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사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 현대차증권주식회사 (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도기준) 이행현황 미이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 미이행 자산처분 제한현황 계약내용 122,601백만원 이하 이행현황 이행(처분내역 없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 "주식회사 스톤건설" 변경 이행현황 미이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출(2024년 04월 23일) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주1) 2023년 08월 01일, 당사는 주식회사 스톤건설과 당사가 발행 후 만기전 취득하여 보유중인 제5회 전환사채 100억원에 대한 매매 계약을 체결하였습니다. 스톤건설은 매매대금 중 계약금 20억원 납입 후 수령한 사채권 20억원에 대하여 즉시 전환권을 행사(2023년 08월 02일, 전환가액 100원)하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 주2) 이행현황기준일 이후 당사의 회생절차개시 신청에 따라 2024년 5월 7일부로 기한의이익이 상실 되었습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 시설자금 시설자금 운영자금 사용 신주인수권부사채 운영자금 운영자금 등 운영자금 사용 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제5회 사모전환사채 시설투자자금 시설투자자금 제6회 사모전환사채 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 자산양수도 거래시기 대상회사 (거래상대방) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류제출일자 2022년 08월 25일 주식회사케이탑 자기관리부동산 투자회사 - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 상환 - 금 액 : 16,000백만원 - 제출일 현재 매도 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 16,000백만원을 수령하여 유동자산이 16,000백만원 증가하고 유형자산이 동 금액만큼 감소함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 2022년 08월 25일주요사항보고서(유형자산양도결정) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용당사의 대부분 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 기업에 공급되어 운영되고 있어, 매출채권 회수 위험성은낮은편 입니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제21기(2024년도) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 제20기(2023년도) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 제19기(2022년도) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황
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(단위: 천원) 구분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권 회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사의 매출채권은 일반적으로 청구 후 6개월 이내에 회수하고 있으며 6개월이 경과한 채권과 12개월이상 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 6개월 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 제21기(2024년) 제20기(2023년) 제19기(2022년) 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소 계 손상채권 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 소 계 합 계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제21기(2024년) 제20기(2023년) 제19기(2022년) 원재료 재공품 제품, 상품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 재고자산 합계금액은 평가충당금 차감전 금액입니다.주2) 재고자산 평가충당금에 대한 사항은 동 공시서류의 '연결재무제표 주석 9. 재고자산'을 참고하시기 바랍니다. (2) 재고자산 실사내용당사는 2024년말 재무제표를 작성함에 있어 2024년 12월 26일에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였고, 2024년 재무제표를 작성함에 있어 2025년 01월 02일에 외부회계감사인 입회하에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였습니다.재고자산 평가내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 평가충당금 제품 평가충당금 재공품 평가충당금 상품 및 미착품 평가충당금 합계 (3) 재고자산의 담보제공해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정시점에서의 수주현황을 작성하는데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 또한 2024년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산(*) 금융기관예치금(*) 매출채권(*) 기타유동수취채권(*) 기타비유동수취채권(*) 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무(*) 기타유동지급채무(*) 단기차입금 신주인수권부사채(*) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 리스부채 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은
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다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시 가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있습니다. 2024년은 글로벌 통화긴축, 국제분쟁 및 국내 경제의 전반적인 둔화세로 인한 기업들의 투자 위축과 당사의 회생절차 진행 등의 내부적인 요인으로 인해 불확실성이 지속되는 어려운 경영환경의 여파로 당기 연결매출은 12,863백만원 전년대비 11.27% 감소하였으며, 영업손실도 18.4억원을 기록하며 손실폭이 늘어났습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) 주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구분 제21기 제20기 증감 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타유동수취채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ금융기관예치금 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업 소유주지분] 자본 총계 부채와 자본총계 제21기 당사의 자산은 전년 대비 65억원 감소한 225억원이며, 자산의 주요 감소 원인은 재고자산평가손실에 따른 감소 등 입니다. 부채는 전년 대비 41억원 증가한 396억원이며, 유동부채가 46억원 증가하였습니다. 나. 영업실적(연결기준) 주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 증감액 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 매출액은 전년대비 16억원 감소한 128억원, 18억원의 영업손실 및 94억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 당사 이사회는 2023년 02월 10일, 기존 자동제어시스템사업부문의 역량을 강화하고 수익성 및 재무구조 개선을 위하여 지속적으로 적자를 기록하던 바이오사업부문의 영업중단을 결의를 하였습니다. 라. 조직개편 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR 합 계 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여
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결정되었습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 유형자산 190억원, 무형자산 3억원 등입니다.※ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 경영비율 분석(연결기준) 구분 비율분석 내용 제20(당) 기 제19(전) 기 유동비율 부채비율 (*) (*) 매출액영업이익률 매출액순이익률 총자산순이익률 자기자본순이익률 (*) (*) (*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 나. 현금흐름 및 자금조달 (단위 : 천원) 과목 제20(당) 기 제19(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항한국채택국제회계기준으로의 전환 이후에 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 코스닥시장상장규정 제53조 제1항 제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다.거래소는 당사에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다. (3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호 제1항 제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다. 다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 37. 중단영업 (1) 당사는 2023년 2월 10일부로 바이오사업부의 영업을 중지함에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총손실 판매비와관리비 영업손익 영업외손익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 중단영업손익 주당이익 기본주당중단영업손익(단위: 원) 희석주당중단영업손익(단위: 원) (3) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 합 계 38. 