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시가평가는「은행업감독업무 시행세칙」의 "파생상품거래 회계 처리기준"에 의거 평가 단, 장외파생상품의 경우에는 필요시 외부평가기관에 의뢰하여 제공된 평가가액으로 평가 나. 파생상품거래 관련 총거래현황 【은행계정】 (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합 계 【신탁계정】 - 해당사항 없음 다. 이자율관련 거래현황 【은행계정】 (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합 계 【신탁계정】 - 해당사항 없음 라. 통화관련 거래현황 【은행계정】 (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합 계 【신탁계정】 - 해당사항 없음 마. 주식관련 거래현황 【은행계정】 (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 ELW 소계 장내옵션 장외옵션 합 계 【신탁계정】 - 해당사항 없음 바. 귀금속 및 상품 등 거래현황 【은행계정】 (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피 회계적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적 거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합 계 【신탁계정】 - 해당사항 없음 사. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기타 계 (2) 상세명세 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) 【신탁계정】 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (단위 : 개점) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 경기도 인천광역시 대전광역시 세종특별자치시 전라북도 전주지역 군산지역 익산지역 기타지역 해외지역 계 주1) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.주2) 출장소에는 소형영업점이 포함됨. 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 억원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 미상각잔액 지점 및 출장소 합 계 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 제 64기 제 63기 제 62기 C D ATM 기타(공과금수납기) 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 ▣ 2024년 지점의 신설 현황 (단위 : 개점) 구 분 전북 세종 대전 서울 경기 인천 계 신설 ▣ 2025년 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 (단위 : 개점) 구 분 전북 세종 대전 서울 경기 인천 계 신설 ※ 상기 계획은 금융시장 여건 및 경영환경 변화 등에 따라 변동될 수 있음. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 수익성 비율 (단위 : %) 구 분 제64기 제63기 제62기 ROA ROE NIM (순이자마진) 주1) ROA와 ROE 수치는 대손준비금 감안 전 기준임. 주2) K-IFRS 개별기준 실적임. 나. 안정성 비율 (단위 : 억원, %) 구 분 제64기 제63기 제62기 BIS기준자기자본(A) 위험가중자산(B) BIS기준 자기자본비율(A/B) 기본자본비율(Tier 1 ratio) 보통주자본비율(Core Tier 1) 주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행) 기준 자기자본비율 = 자기자본/ 위험가중자산 ×100 주2) BIS기준 자본비율 산정기준 :『바젤Ⅲ 및 연결 』기준 적용주3) 2022년 6월 내부등급법 적용 후 기준 다. 건전성 비율 (단위 : 억원, %) 구 분
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제64기 제63기 제62기 연체비율 (신용카드채권) 고정이하여신비율 무수익여신비율 대손충당금적립률(A/B) 총대손충당금잔액(A) 고정이하여신(B) 주1) K-IFRS 개별기준 실적임.주2) 연체비율은 1개월이상 원리금 연체율 기준.주3) 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임. 라. 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 제64기 제63기 제62기 유동성커버리지비율(주1) 외화유동성커버리지비율(주2) 주1) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함.주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함. 마. 업계의 상황 (1) 산업의 특성 (가) 산업의 개요 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다. (나) 국민경제적 지위 은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하고 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다. (다) 시장의 규모 및 성장과정 시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다. 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2024년 12월말 현재 총 5개 은행이 영업 중에 있습니다. JB금융그룹 중 전북은행은 포괄적 주식이전의 형태로 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되었으며, 2014년 10월 JB금융지주는 주식매수를 통하여 광주은행을 자회사로 편입하였습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다. (나) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다. (다) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다. (라) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점차 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다. (3) 2025년 은행산업 전망 2025년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인 측면으로는 정부의 가계부채 관리 강화와 대출규제에 따른 대출자산 성장 둔화, 인터넷전문은행 및 핀테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업 우회/대체 수단 확대 등 새로운 수단의 등장 등이 있으며 이로 인해 은행업의 경쟁구도에 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한 장기화된 높은 금리 수준이 점진적으로 하락함에 따라 순이자마진 상승 제한, 제한적인 경기 회복세에 따른 한계기업 및 취약차주 중심의 부실 확대로 건전성 저하가 지속되는 이슈 또한 부각 될 것으로
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전망됩니다. 2025년 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 자산 포트폴리오 재편 및 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 미래성장 동력을 확보해 나가는 한편, 미래 신기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다. 건전성 측면에서는 장기화된 고금리와 경기침체로 인한 취약계층의 부담 가중에 맞추어 철저한 리스크 관리 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 전망됩니다. 더불어, 비대면서비스를 위한 디지털플랫폼 편의성 제고, 빅테크 및 비금융사들과의 전략적 제휴서비스 강화, 대면영업 전략의 변화를 통해 고객 접점의 확대 및 효율화를 이루고, 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상되며, ESG경영 강화에 부합하는 상생금융 실천 및 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각 은행에 적합한 차별화된 경영전략을 수립·추진해 나갈 것으로 전망됩니다. (4) 경기변동의 특성 경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다.(5) 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점 은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객 만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역 밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별화 하는 중요 요인이 되고 있습니다. 전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다. 그러나, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 시장 경쟁력을 제고하기 위해 노력하고 있습니다.(6) 은행의 경쟁우위 전략 지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.(7) 관련법령 또는 정부의 규제 은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환 관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다.(8) 시장의 특성 ① 정부정책에 의한 영향 정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다. ② 금리변동에 의한 영향 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의 수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정됩니다. 이를 결정하는 수신금리와 여신금리는 자금시장의 금리변동과 관련이 있고 은행의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. ③ 경쟁의 특성 핀테크/빅테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당행이 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 현 시점에서 주어진 자료를 기초로 하였기에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 국내 저성장 경제환경 속에서 고금리와 고물가 상황은 자산 시장을 비롯한 경제 전반에 악영향을 미치며 어려운 경영환경을 이어가게 하였습니다. 특히, 장기화된 경기침체로 인한 취약차주 및 한계 기업 증가, 자금 조달 환경 악화, 시중은행·인터넷전문은행과의 경쟁 심화 등 다양한 측면에서 큰 도전 과제를 안겨주며 은행산업은 더욱더 심도 있는 위기를 마주하였습니다. 이러한 어려운 영업환경 속에서도 전북은행은 선택과 집중을 통한 차별화 전략을 실천하고 현장 중심의 지역밀착형 금융서비스를 제공하며 영업 기반 확대와 주요 경영지표의 개선을 이루어냈습니다. 이를 통해 수익성, 건전성, 효율성 등에서 경쟁력을 확보하며 지역을 대표하는 강소은행으로서의 입지를 공고히 다져 온 한 해였습니다. 특히, 전북은행의 핵심 동력 중 하나인 비대면 전략상품은 디지털 전환 시대에 부합하는 상품으로 자리잡으며 우량한 필터링 기술 등을 탑재한 고도화 전략을 통해 당행의 주력상품으로서 이익 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 더불어, 외국인 전용 대출상품, 서민금융상품 등을 통해 지역별/고객별 맞춤화된 특화 전략을 추진하여 영업기반을 더욱 공고히 하고 있으며 IB사업 분야에서도 인수금융 확대와 사업 다각화를 통하여 자산 포트폴리오를 견고히 확충해나가고 있습니다. 전북은행의 자회사인 PPCBank는 수익성 중심의 영업으로 조직 경쟁력을 강화 시켜나가고 선제적 리스크 관리를 통해 당행의 해외 시장 진출 이후 괄목할 만한 성장을 거듭해오고 있습니다. 이에 그치지 않고 전북은행은 추가적인 해외 시장 개척을 위해 베트남 호치민 사무소의 지점 전환을 추진하는 등 중장기 성장 동력 확충을 위한 해외기반을 다져 나가고 있습니다. 또한, 급변하는 금융환경과 디지털 기술발전에 대응하기 위해 빅테크·핀테크 업체와의 전략적 제휴를 통한 협업 등으로 미래 경쟁력 확보 및 디지털 금융의 선진화를 추구하였으며, 당행의 지역경제와 지역기반의 한계를 극복하기 위해 이동영업점 쏙버스 운영, 외국인 고객 전담 BRAVO KOREA 고객센터 운영 등 영업/채널/상품/조직 모든 분야에 걸쳐 우리만의 특화된 디지털 비즈니스 모델을 발굴, 육성하여 금융의 미래를 선도해나가고 있습니다. 2024년 지난 한 해동안의 영업성과를 보면, 먼저 성장성 면에서 총자산은 전기 23조 8,545억원 대비 4.7% 증가한 24조 9,748억원이며, 대출금은 전기 17조 6,048억원 대비 5.4% 증가한 18조 5,493억원(잔액기준), 총수신은 전기 18조 7,117억원 대비 3.4% 증가한 19조 3,437억원(잔액기준)을 기록하며 안정적 성장을 달성하였습니다. 수익성 부문에서는 핵심사업 중심 자산구조 개선을 통한 이자이익 증가 등으로 총영업이익
