chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전기초 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 34. 보고기간후 사건(1) 연결 재무제표 발행 승인 연결 재무제표는 2025년 3월 11일 자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.(2) 액면분할 지 배회사는 임시주주총회 결의에 따라 2025년 1월 17일에 보통주 액면금액 500원을 100원으로 분할하였습니다. 35. 사업결합(1) 지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2023년 11월 14일 이사회 결의에 의거 2023년 12월 31일을 간주취득일(실제 취득일은 2024년 1월 2일)로 하여 주식회사 유팡의 지분 100%를 취득하였으며, 2024년 1월 2일 이사회 결의에 의거 2024년 4월 30일을 간주취득일(실제 취득일은 2024년 5월 1일)로 하여 주식회사 아이브이지의 지분 100%를 취득하였습니다.(2) 사업결합 대상회사 회사명 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 취득지분 주식회사 유팡 박동현 비상장 유아용품 제조 및 판매 대한민국 주식회사 아이브이지 강석준 비상장 유아용품 판매 대한민국 (3) 회계처리상기 사업결합은 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 취득한 자산과 부채는 공정가치로 측정하였습니다.(4) 연결회사가 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식회사 유팡 주식회사 아이브이지 이전대가 취득한 자산과 인수한 부채 계상액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 유형자산 사용권자산 무형자산 장기기타금융자산 이연법인세자산 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성리스부채 기타유동부채 유동성충당부채 장기차입금 리스부채 충당부채 퇴직급여충당부채 사업결합 시 추가식별된 무형자산(상표권) 사업결합 시 추가식별된 이연법인세부채 식별가능 순자산의 공정가치 영업권 (5) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식회사 유팡 주식회사 아이브이지 이전대가 전기 중 지급한 대가 당기 중 지급한 대가 향후 지급할 대가 가산: 사업결합비용 차감: 취득한 현금및현금성자산 합계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 폴레드와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해, 감사 위험의 예비적 평가, 감사일정 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 재고실사 일 명 명 한국채택국제회계기준 전환 일 명 명 계정과목별 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서산공장, 이천창고 실사(입회)대상 제품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울사무소 실사(입회)대상 유가증권, 수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 중간감사, 기말감사 시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 02일 회사 : 감사, 재무임원 등감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면 중간감사의 내용, 감사인의 독립성 2025년 03월 10일 회사 : 감사, 재무임원 등감사인 :
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II. 비 유 동 부 채 장기차입금 리스부채 충당부채 장기기타채무 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 자 본 총 계 부채및자본총계 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제6(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제5(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 폴레드 (단위 : 원) 과 목 주 석 제6(당)기 제5(전)기 (감사받지 아니한 재무제표)
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (주1) 비교표시된 전기 결손금처리계산서는 과거재무제표 수정 및 회계변경에 따른 조정내역을 반영한 것으로 2024년 3월 28일에 처리 확정된 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출액 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초제품재고액 당기제품제조원가 타계정으로대체액 기말제품재고액 합계 23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 건물관리비 판매수수료 무형자산상각비 물류비 주식보상비용 판매보증비 합계 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 파생상품평가이익 외환차익 외화환산이익 합계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 사채상환손실 외환차손 외화환산손실 합계 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 잡이익 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기부금 유형자산폐기손실 재고자산폐기손실 잡손실 합계 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 세액공제 미인식 일시적차이 효과 회계변경 효과 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 개발비 연차충당부채 외화환산손실 외화환산이익 유형자산손상차손 제품평가충당금 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 복구충당부채 판매보증충당부채 주식보상비용 이월결손금 일시적차이로 인한 이연법인세 합계(주1) 세액공제로인한 이연법인세 이연법인세자산 합계 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 원재료평가충당금 감가상각비 개발비 연차충당부채 외화환산손실 외화환산이익 유형자산손상차손 제품평가충당금 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 복구충당부채 주식보상비용 이월결손금 일시적차이로 인한 이연법인세 합계(주1) 세액공제로인한 이연법인세 이연법인세자산 합계 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 이연법인세자산 및 부채의 회수 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 : 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채)순액 (5) 미인식 이연법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상환전환우선주(주1) 파생상품부채 (주1) 사채상환할증금 (주1) 합계 (주1) 해당 사채와 우선주의 전환가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 미인식 이연법인세부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 종속기업투자( 주1) 사채전환권조정( 주2) 합계 (주1) 종속기업투자 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에
