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NH농협손해보험 — 사업보고서 (2024.12)

설정비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 설정대상채권총액(주) 손실충당금 설정비율(%) (주) 설정대상채권은 대출채권, 수취채권 합계액에 이연대출부대손익을 합산한 금액입니다. (5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 대출채권 및 수취채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 당기말 (전기) (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 전기말 (6) 당기 및 전기 중 총장부금액의 유의적인 변동에 대한 상세한 설명은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 당기말 (전기) (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 전기말 9. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 임차점포시설물 업무용동산 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 임차점포시설물 업무용동산 건설중인자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 당기말 토지 건물 임차점포시설물 업무용동산 건설중인자산 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 전기말 토지 건물 임차점포시설물 업무용동산 건설중인자산 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당기말 전기말 재산종합보험 건물 등 흥국화재 10. 사용권자산당사는 건물과 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 건물은 약 5년, 차량은 약 3년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 건물 차량 전산장비 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (주) 상기 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (전기말) (단위 : 백만원) 구분 건물 차량 전산장비 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (주) 상기 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 당기말 건물 차량 전산장비 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 해지 감가상각비 전기말 건물 차량 전산장비 합계 (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 소액자산리스 관련 비용 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 9,475백만원 및 9,142백만원입니다. 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 취득원가 상각누계액
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장부금액 개발비 기타무형자산 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 기타무형자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 당기말 개발비 기타무형자산 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 전기말 개발비 기타무형자산 합계 12. 보험계약 및 재보험계약(1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약 및 재보험계약의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 보험계약 장기 일반 자동차 농작물 소계 재보험계약 장기 일반 자동차 농작물 소계 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 보험계약 장기 일반 자동차 농작물 소계 재보험계약 장기 일반 자동차 농작물 소계 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 일반모형 보험료배분접근법 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 Non-Par 무배당상해 무배당질병 무배당재물 무배당저축 무배당기타 무배당상해 무배당질병 무배당재물 무배당저축 무배당기타 일반 자동차 농작물 합계 (주) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었으며, 음수는 잔여보장자산을 의미 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 일반모형 보험료배분접근법 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 Non-Par 무배당상해 무배당질병 무배당재물 무배당저축 무배당기타 무배당상해 무배당질병 무배당재물 무배당저축 무배당기타 일반 자동차 농작물 합계 (주) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었으며, 음수는 잔여보장자산을 의미 (3) 당기 및 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기손해보험가. 잔여보장부채(자산) 및 발생사고부채(자산)의 변동내역 (당기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장부채(자산) 발생사고부채(자산) 합계 손실요소 외 손실요소 소계 기초 보험계약순부채(자산) 보험수익 전환 시점 수정소급법적용 보험계약 전환 시점 공정가치법적용 보험계약 그 밖의 모든 계약 보험서비스비용 발생보험금 및 기타보험서비스비용 보험취득 현금흐름 상각 발생사고부채 관련 이행현금흐름 변동 손실요소 인식 및 환입 투자요소 보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 보험료 수취 보험취득 현금흐름 지급 발생보험금 및 기타보험서비스비용 등의 지급 기타증감 기말 보험계약순부채(자산) (전기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장부채(자산) 발생사고부채(자산) 합계 손실요소 외 손실요소 소계 기초 보험계약순부채(자산) 보험수익 전환 시점 수정소급법적용 보험계약 전환 시점 공정가치법적용 보험계약 그 밖의 모든 계약 보험서비스비용 발생보험금 및 기타보험서비스비용 보험취득 현금흐름 상각 발생사고부채 관련 이행현금흐름 변동 손실요소 인식 및 환입 투자요소 보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 보험료 수취 보험취득 현금흐름 지급 발생보험금 및 기타보험서비스비용 등의 지급 기타증감 기말 보험계약순부채(자산) 나. 측정요소별 변동내역 (당기) (단위 : 백만원) 구분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 전환 시점 수정소급법적용 보험계약 전환 시점 공정가치법적용 보험계약 그 밖의 모든 계약 소계 기초 보험계약순부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 최초인식계약 현행서비스와 관련된 변동 보험계약마진 상각 위험조정 변동 위험조정 변동_실제발생보험금 경험조정 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 추정 변동 보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 보험료 수취 보험취득 현금흐름 지급 발생보험금 및 기타보험서비스비용 등의 지급 기타증감 기말 보험계약순부채(자산) (전기) (단위 : 백만원) 구분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 전환 시점
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수정소급법적용 보험계약 전환 시점 공정가치법적용 보험계약 그 밖의 모든 계약 소계 기초 보험계약순부채(자산) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 최초인식계약 현행서비스와 관련된 변동 보험계약마진 상각 위험조정 변동 위험조정 변동_실제발생보험금 경험조정 과거서비스와 관련된 변동 발생사고부채 추정 변동 보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 보험료 수취 보험취득 현금흐름 지급 발생보험금 및 기타보험서비스비용 등의 지급 기타증감 기말 보험계약순부채(자산) (4) 당기 및 전기 중 보험료배분접근법을 적용하는 보험계약의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 일반보험 (당기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장부채(자산) 발생사고부채(자산) 합계 손실요소 외 손실요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 보험계약순부채(자산) 보험수익 보험서비스비용 발생보험금 및 기타보험서비스비용 보험취득 현금흐름 상각 발생사고부채 관련 이행현금흐름 변동 손실요소 인식 및 환입 투자요소 보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 보험료 수취 보험취득 현금흐름 지급 발생보험금 및 기타보험서비스비용의 지급 기타증감 기말 보험계약순부채(자산) (전기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장부채(자산) 발생사고부채(자산) 합계 손실요소 외 손실요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 보험계약순부채(자산) 보험수익 보험서비스비용 발생보험금 및 기타보험서비스비용 보험취득 현금흐름 상각 발생사고부채 관련 이행현금흐름 변동 손실요소 인식 및 환입 투자요소 보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 보험료 수취 보험취득 현금흐름 지급 발생보험금 및 기타보험서비스비용의 지급 기타증감 기말 보험계약순부채(자산) 2) 자동차보험 (당기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장부채(자산) 발생사고부채(자산) 합계 손실요소 외 손실요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 보험계약순부채(자산) 보험수익 보험서비스비용 발생보험금 및 기타보험서비스비용 보험취득 현금흐름 상각 발생사고부채 관련 이행현금흐름 변동 손실요소 인식 및 환입 투자요소 보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 보험료 수취 보험취득 현금흐름 지급 발생보험금 및 기타보험서비스비용의 지급 기타증감 기말 보험계약순부채(자산) (전기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장부채(자산) 발생사고부채(자산) 합계 손실요소 외 손실요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 보험계약순부채(자산) 보험수익 보험서비스비용 발생보험금 및 기타보험서비스비용 보험취득 현금흐름 상각 발생사고부채 관련 이행현금흐름 변동 손실요소 인식 및 환입 투자요소 보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 보험료 수취 보험취득 현금흐름 지급 발생보험금 및 기타보험서비스비용의 지급 기타증감 기말 보험계약순부채(자산) 3) 농작물보험 (당기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장부채(자산) 발생사고부채(자산) 합계 손실요소 외 손실요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 보험계약순부채(자산) 보험수익 보험서비스비용 발생보험금 및 기타보험서비스비용 보험취득 현금흐름 상각 발생사고부채 관련 이행현금흐름 변동 손실요소 인식 및 환입 투자요소 보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 보험료 수취 보험취득 현금흐름 지급 발생보험금 및 기타보험서비스비용의 지급 기타증감 기말 보험계약순부채(자산) (전기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장부채(자산) 발생사고부채(자산) 합계 손실요소 외 손실요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 보험계약순부채(자산) 보험수익 보험서비스비용 발생보험금 및 기타보험서비스비용 보험취득 현금흐름 상각 발생사고부채 관련 이행현금흐름 변동 손실요소 인식 및 환입 투자요소 보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 보험료 수취
