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HLB — 증권신고서(합병)

권리의무 관계의 성질 등에 따라 "갑"으로의 이전 또는 승계가 허용되지 않는 경우가 아닌 한, "을"은 본건 합병기일현재의 대차대조표 기타의 계산서를 기초로 하여 그로부터 본건 합병기일에 이르기까지의 변동사항을 반영한 자산·부채 및 권리·의무 일체를 본건 합병기일에 "갑"에게 이전하고 "갑"은 이를 인수한다. 7.2 본 계약의 일방 당사자는 상대방 당사자의 요청이 있는 경우 본건 합병기일 현재의 대차대조표 및 본 계약 체결일로부터 본건 합병기일까지의 자산·부채 및 권리·의무의 변동 내역서를 작성하여 상대방 당사자에게 제공하기로 한다. (중략) 제 10조 (이사 및 감사) 10.1 "을"의 이사 및 감사는 본건 합병의 효력발생일에 이사직과 감사직에서 퇴임하며, "을"은 합병기일 이전에 내부규정에 따라 급료, 퇴직금 등의 지급을 완료한다. 10.2 상법 제527조의4에도 불구하고, 본건 합병 이전에 취임한 "갑"의 이사에 대하여는 종전 임기를 그대로 적용한다. 합병 후 존속회사의 직원 수가 늘어남에 따라, 인건비의 추가적인 부담이 발생할 것으로 예상되며 이러한 비용은 존속회사의 현금흐름 및 수익성을 악화시킬 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 차. 주식매수청구권 행사에 따른 과세 관련 사항 본 합병에 반대하는 피합병회사인 에이치엘비생명과학(주)의 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 구체적인 과세관계는 주주의 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 또한 본 합병에 반대하는 피합병회사 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 증권거래세가 과세됩니다. 위와 같이 과세되는 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대한 법인세 또는 소득세 및 증권거래세 등은 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 본건 합병에 반대하는 피합병회사인 에이치엘비생명과학(주)의 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 이는 장외거래로서 그 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여 법인세 또는 소득세가 과세될 수 있습니다. 구체적인 과세관계는 주주의 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 또한 본건 합병에 반대하는 피합병회사 주주가 주식매수청구권을 행사하는 경우 증권거래세가 과세됩니다. 위와 같이 과세되는 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대한 법인세 또는 소득세 및 증권거래세 등은 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 카. 포합주식(합병회사가 보유 중인 피합병회사 주식) 및 피합병회사 자기주식에 대한 신주 미배정 관련 사항 금융위원회에서 2024년 12월 24일 보도한 '상장법인 자기주식 제도개선을 위한 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」개정안'에 따르면 상장법인이 다른 법인과 합병하는 경우에는 소멸되는 법인이 보유하고 있는 자사주에 대해 신주배정을 할 수 없도록 규정하고 있으며 이는 2024년 12월 31일부터 시행되었습니다. 이에 합병회사인 에이치엘비(주)가 보유하고 있는 피합병회사 에이치엘비생명과학(주) 보통주에 대하여는 합병신주를 교부하지 않으며, 에이치엘비생명과학(주)가 보유하고 있는 자기주식 및 에이치엘비생명과학(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 에이치엘비생명과학(주)가 소유하게 되는 자기주식에 대하여도 합병신주를 교부하지 않습니다. 금융위원회에서 2024년 12월 24일 보도한 '상장법인 자기주식 제도개선을 위한 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」개정안'에 따르면 상장법인이 다른 법인과 합병하는 경우에는 소멸되는 법인이 보유하고 있는 자사주에 대해 신주배정을 할 수 없도록 규정하고 있으며 이는 2024년 12월 31일부터 시행되었습니다. 이에 합병회사인 에이치엘비(주)가 보유하고
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있는 피합병회사 에이치엘비생명과학(주) 보통주에 대하여는 합병신주를 교부하지 않으며, 에이치엘비생명과학(주)가 보유하고 있는 자기주식 및 에이치엘비생명과학(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 에이치엘비생명과학(주)가 소유하게 되는 자기주식에 대하여도 합병신주를 교부하지 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 타. 주식매수선택권 행사로 인한 지분희석 관련 위험 합병당사회사 중 합병회사인 에이치엘비(주)는 증권신고서 제출일 기준 각 회사의 임직원 등에게 부여한 주식매수선택권이 있습 니다. 증권신고서 제출일 현재 합병회사 임직원 등이 보유한 주식매수선택권 행사가능 수량은 55,000주이며, 합병회사 행사가능 주식매수선택권이 모두 행사되었을 경우를 가정하였을 때 이는 희석발행주식총수의 0.04%에 해당합니다. 이처럼 합병회사는 임직원 등에게 부여한 주식매수선택권이 있으며 증권신고서 제출일 기준 행사가 가능한 주식매수선택권이 존재합니다 증권신고서 제출일 기준 주식매수선택권의 행사 가능성을 판단하기는 어렵습니다. 다만, 주식매수선택권의 행사가 이루어질 경우 합병회사의 발행주식총수가 늘어나고 투자자들의 지분 희석과 더불어 보통주의 가치가 희석될 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 합병당사회사 중 합병회사인 에이치엘비(주)는 증권신고서 제출일 기준 각 회사의 임직원 등에게 부여한 주식매수선택권이 있으며, 현황은 다음과 같습니다. [에이치엘비(주) 주식매수선택권 내역] (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 정세호 계열회사 임원 2022년 03월 14일 신주교부 보통주 X 정세호 계열회사 임원 2022년 03월 14일 신주교부 보통주 X 정세호 계열회사 임원 2022년 03월 14일 신주교부 보통주 X 정세호 계열회사 임원 2022년 03월 14일 신주교부 보통주 X 장성훈 계열회사 임원 2022년 03월 14일 신주교부 보통주 X 장성훈 계열회사 임원 2022년 03월 14일 신주교부 보통주 X 장성훈 계열회사 임원 2022년 03월 14일 신주교부 보통주 X 장성훈 계열회사 임원 2022년 03월 14일 신주교부 보통주 X 출처: 합병회사 제시자료 증권신고서 제출일 현재 합병회사의 종속회사 임직원 등이 보유한 주식매수선택권 행사가능 수량은 55,000주이며, 합병회사 행사가능 주식매수선택권이 모두 행사되었을 경우를 가정하였을 때 이는 희석발행주식총수의 0.04%에 해당합니다. [합병회사 주식매수선택권 현황 세부] (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주, %) 구분 합병회사 에이치엘비(주) 신고서 제출일 전일보통주 발행주식총수 주식매수선택권미행사 주식수 주식매수선택권행사가능 수량 (주1) 희석발행주식총수합계 (주2) 주식매수선택권희석 비율 (주3) 출처: 합병당사회사 제시 (주1) 주식매수선택권 행사가능 수량은 증권신고서 제출일 기준 주식매수선택권 미행사 주식수 중 행사가 가능한 수량입니다. (주2) 희석발행주식총수 합계는 증권신고서 제출일 기준 발행주식총수와 주식매수선택권 행사가능수량을 합한 주식수입니다. (주3) 주식매수선택권 희석 비율은 주식매수선택권 행사가능 수량을 희석발행주식총수 합계로 나눈 비율입니다. 