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운용- 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 수익증권 판매 (2) 비연결구조화기업 지분 관련 위험의 성격 당기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 최대손실노출액(장부금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제36(당)기 제35(전)기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관계기업 합 계 34. 보고기간 후 사건홈플러스 주식회사는 2025년 3월 4일 서울회생법원에 기업회생절차 개시를 신청하였으며, 이로 인하여 당기말 현재 연결회사가 상기 회사에 대해 보유하고 있는 채권(주석32 참조) 중 일부의 회수가능성에 대한 불확실성이 증대되었습니다. 연결회사는 기업회생절차 진행에 따라 법률검토 등을 통해 대응할 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데카드주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 10월 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 11월 25일 ~ 2024년 12월 6일 일 명 명 중간감사 및 내부통제에 대한이해/평가 2025년 1월 23일 ~ 2025년 2월 7일 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에대한 질문, 분석적 절차, 실증감사 절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 롯데카드 본사 실사(입회)대상 현금시재, 유가증권, 회원권, 미발행어음 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당 사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 6월 3일, 2024년 8월 27일, 2024년 12월 10일, 2025년 3월 11일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 03일 회사: 감사위원장 외 2명 감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 1분기 검토 결과 보고 2024년 08월 27일 회사: 감사위원장 외 2명 감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 반기 검토 결과 및감사 계획 보고 2024년 12월 10일 회사: 감사위원장 외 2명 감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 3분기 검토 결과 보고 2025년 03월 11일 회사: 감사위원장 외 2명 감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명 대면회의 재무제표 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 롯데카드 롯데카드주식회사는 1989년 8월 1일 설립되어 2002년 12월 9일자로 동양카드주식회사에서 롯데카드주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 신용카드, 선불카드 및 직불카드업무, 일반여행업무 및 기타부대업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재약 957만명의 신용카드회원, 약 318만개의 가맹점을 기반으로 카드사업 부문과 할부금융 및 일반대출부문 및 기타 부문의 사업을 영위하고 있습니다.카드사업부문은 여신전문금융업법 등 관계법규에서 정한 신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 신용카드 업무를 영위하고 있으며 체크카드 및 선불카드를 취급하고 있습니다. 해당 부문의 '24년 누적취급고는 113조 3,824억원입니다.할부리스 금융사업부문은 여신전문금융업법에 따라 고객이 물품 구매에 필요한 자금을 융통하여 주는 할부금융 및 일반고객/기업고객을 대상으로 신용 또는 담보를 기초로 하여 자금을 대여해주는 일반대출 업무 등을 영위하고 있으며, 내구재 등을 당사가 구입하여 이용자에게 대여하고 이용료를 받는 리스서비스를 제공하고 있습니다. 해당 부문의 '24년 누적취급고는 2조 3,386억원입니다.위 부문 외 기타부문은 고객의 생활패턴을 고려한 라이프 서비스를 제공하기 위하여 여행알선, 통신판매, 보험대리, 채무면제유예서비스, 안심신용보호서비스 등 부수업무를 영위하고 있습니다.당사는 회사채 발행 및 일반 차입 등의 방법으로 자금을 조달하고 있으며, '24년 누계 자금조달 평잔은 18조 4,463억원입니다.이와 관련하여 당사는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험과 이자율 변동위험을 회피하기 위해 원화기준 2조 5,707억원의 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 차입부채 및 원화사채의 이자율변동위험을 회피하기 위해 2조 3,600억원의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.당사의 당기말 조정자기자본비율은 15.53%로 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 감독규정상 최저기준인 8%를 큰 폭으로 상회하고 있으며, 당기말 연체채권비율은 1.77%, 원화유동성비율은 375.52% 입니다. 나. 종속회사현황 2018년 3월 베트남 '테크콤 뱅크' 소유의 '테크콤 파이낸스' 지분을 100% 인수하여 국내 카드사 최초로 베트남 소비자금융 및 신용카드 시장에 진출했습니다. 이후 '롯데 파이낸스 베트남'으로 사명을 변경하고 영업 준비 기간을 거쳐 2018년 12월 개인신용대출을 시작으로 소비자금융 사업을 시작하였습니다. 2019년 4월 본격적인 신용카드 영업을 개시하였으며 롯데백화점, 롯데마트와의 제휴카드와 법인카드도 출시하여 운영 중입니다. 2020 년 10월 캐시카드(현금서비스 전용 카드)를 출시하여 운영 중이며, 2022년 12월 현지 대표 E-Commerce 사업자인 'Tiki'와 'Pay Later'(E-commerce 플랫폼에서 사용하는 목적형 단기 소액 대출)를 런칭하고 이후 '24년 6월 Zalopay(e-wallet사)BNPL 서비스도 출시하여 운영 중 입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 서울특별시 종로구 새문안로에 본사를 두고, 여신금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 2003년 12월 1일 롯데쇼핑 주식회사로부터 물적 분할된 롯데백화점 카드사업부를 흡수 합병하여 롯데카드 주식회사로 출범하였습니다. 현재 여신금융업법 및 관련 규정의 적용을 받고 있습니다. 나. 영업실적 ■ 연도별 주요 실적 구 분 제36기 제35기 제34기 회원수 957만명 935만명 902만명 신용카드이용액(국내회원신용카드) 899,732억원 영업이익 1,731 억원 2,545 억원 3,311 억원 당기순이익 1,354 억원 3,748 억원 2,539 억원 1개월 이상 연체율 ※ 별도 재무제표 기준 ■ 종류별 영업수익 (단위 : 백만원, %) 영업종류 제36기 제35기 제34기 비 고 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 상각후원가 측정 카드수익 유효이자율법이자수익 금융수익, 할부금융, 리스수익 등 당기손익-공정가치측정금융자산평가및처분이익 상각후원가
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측정금융자산처분이익 외환거래이익 파생상품관련이익 기타영업수익 보험알선 및 부가서비스 등 계 ※ 별도 재무제표 기준 ■ 자금조달 및 운용실적- 자금조달실적 (단위 : 백만원, % ) 구 분 조달항목 제 36기 연간 제 35기 연간 제 34기 연간 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 원화자금 차입금 사채 자산유동화 외화자금 차입금 사채 자산유동화 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 - 자금운용실적 (단위 : 백만원, % ) 운용항목 제 36기 제 35기 제 34기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 유동자산 카드자산 유가증권 기 타 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 다. 부문별 취급실적 ■ 카드영업부문 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 제 36기 제 35기 제 34기 국내회원이용금액 일시불 할부 현금서비스 카드론 소계 해외회원이용금액 체크카드이용금액 계 ※ 금감원 업무보고서 기준 ■ 할부금융 및 일반대출부문 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원, % ) 구 분 제 36기 제 35기 제 34기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 할부금융 내구재 자동차 가전 기타 계 주택류 기계류 소계 팩토링 대출금 합계 ※ 금감원 업무보고서 기준 ■ 리스현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원, % ) 구 분 제36기 제35기 제 34기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리 스 물 건 별 국 산 외 산 이용자별 공공기관/비영리기관 사업자(개인/법인) 기 타 업 종 별 제 조 업 비제조업 합 계 ※ 금감원 업무보고서 기준 ■ 신기술 금융 조합출자 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 제36기 제35기 제34기 유한책임조합원 업무집행조합원분 합계 유한책임조합원 업무집행조합원분 합계 유한책임조합원 업무집행조합원분 합계 약정액 출자액 ※금감원업무보고서 기준※ 출자액 : 누적 출자액이며, 공정가치 평가액 기준임※ 참고 : 롯데엑셀러레이터스타트업펀드1호(전략기획팀) 11.4억(약정 20억) 바로한양 신기술투자조합1호(종합금융3팀) 2.4억(약정 10억) 신영민트헬스케어 혁신 신기술투자조합1호(종합금융3팀) 11.3억(약정 30억) 라. 영업종류별 현황 ■ 카드사업부문 구 분 상 품 내 용 신용카드 회원의 신용도에 따라 한도를 부여하고, 회원이 가맹점에서 이용한 물품 및 용역대금을 약정 결제일에 일시불 또는 할부로 납부할 수 있도록 여신기능을 제공하는 상품 체크카드 회원보유 제휴금융기관 계좌의 잔액한도 이내에서 일시불로만 사용이 가능한 카드로 거래승인 시점에 회원계좌에서 결제금액이 자동출금 되는 상품 선불카드 기프트카드: 선물용 선불카드로 본인 및 타인 모두 사용 가능한 상품 현금서비스 신용카드 회원의 단기적인 현금수요를 충족시켜 주기 위해 일정기간 내 사용한 금액을 도래하는 약정결제일에 상환할 수 있도록 한 금융상품 카드론 카드론 한도 내에서 회원이 대출기간 및 상환방식을 선택하여 신청한 후, 스케쥴에 따라 원금과 이자를 상환해 나가는 금융상품 ■ 할부리스금융 및 일반대출 부문 구 분 상 품 내 용 할부금융 고객이 재화 및 용역의 매매계약 시 공급자 및 고객과 각각 약정을 체결하여 재화 및 용역의 구매자금을 공급자에게 지급하고 고객이 일정기간 동안 분할하여 상환하는 상품 일반대출 신용이나 담보를 조건으로 여신을 제공하는 대출상품(개인 및 기업 대상의 신용/담보대출) 팩토링 기업으로부터 매출채권 등을 매입하고 매입대금을 지불하는 상품 금융리스 내구재 등을 당사가 구입하여 이용자에게 대여하고 이용료를 받는 금융상품 ■ 기타부문 당사는 고객의 생활패턴을 고려한 맞춤 라이프 서비스를 제공하기 위하여 여행알선, 통신판매, 보험대리, 채무면제유예서비스, 안심신용보호서비스 등 부수업무를 영위하고 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 매매목적파생상품 당사는 매매목적파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 나. 위험회피목적 파생상품 당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화스왑계약을 체결하고
