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20년간 가동을 보장하여야 하며 가동 중단 시 추가로 발생하는 모든 비용을 부담하여야 합니다. 또한, 모든 소모품은 최소 20년 동안 안정적으로 공급될 수 있도록 보장하여야 합니다. 한편, 회사는 고온재생공장에서 발생하는 고온재생비용과 관련하여 연간 230,000천원을 한도로 삼성중공업(영성)유한공사에 청구할 수 있으며, 초과 금액은 회사가 부담하여야 합니다. 37. 특수관계자 (1) 회사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 전기초 기타 임원 임원 임원 (2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역① 당기말회사는 당기말 현재 대표이사로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말회사는 전기말 현재 대표이사로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. ③ 전기초 회사는 전기초 현재 대표이사로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 38. 영업부문 정보 (1)회사는 환경사업과 관련하여 아래와 같은 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 보고부문에 대한 자료를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 자동차 배기가스 후처리장치 환경장치 엔진교체사업 환경장치 공사 합계 (2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 A사 B사 (3) 회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 한국 아시아 유럽 아메리카 합 계 39. 한국채택국제회계기준으로의 전환 (1) 한국채택국제회계기준으로의 전환회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2024년 1월 1일입니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다.① 리스회사는 전환일에 전환일부터 12개월 이내의 리스기간이 종료되는 리스에 대해서는 단기리스규정을 적용하였습니다.② 수익회사는 기업회계기준서 제1115호의 문단 C5의 경과 규정을 적용할 때 2023년 1월 1일을 최초 적용일로 하였으며, 비교 표시되는 가장 이른 기간 전에 완료된 계약을 재작성하지 않았습니다. (3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.① 금융상품의 분류와 측정회사는 금융자산이 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정에 있어 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 평가하였습니다.② 최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정회사는 금융자산의 최초인식시 공정가치와 거래가액의 차이에 대한 회계처리를 전환일 이후에 체결된 거래부터 전진적으로 적용하였습니다.③ 추정치에 대한 예외한국채택국제회계기준 전환일(2023년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한, 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다. (4) 과거회계기준으로부터
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한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정① 전환일 시점인 2023년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 [오류] 수익인식 금융자산평가 유형자산 재고자산 충당부채 이연법인세회계 기타 [오류수정후] 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 [전환사항] 감가상각방법변경(*1) 매출채권 손실충당금(*2) 리스회계처리적용(*3) 금융자산 공정가치평가(*4) 확정급여채무(*5) 이연법인세회계(*6) 한국채택국제회계기준 (*1) 정률법으로 감가상각하던 유형자산을 정액법으로 변경하였습니다.(*2) 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 을 고려하여손실충당금을 설정하였습니다. (*3) 리스를 포함한 계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.(*4) 보유하고 있는 금융자산에 대하여 공정가치평가를 수행하였습니다.(*5) 보험수리적손익에 따라 확정급여채무를 인식하였습니다. (*6) 종전 회계기준에서 적용하지 않았던 이연법인세회계에 따른 조정사항입니다. ② 2023년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 당기손익 포괄손익 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 [오류] 수익인식 금융자산평가 주식보상비용 유형자산 재고자산 충당부채 이연법인세회계 기타 [오류수정후] 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 [전환사항] 감가상각방법변경(*1) 매출채권 손실충당금(*2) 리스회계처리적용(*3) 금융자산 공정가치평가(*4) 차입원가자본화(*5) 확정급여채무(*6) 이연법인세회계(*7) 한국채택국제회계기준 (*1) 정률법으로 감가상각하던 유형자산을 정액법으로 변경하였습니다.(*2) 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 고려하여손실충당금을 설정하였습니다. (*3) 리스를 포함한 계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.(*4) 보유하고 있는 금융자산에 대하여 공정가치평가를 수행하였습니다.(*5) 유형자산 취득시 발생한 차입원가를 자본화하였습니다.(*6) 보험수리적손익에 따라 확정급여채무를 인식하였습니다. (*7) 종전 회계기준에서 적용하지 않았던 이연법인세회계에 따른 조정사항입니다. (5) 현금흐름표의 중요한 조정사항에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 법인세 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과를 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용)에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 40. 재무제표 승인 회사의 당기 재무제표는 2025년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 4월 30일 주주총회에서 승인 될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있도록 규정하고 있습니다 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제26기 X X 제25기 O X 제24기 O X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제9조의2 (이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의
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상환전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수 중 4분의 1을 초과하지 못한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 제 12 조 (동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제 19 조 (이익참가부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주외의 자에게 이익참가부사채를 발행할 수 있다. ② 제1항의 이익참가부사채는 보통주식에 대한 이익배당의 100분의 10비율로 이익배당에 참가할 수 있다. ③ 제1항의 이익참가부사채의 가액은 발행시에 이사회가 정한다. ④ 이익참가부사채에 대하여는 제56조의2조에 의한 분기배당은 하지 아니한다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주식배당의 결의가 있는 주주총회일보다 앞선 날을 주식배당 기준일로 정하여야 하며, 회사가 종류주식을 발행한 때에는 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위한 기준일을 제16조 2항에 따라 정한 날로 하거나, 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 이사회결의로 기준일을 정하는 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 56 조의 2 (분기배당) ① 회사는 사업연도 개시일부터 3개월, 6개월 및 9개월 경과 후 45일 이내의 이사회 결의로써 자본시장과 금융투자업에 관한 법률? 제165조의12에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한
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자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008년 05월 13일 주식분할 보통주 2011년 05월 13일 전환권행사 보통주 (주1) 2022년 06월 01일 무상증자 보통주 (주2) (주1) 전환권 행사에 따른 신주 발행(주2) 주식발행초과금의 자본전입에 따른 신규발행 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년제26기 당기말 장기매출채권 합계 2023년제25기 (전)기말 장기매출채권 합계 2022년제24 기말 장기매출채권 합계 2) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 장기매출채권 잔액에 대하여 대손예상액을 고려해서 충당금 설정. 나. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기(당)기 제25기(전)기말 제24기(전전)기말 비고 환경사업 제품(상품) 원(부)재료 재공품 소계 합 계 제품(상품) 원(부)재료 재공품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 37회 (23.83)회 4.9회 2) 재고자산의 실사내용 2024년 당기말 재고자산의 경우 외부감사인 입회하에 실시하였습니다. 2023년 전기말 재고자산의 경우 외부감사인 입회하에 실시하였습니다. 2024년 (당)기말재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 1일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 제품(상품), 원(부)자재,재공품 2023년 (전)기말재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 1일 실사(입회)장소 본사, 타처보관창고 실사(입회)대상 제품(상품), 원(부)자재,재공품