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일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.(주2) 해당 사채의 전환가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (7) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품의 변동 원재료 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 주식보상비용 소모품비 외주가공비 기타 합계(주1) (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 가중평균유통보통주식수(주1) (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 변동내용 유통주식수(주) 유통일수(일) 적수 기초 주식선택권 행사 상환전환우선주 및 전환사채 전환 상환전환우선주 및 전환사채 전환 상환전환우선주 전환 가중평균유통보통주식수 일자 변동내용 유통주식수(주) 유통일수(일) 적수 기초 주식선택권 행사 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권과 주식선택권이 있습니다. 당기와 전기중 전환사채, 신주인수권과 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수(주1) 3회차 주식선택권 4-1회차 주식선택권 5회차 주식선택권 6회차 주식선택권 제1회차 신주인수권부증권 제1회차 전환사채 합계 (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수(주1) 3회차 주식선택권 4-1회차 주식선택권 4-2회차 주식선택권 5회차 주식선택권 제1회차 신주인수권부증권 제1회차 전환사채 제2-1회차 전환사채 제2-2회차 전환사채 2020년발행 상환전환우선주 2021년발행 상환전환우선주 2023년발행 상환전환우선주 합계 (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 판매보증충당부채전입액 유형자산폐기손실 원재료평가손실(환입) 재고자산폐기손실 사채상환손실 파생상품평가손실 재고자산평가손실(환입) 외화환산손실 외화환산이익 파생상품평가이익 이자비용 이자수익 법인세비용 합계 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권및기타채권의 증감 재고자산의 증감 기타유동자산의 증감 기타비유동자산의 증감 매입채무및기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금의 유동성대체 상환전환우선주의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 단기차입금의 장기성대체 상환전환우선주의 자본전환 전환사채의 자본전환 주식매수선택권 행사 종속기업투자주식 취득으로 인한 선급금 종속기업투자주식 취득으로 인한 미지급금 인식 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동
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기말 유동성대체 기타(주1) 단기차입금 유동성상환전환우선주 유동성전환사채 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 합계 (주1) 상환전환우선주와 전환사채의 비현금 변동은 보통주로 전환된 금액입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 유동성상환전환우선주 유동성전환사채 유동성리스부채 장기차입금 상환전환우선주 리스부채 합계 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주(주1) 이형무 (유) 삼송 기타(주2) 현대자동차㈜ 기아㈜ 행사하는 기업> 종속기업(주3) ㈜유팡 ㈜폴레드프렌즈 ㈜아이브이지 ㈜폴레드플래닛 ㈜폴레드프렌즈 ㈜폴레드플래닛 ㈜ (주1) 회사의 최대주주였던 (유)삼송이 당기 중 회사의 지분 일부를 매각하여 (유)삼송은 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 회사는 전기까지 전략적 투자자를 모두 기타의 특수관계자로 분류하였으나 실질적으로 영향력을 미치는 것이 없어 당기부터 특수관계자에서 제외하였습니다.(주3) 회사는 당기 중 ㈜유팡 및 ㈜아이브이지의 지분 100%를 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다. (주4) 당기 중 ㈜아이브이지가 현금 출자하여 설립한 회사입니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 ㈜유팡 종속기업 ㈜아이브이지 종속기업 ㈜폴레드프렌즈 종속기업 ㈜폴레드플래닛 종속기업 합계 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (유)삼송 최대주주 현대자동차㈜ 기타 ㈜폴레드프렌즈 종속기업 ㈜폴레드플래닛 종속기업 합계 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 ㈜유팡 종속기업 ㈜폴레드플래닛 종속기업 합계 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 ㈜폴레드플래닛 종속기업 (4) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜아이브이지 종속기업 국민은행 3년 일람불외화지급 보증 ㈜아이브이지 종속기업 국민은행 1년 대출 보증 (5) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 ㈜유팡 종속기업 ㈜아이브이지 종속기업 종속기업 합계 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 (유)삼송 최대주주 ㈜폴레드프렌즈 종속기업 ㈜폴레드플래닛 종속기업 합계 (단위 : 원 특수관계자 관계 채권 채무 ㈜폴레드플래닛 종속기업 합계 (6) 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 예금 신한은행 당좌개설보증금 (2) 타인에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜아이브이지 국민은행 3년 일람불외화지급 보증 ㈜아이브이지 국민은행 1년 대출 보증 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 거래처 1~3년 이행보증계약 등 기술보증기금 은행 3~6년 대출보증 (4) 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 삼성화재보험 법인차량 회사 NH농협손해보험 공장, 제품 등 회사 (5) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 종합통장대출(마이너스통장) 신한은행 (6) 당기말 현재 회사가 피고 또는 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 당기말 현재 회사는 종속회사인 (주)유팡과
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(주)아이브이지 지분인수와 관련하여 당좌수표 70억원을 담보로 제공하였습니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기기타금융자산 합계 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성전환사채 유동성리스부채 파생상품부채 장기차입금 리스부채 장기기타채무 합계 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성상환전환우선주 유동성전환사채 유동성리스부채 파생상품부채 장기차입금 리스부채 합계 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 USD JPY CNH USD JPY CNH 금융자산 보통예금 기타보증금 미수금 금융부채 미지급금 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD JPY CNH (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 전기초 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 33. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인회사의 재무제표는 2025년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.(2) 액면분할회사는 임시주주총회 결의에 따라 2025년 1월 17일에 보통주 액면금액 500원을 100원으로 분할하였습니다. 34. 과거 재무제표의 수정 회사는 퇴직급여 및 광고선전비의 회계처리 오류와 관련하여 과거 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태에 미치는 영향 (단위 : 원) 구분 전기말 전기초 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 자 산
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II. 비 유 동 부 채 장기차입금 리스부채 (주2) 충당부채 (주6) 부 채 총 계 자 본 자본금 (주4) 자본잉여금 (주4) 기타자본구성요소 (주7) 결손금 자 본 총 계 부채및자본총계 (주1) 종속기업투자자산의 원가측정에 따른 조정사항입니다.(주2) 리스를 포함한 계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. (주3) 이연법인세 회계적용에 따른 조정사항입니다.(주4) 상환전환우선주의 부채분류 및 후속측정에 따른 조정사항입니다.(주5) 복합금융상품으로부터 분리하여 인식하는 파생상품 회계적용에 따른 조정사항입니다. (주6) 과거회계기준에서 중소기업특례 적용하여 인식하지 않았던 복구충당부채 회계적용에 따른 조정사항입니다.(주7) 과거회계기준에서 중소기업특례 적용하여 인식하지 않았던 주식보상비용 인식에 따른 조정사항입니다. 2023년 12월 31일 현재 재무상태 의 차이조정 (단위 : 원) 과 목 주 과거회계기준 전환효과 한국채택국제회계기준 자 산
