chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2-11. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 연결기업은 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 연결기업은 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 따라 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-12. 수익인식 연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. ― 1단계: 고객과의 계약을 식별 ― 2단계: 수행의무를 식별 ― 3단계: 거래가격을 산정 ― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 ― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 (1) 수수료 수익 회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공 대가로 부과되는 수수료는 용역을
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제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. ― 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실 ― 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) 2-13. 리스 (1) 리스제공자 연결기업이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결기업은 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결기업은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ― 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ― 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ― 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ― 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ― 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ― 리스부채의 최초 측정금액
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― 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ― 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ― 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결기업이 행사할 수 있습니다.2-14. 파생상품 파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.(1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 위험회피회계 연결기업은 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우 일부파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결기업은 위험회피개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. (3) 공정가치위험회피 연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. (4) 현금흐름위험회피연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의
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최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2-15. 재무제표 승인연결기업의 재무제표는 2025년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융상품의 공정가치연결기업은 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다 (3) 순확정급여자산(부채) 연결기업이 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 있습니다. 이를 위해 할인율 및 향후 급여상승률 등에 대해 보험수리적 가정을 적용하였습니다. 퇴직급여제도는 대상 기간이 장기라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 법인세연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업은 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리4-1. 신용위험(1) 신용위험 관리신용위험은
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금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.(2) 신용위험 경감정책연결기업은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. ― 주택담보대출 관련 거주용부동산 ― 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 ― 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 4-1-1. 신용위험의 최대노출액당기말 및 전기말 현재 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 등을 반영하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다. 1) 금융상품별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 난내계정 예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권(주1) 기타의 수취채권 파생상품자산 소 계 난외계정 대출약정 출자약정 소 계 합 계 (주1) 이연대출부대손익 및 대손충당금 등이 반영된 금액입니다. 2) 산업별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 대출약정 합 계 금융 및 보험업 제조업 건설업 도소매업 부동산업 개인 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 대출약정 합 계 금융 및 보험업 제조업 건설업 도소매업 부동산업 개인 기타 합 계 3) 국가별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 대출약정 합 계 한국 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 대출약정 합 계 한국 기타 합 계 4) 고객별 신용위험의 최대노출정도 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 대출약정 합 계 개인 개인사업자 법인 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 대출약정 합 계 개인 개인사업자 법인 합 계 5) 신용등급별 신용위험 익스포저 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 대출약정 합 계 12개월 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(주1) 소 계 전체기간 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(주1) 소 계 합 계 (주1) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 기타의 수취채권 대출약정 합 계 12개월 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(주1) 소 계 전체기간 기대신용손실 측정 대상 AAA ~ A A- ~ BBB BBB- 이하 기타(주1) 소 계 합 계 (주1) 등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. 4-2. 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.4-2-1. 시장위험의 관리대상시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다.가. 가격변동리스크 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래나. 금리리스크 : 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부자산, 부채 및 거래다. 환율리스크 : 모든 외화포지션4-2-2. 이자율위험비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결기업은 가격변동리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다. 트레이딩 포지션의 시장위험은 여신전문금융회사 포트폴리오 특성상 노출되어 있지 않습니다.
