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합 계 5. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 청도환해대농복장유한공사(*1) ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 ㈜신영아산탕정개발 ㈜신영씨앤디(*2)(*3) ㈜신영한남동개발피에프브이(*4) ㈜신영피에프브이제3호(*1) (*4) 합 계 (*1) 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 영(0)이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (*2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 전 기에 ㈜신영건설에서 ㈜신영씨앤디로 회사명이 변경되었습니다. (*4) 당사가 보유하고 있는 지분법적용투자주식을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 23 참조) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 회사명 기 초 대 체(*) 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배 당 기 말 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 ㈜신영아산탕정개발 ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 합 계 (*) 실질적으로 투자기업 순투자액의 일부를 구성하는 채권을 투자지분으로 추가 고려하여 지분법손실을 계상하였습니다. (전기) (단위:천원) 회사명 기 초 대 체(*) 지분법손익 지분법자본변동 배 당 기 말 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 ㈜신영아산탕정개발 ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 합 계 (*) 실질적으로 투자기업 순투자액의 일부를 구성하는 채권을 투자지분으로 추가 고려하여 지분법손실을 계상하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 종목별 투자제거차액 상각내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 ㈜대농텍스타일 ㈜신영씨앤디 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 ㈜대농텍스타일 ㈜신영씨앤디 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사가 지분법 평가시 지분법피투자회사와의 거래에서 발생한 내부거래미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜대농텍스타일 재고자산 대손상각 재고자산 ㈜대농어패럴 대손상각 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜대농텍스타일 재고자산 대손상각 재고자산 ㈜대농어패럴 대손상각 합 계 (5) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액당기말 현재 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 전기말 지분법변동 누계액 당기말 지분변동액 당기말 지분법변동 누계액 (6) 당기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기손익 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 ㈜신영아산탕정개발 ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 한편, 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 6. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(*1) 감가상각비 기 말 토 지(*2) 건 물(*2) 구축물 기계장치(*2) 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 (*) 기계장치 67천원을 기타투자자산으로 대체하였으며, 당기 중 모두 처분되었고 기타투자자산처분이익 1,016,840천원을 인식하였습니다. (*2) 당기말 현재 당사는 차입금과 무역금융 및 L/C약정과 관련하여 ㈜신한은행에 유형자산(채권최고액 )을 담보로 제공하고 있습니다(주석 참조). (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
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(단위:천원) 내 역 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 공장부지 등 7. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 (전기말) (단위:천원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 전기말 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 8. 장기투자증권(1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 만기보유증권 매도가능증권 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권 ㈜엔드림(*) (*) 최대 주주 등 일부 주주(이하'이해관계인')가 보유한 지분을 경영권과 함께 양도하고자 할 경우 같은 조건으로 매도에 참여할 수 있는 동반매도참여권과 동반매도참여권을 행사하지 않을 경우 이해관계인으로부터 동일한 조건으로 지분을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. (3) 당기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현보유손익 누계 손상차손 누계액 장부금액 (지분증권) 시장성 없는 지분증권 당사는 시장성 없는 지분증권 중 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 평가하고 있습니다. 9. 경상개발비 당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 10. 장·단기차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%)(당기말) 당기말 전기말 Usance ㈜신한은행 등 운영자금 ㈜국민은행 등 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%)(당기말) 당기말 전기말 일반자금 ㈜광주은행 우리종합금융㈜ (*) 소 계 원금 합계 현재가치할인차금 : 유동성 대체액 : 차감 계 (*) 당기말 현재 지배기업인 ㈜신영으로 부터 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 14 참조) (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 2025년 2026년 합 계 일반자금대출 (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 금액 당기말 전기말 제2회 사모사채 차감 : 유동성사채 비유동성사채 (5) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사채 종류 2025년 2026년 합 계 제2회 사모사채 11. 퇴직급여충당부채 (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 전 입 지 급 기 말 (2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 전 입 지 급 이 자 수 익 기 말 (3) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 합 계 (4) 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기에 비용(제조원가)으로 인식한 퇴직급여는 197,050천원이며, 전기 비용(제조원가)은 759,313천원 입니다. 12. 충당부채 (단위:천원) 구분 당기 기초 증가 감소 기말 소송충당부채 당기에 피소 된 일부 소송 중 패소함에 따라 현금 유출이 예상되는 금액 228,315천원을 소송충당부채로 설정하였습니다. (주석 24 참조) . 화폐성 외화자산과
