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II. 변동내역 1. 보통주 납입 2. 주식발행초과금 3. 당기순손익 Ⅴ. 변동내역 1. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 9(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 8(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 가. 지분법손실 3. 현금유출이 없는 수익의 차감 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 가. 선급법인세의 감소(증가) 나. 지분법적용투자주식의 감소(증가) 다. 미지급금의 증가(감소) 라. 미지급비용의 증가(감소) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 가. 보통주자본금의 납입 나. 주식발행초과금 다. 사채의 발행 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 가. 사채발행비 Ⅳ. 현금의 증감 Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 5. 재무제표 주석 제 9(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 8(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항 1-1. 회사의 개요 주식회사 뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2016년 9월 30일에 설립되었습니다. 회사의 주요 목적 사업은 공동주택을 건설, 매입 후 임대 및 분양하는 것을 사업으로 하는개별 부동산투자회사 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동)이며, 사업연도는 12월입니다. 회사는 2016년 12월 15일 최초 영업인가를 받았습니다. 1-2. 회사의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 설립연월일 2016년 09월 30일 대 표 자 주택도시보증공사 본점소재지 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동) 목 적 사 업 ① 회사는「부동산투자회사법」(이하 “부투법”이라 한다)에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 투자하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 기타 부투법 또는 다른 관련 부투법 또는 다른법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다. 1. 부동산 2. 부동산개발사업 3. 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리 4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권 5. 증권, 채권 6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다) ② 회사는 제1항 각 호에 대하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자·운용하여야 한다. 1. 취득, 개발, 개량 및 처분 2. 관리(시설운영을 포함한다), 임대차 및 전대차 3. 부투법 제2조제4호에 따른 부동산개발사업을 목적으로 하는 법인 등 부투법 시행령으로 정하는 자에 대하여 부동산에 대한 담보권 설정 등 부투법 시행령으로 정한 방법에 따른 대출, 예치 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 주주명 보통주 우선주 합계 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 대한민국정부 2. 중요회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2-1. 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는
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상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2-2. 수익의 인식기준 회사는 배당수익의 경우에는 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-3. 법인세비용 회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 세무조정 등으로 발생되는 일시적 차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계처리하고 있으나, 일시적 차이로 인한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다. 2-4. 금융자산과 금융부채의 측정 최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-5. 지분법적용투자주식 피투자기업에 대하여 유의한 영향력이 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자기업의 지분변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업이 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이 0(영)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표를 작성하는 경우에는 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2-6. 이익잉여금 회사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비
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범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 금융상품의 구분 및 공정가치 3-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 기타금융자산 지분법적용투자주식 금융자산 합계 3-2. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 미지급금 미지급비용 사채 금융부채 합계 4. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 미지급금 미지급비용 사채 합계 (단위 : 천원) 구분 6개월 미만 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 5. 지분법적용투자주식 5-1. 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 결산월 취득가액 순자산가액 장부금액 당기말 전기말 (주)서울개봉뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 12월 (주)동탄92블럭아이파크 제이알뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 12월 (주)계룡대한뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 10월 (주)동남현대카이트제십호 기업형임대 위탁관리부동산투자회사 12월 (주)중흥카이트제구호기업형 임대위탁관리부동산투자회사 12월 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 12월 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 12월 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)우미대한제48호 위탁관리부동산투자회사 12월 (주)이베데스다대한제9호 위탁관리부동산투자회사 12월 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 12월 합 계 5-2. 당기 및 전기 중 피투자회사에 대한 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 (주)서울개봉뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)동탄92블럭아이파크 제이알뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 (주)동남현대카이트제십호 기업형임대 위탁관리부동산투자회사 (주)중흥카이트제구호기업형 임대위탁관리부동산투자회사 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제48호 위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다대한제9호 위탁관리부동산투자회사 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 (주)서울개봉뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)동탄92블럭아이파크 제이알뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 (주)동남현대카이트제십호 기업형임대 위탁관리부동산투자회사 (주)중흥카이트제구호기업형 임대위탁관리부동산투자회사 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사
