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커버리지비율 고유동성자산 순현금유출액 유동성 커버리지비율 자회사 농협은행 (주) 고유동성자산 및 순현금유출액은 해당 분기중 영업일별 금액의 단순평균값(연도말 자료는 4분기 기준)이며, 산출된 고유동성자산을 순현금유출액로 나누어 유동성커버리지비율을 산출, 기재 (3) 외화 유동성커버리지비율 (단위 : 백만달러, %) 구분 회사명 2024년 말 2023년 말 2022년 말 고유동성자산 순현금유출액 유동성 커버리지비율 고유동성자산 순현금유출액 유동성 커버리지비율 고유동성자산 순현금유출액 유동성 커버리지비율 자회사 농협은행 (주) 외화 고유동성자산 및 외화 순현금유출액은 해당 분기중 영업일별 금액의 단순평균값(연도말 자료는 4분기 기준)이며, 산출된 외화 고유동성자산을 외화 순현금유출액로 나누어 외화 유동성커버리지비율을 산출ㆍ기재 다. 건전성(1) 연결기준 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 총여신 (주1) 고정이하여신 고정이하여신비율 무수익여신 무수익여신비율 대손충당금적립률(A/B*100) 대손충당금잔액(A) (주2) 고정이하여신(B) (주1) 총여신 : 무수익여신 산정대상 여신합계(주2) 대손충당금잔액 : 무수익여신 산정대상 여신에 대한 대손충당금 (2) 지주회사 및 자회사 (별도기준) (단위 : %) 구분 회사명 2024년말 2023년 말 2022년 말 고정이하여신비율 무수익 여신비율 대손충당금적립비율 고정이하여신비율 무수익 여신비율 대손충당금적립비율 고정이하여신비율 무수익 여신비율 대손충당금적립비율 금융지주회사 농협금융지주 자회사 농협은행 농협생명보험 NH농협손해보험 엔에이치투자증권 엔에이치아문디자산운용 엔에이치농협캐피탈 엔에이치저축은행 엔에이치농협리츠운용 엔에이치벤처투자 라. 대손상각 및 충당금 (1) 연결기준 (단위 : 억원) 구 분 2024년 말 2023년말 2022년말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (2) 별도기준 (단위 : 억원) 구 분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 - 해당사항 없음 (단위 : 억원) 구 분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (단위 : 억원) 구 분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 대손충당금 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 기중대손상각액 (주) 1억원 이하 금액으로 '0'으로 표기
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 19-8. 자본관리 당사는 「금융지주회사감독규정」에 따른 부채비율 및 이중레버리지비율을 산정하여 관리하고 있습니다. 또한 「금융지주회사감독규정」 및 「금융지주회사감독규정시행세칙」에 따라 보험업을 영위하는 자회사(NH농협생명 및 NH농협손해보험)를 제외하고 작성한 감독목적의 연결 재무제표를 바탕으로 위험가중자산에 대한 자기자본 비율 및 총위험노출액에 대한 기본자본 비율을 산정하여 관리하고 있습니다. 20. 이자수익 및 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같으며, 이자수익 중 손상금융자산과 관련된 이자수익은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 소계 이자비용 사채 기타 소계 순이자손익 21. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 당기손익-공정가치 측정 채무증권평가이익 당기손익-공정가치 측정 지분증권평가이익 당기손익-공정가치 측정 기타유가증권평가이익 소 계 매매이익 당기손익-공정가치 측정 채무증권매매이익 당기손익-공정가치 측정 기타유가증권매매이익 소 계 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산배당금수익 합 계 22. 수수료수익 및 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 원화수입수수료 수수료비용 원화지급수수료 순수수료손익 23. 기타영업손익당기 및 전기 중 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 기타 소계 기타영업비용 기타 순기타영업손익 24. 종업원관련비용 당기 및 전기 중 종업원관련비용의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 복리후생비 퇴직급여 해고급여 합계 25. 기타판매비와관리비당기 및 전기 중 기타판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 제세공과금 여비 통신운반비 소모품비 도서인쇄비 광고선전비 등기소송비 업무추진비 수선비 임차료 차량유지비 교육훈련비 용역비 회의비 전산용역비 기타경비 합계 26. 기타손익 당기 및 전기 중 기타손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타수익 잡이익 소계 기타비용 무형자산 처분손실 잡손실 리스관련차손 소계 순기타손익 27. 주당이익 당기 및 전기 당사의 기본주당손익의 내역 및 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균 유통 보통주식수는 다음과 같으며, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 차감 : 신종자본증권 분배금 보통주 귀속 당기순이익 가중평균유통보통주식수 주 기본 및 희석주당이익(단위: 원) 28. 금융상품 위험공시 위험관리는 당사의 영업활동상 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 위험의정도를 분석ㆍ평가하여 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리함으로써 위험을 회피하거나 경감함으로써 자산건전성과 자본적정성을 향상시키는 것을 목표로 합니다. 당사의 리스크관리조직은 리스크관리 최고 의사결정기구인 리스크관리위원회와 실무적 의사결정기구인 리스크관리협의회, 위험관리책임자(CRO, Chief Risk Officer),리스크관리부서 및 리스크검증단 등으로 구성되어 있습니다. 리스크관리위원회는 리스크관리 기본방침 수립, 위험자본 한도설정ㆍ배분 등 리스크관리정책 및 전략 수립과 관련하여 중요사항을 심의ㆍ의결하며, 이러한 내용 중 일상적ㆍ반복적인 변경사항은 리스크관리협의회에서 심의ㆍ의결할 수 있도록 규정하고 있습니다. 당사는 위험자본 및 리스크 허용한도를 설정 및 관리하여 리스크 측정 및 분석 결과에 대한 관리 실태를 정기적으로 리스크관리위원회 및 경영진 등에 보고함으로써 리스크 인식, 측정 및 평가, 통제 및 감시와 보고절차를 운영하고 있습니다. 당사는 금융지주회사법에 의해 자회사 경영관리
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업무와 그에 부수하는 업무 이외의 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 수행할 수 없으므로 당사의 위험은 자회사와의 거래로부터 발생합니다. 28-1. 신용위험 신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 채무불이행 등으로 인하여 발생할 수 있는 자산가치의 잠재적 손실 가능성을 의미합니다. 신용리스크 관리대상은 예치금, 대출채권, 유가증권 등 난내계정은 물론 지급보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함합니다. 신용리스크관리는 신용리스크 허용한도를 설정ㆍ관리하고, 각종 포트폴리오를 적정하게 운영함으로써 신용리스크의 발생 가능성을 최소화하여 자산의 건전성 제고와 수익의 안정적 확보를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 계열별, 차주별 편중여신의 해소, 위험의 분산 등을 위한 토탈익스포저(Total Exposure) 한도 관리와 고위험 상품군에 대한 부문익스포저(Sectoral Exposure) 한도관리를 실시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산 합계 28-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 시장리스크관리대상 자산의 가치가 감소하는 위험을 말합니다. 당사는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 당사는 금융지주회사로서 금융지주회사법에 의해 자회사 경영관리 업무와 그에 부수하는 업무이외의 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 수행할 수 없으므로 트레이딩 포지션 매매활동이 제한되어 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험은 없습니다. 비트레이딩 포지션은 트레이딩 포지션을 제외한 부분이며, 이 부문의 가장 중요한 시장리스크는 금리위험입니다. 금리위험은 금리민감자산 및 금리민감부채 간의 만기불일치 또는 금리 변경기간의 불일치 등으로 인해 금리 변동 시 순이자이익(NII) 또는 순자산가치(NPV)가 감소할 수 있는 위험을 말합니다. 금리갭 분석은 금리민감자산ㆍ부채 및 부외거래 항목 포지션을 약정현금흐름 및 금리개정기일에 근거하여 만기구간에 배분하는 금리갭표를 작성함으로써 금리 변동에 따른 순이자이익의 민감도를 측정하는 방법입니다. 당기말 및 전기말 현재 금리갭 분석 실시 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1개월이하 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합계 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 사채 단순갭 누적갭 (단위: 백만원) 구분 1개월이하 1~3개월 3~6개월 6~12개월 1~5년 5년초과 합계 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 사채 단순갭 누적갭 28-3. 유동성위험 유동성위험이란 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유ㆍ출입 등으로 일시적인 자금부족사태가 발생하여 지급불능사태에 직면하거나 자금부족해소를 위해 고금리 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 인해 손실을 입을 수 있는 가능성으로 정의됩니다.유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고, 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서, 관리대상은 재무상태표 상의 모든 자산과 부채 거래입니다.당사는 감독규정에 따라 원화 유동성비율 등을 산출ㆍ관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 사채(주1) 리스부채(주2) 기타금융부채(주3) 합계 (주1) 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (주2) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외된 명목금액입니다. (주3) 사채에 대한 미지급비용과 리스부채는 제외되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하
