chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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내용연수 구 분 내용연수 건물 10 ∼ 50년 차량운반구 5년 구축물 7 ∼ 40년 장치장식물 5년 기계장치 5 ∼ 30년 비품 5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 3.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 3.12 무형자산 영업권은 기업회계기준서 제1110호에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년 시설이용권 10년 ~ 20년 기타의무형자산 4년 ~ 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 3.13 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 다만, 당사가 보유하고 있는 부동산 중 기업회계기준서 제1040호에 따라 투자부동산의 요건을 충족하지 못하는 경우에는 유형자산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 요건의 충족 여부는 부동산 사용에서 발생하는 현금흐름 변동 위험에 유의적인 노출 정도, 부동산 사용자에게 유의적인 용역의 제공 정도 등을 기준으로 판단하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우
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회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3.14 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후 가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금및사채' 와 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 채무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로
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인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 당사는 필라 2 법률에 따른 글로벌최저한세 적용 대상이며, 이와 관련하여 당기에 추가 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한 당사는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외규정을 적용하였습니다. 3.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (3) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터
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12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.20 수익인식 (1) 재화 및 용역의 제공 당사는 백화점, 아울렛, 할인점, 슈퍼마켓, e커머스 사업을 운영하고 있습니다. 고객과의 계약을 통해 상품 및 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품 및 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 또한 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→ ②수행의무 식별→ ③거래가격 산정→ ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품 인도시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 고객충성제도 당사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한 계약부채는 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식합니다. 포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 수행의무별 거래가격은 상품과 포인트의 개별 판매가격을 기준으로 배분됩니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. (3) 수수료 당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 당사가 창출한 순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (4) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있고, 그외의 임대수익은 거래금액의 일정비율을 수익으로 인식하고 있습니다. (5) 자체분양공사: 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 적용 자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에한하여 효력이 있습니다. 3.21 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 또한, 리스이용자로서 기초자산을 제삼자에게 다시 리스하는 경우 금융리스 여부를 상위리스의 사용권자산 기준으로 판단하고 있습니다. (2) 리스이용자 당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권 및 종료선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히
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확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 시장에서 관측되는 신용등급에 따른 이자율을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 해당 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 손상 징후가 있는지를 검토하며,만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출연동 및 소비자물가지수 등 지수나 요율변동을 반영하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르고 있는 경우가 있습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 당사는 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 3.22 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익-공정가치 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손상차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.23
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온실가스배출권 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. (1) 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. (2) 배출부채 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. 3.24 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용 및 수익에서 차감하여 표시됩니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 사용권자산 및 영업권 등 보유자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 및 주석16 참조). (2) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5 및 주석 40 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는
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다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). (6) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 복구충당부채 당사는 복구충당부채의 측정시 추정의 변수가 되는 자원의 유출시기나 유출금액 등에 대해서 과거 복구 경험과 현재시장의 복구 비용 등을 고려하고 있습니다. (8) 구조조정충당부채 구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. (9) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연장선택권 또는 종료선택권의 행사와 관련되어 판단 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 종료행사권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (10) 유형자산 재평가 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법과 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 거래사례비교법을 적용하고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 차감 : 대손충당금 장부금액 합계 유동매출채권 유동미수금 유동금융리스채권 유동자산 계 비유동미수금 비유동금융리스채권 비유동자산 계 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 차감 : 대손충당금 장부금액 합계 유동매출채권 유동미수금 유동금융리스채권 유동자산 계 비유동미수금 비유동금융리스채권 비유동자산 계 6. 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 지분상품 보통예금 등1 보통예금 등2 별단예금1 보통예금 등3 별단예금2 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 사용이 제한된 금융자산 제공처 IBK 기업은행 IBK 기업은행 IBK 기업은행 외 신한은행 외 신한은행 외 부산시청 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한내용: 전자금융업준비금, 질권설정 사용제한내용: 질권설정 계정과목: 기타금융자산(유동) 사용제한내용: 상생협력예치금 계정과목: 기타금융자산(유동) 사용제한내용: 신탁유보금, 질권설정 계정과목: 기타금융자산(비유동) 사용제한내용: 당좌개설보증금
