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NHN — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IBT. Co.,Limited를 중심으로 한 경영 효율화 영향으로 매출 성장이 둔화되었으며, 기술 사업은 2023년 4분기 ㈜엔에이치엔다이퀘스트 및 CLOUDNEXA, Inc.의 연결 제외에도 불구하고, 엔에이치엔클라우드㈜와 NHN Techorus Corp.의 고른 성장으로 매출이 상승하였습니다. 특히, 엔에이치엔클라우드㈜는 공공과 민간을 아우르는 성장을 지속했으며, NHN Techorus Corp.의 경우 AWS(아마존웹서비스) 리세일 판매 매출이 상승하였습니다. [부문별 영업실적] (단위 : 천원) 영업부문 주요 서비스 2024년제12기 연결 2023년제11기 연결 2022년제10기 연결 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 게 임 온라인게임모바일게임 결제및광고 페이코사업PG 및 VAN 서비스 등 기 타 클라우드, 커머스,컨텐츠 등 합 계 다. 신규 및 중단 사업 당사는 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 정관 상 사업목적 '출판업'을 추가하였습니다. 신규 사업목적과 관련한 자세한 사항은
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 케이티 설립연월일 1981년 12월 10일 대 표 이 사 김 영 섭 본점소재지 경기도 성남시 분당구 불정로 90 (전화번호 : 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어방송사업 3. 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매 4. 정보통신기기 매매 5. 정보통신기자재의 시험 및 검사 6. 광고업 7. 통신판매업 8. 정보통신공사업 및 전기공사업 및 소방시설업 9. 부동산업 및 주택사업 10. e-금융업 11. 교육사업 12. 경비업(기계경비업무, 시설경비업무 등) 13. 1호 내지 12호 관련 연구 및 기술개발, 교육훈련 및 홍보, 해외사업 및 수출입업, 제조 및 유통업 14. 주파수를 사용하여 제공하는 역무를 비롯한 전기통신사업 15. 부가통신사업 16. 음반 및 음악영상물, 영화 및 비디오, 게임 등 콘텐츠의 제작, 제공(상영), 배급업 17. 선불전자지급수단의 발행 및 관리, 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 18. 14호 내지 17호 관련 장비 및 시설의 판매, 임대 19. 14호 내지 18호 관련 해외사업 및 수출입업 20. 여행업 21. 보험대리업법(삭제) 22. 신ㆍ재생에너지사업, 발전업 및 전기설계업 및 전기안전관리대행업 23. 헬스인포매틱스 24. 군수용 통신기기 제조업25. 에너지진단사업, 에너지절약전문사업, 기타 에너지이용합리화 관련사업26. 사업시설관리 및 사업지원 서비스업27. 정보보안 및 인증서비스 관련업28. 경영컨설팅업29. 보관 및 창고업30. 종합건설업31. 전문디자인업32. 화물운송업 및 화물운송주선업33. 의료기기의 제작 및 판매업34. 본인신용정보관리업 및 부수업무35. 시설대여업36. 기타 위와 관련된 부대사업 및 목적달성을 위하여 필요한 업무 일체 자본금(*) 15,645억원 (1주당 액면가액:5,000원) 주요주주(*) 현대자동차㈜(4.86%), 현대모비스㈜(3.21%) ※ 자본금 및 주요주주는 2024년 09월 30일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 ICT가 속한 통신 산업은 이동전화, 초고속인터넷, IPTV, 전용회선, 유선전화, 기업 솔루션 등 다양한 서비스 영역을 포괄적으로 포함하고 있습니다. 기존의 유선전화, 초고속인터넷, 이동통신 서비스의 급격한 기술 발전과 고객 니즈의변화에 따라 유무선 통합, 통신과 방송의 융합 등 컨버전스 영역으로 산업이 확대되고 있습니다. 콘텐츠, 플랫폼, 네트워크, 터미널로 구성된 통신산업의 밸류 체인은 기술의 발전과 더불어 금융, 미디어/콘텐츠, IDC/클라우드 등 다양한 산업간 확장과 이동이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 시장점유율 (단위 : %) 구분 사업자 2024년 3분기 2023년 2022년 시내전화 KT SK브로드밴드 LG유플러스 이동전화 KT SK텔레콤 LG유플러스 초고속인터넷 KT SK브로드밴드 LG유플러스 SO 등 IPTV KT SK브로드밴드 LG유플러스 ※ 이동전화 : 과학기술정보통신부 무선통신서비스 가입 현황 중 휴대폰 가입자 기준 수치(MVNO 제외)※ 초고속인터넷: SK브로드밴드 점유율은 SK텔레콤 재판매가 포함된 수치※ 출처- 초고속인터넷, 시내전화, 이동전화: '24년 8월말 과학기술정보통신부 통계자료(msit.go.kr) 가입자 기준- IPTV: 통신 3사 홈페이지 가입자 자료 다. 영업설비 등의 현황 (1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위: 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 당기장부가액 공시지가 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [자산항목 : 건물] (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위: 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [그 외 항목] (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위: 백만원)
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구분 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 구축물 기계시설 선로시설 금융리스 기타유형 소계 (2) 설비의 신설, 매입 계획 등㈜케이티는 별도 기준 2024년 3분기 누적 총 1조 4,160억원의 CAPEX를 집행하였습니다. 주요 그룹사 CAPEX는 2024년 3분기 누적 총 6,178억원을 집행하였습니다. 3) 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제43기 3분기(2024년 9월말) 제42기 (2023년 12월말) 제41기(2022년 12월말) 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 유형자산 투자부동산 무형자산 관계기업및공동기업투자 기타비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 구 분 영업수익 영업이익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) 기본주당이익 희석주당이익 연결에 포함된 회사수 4) 임원 및 직원의 현황 가) 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영섭 남 1959년 04월 사장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 경영학 학사LG U+ 최고재무책임자LG CNS 대표이사現 KT 대표이사 없음 1년 1개월 서창석 남 1967년 07월 부사장 사내이사 상근 네트워크부문장, 지속가능경영위원회 성균관대학교 전자공학 석사KT 네트워크부문 네트워크전략본부장KT 전남/전북광역본부장現 KT 네트워크부문장 없음 10년 8개월 김용헌 남 1955년 03월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회내부거래위원회,이사후보추천위원회 헌법재판소 사무처장 現 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 現 사회복지공동모금회(사랑의열매) 이사 없음 2년 6개월 최양희 남 1955년 07월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회 위원장,지속가능경영위원회 위원장,평가및보상위원회,이사후보추천위원회 ENST 프랑스국립정보통신대학 전산학 공학박사 서울대학 AI위원회 초대 위원장 미래창조과학부 장관 現 한림대학교 총장現 국가과학기술자문회의 부의장 없음 1년 3개월 곽우영 남 1956년 09월 이사 사외이사 비상근 내부거래위원회 위원장,지배구조위원회,지속가능경영위원회,이사후보추천위원회 Mcguill University 경영학 석사 서울대학교 공학전문대학원 객원교수 산업통상자원부 산하차량IT융합혁신센터 운영위원장 현대자동차 차량 IT개발센터 센터장 (부사장) 없음 1년 3개월 윤종수 남 1958년 08월 이사 사외이사 비상근 이사회 의장,이사후보추천위원회 위원장평가및보상위원회,지속가능경영위원회,내부거래위원회 서울시립대학교 환경공학 박사 유엔지속가능발전센터 원장 환경부 차관 現 대통령소속 2050 탄소중립녹색성장위원회 위원 現 세계자연보전연맹(IUCN) 이사 및한국위원회 회장 없음 1년 3개월 안영균 남 1959년 02월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회 위원장,내부거래위원회,이사후보추천위원회 국민대 회계학 박사 한국공인회계사회 상근연구부회장 겸상근행정부회장 국제회계교육기준위원회(IAESB) 위원現 세계회계사연맹(IFAC) 이사 없음 1년 3개월 이승훈 남 1962년 12월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 지배구조위원회,감사위원회,이사후보추천위원회 University of Michigan 경제학 박사 과정 수료 케이글로벌자산운용 ESG부문 대표 ㈜SK / SK텔레콤 M 담당 전무現 ㈜KCGI 글로벌부문 대표 파트너現 한국투자공사(KIC) 운영위원회 운영위원 없음 1년 3개월 김성철 남 1964년 06월 이사 사외이사 비상근 평가및보상위원회 위원장,지배구조위원회,지속가능경영위원회,이사후보추천위원회 現 고려대학교 미디어학부 교수 現 국무총리 소속 미디어·콘텐츠산업융합발전위원회 위원 없음 1년 3개월 조승아 여 1967년 10월 이사(감사위원) 사외이사 비상근