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금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대가치손실예상액을 의미하며, 표준방법으로 산출한 연결기업의 비트레이딩 포지션의 금리 VaR는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금리VaR 4-3. 유동성위험유동성위험은 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다.당기말 및 전기말 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 합 계 차입부채(주1) 발행사채(주1) 리스부채 기타금융부채 대출약정(주2) 합 계(주3) (주1) 사채할인(할증)발행차금 및 현재가치할인(할증)차금은 제외된 금액이며, 이자지급 예정액이 포함된 금액입니다. (주2) 약정 중 미사용한도 금액은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (주3) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. (단위:천원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 합 계 차입부채(주1) 발행사채(주1) 리스부채 파생상품부채 기타금융부채 대출약정(주2) 합 계(주3) (주1) 사채할인(할증)발행차금 및 현재가치할인(할증)차금은 제외된 금액이며, 이자지급 예정액이 포함된 금액입니다. (주2) 약정 중 미사용한도 금액은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.(주3) 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 4-4. 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 보완자본 공제항목 소 계 조정총자산(B) 총자산 현금 등 단기성 금융자산 차감 공제항목 부외항목(미사용약정) 소 계 조정자기자본비율(A/B)(주1) (주1) 조정자기자본비율은 금융감독원에 보고하는 별도재무제표 기준으로 작성된 수치입니다. 5. 현금및예치금5-1. 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 은행예치금 등 기타예치금 합 계 5-2. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 출자금 수익증권 채무증권 사모사채 비상장주식 대출채권 전환상환우선주 합 계 공동기업 및 관계기업 투자 7-1. 당기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합(주1) 기타금융업 대한민국 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호(주1) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업
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엘케이디1호사모투자 합자회사(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 관계기업 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호 기타금융업 대한민국 관계기업 르퓨쳐 스팩 일반사모투자신탁 1호 기타금융업 대한민국 관계기업 케이핀공모주수익차등형일반사모투자신탁제2호 기타금융업 대한민국 합 계 (주1) 당기 중 지분을 모두 매각하여 현금 회수하였습니다.(주2) 해당기업의 공동무한책임사원으로서 공동지배력을 보유하고 있는 바, 공동기업투자로 분류하였습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 재무제표사용일 지분율 취득가액 장부금액 주요사업내용 소재국 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합(주1) 기타금융업 대한민국 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호(주2) 기타금융업 대한민국 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합(주2) 기타금융업 대한민국 합 계 (주1) 전기 중 지분을 모두 매각하여 현금 회수하였습니다.(주2) 해당기업의 공동무한책임사원으로서 공동지배력을 보유하고 있는 바, 공동기업투자로 분류하였습니다. 7-2. 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 평가 당기말 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 공동기업 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술사업투자조합 공동기업 컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합 관계기업 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호 관계기업 르퓨쳐 스팩 일반사모투자신탁 1호 관계기업 케이핀공모주수익차등형일반사모투자신탁제2호 합계 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 평가 전기말 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업
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디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 합계 7-3. 당기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자에 대한 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 통 화 출자약정금 당기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금 누적출자금액 잔여약정금액 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 KRW 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 KRW 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 KRW 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 KRW 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 KRW 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 KRW 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 KRW 엘케이디1호사모투자 합자회사 KRW 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 KRW 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 KRW 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 KRW 케이엘씨 신기술조합 제1호 KRW 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 KRW 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술사업투자조합 KRW 컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합 KRW 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호 KRW 르퓨쳐 스팩 일반사모투자신탁 1호 KRW 케이핀공모주수익차등형일반사모투자신탁제2호 KRW 합 계 7-4. 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 공동기업 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술사업투자조합 공동기업 컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합 공동기업 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호 공동기업 르퓨쳐 스팩 일반사모투자신탁 1호 공동기업 케이핀공모주수익차등형일반사모투자신탁제2호 (단위:천원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 공동기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 공동기업 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 공동기업 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 공동기업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 공동기업 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 공동기업 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 공동기업 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 공동기업 엘케이디1호사모투자 합자회사 공동기업 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 공동기업 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 공동기업 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 공동기업 케이엘씨 신기술조합 제1호 공동기업 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 8. 상각후원가측정 금융자산8-1. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 채권원금 현재가치할인차금 이연대출부대수익 대손충당금 장부금액 대출채권 기타의 수취채권 합 계 (단위:천원) 구 분 채권원금 현재가치할인차금 이연대출부대수익 대손충당금 장부금액 대출채권 기타의 수취채권 합 계 8-2. 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 관련 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 대출채권 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 대출채권 8-3. 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월
