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중 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실 1,082,833천원이며, 전기 중 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실액은 5,831,940천원입니다.(*) 재고자산회전율은 제상품매출에 대해 연환산매출원가 기준으로 계산하였습니다.(*) 외주가공재고의 선급금 계정재분류에 따라 27기, 28기 총자산대비 재고자산 구성비율이 변경되었습니다.회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 월별 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 감사인 입회여부연결회사는 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)지아이티 삼정회계법인 PK LLP EUKO WPG 중화호지 TR Chadha 재고실사일과 보고기간종료일이 상이한 경우는 해당기간내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다. 2) 장기체화재고 등의 내역당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가(평가전) 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 제 품 재공품 원재료 미착품 합 계 라. 수주계약 현황 회사의 제품을 생산 및 납품하고 있으나 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측 할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 또한 해당 사업 특성상 주문생산방식이고 고객이 한정되어 있어 제품별 수주금액, 수량, 납기는 중요한 영업상의 비밀이므로 별도로 기재하지 아니합니다. 마. 공정가치 평가 내역 공정가치와 그 평가방법은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」내용 중에 명시되어 있으며 구체적인 내용은 아래 부분을 참조하시기 바랍니다.- 공정가치의 평가방법 : 연결재무제표 주석(2. 재무제표 작성기준)- 금융상품의 공정가치 : 연결재무제표 주석(33. 위험관리)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 다양한 가정에 기초하고 있어 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.따라서, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 연결회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없으며, 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 연결회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사는 차량통신을 통한 진단 솔루션과 이를 기반으로 한 커넥티비티 솔루션을 제공하고 있습니다. 자동차용 진단장비를 제조하여 국내외 정비업체에 공급하며, 현대자동차, 기아, 현대모비스에 진단장비 및 전장검사장비를 공급하고 있습니다.최근 세계 자동차 산업은 글로벌 경기침체 가능성과 러시아-우크라이나전쟁 등으로 수요ㆍ공급의 불확실성이 지속되는 가운데, 기존에 내연기관차를 주력으로 생산하던 업체들의 모빌리티 시장 공략이 본격화되면서 기존 자동차 산업의 구패러다임이 변화하고 있습니다. 이에 따라 진단기 시장에서도 경쟁 및 성장하기 위해서는 기존 내연기관 진단기 개발 뿐만아니라 모빌리티 시장과 관련된 진단기 개발역량을 확보하기 위한 노력을 계속하고 있습니다.연결회사는 자동차의 모빌리티 방향에 따른 차세대 진단 사업 역량을 더욱 고도화 하기 위해, 지속적인 R 하고 있으며 새로운 모빌리티 시대에서도 차별화된 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 연결회사의 2024년 매출은 143,261백만원, 영업이익은 40,369백만원으로 전년 동기 대비 매출액은 21.0%, 영업이익은 57.9% 증가하였습니다. 3. 재무상태 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제28 기(2024년 12월 31일) 제27 기(2023년 12월 31일) 제26 기(2022년 12월 31일) [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 자본과부채총계 나. 재무상태전년대비 당좌자산은 44,477백만원 증가하였고, 재고자산은 3,006백만원 감소하였습니다. 유형자산과 무형자산은 각각 1,295백만원, 2,054백만원 증가하여 자산총계는 전년대비 30% 증가한 195,243백만원이 되었습니다. 자본총계는 전기대비 37% 증가한 145,741백만원입니다. 부채비율은 34%로 재무안정성을 유지하고 있습니다. 금융기관 차입금은 없습니다. 4. 영업실적 가. 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 28 기(2024년 12월 31일) 제 27 기(2023년 12월 31일) 제 26 기(2022년 12월 31일) 매출액 영업이익 당기순이익 [지배기업소유주지분] 총포괄손익 [지배기업소유주지분] 주당이익 7,179원 4,003원 2,516원 ※ 사업부문은 진단기 부문 1개이므로 별도 구분표시 하지 않았습니다. 나. 영업실적고금리 영향에 따른 경기 위축, 지정학적 갈등 지속 등 대외 경영환경의 불확실성이 커져 있는 상황 속에서도 진단기 판매 확대 및 전기차 배터리 통합기밀 검사기 신규 출시 등으로 매출액은 전년대비 24,842백만원(21%) 증가하였으며, 영업이익은 전년대비 14,807백만원(58%) 증가한 40,369백만원 입니다. 당기순이익은 전년대비 16,688백만원(79%) 증가한 37,717백만원입니다. 다. 경영전략연결회사는 기본적인 품질 경쟁력을 강화 하는 한편, 급변하는 모빌리티 시장 환경과 소프트웨어 기술의 중요성에 대응하기 위해 '고객 중심 경영'을 강화하고 있습니다. 모빌리티
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시대에서 시장 기회 선점을 위해 투자를 확대하고 고객이 원하는 가치를 제공하는 진단기 회사로 변모할 것입니다.라. 자산손상 및 감액손실 등주요 자산에 중요한 손상징후가 발견되지 않았습니다.마. 환율 변동 영향아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위 : 천원) 종류 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD EUR CNY 기타 합계 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성 현황 구 분 당기말 전기말 유동비율(유동자산/유동부채) 부채비율(부채/자본) 연결회사의 유동비율은 314.9%로 전년의 260.1%에 비해 높아졌으며, 부채비율은 34.0%로 전년의 41.1%에 비해 낮아졌습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 증감 유동자금: 현금및현금성자산 상각후원가금융자산 소 계 차입금: 단기차입금 소 계 Net Cash(유동자금-차입금) ※ 연결회사의 당기말 장단기 차입금이 없습니다. 당기말 유동성은 29,727백만원으로, 전기말 27,131백만원 대비 2,596백만원이 증가하였습니다. 주요한 유동성 증가요인으로는 당기순이익 등 영업활동으로 인한 유입 34,790백만원이 증가하였고, 감소요인으로는 투자활동으로 인한 유출 34,904백만원, 재무활동으로 인한 유출 553백만원이 있습니다. 이상과 같이 연결회사는 재무안전성과 꾸준한 현금흐름으로 영업활동을 위한 적정 유동성을 유지하고 있으며 현재의 유동성 규모를 고려 시 단기간 내 유동성 부족현상이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.나. 자금조달당기말 장단기 차입금이 없습니다. 6. 부외거래 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 없으며, 피고로서 계류중인 소송은 1건으로, 소송가액은 591백만원입니다. 연결회사는 당기말 현재 계류중인 소송의 최종결과 및 그 영향을 신뢰성 있게 예측할 수 없어 연결재무제표에 반영하지 않았습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」 중 「3. 연결재무제표 주석」에 기술되어 있으며, 당기 및 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사의 최대주주인 현대모비스(주)이며, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 상호출자의 금지, 계열회사에 대한 채무보증금지 등의 규제를 받고 있습니다.
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IV. 이익잉여금(주22) 자 본 총 계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 28(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 27(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 지아이티 (단위 : 원) 과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기 I.매출액(주24,30) II.매출원가(주25,30) III.매출총이익 IV.판매비와관리비(주25,26) V.영업이익 기타수익(주27) 기타비용(주27) 금융수익(주28) 금융비용(주28) VI.법인세비용차감전순이익 VII.법인세비용(주29) VIII.당기순이익
