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II. 이월세액공제 III. 미 인식한 이연법인세자산 차감할(가산할) 일시적차이 소계 (4) 당기 전환권대가 269,018천원 발생액에 대한 자본에 직접 가감된 법인세비용은 56,225천원입니다.(5) 당사는 종속기업의 지분에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이(당기말: 100,257천원, 전기말: 552,786천원)에 대해서 예측가능한 미래에 처분 또는 배당으로 인해 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산(부채) 13. 주당이익 당기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (당기) 구 분 기간 주식수(주) 일수(일) 적수 기초 계 가중평균유통보통주식수 : 640,246,362 /366일 = 1,749,307주 (전기) 구 분 기간 주식수(주) 일수(일) 적수 기초 계 가중평균유통보통주식수 : 638,497,055 /365일 = 1,749,307주 14. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 5 참조). (단위:천원) 담보제공자산 적요 장부가액 담보설정금액 관련채무 관련채무금액 담보권자 토지, 건물 경기도 화성시 양감면 송산리 371-2 장단기차입금, 유동성장기부채 기업은행 토지 경기도 화성시 양감면 송산리 371-4 토지 경기도 화성시 양감면 송산리 371-6 기계장치 머시닝센타 UL기계 외 토지, 건물 경기도 화성시 영천동 652-5 더퍼스트타워 2001호 유동성장기부채, 단기차입금 하나은행 토지, 건물 경기도 화성시 양감면 송산리 371-2 외 매입채무 한국가네마쯔(주) 한편, 당사의 만기보유증권에 대해 질권설정되어 있습니다(질권자:신보제22차 유동화전문유한회사, 신보제23차 유동화전문유한회사)(주석 3 참조). (단위:천원) 담보제공자산 적요 장부가액 담보설정금액 관련채무 관련채무금액 담보권자 토지, 건물 경기도 화성시 양감면 송산리 371-2 장단기차입금, 유동성장기부채 기업은행 토지 경기도 화성시 양감면 송산리 371-4 토지 경기도 화성시 양감면 송산리 371-6 기계장치 머시닝센타 UL기계 외 토지, 건물 경기도 화성시 영천동 652-5 더퍼스트타워 2001호 유동성장기부채, 단기차입금 하나은행 토지, 건물 경기도 화성시 양감면 송산리 371-2 외 매입채무 한국가네마쯔(주) 한편, 당사의 만기보유증권에 대해 질권설정되어 있습니다(질권자:신보제22차 유동화전문유한회사)(주석 3 참조). (2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 물건 또는 내용 담보 또는 보증 한도금액 용도 한국무역보험공사 지급보증 차입금 지급보증 기술신용보증기금 지급보증 차입금 지급보증 신용보증기금 지급보증 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 이행하자, 인허가 등 특수관계자(대표이사) 연대보증 매출채권할인, 차입금 연대보증 연대보증 한국무역보험공사의 대출금 지급보증 연대보증 신보2024제23차 유동화전문유한회사 후순위사채 연대보증 특수관계자(대표이사) 부동산 차입금 담보 주주(노문자) 특수관계자(대표이사 및 주요 경영진) 부동산 차입금 담보 한편, 회사는 JB우리캐피탈, DGB캐피탈 및 롯데캐피탈의 리스계약과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 제공자 물건 또는 내용 담보 또는 보증 한도금액 용도 한국무역보험공사 지급보증 차입금 지급보증 기술신용보증기금 지급보증 차입금 지급보증 신용보증기금 지급보증 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 이행하자, 인허가 등 특수관계자(대표이사) 연대보증 매출채권할인, 차입금 연대보증 연대보증 한국무역보험공사의 대출금 지급보증 연대보증
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신보2022제22차 유동화전문유한회사 후순위사채 연대보증 특수관계자(대표이사) 부동산 차입금 담보 주주(노문자) 특수관계자(대표이사 및 주요 경영진) 부동산 차입금 담보 한편, 회사는 JB우리캐피탈과 DGB캐피탈의 리스계약과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) (당기말) (단위:천VND) 담보 또는 보증제공받은 자 담보 또는 보증 내용 담보/보증 설정금액 담보권자/채권자 창대비나 차입금 지급보증 기업은행 (전기말)해당사항 없습니다.(4) 주요 약정사항 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 실행금액 무역어음대출 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 기타시설자금대출 기업은행 기업구매자금대출 기업은행 할인어음(*) 기업은행 기업시설일반분할상환대출 하나은행 기업운전자금대출 하나은행 기업운전일반분할상환대출 하나은행 하나상생협력외담대(*) 하나은행 합 계 (*) 당사는 매출채권에 대하여 기업은행과 3,000백만원, 하나은행과 3,000백만원을 한도로 매출채권 할인약정을 맺고 있는 바, 당기말 현재 매출채권할인액 중 만기 미도래 금액은 1,733,270천원이며 전기말 만기미도래액 금액은 1,469,624천원입니다. (5) 운용리스 당사는 당기말 현재 JB우리캐피탈외 3개 회사와 차량운반구에 대한 운용리스계약을체결하고 있으며, 당기와 전기 중 지급된 리스료는 각각 48,316천원과 24,871천원입니다. 향후 지급할 연도별 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 15. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리(1) 금융부채의 만기분석보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 3개월 미만 3개월~6개월 이내 6개월~1년 이내 1년~5년 이내 합계 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 유동성장기부채 유동성사채(*) 사채(*) 장기차입금 전환사채(*) 합 계 (*) 사채권면액을 기준으로 산정하였습니다. (단위:천원) 과 목 3개월 미만 3개월~6개월 이내 6개월~1년 이내 1년~5년 이내 합계 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 유동성장기부채 유동성사채(*) 사채(*) 장기차입금 합 계 (*) 사채권면액을 기준으로 산정하였습니다. (2) 유동성위험관리당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 16. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계의 내용 당기말 최상위지배자 박제현 외 3인 종속기업 그밖의 특수관계자 주식회사씨디엠솔루션, 주요 경영진 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 채권 채무 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 최상위지배자 종속기업 그밖의특수관계자 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(자금대여 및 회수) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 당기 최상위지배자 종속기업 합계 전기 최상위지배자 종속기업 합계 (자금차입 및 상환) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 당기 최상위지배자 그밖의특수관계자 합계 전기 최상위지배자 그밖의특수관계자 합계 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 8,675,800천원(전기말9,106,370천원)만큼의 지급보증과 3,108,000천원(전기말3,108,000천원)만큼의 담보제공을 받고 있습니다(주석 14 참조). 한편, 당사는 당기말 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 154,848천 VND를 제공하고
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있습니다(주석 14 참조).(5) 당기중 당사와 특수관계자는 채무면제에 합의하여 당사는 당사의 특수관계자 채무(미지급비용)에 대하여 채무면제이익 550,857천원을 인식하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기 및 비등기), 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 17. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 (2) 자본금과 주식발행초과금자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 변동일자 구분 보통주 주식발행초과금 주식수 금액 전전기초 유상증자(*) 전전기말 전기말 (*) 단기차입금의 출자전환이 이루어졌습니다.(3) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합계 (4) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제 6 기 2024년 01월 01일 부터 제 5 기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 31일 처분확정일 2024년 03월 31일 주식회사 창대정밀 (단위 : 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 회계변경누적효과 3. 당기순이익(손실)
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 비교표시된 전기이익잉여금처분계산서는 법인세비용에 대한 중소기업회계처리특례의 중단에 따른 조정사항을 반영한 것으로 재작성되어 2024년 3월 31일 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. 18. 포괄손익계산서 당사의 당기 및 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분법자본변동 총포괄이익 19. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득 미지급금 무형자산 취득 미지급금 지분법자본변동의 증가(감소) 사채의 차환발행 사채의 유동성대체 장기미지급금의 유동성대체 전환사채 발행시 전환권조정 계상 20. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액 당기 및 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 판관비 제조원가 합계 판관비 제조원가 합계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 21. 회계정책변경이 재무제표에 미치는 영향 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 2024년 12월 23일부터 코넥스시장에 상장되어 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 특례규정의 적용을 중단하였습니다. 중소기업회계처리특례의 중단으로 인한 당기이전의 효과를 반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 관련된 조정항목인 법인세비용에 대하여회계정책 변경내용을 과거연도부터 소급하여 적용할 경우, 당사의 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 [재무상태표] 자산증가 부채 기타포괄손익누계액의 증가(감소) 이익잉여금의 증가(감소) 순자산 증감 [손익계산서] 법인세비용 증가(감소) 당기순이익 증가(감소) 22. 재무제표의 사실상의 확정일 당사의 재무제표는 2025년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 없음 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 제5기 제4기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 기명식 보통주 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 기명식 보통주 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라.
