chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전사적DX기술개발사업 중소벤처기업부 스케일업팁스 (재)울산정보산업진흥원 울산 주력산업 3D프린팅 기술융합 실증지원 한국생산기술연구원 시흥디딤돌 중소벤처기업부 구매연계형 (재)대전테크노파크 대전형 융합신산업 선도사업 중소벤처진흥공단 수출바우처(내수기업) 중소벤처기업부 초격차 중소벤처기업부 구매연계(대전) 중소벤처기업부 국방벤처 합 계 2) 당기 및 전기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기초 미사용잔액 당기 수령액 비용상계(판매비와관리비) 비용상계(매출원가) 기말 미사용잔액 3) 당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 상계 기 말 기계장치 특허권 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 상계 기 말 기계장치 특허권 합 계 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외화환산이익 외환차익 파생금융상품평가이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 리스부채이자비용 외화환산손실 외환차손 파생금융상품평가손실 합 계 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산처분이익 기타의대손상각비환입 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자손상차손 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 기타의대손상각비 잡손실 합 계 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품의 변동 재공품의 변동 원재료 등의 사용 종업원급여 주식기준보상 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 외주가공비 및 외주용역비 지급수수료 복리후생비 여비교통비 수도광열비 광고선전비 경상연구개발비 소모품비 리스료 및 임차료 대손상각비(환입) 판매보증비(환입) 세금과공과 기타 합 계 33. 주당손실 (1) 당기 및 전기 중 보통주기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 (주1) 보통주기본주당손실 (997)원 (6,585)원 (주1) 당기에 발생한 액면분할 및 무상증자에 따른 발행 주식수 조정을 반영하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 (주1) 조정: 가중평균자기주식수 (주1) 가중평균유통보통주식수 (주1) 당기에 발생한 액면분할 및 무상증자에 따른 발행 주식수조정을 반영하였습니다. ① 가중평균발행주식수 (당기) (단위: 주) 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초발행보통주식수 스톡옵션 행사 유상증자 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 합 계 가중평균발행주식수: 935,546,489 / 366일 = 2,556,138 (전기) (단위: 주) 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초발행보통주식수 합 계 가중평균발행주식수: 684,375,000 / 365일 = 1,875,000 ② 가중평균자기주식수 (전기) (단위: 주) 구 분 일 자 자기주식수 가중치 적 수 기초 자기주식 자기주식 교부 합 계 가중평균자기주식수: 9,015,975 / 365일 = 24,701 (3) 희석주당손실 당기 및 전기 중 희석주당손실은 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 않으므로 기본주당손실과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 조정: 대손상각비(환입) 판매보증비(환입) 법인세비용(수익) 재고자산평가손실
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감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 종속기업투자손상차손 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 기타의대손상각비(환입) 이자비용 리스부채이자비용 외화환산손실 주식보상비용 파생상품평가손실 이자수익 사용권자산처분이익 파생금융상품평가이익 기타 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인 자산의 본계정 대체 사용권자산의 증가 계약해지에 따른 리스부채의 감소 장기차입금의 유동성 대체 리스부채의 유동성대체 전환상환우선주의 행사(전환) 선급금의 미수금 대체 선급금손실충당금의 미수금손실충당금 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기 말 상 각 리스의 취득 기 타 (주1) 상환전환우선주 부채의 보통주 전환 전환우선부부채의 보통주 전환 리스 재측정 장ㆍ단기차입금 장기미지급금 장ㆍ단기리스부채 상환전환우선주부채 전환우선주부채 (주1) 기타증감은 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채의 내재파생상품 분리인식에 따른파생금융상품부채 인식액, 리스해지 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금변동 기 말 상 각 리스의 취득 기 타 (주1) 장ㆍ단기차입금 장ㆍ단기리스부채 상환전환우선주부채 (주1) 기타증감은 상환전환우선주부채의 내재파생상품 분리인식에 따른 파생금융상품부채인식액 등으로 구성되어 있습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 실행금액 중소기업은행 중소기업시설자금대출 우리은행 기업자금대출 기업자금대출 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증회사명 피보증회사명 보증대상 보증금액 신용보증기금 우리은행 차입금 상환 대표이사 중소기업은행 차입금 상환 KB캐피탈 자동차 리스료 합 계 (3) 당기말 현재 당사가 제3자를 위해 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (4) 당사의 토지, 건물(장부금액: 446,739천원)은 장기차입금(약정금액: 300,000천 원, 차입금액: 225,000천원)과 관련하여 중소기업은행에 담보(채권최고한도액: 360,000천원)로 제공되어 있습니다(주석12, 15참조). 또한, 메리츠화재해상보험에 가입한 Ready기업종합보험은 중소기업은행(차입금액: 225,000천원)에 대한 담보제공 목적으로 질권이 설정(설정금액: 300,000천원)되어있습니다.(5) 당사는 계약이행 및 하자보증 등을 목적으로 서울보증보험으로부터 438,317천원의 보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사의 진행중인 소송사건은 없습니다. 36. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 기업 (주1) 대표이사 대표이사 신용보증기금 케이이룸(K-IRUM)개인투자조합 1호 케이이룸(K-IRUM)개인투자조합 1호 브이에스-케이오씨피 프로젝트투자조합 2호 브이에스-케이오씨피 프로젝트투자조합 2호 케이오씨피 프로젝트 제1호 벤처투자조합 케이오씨피 프로젝트 제1호 벤처투자조합 기술경영벤처 개인투자조합 6호 기술경영벤처 개인투자조합 6호 오픈워터창업초기투자조합 2호 오픈워터창업초기투자조합 2호 프라핏홀딩스 주식회사 프라핏홀딩스 주식회사 더블유엠 1호 투자조합 더블유엠 1호 투자조합 위청년메이트펀드 1호 위청년메이트펀드 1호 오픈워터소부장1호펀드 오픈워터소부장1호펀드 오픈워터엔젤스투자조합 4호 오픈워터엔젤스투자조합 4호 엘엔에스소부장 혁신기업 투자조합 엘엔에스소부장 혁신기업 투자조합 하나증권 주식회사
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하나증권 주식회사 AFWP신기술투자조합 제1호 AFWP신기술투자조합 제1호 프라핏-벡터 신기술투자조합 2호 프라핏-벡터 신기술투자조합 2호 하이테크 기술개발 사업화펀드 2호 하이테크 기술개발 사업화펀드 2호 신한-오픈워터Pre-IPO투자조합제1호 AFWP-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호 신영Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 이엔파이오니어그린뉴딜펀드 에스제이지 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 오픈워터소부장2호펀드 위청년메이트펀드1호 엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업 투자조합 제1호 종속기업 주식회사 퓨어에디티브 주식회사 퓨어에디티브 (주1) 대표이사를 제외한 특수관계자는 전기말 현재 상환전환우선주 투자자였으나, 당기 중 전환권을 행사하여 보통주 주주에 해당합니다. 해당 투자자들은, 지분율이 20%에미달하나 투자계약에 따라 이사선임권을 보유하거나 경영의사결정 및 정책결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 포함하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 무 (주1) 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 신용보증기금 케이이룸(K-IRUM)개인투자조합 1호 브이에스-케이오씨피 프로젝트투자조합 2호 케이오씨피 프로젝트 제1호 벤처투자조합 기술경영벤처 개인투자조합 6호 오픈워터창업초기투자조합 2호 프라핏홀딩스 주식회사 더블유엠 1호 투자조합 위청년메이트펀드 1호 오픈워터소부장1호펀드 오픈워터엔젤스투자조합 4호 엘엔에스소부장 혁신기업 투자조합 하나증권 주식회사 AFWP신기술투자조합 제1호 프라핏-벡터 신기술투자조합 2호 하이테크 기술개발 사업화펀드 2호 합 계 (주1) 상환전환우선주부채, 전환우선주부채 및 파생금융상품부채으로 구성되어 있습니다.당기 중 전량 보통주로 전환되어, 당기말 현재 관련채무 잔액은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 주주간 거래 기 말 연결실체에유의적인영향력을행사하는기업 신용보증기금 상환전환우선주 케이이룸(K-IRUM)개인투자조합 1호 상환전환우선주 브이에스-케이오씨피 프로젝트투자조합 2호 상환전환우선주 케이오씨피 프로젝트 제1호 벤처투자조합 상환전환우선주 기술경영벤처 개인투자조합 6호 상환전환우선주 오픈워터창업초기투자조합 2호 상환전환우선주 프라핏홀딩스 주식회사 상환전환우선주 더블유엠 1호 투자조합 상환전환우선주 위청년메이트펀드 1호 상환전환우선주 오픈워터소부장1호펀드 상환전환우선주 오픈워터엔젤스투자조합 4호 상환전환우선주 엘앤에스소부장 혁신기업 투자조합 상환전환우선주 하나증권 주식회사 상환전환우선주 AFWP신기술투자조합 제1호 상환전환우선주 프라핏-벡터 신기술투자조합 2호 상환전환우선주 하이테크 기술개발 사업화펀드 2호 상환전환우선주 신한-오픈워터Pre-IPO투자조합제1호 상환전환우선주 AFWP-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호 상환전환우선주 신영Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 상환전환우선주 이엔파이오니어그린뉴딜펀드 상환전환우선주 에스제이지 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 상환전환우선주 오픈워터소부장2호펀드 상환전환우선주 오픈워터소부장2호펀드 전환우선주 엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업 투자조합 제1호 상환전환우선주 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 관련계정 기 초 증 가 감 소 주주간 거래 기 말 연결실체에유의적인영향력을행사하는기업 대표이사 단기차입금 신용보증기금 상환전환우선주 케이이룸(K-IRUM)개인투자조합 1호 상환전환우선주 브이에스-케이오씨피 프로젝트투자조합 2호 상환전환우선주 케이오씨피 프로젝트 제1호 벤처투자조합 상환전환우선주 기술경영벤처 개인투자조합 6호 상환전환우선주 오픈워터창업초기투자조합 2호 상환전환우선주 프라핏홀딩스 주식회사 상환전환우선주 더블유엠 1호 투자조합 상환전환우선주 위청년메이트펀드 1호 상환전환우선주 오픈워터소부장1호펀드 상환전환우선주
