chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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발현하는 암 특이적 트랜스-스플라이싱 리보자임 및 이의 용도 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) APOE4 RNA 특이적 트랜스-스플라이싱 리보자임 및 이의 용도 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 로돕신 전사체에 특이적인 트랜스-스플라이싱 라이보자임 및 이의 용도 알지노믹스㈜ 특허(출원) 자가 환형화 RNA 구조체 알지노믹스㈜ 특허(출원) 자가 환형화 RNA 구조체 알지노믹스㈜ 특허(출원) 자가 환형화 RNA 구조체 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) CA3178127 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) IL304263 알지노믹스㈜ 특허(출원) 알지노믹스㈜ 특허(출원) 자가 환형화 RNA 구조체 알지노믹스㈜ 특허(출원) 자가 환형화 RNA 구조체 알지노믹스㈜ 특허(출원) 방사선 치료와 병용되는 유전자 치료제로서 암 특이적 트랜스-스플라이싱 리보자임 알지노믹스㈜ 특허(출원) 방사선 치료와 병용되는 유전자 치료제로서 암 특이적 트랜스-스플라이싱 리보자 임 알지노믹스㈜ 특허(출원) 방사선 치료와 병용되는 유전자 치료제로서 암 특이적 트랜스-스플라이싱 리보자 임 알지노믹스㈜ 특허(출원) 방사선 치료와 병용되는 유전자 치료제로서 암 특이적 트랜스-스플라이싱 리보자 임 알지노믹스㈜
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다.따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다.회사의 내부/외부 환경에 대한 다양한 불확실성으로 인해 회사의 향후 경영실적은 '예측정보'에 명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다.나. 개요당사는 RNA 치환효소 벡터기반 유전자 치료제 기술을 보유하고 있으며, 이를 활용하여 발굴한 신약을 연구 개발하는 회사입니다. 당사는 자체적으로 개발한 후보물질 혹은 플랫폼에 대한 기술이전 추진을 통한 사업화를 추구합니다.다. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제8(당)기 제7(전)기 증감액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 2024년말 자산총계는 약 281억원으로 전기말 대비 약 79억이 증가하였으며, 분류별로는 유동자산이 전년대비 약 85억이 증가하였고, 비유동자산은 전년대비 약 5억이 감소하였습니다. 유동자산 245억원중 239억원은 현금성자산 및 단기성예금으로 구성되어 있으며, 전기의 현금성자산 및 단기성예금 157억원 대비 82억원이 증가하였습니다. 이는 연구개발활동으로 인하여 현금성 자산이 감소하였다가 2024년 12월에 이루어진 제3자 배정유상증자 대금납입으로 인한 현금성자산이 변동한 것에 기인합니다. 2024년말 부채총계는 약 1,214억원으로 전기말 대비 약 264억 증가하였으며, 분류별로는 유동부채가 전년대비 약 267억원 증가하였고, 비유동부채는 전년대비 약 3억 감소하였습니다. 부채총계 1,214억원중 1,183억원은 당사가 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주의 공정가치 평가금액으로 구성되어 있습니다.2024년중 신규발행한 전환우선주 203억원의 공정가치평가가 추가반영으로 인하여 전기 대비 부채총계가 증가하게 되었습니다. (2) 영업실적 (단위:백만원) 구분 제8(당)기 제7(당)기 증감액 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 당사는 혁신신약을 연구개발하여 기술이전하거나 자체 판매하는 것을 매출요인으로 하고 있으며, 당기에는 매출이 발생하지 않았습니다. 2024년 영업손실은 약 129억으로, 신약개발을 위한 경상연구개발비의 지속적인 발생 및 인건비 및 영업활동 준비를 위한 판매비와 관리비가 반영되었습니다. 당사의 실적과 관련한 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 등을 참조하여 주시기 바랍니다.라. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 (단위 : 백만원) 과목 제8(당)기 제7(전)기 제6(전전)기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 유동비율 자기자본비율 부채비율 (2) 자금조달당사는 2024년 8월부터 12월까지 연구개발 및 운영자금 확보를 위해 제3자배정 유상증자(전환우선주)를 실행하여 총 203억을 조달하였습니다.마. 부외부채의 사항당사는 사업보고서 기준일 향후 재무제표에 중대한 영향을 줄만한 채무보증, 특정거래에 관한 우발채무 등 부외거래가 없습니다.바. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표주석 사항을 참고하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경과 관련하여 현재 회사에 크게 영향을 미칠만한 사항은 없습니다. 종업원 등에 관한 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에
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관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 사업보고서 기준일 현재 파생상품을 보유하고 있지 않으며, 재무위험관리에 관한 사항은 재무제표 주석 4번 조항을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금(주석3) VI. 기말의 현금(주석3) 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 17(당) 기: 2024년 12월 31일 현재 제 16(전) 기: 2023년 12월 31일 현재 주식회사 강원특별자치도민프로축구단 1. 회사의 개요 주식회사 강원특별자치도민프로축구단(이하 "회사")는 2008년 7월 23일 프로축구 흥행업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 강원특별자치도 강릉시 남부로 222(노암동)에 본사를 두고 있습니다. 회사의 자본금은 보고기간종료일 현재 9,098,490천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유 주식수(주) 지 분 율 강원특별자치도 재단법인 아산사회복지재단 (주)그래미 (주)태영건설 하이트진로(주) 대한건설협회 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - '제 2 장 재무제표의 작성과 표시 I' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - '제 22 장 법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다. ① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용 하였다는 사실 ② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용 또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진
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거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다. ① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. ② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.4 현금 및 현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.5 수익인식기준 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 2.6 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.7 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 비용 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나
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또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 유형자산의 생산능력증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감이나 품질향상을 가져오는 경우와 관련된 지출은 자본적 지출로 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간을 기준으로 결정한 다음의 내용연수를 적용하여 정률법으로 계산하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 훈련시설장치 5년 차량운반구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 의 료 장 비 5년 2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 영업권 20년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.11 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고