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(주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. 5-3. 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)서울개봉뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 (주)동남현대카이트제십호 기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)중흥카이트제구호기업형 임대위탁관리부동산투자회사 (주)서한카이트제십일호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)고척아이파크대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트봉담대한제6호 위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제12호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제48호 위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다대한제9호 위탁관리부동산투자회사 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 합 계 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)서울개봉뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 (주)동남현대카이트제십호 기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)중흥카이트제구호기업형 임대위탁관리부동산투자회사 (주)서한카이트제십일호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)고척아이파크대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트봉담대한제6호 위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제12호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 합 계 6. 사채 당기말 및 전기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기말 전기말 회사채 만기일시상환 사채할인발행차금 장부가액 (주) 상기 회사채 발행가액의 100%만큼을 주택도시보증공사가 보증하고 있습니다. 7. 결손금처리계산서 회사의 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 9(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 8(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 처리예정일 : 2025년 03월 31일 처리확정일 : 2024년 03월 29일 회사명 : (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실(이익) Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 8. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 회사의 포괄이익은 당기순이익과 동일합니다. 9. 수수료비용 및 주요 약정사항 9-1. 자산관리계약 회사는 주택도시보증공사와 자산관리위탁계약을 체결하고 부동산의 취득, 개발, 임대, 관리, 개량 및 처분 등 회사의 목적 사업과 관련한 업무를 위탁하고, 자산관리위탁계약서상 기본 운용수수료(분기별 지급), 운용성과 연동 수수료(청산시)를 지급합니다. 한편, 회사는 2022년 4월 28일로 한국토지주택공사와 자산관리계약을 해지하고 2022년 4월 29일 주택도시보증공사와 자산관리계약을 체결하여 자산관리업무 위탁을 이전하였습니다. 9-2. 일반사무위탁계약 회사는 신한아이타스 주식회사와 일반사무위탁계약을 체결하고 회사의 목적사업과 관련한 일반사무를 위탁하였으며, 일반사무위탁계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 9-3. 자산보관계약 회사는 농협은행 주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금
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등의 자산 보관 및 관리업무를 위탁하는 자산보관계약을 체결하고, 자산보관계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 10. 현금흐름에 관한 사항 회사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 11. 법인세비용 11-1. 당기의 법인세부담액 및 법인세비용은 없습니다. 당기 중 회사의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 또는 사항 기초잔액 당기 중 증감 기말잔액 감소 증가 지분법적용투자주식 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제54조 2항에 따라 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이익을 초과하여 배당할 수 있으나 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 12. 특수관계자와의 주요거래 12-1. 지배, 종속관계 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 특수관계자명 업종 지분율 (주)서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)계룡대한뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)우미대한제48호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)이베데스다대한제9호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 12-2. 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당기 전기 주택도시보증공사 자산관리수수료 (주)우미대한제48호위탁관리부동산투자회사 지분법적용투자주식 (주)이베데스다대한제9호위탁관리부동산투자회사 지분법적용투자주식 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 지분법적용투자주식 12-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당기말 전기말 주택도시보증공사 미지급금 13. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액 회사의 당기 및 전기 중 부가가치 산정에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 세금과공과금 합계 14. 재무제표 확정일 등 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 재무제표가 이의없이 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서 작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 계획없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일
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배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 9기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 8기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 7기 2025년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 일반적인 사항당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제56조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 정관 기준으로 당사의 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 같은 해 12월 31일에 종료합니다. * 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 변동 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)뉴스테이허브제3호 위탁관리부동산 투자회사 회사채 공모 2024년 12월 12일 AAA (NICE신용평가, 한국신용평가) 2027년 12월 12일 NH 투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 *해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 *해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 *해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 *해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)뉴스테이허브제3호위탁관리 부동산투자회사 제1회 무보증사채 2024년 12월 12일 2027년 12월 12일 2024년 12월 02일 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 직전회계연도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행
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자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2024년 12월 12일 운용자금 (지분증권 취득) 운용자금 (지분증권 취득) 8. 기타 재무에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 본 경영진단 및 분석의견은 일부 '예측자료'가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다를수 있을 수 있음을 인지하여 주시기 바랍니다. 나. '예측자료'는 그 성격상 미래의 불확실한 사건들을 나타내며 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' '추정' 등의 단어를 포함할 수 있고 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠수 있음을 유의하시기 바라며 다음과 같은 사항들이 포함될 수 있습니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 회사가 영위하는 주요 사업분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠수 있는 국내외적인 환경변화 이로 인한 회사의 미래 실적은 '예측자료'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 다. 본 보고서의 제출일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 '예측자료'에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 양지하여 주시기 바랍니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태 (단위 : 원) 구분 제9기(당기) 제8기(전기) 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 현금및 현금성자산 기타 유동자산 [비유동자산] 지분법적용주식 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 자본총계 3. 영업실적 (단위 : 원) 구분 제9기(당기) 제8기(전기) 증감 Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업손익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순손익(손실) 4. 자금조달 (단위 : 백만원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기 회사채 만기일시상환 나. 현금흐름 - 제9기 재무제표 현금흐름표 참조 5. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 - 제9기 재무제표에 대한 감사보고서 주석을 참조바랍니다.
