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고려아연 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

확보를 위한 매입처의 다변화를 통해 경쟁력을 강화하는데 최선을 다하고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 종속회사인 ZOCV의 경기변동의 특성은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 고려아연㈜와 사업내용이 동일하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소 종속회사인 ZOCV는 제품인 산화아연(IZO)을 대부분 스페인 및 베트남 세라믹 업체에 납품하고 있어 안정적인 판로를 확보한 상황입니다. 하지만 원료인 제강분진은 전기로를 사용하는 제강사들의 철강산업 경기에 민감한 산업 특성상 제강분진을 확보해야 하는 경쟁적인 시장입니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 산업의 특성 및 성장성 종속회사인 Pedalpoint Holdings, LLC는 E-Waste 수거, 파쇄 및 선별을 통해 E-scrap을 생산하는 evTerra와 E-scrap의 소성을 통해 소성품 등을 생산하고 있습니다. 이는 주로 동 생산을 위해 활용되고 있으며, 폐기물로 매립되는 E-Waste를 원료로 활용함으로써 고려아연㈜는 종속회사 Pedalpoint를 통해 안정적인 원료를 조달할 수 있습니다. 특히 2차전지 시장의 핵심원료 중 하나인 동박의 수요 증가로 동에 대한 수요가 함께 증가하는 상황에서 안정적으로 원료를 조달하고, 고려아연㈜와 케이잼㈜를 통해 동박 생산까지 전체 밸류체인을 통합함으로써 경쟁력을 강화하는데 최선을 다하고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 종속회사인 Pedalpoint의 경기변동의 특성은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 고려아연㈜와 사업내용이 동일하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소 종속회사인 Pedalpoint의 제품인 E-scrap과 소성품은 수익성, 환경적 측면에서 정광보다 선호되고 있으며, 수요가 높아 판매가 안정적인 제품입니다. 하지만 제품에 대한 높은 수요만큼 원료인 E-Waste의 수요 또한 높기 때문에, 원료 조달 측면에서는 물량 확보를 위해서 다수의 OEM, 재활용업체 등과 거래를 이어가고 원료를 확보해야 하는 경쟁적인 시장입니다. □ 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 산업의 특성 및 성장성 호주 신재생에너지 시장은 풍부한 재생에너지 자원, 연방 및 주정부의 야심찬 목표, 정부의 지원정책, 그리고 환경 문제에 대한 인식의 증가 등으로 인해 상당한 성장 잠재력을 보이고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 및 국내외 시장여건 신재생에너지 사업은 경기변동에 따라 인플레이션이나 설비공급업체의 낮은 수익성, 배터리 등 제조업체의 자금 문제, 건설 비용의 상승과 같은 어려움에 직면할 수 있으나, 장기적으로 각광받는 분야입니다. 호주의 국내외 업체들이 다양한 재생에너지 기술들을 활용하여 재생에너지 목표를 달성하고 탄소 배출을 줄이기 위해 노력함에 따라 시장은 지속적으로 발전할 것으로 예상됩니다.또한 아시아-태평양 지역 국가들이 에너지원 다변화와 탄소 배출 감소를 추구함에 따라 신재생에너지 기술 수출에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 특히, 호주의 재생에너지에 대한 잠재력이 기회로 인식되며, 그린수소 생산 및 수출분야가 주목받고 있습니다. □ 2차전지 소재 생산, 판매부문 (대상회사 : 켐코㈜)가. 산업의 특성 및 성장성 황산니켈은 삼원계(NCM/NCA) 배터리 양극재의 전구체 원료로 사용되며, 전기자동차 및 2차전지 산업 성장과 함께 빠르게 확장되고 있습니다. 시장조사업체 Wood Mackenzie에 따르면 글로벌 황산니켈 수요는 2024년 576kt에서 2027년 947kt으로 64% 증가할 전망이며, 이에 맞춰 생산량도 2027년 75% 증가하여 1,091kt까지 확대될 것으로 예상됩니다. 나. 경기변동의 특성 황산니켈 수요의 75%가 전기차 산업에 해당하는 만큼, 해당 시장의 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한, 미국 인플레이션 감축법(IRA) 등의 정책적 요소도 수요에 중요하게 작용합니다. 켐코㈜는 미 FTA 원료를 기반으로 IRA를 충족하는
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제품을 생산하여 글로벌 수요에 적극 대응하고 있습니다. 다. 국내외 시장여건 국내 황산니켈 생산 업체로는 우전GNF, 에너켐, 토리컴 등이 있으나 현재 켐코㈜의 생산량이 가장 앞서고 있습니다. 해외 시장의 경우 중국 기업의 생산량이 많으나 주로 내수로 소비되며, 그 외 주요 생산 업체로는 Norilsk, Terrafame, Coremax 등이 있습니다. 라. 시장점유율 및 경쟁요소 종속회사인 켐코㈜는 2018년 황산니켈 공장 준공 이후 지속적인 증설로 연간 9.24만톤의 생산능력을 확보하고 있으며, 주요 전구체, 양극재, 배터리 및 OEM사에 안정적이고 지속적으로 황산니켈을 공급하고 있습니다.현재 켐코㈜는 IRA 충족하는 황산니켈을 공급하며 시장 점유율을 확대하고 있으며, 추진 중인 올인원 니켈 제련소에서 연간 20만 톤의 생산능력을 추가 확보할 계획입니다. 올인원 니켈 제련소에서는 니켈 중간재(MHP, MATTE) 및 블랙매스(Black Mass)를 활용한 황산니켈 생산이 가능하며, 이를 통해 원료 다각화 및 생산 안정성을 강화하고, 고객 요구에 유연하게 대응할 경쟁력을 확보하고자 합니다. (대상회사 : 케이잼㈜)가. 산업의 특성 및 성장성 전지박은 동을 원재료로 생산되는 2차전지용 음극 집전체입니다. 음극 집전체는 전기를 보관하는 활물질과 전도성 물질, 바인더를 안정되게 지지함으로써 양극에 전기를 공급합니다. 전지박은 전기 자동차, ESS, IT 등 2차전지 적용장치에 전방위적으로 사용되는 핵심 음극 소재입니다.전지박 산업은 전기 자동차와 2차전지 산업이 성장함에 따라 연쇄적으로 빠르게 확장될 것으로 기대되고 있습니다. SNE 리서치는 전기차 시장의 성장에 따른 글로벌 배터리용 전지박 시장이 2021년 27만톤에서 2025년 75만톤으로, 약 10조원의 규모의 성장과 연평균 40% 이상의 성장률을 분석한 바 있습니다. 나. 경기변동의 특성 전지박이 주로 전기 자동차의 2차전지용 소재에 적용됨에 따라, 해당 산업은 전기 자동차 산업의 경기변동에 영향을 주고받습니다. 또한 기업의 ESG경영이 대두됨과 동시에, 기후변화 대응에 따른 환경규제 강화 움직임으로 전지박 산업도 재생가능에너지, 리사이클링, 저탄소 등 환경관련 이슈와 밀접하게 움직이고 있습니다.케이잼㈜는 고려아연으로부터 100% 2차 원료를 사용한 전기동으로 전지박을 생산한다는 점에서, 원재료 조달 과정부터 순환경제적 가치를 실현하며 새로운 미래 성장 동력으로 자리 매김하고 있습니다. 다. 국내외 시장여건 현재 국내 주요 전지박 업체로는 SK넥실리스, 롯데에너지머티리얼즈, 솔루스첨단소재 등이 있으며, 국외는 중국계 업체인 장춘, 누오더, 왓슨 등이 있습니다. 전지박 시장은 연구/개발, 생산, 원재료 조달, 설비 등 다양한 측면에서 진입장벽이 높은 특성을 지닙니다. 특히 전지박을 얇게 만들수록 배터리가 경량화 되어 배터리 효율성을 높일 수 있는 만큼, 전지박을 균일한 품질로 길고 넓게 펴는 제조 기술력이 시장에서의 경쟁력으로 작용할 수 있습니다. 라. 시장점유율 및 경쟁요소 종속회사인 케이잼㈜는 2025년 3만톤, 2027년 6만톤, 향후 연간 12만톤의 전지박 Capa 증설 및 해외 공장 진출을 통해 다수의 국/내외 배터리 및 OEM 사에 전기자동차용 전지박을 공급할 예정입니다. 케이잼㈜는 고려아연의 원재료 수급안정성과 50년 제련기술을 바탕으로 친환경적이고, 안정적인 공급능력을 선보여 경쟁력있게 글로벌 전지박 시장에 진입할 예정입니다. □ 광산개발 부문(대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 가. 산업의 특성 및 성장성 종속회사인 KZMH(ICM Pachapaqui)사에서 정광을 공급하고 있는 아연, 연 등의 비철금속 산업은 국가 기간산업으로 이 산업들을 지탱해주는 원자재 확보의 중요성이 날로 커져가고 있습니다. 특히 철 도금의 원료인 아연, 자동차 배터리의 주원료인 연은 KZMH(ICM Pachapaqui)사 제품의 공급처인 고려아연에서 생산하고 있는 핵심 제품들이며 각 제품들의 지속적인 생산과 성장을 위하여 원료인 정광이 원활하게
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수급되는 것이 중요합니다.또한 각국의 자원시장 독과점 및 자국 자원의 해외 수출 제한이 점차 증가하고 있는 현 상황에서는 원료금속들이 매장된 광산을 직접 매입, 운영하여 원가변동의 불확실성을 최소화 시키려는 노력이 더욱 중요시되고 있습니다. 이러한 자원수급의 중요성은 점점 더 커질 것으로 전망되며, 직접적으로 해외 광산의 탐사 및 소유를 위한 각 기업 및 국가간의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 보입니다. 그러므로 KZMH(ICM Pachapaqui)사 역시 적극적으로 해외 광산의 직접 소유 및 개발에 집중적으로 투자를 진행하고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 종속회사인 KZMH(ICM Pachapaqui)사의 제품을 원료로 하는 비철금속산업은 철강, 자동차, 전기, 전자, 건설산업 등의 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 민감하지만, 경제가 성장할수록 아연 및 연 수요 역시 증가할 것으로 보이고, 사업 자체가 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업이어서 신규사업자에 대한 진입장벽이 높으며, 기본적 철강 관련 수요가 일정부분 유지되고 있기 때문에 일반 소비재 산업에 비해 경기변동에 탄력적이지는 않습니다.하지만 비철금속 가격이 글로벌 시장 상황과 연동되기 때문에 투기적 수요 등 금속 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받습니다. 비철금속산업체에 제품을 공급하는 당사의 광산산업 역시 이 같은 금속수급 상황과 세계 금융 시장의 변동에 따라 경기가 움직일 것으로 보입니다. 다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소 광산업은 제한된 자원을 확보하고 채굴하여 정광(concentrate)이라는 제품으로 판매하는 산업의 특성상, 세계에 흩어져있는 광산 중에 품위가 높고 매장량이 풍부한 광산을 소유 및 투자하고, 잠재적 매장지역을 선점하여 탐사해야하는 경쟁적인 산업시장입니다. 특히 최근 들어 중국이 서부지역 개발 및 미래 자원시장선점을 위해 적극적으로 광산 지분 매입과 직접 운영비중을 높이는 등 그 영향력을 키워나가고 있기에 더욱 경쟁이 치열한 상황입니다. 