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보험취득 현금흐름 지급 발생보험금 및 기타보험서비스비용의 지급 기타증감 기말 보험계약순부채(자산) (5) 당기 및 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기비례재보험가. 잔여보장자산(부채) 및 발생사고자산(부채)의 변동내역 (당기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 재보험서비스비용 전환 시점 수정소급법적용 재보험계약 전환 시점 공정가치법적용 재보험계약 그 밖의 모든 계약 재보험수익 발생재보험금 및 기타재보험수익 발생사고자산 관련 이행현금흐름 변동 손실회수요소 발생 및 환입 투자요소 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) (전기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 재보험서비스비용 전환 시점 수정소급법적용 재보험계약 전환 시점 공정가치법적용 재보험계약 그 밖의 모든 계약 재보험수익 발생재보험금 및 기타재보험수익 발생사고자산 관련 이행현금흐름 변동 손실회수요소 발생 및 환입 투자요소 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) 나. 측정요소별 변동내역 (당기) (단위 : 백만원) 구분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 전환 시점 수정소급법적용 보험계약 전환 시점 공정가치법적용 재보험계약 그 밖의 모든 재보험계약 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 최초인식계약 현행서비스와 관련된 변동 보험계약마진 상각 위험조정 변동 위험조정 변동_실제발생보험금 경험조정 과거서비스와 관련된 변동 발생사고자산 추정 변동 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) (전기) (단위 : 백만원) 구분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 전환 시점 수정소급법적용 보험계약 전환 시점 공정가치법적용 재보험계약 그 밖의 모든 재보험계약 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 변동 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 최초인식계약 현행서비스와 관련된 변동 보험계약마진 상각 위험조정 변동 위험조정 변동_실제발생보험금 경험조정 과거서비스와 관련된 변동 발생사고자산 추정 변동 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) (6) 당기 및 전기 중 보험료배분접근법을 적용하는 재보험계약의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기비비례보험 (당기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 재보험서비스비용 재보험수익 발생재보험금 및 기타재보험수익 발생사고자산 관련 이행현금흐름 변동 손실회수요소 발생 및 환입 투자요소 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) (전기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 재보험서비스비용 재보험수익 발생재보험금 및 기타재보험수익 발생사고자산 관련 이행현금흐름 변동 손실회수요소 발생 및 환입 투자요소 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및
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기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) 2) 일반보험 (당기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 재보험서비스비용 재보험수익 발생재보험금 및 기타재보험수익 발생사고자산 관련 이행현금흐름 변동 손실회수요소 발생 및 환입 투자요소 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) (전기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 재보험서비스비용 재보험수익 발생재보험금 및 기타재보험수익 발생사고자산 관련 이행현금흐름 변동 손실회수요소 발생 및 환입 투자요소 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) 3) 자동차보험 (당기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 재보험서비스비용 재보험수익 발생재보험금 및 기타재보험수익 발생사고자산 관련 이행현금흐름 변동 손실회수요소 발생 및 환입 투자요소 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) (전기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 재보험서비스비용 재보험수익 발생재보험금 및 기타재보험수익 발생사고자산 관련 이행현금흐름 변동 손실회수요소 발생 및 환입 투자요소 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) 4) 농작물보험 (당기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 재보험서비스비용 재보험수익 발생재보험금 및 기타재보험수익 발생사고자산 관련 이행현금흐름 변동 손실회수요소 발생 및 환입 투자요소 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) (전기) (단위 : 백만원) 구분 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 소계 기초 재보험계약순자산(부채) 재보험서비스비용 재보험수익 발생재보험금 및 기타재보험수익 발생사고자산 관련 이행현금흐름 변동 손실회수요소 발생 및 환입 투자요소 재보험금융손익 당기손익인식 기타포괄손익인식 현금흐름 재보험료 및 기타재보험비용 지급 재보험금 및 기타수수료 수취 기타증감 기말 재보험계약순자산(부채) (7) 당기 및 전기 중 최초로 인식한 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약 및 재보험계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 보험계약 재보험계약 손실계약 외 계약집합 손실계약집합 소계 미래현금유출액의 현재가치추정치 보험취득현금흐름 보험취득현금흐름 외 미래현금유입액의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 (전기) (단위 : 백만원) 구분 보험계약 재보험계약 손실계약 외 계약집합 손실계약집합 소계 미래현금유출액의 현재가치추정치 보험취득현금흐름 보험취득현금흐름 외 미래현금유입액의 현재가치추정치
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비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 (8) 보험영업이익의 내역1) 당기 및 전기 중 보험영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 보험수익 예상 보험금 및 기타서비스비용 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 손실요소배분 보험료배분접근법 보험수익 소계 보험서비스비용 발생 보험금 보험취득현금흐름 상각액 직접유지비 직접손해조사비 직접재산관리비 발생사고요소 조정 손실요소 인식 및 환입 손실요소배분 소계 재보험수익 발생재보험비용 발생사고요소 조정 손실회수요소 발생 및 환입 손실회수요소배분 소계 재보험서비스비용 예상재보험비용 위험조정 변동 보험계약마진 상각 손실회수요소배분 보험료배분접근법 재보험서비스비용 소계 기타사업비 간접신계약비 간접유지비 소계 보험손익 2) 당기 및 전기 중 보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 보험금융손익 당기손익으로 인식된 금액 보험금융이자수익(비용) 환율변동효과 기타포괄손익으로 인식된 금액(주) 할인율 변경효과 소계 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 금액 보험금융이자수익(비용) 환율변동효과 불이행위험변동 기타포괄손익으로 인식된 금액(주) 할인율 변경효과 소계 합계 (주) 기타포괄손익으로 인식된 금액은 법인세효과 반영전 금액입니다. (9) 당기말 및 전기말 현재 보험계약마진의 기간별 손익 인식 예정액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 합계 보험계약 재보험계약 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 합계 보험계약 재보험계약 13. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역 및 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가측정금융부채 차입부채 기타금융부채 리스부채 소계 합계 14. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 상환방법 당기말 전기말 제2회 무보증 후순위 공모사채 만기일시상환 사채할인발행차금 합계 15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급비용 미지급금 기타영업미지급금 합계 리스부채 리스부채 (현재가치할인차금) 합계 기타부채 선수수익 선수금 가수보험료 기타 합계 (2) 리스계약당사는 부동산임대와 차량을 리스하고 있으며 사용권자산 장부금액 9,242백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 소 계 차감: 현재가치 조정금액 금융리스부채의 현재가치 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 이자 지급 당기말 건물 차량 전산장비 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 이자 지급 전기말 건물 차량 전산장비 합계 16. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 기초 전입 사용 기타 당기말 복구충당부채 휴면보험금충당부채 미사용한도충당부채 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초 전입 사용 전기말 복구충당부채 휴면보험금충당부채 미사용한도충당부채 합계 17. 파생상품과 헤지회계(1) 당기말 및 전기말 현재 위험회피목적 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 유형 회피대상위험 위험회피수단 재무상태표상 위험회피수단의계정과목 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의 미결제약정계약금액 비효과를 측정하기 위한 위험회피수단 공정가치 변동액 자산 부채