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미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 운전자금 설비구입 및 임가공외 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 운전자금 설비구입 및 임가공외 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결) 재무제표에 미치는 영향 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기(2024년) 외상매출금 미수금 합 계 제5기(2023년) 외상매출금 미수금 합 계 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제6기(2024년) 제5기(2023년) 1. 기초 대손충당금 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 말 현재 매출채권, 대여금과 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제6기(2024년) 제5기(2023년) 비고 금형 제품 원재료 제공품 소 계 합 계 제품
창대정밀 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

원재료 제공품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 45.08％ 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.86회 1.06회 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 : 2025.01.02(2) 실사입회인 : 영업부, 생산부,구매부 등 각 부서별 재고자산 담당자, 부서장 및 경리부 직원과 외부감사인(현대회계법인) 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 해당사항 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없습니다.
창대정밀 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 가. 개요 주식회사 창대정밀은 1999년 11월 01일에 플라스틱 사출 금형 제조 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 2019년 12월 법인 전환하였습니다. 금형제작을 중점으로 하는 창대정밀 한국 본사 및 공장(경기도 화성시 양감면 토성로608), 플라스틱 사출을 중점으로 하는 창대비나 공장(Road 7A, AMATA INDUSTRIAL PARK, LONG BINH WARD BINH HOA COTY, DONG NAI PRO, VN)을 보유하고 있습니다. 당사는 MOLD 금형 및 사출성형 기술을 기반으로 ① 자동차 부품, ② 전자제품(TV), ③ 생활가전(세탁기 등) 관련 금형제품을 만드는 사업을 영위하고 있습니다. 주로 한국 법인에서 자동차 관련 사출사업을 담당하고 있으며, 베트남 법인인 창대비나에서 전자제품 부문 사출을 담당하고 있습니다. 신규 사업으로는 전기차 배터리 화재진압용 Capsule 관련 제품을 양산 진행 중에 있습니다. 나. 재무상태 및 영업실적, 1) 요약 재무제표 (단위 : 백만원) 구분 전기(2023년) 당기(2024년) 회계처리기준 K-GAAP K-GAAP [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 구분 2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일 2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일 매출액 영업이익 당기순이익 기타포괄손익 주) 개별(별도) 재무재표 기준 2) 신규사업에 관한 사항 자동차 매출 외 현재 배터리 소화장치 등 신사업 진출을 위해 동사의 시설투자 자금은 지속적으로 필요하며, 차입금 규모 또한 현재수준에서 유지되거나 소폭 증가할 가능성이 있습니다. 하지만, 자동차 부품 사업의 성장과 함께 향후 배터리 소화장치 등 신규사업에 대한 매출이 본격화되면서 실적 개선이 이루어질 시 해당 차입금 의존도는 다소 완화될 것으로 보이며, 이에 따라 전반적인 재무비율은 상당부문 개선될 것으로 예상됩니다. 다. 유동성 및 자금 조달 당사는 당기말 현재 799백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며 영업활동현금으로 3,508백만원감소, 투자활동 현금으로 1,491백만원증가하였고 재무활동으로 2,393백만원 증가하였습니다. 작년대비 비슷한 현금흐름성을 보이고 있으며, 향후 신규사업확장및 투자활동으로 현금 흐름이 개선될 것으로 판단하고 있습니다. 라. 부외거래에 관한 사항 해당사항 없습니다. 마. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 "III. 재무에 관한사항" 을 참고해 주시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항 없습니다.
리비콘 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 리비콘(이하 ‘당사’)은 PDLC(Polymer Dispersed Liquid Crystal, 고분자 분산액정) 분야의 세계적인 권위자인 전영재 건국대학교 총장(前)이 2014년 설립한 회사로, PDLC에 대한 이해도를 바탕으로 상용화 및 공정 기술에 R 지속하여 세계 최초로 PDLC기술을 상용화하는데 성공하였습니다. 2019년에 대표적인 글로벌 완성차 업체인 B사에서 전기차(EV) 모델에 스마트필름인 PDLC를 채택하기로 하였으며, 타사와의 품질 경쟁을 통해 최종적으로 당사의 PDLC를 선정하였습니다. 이후, 2021년부터 양산을 위한 PDLC Film 제조를 위한 공장 증축과 설비도입을 통해 양산 기술을 확보하고 해당 제품의 본격적인 생산을 시작하였으며, 동 제품은 2028년까지 지속적으로 납품될 예정입니다. PDLC는 스마트 윈도우의 일종이며, 일반 유리의 대체 또는 보완 재료입니다. BC 15세기에 발명된 유리는 생산 용이성, 내외부 공간 연결성, 디자인적 심미성 등을 바탕으로 지속 사용되었습니다. 그러나 유리의 근본적인 단점은 쉽게 깨지는 특성으로 인한 안전위험성, 높은 열전도율로 인한 실내공간의 온도상승 또는 하강과 투명성에 따른 사생활 침해 등의 문제가 있습니다. 이러한 문제를 극복하고자 블라인드/커튼을 설치하고 자동차의 경우 틴팅 등의 대안을 활용하지만 이는 번거롭고 가시성이 낮아지는 불편함이 있습니다. 스마트 윈도우는 블라인드/커튼 및 자동차 틴팅과 같은 물리적인 변화 보다는 전기적인 변화를 통해 유리의 단점을 극복하는 것입니다. 이러한 스마트 윈도우 에는 EC(Electro Chromic), SPD(Suspended Particle Display) 그리고 PDLC 등이 있으며, 각 디바이스별로 장단점이 있으나, 대면적 스마트 윈도우에는 PDLC가 가장 유리합니다. 이러한 PDLC로 스마트 윈도우를 구현하는 경우 PDLC에 대한 전력공급여부에 따라 투명/불투명을 선택할 수 있어 공간의 사생활 보호 역할 및 보안성 개선을 할 수 있습니다. 또한 적외선 차단을 통해 실내 온도를 쾌적하게 조절할 수 있으며, 자외선 차단이 가능하여 자동차 선루프 및 창문, 건물 창문, 실내 파티션 등 다양한 용도에 적용이 가능합니다. PDLC Film은 액정(Liguid Crystal)을 폴리머에 분산시킨 혼합액을 2개의 Film 층 사이에 코팅한 PDLC Film을 PVB(Polyvinyl butyral) 또는 EVA(Ethylene-Vinyl Acetate)을 이용하여 유리와 접합한 후 사용하거나 접착필름층을 부가하여 기존 유리에 접착하는 방식으로 사용하는데, 자동차나 건물 외창등에는 내구성이 요구되는 유리접합방식이 주로 이용되며 이러한 유리접합시에는 고온의 120~130℃의 고온 성형이 필요하고 PDLC의 고온 신뢰성이 중요한 요소로 작용합니다. 당사의 PDLC Film이 B사에 선택이 된 이유도 당사 PDLC 제품의 우수한 고온신뢰성이 높은 평가를 받았기 때문이며, 이러한 고온 신뢰성을 바탕으로 국내대기업에 PDLC Film 제조용 혼합액을 판매할 예정이며 현재 전용 혼합액을 개발하고 있습니다. 국내대기업에서는 이 혼합액으로 PDLC Film을 제조하여 신규 거래처인 W사, B등의 선루프에 공급할 계획으로 제품을 공동 개발 중입니다. 또한 당사에서는 건축/인테리어 및 자동차 틴팅시장 등을 목표로 기존 유리에 접착하여 사용할 수 있는 Adhesive Type의 PDLC Film을 개발하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1.주요 제품 현황 당사의 주요생산 제품은 PDLC 필름 제품과 PDLC필름 제작에 활용되는 혼합액(PDLC 혼합액), 2가지 제품군으로 나뉩니다. 당사는 2014년 이후 창업 이후 2019년 이후 자동차 선루프 PDLC 필름을 개발하면서 혼합액과 관련된 기술적 발전을 이루었으며 PDLC 물성을 개선하였습니다. 그리고 2020년 이후 PDLC 필름을 양산하면서 현재는 높은 수준의 코팅 수율을 달성하고 있습니다. 이러한 PDLC 혼합액 및 필름 제조
리비콘 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

