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경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 (*) 브릿지론 연대보증 ㈜젤존 X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 (*) 브릿지론 연대보증 주식회사 쌍령파크개발 O 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 브릿지론 자금보충 ㈜쌍령파크개발 O 유동화회사 ABCP 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 브릿지론 자금보충 스마트시티오산 지역주택조합 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 본PF 채무인수 스마트시티오산 지역주택조합 X 증권사 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 복합시설 (*) 브릿지론 연대보증 주식회사 미래도시 X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 브릿지론 자금보충 주식회사 미래도시 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 (*) 브릿지론 연대보증 주식회사 미래도시 X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 본PF 채무인수 주식회사 미래도시 X 증권사 외 LOAN 조기상환조항 : 책임착공, 책임준공 미이행 및 리파이낸싱을 통한 대출 미상환시 조건부 채무인수 기타 브릿지론 자금보충 ㈜덕평물류밸류애드피에프브이 O 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 브릿지론 연대보증 ㈜풍무관리오제일차 X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 브릿지론 자금보충 ㈜풍무관리오제일차 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 본PF 채무인수 ㈜풍무관리오제일차 X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 브릿지론 자금보충 주식회사 청일건설 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 본PF 채무인수 페라즈에셋주식회사 X 보험사 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 오피스텔 본PF 채무인수 ㈜유니온디벨롭 X 캐피탈 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 오피스텔 본PF 채무인수 오앤에스골드그룹주식회사 X 유동화회사 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시
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조건부 채무인수 오피스텔 본PF 채무인수 해조건설㈜ X 캐피탈 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 본PF 채무인수 (주)엠에스홀딩스 X 캐피탈 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 본PF 채무인수 ㈜비에프원 X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 오피스텔 본PF 채무인수 ㈜미강에이앤씨 X 증권사 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 본PF 채무인수 ㈜제이에스파트너 X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 본PF 채무인수 나리벡씨티개발 주식회사 X 캐피탈 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 본PF 채무인수 주영디앤씨 X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 본PF 채무인수 부천소사피에프브이 주식회사 X 카드사 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 대전 오피스텔 브릿지론 자금보충 주식회사 도안미래홀딩스 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 브릿지론 자금보충 뉴스타원펌도안제일차 주식회사 X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 오피스텔 (*) 브릿지론 연대보증 르그랑 X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 인천 공동주택 본PF 채무인수 제이케이도시개발 X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 대구 복합시설 (*) 브릿지론 연대보증 ㈜엠에스산업개발 X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 브릿지론 자금보충 ㈜엠에스산업개발 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 본PF 채무인수 ㈜지앤디글로벌 X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 (*) 브릿지론 연대보증 주식회사 나희 X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 부산 복합시설 본PF 채무인수 부산오션파크주식회사 X 캐피탈 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 기타 (*) 브릿지론 연대보증 ㈜세콘도 X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 (*) 브릿지론 연대보증 케이리츠㈜ X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 브릿지론 자금보충 ㈜삼미디앤씨 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 브릿지론 자금보충 ㈜BS디앤씨 X 유동화회사 전단채
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조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 본PF 채무인수 ㈜송광아이엔디 X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 본PF 채무인수 수안지역주택조합 X 증권회사 외 LOAN 외 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 본PF 채무인수 문현제일지역주택 조합 X 증권회사 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 복합시설 본PF 채무인수 주식회사 백송홀딩스 X 캐피탈 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 복합시설 본PF 채무인수 케이리츠주식회사 X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 광주 공동주택 본PF 채무인수 빛고을중앙공원개발 주식회사 O 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 및 책임분양 미이행시 조건부 채무인수 복합시설 본PF 채무인수 스카이럭스㈜ X 캐피탈 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 복합시설 본PF 채무인수 주식회사 더나은가치 X 유동화회사 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 브릿지론 자금보충 빛고을중앙공원개발 주식회사 O 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 울산 복합시설 브릿지론 자금보충 에이치아이㈜ X 유동화회사 ABCP 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 본PF 채무인수 가온알이에스 X 유동화회사 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 복합시설 브릿지론 자금보충 ㈜케이디개발 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 본PF 채무인수 에이치아이㈜ X 상호금융 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 세종 기타 브릿지론 연대보증 ㈜자광홀딩스 X 증권사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 강원도 공동주택 브릿지론 연대보증 그린아트씨티㈜ X 증권사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 본PF 채무인수 교동파크홀딩스 X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 (*) 브릿지론 연대보증 나인세티아㈜ X 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 공동주택 본PF 채무인수 ㈜골드 X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 경상도 공동주택 본PF 채무인수 주식회사 진호개발 X 보험사 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 공동주택 본PF 채무인수 김해지내불암지역주택조합 X 캐피탈 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 전라도 복합시설 브릿지론 자금보충 주식회사 자광 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 브릿지론 자금보충 주식회사
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자광 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 제주 복합시설 브릿지론 자금보충 ㈜미래캐슬 X 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 단독사업 계 [컨소시엄] 서울 복합시설 본PF 연대보증 마곡마이스피에프브이(주) O 증권사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 본PF 연대보증 마곡마이스피에프브이(주) O 캐피탈 외 LOAN 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 본PF 자금보충 마곡마이스피에프브이(주) O 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 본PF 자금보충 마곡마이스피에프브이(주) O 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 본PF 자금보충 마곡마이스피에프브이(주) O 유동화회사 전단채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 복합시설 본PF 채무인수 마곡마이스피에프브이(주) O 증권사 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 복합시설 본PF 자금보충 마곡마이스피에프브이(주) O 유동화회사 사모사채 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 기한이익상실 인천 공동주택 본PF 채무인수 넥스트브이시티피에프브이㈜ O 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 및 책임분양 미이행시 조건부 채무인수 창원 공동주택 본PF 채무인수 사화도시개발㈜ X 은행 외 LOAN 조기상환조항 : 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 컨소시엄 계 (*) 해당 보증금액 2,404,320백만원은 전기말 대비 자금보충에서 연대보증으로 변경되었습니다. 상기 표에는 SOC법인(사회간접자본 시행법인)에게 제공하는 신용보강약정은 제외되어 있습니다. SOC법인에 대한 신용보강은 (4)에 기재되어 있습니다. (3) 부동산 PF 책임준공 약정 회사는 당기말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 기타사업 계 (4) 부동산 PF의 SOC 보증 회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 26,897백만원(전기 33,302백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 공사건수 전체 회사분 공사건수 전체 회사분 보증한도 (5) 본 PF의 중도금, 이주비 대출 회사는 당기말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금 및 이주비대출에 452,876백만원(전기말 619,738백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금 및 이주비대출에 대해 2,835,511백만원(전기말