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IV. 영업외수익 1. 이자수익 Ⅴ. 영업외비용 1. 이자비용 2. 잡손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순손익 Ⅶ. 법인세비용 (주석2,11) Ⅷ. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 자 본 변 동 표 제 9(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 8(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 이 익잉여금 총 계
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II. 변동내역 1. 보통주 납입 2. 주식발행초과금 3. 당기순손익 Ⅴ. 변동내역 1. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 9(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 8(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손익 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 가. 지분법손실 3. 현금유출이 없는 수익의 차감 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 가. 선급법인세의 감소(증가) 나. 지분법적용투자주식의 감소(증가) 다. 미지급금의 증가(감소) 라. 미지급비용의 증가(감소) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 가. 보통주자본금의 납입 나. 주식발행초과금 다. 사채의 발행 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 가. 사채발행비 Ⅳ. 현금의 증감 Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 주석 제 9(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 8(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항1-1. 회사의 개요주식회사 뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2016년 9월 30일에 설립되었습니다. 회사의 주요 목적 사업은 공동주택을 건설, 매입 후 임대 및 분양하는 것을 사업으로 하는개별 부동산투자회사 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동)이며, 사업연도는 12월입니다. 회사는 2016년 12월 15일 최초 영업인가를 받았습니다. 1-2. 회사의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 설립연월일 2016년 09월 30일 대 표 자 주택도시보증공사 본점소재지 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동) 목 적 사 업 ① 회사는「부동산투자회사법」(이하 “부투법”이라 한다)에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 투자하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 기타 부투법 또는 다른 관련 부투법 또는 다른법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다. 1. 부동산 2. 부동산개발사업 3. 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리 4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권 5. 증권, 채권 6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다) ② 회사는 제1항 각 호에 대하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자·운용하여야 한다. 1. 취득, 개발, 개량 및 처분 2. 관리(시설운영을 포함한다), 임대차 및 전대차 3. 부투법 제2조제4호에 따른 부동산개발사업을 목적으로 하는 법인 등 부투법 시행령으로 정하는 자에 대하여 부동산에 대한 담보권 설정 등 부투법 시행령으로 정한 방법에 따른 대출, 예치 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 주주명 보통주 우선주 합계 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 대한민국정부 2. 중요회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2-1. 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인
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것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2-2. 수익의 인식기준회사는 배당수익의 경우에는 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-3. 법인세비용회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 세무조정 등으로 발생되는 일시적 차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계처리하고 있으나, 일시적 차이로 인한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다. 2-4. 금융자산과 금융부채의 측정최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-5. 지분법적용투자주식피투자기업에 대하여 유의한 영향력이 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자기업의 지분변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업이 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이 0(영)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표를 작성하는 경우에는 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.2-6. 이익잉여금회사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이
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가능합니다. 3. 금융상품의 구분 및 공정가치 3-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 기타금융자산 지분법적용투자주식 금융자산 합계 3-2. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 미지급금 미지급비용 사채 금융부채 합계 4. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 미지급금 미지급비용 사채 합계 (단위 : 천원) 구분 6개월 미만 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 5. 지분법적용투자주식 5-1. 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 결산월 취득가액 순자산가액 장부금액 당기말 전기말 (주)서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)계룡대한뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 10월 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 12월 (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 12월 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 12월 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 12월 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 (주)우미대한제48호위탁관리부동산투자회사 12월 (주)이베데스다대한제9호위탁관리부동산투자회사 12월 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 12월 합 계 5-2. 당기 및 전기 중 피투자회사에 대한 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 (주)서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제48호위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다대한제9호위탁관리부동산투자회사 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 (주)서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사