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있습니다. 연결회사의 파생상품 계약 전건은 위험회피 목적의 거래입니다. (1) 대응정책 이자율스왑에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 차입부채와 원화변동금리부사채의 변동금리조건이 고정금리조건으로 전환되어 현금흐름 변동위험을 제거합니다. 또한, 통화스왑 계약에 따라 개시일에 원금을 교환하고 사전에 정해진 명목원금에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 지급하고 미달러화에 변동금리를 적 용하여 계산된 금액을 교환합니다. 그리고 종료일에는 개시일에 교환한 원금을 반환합니다. 이자율스 왑 및 통화스왑 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방 법으로 위험회피비율을 결정합니다. 동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 현금흐름 변동요소 중 가장 유의적인 부분인 이자율 변 동과 환율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피수단 거래상대방의 가격 마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다. 자세한 사항은 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항/3. 연결재무제표 주석'의 '주석9. 파생상품'을 참고하시길바랍니다. (2) 파생상품거래현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 스왑 통화 스왑 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 4. 영업설비 ■ 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 구 분 본 점 영업지점 콜렉션센터 서 울 경 기 인 천 대 전 대 구 경 북 부 산 울 산 경 남 광 주 전 북 강 원 합 계 ■ 영업설비 등 현황 - 당사는 현재 보유중인 업무용 부동산 내역이 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 5-1. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : %) 구 분 제36기 제35기 제34기 비 고 자본의적정성 조정자기자본비율 조정자기자본 / 조정총자산 * 100 단순자기자본비율 자기자본 / 총자산 * 100 자산의건전성 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 / 총채권 등 * 100 고정이하 채권비율 고정이하분류채권 등 / 총채권등 * 100 연체채권비율 연체채권 / 총채권등 *100 대주주에 대한신용공여비율 대주주 신용공여액 / 자기자본 * 100 대손충당금적립비율 대손충당금잔액 / 대손충당금최소의무적립액 * 100 수익성 총자산 순이익률 당기순이익 / 총자산(평잔) * 100 자기자본 이익률 당기순이익 / 자기자본(평잔) * 100 총자산 경비율 총경비 / 총자산(평잔) * 100 수지 비율 연간 세전비용 / 연간 세전수익 * 100 유동성 원화 유동성자산비율 원화유동성자산 / 원화유동성부채 * 100 즉시가용유동성비율 즉시가용유동성자산 / 1개월 이내 만기도래 부채 * 100 단기조달비중 단기조달잔액 / 총조달잔액 *100 ※ [ △는 음(-)의 수치임 ] 5-2. 사 업의 현황 가. 카드사업부문 ■ 산업의 특성 등 신용카드업은 신용카드의 발행 및 관리, 이의 이용과 관련된 대금의 결제, 가맹점의 모집 및 관리를 통해 회원에게는 신용공여 이익, 가맹점에는 회원유인 및 마케팅, 카드사에는 수수료수익의 부가가치를 창출합니다. 산업은 전형적인 내수기반 산업으로 국내 민간 소비 및 전반적인 경제상황의 변화 등 경기변동의 영향을 비교적 크게 받습니다. 또한 IT기술의 발달 및 정부 정책, 규제의 변화에도 민감하게 반응하는 특성을 지니고 있습니다. 국내에서는 신용카드가 주된 지급결제수단으로 기능하며 가계의 단기 유동성 공급의 주요 수단으로 자리매김하였습니다. 이에 따라 정부의 가계부채 관리와 관련하여 감독당국의 규제강도가 높은 수준이며, 제도적 진입장벽이 높아 시장진입이 용이하지 않아 충분한 자금력과 대외신인도가 우수한 은행 및 대기업 계열 회사들만이 카드업을 영위하고 있습니다.산업은 다수의 우량회원 확보, 전국적인 가맹점 및
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전산 인프라, 경쟁사와 차별화 되는 브랜드 이미지 등에 의해 회사의 시장지위와 수익성이 결정되며 막대한 자본 및 전산인프라 확보가 요구됩니다. 또한 개인정보 유출 시 산업 전반에 부정적인 영향을 끼치므로 높은 수준의 보안기술이 요구됩니다.■ 국내외 시장여건 신용카드 시장은 한국경제의 성장과 더불어 큰 폭의 신장을 하였으나 2003년 카드대란, 2008년 리먼사태, 2012년 유럽발 글로벌 금융위기와2020년 코로나-19(COVID-19)로 인한 국내경기 침체와 더불어 시장의 성장성은 둔화되었습니다. 또한 신용카드 발급기준 강화, 대출 및 가맹점 수수료 체계 개편, 중소가맹점 수수료 인하확대, 정부의 체크카드 활성화 대책 등으로 시장의 성장성과 수익성에 타격이 예상됩니다. 이에 각 카드사는 부수업무 강화, Fin-Tech를 위시한 신금융 기술 발굴, 모바일 사업강화, 빅데이터를 활용한 미래 경쟁력 확보, 고객정보보호 등 새로운 도전을 하고 있습니다. - 신용카드 사업자 현황 구 분 회사명 사업자 수 전업계 카드사 롯데, 삼성, 현대, 신한, 하나, 비씨, KB국민, 우리 겸영은행 경남은행, 광주은행, 부산은행, 수협중앙회, 씨티은행, 전북은행, 제주은행, iM뱅크, IBK기업은행, NH농협은행, SC제일은행 ※2024. 12월말 기준 기준일 현재, 신용카드 사업자는 총 19개이며, 이 중 전업계 카드사 8개, 은행겸영 카드사 11개가 있습니다. - 신용카드 발급수 현황 구분 경제활동 인구수 (만명) 신용카드 발급수(만매) 경제활동인구 1인당신용카드 수(매) ※ 경제활동 인구수 : 만 15세 이상의 생산가능 연령 인구 중에서 구직활동이 가능한 취업자 및 실업자※ 출처 : 여신금융협회 신용카드업 현황자료 - 주요 전업계 카드사별 신용카드 이용실적 (단위 : 억원) 구 분 롯 데 현 대 삼 성 신 한 KB카드 하나 우리 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 ※ 신용판매(일시불+할부, 기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론)기준※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/) ■ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 및 강점 당사는 카드업 후발 주자로서 선도사의 강력한 상품 포트폴리오, 혁신적인 마케팅 프로모션 기법을 벤치마킹하고 대한민국 유일의 유통계 카드사로서의 강점을 활용하여 고객 라이프스타일을 고려한 상품서비스와 프로모션을 통해 혜택을 제공하고 있습니다. 고객 생활을 중심으로 최적의 혜택과 서비스를 하나의 앱으로 누릴 수 있는 새로운 모바일 플랫폼'디지로카(DIGI-LOCA)'을 출시하여 최적의 맞춤 혜택과 서비스를 빠르고 간편하게 제공하고 있습니다. 또한 롯데그룹의 광범위한 유통망은 고객의 식생활, 유통, 전자상거래, 교통, 통신 등 실생활에서 피부로 느끼는 혜택을 제공하는데 최적의 조건을 제공하고 있습니다. 이를 기반으로 다양한 고객중심의 마케팅을 진행한 결과 시장 진입 초기 대비하여 큰 성장을 이룰 수 있었습니다. 또한 롯데카드의 이미지 제고를 위한 브랜드 정체성 확립, I'm 시리즈, LOCA/LOLA 카드 출시 등 상품 라인업 구축을 통하여 고객이 롯데카드 만의 특별한 가치를 느낄 수 있는 마케팅전략을 펼쳐나갈 예정입니다.롯데카드는 해외시장 개척을 위해 금융시장 성장 잠재력이 높은 베트남을 우선 진출국가로 선정하여, 2018년 12월 카드사 최초 베트남 소비자 금융업을 개시하였으며, 2019년 4월 개인 신용카드를 론칭하였습니다. 나. 할부리스 금융사업부문 ■ 산업의 특성 등 할부금융 시장에서 자동차 할부가 절대적인 비중을 차지하고 있으며, 오토론/자동차 리스 등의 대체 금융상품 증가로 자동차 할부금융 상품 규모는 일부 축소되고 있습니다. 할부금융은 실물연계 상품으로 통상 대상물건에 담보를 설정하여 신용대출에 비하여 자산건전성이 양호한 편입니다. 또한 취급물건의 특성에 따라 계절성, 산업의 경기변동성에 영향을 받는 경향이 있습니다. 리스금융 시장은 도입 초기 정부의 지원과 제조업 중심으로 급성장하면서, 기업의 설비