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2,494,304백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 계 - 회사분 기타사업 계 - 회사분 합계 - 회사분 (6) 이자지급보증 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 사업건수 보증한도 보증금액 사업건수 보증한도 보증금액 이자지급보증 (단위 : 백만원) 사업장 보증처 채무자 당기 보증금액 전기 보증금액 대출약정액 이자율 보증개시일 보증종료일 해운대르와지르호텔 (미분양담보대출) IBK저축은행외 쌩큐로드디앤씨 수원 영통 지산 (담보대출) 미래에셋증권 외 헤리티지댓 전주신시가지 (담보대출 Tr.C) 디어스전주복합 (주)자광 해운대 마린시티 (담보대출) 메리츠화재해상보험㈜ ㈜비에스디앤씨 김포풍무관리5구역 (담보대출) 이베스트증권, 하이투자증권 외 풍무관리오제일차 의정부 나리벡시티 (담보대출) 교남동 새마을금고 외 나리벡시티관리(주) 전북은행 6.5% 기타 7.5% 오산 양산동 (담보대출 Tr.B) 스마트시티제일차 스마트시티 오산지역주택조합 해운대 센텀 (담보대출 Tr.B) 메리츠증권 백송홀딩스 (삼미디앤씨) 홈플러스 동대문 (Tr. B, C) 메리츠증권 백송홀딩스 (삼미디앤씨) 합계 2. PF 우발부채 외 회사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 4,200백만원의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. 1) 종합요약표 (단위 : 백만원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계 기타 제공한 지급보증 (*1) 부산북항초고층복합개발사업 출자금 연대보증 한국투자증권 X 한국투자증권 제공받은 지급보증 (*2) 부산오션파크㈜ 이행(계약)보증보험 부산항만공사 X 서울보증보험 (주)케이디개발 인허가-산림훼손 울산광역시 북구 X 서울보증보험 천안엔바이로㈜ 이행(계약)보증보험 충청남도 천안시 X 서울보증보험 넥스트브이시티피에프브이 협약이행보증 인천도시공사 O 엔지니어링공제조합 하나은행 하나은행 대출 롯데물산 O 입주예정자 외 주택분양보증 등 주택도시보증공사 X 시행사 외 공사이행보증 등 건설공제조합(*1) X 시행사 외 공사이행보증 등 엔지니어링공제조합(*1) X 한국토지주택공사 외 하자보증 등 서울보증보험 X 발주처 외 기타지급보증 등 KEB하나은행 등 X KB증권 외 원리금 지급보증 롯데케미칼㈜ O 합 계 (*1) 계약이행보증, 운영자금 지급보증, 주택분양보증 등 회사가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증 (*2) 계약이행보증, 하자보수보증 등 회사가 계약 등을 위해 보증처로부터 제공받은 지급보증 2) 제공한 지급보증 (단위 : 백만원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 비고 부산북항초고층복합개발사업 연대보증 한국투자증권 출자금 연대보증 계 3) 제공받은 지급보증 (단위 : 백만원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 비고 부산항만공사 (서울보증보험) 이행(계약)보증보험 부산오션파크㈜ 울산광역시 북구 (서울보증보험) 인허가-산림훼손 (주)케이디개발 충청남도 천안시 (서울보증보험) 이행(계약)보증보험 천안엔바이로㈜ 인천도시공사 (엔지니어링공제조합) 협약이행보증 넥스트브이시티피에프브이㈜ 롯데물산 하나은행 대출 하나은행 주택도시보증공사 주택분양보증 등 입주예정자 외 건설공제조합 공사이행보증 등 시행사 외 엔지니어링공제조합 공사이행보증 등 시행사 외 서울보증보험 하자보증 등 한국토지주택공사 외 KEB하나은행 등 기타지급보증 등 발주처 외 롯데케미칼㈜ 원리금지급보증 제 147회 공모사채 계 4) 기타회사는 신탁사 등의 주택도시보증공사에서 발급받은 분양보증에 대하여 연대보증 8,840,118만원을 제공하고 있으며 국내공사의 경우 통상 동업자간에 수주한 공사의 이행을 위하여 상호보증을 하고 있는 바, 당기말 현재 회사가 상호보증한 금액은 375,963백만원입니다. 5) 회사는 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 3매, 백지수표 32매, 수표 62매(액면금액
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682,329,434,045, EUR 47,900, VND 418,040,000,000)를 관련은행 및 발주처 등에 견질로 제공하고 있습니다.6) 당기말 현재 회사는 공사 등과 관련하여 92건 105,102백만원에 상당하는 손해 배상 청구 소송에 피소되어 있으며, 23건 267,747백만원에 상당하는 손해 배상 청구 소송 등을 제소하여 계류 중에 있습니다. 회사는 또한, 참가인으로 7건 3,268백만원의 손해 배상 청구 소송에 계류 중에 있습니다. 소송사건 외 중재사건은 4건으로 회사분 중재금액은 8,322백만원입니다. 이러한 소송 및 중재사건에 대하여, 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 회사는 1심 또는 2심의 패소판결 등을 고려하여 손실발생예상액 43,170백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석-2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항동 사업보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항', 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참고하시기 바랍니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항동 사업보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항동 사업보고서의 'Ⅱ.사업의 내용 -5.위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주석 참조 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 66 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 65 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 롯데건설주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제66기 (당) 기 제65기 (전) 기 Ⅰ. 매 출 액 Ⅱ. 매 출 원 가 Ⅲ. 매 출 총 이 익 일반판매비와관리비 대손상각비 Ⅳ. 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익 금융수익-기타 금융원가 관계기업 및 공동지배기업투자이익 관계기업 및 공동지배기업투자손실 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ 당기순이익 Ⅶ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 1. 해외사업환산손익 2. 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정손익 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3. 재평가차익의 변동 Ⅷ. 당기총포괄이익 Ⅸ. 당기순이익의 귀속 1. 지배기업소유주지분 2. 비지배주주지분 Ⅹ. 당기총포괄이익의 귀속 1. 지배기업소유주지분 2. 비지배주주지분 ⅩI. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 1. 기본주당이익 2. 희석주당이익 주석 참조 연 결 자 본 변 동 표 제 66 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 65 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 롯데건설주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 자 본 금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이 익 잉 여 금 2023.01.01(전기초) Ⅰ. 총포괄손익 1. 연결당기순이익(손실) 2. 보험수리적손익 3. 지분법자본변동 4. 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 5. 해외사업환산이익 Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1. 연결범위 변동 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) Ⅰ. 총포괄손익 1. 연결당기순이익(손실) 2. 보험수리적손익 3. 지분법자본변동 4. 재평가차익의 변동 5. 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 6. 해외사업환산이익 7. 기타변동 2024.12.31(당기말) 주석 참조 연 결 현 금 흐 름 표 제 66 기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 65 기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 롯데건설주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 66(당) 기 제 65(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 장단기적금의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 공동기업 및 관계기업투자자산의 처분 대여금의 회수 보증금의 회수 장기선급금의 회수 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 파생상품의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 대여금의 대여 선급금의 취득 장기금융상품의 취득 공동기업 및 관계기업투자자산의 취득 유형자산의 취득 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 건설중인자산의 취득 보증금의 증가(감소) 파생상품의 상환