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(주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. 5-3. 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제48호위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다대한제9호위탁관리부동산투자회사 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 합 계 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 합 계 6. 사채 당기말 및 전기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기말 전기말 회사채 만기일시상환 사채할인발행차금 장부가액 (주) 상기 회사채 발행가액의 100%만큼을 주택도시보증공사가 보증하고 있습니다. 7. 결손금처리계산서회사의 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 9(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 8(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 처리예정일 : 2025년 03월 31일 처리확정일 : 2024년 03월 29일 회사명 : (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실(이익) Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 8. 포괄손익계산서당기 및 전기의 회사의 포괄이익은 당기순이익과 동일합니다. 9. 수수료비용 및 주요 약정사항9-1. 자산관리계약 회사는 주택도시보증공사와 자산관리위탁계약을 체결하고 부동산의 취득, 개발, 임대, 관리, 개량 및 처분 등 회사의 목적 사업과 관련한 업무를 위탁하고, 자산관리위탁계약서상 기본 운용수수료(분기별 지급), 운용성과 연동 수수료(청산시)를 지급합니다. 한편, 회사는 2022년 4월 28일로 한국토지주택공사와 자산관리계약을 해지하고 2022년 4월 29일 주택도시보증공사와 자산관리계약을 체결하여 자산관리업무 위탁을 이전하였습니다. 9-2. 일반사무위탁계약회사는 신한아이타스 주식회사와 일반사무위탁계약을 체결하고 회사의 목적사업과 관련한 일반사무를 위탁하였으며, 일반사무위탁계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 9-3. 자산보관계약회사는 농협은행 주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산 보관 및 관리업무를 위탁하는 자산보관계약을 체결하고, 자산보관계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 10. 현금흐름에 관한
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사항회사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 11. 법인세비용 11-1. 당기의 법인세부담액 및 법인세비용은 없습니다. 당기 중 회사의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 또는 사항 기초잔액 당기 중 증감 기말잔액 감소 증가 지분법적용투자주식 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제54조 2항에 따라 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이익을 초과하여 배당할 수 있으나 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 12. 특수관계자와의 주요거래12-1. 지배, 종속관계보고기간종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 특수관계자명 업종 지분율 (주)서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)계룡대한뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)우미대한제48호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)이베데스다대한제9호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 12-2. 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당기 전기 주택도시보증공사 자산관리수수료 (주)우미대한제48호위탁관리부동산투자회사 지분법적용투자주식 (주)이베데스다대한제9호위탁관리부동산투자회사 지분법적용투자주식 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 지분법적용투자주식 12-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당기말 전기말 주택도시보증공사 미지급금 12-4. 당기말 현재 회사의 사채 전액(270,000,000천원)에 대하여 특수관계자인 주택도시보증공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.13. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액회사의 당기 및 전기 중 부가가치 산정에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 세금과공과금 합계 14. 재무제표 확정일 등 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 재무제표가 이의없이 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서 작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사
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전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 업무팀 구성 및 팀토의 수행 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 실증적 분석절차 및 세부테스트 수행 일 명 명 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 28일 감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 전반감사계획에 대한 논의 2025년 03월 12일 감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 감사결과에 대한 논의
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IV. 연결범위변동 V. 현금의 증가(감소) VI .기초의 현금 Ⅶ .기말의 현금 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 49 기 : 2024년 12월 31일 현재 제 48 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 아진카인텍과 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 아진카인텍(이하 '지배기업')과 종속기업인 주식회사 준텍(이하 '종속기업')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 5월 19일 설립되었고, 2011년 6월에 회생절차의 종결로 대주주가 변경된 바 있으며, 동 년 9월 주식회사 케이씨오에너지 이던 상호를 주식회사 아진카인텍으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경상북도 경주시 서면 사라리에 위치하고 있으며, 주로 자동차 차체용 부품을 제조하여 현대자동차등에 납품하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 서준수 기타 합 계 (2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황 회 사 명 투자비율 설립일 설립국가 업 종 결산일 주식회사 준텍 2023년 9월 대한민국 자동차부품제조 12월31일 2) 종속기업의 요역재무정보(단위:천원) 당기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 주식회사 준텍 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (1) 현금및현금성자산의 분류 연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 대손충당금연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 재고자산연결회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액,원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다. (4) 유가증권 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만,