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외화부채 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 원화단위:천원) 과 목 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD 장기매출채권 USD USD 매입채무 USD USD 단기차입금 USD USD 미지급비용 USD USD (*) 상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기에 각각 외화환산손익 (18,979)천원 및 143,434천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. . 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 당사의 지배기업, 종속기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율 비 고 지배회사 ㈜신영 당사의 지분 92.38% 소유 종속기업 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 종속기업인 ㈜대농어패럴을 통하여 99.00%의 지분을 간접 보유 ㈜신영아산탕정개발 특수목적기업이며, 효익의 과반을 얻을 수 있는 권리를 가지고 있음 청도환해대농복장유한공사 관계기업 ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 기타(*) 신영중부개발㈜ ㈜신영대농개발 신영남부개발㈜ 비티남부개발㈜ ㈜에스엘플랫폼 (*) 동 회사 등은 일반기업회계기준 제25장 문단 25.2에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 일반기업회계기준 제25장 문단 25.4에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 기타비용 (지배회사) ㈜신영 (종속기업) ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 소 계 (관계기업) ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) 신영중부개발㈜ ㈜신영대농개발 신영남부개발㈜ 비티남부개발㈜ ㈜에스엘플랫폼 소 계 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 매 입 기타비용 (지배회사) ㈜신영 (종속기업) ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 소 계 (관계기업) ㈜신영씨앤디(*) ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) ㈜신영대농개발 신영중부개발㈜ 신영남부개발㈜ 비티남부개발㈜ ㈜에스엘플랫폼 소 계 합 계 (*) 전기에 (주)신영건설의 회사명이 신영씨앤디로 변경되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권(*) 기타채무 (지배회사) ㈜신영 (종속기업) ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 소 계 (관계기업) ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호(*) 소 계 (기타특수관계자) 신영중부개발㈜ ㈜신영대농개발 비티남부개발㈜ ㈜에스엘플랫폼 소 계 합 계 (*) 당기에 ㈜신영피에프브이제3호에 대한 대여금 중 2,617,730천원을 대손충당금으로 인식하였으며, 관련 손익 효과는 지분법손실에 반영되었습니다(주석5 참조). (전기말) (단위:천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 (지배회사) ㈜신영 (종속기업) ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 소 계 (관계기업) ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) ㈜신영대농개발 신영남부개발㈜ 비티남부개발㈜ 신영중부개발㈜ ㈜에스엘플랫폼 소 계 합 계 (*) 전기에 ㈜신영피에프브이제3호에 대한 대여금 중 2,752,280천원을 대손충당금으로 인식하였으며, 관련 손익 효과는 지분법손실에 반영되었습니다(주석5 참조). (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 배당 결의액 배당금 지급(*) 대여 회수 차입 상환 (지배회사) ㈜신영 (종속회사) ㈜신영아산탕정개발 (관계기업) ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 합 계 (*) 배당 결의 금액은 지분법적용투자주식에서 직접 차감되었습니다. (전기) (단위:천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래
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배당 결의액(*) 대여 회수 차입 상환 (지배기업) ㈜신영 (종속기업) ㈜대농어패럴 ㈜신영아산탕정개발 소 계 (관계기업) ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 소 계 합 계 (*) 배당 결의 금액은 지분법적용투자주식에서 직접 차감되었습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 원화단위:천원) 구 분 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 (종속기업) ㈜대농텍스타일 차입금 연대보증 ㈜기업은행 등 USD 4,200 ㈜대농어패럴 차입금 연대보증 ㈜신한은행 등 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 (지배기업) ㈜신영 차입금 연대보증 우리종합금융㈜ 사채 연대보증 신보2022제23차 유동화전문유한회사 . 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주식의 종류 발행할 주식의 총수 발행한주식의 총수 1주당액면가액 당기말 전기말 보통주 5,000원 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 전기말 수 량 금 액 수 량 금 액 147,573주 143,900주 . 이익잉여금 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제 71기 2024년 1월 1일부터2024년 12월 31일까지 제 70기 2023년 1월 1일부터2023년 12월 31일까지 처분예정일 2025년 3월 28일 처분확정일 2024년 3월 29일 주식회사 대농 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 III. 차기이월미처분이익잉여금 . 포괄손익계산서 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. 포괄손익계산서============= 제 71기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지제 70기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분법자본변동 (-)법인세 효과 매도가능증권평가손실 (-)법인세 효과 포괄이익 . 건설형 공사계약 (1) 당기말 및 전기말 현재 누적 분양손익, 분양대금 선수금 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 누적분양매출원가 누적분양매출 누적분양이익 분양대금선수금 분양대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 (전기말) (단위:천원) 누적분양매출원가 누적분양매출 누적분양이익 분양대금선수금 분양대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 한편, 분양대금 청구액 중에서 계약에서 정해진 조건이 모두 충족되거나 분양내용 상의 문제가 해결될 때까지 실질적인 청구 권리가 보류된 금액은 없습니다. (2) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 없습니다. . 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세부담액 이연법인세 변동액 관련 법인세비용(주1) 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)(A) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)(B) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(C=A-B) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 이연법인세자산(부채) 미인식액의 변동 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 세율차이 및 세율변동효과 기타(*1) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (*2) (*1) 미환류소득에 대한 법인세비용 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 계산하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 차감(가산)할일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 유동성 비유동성 1) 법인세비용에 반영하는 일시적 차이 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 미수수익 재고자산평가손실 지분법이익 대손금 대손충당금 투자주식 연차휴가 지급보증수수료 인정이자 압축기장충당금 장기대여금 단기대여금 장기차입금 유동성장기부채 선급비용 장기선급비용 소송비용 감가상각비 소 계 2) 자본에 직접 가감된 이연법인세 지분법자본변동 매도가능증권평가손실 소 계 미인식이연법인세자산 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 차감(가산)할일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 유동성 비유동성 1) 법인세비용에 반영하는 일시적 차이 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 미수수익 재고자산평가손실 지분법이익 대손금 대손충당금 투자주식 연차휴가 지급보증수수료 인정이자 압축기장충당금 장기대여금 장기차입금 소송비용 소 계 2) 자본에 직접 가감된 이연법인세 지분법자본변동 매도가능증권평가손실 소 계 미인식이연법인세자산 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 누적일시적차이 등 이연법인세자산 누적일시적차이 등 이연법인세자산 차감할일시적차이 (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과(*) 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 부의지분법자본변동 매도가능증권평가손실 합 계 (*) 세율변동으로