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6,424억원, 당기순이익 1,834억원을 시현하였습니다. 건전성 측면에서는 고정이하여신비율은 0.75%, 연체율은 1.09%를 기록하였으며, 충당금적립률(Coverage Ratio)은 140.16%로 미래 발생 가능한 손실에 대해서 대응역량을 확보하고 있습니다. 자본적정성 측면에서는 BIS 총자본비율 15.11%, Core Tier1 비율 14.34%를 기록하며 안정적인 자본 기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다. 2025년에도 전북은행은 「전북에 본점을 둔 유일한 은행」으로서 수익성 중심의 질적 성장을 동력 삼아 탄탄한 경쟁력을 가진 강한은행이 되기 위해 리스크 관리 고도화, 미래 경쟁력 강화, 경영효율성 증대, 디지털 경쟁력 제고 등을 중점 추진하며 지속성장 기반을 견고히 다져 나가겠습니다. 또한, 장기화되는 경기침체로 어려움을 겪고 있는 소상공인, 서민들을 위한 다양한 금융지원과 금융애로 상담을 통해 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되어 지역민, 지역경제와 상생금융을 실천하며 「누구에게나 따뜻한 은행」이 되고자 최선의 역량을 다해 나가겠습니다. ※ 주요 경영지표 구 분 2024년(A) 2023년(B) 증 감(A-B) 수익성 총자산순이익률(ROA) +0.03 자기자본순이익률(ROE) △0.13 명목순이자마진(NIM) △0.13 건전성 고정이하여신비율 △0.01 연체율 자본적정성 BIS기준총자본비율 +0.75 기본자본(Tier 1)비율 +0.59 보통주자본(CET1)비율 +0.58 주) 주요 경영지표의 산출 방법 - 총자산순이익률(ROA) : 세후 당기순이익 / 실질총자산 X 100 자기자본순이익률(ROE) : 세후 당기순이익 / 자기자본(평잔) X 100 - 명목순이자마진(NIM) : (이자수익 - 이자비용) / 이자수익자산 - 고정이하여신비율 : 고정이하여신 / 총여신 X 100 - 연체율 : 연체대출채권 / 대출채권 X 100 - BIS기준총자본비율 : BIS기준총자본 / 위험가중자산 X 100 - 기본자본비율(Tier1)비율 : 기본자본 / 위험가중자산 X 100 - 보통주자본비율(CET1)비율 : 보통주자본 / 위험가중자산 X 100 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 성장성 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 2024년(A) 2023년(B) 2022년 증 감(A-B) 총 자 산 +11,204 총 수 신 +6,320 대 출 금 +9,445 유 가 증 권 +2,424 자기자본 납입자본금 +388 단순자기자본 +2,358 BIS자기자본 +2,338 M/S 도 내 수 신 +0.57 도 내 여 신 +1.01 주1) K-IFRS 개별기준으로 작성주2) 단순자기자본은 자본총계 기준임. 주3) 도내여.수신 M/S는 2024년 11월 기준임. - 2024년도 전북은행 성장성 지표는 은행의 중점추진전략(전략상품 및 핵심예금 증대) 중심 성장 및 수익성/건전성 중심 구조개선 추진을 바탕으로 총자산은 전년대비 4.7%, 총수신은 전년대비 3.4%, 대출금은 전년대비 5.4% 성장하였습니다.- 당행은 효율적인 자산배분과 여수신 포트폴리오 개선을 통해 자산의 질적 성장을 지속 추진해 나갈 계획입니다. (2) 자본적정성 / 자산건전성 지표 구 분 2024년(A) 2023년(B) 2022년 증 감(A-B) BIS 자기자본비율 +0.75 기본자본비율 +0.59 보통주자본비율 +0.58 고정이하여신비율 △0.01 연체대출채권비율 △11.33 주) K-IFRS 개별기준으로 작성 - 2024년도 BIS비율 15.11% 및 보통주자본비율 14.34%를 기록하여 안정적인 자본비율을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.- 자산건전성에 대해서는 경기 악화 및 서민금융 정책 추구에 대한 영향을 관리하고 안정화시키기 위해 노력하였습니다. 고정이하여신비율은 0.75%로 전기 0.76% 대비 0.01%p 감소하였고, 업무계획 0.98% 대비 0.23%p 감소하였습니다. 연체율은 1.09%로 전기 1.09%
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대비 동일 수준을 유지하였고, 업무계획 1.70% 대비 0.61%p 감소하였습니다. 충당금적립률(Coverage Ratio)은 기업여신 건전성 영향으로 전기 151.49%에서 140.16%로 하락하였습니다. 경기침체가 지속될 것으로 전망되는 만큼 연체 관리 및 건전성 제고 노력에 총력을 기울이는 한 편, 손실흡수능력을 확보할 계획입니다. (3) 수익성 지표 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 2024년(A) 2023년(B) 2022년 증 감(A-B) 당기순이익 +108 (PPCBank / 십만불) +20 (연결기준) +141 R O A +0.03 R O E △0.13 N I M △0.13 △0.05 주1) ROA/ROE는 대손준비금 감안전 기준주2) K-IFRS 개별기준으로 작성 - 2024년도 핵심사업 중심 자산구조 개선을 통한 이자이익 증가 등으로 당기순이익은 1,834억원을 시현하였으며, 이에 따라 ROA 0.81%, ROE 9.89%의 양호한 수익성 지표를 달성하였습니다.- 자회사인 PPCBank는 안정적으로 성장하여 2024년도 당기순이익은 전년대비 200만불 증가한 2,810만불의 당기순이익을 시현하였으며, 이를 포함한 연결기준 당기순이익은 2,186억원입니다. - 당행은 불확실한 경영환경에 대응하여 자산의 건전성 제고 및 부실화 예방을 위하여 여신 취급시점부터 회수 단계까지 종합적으로 관리하는 조기경보 시스템과 부실여신 발생 시 신속한 대응조치를 위하여 단계별로 채권관리 매뉴얼을 활용하고 있는 등 체계적인 건전성 관리 시스템이 안정적으로 운용될 수 있도록 지속적인 노력을 다하고 있습니다. (4) 경영합리화 주요내용 - 당행은 조직의 효율성 제고를 위하여 아래와 같이 조직체계를 개편하여 운영하고 있습니다. 2023년 조직도.jpg 2023년 조직도 2024년 조직도.jpg 2024년 조직도 2025년 조직도.jpg 2025년 조직도 (5) 환율변동 관련내용 - 재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.- 연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) 구분 통화종류 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외국통화 USD JPY EUR 기타 외화예치금 USD JPY EUR 기타 외화증권 USD 외화대출금 USD JPY 내국수입유산스 USD EUR 기타 매입외환 USD JPY 기타 USD JPY 기타 합계 외화예수금 USD JPY EUR 기타 외화차입금 USD JPY EUR 기타 기타 USD JPY EUR 기타 합계 주) 연결기준으로 작성 ※ 기타 은행 재무현황 및 영업실적에 대해서는 사업보고서에 기재된 「Ⅱ. 사업의 내용」및 첨부서류인 감사보고서/연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 유동성리스크는 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상황에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 당행은 자산 및 부채구조의 개선을 통한 안정적인 수익을 확보하기 위하여 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래에 대하여 유동성리스크를 관리하고 있습니다.또한, 은행은 유동성리스크 관리를 위하여
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자산부채종합관리(ALM) 시스템을 구축하고 계량화된 기법(예: 월별 유동성갭 및 시뮬레이션법 등)을 통해 현재 및 미래의 예상자금 불일치 규모를 파악하여 유동성 리스크 허용한도 및 목표비율 이내에서 자금의 조달 및 운용이 이루어지도록 관리하고 있으며, 비상시의 효율적인 리스크관리를 위하여 비상조치계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하고 있습니다.금융당국에서는 은행이 일정한 원화 및 외화 유동성커버리지비율을 유지하도록 요구하고 있습니다. ※ 유동성비율 (단위 : %) 구 분 2024년 2023년 2022년 유동성커버리지비율(주1) 외화유동성커버리지비율(주2) 주1) 공시된 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함 - 2024년 유동성커버리지비율은 105.56%로, 감독원 지도비율(100%*)를 상회하는 안정적인 비율을 유지하고 있으며, 외화유동성커버리지비율 또한 감독원 지도비율(80%)을 상회하며 안정적으로 유지되고 있습니다. 당행의 유동성리스크 관리를 위한 통제구조는 3라인 구조로, 1차는 관리조직인 사업 및 영업부서, 2차는 통제조직인 리스크관리부서, 그리고 독립적 검증 조직인 감사부로 구성되어 체계적으로 관리되고 있습니다. *) 유동성규제 유연화 조치에 대한 단계적 정상화에 따른 규제수준 (~'24년 12월 : 97.5%, '25년 1월~ : 100%)- 또한, 내부 전문가로 구성된 리스크관리운영위원회 및 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 설치하여 유동성리스크관리와 관련 정책 및 기준을 심의/의결토록 하여 유동성리스크 관리의 독립성을 확보하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 2024년말, 2023년말과 2022년말 현재 은행의 자금조달 현황은 다음과 같습니다. [은행계정] (단위 :억원,% ) 구 분 조달항목 2024년 2023년 2022년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 수 금 C D 차 입 금 원 화 콜 머 니 원 화 사 채 기 타 소 계 외화자금 예 수 금 외 화 차 입 금 외 화 콜 머 니 사 채 기 타 소 계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 소 계 합 계 주1) K-IFRS 개별기준 실적임.