chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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업무수행 시 발생할 수 있는 위험을 선제적으로 예방하고 유사시 신속하게 대응할 수 있도록 관리 활동을 수행하고 있습니다. 더불어 운영리스크 활동을 전략적 목표에 유연하게 통합함으로서 장기적 관점에서 연결회사의 지속 가능한 성장의 기초 토대로서의 역할을 수행하고 있습니다. 적절한 운영관리를 위해 리스크 관리지표 설정, 위험평가, 대응, 모니터링 등 일련의 과정들로 이루어진 상시적인 관리체계를 구축하고, 상품, 프로젝트, 업무 위탁, 영업채널 및 통제환경의 중요한 변화로 인해 발생할 수 있는 영향에 대응하고 있습니다.또한, 위험관리위원회 산하 실무위원회로 대표이사를 비롯한 주요경영진으로 구성된운영위험관리 위원회를 최소 분기별 1회 이상 운영하고, 각 부서별로 주요 운영위험지표 (Key Risk Indicators)를 설정 및 이에 대한 모니터링 체계를 갖추어 실질적인 업무 완전성을 제고하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자 산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공 정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과 를 이용합니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및현금성자산 현금시재액은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 현금성자산은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가 측정 유가증권 KIS채권평가㈜와 NICE P,한국자산평가 ㈜ 가 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. 상각후원가 측정 대출채권 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 상각후원가 측정 기타금융자산 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 차입부채 사채의 공정가치는 KIS채권평가㈜, NICE P 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였으며, 차입금은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 투자계약부채 실적배당형 상품의 경우, 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융부채 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 리스부채 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 상각후원가 측정 기타금융자산(*) 합 계 차입부채 투자계약부채(*) 기타금융부채(*) 리스부채(*) 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 금융상품의 평가수준별 공정가치 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하고 있습니다. - 수준1 :
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활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류하고 있습니다. - 수준2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류하고 있습니다. - 수준3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 파생상품자산 합 계 파생상품부채 ② 전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 파생상품자산 합 계 파생상품부채 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산> 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합 계 금융부채> 차입부채 ② 전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산> 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 합 계 금융부채> 차입부채 (3) 공정가치 수준3 관련 공시 1) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3에 해당되는 금 융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입 매도 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동 기말잔액 ② 전기 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입 매도 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동 기말잔액 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3에 해당 하는 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기말 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합 계 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성 또는 할인율을 각각 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. ② 전기말 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합 계 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성 또는 할인율을 각각 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품과 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2와 수준3로 분류된 금융자산 및 부채에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기말 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측투입변수추정범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 순자산가치평가법 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 DCF모형 할인율 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 DCF모형 할인율 스프레드 조기상환율 상각후원가 측정 유가증권 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 대출채권(*) DCF모형 할인율,스프레드,
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조기상환율 등 파생상품자산 DCF모형 환율, 스왑포인트, 할인율 파생상품부채 DCF모형 환율, 스왑포인트, 할인율 차입부채(*) DCF모형 환율, 스왑포인트, 할인율 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 수준3의 금융상품의 경우에는 비관측투입변수 추정범위 공시를 생략하였습니다. ② 전기말 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측투입변수추정범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 순자산가치법 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 DCF모형 할인율 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 DCF모형 할인율 스프레드 조기상환율 상각후원가 측정 유가증권 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 대출채권(*) DCF모형 할인율,스프레드, 조기상환율 등 파생상품자산 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 파생상품부채 DCF모형 환율,스왑포인트,할인율 차입부채(*) DCF모형 할인율 (*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 수준3의 금융상품의 경우에는 비관측투입변수 추정범위 공시를 생략하였습니다. 6. 금융상품의 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). (1) 당기 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 평가손익 처분손익 신용손실충당금환입액(전입액) 외환거래손익 기타투자손익 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 파생상품자산 상각후원가측정기타금융자산 합 계 차입부채 기타금융부채 리스부채 피생상품부채 투자계약부채 합 계 (2) 전기 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 평가손익 처분손익 신용손실충당금환입액(전입액) 외환거래손익 기타투자손익 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 상각후원가 측정 유가증권 상각후원가 측정 대출채권 파생상품자산 상각후원가측정기타금융자산 합 계 차입부채 기타금융부채 리스부채 피생상품부채 투자계약부채 합 계 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 당좌예금 보통예금 외화예금 기타예금 합 계 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 지분상품 상장주식 채무상품 출자금 국공채 특수채 금융채 회사채 수익증권 기타유가증권 소 계 외화유가증권 합 계 당기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였던 채권형 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 해당 공정가치 변동금액 939백만원을 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익으로 포괄손익계산서 상 당기손익으로 인식하였습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 채무상품 국공채 특수채 금융채 회사채 소 계 외화유가증권 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 외화환산과 그 밖의 변동 기말 2) 전기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 사업모형재평가