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매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 연결회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (5) 지분법적용투자주식 연결회사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 1) 지분변동액의 회계처리연결회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 연결회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다. 2) 투자차액의 처리지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 연결회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 연결회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중
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연결회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다. 4) 내부거래미실현손익의 제거연결회사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 연결회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 연결회사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 연결회사의 종속기업인 경우 연결회사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 5) 회계정책의 일치 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 연결회사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다. 6) 종속기업의 순자산의 일치 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.7) 지분법적용투자주식의 손상차손연결회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다. 8) 외화표시 재무제표의 환산피투자회사가 해외종속법인인 경우 외화표시 재무제표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의 차이 중 연결회사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. (6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법유형자산의 취득원가는 구입원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치) 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출등으로 구성되어 있습니다.연결회사는 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 도입하여 토지 및 건물에 대한 재평가일의 공정가액에서 이후의 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감한 재평가금액을 장부가액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 감가상각은 취득원가(재평가된 자산은 재평가액)에 정액법으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 과 목
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내용연수 건물 20~40년 구축물 20~40년 기계장치,공기구,금형 5~10년 차량운반구,비품 5년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편, 연결회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. (7) 정부보조금 등연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 자산손상연결회사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약, 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. (9) 환율변동효과 1) 기능통화 및 표시통화 연결회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 2) 외화거래 연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 식하고 있습니다. (10) 종업원급여1) 확정기여제도 연결회사는 2012년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 중간정산을 통하여 모두 지급하였습니다. 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 2) 연차수당부채연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는
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회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.(11) 수익의 인식연결회사는 제품의 판매 시 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 수입금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고 해당거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성 있게 측정할수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 매출처로부터 제공받는 원재료의 유상사급액을 각각 매출액 및 매출원가에서 제외하는 순액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (12) 법인세회계 연결회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적 차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인비용에 포함하고 있습니다. 그러나, 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다. (13) 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 법인세효과 차감 후 손익계산서상의 당기순이익을 기중 가중평균발행주식수(당기 및 전기: 13,693천주)로 나누어 산출하고 있습니다. (14) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산당기말 현재 장기금융상품 중 3,500천원(전기말: 1,500천원)은 당좌개설 보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다. 4. 지분법적용투자주식 (1) 지분법적용투자주식의 내용당기말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 지분율(2024.12.31) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부가액 동풍아진기차영부건유한공사(*2) 아진전자부품(주)(*1) 주식회사 준텍 아진산업㈜ (*1) 연결회사가 보유중인 아진전자부품(주)의 주식은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조). (*2) 연결회사는 전기 이전에 지분법적용투자주식(동풍아진기차영부건유한공사)에 대한 손상평가 수행결과, 지분법적용투자주식 장부금액과 회수가능액의 차이 4,114백만원을 손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다. (2) 지분법평가내역연결회사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 회사명 기초