기술을 통해 자동차 선루프 시장진출에 성공했으며, 국내대기업과 공동개발을 통해 당사는 PDLC 혼합액을 판매하고 국내 대기업은 이 혼합액으로 PDLC Film을 제조하여 전세계 자동차 선루프 시장을 석권하고자 하는 목표를 가지고 공동개발을 진행중입니다. 당사의 제품 및 핵심 기술을 요약하면 다음과 같으며, 세부적으로 설명하겠습니다. (1) 자동차 선루프용 PDLC ㆍ특성 요소 : 측면헤이즈, 잔상, 고온헤이즈 최적화 기술 ㆍ양산 기술 : 코팅 수율, 후공정 자동화 자동차 선루프 PDLC 필름은 창호/건축용 PDLC 필름과 다른 특성을 요구합니다. 탑승자 또는 운전자가 PDLC를 바라볼 때 아래 그림과 같이 정면이 아닌 측면에서 바라봅니다. 따라서 측면 시야각이 확보되어야 하며, 대용 특성으로 on 상태에서 측면 헤이즈가 낮아야 합니다. 부분 구동 PDLC 필름을 사용하는 경우 부분산란 모드에서 전면 산란모드 전환시 잔상이 없어야 합니다. 마지막으로 선루프가 외부에 노출되어 있어 고온에서 동작 가능해야 하며, 대용 특성으로 고온에서 off 헤이즈가 높아야 합니다. 당사 제품은 이러한 세 가지 특성에서 고유한 기술력을 보유하고 있으며 측면헤이즈 최소화, 잔상 최소화 및 고온 off 헤이즈 최대화 기술을 바탕으로 최적화된 제품을 공급하고 있습니다. (2) PDLC 혼합액 ㆍ 액정, 프리폴리머 혼합(blending) 기술 전세계 자동차 선루프 PDLC 필름 시장의 급격한 확대에 따라 당사의 PDLC 필름 및 PDLC 혼합액의 수요가 동반 상승하고 있습니다. 당사는 PDLC용 혼합액의 공급을 통해 당사의 매출이나 수익성 증대 기회가 있을 것으로 판단하여, PDLC 혼합액을 국내 대기업에 전략적인 판매 사업을 추진하고 있습니다. 스마트 윈도우 여러 적용분야에 요구되는 PDLC 필름의 성능 중에 측면 헤이, 잔상, 고온 off 헤이즈를 좌우하는 것은 고분자 전구체(prepolymer)와 액정(liquid crystal)을 적절히 혼합(blending)하는 것입니다. 또한 PDLC의 필름의 자외선 내성 및 동작 가능 온도 성능에도 크게 영향을 주고 있습니다. PDLC 혼합액 구성 및 공정 조건에 따라 복잡하게 PDLC 필름에 영향을 주는 여러 요소들이 있으며, 당사의 PDLC 혼합액 기술은 핵심 기술로서 관리하고 있으며 최적의 액정 및 프리폴리머를 선정하여 당사만의 혼합기술을 통해 제품을 개발 및 생산하고 있습니다 2. 주요 제품 매출 등의 현황 당사의 주요 매출은 자동차 선루프용 PDLC로서 전체 매출액의 86.8%를 차지하고 있습니다. 나머지 13.2%는 PDLC 혼합액 샘플 및 기타 샘플 매출로 자동차 선루프용 PDLC 외에는 매출액 및 영업손익 또는 자산기준 10% 이상의 사업부문이 별도로 존재하지 않기에 기타로 표현하여 기재를 하였습니다.(1) 주요 제품 매출 현황 (단위 : 천원) 구분 사업부문 매출액 비중 비고 제품 자동차 선루프용 PDLC 주요 제품 매출 기타 PDLC 혼합액 등 샘플매출 소 계 기타 기타매출 합 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이당사의 가격변동추이는 시장상황의 변화에 따라 가격변동이 생길 수 있습니다. 다만 현재 당사의 주요 사업부문인 자동차 선루프용 PDLC 외에는 매출액이 본격화하기 이전 상태이며, 가격 변동의 구체적인 내용은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하여 기재를 생략합니다. (단위 : 원) 사업부문 제 11(당) 기 제 10(전) 기 제 9(전전) 기 자동차 선루프용 PDLC (*) 상기 평균가격은 각 사업연도 사업부문 매출에 대한 평균 판매가액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료의 현황 (단위 : 천원) 매입유형 주요품목 2024년 (제 11 기) 2023년 (제 10 기) 2022년 (제 9 기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 원재료 액정 PET FILM 기타 합 계 (*) 해당 원재료는 자동차 선루프용 PDLC 사업부문 원재료 현황입니다.(2) 주요 원재료의 평균 구매단가 변동 (단위 : 원) 매입유형 주요품목 단위 2024년
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2023년 2022년 원재료 액정 Kg PET FILM Kg 2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 제품 구분 2024년 2023년 2022년 PDLC FILM 생산능력 생산실적 가동률 기말재고 (2) 생산능력 산출근거 가. 세부공정별 생산능력 구분 전공정 후공정 Coating F/C H/C Cleaning S/D C/L 생산능력 단위 m sheet sheet sheet sheet sheet sheet 주)해당 각 단위 공정 중 병목공정 기준으로 생산능력을 산출일 생산시간 : 11.25hr / 월 생산일수 : 22일 / 년 생산 월 : 12개월(3) 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 장부가액 증감 상각 기말 장부가액 증가 감소 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 (단위 : 천원) 구분 사업부문 제 11(당) 기 (2024년) 제 10(당) 기 (2023년) 제 9(당) 기 (2022년) 제품 자동차 선루프용 PDLC 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 소계 수출 내수 소계 상품 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 2. 판매방법 및 조건 자동차 선루프용 PDLC Film은 전량 유럽으로 수출중으로 2021년~2028년까지 단일 계약으로 공급하고 있습니다. 자동차 생산 계획에 따라 연간 Forecast 및 월 확정오더를 접수하여 안정적으로 고객사에 물량을 공급하고 있습니다. 혼합액의 경우 2024년까지는 샘플 가격으로 공급하고 있으며 향후 양산 적용시 별도 양산 가격으로 장기 공급계약 체결 예정 입니다. 3. 판매전략 당사는 기존 공급 중인 B사 제품 이외 추가적인 혼합액 개발을 진행하고 있으며 2025년 상반기중 국내 최고의 소재기업과 혼합액 양산 공급계약을 추진중에 있습니다. 또한 국내 완성차 기업에서도 최신 트렌드에 맞추어 스마트 유리를 채용할 예정이어서 개발팀과 협업하여 지속적으로 당사의 PDLC 제품의 우수성과 개발 샘플, 로드맵을 공유하는 형태로 완성차 업체와의 협력관계를 구축하는 등 자동차 시장(Before Market) 공략에 집중하고 있습니다. 뿐만 아니라 After Market 분야에서도 R사와 전력적 제휴를 맺고 박막 자기접착식 PDLC필름을 공동 개발하여 2025년 2분기부터 신규론칭하는 것으로 준비하고 있습니다. 건축/인테리어 분야의 수요도 점차 증가할 것으로 예상되며 이를 위해서 2024년 12월 가구 제조업체인 국내 D기업과 총판 대리점 계약을 체결하였으며 총판을 통해 민간 아파트 건축, 관공서 등에 대한 영업활동을 강화하고 수요에 대응할 예정입니다. 해외에서도 2024년 글라스텍 전시회 출전을 통해 현지 유리제조업체 및 인테리어 업자 등의 많은 문의를 받은 바 있으며 지속적인 F/up과 추가적인 전시회 참가 등을 통해 현지 거점 Distributor/Agent 계약을 체결하고 적극적인 영업 마케팅 활동을 전개할 예정입니다. 이러한 현지 Distributor/Agent를 통해 독일과 미국의 캠핑용 캐러밴에 대한 제품 공급을 추진하고 있으며 수요군별/지역별 해외 판매망을 구축할 계획입니다. 4. 수주현황 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 당사는 영업활동에서 파생되는 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있으며 이에 대한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '재무제표 주석 4. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 2. 파생거래현황 당사가 발행한 상환전환우선주가 파생상품으로 분류되어, 재무제표 상 부채요소를 구분하여 인식하고 있습니다. 구체적인 사항은 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '재무제표 주석 19. 상환전환우선주 등'을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요계약 공시서류작성기준일 현재
리비콘 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

재무제표에 중요한 영향을 미지는 비경상적인 중요계약(기술이전계약, 기술도입(제휴)계약, 경영관리계약,자산유동화를 위한 자산양도계약,부동산매매계약, 부동산개발계약 등)은 없습니다. 2. 연구개발활동 (1) 개요당사 연구개발 조직은 연구소와 기술개발실을 운영하고 있습니다. CTO(Chief Tecgnology Officer)는 대표이사가 겸직을 하고 있으며, 조액개발 및 신규모드 개발을 담당하는 연구소와 PDLC 물성개선 및 프로젝트 수행을 담당하는 기술개발실 조직을 각각 운영하고 있습니다.(2) 연구개발활동 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (3) 연구개 발인력현황 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 (4) 연구개발활동 계획 및 실적가.연구개발실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구기관 상품화 비고 조액 원자재 다각화 편중된 조액의 원자재 업체 다각화 작업을 통해 원가절감 기대 리비콘 Y 측면헤이즈조액개선 자동차선루프 PDLC의 시야각 개선을 위해 측면헤이즈를 개선함 리비콘 Y 특허화 잔상관련 조액개선 다중구동PDLC에서 특정 도메인 구동 시 발생되는 잔산현상을 개선함 리비콘 Y 특허화 틴트필름의개선 틴트필름과 PDLC합착시 무채색 구현을 위한 틴트필름 개발 리비콘 社 Y 특허화 나. 연구개발 계획 (단위 : 백만) 연구과제 연구기관 개발 목표 및 기대효과 소요자금 비고 고온 高신뢰성 PDLC 개발 기술개발실 고온 장기 신뢰성에도 물성이 변하지 않는 PDLC 조액개발 고온 신뢰성 확보 PDLC를 통해 자동차 선루프 PDLC의 절개 경쟁력 강화 광시야각 PDLC 개발 기술개발실 측면 헤이즈 현수준 10%에서 5% 수준으로 감소 광시야각 확보 PDLC를 통해 자동차 선루프 PDLC의 절개 경쟁력 강화 일반 PNLC 개발 연구소 Off 상태에서 투과 모드인 PNLC 개발 창호 또는 자동차 에프터 마켓 경쟁력 확보 가능 연구소 PNLC에 마이크로 격벽 구조를 통해 보다 高투과, 低헤이즈 제품 구현 PNLC의 절대 경쟁력 강화를 통해 창호 시장의 시장 확대. 연구소 대비비가 높은 PDLC 모드 개발 자외선에 강하면서, 흡수 이방성이 높은 염료 개발 대비비 5:1이상의 제품을 통해 리비콘 PDLC 성능 향상 프리폴리머 내재화 기술개발실 올리고머와 모노머로 구성된 프리폴리머의 내재화 액정과 프리폴리머 물성 직접 제어를 통해 고객사 spec 대응 기능 감소 레이져 세그멘테이션 개발 기술개발실 다중구동 PDLC를 위해 ITO 식작 장비인 레이져 세그멘테이션(laser segmentation) 장비 개발 (5) 경상연구개발비용 (단위 : 천원, %) 구분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 제 9(전전) 기 경상연구개발비 경상연구개발비/매출액비율 7. 기타 참고사항 (1)지적재산권 등당사의 지적재산권은 연구개발활동을 통하여 취득하였으며, 공시작성 기준일 현재 아래와 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 특허권 운송 수단용 고분자 분산형 액정 필름 리비콘현대자동차 한국, 미국 중국 특허권 운송 수단용 고분자 분산형 액정 필름 및 이를 포함하는 운송 수단 리비콘현대자동차 미국 한국 특허권 도전성 유연 기판을 구비한 전기 소자 리비콘 한국 특허권 연성회로부재와 이를 이용한 PDLCD 필름의 버스바 형성방법 리비콘 한국 특허권 레이저 식각을 통한 전자 블라인드형 PDLC 필름 제조 방법 리비콘 한국 특허권 피디엘씨디(PDLCD) 필름의 통합형 구동 제어장치 및 제어방법 리비콘 한국 특허권 LCD 기반의 테이블탑 인터페이스 제공 시스템 및 그 방법 리비콘 한국 특허권 전자 블라인드형 PDLC 리비콘 한국(분할출원) 특허권 측면 헤이즈가 개선된 고분자 분산 액정 디스플레이 리비콘 한국 특허권 대비비가 개선된 고분자 분산 액정 디스플레이 리비콘 한국 특허권 잔상이 개선된 고분자 분산 액정 디스플레이 리비콘 한국 특허권 고분자 분산 액정 디스플레이의 전극 단자부의 제조방법 리비콘 한국 특허권 신뢰성이 개선된 고분자 분산 액정 디스플레이 리비콘 한국 상표권 LIVICON 리비콘 일본 리비콘 중국 리비콘 한국 상표권