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오픈워터엔젤스투자조합 4호 상환전환우선주 엘엔에스소부장 혁신기업 투자조합 상환전환우선주 하나증권 주식회사 상환전환우선주 AFWP신기술투자조합 제1호 상환전환우선주 프라핏-벡터 신기술투자조합 2호 상환전환우선주 하이테크 기술개발 사업화펀드 2호 상환전환우선주 합 계 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 제공받는자 내 용 보증금액 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 우리은행 차입금 상환 KB캐피탈 자동차 리스료 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)를 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 37. 영업부문 정보 (1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 서비스매출 합 계 (3) 당기 및 전기 중 고객이 소재하는 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 국외 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 B사 38. 보고기간 후 종속기업의 청산당사의 종속기업인 주식회사 퓨어에디티브는 2024년 11월 6일 개최된 임시주주총회에서 해산을 결의하였으며, 2025년 1월 24일자로 청산절차가 완료되었습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 링크솔루션 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 회사 및 내부통제 이해 일 명 명 회사 및 내부통제 이해 일 명 명 회사 및 내부통제 이해 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 평촌 본사 및 군포 공장 실사(입회)대상 제품, 원자재, 부자재 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 평촌 본사 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 18일 감사 및 업무수행이사 등 서면회의 독립성, 감사전략 및 감사계획 커뮤니케이션 2025년 03월 19일 감사 및 업무수행이사 등 서면회의 감사 종결 커뮤니케이션
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 34 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 33 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 에스에프씨와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제34(당)기 제33(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 처분 단기대여금의 감소 무형자산의 처분 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 관계기업주식의 처분 보증금의 감소 연결범위변동으로 인한 순현금유출입액 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타투자자산의 취득 종속기업투자의 취득 관계기업투자의 취득 보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 업계의 현황 1997년 37개 주요선진국 위주로 체결된 기존의 교토의정서가 2015년 전세계적 기후협약인 파리의정서로 갱신 발효되어, 2020년부터는 195개 국가 이상이 참여하는 명실상부 전 지구적인 기후 협약체제가 되었다. 본 파리의정서에는 지구 평균온도의 상승폭을 제한하고 세계기후변화를 통제하고 제한하기 위한 개발도상국개발에 1000억 달러이상 지원하고 있다. 이에 5년마다 탄소 감축상황을 보고하도록 하는 등 실질적인 목표와 지원, 관리방안이 포함되어 있어, 향후 지구온난화 감소를 위하여 신재생 에너지에 대한 수요 증가폭이 확대될 것이며, 특히 태양광 산업이 그 패러다임의 중심을 차지하고 있다. 2018년 중국의 태양광 설치량이 주춤함에 따라 2018년 전세계 태양광 설치량이 86Gw로 잠시 감소하였지만, 2019년 125Gw설치량을 기록하였고, 글로벌 시장조사기관인 IHS마킷 발표에 따르면 2020년에는 142Gw설치로 전년대비 14%성장을 예상하고 있어 시장은 확대기조를 유지할 것으로 보인다. 전세계의 태양광 시장은 중국, 미국, 인도 등이 전체 시장을 견인하고 있으며, 일본, 독일 등의 안정적인 시장유지와 호주, 멕시코시장이 활발한 성장세를 보이고 있다. 특히, 향후 10년은 동남아, 남미 및 중동의 새로운 시장이 떠오를 것으로 전망된다. 더불어, 향후 세계 태양광시장은 연 100~150Gw, 금액으로 약 1,500억달러 이상의 시장으로 성장할 전망이다. 미국과 유럽 등 선진국에서는 이미 태양광 발전이 그리드-패러티에 도달한 것으로 판단되며, 2025년이면 태양광시스템 단가가 0.7달러를 달성할 수 있을 것으로 예상되고, 이에 따라 개도국에서도 그리드-패러티가 빨리 달성될 것으로 전문가들은 예측하고 있는 가운데 따라 세계 태양광 산업에 대한 투자가 활발하게 이루어지고 있다. 신재생에너지 중 MW당 일자리 창출 수가 태양광 산업이 가장 높아 태양광 산업 육성을 위한 정책지원도 계속 지속될 전망이다. 각종 금융사들이 태양광발전사업의 수익성을 경험하면서 많은 자금이 지원되는 것도 태양광 발전사업의 성장을 견인하고 있다. 한국수출입은행 발표자료에 따르면 2040년까지 약 8,600GW 규모의 신규 발전소가 건설될 전망이며, 이중 태양광 발전이 4,200GW를 차지할 전망이다. 풍부한 자원량, 설치 용이성, 가격 경쟁력 등을 갖춘 태양광 발전의 성장성이 타 에너지원 대비 가장 높아 발전산업의 변화를 이끌 전망이다. 현재 한국의 모듈 생산 규모는 제조사들의 증설로 약 8Gw수준이며, 한국내의 설치량은 2017년 약1.4Gw, 2018년 2Gw, 2019년은 3Gw 설치량을 돌파했다. 정부의 3020정책 및 새만금 프로젝트 주도에 따라 당분간 태양광 발전소에 대한 신규 수요가 향후 장기적인 태양광시장의 성장을 견인할 것이다. 다만 최근REC 현물가격이 급격히 떨어지면서 태양광 투자환경이 저하되고 있어 국내 태양광 시장의 패러다임이 변화가 있을 것으로 예상된다. 하지만 모듈효율의 증가와 설치가격이 지속적으로 하락하고 있고 농촌형FIT정책이 실효를 거둠에 따라, 중장기적으로는 계속 성장세를 유지할 것으로 보인다. 2010년 Kwh당 500원을 상회했던 태양광 발전단가가 매년20%이상 하락함에 따라 2023년경이면 Kwh당 50~60원 수준까지 하락할 전망이다.(수출입은행 자료). 2. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사의 주요 매출 제품은 태양광 모듈용 백시트 제품으로 총 매출의 약80% 이상을 차지하고 있다. 더불어, 광고용 인쇄 소재의 매출이 15%내외를 꾸준히 유지하고 있다. 전세계의 태양광 시장 수요에 최적화된 당사의 태양광 백시트 생산 라인은 최대 5GW의 생산능력을 보유하고 있으며 안정적인 국내시장 점유율을 기반으로 해외 신규시장을 꾸준히 발굴 및 점유하고 있다. 미국의 중국산 제품에 대한 세이프가드(반덤핑)가 발동되면서 한국산 모듈의 미국 수출량 증가와 함께, 미국내 현지의 모듈생산이 증가함에 따라 에스에프씨도 발빠르게 다수의 미국 현지 공장에
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당사의 백시트를 직접 공급하고 있다. 특히, 미국의 중국산 백시트에 대한 관세 압박이 호기로 작용하여 에스에프씨 백시트가 중국산을 대체하여 품질, 생산용량, 레퍼런스, 단가를 제공할 수 있는 대안으로 부상하여, 그 공급량을 증가시켰다. 이는 미국 제조업의 활황, 중국산 백시트에 대한 세이프가드 등의 영향으로 에스에프씨의 미국시장 매출폭이 커질 것으로 예상된다. 그외에도 기존 베트남, 인도, 동유럽, 기타 동남아 등의 중국 외 시장으로 판매 시장을 다변화하고 있다. 또한, 시장에서의 다양화된 요구 사항에 대응하기 위하여 활발한 연구개발 활동을 하고있다. 이를 통해 다기능 및 고효율성능을 실현할 수 있는 고반사백시트, 방열 백시트와 함께 고전압 백시트, 투명백시트 등을 개발 완료하는 등 다양한 제품군을 확보하고 있다. 더불어, 치열한 가격 경쟁 시장에서 최대의 품질을 보장하는 제품을 개발하여 지속적인 매출증대와 최대한의 이익 창출을 목표하고 있으며, 지속적인 기술, 조직 개선활동을 위하여 생산, 구매 및 연구 등의 분야에서 다양한 노력을 경주하고 있다. 2) 시장점유율 당사가 영위하고 있는 백시트의 경우 원자재이므로 시장 점유율에 대한 정확한 통계 및 수치에 대한 객관성 확보가 불확실하여 생략하였습니다. 3. 2025년 회사의 운영계획 1) 태양광 백시트 분야 중국의 경우 2019년 예상에 못 미치는 30GW 수준의 설치실적을 보였으나, 여전히 전세계 1위의 신규 설치규모를 유지하고 있으며 2020년은 50Gw로 회복이 예상된다. 그러나 중국 정부의 보조금 축소 등으로 단가하락 압력이 지속적으로 가중 됨에 따라 기존 중국 주요 고객사와의 거래관계를 유지하면서 중국 외, 베트남, 캄보디아, 호주 등 의 시장으로 양질의 고객을 유치하여 안정적인 매출시장을 확보하여 갈 것이다. 미국은 태양광 발전설비 수요가 20% 성장하며, 중국 다음으로 태양광 2위 시장으로서의 입지를 강화할 것이고 예상 설치량은 약 13~15GW이다. 유럽의 경우는 올해 스페인, 독일, 프랑스 등을 중심으로 태양광 발전설비 설치량이 전년 대비 5 % 증가한 24GW를 추가할 것으로 예상된다. 인도는 2022년까지 100GW 태양광발전소 설치계획(Make-In-India 프로젝트)을 발표한 이후 인도내 모듈생산시장이 확대되고 있다. 지난해에 정책 불확실성과 태양광 전지·모듈에 대한 수입 관세의 영향으로 인해 줄었던 설치량이 올해는 다시 증가해 12GW를 초과 할 것이라고 내다보고있다. 한국의 경우, 당사는 대부분의 모듈제조사와 거래관계를 유지하고 있다. 국내에서는 독보적인 인지도와 점유율을 유지하고 있으며 한국 내 점유율을 30%이상 유지할 것이다. 국내 태양광 설치량이 꾸준히 증가함에 따라 매출도 그에 비례하여 증가될 것으로 기대한다. 하프컷셀을 이용한 고효율모듈시장의 증가와 현재 모듈제조사가 개발중인 양면수광형모듈을 위한 고효율용 백시트 수요에 먼저 대응하고 있어 향후 변화하는 태양광 시장에서 선도적인 협력사가 될 것이다.당사는 2023년 투명그리드패턴을 적용한 제품을 개발하여, 양산을 예정하고 있으며, 기존 국내외 고객사는 물론 신규 거래처 확보를 통해 시장의 변화에 적극 대응할 계획이다. 2) 실사 분야 광고 소재 시장의 전체 Trend는 꾸준히 친환경이며, 이에 따라 Latex printing, UV curable printing, eco-solvent printing이 대세를 이루고 있다. 당사는 이에 발맞추어 PET필름, PAPER, PP, 부직포 등의 자재로 생산된 친환경적인 제품 위주의 소재를 갖추고 있고, 또한 안정적인 품질 유지로 인지도가 점차 상승 하고 있으며, 수주 또한 꾸준하게 유지되고 있다. 소재부분에서는 다른 소재들의 소비량이 둔화되고 있는 반면에 전 세계적인 경기 부진 및 침체의 영향으로 친환경이면서 값싼 Textile소재로 일정부분 대체되었다. 글로벌 경기침체로 광고시장도 직간접적인 영향을 받아 매출은 감소하였다. 2022년도 글로벌 시장환경이 침체를 이어갈 것으로 예상되나 에스에프씨가 주력하고 있는 고급 백릿 및