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계정과목: 기타금융자산(비유동) 사용제한내용: 이행보증 계정과목: 기타금융자산(비유동) 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 지분상품 보통예금 등1 보통예금 등2 별단예금1 보통예금 등3 별단예금2 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 사용이 제한된 금융자산 제공처 IBK 기업은행 IBK 기업은행 IBK 기업은행 외 신한은행 외 신한은행 외 부산시청 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한내용: 전자금융업준비금, 질권설정 사용제한내용: 질권설정 계정과목: 기타금융자산(유동) 사용제한내용: 상생협력예치금 계정과목: 기타금융자산(유동) 사용제한내용: 신탁유보금, 질권설정 계정과목: 기타금융자산(비유동) 사용제한내용: 당좌개설보증금 계정과목: 기타금융자산(비유동) 사용제한내용: 이행보증 계정과목: 기타금융자산(비유동) 7. 금융상품의 구분 및 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산_장부금액 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 기타 상품 지분상품 채무상품 파생상품 매매 목적 위험회피 목적 유동 당기손익-공정가치 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 유동 파생상품자산 비유동 파생상품자산 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 기타 상품 지분상품 채무상품 파생상품 매매 목적 위험회피 목적 유동 당기손익-공정가치 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 유동 파생상품자산 비유동 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산_공정가치 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 기타 상품 지분상품 채무상품 파생상품 매매 목적 위험회피 목적 유동 당기손익-공정가치 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 유동 파생상품자산 비유동 파생상품자산 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 기타 상품 지분상품 채무상품 파생상품 매매 목적 위험회피 목적 유동 당기손익-공정가치 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 유동 파생상품자산 비유동 파생상품자산 공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 기술 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. 공정가치로 측정되지 않는 금융자산_장부금액 당기 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 단기대여금 미수수익 유동성보증금 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 장기금융상품 당좌개설보증금 장기미수수익 기타채권 보증금 전기 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 단기대여금 미수수익 유동성보증금 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 장기금융상품 당좌개설보증금 장기미수수익 기타채권 보증금 공정가치로 측정되지 않는 금융자산_공정가치 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 단기대여금 미수수익 유동성보증금 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 장기금융상품
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당좌개설보증금 장기미수수익 기타채권 보증금 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 단기대여금 미수수익 유동성보증금 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 장기금융상품 당좌개설보증금 장기미수수익 기타채권 보증금 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기술 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 기타금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 지분상품 채무상품 파생상품 매매 목적 위험회피 목적 기타유동금융자산 기타유동금융자산 단기금융상품 단기대여금 미수수익 유동성보증금 그밖의 기타유동금융자산 유동 파생상품자산 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 장기금융상품 당좌개설보증금 장기미수수익 보증금 그밖의 기타비유동금융자산 비유동 파생상품자산 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 지분상품 채무상품 파생상품 매매 목적 위험회피 목적 기타유동금융자산 기타유동금융자산 단기금융상품 단기대여금 미수수익 유동성보증금 그밖의 기타유동금융자산 유동 파생상품자산 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 장기금융상품 당좌개설보증금 장기미수수익 보증금 그밖의 기타비유동금융자산 비유동 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 기타포괄-공정가치금융상품 기타포괄손익-공정가치 지분상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품 지분상품 채무상품 상장주식 비상장 주식 국민주택채권 BNK금융지주 신한금융지주 이노션 기타 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 취득원가 취득원가 취득원가 취득원가 취득원가 기타포괄손익-공정가치 금융상품 주식수(주) 지분율 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 기타포괄-공정가치금융상품 기타포괄손익-공정가치 지분상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품 지분상품 채무상품 상장주식 비상장 주식 국민주택채권 BNK금융지주 신한금융지주 이노션 기타 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 취득원가 취득원가 취득원가 취득원가 취득원가 기타포괄손익-공정가치 금융상품 주식수(주) 지분율 기타포괄손익 공정가치 금융상품에 대한 기술 이노션은 당기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 계정 대체되었습니다(주석 11 참조). 공정가치로 측정되는 금융부채_장부금액 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 위험회피 목적 비유동 파생상품부채 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 위험회피 목적 비유동 파생상품부채 공정가치로 측정되는 금융부채_공정가치 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 위험회피 목적 비유동 파생상품부채 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 위험회피 목적 비유동 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채_장부금액 당기 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 유동 금융부채 상각후원가로 측정하는 유동 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기차입금 단기차입금 및 유동성장기차입금 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 미지급비용 유동성예수보증금 상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채 상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채 기타채무 장기차입금 사채 예수보증금 기타비유동금융부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 유동금융보증부채 그밖의 기타유동금융부채 전기
