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(토지와 건물) 임대보증금 코오롱글로텍㈜ 임대보증금 한평신용협동조합, 헤리티지산후조리원 임대보증금 ㈜한섬 임대보증금 ㈜미래아이앤지 합 계 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 담보권자 투자부동산 (토지와 건물) 임대보증금 코오롱글로텍㈜ 임대보증금 한평신용협동조합, 헤리티지산후조리원 임대보증금 ㈜한섬 임대보증금 ㈜미래아이앤지 합 계 (2) 당기말 현재 회사가 서울보증보험으로부터 제공받는 이행보증은 없습니다. (전기말: 87,880천원) (3) 회사는 현물출자로 양수받은 부동산에 대해 2013년 1월, 2016년 5월 및 2017년 6월에 각각 양도소득세 4,797백만원, 16,375백만원 및 5,454백만원을 이월과세 신청하였습니다. 이와 관련된 조세특례제한법에 의하면 사업용 고정자산을 양수한 날로부터 5년 이내에 승계받은 사업을 폐지하거나 현물출자로 인해 주식을 취득한 자가 보유 지분의 50% 이상을 처분할 경우 양도소득세를 개인사업자가 부담하게 되나,이에 해당되지 않을 경우에는 법인이 부동산을 처분하는 사업연도에 개인사업자가 부담했어야 할 양도소득세 상당액을 법인세로 납부하게 됩니다. 따라서 2018년 중 회사의 납세의무가 성립된 5,272백만원(지방세 포함)과 2021년 중 납세의무가 성립된 18,013백만원(지방세 포함), 전기 중 납세의무가 성립된 5,999백만원은 부채(장기미지급금)로 계상하였습니다. 7. 기타 참고사항 현재 사우스케이프의 주요사업은 부동산 임대업, 골프장 리조트업으로 구성되어 있습니다. 1 부동산 임대업 (1) 산업의 특성 등부동산 임대사업 부문은 세계경제상황 및 국내경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다.(2) 국내외 시장여건 등최근 세계 부동산 시장은 COVID-19이후의 오피스공실의 증가 여파와 더불어 고금리 상황이 길어지면서 매매감소로 인한 침체기를 겪고 있습니다. 금리 인하시의 업황개선의 가능성이 있지만, 지속적인 경기침체와 전쟁으로 인한 고유가, 고물가로 금리인하가 지연되고 있어 올해에도 수익률 하락이 이어질 것으로 보입니다. 최근 국내 부동산 시장은 저성장 지속, 가계부채 증가, 주택 대출금리 인상 및 원리금상환 규제 등 거시 지표와 부동산공급 과잉으로 인한 미분양 증가 등을 고려 시 조정기를 맞이할 것으로 전망되지만 수익형부동산은 금리인상에도 불구하고 인기를 이어갈 것으로 예상됩니다. 당장 금리가 인상되더라도 이를 대체할 만한 뚜렷한 투자대상이 없기 때문에 여전히 투자수요가 일정부분 유지될것으로 예상됩니다. 다만, 그동안의 상승 폭이 크고 경기침체가 지속되어 수익률 하락은 불가피할 것으로 전망합니다. (3) 경쟁요소 및 회사의 현황부동산 임대사업과 관련하여 회사는 영업용 부동산의 효율적인 활용과 수익력 극대화를 위하여 임대와 관련된 계획, 관리, 보수 등 제반 활동을 체계적으로 운용하고 있으며, 각각의 활동과 관련된 통제활동을 효율적으로 운용할 수 있도록 제반 노력을 경주하고 있습니다. 2. 골프장리조트업 (1) 산업의 특성 등레저산업은 경제적 성장에 따른 부의 확대와 여가시간의 증가등에 따라 성장하는 대표적인 서비스산업으로 자본집약적이고 고용효과가 큰 산업입니다.골프리조트사업은 많은 자금이 필요하며 공사기간이 장기간인 점과 부지에 대한 인허가 및 사업승인등에 대한 각종규정 등으로 시장진입장벽이 매우 높다는 특징이 있습니다.(2) 국내외 시장여건 등수요측면에서 경기 침체로 인해 전체 골프인구 증가율이 감소 추세에 있습니다. 한국골프시장은 1980년대 이후 꾸준히 증가였으나 경제위기와 함께 2010년 이후 성장세가 감소하고 있습니다. 최근 물가 상승과 고용 위축으로 인해 소비 침체가 장기화되면서 레저산업에 대한 전체적인 수요가 감소하는 양상을 보이고 있습니다.공급측면에서는 골프장은 공급과잉에 직면해 있습니다. 골프장 수는
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2005년 224여개에서 2016년 486개로 2배 이상 증가하였습니다. 이는 홀 당 이용객수와 영업이익률이 하락으로 이어져 회원제 골프장은 인수합병, 경영합리화, 대중 골프장으로 전환하는 구조적인 변화를 가져왔습니다.(3) 경쟁요소 및 회사의 현황현재 국내 골프장은 회원제에서 퍼블릭 골프장으로 전환이 계속 되고 있으며 이에따라 경쟁이 치열해질 것으로 전망됩니다. 당사 역시 퍼블릭 골프장이긴 하나, 2020년 1월에 발표된 미국 골프 다이제스트
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제13기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제12기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 사우스케이프 1. 일반 사항 주식회사 사우스케이프(이하 "회사")는 2012년 12월 경상남도 남해군 창선면에서 설립되었으며, 2014년에 (주)한섬커뮤니케이션을, 2018년에 (주)한섬피앤디를 흡수합병하여 부동산업, 골프리조트 사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 그리고 2020년 6월에 사우스케이프 골프웨어 제조 및 판매사업을 시작하였으며, 2023년 3월 31일에 패션사업의 일부를 사우스케이프 주식회사에 양도하였습니다(주석 35 참조). 회사의 설립시 자본금은 52,586,220천원이었으나, 합병 및 무상감자 등으로 보고기간 종료일 현재 자본금은 천원입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 정재봉 정형진 문미숙 정수진 슈퍼라이프 자기주식 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호
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‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라
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그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'으로 표시합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'으로 표시합니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2에 기재되어 있습니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의
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채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 구 분 평가방법 상품 총평균법 완성주택, 미착품 개별법 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지, 코스, 입목 및 기타의 유형자산인 미술품은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 상기 비한정 내용연수로 분류된 유형자산을 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년 구축물 20년 차량운반구 4년 임차자산개량권 10년 비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 '기타수익'으로 인식합니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을
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적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 (1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 골프리조트 및 관련 부대시설의 대여 등의 용역을 제공하고 있으며,회사 보유 투자부동산의 임대용역을 제공하고 있습니다. 회사의 수행의무는 고객에게 골프리조트와 관련 부대시설을