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 주의사항해당 정보는 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경, 금융시장 동향, 환율, 원자재 수급 및 가격변동 등의 불확실성을 내포하고 있기 때문에 실제 결과와의 차이가 발생할 수있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다.나. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위해 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서 검토하였습니다. 경영활동에 중대항 영향을 미칠 수있는 사항에 대해서는 그 내용을 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
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II. 재무제표 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 세라컴 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 세라컴(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 수주산업 핵심감사사항 수주산업 핵심감사사항은 「회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 총계약원가 추정의 불확실성 재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 기술한 바와 같이, 회사는 공사계약의결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 3(중요한 회계추정 및 가정)에서 기술한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 공사계약에서 예상치 못한 시장상황이나 공사환경의 변화로 총계약원가 추정의 불확실성이 존재하고 추정치 변동이 당기손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여 우리는 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 회사가 총계약원가를 산정하고 승인하는 내부통제절차를 이해 및 평가 - 전기말 대비 당기말 총계약원가가 유의적으로 변동된 현장에 대하여 변동원인을 파악하고, 변동에 대한 관련 증빙 확인- 진행 중인 공사의 추정 총계약원가에 영향을 미칠 수 있는 보고기간종료일 이후 중요한 변동사항에 대한 확인 - 계약수익 대비 계약원가의 변동률이 유의적인 현장에 대하여 변동원인을 파악하고 관련 증빙 확인 - 진행 중인 공사의 진행률과 공정률 등 회사 내부자료의 비교분석 기타사항 비교표시된 주식회사 세라컴의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다. 본 감사보고서에는 첨부하지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2023년 12월 31일 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다.해당 재무제표에 대하여 타회계법인이 감사를 수행하였으며, 2024년 3월 11일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 39에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항과 오류수정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를
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작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 영동대로 325(대치동, S-Tower 9층) 다 산 회 계 법 인 대 표 이 사 김 용 국 2025년 4월 3일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 세라컴 제 26 (당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 25 (전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 (감사받지 아니한 재무제표) 제 25 기 (전)기초 2023년 01월 01일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 세라컴 대표이사 이 강 홍 본점 소재지 : (도로명주소) 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 46-5(득산동) (전 화) 재 무 상 태 표 제 26 (당)기말 2024년 12월 31일 현재 제 25 (전)기말
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II. 총포괄손익 당기순이익 (손실) 순확정급여채무재측정요소 III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 주식선택권 현금배당 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 26(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 25(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 세라컴 (단위 : 원) 구 분 주석 제 26(당) 기 제 25(전) 기(감사받지 아니한 재무제표)
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II. 임의적립금등의 이입액 IV. 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금지급 V. 차기이월미처분이익잉여금(III-IV) (*1) 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 회계정책 변경에 따른 조정내역(주석39 참조)을 반영한 것으로 2024년 3월 28일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.(3) 회사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 배당금액 주당배당금 28. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 계약자산 계약자산 계약자산 합계 계약부채 선수금 계약부채 합계 (2) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 29. 매출 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 한시점에 인식하는 수익 제품매출 상품매출 기타매출 기간에 따라 인식하는 수익액 공사매출 합계 (2) 공사매출에 대한 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 증감액 공사수익인식액 기말잔액 (3) 보고기간말 현재 진행 중인 공사계약과 관련한 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 당기말 전기말 (4) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련한 총액기준 매출채권 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 계약부채(초과청구공사) 외상매출금 계약자산(미청구공사) 합계 당기말 전기말 (5) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식한 계약 중 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계약일 완료예정일 진행률 계약자산 수취채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 도장공장 환보설비 납품 설치계약( 삼성중공업(영성)유한공사) (6) 보고기간 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간과 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공사손실충당부채의 증가(감소) 추정 총계약 수익의 변동(A) 추정 총계약 원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기손익에미친 영향 미래손익에미칠 영향 미청구공사 변동 공사매출 (7) 당기 및 전기 중 매출원가와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 기초제품 당기제품제조원가 타계정대체 등 재고자산평가손실 기말제품 상품매출원가 기초상품 당기상품매입액 재고자산평가손실 기말상품 기타매출원가 공사매출원가 합계 30. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 경조비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 유지보수비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 주식보상비용 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 품질보증비 광고선전비 대손상각비 수출제비용 협회비 잡비 합계 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료 및 소모품사용 상품매출원가 종업원 급여(*) 감가상각, 무형자산상각 및 손상 복리후생비 외주가공비 소모품비 운반비 여비교통비 품질보증비 유지보수비 지급수수료 기타 비용 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 (*1) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 금액입니다. 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익