주2) 원화자금 예수금 : 한국은행 지준예치금 제외 - 2024년도 은행계정 자금조달(평잔기준) 규모는 22.1조원이며, 이중 원화예수금이 76.98%의 비중을 차지하고 있습니다.- 당행은 안정적이고 효율적인 조달을 위하여 영업구역 내의 점유율 확대 및 조밀한 영업망을 기반으로 핵심예금 등 저원가성예금의 확대를 통한 조달비용 개선을 지속 추진해나갈 계획입니다. 다. 자금운용에 관한 사항 2024년말, 2023년말과 2022년말 현재 은행의 자금운용 현황은 다음과 같습니다. [은행계정] (단위 : 억원,%) 구 분 운용항목 2024년 2023년 2022년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 치 금 유 가 증 권 대 출 금 (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원 화 콜 론 사 모 사 채 신 용 카 드 채 권 (카 드 론) 기 타 원화대손충당금(△) 소 계 외화자금 외 화 예 치 금 외 화 증 권 외 화 대 출 금 외 화 콜 론 외 화 사 모 사 채 매 입 외 환 기 타 외화대손충당금(△) 소 계 기타 현 금 업무용고정자산 기 타 소 계 합 계 주1) K-IFRS 개별기준 실적임. 주2) 원화자금 예치금 : 한국은행 지준예치금 제외. 2024년 은행계정 자금운용(평잔기준) 중 원화대출금의 비중은 , 유가증권은 비중을 차지하고 있습니다. - 당행의 대출금 운용방침은 대기업 및 일부업체에 대한 거액편중 여신을 지양하면서 정부/지방자치단체 등과의 업무협약을 통한 중소기업 육성정책을 추진함과 동시에, 지역특화 전문은행으로서의 역할을 충실히 수행하고자 지역적 특성에 부합하는 유망업체를 발굴/지원함으로써 중소기업이 안정적으로 성장할 수 있도록 지원하는 데 있습니다. - 당행은 2025년에도
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시장상황에 따른 탄력적인 금리 운용 및 대안투자 발굴을 통한 자금운용수단 다변화 등 적절한 자금운용 정책 시행을 통해 자금을 효율적으로 운용해 나갈 계획입니다. ※ 기타 유동성, 자금조달 및 자금운용에 관한 기타사항은 첨부된 감사보고서 및 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 5. 부외거래 가. 중요한 소송사건 등 2024년 12월말 현재 관련된 계류 중인 소송사건은 연결실체 피소 23건(총 소송금액 19,822백만원), 제소 11건(총 소송금액 5,547백만원) 이 있습니다.연결실체는 2024년 12월말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 구 분 주요내용 비고 피소 23건 (19,822백만원) 1. 소송당사자 - 원고 : (주)○○저축은행 外 22건 - 피고 : (주)전북은행外 2. 소송의 내용 : 공탁금청구권, 채무부존재, 부당이득 등 3. 진행상황 : 소송진행 중 4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름 제소 11건 (5,547백만원) 1. 소송당사자 - 원고 : (주)전북은행 2. 소송의 내용 : 근저당권말소, 대여금, 보증채무금 등 3. 진행상황 : 소송진행 중 4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름 주) 연결기준으로 작성 (1) 소송사건 현황 (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 제소 피소 제소 피소 제소 피소 소송사건수 11건 23건 22건 27건 25건 23건 소송금액 주) 여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함. (2) 주요 소송사건 내용 (전북은행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건 대상) ① 제3자이의 구분 제3자이의 비고 사건번호 소제기일 소송 당사자 원고: (주)○○특수강 외 8 피고: ㈜전북은행 소송의 내용 원고: (주)○○특수강 외 8명이 당행의 담보권 행사에 대한 제3자이의의 소제기 피고: 당행의 담보권행사는 정당함을 주장 소송가액 진행상황 -. 2023.05.23. 1심(청주지방법원 2023가합51144) 2024.09.11.(선고) 1심 원고승 -. 2024.10.15. 2심[대전고등법원(청주) 2024나52698] 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 2심 진행중 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 패소시 담보권행사 제한됨 주) 상기 소송가액은 현재 진행중인 소송가액으로, 최초 소송가액은 875,472,000원임 나. 기타 우발채무 등 (1) 지급보증 ① 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 억원) 구 분 2024년 2023년 2022년 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 주) K-IFRS 개별기준으로 작성 ② 채무보증 현황 (기준일 : 2024. 12. 31. 현재) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 확정지급보증 원화 기타원화지급보증 기업구매카드지급보증 융자담보지급보증 소계 외화 수입화물선취보증 기타외화지급보증 소계 미확정지급보증 신용장개설관계 합계 주) K-IFRS 연결기준으로 작성 ③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율 (단위: 백만원, %) 구분 2024년 2023년 2022년 설정대상지급보증총액 지급보증충당부채 충당부채 설정비율 주) K-IFRS 연결기준으로 작성 ※ 2024년 12월말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황 (기준일 : 2024. 12. 31. 현재) (단위 : 백만원) 순번 고객명 보증시작일 보증만료일 계정구분 지급보증금액 비고 확정지급보증 ㈜******** 확정지급보증 ㈜******** 확정지급보증 ㈜******** 확정지급보증 ㈜******** 확정지급보증 ㈜******** 확정지급보증 ㈜*** 미확정지급보증 *****주식회사 확정지급보증 ㈜***** 미확정지급보증 ㈜***** 확정지급보증 ㈜****** 확정지급보증 ㈜**** 확정지급보증 ******(주) 확정지급보증 ㈜***** 미확정지급보증 ******(주) 확정지급보증 주식회사 ****** 확정지급보증 ㈜***** 미확정지급보증
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㈜******** 미확정지급보증 주식회사***** 확정지급보증 ㈜***** 확정지급보증 주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성 (2) 약정① 채무인수약정 현황 (기준일 : 2024. 12. 31. 현재) (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 원화대출약정 외화대출약정 유동화증권매입약정 유가증권매입약정 합 계 주) K-IFRS 연결기준으로 작성 ② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율 (단위: 백만원, %) 구분 2024년 2023년 2022년 미사용약정금액 미사용약정충당부채 충당부채 설정비율 주) K-IFRS 연결기준으로 작성(3) 원본 또는 이익보전신탁2024년말, 2023년말과 2022년말 현재 원금보전 및 원리금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종류 2024년 2023년 2022년 원금보전약정 노후생활연금 적립식목적 개인연금 신개인연금 연금 퇴직 가계금전 소 계 원리금보전약정 불특정금전 합 계 주) 2024년말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 12,670백만원 을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다. (4) 2024년말, 2023년말과 2022년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 통화관련 매입통화선도 매도통화선도 주) K-IFRS 연결기준으로 작성 6. 기타사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」의「2. 연결재무제표의 작성기준」및 「3. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 전북은행은 금융서비스업을 영위하는 기업으로 환경오염, 환경법률 위반 등으로 인한 비용 또는 책임의 발생 가능성이 매우 낮습니다. 그러나 국민의 일상생활과 밀접한 관계가 있는 은행업 특성상 환경의 중요성에 많은 관심을 기울이고 있으며, 탈석탄 금융 및 적극적인 온실가스 배출량과 에너지 관리, 고효율 조명기기를 활용한 시설공사 등 다양한 친환경 활동을 전개하고 있습니다.(2) 종업원 등에 관한 사항 전북은행은 은행의 인재상에 부합하는 직무 전문성을 겸비한 실무형 인재를 선발하기 위해 나이/학력 등에 제한 없이 지원자의 실력(직무능력)만을 평가하는 블라인드 채용을 통해 공정성과 투명성을 높여 채용절차를 진행하고 있습니다.또한, 지역인재 발굴 및 지역청년 일자리 창출을 위해 80% 이상을 지역인재로 채용하는 방침을 통해 지역거점 은행으로서의 역할에 충실하고 있습니다.은행은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금지원, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설(배드민턴 전용구장) 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 은행은 일반 주식회사와는 달리 금융중개기능 및 통화신용정책 등을 수행하기 때문에 은행의 건전성 유지와 관련하여 아래와 같은 법령 등의 규제를 받고 있습니다.＊은행법, 외국환거래법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등＊은행업감독규정 등 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 ※ 파생상품 위험관리정책 파생상품거래라 함은 기초자산(Underlying Asset)의 가격(환율, 금리, 주가, 상품가격 등)에 근거하여 그 가치가 결정되는 파생상품을 매매하거나 이로부터 발생하는 장래의 현금흐름을 교환하는 거래 또는 이를 이용하는 거래 등을 말합니다. 은행은 파생상품 거래에 수반되는 리스크를 종합적으로 고려하여 안정성, 수익성, 유동성을 기본원칙으로 거래하며, 위험에 대한 합리적인 관리를 하고 있습니다. 파생상품 위험관리를 위해 시장리스크한도, 투자한도, 거래한도, 손실한도를 설정하여 관리하고 있으며, 한도초과 시 한도초과 포지션에 대해 반대매매 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. 모든