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자금 조달창구로서의 역할을 담당했습니다. 2000년 이후로는 자동차 리스를 중심으로 성장 중입니다. ■ 국내외 시장여건 할부금융 시장은 자동차, 가전의 내구재 시장과 주택을 담보로 하는 주택할부, 건설장비 등의 할부를 하는 기계류 할부로 구성됩니다. 전반적인 할부금융 시장은 조금씩 성장하는 추세이지만 각 상품별 할부시장의 경쟁은 점점 심화되고 있습니다. 리스금융 시장은 자동차 제조사의 계열 금융회사가 유리한 위치를 점하고 있으나, 할부금융에 비하면 상대적으로 이러한 영향이 적습니다. 설비리스는 기업의 설비투자 수요가 가장 큰 영향을 미칩니다.■ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 할부금융 및 리스금융 시장에서는 자금조달 경쟁력, 신용조사/채권관리 경쟁력, 영업 네트워크를 통한 금융서비스 제공이 핵심경쟁력이 되고 있습니다.■ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 각 상품별 제휴/영업 네트워크를 확대하여 안정적인 영업 물량 확보를 추진하고 있으며, 시장에서 경쟁력 있는 상품을 개발하여 영업/마케팅을 확대해 나가고 있습니다. 5-3. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 자산유동화에 관한 사항 ■ 자산양도계약 또는 자산신탁계약 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 계약당사자 최초양도일또는 신탁일 최초양도금액또는 신탁금액(평가금액) 비 고 양도인 또는위탁자 양수인 또는수탁자 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제이십차 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제이십일차 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제이십이차 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제이십삼차 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제이십사차 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제이십오차 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제이십육차 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제이십칠차 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제이십팔차 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제이십구차 롯데카드(주) 한국씨티은행 슈프림제삼십차 ※ 양도금액 또는 신탁금액(평가금액)은 '24년 12월말 기준임. ■ 자산관리계약당사는 양수인 또는 수탁자와 자산관리계약을 체결하여 해당 유동화 자산에 대한 각종 업무를 수행하고 있습니다. 유동화 자산이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생할 경우 하자담보책임을 부담하고 있습니다. 자산관리 업무의 범위는 유동화 자산의 관리 및 처분, 유동화 자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무, 유동화자산에 관하여 지급받는 금원의 보관, 관리 및 지급업무, 관련 서류의 보관 및 관리업무, 신탁자산으로부터 회수금원의 배분과 관련된 계산 및 가지급 업무 등이 있습니다. 당사는 수탁자와 청구, 입금, 연체관리 등을 대행하는 신탁사무위임계약을 체결하여 자산관리 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 수탁자로부터 일정율의 수수료를 수취하고 있습니다. 나. 보유 지적 재산권 현황 ※상세 현황은 '상세표-4. 보유지적재산권현황_롯데카드주식회사' 참조 현권리권자 구분 요약(개) 비고 롯데카드주식회사 특허 상표권 2010년 이후 등록분 기재
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지는 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예산한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 2025년 전망 '24년은 소비 심리 위축/ 금리 인하 지연으로 민간소비가 위축되고, 가계 부채 지속 증가에 따른 신용리스크 증가로 개인 신판 성장률이 저조하였습니다. 이에 롯데카드는 영업수익 3조 348억원이며 영업이익 1,690억원, 당기순이익 1,372억원을 달성하였습니다. '25년은 금리/물가는 안정될 것으로 보이나, 가수료 인하, 경기침체 및 대출 규제로 시장 성장 둔화 및 Risk 개선 지연이 예상됩니다. 이에 따라 외형성장 보다 내실에 중점을 두고 효율/수익성 중심 운영을 위해 사업별 포지셔닝과 주요 추진 전략 진행 예정입니다.세부적으로 내수침체, 가맹점수수료율 인하 등 환경 악화에 따른 이익 중심으로 자산을 성장시키고, 회원가치 기반 회원관리강화를 통한 고잠재가치 회원을 확대하고, 상대적으로 안전한 리테일 중심으로 포트폴리오를 지속 변경하며, 다양한 상품 확대 및 판매채널 다변화를 통한 이용회원을 확대하고자 합니다. 나. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 억원, %) 구분 2024년 2023년 증감 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업비용 영업이익 당기순이익 ※ 연결재무제표 기준 '24년 자산은 수익성 중심의 포트폴리오 조정을 통해 금융자산 확대, 상품자산 증가 등으로 전년대비 2조 3,906억원 증가한 24조 9,477억원입니다. 부채는 차입부채 증가 등으로 전년대비 1조 9,718억원 증가한 21조 4,214억원이며, 자본은 자산 및 부채의 증감에 따른 순자산 증가로 4,188억원 증가한 3조 5,263억원 입니다. 영업수익은 4,884억원 증가한 3조 348억원이며, 영업비용은 판매비, 일반관리비 등의 증가로 전년대비 5,514억원 증가한 2조 8,659억원입니다. 다. 주요 경영지표 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 연간 취급액 일시불 할부 현금서비스 카드론 조정자기자본비율 단순자기자본비율 연체채권비율 회원수 957만명 935만명 902만명 ① 조정자기자본비율 = (조정자기자본 ÷ 조정총자산) × 100 ② 단순자기자본비율 = (자기자본 ÷ 총자산) × 100 ③ 연체채권비율 = (연체채권 ÷ 총채권등) × 100 라. 조직변경에 관한 사항 당사는 2024년 12월 1일자로 조직개편을 시행하였습니다. 먼저, 고객 관리 강화 차원에서 기존 마케팅 조직을 고객 가치 중심 기반 중심의 조직으로 재구성하고,Fee-business와 커머스 사업 역량 강화를 위해 전담 조직을 신설하였습니다. 마. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향 및 위험회피를 위한 대응방안 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 외화자산과 외화부채에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험은 주로 외화차입금과 외화사채에서 발생합니다. 당사는 향후 지급할 의무를
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부담하는 외화차입금과 외화사채의 이자 및 원금지급액에 대하여 현금흐름과 시기가 동일한 외화수취 이자율스왑계약 또는 통화스왑 계약을 체결하여 환위험을 회피하고 있습니다. 바. 자산손상인식 보고기간 종료일 현재 유ㆍ무형자산에 대한 손상검토를 실시하며, 손상검토 결과 손상 및 환입 미발생하였습니다. (단위: 억원) 자산 감액금액 환입금액 평가방법 무형자산 회원권 등 외부 평가법인 평가가액 준용 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 당사 자산의 주요 구성요소 (단위: 억원, %) 구분 2024년 2023년 증감 증감율 1. 현금및예치금 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 상각후원가측정카드자산 4. 상각후원가측정기타금융자산 5. 위험회피목적파생상품자산 6. 관계기업투자 7. 확정급여자산 △141 △43.4% 8. 유형자산 9. 무형자산 10. 투자부동산 11. 이연법인세자산 12. 기타자산 △780 △31.8% 자 산 총 계 ※ 연결재무제표 기준 [△는 음(-)의 수치임] '24년말 자산은 영업자산의 증가의 영향으로 전년대비 2조 3,906억원 증가한 24조 9,477억원입니다. 현금 및 예치금은 단기 예금성 상품의 증가 등의 영향으로 전년대비 631억원 증가한 1조 2,054억원입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 자금운용 목적으로 보유중인 단기금융상품의 비중 증가의 영향으로 전년대비 3,008억원 증가한 8,055억원입니다. 상각후원가측정카드자산은 전년대비 1조 7,008억원 증가한 17조 9,901억원으로 카드금융자산의 증가의 영향이 컸습니다. 상각후원가측정카드자산 중 신용판매에 대한 가맹점수수료와 할부수수료등으로 구성된 신용판매, 현금서비스, 카드론은 각각 전년대비 8,395억원 증가, 493억원 증가, 8,120억원 증가하였습니다. 상각후원가측정기타금융자산은 할부금융 영업의 강화 및 일반대출 잔고의 감소에 따라 할부금융채권 4,434억원 증가, 팩토링채권 1,201억원 증가, 대출채권 3,067억원 감소 등 총 2,712억원 증가하였습니다. 해당 상세내용은 'III. 재무에 관한 사항/ 3.연결재무제표 주석 8. 상각후원가 측정 금융자산'에서 확인하실 수 있습니다.(2) 최근 2년간 당사의 부채 및 자본의 주요 구성 요소 (단위: 억원, %) 구 분 2024년 2023년 증감 증감율 1. 차입금융부채 2. 위험회피목적파생상품부채 △459 △80.8% 3. 충당부채 4. 당기법인세부채 △679 △74.8% 5. 이연법인세부채 6. 기타금융부채 △1,812 △11.9% 7. 기타비금융부채 부 채 총 계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 신종자본증권 4. 기타자본구성요소 △ △157 △106 5. 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 자 본 총 계 ※ 연결 재무제표 기준 [△는 음(-)의 수치임] '24년말 영업자산 증가에 따른 차입금융부채 증가 등으로 부채총계는 전년대비 1조 9,718억원 증가한 21조 4,214억원입니다. 차입금융부채는 전년대비 2조 2,391억원 증가한 19조 6,632억원이며, 기타부채는 1,645억원 감소한 1조 6,294억원입니다. 자본총계는 전기 및 당기 중 부여된 주식매수선택권 25억원을 포함하여 4,188억원 증가한 3조 5,263억원입니다. 이익잉여금은 연결기준 당기순이익 1,372억원 등으로 인한 303억원이 증가한 2조 5,776억원입니다. 나. 영업성과 (1) 최근 2년간의 당사 영업수익의 주요 구성요소 (단위: 억원, %) 영업종류 2024년 2023년 증감 증감율 가맹점수수료수익 연회비수입 국제거래수입수수료 구매카드수입수수료 판매카드수입수수료 현금서비스수익 △2 △7.4% 카드론수익 할부서비스수익 카드연체이자수익 현금서비스이자수익 카드론이자수익 리볼빙이자수익 △25 △1.3% 일반대출이자수익 △68 △3.2% 팩토링채권이자수익 할부금융이자수익 금융리스이자수익 △3 △6.5% 추심이자수익 △1 △11.8% 예치금이자수익 등 기타수익 계 ※ 연결재무제표 기준 [△는 음(-)의 수치임] 당사는 높은 수준의 건전성을 유지하는 가운데 안정적인 이익을 실현하고
