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기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지 않은 부분은 당기손익으로 인식합니다. 파생상품종류 계약금액 수취이자율 및 수취환율 지급이자율 계약만기일 비고 위험회피 대상 위험회피 대상 장부금액 통화이자율스왑 (주)국민은행 해외지속가능채권외화사채 통화이자율스왑 USD 4,000 SMBC은행 해외사모사채외화사채 USD 4,000 통화이자율스왑 USD 4,000 SMBC은행 해외사모사채외화사채 USD 4,000 통화이자율스왑 USD 4,000 SMBC은행 해외사모사채외화사채 USD 4,000 통화이자율스왑 SMBC은행 해외사모사채외화사채 이자율스왑 (주)국민은행 (주)국민은행 장기차입금 이자율스왑 (주)신한은행 (주)신한은행 단기차입금 통화이자율스왑 (주)미즈호은행 (주)롯데홀딩스 장기차입금 통화이자율스왑 SMBC은행 (주)롯데홀딩스 장기차입금 통화이자율스왑 JPY 2,000 (주)하나은행 (주)롯데홀딩스 장기차입금 JPY 2,000 통화이자율스왑 JPY 2,000 (주)국민은행 (주)롯데홀딩스 장기차입금 JPY 2,000 이자율스왑 (주)우리은행 (주)우리은행 장기차입금 통화이자율스왑 JPY 9,415 SMBC은행 SMBC은행 장기차입금 JPY 9,415 통화이자율스왑 JPY 9,415 SMBC은행 SMBC은행 장기차입금 JPY 9,415 선물환 JPY 800 SMBC은행 SMBC은행 장기차입금 JPY 800 - 파생상품에 대한 평가손익 (단위:백만원) 거래목적 파생상품 종류 세전평가손익 비고 위험회피 이자율스왑, 통화이자율스왑, 선물환 기타포괄손익(*) 통화이자율스왑, 선물환 당기손익 (*) 당기까지 누적하여 파생상품평가손실이 23,787백만원 발생하였으며, 법인세효과 3,904백만원을 가산한 19,883백만원을 기타포괄손실누계액으로 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약상대방 계약 목적 및 내용 계약금액 및 대금수수방법(기준) 계약기간 롯데지주(주) 롯데 브랜드 사용 계약 광고선전비를 차감한 매출액의 0.20% 경영자문 및 경영지원 용역 계약 배분할 금액(직접비 + 간접비)에 5% 곱한 금액을 가산한 금액 롯데쇼핑(주) 롯데월드몰 경영관리위탁 계약 EBITDA(법인세,이자,감가상각비 이전 영업이익)의 일정 비율 금액(변동) 롯데센터하노이 운영 관리 계약 인건비(파견/본사 지원) 및 제경비(실비 + 수수료 * 10%) 롯데센터하노이 서브라이선스 계약 Coralis Vietnam (매출액 - 광고선전비) * 1.0% 롯데P 베트남 운영 관리 계약 인건비(파견/본사 지원) 및 제경비(실비 + 수수료 * 10%) 롯데P 베트남 서브라이선스 계약 LOTTE P Vietnam (매출액 - 광고선전비) * 1.0% 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 초고층 사업은 토지자원의 효율적 이용, 국제도시로서의 위상 제고, 건설업 및 유관산업의 생산·고용유발 효과 등 다양한 장점이 있을뿐 아니라 도시의 Sky Line을 변화시켜 미관을 향상시키고 랜드마크 빌딩을 통해 한국을 외국에 알리는 등 관광산업 활성화 효과도 기대할 수 있습니다. 한국이 세계 초고층 시공 1위국임에도 국내에 초고층 빌딩이 하나도 없는 상황에서, 롯데월드타워는 우리나라에서 최초로 진행된 초고층 프로젝트인 만큼 국내외적으로 많은 주목을 받았습니다.복합쇼핑몰 조성 사업은 소비와 여가를 함께 누리려는 소비자들의 소비 트렌드에 맞춰 쇼핑과 문화생활, 여가를 한 공간에서 모두 즐길 수 있는 신개념 유통 업태입니다.일반 건축물보다 2~3배 높은 초고층 건축비로 인한 경제성 문제를 복합쇼핑몰의 수익성으로 상쇄하고, 업무시설과 쇼핑, 문화, 여가시설의 조화로 국내뿐만 아니라 해외에서도 유명한 관광 명소로 자리매김 하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 초고층 산업은 첨단 초고층 건축기술을 축적하고, 부동산 개발 노하우를 통해 세계 초고층 및 극지ㆍ극한의 건설시장의 수주활동 경쟁력을 제고하여 우리나라의 신성장동력이 될 수 있습니다. 또 높은 인구밀집도와 과도한 도시화 문제가 일어나는 상황에서 초고층 건축물은 보다
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많은 녹지로 쾌적한 환경을 제공하고 첨단화된 시스템으로 스마트한 생활을 가능하게 하여 삶의 질을 높이는데 일조할 수 있습니다. 이러한 이유로 세계 곳곳에서 초고층 프로젝트가 진행중이며, 우리나라에서도 지속적으로 초고층 산업은 성장할 것으로 예상됩니다.최근 소비자들은 가격이나 양적 만족에 가치를 두던 과거와는 달리 개성·정신적·감성적 문화가치를 추구하는 만족을 중요시하기 때문에, 이러한 성향에 맞춘 복합쇼핑몰은 앞으로 점차 증가할 것입니다. 쇼핑, 외식, 영화, 공연, 수족관 관람, 휴식 등 한 곳의 장소에서 다양한 소비자의 니즈를 해결할 수 있는 복합쇼핑몰은 새로운 업태로 각광받고 있으며 신소비 트렌드로 자리매김하고 있습니다. 복합쇼핑몰은 모든 생 활편의시설이 한번에 집약돼 있는 만큼 이를 이용하는 고객들의 만족도가 일반 상가에 비해 월등히 높으며, 대체로 교통여건이 우수한 지역에 입지해 있다 보니 유동인구 확보에도 유리함을 지니고 있어 대규모 외식업체나 프랜차이즈, 대형마트, 은행 등 금융권, 병·의원, 학원 등 우량 임차인 입장에서도 선호하는 추세입니다. 더불어 다양한 서비스 제공으로 인해 다양한 연령의 소비자를 집객할 수 있으며 가족 단위의방문도 가능하여, 향후 복합쇼핑몰은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 다. 국내외 시장환경 초고층 건물이 관광객 유치에 큰 몫을 함에 따라, 세계 여러 나라들이 초고층 건설시장에 경쟁적으로 나서고 있고, 각국의 관광기관에서도 초고층 건물을 창조적 국가 이미지의 대표적 홍보 수단으로 활용하고 있습니다. 매력적인 건물 하나가 사람을 끌어모으고 도시 전체를 먹여 살리는 '스페이스 마케팅' 효과가 크기 때문입니다. 실제로,싱가포르의 경우 '마리나 베이 샌즈(Marina Bay Sands)'가 2010년에 오픈하자, 외국인 관광객 수가 전년대비 약 196만명(20.2%) 증가했으며, 대만은 '타이페이 101(Taipei 101)'이 오픈한 후 관광객이 폭발적으로 증가했습니다. '타이페이 101' 완공 전인2003년 225만명에 그쳤던 대만의 외국인 관광객 수는 오픈 4년 후인 2008년에 385만명에 달해 71%나 늘어났으며, 말레이시아의 수도 쿠알라룸푸르의 '페트로나스 트윈타워(Petronas Twin Towers)'의 경우에도, 완공 시점인 1998년 556만명이었던 말레이시아의 외국인 관광객 수를 2004년 1,329만명으로 증가시키는데 큰 공헌을 했다는 기록이 있습니다.국내 복합쇼핑몰 시장은 국민소득 2만달러를 돌파한 2007년 이후 대형 복합몰 건축 붐이 일어났고, 2009년에는 세계 일류 수준의 매머드급 복합몰인 부산 신세계 센텀시티와 서울 영등포 타임스퀘어가 개장했습니다. 이어 부산 롯데 광복점, 대구 롯데몰, 일산 레이킨스몰, 롯데 청량리몰, 롯데몰 김포공항, 롯데 이시아폴리스몰 등 다양한 형태의 복합몰들이 잇따라 등장했습니다. 해외의 경우도 도쿄의 롯복기힐스, 두바이의 두바이몰, 홍콩의 엘리먼츠 등 다양한 복합쇼핑몰이 보편화되어 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요롯데물산㈜(이하 "당사")은 서울 송파구 잠실에서 초고층 빌딩인 롯데월드타워와 복합쇼핑몰인 롯데월드몰을 개발 및 운영하고 있으며, 부동산 자산관리, 개발, 대체투자 등을 통해 부동산 사업 포트폴리오를 확대해 나가는 종합 부동산 기업입니다.2021년 2월 롯데자산개발의 자산관리 사업과 공유오피스 사업(역삼)을 인수하여, 자산관리 사업의 수익성을 강화하고 기존 공유오피스 타워점과 통합 운영함으로써 효율성을 증대시켰으며, 2021년 6월에는 롯데월드타워와 롯데월드몰의 롯데쇼핑(15%), 호텔롯데(10%) 지분을 인수하여 100% 소유주로서의 책임 경영을 실천하고 있습니다. 2022년 7월에는 베트남 초고층 롯데센터 하노이를 소유한 코랄리스(Coralis S.A.) 지분(77.5%)을 인수하고, 8월에는 LOTTE Property Development Vietnam Co., Ltd. 법인을 설립하는 등 해외 사업도 적극적으로 확장해 나가고 있습니다.[롯데월드타워 ·몰 개발 및 운영]당사는 국내 최고층 빌딩인 롯데월드타워와 복합쇼핑몰인 롯데월드몰을 지속적으로 개발 및 운영하고 있습니다. 국내에서 가장 높은 건물(555m)로 자리잡은 롯데월드타워는 지하 6층~지상 123층으로 이루어져 있습니다. 타워의 연면적은 약 10만 평으로, 사무공간과 거주공간, 전망대, 호텔 등 각종 편의시설이 한 곳에 집결되어 있는 미래형 수직도시로 각광 받고 있습니다. 롯데월드몰은 2014년 10월 14일 에비뉴엘, 롯데마트를 시작으로, 15일 시네마, 16일 쇼핑몰, 면세점 등을 순차적으로 오픈하였으며, 국내 최대 규모의 복합 쇼핑몰로 자리매김하고 있습니다. 2017년 4월 타워 그랜드 오픈 이후 롯데월드타워와 롯데월드몰 단지에 해마다 3천만명이 넘게 방문하고 2023년에는 일평균 15만명이 다녀가 잠실지역의 유동인구 증가 및 상권 활성화에 기여하고 있습니다. 더불어 석촌호수에 2014년 10월 '러버덕 프로젝트 서울', 2016년 9~10월 '슈퍼문', 2017년 4월 '스윗스완', 2022년 10월 '러버덕 프로젝트 서울 2022' 등을 설치하고 다양한 대형 마케팅을 통해 석촌호수를 공공미술 프로젝트의 중심으로 거듭나게 했습니다. 뿐만 아니라 롯데월드타워는 초고층 불꽃축제 및 수직 마라톤 대회를 개최하며 수백만명의 방문객을 유입시켜 지역 경제 및 사회 발전에 기여하고 있습니다.[부동산 자산관리, 개발, 대체투자]당사의 부동산 자산관리 사업은 안정적인 운영 및 관리 노하우와 기술력을 바탕으로 자산가치 극대화 및 경쟁력을 확보하며 확장해 나가고 있습니다. 또한, 지속적인 지분투자와 입찰을 통해 우량자산을 물색 및 확보하고 있습니다. 롯데월드타워 임대차와 외부 자산관리 물건들을 기반으로 신규계약, 재계약에도 경쟁력을 키워나가고 있으며 이후