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6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 사채(주1) 리스부채(주2) 기타금융부채(주3) 합계 (주1) 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (주2) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외된 명목금액입니다. (주3) 사채에 대한 미지급비용과 리스부채는 제외되어 있습니다. 29. 특수관계자거래 29-1. 당기말 현재 당사(지배기업)의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 종속기업 농협은행(주) 농협생명보험(주) 농협손해보험(주) NH투자증권(주) NH농협캐피탈(주) NH저축은행(주) NH농협리츠운용(주) 엔에이치벤처투자주식회사 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자합자회사 엔에이치 디지털 얼라이언스 펀드 범농협애그테크상생혁신 사모투자합자회사 NH-Amundi 글로벌 TPG AsiaⅦ전문투자형사모투자신탁1호 NH-Amundi MBKP Special Situations Ⅰ전문투자형사모신탁1호 NH-Amundi 글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁13호 NH-Amundi AXI 일반 사모특별자산투자신탁 3호 NH-Amundi BXD 일반 사모특별자산투자신탁1호 엔에이치오피스일반사모부동산투자신탁2호 MMT 외 1개 희망농업혁신 사모투자합자회사 DB(케이프)법인용사모1호(채권) 외 29개 펀드 캠코밸류리크리에이션제사차유동화전문(유) 보고 북미바이아웃 전문투자형 사모투자신탁 4호(재간접형) NH-Amundi BCP VIII 사모투자신탁2호 키움 Strada 일반사모투자신탁 칸서스 서울춘천고속도로 일반사모특별자산투자신탁1호 가계금전신탁 개인연금신탁 기업금전신탁 노후생활연금신탁 불특정금전신탁 신개인연금신탁 신노후연금신탁 연금신탁 적립식목적신탁 퇴직신탁 농협파이낸스미얀마 농협파이낸스캄보디아 엔에이치엘디제일차 유한회사 엔에이치에코제일차 유한회사 NH선물 북경NH투자자문유한공사 NH 앱솔루트리턴 일반 사모투자신탁 제1호 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사 지엔엠홀딩스(주) 그랑몬스터(주) (주)지엔앰퍼포먼스(구, 메큐라이크) 엔에이치헤지자산운용 주식회사 NH투자증권원금보전신탁 송암파크제이차 주식회사 에이알에이코리아 일반 사모부동산투자신탁 제10호 스마트감삼제이차주식회사 뉴스타트연신내제이차주식회사 미미데이제이차주식회사 피브이랜드스케이프(주) 청주고속디투주식회사 뉴월드명지트레스주식회사 뉴월드궐동제일차 주식회사 뉴월드궐동제이차 주식회사 뉴포레스트제이차 주식회사 뉴포레스트제삼차 주식회사 경산로지스제삼차(주) 고양로지스제일차 주식회사 알에이수표제일차 주식회사 이아이피인베스트먼트 인프라 1호 사모투자 합자회사 NH-Amundi글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁6호 피아이에이일반사모인프라투자신탁제4호 NH앱솔루트 Mezzanine 일반 사모투자신탁 제2호 NH앱솔루트 코스닥벤처 Mezzanine Alpha 일반 사모투자신탁 제1호 유진Aviation전문투자형사모투자신탁9호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁61호 NH 앱솔루트 에쿼티 멀티 일반 사모투자신탁 제1호 NH 앱솔루트 에쿼티 멀티 일반 사모투자신탁 제2호 NH 앱솔루트 프로젝트 ON Plus 일반 사모투자신탁 와이알디제일차(주) 파인밀크쓰리(주) 운카스제이차주식회사 운카스제일차주식회사 인더스트리김해제1호주식회사 인더스트리김해제2호주식회사 피엘엔제오차 주식회사 엠제이항동제오차 주식회사 엠제이항동제사차 주식회사 엠제이항동제삼차 주식회사 블루씨진해(주) 알에이제이차(주) 더샵광양마동(주) 모던베타(주) 알에이제사차(주) 뉴월드전방제사차주식회사 강릉모노제일차 주식회사 뉴월드에코제삼차 Suimei LP 미르원제구차(주) 우드로즈제일차 주식회사 큐브인더 주식회사 뉴월드아이피제육차 주식회사 용인서천엔에이치 주식회사 큐브에스피 주식회사 엔에이치헌인제삼차 주식회사 NH 앱솔루트 벤처세컨더리 일반 사모투자신탁 엔에이치센텀제일차 주식회사 큐브에이치솔루션 주식회사 랜드마크송파비즈제일차(주) 타이거제네시스543일반사모투자신탁C-S 스마트안산제일차(주) 엠케이대덕제일차 기은센대덕제이차 남천랜드마크제일차(주)
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세운삼이삼제이차(주) 관계기업 및 공동지배기업 투자 NH-Amundi자산운용(주) 엘비 제3호의 1 사모투자 합자회사 하일랜드2022제9호 사모투자 합자회사 에버마운트하버브릭스 사모투자합자회사 칸서스 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 코리아크레딧뷰로(주) 경기-DSC 수퍼맨투자조합 1호 ㈜ 삼진이화 (주)시즌스해운 엔에이치-아주디지털혁신펀드 엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사 블루오션기업재무안정제1호PEF (주)지앤오코퍼레이션 엔에이치벤처-아주아이비 뉴그로쓰 펀드 가락수산(주) (주)프로테크코리아 ㈜한국디지털자산수탁(구,카르도) (주)파라다이스유통 (주)미디랩 ㈜포천기공 NH-DX 오픈이노베이션 펀드 엔에이치나이스 농식품투자조합1호 주식회사 아이에프씨코리아 엔에이치엘비그로쓰챔프2011의4호PEF 아이비케이엔에이치스몰자이언트PEF 트루벤글로벌헬스케어사모투자합자회사 스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호 스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 3호 어센도뉴제너레이션헬스케어투자조합 엔에이치-아주코스닥스케일업펀드 엔에이치팍스톤사모투자합자회사 엔에이치오퍼스기업재무안정사모투자합자회사 엔에이치오퍼스제2호기업재무안정 사모투자합자회사 산동한상치업유한공사 서울성보치업유한공사 영구대광방지산개발유한공사 (주)에듀팰리스 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호 MK Ventures-K Clavis 그로스캐피탈 벤처펀드 1호 마스턴제51호여의도피에프브이 주식회사 스마일게이트베트남카이로스1호사모투자합자회사 엔에이치-수인베스트먼트 혁신성장 M 투자조합 엔에이치공동투자사모투자합자회사 한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술사업투자조합 하베스트 제2호 사모투자합자회사 엔에이치-호라이즌 세컨더리 신기술조합 레이크브릿지-삼성증권 성장기업 1호 신기술사업투자조합 데일리 스완슨 바이오 헬스케어 펀드 8호 엘디 신기술사업투자조합 제2호 리커버리파트너스(주) 메리츠엔에이치헬스케어제1호 스마일게이트 아프로디테 서브원 펀드 스마트 4차산업 스퀘어 투자조합 2호 NH앱솔루트 Mezzanine 일반 사모투자신탁 제1호 NH앱솔루트 Pre IPO 일반 사모투자신탁 제1호 NH앱솔루트 Pre IPO Mezzanine 일반 사모투자신탁 제1호 엔에이치기업인수목적23호 펜타스톤브릿지1호 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제1호 엔에이치-알파 신기술투자조합 제1호 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술 조합 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 엔에이치기업인수목적24호 NH앱솔루트Mezzanine 일반 사모투자신탁 제3호 NH 앱솔루트 Mezzanine 일반 사모투자신탁 제4호 NH 앱솔루트 프로젝트 H 일반 사모투자신탁 NH 앱솔루트 프로젝트 C 일반 사모투자신탁 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 엔에이치오퍼스제3호기업재무안정기관전용사모투자합자회사 엔에이치 메리츠 하이테크 신기술투자조합 엔에이치기업인수목적25호 엔에이치기업인수목적27호 엔에이치기업인수목적26호 엔에이치프린시플 사모투자합자회사 엔에이치-유앤에스-브레인 Pre-IPO 신기술조합 넥스트레이드 주식회사 엔에이치기업인수목적29호 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호 이에스지리더스 제1호 사모투자합자회사 디비오비트-에스디에이치 신기술사업투자조합 글로벌 소부장 신기술사업투자조합 엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 엔에이치기업인수목적30호 KAI-Electric 신기술투자조합 1호 비엔더블유리차지 사모투자합자회사 파인트리3호창업벤처전문사모투자 합자회사 펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호 케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호 엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합 에스제이지피 와이지 신기술투자조합 제4호 엔에이치-아이비케이에스 코넥스 스케일업 신기술투자조합 대신-아트만 헬스케어 신기술투자조합 제1호 티모르홀딩스 유한회사 엔에이치기업인수목적31호 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 NH앱솔루트 프로젝트 K 일반 사모투자신탁 NH 헤지 하이일드 공모주 알파 일반
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NH앱솔루트Mezzanine전문투자형사모투자신탁제5호 NH 앱솔루트 코스닥벤처 Mezzanine 일반 사모투자신탁 제2호 엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호 엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자 합자회사 엔에이치우리뉴딜병행투자제1호PEF 케이뱅크 창저우ALAN-NH신흥산업투자합화기업 (유한합화) 창저우ALAN-NH지분투자관리유한회사 엔에이치-수성 제2호 메자닌 신기술투자조합 데일리 바이오헬스케어 6호 창업벤처전문사모투자합자회사 마그나 K뷰티-I 펀드 아이비케이에스 와이지 턴어라운드 신기술투자조합 제1호 NH헤지 코스닥벤처 SPAC 일반 사모투자신탁 NH헤지 프로젝트 HD 플러스 일반 사모투자신탁(전문) 공소그룹(천진)국제융자조임유한회사 NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합1호 NHC-DTNI 농식품 일반 투자조합2호 아틸라인프라제일호사모투자합자회사 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자 합자회사 스톤브릿지고성장1호투자조합 엔에이치-아이리스 이에스지 신기술투자조합 엔에이치농식품벤처투자조합 엔에이치-유온투자조합1호 한 아세안 테크놀로지펀드 1 엔에이치-딥다이브 스마트물류 신기술사업투자조합 한 아세안 테크놀로지펀드 2 엔에이치영파머스투자조합 엔에이치-오씨 글로벌 오픈이노베이션 펀드 2024 테티스 투자조합 기타특수관계자 농협경제지주(주) (주) 농협네트웍스 (주)농협정보시스템 농업협동조합자산관리회사 (주) 농협파트너스 (주)농협하나로유통 농업회사법인농협양곡(주) (주)농협유통 (주)농협물류 (주)농협케미컬 (주)NH농협무역 농업회사법인농협에코아그로 (주) (주)농협홍삼 남해화학(주) (주)농협목우촌 (주)농협사료 농업회사법인(주)농우바이오 농업회사법인 농협식품(주) (주)공영홈쇼핑 농업회사법인 오리온농협 (주) (주) 홈앤쇼핑 농업회사법인농협티엠알(주) 농업회사법인농협우리사료 (주) (주) 올바른계란 엔이에스머티리얼즈(주) 닛소남해아그로(주) 토소남해실리카 (주) N AL 은애기(상해)무역유한공사 북경세농종묘유한공사 청도세농종묘유한공사 티에스대성에이치전문투자형사모1호투자회사 (주)대우로지스틱스 (주)한국의료환경 (주) 엔비텍코리아 농업회사법인 팜코 (주) 엔에이치아문디로지스부동산일반사모투자회사제1호 29-2. 