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공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 2.12 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.13 운용리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.14 중소기업회계처리 특례 회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 회사가 일반기업회계기준 제 31장「중소기업회계처리 특례」규정 중 채택한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 법인세 등법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세 등의 과목으로 표시 하고 있습니다. (2) 수익인식1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식할 수 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 할 수 있습니다.(3) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 등유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따를 수 있습니다. 2.15 주식할인발행차금 주식발행시 주식발행가액이 액면가액에 미달하는 경우 그 미달하는 금액은 자본조정과목인 주식할인발행차금으로 계상하고 동 주식할인발행차금은 주식발행연도 또는 증자연도부터 3년간 매 기 균등액을 상각하고 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 현 금 보통예금 합 계 4. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 감가상각비 기말금액 훈련시설장치 차량운반구(*) 비품 시설장치 의료장비 합 계 (*) 차량운반구는 할부취득 미지급금과 관련하여 현대커머셜(주)에 287백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전기 (단위: 원) 과 목 기초금액 증
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가 감 소 감가상각비 기말금액 훈련시설장치 차량운반구 비품 시설장치 의료장비 합 계 5. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 상 각 기말금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 합 계 (2) 전기 (단위: 원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 상 각 기말금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 합 계 6. 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 설정액 지급액 기말금액 퇴직연금운용자산 퇴직급여충당부채 순부채 보고기간종료일 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 750백만원(전기: 436백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 1%(전기: 2%)에 해당하는 금액에 대하여 농협 및 신한은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 7. 제공받은 지급보증 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내역 금액 서울보증보험 지급보증 외 8. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 4백만주이며, 1주의 금액은 5,000원으로 보고기간종료일 현재 자본금은 9,098,490천원(1,819,698주)입니다. 9. 결손금처리계산서 (단위: 원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황월드컵과 같은 국제적 스포츠 이벤트가 '황금알을 낳는 거위'로 발전함에 따라 세계 각국의 유치경쟁이 치열해 지고 있듯이 스포츠 산업은 단지 신체를 단련하는 스포츠에만 머무는 것이 아니라 정신적 풍요와 삶의 질 향상을 위해 물질, 공간, 서비스를 제공하는 산업이라고 할 수 있습니다. 특히, 스포츠 산업은 산업경제적 측면에서도 발전 가능성이 크고 잠재적 내재 가치가 무궁한 산업이라 할 수 있습니다.이제 스포츠는 있어도 좋고 없어도 좋은 삶의 잉여적 가치가 아니며, 스포츠가 지식이나 두뇌와 상반되는 신체적 활동에 한정짓는 관념을 벗어난 지도 오래되었습니다. 스포츠는 21세기를 선도할 지식산업의 한 영역으로 인식되고 발전을 거듭하고 있는 실정입니다. 한편, K리그에는 모두 25개의 축구팀이 참가하고 있으며 K리그 1에 12개 구단, K리그 2에 13개 구단이 참여하고 있습니다.당사의 경우, 타 시ㆍ도민프로축구단과는 달리 지역 연고기업이 풍부하지는 못하나 이의 개선과 지속적인 성장 및 안정을 위해 단기적으로는 다양한 스폰서의 확보와차별화된 홍보마케팅 전략 등으로 수입원을 창출하고 중장기적으로는 향토기업과협력사업을 통하여 구단 자력사업을 발굴하고 18개 시군과의 연계광고 후원유치가지속적으로 유지될 수 있도록 최선을 다해 나갈 계획입니다.또한 긴축경영을 통하여 불요불급한 지출을 줄이고 당기순이익을 실현하여 누적결손금을 감소시켜 재무구조를 개선해 나갈 것입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 강원특별자치도를 연고로 하는 프로축구단을 창설, 2009년도 K-리그 참가를 목표로 2008. 7. 23일 자본금 50,500천원으로 설립된 신설회사입니다. 당사는 강원지역을 연고로 하는 각계각층의 인사들이 발기인이 되어 설립되었으며, 기존의 프로축구단들이 주로 모기업의 홍보수단으로 활용되고 있는데 반해 지방자치단체와 기업, 시민들의 참여를 적극 유도하여 적절한 지배구조를 유지, 명실상부한 대한민국 최고의 도민구단을 만들어 나갈 계획입니다. 또한 당사는 강원도를 비롯한 춘천시, 원주시, 강릉시 등 강원도내 18개 시군의 전폭적인 지지 그리고 출향도민을 포함한 도민들의 열화와 같은 성원을 바탕으로 기존 구단들이 자생적으로 흑자경영을 하지 못하는 전반적인 상황에서 도민구단이라는 장점과 적극적인 수익시장 개척, 공격적인 마케팅을 통하여 자체적으로 흑자경영을 달성할 수 있는 기반을 조성할 계획이며, 아울러 지역사회 및 한국프로축구 발전에 기여할 수 있도록 최선을 다 할 것입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준사업분류코드 사업내용 스포츠 클럽 운영업 프로축구단의 흥행 및 광고사업 등 (2) 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 K리그에는 25개 구단이 활동하고 있으며 당사는 도민프로축구단으로서 관중의 확보 및 광고유치에 있어 지역연고에 기반을 두고 마케팅활동에 주력하고 있으며 공공서비스를 제공하는 스포츠 단체 특성상 시장점유율을 계산하기는 어려운 면이 있습니다. (3) 시장의 특성 스포츠 산업은 국민의 경제수준 및 여가생활 등과 밀접한 상관관계가 있는 바, 우리나라의 경제가 IMF 이후 꾸준한 성장을 이어오고 있고, 주 5일제 근무의 도입에 따라고도의 성장이 기대되고 있습니다. 특히, 2002년 월드컵 4강과 2010년 남아공월드컵 16강 진출 그리고 2012년 런던 올림픽 동메달 획득을 계기로 축구에 대한 국민적인 관심이 고조되었으나 2014년 브라질 월드컵과 2018년 러시아 월드컵에서 다소 저조한 성적으로 많은 국민들이 실망한 바 있습니다. 2019년 U-20 월드컵의 준우승 등을 통하여 프로축구에 대한 국민들의 관심이 매우 커졌으며, K리그 총관중이 200만명을 넘어서면서 프로축구는 흥행에 성공중입니다. 앞으로도 프로축구의 시장은 지속적으로 성장을 거듭할 것으로 예상되며, 한국 스포츠 산업의 성장을 주도할 것으로 예상됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 프로축구단 운영을 통한 스포츠사업 이외의 신규사업에 대하여는
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IV. 현금의 증가(감소) V. 기초의 현금(주석3) VI. 기말의 현금(주석3) 별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 17(당) 기: 2024년 12월 31일 현재 제 16(전) 기: 2023년 12월 31일 현재 주식회사 강원특별자치도민프로축구단 1. 회사의 개요 주식회사 강원특별자치도민프로축구단(이하 "회사")는 2008년 7월 23일 프로축구 흥행업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 강원특별자치도 강릉시 남부로 222(노암동)에 본사를 두고 있습니다. 회사의 자본금은 보고기간종료일 현재 9,098,490천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유 주식수(주) 지 분 율 강원특별자치도 재단법인 아산사회복지재단 (주)그래미 (주)태영건설 하이트진로(주) 대한건설협회 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - '제 2 장 재무제표의 작성과 표시 I' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - '제 22 장 법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다. ① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용 하였다는 사실 ② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용 또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른