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 동합금선 합금기술의 발달과 함께 종전 생활용품위주의 소재에서 각종 산업용 소재인 BOLT, ZIPPER, 악기, RIVET와 최근들어 국내외의 와이어컷, 방전가공기의 비약적인 증가와 함께 이에 필수적인 부가가치가 높은 고력단동, 황동선이 개발단계로 국내외 시장수요를 기대하고 있음. 또한, 합금기술의 진전에 따라 정밀금속, 첨단소재등 신소재로서 무한한 잠재가치를 지닌 제품으로 주목받고 있음.(2) 신변장신구(모조장신구) 귀금속이 아닌 반금속, 철제품 및 비철제품등을 이용하여 생산한 목걸이, 귀걸이, 반지, 체인류등을 말하며, 노동집약형이고 소량 다품종화된 모조장신구는 일본, 이탈리아등에서 70년대 기술을 습득한 한국, 홍콩, 중국등이 앞선 제조기술 및 값싼 노동력을 바탕으로 전세계시장을 주도하였으며, 현재에는 수많은 국내 모조장신구 업체들이 중국 현지공장을 설립하고 중국의 값싼 노동력을 이용하여 제품경쟁력을 확보하고 있어 노동력보다 모조장신구의 디자인 능력, 도금기술 및 해외마케팅능력에서의 차이가 국내업체와 중국업체간의 경쟁력차이를 결정하고 있는 상황임. 최근 중국 인건비 상승으로 노동 집약 산업인 당 사업체들의 베트남 이전이 가속화 되고 있음. 당사도 2010년부터 베트남에 투자하여 현재 베트남 현지 법인을 가동중에 있음. (3)에어컨 튜브 건축에 매립형 에어컨 튜브 사용량이 증가추세에 있어 매출이 지속적으로 증가하고 있으며, 전반적으로 에어컨 시장이 커지면서 당사의 매립형 및 노출형 매출은 점차 상승하고 있음. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 국제 원자재 가격의 장기적인 하락 및 국내 수요의 감소로 당사의 동관 매출이 감소 추세에 있음. 해외 시장 개척등으로 해외 수출은 증가 추세에 있어 단기적인 매출하락을 극복하고 해외시장 중심으로 매출액을 증대시키고자 다각도로 노력중에 있음 또한, 신규품목인 일체형배관제조 매출을 시작하면서 품목 다변화를 통하여 지속적인 매출 증대를 추구하고 있음 모조장신구사업은 값싼노동력을 바탕으로 출자법인인 중국 청도다산인조수식유한회사를 활용한 경쟁력확보와 대단위 생산납품이 가능하여, 대량수주등이 가능하므로경쟁력 우위에 있음. 신규 모조장신구 제조공장을 베트남 푸리시에 준공하여 점차 매출 및 경쟁력이 강화되고 있음. (나) 공시대상 사업부문의 구분 "해당사항 없음" (2) 시장점유율 등 동합금선은 생산능력 국내1~2위, 시장점유율 40%선을 점유하고 있으며, 모조장신구는 국내최대규모의 회사로 시장점유율은 약 15%를 점유하고 있는 바 당사의 시장점유율은 경쟁력향상과 함께 지속적인 상승을 보이고 있음. 품 명 제44기 제43기 동합금선 에어컨 튜브 모조장신구 (3) 시장의 특성 (가) 동합금선 소재산업으로 합금기술의 발달과 함께 전 사업에 걸쳐 널리활용되고 있으며, 특히 금형절단용 전극선등은 수입 대체효과는 물론이고 해외시장의 지속적인 수요증가로 고도성장이 예상되며, 생활용품에서도 안경테, 악세사리, BOLT, NUT등 수요 증가가 예상됨에 따라 매출증대와 수익창출이 크게 기대되고 있음. 또한, 지속적인 기술연마와 무한한 신소재를 발굴할 수 있는 잠재산업으로서 고속성장이 예상되는 제품임. (나) 모조장신구 여성들의 사회진출이 많아지고 소득수준이 향상됨에 따라 수요가 점진적인 증가추세이며, 또한 변화되는 패션문화에 따라 다양화, 고급화에 역점을 두어 계속적인 새로운 디자인을 개발하고 세계시장을 겨냥하는 무궁한 수요가 창출되는 사업임. (다) 에어컨튜브 동관제조에서 그치지 않고 냉난방기 일체형배관자재를 생산 하면서 부가가치를 증대하고 있으며, 점차 건설시장에서 수요가 증가하는 품목으로 당사 매출에 상당한 비중을 차지할 것으로 예상되며 점차적으로 매출이 증가 될 것으로 예상됨 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 모조장신구는 홈페이지 구축과 인터넷을 통한 B2C, B2B 거래를 활성화하고 제품을 다양화하며 매출을 증대시키고, 인터넷을 통한 상시 디자인공모등을 통하여 국내의 고유 브랜드로 정착시켜
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나아갈 계획임. 또한, 국내의 모조장신구상가(남대문, 성내동)등과 공동통신망을 구축, 시장변화에 신속하게 대처하고 해외 BUYER들과도 상호정보를 교환할 수 있는 SYSTEM구축을 계획하고 있음. (5) 조직도 대표이사 액세서리지원팀 품질관리팀 총괄관리본부 영업본부 생산본부 재경기획팀 경영지원팀 국내영업팀 해외영업팀 동선생산팀 튜브생산팀 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 동합금선 국내매출 동합금선 공업 및 장식용 해외수출 동합금선 공업 및 장식용 모조장신구 국내매출 악세사리 악세사리 해외수출 악세사리 악세사리 에어컨튜브 국내매출 에어컨튜브 건축용 해외수출 에어컨튜브 건축용 기타 국내매출 임대매출 임대 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원/KG) 품 목 제44기 제43기 제42기 동합금선 에어컨튜브 (1) 산출기준 기간중 제품별 매출액÷제품별 매출수량 (2) 주요 가격변동요인 국제LME가격 등락과 국내 전기동 가격에 연동하여 매월 판매가격 고시 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 동선, 에어컨튜브 원재료 구리, 아연 동합금선,에어컨튜브 모조장신구등 상품 신병장신구류등 신변장신구류 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품목 제44기 제43기 제42기 구리 아연 (1) 산출기준 품목별 총매입액÷품목별 매입수량(2) 주요 가격변동원인 국제 LME가격 등락에 연동하여 가격변동이 발생되며, 환율결정에 따라 원재료가격이 형성됨. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤,km ) 사업부문 품 목 사업소 제 44기 제 43기 제 42기 동합금선 단동선 반월 황동선 반월 ROD 반월 소 계 에어컨 튜브 매립배관 초지 노출배관 초지 소계 합 계 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤,KM) 사업부문 품 목 사업소 제 44 기 제 43 기 제 42 기 동합금선 단동선 반월 황동선 반월 기타 반월 소 계 에어컨튜브 노출 초지 매립 초지 소 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 동합금선 에어컨튜브 합 계 *실제가동시간 : 1일 실제가동시간(20시간)×월별실제가동일수(24일)×12개월 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황[ 자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원, ㎡) 사업소 소유형태 소재지 면적 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소 반월 자가 경기 초지 자가 경기 성곡 자가 경기 기타 자가 경기 합 계 [ 자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원, ㎡) 사업소 소유형태 소재지 면적 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 반월 자가 경기 초지 자가 경기 성곡 자가 경기 의정부 자가 경기 합 계 [ 자산항목 : 건물부속설비 ] (단위 : 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 반월 자가 경기 성곡 자가 경기 합 계 [ 자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 반월 자가 경기 초지 자가 경기 합 계 [ 자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원, EA) 사업소 소유형태 소재지 수량 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 반월 자가 경기 반월 국고보조금 경기 합 계 [ 자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원, EA) 사업소 소유형태 소재지 수량 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 반월 자가소유 경기 합 계 [ 자산항목 : 공구와기구 ] (단위 : 천원, EA) 사업소 소유형태 소재지 수량 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 반월 자가 경기 합 계 [ 자산항목 : 집기비품 ] (단위 : 천원,
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EA) 사업소 소유형태 소재지 수량 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 반월 자가 경기 반월 국고보조금 경기 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 44기 제 43기 제품 동선 수 출 내 수 합 계 에어컨튜브 수 출 내 수 합 계 상품 동선 수 출 내 수 합 계 에어컨튜브 수 출 내 수 합 계 악세사리 수 출 내 수 합 계 기타 중계수입임대수입 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 사업구분 담당부서 비고 동합금선 동선영업팀 에어컨튜브 튜브영업팀 모조장신구 액세서리지원관리팀 해외사업부 (2) 판매경로 사업구분 판매구분 판매업체 비고 동합금선 내수판매 소재산업가공업체 조립가공업체 수출판매 국내AGENT 직수출 에어컨튜브 내수판매 대리점 건설 및 설비업체 모조장신구 국내판매 직매출 조립가공업체 수출판매 국내AGENT 직수출 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수 : 상호판매조건에 따른 현금 및 외상판매 ② 수출 : 신용장(L/C) 및 구매승인서에 의한 판매 (4) 판매전략 ① 우량판매대리점 집중양성 ② 틈새시장 공략 ③ 신규거래처 확보 ④ 영업사원의 질적향상 및 지속적인 교육확대 2. 수주상황 (단위 : ) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 합 계 ※ 단기수주에의한 납품 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 크레탑( ～ ) BB 크레탑( ～ ) BB 크레탑( ～ ) BB
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정과 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요회사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제 44 기 제 43 기 제 42 기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 - 2024년 신규 공장 매입으로 토지 및 건물 유형자산이 10,333백만원 증가 하였으며, 관련하여 차입금 10,817백만원이 증가하여 전년대비 자산이 약 11,977백만원 증가 하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 [매출액] [매출원가] 매출총이익 [판매비와관리비] 영업이익 [영업외수익] [영업외비용] 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 당사의 매출액은 전년도에 비해 약 25억(10%)정도 증가하였습니다. 매출액 증가에 따라 이익율의 개선으로 당해년도 흑자로 보고 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사(개별기준)는 2024년말 현금 및 현금성자산 1,696백만원, 단기금융자산 7,000백만원을 포함하여 총 8,696백만원르로 전기대비 915백만원 감소 하였습니다. 주요 감소 원인은 재고자산 증가로 인한 것입니다.나. 차입금 현황 (단위:백만원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 합계 2023년 말 당기증감 유동성대체 2023년 말 다. 유동비율 (단위:백만원, %) 구분 제44기(당기) 제43기(전기) 제42기(전전기) 유동자산 유동부채 유동비율 5. 부외거래보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가.업계의 현황 ㄱ.창고임대 및 물류보관업 경제규모의 증가와 FTA의 체결 등으로 최근 물류의 물동량이 기하급수적으로 증가 함에 따라 창고를 비롯한 전문화된 물류시설의 필요성이 크게 증가하여 왔습니다. 이를 해결하기위해 정부차원에서 대규모 물류단지 개발과 물류사업자에 대한 각종규제를 완화하고 세제혜택과 각종 지원을 통해 부족한 물류창고를 건설하고 시설의 현대화, 물류보관의 합리적 개선, 인허가절차의 간소화, 물류표준화 등 종합정보물류망 구축과 물류전문인력양성에 법적 근거를 마련하여 제조업 매출액에서 상당부분 차지하는 물류비를 선진국 수준으로 절감할 수 있도록 하고 있습니다. 