롯데건설 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치금융자산의 처분 종속기업,공동기업 및 관계기업투자자산의 처분 투자유가증권 처분 대여금의 회수 보증금의 회수 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 파생상품의 처분 종속기업투자자산의 유상감자 장기선급금의 회수 장단기적금의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 투자부동산의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 단기금융상품의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 대여금의 대여 장기금융상품의 취득 종속기업,공동기업 및 관계기업투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 건설중인자산의 취득 보증금의 증가 파생상품의 상환
브이페이먼츠 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 페이투스(이하 “당사”)는 2016년 02월 04일 전자지급결제 대행서비스(PG)를 목적으로 설립되었으며, 서울 금천구 가산동 가산디지털1로 168, C동 701B호(가산동,우림라이온스밸리)에 위치하고 있습니다. 당기말 회사 자본금은 3,098,301,900원으로 최대주주는 24.98%의 지분을 소유한 주식회사 케이엘씨데이타입니다. 기 업 명 주식회사 페이투스 대 표 자 윤성, 이정훈 영 문 명 설립일자 업 종 전자지급결제 대행서비스(PG) 홈페이지 주 소 서울 금천구 가산디지털1로 168, C동 701B호(가산동,우림라이온스밸리) 2. 영업의 현황 당사의 사업은 전자결제대행서비스와 의료기기렌탈 서비스입니다. 현재 의료기기렌탈 서비스는 주요사업에서 제외하고 있으며 실 매출의 대부분은 전자결제대행 서비스에서 발생하고 있습니다. 사 업 부 문 주요 기술 주요 제품 전자결제대행(PG) -전자결제금융업/결제대금예치업 신용카드사와 연계한 결제대행 서비스 제공 의료기기 렌탈 -렌탈서비스 병원, 의원 등 의료기기 렌탈 서비스 제공 부분별 영업실적 과목 제 9(당)기 제 8(전)기 매출액 수수료매출(PG매출) 렌탈매출(의료기기렌탈) 용역매출(개발매출) 기타매출(기타매출) 핵심기술 개요 및 특징 상점, 면세점 및 쇼핑몰 등에 전자결제 대행 지불결제시스템을 제공하고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스 제공과 비대면 시대에 요구되는 키오스크,무인자판기 시스템을 공급하고 있습니다. 구분 주요사업내용 비고 국내결제 솔루션(PG) 업무별 : 승인/매입/정산, 매체별 : 온라인/오프라인/스마트폰 앱결제. 볼륨기준 : 월간 약200억 승인거래 해외결제 솔루션 비자,마스터, 해외브랜드 및 은련카드(비씨카드 직승인,스마트로서비스) 핀테크(QR)결제 솔루션 매체 별: 위쳇, 알리페이 현재 신라면세점 서비스(스마트로 업무대행) 키오스크 무인자판기 시스템 키오스크의 매출 데이터를 통하여 각 항목별 증빙비율을 수시로 파악 절세지원.세무컨설팅서비스/노무관리 및 급여아웃소싱. 광고수익(디지털사이니지) 셀프서비스 제안(인건비 절감 및 비대면 문화확산) 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 - 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가.자본적정성 및 재무건전성 관련지표(1)자기자본비율 (단위:원,%) 구분 제 9 기 제 8 기 자기자본(A) 총자산(B) 자기자본비율(A/B) 자기자본 비율은 일반기업회계기준이 적용된 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나.업계현황 및 전망 (1) 산업의 특성 전자상거래는 온라인 상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 상품 및 서비스의 거래를 일컬으며, 전자지급결제 산업은 온라인 전자상거래의 근간이 되는 서비스로 자리매김하고 있습니다. 전자지급결제 산업은 전자상거래상에서 서비스 및 상품의 공급자(온라인 쇼핑몰, 콘텐츠 공급자 등)와 구매자 간 대금결제를 중개하고 정산을 대행하는 서비스업으로, 대금결제사(신용카드사, 은행, 이동통신사 등)와 가맹점(온라인 쇼핑몰, 콘텐츠 공급자 등) 사이의 다양한 온라인 금융거래를 지원하는 솔루션을 제공하고, 관리하는 업종입니다. 전자지급결제에는 다양한 지불 결제수단이 있으며, 당사는 휴대폰결제를 비롯해 신용카드, 계좌이체, 상품권, 가상계좌 등 다양한 결제수단을 활용한 간편결제 서비스를 제공하고 있습니다. 1) 전자지급 결제시장 성장 1990년대 이후 인터넷의 보급과 스마트폰의 대중화와 함께 등장한 전자지급 결제시장은 비교적 길지 않은 역사에도 불구하고 매년 급격한 성장을 이루어 왔습니다. 전자지급 결제는 전자상거래로 구매한 상품의 대금 지급 뿐만 아니라 개인간 송금 등 다양한 전자결제 시스템을 이용해 지급 결제하는 것을 의미하며, 전자결제 시스템의 유형은 지불시점, 인증방법, 거래액수, 판매자와 구매자간의 통신방식 등 분류기준에 따라 나뉘며 신용카드, 가상계좌, 은행계좌이체, IC카드형 전자화폐, 네트워크형 전자화폐, 모바일 지급결제, ARS결제, 전자우편결제, 전자수표방식과 같은
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다양한 방식이 존재합니다. 최근 스마트폰의 대중화와 더불어 인터넷 서비스 이용행태가 모바일 중심으로 전환되면서 스마트폰을 이용한 지급서비스 이용행태가 빠르게 확산되고 있습니다. 2) 온라인 결제시장의 구조적인 성장 ① 온라인 결제 시장, +20%(YoY) 성장 전망 국내 GDP 성장률이 3∼4% 혹은 그 이하로 조정되면서 소비심리 지표들도 점차 낮아지고 있고, 소비가 가처분소득과 소비성향에 의존하는 점을 고려할 때 이를 나타내는 결제 시장의 증가율도 향후 하향 조정될 가능성이 높습니다. 이에 따라, 2005년∼2011년 CAGR 7%에 달했던 전체 결제 시장 성장률은 2012년∼2017년 3%로 낮아진 바 있습니다. 다만, 이는 전체 결제 시장에 국한될 뿐 온라인 결제 등 세부 시장들은 오프라인의 온라인화와 기술 발전에 힘입어 연간 20% 이상의 성장이 지속될 것으로 전망됩니다. ② 오프라인의 온라인화, 모바일 결제 확대 결제시장의 성장 동력은 일회성 요인이 아닌 구조적인 요소에 있습니다. 대표적으로 오프라인 결제의 온라인 대체는 중장기 온라인 결제 시장의 성장을 야기할 것 입니다. 인터넷 쇼핑몰의 활성화로 보편화된 온라인 결제는 스마트폰의 보급에 따른 모바일 결제 확대로 이어진 결과, 온라인 쇼핑 시장은 2006년에서 2018년까지 CAGR 17% 늘어났고, 2013년 등장한 모바일 결제 시장은 매년 전년 동기 대비 30∼40%의 성장세를 이어가고 있습니다. 다만, 온라인쇼핑 시장이 12년 이상 고성장이 지속 중인데도 불구하고, 전체 소매판매 중 온라인의 비중은 아직 23%에 불과한 수준입니다. 그러나 온라인 결제 공간이 점차 확장되고, 간편결제 등 이를 구현하는 기술들이 발전하며 중장기 비중 상승 추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 3) 간편결제의 확산 ① 온.오프라인 간편결제 모두 활성화 ICT 기술진보는 결제시장의 성장을 촉진하는 또 다른 요소입니다. 대표적으로 간편결제의 확산은 오프라인과 온라인 결제를 모두 활성화시키고 있습니다. 스마트폰에 내장된 신용카드를 가까이 대면 형성되는 자기장을 이용해 결제를 하는 마그네틱보안전송(MST) 방식이 삼성페이에 채용되면서 기존 단말기의 지속 사용이 가능해졌고 이는 오프라인 신용카드 결제시장 성장으로 이어졌습니다. 카카오페이, 네이버페이, PAYCO, SSG페이 등 다양한 모바일 혹은 온라인 간편결제 수단이 생기면서 온라인 결제시장 역시 고성장을 지속할 수 있는 환경이 조성되었습니다. 특히, 2015년 8월 첫 선을 보인 삼성페이의 경우 2018년 7월 사용자수가 886만명으로 전년 동월 대비 53% 증가했습니다. 빠른 속도로 가입자 수를 늘리며 삼성페이를 필두로 국내 유통/ 제조 기반의 일평균 오프라인 간편 결제 금액은 2018년 2분기 519억원으로 전년 동기 대비 145% 증가했고, 온라인 간편결제 1위인 네이버페이도 2015년 3,170억원이었던 결제 금액이 2년 만인 2017년 8월 말 2.2조원을 넘어섰습니다. 즉, 전체 결제 시장 성장률이 3∼4% (YoY) 둔화되어도 오프라인 결제의 온라인 대체와 기술 발전에 힘입어 20∼30%의 성장이 지속될 전망입니다. 간편결제일평균, 간편송금 일평균 송금금액 규모.jpg 간편결제일평균, 간편송금 일평균 송금금액 규모 (2) 사업의 특성 및 경쟁요소 금융기관과 가맹점에게 거래안정성을 보장하고 결제 서비스 안정성을 유지하는 것이 PG사업의 특성이자 동시에 경쟁 요소입니다. 우선, PG사업자는 금융기관에 거래안전성을 제공합니다. 가맹점을 대신해 결제사업자로서 신용위험을 해소하는 역할을 담당합니다. 전자상거래는 대면거래로 진행되지 않는 특성으로 인해 거래당사자의 신용을 확보하기 힘든 환경에 있습니다. 따라서 소비자 및 쇼핑몰과 은행, 카드사 등의 금융기관 사이에서 쌍방당사자의 신용을 확보해주는 기관이 반드시 필요합니다. 또한 PG사업자는 가맹점에 결제 서비스의 안정성을 제공합니다. IT 기술력을 바탕으로 가맹점의 결제시스템의 전반을 설계하고 결제 대행서비스를 수행합니다. 여기에는 가맹점별로 특화된 신용카드, 각종 포인트,
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상품권 등의 다양한 비현금 결제수단 발급자와 결제정산계약을 체결하고 안정적으로 제공할 수 있는 제휴 관계가 필수적입니다. 이를 충족하기 위해 PG서비스 사업자의 신뢰도와 안정적 사업의 영위를 위한 규모가 필수적이며, 이는 군소규모의 신규사업자의 시장 진입에 장애 요소로 작용합니다. (3) 사업의 성장성 온라인결제는 대한민국의 통신 인프라에 기반을 두고 지속적으로 성장하였으며, 스마트폰과 태블릿PC의 확산 및 O2O결제의 활성화, 현금없는 사회를 지향하는 정부의 정책적 방향에 따라, 온라인/모바일결제 수요는 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 통계청의 2020년 11월에 발표한 9월 온라인 쇼핑 동향에 의하면, 3분기 온라인쇼핑 거래액은 전년 동분기 대비 24.6% 증가한 42조 411억원을 기록했습니다. 또한 온라인쇼핑 중 모바일쇼핑 거래액은 27조 6,997억원으로 동분기 대비 26.9% 증가했습니다. 나. 국내 PG 시장 온라인 쇼핑 거래액 증가와 동반 성장한 국내 PG 시장은 2013년부터 급격히 성장해 18년 상반기 일평균 거래액 4천억원 수준의 시장으로 성장하였습니다. 이와 같은 전자지급결제대행 시장의 고성장은, 여신금융법상온라인 쇼핑몰은 PG 사업자를 가맹점으로 둘 수 밖에 없는 제도적 특성과 PG 사업자가 수행하는 핵심 역할 때문입니다. 보편적인 지급 수단을 온라인 쇼핑몰에 제공하고 소비자들의 결제 편의를 향상 시켜주는 역할을 수행함에 따라 온라인 쇼핑 시장과 동반 성장하는 모습을 보여 왔습니다 pg서비스 이용금액 추이 및 온라인쇼핑 거래액 추이.jpg pg서비스 이용금액 추이 및 온라인쇼핑 거래액 추이 PG사의 경쟁력은 얼마나 많은 가맹점을 확보하고 있는지로 결정되며, 다수의 가맹점을 확보하고 있는 사업자의 경우 결제서비스 업체와의 수수료율 협상에 있어 우위를 점할 수 있게 됩니다. 