리비콘 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다.본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 주식회사 리비콘의 과거 경영실적 뿐만 아니라 현재의 재무 및 영업 상황에 대한 평가, 경제 및 관련산업 전망, 향후 영업실적 및 사업 목표 등의 미래지향적인 내용이 포함되어 있습니다. 본 자료에 포함된 예측정보는 내부적인 사업환경 분석 및 시장 전망에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 따라서, 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 미래 발생할 실제 실적에는 중대한 차이가 있을수 있습니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위해 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 PDLC(고분자 분산액정) 분야에서 상용화 및 공정기술 등 R 통해 세계최초로 PDLC기술을 상용화 하는데 성공한 기업입니다. PDLC Film 제조회사로서 현재 글로벌 완성차 업체인 BMW에서 전기차(EV) ix모델에 공급하고 있으며, 현재 PDLC Film 제조용 혼합액을 개발 및 공급 계획 예정중에 있습니다. 이뿐만 아니라 건축/인테리어 및 자동차 틴팅시장 등 다양한 시장에 진출 노력을 통해 시장점유율을 확보해 나아가고 있습니다.어려운 경제여건 속에서도 일치된 임직원의 노력으로 국내외 다수의 기업에 공급하고자 노력하고 있으나 이러한 노력에도 불구하고 매출 4,929백만원, 영업이익 1,243백만원 감소하였습니다. 주력 매출제품인 전기차 ix모델의 판매 및 생산량 감소로 인하여 매출이 감소한 원인이 가장 크게 작용하였습니다. 그러나 영업외수익의 증가로 당기순이익(손실)은 전기대비 206.09%이상 증가하였습니다. 재무적 측면에서 부채비율 20.2%, 자기자본비율 83.2%, 유동비율 756.4%로 건실한재무구조가 되었습니다. 2025년에도 금리 등 세계경제의 불확실성이 여전히 클 것으로 전망되는 가운데 당사는 주력 제품 모델의 물량 뿐만아니라 PDLC Film 제조용 혼합액 등 매출 확대와 수익구조 개선 활동 등을 통해 안정적으로 성장할 수 있도록 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 전기대비증감 전기대비증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 당기손익공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 △68.05% 기타유동금융자산 기타유동자산 △37.02% 재고자산 △1.64% [비유동자산] △7.60% 기타비유동금융자산 △30.77% 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 유형자산 △9.38% 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] △93.02% [비유동부채] △51.72% 부채총계 △90.16% [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [결손금] 자본총계 부채와자본총계 [△는 부(-)의 값임] 제11기 당사 자산은 전년 대비 1,801백만원(8.64%) 증가한 22,659백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 매출채권및기타채권(6,113백만원)의 회수를 통한 현금및현금성자산(2,068백만)과 당기손익공정가치측정금융자산(6,162백만원) 증가가 주요 원인입니다.부채는 전년 대비 34,862백만 감소한 3,806백만으로, 유동부채가 33,475백만원(93.02%) 감소하였고 비유동부채가 1,386백만원(51.72%)으로 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인은 상환전환우선주의 보통주 전환으로 34,527백만원 감소한 부분이 주요 원인입니다.자본은 전년 대비 36,663백만원(205.86%) 증가한 18,854백만원으로, 상환전환우선주의 보통주 전환으로 34,308백만원 증가한 부분이 주요 원인이며 이로인해 자본잠식 상태에서
리비콘 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

전환되었습니다.(2) 영업실적 (단위 : 천원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 전기대비증감 전기대비증감율 매출액 △27.19% 매출원가 △29.12% 영업이익 △70.48% 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) [△는 부(-)의 값임] 제 11기 당사 매출액은 전기차 ix모델의 판매 및 생산량 감소로 인해 전년대비 4,929백만원(27.19%) 감소한 13,201백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 전년대비 1,243백만원(70.48%) 감소한 521백만원, 당기순이익은 전년 대비 3,181백만원(206.09%) 증가한 1,638백만원입니다.(3) 환율변동 영향당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 외화자산부채의 적절한 균형을 유지하는 등의 방법으로 관리하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 구분 외화단위 제 11(당) 기 제 10(전) 기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 합 계 한편, 당사가 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10.0% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 통 화 제 11(당) 기 제 10(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성당사의 2사업연도의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 전기대비증감 전기대비증감율 현금및현금성자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 (2) 현금흐름 요약당사의 2사업연도의 현금흐름 요약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 전기대비증감 전기대비증감율 기초의 현금및현금성자산 △30.64% 영업활동으로 인한 현금흐름 △777.90% 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 (3) 차입금보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원, %) 구 분 차입처 연이자율 제 11(당) 기 제 10(전) 기 상환방법 운영자금대출 기업은행 만기상환 운영자금대출 기업은행 만기상환 합 계 2) 장기차입금장기차입금의 내역 (단위 : 천원, %) 구 분 차입처 연이자율 제 11(당) 기 제 10(전) 기 상환방법 기술개발자금대출 중소기업진흥공단 분할상환 기술개발자금대출 중소기업진흥공단 분할상환 합 계 유동성대체액 비유동성잔액 (*) 상기 장기차입금은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.장기차입금 상환일정 (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 1년 이내 1년 초과 2년이내 2년 초과 3년이내 3년 초과 4년이내 4년 초과 5년이내 5년 초과 합 계 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인 및 이자비용을 고려하지 아니한 금액입니다. 5. 부외거래 해당사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '재무제표 주석 31. 약정사항 및 우발사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항해당사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '재무제표 주석 4. 위험관리, 5. 공정가치, 6. 범주별 금융상품, 19. 상환전환우선주 등'을 참조하시기 바랍니다.
