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수립, 다양한 제휴 채널들의 ERP 및 내부시스템과의 유연한 연계를 위한 API 연동 표준화, 서비스 지원 채널 구축, 마케팅 성공 사례 등을 공유함으로써 제휴 채널들의 마케팅을 적극 지원하고 있습니다. 777.jpg [판매전략] 나. 모바일상품권 사업 1) 판매경로 상품권 플랫폼은 공공사업의 경우 지자체와 계약을 통해 업무를 진행하고 있습니다. 계약은 업무협약 방식으로 수의계약이 진행되기도 하며, 일부 공공기관 대상 사업공고에 직접적인 입찰, 컨소시움 참여 및 제휴 사업의 형태로 진행하여 사업의 수주를 통해서 플랫폼의 운영수수료를 지급 받고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 공공기관과 일반 기업 대상 제공하는 상품의 특성을 고려하여 상품권 플랫폼에서 상품권이 발행이 되었을 때 수취하는 발행수수료가 있고 상품권이 결제가 되었을 때 수취하는 결제수수료가 있습니다. 3) 판매전략 공공상품권의 경우 기존에 운영하고 있는 중소벤처기업부, 경상남도, 강원도 등 지속운영을 위한 마케팅을 진행하고 있습니다. 브랜드상품권과 B2E상품권의 경우는 웹케시, 비즈플레이 경비지출 서비스 대상 기업 커뮤니케이션 채널을 이용하여 비즈플레이의 서비스를 소개 및 영업을 통한 고객을 확보하고 있습니다. 다. B2E 비즈니스사업(비플식권/비플복지카드) 1) 판매경로 판매경로는 다이렉트 판매, 웹케시그룹 교차판매, 기타제휴판매가 있습니다. 다이렉트 판매는 온라인 광고 및 홍보, 오프라인 홍보, 기존고객 MGM 마케팅을 통해 고객을 유치하고 있으며 웹케시그룹 교차판매는 비즈플레이, 웹케시의 중견대기업, 중소기업 고객을 대상으로 웹케시그룹 B2B영업조직을 활용하여 비플식권을 판매합니다. 기타 제휴판매는 그룹웨어, 출입통제, 식수관리 등 다양한 기업용 IT서비스 제공사와 마케팅 제휴를 통해 판매합니다. 2) 판매방법 및 조건 거래규모, 사용자 수에 따라 이용수수료를 수취하며 사용금액에 따른 결제수수료가 있습니다. 교차판매, 제휴판매를 통해 판매된 경우 판매채널에 일정 비율의 수수료를 배분합니다. 3) 판매전략 경비지출관리 사업을 통해 확보한 기업의 비용관리 노하우와 웹케시 그룹의 B2B영업채널을 활용합니다. 3. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 재무영역 솔루션 구축 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 1. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. 2. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다. 3. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여안정적인
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영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.(2) 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. 4. 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 계산하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 5. 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 장기금융상품 보증금 합 계 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황전기 중 단기매매증권의 매각관련하여 해당 주식의 종가가 5년 이내에 특정기간 동안 연속하여 일정금액에 미달할 경우 매수인은 동 매매계약을 해지할 권리가 있습니다. 계약이 해지되는 경우 당사는 최초 주식매각금액을 매수인에게 반환해야 할 의무가 있으며, 당사는 상기 계약상 의무의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 당사는 별도 연구소가 존재하지 않습니다. 다만, 경비지출관리 솔루션 및 모바일상품권 사업 영위를 위한 상품 개발 조직이 존재하며, 현재는 고객의 다양한 요구사항 반영 및 신기술 개발을 위한 연구개발 활동이 지속적으로 진행이 되고 있습니다. 연구개발 기술 연구개발내용 비즈니스 앱스토어 플랫폼 구축 비즈니스 앱스토어(B2B SW 플랫폼) 구축 SW유통 기반 인프라(빌링, 정산 등) 구축 경비지출관리 시스템 구축 법인카드 경비지출관리 시스템 구축 경비지출관리 V2.0 구축 중견/대기업용 경비지출관리 시스템 구축 경비지출관리 V3.0 구축 경비지출관리 V4.0 구축 유통 플랫폼 API 연동 유통 채널을 통한 거래내역 Data 직접 연동 (항공, 호텔, 숙박, MRO, 철도 등 API 연계) 보유카드 등록을 통한 상품권 결제 이용자가 보유하고 있는 체크/신용카드를 활용하여 신용카드사와 연동을 통한 상품권 결제 차감 및 정산 개발 가맹점 통합 플랫폼 지류상품권, 모바일상품권, 카드형상품권의 가맹점 정보를 취합, 분석을 통한 가맹점 정보 데이터 정교화 복지페이 기업 담당자가 소속 직원들 대상 복지포인트 지급 플랫폼 구축 상품권 법인구매 시스템 기업 담당자가 기업 계정으로 상품권을 구입 하도록 계정 관리 및 소속 직원들 상품권 지급 플랫폼 복지 시스템 정부에서 발행되는 다양한 바우처를 선불카드 결제 수단으로 대상자에게 지급/결제 모니터링/통계분석 시스템 7. 기타 참고사항 (1) 국내 경비지출관리 시장 현황 (가) 종이 영수증 없는 전자 영수증 시장 도래 (온실가스 배출 환경오염 개선의 필요성) 환경부에 따르면 현재 국내 종이 영수증의 발급량은 연간 180억 건이고 발급 비용만 1,031억 수준이며 온실가스 및 쓰레기 배출량은 연간 2만 3천 톤과 9,300톤 수준입니다. 이에 과학기술정보통신부는 환경부, 기획재정부와 함께 '종이 영수증 줄이기 협약식'을 체결한 바 있고, 전자 영수증을 확대하여 쓰레기 배출량 감소 등을 위해 해당 산업을 육성하고 있습니다. 한국 전자 영수증에 따르면 전자 영수증을 도입한 후
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종이 영수증 발급이 평균 70% 줄어든 것으로 나타났습니다. 전자 영수증을 발급하면 따로 챙겨두지 않아도 언제든 찾아볼 수 있기 때문에 환불이나 가계부 작성에 사용이 쉬우며 이를 통하여 전자 영수증 시장이 성장할 것임을 예측할 수 있습니다. 5.jpg [종이 영수증으로 인한 자원 소모(출처=한국인터넷진흥원)] 종이 영수증은 대부분 그냥 버려지거나 처리·보관이 불편하고, 잉크의 인체 유해성(환경호르몬), 재활용 불가(폐기물 처리), 환경오염(온실가스 배출 등) 유발, 개인정보 유출 우려 등 다양한 문제점을 발생시키고 있어 전자 영수증으로의 전환이 시급히 필요한 상황입니다. 전자 영수증 사용을 통해 연간 1조 원의 물 절약 및 탄소 배출량이 감소하고 고객, 캐셔, 사업주 등에게서 환경호르몬 감염 방지의 효과를 나타낼 수 있습니다. (나) 종이 영수증이 필요없는 무증빙 경비처리에 대한 선순환 구조(업무효율 개선) 종이 영수증 없는 무증빙 경비처리로 인해 상거래 문화가 간편해져 불필요한 사회적 비용이 절감될 것으로 보입니다. 