이처럼 합병회사는 임직원 등에게 부여한 주식매수선택권이 있으며 증권신고서 제출일 기준 행사가 가능한 주식매수선택권이 존재합니다. 증권신고서 제출일 기준 주식매수선택권의 행사 가능성을 판단하기는 어렵습니다. 다만, 주식매수선택권의 행사가 이루어질 경우 합병회사의 발행주식총수가 늘어나고 투자자들의 지분 희석과 더불어 보통주의 가치가 희석될 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 파. 합병 후 예상되는 경영 관련 주요 변동사항 본 합병은 존속회사인 에이치엘비(주)가 소멸회사인 에이치엘비생명과학(주) 를 흡수합병하는 구조로, 합병 후에도 존속회사인 에이치엘비(주)의 최대주주와 대표이사는 변동 사항이 없습니다. 합병당사회사는 본 합병
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이후 인적ㆍ물적 자원 통합 및 내부역량 집중을 통한 경영 및 투자효율화를 기대하고 있습니다. 다만, 향후 규제당국의 인허가 등 합병절차의 원활한 진행여부, 합병의 중장기적 시너지 창출 정도에 따라 본 합병이 합병 후 존속회사에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 본 합병은 존속회사인 에이치엘비(주)가 소멸회사인 에이치엘비생명과학(주)를 흡수합병하는 구조로, 합병 후에도 존속회사인 에이치엘비(주)의 최대주주와 대표이사는 변동 사항이 없습니다. 금번 합병에 따라 에이치엘비생명과학(주)는 에이치엘비(주에 흡수합병되어 해산할 예정입니다. 본 합병과 관련하여 2025년 04월 01일 이사회 결의를 하였으며, 2025년 04월 02일 합병계약 체결을 진행하였습니다. 이후 본 합병은 존속회사의 경우 2025년 04월 16일 부터 2025년 04월 30일 까지, 소멸회사의 경우 2025년 05월 28일부터 2025년 06월 11일까지 합병반대 의사통지접수기간을 거친 후, 2025년 06월 12일 부터 2025년 07월 14일 까지 채권자 이의 제출 등 절차를 통해 2025년 08월 01일 종결 및 합병될 예정입니다. 단, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등 사정에 의해 합병 예상일정이 변동될 수 있습니다. 합병당사회사는 본 합병 이후 인적ㆍ물적 자원 통합 및 내부역량 집중을 통한 경영 및 투자효율화를 기대하고 있습니다. 다만, 향후 규제당국의 인허가 등 합병절차의 원활한 진행여부, 합병의 중장기적 시너지 창출 정도에 따라 본 합병이 합병 후 존속회사에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 정수기, 공기청정기 등의 환경가전사업을 영위하고 있습니다. 국내 자회사인 SK매직서비스(주)는 SK매직(주)의 물류 및 A/S를 전담하고 있으며, 해외 자회사인 SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd.는 말레이시아 현지에서 환경가전사업을 영위하고 있습니다. 1985년 6월 동양시멘트㈜의 기계사업부로 출발한 SK매직은 정수기, 공기청정기, 비데 등 생활가전분야로 사업분야를 넓혀 지속적인 성장을 이루어가고 있습니다. 한편, 특화된 생활가전분야에서 지속적인 노력을 기울인 결과 먹는물 국제숙련도 평가에서 6년 연속 '최우수 분석기관'에 선정되었습니다. 또한, 창의적인 디자인과 혁신적인 기술력을 바탕으로 원코크 얼음물 정수기 등 3개 제품이 CES 혁신상을 수상하는 영예를 얻었습니다. 국내 정수기 브랜드로는 유일하게 CES 혁신상을 수상하며 기술력과 혁신성을 다시 한 번 입증하였습니다. 당사 매출의 대부분은 정수기, 공기청정기, 비데 등 다양한 환경 가전 제품의 렌탈 계약을 통해 발생하고 있으며, 2024년 당사의 매출은 8,443억원입니다. 당사의 핵심 사업인 환경가전사업은 방문판매 채널을 통해 신규계정을 모집하고 고객 케어를 진행하고 있으며, 이러한 핵심적인 역할을 담당하고 있는 당사의 파트너인 MC(Magic Care)인력을 2015년말 1,600여명에서, 2024년말 2,900여명으로 지속 확대하여 고객 밀착 서비스 강화 및 방문 판매 채널 경쟁력을 제고하고 있습니다. 또한 당사는 이러한 대규모 MC 조직의 Network을 활용하여 환경가전사업을 플랫폼화하여 다양한 제품군으로 렌탈 사업을 확대해나갈 계획입니다. 국내 렌탈시장은 과거 2014년까지는 기존 선발업체(코웨이, 청호나이스)가 주도해왔으나, 2015년부터는 SK매직과 LG전자의 시장 참여로 경쟁이 치열해진 상황입니다. 하지만 렌탈산업은 저성장 추세가 지속되고 있는 국내 경제환경에서 주목받는 사업 중 하나이며 제품 다변화, AI 기술과의 결합 등을 통해 제품들이 세분화되며 신규수요가 지속적으로 발생하여 시장이 지속 성장할 전망입니다. 한편, 당사는 수익성 중심의 사업 포트폴리오 재편을 위해 2023년 말 주방가전 사업 중단을 결정하였고, 2024년 가스레인지, 전기레인지, 전기오븐 영업을 양도하였습니다. 이에 당사는 기존 환경가전사업의 수익성 개선과 더불어 웰니스 영역 내 AI 제품 및 서비스 도입을 통해 AI 웰니스 플랫폼 기업으로 진화하여 개인화된 차별적 웰니스 솔루션을 제공하고자 합니다. 특히, 당사의 모회사인 SK네트웍스가 구축한 AI Infra를 활용하여 글로벌 유망기업과의 협업 및 파트너쉽을 통해 Open Innovation 기반의 혁신을 진행하여 AI 신기술을 빠르게 적용하여 차별화를 가져갈 예정입니다. 또한, 해외 현지 진출을 다변화하여 Global Company로 도약을 하고자합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 자료 상 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. - 주요 제품 및 서비스 현황 (단위:백만원) 구분 주요 제품 및 서비스 구체적 용도 매출액(비중)(주1) SK매직(주) 정수기, 공기청정기, 비데 등 환경가전 합계 주1) 연결 계속사업 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위:백만원) 구분 품목 구체적 용도 제12기매입액 (주1) 비율 주요 매입처 해당 매입처와 특수관계 여부 SK매직(주) 가전제품 가전제품 제조 창성텍,유앤아이 등 주1) 연결기준 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 주요 사업장 현황 사업장 주 소 소유형태 비고 본사 서울특별시 종로구 청계천로 85, 18층 (관철동, 삼일빌딩) 임차 화성캠퍼스(주1) 경기도 화성시 봉담읍 효행로 250 자가 담보설정 주1) 화성캠퍼스 대지 97,723 ㎡, 건물 72,839 ㎡ - 담보제공자산 현황 (단위:백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 대출잔액 화성캠퍼스 토지,