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외화환산과 그 밖의 변동 기말 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 당기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 당기말 2) 전기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 전기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 전기말 10. 상각후원가 측정 유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 액면가 취득가액 장부가액 액면가 취득가액 장부가액 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소 계 (대손충당금) 합 계 (2) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 취득 외화환산과 그 밖의 변동 기말 2) 전기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 사업모형재평가 외화환산과 그 밖의 변동 기말 (3) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 당기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 당기말 2) 전기 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 전기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 보고기간 중 제거된 금융자산 외화환산과 그 밖의 변동 전기말 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 기타대출금 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권에 대한 대출채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 회수 및 기타 기말 2) 전기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 회수 및 기타 기말 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 기말 신용손실충당금은 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 평가손익에서 인식하고 재무제표 상 해당 자산의
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장부금액에서 가감하지 아니하였습니다. 2) 전기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 기말 신용손실충당금은 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 평가손익에서 인식하고 재무제표 상 해당 자산의 장부금액에서 가감하지 아니하였습니다. 12. 상각후원가 측정 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 부동산담보대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 이연대출부대비용 (현재가치할인차금) (신용손실충당금) 합 계 (2) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 회수 및 기타 기말 2) 전기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 회수 및 기타 기말 (3) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 기말 2) 전기 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입(환입) 회수 및 기타 기말 (4) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권에 대한 이연대출부대비용의 변동내역은 다음 과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 비품 임차점포시설물 기타의유형자산 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 비품 임차점포시설물 기타의유형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분액 투자부동산 대체 감가상각비(*) 기말 토지 건물 비품 임차점포시설물 기타의유형자산 합 계 (*) 감가상각비는 보험비용, 기타사업비용, 재산관리비, 기타투자비용에 포함되어 있습니다. 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분액 감가상각비(*) 기말 토지 건물 비품 임차점포시설물 기타의유형자산 합 계 (*) 감가상각비는 보험비용, 기타사업비용, 재산관리비, 기타투자비용에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 기초 취득 처분 상각비(*) 기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (*) 무형자산상각비는 기타투자비용에 포함되어 있습니다. 2) 전기 구 분 기초 취득 처분 상각비(*) 기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 (*) 무형자산상각비는 기타투자비용에 포함되어 있습니다. (3)
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당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 무형자산 중 비한정 내용연수에 해당하는 항목은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 골프회원권 콘도회원권 합 계 15. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 기초 취득 처분 타계정 대체 감가상각비(*) 기말 토지 건물 합 계 (*) 투자부동산감가상각비는 기타투자비용에 포함되어 있습니다. 2) 전기 구 분 기초 취득 처분 타계정 대체 감가상각비(*) 기말 토지 건물 합 계 (*) 투자부동산감가상각비는 기타투자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 비용(*) (*) 투자부동산 관련된 비용은 기타투자비용에 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 105,270백만원(전기말: 102,430백만원)입니다. 16. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 현재가치할인차금 장부금액 임차점포시설물 차량운반구 합 계 2) 전기말 구 분 취득원가 감가상각누계액 현재가치할인차금 장부금액 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 기타(*2) 기말 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*1) 사용권자산감가상각비는 보험비용, 재산관리비, 기타투자비용에 포함되어 있습니다.(*2) 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. 2) 전기 구 분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 기타(*2) 기말 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (*1) 사용권자산감가상각비는 보험비용, 재산관리비, 기타투자비용에 포함되어 있습니다.(*2) 현재가치할인차금 등 사용권자산으로의 계정대체에 따른 변동입니다. (3) 당기말과 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (4) 리스부채 할인 전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 구 분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상~5년미만 합 계 임차점포시설물 차량운반구 합 계 2) 전기 구 분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상~5년미만 합 계 임차점포시설물 차량운반구 합 계 (5) 당기 및 전기 중 리스인식 면제 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 단기리스료 소액자산리스료 합 계 (6) 리스부채의 상환과 리스부채로 인식하지 않은 단기 및 소액리스료를 포함한 관련 총 현금유출액은 3,713백만원(전기:3,315백만원)입니다. (7) 당기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 181백만원(전기:102백만원)입니다. 17. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당기말 전기말 재산종합보험 등 건물, 비품 현대해상화재보험㈜ 도난보험 현금 및 유가증권 삼성화재해상보험㈜ 배상책임보험 개인정보보호 배상책임보험 등 삼성화재해상보험 ㈜ 현대해상화재보험㈜ 18. 상각후원가 측정 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 예치금 미수금 보증금 미수수익 (현재가치할인차금) (대손충당금) 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금의