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매입매각, 리테일 컨설팅 등 종합 부동산 서비스를 제공할 예정입니다.부동산 개발 사업은 2021년 이천 대대리 물류센터를 개발을 계기로 부동산 개발, 보유, 관리 전 영역을 아우르는 비즈니스 사이클을 구축하였으며, 부동산 개발 역량을 강화하여 향후 종합 부동산 회사로서의 위상을 더욱 높여나갈 예정입니다.부동산 대체투자 사업은 우량 자산 수익증권 및 주식 형태로 누적 투자 10건을 집행하였으며, 총 투자 자산의 규모는 약 1,000억원입니다. 축적된 투자 실적 및 노하우를 바탕으로, 투자자산을 다각화하여 전문적이고 안정적인 투자운용 사업을 지속 추진할 계획입니다.[해외 사업]당사는 2019년 베트남 하노이시에 대표사무소를 설립하면서 해외 사업 확장의 기반을 마련했습니다. 국내 초고층 빌딩과 자산관리 사업 노하우를 바탕으로 베트남의 랜드마크인 롯데센터 하노이를 운영하는 등 신규 비즈니스를 지속적으로 발굴했고, 2022년 7월 코랄리스(Coralis S.A.) 지분(77.5%)을 인수해 롯데센터 하노이의 실질적인 운영을 맡아 경영구조 안정화, 수익구조 개선, 시설관리 체계화 등을 실현했습니다. 뿐만 아니라, 2022년 8월 LOTTE Property Development Vietnam Co., Ltd.(LOTTE P Vietnam) 법인을 설립하여 베트남 부동산 자산관리 사업에 진출했습니다.당사의 매출은 크게 월드몰 및 월드타워의 계열사 임대와 쇼핑몰, 오피스, 포디엄 등의 운영에 연계된 임대수익, 레지던스 분양수익 그리고 주차장 및 단지공용관리 등과 연계된 기타수익으로 구분됩니다. 2014년 10월 롯데월드몰을 개장하였으며, 2017년 타워 오픈과 함께 분양수익이 발생했습니다. 이후 안정적인 타워, 몰 운영을 기반으로 부동산 사업으로 매출기반을 확대해나가고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 요약 재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 2024년 말 2023년 말 증감액 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 [비유동자산] 장기성매출채권 관계기업투자주식 기타비유동금융자산 기타비유동자산 순확정급여자산 기타비유동수취채권 유형자산 사용권자산 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 및 사채 기타유동금융부채 유동성리스부채 기타유동부채 충당부채 당기법인세부채 [ 비유동부채] 장기차입금 및 사채 기타비유동금융부채 비유동성리스부채 기타비유동부채 장기종업원급여부채 이연법인세부채 비유동충당부채 순확정급여부채 부채총계 [지배주주지분] 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배주주지분] 자본총계 ① 자산2024년말 자산은 전년대비 1조 7,446억원 증가한 10조 8,256억원으로 이 중 유동자산은 3.46%인 3,743억원, 비유동자산이 96.54%인 10조 4,512억원입니다. 전년대비 유동자산은 51.79% 감소하였으며 주된 이유는 정기예금 등 단기금융상품 해지 및 대여금 연장에 따른 유동성 대체 입니다. 전년대비 비유동자산은 25.85% 증가하였으며 주된 이유는 토지재평가로 인한 효과입니다. ② 부채2024년말 부채는 전년대비 2,935억원 증가한 4조 6,548억원으로 유동부채는 21.81%인 1조 153억원, 비유동부채는 78.19%인 3조 6,395억원입니다. 부채 증가의 주된 이유는 이연법인세 부채 효과입니다.③ 자본자본은 6조 1,708억원으로 전년대비 1조 4,512억원 증가하였습니다. 자본 증가의 주된 이유는 토지재평가 등으로 인한 기타포괄손익 누계액의 증가입니다.(2) 요약 손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 2024년 2023년 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 일반관리비 영업이익 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 [사업부문별 매출액] [ 사업부문별 매출 ] (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년
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분양매출 임대매출 기타매출 내부거래제거 합계 임대매출 비중 (*) 상기 재무정보는 연결재무제표 기준입니다.(*) 각 부문별 매출실적은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다.2024년 당사의 매출액은 4,408억으로 전년대비 6.33% 감소했습니다. 분양매출은 당기에 추가적인 레지던스 관련 분양 잔금 납부 미발생으로 관련 분양 매출이 발생하지 않았습니다. 임대매출은 전년대비 4.38% 증가한 3,504억이며 주요 사유는 부동산 물가 상승에 따른 임대료 증가 효과입니다.(3) 주요 성과지표 ① 안정성 지표 구 분 산 식 비 율(%) 2024년 2023년 유동비율 유동자산 / 유동부채 × 100 부채비율 부채총계 / 자기자본 × 100 차입금의존도 차입금 / 총자산 ×100 이자보상비율 영업이익 / 이자비용 ×100 ② 수익성 지표 구 분 산 식 비 율(%) 2024년 2023년 매출액영업이익률 영업이익 / 매출액 ×100 매출액순이익률 당기순이익 / 매출액 ×100 총자산이익률 당기순이익 / 총자산 ×100 자기자본순이익률 당기순이익 / 자기자본 ×100 ③ 성장성 지표 구 분 산 식 비 율(%) 2024년 2023년 매출액증가율 당기매출액 / 전기매출액 - 1 영업이익증가율 당기영업이익 / 전기영업이익 -1 당기순이익증가율 당기순이익 / 전기순이익 -1 총자산증가율 당기말총자산 / 전기말총자산 -1 (4) 환율변동효과 당사는 외화차입금 차입 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:천USD,천JPY) 구분 2024년 2023년 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 화폐성부채 외화장기차입금 (*) 당사는 변동금리 해외사채에서 발생할 수 있는 외환위험을 파생상품 계약을 통해 헷지하였으므로 환위험 내역에 포함하지 않았습니다. 또한 외화장기차입금 중 파생상품 계약을 통해 헷지한 부분은 환위험 내역에 포함하지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화차입금 및 외화예금에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 때 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2024년 2023년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화장기차입금 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(5) 자산 손상 인식당사는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성에 관한 사항현금흐름의 예측은 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는
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일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우, 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 수익기반 및 이익창출력 확대에 기반한 우수한 영업현금창출능력, 보유 유형자산, 투자부동산, 지분증권 등을 활용한 추가 담보여력 및 롯데그룹 계열사로서 높은 대외신인도 등을 감안하면 전반적인 재무유동성은 양호한 수준을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 유동자금 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2024년 2023년 증감액 증감율 유동자금 : 현금시재액 수시입출식 저축성예금 등 단기금융상품 소계 차입금 : 단기차입금 유동성장기부채 사채 장기차입금 소계 (*) 유동성장기부채는 유동성장기차입금과 유동성사채입니다.2024년 당사의 유동자금은 1,901억으로 전년대비 60.87% 감소했습니다. 유동자금감소의 주된 이유는 차입금 상환 등 입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 유동성지표는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율(%) 2024년 2023년 유동비율 유동자산 / 유동부채 × 100 당좌비율 당좌자산 / 유동부채 × 100 현금비율 유동자금 / 총자산 ×100 (2) 자금조달당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위:백만원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 2024년 2023년 차입금 농협은행(주) 농협은행(주) (주)우리은행 (주)우리은행 (주)신한은행(*) (주)신한은행(*) (주)국민은행 합 계 (*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율 변동에 따른 공정가치 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑을 이용하고 있습니다 ② 장기차입금 및 사채 (단위:백만원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율 2024년 2023년 차입금 (주)하나은행 (주)국민은행(*) 에스타이거엘피디(주) (주)우리은행 (주)우리은행(*) 중국공상은행(주)(*) (주)미즈호은행 (주)롯데홀딩스(*) (주)롯데홀딩스(*) (주)하나은행 (주)국민은행 (주)우리은행 (주)IBK기업은행 소 계 할인발행차금 유동성 대체 비유동성 금액 확정금리원화사채 11-2회 무보증 공모사채 12-1회 무보증 공모사채 12-2회 무보증 공모사채 13-1회 무보증 공모사채 13-2회 무보증 공모사채 14-1회 무보증 공모사채 14-2회 무보증 공모사채 소 계 사채할인발행차금 유동성 대체 비유동성 금액 확정금리외화사채 해외지속가능채권(*) 해외사모사채(쇼군본드)(*) 소 계 사채할인발행차금(외화) 유동성 대체 비유동성 금액 합 계 (*) 당사는 상기 차입금 및 사채와 관련하여 환율 및 이자율 변동에 따른 공정가치 및 현금흐름 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑, 이자율스왑, 선물환 거래를 이용하고 있습니다. ③ 차입금의 상환계획 (단위:백만원) 상환연도 금액 2025년 2026년 2027년 이후 합계 (*) 상환계획 금액은 사채의 할인발행차금을 고려하기 전 금액입니다.④ 사채관리계약 이행현황당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 재무비율 유지, 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다.(3) 자금지출당사가 발행한 공모사채 및 사모사채의 사용실적에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 > 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적을 참고하시기 바랍니다.5. 부외부채에 관한 사항① 당사가 제공한 지급보증의 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, 백만JPY, 백만VND) 제공받은 기업 지배기업과의 관계 채권자 보증기간 보증한도 실행금액 비고 개시일 종료일 외화