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감사위원회,평가및보상위원회,이사후보추천위원회 한국전략경영학회 부회장 서울대학교 국제협력본부 본부장 現 서울대학교 경영대학 교수現 하버드 대학 총동문회 이사 없음 1년 3개월 ※ 2024년 9월 30일 기준 등기임원의 임기 만료일은 다음과 같습니다. - 김용헌, 곽우영, 이승훈, 김성철: 2025년 정기주주총회일 - 김영섭, 서창석, 최양희, 윤종수, 안영균, 조승아 : 2026년 정기주주총회일 나) 직원현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전기통신업 남 전기통신업 여 합 계 ※ 산정 기준 - 기한의 정함이 없는 근로자: 정규직 + 청경 + 무기계약직 - 기간제 근로자: 미등기임원 + 상무보 + 전문경력직 + 일반/프로젝트계약직 - 미등기 임원 (75명(남성임원) + 11명(여성임원) = 86명), '24.6.30일 기준 - 평균근속연수: 기한의 정함이 없는 근로자 限 - 연간급여총액, 1인 평균급여액 : 1~6월간 재직자 기준 정규직/미등기임원의 소득세법상 근로소득 금액 - 소속외 근로자:「고용정책 기본법 시행규칙」제4조 제1항 제4호에 따라 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사에서 사용하는 근로자 수 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 자산관리자는 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, (주)케이티의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 할부금을 추심하고, 추심된 금원은 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안추심된 금액을 자산관리계좌로 입금조치하도록 합니다. 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험 주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 합니다. ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 할부금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매달1일부터 10일, 11일부터 20일, 및21일부터 말일까지의 기간 동안 추심된 금액을 해당 기간의 말일로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로 입금하여야 하며, 해당 기간 동안의 단말기할부대금채권 수납 내역이 기재되어 있는 단말기할부대금채권 수납 내역서를 위탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 2024년 월 일(당일 포함)까지 추심된 금원의 경우는 유동화사채의 발행일까지 교부하기로 하고, 2024년 월 일(당일 불포함)부터2024년 월 말일까지 추심된 금원의 경우는 그 익월 5번째 영업일까지 교부하기로 한다. (3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 제2항의 입금일을 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 제2항에 정한 기간 내에 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 이동통신가입자가1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 할부신용보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. 이와 관련하여, iPhone12 5G 슈퍼체인지
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이동통신가입자, iPhone13 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 안심체인지 이동통신가입자, KT 안심 체인지 폴드 4 이동통신가입자, KT 안심 체인지 플립 4 이동통신가입자 및KT 안심 체인지 베이직 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당iPhone12 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, iPhone13 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 안심체인지 이동통신가입자, KT 안심 체인지 폴드 4 이동통신가입자, KT 안심 체인지 플립 4 이동통신가입자 및KT 안심 체인지 베이직 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다. (6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약 제 2 조 (자산관리자의 업무)(1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다.1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무를 포함한다)2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리4. 관련 서류의 보관 및 관리5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.(4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이
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명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다.(5) 위탁자가 해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 단말기ABS 관리시스템 및 유동화자산/비유동화자산 구분관리 현황 유동화대상자산은 고객의 통신요금과 함께 회수되는 단말기할부대금채권이란 특성상, 별도의 계좌로 따로 회수하는 방식을 취하고 있지 않습니다. 대신 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해 전산상의 채권 데이터 중 유동화전문회사로 양도되는 채권에 대해 별도의 데이터로(회수내역 및 자산관리월보) 관리하고 있어 유동화자산과 자산보유자의 고유자산은 기본적으로 구분되어 있습니다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해, 유동화자산은 비유동자산(기존자산)과 구분되어 고객 청구 및 수납, 회계처리 등 모든 시스템에서 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ KOS-B2C 이란 케이티의 무선 영업전산 시스템으로 신규개통, 번호이동, 기변, 명변, 청구, 수납 등 무선 영업에 대한 전반적인 지원 및 관리를 목적으로 하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 관리자의 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 KOS-B2C 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다. 다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약 제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 단말기할부대금, 할부만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약 제 7 조 (채권서류의 관리)(1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 할부매매계약서, 할부신용보험계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고
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자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점, 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 수령한 경우 자산관리자는 이를 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 8 조 (장부의 작성)(1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다.(2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.▶ 자산관리위탁계약 제 9 조 (보고의무)(1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 업무수탁자가 요청하는 형식으로, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다.(3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다.(4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다.(5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약 제 11 조 (자산관리자의 약정사항)자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자 또는 예비 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이
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제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다.5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다.6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다.10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다.11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다.12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 위탁자 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다.13. 자산관리자는 제9조 제4항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다.가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인,검토할 것 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약 제 12 조 (자산관리자의 손해배상)(1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다.(3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여
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위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다.(4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 자산관리위탁계약에서 정한 사유가 발생하는 경우 (주)신한은행이 예비 대체자산관리자가 되며, 예비 대체자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지되는 경우 대체자산관리자가 되도록 함으로써 유사시에도 자산유동화가 원활하게 진행되도록 함으로써 유동화사채 투자자의 권익이 안전하게 보호될 수 있도록 하고 있습니다.자산관리위탁계약 제13조 제1항에 따라 자산관리위탁계약이 해제 또는 해지된 때로부터 업무수탁자가 정하는 기간 동안 자산관리자는 대체자산관리자에게 전산자료를 제공하는 등 지원, 협력하여야 함. (이 때 업무수탁자는 자산관리업무의 연속성에 지장이 없는 범위에서 제3자를 예비 대체자산관리자 또는 대체자산관리자로 선임할 수 있음)