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기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상미인식)으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 순증감 상각 당기말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상미인식)으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 순증감 상각 전기말 8-4. 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상미인식)으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 전(환)입액 상각 상각채권 회수 당기말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상미인식)으로 이동 - 전체기간 기대신용손실 측정자산(손상인식)으로 이동 순증감 상각 전기말 9. 유형자산9-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 비품 임차점포시설물 전산기기 리스사용권자산_부동산 리스사용권자산_차량및운반구 합 계 9-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당기말 비품 임차점포시설물 전산기기 리스사용권자산_부동산 리스사용권자산_차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 전기말 비품 임차점포시설물 전산기기 리스사용권자산_부동산 리스사용권자산_차량및운반구 합 계 10. 무형자산10-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 취득가액 감가상각누계액 순장부금액 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 10-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각비 당기말 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 상각비 전기말 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 12. 차입부채12-1. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 CP 일반차입금 소 계 현재가치할증(할인차금)차금 합 계 (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 CP 일반차입금 소 계 현재가치할증(할인차금)차금 합 계 12-2. 당기 및 전기 중 차입부채의 액면금액 기준 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 발행 상환 기말 13. 발행사채13-1. 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 원화사채(주1) 사채장부금액 사채할인발행차금 소 계 외화사채(주2) 사채장부금액 변동금리(주3) 사채할인발행차금 소 계 합 계 (주1) 원화사채는 전자단기사채를 포함하고 있습니다.(주2) 외화사채는 당기말 환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.(주3) 국민은행 : USD 3M Compound SOFR + 1.300, 우리은행 : USD 3M Compound SOFR + 0.900 (단위:천원) 구 분 이자율(%) 금액 원화사채 사채장부금액 사채할인발행차금 소 계 외화사채(주1) 사채장부금액
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변동금리(주2) 사채할인발행차금 소 계 합 계 (주1) 외화사채는 전기말 환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.(주2) 국민은행 : USD 3M Compound SOFR + 1.300, 우리은행 : USD 3M Compound SOFR + 1.000 13-2. 당기 및 전기 중 원화사채의 액면금액 기준 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 발행 상환 기말 13-3. 당기 및 전기 중 외화사채의 액면금액 기준 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구분 발행일 만기일 액면가 비고 발행(주1) FRN 상환 FRN (주1) 해당 외화사채는 우리은행으로부터 지급보증 받고 있습니다. (단위:USD) 구분 발행일 만기일 액면가 비고 발행(주1) FRN 상환 FRN (주1) 해당 외화사채는 KB국민은행으로부터 지급보증 받고 있습니다. 14. 파생상품14-1. 현금흐름 위험회피연결기업은 통화스왑을 이용하여 위험회피대상항목인 외화사채의 시장이자율 변동이나 환율변동에 따른 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. 14-2. 당기말과 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대상항목의 장부금액 위험회피유형 위험회피대상위험 위험회피대상항목 당기말 전기말 현금흐름위험회피 이자율 및 환율변동 위험 변동금리부 외화사채 14-3. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 현금흐름위험회피 통화스왑 14-4. 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 상환 법인세 효과 기말 14-5. 당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 만기 통화스왑 합 계 15. 순확정급여부채(자산)15-1. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 및 자산의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 15-2. 당기 및 전기 중 순확정급여부채 및 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기손익으로 인식한 확정급여원가 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 재측정요소 사외적립자산의 수익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 인구통계적변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기여금 기업이 납부한 기여금 지급액 제도에서 지급한 금액 당기말 (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 당기손익으로 인식한 확정급여원가 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 재측정요소 사외적립자산의 수익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 인구통계적변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기여금 기업이 납부한 기여금 지급액 제도에서 지급한 금액 전기말 15-3. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사외적립자산 당기말 전기말 정기예금 등 15-4. 당기 및 전기 중 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 경험조정효과 인구통계적가정변경효과 재무적가정변경효과 소 계 사외적립자산의 재측정요소 이자수익과 실제수익의 차이 합 계 15-5. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 예상퇴직률 15-6. 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가 감소 할인율 1%p 변동 임금상승률 1%p 변동 15-7. 보고기간말 현재
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확정급여채무의 예상 지급시기(만기구성)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 급여지급액 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 ~ 10년 이하 10년 초과 합 계 15-8. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도 예상기여금은 394백만원입니다. 16. 충당부채16-1. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미사용약정충당부채 복구충당부채 합 계 16-2. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 전입 환입 당기말 미사용약정충당부채 복구충당부채 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 전입 환입 전기말 미사용약정충당부채 복구충당부채 합 계 16-3. 당기 및 전기 중 미사용약정한도 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 잔액 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상미인식)로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상인식)로 이동 순증감 당기말 잔액 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 잔액 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상미인식)로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상인식)로 이동 순증감 전기말 잔액 16-4. 