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동원시스템즈 — 증권신고서(채무증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 동원시스템즈(주) 제31회 무보증사채의 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 기업실사과정을 통해 발행회사인 동원시스템즈(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 한국투자증권(주)는 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 한국투자증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증권회사 회사명 고유번호 대표주관회사 한국투자증권(주) 2. 평가의 개요 금번 동원시스템즈(주) 제31회 무보증사채 대표주관회사인 한국투자증권(주) (이하 "주관회사"라 함) "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 동원시스템즈(주)은 "동사"로 기재하였습니다.대표주관회사인 한국투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하도록 하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+등급으로 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 동원시스템즈(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로
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인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상 책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 기업실사 이행상황가. 평가 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 방문실사 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 나. 기업실사 참여자 [발행회사] 성명 부서 직책 담당업무 동원시스템즈㈜ 경영지원실 원종훈 실장 동원시스템즈㈜ 재경팀 장종환 팀장 동원시스템즈㈜ 재경팀 김가연 대리 [대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 한국투자증권(주) 커버리지4부 김관호 이사 기업실사 총괄 2025년 03월 19일 ~ 2025년 04월 01일 기업금융업무 17년 한국투자증권(주) 커버리지4부 신동헌 팀장 기업실사 책임 2025년 03월 19일 ~ 2025년 04월 01일 기업금융업무 11년 한국투자증권(주) 커버리지4부 김채겸 대리 기업실사 실무 2025년 03월 19일 ~ 2025년 04월 01일 기업금융업무 4년 한국투자증권(주) 커버리지4부 김현진 주임 기업실사 실무 2025년 03월 19일 ~ 2024년 04월 01일 기업금융업무 2년 다. 기업실사 항목 (1) 기업실사 항목 및 점검결과 신고서 주요내용 점검사항 결과 모집 또는 매출에 관한 일반사항 (주1) 참조 (주1) 참조 증권의 주요 권리내용 (주2) 참조 (주2) 참조 투자위험요소 (주3) 참조 (주3) 참조 자금의 사용목적 (주4) 참조 (주4) 참조 경영능력 및 투명성 (주5) 참조 (주5) 참조 회사의 개요 (주6) 참조 (주6) 참조 사업의 내용 (주7) 참조 (주7) 참조 재무에 관한 사항 (주8) 참조 (주8) 참조 감사인의 감사의견 등 (주9) 참조 (주9) 참조 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 (주10) 참조 (주10) 참조 주주에 관한 사항 (주11) 참조 (주11) 참조 임원 및 직원 등에 관한 사항 (주12) 참조 (주12) 참조 이해관계자와의 거래내용 등 (주13) 참조 (주13) 참조 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항 (주14) 참조 (주14) 참조 상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. (2) 기업실사 이행내역 일자 기업 실사 내용 2025년 03월 19일~2025년 03월 28일 * 기업실사 사전 준비- 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취- 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 공시서류 및 뉴스 등을 통한 발행회사의 최근 이슈 조사- 실사 사전요청자료 송부 2025년 03월 28일 * 발행회사 방문* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관,
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내부자료 등)- 내부통제시스템 확인 2025년 03월 31일~2025년 04월 01일 * 실사 추가 내역 문의 및 확인* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성* 실사이행결과보고서 작성* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인 2025년 04월 02일 * 증권신고서 최종 내용 검증- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 투자위험요소 세부사항 체크 4. 종합의견 동사는 1980년 5월 10일자로 설립된 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용, 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재와 더불어 2차전지용 알루미늄 양극박 및 배터리용 원형캔을 생산하고 있습니다. 동사는 2021년 10월 1일을 합병기일로 합병을 완료한 테크팩솔루션을 통해 유리병 및 알루미늄 캔과 PET를 생산하고 있으며,2021년 11월 1일을 합병기일로 하여 엠케이씨를 흡수합병하여 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 특히 동사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 동사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN 사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 향후 2차전지 중대형 원형CAN 시장은 꾸준히 확대가 기대되며, 동사는 2차전지 중대형 원형CAN 시장 진출을 통해 포장재 전문기업을 넘어 첨단소재기업으로 발전하고자 합니다. 동사의 2024년말 연결기준 매출액 1조 3,343억원 및 영업이익 919억원을 기록하며 전년말 대비 매출액은 4.5% 증가하였고 영업이익은 13.7% 증가하였습니다(2023년말 연결기준 매출액 1조 2,767억원 및 영업이익 809억원으로 전년동기 대비 각각 11.2% 및 12.0% 감소). 이는 식품사업, 포장 및 소재부문의 안정적인 성장 및 지난해 3분기부터 지속된 자회사들의 고른 실적 개선이 주된 이유로 파악됩니다. 더불어 동사의 원통형 배터리 공장 4680이 2025년 하반기부터 양산화 예정이며 국내 주요 2차전지 생산자에 납품이 시작되면 매출액이 증대될 것으로 예상됩니다. 그 러 나 추후 경기변동으로 인한 급격한 원재료 가격 상승, 경기 침체, 민간 소비악화, 소비자들의 포장 용기에 대한 인식의 변화, 환경 규제 등 다양한 요인을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있을 것으로 보입니다. 동사는 인수합병 등에 따라 연결기준 부채비율이 2016년 338.58%로 매우 높은 수준 이었으나, 동원건설산업의 투자부동산 처분(347억원) 및 이를 재원으로 한 차입금 상환으로 2017년 부채비율은 240.82%로 감소 하였으며, 2018년 3월 동원건설산업(주)의 지분 처분으로 인한 연결범위 제외로 부채가 감소하여, 2018년 연결기준 부채비율은 109.51%를 기록하였습니다. 2019년 순이익 증가에 따른 자본총계의 증가로 인하여 부채비율은 101.23%로 소폭 개선되었습니다. 2020년 부채비율의 경우 103.71%로, 순이익이 전년 대비 373억 증가하며 자본총계가 증가하였으나 시중 은행으로부터 400억원을 대출함에 따라 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 또한 2021년 말 부채비율 역시 자금 대출규모가 확대되면서 전년말 대비 부채총계가 약 1,873억원 증가함에 따라, 부채비율은 124.24%로 증가하였습니다. 2022년 연결기준 유동비율은 전년 대비 6.73%p. 증가한 130.74%, 부채비율은 전년 대비 25.28%p. 감소한 98.96%, 차입금의존도는 전년 대비 4.05%p. 감소한 34.18%를 기록하며 재무구조가 개선됐습니다. 이어 2023년에는 부채비율 98.42% 및 차입금의존도 33.27%, 2024년말에는 부채비율 85.62% 및 차입금의존도 32.21%를 기록하며 재 무안정성이 크게 개선되었습니다. 동사의 2024년말 연결기준 매출채권은 2,358억원으로 전년말 2,440억원 대비 소폭 감소하였으며,
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대손충당금(설정률)은 28억원(1.2%)으로 전년말 63억원(2.6%) 대비 매출채권 규모와 대손충당금 및 대손충당금 설정률이 모두 감소했습니다. 동사의 매출채권 규모 및 대손설정률 추이를 종합적으로 검토한 결과 동사는 주요 매출처의 재무상태 및 현금보유 규모를 고려했을 때 매출채권 회수에 큰 문제가 없는 것으로 판단됩니다. 2024년에는 영업활동 현금흐름 1,555억원, 투자활동 현금흐름 -497억원, 재무활동 현금흐름 -536억으로 전년동기 대비 각각 590억원 감소, 1,113억원 증가, 269억원 감소했습니다. 전년동기대비 당기순이익은 82억원 증가했으나 영업활동으로 인한 자산부채 증감액이 전년대비 약 506억원 감소한 것에 기인합니다(매출채권 82억원 감소, 매입채무 424억원 감소). 아울러 2023년에는 영업활동 현금흐름은 전년도와 유사한 수준으로 2,145억원, 투자활동 현금흐름 -1,610억원, 재무활동 현금흐름 -266억원을 기록하며 기말에 779억원의 현금및현금성자산을 보유했습니다. 유형자산 취득에 1,420억원을 지출하며 재무활동으로 인한 현금유출이 전년대비 증가하였으며, 사채 발행금 1,000억원 및 장/단기차입금 810억원으로 재무활동으로 인한 현금유입이 큰편이었으나, 단기차입금 상환에 1,590억원을 지출하며 재무활동으로 인한 순현금유출이 있었습니다. 2024년에는 영업활동 현금흐름 1,555억원, 투자활동 현금흐름 -497억원, 재무활동 현금흐름 -536억으로 전년동기 대비 각각 590억원 감소, 1,113억원 증가, 269억원 감소했습니다.전년동기대비 당기순이익은 82억원 증가했으나 영업활동으로 인한 자산부채 증감액이 전년대비 약 506억원 감소한 것에 기인합니다(매출채권 82억원 감소, 매입채무 424억원 감소). 동 사는 2015년 이후 수익 창출력 확대 및 사업부문 단일화를 통해 점진적으로 재무구조가 개선 되고 있으며 증권신고서 제출일 기준 100억원 이상의 대규모 투자건을 계획하고 있지 않습니다. 그럼에도 부구하고 향후 신사업부문에서 발생하는 현금흐름 및 매출채권 회수 등에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 A+의 신용등급을 부여받았으며, 상기의 제반사항을 고려할 때 동사가 금번 발행하는 제31회 무보증사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나 향후 대내외 환경 변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업보고서에 기재된 동사의 전반적인 현황, 산업 및 영업상의 위험요소, 재무구조 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하여 투자결정을 하시기 바랍니다.본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니며 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임을 부담합니다. 또한 본 사채의 대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 인수단은 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이 점 유의하시기 바랍니다. 2025년 04월 02일 대표주관회사 한국투자증권 주식회사 대표이사 김 성 환