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원화금액 외화 원화금액 종속회사 SMBC JPY 6,591 JPY 6,591 종속회사 국민은행 (*) 지급보증한도 및 실행금액 외화를 원화로 환산시 환율은 보고서 기준일 매매기준율을 적용하였습니다. ② 당기 중 당사는 기타 특수관계자인 롯데건설(주)가 발행한 사모사채 매입을 위하여 설립한 프로젝트샬롯(주)에 200,000백만원의 자금을 대여하였으며, 자금의 대여기간은 2024년 3월 6일부터 2027년 3월 6일까지입니다. 이와 관련하여, 당사는 롯데건설(주)로부터 232,000백만원을 한도로 롯데건설(주)가 보유한 부동산 및 공사매출채권을 담보로 제공받았습니다. 또한, 프로젝트샬롯(주)로부터 사모사채에 대한 후순위 근질권과 프로젝트샬롯(주) 주식에 대한 3순위 근질권을 담보로 제공받았습니다. 연결실체는 프로젝트샬롯(주)의 선순위 및 중순위 대주와 사채권자의 프로젝트샬롯(주)에 대한 차입금 및 사채와 관련하여 이자자금보충약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 당사의 관계기업인 롯데케미칼(주)가 발행한 회사채에 대해 은행의 지급보증을 확보하기 위하여, 회사 소유의 롯데월드타워 및 롯데월드몰을 (주)신한은행, (주)국민은행, (주)우리은행, (주)하나은행에 2,608,320백만원을 한도로 담보제공하고 있으며, 담보기간은 롯데케미칼(주) 회사채 원금 상환 완료시까지입니다.한편, 당사는 (주)신한은행, (주)국민은행, (주)우리은행, (주)하나은행이 롯데케미칼(주)가 발행한 회사채를 지급보증하기 위하여 체결된 사채보증약정에 따라 부담하는 롯데케미칼(주)의 피담보채무 이행을 담보하기 위하여 (주)신한은행, (주)국민은행, (주)우리은행, (주)하나은행에게 보험금청구권 등의 근질권을 제공하였습니다. 6. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3.연결재무제표 주석 > 2. 재무제표 작성기준을 참고하시기 바랍니다.7. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경 관련 손해배상등의 책임이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.- 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.8. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.- 유통산업발전법회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.- 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 초고층 및 지하연계 복합건축물 재난관리에 관한 특별법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.9. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 이자율스왑 차입금 변동이자에 대해 고정이자를 부담함 위험회피 통화이자율스왑 차입금 변동이자 및 환율변동에 대해 고정이자 및 고정환율을 부담함 위험회피 선물환 차입금 원금에 대해 고정환율을 부담함 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 위험회피목적 파생상품의 세부내용은 다음과 같습니다. 파생상품종류 계약금액 수취이자율 및 수취환율 지급이자율 계약만기일 비고 위험회피 대상 위험회피 대상 장부금액 통화이자율스왑 (주)국민은행 해외지속가능채권외화사채 통화이자율스왑 USD 4,000 SMBC은행 해외사모사채외화사채 USD 4,000 통화이자율스왑 USD 4,000 SMBC은행 해외사모사채외화사채 USD 4,000 통화이자율스왑 USD 4,000 SMBC은행 해외사모사채외화사채 USD
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4,000 통화이자율스왑 SMBC은행 해외사모사채외화사채 이자율스왑 (주)국민은행 (주)국민은행 장기차입금 이자율스왑 (주)신한은행 (주)신한은행 단기차입금 통화이자율스왑 (주)미즈호은행 (주)롯데홀딩스 장기차입금 통화이자율스왑 SMBC은행 (주)롯데홀딩스 장기차입금 통화이자율스왑 JPY 2,000 (주)하나은행 (주)롯데홀딩스 장기차입금 JPY 2,000 통화이자율스왑 JPY 2,000 (주)국민은행 (주)롯데홀딩스 장기차입금 JPY 2,000 이자율스왑 (주)우리은행 (주)우리은행 장기차입금 통화이자율스왑 JPY 9,415 SMBC은행 SMBC은행 장기차입금 JPY 9,415 통화이자율스왑 JPY 9,415 SMBC은행 SMBC은행 장기차입금 JPY 9,415 선물환 JPY 800 SMBC은행 SMBC은행 장기차입금 JPY 800
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (가) 건설업의 특성 건설업은 주거 및 산업활동을 하기 위한 각종 시설물이나 건축물의 건설에서부터 도로를 비롯한 사회간접시설의 확충을 담당하고 있으며, 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성과 실물부문의 생산과정을 지원하는 특성을가진 국가경제의 기간산업입니다.(나) 건설업의 전망타산업과 마찬가지로 건설산업에서도 고도화가 이루어질 전망이며, 이에 따라 건설업체간 차별화가 심화되고, 건설시공위주의 단순서비스 산업에서 산업간 융합, 솔루션서비스 등 지식산업으로의 진화가 예상되고 있습니다.(다) 경기 변동의 특성건설산업은 다른 업종에 비해 많은 투자가 수반되는 관계로 거시경제 지표들과 유기적인 관계를 맺고 있으며, 산업구조 및 경제환경의 변화와 정부의 정책, 건축순환주기의 도래 등 복합적인 요인에 의하여 변동되는 특성을 가지고 있습니다.(라) 경쟁요소건설업은 수주산업으로서 업체간의 치열한 경쟁 상황에 있으며, 이에 수익성이 매우 악화되어 있습니다. 따라서, 수주경쟁에서의 우위와 수익성을 확보하기 위해서는 공정관리 능력 극대화를 통한 원가절감, 기획력과 영업 및 자원조달능력, 금융조달능력 및 대외신인도가 경쟁력의 핵심 요소로 부각될 것으로 전망되고 있습니다.(마) 자원조달상의 특성건설에 필요한 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있으나, 골재, 모래 등 일부 품목은 원자재 공급부족, 국내 자원 고갈 등으로 수급에 상당한 어려움을 겪고 있는 실정입니다.(바) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등정부는 경제가 처해 있는 상황 및 경제 운영 방침의 변화에 따라 건설업에 많은 영향을 미치는 각종 제도와 정책을 시행해 오고 있습니다. 정부 등의 공공기관이 발주하는 공공시장에서는 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 기업회계기준 등을 근간으로 하고 있으며, 최근 종합심사제도 및 기술제안입찰의 확대 추진, PQ제도의 개선 등 건설업체의 경쟁력 강화를 요구하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (가) 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황 공공부문은 SOC예산축소, 발주지연등으로 입찰경쟁이 나날이 치열해지고, 민간부문 또한 정부의 대출규제와 금리 변동으로 향후 수주 규모의 감소가 예상되면서 건설업계 전반에 걸쳐 수익성 및 안정성이 악화되고 있습니다. 당사는 이런 상황을 극복하기 위해 수주와 영업에 총력을 기울이고 있으며, 내실을 다지기 위해 공정관리에 기초한철저한 원가관리에 만전을 기하고 있고, 나아가 지속가능한 성장의 기틀을 마련하기 위해 녹색산업 등의 사업 투자를 통한 사업 다각화를 추진하고 있습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 백만원) 사업부문 주요제품 판매고 비율(%) 토 목 도로, 지하철, 항만, 공단부지조성, 고속철도 등 건 축 상가, 재건축사업, 업무용빌딩, 아파트 등 기 타 파견용역 등 계 (나) 시장점유율 등 건설업계의 특성상 경쟁업체별 시공능력평가액 순위 및 시공능력평가액을 기준으 로 국내시장에서의 점유율은 아래표와 같습니다. (단위 : 억원) 회 사 명 시공능력 평가액 시공능력 평가액 순위 2024년 2023년 2022년 2024년 2023년 2022년 (주)한양 37위 38위 44위 SK에코엔지니어링(주) 38위 161위 효성중공업(주) 39위 41위 38위 에스지씨이앤씨(주) 40위 34위 39위 진흥기업(주) 41위 47위 52위 (주)동양건설산업 42위 36위 49위 (주)라인산업 43위 44위 69위 씨제이대한통운(주) 44위 51위 50위 (주)금강주택 45위 39위 36위 삼성이앤에이(주) 46위 33위 26위 에이치에스화성(주) 47위 43위 42위 (다) 시장의 특성 (1) 토목부문도로, 지하철, 항만, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본 시설이 주를 이루고 있습니다. 토목부문의 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있으며, 정부나 지방자치단체의 개발계획에 맞추어 전국 각지에 분포하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등 국가경제추이나 정책 등에
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영향을 받고 있습니다.(2) 건축부문상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급 공사가 주를 이루며, 동 부문은부동산경기 및 투자수요에 의해 영향을 받아 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다. 실물경기 이외에도 각종 제도 등의 정부 정책에 의해 큰 영향을 받고 새로운 정책변수가 작용하면 시장상황이 변화될 가능성이 높습니다.(3) 주택부문자체사업으로 APT 시공 및 빌라, 오피스텔, 연립주택 등이 주를 이루며 동 부문은 부동산경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받습니다. 투기과열지구, 주택거래신고제에서 제외된 지역으로 유동자금이 이동하는 경향이 있으며 지역별로는 건축부문과 동일하게 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다. 정부의 각종 부동산 규제정책과 민간 소비경제에 영향을 받습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 최근 공공 건설투자 감소 및 건설경기가 후퇴기에 집입하는 상황에서 당사는 국내시장의 한계를 극복하기 위해 신재생에너지사업, 플랜트사업 등을 통한 지속적인 성장과 사업 포트폴리오 다변화를 위해 전사적인 노력을 경주하고 있습니다. SOC민간투자사업의 추진을 통해 다각적 신규사업 수주를 추진하고 있으며,다수의 프로젝트 참여 및 개발을 적극 추진 중에 있고, 이러한 전략과 노력으로 " 포항 두호 마리나 사업 " 외에 " 창원 덕산 일반산업단지 " 를 수주하는 성과를 거두었습니다. 또한, 친환경 에너지사업인 전남 신안 태양광 발전소사업 및 남양주 호평동에 세계최초 연료전지 공동주택보급 사업 성공을 계기로 신 부가가치 영역 창출을 위해 에너지 및 플랜트 사업으로 진출하여 동양 최대 규모의 신안 육,해상 풍력발전단지 MOU체결 등의 성과를 올렸으며, 개발사업부를 두어 재개발, 재건축 및 지역주택사업에도 적극 개발에 나서 " 봉담파라곤 " 외에 다수의 사업을 수주하는 성과를 거두었습니다. 당사는 선별적 수주를 통한 수익성 강화에 중점을 두고 아파트와 주상복합중심으로 " 파라곤 " 브랜드의 고급화 및 새로운 컨셉의 신규 브랜드 런칭을 통한 차별화로 효율적 수주를 위해 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문별 매출비율은 "나. 회사의 현황"의 (가)영업개황 및 사업부문의 구분 중 "(2) 공시대상 사업부문의 구분"을 참조해주시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요설비의 현황 [자산항목 : 차량운반구] (단위: 백만원) 회사 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체 중단사업 기말장부가액 비고 증가 감소 동양건설산업 자기보유 경기도 수원시 권선구권광로 139번길 11(권선동) 차량운반구 합 계 [자산항목 : 공기구/비품] (단위: 백만원) 회사 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체 중단사업 기말장부가액 비고 증가 감소 동양건설산업 자기보유 경기도 수원시 권선구권광로 139번길 11(권선동) 공기구/비품 합 계 나. 주요 재고 자산의 현황(1) 원재료 매입현황 (단위: 백만원) 구분 구체적 용도 매입액(비율) 단가 비고 철근 공사용 레미콘 공사용 시멘트 공사용 4,900원/포 ~ 5,500원/포 기타원자재 공사용 합계 ※ 2024년 12월 31일 현재 원재료 매입 내역 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항매출에 관한 사항은 1. 사업의개요 중 "나. 회사의 현황"의 (가)영업개황 및 사업부문의 구분 중 "(2) 공시대상 사업부문의 구분"을 참조해주시기 바랍니다.나 수주현황 (단위: 백만원) 구분 현장명 계약일자 준공일자 계약금액 누계진행률기성 진행잔액 비고 관급 위례3공구 배전간선 관급 위례지구 택지개발(3공구) 관급 부산항 신항 제덕 물양장 관급 평택국제여객부두 관급 동천 외 1개 하천재해복구사업 관급 함양-창녕 12공구 관급 영천하이테크 조성공사 관급 영천하이테크파크 간선설치공사(관로) 관급 김포-파주 5공구 관급 포항-안동(1-2) 관급 저동항 다기능어항 건설공사 관급 경의중앙선 철도복개 건설공사 관급 일죽.죽산면 농어촌 생활용수 개발사업 관급 웅도 갯벌생태계 복원사업 관급 남당항