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있으며, 카드할부, 카드론, 할부금융 잔고 증가 등을 통해 전체 영업수익은 전년대비 4,884억원 증가한 3조 348억원을 기록하였습니다. (2) 최근 2년간의 당사의 영업비용 주요 구성요소 (단위: 억원, %) 구 분 2024년 2023년 증감 증감율 금융비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가및처분손실 상각후원가측정금융자산처분손실 신용손실충당금전입액 판매사업비 일반관리비 외환거래손실 파생상품관련비용 △36 △ 기타영업비용 △ △87.7% 계 ※ 연결재무제표 기준 [△는 음(-)의 수치임] '24년 영업비용은 전년대비 5,514억원 증가한 2조 8,659억원입니다. 금융비용은 평균조달금리의 증가로 전년대비 1,455억원 증가한 7,372억원이며, 판매사업비는 모집비용 등의 증가에 따라 44억원 증가한 6,150억원이고, 일반관리비는 인건비의 증가 등으로 413억원 증가한 4,071억원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 ■ 재무제표상 당사 유동성 내역 (단위: 억원, %) 구 분 2024년 2023년 증감 증감율 1. 현금 및 예치금 합계 가. 현금 및 현금성자산 a. 현금 및 보통예금 등 나. 예치금 a. 정기예금 2. 미인출약정한도(*) 가. 당좌차월 등 나. 일반자금 대출 다. 기타어음 할인 유동성 총계 ※ 상기 유동성에 관한 사항은 연결재무제표기준에 따라 작성되었습니다.(*) 미인출약정한도의 증감은 지배회사 기준으로 작성이 되었으며 당기 및 전기의 약정여신한도에서 인출액을 반영한 미인출약정한도로 작성 되었습니다. 상세 연결기준 약정현황은 동 보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 / 3.연결재무제표 주석'의 '주석29. 우발부채와 약정사항'을 참고하시길 바랍니다. 당사는 2024년말 현재 약 2조 4,038억원의 유동성을 확보하고 있습니다.이 중 현금 및 예치금은 1조 2,054억원이며, 운용중인 상품 외에도 은행약정한도를 체결하고 있으며 원화 기준 미인출약정한도는 1조 1,984억원 입니다. 이 밖에도 하나은행과 10만달러의 외화어음매입 약정, 국민은행 등과 5,415만달러의외화지급보증 약정, KDB 싱가폴지점 등과 100백만달러, 국민은행 하노이지점 등과 2,232,500백만VND의 한도대출약정을 체결하고 있습니다. 당사는 현금 및 예치금 보유량과 은행 약정한도 관리를 통해 자금시장 경색으로 시장을 통한 자금조달이 어려운 상황에도 대처 가능하도록 관리하고 있습니다. ■ 여신한도거래 약정 당기말 현재 연결회사는 우리은행, 신한은행 등과 8,900억원의 한도대출약정, KDB 싱가폴지점 등과 100백만달러, 국민은행 하노이지점 등과 2,232,500백만VND의 한도대출약정, 중국광대은행 등과 일반대출 1,500억원 약정, 하나은행과 10만달러의 외화어음매입약정, 국민은행 등과 미달러 5,415만달러의 외화지급보증약정, 신한은행 등과 534억원의 당좌차월한도약정, 우리은행 등과 550억원의 일중차월한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과 6,500억원의 어음할인한도약정을 체결하고 있습니다. 나. 자금조달 현황 (1) 자금 조달 원천 및 자금조달조건 (단위: 억원, %) 구 분 2024년 2023년 증감 증감율 1. 원화차입금 가. 어음차입 나. 일반차입 2. 사채 가. 원화사채 나. 전자사채 3. ABS 가. 국내ABS 나. 해외ABS 합 계 주) 기중 조달실적 연결기준, 외화차입금은 해당연도말 환율을 적용함. 구 분 2024년 2023년 비 고 이자율(%) 이자율(%) 어음차입 1.84~6.12 1.54~6.12 일반차입 3.05~7.10 0.90~8.70 전자사채 4.13~4.36 4.21~4.76 원화사채(*) 1.60~6.90 1.48~7.18 외화사채 4.00~6.19 4.58~7.15 (*) 국내 ABS포함당사는 회사채, ABS, 전자사채, 어음/일반 차입 등 다양한 방법으로 자금을 조달하고 있습니다. 2024년 말 총 자금조달 잔액은 19조 6,632억원으로 전기대비 2조 2,391억원 증가했습니다.(2) 만기현황 (단위: 억원, %) 구 분 2024년 2023년 증감 증감율 1년
롯데카드 — 사업보고서 (2024.12)

이내 1년 초과 합 계 ※연결기준으로 작성, 외화차입금은 해당연도말 환율을 적용함 (2024년 상세) (단위: 억원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 계 차입금(*) 원 화 외 화 소 계 사 채(*) 원 화 외 화 소 계 합 계 (*) 이자가 포함된 금액입니다. (2023년 상세) (단위: 억원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~3년 이내 3년 초과 계 차입금(*) 원 화 외 화 소 계 사 채(*) 원 화 외 화 소 계 합 계 (*) 이자가 포함된 금액입니다. 2024년말 조달잔액은 20조 7,373억원으로 전기 대비 2조 5,061억원 증가했습니다.당사는 안정적인 자금조달을 위해 회사채, 장기어음차입, ABS등 장기상품 위주로 조달한 바, 총 조달잔액 중 만기도래 기간이 1년을 초과하는 금액은 약 12조 2,413억원이며, 1년 이내 만기도래 금액은 약 8조 4,960억원으로 기간이자가 포함되어 있습니다.(3) 자금운용에 관한 사항 당기 총 23조 6,922억원의 자금운용 내용 중 신용판매대금을 대지급하거나, 현금서비스 및 카드론 고객에게 현금을 제공하는 카드자산 명목으로 17조 7,844억원을 운용했습니다. 5. 부외거래 등가. 중요한 소송사건 채권추심 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하여 연결회사가 피고인 사건 34건, 원고인 사건 25건이 계류 중입니다.상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 연결실체는 상기 소송결과 등이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.상세 소송 현황 및 주요 소송에 관련된 내용은 동 사업보고서
제이니몹 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 인천 미추홀구 경원대로 869, 르네상스타워 1802호에 본사를 설립하고 소프트웨어 개발 및 판매, 건강기능식품 판매 및 유통업, 통신판매 및 전자상거래업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.회사의 사업부문은 리치트리 부문, S/W개발부문, 건강기능식품 판매사업부문, 적립중독 어플리케이션부문, 나노프린트 사업부문, 결제 대행업 등으로 구성되어 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ① 건강기능식품 판매사업부문 - 니나노헬스케어 사업단의 메인 상품인 ‘본킹’ 상품 판매과 복용고객에 대한 관리를 지속 - 6/12개월 할부판매형태로 고객의 결제부담을 덜어주는 할부 렌탈시스템 운영 - 판매 이후에도 고객의 건강을 관리해주는 케어시스템 운영 - 기타 신규 헬스케어 상품과 콜라보 상품 운영 ② S/W프로그램 유지관리 - 적립중독 사이트 운영 및 관리 a) 입점사 상품을 통한 고객판매 b) 렌탈 - /분할결제/간편결제 시스템을 통한 고객결제 단순화 c) 포인트 관리와 페이백을 통한 지속적 판매와 성장 유지중 - 주식매니저 앱 운영 및 관리 a) UI/UX 편의를 위한 지속적 업데이트 b) 변하는 정책에 대응해 버전업 지속적으로 진행 ③ 결제대행업 - 적립중독을 통해 부귀란 판매자의 난초 위탁판매 서비스 운영 중 - 결제대행과 물품거래관리 사업 ④ S/W신규 개발업 - 금융어플리케이션 개발 a) A.I 시스템을 통한 주식 및 종목 자동 트레이딩 시스템 개발 b) 기법알고리즘을 명령/데이터화 하여 전체자동화 시스템 개발중 c) 프로그램 개발판매 및 라이브서비스에 대한 운영/관리 - 난초어플리케이션 개발 a) 부귀란 회원들과 그 외 회원들의 난초업을 위한 어플리케이션 개발 b) 1차 개발완료로 스토어에 등록완료 c) 오프라인사업과 결합한 그랜드오픈을 위하여 사업 진행 중 ⑤ 오프라인 조형물 설치부분 - 세계 유명 공룡조형물 제작업체와 독점계약 체결 - 조형물 제작발주 후 고객/판매사를 통한 판매 진행 - 판매된 조형물에 대한 별도의 배송 및 설치 서비스 진행 - 디노팜, 핫플제작소 사이트를 통한 영업 비즈니스 설계 중 ⑥ 기타 사업부분 - 프린터 사업부문 a) 에코티스(주)의 레이저프린터 토너 공급기 및 프린터 임대/판매업 진행 예정으 로 납품 시에 레이저 프린터/소모품 납품에 대한 독점판매권 확보 b) 교세라프린터 대리점(총판) 계약완료 c) 렌탈 사업을 위한 목적 변경 및 자체 렌탈 진행 d) 현재 (주)에코티스 자본금확장과 경영권문제로 사업대기중 3. 원재료 및 생산설비 - 나노칼슘 (본킹) 제조회사는 에이펙셀(주)이며 위탁 판매 - 에코티스의 레이저프린터 토너 공급기와 토너 위탁 판매 - 부귀란 판매자의 위탁판매 - oceanart업체와 공룡 및 대형조형물 공급계약 생산 4. 매출 및 수주상황 적립중독 쇼핑몰 월 거래액 3억 - 적립중독 쇼핑몰은 위탁 판매 쇼핑몰로 자사 제품 이외에도 타사 제품을 위탁하여 팔수 있는 쇼핑몰입니다.-공룡 조형물 임대 및 판매 수주 : 광주과학관 1.2억 고성공룡엑스포 0.5억 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 가치넷과 주식매니저 어플리케이션 운영 계약 - 기존 어플리케이션 신규기능에 관한 개발/연구 (주식매니저, 적립중독, 적립왕이대 리, 더쿠) - 금융 트레이딩 A.I 시스템 연구 및 개발 - 조형물 오프라인 사업을 위한 제조사 Oceanart와 독점계약 - 광주국립과학관 과 고성 공룡박물관 같은 국공립 관공서와 수주계약 납품 7. 기타 참고사항 해당사항 없음
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II. 자본잉여금 주식발행초과금 III. 결손금(주석11) 미처리결손금 자본총계 부채및자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제12기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제11기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 본트리업(구, (주)제이니몹) (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요2024년 매출액은 1,257백만원으로 전기대비 18% 증가하였습니다. 경기침체 여파 속에서도 헬스케어사업부문과 프린터사업부문 등 신규사업부문의 매출이 증가하여 전기대비 약 192백만원의 매출증가를 기록하였습니다. 지속적으로 매출신장을 위한 노력과 경영관리 활동을 통한 비용절감 등 수익성 개선을 위한 노력을 기울여야 하겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석가. 재무상태자산총계는 2,425백만원을 기록하였으며, 부채총계는 824백만원을 기록하였습니다. 2024년말 자본총계는 1,600백만원입니다. (단위 : 원) 과목 제12기말 제11기말 증감액 증감비율 유동자산 -현금및현금성자산 -재고자산 -기타유동자산 비유동자산 -투자자산 -유형자산 -무형자산 -기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 결손금 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적2024년 매출액은 1,257백만원, 영업손실은 531백만원을 기록하였습니다. (단위 : 원) 과목 제12기 제11기 증감액 증감비율 매출액 매출원가 판관비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 3. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출가. 유동성당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.4. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
