chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (가)기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 당사의 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 4-1 손실충당금 당사는 대출채권 및 수취채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 그러한 증거가 있는 경우 손상차손을 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 중요하지 않은 금융자산의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 해당 금융자산의 중요성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를하여 손상차손를 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 금융자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 관련 대출채권과 충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별손실충당금을 조정하고 있습니다.추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초의 유효이자율이 적용되나 변동금리부 대출채권의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 유질(流質)의 가능성이 높은지 여부에 관계없이 유질로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 획득원가와 처분원가를 차감하여 계산하고 있습니다. 집합손실충당금은 발생손실을 추정하여 산출하고 있습니다. 해당 발생손실은 유사한신용위험을 가진 대출채권 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정하고 있습니다. 즉, 예상부도율
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(Probability of Default, PD)에 손상발현기간 (Loss Emergence Period, LEP)을 반영하여 "발생하였으나 보고되지 않은 (Incurred But Not Reported,IBNR) 부도율”을 산출한 다음 부도시 손실율(Loss Given Default, LGD)을 적용하여 발생손실을 산출하고 있습니다. 이러한 발생손실을 산출하기 위하여 당사는 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식인 전이율(Roll-rate)모형에 의해 집합손실충당금의 설정율을 산출하고 있습니다. 4-2 퇴직급여 당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4-3 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다. 5. 순이자손익순이자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 예치금이자 상각후원가측정금융자산이자 당기손익-공정가치측정금융상품이자 할부금융이자 금융리스이자 팩토링금융이자 대출금이자 렌탈이자 소 계 이자비용 차입부채이자 사채이자 유동화차입금이자 리스부채이자비용 소 계 순이자손익 6. 순수수료손익순수수료손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 운용리스료 수익 렌탈료 수익 기타 소 계 수수료비용 지급수수료 여신관련보험료 기타 소 계 순수수료손익 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 기타수익(*) 합 계 (*) 출자금, 수익증권에서 발생되는 배당수익임. 8. 기타 금융상품 관련 손익8-1 기타 금융상품 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종속기업과 공동기업 및 관계기업투자주식 배당금수익 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 소 계 상각후원가측정금융자산 대출정산손실 사채상환손실 금융리스처분손실 해지리스수익 해지리스손실 렌탈채권정산이익 소 계 합 계 8-2 금융자산 손상차손의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권 리스및렌탈채권 기타자산 상각후원가측정금융자산 종속기업과 공동기업 및 관계기업투자주식 손상차손 합 계 9. 인건비 및 일반관리비인건비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 인건비 급여 퇴직급여 소 계 일반관리비 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 광고선전비 지급수수료 기타 소 계 합 계 10. 기타영업수익 및 비용 기타영업수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 운용리스자산처분이익 렌탈자산처분손실충당금환입 기타영업이익 기타충당금환입액 합 계 기타영업비용 운용리스자산감가상각비 렌탈자산감가상각비 운용리스자산처분손실 기타영업비용 기타충당금전입액 합 계 11. 법인세 11-1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 당기법인세 전기법인세 조정 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 11-2 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율(*)에 따른
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법인세 조정사항 비공제비용 비과세수익 전기법인세 변동 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(%) (*) 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3000억원 이하 23.1%, 3000억원 초과 26.4% 11-3 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공정가치측정 금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정 요소 합 계 12. 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 12-1 기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본 및 희석주당이익(손실) 12-2 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초주식수 자기주식 기말주식수 가중평균유통보통주식수 13. 현금및예치금 등 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 일반예치금(*1) 예치금 기타원화예치금(*2) 합 계 (*1) 당사는 안정적인 유동성관리를 위하여 즉시자금소요액을 초과하는 여유자금으로서, 단기로서 유동성이 매우 높은 투자등급의 머니마켓상품 등에 투자되며, 단기자금소요액에 대한 유동성 및 자금조달상의 융통성을 제공하고 있습니다.(*2) 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다. 14. 당기손익-공정가치측정금융자산 14-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 출자금 외화출자금 수익증권 기타유가증권 합 계 14-2 당기손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 누적평가손익 장부가액 시장성 있는 주식 신한서부티엔디리츠 고바이오랩 기타 소 계 시장성 없는 주식 ㈜인덱스마인 기타 소 계 합 계 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 누적평가손익 장부가액 시장성 있는 주식 두산로보틱스 신한서부티엔디리츠 기타 소 계 시장성 없는 주식 ㈜인덱스마인 기타 소 계 합 계 (*) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우 일정금액 미만인 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 14-3 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 누적평가손익 장부가액 외 화 소 계 원 화 엔브이메자닌펀드 사모투자전문회사 어벤져스스테이션코리아 카무르제이호 사모투자전문회사 카무르제삼호 사모투자합자회사 스마일게이트H-세컨더리1호조합 에이치 베타 사모투자합자회사 LSK-BNH코리아바이오펀드 스마트제이호사모투자합자회사 액시스-씨엔케이 차이나티스타 투자조합 프랙시스밸류크리에이션 사모투자합자회사 엔브이글로벌코리아메자닌 사모투자 합자회사 오퍼스제2호사모투자합자회사 이앤에프마블사모투자 합자회사 히트사모투자 합자회사 스마일게이트녹색성장1호펀드 LSK 헬스케어 1호 펀드(*) 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 MGI세컨더리투자조합2호(*) 케이엘한주창업벤처전문사모투자 합자회사 파인트리1호창업벤처전문사모투자 합자회사 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자 합자회사 케이넷 VALUE-UP 벤처투자조합 이앤에프제1호사모투자 합자회사 2018 하나-마그나 스타트업 펀드 스마트제삼호 사모투자합자회사 스잔인베스트먼트코리아 사모투자합자회사 제1호(*) 스마일게이트바이오산업펀드(*) 페트라7호 사모투자합자회사 2018 KIF-프리미어 기술금융 투자조합 비엔에이치스타트업 3호 투자조합 MTI 스타트업 320 펀드(*) 아틸라인프라제이호사모투자 합자회사(*) 이음케이알제일호프로젝트공동투자사모투자 합자회사
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엠엔씨혁신성장사모투자 합자회사 유티씨반도체성장펀드(*) 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사(*) MIP글로벌콘텐츠투자조합(*) 스마일게이트바이오산업펀드2호 제이앤 허큘리스 사모투자합자회사 엘에스에스헤파이스토스제1호사모투자 합자회사 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자 합자회사 스톤브릿지고성장기업1호투자조합(*) 에스알 블루이코노미 투자조합(*) 제이케이엘빅튜라2019 사모투자 합자회사 엘앤에스 10호 Early Stage III 투자조합(*) 패스파인더 스타트업 투자조합 하베스트제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*) 프렌드 신기술사업투자조합 24호(*) 보난자-위드윈 혁신 IT 1호 투자조합(*) 티제이더블유제이호 사모투자합자회사 퓨처플레이-신한 테크이노베이션 제1호(*) 프랙시스밸류크리에이션2호사모투자 합자회사 에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사(*) 아폴론사모투자 합자회사(*) IDV IP STAR 투자조합(*) 릴슨-아이비케이씨 파이브지 신기술사업투자조합(*) 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사(*) 이앤에프코너스톤엔젤 투자조합(*) 비엔더블유기술혁신사모투자 합자회사 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사(*) 엘엑스아시아제일호사모투자 합자회사(*) 와이어드동반성장 사모투자 합자회사(*) 스마트헬스케어제2호사모투자 합자회사 스톤브릿지미드캡 제1호 사모투자합자회사 이앤에프벨리 사모투자합자회사(*) 디에스게임체인저아이티 사모투자합자회사(*) 하일랜드2020 제4호 사모투자합자회사(*) 제이앤무림웨이브 신기술사업투자조합(*) 에이투파트너스라이노스제1호 사모투자합자회사(*) 마이다스성장지원 사모투자합자회사(*) 퀀텀일구이무벤처투자조합(*) 라이프코어-한양신기술투자조합1호 스마일게이트 녹색성장 2호펀드 오비트브레이브뉴1호 신기술사업투자조합(*) 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 