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(단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 유동 금융부채 상각후원가로 측정하는 유동 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기차입금 단기차입금 및 유동성장기차입금 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 미지급비용 유동성예수보증금 상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채 상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채 기타채무 장기차입금 사채 예수보증금 기타비유동금융부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 유동금융보증부채 그밖의 기타유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채_공정가치 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 유동 금융부채 상각후원가로 측정하는 유동 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기차입금 단기차입금 및 유동성장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 유동성사채 미지급비용 유동성예수보증금 상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채 상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채 기타채무 장기차입금 사채 예수보증금 기타비유동금융부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 유동금융보증부채 그밖의 기타유동금융부채 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 유동 금융부채 상각후원가로 측정하는 유동 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기차입금 단기차입금 및 유동성장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 유동성사채 미지급비용 유동성예수보증금 상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채 상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채 기타채무 장기차입금 사채 예수보증금 기타비유동금융부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 유동금융보증부채 그밖의 기타유동금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 기술 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 기타금융부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 파생상품 위험회피 목적 기타유동성금융부채 기타유동성금융부채 유동금융보증부채 그밖의 기타유동금융부채 미지급비용 유동성예수보증금 기타비유동성금융부채 기타비유동성금융부채 비유동 파생상품부채 예수보증금 그밖의 기타비유동금융부채 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 파생상품 위험회피 목적 기타유동성금융부채 기타유동성금융부채 유동금융보증부채 그밖의 기타유동금융부채 미지급비용 유동성예수보증금 기타비유동성금융부채 기타비유동성금융부채 비유동 파생상품부채 예수보증금 그밖의 기타비유동금융부채 공정가치 서열체계 수준의 정의 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술 - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준
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3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 범주 위험회피파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 범주 위험회피파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 금융상품의 공정가치측정에 사용된 평가기법 및 투입변수에 대한 설명 수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초잔액 당해 기간의 총손익 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 기타포괄손익에 포함된 손익 매입 매도 등 기말잔액 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초잔액 당해 기간의 총손익 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 기타포괄손익에 포함된 손익 매입 매도 등 기말잔액 민감도분석 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산 (단위 : 천원) 자산 정산계약 관측할 수 없는 투입변수 할인율 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 8. 재고자산 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 상품 제품 반제품 원재료 부재료 저장품 미착품 미분양건물 미완성건물 용지 포장재 합계 전기 (단위 : 천원) 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 상품 제품 반제품 원재료 부재료 저장품 미착품 미분양건물 미완성건물 용지 포장재 합계 재고자산 관련 비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 비용으로 인식한 재고자산 재고자산평가손실충당금의 증가 전기 (단위 : 천원) 공시금액 비용으로 인식한 재고자산 재고자산평가손실충당금의 증가 9. 기타비금융자산 기타비금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 선급금 선급비용 기타유동자산 유동자산 계 장기선급금 장기선급비용 비유동자산 계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 선급금 선급비용 기타유동자산 유동자산 계 장기선급금 장기선급비용 비유동자산 계 10. 매각예정자산 및 부채 매각예정 분류 자산 및 부채의 세부내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 매각예정자산 합계 매각예정자산 합계 매각예정처분자산집단의 자산 매각예정자산 매각예정처분자산집단의 부채 전기 (단위 : 천원) 공시금액 매각예정자산 합계 매각예정자산 합계 매각예정처분자산집단의 자산 매각예정자산 매각예정처분자산집단의 부채 매각예정처분자산집단의 자산과 부채에 대한 기술 당사는 당기말 이커머스 사업부 모바일상품권 사업의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였으며, 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 매각예정처분자산집단의 자산 (단위
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: 천원) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타비금융자산 유무형자산 자산 합계 매각예정처분자산집단의 자산 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 (단위 : 천원) 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타비금융부채 부채 합계 매각예정처분자산집단의 부채 매각예정자산으로 분류된 내역 당기 (단위 : 천원) 자산 토지 등 슈퍼 백화점사업부 사택 및 마트사업부 처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술 당사는 전기 중 영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 슈퍼사업부 3개점 20,374,611천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각하였습니다. 당사는 당기 중 백화점사업부 사택 및 마트사업부 1개점 78,985,507천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정자산 매각예정자산의 매각 전기 (단위 : 천원) 자산 토지 등 슈퍼 백화점사업부 사택 및 마트사업부 처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술 당사는 전기 중 영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 슈퍼사업부 3개점 20,374,611천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각하였습니다. 매각예정자산 매각예정자산의 매각 11. 관계기업투자 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 제 55(당) 기 제 54(전) 기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 에프알엘코리아 한국 의류수입ㆍ판매 자라리테일코리아 한국 의류수입ㆍ판매 룩셈부르크 지주회사 싱가폴 지주회사 베트남 부동산개발 롯데스타트업펀드1호(*2, 3, 4) 한국 신기술투자 프로토타입 한국 서비스 롯데-KDB오픈이노베이션펀드(*3) 한국 신기술투자 롯데카드 한국 여신금융업 유진유니콘사모투자합자회사(*4) 한국 신탁업 및 집합투자업 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(*5) 한국 금융 이노션(*6) 한국 광고대행 및 광고물 제작 무인양품 한국 생활잡화 판매 베트남 신기술투자 합 계 (*1) LTD 가 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.의 지분 40%를 보유하고 있어, 해당 투자주식을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 당사는 종속기업인 우리홈쇼핑과 롯데하이마트가 각각 롯데스타트업펀드1호의 지분 7.35%를 보유하고 있어, 해당 투자주식을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 출자원금 일부가 분배되었습니다. (*4) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 제 55(당) 기 제 54(전) 기 유진유니콘사모투자합자회사 롯데스타트업펀드1호 합 계 *5) 당사는 당기 중 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호의 지분 78.7%를 42,721,000천원에 취득하였으며, 지분율 변동에 따라 해당 투자주식을 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다. (*6) 당사는 당기 중 이사지명권 행사 주체를 변경함에 따라 유의적 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업투자에서 제외하였습니다. (*7) 당기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 제 55(당) 기 12. 공동기업투자 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공동기업명 소재지 주요영업활동 제 55(당) 기 제 54(전) 기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 한국에스티엘 한국 의류수입ㆍ판매 롯데제이티비 한국 여행업 합 계 13. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 제 55(당) 기 제 54(전) 기 지분율(%) (*1) 장부금액 지분율(%) (*1) 장부금액 우리홈쇼핑 한국 TV 홈쇼핑 롯데김해개발 한국 건물관리용역 롯데수원역쇼핑타운(*2) 한국 부동산개발 롯데지에프알(*3) 한국 의류제조 및 판매 씨에스유통 한국 유통 롯데하이마트(*4) 한국 가전제품 소매업 싱가폴 지주회사 홍콩