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통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다. ① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. ② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.4 현금 및 현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.5 수익인식기준 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 2.6 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.7 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 비용 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여
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그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 유형자산의 생산능력증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감이나 품질향상을 가져오는 경우와 관련된 지출은 자본적 지출로 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간을 기준으로 결정한 다음의 내용연수를 적용하여 정률법으로 계산하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 훈련시설장치 5년 차량운반구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 의 료 장 비 5년 2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 영업권 20년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.11 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식
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이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 2.12 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.13 운용리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.14 중소기업회계처리 특례 회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 회사가 일반기업회계기준 제 31장「중소기업회계처리 특례」규정 중 채택한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. (1) 법인세 등법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세 등의 과목으로 표시 하고 있습니다. (2) 수익인식1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식할 수 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 할 수 있습니다.(3) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 등유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따를 수 있습니다. 2.15 주식할인발행차금 주식발행시 주식발행가액이 액면가액에 미달하는 경우 그 미달하는 금액은 자본조정과목인 주식할인발행차금으로 계상하고 동 주식할인발행차금은 주식발행연도 또는 증자연도부터 3년간 매 기 균등액을 상각하고 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 현 금 보통예금 합 계 4. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 감가상각비 기말금액 훈련시설장치 차량운반구(*) 비품 시설장치 의료장비 합 계 (*) 차량운반구는 할부취득 미지급금과 관련하여 현대커머셜(주)에 287백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전기 (단위:
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원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 감가상각비 기말금액 훈련시설장치 차량운반구 비품 시설장치 의료장비 합 계 5. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 상 각 기말금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 합 계 (2) 전기 (단위: 원) 과 목 기초금액 증 가 감 소 상 각 기말금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 합 계 6. 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 설정액 지급액 기말금액 퇴직연금운용자산 퇴직급여충당부채 순부채 보고기간종료일 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 750백만원(전기: 436백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 1%(전기: 2%)에 해당하는 금액에 대하여 농협 및 신한은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 7. 제공받은 지급보증 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내역 금액 서울보증보험 지급보증 외 8. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 4백만주이며, 1주의 금액은 5,000원으로 보고기간종료일 현재 자본금은 9,098,490천원(1,819,698주)입니다. 9. 결손금처리계산서 (단위: 원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제17기(당기) 감사보고서 동서회계법인 적정의견 연결감사보고서 제16기(전기) 감사보고서 동서회계법인 적정의견 연결감사보고서 제15기(전전기) 감사보고서 동서회계법인 적정의견 연결감사보고서 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당기) 동서회계법인 외부감사 제16기(전기) 동서회계법인 외부감사 제15기(전전기) 동서회계법인 외부감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 제16기(전기) 제15기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - 산업의 특성 한국증권금융은 금융투자업자, 금융투자업자에게 계좌를 개설한 자 등으로부터 자금을 조달하여, 자본시장에 필요한 자금이나 증권을 공급함으로써 증권의 발행과 유통을 원활하게 하고, 더 나아가 자본시장의 안정과 발전을 지원하는 역할을 수행하고 있습니다. - 산업의 성장성 증권금융업은 우리나라 자본시장의 성장과 상관관계가 높습니다. 중장기적으로 우리나라 자본시장은 연기금 등 수요기반과 투자문화 성숙 등으로 높은 성장률을 지속할 것으로 전망됩니다. 그러나 단기적으로는 국내외 통화긴축 기조로 인해 자본시장의 성장이 둔화된 모습을 보일 수 있습니다. - 경기변동의 특성 증권금융업은 경기 상승시 자산과 수익 성장을 동시에 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 자산성장이 둔화되며 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. - 계절성 증권금융업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 나. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황) - 시장의 안정성 주요국 중앙은행들은 경기 안정화를 위해 금리 인하를 단행하였으며, 이후 각국은 시장상황을 반영해 통화정책 속도를 조절하고 있습니다. 국내 시장은 완만한 회복세를 보이고 있지만 보호무역 확대 및 환율변동성 증가로 인한 불확실성이 상존하고 있는 상황입니다. 금융당국은 가계부채관리와 부동산PF 연착륙 대책 등을 통해 리스크 관리를 강화하며 시장의 안정을 위해 노력하고 있습니다. 향후 국내 시장은 완화적 통화정책기조와 자본시장 제도 개선을 바탕으로 불확실성 속에서도 성장세를 회복할 것으로 예상됩니다. - 경쟁상황 금융기관의 대형화 및 겸업화로 자본시장에 대한 자금 및 증권 공급 업무의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 한국증권금융은 이러한 경영환경 변화에 대응하기 위해 증권사들과 상생할 수 있는 영업 모델을 구축하고, 자본확충, 리스크관리 역량 강화 및 전산시스템 개선 등을 통해 급변하는 시장 상황에 적극 대응해 나가고 있습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 한국증권금융은 그 역할과 기능을 감안한 체계적인 ALM 정책을 통해 명확한 영업정책을 수립하고, 여신 등 운용자산규모를 확대하면서도 건전성 기준을 도입하여 여신·리스크 관리 시스템을 강화하였습니다. 또한 효율적인 인사·연수·평가 제도도 확립하였습니다. 이를 기반으로 단기자금시장에서의 경쟁력을 확보하고 높은 신용도를 기반으로 금융투자업자와 관련한 지원 기능을 강화하였습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 금융산업 다변화로 인해 경쟁범위가 확대됨에 따라, 국내 금융기관들은 경영효율화에 주력하면서 고객중심경영, 선진 경영관리시스템 구축, 수수료 수익 확대 등을 중요한 경쟁요소로 인식하게 되었습니다. 이에 한국증권금융은 수수료 수익을 확대하고 자본시장의 안정적 성장을 뒷받침하기 위해 증권대차거래·기관간RP거래 중개, 증권수탁 등 자본시장 인프라 업무를 강화하고 있습니다. 또한 건전성 규제 및 자기자본 감독강화에 대비하여 재무건전성을 확보하고 있으며, 공적 기능 측면에서 투자자 재산을 보호하고 증시에 유동성을 공급하는 등 자본시장의 신뢰도 및 안정성을 제고하고 있습니다. (2) 신규사업 내용과 전망에 관한 내용 - 해당사항 없음 2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황 한국증권금융의 2024년 별도재무제표 기준 자산 총계는 98조 2,867억원이며, 자기자본은 3조 8,248억원 입니다. 동 기간 별도재무제표 기준 영업수익과 영업비용은 각각 5조 1,684억원과 4조 6,730억원으로 영업이익 4,954억원을 시현하였으며, 영업외손익 △171억원과 법인세비용 1,088억원을 가감한 당기순이익은 3,695억원입니다. (2) 영업의 종류 당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 증권금융업무, 투자자예탁금 관리ㆍ운용업무- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 환매조건부매매업무,