위드윈바이오투자조합16호(*) 이베스트조인트헬스케어 신기술조합제41호(*) 아이비케이씨제이앤바이오 신기술사업투자조합 메디치2020-2스케일업 투자조합 비엔에이치4호 기술금융투자조합(*) 케이비 Pre-IPO2호 신기술사업투자조합(*) 이음제칠호 사모투자합자회사 엘에스에스메티스제2호창업벤처전문 사모투자합자회사 에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 지노베이션1호 사모투자합자회사 케이스톤골든밸류3호사모투자 합자회사 큐리어스솔루션제일차기업재무안정 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 2020 에스비아이스케일업 펀드(*) 엔브이스테이션 사모투자합자회사(*) 엘에스에스메티스제3호사모투자 합자회사 피앤아이-씨티프로젝트투자조합 한투에스지기업재무안정 사모투자합자회사 제이앤무림제이드 신기술사업투자조합 그리니치그린1호 사모투자합자회사 프레스토제10호 사모투자합자회사 이지스로지스틱스벤처1호 사모투자합자회사(*) 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*) 부코이에스지 사모투자합자회사 하나에버베스트기업재무안정 사모투자합자회사(*) KDBC-유티씨바이오 헬스케어투자조합(*) 엔피성장제8호 사모투자합자회사(*) 엔피성장제9호 사모투자합자회사(*) 오엔제2호세컨더리투자조합(*) 한양제니스 신기술투자조합1호(*) 레버런트호라이즌1호창업벤처전문사모투자합자회사 파인트리2호창업벤처전문 사모투자합자회사(*) 디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합(*) 네트웍인프라서비스 사모투자합자회사 얼머스신한소부장 혁신기업투자조합(*) 스마트에스케이티인피니툼게임펀드(*) 에이치 엡실론 사모투자합자회사 로드스톤제3호창업벤처전문사모투자합자회사(*) 한화유온신기술조합제1호(*) 케이엘노르마창업벤처전문 사모투자합자회사(*) 비전에쿼티파트너스Pre-IPO1호투자조합(*) 얼머스컨슈머투자조합(*) 아주좋은창업초기펀드 제네시스환경에너지기업3호 사모투자합자회사(*) 신한노틱제1호 사모투자합자회사(*) 아이비케이씨다윈그린에너지조합 카니예사모투자합자회사 포워드키움씨앤티 신기술투자조합(*) 케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사(*) 에버베스트헬리오스파워 사모투자합자회사(*) 스마트코리아컴퍼니케이언택트펀드
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옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자합자회사 브이아이지와이플러스 사모투자합자회사 헤임달카펠라제1호 사모투자합자회사 케이바이오글로벌헬스케어 사모투자합자회사(*) 엠씨모빌리티 사모투자 합자회사 케이프제일호 세미컨덕터 신기술사업투자조합 원익-인탑스 아이비케이 밸류업펀드(*) 마이다스제5호사모투자합자회사(*) 제이앤오리온사모투자 합자회사 이베스트스마트컨텐츠 신기술조합 메타이에스지제일호사모투자합자회사 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*) 케이클라비스티와이파트너스신기술조합제일호(*) 코너스톤 상생6호 신기술조합(*) 디지비드림걸스 벤처투자조합(*) 한화-키움핀테크신기술투자조합(*) 에스케이에스-KNT글로벌바이오스타제1호(*) 아이비케이씨-지비소부장바이오투자조합제1호(*) 스마트SF-WE언택트펀드2호(*) 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술투자조합(*) 센트럴모험콘텐츠투자조합(*) 아이엠엠Growth벤처펀드제1호 알바트로스퓨처모빌리티펀드(*) 스마일게이트아프로디테서브원펀드 노바신기술사업투자조합1호(*) 오케스트라프라이빗에쿼티제4호사모투자합자회사 피티에이스페셜시츄에이션제일호사모투자합자회사 케이씨지아이엘아이지신성장이에스지 사모투자합자회사 케이클라비스메티스신기술조합제일호(*) 다윈그린패키징사모투자합자회사 오로라동반성장프로젝트펀드제1호 사모투자합자회사 제이앤제1호 사모투자합자회사 대신-제이앤 신기술투자조합 제1호(*) 티제이더블유제삼호 사모투자합자회사 스톤브릿지신한유니콘세컨더리 투자조합(*) 마이다스 제8호 사모투자합자회사 칼리스타에너지제2호사모투자합자회사(*) 에이치 아이오타 사모투자합자회사 미래에셋Next Revolution투자조합(*) 브이티아이파트너스 제이스퀘어블록체인 사모투자합자회사(*) 씨앤코어타임한국투자신기술투자조합 웰투시인베스트먼트리빌딩챔피언제1호공동투자사모투자 합자회사 웰투시인베스트먼트리빌딩챔피언제1호사모투자 합자회사 브이엘가임 사모투자합자회사 엔비에이치-코스넷세미콘그로스 벤처투자조합(*) 케이씨지아이엘아이지이에스지 사모투자합자회사 이에스바이오밸류업2호펀드(*) 엘에스케이헬스케어4호펀드(*) 세쿼이아트리3호세컨더리투자조합(*) 아이피-웰컴신기술투자조합1호(*) 신한케이유니콘제1호신기술투자조합 오피노사모투자합자회사 씨비에스인피너티글로벌신기술투자조합제2호 글랜우드크레딧제일호 사모투자합자회사 제이디에이디아이 신기술투자조합1호(*) 딥다이브-무림2022-2 신기술사업투자조합(*) 인피너티이에스지2호사모투자합자회사(*) 아이엠엠Growth벤처펀드제1의1호(*) 드림스톤아이씨티제1호사모투자 합자회사 세쿼이아트리4호 세컨더리투자조합 이앤에프제2호 사모투자합자회사(*) 스틱이노베이션펀드(*) 헤임달제일호사모투자 합자회사 메타벤처자산유동화제2호사모투자합자회사(*) 아이젠2022제일호사모투자 합자회사 무림-열림모빌리티투자조합제1호(*) 이음넥스트스테이지제1의1호사모투자 합자회사(*) 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사(*) 제이앤티티유갤럭시사모투자 합자회사 노틱그린이노베이션이에스지사모투자 합자회사(*) 신한휘트린신기술투자조합제1호(*) 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자 합자회사(*) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*) 비케이피엘-한양 신기술투자조합1호 인커스트라이던트어그테크사모투자합자회사(*) 큐리어스리커버리 제일호 구조혁신 기업재무안정 기관전용 사모투자합자회사 블랙펄프롭테크펀드I 이지스제삼호사모투자 합자회사 미래형자동차구독플랫폼사모투자합자회사(*) 노틱엔피제11호사모투자 합자회사(*) 리얼맥코이제이호사모투자 합자회사(*) 포트리스-나이스1호신기술투자조합(*) 오아시스제1호사모투자 합자회사(*) 아이비케이씨-비하이 1호 벤처조합(*) 어센트-메리츠 신기술금융조합제1호 제네시스환경에너지기업7호사모투자 합자회사 브이엘아인슈타인이차사모투자 합자회사 아이비케이키움사업재편 사모투자합자회사(*) 피에스에이펄스타아이사모투자 합자회사 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 아이온와이지레드브릭신기술투자조합(*) 유니온디지털혁신투자조합(*) 아크코스타사모투자합자회사
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엘케이디1호사모투자 합자회사 릴슨소비재이호사모투자 합자회사 케이디비씨-하베스트 제일호 신기술사업투자조합 제이디-비디씨랩스 신기술투자조합4호(*) 킹고 세컨더리 투자조합 제1호(*) 브이엘타우브사모투자 합자회사 딥블루제2호 사모투자합자회사 이지스비스톤제이호사모투자합자회사(*) 오큘러스제1호사모투자 합자회사 라비다사모투자 합자회사 티제이더블유제사호 사모투자합자회사(*) 2022원익스마트혁신Agtech투자조합(*) 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사(*) 키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(*) 이에스10호스마트인프라펀드(*) 케이비제4호바이오 사모투자조합(*) 티그리스-비디씨투자조합1호 갤럭시사모투자합자회사 한국투자2022사모투자 합자회사(*) 아르게스-AFWP스마트모빌리티신기술투자조합제1호 타임폴리오 뉴모빌리티 신기술투자조합 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(*) 라이노스2023-1사모투자합자회사(*) 노틱피티에이제조혁신 사모투자합자회사 그래비티피씨에이치사모투자합자회사 프렌드 신기술사업투자조합57호(*) 코너스톤뉴메인1호신기술조합(*) 유니온기술금융투자조합2호(*) 로터스-노앤그린이에스지제3호사모투자합자회사(*) 아이비-비디씨공공기술사업화혁신펀드1호(*) 케이에이치큐인터링크사모투자합자회사 어니스트 혁신 모빌리티 투자조합(*) 에버마운트하버브릭스사모투자 합자회사(*) 파인트리3호창업벤처전문사모투자 합자회사(*) 비와이비-SK증권Pre-IPO신기술투자조합제1호(*) 마이다스제12호사모투자합자회사(*) 지앤텍스마트시티지역혁신펀드(*) 아이젠2024제일호사모투자 합자회사(*) 아이비케이엘엑스지스케일업수출지원사모투자합자회사(*) 유진고메사모투자 합자회사(*) 소 계 합 계 (단위 : 주, 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 누적평가손익 장부가액 외 화 소 계 원 화 엔브이메자닌펀드 사모투자전문회사 (주)어벤져스스테이션코리아 카무르제이호 사모투자전문회사 에이치 알파 사모투자합자회사 QCP ITS 신기술투자조합23호 카무르제삼호 사모투자합자회사 스마일게이트H-세컨더리1호조합 에이치 베타 사모투자합자회사 LSK-BNH코리아바이오펀드 스마트제이호사모투자합자회사 액시스-씨엔케이 차이나티스타 투자조합 이큐파트너스제1호환경서비스사모투자 합자회사 프랙시스밸류크리에이션 사모투자합자회사 엔브이글로벌코리아메자닌 사모투자 합자회사 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합자회사(*) 오퍼스제2호사모투자합자회사 이앤에프마블사모투자 합자회사 히트사모투자 합자회사 스마일게이트녹색성장1호펀드 LSK 헬스케어 1호 펀드(*) QCP ITS 신기술투자조합25호 아틸라인프라제일호사모투자 합자회사 MGI세컨더리투자조합2호(*) 케이엘한주창업벤처전문사모투자 합자회사 이앤헬스케어투자조합1호(*) 파인트리1호창업벤처전문사모투자 합자회사 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자 합자회사 케이넷 VALUE-UP 벤처투자조합 이앤에프제1호사모투자 합자회사 신한 바이오파마 신기술투자조합 제1호 한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합 2018 하나-마그나 스타트업 펀드 스마트제삼호 사모투자합자회사 스잔인베스트먼트코리아 사모투자합자회사 제1호(*) 스마일게이트바이오산업펀드(*) 페트라7호 사모투자합자회사 2018 KIF-프리미어 기술금융 투자조합 비엔에이치스타트업 3호 투자조합 MTI 스타트업 320 펀드(*) 아틸라인프라제이호사모투자 합자회사(*) 에이비즈 제1호 사모투자합자회사 이음케이알제일호프로젝트공동투자사모투자 합자회사 엠엔씨혁신성장사모투자 합자회사 유티씨반도체성장펀드(*) 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사(*) MIP글로벌콘텐츠투자조합(*) 시냅틱헬스케어제1호사모투자합자회사 스마일게이트바이오산업펀드2호 제이앤 허큘리스 사모투자합자회사 케이비케이프 제1호 사모투자합자회사 엘에스에스헤파이스토스제1호사모투자 합자회사 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 엘케이에이투제1호사모투자 합자회사 뮤렉스서치1호사모투자 합자회사(*) 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자 합자회사(*) 스톤브릿지고성장기업1호투자조합(*) 에스알(SR)
