chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
와이즈에이아이 — 사업보고서 (2024.12)

프로그램, 채팅방법 및 채팅 중개 방법 국내 챗봇 검색 시스템 및 프로그램 국내 자동 응답 서버 장치, 단말장치, 응답 시스템, 응답 방법 및 프로그램 국내 챗봇 서버 장치, 학습 장치, 챗봇 시스템, 챗봇 서버 장치의 동작 방법, 학습 장치의 동작 방법, 프로그램 및 기록 매체 해외(일본) 자동 발신 시스템, 처리 방법 및 프로그램 해외(일본) 채팅 관리 방법, 채팅 시스템, 미래 의도 예측 서버 장치, 답변 생성 서버 장치 및 프로그램 해외(일본) 음성 문의 시스템, 음성 문의 처리 방법, 스마트 스피커 운영 서버 장치, 챗봇 포털 서버 장치 및 프로그램 해외(일본) 검색 장치 및 프로그램 해외(일본) 챗 시스템, 챗봇 서버 장치, 챗봇 ID 관리 장치, 챗 중개 서버 장치, 프로그램, 채팅 방법 및 채팅 중개 방법 해외(일본) 챗봇 검색 시스템 및 프로그램 해외(일본) 챗 시스템, 채팅 방법 및 프로그램 해외(일본) 자동 응답 서버 장치, 단말 장치, 응답 시스템, 응답 방법 및 프로그램 해외(일본) ARS기반의 콜센터가 가능한 AI를 활용한 아웃바운드 통화시스템 국내 웹 콘텐츠 제공 방식의 인바운드 AI 콜 시스템 국내 사용자와 AI가 선택적으로 통화 가능한 하이브리드 AI콜을 지원하는 시스템 및 방법 국내 웹 콘텐츠 및 영상 분석 결과 제공 방식의 인바운드 AI 콜 시스템 국내 - 지식재산권 현황 (특허 출원) 순번 명칭 출원번호 비고 인공지능 전화예약 시스템 및 방법 국내 음성조절을 활용한AI 기반 통화 시스템 및 방법 국내 고객의 질의에 대응하는 최적의 답변 추천 시스템 및 방법 국내 사용자와 AI가 선택적으로 통화할 수 있는 하이브리드 AI 콜 시스템 및 방법 국내 인공지능 전화예약 시스템 및 방법 해외 웹 콘텐츠 제공 방식의 아웃바운드 AI 콜 시스템 해외 병의원의 EMR 소프트웨어와 RPA기술을 접목한 아웃바운드용 개인화 챗봇 시스템 및 방법 국내 7. 기타 참고사항
와이즈에이아이 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사는 본 '이사의 경영진단 의견서'에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들 중에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인인 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 영업상황의 개요 전략사업본부는 당사의 세일즈 확대를위한 전방위적 마케팅을 수행하는 마케팅센터,사업기획, 대외협력을 추진하는 전략기획센터와 디자인센터로 구성되어있습니다.2025년 유관전시회 참여, 온라인 홍보, 라디오 방송송출, 하반기 예정되어있는 TV광고 송출을 통해 서비스와 기업의 인지도를 확산시킬 계획입니다. 기존의 치과중심의 영업에서 피부과, 성형외과 등 10대 진료과목으로의 영업 확산을 위한 영업 조직으로, 직영영업을 수행하는 영업센터와, 계약 이후 서비스 활용을 위한 교육센터로 구성되어있습니다. 직영영업과, 제휴영업, 에이전시 영업을 총괄 관리하며, 효율적으로 2025년 목표매출액을 달성하기 위한 영업활동을 전개하고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적1) 요약 재무상태 (단위: 백만원) 구분 재무상태표 제 5 기 제 4 기 제 3 기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본금 자본잉여금 자본조정 결손금 부채와자본총계 2) 요약 손익계산서 (단위:백만원) 구분 손익계산서 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금 지출에 관한 사항 (단위:백만원) 구분 현금흐름표 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금의 증가(감소) 기초의 현금 기말의 현금 5. 부외거래에 관한 사항- 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 『주석』을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 및 추정에 관한 사항>은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 『주석』을 참고하시기 바랍니다.7. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 최근 3개 사업연도 중 회사와 관련된 환경이슈는 없었습니다.- 종업원 현황과 관련한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1.임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.8. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 영업활동에 영향을 미칠 중요한 법규상의 규제는 없었습니다.9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 최근 3개 사업연도 중 가격, 이자율 또는 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 투자, 가입한 파생상품은 없습니다. 10. 기타사항- 해당사항 없습니다.