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인한 효과가 포함되어 있습니다.(6) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 상계 전 당기법인세자산 상계 전 당기법인세부채 상계 후 당기법인세부채(자산) . 기본주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정근거는 다음과 같습니다. (당기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기 초 자기주식 자기주식 취득 합 계 (전기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기 초 자기주식 자기주식 취득 합 계 . 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 장기금융상품의 유동성 대체 지분법투자주식에서 발생한 배당미수금 장기투자증권평가손익 미수금의 유동성 대체 미수수익의 유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. . 보험가입자산 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액 재산종합보험 재고자산 및 유형자산 메리츠화재해상보험 또한, 당사는 상기 보험 이외에 영업배상책임보험과 가스사고배상보험, 단체상해보험, 기계위험담보 및 차량보험 등에 가입하고 있습니다. . 담보제공자산 및 사용이 제한된 예금 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 무역금융 등 ㈜신한은행 토 지 건 물 기계장치 법원공탁금 보증금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품(신탁자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 비고 장기투자증권 신보2022제23차유동화전문유한회사 질권설정 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관명 장부금액 담보설정액 (주)신영피에프브이제3호 성남제일새마을금고 외 ㈜신영한남동개발피에프브이 우리종합금융㈜ (4) 당사의 신탁계약과 관련한 신탁자산은 신탁계약에 따른 사용 목적으로만 사용이 제한(주석24 참조)되어 있습니다. . 신탁자산, 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 공동주택 개발사업과 관련하여 신한자산신탁㈜ 및 코리아신탁㈜와 신탁계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 신탁자산은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 평택용죽 분당수내 합계 수탁자 신한자산신 탁㈜ 코리아신탁㈜ 현금및현금성자산(*) 완성주택 (*) 신탁계약에 따른 사용 목적으로만 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등과 무역금융 약정을 맺고 있는 바, 여신한도는 2,500,000천원이며, 실행금액은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사는 우리종합금융(주) 등과 일반자금대출 및 운영자금대출 약정을 맺고있는 바, 여신한도는 33,200,000천원이며, 실행금액은 28,500,000천원입 니다.(4) 당기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등과 수입신용장개설약정 등을 맺고 있는 바, 여신한도는 USD 23,500천이며,개설액 USD 7,125천입니다. (5) 계류중인 소송사건의 내용 당사는 보고기간 종료일 현재 채권가압류 등과 관한 3건의 소송(소송가액: 121,376천원)에 피고로 계류 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기 중에 일부 소송사건에 패소하여 예상되는 현금유출 금액인 228,315천원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (주석 12 참조) .
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금융상품(1) 당기말 현재 당사는 공정가치로 후속 측정되는 금융상품인 매도가능증권을 보유하고 있습니다(주석8 참조).(2) 당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 유동성장기차입금 유동성사채 임대보증금 합 계 (*) 명목이자 유출 예상 금액은 제외되어 있습니다. (3) 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. . 부가가치계산에 필요한 사항 당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 주요 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 대농첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대농의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 대농 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 대농(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제 4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계 관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 일반기업회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 일반기업회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및
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처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제 4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 20일 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대농 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사와 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토, 중요 기중거래 점검 일 명 명 중요 기중거래 점검, 내부통제이해 및 평가, 내부회계관리제도 검토 일 명 명 별도재무제표의 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본검점(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 연결재무제표의 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본검점(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 국내 : 청주공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 원재료 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울사무소 및 청주공장 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 30일 감사 1인,업무수행이사 외 1인 서면보고 2024년 외부감사 계획보고 2025년 03월 20일 감사 1인,업무수행이사 외 1인 서면보고 2023년 외부감사 경과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 대농(이하 '당사')은 섬유제품 제조 및 판매와 부동산개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사는 충청북도 청주시 청원구 내수읍 도원세교로 59-36 에 본사 및 제조시설을, 서울특별시 강남구 학동로 401에 서울사무소를 운영하고 있습니다. 당사의 사업부문은 섬유제품 제조 및 부동산 부문으로 구분할 수 있으며, 각 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구 분 매출액 2024년 2023년 섬유제품 부동산 기타 합 계 (1) 산업의 특성 등 섬유제품제조(방적업)은 대규모 설비투자가 소요되는 자본 및 기술집약적 장치산업으로 세계경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 주요 섬유제품 소비는 미국, 중국, EU, 인도 등으로 이들 국가의 소비량이 특히 많은 영향을 미칩니다. 미국과 EU는 대규모 소비자 역할을 하고 있으며, 중국과 인도는 대규모 소비자와 공급자의 역할을 동시에 하고 있습니다. 주 원료인 원면, 고강력 레이온류 등을 전량 수입에 의존하고 있으며 현지 생산현황 및 환율 등에 따라 원자재 수입가격이 변동하고 제조원가에서 차지하는 비중이 큰 편입니다. 이에 원자재 가격변동이나 환율에 따라 업체의 수익성 또한 큰 차이가 발생할 수도 있습니다. 섬유제품 시장의경우, 국내간업체 경쟁이 더욱 심화되고 수출입이 활발하여 가격경쟁이 치열한 상황입니다. 일반적인 대량생산 제품은 동남아시아 및 중남미로 생산기지가 옮겨지고 있는 상황이며, 국내에서는 고부가가치 소량 생산 제품들로 경쟁력을 갖추기 위해 노력 하고 있습니다. (2) 시장점유율 등 대한방직협회의 설비(정방기) 보유현황으로 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다. 