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블루이코노미 투자조합(*) 제이케이엘빅튜라2019 사모투자 합자회사 케이프 제이호 헬스케어투자조합(*) 엘앤에스 10호 Early Stage III 투자조합(*) 패스파인더 스타트업 투자조합 하베스트제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*) 프렌드 신기술사업투자조합 24호(*) 보난자-위드윈 혁신 IT 1호 투자조합(*) 티제이더블유제이호 사모투자합자회사 퓨처플레이-신한 테크이노베이션 제1호(*) 프랙시스밸류크리에이션2호사모투자 합자회사 에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사(*) 이음제육호사모투자 합자회사 아폴론사모투자 합자회사(*) IDV IP STAR 투자조합(*) 해외 성장기업 제1호 신기술사업투자조합 스마트헬스케어제1호사모투자 합자회사 릴슨-아이비케이씨 파이브지 신기술사업투자조합(*) 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사(*) 이앤에프코너스톤엔젤 투자조합(*) 비엔더블유기술혁신사모투자 합자회사 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사(*) 엘엑스아시아제일호사모투자 합자회사(*) 와이어드동반성장 사모투자 합자회사(*) 스마트헬스케어제2호사모투자 합자회사 큐씨피 컨텐츠투자조합 26호(*) 에이치 델타 사모투자합자회사(*) 스톤브릿지미드캡 제1호 사모투자합자회사 이앤에프벨리 사모투자합자회사(*) 디에스게임체인저아이티 사모투자합자회사(*) 하일랜드2020 제4호 사모투자합자회사(*) 제이앤무림웨이브 신기술사업투자조합(*) 에이투파트너스라이노스제1호 사모투자합자회사(*) 위드윈투자조합 60호 마이다스성장지원 사모투자합자회사(*) 퀀텀일구이무벤처투자조합(*) 라이프코어-한양신기술투자조합1호(*) 스마일게이트 녹색성장 2호펀드 오비트브레이브뉴1호 신기술사업투자조합(*) 엔브이메자닌플러스 사모투자합자회사 위드윈바이오투자조합16호(*) 이베스트조인트헬스케어 신기술조합제41호(*) 아이비케이씨제이앤바이오 신기술사업투자조합 아이젠라이노스사모투자합자회사 메디치2020-2스케일업 투자조합 비엔에이치4호 기술금융투자조합(*) 케이비 Pre-IPO2호 신기술사업투자조합(*) 이음제칠호 사모투자합자회사 엘에스에스메티스제2호창업벤처전문 사모투자합자회사(*) 에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 지노베이션1호 사모투자합자회사 케이스톤골든밸류3호사모투자 합자회사(*) 큐리어스솔루션제일차기업재무안정 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 2020 에스비아이(SBI)스케일업 펀드(*) 엔브이스테이션 사모투자합자회사(*) 엘에스에스메티스제3호사모투자 합자회사(*) 피앤아이-씨티프로젝트투자조합(*) 한투에스지기업재무안정 사모투자합자회사(*) 에스티디에스보난자푸드테크조합(*) 제이앤무림제이드 신기술사업투자조합 그리니치그린1호 사모투자합자회사 프레스토제10호 사모투자합자회사 이지스로지스틱스벤처1호 사모투자합자회사(*) 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*) 부코이에스지 사모투자합자회사 하나에버베스트기업재무안정 사모투자합자회사(*) KDBC-유티씨바이오 헬스케어투자조합(*) 아이비케이씨글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합 엔피성장제8호 사모투자합자회사(*) 엔피성장제9호 사모투자합자회사(*) 오엔제2호세컨더리투자조합(*) 한양제니스 신기술투자조합1호(*) 레버런트호라이즌1호창업벤처전문사모투자합자회사 파인트리2호창업벤처전문 사모투자합자회사(*) 디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합(*) 아이비케이씨이상아이돌신기술사업투자조합 네트웍인프라서비스 사모투자합자회사 얼머스신한소부장 혁신기업투자조합(*) 스마트에스케이티인피니툼게임펀드(*) 예스티성장지원신기술사업투자조합 에이치 엡실론 사모투자합자회사 로드스톤제3호창업벤처전문사모투자합자회사(*) 한화유온신기술조합제1호(*) 케이엘노르마창업벤처전문 사모투자합자회사(*) 제이앤키움제니스 신기술사업투자조합(*) 비전에쿼티파트너스Pre-IPO1호투자조합(*) 얼머스컨슈머투자조합(*) 아주좋은창업초기펀드 제네시스환경에너지기업3호 사모투자합자회사(*) 신한노틱제1호 사모투자합자회사(*) 아이비케이씨다윈그린에너지조합 카니예사모투자합자회사 포워드키움씨앤티 신기술투자조합(*)
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케이디비씨에이비즈엠엔에이 사모투자합자회사(*) 에버베스트헬리오스파워 사모투자합자회사(*) 스마트코리아컴퍼니케이언택트펀드 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(*) 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자합자회사 브이아이지와이플러스 사모투자합자회사 헤임달카펠라제1호 사모투자합자회사 케이바이오글로벌헬스케어 사모투자합자회사(*) 엠씨모빌리티 사모투자 합자회사 케이프제일호 세미컨덕터 신기술사업투자조합 원익-인탑스 아이비케이 밸류업펀드(*) 마이다스제5호사모투자합자회사(*) 제이앤오리온사모투자 합자회사 이베스트스마트컨텐츠 신기술조합(*) 메타이에스지제일호사모투자합자회사 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*) 케이클라비스티와이파트너스신기술조합제일호(*) 코너스톤 상생6호 신기술조합(*) 딥다이브우리2021-1신기술사업투자조합(*) 디지비드림걸스 벤처투자조합(*) 한화-키움핀테크신기술투자조합(*) 엔에이치-아이비케이씨바이오신기술조합 에스케이에스-KNT글로벌바이오스타제1호(*) 엔피엑스케이디지털콘텐츠신기술사업투자조합 아이비케이씨-지비소부장바이오투자조합제1호(*) 스마트SF-WE언택트펀드2호(*) 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술투자조합(*) 센트럴모험콘텐츠투자조합(*) 아이엠엠Growth벤처펀드제1호(*) 알바트로스퓨처모빌리티펀드(*) 스마일게이트아프로디테서브원펀드 교보와이지일구이무 신기술투자조합(*) 노바신기술사업투자조합1호(*) 오케스트라프라이빗에쿼티제4호사모투자합자회사(*) 피티에이스페셜시츄에이션제일호사모투자합자회사 한국투자기앤파트너스디지털제1호 사모투자합자회사 케이씨지아이엘아이지신성장이에스지 사모투자합자회사 케이클라비스메티스신기술조합제일호(*) 메리츠에셋원신기술금융조합제1호 다윈그린패키징사모투자합자회사 오로라동반성장프로젝트펀드제1호 사모투자합자회사(*) 제이앤제1호 사모투자합자회사 대신-제이앤 신기술투자조합 제1호(*) 티제이더블유제삼호 사모투자합자회사 스톤브릿지신한유니콘세컨더리 투자조합(*) 마이다스 제8호 사모투자합자회사 칼리스타에너지제2호사모투자합자회사(*) 루하레아제1호 사모투자합자회사(*) 에이치 아이오타 사모투자합자회사 미래에셋Next Revolution투자조합(*) 브이티아이파트너스 제이스퀘어블록체인 사모투자합자회사(*) 씨앤코어타임한국투자신기술투자조합 케이씨지아이 브이에스 디윈스 글로벌 신성장신기술사업투자조합(*) 웰투시인베스트먼트리빌딩챔피언제1호공동투자사모투자 합자회사 웰투시인베스트먼트리빌딩챔피언제1호사모투자 합자회사 브이엘가임 사모투자합자회사 엔비에이치-코스넷세미콘그로스 벤처투자조합(*) 케이씨지아이엘아이지이에스지 사모투자합자회사 이에스바이오밸류업2호펀드(*) 엘에스케이헬스케어4호펀드(*) 세쿼이아트리3호세컨더리투자조합(*) 아이피-웰컴신기술투자조합1호(*) 신한케이유니콘제1호신기술투자조합 오피노사모투자합자회사 씨비에스(CBS)인피너티글로벌신기술투자조합제2호 BNK-키움 신기술사업투자조합 제1호(*) 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지신기술투자조합(*) 글랜우드크레딧제일호 사모투자합자회사 제이디에이디아이 신기술투자조합1호(*) 딥다이브-무림2022-2 신기술사업투자조합(*) 인피너티이에스지2호사모투자합자회사(*) 아이엠엠Growth벤처펀드제1의1호(*) 드림스톤아이씨티제1호사모투자 합자회사 세쿼이아트리4호 세컨더리투자조합 이앤에프제2호 사모투자합자회사 스틱이노베이션펀드(*) 헤임달제일호사모투자 합자회사 메타벤처자산유동화제2호사모투자합자회사(*) 아이젠2022제일호사모투자 합자회사 무림-열림모빌리티투자조합제1호(*) 이음넥스트스테이지제1의1호사모투자 합자회사(*) 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사(*) 제이앤티티유갤럭시사모투자 합자회사 노틱그린이노베이션이에스지사모투자 합자회사(*) 신한휘트린신기술투자조합제1호(*) 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자 합자회사(*) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*) 비케이피엘-한양 신기술투자조합1호 파라투스제3호 사모투자합자회사 인커스트라이던트어그테크사모투자합자회사(*) 큐리어스크레테기업재무안정기관전용사모투자합자회사(*) 큐리어스리커버리
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제일호 구조혁신 기업재무안정 기관전용 사모투자합자회사 블랙펄프롭테크펀드I 이지스제삼호사모투자 합자회사 미래형자동차구독플랫폼사모투자합자회사(*) 노틱엔피제11호사모투자 합자회사(*) 리얼맥코이제이호사모투자 합자회사(*) 포트리스-나이스1호신기술투자조합(*) 오아시스제1호사모투자 합자회사(*) 아이비케이씨-비하이 1호 벤처조합(*) 어센트-메리츠 신기술금융조합제1호 제네시스환경에너지기업7호사모투자 합자회사 브이엘아인슈타인이차사모투자 합자회사(*) 아이비케이키움사업재편 사모투자합자회사(*) 피에스에이펄스타아이사모투자 합자회사 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 아이온와이지레드브릭신기술투자조합(*) 유니온디지털혁신투자조합(*) 아크코스타사모투자합자회사 엘케이디1호사모투자 합자회사 삼성-어센트 글로벌 어패럴 신기술사업투자조합 제1호(*) 릴슨소비재이호사모투자 합자회사 케이디비씨-하베스트 제일호 신기술사업투자조합 제이디-비디씨랩스 신기술투자조합4호(*) 킹고 세컨더리 투자조합 제1호(*) 브이엘타우브사모투자 합자회사 딥블루제2호 사모투자합자회사 이지스비스톤제이호사모투자합자회사(*) 오큘러스제1호사모투자 합자회사 라비다사모투자 합자회사 티제이더블유제사호 사모투자합자회사(*) 2022원익스마트혁신Agtech투자조합(*) 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사(*) 키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(*) 이에스10호스마트인프라펀드(*) 케이비제4호바이오 사모투자조합(*) 티그리스-비디씨투자조합1호 갤럭시사모투자합자회사 한국투자2022사모투자 합자회사(*) 아르게스-AFWP스마트모빌리티신기술투자조합제1호 타임폴리오 뉴모빌리티 신기술투자조합 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 라이노스2023-1사모투자합자회사(*) 노틱피티에이제조혁신 사모투자합자회사 그래비티피씨에이치사모투자합자회사 프렌드 신기술사업투자조합57호(*) 코너스톤뉴메인1호신기술조합(*) 유니온기술금융투자조합2호(*) 로터스-노앤그린이에스지제3호사모투자합자회사(*) 비엔더블유프랙시스 사모투자합자회사(*) 아이비-비디씨공공기술사업화혁신펀드1호(*) 케이에이치큐인터링크사모투자합자회사(*) 어니스트 혁신 모빌리티 투자조합(*) 에버마운트하버브릭스사모투자 합자회사(*) 소 계 합 계 독립적인 외부전문평가기관을 통하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 위험조정할인율법, 순자산가치법, 옵션가격결정모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.(*) 취득일이 6개월 이내이거나 일정금액 미만인 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 14-4 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 누적평가손익 장부가액 JB THE CLASS 전문투자형 사모 부동산투자신탁제13호 비상장주식 특정금전신탁 17-69호 이지스사모글로벌신용회복채권특별자산투자신탁 150호 라이노스비상장전환사채전문투자형사모투자신탁 제1호 비상장주식 특정금전신탁 18-7호 NH 앱솔루트 Pre IPO Mezzanine 전문투자형 사모투자신탁 제1호 웰브릿지 스마트 코스닥 벤처사모투자신탁 1호 IBK투자증권KKR CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 KTB항공기전문투자형사모투자신탁 제30-2호 BKPL 모기지 인컴 전문투자형 사모투자신탁 1호 모루장인코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제1호 파운트전문투자형 사모투자신탁제4호(무신사) 타임폴리오The Venture-V-2호일반사모투자신탁 스마일게이트블랙비트 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁2호 수성메자닌프로젝트B1전문투자형 사모투자신탁 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호 NH 앱솔루트 Mezzanine 전문투자형 사모투자신탁 제2호 하나대체투자전문형사모부동산투자신탁149호 KIAMCO파워서비스전문투자형사모투자신탁제2호 아우름 골드러시 2차전지 일반사모투자신탁 제1호 수성코스닥벤처T3일반 사모투자신탁 푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁 BKPL 일반사모투자신탁