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다기능어항 조성공사 관급 영도 감지2지구 연안정비사업 관급 안동 와룡-봉화 법전 국도건설공사 관급 진접선차량기지2공구 관급 서울 7호선 청라 연장 2공구 관급 용인역삼택지 관급 용기포항 카페리부두 축조공사 관급 월성원전 항만구조물 보강공사 관급 평택지역 전력구공사(북현덕 2차) 관급 부산항 진해신항 블록제작장 조성공사 관급 기장군 임랑문동지구 연안정비사업 관급 500kV 동해안변환소 AC배후계통 연결T/L 건설공사 관급 금호워터폴리스 산업단지 진입도로 건설공사 관급 소계 민간 오송B3블럭 민간 원주3차 이지더원 민간 오송B4블럭 민간 하남시 풍산동 598-3 민간 풍산동 590 민간 소계 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직한국산업기술진흥협회의 기업부설연구소 인가를 받아 동양건설산업 기술연구소는 84여평의 규모에 전산개발팀 연구개발팀ㆍA/S팀 등 전문연구원으로 구성돼 있었으며, 파라곤 브랜드의 품질 경쟁력 강화와 주택등급제 및 실내공기질 개선 등을 위한 각종 기술적 연구를 수행하였습니다. 2024년말 현재 별도의 기술연구소는 운영하고 있지 않습니다. 나. 주요계약사항 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은행 토지중도금반환채권 담보대출 기타금융기관 건설공제조합 우리은행 예금담보 수협 예금담보 금융기관 합계 자산유동화(사모) 김포동탄 유한회사 자본시장 합계 기타 퍼시픽유니온 기타 합계 총 계 [해외조달] - 해당사항 없음 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음
동양건설산업 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 관한 주의사항회사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개 요 당사는 건축, 토목뿐 아니라 신재생에너지처럼 미래의 성장 동력에 이르기까지 폭넓은 분야에서 건설업을 영위하고 있습니다. 건설업계에서 경쟁력을 확보하기 위하여, 우선적으로 수주에 주력하고 있으며, 수주의 기반이 되는 건실한 재무구조와 높은 수준의 시공능력을 보유하기 위해 성실히 영업활동을 하고 있습니다. 당사가 보유한 차별화된 경쟁력은 고급스러운 이미지의 아파트 브랜드 "파라곤"과 신안태양광 발전소를 대표로 하는 친환경 에너지 사업입니다 다. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 - 당사의 최근 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 제 56 기 증 감 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 금 자 본 잉 여 금 기 타 자 본 적 립 금 미 처 분 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (2) 영업실적 - 회사의 최근 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 제 56 기 증 감 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 매 비 와 관 리 비 영 업 이 익 영 업 외 수 익 영 업 외 비 용 법인세 차감전 순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 라. 부외채무에 관한 사항 ※ 사업보고서 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 " 2.우발부채 등에 관한 사항 " 을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1999년 10월 경상북도 구미시에 설립된 철강제조기업으로 철강재(냉연강판, 알루미늄판 등)의 표면을 다양한 방식으로 가공하여 새로운 특성과 기능을 부여할 뿐 아니라 다양한 색조와 무늬를 표현하여 외관을 미려하게 한 고품질 컬러강판을 생산/판매하고 있습니다.당사에서 생산되는 고품질 컬러강판은 Premium 영상가전(TV) 및 Premium 생활가전(냉장고, 세탁기 등), 건축자재(건축 내·외 장재, 방화문 등), 자동차, 트레일러 등의 다양한 산업에 적용되고 있으며, 주요 제품은 하기와 같습니다. 구분 사업내용 영상가전 생활가전 ○ 생활가전(냉장고, 세탁기 오븐 등)용 컬러강판 - Premium 제품군의 전면 외장재용 소재 건재 ○ 강건재 : 태양광 구조물 및 기자재(모듈,인버터) 농원용 고내식강판 ○ 건축내외장재 : SUSlike, TDP, Silk 제품 등을 활용한 디자인강판 등 자동차 ○ 상업용 자동차(트레일러) 컨테이너 적재함의 몰딩 제품○ Battery Cell Case(전기차), Battery Cell Cover(전기/하이브리드차)○ 고신뢰성 MCCL 제품(차량 LED조명용 PCB 원판소재) (1) 영상 ·생활가전① 가전제품에서의 철강소재는 외관형상, 물성 및 구조물로서의 역할을 하고 있습니다. 당사에서 생산하는 고품질 컬러강판 또한 가전제품(영상가전/생활가전) 외관을 한층 더 고급스럽게 디자인하고, 다양한 패턴을 구현하여 고객사 및 소비자의 Needs를 충족시키고 있습니다. 이를 기반으로 주요고객사인 삼성전자와 LG전자에 당사의 고품질 컬러강판을 주로 납품하고 있습니다.② 가전산업의 특성상 제품의 수명주기(PLC, Product Life Cycle)가 짧아 1년~5년 주기로 신규모델을 개발하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 독특한 영업방식인 ESP(Early Supplier Proposal : 고객사 Needs 파악 후 Needs에 부합하는 소재 선행개발 및 제안) 영업을 통해 신규수요를 창출하고, 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.③ 현재 글로벌 대형가전사들은 경기침체에 따른 수요둔화를 극복하기 위해 '프리미엄 가전 확대 및 차별화 전략'으로 시장점유율 및 매출을 확대하고 있습니다. 뿐 만 아니라 외부환경 변화(탈세계화, 각 국의 정책/법안 제정 등)에 대응하기 위해 글로벌 대형가전사들은 다양한 활동을 시행하고 있습니다. 이에 맞춰 당사 또한 다양한 사업을 시행하고 있으며, 해당 내용은 [Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항]을 참고하시기 바랍니다.(2) 건재당사에서 생산하는 '건재 向 철강 소재'는 주로 태양광 구조물, 방화문, 엘리베이터에 적용되고 있습니다. 또한 One stop-In Line 공정혁신 CGCL 라인을 운영함으로써, 경쟁사와는 차별화된 시장 경쟁력 확보, 공정혁신을 통한 탄소발생을 감소시킨 친환경 칼라강판 제품 생산을 통한 시장 점유율 확대해 나갈 예정입니다. ① 글로벌 태양광 시장(태양광 모듈 및 구조물)은 최근 '미국-인플레이션 감축법(IRA), 'EU-탄소국경조정제도(CBAM)'가 발효됨에 따라 안정적인 성장이 예상되고 있으나, 국내 태양광 시장은 2030년 신재생에너지 목표률을 하향조정(30.2%→21.6%)함에 따라 견조한 흐름이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 당사는 경쟁사와 차별화 된 설비, 품질, 가격 경쟁력을 확보하여 국내 태양광 구조물 기업으로서의 독보적인 위치를 점유하고, COVID-19로 지연되었던 해외 태양광 시장 개발 및 글로벌 공급망 구축사업을 이행함으로써 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.② 건설시장은 최근 다양한 외부환경의 영향으로 안전 관련 법규가 강화됨에 따라, 당사의 사업영역인 방화문/엘리베이터에도 '건축자재 품질인정제도'가 2021년 부터시행되었습니다.해당 인정제도가 시행됨에 따라 당사는 기존의 자동화 설비를 강화하고, 국내 최초로 방화문 품질인정서를 발급받아 대형건설사 업체등록 및 수주를 진행하여 관련 매출 및 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.(現, 국내 최대 품질인정서
아주스틸 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

보유)③ 현재 당사는 건설 페러다임 변화에 맞춰 미래 먹거리 산업으로 '고급 건재 시장' 진출을 계획하고 있습니다. 당사 고유의 Roll to Roll 디지털 프린팅 기술력을 활용한 디자인메탈(DM) 신제품 개발과 건설 관련 기술력을 보유한 기업과의 협업을 통해 변화하는 건재시장의 수요에 적극 대응하고 건재 관련 사업포트폴리오를 확대/강화해 나갈 계획입니다.(3) 자동차① 당사에서 생산하는 '자동차 向 철강소재'의 90% 이상은 현대트렌스리드(AJU STEEL USA, INC.의 주요고객사)에 납품하는 포밍(몰드)제품으로 트레일러의 컨테이너 몰드부분에 사용되고 있습니다. 현재는 주요고객사의 요청에 의해 신규 시설투자(알루미늄 압출설비_2022년 12월 준공)를 완료하였으며, 이에 따라 트레일러 관련 매출 및 점유율 확대가 기대되고 있습니다.② 이외 당사에서 생산하는 자동차 向 철강소재는 '전기차 베터리 케이스, 자동차 클러스터 Back 판·차량 LED 조명용 MCCL 제품' 등이 있으며, 자동차 관련 사업포트폴리오를 확대/강화하기 위해 "트레일러용 원소재 및 탑차용 판넬 개발"에 성공하여 공급중에 있으며, 공급량 지속 확대 중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 영업유형 품목 용도 매출액 비율 비고 철강사업 (단일사업) 철강 영상가전 Premium 영상가전용(TV) 컬러강판 생활가전 Premium 생활가전용(냉장고, 세탁기 등) 컬러강판 건재 디자인강판(건축내·외장재, 모듈러건축 등)방화문, 엘리베이터, 태양광 지지대 등 자동차 헤드램프용 MCCL, 배터리 Cell Cover,상용차(트레일러) 고장력 몰드 등 기타 기타 제품매출, 상품매출, 임가공매출 등 합계 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 사업부문 상품/제품 품목 매출단가 2024년 2023년 2022년 철강사업 (단일사업) 제품 영상가전 생활가전 건재 자동차 기타(상품, 부산물, 기타제품 등) 주1) 가격변동추이는 연결기준으로 품목별 단가를 계산하였습니다.