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II. 비 유 동 부 채 장기차입금 전환사채 (주5) 리스부채 (주2) 충당부채 (주7) 부 채 총 계 자 본 자본금 (주4) 자본잉여금 (주4) 기타자본구성요소 (주8) 결손금 자 본 총 계 부채및자본총계 (주1) 종속기업투자자산의 원가측정에 따른 조정사항입니다.(주2) 리스를 포함한 계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. (주3) 이연법인세 회계적용에 따른 조정사항입니다.(주4) 상환전환우선주의 부채분류 및 후속측정에 따른 조정사항입니다.(주5) 전환사채의 유동성 구분에 따른 조정사항입니다.(주6) 복합금융상품으로부터 분리하여 인식하는 파생상품 회계적용에 따른 조정사항입니다.(주7) 과거회계기준에서 중소기업특례 적용하여 인식하지 않았던 복구충당부채 회계적용에 따른 조정사항입니다.(주8) 과거회계기준에서 중소기업특례 적용하여 인식하지 않았던 주식보상비용 인식에 따른 조정사항입니다. 2023년 2023년 1월1일~ 2023년 12월31일) 총포괄손익의 차이 조정 (단위 : 원) 과 목 주 과거회계기준 기타전환효과 한국채택국제회계기준
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 폴레드는 유아동 전문기업으로서 '고객의 생애주기를 책임지는 회사’라는 사명아래 더 많은 사람들이 행복한 라이프스타일을 추구할 수 있도록 노력하고 있습니다. 폴레드는 실제 차량 충돌 사고 과정에서도 아이를 안전하게 지킬 수 있는 카시트를 개발하기 위해 H-스타트업이라는 현대차 내부 사내벤처로 시작하게 되었습니다. 2016년부터 2019년 초까지 현대차 내부에서 다양한 충돌 실험을 통해 해석한 자료들을 바탕으로 세계에서 가장 안전한 카시트 개발에 성공하였으며, 이를 바탕으로 현대차 연구소에서 고도의 기술력과 제품의 품질 우수성을 인정받게 되었습니다. 이후 현대차 내부의 승인을 받아 2019년 3월 현대차와 기아차의 투자를 받으며 분사에 성공하게 되었습니다. 여기에 그치지 않고 매년 연구개발에 집중 투자한 결과, 수십여 건의 국내외 지적재산권을 비롯하여 유무형의 기술자산을 내재화할 수 있게 됨으로써 주력제품들을 제3자에게 의존하지 않고 폴레드 내부역량으로 개발하여 저품질/모조품이 판치는 C커머스 시대에도 불구하고 유아업계 내 독보적인 프리미엄 지위를 확보할 수 있게 되었습니다. 또한, 이러한 내부 미래 성장동력을 금융시장에서 인정받아 외부 자금조달을 통해 유아업계 내 굴지의 2개 회사를 인수하여 유아시장 내 탄탄한 입지를 바탕으로 더욱 우수한 인재들이 폴레드로 모이는 계기를 만들었습니다. 당사는 국내 유아업체들 중 유일하게 기획부터 CS까지 모든 사업부의 기능을 인하우스에 처리할 수 있는 기업입니다. 유아용품부터 일반 소비재까지 현실에서 부딪칠 수 있는 다양한 문제를 해결하기 위해 오늘도 임직원 모두가 하나 되어 뜨거운 열정과 도전정신으로 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 상품 및 서비스 등의 현황 (단위: 백만원, %) 매출유형 구분 품목 금액(주1) 비중 제품 및 상품 유아용품 카시트 및 관련 악세서리, 유아가전 등 서비스 가전제품 노트북, 에어컨 등 유통 합계 (주1) 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 연결 기준 금액 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 매입유형 품목 매입액(주1) 비중 주요 매입처 원재료 젖병소독기 D사 외 통풍 및 온열시트 S사 외 기타 S사 외 합계 (주1) 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 연결 기준 금액 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산실적 및 가동률 당사는 대부분의 제품을 외주생산으로 진행하고 있습니다. 자체적으로 생산하는 품목에 대한 생산실적을 기재하였습니다. (단위: 대, %) 구분 품목 2024년 2023년 2022년 생산능력(주1) 생산실적 가동률 재고수량 생산실적 생산실적 유아가전 젖병소독기 카시트 볼픽스, 레이서 (주1) 생산능력 산출기준 : 투입생산인원 * 일 평균 생산량 * 연간 작업일 기준 생산능력 (2) 주요 생산설비 현황 당사는 대부분의 제품을 외주생산으로 진행하고 있어 당사가 보유한 생산설비는 전체 유형자산 대비 비중이 낮습니다. 당사는 제품 제작을 위한 금형은 직접 개발 및 설계를하여 당사 소유 자산으로 계상하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 사업결합 취득 폐기 대체 등 감가상각 기말 기계장치 금형 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 연결실체의 매출 유형별 판매경로 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출유형 구분 제6기(2024년) 제5기(2023년) 제4기(주1)(2022년) 제품 수출 내수 소계 상품 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 (주1) 제4기 매출은 당사 별도 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 구분 국내 해외 판매경로 직판 간판 총판 판매방법 온라인플랫폼 판매박람회 판매 오프라인 로드샵 판매 국가별 총판업체 판매 다. 주요 매출처 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액은 2024년 기준 8,660백만원입니다. 라. 주요 수주상황 (단위: 개, K USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 수량 금액 통풍시트
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2024년 10월 2025년 5월 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장관리와 위험관리 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업년도 말 기준 자산총액이 1천억원 미만인 소규모기업에 해당되며 기업공시서식 작성기준에 따라 해당내용을 기 재를 생략합니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 일본 총판 거래처와 2025년 통풍시트 판매 계약(단가, 납기, 수량 등)을 2024년 10월에 체결하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 신제품 라인업 확대 및 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 지속적인 연구개발 활동을 진행하고 있으며 다양한 정부연구개발 과제 등을 통해 기술의 유효성을 입증하고 있습니다. 당사는 유아제품 회사로서는 드물게 기업부설연구소를 보유하고 있으며 제품의 기획, 개발부터 진행하는 회사입니다. (2) 연구개발 담당조직 사업부문 세부파트 주요 업무 내용 제품개발센터 제품전략팀 신기술 기획, 신제품 선행연구 제품디자인팀 신제품 디자인 설계팀 하드웨어 설계 품질팀 성능평가, 양산 (3) 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기간 기대효과 선행기술 및 제품 프리세이프 카시트 2019~2023 긴급 제동 상태에서 프리세이프 작동 시 어린이 승객 전방 쏠림 현상 방지 제품 살균력을 극대화하는 소독기 2020~2022 고온에 취약한 제품 건조와 살균력 극대화 선행기술 모빌리티 플랫폼 2021~ 탈부착 가능 다목적 캐리어 부품 유아 편의 컴포트 시스템 2020~ 아동의 쾌적한 체온 유지를 위한 통풍 및 온열 기능 지원 부품 FES 모듈 2022~ 신체의 전기자극을 통한 재활효과 극대화 (4) 정부과제 수행 실적 주요 정부과제의 금액 및 회계처리는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 과목 제6기 제5기 제4기(주1) 연구개발비용 계(*) (정부보조금) 연구개발비용 (정부보조금 차감 후) 회계처리 판매비와관리비 연구개발비 / 매출액 비율 (주2) [연구개발비용 계(*)÷당(분)기매출액×100] (주1) 제4기의 경우 별도기준으로 작성되었습니다.(주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 연구개발비용 계(*)는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 국내외 등록 또는 출원 중인 상표권 51건, 디자인권 30건, 특허권 13건을 보유하고 있습니다. (단위: 건) 국가 상표권 디자인권 특허권 등록 출원 등록 출원 등록 출원 한국 일본 인도네시아 태국 미국 유렵연합 호주 대만 국제사무국 유럽연합 중국 싱가포르 캐나다 영국 합계 (주1) 별도 기준으로 작성되었습니다.