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제14호 KIAMCO당산지식산업센터개발PF부동산투자신탁 한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호 파운트일반사모투자신탁제12호 NH앱솔루트 Mezzanine 일반사모투자신탁 제4호 파운트일반사모투자신탁제15호 자비스프로젝트W일반사모투자신탁 에이치에이치알 특수상황형 일반사모투자신탁제13호 합 계 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 누적평가손익 장부가액 JB THE CLASS 전문투자형 사모 부동산투자신탁제13호 비상장주식 특정금전신탁 17-69호 이지스사모글로벌신용회복채권특별자산투자신탁 150호 라이노스비상장전환사채전문투자형사모투자신탁 제1호 비상장주식 특정금전신탁 18-7호 NH 앱솔루트 Pre IPO Mezzanine 전문투자형 사모투자신탁 제1호 웰브릿지 스마트 코스닥 벤처사모투자신탁 1호 IBK투자증권KKR CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 W M7전문투자형사모투자신탁 KTB항공기전문투자형사모투자신탁 제30-2호 BKPL 모기지 인컴 전문투자형 사모투자신탁 1호 모루장인코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제1호 타임폴리오P-Vision전문투자사모증권투자신탁 씨스퀘어 The banks1전문투자형 사모투자신탁 파운트전문투자형 사모투자신탁제4호(무신사) 엘엑스 TJ II 전문투자형사모투자신탁1호 스타퀘스트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제2호 타임폴리오The Venture-V-2호일반사모투자신탁 스마일게이트블랙비트 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁2호 GVA코벤-E전문투자형사모투자신탁 수성메자닌프로젝트B1전문투자형 사모투자신탁 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁165호 NH 앱솔루트 Mezzanine 전문투자형 사모투자신탁 제2호 KTB유럽항만전문투자형사모투자신탁제33호 하나대체투자전문형사모부동산투자신탁149호 KIAMCO파워서비스전문투자형사모투자신탁제2호 타임폴리오이브이제1호 일반사모투자신탁 르네상스미슐레6호일반사모투자신탁 아우름 골드러시 2차전지 일반사모투자신탁 제1호 수성코스닥벤처T3일반 사모투자신탁 푸른프로젝트메자닌일반사모투자신탁 BKPL 일반사모투자신탁 제14호 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제1호 C-I KIAMCO당산지식산업센터개발PF부동산투자신탁 한국리얼에셋개발시드일반사모투자신탁2호 파운트일반사모투자신탁제12호 아트만 프로젝트 메자닌 일반사모투자신탁 제1호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁 158호 NH앱솔루트 Mezzanine 일반사모투자신탁 제4호 합 계 (*) 수익증권의 공정가치는 보고기간말 현재 외부평가기관의 평가값을 이용하고 있으며, 외부평가기관은 순자산가치 접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 14-5 당기손익-공정가치측정금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 누적평가손익 장부가액 주식회사 타르틴코리아 주식회사 인에이블다온소프트 (주)지피엠 씨제이씨지브이(주) 커뮤니케이션앤컬처(주)(*) 합 계 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 누적평가손익 장부가액 주식회사 타르틴코리아 주식회사 인에이블다온소프트 (주)지피엠 씨제이씨지브이(주) 휴맥스 커뮤니케이션앤컬처(주)(*) IBK투자증권 MMW 합 계 독립적인 외부전문평가기관을 통하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 위험조정할인율법, 순자산가치법, 옵션가격결정모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (*) 취득일이 6개월 이내이거나 일정금액 미만인 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 15. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식 합 계 (*) 취득일이 6개월 이내이거나 일정금액 미만인 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 15-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식, 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가
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평가손익 장부가액 시장성 없는 주식 (주)매일방송 (주)채널에이 세일신용정보(주) 기타 합 계 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 평가손익 장부가액 시장성 없는 주식 (주)매일방송 (주)채널에이 세일신용정보(주) 기타 합 계 독립적인 외부전문평가기관을 통하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 위험조정할인율법, 순자산가치법, 옵션가격결정모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (*) 취득일이 6개월 이내이거나 일정금액 미만인 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 16. 상각후원가측정금융자산16-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 팩토링채권 대출금 가계대출 일반대출 PF대출 소 계 할부금융채권 유가증권 상각후원가측정금융자산 합계 이연대출부대손익 손실충당금 상각후원가측정금융자산 장부금액 16-2 손실충당금의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 손실충당금전입(환입) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 상각채권회수 환율변동 등 기타 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 손실충당금전입(환입) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 상각채권회수 환율변동 등 기타 기말 16-3 상각후원가측정금융자산 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 제거된 금융자산 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 제거된 금융자산 기말 16-4 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 신규발생 상각 기말 17. 리스및렌탈자산 17-1 보고기간종료일 현재 리스 및 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융및해지리스채권 운용리스자산 선급리스(렌탈)자산 렌탈채권 렌탈자산 합 계 17-2 금융및해지리스채권 17-2-1 보고기간종료일 현재 금융및해지리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 소 계 이연대출부대손익 손실충당금 리스채권 장부금액 17-2-2 보고기간 종료일 현재 실행된 금융리스계약과 관련하여 기간별 총투자 및 순투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 리스료 합계 무보증잔존가치 리스총투자 합계 차감: 미실현이자수익 리스순투자 합계 17-2-3 금융및해지리스채권에 대한 손실충당금의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 손실충당금전입(환입) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각
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상각채권추심 환율변동 등 기타 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 손실충당금전입(환입) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 상각채권추심 환율변동 등 기타 기말 17-2-4 금융및해지리스채권에 대한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 제거된 금융자산 기말 (단위 : 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 -전체기간 ECL로의 대체 -신용의 손상된 금융자산으로의 대체 -12개월 ECL로의 대체 소 계 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 대손상각 제거된 금융자산 기말 17-3 운용리스자산17-3-1 당사의 운용리스자산은 취득원가에서 리스기간 종료시점의 예상 잔존가치를 차감한 잔액을 경제적 내용연수(리스기간)에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있으며, 당기 및 전기 운용리스자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 리스개설직접원가(수익) 감가상각누계액 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 리스개설직접원가(수익) 감가상각누계액 장부금액 17-3-2 보고기간 종료일 현재 실행된 운용리스계약과 관련하여 기간별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 합 계 17-4 렌탈채권17-4-1 보고기간종료일 현재 렌탈채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 렌탈채권 손실충당금 렌탈채권 장부금액 17-5 렌탈자산17-5-1 당사의 렌탈자산은 취득원가에서 리스기간 종료시점의 예상 잔존가치를 차감한 잔액을 경제적 내용연수(리스기간)에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있으며, 당기 및 전기 렌탈자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 리스개설직접원가 감가상각누계액 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 리스개설직접원가 감가상각누계액 장부금액 18. 종속기업과 공동기업 및 관계기업투자주식 18-1 보고기간종료일 현재 종속기업과 공동기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 종속기업 엠캐피탈제이차유동화전문 유한회사(*1)(*3) 엠캐피탈제삼차유동화전문 유한회사(*1)(*3) 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제칠차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제팔차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제구차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제십차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제십일차유동화전문 유한회사(*1) 엠캐피탈제십이차유동화전문 유한회사(*1) 제이에이치제이 모빌리티 제1호 JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 비디씨랩스-M캐피탈 신기술사업투자조합 제1호(*4) 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 디에스-엠 신기술투자조합 제1호 관계기업투자주식 패스파인더 청년창업 투자조합 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합