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현금흐름위험회피 환율변동위험 통화스왑 파생상품자산(부채) 이자율변동위험 채권선도 파생상품자산(부채) 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 유형 회피대상위험 위험회피수단 재무상태표상 위험회피수단의계정과목 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의 미결제약정계약금액 비효과를 측정하기 위한 위험회피수단 공정가치 변동액 자산 부채 현금흐름위험회피 환율변동위험 통화선도 파생상품자산(부채) 통화스왑 파생상품자산(부채) 이자율변동위험 채권선도 파생상품자산(부채) 합계 당기말 및 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 유형 회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피의 비효과적인부분을 계산하기 위해사용된 위험회피대상항목의 공정가치 변동 위험회피적립금 현금흐름위험회피 환율변동위험 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 외화유가증권 이자율변동위험 채권예상매입거래 예상거래 합계 (전기) (단위 : 백만원) 유형 회피대상위험 위험회피대상항목 위험회피의 비효과적인부분을 계산하기 위해사용된 위험회피대상항목의 공정가치 변동 위험회피적립금 현금흐름위험회피 환율변동위험 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 외화유가증권 이자율변동위험 채권예상매입거래 예상거래 합계 (3) 당기와 전기 중 현금흐름위험 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 기타포괄손익으로인식된위험회피수단의가치변동 당기손익으로인식된위험회피회계의비효과적인 부분 당기손익(비효과)으로인식한계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로재분류한 금액 당기손익(재분류조정)으로인식한계정과목명 현금흐름위험회피 환율변동위험 파생상품평가및 거래손익 파생상품평가및 거래손익 현금흐름위험회피 이자율변동위험 파생상품평가및 거래손익 파생상품평가및 거래손익 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기타포괄손익으로인식된위험회피수단의가치변동 당기손익으로인식된위험회피회계의비효과적인 부분 당기손익(비효과)으로인식한 계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로재분류한 금액 당기손익(재분류조정)으로인식한계정과목명 현금흐름위험회피 환율변동위험 파생상품평가및 거래손익 파생상품평가및 거래손익 현금흐름위험회피 이자율변동위험 파생상품평가및 거래손익 파생상품평가및 거래손익 (4) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에표시되는금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은관련금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산: 파생상품자산 금융부채: 파생상품부채 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에표시되는금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은관련금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산: 파생상품자산 금융부채: 파생상품부채 18. 순확정급여부채 (1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 확정급여형퇴직급여제도로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금 또는 연금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속 연수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 농협은행㈜와 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직보험예치금 및 퇴직연금운용자산은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 당사는 일부 임직원에 대해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 당사는 급여의 일정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 비율 인구통계적 가정 사망률 보험개발원 표준사망률 퇴직률
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직군별 경험퇴직률 재무적 가정 임금상승률 2.2%(과거 평균 임금인상률) 할인율 (3) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여제도에서 발생한 순부채 (4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 기여금 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계학적 가정 변동으로 인한 차이 재무적 가정 변동으로 인한 차이 기타 요인 변동 등으로 인한 차이 지급액 관계회사 전출입 기타 기말 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 기여금 당기근무원가 이자비용(이자수익) 재측정요소 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계학적 가정 변동으로 인한 차이 재무적 가정 변동으로 인한 차이 기타 요인 변동 등으로 인한 차이 지급액 관계회사 전출입 기말 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 적립액 구성비율(%) 적립액 구성비율(%) 정기예금 보험사 이율보증형 예금 기타 합계 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위하여 정기예금, 채권 등에 투자하고 있으며 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. (6) 보험수리적손익의 민감도 분석할인율변동에 따른 확정급여채무의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기말 확정급여채무 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 확정급여채무의 현재가치 임금인상률변동에 따른 확정급여채무의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기말 확정급여채무 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소 확정급여채무의 현재가치 19. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 주식의 종류 보통주 보통주 발행할 주식의 총수 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 자본금 (2) 당기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 제3회 사모 채권형 신종자본증권 발행비용 합 계 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도 재측정요소 보험금융순손익 재보험금융순손익 합계 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 이연법인세 당기말 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도 재측정요소 보험금융순손익 재보험금융순손익 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 자본 내 대체 이연법인세 전기말 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도 재측정요소 보험금융순손익 재보험금융순손익 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 비상위험준비금 대손준비금 해약환급금준비금 이익준비금 소계 미처분이익잉여금 소계 합계 (6) 당기 및 전기 중 비상위험준비금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기적립액
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적립예정금액 화재보험 해상보험 자동차보험 보증보험 특종보험 수재보험 소계(주) 적립후금액 (주) 적립예정금액은 당 사업연도 이익잉여금 처분시 법정적립금으로 대체될 예상금액입니다. (7) 당기 및 전기 중 비상위험준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 비상위험준비금 반영전 당기순이익 비상위험준비금 적립 예정금액 비상위험준비금 반영후 조정이익 비상위험준비금 반영후 주당 조정이익 3,911원 4,151원 (8) 당기 및 전기 중 대손준비금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 기 적립액 대손준비금 환입 예정금액(주) 대손준비금 잔액 (주) 대손준비금 환입 예정금액은 당 사업연도 이익잉여금 처분시 법정적립금으로 대체될 예상금액입니다. (9) 당기 및 전기 중 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 환입 예정금액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익 5,132원 6,069원 (10) 당기 및 전기 중 해약환급금준비금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 해약환급금준비금 기 적립액 해약환급금준비금 적립 예정금액(주) 해약환급금준비금 잔액 (주) 해약환급금준비금 적립 예정금액은 당 사업연도 이익잉여금 처분시 법정적립금으로 대체될 예상금액입니다. (11) 당기 및 전기 중 해약환급금준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 해약환급금준비금 반영전 당기순이익 해약환급금준비금 적립 예정금액 해약환급금준비금 반영후 조정이익(손실) 해약환급금준비금 반영후 주당 조정이익(손실) 2,948원 (28,260)원 (12) 당기 및 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 13 기 2024년 1월 1일 부터 제 12 기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 28일 처분확정일 2024년 3월 28일 (단위 : 백만원) 과 목 제 13 기 제 12 기 I.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.회계정책 변경 등으로 인한 이익잉여금 변동 3.연결납세로 인한 이익잉여금 변동 4.당기순이익 5.당기손익으로 대체되지 아니하는 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 관련손익 6.기타변동 Ⅱ.이익잉여금 이입액 1.대손준비금 Ⅲ.이익잉여금 처분액 1.비상위험준비금 2.해약환급금준비금 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 20. 사업비 및 재산관리비 당기 및 전기 중 발생한 간접사업비 및 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 신계약비 유지비 재산관리비 합계 수수료 급여 전산비 복리후생비 세금과공과 감가상각비 광고선전비 퇴직급여 기타 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 신계약비 유지비 재산관리비 합계 수수료 급여 전산비 복리후생비 세금과공과 감가상각비 광고선전비 퇴직급여 기타 합계 21. 이자수익 및 이자비용당기 및 전기 중 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 세부내역 당기 전기 이자수익 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대출채권및수취채권 기타 합계 이자비용 후순위채 기타 합계 순이자손익 22. 유가증권평가 및 처분손익 (1) 당기 및 전기 중 발생한 유가증권평가 및 처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 유가증권평가 및 처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 합계 23. 외환거래 및 환산손익 당기 및 전기 중 발생한 외환거래손익의 내역은 다음과