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 동원시스템즈 주식회사의 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Tan Tien Plastic Packaging JointStock Company 외 4개의 종속기업의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 지배기업의 개요 지배기업은 1980년 5월 10일자로 설립되어 각종 포장재와 알미늄을 제조, 가공 및 판매하고 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 146,277백만원이며, 최대주주는 동원산업(주)(지분율 70.67%)입니다. 나. 종속기업의 현황 당기 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 사업부문 회사명 주요사업 자본금 총 주식수 투자 주식수 투자비율 소재지 포장부문 연포장재 제조 판매업 베트남 포장재 제조 판매업 베트남 제관 제조 및 판매 사모아 기타지주회사 싱가포르 기타지주회사 싱가포르 ※ 해외자회사의 자본금은 2024년 4분기말 매매기준율 환율로 환산된 금액입니다.※ Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 투자비율은 발행주식 총수(14,999,998주) 기준 이며, 의결권 있는 보통주(13,517,770주) 기준으로 투자비율은 97.83%입니다.※ NCK Logistics Holding Pte. Ltd.와 SP Logistics Investment Pte. Ltd.는 TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.의 자회사입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매 출 액 비율 포장 제품 연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등 참치캔, 식품,생활용품 등 상품 연포장재,유리병,PET, 제관(CAN),압연 등 참치캔, 식품,생활용품 등 기타(용역수익 외) 연결조정 합 계 ※ 각 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 연결조정 항목을 통해 내부거래 제거해주었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 45 기 제 44 기 제 43 기 CSW 401 공관 100.68/EA 97.41/EA 93.56/EA AL-FOIL 6,202/KG 6,881/KG BOX POUCH ※ 주요제품은 판매되는 제품중 가장 표준 규격 또는 가장 많이 판매되는 규격의 제품을 선정했습니다.※ 제45기 반기부터 전기 공시 제품인 TCO 12g제품을 CSW로 변경하였습니다. (1) 산출기준 ① 연포장 부문 판매제품의 SYSTEM 구성에 따라 판매가격이 달라지므로 대표 UNIT을 선정하여 단순 평균방법으로 가격을 산출하였습니다. ② 알미늄 부문 AL-FOIL 중 주요제품을 선정하여 단가를 단순평균에 의한 방법으로 KG당 평균 가격을 산출하였으며, 기타는 각기 제품의 특성상 주문생산으로서 이에 상응해서 판매가격이 결정되며 다품종 소량생산으로 가격산출이 불가능합니다. (2) 주요 가격변동원인 ① 상승요인 : 고품질 고기능의 첨단기술을 응용한 성능개선으로 가격상승 ② 하락요인 : 시장의 경쟁심화, 설계변경으로 인한 원가절감, 생산성 향상, 수입제 품의 국산화 등으로 가격하락 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 용 도 매입액 비율 주요 매입처 포장 상 품 연포장 연포장재,성형포장 등 케이씨글라스,㈜제이에이테크 외 제관 동부제철㈜ 외 알미늄 알미늄박 ㈜보라테크 외 인쇄 케이스 포장 한솔칼라팩, 정우피앤피 외 수지 산업용 WRAP, 레진 SCIENTEX. 대정화학공업 외 유리병 유리병 등 케이씨글라스 외 CAN 음료캔 등 롯데알미늄 외 PET 프리폼 등 원재료 연포장 연포장재,성형포장 등 ㈜대원C,한화케미칼㈜ 외 참치캔, AL-foil, 음료캔 등 ㈜티씨씨동양 외 알미늄 알미늄박 노벨리스코리아 외 RESIN 산업용필름, PET 등 롯데케미칼㈜,한화케미칼㈜ 외 부직포 위생용필름 도레이첨단소재㈜ 외 마니라판지 판지상자
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㈜동서 외 규사 유리병 등 코삭 외 향료 등 아셉틱 한중피앤씨 외 부재료 저장품 연포장 연포장재,성형포장 등 태성산업㈜,C TECH, 제관 E.O.E, 유리병 등 ㈜제이에스산업, 알미늄 AL-FOIL, 가공등 강남제비스코㈜ 외 외주가공비 포장재 연포장재,성형포장 등 ㈜동우피엔티외 합 계 ※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제 45 기 제 44 기 제 43 기 연포장 PET FILM 28.7/M 28.9/M 45.2/M 제관 1,360/매 1,544/매 1,490/매 TAB COIL 5,875/ KG 5,318/ KG 5,854/ KG 알미늄 AL-STRIP 4,690/KG 4,391/KG 4,890/KG 수지 부직포 ※ 주요매입처 중 연결실체와 특수한 관계여부를 가진 회사는 없습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 ① 부문별 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 사업소 제 45기 제 44기 제 43기 포장 연포장/PET/ 유리병/인쇄/수지/ 2차전지소재 진천,아산,군산, 음성공장, TTP 등 제관(CAN) 함안, 이천, 하남공장, 칠곡, SAMOA 등 알미늄 아산공장 합 계 (2) 생산능력 산출근거 ① 포장부문 - 각 제조라인별로 제품생산에 소요되는 직접설비공수(기계가동시간)을 설비공수 투입분(기계투입수량)으로 나누어 산출하였으며 간접인원 및 간접시간은 반영하지 않았습니다. (단위 : 시간) 사업부문 품목 사업소 계획가동시간 포장 연포장/ 유리병/ PET 진천/천안/수원공장 일 16시간 / 월 21일 아산공장 일 24시간 / 월 26일 군산공장 일 24시간 / 연간 365일 여주/음성 공장 일 24시간 / 월 26일 중부/연천 공장 일 24시간 / 월 26일 횡성공장 일 24시간 / 연간 365일 TTP 일 24시간 / 월 25일 MVP 일 24시간 / 월 25일 제관/ 2차전지소재 함안공장 일 18시간 / 월 21일 칠곡공장 일 21시간 / 월 20일 이천공장 일 24시간 / 월 27.5일 하남공장 일 24시간 / 월 27.5일 SAMOA 일 24시간 / 월 22일 알미늄 아산공장 일 24시간 / 월 24일 인쇄 공주공장 일 18시간/ 월 21일 수지 공주공장 일 21시간/ 월 21일 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 45기 제 44기 제 43기 포장 연포장/ PET/ 유리병/ 인쇄/수지/플라스틱용기 진천,아산, 군산, 음성공장 등 공관 등 함안, 이천, 칠곡 하남공장, SAMOA 알미늄 아산공장 합 계 ※ 2차전지 원통형캔, 식음료 캔이 포함된 수치입니다.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 품목 사업소 가동가능시간 실제 가동시간 평균 가동률 포장 연포장/ 유리병/ PET 진천/천안/수원공장 아산공장 군산공장 음성/여주 횡성공장 TTP MVP 제관 함안공장 칠곡공장 이천공장 하남공장 SAMOA 알미늄 아산공장 인쇄 공주공장 수지 공주공장 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 부문 부문 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말 장부가액 토지 포장 진천,함안,아산,군산 외 합 계 건물 포장 진천,함안,아산,군산 외 합 계 구축물 포장 진천,함안,아산,군산 외 합 계 기계장치 포장 진천,함안,아산,군산 외 합 계 기타의유형자산 포장 진천,함안,아산,군산 외 합 계 건설중인자산 포장 진천,함안,아산,군산 외 합 계 유형자산 계 포장 진천,함안,아산,군산 외 합 계 ※ 기타의유형자산은 차량운반구/공구와기구/집기비품으로 구성되어져있습니다.※ 당기 증감에는 취득, 처분, 본자산대체, 해외자회사환산차이 금액이 포함되어있습니다.※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. (2) 물적재산 담보설정 현황 (단위: 천원) 구 분 제공받는자 물건 또는 내용 담보설정액 장부가액 근저당권설정 횡성군 토지 근저당권설정 횡성군 토지 건물 근저당권설정 공주시 토지 건물 근저당권설정 신한은행