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엠씨제1호동남아사모투자합자회사 트랜스링크프로젝트펀드I(*4) 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사 엠씨제2호동남아사모투자합자회사 제이디-BDCLabs신기술투자조합1호 제이디-BDCLabs신기술투자조합2호 키움씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 케이에이아이(KAI)-라이프바이오틱스투자조합1호 에스티엘제15호사모투자합자회사(*2) 딥블루제1호 사모투자합자회사 리얼맥코이제일호 사모투자합자회사 알프스사모투자 합자회사(구. 케이에스티엘사모투자 합자회사) BKPL일반사모투자신탁제15호 시에라 구독경제 사모투자합자회사 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사(*4) 오큘러스제3호사모투자 합자회사 케이비브이 핀테크 투자조합 1호 라이프제이디바이오틱스신기술조합 펄리테일제1호사모투자 합자회사 합 계 (*1) 당사의 지분율이 50% 이하이나 해당 법인의 설립목적 등을 고려한 결과 사실상지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 당사와 피투자회사간의 경영진의 상호교류에 따라 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 청산되었습니다.(*4) 당기 중 처분 완료되었습니다. 18-2 보고기간종료일 현재 종속기업과 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 종속기업 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제칠차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제팔차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제구차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십일차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십이차유동화전문 유한회사 제이에이치제이 모빌리티 제1호 JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 디에스-엠 신기술투자조합 제1호 관계기업투자주식 패스파인더 청년창업 투자조합 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합 엠씨제1호동남아사모투자합자회사 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사 엠씨제2호동남아사모투자합자회사 제이디-BDCLabs신기술투자조합1호 제이디-BDCLabs신기술투자조합2호 키움씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 케이에이아이(KAI)-라이프바이오틱스투자조합1호 에스티엘제15호사모투자합자회사 딥블루제1호 사모투자합자회사 리얼맥코이제일호 사모투자합자회사 알프스사모투자 합자회사(구. 케이에스티엘사모투자합자회사) BKPL일반사모투자신탁제15호 시에라 구독경제 사모투자합자회사 오큘러스제3호사모투자 합자회사 케이비브이 핀테크 투자조합 1호 라이프제이디바이오틱스신기술조합 펄리테일제1호사모투자 합자회사 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 영업수익 당기순이익(손실) 영업수익 당기순이익(손실) 종속기업 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제칠차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제팔차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제구차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십일차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십이차유동화전문 유한회사 제이에이치제이 모빌리티 제1호 JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 디에스-엠 신기술투자조합 제1호 관계기업투자주식 패스파인더 청년창업 투자조합 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합
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엠씨제1호동남아사모투자합자회사 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사 엠씨제2호동남아사모투자합자회사 제이디-BDCLabs신기술투자조합1호 제이디-BDCLabs신기술투자조합2호 키움씨앤티 신기술사업투자조합 제1호 케이에이아이(KAI)-라이프바이오틱스투자조합1호 에스티엘제15호사모투자합자회사 딥블루제1호 사모투자합자회사 리얼맥코이제일호 사모투자합자회사 알프스사모투자 합자회사(구. 케이에스티엘사모투자 합자회사) BKPL일반사모투자신탁제15호 시에라 구독경제 사모투자합자회사 오큘러스제3호사모투자 합자회사 케이비브이 핀테크 투자조합 1호 라이프제이디바이오틱스신기술조합 펄리테일제1호사모투자 합자회사 19. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 비품 임차자산시설물 소 계 감가상각누계액: 비품 임차자산시설물 소 계 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 차량운반구 비품 임차자산시설물 소 계 감가상각누계액: 차량운반구 비품 임차자산시설물 소 계 장부금액 20. 이연법인세20-1 이연법인세는 일시적차이에 대해 자산부채법 및 유효법인세율을 적용하여 산출되었습니다. 이연법인세 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 일시적차이에 대한 법인세효과 인식한 이연법인세 자산(부채) 20-2 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 매도가능증권감액손실 관계기업투자주식 당기손익측정금융자산(평가손익) 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 이연부대비용 이연부대수익 대손금 현재가치할인차금(장기예수보증금) 선수수익 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 매도가능증권감액손실 당기손익측정금융자산(평가손익) 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 이연부대비용 이연부대수익 대손금 현재가치할인차금(장기예수보증금) 선수수익 기타 합 계 (*) 이연법인세자산(부채)는 향후 과세소득의 발생가능성이 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 과세대상에 대해 부과된 것에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계 표시하였습니다. 21. 기타자산21-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 무형자산 미수금 미수금손실충당금 미수수익 미수수익손실충당금 보증금 임차보증금현재가치할인차금 선급금 선급비용 부가세대급금 사용권자산 합 계 21-2 기타자산 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 소프트웨어 회원권 소 계 상각누계액 소프트웨어 소 계 손상누계액 회원권 장부금액 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 취득원가 소프트웨어 회원권 소 계 상각누계액 소프트웨어 소 계 손상누계액 회원권 장부금액 21-3 리스 21-3-1 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산 차량운반구 기타 합 계 당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 833백만원 및 백만원입니다.21-3-2 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익이나 판매후리스에서 발생한 처분손익은 없습니다. 당기 및 전기 리스의 총 현금유출은 3,229백만원 및 백만원입니다. 21-3-3 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 22. 차입금22-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)
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금 액 금융기관차입금 신한은행 외 기업어음할인 우리투자증권 외 소 계 할인발행차금 차감후잔액 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 금융기관차입금 신한은행 외 기업어음할인 IBK투자증권 외 소 계 할인발행차금 차감후잔액 22-2 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년 초과 합 계 금융기관차입금 기업어음할인 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년 초과 합 계 금융기관차입금 기업어음할인 합 계 23. 사채23-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 제271회 - 제271회 회사채 제301회 - 제301회 회사채 제304회 - 제334회 회사채 제335회 - 제359회 회사채 제360회 - 제374회 회사채 전자단기사채 소 계 사채할인발행차금 차감후잔액 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 제271회 - 제277회 회사채 제278회 - 제283회 회사채 제286회 - 제302회 회사채 제304회 - 제334회 회사채 제335회 - 제359회 회사채 전자단기사채 소 계 사채할인발행차금 차감후잔액 23-2 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 합 계 사채 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 합 계 사채 24. 유동화차입부채24-1 보고기간종료일 현재 유동화차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 선순위유동화사채 사채할인발행차금 차감후잔액 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 선순위유동화사채 사채할인발행차금 차감후잔액 24-2 유동화차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 합 계 유동화차입부채 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 합 계 유동화차입부채 25. 순확정급여부채(자산)25-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 25-2 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 과거근무원가 이자원가 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기타사항에 의한 효과 급여지급액 기말 25-3 보고기간종료일 현재 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예치금 25-4 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초 이자수익 기여금납부액 사외적립자산의 수익 급여지급액 기말 25-5 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가(*) 과거근무원가 순확정급여부채 순이자비용 합 계 (*) 퇴직급여의 내역의 당기근무원가에는 확정기여형(DC형) 추가불입금액 당기 185,921천원 및 전기 102,854천원이 포함되어 있습니다. 25-6 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 재측정요소의 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 재무적 가정 할인률 임금상승률 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 26. 충당부채보고기간종료일 현재 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채 기 타 합 계