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베너시장은 타 제품에 비해 영향을 덜 받는 편이다. 특히 타 경쟁사에 비해 특화된 2M이상의 광폭 고품질 제품 생산으로 인해 수주량이 증가 하고 있는 상황이며, 그 외의 제품인 합성지, PVC등의 제품은 Outsourcing을 통해 당사 제품과 함께 혼용 판매함으로 해서 향후 시장을 방어하면서 이익률을 증가시킬 수 있을 것으로 기대된다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 제품의 현황 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 제 품 설 명 백시트 2007년 3월 SFC 태양광 모듈 부품소재 백시트 제품 판매 기타필름 1991년 12월 SFC 코팅 제품 판매 기타 1991년 12월 SFC 상품판매, 기타매출 합계 당사의 제품은 태양광 모듈 부품소재인 백시트가 70%이상을 차지할 정도로 당사의 주력 사업의 제품입니다.2. 제품의 가격변동 추이 품 목 2024년 2023년 2022년 태양광 ※ 고객 , 모델의 다양화(TPT제품군, TPE제품군등)로 인해 주요 제품 가격 변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항1) 원재료의 현황당사의 원재료별 투입비중은 다음과 같습니다. 원재료명 2024년 2023년 2022년 필름류 잉크류 (*) 원재료 투입비중은 제품별 표준투입량에 원재료 매입단가를 적용하여 금액기준으로 산정하였습니다. 2) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/sqm,원/kg) 원재료명 2024년 2023년 2022년 필름류 ※ 고객 , 모델의 다양화(TPT제품군, TPE제품군등)로 인해 주요 원재료 가격 변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다.2. 생산 및 생산설비에 관한 사항1) 제품별 생산능력 및 산출내역 (단위: Square Meter) 생산설비 품목 분당생산능력(M) 최대생산폭(M) 시간당생산능력 일조업시간 연조업일수 연간최대생산량 비고 백시트코팅1라인 백시트 코팅 백시트코팅2라인 백시트 코팅 2) 생산 실적 및 가동율 (단위: Square Meter, 천원) 설비종류 제품명 구분 2024년 2023년 2022년 수량 수량 수량 백시트 코팅 생산설비 백시트 생산실적 코팅 생산실적 3) 생산 설비현황당사는 본사는 충남 홍성에 위치하였으며 백시트와 코팅제품을 생산하고 있습니다4) 설비의 신설당사는 향후 수요증가에 대한 대비를 위하여 2011년 5월 홍성공장에 백시트 생산라인을 증설 하였으며, 2013년 6월 제품창고 및 연구소 사용목적으로 준공완료하고, 2019년 3월 티다이 설비 개선으로 PE제품 질적개선 및 원감 절감을 하였습니다. 2023년 투명그리드패턴 생산을 위한 생산라인을 증설하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 수출 제품 상품 내수 제품 상품 기 타 합계 2. 수주현황 (단위 : SQM, 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 백시트 2024년 2024년 실사 XL-FILM 기타(FILM) 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화이며, 기타의 통화로는 중국위안화 등이 있습니다. 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다.회사는 유의적인 수준의 외화자산 및 부채가 존재하지 않아 외환위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발담당조직당사의 연구개발담당조직인 연구소는 신제품 개발 및 제품 품질 개선, 제품 평가방법, 공정관리 기법 제정 및 관리, 제품인증 및 특허관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 2. 연구개발비용 연구개발비용당사의 최근 3개 사업연도의 연구개발비용은 다음과 같습니다. 단위: (천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 자산처리 원재료비 비용처리 판관비 제조원가 소계 합
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계 매출액대비율 3. 연구개발실적당사의 연구개발 주요 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 연구결과가 상품화된 내용 압출적용 백시트제품의 개발 SFC TPE 제품 개발 TPE-34, 35 제품 상품화 고내후성 백시트 제품의 개발 SFC 고온고습시험 3,000시간 통과 제품 개발 백시틈 제품 품질 개선으로 제품 신뢰성 향상 백시트 제품의 층간부착강도 강화 SFC 층간부착강도 5N/㎝ 이상 확보 백시트 제품 품질 개선으로 제품 신뢰성 향상 박막모듈용 백시트의 개발 SFC 수증기 투과도 0.5g/㎡,day 미만 백시트 개발 PA-310E 제품 상품화 TPE 타입 칼라 백시트의 개발 SFC 백색, 검정색 이외의 색상 백시트 개발 백색 PET 적용 백시트 제품의 개발 SFC 테드라 원단 대체 백색 PET 원단을 사용한백시트 제품의 개발 백시트 제품용 신규 접착제의 개발 SFC 백시트 제품의 가격경쟁력 향상을 위한 대체 원료의 개발 백시트 제품 적용 백시트 제품의 반사율 향상 SFC 백시트 제품의 반사율 향상을 통한 모듈의 출력 증가 PET type 백시트 적용 불소코팅 적용 백시트 제품의 개발 SFC 테드라 원단 대체 불소코팅 원료를 사용한백시트 제품의 개발 TSE 타입 제품 개발, TSE-30 제품 상품화 SFC 부직포 원단을 활용한 고급 인쇄소재의 개발 Easy Banner 상품화 SFC 차폐성이 우수한 인쇄소재의 개발 PAP Banner 상품화 UV 경화형 잉크 전용 소재의 개발 SFC UV 경화형 잉크에 적합한 전용 인쇄소재의 개발 라텍스 잉크 전용 소재의 개발 SFC 라텍스잉크에 적합한 전용 인쇄소재의 개발 라텍스 Backlit 제품 상품화 방열 백시트 SFC 백시트 제품의 방열효과를 부여하여 모듈의 출력성 향상 TCT-34 제품 상품화 ALL PET적용 백시트제품개발 SFC ALL PET 적용으로 제품 단가경쟁력 확보와 반사율 및내후성 개선으로 모듈의 출력증가 SS-5000 제품 상품화 LGP용 반사시트 SFC Light Guide Panel용 반사시트 개발 XL-FILM 제품 상품화 고반사율 백시트 SFC 반사율 92% 이상의 백시트 개발 SPE-35R 제품 상품화 근적외선 반사백시트 SFC 근적외선영역에서 반사율 증가 백시트 적용 1500VDC(고내전압)용 백시트 SFC 부분방전압 백시트 개발 CP-1500, SPE-35H 제품 상품화 고반사 블랙 백시트 SFC 블랙백시트 반사율 증가하여 효율 증대 불소 PE 백시트 SFC PE Layer 불소수지 첨가로 UV 내후성 증가 백시트 전제품 고효율 백시트 SFC 백시트 자체에서 효율 증대 모듈 효율 증가 항균 필름 SFC 산화아연을 이용한 항균력 99.9% 필름 투명 백시트 SFC 양면수광형(양면발전) 백시트 투명 베리어 백시트 SFC 투습도(WVTR) 개선 베리어층 적용된 백시트 4. 신제품 개발 진행 사항 현재 연구개발 중인 항목은 다음과 같습니다. 신제품 개발 현황 연구기관 개발 진행 내용 개발 완료 후 목표 Grid Pattern 투명 백시트 SFC 반사율을 갖는 양면수광형 투명 백시트 Grid Pattern 투명 백시트 제품화 비불소계 백시트 SFC 불소를 포함하지 않는 백시트 비불소 type 제품 양산화 투명 베리어 백시트 SFC 투명 베리어층을 적용한 투습도(WVTR) 개선을 통한 N-topncon Cell적용 모듈에 적합한 백시트 투습도(WVTR) 0.2g/m2·day 수준의 백시트 제품화 7. 기타 참고사항 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지식재산권(특허)회사가 영위하는 사업과 관련하여 8건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 연번 특허명 출원번호 등록일 등록번호 비고 백색 페트필름을 이용한 피브이 백시트의 제조방법 등록 태양전지모듈용 투명시트, 및 이를 구비하는 태양전지모듈 등록 태양전지모듈용 이면보호시트 등록 SFC(상표) 상표 태양전지모듈용 이면보호시트 등록 2) 상표 2. 판매경로등 1) 판매경로당사의 판매경로는 내수판매와 수출로 구분되며, 수출은
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다시 Local 수출(국내 업체를 통한 해외 수출), 직수출, Agent 수출(Agent를 통한 수출)로 구분할 수 있습니다. 2) 판매전략당사의 주력 제품인 백시트 필름을 중심으로 판매전략을 기술하였습니다. 구 분 내 용 국내시장 오랜 백시트제조 및 시장참여경험을 바탕으로 고객사 요구에 최적의 백시트를 안정적으로 공급한다. 안정적인 점유율을 바탕으로 한국 내 시장점유 1위 유지. 전략제품 중심으로 대량생산, 원가절감으로 경쟁력 향상 국내 전시회의 지속적 참가 및 홍보를 강화하여 국내 최대 백시트 제조사로서 신뢰확보 1. 2Gw 새만금 태양광발전소 건설에 따라 국내 모듈사에 백시트 판매 증가 해외시장 세계 유명 태양광 전시회 참가(Intersolar, Solar power, SNEC show, Renewable Energy Show 등) 및 국제 광고 등을 통하여 신흥 시장 개척 및 신규 업체 발굴 등을 추진 중에 있으며 특히 중국 전시회(SNEC show)는 가장 많은 모듈업체가 참가하는 전시회인 만큼 모든 영업력에 총력을 기울여 진행 중에 있음 중국제조사들과의 긴밀한 관계를 장점으로 시장유지 및 자금순환 개선으로 양질의 거래선을 확보 증가하고 있는 양면불소제품에 대한 대응을 강화하여 안정적인 매출제품군 유지. 중국 외 지속적인 증가 추세를 보이는 일본, 인도, 미국 시장 등을 중점으로 신규거래를 발굴함으로써 중국에 편중된 거래선을 다변화하고 신규 매출 및 이익 창출 미중 무역 전쟁으로 인해 미국 내 모듈업체 중국 백시트 수급시 관세 약8%에 더해 30%의 덤핑과세의 부담이 생겼다. 이에 미국의 모듈업체는 유럽 혹은 한국의 백시트 제품을 선호하게 되었다. 