이러한 경제상황에 따라 물류의 보관과 운송은 대형화 전문화 되고 있으며 대기업도 자체적으로 대규모 물류창고를 건설 또는 소유를 확대하고 있는 추세이며, 유통환경의 변화로 복잡해지고 까다로워진 물류서비스를 자사차원에서 대응하기에 한계를 느낀 업체들은 투자부담이 큰 물류인프라를 직접 구축하지 않고 아웃소싱으로 눈을 돌림에 따라 제3자물류 시장규모가 확대되고 제3자 물류업체들의 투자도 점점 늘어나고 있는 실정이며 제3자 물류업체들은 서어비스질을 높여 더 많은 화주를 유치하기 위해서 물류인프라 및 정보시스템에 대규모 투자를 하고 있습니다. 나.회사의 현황 당사는 1999년 11월 10일 설립되어 건축공사업 분야에서는 상온창고, 냉동·냉장창고를 전문적으로 건축하여 왔습니다. 2016년 10월 이후 건축공사업 면허 반납으로 신규 건축공사에 관한 수주를 진행할 수 없기에 제19기 이후 건축부문 매출은 없습니다. 현재는 창고임대업만 영위하고 있으며 매출액은 다음과 같습니다. 구분 제26기 제25기 제24기 매출액 구성비 매출액 구성비 매출액 구성비 창고임대부문 임대료수입 합계 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 품목 매출액 주요매출처 금액 비율 창고임대 임대 창고임대 롯데글로벌로지스,서울로지텍,두레등 임대수입 임대 토지임대 (주)지산 합계 3. 원재료 및 생산설비 구분 소재지 면적 취득가 감가상각 누 계 액 장부가 토지 경기도 이천시 호법면 56,891㎡ 건물 (창고및부대시설) 합계 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항 가.기타 중요한 사항(건축공사업 면허 반납)당사는 2016.10.25.일 건축공사업 면허(등록번호:10-0859)를 반납하였습니다. 건축공사업 면허 반납으로 2016.10.25.일 이후 신규 건축공사에 관한 수주는 할 수 없으며, 2018년10월31일 타절합의로 건설공사업은 종료되었습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제26기(당기) 감사보고서 다산회계법인 적정의견 1.특수관계자와의거래2. 특수관계자에 대한 높은 의존성 연결감사보고서 제25기(전기) 감사보고서 다산회계법인 적정의견 연결감사보고서 제24기(전전기) 감사보고서 다산회계법인 적정의견 연결감사보고서 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 다산회계법인 연간재무제표감사 제25기(전기) 다산회계법인 연간재무제표감사 제24기(전전기) 다산회계법인 연간재무제표감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) 제25기(전기) 제24기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 자산보유자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 엘원비엘티에스제사차 주식회사 (L1 BLTS 4th Co., Ltd.) 설립연월일 2024년 03월 22일 대 표 자 임 지 현 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리 아이에프씨) 목 적 사 업 1. 국내 집합투자기구 또는 국내 및 국외 회사가 발행하는 집합투자증권, 수익증권, 채무증권, 지분증권, 신탁수익권, 파생결합증권(신용연계 파생결합증권 포함) 및 이들에 준하는 증권 등과 이에 부수하는 권리의 취득, 관리, 운용 및 처분 2. 스왑계약의 체결, 양수 및 변경(이자율 및 통화스왑, 신용파생스왑 등) 3. 국내 금융기관 및 해외 금융기관(국내 금융기관의 해외 현지법인 포함)과의 정기예금계약의 체결 및 정기예금계약에 따른 예금반환채권과 이에 부수하거나 관련되는 모든 권리의 관리, 운용 및 처분 4. 회사가 지정하는 회사에 대한 대출 및 그 대출채권과 그에 수반하는 권리에 대한 관리, 운용 및 처분 5. 사채(전자단기사채 등의 발행 및 유통에 관한 법률에 따른 전자단기사채 및 사모사채 등을 포함), 기업어음증권(ABCP) 및 기타 채무증서(이하 총칭하여 유동화증권)의 발행 및 상환 또는 자금의 차입 및 상환 6. 제5호에 따른 유동화증권의 상환 등에 필요한 자금의 일시적 차입 및 기타 이와 유사한 거래 7. 제1호 내지 제6호에 기재된 업무의 수행에 필요한 계약의 체결 및 변경 8. 제1호 내지 제7호에 기재된 업무의 수행에 필요한 담보의 제공 9. 여유자금의 투자 10. 기타 제1호 내지 제9호의 업무에 부수하는 업무 자본금(출자금등) 10,000원 주요주주(출자자등) 임지현 (50.0%, 50주), 전은정 (50.0%, 50주) 기 타 사 항 1. 주식의 양도 주식의 양도는 이사회의 승인을 얻어야 하며, 이사회가 존재하지 않을 경우에는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 2. 존립기간 또는 해산사유 회사는 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우 해산한다. (1). 회사가 발행한 사채(전자단기사채 포함), 기업어음증권 등 증권 및 차입금 채무, 그 밖에 회사가 부담하는 채무가 전부 상환된 후 주주총회에서 해산결의를 한 때 (2). 파산한 때 (3). 법원의 해산명령 또는 판결이 있는 때 (4). 회사의 사업목적이 달성되었거나 달성될 수 없음이 명백하게 된 경우로서 주주총회에서 해산결의를 한 때 나. 사업의 내용 엘원비엘티에스제사차 주식회사는 사업에 따라 2024년 03월 22일에 설립된 특수목적법인입니다. 따라서 안정성, 수익성 등의 분석은 상법에 따라 설립된 신규 특수목적법인이므로 분석에 필요한 수치가 없거나 추정할 수 없으며 추정 가능하여도 그 의미가 일반기업과는 매우 상이합니다. 또한, 엘원비엘티에스제사차 주식회사는 본 건 유동화사채를 발행하기 위한 목적으로 설립된 특수목적회사(paper compnay)로, 대부분의 업무를 업무수탁자이자 자산관리자인 ㈜우리은행에 위임하고 있으며, ㈜우리은행은 사전에 약정한 업무위탁계약서 및 자산관리위탁계약서에 따라 본 건 유동화와 관련된 업무를 이행하게 됩니다. 다. 재무에 관한 사항 (단위 : 원) 과 목 제 4 기 (2024년 11월 30일 현재) 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 라. 임원 및 직원 현황 직 명 성 명 약 력 담당업무 출자주식수 비 고 이 사 임 지 현 이 사 50주 신임 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 자금의 차입 및 운용계획 엘원비엘티제팔차(주)의 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 다음의 방법으로 운용할 수 있으며, 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 업무위탁계약서 제6조 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 일십오(15)일 이내에 해당상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 합니다. 더불어 여유자금의 운용은 지급받는 자금이 지급일의 직전 영업일까지
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확보될 수 있도록 만기를 정하여야 하고, 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성·보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 유동화회사 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 유동화회사 계산기간 종료일로부터 일십(10)영업일까지 제공하도록 하여, 운용과 관련된 기록의 보존 및 운용 관련 업무가 상호 확인 가능하도록 하고 있습니다. 업무위탁계약서 제 6 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 이를 다음의 방법으로 운용할 수 있다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 2. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관(이하 같다)이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 일십오(15)일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호 및 2호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호 내지 제5호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제5조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 유동화회사 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다. (6) 본 조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성·보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 유동화회사 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 유동화회사 계산기간 종료일로부터 일십(10)영업일까지 제공하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 자산관리자의 지정 자산관리위탁계약서 제 2 조 (자산관리자의 업무) (1) 위탁자는 자산관리자를 기초자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다. 1. 기초자산의 관리, 추심 2. 기초자산에 수반하는 권리의 실행(본건 대출약정에 따른 각종 결정 사항에 대한 판단 등 본건 대출약정에 따라 위탁자가 행하여야 하는 대주 및/또는 담보권자로서의 업무 포함) 3. 기초자산의 대출채권 양수도계약에 따른 처분 4. 제1호와 관련하여 유동화차주의 자금을 관리하는 업무 5. 관련 서류의 보관 및 관리 6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는
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위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약상의 지위 또는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약상의 지위 또는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 기초자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. (3) 자산관리자는 연체된 기초자산의 추심을 위하여 필요한 경우 관련법령에 따라 추심업무를 수행할 자격이 있는 제3자에게 위탁자를 대신하여 그 추심업무를 위임하기로 하며, 그 위임과 관련한 비용은 위탁자가 부담한다. 자산관리위탁계약서 제 13 조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있고 이 경우 위탁자는 자산관리자 및 대체자산관리자에게 해지의 효력발생일을 기재한 서면으로 해지통지를 하여야 한다. 다만, 제2호의 사유가 발생한 때에는 위탁자의 별도의 통지 없이 해당사유 발생일에 자동적으로 해지된다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 업무수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 24일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원에 해산신청 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차 또는 회생절차 개시의 신청, 기업구조조정촉진법 또는 이와 유사한 법률에 따라 채권금융기관으로부터의 경영개선권고 또는 부실징후기업 또는 경영정상화의 가능성이 없는 기업으로의 지정 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 영업정지 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 자산관리자는 대체자산관리자가 자산관리업무를 개시할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 자산관리업무를 대체자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다. 