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이용할 수 있는 권리를 제공하는 것과 특정 기간 동안 회사 보유 투자부동산을 이용할 수 있는 권리를 제공하는 것입니다. 회사는 골프리조트 및 관련 부대시설을 제공한 시점에 수익으로 인식하며, 임대용역을 제공하는 계약기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 회사는 휴양 콘도미니엄의 분양등 판매를 영위하며, 관련수익은 휴양 콘도미니엄 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식됩니다. 부동산은 계약상 제약 때문에 일반적으로 회사에 대체적인 용도가 없습니다. 하지만 집행 가능한 대금지급청구권은 고객에게 법적 소유권이 넘어갈 때까지 발생하지 않기 때문에 수익은 법적 소유권이 고객에게 이전되었을 때 인식합니다. 수익은 계약에서 동의한 거래가격으로 측정합니다. 대부분의 경우 대가는 소유권이 이전되었을 때 지급기일이 도래합니다. (2) 고객충성제도 회사는 고객이 골프리조트 시설 이용 및 의류제품 등의 구매에서 발생한 누적 매출액에 상응하는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식하며, 최초 매출 후 3년 이내에 소멸될 것으로 예상됩니다. 2.18 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 소매매장을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할
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때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물 및 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 소액의 사무실 집기, 비품으로 구성되어 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 28 참조). (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 소매매장, 사무실 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 소매매장 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을)
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의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 시장위험 - 이자율 변동금리 장기차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권,채무상품 연체율 분석, 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 당기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 모두 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. (가) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사 보유 상장주식 가격이 상승 또는 하락을 하는 경우 당기 세후이익에 미치는 영향은 없으며, 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 상장주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 상장주식 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (나) 당기손익 및 기타포괄손익 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 4.1.2 신용 위험 신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 2024년 12월 31일 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산은 모두 신용위험이 낮을 것으로 판단됩니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은
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것으로 간주합니다. 손상된 채권이 발생하는 경우, 이에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비와 금융비용에 포함합니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 28,259백만원, 전기: 백만원). 4.1.3 유동성 위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로, 미지급이자가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 2년이하 2년~ 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 2년이하 2년~ 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타금융부채 리스부채 합 계 4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 예금 등(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율 (D-C)/B(*) (*) 당기말 및 전기말 순차입금이 음수로 산정되어 표시하지 않았습니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 만기보유금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공모주펀드 상각형 조건부자본증권 보험상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - KT(상장) 젬스메디컬 지분증권 - 한국패션유통물류(보통주) 지분증권 - 한국패션유통물류(우선주) 합계 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 보험상품의 경우 해약환급금으로 평가하고 평가손익의 경우 보장성보험의 성격으로 판단하여 보험료로 회계처리하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공모주펀드 상각형 조건부자본증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - KT(상장) 젬스메디컬 지분증권 - 한국패션유통물류(보통주) 지분증권 - 한국패션유통물류(우선주) 합계 5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이