다만 미국 내의 모듈제조 업체는 발전사업용과 사업용의 모듈경쟁에서 중국제품과 경쟁을 시도하고 있지 않기 때문에 약 2~3GW 수준의 미국 가정용 모듈 시장(주로 블랙모듈)에 집중하고 있다. 이에 에스에프씨는 시장의 크기가 줄어드는 대신 모듈의 효율향상 데이터를 통해 미국산제품의 차별성을 가져가려한다. SFC의 고반사블랙 제품이 실제 모듈 출력향상에 가시적 기여를 보이는 바, 이 점이 매우 큰 마케팅포인트로 작용하고 있다. 고반사 제품의 고부가가치 제품을 주력으로 하여 고객사에 전시회 등을 통해 마케팅을 수행하여 매출화 할 예정이다. □ 태양광 발전에 최적인 지리적 여건 적도 근처에 위치한 인도는 열대기후로 태양광 에너지 생성에 매우 유리함. - 인도의 날씨는 1년 중 300일 가까이 맑은 날씨가 유지되며, 이로 인해 1년 동안 인도 땅에서 받는 태양광에너지는 이론적으로 5000조kWh(5EWh)에 달함. 인도 일일 평균 태양광에너지 : ㎡당 4~7kWh (연간 총 2300~3200시간 상당의 일조량에 해당, 이는 2030년에 필요한 에너지를 모두 충당할 수 있는 양) □ 차세대 태양광 시장은 인도가 주도할 것으로 전망 2030년까지 신재생 에너지 비율 전체 전력 생산량 비중 40% 목표, 그 중심 역할을 태양광 발전이 해줄 것으로 기대. 인도 2016년 6GW 태양광 에너지 생산, 중국·미국·일본에 이어 네 번째 시장 규모에 해당 □ 인도 정부의 다양한 인센티브 정책 운영 인도 정부는 보조금 지급, 모듈 생산에 필요한 자재에 대한 수입 관세면제 등 다양한 전략을 통해 태양광에너지의 사용을 촉진 중. 당사는 2013년부터 인도 시장 개척에 많은 노력을 기울였으며 2016년 상반기부터 본격적으로 수출이 시작하여 현재 가파른 매출 증가세를 이어 가고 있음. 중장기적 관점에서 당사의 인도 시장 내 매출 성장세는 인도시장의 확대, 성장와 함께 흐름을 같이 할 것으로 전망. 당사는 현재 인도 최대 그룹인 TATA 그룹의 태양광 분야 계열사인 TATA POWER SOLAR SYSTEM LTD.를 비롯 LANCO, WAAREE 등 인도 내 주요 모듈 생산기업에 활발히 당사 제품 공급 중이며 이러한 주요 모듈업체로의 납품 실적은 마케팅 활동 시 잠재적 고객에게 제품 및 기업신뢰도에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대. 다각적인 제품홍보 활동과 인도 내 전시회 참여, 인도 모듈
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제34기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.※ 회사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 회사의 본 사업보고서 「Ⅱ.사업의 내용」을 참고하시기 바랍니다.3. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태표 (단위 : 원) 과목 제34(당)기 제33(전)기 증감액 증감율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요당사는 2012년 설립된 국내 1호 가상자산 사업자로 디지털 자산, 증권, 등 각 분야에서 우수한 서비스를 제공하고 있습니다. 누구나 쉽게, 효과적으로 투자할 수 있는 새로운 금융 환경을 만들어 온 당사는 전문 인력, 혁신 서비스, 뛰어난 기술로 국내는 물론 글로벌 시장에서도 주목받는 사업자입니다. 당사는 밸류체인 전반에 걸쳐 시너지 높은 사업군을 구축하였으며, 기술력과 산업에 대한 깊이 있는 이해를 바탕으로 실행력 및 전문기술을 보유하여 자산관리 시장에서 높은 성장 잠재력을 보유하고 있습니다. 당사는 밸류체인 전반에 걸쳐 시너지 높은 사업군을 구축하였으며, 기술력과 산업에 대한 깊이 있는 이해를 바탕으로 실행력 및 전문기술을 보유하여 자산관리 시장에서 높은 성장 잠재력을 보유하고 있습니다. 당사의 주요 서비스로는 업비트가 있으며, 이외 상장 주식 거래 플랫폼인 증권플러스 서비스와 비상장 주식 거래 플랫폼인 증권플러스 비상장 서비스를 통해 금융 기술분야의 혁신을 도모하고, 컨텐츠기반 디지털 자산거래 플랫폼인 업비트 NFT 서비스를 통해 블록체인 전문 기술 분야의 저변을 확대하고 있습니다. 또한 보유한 디지털 자산을 블록체인 검증에 활용하도록 맡기고 보상으로 디지털 자산을 받는 업비트 스테이킹 서비스를 오픈하였습니다. 직접 검증자(Validator)를 운영하여 개인 고객의 진입장벽을 낮추고 하드웨어 비용, 운영 기술, 보안과 같은 업무를 대행하며, 스테이킹 된 자산은 콜드월렛에 안전하게 보관합니다.당사는 이러한 거래 플랫폼을 만드는 기술력과 차별적 역량을 기반으로 더 스마트하고 쉽게 투자의 문턱을 낮추고 밸류체인 전반에 걸친 선도적 서비스에 기반하여 고객저변과 수익기반의 지속적인 영역 확대를 이루어 나갈 예정입니다. 나. 서비스별 영업수익당사의 수입원은 크게 거래 플랫폼 매출과 서비스 제공 매출로 구분할 수 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 연결 제13기 제12기 금액 비중 금액 비중 거래 플랫폼 수수료 매출 서비스(기타) 서비스 매출 합계 다. 서비스별 영업현황 서비스 주요영업 거래 플랫폼 업비트, 증권플러스, 증권플러스 비상장, 업비트 NFT,업비트 스테이킹 서비스(기타) RMS, 루니버스, 주주리걸 등 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 서비스는 업비트, 증권플러스, 증권플러스 비상장, 업비트 NFT, 업비트스테이킹으로 구성되어 있으며, 각 주요 서비스 개황은 다음과 같습니다.가. 업비트업비트 서비스는 2017년 10월 출범한 당사의 디지털 자산 거래소입니다. 국내 최초로 디지털 자산 거래 모바일 앱 서비스를 선보이며 국내 최다 회원 보유, 글로벌 거래량 10위권 등을 기록했습니다. 국내 1호 가상자산 사업자인 두나무는 거래지원정책 공개 및 디지털 자산 지수(UBCI) 개발 등을 통해 투명하고 편리한 거래 환경 조성에 앞장서고 있습니다.2021년 9월에는 정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증인 ISMS-P를 획득하고, 국제표준화기구(ISO) 인증 4종을 모두 보유해 글로벌 수준의 보안 시스템을 갖췄습니다. 2022년 11월 자체 로그인 시스템을 도입했고, 보안 취약점 검증을 위해서 2022년 12월부터 버그바운티를 운영하고 있습니다.투자자 보호를 위해 '거래지원 사기 제보 채널'과 '선동 및 선행 매매 신고 채널'을 운영하며 적극 대처하고 있으며, 보이스피싱 전담 콜센터를 운영하여 상시 모니터링하는 등 선제적 조치를 취하고 있습니다.2021년 12월 업비트 투자자보호센터를 설립하여 다양한 디지털 자산 교육 프로그램을 운영하고 있으며, 디지털 자산 프로젝트의 사업계획서인 백서(White Paper) 전문을 국문 번역해 무상 제공하고 있습니다. 또한 전자금융사기 피해자의 심리상담을 지원하고 있습니다.나. 증권플러스2014년 2월 출시된 증권플러스 서비스는 모바일 기반으로 개인 투자자가 필요로 하는 투자 정보, 포트폴리오 관리, 거래, 커뮤니티 등을 통합 제공하는 상장 주식 거래 지원 플랫폼입니다.증권플러스 서비스는 국내 증권사와 연계한 개인
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주식의 통합 관리 기능과 국내외 주식, 선물, 환율과 디지털자산 시세를 제공하고 있습니다.또한 머신러닝 알고리즘을 이용한 인공지능 차트예측을 자체개발하였을 뿐만 아니라, ChatGPT를 활용해서 실시간 주식 데이터 기반한 인공지능 챗봇 우디, AI 기반의 뉴스추천을 제공하는 등 지속적인 서비스 고도화를 통해 간편하면서도 신뢰도 높은 투자 환경을 제공하고 있습니다.다. 증권플러스 비상장금융위원회 혁신금융서비스인 증권플러스 비상장 서비스는 업계 최초로 증권사 안전거래 서비스를 연계한 비상장 주식 거래 지원 플랫폼입니다. 비상장 주식 시장의 고질적인 문제였던 거래 불안정성, 불투명성 등을 해결해 진입 장벽을 낮추고, 모바일 기반의 간편한 사용성과 공휴일 포함 24시간 예약 주문, 2억원 이하 바로 주문 등 다양한 편의 기능을 갖춤으로써 선학개미라 불리는 비상장 주식 투자자 저변 확대에 기여하였습니다. 이러한 증권플러스 비상장 서비스는 실시간 이상 거래 모니터링, 종목별 기준 가격, 기준 가격 추이, 거래 완료 게시글 등 실제 거래 히스토리를 투명하게 공개해 안전하고 합리적인 투자 판단을 돕고, 호가가 아닌 실제 거래된 내역과 거래 금액 단위까지 고려한 기준가 산정으로 시세 조작과 같은 부정 행위를 방지하고 있습니다. 또한 기업 정보와 주요 제품 및 서비스, 재무분석 그래프 등 종목 정보를 집약적으로 제공함으로써 합리적 투자 판단 및 다변화된 투자 포트폴리오 구성이 가능하도록 편의를 제공하고 있습니다라. 업비트 NFT업비트 NFT 서비스는 거래지원 검토 과정을 통과한 NFT만 거래되는 큐레이티드 마켓 형태의 NFT 거래 플랫폼입니다. 저작권 등의 문제가 없는 안전하고 신뢰도 높은 NFT 거래 환경으로 시장 대중화를 견인하고자 서비스를 2021년 11월 출시하였습니다.업비트 NFT 서비스는 검증된 NFT를 경매 혹은 지정가로 판매하는 1차 마켓(드롭스)과 회원이 소장한 NFT를 회원 간 상호 거래하는 2차 마켓(마켓플레이스)으로 구성되어 있습니다. 디지털 자산 거래소 업비트에서 고객확인(KYC)을 완료한 회원 누구나 거래 가능하며 업비트 계정에 보유한 디지털 자산으로 편리하게 NFT를 구매할 수 있습니다. 순수미술, 스포츠, 엔터테인먼트, 일러스트, 게임 등 다양한 분야의 NFT가 거래되고 있으며, 다양한 체인 연동이나 실물 연계 NFT 등 다양한 사업 개발을 진행함으로써 시장 확대를 위해 노력하고 있습니다.마. 업비트스테이킹업비트 스테이킹은 스테이킹을 대행 해주는 서비스 입니다. 스테이킹이란 보유한 디지털 자산을 블록체인 검증에 활용하도록 맡기고 보상으로 디지털 자산을 받는 것을 이야기합니다. 개인 고객이 스테이킹을 함에 있어 진입장벽을 낮추고 블록체인 검증에 참여할 수 있도록 돕습니다. 업비트 스테이킹은 스테이킹 된 자산을 콜드월렛에 안전하게 보관하며, 직접 검증자(Validator)를 운영하며 보안 업무를 대행합니다. 2022년 1월 이더리움 스테이킹을 시작으로 정식으로 출시하여, 8월에는 코스모스, 2023년 3월에는 에이다, 4월 이더리움 언스테이킹, 8월 솔라나, 10월 폴리곤 스테이킹을 지원하였습니다. 이후 지속적인 서비스 확장으로 시장 확대 및 매출 상승이 이루어질 것을 기대하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사 및 종속회사는 디지털자산 거래소 등 IT 기반의 사업을 영위하는 회사로 일반 제조업과는 달리 원재료 및 생산설비를 별도로 구비하고 있지 않습니다. 다만, 서비스 제공 등을 위하여 보유 중인 유형자산에 관한 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 11. 유형자산 및 13. 리스」를 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 수입원은 크게 거래 플랫폼 매출과 재화/서비스 제공 매출로 구분할 수 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 연결 제13기 제12기 금액 비중 금액 비중 거래 플랫폼 수수료 매출 서비스(기타) 서비스 매출 합계 나. 서비스별 영업현황 서비스 주요영업 거래 플랫폼 업비트, 증권플러스, 증권플러스 비상장, 업비트