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복구충당부채 기 타 합 계 기 초 전 입 액 신 규 사 용 기 말 27. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 예수금 부가세예수금 리스실행보증금 리스실행보증금 현재가치할인차금 미지급비용 미지급배당금 선수금 선수수익 리스부채 합 계 28. 자본 28-1 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 28-2 당사의 설립일부터 보고기간 종료일까지 발행한 주식의 총수 및 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수 자본금 주식발행초과금 설립 1997년 05월27일 유상증자 2000년 05월26일 합병신주발행 2009년 02월03일 유상증자 2020년 12월18일 유상증자 2022년 05월16일 당기말 28-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 자기주식처분이익 합 계 자본잉여금에 계상되어 있는 감자차익과 자기주식처분이익은 합병과정에서 승계하였습니다. 28-4 자본조정은 당사가 보유한 자기주식으로 피합병회사가 보유 중이던 자기주식 2,270,516천원 및 합병시 단주처리를 위하여 취득한 39,588천원입니다.28-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 보험수리적손익 합 계 29. 이익잉여금 29-1 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익(손실) 기타포괄손익 이익잉여금 대체 임의적립금등 이입액 대손준비금 기타임의적립금 이익잉여금처분액 대손준비금 이익준비금 배당금 기타임의적립금 차기이월미처분이익잉여금 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 03월 28일 이며, 전기 처분확정일은 2024년 03월 22일 이었습니다. 29-2 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 당사는 상법 458조에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 또한, 재무구조의 개선 및 자본확충 등의 목적으로 임의적립금을 적립하고 있습니다. 29-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 임의적립금에 포함된 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 대손준비금 추가 적립(환입) 예정금액 - 당기 변동분 대손준비금 기말 예정잔액 29-4 보고기간 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 적립전 당기순이익(손실) 대손준비금 환입(적립)액 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실)(단위:원) 30. 우발부채 및 약정사항 30-1 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당좌차월한도 일반자금대출한도 기업어음할인한도 계 미사용한도 우리은행 신한은행 산업은행 우리투자증권 농협은행 국민은행 기업은행 수협은행 하나저축은행 합 계 (단위: 천원) 구 분 당좌차월한도 일반자금대출한도 기업어음할인한도 계 미사용한도 우리은행 신한은행 산업은행 우리종합금융 농협은행 하나은행 국민은행 기업은행 수협은행 합 계 상기 한도 약정이외에 당사는 신한은행 등과 USD 2,500,000(전기말 USD 4,100,000)의 수입신용장개설 한도약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 USD 133,753, 원화환산액 197백만원 입니다. (전기말
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실행금액은 없습니다.) 30-2 담보제공 자산당기말 현재 당사가 장·단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 대한 담보제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 차입금액 설정금액 메리츠증권㈜ (*) PF채권, 브릿지론, 수익증권 현대캐피탈 외 2개사 금전채권신탁 2종수익권 메리츠증권(주) 출자금, 수익증권, 대출채권, 신탁 2종수익권 메리츠증권(주) 금전채권신탁 2종수익권, 브릿지론 합 계 (*) 당사가 메리츠증권(주)로부터 차입한 8,955백만원에 대하여 당사의 PF채권, 브릿지론, 수익증권 등 자산 247,505백만원이 담보(금전채권신탁)로 제공되어 있습니다. 신탁자산으로부터 발생하는 현금흐름으로 본 차입에 대한 원금과 이자를 지급하며, 원리금 지급을 위한 충분한 현금흐름이 발생하지 않을 경우, 신탁에 자금보충(담보책임)을 하여야 합니다. 30-3 당기말 현재 당사가 제소 또는 피소한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 피고/원고 소송가액 제소한 소송사건: 인도소송 주식회사 제이케이메탈소재 외 29 기타 금광코퍼레이션 외 29 소 계 피소된 소송사건: 기타 신삼순 외 4 소 계 합 계 당사는 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없어 충당부채를 인식하지 않았습니다. 30-4 당사는 다수의 고객에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미사용약정잔액은 출자금 및 관계회사지분 관련 31,527,035천원, 대출채권 관련 32,572,093천원입니다. 31. 특수관계자 거래 31-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배기업 에스티리더스프라이빗에쿼티 유한회사 에스티리더스프라이빗에쿼티 유한회사 상위 지배기업 에스티엘제14호스마트금융사모투자합자회사 에스티엘제14호스마트금융사모투자합자회사 지배기업 ㈜스마트리더스홀딩스 ㈜스마트리더스홀딩스 종속기업 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제칠차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제팔차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제구차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제십차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제십일차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제십이차유동화전문 유한회사 , 제이에이치제이 모빌리티 제1호, JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호, 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사, 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 엠캐피탈제이차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제삼차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사, 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사, 제이에이치제이 모빌리티 제1호, JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호, 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자합자회사, 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사, 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호, 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사, 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사, 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합, 디에스-엠 신기술투자조합 제1호 비디씨랩스-M캐피탈 신기술사업투자조합 제1호, 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사, 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호, 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사, 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사, 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 관계기업 패스파인더 청년창업 투자조합, 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사, 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합, 엠씨제1호동남아사모투자합자회사, 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사, 엠씨제2호동남아사모투자합자회사, 제이디-BDCLabs신기술투자조합1호,제이디-BDCLabs신기술투자조합2호, 키움씨앤티 신기술사업투자조합 제1호, 케이에이아이(KAI)-라이프바이오틱스투자조합1호, 에스티엘제15호사모투자합자회사, 딥블루제1호 사모투자합자회사, 리얼맥코이제일호 사모투자합자회사, 알프스사모투자 합자회사, BKPL일반사모투자신탁제15호, 시에라 구독경제