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지주회사 롯데울산개발(*3) 한국 부동산개발 싱가폴 지주회사 롯데컬처웍스 한국 영화상영업 롯데사내벤처펀드1호 (*6) 한국 신기술투자 롯데디엠씨개발 한국 부동산업 롯데위탁관리부동산투자회사(*7) 한국 부동산업 롯데인천타운 한국 부동산업 중국 백화점업 롯데쇼핑이노베이션펀드 1호(*4) 한국 신기술투자 아이엠엠하임코인베스트먼트원 한국 금융업 스마트롯데쇼핑이노베이션펀드 한국 신기술투자 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(*3) 한국 부동산업 합 계 (*1) 지분율은 당사가 보유하고 있는 지분율을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지분율은 주석 에서 설명하고 있습니다. (*2) 당사는 당기 중 롯데수원역쇼핑타운을 합병하였습니다(주석 참조). (*3) 당기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 제 55(당) 기 롯데지에프알 롯데울산개발 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(*) 합 계 (*) 당사는 당기 중 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호의 지분 78.7%를 42,721,000천원에 취득하였으며, 지분율 변동에 따라 해당 투자주식을 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다. (*4) 당사는 당기와 전기 중 종속기업의 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 손상차손의 인식은 종속기업의 손익악화 및 순자산감소 등에 기인합니다. 당사가 당기와 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 제 55(당) 기(*) 제 54(전) 기 롯데하이마트 롯데쇼핑이노베이션펀드 1호 아이엠엠하임코인베스트먼트원 합 계 (*) 당사는 외부평가 등을 통한 사용가치 및 순공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.를 통해 간접 보유 중인 International Business Center Company Limited의 현금흐름은 공동사업자와의 Joint Venture 계약에 따라 2035년에 영업이 종료되며, 과거 경험, 실질적인 영업 결과, 2035년까지의 사업계획 및 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 활용하여 신뢰성 있게 추정할 수 있다고 보아 개별적으로 추정하였습니다. - 롯데하이마트 및 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.를 통해 간접 보유 중인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA의 현금흐름은, 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 과거 평균 성장률의 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1.0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 사용가치를 추정하기 위하여 당기 6.17% ~ 13.49%(전기 7.35% ~ 14.51%)의 가중평균자본비용을 이용하였습니다. , 롯데쇼핑이노베이션펀드 1호는 순자산가치법을 사용하였습니다. (*5) 당사는 당기 중 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.를 통해 간접 보유 중이던 Lotte Shopping India Private Limited 및 LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED를 청산하였습니다. (*6) 당사는 종속기업인 우리홈쇼핑이 롯데사내벤처펀드1호의 지분 79.81%를 보유하고 있어 , 해당 투자주식을 종속기업투자로 분류하였습니다. (*7) 당사는 당기 중 롯데위탁관리부동산투자회사의 주주배정 유상증자에 미참여 하여 지분율이 감소하였습니다. 이로 인하여 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*8) 당사는 당기 중 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.를 매각하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 시장가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기
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롯데하이마트 롯데위탁관리부동산투자회사 14. 유형자산 유형자산 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 장치장식물 비품및공기구 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 유형자산 전기 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 장치장식물 비품및공기구 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 재평가 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 장치장식물 비품및공기구 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 취득 합병 상각 손상 처분 재평가 기타증(감) 기말 유형자산 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 장치장식물 비품및공기구 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 취득 합병 상각 손상 처분 재평가 기타증(감) 기말 유형자산 유형자산 기타증감에 대한 기술 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산, 재평가 (단위 : 천원) 토지 재평가모형 원가모형 기타포괄손익-토지재평가잉여금 유형자산 재평가손실 유형자산 재평가와 관련한 손익에 대한 기술 토지에 대한 재평가모형의 적용과 관련되어 당기 중 포괄손익계산서상 인식한 세전 기타포괄손익은 7,886,084,533천원이며, 당기손익으로 인식한 세전 재평가손실은 12,062,550천원입니다. 토지의 공정가치 서열체계에 대한 공시 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 유형자산 토지 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 가치평가과정 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 당기말 토지의 공정가치는 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가 대화감정평가법인, 두요감정평가법인, 태평양감정평가법인이 2024년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당사의 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사위원회에 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로(최소한 3년에 한번, 가치변동이 중요한 경우에는 더 자주)재무담당임원과 감사위원회, 이사회 사이에 공유되고 있습니다. 공정가치에 대한 추가 정보 기술 당기말 공정가치 합계는 전체 토지 장부금액과 공정가치 평가를 받지 않는 토지 장부금액만큼 차이가 발생합니다. 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지
