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리딩투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.03)

보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주), 리딩자산운용(주)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 100%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (*5) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)의 지분을 합하여 (주)리딩플러스의 지분 92.12%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업 투자지분 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 처분 등 손상 대체 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 당기순손익 리딩자산운용㈜ 리딩에이스캐피탈㈜ 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S) 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호 ㈜리딩플러스 (단위: 천원) 회사명 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 당기순손익 리딩자산운용㈜ 리딩에이스캐피탈㈜ 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S) 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호 리딩 라이프스타일 신기술사업투자조합 1호 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호 ㈜리딩플러스 14. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 대신 부자만들기 사모증권투자신탁제1호 한국 유리포커스사모증권펀드1호 한국 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 한국 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 한국 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 한국 리딩WB신기술사업투자조합 제1호(*1) 한국 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호(*2) 한국 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호(*3) 한국 에임하랑 신기술투자조합1호(*3) 한국 리딩에스앤마그넷신기술투자조합(*3) 한국 합 계 (*1) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 상기 피투자기업의 지분을 추가로 보유하고 있으며 단독업무집행조합원으로 피투자기업에 유의적인 영향력을 보유하고 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)의 지분을 합하여 99%를 보유하고 있으나, 단독업무집행원이 별도로 있고, 집합투자업자의 변경 등의 중요 사항은 수익자 전원의 동의를 얻어야 하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 상기 피투자기업의 지분을 추가로 보유하고 있으며 공동업무집행조합원의 지위를 보유하고 있음에 따라 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자지분 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 등 처분 등 손상 대체 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 당기순손익 관계기업 대신 부자만들기 사모증권투자신탁제1호 유리포커스사모증권펀드1호 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 리딩WB신기술사업투자조합 제1호 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 에임하랑 신기술투자조합1호 리딩에스앤마그넷신기술투자조합 (단위: 천원) 회사명 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 당기순손익 관계기업 대신 부자만들기 사모증권투자신탁제1호 유리포커스사모증권펀드1호 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 리딩WB신기술사업투자조합 제1호 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 토지 건물 비품 사용권자산 합계 기초 취득 처분 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 (단위: 천원) 구분 전기 토지 건물 비품 사용권자산 기타유형자산
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합계 기초 취득 처분 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 (2) 당기와 전기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 차량운반구 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 334,144천원(전기: 6,926,811천원)입니다. (4) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,114,847천원(전기: 1,798,084천원)입니다. 16. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 소프트웨어 회원권(*1) 합계 기초 취득 처분 손상차손환입 상각비 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 (*1) 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하였습니다. (단위: 천원) 구분 전기 소프트웨어 회원권(*1) 합계 기초 취득 처분 상각비 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 (*1) 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손익누계액 장부금액 취득원가 평가손익 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 토지 건물 합 계 기초 취득 평가 기말 (단위: 천원) 구 분 전기 토지 건물 합 계 기초 취득 평가(*1) 기말 (*1) 상기 투자부동산은 2022년 12월 29일에 취득하였으며, 공정가치평가모형을 적용하여 투자부동산을 평가하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 합계 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가법인이 2024년 3월 22일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 「감정평가에 관한 규칙」제 16조에 의한 주된 방법인 거래사례비교법에 근거하여 결정되었습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.투자부동산의 공정가치는 본건과 규모, 이용상황 등이 유사한 동일수급권 내 거래사례를 기준으로 가치형성요인을 비교, 분석하여 시산가액을 산정하였습니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 임대수익 운영비용(임대수익 발생한 부동산 관련) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 부동산 관련) 당기손익인식 공정가치변동누계액 (5) 당기말 현재 투자부동산 취득 자금 및 재무비율 개선 등을 위한 금융기관차입금은 27,033백만원(전기: 30,000백만원)이며, 해당 투자부동산에 대해 근저당권 36,000백만원이 설정되어 있습니다.(6) 투자부동산은 용지공급지침에 따라 건물 소유권 보존등기 이후부터 5년간 전매가 금지되어 있습니다. 다만 부용도 시설(용지공급지침서 허용용도 상 부용도 시설)은 예외입니다. 18. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 손실충당금 미수수익 보증금 전대리스순투자 합계 (2) 당기와 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 기타대손상각비(환입) 기말 19. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 기타 합계 20. 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식 채권 합계 21. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 해외예수금 기타예수금 합계 22. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 현재이자율 당기말 전기말 환매조건부매도 농협은행 외 금융기관차입금 우리은행(*1) 한국산업은행 소계 합계 (*1) 당기말 현재 금융기관차입금 중 27,033백만원(전기말: 30,000백만원)은 투자부동산 취득 시 잔금 납부 및 재무비율 개선 등을 위해 차입하였으며, 해당 투자부동산에 근저당권이 설정되어 있습니다. 23. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채는 전액 복구충당부채이며, 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 설정 전입 제거 기말 24. 퇴직급여 회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,378,948천원과 1,527,366천원입니다. 25. 기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 이하 합계 26. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 선수수익 제세예수금 미지급비용 기타 합계 27. 