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유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합계 33. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합계 금융비용: 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합계 34. 주당순이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1,2) 기본주당순이익(손실) (*1) 당기의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 합계 유통보통주식수 (*2) 전기의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 합계 유통보통주식수 (2) 희석주당이익의 경우 당기 및 전기 반희석효과로 인하여 기재하지 아니합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 손익조정항목 법인세비용(수익) 이자비용 퇴직급여 외화환산손실 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 감가상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 품질보증비 공사손실충당부채전입액 유지보수비 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 유형자산처분이익 이자수익 외화환산이익 소 계 3. 자산ㆍ부채증감 매출채권의감소(증가) 선급금의감소(증가) 선급비용의감소(증가) 계약자산의증가 부가세대급금의증가 재고자산의감소(증가) 장기매출채권의감소 매입채무의감소 계약부채의증가(감소) 미지급금의증가(감소) 선수수익의감소 예수금의증가(감소) 미지급비용의증가 부가세예수금의증가 장기미지급금의증가 장기종업원부채의증가 충당부채의감소 퇴직금의지급 사외적립자산의증가 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 사용권자산 및 리스부채대체 건설중인자산대체 리스부채유동성대체 차입금유동성대체 미지급금유동성대체 퇴직급여부채 재측정손익 합계 (3) 당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 합 계 ② 전기 (단위: 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 합 계 36. 약정사항 및 보증내역 (1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래내역 금융기관명 내역 한도 실행금액 차입금 하나은행 미래환경성장기반자금 차입금 산업은행 산업운영자금대출 차입금 기업은행 중소기업자금대출 차입금 하나은행 신성장일자리 차입금 기업은행 중소기업자금대출 차입금 기업은행 중소기업자금대출 차입금(마이너스통장) 기업은행 중소기업자금회전대출 차입금(마이너스통장) 산업은행 산업운영자금대출 합계 (2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 내용 보증금액 보증한도 보증제공자 중소기업은행 연대보증 대표이사 거래처A 등 보증서 기계설비건설공제조합 거래처A 등 보증서 서울보증보험 합계 (3) 회사는 1개의 소송에 대해 피고로서 계류 중이며, 소송금액은 3,491,028천원입니다. 보고기간 종료일 현재 당해 소송에 대한 승패를 알 수 없습니다.(4) 회사가 삼성중공업(영성)유한공사와 체결한 공사계약과 관련하여, 회사는 3년간의 품질보증을 제공하는 조건입니다. 또한 회사는 설비의 안정적인 운영을 위하여 고온재생공장에 대해 20년간 가동을 보장하여야 하며 가동 중단 시 추가로 발생하는모든 비용을 부담하여야
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합니다. 또한, 모든 소모품은 최소 20년 동안 안정적으로 공급될 수 있도록 보장하여야 합니다. 한편, 회사는 고온재생공장에서 발생하는 고온재생비용과 관련하여 연간 230,000천원을 한도로 삼성중공업(영성)유한공사에 청구할 수 있으며, 초과 금액은 회사가 부담하여야 합니다. 37. 특수관계자 (1) 회사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 전기초 기타 임원 임원 임원 (2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역① 당기말회사는 당기말 현재 대표이사로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말회사는 전기말 현재 대표이사로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. ③ 전기초 회사는 전기초 현재 대표이사로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 38. 영업부문 정보 (1)회사는 환경사업과 관련하여 아래와 같은 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 보고부문에 대한 자료를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 자동차 배기가스 후처리장치 환경장치 엔진교체사업 환경장치 공사 합계 (2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 A사 B사 (3) 회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 한국 아시아 유럽 아메리카 합계 39. 한국채택국제회계기준으로의 전환 (1) 한국채택국제회계기준으로의 전환회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2024년 1월 1일입니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.① 리스회사는 전환일에 전환일부터 12개월 이내의 리스기간이 종료되는 리스에 대해서는 단기리스규정을 적용하였습니다.② 수익회사는 기업회계기준서 제1115호의 문단 C5의 경과 규정을 적용할 때 2023년 1월 1일을 최초 적용일로 하였으며, 비교 표시되는 가장 이른 기간 전에 완료된 계약을 재작성하지 않았습니다. (3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.① 금융상품의 분류와 측정회사는 금융자산이 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정에 있어 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 평가하였습니다.② 최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정회사는 금융자산의 최초인식시 공정가치와 거래가액의 차이에 대한 회계처리를 전환일 이후에 체결된 거래부터 전진적으로 적용하였습니다.③ 추정치에 대한 예외한국채택국제회계기준 전환일(2023년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다. (4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정① 전환일 시점인 2023년 1월 1일 현재
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한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 [오류] 수익인식 금융자산평가 유형자산 재고자산 충당부채 이연법인세회계 기타 [오류수정후] 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 [전환사항] 감가상각방법변경(*1) 매출채권 손실충당금(*2) 리스회계처리적용(*3) 금융자산 공정가치평가(*4) 확정급여채무(*5) 이연법인세회계(*6) 한국채택국제회계기준 (*1) 정률법으로 감가상각하던 유형자산을 정액법으로 변경하였습니다.(*2) 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 을 고려하여손실충당금을 설정하였습니다. (*3) 리스를 포함한 계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.(*4) 보유하고 있는 금융자산에 대하여 공정가치평가를 수행하였습니다.(*5) 보험수리적손익에 따라 확정급여채무를 인식하였습니다. (*6) 종전 회계기준에서 적용하지 않았던 이연법인세회계에 따른 조정사항입니다. ② 2023년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 당기손익 포괄손익 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 [오류] 수익인식 금융자산평가 주식보상비용 유형자산 재고자산 충당부채 이연법인세회계 기타 [오류수정후] 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 [전환사항] 감가상각방법변경(*1) 매출채권 손실충당금(*2) 리스회계처리적용(*3) 금융자산 공정가치평가(*4) 차입원가자본화(*5) 확정급여채무(*6) 이연법인세회계(*7) 한국채택국제회계기준 (*1) 정률법으로 감가상각하던 유형자산을 정액법으로 변경하였습니다.(*2) 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 고려하여손실충당금을 설정하였습니다. (*3) 리스를 포함한 계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.(*4) 보유하고 있는 금융자산에 대하여 공정가치평가를 수행하였습니다.(*5) 유형자산 취득시 발생한 차입원가를 자본화하였습니다.(*6) 보험수리적손익에 따라 확정급여채무를 인식하였습니다. (*7) 종전 회계기준에서 적용하지 않았던 이연법인세회계에 따른 조정사항입니다. (5) 현금흐름표의 중요한 조정사항에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 법인세 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과를 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용)에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 40. 재무제표 승인 회사의 당기 재무제표는 2025년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 4월 30일 주주총회에서 승인 될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 세라컴 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가와 감사계획에 대한 논의 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일