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않은 투입변수에 대한 공시_토지 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 유형자산 토지 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 평가기법 시장접근법 공시지가기준 평가법 거래사례 비교법 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 시점수정(지가변동률) 개별요인(획지조건 등) 그 밖의 요인(지가수준 등) 사정보정 가치형성요인 시점수정(지가변동률) 개별요인(획지조건 등) 그 밖의 요인(지가수준 등) 사정보정 가치형성요인 자산 가치평가기법 공시지가기준 평가법: 측정대상 토지와 인근한 토지의표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함 거래사례 비교법: 대상물건과 유사성 있는 물건의거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정함 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치의 연관성 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소) 하면 공정가치는 증가(감소)함 시점수정이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 공정가치에 대한 추가 정보 기술 당기말 공정가치 합계는 전체 토지 장부금액과 공정가치 평가를 받지 않는 토지 장부금액만큼 차이가 발생합니다. 재평가잉여금의 변동과 재평가잉여금에 대한 주주배당제한에 대한 공시 (단위 : 천원) 토지 유형자산, 재평가잉여금 재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산 재평가잉여금은 이익배당재원으로 사용할 수 없습니다. 다만, 향후 토지 처분 시 이익잉여금으로 재분류되어 이익배당 시 영향을 줄 수 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시 당기 (단위 : 천원) 개별 자산 및 현금창출단위 합계 개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계 개별 자산 및 현금창출단위 백화점 할인점 슈퍼 이커머스 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 영업권 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 영업권 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 영업권 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 영업권 손상차손 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 개별 자산 및 현금창출단위 합계 개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계 개별 자산 및 현금창출단위 백화점 할인점 슈퍼 이커머스 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 영업권 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 영업권 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 영업권 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 영업권 손상차손 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다. 사용가치 및 순공정가치 계산에 사용된 주요 가정에 대한 공시 하위범위 상위범위 범위 합계 주요 가정치 - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0.0%~1.0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 백화점, 할인점, 슈퍼 사업부는 당기 4.90%(전기 5.98%), e커머스 사업부는 당기 7.40%(전기
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9.61%)의 할인율로 적용하였습니다. 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다. 미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간 5년 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 현금창출단위별 회수가능액 산정에 사용된 할인율에 대한 공시 당기 현금창출단위 합계 현금창출단위 백화점 할인점 슈퍼 이커머스 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 전기 현금창출단위 합계 현금창출단위 백화점 할인점 슈퍼 이커머스 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 담보로 제공된 유형자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 건물 토지 담보로 제공된 유형자산 설정금액 제공사유 임대보증금 담보 등 지분가압류 설정 등 설정권자 신한은행 외 국민건강보험공단 외 자본화된 차입원가와 자본화 이자율에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자본화된 차입원가 자본화이자율 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자본화된 차입원가 자본화이자율 15. 투자부동산 투자부동산 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 투자부동산 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 투자부동산 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 사용권자산 투자부동산 합계 기초 투자부동산 상각 기타증(감) 기말 투자부동산 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 사용권자산 투자부동산 합계 기초 투자부동산 상각 기타증(감) 기말 투자부동산 투자부동산 기타증감에 대한 설명 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다. 투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 임대수익 직접운영비용(유지 및 보수비용 포함) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 임대수익 직접운영비용(유지 및 보수비용 포함) 투자부동산 공정가치 평가내역에 대한 공시 (단위 : 천원) 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 투자부동산 토지, 건물 등 투자부동산 장소 서울시 송파구 잠실동 40-1 외 149건 투자부동산 16. 영업권 및 무형자산 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 산업재산권 시설이용권 회원권 건설중인자산 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 전기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 산업재산권 시설이용권 회원권 건설중인자산 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액
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손상차손누계액 무형자산 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 영업권 산업재산권 시설이용권 회원권 건설중인자산 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초 무형자산 및 영업권 취득 합병 상각 손상 처분 기타증(감) 기말 무형자산 및 영업권 전기 (단위 : 천원) 영업권 산업재산권 시설이용권 회원권 건설중인자산 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초 무형자산 및 영업권 취득 합병 상각 손상 처분 기타증(감) 기말 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 기타증감에 대한 설명 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계 현금창출단위 백화점 할인점 슈퍼 이커머스 영업권 전기 (단위 : 천원) 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계 현금창출단위 백화점 할인점 슈퍼 이커머스 영업권 영업권 손상 계산 시 사용된 평가방법 및 가정에 대한 기술 영업권 손상 금액 계산시 적용된 평가방법 및 가정 등은 현금창출단위 회수가능가액 계산시 적용된 가정과 동일합니다(주석 14 참조). 17. 매입채무및기타채무 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 미지급금 유동부채 계 장기미지급금 비유동부채 계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 미지급금 유동부채 계 장기미지급금 비유동부채 계 공급자금융약정에 해당하는 금융부채에 대한 공시 공시금액 공급자금융약정에 대한 기술 당사는 공급자로부터 재화를 공급받으면서 발생하는 지급의무를 금융회사에 양도하고 대금을 지급하는 공급자 금융약정에 참여하고 있습니다. 본 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이를 통해 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제조건을 제공할 수 있습니다. 당사는 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무에 포함하고 있습니다. 이와관련하여 당기말 인식한 금액은 없습니다. 지급 약정기일은 의무발생일로부터 최장 180일까지 임의 지정이 가능하며 결제일로부터 30일간 연장이 가능합니다. 이와 비교되는 채무는 일반적으로 의무발생일로부터 30일 내 대금을 지급하고 있습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위에 대한 공시 상위범위 공급자금융약정의 일부인 금융부채의 청구서 발행 후 지급기일 180일 공급자금융약정의 일부인 금융부채의 결제일로부터 연장기일 30일 공급자금융약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무의 청구서 발행 후 지급기일 30일 18. 차입금및사채 차입금 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 차입금 사채 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금/사채할인발행차금 총장부금액 현재가치할인차금/사채할인발행차금 유동 차입금(사채 포함) 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 차입금 사채 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금/사채할인발행차금 총장부금액 현재가치할인차금/사채할인발행차금 유동 차입금(사채 포함) 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 단기차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 차입금 차입금명칭 차입금명칭 합계 산업은행-원화일반대출 기업은행-원화일반대출 신한은행-기업어음_1 하나은행-기업어음 한국투자증권-기업어음 신한투자증권-기업어음 MUFG은행-원화일반대출 신한은행-기업어음_2 SK증권-기업어음 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 91일 CD금리 91일 CD금리 91일 CD금리 차입금, 기준이자율 조정 유동 차입금(사채 포함) 기준이자율 금리 단기차입금 금리에 대한 기술 당기말 기준