외화표시 자산ㆍ부채 및 외환거래손익 (1) 당기말과 전기말 현재 외화표시자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 외화자산 (단위: 미국 달러화, 중국 위안화, 일본 엔화, 홍콩 달러화, 유로화, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및예치금 예금 USD CNY HKD 기타 소계 예치금 USD CNY JPY HKD EUR 기타 소계 합계 2) 외화부채 (단위: 미국 달러화, 중국 위안화, 일본 엔화, 홍콩 달러화, 유로화, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 예수부채 예수금 USD CNY JPY HKD EUR 기타 합계 (2) 당기와 전기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 외환거래손익 28. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주당액면금액(원) 발행할 주식수(주) 당기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 발행주식수(주) 자본금 보통주 우선주 합계 (2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 상환전환우선주 발행목적 누적적 비참가적 우선주 발행일자 2020년 6월 9일 주당발행금액 1,200원 발행주식수 발행총액 의결권 의결권 없음 약정배당율(발행금액대비) 1년차 2년차 이후 상환권자 회사 상환기간 발행일로부터 9년이 되는 날부터 10년이 되는 날까지 기간에 상환가능일 20영업일 전까지 상환통지서 발송 전환권 ① 전환권: 우선주 주주가 보유함 ② 전환일: 발행 후 4.5년이 경과되는 익일부터 만기일까지③ 전환비율: 우선주1주당 보통주 1주 상기 상환전환우선주는 상환권을 회사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (6) 이익잉여금 1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 임의적립금 대손준비금 미처분이익잉여금 합계 2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 법정적립금 적립 대손준비금 적립 당기순이익 배당 기말 3) 당기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 총 발행주식수 자기주식수 배당받을주식수 주당배당금(배당률) 보통주 33원(9.42%)우선주 75원(21.43%) 보통주 36원(10.29%)우선주 75원(21.43%) 배당금액 4) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 6월 21일 정기주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2023년 6월 23일). (단위: 천원) 구분 제25(당)기 제24(전)기
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서산에 계상되어 있는 배당금 처분에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당받을주식수(주) 액면금액(단위:원) 배당률(*1) 배당(예정)액 1주당 배당금(단위:원) (*1) 우선주의 약정배당률은 1주당 발행가액 1,200원의 6.25%입니다. 29. 대손준비금 회사는 금융투자업규정 제3-8조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립률을 반영하여 산출한 가액에 미달할 경우 그 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. (1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기의 대손준비금적립액과 대손준비금 적립후의 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익(A) 대손준비금 적립(환입)예정액(B) 대손준비금 적립후 순이익(C=A-B) 30. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수 및 주선수수료 집합투자증권취급수수료 집합투자증권운용보수 자산관리수수료 매수 및 합병수수료 기타수수료수익 소계 유가증권평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 소계 파생상품평가및거래이익 매매목적파생상품거래이익 매매목적파생상품평가이익 소계 이자수익 신용공여이자 채권이자 기업어음증권이자 증금예치금이자 금융기관예치금이자 양도성예금증서거래이익 대출금이자 환매조건부매수이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 양도성예금증서이자 기타 소계 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 합계 (2) 회사는 주요 영업수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 주요 영업수익 31. 영업비용 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료비용 매매수수료 송금수수료 기타수수료비용 소계 유가증권평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 소계 파생상품거래및평가손실 매매목적파생상품거래손실 이자비용 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부매도이자 콜머니이자 발행어음이자 기타 소계 대출채권 평가 및 처분손실 대출채권처분손실 대출채권평가손실 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 합계 32. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 투자부동산평가이익 합계 기타영업비용 충당부채전입액 합계 33. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 34. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수도광열비 보험료 광고선전비 합계 35. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익
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기타의대손상각비환입 기타영업외수익 관계기업투자지분처분이익 임대료수익 회원권손상차손환입 잡이익 영업외수익 계 영업외비용 유형자산처분손실 관계기업투자지분처분손실 관계기업투자지분손상차손 종속기업투자지분손상차손 기부금 잡손실 영업외비용 계 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세추납(환급)액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제손익 법인세추납(환급)액 투자상생협력촉진세제 세율변동효과 기타 법인세비용 유효세율 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초잔액 변동 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각 당기손익-공정가치측정금융부채 외화환산손익 유무형자산 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 미지급비용 미수수익 사용권자산 리스부채 리스_임차료 전대리스순투자 투자부동산 선수수익 소계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 구분 전기 기초잔액 변동 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각 당기손익-공정가치측정금융부채 외화환산손익 유무형자산 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 미지급비용 미수수익 사용권자산 리스부채 리스_임차료 전대리스순투자 투자부동산 선수수익 소계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 기타누적일시적 차이 37. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 소재국 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 대표이사 한국 유의적인 영향력을 행사하는 기업 케이엘이스테이트(유) 케이엘이스테이트(유) 한국 씨케이케이파트너스(유) 씨케이케이파트너스(유) 한국 종속기업 리딩자산운용(주) 리딩자산운용(주) 한국 리딩에이스캐피탈(주) 리딩에이스캐피탈(주) 한국 싱가포르 미얀마 미얀마 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호(*2) 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호(*2) 한국 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S)(*3) 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S)(*3) 한국 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호(*4) 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호(*4) 한국 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호(*5) 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호(*5) 한국 엘디(LD)신기술사업투자조합제5호 한국 엘디(LD)신기술사업투자조합제6호 한국 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호(*6) 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호(*6) 한국 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호(*7) 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호(*7) 한국 (주)리딩플러스(*8) (주)리딩플러스(*8) 한국 관계기업 대신부자만들기