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환매조건부매매의 중개업무, 단기사채중개업무, 신탁업무, 집합투자재산의 보관ㆍ관리업무, 증권대차업무, 증권대차거래중개업무, 사채관리회사업무- 근로복지기본법에 따른 우리사주 수탁ㆍ관리업무- 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무 등당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 따른 증권금융회사로서 증권금융업무와 투자자예탁금 신탁업무를 독점적으로 수행하고 있습니다.증권금융업무는 금융투자상품의 매도, 매수, 증권의 발행, 인수 등과 관련하여 증권회사 등에게 필요한 자금 또는 증권을 대여하는 업무이며, 투자자예탁금 신탁업무는 투자자가 주식매수 또는 선물거래 결제 등을 위하여 금융투자업자에 일시적으로 맡겨놓은 투자자예탁금을 당해 회사로부터 전액 재예치 받아 별도로 보관, 관리하는 업무입니다. 자본시장법(제74조)상 투자자예탁금의 의무 예치 규정에 따라 주식, 채권 및 파생상품 거래를 위해 투자자가 투자매매업자나 투자중개업자에 예탁한 자금은 당사에 전액 예치 또는 신탁되어야 합니다. 이 투자자예탁금 별도예치제는 증권투자자의 재산을 안전하게 보관, 관리함으로써 증권시장에 대한 신뢰 및 안정성을 유지하기 위한 것으로 당사는 증권산업의 안정성 유지를 위한 핵심적인 기능을 수행하고 있습니다.이 외에도 회사는 집합투자재산 관리업무, RP거래중개업무, 단기사채 중개업무, 우리사주관리업무, 사채관리업무 등 관련 법률에서 허용하는 범위 내에서 다양한 업무를 영위하고 있습니다. (3) 영업의 현황 영업부문별 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 증권금융부문 (주1) 자산운용부문 (주2) 기 타 부 문 (주3) △ △ 부문별 영업이익 계 미배분액 관리비 △24,944 기타손익 △13,468 기업전체 법인세차감전순이익 주1) 대출업무, 단기운용, 예수업무 등주2) 유가증권과 파생상품의 거래 및 투자금융업무주3) 우리사주지원, 신탁 및 수탁, 증권대차거래 등주4) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 영업 종류별 현황 가. 예수금업무 1) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 ▶ 개인고객상품 구 분 내 용 비 고 일반개인예수금 개인 고객이 예치한 여유자금에 대하여 이자를 제공하는 상품 수시 / 정기 예수금 환매조건부매도(RP) 당사 보유 채권에 대하여 환매수 조건으로 매도하는 방식으로 고객에게 수익을 제공하는 상품 ▶ 법인고객상품 구 분 내 용 비 고 일반법인예수금 법인, 공공기관, 임의단체 등의 여유자금에 대하여 이자를 제공하는 상품 수시 / 정기 예수금 환매조건부매도(RP) 당사 보유 채권에 대하여 환매수 조건으로 매도하는 방식으로 고객에게 수익을 제공하는 상품 발행어음 당사가 약속어음의 발행을 통해 고객에게 수익을 제공하는 상품 금융투자기관예수금 일시적으로 자금 여유가 있는 금융투자업관계기관으로부터 자금을 예수하는 상품 수시/ 정기/ 일별이자지급식 예수금 투자자예탁금예수금 금융투자업자의 고객이 금융투자매매 등을 위하여 금융투자업자에 일시적으로 맡겨 놓은 현금을 예수하는 상품 금현물거래예탁예수금 금현물시장의 일반회원이 금현물매매 등의 거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 현금을 예수하는 상품 집합투자증권투자자예탁예수금 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자증권 판매 등과 관련하여 집합투자업자 등의 자금을 예수하는 상품 청약증거금예수금 금융투자업자에 예치한 청약증거금을 예수하는 상품 기업인수목적회사예수금 기업인수목적회사가 주권의 발행을 통하여 모은 자금을 예수하는 상품 개인종합자산관리계좌 (ISA)예수금 금융투자업자가 운용하는 개인종합자산관리계좌(ISA)의 적립금을 예수하는 상품 수시 / 정기 예수금 퇴직연금예수금 퇴직연금제도에 따른 사용자 및 가입자의 적립금을 퇴직연금사업자로부터 예수하는 상품 공모기업예수금 증권을 공모하는 기업이 투자자의 청약증거금을 예치하는 상품 연기금예수금 사내금로복지기금, 공제회, 공익법인, 사립학교 등 민간연기금의 운용자금을 예치하는 상품 수시 / 정기 예수금 ▶ 우리사주고객상품 구 분 내 용 비 고 사주조합예수금 우리사주조합원이 우리사주를 취득하기
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위하여 우리사주조합에 적립한 기금 및 법인·대주주 등이 해당 우리사주조합에 출연한 기금을 예수하는 상품 수시 / 정기 예수금 2) 예수금별 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수부채 금융투자기관예수금 일반법인예수금 일반개인예수금 공모기업예수금 연기금예수금 온라인소액청약예수금 사주조합예수금 발행어음 증권현물예탁예수금 파생상품거래예탁예수금 전업파생상품거래예탁예수금 집합투자증권투자자예탁예수금 금현물거래예탁예수금 개인종합자산관리계좌예수금 퇴직연금예수금 기타예수금 주1) 소 계 외화예수금 주2) 합 계 주1) 청약증거금예수금, 증안기금예수금, 별단 예수금, 공모주청약예수금, 보증금예수금, 기업인수목적회사예수금(조건부 매도채권은 포함되지 않음)주2) 외화파생상품거래예탁예수금, 외화증권투자자예탁예수금, 외화집합투자증권투자자예탁예수금 나. 대출업무 1) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 ▶ 개인고객상품 구 분 내 용 비 고 일반담보대출 고객이 보유한 증권을 담보로 필요한 자금을 대출하는 상품 예수금담보대출 고객이 예치한 예수금을 담보로 필요자금을 예수금의 만기일 이내에서 대출하는 상품 ▶ 법인고객상품 구 분 내 용 비고 일반담보대출 고객이 보유한 증권을 담보로 필요한 자금을 대출하는 상품 예수금담보대출 고객이 예치한 예수금을 담보로 필요자금을 예수금의 만기일 이내에서 대출하는 상품 단기어음매매(할인어음) 기업이 발행한 특정어음을 할인하여 매입함으로써 자금을 지원하는 상품 증권유통금융융자 금융투자업자 고객의 신용거래에 필요한 자금을 청산기구(거래소)를 통하여 대출하는 상품 담보금융지원대출 금융투자업자의 ‘예탁증권담보대출’ 업무에 필요한 자금을 지원하는 상품 기관운영자금대출 금융투자업자 등에 대하여 보유 증권을 담보로 필요한 운영자금을 지원하는 상품 채권유통금융 채권딜러에 대하여 매매에 필요한 자금의 대출이나 채권을 대여하는 상품 국공채인수자금대출 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 인수인에 대하여 국공채인수에 필요한 자금을 대출하는 상품 사채인수자금대출 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 인수인에 대하여 사채인수에 필요한 자금을 대출하는 상품 전담중개업무지원대출 종합금융투자사업자의 전담중개업무 수행에 필요한 자금을 대출하는 상품 기업인수금융 금융투자업자가 참여(중개/주선/대리 등)하는 기업인수 및 합병(M) 등과 관련하여 인수자가 필요한 자금을 대출하는 상품 프로젝트금융 금융투자업자가 참여하는 부동산, 인프라 개발 등 특정 프로젝트를 위해 설립한 특수목적기구에 필요한 자금을 대출하는 상품 기업신용공여대출 기업인수금융, 프로젝트금융에 해당하지 않는 대출로서, 종합금융투자사업자의 기업에 대한 신용공여와 관련하여 자금을 대출하는 상품 자산유동화대출 금융투자업자가 참여하는 기업의 자산유동화에 필요한 자금을 대출하는 상품 집합투자기구대출 집합투자기구에 대해 대출하는 상품 ▶ 우리사주고객상품 구 분 내 용 비고 우리사주취득자금대출 조합 및 조합원이 우리사주를 취득하는데 필요한 자금(우리사주취득을 위한 차입금상환자금 포함) 대출 우리사주담보대출 조합원이 예탁한 우리사주를 담보로 대출 우리사주환매수자금대출 소속법인이 근로복지기본법 제45조의 규정에 따라 조합원이 보유한 우리사주를 환매수 하는데 필요한 자금 대출 2) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 증권유통금융융자 기관운영자금대출 담보금융지원대출 우리사주취득자금대출 우리사주담보대출 일반담보대출 예수금담보대출 기업인수금융 프로젝트금융 기업신용공여 합 계 주1) 콜론, 할인어음, 조건부매수채권, 직원대여금은 대출금에 포함되지 않음주2) K-IFRS 별도재무제표, 대손충당금차감전 기준으로 산출 3) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과 합 계 원 화 외 화 다. 신탁업무 1) 취급업무의 개요 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제74조 및 「금융투자업규정」 제4-40조에 따라