리딩투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.03)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 IB 업무와 S 업무, Hedge Fund 업무를 중심으로 리딩에이스캐피탈(여신전문금융업), 리딩자산운용(전문사모집합투자업), 리딩플러스(온라인투자연계금융업) 와 함께 금융네트워크를 구성하여 개인 및 법인 고객을 대상으로 금융서비스를 제공하고 있습니다.FY2023 (2023.04.01~2024.03.31)까지 누적 실적은 수수료수익 477억(21.3%), 유가증권 평가 및 처분이익 1,092억(48.8%), 파생상품 관련 이익 283억(12.6%), 이자수익 315억(14.1%), 기타영업수익 72억(3.2%) 등의 영업수익으로, 영업이익은 전년동기대비 43.8% 감소한 159억, 세후순이익은 154억을 시현하였습니다. 2. 영업의 현황 1. 영업의 개황 2024년 3월말 현재 당사는 연결기준으로 리딩투자증권㈜, 리딩자산운용㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, ㈜리딩플러스, COLEADING Holdings PTE. LTD, Leading Myanmar Holdings CO. LTD, Leading ABC Micro Finance CO. LTD, 리딩REDI 전문투자형 사모투자신탁3호, 리딩REDI 전문투자형 사모투자신탁3-3호, 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호, 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호, 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호, 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호로 구성되어 있습니다. 연결기준 총 자산은 5,152억원, 자기자본 2,760억원이며 FY2023 당기순이익은 154억원입니다. 2. 영업의 종류 구분 내용 투자매매업 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다. 투자중개업 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다. 집합투자업 집합투자를 영업으로 하는 것을 말합니다. 투자자문업 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격·시기 등에 대한 판단을 말함)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다. 3. 영업부문별 자금조달, 운용 내용 (1) 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영업종류 제25기 제24기 제23기 수수료수익 유가증권평가 및 처분이익 파생상품거래 및 평가이익 이자수익 대출채권 평가 및 처분이익 외환거래이익 기타영업수익 영업수익합계 영업이익합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 (2) 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제25기 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 신주청약증거금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 당기손익인식금융부채 매도유가증권 매매목적파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 후순위사채 기타 기타부채 지금보증충당금 확정급여부채 기타 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제25기 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및 예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 단기매매금융자산 매매목적파생상품 당기손익인식금융자산 매도가능증권 만기보유증권 종속기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 매입대출채권 기타 유형자산 기타 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준 4. 부문별 영업실적 (1) 제25기 (단위 : 천원) 구 분 위탁부문 자기매매부문 IB부문 기타부문 합 계 영업수익 이자수익 비이자수익 영업비용 이자비용 비이자비용 판관비성비용 영업이익 (2) 제24기 (단위 :천원) 구 분 위탁부문 자기매매부문 IB부문 기타부문 합 계 영업수익 이자수익 비이자수익 영업비용 이자비용 비이자비용
리딩투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.03)

판관비성비용 영업이익 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 5. 영업 종류별 현황 (1) 투자매매업무1) 증권거래현황 (단위 :백만원) 구분 제25기 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 토지개발채권 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 종금채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 계 집합투자증권 ETF 기타 계 투자계약증권 외화증권 지분증권 채무증권 국채,지방채 특수채 금융채 회사채 기업어음증권 기타 소계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 기타 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 기타증권 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준 2) 장내파생상품거래현황 (단위 :백만원) 구분 제25기 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 돈육 기타 소계 금융선물 금리선물 국채3년 국채5년 국채10년 통안증권 기타 소계 통화선물 미국달러 엔 유로 기타 소계 지수선물 KOSPI200 KOSTAR 기타 소계 개별주식 기타 계 기타 국내계 해외 상품선물 농산물 비철금속,귀금속 에너지 기타 소계 금융선물 통화 금리 주가지수 개별주식 기타 소계 기타 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 통화 미국달러 기타 소계 기타 국내계 해외 주가지수 개별주식 금리 통화 기타 해외계 옵션계 기타 국내 해외 기타계 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준 3) 장외파생상품거래현황 (단위 :백만원) 구분 제25기 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 4) 유가증권 및 파생상품 운용내역① 주식 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 ② 신주인수권증서 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 처분, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 ③ 채권 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 처분, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 ④ 집합투자증권 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 매매, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 ⑤ 기업어음증권 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 매매, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 ⑥ 외화증권 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금, 이자수익 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 ⑦ 파생상품 운용수지a. 장내선물거래 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 정산이익(손실) 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 b. 장내옵션거래 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 c. 파생결합증권거래 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 처분이익(차손) 평가차익(차손) 상환이익(차손) 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 d. 장외파생상품거래 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 ⑧ 대출채권 (단위 :백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 처분, 상환차익(차손) 평가차익(차손) 대손 합계 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 (2) 위탁매매업무1) 금융투자상품의 매매거래 실적 및 수수료 현황표 (단위
리딩투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.03)