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전기초 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 34. 보고기간후 사건(1) 연결 재무제표 발행 승인 연결 재무제표는 2025년 3월 11일 자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.(2) 액면분할 지 배회사는 임시주주총회 결의에 따라 2025년 1월 17일에 보통주 액면금액 500원을 100원으로 분할하였습니다. 35. 사업결합(1) 지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2023년 11월 14일 이사회 결의에 의거 2023년 12월 31일을 간주취득일(실제 취득일은 2024년 1월 2일)로 하여 주식회사 유팡의 지분 100%를 취득하였으며, 2024년 1월 2일 이사회 결의에 의거 2024년 4월 30일을 간주취득일(실제 취득일은 2024년 5월 1일)로 하여 주식회사 아이브이지의 지분 100%를 취득하였습니다.(2) 사업결합 대상회사 회사명 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 취득지분 주식회사 유팡 박동현 비상장 유아용품 제조 및 판매 대한민국 주식회사 아이브이지 강석준 비상장 유아용품 판매 대한민국 (3) 회계처리상기 사업결합은 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 취득한 자산과 부채는 공정가치로 측정하였습니다.(4) 연결회사가 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식회사 유팡 주식회사 아이브이지 이전대가 취득한 자산과 인수한 부채 계상액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 유형자산 사용권자산 무형자산 장기기타금융자산 이연법인세자산 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성리스부채 기타유동부채 유동성충당부채 장기차입금 리스부채 충당부채 퇴직급여충당부채 사업결합 시 추가식별된 무형자산(상표권) 사업결합 시 추가식별된 이연법인세부채 식별가능 순자산의 공정가치 영업권 (5) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식회사 유팡 주식회사 아이브이지 이전대가 전기 중 지급한 대가 당기 중 지급한 대가 향후 지급할 대가 가산: 사업결합비용 차감: 취득한 현금및현금성자산 합계 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제6(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제5(전)기말 2023년 12월 31일 현재 제5(전)기초 2023년 01월 01일 현재 회사명 : 주식회사 폴레드 (단위 : 원) 과 목 주 석 제6(당)기말 제5(전)기말 제5(전)기초 자 산
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II. 비 유 동 부 채 장기차입금 리스부채 충당부채 장기기타채무 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 자 본 총 계 부채및자본총계 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제6(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제5(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 폴레드 (단위 : 원) 과 목 주 석 제6(당)기 제5(전)기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.당사는 연결기준으로 매출액 530억 원, 영업이익 63억 원을 달성하였습니다. 특히 해외 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비중은 22.5%로, 글로벌 시장에서도 당사 제품의 인기를 실감하고 있습니다. 국내 출산율은 정체기에 있으나, 여전히 글로벌 시장은 많은 가망고객이 있고 타겟 국가에 맞는 전략 제품을 개발하여 적극적으로 글로벌 시장에 대한 영업을 강화할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표 (단위 : 백만원, %) 과 목 제 6(당)기말 제 5(전)기말 증감액 증감비율 [유동자산] [비유동자산] 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본 총계 턴어라운드 부채및자본 총계 (1) 자산 당기말 연결기준 자산총액은 51,857백만원으로 전기 대비 약 73.5% 증가하여 총 21,984백만원이 증가하였습니다. 이는 연결 대상에 포함되는 종속회사의 수가 늘어남에 따라, 종속회사들의 자산 금액이 약 131억원 만큼 재무상태표에 새로 반영이 되었기 때문입니다. 이 밖에 영업권 및 재고자산 증가의 영향으로 자산이 증가하였습니다. (2) 부채 당기말 연결기준 부채총액은 26,441백만원으로 전기 대비 약 26.2% 감소하여 총 9,418백만원이 감소하였습니다. 당사가 과거 발행했던 상환전환우선주식 및 전환사채가 보통주로 전환됨에 따라 부채 총액이 전기 대비 크게 감소하였습니다. (3) 자본 당기말 연결기준 자본총액은 25,416백만원으로 전기 대비 27,624백만원만큼 크게 증가하였습니다. 이는 당사가 과거 발행했던 상환전환우선주식 및 전환사채가 보통주로 전환되어 자본이 확충되었기 때문입니다. 나. 요약 손익계산서 (단위 : 백만원, %) 과 목 제 6(당)기말 제 5(전)기말 증감액 증감비율
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 14(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 제 13(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 삼척블루파워주식회사 1. 회사의 개요 삼척블루파워 주식회사(이하 '당사')는 친환경 석탄화력발전소 건립 및 발전사업을 위해 2011년 11월 4일 설립되었습니다. 당사가 삼척지역에 건립할 발전소인 삼척블루파워 1,2호기는 2013년 2월 25일 산업통상자원부가 고시한 제6차 전력수급기본계획(안)에 반영되었고, 2013년 7월 5일 산업통상자원부로부터 전기사업 허가를 받았습니다. 한편, 2014년 8월 29일에 포스코에너지㈜ (현:㈜포스코인터내셔널)가 동양시멘트㈜ 등이 보유중인 당사의 주식을 양수하였습니다. 2014년 11월 3일에 상호를 기존의 동양파워 주식회사에서 포스파워 주식회사로 변경하였으며 2020년 3월 30일에 삼척블루파워 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 발전설비 중 삼척화력발전소 1호기는 2024년 5월에 준공이 완료되어 가동 중에 있으며 건설된 발전설비 용량은 1,050MW 입니다. 삼척화력발전소 2호기는 2025년 1월에 건설이 완공될 예정이며, 건설될 발전설비 용량은 1,050MW 입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 농협은행㈜ (KIAMCO 파워에너지 사모특별자산투자신탁 제3호의 신탁업자) ㈜포스코인터내셔널 두산에너빌리티㈜ ㈜포스코이앤씨 중소기업은행 (멀티에셋 포스파워 삼척석탄화력전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자) 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 다음을 제외하고 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 ·공정가치로 측정하는 유형자산(토지) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의
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교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으 며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · 기타포괄손익 공정가치 측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.2.3 유형자산(토지) 재평가모형 적용당사는 유형자산 중 토지의 후속측정을 역사적 원가 모형에서 재평가모형으로 변경하는 것이 토지의 재무상태에 대해 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고판단하여, 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 토지의 장부금액은 재평가일의 공정가치로 인식하였으며,이는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 문단 17의 면제조항에 해당되어 재무제표를 소급 재작성하지 않았습니다. 이와 관련된 추가적인 정보는 주석 10에서 기술하고 있습니다. 2.3 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.4 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.당사는 당기부터 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게차이가 나지 않도록 수행됩니다.토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15 ~ 30년 구축물 8 ~ 30년 기계장치 6 ~ 24년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로
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조정됩니다. 2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.9 매입채무와 기타채무 매입채무 및 기타채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.10 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.11 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로서 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 2.12 주당손익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산합니다. 2.13 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구성됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.