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일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 만기보유금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 만기보유금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 평가손익 보험료(*1) 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익(지분상품관련 평가손익) 수입배당금 소 계 상각후원가 금융상품(자산) 이자수익 대손충당금환입(대손상각비) 소 계 상각후원가 금융상품(부채) 이자비용(*2) 소 계 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 보험상품의 경우 해약환급금으로 평가하고 평가손익의 경우 보장성보험의 성격으로 판단하여 보험료로 회계처리하였습니다.(*2) 리스부채와 관련된 이자비용은 제외되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 회사의 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 보통예금 등 RP 등 합 계 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 공모주펀드 상각형 조건부자본증권 보험상품 합 계 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 취득 대체 평가 기말 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 KT 비상장주식 젬스메디컬 한국패션유통물류 보통주 한국패션유통물류 우선주 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 평가 기말 10. 만기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 유동성 국공채 비유동성 국공채 합 계 (2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 취득 만기회수 상각 기말금액 차감:유동성항목 기말금액(비유동성) 11. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권(순액) 기타유동금융자산 단기대여금 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 유동성임차보증금 기타유동금융자산(순액) 기타비유동금융자산 장기대여금 대손충당금 임차보증금 장기금융상품 기타비유동금융자산(순액) 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(*) 기말 (*) 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비에, 기타상각후원가 금융자산에 대한 대손상각비는 기타비용에 포함되어있습니다. 12. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 13. 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동계약부채 선수금 상품권 기타 소 계 선수수익 빌라관리비 회원권 고객충성제도 부동산(임대) 기타 소 계 유동계약부채 소계 비유동계약부채 부동산(임대) 장기선수수익 소 계 계약부채 합계 (2) 과거기간 관련 당기 인식 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 증가 수익인식 대체 기말 선수금 빌라분양 상품권 기타 소 계 선수수익 빌라관리비 회원권 마일리지 부동산(임대) 기타 소 계 장기선수수익 부동산(임대) 기타 소 계 합 계 (단위: 천원) 전기 기초 증가 수익인식 대체 영업양도 기말 선수금 빌라분양 상품권 기타 소 계 선수수익 빌라관리비 회원권 마일리지 의류판매 부동산(임대) 기타 소 계 장기선수수익 부동산(임대) 기타 소 계 합 계 14. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 재고자산평가충당금 완성주택 저장품 제품 재고자산평가충당금 합 계 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,183,869천원(전기 : 천원)입니다. (3) 당기 및 전기에 회사는 재고평가손실 2,204,988천원(전기: 천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 기초 상각 기말 토지 건물 합 계 (단위: 천원) 당 기 기초 상각 기말 토지 건물 합 계 (3) 당기말 현재 회사의 투자부동산 중 일부는 전세권이 설정되어 있습니다 (주석 33 참조). (4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 11,178백만원(전기: 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 2,865백만원(전기: 백만원)입니다. (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 340,626백만원(전기 : 백만원) 입니다. (6) 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI(소비자물가지수) 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 16. 유형자산 및 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 건물 코스 입목 구축물 차량운반구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 임차자산개량권 합 계 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 건물 코스 입목 구축물 차량운반구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 임차자산개량권 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각(*1) 대체 영업양도 기말 토지 건물 코스 입목 구축물 차량운반구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 임차자산개량권 합 계 (*1) 중단영업 손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3)
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당기 중 유형자산의 취득과 관련된 미지급금은 10,100천원 순증가(전기 : 천원 순감소) 하였습니다. (4) 당기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 중단영업 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 없습니다. 17. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 당기 및 전기의 증가된 사용권 자산은 없습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 (*1) 부동산 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (*1) 소액자산 리스료(지급수수료, 복리후생비 및 지급임차료에 포함) (*1) 중단영업 손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,417,366천원(전기: 천원)입니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 기타금융부채 미지급금 유동성임대보증금 (차감: 현재가치할인차금) 유동성예약보증금 유동성예수보증금 소 계 비유동 기타금융부채 임대보증금 (차감: 현재가치할인차금) 장기미지급금 장기예수보증금 소 계 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금이 계상된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유효이자율(%) 장부가액 유효이자율(%) 장부가액 임대보증금(원금) 현재가치할인차금 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 임대보증금과 관련하여 회사의 투자부동산 중 일부 토지ㆍ건물에 전세권이 설정되어 있습니다(주석 15와 33 참조). 19. 차입금 당기말과 전기말 차입금은 없습니다. 20. 영업의 계절적 특성 회사의 매출은 임대부문, 골프리조트부문이 주를 이루고 있습니다. 임대부문의 매출은 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다. 골프리조트 부문의매출은 계절적특성으로 2, 3, 4분기의 매출이 높고 1분기의 매출이 낮음으로 하반기의 매출이 상반기에 비해 높습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 : 운용리스 수익 중단영업 합 계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 수익인식시점 당기 전기 골프리조트매출 상품매출 수수료매출 분양매출 골프리조트매출 제품매출 (*1) 상품매출 수수료매출 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (*1) 중단영업 손익으로 대체되었습니다. 22. 매출액 당기와 전기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대매출 골프리조트매출 상품매출 수수료매출 분양매출 계속영업 소계 중단영업 합 계 23. 매출원가 당기와 전기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대매출원가 골프리조트매출원가 상품매출원가 분양매출원가 계속영업 소계 중단영업 합 계 24. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 계속영업 소계 중단영업 합 계 25. 비용의 성격별 분류