보고기간후사건 (1) 인가 전 기업 인수 합병 투자계약 및 회생계획안의 신청당사는 2024년 5월 24일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하였고, 동 법원은 2024년 6월 17일자로 회생절차 개시결정을 하였습니다. 회사는 재무구조 개선, 경영정상화 및 회생절차 조기종결을 위하여 인가 전 기업 인수 합병 추진 허가신청을 하였고, 삼일회계법인이 매각주관사가 되어 공개입찰을 통하여 리밸류드웍 컨소시엄이 최종 인수자로 결정되었습니다. 2024년 10월 23일자로 리벨류드웍 컨소시엄과 인가전 기업 인수 합병을 위한 조건부 투자계약을 체결하였으며, 인수대금(총 149억원)의10%에 해당하는 금액인 1,490백만원을 계약금으로 수령하였습니다. 2025년 2월 24일 회생계획안이 작성되어 법원에 제출되었으며 동 회생계획안 승인을 위한 관계인집회는 당초 2025년 4월 초에 개최될 예정이었으나, 한차례 연기되어 2025년 5월 중개최될 예정입니다 . 회생계획안에 따른 투자계약에 따라 발행될 신주 내역은 다음과 같습니다. (가) 신주발행내역 (단위: 천원) 구분 금액 발생조건 신주 발행 - 1주의 액면금액 : 100원- 1주의 발행가액 : 100원- 기명식 보통주 : 149,000,000주 (나)신주인수인과 신주인수비율 (단위: 주, 천원) 주식 인수인 인수주식수 금액 신주인수비율 (주)더테크놀로지 (주)도너즈인베스트먼트 (주)멀토 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 시스웍의 2024년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 시스웍 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 시스웍(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도
시스웍 — 사업보고서 (2024.12)

운영실태보고서에서 "대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년12월 31일 현재회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스 입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함 합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.회사는 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 회사의 재무제표 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 미흡하여 감사전 재무제표 제출 이후 다수의 수정사항이 발생되었습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 31일 시스웍 내부회계관리제도 운영실태보고서_2024.jpg 시스웍 내부회계관리제도 운영실태보고서_2024 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사시스웍 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 영업환경 분석 및 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토업무 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 평가 일 명 명 기말감사업무 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전본사, 외주업체
시스웍 — 사업보고서 (2024.12)

실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전본사 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 31일 대표이사/내부감사/감사팀 서면 1. 감사인의 독립성2. 내부통제 이해 및 평가3. 감사절차 수행계획 2025년 03월 31일 대표이사/내부감사/감사팀 서면 1. 후속사건2. 경영진 서면진술3. 감사의견변형
로젠 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 코웰패션 주식회사와 그 종속회사가 영위하는 사업은 크게 전자사업, 패션사업, 운송사업으로 구분할 수 있습니다.전자사업부의 주요 제품은 콘덴서이며, 해당 제품의 전방산업은 크게 가전제품 시장과 자동차 시장으로 볼 수 있습니다. 제51기 기말 기준 전자사업부의 콘덴서 매출액은 약 억원으로 전자사업부 전체 매출액 대비 %의 매출 비중을 차지하고 있습니다.운송사업부는 소형화물운송을 주업으로 택배 집하하여 배송하는 서비스를 영위하고 있습니다.패션사업부의 주요 제품은 가방을 포함하여 지갑, 악세사리, 의류 등의 다양한 패션잡화 제품을 판매하고 있습니다.전자사업부 주요 제품 가격은 환율에 따라 영향을 받으며, 운송사업부는 수익원이 택배 운임에 대한 수수료로 고객과의 계약 형태에 따라 상이합니다. 패션사업부의 제품/상품들은 시즌별 컨셉에 따라 디자인과 모양, 그리고 원/부자재의 다양한 변화가 있기 때문에 주요 제품의 가격변동을 비교하기에는 어려움이 있습니다.제51기 기말 기준 당사의 전자사업부 주요 원재료는 Film과 Wire의 매입비중이 높으며, 원재료 가격은 원료 가격과 환율의 변동에 영향을 받습니다. 당사의 전자사업부는 국내와 중국에 자체 제조공장을 두고 있으며, 두 공장의 생산능력 합계는 콘덴서 제품의 경우 연간 9.3억 개 수준입니다.운송사업부는 택배의 집하 및 배송이 주업종인 운송 서비스업으로 매입액의 대부분이 집하/배송수수료, 운송비, 도급비 등의 변동성 비용입니다.패션사업부는 천연가죽을 포함한 비건가죽, 원단등을 사용하여 제품 및 상품을 생산하는 이유로, 생산에 들어가는 주요 원재료에 따라 제품의 가격이 영향을 받고 있습니다.당사는 연결재무제표 기준 제51기 기말 매출액 8,086 억원을 달성하였으며, 사업부문별 매출액과 비중은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 사업부문 매출액 비중(%) 비고 전자사업 제품/상품매출/임대 등 패션사업 잡화,의류 제품/상품매출 등 운송사업 택배 집하, 배송 등 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 ■ 전자사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 품 목 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품/상품 콘덴서 수출 내수 소계 저항기 수출 내수 소계 기타 임대수익 내수 합 계 수출 내수 합계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 전자사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. ■ 운송사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 비고 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 운송매출 내수 택배 집하 및 운송매출 상품매출 내수 운송장, 유니폼 매출 임대료매출 내수 부동산 임대수익 기타 내수 합 계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 운송사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. ■ 패션사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 비고 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품 패션잡화,의류 등 내수 수출 소계 상품 내수 기타 임대료 등 내수 합 계 내수 수출 소계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 패션사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. 주2) 상기 '제50기(전기)"와 "제49기(전전기)" 매출액은 인적분할로 인해서 재작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ■ 전자사업부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:원) 구 분 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 콘덴서 저항기 주1) 주요 가격변동원인은 고부가가치제품으로 매출이 전환 중에 있으며, 수출 비중이 높은 관계로 환율의 변화에 따라 영향을 미치고 있습니다. ■ 운송사업 부문운송사업의 경우 개인고객
로젠 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

익일택배 소형화물 기준으로 내용을 작성하였습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:원) 품목 2024년(당기) 2023년(전기) 2022년(전전기) 비고 동일권역 타권역 제주권 주1) 제주권은 중량 1~5KG 운임 기준입니다. ■ 패션사업 부문 패션사업부는 시즌별 컨셉에 따라 디자인과 모양, 그리고 원/부자재의 다양한 변화가 있기 때문에 주요 제품의 가격변동을 비교하기에는 어려움이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 ■ 전자사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) 사업연도 주요 원자재 매입 비중 비고 FILM WIRE CASE 기타 제51기(당기말) 주1) 당사의 원자재 중 Film과 Wire의 비중이 높으며, 유가와 비철금속LME, 환율에 많은 영향을 받고 있습니다. ■ 운송사업 부문택배의 집하 및 배송이 주업종인 운송 서비스업으로 매입액의 대부분이 집하/배송수수료, 운송비, 도급비 등 변동비로 그 기재를 생략합니다.■ 패션사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:원) 사업연도 주요 원자재 및 단가 비고 가죽 원단 PVC 제51기(당기) 나. 생산에 관한 사항 ■ 전자사업 부문1) 설비 생산능력콘덴서 제품은 수원공장이 연간 2.7억 개, 중국공장이 6.6억 개로 약 9.3억 개 수준의 생산능력을 보유하고 있습니다.2) 생산실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천PC) 품목 사업소 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 비고 콘덴서 외 수원 주 5일 중국 주 6~7일 합 계 ■ 운송사업 부문 택배서비스업의 특성상 주요 수익원이 택배운임에 대한 수수료로 발생함에 따라 물적형태인 생산능력 및 생산실적, 가동률을 파악하는데 어려움이 있어 기재를 생략합니다.■ 패션사업 부문 보고서 작성 기준일 현재 당사의 패션사업부는 자체 제조공장을 소유하고 있지 않습니다. 원재료 구입 후, 국내 및 중국에 위치한 계약된 자체 온/오프라인 채널 및 외부 커머스 채널을 통해서 고객에게 판매하고 있습니다. 