: 백만원) 구분 제25기 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증서 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 기업어음 장내 장외 소계 기타 장내 장외 소계 채무증권합계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권합계 외화증권 기타증권 증권계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션합계 선도 국내 해외 소계 기타 파생상품 파생상품합계 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 (3) 유가증권 인수업무 1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구분 제25기 주관사 인수 인수 수수료 금액 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장 코스닥시장 기타 소계 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소계 기업어음 기타 소계 외화증권 기타 합계 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준 2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 인수 및 주선수수료 수수료비용 수지차익 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 1. 공시서류 작성기준일 현재 회사의 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 기타 주) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준 4. 영업설비 1. 지점 등 설치 현황 (2024년 03월 31일 기준) 지역 지점 영업소 출장소 사무소 합계 서울 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함 2. 영업설비 등 현황 해당사항 없음 3. 자동화기기 설치현황 해당사항 없음 4. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 순자본비율 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 영업용순자본 총위험액 필요유지자기자본 순자본비율 주) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액) / 필요유지자기자본] × 100 2. 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 주) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준
리딩투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.03)

IV. 차기이월미처분이익잉여금 지배기업의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서산에 계상되어 있는 배당금 처분에관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 자기주식수 배당받을주식수 액면금액(단위:원) 배당률(*1) 배당(예정)액 1주당 배당금(단위:원) (*1) 우선주의 약정배당률은 1주당 발행가액 1,200원의 6.25%입니다. 29. 대손준비금 연결회사는 금융투자업규정 제3-8조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립률을 반영하여 산출한 가액에 미달할 경우그 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. 1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기의 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지배기업 당기순이익(A) 대손준비금 적립예정액(B) 대손준비금 적립후 순이익(C=A-B) 30. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수 및 주선수수료 집합투자증권취급수수료 집합투자증권운용보수 자산관리수수료 매수 및 합병수수료 기타수수료수익 소계 유가증권평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 소계 파생상품평가및거래이익 매매목적파생상품거래이익 매매목적파생상품평가이익 소계 이자수익 신용공여이자 예금이자 채권이자 증금예치금이자 양도성예금증서이자 금융기관예치금이자 양도성예금증서거래이익 대출금이자 환매조건부매수이자 기업어음증권이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 기타 소계 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 대출채권처분이익 소계 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 합계 (2) 연결회사는 주요 영업수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 총 수익 31. 영업비용 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료비용 매매수수료 송금수수료 기타수수료비용 소계 유가증권평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 소계 파생상품거래및평가손실 매매목적파생상품거래손실 매매목적파생상품평가손실 소계 이자비용 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부매도이자 콜머니이자 발행어음이자 사채이자 기타 소계 대출채권평가및처분손실 대출채권처분손실 대출채권평가손실 대출채권대손상각비 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 합계 32. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기의 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 투자부동산평가이익 기타 기타영업수익 계 기타영업비용 충당부채전입액 기타대손상각비 기타 기타영업비용 계 33. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 34. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수도광열비 보험료 광고선전비 합계 35. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 지분법이익 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자지분처분이익 임대료수익 기타대손상각비환입 잡이익 기타영업외수익 영업외수익 계 영업외비용 유형자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자지분처분손실 지분법손실 기부금 잡손실 영업외비용 계 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세 부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세추납(환급)액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제손익 투자상생협력촉진세제 법인세추납(환급)액 세율변동효과 기타 법인세비용 유효세율 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 복구충당부채 투자부동산 미확정비용 미지급비용 골프회원권 무형자산손상차손 당기손익인식-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각 당기손익인식-공정가치측정금융부채 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 미수수익 외화환산손익 대출채권 금융리스채권 사용권자산 리스부채 임차보증금 선수수익 연차충당부채 선급비용 기타무형자산 퇴직급여 기타 합계 이월결손금 이연법인세자산(부채) 계 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기타유형자산 복구충당부채 투자부동산 미확정비용 미지급비용 골프회원권 무형자산손상차손 당기손익인식-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각 당기손익인식-공정가치측정금융부채 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 미수수익 외화환산손익 대출채권 금융리스채권 사용권자산 리스부채 임차보증금 선수수익 전환권조정 연차충당부채 선급비용 기타무형자산 합계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 기타누적일시적 차이 37. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 소재국 유의적인 영향력을 행사하는 개인 지배기업 대표이사 지배기업 대표이사 한국 유의적인 영향력을 행사하는 기업 케이엘이스테이트(유) 케이엘이스테이트(유) 한국 씨케이케이파트너스(유) 씨케이케이파트너스(유) 한국 관계기업 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 한국 유리포커스사모증권펀드제1호 유리포커스사모증권펀드제1호 한국 미얀마 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 한국 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 한국 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 한국 리딩WB신기술사업투자조합 제1호(*2) 리딩WB신기술사업투자조합 제1호(*2) 한국 리딩MK신기술사업투자조합