회 사 명 정방기 보유추수 및 점유율 보유추수 점유율(%) 전방 일신방직 국일방적 대농 삼일방직 한국C 신한방직 계 ※ 대 한방직협회 2024년 하반기 시설실태조사 자료를 참조하였습니다.(3) 영업현황 2024년 초 회복될 것으로 기대했던 소비 심리는 러시아-우크라이나 전쟁 등지정학적 불안정, 미국의 저성장세로 인한 고금리 기조의 지속 등으로 인해 여전히 회복세를 보이지 못하고 있습니다. 해외의 저가 제품이 꾸준히 국내에 유입되면서 국내 생산 제품의 경쟁은 더욱 치열해졌으며, 인건비와 전력비 등 고정비 상승은 가격 경쟁력 측면에서 국내 업체를 더욱 어렵게 만들고 있습니다. 이에 따라 값싼 수입 제품에 일부 시장을 내주는 상황이 계속되고 있습니다. 특히 국내상황은 정치적 불안감으로 인해 소비 시장 위축이 가속화되고 있는 상황입니다. 하반기에는 기존 재고 소진 이후 신규 오더 증가를 기대했으나, 기대보다 더딘 소비 회복세로 인해 생산 및 재고의 최소화 기조는 계속 유지되고 있으며, 보수적인 오더 및 운영 전략이 이어지고 있습니다. 이러한 어려운 환경 속에서도 당사는 범용 제품이 아닌 당사만의 기술력과 노하우로생산 가능한 특화 제품을 중심으로 차별화를 추진하고 있으며, 새로운 사업 전환을 통해 어려운 상황을 극복하고자 노력하고 있습니다. 2025년에는 글로벌 경제 불확실성이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 내수와 수출의 균형 있는 비중 확보, 기술 기반의 제품 개발, 고부가가치 제품 중심의 영업 전략을 통해 영업환경을 개선해 나갈 계획입니다. (4) 조직도 대농_조직도_24.12.31.jpg 대농 조직도 24.12.31 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 섬유제품 제품 면사외 수출, 내수 상품 면사외 수출, 내수 소 계 부동산개발부문 분양수입 내수 기 타 기타 임대외 내수 합 계 -기준일 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 외부요인에 따라 제품가격이 변동 될 것으로 예상되고 있습니다. (단위 : 고리) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 비 고 CMMO30 $720 $700 $770 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목
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구체적용도 매입액(비율) 비 고 섬유제품 원재료 원면 제조 원재료 화섬 제조 저장품 포장재료외 제조 합 계 -기 준일 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 3 1일나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 24년도 원면은 생산량 증가와 소비량 감소로 인한 재고 증가로 가격이 하락세를 보였습니다. 향후 기상 조건, 병충해 등 다양한 변수에 따라 가격 변동성이 지속될 것으로 예상됩니다. MODAL 및 RAYON 원료는 전반적인 시장 성장에도 불구하고, 재생 섬유 제품의 소매 가격은 하락하였습니다. 이는 합성 섬유와의 혼방 사용 증가와 수급 불균형 해소 등의 요인에 기인한 것으로 판단됩니다. 따라서, 24년에는 원재료 가격의 변동성이 지속될 것으로 예상되며, 시장 상황에 대한 지속적인 모니터링과 유연한 대응 전략이 필요합니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천kg) 사업부문 품 목 사업소 제71기 제70기 제69기 섬유제품 면사 외 청주 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 평균가동률 31.7% , 실생산량 1,271천kg ② 산출방법 (나) 평균가동시간 348(조업일수) X 8(일간기계가동시간) = 2,784시간 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천kg) 사업부문 품 목 사업소 제71기 제70기 제69기 섬유제품 면사외 청주 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 섬유제품 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 자가 서울 청주 자가 청주 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 청주 자가 청주 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 청주 자가 청주 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 청주 자가 청주 합 계 ※ 국고보조금 차감반영 금액임 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 자가 서울 청주 자가 청주 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 71 기 제 70 기 제 69 기 섬유제품 제품상품 면사외 수 출 내 수 합 계 의류외 수 출 내 수 합 계 부동산개발부문 분양수입 내 수 합 계 기 타 임대료수수료 임대료수수료 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 -기준일 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 가)수출㉠DIRECT : 당사 제품생산 및 타사제품구입⇒ 해외구매자(MASTER L/C OPEN 및 D/A, D/P계약서)㉡중계무역 : 해외현지(공장) ⇒ 국내당사 ⇒해외구매자(MASTER L/C OPEN등) 나)내수㉠당사제품생산 및 타사제품구입 ⇒ 국내구매자(사류,직물등)㉡LOCAL : 당사제품생산 및 타사제품구입 ⇒국내구매자(LOCAL L/C OPEN,구승인서,임가공계약서) (2) 판매방법 및 조건가)수출 : 취소불능 신용장, D/A, D/P계약서 의한 판매 나)내수 : 내국신용장 및 국내사업자에게 현금 판매 (3) 판매전략 당사는 미국 등 주요 수출지역에 대한 적극적인 마케팅 활동을 강화하고 있으며, 고부가제품 및 차별화된 제품 개발을 통해 수익위주의 영업전략을 수립하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제71기 제70기 제69기 비 고 원 재 료 비 인
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건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2. 연구개발 실적 -내용:선염 아마섬유와 원면과의 혼방 멜란지사.-효과:고가의 아마원료를 조금만 사용하여도 아마사와 같은 시각효과 및 광택을 냄.(2) 면담요 제조기술개발(94년 년 K.T MARK획득)-내용:고급면담요의 제조기술 개발.-효과:제품의 우수성을 인정받아 판매개척에 유리함.(3) TENCEL제품개발(95년)하여 양산체제에 들어감으로써 내수 및 수출에 기여함.(4) 방축가공(레이온 혼합직물), RF직물가공기술등 다수의 기술을 개발하여 원가절 감의 효과를 얻음. 7. 기타 참고사항 1. 녹색경영당사는 2014년 7월에 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조 및 온실가스에너지목표관리 운영 등에 관한 지침(환경부 고시 제2014-88호, 2014.5.30) 제21조에의거하여 2014년도 산업발전부문 온실가스에너지 목표관리업체로 지정되었습니다.당사는 1개의 사업장(청주공장)을 가진 사업장 단위의 관리업체로 온실가스배출량에대하여 관리하고 있습니다.또한, 제3자 검증을 통해 2024년도 온실가스배출량 및 에너지 사용량에 대한 투명성을 확보하였습니다.2024년도 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 현황은 다음과 같습니다. 구 분 연간 온실가스배출량 (tCO2-eq) 연간 에너지사용량 (TJ) 소량배출 사업장여부 (주)대농 청주공장 N
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IV. 환율변동효과 VI. 기초의 현금 VII. 기말의 현금(주석20) 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 71기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 70기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 대농과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사주식회사 대농(이하 '지배회사')은 1953년 11월 13일에 설립되어 면사, 면직물의 가공ㆍ판매 및 주택건설사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 내수읍 도원세교로 59-36에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울특별시 강남구학동로 401에 서울사무소를 운영하고 있습니다. 지배회사는 1991년 1월 14일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2002년 4월 27일자로 상장폐지 되었습니다. 