chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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협력단 발모제 특허청 특허 나노그를 도입한 양수 내 태아 유래 중간엽 줄기세포로부터 획득한 엑소좀 내 포함된 육모 촉진용 조성물의 제조방법 ㈜에스엘테라퓨틱스 고려대학산학 협력단 발모제 특허청 특허 소변세포로부터 케라티노사이트 줄기세포로의 직접 역분 화 방법 및 역분화된 케라티노사이트 줄기세포를 이용한 피 부재생 촉진용 조성물의 제조방법 ㈜에스엘테라퓨틱스 고려대학산학 협력단 화장품 특허청 특허 합성 메신저 RNA를 이용하여 소변세포를 신경줄기세포로 직접 역분화하는 방법 ㈜에스엘테라퓨틱스 고려대학 산학 협력단 줄기세포 치료제 특허청 상표권 “MAROA” 상표권 ㈜에스엘테라퓨틱스 유현주 화장품 특허청 7. 기타 참고사항 보고서 제출일 현재 특별한 사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 사업보고서 또는 기타보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동및 사건 또는 현상은 자본시장과 금융투자업에관한법률 제125조 제2항에서 정한 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 본 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 본 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 본 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 의견서에 기재된 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요회사에 대한 전반적인 내용을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한내용을 진단 하였습니다3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 2024년도(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 (2) 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 (2) 유형자산 (3) 무형자산 (4) 기타비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 결손금 자본총계 주1) 당사는 세포배양액의 판매를 통한 매출이 2023년 이후 증가하고 있는 상황으로 차년도(2025년)에는 10억원 이상의 매출을 시현할 것으로 예상하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 구 분 2024년도(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외수익 Ⅶ. 영업외비용 Ⅷ. 법인세비용차감전 순이익(손실) Ⅸ. 법인세비용 ⅩI. 당기순이익(손실) ⅩⅡ. 주당순이익(손실) 주1) 당사는 수년간의 바이오 부문 연구개발을 통해 확보한 기술과 향후 추가 연구개발의 성과에 따라 임상 진행 등을 진행할 예정이며, 확보된 기술력의 이전 등을 통해 더욱 성장해 나갈 것입니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 만기보유증권 2. 장기대여금(주석18) (2) 유형자산(주석5, 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 기계장치 감가상각누계액 4. 차량운반구 감가상각누계액 5. 공구와기구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 7. 시설장치 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석6) 1. 소프트웨어 (4) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 자 산 총 계 부 채
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 손 익 계 산 서 제 11(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 10(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 파트론이에스엘과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 11(당)기 제 10(전)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 전자가격표시기(Electronic Shelf Label) 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. ESL(Electronic Shelf Label)은 대형 마트나 백화점 등 유통 매장에서 기존 종이로 가격을 인쇄하여 사람이 일일이 교체를 하는 작업을 수행하던 종이 가격표시를 상품명,가격, 로고 등의 정보를 소형 디스플레이에 표시하는 디지털 장치로써 실시간 가격 정보 Update가 가능하여 정확한 가격 정보 표시를 소비자에게 제공합니다.ESL은 오프라인 매장 자동화와 업무효율 증진을 위한 필수품으로 자리잡게 되었고 인쇄출력물 절감을 통한 친환경적인 점포운영을 하고자 하는 선진 기업들의 관심이 높아짐에 따라 ESL 기술 도입을 검토하는 기업들이 점차 늘어나고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원) 매출 유형 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) 상품 매출 제품 매출 매출 총계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 매출단가는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 정해져 있으며, 이를 기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, 가격변동추이는 별도로 산정하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 가격변동추이 및 가격변동 원인 재료의 가격은 경쟁업체의 납품가를 고려하여 가격을 책정하고 있으며, 국제 원자재 가격에 따른 부품가격, 각 제품군에 사양에 따른 가격, 원재료 국산화로 인한 가격, 환율이 가격변동 원인이 될 수 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 매입처 현황 (단위 : 백만원) 유 형 용 도 주요 매입처 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) 원재료 패널, MCU IC DKE 外 다. 생산실적 및 가동률 (단위 : 천개, %) 사업장 사업부문 제 품 2024년 5월말 제10기(2023년) 제9기(2022년) 생산능력 생산실적 가동률(%) 생산능력 생산실적 가동률(%) 생산능력 생산실적 가동률(%) 수원사업장 제조본부 ESL ※ 수원사업장 - 2024년 5월 31일 폐지. ※ 생산방식 변경 자체생산(2021년 8월 ~ 2024년 4월) 종료 후 외주 생산 전환 (1) 외주생산기업 : 파트론비나 유한공사 * (주)파트론의 종속기업, 베트남 소재 생산법인 (2) 기 간 : 2024년 4월 이후 ※ 생산능력 : 시간당 평균 생산능력 * 1일 평균 가동시간 * 가동일수 라. 생산설비의 현황 등 생산방식(자체 → 외주생산) 변경으로 수원사업장(소재지 : 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 250)은 2024년 5월 31일부로 폐지. 4. 매출 및 수주상황 가. 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 (1) 판매경로 1) 베트남 --> 회사 --> 고객(Retailer 등) 2) 베트남 --> 회사 --> SI사 --> 고객(Retailer 등) 3) 베트남 --> 종속법인 / SI사 --> 고객(Retailer 등) (2) 판매전략 기술력/고객/시장 중심 Operation 역량 강화 (3) 판매조건 구 분 판매경로 대금회수조건 부대비용 비용분담 SI사 및 유통업체 대리점,양판점,할인점 개별계약조건 사안별 상호협의하에 일부분담 다. 수주상황 당사가 판매하는 제품 특성상 수요 발생 즉시 발주가 이루어지므로 누적적인 수주개념이 존재하지 않습니다. 따라서 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.상세내역은 "연결재무제표 주석 9. 외화자산ㆍ부채" , "재무제표 주석 10. 외화자산ㆍ부채" 를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 장,단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장
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이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고자 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험과 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 신용을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 라. 유동성위험관리 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 일/월/분기 등 주기적인 자금수지 예측 및 필요 현금수준 추정, 수입지출 조정 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 마. 위험관리방식 및 리스크관리조직 위험관리는 회사의 승인된 정책에 따라 재무부서에서 수행하고 있으며, 리스크 규모를 고려하여 이사회 또는 담당임원이 Risk Hedge 여부 및 방안에 대한 의사를 결정하고 있습니다. 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현항 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 구 분 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) 연구개발비용 회계처리 개발비자산화(무형자산) 연구개발비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 담당조직 주력 제품군의 고도화를 통한 지속적인 상품 경쟁력 확보 및 신제품에 대한 연구개발활동을 지속하고 있으며, 이와 관련된 구체적인 수행업무는 다음과 같습니다. 구 분 주요 업무 제품개발 신규 사업 및 신제품 개발 제품설계/ 관리 신규 제품 설계 및 제작 양산 및 품질 관리 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 다. 경영상의 주요 계약 등 보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 시장여건 및 사업의 개황 1) 영업개황당사는 우수한 기술 경쟁력을 바탕으로 사업타당성 평가기준이 매우 까다로운 일본 시장에서 급속히 점유율을 높여가고 있습니다. 대형 가전유통 기업에 ESL 공급을 시작으로 유통, 물류, 제조, 미디어 등 다양한 분야로 사업영역을 확대하고 있습니다.또한 유럽 내 여러 유통기업, 인도 대형 가전 판매점에 제품 공급을 하고 있으며 동남아시아, 중동 등 여러 개발도상국에서도 당사의 ESL 도입을 적극적으로 검토하고 있습니다.미국의 경우 2020년 해외법인 설립을 통하여 신규 고객사에 제품 공급을 하는 등 발 빠른 대응을 이어가고 있습니다.국내 시장에서는 농협, 신세계, 롯데 등 대형 기업을 포함한 다양한 유통사에 제품을 안정적으로 공급하고 있으며 유수의 기술 혁신 기업들과 전략적 제휴를 통해 차별화된 솔루션을 구축해 나아가고 있습니다.2) 회사의 특성 및 강점2014년 설립 이후 기술력을 기반으로 매년 급격히 성장하고 있으며 해외에서 더욱 인정받고 있습니다.유통사는 수년 전부터 DT(Digital Transformation, 디지털전환)의 가치 아래 다양한 형태의 기술 도입을 진행하고 있으며 이중 당사의 전자가격표시기와 관련 솔루션은 DT의 가장 핵심 요소 입니다.언택트(Untact) 트렌드와 경쟁력을 위한 인력 최소화와 매장 운영 효율성 증대 그리고 매장의 차별화를 위하여 다양한 IT 기술이 글로벌 유통사에서 적극적으로 검토 되면서 유통분야 전문기업이자 앞선 IoT 기술 보유 회사로 글로벌 유통사의 디지털 전환을 추진할 수 있는 역량을 가진 당사의 강점이 더욱 중요해지고 있습니다.당사는 하드웨어와 임베디드 소프트웨어 그리고 시스템 기술 역량을 가지고 있어 고객