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같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 구분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 기타금융자산 합계 전기 (단위 : 백만원) 구분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 기타금융자산 합계 24. 파생상품평가 및 처분손익 (1) 당기 및 전기 중 발생한 파생상품평가 및 처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 위험회피목적파생상품평가이익 위험회피목적파생상품처분이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 파생상품평가 및 처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 위험회피목적파생상품평가손실 위험회피목적파생상품처분손실 합계 25. 기타투자수익 및 기타투자비용당기 및 전기 중 발생한 기타투자수익 및 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 세부내역 당기 전기 기타투자수익 수수료수익 기타 합계 기타투자비용 무형자산상각비 기타 합계 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 성 내 역 당기 전기 당기법인세부담액 ±과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주) 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 비과세수익으로 인한 효과 환류세제효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내 역 당기 전기(주) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도 재측정요소 보험금융순손익 재보험금융순손익 합계 (주) 당사는 IFRS 1109호 도입에 따른 회계정책 변경효과에 대한 이연법인세는 자본에 직접반영된 법인세비용 주석에 포함하지 아니하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 법인세비용에 반영되는일시적 차이 유가증권일시적차이 파생상품일시적차이 미수수익 대손충당금 이연대출부대손익 확정급여채무 미지급비용 기타충당부채 비상위험준비금 해약환급금준비금 사외적립자산 기타 소계 자본 등에 직접 반영되는 일시적 차이 합계 실현불가능한 일시적 차이 실현가능한 일시적 차이 세율(주) 이연법인세자산(부채)-순액 (주) 당기말 및 전기말 현재 예상실현세율을 적용하였습니다. 27. 주당이익(1) 기본주당순이익 및 희석주당순이익 당기 및 전기 중 주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 및 희석주당순이익(주) (주) 당사는 발행한 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. (2) 유통보통주식수 당기 및 전기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 기간 보통주식수 총적수 가중평균유통보통주식수 당기 전기 28. 현금흐름표 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금(손실충당금차감전) (-)취득 당시 만기가 3개월을 초과하는 예치금 합계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 보험비용 재보험비용 이자비용 보험금융비용 재보험금융비용 법인세비용 퇴직급여 신용손실충당금전입액 감가상각비 무형자산상각비 복구충당부채전입액
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미사용한도충당부채전입액 당기손익인식금융자산평가손실 위험회피목적파생상품평가손실 위험회피목적파생상품처분손실 기타포괄손익인식금융자산처분손실 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 보험수익 재보험수익 이자수익 보험금융수익 재보험금융수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 기타포괄손익인식금융자산처분이익 위험회피목적파생상품평가이익 위험회피목적파생상품처분이익 기타영업이익(리스관련) 외화환산이익 휴면보험충당부채환입액 합계 (3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 상각후원가측정 대출채권의 감소 상각후원가측정 수취채권의 감소(증가) 기타자산의 증가 사외적립자산의 증가 관계사 전출입 퇴직금의 지급 보험계약부채의 증가 재보험계약자산의 증가 기타금융부채의 증가(감소) 기타부채의 증가 기타충당부채의 증가(감소) 합계 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 연결납세로 인한 이익잉여금 변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 순확정급여부채 재측정요소 보험금융순손익 재보험금융순손익 리스 신규계약 및 계약변경으로 인한 사용권자산의 증가 5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 차입부채 리스부채 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 차입부채 리스부채 29. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 미사용 대출약정 수익증권 매입약정 (2) 진행중인 소송사건 (단위 : 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 피소 제소 (3) 농업지원사업비 납부 농업협동조합법에 따라 농협중앙회에 지급하는 금액으로 3년 평균 영업수익 또는 평균 매출액에 부과율을 곱한 금액을 매반기 납부합니다. (4) 재보험 협약 당기말 현재 당사는 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다. 재보험사 출재비율 보험상품 비고 코리안리재보험㈜ 10~100% 일반손해, 장기손해, 농작물재해 비례/비비례 Munich Re 3~60% 일반손해 비례/비비례 Swiss Re 10~70% 일반손해, 장기손해, 농작물재해 비례/비비례 RGA 장기손해 비례 SCOR 6~40% 일반손해, 장기손해 비례 R+V 3.5~50% 일반손해 비례 장기손해 비례 1.4~20% 일반손해 비례 China Re 0.35~5% 일반손해 비례 0.56~8% 일반손해 비례 0.35~5% 일반손해 비례 Saudi Re 0.7~10% 일반손해 비례 0.14~2% 일반손해 비례 농림축산식품부 50%~80% 농작물재해 비례 삼성화재해상보험㈜ 1%~4% 농작물재해 비례 롯데손해보험㈜ 0.75%~3% 농작물재해 비례 MS Amlin 0.75%~3% 농작물재해 비례 기타 5%~20% 농작물재해 비례 (5) 당기말 현재 당사가 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 한도액 당좌차월 농협은행 (6) 당기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지급보증처 지급보증액 내용 서울보증보험(주) 신원보증보험 등 30. 금융상품 위험공시 (1) 위험관리 개요 1) 정책당사는 보험감독규정을 준수하고, 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 비재무리스크로 분류하여 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링하고, 최적의 자산부채 포트폴리오 정책을 수립하여 안정적 수익기반의 확보와 기업가치가 극대화되도록 자산ㆍ부채 관점에서 전사적으로 리스크를 종합적으로 관리합니다. 2) 전략매년 리스크관리위원회를 통해 리스크관리 전략을 수립하여 운용하고 있으며, 기본적인 전략으로는 당사 전체의 리스크 수준이
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가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 또한, 거대 리스크를 제거하기 위해보유 및 재보험전략, 헤지전략을 운영중이며, 금리리스크 최소화를 위해 자산부채 듀레이션 매칭전략을 유지하고 있습니다. 3) 절차 가. 위험의 인식보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 비재무리스크로 분류하여 리스크를 인식하고 있습니다. 나. 위험의 측정 및 평가보험, 금리, 신용 및 시장위험은 "VaR(Value at Risk)" 방식으로 계량화한 내부모형과K-ICS 표준모형을 이용하여 위험을 측정, 관리하고 있습니다. 운영위험의 경우는 K-ICS 표준모형을 이용하여 위험을 측정하며, 유동성위험은 유동성비율 및 수지차비율, 환급금 증가비율 등을 통해 측정, 관리하고 있습니다. 다. 위험의 모니터링 및 보고금리, 주가, 환율, 손해율 등 각종 리스크 요소를 반영하여 개별 리스크량 분석, 한도 모니터링 등 각종 지표에 대한 정기적인 모니터링을 실시하고 있으며, 정기적으로 경영진에게 주요사항을 보고하고 있습니다. 4) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차당사는 보험회사 자본적정성 평가기준인 위험기준 자기자본(K-ICS) 제도를 통해 자본적정성 평가를 시행하고 있습니다. 또한, 회사 자체 위험관리 체제의 적정성과 자체 지급여력 수준의 적정성을 스스로 평가 관리하기 위해 자체 위험 및 지급여력 평가제도를 도입하여 적용하고 있습니다. 5) 위험관리조직의 구조와 기능 가. 리스크관리위원회리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침, 회사의 각종 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요 의사결정을 하고 있으며, 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 과반수는 사외이사로 구성되어 있습니다. 나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항을 심의 의결하며, 위원회 안건의 사전심의 등의 기능을 수행하고 있습니다. 협의회는 위험관리책임자를 포함한 총 9인의 위원으로 구성되어 있습니다. 다. 위험관리책임자위험관리책임자는 리스크관리위원회를 보좌하고, 리스크관리협의회를 대표하며 그 운영을 총괄합니다. 위험관리책임자는 환경변화 및 경영전략에 따라 리스크관리 정책 및 전략을 적절한 수준으로 유지하며, 자산의 운용이나 업무의 수행, 그 밖의 각종거래에서 발생하는 리스크를 점검 및 관리합니다. 라. 리스크관리 전담조직리스크관리 전담조직은 리스크관리 정책 수립, 리스크관리시스템 운영 및 리스크의 계량적 측정, 리스크관리위원회의 의사결정 지원 및 결정사항의 이행현황 관리 등의 기능을 종합적으로 수행하고 있습니다. 마. 개별리스크 관리부서개별리스크 관리부서는 소관 개별리스크 현황을 정기적으로 리스크관리 전담부서에 제출하며, 리스크를 효율적으로 관리하기 위해 개별리스크의 허용한도 준수 관리, 주요 이슈의 검토 보고, 리스크관리위원회 및 협의회의 결정 또는 요청사항의 실행 및 보고 업무를 수행하고 있습니다. (2) 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율, 상품가격 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 시장리스크 관리대상 자산의 가치가 감소하는 위험입니다. 1) 관리대상시장리스크 관리대상은 "시장리스크관리시행준칙"에서 정한 포지션을 대상으로 하며당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상장주식, 일부 수익증권과 파생상품이 주요 대상입니다.2) 시장위험의 관측방법시장위험은 K-ICS 제도의 표준모형 및 회사의 내부모형으로 측정하며, K-ICS 모형에 따른 시장위험액은 주가, 금리, 환율 등의 위험요인에 따라 표준위험계수를 적용하여 산출합니다. 회사 내부모형에 따른 시장위험액은 Historical VaR 방법론을 이용하여 산출하며, Historical VaR는 거래일 기준 250일 이상의 과거 실제 수익률 변동 시나리오를 보유기간 10일, 99.9% 신뢰수준으로 현재 보유 포트폴리오에 적용하여 발생할 수 있는 최대손실가능금액을 산출합니다. 3) 시장위험의 관리방법내부 시장리스크 측정모형을 통해