사업부문별 요약재무현황 (단위 : 백만원, %) 부문 구분 제51기 제50기 제49기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 비철금속 제조 및 판매 총자산 매출액 영업손익 비철금속 수출입 총자산 매출액 영업손익 폐기물처리 등 총자산 매출액 영업손익 주) 상기 비중은 연결조정을 제외한 단순합산 금액 기준입니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 매출채권및기타채권의 감소 당기손익인식금융자산의 처분 기타포괄손익인식금융자산의 처분 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 매출채권및기타채권의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 비유동매출채권및기타채권의 증가 종속기업투자주식의 취득 당기손익인식금융자산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 독보적인 디지털 기술 역량으로 고객의 물리, 정보 자산을 안전하게 지키는 "Total Security Company" 사업자로 시장을 선도하고 있습니다.물리보안 사업은 상업용 보안, 스마트매장, 가정용 보안으로 구분되어 있습니다. AI CCTV, 출동경비, 출입보안 등의 서비스와 무인매장 솔루션, 방역 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 가정용 보안의 경우 캡스홈과 더불어 출동경비 서비스를 제공하는 사업입니다.정보보안 사업은 고도화된 One-Stop 정보보안 솔루션 서비스를 제공하는 사업입니다. 당사는 국내 1위 사업자로 컨설팅, 관제, 정보보호솔루션/SI 등 Full Service Cycle을 제공하고 있으며, Cloud 시장에서도 컨설팅부터 맞춤형 솔루션 구축까지의 보안서비스를 제공하고 있습니다.융합보안 사업은 복잡한 보안 시스템을 하나의 시스템으로 관리 할수 있는 고도화된 Total Security Platform으로 산업안전, 시설관리(FM보안), 스마트팩토리(OT보안), 빌딩통합 출입관리, 무인주차 솔루션 서비스를 제공하는 사업입니다. 당사의 2024년 연결 기준 매출액은 2조 47억원으로 전년 동기대비 7.0% 성장을 기록하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 억원) 부문 매출유형 주요상표(브랜드명) 구체적 내용 제25기 매출액 상품, 용역 등 무인경비ㆍ정보보안 관제, 융합보안 솔루션, 무인화 서비스, 스마트홈세이프티 서비스 등 주1) 매출액은 연결 재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 각 프로젝트별 투입되는 솔루션 규모와 고도화 정도에 따라 전체 수주 금액이 결정됩니다. 현재는 지능화된 보안위협에 따라 적용되는 보안 솔루션의 규모와 성능이 중요해지고 있으며 이에 따라 단위 사업별 단가는 점차 상승하는 추세입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 서비스를 제공하는 사업 특성상 원재료의 매입이 발생하지 않아 주요 원재료에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 서비스를 제공하는 사업을 영위하는 바, 일반 제조업과 같은 생산라인 및 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 판매성 제품의 경우에도 완제품을 구매하여 공급하고있기 때문에 자체 생산은 존재하지 않습니다. 다만 당사는 아래와 같이 영업활동에 기반이 되는 전국 네트워크 및 인프라 자산을 보유하고 있으며 출동 서비스를 위한 위한 차량, 기술인원을 배치하고 있습니다. 전국 지사 인프라 지도.jpg 전국 지사 인프라 지도 다. 주요 사업장 현황 구분 사업장 소재지 본사 및 지원조직 본사 경기도 성남시 분당구 판교로 227번길 23 삼성동 서울특별시 강남구 봉은사로 613 고객센터 서울특별시 동대문구 천호대로 437-1 리싸이클센터 경기도 안산시 단원구 별망로 555 지역본부 서울본부 서울특별시 금천구 가산디지털1로 171 경기남본부 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 91 경기북본부 경기도 고양시 덕양구 지축1로 49 경인본부 인천광역시 연수구 하모니로158 강원본부 강원도 원주시 황금로 23 영남본부 부산광역시 부산진구 신암로 141 경북본부 대구광역시 수성구 수성로 114 충청본부 대전광역시 서구 한밭대로 755 호남본부 광주광역시 서구 죽봉대로 107 제주본부 제주특별자치도 제주시 선덕로8길 3 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출구분 제25기 제24기 제23기 상품, 용역 등 무인경비ㆍ정보보안 관제,융합보안 솔루션,스마트홈세이프티 서비스 등 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 전략 당사의 전국 지사 및 홈페이지, SK텔레콤 SK브로드밴드 대리점 등 On-Offline 채널을 통한 서비스 유형별 다양한 판매 방법 및 계약이 존재하며, 일회성 계약보다는 지속거래가 가능한 연 단위 계약의 비중이 높습니다. B2B 구조의 사업은 현금 및 어음을 통해 대금을 지급 받으며, B2C구조의 사업은 1~5년 단위의 계약으로 매월 청구되며 현금 또는 카드
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결제를 통해 지급 받습니다. 다. 수주상황 주요 제품 및 서비스에 대한 원가기준 투입법으로 진행률을 측정하는 계약으로서 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 이상인 수주계약 건은 존재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 정책 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 동 공시의 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」을 참조하여 주시기 바랍니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요 고객과 거래상대방에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 장기투자자산 매출채권및기타채권(*1,2) 합계 (*1) 계약자산 79,738,717천원(전기말: 80,024,698천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 연결납세제도를 적용함에 따른 연결실체의 법인세자산 861,976천원이 제외되어 있습니다. 당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생되었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 손실충당금은 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll rate' 방법을 사용하여 계산됩니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 채권잔액 손상된금액 기대신용손실율 만기일 미도래 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 채권잔액 손상된금액 기대신용손실율 만기일 미도래 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 (2) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 이하 매입채무및기타채무(*1,2) 회사채 리스부채 합 계 (*1) 금융부채의 범주로 분류되지 않은 급여성 부채등은 제외된 금액입니다. (*2) 매입채무및기타채무 장부금액에 공급자금융약정의 대상이 되는 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조). ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만
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1년 이상5년 이하 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 사채 리스부채 합 계 (*) 금융부채의 범주로 분류되지 않은 급여성 부채등은 제외된 금액입니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY 등입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR CNY 외화금융부채 USD EUR 당기말와 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) USD EUR CNY ② 이자율 위험당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다. 당사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율 1%p 변동이향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) (4) 자본관리자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상증자 등의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (5) 리스크 관리조직 및 수행업무당사는 재무그룹과 준법경영그룹에서 리스크 관리 전략의 수립 및 실행을 담당하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 다양한 사업 수행 경험으로 축적된 고객 데이터와 AI, Cloud, Quantum 등 첨단 ICT 기술을 접목하여 서비스의 혁신과 발전을 지속하고 있습니다. R 투자 확대로 기술 개발 및 발굴을 거듭하여 보안을 넘어 안전과 헬스케어 분야 서비스까지 제공할 수 있는 다양한 연구 개발을 진행할 계획입니다. 나. 연구 개발 담당조직 당사의 연구개발 담당조직은 물리보안플랫폼그룹, 디지털 전략실, 정보전략그룹 내 ERP개발팀, EQST/SI솔루션사업그룹 내 EQST Lab으로 구성되어 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적(요약) 주요연구과제 연구결과 및 기대효과 NVR 슬림 16CH 개발 외 67건 NVR 슬림형 16CH 라인업 추가, H/W 스펙 최적화를 통한 원가 절감, 신규 SoC 적용 개발 ※상세 현황은