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(1) 당기와 전기 중 발생한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 재료비 종업원급여비용 복리후생비 감가상각비 투자부동산감가상각비 지급수수료 지급임차료 소모품비 세금과공과 수도광열비 광고선전비 전력비 수선비 차량유지비 보험료 기타 계속영업 소계 중단영업 합 계 (2) 종업원 급여 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여비용 퇴직급여 계속영업 소계 중단영업 합 계 26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 수수료수익 로열티수익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 수입배당금 잡이익 합 계 기타비용 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 기타의 대손상각비 보험료 잡손실 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 계속영업 소계 중단영업 합 계 28. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 재무상태표상 순확정급여부채 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 당기근무원가 이자비용 관계사 전출 효과 재측정요소: 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: 급여의 지급 기말 금액 (3) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 임금상승률 (4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 ±1% 임금상승률 ±1% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다 (5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.19년(전기: 년)입니다. 29. 자본금과 잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,472,893주(전기: 23,472,893주)이며 1주당 액면금액은 10,000원입니다. (1) 당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주(천원) 주식발행초과금 감자차익 합계 전기초 전기말 무상감자(*) 당기말 (*) 회사는 당기 중 불균등 무상감자를 실시하였으며, 이로인해 주식수는 감자전 23,472,893주에서 감자 후 3,418,844주로 감소하였습니다. 무상감자로 보고기간 종료일 현재 자본금은 34,188,440천원입니다. (2) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식(252,534주)으로 구성되어 있습니다. 전기 중 패션사업의 일부 영업양도와 관련하여 주주들의 주식매수청구권 행사로 59,594주(주당 18,000원)를 1,073백만원에 취득하여 자기주식으로 인식하였습니다. 30. 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 31일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2024년 3월 29일). (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처리잉여금 2. 순확정급여부채의 재측정요소 3. 당기순이익 Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 31. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 가감하는 당기법인세 총이연법인세 법인세비용 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용 (2) 회사의
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법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업 법인세비용차감전순이익 중단영업 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 전기법인세의 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이의 변동 - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 - 기타 법인세비용 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익 확정급여채무 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세부채 미수수익 임대보증금(현재가치평가) 토지압축기장충당금 사용권자산 기타 소 계 이연법인세자산 대손충당금 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 선수수익 확정급여채무 특정매입 매출, 원가 조정 리스부채 유형자산 연차충당부채 기타 소 계 합 계 차감 : 미인식 이연법인세자산 차감 후 잔액 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 이연법인세부채 미수수익 임대보증금(현재가치평가) 토지압축기장충당금 사용권자산 기타 소 계 이연법인세자산 대손충당금 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 선수수익 확정급여채무 특정매입 매출, 원가 조정 리스부채 유형자산 연차충당부채 기타 소 계 합 계 차감 : 미인식 이연법인세자산 차감 후 잔액 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 대손충당금 실현가능성 불확실 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어㈜(*) 제주밀레니엄스퀘어㈜(*) 한국패션유통물류㈜(*) 한국패션유통물류㈜(*) 사우스케이프㈜(*) 사우스케이프㈜(*) ㈜슈퍼라이프(*) 대주주(개인) 대주주(개인) (*) 대주주가 지배 또는 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어㈜ 이자수익 사우스케이프㈜ (*) 이자수익 수수료매출 (*) 로열티수익 (*) 마일리지 정산 (*) 사용권자산 처분 ㈜슈퍼라이프 임대매출 (*) 회사는 기타 특수관계자인 사우스케이프 주식회사와 상표권 라이선스를 제공하는 계약을 맺고 로열티 수익을 인식하고 있으며, 상호간 상대방의 상품을 반품가능 조건으로 외상 매입 후 판매하는 특약매입 계약을 맺고, 판매금의 일부를 수수료 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 기타 특수관계자 주주(개인) 이자비용(*1) 지급임차료 사우스케이프㈜ 지급수수료(*2) 마일리지 정산 (*2) (*1) 리스부채에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 회사는 기타 특수관계자인 사우스케이프 주식회사와 상호간