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시장리스크량을 측정 및 관리하고 투자한도, 시장VaR한도, 손실한도를 설정하여 주기적으로 관리합니다.VaR 모형의 적정성을 검증하기 위해 실제손익 및 가상손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 매일 실시하며, 극단적 시장상황에 대비하여 가상 시나리오를 이용한 위기상황분석을 실시합니다.4) 외화자산 및 부채 내역 (단위 : USD, 백만원) 구분 당기말 전기말 외화금액(주) 원화환산액 외화금액(주) 원화환산액 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 USD USD 미수금 USD USD 미수수익 USD USD 합계 USD USD 파생상품부채 USD USD 미지급금 USD USD 합계 USD USD (주) USD 이외의 외화자산 및 부채는 매매기준율을 적용하여 USD금액으로 환산표시 하였습니다. (3) 신용위험신용위험은 자산 운용에 있어 파산, 채무재조정 등 거래 상대방의 신용악화에 따라 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받지 못하여 발생할 수 있는 손실을 입게 될 위험입니다. 이러한 손실위험은 예상손실과 미예상손실로 나눌 수 있습니다. 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로, 손실충당금 적립을 통해 관리합니다. 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로, 손실 발생시 자본금으로 충당하여야 할 부분을 의미합니다. 신용리스크는 K-ICS 표준모형으로 측정하고 있습니다. 신용위험에 노출된 대상자산으로는 거래상대방의 파산, 채무불이행 등에 의해 가치 또는 손익이 변동하는 예금, 당기손익인식-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 대출채권, 부동산, 비운용자산이 해당되고, 장외파생거래가 포함됩니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 예치금 대출채권 수취채권 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무증권 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 채무증권 파생상품자산 미사용한도약정 합계 당기말 및 전기말 현재 내부 위험등급에 따른 상각후원가 측정 대출채권의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 신용위험등급(내부 등급) 소매(주1) 기업(주1) 기타(주1) 손실충당금 12개월 유의적 증가 손상 12개월 유의적 증가 손상 12개월 유의적 증가 손상 1~6등급 7등급 8등급 9,10등급 무등급 합계 (주1) 상기 대출채권은 현재가치할인차금, 손실충당금 및 이연대출부대손익이 반영되기 전 금액입니다. (전기말) (단위 : 백만원) 신용위험등급(내부 등급) 소매(주1) 기업(주1) 기타(주1) 손실충당금 12개월 유의적 증가 손상 12개월 유의적 증가 손상 12개월 유의적 증가 손상 1~6등급 7등급 8등급 9,10등급 무등급 합계 (주1) 상기 대출채권은 현재가치할인차금, 손실충당금 및 이연대출부대손익이 반영되기 전 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 내부 위험등급에 따른 대출약정의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 신용위험등급(내부 등급) 대출약정 12개월 유의적 증가 손상 합계 1~6등급 7등급 8등급 9,10등급 무등급 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 신용위험등급(내부 등급) 대출약정 12개월 유의적 증가 손상 합계 1~6등급 7등급 8등급 9,10등급 무등급 합계 당기말 및 전기말 현재 외부등급에 따른 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 12개월 유의적 증가 손상 (1) AAA (5) BB+ 이하 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 12개월 유의적 증가 손상 (1) AAA (5) BB+ 이하 합계 (4) 유동성위험 1) 당기말 및 전기말 현재 위험회피파생상품, 보험계약부채 및 금융부채의
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만기구조는 다음과 같습니다.당기말 및 전기말 현재 계약자의 요구시 지급할 금액(Payable on demand)은 9,078,770백만원 및 8,969,805백만원 입니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과~ 3년이하 3년초과~ 4년이하 4년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 위험회피파생상품 유출현금흐름 유입현금흐름 소계 보험계약부채(주1) 재보험계약자산(주1) 차입부채(주2) 리스부채(주3) 기타금융부채 합계 (주1) 보험계약부채 및 재보험계약자산은 장기보험 잔여보장부채의 할인되지 않은 순현금흐름 입니다. (주2) 해당 금액은 차입부채의 이자와 원금을 포함하고 있습니다. (주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다. (전기말) (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 2년이하 2년초과~ 3년이하 3년초과~ 4년이하 4년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 위험회피파생상품 유출현금흐름 유입현금흐름 소계 보험계약부채(주1) 재보험계약자산(주1) 차입부채(주2) 리스부채(주3) 기타금융부채 합계 (주1) 보험계약부채 및 재보험계약자산은 장기보험 잔여보장부채의 할인되지 않은 순현금흐름 입니다. (주2) 해당 금액은 차입부채의 이자와 원금을 포함하고 있습니다. (주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다. 2) 난외(대출 약정) 잔존 만기구조당사가 제공한 대출약정 경우 약정만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시지급을 이행하여야 합니다. 당기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 미사용 대출약정 (5) 보험위험 1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수 및 보험 지급과 관련하여 발생하는 리스크로 보험계약자로부터 수령한 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이 등으로 인하여 발생합니다. 2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법 당사가 직면하는 보험계약에서 발생하는 위험은 보험계리적 위험과 인수위험이 있으며, 각각의 위험은 보험계약의 가격결정과 인수조건 등으로부터 발생합니다. 당사가 불량한 계약을 인수할 가능성을 최소화하기 위해 사전 물건분석을 통해 담보하는 위험의 종류에 따른 세부적인 인수조건을 명시한 보종별 인수지침 및 인수절차를 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 가격결정 시에 예상한 위험수준과 인수 후 보유계약의 위험을 비교분석하여 요율 조정, 판매조건 변경, 상품판매 중단 및 신상품 개발 등의 사후조치를 통해 보험계리적 위험을 줄이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 상품인수 및 요율정책에 대한 의견을 공유하고 중요한 사항을 결정하는 위원회 조직을 운영하여 보험계리적 위험과 인수위험 이외의 경영위험을 최소화하는 프로세스를 마련하였습니다. 또한, 재보험 운영기준에 따라 재보험 운영전략을 수립하여 당사의 지급능력 등을 고려한 적정 보유수준을 유지하면서, 예상하지 못한 보험사고의 발생으로 일시에 고액의 보험금비용이 발생하는 가능성에 대비하고 있습니다. 당사는 보험계약자의 보호와 당사의 안정적 이익이 실현할 수 있도록 지원하고 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 종합적으로 위험을 관리하고 있습니다. 3) 보험위험에 대한 위험액 가. 일반손해보험 및 자동차보험 일반손해보험 및 자동차보험에서 보험위험이란 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약 시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실가능성 등을 포함하고 있습니다. 일반손해보험의 보험위험은 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험으로 나눌 수 있습니다. 보험가격위험 : 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 준비금위험 : 기발생 보험사고에 대하여 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 대재해위험 : 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적
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위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 나. 장기손해보험장기손해보험의 보험위험은 주로 정액 급부형태이기 때문에 사고 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 장기간이 아니므로 준비금위험의 측정의 실익이 적어, K-ICS 제도상의 보험가격위험액만을 반영하고 있습니다. 당사가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약에서 생기는 위험에 대한 위험액의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 장기보험위험 일반보험위험 신용위험 금리위험 시장위험 운영위험 4) 보험위험의 집중당사는 현재 일반손해보험(보증, 화재, 기타특종, 상해, 책임, 종합, 기술, 해상), 자동차보험(농기계), 장기손해보험(장기상해, 장기화재) 및 농작물보험(특정위험, 종합과수, 종합밭 등) 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양화된 상품의 판매와 함께 당사는 재보험 출재, 위험의 공동인수 등을 통하여 위험을 분산하고 있습니다. 당사가 유의적이라고 판단하고 있는 특성별 위험의 집중도는 다음과 같습니다.가. 보험사건 유형별 집중도 장기손해보험 : 약관에서 보장하는 장해, 질병, 재물, 기타위험 등의 보험금 지급 사유에 의해 보험사건이 발생하며 약관에서 정한 보험가입금액을 지급함 일반손해보험 및 자동차보험 : 약관에서 보장하는 화재손해, 해상운송 중 생긴 재물손해, 피보험시설의 배상책임 손해, 불법행위로 인한 재산상 손해 등의 보험금 지급사유에 의해 보험사건이 발생하며 약관에서 정한 보험가입금액을 지급함 농작물재해보험 : 농작물 품목별로 약관에서 정한 자연재해로 인한 손해 등의 보험금 지급 사유에 의해 보험사건이 발생하며 약관에서 정한 보험가입금액을 지급함 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 장기(보험위험) 순일반(보험가격·준비금위험) 자동차(보험가격·준비금위험) 농작물(보험가격·준비금위험) 합계 (주) K-ICS기준으로 익스포저를 측정하고 있습니다. 나. 