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사모투자합자회사, 오큘러스제3호사모투자 합자회사, 케이비브이 핀테크 투자조합 1호, 라이프제이디바이오틱스신기술조합, 펄리테일제1호사모투자 합자회사 패스파인더 청년창업 투자조합, 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사, 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합, 엠씨제1호동남아사모투자합자회사, 트랜스링크프로젝트펀드I, 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사, 엠씨제2호동남아사모투자합자회사, 제이디-BDCLabs신기술투자조합1호,제이디-BDCLabs신기술투자조합2호, 키움씨앤티 신기술사업투자조합 제1호, 케이에이아이(KAI)-라이프바이오틱스투자조합1호, 에스티엘제15호사모투자합자회사, 딥블루제1호 사모투자합자회사, 리얼맥코이제일호 사모투자합자회사, 케이에스티엘사모투자 합자회사, BKPL일반사모투자신탁제15호, 시에라 구독경제 사모투자합자회사, 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사, 오큘러스제3호사모투자 합자회사, 케이비브이 핀테크 투자조합 1호, 라이프제이디바이오틱스신기술조합 기타 특수관계자 에스티엘제9호기업재무안정사모투자합자회사, ㈜원스톤인베스트먼트, 케이에스에스피지에이㈜, 비케이피엘에스티엘사모투자합자회사, 에스티엘제18호사모투자 합자회사 에스티엘제9호기업재무안정사모투자합자회사, 에이앤에스제1호사모투자합자회사, 에스비아이에스티엘에너지혁신사모투자합자회사, 에스티엘제13호사모투자합자회사, ㈜씨알와이인베스트먼트, 케이에스에스피지에이㈜, 비케이피엘에스티엘사모투자합자회사, 에스티엘제18호사모투자 합자회사 31-2 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당기 전기 종속기업 JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호 배당금수익 공동기업 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 배당금수익 기타수입수수료 비디씨랩스-M 캐피탈 신기술사업투자조합 제1호 (*1) 배당금수익 기타수입수수료 엠캐피탈-크레딧사일로신기술사업투자조합1호 기타수입수수료 엘엑스엠넥스트사모투자합자회사 배당금수익 기타수입수수료 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 배당금수익 기타수입수수료 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사 기타수입수수료 디에스-엠 신기술투자조합 제1호 기타수입수수료 관계기업 씨피그로쓰캐피탈제1호 사모투자합자회사 배당금수익 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 (*1) 유가증권처분이익 배당금수익 트랜스링크프로젝트펀드I (*1) 배당금수익 오큘러스제3호사모투자 합자회사 배당금수익 케이에이치큐이노베이션사모투자합자회사 배당금수익 알프스사모투자 합자회사 배당금수익 BKPL일반사모투자신탁제15호 배당금수익 수익합계 (*1) 당기 중 처분 완료되었습니다. 31-3 특수관계자와의 현금출자 및 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 출자 회수 대체 종속기업 JB일본레지던스전문투자형사모부동산신탁50호 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 비디씨랩스-M캐피탈 신기술사업투자조합 제1호(*1) 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 디에스-엠 신기술투자조합 제1호 관계기업 패스파인더 청년창업 투자조합 엠씨제1호동남아사모투자합자회사 트랜스링크프로젝트펀드I(*1) 에스티엘제15호사모투자합자회사 BKPL일반사모투자신탁제15호 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사(*1) 오큘러스제3호사모투자 합자회사 케이비브이 핀테크 투자조합 1호 펄리테일제1호사모투자 합자회사 (*1) 당기 중 처분 완료되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 출자 회수 대체 종속기업 우리G일본 일반사모부동산자투자신탁3-1호 공동기업 헬리오스제1호사모투자합자회사(*1)(*2) 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사(*1) 엠캐피탈-옐로씨-플루토스 콘텐츠 제일호 신기술사업투자조합 관계기업 패스파인더 청년창업 투자조합 프리미어루미너스 사모투자합자회사 케이에스티엘사모투자 합자회사 BKPL일반사모투자신탁제15호 시에라 구독경제 사모투자합자회사(*3) 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사(*4) 오큘러스제3호사모투자 합자회사 케이비브이 핀테크 투자조합
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1호 라이프제이디바이오틱스신기술조합 트랜스링크프로젝트펀드I (*1) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 공동기업으로 전환되었습니다.(*2) 전기 중 처분 완료되었습니다.(*3) 전기 중 선급금에서 관계기업으로 대체되었습니다.(*4) 전기 중 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. 31-4 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 종속기업 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사 미수금 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제칠차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제팔차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제구차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십일차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십이차유동화전문 유한회사 소 계 공동기업 한국투자제조혁신제1호사모투자합자회사 미수수익 비디씨랩스-M캐피탈 신기술사업투자조합 제1호 한국투자시리우스바이아웃사모투자 합자회사 엠캐피탈-크레딧사일로 신기술사업투자조합 1호 엘엑스엠 넥스트 사모투자합자회사 소 계 자산합계 종속기업 엠캐피탈제사차유동화전문 유한회사 예수금 엠캐피탈제오차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제육차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제칠차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제팔차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제구차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십일차유동화전문 유한회사 엠캐피탈제십이차유동화전문 유한회사 소 계 공동기업 디에스-엠 신기술투자조합 제1호 선수수익 소 계 부채합계 31-5 주요 경영진에 대한 보상31-5-1 당사의 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 경영진으로 구성되어 있습니다. 31-5-2 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기본급여 상여금 퇴직급여 합 계 32. 매각예정자산 당사는 2023년 12월 현대융자조임유한공사의 지분(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 190억을 매각하기로 이사회에서 결의함에 따라 전기에 매각예정자산으로 대체하였고, 당기 중 매각을 완료하였습니다.보고기간 종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정투자자산 합계 33. 금융상품의 수준별 공정가치 33-1 공정가치의 측정 방법 당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. - 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2) 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3) 현금흐름 할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. - 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법이 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. - 이 외 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 지분상품과 이러한 지분상품에 연계된 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 33-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산 현금및예치금 등(*1)
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당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권(*1) 렌탈및해지렌탈채권(*1) 기타금융자산(*1,*2) 합 계 금융부채 차입금(*1) 사채(*1) 유동화차입부채(*1) 리스부채(*1) 기타금융부채(*1,*2) 합 계 (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산 현금및예치금 등(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 (*1) 금융및해지리스채권(*1) 렌탈및해지렌탈채권(*1) 기타금융자산(*1,*2) 합 계 금융부채 차입금(*1) 사채(*1) 유동화차입부채(*1) 리스부채(*1) 기타금융부채(*1,*2) 합 계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며 따라서 동 금액과 관련된 공정가치 산출방법 및 투입변수는 고려하지 않았습니다.(*2) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 아니하는 선급금 및 선수금 등의 항목은 제외하였습니다. 33-3 공정가치 평가유형 수준 3로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측불가능투입변수 범위 (가중평균) 관측불가능 투입변수변동에 대한공정가치 영향 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분/채무증권 DCF모형, 유사기업비교법 순자산가치접근법 할인율 할인율 할인률이 작아질수록 공정가치가 상승 성장률 성장률 성장률이 커질수록 공정가치가 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*) 순자산가치법,유사기업비교법 합 계 (*) 해당 평가종목은 할인율 및 성장율 변수와 무관하여 분석대상에서 제외하였습니다. 33-4 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대체 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 채무증권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 (단위: 천원) 구 분 기 초 대체 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 채무증권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 33-5 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분/채무증권 합 계 33-6 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 평가유형 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 34. 금융상품의 범주별 분류34-1. 금융상품의 범주별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권 렌탈채권 기타금융자산(*) 합 계 금융부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 기타금융부채(*) 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권 렌탈채권 기타금융자산(*) 합 계 금융부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 아니하는 선급금 및 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. 34-2. 금융자산/부채 범주별 손익 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외화환산(차)손익 수수료손익 기타포괄손익 기타 금융자산 현금및예치금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