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'상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 정책 당사의 물리보안 브랜드인 'ADT캡스'는 고객과 소통의 폭을 넓히는 한편, 고객 경험을 혁신하는 다양한 활동을 통해 한국서비스품질지수(KS-SQI) 조사에서 무인경비서비스 부문 2년 연속 1위, 대한민국 퍼스트브랜드 대상 무인경비 부문 9년 연속 1위를 수상하였습니다. 정보보안 브랜드 'Infosec'은 중소 보안기업과의 솔루션 사업 협력, 해킹 사고 점검도구와 클라우드 보안 가이드북 무료 배포 등 국내 1위 Cybersecurity 브랜드로 자리매김하였으며, 또한 융합보안 브랜드 'SUMiTS'는 Big Tech. 기반 지능형 플랫폼입니다. 최고 수준의 토탈 융합보안 서비스를 제공하며 산업의 표준이 될 수 있는 대표 브랜드로 성장하고 있습니다. 나. 고객 관리 정책 당사는 고객 가치를 가장 우선순위에 두는 고객 중심 경영을 실천하고 있습니다.고객경험관리(CEM)체계를 통해 소비자가 자유롭게 의견을 제시할 수 있는 채널을 마련하고 원활한 후속 대응을 위한 전담 부서와 가이드라인을 구축하였으며, 소비자 만족도 제고 프로그램을 고도화하고 관련 후속조치 이행 여부에 대한 모니터링도 강화하고 있습니다. 이를 통해 당사는 각종 사업활동과 제품ㆍ서비스에 대한 소비자 의견을 적극적으로 수렴하여 소비자 피해를 예방하고 지속적으로 제품ㆍ서비스의 품질을 개선함으로써, 소비자와의 두터운 신뢰관계를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 사업과 관련된 지적재산권 당사가 영위하는 사업과 관련하여 총 303건(특허 42건, 실용신안 1건, 디자인 27건, 상표 233건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. 라. 법규 및 정부규제에 관한 사항 당사가 영위하는 사업인 보안서비스 등과 관련하여 소프트웨어진흥법, 국가사이버안전관리규정, 정보보호산업진흥법, 정보통신기반 보호법, 경비업법, 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률, 공중위생관리법, 감염병의 예방 및 관리에 관한 법률, 건설산업기본법, 정보통신공사업법, 소방시설공사업법, 응급의료에 관한 법률, 원자력안전법 등 기재된 법령 이외에도 다수의 법령을 적용 받고 있으며, 이를 성실히 준수하기 위해 모든 노력을 다하고 있습니다. 마. 시장여건 및 영업 개황 (1) 산업의 특성 당사는 보안사업을 영위하며 국가, 기업, 개인이 소유한 유무형 자산과 인적자원을 보호하고 권한 없는 접속이나 다양한 사이버 공격으로 발생할 수 있는 위협에 대응하고 있습니다. 보안산업은 각종 위협으로부터 발생할 수 있는 피해를 예방하고 시스템 및 통신망을 보호함으로써 사회 안전망 구축에 기여하는 공익성이 큰 산업으로 전국적 네트워크 및 높은 수준의 기술력이 요구됩니다. (2) 성장성 ICT 기술의 비약적인 발전과 디지털 전환(Digital Transformation)이 가속화 됨에 따라 새로운 형태의 보안 위협의 등장과 사이버 상의 공격 또한 기하급수적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 사고에 대한 경각심이 고조되어 보안 수요는 전반적으로 증가하고 있습니다. KISIA에서 발표한 2024년 국내 정보보호산업 실태조사보고서에 따르면 2016년 부터 2023년 까지 정보보안 연평균 성장률은 14.0%, 물리보안 연평균 성장률은 7.2%를 기록하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 물리보안 산업은 일반적으로 계절과 관계없는 일정한 수요를 가지고 있는 시장이며, 국내 사업자의 창폐업 규모와 밀접한 관계를 보입니다. 정보보안과 융합보안 산업은 경기변동의 특성 및 계절성보다 오히려 내ㆍ외부에서 발생하는 해킹 위협이나 개인정보 유출, 각종 안전사고의 증가 등의 이슈에 따른 영향을 받습니다. (4) 국내외 시장여건 보안사업은 대규모 네트워크 시스템 및 플랫폼, 전국망 인프라, 전문운영인력 확보 등 사업 진입 시 선결구축 해야 할 요소들이 많아 진입장벽이 높습니다. 또한, 정부의 정책과 내ㆍ외부에서 발생하는 해킹 위협이나 피해에
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따라 등에 따라 구매가 결정되는 경우가 많으며 정보보호산업 진흥법의 개정, 중대재해처벌법 시행, 12대 국가전략기술로 선정되는 등 정부의 정책 등이 산업성장에 우호적으로 작용하고 있습니다. (5) 경쟁력 물리보안 사업은 차별적 Marketing 경쟁력과 AI 기술을 기반으로 한 국내 최고수준의 기술 역량을 보유하고 있으며, 10개 지역본부와 109개 지사(영업소 포함)에서 영업및 출동 서비스 등을 할 수 있는 대규모 보안 사업 전국 인프라를 구축하고 있습니다. 정보보안 사업은 20여년간 업계를 선도하며 정보보안 컨설팅부터 솔루션 구축, 관제ㆍ운영까지 정보보안 및 Cloud보안 전 영역에서 고객 맞춤형 Full Service Cycle을 제공하고 있습니다. 특히 당사는 정보보안 및 New ICT 기술을 지속적인 연구, 개발하고 내재화함을 통해 최신 기술 경쟁력을 보유하고 있으며 국내 최대 규모인 1,800명 이상의 정보보안 기술 전문가 및 국내 최대 규모의 화이트해커 그룹 EQST를 보유하고 있습니다. 융합보안은 물리 + 정보 + 지능형 건물관리 + 산업안전 서비스를 Seamless하고 Timely하게 통합 제공하는 지능형 융합보안 플랫폼 'SUMiTS'를 자체 개발하여 시설관리, 산업안전, 재난관리뿐만 아니라 OT보안 영역의 보안 위협까지 사전에 예방할 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 에스케이쉴더스(주)(이하 "회사") 및 그 자회사들의 재정상황, 운영ㆍ영업성과 및 회사 경영진의 계획 및 목표와 관련된 예측진술을 포함하고 있습니다. 예측진술은 회사의 믿음ㆍ기대에 대한 진술 등 역사적 사실이 아닌 진술을 의미합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다. 회사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적 또는 명시적으로 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측진술은 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치·경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다. 예측진술은 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 가. 영업의 성과 SK쉴더스는 사업부문별 완결형 경영 체계를 공고히 했습니다. 이는, 고객 친화적 보안 서비스 제공 및 시장 변화에 발빠르게 대응하기 위하여 물리보안 및 정보보안 사업부가 각각 마케팅/영업/기술 개발 등 경영활동 전반에 대한 책임과 권한을 가지는 경영방식입니다. 이로 인해 2024년은 지속된 고금리와 경제성장률 둔화 등 경기 불황에도 불구하고 연결기준 매출액은 전년대비 7% 증가한 2조 47억원을 기록하며 창사이래 최고 매출액을 달성하였습니다. 나. 주요경영지표 (단위 : 억원) 지표 제25기 제24기 증감 증감율 매출액 영업이익 EBITDA 주1) EBITDA는 법인세ㆍ이자ㆍ감가상각비 차감 전 영업이익으로 기업이 영업활동을 통해 벌어들이는 현금창출 능력을 보여주는 수익성 지표입니다. 주2) 영업이익 및 EBITDA가 전년대비 증가하였습니다. 다. 유형별 사업의 내용 Physical Security 사업은 견조한 성장과 높은 수익성을 동시에 창출하고 있는 SK쉴더스의 “Star” Business입니다. CMS 사업은 적극적인 신규 서비스 개발과 영업활동을 통해 2023년말 대비 가입자수가 8천명 이상 증가하며 견조한 성장세를 이어갔습니다. 물리보안 사업은 전통적인 영업ㆍ마케팅ㆍ관제ㆍ해약 등의 내부 프로세스에 디지털과 AI 기술을 적극 적용하여 매출 증대 및 운영효율화를 추진중입니다. Cybersecurity 사업은 지속 증가하는 사이버공격 사례 및 고도화되는 공격유형으로 인해 기업 및 공공 부문에서의 보안에 대한 니즈가 증가하고 있으며, 정부의 정보보안 우호 정책도 시장 확대를 견인하고 있습니다. SK쉴더스는 정보보안 국내 1위 기업으로 시장을 이끌고 있으며, 국내 유일의 Full Service Cycle(컨설팅, 구축, 관제, 운영)기업으로 수준 높은 서비스를 제공하며 경쟁사와의 격차는 더욱 벌어지고 있습니다. 또한, 한국에서 가장 존경받는 기업 정보보안 부문에 3년 연속 선정되는 등 국내 정보보안시장 내 Top Tier 사업자의 입지를 공고히 하였습니다. 융합보안 사업은 자체 개발한 플랫폼을 통해 스마트팩토리와 스마트빌딩 사업 등 대형 빌딩이나 국가 중요 시설에 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 반도체, 배터리, 바이오, 통신 등 최고 수준의 보안이 필요한 산업에서 Track Record를 빠르게 축적하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 연결 재무상태 분석 (단위 : 억원) 구 분 제25기 제24기 증감 증감률 [자산총계] ㆍ유동자산 ㆍ비유동자산 [부채총계] ㆍ유동부채 ㆍ비유동부채 [자본총계] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ이익잉여금 (1) 자산 제25기 자산은 전년 말 대비 3.1% 증가한 3조 6,260억 원을 기록하였습니다. 주요 증감 내역으로 현금및현금성자산 1,533억원, 유형자산 317억원, 매출채권이
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96억원 증가하였고, 단기금융상품 749억원, 무형자산 104억원이 감소하였습니다. (2) 부채 제25기 부채는 전년 말 대비 0.6% 증가한 9,128억원을 기록하였습니다. 주요 증감 내역으로 단기차입금 50억원, 비유동 매입채무 및 기타채무 57억원 이 감소하였고, 매입채무 및 기타채무 178억원, 순확정 급여부채 242억원이 증가하였습니다. (3) 자본 제25기 자본총계는 전년 말 대비 3.9% 증가한 2조 7,132억원을 기록하였습니다. 나. 연결 손익계산서 분석 (단위 : 억원) 구 분 제25기 제24기 증감 증감률 영업수익 영업비용 영업이익 당기순이익(손실) 흑자전환 (1) 영업수익(매출액)제25기 영업수익은 각 사업부문의 견조한 성장과 책임 경영 체제를 통한 경영 혁신 등으로 전년 대비 7.0% 증가한 2조 47억 원을 달성하였습니다. (2) 영업비용제25기 영업비용은 상품 매출원가 증가, CAPEX 투자 등으로 전년 대비 2.0% 증가한 1조 8,631억 원을 기록하였습니다. (3) 영업이익 제25기 영업이익은 전년 대비 205.3% 증가한 1,416억 원을 달성하였습니다. 다. 조직개편 SK쉴더스는 고객 친화적 보안 서비스 제공 및 시장 변화에 발빠르게 대응하고 중장기 경영계획 달성 및 완결형 책임 경영 시스템을 구축하고자 조직개편을 실시하였습니다.(1) 사업부 별 완결적 기능을 수행할 수 있도록 상품기획ㆍ개발ㆍ영업 등을 각 사업부 별 하위조직으로 편제하는 조직개편을 실행하였습니다.(2) 조직 슬림화를 통한 신속한 의사결정을 위해 전사 조직 Hierarchy를 기존 5단계에서 3단계로 축소하였습니다.(3) 전사전략적 마케팅 및 Digital/Data 경영 활동을 주도하기 위한 디지털전략실을 신설하였습니다. 라. 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치는 그 외의 사항 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 장기투자자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 억원) 구분 재무상태 증감 증감률 제25기 제24기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [유동부채] ㆍ매입채무및기타채무 ㆍ차입금및사채 ㆍ당기법인세부채 ㆍ유동계약부채 ㆍ기타유동부채 ㆍ기타금융부채 [유동비율] +19.1%p 회사는 안정적인 사업 포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 운영자금, 투자지출 등에 사용하고 있으며, 실적 개선을 통한 현금 창출력 강화에 전사의 역량을 집중하는 한편, 자금 부족시에는 차입금 조달 등의 방법을 활용하고 있습니다.자금운용 시 유동성이 높은 만기 3개월 이내의 현금성자산과 1년 이하인 정기예금, 단기금융상품 등으로 여유자금을 운용하면서 자금수요에 대하여 적절한 유동성을 확보하고 있으며, 향후 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경 변화, 불가측한 자금지출의 발생에 대비하고 있습니다. 나. 자금조달 (1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 제25기 제24기 일반차입금 하나은행 합계 (2) 회사채 (단위 : 천원) 구분 용 도 보장수익률(%) 만기 제25기 제24기 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 제1회 공모사채 채무상환자금 제2회 공모사채 제3회 공모사채 소 계 유동성대체 합 계 회사는 재무 안정성 강화 및 효율적인 자금운영으로 금융시장 대응력 강화를 추진하고 있습니다. 또한, 중장기적으로는 시장과 영업 상황, 금융환경의 다양한 변수를 고려하여 탄력적으로 대처하여 금융시장 대응력을 높이고 재무안정성을 강화할 것입니다. 다. 자금지출에 관한