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91일 CD금리: 3.39% 당기말 기준 91일 CD금리: 3.39% 당기말 기준 91일 CD금리: 3.39% 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 차입금 차입금명칭 차입금명칭 합계 산업은행-원화일반대출 기업은행-원화일반대출 신한은행-기업어음_1 하나은행-기업어음 한국투자증권-기업어음 신한투자증권-기업어음 MUFG은행-원화일반대출 신한은행-기업어음_2 SK증권-기업어음 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 유동 차입금(사채 포함) 기준이자율 금리 단기차입금 금리에 대한 기술 장기차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 차입금 차입금명칭 차입금명칭 합계 신한은행-원화일반대출 NH 농협은행-원화일반대출 미즈호코퍼레이트은행-원화일반대출 엘디원큐제일차(Tr.A) 外-원화일반차입금 엘디원큐제일차(Tr.B)-원화일반차입금 미즈호코퍼레이트은행-원화일반대출 우리은행-원화일반대출 에스퍼스트엘-원화일반차입금 한국수출입은행-외화일반대출 산업은행-원화일반대출 산업은행-원화일반대출 우리은행-원화일반대출 유안타증권-기업어음 한화투자증권-기업어음 신한투자증권-기업어음 KB증권-기업어음 신한은행-원화일반대출 산업은행-원화일반대출 농협은행-원화일반대출 SMBC은행-원화일반대출 만기일 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 91일 CD금리 MOR(3M) 차입금, 기준이자율 조정 소계 현재가치할인차금 총 장부금액 유동성장기차입금 합계 장기차입금 상환에 대한 기술 2024.10.31 중도상환 기준이자율 금리 장기차입금 금리에 대한 기술 당기말 기준 91일 CD금리: 3.39% 당기말 기준 MOR(3M): 3.66% 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 차입금 차입금명칭 차입금명칭 합계 신한은행-원화일반대출 NH 농협은행-원화일반대출 미즈호코퍼레이트은행-원화일반대출 엘디원큐제일차(Tr.A) 外-원화일반차입금 엘디원큐제일차(Tr.B)-원화일반차입금 미즈호코퍼레이트은행-원화일반대출 우리은행-원화일반대출 에스퍼스트엘-원화일반차입금 한국수출입은행-외화일반대출 산업은행-원화일반대출 산업은행-원화일반대출 우리은행-원화일반대출 유안타증권-기업어음 한화투자증권-기업어음 신한투자증권-기업어음 KB증권-기업어음 신한은행-원화일반대출 산업은행-원화일반대출 농협은행-원화일반대출 SMBC은행-원화일반대출 만기일 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 소계 현재가치할인차금 총 장부금액 유동성장기차입금 합계 장기차입금 상환에 대한 기술 기준이자율 금리 장기차입금 금리에 대한 기술 사채에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 사채 차입금명칭 차입금명칭 합계 제66-3회 원화사채 제70-3회 원화사채 제73-3회 원화사채 제75회 원화사채 제77-3회 원화사채 제79회 원화사채 제80회 원화사채 제82-2회 원화사채 제82-3회 원화사채 제83-1회 원화사채 제83-2회 원화사채 제83-3회 원화사채 제86-1회 원화사채 제86-2회 원화사채 제88-1회 원화사채 제88-2회 원화사채 제89-1회 원화사채 제89-2회 원화사채 제89-3회 원화사채 제90-1회 외화사채 제90-2회 외화사채 제91회 외화사채 제92회 외화사채 제93-1회 원화사채 제93-2회 원화사채 제93-3회 원화사채 제94회 외화사채 제95-1회 원화사채 제95-2회 원화사채 제95-3회 원화사채 제96-1회 원화사채 제96-2회 원화사채 제96-3회 원화사채 제97-1회 외화사채 제97-2회 외화사채 제98-1회 원화사채 제98-2회 원화사채 제98-3회 원화사채 제99-1회 원화사채 제99-2회 원화사채 제99-3회 원화사채 제100-1회 외화사채 제100-2회 외화사채 제100-3회 외화사채 제101회 외화사채 제102회 외화사채 만기일 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 SOFR SOFR SOFR 차입금, 기준이자율 조정 소계 사채할인발행차금 총 장부금액 유동성사채 합계 기준이자율 금리 사채에 대한 기술 당기말 기준 SOFR : 4.69% 당기말 기준 SOFR : 4.69% 당기말 기준 SOFR : 4.69%
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전기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 사채 차입금명칭 차입금명칭 합계 제66-3회 원화사채 제70-3회 원화사채 제73-3회 원화사채 제75회 원화사채 제77-3회 원화사채 제79회 원화사채 제80회 원화사채 제82-2회 원화사채 제82-3회 원화사채 제83-1회 원화사채 제83-2회 원화사채 제83-3회 원화사채 제86-1회 원화사채 제86-2회 원화사채 제88-1회 원화사채 제88-2회 원화사채 제89-1회 원화사채 제89-2회 원화사채 제89-3회 원화사채 제90-1회 외화사채 제90-2회 외화사채 제91회 외화사채 제92회 외화사채 제93-1회 원화사채 제93-2회 원화사채 제93-3회 원화사채 제94회 외화사채 제95-1회 원화사채 제95-2회 원화사채 제95-3회 원화사채 제96-1회 원화사채 제96-2회 원화사채 제96-3회 원화사채 제97-1회 외화사채 제97-2회 외화사채 제98-1회 원화사채 제98-2회 원화사채 제98-3회 원화사채 제99-1회 원화사채 제99-2회 원화사채 제99-3회 원화사채 제100-1회 외화사채 제100-2회 외화사채 제100-3회 외화사채 제101회 외화사채 제102회 외화사채 만기일 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 소계 사채할인발행차금 총 장부금액 유동성사채 합계 기준이자율 금리 사채에 대한 기술 차입금의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 구간 합계 장기차입금, 미할인현금흐름 사채, 미할인현금흐름 차입금및사채, 미할인현금흐름 차입금 및 사채와 관련한 약정에 대한 기술 당기말 발행된 일부 차입금 및 사채와 관련하여 당사는 부채비율 준수, 회사채 신용등급 유지 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 재무약정을 미충족한 사항은 없습니다. 19. 선수수익 선수수익의 내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동부채 계 유동부채 계 사은적립금 선수임대료 이연수익 비유동부채 계 비유동부채 계 선수임대료 선수수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동부채 계 유동부채 계 사은적립금 선수임대료 이연수익 비유동부채 계 비유동부채 계 선수임대료 선수수익 선수수익에 대한 추가 정보 기술 사은적립금과 이연수익의 당기말과 전기말 금액에는 주석 29의 계약부채가 포함되어 있습니다. 20. 충당부채 충당부채 변동내역 당기 (단위 : 천원) 충당부채 충당부채 합계 상여충당부채 반품충당부채 복구충당부채 소송충당부채 구조조정충당부채 기타충당부채 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 기초 충당부채 기타충당부채의 증가 기타충당부채의 감소 기말 충당부채 전기 (단위 : 천원) 충당부채 충당부채 합계 상여충당부채 반품충당부채 복구충당부채 소송충당부채 구조조정충당부채 기타충당부채 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 기초 충당부채 기타충당부채의 증가 기타충당부채의 감소 기말 충당부채 21. 기타비금융부채 기타비금융부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 예수금 부가세예수금 선수금 분양선수금 유동부채 계 선수금에 대한 기술 당기말과 전기말 금액에는 주석 29의 계약부채가 포함되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 예수금 부가세예수금 선수금 분양선수금 유동부채 계 선수금에 대한 기술 당기말과 전기말 금액에는 주석 29의 계약부채가 포함되어 있습니다. 22. 종업원급여 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 :