부산주공 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 외부감사 실시내용·························· ·· 독립된 감사인의 감사보고서 부산주공 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 부산주공 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년5월 21일자(독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 기타사항 외에는 2025년3월 17일자) 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 42는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 573백만원이 발생하였고,보고기간 종료일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 45,734백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 42에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 42에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 상장적격성 실질심사 주석 45에서 설명하고 있는 바와 같이, 2023년 4월 11일 대표이사 등 임원에 대한 배임, 횡령 혐의로 상장적격성 실질심사 사유가 발생하여 2023년 5월 3일 기업심사위원회 심의 대상이 되었고, 2023년 6월 1일 심의결과 2024년 6월 1일까지 개선기간이부여되었으며, 해당기간까지 발행 주권의 매매거래정지가 결정되었습니다. 회사는 개선기간 종료 후 2024년 6월 12일 개선계획 이행여부 심의를 요청하여 2024년 7월 3일 기업심사위원회 심의를 거쳤으나, 2025년 7월 3일까지 개선기간을 재차 부여받았으며, 해당기간까지 발행 주권의 매매거래정지가 계속될 것으로 예상됩니다. (2) 보고기간후 사건 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이, 2022년 7월 7일 엠제이와이파트너스 주식회사와 체결한 부동산 매매계약(800억원)의 잔금 720억원에 대하여 지급기일을 2025년 2월 28일에서 2025년 3월 14일로 연장하는 것에 합의하였으며, 후속적으로 지급기일을 2025년 3월 14일에서 2025년 12월 31일로 연장하는 것에 추가 합의하였습니다. (3) 재무제표 재작성 주석 46에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 재 무제표상 오류 및 조정사항을 반영하 여 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 재무제표의 재작성으로 인하여 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 5,314,911천원 및 5,369,335천원 감소하였습니다. 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순손실이 각각 54,424천원 감소 및 5,369,335천원 증가하였습니다. 핵심감사사항
부산주공 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 재화의 수출매출의 기간귀속 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 주석 40에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서, 우리는 회사의 판단 오류나 고의에 따른 재화의 수출매출의 기간귀속 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 경영진의 회계정책 및 재무보고체계의 정합성 검증 ㆍ 수출매출의 수익인식과 관련된 내부통제 평가 ㆍ 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 실증절차 - 거래처별 무역조건, 수익인식조건, 운송기간 확인을 통한 모집단 선정 - 보고기간말 전ㆍ후 발생 수출거래에 대하여 발생 증빙과 회사 수익인식시점 비교 - 거래처 확인서를 통한 보고기간말 전ㆍ후 매출 발생 내역 확인 기타사항 (1) 회사의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2025년 5월 21일자(재무제표 재작성에 관한 강조사항 외에는 2024년 3월 21일자) 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. (2) 강조사항 (3)에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 각각 2025년 5월 21일자와 2025년 5월 19일자로 승인하였으며, 우리는 2024년도 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2024년과 2023년의 재무제표는 회사의 2025년 3월 28일 및 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2024년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되어 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 우리가 2025년 3월 17일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며, 회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을
부산주공 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이진성입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 17일(상기 강조사항 (3)에 기재된 내용 제외)2025년 5월 21일(상기 강조사항 (3)에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 부산주공 주식회사 제 58 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 57 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 부산주공 주식회사 대표이사 장세훈 본점 소재지 : (도로명주소) 부산광역시 기장군 장안읍 신소재산단1로 10 (전 화) 재 무 상 태 표 제 58(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 57(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 부산주공 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 58(당) 기말 제 57(전) 기말 자 산
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II. 비유동부채 장기차입금 장기리스부채 순확정급여부채 이연법인세부채 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 58(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 57(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 부산주공 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 58(당) 기 제 57(전) 기
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II. 사업의 내용3. 원재료 및 생산설비 [수정전] 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 주조1라인(생산능력기준) 주조2라인(생산능력기준) 주조3라인(생산능력기준) 가공공장(가동시간기준) [수정후] 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 주조1라인(생산능력기준) 주조2라인(생산능력기준) 주조3라인(생산능력기준) 가공공장(가동시간기준) (주2)
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II. 사업의 내용 3. 원재료 및 생산설비 [수정전] 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 장부가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 장부가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 장부가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 장부가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 정부보조금 〃 〃 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 장부가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 울산 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 장부가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 공기구 비품 1공장 〃 울산 공기구 비품 2공장 〃 〃 공기구 비품 합 계 [수정후] 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 정부보조금 〃 〃 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 울산 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 공기구 비품 1공장 〃 울산 공기구 비품 2공장 〃 〃 공기구 비품 합 계 (주3)
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II. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래 [정정전] 가. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험 관리 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 [정정후] 가. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험 관리 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (주4)III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항[정정전] 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제58기 제57기 제56기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 [정정후] 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제58기 제57기 제56기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 (주5)[정정전]IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 과 목 제 58 기 제 57 기 증감 증가율 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 금 자 본 잉 여 금 기타자본구성요소 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 [자산]자산총계는 2,317억원으로 전기대비 65억원 감소 하였습니다. 