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니즈에 맞게 빠르면서도 정확한 커스터마이징을 할 수 있어 경쟁사보다 차별화된 시스템 공급이 가능 합니다.또한 유통 B2B 시스템 사업에 최적화된 내부 조직 및 역량, 사업에 대한 전문성을 갖추고 있어 글로벌 유통사 대상 B2B 사업에서의 고객 요구사항 개발 및 유지보수에 빠른 대응이 가능 합니다.전자가격표시기 단일 제품이 아니라 IoT 플랫폼으로 진화하고 있으며 해당 플랫폼을기반으로 전통적인 마트를 비롯한 유통 매장 뿐만 아니라 스마트공장, 스마트오피스,물류 자동화에도 적용이 가능하도록 사업영역을 확대할 수 있는 것이 당사의 또 다른강점 입니다.3) 제품의 생산재고부담 최소화, 생산 및 배송의 리드타임 단축등을 통해 능동적으로 대응 가능한 탄력적 재고 및 생산관리를 진행하고 있습니다. 당사의 주요 프로세스는 기획, 개발, 마케팅, 물류관리, 세일즈로 이루어져 있습니다.4) 국내외 경쟁상황 및 점유율ESL(Electronic Shelf Label) 사업은 특정 산업군에 국한되지 않고 유통, 물류, 스마트오피스, 병원 등 다양한 분야에 적용될 수 있고 산업이 급변하고 있기 때문에 공신력 있는 기관의 국내외 자료는 파악되지 않아 구체적인 시장점유율 등 직접적인 경쟁 관련 수치를 제시하기 어렵습니다.5) 신규사업 등의 내용 및 전망전자가격표시기 전문기업으로 국내 최초로 설립된 이래 지속적인 기술 개발 과정에서 무선통신 및 디스플레이 그리고 시스템 솔루션 분야에서의 기술 차별화를 만들어 왔으며, 해당 솔루션은 이제 도입기를 지나 최근 전 세계적인 시장의 급격한 성장기를 맞이하고 있습니다.최근 AI 기술의 발달, 밀레니엄 세대의 등장과 오프라인 매장의 진화, 전기차 시대의 도래에 맞추어 매장에서 가격표시와 광고까지 가능한 선반 디스플레이, 매장 운영 효율성을 높이기 위한 AI 기반 솔루션, 유통매장 자율주행 로봇, 전기차 시대의 충전 솔루션 등으로 다양한 사업군과 접목하여 새로운 기회를 창출하고 시장 선점을 지속할 예정 입니다.6) 조직도 조직도.jpg 조직도 나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지적재산권 보유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건) 구 분 특허 디자인 상표 서비스표 합 계 등 록 출 원 합 계 2) 회사에 영향을 미치는 주요 법률 및 제규정해당사항 없습니다.3) 환경관련 규제사항해당사항 없습니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 만기보유증권 2. 장기대여금(주석18) (2) 유형자산(주석5, 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 기계장치 감가상각누계액 4. 차량운반구 감가상각누계액 5. 공구와기구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 7. 시설장치 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석6) 1. 소프트웨어 2. 특허권 (4) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 자 산 총 계 부 채
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 손 익 계 산 서 제 11 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명: 주식회사 파트론이에스엘과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 11 기 제 10 기 제 9 기
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 만기보유증권 2. 장기대여금(주석4,10,19) 대손충당금 3. 지분법적용투자주식(주석4) (2) 유형자산(주석6,20) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 기계장치 감가상각누계액 4. 차량운반구 감가상각누계액 5. 공구와기구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 7. 시설장치 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석7) 1. 소프트웨어 2. 특허권 (4) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 자 산 총 계 부 채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 및 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원,%) 과 목 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채비율(부채총계 ÷자본총계) x 100 자기자본비율(자본총계 ÷자산총계) x 100 나. 영업실적 (단위: 백만원,%) 구 분 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 다. 환율변동 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달에 관한 사항 당사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 만기보유증권 2. 장기대여금(주석4,10,19) 대손충당금 3. 지분법적용투자주식(주석4) (2) 유형자산(주석6,20) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 기계장치 감가상각누계액 4. 차량운반구 감가상각누계액 5. 공구와기구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 7. 시설장치 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석7) 1. 소프트웨어 (4) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 자 산 총 계 부 채
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 악기 사업, 전문직 공사업, 2개 사업부문으로 구성되어있습니다. 사업부문 부문내용 악기 사업 피아노, 전자악기, 관현악기 판매 전문직 공사업 건축물의 벽면 및 바닥에 석자재 부착공사 및 건자재를 납품하는 도급공사 (1) 악기 사업 악기 사업의 주요 제품 품목 군은 피아노, 전자악기, 관현악기로 구성되어 있습니다. 피아노는 일반 가정용인 업라이트피아노, 전문 연주용인 그랜드피아노를, 전자악기는 전문가용인 신디사이저, 일반 보급품인 디지털피아노를, 관현악기는 바이올린, 첼로, 키타, 플롯, 색소폰, 금관악기 등을 판매하고 있습니다. (2) 전문직 공사업 회사의 새로운 수익을 창출하기 위하여 신규 사업인 전문직 공사업으로 비즈니스를 확대하였으며 회사의 역량을 집중하여 매출이 신장하고 있습니다. 주로 민간주택시장 건설공사를 수주하여 시공 및 건자재를 납품하는 주문 형태의 사업을 영위하고 있습니다. - 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 회 사 주요사업내용 악기사업부문 에이치디씨영창(주) 피아노, 전자악기, 관현악기 판매 영창악기(중국)유한공사 피아노 생산, 전자악기, 관현악기 판매 천진영창강금주건유한공사 피아노 후레임 제조 전문직 공사업부문 에이치디씨영창(주) 건자재 사업, 석공사 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원) 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 비 고 피 아 노 건반악기 영창,알버트웨버 전자악기 건반악기 커즈와일 관현악기 관현악기 영창, 알버트웨버 석공사/건자재 석공사 시공 및 건자재납품 기타 자재류 계 ※ 연결 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 목재 업라이트피아노 안훼이표음전자 조립자재 업라이트피아노 하북포로스,명유과기,앙더 후레임 업라이트피아노 천진영창주건 도료 업라이트피아노 현금구매 반도체 전자악기 청도미가,더리악기 외 기타자재 업라이트피아노 하북포로스,회로악기,천진앙더 외 합 계 ※ 연결 기준입니다 (2) 생산능력 ※ 2022년도 중에 OEM 생산방식 전환으로 기재를 생략합니다. (3) 생산능력의 산출근거 ※ 2022년도 중에 OEM 생산방식 전환으로 기재를 생략합니다. (4) 생산실적 ※ 2022년도 중에 OEM 생산방식 전환으로 기재를 생략합니다. (5) 당해 사업연도의 가동률(생산) ※ 2022년도 중에 OEM 생산방식 전환으로 기재를 생략합니다. (6) 생산설비의 현황 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 소재지 소유형태 기초장부가액 기중변동액 해외사업환산차 기말장부가액 증가 감소 감가상각등 한국 자가 해외 자가 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 소재지 소유형태 기초장부가액 기중변동액 해외사업환산차 기말장부가액 증가 감소 감가상각등 한국 자가 해외 자가 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 소재지 소유형태 기초장부가액 기중변동액 해외사업환산차 기말장부가액 증가 감소 감가상각등 한국 자가 해외 자가 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 천원) 소재지 소유형태 기초장부가액 기중변동액 해외사업환산차 기말장부가액 증가 감소 감가상각등 한국 자가 해외 자가 ※ 연결 기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 대, 백만원) 품 목 제62기 제61기 제60기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 U P 피아노 내수 수출 합계 G P 피아노 내수 수출 합계 HOME(전자악기) 내수 수출 합계 PRO(전자악기) 내수 수출 합계 관현악기 내수 수출 합계 전문직공사 내수 수출 합계 원부재료등 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 ※ 연결기준 매출액입니다. (2) 판매경로 ① 악기사업- 회사 -> 대리점(소비자)- 회사 -> 유통업체(백화점, 홈쇼핑, 인터넷)- 회사 -> Dealer(해외법인 포함)② 전문공사업 - 시공 : 수주 -> 시공 - 납품 : 수주 -> 납품 (3) 판매 방법 및 조건 ① 악기사업- 내수 : 개별 주문에 따른 현금거래, 외상거래,