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 23. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익 7,815원/주 3,828원/주 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수 입니다. (2) 희석주당순이익 당기와 전기 중 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 24. 매출액 (1) 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 수출매출 합 계 (2) 주요 고객에 관한 정보 당기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당기 2개사와 전기 2개사입니다. 고객에 대한 매출액은 당기 A사가 43,658,457천원, B사가 18,437,863천원이며, 전기 A사가 27,438,610천원, B사가 13,823,412천원입니다. 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품, 재공품 및 상품의 변동 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 종업원급여 상각비 물류비 판매보증비 지급수수료 기타비용 합 계(*) (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 운반보관비 판매보증비 지급수수료 광고선전비 임차료 통신비 조세공과금 시설관리비 차량유지비 보험료 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 (환입) 경상개발비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 합 계 27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 기타수익 임대료수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 소계 Ⅱ. 기타비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 리스변경손실 기타의대손상각비 소계 Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 28. 금융상품 관련 사항(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 Ⅱ. 금융비용 이자비용 외화환산손실 상각후원가금융자산 처분손실 소계 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 상각후원가측정금융자산 처분손실 기타의대손상각비 대손상각비 소 계 기타포괄손익 인식 : 평가손익 합 계 29. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 기타(*) 법인세비용 (*) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등 입니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 : - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 퇴직급여 보험수리적손익 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 및 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : - 세무상 비과세수익 및 차감되지 않는 비용 - 세액공제 - 전기법인세의 조정사항 - 기타 법인세비용 유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 대손충당금 퇴직급여충당금 판매보증충당부채 미수수익 재고자산평가손실 무형자산상각비 감가상각비 수선비 퇴직보험예치금 미지급비용 국고보조금 기타 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 대손충당금 대손금 퇴직급여충당금 판매보증충당부채 미수수익 재고자산평가손실 무형자산상각비 매도가능증권 감가상각비 수선비 퇴직보험예치금 미지급비용 국고보조금 기타 합 계 (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당사는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업 투자의 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 7,159백만원 입니다.(7) 당기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 1,658백만원 입니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 관 계 지 역 회사명 지배기업 대한민국 현대모비스(주) 종속기업 미국 중국 독일 인도 (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 지배기업 현대모비스(주) 종속기업 기타특수관계자(*) 기타 합 계 (*) 지배기업의 종속회사와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹 기업집단에 속하는 기업을 의미합니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 지배기업 현대모비스(주) 종속기업 기타특수관계자(*) 기타 합 계 (*) 지배기업의 종속회사와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹 기업집단에 속하는 기업을 의미합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 현대모비스(주) 종속기업 기타특수관계자 기타 합 계 당사는 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 129,096천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 현대모비스(주) 종속기업 기타특수관계자 기타 합 계 당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 42,570천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 종속기업 자본금 납입 (5) 당사는 당기말 현재 푸본현대생명보험(주)에 3,961,477천원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 31. 우발부채 및 약정사항(1) 담보제공자산당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공목적 장부가액 담보설정액 담보권자 단기금융상품 기타외화지급보증 (주)하나은행 (2) 약정사항당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래
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약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구분 금융기관 통화 한도액 실행액 기타외화지급보증 (주)하나은행 USD 전자방식외상매출채권담보대출 (주)신한은행 KRW (3) 당사는 당기말 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험과 (주)하나은행으로부터 4,203백만원, USD 439,637의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송은 없으며, 피고로서 계류중인 소송은 1건으로, 소송가액은 591백만입니다. 당사는 당기말 현재 계류중인 소송의 최종결과및 그 영향을 신뢰성 있게 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다. 32. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 조정 법인세비용 이자비용 감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 퇴직급여 무형자산상각비 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 판매보증비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 외화환산손실 이자수익 리스변경손실 유형자산처분이익 무형자산처분이익 외화환산이익 기부금 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 및 기타미수금의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무 및 기타미지급금의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 판매보증충당부채의 증가(감소) 장기종업원급여충당부채의 증가(감소) 소 계 (2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산의 유형자산 대체 선급금의 유형자산 대체 유형자산 취득관련 미지급금 감소 무형자산 취득관련 미지급금 증가 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 당기말 증가 감소 리스부채 33. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위 : 천원) 종류 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD EUR CNY 기타 합계 나. 가격위험당사는 시장가격의 변동 등으로 인한 가격위험에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다. 다. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. ② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
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당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 ③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~5년이내 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~5년이내 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. (3) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 금융부채 합계 나. 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 금융부채 합계 ② 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투 입 변 수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시 시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 지아이티의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의
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내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 지아이티 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 10일 우리는 첨부된 주식회사 지아이티의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 지아이티의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 '2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 지아이티_내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 지아이티_내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무