자산관리위탁계약서 제 14 조 (자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자의 서면에 의한 동의 없이는 이 계약상의 자산관리자로서의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제1항에서 정하는 바에 따라 업무수탁자의 서면동의를 받아 사임하는 경우에는 제13조 제2항을 준용한다. 이 경우 각 조의 “해지”는 “사임”으로, “이 계약이 해지되는 경우”는 “자산관리자가 사임하는 때”로 본다. (3) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 자산관리자의 영업 전부 또는 일부(이 경우에는 이 계약에 따른 업무와 관련된 영업의 양도에 한한다)가 제3자에게 양수되는 경우에는 자산관리자는 합병 후 존속회사 또는 영업양수회사가 본 계약에 따른 자산관리자의 지위 및 손해배상 책임을 승계하는 조건으로 합병 또는 영업양수에 응하여야 한다. 유동화자산의 자금 수취 및 지급, 관리 업무위탁계약서 제5조 (수납관리계좌의 관리) (1) 업무수탁자는 유동화증권의 발행대금, 기초자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 주식회사 하나은행에 수납관리계좌를 개설하여 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 수납관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, (ㄱ) 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 해당 항목보다 선순위 항목의 지급기일보다 전에 도래하는 경우 해당 항목보다 선순위 항목의 지급을 위한 소요자금을 그 우선순위에 따라 유보한 후
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해당 항목의 소요자금을 해당 지급기일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하고, (ㄴ) 그 지급기일이 유동화증권 발행일 또는 그 전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 유동화증권 발행일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하며, (ㄷ) 지급기일이 유동화증권의 최종 만기일 이후에 도래하는 경우 해당 지급기일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급한다. 1. 위탁자가 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 위탁자가 유동화증권의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(전자단기사채의 등록 비용, 증권발행신고와 관련하여 발생하는 비용, 기업어음증권의 인수수수료 등 포함) 3. 위탁자가 본건 대출약정에 따라 실행하여야 하는 대출금 4. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 업무위탁수수료 및 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 또는 대체자산관리자에게 지급하여야 할 자산관리위탁 수수료 및 제반 비용 6. 다음 각 목의 수수료 및 부대비용. 다음 각 목의 수수료 및 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 전자단기사채 발행을 위한 발행인관리계좌 개설 및 유지 관련 제비용 나. 당좌거래용 신용평가비용 등 당좌계좌 개설 및 유지 관련 제비용 다. 유동화증권의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 라. 회계감사인 또는 세무용역법인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 마. 위탁자 및 업무수탁자가 법률자문기관에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 바. 가목 내지 라목 외에 우발적으로 발생하는 비용 7. 제8호 이외에 유동화증권에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 유동화증권의 소지인에게 지급하여야 하는 금원(해당 지급일에 지급하여야 하는 금액을 전액 지급하기에 부족한 때에는 각 금액에 따라 안분하여 지급한다) 8. 유동화증권의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 어음금, 사채원금 및 그 이자(해당 지급일에 지급하여야 하는 유동화증권의 어음금, 사채원금 및 그 이자를 전액 지급하기에 부족하거나 기업어음증권에 대하여 만기전 상환사유 또는 전자단기사채에 대하여 기한의 이익상실사유가 발생한 때에는 각 유동화증권의 어음금 및 사채원금잔액에 따라 안분하여 지급하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 우선순위를 갖는다) 9. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금. 다만, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 우선순위를 갖는다. 10. 제22조 제1항에 따른 청산비용의 예치 11. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 또는 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 추가자산관리수수료 12. 위탁자의 주주에게 배당하여야 할 금액이 있는 경우 그러한 금액 (3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제5조에 따른 여유자금의 운용을 위한 자금 지출 이외의 목적으로 수납관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. 다만, 위탁자를 위하여 필요한 경우 자산관리자와 협의하여 인출 및 집행할 수 있다. (4) 위탁자는 수납관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 업무위탁계약서 제14조 (기타 업무) (1) 업무수탁자는 수납관리계좌에 관한 예금증서 및 거래인감을 보관한다. (2) 위탁자는 업무수탁자를 본건 대출약정서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 제6조에 따른 일시적 자금부족시 차입에 관한 약정서 및 자산관리위탁계약 제6조에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 유동화증권 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다. (3) 업무수탁자는 유동화증권의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사하며, 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항에 정한 사유가 발생하거나 업무수탁자가 자산관리위탁계약의 목적을
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달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지한다. (4) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화증권과 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 자산관리자를 통하여 위탁자에게 즉시 전달한다. (5) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 유동화증권의 상환 등에 관한 업무를 수행하며, 유동화증권 상환기일(전자단기사채에 대하여 만기전 상환사유가 발생한 경우의 해당 지급일, 기업어음증권에 대하여 만기전 상환사유가 발생한 경우 기업어음증권의 만기전 지급 제시일을 포함한다)에 그 지급을 대행한다. (6) 업무수탁자는 기업어음증권의 상환일에 그 상환자금을 수납관리계좌에서 인출하여, 당좌계좌에 예치하여야 하고, 위탁자를 대리하여 기업어음증권 소지자에 의하여 지급제시된 기업어음증권의 액면금에 해당하는 금액을 당좌계좌에서 인출하여 지급한다. 업무수탁자는 당좌계좌의 잔액을 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 하며, 당좌계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (7) 업무수탁자는 전자단기사채의 상환일에 그 상환자금을 수납관리계좌에서 인출하여 위탁자를 대리하여 전자단기사채의 만기일에 전자단기사채의 원리금 지급을 위하여 발행지급대리인 또는 자금결제인의 계좌로 이체하여 지급한다. (8) 업무수탁자는 위탁자가 발행하는 유동화증권의 신용평가를 위해 작성하여 신용평가기관에 제출하는 자료(이하 “본건 자료”라 한다)와 관련하여 금융투자업규정 제8-19조의10에 의거하여 다음 사항을 검토 및 확인한다. 1. 본건 자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니하다는 사실 2. 본건 자료의 기재 또는 표시 사항을 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니하다는 사실 3. 본건 자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인, 검토하였다는 사실 자산관리위탁계약서 제 4 조 (기초자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 기초자산에 관하여 추심한 금액을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금액을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니 된다. (2) 자산관리자는 기초자산에 대하여 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 자산관리위탁계약서 제 5 조 (기초자산의 추심 및 처분) (1) 자산관리자는 위탁자를 대리하여 대출채권을 포함하여 기초자산에 대하여 지급받을 일체의 금원을 직접 수납관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 기초자산과 관련하여 자산관리자가 직접 수령한 금전이 있을 경우에는 그 수령한 금액을 즉시 수납관리계좌로 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 기초자산으로 수령한 금원이 있는 경우에는 그 수령한 금액을 수령한 당일 은행영업시간 내에 수납관리계좌로 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화차주 등이 기초자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 하며, 차주 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 또는 파산절차, 기업구조조정촉진법에 따른 절차 기타 이와 유사한 절차가 개시된 경우에는 위탁자를 대리하여 해당 절차에 따른 채권신고, 채권자집회의 참석 및 의결권 행사 등 대출채권의 회수 및 관리에 필요한 대주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 차주의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금액이 수납관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 수령한 당일 은행영업시간 내에 해당 금액이 수납관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. (4) 자산관리자는 기초자산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나