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천원) 공시금액 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 기타 확정급여제도의 자산 인식액 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 기타 확정급여제도의 자산 인식액 확정급여부채의 기타내역에 대한 기술 이커머스 사업부 모바일 상품권 사업 양도 예정으로 인해 매각예정처분자산집단으로 계정 대체된 금액입니다. 기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타장기급여채무의 현재가치 기타 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타장기급여채무의 현재가치 기타 합계 기타장기급여채무의 기타내역에 대한 기술 이커머스 사업부 모바일 상품권 사업 양도 예정으로 인해 매각예정처분자산집단으로 계정 대체된 금액입니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 당기근무원가 과거근무원가 이자원가(사외적립자산의 이자수익) 재측정요소 재측정요소 인구통계적 가정 재무적 가정 경험조정 사외적립자산 재측정요소 고용인의 기여금 급여지급액 기타 기말 순확정급여부채(자산) 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 당기근무원가 과거근무원가 이자원가(사외적립자산의 이자수익) 재측정요소 재측정요소 인구통계적 가정 재무적 가정 경험조정 사외적립자산 재측정요소 고용인의 기여금 급여지급액 기타 기말 순확정급여부채(자산) 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 원금보장형 보험상품 국민연금전환금 사외적립자산 합계, 공정가치 전기 (단위 : 천원) 공시금액 원금보장형 보험상품 국민연금전환금 사외적립자산 합계, 공정가치 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가 과거근무원가 이자원가 사외적립자산의 이자수익 확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등 장기종업원급여 합계 해고급여비용 해고급여비용에 대한 설명 당사는 희망퇴직 등으로 인한 해고급여를 당기 중 29,967,953천원, 전기 중 9,651,097천원을 인식하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가 과거근무원가 이자원가 사외적립자산의 이자수익 확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등 장기종업원급여 합계 해고급여비용 해고급여비용에 대한 설명 당사는 희망퇴직 등으로 인한 해고급여를 당기 중 29,967,953천원, 전기 중 9,651,097천원을 인식하였습니다. 보험수리적가정에 대한 공시 당기 하위범위 상위범위 기말 할인율 미래평균승급률 미래임금인상률 전기 하위범위 상위범위 기말 할인율 미래평균승급률 미래임금인상률 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 기말 할인율 미래평균승급률 미래임금인상률 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시 (단위 : 천원) 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 ~ 10년 미만 10년 이상 합계 구간 합계 지급액
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확정급여채무의 가중평균만기 7년10개월 23. 파생상품 파생상품 보유 내역 파생상품 목적의 지정 위험회피 목적 매매 목적 통화스왑계약 이자율스왑 계약 정산계약 옵션계약 파생상품 계약내용 외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동 및 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 원화 장단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함 주식을 매수할 수 있는 권리를 보유함 정산계약에 대한 상세한 정보의 공시 (단위 : 천원) 파생상품 목적의 지정 매매 목적 정산계약 거래상대방 보장매수자 엘이피제일차(주) 엘이피제이차(주) 엘이피제삼차(주) 엘이피제사차(주) (주)엘오지제일차 (유)엘오지제삼차 엘오와이제일차(주) 엘오와이제이차(주) 엘오와이제삼차(유) 김포한강파크제일차(주) 김포한강파크제이차(주) 보장매도자 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 롯데쇼핑㈜ 계약체결일, 파생상품 파생상품, 만기 명목금액 파생상품 기초자산 부동산 투자신탁 관련 수익증권 부동산 투자신탁 관련 수익증권 부동산 투자신탁 관련 수익증권 부동산 투자신탁 관련 수익증권 부동산 투자신탁 관련 수익증권 부동산 투자신탁 관련 수익증권 부동산 투자신탁 관련 수익증권 부동산 투자신탁 관련 수익증권 부동산 투자신탁 관련 수익증권 부동산 투자신탁 관련 수익증권 부동산 투자신탁 관련 수익증권 파생상품 거래목적 기초자산 처분대금 정산 기초자산 처분대금 정산 기초자산 처분대금 정산 기초자산 처분대금 정산 기초자산 처분대금 정산 기초자산 처분대금 정산 기초자산 처분대금 정산 기초자산 처분대금 정산 기초자산 처분대금 정산 기초자산 처분대금 정산 기초자산 처분대금 정산 파생상품 계약내용 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산 2. 배당기일별 실제배당금과 기준배당금의 차액을 정산 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수관계 여부 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 담보 제공여부 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 중개 금융회사 KB증권 KB증권 KB증권 KB증권 KB증권 KB증권 한국투자증권 한국투자증권 한국투자증권 한국투자증권 한국투자증권 특약사항 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 위험회피회계에 대한 설명 당기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채 및 외화차입금 원리금의 상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 통화스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치 변동에서 발생하는 손익을 당기손익 으로 인식하였으며, 이외 통화스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 한편 당사는 원화차입금 중
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일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지 않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 위험회피수단에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 천원) 파생상품 목적의 지정 위험회피 목적 통화스왑계약 이자율스왑 계약 92회 외화사채 94회 외화사채 97-1회 외화사채 97-2회 외화사채 100-1회 외화사채 100-2회 외화사채 100-3회 외화사채 101회 외화사채 102회 외화사채 외화 장기차입금 단기차입금 1 장기차입금 1 장기차입금 2 계약금액 계약금액, USD [USD, 일] 약정환율 파생상품, 수취 기준이자율 SOFR SOFR SOFR 91일 CD금리 91일 CD금리 MOR(3M) 파생상품, 수취 기준이자율 조정 파생상품, 수취이자율 파생상품, 지급이자율 파생상품, 만기 파생상품, 비고 MUFG은행 MUFG은행 KB국민은행 하나은행 SMBC은행 MUFG은행 산업은행 DBS은행 DBS은행 한국수출입은행 신한은행 신한은행 NH 농협은행 파생상품평가손익 (단위 : 천원) 파생상품 목적의 지정 위험회피 목적 매매 목적 통화스왑계약 이자율스왑 계약 정산계약 평가손익_당기손익 평가손익_기타포괄손익 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. 당기 중 파생상품평가이익 8,277,401천원이 발생하였으며, 법인세효과 1,999,335천원 차감한 6,278,066천원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 당기 중 파생상품평가이익 8,277,401천원이 발생하였으며, 법인세효과 1,999,335천원 차감한 6,278,066천원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 24. 자본금 및 자본잉여금 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수(주) 주당 액면가액(원) 총 발행주식수(주) 보통주자본금 전기 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수(주) 주당 액면가액(원) 총 발행주식수(주) 보통주자본금 자본잉여금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 25. 자본조정 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자기주식 합병으로 인한 변동 기타자본조정 합 계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자기주식 합병으로 인한 변동 기타자본조정 합 계 26. 이익잉여금 이익잉여금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합 계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합 계 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 천원) 공시금액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 전기이월이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익(손실) 임의적립금 등의 이입액 이익잉여금 처분액 이익잉여금 처분액 이익준비금 임의적립금 배당금 배당금 주당배당금 주당배당률 차기이월 미처분이익잉여금 이익잉여금 처분예정일 2025년 03월 24일 이익잉여금 처분확정일 전기 (단위 : 천원) 공시금액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 전기이월이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익(손실) 임의적립금 등의 이입액 이익잉여금 처분액 이익잉여금 처분액 이익준비금 임의적립금 배당금 배당금 주당배당금 주당배당률 차기이월 미처분이익잉여금 이익잉여금 처분예정일 이익잉여금 처분확정일 2024년 03월 26일 27. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기타적립금 기타적립금 합계 기타포괄손익누적액 기타포괄손익-공정가치 평가손익 현금흐름위험회피 재평가잉여금 기초금액 세전기타포괄손익 세전기타포괄손익 증감액, 기타포괄손익-공정가치 평가손익 증감액, 현금흐름위험회피 증감액,