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회 사 명 주식회사 지아이티 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가, 감사절차 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 수행 일 명 명 중간감사 수행 일 명 명 기말 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 성남공장, 용인공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 01월 03일 회사 - 감사감사인- 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사 계획 논의 2025년 03월 10일 회사 - 감사감사인- 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사 결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 전력변환장치인 SMPS(Switching Mode Power Supply)의 개발 및 제조 전문회사 입니다. SMPS는 반도체 소자의 스위칭 프로세스를 이용하여 전원의 변환을 제어함으로써 고효율, 소형, 경량화에 장점을 갖는 전원장치이며, IT, OA, 가전, 산업용 전자제품에 안정화된 전원을 공급하여 해당제품을 구동하며, 제품의 신뢰성과 수명을 좌우하는 시스템의 핵심부품이라 할 수 있습니다. 당사는 다양한 적용분야 중에서 B2B 영역의 Display(TV, Monitor), AV(Soundbar, Woofer), Printer, 생활가전, LED조명 등의 SET제품에 적용되는 SMPS에 집중하고 있으며 EMS를 포함하여 다양한 IoT 서비스 장비 및 제품군으로 사업부문을 확대해 나가고 있습니다. 나. 산업의 특성 SMPS 시장은 전체 전자산업에 걸쳐 광범위한 수요가 존재하고 세계적인 조사기관들 조차도 정확한 수요를 산출키 어려울 만큼 다양한 제품이 존재하고 있습니다.SMPS는 가전뿐 아니라 정보통신장비 및 산업용 장비 등 전력변화에 민감한 전자제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치로 산업용, 발전용, 의료용 등 전기 변환이 필요한 거의 모든 전기·전자제품에 사용 되며 기기에 안정된 전력을 공급한다는 의미에서 시스템의 심장부 역할을 하는 산업이며, 대부분 시스템의 고장 원인이 안정된 전력을 공급해 주지 못하는 데 기인한다는 사실을 고려할 때, SMPS산업은 현대의 전자, 정보통신 산업 발달에 기본적이고 필수적이며 발전의 기반이 되는 산업이라 할 수 있습니다. 다. 산업의 성장성 SMPS는 전자기기에 안정적으로 전력을 공급하여 교류전원의 전력용 반도체 소자를직류전원으로 변환하는 역할을 하므로, 전기공급을 필요로 하는 모든 산업의 핵심 부품인 만큼 다양하고 폭넓은 수요가 존재합니다. 또한, 많은 경우에 있어 시스템의 고장이 안정된 전력을 공급해주지 못하는 데서 비롯되기 때문에 향후에도 전자 기기 Set 시장의 확대와 함께 점진적인 수요 확대가 예상되는 부품입니다. 기존 SMPS 시장은 전자기기의 지속적인 제품라인업 확대와 전방산업 발전에 따라 향후 꾸준한 성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. SMPS를 사용하는 다양한 전방산업이 존재하나 특히 IT, OA, 산업용 전자제품 및 생활가전의 비중이 높으며, 모바일 시장과 휴대기기 시장에서도 무선 충전, LED BLU 등으로 다양하게 적용 범위가 확대되고 있습니다. 향후 친환경 조명기기, 프미엄 대형TV, 스마트홈기기 등에 적용되는 사물인터넷 제품은 물론 차량용 반도체, 인포테인먼트 장비, 자율주행자동차 등의 자동차 전장사업 분야로 적용범위가 확대될 것으로 전망되면서 경쟁력 있는 SMPS 제조업체의 시장확대는 가속화 될 전망입니다. 라. 경기변동의 특성 SMPS의 전방산업인 정보통신, 가전 및 사무용기기 관련 산업은 다른 산업과 마찬가지로 국내 ·외적인 경기변동의 영향을 받습니다. 가전용 기기의 경우 미주, 유럽 등 선진시장과 아시아, 남미 등 성장시장의 경기변동에 따른 SET판매량에 따라 SMPS 제품의 공급량 변동으로 이어지고 있습니다.회사는 보호무역주의 강화, 글로벌 전쟁이슈, 저성장과 소비시장 위축 등 다방면의 변동상황을 예의 주시하며 대응방안을 마련하고 있으며, 테크 중심의 신사업 부문을 집중 육성하여 경기변동에 따른 리스크를 최소화해 나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가.주요 제품 및 서비스 회사는 TV, Monitor 등 Display용 SMPS를 전통적인 주력 제품으로 Sound Bar/Woofer 등의 AV용, 냉장고/에어컨/청정기 등의 생활/환경가전용, 조명, OA용 등 다양한 품목과 크기의 Set에 적용되는 SMPS, Adaptor, PD board 등을 생산하고 있습니다. 일부 제품의 경우 EMS(전자제품 생산 전문기업) 방식의 완제품을 생산하고 있으며 ESS 및 홈 뷰티 디바이스 등에 적용되는 배터리팩을 공급하고 있습니다. 나. 시장점유율 객관적인 시장규모를 공표하는
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연구기관 또는 관계기관의 통계자료가 부족하기 때문에 당사의 객관적인 시장점유율을 산출할 수 없습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 SMPS는 아날로그와 디지털 기술의 복합품으로 모든 IT, 전기 ·전자 산업의 기본이되는 item이며, 이것은 향후 응용 여부에 따라 다양한 신사업 진출의 기반이 될 수 있습니다. SMPS 자체의 복합품적 성격과 회사가 그간 품목 및 거래처 다변화를 통해 획득한 개발 및 제조능력의 결합을 통해 다양한 분야의 신사업 진출이 가능할 수 있을 것으로 전망됩니다.회사는 차세대 전력반도체 분야 해외 전문기업과의 협업을 통해 Digital GaN total solution을 적용한 초슬림·고효율의 경쟁력있는 SMPS와 Adaptor 개발을 진행 중에 있습니다. 차세대 화합물 반도체 소재인 GaN(질화갈륨)은 Si(실리콘) 반도체의 물리적 한계를 극복함으로써 시스템의 초고속 스위칭구현으로 전력 절감과 효율을 극대화할수 있는 소재로 고효율화, 초소형화에 최적인 전력반도체로 주목 받고 있으며 메모리시장과 달리 IT, 자동차, 가전, 신재생에너지 등 다양한 응용분야에서 활용도가 높은 것으로 알려져 있습니다.회사는 차세대 전력반도체 분야의 독자기술을 Premium Display 부문에 적용을 확대하고 회사의 기술이 특화되어 있는 Adaptor 및 초슬림 SMPS 제품군에 적용을 집중하고 있으며 특히, 자체 브랜드 및 시장성있는 디자인 개발을 통해 B2C시장 진출을 준비하고 있습니다. 라. 주요 제품 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 제품 매출액 비율 가전기기 조명 조명 OA 기타 CCD 외 합 계 ※ 별도 재무제표 매출기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 1) 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 품목구분 제32기 제31기 제30기 주요매입처 원재료 반도체 류 PWM-IC 외 (주)창남아이엔티 등 AL-CAP EL-CAP 삼화전기(주) 등 기타 전기전자물 위 항목 外 (주)케이이씨 등 사양물 (규격 전자물) TRANS 류 (주)코어플러스 등 기구물 (규격 기구물) HARNESS 류 부자재 SOLDER 류 YIK 등 합 계 2) 원재료의 제품별 비중 사업연도 주요제품 원재료명 원재료 비중(%) 2022년(제30기 ) SMPS 반도체 AL-CAP 기타 전기전자물 사양물 기구물 부자재 2023년(제31기) SMPS 반도체 AL-CAP 기타 전기전자물 사양물 기구물 부자재 2024년(제32기) SMPS 반도체 AL-CAP 기타 전기전자물 사양물 기구물 부자재 주) 당사는 SMPS라는 단일품목을 제조하고 있습니다. 매출 시 제품군을 나누는 기준은 수요처의 최종제품에 따른 분류이지 제조원가나 생산공정의 차이로 제품군을 나누는 것은 아닙니다. 3) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD) 매입유형 품 목 품목구분 제32기 제31기 제30기 원재료 반도체 류 PWM-IC외 FET 류 AL-CAP EL-CAP 기타 전기전자물 MLCC 위 항목 外 사양물 (규격 전자물) TRANS 류 기구물 (규격 기구물) HARNESS 류 부자재 SOLDER 류 주) 품목별 주력 구매제품의 실구매가격 추이로 총매입액을 수량으로 나눈값이며 당기 가격변동으로 인해 원가에 큰 영향을 미친 원재료를 추가하였습니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개, 백만원) 구 분 제32기 제31기 제30기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 심양공장 생산능력 생산실적 가동율 청도공장 생산능력 생산실적 가동율 베트남공장 생산능력 생산실적 가동율 주1) 수량은 완제품 기준입니다. 주2) 당사는 생산을 위해 중국 및 베트남 자회사에게 사급자재 공급을 통한 OEM거래를 진행하고 있습니다. 주3) 보고기준일 현재 청도공장에 대한 청산절차가 진행 중으로 생산실적이 없습니다. (1) 생산능력 산출 기준 1) 평균 사내 가동 가능시간을 기준으로 생산 능력을 계산하였습니다. 2) 실적 및 능력은 완제품을 기준으로 하였습니다. 3) 설비투자가 없었음에도 불구하고
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생산기술(숙련도)의 발전으로 Line Speed가 빨라질 경우 생산능력이 향상됩니다(Line Speed는 현재보다 더 증가될 수 있음). (2) 연간 생산능력 산출 방법 1) Test Tact time * (계획)가동율 * (계획)수율 * 근무일수 * 년 총시간 2) Test Tact time은 2차 Test 설비인 Auto tester를 기준으로 계산하고 연평균 근무일수는 22일*12, 수율 85%, 가동율 95% 가정하였습니다. 3) 제품별 Tact time이 상이하여 각 공장별 평균 S/T 산출에 가장 부합하는 대량생산모델 을 기준으로 설정하였습니다. 2) 생산설비 현황 등 당사는 서울본사에서 경영, 영업, 연구개발, 구매 등의 관리업무를 진행하며 제조와 관련된 사항은 중국 심양 및 베트남 하노이에 위치한 자회사에서 진행하고 있습니다.따라서 본사 보유 설비는 대부분 소액의 연구개발용이며 주요생산설비는 현지공장에위치하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업소 자산항목 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 기말장부가액 비고 서울 토지 자가보유 서울시 금천구 건물 자가보유 서울시 금천구 기계장치 자가보유 서울시 금천구 차량운반구 자가보유 서울시 금천구 비품 자가보유 서울시 금천구 공기와기구 자가보유 서울시금천구 시설장비 자가보유 서울시금천구 합 계 주) IFRS 제1116호의 적용에 따라 재무제표(유형자산)에 반영된 리스자산에 대한 사용권자산 인식분은 제외하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제32기 제31기 제30기 SMPS 제품매출 수 출 내 수 합 계 ※ 별도 재무제표 매출기준입니다. 나. 판매경로 - 국 내 : 생산자(외주생산) --> 당사 --> 거래처 - 해 외 : 생산자(외주생산) --> 당사 --> 거래처 생산자(외주생산) ----------> 거래처 ※ 관계회사, 대리점, 도매상 등의 별도 판매경로가 없고 전부 당사가 직접 매출 까지 진행합니다. 