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확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.14 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 전력자원의 개발과 판매를 주요영업으로 하고 있습니다. 전력공급은 일련의 구별되는 재화나 용역으로서 단일 수행의무로서 식별합니다. 당사는 고객에게 약속된 재화 및 용역을 이전함으로써 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식합니다. 2.15 리스 당사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~7년의 고정기간으로체결되지만 일부의 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 총괄원가 정산금 정산조정계수 제도 현황 정산조정계수 제도는 전기사업법 제 43조 및 전력시장운영규칙에 의거한 비용평가 세부운영규정에 근거하며, 발전사업자의 초과수익은 회수하고 미달액은 보전하여 적정 투자수익을 보장하기 위한 제도입니다. 정산조정계수는 발전사업자의 총괄원가 (적정 원가에 적정 투자보수를 가산한 금액)와 시장정산금이 일치하도록 산정하고 있습니다. 이러한 제도 하에서는 매년 시장정산금이 총괄원가를 초과하거나 미달함에 따른 정산금액(이하 '총괄원가 정산금')이 발생합니다. 이러한 총괄원가 정산금은 차년도 총괄원가에 산입되며, 정산조정계수 및 시장정산금에 반영됨을 통해 보전 또는 환수되고 있습니다. 총괄원가 정산금 회계정책 비용평가 세부운영규정에 따른 총괄원가 정산금은 재무제표 인식에 대해 적용가능한기준서가 없습니다. 거래, 기타 사건 또는 상황에 대하여 구체적으로 적용할 수 있는 한국채택국제회계기준이 없는 경우, 기업회계기준서 제1008호에서는 다음을 고려하여 회계정책을 개발 및 적용하도록 규정하고 있습니다. - 회계정책에 따라 작성된 회계정보가 목적적합하고 신뢰할 수 있어야 한다. - 유사한 회계논제를 다루는 회계기준의 규정 및 재무보고를 위한 개념체계를 순차적으로 참조하여 적용 가능성을 고려한다. 당사는 총괄원가 정산금이 재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를
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충족하며, 개념체계의 자산 및 부채의 인식 요건을 총족한다고 판단하였습니다. 이에 따라 당사는 총괄원가에 미달하는 정산금을 자산으로 인식하고 총괄원가를 초과하는 정산금은 부채로 인식하며, 이를 매출원가에서 조정하는 방법을 채택하였습니다. 또한, 보고기간말 현재 총괄원가 정산금의 회수시점은 실무적으로 추정할 수 없거나 추정이 매우 복잡한 경우에 해당하는 것으로 판단하여 현재가치 할인은 수행하지 아니하는 방법을 채택하였습니다. 2.17 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 2025년 3월 25일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세를 산출하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 27 참조) (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 17 참조) (3) 토지 재평가당사의 회계정책과 공시사항은 유형자산 중 토지에 대해 공정가치 측정을 요구하고있으며, 토지의 재평가는 대상 토지와 유사한 토지의 면적당 공시지가와 기타 가치형성요인 등에 영향을 받습니다. (주석 10 참조) 4. 부문정보 당사는 석탄화력발전소 건립 및 발전사업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 당기의 매출액은 발전설비 1ㆍ2호기의 시운전 및 1호기의 상업운전 개시에 따라 전액 국내에서 발생하였으며, 전기 매출액은 발전설비 1호기의 시운전 가동에 따라 전액 국내에서 발생하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 비유동자산(유형자산 및 기타비유동자산)은 전액국내에 소재하고 있습니다. 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐
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신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(*) 장기금융상품 합 계 (*) 당기말 부가세환급금 18,857,343천원(전기말 22,548,023천원)이 제외된 금액입니다. 한편, 당사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무및기타채무(*) 리스부채 사채 차입금 합계 (*) 당기말 종업원급여 관련 채무 1,751,353천원이 제외된 금액입니다. 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험관리 1) 이자율위험관리 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 [고정이자율] 금융자산 금융부채 합 계 [변동이자율] 금융부채 당사의 이자율위험은 주로 변동금리 조건 차입금에서 발생하며, 발생한 이자비용은 적격자산으로 자본화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융부채 2) 공정가치위험관리 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 (*1) 장기금융상품 합 계 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 (*2) 리스부채 사채 차입금 합 계 (*1) 당기말 부가세환급금 18,857,343천원(전기말 22,548,023천원)이 제외된 금액입니다.(*2) 당기말 종업원급여 관련 채무 1,751,353천원(전기말 1,964,881천원)이 제외된 금액입니다. 상기 금융상품 중 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 재무부문에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기
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IV. 자본총계 V. 총자본순차입부채비율(III / IV) 6. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 보통예금(*) MMT 합 계 (*) PF금융약정과 관련하여 보통예금 중 146,995,467천원(산업은행 계좌)은 전액 질권 설정되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 장기금융상품: 당좌개설보증금 합 계 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 유동: 외상매출금 미수금 미수수익 소 계 비유동: 보증금 합 계 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 원료 및 연재료 미착품 합 계 당사의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 당기 383,921,659천원(전기: 20,788, 328천원)이 며, 매출원가에 반영된 당기 및 전기 재고자산평가손실은 없습니다. 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 유동: 선급금 단기선급비용 소 계 비유동: 장기선급금 장기선급비용 총괄원가 정산금(*) 소 계 합 계 (*) 시장정산금이 총괄원가에 미달함에 따라 인식한 정산금입니다. (주석 33 참조) 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 제 14(당) 기 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기타(*2) 기말 토지(*3) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 리스사용권자산 합 계 (*1) 당기 중 삼척화력발전소 1호기 및 공용설비 준공에 따라 발생하였으며, 무형자산으로 대체된 금액 699,029천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 토지재평가로 인하여 증가하였습니다.(*3) 당사는 당기말 현재 토지 중 일부를 수탁자인 한국자산신탁에 신탁하고 있으며, 동 신탁자산과 관련하여 한국산업은행 등을 우선수익자로 하여 3,915,840,000천원을 한도로 하는 수익증권이 발행되었습니다. 2) 제 13(전) 기 (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 감가상각비 대체(*1) 기말 토지(*2) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 리스사용권자산 합 계 (*1) 전기 중 소수력발전기의 상업운전 개시에 따라 발생하였습니다. (*2) 당사는 전기말 현재 토지 중 일부를 수탁자인 한국자산신탁에 신탁하고 있으며, 동 신탁자산과 관련하여 한국산업은행 등을 우선수익자로 하여 3,915,840,000천원을 한도로 하는 수익증권이 발행되었습니다. (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 각각 114,521,354천원과 146,161,810천원입니다. (4) 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보험종류 부보금액 보험기간 통화 금액 DB손해보험(주) 외 6 재산종합보험 KRW 메리츠화재해상보험(주) 외 2 완성토목 공사물보험 KRW 메리츠화재해상보험(주) 외 3 건설공사보험 KRW 재평가 모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 장부가액은 215,203,260천원(전기 34,774,901천원)입니다. 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 유형자산에 대해 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에