세라컴 — 사업보고서 (2024.12)

명 명 기초잔액감사 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 01월 07일 회사: 감사, 대표이사, 회계담당자감사인: 업무수행이사, 감사참여회계사 대면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 예상 주요 결산 이슈 등 감사 계획단계의 논의 2025년 02월 15일 회사: 관리담담이사 및 회계담당자감사인:업무수행이사, 감사참여회계사 대면회의 기초잔액감사 결과보고 2025년 03월 31일 회사: 감사, 대표이사, 회계담당자감사인: 업무수행이사, 감사참여회계사 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성,감사에서의 발견사항 등 감사종료단계의논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수산물 제조와 가공, 냉동냉장업 및 기타 관련사업을 목적으로 1970년 5월 5일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일자로 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 당기말 현재 16척의 원양어선을 보유하고 있으며, 뉴질랜드 및 중국에 해외현지법인을 두고 영업활동을 영위하고 있습니 다. 2024년 기말 당사의 연결 기준 매출액은 1,837억원 입니다. 가. 수산사업부문 태평양, 인도양 등에서 참치연승선 14척을 보유 운항 중이며 어획한 참다랑어, 눈다랑어, 황다랑어는 일본 등에 직접 매출 또는 수산물 유통부문인 횟감용 참치 가공 전문 업체 유왕에 제품 원료로 공급하고 있습니다. 이를 통하여 횟감용 참치 사업의 핵심 경쟁력인 원료의 안정적 공급과 가공을 일체화하여 타사에 비하여 경쟁력있는 고부가가치의 제품을 국내외에 공급하고 있습니다. 또한 뉴질랜드 경제수역내에서 트롤선 2척을 보유 운항 중이며 어획한 오징어, 호키, 민대구 등은 현지 및 국내 직접 매출 또는 공동투자회사인 중국 위해동원식품의 원료로 공급하고 있습니다. 나. 수산물 유통부문 수산사업부문에서 안정적으로 공급 받은 원료를 바탕으로 유왕 및 중국 현지법인인 위해동원식품에서 2차 가공을 통한 부가가치를 높여 일본 등에 수출을 하고 있습니다. 이와는 별도로 기존 수산사업부문에 치우친 사업에서 탈피하여 당사의 강점인 일반 수산식품, 수입 참다랑어 등을 취급하는 식품사업부를 강화하여 매출규모 확대 및 수익성 개선을 꾀하고 있습니다. 다. 곡물제조업외 부문 일본 빵가루 전문업체와 기술제휴 및 다년간의 축적된 Know-How 를 토대로 국내 최고의 생산 및 품질로 안전한 제품을 공급하고 있으며, 급변하는 식생활 문화에 능동적으로 대처하기 위하여 여러가지 기능성 빵가루를 생산하고 있으며 안전한 식품 공급 및 제품개발에 박차를 가하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 원양어업을 통한 어획물 판매활동을 영위하는 수산사업부문, 수산물등의 가공 및 판매활동을 영위하는 수산물유통부문, 빵가루 제조업등을 영위하는 곡물제조업외로 구성 되어있으며, 매출유형별 매출액 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 구체적용 도 주요상표등 매출액 비율(%) 수산사업부문 트롤 및 참치연승 식 용 수산물유통부문 수산물외 식용외 곡물제조업외 빵가루, 냉동냉장료,임대료외 식용외 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제55기 제54기 제53기 수산사업부문 트 롤 내수 수출 참치연승 내수 수출 곡물제조업외 빵가루 내수 수출 - 산출기준 : 부문별 총매출액을 총매출수량으로 나누어 단가를 산출하였습니다.(단가 ＝ 총매출액 ÷ 총매출수량)- 주요 가격변동원인.트롤(수출) : 트롤어업의 주요 어획물인 오징어 어획량 감소로 판매가격 상승. 참치연승(수출) : 엔화 환율하락으로 인한 수출단가 하락 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사는 선박용 유류는 조업 중 부식과 함께 유류공급선으로 부터 받는 양상급유와 항구 입항시에 받는 포트급유가 있으며, 특별히 어느 회사를 지정하여 공급받지 않고 선장의 요청에 의하여 선박 운항일정, 조업위치 및 공급가격 등을 감안하여 공급회사를 결정합니다. 또한 제품 품질 유지를 위한 카톤박스는 뉴질랜드 현지에서 구입하고 있으며, 빵가루 원재료도 가격면에서 저렴하고 품질좋은 원료를 구매하고 있습니다. (단위 : 원/톤) 품 목 제55기 제54기 제53기 F / O KL 카톤박스 EA C/S 빵가루(소맥분등) 국내 - 산출기준 : 총매입액을 총매입수량으로 나누어 산출하였습니다.- 주요 가격변동원인 .F/O : 국제유가는 전년 대비해서는 하락하였으나 매입환율(US$) 상승으로 하락 효과가 일부 상쇄됨..BAIT(이료) : 가격이 저렴할 때 대량 구매로 인한 단가 하락.빵가루(소맥분등) : 밀가루 가격의 하향 안정세 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제55기 제54기 제53기
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수산사업부문 트 롤 서울본사 참치연승 계 곡물제조업외 빵가루 부산공장 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준- 수산사업 : 일8시간 × 월24일 × 12월 = 2,304시간 트롤(2척) : 1일 척당 25톤 어획 참치연승(14척) : 1일 척당 1.5톤 어획- 빵가루 : 일8시간 × 가동일수 264일 = 2,112시간, 시간당 2.5톤 생산② 산출방법 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 일 생산능력 월 생산능력 연간 생산능력 수산사업부문 트 롤(2척) 서울본사 참치연승(14척) 곡물제조업외 빵가루 부산공장 계 (나) 평균가동시간 1일 평균가동시간 품 목 1일평균가동시간 월평균 가동일수 가동일수 가동시간 수산사업부문 트롤, 참치연승 8시간 24일 288일 2,304시간 곡물제조업외 빵가루 8시간 22일 264일 2,112시간 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제55기 제54기 제53기 수산사업부 문 트 롤 서울본사 참치연승 계 곡물제조업외 빵가루 부산공장 계 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 수산사업 트 롤 288일×8시간/일 = 2,304시간 참치연승 288일×8시간/일 = 2,304시간 곡물제조업외 빵가루 264일 × 8시간/일= 2,112시간 계 ☞ 상기 "수산사업"부문 모두 정상조업 하였으며, 원양어선이라 실제가동시간을 산출하기는 어려워 생산능력 대비 생산실적을 시간으로 환산하여 계산하였습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 연결범위변동 대체증감(주1) 당기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가소유 강원 속초시 영랑호반길 공시지가 7,556천원 본 사 자가소유 부산 해운대구 마린시티1로 공시지가 241,919천원 부산공장 자가소유 부산 사하구 을숙도대로685 공시지가 12,810,560천원 DWNZ 자가소유 계 (주1) 해외현지법인 유형자산 기준통화(원화) 변경시 환율변동분의 본계정대체가 포함되어 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감(주1) 당기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가소유 강원 속초시 영랑호반길 동방레저콘도 본 사 자가소유 부산 해운대구 마린시티1로 공시지가 866,271천원 부산공장 자가소유 부산 사하구 을숙도대로 공시지가 2,907,375천원 DWNZ 자가소유 계 (주1) 해외현지법인 유형자산 기준통화(원화) 변경시 환율변동분의 본계정대체가 포함되어 있습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감(주1) 당기말장부가액 비고 증가 감소 부산공장 자가소유 부산 사하구 을숙도대로 지하설비,배관등 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 건수(대) 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감(주1) 당기말장부가액 비고 증가 감소 부산공장 자가소유 부산 사하구 을숙도대로 유왕 자가소유 부산 사하구 을숙도대로 DWNZ 자가소유 계 (주1) 해외현지법인 유형자산 기준통화(원화) 변경시 환율변동분의 본계정대체가 포함되어 있습니다. [자산항목 : 선박] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 건수(척) 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감(주1) 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 서울 마포구 독막로 DWNZ(주2) 자가소유 계 (주1) 해외현지법인 유형자산 기준통화(원화) 변경시 환율변동분의 본계정대체가 포함되어 있습니다.(주2) 선급비용에서 선박으로 1,098,937천원 대체되었습니다. [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 건수(대) 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감(주1) 당기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가소유 서울 마포구 독막로 부산공장 자가소유 부산 사하구 을숙도대로 유왕 자가소유 부산
동원수산 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