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연결범위변동 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 아진전자부품(주) 아진산업(주) 주식회사 준텍 합계 (전기) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 아진전자부품(주) 주식회사 준텍 합계 (3) 투자차액 당기 기초 증가 상각(환입) 기말 아진전자부품(주) 전기 기초 증가 상각(환입) 기말 아진전자부품(주) (4) 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 동풍아진기차영부건유한공사 아진전자부품(주) 아진산업(주) 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 동풍아진기차영부건유한공사 아진전자부품㈜ 주식회사 준텍 (5) 연결회사의 지분법자본변동 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 기초 증감 기말 아진전자부품㈜ 아진산업㈜ 합계 전기 기초 증감 기말 아진전자부품㈜ 5. 매도가능증권(1) 매도가능증권의 내역당기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매도가능증권 (시장성 있는 지분증권) 삼성전자㈜ 소계 매도가능증권 (시장성 없는 지분증권) ㈜엘앰캐드(*1) 소계 합계 (*1) 전기 이전에 매도가능증권(㈜엘앰캐드)에 대한 손상평가 수행결과, 장부금액과 회수가능액의 차이 300백만원을 손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다. (2) 매도가능증권의 변동내역당기말 현재 매도가능증권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 (3) 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능증권평가손익의 변동내역(단위:천원) 구분 기초 평가 법인세배분액 실현(처분) 기말 당기 전기 6. 유형자산(1) 당기말 현재 연결회사는 건물 등 유형자산에 대하여 DB손해보험(주)등에 보험금 합계 56,624,607천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금 중 22,172,337천원은 산업은행등을 수익자로 하고 있습니다. 또한 당기말과 전기말 토지의 공시지가는 각각 6,471,426천원 및 천원입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기) 과 목 당기초 연결범위변동 취득 처분 본계정대체(*) 감가상각 자산재평가 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 건설중인자산 합 계 (*) 유형자산 중 785천원은 잡이익으로 대체되었습니다. (전기) 과 목 전기초 취득 정부보조금 대체 처분 본계정대체 감가상각 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 건설중인자산 합 계 (*) 건설중인자산 중 천원은 매출원가로 대체되었습니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보(주석7 참조)로 제공되어 있습니다. 또한 할부구입 차량에 대하여 22백만원의 저당권이 설정되어 있습니다.(4) 연결회사는 2015년부터 유형자산 중 토지와 건물에 대해 취득시점 이후 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하였습니다. 이러한 재평가모형을 적용하기 위하여 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 사용하였으며, 동 감정가액 산정 방법은 적정거래사례를 기준한 거래사례기준가격과 비교표준지 공시지가에 의한 가격을 상호 비교하여 두 가격차이를 보정함에 의하여 산정되었습니다.(5) 재평가모형을 적용한 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우 장부가액 내역 등은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 재평가기준일 당기말 전기말 재평가금액 원가모형 장부가액 재평가금액 원가모형 장부가액 토지 건물 (6) 재평가와 관련된 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 법인세배분액 당기말 토지 건물 합 계 7. 차입금(사채포함)과 담보제공 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차 입 처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 운전자금 산업은행 운전자금 기업은행 운전자금 신한은행 운전자금 신한은행 무역금융 기업은행 시설자금 기업은행 ABL대출약정 카인텍디비제일차(주) 운전자금 현대커머셜 운용자금 ㈜우신산업 소 계 장기차입금 ABL대출약정
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우리온기업제9호아진카인텍유한회사 시설자금 산업은행 ABL대출약정(*1) 우리온기업2제6호아진카인텍 유한회사 ABL대출약정(*2) 카인텍디비제일차 주식회사 유동성장기부채 소 계 (*1) 현대자동차 주식회사에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차 주식회사에 대한 결제대금계좌 예금반환채권 및 결제대금채권 등을 신탁원본으로 2024년 5월 20일자로 금전채권신탁계약서 및 금전채권신탁계약서에 대한 특약을 체결하였으며, 회사는 발행회사의 인수회사에 대한 채무를 담보하기 위하여 자신이 보유하는 신탁계약서상의 제1종수익권(권면액: 18,000백만원)에 대하여 근질권을 설정하기로 약정하였습니다. (*2) 현대자동차 주식회사에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차 주식회사에 대한 결제대금계좌 예금반환채권 및 결제대금채권 등을 신탁원본으로 2024년 12월 18일자로 금전채권신탁계약서 및 금전채권신탁계약서에 대한 특약을 체결하였으며, 회사는 발행회사의 인수회사에 대한 채무를 담보하기 위하여 자신이 보유하는 신탁계약서상의 제2종수익권(권면액: 5,000백만원)에 대하여 근질권을 설정하기로 약정하였습니다. (2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 산업은행등에 근저당설정(채권최고액 합계: 24,200,000천원)되어 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 아진전자부품(주)의 주식 중 5,930,633주를 카인텍디비제일차(주)에 담보로 제공하고 있습니다.당기말 현재 상기 현대커머셜 차입금과 관련하여 서울보증보험(주)로 부터 1,350,000천원의 지급보증을 제공받고 있으습니다. 또한 특수관계자인 (주)우신산업이 보유한 유가증권이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말과 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차 입 처 연이자율 당기말 전기말 사채 사모사채 (주)에스비아이저축은행 P-CBO 중진공2023제1차스케일업유동화전문유한회사 유동성사채 소 계 8. 퇴직급여제도(1) 확정기여제도당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 761,079천원(전기: 천원)입니다. 또한 연결회사는 당기말 현재 납부하여야 할 부담금 미납액 395,904천원(전기말: 393,977천원)을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 9. 우발부채와 약정사항(1) 연결회사는 당기말 현재 기업은행등과 5,000,000천원(전기말: 3,500,000천원)을 한도로 하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 무역금융 실행잔액은 없습니다(전기말: 2,500,000천원). 