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담보거래- 수출 : Dealer 주문에 따른개별 조건 판매② 전문공사업- 납품 : 수주에 따른 자재 납품- 시공 : 건설사 발주에 의한 공사 진척에 따른 수익 인식 (4) 판매전략 ① 악기사업- 지면 광고, 홈쇼핑, 음악관련 행사 후원 및 국내외 악기쇼 참여- 신디사이저 전문가 과정 교육 및 신디사이저를 이용한 찬양반주법을 통하여 제품의 품질 우수성 홍보② 전문공사업- 타 경쟁사와 경쟁력을 높이기 위해 질 좋은 석자재 확보와 시공능력 평가에 주력. (5) 수주현황 (단위 : 백만원 ) 발주처 공사명 계약일 완공예정일 수주총액 누적완성 공사액 당기완성 공사액 수주잔고 HDC현대산업개발 논산아이파크 청라아이파크 평택고덕2차 이문3구역 수원아이파크11단지 대우건설 경서북청라 합 계 ※ 수주총액에는 건자재 및 석공사금액이 모두 포함되어 있습니다. (6) 수주의 계절적 변동요인 건설업에서 수주는 계절에 따른 영향이 크지 않으며, 정부의 정책 변화 및 국내외 경기상황에 따라 크게 영향을 받습니다 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화 환산 기준액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 USD EUR USD EUR 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 금융부채 매입채무 ※별도기준입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 U S D E U R ※별도기준입니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다. (3) 파생상품 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 (2) 연구개발 담당 조직 ① 커즈와일연구소: 전자악기 신상품 개발② 커즈와일기획팀: 전자악기 개발③ 보스톤연구소 : 전자악기 개발(음원칩 개발). (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제62기 제61기 제60기 비 고 보스톤연구소 운영비 위탁용역비 기타 연구개발비용계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연결 기준입니다. (4) 연구개발 실적 Pro 개발 : K2088, K2061 개발 진척률 90%. (2025년 2분기 양산) home 개발 : M225 개발 완료CUP G1 개발 진척률 95%. 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성 - 악기 사업악기는 경기변동성에 민감한 산업으로 전문 연주자, 일반 소비자, 동호회의 취미활동 등, 그 소득수준에 따라 수요가 매우 탄력적으로 변동하며, 입학이나 졸업시즌 등 계절적 요인도 수요에 영향을 미치고 있습니다. 또한 악기산업은 노동집약적 산업으로 인건비 비중이 높고 숙련된 기술을 필요로 하고 있습니다.- 전문직 공사업당사가 영위하는 사업은 전문직 공사업 내 건축 마무리 공사업에 속해있으며, 발주자가 시공자에게 발주자의 요구에 맞는 시설물의 납품 및 시공 형태로 계약이 이루어지는 주문생산 형태의 산업이며 건설경기에 따라 그 수요가 매우 탄력적으로 변동하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 악기 사업국내 피아노 시장의 수요는 이미 가구당 보급률이 포화상태임에 따라 교체 수요만 발생하고 있는 등 성장성의 정체 및 하락 추세에 있으며 업체 간의 가격경쟁이 심화되고 있습니다. 그러나 전자악기의 경우 실용음악을 추구하는 젊은층의 확대 및 다양한 음색의 구현 등으로 지속적으로 시장규모가 성장하는 추세에 있습니다. 또한
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관현악기 부문 역시 취미활동을 즐기려는 학생, 중장년층의 동호회 활성화 등으로 지속적인 성장세에 있습니다.- 전문직 공사업당사가 영위하고 있는 전문직 공사업은 건설업에 속하여 있으며 정부의 부동산 규제 정책에 민감한 민간 주택시장의 수요에 의존하고 있어 시장규모가 감소할 것으로 판단하고 있습니다. (3) 경기의 변동성 - 악기 사업악기산업은 소득수준과 비례하여 수요가 변동하기 때문에 경제성장 및 경기 상황에 따른 수요탄력성이 큰 업종입니다. 또한 시장 환경에 민감하게 반응하기 때문에 경기의 변동성이 아주 크다고 볼 수 있습니다.- 전문직 공사업사업의 수주 및 매출 실적은 종합건설업체에 대한 수주 역량과 밀접한 관련이 있습니다. 또한 산업구조 및 경제환경의 변화와 건축순환 주기의 도래 등 복합적인 요인에 의하여 변동이 되며 특히 정부의 개발계획 또는 주택 보급정책 등에 따라 크게 영향을 받고 있습니다. 이는 건설업이 다른 산업에 비해 정부의 규제 및 간섭이 많은 산업으로 정책 변화에 따라 수익성 및 수주물량이 크게 좌우되기 때문입니다. (4) 경쟁요소 - 악기 사업현재 악기 시장의 구조는 미국, 유럽이 최고급 피아노 시장을 선점하고 있고, 고급시장에서는 일본이 독점하고 있어 당사는 경쟁위위에서 열세를 보이고 있습니다. 또한 저가 시장에서는 중국산 피아노의 성장세가 두드러지고 있는 상황이 현실입니다. 이에 당사는 품질의 우위를 점하기 위하여 지속적인 피아노 개발로 품질 향상을 위하여 노력하고 있습니다.- 전문직 공사업당사가 영위하는 전문직 공사업의 시장에는 업체 간 기술력, 공사 실적 확보 여부, 회사 규모, 재무상태 등 다양한 경쟁요소가 복합적으로 작용하고 있습니다. 그리고, 각 사의 대외 영업력 및 시공 능력평가액에 따라 경쟁 대상이 어느 정도 구분되어 있어 실질적인 수주 경쟁은 시장지위가 비슷한 동종업체들을 중심으로 이루어지고 있습니다. (5) 사업부문별 재무정보(연결기준) (단위:백만원) 구분 제62기 제61기 제60기 매출액 영업이익(손실) 부문자산 매출액 영업이익(손실) 부문자산 매출액 영업이익(손실) 부문자산 악기사업 전문직공사업 합계 ※ 각 사업부문과 직접 관련이 있는 자산 및 판매관리비 항목은 해당 사업부문에 배분하고, 공통적으로 사용되는 자산 및 비용의 경우는 매출액 비율로 각 사업부문에 배분하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 압도적인 빅데이터를 보유한 국내 최대 데이터플랫폼 전문기업입니다. 디지털전환 및 광고/마케팅 전 분야에서 데이터 기반 기술 플랫폼을 제공하고 있으며 플랫폼을 통한 데이터 분석, 데이터마케팅서비스, 종속회사를 통해 지배기업의 데이터플랫폼을 활용한 광고대행 서비스도 제공하고 있습니다. 부문별 사업을 영위하는 법인 및 주요 제품은 다음과 같습니다. 부문 법인명 주요제품 데이터플랫폼 (주)아이지에이웍스 디파이너리, 모바일인덱스, 트레이딩웍스 (주)애드팝콘 애드팝콘 광고대행 (주)디지털퍼스트 (주)디지털트리니티 각 주요 제품 별 기능은 다음과 같습니다. 주요 서비스 기능 디파이너리 기업형 고객데이터 통합, 분석(CDP) 및 활용(CRM) 종합 플랫폼 모바일인덱스 시장/경쟁사 이용현황 데이터 분석 플랫폼 트레이딩웍스 데이터 분석 기반 타겟팅 광고 플랫폼 애드팝콘 광고수익화 플랫폼 부문별 당기 매출액 및 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 부문 주요 서비스 매출액 비중 데이터플랫폼 디파이너리 모바일인덱스 트레이딩웍스 애드팝콘 광고대행 기타 합 계 * 부문간 내부거래를 제거한 금액입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요 제품 매출당사는 AI모델을 활용하여 자체적으로 생성한 모바일 빅데이터(모바일인덱스DMP)를 바탕으로, 기업의 데이터 통합, 분석, 마케팅 자동화, 광고수익 극대화 등 다양한 제품과 서비스를 제공하고 있는 종합 데이터 테크 SaaS(Software-as-a-Service) 기업입니다.지배기업인 (주)아이지에이웍스와 주요 종속기업인 (주)애드팝콘은 빅데이터의 생성 및 관련 주요 플랫폼 서비스들의 개발 및 운영을 주 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품으로는 디파이너리, 모바일인덱스, 트레이딩웍스, 애드팝콘 등이 있습니다. 주요 종속회사인 디지털퍼스트(주)와 (주)디지털트리니티는 디지털 광고대행사로 전략/기획부터 제작, 운영, 성과 측정, 매체 판매 대행 등 자사 제품의 영업과 관련된 광고의 전 과정을 담당하고 있습니다. 각 제품별 특징 및 기능은 다음과 같습니다.- 디파이너리기업형 고객 데이터 통합, 분석 및 활용 종합 플랫폼 디파이너리는, 세부적으로 1.디파이너리 CDP, 2. 디파이너리 CRM, 3. 디파이너리 MMP 3가지 기능 단위 제품으로나뉘어져 판매되고 있으며, 많은 기업들이 각각의 솔루션을 따로 구매한 뒤 서로 연결해서 사용하고 있던 CDP(Customer Data Platform, CDP)와 CRM 솔루션 그리고광고성과측정 솔루션 MMP(Marketing Measurement Platform)를 하나의 제품으로 통합한 혁신적인 제품입니다.즉, 고객 여정 전반에 걸쳐 발생하는 방대한 데이터를 실시간으로 통합하며 분석과 활용을 위한 종합적인 환경을 제공하는 플랫폼 입니다. AI 시대의 핵심이 데이터임이 명확해짐에 따라, 많은 기업이 데이터를 효과적으로 활용하기 위해 온/오프라인 데이터를 통합한 360도 고객 분석 기반의 환경을 구축하고있습니다. 디파이너리는 카카오톡, 문자, 앱 푸쉬 등 다양한 채널을 통해 적시에 최적화된 고객 경험을 제공하는 초개인화 CRM 기능을 단일 플랫폼에서 제공하고 있습니다. 특히 당사가 생성한 3rd party 프로파일링 빅데이터와의 융합을 통해 타솔루션에서는 볼 수 없는 경쟁사 이용 현황 등의 전방위적 고객 인사이트를 확보할 수 있습니다. - 모바일인덱스시장 및 경쟁사 데이터 분석 플랫폼(Market Intelligence)인 모바일인덱스는 각 기업의 모바일 앱을 유사 업종 전체와 심도 있게 비교 분석하여, 기업이 경쟁 구도를 객관적으로 파악하고 이를 기반으로 전략을 수립하는 데 도움을 주는 플랫폼입니다.모바일인덱스는 시장 전체에 대한 거시적 인사이트부터 신규 고객 유입률, 이탈률, 유지율, 삭제율까지 경쟁사와 자사의 데이터를 한눈에 비교 분석할 수 있는 다양한 데이터와 기준 인덱스를 제공합니다. 특히, 전 세계에서 유일하게 한국 모바일 앱 마켓 3사(원스토어, 구글 플레이, 앱스토어)의 매출 추정치 데이터를