이러한 시장 특성에 따라, 국내 PG 시장은 90개의 PG사업자나 존재함에도 불구하고 KG이니시스, NHN한국사이버결제, LG 유플러스 상위 3개사가 22∼24% 수준의 높은 점유율을 나타내고 있습니다. 과열 경쟁의 과도기를 지나, 과점 상태에 이른 PG 시장은 온라인 쇼핑 거래액의 고성장 추세 속 동반 성장해 나갈 것으로 예상됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 『Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견』과 본 사업보고서등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동,사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경,기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 밝힌 것에 불과합니다. 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성을 포함하고 있으므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다.이러한 이유로 당사는 동 예측정보 작성시점이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 의견서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토확인 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 파악하고 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단 하였습니다. 3.재무 상태 및 영업 실적 (1)재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 재 무 상 태 증 감 율 2024년말 2023년말 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와자본총계 - 유동자산은 미수금의 증가와 선급금의 감소로 전기대비 1,421백만원(15.24%) 증가한 10,746백만원을 나타내고 있으며, 비유동자산은 유형자산과 무형자산의 감소로 전기대비 1,006백만원(-64.65%) 감소한 550백만원이며 자산총계는 전기대비 413백만원(3.80%) 증가한 11,295백만원입니다.- 유동부채는 차입금의 증가로 전기대비 279백만원(2.78%) 증가한 10,322백만원이고, 비유동부채는 장기유동화채무의 감소로 305 백만원(-58.54%)감소한 216백만원이며, 부채총계는 전기대비 26백만원(-0.25%) 감소한 10,538백만원 입니다.(2)영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 영 업 실 적 증 감 율 2024년말 2023년말 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 수수료 매출의 감소로 매출액은 전년대비 5,698백만원 (-30.67%) 감소한 12,882백만원이며, 매출원가는 전년대비 5,553백만원 (-34.37%) 감소하여 매출총이익은 전년대비 145백만원 (-5.99%) 감소하였습니다.- 당기순이익은 전년대비 129백만원 (1,172.73%) 증가 하였습니다. 4.유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 백만원, %) 과목 2024년말 2023년말 증 감 율 [유동성] 현금 및 현금성자산 미수금 [차입금] 단기차입금 - 당기말 현재 전기대비 13백만원 감소한 4백만원의 현금성자산을 보유하고 있습니다. 차입금은 전년대비 2,831백만원 증가하여 당기말 차입금은 6,187백만원 입니다. 5. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 ' 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ▶ 당사 배터리사업은 전기차 및 ESS용 배터리 생산, BaaS(Battery as a Service) 사업 등을 함께 추진하고 있습니다. 당사 고유의 고에너지밀도와 고출력 기술을 바탕으로 미국, 유럽, 중국 등 세계 각 지역에 배터리를 공급하고 있으며, 2025년 말까지 199GWh 이상의 연간 생산 능력을 확보해 고객 수요에 대응할 계획입니다. 2024년 배터리 사업은 전년 대비 51% 하락한 6조 2,666억원의 매출을 시현하였습니다. ▶ 당사 석유사업은 원유 및 석유화학제품의 수출입 및 중개 업무를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 싱가포르, 유럽, 북미, 중동 등 주요 석유 트레이딩 허브에서 차별화된 트레이딩 플랫폼을 구축 및 운영하고 있으며, 에너지 전환 시대에 맞춰 바이오 및 저탄소 연료(Low-Carbon Fuel) 관련 트레이딩으로 사업 포트폴리오 확장하고 있습니다. 2024년 석유사업은 합병 후인 2024.11.01 ~ 2024.12.31 기간 중 7조 7,682억원의 매출을 시현하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 구체적 용도 제 4 기(2024년) 제 3 기 (2023년) 제 2 기(2022년) 매출액 매출액 매출액 배터리사업 제품 중대형 전지 2차 전지 석유사업 상품 석유제품 연료 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ▶ 당사 배터리사업은 중대형 전지 단일 품목을 판매하고 있으며, 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 공시하지 않습니다.▶ 당사 석유사업은 무역업이 주요사업으로 사업의 특성상 제품가격 변동 측청이 어려워 주요 제품 등의 가격변동추이 기재 사항을 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 용도 매입액 주요매입처 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 배터리사업 원재료 양극재, 음극재,분리막 등 전지용 에코프로비엠, 엘앤에프,인지컨트롤스, 덕양산업 등 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/Kg) 사업부문 품목 2024년 2023년 2022년 배터리사업 양극재 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 ① 최대생산능력 (단위: GWh/년) 사업부문 품목 사업소 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 배터리사업 중대형 전지 국내 및 해외 * 상기 산출액은 서산 및 연결대상 법인 기준으로 산출되었으며, 연결대상 법인은 SKBA, SKBM, SKOH, SKOH2, SKOJ 입니다.** 서산 공장은 2018년 9월 증설을 완료하였으며, 4.7GWh/년의 생산능력을 확보하고 있습니다. 헝가리 제 1공장은 2020년 1분기부터 부분 가동을 시작한 후, 단계별 증설을 거쳐 현재 7.5GWh/년의 생산능력을 확보하였으며, 헝가리 제 2공장은 2022년 1분기 가동을 시작하여 10.3GWh/년의 생산능력을 확보하고 있습니다. 헝가리 제 3공장은 2024년 2분기 부분 가동을 시작하여, 전체 생산능력의 33.3%인 10.0GWh/년 확보하고 있습니다. 옌청 제 1공장은 2021년 1분기말부터 가동을 시작하여 현재 10.0GWh/년의 생산능력을 확보중이며, 옌청 제 2공장은 2022년 3분기 말 가동을 시작하여 17.0GWh/년의 생산능력을 확보하고 있습니다. 미국 제 1공장은 2021년 3분기말부터 부분 가동을 시작한 후, 단계별 증설을 거쳐 현재 10.3GWh/년의 생산능력을 확보하였으며, 미국 제 2공장은 2022년 3분기 가동을 시작하여 11.7GWh/년의 생산능력을 확보하였습니다. *** 중국 창저우 공장(법인명 : Beijing BESK Technology Co., Ltd.)과 중국 후이저우 공장(법인명 : Huizhou EVE United Energy
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Co., Ltd) 경우 당사의 실질적 생산 거점이지만, 회계상 공동기업으로 분류하고 있어 상기 생산능력에서 제외하였습니다. ② 최대생산능력의 산출 상세 ▶ 기말 최대 생산능력(GWh/년)을 기준으로 하고 있습니다.(2) 당해년도 생산실적 (단위 : 천 Cell) 사업부문 품목 사업소 제 4 기 (2024년) 제 3 기 (2023년) 제 2 기 (2022년) 배터리사업 중대형 전지 국내 및 해외 생산실적 평균가동률 생산실적 평균가동률 생산실적 평균가동률 * 상기 산출액은 서산 및 연결대상 법인 기준으로 산출되었으며, 연결대상 법인은 SKBA, SKBM, SKOH, SKOH2, SKOJ 입니다. ** 가동률 산정 방식 변경에 따라 기존 가동률을 소급 적용하였습니다. (가동률 = 부하시간 ÷ 조업시간) [산출 근거] 기 준 정 의 조업 시간 총시간 (24시간, 365일) - 비조업 (공장 휴무, 계절 휴가 등) 부하 시간 조업시간 - 계획정지시간 (생산대기, J/C, 자재부족, 설비 개조에 따른 정지 등) (3) 생산설비의 현황 등 ① 국내 및 해외 사업장 현황 회 사 사 업 장 소 재 지 에스케이온(주) 본사 서울특별시 종로구 생산공장 충청남도 서산시 에스케이온테크플러스(주) 생산공장 충청남도 서산시 해외생산법인 헝가리 코마롬/이반차 해외생산법인 미국 조지아 해외생산법인 헝가리 코마롬 해외생산법인 중국 장수 해외생산법인 중국 옌청 해외생산법인 미국 미시건 * 상기 사업장은 에스케이온의 주요 사업장 및 연결대상 주요종속회사의 사업장임 ② 생산설비에 관한 사항 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 연결 재무제표 기준으로 31조 3,566억원입니다. 상세내역은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 (주1) 사업결합 기 타 (주2) 기 말 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 (주3) 처 분 감가상각비 손상차손 대 체 (주1) 기 타 (주2) 기 말 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (주1) 건설중인자산의 유ㆍ무형자산으로의 대체금액 등 입니다. (주2) 기타는 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. (주3) 유형자산 취득관련 정부보조금을 포함하고 있습니다. ③ 설비의 신설 또는 매입계획 (단위: 억원) 투자 목적 투자 내용 투자 기간 총 소요 자금 기 지출금액 향후 기대 효과 신/증설 국내/해외 공장 투자 2011년~ 제품 생산 능력 증대 * 2011년 이후 누적 지출 금액 기준 ** Capa 확대에 기여하는 양산 Site 구축 전략투자(건설+생산설비+IT/총무 등 기타) 기준 ④ 향후 투자계획▶ Global EV 대외 환경 변화 고려, 배터리 및 배터리 소재사업 중심 투자 속도 조절 예정 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 제 4 기 (2024년) 제 3 기 (2023년) 제 2 기 (2022년) 배터리사업 제품 중대형 배터리 등 수출 내수 해외판매 합계 (연결조정) 합계 사업 부문 매출 유형 품 목 제4기 ('24년11~12월) 제3기 (2023년) 제2기 (2022년) 석유사업 제품 Crude 수 출 내 수 해외판매 합 계 무연 수 출 내 수 해외판매 합 계 등유 수 출 내 수 해외판매 합 계 경유 수 출 내 수 해외판매 합 계 B-C 수 출 내 수 해외판매 합 계 기타 수 출 내 수 해외판매 합 계 용역 수 출 내 수 해외판매 합 계 기타 수 출 내 수 해외판매 합 계 소계 수 출 내 수 해외판매 합 계 기타 기타 수 출 내 수 해외판매 합 계 합계 수 출 내 수 해외판매 합 계 (연결조정) 합계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 ① 판매경로 ▶ 배터리사업본사 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하며, 본사 및 해외 생산법인을 통해 직접 판매하고