다. 판매방법 위탁매출, 할부매출, 시용매출, 예약매출 등 특수한 판매방법을 채택하고 있지 않 으며 전량 주문생산판매로 진행합니다. 라. 수주상황 본 보고서 제출일 현재 주문생산에 의한 장기매출계약, 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 대부분의 매출과 매입이 외화거래로 이루어지고 있기 때문에 환율 변동이 현금흐름(Cash Flow)에 미치는 영향이 큽니다. 이에 당사는 외화 수입·지출 Matching을 통해 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 파생상품을 활용한 환헷지는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 나. 위험관리 방식 및 조직 당사는 경영지원실에서 환율 및 환리스크 변동, 환차손익 현황 및 영향을 분석하 여 관리하고 있습니다. 다. 파생상품에 관한 사항 당기말 현재 당사의 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제32기 제31기 파생상품자산 파생상품부채 사채상환할증금 주) 파생상품은 당사와 연결회 사가 발행한 복합금융상품(전환사채)으로부터 분리한 전환권 대가 및 옵션에 대한 내재파생상품으로 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요당사의 현재 연구개발 활동은 가전용 SMPS 연구를 주축으로 하고 있으며, 이 밖에 신재생에너지, 통신분야, 전장 등 다양한 분야의 연구개발을 수행하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 연구소 개발운영팀 영상팀 가전팀 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 제31기 제30기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발실적 제 품 군 개발중 규격승인 양산중 가전용 OA용
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 합리적인 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다. 동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있어 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성 시점 이후에 발생하는위험 또는 불확실성을 반영한 예측 정보에 대한 기재사항을 정정하여 공시할 의무는 없습니다.동 보고서에 기재된 예측 정보는 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로, 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 회사는 전력변환장치 개발 및 제조 전문회사로 다양한 적용분야 중에서 B2B 영역의 Display(TV, Monitor), AV(Soundbar, Woofer), Printer, 생활가전, LED조명 등의 SET제품에 적용되는 SMPS에 집중하고 있으며 EMS를 포함하여 다양한 IoT 서비스 장비 및 제품군으로 사업부문을 확대해 나가고 있습니다. 연결대상 회사는 국내, 중국, 베트남 지역에 위치하고 있으며, 종속회사에 대한 사항은 동 사업보고서
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 ICT 솔루션사업부와 AIoT 솔루션사업부의 두 개의 주요 사업부를 운영하고 있으며, 핵심 기술 강화를 위해 기업부설연구소를 설립하여 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다. 이러한 기술개발 역량을 인정받아 2024년 우수기업연구소로 선정되었으며, 기술보증기금 기술사업평가에서 최고 등급(AAA)을 획득하여 우수한 기술력을 공식적으로 인정받았습니다. 또한, 국방 AI 분야에서의 기술개발 성과를 인정받아 2024년 ‘방산혁신기업 100’ 3기로 선정되었으며, 이를 통해 AI 기반 국방기술 개발 및 방위산업 혁신을 주도하는 기업으로 자리매김하고 있습니다. 당사는 AI 기술을 기반으로 로봇, 국방, 통신 분야의 지능형 사물인터넷(AIoT) 솔루션을 제공하고 있으며, 현재 총 9종의 AI 관련 제품군을 보유하고 있습니다. 또한 이동통신 기술을 기반으로 이동통신 엔지니어링 서비스와 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히 올해는 AI의 중요성과 시장 확대에 따라 일찍부터 핵심 AI 기술 확보 및 사업 역량 강화에 주력하고 있습니다. 당사는 자체적으로 개발한 AIoT 플랫폼인 FAIP(Funzin AIoT Platform)을 기반으로 다수 장치 임무할당(Swarm Intelligence), 객체 인식(Object Recognition), 경량화된 소형 언어모델(sLLM), 텍스트-이미지 멀티모달 기술(생성형 AI) 등 핵심 AI 기술을 확보하였으며, 이를 통신·로봇·국방 분야의 다양한 사업에 적극적으로 적용하여 시장을 확대하고 있습니다. 또한, 본 플랫폼을 활용하여 군집지능(Swarm Intelligence)을 활용한 다수 장치 간 효율적인 임무 할당 및 협업 수행, 객체 인식을 통한 정밀한 상황인식 능력 제공, 경량화된 AI 모델 개발을 통한 효율적이고 신속한 현장 적용, 생성형 AI를 통한 시나리오 기반 훈련 및 작전 최적화 등의 성과를 창출하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 추가적인 핵심 기술 역량 강화를 위해 다양한 정부 지원 과제 수행을 통해 연구개발 역량을 지속적으로 고도화하고 있습니다. 향후에도 지속적인 AI 기술 확보와 경쟁력 강화를 통해 시장 주도권을 확보해 나갈 계획입니다. (1) 이동통신 산업분야 당사는 2011년 LTE 서비스 개시부터 지금의 5G에 이르기까지 당사 솔루션 및 엔지니어링 서비스를 이동통신사업자와 이동통신 시스템 제조사에 꾸준히 제공하고 있습니다. 당사는 이동통신 사업의 전주기를 지원하기 위해 통신 시스템의 기획·설계 부터 시설 구축, 운영·최적화 및 솔루션 공급까지 One Stop Service의 역량을 보유하고 있어 이를 통한 이동통신사업자 및 시스템 제조사의 서비스 품질을 높이고 있습니다. 또한, 이동통신 사업자의5G 서비스에 맞춰 당사의 5G주파수 품질 측정 솔루션인 “Ocelot”의 제품을 지속적으로 판매하고 있으며, 고객사의 업그레이드 수요 대응으로 꾸준한 매출을 확보하고 있습니다. 당사는 이동통신의 신규 사업으로 2022년부터 시작된 5G특화망(이음 5G) 시스템 공급 및 시설 구축 사업을 5G특화망 사업자를 대상으로 5G특화망 장비 납품 및 구축 등 엔지니어링 서비스를 지속적으로 수행하고 있으며, 이를 통한 이동통신의 신규 산업분야의 매출을 확대해 나가고 있습니다. 앞으로 다가올 이동통신의 6G 시대에 맞춰 기술 역량 향상과 6G 시기를 선제적 대응하기 위해 6G포럼 협회 등에 가입하여 국내 및 글로벌 이동통신 사업자들의 사업 진행 현황 등을 파악 및 관련 기술 지식 습득 등을 통해 6G 이동통신 시장을 주도해 나갈 계획입니다. (2) 국방 산업분야 2022년 1월, 한화시스템과 ‘국방용 AI 엣지 시스템 개발협력’ MOU 체결을 통해 국방 산업으로 사업 영역을 확장하기 위한 발판을 마련하였습니다. 같은해 12월에는 ‘전장적응형 다계층 통신 단말 시스템’ 개발 과제에 참여하며, 본격적으로 국방 산업을 시작하였습니다. 이후 2023년 부터 국방 산업분야에서 다수의 의미있는 성과를 거두며, 가파르게 성장하였습니다. 전투체계 매칭 시스템
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개발’(2023년 3월), ‘무인 협업 지능형 전투지휘통제기술 개발(2023년 10월), 넷기반 탄도탄 작전 능력 기술 개발(2024년 2월), AI기반 합성데이터 생성기술 실증 사업’(2024년 10월) 등 2년간 10여개의 과제를 수주하며 안정적으로 국방산업에 연착륙하였습니다. 국방 분야를 대표하는 KWM(킬웹매칭) 개발에도 가속도를 붙였습니다. ‘제2차 국방데이터 관리위원회’(2023년 4월)에서 국방부 차관에게 시연을 한 이후, 같은 해 7월부터 자체 투자로 KWM 개발에 착수하였습니다. 5개월만인 12월에 KWM v2.0개발을 완료하였으며, Army TIGER Boost 시연(2024년 5월 육군참모총장 주관) 및 Army TIGER Boost 시범운용(2024년 6월 1군단장 주관)을 성공하였습니다. 2026년 상용화를 목표로 시범운영과 전투실험을 계획 중입니다. 이러한 성과들을 바탕으로 펀진은 ‘방산혁신기업 100’ 선정 및 전용 지원사업(66억 규모) 수주 등 그 능력을 공식적으로 인정받았으며 국내 4대 방산기업 중 하나인 KAI(한국항공우주산업)와 전략적 파트너십 체결(2024년 11월), 육군정보통신학교 MOU 체결(2024년 12월), 광운대학교 국방AI로봇학과 MOU 체결(2025년 2월) 등 국방 관련 기관들과 활발하게 교류하고 있습니다. 이러한 성장세를 바탕으로 국방 산업 분야에서 장기적이며, 안정적인 매출을 확보해 나갈 것으로 기대하고 있습니다. (3) 모빌리티 산업분야 당사는 AI 기반 자율주행 및 로봇 제어 기술을 바탕으로 한 RMS(Robot Management System) 플랫폼을 중심으로 모빌리티 산업 분야에서 사업을 확장하고 있습니다. 자사 RMS 솔루션의 핵심 제품은 RANZA로, 정형 또는 비정형 환경에서도 안정적인 자율주행을 구현할 수 있는 경로 생성 및 추종 알고리즘, 장애물 회피 기술, 군집지능(Swarm Intelligence) 기반의 이기종 다중 장치 제어 기능을 포함한 지능형 통합 로봇 관리 시스템입니다. 또한 RMS 시스템을 현장에 적용하기 전, 시뮬레이션 기반의 RMS 최적화 도구인 ‘ESPER’를 통해 실제 환경과 유사한 조건에서 RMS 구성, 경로 전략, 군집 제어 등을 사전에 시뮬레이션할 수 있습니다. 이를 통해 고객 맞춤형 최적의 RMS 환경을 설계하고, 현장 적용 시 안정성과 효율성을 극대화할 수 있습니다. 당사의 RANZA와 ESPER 모두 GS(Good Software) 인증 1등급을 획득하여 품질과 신뢰성을 공인 받았으며, 공공시장 진입 및 확장 기반을 확보하고 있습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 다양한 산업분야에서 활용하고 있습니다. - 농기계(콤바인) 자율주행 시스템 개발 : 비정형 농경지에서 실시간 경로 생성과 자율작업을 구현하여 농업 자동화에 기여 - 골프카트 자율주행 시스템 구축 : 제한된 운영 환경에서도 안정적인 자율주행이 가능한 시스템을 개발하여, 관광 및 레저 분야에 도입 가능 - 자율 차량 이송 로봇 솔루션 공급 : 물류 및 산업 환경에서의 자율 이송 자동화를 실현하여 무인주차, 항만 컨테이너 이송, 물류센터 FMS 효율화를 촉진 - 자율배송 모빌리티 시스템 개발 및 실증: 라스트마일 배송을 위한 모빌리티 관리 시스템(MMS) 기반의 자율배송 모빌리티 시스템을 개발하였으며, 2025년부터 도심 내 실증을 시작할 예정입니다. 이를 통해 도심 내 무인 자율배송 실현, 소비자 편의성 향상, 운영 비용 절감 및 24시간 배송 혁신을 기대합니다. 더불어, 다년간의 CES 참가를 통해 RANZA와 자율배송 기술을 글로벌 시장에 선보이고 있으며, 미국, 유럽, 중동 등 해외 바이어 및 기업들의 많은 관심과 문의를 받고 있습니다. 당사는 향후에도 ESPER 기반 시뮬레이션-설계-적용이라는 기술 프로세스를 바탕으로, 농업·물류·관광·도심형 자율주행 등 다양한 분야에 RANZA를 확장 적용하고, 국내외 시장에서 AI 기반 스마트 모빌리티 산업을 선도하는 기업으로 성장해 나갈 계획입니다 의료 산업분야 당사는 다양한 센서 데이터 수집 및 AI