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내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 예치금 증거금 등 보증금 당좌개설보증금 19. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 선급비용 선급금 기타 합 계 20. 보험계약부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만 원). 1) 당기말 구 분 포트폴리오 일반모형 변동수수료접근법 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 Non-Par 무배당사망 무배당건강 무배당연금저축 유배당사망 무배당사망 유배당건강 무배당건강 유배당연금저축 무배당연금저축 자산연계형 연금저축 유배당기타 변액사망 변액연금저축 합계 2) 전기말 구 분 포트폴리오 일반모형 변동수수료접근법 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 Non-Par 무배당사망 무배당건강 무배당연금저축 유배당사망 무배당사망 유배당건강 무배당건강 유배당연금저축 무배당연금저축 자산연계형 연금저축 유배당기타 변액사망 변액연금저축 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 연결회사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. 구분 가정값(%) 산출근거 당기말 전기말 해약률 1% ~ 60% 최근 5년 6개월 경험통계를 기초로 납입상태, 상품유형, 이율구분, 채널유형, 경과기간으로 구분하며, 유지대상에 대한 해약/실효대상의 비율을 구하는 방식으로 산출. 동인은 '비일시납/납입중'의 경우 보험료, '비일시납/납입후' 및 '일시납'의 경우 해약식적립금을 적용 지급률 0% ~ 500% 최근 5년 9개월 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과기간별, 연령별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년 9개월 통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 사업비율 보험영업규정 및 사업비 집행 실적을 기준으로 환산성적, 신/보유계약건수, 보험료, 준비금 등 비례 단위 비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비, 계약유지비, 손해조사비는 1년(단, 전기말 계약유지비, 손해조사비 원가동인 통계는 3년) / 투자관리비용은 3년 할인율 금융감독원에서 제시하는 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에 거래되는 자산(스왑션)과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오를 적용함 비금융위험에 대한위험조정신뢰수준 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (3) 당기와 전기 중 잔여보장요소와 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 보험수익 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 소 계 보험서비스비용 실제발생보험금 및 보험서비스비용 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업비용 소 계 투자요소 발생 당기발생 환급금 및 보험금 당기발생 약관대출 소 계 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타 보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 기말금액 보험계약자산 보험계약부채 기말 보험계약부채(자산) 2) 전기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 소 계 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 보험수익 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 소 계 보험서비스비용 실제발생보험금 및 보험서비스비용 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분액 기타보험영업비용 소 계 투자요소 발생 당기발생 환급금 및 보험금 당기발생 약관대출 소 계
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보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급 보험금 및 기타 보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 기타변동(신계약자배당제도 도입) 기말금액 보험계약자산 보험계약부채 기말 보험계약부채(자산) (4) 당기와 전기 중 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 해지율 가정 변경 위험률 가정 변경 사업비율 가정 변경 기타 가정 변경 물량차이 및 투자요소예실차 등 손실요소 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 기말금액 보험계약자산 보험계약부채 기말 보험계약부채(자산) 2) 전기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 보험계약자산 보험계약부채 기초 보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 해지율 가정 변경 위험률 가정 변경 사업비율 가정 변경 기타 가정 변경 물량차이 및 투자요소 예실차 등 손실요소 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 보험금융손익 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 수취보험료 보험취득현금흐름 투자요소를 포함한 지급보험금 및 기타보험서비스비용 보험계약대출 현금흐름 소 계 기타변동(신계약자배당제도 도입) 기말금액 보험계약자산 보험계약부채 기말 보험계약부채(자산) 21. 재보험계약부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 재보험계약부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 재보험계약자산 사망 건강 소 계 재보험계약부채 사망 건강 소 계 합 계 2) 전기말 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 재보험계약자산 사망 건강 소 계 재보험계약부채 사망 건강 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 잔여보장요소와 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 재보험비용 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 소 계 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 투자요소 발생 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 재보험계약부채(자산) 2) 전기 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 소 계 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 재보험비용 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 소 계 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 투자요소 발생 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 재보험계약부채(자산) (3)
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당기와 전기 중 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 보험계약마진 상각 위험조정 변동 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 재보험계약부채(자산) 2) 전기 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합 계 잔여보장요소 발생사고요소 잔여보장요소 발생사고요소 공정가치법 적용 대상 계약 그 외 계약 기초금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 재보험계약부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 신계약 인식 소 계 현행서비스와 관련된 변동 위험조정 변동 보험계약마진 상각 당기손익 인식 대상 경험조정 소 계 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 변동 재보험금융손익 재보험자 불이행위험 변동 당기손익 인식분 기타포괄손익 인식분 소 계 현금흐름 지급한 재보험료 수취한 재보험금 및 기타재보험비용 소 계 기말금액 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 재보험계약부채(자산) 22. 계약자지분조정 당기말과 전기말 현재 계약지지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 23. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 이자율(%) 당기말 전기말 사채 후순위사채13호 (할인발행차금) 후순위사채14호 (할인발행차금) 후순위사채15호 (할인발행차금) 후순위사채16호 (할인발행차금) 후순위사채17호 (할인발행차금) 후순위사채18호 (할인발행차금) 후순위사채19호 (할인발행차금) 후순위사채20호 (할인발행차금) 후순위사채23호 (할인발행차금) 후순위사채24호 (할인발행차금) 후순위사채25호 (할인발행차금) 후순위사채26호 (할인발행차금) 후순위사채27호 (할인발행차금) 차입금 REPO 3.12~3.60 합 계 24. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 임대보증금 (현재가치할인차금) 합 계 25. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). (1) 당기 구 분 기초 신규 전입액 사용 환입 기말 복구충당부채 기타충당부채(*) 합 계 (*) 보험금 지급과 관련하여 지급이 예상되는 금액이며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. 또한, 금융자산 처분 관련 에스크로 설정액이 포함되어 있으며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. (2) 전기 구 분 기초 신규 전입액 사용 환입 기말 복구충당부채 기타충당부채(*) 소송충당부채 합 계 (*) 보험금 지급과 관련하여 지급이 예상되는 금액이며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. 또한, 금융자산 처분 관련 에스크로 설정액이 포함되어 있으며, 향후 실제 지급시기에 대해서는 예측할 수 없습니다. 26. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 확정급여부채(자산) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기