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대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다. (7) 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 토지의 공정가치는 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 공시지가와 최근 평가사례의 면적당 평가가격을 기초로 산정됐으며, 비교대상 토지와 평가대상 토지의 위치 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등 차이를 고려하는 방법을 사용했습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되었으므로, 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다. (8) 가치평가과정당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당사의 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 보고하고 있습니다. (9) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 보고기간말 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 투입변수의 범위 토지 공시지가기준법 평방미터당 가격 11. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 자산 건물 및 구축물 차량운반구 합 계 부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 14(당) 기 제 13(전) 기 사용권자산의 감가상각비 건물 및 구축물 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 및 소액자산리스료 합 계 (3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 523,582천원(전기: 657,581천원)입니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 제 14(당) 기 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 감가상각비 대체 기말 소프트웨어 2) 제 13(전) 기 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득 감가상각비 기말 소프트웨어 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 유동: 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 소 계 비유동: 미지급금 합 계 14. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 예수금 15. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기상환일 권면이자율(%) 제 14(당) 기 제 13(전) 기 삼척블루파워(주) 제5회 무기명식이권부 무보증사채 삼척블루파워(주) 제6회 무기명식이권부 무보증사채 삼척블루파워(주) 제7회 무기명식이권부 무보증사채(2Y) 삼척블루파워(주) 제7회 무기명식이권부 무보증사채(3Y) 삼척블루파워(주) 제8회 무기명식이권부 무보증사채 삼척블루파워(주) 제9회 무기명식이권부 무보증사채 삼척블루파워(주) 제10회 무기명식이권부 무보증사채 삼척블루파워(주) 제11회 무기명식이권부 무보증사채 합계 사채할인발행차금 유동성 사채 대체 유동성 사채할인발행차금 대체 (비유동) 사채 총계 16. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 이자율 차입일 최종만기일(*1) 이자율 제 14(당) 기(*2) 제 13(전) 기(*2) 우리은행 외 11 변동 케이비손해보험 외 19 고정 합 계 현재가치할인차금 유동성장기차입금 대체 유동성장기차입금 할인발행차금 대체 장기차입금 총계 (*1) PF금융약정에 따라 2025년 6월 25일부터 최종만기일까지 상환스케쥴에 따라 상환될 예정입니다.(*2) PF금융약정에 따라 발생한 차입금입니다. (2) 당기말
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현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 차입금종류 차입금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 등 PF대출 한국산업은행 등 현금 및 현금성자산 17. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 수익증권 등 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계적 가정 변동 재무적가정의 변동 기타 조정 정산손익 관계사파견직 채무 지급액 기말금액 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 기초금액 사외적립자산 기대수익 사외적립자산의 재측정요소 가입자 기여금 지급액 정산손익 기말금액 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산 기대수익 소 계 건설중인자산 대체 당기손익 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 기대임금상승률(*1) 할인율(*2) (*1) 기대임금상승률은 보험개발원 공시 참조승급률과 과거 임금인상률을 고려하여 산정하였습니다. (*2) 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률과 퇴직급여채무의 장래예상평균근무기간을 고려하여 산정하였습니다. (8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 임금상승율 변경시 확정급여채무 변동 할인율 변경시 확정급여채무 변동 (9) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.7년입니다. (10) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예상금액 1년 이내 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 ~ 7년미만 7년이상 ~ 10년미만 10년 이상 합 계 18. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식수 및 발행 주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 총수 1주당 액면금액 자본금 19. 주식발행초과금 당기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 주식발행초과금 20. 기타자본항목 (1) 당기말 현재 자본으로 분류된 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 전환권대가 신종자본증권 재평가잉여금 합 계 (2) 당기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 금 액 우선주 전환부투자 보통주 전환부투자 합 계 차감: 할인발행차금(발행비용) 장부가액 (3) 당기말 현재 신종자본증권의 세부조건은 다음과 같습니다. 구 분 주식전환 무담보 발행금액 863,775백만원 한도 내 만기 출자전환일 금리 우선주전환부 6.5%보통주전환부 4.0% 이자 - 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음.- 지급하지 아니하는 경우, 주식전환일에 주당 5,000원으로 전환할 수 있음. 조기반환권 - 회사는 약정에 따라 준공 후, 일정 조건이 모두 충족될 경우