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제1호(*2) 리딩MK신기술사업투자조합 제1호(*2) 한국 리딩MK신기술사업투자조합 제2호(*2) 한국 리딩HT신기술사업투자조합 제1호 한국 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호(*3) 한국 리딩H2O신기술투자조합제1호(*2) 한국 리딩MB신기술사업투자조합제1호(*2) 한국 리딩메디테크신기술투자조합1호(*2) 한국 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 에이스리딩신기술투자조합1호 한국 KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합(*4) KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합(*4) 한국 리딩-디신기술조합제1호(*4) 한국 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호(*4) 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호(*4) 한국 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호(*4) 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호(*4) 한국 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호(*4) 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호(*4) 한국 케이에이아이-리딩 RPA 조합 (이든티앤에스)(*4) 케이에이아이-리딩 RPA 조합 (이든티앤에스)(*4) 한국 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호(*4) 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호(*4) 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 엘디(LD)-엠포드헬스케어 신기술투자조합 제1호(*4) 엘디(LD)-엠포드헬스케어 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호(*4) 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호(*4) 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 에이스리딩신기술투자조합2호(*4) 에이스리딩신기술투자조합2호(*4) 한국 엘디(LD)-TY 신기술투자조합 제1호(*4) 엘디(LD)-TY 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 리딩-제이든영신기술투자조합1호(*4) 한국 에임-하랑신기술투자조합1호(*4) 한국 리딩브로스스마트플랫폼신기술투자조합1호(*4) 한국 에스앤리딩신기술투자조합제1호(*4) 한국 리딩에스앤마그넷신기술투자조합(*4) 한국 스마트모빌리티2024신기술투자조합(*4) 한국 기타특수관계자 센텔라솔루션스㈜ 센텔라솔루션스(주) 한국 ㈜리얼핀 ㈜리얼핀 한국 (*1) 손자회사인 Leading Myanmar Holdings CO. LTD가 2019년 11월 19일 ABC Circle Myanmar CO. LTD에 $38,000 (지분율 29.69%)를 출자하였습니다. (*2)종속기업인 리딩에이스캐피탈이 상기 피투자기업의 단독업무집행조합원으로 피투자기업에 유의적인 영향력을 보유하고 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 지배기업과 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)의 지분을 합하여 99%를 보유하고 있으나, 단독업무집행원이 별도로 있고, 집합투자업자의 변경 등의 중요 사항은 수익자 전원의 동의가 필요하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 공동업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호(*1) 리딩WB신기술사업투자조합제1호 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호 리딩MK신기술사업투자조합제1호 리딩MK신기술사업투자조합제2호 리딩HT신기술사업투자조합제1호 리딩H2O신기술투자조합제1호 리딩MB신기술사업투자조합제1호 리딩메디테크신기술투자조합1호 리딩CO2신기술사업투자조합제1호 (주)리딩플러스(*2) 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 리딩-디신기술조합제1호(*1) KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호
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케이에이아이-리딩RPA 조합 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*1) 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-엠포드 헬스케어 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호 IP-LD 신기술투자조합 제1호 에이스리딩신기술투자조합2호 엘디(LD)-TY 신기술투자조합 제1호 리딩-제이든영신기술투자조합1호 리딩WS신기술투자조합제1호(*1) 에임-하랑신기술투자조합1호 리딩브로스스마트플랫폼신기술투자조합 1호 에스앤리딩신기술사업투자조합 제1호 리딩 에스앤 마그넷 신기술사업투자조합 기타특수관계자 (주)리얼핀 합계 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (*2) 전기 중 리딩에이스캐피탈(주)의 종속기업으로 대체되기 전까지의 거래내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 합계 (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금의 지급 출자 유의적인 영향력을행사하는 개인 지배기업 대표이사 유의적인 영향력을행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 리딩HT신기술사업투자조합제1호 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호 리딩H2O신기술투자조합제1호 리딩MB신기술사업투자조합제1호 리딩메디테크신기술투자조합1호 리딩CO2신기술사업투자조합제1호 공동기업 리딩-제이든영신기술투자조합1호 에임-하랑신기술투자조합1호 리딩브로스스마트플랫폼신기술투자조합 1호 리딩WS신기술투자조합제1호 에스앤리딩신기술사업투자조합 제1호 리딩 에스앤 마그넷 신기술사업투자조합 스마트모빌리티2024신기술투자조합 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금 대여 배당금의 지급 출자 기초 증가 감소 기말 유의적인 영향력을행사하는 개인 지배기업 대표이사 유의적인 영향력을행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 관계기업 (주)리딩플러스(*1) 리딩WB신기술사업투자조합 제1호 리딩MK신기술사업투자조합 제1호 공동기업 IP-LD 신기술투자조합 제1호 에이스리딩신기술투자조합2호 엘디(LD)-TY 신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 (주)리얼핀(*2) 합계 (*1) 전기 중 리딩에이스캐피탈(주)의 종속기업으로 대체되기 전까지의 거래내역입니다. (*2) 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)가 자금대여한 건입니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 집행임원을 포함하고 있습니다. 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 사용액 한국증권금융㈜ 일중자금거래 증권유통금융융자 담보금융지원대출 채권유통금융(*1) 기관운영자금대출 할인어음 소계 한국은행 일중RP거래 하나은행 회전당좌대출 수협은행 기업종합통장대출 농협은행 일반자금대출 합계 (*1) 채권유통금융은 국공채인수자금,사채인수자금 대출을 공통 약정한도액으로 포함하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타유가증권 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당기말 전기말 보험내용 ㈜KB손해보험 임원배상책임보험 DB손해보험㈜ 화재보험 삼성화재보험㈜ 화재보험 서울보증보험㈜ 신원보증보험 합계 (4) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 한도대출 사용약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총한도 실행금액