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알고리즘을 활용한 실시간 센서 기반 행동인식 조기위험 융복합 모니터링 및 신속대응 시스템 구축 사업을 수주하여, 국민건강보험 일산병원과 함께 정신건강 분야 연구개발을 수행하였습니다. 본 사업을 통해 의료현장에서 발생할 수 있는 자해 및 타해 위험을 실시간으로 모니터링하고 신속히 대응할 수 있는 시스템을 구축하여 보다 안전한 의료환경 조성에 기여하였습니다. 이를 통해 AI 기술이 의료 분야의 발전과 안전 증진에 기여할 수 있음을 입증하였으며, 앞으로 더욱 다양한 의료현장에 AIoT 서비스를 제공할 수 있도록 사업 영역을 확장해 나갈 계획입니다. 나 회사의 현황 표준산업 분류코드 주업태명 주종목명 주요솔루션 및 서비스 정보통신업 컴퓨터시스템통합자문 및 구축서비스업 -무선망 최적화 솔루션-무선망 측정 서비스-빅데이터 솔루션 개발/구축-자동차 전장솔루션 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부문 품목 구체적 용도 매출액 비중(%) 정보통신 5G 솔루션 이동통신 주파수 품질 측정 및 서비스 품질 향상을 위한 품질 측정 및 분석 AI 솔루션 AIoT 서비스에 필요한 End to End 솔루션 제공 합계 사업부문 분야 주요제품 AIoT 솔루션 로봇 다중 로봇 최적 임무 할당 및 원격 주행 국방 KWM 최적 무기 추천/자동 임무 할당 (AI 참모) 국방용 소형 생성언어 모델 FAIP_CBM+ 대규모 정형 데이터 기반 이상징후 예측 통신 다중네트워크 상황에서 최적 네트웍 자동 선택 지원 공통 FAIP_Edge AI Edge 장치 (하드웨어) 객체/상황 인식 AI MLOps : AI 자동 생성 Eagle-Eye 합성데이터 플랫폼 ICT 솔루션 이동 통신 구축 이동통신 네트워크 관련 설치 및 구축 품질 측정 이동통신 네트워크 품질 측정 Ocelot 5G 이동통신 네트워크 측정, 분석 솔루션 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주된 사업인 소프트웨어 기반 솔루션 및 측정 서비스는 인적자원과 소프트웨어 기술을 활용하여 수행되는 용역 중심 사업입니다. 따라서 일반 제조업과 달리 특정 제품이나 원재료 비중을 명확히 산정하기 어렵습니다. 또한, 사업의 성과가 고정된 생산설비에 의존하지 않고 전문인력의 기술력과 역량을 기반으로 제공되는 특성상 원재료의 비중을 산출하거나, 생산시설 및 설비가 고정적으로 존재하지 않아 별도의 생산능력, 생산실적 또는 원재료 투입 비율, 원가 구조를 구체적으로 제시하기 어렵습니다. 비즈니스 특성상 비디오, 이미지, 텍스트 등 다양한 데이터를 수집하고 AI 알고리즘을 통해 분석하는 사업을 수행하기 위해서는 고성능의 서버와 GPU 등 하드웨어 인프라가 필수적입니다. 이에 당사는 자체적으로 IDC(인터넷데이터센터)를 구축하고 있으며, 2024년 12월 기준으로 약 40대의 서버를 보유·운영하고 있습니다. 또한, AI 모델 학습 및 추론을 위한 고성능 GPU 장비를 다량 확보하고 있어 안정적인 AI 서비스 제공을 위한 인프라 역량을 충분히 확보하고 있습니다. 이를 통해 당사는 효율적인 데이터 처리와 AI 서비스 제공에 필요한 기술 인프라와 역량을 지속적으로 강화하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 19기(2024년말) 18기(2023년말) 17기(2022년말) 정보통신 기술매출 시스템 자문 및구출서비스 등 수출 내수 상품매출 5G무선망 계측기 등 수출 내수 합계 수출 내수 *24년 총 163억 수주에서 24년 65억 매 출로 인식되었으며 98억은 이월됨(25년 70억, 26년 24억, 27년 4억) 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 각 사업 본부에서 영업과 수주를 전담하고 있으며 사업 제안과 수주, 납품 등 사업 전반을 책임지고 수행 중입니다. (2) 판매경로 당사는 별도의 유통망 없이 고객사에 직접 납품합니다. (3) 판매방법 및 조건 당사에서 개발, 생산, 판매 및 고객지원을 모두 담당하는 구조입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 기업공시서식 작성 기준 제1-1-2조 37호에 따른 "소규모 기업"에
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해당되어 주요 시장위험과 위험관리 사항의 기재를 생략하며, 당기 자본관리 사항을 별도 기재합니다. 가. 자본관리 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산과 단기금융상품 (C) 차입금(D) 부채비율(A)/(B) 순차입비율(D-C))/(B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 당사는 보고서 작성일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비정상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구소명 위치 연구내용 설립시기 (우수)기업부설연구소 서울성동구 이동통신 솔루션 Vision AI 알고리즘지능형 AIoT 플랫폼 개발 2011년 4월 7일(설립) 2024년 6월 25일(우수기업연구소 지정) 다. 연구개발비용 (단위: 천원 ) 과 목 19기(2024년말) 18기(2023년말) 17기(2022년말) 경상연구개발비 개발비(무형자산) 합 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] * 매출액은 기술매출액을 사용하였습니다. 라. 연구개발실적 (1) 제품 개발 구분 제품명 제품설명 개발연월 NIKE-100K 전력의 누적 사용량, 정기 지침 값 정보 등을 확인 및 제어 Vuela 실시간 영상 전송 및 안전사고 대응 시스템 NIKE-110K 3사 무선국 전원 공용화 단말 검침기 NIKE-310K 내장형 검침기 PICA-P8 모바일 정맥 시각화 장치 근적외선과 이미지 향상 기술을 사용하여 인체 정맥 패턴을 이미지화 하고 모바일과 연동하여 시각화 Puffin Bluetooth/Z-Wave 중 하나를 사용하여 원격으로 가정내에 있는 전등을 제어 Healthy-i 휘트니스 센터 사용자 대상으로 O2O밴드를 제공하고 운동기구에 리더기를 달아서 운동 기록을 손쉽게하고, 카메라로 운동하는 모습을 촬영해 Trainer가 자세교정, 보행 Training을 할 수 있도록 하는 서비스를 제공 슈퍼사파이어 통신주 상태를 파악 해 LTE 통신망을 통해 관제센터로 상황을 전달하는 시스템 Tyche-L 전기 이륜차 배터리 상태 원격관리 IOT 솔루션 T-Charger 콘센트만 있다면 쉽게 설치/사용이 가능한 초소형 전기차 완속 충전기 Home Box Home IOT 기기 연동 통신 프로토콜 5종(Z-Wave, Zigbee, Bluetooth, Wi-Sun, Wi-Fi)을 사용하는 Home IOT 기기 연동 기술 개발 Metis-1 3차원 자세 및 절대 방위각 측정 단말기 Tyche-M 이동하는 모든 자산에 대한 위치/상태를 관제 할 수 있는 관리/관제용 통신 단말기와 솔루션 VOX 최신 IOT 제품과 리모컨으로 동작하는 모든 전자제품을 음성으로 제어하는 통합 IOT Gateway 독거노인을 대상으로 이상징후를 감지하고 건강상태를 간접적으로 모니터링하여 위험상황을 알려주는 센서 디바이스 LI-Car LI-ATLAS LI-Car용 메인 보드 LI-Switch POF 광허브(LI-Car용 스위치 보드) LI-CAM LI-Car 제품구성 UTP Cable, Ethernet to POF Converter 제거하여 시스템 간소화(기존 보드 대비 소형화 및 경량화) POF용 컨트롤러 보드로 LI-ATLAS+LI-Switch의 통합 보드 저속운행차량에 장착된 RTK-GPS, IMU, Camera 의 센서퓨전을 통해 주행도로의 환경을 인식하고 차량의 위치를 실시간으로 파악, 원하는 목적지까지 이동할 수 있도록 자율주행/자율제어 기능을 제공하는 솔루션 VGCU 골프 카트의 편의/안전을 위한 코스 음성가이던스 기능 제공 원격 AI 모델 변경/업데이트 지원으로 용도 변경 및 AI 성능 최신성 지원, 1초 30회 이상 인식하는 경량 AI 기반 1채널 AI 카메라 독자 개발한 자동 AI 개발/운영 플랫폼으로 AI 개발 공정의 80% 이상을 자동화하여 빠르고 효율적인 AI 개발 지원 다수 로봇의 최적 임무와 업무 스케쥴, 경로 할당 시스템 “RANZA” 다수 로봇의 운용 환경 배치, 운용 로봇 수 등의 가상환경 상의 강화학습
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시뮬레이터 “ESPER” EagleEye 고객이 원하는 대량의 이미지를 최소시간에 최대량을 생산하여 훈련된 모델을 다양한 도메인에 적용하는 솔루션 AIOT 복합센서 산업현장에서 환경데이터 수집 및 상황정보 분석을 통해 위험상황을 인지하고 알림 서비스를 제공하기 위한 지능형 AIoT 센서 기술 개발 KWM 다중 정찰정보내 표적 인식과 다수의 무기 중 최적의 공격 무기조합을 추천하는 AI 참모 솔루션 (2) 산학 및 국책 과제 구분 과제명 사업기간 사업비(만원) 디지털 홀로그래픽 테이블탑형 단말 기술 개발 IPTV 서비스에서 리모콘 조작에 따른 TV 화면 영상객체 분석기법을 적용한 QoE/QoS 자동 검증 시스템 개발 셋톱박스 기반 개방형 홈 IoT 서비스 프레임워크 기술 개발 시간 동기 기반 장면연동형 T-커머스 '오렌지 쉐이킷(Orange shake it)' 환경인식 및 경로생성/추종컨트롤러 개발 (자율주행무인콤바인기술개발) LTE 신호기반 요구조자 정밀위치 측정 기술개발 AIoT 센서 기반 산업현장 위험상황 인지 및 근로자 알림 기술 개발 실시간 센서기반 행동인식 조기위험 융복합 모니터링 및 신속대응 시스템 구축 비정형 자율차량이송로봇 및 무인주차시스템 개발 전장 적응형 다계층 통신을 위한 통합 통신단말 및 네트워크 기술 개발(통합통신단말을 위한 미들웨어 플랫폼 기술) 다중 모빌리티 통합 관제시스템 개발 및 서비스 실증 KF-21 시험비행 빅데이터를 활용한 태기반정비(CBM+)를 위한 AI 융합 기반기술 방산혁신기업 100 기술개발 전용지원사업 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 지속적인 R 투자를 통해 보고서 작성기준일 현재 특허권 보유 현황은 등록38건, 출원14건으로 총52건을 보유하고 있으며 상표권 보유 현황은 등록20건, 출원 3건으로 총 23건을 보유 중입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 건) 구분 국내 해외 합계 특허권 등록 출원 합계 상표권 등록 출원 합계 (1) 특허권 구분 특허명 등록일 등록번호 학습기 및 학습기의 동작 방법 무선인터넷 