chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 및 이월결손금은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 이월결손금 이월액(*1) 누적 일시적차이 (*1) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 이월액의 예상 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 이월결손금 이월액 39. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당기와 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 제37(당)기 제36(전)기 당기순이익 신종자본증권 배당(이자) 보통주에 귀속되는 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. ① 제37(당)기 (단위:주) 구분 일자 주식수(*1) 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유상증자(*1) 합계 (*1) 당기 중 유상증자를 통해 59,803,290주를 발행하여, 유통보통주식수는 전기말 39,671,017주에서 당기말 현재 99,474,307주로 증가하였습니다. ② 제36(전)기 (단위:주) 구분 일자 주식수(*1) 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 자기주식취득(*2) 유상증자(*3) 합계 (*1) 전기 중 실시한 4:1 주식병합의 효과는 비교표시되는 최초기간의 개시일부터 소급하여 인식하였습니다. (*2) 전기 중 무상감자에 따른 단주처리 과정에서 자기주식 2,448주를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 유상증자를 통해 16,145,599주를 발행하여 유통보통주식수는 전기말 23,527,866주에서 전기말 현재 39,671,017주로 증가하였습니다.(*4) 유상증자에 의한 신주의 유통 기산일자는 주금 납입일의 익일(주식발행일자)을 기준으로 하였습니다. (2) 희석주당이익당기와 전기 중 발행된 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 40. 우발상황 및 약정사항(1) 재보험협약 당기말 현재 당사는 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 재보험협약을 체결하고 있습니다. 구분 재보험사 출ㆍ수재비율(%) 보험상품 비고 비례 코리안리재보험 5~50 암위험 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 30~60 표준미달체 등 출재보험 알지에이재보험 한국지점 10~90 실버암, 임의 등 출재보험 스위스재보험 한국지점 10~50 암보험, 간편심사보험 등 출재보험 제네럴 재보험 서울지점 20~50 간편심사, GI보험 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 서울지점 30~50 암, 어린이 등 출재보험 퍼시픽라이프재보험 서울지점 40~80 암, 2대질병 출재보험 에이온재보험중개 사망,수술,진단 등 출재보험 초과액비례 코리안리재보험 사망담보 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 25~50 사망담보 등 출재보험 초과손해액 에이온재보험중개 20~50 사망담보 출재보험 (2) 보증보험 가입내역당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 신원보증보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 286백만원입니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 및 전기말 현재 손해배상청구, 보험금 청구, 부인권 행사 등과 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:백만원,건) 구분 제37(당)기 제36(전)기 소송건수 소송금액 소송건수 소송금액 당사 제소 당사 피소 상기 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 상기 소송 중 보험금 청구와 관련한 소송과 관련하여 당사는 즉시연금 관련 충당부채를 제외한 전액을 보험계약부채 중 발생사고부채로 계상하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사는 구조화기업 등과 신용공여 및 기타 약정을 맺고 있으며, 이와 관련한 약정 금액은 772,751백만원입니다.(5) 당기말 현재 당사는 집합투자업자 및 투자매매업자의 투자자 보호의무 위반과 관련하여 당사가 원고로 계류중인 소송사건이 진행중에 있습니다. 41. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 영업소재지 업종 제37(당)기 제36(전)기 최상위 지배회사
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한국산업은행(*1) 대한민국 국내은행(은행업) 차상위 지배회사 케이디비칸서스밸류사모투자전문회사 대한민국 투자목적회사(금융업) 지배회사 케이디비칸서스밸류유한회사 대한민국 투자목적회사(금융업) 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제5호 대한민국 금융투자업 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제6호 대한민국 금융투자업 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 대한민국 금융투자업 KDB ASIA 사모투자합자회사 대한민국 금융투자업 한국인프라이호투융자회사 대한민국 금융투자업 (*1) 한국산업은행은 케이디비칸서스밸류유한회사를 100% 보유한 케이디비칸서스사모투자전문회사의 지배회사(지분율: 75.95%)로 당사의 최상위 지배회사에 해당합니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 채권 채무 제37(당)기 제36(전)기 제37(당)기 제36(전)기 최상위 지배회사 한국산업은행 현금및현금성자산 파생상품자산 임차보증금 선급비용 금융보증계약자산 신종자본증권 파생상품부채 미지급비용 금융보증계약부채 소계 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제5호 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 미수수익(배당금) KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제6호 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 미수수익(배당금) KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) KDB