chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고, 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.(11) 자산손상금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.(12) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(13) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(15) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. (16) 기본주당이익당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.(17) 리스당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된
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금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다. (18) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 현금 보통예금 우리은행 외 합 계 6. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.7. 장ㆍ단기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 소프트웨어공제조합 출자금(*1)(*2) 넥스트레이드 출자금(*3) 전환상환우선주(*4) 교환사채(*4) 장기대여금 (대손충당금) 합 계 (*1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 21 (2) 참조) (*2) 소프트웨어공제조합 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 공정가치로 평가하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*3) 넥스트레이드 출자금은 매도가능증권으로 분류하였으며, 당기말 기준 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*4) 전환상환우선주와 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 전환상환우선주 구분 전환상환우선주 신주의 종류 의결권부 기명식 전환상환우선주식 발행일 2020년 04월 23일 신주의 발행주식수(액면금액) 총주식발행금액(주당발행금액) 존속기간 주금납입일로부터 30년이 되는 날 발행회사의 상환권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ상환권 행사기간 : 2021년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날ㆍ발행회사의 상환권 : 인수인이 보유하는 보유주식 전부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 인수인의 전환권 ㆍ전환청구기간 : 주금납입일로부터 1월이 되는 날부터 존속기간 만료일 전일ㆍ전환가격 : 1주당 34,000원(*1)ㆍ전환가격 조정 : 신주발행, 무상증자 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 인수인의 매수청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 8%의 비율에 의한 금원ㆍ매수청구권 행사기간 : 2023년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날ㆍ매수청구권 : 인수인이 보유하는 발행회사 발행주식 전부 또는 일부를 이해관계인에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리 인수인의 매수청구권(*2) ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ매수청구권 행사기간 : 2028년 4월 23일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날ㆍ매수청구권 : 인수인이 보유하는 발행회사 발행주식 전부 또는 일부를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리 인수인의 특별매수청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ특별매수청구권 : 거래종결일(2020년 4월 23일)부터 4년 이내 발행회사의 적격상장이 완료되지 못한 경우ㆍ매수청구권 : 인수인이 보유하는 발행회사 발행주식 전부 또는 일부를 이해관계인에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리 이해관계인의 매도청구권 ㆍ상환가액 : 총발행가액 + 연 복리 12%의 비율에 의한 금원ㆍ매도청구권 행사기간 : 주금납입일로부터 1년이 되는 날 및 매 3개월이 되는 날ㆍ매도청구권 : 인수인이 보유하는 보유주식의 전부를 이해관계인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 우선주배당률 ㆍ상환가액발행가액 기준 연
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2% 이상ㆍ누적적/참가적 우선주 (*1) 2024년 8월 발행회사의 신주 발행으로 인하여 전환가격이 22,019원으로 조정되었습니다.(*2) 2025년 1월 24일 추가합의서 체결을 통해 인수인의 매수청구권이 신설되었습니다.전환상환우선주의 공정가치 평가에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 전환상환우선주 공정가치 평가방법 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용 주요 가정 기대만기 : 발행일로부터 30년 무위험이자율: 2.60% 위험할인율: 12.09% 예상주가변동성: 56.12% -교환사채 구 분 제 8회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 06월 30일 사채 만기일 2029년 08월 21일 표면금리 연 0.0% 만기보장수익률 연복리 8.1%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 174.6913% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 만기일 도래 전에 조기상환청구권(Put) 행사불가 사채권자의 교환권 만기일 도래 전에 교환권 행사 불가 발행회사의 조기상환권 본 건 교환사채의 전부 또는 일부를 수시로 조기 상환할 수 있는 권리 행사 가능. 구 분 제 9회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 08월 25일 사채 만기일 2029년 08월 21일 표면금리 연 0.0% 만기보장수익률 연복리 8.1%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 172.615% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 만기일 도래 전에 조기상환청구권(Put) 행사불가 사채권자의 교환권 만기일 도래 전에 교환권 행사 불가 발행회사의 조기상환권 본 건 교환사채의 전부 또는 일부를 수시로 조기 상환할 수 있는 권리 행사 가능. 구 분 제 10회 교환사채 발행회사 주식회사 티맥스데이터 사채의 종류 무기명 무보증 사모 교환사채 사채의 전자등록총액 사채의 발행금액 사채 발행일 2020년 09월 25일 사채 만기일 2029년 08월 21일 표면금리 연 0.0% 만기보장수익률 연복리 8.1%(분기단위) 만기상환방법 사채 전자등록총액의 172.9113% 일시상환 사채권자의 일반조기상환청구권 만기일 도래 전에 조기상환청구권(Put) 행사불가 사채권자의 교환권 만기일 도래 전에 교환권 행사 불가 발행회사의 조기상환권 본 건 교환사채의 전부 또는 일부를 수시로 조기 상환할 수 있는 권리 행사 가능. 8. 매출채권 등(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 (대손충당금) 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 (대손충당금) 합 계 9. 기타당좌자산 당기말과 전기말 현재 기타당좌자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수수익 보증금(유동) 합 계 10. 기타투자자산당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기미수금 (대손충당금) 장기미수수익 (대손충당금) 보증금 (투자자산손상차손누계액) 합계 11. 지분법적용투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 구분 당기말 전기말 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 (주)하누리서비스 종속기업 합 계 ※ 보고기간종료일 현재 지분법적용피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.(*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.(*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 7월 2일 청산완료되었습니다.(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산완료되었습니다.(*4) 2024년
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11월 28일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 Tmax Rus (주)하누리서비스 ※ 보고기간종료일 현재 TmaxSoft Japan을 제외하고는 지분법적용피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.(*) 국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다. (3) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법적용내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 취 득(처 분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 기타 당기말 (주)하누리서비스 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 취 득(처 분) 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 기타 전기말 (주)하누리서비스 합 계 (4) 당기와 전기 중 (부의)지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 증 감 당기말 Tmax Rus 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 피투자회사 기 초 증 감 전기말 Tmax Rus 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 지분법적용의 중지에 따라 인식되지 않은 지분법 피투자회사의 지분변동누적액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 당기말 전기말 Tmax Rus 합 계 12. 