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기초 이자원가 당기근무원가 재측정요소 퇴직급여지급액 과거근무원가 기말 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 (이자수익을 제외한 사외적립자산 수익) 납입액 지급액 기말 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 과거근무원가 합 계 확정급여제도와 관련된 손익은 보험비용, 기타사업비용, 재산관리비에 포함되어있습니다. (5) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 615백만원(전기:357백만원)입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만 원). 구 분 당기말 전기말 정기예금 기타(ELS 등) 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구 분 당기말 전기말 비고 할인율 AAA 회사채 수익률 미래임금상승률 3.00%+승급률 3.00%+ 승급률 과거 3개년 평균 (8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다( 단위 : 백만원). 구 분 확정급여채무 1% 상승시 1% 하락시 할인율 미래임금상승률 (9) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 만기구성 정보는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 가중평균만기 6.24년 6.3년 지급시기에 따른 예상지급급여 분포(*) 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 ~ 10년 미만 10년 이상 합 계 (*) 해당 연도에 발생하는 퇴직급여지급 예상액의 할인되지 않은 가치를 표시하였습 니다. 27. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 예수금 선수수익 미지급부가세 기타 합 계 28. 외화자산ㆍ부채 당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : TWD, USD, 백만원). 계정과목 구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금성자산 TWD USD 당기손익-공정가치 측정 금융자산 TWD USD 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 USD 상각후원가 측정 유가증권 USD 상각후원가 측정 기타금융자산 USD 29. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화선도 통화스왑 통화선물 합계 2) 전기말 구 분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화선도 통화스왑 통화선물 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 파생상품자산 파생상품부채 합 계 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 합 계 2) 전기말 구 분 파생상품자산 파생상품부채 합 계 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 자산 계 부채 계 통화선도 통화스왑 합 계 (3) 당기와 전기 중 발생한 파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 매매목적 위험회피목적 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가손익잔액(기타포괄손익누계액) 통화선도 통화스왑 합 계 2) 전기 구 분 매매목적 위험회피목적 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가손익잔액 (기타포괄손익누계액) 통화선도 통화스왑 합 계 (4) 위험회피회계 1) 위험회피회계의 내용 연결회사는 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 혹은
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확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 및 위험회피의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기말 당기 장부금액 공정가치조정 누계액 공정가치 변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화유가증권 위험회피수단 환위험 통화선도 구분 전기말 전기 장부금액 공정가치조정 누계액 공정가치 변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화유가증권 위험회피수단 환위험 통화선도 3) 당기와 전기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기 구 분 공정가치위험회피 지정관련손익(대상) 공정가치위험회피 지정관련손익(수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 공정가치위험회피 환위험 ② 전기 구 분 공정가치위험회피 지정관련손익(대상) 공정가치위험회피 지정관련손익(수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 공정가치위험회피 환위험 4) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 현금흐름위험회피적립금 공정가치 변동 당기말 전기말 당기 전기 환위험 외화유가증권 5) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 당기 전기말 전기 장부금액 공정가치 변동 장부금액 공정가치 변 동 자산 부채 자산 부채 환위험 통화선도 통화스왑 6) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). ① 당기 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 현금흐름위험회피 환위험 ② 전기 구 분 기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 현금흐름위험회피 환위험 7) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 실현된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당기 구 분 기초 평가 손익반영액 기말 위험회피목적 파생상품 평가손익 이연법인세 효과 법인세효과 차감 후 잔액 ② 전기 구 분 기초 평가 손익반영액 기말 위험회피목적 파생상품 평가손익 이연법인세 효과 법인세효과 차감 후 잔액 8) 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2026년 10월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2025년 1월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 2,311백만원입니다. 30. 자본 (1) 자본금 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)이며, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 305,026,494주와 1,000,000주입니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 보통주 자본금 우선주 자본금(*) 합 계 (*) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 상환가액 발행가액 + 발행가액 * 상환일이 속하는 회계연도의 초일부터 상환일까지의경과일수 / 365 * 적용이자율 상환기간 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후10년 우선배당률 기타 전환주식으로의 전환은 불가, 이사회결의로만 상환가능 (2) 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 (3) 신종자본증권 당기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 발행일