ASIA 사모투자합자회사 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) 한국인프라이호투융자회사 당기손익-공정가치측정금융자산(기타유가증권) 소계 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 수익 비용 제37(당)기 제36(전)기 제37(당)기 제36(전)기 최상위 지배회사 한국산업은행 지급임차료 이자비용 수수료비용 파생상품거래이익 파생상품거래손실 소계 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제5호 기타투자수익 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제6호 기타투자수익 한국인프라이호투융자회사 기타투자수익 소계 합계 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원 및 업무집행이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 신용대출금 (6) 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 보증 내역당사는 당기말 및 전기말 현재 최상위 지배회사로부터 후순위사채 원리금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:백만원) 제공자 보증제공내역 보증금액 제37(당)기 제36(전)기 한국산업은행 제10회 후순위사채 원리금 지급보증 (7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 자금 차입내역 제37(당)기 제36(전)기 최상위 지배회사 한국산업은행 원화신종자본증권 제2회 최상위 지배회사 한국산업은행 원화신종자본증권 제3회 차상위 지배회사 케이디비칸서스밸류사모투자전문회사 유상증자 지배회사 케이디비칸서스밸류유한회사 유상증자 42. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 기타포괄손익누계액의 계약자지분조정 대체 선급금의 무형자산 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 유형자산의 투자부동산 대체 선급금의 유형자산 대체 경제적가정 변동 효과 IFRS9 전환효과 (2) 당기와 전기 중 법인세, 이자, 배당금 관련 현금유입(출)액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 이자수취 이자지급 배당금수취 법인세환급 합계 (3) 당기와 전기 중 현금흐름표상 요약된 과목의 세부증감내역은 다음과
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같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 상각후원가측정기타금융자산 및 기타수취채권의 감소(증가) 미수금 미수수익 예치금 합계 기타자산의 감소 선급비용 선급금 합계 상각후원가측정금융부채의 증가(감소) 미지급금 미지급비용 합계 기타부채의 감소 선수금 선수수익 예수금 미지급부가세 합계 43. 영업부문당사의 영업부문은 보험업단일부문으로서 보고일 현재 부문별 자산, 부채 및 당기순손익은 첨부된 재무제표와 동일합니다. 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있습니다. 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 44. 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2025년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인됩니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 케이디비생명보험주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 케이디비생명보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 17일 우리는 첨부된 케이디비생명보험주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 케이디비생명보험주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다" 고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준 에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고
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판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 kdb생명_fy2024_내부회계관리제도 운영실태2.jpg KDB생명 FY2024 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이디비생명보험 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 12일 ~2024년 6월 18일 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 4월 22일 ~2024년 5월 3일 일 명 명 1분기 검토 2024년 7월 18일 ~2024년 7월 31일 일 명 명 반기 검토 2024년 8월 19일 ~2024년 8월 23일 일 명 명 설계평가 2024년 10월 21일 ~2024년 11월 1일 일 명 명 3분기 검토 2024년 11월 25일 ~2024년 12월 6일 일 명 명 중간감사 2025년 1월 2일 일 명 명 금융자산 실사 2025년 1월 24일 ~2025년 2월 14일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 서울특별시 용산구 한강대로 372 KDB생명타워 실사(입회)대상 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 재보험미수금, 미지급금 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2025년 1월 10일, 2025년 3월 5일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 09월 24일 회사측 : 감사위원 3인, 감사팀장 1인감사인측 : 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 대면보고 2024 회계연도 반기 검토 결과 보고의 건- 업무범위 및 책임구분 - 검토일정 및 검토참여자- 검토절차 및 검토결과 2025년 01월 10일 회사측 : 감사위원 3인감사인측 : 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 서면보고 2024 회계연도 외부감사 계획 보고- 감사팀의 구성, 감사 목적, 책임 구분- 감사계획 및 독립성 등 2025년 03월 05일 회사측 : 감사위원 3인감사인측 : 업무수행이사 1인, 담당회계사 1인 대면회의 2024 회계연도 외부 감사 결과 보고- 업무범위 및 책임구분- 감사절차 및 감사결과- 내부회계관리제도 검토결과- 독립성 검토 결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업의 개황(1) 경제 환경2024년 세계경제는 견조한 서비스업황에 힘입어 완만한 흐름의 성장세가 지속되었습니다. 