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제공함으로써, 대한민국 내에서 모바일 서비스를 제공하는 국내외 많은 기업들이 내부 운영의 기준 지표로 활용하고 있습니다. 한편, 모바일인덱스의 데이터는 가장 많은 언론에서 인용됨으로써 대한민국 모바일 표준지표로서의 지위를 확고하게 자리 잡고 있습니다. 기존 모바일인덱스는 앱사용량 데이터를 기반으로 한 정보제공이였다면, 최근 출시한 소비인덱스는 카드사 등과의 제휴를 통해 카드결제 금액 데이터를 기반으로 한 정보 제공 서비스입니다. 이제 모바일인덱스는 '앱사용량'과 '카드결제액' 두 가지 관점의 데이터를 통합 제공함으로서, 더욱 더 강력한 시장 및 경쟁사 분석 도구로 시장 내지위를 굳건하게 할 예정입니다.- 트레이딩웍스통합 데이터 기반 광고 플랫폼인 트레이딩웍스는 일반적인 RTB(Real Time Bidding)형 인벤토리 상품은 물론 아이지에이웍스가 AI를 활용하여 자체적으로 생성한 Audience DMP를 활용하여 구글, 메타 등 wallded garden 인벤토리까지도 하나의 통합된 데이터 환경에서 구매할 수 있는 광고 매체(Media) 입니다. 트레이딩웍스는 데이터 활용을 극대화하는 동시에, 광고 집행 과정 전반을 더욱 단순화하여 모든 것을 자동화하는 것을 목표로 하고 있습니다. AI 기술을 적극 도입함으로써 오디언스 설계, 시나리오 생성, 예산 배분 및 소재 제작까지 모든 것을 자동화해 나가고 있습니다. - 애드팝콘광고 수익화 플랫폼 애드팝콘은 다수의 모바일 앱 내 광고 지면(inventory)을 모아 묶은 모바일 네트워크형 광고 매체입니다. 자사의 트레이딩웍스가 데이터 분석 기반 타게팅으로 광고 효율 극대화를 목표로 한다면, 애드팝콘은 각 앱의 광고 지면 노출당 가치를 극대화하는 것을 목표로 합니다. 특히, 타사의 네트워크형 매체와 달리 당사가 보유한 3rd party 프로파일링 빅데이터를 활용하여 앱 내 광고 지면의 노출당 가치를 높여 더 많은 수익을 창출하도록 돕습니다. 일반 디스플레이 배너부터 동영상, 리워드형까지 모바일 앱 광고 수익화에 필요한 모든 광고 형식을 지원하는 애드팝콘은 해당 분야의 국내 1위 수익화 서비스로 자리매김하고 있습니다. 부문별 매출액 및 비중은 아래과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 부문 주요제품 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 데이터플랫폼 디파이너리 모바일인덱스 트레이딩웍스 애드팝콘 광고대행 기타 합 계 * 부문간 내부거래를 제거한 금액입니다. 2-2. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 당사의 데이터플랫폼의 경우 B2B 플랫폼으로 거래처별, 상품별, 예상 사용량별 계약조건에 따라 가격이 상이하며, 광고대행의 경우 다수의 광고 매체 내 다양한 상품의 품목별 가격을 산정하는 것이 어려워 주요 제품 등의 가격 변동 현황에 대해 기술하는 것이 가능하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 및 생산설비 현황당사는 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않기 때문에 원재료 및 생산설비의 기재를 생략합니다. 3-2. 생산설비 및 투자현황 등당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아님에 따라 생산설비 현황을 집계하기 어렵습니다. 다만, 수익 창출을 위한 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 기초금액 증감(누적) 감가상각 기말금액 증가 감소(대체) 비품 대한민국 시설장치 대한민국 사용권자산 대한민국 합 계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출 실적당사의 대상 기간 중 매출 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 부문 주요제품 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 데이터플랫폼 디파이너리 모바일인덱스 트레이딩웍스 애드팝콘 광고대행 기타 합 계 * 부문간 내부거래를 제거한 금액입니다. 4-2. 판매경로 및 판매방법당사의 서비스는 직접판매(B2B 및 온라인, 대면 등)로 이루어지고 있으며 계약에 따른 약정여신조건으로 판매되고 있습니다. 4-3. 판매전략 디지털 환경이 열리면서 실시간 거래, 광고 성과측정, 고객 데이터 분석 등 다양한 데이터 플랫폼들이 등장하고 있는
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가운데 특정 서비스에 국한된 타사와 달리 당사는 모든 서비스 부문에 사업을 영위하며 Full-Stack 솔루션을 구축하였습니다. Full-Stack솔루션 인프라를 기반으로 밸류체인 전 과정에서 발생하는 빅데이터를 분석하며 AI가 생성한 데이터의 양과 질에서 압도적인 경쟁우위와 차별성을 갖춘 Hyper DMP를 완성하고 이를 바탕으로 고객에게 차별화된 가치를 제공하며 시장 우위를 강화해 나가고 있습니다. 고객 데이터의 통합, 분석부터 개인화된 광고까지 이어지는 일련의 과정은 디지털전환을 추진하는 대부분의 기업들이 공통적으로 가지고 있는 니즈이며다변화된 산업군별 당사 고객사 기반의 크로스 셀링(cross selling)을 통해 고객 Lock-in 효과 및 매출 극대화 전략을 수행하고 있습니다. 4-4. 수주상황보고서 작성일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 '
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 경영성과 등에 대해 분석한 의견과 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한가정에 기초하고 있으며, 동 가정에 근거한 예측정보는 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.또한 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략수정 등에 따라 달라질 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2022년 하반기부터 악화된 거시 경제 상황에 따라 자사의 데이터 플랫폼 전방산업인마케팅 및 광고 시장 전반의 역성장이 있었고, 광고대행사업부문과 데이터플랫폼 중 광고플랫폼의 실적 악화 주요 원인이 되었습니다. 당사는 2024년 연결기준 매출 121,267 백만원, 영업손실 2,345 백만원, 별도기준 매출 68,600 백만원, 영업손실 1,515 백만원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 104.9%, 자기자본비율 48.7% 별도기준 부채비율 50.3%, 자기자본비율 66.4%로 건실한 재무구조를 지속하였습니다. 2025년 역시 경제불확실성이 상존하고 있지만, 2024년 업황 악화와 시장 전반의 불황 영향에도 불구 AI 활용한 비용 효율화와 구조 개편을 통해 전년 대비 약 42억원 수준의 손익 개선을 이룬 흐름을 이어 비용 절감을 가속화 하고 각 데이터플랫폼의 기능 고도화를 통한 수익성 개선을 통해 연내 흑자 전환을 계획하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 3-1. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 증 감 증감률 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 [비유동자산] 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] 매입채무 및 기타채무 기타유동금융부채 단기차입금 기타유동부채 당기법인세부채 [비유동부채] 장기차입금 기타비유동금융부채 확정급여부채 기타비유동부채 이연법인세부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 △74,240 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율 부채비율 * △는 부(-)의 값임* 자기자본비율 = (자본총계/자산총계)*100* 부채비율 = (부채총계/자본총계)*100제 19기 자산은 전년 대비 293억원(24.2%)감소한 919억원 입니다. 자산의 주요 감소원인은 매출액 감소에 따른 매출채권 및 기타채권의 감소입니다. 부채는 전년 대비 252억원 감소한 471억원 입니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 매출액 감소에 따라 변동비용인 회원사지급수수료와 대행수수료 등의 감소로 매입채무가 감소하였기 때문입니다. 자본은 전년 대비 40억원 감소한 448억원이며 주식선택권 행사에 따른 자본금 및 자본잉여금 5억원 증가, 당기순손실에 따른 이익잉여금 37억원 감소하였습니다. 재무비율은 자기자본비율이 전년 대비 8.8%p 증가한 48.8%, 부채비율은 42.9%p 감소한 105.0%로 재무구조가 개선되었습니다. 3-2. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 증 감 증감률 영업수익 영업비용 영업손실 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순손실 지배기업 소유주지분 비지배지분 * △는 부(-)의 값임광고시장 악화 영향이 지속됨에 따라 광고플랫폼의 매출이 전기 대비 35% 감소한 567억원으로 전체 매출 하락의 주요 원인이나, 데이터분석/지표 데이터플랫폼 사업 등 고마진 사업의 성장을
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통해 손익 개선을 실현하였습니다. 전기말 대비 인력수를 축소하며 전기대비 인건비성 경비가 77억원 감소한 275억원, 여신강화정책으로 인한 대손상각비가 전기 대비 20억원 감소하는 등 비용절감 또한 실현하여 전기 대비 약 42억원의 손익 개선을 달성하였습니다. 4. 신규사업 및 중단사업 해당 사항 없습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 5-1. 유동성 현황당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 증 감 현금및현금성자산 단기금융상품 합 계 5-2. 현금흐름 현황당사의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 증 감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 5-3. 유동성 위험당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있으며, 예측 시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 말 1년 미만 1년에서 3년 이하 3년 초과 합 계 매입채무및기타채무 금융부채 차입금 합 계 (단위: 천원) 전 기 말 1년 미만 1년에서 3년 이하 3년 초과 합 계 매입채무및기타채무 금융부채 차입금 합 계 5-4. 차입금 현황 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당 기 말 전 기 말 우리은행(*) 일반자금 기업은행 일반자금 기업은행 운용자금 기업은행 운용자금 국민은행 운용자금 국민은행 운용자금 우리은행 운용자금 합 계 (*) 기술신용보증기금의 보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당 기 말 전 기 말 중소벤처기업진흥공단 운용자금 중소벤처기업진흥공단 운용자금 중소벤처기업진흥공단 운용자금 중소벤처기업진흥공단 운용자금 차감: 유동성장기차입금 차 감 계 (*) 원리금분할상환조건부 차입금입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 생명보험업을 주요 사업으로 하고 있으며, 보험업법이 규정하는 보험업무 및 보험업법 관계 법령이 허용하는 기타 업무를 영위하고 있습니다. 생명보험은 사람의 사망 또는 생존을 보험사고로 하는 일체의 보험이며, 인보험이 가장 대표적으로, 이는 보험자가 보험계약자 또는 제3자의 생사에 관하여 일정한 금액(보험금액)을 지급할 것을 약정하고, 보험계약자가 보험자에게 보험료를 지급할 것을 약정하는 보험입니다. 생명보험업은 보험료의 산정 및 안정적 지급을 위하여 가입자 수 및 보유계약 수를 확대하려는 경향이 있으며, 상품개발/계약인수 및 관리/판매 등 각 부분에 있어인적 요소를 중시하는 경향이 있습니다. 또한, 보험료, 보험금, 적립금 등을 계산함에있어 대수의 법칙과 수지상등의 원칙 등 수리적 기술과 전문성이 요구되며, 자산 운용을 통한 수익을 계약자에게 배당하는 형태로 환원함으로써 금융기관적인 성격도 지니고 있다고 볼 수 있습니다. 생명보험시장에서 경쟁력은 영업채널, 상품, 자산운용 및 리스크관리, 고객관리 등에의해 좌우됩니다. 당사는 70년 넘게 쌓아온 경영 노하우로 전속설계사 조직(FC)과 GA채널을 주력으로 한 다양한 판매채널을 운영하며, 보장성보험 중심의 경쟁력 확보를 추진하고 있습니다. 또한, 2019년 자회사형GA 인 'ABA 금융서비스'를 출범시켜 자체적인GA 판매력 강화도 추진하고 있습니다. 2024년 12월말 신계약 연납환산보험료의 판매 채널별 비중은 GA채널 36.9%, 전속설계사(FC)채널 23.1%, 방카슈랑스및 기타채널 40.0% 입니다. 