고객의 수요예측은 물론, 당사의 지난 세일즈 히스토리 그리고 시장상황을 고려하여 생산계획을 수립하고 있으며, 주기적인 재고 파악을 통해 제품/상품을 관리하고 있습니다. 다. 설비에 관한 사항 당사의 생산설비 등을 포함한 유형자산의 변동 현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 연결범위변동 재평가 환율효과 기말 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 사용권자산 합계 라. 진행중인 투자 및 향후 투자계획 운송사업 부문은 운영 효율화 증대 및 산업재해 예방을 위한 시설 및 설비 투자 등에 투자를 계획하고 있으며, 투자계획은 향후 시장상황에 따라 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 ■ 전자사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원 매출유형 품 목 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품/상품 콘덴서 수출 내수 소계 저항기 수출 내수 소계 기타 임대수익 내수 합 계 수출 내수 합계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 전자사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. ■ 운송사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 비고 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 운송매출 내수 택배 집하 및 운송매출 상품매출 내수 운송장, 유니폼 매출 임대료매출 내수 부동산 임대수익 기타 내수 합 계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 운송사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. ■ 패션사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 비고 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액
로젠 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

비중(%) 제품 패션잡화,의류 등 내수 수출 소계 상품 내수 기타 임대료 등 합 계 내수 수출 소계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 패션사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. 주2) 상기 '제50기(전기)"와 "제49기(전전기)" 매출액은 인적분할로 인해서 재작성되었습니다. 나. 판매경로 및 방법 등 ■ 전자사업 부문1) 판매 경로 품목 구분 판매경로 콘덴서 수출 1. 업체방문 상담-견본제출-신뢰성시험(합격)-공장심사(합격)-주문서접수-생산-물품선적-업체인도-납품대금 결제2. 대리점 주문서 접수-생산-대리점 납품-업체납품-납품대금 결제 내수 1. 업체방문 상담 -견본제출-신뢰성시험(합격)-공장심사(합격)-주문서접수-생산-납품-납품대금 결제2. 대리점 주문서 접수-생산-대리점 납품-업체납품-납품대금 결제 2) 판매 방법 및 조건 품목 구분 판매방법 거래처 결제조건 콘덴서 수출 직접판매 자사 브랜드 삼성계열, LG계열, 해외직거래업체 TT 조건(30~90일) 대리점판매 자사 브랜드 유럽, 미주 등 각국 대리점 내수 직접판매 자사 브랜드 삼성계열, LG계열, 현대자동차계열 현금, 외담대 조건(30~60일) ■ 운송사업 부문1) 판매 조직 ① 5개 본부 산하 16개 팀 ② 2개 실 산하 3개 팀 ③ 직속 3개 팀2) 판매 방법사업별 계약에 따른 운송요금 및 수수료 요율에 따른 현금 결제 3) 판매 전략 ① 지속적인 물량 확보를 위한 현지 인력 중심의 전국 단위 네트워크 구축 ② 경험과 전문성을 갖춘 지점장 및 영업소와의 파트너쉽 강화 ③ 중소형 화주를 위한 유연한 서비스 품질 제공 ④ 배송 효율성을 위한 전략적 위치의 터미널 네트워크 구축 ⑤ 고객, 거래처의 관리 효율성 제고를 위한 자체 IT 인프라 구축■ 패션사업 부문1) 판매조직① 1개 사업본부② 1개 상품팀③ 직속 2개 파트(오프라인 영업파트, 온라인 영업파트)2) 판매 경로패션사업부는 ① 온라인몰 및 오프라인 매장을 통한 판매와 ② 외부 커머스 온라인몰을 통한 판매를 진행하고 있으며,각각의 판매과정은 다음과 같습니다. 패션사업부 판매경로.jpg 패션사업부 판매경로 3) 판매 방법 및 조건제품 판매 방법은 운영 쇼핑몰(http://www.vunque.com), 외부 커머스 쇼핑몰 및 오프라인 매장(백화점, 면세점, 아울렛)을 통한 판매로 이루어지고 있으며, 판매조건은 유통 형태(판매채널)에 따라 현금 및 외상판매로 이루어지고 있습니다. 다. 수주현황 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험관리 1) 환, 금리위험 관리 현황외화 자산 및 부채의 규모, 통화 및 만기 적정성 검토, 국내외 시장 동향 파악 등을 통하여 환, 금리 위험을 관리하고 있습니다.2) 위험 관리 체계회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며, 회사의 자금담당은 2명으로 자금운용 지침에 따라 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 경영진에 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 나. 위험노출내역 회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합계 주1) 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션에 관한 사항 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 ■ 전자사업 부문해당사항 없습니다. ■ 운송사업
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부문해당사항 없습니다.■ 패션사업 부문해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 ■ 전자사업 부문1) 연구개발 담당조직 그림1.jpg 연구조직_전자사업부 2) 연구개발비용 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 과 목 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 연구개발비용 계(정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비 계÷당기매출액×100] 주1) 상기 ' 매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 전자사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. 주1) 상기 '연구개발비/매출액 비율'은 전자사업 부문의 연결기준 매출액 대비 비율입니다. ■ 운송사업 부문해당사항 없습니다.■ 패션사업 부문1) 연구개발 담당조직연구개발 담당조직은 디자인연구소 산하 연구소장 및 연구원으로 구성되어 있습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 과 목 제51기 (당기) 제50기 (전기) 제49기 (전전기) 연구개발비용 계(정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비 계÷당기매출액×100] 주1) 상기 ' 매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 패션사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. 주1) 상기 '연구개발비/매출액 비율'은 패션사업 부문의 연결기준 매출액 대비 비율입니다. 다. 연구개발 실적 ■ 운송사업 부문특허 등록 현황 권리자 발명의 명칭 등록번호 등록일 로젠㈜ 택배 박스의 송장정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 박스의 무게정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 서비스 인터페이스 제공 시스템 로젠㈜ 택배 자동 분류 장치 로젠㈜ 배송 순서 그룹핑 시스템 로젠㈜ 택배 차량의 선반 확장 구조 로젠㈜ 전염병 관리 기능을 구비한 택배 영업 관리 시스템 로젠㈜ 투자 활성화를 위한 실시간 출고 및 재고에 관한 건전성 정보 서비스 제공 방법 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황1) 산업의 특성 ■ 전자사업 부문 전자부품은 전자제품이나 전자기기에 사용되며 반도체, 전자관 등의 능동 부품과 수동 부품, 기능 부품(또는 변환 부품), 기구 부품(또는 접속 부품), 기타로 분류됩니다. 전자부품은 여타 제품과 달리 비교적 부피가 작고, 제품단위당 가격도 매우 낮은 반면 고부가가치 제품이기도 합니다. 이 중에서 당사는 전자부품의 수동 부품과 모듈 등을 50여년간 생산하고 있으며 세계 최대기업인 삼성전자, LG전자를 비롯하여 현대Mobis, 일본의 파나소닉과 소니, 유럽의 Bosch 및 Vishay등 유명한 다국적 기업들에게 승인을 받고 공급해오고 있습니다. 당사의 전자부품은 가전제품 및 산업용기기에 사용되어 전자제품이나 산업용기기의 안정적 작동과 제품의 보호에 중요한 역할을 담당하는 아주 중요한 부품으로 TV, 냉장고, 세탁기, 에어컨, 친환경 자동차(전기자동차, 수소연료전지차, 하이브리드자동차), 태양광 발전, 풍력발전 등에 필수적으로 사용되는 콘덴서로 가전산업의 성장과 비례하며, 경기가 호황일수록 완제품의 수요증가 및 고급화로 전자제품 업체로부터의 주문량도 증가할 수 밖에 없습니다. ■ 운송사업 부문 국내 택배시장은 온라인 쇼핑의 빠른 성장률에 따라 확대되어 왔으며, 1인가구 증가 및 언택트(Untact) 소비 트렌드 확산으로 그 성장세가 지속되고 있습니다. 최근에는 기존 오프라인 매장의 온라인쇼핑 전환의 흐름에 따라 기존 오프라인 물량도 온라인으로 판매되고 있으며, 신선식품 배송, 버티컬플랫폼의 성장 등 온라인 시장의 성장에 따라 택배시장도 함께 성장하고 있습니다. 온라인 쇼핑과 택배를 통한 배송의 합리 성과 그 편리함을 경험한 소비자들은 그 경험을 바탕으로 지속적으로 온라인 쇼핑과 택배 배송을 찾게 되어 택배시장은 장기적으로 성장이 예상되고 있습니다. 또한 안정적인 배송네트워크를 유지하여 배송을 신속하고, 안정적으로 수행하는 능력이 중요하며 편리하고 다양한 서비스의 개발이 요구되고 있습니다. ■ 패션사업 부문국내 가방 산업은 2020년 코로나 팬데믹 시기부터 지금까지