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투자자예탁금에 대하여 신탁업무를 영위하고 있습니다. 상 품 명 주 요 내 용 불 특 정 금 전 신 탁 신탁관계인 투자매매업자ㆍ투자중개업자가 위탁자 겸 수익자, 증권금융이 수탁자 신탁방법 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 정하는 바에 따른 방식 신탁종류 증권투자자예탁금신탁, 파생상품투자자예탁금신탁 신탁금액 100만원 이상 이익계산 기간 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 신탁이익의 지급 매월 가배당금 지급(익월 제3영업일), 연 결산에 의해 정산 증권의 평가 시가평가(신탁회계처리기준을 적용) 신탁보수 신탁평잔의 연0.04% (신탁이익지급일에 징수) 특 정 금 전 신 탁 신탁관계인 투자매매업자ㆍ투자중개업자가 위탁자 겸 수익자, 증권금융이 수탁자 신탁방법 증권사가 지정한 지급결제대행은행에 1년 정기예금 으로 운용 신탁금액 순이체한도 (100만원 이상) 이익계산의 기간 가입일로부터 1년 신탁이익의 지급 정기예금의 만기일에 지급 신탁보수 신탁평잔의 연0.04% (신탁이익지급일에 징수) 2) 신탁업무 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제75기(신탁 제23기) 제74기(신탁 제22기) 제73기(신탁 제21기) 증권투자자예탁금 파생상품투자자예탁금 특정금전신탁 합 계 주) 각 기말 잔액임 라. 집합투자재산 보관ㆍ관리 업무 1) 취급업무의 개요 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 집합투자업자의 집합투자증권 판매자금 운용과 관련하여 투자자 보호를 위하여 집합투자재산을 안전하게 보관 및 관리하는 업무입니다. 2) 수탁 규모 (단위 : 억원) 구 분 제75기 제74기 제73기 수탁고 주) 각 기말 잔액임 마. 증권대차업무 1) 취급업무 개요 증권대차업무는 유가증권을 대여하거나 차입하는 업무를 말합니다. 대차방법은 거래당사자의 참여방식에 따라 직접대차 또는 중개기관을 통한 대차거래로 구분할 수 있으며, 대여 혹은 차입되는 증권의 종류에 따라 주식대차업무와 채권대차업무로 나눌 수 있습니다. 2) 증권대차업무 현황 ▶주식대차거래 현황 (단위 : 주, 백만원) 구분 제75기 제74기 제73기 대여 대여잔고(주수) 대여잔액 차입 차입잔고(주수) 차입잔액 주) 각 기말 잔액임 ▶채권대차거래 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 대여 대여잔고(액면가) 대여잔액 차입 차입잔고(액면가) 차입잔액 주) 각 기말 잔액임 바. 환매조건부매매업무 1) 취급업무 개요 환매조건부매매란 매매일 시점에 현물로 유가증권을 매도(매수)함과 동시에 사전에 정한 미래의 특정시점(환매일)에 동 증권을 환매수(환매도)하기로 하는 2개의 매매계약이 동시에 이루어지는 유가증권의 매도/매수 계약으로 법적으로는 유가증권의 매매이나 그 경제적 실질은 채권담보부 금전소비대차 계약의 거래 특성을 가지고 있습니다. 당사의 환매조건부채권(RP) 업무는 개인 및 일반법인을 대상으로 채권을 담보로 하여 자금을 유치하는 수신성 상품인 대고객 RP와 금융기관간 단기자금을 조달하는 수단인 기관간 RP가 있으며, 중앙은행의 유동성 조절을 위한 한은 RP 입찰 대상기관으로서 한은 RP에도 참여하고 있습니다. 2) 환매조건부매매현황 (단위 : 억원) 구 분 제75기 제74기 제73기 원화 환매조건부매도 외화 환매조건부매도 원화 환매조건부매수 외화 환매조건부매수 주1) 각 기말 잔액임주2) 외화 환매조건부매수 최초 업무개시일 : 2018년 1월 17일(제 69기) 사. 대차중개업무 1) 취급업무 개요 증권을 보유하는 기관(대여자)이 투자전략 또는 결제를 위해 이를 필요로 하는 기관(차입자)에게 수수료를 받고 빌려주는 거래를 증권대차거래라고 하는데, 당사는 증권대차거래의 중개기관으로서 대차거래의 중개, 주선, 체결은 물론 증권인수도, 담보관리, 대이행 등의 업무를 수행하고 있습니다 2) 대차거래 중개현황 (단위 : 억원) 구 분 제75기 제74기 제73기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 주식 채권 합계 아. REPO중개업무 및 단기사채중개업무 1) 취급업무의 개요REPO거래란 증권을 매도(수)하고, 일정기간이 경과한 후 사전에 약정한 금액으로
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환매수(도)하는 거래를 말하며, 증권금융은 스크린을 통한 경쟁거래방식 및 합의거래 방식을 통하여 REPO거래의 중개, 주선, 대리 등의 업무를 수행합니다. 또한 증권회사가 발행하는 만기 30일 이내 전자단기사채를 모집주선 방식으로 중개하고 있습니다. 2) 중개규모 (단위 : 억원) 거래유형 제75기 제74기 제73기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 REPO중개 단기사채중개 합계 자. 우리사주업무 1) 취급업무의 개요 ▶ 우리사주지원대출 우리사주제도의 활성화를 지원하기 위하여 조합, 조합원 및 소속법인에 대하여 우리사주를 담보로 대출하는 업무로서 우리사주취득자금대출, 우리사주담보대출, 우리사주환매수자금대출로 구분됩니다. 구 분 내 용 우리사주취득자금대출 조합 및 조합원이 우리사주를 취득하는데 필요한 자금(우리사주 취득을 위한 차입금 상환자금 포함) 대출 우리사주담보대출 조합원이 예탁한 우리사주를 담보로 대출 우리사주환매수자금대출 소속법인이 근로복지기본법 제45조의 규정에 따라 조합원이 보유한 우리사주를 환매수 하는데 필요한 자금 대출 ▶ 수탁업무 근로복지기본법령에 의한 우리사주 전담수탁기관으로서, 우리사주의 예탁, 인출 업무, 우리사주 관련 상담 등 제반 수탁업무를 수행하고 있습니다. ▶ 조사 연구 및 자료 편찬 해외 우리사주제도 사례를 연구하고, 제도와 관련한 설명자료와 운영현황 자료를 작성하는 한편, 우리사주조합 운영 실무를 돕기 위한 각종 자료를 편찬하고 있습니다. 또한, 우리사주제도의 개선과 활성화를 위하여 관련 법령을 연구하고, 제도 개선을 제안하는 등 정책연구를 담당하고 있습니다. ▶ 우리사주제도 교육 및 홍보 정기적으로 우리사주조합 실무자 교육 서비스를 제공하고 있으며, 지방 소재 조합의 교육 참여를 독려하고 높아진 대면 교육 수요에 대응하고자 대면 및 비대면 강의 서비스를 제공하고 있습니다. 매년 우리사주제도 우수 운영 기업의 사례집을 편찬하고, 우리사주대상행사를 위한 우리사주제도 우수운영기업 선정을 지원하는 등 제도 홍보에도 노력하고 있습니다. 2) 업무 실적 ▶ 대출 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 우리사주취득자금대출 우리사주담보대출 ▶ 운영 실적 (단위 : 건) 구 분 제 75 기 제 74 기 제73기 위탁계약체결건수 ▶ 예탁 실적 (단위 : 억원) 구 분 제 75 기 제 74 기 제73기 예탁 주식 평가금액 예탁 수수료 차. 사채관리업무 1) 취급업무의 개요 사채관리업무란 상법 및 표준계약 등 관련 법령에 따라 사채권자를 위해 부도 등 채무불이행 사태 발생 시 사채의 상환청구, 변제수령 등 사채권의 안전한 보호·관리에 필요한 사무를 집행하는 업무입니다. 2) 수탁 규모 (단위 : 억원) 구 분 제75기 제74기 제73기 수탁고 주1) 각 기말 잔액임 주2) 최초 업무개시일 : 2013년 1월 18일(제63기) (5) 자금조달ㆍ운용 내용 가. 자금조달실적1)고유계정 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제75기 제74기 제73기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 차입금 사채 콜머니 조건부매도채권 담보금 등 외화자금 예수금 조건부매도채권 기타 자기자본 등 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 2) 신탁계정 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제75기(신탁 제23기) 제74기(신탁 제22기) 제73기(신탁 제21기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 비용성 예탁금신탁 무비용성 기타부채 주1) 이익금 주2) 소 계 합 계 주1) 기타부채 : 미지급금, 미지급신탁보수, 미지급신탁이익 등 주2) 이익금 : 예치금이자, 증권이자, 대출금이자, 증권관련수익 등 나. 자금운용실적1) 고유계정 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제75기 제74기 제73기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금 및 예치금 원화예치금 등 외화예치금 증권 수익증권 등 대출채권 콜론 할인어음 조건부매수채권