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있습니다. ▶ 석유사업 수출분은 국내 생산업체(SK에너지(주), SK인천석유화학(주))에서 물품을 구매하여 해외 수요처에 판매하고, 내수분은 국내 수요처에 해외 원료 도입에 대한 용역을 제공하고 있습니다.판매경로별 매출액 비중은 아래와 같습니다. 구분 구분 매출유형 비중 배터리사업 해외매출 해외 판매법인 경유 판매 본사 및 해외 생산법인 직접 판매 해외매출 비중(해외매출/전체매출) 국내매출 해외 판매법인 경유 판매 본사 직접 판매 국내매출 비중(국내매출/전체매출) 구분 매출유형 제 4기 (2024년11~12월) 비중 석유사업 수출 내수 해외판매 (연결조정) 순매출액 ② 판매 방법 및 조건 ▶ 당사는 내수 및 수출 판매를 하고 있으며, 판매 조건은 고객별 계약에 따라 상이합니다.③ 판매전략▶ 당사는 고객의 Needs 파악 및 맞춤형 Solution 제공, 다양한 형태의 파트너링 등의 협업을 통하여 신규 고객을 확보하고자 합니다. 또한, 세계 각 지역 공장에서의 생산 증대 및 현지화를 통하여 고객에게 양질의 제품을 안정적으로 적시 공급하고자 합니다.④ 주요매출처▶ 배터리사업주요 고객은 현대자동차그룹, 독일 메르세데스-벤츠 그룹, 폭스바겐, 그리고 포드 모터 컴퍼니를 포함하였습니다. 자동차社 이외에, 당사에 양극재 자재를 공급하는 업체들에 대한 양극재 메탈 사급 등이 매출로 포함되었습니다. ▶ 석유사업주요 고객은 SK에너지(주), SK인천석유화학(주), VITOL ASIA PTE LTD 등을 포함하였습니다. 나. 수주상황 ▶ 당사는 국내 및 세계 각국에 기반을 둔 여러 고객사들과 공급 계약 체결 후 납품하고 있습니다. 다만, 실제 매출 물량은 확정되어 있지 않고, 시장 및 고객사 상황에 따른 수요의 변화를 정확히 예측할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 ▶ 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 단기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 대상에 해당하지 않는 변동이자부 단기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 차입금은 5,716,646백만원(전기말 4,965,634백만원)입니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동할 때 당기 및 전기 중 법인세비용전차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당 기 전 기 이자비용 100bp상승시 100bp상승시 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매입채무 및 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR JPY HUF CNY 합 계 외화금융부채 USD EUR JPY HUF CNY 합 계 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원 화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중법인세차감전순손실에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순손실의 감소(증가) ③ 원유 및 석유제품가격 변동위험원유 및 석유제품가격 변동위험은 원유와 석유제품의 국제시장 가격변동에 따라 당사의 손익 및
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현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해당 원유 및 석유제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 파생상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간 종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다.④ 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험, 원유 및 석유제품가격 변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며,연결실체의 장기투자증권 중 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 위험관리 ▶ 연결회사의 위험관리는 영업활동에서 파생되는 다양한 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인을 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 수립하여 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품계약 체결 현황① 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 변동이자부 차입금에 대한 이자율변동 및 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화스왑 이자율스왑 합 계 ② 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험 및 석유제품 및 원유의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도 통화스왑 원유스왑 등 합 계 ③ 파생금융상품별 손익 당기 및 전기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 주주간계약에 따른 매도청구권 등 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 합 계 한편, 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품과 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 이익금액은 각각 129,016백만원 및 57,040백만원입니다. (2) 타법인주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 연결실체는 관계기업인 그린올리오스(주)(이하 "그린올리오스")의 투자자와 주주간계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약에 따라 연결실체는 거래종결일로부터 4년째 되는 날 이후부터 6개월간 투자자가 직ㆍ간접적으로 보유하고 있는 그린올리오스 주식 전부를 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 투자자는 주식매매계약 거래종결일로부터 4년 6개월이 되는시점부터 연결실체에 공동매각 통지를 할 수 있고, 연결실체는 통지 후 3개월 이내에 대상회사 주식의 공동매각여부를 결정해 통지할 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체가 공동매각을 거부하고 그린올리오스에 대한 주식(그린올리오스와 투자대상회사 합병 시 합병법인의 주식)을 계속 보유하기로 하는 경우 투자자는 보유지분을 단독으로 매각할 수 있습니다. 당기말 현재 해당 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 연결실체가 인식한
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파생금융상품자산은 6,256백만원입니다. (3) 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한 환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 계약상대방 항목 내용 그린이니셔티브2호 계약의 목적 및 내용 그린올리오스에 대한 공동운영을 위한 주주간 계약 계약의 체결시기 및 계약기간 계약금액 및 대금수수 방법 기타사항 - 당사는 Call-Option을 행사하여 그린이니셔티브 2호 주식 전부를 매수할 수 있습니다. 그린이니셔티브 2호는 공동매각청구권을 행사하여 당사와 그린올리오스지분을 공동매각 할 수 있습니다. - 2024년 4분기말 현재 해당 Call-Option 및 공동매각청구권의 공정가치는 안진회계법인을 통해 +63억원 수준으로 평가하여 당분기 재무제표에 반영하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 BEV, PHEV 등 자동차 전지와 에너지 저장장치 분야의 소재, Packaging, 공정 등 연구개발을 통해 제품 경쟁력을 지속 강화하고 있습니다. Li-matal, 전고체 전지 등 차세대 전지 기술 또한 지속적인 투자와 자체 연구개발을 통해 핵심기술을 확보하고 있으며 특히, Open Innovation을 통하여 대내외 관련조직 간 밀접한 협력관계로 혁신 기술 발굴 및 기술 개발 기간 단축을 통해 미래 경쟁력을 높이고 있습니다. 시장에서 요구하는 에너지밀도(주행거리) 극대화, 급속충전 시간 최소화, 안전성 및 가격 경쟁력 확보를 위한 양극재/음극재/분리막/고체 전해질 등의 소재 개발, 고용량/고속충전이 동시에 가능하도록 하는 공정(전극/조립)기술 개발, 안전성을 확보할 수 있는 System설계 기술 개발 등 핵심 기술을 중심으로 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다. 연구개발 조직은 소재연구, Platform연구, Cell 개발, System 개발, 선행공정 개발, 차세대 배터리 연구로 나뉘어져 있습니다. 각 조직들은 그 기능에 맞게 신규 유ㆍ무기소재 신규 개발 및 분석/개선, 高에너지밀도/高성능 Cell 최적 설계, 높은 수준의 안전성과 공간 효율을 갖춘 Module/Pack 개발, 안정적인 품질/수율 확보 및 대규모 양산을 가능하게 하는 신규 공정 기술 개발, 고체 배터리 개발 등을 보유하고 있으며, 지속적으로 연구 역량을 강화/발전시켜 나가고 있습니다. 향후에도 리튬이온전지 전반에 대한 연구 역량/Infra을 확충함과 동시에, 관련 IP를 지속 출원/확보하여, 기술/시장을 Leading할 수 있는 R 역량을 지속적으로 제고해 나갈 계획입니다. ① 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 연구개발비용 총액 정부보조금 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] * SK온(주) 연결기준** 2024년 연구개발비용은 모두 배터리사업부문에서 발생하였으며, 배터리사업부문의 매출액 대비 연구개발비 비율은 4.42% 임 (2) 연구개발 실적 연구과제 연구내용 소재 개발 - 高용량, 低저항, 長수명, 高안전성 신규 소재 개발 전기자동차용 배터리 및 ESS 개발 - 高에너지, 高출력, 長수명 등의 성능을 보유함과 동시에 안전성이 보증된 전기자동차用 Cell 및 Module/Pack 개발 - 장기 신뢰성이 우수하고 안전성이 보증된 ESS 개발 선행 공정 개발 - 성능 및 생산성을 극대화시키기 위한 배터리 신규 제조 공정 기술 개발 차세대 배터리 개발 - 高 에너지 밀도, 高 안전성 신규 전해질 소재 및 대용량 Cell 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업의 상세내용 (1) 사업의 현황 ① 산업의 특성 등 [배터리사업] 중대형 배터리사업은 전기자동차 및 ESS(Energy