사하구 을숙도대로 DWNZ 자가소유 유왕식품 자가소유 서울 마포구 독막로 계 (주1) 해외현지법인 유형자산 기준통화(원화) 변경시 환율변동분의 본계정대체가 포함되어 있습니다. [자산항목 : 일반비품 및 기타의 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 건수(EA) 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감(주1) 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가소유 서울 마포구 독막로 부산공장 자가소유 부산 사하구 을숙도대로 유왕 자가소유 부산 사하구 을숙도대로 자가소유 DWNZ 자가소유 유왕식품 자가소유 서울 마포구 독막로 합 계 (주1) 해외현지법인 유형자산 기준통화(원화) 변경시 환율변동분의 본계정대체가 포함되어 있습니다. [자산항목 : 사용권 자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 건수(EA) 기초장부가액 당기증감 당기상각 대체증감外(주1, 2) 당기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 리스 서울 마포구 독막로 차량운반구 본 사 리스 서울 마포구 독막로 건물 본 사 리스 서울 마포구 독막로 사무비품 DWNZ 리스 건물/토지 계 (주1) 해외현지법인 유형자산 기준통화(원화) 변경시 환율변동분의 본계정대체가 포함되어 있습니다.(주2) 리스자산의 계약변경에 따라 리스자산의 금액을 재측정하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출은 원양에서 어획된 횟감용참치(TUNA)와 뉴질랜드 근해에서 트롤선에 의해 어획된 어획물의 원어판매와 부산공장에서 생산되는 냉동식품의 튀김가루인 빵가루, 그리고 냉동수산물의 냉장.냉동 보관업, 그리고 중국 수산물가공제품의 일본판매 중계업으로 구분되며, 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제55기 제54기 제53기 수산사업부문 어획물 참치연승 수 출 내 수 소 계 제품 횟감용참치 수 출 내 수 소 계 상품 횟감용참치 수 출 내 수 소 계 수수료수입 수 출 내 수 계 수산물유통부문 상 품 냉동수산물외 수 출 내 수 소 계 수입상품 후라이제품 수 출 내 수 소 계 곡물제조업외 제 품 빵가루 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 냉동냉장외 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 소 계 ☞ 수산사업부문 중 트롤매출은 수산사업부문의 수수료수입과 수산물 유통부문의 상품매출로 분류되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 내수당사의 원양어선이 어획한 횟감용 참치는 주로 참치전문 가공 자회사인(주)유왕의 가공 원료로 판매되며, 가격은 대일본 판매가격을 기준으로 엔화베이스로 결제합니다. 트롤 어획물은 당사의 냉동창고에 보관 후 공개입찰하여 판매하거나, 또는 사전에 판매예정된 거래처에 판매합니다. 빵가루는 고정거래처에 주문. 생산 판매하고 있습니다.(2) 수출횟감용 참치의 일부는 미리 예정된 일본 판매처에 원어상태로 수출되며, 또한 제품의부가가치를 높이기 위해 참치전문 가공회사인(주)유왕을 통하여 가공된 제품을 일본및 유럽 등으로 수출하고 있습니다. 또한 뉴질랜드 청정지역에서 어획한 트롤 어획물은 국내판보다 현지판 시세가 높게 형성될 경우 뉴질랜드 현지에 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 수산물 제품의 가격은 시장에서의 수요와 공급의 법칙에 의하여 결정되지만 생산품질이 우수할수록 더 나은 가격을 받을 수 있는 것이기에 당사에서는 늘 최고의 품질을 유지하기 위해 선장과 선원들에게 어획에서부터 제품처리(냉동 등)에 이르기까지의 전 과정을 신속하고 위생적으로 처리할 수 있도록 꾸준히 교육시킴으로 항상 타 경쟁업체들에 비하여 높은 가격을 받을 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한, 주 수출 대상국인 일본의 바이어를 수시로 공장에 초청하여 당사 제품에 대하여 구매자측이 요구하는 사항과 최선진 기술을 습득 연마하여 최고의 고객만족을 실현하고자 최선을 다하고 있습니다. 공장 부문에서도 어획물과 동일한 방법으로 일본 현지의 여러 구매자측과 교섭하여 판매망 확충 및 요구사항을 반영함으로써 수요창출에 힘쓰고 있습니다. 라. 수주상황 당사의 주매출 품목은 원양에서 어획한 횟감용 참치로 별도의 수주계약없이 일본에 수출되고 있으며, 또한,
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공장에서 생산하는 빵가루제품은 장기 수주계약이 아니라 필요에 따라 주문되기 때문에 수주상황을 작성하기가 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 2024년 당기 기준으로 매출액의 74.6%가 일본, 뉴질랜드, 중국, 유럽등지로의 수출이며 이에 따른 수출대금의 회수는 JP￥, USD 등으로 이루어지고 있습니다. 이 중 USD 수입은 대부분 경비로 지출되나 JP￥수입은 상대적으로 경비율이 낮습니다. 따라서 엔화환율 하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주대상입니다. 나. 위험관리방식 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 기본적인 지식과 경험을 가진 인력으로 구성된 조직이 상시 모니터링을 하고 있습니다. 환율에 영향을 미칠 수 있는 뉴스나 이슈, 각국의 경제지표, 정책방향 등을 종합적으로 판단하여 환율 변동에 유연하게 대처해 나가고 있습니다. 또한 환위험 관리규정을 제정하여 효율적 환위험 관리에 더욱 만전을 기하고 있으며 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다. (위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 환위험 Hedge 이외의 매매목적 거래는 엄격히 금지하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 Open Position의 70%를 Hedge함을 목표로 하나 목표수준은 시장상황에 따라 유연하게 대처하는 것으로 하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환 포지션을 파악하여 환위험관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge 거래를 시행, 사후관리하고 있습니다. (위험관리조직) 외환리스크 관리팀은 외환리스크관리를 위한 실질적인 최고의사 결정기관으로서 다음 각 호의 업무를 심의 결정 한다. ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종 한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리자의 외환리스크관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책 ⑤ 외환리스크관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 외환리스크 관리담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 자금담당팀장을 관리자로 지정한다. 외환리스크 관리담당자는 다음 각 호의 업무를 수행 한다. ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리 라. 파생거래 당사는 외화자산의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도 거래와 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 한편 통화선도계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 거래 이익은 286,242천원이며, 거래손실은 349,139천원 입니다. 전기 재무제표에 반영된 거래이익은 293,859천원이며, 거래손실은 351,071천원 입니다. 보고기간 종료일 현재 종료되지 않은 계약내용은 아래와 같습니다. (외화단위 : 각 외화1단위, 원화단위 : 천원) 구분 계약일 결제일 매입((매도)선물환 계약환율(원/100엔) 평가이익(손실) 하나은행 부산은행 부산은행 부산은행 부산은행 부산은행 부산은행 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 별도의 연구개발 담당조직 및 연구개발 비용이 없습니다. 나-1. 연구개발 실적 당사는 최근 3사업연도중에 어느 특정 연구기관을 선정하여 연구를 위탁하지는 않았지만, 당사는 원양어업회사로는 최초로 모리타니아 및 비사우기니아 TRAWL 어장을개척하였으며, 1989년도에는 지중해에 선박을 투입하여
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참치중에서는 고급 어종으로손꼽히는 참다랑어를 어획하였습니다. 또한, 그동안 일본 선박들만이 독점적으로 조업했던 세계 최고 품질의 남방참다랑어 어장을 개척하였습니다. 이와같이 당사는 점점 까다로워지는 시장환경에 적극적으로 대응하기 위하여 제품의 품질 향상 및 신어장 개척에 혼신의 힘을 다하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 [ 수산사업 ] - 경기변동의 특성 원양어업은 국내 경기변동보다는 미국, 일본, EU, 중국 등 수산물 소비강국들의 경기변동과 국제유가 및 환율에 큰 영향을 받습니다. 원양어업의 경기는 크게 생산량, 환율, 주소비국들의 경기변동에 의해 좌우되는데 소비경기는 건강선호 추세에 따라 점진적 증가 추세이므로 생산량에 의한 가격변동 및 국제 유가변동과 환율변동이 수익성에 영향을 주고 있습니다. 특히 횟감용 참치는 주요 소비국인 일본의 경기변동에 따라 참치가격이 직접적인 영향을 받고 있습니다. - 경쟁요소 원양어업은 무엇보다 신어장진출, 조업능력, 효율적인 유통능력에 따라 좌우되고 있으며, 어획물 시장의 특성은 세계적인 완전경쟁 시장의 형태로 수요와 공급에 의해 시장가격이 형성되며, 개도국의 수요 증가로 인한 판매시장 확대로 수요처가 증가되고 있습니다. 원어의 품질은 어종, 크기, 그리고 유통과정에서의 신선도 등에 따라 결정되므로 당사는 오래전부터 어획한 원어를 급속 냉동하여 소비지까지 신선하게 전달하기 위해 지속적으로 선장 및 선원의 교육과 새로운 현대적인 어구 및 장비를 도입하여 선박에 공급하고 있습니다. 또한 최근 국제수산기구와 연안국들이 자원보호를 더욱 강화하고 있어 원양업계가 어려움을 겪고 있으나, 효율적인 선단 운항계획의수립으로 경비를 절감하고 어획을 증대시키기 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다. - 선박운영상의 특성선박의 운영에 필요한 유류, 기자재, 수리유지는 원칙적으로 국내 조달에 의하나 원거리, 장기간 조업으로 인하여 현지에서 직접 조달하는 경우도 있으며, 선원인력 수급에 있어서는 외국선원 승선 허용으로 인하여 하급선원 인력수급에는 다소 어려움이 해소되었으나 수산계 학교 감소와 졸업생의 승선기피 등으로 해기사 등 선박사관의 수급에는 여전히 어려움이 많습니다. 