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토지 건물 구축물 기계장치 양도담보설정 한국산업은행 기계장치 기계장치 합 계 바. 생산설비 투자현황 100억원이상 투자되었던 기 투자사업은 투자가 완료되었으며, 신규 투자가 다시 진행될 경우 보고서 내 관련사항을 재 기재 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 품목별 수출/내수 매출액 (단위 : 백만원 ) 사업 부문 매출 유형 품 목 제 45 기 제 44 기 제 43 기 포장 제품/상품 연포장/PET/유리병 수출 내수 합계 제관(CAN) 수출 내수 합계 알미늄 수출 내수 합계 수지 수출 내수 합계 인쇄 수출 내수 합계 기타 (용역수익 외) 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 포장부문 : 포장영업1팀, 포장영업2팀, 해외영업팀, 알미늄마케팅팀, 2차전지마 케팅팀, 수지영업팀, 이차전지영업팀(1, 2파트), 패키징영업1팀, 2팀(캔, 유리병),패키징영업3팀,4팀(아셉틱,PET)(2) 판매경로 및 판매경로 별 매출액 비중 구분 판매경로 매출액 비중 내수매출 대리점 직거래 해외매출 수출 연결조정 전체 합계 (3) 판매방법 및 조건 ① 국 내 : 현금 및 외상판매 ② 해 외 : 취소불능 일람불 신용장에 의한 판매 및 전신송금방식에 의한 판매 (4) 판매전략 ① 연포장 최고 양질의 제품을 공급하여 고객 불만을 최소화시키는 불량율 제로의 적극적이고 공격적인 판매전략을 펼치고 있습니다. 또한 품질과 납기는 높은 기술수준과 ISO 검사 표준을 효율적으로 적용함으로써 경쟁사와 차별화 시키고 있습니다. 신규거래선을 개척하고 수출지역을 다변화함으로써 경쟁력을 확보하고, 연구소와의 협업을 통해 신기술 제안영업을 확대해 나갈 것입니다. 이와 더불어 항상 앞서 나가고 있다는 제일주의를 판매전략과 연계시켜 공격적인 판매 활동을 지향하고 있습니다. ② PET사업PET 사업부문은 다양한 품종과 디자인을 위한 생산기술과 설비를 확보하고 있으며, 철저한 품질 관리를 통해 제품 경쟁력을 높이는 노력을 지속적으로 추진하고 있습니다. 성장 가능성이 있는 고객을 발굴하여 동반 성장 체계구축과 In-Plant(고객의 사업장에 당사 설비를 설치하여 포장재 공급) 투자 등 공격적인 영업 전략을 추진하는 한편, 주요 고객 Needs에 적극 대응하여 PET 시장에서의 당사의 역할을 지속적으로 넓히기 위해 노력하고 있습니다. 이와 동시에 제품 경량화, 재활용 Chip 등 친환경 ESG 경영활동을 지속하고 있습니다. ③ Aseptic(무균충전) 아셉틱 사업은 멸균된 용기에 멸균된 내용물을 무균환경에서 충전, 밀봉하여 안전한 음료를 제조하는 사업입니다. 기존HR(내열) 용기의 고온 충전 방식과는 달리 상온 충전 방식이기 때문에PET 용기의 경량화가 가능하여 친환경적입니다. 당사는 최신 자동화 라인의 적극적인 도입으로 국내 최고의 무균충전 생산설비를 도입하였습니다. Pilot설비를 통한 음료 개발과 디자인 개발, HACCP/GMP 등 다양한 인증 획득으로 개발부터 생산, 납품까지 고객의 니즈에 맞춘 원스탑 생산과 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.④ 유리병 국내 최대의 유리병 제조사로서 최고 품질을 갖춘 제품의 적기 공급 및 적극적인 A/S 제공을 통해 고객 만족을 최우선으로 추구하고 있습니다. 국내에서 시판되는 모든 유리병 색상과 다양한 병형을 생산 가능한 사업장 설비와 높은 제조 기술, 환경을 우선하는 생산체계를 활용하여 고객별 맞춤 서비스를 제공하고 있습니다. 고객이 필요로 할 시 CAN, PET, Aseptic 사업과 연계한 판매 서비스를 제공하여 종합 포장재 제조사로서의 강점을 활용한 판매전략을 전개하고 있습니다. ⑤ 제관(CAN)CAN 사업부문은 3개의 대형 제관업체가 경쟁하고 있는 사업입니다. 국내CAN 수요는 약64억관 수준으로 예상되나 국내 수요 대비 공급 능력이 높고, 초기 투자비가 높은 장치산업에 해당되어 가동 물량 확보를 위한 가격경쟁이 심한 상황입니다. 이에 당사는 수율 향상, 지속적인 원가 절감, 거래선과의 기술 및 제품 개발 협업체계 강화 등을 통하여 높은 수준의 가동률을 유지하고 사업
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경쟁력을 견고히 하고 있습니다. 또한 BTC 등의 고부가 제품의 비중을 지속적으로 확대하여 매출 확대와 수익성 개선에 힘쓰고 있습니다. ⑥ 알루미늄 품질 향상과 신제품 개발과 신규거래처 확보, 해외시장개척 등을 통해 매출을 증대하고 있습니다. 특히 부가가치를 높이기 위해 가공, 세정 등의 2차가공을 통해 매출을 확대시키고, 수익성을 개선해 나가고 있습니다. 또한 수익성 증대와 미래성장을 위해2차전지용 양극박 사업으로의 확장을 진행 중에 있습니다. ⑦ 수지 당사가 개발한 신제품을 내세워 시장 개척에 나서는 등 차별화된 마케팅을 추진할 계획입니다. 기존 디스플레이용 Glass 보호필름은 공정용 외 출하용으로 제품 확대를 추진 중에 있으며, 더불어 IT기기용 Glass 보호필름으로 제품군 확장을 추진 중에 있습니다. 그 외 레트로트 파우치용 CPP필름 개발 등으로 사업영역을 확장코자 R 활동 또한 지속적으로 진행하고 있습니다. ⑧ 인쇄최신 기계설비를 구축함과 함께 습도, 온도의 영향을 많이 받는 지류 작업 환경을 최적의 공간으로 확보하였습니다. 또한 자동화라인 구축으로 생산 원가 절감 및 생산성 향상을 도모하고 있습니다. 또한 기존 판지상자의 제품들에 비하여 기능성과 고급화를 지속적으로 가미하여 특허기술을 확보하고 뷰티 마스크백 박스 등 고부가가치 제품을 증대시키고 있습니다. ⑨ 2차전지당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형 CAN 의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형 설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 그리고 40년 이상 축적된 알미늄 사업의 기술과 경험을 바탕으로 시작한 알미늄 양극박 사업은 그간 집중적 연구개발을 통해 기계적 성질을 향상시켜 초고강도 양극박과 초박박 제품을 실현하여 양산 및 판매 중이며, 배터리 제조사의 배터리 성능 향상과 제조 공정성을 개선할 수 있도록 차별화된 기술을 제공하는 등 제품 경쟁력을 확보하였으며, 이를 통해 급성장하는 이차전지 산업과 함께 지속적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다. (5) 주요매출처 연결실체의 주요매출처는 (주)동원에프앤비 등이 있으며, (주)동원에프앤비 및 그 종속기업이 전체 매출에서 차지하는 비율은 13.2%입니다. (6) 2024년 기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 가. 시장위험 및 위험관리 연결기업의 시장위험과 이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. ① 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 및 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 건설 계약 수주시 발주자의 신용도를 평가하여 수주를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고
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담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(*1) 단기금융상품 매출채권및기타채권(유동) 장기금융상품 비유동기타채권 금융보증계약(*2) 합 계 (*1) 시재현금은 제외되어있습니다.(*2) 상기에 포함된 금액은 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 자금보충의무에 따라 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사 계약 상 지급하여야 할 최대 노출금액입니다. 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월 등의 약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 당기말: 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 금융보증계약(*) 전기말: 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 금융보증계약(*) (*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 자금보충의무에 따라 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사 계약 상 지급하여야 할 최대 약정 금액과 동원신성장2호조합의 잔여출자 약정액에 해당됩니다. 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 3개월 미만으로 구분하였습니다. ③ 환위험관리 연결기업은 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, CAD 및 VND 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR CAD VND 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산 합계 부채: 매입채무및기타채무 부채 합계 (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR CAD VND 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산 합계 부채: 매입채무및기타채무 부채 합계 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CAD VND 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 당기말 및 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간
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순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 순금융원가 (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 순금융원가 (2) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 차입금(사채포함) 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본: 자본 총계 순부채비율 나. 위험관리방식 및 위험관리조직 (1) 리스크관리팀 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 재경팀 자금파트 환위험을 관리하기 위하여 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있으며, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 이자율 위험관리를 위해 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (3) 재경팀 회계파트 재경팀 회계파트에서는 건전한 자본구조 유지를 위하여 주기적으로 부채비율 등을 분석하고 관리하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 통화선도 계약 ① 제44기(전기) 약정사항 해당사항 없음. ② 제45기(당기) 약정사항 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요 - 기술연구원 - 동원시스템즈 기술연구원은 2차전지소재 사업 및 패키징소재 사업을 전문적으로 운영하기 위하여 기술연구원 산하 4개의 이차전지소재 개발팀과 1개의 소재개발실로 조직을 개편하였습니다. 기술연구원에서는 2차전지 소재 개발 및 패키징소재 개발 과제에 대한 총괄 선행 기술개발에 대한 전략 방향을 설정하여 신기술 및 특허 확보에 박차를 가하고 있습니다. (1) AL 양극박 개발팀 AL양극박은 이차전지의 집전체로 사용되는 알미늄박을 의미합니다. AL양극박 개발팀은 AL양극박의 기계적 성질 향상으로 고객사의 공정성 개선 및 표면처리를 통한 전지의 성능향상과 같은 차별화된 기술을 개발하고 생산공정에 접목하여 부가가치를 높이는 업무에 매진하고 있습니다. (2) 셀 파우치 개발팀 Pouch 개발팀은 공주 M라인운영 파트와 제품 파트로 운영하고 있습니다. M라인운영 파트는 M- 라인을 ‘22년 12월에 구축 완료하여 이차전지 파우치용 샘플제작 및 공법 개발을 진행하고 있습니다. 제품 파트는 이차전지 파우치 개발을 담당하고 있으며, 파우치 소재 및 내층 PP층 설계 개발 및 양산라인 구축을 진행하고 있습니다. 파우치 소재 국산화 및 내재화를 통한 자체 경쟁력을 강화하고 있으며, 신규 라인 구축 완료 후 공정 최적화 진행중에 있습니다. 기술/공정/품질 차별화를 통한 경쟁력을 강화하여 후발 주자이지만 기존 업체의 기술/품질을 뛰어넘는 제품을 개발 중에 있습니다. (3) 배터리 Can 개발팀 2차전지 Packaging 기술중의 하나로서 금형제품이며 니켈도금 강판의 원통형 케이스를 개발하여 18650, 21700, 4680, 이어폰용 코인셀 등에 기술을 적용하여 개발 및 양산중입니다. 제품의 차별화 경쟁력을 확보하기 위하여 내구성이 우수한 금형설계 기술, 고속 Deep Drawing 기술, 내식성이 우수한 표면처리 기술 등을 개발하여 적용하고 있습니다. 특히, 4680CAN은 기존 CAN의 단품구성과 달리 Assy’로 구성하여 CAN부품에서 전지 내부 양극전위 단자를 별도 구성하는 원통형2차전지 업계 최초 시도되는 신구조로써