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건물, 구축물 산업은행/하나은행 (2) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 대) 구분 품목 제12기 제11기 제10기 비고 환경가전 환경가전제품 주방가전 주방가전제품 중단사업 합계 주1) 산출근거 : 8hr/day 기준 일일 생산가능수량×월간작업일수×생산Line수×실동효율 (3) 생산실적 및 가동률(3)-1. 생산실적 (단위 : 대) 구분 품목 제12기 제11기 제10기 비고 환경가전 환경가전제품 주방가전 주방가전제품 중단사업 합계 (3)-2 당해 사업연도의 가동률 (단위 : %) 구분 품목 제12기 제11기 제10기 비고 환경가전 환경가전제품 주방가전 주방가전제품 중단사업 합계 (4) 생산설비의 현황 등(4)-1. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 및구축물 기계장치 건설중인자산 기타 계 기초취득원가 기초감가상각누계액 기초장부가액 증감 일반취득/자본적지출 사업결합 감가상각(주1) 처분/폐기 손상 기타(주2) 기말취득원가 기말감가상각누계액 기말장부가액 주1) 처분에 의한 상각감소 금액 반영주2) 매각예정자산에서 일반자산으로 대체된 취득원가 및 건설중인자산 대체금액 (4)-2. 생산설비의 신설계획 (단위 : 백만원) 구분 투자기간 대상/자산 '24년 투자액 비고 환경가전 신설 및 보완 1/1~12/31 기계장치 온수모듈 검사 신규 제작 등 주방가전 중단사업 공통 카본블럭 집진장치 소음 저감공사 등 합계 주1) 2024년 내 투자 집행된 금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위:백만원) 구분 품목 매출유형 제12기 제11기 제10기 SK매직 정수기, 공기청정기, 비데 등 상품 내 수 수 출 합 계 제품 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 주1) 연결 계속사업 기준 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 판매의 초기단계와 사후관리를 담당하는 파트너 방문판매조직(MC) - 판매과정을 진행하고 판매물품의 매입 등 물량 공급을 수행하는 본사 영업 조직 (효율적인 판매 업무수행을 위하여 유통채널별 운영, 온라인 등) (2) 판매경로당사의 판매경로는 다음과 같음 부문 판매경로 SK 매직 (3) 판매방법 및 조건 구분 판매 방법 판매 조건 국내도매 국내시장 도매업자에게 위탁판매 및 방문판매 현금 결제 또는 단기간 여신 제공 국내소매 자체 방문판매조직의 방문판매, 온라인몰을 통한 판매 수출 L/C 수취 후 상품 국내구매, 완제품 자체구입 또는 생산 후 수출 은행간 결제계약에 근거하여 L/C(usance), T/T결제 수입 L/C 개설 후 통관 및 내수 판매 (4) 판매전략 (가) 시장 구조에 관한 지식, 수급동향, 거래선에 대한 지식 및 동향정보, 가격동향 정보 등 다양한 정보와 지식을 집약하여 신속히 확산 (나) 국내외 정보를 바탕으로 한 고객 및 시장의 변화를 포착 (다) 거래선과의 지속적이며 안정적인 관계 형성에 노력 (라) 가장 유리한 판매경로를 선택하고, 판매망을 부단히 정비·강화하여 수익력 강화에 주력 (마) 정확한 수요예측과 생산 계획의 조정으로 적정 재고를 유지 (바) 적절한 가격 정책의 유지와 거래선의 이윤확보를 위해 노력 (사) 자체 방문판매 MC조직 등 최적의 인적 판매망과 서비스 조직을 통해 지속적인 신규 수요 창출 및 고객 밀착 관리 (아) 전파(TV, 라디오) 광고 및 인쇄광고를 중심으로 브랜드 광고활동 전개 다. 수주상황 당사는 국내 건설 업체에 주방용 가스ㆍ가전기기 등을 개발, 생산 및 납품하였으나, 현재는 중단사업으로 분류하여 관련 세부사항은 공시하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 전반적인 위험관리체계는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은
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아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 위험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다. 더 자세한 사항은 본 보고서의 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 31. 재무위험관리의 목적 및 정책> 및 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29. 재무위험관리의 목적 및 정책>부분을 참고하시기 바랍니다. 가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러, 유로가 있습니다. 당사는 환리스크 관리 대책으로 선물환제도를 2018년 4월부터 운영하여, 환율변동에 따른 환 리스크를 최소화하고 있습니다. 나. 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 회사채, 은행차입금, 기업어음 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 충분한 현금 및 현금등가성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품계약 체결현황 당사가 체결한 파생상품계약은 "통화선도계약"으로, 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 미래의 외화 채무지급일 또는 외화 채권수금일에 특정환율에 의해 고정된 원화를 주고 외화를 수취 또는 고정된 외화를 주고 원화를 수취하는 계약입니다. 통화선도계약의 대금수수는 국내은행간 이체에 의하고, 당기누적 기간 중 통화선도거래 등에서 발생한 거래이익 및 거래손실은 각각 5.6억원 및 1.4억원 이며, 이는 각각 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실로 계상되어 있습니다.(2) 파생상품 계약내역 (기준일: 2024년 12월 31일) (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 계약건수 계약일 만기일 계약환율(원) 매 입 매 도 통 화 금 액 통 화 금 액 통화선도 USD KRW (3) 파생상품 평가내역 (기준일:2024년 12월 31일) (단위:백만원) 파생상품종류 평가이익(손실) 평가기관 비고 구 분 제12기 제11기 제10기 통화선도 평가이익 하나은행중국은행 당기손익인식 평가손실 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 구분 SK매직 화성공장 먹는물 수질검사기관 SK매직 가전연구소 (주1) 조직형태 먹는물 수질검사기관 기업부설 연구소 운영현황 먹는물 분석 공인기관으로 시험 및 검사 관련 기술개발 촉진 및 국민보건 향상 신제품 개발 및 신기술 연구 주요 연구개발 대상내용 필터 소재 개발, 수질분석 등 온정수기, 공기청정기, 온수세정기, 필터개발,