유형자산 및 리스(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 정부보조금 계 기 초 취 득 처 분(대 체) 감가상각비 당기말 취득원가 상각누계액 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 정부보조금 계 기 초 취 득 처 분(대 체) 감가상각비 전기말 취득원가 상각누계액 (2) 당기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: ㎡, 천원) 계정과목 종 류 면 적 장부가액 공시지가 당기말 전기말 토지 본사부지 (3) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산 관련된 담보제공자산의 내역은 주석16 (3)에서 설명되고 있습니다.(4) 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 건물 등 자산 현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험 당사는 상기보험 외 배상책임 등을 현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험과 체결하고 있으며, 부보액 대상은 재물, 기계위험 보장 등에 대해 구성되어 있습니다. (5) 운용리스제공자당사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 제공하고 있습니다.당기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 1년이하 1년초과5년이하 합계 최소리스료 당기 및 전기에 수익으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 최소리스료 (6) 운용리스이용자당사는 사무실(건물)과 사택에 대해 운용리스계약(임대 및 전대)을 체결하여 이용하고 있습니다.당기말 현재 운용리스에 따른 최소리스료의 합계는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 1년이하 1년초과5년이하 합계 최소리스료 당기 및 전기 중에 비용으로 인식된 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 최소리스료 운용리스 이용에 따른 원상복구의무에 대해 복구충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 19 참조)13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 계 기 초 취 득 처 분(대 체) 감가상각비 당기말 취득원가 상각누계액 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 계 기 초 취 득 처 분(대 체) 감가상각비 전기말 취득원가 상각누계액 14. 자산손상당기 및 전기 중 보유 자산에 대해 인식한 자산손상 및 환입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당기 전기
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회원권 기타투자자산손상차손(환입) 교환사채 장기투자자산손상차손(환입) 15. 정부보조금 (1) 당기말 현재 진행중인 정부보조금 관련 개발사업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년도 유망 SaaS 개발육성 지원사업 디지털전환 K-SW 기술개발(R)[IITP K-SW 기술개발] 인공지능 중심 산업융합 집적단지 조정사업[인공지능융합사업단-광주 호남대] 관리기관 정보통신산업진흥원 정보통신기획평가원 호남대학교 AI융합인재양성사업단 과제명 메인프레임 현대화 시장 확대를 가속화 하기 위한 SaaS 고도화 개발 및 사업화 글로벌 시장 진출을 위한 미들웨어 통합 연동 및 관리 기술 기반의 차세대 통합 미들웨어 플랫폼 개발 AI 융합대학 지원사업 협약기간 당해 정부보조금 보조금의 반환(*) 사업중단 등의 사유발생 시 사업중단 등의 사유발생 시 사업중단 등의 사유발생 시 진행여부 종료 종료 종료 (*) 정부보조금의 반환조건으로 개발 실패 이외에 사업중단, 협약위반 사유로 100% 반환될 수 있습니다. (2) 당사는 상기 기술개발사업과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 기술료를 장기미지급금, 미지급금으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 미지급금 (3) 당사는 상기 개발사업 및 직장어린이집 설치비용 지원사업과 관련하여 수령한 정부보조금으로 과거에 비품, 건물 등을 구입하였으며, 해당 금액을 구입한 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자산의 차감항목으로 표시된 정부보조금은 당해 자산의 상각 및 처분 시 상계처리하고 있으며, 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고, 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.16. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 일반자금 한국산업은행 신한은행 농협은행 우리은행 국민은행 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 상환방법 중소기업시설자금대출 기업은행 3년 거치 5년 균등분할상환 산업시설자금대출 한국산업은행 5년 균등분할상환 일반시설자금대출 신한은행 5년 균등분할상환 기업시설분할대출 우리은행 5년 균등분할상환 일반시설자금대출 농협은행 5년 균등분할상환 소 계 차감 : 유동성대체 합 계 (3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련된 담보 제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부가액 담보설정액 관련 차입금 채권최고액 토 지 건 물 합 계 (4) 금융부채의 만기분석 당기말 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 3개월 이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 계 단기차입금 미지급금 장기미지급금 매입채무 미지급비용 합계 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 17. 전환사채당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말(*) 전기말 제 2회 무기명식 사모 전환사채 제 3회 무기명식 사모 전환사채 제 4회 무기명식 사모 전환사채 소계 차감 : 전환권조정 가산 : 상환할증금 기말 장부금액 합계 유동성 비유동성 (*) 당기 중 제 2회, 3회, 4회 전환사채 전액 조기상환하였습니다.18. 기타유동부채 및 금융보증충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 복구충당부채 기타충당부채(*) 합계 (*) 해외 종속법인이 청산예정으로 분류됨에 따라 당사는 청산으로 인하여 발생할 추정비용을 충당부채로 계상하였습니다. (2) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기당기
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금융보증충당부채의 변동내역은 없습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 전기초 전입 환입 전기말 금융보증충당부채 19. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 복구충당부채 합 계 20. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 티맥스디앤에스(60.90%)입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배기업 (주)티맥스데이터 지배기업 (주)티맥스디앤에스 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사 종속기업 ㈜하누리서비스 ㈜하누리서비스 관계기업 기타특수관계자 (주) 티맥스티베로 (*1) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 7월 2일 청산 완료되었습니다.(*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.(*3) 2024년 11월 28일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.(*4) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산 완료되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 채권 등(*1) 채무 등 채권 등(*1) 채무 등 최상위지배기업 (주)티맥스데이터 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(*2) 종속기업 Tmax Rus ㈜하누리서비스 관계기업 기타특수관계자 (주)티맥스티베로 합 계 (*1) 당기말 채권금액에 대하여 대손충당금 66,591,947천원(전기말: 71,697,981천원)을 누적 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 417,070천원(전기: 2,886,349천원)입니다.(*2) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 7월 2일 청산 완료되었습니다.(*4) 2024년 11월 28일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였습니다.(*5) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산 완료되었습니다. (4) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위지배기업 (주)티맥스데이터(*2) 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(*1) 종속기업 (주)하누리서비스 관계기업 기타특수관계자 (주)티맥스티베로(*2) (주)티맥스에이앤씨(*1) (주)티맥스비아이(*1) (주)티맥스에이아이(*1) (주)티맥스와플(*1) (주)티맥스가이아(*1) (주)티맥스알지(*1) (주)티맥스핀테크(*1) (주)티맥스커머스(*1) (주)티맥스메타에이아이(*1) (주)티맥스클라우드(*1) 합 계 (*1) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 특수관계의 소멸전까지 발생한 거래내역입니다.(*2) 당기 중 특수관계가 성립하여, 간주취득일(2024년 8월 31일) 이후의 거래내역입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 내역 당기 전기 상환 대여 회수 상환 대여 회수 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트2호 유한회사(*1) 전환사채 종속기업 대여금 장기미수수익 장기미수금 대여금 대여금 Tmax Rus 대여금 대여금 대여금 관계기업 대여금 대여금 대여금 대여금 대여금 합 계 (*1) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 특수관계의 소멸전까지 발생한 거래내역입니다.(*2) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2023년 6월 11일 청산되었으며, 전기에 발생한 대여금은 제각 처리하였습니다.(*3) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 청산을 진행하기로 하였으며, 전기 및 당기에 발생한 대여금은 제각 처리하였습니다.(*4) 2022년 10월 17일 이사회 의결을 거쳐 2024년 9월 3일 청산되었으며, 당기에 발생한 대여금은 제각 처리하였습니다.(6) 당사가 당기 중