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꾸준히 성장하고 있는 산업분야 입니다. 코로나로 인해 여행이 어려웠던 시기에는 국내외 명품 중심의 보복소비가 그 성장을 이끌었다면, 이후에는 기존 기업형 가방브랜드와 더불어 다양한 디자이너 브랜드들의 생활 밀착형 가방소비가 성장세를 지속 뒷받침 하고 있습니다. 가방은 전 연령대가 사용하는 패션아이템인 만큼, 그 가격대의 폭이 넓으며, 고객에 맞춘 다양한 제형과 스타일, 컨셉이 존재하고 있습니다. 이에 따라 가방산업의 확장 가능성은 매우 높으며 지속가능한 영역입니다. 또한 유통경로를 살펴보자면 백화점과 로드샵 등의 오프라인 매장은 각각의 특성과 모객행위를 통해 재활성화를 이어가고 있으며, 온라인과 모바일 등의 온라인 디지털 유통망 역시 소비자의 지속적인 증가에 따라 그 상승세를 지속하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 ■ 전자사업 부문 전자부품 시장은 자동차, 소비자 전자 제품,통신,산업 자동화 등의 수요 증가로 인해 급속히 성장하고 있습니다. 5G, IoT, AI, 스마트 장치의 확산으로 반도체, 저항, 커패시터, 통합 회로(ICS)의 수요가 높아지고 있습니다. 또한 제습기나 공기청정기, 의류관리기 등의 개발과 전기레인지 등 쿠킹시장이나 친환경 자동차시장(하이브리드 자동차, 전기 자동차, 수소연료전지 자동차) 및 태양광 발전 등의 시장 확대로 전자부품의 성장과 수요는 상당하다고 보입니다. ■ 운송사업 부문 온라인 쇼핑 시장의 지속적인 성장과 언택트 소비 트렌드에 따라 택배시장도 성장하고 있습니다. 또한 새벽배송, 당일배송, 식품류 특화 배송 등 다양한 형태의 배송서비스를 제공하며 화주사 및 소비자 니즈에 부합하는 서비스영역을 확대하고 있으므로 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다. [로젠 연도별 실적 추이] (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만개, 억원) 년도별 물량 매출 2021년 2022년 2023년 2024년 ■ 패션사업 부문 시장조사기관 트랜드 리서치에 따르면, 국내 패션시장의 2024년 규모는 49조 5,544억원으로 전망하였습니다. 이는 2023년 48조 4,167억원 대비 2.3% 상승입니다 . 복종별로 살펴보면, 캐주얼웨어와 스포츠웨어, 신발, 가방시장이 성장을 주도할 것으로 예측되고 있습니다. 이중 당사의 주력 사업인 가방시장의 경우 코로나19 팬데믹 이후 지난 2년간 해외 명품 브랜드가 가방 시장의 초고속 성장을 주도했다면 전년도부터는 야외활동과 해외여행의 수요가 증가해 캐주얼 가방과 여행용가방이 성장을 주도했으며, 2024년에도 이런 기조는 계속해서 이어졌습니다 . 가방시장은 지난해 2.8%보다 0.3%p 성장한 3.1% 성장이 예상돼 시장규모는 약 3조 6,934억원을 차지할 전망 입니다. 2025년에는 미국 주도로 세계 경제가 연착륙해 고금리, 고물가 리스크는 감소될 것으로 보여 한국패션시장도 2024년 2.3% 보다는 소폭 회복된 2.7% 성장세를 기록할 것으로 기대됩니다. 이는 5년 연속 플러스 성장한 것으로써 시장규모는 50조 8,886억원으로 50조를 넘을 것으로 예상되고 있으며, 이중 가방산업은 약 3조 8,800억원 가량의 규모를 보일 것으로 예측됩니다. 패션산업의 오프라인과 온라인의 경계가 모호해지며 O2O(Online to Offline) 모델로의 유통채널 전환 검토가 시급해지고 있는 현실입니다. 이는 소비자의 요구에 맞는 제품을 적시에 제공하는 형태로 발전될 것이며 결국 속도 전략이 요구될 것입니다. 앞으로 국내 패션산업은 기획, 디자인, 생산, 유통구조를 최대한 단축하는 것이 주요 경쟁 요소로 두각되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 ■ 전자사업 부문 코로나19 팬데믹 이후 이른 바 집콕가전(식기세척기, 의류관리기, 공기청정기, TV 등)의 판매가 급속도로 살아나면서 당사 제품의 매출이 증가하고 있으나, 트럼프 발 인플레 서막과 텍사스 발 한파로 플라스틱 원료 파동 등 불확실성이 계속되고, 돌출변수도 산재해 있어 제조업의 성장에 제한적 성장이 예상되는 상황입니다. 이에 따라 주요 원자재의 수급 안정화에 최선의 노력을 다하고 있으며, 품질 및 공정개선을
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통한 원가절감과 생산 안정화에 주력하고 있으며 채산성을 높임과 동시에 부가가치가 높은 친환경 수소자동차용, 전기자동차용, 산업용, 전력용 콘덴서개발과 출시로 미래를 위한 신시장 선점과 장기적인 이익 극대화에 힘쓰고자 합니다. ■ 운송사업 부문 택배시장은 경제환경과 소비환경의 변화에 따른 온라인쇼핑 시장의 변동에 영향을 받습니다. 온라인쇼핑 시장의 전체적 성장세는 지속되고 있고, 소비자의 구매패턴도 오프라인에서 온라인으로의 이동이 계속되고 있어 택배시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상 됩니다. 또한 택배산업은 계절적 변동 요인이 있습니다. 보통 택배업계는 3월~8월을 비수기, 설과 추석 명절이 있는 9월부터 2월까지를 성수기로 보고 있습니다. 일반적으로 성수기에는 비수기보다 매출이 높게 나타납니다. ■ 패션사업 부문 패션산업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경제성장과 경기상황에 비교적 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적인 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있으며, 개인들의 소비지출은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 또한 패션산업은 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 상품 기획단계에서부터 디자인, 생산, 판매까지 계절성을 반영한 기획능력이 요구됩니다.가방 산업 역시 소비환경 및 경기변동에 영향을 받고는 있으나, 의류 산업에 비해 유행에 덜 민감하고 재고자산의 진부화 속도가 상대적으로 느리기 때문에 제품 라이프싸이클은 타 산업군에 비해 더 길다고 할 수 있습니다. 가방산업의 성수기는 신제품이 출시된 이후인 2분기와 4분기입니다. 4) 경쟁상황 ■ 전자사업 부문 TV와 컴퓨터, 자동차, 로봇에 더해 5G연결성과 스마트시티가 부각되면서 산업간 경계가 완전히 무너지고 있는 시대입니다. 대형화, 고급화, 다기능화 추세로 급속히 전환되 있고 이에 따라 전자부품 역시 고성능 요구가 증가하고 있는 추세입니다.프리미엄급 맞춤형 냉장고와 세탁기는 물론이며, TV 의 경우 삼성전자와 LG 전자가 세계시장수요의 절반가량의 시장점유율을 유지하고 있으며 자동차 의 경우 현대자동차그룹이 8.5% 의 점유율로 세계3위를 차지하고 있기 때문에 당사의 주고객인 삼성, LG, 현대자동차 그룹에 대한 유리한 시장상황과 제품의 시장경쟁력을 향상시켜 유럽이나 중국, 베트남 등 주요 해외 시장을 지속적으로 개척한다면 당사의 무한한 성장잠재력과 경쟁력을 갖게 됩니다. ■ 운송사업 부문 1992년 택배 서비스가 본격적으로 도입된 이후, 택배시장에서는 수많은 업체들의 진입과 합병, 퇴출이 이루어졌으며 2010년대에 택배시장의 재편이 일단락 되면서 국영기업인 우체국을 포함한 5개사와 자사물류를 중점으로 하는 이커머스 유통기업이 시장 점유율의 대부분을 차지하며 경쟁 중에 있습니다. 택배산업은 제도적으로 높은 진입장벽이 형성되어 있는 것은 아니지만, 운영을 위해 높은 초기 투자비용과 전국적인 네트워크를 일시에 구성해야 하는 등 구조적인 진입장벽이 존재하기 때문에 향후 택배시장 내 신규 사업자 진출은 어려울 것으로 전망되고 있습니다. ■ 패션사업 부문디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 패션산업의 유통구조는 오프라인에서 온라인 시장으로 확대되는 디지털 소비 행태를 보이고 있습니다. 이는 소비자의 요구에 맞는 제품을 적시에 제공하는 형태로 발전될 것이며 결국 속도 전략이 요구될 것입니다. 앞으로도 국내 패션산업은 기획, 디자인, 생산, 유통구조를 최대한 단축하는 것이 주요 경쟁요소로 두각되고 있습니다. 또한 글로벌화의 진전, 소비 트렌드 변화 등에 따른 소비 양극화 현상의 가속화 및 다양한 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 패션 성향은 더욱 다양화 세분화 되고 있습니다. 이러한 변화에 대응하고자 당사는 다양한 소비자층의 라이프스타일과 니즈를 충족시킬 수 있는 브랜드를 확보하여 시장에 전개함으로써 안정적인 성장을 도모하며 경쟁력을 강화해나가고
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있습니다. 나. 회사의 현황 시장의 특성 ■ 전자사업 부문 필름콘덴서와 CAP 모듈의 세계리더로서의 자리 매김하기 위하여 프리미엄급 가전용(TV.냉장고,에어컨등)은 물론이거니와 친환경 자동차용(전기차, Hybrid Car, 수소 연료전지용 등) 및 산업용 냉난방 공조시스템 시장으로의 매출 확대를 목표로 발빠르게 대응하고 있으며 가능하게 될 것입니다. 특히나 필립스로부터 이어진 수십여 년의 기술력과 제품경쟁력을 바탕으로 굴지의 국내외 종합 자동차 부품 제조사인 현대Mobis, 현대 트란시스 및 LG Magna등을 통하여 현대자동차나 유럽의 스텔란티스 그룹이나 GM, 스즈키 등의 전기차 및 Hybrid차에 사용되는 콘덴서 Module이나 기타 콘덴서(LDC용과 OBC용)의 공급량을 확대하기 위한 프로젝트가 진행되고 있기 때문에 가시적인 매출 신장은 물론 신성장 동력 확보가 가능하게 될 것입니다. ■ 운송사업 부문 택배산업의 주요 목표 시장은 온라인 쇼핑 시장입니다. 온라인 쇼핑 시장은 최근 매년 성장을 지속하고 있으며 택배시장의 성장을 견인하고 있습니다. 온라인 쇼핑 시장의 성장은 모바일 쇼핑 시장의 고성장과 1인 가구의 증가, 비대면 소비 트렌드 정착으로 향후에도 꾸준한 성장세가 예상되고 있습니다. 과거 인터넷 쇼핑이 온라인 쇼핑 시장의 성장을 주도하였으나, 최근에는 모바일을 통한 온라인 쇼핑 시장이 급격한 성장세를 보이고 있으며, 모바일 쇼핑은 PC나 노트북이 필요한 인터넷 쇼핑보다 장소에 구애 받지 않고 언제, 어디서든 손쉽게 이용할 수 있어 소비자들의 구매 잠재성이 매우 높습니다. 이로 인해 모바일 쇼핑 시장은 지속 성장하고 있으며, 이에 따른 택배 수요 또한 지속 증가하고 있습니다. 정보통신 발달에 따른 모바일 쇼핑 시장 성장과 1인 가구의 증가뿐만 아니라, 비대면 소비 문화의 확산으로 오프라인에서 온라인으로의 구매 형태 변화가 더욱 강하게 나타나고 있으며, 식료품의 온라인 구매 증가, 중장년층의 온라인 소비 증가 등으로 인해, 향후에도 온라인 쇼핑 시장은 지속적인 고성장이 전망되고 있습니다. 택배시장 또한 이러한 소비 트렌드 변화에 기반하여, 온라인 쇼핑 시장 성장에 따른 택배 수요 증가로 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 이에 따라, 로젠은 25년 하반기 경상권 통합터미널 오픈과 자동화 설비 확대를 통한 택배물량 처리효율 증대로 시장 성장에 대응하고 있습니다. ■ 패션사업 부문 소비 양극화가 심화되고 있는 국내 시장은 사회 경제적인 흐름에 따라 패션 시장 역시 양극화 현상이 심화되고 있으며, 실제로 소비자들은 고가의 명품이나 가심비 및 가성비가 뛰어난 제품을 구매하는 성향을 보이고 있습니다. 따라서, 시장 선점을 위한 새로운 전략이 요구되고 있으며 새로운 신규 수요 창출을 위해 고부가가치 제품 개발, 원가절감 등의 노력이 요구되고 있습니다.당사는 지속적으로 신상품 및 신규 브랜드 개발, 매출 채널 확대를 통해 매출 증대를 위한 노력을 지속할 예정입니다. 특히, 2024년 일본시장 진출을 시작으로 다양한 해외시장 판로를 개척 및 사업확장을 계획하고 있으며, 세컨드 브랜드 trimarch의 성공적인 리뉴얼을 통한 국내 매출 증대를 이룰 예정입니다. 2) 시장점유율■ 전자사업 부문 다품종 소량 생산체제로 주문에 의해 생산하는 전자부품업체로서 제품의 특성 및 용량, 용도, 크기에 따라 제품이 상이하여 경쟁사 점유율의 정확한 산정은 어려우나 박스형 콘덴서의 경우 국내시장 점유율은 약 70%~80%에 이르고 있다고 봅니다. ■ 운송사업 부문 택배시장 점유율은 경쟁업체와의 관계가 있어 표시가 불가능합니다. ■ 패션사업 부문 가방은 전 연령대가 사용하는 패션아이템인 만큼, 그 가격대의 폭이 넓으며, 고객에 맞춘 다양한 제형과 스타일, 컨셉이 존재합니다. 이에 따라, 패션제품별로 경쟁사가 상이하며, 회사별로 주력 판매하는 복종이 달라 시장점유율 산정에 어려움이 있습니다. 참고로 2024년말 기준 국내 전체 패션시장 49조 5,544억원 중 국내외 명품을 포함한 가방시장의 규모는 3조 6,934억원 선 입니다. 3)