기업 내 젊은 인력이 영수증 관리와 같은 업무로 주요 업무시간 외에 시간을 투자하게 되면 불필요한 인력자원 낭비로 이어지고 있습니다. AI를 이용한 무증빙 경비처리 시스템을 도입한다면 기업의 경비지출 처리가 자동화되어 인력자원 낭비가 발생하지 않고 업무의 효율성을 높여 불필요한 사회적 비용이 절감될 것으로 보입니다. 8.jpg [종이 영수증 무증빙 경비처리 필요성 및 서비스] 기존 기업 경비지출처리는 불필요하고 반복적인 업무가 많으며 특히, 여신금융협회에 따르면 영수증 발급 비용을 100% 부담했던 카드사들은 건당 7.7원으로, 연간 약 1,000억의 비용이 발생하는 것을 절감할 수 있습니다. 또한, 영수증 폐기에 따른 부담이 줄어들고, 개인정보 유출 등의 우려를 줄일 수 있으며, 결제가 몰리는 시간에 고객의 대기시간이 단축되는 효과를 기대할 수 있습니다. (다) 국내 경비지출관리 시장 규모 당사와 주요 카드발행사의 보고서에 따르면, 국내 법인카드 사용금액 규모는 2019년 153조 원에서 2022년 160조 원 이상을 상회할 것이며, 법인카드 사용 건수는 2019년 11.3억 건에서 2022년 15억 건 이상이 될 것으로 예상됩니다. 특히, 국내 기업의 출장경비 추이를 살펴보면, 2019년 387억 달러에서 2022년 440억 달러를 돌파할 것으로 조사되고 있습니다. 6.jpg [2022년 국내 경비지출관리 시장 규모] (2) 해외 경비지출관리 시장 동향 최근에 발매한 보고서 Travel And Expense Management Software Market Analysis Report 2020-2027에 따르면, 2019년 글로벌 경비지출 시장은 69억 달러(약 7조 8,200억 원)을 기록하였고, 연평균 12.4%의 성장률을 꾸준히 보이고 있습니다. 이에 2020년 시장 규모는 77억 달러로 성장하였고, 2025년 136억 달러(약 15조 4천억 원) 수준을 기록할 것으로 전망됩니다. 이러한 추세와 함께 국내 종이없는 페이퍼리스(Paperless) 시장이 각광받고 있고, 2017년 SAP Concur가 국내 시장에 진입하며 향후, 해외 기업들의 국내 진출이 가속화될 전망입니다. 나) 경기 변동의 특성 경비지출관리 시장은 수요변화, 계절적 변화 등에 영향을 받지 않으며, 코로나로 인해 비대면 SW에 대한 관심이 높아지고 있는 상황이라 향후에도 시장 규모는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 다) 국내외 시장 여건 (1) 시장의 안정성 최근 정부의 전자영수증 활성화 움직임, 공공기관 및 대기업들의 ESG 경영 확대에 따라 종이영수증을 줄이고 온실가스 감소에 기여를 하고자 하는 움직임이 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 COVID-19로 인한 비대면 SW의 수요 증가 및 정부의 비대면 바우처 지원사업으로 인해 경비지출관리 시장이 꾸준히 확대되고 있습니다. (2) 경쟁우위 요소 당사의 경비지출관리 솔루션은 크게 5가지의 경쟁우위 요소를 확보하고 있습니다. 구 분 상세내용 1. 국내 전 카드사 실시간
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전용망 보유 국내 최초 17개 전 카드사, 주요 글로벌 카드사 및 국세청 연결로 법인/개인/현금/세금계산서 등 기업의 모든 지출 증빙을 자동 수집합니다. 2. 법적 증빙 인정 기준 준수 카드사와 직접 연결로 소득세법 시행령 제208조2에 의거하여 법인카드 영수증에 대한 법적증빙 효력을 갖습니다. 공인전자문서보고서에 개인카드/기타 영수증 저장 기능으로 국세기본법 제85조3에 의거하여 전자 영수증에 대한 법적증빙 효력을 갖습니다. 3. 모든 지출증빙 경비처리 가능 법인카드, 개인카드, 현금영수증, 티머니, 제로페이, 매입세금계산서 등 국내 유일 가장 많은 종류의 지출증빙에 대한 경비처리 및 관리가 가능합니다. 4. 신속한 고객지원 서비스 60여 명의 전문상담인력을 통한 상품센터 운영 5. ERP 연계 지원 국내 100개 ERP와 엑셀 연동, API 연동, 제휴 ERP사 자동 연동 등을 지원합니다. 2) 모바일상품권 사업 가) 산업의 특성 및 성장성 상품권 시장은 1992년 2월 '상품권법'이 폐지된 후 별도의 등록이나 허가 절차 없이 인지세만 납부하면 누구나 상품권 발행이 가능하게 되었고, 스마트폰 보급 및 모바일 앱 사용이 보편화 되면서 기존 지류 중심의 상품권에서 모바일 상품권 시장이 폭발적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 한 언론사 보도에 따르면 2021년 모바일 상품권의 시장 규모는 5조원에 육박하는 것으로 추산하고 있습니다. 다만 공공상품권을 유통하거나 일부 브랜드상품권 및 B2E상품권을 유통하기 위해서는 전자금융거래법의 선불업 자격요건이 있어야 합니다. 당사는 해당 사업을 영위하기 위하여 2020년에 전자금융업 선불업 사업을 금융위원회에 신고하였고 해당 라이선스로 상품권 사업을 진행하고 있습니다. 더욱이 코로나19로 인하여 비대면 언택트 기조가 보편화되면서 특별한 날, 만남 대신 모바일 상품권을 선물로 전송하는 일이 늘어났으며, 온라인 상거래의 급격한 성장 속에 상대적으로 열악한 환경의 오프라인 소상공인의 지원 및 활성화와 공공분야에서의 지역경제 활성화를 위한 지역화폐 상품권 발행 시작과 규모가 확대 되고 있습니다. 또한 상품권의 종류도 기존 프랜차이즈 브랜드 중심의 쿠폰, 교환권 중심의 상품권에서 지역, 업종, 산업 등에 특성에 맞춘 다양한 종류의 상품권이 새롭게 발행되며, 모바일 상품권에 대한 시장은 앞으로도 지속적으로 발전하고 성장세를 가져갈 것으로 예상됩니다. 나) 경기변동의 특성 모바일 상품권은 언제 어디서든지 쉽게 구매하고 사용하는 편리함과 즉시성에 할인 구매라는 소비자의 혜택 강화 등 3가지 커다란 장점을 가지고 있습니다. 이에 상품권시장의 성장으로 기업 및 공공분야에서 발행하는 다양한 종류의 상품권 발행은 소비자가 원하는 거의 모든 상품과 서비스를 이용하게 되면서 경기 성장이 둔화되는 코로나19 시기에도 지속적으로 성장하는 등 경기변동과의 연관성은 제한적입니다. 또한 당사에서 신규사업으로 연구개발을 하고 있는 식권페이과 복지페이 같은 경우는 기업들이 자사 임직원에 대한 로열티를 확대하고자 도입하는 기업과 해당 서비스에 대한 관심은 더욱 고조가 되고 있는 상황입니다. 다) 시장 여건 공공분야에서는 지역경제 및 해당 산업의 소상공인 지원 및 활성화를 위한 상품권의 발행 규모를 지속적으로 확대할 예정이며, 상품권의 종류와 발행 형태도 정책적 효과를 효율적으로 집행하기 위해 지속적으로 발전될 것으로 예상됩니다. 공공상품권의 경우 지류상품권 도입에 대한 현금깡 등 이슈로 인하여 모바일과 전자형으로 도입이 더욱 빨라지고 있는 상황입니다. 또한 공공 입장에서 지류상품권 대비 모바일과 전자형의 경우는 그 운영비가 20% 수준으로 내부 운영비 절감에 대한 효과도 있습니다. 또한 기업이 발행하는 상품권도 기업의 브랜드에 고객의 혜택 강화 및 지속적인 거래 유도를 위해 그 발행 규모도 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. 라) 경쟁력당사는 우리나라에 제로페이 결제 인프라를 활용한 상품권/포인트를 운영하고 있는 우리나라의 유일한 회사입니다. 향후 모바일 결제에 대한 이용자의 니즈는 더욱 발전될 것입니다.