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특수관계자에게 지급한 배당금은 33,856백만원입니다.(7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 금융보증및 담보의 내역은 없습니다. 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정액 실행액 내 역 국민은행 기업일반운전자금대출 기업일반시설자금대출 KEB하나은행 할인어음 합 계 (2) 당기말 현재 당사는 입찰, 계약 및 하자보수 등에 대한 이행책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 이행보증보험을 가입하고 있는 바, 당기말 현재 실행금액은 각각 13,217,336천원과 1,733,625천원입니다. 한편, 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석7 (2) 참조) (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및연대보증의 내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 중 일부를 국민은행에 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16 (3) 참조)(5) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당기말 현재 당사가 원·피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 22. 부가가치 계산자료당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 원가 등(*1) 판매비와관리비 합계 당기 전기(*2) 당기 전기(*2) 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 (*1) 경상연구개발비 지출액이 포함된 금액입니다.(*2) 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 보고된 순자산가액이나 전기순이익에는 영향을 미치지 않습니다.23. 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,806,000주 및 500원입니다. 24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손실 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비일시적차이 - 미인식이연법인세자산의 변동 - 세액공제 - 기타(미환류소득법인세 등) 법인세비용(B) 유효법인세율(B/A) (4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 지분법적용투자주식 회원권 대손충당금 정부보조금 기타 소 계 미인식 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 과 목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 지분법적용투자주식 회원권 대손충당금 인정이자 외화환산이익 정부보조금 기타 소 계 미인식 이연법인세자산(부채) 당사는 당기말 현재 지분법적용투자주식에 대한 지분법손익, 지분법자본변동 등에서발생한 차감할 일시적차이 2,190백만원(전기말 : 가산할 일시적차이 3,183백만원), 특수관계자로부터 발생한 대손충당금에서 발생한 차감할 일시적차이 67,221백만원(전기말 : 71,698백만원) 등에 대해서 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한
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이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(순액) 25. 주당손익 당기와 전기 중 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 주당순손익 26. 포괄손익계산서당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 포괄손익 27. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 미지급배당 임차보증금의 유동성대체 건설중인자산 취득 미지급금 건설중인자산의 본계정 대체 전환사채의 유동성대체 전환사채 상환할증금의 유동성대체 전환사채 전환권조정의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 복구충당부채 유동성대체 28. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기 (처분예정일 : 2025년 3월 31일) (처분확정일 : 2024년 3월 29일) I.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익 3.중간배당금
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II. 이익잉여금처분액 1.이익준비금 2. 배당금 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 29. 배당금(1) 당기와 전기 보통주 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 중간배당 결산배당 중간배당 결산배당 배당대상주식수(*) 주당액면금액 액면배당률 배당액 (*) 발행주식에서 자기주식을 차감한 배당대상주식수 입니다. (2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당액 당기순이익 배당성향 30. 재무제표가 사실상 확정될 날과 승인기관당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티맥스소프트의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서========================================= 주식회사 티맥스소프트 대표이사 귀하 2025년 03월 14일 우리는 첨부된 주식회사 티맥스소프트의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 티맥스소프트의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’제4장 '중소기업에 대한적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 '제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,일반기업회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 일반기업회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써
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내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 신 한 회 계 법 인 대표이사 최 종 만 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_20250314_1.jpg 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)티맥스소프트 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 질문 및 분석적 절차 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도재무제표 중요 계정잔액에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 일 명 명 별도 및 연결 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 07일 감사 및 업무수행이사외 1명 서면회의 전반 감사계획 및 내부통제 협의 2025년 02월 07일 감사 및 업무수행이사외 1명 서면회의 기말감사 회계 이슈 협의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 당사는 대여 및 판매 도서를 기본 교재로 한 방문형 코칭, 티칭 프로그램을 통해 책읽기 습관, 사고력 습관, 공부 습관을 길러 미래의 일등 인재를 육성하는 교육문화 사업을 영위하고 있습니다. 현재 당사의 핵심 사업이 속한 교육서비스업 중심으로 산업의 특징을 살펴보면, 당사가 영위하고 있는 사업의 핵심 카테고리인 '책읽기 습관'은 사회 전반의 독서에 대한 인식전환과 교육제도의 변화 속에서 미래사회에 필요한 창의융합형 인재의 근간이 되는 기초교육 및 필수교육으로 자리매김하고 있으며 독서지도사업 역시 논리적인 사고와 글쓰기를 중시하는 교육환경 속에서 그 중요성이 확대되고 있습니다. 이렇듯 독서교육은 교과학습위주의 기존 교육시장에서 점차 차지하는 비중이 커지고 있는 상황입니다. 우리나라의 국내총생산(GDP)에서 차지하는 사교육비 지출은, 경제협력개발기구(OECD) 회원국 중 높은 수준이며, 2024년 사교육비 지출은 약 29.2조 원으로, 가구당 평균 47.4만원, 사교육 참여율은 80.0%로 우리나라는 다른 나라에 비해 상대적으로 교육비 지출규모가 높고 또 가계지출에서 차지하는 비중이 크게 나타나고 있습니다. 그 중 본사 제품의 주요 대상 층인 유아 및 초등학생의 사교육 참여율은 87.7%로 중학생, 고등학생의 사교육 참여율을 앞서고 있으며, 유아 사교육 시장은 매우 급격한 시장 성장세를 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 미래사회로의 트렌드 변화 및 교육제도 개편에 따른 독서교육과 관련된 지출규모도 교육에서 차지하는 비중이 늘어날 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 전체 교육서비스업 규모는 약 45조원으로 여타 산업에 비하여 경기변동에 관계없이 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 교육환경의 패러다임 전환 즉, 자기주도학습으로의 변화 속에서 독서 교육 시장의 규모는 2025년 역시 수조 원 정도로 추정되고, 계속해서 성장세에 있으며, 독서시장은 추후 미래 교육 사업의 핵심이 될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 자기 주도형 학습 및 자아 발달에 이르기 까지 책읽기습관은 우리 실생활과 가장 밀접한 관계에 놓여있음이 여러 학술기관의 연구와 실제 경험 사례 등을 통해서 계속 입증되어가고 있습니다. 향후 국내 교육서비스 시장은 현재의 영유아, 초중고학년 위주에서 탈피하여 성인과 노인에 이르는 교육 수혜자의 연령대 확대와 함께, 교육내용의 확장 그리고 계층의 다양화와 사업형태의 다각화로 지속적인 성장세를 이어갈 것입니다. 특히, IT기술의 발달로 인해 기존의 Off-line중심의 학습형태에서 On-line과 결합된 형태의 사업으로 더욱 진화될 전망입니다. (3) 경기변동의 특성 교육시장은 경기의 흐름에 영향을 적게 받는 특징이 있습니다. 여기에 도서대여 및 교육프로그램의 가격대도 넓게 형성되어 있어서 경기변동에 비해 비탄력적인 경향을 보입니다. 현재 본사는 2013년부터 기본적인 도서대여, 독서논술 상품에 더해 초중고 교육 전반에 활용될 수 있는 책읽기습관 형성 코칭 프로그램, 과목별 교과학습 프로그램, 통합교과 프로그램 및 판매형 전집 제품 등을 출시함으로써 월 35,000원부터 시작하는 가격대로 고객들이 선택할 수 있는 폭을 넓히고 있습니다. 최근 소비경기침체에 따라 모든 산업 전체가 어려운 상황으로 보고 있지만, 본 사업의 경우 업계의 특수성에 따라 크게 영향을 받고 있지는 않습니다. 계절적 특성 역시 큰 차이를 보이지는 않고 있으나, 일반적으로 신학기인 1~3월과 9~10월에는 상대적으로 높은 매출신장률을 나타내고 있습니다. (4) 경쟁요소 독서시장이 커짐에 따라 학습지사업으로 성장한 교육업체들의 논술 및 책읽기 사업 진출이 계속해서 활발해지고 있습니다. 여기에 기존 도서판매사업만을 유지했던 대규모 문고업체도 사업영역을 확대하고 있으며 교육프로그램 외에도 독서지도사 양성과정 등 연계사업을 확대하고 있습니다. 당사의 사업의 기반이 되는 방문도서대여사업은 회전율을 고려한 적정량의 도서를 구비하여야 하고, 도서를 배송하기 위한 전국적인 네트워크가