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 (주)케이티 재무실자금담당자금1팀 김송이 과장(02-3495-3563) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 (주)케이티를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 (주)신한은행 금융결제부 김정수 매니저( 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 (주)신한은행을 업무수탁자로 선정함 대표주관회사 케이비증권(주) SF부 김지연 과장(02-6114-0884) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 케이비증권(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 (주)현대차증권 기업금융1팀 양우진 매니저(02-3787-2289) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 (주)현대차증권를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 (주)삼성증권 구조화금융팀 전병현 대리(02-2020-7776) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 (주)삼성증권를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 아이엠증권(주) 기업금융부 조희준 주임(02-2122-9512) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 아이엠증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산실사기관 삼정회계법인 자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산실사기관으로 선정함 자산평가기관 삼정회계법인 자산평가 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산평가기관으로 선정함 신용평가기관 NICE신용평가(주) SF평가2실 박성진 선임연구원(02-2014-6382) 유동화증권신용평가 (주)케이티가 퍼스트파이브지제칠십칠차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 발행될 유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF1실 정병렬 선임연구원(02-368-5697) 한국신용평가(주) 구조화평가본부 이성재 연구원(02-787-2294) 법률자문기관 김ㆍ장법률사무소 송석수 변호사(02-3703-1881) 법률검토 (주)케이티가 퍼스트파이브지제칠십칠차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김·장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 한국 중소기업 상품의 판로지원을 위하여 2012년 1월 TV쇼핑을 시작으로 쇼핑몰 사업, 모바일 사업 등 다양한 매체를 통해 사업을 영위하고 있습니다. 믿을 수 있는 상품을 최고의 서비스로 제공함으로써 경쟁력 있는 중소기업의 성장 파트너로, 고객에게는 신뢰받는 쇼핑 채널로 빠르게 안착했습니다. 설립 목적에 부합하기 위해 TV방송 판매 상품의 80% 이상을 중소기업 상품으로 구성하는 등 중소기업 상품의 판로 확대 및 합리적인 지원 활동을 전개하며 공존과 상생의 사회적 책임을 실천하고 있습니다.당사의 종속기업인 (주)파이오니어인베스트먼트는 2017년 4월부터 중소기업과의 상생 및 동반성장을 경영이념으로 하여 다양한 장단기 금융상품을 제공하는 등 자금대여, 할부금융업, 신기술사업금융업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 24년말 기준 매출액은 연결기준 상품매출 720억, 수수료매출 2,148억, 기타매출 1,527억 등 매출액 4,395억을 기록하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 중소기업 상품 편성의무를 가지고 있는 당사는 식품, 생활용품, 이미용, 의류 등을 중심으로 잡화, 주방, 가전, 건강식품 등 다양한 카테고리 상품을 생방송 송출하고 인터넷과 모바일 채널을 통하여 상시 판매하고 있습니다.당사와 종속기업의 주요 매출 현황은 다음과 같습니다. ※ 당기 (단위 : 천원) 구 분 홈앤쇼핑 파이오니어인베스트먼트 연결조정 합 계 TV홈쇼핑 모바일쇼핑 기타 소계 매출액 매출비중 ※ 전기 (단위 : 천원) 구 분 홈앤쇼핑 파이오니어인베스트먼트 연결조정 합 계 TV홈쇼핑 모바일쇼핑 기타 소계 매출액 매출비중 3. 원재료 및 생산설비 당사 본사는 서울시 강서구 공항대로 150에 소재하고 있으며, 강서구 마곡동 774-6 J 빌딩 및 부산시 연제구 중앙대로 1138 중소기업중앙회 부산회관 일부를 임차하여 콜센터를 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 종속기업인 (주)파이오니어인베스트먼트는 당사의 7층 일부를 임대하여 사용하고 있습니다. 가. 본사 (단위 : ㎡, 백만원) 구분 소재지 토지 건물 지번 면적 지방세과세 시가표준액 구분 연면적 지방세과세 시가표준액 본사 서울시 강서구 공항대로 150 본사 콜센터 서울시 강서구 마곡동 774-6 7층 8층 9층 10층 11층 부산시 연제구 중앙대로 1138 3층 4층 5층 6층 전시매장 서울시 강서구 공항대로 150 1층 물류센터(*) 경기도 군포시 번영로 82 N동 (*) 당사는 24.3.1. 부터 현재 위치로 물류센터를 이동 및 사용 중입니다. 나. 종속기업 (단위 : ㎡, 백만원) 구분 소재지 토지 건물 지번 면적 공시지가 구분 연면적 지방세과세 시가표준액 (주)파이오니어인베스트먼트 서울시 강서구 공항대로 150 7층 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 2024년 연결 기준 매출은 4,395억원으로 전년 동기 대비 0.49% 증가하였습니다. 부문별로 보면 전년 동기 대비 상품매출이 0.48% 증가, 수수료매출이 9.83% 감소하였고, 금융영업수익이 24.94%, 기타매출은 19.67% 각각 증가 하였습니다. 1. 주요 상품 등의 매출현황 (단위 : 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 상품매출 수수료매출 금융영업수익 기타매출 2. 국내/외 상품매출 내역 (단위 : 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 당사는 TV (케이블, IPTV, 위성방송 등), 모바일, 인터넷 등을 통해 고객에게 상품정보를 제공합니다. 고객은 상품정보를 바탕으로 상품구매 의사를 확정하고 전화, PC, 모바일기기로 신용카드(약 78%), 간편결제, 가상계좌 등을 통하여 결제를 진행합니다. 결제가 완료된 이후 택배업체를 통해 고객에게 상품을 전달합니다. 다. 판매전략 당사는 상품력과 판매역량 강화를 기반으로 모바일 채널과의 시너지를 공고히 하여 사업의 본원적 경쟁력 강화 및 신성장 인프라 구축에 중점을 두고 있습니다.(1) 상품력 및 판매역량 강화 - 메가브랜드 육성 및 준메가 브랜드 확대 - 전략 신상품 개발 -
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특화프로그램 개발 - 주문결제 서비스 개선(간편결제 등)(2) 채널간 시너지 강화 - 모바일 채널 내 TV 영역 개발 - 유입채널 다양화 및 채널간 혜택 공유 라. 수주에 관한 사항 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금자본비율(*) (*) 당기말과 전기말 연결실체의 순부채가 부의 금액이어서 순차입금자본비율은 산출하지 않았습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 각각 21.4% 및 26.4% 입니다. 나. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자율에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 아니하므로 이자율 위험은 존재하지 아니합니다. (3) 가격변동위험관리당기말과 전기말 현재 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 공정가치 변동으로 인한 당기손익 및 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익 기타포괄손익 (4) 신용위험관리신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약 상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대 노출액은 연결재무상태표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 입니다금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권과 금융기관예치금의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 장부금액은
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신용위험에 대한 최대노출액을 가장 잘 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 잔존만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 만기(*) 3개월 미만 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 리스부채 유동성리스부채 비유동성리스부채 (*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 만기(*) 3개월 미만 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 리스부채 유동성리스부채 비유동성리스부채 (*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 계약을 한 사실이 없으며, 보유한 파생상품이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 보고서 제출일 현재 비경상적 계약(회사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 계약) 및 연구개발활동이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 (1) TV홈쇼핑 (가) 산업의 특성 TV홈쇼핑은 방송법 제9조 5항에 의거 상품소개 전문편성을 행하는 방송채널사용사업으로 과학기술정보통신부장관의 승인을 받이야하는 허가사업이며 사업자 진입이 제한적으로 허용되고 있습니다. TV홈쇼핑 산업은 유료방송 가입자 수 증가와 함께 1995년부터 성장을 거듭하며 크게 규모가 확대 되었으며, 상품 정보 등을 상세히 설명하는 TV 프로그램을 플랫폼사업자를 통해 생방송 송출하고, 전화/인터넷/모바일 등을 통해 주문 및 대금 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 대표적인 통신판매서비스업입니다. 국내에서 운영 중인 TV홈쇼핑 사업자는 당사를 포함하여 총 7개 사업자(CJ ENM, GS리테일, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑, NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영홈쇼핑)가 있습니다. 유통 및 방송 산업 발전과 더불어 연관 산업 일자리 창출에 큰 기여를 하며 고객에게 신뢰받는 유통채널로 자리매김한 TV홈쇼핑은 이를 기반으로 인터넷 및 모바일쇼핑 등 멀티채널 매출 비중을 확대해 나가고 있습니다. (나) 산업의 성장성 TV홈쇼핑 산업은 1995년 케이블TV산업과 함께 시작되었으며, 2002년 위성방송, 2009년 IPTV 도입 등 유료방송 가입자 수 증가 및 IMF 시대 쇼핑의 가성비를 실현하면서 비약적으로 성장하였습니다. 2000년 중반부터 유료방송 가입자 수의 한계 및 선/후발사업자간의 경쟁 심화, 채널 간 차별화 약화 등으로 성장이 다소 정체 되었지만 각 사별 특화상품 개발과 서비스 차별화 전략 전개, 개도국 중심의 해외사업 진출 확대, 온라인 채널 판매 확대 등 지속적인 혁신 활동을 통해 재도약하였습니다. 스마트폰 보급화에 따른 모바일 시장의 급성장과 T커머스 산업 본격화와 맞물려 새로운 변화에 직면하는 등 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑 사업은 온라인 소매 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성 및 계절성 TV홈쇼핑 산업은 소매유통업계 전반 소비심리 변화에 영향을 주는 경기상황, 정부정책, 사회적 이슈 등 다양한 변동에 영향을 받을 수도 있으나, 타 유통업태에 비해 변화하는 소비 트렌드와 소비심리를 적극 반영한 상품을 편성/운영함으로써 경기변동 등 외부환경 요인에 탄력적으로 대응하며 영향력을 최소화할 수 있습니다.