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기능수, 기타 주1) 2019년 9월부로 SK매직 환경기술연구소를 가전연구소로 병합하였습니다. (2) 연구개발 비용 (단위: 백만원,%) 과목 제12기 제11기 제10기 비고 연구개발비용 계(주1, 주2, 주3) (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 상기 연구개발비용은 연결손익계산서상의 판매관리비의 경상개발비와 제조원가명세서의 연구개발비를 합산한 수치이며, 연구개발 인력에 대한 인건비도 포함하였습니다.주2) 연결기준으로 작성하였습니다.주3) 중단사업을 제외한 계속사업 기준 수치입니다.(3) 연구개발실적 당사의 최근 3사업연도간 주요 연구개발실적은 다음과 같으며, 자세한 내용은 상세표를 참고 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적' 참조 구분 연구과제 연구결과 및 기대효과 / 제품화에 반영한 내용 공기청정기 먼지센서 Type 변경 제품 경쟁력 강화를 위한 먼지센서 Type 개발 위글위글 코어 공기청정기 코어 공기청정기와 위글위글 Collaboration 저소음 팬 설계 기술 산학 연계를 통한 팬 설계로 팬 소음 저감 기술 개발 비데 와이드 세정수류 및 세정 코스 개발 와이드 세정 수류와 세정 코스 5종 개발을 통한 수류 차별화 노즐 위생 관리 기능 개발 노즐 자작 관리 5단계(세척-버블 세척- 전해수 헹굼-건조-UV 살균)을 통한 노즐 살균력 99.9% 달성 세정 코스 차별화 기술 개발 와이드 수류, 좌욕 수류 프로그램 24년 SK매직X위글위글 콜라보 비데 BID-017 리뉴얼 모델과 위글위글 Collaboration 24년 풀스텐 살균 비데 전해수 노즐 살균, Full STS (3 in 1) 노즐 적용 정수기 스스로 직수 리뉴얼 정수기 고온수 기능 적용 원코크 얼음 정수기 개발 얼음 물 동시 출수, 자가 관리 이지 필터 뉴슬림 정수기 개발 친환경 냉매 적용, 이지 필터 말련향 탱크형 정수기 리뉴얼 말레이시아 시장 경쟁력 강화를 위한 정수 기능(직수) 추가 슬림 탱크형 정수기 리뉴얼 이지필터 적용 24년형 초소형 직수 정수기 기존 제품(스스로 직수) 대비 60~65% 사이즈 및 경쟁사 대비 소형화, 끓인 물 초 고온수 적용 24년형 원코크 얼음물 정수기 얼음물 용량 4단계 확대 개선 (120ml → 120, 250, 550, 1000ml) 24년 레트로 미니 리뉴얼(정수전용) 정수기 자가관리 및 디자인 차별화 모델 신규 개발 스스로 플러스 직수 정수기 컬러파생 스스로플러스 컬러 라인업 강화 필터개발 헤파필터의 항바이러스(코로나 바이러스) 성능 입증 헤파필터의 항바이러스(코로나 바이러스) 성능 입증 UV A LED + 광촉매 모듈 적용 공기살균 기술 개발 UV A LED + 광촉매 모듈 적용 공기살균 기술 개발 공간 맞춤 필터 기술 요리매연 90% 제거 오일리스 필터 개발 4인치 이지 프리블록카본(6M) 선행개발 기존 4인치 프리블록카본의 교체주기 4개월에서 6개월로 변경 (기존4인치 2단계 시스템 유효정수량 유지) 양전하 Ag 함량 축소 필터 개발 (정수기) Ag 함량 축소를 통한 물마크 품질 안정화 (Ag 용출 시험 시 기준치 근접 → 기준치 이내로 안정화) 기타 인버터 모터 모니터링 S/W 개발 자동으로 인버터 모터 개발시 모니터링 데이터 수집 및 튜닝 작업을 수행 신규 환경 센서 개발 통합센서(미세먼지, TVOC, NOx, 온/습도), 포름알데히드 센서 개발 7. 기타 참고사항 가. 상표 또는 고객 관리에 관한 중요한 정책 당사는 SK매직 기업 브랜드 및 상품 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 그룹 지주회사인 SK주식회사 및 모회사인 SK네트웍스와의 협의체를 통해 주요 사안에 대한 협의/심의/조정을 상시 추진하는 등 체계적인 브랜드 관리를 추진하고 있으며, 브랜드 가이드라인에 따른 정기적인 브랜드 검수 등 꾸준한 브랜드 관리 활동을 펼쳐가고 있습니다. ※사용계약 체결 상표권 상표명 사용계약기간 계약상대방 SK SK주식회사 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권 관리 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2024년 12월
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31일 현재 총 580건(특허 208건, 디자인 72건, 상표 300건) 의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 다. 법규, 정부규제에 관한 사항 먹는물 관리법에 의거하여 1) 정수기 품질검사(물마크), 2) 제조허가, 3) 자가 품질검사, 4) 정수기 사후관리의 검사를 주기적으로 시행하여야 합니다. 방문판매법 관련 법률에 의거하여 당사의 소비자는 계약체결일 내지 물품 공급일로부터 14일 이내 자유롭게 청약을 철회할 수 있고, 당사는 각 판매업자의 수당지급에 대하여 규정을 준수해야 합니다. 라. 환경 관련 사항 (1) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수 여부 당사는 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대한 정부 규제를 준수하고 있습니다. 환경물질 배출허용기준 10%이내 배출을 기준으로 운영중이며, 대기오염 방지시설을 운영하여 대기오염 배출허용기준 30%이내로 대기방지시설을 운영중입니다. 또한, 폐제품의 회수 및 재활용에 관하여 환경부와 협약을 체결하여 폐자원으로 인한 사회적책임을 다하고, 자원순환법을 준수하고 있습니다. (2) 환경개선설비에 대한 자본 지출 계획 여부 - 해당사항 없음. 마. 사업의 현황 ◎ SK매직 (1) 산업의 특성 및 성장성 렌탈산업은 기존 소유의 개념에서 벗어난 구독과 관리 중심의 산업 형태군으로 경제가 성장하고 편리성과 위생성이 부각되면서 활성화된 산업입니다. 렌탈산업은 대표 제품인 정수기로 인해 파생된 산업형태로, 수질에 대한 불신과 상하수도의 확산이 저조한 지역에서 정수기를 사용함으로써 사후관리(필터교체) 고객 니즈가 발생되어 형성된 산업 형태입니다. 과거 1990년대 초 일부 고소득 소수층에서만 이용하는 국한된 서비스 산업으로 시작하여 현재는 다양한 제품과 가격구조, 고객 니즈 확대에 따라 공기청정기, 비데, 매트리스 등 다양한 제품으로 렌탈산업이 확대 성장하고 있습니다. 렌탈산업의 대표 품목인 정수기는 물에 대한 인식이 변화함에 따라 생활 필수품으로 인식되고 있으며 일반 가정집 뿐만 아니라 식당, 사무실, 학교, 공공기관까지 사용이 확대되고 있습니다. 산업초기 코웨이의 저수조 타입의 탱크형 정수기가 보편적이었으나, 당사는 획기적으로 제품의 사이즈를 줄이고 저수조를 채용하지 않은 직수방식의 정수기를 개발ㆍ출시하면서 제품의 슬림화와 더불어 위생성을 한층 강화하였고, 다양한 렌탈계약 상품을 출시함으로써 시장을 새롭게 형성 및 선도하고 있습니다. 또한, 산업화 및 교통시설의 확산, 중국발 황사 먼지 등으로 대기오염이 심각해 짐에 따라 공기청정기의 수요가 매년 급증하고 있어, 공기청정기는 정수기에 이어 환경가전 주요 렌탈 품목으로 빠르게 성장하고 있습니다. (2) 경기변동의 특성 및 계절성 환경가전사업은 경기 둔화기에도 누적 계정 기반 규모의 경제를 통해 안정적으로 수익성과 현금흐름을 창출 할 수 있는 경기 방어적 사업입니다. 특히, 고금리, 고물가 상황 속에서 가전제품을 직접 구매하기 보다는 렌탈을 통해 빌려 쓰는 합리적인 소비자가 늘어난 가운데, 소유가 아닌 경험을 중시하는 MZ세대와 1~2인 가구가 주요 소비층으로 떠오르면서 렌탈 사업은 최근 경기침체와 내수 소비부진에도 불구하고 더욱더 성장하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 정수기는 우리 생활 전반에 사용이 일반화되면서 생활 필수재로 인식되어, 계절성이 크지 않은 것으로 판단되며, 공기청정기의 경우 미세먼지 등의 대기질에 따른 계절 지수에 영향을 받아 과거에는 황사가 심한 봄철에 판매량이 집중되었으나, 최근에는 계절에 상관없이 미세먼지가 심각하여 계절성이 점차 약해지고 있습니다. (3) 국내외 시장여건 국내 렌탈시장은 과거 2014년까지는 기존 선발업체(코웨이, 청호나이스)가 주도해왔으나, 2015년부터는 후발업체인 SK매직과 쿠쿠홈시스, LG전자의 시장 참여로 경쟁이 치열해진 상황입니다. 하지만 렌탈산업은 저성장 추세가 지속되고 있는 국내 경제환경에서 주목받는 사업 중 하나이며 제품 다변화, AI 기술과의 결합 등을 통해 제품들이 세분화되며 신규수요가 지속적으로 발생하여 시장이