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'25년 하반기부터 양산화를 위하여 준비에 박차를 가하고 있습니다. (4) 기술평가팀 기술평가팀은 1000mAh급 이차전지를 제작 평가할 수 있는 Infra를 구축하고, AL 양극박 개발팀 및 셀파우치 개발팀과 신규 개발하는 개발품에 대한 이차전지 특성을 평가하는 역할을 하고 있습니다. 개발 단계에서부터 개발품의 이차전지적용 성능을 평가함으로써 올바른 개발 방향을 제시하여 개발 기간을 단축하고, 개발품의 품질을 높이며, 고객이 원하는 제품의 정보를 제공하여 이차전지 개발품의 고객만족도를 높이는 역할을 수행하고 있습니다. (5) 소재개발실 소재개발실은 기존의 R 중심의 연구기반 조직에서 사업 및 실적 중심의 개발 조직으로 변경하여 사업부에 기술적 기반을 지원 하고 있습니다. 친환경제품개발, 필름소재 파트로 운영하고 있습니다. ① 친환경제품개발 파트는 포장재 국내1위 기업의 위상을 바탕으로 사회적 기업으로서 책임을 다하고자 친환경 포장재 기술 개발에 중점을 두고 있으며 차별화된 포장재 개발을 위하여 기능성 소재 개발 및 국책과제를 발굴하여 수행하고 있습니다. 친환경 포장재는 재활용이 용이한 포장재, 재생원료가 적용된 포장재 등을 개발하고 있습니다. 기능성 소재는 스낵, 레토르트, 뷰티 산업 제품 등에 이르기까지 다양한 제품 생산 기술 활용을 통해 고객 만족을 우선으로 시장 선도 위한 포장재 개발을 위한 연구를 수행하고 있습니다. ② 필름 소재 파트는 다양한 R 활동 및 고객의 Needs에 부합되는 성장 가능한 제품을 개발하고 신규 기술 적용 및 개선 등의 혁신활동을 병행하고 있습니다. 필름소재 파트는 코팅 Type의 점착 보호필름을 대체하는 자가점착 Type 의 보호필름 (Glass, 전자부품, Display, 산업용 등 다양한 제품군에 보호필름으로 활용) 개발과 더불어 식품 및 친환경 분야에 부합하는 필름 제품을 발굴하여 개발에 박차를 가하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (1) 2차전지소재 개발 ① 명칭 : AL양극박 개발팀 ② 소재지 : 충남 아산시 둥포면 아산밸리동로 100 ③ 연구분야 : - AL양극박 소재 및 제품개발 - 표면처리 소재 및 제품개발 (2) 셀 파우치 개발 ① 명칭 : Pouch 개발팀 ② 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60 ③ 연구분야 : - 셀파우치 소재 및 제품개발 (3) 배터리 Can 개발팀 ① 명칭 : Can 개발팀 ② 소재지 : 경북 칠곡군 왜관읍 공단로7길 16-18 ③ 연구분야 : - IT용, Power Tool용, 자동차용 배터리 Can 개발 (4) 소재개발실 [친환경 제품개발파트] ① 소재지 : 서울시 서초구 마방로 60 ② 연구분야 : 친환경 포장재 및 소재 개발 [필름소재파트] ① 소재지 : 충청남도 공주시 정안농공단지길 74 ② 연구분야 : PP 필름 관련 신규 제품/사업 발굴 및 기획, 자가점착 Type의 보호필름 개발 기술연구원 조직도.jpg 기술연구원 조직도 다. 연구개발 비용 연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 과 목 제 45기 제 44기 제 43기 비 고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ '연구개발비용 계'는 연결기업 손익계산서 상의 경상연구개발비와 정부보조금을 합산한 금액입니다. 라. 연구개발 실적 (1) 기술연구원 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 중장기 개발 아이템 수립 ~24.12 1. 기술연구원 중장기 개발 전략 방안 수립 - 미래성장 산업 검토 및 세부 전략 계획 수립 - 중장기 기술연구원 운영 방안 수립 2. 기대효과 - 중장기 개발 아이템 검토로 신규 매출 기여 - 중장기 기술연구원 운영방안을 통한 조직체계 기반 구축 (2) 2차전지소재 개발 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 알루미늄 표면처리 ~24.12 1. 연구 개발 - 전기저항 및 활물질의 부착성을 향상을 위한 표면처리액 및 표면처리 기술 개발 - 전지의 안전성 향상 제품 개발 2. 기대효과 - 제품 다양화를 통한 안정적 제품 생산 및 수요처
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다각화 기대 2차전지용 AL 양극박 ~24.12 1. 연구개발 - 2세대 고기능성(고강도 및 고연신) 소재개발 진행중 2. 기대효과 - 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여 - 전기자동차 생산량 증가, 전장화 가속화에 따른 수요량 확대 - 다양한 제품화를 통한 고객 Needs 만족 2차전지용 Pouch ~24.12 1. 연구개발 - 2차전지용 셀파우치 소재 개발 진행중 - 셀파우치 생산라인 구축 2. 기대효과 - 신제품 개발시 사업화를 통한 매출 증대 기여 - 2차전지용 부품 사업 확장 (3) Can 개발팀 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 배터리용 Can 개발 ~24.12 1. 연구개발 - IT, P/Tool, EV배터리용 고객맞춤형 CAN개발 개발/승인 - Ev용 대용량 CAN Ass’y 공정 및 소재 개발 : 국내 최초 CAN Ass’y개발 및 양산라인 구축 2. 기대효과 - 신규 Form Factor기술선점 및 신규 매출 기여 - 원형 대용량화 개발기여에 따른 배터리 경쟁력 강화 (4) 소재개발실 (친환경 제품개발 파트) 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 친환경 포장재 ~24.12 1. 연구개발 1) 재활용이 용이한 포장재 - PE 단일재질 포장 제품 확대 및 고중량 포장재 개발 : 식품안정성 및 유해성 검증, 유통기한 확대 - PP 단일재질 포장 제품 개발 : HMR식품 등 간편식 적용을 위한 재활용 포장재 2) 녹색인증제품 개발 - 에탄올잉크를 적용한 포장재 녹색기술인증 및 녹색 기술제품 획득 (24.12) : 식품포장재류에 적용시 소비자 안전에 기여 2. 기대효과 - 친환경 포장재 적용 확대를 통한 매출 증대 및 친환경 기업 이미지 향상 (5) 소재개발실 (필름소재 파트) 연구 과제 연구 기간 연구 결과 및 기대 효과 비 고 자가점착 Type 보호필름 ~24.12 1. 연구개발 1) 자가점착 보호필름 Grade 다양화 - 하드코팅用 보호필름 확대 - Flexible glass 용 보호필름 개발 착수 2. 기대효과 - 하드코팅 보호필름 차별화 개발에 의한 매출 기여 - 중장기 개발 제품 확보를 통한 제품 라인업 확보 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 - 공시대상 기간 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 총 계 국내특허권 해외특허권 실용디자인권 국내디자인권 국내상표권 해외상표권 등록 출원중 합계 ※ 등록: 등록완료※ 출원중: 등록완료 이전의 모든 특허 (출원완료 후 존속 기간 만료된 건 제외) 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물관리법 # 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리 하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상을 목적으로 함- 폐기물 구분 / 폐기물별 처리기준 / 음식물류 폐기물처리기준 / 폐기물 수출입신고 / 폐기물 처리시설 관리기준 / 발생량 및 처리량 신고의무 - 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 분류 및 적법 처리 - 사업장 폐기물의 보관 기준 준수 - 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적 해당 관청 정기적 신고 및 해당 시점에 올바로시스템 등록. - 폐기물 처리시설 신고 및 적정 운영관리 - 폐기물 발생량 감량화 대기환경 보전법 # 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게함을목적으로 함- 대기오염물질 배출기준 준수 / 배출시설 신고 / 방지시설기준 및 관리 대기배출 부과금 / 자가측정의무 / 휘발성유기화합물 방지시설 기준 등 - 대기배출시설에서 배출되는 대기오염물질의 배출허용 기준 관리 - 대기배출시설과 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 대기오염 물질의 주기적인 자가 측정관리 - 비산배출시설 허가 및 주기적인 관리 - 대기 배출시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 대기 환경기술인 임명 물환경 보전법 # 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질
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및 수생태계를적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을널리 향유할 수 있도록 함- 수질오염 배출기준 준수 / 배출시설 신고 / 처리시설 기준및 관리 수질 배출 부과금 등 - 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의 배출허용 기준 관리 - 폐수배출 및 수질오염 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 폐수배출 및 방지시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 방지시설의 주기적인 자가 측정관리 - 수질 환경기술인 임명 화학물질 관리법 # 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활을 목적으로 함- 유해화학물질 영업자, 제조업, 사용업 등록 / 화학물질확인제도 / 유독물 수입신고 / 화학물질배출량 조사 / 화학물질 취급실적보고 / 안전교육 / 장외영향 평가작성보고 /위해관리계획 보고 / 취급시설의 설치 기준 및 정기점검,수시점검, 안전진단, 자체점검 / 주민고지 등 - 유해화학물질 취급시설의 법적 관리 기준 준수 - 유해화학물질 취급시설의 설치/변경 인허가 - 유해화학물질 취급자/관리자에 대한 전 직원 안전교육(매년) - 유해화학물질 취급시설의 정기검사(매년) - 화학물질 사고 대응책 강화 (화학사고예방관리계획서 작성 및 화학물질안전원의 승인) - 유해화학물질 제조량 및 수입량 신고(매년) - 유해화학물질 관리자 및 기술인 선임 화학물질의 등록 및평가 등에 관한 법률(화평법) # 화학물질의 등록, 화학물질 및 유해화학물질의 