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또한, 일반적인 TV쇼핑의 성수기 시즌은 4분기 겨울 시즌이며, 반대로 가정의 달, 하계휴가 등 TV시청률이 감소하는 2, 3분기에는 상대적으로 실적이 저조한 모습을 보입니다.(라) 시장여건전반적인 소비심리 부진 속에 유통시장 경쟁이 치열해지고 있으며 소비자의 생활패턴이 변화함에 따라 전통적인 TV/인터넷채널 고객수가 지속적으로 감소하고 있습니다. 이러한 상황에서 신기술 도입에 따른 커머스 패러다임 변화가 가속화됨에 따라 TV홈쇼핑의 성장률은 하락추세를 보이고 있습니다. 반면, 한국브랜드 상품에 대한 해외소비자들의 지속적인 니즈와 한국 TV홈쇼핑 인지도 상승으로 인하여 글로벌 시장진출 기회는 여전히 존재합니다.(마) 당사의 경쟁우위 요소전략 카테고리 신상품 및 자체브랜드를 개발하여 상품경쟁력을 지속 강화하고 있으며, 당사 부담의 대규모 고객 프로모션 추진 등 타사와 차별화된 고객 맞춤형 마케팅활동전개를 통하여 치열한 경쟁구도 속에서도 괄목할만한 성적을 달성했습니다. 또한 인터넷, 모바일 등 채널 간 시너지를 강화하고, 상품 품질과 배송 만족도 등 고객서비스를 제고하며 TV홈쇼핑의 지속성장을 위하여 노력하고 있습니다. (2) 온라인쇼핑(인터넷/모바일)(가) 산업의 특성 온라인쇼핑은 컴퓨터 및 네트워크 기반을 통해서 상품 및 서비스를 소비자에게 판매하며 인터넷 이용률 증가와 컴퓨터, 모바일 보급이 늘어남에 따라 전자상거래 시장이급속히 성장하였습니다. 온라인쇼핑은 공간적 자유로움 속에서 다양한 상품 정보 검색, 상품 비교, 주문, 결제, 맞춤형 배송 서비스 등 편리하게 쇼핑 가능하기에 일반 소매품 판매에 있어 그 비중이 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, 모바일 쇼핑의 편의성이 증가함에 따라 온라인쇼핑의 수단은 PC에서 모바일로 확장되며 급성장하고 있습니다.(나) 산업의 성장성 인터넷쇼핑몰은 경기불황에도 불구하고 최근까지 외형성장세를 이어나가고 있습니다. 특히, 최근 몇년간 급격한 성장세를 보였던 오픈마켓 (인터넷을 통해 판매자와 구매자가 상품을 직거래할 수 있도록 구축된 공간과 시스템을 말하며 C2C시장으로 분류되며 '마켓플레이스'로도 불립니다) 은 성장률이 감소세를 나타내고 있으나 가격 경쟁력을 바탕으로 여전히 시장점유율을 확대하며 전체 온라인 소매시장의 성장을 견인하고 있으며, 소셜 네트워크 서비스(SNS)를 활용한 신규 전자상거래 방식인 소셜커머스(또는 소셜 쇼핑) 형태의 쇼핑몰이 출연하여 인터넷 쇼핑몰 시장을 더욱 활성화 시키고 있습니다. 이러한 치열한 경쟁구도 속에서 홈쇼핑계열과 백화점계열 인터넷 쇼핑몰은 브랜드 인지도와 프리미엄상품 유치 등을 통해 성장을 지속하고 있습니다. 통계청 자료에 따르면 온라인쇼핑 시장은 2019년 기준 매년 전년대비 2020년 15.9%, 2021년 20.2%, 2022년 11.0%, 2023년 8.4% 증가하여 최근 성장률이 다소 낮아지긴 했으나 여전히 전체 소매유통업 성장률에 비해 높은 성장속도를 유지하고 있습니다. 2000년대 후반 스마트폰 보급에 따라 시작된 모바일쇼핑은 2019년 87조, 2020년 109조, 2021년 139조, 2022년 158조의 거래액을 달성했으며 2023년에는 169조의 거래액을 달성하는 등 괄목할만한 성장세를 보이고 있습니다. 이에 당사는 앱 편의성(UI, 결제 편의 등) 개선 등을 통해 쇼핑트렌드 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성 및 계절성온라인쇼핑 역시 경기변동에 따라 실적이 변동되고, 소비심리 변화에 영향을 받으나,시공간 제약 없이 언제 어디서나 원하는 상품을 오프라인 유통채널 대비 저렴한 가격으로 쇼핑할 수 있는 채널 특성 때문에 타 유통채널 대비 경기변동에 대한 민감도가 낮은 편입니다. (라) 시장여건최근 성장세가 둔화된 온라인쇼핑 시장은 신선식품 취급, 자체 브랜드상품 출시 등기존 유통업의 영역을 넘어서는 사업을 시도하고 있으며 협업분야를 확장하여 '경계의 소멸' 현상이 심화되고 있습니다. 또한, 극심한 경쟁환경 속에서 차별화된 가치를 제공하기 위하여 빅데이타 및 인공지능 등 기술에 기반한 이용 편의성
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극대화에 주력하며 궁극적으로는 무노력 쇼핑이 가능한 환경을 구축하고 있습니다.(마) 당사의 경쟁우위 요소 당사는 빠르게 변화하고 심화되는 시장 경쟁 속에서 모바일 시대를 선도하며 유통채널의 흐름을 이어가고 있습니다. TV쇼핑과 온라인쇼핑의 경계 소멸에 대한 선제적 판단에 따라 모바일 어플리케이션 오픈 및 TV채널과 모바일 채널간의 시너지에 집중하고 있습니다. 주요 고객층의 모바일앱 쇼핑 편의성을 위하여 앱 구성을 최대한 단순화하고, 빅데이터 기반의 큐레이션 서비스, 모바일 특가샵, 실적 기반의 인기상품 추천, 음성검색 고도화, 차별화된 간편페이 서비스 등 선진화된 고객 편의 신규 서비스를 지속 출시하고 모바일 전용 상품 개발 강화, 고객 친화적 마케팅 정책 실행 등온라인(모바일+인터넷)과 TV채널 간의 시너지 효과 극대화 활동을 지속 전개하여 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 나. 시장점유율 추이(매출액 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 홈앤쇼핑 CJ ENM GS리테일(구. GS홈쇼핑) 현대홈쇼핑 우리홈쇼핑 엔에스쇼핑 공영홈쇼핑 - 상기 매출액 자료는 각 사의 공시자료를 기준으로 작성되었습니다. - 각 사 매출액은 별도재무제표 기준입니다. 다. 허가사업의 영위 당사는 방송채널사용사업자로 방송법 제9조 5항에 의거 과학기술정보통신부장관의 승인을 전제로 하여 사업을 영위합니다. 사업을 진행함에 주무부처의 관련 법규 및 승인 조건을 준수하고 이를 토대로 하여 5년마다 재승인 심사를 진행합니다.당사는 2021년 6월 향후 5년간 사업을 위한 재승인이 완료되었습니다. 라. 상표권 등 보유 현황 당사는 현재 국내에 138건의 상표권과 3건의 디자인권 이 등록되어 있습니다.기타 특허권 등은 보유하고 있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 사업의 개요 글로벌 경기 둔화 및 미국 고금리기조가 지속되고, 중동 정세 불안정, 미중 무역분쟁 등 지속적인 국제 정세 불안으로 국내 고물가, 고금리, 고환율 현상 및 금융시장 위기감이 지속됨에 따라 경제성장률을 비롯한 각종 경제지표에 적신호가 계속되는 등 전반적인 경제침체와 소비심리 부진 속에 유통시장 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 소비자의 생활패턴이 변화함에 따라 전통적인 TV/인터넷 채널 고객수가 지속적으로감소하고 있습니다. 이러한 상황에서 신기술 도입에 따른 커머스 패러다임 변화가 가속화됨에 따라 TV홈쇼핑의 성장률은 하락 추세를 보이고 있습니다. 그러나 당사는 이러한 어려움 속에서도 2024년 연결 기준 상품매출 720억, 수수료매출 2,148억 등 매출액 4,395억을 기록하였습니다. 2025년에도 상반기는 세계 경제의 불확실성 지속, 이로 인한 경기침제 등 대내외 여건이 좋지 않을 것으로 예상되나, 중소기업 제품의 판로 확대를 통한 중소기업과의 동반성장을 위하여, 전략 카테고리 신상품 등을 통하여 상품 경쟁력을 지속 강화하고있으며, 협력 생태계 구축을 위한 투자 등을 통해 사업영역 확대를 진행하고 있습니다.또한 대규모 고객 프로모션 추진 등 타사와 차별화된 고객 맞춤형 마케팅활동 전개를통하여 치열한 경쟁구도 속에서도 성장세를 유지하고 비용구조 개선을 통해 생존 지속성을 강화하여 미래의 도약을 대비하고 있습니다. 또한 인터넷, 모바일 등 채널 간 시너지를 강화와 상품 품질과 배송 만족도 등 고객서비스를 제고를 통한 TV홈쇼핑의 지속성장을 위하여도 노력하고 있습니다. 이와 같이 끊임없이 시장 상황을 분석하고 철저한 준비를 통해 현재의 위기를 극복하고 지속적인 성장을 이룰 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 [연결기준] (단위: 백만원) 구 분 제14기 제13기 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 - 2024년 당사의 자산총계는 전년대비 0.39% 증가하였으며, 부채총계는 전년대비 15.24% 감소, 자본총계는 전년대비 4.53% 증가하였습니다. 나. 경영성과 [연결기준] (단위: 백만원) 구 분 제14기 제13기 증감 증감률 매출액 매출총이익 판매관리비 영업이익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 2024년 당사의 매출액은 전년대비 0.49%, 영업이익 0.20% 증가하였으며, 당기순이익은 전년대비 10.75% 감소하였습니다. 3. 주요경영지표 가. 재무상태 주요경영지표 [연결기준] (단위: %) 항목 산식 제14기 제13기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 매출액영업이익율 (영업이익/매출액)*100 매출액순이익율 (당기순이익/매출액)*100
홈앤쇼핑 — 사업보고서 (2024.12)