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액과 당기 및 전기 중 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 계정과목 특수관계자 금액 채권 예금은행예치금 농협은행 기타예치금 농협은행 당기손익-공정가치 측정 금융자산 MMT 농협생명보험 농협손해보험 대출채권 NH농협캐피탈 손실충당금 NH농협캐피탈 미수수익 NH농협캐피탈 연결미수법인세 농협은행 농협생명보험 농협손해보험 NH농협캐피탈 NH농협리츠운용 NH벤처투자 임대보증금 농협경제지주 채권 계 채무 미지급비용 농협파트너스 농협은행 미지급금 농협은행 연결미지급법인세 농협생명보험 농협손해보험 NH저축은행 채무 계 수익 이자수익 NH농협캐피탈 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 농협생명보험 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 농협생명보험 배당금수익 농협은행 NH투자증권 NH-Amundi자산운용 NH농협캐피탈 수수료수익 농협은행 농협생명보험 농협손해보험 NH투자증권 NH농협캐피탈 NH저축은행 수익 계 비용 신용손실충당금전입액 NH농협캐피탈 기타의 판매비와관리비 농업협동조합중앙회 농협은행 농협생명보험 농협손해보험 농협유통 농협하나로유통 농협파트너스 농협정보시스템 농협네트웍스 농협경제지주 농협양곡 농협식품 농협물류 비용 계 (단위:백만원) 구분 계정과목 특수관계자 금액 채권 예금은행예치금 농협은행 기타예치금 농협은행 당기손익-공정가치 측정 금융자산 MMT 농협생명보험 대출채권 NH농협캐피탈 손실충당금 NH농협캐피탈 미수수익 NH농협캐피탈 연결미수법인세 농협은행 농협생명보험 농협손해보험 NH농협캐피탈 NH저축은행 임대보증금 농협경제지주 채권 계 채무 미지급비용 농협파트너스 농협은행 미지급금 농협은행 연결미지급법인세 농협생명보험 농협손해보험 NH저축은행 NH농협리츠운용 채무 계 수익 이자수익 NH농협캐피탈 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익
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농협생명보험 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 농협생명보험 배당금수익 농협은행 NH투자증권 NH-Amundi자산운용 NH농협캐피탈 NH저축은행 수수료수익 농협생명보험 농협손해보험 NH투자증권 NH농협캐피탈 NH저축은행 수익 계 비용 신용손실충당금전입액 NH농협캐피탈 기타의 판매비와관리비 농업협동조합중앙회 농협은행 농협생명보험 농협손해보험 농협유통 농협하나로유통 농협파트너스 농협홍삼 농협정보시스템 농협네트웍스 농협식품 농협물류 비용 계 29-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상대회사명 구분 기초 대여 회수 등 당기말 NH농협캐피탈 대출채권 (단위 : 백만원) 상대회사명 구분 기초 대여 회수 등 전기말 NH농협캐피탈 대출채권 29-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상대회사명 고정자산 매입 고정자산 처분 유형자산 매입 무형자산 매입 유형자산 처분 무형자산 처분 농협정보시스템 합 계 (단위: 백만원) 상대회사명 고정자산 매입 고정자산 처분 유형자산 매입 무형자산 매입 유형자산 처분 무형자산 처분 농협정보시스템 합 계 29-5. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 리스계약으로 인식한 사용권자산 및 리스부채 잔액과 당기 및 전기 중 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 특수관계자 금액 사용권자산 부동산 농업협동조합중앙회 농협경제지주 농협생명 보험 차량 농협네트웍스 사용권자산 계 리스부채 부동산 농업협동조합중앙회 농협경제지주 농협생명 보험 차량 농협네트웍스 리스부채 계 비용 감가상각비(부동산) 농업협동조합중앙회 외 2 감가상각비(차량) 농협네트웍스 이자비용 농업협동조합중앙회 외 3 리스료 농업협동조합중앙회 외 3 리스관련차손 농협네트웍스 비용 계 (단위: 백만원) 구분 계정과목 특수관계자 금액 사용권자산 부동산 농업협동조합중앙회 농협경제지주 농협생명보험 차량 농협네트웍스 사용권자산 계 리스부채 부동산 농업협동조합중앙회 농협경제지주 농협생명보험 차량 농협네트웍스 리스부채 계 비용 감가상각비(부동산) 농업협동조합중앙회 외 2 감가상각비(차량) 농협네트웍스 이자비용 농업협동조합중앙회 외 3 리스료 농업협동조합중앙회 외 3 리스관련차손 농협네트웍스 비용 계 29-6. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종속기업 엔에이치벤처투자주식회사 보통주 유상증자 29-7. 당사는 당기 및 전기 중 농협생명보험, 농협손해보험 이 발행한 신종자본증권을인수하였으며 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 평가이익 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 29,645백만원을 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 평가이익 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 26,192백만원을 인식하였습니다. 29-8. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 상기 주요경영진은 당사의 이사, 집행임원 또는 임원에 준하는 자로서 당사의 경영활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 의사결정 과정상의 권한과 책임을 가진 자들입니다. 30. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및예치금으로 구성된 금액입니다. 30-1. 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용 이자비용 퇴직급여 신용손실충당금 전입액 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 무형자산처분손실 기타비용 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 기타수익 합계 30-2. 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 미수금 선급비용 순확정급여부채 미지급비용 미지급금 기타예수금 수입제세 기타부채 합계 30-3. 당기말 및 전기말 현재 사용제한예치금과 취득당시 만기가 3개월을 초과하는 예치금이 존재하지 않아 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및예치금과 일치합니다. 30-4. 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 투자 및 재무활동 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스관련 사용권자산 및 리스부채 30-5. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기타 기말 사채 리스부채 (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기타 기말 사채 리스부채 31. 우발부채 및 우발자산31-1. 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 약정한도 실행잔액 약정한도 실행잔액 일반자금대출 국민은행 31-2. 당기말 및 전기말 현재 당사가 원고로 제소중인 주요한 소송사건은 다음과 같으며, 당사가 피고로 제소중인 주요한 소송사건은 없습니다. (단위 : 백만원) 구분 내용 당기말 전기말 건수 소송가액 건수 소송가액 원고 법인세부과처분취소 등 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 농협금융지주주식회사 내부회계관리제도 검토보고서는 농협금융지주주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 첨부 : 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 농협금융지주주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 농협금융지주주식회사(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다”고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한
농협금융지주 — 사업보고서 (2024.12)

중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 6일 내부회계관리제도_운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도_운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 농협금융지주주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 5월16일 ~ 2024년 9월 30일 일 주요내용 산업 및 회사에 대한 이해를 바탕으로 유의적 감사위험 요인 파악, 중간 및 기말감사 업무수행 계획 수립, 전문가 투입 및 전반감사 계획수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 5월 14일~ 2024년 6월 26일 일 명 명 감사 계획 수립 및 내부회계 설계평가 추적 시사의 수행 2024년 12월 16일~ 2024년 12월 20일 일 명 명 내부회계 설계 및 운영평가 입증감사절차의 설계 2025년 1월 20일~ 2025년 3월 6일 일 명 명 유의적 계정 및 공시에 대한 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 6월 18일, 2024년 8월 23일, 2024년 11월 22일, 2025년 3월 4일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 18일 -회사측: 감사위원 3인 -감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 2024년 연간 회계감사 계획 및 1분기 재무제표 검토결과 보고 2024년 08월 23일 -회사측: 감사위원 3인 -감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 2024년 반기 재무제표 검토결과 보고 2024년 11월 22일 -회사측: 감사위원 3인 -감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 2024년 3분기 재무제표 검토 결과 2025년 03월 04일 -회사측: 감사위원 3인 -감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 2024년 연간 재무제표 감사 결과2024년 내부회계관리제도 검토 결과