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외화조건부매수채권 대출금 유형자산 기 타 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 직원대여금 및 현재가치할인차금은 대출금이 아닌 기타로 분류하여 산출주3) 콜론이자율은 반일물콜론이자를 포함하여 산출2) 신탁계정 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제75기(신탁 제23기) 제74기(신탁 제22기) 제73기(신탁 제21기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 수익성 현금ㆍ예치금 증권 대출금 조건부매수채권 소 계 무수익성 기타자산 주1) 손실금 주2) 채권평가충당금 소 계 합 계 주1) 기타자산 : 미수수익, 미수금 등 주2) 손실금(비용) : 신탁이익(실적배당금), 신탁보수, 관리제비용 등 3. 파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래현황 가. 파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 신용 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 나 파생상품 손익현황 (단위 : 백만원) 구 분 파생상품거래이익 파생상품거래손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 국채선물등 신주인수권증권 이자율스왑 기타파생상품 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 (1) 지점 등 설치 현황 가. 국내 (단위 : 점포수) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산광역시 광주광역시 대구광역시 대전광역시 계 주1) 본점의 영업조직이 서울특별시 1개 지점으로 포함됨 나. 국외 (단위 : 점포수) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 홍 콩 계 주1) 2024. 09. 26 홍콩사무소(연락사무소) 개소 (2) 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 본 점 지 점 합 계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 (1) BIS 기준 자기자본 비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제75기 제74기 제73기 바젤 II 바젤 II 바젤 II 자기자본(A) 위험가중자산(B) 자기자본비율(A/B) 주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율 = 자기자본/위험가중자산 * 100 주2) K-IFRS 연결재무제표기준(금융투자업규정시행세칙제6-1조제1항에따른 재원) (2) 유동성비율 (단위 : %) 구분 제75기 제74기 제73기 유동성비율 주1) 유동성비율 = 잔존만기 1개월 내 유동성자산/잔존만기 1개월 내 유동성부채 주2) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 무수익여신 등 현황 가. 무수익여신 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 비 고 잔액 비율 잔액 비율 잔액 비율 무수익여신 주1) 산정기준 : 금융투자업규정 시행세칙 별표27의 1. 준용주2) 여신범위 : 여신성가지급금, 감사보고서 상 대출채권 나. 고정이하분류여신 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제75기 제74기 제73기 총여신(A) 고정이하여신(B) 고정이하여신비율(B/A) 주) K-IFRS 별도재무제표 기준(이연대출부대수익 차감전 기준, 여신성 가지급금 포함, 직원대여금 제외)다. 무수익여신 대손충당금 (단위 : 백만원) 구분 제75기 제74기 제73기 대손충당금 및 대손준비금 일 반 특 별 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 최소적립기준 대손충당금 기준
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 작성하여 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서는 당사가 작성기준일 시점에 신뢰할 만한 자료 및 정보를통해 얻은 것이나 그 정확성이나 완전성은 보장할 수 없으며, 예측할 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 당사는위험요인이나 예측정보를 업데이트하여 수정 공시할 예정이 없음을 유의하시기 바라며, 또한 본 예측관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다. 2. 개 요 2024년 국내 자본시장은 다양한 정치적·경제적 불확실성을 마주한 한 해였습니다. 고금리 환경이 장기화되는 가운데, 미국 등 글로벌 통화정책의 변동성이 심화되고 지정학적 리스크로 인해 국내 투자 심리가 위축되는 등 금융시장을 둘러싼 환경이 녹록지 않은 한 해였습니다. 이러한 환경속에서 한국증권금융의 2024년 별도기준 자산 총계는 98조 2,867억원, 자기자본은 3조 8,248억원을 기록하였으며, 수익성 측면을 살펴보면 동 기간 별도기준 영업수익은 5조 1,684억원, 세전이익은 4,783억원, 당기순이익은 3,695억원을 기록하여 역대 최대 실적을 달성하였습니다. 자산건전성 측면에서는 주식시장 침체, 경기둔화 등에 따른 신용리스크 확대에도 불구하고 선제적 리스크 관리를 통해 고정이하여신비율은 0.01%를 기록하는 등 건전성 지표는 양호한 수준에서 관리되고 있으며, 자본적정성 지표인 BIS자기자본비율은 2024년말 기준 23.85%로 여전히 안정적인 수준으로 유지 관리되고 있습니다. 2025년에도 대내외 경제여건의 불확실성 등으로 어려운 경영환경이 지속될 것이라 전망되나, 이러한 어려움 속에서도 한국증권금융은 자본시장 인프라 기관으로서의 본연의 역할을 충실히 수행하며 금융투자업계와의 동반 성장을 위해 끊임없이 노력하겠습니다.[주요 재무정보 및 경영지표] (단위 : 백만원) 과 목 제75기 제74기 증 감 자산총계 부채총계 자본총계 영 업 수 익 영 업 비 용 당기순이익 총자산수익률(ROA) 0.06%p 자기자본순이익률(ROE) p 고정이하여신비율 BIS 자기자본비율 p 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 ※ 총자산이익율 = 당기순이익/(기초 총자산과 기말 총자산의 평균) ※ 자기자본이익율 = 당기순이익/(기초 자기자본과 기말 자기자본의 평균) ※ 고정이하여신비율 = 고정이하여신 / 총여신※ BIS자본비율 = 총자기자본/위험가준자산 (K-IFRS 연결재무제표 기준) 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 및 영업실적 요약 가. 요약재무상태표(고유계정) (단위 : 백만원) 과 목 제75기 제74기 증 감 증감률 현금및예치금 투자금융상품 대 출 채 권 기 타 자 산 자 산 총 계 예 수 부 채 차 입 부 채 사 채 △ △ 기 타 부 채 부 채 총 계 자 본 금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 부채와자본총계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 2024 회계연도 당사의 총 자산은 98조 2,867억원으로 전년말 대비 11조 5,612억원 증가하였습니다. 주요 항목별로 보면, 현금및예치금은 해외투자규모 증가 및 달러 외화투자자예탁금 의무예치비율 확대, 환율 상승 등으로
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인한 외화예치금의 증가로 인해 전년대비 6조 2,928억원이 증가하였으며, 대출채권은 연말 자금 수요 대응에 따른 조건부매수채권 증가로 인해 3조 8,602억원이 증가하였습니다. 총 부채의 경우 전년말 대비 약 11조 2,008억원 증가한 94조 4,620억원을 기록하였습니다. 구체적으로, 총부채의 대부분을 차지하는 예수부채의 경우 81조 3,045억원으로 수신금리 상승에 따른 예수금 상품 증가 등의 영향으로 전년말 대비 10조 4,537억원이 증가하였습니다.나. 요약손익계산서(고유계정) (단위 : 백만원) 과 목 제75기 제74기 증 감 증감률 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 여신·운용·수수료 영업자산 전반의 규모 확대와 선제적인 마진율 관리 등을 통해 전년대비 870억원 증가한 3,695억원의 사상 최대의 당기순이익을 기록하였습니다. 구체적으로, 영업수익 5조 1,684억원과 영업비용 4조 6,730억원에 따른 영업이익 4,954억원을 시현하였으며, 영업외수익 25억원과 영업외비용 196억원을 포함한 법인세차감전순이익 4,783억원을 기록하였습니다.[주요 경영지표] 구분 제74기 제74기 증감 총자산수익률(ROA) 0.06%p 자기자본순이익률(ROE) 1.44%p ※ 총자산이익율 = 당기순이익/(기초 총자산과 기말 총자산의 평균) ※ 자기자본이익율 = 당기순이익/(기초 자기자본과 기말 자기자본의 평균) 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 부문별 영업실적 영업부문별 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 증권금융부문 (주1) 자산운용부문 (주2) 기 타 부 문 (주3) △ △ 부문별 영업이익 계 미배분액 관리비 △24,944 기타손익 △13,468 기업전체 법인세차감전순이익 주1) 대출업무, 단기운용, 예수업무 등주2) 유가증권과 파생상품의 거래 및 투자금융업무주3) 우리사주지원, 신탁 및 수탁, 증권대차거래 등주4) K-IFRS 별도재무제표 기준가. 증권금융부문- 대형 IPO 부재 등 비우호적 시장환경 및 기준금리 인하 국면에 따른 마진율 하락 등에도 불구하고 우량 고객 중심 및 증권사별 자금 수요에 대한 적극적 대응에 따른 여신 규모 확대와 선제적인 마진율 제고 노력 등을 바탕으로 전년대비 1,188억 증가한 5,555억의 우수한 실적을 기록하였습니다. 나. 자산운용부문- 전반적인 운용자산 규모 확대와 함께 고금리 우량자산 투자 및 금리 인하에 앞선 선제적 채권 교체매매 등의 효율적 운용을 통해 전년대비 360억 증가한 424억원의 영업이익을 기록하였습니다. 다. 기타부문- 투자자예탁금과 청약증거금 및 MMF 등 펀드 수탁고 확대와 주식대차 시장점유율 증가 에도 불구하고 세수 불확실성에 따른 국고/공공 운용자금 규모 감소 등으로 인해 전년대비 55억원이 감소한 675억원의 영업이익을 기록하였습니다. (3) 자산건전성 (단위 : 백만원, %) 구분 제75기 제74기 제73기 총여신(A) 고정이하여신(B) 고정이하여신비율(B/A) 주) K-IFRS 별도재무제표 기준(이연대출부대수익 차감전 기준, 여신성 가지급금 포함, 직원대여금 제외) 2024년말 현재 총여신은 47조 8,963억원으로 전년말 대비 약3.9조원 증가한 가운데,고정이하여신 규모는 9억원으로 전년말 대비 2억이 감소하여 여전히 0.01%에 불과한 매우 낮은 수준의 고정이하여신비율을 유지하고 있습니다. 고정이하 여신 중 워크아웃, 기업회생 등 문제여신 차주들에 대해서는 충분한 충당금이 이미 적립되어 있어 추가손실 발생 가능성이 낮으며, 적극적으로 정상화를 추진하고 있고 정상화가 불가능할 경우 차주가 제공한 증권 등의 담보 처분을 통해 손실 발생가능성을 적절하게 관리하고 있습니다. 향후에도 당사는 보다 정밀하고 촘촘한 리스크관리망을 통한 상시 모니터링으로 국내외의 불확실한 경제상황에 선제적으로 대응하여 우수한 수준의 자산건전성을 유지해나갈 예정입니다. (4) 자본적정성 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 증 감