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Storage System)에 사용되는 대용량 리튬-이온 배터리를 개발하여 생산ㆍ판매하는 사업입니다. 전기자동차 배터리의 주요 고객은 자동차사이며, 일반적으로 특정 물량 계약 후 다년간 공급이 이루어지는 수주산업의 특성을 가지고 있습니다. 자동차 배터리 사업은 기술 및 안전성, 원가경쟁력, 안정적 공급 능력이 중요합니다. ESS는 전력을 저장 후 필요 시 공급하여 전력 수요-공급의 불균형을 해소할 수 있는 신재생에너지 기술로 주목받고 있습니다. [석유사업] 원유 및 석유제품 트레이딩은 원유, 석유제품 등 다양한 에너지 자원을 글로벌 시장에서 거래하는 사업입니다. 이 산업은 단기적인 계약 (Spot거래)부터 장기적인 계약 (장기 공급 계약)에 이르기까지 다양한 거래 구조를 특징으로 하며, 시장의 변동성을 활용한 수익 창출, 안정적인 공급망 확보, 그리고 글로벌 네트워크를 통한 신속한 시장 대응이 중요하다는 특성을 가지고 있습니다. ② 국내외 시장 여건 [배터리사업] 자동차 배터리 및 ESS는 글로벌 친환경ㆍ신재생에너지 확대 기조에 따라 미래 신성장 동력으로 많은 관심을 받고 있습니다. 세계 각국의 환경 관련 규제 및 친환경 차량 지원 정책, 그리고 전기차 기술 발전 및 상품성 개선 등으로 글로벌 주요 자동차사의 전기차 라인업 및 투자 확대가 진행되고 있어 글로벌 자동차 시장은 전기차 시대로 전환하는 새로운 국면을 맞이하고 있습니다. 이러한 전기차 대중화에 힘입어 자동차 배터리 시장은 지속적으로 높은 성장세를 보일 전망입니다. ESS 시장 역시 신재생에너지 및 에너지 저장 수요 확대에 따라 지속 확대가 예상됩니다. [석유사업] 원유 및 석유제품 시장은 글로벌 공급망의 변동성, 지정학적 리스크, 에너지 전환 기조 등 복합적인 요인에 따라 변화하고 있습니다. 2022~2023년은 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 공급 축소와 COVID-19 종료에 따른 수요 회복 등의 요인으로 기회의 시기로 평가되었지만, 2024년에는 Global 경기 악화와 정치적 불안정 등으로 비우호적인 시장 환경이 지속되었습니다. 또한, 세계 각국의 환경 관련 규제로 인해 저탄소 연료 (Low-Carbon Fuel)와 바이오 연료의 수요가 증가하며, 전통적인 원유 및 석유제품 트레이딩 시장의 변화가 발생하고 있습니다.③ 영업의 개황 [배터리사업] 당사는 2005년 전기차용 대용량 리튬이온 배터리 상용화 착수 이후, 대전R 센터에 배터리 연구개발 인프라를 구축하고, 충청남도 서산에 초기 생산설비를 가동하면서 기술개발과 양산체제를 모두 완성하였습니다. 고유의 고에너지밀도와 고출력기술을 바탕으로 현대ㆍ기아차, 및 독일 메르세데스-벤츠 그룹, 포드를 포함한 글로벌 자동차사에 배터리를 공급하고 있습니다. 중국 전기차 시장 선도 업체인 북경기차, EVE에너지와 JV 협력 관계를 유지하고 있으며, 그 밖에 글로벌 업체들과 다양한 형태의 협력을 추진하고 있습니다. 대규모 수주 기반을 토대로 국내 외 중국, 유럽, 미국 등 주요 지역에 현지 생산시설 규모를 지속 확장하고 있습니다. [석유사업] 당사 트레이딩사업은 1984년 국내 최초로 원유 및 석유제품 Trading을 시작하며 국가 경제의 주요 에너지원인 원유와 석유제품의 거래를 선도해왔습니다. 고도화된 리스크 관리 체계를 바탕으로 SK이노베이션 계열 사업회사들의 Feed 도입 경쟁력을 강화하고, 석유제품 수출 최적화에 기여하며 글로벌 시장에서 차별화된 Trading 경쟁력을 구축하고 있습니다. 이와 동시에 SK온의 구매 경쟁력 강화와 공급망 안정화에 기여하기 위해, 배터리 원소재를 대상으로 한 Trading에도 진출할 예정입니다. - 주요 종속회사의 영업의 개황 ㆍSK On Hungary Kft.는 100% 자회사로 유럽 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK Battery America, Inc.는 100% 자회사로 미국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK Battery Manufacturing Kft.는 100% 자회사로 유럽 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK On
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Jiangsu Co., Ltd.는 70% 자회사로 중국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK On Yancheng Co., Ltd.는 100% 자회사로 중국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK On (Shanghai) Co., Ltd.는 100% 자회사로 중국지역 사업확대를 위한 배터리 판매법인 입니다. ㆍBlueOval SK, LLC는 SK Battery America, Inc.의 50% 자회사로 미국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다.ㆍRoute On Delaware, Inc.는 100% 자회사로 북미 합작법인 투자를 위한 특수목적 투자법인 입니다.ㆍSK Energy International Pte. Ltd.는 100% 자회사로 싱가포르에 위치하며, 아시아 지역 에너지 트레이딩 허브 역할을 수행하고 있습니다.ㆍSK Energy Americas, Inc.는 SK Energy International Pte. Ltd.의 100% 자회사로 북미 지역의 원유 및 석유제품 트레이딩 사업을 담당하고 있습니다.ㆍSK Energy Europe, Ltd.는 SK Energy International Pte. Ltd.의 100% 자회사로 유럽 지역에서 원유 및 석유제품 트레이딩 및 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. (2) 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 제 4 기(2024년) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 배터리사업 매출액 영업손실 유무형자산 사업부문 구 분 제 4기(2024년 11월~12월) 제 3 기(2023년) 제 2 기(2022년) 석유사업 매출액 영업이익 유무형자산 (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 ▶ 당사는 미래 성장 동력으로 BaaS(Battery as a Service)사업과 ESS사업을 적극 추진하고 있습니다. BaaS 사업을 위해 기본적으로 차량 및 배터리 관련 Data를 축적하고 있으며, 자체 개발한 BaaS AI Platform과 배터리 진단 기술 등을 통해 실시간 Battery 모니터링, 이상 감지 및 잔존가치 인증 등 차별화된 서비스를 제공할 계획입니다. 또한 Reuse/Recycle 영역 등 배터리 전체 Lifecycle 기반의 신규 사업기회 발굴 등을 통해 환경 친화적인 Battery Ecosystem을 조성해갈 계획입니다. ESS는 규모 성장성 측면에서 미국 지역과 신재생에너지 연계용 ESS에 집중하고 있으며, 장기적으로 성장 Potential이 높은 차량 충전 사업용 ESS, 선박용 ESS 시장 등도 개척할 예정입니다. 전기차 배터리용 Cell 생산 라인을 활용하여 가동률 극대화 및 이에 따른 원가 경쟁력 제고를 기대하며, 향후 ESS 전용 라인 확보를 통해 매출 비중을 점진적으로 증대할 계획입니다. 나. 지식재산권 관련 당사는 R 지식재산화에 집중하여 당해 연도 말 현재 국내외 총 2,801건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록 권리는 해마다 증가하나, 매년 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 감소할 수 있습니다. 당사가 보유 중인 특허/실용신안은 배터리 관련 소재, 셀, 모듈, 시스템 등에 관한 것으로서 당사의 상용화 제품에 쓰이거나 향후 자사 핵심기능으로 활용될 예정으로, 사업 보호의 역할뿐만 아니라 경쟁사 견제의 역할도 하고 있습니다. 당사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 개발, 출원/등록, 사후관리 및 관련 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. 당사에서 보유 중인 국내외 특허권 및 실용신안권은 각국 해당 법령에 근거하여 보호되며 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년이고, 실용신안권의 존속기간은 출원일로부터 10년입니다. 최근 5년간 등록되어 유지되고 있는 국내외 특허/실용신안 건수는 아래와 같습니다. 연도별 특허/실용신안 등록 건수 국가 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 국내 해외 또한, 당해 연도 말 기준으로 당사가 보유하고 있는 상표권은 총 13건이며,
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당사가 보유하고 있는 디자인권은 없습니다. 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 당사와 자회사 에스케이온테크플러스㈜ 등은 2024년 12월 31일 현재 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어 있어, 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련규정에 따른 규제를 적용 받고 있습니다. 라. 환경관련 규제사항 ① 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수여부당사는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대하여 정부규제를 준수하고 있으며, 이를 위해 대기, 수질, 폐기물, 화학물질 등을 관리하기 위한 엄격한 자체 환경기준을 정립, 적용하고 있습니다. 또한, 환경에 미치는 영향을 감소시키기 위해 많은 환경 투자와 노력을 다하고 있습니다. 1) 대기오염물질 관리 대기오염물질 배출을 최소화하기 위하여 대기오염물질별 배출허용농도 내부관리기준을 법적 기준 이하로 수립하여 관리하고 있으며, 주요 배출시설의 환경오염물질 배출현황을 원격감시체계(TMS)를 통하여 실시간으로 감시하고 있습니다. 이외에도 쾌적한 대기관리를 위하여 대기 오염물질 배출시설에 대한 개선, 대기방지시설 신증설 등의 활동을 통해 대기오염물질 발생 저감활동을 지속 추진하고 있습니다. 2) 수질오염물질 관리 전기차 배터리 생산 시 발생하는 폐수는 폐수종말처리장 유입처리 및 위탁처리를 병행하고 있으며, 폐수 재활용 설비 설치 및 방전기술 고도화를 통해 배출량 감축 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 사업장 자체적으로는 더욱 엄격한 관리를 위하여 사업장에서 배출하는 폐수에 대해 주기적으로 수질을 분석하여 오염물질의 배출 농도에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 3) 폐기물 관리 자원순환, 자원 재이용 및 폐기물 관리 효율화를 위하여 폐기물 배출 단계부터 엄격하게 관리하고 있으며, 재활용률 극대화를 위하여 신규 처리방법에 대한 기술 검토 및 사업장에 적용하는 노력을 지속하고 있습니다. 