에스케이에코플랜트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비유동부채 장기매입채무및장기기타채무 사채및장기차입금 비유동리스부채 비유동충당부채 비유동금융보증부채 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제63(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제62(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 SK에코플랜트주식회사 (단위: 천원) 과 목 주석 제63(당)기 제62(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 금융상품의 처분 대여금의 회수 예치보증금의 감소 종속및관계기업투자주식의 처분 투자부동산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 리스채권의 감소 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 대여금의 증가 예치보증금의 증가 종속및관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 당기 보통주 전환우선주 전환상환우선주 주당 배당금 31,533원 배당률 발행주식수(주1) 940,000주 배당금 총액 (주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 전기 보통주 전환우선주 전환상환우선주 주당 배당금 31,533원 배당률 발행주식수(주1) 940,000주 배당금 총액 (주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. 24. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익 해외사업환산손익 합 계 25. 주식기준보상 (1) 우리사주 청약제도당사는 2021년 중 이사회결의에 따라 2013년 중 개인 대주주로부터 증여받은 자기주식의 일부에 대해 우리사주 청약제도를 통해 임직원에게 주식매수기회를 부여하였으며 주식의 공정가치와 매각가액의 차액을 주식기준보상으로 인식하였습니다. 이와관련된 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2021년 05월 07일 부여 방법 자기주식 교부 부여 주식수 839,208주 부여일 주당 공정가치 61,991원 주당 매각금액 42,787원 해당 주식을 매수한 임직원에게는 청약일로부터 2년간 우리사주조합원으로 재직하는 경우 주당 7천원을 지급하였으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 비용은 없으며 , 전기 중 인식한 비용은 백만원입니다. (2) 주식기준보상약정(Stock Grant)당사는 전기 및 2022년 중 이사회 결의에 따라 임직원을 대상으로 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant)을 체결하였습니다. 해당 Stock Grant는 전기 중 2,000주, 2022년 중 377,869주가 지급되었습니다. 별도의 가득조건은 없으나 2022년 2월 지급 주식 3,834주는 3년 내 양도불가, 2022년 4월 지급 주식 2,000주 및 전기 5월 지급 주식 2,000주는 임기기간 내 타인 양도가 불가합니다.위 지급된 건과 별도로 전기 및 2021년 중 결의된 신규임원과 구성원 대상의 Stock Grant는 총 4,800주의 자기주식이 부여되었으며, 전기 중 1,400주, 2022년 중 3,400주가 지급되었습니다. 또한, 당기 이사회 결의에 따라 사외이사 대상의 Stock Grant 2,000주의 자기주식이 부여되었습니다. Stock Grant와 관련하여 인식한 주식보상비용은 당기 백만원 및 전기 백만원입니다. (3) 주식선택권(Stock Option) 당사는 2022년 중 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1-1차 1-2차 권리부여일 2022년 3월 25일 2022년 3월 25일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부, 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식매수선택권행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로 지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할 수 있음 부여주식수 166,331주 83,165주 행사가격 60,121원 행사가능기간 가득조건 부여일 이후2년이상 재직 부여일 이후3년이상 재직 상기 주식선택권 중 1-2차 분은 가득조건을 충족하지 못하였으며, 기 인식한 보상원가 1,498백만원을 환입하였습니다. 따라서, 당기 보상원가는 1-1차 분 583백만원(누적보상원가 : 5,074백만원)을 인식하고 1-2차 분 1,498백만원을 환입하여 총 915백만원을 환입하였습니다. 주식선택권에 대한 잔여 보상원가는 없습니다. 한편, 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1-1차 1-2차 무위험이자율 기대존속기간 7년 기대부여일의 주가(DCF법에 따른 지분가치평가) 62,855원
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기대주가변동성 배당수익률 행사가격 60,121원 주당공정가치 30,507원 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 및 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 총 매출액 2. 고객과의 계약에서 인식한 수익 재화 또는 용역의 유형 : 용역매출 제품 및 상품매출 기타매출 합 계 수익 인식시기 : 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 지역별 : 내수 수출 합 계 27. 건설계약 (1) 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 도급공사: 인프라 건축 플랜트 환경 소 계 분양공사 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산: 인프라 건축 플랜트 환경 합 계 계약부채: (주1) 인프라 건축 플랜트 환경 소 계 건축 합 계 (주1) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 626,952백만원 (전기 : 백만원) 입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 유보금(주2) 인프라 건축(주1) 플랜트 환경 합 계 (주1) 분양공사는 건축 부문에 포함하였습니다. (주2) 재무상태표 상 기타채권 및 장기성 기타채권으로 계상되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 유보금(주2) 인프라 건축(주1) 플랜트 환경 합 계 (주1) 분양공사는 건축 부문에 포함하였습니다. (주2) 재무상태표 상 기타채권 및 장기성 기타채권으로 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약과 관련한 회계추정 변경에 따른 손익 변동금액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총공사수익의 변동 추정총공사원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 인프라 건축(주1) 플랜트 환경 합 계 (주1) 분양공사는 건축 부문에 포함하였습니다. 미래 손익에 미치는 영향은 공사계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당기말 현재 총공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총공사원가와 총공사수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편, 고성 그린파워 Project 건설계약의 최종 인정투자비의 확정 시점 및 금액은 한국전력거래소 산하 비용평가위원회의 표준투자비 산정 기준 개정 후, 인정투자비 확정 논의 등에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 이에 따라, 회사가 인식한 계약금액의 변경가능성이 존재합니다. (5) 당기 중 당사가 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약과 관련하여 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한(주1) 진행률(%) 미청구공사 매출채권 (주2) 총 액 손상차손 총 액 손실충당금 터키 이스탄불 도로 프로젝트 (Turnkey EPC) 부전~마산 복선전철 민간투자사업 카타르 도하 메트로 Red Line 수도권 광역급행철도 A노선 민간투자사업 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업(용수공급 시설공사) 양촌·용정지구 일반산업단지 부지조성공사 루원시티 2차 SK Leaders VIEW 부평 데이터센터 신축공사 (1차) 서부산 SK V1 신한울원자력 1,2호기 주설비공사 JZR TP 고성 그린파워 Project KNPC CFP SKhynix 전력 INFRA 확보공사(이천) 부산 광안2구역 주택재개발 정비사업 인덕원 자이 SK VIEW 학익 SK VIEW 달서 SK VIEW 과천펜타원 신축공사 김포 M93 PFV SMART 물류센터 신축공사 문화 자이 SK VIEW 부곡가구역 재개발정비사업 성남 산성구역 주택재개발 정비사업 울산 라엘에스 평택~오송 2복선화 제2공구