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총자기자본(A) -기본자본(a1) -보완자본(a2) 총위험가중자산(B) -신용위험가중자산(b1) -시장위험가중자산(b2) -운영위험가중자산(b3) BIS 자기자본비율(A/B) 1.14%p -기본자본비율(a1/B) 1.11%p -보완자본비율(a2/B) 0.03%p 주1) K-IFRS 연결재무제표기준 BIS비율 산출 시 금융투자업규정시행세칙에 따른 규제자본은 아래의 두 종류로 분류됩니다.- Tier 1 Capital (기본자본): 기본자본에는 자본금, 자본잉여금(재평가적립금 제외), 이익잉여금(유형자산재평가이익 제외), 연결종속회사의 비지배지분, 신종자본증권 등이 포함됩니다.- Tier 2 Capital (보완자본): 보완자본에는 자산재평가법에 따른 재평가적립금, 기 타포괄손익누계액 중 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가이익 및 지분법자본변동(시장성이 있는 증권 관련분에 한함)의 100분의 45 상당액, 유형자산재평가이익의 100분의 70 상당액, 자산건전성 분류결과 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 적립된 대손충당금, 만기 5년 이상의 기한부후순위채권 발행자금 및 차입기간 5년이상의 기한부후순위차입자금, 영구후순위채권, 누적적우선주 등 부채성자본조달수단에 의하여 조달한 자금 등이 포함됩니다당사의 2024년말 BASELII 기준 BIS 자기자본비율은 23.85%로 금융투자업규정에 따른 경영지도비율(8%)을 훨씬 상회하는 매우 우수한 수준을 유지하고 있습니다.향후에도 당사는 대내외 불확실성 확대에 대응 하기 위한 자본관리 정책 강화 및 안정적인 이익 실현, 우수한 자산건정성 및 적정수준의 배당 등을 통해 현재의 우수한 자본적정성을 지속적으로 유지해 나갈 것입니다. (5) 신규사업 진출내역 - 해당사항 없음 (6) 중단사업 내역 - 해당사항 없음 (7) 경영합리화 내역 - 해당사항 없음 (8) 환율변동 영향 - 해당사항 없음 (9) 자산손상 또는 감액손실에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달에 관한 사항 (1) 유동성현황 최근 3 사업연도말 기준 당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제 73 기 유동성비율 주1)유동성비율 = 잔존만기 1개월 이내 유동성자산/잔존만기 1개월 이내 유동성부채주2) K-IFRS 별도재무제표, 자체자금 기준 당사의 주요 유동성 관리지표는 잔존만기 1개월 유동성비율이며, 1개월 누적 유동자산/유동부채로 산출됩니다. 2024 회계연도말 기준의 1개월 유동성비율은 145.4%로 금융투자업규정에 따른 경영지도비율인 70%를 크게 상회하는 견조한 수준을 유지하고 있습니다. 2024년도말 기준 당사 총부채의 80% 이상 수준이 예수금으로 구성되어 있으며, 그외 외부조달은 환매조건부매도, 회사채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 예수금의 대부분은 예금에 준하는 금융자산으로 운용되고 있으며, 나머지 자금 또한 수익증권(MMF), 금융채 등 환금성이 뛰어난 유가증권으로 운용됨에 따라 유동성 리스크를최소화 하고 있습니다.더불어, 당사는 예기치 못한 유동성 부족 상황에 대응하고자 국내 주요 은행과 한도거래 대출약정을 체결하여 만일의 상태에 대비하고 있으며, 유동성 위기에 대한 단계정의 및 대책을 사전적으로 정비하고, 유동성 현황의 정기ㆍ수시 경영진 보고, 조달 수단별 만기분산 등 시장상황을 면밀하게 관찰하여 전사 유동성과 리스크 관리를 선제적으로 실행하고 있습니다. (2) 자금조달실적(고유계정) (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제 75 기 제 74 기 제 73 기 평균잔액 비 중 평균잔액 비 중 평균잔액 비 중 원화자금 예 수 금 차 입 금 사 채 콜 머 니 조건부매도채권 담보금 등 외화자금 예 수 금 조건부매도채권 기 타 자기자본 등 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준당기 한국증권금융의 조달 평균잔액은 99조원으로 전년대비 5.6조원 증가하였습니다. 세부적으로 살펴보면, 원화조달 평균잔액은 예수금 및 콜머니 증가 영향 등으로 전년대비 3.1조원 증가한 88.3조원입니다. 외화자금 조달 평균잔액은 6.9조원으로 전년대비
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1.9조원 증가하였습니다. (3) 주요 금융부채의 만기별 현황 (단위 : 백만원) 구 분 On-demand 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 예수부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주1) 난외항목(약정 등) 제외주2) K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 자금운용실적 (고유계정) (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제 75 기 제 74 기 제 73 기 평균잔액 비 중 평균잔액 비 중 평균잔액 비 중 현금및예치금 원화예치금 외화예치금 증권 수익증권 등 대출채권 콜론 할인어음 조건부매수채권 외화조건부매수채권 대출금 유형자산 기 타 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 직원대여금 및 현재가치할인차금은 대출금이 아닌 기타로 분류하여 산출당기 고유계정 운용 평균잔액은 99조원으로 전년대비 5.6조원 증가하였으며, 이는 주로 예치금(평균잔액 +2.9조원) 및 유가증권(평균잔액 +1.9조원) 증가에 기인합니다 5. 부외거래 (1) 중요한 소송사건 순번 원고 피고 사건명 관할법원 사건번호 소송가액 사건내용 진행상황 소송 대리 1심 2심 3심 당사 한***(주) 외 1 손해배상(기) 서울고등법원 손해배상청구소송 원고일부승소 진행중 법무법인 (유한)클라스한결 ※ 대상 : 2024회계연도 중 진행 중인 중요 소송(소송가액 5억원 이상)을 기준으로 하되, 사건내용을 고려하여 소송청구액이 5억원 이상으로 변경될 것이 예상되는 경우 포함※ 주) 소송가액은 2심(서울고등법원 2022나2010208) 전부 승소시의 인용액을 기준으로 기재함 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 은행차입금 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 합 계 (3) 대출약정 제공현황 (단위 : 백만원) 구 분 재75기 재74기 일반담보대출 우리사주담보대출 예수금담보대출 증권투자금융대출 합 계 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2012 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하고 있습니다. 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.4) 확정급여형 퇴직급여제도당사가 운영하는 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이
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필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다. 기타 회계정책에 관한 자세한 사항은 연결감사보고서 및 감사보고서의 주석 "2. 재무제표 작성기준, 3. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가. 파생상품파생상품은 기초상품(이자율, 환율, 주가, 상품가격 등)의 변화에 따라 가격이 결정되는 금융상품으로, 당사는 차익거래목적 파생상품, 위험회피목적 파생상품, 매매목적 파생상품을 운용할 수 있습니다. 나. 위험관리정책당사는 위험관리에 관한 이사회 내 리스크관리위원회의 승인 및 결정사항을 효율적으로 이행하기 위하여 사내에 리스크관리운영위원회를 설치 운영하고 있습니다. 동 기구는 상설기구로 분기 1회 개최를 원칙으로 하며, 필요 시 수시로 개최되고 있습니다. 그리고 회사경영상 발생할 수 있는 위험을 종합적으로 관리하고 리스크관리운영위원회를 보좌하는 독립적인 위험관리전담부서(리스크관리실)를 설치 운영하고 있습니다.이사회(리스크관리위원회)는 당사의 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있으며,이에 따라 리스크관리의 기본방향 및 주요정책, 리스크부담한도 및 운용한도 등을 결정하고 있습니다. 또한, 리스크관리운영위원회는 리스크관리상의 중요사항, 리스크부담한도 및 운용한도 등을 심의하고 정기적으로 이사회(리스크관리위원회)에 활동내역을 보고 하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한도 및 통제를 설정하며 위험 및 한도 준수여부를 모니터링 할 수 있도록 수립되었습니 다. 