주2) 가격산출방법 : 총평균법 (총매출금액 / 총매출중량) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 용도 매입액 비율 비고 철강사업 (단일사업) 원재료 EGI(전기아연도금강판) 영상/생활가전, 건재 등 GI(용융아연도금강판) 영상/생활가전, 자동차, 건재, 트레일러 등 AL(알루미늄) 영상/생활가전, 자동차, 건재 등 STS(스테인레스) 영상/생활가전, 건재 등 CR(냉연강판) 영상/생활가전, 건재 등 기타 영상/생활가전, 자동차, 트레일러 건재 등 이외 상품 등 영상/생활가전, 자동차, 건재 등 합계 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 주2) 주요 매입처 사업부문 매입유형 주요매입처 금액(단위 : 백만원) 비율 주요매입처와의특수관계여부 공급시장의독과점 여부 철강사업 (단일사업) 원재료 한국 가네마쯔 주식회사 주요주주의 자회사 (5%이상 주주) 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품목 2024년 2023년 2022년 철강사업 (단일사업) 원재료 EGI(전기아연도금강판) GI(용융아연도금강판) AL(알루미늄) STS(스테인레스) CR(냉연강판) 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다.주2) 상기 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 '원재료-기타' 및 '이외-상품 등'을 제외한 주요 매입품목에 대한 단가만 기재하였습니다.주3) 원재료 가격변동원인 품목 가격변동 원인 EGI(전기아연도금강판) - 철강의 원료가 되는 철광석 및 원료탄의 가격 변동을 기본으라 하여, 국내/외 수급상황에 따라 매월 가격이 변동됨 GI(용융아연도금강판) CR(냉연강판)
아주스틸 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

AL(알루미늄) - 아이템 개발 적용 시 협의되었던 최초 가격을 기준으로 하며, LME, MJP, 환율 가격 변동에 따라 매월 공급가 변동 STS(스테인레스) - 원료가격은 전반적 안정세였으나, 수요에 대한 지속적 부진 으로 가격 보합 추세 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 생산능력 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 톤 / EA) 사업부문 대상회사 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 철강부문 아주스틸(주) 컬러강판, 전기아연도금강판 구미,김천 아주엠씨엠(주) 컬러강판 구미 가공라인 DOOR 구미 가공라인 FRAME 구미 중국 트레일러 컨테이너 몰딩제품 멕시코 트레일러 컨테이너 압출제품 멕시코 프레스 가공품 멕시코 주1) 아주엠씨엠 3개 품목, AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 의 프레스 가공품의 단위는 'EA' 이며, 이외 품목의 단위는 '톤'입니다.(2) 산출근거- 설비대수 X 시간당 평균 생산량 X 연간가동시간 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 톤 / EA) 사업부문 대상회사 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 철강부문 아주스틸(주) 컬러강판, 전기아연도금강판 구미,김천 아주엠씨엠(주) 컬러강판 구미 가공라인 DOOR 구미 가공라인 FRAME 구미 중국 트레일러 컨테이너 몰딩제품 멕시코 트레일러 컨테이너 압출제품 멕시코 프레스 가공품 멕시코 주1) 아주엠씨엠 3개 품목, AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 의 프레스 가공품의 단위는 'EA' 이며, 이외 품목의 단위는 '톤'입니다. (2) 가동률 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 톤 / EA) 사업부문 대상회사 품목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 철강부문 아주스틸(주) 컬러강판 구미 아주엠씨엠(주) 컬러강판 구미 가공라인 DOOR 구미 가공라인 FRAME 구미 중국 트레일러 컨테이너 몰딩제품 멕시코 트레일러 컨테이너 압출제품 멕시코 프레스 가공품 멕시코 주1) 아주엠씨엠 3개 품목, AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 의 프레스 가공품의 단위는 'EA' 이며, 이외 품목의 단위는 '톤'입니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분/폐기 감가상각비 손상차손 기타증감 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 조경물 건설중인자산 모듈러 합 계 (2) 투자계획 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 계획명칭 투자총액(예상) 투자효과 투자기간 취득자산 합계금액 2023년이전 2024년 2025년 철강부문 폴란드 칼라공장 설립 토지, 건물, 기계장치 등 글로벌 시장 확대(유럽생산기지 설립) 아주스틸 주식회사 EGL공장 설비합리화 2025년 기계장치 등 EGL공장 설비합리화 外 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 상품/제품 매출구분 매출액 2024년 2023년 2022년 철강사업 (단일사업) 제품 영상가전 내수 수출 제품 생활가전 내수 수출 제품 건재 내수 수출 제품 자동차 내수 수출 기타(상품, 부산물, 기타제품 등) 내수 수출 합 계 내수 수출 총계 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 주2) 상기 '매출실적의 2023년 금액'은 2024년 사업보고서 상 금액으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로당사는 제품 판매시 대부분 본사 및 해외법인에서 직접 거래처로 판매하고 있습니다.내수판매의 경우 거래처에 따라 고객사와 직접 거래를 하는 경우와 1차 협력사와 거래, 수출의 경우 해외 고객사에 직접 판매하거나, 수탁창고, 상사를 통해서 거래하고 있습니다.○ 내수판매- 직접판매 : 제품 생산(공장) -> 고객사- 간접판매 : 제품 생산(공장) -> 최종고객사의 1차 밴더 -> 최종고객사- 매출액
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비중(2024년 기준) : 79.0%○ 수출- 직접판매 : 제품 생산(공장) -> 해외 고객사- 간접판매 : 제품 생산(공장) -> 최종고객사의 1차 밴더 -> 해외 최종고객사- 매출액 비중(2024년 기준) : 12.5%○ 기타 : 상품매출, 부산물매출, 조명, 개발ITEM 등 (8.5%)(2) 판매방법 및 조건당사는 거래처의 선주문에 따라 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 대금회수조건은 거래처별 개별 약정조건에 따르고 있습니다.○ 내수- 결제조건 : 개별 계약조건에 따라 현금 또는 어음판매- 비용부담 : 거래처 공장까지 발행하는 비용을 당사에서 부담○ 수출- 결제조건 : 취소불능 신용장(L/C), 현금(T/T)에 의한 판매- 비용/매출인식 조건 : FOB조건, CIF조건 등 (3) 판매전략당사의 매출구조는 주로 B2B 형태로, 글로벌 가전제품 생산업체 및 관련 1차 협력사에 주로 납품하고있습니다. 글로벌 가전업체는 브랜드 평판 유지를 위해 높은 수준의 품질 및 기술 요구하고 있어, 당사는 기존 제품을 안정적으로 공급하면서, 기술 경쟁력 기반의 ESP(Early Supplier Proposal : 고객사 Needs 파악 후 Needs에 부합하는 소재 선행개발 및 제안) 방식을 통해 신규 제품을 선행개발하여 제안하는 판매전략으로 신규수요를 창출해 나가고 있습니다. 다. 주요 매출처 당사의 제26기(2024년도) 주요 매출처는 연결기준 SAMSUNG INTERNATIONAL, INC., HYUNDAI TRANSLEAD USA, INZI DISPLAY AMERICA, INC이며, 매출처별 12.9%, 9.6%, 7.7%의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 거래처와의 수주 계약을 체결하지 않지만, 년, 분기, 월 단위의 예상 생산계획량을 거래처로부터 접수하여 원소재 구매 및 생산, 판매계획을 수립하여 운영하고 있으며, 주/일단위 납품계획에 대해 고객사와 협의하여 판매하고있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 위험관리는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 39. 금융위험관리/40. 금융위험' 및 '5. 재무제표 주석 - 35. 금융위험관리/36. 금융위험'를 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 거래현황 당사는 외환위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상되며 후속적으로 재측정됩니다. 한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 당사의 파생상품 거래현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 19. 파생금융상품' 및 '5. 재무제표 주석 - 18. 파생금융상품'을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약일 기간 계약종류 및 목적 비고 삼성전자 설비임대(무상) 삼성전자로부터 의뢰받은 업무 수행을 위한 설비 무상대여 아주스틸해외제1차유한회사(SPC) 자산담보부대출(ABL) 매출처(삼성전자)에 대한 결제대금채권(수출) 유동화 DB금융투자 자산담보부대출(ABL) LG 1차 협력사(화인알텍, 태성하이테크, 티에스이, 서브원, 금아스틸) 채권 유동화 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요회사는 신제품, 신소재 기술개발을 통한 미래성장 사업기반 확보하고 당사의 제품에 대한 품질보증, 관리 등을 수행하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직당사는 연구개발을 위해 연구개발본부(4팀 5파트)를 운영하고 있으며, 연구개발본부의 효율적 운영을 위해 조직을 세분화하여 운영하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 구분 업무내용 철강사업(단일사업) 연구개발본부 기술연구소 R 1팀 개발 : LG영상가전, 삼성영상가전, 해외가전, AUTO, 건자재 개발(MCM 향 제품군 제외) R