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대출채권 (5) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증 및 매입확약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 나운티 주식회사 제1회 보증사모사채 지급보증 옥스필드제일차 대출확약 삼미테크 제1회 사모사채 지급보증 이브이기전 제1회 사모사채 지급보증 합계 (6) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 거래처 등 이행계약보증 등 (7) 당기말 현재 담보 제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권자 제공된 담보 채무금액 설정금액 제이비우리캐피탈 미확정채권 양도담보 에이스투자금융 대출채권 근질권설정 39. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 비용(수익) 조정사항 이자수익 이자비용 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 투자부동산평가이익 대출채권평가이익 대출채권평가손실 매매목적파생상품평가이익 매매목적파생상품평가손실 외화환산이익 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 회원권손상차손환입 대출채권대손상각비 기타대손상각비 기타대손상각비환입 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자지분처분이익 관계기업투자지분처분손실 지분법이익 지분법손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 복구충당부채전입액 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 투자부동산의 증감 대여금의 증감 대출채권의 증감 금융리스채권의 증감 미수금의 증감 미수수익의 증감 선급금 및 선급비용의 증감 투자자예수금의 증감 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 미지급금 및 미지급비용의 증감 선수금 및 선수수익의 증감 제세금예수금의 증감 비지배지분(기타금융부채)의 증감 기타자산 및 기타부채의 증감 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금의 이입 복구충당부채 신규 설정 리스관련 자산 및 부채 인식 선급금의 투자부동산 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 차입금의 증감 환매조건부매도의 증감 사채의 증감 리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 전기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 차입금의 증감 환매조건부매도의 증감 사채의 증감 리스부채의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각, 전환권조정상각 금액이 포함되어 있습니다. 40. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 투자신탁 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 관여연결실체가 보유 중인 비연결구조화기업의 자산총액과 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 보고기간 동안에 발생한 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에
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인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. (단위 : 천원) 구 분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 재무상태표에 인식된 자산 유가증권 합 계 최대노출금액(*1) 투자자산 합 계 비연결구조화기업으로부터 손실 (*1) 최대 손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입 약정, 신용 공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 41. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 리딩플러스(주) 비지배지분율 기초 당기순이익 종속기업지분변동 환율변동 기말 (단위 : 천원) 구분 전기 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 리딩플러스(주) 비지배지분율 기초 당기순이익 종속기업지분변동 환율변동 기말 42. 사업결합 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)는 사업확장 및 경영효율성 제고를 위해 (주)리딩플러스를 전기 중 단계적으로 취득하였습니다. 연결회사는 이전대가로 3,530백만원을 주식취득을 위해 지급하였으며, 식별가능한 순자산의 공정가치와 이전대가와의 차액 1,793백만원을 영업권으로 인식하였습니다.(1) 피인수회사의 개요 구분 내용 피인수회사명 (주)리딩플러스 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길7 10층 대표이사 최문석 업종 온라인투자연계금융업 (2) 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가: 현금및현금성자산 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채(*1): 현금및현금성자산 기타금융자산 유형자산 무형자산 기타자산 기타금융부채 기타부채 이연법인세부채 소계 Ⅲ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ) (*1) 연결회사는 승계한 자산 및 부채의 공정가치에 지배지분의 지분율(90.69%)에 해당하는 금액으로 측정하고 영업권을 인식하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 2024.03.31 현재 제 24 기 2023.03.31 현재 제 23 기 2022.03.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 사용권자산 무형자산 투자부동산 기타금융자산 기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 충당부채 기타금융부채 기타부채 당기법인세부채 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립(환입)예정액 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업수익 수수료수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 이자수익 외환거래이익 기타수익 영업비용 수수료비용 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 이자비용 판매비와관리비 외화거래손실 기타비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 대손준비금 반영후 조정이익 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 총포괄손익 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2021.04.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 총기타포괄손익 총포괄손익 소유주와의 거래 현금배당 소유주와의 거래 합계 자본 증가(감소) 합계 2022.03.31 (기말자본) 2022.04.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
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기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 총기타포괄손익 총포괄손익 소유주와의 거래 현금배당 소유주와의 거래 합계 자본 증가(감소) 합계 2023.03.31 (기말자본) 2023.04.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 총기타포괄손익 총포괄손익 소유주와의 거래 현금배당 소유주와의 거래 합계 자본 증가(감소) 합계 2024.03.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자의 수취 이자의 지급 배당금의 수취 법인세의 납부 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 기타보증금의 증가 임차보증금의 감소 종속기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 차입부채의 순증감 리스부채의 상환 임대보증금의 순증감 배당금지급 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초현금및현금성자산 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 리딩투자증권주식회사(이하 "회사")는 2000년 3월 17일에 설립되어 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업, 투자매매업을 포함한 금융투자업 및 이에 부수하는 사업을 영위하고 있으며, 본점소재지는 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 44층 입니다.당기말과 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 종류 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 씨케이케이파트너스(유) 보통주 동화기업㈜ 보통주 엘디에스밸류업(유) 보통주 이금화 보통주 ㈜대업스포츠 보통주 우리사주조합 보통주 기타주주 보통주 엘디에스밸류업(유) 우선주 엘디에스파트너스(주) 우선주 기타주주 우선주 합계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2023년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른
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기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는
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당기손익으로 인식됩니다. 차입금 관련 및 기타 다른 외환차이는 손익계산서에 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치측정금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익-공정가치측정금융자산)- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'으로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.