위험관리 정책과 시스템은 시장상황이나 제공하는 상품 및 서비스의 변화를 반영할 수 있도록 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준과 절차를통해서 모든 직원들이 각자의 역할과 의무를 이해하여 규정에 따른 구조적 통제환경을 만드는 것을 목표로 합니다.다. 신용위험 1) 일반사항신용위험은 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못하여 당사가 재무적손실을 입을 위험으로, 원칙적으로 당사의 비트레이딩포지션에서 발생합니다. 당사는 개별 차주의 채무불이행이나 계약불이행과 같은 신용위험에 노출된 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다. 2) 신용위험 관리체계- Portfolio 한도관리를 통해 당사가 입을 수 있는 신용위험의 총량을 관리하고 있습 니다. Portfolio 관리 기준별로 신용위험의 허용한도를 설정하여 사업계획에 반영 하고 신용위험의 수준 및 허용한도의 준수 여부 등을 리스크관리위원회 및 리스크 관리운영위원회에 보고하고 있습니다.- 경제적 자본(Economic Capital) 등 신용위험 관련 주요 지표에 대한 목표수준을 설 정하여 모니터링하고 있으며 동 결과를 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원 회에 보고하고 있습니다.- 장기평균 부도율을 이용한 예상손실(Expected Loss)의 산출과 이에 기반한 대손충 당금 적립을 통하여 경기하강으로 인하여 예상되는 손실에 대비하고 있습니다.- Contingency 계획의 수립 및 관리를 통해 경기악화의 수준에 따라 적정한 Contingency 단계를 선언하고 이에 상응하는 조치사항을 신속히 실시함으로써 급 변하는 신용위험에 선제적으로 대응하고 있습니다. 라. 유동성위험1) 일반사항 유동성위험이란 당사가 금융부채로부터 발생하는 의무를 충족시키는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산 및 금융부채의 계약상 만기 분석을 공시합니다. 만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게
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됩니다. 2) 유동성위험 관리체계 유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정 및 ALM리스크를 관리하기 위한 ALM리스크 관리정책에 의해 관리가 이루어집니다.유동성위험의 관리대상은 당사의 각 부문에서 조달, 운용되는 원화/외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래를 대상으로 하고 있습니다.유동성위험 산출부서는 주기별로 유동성갭, 유동성비율, 유동성 위기상황분석결과, 유동성 관련 통계자료를 보고하며, ALM위원회에서 유동성 관리를 포함한 당사의 포트폴리오 전략을 심의합니다. 마. 시장위험1) 일반사항 시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 당사는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리위험이며, 추가적인 위험으로는 주가위험 및 환위험 등이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리위험이 있습니다. 2) 시장위험 관리체계 시장위험은 리스크관리에 관한 제 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 운용에 관한 지침에 의해 관리가 이루어 집니다.시장위험 산출부서는 주기별로 시장위험가중자산, 금리위험, 시장위험 관련 통계자료를 보고하며, 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크관리상 중요사항에 대하여 리스크관리운영위원회에서 심의합니다.기타 자세한 사항은 연결감사보고서 및 감사보고서 주석 중 "4-2. 신용위험, 4-3. 유동성위험 및 4-4. 시장위험"을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액: 당기말 : 216,981백만원 전기말 : 백만원 대손준비금 전입(환입)예정액: 당기말 : (7,688)백만원 전기말 : 914백만원) 1. 법정적립금 2. 임의적립금 3. 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부채와 자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 75 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 74 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 한국증권금융주식회사 (단위 : 원) 과목 주석 제75기 제74기
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II. 영업비용 1. 이자비용 (1) 원화예수금이자 (2) 외화예수금이자 (3) 차입금이자 (4) 사채이자 (5) 기타이자비용 2. 투자금융상품평가및처분손실 (1) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 3. 신용손실충당금전입 (1) 예치금대손상각비 (2) 대출채권대손상각비 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손상각비 4. 수수료비용 5. 외환거래손실 6. 관리비 7. 기타의영업비용
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IV. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 : 당기말 : 백만원 전기말 : 백만원 대손준비금 전입(환입)예정액: 당기말 : 백만원 전기말 : 백만원) 1. 법정적립금 2. 임의적립금 3. 미처분이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본총계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 75 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 74 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 한국증권금융주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제75기 제74기
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II. 영업비용 1. 이자비용 (1) 원화예수금이자 (2) 외화예수금이자 (3) 차입금이자 (4) 사채이자 (5) 기타이자비용 2. 투자금융상품평가및처분손실 (1) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 3. 신용손실충당금전입 (1) 예치금대손상각비 (2) 대출채권대손상각비 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손상각비 4. 대출채권평가및처분손실 (1) 대출채권처분손실 5. 수수료비용 6. 외환거래손실 7. 관리비 8. 기타의영업비용 III.영업이익 IV.영업외수익 1. 관계기업관련이익 2. 유형자산처분이익 3. 기타이자수익 4. 증권유통금융운영이익 5. 잡이익 V.영업외비용 1. 관계기업관련손실 2. 유형자산처분손실 3. 무형자산손상차손 4. 증권유통금융운영손실 5. 기타충당부채전입액 6. 기부금 7. 잡손실 VI.법인세비용차감전순이익 VII.법인세비용
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의 상환 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 투자자산의 처분 보증금의 감소 종속기업의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자자산의 취득 보증금의 증가 재분류상환지분의 순증가
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IV. 자본조정 V. 기타포괄손익누계액 VI. 이익잉여금 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립예정액 비상위험준비금 적립액 비상위험준비금 적립예정액 해약환급금준비금 기적립액 해약환급금준비금 적립예정액 비지배주주지분 자본총계 자본과부채총계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 104 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 103 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 메리츠화재해상보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 104 (당)기 제 103 (전)기 l. 보험손익 1. 보험영업수익 (1) 보험수익 (2) 재보험수익 2. 보험서비스비용 (1) 보험비용 (2) 재보험비용 (3) 기타사업비용 ll. 투자손익 1. 투자영업수익 (1) 재보험금융수익 (2) 이자수익 (3) 배당금수익 (4) 금융상품투자수익 (5) 기타투자수익 2. 투자영업비용 (1) 보험금융비용 (2) 금융부채의 이자비용 (3) 금융상품투자비용 (4) 재산관리비 (5) 기타투자비용 lll. 영업이익 lV. 영업외손익 1. 영업외수익 2. 영업외비용
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II. 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 3. 위험회피목적파생상품의 정산 4. 관계기업투자자산의 취득 5. 관계기업투자자산의 처분 6. 유형자산의 처분 7. 유형자산의 취득 8. 무형자산의 처분 9. 무형자산의 취득 10. 임차보증금의 감소 11. 임차보증금의 증가 12. 예치금의 감소 13. 예치금의 증가