총자산순이익율 (당기순이익/총자산)*100 자기자본순이익율 (당기순이익/자기자본)*100 나. 경영성과 주요경영지표 [연결기준] (단위: %) 항목 산식 제14기 제13기 매출액 증가율 (당기매출액/전기매출액)*100-1 영업이익증가율 (당기영업이익/전기영업이익)*100-1 당기순이익증가율 (당기순이익/전기순이익)*100-1 총자산증가율 (당기말총자산/전기말총자산)*100-1 자산회전율 매출액/[(기초총자산+기말총자산)/2] 4. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 주석 참조나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없음
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IV. 현금의증가(감소)(I+II+III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 3. 기타 사항 1. 업무위탁 현황 제1단계 유동화계획의 참여자인 여천엔씨씨 주식회사와 주식회사 신한은행은 금전채권신탁계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약을 맺어 수탁자의 업무(일반 유동화계획에서 업무위탁계약 및 자산양도계약에 해당)를 규정하였으며, 신탁한 자산의 관리를 위하여 다시 이들간에 신탁사무위임계약을 체결하여 양도된 자산의 추심 등 일반적으로 신탁사무위임계약서에 규정된 업무를 여천엔씨씨 주식회사에 위임하였습니다.제2단계 유동화계획에서는 신한투자증권(주)이 SPC의 자산관리 업무를 담당하며, 또 별도의 지위에서 (주)신한은행이 업무수탁자의 업무를 수행합니다. 따라서 와이앤씨씨제일차유동화전문 유한회사(제2단계 유동화)의 운영업무는 업무위탁계약에 따라 (주)신한은행에게 아래표와 같이 위임되어있으며, 자산관리업무는 자산관리위탁계약에 따라 신한투자증권(주)에 위임되어 있습니다. 업무내용 계약서 조항 2단계 유동화 자산관리자 업무수탁자 통지 및 공고 업무위탁계약 제3조 ○ 자산관리계좌의 관리 업무위탁계약 제5조 ○ 자금 차입 업무위탁계약 제6조 ○ 여유자금의 운용 업무위탁계약 제7조 ○ 유동화자산의 관리업무 업무위탁계약 제8조 ○ 유동화사채의 투자자보호업무 업무위탁계약 제9조 ○ 기타업무 업무위탁계약 제10조 ○ 재무제표의 작성 업무위탁계약 제11조 ○ 사업보고서의 공시 및 세무업무 업무위탁계약 제12조 ○ 위탁업무처리의 보고 업무위탁계약 제13조 ○ 사원명부의 관리 업무위탁계약 제14조 ○ 사원총회의 소집 업무위탁계약 제15조 ○ 자산유동화법에 의한 등록 업무위탁계약 제16조 ○ 청산업무 등 업무위탁계약 제17조 ○ 유동화자산의 구분관리 자산관리위탁계약 제4조 ○ 유동화자산의 관리 자산관리위탁계약 제5조 ○ 유동화자산 관련서류의 관리 자산관리위탁계약 제6조 ○ 장부의 작성 등 자산관리위탁계약 제7조 ○ 보고의무 자산관리위탁계약 제8조 ○ (주1) 대표주관회사인 신한투자증권(주)는 업무위탁계약서 제16조에 근거하여 유동화사채 발행 전까지의 수익권유동화계획의 등록업무 및 유동화사채 발행과 관련된 증권신고서 기타 발행관련업무를 와이앤씨씨제일차유동화전문 유한회사로부터 위임받음. 2. 운영업무(업무수탁인) 가. 업무수탁인의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)신한은행 설립연월일 1897년 02월 19일 대표자 정 상 혁 본점소재지 서울특별시 중구 세종대로9길 20 (전화번호 :02-756-0506) 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무2. 기타감독기관의 인가를 받은 업부 자본금(출자금등) 7,928,078백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 신한금융지주(100%) ※ 자본금 및 주요주주는 2024년 12월 31일 기준임 나. 위탁업무 내용 등(업무위탁계약서) 구 분 내용 위탁업무의 내용 및 범위 제 2 조 (업무의 위탁) (1) 위탁자는 자산유동화법 제23조의 규정에 따라 위탁자의 사원총회의 의결을 받아야 하는 사항, 위탁자의 이사의 대표권한에 속하는 사항 및 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 위탁한 사항을 제외한 위탁자의 업무를 이 계약에 따라 업무수탁자에게 위탁하며, 업무수탁자는 이를 승낙한다.(2) 업무수탁자는 이 계약에 따라 위탁자를 위하여 보관하는 각종 서류 및 자료를 다른 목적으로 이용하여서는 아니되며, 법령에서 요구하는 경우 및 수익권유동화계획에서 정하고 있는 경우 이외에는 제3자에게 이를 누설하거나 유포하여서는 아니 된다. 제 3 조 (통지 및 공고) (1) 업무수탁자는 위탁자에 관한 사항을 사원 기타 통지받을 자에게 통지할 필요가 있는 경우 위탁자의 정관에 따라 그 업무를 수행한다.(2) 위탁자에 관한 사항을 공고할 필요가 있는 경우에도 같다. 제 4 조 (자산관리위탁계약의 해지 관련 업무) (1) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조 제1항에 규정된 각 사유가 발생한 경우 자산관리위탁계약을 해지하고, 같은 조 제3항에서 정하는 바에 따라 새로운 자산관리자를 선임하여야 한다.(2) 업무수탁자는
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제1항에 따라 자산관리위탁계약을 해지하고 새로운 자산관리자를 선임하는 경우 위탁자를 대리하여 신탁계약의 수탁자에게 위탁자의 자산관리자에 대한 업무위탁이 종료하여 자산관리자의 변제수령권한이 소멸되었다는 사실 및 자산관리위탁계약 제12조 제3항에 따라 선임된 새로운 자산관리자가 기존의 자산관리자에 갈음하여 자산관리자로서의 업무를 수행한다는 사실을 통지하여야 한다. 제 5 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급) (1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 주식회사 신한은행에 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌로 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리·운용 및 처분하여야 한다.(2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 위탁자가 수탁자에게 지급해야 하는 제1종 수익권 인수대금3. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 비용4. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용5. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다)다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 가목 내지 다목 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용7. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 연체이자(유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다)8. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 이자(유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다)9. 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금(유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다)10. 제6조에 따라 차입한 자금에 대하여 지급하여야 하는 이자, 연체이자 또는 수수료11. 제6조에 따라 차입한 자금에 대하여 상환하여야 하는 원금12. 제23조 제1항에 따른 청산비용의 예치13. 위탁자의 사원에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원 (3) 업무수탁자는 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에도 제2항에 따른 지급순위에 따라 지급하여야 한다.(4) 업무수탁자는 매 월단위기간의 초일까지 해당 월단위기간의 지급일에 위탁자가 제1종 수익자로서 신탁계약에 따라 지급 받아야 할 예상명세 및 예상금액을 수탁자 및 신탁특약상 위탁자에게 제출하여야 한다. 다만, 위탁자가 해당 지급일에 지급 받아야 할 항목으로서 제출한 명세 이외에 추가로 신탁특약 제9조 제2항 제1호 및 제2호에 따라 지급받게 될 항목이 발생한 경우 또는 기제출한 내용을 수정하여야 하는 경우에는 즉시 추가명세와 추가금액 또는 수정명세와 수정금액을 수탁자 및 신탁특약상 위탁자에게 제출하여야 한다.(5) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 기타 수익권유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 제 6 조 (일시적 자금 부족시 차입) 업무수탁자는 일시적인 자금 부족으로 위탁자가 매 지급일에 지급할 금원을 지급하지 못하는 경우 위탁자를 위하여 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 위탁자의 사전 서면동의를 받아야 하며, 위탁자와 업무수탁자 기타