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기초자산을 적시에 처분하지 않으면 대주의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우에는 업무수탁자의 사전 서면동의를 얻어 해당 기초자산을 처분할 수 있다. 이 경우 처분대금의 처리에 대하여는 제1항을 적용한다. (5) 제4항에 의한 기초자산의 처분가격은 해당 기초자산의 잔존 원금, 만기, 이자율, 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산된 금액으로 한다. 이 경우 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. (6) 제4항 및 제5항의 내용에도 불구하고, 자산관리자는 업무위탁계약에서 정의하는 대출채권양수도계약을 체결하여 기초자산을 처분하기로 한다. 이에 따라 제4항 및 제5항의 내용은 이와 같은 대출채권양수도계약이 체결되지 않은 경우에 한하여 적용되는 것으로 한다. 서류의 작성 및 보관 업무위탁계약서 제 12 조 (재무제표의 작성) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 1질을 위탁자를 위하여 보관하여야 한다. (2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기 주주총회일 6주전까지 다음 각 호의 서류 및 그 부속명세서와 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받은 후 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표(기업회계 기준에 따른 재무상태표) 2. 손익계산서 3. 이익금처분계산서 또는 결손금처리계산서 4. 현금흐름표 5. 자본변동표 6. 주석 (3) 업무수탁자는 제2항의 서류를 정기총회 전 1주간 전부터 위탁자의 본점에 비치하여야 하고, 주주총회의 승인을 얻었을 때에는 그 중 대차대조표를 지체 없이 공고하여야 한다. (4) 업무수탁자는 위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계감사인 혹은 기장대리인을 선정할 수 있다. 자산관리위탁계약서 제 7 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는 국내에서 일반적으로 인정되고 계속적으로 적용되는 회계원칙 및 관행에 따라 기초자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부 및 기록을 별도의 관리대장으로 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다. (2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화증권의 소지인이 요구하는 경우 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 유동화자산 관련 보고 및 통지 자산관리위탁계약서 제 7 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는 국내에서 일반적으로 인정되고 계속적으로 적용되는 회계원칙 및 관행에 따라 기초자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부 및 기록을 별도의 관리대장으로 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다. (2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화증권의 소지인이 요구하는 경우 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 유동화자산의 처분 자산관리위탁계약서 제 5 조 (기초자산의 추심 및 처분) (1) 자산관리자는 위탁자를 대리하여 대출채권을 포함하여 기초자산에 대하여 지급받을 일체의 금원을 직접 수납관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 기초자산과 관련하여 자산관리자가 직접 수령한 금전이 있을 경우에는 그 수령한 금액을 즉시 수납관리계좌로 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 기초자산으로 수령한 금원이 있는 경우에는 그 수령한 금액을 수령한 당일 은행영업시간 내에 수납관리계좌로 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화차주 등이 기초자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 하며, 차주 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 또는 파산절차, 기업구조조정촉진법에
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따른 절차 기타 이와 유사한 절차가 개시된 경우에는 위탁자를 대리하여 해당 절차에 따른 채권신고, 채권자집회의 참석 및 의결권 행사 등 대출채권의 회수 및 관리에 필요한 대주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 차주의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금액이 수납관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 수령한 당일 은행영업시간 내에 해당 금액이 수납관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. (4) 자산관리자는 기초자산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 기초자산을 적시에 처분하지 않으면 대주의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우에는 업무수탁자의 사전 서면동의를 얻어 해당 기초자산을 처분할 수 있다. 이 경우 처분대금의 처리에 대하여는 제1항을 적용한다. (5) 제4항에 의한 기초자산의 처분가격은 해당 기초자산의 잔존 원금, 만기, 이자율, 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산된 금액으로 한다. 이 경우 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. (6) 제4항 및 제5항의 내용에도 불구하고, 자산관리자는 업무위탁계약에서 정의하는 대출채권양수도계약을 체결하여 기초자산을 처분하기로 한다. 이에 따라 제4항 및 제5항의 내용은 이와 같은 대출채권양수도계약이 체결되지 않은 경우에 한하여 적용되는 것으로 한다.
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II. 소극적 준수사항 1. 차주는 대주의 사전 서면동의를 받지 아니하고는 현재 또는 장래의 수익 또는 자산에 대해 어떠한 담보 등의 제한도 설정되도록 하거나 존재하도록 허용하여서는 아니된다. 2. 차주는 대주의 사전 서면동의 없이는 중요한 자산을 매입 또는 취득하거나, 차주의 중요한 재산 또는 자산의 전부 또는 중요한 일부를 매각, 양도, 이전, 임대 또는 처분하거나, 기타 자본적 지출을 하여서는 아니된다. 3. 차주는 대주의 사전 서면동의 없이 제3자에 대한 보증, 채무인수 등의 제공을 하여서는 아니된다. ■ 한편, 업무수탁자는 다음의 순위에 따라 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 해당 소요자금을 지급할 예정입니다. 업무위탁계약서 제 5 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급) (1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌에 위탁자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리·운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화회사 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 유동화회사 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 위탁자가 양도인에게 지급해야 하는 본건 대출금채권의 인수대금 3. 유동화차주에게 지급하여야 하는 원천징수환급금액의 지급 4. 위탁자가 지급하여야 하는 구조화사채의 발행과 관련된 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 및 제비용 6. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 7. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 구조화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인 및 세무(기장)용역법인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다) 다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우, 해당 법률자문 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 가목 내지 다목 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용 8. 구조화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급일(제7조 제3항에 의한 조기상환에 따른 해당 구조화사채의 조기상환일을 포함한다)의 이자, 연체이자 기타 구조화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 금원(연체이자, 이자, 기타 금원의 순으로 우선순위를 가진다) 9. 구조화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일(제7조 제3항에 의한 조기상환에 따른 해당 구조화사채의 조기상환일을 포함한다)의 원금(전액 지급하기에 부족한 경우에는 만기가 먼저 도래하는 구조화사채의 권리자에게 먼저 지급하되, 구조화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는 각 구조화사채의 권리자에게 구조화사채의 미상환 원금잔액의 비율에 따라 지급한다) 10. 기타 위탁자가 우발적으로 부담하는 채무 11. 제20조 제1항에 따른 청산비용의 예치 12. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 추가자산관리수수료 13. 위탁자의 주주에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원 (3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제6조에 따른 여유자금의 운용을 위한 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (4) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 2. 유동화자산에 관한 사항 1) 유동화자산의 현황 1. 개요 양도인의 자산유동화계획에 따라 엘원비엘티제팔차 주식회사에