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사모증권투자신탁 제1호 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 한국 유리포커스사모증권펀드제1호 유리포커스사모증권펀드제1호 한국 미얀마 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 한국 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 한국 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 한국 리딩WB신기술사업투자조합 제1호 리딩WB신기술사업투자조합 제1호 한국 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호 한국 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 에이스리딩신기술투자조합1호 한국 에임하랑 신기술투자조합1호 한국 리딩에스앤마그넷신기술투자조합 한국 기타특수관계자 센텔라솔루션스㈜ 센텔라솔루션스㈜ 한국 (*1) Coleading Holdings PTE LTD.은 2019년 9월 16일 Leading Myanmar Holdings Company Limited에 $2,000,000(지분율 100%)를 출자하였습니다. 2019년 10월 29일 Leading Myanmar Holdings Company Limited은 Leading ABC Micro Finance CO. LTD에 $255,000를 출자하였고(지분율 63.75%), 이후 2020년 4월 23일에 $100,000를 추가납입하였습니다(지분율 71%). 2019년 11월 19일 Leading Myanmar Holdings Company Limited은 ABC Circle Myanmar Co. LTD에 $38,000 (지분율 29.69%)를 출자하였습니다.(*2) 리딩자산운용(주)가 취득한 집합투자증권으로서 지분율은 과반에 미만하나, 피투자기업에 대한 힘이 있고, 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 피투자기업의 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 지분의 70% 이상을 보유함에 따라 피투자기업에 대한 힘이 있고, 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 피투자기업의 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 회사와 종속기업인 리딩REDI 일반 사모투자신탁3호(C-S)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 지분 100%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)가 61.31%를 보유하고 있으며 회사가 38.69%를 보유한 집합투자증권으로 피투자기업에 대한 힘이 있고, 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 피투자기업의 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주), 리딩자산운용(주)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 63.33%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*7) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주), 리딩자산운용(주)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 100%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*8) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)의 지분을 합하여 (주)리딩플러스의 지분 92.12%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S) 리딩자산운용㈜ 리딩에이스캐피탈㈜ 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁23호 (주)리딩플러스 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호(*1) 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호 합계 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역 입니다.. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업
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리딩REDI일반사모투자신탁3-3호 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S) 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁23호 리딩자산운용㈜ 리딩에이스캐피탈㈜ 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 합계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금의 지급 출자 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 종속기업 리딩자산운용㈜ 리딩 라이프스타일 신기술사업투자조합1호 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금의 지급 출자 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 종속기업 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호 리딩글로벌디스럽션신기술조합제1호 합계 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 집행임원을 포함하고 있습니다. 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 사용액 한국증권금융㈜ 일중자금거래 증권유통금융융자 담보금융지원대출 채권유통금융(*1) 기관운영자금대출 할인어음 소계 한국은행 일중RP거래 하나은행 회전당좌대출 수협은행 기업종합통장대출 농협은행 일반자금대출 합계 (*1) 채권유통금융은 국공채인수자금,사채인수자금 대출을 공통 약정한도액으로 포함하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타유가증권 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당기말 전기말 보험내용 ㈜KB손해보험 임원배상책임보험 DB손해보험㈜ 화재보험 삼성화재보험㈜ 화재보험 서울보증보험㈜ 신원보증보험 합계 (4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험㈜ 거래처 등 이행계약보증 등 39. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 비용(수익) 조정사항 이자수익 이자비용 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 대출채권평가이익 대출채권평가손실 매매목적파생상품평가이익 외화환산이익 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손환입 투자부동산평가이익 기타대손상각비(환입) 충당부채전입액 종속기업투자손상차손 관계기업투자지분손상차손 관계기업투자지분처분이익 관계기업투자지분처분손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 투자부동산의 증감 기타대출채권의 증감 미수금의 증감 미수수익의 증감 선급금 및 선급비용의 증감 예수부채의 증감 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 미지급금 및 미지급비용의 증감 선수금 및 선수수익의 증감 기타자산 및 기타부채의 증감 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익준비금의 적립 리스관련 자산 및 부채 인식 복구충당부채의 신규설정 선급금의 투자부동산 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 당기말 환매조건부매도의 증감 차입금의 증감
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리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (단위: 천원) 전기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 환매조건부매도의 증감 차입금의 증감 리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각 금액이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 (1) 이익배당 1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타 재산으로 할 수 있다. 2) 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자 에게 지급한다. (2) 중간배당 1) 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 9월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조 의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전, 주식 및 기타 재산으로 할 수 있다. 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑥ 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4) 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 ※ 공시대상기간 중 주식의 신규발행 또는 감소 내역 없음 (기준일 : 2024년 03월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없음 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환