유동자산이 1,331억원으로 전기대비 5억원 감소, 비유동자산도 985억원으로 전기대비 60백만원 감소 하였습니다. 이는 토지의 재평가 및 유동성분류로 인한 영향입니다.[부채]부채총계는 2,103억원으로 전기대비 79억원 감소 하였습니다. 유동부채는 1,782억원으로 전기대비 46억원 감소 하였으며, 비유동부채도 322억원으로 전기대비 35억원 감소 하였습니다. 이는 차입금을 상환 하여 부채가 감소 하였으며, 유동성 분류에 의한 영향 입니다.[자본] 자본총계는 213억원으로 전기대비 13억원 증가 하였습니다. 이는 토지 재평가와 당기순손실 6억원에 의한 영향 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원, %) 과 목 제 58 기 제 57 기 증감 증가율 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 매 비 와 관 리 비 영 업 이 익 법인세비용차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 기 타 포 괄 손 익 총 포 괄 손 익 1) 영업개황을 크게 요약하면 제품생산은 전기 75,283톤 보다 10,593톤 감소한 64,690톤에, 매출외형은 287억원 감소한 2,130억원 으로 전기대비 생산량은 14.07% 감소, 매출외형은 11.87% 하였습니다 2) 고객사의 생산량 감소로 인하여 매출은 감소 하였으나, 제품 판매단가 합리화 등 의 영향으로 영업이익이 64억원 증가하는 등 손익이 전기대비 많은 개선을 나타 내어 당기순 손실도 45억 감소한 6억원을 나타내었습니다. [정정후] 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 과 목 제 58 기 제 57 기 증감 증가율 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 금 자 본 잉 여 금 기타자본구성요소 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 [자산]자산총계는 2,263억원으로 전기대비 65억원 감소 하였습니다. 유동자산이 1,331억원으로 전기대비 5억원 감소, 비유동자산도 933억원으로 전기대비 60백만원 감소 하였습니다. 이는 토지의 재평가 및 자산손상평가 인식으로 인한 영향입니다.[부채]부채총계는 2,104억원으로 전기대비 79억원 감소 하였습니다. 유동부채는 1,788억원으로 전기대비 39억원 감소 하였으며, 비유동부채도 316억원으로 전기대비 40억원 감소 하였습니다. 이는 차입금을 상환 하여 부채가 감소 하였으며, 이는 자산손상평가 인식 및 유동성 분류에
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의한 영향 입니다.[자본] 자본총계는 160억원으로 전기대비 14억원 증가 하였습니다. 이는 토지 재평가와 당기순손실 6억원에 의한 영향 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원, %) 과 목 제 58 기 제 57 기 증감 증가율 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 매 비 와 관 리 비 영 업 이 익 법인세비용차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 기 타 포 괄 손 익 총 포 괄 손 익 1) 영업개황을 크게 요약하면 제품생산은 전기 75,283톤 보다 10,593톤 감소한 64,690톤에, 매출외형은 287억원 감소한 2,130억원 으로 전기대비 생산량은 14.07% 감소, 매출외형은 11.87% 하였습니다 2) 고객사의 생산량 감소로 인하여 매출은 감소 하였으나, 제품 판매단가 합리화 등 의 영향으로 영업이익이 70억원 증가하는 등 손익이 전기대비 많은 개선을 나타 내어 당기순 손실도 98억 감소한 6억원을 나타내었습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서(2025.05.21) 사 업 보 고 서 (제 58 기) 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025 년 3 월 18 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 부산주공 주식회사 대 표 이 사 : 장세훈 본 점 소 재 지 : 부산광역시 기장군 장안읍 신소재산단1로 10 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 장태찬 목 차 Ⅰ. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) -------------------------------------- 나. 연결대상회사의 변동내용 ------------------------------------------ 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ------------------------------- 가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 -------------------------------------- 마. 화의, 회사정리절차 등 그 내용과 결과 -------------------------------- 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 ----------------------------------- 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 ---------------------------------- 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 -------------------- 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 ---------------------------------------- 바. 사업목적 추가 산업 추진현황 ---------------------------------------- Ⅱ. 사업의 내용 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 --------------------------------------- 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 ------------------------------------- Ⅲ. 재무에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 ------------------------------------ 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 ------------------------------- 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) ----------------------------- 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ------------------------------- 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------------------- 나. 미상환 전환사채 발행현황 ----------------------------------------- 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 --------------------------- 가. 당기재무제표의 재작성 ----------------------------------- 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ------------------------------------ 라. 금융자산과 금융부채의
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공정가치 및 평가방법 ------------------------- Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 ----------------------------------- Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 라. 이사회내 위원회의 활동내역 ---------------------------------------- 사. 사외이사 교육 미실시 내역 ----------------------------------------- 나. 감사위원회 위원의 독립성 ----------------------------------------- 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 --------------------------------------- 마. 감사위원회 지원 조직 현황 ----------------------------------------- Ⅶ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 ----------------------------- 2. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ----------------------------------- 3. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황------------------------- 4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ------------- 5. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래------------------------------ Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 ---------------------------- Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 ----------------------------------------- 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 -------------------------------------- 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ----------------------------------- 6. 기업인수 목적회사의 추가 기재사항 ------------------------------------