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기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입부채"로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 '파생상품평가및거래이익 또는 파생상품평가및거래손실'로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 기타유형자산 5년 사용권자산 3~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다.투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치를 신뢰성있게 산정할 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있다고 예상되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된
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평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "이자비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는
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경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. (1) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 기간동안 수익으로 인식합니다. (2) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 2.16 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
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잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.17 재무제표 승인 회사의 제 25기 재무제표는 2024년 5월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 위험관리 개요회사는 보유한 금융상품으로 인해 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다.(2) 위험관리 체계위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.- 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형을 이루도록 함.- 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 기업이 설정한 위험허용한도를 준수하는 범위내에서 수익을 고려하여야 함.- 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 함.- 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정기 적으로 분석하여야 함.- 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용되어야 함. 회사의 위험관리는 각종 위험별 허용한도를 설정하는 이사회 내의 리스크관리위원회와 동 한도의 준수여부 및 위험별 현황을 매월 정기적으로 점검하는 리스크관리실무위원회를 중심으로 운영되고 있습니다. 이사회 내의 리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 각종 위험에 대한 한도 설정 및 위험현황에 대한 정기적인 점검을 실시합니다. 이를 통해 회사는 최고경영진에서부터 영업조직에까지 이르는 위험관리
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통제체제를 구축하고 있습니다. 리스크관리실무위원회는 차하위 리스크관련 위원회로서 리스크관리위원회에 부의되기 전 신규투자안에 대한 실무적인 검토및 위험관련 적정성 검토 등을 수행하는 1차 협의체입니다. 리스크관리팀은 시장위험, 유동성위험, 운영위험 및 내부자본을 관리하며, 회사 전체의 위험실태 모니터링, 위험측정, 위험에 노출된 자산규모 파악 및 위험상황의 변동 예측 등의 업무를 담당하고 있습니다. 4.1 시장위험 (1) 위험관리 목적시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산ㆍ부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 파생상품 등과 같이 시장위험이 내재된 자산ㆍ부채입니다.(2) 관리 절차회사는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정ㆍ모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고있습니다. (3) 트레이딩 포지션트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 단기매매금융상품, 트레이딩 포지션의 위험 헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다.회사의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고, 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 회사는 주기적으로 손익평가 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다. (4) 위험유형별 민감도분석1) 외환위험 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD CNY HKD EUR 2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 유가증권시장, 코스닥시장에 속해 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 주식가격 상승 시 하락 시 3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입부채에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 이자율 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 하락 시 4.2 신용위험 (1) 위험관리 목적신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 신용위험관리의 대상과 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위 내에서 적절하게관리하는 것입니다.(2) 측정 방법 및 관리 절차회사의 신용위험 관리는 최고의사결정기구인 리스크관리위원회 및 산하의 리스크관리실무위원회, 신용위험 측정 및 관리의 주무부서인
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리스크관리실에서 수행하고 있습니다.리스크관리위원회는 자산의 운용현황 및 포트폴리오 구성의 적정성에 대한 정기적인보고를 통해 위험관리전략을 수립하고 있으며, 리스크관리실무위원회에서는 리스크관리위원회의 결의사항을 위임받아 신용위험 제반사항을 통제하고 있습니다. 리스크관리실은 영업조직과 분리된 별도의 조직으로 회사의 총체적인 신용위험을 측정 및 관리하며, 현재 상품별, 조직별 특성을 고려한 신용위험 관리체계를 구축 및 운영 중입니다.회사의 신용위험 관리방법은 다음과 같습니다.1) 대출채권① 신용공여 한도관리 및 자본배분회사는 매년 경제상황 및 환경변화요인 등을 종합적으로 분석하여, 자산건전성 확보를 위해 동일인/동일그룹/등급/상품별 신용공여한도를 관리하며, 아울러 본부 및 부서별 위험한도를 설정 및 배분하고 정기적으로 준수현황을 관리하고 있습니다. ② 리스크 모니터링 및 조기경보 시스템각 부문에 대하여 리스크지표가 측정 및 관리되고 있으며, 자산건전성 제고를 위해 신용등급이 악화될 가능성이 있는 업체를 정기적으로 모니터링하고 있습니다.③ 신용평가자산관리부문의 경우 KIS채권평가 및 에프앤자산평가 등에서 제공하는 개인신용 정보를 고객의 특성에 맞게 세분화하여 운용 중에 있으며, 상장유가증권의 경우 자체리스크관리시스템에서 외부신용등급을 적용하여 표준모형에 의거한 위험값을 산출하도록 설계되어 있습니다. ④ 신용공여 검토거액신용공여 등에 대해서는 신용공여승인 이후에 차주의 신용상태 및 신용평가의 적정성을 정기적으로 점검하여 적절한 관리조치를 취하는 사후관리체계를 운용하고 있습니다. 또한 위험지표분석 결과 신용위험이 증가하고 있다고 판단되는 업종이나 특정 차주군에 대하여는 집중 리뷰를 실시하고 있으며, 소액신용공여에 대해서는 표본추출에 의한 리뷰를 시행하고 있습니다.2) 채무증권회사는 채무증권에 대해 외부신용등급으로 신용위험 노출정도를 관리하고 있습니다.이러한 채무증권상품은 우량한 신용건전성을 유지함과 동시에 자금조달요구를 충족하기 위하여 이용가능한 자원을 유지하기 위한 수단으로 보유합니다. (3) 위험경감정책1) 담보물회사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물 취득이며, 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 예금이나 채무증권, 지분증권과 같은 금융상품 등입니다.대출채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. 채무증권은 일반적으로 무담보부이나, 자산유동화증권이나 이와 유사한 상품은 금융상품 포트폴리오에 의하여 담보됩니다. 2) 파생상품회사는 순오픈 파생상품 포지션(즉, 매입계약과 매도계약의 차이금액)에 대하여 금액과 기간 모두에 대한 엄격한 통제한도를 유지하고 있습니다. 파생상품과 관련하여 잔존 계약수량을 표현하는 데 사용되는 계약금액의 관점에서 보았을 때 항상 신용위험에 노출된 금액은 일부에 불과한 금액으로 제한됩니다. 이 신용위험 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출 정도와 같이 거래상대방에 대한 파생상품한도로 관리됩니다. 결제위험은 현금, 유가증권 또는 지분으로 지급하고 그에 대응하여 현금, 유가증권 또는 지분으로 수취할 것으로 예상되는 모든 경우에 발생합니다.3) 일괄상계계약회사는 중요한 거래량이 수반되는 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 일반적으로 일괄상계계약은 총액기준으로 결제되므로 이로 인하여 재무상태표상 자산과 부채가 상계되지는 않습니다. 그러나 채무불이행이 발생하여 거래상대방과의 모든 거래가 종료되어 잔존계약이 순액기준으로 결제되는 경우에는 유리한 조건의 계약과 관련한 신용위험은 감소합니다. 일괄상계계약과 관련한 파생상품에 대한 전체 신용위험 노출정도는 일괄상계계약 하의 각 개별거래의 영향으로 인하여 단기간 동안 실질적으로 변동할 수 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액입니다. (단위: 천원) 구분