하지만 꾸준한 산학협동과 승선경력자의 재승선 유도를 바탕으로 고급인력 확보에 노력하고 있습니다. - 관련법령 또는 정부의 규제 등 원양어업은 정부의 장기적인 계획 하에 보다 강화된 수산업법, 선원법, 선박직원법 및 이와 관련된 각종 시행령, 규칙, 운용 및 관리요령 등의 규제를 받고 있습니다. 또한 원양산업발전법 하에서 원양산업의 지속적인 발전과 책임있는 어업의 경영으로 경쟁력을 강화하고 해외 수산자원을 안정적으로 확보하고자 노력하고 있습니다. [ 곡물제조업(빵가루) ] - 산업의 특성 빵가루 사업은 식품산업 중 초기 사업 투자비가 비교적 많이 소요되는 산업으로 투자후 비용은 원료비(밀가루)외 큰 경비가 없어 안정적인 수익을 올릴 수 있었으나 러시아의 우크라이나 침공 여파로 2021년 5월 기준 국제 소맥가격이 급등하였으나 최근에는 하향 안정세를 유지하고 있습니다. - 산업의 성장성 빵가루 제품은 냉동식품의 원재료이며, 앞으로 국민 식생활이 갈수록 간편, 편리 위주의 식생활과 배달 음식문화로 변화하고 있어 가공된 냉동식품의 수요는 계속 증가할것으로 사료되며 빵가루의 시장도 지속적인 성장이 예상됩니다. - 경기변동의 특성 국민 먹거리 식품산업은 내수 경기에 큰 영향을 받지 않는 것으로 사료되며 식품 품목에 따라 계절적인 영향은 있으나 빵가루 사업은 계절적인 영향을 거의 받지 않으며, 연중 일정한 매출을 기록하고 있습니다. - 국내시장여건 국내 빵가루 사업은 노동집약 산업으로 대규모 생산보다는 소규모로 많은 생산을 해 왔으며, 앞으로도 타 생산기업보다 철저한 위생관리 및 시설보완 등을 통하여 지속적인 매출 증가를 이룰수 있을 것으로 사료되지만 원재료 가격 인상으로 제품가의 전반적인 인상이 예상됩니다. - 회사의 경쟁우위요소 일본 빵가루 전문업체와 기술제휴 및 다년간의 축적된 Know-How 를 토대로 국내
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최고의 생산 및 품질로 안전한 제품을 공급하고 있으며, 최근 폴란드 및 베트남 등 해외시장 개척에도 박차를 가하여 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 앞으로도 급변하는 식생활 문화에 능동적으로 대처하기 위하여 여러가지 기능성 빵가루를 생산하고 있으며 안전한 식품 공급 및 제품개발에 최선을 다하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무현황 당사는 원양어업을 통한 어획물 판매활동을 영위하는 수산사업부문, 수산물등의 가공 및 판매활동을 영위하는 수산물유통부문, 빵가루 제조업등을 영위하는 곡물제조업외로 구성 되어있으며, 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수산사업부문 수산물유통부문 곡물제조업외 합계 총매출액 내부매출액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 유형자산 감가상각비 총자산 총부채 ☞ 수산사업부문 : 선박 어획물 매출수산물유통부문 : 국내 상품 유통업 및 국외 수입상품 매출업 등 곡물제조업외 : 빵가루 사업, 냉동냉장업 등 (1) 공통 판매비와 관리비 및 자산 배분기준 1) 공통판매비총판매비 및 일반관리비를 각 사업부문별 매출원가환산액 비율로 안분함.2) 유형자산, 감가상각비 배분 당해사업부문에서 사용하고 있는 명백한 유형자산 + 안분(매출환산액 기준)- 수산사업부문 : 선박 + 안분분- 수산물유통부문 : 선박,기계장치를 제외한 유형자산 안분분- 곡물제조업외 : 기계장치 + 안분분- 기타 : 선박,기계장치를 제외한 유형자산 안분분 (2) 영업손익의 조정 부문별 매출액에서 매출원가를 차감한 매출총이익에서 배분기준에 따라 안분계산한 판매비 및 일반관리비를 차감한 잔액을 영업손익으로 계상함. 다. 지배회사 및 종속회사의 영업개황 ▣ 동원수산(주) 2024년 당사는 연결기준 매출액 1,837억원, 영업이익 53억원, 당기순이익 52억원을 기록하였습니다. 전년 동기 대비 매출액은 417억원 증가하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 흑자전환되었습니다. 이는 전년 동기대비 어획량의 증가와 오징어 판매가격 상승에 기인한 것입니다. ▣ (주) 윤국식품 동사는 2024년 당기 매출액 79.53억원, 영업이익 2.24억원, 당기순이익 16.41억원을 기록하였습니다. 2011년 설립한 법인으로서 현재는 밀가루 대리점업을 영위하고 있으며, 영업망 확충을 통해 지속 성장할 수 있도록 노력할 예정입니다. 동사는 2020년 1월 3일 ㈜유왕의 지분 56.23% 취득함에 따라 ㈜유왕이 종속기업으로 편입되었습니다. 또한 2024년 04월 23일 ㈜유왕의 유상증자에 참여하여 1,405,750천원을 출자하였습니다. ▣ (주) 와이케이푸드서비스 동사는 2012년 1월 설립한 법인으로서 일본 내 1위 도시락 업체인 PLENUS와 동원수산㈜이 합작으로 설립하였으나, 코로나19 등으로 인한 적자누적으로 2023년 12월 31일 폐업신고 후, 2024년 5월 10일자로 청산종결등기 완료하여 종속기업에서 제외 되었습니다. 동사는 2024년 당기 매출액 15.87억원, 영업이익 1.63억원, 당기순이익 1.59억원을 기록하였습니다. 동원수산㈜의 중국현지법인인 위해동원식품(유)는 수출가공구 내에 위치하고 있어 역외 수출만 가능하기 때문에, 중국 내수시장을 공략하기 위해 2010년 설립하였습니다. 현재의 주 사업영역은 위해동원식품(유)의 원료 중 일부를 현지 조달하는 일종의 보조적 기능을 담당하고 있지만, 향후 14억 중국 내수시장을 효율적으로 공략하기 위한 교두보 역할을 기대하고 있습니다. 동사는 2024년 당기 매출액 587.62억원, 영업이익 34.48억원, 당기순이익 33.05억원을 기록하였습니다. 2016년 당사가 100%의 출자지분으로 뉴질랜드에 설립한 현지법인입니다. 2016년 5월부터 뉴질랜드 EEZ 조업시 타국적 선박은 조업할 수 없다는 법률이 신설되면서 기존 조업하고 있던 트롤 선박의 계속 조업을 위해 설립한 회사입니다. 주 타겟 어종은 오징어, HOKI 등으로 뉴질랜드 당국의 철저한 자원관리로 매년 안정적인 어획을 기록하던중 2023년 해수면 온도 상승 등 이상기후로 인한 어획량 감소 및 유가 상승으로 적자를
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기록하였으나 2024년도에는 어획량이 정상회복 중에 있으며 또한 주 타겟 어종인 오징어의 경우 전 세계적인 공급감소로 인하여 가격이 상승하는 등 긍정적인 환경이 조성되어 흑자 전환에 성공하였습니다. ▣ (주)유왕 동사는 2024년 당기 매출액 456.04억원, 영업이익 22.51억원, 당기순이익 25.05억원을 기록하였습니다. 2004년 횟감용 참치 가공 및 판매를 목적으로 설립한 법인으로, 참치원양어업선단을 보유한 동원수산㈜로부터 충분한 참치 원료를 확보하여 안정된 가격으로 국내외 판매망을 통하여 제품을 공급하고 있습니다. 2023년의 경우 코로나 19로 잠시 중단되었던 대만 참치원양어업선단의 출항으로 횟감용 참치의 공급과잉이발생하여 판매가격이 하락하였으며, 또한 전 세계적인 경기침체로 인한 수요감소로 적자를 기록하였으나 2024년에는 횟감용 참치 판매가격 상승 및 국내외 신규 거래처 개발 등 실적 개선을 위한 노력이 결실을 맺어 흑자 전환에 성공하였습니다 . 2020년 1월 3일 당사의 종속회사인 ㈜윤국식품이 ㈜유왕의 지분 56.23% 취득함에 따라 ㈜유왕이 공동기업에서 종속기업으로 편입 되었습니다. 또한 2024년 04월 23일 동원수산㈜ 1,094.250천원, ㈜윤국식품 1,405,750천원 유상증자에 참여하여 자본금이 20억에서 45억으로 증가하였습니다. ▣ (주)유왕식품 동사는 2024년 당기 매출액 35.79억원, 영업손실 0.04억원, 당기순손실 0.06억원을 기록하였습니다.동사는 2022년 12월 21일 지분율 100%로 횟감용 참치를 포함한 수산물 도소매업을 목적으로 설립한 신설 회사로서 2023년 자본금 200,000천원을 투자하였습니다. 향후 ㈜유왕에서 생산하는 횟감용 참치의 국내 유통을 전문으로 횟감용 참치의 대중화를 통한 내수시장 확대를 목표로 하고 있습니다. 이를 통하여 동원수산㈜의 원양어업, ㈜유왕의 제조, ㈜유왕식품의 판매까지 수직 계열화를 통한 그룹 전체의 시너지효과를 기대하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결실체는 주력사업인 원양어업을 필두로 수산물 유통 및 수산물 가공업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업실적은 각 사업부별 생산(어획), 시장의 수요와 공급 등에 영향을 받습니다.2024년 당사는 연결기준 매출액 1,837억원, 영업이익 53억원, 당기순이익 52억원, 총포괄이익 61억원을 기록하였습니다. 전년 동기 대비 어획량 증가, 오징어 판매가격 상승 등 긍정적인 환경이 조성되어 흑자 전환에 성공하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2009년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 ㈜유왕 등 총 5개 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. - 연결실체의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 재 무 상 태 증가율 (%) 2023년 2024년 자 산 총 계 (유 동 자 산) (비 유 동 자 산) 부 채 총 계 (유 동 부 채) (비 유 동 부 채) 자 본 총 계 2024년 당사의 자산총계는 전년대비 57억원(-5.01%) 감소한 1,088억원이며, 부채총계는 전년대비 119억원(16.51%) 감소한 600억원입니다. - 연결실체의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 영 업 실 적 증가율 (%) 2023년 2024년 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 (손 실) 판매비와관리비 영 업 이 익 (손 실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(이익) 당 기 순 이 익 (손 실) 당기총포괄이익(손실) - 연결매출액의 사업부문별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 영 업 실 적 증가율 (%) 2023년 2024년 수산사업부문 수산물유통부문 곡물제조업 외 합계 - 연결매출액의 사업부문별 주요 변동 내역 및 증감사유는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 2023년 2024년 증가율(%) 증감사유 수산사업부문 동원수산㈜ (주1) (주)유왕 수산물유통부문 동원수산㈜ (주2) ㈜윤국식품 ㈜와이케이푸드서비스 ㈜유왕식품 곡물제조업외 동원수산㈜ (주3) ㈜와이케이푸드서비스 (주)유왕 합 계 (주1) 수산 사업부문 매출액은 전년대비 382억 증가하였으며, 순이익은 전년도 125억원 손실에서 19억원 이익으로 흑자전환에 성공하였습니다.당사의 수산 사업 부문은 참치 및 트롤 어획량 증가와 오징어 판매가격 상승에 힘입어 실적이 크게 개선되었습니다. 특히, 오징어 가격의 회복은