당사는 전사적으로 체계적인 내부 프로세스를 구축하여 소비자의 니즈에 부합하는 상품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 이를 통해 건강보험 등 보장성보험 확대에 집중하는 영업 전략을 추진하였으며, 이는 2024년 12월말 보장성보험 수입보험료 1조 2,300억원(전년 동기 대비 1,093억원 증가)의 성과로 나타나고 있습니다. 이와 더불어, 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 생명보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 안전자산 위주의 보수적인 자산운용과 K-ICS 도입에 대비한 포트폴리오 조정을 지속함으로써 운용자산 리스크를낮은 수준으로 유지하고 있으며, 지속적인 리스크 모니터링을 통하여 경영의 안전성을 도모하고 있습니다. 2024년 국내 경제는 내수 경기의 부진이 지속되며 경기 버팀목 역할을 해 오던 수출 경기마저 하강 우려가 커지면서 성장세 둔화 가능성이 점차 높아지고 있습니다. 2025년 글로벌 피봇(pivot)에 의한 금융 및 투자환경개선, 중국 등 주요국 경기 진작책 추진 등으로 세계 경제의 회복세는 지속될 것으로 전망되나, 미국 정책 불확실성 등과 같은 리스크가 성장을 제약할 것으로 예상됩니다. 이러한 변동성 환경에서 당사는경제 금융시장의 환경 변화에 맞추어 신속한 전략적 의사 결정을 통해 적시 대응할 예정이며, 주요 사업개요는 다음과 같습니다. 당사의 2024년 12월말 연결기준 총자산은 18조 7,643억원이며, 자기자본은 6,963억원입니다.지배주주지분순이익은 1,051억원을 기록하였고 보험수익 및 영업이익은 7,524억원 및 1,339억원을 보이고 있습니다.또한 별도기준 운용자산수익은 7,600억원으로 그 수익률은 약 5.09% 이고,보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 2조 3,925억원과 특별계정 2,761억원을 달성하였으며 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 2조 6,686억원입니다. 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (단위: 백만원, %) 구분 조달항목 제 72기 제71기 제70기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화 자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 주1) 평균잔액 = ((전년동기말 해약식준비금)+(당기말 해약식준비금))/2주2) 생존/사망/생사혼합/단체
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= 해약식적립금 + 미경과보험료적립금주3) 기타 = 지급준비금 + 계약자배당준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준비금 + LAT추가적립금주4) 제71기부터 기타항목의 보증준비금, LAT추가적립금 제외주5) 별도 재무제표 기준 나. 자금운용 실적 (단위: 백만원, %) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현금과 예치금 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 관계종속기업 투자주식 대출채권 부동산 비운용자산 일반계정 및 원리금보장형 특별계정 자산 실적배당형 특별계정 자산 자산총계 주1) 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준주2) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주3) 별도 재무제표 기준 다. 영업종류별 현황 (1) 보험영업 현황가) 보험종목별 보유계약 현황 (2024년 12월 31일 기준) (단위:건,백만원,%) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합 계 건수 금액 구성비 나) 보험종목별 수입보험료 내역 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원,%) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 다) 보험종목별 보험금 내역 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원,%) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 라) 보험종목별 실제 사업비 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주1) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 (2) 자산운용 현황가) 자산운용률 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 총자산 ( A ) 운용자산 ( B ) 자산운용률 ( B/A ) * 100 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외 주3) 별도 재무제표 기준 나) 운용내역별 수익현황 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 대출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현예금 기말잔액 운용수익 기타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외주3) 별도 재무제표 기준 다) 대출금 운용내역 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 개인 기업 대기업 중소기업 총계 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외 주3) 별도 재무제표 기준 라) 대출금의 잔존기간별 잔액 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 주1) 장부가액 기준주2) 보험약관대출 제외주3) 별도 재무제표 기준 마) 유가증권 운용내역 (단위: 백만원, %) 구분 제72기 제71기 제70기 기말잔액 기초잔액 운용수익 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내증권 주식 및 출자금 국공채 특수채 금융채 회사채 기타 외화증권 총계 주1) 제70기부터 IFRS17/IFRS9 기준을 적용주2) 실적배당형 특별계정자산 제외 주3) 별도 재무제표 기준 바) 유가증권 시가정보 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 취득가액 (A) 시가 (B) 평가손익 (B-A) 상장주식 비상장주식 합계 주1) 별도 재무제표 기준 사) 현금 및 예치금 운용내역 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현금과 예치금 주1) 별도 재무제표 기준 주2) 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준
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3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (2024년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 나. 신용파생상품 거래현황해당사항 없음.다. 신용파생상품 상세명세해당사항 없음. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (2024년 12월 31일 기준) (단위 : 개) 구 분 점포현황 지역단 지점 합계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 합 계 주)주재팀 제외 나. 영업설비 등 현황 (2024년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 비고 본 점 지 점 합 계 주)건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 72기 제 71기 제 70기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 제70기는 RBC방식으로, 제71, 제72기는 K-ICS방식으로 산출 (2) 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 유동성자산 ( A ) 평균지급보험금 ( B ) 유동성비율 ( A / B ) 주1) 제70기는 IFRS17/9 도입전 기준으로 산출 (3) 부실자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 가중부실자산( A ) 자산건전성분류대상자산 ( B ) 부실자산비율 ( A / B ) 주1) 제70기는 IFRS17/9 도입전 기준으로 산출 (4) 충당금적립비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 72기 제 71기 제 70기 고정이하 대출채권 ( A ) 대손충당금적립액 ( B ) 충당금적립비율 ( B/ A) 주1) 실적배당형 특별계정을 제외한 별도 재무제표 기준, 대손준비금 포함 (5) 위험관리에 관한 사항당사가 노출될 수 있는 위험의 종류는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 보험위험 등이 있으며 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 공시되고 있습니다. (가) 위험관리 목적당사는 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험상품의 특성으로 인하여 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해 제반 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 장기적으로 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 그 목적이 있습니다.(나) 위험관리기능의 구조와 조직당사의 위험관리기능을 수행하는 조직은 위험관리위원회, 위험관리협의회이며, 위험관리수행조직은 전사위험관리자 및 부문별위험관리자로 구성되어 있습니다. 1) 위험관리위원회위험관리위원회는 이사회의 위임을 받아 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 경영전략과 부합하는 위험관리 방침, 위험에 기초한 주요 경영전략, 위험한 정도 등의 중요한 의사결정을 담당하고 있습니다. 2) 위험관리협의회위험관리협의회는 위험관리위원회 의결사항과 위험관리사항을 사전에 협의하는 기구로서 위험관리에 대한 주요 사안 및 경영진의 대응책을 논의하고, 해당 위험에 대한 모니터링 및 개선방안 등을 수립하고 있습니다. 3) 전사위험관리자전사위험관리자는 운용부서와 독립되어 있으며, 보험위험, 신용위험, 시장위험, 유동성위험 및 운영에 관련된 제반 위험을 총괄하여 관리하고 있습니다.4) 부문별위험관리자부문별 위험관리자는 위험유형별로 나누어져 있습니다.보험위험관리자는 보험료 산출시 예상한 수준을 초과한 손실 발생 위험인 보험가격 위험, 보험계약의 가입 한도, 보장 내용, 보험료 및 보험금, 특약 부가, 상품 포트폴리오, 보증, 판매량 등 상품 관련 위험과 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련된 보험인수 및 심사위험, 보험사기관련 위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.금리위험관리자는 금리변동으로 인한 회사가치의 변동성을 일정 범위 내로 관리하기위하여 사업목적 및