또한 무역금융 약정과 관련하여 대표이사 소유의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 연결회사는 당기말 현재 신한은행과 1,328,000천원(전기말: 천원)을 한도로하는 일반자금대출약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 일반자금대출약정 실행잔액은 없습니다(전기말: 천원).(3) 연결회사는 당기말 현재 신한은행과 체결한 일반자금대출약정 및 무역금융약정과 관련하여 신용보증기금으로부터 각각 1,195,200천원(전기말: ) 및 1,980,000천원(전기말: )의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 하나은행과 1,200,000천원을 한도로 하는 전자채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 양도액 중 만기미도래액은 없습니다.(5) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 스마트공장 지원사업 지급보증 등과관련하여 2,721백만원(전기말: 495백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)에 특수관계자인 대흥공업(주)의 태양광에너지 설비 관련 인허가와 관련하여 1,153백만(1,238백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 연결회사는 당기말 현재 산업은행과 을 한도로 하는 외화수출환어음매입약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행잔액은 없습니다.(7) 연결회사는 하나은행 경주지점으로부터 교부받은 어음
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3매가 현재 미회수되고 있습니다. 동 어음은 전 대표이사가 발행한 것으로 사용처와 내역을 알 수 없으며, 과거 회생절차 종료시까지 회생채권으로 신고하거나 채권조사확정 재판을 신청한 사실도 없습니다. 10. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수와 발행주식수는 각각 10,000,000천주와 13,693천주이며, 1주당 금액은 500원입니다. (2) 지배기업은 2012년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 자본잉여금 전액을 재원으로하여 결손금보전을 한 바 있습니다. 11. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총 법인세 효과 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (*) 당기중 법인세추납액 882,874천원 및 법인세환급액 265천원을 가감한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손익 재평가잉여금 합계 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익 - 비과세비용 - 세액공제감면 - 이연법인세 미인식변동효과 - 법인세추납액 - 기타 법인세비용 유효법인세( 법인세비용/법인세비용차감전순이익 (4) 당기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 미지급비용(연차수당) 퇴직급여(미지급금) 미수수익 대손충당금 매도가능증권손상차손 건물감가상각충당금 재평가차액(토지) 재평가차액(건물) 매도가능증권평가손실 후순위사채 지분법손실 지분법이익 지분법적용투자주식손상차손 지분법자본변동 합계 전기말 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 미지급비용(연차수당) 퇴직급여(미지급금) 미수수익 대손충당금 매도가능증권손상차손 건물감가상각충당금 재평가차액(토지) 재평가차액(건물) 매도가능증권평가손실 후순위사채 지분법손실 지분법적용투자주식손상차손 지분법자본변동 합계 (5) 당기와 전기 중 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 (6) 당기 중 이연법인세자산 등으로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당기 지분법손실 지분법이익 지분법적용투자주식손상차손 지분법자본변동 연결회사는 예측가능한 미래에 지분법투자주식을 처분하거나 관련 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 매우 높을 것으로 판단하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하고 있지 않습니다. 12. 포괄손익계산서 당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 재평가손익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 연결포괄이익(손실) 지배기업지분포괄손익 비지배지분포괄손익 13. 특수관계자와의 거래내용 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 지분법피투자기업 아진전자부품(주) 동풍아진기차영부건유한공사 아진산업(주) 기타의 특수관계자 (주)오토아이티 (주)우신산업 JOON, INC 대흥공업(주) (2) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 특수관계자 계정과목 당기 전기 지분법피투자기업 동풍아진기차영부건유한공사 잡이익 아진산업(주) 제품매출 원재료매출 원재료매입 기타매입 잡이익 잡손실 주식회사 준텍 원재료매출 원재료매입 기타의 특수관계자 (주)우신산업 제품매출 원재료매출 원재료매입 잡이익 JOON, INC 제품매출 기타매출 제품매출 대흥공업(주) 제품매출 원재료매출 원재료매입 잡이익 잡손실 상기 거래내역 중 아진산업(주) 및 대흥공업(주)과의 거래금액은 원재료유상사급과 관련된 매출 및
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매입액 상계전의 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 지분법피투자기업 아진산업(주) 매출채권 매입채무 미지급금 주식회사 준텍 단기대여금 매입채무 미수수익 기타의 특수관계자 (주)우신산업 단기대여금 단기차입금 매출채권 매입채무 JOON, INC 매출채권 매출채권 대흥공업(주) 장기대여금(*) 매출채권 매입채무 미수수익 (*)전기말 현재 특수관계자인 대흥공업(주)에 대한 장기대여금에 1,369백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계회사와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기 특수관계자 대여거래 이자수익 기초 증가 감소 당기말 (주)우신산업 대흥공업(주 특수관계자 차입거래 이자비용 기초 차입 상환 당기말 (주)우신산업 대표이사 2) 전기 특수관계자 대여거래 이자수익 기초 증가 감소 당기말 대흥공업(주) 아진전자부품(주) 주식회사 준텍 특수관계자 차입거래 이자비용 기초 차입 상환 당기말 (주)우신산업 (5) 당기말 현재 연결회사는 특수관계회사인 (주)우신산업으로부터 회사의 차입금과 관련하여 담보를(주석7 참조)을 제공받고 있습니다. 14. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기말 전기말 시장성있는 지분증권(주) (주) 한국거래소가 공시하는 시장가격을 기준으로 평가(주석5 참조)를 수행하였습니다.(2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말) 구 분 6개월미만 6개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 사채 수입보증금 합 계 (전기말) 구 분 6개월미만 6개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 사채 수입보증금 합 계 (3) 연결회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융기관과의 외상매출채권담보대출 등(주석9참조)의 금융한도거래를 활용하여 유동성위험을 감소시키고 있습니다. 15. 현금흐름표연결회사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하고 있으며, 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 건설중인자산의 기타매출원가대체 유형자산 재평가차액 장기차입금의 유동성대체 사채의 유동성대체 16. 부가가치당기와 전기 중 연결회사의 부가가치 계산에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제조경비 판매비와관리비 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 세금과공과 감가상각비 합 계 17. 재무제표의 승인회사의 재무제표는 경영자 등에 의하여 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아진카인텍과 그 종속기업 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