당기 및 전기 중 미사용약정 충당부채 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 충당부채 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상미인식)로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상인식)로 이동 미사용충당부채 환입액 당기말 충당부채 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상미인식 손상인식 기초 충당부채 Stage간 분류 이동 - 12개월 기대신용손실로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상미인식)로 이동 - 전체기간 기대신용손실(손상인식)로 이동 미사용충당부채 환입액 전기말 충당부채 17. 기타금융부채17-1. 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 미지급금 리스부채 합 계 17-2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면금액 현재가치할인차금 장부금액 부동산 차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 액면금액 현재가치할인차금 장부금액 부동산 차량및운반구 합 계 17-3. 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 지급 종료 및 해지 당기말 부동산 차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 지급 전기말 부동산 차량및운반구 합 계 17-4. 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량및운반구 리스부채에 대한 이자비용 리스자산해지손실(이익) 단기/소액자산 리스료 총 인식금액 17-5. 당기 및 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스료 지급 리스부채의 원금 상환액 리스부채에 대한 이자비용 단기/소액자산 리스료 총 현금유출액 17-6. 당기 및 전기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료에 해당하는 비용은 없습니다. 17-7. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1월 이하 2월 ~ 3월 4월 ~ 6월 7월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 부동산 차량및운반구 합 계 (단위:천원) 구 분 1월 이하 2월 ~ 3월 4월 ~ 6월 7월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 부동산 차량및운반구 합 계 18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의
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구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 원천세예수금 선수금 선수수익 기타 합 계 19. 자본금 및 자본잉여금19-1. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지배기업이 발행할 주식의 총수 1주당 액면가액 5,000원 5,000원 발행한 보통주식수 보통주 자본금 19-2. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 20. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 합 계 21. 이익잉여금21-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 대손준비금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 연결기업은 상법 제458조에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 대한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 21-2. 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 당기순이익 현금배당예정액 처분 기말 21-3. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기(처분예정일 : 2025년 3월 26일) 전기(처분확정일 : 2024년 3월 28일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금 3. 배당금 현금배당금 주당배당금(률) (당기 : 배당 없음) (전기 : 배당 없음) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 21-4. 대손준비금연결기업은 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준으로 적립한 신용손실충당금이 감독규정에 따른 필요 적립금액에 미달하는 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격을 가지고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우 그 초과금액을 환입할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.21-5. 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 21-6. 당기와 전기의 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 반영 후 조정이익(주1) 준비금 반영 후 주당조정이익(단위:원) (주1) 대손준비금 적립 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 순이자손익당기와 전기의 순이자손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 이자 상각후원가측정 금융상품 이자 당기손익-공정가치측정 금융상품 이자 소 계 이자비용 차입부채 이자 발행사채 이자 리스부채 이자 소 계 순이자손익 23. 순수수료수익당기와 전기의 순수수료손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 기업금융자문수수료 주선수수료 미인출약정수수료 중도상환수수료 기타수취수수료 신기술투자조합 운용보수 신기술투자조합 성과보수 소 계 수수료비용 금융수수료비용 영업수수료비용 기타수수료비용 소 계 순수수료손익 24. 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익당기와 전기의 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분이익 당기손익-공정가치측정 금융상품 배당금수익 소 계
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당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 소 계 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익 25. 기타영업손익당기와 전기의 기타영업손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 충당부채환입액 기타 소 계 기타영업비용 충당부채전입액 파생상품거래수수료 소 계 기타영업손익 26. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 유형자산처분이익 잡이익 소 계 기타영업외비용 잡손실 기부금 소 계 기타영업외손익 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 접대비 광고선전비 지급수수료 전산운용비 기타 합 계 28. 법인세비용28-1. 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 28-2. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 : 세무상 차감되지 않는 비용 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 미환류세제법인세 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28-3. 당기와 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 합 계 28-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법주식 대출채권_현할차 차입부채_현할차 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 미지급비용 복구충당부채 리스사용권자산 리스부채 미사용약정충당부채 미수이자 선급임차료_현할차 현재가치할인차금_임차보증금 이연대출부대손익 외화사채-사할차 선수수익 파생상품자산(당기) 감가상각비 외화환산손익 합 계 (단위:천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법주식 대출채권_현할차 차입부채_현할차 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 미지급비용 복구충당부채 리스사용권자산 리스부채 미사용약정충당부채 미수이자 선급임차료_현할차 현재가치할인차금_임차보증금 이연대출부대손익 외화사채-사할차 선수수익 파생상품자산(당기) 감가상각비 외화환산손익 합 계 28-5. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 28-6. 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계 후 이연법인세자산 당기법인세자산 당기법인세부채 상계 후 당기법인세부채 29. 주당이익주당손익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로,연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.29-1. 당기와 전기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당기 전기 가. 보통주당기순이익 나. 가중평균유통보통주식수(주1) 다. 기본주당이익(가/나) (주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 일) 구분 주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기 초 (단위:주, 일) 구분 주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기 초 유상증자 합 계 29-2. 당기와