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전략 등을 고려하여 위험한도 설정과 운영상황을 주기적으로 관리하고 있습니다.시장위험관리자는 금리, 주가 및 환율 등 시장가격변수의 변동에 따른 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 위험의 한도를 설정 및 관리하고, 외부규제, 시장상황 및 내부상황을 고려하여 설정된 한도가 준수될 수 있도록 절차를 마련하여 주기적으로 점검하고 있습니다.신용위험관리자는 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 부담 가능한 범위 내로 관리하기 위해신용 정책의 수립, 심사기준 및 절차의 제정, 여신조건체계 결정, 동일차주 및 거액 신용공여 총액 한도, 신용등급별 관리 기준, 사후관리절차수립 등 주기적으로 점검하고 있 습니다.운영위험관리자는 업무처리의 오류, 소송, 불완전판매, 시스템 장애, 대규모 재해 등으로 인한 손실을 최소화하기 위해 주기적으로 해당 위험을 평가하고 통제수준을 점검하여, 회사 이미지가 하락되지 않도록 노력하고 있습니다.유동성위험관리자는 미래의 현금 지급능력을 적정하게 관리하기 위해 최저 유동성 자금 한도, 자금잔고 비율 유지 등 유동성 관련 상황을 모니터링하며 지속적으로 관리하고 있습니다.(다) 위험을 보고하거나 측정하는 일반적인 체계 당사는 위험유형별 위험관리 보고절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리기준을 마련하고 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 보고절차를 운영하고 있습니다. 또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고,지속적으로 보완함으로써 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험위험, 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 측정, 관리하여 일상적인 금융환경 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 스트레스 테스트 등을 통해 비정상적인 환경으로 인한 급격한 변화에 대비하고 있습니다.(라) 위험의 집중을 회피하기 위한 정책 당사는 회사 전체의 위험수준이 가용자본대비 적정수준으로 유지되도록 위험한도를 설정하고 위험 대비 수익성을 제고할 수 있도록 자산과 상품의 포트폴리오를 종합적으로 관리하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 위험의 계량화를 통한 한도관리, 보험 상품 사전 수익성 분석, 투자상품에 대한 사전 위험 분석 등을 시행하여 위험관리의 예방 기능을 강화하고 있습니다. 또한, ALM (Asset Liability Management) 투자전략을 기반으로 회사가치의 극대화 및 안정적인 수익구조의 확보를 위하여 위험을 고려한 경영의사 결정을 강화하고 있습니다.(마) 위험관리 정책의 효과성을 지속적으로 관리하는 절차 당사는 경영활동에서 발생할 수 있는 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 보험위험 및 운영위험을 중요한 위험으로 인식하고 있습니다. 각각의 위험을 측정하고 평가하기 위해 당사는 경영통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정합니다. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법 으로 산정합니다. 당사는 위험의 회피, 수용, 전가 및 경감을 위하여 적정수준의 위험한도를 설정하고 한도초과여부를 모니터링 하고 있으며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획 (Contingency Plan)을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 중요한 의사결정사항에 대하여는 위험관리부서가 사전에 검토하여 적절하고 빠른 의사결정을 가능하게 하고 있습니다. 또한, 당사는 회사의 위험을 적정수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 위험요인을 일별, 월별, 분기별로 모니터링하고 있고, 이상징후 발견시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취할 수 있도록 관리하고 있습니다.나. 산업 전반의 현황 및 당사의 대응 현황(1) 금융업의 현황 2024년 한국 금융업은 경기 회복과 금리 하락 기대로 일부 개선된 모습을 보였으나 업종 별로 수익성에 차별화가 나타났으며, 가계부채 증가와 부동산PF부실 가능성 등리스크 요인에 대한 주의가 필요했습니다. 시장금리는 경제성장 둔화와 인플레이션 안정화에 대응하여 한극은행의 기준금리 인하로 전반적인 하락세를 보였습니다. 2024년 한국주가는
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밸류업 프로그램 기대감으로 상반기 상승세를 보였으나 하반기 대내외 불확실성 확대로 하락세로 전환되었으며, 연간 1,300원대 초반을 유지하던 원달러 환율은 연말 국내정세 및 미국 정책 불확실성등이 반영되어 1,400원대 이상으로 상승하였습니다. (2) 생명보험업의 현황 (가) 산업의 특성 생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 사고로 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위한 제도입니다. (나) 사업의 성장성, 경기변동의 특성생명보험업은 인구 구조의 변화로 인한 수요의 변동에 민감하게 반응하며 특히 65세이상 인구의 증가와 생산 가능 인구의 감소에 따른 잠재성장률 하락은 생명보험업의 규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 국내외 경제 환경 및 금리변동 등의 리스크도 보험 산업의 성장세에 제동을 가하고 있습니다.(다) 계절성생명보험 산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 영향이 매우 적습니다.(3) 시장여건 향후 생명보험 시장은 경기둔화에 따른 해지 증가, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 수 있으며, IFRS17 및 신지급여력제도(K-ICS) 의 시행, 강화된 금융소비자보호법 등 제도변화에 대한 대응으로 생명보험업계는 경영효율 개선, 수익성 제고, 신기술 접목 등 다양한 과제를 안고 있습니다.(4) 시장경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점생명보험시장에서 경쟁력은 영업채널, 상품, 자산운용 및 리스크관리, 고객관리 등에의해 좌우됩니다.(가) 판매채널당사는 70여년간 쌓아온 경영 노하우로 전속설계사 조직(FC)과 GA채널을 주력으로 한 다양한 판매채널로 운영하며, 보장성보험 중심의 경쟁력 확보를 추진하고 있습니다. 또한, 2019년 자회사형GA 인 'ABA 금융서비스'를 출범시켜 자체적인GA 판매력 강화도 추진하고 있습니다. 2024년 12월말 신계약 연납환산보험료의 판매 채널별비중은 GA채널 36.9%, 전속설계사(FC)채널 23.1%, 방카슈랑스 및 기타채널 40.0%입니다. (나) 상품당사는 전사적으로 체계적인 내부 프로세스를 구축하여 소비자의 니즈에 부합하는 상품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 이를 통해 건강보험 등 보장성보험 확대에 집중하는 영업 전략을 추진하였으며, 이는 2024년 12월말 보장성보험 수입보험료 1조 2,300억원(전년 동기 대비 1,093억원 증가)의 성과로 나타나고 있습니다. (다) 자산운용 및 리스크관리수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 생명보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 안전자산 위주의 보수적인 자산운용과 K-ICS 도입에 대비한 포트폴리오 조정을 지속함으로써 운용자산 리스크를 낮은 수준으로 유지하고 있으며, 지속적인 리스크모니터링을 통하여 경영의 안전성을 도모하고 있습니다.(라) 고객관리에이비엘생명은 '당신과 함께하는 더 나은 삶 (With You For A Better Life)' 이라는 비전 하에 ' 배려, 든든함, 전문성, 스마트, 선진' 의 핵심가치를 중심으로 고객서비스를 제공하고자 다양한 고객서비스를 시행해 왔으며 '24년 4분기 고객센터 및 콜센터 KSQI(서비스품질지수)는 96.4% 를 기록하며 업계 상위의 서비스 수준을 유지하고 있습니다. 고객 접점 부문에서는 창사이래 70년간 지속되었던 FC 채널 영업점의 대면 고객서비스가 2021년 중 2단계에 걸쳐 비대면 고객비스로 100% 전환되었으며,원활한 비대면 고객서비스 제공을 위해 사이버/모바일센터, 화상센터, 콜센터의 업무 프로세스가 대폭 개선되었습니다. 이와 더불어 우편/팩스 서비스도 확대하여 비대면 고객서비스에 익숙하지 않은 디지털약자를 보호하고 고객서비스를 본사로 집중하여 코로나로부터 고객을 보호하는 등 고객만족도를
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극대화하였습니다. 콜센터의 경우 코로나 19 팬데믹에도 불구하고 제 1 콜센터(서울) 및 제 2 콜센터(부산) 를 안정적으로 운영하여 고객에게 편리하고 안정적인 서비스를 제공하였고 사이버/모바일센터에 공동인증서를 비롯한 여러 인증서와 간편인증서비스에 대한 인앱(In- App)을 적용하여 더욱 간편하고 편리한 서비스를 제공했으며, 카카오톡을 이용한 챗(Chat) 서비스도 오픈하는 등 당사는 고객만족을 위해 다각도의 노력을 기울이고 있습니다. 또한 에이비엘생명은 2023년 4월 Digital Contact Center를 오픈하여 고객에게 진보된 디지털/비대면 고객 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다.(5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단회사는 2024년을 맞아 '계왕개래(繼往開來)’를 주요 키워드로 선정했습니다. '계왕개래(繼往開來)’는 '70년 역사를 계승해 새롭게 시작하겠다’는 우리 회사의 굳은 의지를 나타내는 표현입니다. 올해 신회계기준과 신지급여력제도의 연착륙이라는 도전과제를 대응하는 것을 발판으로 삼아 최근 몇 년간 중점적으로 추진해온 자본관리 위주의 경영을 넘어 '수익성 개선을 통한 가치 성장’을 도모할 것입니다. 또한 올 한해 70년 역사를 되돌아보며 자긍심을 가질 수 있고, 향후 '수익성 있는 성장’을 위한다양한 캠페인 프로그램을 진행할 계획입니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 에이비엘생명보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 에이비엘생명보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 2023년 1월 1일 현재의 재무상태표는 주석 2에서 기술하고 있는 회계정책 변경사항을 반영하여 소급 재작성 되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들
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공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 에이비엘생명보험주식회사 제 72 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 71 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 에이비엘생명보험주식회사 대표이사 시예저치앙 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 영등포구 의사당대로 147 (전 화) 재 무 상 태 표 제72(당)기 기말 2024년 12월 31일 현재 제71(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재 제71(전)기 기초 2023년 01월 01일 현재 에이비엘생명보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제72(당)기 기말 제71(전)기 기말 제71(전)기 기초 자 산