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건설공사(T/K) 용인 Cluster 1기 구축공사 (주1) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. (주2) 미청구공사채권이 포함되지 않은 채권잔액입니다. (6) 당기말 현재 주요 공동도급공사의 내역은 다음과 같습니다. 도급공사명 국가명 참여지분율 주간사(대표사) 고성 그린파워 Project 대한민국 SK에코플랜트 이라크 현대건설 KNPC CFP 쿠웨이트 JGC 베트남 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 대한민국 SK에코플랜트 신한울원자력 1,2호기 주설비공사 대한민국 현대건설 노르웨이 FCC 수도권광역급행철도 A노선 대한민국 DL E 부전~마산 복선전철 민간투자사업 대한민국 SK에코플랜트 쿠웨이트 현대건설 28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 대손상각비(환입) 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 개발비 수선비 차량유지비 보험료 광고선전비 교육및조사연구비 지급수수료 제품수송비 접대비 회의비 기타 합 계 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품의 판매 원재료 등의 사용 종업원급여 감가상각비(무형자산, 사용권자산 포함) 광고선전비 운송비 운용리스료 및 임차료 기타비용 합 계 30. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 투자부동산처분이익 사용권자산처분이익 금융자산처분이익 기타의대손충당금환입 충당부채환입 종속기업및관계기업투자처분이익 기타 합 계 (2) 당기 및 전기의 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권처분손실 기타의대손상각비 손실충당부채전입액 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 투자부동산처분손실 종속기업및관계기업투자처분손실 종속기업및관계기업투자손상차손 기부금 기타 합 계 31. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 확정계약평가손실 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익인식금융부채평가손실 사채상환손실 기타 합 계 (주1) 당사가 환위험 회피를 위해 체결한 통화선도 계약에서 발생한 평가 손익입니다. 32. 주당이익(1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 차감 : 우선주배당금 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당이익(원) 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 당기말 및 전기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 (주1) 전기말 전환상환우선주 주식선택권(Stock Option) (주1) 반희석 효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 대손충당금환입 외화환산손실 종속기업및관계기업투자처분손실 종속기업및관계기업투자손상차손 투자부동산처분손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 무형자산처분손실 재고자산평가손실 재고자산매각손실 매출채권처분손실 사채상환손실 주식보상비용 기타의대손상각비 충당부채전입 급여 이자비용 법인세비용 확정계약평가손실 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융부채평가손실 외화환산이익
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지분법주식처분이익 투자부동산처분이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 충당부채환입 기타의대손충당금환입 이자수익 금융자산평가이익 금융자산처분이익 배당금수익 기타 합 계 (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 예치보증금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 유동부채성충당금의 증가(감소) 퇴직보험사외적립자산의 증가(감소) 예수보증금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 영업활동 관련 파생상품의 감소(증가) 기타영업활동으로 인한 현금흐름 합 계 (3) 현금 유출입이 없는 주요 거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 리스를 통한 자산취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 차입금 및 사채의 유동성대체 매출채권 등의 제각 유무형자산 취득 미지급금의 증가 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 주식교환 및 현물출자 목적 신주발행 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금활동 기 말 환율변동 유동성대체 신규리스 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 리스부채 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금활동 기 말 환율변동 유동성대체 신규리스 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 리스부채 합 계 34. 우발채무와 약정사항 등 (1) PF 우발부채1) PF 종합요약표당사는 보고기간 말에 PF와 관련하여 2,276,092백만원 (전기말 1,284,538백만원)을 한도로 대출잔액 1,862,313백만원 (전기말 1,025,665백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 당사 단독 사업에 대한 대출잔액은 1,296,106백만원 (전기말 824,889백만원), 컨소시엄참여 사업에 대한 대출잔액은 566,207백만원 (전기말 200,776백만원)입니다.전기말에는 우발부채로 계상되었으나, 당기 중 충당부채로 전환된 건은 없습니다.이 중 특수관계자에 백만원(전기말 225,420백만원)을 보증금액(당사분)으로 대출잔액기준 백만원(전기말 211,350백만원)의 신용보강을 제공 중입니다.정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년초과 3년 이내 3년초과 전기말 정비사업 본PF 계 기타사업 브릿지론 본PF 계 단독사업 계 정비사업 본PF 전체 당사분 계 전체 당사분 기타사업 브릿지론 전체 당사분 본PF 전체 당사분 계 전체 당사분 컨소시엄 계 전체 당사분 총 계 전체 당사분 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간 말 현재 건의 정비사업 및 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. PF 보증관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우 등이 발생시 1,862,313백만원( 전기말 백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다. (단위 : 천원) 구분 사업지역 사업장 구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률(*) 보증금액(당사분) 특수관계자 해당여부 대출잔액 대출기간 만기월 유형 책임준공 약정금액 당기 전기 정비사업 서울특별시 공동주택 본PF 연대보증 '28.10 Loan 서울특별시 공동주택 본PF 연대보증 '27.02 Loan 서울특별시 공동주택 본PF 연대보증 '28.02 Loan 서울특별시 공동주택 본PF 연대보증 '29.09 Loan 대전광역시 공동주택 본PF 연대보증 '29.08 Loan 기타사업 서울특별시
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공동주택 브릿지론 자금보충 '25.06 Loan, ABL, 사모사채 부산광역시 업무시설 브릿지론 자금보충 해당 '25.05 경상북도 매립장 본PF 자금보충 해당 '25.01 Loan 대구광역시 공동주택 본PF 자금보충 '25.07 사모사채 대구광역시 공동주택 본PF 자금보충 및 책임준공 '27.07 경기도 물류센터 본PF 자금보충 해당 '25.12 Loan 단독사업 계 정비사업 울산광역시 공동주택 본PF 연대보증 '24.05 Loan 광주광역시 공동주택 본PF 연대보증 '25.08 Loan 대전광역시 공동주택 본PF 연대보증 '24.05 Loan 서울특별시 공동주택 본PF 연대보증 '26.12 Loan 경기도 공동주택 본PF 연대보증 '26.07 Loan 경기도 공동주택 본PF 연대보증 '28.01 Loan 경기도 공동주택 본PF 연대보증 '26.12 Loan 경기도 공동주택 본PF 연대보증 '29.11 Loan 기타사업 경기도 업무시설 본PF 자금보충 및 책임준공 해당 '25.08 Loan 경기도 물류센터 본PF 자금보충 '25.05 Loan 미국 발전시설 브릿지론 자금보충 '25.06 ABL 컨소시엄 계 합 계 (*) 컨소시엄 형태의 사업이나 부담률이 100%인 경우 각사에서 조달 또는 대여한 부분으로 한도 외 추가 부담하는 부분이 없어 100%로 공시하였습니다. 3) 부동산 PF 책임준공 약정당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 또는 손해배상 약정을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 정비사업(당사 분) 기타사업 기타사업(당사 분) 계 계(당사 분) 4) 부동산 PF의 중도금 대출 보증내역당사는 보고기간 말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 백만원(전기말 113,790백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 863,639백만원 (전기말 724,375백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 정비사업(당사 분) 기타사업 기타사업(당사 분) 계 계(당사 분) 5) 부동산 PF의 SOC 사업 보증 대출당사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 당사 분 백만원(전기말 1,341,505백만원)을 한도로 대출잔액 백만원(전기말 758,855백만원)의 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 공사건수 보증한도(전체) 보증한도(당사분) 대출잔액(당사분) 공사건수 보증한도(전체) 보증한도(당사분) 대출잔액(당사분) SOC (2) PF 외 우발부채당사는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험공사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 KRW 2,211,851 백만원, USD 842백만, KWD 3.5백만, GBP 11백만 (전기말 KRW 2,136,260백만원, USD 895백만, EUR 31백만, KWD 4.5백만, GBP 11백만, CAD 6백만)을 한도로 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.1) 제공한 지급보증 (각 외화단위, 원화단위: 천원) 피보증처 보증종류 통화 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 해당여부 ㈜포스코이앤씨 공동도급연대채무 KRW 에스케이에코플랜트 ㈜한양 공동도급연대채무 KRW 에스케이에코플랜트 삼성물산㈜ 공동도급연대채무 KRW 에스케이에코플랜트 ㈜대우건설 공동도급연대채무 KRW 에스케이에코플랜트 계룡건설산업㈜ 공동도급연대채무 KRW 에스케이에코플랜트 샘코씨앤디㈜ 공동도급연대채무 KRW 에스케이에코플랜트 에스케이에코엔지니어링㈜ 공동책임연대채무 KRW 에스케이에코플랜트 해당 동서울지하도로㈜ 사업이행보증 KRW 에스케이에코플랜트 스마트레일㈜ 사업이행보증 KRW