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지속 성장할 전망입니다. 렌탈 시장은 국내 뿐만 아니라 말레이시아 등 동남아시아 지역을 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 특히 말레이시아 시장에서는 당사와 코웨이, 쿠쿠홈시스가 진출하여 활발히 사업을 성장시키고 있습니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소 당사 정수기의 경우 2015년 직수 정수기를 최초로 출시하여 시장의 호평을 받은 뒤, 2016년부터 직수 정수기 카테고리에서 꾸준히 높은 점유율 유지하고 있습니다. SK매직은 슈퍼정수기라는 직수형 정수기를 통해 기존 저수조 타입 정수기의 패러다임을 변화시켰으며, 2020년 COVID-19로 인해 비대면 사후 관리 서비스를 원하는 고객들의 Needs를 충족시키기 위하여 (필터)자가교체형 정수기를 출시하여 시장의 뜨거운 반응을 얻었습니다. 특히, 2024년 기존 직수 정수기 대비 약 60% 크기를 줄인 초소형 직수 정수기를 출시하였으며, 국내 정수기 브랜드 중 유일하게 원코크 얼음물 정수기 등 3개 제품이 CES 혁신상을 수상하며 기술 경쟁력을 인정받았습니다. 제품측면에서 정수기는 저수조를 탈피하여 직수형으로 전환한 슈퍼정수기에 이어 2023년에는 국내 최초 한 번의 터치로 얼음과 물 동시 출수 가능한 원코크 얼음물 정수기를 출시하여 높은 기술력을 선보였습니다. 특히, 당사는 환경부 한강유역환경청에서 지정하는 '먹는물 수질검사 공인기관' 자격을 취득하여, 먹는물, 먹는샘물, 먹는물 공동시설, 지하수, 상수원수를 대상으로 먹는물(먹는샘물) 수질기준 전 항목 및 상수원수 관리규칙에 따른 원수의 수질검사에 대한 공인기관으로서의 역할을 수행할 수 있게 되었습니다. 이를 통해 앞으로도 당사 제품에 대한 안정성과 지속적인 신뢰를 제공하고자 노력할 예정입니다. 대기질 이슈로 인해 급격한 시장 확대가 예상되는 공기청정기는 2015년 IoT 기능이 적용된 슈퍼청정기를 출시하였고, 이후 지속적으로 다양한 평형대 제품 출시를 통해 라인업을 강화하고 있습니다. 특히, 2017년 10월 '슈퍼I청정기'는 영국 카본트러스트사로부터 세계 최초로 공기청정기 부문 '탄소발자국' 인증을 취득하였습니다. 이는 제품의 생산, 유통, 사용, 폐기에 이르는 전 과정에서 이산화탄소 발생량을 최소화하는 친환경 기업임을 국제적으로 인정받았다고 할 수 있습니다. 당사는 이를 발판으로 향후 주력제품에도 '탄소 발자국' 인증을 확대해 나가 국내 No.1 친환경기업으로 거듭날 계획입니다. 2020년에는 올클린 공기청정기를 개발하여, 흡수부와 토출부 모두 분리 물 세척이 가능토록하여 위생성을 한층 더 강화하였습니다. 최근 확대되고 있는 Pet 시장을 겨낭하여 반려 동물을 키우는 가정에서 사용할 수 있는 올클린 디아트 공기청정기를 2023년 출시하였습니다. 비데는 살균, 위생 컨셉의 경쟁 속에서, 고객의 살균 관련 인식을 제고하고자 가시 살균비데를 출시하여 고급화 컨셉을 이루었습니다. 2018년 3월 버블세정과 전해수 살균으로 도기의 위생성을 강화하고, 본체 IPX6 방수등급 및 리모컨 IPX7 방수등급으로 완벽한 물청소가 가능한 도기 버블 비데를 출시하였습니다. 이 밖에도 당사는 향후 AI 기술을 접목한 신제품 출시를 통해 지속적으로 사업확대를 모색해 나갈 예정입니다. 특히, 2024년에는 초소형 직수 정수기와 미니 정수기를 위글위글 브랜드와 콜라보하여 MZ 세대의 큰 호응을 얻었습니다. 이러한 호응에 위글위글 코어 공기청정기, 위글위글 풀스텐 스파 비데까지 콜라보 제품을 확장하였습니다. 조직 운영 측면으로는 렌탈 비즈니스의 핵심채널인 직영 조직(관리방판, 영업방판)의 시장 경쟁력 확보에 주력하였습니다. 당사 환경가전사업의 핵심적인 역할을 담당하고 후 있는 MC(Magic Care)인력을 2015년말 1,600여명에서, 2024년말 2,900여명으로 지속 확대하여 고객 밀착 서비스 제공 및 방문 판매 채널 경쟁력을 제고하였습니다. 당사는 이러한 대규모 MC 조직의 Network을 활용하여 환경가전사업을 플랫폼화 해나갈 계획입니다. 또한 2016년 법인전담 조직을 신설하여, 조달 및 공공ㆍ법인시장의 선제적, 전략적 대응을
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위한 내부 기반을 마련하여 활발한 영업활동을 진행하고 있습니다. ※ 연결대상 종속회사 회사명 지분율 소재국 사업 내용 SK매직서비스㈜ 대한민국 가전제품 설치 및 서비스 말레이시아 렌탈업 베트남 도매업 주1) SK Magic Vietnam Co.,LTD 는 약식연결하였습니다. ◎ SK매직서비스㈜ 1987년 동양매직 서비스센터로 출범하여 1999년 동양매직으로부터 분사 하였습니다. SK매직서비스(주)는 Total Care Service 전문기업으로서, 가전서비스 경쟁력 강화를 위해 NICS시스템 (Network Innovation for Customer Satisfaction)을 WEB 기반으로 UpGrade 하였고, 업계 최초로 Mobile System 및 Rental System을 자체 개발하였습니다. 최근에는 물류/설치배송 사업의 확대와 고객접점 단축을 위한 서비스 및 물류조직 확대, 스마트폰 기반Biz구현, Helper시스템을 도입 등으로 실시간 고객품질 개선, 차별화된 고객서비스를 실천하고 있습니다. - 회사의 연혁(SK매직서비스㈜) 연 도 내 용 동양그룹 계열사 편입 변화 혁신 원년, 렌탈 확대 및 플랫폼 Biz 사업 추진 NH-글랜우드 컨소시엄 편입 매직 물류/설치 Business 시작 모회사(SK매직) SK네트웍스주식회사에 인수 SK그룹 계열 편입 2018년 말레이시아 시장의 환경가전사업 진출을 위하여 SK네트웍스(주)의 해외 투자법인으로서 정수기 및 공기청정기 렌탈 사업을 시작하였고, 이후 렌탈 사업 강화를 위하여 SK매직(주)가 사업을 인수하였습니다. 말레이시아 현지 상황에 최적화 된 제품 설계 및 브랜드 개발, 우수 판매 인력 확보 등으로 사업 초기부터 발빠르게 신규 계정을 확대해 나가고 차별화된 고객서비스를 실현해 나가고 있습니다. 연 도 내 용 말레이시아 현지 법인 설립 및 렌탈 사업 개시 SK매직(주)로 대주주 변경 렌탈 누적계정 5만 계정 달성 렌탈 누적계정 10만 계정 달성 렌탈 누적계정 23만 계정 달성 바. 주요 재무정보 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 구분 (주1, 주3) 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 SK매직(주) 매출액 당기순이익 자산 부채 SK매직서비스(주) 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 자산 부채 연결합계 (주2) 매출액 당기순이익 자산 부채 주1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공하는 자료 상 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 따라서 SK매직(주)와 SK매직서비스(주), SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd의 재무현황은 별도재무제표 기준 실적입니다.주2) 연결합계는 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등을 제거하였습니다.주3) 중단사업을 제외한 계속사업기준입니다.