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당기말 전기말 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타금융자산 합계 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 지분증권을 제외한 금액입니다. (5) 신용건전성 관리당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 연체 및 손상되지않은 채권 손상된 채권 합계 연체 및 손상되지않은 채권 손상된 채권 합계 대출채권 대여금 기타대출채권 소계 기타금융자산 미수금(*1) 미수수익 보증금 전대리스순투자 손실충당금 소계 합계 (*1) 1년이상 경과된 미수금 중 회수 불가능하다고 판단되는 미수금에 대해 100% 대손충당금을 설정하였습니다. (6) 신용위험 익스포저 외부평가기관의 신용등급에 따른 금융자산의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급(*1) 기타 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 대출채권 기타금융자산 합 계 (*1) 해당 금융자산은 별도의 신용등급을 받지 않은 금융자산으로서, 신용위험이 현저한 금융자산을 의미하지 않습니다.(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산은 지분증권을 제외한 금액입니다. 2) 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급(*1) 기타 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타금융자산 합 계 (*1) 해당 금융자산은 별도의 신용등급을 받지 않은 금융자산으로서, 신용위험이 현저한 금융자산을 의미하지 않습니다.(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산은 지분증권을 제외한 금액입니다. (7) 신용위험의 집중1) 당기말과 전기말 현재 금융자산은 대부분 한국에 위치해 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 산업별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 금융업 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 금융업 기타 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타 대출채권 기타 기타금융자산 금융업 기타 계 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 지분증권을 제외한 금액입니다. 4.3 유동성위험 (1) 위험관리 목적유동성위험은 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 못한 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나 자금의 과부족을 해소하기 위하여 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하는 것입니다. (2) 관리 절차회사는 다음의 관리 절차에 의해 유동성위험을 관리하고 있습니다.- 유동성위험 허용한도를 설정하고, 이를 준수하여야 함.- 주기적인 자금예측을 통하여 유동성 부족에 대비함.- 별도의 유동성위기 관리대책을 수립, 예상치 못한 유동성위험 발생에 대비함.- 거액 대출, 거액 투자 및 거액 조달 시에는 유동성위험에 미치는 영향을 사전에 평가하여 관리함. (3) 비파생금융부채 만기분석당기말과 전기말 현재 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과5년 이하 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 합계 (단위: 천원) 구분 전기말 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과5년 이하 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 합계 4.4 운영위험관리 운영위험은 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이발생하는 위험으로
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회사의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 법적 위험은 포함하나 전략적 또는 평판과 관련된 위험은 제외합니다. 즉, 회사의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과 자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다. 신용위험이나 시장위험과 달리 수익과 직접적인 연관성이 낮고 내부통제나 보험 등과 같은 위험경감수단을 통하여 가능한 감소시켜야 하는 위험입니다. 회사는 운영위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를 설정하고 준수함으로써, 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 금융투자업규정에 부합하는 방법론에 의해 운영위험량을 산출하고 있습니다. 4.5 자본위험관리 회사는 회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. 자본관리의 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서의 사업 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위하여 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황의 변화와 영업활동과 관련한 위험의성격과 변화에 맞게 자본구조를 조정하고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 관리해 나갈 수도 있습니다.회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100% 이상 유지하도록관리하고 있습니다. 당기말 현재 회사 기준의 순자본비율은 333.85%(전기: 334.08%)입니다. 5. 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권(*1) 기타금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 합계 (*1) 대출채권 중 상각후원가측정금융자산 429,990천원(전기말 468,576천원)이 포함되어 있으며, 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융부채 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 당기손익-공정가치측정금융부채 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다. (3) 수준 3의 공정가치 1) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 합계 기초 취득 당기손익 매도 대체 기말 2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 민감도 분석 결과는 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*1) 채무증권(*2) 파생상품 계 (*1) 지분증권은 주요 비관측 투입변수인 목표 투자수익율 및 회수예상가액의 현금흐름을 고려한 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 채무증권은 주요 비관측 투입변수인 기초자산변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 분석대상장부금액 당기손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*1) 채무증권(*2) 파생상품 계 (*1) 지분증권은 주요 비관측 투입변수인 목표 투자수익율 및 회수예상가액의 현금흐름을 고려한 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 채무증권은 주요 비관측 투입변수인 기초자산변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 가치평가기법 및 주요 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 주요 투입변수의추정범위(%) 주요 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 채무증권 이항모형, 몬테카를로시뮬레이션 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 주요 투입변수의추정범위(%) 주요 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 채무증권 이항모형, 몬테카를로시뮬레이션 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 주요 관측가능하지않은 투입변수 주요 관측가능하지않은 투입변수의추정범위(%) 주요 관측가능하지않은 