당기말 현재 지배회사의 자본금은 17,010,470천원으로서, 지배회사의 주식은 ㈜신영이 92.38%를 소유하고 있습니다. (2) 종속기업 현황당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 지분율(%) ㈜대농텍스타일 원단 제조업 대한민국 원단 제조업 인도네시아 의류 제조업 인도네시아 ㈜신영아산탕정개발(*1) 주거용 건물 공급업 대한민국 ㈜대농어패럴 의류 제조업 대한민국 청도환해대농복장유한공사 중국 (*1) 지배회사가 의결권 있는 주식 중 45%를 소유하고 있으나, 실질적으로 특수목적기업 효익의 과반을 얻을 수 있는 권리를 가지고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기손익 ㈜대농텍스타일 ㈜신영아산탕정개발 ㈜대농어패럴 청도환해대농복장유한공사 한편, 상기 요약 재무정보는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 지배회사의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 발행 승인되었습니다. 주식회사 대농과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을보유하는 경우 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득일 이후부터 또는 처분일까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본의 변동분 중 비지배지분의 해당하는 금액을 반영한 금액입니다.비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 다만 종속기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이일치하지 아니하는 경우에는 지배기업의 회계정책과 일치시키지 않고 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 수익, 비용 및 배당을 포함하는 연결실체 내의 거래와 잔액은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 또한 지배기업이 종속기업의 주식을 추가로 취득하는 경우 추가 투자금액과 연결재무제표상 종속기업의 순자산에 대한 지배기업의 추가 지분액의차액은 연결자본잉여금에 반영하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한
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지배력을 상실한 경우, (i) 종속기업 주식의 처분 대가와(ii) 지배력 상실 직전의 (가) 연결재무제표상 당해 종속기업의 순자산 장부금액 중 처분한 주식의 지분비율에 해당하는 금액과 (나) 당해 종속기업에 대한 영업권 잔액 중 처분 비율에 해당하는 금액을 합한 금액과의 차액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 연결기타포괄손익누계액에 포함되어 있는 당해 종속기업에 대한 미실현손익 중 처분비율에 해당하는 금액은 실현된 것으로 회계처리 하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력 상실 후에 잔여지분을 보유하는 경우 지배력 상실시점의 보유 투자주식의 장부금액을 취득원가로 보아 해당 일반기업회계기준에 따라 회계처리하고 있습니다. (2) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 취득에 대한 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 일반기업회계기준서 제19장 '주식기준보상', 제21장 '종업원급여' 및 제22장 '법인세회계' 등 일반기업회계기준서 제12장 '사업결합'에서 달리 요구하는 예외사항 이외에는 취득일에 공정가치로인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채'나 일반기업회계기준 제14장 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는
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회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 대손충당금연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로처리하고 있습니다. (5) 재고자산연결실체는 미착계정, 건설용지, 완성주택 및 미완성주택(이상 개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (2,592,417)천원 및 천원입니다. (6) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)연결실체는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분상품에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.연결실체가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기매매증권연결실체는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.단기투자자산은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기투자자산에 대한 미실현보유손익은 단기투자자산평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 2) 만기보유증권연결실체는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 장기투자증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 연결재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 3)
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매도가능증권연결실체는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 연결재무상태표상 표시는 장기투자증권으로 하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 장기투자증권처분손익 또는 장기투자증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.4) 유가증권 손상차손연결실체는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 장기투자증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 장기투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 장기투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다. 5) 유가증권의 재분류 단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다. (7) 지분법적용투자주식연결실체는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 1) 지분변동액의 회계처리연결실체는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 연결실체의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은(부의) 지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의
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전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 연결실체가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다. 2) 투자차액의 처리지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 연결실체가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 정액법으로 상각하며 매 결산기에회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 연결실체의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 연결실체의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다. 4) 내부거래미실현손익의 제거연결실체 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 연결실체의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 연결실체의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다.5) 회계정책의 일치 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 6) 종속기업의 순자산의 일치 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다. 7) 지분법적용투자주식의 손상차손연결실체는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는회계처리하고 있지 않습니다. (8) 유형자산연결실체는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로
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받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 과 목 내용연수 건 물 20년, 25년 구축물 8년~25년 기계장치 8년~16년 차량운반구 5년~8년 공구와비품 4년~8년 연결실체는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 연결실체는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 이에 따라 당기에 투자자산으로 대체된 유형자산은 각각 67천원 입니다. 다만 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 인식한 운휴자산감가상각비는 155,032천원 입니다. (9) 무형자산(영업권 제외) 연결실체는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 무형자산 중 특허권은 10년의 내용연수를, 특허권을 제외한 무형자산은 5년, 8년 및 20년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (10) 자산손상연결실체는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해