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NFT,업비트 스테이킹 서비스(기타) RMS, 루니버스, 주주리걸 등 다. 판매경로, 방법 및 전략(1) 판매경로 및 판매방법① 거래 플랫폼블록체인과 핀테크 기술을 기반으로 한 웹페이지 또는 어플리케이션을 통하여 거래자간 중개 거래를 제공합니다.② 서비스 제공서비스가 필요한 업체에게 직접 영업을 통해 서비스를 제공합니다.(2) 판매전략당사의 판매전략은 다음과 같습니다.① '모바일-퍼스트' 전략: 모바일 환경에서 최적화된 UI 및 증권사 모바일 트레이딩 수준의 속도와 안전성 제공② 업계 최고 수준의 투자자 보호 정책: 투자자 보호 센터 설립 및 24시간 카카오톡, 온라인 상담③ 건전한 투자 환경 조성: 상장 사기 제보 채널 개설, 사칭 및 사기 SNS 계정 안내 등④ 거래 전반에 걸친 강력한 안전장치: ISMS 인증 획득, 정보보안, 클라우드 보안, 클라우드 개인정보 보안에 대한 인증완료 등 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험(1) 이자율변동 위험이자율변동 위험은 시장금리 변동에 따른 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 금리 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책 및 전략을 수립, 이행하고 있습니다.(2) 가격위험연결회사는 전략적 목적 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있으며, 이를 위해직·간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.(3) 외환위험외환위험은 환율 변동으로 인한 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 환율 변동의 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 부채의 원화환산기준액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구분 USD EUR SGD 기타 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 금융자산 계 매입채무및기타채무 금융부채 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 USD EUR SGD 기타 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 금융자산 계 매입채무및기타채무 금융부채 계 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 케이뱅크 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.다. 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다.재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 해당 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 3개월미만
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3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 예수부채 임대보증금 리스부채 차입금 우선주부채 합 계 (단위 : 천원) 전기말 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 예수부채 임대보증금 리스부채 차입금 우선주부채 합 계 라. 자본관리연결회사의 자본관리 주요 목적은 안정적 재무구조 및 건전한 자본구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 합니다.보고기간말 현재의 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(*) 자본 부채비율 (*) 부채금액에는 예치된 고객의 자산이 포함되어 있습니다.마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 공시서류 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없으나, 전환상환우선주, 전환우선주를 발행한 내역이 있습니다.자세한 사항은「III. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석' - '20. 우선주부채」를 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 계약 상대방 항목 내용 (주)엠피에이지 계약유형 지분 취득 체결시기 2024년 11월 목적 및 내용 종속사 편입 캡스톤일반부동산사모투자회사4호전문 계약유형 부동산 매매계약서 체결시기 2024년 08월 목적 및 내용 특수관계인으로부터 부동산 매수 (주)바이버 계약유형 출자 체결시기 2024년 7월 목적 및 내용 유상증자 참여 (10억원) (주)바이버 계약유형 출자 체결시기 2024년 5월 목적 및 내용 유상증자 참여 (40억원) 나. 연구개발 활동(1) 연구개발 조직연구개발조직은 사용자가 필요로 하는 서비스 제공을 위한 각종 프로젝트를 수행함과 동시에 민감한 사업환경에 효율적으로 대응하기 위하여 사업조직별 연구개발부서를 병행하여 운영하고 있습니다.각 조직은 회사의 주력 사업인 업비트 외 증권플러스 등의 기존사업 및 신사업과 관련된 다양한 연구개발 프로젝트를 수행하고 있습니다.(2) 연구개발비용연구개발비용은 각 법인이 수행하는 사업과 서비스의 특성을 고려하여 연구 및 개발활동과 관련된 직/간접비용을 바탕으로 산정되었습니다. (단위 : 천원) 과목 연결 별도 제13기 제12기 제11기 제13기 제12기 제11기 연구개발비용(인건비포함) (정부보조금) 연구개발비 / 영업수익 비율 (3) 연구개발실적2013년~2024년 12월말 현재 당사의 주요 연구개발실적 현황은 다음과 같습니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 다수의 증권사 로그인 및 거래 통합 지원 시스템 구축 여러 증권사를 지원하기 위한 통합 프로토콜을 개발하여 다수의 증권사를 손쉽게 운영, 중계할 수 있는 시스템을 구축 실시간 증권 시세 제공 TCP, WebSocket, HTTP 프로토콜 기반 서버 개발 실시간 증권 현물, 환율 시세 데이터를 TCP, WebSocket, HTTP 프로토콜 기반으로제공하며, 대규모 동시 접속에 대응하여 클라이언트별로 원하는 종목과 타입의 실시간 데이터 전송을 할수 있는 서버 개발 실시간 증권 캔들 차트 적재 시스템 개발 실시간 증권 현물, 파생, 환율 등의 시세 데이터를 실시간으로 틱, 분, 일, 주, 월 단위의 캔들 차트 데이터로 적재하고 제공하는 시스템 개발 코스콤 실시간 시세 연동 시스템 개발 코스콤(KRX) 에서 증권 현물, 파생, 시장관련 정보에 대한 데이터를 TCP/IP 형태로접속하여 전송할수 있는 Gateway 서버를 개발하고 두나무의 시세 시스템에서 원천데이터를 가공하여 처리할 수 있는 기반 시스템 개발 모바일 클라이언트의 문자 정보와 서버 정보를 활용한 수익률 정확도 향상 연구 증권플러스와 타 거래플랫폼의 정보를 분석하여 고객에게 실질적인 주식 수익률정보를 제공할 수 있는 기능을 구현함으로써 고객들이 합리적인 투자를 할 수 있게유도 수급진단 알고리즘 개발 주식의 거래량과 투자주체별 데이터를 분석하여 공매도 위험 지표
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및 주식의 수급 현황을 파악할 수 있는 지표 생산 실시간 증권 지연 시세 생성 시스템 개발 실시간 증권 시세를 자체 시스템을 이용하여 지연 시세를 생성하고 서비스의 형태에따라서 수 분의 지연된 형태의 시세 제공이 가능한 시스템 개발 시세와 시황 정보를 이용한 뉴스 콘텐츠 자동 생성 시스템 개발 단편적인 데이터를 활용해 주식 투자를 도울 수 있는 뉴스 콘텐츠를 자동으로 생산하고 노출하는 시스템을 개발하여 투자 정보에 대한 접근성 향상 실시간 디지털 자산 시세 제공 TCP, WebSocket, HTTP 프로토콜 기반 서버 개발 업비트 실시간 디지털 자산 시세를 TCP, WebSocket, HTTP 프로토콜 기반으로 제공하며, 대규모 동시 접속에 대응하여 클라이언트별로 원하는 종목과 타입의 실시간 데이터 전송을 할수 있는 서버 개발 실시간 디지털 자산 캔들 차트 적재 시스템 개발 업비트 실시간 디지털 자산 시세를 실시간으로 틱, 분, 일, 주, 월 단위의 캔들 차트데이터로 적재하고 제공하는 시스템 개발 종목진단 알고리즘 개발 기업 재무제표에서 기업의 밸류, 성장성, 수익성, 안정성 등을 종합적으로 분석하고점수화하여 고객들이 투자에 활용할 수 있는 지표 생산 고성능 웹 트레이딩 시스템 개발 한 화면에서 모든 코인의 시세와 코인 리스트 커스터마이징, 다양한 지표를 보여줄 수 있는 차트와 실시간 호가를 이용한 주문 시스템까지 무리 없이 보여줄 수 있도록 웹에 최적화 하여 개발 디지털 자산 시장지수 UBCI 지수 설계 및 운용 방법론 개발 주식시장의 KOSPI 과 같은 시장지수의 역할을 할 수 있는 인덱스를 디지털자산 시장에 적용 키보드 단축키를 활용한 신속한 거래 UX 연구 웹 환경에서 키보드 단축키를 사용하여 빠르고 편하게 주문 및 주문 취소 등의 다양한 기능을 사용할 수 있는 UX 를 연구하여 적용 호가북 공유를 통한 다수 거래소 간 주문 체결 방법 연구 업비트 코인 마켓 거래소를 구현하고 이를 통해 유동성 증가에 따른 거래 활성화에 기여함 차트예측 알고리즘 개발 주식의 최근 흐름과 유사한 과거시점의 사례를 통계적으로 분석하여 상승/하락 확률을 예측하고 투자자들의 투자 방향성 결정을 지원함 가상자산 부정거래 등 사이버범죄 활동 정보 추적 기술 VASP 가상자산 식별 기술개발, 부정거래 탐지 개발 고객 정보를 활용한 효과적인 요주의 인물 식별 방안 연구 고객 KYC 정보를 기반으로 요주의 인물을 식별하고 이를 통해 업비트 거래의 범죄행위 예방 및 투명한 금융거래를 제공함 네트워크 환경에 따른 스트리밍 환경 개선 연구 네트워크 환경 및 트래픽 상황에 따라 프레임을 동적으로 변경할 수 있는 알고리즘을 개발하여 사용자의 동영상 스트리밍 화질을 개선할 수 있는 시스템을 구현함 루니버스 2.0 NFT 민팅 플랫폼을 포함한 Enterprise Blockchain Cloud 기반 기술 멀티미디어콘텐츠(이미지/동영상) 변환 시스템 개발 이미지/동영상 등의 멀티미디어콘텐츠를 효율적으로 Transformation 하고 고객에게 안정적으로 제공할 수 있는 플랫폼 연구 및 구현 불법 외환 거래 패턴 분석을 통한 환전상 및 환치기 탐지 방법 연구 거래 패턴 분석 및 연구를 통해 전체 고객 중 불법 외환 거래(환치기)를 탐지할 수 있는 룰 개발 및 이를 적용하여 업비트 내의 불공정 거래를 차단함 블록체인 기반의 마이인증심사 데이터 플랫폼 구축 블록체인 DID 를 이용한 인증심사 플랫폼 기술 개발 블록체인을 이용한 이벤트 데이터 트레이스 시스템 어플리케이션 이벤트 데이터 저장/조회/위변조 검증 기술 개발 블록체인을 활용한 데이터 위변조 감지 및 데이터 변경 이력 추적 방법 연구 비상장 주주 명부에 대한 추적 관리 및 변조 불가능한 이력 관리를 구현하고 이를 통해 비상장 거래에 대한 투명성과 신뢰성을 증가시킴 이종 블록체인간 상호연동성을 제공하는 블록체인 미들웨어 기술개발 이더리움, 하이퍼레저 패브릭, 비트코인 등을 지원하는 블록체인 미들웨어 개발 증권플러스 모바일 앱 용 TCP 기반 중계 서버 개발 증권플러스 모바일 앱 서비스 확대를 위한 증권