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 III. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 22. 손익 내역(1) 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 내수매출액 수출매출액 렌탈매출액 부품매출액 기타매출액 합 계 한편, 당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총매출액 (1.+ 2.) 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품의 판매 상품의 판매 용역의 제공 기타 소 계 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1) (주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익입니다. (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 광고선전비 기술개발비 설치운반비 지급수수료 용역비 판매촉진비 서비스비 대손상각비 접대비 렌탈자산폐기손실 기타일반관리비 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 매출채권처분이익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 합 계 (4) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 매출채권처분손실 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 합 계 (5) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기타충당부채환입액 잡이익 합 계 (6) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산처분손실 기타손실충당부채전입액 기부금 기타의대손상각비(환입) 잡손실 합 계 (7) 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 매입액 퇴직급여 종업원급여(복리후생비 포함) 감가상각비와 무형자산상각비(사용권자산상각비 포함) 외주비 판매촉진비 광고선전비 설치운반비 렌탈자산폐기손실 용역비 서비스비 대손상각비 판매수수료 기타 합 계 당기와 전기 중 매출원가 및 판매관리비의 성격별 분류 금액은 계속사업과 중단사업을 포함하고 있습니다. 23. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 1. 당기법인세 2. 이연법인세비용 3. 자본에 반영된 법인세 4. 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 5. 기타 6. 법인세비용 계속영업과 관련된 법인세비용 중단영업과 관련된 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 (3) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계속영업으로 인한 법인세비용 차감전 순이익 중단영업으로 인한 법인세비용 차감전 순손실 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비공제비용 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기타 소 계 법인세비용 계속영업과 관련된 법인세비용 중단영업과 관련된 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1) (주1) 전기 중 법인세수익이 발생함에 따라 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중
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이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말금액 감가상각비 대손충당금 재고자산평가충당금 미지급비용 충당부채 확정급여채무 사외적립자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 렌탈자산 렌탈자산손상차손누계액 사용권자산 리스부채 임차보증금 파생상품평가손익 미수금 종속기업투자자산 유형자산손상차손 매각예정자산손상차손 합 계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 감가상각비 대손충당금 재고자산평가충당금 미지급비용 충당부채 확정급여채무 사외적립자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 렌탈자산 렌탈자산손상차손누계액 기타무형자산 사용권자산 리스부채 임차보증금 파생상품평가손익 렌탈매출채권 미수금 기타유동부채 종속기업투자손상차손 합 계 (5) 당기말 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 않는 미사용세무상결손금은 없습니다. 24. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 계속영업당기순이익 중단영업당기순손실 보통주소유주 귀속 계속영업당기순이익 보통주소유주 귀속 중단영업당기순손실 가중평균 유통보통주식수 (주1) 계속영업 기본주당손익 중단영업 기본주당손익 (주1) 당사는 설립일로부터 당기말 현재까지 주식수의 변동이 없으므로 가중평균 유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위지배기업 SK㈜ 지배기업 SK네트웍스㈜ 종속기업 SK매직서비스㈜ 관계기업 기타특수관계자 SK기업집단 계열회사 (주1) (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역과 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위 지배기업 SK㈜ 지배기업 SK네트웍스㈜ 종속기업 SK매직서비스㈜ 기타특수관계자 에스케이에코플랜트㈜ 행복나래㈜ SK텔레콤㈜ 에스케이브로드밴드㈜ 에스케이플래닛㈜ 에스케이엠앤서비스㈜ 피에스앤마케팅㈜ SK쉴더스㈜ 서비스에이스㈜ SK이노베이션㈜ SK에너지㈜ SK네트웍스서비스㈜ SK핀크스㈜ SK렌터카㈜(주1) SKC㈜ SK하이닉스㈜ 기타 합 계 (주1) SK렌터카㈜는 1월 1일부터 8월 20일까지의 거래내역입니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 최상위 지배기업 SK㈜ 지배기업 SK네트웍스㈜ 종속기업 SK매직서비스㈜ (주1) 기타특수관계자 에스케이에코플랜트㈜ 행복나래㈜ SK텔레콤㈜ 에스케이브로드밴드㈜ SK쉴더스㈜ SK이노베이션㈜ SK에너지㈜ SK네트웍스서비스㈜ SK핀크스㈜ SK렌터카㈜ 기타 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 28,272,756천원과 14,056,261천원이 설정되어 있습니다. (3) 주요 경영진 보상내역 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
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(당 기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 금 액 거래 내역 관계기업 투자 (전 기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 금 액 거래 내역 종속기업 유상증자 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없습니다. 26. 중단영업당사는 전기 중 비핵심사업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원의 확보를 위해 가스레인지, 전기레인지, 전기오븐의 제조, 판매, 유통 등의 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다.당사는 해당 사업의 자산 중 매각될 것으로 예상되는 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 회수가능액을 고려하여 평가하였습니다.(1) 당기 및 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 비용 세전손실 법인세수익 중단영업손실 (2) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 27. 매각예정자산 (1) 처분자산집단의 손상차손처분자산집단의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 1,340,997천원을 손상차손으로 인식하면서 처분자산집단 내 유형자산의 장부금액을 감액하였습니다. 손상차손은 중단영업손익에 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 주요 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산 무형자산 재고자산 합 계 28. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손상각비 충당부채전입 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산처분손실 매각예정자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 렌탈자산폐기손실 법인세비용(수익) 이자수익(영업수익) 이자수익(금융수익) 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 유형자산처분이익 매각예정자산처분이익 사용권자산처분이익 충당부채환입 무형자산처분이익 기타의대손상각비(환입) 합 계 (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권(렌탈채권 포함) 미수금 재고자산 선급금 선급비용 기타유동자산 파생상품자산 장기매출채권(렌탈채권 포함) 렌탈자산 매입채무 미지급금 미지급비용 파생상품부채 충당부채 선수금 선수수익 예수금 기타유동부채 확정급여채무 사외적립자산 기타장기종업원급여의 지급 임대보증금 환불부채 합 계 (3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 유ㆍ무형자산 처분관련 미수금 건설중인자산의 본계정 대체 사용권자산 리스부채 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 상 각 기타 (주1) 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기사채 리스부채 합 계 (주1) 차입금 및 사채의 유동성 대체 금액과 리스를 통한 자산취득액이 포함되어 있습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 상 각 기타 (주1) 기 말 단기차입금 단기사채 유동성장기부채 장기사채 리스부채 합 계 (주1) 차입금 및 사채의 유동성 대체 금액과 리스를 통한 자산취득액이 포함되어 있습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와
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같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 위험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름에 대한 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 이자율유형 금액 차입금 변동 현금성자산 변동 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : USD, EUR, JPY) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD JPY 합 계 외화금융부채 USD EUR JPY 합 계 당기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10%p 변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 법인세차감전순이익의 증가(감소) 이와 같은 분석은 당사가 당기말 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 그러나 외화금융자산및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 시 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다. 1) 매출채권 및 수취채권 당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 2) 기타금융자산 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은