통영에코파워 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 통영에코파워 주식회사(이하 회사)는 2013년 5월 27일 발전업을 목적으로 설립되어,경상남도 통영시 광도면 안정국가산업단지 내에 1,012MW 규모의 가스복합화력발전소와 20만 ㎘급 가스 터미널을 건설하고 전기를 생산하여 한국전력거래소(KPX)를통해 전력시장에 판매합니다. 당기말 현재 자본금은 2,730억원이며, 에이치디씨그룹의 지주사인 에이치디씨㈜가 60.50%, 한화그룹의 에너지전문기업인 한화에너지㈜가 39.50%의 지분을 보유하고 있습니다. 회사는 발전설비용량 1,012MW급(331.5MW급 GT 2기, 349.0MW급 ST 1기)로 통영시에 소재하고 있으며, 2024년 10월 29일 상업운전을 시작하여 경남 지역 전력수급 안정화 및 에너지 사용 효율화에 기여하고 있으며, HORIZON ENERGY SINGAPORE PTE.LTD.와의 원료공급계약을 통해 주 원재료인 LNG를 직도입하여 원가경쟁력을 확보하고 있습니다. 전력판매는 전력시장운영규칙에 따라 입찰을 통해 이루어지며, 한국전력거래소(KPX)는 거래 전일 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위을 결정합니다. 거래 당일 한국전력거래소(KPX)의 급전지시에 따라 전기를 생산하며, 생산한 전기는 한국전력거래소(KPX)를 통해 전력시장에 판매합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품은 발전소에서 생산되는 전기입니다. 생산되는 전기는 한국전력거래소(KPX)를 통해서 한국전력공사에 판매됩니다. 2024년 12월말 기준 1,474GWh의 전력을 생산하여 전력 매출 2,069억원이 발생하였습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 억원, %) 사업부문 매출유형 품목 매출액 제12기 제11기 제10기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 발전부문 전력 등(*) 전기 기타매출 시설이용 합계 (*) 회사는 2024년 10월 29일에 상업운전을 개시하였으며 시운전 기간 매출이 발생하여 해당 기간의 실적을 포함하여 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kWh) 품목 제12기 제11기 제10기 전력(*) (*) 전력매출(2,069.3억원) ÷순 발전량(1,474GWh) 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매입액 (*) 매입처 특수관계여부 공급시장의독과점 정도 공급의 안정성 발전부문 LNG 있음 경쟁 안정 (*) 원재료 매입 관련 부대비용을 제외한 연료비와 항만비 금액입니다. 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/GJ) 품 목 제12기(2024년) 제11기(2023년) 제10기(2022년) LNG 나. 생산 및 설비에 관한 사항 [생산능력 및 생산능력의 산출근거] 1) 생산능력 (단위 : GWh) 사업부문 품목 사업소 제12기 제11기 제10기 발전부문 전력 통영발전소 2) 생산능력의 산출근거(1) 산출기준 : 이용률 100% 기준[설계기준, ISO condition(*), 복합싸이클 운전시 Base Load에서 송전단 출력 기준](*) ISO condition: 대기온도: 15℃ / 대기압력: 1,013mbar / 상대습도: 60% / 출력 / 소내 소비 24,433kW 반영 (2) 산출방법 : 993.6MW (GT 2대+ST 1대 용량) * 24시간 * 상업운전 개시 후 역일 [생산실적 및 가동률] 1) 생산실적 (기준일 : (단위 : GWh) 사업부문 품목 사업소 제12기(*) 제11기 제10기 발전부문 전력 통영발전소 (*) 회사는 2024년 10월 29일에 상업운전을 개시하였으며, 시운전 기간 매출이 발생하여 해당 기간의 실적을 포함하여 기재하였습니다.2) 당해 사업연도의 가동률 (기준일 : (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 통영발전소 ※ 평균가동률 = (당기실제가동시간 ÷ 당기가동가능시간) ×100※ 당기가동가능시간 : 24시간 × 역일(또는 상업운전일)※ 회사는 2024년 10월 29일 상업운전을 개시하였습니다. [생산설비 현황] 사업소(사업부문) 소재지 통영발전소 경상남도
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II. 이익잉여금처분액 III. 결손금처리액 Ⅴ . 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) 23. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원급여 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 외주용역비 합 계 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동(*) 원재료 및 저장품 매입 종업원급여 감가상각비와 상각비 지급수수료 광고선전비 세금과공과 임차료 기타비용 성격별 비용 합계 (*) 매입 이외에 LNG 스왑거래(주석9, 28 참조) 및 비정상감모에 대한 재고자산 변동이 포함되어 있습니다. 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 잡이익 외환차익 합 계 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 재고자산감모손실(*1) 유형자산처분손실 잡손실 외화환산손실 외환차손 합 계 (*1) 증발가스 발생률(BOR)을 반영한 천연가스(LNG) 자연기화량(BOG)에 따른 감모손실입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 27. 주당순손익 기본주당순이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 산출근거는 다음과 같습니다. (1) 보통주당기순이익(손실) (단위: 원) 구 분 당기 전기 계속영업당기순이익(손실) ÷ 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역가. 당기 기 간 유통보통주식수 일수 적수 나. 전기 기 간 유통보통주식수 일수 적수 (3) 희석주당순이익(손실)회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 조정: 현금의 유입이 없는 비용 등의 가산 감가상각비 외화환산손실 재고감모손실 유형자산처분손실 무형자산상각비 이자비용 퇴직급여 기타 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 외화환산이익 잡이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 부가세대급금의 감소(증가) 외상매출금의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선급비용의 감소(증가) 단기미지급비용의 증가(감소) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 사외적립자산의 납입 선급금의 감소(증가) 퇴직금의 지급 기타비유동충당부채의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입원가 자본화 어민피해보상충당부채의 설정 건설중인자산 취득 관련 미지급금 증가액(감소액) (3) 당기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름증가 재무현금흐름감소 비현금 변동 기말 유동성대체 그 밖의 변동 유동성사채 사채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름증가 재무현금흐름감소 비현금 변동 기말 유동성대체 그 밖의 변동 사채 장기차입금 리스부채 29. 우발상황과 약정사항29.1 프로젝트금융 대출약정회사는 2021년 11월 29일에 통영에코파워 천연가스 복합화력 발전사업과 관련하여 ㈜우리은행과 한국투자증권㈜의 공동주선으로 이자율, 만기, 한도 및 기타약정사항의 조건을 정하는 프로젝트금융(이하 "PF")약정을 체결하였습니다. PF관련 대주단은 ㈜우리은행
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외 총 7개 금융기관으로 구성되어 있으며, 대출약정금 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대출약정 대주 대출약정금액 대출실행금액 선순위대출Ⅰ (고정금리) 미래에셋생명보험㈜ 새마을금고중앙회 농협손해보험㈜ 푸본현대생명보험㈜ 교보생명보험㈜ 소 계 선순위대출Ⅱ (변동금리) ㈜우리은행 ㈜하나은행 농협손해보험㈜ 소 계 선순위대출Ⅲ (변동금리) 통영일차(유) 소 계 대출약정금 합계 (1) 관련 재무약정회사는 상기 선순위대출과 관련하여 운영기간 중 부채상환비율 산정대상기간 동안 해당 연도의 각 계산일에 재무약정을 준수하게 되어 있습니다(주석 16 참조).(2) 담보제공내역 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자 채권최고액 또는 담보한도 금 액 담보제공방식 출자자가 보유한 당사 주식 당사의 주주 대출약정금의 120% 근질권 설정 예금계정 당사 대출약정금의 120% 근질권 설정 사업부지에 건설중인 사업시설 당사 대출약정금의 120% 양도담보 양도대상계약상의 채권 당사 대출약정금 양도담보 보험계약상의 권리 당사 대출약정금의 120% 근질권 설정 부동산담보신탁계약상의 우선수익권 당사 부동산 취득가액의 120% 부동산 담보신탁 29.2 사채약정사항회사의 사채발행내역은 주석 17을 참조 하시기 바랍니다.(1) 관련 재무약정회사는 사채와 관련하여 운영기간 중 부채상환비율 산정대상기간 동안 해당 연도의 각 계산일에 재무약정을 준수하게 되어 있습니다(주석 17 참조).(2) 보증제공내역 사채구분 보증제공자 보증내역 보증제공방식 1회차 에이치디씨㈜ 원리금상환(연체이자 포함) 지급보증 2회차 한화에너지㈜ 원리금상환(연체이자 포함) 지급보증 3회차 한화에너지㈜ 원리금상환(연체이자 포함) 지급보증 4회차 에이치디씨㈜ 원리금상환(연체이자 포함) 지급보증 에이치디씨㈜ 원리금상환(연체이자 포함) 수익증권(*) 하나증권㈜ 원리금상환(연체이자 포함) 연대지급보증 (*) 미래에셋서울춘천고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호를 담보로 제공 받고 있습니다. 29.3 기타 금융기관과 체결한 약정사항 (단위: 천원) 구 분 금융기관 통화 당기말 한도금액 사용금액 한도대출(운영자금)(*) ㈜ 우리은행 KRW (*) 회사는 해당 차입금과 관련하여 출자자로부터 60,000백만원을 한도로 하는 자금보충의무를 제공받고 있습니다(주석 16 참조). 