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수익성에 긍정적인 영향을 미쳤으며, 참치 및 트롤의 어획량이 안정적으로 증가하여 전년 대비 흑자전환을 달성할 수 있었습니다. 2025년에도 새로운 어장 개척으로 수산 시장에서의 입지를 확고히함과 동시에 지속 가능한 수익 창출을 기대하고 있습니다. (주2) 수산물 유통부문은 매출액은 전년대비 43억 증가하였으며, 순이익은 전년도 69억원 손실에서 16억원 이익으로 흑자전환에 성공하였습니다. 당사의 수산물 유통부분은 크게 세가지로 나누어 볼 수 있습니다. 첫째는 뉴질랜드 현지법인에서 생산하는 어획물이며, 둘째는 중국 현지법인에서 생산하는 생선가스류를 매입하여 일본등에 판매하는 매출입니다. 세번째는 오랜 수산업 업력을 바탕으로 수산물 수입 판매 및 유통사업을 통한 매출입니다. 2024년부터 과잉공급된 재고가 점차 해소되면서 축양 혼마구로 판매가격의 회복이 실적 개선으로 이어졌습니다. (주3) 곡물제조업외 매출액은 전년대비 8억원 감소하였으며, 순이익은 전년도 18억원 이익에서 17억원 이익으로 1억원 감소를 기록하였습니다.당사에서 생산하는 빵가루는 경쟁업체 대비 높은 품질을 유지하고 있어 우수한 실적을 거두고 있습니다. 2024년 매출액은 111억원을 기록하였으며, 매년 꾸준한 매출 및이익신장을 거두고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 당사의 유동성에 관련한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 2024년 증가율 (%) 현금및현금성자산 - 당사의 차입금 구성에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 자 금 조 달 증가율 (%) 2023년 2024년 원화단기차입금 외화단기차입금 장기차입금 합 계 - 당사의 장기차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2025년 2026년 2027년 2027년 이후 장기차입금 - 당사의 이자비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이 자 비 용 증가율 (%) 2023년 2024년 총 차입금액 이자비용 현황 조달비용 계 당기말 당사의 차입금은 전년대비 16억원 감소하였습니다. 당사의 차입금은 정책자금, 시설대, 무역금융 등으로 구성되어 있습니다. 이 중 정책자금 비율은 40%로서 대부분 기본 요건만 충족되면 Roll-over가 가능한 안정적인 자금입니다. - 당사의 한도약정의 현황 및 세부내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 천원) 약정기관 약정내용 한도액 실행금액 수협은행 원양어업경영자금대출 무역금융대출 수입USANCE (주)하나은행 무역금융대출 등 수입USANCE 매출채권담보대출 중소기업은행 일반자금대출 무역금융대출 수입USANCE 파생상품거래약정 USD 0 한국수출입은행 포괄수출금융 농협은행㈜ 수입USANCE 한국산업은행 운영자금대출 산업운영자금대출연대보증 (주)부산은행 구매자금지급보증 신용카드사용약정 (주)경남은행 수입USANCE 한국농수산식품유통공사 우수수산물지원자금대출 합계 당사는 현재 465억원 및 U$11,800,000의 한도약정을 체결하고 있습니다. 현재 보유하고 있는 유동성 수준과 현금자산을 고려해 볼때 충분히 여유있는 수준으로 판단되지만 여러 외부변수를 고려해 최대한 보수적인 관점에서 자금운용할 계획입니다. 5. 부외거래 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위해 유형자산과 장단기금융상품에 각각 44,625백만원 및 2,705백만원이 담보설정 되어 있습니다. 아울러 지배기업은 종속기업 등의차입한도 설정과 관련하여 경남은행 등에 4,890백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 중요한 회계정책의 변경 연결회사의 중요한 회계정책의 변경에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항 3.연결재무제표 주석 '2.연결재무제표 작성기준 및 회계정책 변경' 및 '3. 중요한 회계정책' 을 참조하시기 바랍니다
에코프로머티 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 에코프로머티리얼즈는 당사의 CPM(Cathode Precursor Material)공정을 통해 생산되는 이차전지용 양극재 전구체 제조 및 판매 사업과 당사의 RMP(Raw Material Precipitate)공정을 통해 생산되는 황산메탈 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2024년 전방시장 수요 둔화에 따른 재고조정의 영향으로 전년 동기 대비 약 69% 감소한 2,998억원의 매출을 달성하였습니다. 가. 전구체 사업 전구체는 양극소재에서 가장 높은 원가 비중을 차지하고 동시에 전구체 합성기술이 양극소재의 핵심 성능을 결정할 수 있기 때문에 양극활물질에서 매우 중요한 원재료에 해당됩니다. 당사가 제조, 생산 및 판매하는 전구체 제품은 이차전지의 핵심 소재로서 EV, 전동공구, 그리고 ESS 산업에서 사용 되고 있습니다. 전세계적으로 자동차 산업에 대한 환경규제가 강화됨에 따라 전기차 시장은 빠르게 성장하고 있으며 이를 바탕으로 이차전지 및 이차전지의 핵심 원재료인 전구체 시장의 성장 또한 빠르게 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 최고의 기술력과 풍부한 Reference를 갖춘 양극재 전구체 전문제조 기업으로 다음과 같이 하이니켈계 제품과 관련하여 핵심 경쟁력을 보유하고 있습니다. 생산 경험 - Ni 함량 80% 이상의 NCA 전구체 국내 최초 양산(`06)- EV용 NCM811 전구체 글로벌 최초 양산('17) - EV용 NCM9 ½½전구체 글로벌 최초 양산('21) 기술력 - 농도구배형(Concentration Gradient) 전구체 합성 기술 보유 또한 당사는 중저가 EV시장 확대에 대응하기 위해 고객사들과의 협업에 기반하여 고전압 미드니켈, OLO(Overlithiated Layered Oxide) 전구체를 개발 중에 있습니다. 나. 원료제련 사업 당사는 2021년부터 전구체 생산 밸류체인내 Upstream 확장을 통한 원재료 조달 안정성 및 사업 수익성 강화를 목적으로 전구체의 원료인 황산니켈, 황산코발트, 황산망간 등 황산메탈을 제련하는 RMP(Raw Material Precipitate)공정을 운영 중에 있습니다. 이를 통해 MHP(Mixed Hydroxide Precipitate), MCP(Metal Composite Precipitate)와 같은 중간재 제련를 내재화하였으며 전구체 생산에 필요한 황산메탈 공급 안정성 및 가격 경쟁력을 확보하였습니다.RMP(Raw Material Precipitate)공정을 통해 생산되는 황산메탈의 대부분은 당사의 전구체 사업의 CPM(Cathode Precursor Material)공정에 투입되고 있어 별도의 매출은 크지 않습니다. 다만, 최근 IRA 및 FEOC 규제 등 글로벌 환경규제 변화로 인해 당사의 황산메탈의 외부 수요가 증가하고 있어 외부 판매 매출이 점진적으로 상승할 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 명칭 및 특성 당사는 하이니켈계 전구체 합성기술 특화기업으로 리튬이온 이차전지의 핵심소재인 양극소재용 전구체를 생산하고 있습니다. 전구체는 양극소재 원가 구성에서 높은 비중을 차지하고 양극소재의 핵심 성능을 결정합니다.당사는 EV, 전동공구, ESS 배터리 등에 사용 되는 PCSG, PCDS, PNC 전구체 등을 생산하고 있으며, 사업부문별 매출액 및 매출비중은 다음과 같습니다. 나. 주요 제품 등 매출 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 구체적용도 주요상표등 8기 (당기) 매출액 비율 전구체 등 양극활물질의 핵심 소재 상품 매출 등 합계 ※ 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 당사의 주요 원재료는 니켈, 코발트 등으로 이루어져 있으며, 주요 원재료 별 매입액 및 매입비중은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 구체적 용도 매입액 비율 니켈 전구체 제조 코발트 기타 합계 ※ 당사의 주요
에코프로머티 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

원재료인 니켈 코발트 품목 등에 대한 원재료 구매는 MHP, MCP 및 니켈 브리켓, 파우더, 황산니켈 등 다양한 형태로 매입을 진행 하고 있습니다. 나. 주요 원재료 가격 변동추이 1) 니켈 현황 (1) 니켈 가격 동향 니켈가격동향_241231.jpg 니켈가격동향_241231 (자료) KOMIS 한국자원정보서비스 전구체의 주요 원재료로 사용되는 니켈 가격은 한국자원정보서비스에 따르면 최근 3년간 -27.8% 하락하였습니다. 2022년 (1) EV 시장의 성장과 (2) COVID-19 및 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 글로벌 공급망의 위축으로 니켈 가격은 상승세를 보였으나 이후 인도네시아 및 중국과 같은 주요 니켈 생산국에서의 공급 과잉, 니켈 수요의 약세, 재고량 증가에 기인하여 2023년은 하락세를 보였습니다. 이에 따라, 주요 니켈 생산 업체들은 운영 방침을 변경하며 프로젝트 중단이나 유지보수로 전환하고 있습니다. S Global Ratings는 이러한 상황을 반영하여 2024년 LME 3개월물 니켈의 평균 가격을 전년 대비 26.1% 하락한 16,028달러/톤으로 전망하였습니다.(2) 니켈 공급시장 및 공급 안정성Wood Mackenzie에 따르면, 정련니켈의 생산량은 2022년 대비 2025년까지 약 30% 증가할 것으로 예상되며, 이는 연평균 약 9%의 증가율을 의미합니다. 2024년 예상되는 생산량은 3,780천톤, 2025년에는 4,111천톤에 이를 것으로 보입니다. 반면에, 정련니켈의 소비량 증가는 상대적으로 완화된 모습을 보일 것으로 예상됩니다. 2024년에는 3,503천톤, 2025년에는 3,878천톤으로 각각 13%와 11% 증가할 전망입니다. 