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잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금의 설정 방침 대출채권의 대손충당금은 당사가 대출채권의 기존 계약조건에 따라 만기가 도래하는모든 금액을 회수하지 못할 객관적인 증거가 있는 때에 확정하고 있습니다. 채무자의중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등을 대출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 대손충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손금액은 영업비용으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 대출채권은 개별평가 대출채권과 집합평가 대출채권 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의대출채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다. 2. 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제25기 신용공여금 대여금 매입대출채권 기타대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 제24기 신용공여금 대여금 매입대출채권 기타대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 제23기 신용공여금 대여금 기타대출채권 금융리스채권 미수금 미수수익 주) 상기 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준임 3. 대손충당금의 변동현황 (단위: 천원) 내 역 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 (①－②±③) ① 대손처리액 (상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상 (환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 상기 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준임 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 미수금 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 주) 상기 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준임 5. 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권(*1) 기타금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 합계 (*1) 대출채권 중 상각후원가측정금융자산 429,990천원(전기말 468,576천원)이 포함되어 있으며, 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한
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수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융부채 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융부채 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다. (3) 수준 3의 공정가치 1) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 합계 기초 취득 당기손익 매도 대체 기말 2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*1) 채무증권(*2) 파생상품 계 (*1) 지분증권은 주요 비관측 투입변수인 목표 투자수익율 및 회수예상가액의 현금흐름을 고려한 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 채무증권은 주요 비관측 투입변수인 기초자산변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*1) 채무증권(*2) 파생상품 계 (*1) 지분증권은 주요 비관측 투입변수인 목표 투자수익율 및 회수예상가액의 현금흐름을 고려한 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 채무증권은 주요 비관측 투입변수인 기초자산변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 가치평가기법 및 주요 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 주요 투입변수의추정범위(%) 주요 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 채무증권 이항모형, 몬테카를로시뮬레이션 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 주요 투입변수의추정범위(%) 주요 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 채무증권 이항모형, 몬테카를로시뮬레이션 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 주요 관측가능하지않은 투입변수 주요 관측가능하지않은 투입변수의추정범위(%) 주요 관측가능하지않은 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 순자산가치법 채무증권 현금흐름할인모형, 이항모형, 몬테카를로 시뮬레이션 할인율 할인율이 클수록 공정가치 감소 파생상품 이항모형 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 주요 관측가능하지않은 투입변수 주요 관측가능하지않은 투입변수의추정범위(%) 주요 관측가능하지않은 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 순자산가치법 채무증권 현금흐름할인모형, 이항모형, 몬테카를로 시뮬레이션 할인율 할인율이 클수록 공정가치 감소 파생상품 이항모형 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 반하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 증감 증감률 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업비용 연결당기순이익 연결총포괄손익 당사의 제25기 연결기준 자산은 제24기 대비 582억 증가한 5,152억이며, 부채는 제24기 대비 560억 증가한 2,392억입니다. 또한, 자기자본은 제24기 대비 22억 증가한 2,760억입니다.한편, 제25기 연결 영업수익은 2,239억으로 제24기 대비하여 310억 증가하였으며, 연결 영업비용은 435억 증가한 2,080억으로 마감하였습니다. 연결당기순이익은 152억으로 제24기 대비하여 59억 감소하였습니다. 당사의 연결기준 영업수익은 아래 표의 계정별 영업수익 세부내역과 같습니다.주요 변동내역은 수수료수익에서 28억 증가하였고, 유가증권수익에서 509억 증가, 파생상품거래수익 212억 람소, 이자수익 105억 증가, 배당금수익은 25억 감소, 기타의 영업수익 104억 감소하는 등의 요인이 있습니다. 표1) 영업수익 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 금액 변동 변동% 1. 수수료수익 2. 유가증권평가 및 처분이익 1)주식처분 및 평가이익 2)채권처분 및 평가이익 3)집합투자증권 처분 및 평가이익 3. 파생상품거래 및 평가이익 4. 이자수익 5. 대출채권평가 및 처분이익 6. 외환거래이익 7. 배당금수익 8. 기타의 영업수익 주) K-IFRS 연결기준. 영업비용이 포함되지 않은 금액입니다. 표2) 수탁수수료 세부 변동 내역 (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 금액 변동 변동% 1. 수탁수수료 2. 인수및주선수수료 3. 집합투자증권 취급수수료 4. 금융자문수수료 5. 자산관리수수료 5. 기타수수료 2. 주요 경영지표 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 순자본비율 -93.5%p 잉여자본 주1) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액) / 필요유지자기자본] × 100주2) 잉여자본 = 영업용 순자본 - 총위험액 당사는 전기말기준 연결 NCR 상으로 연결 회사였던 리딩에이스캐피탈이 당기말에 연결 제외되어 총위험액과 영업용순자본이 동시에 감소하였습니다. 다만, 영업용순자본의 감소폭이 총위험액 감소폭보다 상대적으로 높기 때문에, 결과적으로 잉여자본이 축소되어 순자본비율이 감소하였습니다. 3. 신규사업 진출 및 중단사업 해당사항 없음 3. 재무상태 및 영업실적 요약 1. 경영합리화 내역 해당사항 없음 2. 자산손상 또는 감액손실 내역 (단위: 백만원) 손상내역 손상손실 손상에 대한 분석 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S) 피투자회사 순자산가액의 감소 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성 현황 (1) 월별 유동성 (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 증감 증감률 1개월 유동성자산 1개월