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전기의 연결기업은 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 우발채무 및 약정사항30-1. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 주요 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구분 약정일 만기일 약정한도 사용액 유진투자증권 차입거래 한도약정 KB국민은행 일반대출 한도약정 다올투자증권 차입거래 한도약정 수협은행 일반대출 한도약정 우리투자증권 기업어음 한도약정 우리은행 일반대출 한도약정 iM뱅크 일반대출 한도약정 한국투자저축은행 일반대출 한도약정 합 계 (*) 키움증권과 기업어음 한도거래 약정(한도300,000,000천원)에 대한 이사회 승인을 받았습니다.승인일로부터 1년 내 필요시 키움증권이 연결기업 기업어음을 매입하는 약정을 체결할 수 있습니다. 현재 약정이 체결된 것은 아니므로 해당 주석 내에 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 차입처 구분 약정일 만기일 약정한도 사용액 KB국민은행 일반대출 한도약정 다올투자증권 차입거래 한도약정 수협은행 일반대출 한도약정 우리종합금융 기업어음 한도약정 우리은행 일반대출 한도약정 DGB대구은행 일반대출 한도약정 유진투자증권 차입거래 한도약정 한국투자저축은행 일반대출 한도약정 합 계 (*) 전기 중 키움증권과 기업어음 한도거래 약정(한도200,000,000천원)에 대한 이사회 승인을 받았습니다. 승인일로부터 1년 내 필요시 키움증권이 연결기업 기업어음을 매입하는 약정을 체결할 수 있습니다. 현재 약정이 체결된 것은 아니므로 해당 주석 내에 포함하지 않았습니다. 30-2. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 체결한 한도대출 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미사용약정금액 30-3. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 내역 제공한 자 당기말 전기말 지급보증 다우기술 KB국민은행 우리은행 30-4. 당기말 및 전기말 현재 연결기업 의 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공받은 자 담보제공사유 당기말 전기말 대출채권 신한캐피탈 운영자금 차입 산은캐피탈 운영자금 차입 우리투자증권 운영자금 차입 합 계 30-5. 당기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 피고인 3건 (416,441천원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 현금흐름표31-1. 당기 및 전기 중 영업활동에서 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산: 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 지분법 평가손실 외화환산손실 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 충당부채 전입액 임차료 이자비용 법인세비용 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감: 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익 지분법 평가이익 지분법 처분이익 파생상품평가이익 충당부채 환입액 대손상각비 환입액 이자수익 배당금수익 리스해지이익 수수료수익 지급보증수수료 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감 상각후원가측정 금융자산의 증감 미지급비용의 증감 미지급금의 증감 퇴직급여의 증감 선수수익의 증감 선수금의 증감 예수금의 증감 합 계 31-2. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래 내역 당기 전기 상각후원가측정금융자산 제각 리스사용권자산 인식 리스부채 인식 리스사용권자산 해지 리스부채 해지 31-3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 실행 및 종료 이자비용 기타 당기말 차입부채 발행사채 리스부채 합 계 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 실행 및 종료 이자비용 기타 전기말 차입부채 발행사채 리스부채 합 계 32. 특수관계자 거래 32-1. 당기말과 전기말 현재
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연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배기업 다우데이타 다우데이타 중간지배기업 다우기술 다우기술 지배기업 키움증권 키움증권 기타 특수관계자(주1) 키움이앤에스 키움이앤에스 이머니 이머니 사람인 사람인 이매진스 이매진스 한국정보인증 한국정보인증 키움시리우스 사모투자합자회사 키움시리우스 사모투자합자회사 키움크리스제일호 사모투자합자회사 키움크리스제일호 사모투자합자회사 케이디비키움테크그로스 사모투자합자회사 등 케이디비키움테크그로스 사모투자합자회사 등 공동기업 및 관계기업 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 엘케이디1호 사모투자 합자회사 엘케이디1호 사모투자합자회사 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 케이엘씨 신기술조합 제1호 케이엘씨 신기술조합 제1호 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술사업투자조합 컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호 르퓨쳐스팩일반사모투자신탁제1호 케이핀공모주수익차등형일반사모투자신탁제2호 (주1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 상의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 연결회사입니다. 32-2. 당기와 전기의 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래구분 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 다우기술 전산임차료 기타비용 키움증권 이자수익 수수료수익 지급수수료 키움이앤에스 사무실관리비 기타비용 이머니 지급수수료 사람인 지급수수료 사람인에이치에스 지급수수료 이매진스 기타비용 한국정보인증 지급수수료 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 수수료수익 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 수수료수익 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합 수수료수익 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 수수료수익 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 수수료수익 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 수수료수익 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 수수료수익 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 수수료수익 엘케이디1호 사모투자 합자회사 수수료수익 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 수수료수익 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 수수료수익 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 수수료수익 케이엘씨 신기술조합 제1호 수수료수익 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 수수료수익 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술사업투자조합 수수료수익 컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합 수수료수익 합 계 32-3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 다우기술 미지급비용 키움증권 예치금 미수수익 키움이앤에스 임차보증금 미지급비용 이머니 미지급비용 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 선수수익 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 선수수익 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 선수수익 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 선수수익 케이엘씨 신기술조합 제1호 선수수익 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 선수수익 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술사업투자조합 선수수익 컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합 선수수익 합 계 32-4.