이러한 생산과 소비의 불균형으로 인해, 2024년과 2025년에도 각각 277천톤, 233천톤의 공급 과잉이 계속될 것으로 예상됩니다. 2023년 정련니켈의 평균 가격은 21,507달러/톤으로 예상되나, 공급 과잉과 글로벌 경기침체 우려로 인해 2024년에는 16,434달러/톤, 2025년에는 15,423달러/톤까지 하락할 것으로 전망됩니다. 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 - 전략광종 자원시장 월간동향 당사는 중장기 니켈 수급의 안정성을 확보하고 추가적인 원가경쟁력을 확보하기 위해 아래와 같은 대표적인 구매 전략을 실행하고 있습니다. - 모회사와의 협업을 통한 안정적인 중장기 MHP 수급 확대- 이차전지 리사이클 업체와의 파트너쉽 체결 및 확대 당사는 상기의 전략 실행을 통해 니켈 수급의 안정성을 강화하고 나아가 MHP(Mixed Hydroxide Precipitate), MCP(Metal Composite Precipitate)와 같은 중간재 프로세싱이 가능한 Upstream 사업의 운영을 통해 전구체 사업의 가격 경쟁력을 확대 하고자 합니다. 2) 코발트 현황 (1) 코발트 시장 및 가격 동향 코발트가격동향_241231.jpg 코발트가격동향_241231 (자료) KOMIS 한국자원정보서비스 배터리용 코발트 수요는 5년 내 약 10만 톤 규모의 증가를 전망 하고 있습니다. 전체 코발트 수요 중 배터리 산업이 차지하는 비중은 '20년 기준 57%에서 '25년 72%까지성장할 것으로 전망 되나, Co less or free 와 같은 차세대 이차전지의 상용화 계획과 LFP 배터리 사용량이 확대 되면서 Co 시장의 중장기 수요 불확실성은 다소 존재 하는 상황입니다. 이에 따라 코발트 시세 역시 2022년 4월 기준, 킬로그램당 약 $80을 수준을 기점으로 현재까지 점진적인 하향을 기록하고 있습니다. 용도별 코발트 소비량 전망.jpg 용도별 코발트 소비량 전망 (자료) KOMIS 한국자원정보서비스 (2) 코발트 공급시장 및 공급 안정성 최근 코발트 시장은 전기차 시장의 성장에 따라 그 사용량이 빠르게 확대 되었고 이러한 시장 변화에 발맞춰 글로벌 광산 및 정련 업체들 또한 생산량을 확대 및 신규시설 투자를 진행 하고 있습니다. 최근 한국광해광업공단이 발간한 보고서에 따르면 '중국의 주요 코발트 제련소인 Huayou는 중국, 인도네시아 및
에코프로머티 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

짐바브웨 3국에 코발트, 니켈 및 리튬 생산시설 건설을 위해 32.7억불 투자를 계획하고 있다'라고 밝혔으며 그 외 다수의 중국 정련 회사들은 코발트 생산량을 지속적으로 늘려 가고 있는 중입니다. 코발트생산량2.jpg 코발트 생산량 (자료) KOMIS 한국자원정보서비스 - 광종정보 다. 생산능력 및 설비 1) 생산능력 (단위 : 톤 / 연 ) 사업부문 품 목 구분 2024년 2023년 2022년 전구체 CPM1 CPM2 (1) 생산능력의 산출 근거각 생산라인의 설계 기준 생산능력을 바탕으로 산출하였으며, 일 평균 가동시간 24시간을 적용하여 기재하였습니다.(2) 생산실적 및 가동률정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 기재는 생략합니다.2) 생산설비에 관한 사항(1) 주요 사업장 현황 지역 구분 소재지 국내 에코프로머티리얼즈(RMP 1,2 / CPM 1,2) 경상북도 포항시 북구 흥해읍 영일만산단남로 75번길 15 (2) 생산설비 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구분 합계 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 연구기자재 기타의유형자산 기초 증감 기말 ※ 주요 물적자산에 관한 시가 등의 정보는 객관적인 자료를 파악할 수 없어 기재를 생략하였습니다. 3) 향후 투자계획최근 이차전지 소재 시장은 세계 각국의 정부가 추진하는 환경규제 및 전기차 구매 보조금 지원 등에 힘입어 전기차 시장과 함께 폭발적인 성장을 맞이 하고 있습니다. 다수의 시장 조사기관들은 향후 전기차 시장의 미래 성장이 지속될 것으로 전망하고있으며 이와 함께 이차전지 소재 시장 역시 빠르게 확대 될 것으로 예상되고 있습니다.당사는 빠르게 확대되는 하이니켈 전구체 수요 증가에 대응하기 위해 국내 생산규모 확대 및 해외 생산 거점을 위한 투자를 계획 중에 있으며 이를 통해 시장 선도적 지위를 더욱 견고히 할 예정입니다. 회사는 보고서 작성 기준일 현재, 증설 투자를 위한 자금 조달 방안으로 금융권 차입 및 자본시장으로부터의 자금 조달을 계획 하고 있습니다. 주식회사 에코프로머티리얼즈는 국내 포항 영일만 산업단지 및 블루밸리 산업단지내 부지를 확보하고 예상 수요에 기반한 생산능력 확장을 계획하고 있습니다. 당사는 2024년 2월 28일 고객사 수요 대응을 목적으로 이사회 결의를 통해 9,573억원 규모의 전구체 제조설비 및 황산메탈 제련설비 시설투자를 결정하였습니다. 이는 전구체 66,000톤/년 규모의 생산능력을 확대하는 시설투자로 폐수 재활용 기술인 EWT(Eco-friendly Wastewater Treatment)공법이 신규 도입될 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 제 8 기 (2024년) 제 7 기 (2023년) 제 6 기(2022년) 전구체 등 수출 내수 계 상품 매출 등 수출 내수 계 합계 수출 내수 계 주) 상기 수출금액은 간접수출을 포함한 금액입니다. 나. 매출업무 구분 내용 (1) 영업계획 수립 연간 기준으로 내부 경영계획 수립 지침에 따라 고객사 Forecast를 기반으로 제품별, 고객별, 월별 판매 목표를 양산 제품 위주로 작성합니다. 작성된 영업계획은 확정 후 사업기획팀, 생산팀 등 유관부서에 배포하게 됩니다. (2) INQUIRY(고객사요구물량) 접수 고객으로부터 INQUIRY 접수시 생산 가능성을 1차적으로 검토합니다(용도, 규격, 수량, 납기, 가격 등). 필요 시에는 신규 제품 개발 및 양산 검토 후 검토 결과를 고객에통보하게 됩니다. (3) 신용조사 신규 고객 INQUIRY 접수 시 고객사 신용조사 진행(신용등급, 소송 내역 등) 후 INQUIRY에 대응하게 됩니다 (4) 견적 견적의뢰 접수 시 고객 요구사항을 반영하여 검토 후 내부 품의 득결 후 고객사에 견적을 제출합니다. (5) 주문접수 고객으로부터 주문접수 후 유관부서와 생산 가능 여부를 검토(기존제품 및 신규제품별 항목 검토)하고, 고객사에 수량, 납기 등 검토 결과를 통보합니다. (6) 생산의뢰 주문접수 상세 내역을 생산부서에 통보(E-MAIL,
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ERP 수주등록 등)합니다. (7) 납기관리 납기 변동사항(고객의 요구, 생산 지연 등) 발생 시 고객 및 생산부서와 협의하여납기를 조정합니다. (8) 매출채권 관리 고객사별 결제조건을 기준으로 매월 고객사별 수금계획 및 입금현황 등 매출채권을관리합니다. (9) 영업실적 분석 월별, 분기별, 반기별, 연간 계획 대비 실적에 대한 분석을 실시하여 부진한 경우 원인분석 및 만회대책을 수립합니다. 다. 판매경로 등 1) 판매경로 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 판매경로 매출금액 제8기 (2024년) 제7기 (2023년) 제6기(2022년) 수출 에코프로머티리얼즈 → 양극소재 제조업체 등 내수 에코프로머티리얼즈 → 양극소재 제조업체 등 합계 주) 상기 수출금액은 간접수출을 포함한 금액입니다. 2) 판매전략 (1) 판매 목표: '글로벌 No.1 삼원계 전구체 전문 제조 기업'으로서 입지 구축 (2) 세부 판매 전략 판매 전략 세부 추진 계획 조기 시장 진입 - 최단 승인 모델 집중 발굴- 고객 맞춤형 제품 집중 공략 유연한 원료 수급 체계 구축 - 다양한 구매 방식의 원료 적용으로 경쟁력 강화- 다양한 원료에 대한 공정 및 제품 추적 시스템 구축 개발과 연계한 역량 강화 - 시장 변화의 전제 대응으로 시장 선도 기업 입지 구축- '소재 전문 기업' 이미지 확보 3) 주요 매출처 및 매출비중 당사의 주요 매출처는 에코프로비엠을 비롯한 양극활물질 제조업체, 이차전지 Cell업체, 자동차 OEM업체 등 전기차 시장 관련 전방업체들이며 주요 매출처에 대한 비중은 84%입니다. 라. 수주상황 당사의 수주 진행은 크게 2가지 유형으로 진행 됩니다. 구체적인 방식은 고객사와의 중장기 공급계약을 확약하고 계약 기간 중 확약된 계약 물량을 바탕으로 거래가 진행 되는 방식, 그리고 수요업체와 기본 거래계약을 체결하고 1개월 전에 구매주문을 받아 생산 납품하는 형식을 취하는 방식이 있습니다. 당사는 공시대상 기간 중 진행 기준 수익을 인식하는 수주계약 거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 1) 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 나. 시장위험 1) 외환 위험 (1) 외환 위험 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여인식됩니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한
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한도에 따라 이루어집니다.3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 라. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~1년 1년~ 5년 5년 초과 총 계약상 장부금액 차입금 매입채무 미지급금(*) 미지급비용(*) 리스부채 합 계 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~1년 1년~ 5년 5년 초과 총 계약상 장부금액 차입금 매입채무 미지급금(*) 미지급비용(*) 리스부채 합 계 (*) 종업원급여 관련 부채는 제외했습니다. 마. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 바. 파생상품 회사는 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는적용하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 통화선도자산 파생상품부채 통화선도부채 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없어, 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 최근 이차전지 시장은 에너지 밀도 및 안정성 확대, 제조원가 감축 등을 목표로 다양한 기술 개발이 활발하게