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II. 자본잉여금 (주 24) III. 기타포괄손익누계액 (주 25) IV. 결손금 (주 26) (대손준비금 기적립액: 6,336백만원) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제72(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제71(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 에이비엘생명보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제72(당)기 제71(전)기
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IV. 투자영업비용 1. 재산관리비 (주 30) 2. 부동산관리비 (주 30) 3. 이자비용 (주 29) 4. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주 29) 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주 29) 6. 신용손실충당금전입 (주 8,9,29) 7. 파생상품관련비용 (주 10,29) 8. 외환거래손실 9. 투자부동산감가상각비 (주 13,30) 10. 무형자산상각비 (주14,30) 11. 기타의영업비용 (주 30)
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정유가증권의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정유가증권의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 위험회피목적파생상품의 정산 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제72(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제71(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제72(당)기 제71(전)기
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IV. 투자영업비용 1. 재산관리비 (주 29) 2. 부동산관리비 (주 29) 3. 이자비용 (주 28) 4. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주 28) 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주 28) 6. 신용손실충당금전입 (주 8,9,28) 7. 파생상품관련비용 (주 28) 8. 외환거래손실 9. 투자부동산감가상각비 (주 12,29) 10. 무형자산상각비 (주 13,29) 11. 기타의영업비용 (주 29)
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 위험회피목적파생상품의 정산 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 가. 프로축구 업계의 현황 당초에 프로축구는 국민건강, 여가활동에만 그쳤으나, 2002년 월드컵 4강 진출을 계기로 축구에 대한 국민적인 관심이 증대되었으며, 주5일제 실시에 따른 여가시간의 증대 또한 국내 스포츠 산업의 성장에 낙관적인 전망과 고부가치를 누리를 수 있는 계기를 마련하게 되었습니다. 그럼에도 최근의 프로구단의 입장관중 및 구단운영의 적자기조는 문제점으로 지적되고 있습니다. 경남FC의 경우 2009년 12월경 영남권 축구센터 완공으로 영남권 뿐만 아니라 국내, 나아가 동북아시아를 아우르는 축구중심지의 역활을 수행하는 축구센터로 홈경기장 이전과 구단의 이미지변화, 새로운 스타선수 발굴, 유소년축구와의 연계, 합리적이고 투명한 경영을 통하여 재정 건정성과 공격적인 마케팅으로 경기장을 찾은 팬과 선수단 그리고 사무국이 소통을 통하여 명실상부한 명문클럽으로 도약하기 위해 많은 노력을 경주하고 있으며, 프런트, 선수단, 팬들이 삼위일체 하여 최선의 노력을 다하고 있습니다.또한 구단 재정난 극복을 위해 긴축 재정집행 및 저비용 우수선수 영입, 고액연봉 제시를 거부하고 가능성 있는 선수에 대하여는 이적을 추진하는 등 이적료 수입을 통해 구단 자생력 강화에 기여하고, 360만 도민의 기대에 부응하는 명문구단으로 자리매김 하도록 최선을 노력을 다하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 프로구단이 활동하는 국내프로축구 무대에 2006년도 K-리그를 목표로 경남지역을 연고로 하는 프로축구단의 창단을 위하여 7,900만원의 자본금으로 설립된 신설회사입니다. 당사는 경남지역을 연고로 하는 기업인과 도민들이 발기인이 되어 설립되었으며, 연고기업 및 도민들의 참여를 적극유도하여 명실상부한 국내 최고의 도민구단을 만들어 나갈 것입니다. 당사는 2006년 K-리그 14번째 구단으로 프로축구연맹의 협조와 경상남도 및 경남도민들, 그리고 지역 연고기업들의 적극적인 협조와 지지로 2005년 10월 27일부터 2005년 11월 21일까지 도민주를 공모하여 7,686백만원을 공모하여 자본금으로 전입하였으며, 동년 12월 유상증자 100백만원, 2006년 12월 525백만원, 2007년 10월 1,000백만원을 추가로 유상증자하여 재무구조 개선을 위한 최선의노력을 다하고 있습니다. 당사는 국내 기존 프로축구 구단들이 자생적으로 흑자경영을 하지 못하는 상황 하에서 도민구단이라는 장점과 적극적인 수익개발사업을 통하여 자체적으로 흑자경영을 할 수 있는 기반을 조성할 계획이나, 국내프로축구단의 입장관중수등 흑자여건이 어려운 현실을 감안, 조직의 슬림화등 경영혁신을 통한 경비절감, 광고후원수입의 극대화, 선수단 경기력 향상등 도민구단의 경영 안정기반 확보와 경남도내 각 시.군에서 홈경기 이전개최하여 전도민에서 즐거움을 드리기 위해 최선을 다하며, 영남권 축구센터의 효율적인 활용을 통해 공격적인 마케팅과 홍보로 지역사회 및 국내 프로축구발전에 기여하고 있으며, 아울러 창원축구센터 주경기장내 메가스토어 개점하여각종 유니폼 판매등 구단 자생력 강화에 주력하고 있고, 당초 사외이사 체제로 이사회를 구성하였으나, 전문 경영인 영입과 광고수입원 확보를 위해 재정이사 중심의 이사회를 구성하였고, 광고주와의 장기적인 파트너십 유지를 위해 경기장내 VIP라운지를 개설/운영하여 최고의 대우를 제공함과 더불어 재무구조 개선을 위해 각고의 노력을 다하고 있으며, 챌린지 강등 3년만에 1부로 승격, K리그1 복귀 후 준우승과 함께 시.도민구단 최초 리그성적만으로 ACL 본선에 진출하는 쾌거를 이룩하였다. 또한 국내 프로구단 최초로 유소년 운영을 위한 독립 재단을 설립하여 경남FC의 우수한 인재 육성 뿐만 아니라 나아가 경남 도내 유소년 저변 확대 및 발전에도 큰기여를 할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준사업분류코드 사업내용 오락·문화 및 운동관련서비스업 프로축구단의 흥행 및 광고사업 등 (2) 시장점유율 등 대부분의
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구단이 대기업 연고 구단임에 비하여 당사는 도민구단이므로 관중의 확보 및 광고유치에 있어 스포츠 단체 특성상 시장점유율을 계산하기 어려운 면이 있습니다. (3) 시장의 특성 스포츠 산업은 국민의 경제수준 및 여가생활과 밀접한 상관관계가 있는바, 우리나라의 경제가 IMF 이후 꾸준한 성장을 이어오고 있고, 주 5일제 근무의 도입에 따라 고도의 성장이 기대되고 있습니다. 특히 2002월드컵 4강을 계기로 축구에 대한 국민적인 관심이 고조된 상황과 최신 시설의 경기장 건립 및 2010년 남아공월드컵 16강 진출과 공시일 현재 2012 런던올림픽 축구에서 우리나라가 동메달 획득과 더불어 2012년 부터 승강제를 시행하므로서 더욱 업그레이드 된 축구경기를 제공하여 한국축구 뿐만아니라 한국 스포츠 산업의 성장을 주도할 것으로 기대됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 프로축구단을 통한 스포츠사업 이외의 신규사업에 대하여는 현재 계획이 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ○ 보조금수입 당사는 3만 9천여명의 도민주주들로 창단된 구단입니다.대부분의 수입은 경상남도 보조금에 의존하고 있습니다.○ 광고수입 광고수익사업은 A-보드광고, 유니폼광고, 전광판광고, 물품광고 등으로 구분되며, 당사의 매출액 중 광고수입이 큰 비중을 차지하고 있습니다.○ 입장권수입 입장수익사업은 연간회원권(시즌권) 및 홈경기 시 당사가 입장관중들로부터 받는 수익이며, 좌석은 일반석과 W석으로 구분하고 있습니다.매 경기마다 홈경기 이벤트를 통해 관중들에게 친근하게 다가가기 위한 노력을 하고 있습니다.○ 기념품수입 구단의 로고 및 엠블렘으로 기념 상품을 만들어 도민들에게 판매를 하고 있으며, 홈경기 뿐만 아니라 매장을 상시 오픈해서 운영하고 있습니다.○ 이적료수입 유소년 육성시스템을 통해 우수선수를 발굴하며, 프로선수의 임대, 이적을 통해 수입이 발생합니다.○ 기타사업수입 저변확대와 지역사회발전을 위해 경남FC 리틀드리머스 직영점을 운영하고 있으며, 프로선수단의 다양한 사회공헌 활등을 추진하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (해당사항 없음) 4. 매출 및 수주상황 (단위 : ) 매출 매출액 제20기 제19기 제18기 금액 금액 금액 광고수입 기념품수입 입장권수입 사업수입 기타수입 이적료수입 매점운영수입 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (해당사항 없음) 6. 주요계약 및 연구개발활동 (해당사항 없음) 7. 기타 참고사항 (해당사항 없음)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (해당사항 없음) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제20기(당기) 감사보고서 성운회계법인 적정의견 o 연결감사보고서 제19기(전기) 감사보고서 성운회계법인 적정의견 연결감사보고서 제18기(전전기) 감사보고서 성운회계법인 적정의견 연결감사보고서 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당기) 성운회계법인 결산검사당기검토 제19기(전기) 성운회계법인 결산검사당기검토 제18기(전전기) 성운회계법인 결산검사당기검토 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 세무조정 및 자문 1년 제19기(전기) 세무조정 및 자문 1년 제18기(전전기) 세무조정 및 자문 1년 2. 내부통제에 관한 사항 (해당사항 없음)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가) 수전해(수소 전기분해) 수소융합 발전 EPC 사업 (1) 사업 내용 □ 사업 개요 ㅇ 본 사업은 수전해 방식을 통해 수소가스를 생성하고, 여기에 핵심기술인 친환경 원료를 혼합하여 수소융합가스를 생성하여 가스터빈 또는 내연기관(엔진발전기)을 가동함으로써 전기를 생산하여 전력거래소 등에 판매하는 미래 신재생에너지 발전설비 사업으로서 ⇒ 이 기술은 현재 상용화되고 있는 수전해 기술, 가스생성제어 압축장치, 가스터빈 또는 내연기관(엔진 발전기) 자체성능 등 첨단기술 기반 위에서 설치되는 발전기술로서 그 성능은 최소한 여타 상용화되고 있는 신재생에너지 발전성능보다는 높은 수준의 성능이 보장되는 기술임 □ 기본 원리 ㅇ 물을 전기분해하여 발생된 저압(2~3 bar)의 수소와 친환경 물질(Bio Gas)을 융합한 가스의 열량(8,000~10,000 kcal/N㎥)과 수소의 폭발에너지(가솔린의 1.7배)를 이용한 발전시스템 □ 경쟁력 분석 수소융합발전사업의 경우 수전해기술에 의해 생성된 수소와 산소, 그리고 친환경 혼합물질을 혼합하여 수소융합가스를 제조하고 수소혼소용 가스터빈 또는 내연기관(엔진 발전기)에 의해 발전하는 사업으로 친환경 혼합물질의 제조단가에 의해 수익성이 좌우됨. 