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2팀 개발 : 삼성생활가전, LG생활가전, 건자재 개발(방화문, 엘러베이터, 락판넬 외 기타)개발 : CGCL 건재 아이보리 개발(LINE TEST 및 생산, 가전 측판용 LAB 개발 진행) R 3팀 개발 : TDP 제품군 개발 및 라인품질안정화 품질팀 1파트 김천공장 내부품질관리 및 품질보증, CS업무 (전 제품군), 원소재 및 부자재 Claim 담당 2파트 EGL, CGCL 공장 내부품질관리 및 품질보증, CS업무 (전 제품군), 원소재 및 부자재 Claim 담당 (3) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 과목 2024년 (제 26기) 2023년 (제 25기) 2022년 (제 24기) 연구개발비 - 자산계상 - 비용계상 - (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 사업부문 연구기간 연구과제 기대효과 철강사업 (단일사업) 삼성전자 공기청정기 큐브 用 Frame 개발 고객기술개발 고속 디지털 프린터 적용 컬러강판 제조 신수요업체 발굴 및 개발 고속 디지털 프린터 적용 LG전자 영상가전용 Back Cover 개발 신제품개발 고객기술개발 삼성전자 냉장고 Door 用 SMC 항균도료 개발 신제품개발 삼성전자 세탁기 TOP COVER 用 사틴VCM 색상 3종 개발 신제품개발 삼성전자 세탁기 TOP COVER FRONT 개발 신제품개발 LGD OLED 고방열 EIA 개발 신제품 개발 신제품 개발 삼성전자 냉기 Door 用 Roll Print 개발 신제품개발 및 원가절감 삼성전자 세탁기 用 Roll Print 개발 신제품개발 및 원가절감 삼성전자 냉장고 내장재 用 메탈쿨링(원소재 H/L 제조공법 변경) 개발 신소재개발 및 원가절감 삼성전자 냉장고 matt STS PCM 3종 개발 경쟁사제품 이원화 삼성전자 세탁기 FRAME VCM 3종 개발 신소재개발 및 이원화 엘리베이터 用 SUSlike VCM 개발 신수요업체 발굴 및 개발 삼성전자 VD 고내식 강판 적용 TV B/COVER, 베젤 개발 신제품 개발 해외가전향 가로 H/L Gprint 개발 신수요업체 발굴 신제품개발 가전, 건재 복합판넬用 3Layer 핫멜트 필름 개발 신소재개발 및 이원화 수용성 B/COVER 제품 개발 신제품 및 대체제 개발 엘러베이터 用 PET GLASSS 개발 신소재개발 및 원가절감 삼성 서남아향 꽃무늬 GLASS PET 개발 신소재개발 및 제품 이원화 및 원가절감 건설사 방화문 TDP 제품 개발 / 롯데,대우,반도,GS,호반,포스코 원가절감 및 시장확대 건축 내외장재(복합판넬 개발 - CPM, HCM) 신소재개발 및 신수요 업체 발굴 건축 외장재(샌드위치, 지붕재, 홑강판 用 판넬 개발) 원가절감 및 시장확대 고방열 전동화용 4W/mK IMS 개발 신소재 개발 건축 내장제 인테리어(GLASS대체) 用 PET GLASSS 개발 신소재개발 및 원가절감 신제품 및 대체제 개발 삼성전자 비스포크 향 냉기 Door 用 PET GLASS 개발 신제품 및 대체제 개발 삼성전자 냉기 Door 用 SMC Matt 개발 (TARGET 광택: 100~120%) 신제품 및 대체제 개발 삼성세탁기 FRAME PCM, VCM개발 신제품 개발 삼성 김치냉장고 메탈선반 STS VCM 개발 신제품 개발 전력반도체用 초격차 고방열 HCIMS 개발 신제품 개발 LG 세탁기 플래티넘 블랙 VCM 개발 경쟁사제품 이원화 LG 세탁기 플래티넘 블랙 G-print 개발 신제품 및 대체재 개발 LG 공조기 PCM Primer + 1중분체 개발 원가절감 및 시장확대 LG 오브제 세탁기 PCM 2종 개발 경쟁사제품 이원화 용융 도금 강판 개발 신제품개발 SCL빌트인 외주전환 개발 외주전환 개발 1 Skin 복합판넬 개발을 통한 OLED TV 경향화 신제품개발 및 대체제 개발 삼성세탁기 FRONT 니트화이트 대체 칼라 세라믹화이트 개발 신제품개발 및 대체제 개발 삼성세탁기 FRONT, TOP COVER 고윤활 PCM 개발 신제품개발 및 대체재 개발 LG 오브제 스타일러 PCM 3종 개발 신제품 및 대체재
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개발 TDP PET Glass SGP_경량석고보드 인테리어 고급재 신제품개발 및 대체제 개발 발포 PET Foam을 적용한 TV M/Cover 개발 : I/P 일체형 복합판넬 신제품개발 및 대체제 개발 LG세탁기 FRONT 블랙스틸2 PET GLASS 개발 원가절감 및 대체재 개발 고속 디지털 프린터 적용 디자인 드레일러 개발 신제품 개발 및 대체재 개발 일본향 OTIS 엘리베이터 엠보타입 TDP제품 해외개발 신수요업체 발굴 및 개발 현대 EP TDP2_System Bathroom 조립식 벽체 제품개발 신제품 및 대체재 개발 LG 오브제 PCM 2C2B 개발 원가절감 및 대체재 개발 GLAS:STEEL 락판넬 개발: 욕실, 건축내장재 외 기타 신규사업진출 신수요업체 발굴 및 개발 LG 초고내식 블랙스틸 개발 신소재개발 및 이원화 LG 블랙스틸 냉장고 개발 신제품 개발 삼성 DOI PCM 냉장고(무광 블랙, 실버) 개발 신제품개발 및 원가절감 삼성 DOI PCM 세탁기(유광 블랙캐비어) 개발 신소재개발 및 이원화 초 저가 IMPRINTING 무광필름 개발 신소재개발 및 이원화 초 저가 UV 유광하드코팅필름(LESS RAINBOW) 개발 신소재 개발 삼성 및 LG 냉기 측판 개발 (CGCL) 신소재개발 및 이원화 건재 아이보리 색상 개발 신소재개발 및 이원화 현대EL GLAS:TEEL 제품개발 신소재 개발 일본 OTIS PCM 제품개발 신소재 개발 삼성 PET-Glass 냉기도어 제품 개발 (카멜리아 Plum) 신제품 개발 신제품 개발 도금라인 칼라 코팅 연속 작업 제조경비 절감 및 친환경 일반 건재 외장 판넬 Non-Cr 하도 개발 친환경 삼성 실외기 어스브라운 개발 경쟁사제품 이원화 LG 웨스턴블랙 GI PCM 세탁기 개발 신제품 개발 건자재 용 저가 필름 개발 (세일) 원가절감 및 이원화 삼성 PET-GLASS 냉기도어 제품 개발 (카멜리아 Blue) 모델개발 판매확대 삼성 PET-GLASS 냉기도어 제품 개발 (25년형 서남아) 신제품 개발 인도 IFB, 월풀 고선영 Clear PCM 냉기도어 제품개발 신제품 개발 원가절감 및 이원화 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 글로벌 시장환경에 맞춰 경쟁력을 강화하고, 아주스틸만의 독보적인 기술력을 선점하기 위하여 현재 특허권 26개, 디자인권 8개, 상표권 1개를 보유하고 있으며, 특허권 4개 출원중에 있습니다. 구분 특허권 디자인권 상표권 기타 합계 등록 출원 합계 나. 회사 환경 규제 관리 당사는 대기환경보전법, 폐기물관리법, 물환경보전법, 화학물질관리법 등의 환경 관련 규제를 적용받고 있으며, 세계적으로 환경에 대한 관심과 우려가 높아짐에 따라 각종 규제들이 강화되고 있습니다. 이에 따라 관련 내부시설을 주기적으로 정비하고, 관리절차서 및 관리계획을 수립하여 운영하고 있으며, 지구 온난화 위기극복을 위해 신재생에너지(태양광) 사업을 지속추진하여 온실가스 감축을 위해 적극 노력하고 있습니다.(1) 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG를 사용하고 있으며, 대기오염방지시설(RTO) 추가 증설을 통해 배출허용기준 만족은 물론 지역 사회에 보다 깨끗한 공기를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 전문측정기관을 통하여 주기적인 측정을 실시함으로써 배출 및 방지시설의 운전조건을 최적으로 유지하고 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.(2) 수질관리수질관리를 위하여 폐수 배출공정을 세분화하여 고농도 폐수와 저농도 폐수가 분리 배출될 수 있도록 설계·운영하고 있습니다. 제품 냉각후 발생된 폐수는 전량 재사용하여 폐수배출량 최소화에 적극 노력하고 있으며, 고농도 폐수는 전량 재사용하여 폐수 배출량 최소화에 적극 노력하고 있으며, 고농도 폐수는 폐수위탁처리업체에 위탁하여 처리되고 있습니다. 또한, 전문측정기관을 통한 주기적인 측정을 통하여 환경사고 예방에 만전을 기하고있습니다. /폐수 측정결과> (기준일 : 2024년 12월 31일) 구분 대기오염물질 수질오염물질 항목 질소산화물 황산화물 먼지 질소 인 총유기탄소 부유물질 배출허용기준 40~150
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10~200 측정결과(평균) (3) 폐기물관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류하고 있습니다. 발생된 폐기물은 최대한 재활용을 실시하고 있으며, 부득이하게 폐기물이 배출되는 경우 폐기물 전문업체에 위탁하여 폐기물을 처리하고 정기적으로 방문하여 폐기물 적법처리에 만전을 기하고 있습니다. 또한 폐기물이 아닌 자원으로서 재순환이 이루어질 수 있도록 지속적인 전문업체 발굴과 자원재활용에 앞장서 나가겠습니다.(4) 화학물질관리사업장에 사용되는 모든 유해화학물질은 적법하게 영업허가 취득 및 정부기관의 년 1회 정기적인 검사를 통해 안정적으로 사용되고 있으며, 작업자 누구나 사용물질의 위험성을 알 수 있도록 사용공정에 대한 MSDS(Material Safety Data Sheet)를 게시하고 있습니다. 또한, 유해화학물질 지침서를 배포하였으며 년 1회 비상방재훈련을 실시하여 화학물질 안전사고에 만전을 기하고 있습니다.(5) 탄소중립 실현당사는 '23년부터 온실가스 에너지 목표관리 업체에 해당되어, 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 감소하기 위하여 사업장 내 2기의 태양광 발전소를 운영하고 있으며, '23년까지 제3, 4 발전소를 가동하여 연간 약 6,000t CO2의 온실가스 배출저감 계획을 수립하고 있습니다. 또한 신규로 설치되는 시설에 대해서는 고정연소(Scope1) 방식에서 전기나 재생에너지(Scope2)를 이용한 방식으로 전환을 추진하여 2023년 탄소중립선도플랜트 기업으로 선정되는 등 탄소중립 실현을 위해 최선을 다하고 있습니다. 아울러 제품생산과정 중에서 발생되는 온실가스와 에너지의 사용을 최소화하기 위해 발생원에 대한 인벤토리 작성, 목표수립, 감축방안 마련 및 검증을 통하여 지속적인 저감노력을 하고 있으며, '23년 10월1일부터 EU CBAM(탄소국경조정제도)이 시행됨에 따라 당사는 분기별 보고서 제출 등 규제 대응을 목적으로 자체 TF 구성은 물론 온실가스 배출량 집계를 위한 시스템 구축에도 많은 노력과 투자를 아끼지 않고 있습니다. 다. 사업의 내용 (1) 산업의 특성○ 철강산업철강산업은 다양한 산업에 필수적인 기초 철강소재를 생산, 공급하는 국가기간산업으로 철광석, 철스크랩 등을 원료로 판재류(열연·냉연강판, 후판 등), 봉·형강류, 강관 등 철강제품을 생산하여 자동차, 조선, 건설, 전기전자 등 수요산업에 공급하는 산업입니다.철강산업은 초기에 막대한 설비투자가 요구되며, 초기 투자 이후에도 설비 개보수 등을 위한 경상적 투자 및 철강재 수요 증가에 대응하기 위한 주기적인 생산 능력 확대 투자를 필요로하는 자본집약적 장치산업 입니다.철강산업은 전방산업(자동차, 조선, 건설, 전기전자 등)과 후방산업(원료·에너지·건설·물류산업 등) 사이에서 중간다리 역할을 수행함으로써 전·후방 연관효과가 큰 특성을 지니고 있습니다. 뿐만 아니라, 철강재수요는 경기민감도가 높은 전방산업의 특성에 따라 결정되며, 철강산업 역시 경기변동에 민감한 영향을 받습니다.○ 컬러강판 산업컬러강판 산업은 철강산업을 기초로 하여, 철강의 특성을 변화시키지 않고, 표면을 물리적, 화학적, 전기화학적으로 처리해 소재와 제품의 내구성, 미관 및 기능성을 개선 또는 향상시키는 고부가가치 제조 기반산업입니다.컬러강판은 표면처리 강판의 일종으로서 원판의 양면 또는 한쪽 표면에 도료를 균일하게 피복처리하여 내식성 등의 품질특성을 강화하고 외관을 꾸민 강판으로, 일반 장식용 액세서리에서부터 자동차와 반도체, 전자 분야 뿐 아니라 미래 주도산업으로 주목되는 항공 우주 산업에 이르기까지 주요 핵심 소재로 광범위하게 적용할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성컬러강판은 외장판넬, 지붕재 등 건재용 소재로 사용되는 '범용재'와 TV외장, 냉장고 Door 등의 가전용 소재로 사용되는 '고급재'로 양분되어 있습니다. 범용재는 기술평준화 및 중국산 저가재 유입으로 인해 경쟁이 치열하며 시장 규모가 정체되어 있지만, 당사가 속해있는 고급재 시장의 경우 고부가가치를 창출할 수 있을 뿐 아니라 시장규모 측면에서도 성장할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.컬러강판