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연동 중계서버 구축 / 라이브러리 개발 차트 데이터 비동기화 수집기술 연구 및 개발 종목 추천을 위한 빅데이터 비동기 수집기술 연구 및 개발 투자진단 서비스 개발 고객이 보유한 주식을 재무, 수급, 차트, 테마 등 다차원으로 분석하고 그 결과를 손쉽게 확인할 수 있게 하여, 포트폴리오 관리를 용이하게 할 수 있는 서비스를 구현함 KYC 입력 데이터 검증시스템 연구 및 개발 사용자가 KYC를 수행하기 위해 입력한 영어이름, 거주지주소, 직장정보 등의 데이터가 유효한 정보인지 판별할 수 있는 기술을 연구하고 적용함으로써, 고객확인의무에 대한 정확성을 향상시키고 자동화를 통한 운영 비용 효율화를 달성 NFT 소유와 Community Service 기능 연결 기술개발 QR 코드 기반 로그인 시스템 개발 QR 코드를 활용하여 앱에 로그인 되어있는 계정을 간편하게 로그인 할 수 있는 기술개발 거래 패턴 및 부가 정보를 활용한 FDS 시스템 연구 및 개발 고객들의 거래패턴과 거래 정보를 분석하여 비정상인 자산 유출을 탐지하고 이를 막음으로써 고객에게 발생할 수 있는 피해를 방지할 수 있는 시스템을 구축함 디지털 자산 심리지수 공포탐욕지수 알고리즘 개발 디지털 자산의 거래량, 시세 변화를 인간의 심리 상태와 연결시켜 이를 지표화시켰으며, 이를 통해 투자에 활용할 수 있는 지표를 생산함 로그인 핀번호 메모리 해킹 방지를 위한 저장 방식 고도화 해커가 사용자 단말을 점유하여 메모리 탐색이 가능하더라도 사용자의 Raw 핀번호가 검출되지 않도록 방안을 연구 및 개발 모바일 로그인 시스템 개발 Apple Secure Enclave (Soc 보안 시스템)을 활용한 핀, 생체 인증 기반 로그인 개발 모바일 웹뷰 기반 서비스 개발을 위한 웹앱 인터페이스 체계 연구 개발 웹뷰에서 표시되는 업비트 웹페이지와 네이티브앱 간의 효율적인 상호작용 Spec 을정의 및 구현 모바일웹 간편 로그인 시스템 개발 모바일웹에서 앱에 로그인 되어있는 계정을 간편하게 로그인 할 수 있는 기술 개발 보안적으로 안전한 핀, 생체 인증 로그인 개발 사용자가 핀, 생체 인증 로그인시에 민감한 정보가 외부에 유출되지 않도록 로그인할 수 있는 기술 개발 보이스피싱, 폰탈취(해킹) 식별 머신러닝 알고리즘 개발 업비트 내 출금의 보이스피싱 및 범죄 연루 가능성을 판단할 수 있는 머신러닝 모델을 개발 비상장 모바일 앱 용 TCP 기반 중계 서버 개발 Async방식 통신을 이용한 비상장 모바일 앱 서비스 위한 증권 연동 중계서버 구축 및 라이브러리 개발 비정형 고객 데이터 분석을 통한 유효한 KYC데이터 탐지 방법 연구 KYC에 적합하지 않은 데이터 추출 방법 연구 및 적용을 통해 KYC의 수준을 높이고,고객 위험도 평가 모델 및 요주의 인물 평가에 대한 정확성을 증대시킴 시세조종 의심사례 자동 인식 머신러닝 알고리즘 개발 업비트 이용자의 시세조종 의심사례(예: pump)를 머신러닝으로 파악하여, 거래소 내 부정행위를 방지함 신분증 위변조 검증을 위한 효율적인 방법 연구 고객이 이미지 형태로 제출한 신분증(주민등록증, 운전면허증)을 분석하여 유효하지않은 신분증 사용 여부를 탐지함으로써 KYC의 수준을 향상시킴 증권플러스 모바일 앱 용 데이터처리 기술 고도화 증권플러스 모바일 앱 실시간 잔고동기화 서비스를 위한 체결데이터 처리 속도개선로직 연구 및 개발 체결정보 중계기술 고도화 체결 정보 중계시스템 분산처리 기술 적용 및 고도화 AI 뉴스요약 시스템 뉴스를 AI를 이용해서 가장 중요한 3 문장으로 요약을 해서 고객의 시간을 아껴주는기능을 만듦 AI 증권 챗봇 개발 생성형 AI를 이용하여 증권플러스내의 각종 시황 정보(시세, 뉴스)를 질답 형태로 제공하는 서비스를 만들어서 사용자들이 자연어로 질의하고 응답하는 시스템을 만듦 이더리움, 폴리곤, 아비트럼 등의 퍼블릭 블록체인 데이터 관리 기술 확보 거래소 주문/체결 성능 개선 연구 및 개발 거래소 거래 처리 속도 및 동시 주문 처리량 향상을 위한 연구 및 개발 검색 솔루션 개발 증권플러스 내의 모든 정보를 손쉽게 통합하여 검색 할 수
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있는 검색 솔루션을 개발함, 이 서비스로 증권플러스의 모든 정보들을 하나의 통합된 UI로 검색할 수 있음 디자인시스템 개발 디자인시스템을 개발하여 컴포넌트 조합식으로 빠르게 화면을 구성하고, 동일한 로직에 대해서 재사용이 가능하도록 하는 시스템을 개발 멀티체인 입/출금 개발 여러 개의 네트워크를 가진 코인의 입출금 기능 개발 선물, 상품 선물, 환율 시세, 및 알림 서비스 개발 미국 선물, 국내 선물, 상품 선물 시세를 수신하고, 고객이 원하는 가격에 도달 했을 때 알림을 받는 서비스 개발 시장경보제 시스템 개발 다른 거래소와의 시세 차이가 많이 나는 종목에 대한 주의를 표시해서 고객이 의도치 않은 거래를 하지 않도록 보호하는 기능 개발 실시간 데이터 처리 성능 향상을 위한 소켓 통신 프로토콜 변경 서버에서 protobuf 데이터를 bulk 로 내려주고 이를 처리하여 서버 처리 성능 향상 초봉 차트 모듈 개발 업비트 증권플러스에서 사용되는 공통 모듈은 차트 모듈에 초봉 기능을 개발완료함 초봉 타입 차트 추가 개발 초봉 타입의 차트를 추가하여 고객이 초 단위의 시세를 확인하며 거래를 하는 기능개발 업비트 로그인 PIN번호 관련 보안성 강화 및 고도화 PIN번호 검증 과정 보안성 강화 “Nodit”(Web3 Builder용 블록체인 개발 플랫폼 구축) Multi-Chain 호환성을 가지는 블록체인 API 기술 개발 STO 루니버스 Asset Forge 개발 STO 발행 플랫폼 기술 개발 VASP간 가상자산 Travel Rule 적용 Protocol 기술 개발 VASP간 가상자산 전송 관리 시스템 개발 루니버스 Web3 사용자 지갑 개발 급등락 알림 시스템 개발 사용자가 등록한 관심 종목 및 보유 종목의 가격 변동을 실시간으로 알려줌으로써 사용자 참여를 증가시킬 수 있음 종목 투자자별 자금 동향 고도화 기존에 표 형태로만 제공되던 데이터는 투자자별 흐름을 파악하기 어려워 유저가 투자자의 매수/매도 흐름을 한눈에 파악할 수 있도록 라인 차트 형태로 개선 거래 패턴 분석을 통한 의심 거래 추출 방법 연구 고객의 거래를 분석하여 이상 거래를 탐지할 수 있는 시스템 구축을 통해 업비트 거래의 투명성 강화 진행중 고객 정보 기반의 고객 위험도 평가 모델 및 방법 연구 고객 KYC 정보 및 거래패턴을 분석하여 고객의 위험도를 측정 및 평가하고 이를 통해 자금세탁방지 의무 수준 강화 진행중 다양한 거래유형에 대한 통합적인 거래수익률 산출 방법 연구 업비트 고객들의 거래패턴을 분석하여 다양한 거래유형의 통합적인 수익률을 산출할 수 있는 기술을 연구하고 이를 통해 고객의 투자 가치를 높이고 효율적인 투자 방법 제공 진행중 IDC-AWS 간의 DR 구축 IDC 환경에 이슈가 생겼을 때, AWS로 트래픽을 분산하거나 트래픽을 일괄 전환할 수 있는 시스템 개발 진행중 멀티플랫폼을 지원할 수 있는 화상 통신 프로토콜 연구 WebRTC 를 이용한 멀티플랫폼 프로토콜을 연구하여 개발 생산성을 증대시키고 국가간 화상 통신에서 안정성과 비용을 절감 진행중 사용자 행위 기반 이상거래 추적 시스템 연구 불공정한 거래 및 시장 교란 거래를 탐지하고 이를 방지함으로써 비상장 거래에 대한 안정성 증가 진행중 소셜 시스템 개발 증권플러스 내의 사용자글, 테마, 뉴스, 증권사 레포트 등 모든 글들을 소셜 형태로 구독하고, 소통할 수 있는 형태로 만들어서 검색하고, 개인화된 가장 중요한 정보를 서빙할 수 있는 시스템을 만듦 진행중 신분증 인식 딥러닝 모델 학습 및 솔루션 개발 신분증 이미지 처리에 딥러닝을 적용하여, 정상적인 신분증 여부를 판단할 수 있는모델을 학습시켰으며 이를 통해 KYC 정확도를 향상시키는 데 기여함 진행중 아이소메트릭 엔진 자체 개발 앱과 웹 등 모든 환경에서 WebRTC 기능과 함께 사용할 수 있는 2.5D 게임 엔진 자체 개발 진행중 웹어셈블리를 활용한 웹 차트 성능 개선 웹어셈블리 기반으로 자바스크립트 대비 계산 및 렌더 성능 개선 연구 진행중 종목 추천 시스템 멀티프로세싱 처리 기술 고도화 종목 추천 시스템 고도화로 멀티프로세싱 및
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커스텀 기능 추가 진행중 주식 서비스에 최적화된 모바일 차트 라이브러리 연구 사용자에게 최상의 UX 를 줄 수 있는 모바일 용 차트라이브러리 자체 개발 진행중 주식시장 키워드 검색 시스템 개발 주식관련 뉴스, 공시 데이터를 자연어처리 기법으로 분석하여 자동으로 키워드를 추출하여, 고객들에게 정보의 가시성을 높임 진행중 차트 데이터 조건 검색 라이브러리 연구 종목 추천을 위한 빅데이터 조건 검색식 라이브러리 연구로 맞춤형 데이터 제공가능 진행중 해외주식 번역 및 주요 문장 추출 솔루션 개발 NLP(Natural Language Process)를 활용하여 해외 주식 관련 기사를 자동으로 번역 및 요약하고 이를 통해 해외 주식 정보에 대한 언어 장벽을 낮추어 정보 접근성을 향상시킴 진행중 호가 단위 세분화 10,000원 이하 디지털 자산의 호가 간격을 0.1% 이하로 조정 진행중 피쳐 단위 개발 가능하도록 프로젝트 변경 피쳐 단위로 코드를 분리하여 안정성을 높이고, 생산성에 도움을 주기 위한 프로젝트 개선 진행중 업비트 디자인 시스템 개발 컴포넌트 단위로 개발 생산성을 높이고 협업 커뮤니케이션 비용을 줄이기 위해 디자인 시스템 개발 진행중 앱 퍼포먼스 튜닝 ( 실시간 이벤트 20K 체결 기준 ) 앱 퍼포먼스를 튜닝하여 거래량이 높은 수준이 유지될때 앱 사용성을 유지할 수 있도록 강화 진행중 차트 사용성 강화 특허 진행 차트 사용시 한 손가락만으로도 자유로운 확대축소 및 이동등을 개선하기 위한 기능을 개발 진행중 지정가 알림 개선 연구 개발 지정가 알림 유형 확대를 통해 미국 상장 종목, 국내선물, 환율등 알림을 받을 수 있도록 하기 위한 개선 과제 진행중 Attestation 시스템 설계 및 개발 블록체인을 이용한 attestation 기술 확보 진행중 블록체인 거래 지식그래프 설계 및 구축 블록체인 거래 데이터의 지식그래프 모델링 및 분석 기술 확보 진행중 AI 상담 답변 추천 새로운 문의에 대하여 과거 가장 유사했던 문의 및 답변 검색을 위한 머신러닝 모델 연구 및 개발 진행중 AI 디지털 자산 시황 요약 뉴스 기반의 디지털 자산 관련 시황 및 개별 자산에 대한 가격 변동 원인 텍스트 자동 생성 진행중 MPC 기술을 활용한 안전한 콜드웰렛 관리 방안 MPC 기술을 이용해서 오퍼레이션 별 권한을 분리하여 안전한 콜드월렛 관리 구성 진행중 UTXO 모델 블록체인에 효율적인 자산 이동 방안 UTXO 선택 알고리즘, 체이닝을 활용한 효율적인 자산 이동 방안 구성 진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황당사는 두나무의 기업 이미지 및 제공 서비스의 가치를 제고하고 보호하기 위한 활동을 수행하고 있습니다.구체적으로 당사는 특허, 상표, 디자인, 저작물, 영업비밀 등 지식재산의 발굴, 권리화, 계약, 유지, 권리 행사 등과 관련된 업무를 수행하기 위해 지식재산 관리 규정 및 지식재산 관리 매뉴얼을 내부적으로 수립하고, 지식재산 관리 규정 및 지식재산 관리매뉴얼에 따라 당사가 보유한 지식과 정보, 기술, 디자인 및 브랜드 가치 등 무형의 자산을 지식재산권의 형태로 보호하고 있습니다. 당사는 특허법 제94조에 의거하여 해당 등록특허에 대한 독점적 실시권을 가지며, 상표법 제89조에 의거하여 해당 등록상표의 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제92조에 의거하여 해당 등록디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) 구분 특허권 상표권 디자인권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 해외 합계 나. 관련 법령 또는 정부의 규제당사는 모바일 및/또는 웹을 통해 증권 정보 제공 서비스, 비상장주식 거래 플랫폼 서비스, 가상자산의 매매,교환, 이전, 보관, 관리 서비스 등을 제공하는 사업자로서 다양한 법령의 적용을 받습니다. 당사는 '가상자산 이용자 보호 등에 관한 법률' 및 '특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률'상의 가상자산사업자이고, '전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률'상 통신판매업자이며, '전기통신사업법'상 부가통신사업자이고, '정보통신망 이용촉진 및 정보보호