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상대방의 상품을 반품가능 조건으로 외상 매입 후 판매하는 특약매입 계약을 맺고, 판매금의 일부를 수수료 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어 ㈜ 대여금(*1) 한국패션유통물류 ㈜ 대여금(*2),(*3) 사우스케이프㈜ 대여금 외상매출금 미수금 외상매입금 미지급금 ㈜슈퍼라이프 외상매출금 대주주 미지급금 (*1) 회사는 당기 중 상기 대여금에 1,133,195천원(전기 : 대손상각비 606,095)의 대손상각비 환입을 인식하였습니다.(*2) 회사는 상기 대여금과 관련하여 한국패션유통물류㈜의 일부 용지를 신탁(2,3순위)받았으며, 약속어음공정증서를 담보로 제공받았습니다.(*3) 회사는 당기 중 상기 대여금에 대해 3,203,105천원(전기: 천원)의 대손상각비를 인식하였습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말금액 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어㈜ 대여금 한국패션유통물류㈜ 대여금(*1) 사우스케이프㈜ 대여금 ㈜슈퍼라이프 대여금 (*1) 당기말 대손충당금 16,006,460천원이 인식되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 기말금액 기타 특수관계자 제주밀레니엄스퀘어 ㈜ 대여금(*1) 한국패션유통물류 ㈜ 대여금(*2) (*1) 전기말 대손충당금 1,133,195천원이 인식되어 있습니다.(*2) 전기말 대손충당금 12,803,364천원이 인식되어 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 퇴직급여 합 계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 담보권자 투자부동산 (토지와 건물) 임대보증금 코오롱글로텍㈜ 임대보증금 한평신용협동조합, 헤리티지산후조리원 임대보증금 ㈜한섬 임대보증금 ㈜미래아이앤지 합 계 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 담보권자 투자부동산 (토지와 건물) 임대보증금 코오롱글로텍㈜ 임대보증금 한평신용협동조합, 헤리티지산후조리원 임대보증금 ㈜한섬 임대보증금 ㈜미래아이앤지 합 계 (2) 당기말 현재 회사가 서울보증보험으로부터 제공받는 이행보증은 없습니다. (전기말: 87,880천원) (3) 회사는 현물출자로 양수받은 부동산에 대해 2013년 1월, 2016년 5월 및 2017년 6월에 각각 양도소득세 4,797백만원, 16,375백만원 및 5,454백만원을 이월과세 신청하였습니다. 이와 관련된 조세특례제한법에 의하면 사업용 고정자산을 양수한 날로부터 5년 이내에 승계받은 사업을 폐지하거나 현물출자로 인해 주식을 취득한 자가 보유 지분의 50% 이상을 처분할 경우 양도소득세를 개인사업자가 부담하게 되나,이에 해당되지 않을 경우에는 법인이 부동산을 처분하는 사업연도에 개인사업자가 부담했어야 할 양도소득세 상당액을 법인세로 납부하게 됩니다. 따라서 2018년 중 회사의 납세의무가 성립된 5,272백만원(지방세 포함)과 2021년 중 납세의무가 성립된 18,013백만원(지방세 포함), 전기 중 납세의무가 성립된 5,999백만원은 부채(장기미지급금)로 계상하였습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 세전 계속영업이익 세전 중단영업이익 조정 이자비용 퇴직급여 보험료 감가상각비 투자자산감가상각비 기타의 대손상각비 재고자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 유형자산처분이익 임대료수익 배당금수익 이자수익 매출채권의 감소(증가) 기타유동금융자산의 감소 기타유동자산의 증가 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 기타유동금융부채의 증가
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기타유동부채의 증가 퇴직금의 지급 기타 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산에서 본계정대체 임대보증금의 유동성대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 임대보증금 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 합계 전기초 기타비현금거래 등 현금흐름 유동성대체 전기말 당기초 기타비현금거래 등 현금흐름 유동성대체 당기말 35. 영업양도 (1) 회사는 전기 중 상표권과 영업부문 및 의류제품 재고 중 일부를 제외한 패션사업을 사우스케이프 주식회사에 양도하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. - 양도한 사업부문 : 상표권, 의류제품 재고 중 일부를 제외한 패션사업 - 양도기준일 : 2023년 03월 31일 - 양도금액 : 7,670백만원 (2) 양도한 자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 전기 양도한 자산 기타유동자산 기타유동금융자산 재고자산 유형자산 사용권자산 기타비유동금융자산 양도한 부채 기타유동부채 유동계약부채 리스부채 순확정급여부채 비유동리스부채 양도한 순자산가액 비용정산 양도금액 영업양도이익 (3) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외비용 세전 중단영업이익 법인세비용 세후중단영업이익 (4) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 사우스케이프 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 사우스케이프의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서======================================== 주식회사 사우스케이프 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 사우스케이프의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 사우스케이프의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기
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위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 23 일 이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 23 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리 운영실태보고서.jpg 내부회계관리 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 사우스케이프 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 여주 창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 26일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 21일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사인의 독립성, 후속사건, 감사에서 유의적 발견사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황과 성장성 당사는 콘텐트의 제작과 유통 그리고 이를 기반으로 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 콘텐트 제작 사업은 국내외 방송사 및 OTT, 영화관(멀티플렉스) 등에 방영 및 개봉을 목적으로 콘텐트를 제작하여 공급하고 있으며, 콘텐트 유통 사업은 제작된 콘텐트를 국내외 OTT 및 IPTV, 케이블, 위성방송, 기타 스마트 환경의 고객 등에게 판매하고 있습니다. 