유해성·위해성에 관한 심사·평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정, 화학물질에 대한 정보를 생산 활용토록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 제조 및 수입 화학물질 법적 절차에 의거 환경부에 등록,신규물질 화평법에 의거 등록 등 - 신규화학물질 제조시 화평법에 의거 환경부 등록 - 기존 화학물질 제조 및 수입시 환경부 등록 - 화학물질의 유해성 자료 환경부에 등록 - 신규화학물질 및 기존 화학물질 제조 및 수입 전 환경부 등록 악취방지법 # 사업활동 등으로 인하여 발생하는 악취를 방지함으로써국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을목적으로 함- 악취배출시설 구분 및 신고 / 배출허용기준 준수 / 악취방지계획 수립 - 악취 배출시설에서 배출되는 악취오염물질의 배출허용 기준 준수 - 악취 배출시설과 방지시설을 적법기준에 따라 운영 - 악취 배출시설의 설치 허가 및 신고 토양환경보전법 # 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방 하고 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적절하게 관리 및보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수있게 함을 목적으로 함- 토양오염관리대상 구분 및 신고 / 토양오염도 측정 / 오염토양 정화 등 - 토양오염유발 관리 대상시설 구분 및 신고 - 토양오염 및 토양오염유발 관리 대상시설의 상시관리 - 토양오염도의 주기적인 측정 및 검사 - 발생된 오염 토양부분의 정화 위험물안전관리법 # 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여공중의 안전을 확보함을 목적으로 함- 위험물 구분 기준 / 위험물별 시설기준 / 소방시설 설치 및 관리기준 / 위험물 취급에 관한 세부기준 / 위험물 시설설치 검사 등 - 위험물의 저장·취급 및 운반에 관한 법적기준 준수 - 위험물 취급시설 설치 및 변경 등에 대해 인허가 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 적법기준내 관리 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 상시 안전관리 - 위험물 관리자/취급 담당자 임명 자원순환기본법 # 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구축을 위해 제정 - 2018년부터 시행 - 자원의 성과관리 / 제품등 유해성 순환이용 평가 /폐기물 처분 부담금의 부과 및 징수 등 - 사업장 폐기물에 대한
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자원순환목표(최종처분율, 순환 이용율) 설정 및 모니터링 관리 - 제품이 폐기물로 되었을 시 순환이용 저해요소 (재질, 구조, 유해물질) 평가하여 제조과정에 반영. 미이행시 평가결과 공개 - 사업장 폐기물 위탁처리시 폐기물 처리비외 추가로 폐기물 처분부담금 부과(매립폐기물: 2.5만원/톤, 소각폐기물: 1만원/톤) 및 환국환경공단에 납부 환경오염시설의통합관리에 관한 법률 (환통법) # 사업장에서 발생하는 오염물질 등을 효과적으로 줄이기 위하여 배출시설 등을 통합 관리하고, 최적의 환경관리기법을 각 사업장의 여건에 맞게 적용할 수 있는 체계를 구축함으로써 환경기술의 발전을 촉진하고 국민의 건강과 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 - 2017년 1월부터 업종별 순차적 시행 - 통합허가를 위한 기초자료 준비/통합환경관리계획서 작성 / 통합환경허가시스템 입력 / 업종별 배출허용기준 작성, 환경부와 협의 후 최초 허가완료 - 사업장별 허가배출기준 준수 - 배출시설 등 및 방지시설의 설치·관리 및 조치기준 준수- 배출시설 등 및 방지시설의 운영·관리 기록 및 보존 - 오염물질 등의 측정·조사 기준 준수 - 통합환경관리인 선임 및 보수교육 - 허가조건 등은 5년마다 재검토하여 재 허가함 환경오염피해 배상책임 및구제에 관한 법률 (환구법) # 국민의 건강과 안전을 위협하는 환경오염사고 등의 발생으로 생명 신체 및 재산에 피해를 입은 국민을 신속 공정하게 구제하기 위하여 환경오염의 위험성이 높은 시설은 환경책임보험에 가입하도록 하는 제도 - 2016년 1월부터 시행 - 환경오염피해 관련 기인물에 따른 보험금 납부 (매년, 소멸형) - 매년 유해화학물질 취급량 및 판매량 / 대기 / 수질 /폐기물 / 토양 / 해양 등으로 배출되는 오염물질량 파악 후그 양에 따라 보험료 산정 - 매년 보험금 납부(1년단위 소멸형) 대기관리권역의대기환경개선에 관한 특별법(대기관리권역법) # 현재 수도권에만 해당하는 대기관리권역이 수도권 이외 전국 오염우려지역으로 확대하여 대기관리권역내 사업장은 대기오염물질 총량제가 적용 - 2020년 4월 3일 시행 - 할당된 배출허용총량 이내로 배출, 대기배출시설 허가, TMS(자동측정기) 배출구에 부착 - 할당된 대기오염물질 배출허용량 준수 - 할당 오염량 초과시 초과과징금 납부해야 함. - 관련법규에 따른 굴뚝자동측정장치(TMS) 부착 - 매월 배출실적 환경부 보고 산업안전보건법 # 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함을 목적으로 함 - 사업주의 의무 및 근로자의 의무 - 산업재해저감을 위한 설비 등의 기준 - 안전보건관리규정 준수 - 근로자의 안전보건 교육 - 유해 위험 방지 조치 - 도급관련 기준 - 안전인증 - 안전검사 - 유해 위험물질의 분류 및 관리 - 근로자 안전보건교육 실시 - 공정안전보건서 작성 및 관청 제출 - 유해·위험설비 안전기준 획득 - 안전보건관리규정 준수 - MSDS(물질안전보건자료) 관리 - 신규화학물질 유해성, 위험성 조사 - 산업재해 발생시 보고체계 구축 - 정기적 안전보건진단 - 정기적 설비 안전검사 - 안전관리자 선임 - 보건관리자 선임 중대재해처벌법 # 사업장을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전보건 조치 의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영 책임자 처벌을 규정함으로 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 함- 재해예방에 필요한 인력 및 예산 등 안전보건관리 체계의 구축 및 그 이행에 관한 사항- 재해발생 시 재발방지대책의 수립 및 그 이행에 관한 사항- 중앙행정기관, 지방자치단체의 개선/시정 사항 등을 명한 사항의 이해에 관한 사항- 안전보건관계법령에 따른 의무 이행에 필요한 조치- 도급, 용역 등 협력업체 안전 및 보건 관리- 사업주와 경영책임자 등의 처벌 - 안전보건 목표와 경영방침 설정- 안전보건 전담조직 설치(500명 이상 사업장)- 안전보건 이행을 위한 예산 편성 및 집행- 안전보건책임자 등이 업무를 수행할 수 있도록 권한과 예산 지원- 정해진 수 이상의
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안전관리자 등 배치- 유해위험요인 확인 / 점검 및 개선- 중대산업재해 발생 시 대응 절차 마련 및 확인- 도급, 용역, 위탁 시 안전보건 확보를 위한 평가관리- 안전보건관계법령 의무이행 점검 다. 국제환경 인증현황 환경관계법(대기, 수질, 폐기물 등)을 적용받음에 따라 국제환경인증을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. (단, 제재현황에 대해서는'
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 1. 별도영업권 손상평가2. 연결영업권 손상평가 제44기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 1. 별도유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 영업권 손상2. 연결유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 영업권 손상 제43기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 1. 별도 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 종속기업 투자주식 손상 2. 연결 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company(이하, "TTP") 현금창출단위에 대한 영업권 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 제44기(전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 제43기(전전기) 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) 세무조정업무 용역계약 제44기(전기)(*1) 세무조정업무 용역계약 제43기(전전기)(*1) ESG보고서 작성 및 검토 세무자문 용역계약 (*1) 표에 기재된 제43기(전전기) 계약체결 현황은 제43기(전전기) 감사법인인 한영회계법인과 계약한 비감사용역 내역입니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 03월 17일 외부감사인, 상근감사, 재경팀장 대면 회의 ㆍ기말감사 결과 논의 2024년 04월 10일 외부감사인, 재경팀장, 상근감사 대면 회의 ㆍ'24년 회계감사 수행계획ㆍ감사 보수, 시간 및 필요한 인력에 관한 논의 2024년 05월 03일 외부감사인, 상근감사, 재경팀장 대면 회의 ㆍ1분기 검토결과 논의 2024년 06월 01일 외부감사인, 상근감사 서면 회의 ㆍ감사인 비감사업무 사전 승인에 관한 논의 2024년 09월 09일 외부감사인, 상근감사 대면 회의 ㆍ3분기 감사관련 논의 2024년 12월 02일 외부감사인, 상근감사 서명 회의 ㆍ기말 감사관련 논의ㆍ내부회계관리제도 감사, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 17일 외부감사인, 상근감사 서면 회의 ㆍ기말 감사관련 논의ㆍ후속 사건, 감사인의 독립서 등 5. 연결기업의 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견(외국법인의 경우 이에 준하는 의견)을 받았습니다. 6. 당사는 2015년부터 2022년까지 한영회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 이후 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 시행령 제15조에 따라 2023년부터 주기적 감사인 지정제의 대상이 되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼일회계법인을 2023년부터 2025년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. 7. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제45기(당기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 제44기(전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 제43기(전전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 나.