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재평가잉여금 법인세효과 합계 법인세효과 합계 법인세효과, 기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세효과, 현금흐름위험회피 법인세효과, 재평가잉여금 기말금액 전기 (단위 : 천원) 기타적립금 기타적립금 합계 기타포괄손익누적액 기타포괄손익-공정가치 평가손익 현금흐름위험회피 재평가잉여금 기초금액 세전기타포괄손익 세전기타포괄손익 증감액, 기타포괄손익-공정가치 평가손익 증감액, 현금흐름위험회피 증감액, 재평가잉여금 법인세효과 합계 법인세효과 합계 법인세효과, 기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세효과, 현금흐름위험회피 법인세효과, 재평가잉여금 기말금액 28. 주당이익(손실) 주당이익 당기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기본주당순이익(손실) 전기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기본주당순이익(손실) 희석주당이익에 대한 기술 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 29. 매출 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 총 매출액 상품매출액 제품매출액 기타매출액 매출차감 매출에누리와 환입 반품충당부채 및 이연매출 특정상품매출원가 소 계 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 합 계 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 총 매출액 상품매출액 제품매출액 기타매출액 매출차감 매출에누리와 환입 반품충당부채 및 이연매출 특정상품매출원가 소 계 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 합 계 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 기타매출액에 대한 기술 당기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 24,967,277천원(전기 21,558,643천원)이 포함되어 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 계약자산 - 분양미수금 계약부채 - 고객충성제도 계약부채 - 상품권 계약부채 - 분양선수금 계약부채 - 기타 계약의 유형 합계 계약자산 계약부채 전기 (단위 : 천원) 계약자산 - 분양미수금 계약부채 - 고객충성제도 계약부채 - 상품권 계약부채 - 분양선수금 계약부채 - 기타 계약의 유형 합계 계약자산 계약부채 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 계약부채 - 고객충성제도 계약부채 - 기타 계약부채 - 상품권 계약의 유형 합계 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 기초 계약부채 잔액 중 인식한 상품권 회수액 전기 (단위 : 천원) 계약부채 - 고객충성제도 계약부채 - 기타 계약부채 - 상품권 계약의 유형 합계 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 기초 계약부채 잔액 중 인식한 상품권 회수액 나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 공시 (단위 : 천원) 1년 이내 1~5년 5년 초과 합계 구간 합계 상품권 예상회수액 30. 판매비와관리비 및 대손상각비 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 차량유지비 보험료 세금과공과 접대비 소모품비 도서인쇄비 통신비 수도광열비 수선유지비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 용역비 광고선전비 견본비 판매수수료 판매촉진비 장식비 대손상각비 운반보관료 연구개발비 보상비 충당부채환입 잡비 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 차량유지비 보험료 세금과공과 접대비 소모품비 도서인쇄비 통신비 수도광열비 수선유지비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 용역비 광고선전비 견본비 판매수수료 판매촉진비 장식비 대손상각비 운반보관료 연구개발비 보상비 충당부채환입 잡비 합계 31. 기타수익 및 비용 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 리스종료이익 사용권자산처분이익 매각예정자산처분이익 잡이익 기타수익 합계
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외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 사용권자산손상차손 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 유형자산재평가손실 리스종료손실 사용권자산처분손실 매각예정자산처분손실 기부금 기타의대손상각비 기타의대손상각비환입 잡손실 등 기타비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 리스종료이익 사용권자산처분이익 매각예정자산처분이익 잡이익 기타수익 합계 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 사용권자산손상차손 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 유형자산재평가손실 리스종료손실 사용권자산처분손실 매각예정자산처분손실 기부금 기타의대손상각비 기타의대손상각비환입 잡손실 등 기타비용 합계 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 원재료 및 상품의 매입 재고자산의 변동 종업원급여 지급임차료 감가상각, 무형자산상각비 판매수수료 판매촉진비 지급수수료 용역비 광고선전비 수도광열비 세금과공과 기타비용 매출원가 및 판매관리비 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 원재료 및 상품의 매입 재고자산의 변동 종업원급여 지급임차료 감가상각, 무형자산상각비 판매수수료 판매촉진비 지급수수료 용역비 광고선전비 수도광열비 세금과공과 기타비용 매출원가 및 판매관리비 합계 33. 금융수익과 금융비용 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유효이자율법에 따른 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익 위험회피파생상품평가이익 매매목적파생상품평가이익 위험회피파생상품거래이익 매매목적파생상품거래이익 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 매각예정자산처분이익 금융보증부채환입 금융보증수익 금융수익 합계 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타포괄손익-공정가치 지분상품 손상차손 위험회피파생상품평가손실 매매목적파생상품평가손실 매매목적파생상품거래손실 금융보증비용 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 금융비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유효이자율법에 따른 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익 위험회피파생상품평가이익 매매목적파생상품평가이익 위험회피파생상품거래이익 매매목적파생상품거래이익 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 매각예정자산처분이익 금융보증부채환입 금융보증수익 금융수익 합계 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타포괄손익-공정가치 지분상품 손상차손 위험회피파생상품평가손실 매매목적파생상품평가손실 매매목적파생상품거래손실 금융보증비용 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 금융비용 합계 금융상품의 범주별 손익의 공시 당기 (단위 : 천원) 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 파생상품 금융부채, 범주 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융상품 기타포괄-공정가치금융상품 매매목적파생상품자산,부채 위험회피파생상품자산,부채 상각후원가로평가하는금융부채 기타금융부채 당기손익인식 계 당기손익인식 계 이자수익 이자비용 배당금수익 평가/처분 손상차손 외환차이 금융보증비용 금융보증수익 기타포괄손익인식 계 기타포괄손익인식 계 기타포괄-공정가치 평가손익 파생상품평가손익 합계 전기 (단위 : 천원) 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 파생상품 금융부채, 범주 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융상품 기타포괄-공정가치금융상품 매매목적파생상품자산,부채 위험회피파생상품자산,부채 상각후원가로평가하는금융부채 기타금융부채 당기손익인식 계 당기손익인식 계 이자수익 이자비용 배당금수익 평가/처분 손상차손 외환차이 금융보증비용 금융보증수익 기타포괄손익인식 계 기타포괄손익인식 계 기타포괄-공정가치 평가손익 파생상품평가손익 합계 이자비용 및 기타포괄손익인식분에 대한 설명 이자비용은 리스 이자비용이 포함되어 있습니다. 기타포괄손익인식 평가손익 금액은