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구축되어야 하며 이를 유지하기 위해 관리비용을 투입해야 합니다. 또한 인터넷장비의 구입과 유지에 자금을 부담해야 합니다. 현재 동종업종에 있는 업체 중 규모가 있는 회사는 약 15개로 파악 되지만, 안정적인 회원 수 확보 및 전국적인 네트워크 구축을 완비한 경쟁사는 없는 것으로 파악되고 있습니다. 특히, 당사의 특허 출원된 웹 기반(Web-based) 시스템은 자타가 인정하는 차별화된 경쟁우위요소라고 할 수 있으며, 독서지도 프로그램의 컨텐츠(Contents) 역시 타사의 프로그램과는 차별화된 독창적인 내용으로, 시장 내 경쟁력이 높은 것으로 파악되고 있습니다. 이외에도 당사는 사업초년도부터 동질의 표준화된 서비스를 제공할 수 있도록 전국규모의 인프라를 구축해 왔습니다. 전국 70개의 본부/지사 및 700여명의 선생님 조직은 대여프로그램뿐 아니라 무엇이든 담아낼 수 있는 근간을 이루고 있다는 점에서, 성원아이북랜드의 미래를 보장하는 핵심역량의 한 축이라고 볼 수 있습니다. (5) 관련법령 및 정부의 규제 동 업계는 방문판매에 관한 법률의 규제를 받고 있으며, 도서대여가 저작권법 등에 저촉, 마찰될 수 있는 경우에 대하여 검토하여 본 바, 정품도서를 구입하여 대여사업에 사용하는 것은 우리나라 현행법에 저촉되는 조항이 없는 것으로 판정되었습니다. (문화관광부, 한국저작권협회, 저작권심의조정위원회, 김의식 변호사 등의 일치된 의견임) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 ① 기존사업 성원아이북랜드는 독서문화 솔루션을 제공하는 기업으로서 방문도서대여를 기반으로 한 책읽기 프로그램인 '북친구' 부문, 책읽기습관 코칭 프로그램인 '북친구 코칭' 부문, 어린이 논술/독서토론 교육인 '참논술 생각짓기' 부문, 독서를 기반으로 한 교과학습 프로그램인 '전과목 올백업', '일등플러스수학' 등의 사업을 진행해 오고 있으며, 보건복지부 '아동인지능력 향상 서비스사업' 에 8년 연속 공식지정기업으로 선정되었습니다. 4개 광역 권역, 70개의 본부/지사 및 700여명의 선생님 등의 조직으로 탄탄한 네트워크를 갖추고, 북친구 회원 30,000명, 코칭회원 10,000명, 티칭(교육,논술) 5,000명 이상을 유지하며 꾸준한 사랑을 받아오고 있습니다. ② 계획 및 중점 육성사업 도서대여 부문인 '북친구' 영업에 역량을 집중함과 동시에, 책읽기습관, 사고력습관과 공부습관을 함께 키워주는 '북친구 코칭', '전과목 올백업' 등의 프로그램을 새롭게 런칭하여 교과 연계 도서 읽기와 독서진단/과정관리를 통해 자기주도학습이 가능토록 하는 등 1:1 맞춤 책읽기습관 및 통합교과학습 프로그램을 강화하였습니다. 또한 영유아의 한글 습득(한글척척) 및 아동의 수학적 사고력을 길러주는 프로그램(일등플러스 수학) 등을 출시하여 보다 세분화되고 전문화된 프로그램으로 연령대별, 과목별 학습시장에서 요구하는 다양한 고객 니즈를 충족해 나가고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 해당사항 없음 (2) 시장점유율 등 당사는 어린이 방문도서대여업이라는 아이템을 최초로 사업화하였으며 사업개시연도부터 현재까지 업계 내 부동의 1위를 유지하고 있습니다. 방문도서대여업은 당사의 여러 사업 가운데에서도 핵심 사업으로, 현금창출의 근간이자 성장동력으로 자리매김해오고 있습니다. 또한 책읽기습관, 사고력습관, 공부습관을 통하여 창의력과 인성을 길러줌으로써, 미래사회에 개인의 가치를 확립하고 인류의 행복과 개인의 행복과 발전에 기여하는, 미래의 일등 인재를 육성하는 교육사업을 핵심 성장동력으로 삼아 시장을 확장해 나가고 있습니다. (3) 시장의 특성 (가) 도서대여부문 당사 성원아이북랜드는 전국 70개본부, 700여명의 선생님 등 전국조직으로서의 인프라가 구축되어 있으며 고객층은 영유아로부터 고등학생에 이르기까지 폭넓게 분포되어 있습니다. 공공도서관이 저예산과 보유장서의 노후로 인하여 지역주민들의 욕구를 해결해주지 못하는 현실 속에서, 집으로 찾아가는 방문도서대여서비스는 출시연도부터 지금까지 회원들의 좋은 호응을 얻고
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있습니다. 특히 책읽기 습관이 현재와 미래교육의 중요한 교육 수단으로 각광받고 있는 지금, 북친구 코칭, 전과목올백업 등의 프로그램은 독서를 통한 공부습관 형성/교과성적 향상, 또한 창의적인 사고와 글쓰기의 근간이 될 뿐 아니라 자녀가 성장하여 행복한 삶을 영위하는데 있어 기본적인 요소로 작용한다는 것을 간파한 고객들의 입소문을 통해 계속 성장하고 있습니다. (나) 생각쓰기 및 참논술 생각짓기 부문 보건복지부 '아동인지능력 향상 서비스 사업' 공식 지정기업으로 여러차례 선정되었으며 책읽기 프로그램인 생각쓰기는 지속적으로 시장으로부터 큰 호응을 이끌어내어 책읽기 사업분야 선두주자로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 또한 독서활동을 지도하는 참논술 생각짓기, 역사읽기, 글쓰기 제품도 꾸준히 성장하고 있는 추세입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 2020년도 8월, 인터넷을 통해 비대면으로 수업을 진행하는 화상수업 솔루션 집공자를 출시하여 실제 대면수업과 같은 효과를 내면서도 포스트코로나시대에 걸맞는 언택트 수업으로 학부모의 니즈를 충족시키고 있습니다. 2018년도 12월에 '북친구 코칭' 프로그램을 새롭게 재편하여 아이의 성장과정 발달에 따라 단계별 체계적인 책 읽기 습관을 들일 수 있는 '북친구 책읽기 습관' 제품을 런칭하였습니다. 책읽기습관을 통해 평생 공부습관을 키워주어 우리 아이들이 스스로 평생 경쟁력을 키울 수 있도록 솔루션을 지속적으로 개발, 제공할 계획입니다. 또한 개정교과에 맞춘 프로그램인 '전과목올백업', '일등플러스수학' 등의 통합교과ㆍ과목별 전문 프로그램은 독서뿐만 아니라, 국어, 수학, 논술, 과학에 이르기까지 보다 다양하고 수준높은 컨텐츠로 선택의 폭을 넓혀 소비자 만족도를 높이고 있습니다. 이를 바탕으로 당사, 성원아이북랜드는 책읽기습관 1등 기업에서 미래인재 교육 전문 기업으로 사업 영역을 넓히고, 또한 탄탄한 재정을 기반으로 꾸준한 연구와 지속적인 투자를 통해 성장을 향한 발걸음을 멈추지 않고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 현황 대여사업과 독서지도사업의 원재료라 할 수 있는 도서는 출판사 및 중간도매상을 통해 다량으로 구매하고 있습니다. 나. 영업용 설비 현황 (1) 국내 해당사항 없음 (2) 해외 해당사항 없음(3) 신규 지점 등의 설치 해당사항 없음다. 기타 영업용 설비 해당사항 없음 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 해당사항 없음 (2) 향후 투자계획 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 상품 등의 현황당사는 도서대여매출, 교육제품 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 각 부문별 매출액/매출비중 및 매출총이익/매출총이익비중은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 대여매출 북친구 교육매출 제품매출 기타매출 상품매출 계 나. 매출형태별 실적 (단위: 백만원) 구 분 제 25기 연간 제 24기 연간 제 23기 연간 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 제품매출 대여매출 기 타 소 계 내 수 상품매출 제품매출 대여매출 기 타 소 계 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직70개의 본부/지사 및 700여명의 선생님 조직을 통해 회원매출을 발생하고 있습니다. (2) 판매경로오프라인 지점, 교사, 온라인 인터넷 쇼핑몰 (3) 판매방법 및 조건 - 도서대여 (북친구) : 북친구 선생님을 통해 1회당 2~4권의 책을 주 1회 회원의 가정에 방문 대여하는 형태로 매출하고 있습니다. - 참논술 생각짓기 : 참논술 생각짓기 선생님이 단체/개인수업을 하는 회원 집에 주 1회 방문하여 수업을 진행합니다. - 북친구 코칭 : 독서진단/과정관리를 통한 자기주도적 학습을 길러주는 프로그램으로 북친구 코칭 선생님이 주 3~4권의 대여도서를 기반으로 책 읽어주기, 북토킹, 독후활동 등의 다양한 프로그램을 진행합니다. - 전과목올백업 : 책읽기를 통해 통합교과를 핵심을 이해하고 학습능력을 길러주는 교과진도형 학습프로그램으로 매주 교과수록/연계도서를 교재로 워크북,
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평가대비문제집 등의 교재로 주 1회 전과목선생님이 주 1회 방문지도 수업을 진행합니다. (4) 판매전략 4개 광역 권역, 70개의 본부/지사 및 700여명의 선생님 조직의 네트워크로 다양한 마케팅 활동을 전개해 교육시장의 수요를 창출하고 있으며, 공신력 있는 학술기관과 연계하여 제품을 강화하고, 국내 유수 업체와의 전략적 제휴를 추진, 매출증대를 계획하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 해당사항 없음 나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음나. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사 제품 연구개발을 하고 있는 대표이사 직할 연구개발팀이 있습니다.연구개발팀에는 총 7명의 연구원이 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제25기 연간 제24기 연간 제23기 연간 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 차입금 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 차입금 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 -( ～ ) 다. 