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유동성부채 유동성갭 유동성비율 당사는 적절한 유동성 관리를 통해 언제나 유동성갭을 (+)로, 유동성 비율을 100% 이상으로 꾸준하게 관리하였습니다. 앞으로도 적극적인 자산부채 규모관리, 만기구조의 조정 등을 통해 꾸준한 유동성 비율을 유지할 예정입니다. (2) 3개월 누적 유동성 당사의 최근 3개월 유동성 현황은 다음과 같습니다. 당사의 주요 유동성 관리지표는 3개월 유동성비율과 3개월 유동성갭이며, 유동성비율 한도는 110% 이상입니다. (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 3개월 유동성비율 3개월 누적 유동성갭금액 2. 자금조달 사항(별도재무제표기준) (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제25기 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 신주청약증거금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 당기손익인식금융부채 매도유가증권 매매목적파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 후순위사채 기타 기타부채 지금보증충당금 확정급여부채 기타 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제25기 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 단기매매금융자산 매매목적파생상품 당기손익인식금융자산 매도가능증권 만기보유증권 종속기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 매입대출채권 기타 유형자산 기타 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준 5. 부외거래 중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 35.우발부채와 약정사항 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 보고서의 아래의 내용을 참고 바랍니다. - 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' - 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 동 보고서의 아래의 내용을 참고 바랍니다. - 'Vlll. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황' 3. 법규상의 규제에 관한 사항 회사사업 영위의 근거가 되는 법률은 「자본시장법과 금융투자업에 관한 법률」 등입니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 위험회피목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용합니다.파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 동 보고서의 아래의 내용을 참고 바랍니다. - 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2.6 파생상품' - 'Ⅱ.사업의 내용 - 3. 파생상품거래 현황' - 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 재무위험관리'
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 1. 사업의 개요 등 [부문별 주요제품 및 서비스] 구 분 주요 제품 2024년 매출비중 수입자동차판매업 상품매출 서비스매출 자동차 렌탈업 중장기 차량렌탈수입 단기 차량렌탈수입 장기 차량렌탈수입 기타매출 프랜차이즈업 등 제품, 상품매출 위탁운영매출 등 투자관련매출 기타 자세한 사항은 동 보고서 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. [주요종속회사에 관한 사항]가. 프리미어모터스 주식회사 (1) 회사의 개요프리미어모터스주식회사는 2010년 7월 20일 설립되어, 경기도 하남시에 본사를 두고, 자동차구입, 판매 및 등록대행업, 자동차 수리 및 서비스업, 중고차 매매, 알선 및 등록대행업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 구 분 내 용 비 고 사업내용 수입자동차 판매 설 립 일 대표이사 한용희 주 소 경기도 하남시 감일남로 29 최대주주 엔에스씨신기술투자조합제7호(씨앤에이치캐피탈(주) 지분 70%) 자산현황 자산 1,001억원 24년 12월말 기준 (2) 사업의 내용- 포드/링컨 수입차 판매 사업, 전국 10개 전시장, 11개 서비스 센터, 1개 물류센터운영중.- 오토 비즈니스 라인업의 유기적 확장 : 기존 오토 리스와 프리미엄 렌탈 사업의 연속상에서 한국 시장에 적극적인 투자를 수행하는 포드 자동차의 수입 판매 사업을 추가, 유기적인 자동차 관련 비즈니스라인업을 확대 구축. 나. 씨앤에이치프리미어렌탈 주식회사 (1) 회사의 개요 씨앤에이치프리미어렌탈주식회사는 2003년 7월 24일 설립되어 자동차대여, 통신장비 임대 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 구 분 내 용 비 고 사업내용 자동차 렌탈업 설 립 일 대표이사 김양수 주 소 경기도 용인시 기흥구 죽전로 17(풍산프라자 802호) 최대주주 씨앤에이치(주) 100% 자산현황 자산 376억원 24년 12월말 기준 (2) 사업의 내용- 자동차 장, 단기 대여 등 차량 관련 사업 다. 주식회사 프리스코(구.씨앤에이치온 주식회사) (1) 회사의 개요주식회사 프리스코(구. 씨앤에이치온 주식회사)는 씨앤에이치하스피탤러티(주)에서 인적분할 후 신설된 회사로 2022년 9월 설립되어, 서울시 마포구에 본사를 두고 있으며, 2023년 10월에 종속회사인 주식회사 프리스코 (피합병법인)를 합병하면서 식품제조업 및 식품도소매업, 프랜차이즈사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 구 분 내 용 비 고 사업내용 프랜차이즈업, 식품제조업, 경영컨설팅업 설 립 일 대표이사 김양수 주 소 서울시 마포구 마포대로14길 4 최대주주 씨앤에이치(주) 100% 자산현황 자산 33억원 24년 12월말 기준 (2) 사업의 내용- 프랜차이즈업 : 더브라운베이커리의 가맹 본부 운영, B. Patisserie 운영- 매장운영 : B. Patisserie 센트럴시티점, KUDOS 로스터즈 공덕, 금호, 더브라운베이커리 가맹점 2곳 운영- 경영컨설팅 및 자문, 파일럿사업 등 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스[주요종속회사에 관한 사항] (단위:백만원) 구 분 주요 제품 2024년 주요 제품 등의 내용 매출액 비율 프리미어모터스주식회사 수입자동차판매업 상품매출 포드, 링컨 자동차 판매 및차량 A/S 관련 사업 서비스매출 합 계 씨앤에이치프리미어렌탈주식회사 자동차렌탈업 중장기 차량렌탈수입 자동차 장/단기 대여 등 차량관련 사업 단기 차량렌탈수입 장기 차량렌탈수입 기타매출 합 계 주식회사 프리스코(구.씨앤에이치온㈜) 프랜차이즈업 제품, 상품매출 프랜차이즈업, 커피소매업 위탁운영매출 등 투자관련매출 합 계 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [주요종속회사에 관한 사항]1. 주요 원재료가. 주식회사 프리스코 - 주요 원재료의 현황 사업부문 품목 구체적용도 매입액(천원) 주요매입처 베이커리 버터 베이커리 및 디저트 제품 생산 제원인터내쇼날 외 밀가루 베이커리 및 디저트 제품 생산 CJ프레시웨이 외 초코렛류 베이커리 및 디저트 제품 생산 베이크플러스 외 로스팅 생두 원두 생산 ㈜엠아이커피 외 '24.1.1~'24.12.31 기간
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동안의 매입액- 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품목 단위 당기 전기 버터 KG 15,405원 12,540원 밀가루 KG 1,562원 1,454원 초코렛류 KG 19,914원 14,306원 생두 KG 12,066원 13,403원 2. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 구 분 소재지 소유형태 과목 장부가액 보증금 비고 프리미어모터스주식회사 부산AS센터 부산광역시 사상구 학장로(학장동) 소유 토지 건물 해운대전시장 부산광역시 해운대구 센텀5로(우동) 임차 송파전시장/AS센터 경기도 하남시 감일동 임차 평촌전시장/AS센터 경기도 안양시 동안구 시민대로(관양동) 임차 구축물 영등포전시장 서울 영등포구 국회대로(영등포동7가) 임차 광주부품창고/AS센터 경기도 광주시 도척면 도척윗로(궁평리)외 임차 창원전시장/AS센터 경상남도 창원시 마산회원구 무역로(봉암동) 임차 광주오포AS센터 경기도 광주시 오포읍 창뜰윗길(능평리) 임차 부천전시장/AS센터 경기도 부천시 부천로(춘의동) 외 임차 포항전시장/AS센터 포항시 남구 새천년대로(효자동) 임차 평택전시장/AS센터 경기도 안성시 공도읍 서동대로 임차 제주전시장 제주특별자치도 제주시 오라삼동 임차 의정부AS센터 경기도 의정부시 평화로 임차 용인AS센터 경기도 용인시 기흥구 민속촌로 임차 씨앤에이치프리미어렌탈주식회사 본점 경기도 용인시 기흥구 죽전로 (보정동) 임차 서울지점 서울특별시 강남구 삼성로 (대치동) 외 임차 강북지점 서울특별시 강북구 도봉로(번동) 임차 인천지점 인천광역시 부평구 부평대로 (갈산동) 외 임차 분당지점 경기도 성남시 분당구 성남대로(금곡동) 임차 수원지점 경기도 수원시 영통구 봉영로(영통동) 임차 울산지점 울산광역시 남구 돋질로(신정동) 임차 부산지점 부산광역시 동구 대영로(초량동) 임차 전주지점 전라북도 전주시 덕진구 백제대로(금암동) 임차 완주지점 전라북도 완주군 고산면 고산천로(율곡리) 임차 중부지점 경기도 오산시 잔다리안길(세교동) 임차 화성지점 경기도 화성시 경기대로(병점동) 임차 주식회사 프리스코(구.씨앤에이치온㈜) 본사/비파티세리 공덕점 서울시 마포구 마포대로14길 4 임차 비파티세리 센트럴시티점 서울시 서초구 신반포로 176 임차 쿠도스 금호점 서울시 성동구 금호산길 3-2 임차 일산 창고 경기도 고양시 일산동구 성석동 임차 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 1. 매출실적[주요종속회사에 관한 사항] (1) 매출에 관한 사항 (단위:백만원) 구 분 2024년 2023년 매출액 비율 매출액 비율 프리미어모터스주식회사 내수 상품매출 서비스매출 기타매출 합 계 씨앤에이치프리미어렌탈주식회사 내수 중장기차량렌탈수입 단기차량렌탈수입 장기차량렌탈수입 기타매출 합 계 주식회사 프리스코(구.씨앤에이치온㈜) 내수 제품, 상품매출 위탁운영매출 등 투자관련매출 합 계 2. 수주상황 - 해당사항 없음. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리[연결기업에 관한 사항]가. 위험관리정책 (1) 자본관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 연결기업은 자본관리지표로 총부채를 총자본으로 나누어산출한 부채비율과 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산출한 순부채비율을 이용하고 있으며 해당 계정의 금액은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 말 현재 부채비율과 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 차입부채(B) 현금및현금성자산(C) 순 부 채(D=B-C) 자 본(E) 부채비율(F=A÷E)(*1) 순부채비율(G=D÷E)(*1) (*1) 부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다. (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한