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우리나라는 카드결제 인프라가 발전되어 있어 모바일 확산이 중국, 동남아 대비 그 확산 속도가 늦은 경향이 있습니다. 하지만 궁극적으로는 모바일 결제로 결제 패턴이 바뀌는 이용자의 니즈가 변화가 되고 있어 해당 인프라 대비 상품권시스템을 운영하며 보유한 회사의 역량은 시장에서 충분한 경쟁력과 잠재력이 있습니다. 3) B2E비즈니스 (비플식권/비플복지카드) 가) 산업의 특성 B2E결제사업은 임직원의 이용 편의성 측면에서 보면 B2C사업과 유사한 측면이 있으나 B2E결제 거래는 기업의 비용이라는 측면에서 B2C사업과 매우 다릅니다. B2C결제사업과 다르게 회사 정책에 따라 다양한 사전 통제와 사후모니터링이 가능해야 하며 모든 거래는 회사 내부시스템에 반영되어야 합니다. 따라서 본 사업은 기업의 관리자와 임직원을 모두 만족시켜야 하며 기업의 업무처리 프로세스 및 업무 관행, 관련 법률을 모두 고려해야 합니다. 또한 임직원이 전국 어디서나 쉽게 사용할 수 있도록 다양한 온오프라인 가맹점 인프라를 갖추는 것이 중요합니다. 나) 경기변동의 특성 본 사업은 기업이 임직원 복지를 위해 지급하는 식대, 복지 비용을 관리하는 서비스로서 경기변동에 일정 부분 영향을 받는 측면이 있으나 최근의 추세는 임직원 복지를 확대하려는 경향이 강하며 좋은 인력 확보를 위해 경쟁적으로 복지를 확대하는 추세입니다. 다만 급격한 경기 변동이 있을 경우 일시적으로 점심 식대나 복지포인트를 축소하거나 도입 시기를 늦추는 경우가 있습니다. 급격한 경기변동에 영향 받는 시기에는 비용을 효율적으로 통제하기 위한 서비스 도입이 증가하기도 합니다. 다) 시장 여건 임직원 복지시장은 아직 대기업이나 공공기관 또는 IT기업 등 일부 지역이나 일부 업종에 속한 기업들이 도입하였고 모바일식권, 복지카드와 같은 서비스를 도입하지 못한 기업이 대부분으로 성장 가능성이 높은 시장입니다. 라) 경쟁력당사는 제로페이결제 인프라, 카드결제 인프라와 온/오프라인 모두를 아우르는 B2E결제서비스를 제공하고 있습니다. 본 사업은 기업의 회계업무 처리관행, 내부시스템 연동경험 등 기업솔루션에 대한 이해가 중요한 바 당사는 오랜 기간 B2B핀테크사업을 통해 축적한 기업솔루션에 대한 이해와 많은 경험을 보유하고 있습니다. 또한 웹케시그룹의 B2B영업인프라를 기반으로 차별화된 마케팅을 통해 기업 고객을 확대합니다. 4) 지식재산권 등록/출원 현황(요약)보고서 작성 기준일 현재 당사의 지식재산권 현황은 아래와 같습니다. 구분 특허 상표 디자인 프로그램저작권 등록 출원 ※상세 현황은 '상세표-4. 지식재산권 등록/출원 현황(상세)' 참조
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 장기금융상품의 처분 단기대여금의 상환 단기매매증권의 처분 매도가능증권 처분 임차보증금 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품 취득 장기금융상품 취득 단기대여금 지급 장기대여금 지급 지분법적용투자주식 취득 매도가능증권 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금 증가 기타보증금 증가
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IV. 연결범위의 변동 V. 현금의 증가(감소)(I+II+II+IV) VI. 기초현금 Ⅶ. 기말현금 3. 연결재무제표 주석 제11기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 비즈플레이 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 비즈플레이(이하 "지배기업")는 2014년 12월 1일에 설립되어 경비지출관리 사업과 모바일상품권 사업을 주요한 영업활동으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본점 소재지는 서울시 영등포구 영신로 220 KNK디지털타워 12층에 위치하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 19,419,170주 및 우선주 4,996,677주이며,자본금은 12,208백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보통주 우선주 합 계 지분율(%) 웹케시벡터㈜ ㈜쿠콘 웹케시㈜ ㈜광주은행 하나비욘드파이낸스펀드 ㈜JB금융지주 대경인베스트먼트㈜ ㈜전북은행 하나증권㈜ 기타주주 합 계 (2) 연결대상 종속기업 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 지배지분율 결산월 업종 비플페이㈜ 한국 12월 정보통신업 / 시스템개발 2. 중요한 회계처리방침 연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로
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거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 연결회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 연결회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.연결회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.연결회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (3) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우
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당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. (4) 유형자산1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 기계장치 5 년 비 품 5 년 시설장치 5 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 무형자산 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 상각방법무형자산 중 판매권에 대하여는 계약기간(128개월)의 내용연수를 그 외 자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.(6) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성
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외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(7) 리스연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 연결회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 연결회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (8) 충당부채연결회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(9) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있으며, 재화나 용역의 공정가치는 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 측정합니다.한편, 종업원 및 유사용역제공자에게서 제공받는 용역의 공정가치는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있으며, 부여한 지분상품의 공정가치는 부여일 기준으로 측정합니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 주식이나 다른 지분상품의 가치에 기초하여 현금이나 기타자산으로 결제하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의
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공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(10) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 이자수익 및 로열티수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. (11) 퇴직급여연결회사는 임직원퇴직금지급규정에 따라 임직원에 대한 퇴직금을 지급하고 있으며 당기말 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다. (12) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (13) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을보유하는 경우 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득일 이후부터 또는 처분일까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본의 변동분 중 비지배지분의 해당하는 금액을 반영한 금액입니다.비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 다만 종속기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이일치하지 아니하는 경우에는 지배기업의 회계정책과 일치시키지 않고 연결재무제표를