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사항 당기 중 만기 도래한 회사채를 전액을 상환하였습니다. 5. 부외거래 가. 우발부채 및 약정사항 회사의 우발부채 및 약정사항에 대한 자세한 내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 나. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 총 18건(소송가액은 5,676백만원)이며, 당기말 현재 소송 결과는 예측할 수 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사 및 종속회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 연결재무제표는 2025년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 회사는 환경문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받은 사항이 없으며, 직접적으로 제품을 제조하는 공정이 없기 때문에 이로 인한 환경물질의 배출은 없으나 기업이 사회와 환경에 미치는 영향에 대해 책임의식을 갖고 기업의 사회적 의무를 다하기 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 친환경 경영 추진에 대한 노력을 인정 받아 2022년 12월 국제표준화기구(ISO)가 제정한 환경경영체계에 관한 국제표준인증인 ISO14001(환경경영시스템)을 획득하였습니다. 또한, Net Zero 2040을 목표로 전기 출동차량 도입, 친환경 융합보안 솔루션 개발, 스마트 에너지 산업의 보안 설계와 시스템 구축 등을 통해 지속 성장 가능한 ESG 가치 창출을 실천하고 있습니다.종업원 현황에 관한 구체적인 사항은 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 라. 직원 등 현황」을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사가 영위하는 사업과 관련된 법규에 대한 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 라. 법규 및 정부규제에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사는 이자율 및 환율 위험을 회피하고 신용위험, 유동성 위험, 시장위험 등의 금융위험 요소들을 관리하기 위한 정책을 보유하고 있습니다. 이에 대한 자세한 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래」를 참고하시기 바랍니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 아이엠캐피탈(구, 주식회사 디지비캐피탈) 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기 1. 순이자손익(주석24,33,36) (1) 이자수익 (2) 이자비용 2. 순수수료손익(주석25,33,36) (1) 수수료수익 (2) 수수료비용 3. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석26) 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련순손익(주석27) 5. 신용손실충당금 순전입액(주석11,28,37) 6. 외환거래순손익(주석20) 7. 일반관리비(주석29,36) 8. 기타영업손익(주석30,36) 9. 영업이익 10. 영업외손익(주석31) 11. 법인세비용차감전순이익 12. 법인세비용(주석32,37) 13. 연결당기순이익 연결당기순이익의 귀속 지배주주지분순이익[대손준비금 반영후 조정이익](주석41) 비지배지분순손익 14. 기타포괄손익(주석6,22) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 15. 연결당기총포괄이익 연결당기총포괄이익의 귀속 지배주주지분포괄이익 비지배지분포괄손익 16. 기본주당순이익(주석34) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 아이엠캐피탈(구, 주식회사 디지비캐피탈) 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결당기순이익 유상증자 중간배당 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산이익 연결범위의 변동 기타자본조정 연결당기순이익 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 아이엠캐피탈(구, 주식회사 디지비캐피탈) 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자자산의 감소 연결범위변동으로 인한 현금유입 보증금의 감소 차량운반구의 처분 비품의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속및관계기업투자자산의 취득 보증금의 증가 임차점포시설물의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 무형자산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 여신전문금융회사는 2024년 09월말 기준 할부금융사 25개, 리스사 27개, 신용카드사 8개, 신기술금융사 117개 등 총 177개사가 여신전문금융업을 영위하고 있으며, 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행·카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다. 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였으며 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 계열사와의 연계영업 강화 등 본점 외 1지점의 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출, 렌탈 등을 취급하고 있습니다. 또한 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 및 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출로 라오스와 캄보디아에는 현지법인, 미얀마에는 대표사무소를 운용하고 있습니다. 2024년말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 33,607(31,669)백만원, 영업이익 36,898(38,888)백만원을 달성하였습니다. 또한 2024년말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 0.81%, 자기자본이익률은 5.27%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 16.43%, 자기자본 대비 총자산 배율은 6.20배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 4.28%, 연체채권비율은 5.05%를 기록하였습니다. 취급업무별 영업실적(구성비)은 2024년말 리스 1,279,088백만원(36.40%), 할부금융 75,484백만원(2.15%), 대출 2,159,085백만원(61.45%)을 시현하였으며, 유가증권에는 440,879백만원을 투자하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, iM뱅크 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반 하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개선의 성과를 시현하고 있습니다. 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로 2016년 11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있으며, 2020년 1월 캄보디아 현지법인 인수, 2020년 5월 미얀마 대표사무소를 개소하였습니다. 2024년 4월에는 라오스에 소액대출업 영위를 위하여 현지법인을 추가로 설립하였습니다. 2024년말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 33,607(31,669)백만원, 영업이익 36,898(38,888)백만원을 달성하였습니다. 또한 2024년말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 0.81%, 자기자본이익률은 5.27%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 16.43%, 자기자본 대비 총자산 배율은 6.20배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 4.28%, 연체채권비율은 5.05%를 기록하였습니다. 나. 주요상품 및 서비스 내용 (1) 리스금융 - 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게
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이전 되는 리스 - 운용리스: 금융리스 이외의 리스 (2) 할부금융 - 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식 (3) 대출 - 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출 - 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출 (4) 팩토링 - 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 (5) 신기술사업금융 - 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융 (6) 렌탈 - 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식 다. 영업수익 현황 (단위 :백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 예치금이자 할부금융이자 대출채권이자 금융리스이자 기타수익 총 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 라. 