기타 중요한 사항 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기(당기) 감사보고서 서현회계법인 적정의견 적정의견이며 지적사항 없음 연결감사보고서 제24기(전기) 감사보고서 서현회계법인 적정의견 적정의견이며 지적사항 없음 연결감사보고서 제23기(전전기) 감사보고서 서현회계법인 적정의견 적정의견이며 지적사항 없음 연결감사보고서 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 서현회계법인 1년단위 계약(반기, 중간, 연) 연 19 연 19 제24기(전기) 서현회계법인 1년단위 계약(반기, 중간, 연) 연 19 연 19 제23기(전전기) 서현회계법인 1년단위 계약(반기, 중간, 연) 연 19 연 19 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 2024년 4월 법인세 신고 등 세무자문업무 제24기(전기) 2023년 4월 법인세 신고 등 세무자문업무 제23기(전전기) 2022년 4월 법인세 신고 등 세무자문업무 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 22일 회사측: 감사 및 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 등 4인 대면회의 중간감사 결과 보고및 입증감사 계획 논의 2025년 02월 21일 회사측: 감사 및 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 등 4인 대면회의 감사결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당행은 인터넷전문은행으로서 비대면 기반의 다양한 여수신 및 플랫폼 사업을 추진하고 있습니다. 단순히 은행 업무를 디지털로 전환하는 것을 넘어, AI, Big Data, Cloud 등 기술을 기반으로 더 큰 혜택과 재미를 제공하고, 복잡한 절차를 간소화하여 고객 편의성을 극대화하고 있습니다. 이밖에도 다양한 파트너십을 기반으로, 통신, 증권, 가상자산 등 생활 전반의 제휴 서비스를 통해 차별화된 고객경험을 제공하고 있습니다. 앞으로도 더 혁신적이고 안정적인 서비스를 제공하는 금융 플랫폼으로 진화해나갈 것입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당행은 2017년 4월 국내 1호 인터넷전문은행으로 영업을 시작하여, Digitalization을 기반으로 돈을 모으고, 빌리고, 불릴 수 있는 다양한 상품과 서비스를 제공하고 있습니다. 기본적인 예적금 상품 외에, 차별화된 고객경험과 혜택, 편의 요소를 갖춘 생활통장, 플러스박스와 챌린지박스를 출시하였고, 100% 비대면 신용대출과 주택담보대출, 개인사업자대출 등 상품을 제공하고 있습니다. 이 외, 자동차대출, 주식계좌, 신용카드, 투자서비스 등을 통해 더 많은 고객이 당행의 혜택과 편의를 누릴 수 있도록 노력하고 있습니다. 앞으로도 당행은 합리적이고 실용적인 솔루션을 제공하는 디지털 금융 플랫폼으로 진화해나갈 계획입니다. 나. 영업의 종류 (1)「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무(2) 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음 다. 자금조달 및 운용 현황 (단위 : 억원, %) 구분 제9기 제8기 제7기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조달 원화자금 예 수 금 주1) C D 차 입 금 원화콜머니 기 타 소계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사 채 기 타 소계 원가성자금계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 무원가성자금계 조달계 운용 원화자금 예 치 금 주2) 유가증권 대 출 금 주3) (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 (카드론) 기 타 원화대손충당금(△) 주4) △3,145 △1.31 △2,222 △1.20 △1,107 △0.77 소계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기 타 외화대손충당금(△) 주4) 소계 수익성자금계 기타 현 금 업무용 유형자산 기 타 무수익성자금계 운용계 주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론) * 예수금 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임. 주2) 예치금 = 원화예치금 - 지준예치금주3) 대출금 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감한 계수로 함.주4) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표시함. 라. 부문별 영업실적 (1) 영업실적 (단위 : 억원) 구분 제9기 제8기 제7기 충당금적립전 이익(A) 제충당금전입액(B) 대손상각비 지급보증충당금 퇴직급여 미사용약정충당금 기타충당금 제충당금환입액(C) 대손충당금 지급보증충당금 미사용약정충당금 기타충당금 법인세비용(D) 당기순이익(A-B+C-D) 대손준비금 전입(환입)필요액 대손준비금 반영후 당기순이익 (2) 수익성지표 (단위 : %) 구분 제9기 제8기 제7기 총자산순이익율(R.O.A) 자기자본순이익율(R.O.E) 원화예대금리차(A-B) 원화대출채권평균이자율(A) 원화예수금평균이자율(B) 명목순이자마진(N.I.M) (3) 부문별 수지사항 (단위 : 억원) 구분 제9기 제8기 제7기 이자부문 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 이자비용 예수금이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소계 수수료부문 수수료수익 수수료비용 소계 신탁부문 신탁업무운용수익 중도해지수수료 신탁업무운용손실(△) 소 계 기타영업부문 기타영업수익 유가증권관련수익 외환거래이익 충당금환입액 파생금융상품관련이익 종금계정이익 기타영업잡수익 기타영업비용 유가증권관련손실
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외환거래손실 기금출연료 대손상각비 지급보증충당금전입액 파생금융상품관련손실 종금계정손실 기타영업잡비용 소 계 부문별이익합계 판매비와관리비(△) 영업손익 영업외수익 영업외비용(△) 법인세비용차감전순손익 법인세비용(△) 당기순손익 (대손준비금 반영후 조정이익) 마. 주요 상품 및 서비스 내용 (1) 수신 구분 내용 생활통장 수수료 혜택과 함께 자유로운 입출금이 가능한 예금 상품 모임통장 모임장과 모임원이 함께 모임비를 모으고 관리할 수 있는 서비스 플러스박스 여유자금을 따로 보관, 목적에 따라 10개까지 쪼개 쓸 수 있는 파킹통장 상품 챌린지박스 사전에 정한 목표와 기간에 따라 매주 자동 모으기 서비스를 제공하는 상품 주거래우대 자유적금 주거래 이용 시 우대금리를 제공하는 적금 상품 코드K 정기예금/자유적금 별도의 우대조건 없이 쉽고 간편한 금리를 제공하는 예적금 상품 궁금한 적금 매일 입금하면 그날의 랜덤 금리와 새로운 스토리가 공개되는 한달 만기 적금 상품 사장님통장 개인사업자를 위한 수시입출금식 통장 기업자유예금/기업MMDA/기업정기예금 365일 24시간 계좌개설이 가능한 기업뱅킹 상품 [수신현황] (단위 : 억원) 구분 제9기 제8기 제7기 수신 잔액 주1) - 수시입출식 - 만기지급식 주1) 만기가 정해진 예ㆍ적금을 만기지급식으로 분류하고, 그 외 저축예금 및 기업자유예금 등 기타 예금은 수시입출식으로 분류함.(2) 여신 구분 내용 신용대출/마이너스통장대출 개인 소득 및 신용에 따른 대출 상품 아파트담보대출 간편한 한도/금리 조회로 대출이 가능한 주택 담보 대출 상품 전세대출 금리 우대조건 없는 전세대출 상품 사장님 보증서대출 개인사업자 대상 보증서 대출 상품 사장님 부동산담보대출 개인사업자 대상 부동산담보대출 상품 사장님 신용대출 개인사업자 대상 신용 대출 상품 자동차대출 2금융권 자동차할부대출을 대환하고 분할상환하는 대출 상품 비상금대출 급할 때 바로 쓰는 비상금 마이너스통장 사잇돌대출 개인사업자도 가능한 제1금융권 신용대출 예금 ㆍ 적금 담보대출 예적금 해지없이 가능한 담보 대출 상품 [여신현황] (단위 : 억원) 구분 제9기 제8기 제7기 여신 잔액 주1) - 일반 - 주택 주2) 주1) 원화대출금 기준주2) 주택자금대출 및 전세자금대출 (3) 플랫폼 서비스 구분 내용 증권연계계좌 모바일 증권 투자상품 거래가 가능한 증권연계계좌 서비스 (엔에이치/미래에셋/삼성/KB/한국투자/하나증권 제휴) 주식투자서비스 케이뱅크 앱 내 국내주식 및 미국주식 거래 서비스 (엔에이치투자증권 제휴) 주식 모으기 종목을 정하고 고객이 원하는 주기(일, 주, 월)와 금액을 설정해 주식을 조금씩 모으며 살 수 있는 적립식 투자 서비스 (엔에이치투자증권 제휴) 연금저축계좌 노후자금을 준비하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 연금저축계좌 서비스 (한국투자증권 제휴) 퇴직연금계좌 퇴직 계좌에 퇴직금이나 여유자금을 적립해 노후 자금으로 활용할 수 있는 퇴직연금계좌 서비스(한국투자증권 제휴) 채권 투자 미국 및 국내 채권 상품을 실시간 조회 및 투자할 수 있는 서비스 (한국투자증권, KB증권 제휴) 업비트 실명인증 국내 최대 가상자산거래소 업비트에서 원화환전을 하기 위해 실명확인 입출금 계정발급 가상자산 시세 조회 다른 앱 접속 필요 없이 케이뱅크 앱 내에서 가상자산 시세 조회가 가능한 서비스 (업비트 제휴) 금 투자 한국거래소(KRX) 금 시장에 1g 단위로 투자할 수 있는 서비스 (엔에이치투자증권 제휴) 실물 금 구매 골드바 등 실물 금 상품의 종류와 가격 정보를 확인하고 구매할 수 있는 서비스(한국금거래소디지털에셋 제휴) 비상장주식 시세 조회 비상장주식의 시세 정보를 확인할 수 있는 서비스 (증권플러스 비상장 제휴) 공모주 메이트 공모주 청약 일정과 청약 관련 정보 알림 서비스 일육공 공모주 간편투자 AI가 선별한 우량 공모주의 청약일정 알림 및 청약/매도가 가능한 서비스 (엠엘투자자문 제휴) 리워드쇼핑 케이뱅크 앱 내 링크를 통해 대형 커머스 플랫폼(예. 쿠팡)에서 결제하면 포인트 혜택을 적립해주는 서비스 돈나무 키우기 케이뱅크 앱
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출석이나 앱 내 다양한 미션 수행을 통해 돈나무를 키우고 현금 보상 혜택을 받을 수 있는 서비스 용돈받기 미션 수행 시 실시간 리워드를 제공하는 서비스 AI 퀴즈 챌린지 버추얼 아이돌이 진행하는 Live 퀴즈에 참여해 문제(생성형 AI를 활용해 출제)를 맞히면 리워드를 제공하는 서비스 오늘의 쿠폰 일상 속 자주 쓰는 편의점, 배달 앱 등의 캐시백 쿠폰 제공 서비스 오늘의 생활시세 환율, 기름값, 식재료 등 일상 속 유용한 시세 정보 제공 서비스 머니톡 스마트한 금융생활을 돕는 금융정보 콘텐츠 제공 서비스 내 신용관리 신용점수 실시간 조회 및 신용관리 Tip 제공 서비스 우리집 변동알림 부동산 시세 조회, 전세안심관리(권리변동내역), 우리동네리포트(실거래 정보) 등 알림 제공 서비스 내 DSR 계산기 보유한 대출 정보 및 직접 입력한 대출 정보를 통해 예상 DSR과 대출한도를 확인할 수 있는 서비스 전셋집 안심스캔 집 정보를 입력하면 전세사기 위험요소가 있는지 확인해주는 서비스 사장님 신용리포트 개인사업자 고객의 신용정보와 신용점수 변동사항 리포트를 제공하는 서비스 제휴 신용카드 신용카드 사용에 따라 청구할인, 캐시백 등 혜택을 제공하는 신용카드 (BC/롯데/삼성/KB국민/신한카드 제휴) 해외송금 합리적인 수수료로 편리하고 안전하게 해외 송금 가능한 서비스 GLN 해외결제 케이뱅크 입출금통장에서 GLN 머니 선불충전 후 해외 온/오프라인 가맹점에서 결제가 가능한 서비스 케이뱅크 페이 온라인 제휴가맹점 및 제로페이 가맹점 간편 결제 서비스 제2금융권 연계대출 신용대출 어려운 고객 대상 제2금융권 대출 소개 및 연계 (저축은행, 캐피탈, 카드사 등 제휴) (4) 기타 서비스 구분 내용 ONE 체크카드 고객별 소비패턴에 맞춰 필요한 혜택을 골라 쓸 수 있는 체크카드 MY 체크카드 10가지 영역(편의점, 커피, 영화, OTT, 택시 등)에서 결제할 때마다 캐시백 혜택을 제공하는 체크카드 플러스 체크카드 전월 실적 및 할인한도 제한 없이 혜택을 제공하는 체크카드 KT멤버십 더블혜택 체크카드 KT멤버십 할인 받고 결제 시 캐시백 혜택을 제공하는 체크카드 만 14세 이상 18세 미만 청소년 고객 전용 선불서비스 및 선불카드 입출금리워드 입출금만 해도 혜택을 제공하는 거래 기반의 보상형 서비스 3. 