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시장은 철강에 다양한 특성 부여(부식성, 고강도, 접합성 등), 건설 및 인프라 개발의 증가, 다양한 산업(가전, 자동차 등)에서의 응용이 증가 됨에 따라 지속적인 성장 및 다양한 기회가 있을 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성컬러강판산업은 경기민감도가 높은 전방산업(가전)의 특성에 따라 국내외 경기 변동, 소비자 물가/심리, 글로벌 경기와 밀접한 연관을 가지고 있어 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다.2020년에는 COVID-19와 같은 특수한 상황에서 집안에 머무르는 시간이 증가됨에 따라 생활가전의 수요가 폭발적으로 증가하였습니다. 하지만 2022년 코로나 특수효과가 사라지고, 이에 더해 러-우전쟁 장기화, 양적완화에 따른 인플레이션 및 고물가, 고금리가 지속됨에 따라 소비심리가 냉각되면서 경기민감도가 높은 내구재인 가전제품 시장이 크게 위축되고 있습니다. (4) 경쟁요소 컬러강판산업은 대부분의 거래가 B2B형태이며, 우월한 기술력, 원가 경쟁력, 높은 생산능력, 주요 납품실적 등이 주요 경쟁요소입니다.당사는 이러한 경쟁 환경 속에서 높은 기술력을 바탕으로 ESP(Early Supplier Proposal) 영업활동을 진행하고 있습니다. ESP영업방식을 통해 고객사 Needs에 부합하는 소재 또는 제품을 선행 개발 및 제안함으로써, 시장을 선도하고 경쟁 우위를 확보할 수 있습니다.ESP 영업활동은 고객사와의 긴밀한 협업을 바탕으로 고객의 요구에 부합하는 맞춤형 솔루션을 제공하는 것에 중점을 두고있습니다. 이를 위해 제품 개발 단계부터 양산까지 최소 6개월 이상의 개발 기간과 수백 번의 테스트를 통해 품질을 유지하고 있으며, 제품 승인을 위해서는 기존 제품과 동일한 수준의 색차, 품질 관리, 그리고 가격 경쟁력을 유지해야 하므로 양산품의 이원화가 어렵습니다. 라. 회사의 현황 (1) 공시대상 사업부문의 구분당사는 철강단일사업부로 구성되어 있으며, 사업부문별 재무제표는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다. (2) 영업개황 ① 미국, 멕시코 관세 이슈로 멕시코에 생산기지가 있는 삼성, LG의 생산거점 변경 검토중인 상황으로 불확실성이 높은 상황이나 원소재 공급사 입장에서는 공급 사이트만 변경됨으로 전체 물량은 유지 전망 입니다. TV의 경우 기존 플라스틱 사출 백커버를 원가절감 차원에서 삭제하고 내장구조물을 PCM적용하여 개발한 모델이 본격 양산을 시작하여 자사 CGCL의 가동률에 도움이 되고 있습니다. ② 건물 내/외장재 용 DM(Desing Metal) 건설사 납품 Ref. 확대로 시장 차별화 제품공급 및 Atex brand value 고도화를 추진 중이며, 도금과 칼라의 One Stop In Line 공정인 CGCL 라인에서의 생산안정 및 양산화, 대량생산으로 건재 칼라 시장에서의 제품 경쟁력 강화와 시장 점유율 확대를 진행하고 있습니다.또한 건축 자재의 판매 확대 및 시장 점유율 확대를 통한 매출 포트폴리오의 다각화에 박차를 가하고 있습니다. ③ 자동차 사업분야의 경우 전기차 캐즘이 지속됨에 따라 북미지역 알루미늄 소재 공급에 어려움이 있습니다. 북미지역 진출 국내 기업들도 가동율이 하락하며 이차전지 분야는 전반적인 침체기를 겪고 있습니다. 향후에는 가동율은 점차적으로 회복될 것으로 전망하여 북미지역 국내기업들과 전략적 협약을 통해 불확실성을 대비하고 소재공급 안정화에 힘쓰고 있습니다. 당사에서 생산하는 '자동차 헤드램프 MPCB 원판'의 90% 이상은 현대모비스로 납품되고 있고, 고객 니즈에 맞게 고성능화된 헤드램프 기판에 사용되고 있습니다. 더불어 국내 최대 램프사인 SL의 진입을 가시화 하고 있으며, 이에 따라 자동차 헤드램프 매출 및 점유율확대가 기대되고 있습니다. 국내 자동차의 주요 시장인 미국은 미중 무역 갈등으로 시장의 소비 심리가 위축되면서 국내 자동차 생산에 부정적인 영향이 예상됩니다. 이에 따라 국내 자동차 시장 뿐만 아니라 베트남, 태국, 인도 등 해외 시장의 확대를 가속화하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁력① 당사는 기술력기반의 ESP(Early
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Supplier Proposal) 영업활동을 진행하고 있습니다. ESP영업 방식은 고객사의 Needs를 파악하고, 그에 부합하는 소재를 선행개발 하여 고객사에 선제안하는 영업방식 입니다. 이러한 영업방식은 고객사의 니즈와 트렌드에 맞춰 신속하게 대응이 가능하며, 개발완료된 제품에 대해서는 이원화가 어려워 신제품에 대한 물량확보가 가능합니다.② 당사는 신제품 개발 및 품질유지를 위한 설비투자를 지속적으로 진행하고 있으며, 현재 소재 개발에서 부터 제품양산까지 필요한 기술 및 제조설비 IN-HOUSE SYSTEM을 구축하여, 경쟁사 대비 3배 이상 빠른 개발대응 체계를 구축하였습니다. 이를 통해 고객사 원가절감 및 당사의 생산비용절감 등의 강점을 기반으로 컬러강판 시장의 주요 공급사로 자리잡고 있습니다.(4) 시장의 특성컬러강판의 주요 수요업체는 가전사, 건설사, 자동차사 등으로 다양한 산업에서 핵심소재로 사용되고 있으며, 경기민감도가 높은 전방산업(영상가전, 생활가전)의 특성에 따라 국내외 경기 변동, 소비자 물가/심리, 글로벌 경기 등에 영향을 받는 특성이 있습니다. 해당 특성에 따라 당사의 매출은 많은 영향을 받고 있습니다. (5) 시장점유율 품명 2024년 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 비고 컬러강판 ※출처 : 철강협회 - 컬러강판 내수+수출판매 기준 (6) 향후 전망 당사는 대내, 외부환경의 변화, 규제강화 등에 따른 산업패러다임 변화와 불확실성 등에 대비하기 위한 전략을 수립하고 있습니다.① 환경변화에 따른 맞춤형 경영전략 및 포트폴리오 재정비 당사는 다변화하는 시장환경에 대응하고, 안정적인 사업포트폴리오를 운영하기 위해 집중형 포트폴리오(영상/생활가전 중심)모형에서 다각형(가전, 건재, 자동차 등) 포트폴리오 모형으로 재정비 계획을 가지고 있습니다. /생활가전>가전시장의 경우 제품군별 정밀 손익분석을 진행하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 선택과집중을 하여 영업이익을 확보할 수 있도록 진행 중 입니다.또한 CGCL 생산량 확보를 위하여 가전사에 꾸준히 새로운 솔루션 제공을 하고 있습니다 당사는 건재시장 고급화(디자인을 가미한 인테리어/익스테리어) 추세에 맞춰, 당사의 고유기술력인 프린팅 기술력(Roll to Roll 디지털 프린팅·잉크젯 프린팅 기술력)을 활용하여 고급건재 시장진출 및 사업포트폴리오 확대를 위해 지속적인 영업활동을 진행하고 있습니다. (2025년 연결기준 목표 매출비중 : 30%) ※ 목표시장 - 건축내 외장재 : 프린팅 기술력을 활용하여 개발한 Atex제품(TDP 활용) 적용 - 방화문/엘리베이터 : '품질인정서' 기반의 대형건설사/엘리베이터사 영업활동 진행 또한 도금과 칼라가 결합된 하이브리드 CGCL 라인의 생산 안정과 양산화에 따라 건재 칼라 시장에서의 가격경쟁력을 확보 함으로써 고유의 디지털프린팅 기술을 적용한 고급건재 시장의 확대와 일반 건재칼라 시장에 대한 점유 확대, 2-Way 전략으로 영업활동을 진행하고 있습니다.건재 도금은 배전반에 적용되는 도금 제품을 공급하고 있습니다. 배전반은 전력 분배 및 제어를 담당하는 핵심 장치로 인공지능(AI) 기술의 확대와 데이터센터 확충 가속화됨에 따라 안정적인 전력 공급을 위한 배전반의 수요도 증가할 것으로 예상 됩니다. 글로벌 전력망 인프라 확장 본격화에 맞춰 중동, 일본, 유럽등 해외 시장 확대를 위한 영업활동을 적극적 추진하고 있습니다. ① 현재 당사 자동차 매출의 대부분은 미주법인의 주요고객사인 현대트랜스리드 관련매출(몰딩 제품, 압출 제품 등)이며 고정적인 수요로 안정적인 매출을 유지하고 있습니다.추가 개발하여 공급중인 미주 자동차 배터리용 모듈케이스 제품도 지난해 어려웠던 전기차 캐즘을 극복하고자 점차적인 성장세로 돌아설 것으로 예상하고 있습니다. ② 성장동력 확충 및 시너지 극대화를 위한 Value Chain 확대를 위한 신사업 추진당사는 지속적인 외부환경 변화에 따른 글로벌가치사슬 변화에 따라 주요고객사 맞춤형 시설투자로 성장동력 확충을 확충하고, 이를 기반으로 Value Chain 확대를 위한
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신사업을 추진중에 있습니다. 1차/2차 투자> 당사는 원소재 자체조달을 통한 원가절감을 실현하고, 혁신적인 신소재 개발 및 Value Chain 확대를 위해 2000억 규모의 아주만의 독창적인 시설투자를 진행하였습니다. 이를 통해 다양한 제품을 생산할 수 있는 CAPA를 확보하였으며, 안정적인 신소재 개발(가전, 건재, 자동차 관련 소재), 사업포트폴리오 안정화를 위한 체재를 구축하는 등 성장동력 및 시너지 극대화를 위한 기반을 마련하였습니다. , 폴란드 공장 가동 현황 및 계획>당사는 유동적으로 변화하는 외부환경 및 정책변화에 맞춰 주요고객사와의 협업을 기반으로 해외 시설투자를 지속적으로 진행중에 있습니다. 특히 지난 '21년부터 '24년 까지, 멕시코 알루미늄 압출공장(3공장) 및 오븐 제조공장(4공장)을 투자하여 현재 가동중에 있으며, '23년부터 '24년까지 폴란드 칼라강판 생산공장을 투자하여 '25년 3월 현재 일부 가동 및 상용제품 생산 테스트를 진행 중에 있습니다.그러나, 급변하는 글로벌 경기 환경 변화 및 트럼프 2기 행정부 출범에 따른 정책변화 리스크 및 각국의 관세전쟁 리스크 등, 예측하기 어려운 글로벌 환경에 놓여 있는 상황으로, 당사는 이러한 환경들을 예의 주시하여 기 투자된 설비들의 안정적인 가동 및 안정적인 고객사 공급을 통해 아주스틸의 글로벌 공급망 입지를 확대해 나갈 것 입니다. ③ 중장기적 리스크 관리 및 ESG경영으로 ‘지속가능성 내재화당사는 공정생략을 통해 환경오염 저감 및 원가절감형 제품인 'eco Black(LCD TV 적용)', 'Pet Glass(냉장고 DOOR 등 적용)' 등을 개발하고, CGL(원소재 생산 라인)과 CCL(컬러강판 생산 라인)을 결합한 CGCL(원소재와 및러강판 생산)을 국내최초로 개발 및 도입 중에 있으며, 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 감소하기 위하여 사업장 내 태양광 발전소 운영, 온실가스 배출저감 계획 수립하고 있습니다. 또한, 2023년 탄소중립선도플랜트 기업으로 선정되는 등 탄소중립 실현을 위해 최선을 다하고 있습니다.