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시장의 특성■ 전자사업 부문 전자기기의 멀티미디어화, 고기능화 및 다기능화 등에 따른 기술 진화로 산업구조가 디지털 부품 위주로 변화되고 소형화 추세로 진행되고 있고, 전자부품도 역시 소형화 및 고신뢰성 경향을 보이면서 전자기기에 채용되는 부품은 소량 다품종화되고 있습니다. 가전의 경우 대형화 고급화로의 비중이 확대되면서 산업군이 확대 재편되는 양상을 보이고 있습니다.자동차부품 등에서도 자동차 시장과 에너지 시장을 필두로 산업의 구조조정과 성장을 모색하면서 성장의 준비를 다지고 있으며, 하이브리드 자동차, 전기 자동차, 수소연료 자동차 등 전기를 모체로 하는 분야와 자동차 분야의 전자 비중의 증대로 점진적 시장 확대가 예상되며, 또한 신재생 에너지의 필요성 제기로 풍력, 태양광 관련 분야의 녹색성장 산업의 성장성은 급격히 변모하고 있으므로 녹색 관련 전기전자부품의 중요성이 크게 대두되어 확대되고 있는 상황입니다. 또한 인버터기능을 강화한 시스템에어컨 시장 및 전력집전(ESS) 송전을 강화하는 시장의 확대로 부품의 대형화 및 집적화를 통한 새로운 시장의 확대가 진행되고 있는 상황입니다. ■ 운송사업 부문정보통신 발달에 따른 모바일 쇼핑 시장 성장과 1인 가구의 증가뿐만 아니라, 비대면소비 문화의 확산으로 오프라인에서 온라인으로의 구매 형태 변화가 더욱 강하게 나타나고 있으며, 식료품의 온라인 구매 증가, 중장년층의 온라인 소비 증가 등으로 인해 향후에도 온라인 쇼핑 시장은 지속적인 고성장이 전망되고 있습니다. 택배시장 또한 이러한 소비 트렌드 변화에 기반하여 온라인 쇼핑 시장 성장에 따른 택배 수요 증가로 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다.고객사의 니즈에 맞춘 차별화된 물류서비스를 제공하여 고객의 다양한 수요와 시장환경 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다. ■ 패션사업 부문패션 산업은 소득 수준이 높아지면서 의복이 개념에서 자기표현, 생활문화의 개념으로 점차 변화하고 있습니다. 브랜드 이미지, 트렌드, 디자인, 소재에 따라 고부가가치화가 가능한 산업입니다. 또한 패션사업부의 유통경로 차별화는 지속되고 있어 자체매장, 주요 백화점, 면세점, 아울렛 등 오프라인 채널 다변화와 함께 온라인, 모바일 등 무점포 유통망의 증가 추세도 지속되고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망■ 전자사업 부문당사의 전자사업부는 프리미엄 가전 제품 시장 및 자동차 시장의 성장해 나가는 시장에 대응하는 제품 개발로 신성장 동력을 마련할 계획입니다.■ 운송사업 부문운송사업부는 최근 다양한 유통 채널을 통한 이커머스 물류시장의 확대가 가속화 됨에 따라 택배, 물류 시스템의 고도화를 통한 경쟁 우위를 선점하여 시장 점유율을 확대해 나갈 예정입니다. ■ 패션사업 부문지속적으로 신상품 및 신규 브랜드 개발, 매출 채널 확대를 통해 매출 증대를 위한 노력을 지속할 예정입니다. 다. 지적재산권 현황 ■ 전자사업 부문해당사항 없습니다. ■ 운송사업 부문1) 특허 등록 현황 권리자 발명의 명칭 등록번호 등록일 로젠㈜ 택배 박스의 송장정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 박스의 무게정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 서비스 인터페이스 제공 시스템 로젠㈜ 택배 자동 분류 장치 로젠㈜ 배송 순서 그룹핑 시스템 로젠㈜ 택배 차량의 선반 확장 구조 로젠㈜ 전염병 관리 기능을 구비한 택배 영업 관리 시스템 로젠㈜ 투자 활성화를 위한 실시간 출고 및 재고에 관한 건전성 정보 서비스 제공 방법 2) 상표등록현황 권리자 상표 류 등록번호 등록일 지정상품 로젠㈜ LOGEN 로젠㈜ 로젠택배 로젠㈜ XED 로젠㈜ 제드택배 로젠㈜ 로젠㈜ 로제니 로젠㈜ (로젠캐릭터1) 로젠㈜ (로젠캐릭터2) 로젠㈜ (로젠캐릭터5) 로젠㈜ (로젠캐릭터6) 로젠㈜ (로젠캐릭터7) 로젠㈜ (로젠캐릭터8) 로젠㈜ 로젠샵 LOGEN ■ 패션사업 부문1) 디자인권 등록현황 등록권리자 디자인 대상 등록번호 등록일 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방용 장식구 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크
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가방 주식회사 분크 목걸이 주식회사 분크 가방용 케이프 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 스트랩 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 구두 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방지 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방지 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 지갑 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방용 잠금 장식구 2) 상표권 등록현황 권리자 명칭(영문) 등록번호 등록일자 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 주식회사 분크 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결과적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 2024년 한 해를 돌아다 보면 우크라이나 전쟁의 장기화에 따른 에너지 위기, 식량 비상사태, 전세계적인 고물가 현상이 지속되었습니다. 미 연방 준비제도의 금리가 최고치를 기록하고 금리 인하를 하고있는 추세이지만 올해도 고물가, 고금리의 속에서 불안정한 상황이 지속되고 있으며 트럼프발 관세전쟁으로 부메랑 되어 실물경제에 적신호가 예상됩니다. 하지만 당사는 어려운 글로벌 및 자국내의 영업 여건을 극복하고 각 사업부문별 전문화, 핵심사업에 역량을 집중 강화하여 극복하려고 합니다. 2024년 별도 재무제표기준으로 매출액 444억원과 영업이익 67억원, 당기순이익 161억원을 시현했습니다. 연결 재무제표기준으로는 매출액 8,086억원, 영업이익 331억원을 달성하였으며, 당기순이익은 184억원을 달성했습니다. 자산총계는 9,057억원, 부채총계 5,483억원, 자본총계 3,575억원으로 유동비율이나 부채비율을 고려했을 시 2024년 역시 안정적인 재무상태를 유지했습니다. 3. 재무상태와 영업실적 당사의 최근 2사업연도의 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 과 목 제51기 (2024년) 제50기 (2023년) 증감 증감율 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매관리비 4. 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 5. 법인세차감전순이익 법인세비용 6. 당기순이익 총포괄이익 (2) 연결재무상태 당사의 최근 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 제51기 제50기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 비지배지분 자본총계 (3) 환율변동의 영향 (연결기준)당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다 .연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다 .연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여
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연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유지적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,CNY,천원) 구분 통화 제 51 기 제 50 기 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD EUR 매출채권 USD EUR 자산 합계 USD EUR 매입채무 USD EUR 미지급금 USD CNY 예수보증금 USD 부채 합계 USD EUR CNY 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 차입금 리스부채 장기차입금 비유동리스부채 기타비유동금융부채 합계 또한, 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제51기 제50기 차입금 총계 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채 대 자본비율 5. 부외거래 동 보고서의