2025년에도 세계경제는 물가 안정과 추가적인 금리인하가 예상되며 이는 성장세에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 하지만, 주요국의 무역정책에 따라, 세계교역에 충격을 주며 하방압력의 위험이 높은 상태입니다.2024년 미국 경제는 2.8%의 견조한 경제성장률을 기록하며, 전년의 2.9%와 비슷한 수준의 성장률을 기록하였습니다. 2025년에도 양호한 성장흐름이 지속될 것으로 예상되나, 트럼프 정부의 정책 관련 불확실성이 높은 상황입니다. 2024년 중국 경제는 당초 목표에 부합하는 5.0%의 경제성장률을 기록하였으나, 2025년에는 트럼프 정부의 보호무역주의 강화로 인해 내수 부진, 저물가 압력, 부동산 침체 등의 영향을 받을 것으로 예상됩니다.2024년 국내 경기는 전년 경제성장률(1.4%)보다는 높지만, 당초 예상 대비 낮은 2.0% 수준의 성장률을 기록하였습니다. 2025년에는 주요국가 간 수출 경쟁 심화 및 보호무역주의 기조 강화 등의 영향으로 1.9% 수준의 둔화된 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.경상수지는 2024년 반도체 수출 호조에 힘입어 990억 달러를 기록하며, 전년 대비 3배를 웃도는 실적을 달성하였습니다. 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2025년에도 800억 달러 수준의 높은 흑자 규모가 지속될 것으로 전망됩니다. 또한, 소비자물가 상승률은 환율상승에도 불구하고, 유가하락 등의 영향으로 2025년 1.9% 수준으로 안정세를 유지할 것으로 예상됩니다. 그러나 지정학적 갈등, 보호무역주의 심화, 국제유가 상승 등의 위험이 상존하는 상황입니다.(2) 보험 환경2024년 생명보험 수입보험료(퇴직연금 제외)는 건강보험 등의 신규 판매에 힘입어 전년도 대비 4.7조원 가량 증가한 93.6조원 수준을 기록할 것으로 예상됩니다. 2025년 생명보험 수입보험료는 91.9조원으로 전년 수준을 소폭 하회 할 것으로 전망됩니다.2025년에도 신계약 보험계약마진(CSM) 확보를 위한 보험시장 내 경쟁이 지속될 것으로 전망됩니다. 이에 따라, 건강보험시장 내 업권 간 경쟁 확대로 인하여, 질병ㆍ건강ㆍ간병 보험의 수요 증가에도 불구하고 생명보험 보장성보험의 수입보험료는 증가폭이 제한적일 것으로 예상됩니다. 저축성보험의 경우, 연내 금리하락이 예상되면서 금리경쟁력 축소로 인하여 수요가 감소할 것으로 전망됩니다. 또한, 보험업계의 보장성보험 중심 판매전략 역시 수요의 감소요인이 될 것으로 보입니다. 변액보험은 금리 인하에 따른 투자자금 유입을 기대해 볼 수 있으나, 최저보증이율의 하락, 금융시장 불확실성의 확대, 경기 둔화로 인한 투자심리의 악화 등의 요인으로 판매가 대폭 감소할 것으로 전망됩니다.2025년 보험시장은 장기 저성장 국면 돌입의 우려에 따라 가계의 어려움이 전망되고, 보험계약마진(CSM) 성장률 둔화 및 계약유지 약화 등의 영향을 주며 보험산업 성장성 및 수익성에 부정적 영향을 줄 것으로 보입니다. 특히, 장기적으로 인구구조 변화 등의 구조적 요인 영향으로 보험산업의 성장 기반이 약화되고 있는 상황 속에서, 사업모형 전환과 같은 보험산업의 근본적인 체질 개선을 통한 미래 성장기반을 마련하는 적극적인 노력이 필요할 것으로 고려됩니다.또한 2025년은 『보험개혁회의』 주요과제 시행에 따라 제도 개선 및 규제 강화 등의 영향을 실질적으로 광범위하게 받을 것으로 예상됩니다. 특히, 계리적ㆍ경제적 가정 영향에 대응하여 선제적으로 자본 건전성을 관리하는 노력이 필요할 것입니다. (3) 당사의 영업개황2024년 당사는 수입보험료 2조 819억을 기록하며 전년도 대비 소폭 증가한 수치를 달성하였습니다. 또한, 보험업계의 신계약 보험계약마진(CSM) 확보를 위한 치열한 경쟁에도 불구하고 제3보험 판매 호조를 통해 수익성에 기여하며 204억의 당기순이익을 이뤄내면서 7년 연속 흑자경영에 성공하였습니다. 2024년 12월말 개별기준 총 자산은 17조
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7,642억을 기록하였습니다. 작년 한 해 당사는 【KDB생명 Turnaround】를 목표로 전사의 모든 역량을 집중하여 경영정상화 전략을 수립 및 이행하였습니다. 특히, 자본건전성 제고를 위해 대주주와 공조하여 2,990억 규모의 유상증자를 진행하였습니다. 이외에도 후순위사채(2,000억) 및 신종자본증권(250억)을 연중 발행하며 가용자본 증대를 통해 K-ICS 비율을 개선하였습니다. 기업가치 측면에서는 소비자 수요 중심의 상품 개발 및 판매 【상품 차별화】, GA채널 중심의 조직 개편 및 전략 수립 【영업 전략 전환】, 수익성 미달 점포 폐쇄 및 인력 축소 【영업 채널 효율화】 등을 통해 영업력을 회복하는 한편, 조직을 쇄신할 수 있었습니다. 2025년에도 당사의 경영 환경은 보험업계의 과열 경쟁으로 많은 어려움이 예상됩니다. 또한, 초고령 사회 진입의 가시화 및 저성장 경제 구조의 장기화 등 녹록지 않은 대외 여건이 산적해 있기도 합니다. 하지만, 당사는 차별화된 경영전략을 수립하여 【특화 보험사】로서 이러한 어려움을 해결해 나가고자 합니다. 이를 위하여, 소비자 수요 중심의 상품 개발을 통해 제3보험/연금보험/종신보험으로 구성되는 안정적인 상품 포트폴리오를 구축하는 한편, 시니어케어 서비스를 접목하여 보험사업의 시너지 효과를 창출할 수 있도록 최선을 다 할 것입니다. 나. 보험종목별 시장점유율 (단위 : 백만원, %) 구 분 수입보험료 점유율 수입보험료 점유율 수입보험료 점유율 개인보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 단체보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 특별계정 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 주1) 상위 3개사: 삼성, 한화, 교보주2) 외국사: 동양, BNP파리바카디프, ABL, 메트라이프, AIA, 라이나, 처브라이프, 푸본현대 (8개사) 주3) 국내 중소형사: 흥국, 미래에셋, KDB, 신한라이프, iM라이프, DB, KB라이프, 하나, IBK연금, NH농협, 교보라이프플래닛 (11개사)※ 출처: "생명보험협회 월간생명보험통계 (2024.11 / 2023.12 / 2022.12)"※ 제37기 실적은 2024년 11월까지 누계 실적 기준임 다. 조직도 당사의 조직은 9부문 2실 25팀 6파트 2센터 1단으로 구성되어 있습니다. 