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금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 제 7 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 이를 다음의 방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 공사채2. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 업무수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)3. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채4. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권5. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채6. 국내 유효신용등급이 AAA인 회사가 발행한 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)7. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제6호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제7호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호의 경우: 운용가액 합계액의 80%2. 제1항 제2호 및 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100%3. 제1항 제4호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80%4. 제1항 제5호 내지 제7호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제5호 및/또는 제6호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제5조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고위탁자와 자산관리자에게 매 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한정보를 작성하여 계산기간 종료일로부터 10영업일까지 제공하여야 한다. 제 8 조 (유동화자산의 관리업무 등) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 신탁특약 제26조에 의한 손해배상책임사유가 발생하였음을 알게 된 경우에는 즉시 이 사실을 자산관리자에게 통지하여야 하며, 관련 규정에 따라 위탁자를 위하여 손해배상금의 지급을 요구하여야 한다. 제 9 조 (유동화사채의 조기상환 및 투자자 보호업무) (1) 업무수탁자는 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다.(2) 업무수탁자는 신탁특약에서 정하는 바에 따라 제1종 수익권에 대하여 지급되는 수익을 수탁자로부터 지급받아 제5조에서 정한 바에 따라 지급일 또는 해당 지급기일에 지급기일이 도래한 해당 유동화사채의 원리금을 상환하여야 한다. (3) 업무수탁자는 제5조에 정한 지급순위에 따른 자산관리계좌의 잔액 범위에서 유동화사채(본항에 따라 조기상환권을 행사하는 경우에는 매 지급일에 조기상환하여야 하며, 만기가 먼저 도래하는 유동화사채부터 순차적으로 조기상환하되, 직전 회차 유동화사채의
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원리금이 전액 상환된 경우 이를 조기상환하여야 한다)에 대한 조기상환금을 결정하고 해당 유동화사채의 조건에 따라 조기상환권을 행사할 수 있다. 본문에 따른 조기상환권 행사시 업무수탁자는 유동화사채 각 조기상환일의 5영업일 전에 제2종 수익자 및 한국예탁결제원에 조기상환의 금액과 시기를 통지하는 등 유동화사채의 발행조건에 따라 조기상환을 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다.(4) 업무수탁자는 제3항에 따른 조기상환권을 행사하기 위하여, ① 해당 조기상환예정일의 6영업일전까지 신탁추심계좌 잔액 및 신탁 관련 비용 합계금액을 신탁계약상 수탁자 또는 신탁재산관리자로부터 확인 받아 조기상환 예정금액을 산정하고, ② 조기상환일을 정한 후 해당 조기상환일로부터 5영업일 전까지 제2종 수익자 및 한국예탁결제원에 통지하는 등 조기상환권 행사를 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. 다만, 이에 따라 조기상환이 완료된 경우 업무수탁자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 이를 즉시 통지하여야 한다.(5) 업무수탁자는 제3항에 따른 조기상환권이 행사되는 경우 조기상환권 행사로 상환되는 원리금을 해당 지급일의 5영업일 전까지 제5조 제4항에 따라 위탁자가 신탁계약상 제1종 수익자로서 지급받아야 할 금원의 합계액 및 예상명세에 반영하여 수탁자에게 제출하고, 자산관리계좌 잔액(제6조에 따라 운용되는 금액을 포함한다)에서 조기상환권 행사로 상환되는 원금 및 직전 이자 지급일로부터 해당 조기상환일 전일까지 발생한 이자를 당해 조기상환일에 해당 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 한다.(6) 신탁특약 제14조 제2항 및 제15조에 따라 조기지급 내지 조기상환이 이루어지는 경우, 업무수탁자는 해당 조기지급금원 내지 조기상환금원으로 즉시 유동화사채를 조기상환하여야 한다. 이 경우, 업무수탁자는 조기지급금원 내지 조기상환금원으로 조기상환권 행사로 상환되는 원금 및 직전 이자 지급일로부터 해당 조기상환일 전일까지 발생한 이자를 당해 조기상환일에 해당 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 한다(7) 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및/또는 제3항 및 제6항에 정한 바에 따라 유동화사채에 대하여 조기상환권을 행사할 사유가 발생한 경우 또는 이 계약, 자산관리위탁계약이 변경된 경우 업무수탁자는 그러한 사실 및 상황을 위탁자, 수탁자, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에 서면으로 알려야 한다.(8) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 수익권유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하며, 매 지급일 또는 유동화사채 조기상환일에 그 지급을 대행하여야 한다. 제 10 조 (기타 업무) (1) 업무수탁자는 자산관리계좌에 관한 예금증서 및 거래인감을 보관한다.(2) 위탁자는 자산유동화법 제6조 제4항 및 같은 법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 따라 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본을 자산관리자로부터 교부받아 위탁자를 위하여 이를 보관 및 관리한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(3) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 수익권인수계약 및 자산관리위탁계약에 따른 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 신탁특약에 따른 각종 승낙, 동의, 요구 및 청구, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사하며 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제12조 제1항에 정한 사유가 발생한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채와 관련하여 유동화사채 소지자, 한국예탁결제원 기타 관련 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달하여야 한다. 제 11 조 (재무제표의 작성) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 유동화전문회사회계처리기준 기타