29.4 보험가입내역 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입내역 부보금액(*) 보험회사 재산종합보험(*) 재물종합위험보장 현대해상화재보험 기계위험보장 기업휴지위험보장 배상책임위험보장 (사고건당) 10,105,000 가스사고배상책임보험(고압가스) (사고건당) 300,000 근로자재해보장책임보험 (사고건당) 500,000 가스사고배상책임보험(도시가스) DB손해보험 (사고건당) 5,000,000 환경책임보험 (사고건당) 30,000,000 (*) 보험금청구권 등에 대하여 대주단에 담보로 제공되어 있습니다. 29.5 그 외 제공받은 지급보증 등당기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증내역 보증기간 보증금액 서울보증보험 인허가 등 상기 보험증권에는 어민단체와의 보상 절차 합의서에 따른 후속조치로 어업피해보상금액 확정 이후 지급 확약을 위한 200억원 한도의 보증보험증권이 포함되어 있으며, 회사는 예상어업피해보상추정액에 대하여 충당부채를 인식하고 있습니다 (주석 3 참조). 29.6 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 계약상대방 계약내용 계약기간 건설계약 한화오션㈜(*1) 통영천연가스발전소 EPC 계약 2020.12~ 천연가스공급계약 LNG 매매계약 제조시설이용계약 한국가스공사 제조시설이용계약 전기설비이용계약 한국전력공사 통영천연가스발전소 154kV 송전용전기설비 이용 계약 토지 임대차 계약 한국가스공사 케이블 포설 구역 토지 임대차 계약 토지 임대차 계약 한국가스공사 Piperack 및 배관설치 구역 토지 임대차 계약 용역계약 가스터빈 고온부에 대한 장기유지보수계약 용역계약 한국가스공사 LNG터미널 시설
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위탁운영계약 용역계약 한국가스기술공사 연료공급설비 유지보수 용역 계약 용역계약 한국플랜트서비스㈜ 운영 및 유지관리(O) 용역 계약 용역계약 ㈜동아에스앤에프 통영천연가스발전소 특수경비 및 시설관리 용역 계약 (*1) 2022년 중 ㈜한화건설의 분할합병으로 ㈜한화가 당사와의 계약상 지위 및 그에 따른 의무를 포괄승계하였으며, 2024년 7월 1일 ㈜한화가 플랜트 사업 부문을 한화오션㈜에 양도하였습니다. (*2) 계약기간 종료일은 종합준공기한일입니다. 29.7 유형자산 취득약정 회사는 2020년 발전소 건설과 관련하여 한화오션㈜와 총약정금액 788,917백만원의 건설공사 도급계약을 체결, 2024년 5월 사후 정산을 전제로 추가공사비 95,900백만원이 증액된 건설공사 도급계약 변경계약을 체결하였으며, 성능보증, 송전선로의 한전 인수인계, 준공검사 결과조치를 완료하는 조건으로 인수하였습니다. 당기말 현재 최종 거래대금에 대하여 합의 중에 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 기업명 당기말 전기말 행사하는 기업> 지배기업 에이치디씨㈜(*1) 에이치디씨㈜ 유의적 영향력을 행사하는 기업 한화에너지㈜(*2) 한화에너지㈜ (*2)(*3) ㈜한화 지배기업의 종속기업 HDC현대산업개발㈜ HDC현대산업개발㈜ HDC아이파크몰㈜(*4) HDC아이파크몰㈜ 지배기업의 관계기업 HDC리조트㈜(*4) HDC리조트㈜ (*1) 당기말 회사의 최대주주는 지분 60.50%를 보유한 에이치디씨㈜입니다.(*2) 2024년 10월 30일 한화에너지(주)는 (주)한화가 보유한 당사 주식 7,098,000주(발행주식의 13%)에 대한 주식매도청구권을 행사하여 당기말 회사 지분 39.5%를 보유하고 있습니다.(*3) 2022년 11월 ㈜한화건설의 분할합병으로 ㈜한화가 당사와의 계약상 지위 및 그에 따른 의무를 포괄승계하였으며, 2024년 7월 1일 ㈜한화는 플랜트 사업 부문을 한화오션㈜에 양도 하였습니다.(*4) 기타특수관계자에 해당하나 당기 거래내역이 존재하지 않습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 지급수수료(*) 외주비(*) LNG 매입 에이치디씨 ㈜ 지배기업 한화에너지 ㈜ 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜ 한화 유의적 영향력을 행사하는 기업 HDC현대산업개발 ㈜ 기타 기타 합 계 (*) 지급수수료와 외주비, 이자비용은 건설중인자산에 계상되어 당기 중 본계정대체 되었습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 지급수수료(*) 외주비(*) 이자비용(*) LNG 매입 기타비용 에이치디씨 ㈜ 지배기업 한화에너지 ㈜ 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜ 한화 유의적 영향력을 행사하는 기업 HDC현대산업개발 ㈜ 기타 HDC아이파크몰 ㈜ 기타 HDC리조트 ㈜ 기타 기타 합 계 (*) 지급수수료와 외주비, 이자비용은 건설중인자산에 계상되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 미지급금 미지급금(*) 에이치디씨 ㈜ 지배기업 한화에너지 ㈜ 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜ 한화 유의적 영향력을 행사하는 기업 HDC현대산업개발 ㈜ 기타 합 계 (*) ㈜ 한화와의 EPC계약에 따른 기성공사청구대금(주석 29 참조) 및 경영자문수수료 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관 계 당기 전기 자금차입거래 자금차입거래 차 입 상 환 차 입 상 환 지배기업 에이치디씨 ㈜ (5) 당기말 현재 회사의 선순위 대출과 관련하여 특수관계자로부터 당사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다(주석 29 참조). (6) 당기말 현재 회사의 사채와 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 및 수익증권을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).(7) 당기말 현재 회사의 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 자금보충의무를 제공받고 있습니다(주석 29 참조). (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에
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대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 31. 영업부문(1) 당사는 천연가스복합화력발전(LNG)을 통한 전력발전 및 가스 터미널을 운영하는단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 법인세비용 법인세차감전순이익(손실) (3) 당사의 매출은 모두 국내에 귀속됩니다. 또한 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구분 매출액 비율 전력거래소 나. 전기전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수익의 유형 - 전력매출 - 기타매출 합계 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 지리적 시장 - 국내 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권이나 계약자산에 대해 인식한손상차손은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 33. 보 고기간 후 사건 한화오션(주)는 2024년 7월 1일 (주)한화 플랜트 사업 부문 양수에 따른 후속 조치로 2025년 1월 24일 "통영천연가스 발전사업 건설공사"에 대한 책임준공확약서를 제출하였으며,이에 따라 책임준공일까지 확약서에 기재된 의무를 이행하지 않는 경우, 회사의 선순위대출(대출약정금액 7,000억원)에 대한 손해배상 의무가 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 주주총회 결의로 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습나다. 다만, PF 대출약정상 피담보채무가 전액 상환되기 전에는 배당지급조건 충족 등 배당에 대한 일부 제한이 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제12기 X X 제11기 X X 제10기 X X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 배당 관련 정관의 내용은 다음과 같습니다. 제 43조(이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 결산결과 이익이 발생할 때에는 주주총회의 의결을 거쳐 다음 각 호의 순서에 의하여 처리하여야 한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 6. 차기이월 이익잉여금 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 제3자배정 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정)
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보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 통영에코파워주식회사 회사채 공모 A (NICE, 한신평) 미상환 하나증권(주) 통영에코파워주식회사 회사채 공모 A+ (NICE, 한신평) 미상환 한국투자증권(주) KB증권(주) NH투자증권(주) 신한금융투자(주) 유진투자증권(주) 유안타증권(주) 통영에코파워주식회사 회사채 공모 A+ (NICE, 한신평) 미상환 한국투자증권(주) KB증권(주) NH투자증권(주) SK증권(주) 유진투자증권(주) 유안타증권(주) 통영에코파워주식회사 회사채 공모 AA (NICE, 한기평) 미상환 하나증권(주) 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등] (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 통영에코파워(주) 제1회 무보증 공모사채 (주)BNK 투자증권 통영에코파워(주) 제2회 무보증 공모사채 DB 금융투자(주) (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 700% 이하 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 이행현황 이행(0.00%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단(에이치디씨)에서 제외되지 않도록 한다 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 통영에코파워(주) 제3회 무보증 공모사채 DB 금융투자(주) (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 700% 이하 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 이행현황 이행(0.00%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단(에이치디씨)에서 제외되지 않도록 한다 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의