조직도(2024.12.31일 기준).jpg 조직도(2024.12) 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 생명보험 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 주1) K-IFRS 제 1104호 기준으로 작성되었습니다.주2) 평균잔액 = (전기말 해약식준비금 + 당기말 해약식준비금)/2주3) 기타 = 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준비금 나. 자금운용 실적 (1) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준 (보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준)주2) 제37기 및 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 주3) 총자산은 특별계정자산을 제외한 금액이며, 제37기 및 제36기 특별계정자산은 실적배당형만 해당됩니다. (2) 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 현ㆍ예금 기말잔액 운용이익 유가증권 기말잔액 운용이익 대출채권 기말잔액 운용이익 부동산 기말잔액 운용이익 계 기말잔액 운용이익 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준) 주2) 대출채권은 손실충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액주3) 운용이익은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액주4) 제37기 및 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호
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기준 적용 (3) 대출채권 운용내역1) 대출채권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 금 액 이익률 금 액 이익률 금 액 이익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준) 주2) 손실충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액주3) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준주4) 제37기 및 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 2) 대출채권의 잔존기간별 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 주1) K-IFRS 개별재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준) 주2) 손실충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액 (4) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국내 주식 및 출자금 국 공 채 특 수 채 금 융 채 회 사 채 기 타 해외 외화증권 합 계 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준) 주2) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준주3) 제37기 및 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 (5) 유가증권 시가정보 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 취득가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 비 고 상 장 주 식 비상장주식 합 계 주) K-IFRS 개별재무제표 기준 다. 보험영업현황 (1) 보험종목별 보유계약현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 금 액 구성비 주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성주2) K-IFRS 제 1117호 기준 적용 (2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) 특별계정 : 제37기 및 제36기는 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성, 제35기는 퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험으로 구성주2) 제37기 및 제36기는 K-IFRS 제 1117호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 기준 적용 (3) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) 특별계정 : 제37기 및 제36기는 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성, 제35기는 퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험으로 구성주2) 제37기 및 제36기는 K-IFRS 제 1117호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 기준 적용 (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원) 구 분 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) 특별계정 : 제37기 및 제36기는 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성, 제35기는 퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험으로 구성주2) 제37기 및 제36기는 K-IFRS 제 1117호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 기준 적용 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 계약 등을 체결하고