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양도되는 기초자산은 보령터미널제일차(주)를 채무자로 하여 양도인이 보유하고 있는 대출채권 1건(총액면가액 2,446억원)과 이에 부수하는 권리이며, 그 내역은 다음과 같습니다(상세내역은 별첨Ⅰ.유동화대상자산명세서 참조). (단위 : 천원) 구분 차주명 이자율 대주명 대출실행일 대출만기일 대출금액 대출채권 보령터미널제일차(주) (주1) 엘원비엘티에스제사차(주) (주2) (주1) 이자율 1. 구조화사채 발행전 : 4.42%2. 구조화사채 발행후 : 각 Tranche별 대출금과 동일한 만기를 가진 Tranche의 구조화사채에 관하여 회사가 지급하여야 하는 이자금액을 지급 (주2) 만기일2024년 7월 28일. 다만, 2024년 7월 28일이 도래하기 전에 해당 대출금 채권이 제3자에게 양도되는 경우로서 구조화사채가 발행된 경우, 대출금 채권은 각 Tranche별 대출 만기일로 연장됨 2) 유동화자산의 변동내역 및 분석내용 [작성기준일 : 2025.01.31] (단위 : 천원) 구 분 금 액 최초원금잔액 당기 감소 누적 감소 당기말잔액 ※ 유동화계획 원금회수스케줄 및 실제원금회수실적 (단위 : 천원) 유동화계획시 원금회수스케쥴 실제원금회수실적 일자 금액 일자 금액 합 계 합 계 3) 유동화자산과 관련된 기타 필요한 사항 : 해당사항없음 3. 유동화증권에 관한 사항 1) 유동화증권의 현황 (단위 : 천원) 종 류 선/중/후순위 회차 해외 발행 통화 단위 발행금액 당기말금액 발행일 만기일 이자율* (%) 이자지급방법 발행방법 신용등급 비고 사 채 선순위 Ｘ 1억원 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 합 계 2) 유동화증권의 향후 상환계획 및 방법 (*) 이자율 (주1) 유동화사채 이자율의 결정 제1-1회 내지 제1-8회 유동화사채의 이자율은 2024년 4월 29일의 기준금리에 각 사채 만기별 스프레드를 가산하여 산출하였으며, 최종 발행수익율(%) 및 표면이자율(%)은 유동화사채 발행일 직전 영업일의 기준금리를 적용하여 결정함. (주2) 가산 스프레드 (1) 제1-1회 무보증사채의 이율은 "기준금리"에 연 0.3%p를 가산한 이율로 한다. (2) 제1-2회 무보증사채의 이율은 "기준금리"에 연 0.3%p를 가산한 이율로 한다. (3) 제1-3회 무보증사채의 이율은 "기준금리"에 연 0.3%p를 가산한 이율로 한다. (4) 제1-4회 무보증사채의 이율은 "기준금리"에 연 0.3%p를 가산한 이율로 한다. (5) 제1-5회 무보증사채의 이율은 "기준금리"에 연 0.3%p를 가산한 이율로 한다. (6) 제1-6회 무보증사채의 이율은 "기준금리"에 연 0.3%p를 가산한 이율로 한다. (7) 제1-7회 무보증사채의 이율은 "기준금리"에 연 0.3%p를 가산한 이율로 한다. (8) 제1-8회 무보증사채의 이율은 "기준금리"에 연 0.3%p를 가산한 이율로 한다. (주3) 기준금리 각 사채의 기준금리는 발행일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 인터넷 홈페이지(http://www.kofiabond.or.kr)에 고시하는 채권시가평가기준수익률(매트릭스)상의 수익률 중 4개 평가회사(나이스피앤아이 주식회사, 한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가를 의미함)의 각 사채 기준만기에 해당하는 만기의 AAA등급 무보증 회사채 I(공모사채)의 민평평균 수익률(기준만기가 고시되지 않는 만기인 경우 보간법으로 산정)로 하되, 소수점 셋째 자리에서 반올림 함 발행회차 기준만기 제1-1회 무보증 선순위사채 3개월 제1-2회 무보증 선순위사채 6개월 제1-3회 무보증 선순위사채 9개월 제1-4회 무보증 선순위사채 12개월 제1-5회 무보증 선순위사채 15개월 제1-6회 무보증 선순위사채 18개월 제1-7회 무보증 선순위사채
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21개월 제1-8회 무보증 선순위사채 24개월 (*) 이자지급방법과 기한 가. 각 사채의 이자는 사채발행일로부터 기산하여 각 사채의 원금상환 기일 까지(초일 산입, 말일 불산입) 계산하며, 아래 이자지급일에 매 3개월분의 이자를 후급함. 매 3개월분의 이자의 계산은 각 사채의 이자지급일 현재 각 사채의 원금 잔액에 각 사채의 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액으로 함(원 단위 미만 절사). 다만, 최초 이자지급일의 경우 및 조기상환으로 인하여 원금 상환일이 직전 이자지급일로부터 3개월 후가 아닌 경우 아래 산식에 따라 1년을 365일로 보아 일할계산한 금액을 이자로 지급하기로 함. 이자를 지급하는 날 현재 각 사채의 원금 잔액 X 이자율 X 경과일수* ÷ 365 * 경과일수 : (i) 최초 이자지급일의 경우: 사채발행일로부터 최초 이자지급일까지(초일 산입, 말일 불산입)의 일수 (ii) 원금상환일이 직전 이자지급일로부터 3개월 후가 아닌 경우: 직전 이자지급일(단, 최초 이자지급일인 경우 사채발행일)부터 해당 원금상환일까지(초일 산입, 말일 불산입)의 일수 나. 이자지급일은 다음과 같음. 다만, 이자지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일에 해당 이자를 지급하기로 하며, 이 경우 해당 이자지급일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니함. 제1-1회 무보증사채 (2개월 14일 만기) 2024년 7월 28일 제1-2회 무보증사채 (5개월 14일 만기) 2024년 7월 28일 2024년 10월 28일 제1-3회 무보증사채 (8개월 14일 만기) 2024년 7월 28일 2024년 10월 28일 2025년 1월 28일 제1-4회 무보증사채 (11개월 14일 만기) 2024년 7월 28일 2024년 10월 28일 2025년 1월 28일 2025년 4월 28일 제1-5회 무보증사채 (14개월 14일 만기) 2024년 7월 28일 2024년 10월 28일 2025년 1월 28일 2025년 4월 28일 2025년 7월 28일 제1-6회 무보증사채 (17개월 14일 만기) 2024년 7월 28일 2024년 10월 28일 2025년 1월 28일 2025년 4월 28일 2025년 7월 28일 2025년 10월 28일 제1-7회 무보증사채 (21개월 14일 만기) 2024년 7월 28일 2024년 10월 28일 2025년 1월 28일 2025년 4월 28일 2025년 7월 28일 2025년 10월 28일 2026년 1월 28일 제1-8회 무보증사채 (23개월 14일 만기) 2024년 7월 28일 2024년 10월 28일 2025년 1월 28일 2025년 4월 28일 2025년 7월 28일 2025년 10월 28일 2026년 1월 28일 2026년 4월 28일 (*) 사채원금의 상환방법과 기한 아래 상환기일에 원금의 100%를 일시 상환함. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. (1) 제1-1회: 2024년 07월 28일에 원금의 100%를 일시상환한다.(주1) (2) 제1-2회: 2024년 10월 28일에 원금의 100%를 일시상환한다.(주2) (3) 제1-3회: 2025년 01월 28일에 원금의 100%를 일시상환한다.(주3) (4) 제1-4회: 2025년 04월 28일에 원금의 100%를 일시상환한다.(주4) (5) 제1-5회: 2025년 07월 28일에 원금의 100%를 일시상환한다.(주5) (6) 제1-6회: 2025년 10월 28일에 원금의 100%를 일시상환한다.(주6) (7) 제1-7회: 2026년 01월 28일에 원금의 100%를 일시상환한다.(주7) (8) 제1-8회: 2026년 04월 28일에 원금의 100%를 일시상환한다.(주8) (주1) 이 계약상 의무적 조기상환이 이루어지는 경우, 그때까지 상환되지 않은 제1-1회 무보증사채는 본 사채의 조건에 따라 매 이자지급일에 일억원(\100,000,000) 이상 일억원(\100,000,000) 단위로 조기상환함. 단, 해당일이 영업일이 아닐 경우 그 직후
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도래하는 영업일에 상환함. (주2) 이 계약상 의무적 조기상환이 이루어지는 경우, 그때까지 상환되지 않은 제1-2회 무보증사채는 본 사채의 조건에 따라 매 이자지급일에 일억원(\100,000,000) 이상 일억원(\100,000,000) 단위로 조기상환함. 단, 해당일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 도래하는 영업일에 상환함. (주3) 이 계약상 의무적 조기상환이 이루어지는 경우, 그때까지 상환되지 않은 제1-3회 무보증사채는 본 사채의 조건에 따라 매 이자지급일에 일억원(\100,000,000) 이상 일억원(\100,000,000) 단위로 조기상환함. 단, 해당일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 도래하는 영업일에 상환함. (주4) 이 계약상 의무적 조기상환이 이루어지는 경우, 그때까지 상환되지 않은 제1-4회 무보증사채는 본 사채의 조건에 따라 매 이자지급일에 일억원(\100,000,000) 이상 일억원(\100,000,000) 단위로 조기상환함. 단, 해당일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 도래하는 영업일에 상환함. (주5) 이 계약상 의무적 조기상환이 이루어지는 경우, 그때까지 상환되지 않은 제1-5회 무보증사채는 본 사채의 조건에 따라 매 이자지급일에 일억원(\100,000,000) 이상 일억원(\100,000,000) 단위로 조기상환함. 단, 해당일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 도래하는 영업일에 상환함. (주6) 이 계약상 의무적 조기상환이 이루어지는 경우, 그때까지 상환되지 않은 제1-6회 무보증사채는 본 사채의 조건에 따라 매 이자지급일에 일억원(\100,000,000) 이상 일억원(\100,000,000) 단위로 조기상환함. 단, 해당일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 도래하는 영업일에 상환함. (주7) 이 계약상 의무적 조기상환이 이루어지는 경우, 그때까지 상환되지 않은 제1-7회 무보증사채는 본 사채의 조건에 따라 매 이자지급일에 일억원(\100,000,000) 이상 일억원(\100,000,000) 단위로 조기상환함. 단, 해당일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 도래하는 영업일에 상환함. (주8) 이 계약상 의무적 조기상환이 이루어지는 경우, 그때까지 상환되지 않은 제1-8회 무보증사채는 본 사채의 조건에 따라 매 이자지급일에 일억원(\100,000,000) 이상 일억원(\100,000,000) 단위로 조기상환함. 단, 해당일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 도래하는 영업일에 상환함. (*) 연체이자 “발행회사”가 제8호 및 제9호의 일자에 “본 사채”의 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는, 미지급된 사채의 원금 또는 이자 금액에 대하여 각 지급기일부터 실 지급일 전일까지의 경과기간 동안 해당 미지급된 사채의 발행금리에 연 삼점영(3.0)%를 가산한 연체이율을 적용한 연체이자를 지급함. (*) 조기상환 가. 조기상환사유 “본 사채”의 발행을 위해 “발행회사”가 2024년 4월 29일 엘원비엘티에스제사차 주식회사로부터 양수한, 보령터미널제일차 주식회사를 차주로 하는 2024년 4월 29일자 대출약정(추후 수정, 변경된 내용을 포함함, 이하 “본건 대출약정”이라 한다)과 관련하여 본건 대출약정 부록 5 (기한의 이익 상실사유)에 해당하는 사유가 발생하여 해당 대출금 채무의 전부 또는 일부가 기한전 상환되는 경우, “발행회사”는 아래 ④에서 정한 바와 같이 그때까지 상환되지 않은 “본 사채”를 조기상환하여야 하고, “발행회사”는 해당 대출금 채무의 기한전 상환으로 수령한 금원 전액을 “본 사채”의 원금의 조기상환, 그때까지 발생한 이자의 지급 기타 “본 사채”와 관련한 비용, 수수료 기타 제반 금원의 지급을 위하여 사용하여야 한다(단, 아래 ④에서 정한 바와 같이 일억원(\100,000,000) 미만 단위를 절사함에 따라 남는 잔액은 그러하지 아니하다) ④ 조기상환금액 : 발행회사는 기한전 상환으로 수령한 금액이 있는 경우 해당 금원으로 각 회차 “본 사채”의 그 때까지의 미상환 원금의 비율별로 안분하여 매 이자지급일에 각 회차 “본 사채”를 조기상환한다. 단, 이러한 조기상환은 각 회차별로