과거 지상파 중심의 환경에서 2011년 종합편성채널(JTBC, 채널A, TV조선, MBN)의 개국 및 CJ, 티캐스트 등 케이블 TV의 증가, 국내외 대형 OTT의 급격한 성장으로 인해 콘텐트 제작 및 유통 사업은 꾸준한 성장세를 보였으며, 향후에도 그 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 각 사업부문별 주요 제품 및 서비스는 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 및 서비스 콘텐트 제작 및 유통 드라마, 영화 등 콘텐트와 관련한 프로그램 제작, 유통 등 기타 매니지먼트사업, 투자수익 등 ※ 당사의 사업 분야 확장에 따라, '콘텐트 제작 및 유통'과 관련된 모든 매출(제작, 유통, OST, 디지털 콘텐트 등 포함)은 별도로 구분하여 표시하였습니다. 또한, 기타 부문은 콘텐트 및 아티스트 관련 투자로 발생하는 투자 수익과 국내 레이블을 통해 영위하는 아티스트 매니지먼트 사업의 매출로 구성하였습니다. 이후 공시 내용에서 해당 변경에 따른 비교 가능성을 높이기 위해 제24기(전전기)와 제25기(전기) 또한 동일한 기준으로 변경하여 공시하였습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황종합 미디어그룹인 중앙그룹의 미디어, 엔터테인먼트 콘텐트 제작 및 유통사업의 핵심기업으로서 글로벌 방송, 미디어 콘텐트 제작을 위해 나아가고 있습니다. 수준 높은 드라마와 영화, 예능 교양프로그램 등 콘텐트 전반을 제작하고, 유수의 국내외 미디어, 엔터테인먼트 업체들과의 제휴를 통해 글로벌 미디어 콘텐트 사업을 활발히 펼쳐 나가고 있습니다. (2) 사업부별 현황 ① 콘텐트 제작 및 유통사업콘텐트 제작사업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 특정 플랫폼의 고정된 시청자 및 구독자를 상대로 기획 단계부터 플랫폼과의 계약에 의해 콘텐트를 제작하기 때문에 안정적인 손익 확보의 기반을 가지고 있는 사업부로, 당사는 중앙그룹 계열사 내 종합편성채널 제이티비씨를 중심으로 국내의 주요 방송채널 및 국내외 대형 OTT에서 방영되는 콘텐트를 두루 제작하고 있습니다. 콘텐트 유통사업은 국내외 케이블TV 및 해외 방송사, 국내외 대형 OTT에 콘텐트를 판매하는 사업을 진행하고 있습니다. 또한 스마트 TV 등 차세대방송 서비스에 대한 수요에 따라 고객사의 니즈에 맞는 형태로 콘텐트를 가공하여 공급하고 있습니다. [에스엘엘중앙 연도별 주요작품] 순번 연도 방송사 제 목 형식 횟수(회) JTBC 사랑하는 은동아 미니시리즈 JTBC 라스트 미니시리즈 JTBC 마담앙트완 미니시리즈 JTBC 욱씨남정기 미니시리즈 JTBC 마녀보감 미니시리즈 JTBC 청춘시대 미니시리즈 JTBC 이번 주 아내가 바람을 핍니다 미니시리즈 JTBC 힘쎈여자 도봉순 미니시리즈 JTBC 맨투맨 미니시리즈 JTBC 품위있는 그녀 미니시리즈 JTBC 청춘시대2 미니시리즈 JTBC 알 수도 있는 사람 단막극 JTBC 힙한 선생 단막극 JTBC 어쩌다18 단막극 JTBC 막판로맨스 단막극 JTBC 언터처블 미니시리즈 JTBC 으라차차 와이키키 미니시리즈 JTBC 밥 잘사주는 예쁜누나 미니시리즈 JTBC 스케치 미니시리즈 JTBC 탁구공 단막극 JTBC SKY 캐슬 미니시리즈 JTBC 일단 뜨겁게 청소하라 미니시리즈 JTBC 눈이 부시게 미니시리즈 JTBC 으라차차 와이키키2 미니시리즈 JTBC 바람이 분다 미니시리즈 JTBC 열여덟의 순간 미니시리즈 JTBC 초콜릿 미니시리즈 JTBC 루왁인간 단막극 JTBC 안녕, 드라큘라 단막극 JTBC 부부의 세계 미니시리즈 JTBC 쌍갑포차 미니시리즈 JTBC 행복의 진수 단막극 JTBC 모범형사 미니시리즈 JTBC 우리
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사랑했을까 미니시리즈 JTBC 경우의 수 미니시리즈 JTBC 18 어게인 미니시리즈 JTBC 사생활 미니시리즈 JTBC 라이브온 미니시리즈 JTBC 허쉬 미니시리즈 JTBC 런온 미니시리즈 JTBC 선배, 그 립스틱 바르지마요 미니시리즈 JTBC 경로를 이탈하였습니다 단막극 JTBC 아이를 찾습니다 단막극 JTBC 시지프스 미니시리즈 JTBC 괴물 미니시리즈 JTBC 로스쿨 미니시리즈 JTBC 언더커버 미니시리즈 tvN 간 떨어지는 동거 미니시리즈 JTBC 월간 집 미니시리즈 JTBC 알고있지만 미니시리즈 JTBC 인간실격 미니시리즈 JTBC 너를 닮은 사람 미니시리즈 JTBC 구경이 미니시리즈 JTBC 아이돌 미니시리즈 Netflix 지금 우리 학교는 오리지널 TVING 장미맨션 오리지널 TVING 샤크 : 더 비기닝 오리지널 JTBC 공작도시 미니시리즈 JTBC 한 사람만 미니시리즈 TVING 아직, 최선을 다하지 않았을 뿐 오리지널 JTBC 서른, 아홉 미니시리즈 JTBC 기상청 사람들 미니시리즈 KBS2 현재는 아름다워 주말연속극 JTBC 그린 마더스 클럽 미니시리즈 JTBC 나의 해방일지 미니시리즈 Netflix 안나라수마나라 오리지널 JTBC 인사이더 미니시리즈 JTBC 클리닝 업 미니시리즈 JTBC 불행을 사는 여자 단막극 JTBC 모범형사2 미니시리즈 JTBC 디 엠파이어: 법의 제국 미니시리즈 TVING 몸값 오리지널 JTBC 재벌집 막내아들 미니시리즈 JTBC 사랑의 이해 미니시리즈 JTBC 대행사 미니시리즈 JTBC 신성한, 이혼 미니시리즈 JTBC 닥터 차정숙 미니시리즈 JTBC 나쁜 엄마 미니시리즈 JTBC 킹더랜드 미니시리즈 JTBC 기적의 형제 미니시리즈 JTBC 힙하게 미니시리즈 JTBC 이 연애는 불가항력 미니시리즈 JTBC 힘쎈여자 강남순 미니시리즈 JTBC 웰컴투 삼달리 미니시리즈 TVING 이재, 곧 죽습니다 파트1 오리지널 TVING 샤크 : 더 스톰 오리지널 TVING 이재, 곧 죽습니다 파트2 오리지널 JTBC 끝내주는 해결사 미니시리즈 JTBC 닥터 슬럼프 미니시리즈 하이드 오리지널 JTBC 비밀은 없어 미니시리즈 JTBC 히어로는 아닙니다만 미니시리즈 JTBC 놀아주는 여자 미니시리즈 JTBC 낮과 밤이 다른 여자 미니시리즈 JTBC 가족X멜로 미니시리즈 JTBC 조립식 가족 미니시리즈 JTBC 정숙한 세일즈 미니시리즈 Netflix 아무도 없는 숲 속에서 오리지널 JTBC 옥씨부인전 미니시리즈 ENA 나미브 미니시리즈 Tving 춘화연애담 오리지널 JTBC 협상의 기술 미니시리즈 ※ 2015년부터 사업보고서 공시서류 제출일 현재까지 공개되거나 플랫폼에 납품을 완료한 작품 리스트입니다. [에스엘엘중앙 종속회사 주요작품] 순번 연도 방송사 제목 형식 제작사 BBC 시리즈물 wiip TVING 괴이 시리즈물 클라이맥스스튜디오 Netflix 종이의 집 시리즈물 콘텐츠지음 시리즈물 wiip 극장개봉 범죄도시2 영화 비에이엔터테인먼트 TVING 씬: 괴이한 이야기 시리즈물 클라이맥스스튜디오 KBS 당신이 소원을 말하면 시리즈물 클라이맥스스튜디오 Netflix 모범가족 시리즈물 프로덕션에이치 ENA 굿잡 시리즈물 프로덕션에이치 Netflix 수리남 시리즈물 퍼펙트스톰필름 Across 미라클 시리즈물 프로덕션에이치 FX Pistol 시리즈물 wiip ENA 사장님을 잠금해제 시리즈물 하이지음스튜디오 Disney+ 카지노 시즌1 시리즈물 비에이엔터테인먼트 극장개봉 압꾸정 영화 비에이엔터테인먼트 Disney+ 카지노 시즌2 시리즈물 비에이엔터테인먼트 Netflix 정이 영화 클라이맥스스튜디오 극장개봉 대외비 영화 비에이엔터테인먼트 SBS 법쩐 시리즈물 드라마하우스스튜디오 극장개봉 소울메이트 영화 클라이맥스스튜디오 SBS 악귀 시리즈물 비에이엔터테인먼트 HBO 시리즈물 wiip 극장개봉 범죄도시3 영화 비에이엔터테인먼트 극장개봉 리바운드 영화 비에이엔터테인먼트 Netflix D.P. 2 시리즈물 클라이맥스스튜디오 시리즈물 wiip 극장개봉 콘크리트 유토피아 영화 클라이맥스스튜디오