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있습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 위험회피목적 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하고 있으며, 매매목적 파생상품계약에서발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 등 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주) K-IFRS 개별재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준) 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음다. 신용파생상품 상세명세 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개) 구 분 지역본부 지점 영업소 합계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 해 외 합 계 나. 영업용 부동산 및 지점 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 비고 본 점 임차 지 점 합 계 주) 건물(장부가액)은 감가상각, 손상차손누계액 차감 후 금액다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 K-ICS 기준 경과조치 적용 전 K-ICS 기준 경과조치 적용 후 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 제37기 및 제36기 지급여력비율은 K-ICS 방식으로 산출, 제35기 지급여력비율은 RBC 방식으로 산출주2) 제36기 및 제37기 당사가 적용한 경과조치: ① 시가평가로 인한 자본감소분 점진적 인식 ② 신규 보험위험 점진적 인식 ③ 주식위험액 증가분 점진적 인식주3) 제36기는 K-ICS기준 경과조치 적용 후 비율입니다. 나. 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 유동성비율(A/B) 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준) 주2) 유동성자산 : 잔존만기 3개월 이내 자산주3) 평균지급보험금 : 최근1년간 월평균 지급보험금의 3개월분주4) 제37기 및 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 다. 부실자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 가중부실자산(A) 자산건전성분류대상자산(B) 부실자산비율(A/B) 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준) 주2) 제37기 및 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 라. 충당금적립비율 (단위 : 백만원, %) 구분 대출채권 손실(대손)충당금적립액 충당금적립비율 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준 주2) 대출채권은 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 전 금액주3) 제37기 및 제36기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제35기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 마. 위험관리에 관한 사항당사는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 위험을 보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 위험관리위원회, ALM위원회, 위험관리책임자를 중심으로 위험을 종합 관리하는 위험관리부서를 두어 전사위험을 관리하고 있습니다.「금융회사의 지배구조에 관한 법률」등 법규에 따라 당사는 위험관리위원회, 위험관리책임자 및 위험관리 전담부서의 권한과 책임에 대한 법규상 기재사항을 위험관리기준에 반영하였습니다. 당사의 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 업무현황 및 향후 전망 2024년은【KDB생명 Turnaround】를 목표로 전사의 모든 역량을 집중하여 경영정상화 전략을 수립 및 이행하였습니다. 이러한 노력에 힘 입어, 2024년 12월 말 기준으로 총 자산 17조 7,642억, 당기순이익 204억, 수입보험료 2조 819억을 기록하며 7년 연속 흑자경영에 성공하였습니다. 또한, 가용자본 증대를 위해 대주주와 공조하여 자본확충을 진행하며 유상증자 2,990억을 포함하여 후순위사채(2,000억) 및 신종자본증권(250억)을 연중 성공적으로 발행하며 자본건전성 확보를 위해 노력하였습니다.2025년은 신계약 보험계약마진(CSM) 확보를 위한 보험시장 내 치열한 경쟁이 지속될 것으로 전망됩니다. 이에 따라, 소비자의 질병ㆍ건강ㆍ간병 보험 수요 증가에도 불구하고 생명보험 보장성보험의 수입보험료 증가폭은 제한될 것으로 보입니다. 뿐만 아니라, 국내 장기 저성장 국면 돌입의 우려에 따라 가계의 어려움이 전망되고, 장기적으로 인구구조 변화 등의 구조적 요인 영향으로 보험산업의 성장기반이 약화되고 있는 상황 속에서 사업모형 전환과 같은 보험산업의 근본적인 체질 개선을 통한 미래 성장기반을 마련하는 노력이 필요할 것으로 고려됩니다.당사는 2025년 창립 52주년을 맞이하여, 지난 50년이 넘는 시간동안 고객께서 주신 사랑에 보답하고자 노력할 것입니다. 소비자 수요 중심의 상품 개발을 통해 차별화된 상품 포트폴리오를 구축하는 한편, 시니어케어 서비스 사업 진출을 통해 보험상품에 시너지 효과를 창출할 수 있도록 최선을 다 할 것입니다. 나. 주요 경영지표 (단위 : 억원, %, %p) 구분 제37기 제36기 증감 총자산 자기자본 당기순이익 지급여력비율 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) ※ K-IFRS 개별/별도재무제표 기준※ 지급여력비율은 K-ICS기준 경과조치 적용 후 비율입니다.※ ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ㆍ ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계연도말 총자산) / 2} ㆍ ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계연도말 자기자본) / 2} 다. 주요 경영효율 지표 구분 제37기 제36기 증감 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 자산운용률 ※ K-IFRS 개별/별도재무제표 기준※ 신계약률 = 당회계연도 신계약금액/회계년초 보험계약금액 ※ 효력상실해약률 = 효력상실해약금액/(연초보유계약금액+신계약금액) ※ 보험금지급률 = 당회계연도 지급보험금/당회계연도 수입보험료(특별계정 포함) ※ 자산운용률 = 회계연도말 운용자산/회계연도말 총자산 ☞ 총자산 = 재무상태표(총괄)총자산 - 특별계정자산(실적배당형) ※ 신계약률 : 24년도 신상품 판매 및 보장성보험 판매 증가로 전년대비 1.80%p