차바이오텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 Western I.V.F. Pty Ltd인수를통한 호주 서부지역(ferth) 진출 Matica Biotechnology, Inc.는 당사의 주요종속회사인 Matica Holdings, Inc.의 종속회사입니다. 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다. 2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 대표이사 변경 (송윤정 -> Paul KIM) BIO 국제 컨벤션에서 MatiMax™ 세포주 출시 대표이사 변경 (소병세 -> 송윤정) 하. TLW Success Ltd. (주요종속회사) TLW Success Ltd.는 당사의 주요 종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사로서, 2022년 08월08일 설립된 싱가포르 소재 투자회사이고, 391A Orchard Road #21-05 Ngee Ann City Singapore 238873에 본점을 두고있습니다. 당기 중 종속회사로 편입되었습니다 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항공시대상기간 중 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항이 없습니다. 거. 주요종속회사) Singapore Medical Group Limited 는 당사의 주요 종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사로서, 2005년 03월10일 설립된 의료서비스제공 및 투자 사업회사이고, 1004 Toa Payoh North #06-03/07 Singapore 318995에 본점을 두고있습니다. 당기 중 종속회사로 편입되었습니다. 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항공시대상기간 중 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항이 없습니다. 너. SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd. 는 당사의 주요 종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사로서, 2016년12월 01일 설립된 싱가포르내 의료서비스(산부인과 및 투자업) 사업회사이고, 391A Orchard Road #21-05 Ngee Ann City Singapore 238873에 본점을 두고있습니다. 당기 중 종속회사로 편입되었습니다. 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된
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사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항공시대상기간 중 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 본 공시서류 작성기준일 현재, 당사의 발행주식 총수는 보통주 58,878,675주로 보통주 56,314,443주와 우선주 2,564,232주로 구성되어 있으며, 주식 1주당 액면금액은 500원이며, 자본금은 29,439백만원입니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제23기(2024년말) 제22기(2023년말) 제21기(2022년말) 제20기(2021년말) 제19기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 ※ 제23기(당기말)의 자본금은 법인등기부등본상의 '자본금의 액'을 기재하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 (주1) 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 (주2) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 (주1) 2014년 5월 7일 인적분할로 인해 보통주식(18,579,334주)이 감소 되었으며, 2018년 6월 22일 자본금 감소(자기주식 소각)에 따라 보통주식(1,087,342주)이 감소 되었습니다. (주2) 2018년 6월 22일에 자기주식 전량(1,087,342주)을 소각(자본금 감소)한 이후 공시서류작성기준일 현재까지, 자기주식의 취득 및 처분 사실이 없습니다 (주3) 2024년 5월 17일 우선주(상환전환우선주) 2,564,232주를 발행하였습니다. 나. 종류주식(명칭) 발행현황 당사의 종류주식 발행 당시의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일자 2024년 05월 17일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2029년 05월 16일 이익배당에 관한 사항 본건 종류주식은 참가적, 누적적 우선주로서, 본건 종류주식의 주주는 본건 종류주식을 보유하는 동안 1주당 액면가액을 기준으로 연 1%에 해당하는 배당금을 누적적으로 우선하여 배당 받고, 보통주식의 배당률이 본건 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다. 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 주주 상환조건 (1) 상환기간: 본건 우선주의 주주는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 1개월 전까지 상환청구 할 수 있다. 단, 상환청구 기간 및 조기상환일의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 주당 상환가액: 본건 상환전환우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 분기단위 연복리 를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 한다. 이때본건 우선주에 대해 배당금이 지급되었다면 그 배당금을 상환가액에서 차감한다. 상환방법 본건 우선주의 주주는 아래의 상환조건에 따라 발행회사에게 본건 우선주의 상환을 청구할 수 있다. 본건 우선주의 주주가 발행회사에게 상환 청구를 한 경우, 발행회사는 청구일로부터 1개월 이내에 현금으로 상환하여야 한다. 발행회사는 상법상 배당가능이익의 발생을 위해 2025년 또는 2026년 정기 주주총회에서 자본준비금 중 주식발행초과금을 이익결손금(또는 전입시점에는 이익잉여금일 경우 이익잉여금)에 규정상 전입가능한 만큼 최대 금액을 전입하여야 한다. 다만, 그럼에도 불구하고 배당가능이익이 부족하여 본건 우선주의 전부 또는 일부를 상환하지 못하게 되는 경우 상환되지 못한 주식에 대한 상환기일은 그 상환에 필요한 배당가능이익이 발생하는 시점까지 연기된다. 발행회사에게는 상환권이 없다. 상환기간 2026년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일 주당 상환가액
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1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 1) 전환비율(전환가격): 본건 우선주식 1주당 전환되는 보통주의 수(이하 “전환비율”)은 본건 우선주식 1주당 보통주 1주로 한다. 이 경우 최초 전환가격은 ‘증권의 발행 및 공시등에 관한 규정’ 제5-24조의2 및 제5-22조를 준용하여 본 상환전환우선주 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로써 원 단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 이에 본건 우선주식의 1주당 금 17,354원으로 계산하되, 본 항 제(2)호 내지 (4)호를 각각 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정된다. 본 항에서 전환가격은 본건 우선주식 1당 전환가액(전환가격 조정이 있는 경우에는 조정 전 전환가격)에 전환비율(전환비율 조정이 있는 경우에는 조정 후 전환비율)을 나누어 산출되는 금액을 의미한다. 이 때, 1주 미만의 단수 주는 발행회사와 본건 우선주의 주주가 합의하여 처리한다. 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 2026년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일 전환으로 발행할주식의 종류 (주)차바이오텍 기명식 보통주 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 본건 신주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (주1) (주1) 기타 투자 판단에 참고할 사항 1. 우선주의 내용(1) 이익배당에 있어 보통주에 대해 우선하는 권리가 있다. (2) 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있는 우선주식으로 한다. (3) 종류주식은 발행일로부터 5년 (존속기간)이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다.2. 상환에 관한 사항본건 우선주의 주주는 아래의 상환조건에 따라 발행회사에게 본건 우선주의 상환을 청구할 수 있다. 본건 우선주의 주주가 발행회사에게 상환 청구를 한 경우, 발행회사는 청구일로부터 1개월 이내에 현금으로 상환하여야 한다. 발행회사는 상법상 배당가능이익의 발생을 위해 2025년 또는 2026년 정기 주주총회에서 자본준비금 중 주식발행초과금을 이익결손금(또는 전입시점에는 이익잉여금일 경우 이익잉여금)에 규정상 전입가능한 만큼 최대 금액을 전입하여야 한다. 다만, 그럼에도 불구하고 배당가능이익이 부족하여 본건 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 상환하지 못하게 되는 경우 상환되지 못한 주식에 대한 상환기일은 그 상환에 필요한 배당가능이익이 발생하는 시점까지 연기된다. 발행회사에게는 상환권이 없다. (1) 상환기간: 본건 우선주의 주주는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 1개월 전까지 상환청구 할 수 있다. 단, 상환청구 기간 및 조기상환일의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.(2) 주당 상환가액: 본건 상환전환우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 분기단위 연복리 1.5%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 한다. 이때, 본건 우선주에 대해 배당금이 지급되었다면 그 배당금을 상환가액에서 차감한다. 3. 전환에 관한 사항(1) 전환기간인수인은 최초발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 본건 우선주 존속기간 만료 일(5년) 1개월 전(이하 “전환청구기간”)까지 언제든지 본 계약에 의해 발행된 본건 우선주를 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 우선주 존속기간 만료일 1개월 전일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닐 경우, 익영업일을 전환청구기간의 종기로 한다. 발행회사는 전환 청구권이 없다. 단, 회사의