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극장개봉 1947 보스톤 영화 비에이엔터테인먼트 극장개봉 거미집 영화 앤솔로지스튜디오 ENA 악인전기 시리즈물 필름몬스터 Netflix 발레리나 영화 클라이맥스스튜디오 극장개봉 오픈 더 도어 영화 비에이엔터테인먼트 극장개봉 화란 영화 하이지음스튜디오 Netflix 정신병동에도 아침이 와요 시리즈물 필름몬스터 SBS 재벌X형사 시리즈물 비에이엔터테인먼트 Netflix 황야 영화 클라이맥스스튜디오 Netflix 로기완 영화 하이지음스튜디오 TVING 피라미드 게임 시리즈물 필름몬스터 Netflix 기생수 : 더 그레이 시리즈물 클라이맥스스튜디오 KBS 멱살 한 번 잡힙시다 시리즈물 프로덕션에이치 극장개봉 범죄도시4 영화 비에이엔터테인먼트 Netflix Bodkin 시리즈물 wiip 극장개봉 하이재킹 영화 퍼펙트스톰필름 Netflix 지옥 시즌2 시리즈물 클라이맥스스튜디오 Netflix 무도실무관 영화 클라이맥스스튜디오 Disney+ 강매강 시리즈물 비에이엔터테인먼트 Netflix Mr. 플랑크톤 시리즈물 하이지음스튜디오 ※ 2022년부터 사업보고서 공시서류 제출일 현재까지 공개되거나 플랫폼에 납품을 완료한 작품 리스트입니다. ② 기타 사업기타 사업은 콘텐트 및 아티스트 관련 투자로 발생하는 투자 수익과 소속 아티스트의 활동을 기반으로 한 매니지먼트 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 극장영화 시리즈 등 흥행성이 높을 것으로 기대되는 콘텐트 제작 관련 지분 투자를 통해 투자 수익을 지속적으로 창출해왔으며, 국내 레이블을 통해 아티스트 매니지먼트 사업을 영위하며 다양한 부가 매출을 확보하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 품 목 구체적 용도 제26기 제25기 제24기 매출 비중 매출 비중 매출 비중 콘텐트 제작 및 유통 外 콘텐트 제작 및 유통 기타 합 계 ※ 당사의 사업 분야 확장에 따라, '콘텐트 제작 및 유통'과 관련된 모든 매출(제작, 유통, OST, 디지털 콘텐트 등 포함)은 별도로 구분하여 표시하였습니다. 또한, 기타 부문은 콘텐트 및 아티스트 관련 투자로 발생하는 투자 수익과 국내 레이블을 통해 영위하는 아티스트 매니지먼트 사업의 매출로 구성하였습니다. 이후 공시 내용에서 해당 변경에 따른 비교 가능성을 높이기 위해 제24기(전전기)와 제25기(전기) 또한 동일한 기준으로 변경하여 공시하였습니다.- 콘텐트 제작 및 유통부문 : 드라마, 영화, 예능 등 콘텐트 프로그램 제작 및 유통 등- 기타부문 : 매니지먼트사업, 투자수익 등 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 보고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 가격변동을 계량화하기가 곤란합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 사업을 영위하기 위한 주요 원재료는 방송 콘텐트입니다. 콘텐트를 제작 및 유통하기 위한 비용 및 저작권료를 원재료로 표기합니다.사업연도별 콘텐트사용료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품 목 제26기 제25기 제24기 콘텐트사용료 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 보고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 생산능력을 계량화하기가 곤란합니다. 나. 생산실적 및 가동률 보고서 제출일 현재 당사가 영위하고 있는 콘텐트 제작 및 유통 사업은 서비스업에 해당됨으로 생산실적 및 가동률을 계량화하기가 곤란합니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 환율변동효과 당기말 토지 건물 구축물 시설장치 차량운반구 공구와비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 (2) 설비의 신설, 매입 계획 등1) 진행중인 투자 - 보고서 제출일 현재 결정된 사항이 없습니다.2) 향후 투자계획 - 보고서 제출일 현재 결정된 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 품목 제26기 제25기 제24기 콘텐트부문 콘텐트 제작 및 유통 수출(%) 내수(%) 합계(%) 기타부문 매니지먼트 사업 및기타 수출(%) 내수(%)
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합계(%) 합계 수출(%) 내수(%) 합계(%) 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 사업부문 판매조직 판매경로 비고 콘텐트 제작 및 유통 제작부문콘텐트사업본부 직거래, 대행사 등 기타 음악사업본부 등 직거래, 대행사 등 (2) 판매방법 및 조건 (콘텐트 제작 및 유통) 콘텐트제작부문에서 완성된 콘텐트 제작 기획을 방송사와 사전 협의 후 콘텐트를 직접 제작 하여 프로그램 제작 계약에 따라 방송사에 납품하고 있으며, 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있습니다.콘텐트유통부문에서 JTBC, 국내외 OTT 등 콘텐트 저작권자와의 사용사업계약을 통해 판매가능한 프로그램을 확보한 후 자체 영업조직 및 대행사를 통해서 판매하고 있습니다. 국내 판매는 IPTV, 모바일, 포털, 케이블 등에 플랫폼별 또는 콘텐트 종류별로 단가와 정산방식, 단위기간을 구분하여 판매하고 있으며, 해외 판매는 일본, 중국, 대만 등 국가별 또는 플랫폼별로 프로그램 단위 또는 볼륨딜(Volume Deal) 형태로 판매하고 있습니다. 국내 판매의 경우에는 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있으며, 해외 판매의 경우에는 계약시점과 소재 인도시점에 대금을 외화로 지급받고 있습니다. (3) 판매전략 사업부문 내용 콘텐트 제작 및유통 콘텐트제작사업은 인지도 있는 작가 계약, 검증된 원작 계약, 지속적인 신인작가 공모전 등을 통해 다양한 아이템을 확보, 개발하여 경쟁력있는 콘텐트 제작을 위해 노력하고 있습니다.콘텐트유통사업은 주로 법인을 대상으로 하며, 콘텐트를 각종 국내외 지상파,케이블, 위성방송, 국내외 유통업체 등 각 수요자에 알맞게 가공하여 제공하고 있습니다. 단순 프로그램판매에서 벗어나 포맷판매 및 그를 활용한 공동제작, 콘텐트를 활용한 부가적인 사업 등을 시도하고 있습니다. 그 외 콘텐트에 삽입되는 음악(OST) 제작 및 기타 부가사업을 통한 추가 매출을 창출하고 있습니다. 기타 당사 소속 아티스트의 활동을 기반으로 한 매니지먼트 매출을 비롯해, 콘텐트 제작 관련 지분 투자 및 다양한 전략적 투자에서 발생하는 수익이 주요 수익원입니다. 앞으로도 매니지먼트 역량 강화와 고부가가치 콘텐트 중심의 선별적 투자를 통해 수익성을 지속적으로 제고해 나갈 계획입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 및 신용위험 연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. (1) 외화위험관리연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. (2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. (3) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 나. 파생거래 (1) 위험회피목적 당사는 발행된 외화사채로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이를 회피하기 위해 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. 상품 명칭 거래상대방 계약일 만기일 기초자산 계약내용 통화이자율스왑 우리은행 변동금리부장기사채 USD