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작성하고 있습니다. 수익, 비용 및 배당을 포함하는 연결회사 내의 거래와 잔액은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 또한 지배기업이 종속기업의 주식을 추가로 취득하는 경우 추가 투자금액과 연결재무제표상 종속기업의 순자산에 대한 지배기업의 추가 지분액의차액은 연결자본잉여금에 반영하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 종속기업 주식의 처분 대가와(ii) 지배력 상실 직전의(가) 연결재무제표상 당해 종속기업의 순자산 장부금액 중 처분한 주식의 지분비율에 해당하는 금액과(나) 당해 종속기업에 대한 영업권 잔액 중 처분 비율에 해당하는 금액을 합한 금액과의 차액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 연결기타포괄손익누계액에 포함되어 있는 당해 종속기업에 대한 미실현손익 중 처분비율에 해당하는 금액은 실현된 것으로 회계처리 하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력 상실 후에 잔여지분을 보유하는 경우 지배력 상실시점의 보유 투자주식의 장부금액을 취득원가로 보아 해당 일반기업회계기준에 따라 회계처리하고 있습니다. (14) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 등의 내용 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 정산자금 장기금융상품 질권설정 합 계 4. 유가증권 (지분법적용투자주식 제외) (1) 보고기간 종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당기말) 회사명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜쿠콘 (전기말) 회사명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜쿠콘 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (당기말) 회사명 지분율 취득원가 공정가치/순자산가치 장부금액 마드라스체크㈜ ㈜JB금융지주 웹케시㈜ 소프트웨어공제조합 위플렉스㈜ 합 계 (전기말) 회사명 지분율 취득원가 공정가치/순자산가치 장부금액 웹케시씨앤에스㈜ 마드라스체크㈜ 소프트웨어공제조합 위플렉스㈜ 합 계 (3) 보고기간 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (당 기) 구 분 기초금액 손익반영액 평가손익 이연법인세효과 장부금액 매도가능증권평가손익 (전 기) 구 분 기초금액 손익반영액 평가손익 이연법인세효과 장부금액 매도가능증권평가손익 5. 지분법적용투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 회사명 지분율 취득가액 장부가액 결산월 웹케시씨앤에스㈜ 12월 (2) 보고기간 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 처 분 대 체 기말금액 웹케시씨앤에스㈜ (3) 보고기간 종료일 현재 지분법피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 웹케시씨앤에스㈜ (*) 해당 요약 재무정보는 지분법적용투자주식 재분류 이후의 요약 재무정보입니다. 6. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당 기) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말금액 기계장치 비품 시설장치 합 계 (전 기) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말금액 기계장치 비품 시설장치 합 계 7. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당기말) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 영업권 산업재산권 소프트웨어 판매권 합 계
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(전기말) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 영업권 산업재산권 소프트웨어 판매권 합 계 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (당 기) 구 분 기 초 취 득 상각비 손상차손 기말금액 개발비 영업권 산업재산권 소프트웨어 합 계 (전 기) 구 분 기 초 취 득 상각비 손상차손 기말금액 개발비 영업권 산업재산권 소프트웨어 합 계 8. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 웹케시벡터㈜ 9. 퇴직급여충당부채 (1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 충당부채설정액 퇴직금지급액 관계사전출입 기말금액 (2) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 증가액 감소액 기말금액 10. 자본과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 1주당 금액 발행한 주식의 총수 보고기간 종료일 현재 자본금 연결회사가 발행한 우선주는 상환전환우선주로 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖습니다. 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 만기일까지 상환 또는 전환되지 않은 우선주는 보통주로 전환됩니다. 배당에 대하여는 액면금액의 1%를 우선배당률로 하는 참가적, 비누적적 권리를 갖습니다. 전환가격은 발행가격과 동일한 1주당 8,189원~12,275원입니다. (2) 보고기간 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당 기) 구 분 자본금 자본잉여금 기초금액 유상증자 기말금액 11. 결손금 연결회사의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다. 12. 자본조정 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 자기주식수 금 액 전기초 주식보상비용 자기주식의 처분 전기말 주식보상비용 기타자본조정 당기말 13. 주식기준보상 (1) 연결회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 주식교부, 차액보상 (교부방법은 당사가 결정함)ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 일정기간 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구 분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 부여일 2017년 09월 06일 2020년 03월 27일 2021년 03월 29일 2022년 03월 25일 2023년 3월 24일 2024년 3월 27일 부여수량 철회 및 소멸수량 행사수량 당기말 미행사수량 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 행사가격 가득조건 행사가능기간 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 3차 부여분 4차 부여분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 주가 행사가격(부여시점) 기대주가변동성 무위험이자율 옵션의 공정가치 123원/주 4,356원/주 2,835원/주 938원/주 1,009원/주 총보상원가 전기까지 누적 주식보상비용 당기 주식보상비용 잔여 보상원가 14. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 법인세부담액 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 매도가능증권평가손익 (3) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:
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원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 비과세수익 비공제비용 미인식이연법인세의 변동 세율변동으로 인한 이연법인세변동 법인세비용 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*1) 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당 기) 구 분 누적일시적 차이 이연법인세 기초 증감 기말 유동 비유동 미수수익 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 미지급비용 대손충당금 무형자산 외화환산손익 투자주식 지분법적용투자주식 파생상품부채 이월결손금 합 계 (전 기) 구 분 누적일시적 차이 이연법인세 기초 증감 기말 유동 비유동 미수수익 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 미지급비용 대손충당금 포인트충당부채 무형자산 외화환산손익 투자주식 지분법적용투자주식 파생상품부채 이월결손금 합 계 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 지분법적용투자주식 기타 일시적차이 이월결손금 15. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 보통주 기본주당순손익(단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분순손익 지배기업지분순손익 중 보통주 해당분 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당순손익 2) 우선주 기본주당순손익(단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분순손익 지배기업지분순손익 중 우선주 해당분 가중평균유통우선주식수 우선주 기본주당순손익 3) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).