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주요내용 회사에 대한 이해 등 세부감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사(내부통제 이해 및 평가) 일 명 명 기말감사(중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 및 금융자산 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 15일 - 회사: 감사- 감사인:담당이사 대면회의 반기검토결과 및 감사계획 2025년 02월 15일 - 회사: 감사- 감사인:담당이사 대면회의 감사결과 2025년 03월 27일 - 회사: 감사- 감사인:담당이사 대면회의 연결재무제표 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 경상북도 경주시 건천에 본사를 두고 자동차 차체용 부품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 주요 거래처는 현대자동차(주)와 아진산업(주), 그리고 현대모비스(주) 등 입니다. 당사의 주력 생산차종은 팰리세이드, 신형 싼타페, 신형 제네시스 G80, 제네시스 GV80, 스타리아 등 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: %) 매출유형 차 종 구체적용도 납품처 매출비율 제품 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 기타 차체부품 현대자동차현대모비스 제품 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 RR STEP (1) 산출기준 * 각 기말 기준 단가 적용(2) 주요 가격변동원인* 원가절감.* 사양변경(E.C.O).* 철판사급가 변동. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 자동차사업부 원재료 COIL 자동차차체부품 현대자동차 外 주)상기의 원재료매입액은 원재료유상사급금액을 제외한 금액입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제49기 제48기 제47기 제46기 SGACC0.81 SGACD1.6 SPCD1.6 (1) 산출기준 기준구매가격 산출(2) 주요 가격변동원인현대자동차(주)의 공급가격조정. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자동차부품 자동차차체부품 경주 합 계 ※상기 생산금액은 유상사급을 제하지 않은 금액입니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 현재 설치된 설비의 표준생산능력을 기준으로 평균가동을 감안하여 산출. ② 산출방법납품처의 생산예정표에 따라 월 가동일수를 산출. (3) 평균가동시간 일 가동시간 : 평일 20시간, 토요일 8시간. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자동차부품 자동차차체부품 경주 합 계 주)당사의 납품을 기준으로 하였으므로 실질적인 매출과 오차가 있으며, 유상사급을 제하지 않은 금액입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 백만원, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능금액 당기실제가동금액 평균가동률 자동차부품 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 제조경비 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 제조경비 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 제조경비 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 합 계 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 제조경비 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 합 계 [자산항목 : 금형] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가
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건천,모화 제조경비 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위: 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 비 고 자동차부품 금형 20년 04월 - 현재 RG3 파생 22년 10월 - 현재 US4 설계변경 20년 05월 - 현재 RS4 설계변경 합 계 ※상기 자산의 투자효과는 장기간에 걸쳐 나타나고, 변동성이 크기 때문에 작성하지 않습니다. (나) 향후 투자계획 (단위: 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제50기 제49기 자동차부품 금형투자 금형 합 계 ※상기 자산의 투자효과는 장기간에 걸쳐 나타나고, 변동성이 크기 때문에 작성하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자동차사업부 제품 자동차부품 수 출 내 수 합 계 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 자동차부품사업부 - 영업팀 (11명) 운영팀 영업 책임자 2명 납품반 9명 (2) 판매경로 * 자동차부품사업의 특성상 별도의 판매경로를 개척하는것은 불가능하며 생산제품 전량 OEM방식으로 고객사에 납품됨. * 직거래 : (주)아진카인텍 -> 현대자동차(주), 현대모비스(주). * 간접거래 : (주)아진카인텍 -> 1차 협력사 -> 현대자동차(주), 현대모비스(주). (3) 판매방법 및 조건*내수: 현대자동차(주), 현대모비스(주)에 OEM 방식으로 생산 및 판매. -대금결재는 주간 단위 현금결제와 B2B플러스 결제제도 병행.*수출: 현대자동차(주)에 OEM생산 납품. -대금결재는 월1회 외화획득용 원재료구매승인서에 의한 결제.*수출 : 현대모비스(주)에 OEM생산 납품 및 AS매출. -대금결재는 B2B플러스 결제제도 활용.(4) 판매전략 * 자동차부품: 신차 개발시 참여를 통한 지속적인 신제품 개발로 안정적 OEM공급. 현대자동차(주), 현대모비스(주) 주문자(OEM)생산 판매. (5)주요 매출처 (단위 : 천원, %) 매출처 제 48 기 제 48 기 제 47 기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 현대자동차(주) 아진산업(주) JOON, INC 기타 합계 다. 수주현황 (단위 : 천대, 억) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 MX5 SIDE 23년 03월 24년 05월 LX2 SIDE 17년 01월 18년 12월 RG3 SIDE 18년 02월 20년 04월 19년 01월 21년 04월 RS4 SIDE 19년 08월 21년 12월 JX1 SIDE 18년 02월 20년 02월 합 계 ※자동차부품산업 특성상 특정한 납기일이 있는 것이 아니라, 수주 받은 차종의 양산시점부터 단산 시점까지 지속적으로 납품이 이뤄짐으로 납기일은 최초 양산시점으로 작성하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자동차산업 전망에 따른 위험자동차부품산업은 자동차산업의 후방 산업으로서 전방 산업인 자동차산업과 긴밀한 연관관계를 가지고 있으며, 전후방산업 연관효과에 따라 성황이 동조되는 경향이 있습니다. 따라서 자동차산업의 부정적인 전망이나 불황은 자동차부품산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 1차 납품업체로서의 한계당사는 현대/기아차 그룹의 1차 납품업체로서 안정적인 매출처를 확보하고 있는 장점은 있으나, 점차 강화되는 원가관리에 의해 매년 납품가가 일정 비율 하락하고 있습니다. 당사는 엄격한 제조관리 등을 통해 원가경쟁력을 유지하고 있으나, 일부 품목에 있어서 당사 제조원가의 경쟁력이 약화되는 경우도 발생하고 있습니다. 당사는 가격경쟁력이 낮은 품목의 경우 타사로의 생산시설 이관 등을 추진하고, 수출 비중 증대를 통해 내수 부문에서 발생하는 문제점을 해결하는 등 다각적인 대책을 강구 중에 있습니다. 최근 전방 산업인 자동차 산업이 회복세를 보임에 따라 이러한 상황이 일부에 국한되어 나타나고 있으나, 시스템 반도체 공급 문제를 비롯한 자동차 산업의 불황 등과 같은 상황