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자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 환율변동 효과 1) 각 연결대상회사들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 2) 연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 3) 해외사업장의 기능통화가 지배회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 재무상태표의
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자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장 처분으로 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. (13) 퇴직급여충당부채연결실체는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도는 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.한편, 확정기여형 퇴직급여제도는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여(당기비용)로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (15) 수익인식 연결실체의 수익은 재화의 판매, 건설형 공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.건설형 공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세회계연결실체는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세 관련 기업회계기준서상의 예외항목에
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해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 연결재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다. 연결실체는 K-IFRS 질의회신2023-I-KQA007 '미래 과세소득이 영(0)으로 예상되는 회사의 이연법인세 적용세율 관련 질의'를 준용하여 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 적용하고 있습니다. (17) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. (18) 종속기업 재무제표의 재분류연결실체는 연결재무제표의 작성을 보다 용이하게 하기 위하여 종속기업 재무제표의일부 계정과목을 지배회사 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 종속기업의 순이익과 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 매출채권의 양도 또는 할인 당기말 및 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인되었으나, 만기가 미도래한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 양도 및 할인조건 당기말 전기말 매출채권매각 담보책임있음 4. 재고자산의 평가당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 상 품 제 품 재공품 원재료 저장품 미착원료 완성주택 합 계 5. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜신영씨앤디(*1)(*3) ㈜신영한남동개발피에프브이(*4) ㈜신영피에프브이제3호(*2)(*4) 합 계 (*1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 영(0)이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (*3) 전기에 ㈜신영건설에서 ㈜신영씨앤디로 회사명이 변경되었습니다. (*4) 연결실체가 보유하고 있는 지분법적용투자주식을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 23 참조) (2) 당기 및 전기의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 회사명 기 초 대 체(*)
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지분법손익 지분법자본변동 배 당 기 말 ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 합 계 (*) 실질적으로 투자기업 순투자액의 일부를 구성하는 채권을 투자지분으로 추가 고려하여 지분법손익을 계상하였습니다. (전기) (단위:천원) 회사명 기 초 대 체(*) 지분법손익 지분법자본변동 배 당 기 말 ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 합 계 (*) 실질적으로 투자기업 순투자액의 일부를 구성하는 채권을 투자지분으로 추가 고려하여 지분법손실을 계상하였습니다. (3) 당기 및 전기의 종목별 투자제거차액 상각내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 ㈜신영씨앤디 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 ㈜신영씨앤디 (4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액당기말 현재 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지함에 따라 인식하지 못한 지분변동액은 없습니다. (5) 당기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기손익 ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 한편, 상기 요약 재무정보는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 6. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(*1) 감가상각비 환율변동효과 기 말 토 지(*2) 건 물(*2) 구축물 기계장치(*2) 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 (*) 기계장치 67천원을 기타투자자산으로 대체하였으며, 당기 중 모두 처분되었고 기타투자자산처분이익 1,016,840천원을 인식하였습니다. (*2) 당기말 현재 연결실체는 차입금과 무역금융 및 L/C약정과 관련하여 ㈜신한은행 등에 유형자산(채권최고액 34,744,140천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조). (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 환율변동효과 기 말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 공장부지 등 7. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 과 목 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 (*) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 과 목 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 (*) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 환율변동효과 기 말 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 환율변동효과 기 말 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 8. 장기투자증권(1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 만기보유증권 매도가능증권 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권 ㈜엔드림(*) (*) 최대 주주 등 일부 주주(이하'이해관계인')가 보유한 지분을 경영권과 함께 양도하고자 할 경우 같은 조건으로 매도에 참여할 수 있는 동반매도참여권과 동반매도참여권을행사하지 않을 경우 이해관계인으로부터 동일한 조건으로 지분을 매수할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다. (3) 당기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 미실현보유손익 누계 손상차손 누계액 장부금액 (지분증권)