(당 기) 구 분 주식수 대상기간 가중치 적 수 전기이월 366일 자기주식 366일 합 계 가중평균유통보통주식수 (전 기) 구 분 주식수 대상기간 가중치 적 수 전기이월 365일 자기주식 365일 자기주식의 처분 278일 합 계 가중평균유통보통주식수 4) 당기 및 전기의 가중평균 유통우선주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).(당 기) 구 분 주식수 대상기간 가중치 적 수 전기이월 366일 상환전환우선주발행 263일 합 계 가중평균유통우선주식수 (전 기) 구 분 주식수 대상기간 가중치 적 수 전기이월 365일 가중평균유통우선주식수 (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 1) 보통주 희석주당순이익주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석 효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 2) 우선주 희석주당순손익주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 우선주 희석주당순손익이 우선주 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 우선주 기본주당순손익과 우선주 희석주당순손익은 동일합니다. 16. 현금흐름표 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 미지급금의 변동 매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체 17. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 웹케시벡터㈜ 관계기업 웹케시씨앤에스㈜ 기타 특수관계자 웹케시㈜, ㈜쿠콘, 웹케시글로벌㈜, 웹케시아이앤씨㈜, 핀플㈜, 위플렉스㈜, KOSIGN, 웹케시(천진)과기발전유한공사, 다큐브㈜, WEBCASH VINA, 재단법인 소프트웨어해외지원재단, 웹케시베트남, 로움아이티㈜, ㈜뉴젠피앤피 (2)
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당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당 기 회사명 매 출 매 입 매출 기타수익 합 계 매입 기타비용 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 웹케시벡터㈜ 관계기업 웹케시씨앤에스㈜ 기타 특수관계자 웹케시㈜ ㈜쿠콘 위플렉스㈜ 웹케시글로벌㈜ 마드라스체크㈜(*1) 로움아이티㈜(*2) ㈜뉴젠피앤피(*2) 합 계 (*1) 당기 중 동일인 관련자 지분하락으로 특수관계자에서 제외하였으며 특수관계자 제외 전 거래 내역으로 기재하였습니다. (*2) 특수관계자 포함 이후의 거래 내역으로 기재하였습니다. 전 기 회사명 매 출 매 입 매출 기타수익 합 계 매입 기타비용 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 웹케시벡터㈜ 기타 특수관계자 웹케시㈜ ㈜쿠콘 위플렉스㈜ 웹케시글로벌㈜ 마드라스체크㈜ 웹케시씨앤에스㈜ 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당 기 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 웹케시벡터㈜ 관계기업 웹케시씨앤에스㈜ 기타 특수관계자 웹케시㈜ ㈜쿠콘 위플렉스㈜ 웹케시글로벌㈜ 로움아이티㈜ ㈜뉴젠피앤피 합 계 전 기 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 웹케시벡터㈜ 기타 특수관계자 웹케시㈜ ㈜쿠콘 위플렉스㈜ 웹케시글로벌㈜ 마드라스체크㈜ 웹케시씨앤에스㈜ 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당 기 회사명 자금차입거래 지분증권매매 기 초 차 입 상 환 잔 액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 웹케시벡터㈜ 전 기 회사명 자금차입거래 기 초 차 입 상 환 잔 액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 웹케시벡터㈜ (5) 연결회사는 전기 중 보유하고있던 기타 특수관계자인 마드라스체크㈜의 전환사채 200백만원을 전환하여 보통주 1,570백만원을 취득하였습니다(주석4 참조). 18. 부가가치계산 보고기간 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 19. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증처 지급보증의 내용 보증금액 보증처 소프트웨어공제조합 계약이행보증 매출거래처 서울보증보험 계약이행보증 매출거래처 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,305,102천원과 장기금융상품 1,620,000천원이 담보로 제공되고 있습니다.(주석3,4 참조).(2) 전기 중 단기매매증권의 매각관련하여 해당 주식의 종가가 5년 이내에 특정기간 동안 연속하여 일정금액에 미달할 경우 매수인은 동 매매계약을 해지할 권리가 있습니다. 계약이 해지되는 경우 당사는 최초 주식매각금액을 매수인에게 반환해야 할 의무가 있으며, 연결실체는 상기 계약상 의무의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. 20. 연결포괄손익계산서 보고기간 중 연결포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 연결당기순이익 매도가능증권평가손익 매도가능증권평가손익 법인세효과 연결당기포괄손익 21. 유동성위험과 금융부채의 만기분석 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 고객정산예수금 예수보증금 합 계 22. 운용리스 연결회사는 SK렌터카 등과 차량운반구 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 연결회사가 향후 지급할 연도별 운용리스료 내역은 다음과
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제11기 제10기 제9기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [결손금] 자본총계 2024년 말 자산총계는 991억원으로 전기대비 572억원 증가하였으며, 부채총계는 628억원으로 전기대비 361억원이 증가하였습니다. - 유동자산은 보통예금의 증가로 인해 전기대비 481억원이 증가하였습니다. 비유동자산은 정기예금 가입 및 매도가능증권 취득 등으로 인해 92억원 증가하였습니다.- 유동부채의 증가원인은 고객정산예수금 증가로 전기대비 349억원 증가하였습니다. 비유동부채는 퇴직급여충당부채의 증가로 인해 전기대비 11억원 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제11기 제10기 제9기 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 2024년 매출액은 346억원으로 전기대비 103억원 증가하였으며, 영업이익은 전기대비 3.9억원 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 당사는 현금및현금성 자산이 전기대비 498억원 증가하였으며 활동별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제11기 제10기 제9기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금의 증가 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 (단위 : 원) 구분 종류 제11기 제10기 제9기 증자 유상증자(제3자 배정) 5. 부외거래 가. 우발상황과 약정사항보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지급보증처 지급보증의 내용 보증금액 보증처 소프트웨어공제조합 계약이행보증 매출거래처 서울보증보험 계약이행보증 매출거래처 주) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,305,102천원 및 장기금융상품 1,620,000천원이 담보로 제공되고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 "5. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)티엘아이는 반도체 소자 설계 등 고유사업을 영위하고 있는 대표적 회사로 디스플레이 패널 핵심 반도체인 타이밍 컨트롤러(Timing Controller, 이하 ‘T-CON’)와 디스플레이 구동 IC (Display Driver IC, 이하 ‘D-IC)를 설계하는 팹리스(Fabless Company, 시스템반도체를 설계 및 개발하여 파운드리(Foundry) 회사에서 위탁생산하는 반도체 개발 전문사업형태) 업체입니다. 디스플레이 패널 구동 부품 중 Timing Controller(T-Con), Display Driver IC(DDI)제품 중심으로 매출을 일으키고 있으며 매출액의 약 60% 비중을 차지하고 있습니다. 당사 제품 대부분은 디스플레이 패널을 제조하는데 있어서 핵심 시스템 반도체에 해당됨으로 고객의 패널 특성에 맞게 개발해야 하는 전문성을 요구하는 분야로서 패널 및 Module 제조업체와 유기적인 관계를 통해 마케팅 전략을 수립하고 개발 및 품질을 공동연구하고 있습니다. 이와 관련한 당사의 용역매출은 매출액의 약 25%를 차지하고 있습니다. 설계된 반도체는 생산능력과 기술력이 입증된 파운드리 및 패키징 전문업체를 통하여 시제품 또는 양산 제품을 위탁 생산 의뢰하며, 제작된 완제품을 고객사에 납품하고 있습니다. 또한 자체 보유한 아날로그 및 디지털 설계 기술을 토대로 품질 및 가격 경쟁력 확보,신속한 고객사 대응력을 갖추기 위해 부설연구소를 중심으로 제품설계 및 IP(Intellectual Property) 연구를 지속적으로 진행하고 있습니다. 