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투자자에게 투자금을 조기반환 할 수 있음. 전환권 전환가격 : 5,000원/주출자전환일- 1차 : 2026년 1월 2일- 2차 : 2045년 1월 2일 이자 지급기간 및 지급일자 최초 투자실행일로부터 매 3개월마다 지급 주식전환 시 전환대상 전환일 현재 투자실행금 및 미지급 기준수익 채권상당액 21. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 미처리결손금 (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 처리예정일: 2025년 3월 25일 처리확정일: 2024년 3월 25일 전기이월미처리결손금 당기순손실(이익) 신종자본증권 배당금 확정급여제도의 재측정요소 차기이월미처리결손금 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 수익의 유형: 전력판매수익 기타매출 소 계 지역별 정보: 국내 수익인식 시기: 한 시점에 인식 당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 한국전력거래소이며, 당기 와 전기 중 한국전력거래소로부터 인식한 수익은 각각 594,386,722천원 및 14,001, 687천원입니다. 23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 유형자산상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 지급임차료 보험료 업무추진비 광고선전비 지급수수료 포상비 소모품비 도서인쇄비 차량유지비 협회비 교육훈련비 회의비 행사비 피복비 합 계 24. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용(*) (*) 당사는 당기에 발생한 순이자비용 114,521,354천원(전기: 146,161,810천원)을 건설중인자산으로 자본화하였습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.22%입니다. 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 재고자산의 변동 원재료의 매입 건설직접비(*1) 종업원급여(*1) 감가상각비/무형자산상각비 지급수수료 기타(*2) 합 계 (*1) 건설중인자산으로 계상된 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 총괄원가 정산금으로 인한 매출원가 조정금액이 포함되어 있습니다. (주석 33 참조) (2) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 이연법인세 미인식액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비일시적차이에 대한 법인세효과 당기발생 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 당기발생 이월결손금 중 이연법인세 미인식효과 기타 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기와 전기 중 법인세비용이
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발생하지 않아 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 재평가잉여금 (4) 당기와 전기 중 주요 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 손 익 자 본 기 말 [일시적 차이로 인한 이연법인세] 건설중인자산 확정급여부채 미지급비용 리스부채 미수수익 사용권자산 감가상각비 시운전손익 토지재평가 총괄원가 정산금 소 계 [이월결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세] 이월결손금 이월세액공제 소 계 합 계 이연법인세미인식액 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 손 익 기 말 [일시적 차이] 건설중인자산 확정급여부채 미지급비용 리스부채 미수수익 사용권자산 감가상각비 시운전손익 이월결손금 합 계 이연법인세미인식액 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상 실현시기 및 미사용결손금 및 미사용이월세액공제의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당사는 보고기간말 현재 송전선로 건설지연 등 여러 요소의 불확실성을 고려하여가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이와 관련된 이연법인세 자산은 인식하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 공제기한 이월결손금 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2023년 2038년 2024년 2039년 이월결손금 계 이월세액공제 2034년 28. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 당기순이익(손실)(*) 보통주에 귀속되는 순이익(손실) ÷가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (*) 세후 신종자본증권 배당금을 차감한 후의 금액입니다. (2) 당기와 전기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 이자비용 잡손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 미수금의 감소(증가) 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 단기선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 외상매입금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 합 계 (3) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 기타변동 기말 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (4) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 건설중인자산 취득 관련 미지급금 증감 건설중인자산 취득 관련 장기선급금 대체 건설중인자산 취득 관련 선급비용 대체 건설중인자산 본계정 대체 사채의 유동성 대체 장기차입금 유동성 대체 장기미지급금 유동성 대체 리스부채를 통한 사용권자산의 취득 30. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 상각후원가측정 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 (*) 장기금융상품 합 계 (*) 당기말 부가세환급금
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18,857,343천원(전기말 22,548,023천원)이 제외된 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 상각후원가측정 금융부채: 사채 차입금 매입채무및기타채무 (*) 리스부채 합 계 (*) 당기말 종업원급여 관련 채무 1,751,353천원(전기말 1,964,881천원)이 제외된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 이자수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 순손익 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사의 금융약정 사항은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입약정 회사채한도대출약정 자본투자약정 약정일 대주단 한국산업은행 등 29개 금융기관 한국산업은행 등 4개 금융기관 농협은행 등 5개사 총약정금액 실행금액 약정잔액 당사는 프로젝트금융대출약정에 따라 당사의 현금및현금성자산(주석 6, 16 참조), 유형자산(토지 및 건물)(주석 10, 16 참조), 주요 사업서류상 권리와 지위, 보험계약상 청구권(주석 10 참조), 출자자 소유의 당사 발행주식과 신종자본증권(주석 32.(5) 참조) 및 화력발전소(준공 후)를 대주단에 담보로 제공 또는 제공할 예정입니다. (2) 2020년 8월 25일 씨스포빌(주)이 산업통상자원부, 삼척시, 동해지방해양수산청을 피고로 하여 공유수면 점용사용 허가처분 무효확인 등의 소를 제기하였습니다. 이와 관련하여 소송의 결과에 따라 권리 또는 이익의 침해를 받을 제3자에 해당하므로 보조참가인으로 소송 참여중이며, 당기말 현재 진행중입니다. 당사의 경영진은 관련 소송의 최종결과에 대해 예측할수 없다고 판단하여, 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.(3) 전기 중 두산에너빌리티(주)는 당사를 상대로 하여 추가공사비 증액 관련 변경 계약 체결에 대한 중재를 접수하였습니다. 