공유기 언어 학습을 위한 단어장 생성 방법 무선통신망 서비스 품질 평가 방법 및 그 방법을 기록한 기록매체 정면 영상 생성 영상통화 장치 및 방법 리모컨 터치패드를 이용한 필기식 문자입력장치 및 방법 무선 데이터 품질 측정 시스템 및 방법 이미지 인식 시스템 및 그를 이용한 이미지 인식 방법 상품 광고 방송을 이용한 상품 구매 시스템 및 방법 디지털 방송수신 장치 검증 시스템 및 방법 디지털 장비의 성능 검증 시스템 및 그를 이용한 성능 검증 방법 광고 관리 서버 패킷분석 장치 화면동기화정보 검증장치 및 방법 방문자 식별 시스템 및 방법 표시제어시스템 및 표시제어시스템을 이용한 상품 정보 제공방법 동영상 지연시간 검증 장치 및 시스템 무인항공기 관제시스템 동공 추적 시스템 객체 추적 시스템 무선 환경 데이터 수집 비행체 및 시스템 디지털 홀로그래피 디스플레이 및 그 방법 채널전환 자동검증 장치 및 방법 유저인터페이스 내 문자열 위치검색방법 유저인터페이스 내 문자열 순차실행방법 실시간정보 제공 시스템 시점 추적기능을 가지는 정보제공장치 동공 추적 장치 릴레이 서버 음향신호 인식용 무선 원격 제어기를 이용한 실시간 정보 제공 시스템 IoT 기기 및 그것의 펌웨어 업데이트 방법 홀로그래피 디스플레이 장치 및 방법 서라운드 뷰 모니터링 시스템 및 그 방법 서라운드 뷰 모니터링 시스템 및 그 방법 이웃 엣지 디바이스 어시스티드 무중단 AI 모델 업데이트 관리 방법 및 시스템 GIS기반 영상 공유 방법 및 시스템 센서 기반 실시간 행동 인식 조기 위험 모니터링 방법 및 시스템 무중단 AI 모델 업데이트 방법 및 이를 이용한 엣지 디바이스 지상 공격을 위한 최적의 공격 방책과 방책별 무기 조합을 자동 추천하는결심지원 시스템 및 이의 제어 방법 최적 정찰무기조합 방책을 추천하는 결심지원시스템 및 이의 제어 방법 실시간 정찰과 지상 공격을 위한 최적 공격 방책별 무기 조합을 자동 결성하는이동체용 '온디바이스 AI' 기반 OC-GAWS 임무장치
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및 이의 제어 방법 무기체계의 최적 공격 방책별 무기 조합 산출을위한 강화학습용 시뮬레이터 장치 및 이의 제어방법 주차 공간 가변 제어 방법 및 시스템 실시간 작전로 자동 분석 지휘 결심 지원 시스템 복수개의 이동형 로봇을 실시간 제어하여 단일 임무를 협동 수행하게 하는로봇 제어 장치 및 시스템, 그리고 로봇 제어 방법 다계층 통신망 내 영상 통신 서비스를 위한 QoS 최적화 방법 및 시스템 MLOps(Machine Learning Operations) 환경에서의 모델 학습 시스템 및 방법 이기종 통신망에서 AI 기반의 수직 핸드오버를 위해 정보를 수집 및가공하는 시스템 및 이의 제어 방법 다계층 네트워크 지원 AI 동작 제어 시스템 및 이의 제어 방법 인공지능 기반의 자해 및 타해 사고 조기 예측 방법 및 시스템 다중 모빌리티 관리 시스템의 제어 방법 (2) 상표권 구분 특허명 등록일 등록번호 오렌지캐스트 _ 제 [35] 류 Orange Cast _제 [35] 류를 포함한 [2]개류 ANGEL CARE _ 제 [38] 류를 포함한 [3]개류 Ocelot (이미지)_제 [38] 류 로고 + RANZA (이미지)_제 [09] 류 로고 + EagleEye (이미지)_제 [38] 류 Kill Web Matching_3D 콘텐츠/입체 3D 프로젝션/3D 애니메이션기술에 사용되는컴퓨터 소프트웨어 개발업등 10건_제 [42] 류 킬웹매칭_3D 콘텐츠/입체 3D 프로젝션/3D 애니메이션기술에 사용되는컴퓨터 소프트웨어 개발업등 10건_제 [42] 류 Kill Web Matching_무기시뮬레이터등 10건_제 [09] 류 킬웹매칭_무기시뮬레이터등 10건_제 [09] 류 KWM_3D 콘텐츠/입체 3D 프로젝션/3D 애니메이션기술에 사용되는컴퓨터 소프트웨어 개발업등 10건_제 [42] 류 KWM_무기시뮬레이터등 10건_제 [09] 류 오셀롯_제 [38] 류 란자_제 [09] 류 이글아이_제 [38] 류 나. 산업부분의 사업 여건 당사는 자체적으로 개발한 AIoT 플랫폼인 FAIP(Funzin AIoT Platform)을 기반으로 이동통신 분야를 중심으로 국방, 로봇, 모빌리티, 의료 등의 산업 분야에서 AI 융합 사업을 영위하고 있으며 각 분야의 사업 여건은 다음과 같습니다. (1) 통신 AI 분야 가) 강점 - 국내 ICT 인프라 및 AI 기술 수준이 세계적으로 매우 높은 수준이며, 5G 상용화 이후 6G 기술 선점을 위한 정부의 투자 지원이 적극적으로 이루어지고 있습니다. - IoT, 메타버스, 자율주행 등 융합 서비스 확대로 인한 신규 수요 창출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 나) 약점 - 국내 통신 시장은 주요 이동통신사 중심으로 형성되어 신규 사업자의 진입 장벽이 상대적으로 높으며, AI 전문 인력 부족으로 인한 기술 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 다) 기회 - 정부의 디지털 뉴딜 등 디지털 전환 정책이 추진되면서 민관협력 및 공공부문 네트워크 인프라 구축 사업 기회가 지속적으로 증가할 전망입니다. - 글로벌 AI 통신 시장이 연평균 20% 이상 성장하고 있어 해외 진출 및 수출 확대를 위한 기회가 지속적으로 증가하고 있습니다. 라) 위협 - 글로벌 대형 IT 및 통신 기업과의 경쟁이 점차 심화되고 있으며, AI 기술의 표준화 경쟁에서 주도권 확보가 어려워질 가능성이 존재합니다. (2) 로봇 AI 분야 가) 강점 - 제조 및 서비스 산업 전반에 걸쳐 로봇 활용이 증가하고 있어 국내 시장 수요가 탄탄한 편입니다. - 국내 제조 및 ICT 산업 역량을 바탕으로 로봇-AI 융합 기술 개발을 위한 환경이 잘 조성되어 있습니다. - 정부가 로봇산업 육성을 위한 적극적인 정책적 지원 및 투자를 진행하고 있습니다. 나) 약점 - 로봇 산업에서 핵심 부품의 해외 의존도가 높으며, 서비스 로봇 분야의 경우 아직 수익성 검증이 충분히 이루어지지 않았습니다. - 로봇 운영 및 유지보수에 필요한 전문 인력이 부족합니다. 다) 기회 - 국내 고령화 및 노동력 감소로 인해 서비스 로봇에 대한 신규 수요가 급속히 증가할 전망입니다. -
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스마트팩토리, 스마트시티 구축 확대와 함께 신규 시장 진입의 기회가 지속적으로 창출되고 있습니다. - 글로벌 로봇 AI 시장이 2030년까지 연평균 두 자릿수 이상의 높은 성장률을 보일 것으로 예상되어, 해외 진출 및 수출 확대 가능성이 높습니다. 라) 위협 - 중국, 미국 등 글로벌 선도 기업들과의 가격 경쟁 심화와 기술격차 확대 가능성이 있습니다. - 로봇 운영과 관련된 안전 및 개인정보보호 규제 강화가 예상됩니다. (3) 국방 AI 분야 가) 강점 - 국방 산업의 전략적 중요성으로 인해 정부의 적극적인 정책적 지원과 예산 투입이 안정적으로 이루어지고 있습니다. - 민간 AI 기술과의 협력을 통한 민군기술협력 활성화 가능성이 높습니다. - 국방 특성상 장기적이고 안정적인 수요를 확보할 수 있습니다. 나) 약점 - 폐쇄적이고 보수적인 군 조직 특성으로 인해 기술 도입과 적용 속도가 민간 대비 상대적으로 느릴 가능성이 있습니다. - 민수 대비 국방 분야 기술 실증과 적용에 더 많은 시간과 비용이 소요되며, 보안 및 윤리적 이슈 관리가 중요합니다. 다) 기회 - 정부의 국방혁신 4.0 정책 추진으로 인해 AI 기반 무인화·지능화 국방체계로의 전환과 관련된 신규 사업 기회가 증가하고 있습니다. - 글로벌 국방 AI 시장의 성장으로 해외 방산 수출 확대 기회가 높아지고 있습니다. 라) 위협 - 미국, 중국, 러시아 등 글로벌 주요국과의 기술 경쟁에서 격차가 발생할 가능성이 존재합니다. - AI 기술 유출 및 사이버 보안 위협이 증가하여 이에 대한 철저한 관리가 요구됩니다. 당사는 이와 같은 통신, 로봇, 국방 분야 AI 산업의 사업 여건을 면밀히 분석하고, 각 분야의 강점과 기회를 적극 활용함과 동시에 약점과 위협 요소를 철저히 관리하여 장기적이고 안정적인 사업 성장을 도모할 계획입니다. 다. 산업의 성장성 이동통신 엔지니어링 산업의 성장성은 다음과 같은 이유로 매우 높은 것으로 평가 되고 있습니다. (1) 5G·6G 등 차세대 네트워크 투자 확대 - 5G의 전국 단위 상용화가 본격화되었으며, 향후 6G 기술 개발 및 상용화까지 장기적인 투자가 예상됩니다. 네트워크 구축과 유지보수에 대한 지속적인 수요가 발생하여, 이동통신 엔지니어링 서비스의 수요가 꾸준히 증가할 전망입니다. (2) IoT 및 스마트시티 시장의 지속적인 확대 - 스마트 홈, 스마트 공장, 자율주행차, 스마트 헬스케어 등 IoT 기반 융합 서비스가 확대됨에 따라, 관련 네트워크 구축과 유지관리 수요가 증가하고 있습니다. 특히 스마트시티 구축이 가속화되면서 통신망 인프라 구축 및 유지보수를 담당하는 엔지니어링 산업의 역할과 성장 가능성은 더욱 커질 것입니다. (3) 정부의 디지털 뉴딜 정책 추진 - 정부가 디지털 인프라 구축 및 ICT 융합산업 육성을 국가 핵심 과제로 삼고 있어, 정책적 지원을 통한 산업 성장이 기대됩니다. 공공부문을 중심으로 대규모 네트워크 인프라 구축사업이 계속 발주될 것으로 전망되어 이동통신 엔지니어링 시장의 성장이 촉진될 것입니다. (4) 해외 진출 및 글로벌 수요 확대 - 국내 이동통신 엔지니어링 기업들의 기술력이 글로벌 시장에서도 인정받고 있으며, 해외 시장 진출과 수출 확대를 통해 지속적인 성장을 이루고 있습니다. 특히 개발도상국을 중심으로 통신 인프라 투자 확대가 이루어지고 있어 글로벌 수요 증가가 기대됩니다. 통신 AI 산업 역시 매우 높은 성장 잠재력을 보유하고 있습니다. (1) 차세대 네트워크 구축 확대 - 5G 서비스 확대 및 6G 시대의 도래로 초고속·초저지연·초연결 통신 인프라 수요가 급증하고 있습니다. AI는 네트워크 운영 최적화, 장애 예측, 자율 관리 등 핵심 기술로 활용되며, 네트워크 효율성을 높이는 데 필수적인 역할을 수행할 것입니다. (2) 네트워크 운영 효율성 향상 수요 증가 - AI 기반의 망 운용 자동화, 예측 유지보수, 실시간 장애 탐지·대응 등 지능형 네트워크 관리 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 통신사업자는 AI를 통해 네트워크 관리 비용 절감과 서비스 품질 개선을 동시에 달성할 수