재보험계약자산 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 장기보험 재보험계약자산 일반보험 재보험계약자산 합계 (주) K-ICS기준으로 익스포저를 측정하고 있습니다. 다. 금리보장별 집중도(금리위험) (당기말) (단위 : 백만원) 구분 확정금리(금리위험의 집중도) 변동금리(금리위험의 집중도) 보험계약부채 및 재보험계약부채 보험계약자산 및 재보험계약자산 (주) K-ICS기준으로 익스포저를 측정하고 있습니다. (전기말) (단위 : 백만원) 구분 확정금리(금리위험의 집중도) 변동금리(금리위험의 집중도) 보험계약부채 및 재보험계약부채 보험계약자산 및 재보험계약자산 (주) K-ICS기준으로 익스포저를 측정하고 있습니다. 5) 보험위험의 민감도 분석당사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 계리적가정 및 할인율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. 보험계약부채의 계리적가정 변동에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 출재보험계약에 의한 위험 경감전 출재보험계약에 의한 위험 경감후 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 손해율 10% 상승 10% 하락 해지율 10% 상승 10% 하락 사업비 10% 상승 10% 하락 계약자행동 가정 10% 상승 10% 하락 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 출재보험계약에 의한 위험 경감전 출재보험계약에 의한 위험 경감후 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 손해율 10% 상승 10% 하락 해지율 10% 상승 10% 하락 사업비 10% 상승 10% 하락 계약자행동 가정 10% 상승 10% 하락 당사가 발행한 보험계약과 관련된 시장위험의 유형별 변수가 변동될 때 보험계약과 금융자산별 당기손익 및 자본에 미치는 영향 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 보험계약 금융자산 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 환율 100원 증가 100원 하락 금리 금리 100 bp 상승 금리 100 bp 하락 주가지수 10% 증가 10% 하락 (전기말) (단위 :
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백만원) 구분 보험계약 금융자산 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 환율 100원 증가 100원 하락 금리 금리 100 bp 상승 금리 100 bp 하락 주가지수 10% 증가 10% 하락 당사가 민감도 분석을 위해 사용한 변수별 산출 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 산출 근거 경험률 당기말 전기말 손해율 경험통계 해지율 경험통계 사업비 신계약비 경험통계 유지비 경험통계 0.08~8.08 0.06~8.48 손해조사비 경험통계 인플레이션 한국은행 물가목표 계약자행동 중도인출 경험통계 0.07~0.37 0.08~0.44 추가납입 경험통계 약관대출 경험통계 0.71~4.90 0.69~4.97 갱신율 경험통계 금리 공시기준이율 금융감독원 제공 할인율 금융감독원 제공 6) 보험금 진전추이당사는 장기, 일반, 자동차보험에 대한 준비금 적립의 적정성을 지급보험금 진전추이 및 평균지급보험금 방식 등 2가지 이상의 방법으로 검증하여 평가하고, 개별추산 부족액이 발생하는 경우에 발생사고부채를 추가적으로 적립하고 있습니다. 당기 및 전기 중 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다. 가. 장기보험 (당기) (단위 : 백만원) 사고년도 사고발생년도 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 합계 할인되지 않은 총 누적 보험금 추정치 사고년도말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 2020년부터 2024년까지 잔여 보험금 추정치(할인전) 2020년 이전 잔여 보험금 추정치(할인전) 할인 효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타조정(통계기간 이전OS, IBNR 상계효과) 보고기간말 발생사고부채 (주1) 기타조정은 통계기간 이전의 보험금 추정치 금액 입니다. (주2) 장래손해조사비 등이 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 백만원) 사고년도 사고발생년도 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 합계 할인되지 않은 총 누적 보험금 추정치 사고년도말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 2019년부터 2023년까지 잔여 보험금 추정치(할인전) 할인 효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타조정(통계기간 이전OS, IBNR 상계효과) 보고기간말 발생사고부채 (주1) 기타조정은 통계기간 이전의 보험금 추정치 금액 입니다. (주2) 장래손해조사비 등이 제외된 금액입니다. 나. 일반보험 (당기) (단위 : 백만원) 사고년도 사고발생년도 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 합계 할인되지 않은 총 누적 보험금 추정치 사고년도말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 2020년부터 2024년까지 잔여 보험금 추정치(할인전) 2020년 이전 잔여 보험금 추정치(할인전) 할인 효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타조정(통계기간 이전OS, IBNR 상계효과) 보고기간말 발생사고부채 (주1) 기타조정은 통계기간 이전의 보험금 추정치 금액 입니다. (주2) 농작물보험의 경우 일반보험 진전추이에 포함되어 있습니다 (주3) 장래손해조사비 등이 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 백만원) 사고년도 사고발생년도 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 합계 할인되지 않은 총 누적 보험금 추정치 사고년도말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 2019년부터 2023년까지 잔여 보험금 추정치(할인전) 할인 효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타조정(통계기간 이전OS, IBNR 상계효과) 보고기간말 발생사고부채 (주1) 기타조정은 통계기간 이전의 보험금 추정치 금액 입니다. (주2) 농작물보험의 경우 예상손해율법을 사용하여 발생사고부채를 적립하여 진전추이에 포함하지 아니하였습니다. (주3) 장래손해조사비 등이 제외된 금액입니다. 다. 자동차보험 (당기) (단위 : 백만원) 사고년도 사고발생년도 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 합계 할인되지 않은 총 누적 보험금 추정치 사고년도말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 2020년부터 2024년까지 잔여 보험금 추정치(할인전) 2020년 이전
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잔여 보험금 추정치(할인전) 할인 효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타조정(통계기간 이전OS, IBNR 상계효과) 보고기간말 발생사고부채 (주1) 기타조정은 통계기간 이전의 보험금 추정치 금액 입니다. (주2) 장래손해조사비 등이 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 백만원) 사고년도 사고발생년도 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 합계 할인되지 않은 총 누적 보험금 추정치 사고년도말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 2019년부터 2023년까지 잔여 보험금 추정치(할인전) 할인 효과 비금융위험에 대한 위험조정 기타조정(통계기간 이전OS, IBNR 상계효과) 보고기간말 발생사고부채 (주1) 기타조정은 통계기간 이전의 보험금 추정치 금액 입니다. (주2) 장래손해조사비 등이 제외된 금액입니다. 31. 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 평가한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 자산합계 금융부채 파생상품부채 (주) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (전기말) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 자산합계 금융부채 파생상품부채 (주) 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용. 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부전문가가 배당평가모형등과 같은 평가모형을 이용하여 산출된 평가금액을 사용 상대방 자기자본위험(베타), 할인율, 기초자산가격, 성장률, 청산가치 등 파생상품자산 및 부채 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 활성시장이 없는 경우 현금흐름할인방법 등의 평가기법을 이용하여 측정한 공정가치를 사용 무위험시장수익률, 선도금리, 옵션내재변동성 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현재가치할인법 금리 파생상품자산 및 부채 옵션평가모형 등 상관계수 역사적 변동성 (2) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품을 대상으로 합니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산
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당기손익-공정가치측정 금융자산 (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (4) 당사는 수준 간의 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기말 현재 수준간 이동은 없습니다. (5) 다음은 수준2와 수준3 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 회사채, 금융채 회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간말 현재 시장에서 매매가능한금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준2로 분류하였습니다. 통화선도 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. 출자금 및 수익증권 출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산 의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준3으로 분류하였습니다. 외화표시채권 등 외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread 등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준2로 판단하였습니다. 내재파생상품 매도콜옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하며, 옵션가격결정모형을 산출하기 위한 유의적인 투입변수는 이자율위험의 변동성입니다. 이자율위험의 변동성을 추정하기 위하여 사용된 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동은 과거자료에 기초하여 추정되었기 때문에 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수입니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 추정이 매도콜옵션의 공정가치에 미치는 영향이유의적인 것으로 판단하여 매도콜옵션의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 공정가치 장부가액 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권 및 수취채권 금융자산 합계 금융부채 차입부채 기타금융부채 리스부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 구분