영업 종류별 현황 (1) 취급업무별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제16기 제15기 제14기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리스 할부금융 대출 합 계 주1) 위 금액은 충당금 차감 전 금액임주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 부문별 영업실적 (가) 리스현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 운용리스 금융리스 해지리스 선급리스 합 계 (나) 할부현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 주 택 기계류 의료기 합 계 (다) 일반대출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 법 인 개인사업자 개 인 합 계 (3) 유가증권 투자업무 (단위 :백만원) 구분 제16기 제15기 제14기 유가증권 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 마. 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 (1) 자금조달 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달 항목 제16기 제15기 제14기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 차입금 기 타 자본총계 기 타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 대출금 리스금융 할부금융 대 출 소 계 현금 및 예치금 유 가 증 권 기 타 자 산 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 3. 파생상품거래 현황 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024. 12. 31) 구분 지역 본점 지점 출장소/ 센터/ 사무소 합계 (주)iM캐피탈 서울 대구 해외(미얀마) 합계 라오스 라오스 캄보디아 나. 영업설비 등 현황 - 당사가 보유하고 있는 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 (단위:개점) 구 분 2025년 1분기 2025년 2분기 합계 비고 합 계 주)지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 비율(A/B) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 원화 유동성자산(A) 원화 유동성부채(B) 비율(A/B) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (3) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기
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대손충당금 잔액(A) 대손충당금 최소의무적립액(B) 대손준비금 적립 예정금액(C) 대손충당금적립비율[(A+C)/B] 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준(미사용약정충당부채, 금융보증충당부채 포함) (4) 대손충당금 적립현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 채권총액 적립액 비율 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준(미사용약정충당부채, 금융보증충당부채 포함) (5) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 총채권등 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 고정 회수의문 추정손실 고정이하채권계 총채권등 고정이하채권비율 연체채권비율 연체채권액 총채권등 연체채권비율 연체채권비율(1개월 이상) 연체채권액(1개월 이상) 총채권등 연체채권비율(1개월 이상) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (6) 동일인에 대한 거액여신 현황 - 해당사항 없음 주) 동일인(개인, 법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 여신잔액 합계 나. 산업분석 (1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. (2) 여신전문금융업 동향 여신전문금융업은 수신 기능 없이 차입, 채권 발행 등을 통해 사업을 영위해 금융 환경의 변화와 규제의 변동성에 크게 영향을 받고 있습니다. 미국, 유럽, 영국 등 각 중앙은행의 금리 인하에 따라 한국은행도 기준금리를 인하하였습니다. 이에 따라 전반적인 금리 하락과 채권 수급 상황 개선 등으로 이자 부담 경감 및 수익성 개선이 예상됩니다. 금리 인상 이후 가계대출 연체율 상승과 부동산 경기 둔화에 따라 업권 전체의 실적이 악화하고 있으며 전통적인 사업 부문인 리스 및 할부금융에서는 경쟁 심화로 여신전문금융업권의 입지가 위축되고 있습니다. 부동산 PF 위기, 자동차 금융 부문에서의 경쟁 격화로 위기 극복 방안으로써 NPL 시장 공략, 리스 부문의 산업 영역 확장, 마이데이터 사업 진출과 플랫폼 사업 강화 등 다양한 신사업을 추진하고 있습니다. 또한, 국내 시장 규모의 한계로 인해 해외시장 개척 움직임이 확대되고 있습니다. 특히 동남아 지역은 상대적으로 높은 인구수 및 낮은 금융 접근성으로 성장 잠재력이 높아 국내 여신전문금융사들의 진출이 활발하며 상대적으로 금융 인프라가 취약한 중앙아시아 진출도 확대되고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융사들은 자산 포트폴리오 구성에 따라 성장성 및 건전성 차별화가 심화될 것으로 전망됩니다. 경기 불확실성 확대로 기업대출 및 PF 대출의 증가세는 감소할 것으로 보입니다. 또한 제 2금융권의 DSR 규제 강화기조 유지 등으로 가계대출의 증가세가 둔화되고, 주택담보대출이 소폭 증가하겠으나 신용대출 등 기타대출 증가는 미미할 것으로 예상됩니다. 고유 사업포트폴리오 중심의 성장을 지속할 것으로 예상되며, 신용리스크 관리강화, 유동성 관리, 본업의 견조함을 바탕으로 성장성을 추구하면서도 자산 건전성 제고에 집중할 것으로 전망됩니다. [여신전문금융회사 현황] (2024년 9월말 기준) 구분 회사수 회사명 할부금융사 KG캐피탈㈜, ㈜마스턴캐피탈, ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아㈜, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아㈜,
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알씨아이파이낸셜서비스코리아㈜, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 트라톤파이낸셜서비스코리아㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 리스사 ㈜노스이스트에비에이션캐피탈, ㈜아이엠캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 포르쉐파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜ 카드사 ㈜우리카드, ㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜ 신기술사 ㈜세아기술투자, ㈜스페이스타임인베스트먼트, ㈜에스제이지파트너스, ㈜농심캐피탈, ㈜뉴메인캐피탈, ㈜더네이쳐홀딩스인베스트먼트, ㈜두산인베스트먼트, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리인베스트먼트, ㈜리젠트파트너스, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜삼천리인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜아이비케이벤처투자, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에스제이엠인베스트먼트, ㈜에이치알지, ㈜에이티넘벤처스, ㈜에이피투자금융, ㈜에프앤에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜엘에프인베스트먼트, ㈜엘엑스벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이스이노베이션파트너스, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜제이와이피파트너스, ㈜지에스벤처스, ㈜케이씨투자파트너스, ㈜케이알벤처스, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜타임폴리오캐피탈, ㈜토니인베스트먼트, ㈜티쓰리벤처스, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜플루토스투자, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자㈜, 동유기술투자㈜, 디에스투자파트너스㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 부국캐피탈㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엑스플로인베스트먼트㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인바이츠벤처스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 제이원캐피탈인베스트㈜, 주식회사 푸른인베스트먼트, 청담인베스트먼트㈜, 카스피안캐피탈㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 케이아이비벤처스㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 티케이지벤처스㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 프롤로그벤처스㈜, 하나에스앤비인베스트먼트㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 한일브이씨㈜, 현대투자파트너스㈜, 효성벤처스㈜ 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템 (3) 사업 부문별 특성 및 성장성 ① 리스금융 부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융 행위를 말합니다. 여신전문금융업법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간
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이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다. 외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등의 이유로 기업의 리스수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다. 이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 신규 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별 리스실적 및 성장률] (단위: 억원, %) 연도 실행액 증감율 금융 운용 원화 외화 2000년 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 자료 : 여신금융협회 ② 할부금융 부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금 조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. 할부금융사가 주로 취급하는 품목은 자동차 및 전자제품 등 고가 내구소비재, 건설기계, 의료기계 등이 있습니다. 특히 국내 할부금융 사업부문에서 자동차 할부금융이 차지하는 비중은 약 99% 수준으로 자동차 할부시장의 성장성이 곧 할부금융 사업부문 전체의 성장성을 좌우하고 있습니다. [연도별 할부금융 중 내구재 취급잔액] (단위: 억원, %) 구분 내구재 자동차/합계 자동차 가전 기타 합계 2001년 2002년 2003년 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 자료 : 여신금융협회 ③ 신기술사업금융 부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종 특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업이 꾸준히 집행될 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. [연도별 신기술금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 연도 신규투자 투자잔액 업체수 투자금액 업체수 투자금액 회사분 조합분 합계