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만기일 이자율(%) 금액 사모채권형 신종자본증권 사모채권형 신종자본증권 발행비용 합 계 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 연결회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 연결회사의 선택에 따라 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (4) 자본조정 당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 신종자본증권 상환손실 (5) 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 보험계약부채(자산) 순금융손익 재보험계약부채(자산) 순금융손익 순확정급여부채재측정요소 합 계 (6) 결손금 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기말 전기말 대손준비금 재무건전성준비금 미처리결손금 합 계 (7) 대손준비금 보고기간 종료일 현재 결손금 처리 후 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 환입액 대손준비금 잔액 당기와 전기 중 대손준비금 반영 후 조정손실은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기 전기 당기순손실 신종자본증권 및 우선주 배당금 보통주 순손실 대손준비금 환입액 대손준비금 반영 후 조정 순손실 (8) 재무건전성준비금 보고기간 종료일 현재 결손금 처리 후 재무건전성준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기말 전기말 재무건전성준비금 기적립액 재무건전성준비금 환입액 재무건전성준비금 잔액 당기와 전기 중 재무건전성준비금 반영 후 조정이익(손실)은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기 전기 당기순손실 신종자본증권 및 우선주 배당금 보통주 순손실 재무건전성준비금 환입액 재무건전성준비금 반영 후 조정 순손실 31. 보험수익 및 보험서비스비용 당기와 전기 중 보험수익 및 보험서비스비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 보험수익 예상발생보험금 예상손해조사비 예상계약유지비 예상투자관리비 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소 배분 소 계 보험서비스비용 실제발생보험금 실제손해조사비 실제계약유지비 실제투자관리비 보험취득현금흐름 상각 손실요소 배분 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 기타보험영업비용 소 계 보험손익 32. 재보험수익 및 비용 당기와 전기 중 출재보험관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 재보험수익 실제발생재보험금 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 손실회수요소조정금액 소 계 재보험비용 예상발생재보험금 위험조정 변동 보험계약마진 상각 기타재보험비용 소 계 재보험손익 33. 보험금융손익 누적차이 조정 당기와 전기 중 보험계약부채와 관련된 금융자산의 기타포괄손익 변동금액은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 기초잔액 사업모형 재평가 공정가치변동 당기손익으로 재분류 계약자지분조정 법인세효과 기말잔액 34. 보험금융손익과 투자손익의 관계 당기와 전기 중 보험계약부채의 보험금융손익과 보험계약부채와 관련된 금융자산의 투자손익은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 연관된 자산의 투자손익 이자수익(비용) 배당수익 평가 및 처분손익 손상차손(환입) 기타투자영업손익 소 계 보험금융손익 보험금융이자수익(비용) 경제적가정 변경 기타보험금융손익 소 계 재보험금융손익 보험금융이자수익(비용) 경제적가정 변경 기타재보험금융손익 소 계 포괄손익 합계 포괄손익으로 인식한 투자손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 보험금융손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 재보험금융손익의 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 소 계 포괄손익 합계 35. 직접 참가 특성이 있는 보험계약의 기초항목 당기말 및 전기말 현재 연결회사가
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변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당기 전기 예치금(*) 국공채 수익증권 기타(*) 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.36. 보험 신계약 인식 효과당기와 전기 중 발행한 보험계약이 최초인식시점에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 :백만원).1) 당기 구 분 신규 발행한 보험계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 미래현금유출액의 현재가치 보험금 및 기타급부 보험취득현금흐름 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 손실인식액) 2) 전기 구 분 신규 발행한 보험계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 미래현금유출액의 현재가치 보험금 및 기타급부 보험취득현금흐름 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 손실인식액) 37. 재보험 신계약 인식 효과당기와 전기 중 유입된 재보험계약이 최초인식시점에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 1) 당기 구 분 신규 유입된 재보험계약 합 계 손실회수요소 발생 계약 외 손실회수요소 발생 계약 미래현금유출액의 현재가치 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 수익인식액) 2) 전기 구 분 신규 유입된 재보험계약 합 계 손실회수요소 발생 계약 외 손실회수요소 발생 계약 미래현금유출액의 현재가치 미래현금유입액의 현재가치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계(최초인식시점의 수익인식액) 38. 보험계약마진 예상 상각 기간 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 예상 상각 기간은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 포트폴리오 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과6년 이하 6년 초과7년 이하 7년 초과8년 이하 8년 초과9년 이하 9년 초과10년 이하 10년 초과15년 이하 15년 초과20년 이하 20년 초과25년 이하 25년 초과30년 이하 30년 초과 합 계 Non-Par 무배당사망 무배당건강 무배당연금저축 무배당사망 무배당건강 유배당연금저축 무배당연금저축 변액사망 변액연금저축 합계 2) 전기말 구 분 포트폴리오 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과6년 이하 6년 초과7년 이하 7년 초과8년 이하 8년 초과9년 이하 9년 초과10년 이하 10년 초과15년 이하 15년 초과20년 이하 20년 초과25년 이하 25년 초과30년 이하 30년 초과 합 계 Non-Par 무배당사망 무배당건강 무배당연금저축 무배당사망 유배당건강 유배당연금저축 무배당연금저축 변액사망 변액연금저축 합계 39. 출재 보험계약마진 예상 상각 기간 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 재보험계약에 대한 보험계약마진의 예상 상각 기간은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과6년 이하 6년 초과7년 이하 7년 초과8년 이하 8년 초과9년 이하 9년 초과10년 이하 10년 초과15년 이하 15년 초과20년 이하 20년 초과25년 이하 25년 초과30년 이하 30년 초과 합 계 사망 건강 합 계 2) 전기말 구 분 예상 상각 기간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과6년 이하 6년 초과7년 이하 7년 초과8년 이하 8년 초과9년 이하 9년 초과10년 이하 10년 초과15년 이하 15년 초과20년 이하 20년 초과25년 이하 25년 초과30년 이하 30년 초과 합 계 사망 건강 합 계 40. 최적가정(1) 당기 보험금 예실차비율은 다음과 같습니다. 예상손해율 실제손해율 보험금 예실차비율 3%p (*) 연결회사 손익계산서
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수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험계약에 대하여 작성되었습니다. (2) 당기 위험보험료 대비 예상보험금은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합 계 예상보험금 위험보험료 비율 Non-par 무배당사망 예상보험금 위험보험료 비율 무배당건강 예상보험금 위험보험료 비율 무배당 연금·저축 예상보험금 위험보험료 비율 유배당사망 예상보험금 위험보험료 비율 무배당사망 예상보험금 위험보험료 비율 유배당건강 예상보험금 위험보험료 비율 무배당건강 예상보험금 위험보험료 비율 유배당 연금 · 저축 예상보험금 위험보험료 비율 무배당 연금 · 저축 예상보험금 위험보험료 비율 변액사망 예상보험금 위험보험료 비율 변액 연금 · 저축 예상보험금 위험보험료 비율 (*) 원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (3) 당기 예정유지비 대비 예상유지비는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등 예정유지비 비율 Non-par 무배당사망 예상유지비 등 예정유지비 비율 무배당건강 예상유지비 등 예정유지비 비율 무배당 연금 · 저축 예상유지비 등 예정유지비 비율 유배당사망 예상유지비 등 예정유지비 비율 무배당사망 예상유지비 등 예정유지비 비율 유배당건강 예상유지비 등 예정유지비 비율 무배당건강 예상유지비 등 예정유지비 비율 유배당 연금 · 저축 예상유지비 등 예정유지비 비율 무배당 연금 · 저축 예상유지비 등 예정유지비 비율 변액사망 예상유지비 등 예정유지비 비율 변액 연금 · 저축 예상유지비 등 예정유지비 비율 (*) 원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 41. 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 수수료 전산비 감가상각비 기타 합 계 42. 이자수익 및 이자비용 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 현금성자산이자 당기손익-공정가치 측정 금융자산이자 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권이자 상각후원가 측정 유가증권이자 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권이자 상각후원가 측정 대출채권이자 상각후원가 측정 기타금융자산이자 합 계 수익증권배당 차입부채이자 기타금융부채이자 리스부채이자 합 계 투자계약부채적립비용 43. 금융상품 평가 및 처분손익 (1) 당기와 전기 중 금융상품 평가 및 처분이익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백 만원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 처분이익 평가이익 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 상각후원가 측정 유가증권 관련이익 처분이익(*) 대손충당금환입 소 계 상각후원가 측정 대출채권 관련이익 처분이익 대손충당금환입 소 계 파생상품관련이익 거래이익 평가이익 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 관련이익 대손충당금환입 소 계 합 계 (*) 상각후원가 측정 유가증권 처분 사유는 유동성 확보 및 듀레이션 관리입니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 평가 및 처분손실의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백 만원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정금융자산 관련손실 처분손실 평가손실 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 관련손실 처분손실 대손상각비 소 계 상각후원가 측정 유가증권 관련손실 대손상각비 소 계 상각후원가 측정 대출채권 관련손실 처분손실 대손상각비 소 계 파생상품관련손실 거래손실 평가손실 소 계 상각후원가 측정 기타금융자산 관련손실 대손상각비 소 계 합 계 44. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기