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국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 1질을 위탁자를 위하여 보관하여야 한다.(2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기사원총회일 1주전까지 다음 각 호의 서류를 작성하여 위탁자의 이사에게 제출하고 위탁자의 본점에 비치하여야 한다. 1. 대차대조표 (기업회계기준상 재무상태표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서 4. 현금흐름표 5. 주기와 주석 6. 위 제1호 내지 제5호에 따른 부속명세서 7. 영업보고서 (3) 업무수탁자는 위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계감사인, 기장대리인 및 세무대리인을 선정하여 장부의 작성을 위임할 수 있으며, 이에 따라 작성된 서류는 업무수탁자가 보관한다. 제 12 조 (사업보고서의 공시 및 세무업무) (1) 위탁자가 자산유동화업무감독규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다.(2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 제 13 조 (위탁업무처리의 보고) (1) 업무수탁자는 매 계산기간마다 위탁자를 위하여 지급한 비용의 내역 등 수탁업무 처리에 관한 사항을 기재한 보고서 및 해당 계산기간 동안의 유동화자산의 회수내역과 수익의 지급내역을 기재한 보고서를 각각 작성하여, 당해 계산기간 종료일로부터 5일 이내에 위탁자, 자산관리자 및 유동화사채의 신용평가등급을 부여한 신용평가기관에게 제출하여야 하며, 기타 위탁자 및 자산관리자가 합리적으로 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 위탁자 및 자산관리자에게 제공하여야 한다.(2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 자산관리자로부터 제공받은 자료를 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 제공하고 기타 그러한 신용평가기관이 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 자료를 제공하여야 한다. 제 14 조 (사원명부의 관리) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 위탁자의 사원의 주소와 그 출자좌수를 기재한 사원명부를 작성하여 위탁자의 본점에 비치한다.(2) 업무수탁자는 명의개서 또는 질권의 설정 내지 말소를 하고자 하는 위탁자의 사원이 있는 경우 관련 신청서를 위탁자를 대리하여 수령하고, 그러한 서류를 검토하여 사원명부에 명의개서 또는 질권의 설정, 말소에 관한 사항을 기재하여야 한다.(3) 업무수탁자는 위탁자의 사원 또는 그 대리인으로부터 성명, 주소, 인감의 신고 및 그에 관한 변경 신고를 받아 이를 관리한다. 대리인이 대리권을 증명하는 경우 및 대리권의 변경신고의 경우에도 같다. 제 15 조 (사원총회의 소집) (1) 위탁자가 사원총회를 소집하는 경우 업무수탁자는 위탁자가 정한 바에 따라 회의의 안건, 개회일시 및 장소를 명기하여 위탁자의 정관에 따라 사원 기타 통지를 받아야 할 자에게 개별적으로 통지하여야 한다.(2) 업무수탁자는 사원총회의 결의가 서면으로 이루어지는 경우 그러한 서면을 수령ㆍ정리하여 위탁자에게 교부한다.(3) 업무수탁자는 위탁자의 사원총회의 진행경과 내용과 그 결과를 의사록에 기재하여 사원총회 의장의 기명날인 또는 서명을 받은 후 위탁자의 본점에 비치하며, 의사록 사본의 교부를 요청한 사원이 있는 경우에는 이를 교부하여야 한다. 기타 특약사항 제 16 조 (자산유동화법에 의한 등록) (1) 위탁자가 자산유동화법에 따라 등록의무를 부담하는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 등록을 하여야 한다. 다만, 업무수탁자는 자산유동화법에 따라 최초로 등록하는 자산유동화계획의 등록업무 및 유동화사채 발행과 관련된 기타 발행관련 업무를 유동화사채의 발행에 있어서의 주관회사의 업무를 수행하는 자에게
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위임하기로 한다.(2) 기타 위탁자가 자산유동화법의 규정에 따라 조사를 받거나 보고 또는 신고의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 이에 필요한 행위를 하여야 한다. 제 17 조 (청산업무 등) 위탁자가 해산하는 경우 업무수탁자는 위탁자의 청산인이 잔여재산의 분배를 포함하여 청산업무를 수행하는 데 적극 협조하여야 한다. 제 18 조 (업무수탁자의 확인 및 보장) 업무수탁자는 위탁자에게 다음 사항을 확인하고 보장한다. 1. 업무수탁자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이 계약의 내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 자격, 권한과 능력이 있다.2. 업무수탁자는 이 계약의 체결과 이에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 업무수탁자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 제 19 조 (업무수탁자의 선관주의의무) (1) 업무수탁자는 선량한 관리자의 주의로써 이 계약에 의하여 수탁받은 업무를 처리하여야 한다.(2) 업무수탁자는 신탁계약, 수익권인수계약, 자산관리위탁계약에 의하여 부여받은 권한을 위탁자를 위하여 선량한 관리자의 주의로써 행사하여야 한다. 제 20 조 (업무수탁자의 손해배상) (1) 업무수탁자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이를 준수하지 못한 경우 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상하여야 한다.(2) 업무수탁자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제22조의 규정에 의한 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제 21 조 (업무수탁자의 사임 등) (1) 업무수탁자는 업무수탁자의 지위를 사임할 수 없다.(2) 업무수탁자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 업무수탁자는 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 업무수탁자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다. 제 22 조 (업무수탁자의 해임 등) (1) 위탁자는 업무수탁자가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우 업무수탁자를 해임할 수 있다.1. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 10일 이내에 이를 시정하지 아니한 때2. 업무수탁자에 대하여 법원에 해산신청, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산절차 또는 회생절차 개시의 신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 「기업구조조정촉진법」에 따라 업무수탁자가 주채권은행에 대하여 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차 또는 주채권은행의 관리절차의 개시를 신청하는 때 및 기타 이와 유사한 사적절차가 개시된 때3. 감독기관이 업무수탁자에 대하여 신탁업 인가취소, 신탁업 전부에 대한 영업정지, 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때4. 업무수탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때5. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때6. 제18조에 따른 업무수탁자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때7. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 업무수탁자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 미상환 유동화사채와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 업무수탁자로 선임하여야 하며 해임된 업무수탁자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 업무수탁자의 업무를 이전받은 제3자는 해임된 업무수탁자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 업무수탁자는 해임에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. (3) 수익권인수계약 제5조에 따라 수익권인수계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이