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재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [공모자금의 사용내역] (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 채무상환 자금 채무상환 자금 회사채 채무상환 자금 채무상환 자금 회사채 시설자금 시설자금 회사채 채무상환 자금 채무상환 자금 [사모자금의 사용내역] (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 시설자금 시설자금 유상증자 시설자금 시설자금 유상증자 시설자금 시설자금 유상증자 시설자금 시설자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성 사유당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (작성기준일 : (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 12기 매출채권 합계 제 11기 매출채권 합계 제 10기 매출채권 합계 2) 대손충당금 변동현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.당기말 현재 손실충당금은 없습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (작성기준일 : (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (작성기준일 : (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제12기 제11기 비고 발전사업 원재료 저장품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.3회 2) 재고자산 실사내용당사의 재고자산 중 원재료인 천연가스는 상품의 성격상 실사가 불가능하며, 현재 외부 저장시설에 보관중인 가스량은 체적 및 압력등을 이용한 가스체적계산식에 의해 매월 산정하고 있습니다. 장기체화재고는 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석5 공정가치 부분을 참 고하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 경상남도 통영시 광도면 안정국가산업단지 내에 1,012MW 규모의 가스복합화력발전소와 20만 ㎘급 가스 터미널을 건설하여 2024년 10월 29일 상업운전을 시작하였습니다.당사는 HORIZON ENERGY SINGAPORE PTE.LTD. 와의 연료공급계약을 통해 주 원재료인 LNG를 직도입 하고 있으며, 도입한 LNG는 한국가스공사 통영기지본부터미널을 통해 하역, 직배관을 통해 회사 소유의 탱크에 저장 후 전기를 생산함으로서 원가경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사는 2024년 기준 매출액 2,124억, 세전이익 420억원의 재무성과를 달성하였습니다. 3. 재무현황 및 영업실적 가. 재무상태 '24년도 자금의 주요 입출금 내역으로는 차입금 2,631억원(장기차입금 2,451억원 / 단기차입금 180억원) 차입, 유형자산의 취득. 차입금 및 회사채 이자 상환에 따른 출금이 있습니다.자산은 13,993억원으로 전년대비 3,224억원 증가하였고, 부채는 11,018억원으로 전년대비 2,876억원 증가하였습니다. 자산의 주요 증가원인은 유형자산 취득 및 매출채권 증가 등이 있으며, 부채의 주요 증가원인은 PF대출 등을 통한 차입금 증가 등에서 기인합니다. [요약 재무상태표] (단위 : 백만원) 과 목 제12기(2024) 제11기(2023) 증 감 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 자 본 총 계 유 동 비 율 부 채 비 율 나. 영업실적 당기 발생한 매출은 2,124억원으로 전력거래 매출 2,069억원, 기타매출 55억원입니다. 전기 대비 매출은 2,124억원 증가 하였으며, 당기순이익은 403억원 증가 하였습니다. 이는 상업운전(2024.10.29)으로 인한 전력매출 증가 등에서 기인합니다.본격적인 발전소 가동으로 향후 당사의 영업실적은 당기 대비 개선될 것으로 예상되나, 국제 유가변동 및 환율변동 등 외부요인에 따른 불확실성이 존재합니다. [요약 손익계산서] (단위 : 백만원) 구 분 영업실적 증가(감소) 제12기(2024) 제11기(2023) 매출액 매출총이익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 매출총이익률 영업이익률 [사업부문별 매출실적] (단위 : 백만원) 사업부문 주요 제품 등 매출액 증 감 제12기(2024) 제11기(2023) 발전부문 전력 등 기 타 합 계 [주요 성과지표] 구 분 제12기(2024) 제11기(2023) 비 고 안정성 비율 유동비율 유동자산/유동부채 부채비율 부채총계/자본총계 수익성 비율 영업이익율 영업이익/매출액 순이익율 당기순이익/매출액 성장성지표 매출액증가율 (당기 매출/전기 매출)-1 영업이익증가율 (당기 영업이익/전기 영업이익)-1 다. 환율변동 영향 당사는 해외로부터 발전용
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위탁운영계약 용역계약 한국가스기술공사 연료공급설비 유지보수 용역 계약 용역계약 한국플랜트서비스㈜ 운영 및 유지관리(O) 용역 계약 용역계약 ㈜동아에스앤에프 통영천연가스발전소 특수경비 및 시설관리 용역 계약 (*1) 2022년 중 ㈜한화건설의 분할합병으로 ㈜한화가 당사와의 계약상 지위 및 그에 따른 의무를 포괄승계하였으며, 2024년 7월 1일 ㈜한화가 플랜트 사업 부문을 한화오션㈜에 양도하였습니다. (*2) 계약기간 종료일은 종합준공기한일입니다. 29.7 유형자산 취득약정 회사는 2020년 발전소 건설과 관련하여 한화오션㈜와 총약정금액 788,917백만원의 건설공사 도급계약을 체결, 2024년 5월 사후 정산을 전제로 추가공사비 95,900백만원이 증액된 건설공사 도급계약 변경계약을 체결하였으며, 성능보증, 송전선로의 한전 인수인계, 준공검사 결과조치를 완료하는 조건으로 인수하였습니다. 당기말 현재 최종 거래대금에 대하여 합의 중에 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 기업명 당기말 전기말 행사하는 기업> 지배기업 에이치디씨㈜(*1) 에이치디씨㈜ 유의적 영향력을 행사하는 기업 한화에너지㈜(*2) 한화에너지㈜ (*2)(*3) ㈜한화 지배기업의 종속기업 HDC현대산업개발㈜ HDC현대산업개발㈜ HDC아이파크몰㈜(*4) HDC아이파크몰㈜ 지배기업의 관계기업 HDC리조트㈜(*4) HDC리조트㈜ (*1) 당기말 회사의 최대주주는 지분 60.50%를 보유한 에이치디씨㈜입니다.(*2) 2024년 10월 30일 한화에너지(주)는 (주)한화가 보유한 당사 주식 7,098,000주(발행주식의 13%)에 대한 주식매도청구권을 행사하여 당기말 회사 지분 39.5%를 보유하고 있습니다.(*3) 2022년 11월 ㈜한화건설의 분할합병으로 ㈜한화가 당사와의 계약상 지위 및 그에 따른 의무를 포괄승계하였으며, 2024년 7월 1일 ㈜한화는 플랜트 사업 부문을 한화오션㈜에 양도 하였습니다.(*4) 기타특수관계자에 해당하나 당기 거래내역이 존재하지 않습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 지급수수료(*) 외주비(*) LNG 매입 에이치디씨 ㈜ 지배기업 한화에너지 ㈜ 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜ 한화 유의적 영향력을 행사하는 기업 HDC현대산업개발 ㈜ 기타 기타 합 계 (*) 지급수수료와 외주비, 이자비용은 건설중인자산에 계상되어 당기 중 본계정대체 되었습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 지급수수료(*) 외주비(*) 이자비용(*) LNG 매입 기타비용 에이치디씨 ㈜ 지배기업 한화에너지 ㈜ 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜ 한화 유의적 영향력을 행사하는 기업 HDC현대산업개발 ㈜ 기타 HDC아이파크몰 ㈜ 기타 HDC리조트 ㈜ 기타 기타 합 계 (*) 지급수수료와 외주비, 이자비용은 건설중인자산에 계상되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 미지급금 미지급금(*) 에이치디씨 ㈜ 지배기업 한화에너지 ㈜ 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜ 한화 유의적 영향력을 행사하는 기업 HDC현대산업개발 ㈜ 기타 합 계 (*) ㈜ 한화와의 EPC계약에 따른 기성공사청구대금(주석 29 참조) 및 경영자문수수료 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관 계 당기 전기 자금차입거래 자금차입거래 차 입 상 환 차 입 상 환 지배기업 에이치디씨 ㈜ (5) 당기말 현재 회사의 선순위 대출과 관련하여 특수관계자로부터 당사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다(주석 29 참조). (6) 당기말 현재 회사의 사채와 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 및 수익증권을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).(7) 당기말 현재 회사의 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 자금보충의무를 제공받고