파생상품거래 현황 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등의 설치 현황 (단위 : 개) 구분 지점 주1) 출장소 사무소 계 국내 국외 계 주1) 당행 본점 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 소유 본점 영업점 사택, 합숙소 등 소계 임차 주1) 합계 주1) 리스회계처리에 따른 부동산의 사용권자산 금액보다 자세한 사항은 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석13. '리스'를 참조하시기 바랍니다. 다. 자동화기기 설치현황 당행은 자체 자동화기기를 보유하고 있지 않습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 당행은 현재 지점 신설 및 중요시설 확충계획이 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 (1) 자본적정성(BIS비율) (단위 : 억원, %) 구 분 주1) 제9기 제8기 제7기 총 자기자본(A) 기본자본(A1) 보통주자본(Aa1) 기타기본자본(Aa2) 보완자본(A2) 위험가중자산(B) 신용위험가중자산(표준방법) 시장위험가중자산(표준방법) 운영위험가중자산(기초지표법) 총자본비율(A/B) 기본자본비율(A1/B) 보통주자본비율(Aa1/B) 주1) BIS (Bank for International Settlements : 국제결제은행) 바젤 Ⅲ 기준 자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산)*100주2) 당행은 2019년(제4기)까지 바젤 Ⅰ 기준 적용, 2020년(제5기)부터 바젤 Ⅲ 기준 적용 (2) 유동성 비율 (단위: %) 구분 주1) 제9기 제8기 제7기 유동성커버리지비율(LCR) 주2) 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 주2) 업무용고정자산비율 주1) K-IFRS 재무제표 기준
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주2) 유동성커버리지비율: 2024년(제9기) 4분기, 2023년(제8기) 4분기 및 2022년(제7기) 4분기 중 평균기준 (3) 건전성 현황(가) 자산건전성 현황 (단위 : 억원, %) 구분 주1) 제9기 제8기 제7기 총여신 주2) 합계 기업 가계 고정이하여신고정이하여신비율 합계 기업 가계 무수익여신무수익여신비율 합계 기업 가계 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 연체율 주3) 합계 기업 가계 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 『은행업감독업무시행세칙』 의 무수익여신 산정대상여신기준 주3) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준 (나) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 억원) 구분 주1) 제9기 제8기 제7기 대손충당금 주2) 대손준비금 주3) 특별대손충당금 지급보증충당금 주4) 미사용약정충당금 기타충당금 채권평가충당금 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 대손충당금 : 기타금융자산에 대한 대손충당금 포함주3) 대손준비금 : 대손준비금 적립액 + 대손준비금 전입(환입) 예정액 주4) 지급보증충당금 : 금융보증계약 충당금 포함 나. 산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (가) 산업의 특성은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 조달한 자금을 대출하는 업을 의미하고, 은행은 은행법에 따라 설립되어 고유업무에 해당하는 은행업무와 이에 부수하는 부수업무, 별도인가를 얻어 운영하는 겸영업무를 수행합니다. 국내에서는 2015년 6월 인터넷전문은행 도입 방안이 발표되었고, 당행이 2016년 12월 은행업 본인가를 획득하여 대한민국 최초의 인터넷전문은행이 되었습니다. 인터넷전문은행은 기존 은행과 달리 온라인 채널만을 활용하여, 복잡한 인증 절차를 간소화하고 비대면 금융 서비스를 제공하는 등 기술 주도의 금융 혁신과 소비자 효용 증대를 추구합니다. 특히 기존 은행이 시도하지 않았던 새로운 형태의 여수신 상품, 비이자 서비스 등을 제공하며 다양한 고객의 니즈를 충족시키고 있습니다. 이와 같은 시대의 변화에 따라 은행 업무는 더 빠르게 모바일/인터넷뱅킹으로 대체되고 있으며, 특히 편의성과 간편성, 비대면 커뮤니케이션을 선호하는 밀레니얼 세대 고객의 특성에 맞춰 은행의 Digital Transformation이 더욱 가속화되고 있습니다. (나) 성장성장기적인 저성장 국면, 글로벌 불안정성 등 성장성을 저해하는 요인들이 상존하고 있으나, 인터넷전문은행은 비대면, 사용 편의성, 금리 경쟁력 등을 강점으로 규모를 확대해나가고 있습니다. 특히 COVID-19 확산 이후, 비대면에 대한 고객 니즈가 높아짐에 따라 모바일/인터넷 환경에서 금융 서비스를 얼마나 편리하게 제공할 수 있느냐가 은행의 성장에 중요한 요소가 되었습니다. 당행은 신선하고 혁신적인 상품/서비스, IT 및 기술 경쟁력, 비용효율적 구조 등을 통해 지속성장해 나갈 계획입니다.[국내 인터넷/모바일 뱅킹서비스 이용 현황] 구분 2024년 상반기 2023년말 2022년말 비고 일평균 이용금액 인터넷뱅킹 (단위: 조원) - 모바일뱅킹 일평균 이용건수 인터넷뱅킹 (단위: 만건) - 모바일뱅킹 주1) 19개 국내은행, 우체국예금 고객 기준(중복 합산)주2) 출처 : 한국은행 (다) 경기변동의 특성은행업은 일반적으로 경기변동에 따라 자산과 수익에 영향을 받을 수 있으나, 당행은 오픈 이후 지속적인 성장을 실현해나가며 경기변동의 영향을 최소화하고 있습니다.(라) 계절성은행업(인터넷전문은행)은 계절적 특성에 크게 영향을 받지 않습니다.(2) 국내외 시장 여건(가) 시장의 안정성장기적인 저성장, 글로벌 불안정성 등이 지속되고 있으나, 당행은 리스크 관리 강화를 중심으로 대응하고 있습니다. 특히 COVID-19의 영향으로 비대면/모바일 금융거래가 증가함에 따라, 보안 및 안전성 측면의 관리도 철저히 하고 있습니다.(나) 경쟁상황전통적으로 은행업은 인가를 통해서만 진입할 수 있는 영역으로, 경쟁 사업자가 제한적이었으나 2016년 당행이 인터넷전문은행
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본인가를 획득한 이후 2개의 인터넷전문은행이 추가되었습니다. 이 외에도 최근에는 빅테크, 핀테크 등 은행은 아니지만 플랫폼 경쟁력과 편의성을 기반으로 금융 서비스를 제공하는 사업자가 늘어나 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. (다) 시장 점유율 추이 [원화예수금] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기말 2023년말 2022년말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 케이뱅크 카카오뱅크 토스뱅크 국민은행 신한은행 우리은행 하나은행 합계 주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(케이뱅크, 카카오뱅크, 토스뱅크) 간 점유율주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 [원화대출금] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기말 2023년말 2022년말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 케이뱅크 카카오뱅크 토스뱅크 국민은행 신한은행 우리은행 하나은행 합계 주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(케이뱅크, 카카오뱅크, 토스뱅크) 간 점유율주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 [가계자금대출금] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기말 2023년말 2022년말 잔액 점유율 잔액 점유율 잔액 점유율 케이뱅크 카카오뱅크 토스뱅크 국민은행 신한은행 우리은행 하나은행 합계 주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(케이뱅크, 카카오뱅크, 토스뱅크) 간 점유율주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점은행이 장기적으로 경쟁력을 갖기 위해서는 혁신적 상품/서비스, 선도적인 기술력, 모바일 생태계 내 시너지, 탄탄한 수익모델 등 요소가 중요합니다. 이제 고객은 단순히 기존에 익숙한 회사를 선택하는 것이 아니라, 차별적인 상품과 고객경험을 제공하는 회사를 선택하고 있습니다. 이 같은 변화에 따라, 데이터 분석 역량을 기반으로 개인화된 서비스와 커뮤니케이션을 제공할 수 있는 기술력의 중요성이 커지고 있습니다. 단순히 오프라인 환경을 온라인으로 옮기는 것을 넘어, 고객에 최적화된 UI/UX를 제공하는 역량이 중요해진 것입니다. 특히 모바일 생태계에서는 단일 기업의 경쟁력 뿐 아니라 타 기업과 제휴를 통한 시너지가 새로운 고객경험을 만들어냅니다. 이같은 역량을 바탕으로, 탄탄한 수익모델, 성장성, 건전성 등이 고르게 전제될 때 은행의 지속 성장이 가능할 것입니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단당행은 인터넷전문은행으로서 디지털 환경에 최적화된 금융 혁신을 만들어가고 있습니다. 2020년 아파트담보대출로 대출 신청부터 심사, 집행에 이르는 전 과정을 비대면화하였고 이후 계속해서 상품 라인업을 확대하며 비대면 혁신을 선도해왔습니다. 이러한 성과의 기반에는 IT 및 기술 경쟁력이 있습니다. IT를 비용이 아닌 투자로 인식, 모바일 환경에 최적화된 UI/UX를 개발하고 최신 기술을 적극 도입하고 있습니다. 또한 Openness의 강점을 바탕으로, 다양한 분야의 파트너십을 통해 통신, 증권, 가상자산 등 생활 전반의 제휴 서비스를 제공하고 있습니다. 다. 신규 사업의 내용과 전망에 관한 사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 기타 투자자의 투자판단에 중요한 사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당행이 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이와 같은 가정들은 차후에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 외에 다양한 요인들이 있을 수 있습니다. 당행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 당행이 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당행이 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 당행이 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며, 또한 어떠한 경우에도 본 예측관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없음을 알려드립니다. 