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수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 환위험 관리보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 계 정 과 목 외화단위 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 미수금 USD GBP 선급금 USD 지급보증금 USD GBP 자산 계 USD GBP 매입채무 USD 선수금 USD 미지급금 USD 부채 계 USD 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 보고기간 말 현재 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 자산 USD GBP 부채 USD 2) 유동성위험 관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 관리하고 있으며 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 이자포함 지출추정액은 다음과 같습니다. 당기말> (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년에서2년이내 2년에서6년이내 계 차입금 사채및전환사채 전대리스미지급금 금융리스부채 계 3) 신용위험 관리① 신용위험에 대한 노출정도신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 장기성수취채권 대출채권 할부금융채권 금융리스채권 계 한편, 연결기업은 특수관계자에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 이에 따른 최대 노출정도는 당기말 현재 4,700백만원입니다. 4) 이자율위험 관리 연결기업의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 이자지급 부채의 발생 등에서 발생합니다. 연결기업은 차입금에 대한 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 현재 다른 변수가 일정하고 제시된 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락) 하는경우 증가하는 이자비용으로 인하여 당 회계기간의 법인세비용차감전순이익은 652백만원만큼 감소(증가)합니다. 5) 가격위험 관리연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 말 현재 연결기업이 보유한 시장성있는 지분상품의 공정가치가 1% 변동하는 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 ☞ 연결기업 위험관리에 대해 기재하였으며, 관련한 세부내역은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 연결회사의 및 분석의견> 내용 중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있기에 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 경영진단의 내용 2024년 말 씨앤에이치(주)는 7개의 연결종속회사를 편입하고 있으며, 이는 씨앤에이치(주)가 영위하는 지주사업 외에 여신전문금융사업, 렌터카사업, 프랜차이즈사업, 무역업 등으로 구성되어있습니다. 2022년부터 시작된 미국의 금리상승과 대한민국의 금리 상승으로 인하여 회사의 조달금리는 급격히 상승하였으나, 일반 물건에 대한 리스를 주로 취급하는 씨앤에이치캐피탈(주)은 상품 금리를 크게 증가시키지 못함에 따라 조달금리와 대출금리의 차이인 예대마진이 줄어 수익성이 악화되었습니다. 부동산PF발 자금경색으로 신용차입이 중단되었고, 주요 금융상품인 스크린골프와 PC방 등 자영업자 리스상품이 Covid-19의 유행으로 부실(폐업, 임의매각 등)이 증가되었습니다. 회사는 이러한 재무적 위기상황에 직면하여 종속회사인 씨앤에이치캐피탈(주)와 함께 회생절차 개시신청을 하게되었고, 회생절차를 통해 경영안전성을 확보하는 인가 전 M 방식의 회생절차를 진행하고 있으며, 회생채무를 조기에 변제하고 경영을 정상화하기 위해 임직원 모두 최선을 다하고 있습니다. 4. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 제 36 기 2024.12.31 현재 제 35 기 2023.12.31 현재 (단위:백만원) 구 분 제36기 제35기 증 감 증감율 [현금및예치금] [당기손익-공정가치측정금융자산] [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] [상각후원가측정유가증권] [상각후원가측정매출채권및기타금융자산] [관계기업투자] [투자부동산] [유형자산] [사용권자산] [무형자산] [재고자산] [당기법인세자산] [이연법인세자산] [기타자산] 자 산 총 계 [차입부채] [기타부채] 부 채 총 계 지배기업의 소유지분 [자본금] [이익잉여금] [기타자본구성요소] [기타연결자본] 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 자기자본비율(*1) 부채비율(*1) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(*1) 자기자본비율과 부채비율은 음수로 기재하지 않았습니다. 제36기 당사 자산은 전기 대비 2,369억원(51.8%) 감소한 2,207억원이며, 부채는 전기 대비 1,320억원(36%) 감소한 2,351억원입니다. 자산의 주요 변동 원인으로는 유가증권 투자수익 감소 및 투자자산의 회수가능성 평가 결과에 따른 손상인식 등이며, 씨앤에이치캐피탈(주)는 중소 자영업자들의 실적 부진으로 미회수채권 및 해지계약이 증가하여 그에 따른 금융리스 자산이 감소하였습니다. 나. 연결영업실적 (단위:백만원) 구 분 제36기 제35기 증감 증감율 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(이익) 계속영업이익(손실) 당기순이익(손실) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제36기 당사 영업수익은 전기대비 188억원(9.7%) 증가한 2,133억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 814억원(834.2%) 감소한 -911.8억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은
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전기 대비 805억원(426.3%) 감소한 -993.5억원, 당기순이익은 전기 대비 855억원(440.9%) 감소한 -1,049.5억원을 기록하였습니다.당사 영업수익 및 영업비용의 주요 변동 원인으로는 유가증권 투자손실 및 유가증권 회수가능성 평가 결과에 따른 손상인식, 씨앤에이치캐피탈(주)의 금융리스채권 등에 대한 대손상각비 증가 등입니다. 다. 환율변동현황 연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, GBP가 있습니다. (단위:각 통화별 환율/원화단위:천원) 계 정 과 목 외화단위 제36기 제35기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 예치금 USD 미수금 USD GBP 선급금 USD 기타단기금융상품 USD 지급보증금 USD GBP 자산 계 USD GBP 매입채무 USD 선수금 USD 미지급금 USD 부채 계 USD GBP 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 보고기간 말 현재 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 외화단위 제36기 제35기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 자산 USD GBP 부채 USD GBP 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 라. 신규사업 및 중단사업 2022년도 중 종속기업인 씨앤에이치하스피탤러티(주)를 인적분할한 이후 호텔사업을 영위하게 되는 분할존속법인을 처분하고, 금융투자사업 집중을 위해 씨앤에이치온(주)를 분할신설하였습니다. 전기에는 조직체계의 재정립을 통한 경영 효율성 제고 및 기업 경쟁력을 강화하고자 씨앤에이치온(주)가 종속회사인 (주)프리스코를 흡수합병하였습니다. 5. 유동성 및 자금조달 등 가. 유동성 현황 (단위:백만원) 구 분 제36기 제35기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의증가(감소) 기초의현금 기말의현금 나. 자금조달과 지출 ■ 2024년도 자금 원천별 조달 내역 (단위:백만원) 구 분 제36기 제35기 증감 차입금소계 사채소계 합계 (1) 사채 보고기간 말 현재 일반사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발행회사 만기일 이자율(%) 금 액 제36기 제35기 프리미어모터스(주) 프리미어모터스(주 씨앤에이치캐피탈(주) 씨앤에이치캐피탈(주) 씨앤에이치(주) (주)프리스코(구,씨앤에이치온(주)) 소 계 사채할인발행차금 차감 계 (2) 전환사채보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제36기 제35기 전환사채 액면금액 사채상환할증금 전환권조정 전환사채잔액 * 자금조달의 상세 내역은 첨부된 연결감사보고서의 주석사항을 참고하시기 바랍니다.■ 지출 내역상장기업 투자활동 등에 따른 지출 사항들이 있습니다. 지출의 상세 내역은 첨부된 연결감사보고서의 주석사항을 참고하시기 바랍니다. 6. 부외거래 주요 약정사항 및 우발사항 관련 내용은, 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '주요 약정사항 및 우발사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 자세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 자세한 내용은 동 공시서류의 .그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항>을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래'와 '3.(금융업)파생상품거래 현황',