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내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제45기(당기) 삼일회계법인 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 동원시스템즈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 제44기(당기) 삼일회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 동원시스템즈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 제43기(전기) 한영회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 동원시스템즈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
엔터미디어 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 휴대용 노래반주기(MAGICSING, ONSTAGE) 제조, 모바일 노래방 어플리케이션 서비스(Magicsing Karaoke), 음악 콘텐츠 제작 및 공급을 영위하고 있는 기업으로서 오랜 기간 일본, 미국, 필리핀 등 해외시장을 대상으로 휴대용 노래반주기를 수출하고 있으며, 신규 음원의 업데이트 및 A/S를 지속적으로 제공하여 당사 브랜드 이미지를 제고하고 있습니다. 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 주요상표등 매출액 휴대용노래반주기 외 제 품 상 품 기 타 합 계 2. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 휴대용노래반주기 외 원재료 ASSEMBLY 등 제품 주구성 요소 3. 조직도 2024.12.31. 조직도 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 주요상표등 매출액 비율 휴대용노래반주기 외 제 품 상 품 기 타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 휴대용노래반주기 원재료 ASSEMBLY 등의 제품 주구성 요소 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 31기 제 30기 제 29기 휴대용노래반주기 마이크형반주기 노 래 팩 기 타 합 계 ※생산능력 및 실적은 제조원가를 기준으로 작성하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 생산능력은 당사의 생산팀의 자체 조사근거로 산출한 것입니다. ② 산출방법 생산능력 = 시간당 1인 생산량 × 일평균시간 × 평균투입인원 × 가동일수 2) 평균가동시간 (단위:시간, 일) 구 분 1일평균가동시간 월평균가동일수 휴대용노래반주기 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 31기 제 30기 제 29기 휴대용노래반주기 반 주 기 노 래 팩 기 타 합 계 ※생산능력 및 실적의 금액은 제조원가를 기준으로 작성하였습니다. (2) 당해 사업년도의 가동률 사업소 보유공수 소요공수 평균가동률 본사 외 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (별도 기준) [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자 - 해당사항 없음 2) 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제 31기 제 30기 제 29기 휴대용노래반주기 외 제품매출
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수 출 내 수 합 계 상품매출 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 2024.12.31. 영업부 (2) 판매경로 (단위 : 천원, %) 매출유형 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품 수 출 (주)엔터미디어 -> 해외 바이어 내 수 (주)엔터미디어 -> 국내 대리점 국내 소비자 외 상품 수 출 (주)엔터미디어 -> 해외 바이어 내 수 (주)엔터미디어 -> 국내 대리점 국내 소비자 외 기타 수 출 (주)엔터미디어 -> 해외 바이어 해외 소비자 외 내 수 (주)엔터미디어 -> 국내 대리점 국내 소비자 외 합 계 수 출 내 수 합 계 (3) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 판매조건 내수 국내 대리점 및 소비자에게 직판 현금 결제 수출 해외 현지 바이어의 주문에 의한 제품 생산 후 납품 T/T, L/C 3. 수주상황 당사의 생산은 주문생산방식으로 수주상황이 유동적이므로 수주상황은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 시장관리 가. 주요 시장위험 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동 등으로 구분할 수 있습니다. (1) 환율변동에 따른 위험당사는 수출로 인한 외화 수금이 원자재 수입에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 위험이라 할 수 있습니다. 그러나 그 폭이 적으므로 당사는 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.(2) 시장금리 변동시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장,단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다. 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.나. 위험관리방식환위험에 순노출되는 자산의 규모를 축소하기 위한 '자산ㆍ부채 종합관리(ALM)', 이종통화의 자금흐름을 일치시키는 'Matching 기법', 자금 수금과 지출의 시기를 조절하는 'Leading Lagging 기법'을 사용하고 있습니다. 2. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 2024.12.31. 연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제31기 제 30기 제 29기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 효과 및 사업화 실적 휴대용노래반주기 1994~1995 저가격의 마이크형 노래반주기, RF무선 FM 주파수 대역 송신 라디오로 사운드 수신하여 노래를부름. 중국에 수출 휴대용영상노래반주기 다중화면 동시 처리 배경 사진과 가사 데이터를 TV화면에 출력노래방 시스템과 같은 성능으로 설치와 사용성을 간단히 구현, 저가격으로 가정용이 가능, 원가 절감 및 소형화(부피,무게)하여 휴대 가능한 디자인 구현일본과 미국, 영국, 필리핀, 브라질등 세계 25개 국가에 수출 무선마이크(200MHz대역) 무선 마이크은 200MHz대 사용 (고급 무선마이크 주파수대) 높은 주파수 사용 잡음 제거 회로를 채택 혼선과 잡음 없음, 본체에
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있는 기능을 무선 마이크에서도 사용가능 본체와 무선 마이크 수신 거리 5M이내 완전무선으로 매출의 극대화무선 마이크와의 현저한 가격경쟁력 확보 FM 송신기 최소형 FM 주파수 송신기 PLL주파수 변경 및 사용 FM 주파수 전대역 변경 송출 기존 FM라디오로 수신 양질의 사운드 전송저가에 비해 고성능의 효률적임 송 레코더 PC와 연결 시리얼 DATA를 플래쉬 롬에 저장, 신곡이나 추가곡을 인터넷에서 다운 하여 저장, 마이크형노래방기기에서 곡 을 바로 다운할 수 있는 기능추가 인슐린 펌프 당뇨병 환자는 인슐린이라는 호르몬의 조절이 안되어 발생하는병인데, 인슐린 펌프는 환자의 상태에 따라 인슐린의 주입을 조정해 주는 장치이며, 성능이나 크기면에서 매우 효율적이다. 