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에스케이에코플랜트 ㈜케이씨엠티 투자유치보조금 지급보증 KRW 에스케이에코플랜트 해당 ㈜케이티 LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 창원에너파크㈜ LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 ㈜에스이그린에너지 LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 해당 파주에코에너지㈜ LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 해당 한국동서발전㈜ LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 한국중부발전㈜ LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 한국서부발전㈜ LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 케이피이그린에너지㈜ LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 해당 강릉사천연료전지㈜ LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 해당 춘천그린에너지㈜ LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 해당 ㈜석문그린에너지 LTSA 추가보증 KRW 에스케이에코플랜트 여신한도보증 KWD 에스케이에코플랜트 해당 공사이행보증 GBP 에스케이에코플랜트 해당 여신한도보증 USD 에스케이에코플랜트 해당 차입금보증 USD 에스케이에코플랜트 해당 리뉴어스㈜ 자금보충약정(이자) KRW 에스케이에코플랜트 해당 ㈜고운건설 분양보증 KRW 에스케이에코플랜트 ㈜아시아신탁 분양보증 KRW 에스케이에코플랜트 계약이행보증 USD 에스케이에코플랜트 해당 자금보충약정 USD 에스케이에코플랜트 해당 계약이행보증 USD 에스케이에코플랜트 해당 손해배상보증 USD 에스케이에코플랜트 홀리드제일차 자금보충약정 KRW 에스케이에코플랜트 해당 카론제일차 자금보충약정 KRW 에스케이에코플랜트 해당 미산제일차 자금보충약정 및 연대보증 KRW 에스케이에코플랜트 해당 디에스제일차 자금보충약정 및 연대보증 KRW 에스케이에코플랜트 해당 와이아이제일차 자금보충약정 및 연대보증 KRW 에스케이에코플랜트 해당 에이치케이드래곤제이차 연대보증 KRW 에스케이에코플랜트 해당 2) 금융기관으로부터 제공받은 지급보증당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (각 외화단위, 원화단위: 천원) 금융기관 내 역 통 화 당기말 전기말 한국수출입은행 해외공사관련지급보증 USD NOK EUR 하나은행 " USD EUR GBP ANZ " USD VND " USD GSD " TRY HSBC " USD ING " TRY IS Bank " USD Mashreq " AED KWD QAR USD " KWD " USD Garanti " USD Liberty " HKD " NOK 합 계 USD EUR KWD NOK AED QAR TRY VND HKD GBP 당기말 현재 당사는 신한은행 외 15개 금융기관과 파생상품 관련 약정(한도: USD 587 백만, EUR 25백만, KRW 14,000 백만원)을, 하나은행 외 14개 금융기관과 한도대출 약정(한도 : 375,000백만원)을 국민은행 외 6개 금융기관과 당좌대출 약정 등(한도: 50,000백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 하나은행 외 4개 금융기관과 외상매출채권담보대출 약정(한도: 52,944백만원)을 체결하고 있습니다. 3) 제 3자로부터 제공받은 보증내역 당기말 및 전기말 현재 당사가 타건설회사를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (각 외화단위, 원화단위 : 천원) 회 사 명 내 역 통화 당기말 전기말 건설공제조합 국내공사계약 이행보증 등 KRW 서울보증보험㈜ 국내공사계약 이행보증 등 KRW 주택도시보증공사 주택분양보증 등 KRW 엔지니어링공제조합 국내공사계약 KRW 한국무역보험공사 해외투자보험 USD 합 계 KRW USD (3) 공급자금융 약정계약공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 공급자금융약정 대상 구매자금카드, 외상매출채권담보대출의 경우 매입채무로 표시되며 영업활동으로 분류되며 구매자금대출의 경우 차입금으로 표시되며
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재무활동으로 분류됩니다. 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 공급자금융약정 부채 구매전용카드 구매자금대출 외상매출채권담보대출 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 구매전용카드 구매자금대출 외상매출채권담보대출 공급자금융약정 대상 부채의 지급기일과 비교대상 매입채무 지급기일은 다음과 같습니다. 지급기일의 경우 청구서발행일기준 또는 세금계산서발행월익월 기준으로 합니다. 구분 부채 지급기일 비교대상 매입채무 지급기일 구매전용카드 90일 17~25일 구매자금대출 180일 17~25일 외상매출채권담보대출 60일 17~25일 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. (4) 우발채무 등1) 견질 어음 및 수표 당사는 당기말 현재 공사계약 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 백지어음 9매와 백지수표 5매를 견질로 제공하고 있습니다. 2) 받을어음의 할인당사의 당기말 현재 금융기관에 할인한 받을어음 중 만기가 도래하지 아니한 받을어음 할인액은 531,888백만원입니다. 3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 손해배상 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 61건 으로 소송가액은 약 741,753백만원 이며, 원고로서 계류중인 소송사건은 22건으로 소송가액은 약 1,049,904백만원입니다. 당사는 당기말 현재 패소할 가능성이 높고 손실예상액을 합리적으로 추정할 수 있는 소송사건과 관련하여 소송충당부채를 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 최종 재판결과를 예측할 수 없는 소송사건의 영향은 재무제표에 반영하지 않고 있습니다. 4) 당사는 2022년 중 매각한 SK에코엔지니어링 상환전환우선주의 매수인인 에코에너지홀딩스와 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족될 경우, 에코에너지홀딩스는 보유한 상환전환우선주에 대한 동반매도청구권(Drag-along)을 행사할 수 있습니다.5) 당사는 2022년 중 설립한 아이앤케이청년주택일반사모부동산개발투자회사 제1호 및 제2호(구, 디에스네트웍스청년주택일반사모부동산개발투자회사 제1호 및 제2호)의 재무출자자와 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 재무출자자는 보유한 지분에 대해 당사에 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 6) 당사는 Eco Frontier PTE. LTD.의 비지배주주가 보유하고 있는 지분에 대해 콜옵션을 보유하고, 당사가 콜옵션을 미행사하고 비지배주주가 보유지분을 외부 매각하는 경우 콜옵션 행사가격과 실제 외부매각가격의 차액을 보전해주는 주주간약정을 체결하고 있습니다. 7) 당사는 Econovation의 비지배주주에게 일정 조건이 충족되지 못할 경우 차액을 보전해주는 주주간약정을 체결하고 있습니다. 8) 당사는 전기 중 리뉴원㈜(구, 대원그린에너지㈜)의 주식을 기초로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 투자자간 약정에 따라 해당 사채에 대해 당사는 매도청구권(Call option)과 우선매수권을 가지고 있으며 사채인수인은 매수청구권(Put option)과 일정 조건 미충족시 차액보전청구권을 가지고 있습니다. 9) 당사는 리뉴어스㈜(구, 환경시설관리 ㈜) 의 우선주 매각 관련하여 비지배주주에게 일정 조건이 충족되지 못할 경우 차액을 보전해주는 주주간약정을 체결하고 있습니다. 10) 당사는 리뉴에너지충북㈜(구, ㈜클렌코)의 재무적주주와 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 재무적주주는 보유한 지분에 대해 동반매도청구권(Drag-along)을 행사할 수 있습니다.11) 당사는 시그니처청년주택일반사모부동산개발투자회사제1호의 재무출자자와 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 재무출자자는 보유한 지분에 대해 당사에 풋옵션을 행사할 수 있습니다.12) 당사는 케이스퀘어에코송파피에프브이의 재무출자자와 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 재무출자자는 보유한 지분에 대해 당사에 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 13) 당사는 용인일반산업단지 주식회사의 재무출자자와 약정을
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체결하였습니다. 해당 약정에 따라 당사는 재무출자자는 보유한 지분에 대해 당사에 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 14) 당사는 당기 중 매각한 대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 주식의 매수인인 메인스트림제십구차와 조건에 따른 차액을 상호간 정산하는 PRS(주가수익스왑) 약정을 체결하였습니다.15) 당사는 Bloom Energy Corporation과 체결한 연료전지 매입약정에 따라 제품 구매의무를 이행해야 하며 27년까지 구매의무를 이행하지 못할 경우 이익상실에 대한 보전 의무가 있습니다. 다만, 현재 이익상실 부분에 대한 범위는 미확정으로 자원의 유출 금액과 시기에 대해서 합리적으로 추정할 수 없습니다.16) 당사는 한국동서발전 주식회사 등 11개 업체(이하 ‘타인’)와 연료전지 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 타인이 Bloom Energy Corporation로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여 지급한도 범위 내 지급의무를 부담합니다. 17) 당사는 Ascend Elements, Inc. 전환우선주 매각 관련하여 매수인에게 일정 조건이 충족되지 못할 경우 차액을 보전해주는 약정을 체결하였습니다.18) 당사는 국내 연료전지 프로젝트 (총3건) 수행과 관련하여 책임준공의무 위반시 공사금액을 한도로 손해를 배상할 의무가 있습니다. 19) 당사는 이아이피 PIS 미국 태양광발전 전문투자자 대상 일반사모특별자산 투자신탁 제1호 및 제2호의 수익증권을 매입하였으며, 투자자계약에 따라 해당 투자신탁의 수익증권 매입약정총액은 10,000천 USD 이고 잔여약정금액은 사업단계별 납입 예정입니다. 20) 당사는 강릉사천연료전지㈜ 및 춘천그린에너지㈜의 재무출자자와 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 당사는 보유한 지분에 대하여 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 21) 당사는 스마트레일㈜의 재무출자자와 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 재무출자자는 보유한 지분에 대해 당사에 풋옵션을 행사할 수 있습니다.22) 당사는 포항맑은물길㈜의 재무출자자와 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 재무출자자는 보유한 지분에 대해 당사에 풋옵션을 행사할 수 있습니다.