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시장성 없는 지분증권 연결실체는 시장성 없는 지분증권 중 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 평가하고 있습니다. 9. 경상개발비당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 경상개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 10. 장·단기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%)(당기말) 당기말 전기말 무역금융 ㈜신한은행 등 Usance ㈜신한은행 등 운영자금 ㈜국민은행 등 일반자금대출 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%)(당기말) 당기말 전기말 일반자금대출 광주은행 우리종합금융(주)(*2) 소 계 원금 합계 현재가치할인차금 유동성 대체액 : 차감 계 (*1) 당기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 동 금융기관에 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).(*2 ) 당기말 현재 지배기업인 ㈜신영으로 부터 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 15 참조) (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금 종류 2025년 2026년이후 합 계 일반자금대출 (4) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%)(당기말) 금액 당기말 전기말 제2회 사모사채 차감 : 유동성사채 비유동성사채 (5) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사채 종류 2025년 2026년 합 계 제2회 사모사채 11. 퇴직급여충당부채 (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 전 입 지 급 기 타(*) 기 말 (*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기 비용(제조원가)으로 인식한 퇴직급여는 각각 343,693천원 및 759,313천원 입니다. (2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 전 입 지 급 이자수익 기 말 (3) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 합 계 12. 화폐성 외화자산과 외화부채 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 원화단위:천원) 과 목 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD 미수금 USD USD 장기매출채권 USD USD 장기미수금 USD USD 매입채무 USD USD 단기차입금 USD USD 미지급금 USD USD 미지급비용 USD USD (2) 당기말 및 전기말 현재 해외종속기업의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (현지화단위: 백만IDR, 원화단위: 천원) 회사명 구 분 통 화 당기말 전기말 현지화 원화환산액 현지화 원화환산액 자 산 IDR 부 채 IDR 순자산 IDR 자 산 IDR 부 채 IDR 순자산 IDR 13. 충당부채(1) 당기 및 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 기초 증가 감소 기말 소송충당부채 당기에 피소 된 일부 소송 중 패소함에 따라 현금 유출이 예상되는 금액 228,315천원을 소송충당부채로 설정하였습니다. (주석 24 참조) 14. 연결실체간 거래 (1) 당기와 전기 중 지배회사와 종속기업간의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 매 입 기타비용 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 매 입 기타비용 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 지배회사와 종속기업간의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 채 권
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채 무 매출채권 기타채권(*) 기타채무 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 합 계 (*) 비화폐성 자산인 선급금이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권(*) 기타채무 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 합 계 (*) 비화폐성 자산인 선급금이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 지배회사가 종속기업에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 원화단위:천원) 구 분 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 ㈜대농텍스타일 차입금 연대보증 ㈜신한은행 등 USD 4,200 ㈜대농어패럴 차입금 연대보증 ㈜신한은행 등 (4) 당기 및 전기 중 지배회사와 종속기업간의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 자금차입거래 배당 결의액 차입 상환 ㈜신영아산탕정개발 (전기) (단위:천원) 구 분 자금차입거래 배당 결의액 차입 상환 ㈜대농텍스타일 ㈜신영아산탕정개발 합 계 (5) 당기와 전기 중 종속기업간의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 매출거래처 매입거래처 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 ㈜대농텍스타일 합 계 (전기) (단위:천원) 매출거래처 매입거래처 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 ㈜대농텍스타일 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 종속기업간의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 매출거래처 매입거래처 ㈜대농어패럴 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 합 계 (전기말) (단위:천원) 매출거래처 매입거래처 ㈜대농텍스타일 ㈜대농어패럴 합 계 15. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 연결실체의 지배기업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율 비 고 지배기업 ㈜신영 지배회사의 지분 92.38% 소유 (2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 기타비용 (지배기업) ㈜신영 (관계기업) ㈜신영씨앤디(*) ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) ㈜신영대농개발 신영중부개발㈜ 신영남부개발㈜ 비티남부개발㈜ ㈜에스엘플랫폼 소 계 합 계 (*) 전기에 ㈜ 신영건설의 회사명이 ㈜ 신영씨앤디로 변경되었습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 기타비용 (지배기업) ㈜신영 (관계기업) ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) ㈜신영대농개발 신영중부개발㈜ 신영남부개발㈜ 비티남부개발㈜ ㈜에스엘플랫폼 소 계 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 채 권 채 무 대여금 기타채권 기타채무 (지배기업) ㈜신영 (관계기업) ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) ㈜신영대농개발 신영중부개발㈜ 신영남부개발㈜ 비티남부개발㈜ ㈜에스엘플랫폼 소 계 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 채 권 채 무 대여금 기타채권 기타채무 (지배기업) ㈜신영 (관계기업) ㈜신영한남동개발피에프브이 ㈜신영피에프브이제3호 소 계 (기타특수관계자) ㈜신영대농개발 신영중부개발㈜ 신영남부개발㈜ 비티남부개발㈜ ㈜에스엘플랫폼 소 계 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 배당금 결의 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 (지배기업) ㈜신영(*) (관계기업) ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 합 계 (*) 대여한 금액의 총 원금은 95,000,000천원이며, 해당 특수관계자로부터 대여 시점에 수취한 수수료 금액(현재가치할인차금)은 상기 금액에서 제외되어 있습니다. (전기) (단위:천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 배당금 결의 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 (지배기업) ㈜신영(*) (관계기업) ㈜신영씨앤디 ㈜신영한남동개발피에프브이 합 계 (*) 대여한 금액의 총 원금은 87,000,000천원이며, 해당 특수관계자로부터 대여