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전기 잡이익 유형자산처분이익 합 계 잡손실 기부금 기타 합 계 45. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액: 이연법인세: 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본으로 직접 부가되거나 차감된 법인세비용 소 계 법인세수익 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비일시적차이 기타 법인세수익 평균유효세율(*) (*) 당기 및 전기에 이익이 발생하지 않거나 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.(3) 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계되며, 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 Ⅰ. 일시적 차이 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 휴면보험금적립액 이연부대비용 유형자산재평가이익 미지급비용 무형자산손상차손 복구충당부채전입 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권(유효이자율조정) 미수수익 예금보험료 등 기타 소 계 Ⅱ. 자본에 직접 부가되거나 차감된 누적적 일시적 차이 Ⅲ. 이월결손금 Ⅳ. 이월세액공제 Ⅴ. 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 재무상태표상 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 연결회사는 당기말 현재 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 이월결손금을 포함한 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 2) 전기 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 Ⅰ. 일시적 차이 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 휴면보험금적립액 임의적립금 이연부대비용 유형자산재평가이익 미지급비용 무형자산손상차손 복구충당부채전입 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권(유효이자율조정) 미수수익 예금보험료 등 기타 소 계 Ⅱ. 자본에 직접 부가되거나 차감된 누적적 일시적 차이 Ⅲ. 이월결손금 Ⅳ. 이월세액공제 Ⅴ. 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 재무상태표상 이연법인세자산(부채) (4) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 금액 법인세 금액 법인세 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 보험계약부채(자산) 순금융손익 재보험계약부채(자산) 순금융손익 확정급여부채의 재측정요소 합 계 46. 우발채무와 약정사항 (1) 보험약정 당기말 현재 연결회사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총보유계약금액은 27,632,307백만원입니다. (2) 재보험협약 연결회사의 재보험은 사차 리스크 분산을 주목적으로 운영 중이며, 운영 구조는 사전협약에 의거 보험료와 사고보험금을 비율에 따라 분담하는 비례재보험(Quota Share)방식을 주로 사용하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 젠리 등 총 3개사와 개인보험과 단체보험 등에 대하여 출재계약을 체결하고 있습니다. (3) 당좌차월 약정 당기말 현재 연결회사는 우리은행 100,000백만원을 한도로 하는 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 사 유 건 수 소송금액 피소 보험금지급청구 일반지급청구 제소 손해배상 등 당기말 현재 보험금 지급 대상 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 발생사고부채에 계상되어 있으며, 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. (5) 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의
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내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 담보제공자산 담보제공처 장부가액 담보제공사유 국공채 등 HSBC은행 외 11개 금융기관 통화선도계약 환매조건부채권매도 합 계 2) 전기말 담보제공자산 담보제공처 장부가액 담보제공사유 국공채 등 HSBC은행 외 3개 금융기관 통화선도계약 당좌차월 환매조건부채권매도 외화예금 통화선도계약 합 계 (6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험 주식회사로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 기타약정사항1) 당기말과 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 당기말 전기말 출자약정 대출약정 합 계 2) 당기말과 전기말 기준 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당기말 구 분 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 5년 이상 ~10년 미만 10년 이상 합 계 출자약정 대출약정 ② 전기말 구 분 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 5년 이상 ~10년 미만 10년 이상 합 계 출자약정 대출약정 47. 금융상품의 양도(1) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료 시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 양도자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련부채 환매조건부채권매도 48. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 최상위 지배기업 지배기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대커머셜㈜, 현대모비스㈜ 기타특수관계자 , Fubon Securities, Fubon Art Foundation, Fubon Sports Entertainment CO., LTD., 현대카드㈜, 블루월넛㈜, 에이치그린파워㈜, 현대아이에이치엘㈜, 지아이티㈜, 모트라스㈜, 유니투스㈜ 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기 구분 매출 매입 수취보험료(*) 임대료수익 수수료수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 기타수익 합계 파생상품평가손실 파생상품거래손실 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자: 현대카드㈜ 블루월넛㈜ 에이치그린파워㈜ 현대아이에이치엘㈜ 모트라스㈜ 유니투스㈜ 지아이티㈜ 소 계 합 계 (*) 실제 수취 현금흐름을 기준으로 함. 2) 전기 구 분 매출 매입 수취보험료(*) 임대료수익 수수료수익 기타수익 합계 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 블루월넛㈜ 에이치그린파워㈜ 현대아이에이치엘㈜ 모트라스㈜ 지아이티㈜ 소 계 합 계 (*) 실제 수취 현금흐름을 기준으로 함. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 채권 채무(*) 파생상품자산 기타 합계 임대보증금 파생상품부채 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 블루월넛㈜ 소 계 주요경영진 합 계 (*) 현대커머셜로부터 차입한 신종자본증권 100,000백만원은 자본으로 계상되어 있습니다. 2) 전기말 구 분 채권 채무(*) 기타 임대보증금 파생상품부채 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 소 계 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 블루월넛㈜ 모트라스㈜ 소 계 주요경영진 합 계 (*) 현대커머셜로부터 차입한 신종자본증권 100,000백만원은 자본으로 계상되어 있습니다. (4) 퇴직연금 거래 현황 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 퇴직연금 거래 현황은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).