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회사분 조합분 합계 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 자료 : 여신금융협회 ④ 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융위원회의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. 감독규정〉 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등 - 조정자기자본비율: 7% 이상 - 원화유동성비율: 100% 이상 - 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의100% 이내 - 대주주에 대한 신용공여한도: 자기자본의50% 이내 - 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 2025. 01. 01 ~ 자기자본의 8배 이내 ※ 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익 배당을 지급한 경우 1배수 추가 축소 - 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내
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II. 임의적립금 등의 이입액 대손준비금 환입액 III. 이익잉여금처분액 대손준비금 적립액 이익준비금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 24. 순이자손익(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 예치금이자 대출채권이자 할부금융자산이자 금융리스채권이자 합 계 (2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 차입금이자 사채이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 25. 순수수료손익(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 여신관련수입수수료 기타수입수수료 합 계 (2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 여신관련지급수수료 기타지급수수료 합 계 26. 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 평가 이익 처분 이익 기타이익 소계 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 평가손실 처분손실 소계 당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익 27. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손익 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련이익 배당금수익 28. 종속기업 및 관계기업 투자자산관련 순손익 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업 투자자산관련 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 종속기업투자주식관련손익 배당금수익 종속기업투자주식관련손익 손상차손 29. 신용손실충당금 순전입액당기와 전기의 신용손실충당금 순전입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 상각후원가측정대출채권및 기타금융자산 대손상각비(환입) 미사용약정충당부채전입(환입)액 금융보증충당부채전입(환입)액 합 계 30. 일반관리비당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 종업원급여 급여 퇴직급여 해고급여 소 계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 접대비 용역비 기타 소 계 합 계 31. 기타영업순손익당기와 전기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 기타영업수익 운용리스료수익 리스자산관련수익 대출채권처분이익 기 타 합 계 기타영업비용 운용리스자산감가상각비 리스자산관련손실 대출채권처분손실 복구충당부채전입액 기 타 합 계 기타영업순손익 32. 영업외순손익당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 영업외수익 기타영업외수익 영업외비용 유형자산폐기손실 기부금 종속및관계기업투자자산손상차손 합 계 영업외순손익 33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 연결납세조정효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 기타 연결납세조정효과 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 법인지방소득세율은 법인세율의 10%입니다. (단위 : %) 과세표준 제 16(당) 기 제 15(전) 기 2억원 이하 2억원 초과 200억원 이하 200억원 초과 3천억원 이하 3천억원 초과 (4) 당기 및 전기 중 일시적
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차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 16(당) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 미사용연차 감가상각비 세금과공과 복구충당부채 동업기업 기타충당부채 리스부채 개발비자산화 대손충당금 퇴직보험 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스사용권자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*) 기타 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기 일시적차이(유보) 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 세율변동효과 기 말 퇴직급여채무 선수수익(리스) 미사용연차 감가상각비 세금과공과 복구충당부채 기타충당부채 리스부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*) 대손충당금 퇴직보험 미수수익 당기손익공정가치측정금융자산 리스사용권자산 기타 합 계 (*) 기타포괄손익누계액으로 인한 이연법인세자산(부채)는 기타포괄손익누계액에 직접 부가되거나 차감되었습니다. (5) 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 퇴직급여채무의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합 계 (6) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후금액 (7) 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채 당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 미지급법인세 선급법인세 미지급법인세(순액) (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 해외종속기업파견직원인건비 34. 부문정보당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문정보는 다음과 같습니다.(1) 수익 구분에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 이자수익 수수료수익 (2) 지역에 대한 정보당사의 수익은 대부분 대한민국에서 발생하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 35. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 보통주 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 제 16(당) 기 구분 일자 주식수 누적 가중치 유통보통주식수 기초 합 계 제 15(전) 기 구분 일자 주식수 누적 가중치 유통보통주식수 기초 유상증자 506,849 주 합 계 (3) 당사는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 우발부채와 약정사항(1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 당사 제소 87건(소송금액5,343백만원), 당사 피소 5건(소송금액 2,056백만원)이며, 주요 소송사건 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 롯O손해보험 당사 외 11명 채권매매대금청구 강O석 당사 [전자]해고무효확인 당사 주식회사 비O스티엠 유체동산 인도 임O원 당사 청구이의 당사 주식회사 대O상용 외 1명 유체동산 인도 당사 주식회사 협O패키지 [전자]유체동산인도 당사 김O민 외 5명 사해행위취소 당사 이O [전자]리스채권 당사 주식회사 코O플랜트 유체동산 인도 당사 원O우 리스채권