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 자동차부품용 주물은 자동차의 안전도와 밀접한 관련이 있는 제품으로 인장강도, 정밀도 등에 있어서 고도의 기술을 요구하고 있음. 따라서 자동차부품용 주물업계는 제품 및 기술수준에 있어 타 주물업계를 선도하는 위치에 있으며, 특히 이의 주조 기술은 자동차부품 소재산업을 선도하는 주요 분야임. 2) 산업의 성장성 자동차부품공업은 완성차업계의 영업상황에 직접적인 영향을 받는 업종으로 써 완성차업계의 지속적인 신차종 출시 및 다각적인 마케팅을 통해 내수와 수출의 꾸준한 성장에 힘입어 계속적인 성장세를 이어갈 것으로 보임. 3) 경기변동의 특성 완성차업계의 지속적인 신차종 출시와 차량보유대수의 증가에 따른 A/S용 부품수요의 확대, 해외시장개척(소재+가공)등으로 수출의 계속적인 증대 및 유지로 수주물량은 안정하게 유지되고있음. 4) 경쟁요소 자동차 시장의 수입개방으로 인한 내수시장 경쟁유발로 생산물량 소진을 위해 수출거래선 확보 활동이 매우 강화될 예상이며, 경영상황에 따라 자금 확보만 가능하면 사세확장규모가 급신장 할수도 있음. 5) 자원조달상의 특성 주물제품의 주성분인 선철 및 고철을 원재료로 하며 선철은 포스틸에서 고철은 국내고철상에서 주로 구입하고 부재료의 주성분인 MG, SI등은 수입 및 국내에서 조달하고 있음 6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 환경보존을 위한 국제협약체결이 가속화 되고 있음 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 가) 영업개황 ◎ 제품생산 64,690톤(전기 75,283톤)에 매출외형 2136,030백만원(전기 241,721 백만원)으로 전기대비 생산량은 14.07% 감소 하였으며, 매출외형은 11.87% 감소 하였습니다.※ 2024년 매출액 : 213,030 백만원(전기 대비 11.87% 감소) 2023년 매출액 : 241,721 백만원◎ 울산 공장의 주조 1,2,3라인으로 수출 및 내수물량을 충분히 대처 할 수 있는 능력 을 갖추었으며, 부산 기장군의 신소재일반산업단지에 가공공장의 증설 및 설비확 충으로 보다 효율적으로 고부가가치의 제품을 생산하여 경쟁력 있는 회사로 나아 가고 있음. ◎ 국내 자동차 시장의 시황은 경기 변화에 따라 매우 유동적이므로 안정성 있는 물 량확보가 가장 시급한 상황임. 이를 위하여 신제품의 꾸준한 개발과 고객 최우선 영업정책의 지속적인 유지가 되어야 함.◎ 가공설비의 투자를 확대하여 소재상태의 제품을 완성품으로 가공하여 판매 하는 비율을 높여 제품의 고부가가치화를 이루어야 하며, 이러한 완성품은 회사의 수익 성 향상에도 많은 효과를 가져올 수 있음.◎ 세계시장에 맞는 고급제품의 개발을 적극 추진하여 수출품의 점유율을 높여 유동 적인 국내시황에 대처하여 안정성있는 경영을 위한 수출물량을 확보 하고있음.◎ ISO 및 TS16949 취득을 계기로 품질경영체제 확립하여 고객만족과 신뢰성 그리 고 제품의 품질보증제를 채택하고 있음. 나) 공시대상 사업부문의 구분 과거 3개년의 제품별 매출구성비를 기준으로 사업부문을 구분 구 분 년도별 매출액 구성비(%) 공시대상 사업부문 2022년 2023년 2024년 3개년단순평균 자동차부품 자동차부품외에는 사업부문 구분의 기준을충족하는 사업 부문이 없음. ※ 지배적 단일 사업부문 자동차 부품 상품 기타 2) 시장점유율 각기 적용되는 차종의 다양성과 차종별로 장착되는 부품수량의 차이 및 제품수급 체계의 다원화, 주문생산판매체제 등의 여러가지 예측불가능한 변수가 존재하기에 정확한 산술적인 시장점유율은 추정할 수 없음. 3) 시장의 특성 자동차부품용 주철주물은 중간제품으로 완성차업체를 최종 수요처로 하여 1차,2차납품업체등 다단계적 수급체계를 갖고 있으며 최종 제품생산업체인 완성차업체의 수요 및 생산에 절대적인 영향을 받음과 동시에 완성차업체의 생산에도 절대적인영향을 미치는 특성이 있음. 제품의 품목 및 사양이 다양하여 다품종 소량생산의 특성을 가지며, 다단계적 수급체계로 인해 각 단계별 적기 생산, 공급이 필수적이며 노사분규나 우발적인 재해 등의 발생시
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연쇄적인 생산차질을 초래하는 특성이 있어 최종수요처인 완성차업체는 납품선 2원화 및 수출을 적극 추진하고 있는 추세임.안정적인 경영을 위하여 내수 48% 수출 52%의 비율로 수출을 증대시켜 나가고있음. 아울러 고부가가치제품인 완성부품의 매출 비중을 높이기 위하여 가공설비의확충 및 신기술 개발에 주력하고있음. 4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품제조외 제품 자동차부품 제동,엔진,동력 전달소재외 상품 자동차부품외 엔진소재외 기타 원자재외 고철외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : KG당 원) 품 목 제58기 제57기 제56기 자동차부품 FCD 내수 수출 FC 내수 완성품 내수 수출 SUS 완성품 내수 (1) 산출기준 제품 재질별, 소재별로 대분류하여 당기 판매총액과 판매중량의 가중평균에 의해 산출 (2) 주요 가격변동원인 내수 : 당사 주요재료인 고철가격의 상승 및 외화 환율 변화에따라 제품가격이 상승 되어짐. 수출 : 환율(EURO, USD)의 변화에 따라 유동적임. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 자동차부품 원재료 선철DIC 소재 삼광산업(주)외 고철 〃 ㈜태원철강외 부재료 가탄제 〃 우진기업외 SIC 〃 ㈜메티아스외 CU 〃 태형리싸이클링(주) MG 〃 에이비씨기업(주) GINO 〃 삼진전화외 기타 〃 ㈜태성비철외 저장품 용해재료 〃 ㈜태성비철외 축로재료 〃 대명케이알외 조형재료 〃 클라리언트코리아외 후처리재료 〃 (주)중흥금속외 포장재료 〃 (주)대원목재산업외 조립재료 〃 삼위정밀외 가공재료 〃 풍남특수산업외 도장재료 〃 삼양화학산업㈜외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG당 원) 품 목 제57기 제57기 제56기 선철 DIC 국내 고철 국내 (1) 산출기준 품목별 당기 입고량과 매입금액(매입제비용 포함)의 가중평균에 의한 총평균법 으로 산출 (2) 주요 가격변동원인 국내 경기흐름, 철강업계의 조강생산량, 국제철강시장의 수요 및 수급의 원활도 등을 감안한 원자재시장의 시황에 의해 가격 형성됨. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제58기 제57기 제56기 자동차부품제조외 자동차부품 주조1라인 주조2라인 주조3라인 자동차완성부품 가공공장 합 계 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 산출기준 주조1라인 : 월 최대생산능력 3,625톤 기준임 주조2라인 : 월 최대생산능력 3,625톤 기준임 주조3라인 : 월 최대생산능력 3,625톤 기준임 가공 공장 : 월 최대생산능력 3,125톤 기준임 ② 산출방법 나) 평균가동시간 일일 22시간 교대 조업, 월 평균조업일수 25일 기준임. 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제58기 제57기 제56기 자동차부품제조외 자동차부품 주조1라인 주조2라인 주조3라인 자동차완성부품 가공공장 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 주조1라인(생산능력기준) 주조2라인(생산능력기준) 주조3라인(생산능력기준) 가공공장(가동시간기준) 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 :
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백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 〃 정부보조금 〃 〃 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 1공장 〃 울산 2공장 〃 울산 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 및 손상 장부 가액 공시지가 증가 감소 본사 자가 부산 공기구 비품 1공장 〃 울산 공기구 비품 2공장 〃 〃 공기구 비품 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제58기 제57기 제56기 자동차부품제조 외 제품 자동차부품 수 출 내 수 소 계 상품 자동차부품 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 상품계 수 출 내 수 소 계 기타 원자재 내 수 기타 수 출 내 수 소 계 기타계 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법등 1) 판매조직 원활한 제품판매를 위해 판매전담부서인 영업본부를 두고 그 하부에 국내영업팀 및 해외영업팀으로 구분하여 각 팀별로 전담지역 및 판매거래선을 담당함. - 국내영업팀 : 국내 거래선 위주 담당.(6명) - 해외영업팀 : 국외 거래선 위주 담당.(5명) 2) 판매경로 - 전량 수주 판매. 3) 판매방법 및 조건 - 전량 수주 판매. - 운반조건은 일부품목을 제외하곤 전량 현장 도착임. - 전량 외상 판매이며, 대금수금은 판매회전일 약 80일 어음 수령. 4) 판매전략 - 고객만족을 통한 가치창조 - 거래선 신뢰성 유지 - 고부가가치 제품 적극 개발 및 판매량 확보 - 매출채권 조기회수 및 부실화 방지 다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 자동차부품 자동차완성부품 상품 합 계 주) 1. 수주총액은 당사의 사업계획에 의거한 2025년 판매목표치임. 2. 기납품은 2025년 1월 ~ 2월 매출실적임 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 환위험 관리당사는 제품판매 등과 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화자산: 현금성자산 매출채권 자산합계 외화부채: 매입채무 단기차입금 부채합계 당사는 내부적으로 원화 환율 5% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 5% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당기 및 전기 세전손익은 각각 897,032천원 및 1,004,857천원 감소(증가)하였을