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시점에 수취한 수수료 금액(현재가치할인차금)은 상기 금액에서 제외되어 있습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 (지배기업) ㈜신영 차입금 연대보증 우리종합금융㈜ 사채 연대보증 신보2022제23차유동화전문유한회사 16. 자 본(1) 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주식의 종류 발행할 주식의 총수 발행한주식의 총수 1주당액면가액 당기말 전기말 보통주 5,000원 (2) 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 전기말 수 량 금 액 수 량 금 액 17. 연결포괄손익계산서연결실체의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. 연결포괄손익계산서================== 제 71기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 70기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 포괄손익 지배기업지분포괄손익 비지배지분포괄손익 18. 건설형 공사계약 (1) 당기말 및 전기말 현재 누적 분양손익, 분양대금 선수금 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 누적분양매출원가 누적분양매출 누적분양이익 분양대금선수금 분양대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 (전기말) (단위:천원) 누적분양매출원가 누적분양매출 누적분양이익 분양대금선수금 분양대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 한편, 분양대금 청구액 중에서 계약에서 정해진 조건이 모두 충족되거나 분양내용 상의 문제가 해결될 때까지 지급이 보류되고 있는 금액은 없습니다. 19. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구성내역 당 기 전 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(*) (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 세액공제 세율차이 효과 이연법인세자산(부채) 미인식액의 변동 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 기타(*1) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익)(*2) (*1) 미환류소득에 대한 법인세비용 및 세율 차이 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 전기의 유효세율을 계산하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 차감(가산)할일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 유동성 비유동성 1) 법인세비용에 반영하는 일시적 차이 퇴직급여충당금 퇴직보험충당금 미수수익 재고자산평가손실 지분법손익 대손금 대손충당금 투자주식 연차휴가 지급보증수수료 인정이자 압축기장충당금 장기대여금 단기대여금 장기차입금 선급비용 장기선급비용 유형자산 이월결손금 기타 소 계 2) 자본에 직접 가감된 이연법인세 지분법자본변동 및 해외사업환산손익 매도가능증권평가손실 소 계 미인식이연법인세자산 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 차감(가산)할일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 유동성 비유동성 1) 법인세비용에 반영하는 일시적 차이 퇴직급여충당금 퇴직보험충당금 미수수익 재고자산평가손실 지분법손익 대손금 대손충당금 투자주식 연차휴가 지급보증수수료 인정이자 압축기장충당금 장기대여금 장기차입금 기타 이월결손금 소 계 2) 자본에 직접 가감된 이연법인세 지분법자본변동 및 해외사업환산손익 매도가능증권평가손실 소 계
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미인식이연법인세자산 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 누적일시적차이 등 이연법인세자산 누적일시적차이 등 이연법인세자산 차감할일시적차이 (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과(*) 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 지분법자본변동 및 해외사업환산손익 매도가능증권평가손실 합 계 (*) 세율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 20. 기본주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정근거는 다음과 같습니다. (당기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기 초 자기주식 자기주식 취득 합 계 (전기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기 초 자기주식 자기주식 취득 합 계 21. 현금흐름표연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 투자활동 및 재무활동과 관련된 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 장기금융상품의 유동성 대체 지분법투자주식에서 발생한 배당미수금 장기투자증권평가손실 대체 미수금의 유동성대체 미수수익의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 22. 보험가입자산당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부금액 부보금액 재산종합보험 재고자산 및 유형자산 DB손해보험㈜ 등 또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 영업배상책임보험과 가스사고배상보험, 단체상해보험, 기계위험담보 및 차량보험 등에 가입하고 있습니다. 23. 담보제공자산 및 사용이 제한된 예금(1) 당기말 현재 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 무역금융 등 ㈜신한은행 토 지 건 물 기계장치 토지 및 건물 법원공탁금 보증금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품(신탁자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 비고 장기투자증권 신보2022제23차유동화전문유한회사 질권설정 (3) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관명 장부금액 담보설정액 (주)신영피에프브이제3호 성남제일새마을금고 외 ㈜신영한남동개발피에프브이 우리종합금융㈜ (4) 연결실체의 신탁계약과 관련한 신탁자산은 신탁계약에 따른 사용 목적으로만 사용이 제한(주석 24 참조)되어 있습니다. 24. 신탁자산, 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체는 공동주택 개발사업과 관련하여 신한자산신탁㈜, 코리아신탁㈜ 및 무궁화신탁㈜와 신탁계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 신탁자산은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 평택용죽 분당수내 아산탕정 합계 수탁자 신한자산 신탁㈜ 코리아신탁㈜ 무궁화신탁㈜ 현금및현금성자산(*) 완성주택 (*) 신탁계약에 따른 사용 목적으로만 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 ㈜신한은행 등과 무역금융 약정을 맺고 있는 바, 여신한도는 6,500,000천원이며 실행금액은 4,000,000천원입니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 우리종합금융㈜ 등과 일반자금대출 및 운영자금대출 약정을 맺고있는 바, 여신한도는 44,621,400천원이며 실행금액은 35,201,569천원입니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 ㈜신한은행 등과 수입신용장개설약정 등을
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맺고 있는 바, 여신한도는 USD 천이며, 개설액은 USD 20,091천입니다.(5) 연결실체가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 미도래한 금액은 2,355,395천원으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.(6) 계류중인 소송사건의 내용연결실체는 보고기간 종료일 현재 채권가압류 등과 관한 3건의 소송(소송가액: 121,376천원)에 피고로 계류 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당기 중에 일부 소송사건에 패소하여 예상되는 현금유출 금액인 228,315천원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (주석 13 참조) 25. 금융상품(1) 당기말 현재 연결실체는 공정가치로 후속 측정되는 금융상품인 매도가능증권을 보유하고 있습니다(주석8 참조). (2) 당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무 단기차입금(*) 미지급금 미지급비용 유동성장기차입금(*) 장기차입금(*) 유동성사채(*) 임대보증금 합 계 (*) 명목이자 유출 예상 금액은 제외되어 있습니다. (3) 연결실체의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 71 기 2024년 12월 31일 현재 제 70 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 대농 (단위 : 원) 과 목 제 71(당) 기말 제 70(전) 기말 자 산