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거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 상각후원가측정 금융자산 장기투자증권 파생상품자산 합 계 (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 당사는 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 현금흐름은 이자지급액을 포함하였습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 매입채무 기타금융부채 (주1) 단기차입금 유동성장기부채 사채 리스부채 합 계 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 매입채무 기타금융부채 (주1) 단기차입금 유동성장기부채 사채 파생상품부채 리스부채 합 계 (주1) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되었습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 및 사채의 장부금액을 기준으로만기가 1년 이내인 사채 및 차입금의 비율은 64.7%(전기말:63.1%)입니다. 그러나 당기말 현재 차입금의 규모 및 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 30. 보고기간 후 사건당사는 2025년 2월 17일에 200,000,000천원의 회사채를 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가.회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 배당에 관한 사항은 당사의 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시하고 있으며 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. (1) 배당에 관한 사항(정관)제48조 이익금의 처분회사는 매 회계연도의 처분전이익잉여금을 법령과 본 정관에 따라 주주총회의 결의에 따라 다음과 같이 처분한다. (1) 이익준비금 (2) 기타의 법정적립금 (3) 배당금 (4) 임의적립금 (5) 기타의 이익잉여금처분액제49조 이익의 배당 (1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. (2) 이익의 배당은 매 회계연도 종료일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게
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지급한다. (3) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제49조의2 중간배당 (1) 회사는 이사회의 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. (2) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 가. 직전결산기의 자본금의 액 나. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 다. 상법시행령에서 정한 미실현이익 라. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 마. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 바. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 사. 당해 영업연도 중에 중간배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 (3) 사업연도 개시일 이후 제1항에서 이사회 결의로 정하는 중간배당 기준일 이전 에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신 주 인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으 로 본다. 제49조의3(분기배당) (1) 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당 은 금전으로 한다. (2) 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. (3) 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. 가. 직전결산기의 자본금의 액 나. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 다. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 라. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 마. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위 해 적립한 임의준비금 바. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 사. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 (4) 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행 사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말 에 발행된 것으로 본다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당액 결정 기관은 결산배당의 경우 주주총회, 중간배당과 분기배당의 경우 이사회입니다. 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 X (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제12기(2024년) O X 중간배당 제11기(2023년) O X 중간배당 제10기(2022년) X X 주1) 당사는 제11기, 제12기 중간배당을 실시하였습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (주1) 전기 현금배당금 20,000백만원은 2023년 12월 21일에 지급된 중간배당입니다(주2) 당기 현금배당금 40,000백만원은 2024년 12월 23일에 지급된 중간배당입니다(주3) 당사는 비상장법인으로 현금배당수익율을 기재하지 않습니다. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률
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분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 상기 배당 이력의 경우 당기(제12기)까지 포함하여 기재하였습니다. (주2) 당사는 비상장법인으로 배당수익률을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 05월 02일 보통주 설립자본급 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 SK매직(주) 회사채 공모 A+ (한신평, 한기평, NICE) 미상환 한국투자증권㈜ SK매직(주) 회사채 공모 A+ (한신평, 한기평, NICE) 미상환 한국투자증권㈜ 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 당사는 동 사업보고서 작성 기준일 이후인 2025년 2월 17일 공모사채 2,000억원을 발행하였습니다. 이와 관련된 자세한 사항은 당사가 제출한 증권신고서를 참고하시기 바랍니다. (주2) 당사는 동 사업보고서 작성 기준일 이후인 2025년 3월 4일 만기 회사채 1,950억원을 정상 상환하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 [6, 11, 12회 회사채] (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 SK매직(주) 제6회 무기명식 이권부 무보증사채 한양증권(주) SK매직(주) 제11-2회 무기명식 이권부 무보증사채 한국예탁결제원 SK매직(주) 제12회 무기명식 이권무 무보증사채 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 연결 재무상태표 기준 400% 이하 이행현황 이행(부채비율 259%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300% 이하 (연결기준) 이행현황 이행 (자기자본의 21%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계 30% 이상 자산처분 제한 (연결기준) 이행현황 이행 (자산총계의 2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른상호출자제한기업집단 제외 제한 (에스케이 그룹) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황
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판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [13회 회사채] (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 SK매직(주) 제13-1회 무기명식 이권부 무보증사채 한국예탁결제원 SK매직(주) 제13-2회 무기명식 이권부 무보증사채 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 연결 재무상태표 기준 400% 이하 이행현황 이행(부채비율 259%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300% 이하 (연결기준) 이행현황 이행 (자기자본의 21%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상 자산처분 제한 (연결기준) 이행현황 이행 (자산총계의 2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른 상호출자제한기업집단 제외 제한 (에스케이 그룹) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 운영자금 운영자금사용 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 나. 사모자금의 사용내역 -해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 -해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 비핵심사업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원의 확보를 위해 가전사업의 영업중단을 결정하였습니다. 당사는 해당 사업의 자산 중 매각될 것으로 예상되는 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 회수가능액을 고려하여 평가하였습니다. 이와 관련하여 재무제표에 미치는 영향은 '24년 별도/연결 재무제표 주석 중 '중단영업' 항목을 참고해주시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 , 전기레인지, 전기오븐 영업양도의 건>1) 거래상대방 및 회사와의 관계 : 경동나비엔(주), 해당사항 없음.2) 거래 종류 : 영업양도3) 거래 일자 : - 계약 체결일 : 2024년 5월 8일 - 거래 종결일 : 2024년 9월 30일4) 거래대상물 : 가스레인지, 전기레인지, 전기오븐의 제조, 판매, 유통과 관련된 재고자산, 유무형자산5) 거래목적 : 사업구조 재편을 통한 기업가치 제고6) 거래금액 : 42,551,676,775원 7) 관련 공시- 주요사항보고서 : 2024년 5월 8일- 주요사항보고서(정정): 2024년 9월 30일- 주요사항보고서(정정): 2024년 10월 11일(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항본 보고서의 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 22. 우발채무와 약정사항> 및 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 20. 우발채무와 약정사항>부분을 참고하십시오.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책> 및 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책> 부분을 참고하십시오. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금