2. 개요 2024년은 기준금리 인하의 시작과 함께 글로벌 경제성장율 둔화, 지정학적 리스크 확대 등 불확실성이 지속된 해였습니다. 이러한 환경 속에서도 당행은 조달 경쟁력 강화와 안정적 대출 포트폴리오 운영, Tech Leading Bank로의 변화를 핵심 전략방향으로 설정하여, 2024년 말 기준 고객 수 1,274만명, 수신 28.6조원, 여신 16.3조원, 당기순이익 1,281억원의 지속성장을 실현했습니다. '궁금한 적금', '입출금 리워드' 등 차별적인 수신 상품/서비스를 통해 조달 경쟁력을 강화하며 고객의 금융생활에 즐거움과 편의성을 제공하였고, 은행권 최초의 비대면 개인사업자 부동산 담보대출, '전세안심서비스' 등을 통해 시장의 변화를 선도하며 고객분들과 상생할 수 있는 방법을 찾고자 하였습니다. 이밖에 생성형 AI가 출제한 문제를 고객분들께서 실시간으로 맞혀보고 상금을 받을 수 있는 'AI 퀴즈 챌린지' 서비스 등 기술 기반의 금융 혁신을 선보이기도 했습니다. 건전성 측면에서도 안전자산 중심의 여신 포트폴리오와 손실흡수능력 제고 등 철저한 관리를 지속하고 있습니다. 2024년 당행의 주요 경영지표는 다음과 같습니다. 주요 경영지표 제9기 제8기 증감 수익성 총자산순이익률(ROA) 주1) 자기자본순이익률(ROE) 주1) 순이자마진(NIM) 주2) 건전성 고정이하여신비율 주3) 연체율 주4) 자본적정성 총자본비율 주5) 기본자본비율 보통주자본비율 주1) 총자산순이익률(ROA)와 자기자본순이익률(ROE)는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. - 총자산순이익률(ROA) = 당기순이익 / 실질총자산(평잔) × 100 - 자기자본순이익률(ROE) = 당기순이익 / 자기자본(평잔) × 100 * 자기자본평균은 당기순이익계정을 포함한 자본총계를 말함.주2) 순이자마진(NIM) = (이자수익 - 이자비용) / 이자수익자산주3) 고정이하여신비율 = 고정이하여신 / 총여신 × 100주4) 연체율: 1개월 이상 원리금 연체율 기준주5) 총자본비율: BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 바젤 Ⅲ 기준 = 자기자본 / 위험가중자산 × 100 3. 재무상태 및 영업실적 가. 성장성 (단위: 억원) 구 분 제 9 기 제 8 기 증 감 총자산 원화대출금 - 기업자금대출 - 가계자금대출 - 공공 및 기타자금대출 당행의 2024년 말 연간 재무제표 기준 총자산은 31.2조원으로 전년 대비 9.8조원(45.6%) 증가하였습니다. 견고한 고객기반을 바탕으로 꾸준히 성장한 결과, 가계자금대출이 전년 대비 2.3조원(17.5%) 성장하였고,
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2022년도 하반기 출시한 중소상공인 대상 기업자금대출은 전년 대비 0.2조원 성장하였습니다. 나. 수익성 (단위: 억원) 구 분 제 9 기 제 8 기 증 감 경비차감전영업이익 (A=B+C+D) 이자이익 (B) 수수료이익 (C) 기타영업손익 (D) 판매비와관리비 (E) 영업이익 (F=A-E) 영업외손익 (G) 충당금적립전이익 (H=F+G) 대손충당금 전입액 (I) 주1) 법인세비용차감전순이익 (J=H-I) 법인세비용 당기순이익 주1) 신용손실에 대한 손상차손- 2024년도 당기순이익은 1,281억원으로 전년 대비 1,153억원 증가하였습니다. 금리 경쟁력 제고, 시장 상황에 부합하는 다양한 만기의 예금 상품 운용 및 고객 혜택 확대 등의 전략으로 수신잔액이 증가하였고, 기업, 담보대출의 규모를 확장하며 여신잔액도 지속적으로 성장한 결과, 이자이익은 4,815억원으로 전년 대비 311억원 증가하였습니다. 고객 혜택 확대 등의 당행 전략에 따라 판매관리비는 1,826억원으로 전년 대비 441억원 증가하였습니다. 대손충당금 전입액의 경우 안전자산 확대와 여신관리강화에 따라 전년 대비 459억원 감소하여 당기순이익 증가에 영향을 주었습니다. - 2025년에도 신상품 출시를 통한 혁신금융과 중저신용자 대상 대출 확대를 통하여 금융 소외계층의 대출 문턱을 낮추는 일에 지속적으로 앞장서 나갈 계획입니다. 다. 자산건전성 구분 제 9 기 제 8 기 증감 총 연체율 - 기업부문 - 가계부문 고정이하여신비율 - 기업부문 - 가계부문 대손충당금적립률 고금리 장기화 및 경기침체 등 신용리스크 확대 우려에도 2024년말 당행 연체율은 0.90%로 전년 대비 0.06%p 감소하였으며, 고정이하여신비율 또한 여신 포트폴리오 개선 노력 및 선제적인 리스크관리, 적극적인 매ㆍ상각 등 영향으로 전년 대비 0.04%p 감소한 0.82%를 기록하였습니다. 잠재부실여신에 대한 손실흡수여력을 나타내는 고정이하여신에 대한 대손충당금적립률은 251.67%로 여전히 200%를 상회하고 있어, 추후 발생 가능한 손실에 대해 자체적인 흡수 능력을 확보하고 있습니다. 라. 자본적정성 (단위: 억원, %, %p) 구 분 주1) 제 9 기 제 8 기 증감 총 자기자본(A) 기본자본(A1) 보통주자본(Aa1) 기타기본자본(Aa2) 보완자본(A2) 위험가중자산(B) 신용위험가중자산(표준방법) 시장위험가중자산(표준방법) 운영위험가중자산(기초지표법) 총자본비율(A/B) 기본자본비율(A1/B) 보통주자본비율(Aa1/B) 주1) BIS (Bank for International Settlements : 국제결제은행) 바젤 Ⅲ 기준 자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산)*100 당행의 2024년말 바젤 Ⅲ 기준 총자기자본비율은 14.67%, 기본자본비율은 13.52%로 규제비율(총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%)을 상회하는 안정적인 수준입니다. - 2024년 말 총자기자본은 1조 3,501억원으로 전년 대비 1,169억원 증가하였으며, 위험가중자산은 9조2,046억원으로 자산 포트폴리오 변동에 따라 전년 대비 1,486억원 감소하였습니다. - 당행은 향후에도 강화되는 규제 환경, 대내외 불확실한 상황에 대응하기 위해 자본관리 강화 및 중장기 관점의 자본적정성 관리를 지속 추진할 것입니다. 4. 경영합리화의 내용 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (1) 유동성커버리지비율(LCR) 구분 제 9 기 제 8 기 증감 유동성커버리지비율(LCR) 주1) 고유동성자산 순현금유출액(a-b) a. 현금유출액 b. 현금유입액 주1) 2024년(제9기) 4분기, 2023년(제8기) 4분기 및 2022년(제7기) 4분기 중 평균기준으로 고유동성자산 합계를 순현금유출액 합계로 나누어 계산한 유동성커버리지 비율과 상이할 수 있음.(해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용함.)- 당행의 2024년 4분기 LCR은 전년 동분기 대비 16.45%p 상승한 178.04%로, 금융감독원 규제비율(「금융규제 유연화 조치 점검회의 개최」에
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따라 2024년 12월까지 97.5% 하향 적용)을 상회하여 안정적으로 관리하고 있습니다. - 현금이탈율이 낮은 소매 수신이 전분기 대비 증가하였으며, 조달된 자금은 고유동성자산 위주로 운용되어 유동성커버리지비율이 상승하였습니다. (2) 외화 유동성커버리지비율(LCR) (단위: %) 구분 주1) 제 9 기 제 8 기 증감 외화유동성커버리지비율(LCR) 주1) 보고서 작성일 기준 현재 외화유동성커버리지비율 관련 해당사항이 없습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (단위 : 억원, %) 구분 제 9 기 제 8 기 제 7 기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조달 원화자금 예 수 금 주1) C D 차 입 금 원화콜머니 기 타 소계 외화자금 외화예수금 외화차입금 외화콜머니 사 채 기 타 소계 원가성자금계 기타 자 본 총 계 충 당 금 기 타 무원가성자금계 조달계 주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론) * 예수금 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임. - 2024년 조달자금 평잔은 24조원으로 전년 대비 30% 증가하였습니다. '플러스박스'의 고액예치 고객 금리인상 및 한도폐지와 '궁금한 적금' 출시, '생활통장'과 연계된 '입출금 리워드'와 K패스 기능을 탑재한 체크카드 출시 등 차별적인 수신 상품, 서비스를 통해 조달 경쟁력을 강화하며 고객의 금융생활에 즐거움과 편의성을 제공하였고, 그 결과 전체 조달 평잔의 89.7%를 구성하는 예수금의 평잔(21.6조원)이 전년 대비 약 33% 증가하였습니다. 다. 자금운용에 관한 사항 (단위 : 억원, %) 구분 제 9 기 제 8 기 제 7 기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 운용 원화자금 예 치 금 주1) 유가증권 대 출 금 주2) (가계대출금) (기업대출금) 지급보증대지급금 원화콜론 사모사채 신용카드채권 (카드론) 기 타 원화대손충당금(△) 주3) △3,145 △1.31 △2,222 △1.20 △1,107 △0.77 소계 외화자금 외화예치금 외화증권 대출금 외화콜론 매입외환 기 타 외화대손충당금(△) 주3) 소계 수익성자금계 기타 현 금 업무용 유형자산 기 타 무수익성자금계 운용계 주1) 예치금 = 원화예치금 - 지준예치금 주2) 대출금 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감한 계수로 함.주3) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표시함. - 2024년 운용자금 평잔은 24조원으로 전년 대비 30% 증가하였습니다. 대출이동제 도입에 따른 아파트담보대출의 잔액 증가, 은행권 최초의 비대면 개인사업자 부동산 담보대출(사장님 부동산담보대출) 출시 및 '전세안심서비스' 등을 통해 담보대출 위주로 원화대출금이 증가하였고, 유동성 제고 및 안정적인 자금운용을 위한 환매조건부채권 투자 확대로 전체 운용평잔의 98.1%를 구성하는 원화운용자금의 평잔(23.6조원)이 전년 대비 30% 증가하였습니다. 6. 부외거래 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석36. '우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석2. '재무제표 작성 기준' 및 주석3. '중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 당행은 대규모 경력 채용 및 인턴십 등 채용방식과 대상의 다변화를 통해 지속 가능한 경쟁력을 확보하고 양질의 일자리를 창출하였습니다. 또한 성과 및 역량 중심의 관리체계를 통해 우수인재의 동기부여가 가능한 제도를 운영하는 한편, 유연근무제, 자기계발휴가, 휴양소 등 복지제도를 확대하여 직원이 일과 가정의 양립 및 안정적인 생활을 영위할 수 있도록 노력하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당행은