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1970년 설립되어 경기도 평택시 소재의 공장에 환망다통식 초지기1식 1호기를 설치가동하면서 화섬, 면방업계의 섬유봉, 실패의 원자재인 지관용원지와 골판지상자용 라이너원지를 생산하여 왔으며, 그 비중은 보고기간말 현재 지관용원지 38%, 라이너원지 62%입니다. 당사는 매출과 수율향상, 원가절감의 일환으로 소각보일러를 완공함으로써 이익의 현저한 증가를 이룬 바 있으며, 또한 원재료의 안정적인 수급을 위하여 재활용처리시설에 투자하였으며, 내부적으로 발생되는 손실을 최소화하고 적극적인 영업전략 및 신모델 개발 등을 통해 시장 변화에 능동적으로 대처하여 수익성의 개선을 위해 지속적으로 노력할 것입니다. 제지산업은 경제 및 산업활동과 문화생활에 필요한 필수 재화를 공급하는 산업으로서, 설비투자에 거액의 자금투자가 필요한 전형적인 자본집약적 장치산업으로, 고정비의 부담이 크고 전력비, 연료비등 에너지 비용이 높은 산업이기에 신규시장진입과 설비증설에 제약이 있습니다. 지관원지는 시장규모가 작기 때문에 타지종과는 달리 비교적 안정적인 시장질서를 유지하고 있으며, 지관용지의 시장규모, 소규모의 거래업체, 자본집약적인 장치 산업 등과 같은 요인으로 대기업의 신규진입과 경쟁사의 증설에 제약이 있습니다. 라이너원지는 2000년 중반 이후 M 통해 신대양제지, 아세아제지, 삼보판지, 태림포장, 한국수출포장의 5개 대형사 위주로 재편되어 산업의 집중도가 높아졌고, 원지에서 판지 및 상자에 이르기까지 수직계열화를 구축함으로써 원지회사는 원재료 가격 변동분을 탄력적으로 제품가격에 반영할 수 있게 되었습니다. 종속기업인 영풍팩키지(주)가 영위하는 골판지와 골판지상자 관련 산업은 골판지원지를 주 원재료로 하여 골판지원단, 골판지상자 등을 생산하는 사업으로 거액의 투자비가 소요되는 자본집약적 대형 장치산업입니다. 골판지 포장산업은 산업 전반에 걸쳐 사업 연관성을 갖기 때문에 경기변동에 민감하게 연동되며, 특히 농산물 집중 출하시기에 수급 변동이 있을 수 있습니다. 골판지 포장산업은 일반 대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로 고객의 특성에 맞도록 견적, 발주, 재단과 인쇄가 이루어지는 주문생산 방식입니다. 전형적인 내수산업으로 경쟁력 우위를 확보한 상위 업체들의 활발한 영업전략으로 산업 내 구조조정이 빠르게 진행되고 있습니다. 골판지 업계는 골판지원단을 제조하는 업체와 구입원단으로부터 판지상자를 제조하는 업체로 구분할 수 있는데 생산공정이 비교적 단순하며 대부분 품질향상과 원가절감을 위하여 원단과 상자를 병산하는 일괄생산체제를 가지고 있습니다. 골판지원지는 라이너지와 골심지로 나누어지는데 현재 대략 20여개 업체가 참여하고 있으며 골판지원지 시장에서 라이너지와 골심지간의 비중은 7 : 3 정도입니다. 연결회사의 당기말 및 전반기에 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비율(%) 전기말 비율(%) 주요제품 제지매출 지관원지, 라이너원지 골판지매출 골판지 상품매출 골판지 상자 임대매출 부동산임대 기타매출 폐기물처리(*) 합 계 (*) 폐기물처리시설인 소각로에서 폐합성수지를 소각 및 처리하면서 발생하는 매출로 구성되어 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 품목 매출액 비율 제지부문 지관, 라이너 등 제품 골판지부문 골판지원단, 골판지상자 등 제품 기타 상품, 부동산임대, 폐기물처리 외 합 계 주1) 상기 수치는 구분별 연결대상 회사 전체를 포함한 단순 합계 기준입니다.주2) 비중은 공시대상기간 단순 합산매출액에서 각 매출이 차지하는 비율입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원/톤, ㎡) 품 목 제55기 당기말 제54기 제53기 지관용원지(톤) 라이너원지(톤) 골판지(1,000㎡) 1) 산출 기준 (가중평균가격) " 매출액 ÷ 매출수량 = 톤당 단가 " 2) 주요 가격 변동 원인 " 원재료인 고지가격의 변동 및 수요산업의 동향 " 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :
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백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 종이제품제조업 국내 고지 지관용 및 라이너원지 원재료 원지 골판지 원재료 수입 고지펄프 지관용 및 라이너원지 원재료고급원지의 원재료 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원/톤) 품 목 제55기 당기말 제54기 제53기 고지 국내 수입 펄프 국내 수입 원지 국내 수입 1) 산출 기준 (가중평균가격) " 매입액 ÷ 매입수량 = 톤당 단가 " 2) 주요 가격 변동 원인 국 산 수 입 ① 국내경기에 따라 변동 ② 분리수거 정도에 따라 변동 ③ 일기에 따라 변동 ① 현지(미국) 물량에 따라 변동 ② 중국 및 동남아국 수입에 따라 변동 ③ 현지(미국) 일기에 따라 변동 다. 생산 능력 및 생산 능력의 산출근거 1) 생산 능력 (단위 : 톤, ㎡) 사업부문 품 목 사업소 단위 제55기 당기말 제54기 제53기 종이제품제조업 2호기 평택공장 톤 소 계 톤 3호기 평택공장 톤 소 계 톤 합 계 톤 골판지 제조업 골게타 청주공장 ㎡ 2) 생산 능력의 산출 근거 ① 산출 방법 등 (1) 산출 기준 사업소 최대 생산 능력 연간 최대 생산 능력 평택공장(제지) 2호기일생산능력 235톤 × 330일 = 77,550톤3호기일생산능력 400톤 × 330일 = 132,000톤 2호기일생산능력 235톤 ×330일 = 77,550톤3호기일생산능력 400톤 ×330일 = 132,000톤 청주공장(골판지) 골게타일생산능력 7.5만㎡ ×270일 = 2,025만㎡ 골게타일생산능력 7.5만㎡ ×270일 = 2,025만㎡ (2) 산출 방법 - 제지 최대 생산 능력2호기 235톤 : 지폭3.3m ×평량400g/㎡ ×분당속도 124m/Min ×1일 1,440분가동일수 : 330일(정비일수 36일)3호기 400톤 : 지폭4.1m ×평량180g/㎡ ×분당속도 380m/Min ×1일 1,440분가동일수 : 330일(정비일수 36일) - 골판지 최대 생산 능력골게타 7.5만㎡ : 지폭 1.5m ×분당속도 167m/min x 1일 420분가동일수 : 270일(월평균 가동일수 23일) (3) 평균 가동 시간 평택공장 (2호기, 3호기) : [ 일 평균 가동 시간 24시간 ] 청주공장 (골게타) : [ 일 평균 가동 시간 7시간 ] 라. 생산 실적 및 가동률 1) 생산 실적 (단위 : 톤, ㎡) 사업부문 품 목 사업소 단위 제55기 당기말 제54기 제53기 종이제품제조업 2호기 평택공장 톤 소 계 톤 3호기 평택공장 톤 소 계 톤 합 계 톤 골판지 제조업 골게타 청주공장 ㎡ 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 제55기 당기말 가동가능시간 제55기 당기말 실제가동시간 평균가동률 평택공장(2호기) 평택공장(3호기) 청주공장(골게타) 마. 생산 설비의 현황 등 1) 생산 설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 면적 (㎡) 기초장부가액 당기증감 당기 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택 서울 자가 서초 인천 자가 미추홀 기타 자가 평창 영풍팩키지 자가 청주 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 면적 (㎡) 기초장부가액 당기증감 당기 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택 서울 자가 서초 인천 자가 미추홀 기타 자가 평창 영풍팩키지 자가 청주 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택 생산시설 외 영풍팩키지 자가 청주 생산시설 외 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택 영업차량 외 영풍팩키지 자가 청주 영업차량 외 합 계 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택 압축강도 외 영풍팩키지 자가 청주 파렛트 외 합 계 [자산항목 :
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비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택 컴퓨터 외 자가 평택 가구 외 영풍팩키지 자가 청주 에어컨 외 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 평택 조성,포머,소각로등 영풍팩키지 자가 청주 합 계 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 해당사항없음 합 계 ② 향후 투자 계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비 고 자산형태 금 액 제53기 제54기 제55기 미 정 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제55기 당기말 제54기 제53기 종이제품제조업 제 품 지관원지 라이너원지 골판지 제조업 골판지 부동산 임 대 기 타 상품 및 기타 합 계 제 품 임 대 기 타 주1) 상기 수치는 구분별 연결대상 회사 전체를 포함한 단순 합계 기준입니다. 나. 판매 경로 및 판매 방법 등 1) 판매 조직 영업본부 산하에 영업팀으로 구성되어 있습니다. 2) 판매 경로 ① 내 수 공장생산, 본 사 ----→ 지관및판지생산업체 ----→ 국내수요업체(99.66%) ② 수 출 공장생산, 본 사 -------→ 무 역 상 사 -------→ 외국수요업체(0.34%) 공장생산, 본 사 -----------------------------→ 외국수요업체(0.00%) 3) 판매 방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 조건 및 가격 정책 내 수 직거래 영업부의 계약주문에 의한 제조 및 납품 (결제조건) 어음(3개월이내) : 0% 현 금 : 100%(가격정책)제품별 수요동향에 따라 협의하여 결정하나 일반적으로 주도적인 입장 수 출 로 컬 국내 종합무역상사등으로 부터의주문에 의한 수출 판매후 20일이내 달러또는 원화 결제 직수출 외국업체의 주문에 의한 수출 판매후 20일이내 달러 결제 4) 판매 전략 주력제품인 지관용원지의 품질향상과 고객만족을 최우선 목표로 삼아 시장점유율의 확장을 위하여 노력하며, 라이너원지는 표면지 중심 판매로 주력할 계획입니다. 5) 주요 매출처 라이너원지의 주요 매출처로는 신안포장산업, 동주, 명일씨앤비가 있으며, 지관용원지의 주요 매출처로는 엠오페이퍼, 덕성지관, 대봉지공 등이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결실체의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD JPY 매입채무 USD 단기차입금 USD ② 현금흐름 및 공정가치