친환경 혼합물질의 단가는 기존 LNG, LPG 가스에 비해 70～80% 단가 절감효과가 있으며, CO2 발생이 감소되어 친환경 신재생에너지 발전설비임. □ 기술동향 ㅇ 수소융합발전사업의 경우 적용된 기술은 크게 수소를 발생시키는 수전해기술과 생성된 수소를 전기에너지로 전환하는 수소혼소용 가스터빈 또는 내연기관(엔진발전기) 기술로 구분할 수 있으며, 수전해 기술의 경우 이미 상용화 단계에 진입하였으며, 수소혼소용 가스터빈의 경우 천연가스를 이용한 가스터빈은 이미 상용화 중이며, 현재 수소혼소용 가스터빈 및 내연기관(엔진발전기)의 상용화를 위한 실증단계에 있음 ① 수전해 기술 ㅇ 물을 원료로 수소를 제조하는 방법 중에서 대량생산과 경제성을 고려하면 전기분해 방법이 가장 적합하며 궁극적으로 화력발전으로부터 생산된 전기가 아닌, 태양광 또는 풍력 등으로부터 생산된 재생전력을 활용하여 수소 생산의 전과정에서 탄소중립을 이룰 수 있는 차세대 수소 생산 기술임. ㅇ 국내대표적수전해기술보유업체는엘켐텍(PEM), 이엠솔루션(알칼라인), 수소에너젠(알칼라인), 아크로랩스(AEM) 등이있음. 엘켐텍은현재1MW 단일수전해스택생산이가능하고,2023년까지3MW 제품을개발해중동, 유럽, 미국등의해외수출을추진할계획이며, 수소에너젠은제주상명풍력발전단지500kW급수전해실증에스택을공급해기술력을인정받은기업으로, 동해(1MW)와새만금, 제주(2MW)에서도실증을진행할예정임. 아크로랩스는음이온교환막(AEM) 기술은물론자가가습형고분자전해질(PEM) 수전해스택기술과친환경융복합전지통합운영기술을확보한수소융복합전지전문기업임. ② 수소혼소 가스터빈 ㅇ 청정발전과 재생에너지 확대 측면에서 세계 각국은 수소경제 활성화를 지향하고 발전용 대용량 가스터빈을 대상으로 하는 수소혼소 기술은 기존 운전 중인 가스터빈의 연소방식 교체를 목표로 하므로 연소기 개조 및 운영기술 그리고 기존 발전시스템에 영향을 주는지를 분석?평가를 통해 상용화할 예정임. ㅇ 수소 혼소 터빈은 가스터빈에 액화천연가스(LNG)와 수소를 혼합·연소시켜 전기를 생산하는 발전기다. 한화임팩트는 서부발전과 협력해 LNG를 연료로 사용하는 80MW급 중형 가스터빈에 수소를 50%까지 혼소하는 기술을 개발하였음. ㅇ LNG발전에 수소를 혼소하면 이산화탄소를 저감할 수 있기 때문에 국가온실가스감축목표(NDC) 이행방안과 전력수급 기본계획에선 온실가스 감축 수단으로 수소·암모이나 혼소 발전을 유력한 한 축으로 제시한 바 있음 ③ 당사 적용기술 ㅇ 기존 수소혼소터빈의 경우 LNG에 수소가스를 혼소하는 방식으로 이산화탄소를 일부 저감하는 방식이나 당사는 수소가스에 친환경 물질을 혼합하는 방식으로 이산화탄소를 제로에 가깝게 절감하는 방식으로 중형가스터빈이 아닌 마이크로 가스터빈을 적용할 예정 ㅇ 당사가 추진 중인
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수소융합발전사업의 경우 수전해 기술과 가스터빈의 상용화된 2가지 기술을 접목한 기술로서 수소혼소발전을 위한 새로운 혼합원료를 개발하여 발전사업을 추진하는 것으로 혼합원료의 경우 이미 내연발전기를 통하여 실증을 완료하였음. ㅇ 당사가 적용하고자하는 마이크로가스터빈은 미국 Capstone Green Energy社 C1000S Micro-turbine을 적용하고자 함(터빈용량: 1.0MW) (2) 당사 추진계획 ㅇ 당사는 수소융합발전시스템의 핵심기술인 친환경 혼합원료 제조 기술을 보유한 ㈜더이온과 기술협약을 체결(2023. 5. 29)하여 수소융합발전시스템의 개발을 추진하고 있으며, 현재 50kW 엔진발전기 실증시험 단계에 있으며, 2025년 6월경 완료 예정임. ㅇ 당사는 친환경 혼합원료의 하나인 바이오 오일의 확보를 위하여 바이오 매스를 이용한 촉매열분해 장치개발을 추진 중에 있으며, 2025. 02. 05 (주)바이오애닉스와 “바이오매스 열분해 설비 납품” 공급계약을 체결하였으며, 현재 당사의 화성공장에서 열분해 설비의 시운전을 진행 중에 있음. ㅇ 이를 통해 수소융합발전사업에 주요 핵심기자재(수전해 설비, 가스터빈시스템) 뿐만 아니라 핵심 원료인 바이오 연료를 제조함으로서 매출 증대 및 수익성을 제고 할 수 있음. (3) 향후 사업전망 ㅇ 2022년 11월 이번 정부의 첫번째 수소경제위원회를 개최하며, 수소산업의 본격 성장을 위한 정책방향을 제시하였음. 이번 발표에서 발전분야 등 대규모 수소수요를 창출하기 위한 방안으로 수소 50%, 암모니아 20% 이상 혼소발전을 위해 2027년까지 기술개발과 실증을 완료하고 2028년부터 단계적으로 혼소발전을 확산시키는 계획을 발표함 ㅇ RE100의 경우 한국 기업으로는 2022년과 2023년간 롯데케미칼, 삼성전자, 현대자동차, HD현대사이트솔루션, LS일렉트릭 등이 기후위기 대응이란 목표를 달성하기 위해 RE100에 동참하였으며, 지금까지 국내 총 36개 기업이 RE100 캠페인에 함께하고 있음. RE100에 가입한 삼성전자와 SK하이닉스가 참여하는 용인 반도체 클러스터에서는 2050년까지 최대 10GW 전력 수요가 발생할 것으로 전망됨 ㅇ 제로에너지빌딩 사업의 경우 2020년부터 연면적 1,000㎡ 이상 공공건축물 대상 의무화 시작으로, 2025년부터는 민간건축물 대상으로 범위 확대 예정이며, 2030년까지 단계적으로 의무화되고, ‘구리시 갈매역세권’, ‘성남시 복정1’ 공공주택지구에 도시단위 제로에너지 시범사업이 최초로 시행될 예정이며, 향후 제로에너지건축물 인증 의무화 로드맵이 100% 이행될 경우 제로에너지건축물 시장은 2023~2030년 동안 연평균 24.3% 성장하며 빠른 성장세를 보일 가능성이 있음. 나) 감포 파인드그린 풍력발전사업 (1) 진행 경과 □ 풍력발전사업 시작 ㅇ 감포 풍력발전사업은 파인드그린(주)가 2017년 11월 산업통상자원부로부터 총 92MW 규모의 풍력발전 사업허가를 취득했으며, 2018년 5월 특수목적법인(SPC)‘감포파인드그린풍력발전’을 설립하여 본격적인 풍력발전사업이 시작되었음 □ 진행 경과 ㅇ 당사는 2018년 4월 SPC 법인의 최대주주인 파인드그린(주)와 사업참여협약서를 체결하였으며, 감포풍력발전사업에 대한 인허가, 설계, 풍력터빈 및 관련 기자재, 토목공사, 풍력터빈 설치, 송배전설비 등에 대한 2,219억원 규모의 풍력발전설비 공급(설치)계약과 2019년 9월 154KV 변전소 및 주변설비 공사에 대한 532억의 EPC 계약을 체결하였음 ㅇ 당사는 EPC 계약 체결이후 5년간 약 80억원의 사업비를 투자해 풍황데이터 계측 및 UL/DEWI 인증용역, 주민수용제고 민원수행 용역, 전력계통 인허가 용역, 부지매입, 개발행위허가 용역 등 공사착공을 위한 사전용역을 실시해 왔음 ㅇ 현재 경주시에 개발행위허가 최종심의가 진행 중이며, 2025년 6월에 허가심의가 완료될 예정임. 경주시로부터 개발행위 허가를 받으면 감포파인드그린풍력발전은 사업비조달(PF)을 위해 발전소 자회사, 금융기관, 시공사(비디아이)등이 참여하는 새로운 사업자
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컨소시엄을 구성하여 2025년 12월경 착공이 이루어질 예정임 (2) 향후 전망 ㅇ 풍력발전은 태양광 발전과 함께 여러 탈탄소 재생에너지 발전 수단 중 가장 보편적으로 개발 및 보급이 이루어지고 있으며, 기술적으로도 진일보하여, 널리 사용되는 재생에너지원 중 하나로 자리 잡고 있으며, 특히, 풍력발전 중에서도 해상풍력이 높은 성장세를 보일 것이라는 전망이 주를 이루고 있음 ㅇ 세계 풍력시장은 2021년 기준 육상풍력이 시장을 주도하며, 지난 6년간 연평균 12% 성장해왔으며, 2025년까지 글로벌 누적 풍력 발전 설비용량은 1,247GW로서 2020년 대비 60.3% 증가할 것으로 전망되어 연평균 8.4% 증가세를 유지할 것으로 분석되고 있음 ㅇ 풍력 발전에 대한 투자는 규모 면에서는 여전히 육상풍력이 우위를 보일 것이나 신규 투자 증가율은 해상풍력이 앞설 것으로 분석되고 있는바, 21∼25년 육상풍력 신규 발전용량 증가율은 15.7%임에 비해 해상풍력의 증가율은 113.4%에 달할 것으로 전망되고 있음 ㅇ 국내 풍력발전산업의 경우 2004년에 본격적으로 시작되어 수명연한(일반적으로 20년)에 도달하는 풍력발전단지가 증가하고 있고, 이에 따라 풍력 리파워링에 대한 수요가 증가하고 있으며, 리파워링사업의 경우 부지선정 및 주민민원 문제가 해결되고 사업인 신속이 진행됨에 따라 풍력 리파워링 산업의 수요확대가 예상됨 □ 사업 개요 구 분 세 부 사 항 발전소 명칭 감포 파인드그린 풍력발전사업 발전소 위치 경주시 감포읍 오류리 산320번지 일원 사업면적 102,040㎡(1차 사업면적) 발전소 용량 총 용량: 92MW 1차 : 50MW(5.0MW×10기)-개발행위 진행 중 2차 : 미정 연간전력 생산량 평균풍속/풍향 6.4m/s, 서 서북, 남 남서, 북 북동풍 이 용 율 약 23%(P75기준) 계통연계 양북 변전소를 통한 154kv 연계 총사업비 약 2700억원 1,398억원 예상(1차 사업) - 50MW 기준 사업추진 기간 8년 (2018년 ~ 2026년. 12월) 예상 다) 바이오 사업 당사는 향후 신수종 사업인 바이오 사업을 육성하기 위해 2020년 06월 26일 임시주주총회에서 아래와 같이 관련 사업 목적을 추가하였습니다. 관련 목적사업 22. 바이오 신약 연구 개발, 제조 및 판매업23. 생명공학 분야 신약, 신기술, 연구개발, 제조, 판매, 사용권 대여 및 양도업24. 천연물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조 판매업25. 백신, 진단시약, 분석기, 바이오센서의 개발, 제조 및 판매업26. 정밀화학 및 생명공학 제품의 제조 가공 및 판매업27. 의약품, 원료의약품, 의약부외품 제조 및 판매업28. 화장품, 건강식품 제조 및 판매업29. 의료기기, 의료용구, 위생용품 제조 및 판매업30. 원격 진료 및 AI 의료 시스템 개발 연구 및 용역업31. 의료용 로봇 개발 및 제조 판매업32. 생명공학 관련 교육 및 연구 용역업 1. 발행회사 회사명(국적) 대표이사 자본금(원) 회사와 관계 발행주식총수(주) 주요사업 바이오의약품 개발 -최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 아니오 2. 취득내역 취득주식수(주) 취득금액(원) 자기자본(원) 자기자본대비(%) 대기업 여부 미해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 지분비율(%) 4. 취득방법 현금취득 (3자배정 유상증자 참여) 5. 취득목적 지분취득을 통한 신규사업 진출 및 기업가치 극대화 6. 취득예정일자 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 취득가액/자산총액(%) 8. 우회상장 해당 여부 아니오 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 예 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 10. 이사회결의일(결정일) -사외이사 참석여부 참석(명) 불참(명) -감사(감사위원) 참석여부 참석 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션계약 등의 체결여부 아니오 -계약내용 13. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 자산총액은 2019년도말 연결재무제표상 기준입니다.-