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것입니다. 2) 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 5년 이후 합계 매입채무및기타채무 단기차입금(주1) 유동성장기부채(주1) 장기차입금(주1) 리스부채(주1) 합 계 (주1) 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 3) 신용위험 관리금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 한편, 당사는 부산은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4) 이자율위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 및 전기의 세전손익은 각각 804,957천원 및 818,500천원 만큼 변동하였을것입니다. 나. 파생상품거래 현황 1) 파생상품 계약 현황 보고서 제출일 현재 파생상품 계약은 없습니다. 2) 리스크 관리에 관한 사항 가) 관리 : 당사 외화매출채권(EURO, USD)에 대한 환위험을 기간별 포지션으로 검토, 관리 나) 조직 : 경영기획실 임원외 2명 환율의 변동 추이 검토 외환손익 및 평가보고 외환거래의 관리 및 기록 유지 파생상품 거래의 기록 유지 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 계약체결시기 : 1998년 9월 1일 - 갱신 : 2020년 10월 1일 - 계약기간 : 갱신일로 부터 5년 - 계약의 목적 및 내용 : 장기 고정물량 확보 (내수부족분 충당) - 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 : 현지창고출고후 45일후 현금수수 (계약금액 및 수량은 명시하지 않음) --> 월예상물량 2,500톤 EURO3,250,000 ② 계약상대방 : Arvin Meritor Heavy Vehicle Systems,LLC,LTD. (U.S.A) - 계약체결시기 : 1998년 10월 15일 - 갱신 : 2020년 10월 1일 - 계약기간 : 갱신일로 부터 5년 - 계약의 목적 및 내용 : 장기 고정물량 확보 (내수부족분 충당) - 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 : 현지창고출고후 45일후 현금수수 (계약금액 및 수량은 명시하지 않음) --> 월예상물량 800톤 US＄920,000 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 당사는 별도의 연구소는 없으며 장기적 안정경영을 위한 자동차 모체의 연구부 서와 연계하여 부품소재개발을 하는 개발연구소를 운영하고 있음.(인원 4명) ※ P. 13 조직도 참조 2) 연구개발비용 위원회가 정한 기업회계기준해석 44-20에 의한 연구개발비용과 무관하므로 해당사항이 없음. 3) 연구개발 실적 자동차 모업체 연구부서와 연계하여 부품소재를 개발하므로 당사 연구실적은 없음. 7. 기타 참고사항 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조에 따라 2012년도 산업발전부문 온실가스에너지 목표관리 업체로 지정되었습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 1) 산업의 특성 - 자동차부품용 주물은 자동차의 안전도와 밀접한 관련이 있는 제품으로 인장 강도, 정밀도 등에 있어서 고도의 기술을 요구하고 있음. 따라서 자동차부품 용 주물업계는 제품 및 기술수준에 있어 타 주물업계를 선도하는 위치에 있으 며, 특히 이의 주조기술은 자동차부품 소재산업을 선도하는 주요 분야임. 2) 산업의 성장성 - 자동차부품공업은 완성차업계의 영업상황에 직접적인 영향을 받는 업종으로 써 그 간 자동차의 수요증대에 힘입어 높은 성장세를 보여왔으나 최근 세계 경기의 침체등으로 자동차업계도 극심한 부진에 빠졌으나 소형차종의 우수한 경쟁력과 스포츠 마케팅을 통한 인지도 상승등으로 빠른속도로 회복될 것으 로 보임. 3) 경기변동의 특성 - 완성차업계의 지속적인 신차종 출시와 차량보유대수의 증가에 따른 A/S용 부품수요의 확대, 해외시장개척(소재+가공)등으로 수출의 계속적인 증대 및 유지로 수주물량은 안정하게 유지되고있음. 4) 경쟁요소 - 자동차 시장의 수입개방으로 인한 내수시장 경쟁유발로 생산물량 소진을 위 해 수출거래선 확보 활동이 매우 강화될 예상이며, 경영상황에 따라 자금확 보만 가능하면 사세확장규모가 급신장 할수도 있음. 5) 자원조달상의 특성 - 주물제품의 주성분인 선철 및 고철을 원재료로 하며 선철은 포스틸에서 고철 은 국내 고철상에서 주로 구입하고 부재료의 주성분인 MG, SI등은 수입 및 국내에서 조달하고 있음 6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 환경보존을 위한 국제협약체결이 가속화 되고 있음 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 과 목 제 58 기 제 57 기 증감 증가율 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 금 자 본 잉 여 금 기타자본구성요소 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 [자산]자산총계는 2,263억원으로 전기대비 65억원 감소 하였습니다. 유동자산이 1,331억원으로 전기대비 5억원 감소, 비유동자산도 933억원으로 전기대비 60백만원 감소 하였습니다. 이는 토지의 재평가 및 자산손상평가 인식으로 인한 영향입니다.[부채]부채총계는 2,104억원으로 전기대비 79억원 감소 하였습니다. 유동부채는 1,788억원으로 전기대비 39억원 감소 하였으며, 비유동부채도 316억원으로 전기대비 40억원 감소 하였습니다. 이는 차입금을 상환 하여 부채가 감소 하였으며, 이는 자산손상평가 인식 및 유동성 분류에 의한 영향 입니다.[자본] 자본총계는 160억원으로 전기대비 14억원 증가 하였습니다. 이는 토지 재평가와 당기순손실 6억원에 의한 영향 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원, %) 과 목 제 58 기 제 57 기 증감 증가율 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판
부산주공 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

매 비 와 관 리 비 영 업 이 익 법인세비용차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 기 타 포 괄 손 익 총 포 괄 손 익 1) 영업개황을 크게 요약하면 제품생산은 전기 75,283톤 보다 10,593톤 감소한 64,690톤에, 매출외형은 287억원 감소한 2,130억원 으로 전기대비 생산량은 14.07% 감소, 매출외형은 11.87% 하였습니다 2) 고객사의 생산량 감소로 인하여 매출은 감소 하였으나, 제품 판매단가 합리화 등 의 영향으로 영업이익이 70억원 증가하는 등 손익이 전기대비 많은 개선을 나타 내어 당기순 손실도 98억 감소한 6억원을 나타내었습니다. 4. 유동성 및 자금조달등 1) 유동성 위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 5년 이후 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 (주) 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 2) 신용 위험관리금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(장기포함) 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(장기) 합 계 한편, 당사는 부산은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 이자율 위험관리 당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 및 전기의 세전손익은 각각 804,957천원 및 818,500천원 만큼 변동하였을 것입니다. 4) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 부산은행 당좌대출 부산은행 일반대출 부산은행 5.83~6.50 경남은행 8.18~8.43 현대커머셜(주) 한국무브넥스(주) 매입외환 부산은행 5.54~7.78 상업어음할인 부산은행 6.44~6.47 기업은행 4.48~9.09 하나은행 합 계 5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주1) 차입처 연이자율(%) 만 기 당기말 전기말 일반대출 부산은행 경남은행 수출입은행 전환사채(주2) 11회차(주3) 12회차 합 계 유동성대체액(-) 비유동성 잔액 6) 당기말 현재 장기차입금, 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 장기차입금 전환사채 합 계 1년 이내 1년~5년 이내 합 계 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사의 2024년도 사업보고서 "III. 재무에 관한 사항 을 참조하시기 바랍니다
부산주공 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 비유동부채 장기차입금 장기리스부채 순확정급여부채 이연법인세부채 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제57(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제56(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 부산주공 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제57(당)기 제56(전)기
부산주공 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용3. 원재료 및 생산설비 [정정전] 라. 생산실적 및 가동률 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 주조1라인(생산능력기준) 주조2라인(생산능력기준) 주조3라인(생산능력기준) 가공공장(가동시간기준) [정정후] 라. 생산실적 및 가동률 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 주조1라인(생산능력기준) 주조2라인(생산능력기준) 주조3라인(생산능력기준) 가공공장(가동시간기준) (주2)