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있습니다. (3) IoT 및 융합서비스 활성화에 따른 통신 AI 필요성 확대 - 스마트시티, 스마트팩토리, 자율주행차, 메타버스 등 다양한 융합 서비스의 확산으로 고도의 AI 기반 네트워크 관리 기술이 필수적으로 요구됩니다. AI는 실시간으로 대용량 데이터를 처리하고 분석하여 다양한 융합 서비스 품질을 보장하는 핵심 기술로 자리 잡을 것입니다. (4) 정부의 디지털 전환 정책 추진 - 정부가 디지털 뉴딜과 같은 적극적인 디지털 전환 정책을 통해 AI와 통신 융합 기술 개발 및 실증사업을 적극적으로 지원하고 있습니다. 향후 민관 협력 사업 및 공공부문 AI 통신 인프라 구축 사업 확대가 예상됩니다. (5) 글로벌 AI 기반 통신 시장 성장 - 글로벌 AI 통신 시장은 연평균 20% 이상의 빠른 성장세를 보이고 있으며, 글로벌 기업들의 투자가 지속적으로 증가하고 있습니다. 국내 통신기업들의 글로벌 시장 진출 기회가 증가하고, 수출 확대를 통한 성장이 기대됩니다. 통신 산업은 기술 발전, 융합 서비스 확대, 정부 정책적 지원 등으로 중장기적으로 안정적이고 높은 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 로봇 AI 산업의 성장성은 다음과 같은 측면에서 매우 높다고 평가됩니다. (1) 제조·산업용 로봇 수요 증가 - 제조업 자동화와 스마트팩토리 구축이 가속화되면서, AI를 활용한 자율형 로봇 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 생산 효율성 향상 및 노동력 부족 문제 해결을 위해 AI 기반 로봇 도입이 더욱 활발해질 전망입니다. (2) 서비스 로봇의 보급 확산 - 물류, 유통, 의료, 돌봄 서비스 분야에서 AI가 탑재된 서비스 로봇의 활용이 증가하고 있습니다. 특히 고령화 사회 및 노동 인구 감소로 인해 의료 및 돌봄 분야 로봇 AI 시장은 높은 성장 가능성을 가지고 있습니다. (3) 정부의 적극적 투자 및 정책적 지원 - 국내외 정부들이 로봇 및 AI 산업을 핵심 성장동력으로 지정하고, 연구개발 및 실증사업에 적극 투자하고 있습니다. 각종 지원 정책과 규제 완화를 통해 산업의 성장이 가속화될 전망입니다. (4) AI 기술 발전과 융합 확대 - AI 기술의 발전으로 로봇의 자율성, 인지능력, 판단력 등이 지속적으로 개선되면서 적용 범위가 확대되고 있습니다. AI와 로봇기술의 융합을 통한 새로운 비즈니스 모델 및 시장 창출이 지속적으로 이루어질 것으로 예상됩니다. (5) 글로벌 시장의 빠른 성장 - 글로벌 로봇 AI 시장은 연평균 두 자릿수 이상의 높은 성장률을 유지하고 있으며, 2030년까지 급격한 규모 확대가 전망됩니다. 국내 기업들의 글로벌 시장 진출 기회도 증가하고 있어 수출 중심의 시장 확대가 기대됩니다. 로봇 AI 산업은 기술 발전과 함께 다양한 산업으로의 확장성, 정부의 적극적 지원, 글로벌 시장 성장 등 여러 긍정적 요인으로 인해 중장기적으로 높은 성장 잠재력을 보유한 산업입니다. 국방 AI 산업의 성장성은 다음과 같은 요인으로 인해 매우 유망하며, 장기적이고 안정적인 성장을 이룰 것으로 전망됩니다. (1) 미래 전장의 패러다임 변화 - 현대전은 첨단기술 중심의 네트워크전 및 무인화 전력체계로 빠르게 전환 중이며, AI 기술은 이러한 변화를 견인하는 핵심 요소입니다. 자율주행 무인 전투체계, 드론, 군집 로봇, 스마트 감시체계 등 AI 기반 무기체계와 전력의 도입이 증가하고 있습니다. (2) 정부의 적극적인 투자 및 정책적 지원 - 국방부 및 방위사업청 등 정부기관에서 국방 AI 기술 개발과 적용 확대를 위한 중장기 로드맵을 발표하고 대규모 예산을 투입하고 있습니다. 국방 혁신 4.0과 같은 국가 전략적 사업에 AI 기술이 핵심 요소로 포함되어 있어 산업 전반의 성장을 촉진할 것으로 기대됩니다. (3) 기술적 우위 확보를 위한 글로벌 경쟁 심화 - 미국, 중국, 러시아 등 주요국들이 AI 기술을 전략 무기화하고 있는 가운데, 기술적 우위를 확보하기 위한 글로벌 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 각국의 투자 확대와 함께 국내에서도 관련 기술 개발과 국방 AI 산업 육성이 가속화될 것입니다. (4) 민군기술협력의
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확대 - AI 기술은 민간과 군의 기술 융합이 용이한 분야로, 민군기술협력 활성화를 통해 기술 상용화 및 산업화를 촉진할 수 있습니다. 민간의 우수한 AI 기술을 군사적으로 활용할 수 있도록 지원정책 및 제도 개선이 이루어지면서 산업 성장 기반이 강화될 것으로 예상됩니다. (5) 국내 AI 및 ICT 기술 역량의 활용 - 우리나라는 세계 최고 수준의 ICT 인프라와 우수한 AI 기술력을 보유하고 있어 이를 국방 분야에 접목할 경우 글로벌 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이를 통해 국내 방위산업의 신성장 동력 창출과 함께 수출 확대 및 글로벌 시장 진출이 가능할 것으로 기대됩니다. 국방 AI 산업은 전 세계적인 안보 환경 변화, 국가적 지원정책, 민군협력 확대 및 국내 기술 역량 활용으로 인해 향후 높은 성장성과 전략적 중요성을 가지고 있는 산업입니다. 라. 경기변동의 특성 및 경쟁요소 당사가 영위하는 통신, 로봇, 국방 AI 산업은 각기 고유한 경기변동 특성과 경쟁요소를 보유하고 있으며, 이에 따라 산업별 특성을 고려한 전략적 접근이 필요합니다. (1) 통신 AI 산업의 경기변동 특성과 경쟁요소 통신 AI 산업은 네트워크 구축 및 인프라 투자에 따른 주기적인 투자 사이클이 존재하며, 일반적으로 경기 방어적 성격을 갖습니다. 경기 침체기에도 안정적인 수요가 유지되나, 차세대 네트워크(5G→6G) 전환기에는 대규모 투자가 집중되는 특성을 보입니다. 가) 주요 경쟁요소 - AI 기반 네트워크 자동화 및 최적화 기술 - 네트워크 장애 예측 및 실시간 대응 기술 - 대용량 데이터 처리 성능 및 서비스 품질(QoS) 확보 - 네트워크 보안 및 안정성 강화 (2) 로봇 AI 산업의 경기변동 특성과 경쟁요소 로봇 AI 산업은 제조용 로봇과 서비스 로봇 간 경기 민감도 차이가 존재합니다. 가) 제조용 로봇: 제조업 경기 변동에 따라 수요 변동폭이 큰 경기 민감 나) 서비스 로봇: 고령화 및 물류 자동화 확산에 따른 안정적인 수요 증가 특히, 자율배송로봇 AI 기술이 급격히 발전하며, 스마트 물류 및 무인 배송 시스템이 활성화되고 있습니다. 도심·실내외 환경에서도 안정적으로 작동하는 AI 기반 자율배송로봇은 향후 물류 및 유통 산업의 핵심 요소로 자리 잡을 전망입니다. 가) 주요 경쟁요소 - AI 기반 자율주행 및 배송 경로 최적화 기술 - 정확한 장애물 회피 및 실내·실외 자율주행 알고리즘 - 배송 중 네트워크 연결 유지 및 실시간 관제 시스템 - 고객 맞춤형 서비스 및 로봇 유지보수 편의성 확보 (3) 국방 AI 산업의 경기변동 특성과 경쟁요소 국방 AI 산업은 정부의 국방 예산과 긴밀히 연계되어 있으며, 경기 변동에 둔감한 안정적인 산업입니다. 지정학적 긴장 고조 및 국제 안보 환경 변화에 따라 국방 AI 시스템 수요가 오히려 증가하는 경향을 보이며,AI 기반 전투지휘지원체계의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 당사는 AI 기반 전투지휘지원체계 KWM(Kill Web Matching)과 다양한 국방 AI 제품을 개발하여 미래 전장의 지휘 자동화 및 실시간 전투지원 능력 강화를 목표로 하고 있습니다. KWM은 AI 기반 실시간 전장 정보 분석, 실시간 표적 인식, 공격무기 매칭, 전술 정보 통합, 작전 최적화 기술을 활용하여,지휘관이 빠르고 정확한 전술 결정을 내릴 수 있도록 지원하는 차세대 지휘결심지원체계 입니다. 가) 주요 경쟁요소 - AI 기반 실시간 전장 데이터 분석 및 상황 인식 기술 - 전투 부대 간 네트워크 연계 및 실시간 정보 공유 능력 - AI 전투 의사결정 지원 및 자동화된 전술 분석 기능 - 사이버 보안 및 군사 데이터 보호 역량 - 경기변동 특성에 따른 당사의 대응 전략 당사는 통신, 로봇, 국방 AI 산업별 경기 변동성을 고려하여 맞춤형 전략을 수립하고,핵심 기술 확보 및 사업 다각화를 통해 안정적인 성장을 도모하고 있습니다. (4) 통신 AI 산업 대응 전략 - 자체 AIoT 플랫폼 FAIP을 활용하여 네트워크 자동화 및 최적화 기술 확보 - 네트워크 장애 예측 및 실시간 AI 분석 기술을 기반으로
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서비스 안정성 강화 - 정부 디지털 뉴딜 정책 및 공공 네트워크 인프라 구축 사업 적극 참여 - 국내 주요 통신사업자와의 전략적 협력 확대를 통한 시장 점유율 증대 (5) 로봇 AI 산업 대응 전략 - 자율배송로봇 AI 기술 강화. AI 기반 정확한 자율주행 및 배송 최적화 기술 고도화 - 실내/외 환경에서의 장애물 회피 및 실시간 경로 변경 기술 적용 - 스마트 물류 및 무인 배송 솔루션 개발을 통한 신규 시장 확대 - 고객 맞춤형 서비스 및 유지보수 편의성 증대를 위한 플랫폼 고도화 (6) 국방 AI 산업 대응 전략 - AI 기반 전투지휘지원체계 KWM(Kill Web Matching) 지휘결심지원체계 고도화 및 확대 적용 - 실시간 전장 데이터 분석 및 AI 전술 최적화 기술 고도화 - 국방혁신 4.0 정책과 연계한 AI 기반 지휘통제체계 연구개발 - 민군기술협력을 통한 국방 AI 시스템 상용화 및 수출 확대 추진 당사는 각 산업별 경기 변동성을 면밀히 분석하고, FAIP 플랫폼 및 AI 핵심 기술을 바탕으로 맞춤형 솔루션을 제공하여 시장 경쟁력을 강화하고 있습니다. 향후에도 지속적인 연구개발(R) 및 전략적 파트너십 구축을 통해 산업별 경쟁 우위를 확보하고, 사업 영역을 확대해 나갈 계획입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 보고서 작성일기준 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 대주회계법인 적정 제18기(전기) 대주회계법인 적정 제17기(전전기) 대주회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 대주회계법인 2024년회계감사 38백만원 38백만원 제18기(전기) 대주회계법인 2023년회계감사 28백만원 28백만원 제17기(전전기) 대주회계법인 2022년회계감사 25백만원 25백만원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 제18기(전기) 제17기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 보고서 작성일기준 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 경비지출관리 사업과 모바일상품권 사업으로 구분이 되며, 보고서 작성 기준일 현재 개별재무제표 기준 경비지출관리사업, 커머스사업 매출의 비중은 각 50%, 50%입니다. 가. 경비지출관리 사업 (1) 경비지출관리 사업 개요 많은 회사의 경비 지출 관리 프로세스는 임직원이 법인/개인 카드 및 현금 등으로 비용을 지출한 후 종이 영수증과 지출 목적 및 내용 기록하여 회사 담당자에게 제출하면 담당자는 회계전표 작성 후 종이 영수증과 함께 보관합니다. 이 과정에서 종이 영수증과 많은 출력물이 생산되고, 영수증을 보관 및 제출하는 과정에서 대면 접촉이 빈번하게 발생되는 등 Post-Covid-19 시대에 걸맞지 않은 비효율적이고 비생산적인 프로세스입니다. 1.jpg [경비지출관리 솔루션 메인 화면] 비즈플레이 경비지출관리 솔루션은 카드 및 현금으로 지출한 영수증을 전자적으로 자동 수집하고, 임직원은 모바일 어플리케이션과 PC 웹 기반 서비스를 통해 지출내역을 확인하고, 지출 목적과 내용을 기입하여 회사 관리자에게 제출할 수 있습니다. 회사 관리자는 온라인으로 임직원이 제출한 영수증을 확인하고, ERP와 연계하여 회계전표를 자동 처리를 지원합니다. 회사의 비용 지출 관리 업무 전 과정을 비대면 온라인 환경에서 간소화하여 업무 효율성과 생산성을 대폭 개선하고 있습니다. 