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특수관계자와의 기타사항은 아래와 같습니다. (단위:천원) 내역 회사명 당기말 전기말 제공받은 지급보증(주1) 다우기술 (주1) 키움증권과 기업어음 한도거래 약정(한도300,000,000천원)에 대한 이사회 승인을 받았습니다. 승인일로부터 1년 내 필요시 키움증권이 연결기업 기업어음을 매입하는 약정을 체결할 수 있습니다. 현재 약정이 체결된 것은 아니므로 해당 주석 내에 포함하지 않았습니다. 32-5. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 유상증자 현금출자 이익분배 기타(주1) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 중간 지배기업 다우기술 지배기업 키움증권 기타특수관계자 에스케이에스키움파이오니어 사모투자합자회사 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 케이디비키움테크그로스 사모투자합자회사 공동기업 글로벌 로봇 헬스케어 신기술사업투자조합 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호 한화-키움 핀테크 신기술투자조합 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 케이엘씨 신기술조합 제1호 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술사업투자조합 컴파-키움 OSAT 신기술사업투자조합 르퓨쳐스팩일반사모투자신탁제1호 케이핀공모주수익차등형일반사모투자신탁제2호 합 계(주2) (주1) 당기 중 고정자산 양수에 따른 자금유출입니다.(주2) 당기 및 전기 중 특수관계자 간 자금의 대여 및 차입 거래는 없습니다. 32-6. 보고기간말 현재 임직원에 대한 채권은 1,169백만원(전기말935백만원)이며, 연이자율은 2%입니다. 32-7. 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 등 퇴직급여 합 계 33. 금융상품의 공정가치연결기업은 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 33-1. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 33-2. 당기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합
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계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금 및 예치금 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 공정가치가 측정되는 금융부채 파생상품부채 합 계 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 33-3. 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기 초 취 득 처 분 당기손익 기말 장부금액 33-4. 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 DCF모형 할인율 위험회피목적 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 33-5. 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수(주1) 투입변수범위(%p) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 NAV모형 투자자산가치 변동률 -1~1 투자자산가치 상승시 공정가치 상승 (주1) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다. 33-6. 당기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3로 분류되는 금융자산이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) (주1) 관측가능하지 않은 투입변수인 투자자산가치 변동률(-1%p~1%p), 변동성(-10%p~10%p), 위험조정할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 34. 금융상품의 범주별 분류34-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 차입부채 발행사채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 차입부채 발행사채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 34-2. 당기와 전기의 금융자산 및 부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융자산: 상각후원가측정 금융상품 이자수익 신용손실충당금 순전입액 당기손익-공정가치측정 금융상품 이자수익 평가이익 배당수익 처분이익 평가손실 처분손실 파생상품자산 평가이익 평가손실 금융부채: 상각후원가측정 금융상품 이자비용 35. 비연결 구조화기업에 대한 공시 35-1. 연결기업이 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 등 유동화자산 회수 및 자금 조달 ABL/ABCP 발행 등 부동산금융 부동산(SOC 포함) 프로젝트 개발사업 추진 등 부동산 개발사업 운용 및 관리 출자 및 차입 인수금융 지분인수를 위한 자금조달 등 매입 및 자금 상환, 투자 및 회수 등 출자 및 차입 투자펀드 및 투자신탁 부동산 신탁 및 펀드 운용 등 투자자산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 35-2. 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결기업의 지분과 이와 관련된