당사의 연결실체의 주요 서비스 또한 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업을 영위하고 있으며, 주로 발광 다이오드 소자의 설계 및 제조, 연구를 진행하고 있습니다. 본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 시장의 특성연결실체가 영위하는 제품 디스플레이 패널 구동 반도체 부품들은 각 고객사의 요구에 맞게 주문 제작 방식으로 패널 타입(LCD, OLED, Micro-LED), 사양, SIZE 등의 스펙에따라 구동방식 및 칩의 형태를 다르게 채택합니다. 각 제품별 시장을 분할하고 점유율을 산정하기 어렵기에 당사는 국내외 디스플레이의 변화하는 패러다임을 주시하고있으며 이에 따라 저전력, 원가절감 등의 새로운 Application에 적용하여 고부가가치창출을 위한 연구에 매진하고 있습니다. 당사의 주력 제품은 다음과 같습니다. 나. 주요 제품 및 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 제 27 기 매출액 제 27 기비율 반도체 제품 Panel 및 Driver IC 제어 구동칩 디스플레이 구동칩 소 계 기 타 개발용역매출 등 임대매출 소 계 합 계 (2) 주요제품의 가격변동 추이연결실체가 영위하는 제품은 요구되는 파운드리 제조 공정이 상이하고, 동일 제조 공정내에서도 다양한 요구 사양 차이에 따른 가격 편차가 크기 때문에 제품당 가격을 단순 산정하기 어렵습니다. 특히, 사양에 따른 구체적인 가격 변동 사항은 영업적으로 보호사항이기에 제품에 대한 단가를 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 반도체 제조공정을 외주 생산하고 있는 팹리스 업체(Fabless Company)의 웨이퍼(Wafer) 매입 비용은 경영실적 및 고객사와의 기술협약 및 영업적 사항에서 중대한 영향을 끼칩니다. 웨이퍼 매입가격은 회사 영업상 기밀에 분류되므로 원재료의 매입단가 및 가격변동추이는 기재하지 않았습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이연결실체는 시스템 반도체 회로설계를 웨이퍼 형태의 반도체 칩으로 제작하기 위한 파운드리 디자인 솔루션을 제공합니다. 비즈니스 모델에 따라 웨이퍼 형태의 반도체 칩을 최종 완제품 형태로 조립 및 테스트를 수행하는 시스템 반도체 개발 전문 기업으로
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외주협력업체를 통해 위탁 생산으로 진행하고 있습니다. ※ 주1) 이에따른 생산능력, 생산능력 산출, 생산실적, 가동률, 생산설비, 생산시설, 설비등에 대한 투자 또는 투자계획에 따른 부수적인 내용 등 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 27 기 제 26 기 제 25 기 반도체 제품 내 수 수 출 합 계 내 수 수 출 합 계 Micro-LED 내 수 수 출 합 계 기 타 개발용역매출 등 내 수 임대매출 내 수 합 계 내 수 수 출 합 계 ※ 제 25기 및 제 27기의 매출실적은 연결기준, 제 26기는 개별기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 및 판매방법연결실체의 판매/영업조직은 전략마케팅본부에서 운영되고 있습니다. 직접 계약수주 및 국내외 고객 대상 영업 및 관리를 맡고 있기에 영업소 및 대리점이 필요하지 않으며 당사의 주요 판매방법은 아래와 같습니다. 구분 매출유형 품목 판매방법 전략마케팅본부 제품 수출 - 주문접수 → 외주생산의뢰 → 출고 → 납품 - 결제방법 : 거래처별 세금계산서 기준일자 상이함 용역 내수 - 개별계약 조건에 따름 (2) 판매전략반도체 설계 전문 기업인 당사 포함의 연결실체는 기술 개발과 기술 지원에 역량을 집중함과 동시에 고객 밀착형 영업전략을 구축하고 있습니다. 고객사에서의 요구하는 최적의 제품을 만들기 위해 제품 뿐만 아니라 연구개발의 매출도 일으키고 있습니다. (3) 수주상황회사의 판매 및 생산계획은 고객사와의 기본계약에 따른 발주서, 발주계획에 근거하여 결정되고 있습니다. 고객사의 발주 규모는 시장의 수요, 공급 상황에 따라 수시 결정되고 있으며, 발주 계획 또한 이에 따라 유동적으로 변동되고 있습니다. 시스템 반도체의 제작 기간을 고려하여 고객사로부터 발주계획에 근거한 3개월 이상의 선수주를 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 해외영업 및 외화투자활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 외화표시 투자와 관련하여 발생하고 있습니다. (단위 :천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기말 당분기 전기말 미국달러/원 10% 상승시 10% 하락시 2) 이자율위험 연결실체는 미래 시장 이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융자산에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 3) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의
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경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 및 현금성자산과 차입금 한도를 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 연결실체가 판매중인 제품은 LCD 패널의 구동에 핵심역할을 하는 IC로서 LCD 패널 기술진보에 한발 앞서 대응해야만 경쟁사 대비 경쟁우위를 지속적으로 확보할 수 있습니다. 따라서 회사는 매년 연구개발비를 투자하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 당사는 2018년에 기업부설연구소를 인가받았으며, 석/박사급의 우수한 인력을 확보하여 미래 산업 주도를 위한 기술개발에 대한 투자를 지속적으로 수행함과 동시에 벤처기업 인증 등 회사의 신뢰성 확보를 위해 노력하였습니다. 회사의 조직도 및 각 부문별 연구개발 내역은 아래와 같습니다. (3) 연구개발비용 (단위 :백만원) 과 목 제 27 기 제 26 기 제 25 기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 ※ 당사의 제 25기 연구개발비용은 연결기준으로 산출하였으며, 전년기 1분기 중 종속기업이였던 ㈜센소니아의 지분(26.1%) 매각에 따라 지배력을 상실하여 제 26기 연구개발비용은 개별기준으로 산출하였습니다.※ 당사의 전년도 4분기 중 (주)페타룩스 지분 30.99%을 취득하며 연결법인이 됨에따라 제 27기 연구개발비용은 연결기준으로 산출하였습니다. (4) 연구개발실적 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 연구개발 실적 및 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.(4-1) 연구개발 실적 구분 과제명 연구결과 기대효과 연구기관 비고 다양한 영상 처리 및 화질 향상을 위한 gamma curve 구현이 가능한 저비용 programmable gamma generator 설계 - 다양한 영상 처리 및 화질 처리를 복합적으로 수행할 수 있는 programmable gamma generator 구현 알고리즘 연구 - Generator 회로에서의 설계를 통한 가격 및 파워 소모 최적화 방법 구상 - 화질 개선 정도를 contrast 향상 정도 및 객관적인 화질 평가 지표를 통해 검증 - 소비 전력을 최소화 하는 programmable gamma generator를 통해, 일반 및 AR/VR 디스플레이 패널의 전력 효율을 최적화할 수 있게 될 것으로 예상. - 다양한 범위의 gamma curve를 바탕으로 종래의 기술보다 더 최적화된 화질을 소비자들에게 제공 가능함. 홍익대학교(산학연) - 개발된 IC를 내장한 LED Display Module을 구성하여 성능 평가를 진행 - 국내 LED 디스플레이 산업(모듈 및구동 IC)의 수입의존도를 낮추고, LED 모듈업체가 제품다변화를 통해 시장을 확대하는데 기여가능함 중소벤처기업부 Driver IC 제품 설계 및 IP 연구 - OLED 패널용 Driver IC 개발- 개발제품의 화질 평가 및 회로개선 - 회로 변경 및 Layout 최적화 작업을 통해 지속적으로 원가 절감 중점 - IT용 OLED Display에 적용할 수 있는 Driver IC 접목가능 (주)티엘아이부설연구소 Micro LED Driver IC 제품 설계 및 IP 연구 - 차세대 디스플레이 및 Signage용으로 주목 받고 있는 Micro LED를 이용한 디스플레이에관한 연구를 진행- Passive Matrix 방식의 Micro LED 디스플레이 구동을 위한 IC업체와의 협력 및 개발완료 - 경쟁사보다의 많은 수의 채널 출력, 보다 정확한 저계조 표현 및 Flicker 개선과 같은 장점을 갖고 있으며, 이를 통해 시스템 업체가 원가 절감 및 패널 경쟁력 확보 효과 예상 Backlight