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대손충당금설정률 제12기 매출채권 금융리스채권 단기대여금 미수금 보증금 장기대여금 장기채권 장기금융리스채권 합 계 제11기 매출채권 금융리스채권 단기대여금 미수금 보증금 장기대여금 장기채권 장기금융리스채권 합 계 제10기 매출채권 금융리스채권 단기대여금 미수금 보증금 장기대여금 장기채권 장기금융리스채권 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별손상평가 및 집합손상평가를 혼합하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 일시불 채권의 경우, 과거 경험률을 바탕으로 부도율을 산정하여 집합평가를 실시하고, 개별적으로 유의적인 채권의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면 개별 대손 충당금을 설정합니다. 또한 장기성매출채권에 대해서는 전액 대손 충당금을 설정합니다. 운용리스 렌탈채권은 집합평가를 통해 연체 7개월 미만 채권에 대해서는 과거 경험률을 바탕으로 부도율을 산정하여 대손충당금을 설정하고, 연체 7개월 이상 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 금융리스 렌탈채권은 과거 수금율을 바탕으로 부도율을 산정하여 전체 금융리스 렌탈채권에 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원,%) 사업부문 계정과목 제12기 제11기 제10기 비고 SK매직(주) 상품 제품 반제품 원재료 미착품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주1) 연결기준(2) 재고자산의 실사내용 - 재고자산 실사 일자 : 2025년 1월 2일- 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역확인을 통해 기말시점 재고자산의 실재성을 확인하였음.- 감사인의 참여 여부 : 참여- 장기체화재고 등 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 제품 반제품 원재료 미착품 합 계 라. 공정가치평가 내역 본 보고서의 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 범주별 금융상품 > 및 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4. 범주별 금융상품> 부분을 참고하십시오.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1985년 6월 동양시멘트㈜의 기계사업부로 출발한 후, 2016년 11월 28일부로 SK네트웍스의 자회사로 편입되어 환경가전사업, 자회사인 매직서비스를 통해 서비스/물류사업을 영위하고 있으며, 말레이시아와 베트남 해외법인을 통해 해외시장으로도 사업을 확대하고 있습니다. 특히, 당사는 정수기, 공기청정기, 비데를 중심으로 하는 환경가전사업으로 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 2024년은 기준금리 인상에 따른 가처분소득 감소 등 어려운 대내외 환경에도 회사의 재무적, 전략적 성장을 안정적으로 유지하였습니다. 매출 8,443억 원을 달성하였고, 누적 렌탈 계정 239만을 달성하였습니다. 3. 재무상태 (연결기준) [요약 연결 재무상태표] (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:억원) 구 분 제12기 제11기 증 감 증감율 자산 △ △ [유동자산] △ △ [비유동자산] 부채 △ △ [유동부채] △ △ [비유동부채] △ △ 자본 [납입자본] [자본잉여금] [이익잉여금] [기타자본] 부채비율 △30%p (주1) 계속사업기준(1) 자산 2024년말 자산은 전년대비 117억 감소한 1조 3,650억으로, 이중 유동자산은 4,248억(비중 31%), 비유동자산은 9,402억(비중 69%)입니다. 이는 매각예정자산의 처분으로 인한 감소 등에 기인한 것입니다. (2) 부채 2024년말 부채는 전년대비 377억 감소한 9,849억으로, 이중 유동부채는 6,509억(비중 66%), 비유동부채는 3,341억(비중 34%) 입니다. 당사는 회사채, 은행차입금, 기업어음 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하고 있습니다. 당사는 충분한 현금 및 현금등가성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. (3) 자본 2024년말 자본은 전년대비 260억원이 증가한 3,801억으로, 이익잉여금 및 기타자본 증가 영향입니다. 4. 경영성과 [요약 연결 손익계산서] (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:억원) 구 분 제12기 제11기 증감 증감율 매출액 △ △ 매출원가 △ △ 매출총이익 판매비와관리비 △ △ 영업이익 기타수익 △ △ 기타비용 △ △ 금융수익 금융원가 지분법이익(손실) △ 법인세비용차감전계속영업이익 계속영업법인세비용 계속영업연결당기순이익 중단영업당기순손실 연결당기순이익 (주1) 계속사업기준 (1) 매출액, 영업이익 2024년 매출액은 전년대비 92억 (-1.1%) 감소한 8,443억이며, 영업이익은 매출원가, 판매비와 관리비 감소 등으로 인해 전년대비 220억 (28.1%) 증가한 1,003억 입니다. (2) 수익성 분석 당사는 2024년 영업이익이 전년대비 220억 (28.1%) 증가하여 1,003억을 달성하였으며, 영업이익율은
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전년대비 2.7%p 증가하였습니다. 매출원가가 전년대비 208억(-4.1%) 감소하였으며, 판매비와관리비는 전년대비 104억(-3.8%) 감소하였습니다. (3) 신규사업에 관한 사항 당사는 2024년 신규사업에 관한 별도의 특이사항 없습니다. 5. 유동성 및 자금조달 (1) 현금흐름의 변동 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:억원) 구 분 제12기 제11기 증감 증감율 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 △1,699 △ 현금및현금성자산의증가(감소) △459 △ 기초의현금및현금성자산 현금및현금성자산의환율변동효과 기말의현금및현금성자산 △40 △ (2) 현금흐름의 주요 변동내역 영업활동으로 인한 현금흐름은 전년대비 573억(146.6%) 증가하였습니다. 이는 주로 연결당기순이익 증가(544억)의 영향입니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 매각예정자산의 처분 등의 영향으로 전년대비 666억(114%) 증가하였으며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 유동성장기부채 상환 등의 영향으로 1,699억(279.9%) 감소하였습니다. (3) 자금조달에 관한 사항 당사의 사업연도말 차입금 현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:억원) 구 분 제12기 제11기 증감 증감율 금융기관 차입금 △390 △20.6% 단기 △ △20.6% 장기 유동성대체 회사채 △ △2.4% 공모 사모 △ △100% 기타(CP) 총계 △ △6.8% (4) 자금조달의 주요 변동내역 2024년 차입금 상환 목적으로 공모사채 3,000억원의 회사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 공모사채에는 투자자 보호를 위한 재무비율 유지, 담보권 설정제한, 자산처분액 제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조건이 부과되어 있으며, 당사는 2024년말 기준으로 상기 의무조건을 준수하고 있습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제48-1회 무보증사채 주2) 2026년 10월 08일 제48-2회 무보증사채 주3) 2027년 04월 09일 주1) 본 사채는 2025년 04월 03일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 상기 기재된 금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 최종으로 제공하는 한화호텔앤드리조트 주식회사 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에서 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한화호텔앤드리조트(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 최종으로 제공하는 한화호텔앤드리조트 주식회사 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에서 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한화호텔앤드리조트(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 한다. (1) 당사가 발행하는 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "갑"은 발행회사인 한화호텔앤드리조트㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 신영증권㈜를 지칭합니다. ■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제14항) 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가
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법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) “갑”이 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때 (자) “갑”이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 공적·사적 절차가 개시된 경우 및 개시의 신청이 있은 때를 포함한다) (차) “갑”의 경영상 중대한 사유가 발생하여 감독관청이 “갑”의 중요영업에 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“갑”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “갑”이 그의 주된 사업을 영위할 수 없어 “본 사채”의 상환이 사실상 불가능할 것으로 객관적으로 판단되는 영업에 대한 정지 또는 취소를 말한다.) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 1,000억원 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태 된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라
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해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 당사가 발행하는 제48-1회 및 제48-2회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않습니다. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 신영증권(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율유지 담보권설정제한 자산매각한도 지배구조변경제한 내용 원리금지급의무 규정된 목적에우선 사용 부채비율700% 이하 자기자본의800%이내 자산총계의 50%미만 상호출자제한기업집단에서의 제외 "갑"은 발행회사인 한화호텔앤드리조트㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 신영증권㈜를 지칭합니다. ■ 발행회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제2절) 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를
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이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 한화기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 700% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 184.16%, 부채규모는 1,711,527백만원이다. 제2-4조(담보권설정 등의 제한) ① “갑”은 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동 순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 800%를 넘지 않는 경우(별도재무제표기준). 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 671,823백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 72.29%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% (자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (별도재무제표 기준) 단, “갑”의 최근 보고서상