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II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 보증금의 감소 정부보조금의 수령 당기손익-공정가치금융자산의 처분 연결대상범위변동으로 인한 현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 사업결합으로 인한 변동 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 ⅥI. 기말의 현금및현금성자산 (IV+Ⅴ+Ⅵ) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 에이제이스틸(주), 아주강재(주) 흡수합병당사는 에이제이스틸(주)와 아주강재(주)의 흡수합병에 대한 심의검토 결과 합병을 통한 시너지효과 창출, 비용절감 등 경영의 효율성에 대한 긍정적인 결과가 도출되어 2020년 12월 30일 아주스틸(주)를 "합병법인"으로 "피합병법인" 에이제이스틸(주)와 아주강재(주)를 흡수(적격)합병하였습니다. 구분 합병등기일 합병법인 피합병법인 피합병법인 주요사업 흡수합병 아주스틸(주) 에이제이스틸(주) 냉연강판, AL, STS 등 Slitter, Shear 작업 후 원소재 공급 아주강재(주) 태양광, 스마트 팜, 농원용 구조물 등 ※ 관련 공시 : 해당사항 없음(나) 아주이지엘(주) 흡수합병(소규모합병)당사는 100% 완전자회사인 아주이지엘(주)와의 흡수합병(소규모합병)에 대한 심의검토 결과 합병을 통한 경영의 효율성을 제고하고, 합병 시너지 효과를 기반으로 사업경쟁력 강화 등 긍정적인 결과가 도출되어 2021년 12월 30일 아주스틸(주)를 "합병법인"으로 "피합병법인" 아주이지엘(주)와 흡수합병(소규모합병)을 진행하였습니다. 구분 합병등기일 합병법인 피합병법인 피합병법인 주요사업 흡수합병 (소규모합병) 아주스틸(주) 아주이지엘(주) 도금, 착색 및 기타 표면 처리 강재 제조업 ※ 관련 공시- 2021.10.20 : 주요사항보고서(회사합병결정)- 2021.12.30 : 합병등종료보고서(2022.02.04 정정공시)(다) 아주엠씨엠(주) 주식교환(소규모 주식교환)당사는 자회사인 아주엠씨엠(주)를 완저자회사로 전환하기 위해 2024년 8월 26일 소규모 주식교환을 완료하였습니다. 구분 주식교환 완료일 완전모회사 완전자회사 완전자회사의 주요사업 주식교환(소규모주식교환) 아주스틸(주) 아주엠씨엠(주) 도금, 착색 및 기타 표면처리강재 제조업 ※ 관련 공시 - 2024.06.24 : 주요사항보고서(주식교환 ·이전결정) - 2024.08.23 : 소액공모공시서류(주식의포괄적교환 ·이전) - 2024.08.26 : 소액공모실적보고서(합병등) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 26기 (2024년) 매출채권 미수금 공사미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 제 25기(2023년) 매출채권 미수금 공사미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 제 24기(2022년) 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기(2024년) 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 ④ 연결범위변동 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 최초 인식 후 매출채권의 회수가능성에 대하여는 개별 평가 및 집합평가로 전체기간 기대신용손실을 적용 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하고, 개별적으로 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 채권은 집합적인 손상 검토에 포함하지 아니합니다.당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 준 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.(4)
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경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래 90일 이내 90~180일 180일~270일 270일~1년 1년 초과 계 금 액 구성비율(%) 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 철강사업 제품/상품 재공품 원재료 부재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산÷기말자산총계×100) 재고자산회전율(회수)(연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}) 5.1회 4.4회 5.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자당사는 실시간으로 물류파트 및 관련시스템에서 재고가 유지관리되고 있으며, 내부관리절차에 의하여 관리되고 있는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로 재고현황을 확인하고 있습니다. 한편, 당사의 회계부서 참관하에 사업년도 재무제표 작성과 관련하여 당사 및 주요 종속회사의 전체재고에 대하여 연 1회 전수실사를 하고있습니다.(나) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등실사일 당일 (2024년 12월 30일) 외부회계감사인 대주회계법인은 기말 재고실사에 입회 확인하고, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (샘플링 실사 완료)(다) 장기체화재고재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법(부재료는 총평균법)으로 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(라) 당기말 재고자산에 대한 평가충당금 설정 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 보유금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 라. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 40. 금융위험 - (3) 공정가치' 및 '5. 재무제표 주석 - 36. 금융위험 - (4) 공정가치' 를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 1995년 철강제품(일반특수강, 스테인리스강, 기타철강) 제조를 주 목적으로 경상북도 구미시에 설립하여, 현재는 국내(구미, 김천)·외(멕시코, 중국) 다양한 제조설비 기반의 생산인프라를 구축하고 있습니다. 이러한 생산인프라를 기반으로 당사에서 생산하는 철강소재는 Premium 영상가전(TV) 및 Premium 생활가전(냉장고, 세탁기 등), 건축자재(건축 내·외 장재, 방화문 등), 자동차 등 다양한 산업에 납품되고 있습니다.당사는 2024년(제26기) 대외불확실성에 따른 가전수요 감소 등의 사유로 연결손익계산서 상 매출액 999,672백만원(전기대비 4.5% 증가)을 기록하였습니다. 영업이익 및 당기순이익 또한 지속적인 설비투자를 진행하였음에도 불구하고 매출 확대 부진, 고정비(감가상각비 등) 및 금융바용 증가 등의 사유로 각 각 -42,399백만원, -122,034백만원을 기록하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 (2024년) 제25기 (2023년) 증감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본 총계 주1) 제26기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.[자산]제26기 연결기준 당사의 자산총계는 9,614억원으로 전기대비 340억원(3.4%) 감소하였습니다. 유동자산은 3,289억원으로 전기대비 752억원(18.6%) 감소하였으며, 비유동자산은 6,325억원으로 전기대비 412억원(7.0%) 증가하였습니다. - 유동자산 감소 : 재고자산 축소 및 매출채권의 장기매출채권 대체 등 - 비유동자산 증가 : 매출채권의 장기매출채권 대체 등[부채]제26기 연결기준 당사의 부채총계는 8,429억원으로 전기대비 233억원(2.8%) 증가하였습니다.유동부채는 6,110억원으로 전기대비 808억원(15.2%) 증가하였으며, 비유동부채는 2,319억원으로 전기대비 575억원(19.9%) 감소하였습니다. - 유동부채 증가 : 신주인수권부사채 및 전환사채 발행, 장기차입금(사채 포함)의 유동성장기부채(유동성 사채) 대체 등 - 비유동부채 감소 : 장기차입금(사채 포함)의 유동성장기부채(유동성 사채) 대체 등[자본]제26기 연결기준 당사의 자본은 당기순손실 1,220억원의 영향으로 전기대비 573억원(32.6%)감소한 1,185억원입니다.(2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 (2024년) 제25기 (2023년) 증감 즘감률 매출액 영업손실 당기순손실 ㆍ지배지분 ㆍ비지배지분 EBITDA 주1) 제26기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며,
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한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.제26기 연결기준 당사의 매출액은 전기대비 611억원(6.5%) 증가한 9,997억원을 기록하였으며, 영업손실은 전기대비 -291억원 증가한 -424억원(적자유지), 당기순손실은 전기대비 -565억원 증가한 -1,220억원(적자유지)을 기록하였습니다.[부문별 영업실적 분석]당사는 철강단일사업부로 구성되어 있으므로 상기 '(2) 영업실적'을 참조하시기 바랍니다.(3) 중단사업- 중단사업 개요 구분 내용 비고 중단사업 대상 주식회사 기린산업 사유 매입약정 의무 소멸에 따른 지배력 상실 중단사업 처리방안 지배력 상실에 따른 중단사업으로 향후 처리방안은 해당 사항 없음 - 중단사업 회사 재무제표[중단영업 손익] (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손실 영업외손익 법인세비용차감전순손실 법인세비용 중단영업손실 [중단영업 현금흐름] (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 (4) 환율변동 영향 등 금융위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. (단위 : 각 통화별 회계연도 평균환율) 구분 제26기 제25기 변동 변동률 USD CNY JPY EUR - 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다 (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD CNY JPY EUR 라. 유동성 및 자금의 조달과 지출 (1) 유동성 현황당사의 당기말/전기말 현금 및 현금성자산, 기타금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 증감률 현금 및 현금성자산 기타금융자산 (유동) 단기금융상품 단기대여금 보증금-유동 합계 (2) 자금조달에 관한 사항 - 금융기관 및 기타차입금 내역 (단위 : 백만원) 구분 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 운영자금대출 등 신한은행 일반자금대출등 온렌딩대출 한국산업은행 운영자금대출 등 유산스차입금 한국수출입은행 단기포괄수출금융 우리은행 일반자금대출등 5.23~5.9% 농협은행 운영자금대출 등 하나은행 무역어음대출 일반자금대출 국민은행 일반자금대출외 수출환어음매입 온렌딩대출 일반자금대출 아이엠캐피탈 팩토링대출 아이엠뱅크 일반자금대출 일반자금대출 어음할인 2.52~3.4% 일반자금대출 운전자금대출 Citi Bank 시설자금대출 운전자금대출 동국씨엠㈜(*1) 일반자금대출 건설공제조합 일반자금대출 장기차입금 한국산업은행 원화시설대출 원화시설대출 시설자금대출 신한은행 운영자금대출 등 일반자금대출 국민은행 운전자금 우리은행 일반자금대출 신성장대출 채권유동화대출 라온저축은행 채권유동화대출 우리금융저축은행 채권유동화대출 참저축은행 채권유동화대출 케이비저축은행 채권유동화대출 신한캐피탈 채권유동화대출 DB저축은행 채권유동화대출 제이디씨제일차 주식회사 채권유동화대출 하나증권 채권유동화대출 아이엠캐피탈 금융리스 한국자산관리공사 일반자금대출 기타 회생채무 운전자금대출 시설자금대출 시설자금대출 Citi Bank 시설자금대출 시설자금대출 합계 - 사채 내역 (단위 : 백만원) 구 분 회차 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제15회 무보증 사모사채 제16회 무보증 사모사채 제18회 무보증 사모사채 합 계 차감: 유동성대체 차 감 계 - 자기자본조달(유상증자) 내역 납입일 발행형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당 주당발행가액 조달금액 비고 액면가액 유상증자(일반공모) 보통주 IPO를 통한 자금조달 유상증자(제3자배정증자) 상환전환우선주 아주엠씨엠의 상환전환우선주발행을 통한 자금조달 주1) 특수관계자 간 자기자본
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조달내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 - 34. 특수관계자와의 주요거래 - (8) 당기와 전기의 특수관계자와의 지분거래 내역'을 참조하시기 바랍니다. 마. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 24. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 3. 중요한 회계정책' 및 '5. 재무제표 주석 - 3. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. (2) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. (3) 위험관리 및 파생상품 정책에 관한 사항- 위험거래당사의 위험관리는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 39. 금융위험관리 /40. 금융위험' 및 '5. 재무제표 주석 - 35. 금융위험관리/36. 금융위험'을 참조하시기 바랍니다. - 파생상품거래당사는 외환위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상되며 후속적으로 재측정됩니다. 한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.당사의 파생상품 거래현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 19. 파생금융상품' 및 '5. 재무제표 주석 - 18. 파생금융상품'을 참조하시기 바랍니다.