이러한 성과를 바탕으로 '22년 폐기물 매립 제로(ZWTL: Zero Waste To Landfill) “Gold”등급 최초 취득 후 재활용율을 지속적으로 높여오며 ‘24년 최고 등급인 “Platinum”인증을 받았습니다. 또한, 사업장에서 발생한 폐기물은 수탁 및 안전한 처리 능력이 검증된 처리 전문 업체에 위탁하고, 정기적으로 폐기물 운반처리 업체에 대한 Audit을 실시하여 사업장에서 배출된 폐기물이 적법하게 처리되고 있는지 모니터링 하고 있으며, 사업장 내 폐기물 배출, 보관을 위한 시설 투자도 지속하고 있습니다. 4) 화학물질 관리 화학물질관리시스템(B-CHEMS)를 구축하여, 취급 화학물질을 체계적으로 관리하고 화학물질 관련 법규 리스크가 없도록 관리하고 있습니다. 또한, 화학물질의 안정적 취급/관리를 위하여 전 구성원은 화학물질관리법에서 규정한 법정교육을 이수하고, 취급자는 철저히 개인보호구를 착용 후 취급시설을 운용토록 하고 있습니다. 사고발생시에는 신속한 보고 및 대응이 되도록 보고체계를 갖추었으며, 작은 사고라도 발생치 않도록 화학물질 시설기준 준수, 도급신고, 교육 훈련 등 화학물질관리법에서 요구하는 사항들을 이행하고, 자체적으로 관리 강화 및 운영하고 있습니다. ② 환경개선설비에 대한 자본지출 계획여부 당사는 선도적 환경관리에 필요한 투자 예산을 편성하고, 순차적으로 집행하여 환경시설을 개선하고 있으며, '25년에는 대기오염물질 저감시설 설치/개선, 폐수/우수 관리 개선, 화학물질관리시스템 개선 등의 투자를 계획 및 집행하고 있으며, 이를 바탕으로 지역사회에 미치는 환경영향을 최소화해 나갈 것입니다.
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II. 미처리결손금처분액 III. 차기이월미처리결손금 19. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역1) 주식결제형 주식기준보상약정 ① 주식선택권 및 가상주식당사의 지배기업인 SK이노베이션(주)는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 구 분 1차 2차 권리부여일 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 부여방법 SK이노베이션(주)의 주식 부여 SK이노베이션(주)의 주식 부여 부여주식수 4,208주 2,104주 4,532주 행사가격 131,470원 235,640원 행사가능기간 가득조건 2년이상 재직 3년이상 재직 2년이상 재직 한편, 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 배터리 부문 임직원에게 조건부가상주식을 부여하고 가득조건 충족 시 가상주식 수량에 해당하는 보통주를 발행하는 Value Sharing 제도를 신설하였습니다. 구 분 3차 4차 권리부여일 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 부여방법 에스케이온(주)의 주식 부여 에스케이온(주)의 주식 부여 부여주식수 행사가능기간 (주3) (주3) 가득조건 3년이상 재직 및 회사기업공개 달성 3년이상 재직 및 회사기업공개 달성 (주1) 권리부여일은 이사회 승인일자이며, 가득기간의 기산일은 2023년 1월 1일입니다. (주2) 당기말 현재 가득될 것으로 예상되는 추정 부여수량입니다. (주3) 부여일로부터 3년이상 재직 및 기업공개(IPO) 달성조건 충족 시 행사 가능하며, 기업공개 달성조건 미충족 시 재직기간이 1년 단위로 최대 2년까지 연장됩니다. ② 성과연동형 주식보상당사의 지배기업인 SK이노베이션(주)는 기업가치 제고와 연계한 보상의 일환으로 Long-term Incentive 제도를 신설하여, 당사의 트레이딩 부문 임원을 대상으로 SK이노베이션 보통주 주가를 기초자산으로 하는 성과연동형 주식보상(이하, PSU)를 부여하였으며 그 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 PSU 1차 PSU 2차 권리부여일 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 부여방법 SK이노베이션(주)의 주식 부여 SK이노베이션(주)의 주식 부여 부여주식수 2,609주 1,959주 가득조건 1년이상 재직 1년이상 재직 2) 현금결제형 주식기준보상당사는 기업가치 성장과 연계된 보상의 일환으로 Value Sharing 제도를 신설하여 당사의 임직원을 대상으로 당사의 지배기업인 SK이노베이션 보통주 주가 및 KOSPI200지수를 기초자산으로 하는 현금결제형 주가차액보상권을 부여 하였습니다. 주가차액보상권은 부여일인 2022년 1월 3일 이후 3년 이상 재직 시 가득됩니다. 한편, 당기말 현재 당사가 현금결제형 주식기준보상약정과 관련하여 인식하고 있는 부채의 장부금액은 0원 입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 주식결제형 주식기준보상으로 인한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총보상원가 누적보상원가 기말 이후 인식할 보상원가 (3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 주식결제형 주식기준보상약정당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 구 분 1차 2차 기대존속기간 7년 5년 권리부여일의 전일 종가 122,500원 207,500원 기대주가변동성 배당수익률 무위험이자율 행사가격 131,470원 235,640원 주당공정가치 8,723원 67,506원 한편, 당사는 당사의 임직원에게 부여한 조건부 가상주식의 공정가치를 추정시장가격으로 산정하였습니다. 20. 매출액 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품 및 상품매출 등 용역수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 수익의 유형: 재화의 판매 용역의 제공 합 계 지리적 지역: 수출 내수 합 계 수익 인식시기: 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 각각
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26,640백만원및 18,689백만원이며, 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기 중 수익으로 인식된 금액은 각각 11,649백만원 및 330백만원입니다. 21. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 리스료 및 임차료 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 경상연구개발비 교육및조사연구비 품질보증비 지급수수료 기술용역비 운송비 관리및경비용역비 기 타 합 계 22. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 유효이자율법에 따른 이자수익 이자수익-기타 배당금수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 파생금융상품평가이익 파생금융상품거래이익 금융보증부채환입 합 계 금융원가: 이자비용 리스부채이자비용 외화환산손실 외환차손 파생금융상품평가손실 파생금융상품거래손실 매출채권처분손실 기 타 합 계 23. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익당기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 공동기업투자 손상차손 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기 타 합 계 기타영업외비용: 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산처분손실 기부금 기 타 합 계 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 제품, 상품 및 반제품의 변동 원재료의 사용 및 상품의 매입 종업원급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 운송비 리스료 및 임차료 기 타 합 계 26. 법인세효익 (1) 당기 및 전기 중 법인세효익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기법인세 2. 이연법인세 3. 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 4. 자본에 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 파생금융상품평가손익 소 계 5. 법인세효익 (1+2+3+4) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세효익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세효익 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기 타 소 계 당기손익으로 인식된 법인세효익 유효세율 (주1) (주1) (주1) 당기 및 전기에는 법인세효익이 발생함에 따라 유효세율을 표시하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 사업결합 기 말 미수금 미수수익 선급비용 재고자산 파생금융상품 투자증권 유형자산 사용권자산 무형자산 미지급비용 선수금 리스부채 충당부채 금융보증부채 사채 확정급여부채 주식기준보상 이월결손금 이월세액공제 기 타 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 말 미수금 미수수익 선급비용 재고자산 파생금융상품 투자증권 유형자산 사용권자산 무형자산 미지급비용 리스부채 충당부채 금융보증부채 사채 확정급여부채 이월결손금 이월세액공제 기 타 합 계 (4) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 일시적차이가 예측가능한 기간내에 소멸하지 않는 경우 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않은 차감할 일시적차이