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공정가치 장부가액 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권 및 수취채권 금융자산 합계 금융부채 차입부채 기타금융부채 리스부채 금융부채 합계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 대출채권 기대현금흐름과 유사한 대출에 사용되는 시장금리를 이용한 현금흐름할인 시장수익률, 신용스프레드, 유동성프리미엄, 기타스프레드 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위지배기업 농협중앙회 지배기업 농협금융지주㈜ 기타특수관계자 농협은행㈜, 농협생명보험㈜, NH투자증권㈜, NH농협캐피탈㈜, NH저축은행㈜, NH농협리츠운용㈜, NH농협선물㈜, NH-Amundi자산운용㈜,농협경제지주㈜, ㈜농협네트웍스, ㈜농협정보시스템, 농업협동조합자산관리㈜, ㈜농협파트너스, ㈜농협하나로유통, ㈜농협유통, ㈜농협물류, ㈜농협케미컬, ㈜NH농협무역, ㈜농협에코아그로, ㈜농협홍삼, 남해화학㈜, ㈜농협목우촌, ㈜농협사료, ㈜농우바이오, 농협양곡㈜, NH벤처투자㈜, 엔에이치헤지자산운용㈜, 엔에이치오피스일반사모부동산투자신탁2호 외 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권(주2) 채무(주2) 예치금 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 당기법인세자산 기타금융부채 파생상품부채 최상위지배기업 농협중앙회 지배기업 농협금융지주(주) 기타 특수관계자 농협은행(주) NH투자증권(주) NH-Amundi자산운용(주) 엔에이치오피스일반사모부동산투자신탁2호 농협경제지주(주) (주)농협물류 (주)농협네트웍스 (주)농협정보시스템 (주)농협파트너스 합계 (주1) 당기말 현재 상기 채권ㆍ채무 외에 ㈜농협네트웍스 외 3개사와의 리스 거래에 따라 사용권자산 1,130백만원과 리스부채 1,153백만원 을 재무상태표에 계상하고 있습니다. (주2) 당기말 현재 농협은행(주)에 파생미결제약정금액 289,466백만원, 미사용한도 30,000백만원을 계상하고 있으며, NH투자증권에 파생미결제약정금액 348,940백만원을 계상하고 있습니다. (전기말) (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권(주2) 채무(주2) 예치금 기타금융자산 파생상품자산 당기법인세자산 기타금융부채 파생상품부채 최상위지배기업 농협중앙회 지배기업 농협금융지주(주) 기타 특수관계자 농협은행(주) NH투자증권(주) NH-Amundi자산운용(주) (주)농협정보시스템 (주)농협파트너스 합계 (주1) 전기말 현재 상기 채권ㆍ채무 외에 ㈜농협네트웍스 외 3개사와의 리스 거래에 따라 사용권자산 2,388백만원과 리스부채 756백만원을 재무상태표에 계상하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 농협은행(주)에 파생미결제약정금액 238,575백만원, 미사용한도 30,000백만원을 계상하고 있으며, NH투자증권에 파생미결제약정금액 83,017백만원, 대차거래 관련 담보제공내역으로 17,000백만원을 계상하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 수익 비용 기타 수취보험료 이자수익 파생상품관련이익 기타수익 수수료비용 파생상품관련손실 기타비용 유형자산매입 무형자산매입 최상위지배기업 농협중앙회 지배기업 농협금융지주(주) 기타특수관계자 농협은행(주) 농협생명보험(주) NH투자증권(주) NH농협리츠운용(주) NH농협선물(주) NH농협캐피탈(주) NH-Amundi 자산운용(주) NH저축은행(주) NH벤처투자주식회사 엔에이치헤지자산운용(주) 엔에이치오피스일반사모부동산투자신탁2호 농협경제지주(주) (주)농협홍삼 (주)NH농협무역 (주)농협에코아그로 남해화학(주) (주)농협케미컬 (주)농협물류 (주)농협사료 (주)농협목우촌 (주)농협네트웍스 농업협동조합자산관리(주)
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(주)농협정보시스템 (주)농협파트너스 (주)농협하나로유통 농협양곡(주) (주)농협유통 (주)농협식품 합계 (전기) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 수익 비용 기타 수취보험료 이자수익 파생상품관련이익 기타수익 수수료비용 파생상품관련손실 기타비용 유형자산매입 무형자산매입 최상위지배기업 농협중앙회 지배기업 농협금융지주(주) 기타특수관계자 농협은행(주) 농협생명보험(주) NH투자증권(주) NH농협리츠운용(주) NH농협선물(주) NH농협캐피탈(주) NH-Amundi 자산운용(주) NH저축은행(주) NH벤처투자주식회사 엔에이치헤지자산운용(주) 농협경제지주(주) (주)농협홍삼 (주)NH농협무역 (주)농협에코아그로 남해화학(주) (주)농협케미컬 (주)농협물류 (주)농협사료 (주)농협목우촌 (주)농협네트웍스 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템 (주)농협파트너스 (주)농협하나로유통 농협양곡(주) (주)농우바이오 (주)농협유통 합계 (4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원 급여 퇴직급여 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 담보제공자산 담보제공처 담보제공사유 담보설정금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 농협은행㈜ 당좌차월 농협은행㈜ 파생거래신용보강 NH농협캐피탈㈜ 리스계약담보 합계 (전기말) (단위 : 백만원) 담보제공자산 담보제공처 담보제공사유 담보설정금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 농협은행㈜ 당좌차월 농협은행㈜ 파생거래신용보강 NH농협캐피탈㈜ 리스계약담보 합계 (6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 33. 영업부문보고당사의 영업부문은 보험업 단일부문으로서 당기말 현재 부문별 자산, 부채는 첨부된 재무제표와 동일합니다. 34. 비연결구조화기업(1) 구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업으로, 당기말 현재 자산유동화, 프로젝트금융, 투자펀드계약 등을 통해 구조화기업에 관여하고 있습니다. 동 구조화기업 중 회사가 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 구분 내용 자산유동화 자산유동화를 목적으로 하는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등을 통해 자산유동화증권의 원리금을 지급합니다. 회사는 후순위채권 매입, 자산유동화증권 매입약정 체결 및 신용공여 제공을 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 부담하며 이와 관련하여 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트금융 프로젝트 금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로 투자자들은 사업추진 주체의 신용이나 물적 담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 투자하고 사업의 진행에서 발생하는 수익을 수취합니다. 프로젝트 금융을 위한 구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되며 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박 및 항공기취득을 위한 특수목적회사 등이 프로젝트 금융을 위한 구조화기업에 포함됩니다. 회사는 지분투자, 대출, 신용공여 제공 등을 통하여 해당 구조화기업에 관여하고 있으며 이와 관련하여 이자수익, 지분투자평가손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등으로 인해 회사는 손실에 노출될 수 있습니다. 투자펀드 투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 위임하고 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한
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지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구분 자산유동화기구 투자 펀드 프로젝트 금융 기타 합계 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여 인식된 자산, 부채의 장부가액 자산 유가증권 대출채권 부채 손익계산서상 금액 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 최대 손실 노출액 유가증권 대출채권 대출약정 및 매입약정 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 자산유동화기구 투자 펀드 프로젝트 금융 기타 합계 비연결구조화기업 총자산 비연결구조화기업의 지분에 대하여인식된 자산, 부채의 장부가액 자산 유가증권 대출채권 부채 손익계산서상 금액 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 최대 손실 노출액 유가증권 대출채권 대출약정 및 매입약정 35. 재무제표 재작성당사는 당기중 공표된 보험계약 회계처리에 대한 질의회신에 따라 금리연동형 보험계약에서 발생하는 보험금융손익의 체계적배분에 관한 회계처리 방법을 수정변경하여, 당기순이익으로 회계처리 하던 보험금융손익의 일부를 기타포괄손익으로 수정하였습니다. 이러한 회계정책의 변경 등으로 비교 표시되는 2023년 12월 31일 재무상태표, 2023년 12월 31일로 종료되는 포괄손익계산서와 자본변동표를 소급 재작성 하였습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 2023년 수정 전 수정금액 수정 후 자산 자산총계 부채 부채총계 자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본총계 (2) 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 2023년 수정 전 수정금액 수정 후