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상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권 렌탈채권 합 계 금융부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 외화환산(차)손익 수수료손익 기타포괄손익 기타 금융자산 현금및예치금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권 렌탈채권 합 계 금융부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 기타금융부채 합 계 35. 위험 관리 35-1. 위험관리의 개요35-1-1. 위험관리의 목적 당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 당사의 위험관리의 주요 기본방침은 다음과 같습니다. - 리스크 관리는 리스크와 이익이 조화를 이루도록 하여야 한다. - 리스크와 이익기회가 서로 상충될 때에는 리스크 회피를 우선으로 한다.- 리스크를 효율적으로 관리하기 위하여 리스크별 허용한도를 설정하여 관리하여야 한다. - 별도로 정하지 않은 관리대상 리스크의 측정방법 및 허용한도는 관련 법규 등에서 정한 바에 따라 한도를 준수하여야 한다. 35-1-2. 위험관리 조직 당사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 리스크관리전략을 실행하고 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 리스크 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 위험관리협의회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 회사내 리스크관련부서는 리스크관리 전담부서 요청 시 리스크와 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. 개별 리스크와 관련하여 신용리스크는 리스크기획부, 유동성리스크, 금리리스크 및 시장리스크는 재무부, 운영리스크는 감사부가 담당하고 있습니다. 35-2 신용위험 35-2-1 신용위험의 관리 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 당사의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 손실충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 35-2-2 위험경감정책 당사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있습니다. 담보의 종류는 인적 및 물적담보로 구분하며물적담보는 부동산, 신탁회사 발행 담보신탁 수익권증서, 유가증권, 동산, 채권, 금융기관 지급보증서 등으로 하고 있습니다. 35-2-3 신용위험의 최대 노출 정도 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융및해지리스채권 렌탈채권 기타금융자산 합 계 35-2-4 상각후원가측정금융자산 등 손실충당금 측정방법에 따른 총장부금액 (단위: 천원) 구 분 팩토링 대출금 할부금융채권 유가증권 금융 및해지리스채권 렌탈채권 합 계 12개월 기대신용손실 측정 - 무연체 - 연체 30일이하 전체기간기대신용손실 신용이 손상되지 않은 채권 - 무연체 - 연체 30일이하 - 연체 30일초과~60일이하 - 연체 60일초과~90일이하 신용이 손상된 채권 소 계 이연대출부대손익
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손실충당금 합 계 (단위: 천원) 구 분 팩토링 대출금 할부금융채권 유가증권 금융 및해지리스채권 렌탈채권 합 계 12개월 기대신용손실 측정 - 무연체 - 연체 30일이하 전체기간기대신용손실 신용이 손상되지 않은 채권 - 무연체 - 연체 30일이하 - 연체 30일초과~60일이하 - 연체 60일초과~90일이하 신용이 손상된 채권 소 계 이연대출부대손익 손실충당금 합 계 35-2-5 금융채권의 산업 분포에 따른 신용위험 집중도 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 비 율(%) 장부금액 비 율(%) 가계대출 기업대출 제조업 건설업 도ㆍ소매업 금융업 부동산ㆍ임대업 기타 소 계 합 계 차감 : 대손충당금 차감계 35-3 유동성위험35-3-1 유동성위험의 관리 유동성위험은 자산과 부채의 자금만기가 불일치하거나 시장침체 등으로 인해 예상치못했던 자금의 유출에 대응하지 못함으로써 발생할 수 있는 손실가능성을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여 시장 유동성 경색에 따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여하기 위함입니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율을 설정하고 있으며 유동성 부족에 대처하기 위한 방안을 설정하고 있습니다. 35-3-2 금융부채의 만기 구조 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 미지급금 미지급비용 미지급배당금 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 부채 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 미지급금 미지급비용 미지급배당금 합 계 (*) 상기 금융부채의 만기 구조는 이자가 포함되어 있습니다. 35-4 시장위험35-4-1 시장위험의 관리 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장리스크 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 유가증권 : 상품유가증권, 투자유가증권 중 시장성 유가증권- 환포지션 : 현물환과 선물환을 포함한 종합포지션 - 파생금융상품 : 헷지 목적의 거래를 제외한 트레이딩 목적의 거래 당사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 시장리스크의 허용한도 설정 및 준수- 합리적인 방법에 의한 정기적인 리스크량의 측정과 관리 - 포지션 운용과 관련한 투자한도, 손실허용한도 및 손절매 한도의 설정 및 준수 - 시가에 의한 투자손익의 평가 실시- 일선거래계, 중간관리계, 사후결제계의 엄격한 직무분장을 통한 상호견제 기능의 확보 35-4-2 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 차입금 일부에 대해 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 이를 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부차입금 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 35-5 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A)(*) (*) 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액입니다. 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 당사는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 7% 이상
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유지하여야 합니다. 36. 현금흐름표36-1 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 일반예치금 36-2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 임의적립금의 적립 임의적립금의 이입 법정적립금의 적립 금융자산 제각 사용권자산 및 금융리스부채 인식 지분증권의 매각예정자산 대체 36-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 할인발행차금 기타비현금증감 당기말 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 할인발행차금 기타비현금증감 당기말 차입금 사채 유동화차입부채 리스부채 합 계 37. 영업부문정보당사의 영업부문은 영업의 형태에 따라 일반대출, 할부금융, 리스/렌탈로 구분되며, 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일반대출 할부금융 리스/렌탈 기 타 합 계 수익 비용 부문별손익 법인세비용 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 일반대출 할부금융 리스/렌탈 기 타 합 계 수익 비용 부문별손익 법인세비용 당기순이익 38. 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융및해지리스채권 등과 관련하여 현재 당사가 양도하였으나 제거되지 않은 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액(*) (*) 자산유동화를 통한 유동화차입부채의 장부금액입니다. 39. 보고기간 후 사건2025년 1월 8일 (주)스마트리더스홀딩스는 보유하던 당사 보통주 지분의 98.37%에 대해 새마을금고중앙회와 주식매매계약(SPA)을 체결하였습니다. 이후 공정거래위원회 기업 결합 신고 등 관련 절차를 거쳐 인수 절차가 마무리될 예정입니다. 40. 재무제표가 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 2025년 3월 28일에 주주총회에서 최종 승인될 예정이며, 2025년 2월 13일 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 엠캐피탈 주식회사내부회계관리제도 검토보고서는 엠캐피탈 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 엠캐피탈 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 엠캐피탈 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 엠캐피탈 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 효과적으로 설계되어 운영 되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을
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제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않 을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 2월 13일 내부회계관리제도 운영실태보고서(2024년)_날인본.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서(2024년)_날인본 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 엠캐피탈 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해,유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획 일 명 명 대출채권관련 손상충당금 산출관련 통제 테스트 수행, 입증절차의 설계 등 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 엠캐피탈 주식회사 본사 실사(입회)대상 회원권 및 유가증권등 실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 10월 17일, 2025년 2월 20일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 17일 감사위원회 대면 감사팀의 구성, 감사인의