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증가하였습니다.※ 효력상실해약률 : 연금 상품의 효력상실 건수 및 금액 감소로 전년대비 0.51%p 감소하였습니다.※ 보험금지급률 : 저축성 보험의 만기 도래로 인한 지급보험금 증가로 전년대비 5.12%p 증가하였습니다. 라. 자산손상 또는 감액손실 발생사항 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 금융자산 손상차손(환입) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 소계 비금융자산 손상차손 유무형자산 합계 ※ K-IFRS 개별/별도재무제표 기준 ※ 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 보유중이던 연결대상 수익증권이 당기 중 상환되어 지배력을 상실함에 따라 당기말 현재 연결대상 종속회사가 존재하지 않습니다. 따라서 비교표시된 전기말 재무제표는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.가. 재무상태- 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제37기(2024년 12월말) 제36기(2023년 12월말) 증감
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II. 이익잉여금처분액 1. 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 당기 이익잉여금의 처분예정일은 2025년 3월 25일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 25일이었습니다. 18. 손익 내역 18-1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 매출액의 원천별 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품 및 상품매출 등 용역수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 매출액의 지역별 및 인식시기별 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 지리적 구분: 수출 내수 합 계 수익 인식시기: 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 18-2 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 도서인쇄비 여비교통비 통신비 교육훈련비 소모품비 수선비 접대비 회의비 차량유지비 운반비 세금과공과 보험료 지급수수료 임차료 조사연구비 경상연구개발비 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 견본비 행사비 포장비 전산사용료 잡비 대손상각비(환입) 합 계 18-3 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 18-4 금융원가당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 18-5 기타수익당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 배당금수익 임대료수익 잡이익 합 계 18-6 기타비용당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산재평가손실 무형자산처분손실 매출채권매각손실 지급수수료 기부금 잡손실 합 계 18-7 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 반제품의 변동 원재료 등의 사용 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 운반비 광고선전비 임차료 동력비 연료비 소모품비 기타 합 계 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 19. 법인세수익19-1 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 법인세추납액 등 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세수익 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 파생상품평가손익 순확정급여자산의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 기타포괄손익- 재평가이익 합 계 19-2 법인세비용차감전순손실과 법인세 수 익간의 관계 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손실과 법인세 수 익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 법정세율에 따른 법인세부담액(*) 조정사항: 세무상 비과세수익 및 비공제비용 세액공제효과 법인세추납액 등 기타(세율차이 등) 법인세수익 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(**) (*) 적용세율은 법인세율(과세표준 2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%, 3,000억원 초과 24%)과 지방소득세율(법인세의 10%)을 고려한 것임.(**) 당기 및 전기 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니함. 19-3 당기 및 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 순확정급여부채 유형자산 미수수익 건설자금이자 파생상품평가손익 미지급비용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 배출권자산손상차손 유형자산재평가손실 유형자산재평가이익 기타 이월결손금 합 계 (단위:
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천원) 구 분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 순확정급여부채 유형자산 미수수익 건설자금이자 파생상품평가손익 미지급비용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 배출권자산손상차손 유형자산재평가손실 유형자산재평가이익 기타 이월결손금 합 계 당사는 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 예상세율을 적용하여 이연법인세자산 (부채)을 계상하고 있습니다.19-4 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙에 대한 기업회계기준서 제1012호 개정사항은 OECD가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위해 제정되거나 실질적으로 제정된 세법에서 발생하는 법인세에 기업회계기준서 제1012호가 적용됨을 명확히 하였습니 다.당사는 이 개정사항을 도입하였으나 대부분의 관할국에서 실효세율이 15% 이상으로, 중요한 수준의 추가세액은 발생하지 않을 것으로 판단하였습니다. 20. 