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구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 : 현대모비스㈜ 현대커머셜㈜ 기타특수관계자 : 현대카드㈜ 블루월넛㈜ 에이치그린파워㈜ 현대아이에이치엘㈜ 모트라스㈜ 유니투스㈜ 지아이티㈜ 합 계 퇴직연금은 투자계약부채에 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래 당기와 전기 중 특수관계자 간의 자금 거래 현황은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).1) 당기 특수관계 구분 회사명 자본거래 자금차입 거래 현금출자 거래 유상증자 신종자본증권 분배금 차입 상환 출자 회수 지배기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대커머셜㈜ 2) 전기 특수관계 구분 회사명 자본거래 자금차입 거래 현금출자 거래 유상증자 신종자본증권 분배금 차입 상환 출자 회수 지배기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대커머셜㈜ (6) 특수관계자와의 담보제공내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 특수관계 구분 회사명 내역 당기말 전기말 기타특수관계자 USD 외화예금 (7) 특수관계자와의 파생관련 약정금액당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 파생관련 약정금액은 다음과 같습니다(단위 : TWD, USD).1) 당기말 특수관계 구분 회사명 수취 지급 계약환율 (USD/TWD) 통화 계약금액 통화 계약금액 기타특수관계자 USD TWD 기타특수관계자 TWD USD 2) 전기말 특수관계 구분 회사명 수취 지급 계약환율 통화 계약금액 통화 계약금액 기타특수관계자 USD TWD (8) 당기와 전기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기급여 합 계 49. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기 전기 유가증권 매매 관련 비현금거래 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동 위험회피목적파생상품 평가손익 변동 보험계약자산(부채) 순금융손익 변동 재보험계약자산(부채) 순금융손익 변동 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 차입부채 임대보증금 리스부채 전기초 현금흐름 비현금흐름 조정 전기말 현금흐름 비현금흐름 조정 당기말 50. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당기말과 전기말 현재 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 2) 전기말 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 (2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 1) 당기말 구 분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 환매조건부채권 매도 합 계 2) 전기말 구 분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 환매조건부채권 매도 합 계 51. 구조화기업에 대한 공시(1) 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금조달방법 자산유동화 보유중인 자산의 유동화를 통한 재무구조의 건전성 제고 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로자산유동화증권을 발행 유동화 자산을 기초로한증권 발행 인수금융 기업 인수합병에 필요한 자금에 대한 투자 기업 인수합병 과정에서 대출, 출자, 신용공여
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등을 통해 자금 지원 후 이익을 실현 대출, 출자 및 신용공여 프로젝트파이낸싱 사회간접자본 및 부동산 투자 대출, 출자약정 등을 통해 확보한 자금을 바탕으로사회간접자본 및 부동산 투자하여 이익을 실현 대출, 출자 및 신용공여 간접투자 수익증권, REITS, PEF 등을 통한 간접투자 투자자로부터 자금을 확보하여 수익증권,REITS,PEF 등에 투자하며 이익을 투자자에 지급 대출, 출자, 신용공여,수익증권 및 펀드의 운용 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당기말 구분 자산유동화 인수금융 프로젝트파이낸싱 간접투자 합 계 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 상각후원가 측정 대출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권 기타자산 합 계 기타부채 합 계 최대 노출 금액 투자자산 미실행 신용공여 합 계 비연결구조화기업으로부터 손실 ② 전기말 구분 자산유동화 인수금융 프로젝트파이낸싱 간접투자 합 계 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 상각후원가 측정 대출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 상각후원가 측정 유가증권 기타자산 합 계 기타부채 합 계 최대 노출 금액 투자자산 미실행 신용공여 합 계 비연결구조화기업으로부터 손실 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 푸본현대생명보험 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 7월 22일~ 8월 2일 일 명 명 전산감사-시스템 및 자동통제 검토,조기입증감사 2024년 12월 2일~ 12월 13일 일 명 명 내부회계관리제도 검토, 조기입증감사 2025년 1월 24일~ 2월 14일 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 22일 회사측: 감사위원회 구성원 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 감사일정 및 계획 논의 2024년 08월 29일 회사측: 감사위원회 구성원 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 감사인의 독립성 등 2025년 02월 14일 회사측: 감사위원회 구성원 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 내부회계관리제도 검토 결과, 감사인의 독립성,후속사건 등
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 푸본현대생명보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 푸본현대생명보험주식회사( 이하 " 회사 ")의 재무제표 를 감사하였습니다. 해당 재무제표 는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사 의 재무제표 는 회사 의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름 을 한국채택국제회계기준 에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사 로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견 을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 에 따라 이 재무제표 를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표 를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표 를 작성할 때, 회사 의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사 의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사 의 재무제표 에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표 를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표 의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표 를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표 의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사 의 계속기업으로서 존속을
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중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표 의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표 의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표 가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사 의 재무제표 에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 푸본현대생명보험 주식회사 제 22 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 21 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 푸본현대생명보험 주식회사 대표이사 이재원 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 영등포구 여의나루로 57 (전 화) 재 무 상 태 표 제 22 기 기말 2024년 12월 31일 현재 제 21 기 기말 2023년 12월 31일 현재 푸본현대생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제22(당)기 기말 제21(전)기 기말 자 산 1. 현금및현금성자산 (주석 4,5,7,29) 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석 4,5,8,29) 3. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 (주석 4,5,9,29) 4. 기타포괄손익-공정가치측정대출채권 (주석 4,5,12) 5. 상각후원가측정유가증권 (주석 4,5,10,29) 6. 상각후원가측정대출채권 (주석 4,5,13) 7. 상각후원가측정기타금융자산 (주석 4,5,19,29) 8. 종속기업투자주식 (주석 11) 9. 파생상품자산 (주석 4,5,30,50) 10. 유형자산 (주석 14) 11. 무형자산 (주석 15) 12. 투자부동산 (주석 16) 13. 사용권자산 (주석 17) 14. 당기법인세자산 15. 이연법인세자산 (주석 45) 16. 재보험계약자산 (주석 4,22) 17. 기타자산 (주석 20) 18. 순확정급여자산 (주석 27) 자 산 총 계 부 채 1. 보험계약부채 (주석 4,21) 2. 투자계약부채 (주석 4,5) 3. 계약자지분조정 (주석 23) 4. 차입부채 (주석 4,5,24, 5. 기타금융부채 (주석 4,5,25, 6. 리스부채 (주석 5,17, 7. 파생상품부채 (주석 4,5,30, 8. 충당부채 (주석 26) 9. 순확정급여부채 (주석 27) 10. 기타부채 (주석 28) 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 (주석 31) 2. 자본잉여금 (주석 31) 3. 신종자본증권 (주석 31) 4. 자본조정 (주석 31) 5. 기타포괄손익누계액 (주석 31,35) 6. 결손금 (주석 31) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제22기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제21기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 푸본현대생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 22 (당)기 제 21 (전)기