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등에 관한 법률'상 정보통신서비스 제공자로서 각 법령에 따른 책임을 다하고 있습니다. 또한 당사 서비스 중 비상장주식 거래 플랫폼 서비스에 대해 '금융혁신지원 특별법'상 혁신금융서비스로 지정받아 관련 내용을 준수하고 있습니다. 이외에도 당사 서비스를 이용하는 고객의 개인정보를 보호하기 위한 '개인정보보호법', 고객의 통신사실 확인자료 제공과 관련된 '통신비밀보호법', 당사 고객과 체결하는 약관과 관련된 '약관의 규제에 관한 법률', 경제력집중 억제와 관련된 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 등의 적용을 받아 각 법령 및 규정상의 의무를 준수하고 있습니다.당사는 사회적 합의에 따라 이뤄지는 각종 규제 및 변화를 수용하고 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 필요한 사항들은 지속적으로 이행해 나갈 예정입니다. 앞으로도 당사는 모바일과 웹 플랫폼을 기반으로 증권 및 가상자산 영역에서 이용자들에게 필요한 서비스를 제공하고, 관련 생태계 발전을 위해 노력할 것입니다.다. ESG 경영 및 사회공헌당사는 '세상에 이로운 기술과 힘이 되는 금융'을 바탕으로 미래세대를 양성하고 지속 가능한 사회를 만들기 위해 '나무', '청년', '투자자보호'를 키워드로 다양한 ESG 활동을 전개하였습니다. 먼저, '나무' 키워드로는 환경 보호와 생물다양성 보전을 위해 다양한 디지털 기술과 NFT를 활용했습니다. '시드볼트 NFT 컬렉션' 기금을 통해 대학교 식물원에 멸종위기 희귀 및 자생식물 보전지를 조성하며 NFT 기술의 사회적 가치를 제고하였습니다. 또한, 가상의 숲인 '세컨포레스트 : 디지털 치유정원'을 조성해 치유 프로그램을 운영하였으며, 이 과정에서 인간과 자연의 공존과 화합을 강조했습니다. 백두산호랑이 NFT를 제작하여 국제호랑이의 날을 기념하며 국민의 생물다양성 관심을 증진시키는 활동도 펼쳤습니다. 이러한 노력의 결과로 제23회 '산의 날' 행사에서 농림부 장관상을 수상하며 환경 보전 활동의 공로를 인정받았습니다.'청년' 키워드로는 청년 인재 양성과 신용 회복 지원을 위한 다양한 프로그램을 운영했습니다. 웹3 보안 인재 양성을 위해 '업사이드 아카데미'를 론칭하여 밀착형 멘토링과 교육 커리큘럼을 개발 하였으며, 최신 웹3 기술 트렌드와 보안 취약점 점검의 전 과정을 경험하고 프로젝트를 개발한 교육생들의 실무 역량을 강화했습니다. 또한 정보보호 분야에서 적극적인 공시를 통해 대내외 신뢰도를 제고한 노력을 인정받아 과학기술정보통신부 장관 표창도 받았습니다. '두나무 넥스트 JOB' 프로그램을 통해 자립준비청년들의 진로 탐색과 취업 지원을 수도권에서 전국으로 확대하였고, 자립준비청년들이 다양한 진로를 꿈꾸고 사회에 안착할 수 있도록 채용연계형 인턴십, 창업지원, 금융교육 등을 제공하였습니다. 또한, '두나무 넥스트 드림'의 성과 공유회를 개최하여 청년들의 신용 회복을 도왔으며, 재무 컨설턴트와 청년들이 다양한 의견을 나누고 향후 방향을 논의하였습니다. 2차년도 참가자를 모집하여 재무컨설팅과 생활비 지원을 통해 청년들의 금융 자립을 지원하는 다각적인 프로그램을 운영하였습니다.'투자자보호' 키워드로는 중학생들을 대상으로 디지털 금융 프로그램 '두니버스'를 운영하여 블록체인, 핀테크 등의 기술 및 금융 기초 상식을 교육하였습니다. 이를 통해 디지털 금융 격차 해소와 미래 인재 양성에 기여하였으며, 청소년들이 건전한 투자자로 성장할 수 있는 토대를 마련하였습니다.앞으로도 당사는 이해관계자와 상생하는 ESG 경영을 통해 기업의 사회적 책임을 다하며, 지속 가능한 미래를 만들어가는 데 기여할 것입니다. 환경 보호, 청년 인재 양성, 투자자 보호 등 다양한 분야에서 긍정적인 변화를 이끌어내고, 더 나은 사회를 위한 노력을 지속해나가겠습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 '이사의 경영진단 및 분석 의견' 에는 과거와 현재의 재무 및 영업 상황에 대한 평가뿐만이 아니라 미래의 예상/예측된 영업실적 등이 포함되어 있습니다.이러한 예측정보는 내부적인 사업환경 분석과 시장 전망에 관련한 다양한 가정에기반하고 있으며, 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.불확실성으로 인해 예측정보에서 기재했던 사항들이 실제의 결과치와는 중요한 차이를 가져올 수 있는 위험성을 내포하고 있기에 회사가 예상/예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 사항들이 발생한다고 확신할 수 없습니다. 당사는 본 자료를 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 이후 발생하는 불확실성을 반영하기 위해 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않습니다.2. 개요당사는 국내 1호 가상자산 사업자로 신고 수리된 가상자산거래소 업비트를 중심으로증권플러스, 증권플러스 비상장의 서비스를 제공하고 있습니다. 이와 동시에 NFT 거래 플랫폼 업비트 NFT를 통해 블록체인 전문 기술 분야의 저변을 확대하고, 보유한 디지털 자산을 블록체인 검증에 활용하도록 맡기고 보상으로 디지털 자산을 받는 업비트 스테이킹 서비스를 운영하고 있습니다. 당사의 서비스는 거래 플랫폼이라는 공통점을 가지고 있으며, 가치 있는 대상의 거래를 누구보다도 더 편리하고, 안전하게 기술로 이어주고 있습니다. 코로나19로 전세계에 많은 변화가 있었으며, 전례 없는 디지털 세상을 경험하고 있습니다. 온라인 소통이 오프라인을 대체하고 있으며, 트래픽 기반 경제 체계도 트랜잭션 기반 경제 체계로 전환되고 있습니다. 이러한 변화 속에서 Connect Unlock Value. 블록체인 세계와현실 세계를 연결하고 거래 대상을 확장하는 글로벌 플랫폼이 되고자 합니다.당사는 사회적 책임을 다하는 사업자로 발돋움하기 위해 업비트 투자자보호센터를 설립하였습니다. 디지털자산 시장의 건강한 성장을 도모하고 올바른 투자문화를 조성하고자 합니다. 또한, 디지털자산 투자 피해자들을 대상으로 건강한 디지털자산 투자시장 형성을 위한 프로그램을 다각도로 추진하여 올바른 투자의 디딤돌이 되겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 증감 자 산
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IV. 기초의 현금및현금성자산 V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 VI. 기말의 현금및현금성자산 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 (-) 3조 1,662억원으로 전기 대비 4조 5,653억원 감소하였습니다. 이는 2024년 7월 시행된 '가상자산 이용자 보호 등에 관한 법률'에 따라 당기 중 고객예치금 전액을 기타금융상품으로 대체함에 따른 감소 효과입니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 (-) 4,205억원으로 전기 대비 2,669억원 감소하였습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름은 (-) 2,080억원으로 전기 대비 794억원 감소하였습니다. 이와 같은 변동으로 기말의 현금은 전기 대비 3조 7,944억원 감소하였습니다.나. 자금조달연결회사가 조달한 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당기말연이자율 당기말 전기말 단기차입금 단기차입금 합계 유동성 장기차입금 원화대출(*1) 우리은행 2025년 06월 17일 CD+1.22% 신한은행 2025년 06월 17일 CD+1.22% 중국은행 2025년 06월 17일 CD+1.22% 중국농업은행 2025년 06월 17일 CD+1.22% 유동성 장기차입금 합계 (*1) 연결회사는 유동성 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 이와 관련한 자세한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석 11.유형자산, 15.투자부동산 」을 참고하시기 바랍니다.5. 부외 거래당사의 부외 거래는 동 공시 서류 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한 사항」를 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, 3. 중요한 회계추정 및 가정」을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. 또한, 심각한 주요 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 거래 및 위험관리정책에 관한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용 중 5.