주당손실 20-1 당기와 전기의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 )원 (4,292)원 20-2 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 21. 현금흐름에 관한 정보21-1 현금흐름표 조정내역당기 및 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 영업활동 관련 자산부채 변동은 다음과같습니다.(1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산재평가손실 무형자산처분손실 금융수익(이자수익) 금융원가(이자비용) 매출채권매각손실 재고자산평가환입 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 배당금수익 법인세수익 합 계 (2) 영업활동 관련 자산부채 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 기타유동자산 선급비용 재고자산 장기선급비용 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수금 장기지급채무 기타비유동부채 관계사 전출입 퇴직금의 지급 사외적립자산 납입액 합 계 21-2 현금의 유출입이 없는 주요 거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 및 무형자산 대체 사채 및 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득관련 미지급금 등 변동 21-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스의취득(비현금거래) 재무활동현금흐름 환율변동 상각 공정가치변동 대체 기말 유동성: 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 파생상품부채(자산) 소 계 비유동성: 장기차입금 사채 리스부채 파생상품부채(자산) 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 리스의취득(비현금거래) 재무활동현금흐름 환율변동 상각 공정가치변동 대체 기말 유동성: 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 파생상품부채(자산) 소 계 비유동성: 장기차입금 사채 리스부채 파생상품부채(자산) 소 계 합 계 22. 특수관계자와의 거래 22-1 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 중 경영진에 대한 보상내역은 급여 4,472,775천원 (전기: 9,014,435천원) 및 퇴직급여 149,207천 원(전기: 695,156천원)입니다. 22-2 지배ㆍ종속기업보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 공동지배기업 한화임팩트(주) 및 종속기업 동관한화토탈에너지스공정소료유한공사한화토탈에너지스화공(상해)유한공사 22-3 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 내역당기와 전기의 특수관계자간 거래내역과 보고기간종료일 현재 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. 당기말> (단위: 천원) 구 분 대 상 기 업 매출 등 비유동자산 매각 매입 등 비유동자산 매입 채권 등 채무 등 공동지배 한화임팩트(주) 종속기업 동관한화토탈에너지스공정소료유한공사
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한화토탈에너지스화공(상해)유한공사 기 타 (주)한화 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 캐롯손해보험(주) 한화시스템(주) 한화파워시스템(주) 한화솔루션(주) 한화첨단소재(주) 한화에너지(주) 한화컴파운드(주) 한화호텔앤드리조트(주) 한화갤러리아(주) 한화오션(주) (학)북일학원 (재)한화문화재단 기타 합계 전기말> (단위: 천원) 구 분 대 상 기 업 매출 등 비유동자산 매각 매입 등 비유동자산 매입 채권 등 채무 등 공동지배 한화임팩트(주) 종속기업 동관한화토탈에너지스공정소료유한공사 한화토탈에너지스화공(상해)유한공사 기 타 (주)한화 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 캐롯손해보험(주) 한화시스템(주) 한화파워시스템(주) 한화솔루션(주) 한화첨단소재(주) 한화에너지(주) 한화컴파운드(주) 한화호텔앤드리조트(주) 한화갤러리아(주)(*1) 한화오션(주) (학)북일학원 (재)한화문화재단 기타 합계 22-4 당사는 전기 중 당사의 공동지배기업인 한화임팩트(주), TotalEnergies Holdings UK LIMITED에게 68,548백만원의 배당금을 지급하였습니다. 한편, 당사는 당기 중 당사의 종속기업인 동관한화토탈에너지스공정소료유한공사, 한화토탈에너지스화공(상해)유한공사로부터 3,788백 만원의 배당금수익을 인식하였습니다. 22-5 특수관계자간 거래의 거래조건 보고기간종료일 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 23. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별관리정책을 수립하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 23-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 원재료가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율스왑 계약을 체결하여 시장이자율 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 520,000,000천원(전기말: 370,000,000천원)(명목금액 기준)이며, 이자율스왑 계약으로 동 위험의 대부분을 관리하고 있는 것을 고려하면 시장이자율 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 기 타 합 계 외화금융부채 USD 기 타 합 계