스탠드 KARAOKE 기존의 유선형 마이크 가라오케에서 무선 마이크를 이용한 가라오케로의 신모델 개발로 2개의 무선 디지털 마이크, 본체 5 Digit LCD 내장, 외부 확장팩 10개, 외부 영상 입력, 리모콘 제어 등의 기능이 있어 일본을 비롯하여 세계에 수출 ASIC 음원IC 일본 기술자를 초빙하여 음원원천기술을 독자적으로 개발한 음원IC로 현재 고가제품인 HD급 제품에 채택하여 제품당 $6불 수입대체효과를 달성하여 연간 $60만불 이상 원가절감 전문가용노래반주기 프로연주가를 위한 전문가 반주시스템의 개발 필요하여PC기반의 전문, 다양화된 프로급 전문가용 노래반주 및 연습기능을 내장하는 Karaoke system 개발하여 국내 전문가용 시장 진출 H/W MIDI 음원칩 제작의 고비용화 및 메인 CPU의 고성능화에 따라 H/W MIDI음원을 S/W로 구현한 기술로써, H/W MIDI 음원칩을 대신함으로써 원가를 절감하고, 모바일 어플리케이션에 적용하여 향후 Contents사업 강화를 위한 기술개발 Android OS 기반 영상반주기 스마트단말과 호환가능한 노래반주기용 64poly HD영상 단말기 및 모바일 어플리케이션 개발 MAGICSING 모바일 어플리케이션의 상용화 및 성공적인 런칭 2017.1~ OTT 타입의 노래반주기 및 어플리케이션 개발 Booth 타입 터치스크린 방식의 노래반주기 개발 GOLF-VW 파크골프 기능을 추가한 시뮬레이터 개발 E5+ 정밀채점 기능을 강화한 노래반주기 개발 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권(특허, 실용신안, 디자인, 상표) 보유현황 종류 명칭 및 내용 출원번호(일자) 등록번호(일자) 권리자 특허 악기연주장치(매직밴드2) 엔터미디어,이경호 특허 노래반주 플랫폼 장치 엔터미디어, 특허 듀얼 스크린이 구비된 엔터테인먼트용 장치 엔터미디어 외 특허 가상 골프 시뮬레이션 장치 엔터미디어 외 특허 카메라 연결 고정부재 엔터미디어 특허 어플리케이션을 이용한 음원 제공 시스템 및 그 방법 엔터미디어 특허 악기연주연습장치 엔터미디어, 특허 가상 골프 시뮬레이션 장치 엔터미디어, 실용신안 IP SETTUP BOX에 연결된 마이크 일체형 노래반주기 엔터미디어,이경호 디자인 스피커 엔터미디어 디자인 휴대용노래반주기 엔터미디어 디자인 블루투스 마이크 엔터미디어 디자인 스피커 엔터미디어 디자인 노래방 부스 엔터미디어 상표 엔터미디어 상표 엔터미디어 상표 엔터미디어 상표 엔터미디어 상표 MYSTAGE 엔터미디어 상표 MYSTAGE 엔터미디어 2. 산업현황 가. 산업의 특성음악시장은 크게 듣는 시장과 부르는 시장으로 구별하며, 부르는 시장은 다시 가수 등의 전문가 시장과 일반인을 대상으로 하는 비전문가 시장으로 구분되는 바 당사는 비전문가 시장을 대상으로 하고 있습니다.한편 노래반주기는 용도에 따라 업소용, 가정용, 연주자용으로 분류되며, 당사는 가정용 노래반주기를 주력으로 하고 있습니다. 국내시장에서는 노래방 문화가 노래반주기 시장을 주도하여 왔고 또한 주거형태가 아파트 위주로 구성되어 있어 가정용 노래반주기에 대한 수요가 다소 제한적입니다. 하지만 노래반주기 문화의 중심인 일본에서 시장형성 초기부터 높은 호응을 얻으며 현재까지도 주요한 시장을 형성하고 있고, 이어 가족 중심의 문화가 형성되어 있는 미국, 동남아, 유럽, 중동 등의
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해외시장으로 점차 확대되고 있는 수출 지향적 산업이라 할 수 있습니다.또한 노래반주기는 전자제품인 동시에 음악콘텐츠가 포함된 문화상품의 성격을 가지고 있습니다. 따라서 새로운 지역으로의 진입을 위해서는 해당 지역에 대한 충분한 이해와 함께 해당 지역에서 필요로 하는 콘텐츠의 제공을 위해 저작권자로 부터의 사용권 취득, 현지 음악 콘텐츠의 제작이 선행되어야 합니다. 국가마다 저작권 관리 방식이 상이하여 이에 대한 해결이 쉽지 않고, 충분한 콘텐츠의 제작에도 상당한 시간을 필요로 합니다. 이러한 비용적, 시간적 제약으로 인해 진입장벽이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. 반면 문화산업의 특성상 일단 노래반주기가 문화로 자리잡은 이후에는 꾸준한 수요가 발생하며 음악 콘텐츠의 추가 판매를 통한 부가적인 수익의 창출이 가능한 특성이 있습니다.나. 산업의 성장성전 세계적으로 최근의 음악산업은 모바일 산업의 발달에 큰 영향을 받고 있으며, 스마트폰이 음악을 접하는 핵심적인 매체로 자리잡아 이를 통한 음원 스트리밍 서비스 시장이 크게 성장하고 있습니다. 또한 소비자가 단순한 음원의 이용자로서가 아니라 새로운 콘텐츠의 생산자로서 직접 참여하고자 하는 경향도 나타나고 있어 청취형 스트리밍 서비스 뿐만 아니라 가창형 스트리밍 서비스도 함께 성장할 것으로 기대됩니다.한편 노래반주기 경험의 진수는 공연자와 관객, 풍성한 사운드, 에코를 동반한 보컬, 적절한 공간과 조명 등의 결합을 통해 이루어지며 이러한 경험을 위해서는 마이크를 포함한 하드웨어와의 연결이 필수적입니다. 이러한 맥락에서 스마트폰을 이용한 모바일 노래방 서비스와 함께 블루투스 마이크 시장이 크게 성장하였습니다. 블루투스 마이크는 휴대가능한 스피커와 마이크가 결합된 제품으로 노래방 어플리케이션과 함께 사용하면 별다른 시설장치 없이도 노래방에 가까운 사용자 경험을 제공하게 됩니다. 공간이나 시간적인 제약없이 이용할 수 있는 높은 접근성과 혼족이 보편화된 개인화 트랜드가 결부되어 새로운 노래방 문화로 자리잡아 가고 있으며, 이에 따라 관련 제품군 시장의 성장가능성은 매우 높은 것으로 예상됩니다.아울러 노래반주기는 스마트폰 중독 등 지나친 개인화 문제의 해소방안의 하나로 대두되고 있으며, 음악치료나 노래교실 등 힐링의 수단으로 그 목적을 다양화하고 있습니다. 또한 캠핑 등의 실외활동이 각광 받으면서 야외에서 다같이 쉽게 즐길 수 있는 놀거리로써 그 수요가 증가하고 있습니다.다. 경기변동의 특성 및 계절성가정용 노래반주기는 업소용 노래반주기에 비해 상대적으로 경기 변동의 영향이 적고, 꾸준히 판매되는 특징이 있습니다. 또한 세계 30여 개국을 대상으로 제품 및 서비스를 공급하고 있어 특정 지역의 경기에 크게 영향을 받지 않습니다. 다만 동남아, 중동 등 신규 시장은 경제의 활성화로 여가에 대한 관심이 증대되어 매출에 긍정적인 영향을 미칩니다.계절적으로 가정용 노래반주기의 매출은 하반기에 집중되는 경향이 있으며 이는 크리스마스와 블랙프라이데이 기간의 소비 증가에 따른 매출 증가로 나타나고 있습니다. 게다가 지속적인 신규 제품의 출시와 콘텐츠 서비스 등을 기반으로 전체 기간별 매출이 꾸준히 유지되고 있습니다. 한편 모바일 어플리케이션 및 블루투스 마이크의 경우 연휴 등에 사용량 및 판매가 증가하는 경향은 있으나 결제 단위가 크지 않고, 지역분산 효과가 커 계절성 및 경기변동의 영향은 더욱 감소될 전망입니다. 3. 영업의 개황 (1) 하드웨어 부문① 주요영업지역휴대용 노래 반주기 부문의 주요 영업지역은 일본과 미국, 필리핀, 유럽, 중동, 동남아 등 세계 각국으로 다양화되고 있으며, 그에 대한 매출 현황 및 마케팅은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주요거래처 영업전략 및 마케팅 2024년 매출액 국외(33개국) ① 홈쇼핑② 양판점③ 온라인쇼핑몰④ 체인스토어 외 국내 코어윌힐링사운드 ① 양판점② 온라인쇼핑몰③ 이마트 온오프라인 판매 외 합계 ☞ 매출추이 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 해 외 국 내 합 계 * Covid-19로 이후 노래반주기의
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해외매출 규모가 축소되었으나, 국내외 콘텐츠 매출 증가에 힘입어 실적이 점차 개선될 것으로 예상됨 ② 성별, 연령별, 소득수준별 계층 제품의 성별에 따른 특별한 수요의 차이는 없으나, 주로 가정에서의 여가 시간이 많은 40대 이후의 연령층이 주된 수요 계층이라 할 수 있습니다. 소득수준별 수요 계층은 휴대용 영상노래 반주기의 가격대가 중가이므로, 주로 중산층의 소비가 많습니다.그러나 업소용 영상 노래 반주기의 가격에 비해 저렴하므로 소득 변동에 따른 수요 영향은 적다고 보입니다. ③ 내수 및 수출의 구성 당사의 휴대용 노래반주기의 국내외 매출비중을 살펴보면, 2024년 반기를 기준으로 수출매출액이 9억 원으로 연간매출액 15억 원의 64%에 달할 정도로 수출이 내수에 비하여 우위에 있습니다. ④ 시장점유율 동업종은 시장 초기단계로서 시장점유율에 대한 객관적인 자료는 발표되지 않고 있습니다. 당사의 자체 조사에 따르면, 필리핀 시장점유율은 당사가 55%, 타사들이 45%로 시장을 분할하고 있으며, 기타 국가에서는 당사가 독점적인 시장지위를 유지하고 있는 것으로 파악됩니다. (2) 소프트웨어 부문 (매직씽 아싸노래방 앱 사업부문)당사는 신성장동력의 일환으로 모바일 어플리케이션 "매직씽 아싸노래방"을 구글플레이 및 애플 앱스토어에 출시하였으며, 이를 기반으로 콘텐츠 매출이 꾸준히 증가하고 있습니다. 2017년 구글에서 선정한 올해를 빛낸 인기앱 부문 최종 후보 20개 중 하나로 선정되었으며, 현재도 구글 플레이스토어 해당 카테고리 내 매출 상위를 차지하는 등 꾸준한 인기를 누리고 있습니다. 나. 시장 전망 및 판매 전략(1) 일본시장 : 일본 경기 개선에 따른 소비 증가로 여가 목적의 당사 제품에 대한 수요도 함께 증가될 것으로 기대합니다. 또한 모바일 앱과의 연동 가능한 스트리밍 방식의 제품 도입을 통해 내장곡 추가에 대한 소비자의 니즈를 해소하고, 레저용 아이템으로 자리매김할 수 있도록 영업활동을 확대해 나가고 있습니다.(2) 필리핀시장 : 스트리밍형 신규 제품이 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있어 점진적인 실적개선이 기대되며, 현지의 브랜드 지위와 유통채널을 이용하여 다양한 마케팅을 진행함으로써 어플리케이션 매출과 제품 판매간의 시너지를 기대하고 있습니다.