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있습니다(주석 29 참조). (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 31. 영업부문(1) 당사는 천연가스복합화력발전(LNG)을 통한 전력발전 및 가스 터미널을 운영하는단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 법인세비용 법인세차감전순이익(손실) (3) 당사의 매출은 모두 국내에 귀속됩니다. 또한 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구분 매출액 비율 전력거래소 나. 전기전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수익의 유형 - 전력매출 - 기타매출 합계 수익인식시기 - 기간에 걸쳐 인식 지리적 시장 - 국내 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권이나 계약자산에 대해 인식한손상차손은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 33. 보 고기간 후 사건 한화오션(주)는 2024년 7월 1일 (주)한화 플랜트 사업 부문 양수에 따른 후속 조치로 2025년 1월 24일 "통영천연가스 발전사업 건설공사"에 대한 책임준공확약서를 제출하였으며,이에 따라 책임준공일까지 확약서에 기재된 의무를 이행하지 않는 경우, 회사의 선순위대출(대출약정금액 7,000억원)에 대한 손해배상 의무가 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 통영에코파워 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 통영에코파워 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ======================================== 통영에코파워 주식회사 2025년 3월 17일 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 통영에코파워 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 통영에코파워 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한
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적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 17일 이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ======================================== 통영에코파워 주식회사 대표이사 운영실태보고서_tep.jpg 대표이사 운영실태보고서_tep 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 통영에코파워 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 조기입증 감사(연중감사) 및 내부통제의 이해와 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시 내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소
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실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사계획, 연간 감사전략 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 14일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 경영진 진술서 서면진술 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 시장여건 및 영업의 개황 당사는 조직수복용 생체재료인 히알루론산(Hyaluronic acid)을 기반으로 하는 HA필러 제품을 생산, 판매하는 주요사업을 영위하고 있습니다. 히알루론산은 GAG(Glycosaminoglycan)의 일종으로서 결합 조직, 상피조직에 존재하는 생체 고분자입니다. 이는 피부조직의 세포 외 기질에 다수 분포하여 피부 구조와 탄력을 유지해주며, 자신의 부피 1,000 배에 달하는 수분과 결합 가능한 특성을 가지고 있습니다. 노화가 진행됨에 따라 피부 내 HA 양이 감소함에 따라 피부 연조직의 꺼짐 현상이 발생하게 되며, 당사가 제조하는 히알루론산 필러는 이러한 피부 연조직의 꺼짐 현상을 개선하는 제품으로 피부 연조직 내에 주입 시 피부의 꺼진 부위를 채워줌으로써 조직수복이라는 치료적 의학 관점 외에 미용적 의학 관점에서도 널리 사용되고 있습니다. 1) 산업의 특성(가) 안면성형용 필러(Dermer Filler) 최근 미용 의학적으로 윤곽과 볼륨에 관련된 연구 및 관심이 활발해지고 있습니다. 특히 비외과적 측면에서는 보톡스 및 안면성형용 필러와 같은 주사제를 이용한 ‘쁘띠성형’시술이 트랜드로 각광받고 있은 지 오래되었습니다. 이런 ‘쁘띠성형’인 안티에이징 시술에는 주로 보툴리눔 톡신(보톡스), 필러, 자가지방이식, 실리프팅, 마이크로니들, 레이저치료, 박피술 등이 이용되고 있으며, 안티에이징 시술 중에서 안면미용(Facial aesthetics)은 보톡스와 필러로 구분되며, 필러는 얼굴의 탱탱한 복원, 옅은 윤곽 개선, 얼굴 주름 완화 및 전반적인 안면윤곽술에 이용되는 추세입니다. [안면미용(facial aesthetic) 산업의 범위] 안면성형용 필러는 안면부 주름 부위의 일시적인 개선, 볼륨 회복 등을 위해 피하에 주입 되어 약리적인 작용 없이 물리적인 수복을 통해 스스로 부치를 유지하는 작용원리를 갖는 의료기기입니다. 인체에 안전한 재료를 얼굴 진피 층에 주입하여 주름을 개선하고 미관상으로 볼륨을 찾아주는 등 피부 조직을 보충해주는 역할을 합니다. 이런 안면 성형용 필러는 의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정(식약처 고시)에 따라 '조직수복용생체재료’ 또는 ‘조직수복용재료’로 4등급에 해당되며, 필러 원재료에 따라 ‘조직수복용생체재료’와 ‘조직수복용재료’로 구분되어집니다. [국내 성형용 필러 품목 분류 기준] 품목명(등급) 정의 조직수복용생체재료(4) 혈관, 심장, 격막, 근막, 피부(dermal, cutaneous 등) 등 인체조직 및 기관의 대체, 수복, 재건(reconstruction)에 사용되는 생체 유래 재료. 기능의 향상을 위해 첨가물을 혼합하여 2차 가공된 인체유래 피부를 함유한 제품을 포함 조직수복용재료(4) Graft/prosthesis, 혈관, 심장, 격막, 근막, 피부(dermal, cutaneous 등) 등 인체조직의 대체, 수복, 재건(reconstruction)에 사용되는 재료. 단, 생체 유래 재료로 만든 것은 제외 * 출처 : 식품의약품안전처 '의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정'에 따른 의료기기 품목 분류 기준 성형용 필러의 제품은 원재료의 특성 및 유지기간에 따라 제품이 분류될 수 있으며, 흡수여부에 따라서는 흡수성 필러와 비흡수성 필러로 나뉩니다. 흡수성 필러는 일정한 시간이 지나면 체내에서 분해 및 흡수되어 비교적 안전성이 보장되지만, 유지기간은 최대 12개월로 짧아 지속적인 효과를 위해서는 주기적으로 시술해야 합니다. 이에는 콜라겐(Collagen), 히알루론산(Hyaluronic acid) 칼슘 하이드록시아파타이트(Calcium Hydroxyapatite), 폴리락틱산(Poly-Lactic acid) 폴리카프로락톤(Poly-Caprolactone)이 있으며, 흡수성 필러에서 가장 많이 사용되는 성분은 히알루론산으로 유지기간은 3~12개월로 알려져 있습니다. * 히알루론산은 식약처 품목 분류 중 '조직수복용생체재료 품목으로 분류되며, 다른 원재료와 혼합될 경우에는 '조직수복용재료’에 분류되기도
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합니다. * 폴리락틱산은 '조직수복용재료’품목으로 분류됩니다. 비흡수성 폴리메틸메타크릴레이트(Poly methylmethacrylate), 가교 폴리아미드 유도체(Crosslinked Polyamide Derivatives)가 있으며 체내에 흡수되지 않아 그 지 속효과가 장기간 유지되는 장점이 있으나, 시술 후 제거가 어려운 단점이 있습니다 [성형용 필러 제품 분류] 원재료명 지속성 특징 콜라겐(Collagen) 흡수성(3~4개월) · 동물유래 단백질을 추출하여 제조되는 천연고분자· 효소(Collagenase)에 의해 분해가 가능 히알루론산(Hyaluronic acid) 흡수성(6~12개월) · 미생물 발효를 통해 제조되는 천연고분자· 효소(Hyaluronidase)에 의해 분해가 가능· 초기에는 수탉의 닭벼슬에서 추출하였으나 최근에는연쇄상구균인 란스필드그룹 A(또는 C)를 이용하여 발효시킨 미생물 유래 히알루론산을 사용 칼슘 하이드록시아파타이트(Calcium Hydroxyapatite, 칼슘필러) 비흡수성 · 치아 또는 뼈에서 발견되는 성분· 입자형태로 점성을 가진 용액에 현탁하여 주입 폴리카프로락톤(Polycaprolactone, PCL) 흡수성 (약24개월) · 에스터결합(Ester bond)의 가수분해과정을 통해 산 등의 형태로 분해되는 합성고분자· 입자형태로 점성을 가진 용액에 현탁하여 주입· 폴리카프로락톤의 경우 폴리락틱산에 비해 분해속도가 느리고 체내 유지기간이 길다고 알려져 있음 폴리메틸메타크릴레이트(Ploy methylmethacrylate, PMMA) 비흡수성 · 골시멘트, 콘택트렌즈에 쓰이는 합성고분자· 미세한 입자형태로 점성을 가진 용액에 현탁하여 주입 가교 폴리아미드 유도체(Crosslinked Polyamide Derivatives) 비흡수성 · 가교 폴리아미드이미드(Crosslinked Polyamideimide), 가교 폴리아크릴아미드(Crosslinked Polyacrylamide) 등 비분해성 수용성 고분자를 가교결합한 형태 * 출처 : 성형용 필러 안전사용을 위한 안내서, 식품의약품안전처 식품의약품안전평가원(2015.4) 2) 산업의 성장성 세계시장은 HA 필러에 대한 소비자들의 수요 증가와 더불어 시술가격의 하락을 영향으로 지속적인 성장세가 전망됩니다. 2019년 시장규모가 23억 달러였던 안면성형용 필러 시장은 2025년까지 연평균 9.2%의 성장률을 기록하며 39억 달러의 규모로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 안면성형용 필러는 효과가 일시적이기 때문에 환자들이 치료 효과를 유지하기 위해선 여러 차례 반복적인 치료가 필요하므로, 지속적인 수익 창출로 이어질 것으로 예상됩니다. 주요 국가 및 대륙 별 성형용 필러 시장에서 특히 중국, 러시아, 동남아시아 등 신흥국 필러 시장에서 국내 필러 업체들의 성장 동력이 될 것으로 예상됩니다. (향후 4년간 시장 성장률 9.9%) [안면 성형용 필러(Dermal Filler) 주요 국가 및 대륙 별 시장 규모예측(2019-2025)] 구분 CAGR US Europe Tot 3) 경기변동 특성 및 계절성 여성의 취업기회 증가와 함께 증가한 가처분 소득은 안면 미용 산업의 성장에 주요 요인입니다. 여성이 글로벌 안면 미용 치료의 대부분을 차지하고 있으며, 이런 점에서 여성 취업률 증가가 안면미용과 같은 선택적 의료서비스에 대한 소비를 크게 증가시키게 되었습니다. 또한 필러 등 시술의 효과가 일시적이기 때문에 치료 효과를 유지하기 위해선 반복적인 시술이 요구되며, 이는 기업체(또는 의료기관)에게 지속적인 수익을 제공합니다. 소비자들은 낮은 비용과 치료 후 즉시 일상으로 돌아올 수 있는 편리함 때문에 보톡스와 HA필러와 같은 시술을 선택하는 경향이 높습니다. 이 외에도 고령화와 미용에 관한 관심의 증가, 소득의 증가도 안면 미용 산업 성장에 큰 작용을 하였습니다. 안면 미용 관련 제품군은 계절적으로 방학 및 휴가기간 동안 미용성형시술 내원객의 증가로 인하여 매출이 좀 더 증가하는 경향이 있으며, 우리나라의 경우 설과 추석과 같이 긴 명절