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있으나, 본 상환전환우선주식의 권리내용과 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가가 없으므로 상기 규정을 적용하는데 한계가 있음. 다만, 당사의 보통주식이 증권시장에 상장되어 있고, 본 상환전환우선주식이 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 보통주식으로 전환이 가능하다는 점 등을 고려할 때, 본건 상환전환우선주식의 가격이 당사의 보통주식의 시가와 관련성을 가질 것으로 판단되므로, 증발공 제5-18조 제2항을 적용하여 다음과 같이 산출되는 당사 보통주식의 기준주가를 대용치로 사용함.(2) 발행가액 산정방법증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제5-18조 제2항에 의거하여, 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 보통주의 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하고, 기준주가에 0.77% 할증률을 적용하여 산정한 가격을 원단위 미만을 절상하여 산정함. 산정된 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액으로 함. 단, 원단위 미만은 절상함. 7. 기타사항(1) 금번 유상증자로 발행되는 상환전환우선주식 신주 전부를 한국예탁결제원에 예탁하고 본건 신주의 입고일로부터 1년간 보호예수될 예정임.(2) 금번 유상증자와 관련하여 신주인수계약의 체결 등을 포함하여 이사회에서 정하지 않은 사항은 대표이사에게 위임함.(3) 상기 일정은 거래상대방과의 협의 등 제반 사정에 따라 변경될 수 있음. ▶기준주가로 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가] 이용시 다음표를 추가 (단위 : 주, 원) 구 분 거래량 거래대금 가중산술평균주가 과거 1개월간의 가중산술평균주가(A) 과거 1주일간의 가중산술평균주가(B) 최근일 가중산술평균주가(C) (A),(B),(C)의 산술평균주가(D) 기준주가 : (C)와(D)중 낮은 가액 할인율 또는 할증률 (%) 발행가액 5. 정관에 관한 사항 가. 정기주주총회 안건 중 '정관 변경' 안건의 상정 여부 본 보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 03월 29일이며, 2025년 03월 31일 개최한 당사의 제23기(2024.01.01~2024.12.31) 정기주주총회에서 가결된 '정관 변경' 안건의 내용은 다음과 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 23조 (이사와 감사의 원수) ① 당 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내 로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 감사는 1인 이상 으로 한다. 제23조 (이사와 감사의 원수) ① 당 회사의 이사는 3인 이상 4인 이내 로 하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 감사는 1인 으로 한다. 자구수정 (경영 안정화 및 의사결정 효율성 확보) 제21조 (의결권) ① 주주총회의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제21조 (의결권) ① 주주총회의 의결권은 1주마다 1개로 한다. ② 이 회사는 이사 선임에 있어 상법 382조의2에 의한 집중투표제를 적용하지 아니한다. 자구수정(삭제 조항 복원) (경영 안정화 및 의사결정 효율성 확보) 나. 정관 변경 이력 공시대상기간 중 당사 정관의 변경 이력은 다음과 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2025년 03월 31일 제23기 정기주주총회 - 제21조 : 집중투표 베재 반영- 제23조 : 이사와 감사의 원수 변경 경영 안정화 및 의사결정 효율성 확보 - 경영 안정화 및 의사결정 효율성 확보 2024년 03월 29일 제22기 정기주주총회 - 제26조 : 보궐선임된 이사의 임기 근거 추가- 제32조의 2 : 이사회 내 위원회 설치 근거 추가- 제38조의 2 : 분기배당 근거 추가 - 표준정관 준용 - 표준정관 준용- 표준정관 준용 2021년 03월 26일 제19기 정기주주총회 - 제2조 : ' 동물의약품 제조 및 판매업' 추가- 제25조 : 감사선임 방법 추가- 기타 조항 - 사업 다각화에 따른 추가- 개정 상법 반영에 따른 수정- 자구 수정 2020년 03월 27일 제18기
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정기주주총회 - 제2조 : '개방형 혁신을 통한 기술 도입, 임상 개발을 통한 기술 및 제품 판매', '유전체 연구 및분자진단, 면역 진단 사업', '유전체 및 단백체 이용 맞춤의약 관련 치료제 개발을 통한 기술 및제품 판매', '헬스케어 비즈니스 관련 컨설팅 사업', 인체 세포 등 관리업' 추가- 제8조 : 주권의 종류 삭제 - 사업 다각화에 따른 추가- 전자증권법 반영에 따른 수정 다. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 부동산 매매 및 임대업, 전대업 영위 배아간세포(embryoric stem cell)를 이용한 특정세포 및 조직은행 설립 영위 질환동물 대량복제 시스템 개발판매 미영위 간세포(stem cell)를 이용한 질병치료기술 개발 영위 생명공학기술 관련 상품개발 및 판매 영위 생식의학기술개발 및 해외수출 영위 생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입 미영위 기타 의료업 영위 의료기기 및 의료용품 판매업 미영위 홍보 대행업 미영위 출판업 미영위 광고업 미영위 국내,외 무역업 및 이에 수반되는 청부업 미영위 부동산개발, 공급 및 임대업 미영위 건강기능식품 제조, 판매 및 이와 관련한 건강증진사업 미영위 의약품 제조 및 도,소매업 미영위 전산관련 사업 영위 제대혈 관련 사업 영위 화장품 제조업 미영위 화장품 원료 제조업 영위 화장품 판매업(도,소매업) 영위 재가 장기 요양 서비스업 미영위 복지용구 용품 유통업 미영위 요양보호사 양성교육 사업 미영위 개인간병인 및 유사서비스업 미영위 이용업 미영위 두발미용업 미영위 피부미용업 영위 기타미용업 영위 욕탕업 영위 마사지업 영위 기타 미용관련 서비스업 영위 체력단련시설 운영업 영위 수영장 운영업 영위 골프연습장 운영업 영위 기타 관광숙박시설 운영업 미영위 그외 기타 음식점업 미영위 비알콜 음료점업 미영위 외국인환자유치업 영위 의료기기 판매업 미영위 제품 및 디자인업 미영위 시장조사 및 여론조사업 미영위 통신판매업 및 방문판매업 미영위 정보처리 및 정보제공 서비스업 영위 시스템 통합사업 영위 데이터베이스 구축 및 관련 서비스 사업 영위 의료 및 전자기기 기술용역업 영위 컴퓨터 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 생산 및 판매업 영위 정보통신공사 및 유지보수업 영위 개방형 혁신을 통한 기술 도입, 임상 개발을 통한 기술 및 제품 판매 영위 유전체 연구 및 분자진단, 면역 진단 사업 영위 유전체 및 단백체 이용 맞춤의약 관련 치료제 개발을 통한 기술 및 제품 판매 영위 헬스케어 비즈니스 관련 컨설팅 사업 영위 인체세포 등 관리업 영위 동물의약품 제조 및 판매업 미영위 위 각 호에 관련된 부대사업 일체 영위 ※ 상기 기재된 '구분' 및 '사업목적'은 현재 당사 정관상 명시된 내용 그대로를 기재하였습니다. 1) 사업목적 변경 내용 공시대상기간중 정관상 사업목적을 변경한 사항은 다음과 같습니다. 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2021년 03월 26일 동물의약품 제조 및 판매업 2) 변경 사유 가) 변경 취지 및 목적, 필요성 : 사업다각화 모색 나) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회 다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 없음.(현재 미영위) 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 동물의약품 제조 및 판매업 2021년 03월 26일 1) 동물의약품 제조 및 판매업가) 진출 목적 새로운 가치 창출을 위한 대안으로 '동물의약품 제조 및 판매업'을 선정하여 사업다각화를 모색하고자 하였습니다.나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 동물의약품은 동물산업을 넘어 동물복지를 지향하는 산업으로 발전하였습니다.동물의약품은 기본적으로 축산종(소, 돼지, 닭 등)과 애완종(개, 고양이 등)에 대하여 사료에 혼합하는 첨가제, 질병 예방과 치료를 위해 축주들이 직접 주사하는 주사제, 그리고 물에 용해하여 투여하는 수용성 분말제와 액상제재들이 대표적인 품목들입니다.동물의약품은 인체의약품과 유사하여 비타민과 아미노산제를 주성분으로 하는 영양제, 질병을 치료하고 예방하는 항생.항균제 및 구충제, 특정 질병을 예방하기 위하여 먹이거나
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생산실적 및 가동률 1) 보관 실적 (단위 : 건, 백만원) 품목 제23기 제22기 제21기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제대혈보관 면역세포보관 2) 당기 가동률 (단위 : 건) 구분 보관능력 보관실적 평균가동률(%) 제대혈보관 면역세포보관 ※ 산출식 : 평균가동률 = 보관실적/보관능력 마. 생산ㆍ영업 설비의 현황 등 당사의 생산활동과 영업활동에 중요한 시설, 설비, 부동산 등 주요 내용은 하기 표와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 항목 내용 소재지 금액 비율 토지 영업용 토지(판교 사옥) (*) 대한민국 건물 영업용 건물(판교 사옥) (*) 대한민국 기계장치 생산시설 내 기계장치 대한민국 비품 생산/업무용 비품 대한민국 시설장치 생산시설 내 시설장치 대한민국 임차자산개량권 영업용 임차자산에 대한 개량권 대한민국 건설중인자산 건설중인자산 대한민국 사용권자산 건물, 차량운반구, 기계장치 등 임차자산 대한민국 (*) 당기 중 당사 보유의 영업용 토지 및 건물(판교 사옥)의 보유 지분 일부를 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하였고, 매각 당시 해당 토지 및 건물의 장부가액은 8,312백만원이며, 외부감정평가법인을 통해 평가받은 공정가치 금액인 30,004백만원에 매각을 진행하였 습니다.또한, 당기 중 당사 보유의 영업용 토지 및 건물(판교 사옥)의 잔여 지분에 대하여 이사회 결의를 통해 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하기로 결정하였고, 해당 잔여 지분은 매각예정자산으로 계정 처리하였으며, 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 토지 (판교 사옥) 건물( 판교 사옥) 합 계 바. 중요한 생산ㆍ영업 설비 등의 투자 계획 1) 판교 제2테크노밸리 CDMO GMP 신규시설 투자 관련당사는 글로벌 세포유전자 치료제 CDMO 생산시설 및 바이오뱅크 구축을 위하여, 판교 제2테크노밸리(E11-1/2 블록)내 토지(산업시설용지)에 CDMO GMP 신규시설의 신축에 대한 공사 도급계약을 '신동아건설 주식회사(대표이사 진현기)'와 체결하였습니다. 총 공사 도급계약 금액은 552억 5천만원으로, 공사대금은 공사 진행 기성율(공사진척율)에 따라 지급할 예정이고, 현재 공사 진행중입니다. 판교 제2테크노밸리 CDMO GMP 신규시설 투자에 관한 공시 세부사항은 본문 내 '