당기말 현재 해당 중재는 진행 중이며, 당사의 경영진은 관련 중재의 최종결과에 대해 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하였습니다.(4) 전기 중 (주)포스코이앤씨는 당사를 상대로 하여 추가공사비 증액 관련 변경계약 체결에 대한 중재를 접수하였고, 2025년 1월 16일 중재판정부의 중재판정에 따라 당사는 관련 부채를 계상하였습니다.(주석 34 참조) 한편, 당사는 일 해당 중재와 관련된 반대신청을 하였으며 그 결과에 대해 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하였습니다. (5) 당사는 서울보증보험으로부터 인허가보증보험등과 관련하여 총 166,993,053천원의 보증을 받고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사의 유형자산 취득을 위한 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 집행액 잔액 발전소 건설 EPC 공사 계약 신재생에너지 소수력 공사 계약 주요 용역 기자재 품질 등 검사 용역 사후환경영향조사(2차년도) 용역 어업피해조사 용역 항만공사 침퇴적모니터링 용역 사업주기술지원 용역 공사관리 및 감리 용역 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배주주 농협은행(주)(KIAMCO 파워에너지 사모특별자산투자신탁 제3호의 신탁업자) 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)포스코인터내셔널, 두산에너빌리티(주) 기타특수관계자 (*) (주)포스코이앤씨, 중소기업은행(멀티에셋 포스파워 삼척화력 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자),(주)포스코디엑스, (주)포스코인재창조원, (주)포스코에이앤씨, 에코에너지솔루션(주), (주)포스코와이드,(주)포스코휴먼스 등 (*) 당사는 포스코 대규모기업집단에 포함됩니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 제 14(당) 기 제 13(전) 기 매입 등 유형자산 취득 기타비용 매입 등 유형자산 취득 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)포스코인터내셔널 두산에너빌리티(주) (*) 기타특수관계자
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(주)포스코디엑스 (주)포스코이앤씨 (*) (주)포스코에이앤씨 (주)포스코인재창조원 에코에너지솔루션(주) (주)포스코휴먼스 (주)포스코와이드 합 계 (*) (주)포스코이앤씨 및 두산에너빌리티(주)는 당사의 발전설비 건설회사로 기성고 검사가 완료되지 않은 금액은 유형자산 취득액에서 제외되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 제 14(당) 기 제 13(전) 기 선급금 매입채무 미지급금 선급금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)포스코인터내셔널 두산에너빌리티(주) (*) 기타특수관계자 (주)포스코이앤씨 (*) (주)포스코디엑스 에코에너지솔루션㈜ (주)포스코휴먼스 (주)포스코에이앤씨 합 계 (*) (주)포스코이앤씨 및 두산에너빌리티(주)는 당사의 발전설비 건설회사로 기성고 검사가 완료되지 않은 금액은 유형자산 취득액에서 제외되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 제 14(당) 기 제 13(전) 기 유입 유출 유출 지배주주 농협은행(주)(KIAMCO 파워에너지사모특별자산투자신탁제3호의 신탁업자) 신종자본증권배당금 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)포스코인터내셔널 신종자본증권배당금 두산에너빌리티(주) 신종자본증권 납입 신종자본증권배당금 기타특수관계자 중소기업은행(멀티에셋 포스파워 삼척화력 전문투자형 사모투자신탁 제1호의신탁업자) 신종자본증권배당금 (주)포스코이앤씨 신종자본증권 납입 신종자본증권배당금 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공자 물건 또는 내용 금액 담보권자 담보제공(*) (주)포스코이앤씨 당사 주식 한국산업은행 등 신종자본증권 두산에너빌리티(주) 당사 주식 신종자본증권 (주)포스코인터내셔널 당사 주식 신종자본증권 (*) 당사의 프로젝트금융대출약정에 따라 차입한 장기차입금 2,903,200,000천원의 상환을 담보하기 위해 상기 특수관계자 소유의 당사 주식 및 신종자본증권을 한국산업은행 등 약정상대방에게 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당사는 (주)포스코인터내셔널과 시운전을 위한 최초 석탄공급일로부터 발전소 운영이 종료되는 날까지 기간 동안 석탄 장기구매계약을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 단기급여 퇴직급여 합계 33. 정산조정계수 제도에 따른 정산금 (1) 정산조정계수 제도 현황 및 회계정책 정산조정계수 제도는 전기사업법 제 43조 및 전력시장운영규칙에 의거한 비용평가 세부운영규정에 근거하며, 발전사업자의 초과수익은 회수하고 미달액은 보전하여 적정 투자수익을 보장하기 위한 제도입니다. 정산조정계수는 발전사업자의 총괄원가 (적정 원가에 적정 투자보수를 가산한 금액)와 시장정산금이 일치하도록 산정하고 있습니다. 이러한 제도 하에서는 매년 시장정산금이 총괄원가를 초과하거나 미달함에 따른 정산금액(이하 '총괄원가 정산금')이 발생합니다. 이러한 총괄원가 정산금은 차년도 총괄원가에 산입되며, 정산조정계수 및 시장정산금에 반영됨을 통해 보전 또는 환수되고 있습니다. 당사는 총괄원가 정산금이 재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 충족하며, 개념체계의 자산 및 부채의 인식 요건을 총족한다고 판단하였습니다. 이에 따라 당사는 총괄원가에 미달하는 정산금을 자산으로 인식하고 총괄원가를 초과하는 정산금은 부채로 인식하며, 이를 매출원가에서 조정하는 방법을 채택하였습니다. 또한, 보고기간말 현재 총괄원가 정산금의 회수시점은 실무적으로 추정할 수 없거나 추정이 매우 복잡한 경우에 해당하는 것으로 판단하여 현재가치 할인은 수행하지 아니하는
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방법을 채택하였습니다. (2) 정산조정에 따라 발생한 자산 및 부채 당기말 현재 정산조정으로 인하여 재무제표에 반영한 자산 또는 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 14(당) 기 기타비유동자산 34. 보고기간 후 사건 (주)포스코이앤씨 중재판정수정을 요하는 보고기간 후 사건으로서, 당사는 2025년 1월 16일 (주)포스코이앤씨와의 추가공사비 증액 중재 건과 관련된 중재판정부의 중재판정 결과에 따라 미지급금 69,545백만원을 계상하였습니다.(2) 삼척화력발전소 2호기 준공당사는 2025년 1월 1일 부로 발전설비 용량 1,050MW의 삼척화력발전소 2호기 건설을 완공하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 삼척블루파워 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 별첨 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 별첨 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 삼척블루파워 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 우리는 첨부된 삼척블루파워 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 삼척블루파워 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년
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12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 삼척블루파워 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사, 내부회계관리제도 검토 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 삼척블루파워 저탄장 실사(입회)대상 유연탄 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 30일 회사측 : 내부감사 외부감사인측 : 업무수행이사 서면 감사 계획 보고 (감사팀 구성,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 세부 감사계획 등) 2025년 03월 14일 회사측 : 내부감사 외부감사인측 : 업무수행이사 서면 감사 결과 보고(유의적 위험에 대한 감사결과, 내부회계관리제도 검토 결과 등)