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수익권인수계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 업무수탁자는 이 계약에 따라 위탁자를 위하여 보관하는 일체의 자료를 위탁자에게 반환하여야 한다. 제 23 조 (수수료) (1) 업무수탁자는 매 계산기간 동안 이 계약에 따라 위탁받은 업무를 수행함에 있어서 발생한 일체의 비용(업무수탁자의 경상경비를 제외한다)을 해당 지급일까지 위탁자에게 청구하기로 하며 위탁자는 해당 지급일에 이를 업무수탁자에게 지급하기로 한다. 다만, 업무수탁자는 유동화사채의 상환이 모두 완료된 경우 위탁자의 청산에 필요한 비용을 충당하기 위하여 필요한 금액을 자산관리계좌에서 인출하여 위탁자 명의로 개설한 입출금이 자유로운 예금계좌에 예치할 수 있다.(2) 위탁자는 업무수탁자에게 두번째 지급일부터 매 지급일에 업무수탁수수료로서 해당 지급일에 대한 계산기간 초일의 유동화사채 원금잔액에 연 0.011%를 곱한 금액을 월할 계산한 금액(부가가치세 포함)을 각각 지급하기로 한다. 제 24 조 (신용평가를 위한 자료 작성 및 제출과 관련한 확인) 업무수탁자는 금융투자업규정 제8-19조의10 제6항 제2호에 의거 위탁자로부터 위탁받은 업무의 수행 및 구조화금융 신용평가를 위하여 신용평가회사에 작성하여 제출하였거나 향후 제출할 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)와 관련하여 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하기로 한다. 1. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니하다는 사실2. 신용평가 기초자료의 기재 또는 표시 사항을 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니하다는 사실3. 업무수탁자가 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인·검토하였다는 사실 제 25 조 (선행조건) 이 계약의 효력 발생의 선행조건은 다음 각 호와 같다. 다만, 제16조 제1항은 이 계약 체결일에 효력이 발생한다.1. 위탁자, 신탁재산위탁자와 수탁자 사이에 신탁계약이 체결되고 그에 따라 신탁원본이 수탁자에게 신탁될 것2. 자산유동화법 제3조 제1항에 따라 금융위원회에 이 계약의 내용을 포함하는 수익권유동화계획이 등록될 것3. 수탁자가 위탁자를 제1종 수익자로 하는 제1종 수익권증서를 발행할 것4. 수탁자가 수익권인수계약에 따라 유동화자산을 위탁자에게 양도하는 데에 필요한 절차를 모두 이행하였을 것5. 수익권유동화계획에 따른 유동화자산의 양도사실이 금융위원회에 등록될 것6. 업무수탁자가 정관, 등기사항전부증명서, 법인인감증명서, 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는 데 필요한 내부 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것7. 이 계약의 체결 및 계약 내용의 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인ㆍ허가를 득하고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것8. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 합리적으로 요구하는 서류를 업무수탁자가 제출할 것 제 26 조 (계약기간) 이 계약에서 달리 정한 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 이 계약의 체결일로부터 위탁자의 청산이 완료될 때까지로 한다. 제 27 조 (간인생략(대체)합의) 당사자들은 이 계약서의 간인을 김·장 법률사무소의 천공(“K”)으로 대체하기로 합의하였음을 확인한다. 제 28 조 (통 지) 이 계약상 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 다음 주소 또는 통지 및 기타 서류의 수령을 위하여 각 당사자가 서면으로 지정한 기타 주소로 직접 교부하거나 또는 요금 선납의 등기우편, 팩시밀리 또는 전자우편으로 하여야 한다. 다만, 팩시밀리 또는 전자우편으로 송부하는 경우에는 그 수령을 확인하는 내용을 팩시밀리 또는 전자우편으로 받아야 한다. 위탁자 와이앤씨씨제일차유동화전문 유한회사 주 소 : 서울 영등포구 여의대로 70 참 조 : 주식회사 신한은행 구조화금융부 임정규 수석매니저 전 화 : 02-2151-4756 팩 스 : 0505-179-2424 전자우편 : jaykay@shinhan.com 업무수탁자
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주식회사 신한은행 주 소 : 서울 중구 세종대로9길 20 참 조 : 금융결제부 송민찬 매니저 전 화 : 02-2151-4968 팩 스 : 0505-178-8285 전자우편 : abs2back@shinhan.com 제 29 조 (준거법) 이 계약은 대한민국 법률에 의하여 해석되고 규율된다. 제 30 조 (분쟁의 해결) 이 계약의 체결, 이행 또는 이 계약의 위반과 관련한 분쟁에 대하여는 서울중앙지방법원을 제1심 전속관할법원으로 한다. 3. 자산관리업무(자산관리자) 가. 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 신한투자증권(주) 설립연월일 1973년 04월 02일 대 표 이 사 김상태 본점소재지 서울시 영등포구 여의대로 70(전화번호 : 02-3772-1000) 목 적 사 업 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률이 정하는 다음 각 목의 금융투자업무가. 투자매매업나. 투자중개업다. 집합투자업라. 신탁업마. 투자자문업바. 투자일임업2. 자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무3. 자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 자본금(출자금등) 1,786,998백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) (주)신한금융지주 100% ※ 자본금 및 주요주주는 2024년 09월 30일 기준임 나. 위탁업무 내용 등(자산관리위탁계약서) 구 분 내용 위탁업무의 내용 및 범위 제 2 조 (자산관리자의 지정) (1) 위탁자는 자산관리자를 신탁계약에 따라 위탁자가 인수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 승낙한다. 1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분 2. 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무 3. 유동화자산에 보증채권이 포함된 경우, 해당 보증채무자에 대한 민법 제436조의2에 따른 채권자로서의 통지 업무 4. 관련 서류의 보관 및 관리업무 5. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하고 있는 경우 이외에는 위탁자 의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 위탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. 제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제 5 조 (유동화자산의 관리) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건 및 신탁특약에 따라 수탁자로부터 유동화자산에 관한 금원을 추심하여 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시(늦어도 그 수령일의 다음 영업일까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 수탁자가 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 자산관리자는 수탁자의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시(늦어도
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그 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 신탁계약에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다.(6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 신탁계약에 따른 제1종 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 제 6 조 (유동화자산 관련서류의 관리) (1) 자산관리자는 신탁계약서, 수익권인수계약서, 수익권증서 등 각종 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 하며, 그 사본을 업무수탁자에게 교부하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다.(3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. 제 7 조 (장부의 작성 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다.(2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 제 8 조 (보고의무) (1) 유동화자산에 대하여 수익권인수계약 제4조 및 제5조에 따른 손해배상책임 사유 또는 해제사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 5영업일 이내에) 위탁자에게 서면으로 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다. 제 9 조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다.2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다.5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다.6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다 기타 특약사항 제 10 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야