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IV. 차기이월이익잉여금 (*) 당기 이익잉여금 처분예정일은 2025년 3월 25일 이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 21일입니다. 25-5. 배당금 및 배당성향당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 내역은 다음과 같습니다.25-5-1. 배당금 산정내용 (단위: 주, 천원) 구분 당기 배당받을 주식수 액면배당률 주당배당금(원) 배당금총액 보통주 구분 전기 배당받을 주식수 액면배당률 주당배당금(원) 배당금총액 보통주 25-5-2. 배당성향 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금총액(*) 당기순이익 배당성향 (*) 당기 및 전기 중 실시한 중간배당금(1,947억원 및 2,800억원)이 포함된 금액입니다. 26. 순수수료손익당기 및 전기 중 순수수료손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익: 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 기업금융수수료 신탁보수 기타수수료수익 소 계 수수료비용: 매매수수료 대차수수료 기타수수료비용 소 계 순수수료손익 27. 금융상품관련손익27-1. 금융상품관련손익 내역에는 이자수익과 배당금수익이 포함되어 있지 않습니다. 이자수익과 배당금수익은 별도 주석(주석 28, 30)에 기재하였습니다. 27-2. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 처분이익 처분손실 평가이익 평가손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산: 주식 채권 집합투자증권 기업어음증권 전자단기사채 대출채권 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 주가연계증권 주가워런트증권 기타 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도주식 매도채권 매도집합투자증권 소 계 합 계 구 분 전기 처분이익 처분손실 평가이익 평가손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산: 주식 채권 집합투자증권 기업어음증권 전자단기사채 대출채권 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 주가연계증권 주가워런트증권 기타 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채: 매도주식 매도채권 매도집합투자증권 소 계 합 계 27-3. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 처분이익 처분손실 평가이익 평가손실 순손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채: 매도주가연계증권 매도기타파생결합증권 기타 합 계 구 분 전기 처분이익 처분손실 평가이익 평가손실 순손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채: 매도주가연계증권 매도기타파생결합증권 기타 합 계 27-4. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 처분이익 처분손실 기대신용손실환입 순손익 채권 구 분 전기 처분이익 처분손실 기대신용손실환입 순손익 채권 27-5. 당기 및 전기 중 파생상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 처분/상환이익 처분/상환손실 평가이익 평가손실 순손익 장내파생상품: 선물 옵션 장외파생상품 합 계 구 분 전기 처분/상환이익 처분/상환손실 평가이익 평가손실 순손익 장내파생상품: 선물 옵션 장외파생상품 합 계 28. 순이자수익당기 및 전기 중 순이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익: 현금및예치금이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 대출채권 등 이자 기타이자수익 소 계 이자비용: 예수부채이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소 계 순이자수익 29. 판매관리비당기 및 전기 중 판매관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비: 급여 퇴직급여(DB) 퇴직급여(DC) 명예퇴직금 주식보상비용 소 계 일반관리비: 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과 기타 소 계 합 계 30. 기타영업손익당기 및 전기 중 기타영업수익 ㆍ 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업수익: 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금(분배금)
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금 종속기업 등 배당금(분배금) 기타충당부채 환입 신용위험조정액 환입 거래일손익조정액 상각 탄소배출권처분및평가이익 기타 소 계 기타영업비용: 기타대손충당금 전입 기타충당부채 전입 신용위험조정액 전입 거래일손익조정액 상각 탄소배출권처분및평가손실 소 계 합 계 31. 영업외손익당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익: 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 무형자산처분이익 임대료 종속기업및관계(공동)기업투자주식처분이익 기타 소 계 영업외비용: 유형자산처분손실 투자부동산감가상각비 무형자산처분손실 종속기업및관계(공동)기업투자주식처분손실 종속기업및관계기업투자손상차손 기타 소 계 합 계 32. 법인세비용 32-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액: 당기법인세부담액 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 이연법인세자산(부채)의 변동액: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 자본에 반영된 법인세비용: 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익 자기주식처분손익 순확정급여부채(자산) 재측정요소 법인세비용 32-2. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세(*) 조정사항 : 비공제비용 비과세수익 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기타 법인세비용 유효법인세율 (*) 적용세율은 법인세율과 지방소득세율의 합계로서 2억원이하 9.9%, 2억원초과 200억원이하 20.9%, 200억원초과 3,000억원이하 23.1% 및 3,000억원초과 26.4%입니다. 32-3. 보고기간종료일 현재 법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세자산 이연법인세자산 법인세자산 당기법인세부채 이연법인세부채 법인세부채 32-4. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융상품 매도신종증권 신종증권 파생상품 파생상품평가손익 이연대출부대손익 이연최초거래일손익 외화환산손익 대손충당금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미수수익 미지급비용 신용위험조정액 유무형자산 종속기업및관계기업 충당부채 퇴직연금보험료 확정급여채무 리스부채 기타 합 계 이연법인세부채 미인식 이연법인세자산(부채) 상계전 이연법인세자산 상계전 이연법인세부채 32-5. 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초(*) 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융상품 매도신종증권 신종증권 파생상품 파생상품평가손익 이연대출부대손익 이연최초거래일손익 외화환산손익 대손충당금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미수수익 미지급비용 신용위험조정액 유무형자산 종속기업및관계기업 충당부채 퇴직연금보험료 확정급여채무 리스부채 기타 합 계 이연법인세부채 미인식 이연법인세자산(부채) (*) 기초의 일시적차이 및 이연법인세는 법인세 확정신고 등으로 인한 변동내용을 반영하여 작성되었습니다. 구 분 전기 기초(*) 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융상품 매도신종증권 신종증권 파생상품 파생상품평가손익 이연대출부대손익 이연최초거래일손익 외화환산손익 대손충당금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미수수익 미지급비용 신용위험조정액 유무형자산 종속기업및관계기업 충당부채 퇴직연금보험료 확정급여채무 자기주식 리스부채 기타 합 계 이연법인세부채 미인식 이연법인세자산(부채) (*) 기초의 일시적차이 및 이연법인세는
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법인세 확정신고 등으로 인한 변동내용을 반영하여 작성되었습니다. 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적 차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 것으로예상되는 평균세율입니다. 33. 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 33-1. 당기 및 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 순이익 신종자본증권 배당 보통주에 귀속되는 순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*) 가중평균유통주식수는 발행주식수에서 자기주식을 차감하여 산정되었습니다. 33-2. 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주에 귀속되는 순이익 보통주 희석이익(A) 가중평균유통보통주식수 가중평균희석주식수 희석효과를 고려한 가중평균유통보통주식수(B) 희석주당순이익(A/B) 34. 외화자산 및 외화부채보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 각 외화 단위, 천원) 구 분 화 폐 당기말 전기말 금 액 원화환산액 금 액 원화환산액 외화자산: 현금및예치금 USD EUR HKD JPY GBP CNH AUD CAD VND TRY SGD NZD CHF 당기손익-공정가치 측정금융자산 USD EUR JPY HKD VND CNH GBP 대출채권 USD EUR JPY HKD 기타자산 USD EUR JPY HKD GBP 합 계 외화부채: 예수부채 USD EUR CNH HKD JPY AUD SGD CAD VND CHF GBP 당기손익-공정가치 측정금융부채 USD EUR JPY HKD 차입부채 USD EUR 기타부채 USD EUR HKD 합 계 35. 사용 제한된 예치금 및 담보제공자산 등 35-1. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 비 고 현금및예치금: 특정예금 국민은행 등 당좌개설보증금 정기예금 우리은행 등 차액결제관련 및 대차관련 담보 양도성예금증서 우리은행 등 대차관련 담보 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융 (*) 증권시장매매증거금 한국거래소 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 등 장내파생상품매매증거금 한국거래소 유통금융차주담보금 한국증권금융 유통금융담보금 한국증권금융 당기손익-공정가치측정금융자산: 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융 (*) 손해배상공동기금 한국거래소 합 계 (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등에 따라 고객예탁금을 예탁기관에 예치하여야 하는 바,위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다. 35-2. 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 담보제공자산 담보금액(*1) 담보내용 당기말 전기말 한국거래소 등 채권 등 파생거래 담보 한국예탁결제원 및 한국증권금융 현금, 정기예금, ETF수익증권, 주식, CP(전단채 포함), 채권, CD 등 대차거래 담보 한국증권금융 등 현금, 채권(외화채권 포함) 환매조건부매도 담보(*2) 우리은행 정기예금, 채권 차입금 및 결제기금 담보 한국증권금융 현금 유통금융차주담보, 유통금융담보 합 계 (*1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 금융자산의 종가 또는 신용평가기관의 평가값을 적용하여 산출한 금액입니다. 한편, 담보로 제공한자산 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다.(*2) 환매조건부매도거래는 당사가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속