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25,000,000 변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(2.08%)로 스왑 통화이자율스왑 우리은행 변동금리부장기사채 USD 25,000,000 변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(4.74%)로 스왑 보고서 작성기준일 기준 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 파생상품자 산 파생상품부 채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화이자율스왑 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연결회사는 관계기업인 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.나. 종속기업인 프로덕션에이치(주)의 기존 주주는 연결회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.다. 종속기업인 하이지음스튜디오(주)와 (주)필름몬스터의 기존 주주는 연결회사에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 라. 관계기업인 (주)티빙의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권, 동반매도요구권 및 동반매도참여권 등을 체결하고 있습니다.마. 연결회사는 관계기업인 (주)스튜디오슬램의 기존 주주에게 지분을 매입할 수 있는 콜옵션 행사 권리를 보유하고 있고, (주)스튜디오슬램의 기존 주주는 연결회사에게 지분을 매각하는 풋옵션 행사 권리를 보유하고 있습니다. 바. 연결회사는 관계기업인 스마트 제이티비씨 2021 디지털트랜스포메이션 투자조합과 당기손익인식-공정가치측정금융자산으로 보유하고 있는 피앤뮤직제1호사모투자합자회사와 다음과 같은 출자약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 회사명 출자약정금액 납입출자금 잔여약정금액 스마트 제이티비씨 2021 디지털트랜스포메이션 투자조합 피앤뮤직제1호사모투자합자회사 사. 연결회사는 손자회사인 SLL Shark Holdings LLC의 주주사인 Atwater Season 2 SPV. LP와 다음과 같은 주주간계약을 체결하였습니다. 구분 내 용 계약의 주체 대주주의 주식양도제한 SLL America Inc.는 대상회사에 대하여 자신이 보유한 지분을 투자자의 동의 없이는 양도할 수 없음 투자자의 주식양도제한 투자자는, 의 사전 서면 동의 없이는, 거래종결 후 3년째 되는 날까지는 자신이 보유한 대상회사에 대한 지분을 제3자에게 양도할 수 없음 투자자의 동반매도참여권 가 대상회사에 대하여 자신이 가지는 지분 20% 이상을 제3자에게 매각하는 경우(간접지분 매각도 포함됨), 투자자는 자신이 보유한 지분 전부에 대한 Tag Along Right을가짐 투자자의 매수청구권(Put Right) 투자자는 일정요건을 충족하는 사유가 발생시, 최소 보장수익률을 달성하는 가격으로 자신이 보유하는 대상회사 지분 전부를 가 매수하도록 요구할 권리를 가짐 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 사항 회사는 제작한 콘텐트 관련하여 IP보유 등 주요한 권리를 가지고 있으며, 이에 기반하여 국내외 라이센싱 및 IP 관련 부가 사업을 진행하고 있습니다.다만, 해당 사항은 내부 영업과 관련된 사항으로 기재를 생략합니다. 나. 시장 여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 및 성장성기존 드라마 산업 구조에서 드라마 제작사는 외주제작 역할을 담당하였고, 드라마 제작사의 수익은 방송사에서 지급하는 제작비와 국내 협찬 매출이 대부분을 차지했습니다. 이는 모든 투자와 배급이 방송 편성권을 보유한 방송사에 집중되었기 때문입니다. 드라마를 포함한 기존의 콘텐트 방영매체가 지상파에 한정되어 있었던 반면, 현재는 유료방송 채널, 국내외 OTT업체, 온라인 채널, VOD서비스 등 미디어 소비 형태가 다양해지고 있습니다.방송 매체가 다변화되고 방송 콘텐트에 대한 접근성이 상승함에 따라, 콘텐트의 질이 방송 플랫폼의 수익성을 결정하는 보다 중요한 요인으로 변화하고 있습니다. 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐트 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다.콘텐트 산업은 시시각각 변하는 시청자의 취향과 시청 형태, 기술 발달의 변화 등에 대응하기 위해서
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고도의 기획력과 창의력이 뒷받침되어야 하는 산업입니다. 또한, 각콘텐트의 제작비 규모가 다양하고, 시장에서의 성공 가능성 예측이 어렵다는 특성이 있습니다. 당사는 학교는>, 시리즈 등 화제성 높은 드라마와 영화를 지속적으로 제작하며 디지털, OTT를 비롯해 극장까지의 영향력을 확대하며 K-콘텐트 산업을 선도하고 있습니다.(2) 경기변동의 특성, 계절성콘텐트 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요한 산업이나, 계절성이 큰 산업은 아닙니다. 다만, 콘텐트 산업은 경기변동에 민감한 산업입니다. 특히, 콘텐트 산업은 광고 시장에 직간접적인 영향을 받습니다. 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 미디어 소비 형태가 TV에서 모바일로 이동함에 따라 기존 지상파, 유료 방송 채널의 광고 시장은 축소되는 추세이나, 최근 국내외 OTT는 다양한 광고요금제 도입을 통해 광고 시장 경기 부침으로 인한 리스크를 줄이고 있습니다. (3) 시장 여건 및 경쟁구도글로벌OTT 및 다양한 콘텐트 플랫폼에서 구독자 유입을 위한 투자가 확대됨에 따라 일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁이 심화되는 추세입니다. 다만, IP 확보를 위한 Bargaining Power, 보유 PD 및 제작진 역량 등의 이유로 콘텐트 제작사 간 양극화 현상 역시 함께 심화되고 있는 추세입니다.(4) 시장 경쟁력당사는 드라마를 제작하고, 드라마를 포함한 시사, 예능 프로그램 유통 및 디지털 콘텐트의 제작, 유통을 주업으로 하고 있으며 관계사인 JTBC에 드라마를 제작, 공급하고 JTBC에서 방영하는 드라마를 포함한 기타 프로그램까지 유통하는 안정적인 사업구조를 가지고 있습니다. 또한 제작 및 유통의 전후방 산업을 아우르는 일원화된 조직체계를 바탕으로 국내외 시장에 영향력을 확대하여 Bargaining Power를 향상시키는 전략을 취하고 있습니다.이외 당사는 양질의 영화 콘텐트를 발굴, 투자, 배급하여 더 높은 수익과 부가가치를 창출하려 노력하고 있습니다. 다. 사업부문별 매출액 (단위 : 백만원, %) 구분 제26기 제25기 제24기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 콘텐트 제작 및 유통부문 기타부문 합계 ※ 당사의 사업 분야 확장에 따라, '콘텐트 제작 및 유통'과 관련된 모든 매출(제작, 유통, OST, 디지털 콘텐트 등 포함)은 별도로 구분하여 표시하였습니다. 또한, 기타 부문은 소속 아티스트로부터 발생하는 매니지먼트 매출과 투자로 발생하는 투자 수익으로 구성하였습니다. 이후 공시 내용에서 해당 변경에 따른 비교 가능성을 높이기 위해 제24기(전전기)와 제25기(전기) 또한 동일한 기준으로 변경하여 공시하였습니다.- 콘텐트 제작 및 유통부문 : 드라마, 영화, 예능 등 콘텐트 프로그램 제작 및 유통 등- 기타부문 : 매니지먼트사업, 투자수익 등