(5) 사용제한 금융자산 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 동반성장예탁금 장기금융상품 당좌개설보증금 소송관련 가압류 등 합 계 35. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 또는 부보액 종류 담보권자 당기손익공정가치측정금융자산 차입금 담보 등 산업은행 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 차입금 담보 등 우리은행 등 관계기업및공동기업투자주식(주1) 차입금 담보 등 하나은행 등 종속기업투자주식(주2) (주3) 차입금 담보 등 산업은행 등 합 계 (주1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 관계및공동기업투자주식 고성그린파워, 케이피이그린에너지 등의 지분증권이 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 상기 금액은 해당 지분증권의 장부금액입니다. (주2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업 에스케이오션플랜트, 성주테크 등의 지분증권이 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 상기 금액은 해당 지분증권의 장부금액입니다. (주3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업 리뉴원㈜(구 대원그린에너지㈜) , 리뉴어스㈜ (구, 환경시설관리㈜)의 지분증권에 대하여 인수금융약정상 기한이익상실이 발생하는 경우 등을 조건부로 근질권 설정되어 있습니다. 상기 금액은 해당 지분증권의 장부금액입니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 SK㈜ 종속기업 SK Ecoplant Americas Corporation, SKEC (THAI) LTD, Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd., SKEC Consultores
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Ecuador, S.A., SKEC남경(유), JIANGSU SKY NEW ENERGY CO. LTD.,, Changzhou SKY New Energy Co., Ltd., SKEC Anadolu LLC, Sunlake Co., Ltd., SK HOLDCO PTE LTD, Silvertown Investco, Mesa Verde RE Ventures, LLC, BT FC LLC, HCM002, LLC, HCP002, LLC, KS INVESTMENT B.V., 서수원개발㈜, 리뉴어스㈜, 리뉴리퀴드서남㈜, 리뉴리퀴드호남㈜, ㈜그린화순, ㈜그린순창, 경산맑은물길㈜, 달성맑은물길㈜, 곡성환경㈜, 리뉴에너지충청㈜, 리뉴로지스인더㈜, 리뉴에너지경기㈜, 리뉴에너지경북㈜, 리뉴에너지경인㈜, 리뉴랜드경주㈜, 성주테크㈜, 리뉴원㈜, 리뉴랜드신경주㈜, 리뉴콘대원 ㈜ , 동남해안해상풍력㈜, 강동그린컴플렉스㈜, 리뉴로지스 ㈜ , 리뉴에너지충남 ㈜ , 리뉴에너지새한 ㈜ , 리뉴에너지전남 ㈜ , 리뉴에너지메트로 ㈜ , 리뉴에너지그린 ㈜ , 리뉴랜드청주 ㈜ , 리뉴에너지대원 ㈜ ㈜ ㈜창원SG에너지, ㈜탑선, ㈜윈드에너지, ㈜장감솔라, ㈜고이솔라, ㈜탑오퍼레이션, ㈜티에스에너지24호, ㈜티에스에너지3호, ㈜티에스에너지9호, ㈜함구미태양광, ㈜금오에너지, ㈜문경솔라팜, ㈜에이치솔루션, SK에어플러스㈜, SK S.E.ASIA pte. Ltd, ESSENCORE Limited, Essencore (Shenzhed) Limited, Essencore Pte. Ltd., 카론제일차㈜, 홀리드제일차㈜, 에이치케이드래곤제이차㈜, 디에스제일차㈜, 미산제일차㈜, 와이아이제일차㈜, 비와이제이차㈜ 관계기업/공동기업 인터베스트신성장투자조합, SK E JURONG Investment Singapore Pte., Ltd.Sotra Link Holdco AS, 충주비즈코어시티㈜, Canakkale Highway and Bridge, Ascend Elements, Inc., 군포복합개발PFV㈜, 용인일반산업단지㈜, 블룸SK퓨얼셀 등 기타 특수관계자 (주1) SK케미칼㈜, SK이노베이션㈜, SK텔레콤㈜, SK이엔에스㈜, SK에너지㈜, SK가스㈜ 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자와의 관계 회 사 명 수 익 비 용 유무형자산 취득(처분) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 SK㈜ 종속기업 서수원개발㈜ 성주테크㈜ 리뉴에너지충남㈜ 리뉴랜드신경주㈜ (구, ㈜삼원이엔티) 리뉴원㈜ 리뉴에너지새한㈜ 리뉴콘대원 ㈜ 리뉴에너지전남㈜ 리뉴에너지메트로㈜ 리뉴에너지그린㈜ 동남해안해상풍력㈜ 리뉴랜드청주㈜ 에이피개발㈜ SK오션플랜트 ㈜디와이인더스 (주1) ㈜디와이폴리머 (주1) SK에코엔지니어링㈜ 리뉴에너지충북(주) SK건설남경유한공사 리뉴어스㈜ (구, 환경시설관리㈜) 리뉴에너지충청㈜ 리뉴에너지경기㈜ 리뉴에너지경북㈜ 리뉴에너지경인㈜ 창원SG에너지 ㈜ 관계기업/공동기업 군포복합개발PFV㈜ 용인일반산업단지㈜ 블룸SK퓨얼셀 마스턴제93호로지스포인트김포피에프브이㈜ 강릉사천연료전지㈜ 고성그린파워㈜ 고덕청정에너지㈜ 춘천그린에너지 ㈜ 디씨케이원㈜ 아이앤케이청년주택일반사모부동산개발투자회사제1호 (구, 디에스네트웍스청년주택일반사모부동산개발투자회사제1호) 아이앤케이청년주택일반사모부동산개발투자회사제2호 (구, 디에스네트웍스청년주택일반사모부동산개발투자회사제2호) 해운대마린원피에프브이㈜ 마스턴제171호양주피에프브이㈜ ㈜송산그린에너지 창원누리에너지㈜ 함안그린에너지 ㈜인코어드 테크놀로지스 귀신고래해상풍력발전1호㈜ 귀신고래해상풍력발전2호㈜ 귀신고래해상풍력발전3호㈜ 거문도해상풍력발전㈜ 맹골도해상풍력발전㈜ ㈜케이씨엠티(KCMT) (주2)
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인트러스전문투자형사모부동산투자유한회사제1호 진천그린에너지 ㈜ 초록에너지 ㈜ 기타의특수관계자 SK이노베이션㈜ SK에너지㈜ ㈜SK핀크스 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사㈜ SK온㈜ SK임업㈜ SK바이오사이언스㈜ SK쉴더스㈜(舊, SK인포섹㈜) 행복나래㈜(구, 엠알오코리아㈜) SK네트웍스㈜ SK네트웍스서비스㈜ SK텔레콤㈜ SK하이닉스㈜ SK가스㈜ 영남에너지서비스㈜ 충청에너지서비스㈜ SK렌터카㈜ SK매직㈜ SK하이이엔지㈜ 엠앤서비스㈜ SK이터닉스㈜ 세종벤처밸리산업단지 ㈜ 기타 합 계 (주1) (주2) 당기 중 처분으로 인해 특수관계자에서 제외되었으며, 처분전까지 거래내역을 공시하였습니다.보증료수익 및 최소구매의무 약정에 의한 고정물량 매입액이 포함되어 있습니다.(주석34 참조) (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자와의 관계 회 사 명 채 권 채 무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 SK㈜ 종속기업 서수원개발㈜ 성주테크㈜ 리뉴랜드신경주㈜ (구, ㈜삼원이엔티) 리뉴원㈜ 리뉴에너지전남㈜ 리뉴에너지메트로㈜ 리뉴에너지그린㈜ 동남해안해상풍력㈜ 리뉴랜드청주㈜ 에이피개발㈜ SK오션플랜트 ㈜ SK에코엔지니어링㈜ 리뉴에너지충북㈜ 창원SG에너지 ㈜ SK건설남경유한공사 리뉴어스㈜ (구, 환경시설관리㈜) 관계기업/공동기업 군포복합개발PFV㈜ 용인일반산업단지㈜ 블룸SK퓨얼셀 마스턴제93호로지스포인트김포피에프브이㈜ 고성그린파워㈜ 고덕청정에너지㈜ 춘천그린에너지 ㈜ 디씨케이원㈜ 마스턴제171호양주피에프브이㈜ ㈜송산그린에너지 창원누리에너지㈜ 함안그린에너지 ㈜인코어드 테크놀로지스 귀신고래해상풍력발전1호㈜ 귀신고래해상풍력발전2호㈜ 귀신고래해상풍력발전3호㈜ 거문도해상풍력발전㈜ 맹골도해상풍력발전㈜ ㈜케이씨엠티(KCMT) 초록에너지 ㈜ 진천메가폴리스 ㈜ 인트러스전문투자형사모부동산투자유한회사제1호 진천그린에너지 ㈜ 기타의특수관계자 SK이노베이션㈜ SK온㈜ SK임업㈜ SK가스㈜ 영남에너지서비스㈜ 충청에너지서비스㈜ SK바이오사이언스㈜ SK쉴더스㈜(舊, SK인포섹㈜) SK네트웍스㈜ 행복나래㈜(구, 엠알오코리아㈜) SK매직㈜ 엠앤서비스㈜ SK텔레콤㈜ ㈜ 웨이브시티개발 SK하이닉스㈜ ㈜SK핀크스 세종벤처밸리산업단지 ㈜ 기타 합 계 (주1) 보증료수익 및 최소구매의무 약정에 의한 고정물량 매입액이 포함되어 있습니다.(주석34 참조) (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자와의 관계 연이자율(%) 기 초 증 가 감 소 기 말 성주테크㈜ 종속기업 에이피개발㈜ 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 리뉴어스㈜ (구, 환경시설관리㈜) 종속기업 리뉴원 ㈜ 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜디와이인더스 종속기업 ㈜디와이폴리머 종속기업 군포복합개발PFV㈜ 관계기업 귀신고래해상풍력발전1호㈜ 관계기업 4.7~7.7 귀신고래해상풍력발전2호㈜ 관계기업 4.7~7.7 귀신고래해상풍력발전3호㈜ 관계기업 4.7~7.7 거문도해상풍력발전㈜ 관계기업 4.7~7.0 맹골도해상풍력발전㈜ 관계기업 4.7~7.0 ㈜케이씨엠티(KCMT) 관계기업 진천메가폴리스 ㈜ 관계기업 마스턴제171호양주피에프브이㈜ 관계기업 관계기업 3.8~4.0 관계기업 블룸SK퓨얼셀 공동기업 기타의 특수관계자 합계 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자와의 관계 연이자율(%) 기 초 증 가 감 소 기 말 성주테크㈜ 종속기업 에이피개발㈜ 종속기업 종속기업 종속기업 4.6~6.9 종속기업 리뉴어스㈜ (구, 환경시설관리㈜) 종속기업 종속기업 4.6~6.9 종속기업 종속기업 군포복합개발 PFV 관계기업 블룸 SK 퓨어셀 관계기업 귀신고래해상풍력발전1호㈜ 관계기업 4.7~7.7 귀신고래해상풍력발전2호㈜ 관계기업 4.7~7.7 귀신고래해상풍력발전3호㈜ 관계기업 4.7~7.7 거문도해상풍력발전㈜ 관계기업 4.7~7.0 맹골도해상풍력발전㈜ 관계기업 4.7~7.0 ㈜케이씨엠티(KCMT) 관계기업 관계기업 3.8~4.0 관계기업 마스턴제171호양주피에프브이㈜ 관계기업 기타의