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Controller 제품 설계 및 연구 - Mini-LED를 Backlight으로 사용하는 LCD 기반의 Display를 위해 Full Array Local Dimming방식의 Backlight Control 기술을 개발 - 현재 상용화된 Zone 수보다 훨씬 더 많은 수의 Zone을 효율적으로 구현할 수 있는 기술 확보 (4-2) 지적재산권 보유 현황 (단위 :건) 권리자 구분 출원 등록 (주)티엘아이 국내특허 해외특허 상표권 (주)페타룩스 국내특허 해외특허 상표권 ※ 보고서 작성 기준일(2024년 12월 31일) 기점으로 연결실체가 보유한 특허 및 상표권 현황으로서 존속기간 만료로 이한 소멸된 특허는 제외하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4.지석재산권 등록현황(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 업계현황 (1) 산업의 특성 당사는 디스플레이 산업에 속해 있습니다. 디스플레이는 다양한 정보를 인간이 볼 수있도록 화면으로 구현해 주는 영상 표시장치로서, 디스플레이와 관련된 입력장치 및사용자 인터페이스 기술을 포함한 모든 표시 장치를 통칭합니다, 산업은 패널·모듈 및 소재·장비를 공급하는 후방산업과, 패널을 이용하여 응용제품을 생산하는 전방산업으로 구성되며 기술 및 자본 집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량 생산을 필요로 하는 플랫폼 산업입니다. 과거에는 디스플레이의 사용이 휴대폰, TV, 노트북, 자동차, 항공, 게임기, 의료 등으로 응용된다고 여겨졌지만 4차산업의 도래로 트랜드가 변화하면서 무기발광(iLED) 디스플레이가 대두되었고, 현 시점에서는 마이크로/나노LED, 퀀덤닷QD 등 무기소재물을 사용하여 다양한 정보를 인간이 볼 수 있도록 화면을 구현해주는 XR 메타버전, 웨어러블 디스플레이, 사물인터넷(loT), 스마트월까지 디스플레이의 산업이 추후 시장의 판도를 좌우할 것으로 예측하고 있습니다. (2) 산업의 성장성디스플레이 기술은 빠르게 진화하고 있으며, OLED, Micro LED등 차세대 디스플레이 기술이 개발되고 있습니다. 특히, Industry 4.0 시대에서 기술의 급속한 발전과 인공지능, 사물 인터넷 등의 혁신적인 기술들이 산업에 큰 영향을 미침으로서 더 나은 화질, 밝기, 저 소비전력 등이 요구되고 있습니다. 디스플레이 기술도 이러한 변화에 따라 큰 변화를 겪고 있으며, 전통적인 IT 및 TV용 디스플레이 시장 외 차량용 디스플레이 시장은 자율주행 기술과 전기차의 발전이 가속화되면서 단순한 정보 제공장치에서 스마트 디바이스로 진화하는 추세입니다. 노트북 및 태블릿과 같은 IT용 디스플레이는 선명한 화질과 사용자의 눈의 피로도를 줄이기 위해 고주사율(120Hz 이상) 디스플레이 구현을 위한 초고속 신호 처리가 가능한 칩이 필요시 되고, 차량용 디스플레이의 경우 운전자 및 동승자의 안전과 밀접하여 매우 높은 신뢰성을 요구하고 있습니다. 그 결과 고온·저온 환경에서도 안정적으로 동작해야 하므로 설계 및 공정을 제품에 반영해야 하는 높은 기술력이 대두되고 있습니다. 당사는 이런 급변하는 시대의 흐름을 캐치하여 IT, 차량용 T-Con 및 D-IC 제품의 생산 외에도 고속데이터 전송이 가능한 인터페이스 기술, 다양한 프로토콜 호환성 보장, 패널 효율성 극대화를 위한 여러 선행 IP 개발도 진행하고 있습니다. 이와 동시에 제품 개발 단계 검증 시스템을 도입하여 개발 TAT 단축 및 완성도 확보를 통해 경쟁력을 강화하고자 합니다.(3) 경기변동의 특성 및 경쟁요소디스플레이 패널 시장은 국가별로 볼 때 한국이 기술을 선도하고 있습니다. 다만, 팬더믹 이후 IT 제품의 수요 급감과 미·중 무역 갈등 및 반도체 공급망 이슈가 간접적으로 영향을 미치면서 중국 디스플레이 패널 생산 업체들이 자국 내 반도체 산업 육성 정책의 보조금 정책을 발판으로 시장점유율을 빠르게 확대하고 있습니다. 이로 인한 기존 기업들과의 경쟁이 더 심화되고 국내 주요 업체들은 OLED 및 Micro LED용 등 고해상도 및 저전력 제품 개발을 강화하면서 경쟁력을 유지하려 하고 있습니다. 당사는 국외요소 중 하나인 관세 정책 영향을
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최소화하고 경쟁력 유지하기 위해, 공급망 다변화 및 기술적 차별화 등 다양한 대책을 준비하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황 당사는 LCD 패널의 핵심부품인 타이밍컨트롤러(Timing Controller, 이하 T-Con)와 디스플레이 구동 IC(Display Driver IC, 이하 D-IC) 등 시스템반도체 설계 전문 업체입니다. 시스템 반도체를 설계하고, 국내외 유수의 반도체 생산 관련 업체와 제휴하여 제품을 생산하고 고객에게 판매하고 있습니다. 당사는 LCD/OLED 용 T-Con 및 DDI 설계 기술력을 바탕으로 Micro LED 구동 칩을 개발하였으며, 국내외의 LED Display 업체들과 성능 평가를 진행하고 있습니다.당사의 연결회사는 고효율*고휘도*저비용 LED 발광 메커니즘 개발을 통해 발광 특성과 전력소모를 개선함은 물론 생산단가를 대폭 낮출 수 있는 신소재를 개발 진행하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 연결실체의 사업부문은 반도체소자설계업 및 임대, 소프트웨어 개발 등 사업 부분으로 구성되어 있으며, 주요 제품 부문으로 구분 할 경우 아래의 표와 같습니다. 사업부문 매출유형 품목 제품 제품 개발용역 용역 반도체 설계 용역 기타 기타 임대료 외 - 타이밍 컨트롤러(Timing Controller, T-Con )T-Con은 LCD 패널 구동의 핵심 IC로서 패널의 동작에있어 중추적인 역할을 하는 부품입니다. 패널당 1개의 Timing Controller가 장착되L社에 제품 납품 중 입니다. 시장 확대가 예상되는 OLED IT 패널 시장 진입을 위해 S社와 개발을 진행 중입니다.- 디스플레이 구동 IC(Display Driver IC, D-IC)D-IC는 T-Con과 함께 패널을 작동시키는 핵심 IC이며 Display 구동칩이라 불리고 있습니다. 기능에 따라 Source Driver IC와 Gate Driver IC로나누어지며 Timing Controller와 달리 LCD 패널당 필요개수 만큼의 IC가 소요됩니다. T-Con 과 동일하게 성장이 예상되는 OLED IT 패널 시장 진입을 위해 S社와 개발을 진행 중입니다. - 개발용역타이밍 컨트롤러(Timing Controller)와 디스플레이 구동 IC(Display Driver IC) 당사 설계 기술을 활용하여 용역을 수주하고 국내 신규 거래처에 개발용역 매출 성과를 이루는 등 거래처 및 매출형태 의 다양화를 진행하고 있습니다. 2) 연결실체 핵심역량 연결실체의 핵심역량을 시장여건, 생산 및 판매활동, 영업전략으로 구분하여 시기별로 요약하였습니다. 구분 시장 여건 생산 및 판매 활동개요 영업상 주요 전력 및 우위요소 설립시 (98~07) - LCD 제조사들의 공격적인 투자 - 평판디스플레이 중심의 시장 형성 (S社, L社 LCD 제품생산 268억불(수출 197불, 세계시장 40% 점유) - 대기업이 설비를 갖추고, 중소기업으로부터 부품*소재 공급받는 수급구조 형성 - 대형 TV용, 17인치 모니터용 양산화 제품 개발 및 판매 - 주문 제작되는 ASIC형 반도체 방식으로 디스플레이칩 납품 성장기 (08~17) - AMOLED의 양산 및 연구개발 집중화 - OLED 전환 추세 - LCD 수급 감소로 매출감소 직면 - 반도체 후공정업체 공급망 구축 - Micro-LED 구동칩 개발 성숙기 및 현재 (18~) - 글로벌 하이엔드 제품의 출하량 지속 증가, 수출성장 예상 - 중국의 2025 정책으로 자국내 대규모 설비투자 등 기술 추격 중 - 디지털 사이니지(Signage·광고판)업체, 중화권 패널 Set 업체와의 R 집중 - OLED 시장 확대에 따른 제품 개발 및 고객사 다변화 - 저전력, 초고해상 등 고부가가치 아이템 창출 집중 - 고객사 접합의 IP 개발 다 신규사업 등의 내용 및 전망 TES는 Timing Controller과 Source Driver IC를 통합한 형태의 반도체 칩으로 칩 면적을 줄이고, 전력 소비를 절감하며, 데이터 전송 지연을 최소화할 수 있습니다. 일 칩으로
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설계되어 부품 수를 줄이고 제조원가도 절감 가능하며, T-Con과 D-IC간의 데이터 전송 거리가 짧아지면서 전력 소모가 줄어들고 발열이 낮아지는 효과가 있습니다. 이는 추후에 소형화가 필수적인 스마트폰 및 웨어러블 기기, 저전력·고해상도 디스플레이를 위한 초박형 패널 설계 기능 기기에서 사용될 것이라 예상합니다. 이러한 기술은 중소형 디스플레이 제품인 스마트폰에서 시작되어 노트북 및 태블릿, 스마트워치와 AR/VR와 같은 웨어러블 디바이스, 그리고 저전력·고해상도 지원이 필요한 제품에 광범위하게 적용할 것으로 예상합니다. (2) OLED IT용 Driver IC OLED IT용 DDI 시장 진입을 위해 제품 개발을 진행하고 있습니다. 기 개발된 TV용 제품을 기반으로 시장 진입에 박차를 가하고 있습니다. TV용 제품은 고객사로부터 화질 평가를 받아 부족한 기능들을 개선하였으며, 회로 개선을 통하여 원하는 화질을 구현할 수 있는 제품 기술을 확보한 상태입니다. OLED IT용 T-Con 시장 진입을 위해 제품 개발을 진행하고 있습니다. 기 개발된 제품의 IP 활용 및 축적된 노하우를 바탕으로 미세 공정을 사용하여 저전력화를 실현하여 앞으로 성장이 기대되는 IT용 OLED 디스플레이에 적용할 수 있는 T-Con제품 개발에 매진하고 있습니다. 라. 조직도 2025_(주)티엘아이_조직도.jpg 2025_(주)티엘아이_조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 개요 제27기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위한 관련된 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단 및 파악하였습니다. 당사는 2023년 10월 ㈜원익홀딩스의 공개매수로 인한 원익계열사 편입되었고 과정에서의 주요 고객사가 변경되었습니다. 이로 인하여 신규 고객제품의 대한 개발기간이 필요한 바 현재R 주력하고 있습니다. R 투자로 인한 손실은 불가피한 바, 2024년 연결/별도기준 매출 79억원, 영업손실 123억의 적자를 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 무차입경영을 유지하고 있으며, 부채비율 7.3%로 재무적인 측면에서는 안정성을 추구하고 있습디다. 경기둔화로 여건이 악화된 과정에서도 신규 고객을 통한 판로 개척으로 실적개선을 위하여 모든 총력을 기울이겠습니다.. 다. (연결기준) 재무상태 및 영업실적 (1) 재무실적 (단위 : 백만원) 구 분 제27기(2024년 1월~12월) 제26기(2023년 1월~12월) 증감액(백만원) 증감율(%) [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 사용권자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업지분]