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 순자산가치법 채무증권 현금흐름할인모형, 이항모형, 몬테카를로 시뮬레이션 할인율 할인율이 클수록 공정가치 감소 파생상품 이항모형 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 주요 관측가능하지않은 투입변수 주요 관측가능하지않은 투입변수의추정범위(%) 주요 관측가능하지않은 투입변수와공정가치의 상관관계 지분증권 순자산가치법 채무증권 현금흐름할인모형, 이항모형, 몬테카를로 시뮬레이션 할인율 할인율이 클수록 공정가치 감소 파생상품 이항모형 기초자산변동성 변동성이 클수록 공정가치의 변동증가 합계 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타금융자산 합계 (단위: 천원) 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타금융자산 합계 2) 금융부채 (단위: 천원) 당기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 합계 (단위: 천원) 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 합계 (2) 당기와 전기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 인식분 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대출채권평가이익 매매목적파생상품거래이익 이자수익 이자비용 외환차익 외화환산이익 외화환산손실 배당금수익
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기타대손상각비환입 당기손익-공정가치측정자산처분손실 당기손익-공정가치측정자산평가손실 대출채권처분손실 대출채권평가손실 당기손익-공정가치측정부채평가손실 매매목적파생상품거래손실 소계 기타포괄손익인식분 기타포괄-공정가치측정채무상품관련손익 합계 (단위: 천원) 구분 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 인식분 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대출채권평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 매매목적파생상품거래이익 매매목적파생상품평가이익 이자수익 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 배당금수익 기타대손상각비환입 당기손익-공정가치측정자산처분손실 당기손익-공정가치측정자산평가손실 대출채권처분손실 대출채권평가손실 당기손익-공정가치측정부채평가손실 매매목적파생상품거래손실 소계 기타포괄손익인식분 기타포괄-공정가치측정채무상품관련손익 합계 7. 금융자산과 금융부채의 상계 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 금융상품 수취한 금융담보(현금담보 포함) 미수금 (단위: 천원) 구분 전기말 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 금융상품 수취한 금융담보(현금담보 포함) 미수금 환매조건부매도담보유가증권 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 금융상품 제공한 금융담보(현금담보 포함) 미지급금 (단위: 천원) 구분 전기말 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액 순액 금융상품 제공한 금융담보(현금담보 포함) 미지급금 환매조건부매도 8. 현금및예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 예치금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 외화예금 발행어음 어음관리계좌(CMA) 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 청약예치금 투자자예탁금별도예치금(예금) 대차거래이행보증금 장내파생상품거래예치금 외화예치금 기타예치금 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치 및 담보제공처 당기말 전기말 사유 청약예치금 한국투자증권 (*1) 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (*2) 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 (*3) 장내파생상품거래예치금 ㈜한국거래소 등 (*4) 외화예치금 ㈜국민은행 등 (*5) 기타예치금 ㈜한국거래소 등 (*6) 합계 (*1) 공모주 청약을 위하여 청약대행 금융기관에 예치한 청약증거금(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금 이상의 금액을 한국증권금융㈜에 예치하고 있음. 예치대상 투자자예탁금은 집합투자증권 투자자 예수분이며, 예치금액은 당일 단위로 재계산되어 별도 예치하여야 하며, 이를 양도ㆍ담보ㆍ상계 또는 압류할 수 없음.(*3) 금융투자업규정에 따라 증권대차거래이행보증을 위하여 한국예탁결제원에 담보로 제공하고 있음.(*4) 장내파생상품거래예치금(*5) 외화 투자자예탁금(*6) 증권시장 거래증거금, 당좌개설보증금 및 한국증권금융 우리사주 대출 보증금 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구분 당기말 전기말 주식 신주인수권증서 특수채(*1) 회사채 출자금 집합투자증권 손해배상공동기금(*2) 결제기금(*3) 금융투자협회 협회비(*4) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 교환/전환사채 매매목적파생상품자산 합계 (*1) 보고기간종료일 현재 대차매도 및 환매조건부채권매도를 위하여 담보로 제공한 자산이 포함되어 있습니다.(*2) 손해배상공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장과 파생상품시장에서의 거래에 따른 채무를 불이행함에 따라 발생하는 손실을 보전하기 위하여 적립하는 기금입니다.(*3) 결제기금은 한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정 제34조에 따라 주식기관투자자결제에서의 대금결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위해 적립하는 기금입니다. (*4) 금융투자협회 해산 시 회원사별 기여분 비율에 따라 잔여재산을 분배받을 권리가 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채무증권(*1) (*1) 보고기간종료일 현재 환매조건부매도를 위하여 환매조건부매입자에게 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가와 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 평가 처분 기말 채무증권 소계 법인세효과 합계 (단위: 천원) 전기 기초 평가 처분 기말 채무증권 소계 법인세효과 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합계 11. 사용제한자산 및 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 예치 및 담보제공처 담보제공 당기손익-공정가치측정금융자산 선물거래매매증거금 (주)한국거래소 대차매도 한국예탁결제원 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 환매조건부매도 우리자산운용(주) 외 소계 사용제한 당기손익-공정가치측정금융자산 손해배상공동기금 (주)한국거래소 결제기금 한국예탁결제원 금융투자협회 협회비 금융투자협회 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융(주) 소계 합계 12. 대출채권 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 손실충당금 장부금액 대출채권 손실충당금 장부금액 대여금 기타대출채권(*1) 합계 (*1) 회사는 기타대출채권을 당기손익-공정가치측정금융자산(FVPL)으로 분류하고 있어, 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 13. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 리딩자산운용㈜ 한국 리딩에이스캐피탈(주) 한국 싱가포르 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S) 한국 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호(*1) 한국 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호(*2) 한국 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호(*3) 한국 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호(*4) 한국 ㈜리딩플러스(*5) 한국 합계 (*1) 회사와 종속기업인 리딩REDI 일반 사모투자신탁3호(C-S)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 지분 100%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기말 기준 회수가능가액이 '0'로 평가되어 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 61.31%를 보유하고 있으며 회사가 38.69%를 보유한 집합투자증권으로 피투자기업에 대한 힘이 있고, 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 피투자기업의 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주), 리딩자산운용(주)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 63.33%를