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특수관계자 합 계 한편, 상기 특수관계자와의 채권에 대하여 당기 중 환입한 대손상각비는 5,268백만원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 271,694백만원(전기말: 276,694 백만원)입니다. 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 장ㆍ단기대여금, 공사미수금 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다. (5) 당기 중 관계기업및공동기업투자 등에 대한 추가 출자거래와 지배기업으로부터의 현물출자 및 포괄적 주식교환 거래가 있었습니다 (주석9, 21 참조). (6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 각 외화단위) 구분 제공받은회사 당기말 전기말 보증내용 통 화 금 액 통 화 금 액 종속기업 리뉴랜드신경주㈜ (구, ㈜삼원이엔티) KRW KRW 자금보충약정 SK에코엔지니어링㈜(주1) KRW KRW 공동책임연대채무 EUR EUR 계약이행보증 등 리뉴어스㈜ (구, 환경시설관리㈜) KRW KRW 자금보충약정 USD USD 차입금 지급보증 등 CAD CAD 채무보증 USD USD 지급보증 등 GBP GBP 공사이행보증 등 성주테크㈜ KRW KRW 조건부 채무인수 홀리드제일차 KRW KRW 자금보충약정 카론제일차 KRW KRW 자금보충약정 미산제일차 KRW KRW 자금보충약정 및 연대보증 디에스제일차 KRW KRW 자금보충약정 및 연대보증 와이아이제일차 KRW KRW 자금보충약정 및 연대보증 에이치케이드래곤제이차 KRW KRW 연대보증 관계기업/공동기업/기타의특수관계자 포항맑은물㈜ KRW KRW 지급보증 등 군포복합개발PFV㈜ KRW KRW 자금보충약정 등 용인일반산업단지㈜ KRW KRW 지급보증 등 김해맑은물길㈜ KRW KRW 지급보증 등 마스턴제93호로지스포인트김포피에프브이㈜ KRW KRW 자금보충약정 등 케이피이그린에너지 KRW KRW 연료전지사업 관련보증 강릉사천연료전지㈜ KRW KRW 연료전지사업 관련보증 ㈜에스이그린에너지 KRW KRW 연료전지사업 관련보증 파주에코에너지㈜ KRW KRW 연료전지사업 관련보증 춘천그린에너지㈜ KRW KRW 연료전지사업 관련보증 디씨케이원㈜ KRW KRW 지급보증 등 해운대마린원피에프브이㈜ KRW KRW 자금보충약정 등 ㈜케이씨엠티(KCMT) KRW KRW 연대보증 등 세종벤처밸리산업단지 ㈜ KRW KRW 조건부 채무인수 USD USD 계약이행보증 등 USD USD 계약이행보증 등 KWD KWD 여신한도보증 (주1) 당사는 이사회 결의에 따라 사업부문을 물적분할하여 분할승계회사인 SK에코엔지니어링㈜에 흡수합병 하였습니다. 이에 따라 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 당사는 SK에코엔지니어링㈜의 분할 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (7) 당사는 당기말 현재 특수관계자와의 공사계약 등과 관련하여 백지어음 7매를 견질로 제공하고 있습니다. 한편, 동 견질 제공은 주석 34 에 기재한 견질 및 담보제공내역에 포함되어 있습니다. 또한, 주석 35 에 기재한 유가증권이 당사 및 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보제공 되었습니다. (8) 주요 경영진 보상 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 37. 매각예정자산당사는 보유 중인 Ascend Elements, Inc.의 지분을 전량 매각하기로 결정함에 따라 당기 일부 매각 후 추가 매각이 예정된 잔여 매각분을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 매각예정비유동자산의 순공정가치는 장부금액을 초과할 것으로 예상되어, 이에 따른 매각예정비유동자산의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다. 38. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타부채 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및
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금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 사채 및 차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 사채 및 차입금 등은 1,462,160백만원(전기말 : 1,779,640백만원)이며, 당사는 고정이자율 및 변동이자율 사채 및 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율 위험을 관리합니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동할 때 변동이자부 사채 및 차입금 등으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD JPY CNY EUR 기타 자 산 합 계 외화금융부채 USD JPY CNY EUR 기타 부 채 합 계 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순손익의 증가(감소) 3) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 지분증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로,당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산과 통화선도의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장ㆍ단기금융상품 매출채권 미청구공사 장ㆍ단기미수금 장ㆍ단기미수수익 투자증권 장ㆍ단기보증금 장ㆍ단기대여금 장ㆍ단기리스채권 파생금융자산 합 계 1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 지속적으로 관리하고 있습니다.당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체기간 기대 신용 손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미청구공사는 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아 손실충당금을 설정하지 않은 매출채권의 연령은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아 손실충당금을 설정하지 않은 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 3) 보증당기말 현재 당사는 특수관계자 및 타인에 대하여 지급보증 등을 제공하고 있습니다.(주석 34, 36 참조) (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 계약상현금흐름 3개월 이내 3 ~ 12개월 1 ~ 5년 5년 이상 차입금 사채 파생상품부채 기타채무 매입채무 리스부채 합 계 당사는 상기 금융부채 이외에 금융보증계약에 따른 유동성위험에 노출되어 있으며, 관련 유동성 위험의 최대금액은 3,856,183만원(전기 : 백만원)입니다. 또한, 당사는 계약이행, 책임준공 미이행 시 채무인수 등의 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다( 주석 34 참조). (전기말) (단위: 천원) 구 분 계약상현금흐름 3개월 이내 3 ~ 12개월 1 ~ 5년 5년 이상 차입금 사채 파생상품부채 기타채무 매입채무 리스부채 합 계 (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 부채비율 수준을 유지하고 있으며, 차입금 등의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황입니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 39. 보 고기간 후 사건 당사는 2025년 2월 18일에 제182-1회 무기명식 이권부 무보증사채 96,000백만원, 제182-2회 무기명식 이권부 무보증사채 56,000백만원, 제182-3회 무기명식 이권부 무보증사채 148,000백만원에 발행하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 SK에코플랜트 주식회사의의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 SK에코플랜트 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 11일 우리는 첨부된 SK에코플랜트 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 SK에코플랜트 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼
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때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계 기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태보고서===================================== SK에코플랜트 주식회사 24년도 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 24년도 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 SK에코플랜트 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 내부통제에 대한 이해 및 평가, 입증절차의 설계 일 명 명 별도재무제표 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행 일 명 명 연결재무제표 검증 및 감사종결절차 재고자산실사(입회)
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실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 DE'FINE 광안 외 5개 현장 실사(입회)대상 공사진척도, 원가관리절차 등 검토, 원자재 및 상품 실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 1월 3일, 1월 23일 일 실사(입회)장소 SK 에코플랜트 본사 실사(입회)대상 어음수표, 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 09일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행 이사 외 1인 대면회의 1분기 검토 결과보고, 핵심감사사항 예상 항목 선정, 감사계획 및 일정 등 2024년 08월 08일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행 이사 외 1인 대면회의 반기검토 결과보고, 내부회계관리제도 설계평가 진행현황 등 2024년 11월 08일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행 이사 외 1인 대면회의 3분기 검토 결과보고, 내부회계관리제도 운영평가 진행현황 등 2025년 02월 27일 회사측: 감사위원 3인감사인측: 업무수행 이사 외 1인 대면회의 내부회계관리제도 검토결과, 감사결과 보고, 기타 필수커뮤니케이션 항목 등
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 대여금의 회수 금융상품의 처분 예치보증금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 지분법투자주식의 처분 연결범위변동으로 인한 현금의 증가 영업권의 처분 투자 유 리스채권의 감소 국고보조금의 수령 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 연결대상투자주식의 처분 기타 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 대여금의 증가 금융상품의 취득 예치보증금의 증가 지분법투자주식의 취득 연결대상투자주식의 취득 연결범위변동으로 인한 현금의 감소 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타투자자산의 취득 기타