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서울북부지방법원 문O철 당사 배당이의 부산지방법원 당사 배O한 외2명 [전자]대여금 대구지방법원 당사 주식회사 제O원 [전자]유체동산인도 당사 최O진 [전자]유체동산인도 대구지방법원 서부지원 당사 김O목 외 1명 [전자]보증채무금 당사 권O진 유체동산 인도 광주지방법원 당사 김O구 외 1명 [전자]양수금 등 광주지방법원 순천지원 당사 유O골프존아카데미 주식회사 [전자]유체동산인도 대전지방법원 김O선 당사 외 2명 [전자]채무부존재확인 당사는 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건은 없습니다. (2) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 원화대출약정 유가증권매입약정 합 계 (3) 금융보증계약의 세부내역당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 원화금융보증계약 (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 수입신용장발행과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 약정 실행 약정 실행 수입신용장발행 KB국민은행 (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 한국산업은행 NH농협은행 iM뱅크 신한은행 부산은행 소 계 어음거래약정 신한은행 온렌딩대출 한국산업은행 합 계 (6) 당사는 당기말 현재 공탁 등 관련 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 17,990백만원 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사와 주요 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)DGB금융지주(*1)(*11) 계열기업 계열기업 (주)iM라이프생명보험(*2)(*11) 계열기업 (주)iM신용정보(*2)(*11) 계열기업 (주)iM유페이(*2)(*11) 계열기업 (주)iM데이터시스템(*2)(*11) 계열기업 (주)iM에셋자산운용(*2)(*11) 계열기업 계열기업 (주)iM투자파트너스(*2)(*11) 계열기업 ㈜뉴지스탁(*2) 계열기업 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 iM에셋일반사모부동산투자신탁11호(*4)(*11) 관계기업 디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합 기타 iM드림걸스벤처투자조합(*5) 기타 스마트iM디지털그린벤처펀드(*5) 기타 스마트iM디지털그린벤처펀드2호(*6) 기타 씨제이시네마인덱스제일호투자조합(*7) 기타 아크코스타사모투자합자회사(*7) 기타 에이티피이에스지사모투자합자회사(*8) 기타 엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사(*8) 기타 iM에셋 Absolute Asia 일반사모투자신탁(*9)(*11) 기타 아이엠(iM)뉴노멀벤처펀드1호(*10) (*1) (주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 설립되었으며 당사의 지분을 100% 소유한 지배기업입니다. (*2) (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*3) DLMC의 경우 당사가 1%의 지분을 소유하고 있고, 당사의 종속기업인 DLLC가 99%의 지분을 소유하고 있어, 당기에 당사의 종속기업으로 포함되었습니다. (*4) 계열기업인 (주)iM뱅크, (주)iM라이프생명보험과 당사가 각각 균등하게 지분 투자한 관계기업입니다. (*5) 계열기업인 (주)iM뱅크, (주)iM증권, (주)iM투자파트너스, 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*6) 계열기업인 (주)iM뱅크, (주)iM라이프생명보험, (주)iM투자파트너스가 운용하는 조합에 당사가 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속기업입니다. (*7) 계열기업인 (주)iM뱅크와 당사가 각각 지분 투자한 기업입니다. (*8) 계열기업인 (주)iM뱅크,
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(주)iM증권과 당사가 각각 지분 투자한 기업입니다. (*9) 계열기업인 (주)iM뱅크, (주)iM증권, (주)iM라이프생명보험, 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*10) 계열기업인 (주)iM뱅크, ㈜iM증권, (주)iM라이프생명보험, (주)iM투자파트너스가 운용하는 조합에 당사가 각각 지분 투자한 (주)DGB금융지주의 종속기업입니다. (*11) 당기 중 iM금융그룹의 사명이 변경됨에 따라 그룹 내 회사명이 (주)대구은행은 (주)iM뱅크로, DGB생명보험(주)는 (주)iM라이프생명보험으로, (주)디지비신용정보는 (주)iM신용정보로, (주)디지비유페이는 (주)iM유페이로, (주)DGB데이터시스템은 (주)iM데이터시스템으로, 하이자산운용(주)는 (주)iM에셋자산운용으로, 하이투자증권(주)는 (주)iM증권으로, 하이투자파트너스(주)는 (주)iM투자파트너스로, DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호는 iM에셋일반사모부동산투자신탁11호로, 하이 Absolute Asia 일반사모투자신탁은 iM에셋 Absolute Asia 일반사모투자신탁으로 변경되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)iM뱅크(계열기업) (주)iM증권(계열기업) (주)iM데이터시스템(계열기업) (주)iM에셋자산운용(계열기업) ㈜iM신용정보(계열기업) 주)iM투자파트너스(계열기업) iM에셋일반사모부동산투자신탁11호(관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 미지급비용 리스부채 미지급법인세 금융보증계약부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기말 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)iM뱅크(계열기업) (주)iM증권(계열기업) ㈜iM라이프생명보험(계열기업) (주)iM데이터시스템(계열기업) (주)iM에셋자산운용(계열기업) 주)iM투자파트너스(계열기업) iM에셋일반사모부동산투자신탁11호(관계기업) 자산 예치금 금융리스채권 보증금 미수수익 사용권자산 선급금 합 계 부채 차입금 사채 미지급비용 리스부채 미지급법인세 금융보증계약부채 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)iM뱅크(계열기업) (주)iM증권(계열기업) (주)iM데이터시스템(계열기업) (주)iM에셋자산운용(계열기업) ㈜iM신용정보(계열기업) 주)iM투자파트너스(계열기업) iM에셋일반사모부동산투자신탁11호(관계기업) 수익 이자수익 수수료수익 리스료수익 기타수익 합 계 비용 이자비용 임차료 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기 (주)DGB금융지주(지배기업) (주)iM뱅크(계열기업) (주)iM증권(계열기업) ㈜iM라이프생명보험(계열기업) (주)iM데이터시스템(계열기업) (주)iM에셋자산운용(계열기업) (주)iM신용정보(계열기업) 주)iM투자파트너스(계열기업) iM에셋일반사모부동산투자신탁11호(관계기업) 수익 이자수익 수수료수익 리스료수익 기타수익 합 계 비용 이자비용 수수료비용 사용권자산상각비 용역비 임차료비용 합 계 (4) 당기와 전기의 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 제 16(당) 기 자금대여거래 현금출자 차입 상환 출자 상환 유상증자 배당지급 배당수취 지배기업 DGB금융지주 계열기업 (주)iM뱅크 계열기업 (주)iM라이프생명보험 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 iM에셋일반사모부동산투자신탁11호 기타 iM드림걸스벤처투자조합 기타 스마트iM디지털그린벤처펀드 기타 스마트iM디지털그린벤처펀드 2호 기타 아이엠(IM)뉴노멀벤처펀드1호 기타 iM에셋 Absolute Asia 일반사모투자신탁 (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 제 15(전) 기 자금대여거래 현금출자 차입 상환 출자 상환 유상증자 배당지급 배당수취 지배기업 (주)DGB금융지주 계열기업 (주)iM뱅크 계열기업
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(주)iM라이프생명보험 종속기업 관계기업 iM에셋일반사모부동산투자신탁11호 관계기업 디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합 기타 iM 전문투자형사모부동산투자신탁20호 기타 iM드림걸스벤처투자조합 기타 iM 똑똑리얼인컴증권투자신탁(*) 기타 스마트iM디지털그린벤처펀드 기타 스마트iM디지털그린벤처펀드 2호 기타 아이엠(IM)뉴노멀벤처펀드1호 (*) 전기중 청산됨에 따라 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계 해소 전 거래내역을 공시하였습니다. (5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역① 지급보증 (단위 : 백만원) 보증주체 보증내역 제 16(당) 기 제 15(전) 기 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 DGB금융지주 회사채지급보증 ② 차입한도 약정당기말 및 전기말 당사가 당사 또는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 체결한 차입약정 및 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 채권자 채무자 제 16(당) 기말 약정한도 실행금액 보증내역 보증주체 (주)iM뱅크 한도차입 연대보증 23,000백만원 당사 CATHAY은행 한도차입 관련 보증신용장 656만 USD 제공 RHB은행 한도차입 관련 보증신용장 580만 USD제공 First은행 한도차입 관련 보증신용장 251만 USD제공 하나은행 한도차입 관련 보증신용장 1333만 USD 제공 신한은행 한도차입 관련 보증신용장 1200만 USD 제공 신한은행 한도차입 연대보증 1200만 USD (주)iM뱅크 당사 한도차입 관련 239,454백만원 담보제공 합 계 (단위 : 백만원) 채권자 채무자 제 15(전) 기말 약정한도 실행금액 보증내역 보증주체 (주)iM뱅크 한도차입 연대보증 23,000백만원 당사 카시콘뱅크 한도차입 연대보증 8,100백만원 RHB은행 한도차입 관련 보증신용장 580만 USD제공 (주)iM뱅크 한도차입 연대보증 2,400백만원 한국산업은행 한도차입 연대보증 1,440만 USD 한국산업은행 한도차입 연대보증 18,360백만원 (주)iM뱅크 당사 한도차입 관련 280,119백만원 담보제공 합 계 ③ 담보수취 당사는 당기말 현재 담보수취 내역이 없습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) 특수관계자와의 채권 매매당기와 전기 중 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 회사명 제 16(당) 기 제 15(전) 기 매도 매수 매도 매수 계열기업 (주)iM증권 (8) 특수관계자에게 제공받은 미사용 약정당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계구분 내용 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 (주)iM뱅크 신용카드 미사용 한도 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 손익조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 법인세비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 종속및관계기업투자자산손상차손 신용손실충당금 전입액 감가상각비 무형자산상각비 운용리스자산감가상각비 퇴직급여 유형자산폐기손실 충당부채전입액 이자수익 기타수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타영업수익 기타영업외수익 합 계 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 대출채권의 감소(증가) 할부금융채권의 증가 금융리스채권의 감소(증가) 이연대출부대비용의 증가 이연대출부대수익의 증가 운용리스자산의 증가 미수금의 감소(증가) 상각채권의 회수 미수수익의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 감소 미지급비용의 증가 예수금의 증가(감소) 리스보증금의 증가 (감소) 퇴직급여부채의 감소 사외적립자산의 증가