(3) 북미시장 : Walmart, Amazon 등 대부분의 MASS 마켓의 온,오프라인상점에서 판매하고 있으며, 모바일 연동 제품을 통해 지역, 연령, 인종별로 고객층을 확대하고 콘텐츠 사업을 활성화하고 있습니다.(4) 공통 : 모바일 어플리케이션 서비스 "Magicsing Karaoke"가 성공적으로 런칭되어 국내외 여러 시장에서 좋은 반응을 얻고 있으며, 관련 콘텐츠 수익을 기반으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.어플과 연동되는 스트리밍 서비스 기반의 다수의 신형 기기를 출시하여 기보유 중인 음원 콘텐츠를 기반으로 부가 수익을 창출하고 교체 수요 및 잠재 수요를 자극하는 등의 시너지를 기대하고 있습니다.또한 부스 타입의 제품 "MyStage"를 출시하여 팝업스토어 형태로 입점하는 등 국내외의 여러 지역에서 다양한 형태의 사업모델 개발과 타사와의 협업을 진행 중에 있으며, 장기적인 시장 매출 증대를 기대하고 있습니다.다. 타사와의 경쟁성 (1) 판매망의 확보가정용 노래반주기 시장은 주로 일본, 미국, 필리핀 등 주로 해외에 형성되어 있어 해외 판매망을 확보하는 것이 영업에 있어 가장 중요합니다. 당사는 SATO(일본), PINOY(미국), ASTRA(필리핀)와 같은 대표 파트너사 외에도 세계 각국을 상대로 수년간 꾸준하게 거래해온 다수의 바이어들을 확보하고 있을 뿐만 아니라, 회사의 브랜드인 Magicsing, Onstage 등이 해외 현지에서 절대적인 브랜드 인지도를 구축하고 있어 경쟁업체들이 단기간에 가정용 노래반주기 시장에 진입하여 당사와 같은 판매망을 구축하기는 어려울 것으로 예상됩니다.(2) 음악 미디 데이터 파일의 확보미디파일이란 일종의 음악파일의 표준규격으로 모든 음악을 미디화 하여야 휴대용 노래반주기에서 재생 구현할 수 있습니다. 한편
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전문가 1인이 1곡을 미디화 할 때 1.5일 정도 소요되며, 특히 외국곡의 경우 국내 전문가가 아닌 현지인에 의해서 미디작업이 이루어져야 하므로 그 작업의 어려움은 매우 크다 할 수 있습니다.기존 업소용 노래반주기의 업체의 경우 주요 영업 대상이 국내 노래방이므로 가요 위주의 음악콘텐츠를 보유하고 있으나 휴대용 노래반주기의 주요 수요처는 일본, 미국, 필리핀 등 해외이므로 해당 국가 노래의 미디파일 보유가 관건입니다. 당사는 국내외 약 42만여곡의 음악콘텐츠를 이미 보유하고 있어 후발 업체가 제품 생산기술 외에 이러한 막대한 규모의 콘텐츠를 확보하여 여러 국가의 휴대용 노래반주기 시장에 진입하는 것은 사실상 어려울 것으로 예상됩니다. 미디곡 등 보유현황(2024.12.31 현재) (단위 : 곡수) 미국, 일본, 필리핀 등 33개국 (3) 자체 음원칩 기술 보유당사는 노래반주기 제조회사 중 유일하게 자체적인 음원칩 기술을 보유한 회사이며, 이러한 기술은 YAMAHA, ROLAND 등 세계적인 전자악기 제조기업들만 보유하고있을 정도로 높은 수준의 기술력을 필요로 합니다. 또한 해당 음원칩은 일반적인 악기 뿐만 아니라 세계 각국의 악기의 음색을 구현함으로써 각 국의 소비자들에게 친숙하고 편안한 음악을 제공합니다.지속적인 연구개발을 통해 해당 음원칩 기술을 고도화하고 있으며, 더 나아가 이를 소프트웨어 타입으로 상용화하여 모바일 어플리케이션 "Magicsing Karaoke" 등에 적용하였습니다. 이는 극히 작은 용량의 미디파일을 고음질의 반주음악으로 전환하여 주는 기술로, 유사 어플리케이션들이 고용량의 MP3 타입으로 된 반주음악을 전송하여 재생시키는 방식과 매우 상이합니다.이러한 기술은 인터넷 환경이 열악한 지역에서도 해당 어플리케이션의 사용을 가능하게 하여 공간적인 제약을 해소하여 주며, 버퍼링 없는 스트리밍을 통해 편의성을 제공하고, 데이터 사용에 대한 부담을 덜어 높은 경제성을 제공하여 줍니다.이러한 강점은 기존 시장의 흡수 뿐만 아니라 현재 타사가 서비스 불가능한 지역에의 진출을 가능하게 하여 시장확대 및 시장선점을 통해 지속적인 수익창출을 가능하게 할 것으로 판단됩니다.
엔터미디어 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 등에 관한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난 2024년은 COVID-19 이후 주요 해외시장의 경기회복이 당사의 예상보다 늦어지며 영업손실을 기록하였습니다. 당사는 조직을 효율화하여 손익을 개선하고 펜데믹 해소 국면에 맞춰 기존 거래선을 복구하는 한편 신규 사업으로 사업을 다각화하여매출 규모를 확대하는 전략을 취하고 있습니다.이에 2025년부터는 해외 시장에서의 매출 실적이 코로나 이전 수준으로 정상화 되고, 콘텐츠 매출 등 신규 사업 진출의 결과가 실적 증대로 이어질 것으로 기대하고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적당사는 2010년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였으며, 당기 말 현재 연결대상에 포함되는 PT.ASSA MYSTAGE INDONESIA 및 HUIZHOU ENTERMEDIA CO., LTD.를 포함하여 재무제표를 작성하였습니다. 가. 재무상태(연결기준) 과 목 제31(당)기 제30(전)기 증감액 증감율 (전기대비) Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 장기매출채권및기타채권 매도가능금융자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 기타비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 파생금융부채 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 장기기타채무 장기차입금 이연법인세부채 부 채 총 계 지배기업소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 영업실적 (연결기준) 과 목 제31(당)기 제30(전)기 증감액 증감율 (전기대비) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 영업이익 Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅳ. 당기순이익 Ⅴ. 기타포괄이익 Ⅵ. 총포괄이익 * 당사의 제31기 영업실적을 살펴보면 매출은 전년대비 4.63% 감소한 3억원, 총포괄손실은 41억원입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항회사의 자금조달은 무역금융, 뱅커스유산스, 수출대금 및 매출채권 회수, 장.단기 예금 및 이자수익, 유상증자 등으로 운영자금을 조달하였습니다. 회사의 현금 및 현금등가물은 111백만원이 계상되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 제31(당)기 제30(전)기 증감 현금및현금성자산 가. 당기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차 입 처 이자율(%) 제31(당)기 제30(전)기 (주)우리은행 (주)국민은행 (주)우리은행 (주)국민은행 영동농협 외 합 계
LX하우시스 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 비고 제17-1회 무보증사채 주2) 2027년 04월 14일 제17-2회 무보증사채 주3) 2028년 04월 14일 주1) 본 사채는 2025년 04월 07일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액 등이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)LX하우시스 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)LX하우시스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 04월 08일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주5) 상기 기재된 발행금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제17-1회, 제17-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 변동될 수 있습니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) "발행회사"는 (주)엘엑스하우시스를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. ■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(「사채관리계약서」 제1-2조 제14항)14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이
LX하우시스 — 증권신고서(채무증권)

있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가)