나. 커머스 사업 (1) 모바일상품권 공공 주도의 상품권에는 지자체에서 발행하는 지역사랑상품권과 중앙정부인 중소벤처기업부에서 발행하는 온누리상품권이 있습니다. 각 상품권은 결제를 하는 매체에 따라 지류형상품권, 카드형상품권, 모바일상품권으로 분리되어 운영됩니다. 비즈플레이에서는 이중 공공 모바일상품권 유통 1등 사업자로 모바일상품권 사업은 전국 180만개의 제로페이 가맹점 결제 인프라를 기반으로 사업을 운영하고 있습니다. 지역사랑상품권은 경상남도, 강원도, 전라도 등 전국 26개 지자체의 상품권을 발행 유통을 하는 [지역사랑상품권 이용 활성화에 관한 법률(2023.05.16. 시행)]에 의거한 "판매대행점"의 역할을 수행하고 있습니다. 또한 중앙정부인 중소벤처기업부에서 발행 및 전국 전통시장에서 사용 가능한 모바일온누리상품권 발행사로 선정되어 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 지자체와 중앙정부 및 정부기관에서는 해당 기관의 사업 목적에 적합한 상품권발행 및 바우처 사업을 모바일상품권 플랫폼을 활용하여 상품권 형태로 발행/유통하는 사업을 진행하고 있습니다. (2) 브랜드상품권 공공상품권의 안전한 운영 역량과 300만 비플제로페이 앱 회원 기반으로 공공상품권외 민간상품권인 브랜드상품권도 비플제로페이 앱에 판매/유통하고 있습니다. 비즈플레이는 전국 유명 브랜드 유통사와 제휴를 통한 '23년 8월 기준 43개의 브랜드사(이마트, CU, GS25, 컬쳐랜드, S-OIL, 이디야커피, 맘스터치, BHC 등)와 직접 연동을 통한 브랜드 상품권의 금액권 및 교환권을 유통하고 있습니다. (3) SaaS상품권 상품권을 직접 발행하기 위해 브랜드사 혹은 소상공인이 상품권 발행 시스템을 보유하고 있지 않거나 혹은 전자금융 선불업자가 발행하는 조건에 부합된 상품권을 브랜드사에서 유통을 희망하는 사업자를 타겟으로 하여 비즈플레이는 모바일상품권 발행대행을 하고 있습니다. 브랜드사의 발행대행 사업으로는 23년 8월 기준 리안헤어와 S-oil상품권을 진행중에 있으며 소상공인 대상 단골상품권을 23년 하반기에 출시할 계획입니다. (4) 비플식권 비플식권이란 기업들이 자사 임직원에게 회사 정책에 따른 식대포인트를 지급하고 임직원은 모바일앱을 이용하여 식대포인트로 전국 70만개 가맹점에서 사용하는 모바일 전자식권서비스입니다. 비플식권은 월 한도, 일 한도, 1회 한도 등 다양한 한도정책과 이용요일, 이용시간, 이용가능 가맹점 등 회사별 식대정책을 유연하게 적용할 수 있으며 기업내부시스템과 연동하여 지출결의 등을 자동화할 수 있습니다. 비즈플레이는 경비지출관리 사업을 통해 확보한 기업의 비용관리 노하우와 상품권사업을 통해 확보한 모바일/가맹점
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인프라 그리고 웹케시 그룹의 B2B영업채널을 활용하여 기업 모바일식권 시장에서 빠르게 성장하고 있습니다. (5) 비플복지카드 비플복지카드는 기존에 기업에서 직원들에게 제공하는 복지 포인트가 대부분 제한된폐쇄몰에서만 활용되던 불편함을 해소하고 다양한 온라인, 오프라인 가맹점 등에서 이용할 수 있도록 한 선불카드 형태의 복지포인트 서비스입니다. 비플복지카드는 무심사, 무서류, 무보증으로 기업에서 온라인으로 신청하면 원하는 수량만큼 즉시 카드를 발급받을 수 있어 다양한 업종, 규모의 기업들도 쉽게 임직원 복지서비스를 도입할 수 있는 서비스입니다. 비플복지카드는 웹케시그룹의 B2B 핀테크 경험을 기반으로 복지업무 자동화를 지원하고 세무사, 노무사와의 협력하여 사내근로복지기금 관련 컨설팅을 함께 지원하는 신개념 복지서비스입니다. (주)> 당사의 종속회사 비플페이(주)는 2021년 12월 2일 비즈플레이로부터 물적분할한 신규 법인으로 비플제로페이 모바일 APP 서비스를 통해 모바일 할인 상품권 판매와 계좌 기반의 개인 및 기업의 모바일 간편결제 서비스를 제공할 계획으로 사업 운영에 필요한 관련 라이선스 취득을 준비하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 경비지출관리 사업 당사는 다양한 상품 구성 및 컨설팅으로 기업의 규모, 내부 규정, 업무 특성 및 환경에 최적화된 솔루션을 제공합니다. 9.jpg [경비지출관리솔루션 상품 구성] 제품별 목표시장 및 서비스는 다음과 같습니다. 목표시장 상품 종류 카드사 연동 ERP/ 내부시스템연계 프리미엄 보고서 감사보고서 중소기업 SMB 스크래핑 X X X 외감/상장기업 Standard 전용선 엑셀 연동 X X Premium 전용선 엑셀 연동, 제휴ERP 연동, API 연동 O X 공공기관 Public 전용선 O O 대기업/ 대형기관 전용선 O O 경비지출관리 상품의 9가지 핵심 기능은 다음과 같습니다. 핵심 기능 상세 설명 1. 모바일 서비스 지원 경비 사용자는 시간과 장소에 제약없이 앱을 이용하여 영수증 내역을 확인하고 간단히 사용내역을 작성하여 지출결의 상신까지 한번에 가능합니다. 2. 영수증 통합 관리 관리자는 회사의 모든 지출 증빙을 조회하고, 직원들이 작성한 내용을 확인하며, 경비지출관리 업무의 전체 모니터링이 가능합니다. 3. 영수증 자동 처리 인공지능 기술을 활용하여 영수증 작성 시 반복되는 경비처리 업무를 자동화합니다. 4. 출장 비용 정산 각 기업의 출장 규정을 쉽게 설정하고 표준 데이터를 기반으로 국내외 출장 계획 및 정산 업무를 손쉽게 관리할 수 있습니다. 5. 경비처리 자동화 및 거래명세서 제공 온라인몰, 숙박, 철도, 항공, 대중교통, 퀵 서비스 등 국내 대표 온라인 서비스와 연결하여 경비처리 자동화 및 구매 상세 거래명세서를 제공합니다. 6. 경비지출규정 관리 사내 경비 사용 규정을 간단히 설정하여, 직원들의 경비 지출 통제 및 건전한 경비 사용을 유도합니다. 7. 경비지급관리 개인 지출, 매입 비용 자동 정산으로 실수없이 정확하고 간편하게 경비지급 업무관리가 가능합니다. 8. 경비지출 보고서 회사의 부서별/프로젝트별/사용자별 등 원하는 양식의 보고서를 별도의 작업 없이 손쉽게 작성이 가능하며, 경비 사용 현황을 한눈에 파악할 수 있습니다. 9. ERP 연동 지원 다양한 연계 방식으로 기업에 최적화된 경비지출관리 서비스를 제공합니다. 나. 커머스 사업 모바일상품권 발행처 모바일 온누리상품권 전국 전통시장 및 상점가의 소상공인 지원 및 활성화를 위해 발행하는 상품권 최대 10%할인 중소벤처기업부 지역사랑상품권 지역 소상공인 지원 및 활성화를 위해 발행하는 상품권으로 최대 10%할인 경남, 강원, 전남, 충북, 경북지역 26개 지자체 수산대전/농활상품권 농수산 소상공인 지원 및 활성화를 위해 발행하는 상품권 최대 30%할인 해양수산부, 농림축산부 브랜드상품권 브랜드별 서비스 및 제품 판매 독려를 위한 모바일 할인 상품권 2~7%할인 브랜드 및 MCP사 간편결제서비스 비고 개인 간편결제 서비스 제로페이 가맹점 대상의 개인계좌기반 간편결제 서비스 기업 간편결제
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서비스 제로페이 가맹점 대상 기업계좌 기반의 간편결제 서비스 기업의 업무추진비 등 법인카드 대체 수단 기업 도입사용 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 매입현황 가) 경비지출관리 사업 당사가 영위하고 있는 SW는 패키지 솔루션에 고객의 요구사항에 따라 ERP, 그룹웨어, 예산시스템 등 다양한 기업 내부 시스템과의 연동이 요구되는 특성을 가지고 있습니다. 당사의 경우 회사가 직접 사업을 영위하고 있는 SW개발 사업을 제외하고는 각 사업 영역별로 전문화된 관계회사 및 기타 외주업체들을 대상으로 외주 용역을 의뢰하여 사업활동을 영위하고 있습니다. 이에 외주용역 및 일부 상품 매입을 제외하고는 특별한 매입활동은 발생하지 않습니다. 나) 커머스 사업 비즈플레이에서 운영하고 있는 서비스는 플랫폼으로 모바일 상품권 서비스를 제공하기 위하여 일부 매입이 발생하고 있습니다. 일부 매입이 발생하고 있는 사항은 SW개발 사업, 금융기간 연계에 따른 금융 서비스 이용료 등을 각 기능별로 전문화된 금융기관, 관계회사 및 기타 외주업체들 대상으로 외주 용역을 의뢰하여 사업활동을 영위하고 있습니다. 서비스업을 영위하는 업체로써 물적 형태의 제품생산을 하지 않으므로 제품 매입비용은 발생하지 않습니다. 2) 원재료 제품별 비중 - 해당사항 없음 3) 원재료 가격변동 추이 SW산업 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부, 공공기관, 초대기업 및 기타 일반기업)의 요구사항에 따라 구축 범위가 다양하기 때문에 투입되는 용역 및 기타 상품 등에 대하여 원재료의 가격 변동을 추적, 비교하는 데에 한계가 있습니다. 나. 생산 및 설비 1) 현황 당사는 SW를 개발 서비스하는 사업을 영위하는 회사로서 본 보고서 제출일 현재, 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사는 소프트웨어 개발 및 운영에 대한 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있으며 서비스의 제공 및 운영을 위한 서버 등의 장비는 IDC 전문 기관에 위탁하여 운영하고 있습니다. 가) 생산능력 및 생산실적 당사는 서비스업을 영위하는 업체로서 물적 형태의 제품 생산을 하지 않는 바, 생산 능력 및 생산 실적의 기재를 생략하였습니다. 나) 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 당사는 물적 형태의 생산 활동을 진행하지 않아 별도의 생산설비를 갖고 있지 않지만 보고기간 종료일 현재 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말금액 기계장치 비품 시설장치 합 계 (2) 제품별 생산공정도 - 해당사항 없음 (3) 외주생산에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적(개별재무제표 기준) (단위: 백만원) 사업 구분 서비스 제11기 제10기 제9기 경비지출관리 사업 경비지출관리솔루션 등 커머스 사업 모바일상품권, 비플식권 간편결제서비스 등 기타 합 계 2. 판매경로 및 방법 등 가. 경비지출관리 사업 1) 판매경로 판매경로로는 제휴 채널을 활용한 판매 방식과 자체 사업조직 혹은 대외 홍보를 통한홈페이지 유입고객 대상 판매를 하는 직접 마케팅 방식이 있습니다. 3.jpg [판매경로] 2) 판매방법 및 조건 목표시장 상품 종류 판매방법 판매조건 중소기업 SMB 직접 마케팅, 웹케시 그룹 채널 이용 신청서 외감/상장기업 Standard 제휴 채널 이용, 직접 마케팅 개별 계약 조건 Premium 공공기관 Public 대기업/ 대형기관 SMB상품은 직접 마케팅을 하거나 웹케시 그룹 채널을 활용하여 판매를 하며, 그 외 상품들은 제휴 채널을 이용하거나 직접 마케팅을 통해 판매를 하고 있습니다. 더불어당사는 상품 판매를 위한 제휴 채널을 매년 10개 이상 지속적으로 늘려 나가고 있습니다. 3) 판매전략 직접 판매방식보다는 기업고객을 많이 확보하고 있는 다양한 채널들과의 제휴를 통한 마케팅을 추진하고 있고, 특히 SAP 파트너사들과의 전략적 제휴를 통해 중견/대기업 및 공공기관, 초대기업을 집중 마케팅하고 있습니다. 마케팅 활성화를 위해 제휴파트너 정책을 수립하였으며, 제휴 채널들이 적극적으로 마케팅할 수 있는 가격정책