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II. 5. 가. 주요경영효율지표 아니오 지급여력비율( K-ICS 기준)산출치 확정에따른 정정 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제80기 제79기 제78기 자산운용율 금융소비자보호실태평가 보통 보험금지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 지급여력비율 산출 중 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)*100 * 총자산(보험업감독규정 제6-16조) : 운용자산+비운용자산+특별계정 자산 (보험업감독규정 제6-16조는 자산운용율 계산시 운용자산에 특별계정(퇴직연금) 자산을 포함하지 않음에 따라 자산운용율이 상대적으로 낮게 산출됨) 주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제78기, 제80기(2022년, 2024년)는 금융소비자보호법 개정에 따른 금융소비자보호실태평가 자율 진단 실시주3) 지급여력비율 : 제80기 수치는 산출 중(K-ICS 외부검증 포함)으로, 3월말 이내에 확정치로 정정 공시예정입니다. 제78기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성지표(1) 지급여력비율'을 참고해 주시기 바랍니다. 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제80기 제79기 제78기 자산운용율 금융소비자보호실태평가 보통 보험금지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 지급여력비율 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)*100 * 총자산(보험업감독규정 제6-16조) : 운용자산+비운용자산+특별계정 자산 (보험업감독규정 제6-16조는 자산운용율 계산시 운용자산에 특별계정(퇴직연금) 자산을 포함하지 않음에 따라 자산운용율이 상대적으로 낮게 산출됨) 주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가제78기, 제80기(2022년, 2024년)는 금융소비자보호법 개정에 따른 금융소비자보호실태평가 자율 진단 실시주3) 지급여력비율 : 제78기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성지표(1) 지급여력비율'을 참고해 주시기 바랍니다.
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II. 5. 다. (1) 지급여력비율 아니오 지급여력비율(K-ICS 기준)산출치 확정에따른 정정 (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 지급여력금액(A) 산출 중 지급여력기준금액(B) 산출 중 - 경과조치 前 기준 산출 중 지급여력비율(A/B) 산출 중 - 경과조치 前 기준 산출 중 주1) 제80기 수치는 산출 중(K-ICS 외부검증 포함)으로, 3월말 이내에 확정치로 정정공시 예정 주2) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. - ① 자산 및 부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 - ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 - ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설 주3) 당사는 장기손해보험 신규 보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 향후 10년간 점진적으로 인식(매년 10%p)하는 경과조치를 신청하였습니다. (1) 지급여력비율 [예외모형 적용시] (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) - 경과조치 前 기준 지급여력비율(A/B) - 경과조치 前 기준 주1) 제78기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. - ① 자산 및 부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 - ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 - ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설 주2) 당사는 장기손해보험 신규 보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 향후 10년간 점진적으로 인식(매년 10%p)하는 경과조치를 신청하였습니다. 주3) 제80기 K-ICS 비율의 경우 외부검증보고서 수령 전입니다. [원칙모형 적용시] (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 지급여력금액(A) 해당사항없음 해당사항없음 지급여력기준금액(B) - 경과조치 前 기준 지급여력비율(A/B) - 경과조치 前 기준
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IV. 2.□ 주요경영지표 아니오 지급여력비율(K-ICS 기준)산출치 확정에따른 정정 □ 주요 경영지표 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 제80기 제79기 증 감 원수보험료 원수보험금 순 사 업 비 총 자 산 당기순손익 ROE 지급여력비율 산출 중 주) 지급여력비율 : 제80기 수치는 산출 중(K-ICS 외부검증 포함 으로, 3월말 이내에 확정치로 정정공시 예정 □ 주요 경영지표 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 제80기 제79기 증 감 원수보험료 원수보험금 순 사 업 비 총 자 산 당기순손익 ROE 지급여력비율 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_정정.jpg 대표이사 확인서_정정 사 업 보 고 서 (제80기) 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 20일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 롯데손해보험(주) 대 표 이 사 : 이 은 호 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 소월로 3 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무그룹장 (성 명) 안 기 성 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 제80기 사업보고서_대표이사 확인서.jpg 제80기 사업보고서_대표이사 확인서
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변경됨 - 변경전 산식 : 영업이익률 = 당기순이익 ÷ (총수익-투자비용) - 변경후 산식 : 영업이익률 = 당기손익 ÷ 총수익 ※ 변경전 산식 적용시 제80기 영업이익률 주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성 기준 및 손해보험경영공시 기준으로 작성 주3) 기업회계기준서 제1117호 기준, 제78기는 비교목적으로 기업회계기준서 제1117호 소급하여 재작성 (단위 : %) 구 분 제80기 제79기 제78기 R O A 주1) 산식= 당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2} * (4/경과분기수)주2) 제80기, 제79기는 기업회계기준서 제1117호 기준이며, 제78기는 기업회계기준서 제1104호 (overlay적용) 기준임 (단위 : %) 구 분 제80기 제79기 제78기 R O E 주1) 산식 = 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2} * (4/경과분기수)주2) 제80기, 제79기는 기업회계기준서 제1117호 기준이며, 제78기는 기업회계기준서 제1104호 (overlay적용) 기준임 (4) 신계약가치 (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 신계약가치 신계약가치율 주) 신계약가치 : 보험서비스의 모든 미래현금흐름과 비용을 현재가치로 할인하여 계산한 보험의 내재가치 다. 건전성지표 (1) 지급여력비율 [예외모형 적용시] (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) - 경과조치 前 기준 지급여력비율(A/B) - 경과조치 前 기준 주1) 제78기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC 와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. - ① 자산 및 부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 - ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 - ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설 주2) 당사는 장기손해보험 신규 보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 향후 10년간 점진적으로 인식(매년 10%p)하는 경과조치를 신청하였습니다. 주3) 제80기 K-ICS 비율의 경우 외부검증보고서 수령 전입니다. [원칙모형 적용시] (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 지급여력금액(A) 해당사항 없음 해당사항 없음 지급여력기준금액(B) - 경과조치 前 기준 지급여력비율(A/B) - 경과조치 前 기준 (2) 장기보험계약 유지율 (단위 : %) 구분 제80기 제79기 제78기 13회차 25회차 라. 책임준비금 적립 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제80기 제79기 제78기 일반계정 보험료적립금 지급준비금 미경과보험료적립금 보증준비금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 소계 특별계정 보험료적립금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 소계 합계 주1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임. 상기 책임준비금은 비교 목적으로 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 기준서를 적용하여 산출되었음주2) 손해보험 경영공시기준에 따른 지표임주3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임 마. IFRS17 적용 보험계약부채(자산) (단위 : 백만원) 구 분 제80기 제79기(전)기 제78(전전)기 자산 1. 보험계약자산 가. 잔여보장요소 나. 발생사고요소 2. 재보험계약자산 가. 잔여보장요소 나. 발생사고요소 부채