위험관리 및 파생거래」를 참조하시기 바랍니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (주1) 비교표시된 전기 결손금처리계산서는 과거재무제표 수정 및 회계변경에 따른 조정내역을 반영한 것으로 2024년 3월 28일에 처리 확정된 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초제품재고액 사업결합 당기제품제조원가 타계정으로대체액 기말제품재고액 소계 기초상품재고액 사업결합 당기상품매입액 타계정으로대체액 기말상품재고액 소계 합계 23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 건물관리비 판매수수료 무형자산상각비 물류비 주식보상비용 판매보증비 합계 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 파생상품평가이익 외환차익 외화환산이익 합계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 사채상환손실 외환차손 외화환산손실 합계 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 리스조정수익 채무면제이익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기부금 유형자산폐기손실 재고자산폐기손실 리스처분손실 잡손실 합계 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 반영한 법인세 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 세액공제 미인식 일시적차이 효과 회계변경 효과 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 연결범위변동 당기손익반영 자본반영 기말 개발비 퇴직급여충당부채 감가상각비 연차충당부채 외화환산손실 외화환산이익 제품평가충당금 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 복구충당부채 판매보증충당부채 주식보상비용 잡손실 상표권(주1) 이월결손금 일시적차이로 인한이연법인세 합계(주2) 세액공제로 인한 이연법인세 합계 이연법인세자산 합계 이연법인세부채 합계 (주1) 사업결합으로 인식한 무형자산에 대한 이연법인세 부채입니다. (주2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 원재료평가충당금 감가상각비 개발비 연차충당부채 외화환산손실 외화환산이익 유형자산손상차손 제품평가충당금 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 복구충당부채 주식보상비용 이월결손금 일시적차이로 인한 이연법인세 합계(주1) 세액공제로인한 이연법인세 이연법인세자산 합계 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 이연법인세자산 및 부채의 회수 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 : 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 미인식 이연법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상환전환우선주(주1) 파생상품부채(주1) 사채상환할증금(주1) 합계 (주1) 해당 사채와 우선주의 전환가능성이
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높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 미인식 이연법인세부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 종속기업투자(주1) 사채전환권조정(주2) 합계 (주1) 종속기업투자 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.(주2) 해당 사채의 전환가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (8) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품 및 상품의 변동 원재료 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 주식보상비용 소모품비 외주가공비 기타 합계(주1) (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 가중평균유통보통주식수(주1) (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 변동내용 유통주식수(주) 유통일수(일) 적수 기초 주식선택권 행사 상환전환우선주 및 전환사채 전환 상환전환우선주 및 전환사채 전환 상환전환우선주 전환 가중평균유통보통주식수 일자 변동내용 유통주식수(주) 유통일수(일) 적수 기초 주식선택권 행사 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익(손실) 희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익(손실) 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 희석성잠재적보통주 : 주식선택권 신주인수권 합계(주1) (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 하였습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수(주1) 6회차 주식매수선택권 제1회차 전환사채 제2-1회차 전환사채 제2-2회차 전환사채 2020년발행 상환전환우선주 2021년발행 상환전환우선주 2023년발행 상환전환우선주 합계 (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수(주1) 3회차 주식선택권 4-1회차 주식선택권 4-2회차 주식선택권 5회차 주식선택권 제1회차 신주인수권부증권 제1회차 전환사채 제2-1회차 전환사채 제2-2회차 전환사채 2020년발행 상환전환우선주 2021년발행 상환전환우선주 2023년발행 상환전환우선주 합계 (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 판매보증충당부채전입액 유형자산폐기손실 리스조정이익 리스해지손실 잡이익 재고자산폐기손실 사채상환손실 파생상품평가손실 재고자산평가손실(환입) 외화환산손실 외화환산이익 파생상품평가이익 이자비용 이자수익 법인세비용(수익) 합계 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권및기타채권의 증감 재고자산의 증감 기타유동자산의 증감 기타비유동금융자산의 증감 매입채무및기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 퇴직급여충당부채의 증감 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은
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다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차입금의 유동성대체 상환전환우선주의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 단기차입금의 장기성대체 상환전환우선주의 자본전환 전환사채의 자본전환 주식매수선택권 행사 종속기업투자주식 취득으로 인한 선급금 종속기업투자주식에 대한 미지급금 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타(주1) 단기차입금 유동성상환전환우선주 유동성전환사채 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 합계 (주1) 상환전환우선주와 전환사채의 비현금 변동은 보통주로 전환된 금액입니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 유동성상환전환우선주 유동성전환사채 유동성리스부채 장기차입금 상환전환우선주 리스부채 합계 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당기말 전기말 행사하는 기업> 최대주주(주1) 이형무 (유) 삼송 기타(주2) 현대자동차㈜ 기아㈜ (주1) 지배회사의 최대주주였던 (유)삼송이 당기 중 회사의 지분 일부를 매각하여 (유)삼송은 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 연결회사는 전기까지 전략적 투자자를 모두 기타의 특수관계자로 분류하였으나 실질적으로 영향력을 미치는 것이 없어 당기부터 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (유)삼송 최대주주 현대자동차㈜ 기타 합계 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 존재하지 않습니다. (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 존재하지 않습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 (유)삼송 최대주주 해당사항 없음 (6) 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 예금 신한은행 당좌개설보증금 (2) 담보제공한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 국민은행 무교 시설자금대출 (3) 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 거래처 1~3년 이행보증계약 등 기술보증기금 은행 3~6년 대출 보증 신용보증기금 고양 은행 1년 대출 보증 (4) 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 삼성화재 공장, 차량, 제품 등 회사 삼성생명 회사 DB손해보험 물류창고, 제품 등 회사 KB손해보험 차량 회사 NH농협손해보험 공장, 제품 등 회사 (5) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 기업일반운전자금대출(마이너스통장) 국민은행 종합통장대출(마이너스통장) 신한은행 합계 당기말 현재 연결회사가 피고 또는 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 당기말 현재 지배회사는 종속회사인 (주)유팡과 (주)아이브이지 지분인수와 관련하여 당좌수표 70억원을 담보로 제공하였습니다. 32. 영업부문 연결 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 유아용품 부문 유아용품 개발, 생산, 판매 가전제품 부문 가전제품 유통 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 매출액 영업이익 당기순이익 (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 매출액 영업손익
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당기순손익 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 총자산 총부채 (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 총자산 총부채 연결 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 유아용품 부문 해당사항 없음 4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 제품, 상품 및 용역 유아용품 가전제품 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 제품, 상품 및 용역 유아용품 가전제품 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출 매출 대한민국 아시아 북미 기타 합계 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 장부금액 신용위험 최대노출금액 최대노출금액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기기타금융자산 합계 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성전환사채 유동성리스부채 파생상품부채 장기차입금 리스부채 장기기타채무 합계 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성상환전환우선주 유동성전환사채 유동성리스부채 파생상품부채 장기차입금 리스부채 합계 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 USD JPY CNH USD JPY CNH 금융자산 보통예금 기타보증금 미수금 금융부채 미지급금 ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD JPY CNH (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말