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II. 투자손익 1. 투자영업수익 1) 재보험금융수익 (주석 22,35) 2) 이자수익 (주석 6, 가. 유효이자율법 적용 이자수익 나. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 3) 배당금수익 (주석 6) 4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주석 6, 5) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주석 6, 6) 상각후원가측정금융상품제거이익 (주석 6, 7) 신용손실충당금 환입액 (주석 6, 8) 파생상품관련수익 (주석 6,30, 9) 외화거래이익 (주석 6) 10) 기타투자수익 2. 투자영업비용 1) 보험금융비용 (주석 21,35) 2) 금융부채의 이자비용 (주석 6, 3) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주석 6, 4) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주석 6, 5) 상각후원가측정금융상품제거손실 (주석 6, 6) 신용손실충당금 전입액 (주석 6, 7) 파생상품관련비용 (주석 6,30, 8) 외화거래손실 (주석 6) 9) 재산관리비 (주석 10) 기타투자비용 (주석
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IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 V. 현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제22기 2024년 12월 31일 현재 제21기 2023년 12월 31일 현재 푸본현대생명보험주식회사 1. 회사의 개요 푸본현대생명보험주식회사(이하 '회사')는 2003년 4월 17일 설립되어 생명보험업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 9월 13일 임시주주총회에서 상호를현대라이프생명보험주식회사에서 푸본현대생명보험주식회사로 변경하기로 결의하였으며, 2018년 9월 17일에 변경되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액: 5,000원)로 발행주식 총수의 1/4 범위 내에서 우선주식을 발행할 수 있으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 1,530,132백만원입니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 보통주 우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 현대커머셜㈜ 현대모비스㈜ 기타 ㈜녹십자이엠 허은철 허용준 합 계 (1) 재무정보 요약이번 연도 영업손실은 450 억원입니다. 영업손실 450 억원 중 보험손익은 (-)598억원, 투자손익 148억원, 영업외손익은 11억원입니다. 법인세는 (-)98억원이며, 영업손실에서 영업외손익을 가산하고 법인세를 차감한 당기순손실은 340억원입니다.보험손익의 주요 원인은 예상 보험금 대비 실제 보험금 차이 24억원, 예상사업비 대비 실제 사업비 차이 (-)44억원 등 입니다. 보험계약마진 총 1,658억원 중 10.3%인 171억원이 상각되어 수익으로 인식되었고 위험조정 총 706억원(잔여보장요소) 중 6.2%인 44억원이 해제되어 수익으로 인식되었습니다. 투자손익은 이자수익 4,990억원, 매각에 의해 915억원이며 평가에 의해 435억원입니다. 보험계약 및 투자계약의 금융비용은 각각 2,986 억원과 3,398 억원 입니다. 자산은 18조 2,148억원이며 이 중 운용자산은 17조 4,938 억원으로 채권 6조 4,923억원, 수익증권 1조 4,915억원, 부동산 752억원, 대출채권 2조 7,368억원, 해외투자주식 2,033억원, 해외투자채권 5조 443억원, 현금 및 기타 1조 4,504 억원입니다. 총자산은 전년도말 대비 648억원 증가하였습니다.보험부채는 최선추정부채 8조 2,524억원, 위험조정 785억원, 보험계약마진 1,423억원입니다. 전기 대비 최선추정부채의 주요변동원인은 계리적 가정 중 위험률 145억원, 해지율 644억원, 사업비율 275억원 등입니다. 경제적 가정에 따른 보험부채의 변동액은 3,878억원 입니다. 보험계약마진의 주요 변동 원인은 신계약 529억원, 가정변경 (-)830억원, 물량변경 (-)393억원, 상각액 (-)171 억원 등입니다.자본은 4,868억원이며 이중 자본금 1조 5,301억원, 자본잉여금 205억원, 신종자본증권 998억, 결손금 (-)3,623억원, 기타포괄손익누계액 (-)8,013억원 등으로 구성됩니다. 결손금 변동원인은 당기순손실 (-)340억원이 주된 요인이며, 기타포괄손익누계 변동원인은 원화 금리인하와 외화 금리 상승에 따라 금융자산 평가이익 436억 및 보험계약 부채 평가 이익 2,984억의 감소입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회 계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채 택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.· 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 과 투자부동산 유형· 순공정가치로 측정하는 매각예정자산· 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산· 보험계약부채(자산) 및 재보험계약부채(자산)
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한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에 서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이
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기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하 고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 관계ㆍ종속기업 투자 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가 법으로, 수익증권에 대해서는 공정가치법으로 처리하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보 고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사 결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화 이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기 능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생 하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회 피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 외화거래이익(손실)으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인 식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니 다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가 치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비 용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관 리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세
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범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산 을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 이자수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 이자수익에 포함됩니다. 외환손익은 외화거래이익 또는 외화거래손실로 표시하고 손상차손은 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련 손실 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 관련 손실로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당 기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 이익 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손실로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목 적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때 에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 배당금수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 이익 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손실로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산 은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제 거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현 재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능 한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이 행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된