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이자율 위험 연결실체의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 당기말 전기말 당기말 전기말 법인세비용차감전순이익 (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 ② 당기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권, 기타수취채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 만기미경과 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 매출채권 기타수취채권 ③ 당기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가중평균 채무불이행률 집합평가 대상금액 손실충당금 만기미경과 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 연결실체는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 8,056,328천원(전기말: 32,041,071천원) 입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 기타지급채무 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 기타지급채무 합계 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본 (A) 현금및현금성자산 및 유동성
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금융기관예치금 (B) 차입금 (C) 순차입금비율 (C-B)/A 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 등 " 해 당 사 항 없 음 " 나. 연구개발활동의 개요 " 해 당 사 항 없 음 " 7. 기타 참고사항 가. 산업의 개요 1) 산업의 특성 제지산업은 경제 및 산업활동과 문화생활에 필요한 필수 재화를 공급하는 산업으로서, 설비투자에 거액의 자금이 투자가 필요한 전형적인 자본집약적 장치산업으로, 고정비의 부담이 크고 전력비, 연료비등 에너지 비용이 높은 산업이기에 신규시장진입과 설비증설에 제약이 있습니다. 또한 수요가 지역 위주로 분산되어 거래기업에 대부분 장기적으로 납품이 이루어지고 있고, 이로 인해 비교적 안정적인 시장을 이루고 있습니다. 전자상거래 발달에 따른 택배산업의 급성장과 환경보호에 대한 관심등으로 인해 포장재의 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됨에 따라 국내 제지업계는 활력을 띄고 있습니다. 2) 경쟁요소① 지관용원지 시장규모가 작기 때문에 타지종과는 달리 비교적 안정적인 시장질서를 유지하고 있 으며, 다음과 같은 요인으로 대기업의 신규진입과 경쟁사의 증설에 제약이 있습니다. 첫째, 지관용원지의 전체 시장규모가 라이너원지에 비해 매우 작습니다. 둘째, 거래업체당 연평균 매출액이 5억원정도로 분산되어 있기 때문에 신규 매출 처의 확보가 용이하지 않습니다. 셋째, 대부분의 거래업체가 10년이상 우호적인 관계를 유지하고 있습니다. 넷째, 증설시 대규모 자금이 소요되는 자본집약적인 장치산업이므로 영세업체의 투자가 어렵습니다.② 라이너원지 2000년 중반 이후 M 통해 신대양제지, 아세아제지, 삼보판지, 태림포장, 한국수출포장의 5개 대형사 위주로 재편되어 산업의 집중도가 높아졌고, 원지에서 판지 및 상자에 이르기까지 수직계열화를 구축함으로써 원지회사는 원재료 가격 변동분을 탄력적으로 제품가격에 반영할 수 있게 되었습니다. 3) 자원조달상의 특성 고지를 주원료로 하는 동업계는 장마철 및 동절기에 고지 회수율이 저하되어 계절적으로 수급의 불균형을 이루고 있으나, 쓰레기 종량제의 실시와 분리수거의 높은 참여도로 인하여 고지회수율이 크게 증가하여 원재료수급이 용이한 편이었습니다. 본 보고서 작성 시점으로 정부의 재활용 폐지 수입 관련 규제 강화 추세로 인한 국내 재활용 폐지 시장의 가격 변동성 영향으로 국내 고지 가격이 지속적으로 상승하는 등 예측이어려운 상황입니다. 현재 주요 원재료의 조달원은 국내 78.7%, 해외 21.3%를 이루고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황 당사는 1970년 설립되어 경기도 평택시 소재의 공장에 환망다통식 초지기1식 1호기를 설치가동하면서 화섬, 면방업계의 섬유봉, 실패의 원자재인 지관용원지와 골판지상자용 라이너원지를 생산하여 왔습니다.제55기 당기말(2024.01.01 ~ 2024.12.31)에는 생산 153,231톤, 판매 148,434톤, 제품매출액 78,757백만원을 기록하였습니다. 당사는 매출과 수율향상, 원가절감의 일환으로 소각보일러를 완공함으로써 이익의 현저한 증가를 이룬 바 있으며, 또한 원재료의 안정적인 수급을 위하여 재활용처리시설에 투자하였으며, 내부적으로 발생되는 손실을 최소화 하고 적극적인 영업전략 및 신모델 개발 등을 통해 시장 변화에 능동적으로 대처하여 수익성의 개선을 위해 지속적으로 노력할 것입니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 " 지류 제조업 " ③ 연결대상 종속회사의 개황 하북산업개발 주식회사는 당사의 사업 거점 일대의 토지 활용도를 개선하고자 2019년 8월 8일에 신규 설립되었습니다. 주 사업목적은 부동산 개발이며 향후 사업계획의 추진경과에 따라 사업분야를 구체화할 예정입니다.영풍팩키지 주식회사는 2005년 12월에 설립되어 17년의 업력을 지닌 골판지 제조업 영위업체로서, 47명의 종업원을 보유한 중소기업, 일반 업체입니다. 2024년 제19기 당기말(2024.01.01 ~ 2024.12.31)에는 생산1,691만㎡, 판매 1,626만㎡, 제품매출액 10,763백만원을 기록하였습니다. 지배회사에서
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생산한 제지를 수직계열화한 종속회사를 통하여 골판지와 골판지 상자로 판매하여 부가가치를 높여, 경영효율증진과 이익극대화를 통해, 연결회사의 미래 성장과 시너지 창출에 기여하고자 합니다. 2) 시장점유율 등 (단위 : %) 구 분 제55기 제54기 제53기 지관원지 라이너원지 주)정확한 데이터를 확보하기 어려워 회사 영업부가 자체 조사한 현황 입니다. 3) 시장의 특성 지관원지는 타지종과는 달리 일정한 압축강도와 인장강도가 필요하기 때문에 고평량(200g~ 500g/㎡)이며, 제품의 용도가 다양하고 연구 응용에 따라 신수요시장의 개발가능성이 높습니다. 그리고 원재료의 가격은 국제적으로 등락을 반복하는데 비해 매출액 대비 원재료비율이 40~60%로 높기 때문에 불안정적인 수익구조를 가지고 있습니다. 골판지 업계는 골판지원단을 제조하는 업체와 구입원단으로부터 판지상자를 제조하는 업체로 구분할 수 있는데 생산공정이 비교적 단순하며 대부분 품질향상과 원가절감을 위하여 원단과 상자를 병산하는 일괄생산체제를 가지고 있습니다. 골판지원지는 라이너지와 골심지로 나누어지는데 현재 대략 20여개 업체가 참여하고 있으며 골판지원지 시장에서 라이너지와 골심지간의 비중은 7 : 3 정도입니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 " 해 당 사 항 없 음 " 5) 영풍제지 조직도 조직도(24.12.31)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 계속하여 제공할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 제55기 제54기 제53기 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타유동자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] 매입채무 기타유동부채 [비유동부채] 차입금 기타비유동부채 부채총계 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 지배주주순이익 비지배주주순이익 기본주당이익(단위:원) 희석주당이익(단위:원) 연결에 포함된 회사수 주) 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 제55기는 희석효과가 존재하지 않아 기본주당이익과 동일합니다. 3. 유동성 및 자금조달 유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 8,056,328천원(전기말: 32,041,071천원) 입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 기타지급채무 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 기타지급채무 합계 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 다음을 참고하시기 바랍니다.- 사업보고서 가.