사우스케이프 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 현재 사우스케이프의 주요사업은 부동산 임대업, 골프장 리조트업으로 구성되어 있습니다. 부동산 임대업은 수도권에 위치한 상업용 부동산의 임대차계약에 따라 발생하고 있으며, 골프장 리조트업은 남해의 사우스케이프를 운영함에 따라 발생하고 '사우스케이프' 브랜드의 경쟁력을 바탕으로 2020년 6월 골프웨어 사업을 신규 런칭하여 직영오프라인 직매장을 운영하고 있습니다. 회사는 2023년 3월 7일 이사회 결의를 통해 회사가 영위하고 있는 패션사업은 사우스케이프 골프리조트 브랜드를 바탕으로 한 골프웨어 사업으로 상표권과 의류제품 재고 중 일부를 제외한 패션사업부문의 자산과 부채를 사업구조 개선 및 경영 효율화를 목적으로 거래상대방인 사우스케이프 주식회사에 양도하는 영업양도를 결정하였습니다. 영업양도 계약체결일은 2023년 3월 7일이며, 양도기준일은 2023년 3월 31일 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품 (2024년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 영업부문 품 목 매출액 비율 임대 부동산 서비스 골프리조트 상품 골프웨어 분양 분양 수수료 수수료 계 2. 임대 현황 (2024년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 소재지 임대보증금 월 임대료 비고 서울 강남구 신사동 630-7 서울 강남구 삼성동 21 경기 기흥구 공세동 333-10 서울 강남구 삼성동 52-1 서울 강남구 청담동 93-6 서울 강남구 청담동 118-9 서울 강남구 청담동 118-10 서울 강남구 신사동 631-34 전대 계 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 당기 매입액 비율 전기 매입액 비율 제조도·소매 상품 가방, 골프공 외 소매판매 원재료 원단, 원사 외 의류생산 부재료 단추, 와펜 외 의류생산 외주가공비 의류 가공 외 의류생산 합계 2. 생산설비에 관한 사항 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 경남 남해 창선면 외 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 경남 남해 창선면 외 합 계 [자산항목 : 코스] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 경남 남해 창선면 합 계 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 경남 남해 창선면 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 경남 남해 창선면 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 경남 남해 창선면 외 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 경남 남해 창선면 외 합 계 [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 경남 남해 창선면 외 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 경남 남해 창선면 외 합 계 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 임차 서울 강남구 외 합 계 [자산항목 : 임차자산계량권] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 임차 서울 강남구 외 합 계 [자산항목 : 투자부동산 토지] (단위 :
사우스케이프 — 사업보고서 (2024.12)

백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 서울 강남구 삼성동 52-1 자가 서울 강남구 청담동 93-6 자가 서울 강남구 청담동 118-9 자가 서울 강남구 청담동 118-10 자가 경남 사천 벌리동 46-30외 자가 서울 강남 신사 630-7 자가 서울 강남 삼성 21 자가 경기 기흥 공세 333-10 합 계 [자산항목 : 투자부동산 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사관리 자가 서울 강남구 삼성동 52-1 자가 서울 강남구 청담동 93-6 자가 서울 강남구 청담동 118-9 자가 서울 강남구 청담동 118-10 자가 경남 사천 벌리동 46-30외 자가 서울 강남 신사 630-7 자가 서울 강남 삼성 21 자가 경기 기흥 공세 333-10 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 13기 연간 제 12 기 연간 제 11 기 연간 임대 기타 부동산 내수 리조트 기타 골프리조트 내수 패션 제품/상품 골프웨어 내수 수출 합계 분양 기타 분양 내수 수수료 위탁판매 수수료 내수 합 계 내수 수출 합계 2. 판매방법 (1) 부동산 임대대부분 중개업체를 통한 임대차 계약에 의해 매출이 발생하고 있으며, 최소 2년에서 최대 10년까지 계약기간으로 매월 일정한 매출이 발생하고 있습니다.(2) 골프리조트당사가 직접 판매하는 비율이 높으며, 일부는 여행사를 통해 매출이 발생하고 있습니다. 계절적 요인으로 상반기보다 하반기의 매출이 높은편입니다.(3) 골프웨어전기 중 골프웨어사업 중 일부의 영업 양도로 인하여 잔여 이월 제품을 오프라인 직매장 및 아울렛 매장, 위탁판매 등의 방식으로 판매하고 있습니다.(4) 분양골프리조트내의 휴양콘도미니엄을 분양하는 것으로 대부분 중개업체를 통해 분양 계약이 체결되어 매출이 발생하고 있습니다. 분양성과에 따라 월별 매출의 차이가 큰편입니다.(5) 수수료오프라인 직매장 및 아울렛 매장에서 위탁판매한 의류에 대한 수수료 매출이 발생하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 시장위험 - 이자율 변동금리 장기차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권,채무상품 연체율 분석, 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 당기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 모두 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. (가) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사 보유 상장주식 가격이 상승 또는 하락을 하는 경우 당기 세후이익에 미치는 영향은 없으며, 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 상장주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원). 구분
사우스케이프 — 사업보고서 (2024.12)

당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 상장주식 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (나) 당기손익 및 기타포괄손익 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 1.1.2 신용 위험 신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 2024년 12월 31일 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산은 모두 신용위험이 낮을 것으로 판단됩니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 손상된 채권이 발생하는 경우, 이에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비와 금융비용에 포함합니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 28,259백만원, 전기: 백만원). 1.1.3 유동성 위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로, 미지급이자가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 2년이하 2년~ 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~ 2년이하 2년~ 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타금융부채 리스부채 합 계 1.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 예금 등(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율 (D-C)/B(*) (*) 당기말 및 전기말 순차입금이 음수로 산정되어 표시하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 임대보증금 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 담보권자 투자부동산