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은행법, 인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법, 외국환거래법, 예금자보호법, 전자금융거래법 및 관련 규정 등의 규제를 받고 있습니다. 라. 위험관리정책에 관한 사항 (1) 위험관리 목적 당행은 장기적인 관점에서 건전성ㆍ수익성ㆍ성장성의 균형을 도모하고 안전하게 고객 재산을 보호하여 소비자 신뢰를 유지함으로써 주주가치 창출과 지속가능 성장이 가능하도록 적극적인 역할을 수행하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 조직 위험관리 조직도.jpg 위험관리 조직도 (가) 위험관리위원회 ① 금융환경 변화에 대응한 위험 관련 정책과 전략을 결정하며, 은행 경영상 발생할 수 있는 제반 위험을 적시에 인식, 측정, 감시, 통제 할 수 있도록 전행차원에서 위험을 종합적으로 관리하고 통제함 ② 주요 의결사항으로는 위험관리 기본방침 및 전략의 수립, 은행이 부담 가능한 위험수준의 결정, 적정투자한도 및 손실허용한도 승인, 위험자본 한도설정 등이 있음 ③ 구성은 이사 2인 이상으로 구성하되 사외이사를 과반수 이상으로 하며, 위원은 이사회 의결로 선임함 (나) 위험관리심의회① 위험관리위원회로부터 위임 받은 사항을 의결 또는 심의하고, 중요 위험관리 현황 등을 모니터링 함 ② 주요 의결사항으로는 신상품 도입, 소관본부에 위임할 한도ㆍ금리ㆍ승인 조건 등의 범위 결정, 신용평가모형 및 여신심사기준의 신설 및 변경 등이 있음 ③ 위험관리심의회 위원의 구성은 주요임원(리스크관리실장, 사업본부장, 전략실장, 개발실장)인 당연직 위원 4인과 위험관리위원회에서 임명한 1인(Banking Service 그룹장)을 포함한 총 5인으로 구성되어 있음 (3) 위험관리 원칙당행은 다음과 같은 위험관리 원칙을 수립하여 모든 업무를 수행하고 있습니다.(가) 모든 사업활동은 사전에 설정된 수용 가능한 위험 범위 내에서 위험과 수익의 균형을 고려하여 수행되어야 하며, 발생 가능한 위험을 인식, 측정, 통제 및 관리할 수 있는 체계 하에서 실행되어야 한다.(나) 위험관리 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자가 해당 위험을 충분히 이해하고, 위험을 감안하여 객관적이고 독립적 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.(다) 위험관리 조직은 영업조직과 독립적으로 구성되고 운영되어야 하며, 전행적 위험관리 및 보고, 시스템 구축 등 위험 관련 업무를 담당한다.(라) 모든 사업조직은 정해진 권한 범위 내에서 위험관리 책임을 지며, 공정하고 투명한 절차에 따라서 업무를 수행해야 한다.(마) 성과관리체계는 영업의사 결정 시 위험이 명확하게 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.(바) 조직의 모든 구성원은 평상시에도 위기상황 발생 가능성에 대비하여 신중한 시각을 유지, 공유하고 조직 내 건전한 위험관리 문화를 지속적으로 발전시켜 나가야 한다.(4) 위험관리 절차위험관리는 다음과 같은 절차를 따르고 있습니다.(가) 위험의 인식: 경영활동과 관련하여 발생 가능한 각종 위험의 원천을 파악한다.(나) 위험의 측정ㆍ평가: 위험 유형별 측정방법을 정의하여 위험관리시스템을 통해 위험량을 측정하고, 해당 위험량이 감내 가능한 수준인지를 점검한다.(다) 위험의 통제: 위험을 회피ㆍ축소하거나 적정 수준의 위험을 유지할 수 있도록 통제한다.(라) 위험의 감시ㆍ보고: 위험상황의 적절한 대응을 위하여 지속적으로 위험 수준을 감시하고 보고한다.(5) 기타 은행의 위험관리 정책에 관한 사항 등은 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석4. '금융상품 위험관리'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 (1) 바이오의약품산업 ㈜뉴라클사이언스는 2015년 10월에 설립된 항체신약 개발 전문기업으로서, 기초연구부터 임상개발 단계 전반에 걸쳐 항체 치료제 개발 사업을 진행하고 있습니다. 바이오의약품은 생물공학 기술을 기반으로 만들어진 의약품으로 구조가 복잡하고 제조 과정이 까다로와 진입장벽이 높습니다. 그렇기 때문에 바이오의약품은 합성의약품 대비 상대적으로 경쟁이 적으면서도 제품화에 성공하였을 때 높은 상업적 가치를 지니게 됩니다. 당사가 주력사업으로 하는 바이오의약품 시장의 성장 잠재력은 합성의약품 신약개발의 생산성 둔화와 제네릭 경쟁 심화에 따른 세계 의약품시장의 성장률 둔화를 극복할 대안으로 제시되고 있습니다. (가) 산업의 개요 당사가 속한 산업은 제약산업이며, 제약 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 연구 및 개발, 제조 및 판매하는 산업입니다. 일반적으로 의약품 연구개발 사업을 분류하면 다음과 같습니다. 구분 분류 원료기반 화학합성의약품 / 바이오의약품 / 천연물의약품 신규성 혁신신약(First-in-Class) / 개량신약(바이오베터) / 제네릭(바이오시밀러) 당사는 바이오의약품을 기반으로 신규 약물작용점에 대한 신물질을 발굴하여 혁신적인 신약을 연구 개발하는 바이오신약 전문 연구개발 기업입니다. 바이오의약품 시장은 향후 지속적인 고성장이 예상되며 미래 경제적 가치를 향상시켜줄 수 있는 차세대 성장 동력으로서 주목받고 있는 분야입니다. (나) 산업의 특성 바이오의약품을 포함하는 제약산업 분야는 신약개발을 위해 장기간이 소요되고, 높은 투자비와 고위험을 수반합니다. 글로벌 신약 개발 시 평균 1조~2조원 상당의 막대한 개발 비용과 평균 10~15년 정도의 장기간의 개발기간이 소요됩니다. 바이오 신약개발은 크게 후보물질 탐색, 전임상, 임상시험 단계로 구분되는데, 특히 임상단계는 6~7년이 소요되며, 전문역량과 고비용이 요구되는 단계로 전체 신약개발 비용의 약 70%가 소요됩니다. 의약품 시장은 타산업 대비 R 투자비중이 매우 높은 기술집약적 산업으로서, R 투자 상위기업 기준으로 매출액 대비 18% 수준에 이르는 것으로 알려져 있습니다. 특히 신약 개발은 높은 위험을 수반하는 대신 상용화에 성공할 경우 물질 특허 등을 통해 장기간 독점적으로 고수익 창출이 가능합니다. [신약개발 단계별 과정 및 성공확률].jpg [신약개발 단계별 과정 및 성공확률] (다) 바이오의약품 시장 바이오의약품은 생물체를 이용하거나 생물공학 기술을 이용하여 만든 의약품으로서 화학합성의약품에 비해 독성이 낮아 부작용이 적고, 표적장기에 직접적 효능을 발휘하여 효과가 뛰어납니다. 바이오의약품에 대한 연구는 1900년대 초반부터 시작되어 생명공학기술의 발전으로 의약품 시장의 중심이 합성의약품에서 바이오의약품으로 이동하고 있습니다. 화학적 합성의약품은 경구 투여가 일반적이며, 상대적으로 낮은 기술 장벽과 많은 합성의약품들의 특허 만료로 인해 수많은 기업들이 경쟁하며 다수의 제네릭 의약품들이 출시되었습니다. 반면, 바이오의약품은 생물공학 기술을 기반으로 만들어진 의약품으로 구조가 복잡하고 제조 과정이 어려워 진입장벽이 높습니다. 그렇기 때문에 바이오의약품은 합성의약품과 비교할 때 상대적으로 경쟁이 적으면서도 제품화에 성공하였을 때 보다 높은 가치를 지니게 됩니다. 바이오의약품 시장은 1980년대 1세대 바이오의약품인 인슐린, 인터페론 알파, 인간성장호르몬 등의 개발에 이어 1990년대는 2세대 바이오의약품인 항체(mAb, monoclonal antibody), 유전자 재조합 단백질(recombinant protein) 등 다양한 적응증과 계열의 단백질의약품이 출시되었습니다. (라) 산업의 성장성 제약산업은 안정적인 사업기반을 바탕으로 큰 폭의 부침이 없는 산업 중 하나입니다. 다수의 상위권 제약회사들은 수십 년이 넘는 오랜 기간 동안 큰 변화 없이 꾸준한 성장을 기록하였으며, 중소형 제약회사들도 시장진입에
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성공하면 일정 수준의 사업유지가 가능하였습니다. 이는 제약산업이 인간의 가장 기본적인 욕구인 '건강'에 직결되는 산업으로 수요기반이 안정적이기 때문입니다. 특히 고령화 및 평균수명 연장에 따른 의약품 소비증가 및 만성질환의 증가에 따른 처방의약품의 고성장은 전체 제약산업의 성장을 견인하는 중요한 요소로 작용하고 있습니다. ① 시장 현황 및 전망 글로벌 바이오의약품 시장 규모는 지속적으로 확대되고 있으며, 한국바이오의약품협회의 2023년 보고서에 따르면 2018년 3,087억 달러(약 412.5조원)에서 2022년 4,777 달러(약 638.4조원)까지 5년간 연평균 11.5% 성장하였습니다. 세계 바이오의약품 시장규모 추이(2018~2022).jpg 세계 바이오의약품 시장규모 추이(2018~2022) 출처 : 한국바이오의약품협회, 2023.12 국내의 경우, 바이오의약품 시장 규모의 연평균 성장률은 14.9% (2013-2022년)로 더욱 높으며, 2022년 시장 규모는 약 5.2조원에 달합니다. 국내 바이오의약품 시장규모 추이(2013~2022).jpg 국내 바이오의약품 시장규모 추이(2013~2022) 출처 : 한국바이오의약품협회, 2024.2 한국바이오의약품협회는, Evaluate Pharma의 2023년 자료를 인용하여 매출 순위 글로벌 100대 의약품 중 바이오의약품의 매출액 비중은 2023년 이후 계속적으로 60% 이상을 차지할 것으로 전망하였습니다. 제약산업이 고비용 고위험군의 산업임에도 불구하고 이러한 고도의 성장세를 유지할 수 있는 이유는, 단일 제품의 성공만으로도 세계적인 제약기업이 될 수 있고, 특허 만료기간(출원일로부터 20년, 미국의 경우 등록일로부터 17년) 동안 물질특허를 인정받아 안정적으로 사업을 영위할 수 있다는 장점이 있기 때문입니다. 특히, 제약산업에서 당사가 주력사업으로 하는 바이오의약품 시장의 성장 잠재력은 바이오신약과 기존 합성신약의 생산성 비교를 통해서도 확인할 수 있습니다. 합성신약과 비교할 때 바이오신약의 개발비용과 기간은 다소 긴 편이나, 이 역시 연구 개발이 지속되면서 효율적으로 감소되고 있는 추세입니다. 이에 바이오신약은 신약개발의 생산성 둔화와 제네릭 경쟁 심화, 경쟁력 악화에 따른 세계 의약품시장의 성장률 둔화를 극복할 대안으로 제시되고 있습니다. (마) 당사 영위 기술 관련 시장 동향 및 전망 당사가 속한 제약 산업 중에서 당사가 영위하는 분야는 항체 치료제 시장입니다. 항체 치료제 시장과 당사가 주력으로 제품을 개발중인 알츠하이머 치매 치료제 시장의 시장 현황은 아래와 같습니다. ① 항체 치료제 시장 동향 2023년 기준 글로벌 매출 상위 10개 제품 중 6개의 항체의약품 및 1개의 펩타이드 등 7개가 바이오 의약품으로, 최근 몇 년간 새로운 작용 기전을 갖는 바이오 신약들이 다수 출시되고 있어 이러한 바이오의약품의 성장 추세는 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 매출 상위 바이오의약품 중 대부분이 항체의약품으로, 혁신적인 효능으로 시장을 주도하고 있습니다. 의약품 매출 상위 10개 품목(2023년 기준, $b).jpg 의약품 매출 상위 10개 품목(2023년 기준, $b) 출처 : 한국바이오의약품협회, 2024.2 항체의약품은 혁신적인 효능으로 바이오의약품 시장을 주도하고 있으나, 최근 휴미라, 아일리아 등 특허 만료 후 바이오시밀러 등의 경쟁요소들이 등장하는 경우가 증가하면서 다변화를 통해 수요자의 범위를 확대해 나가고 있습니다. 특히 암과 류마티스 관절염 등의 질환에서 표적치료를 기반으로 혁신적 성과를 이뤄 내며 결과적으로 바이오의약품 시장의 성장을 이끌고 있습니다. 최근 상당수의 항체의약품들의 특허가 만료되면서 유사한 성분과 효능을 지닌 바이오시밀러들이 출시되면서 주요 제품들의 점유율이 변화하고 있는 추세입니다. 이에 기존 항체의약품 개발 기업들은 항체 의약품을 다양한 형태로 개선하여 보다 혁신적인 치료 효능을 나타낼 수 있는 신약을 개발하고 있습니다. 이중항체(Bispecific Antibody), 항체-약물 결합체(ADC, Antibody