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및 가산할 일시적차이는 각각 백만원 및 백만원입니다. (5) 글로벌최저한세 당사는 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 당사는 당기에 글로벌최저한세에 따른 법인세를 추가 부담하지 않을 것으로 판단하였으며, 이로 인해 당기에 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌최저한세 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 27. 주당손실(1) 당기 및 전기 중 보통주기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당손실 (2,178)원 (1,947)원 (2) 당기 및 전기의 주당손실을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 한편, 당기 및 전기 중 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 관계기업 공동기업 기 타 SK에너지(주), SK아이이테크놀로지(주), SK엠앤서비스(주), 에스케이지오센트릭(주), SK인천석유화학(주), 오일허브코리아여수(주), SK핀크스(주),SK시그넷(주), 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주), SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd.,SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd., Baic Electronics SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd.,SK에코플랜트(주), SK임업(주), SK에코엔지니어링(주), SKC Hi-Tech Co., Ltd.,SK넥실리스(주), SK Nexilis Malaysia SDN, BHD., SK쉴더스(주), SK머티리얼즈(주),SK머티리얼즈에어플러스(주), SK네트웍스(주), 행복나래(주), SK매직(주),굿서비스(주), SK텔레콤(주), 십일번가(주), 에프에스케이엘앤에스(주), SK브로드밴드(주),에스케이플래닛(주), SK하이닉스(주), SK하이스텍(주), 티맵모빌리티(주),에스엠컬처앤콘텐츠(주), SK매직(주), 에스케이플래닛(주) 등 SK그룹사 대규모기업집단계열회사 (주1) SK가스(주), SK어드밴스드(주), SK디스커버리(주), SK디앤디(주), SK케미칼(주),SK바이오사이언스(주) 등 SK기업집단 계열회사 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출 등 (주1) 매입 등 (주2) 당 기 전 기 당 기 전 기 최상위지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 에스케이온테크플러스(주) 행복믿음(주) 관계기업 공동기업 기 타 SK에너지(주) SK아이이테크놀로지(주) SK엠앤서비스(주) 에스케이지오센트릭(주) SK인천석유화학(주) 오일허브코리아여수(주) SK핀크스(주) SK시그넷(주) 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주) SK에코플랜트(주) SK임업(주) SK에코엔지니어링(주) SK넥실리스(주) SK쉴더스(주) SK머티리얼즈(주) SK머티리얼즈에어플러스(주) SK네트웍스(주) 행복나래(주) SK매직(주) SK렌터카(주) (주3) 굿서비스(주) SK텔레콤(주) 십일번가(주) 에프에스케이엘앤에스(주) SK브로드밴드(주)
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에스케이플래닛(주) SK하이닉스(주) SK하이스텍(주) 티맵모빌리티(주) 에스엠컬처앤콘텐츠(주) 합 계 (주1) 매출액, 금융수익 및 기타영업외수익으로 구성되어 있습니다. (주2) 매출원가, 판매비와관리비, 금융원가 및 리스거래금액 및 유형자산 취득금액으로 구성되어 있습니다. (주3) 당기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계 소멸시점까지의 거래금액을 표시하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 채 권 (주1) 채 무 (주2) 당기말 전기말 당기말 전기말 최상위지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 종속기업 에스케이온테크플러스(주) 행복믿음(주) 관계기업 기 타 SK에너지(주) 에스케이지오센트릭(주) SK인천석유화학(주) 오일허브코리아여수(주) SK아이이테크놀로지(주) SK핀크스(주) SK시그넷(주) 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주) SK에코플랜트(주) SK에코엔지니어링(주) SK넥실리스(주) SK쉴더스(주) SK머티리얼즈에어플러스(주) SK네트웍스(주) 행복나래(주) SK매직(주) SK텔레콤(주) 에프에스케이엘앤에스(주) 에스케이플래닛(주) 에스엠컬처앤콘텐츠(주) 합 계 (주1) 매출채권, 단기대여금, 장ㆍ단기미수금, 장기보증금으로 구성되어 있습니다. (주2) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 장ㆍ단기리스부채으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 종속기업 유상증자 유상증자 자금대여 유상증자 유상증자 설립취득 설립취득 관계기업 유상증자 배당수익 이차전지성장일반사모투자신탁 유상증자 유상감자 배당수익 한편, 당사의 지배기업인 SK이노베이션(주)는 전기 중 당사의 유상증자(출자금액: 1조원)에 참여하였습니다.(5) 당사는 2024년 11월 1일자로 SK이노베이션(주)의 종속기업인 에스케이트레이딩인터내셔널(주)를 흡수합병하였습니다(주석32 참고). (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 및 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 약정사항 당사는 기타특수관계자인 SK아이이테크놀로지(주) 및 그 종속회사와 분리막 장기공급계약을 체결하고 있습니다. (8) 기타 당기말 현재 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 일부 종속회사에 대해 지급보증 및 이행보증을 제공하고 있습니다(주석16 참고). 29. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 주식보상비용 품질보증비 이자비용 외화환산손실 파생금융상품평가손실 매출채권처분손실 공동기업투자 손상차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산처분손실 법인세효익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 파생금융상품평가이익 금융보증부채환입 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기 타 합 계 (2) 운전자본 조정 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 장ㆍ단기미수금 선급금 선급비용 유동성보증금 재고자산 파생금융상품자산 매입채무 미지급금 장ㆍ단기 미지급비용 선수금 선수수익 예수금 파생금융상품부채 충당부채 확정급여채무 사외적립자산 기 타 합 계 (3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 유형자산 처분
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관련 미수금의 증가(감소) 사용권자산의 증가 계약종료에 따른 리스부채의 감소 리스부채의 유동성대체 사채의 유동성대체 구매전용카드 약정에 따른 미지급금 대체 장기미지급금의 유동성 대체 장기미수금의 유동성 대체 금융보증계약에 따른 미수금의 증가 선수수익의 선수금 대체 신주발행비용 관련 미지급금의 감소 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 상 각 리스의 취득 사업결합 기 타 (주1) 단기차입금 사채 및 장기차입금 장ㆍ단기리스부채 (주2) 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 상 각 리스의 취득 기 타 (주1) 단기차입금 사채 및 장기차입금 장ㆍ단기리스부채 (주2) 합 계 (주1) 기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 당기 및 전기 중 리스부채를 인식하지 않은 리스계약과 관련된 총 현금 유출액은 각각 1,601백만원 및 백만원 입니다. 30. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 사채 및 장ㆍ단기차입금, 장ㆍ단기리스부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하거나 영업활동을위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험, 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 차입금은 2,351,796백만원(전기말 : 백만원) 입니다.당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동할 때 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당 기 전 기 이자비용 100bp상승시 100bp상승시 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 환율변동에 따른 외화매입금액 및 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR CNY 합 계 외화금융부채 USD EUR JPY CNY 합 계 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중법인세차감전순손실에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순손실의 감소(증가) 원유 및 석유제품가격 변동위험원유 및 석유제품가격 변동위험은 원유와 석유제품의 국제시장 가격변동에 따라 당사의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해당 원유 및 석유제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 파생상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간 종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나
에스케이온 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

파생상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. 4) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험, 원유 및 석유제품가격 변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며,당사의 장기투자증권 중 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 시 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 71.97% 및 1,523,138백만원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 미래 예상손실은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 매출채권 및 기타채권 장기투자증권 파생금융상품자산 금융보증계약 합 계 한편, 당사는 종속회사인 Route On Delaware, Inc.와 자금보충약정을 체결하고 있으며, 이는 주석16번에 기재되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 사채 및 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 금융부채 중 사채 및 차입금, 장ㆍ단기리스부채 및 금융보증계약 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 장ㆍ단기리스부채 합 계 한편, 당기말 현재 당사의 금융보증부채와 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액인 백만원은 상기 현금흐름에서 제외되어 있으며, 당사는 금융보증계약상 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른기간을 기준으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 금융기관에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로