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선수금의 증가(감소) 선수수익의 감소 금융보증계약부채의 증가(감소) 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 현금및예치금 차감 : 사용제한예치금 현금및현금성자산 (4) 당기와 전기의 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 대손상각에 의한 대출채권의 감소 매각으로 인한 대출채권의 대손충당금 상계 (5) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 기초잔액 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 기타 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기 기초잔액 부채의 증가 부채의 감소 할인차금상각 기타 기말잔액 차입금 사채 리스부채 합 계 39. 금융위험 관리 39-1. 위험관리 목적당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 당사의 안정적 성장, 주주가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다.39-2. 위험관리 조직당사의 위험관리 조직은 이사회, 위험관리위원회, 위험관리책임자, 리스크관리부서로 구성되어 있습니다.이사회는 위험관리업무에 관한 최고의결기구로서 리스크관리 정책 및 전략 수립, 부담 가능한 위험수준의 설정, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 등을 수행합니다.위험관리위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 관련 본부장으로 구성되며, 이사회결의사항에 대한 사전 심의, 이사회 위임사항의 결의 또는 심의, 리스크관리 전략 및 정책에 대한 관리와 조정 역할을 수행합니다.위험관리책임자는 위험관리위원회를 운영하고 당사의 리스크관리 업무를 통할하며, 필요시 리스크관리부서의 위험관리에 대한 보완 또는 시정을 요구할 수 있습니다.리스크관리부서는 관련 부문 위험에 대한 세부적 관리 계획의 수립 및 시행, 관련 부문 위험의 파악, 분석, 측정 및 통제, 관련 부문 위험에 대한 위험관리위원회 결의, 심의사항 이행 및 보고, 리스크관리 담당자 선정 및 운영 등의 업무를 수행하며 당사의 위험 증가가 예상되거나 위험관리에 중대한 영향을 미치는 사안은 리스크관리부와 사전 협의하도록 하고 있습니다. 당사는 규정으로 신용리스크, 금리리스크, 운영리스크, 유동성리스크, 시장리스크 등에 대한 부문 리스크관리부서를 설정하였으며 각 본부 및 부서가 위험관리 전략 및 정책을 준수하고 조직내 관련 위험관리에 대한 책임을 지도록 하고 있습니다. 39-3. 신용위험 (1) 신용위험 관리목적신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권 및 기타금융자산 등이 포함됩니다. 신용위험의 관리 목적은 거래상대방의 채무 또는 계약 불이행에 따라 발생하는 손실가능성을 관리하여 자산의 건전성을 유지하며, 여신 포트폴리오 관리, 신용공여한도 관리 등을 통해 산업별ㆍ차주별 편중위험을 관리하기 위해서입니다.(2) 신용위험 관리조직당사의 신용위험 관리는 이사회, 위험관리위원회, 위험관리책임자, 리스크관리부서에서 수행하고 있습니다.위험관리책임자는 당사 전체 및 부문별, 조직별 신용위험 인식, 측정, 통제 및 적정성여부 검증, 신용위험 현황 분석 및 보고, 신용위험 관리기법의 개발 및 개선, 신용위험 점검결과 보고 및 정보제공, 신용위험관리시스템의 구축 및 운영을 수행합니다.리스크관리부는 정기적인 Credit Review를 통해 여신거래처의 신용리스크 변동사항에 대한 평가, 관리 및 여신취급의 적정성 등을 점검, 관리하고
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있습니다.리스크관리부서는 신용위험 관리계획의 수립 및 시행, 신용위험의 인식, 측정, 분석 및 보고, 위험과 수익을 고려한 여신 포트폴리오 관리, 신상품 도입에 따른 신용위험 분석과 사후관리, 위험관리위원회 의결사항의 시행, 기타 신용리스크 관련 제보고서의 제출 등을 수행합니다.검사부는 신용위험 인식, 측정 및 평가에 대한 적정성 점검, 신용위험 통제조직, 관리절차에 대한 적정성 점검 등을 수행합니다. (3) 신용위험 관리방법① 리스, 할부, 대출채권-신용공여한도 관리당사는 여신편중 예방을 위하여 매년 경제상황 및 환경변화 요인 등을 종합적으로 분석하여 개별차주, 동일계열, 산업별 신용공여한도를 설정하여 관리하며, 전체 익스포저 중 상위 n개 차주의 집중도비율 등을 산출하여 신용편중위험 관리에 대한 지표로 사용하고 있습니다.-신용평가시스템당사는 차주 또는 거래상대방의 부도 가능성을 계량화하기 위하여 종합적인 방법을 사용하고 있으며, 크게 가계부문과 기업부문으로 나누어 별도의 신용평가, 사후관리를 수행하고 있습니다.-평가당사는 전문화된 심사역 및 기업금융을 전담하는 RM(Relatinship Manager)에 의한체계적인 여신심사와 여신거래처의 신용상태 변화에 따른 상환능력 재심사를 수행합니다. 심사는 정기적으로 수행하며 차주에 대한 특정 사유가 발생한 때에는 수시로 재평가를 수행하여 기간연장, 갱신, 대환 등을 판단합니다.② 위험경감정책당사는 신용위험이 증가할 수 있는 상황이나 징후가 발견되면 채무자와의 합의를 통한 기존 대출의 축소 등을 통하여 사전적으로 신용위험을 예방하고 있습니다.-담보물당사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 당사는 담보물의 취득원칙, 평가방법 및 담보한도, 관리방법 등에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 담보는 대상물건이 부동산인 경우에는 저당권설정, 동산 및 유가증권인 경우에는 질권설정, 기타채권은 채권양수의 방법으로 취득함을 원칙으로 합니다. 취득한 담보는 일정기간 경과 시 재감정 등을 수행하여 담보가격을 산출합니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 주거용부동산, 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산 등이 있습니다. (4) 신용위험의 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 난내 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 기타금융자산 합 계 난외 약정 지급보증 합 계 신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다. (5) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 숙박 및 음식점업 전문, 과학 및 기술 서비스업 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 교육 서비스업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 농업, 임업 및 어업 기타 소 계 가 계 소 계 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 합 계 약정 기 업 제조업 건설업 도소매업 금융및보험업 운수업 부동산업및임대업 보건업및사회복지서비스업 예술,스포츠및여가관련서비스업 숙박 및 음식점업 전문, 과학 및 기술 서비스업 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 교육 서비스업 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 농업, 임업 및 어업 기타 소 계 가 계 소 계 대손충당금 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 당사가 채택한
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내부신용평가제도에 따른 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기말 12개월기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 측정 손상채권 합 계 기업대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 가계대출 1~6등급 7등급 8등급 9등급 10등급 소 계 합 계 약정 1~6등급 7등급 합 계 한편, 당사의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다. 등급구분 내부신용등급 외부신용등급 정상 1~6등급 AAA~BB- 요주의 7등급 B 고정 8등급 CCC 회수의문 9등급 CC, C 추정손실 10등급 D (7) 손상된 대출채권 담보물의 공정가치 추정치당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권 중 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기말 기업대출 가계대출 합 계 부동산 동 산 합 계 39-4. 유동성위험 (1) 유동성위험 관리목적자산, 부채의 만기불일치 등으로 지급능력에는 문제가 없으면서 유동성 부족으로 부채의 만기도래 시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 자산의 처분 또는 자금차입으로 재무자원을 조달할 때 발생하는 위험을 관리하기 위한 목적입니다. (2) 유동성위험 관리방법유동성위험 관리대상은 자산 및 부채의 모든 자금거래입니다. 당사의 유동성위험을 측정, 평가, 관리하는 방법은 다음과 같습니다.­감독기관의 유동성비율, 자산ㆍ부채의 만기 차이인 기간별 유동성갭에 대한 대응 조치를 적절히 수립하며, 자금의 만기도래를 파악하여 신규차입 시 반영­조달기간을 고려한 운용을 원칙으로 하여 유동성리스크의 사전예방을 도모­유동성 부족에 대비하기 위한 충분한 유동성자산 보유 및 유동성리스크 대처방안 을 수립하여 시행 (3) 금융부채의 계약만기 분석당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년 합 계 차입부채 원화차입금 어음차입금 원화사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~3년 3년~ 5년 합 계 차입부채 원화차입금 어음차입금 원화사채 기타금융부채 합 계 39-5. 시장위험시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.(1) 시장위험 관리목적시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험의 관리대상은 시가평가가 가능한 시장성이 있는 금융자산과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 등입니다.(2) 시장위험 관리방법당사의 시장위험 관리는 위험관리위원회, 리스크관리부, 부문 리스크관리부서에서 수행하고 있으며, 시장리스크 위기단계별 대처방안을 수립하여 시행하고 있습니다. 위험평가방법­최대손실예상액(Value at Risk, 이하 VaR)시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 VaR입니다. VaR은 일정한 보유기간에 일정 신뢰구간 내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 대상포지션으로부터 발생할 수 있는 추정 최대손실금액입니다. 당사는 다양한 분석방법을 사용하여 비시장성 금융상품의 금리위험을 측정하고 관리하고 있으며, 신뢰수준 99%, 보유기간 10일 기준의 VaR를 산출하고 있습니다.­사후검증VaR 모형의 적정성은 사후검증을 통하여 지속적으로