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보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 대비 원화의 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(파생상품평가손익 변동분 포함). (단위: 천원) 구 분 당기 및 당기말 전기 및 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 세전순이익 증가(감소) (3) 원재료가격위험원재료가격위험은 주요 원재료인 콘덴세이트 등의 국제시장가격 변동에 따라 당사의손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해당 원재료의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 상품스왑을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생상품의 공정가치 변동은 당기순이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원재료가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. 23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않는 경우 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중은 30.1%(금액: 223,163,508천원)입니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사는 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있으며, 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 3에 기술된 금융자산의 범주별 장부금액입니다. (2) 기타금융자산 단기예금, 장기대여금, 장기수취채권 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 23-3 유동성위험 유동성위험은 당사가 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위해 필요한 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 유동성부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하며 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채 중 장ㆍ단기 차입금 및 사채의 할인되지 아니한 잔존만기별 현금흐름에 따른 상환계획은 다음과 같습니다(리스부채 제외). (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채 및 차입금의 장부금액을 기준으로만기가 1년 이내인 사채 및 차입금의 비율은 47.7%입니다. 당사는 자금조달집중위험이 관리가능한 수준이라고 판단하고 있습니다.23-4 자본관리 자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 경영환경의 변화에 따라 자본구조가 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당기말 현재 당사의 부채비율은 %(전기말: 110.0%)입니다. 24. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 12월
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10일 이사회 결의에 따라, 2025년 2월 5일자로 3,200억원의 공모사채를 발행하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 한화토탈에너지스주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 한화토탈에너지스주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 한화토탈에너지스주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 한화토탈에너지스주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의
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외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 2025년 3월 17일 서울특별시 영등포구 여의공원로 111한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한화토탈에너지스주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사팀구성, 업무범위, 당기감사 중점사항, 주요 감사계획, 전사적차원의 통제 및 부정위험에 대한 고려 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에대한 분석적절차, 재무제표 수준의 분석적 검토, 검토결과 요약 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에대한 분석적절차, 재무제표 수준의 분석적 검토, 검토결과 요약 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에대한 분석적절차, 재무제표 수준의 분석적 검토, 검토결과 요약 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에대한 분석적절차, 표본테스 트, 일반감사절차 수행,재무제표 수준의 분석적 검토,감사결과 요약, 전산감사(분개장 완전성 검토 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대산공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료, 부재료, 저장품, 부산물 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울사무소 실사(입회)대상 현금, 어음 및 수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 19일 회사: 감사 2인 감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 반기검토 수행결과 2024년 11월 28일 회사: 감사 2인 감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 연차 감사계획 등 2025년 02월 10일 회사: 감사 2인 감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 연차 감사수행결과 2025년 03월 17일 회사: 감사 2인 감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 기말감사 결과 보고
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제22(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제21(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 한화토탈에너지스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제22(당)기 제21(전)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 본사(한국)를 거점으로 중국내 2개의 종속기업(동관한화토탈에너지스공정소료유한공사, 한화토탈에너지스화공(상해)유한공사)으로 구성된 종합 에너지 화학기업으로 전자, 자동차, 항공, 섬유 등의 관련 업계에서 필요로 하는 고품질의 원료를 값싸고 안정적으로 공급하고 있습니다. 당사는 콘덴세이트와 납사 등을 원료로 하여 에틸렌ㆍ프로필렌ㆍ스티렌모노머ㆍ에틸렌옥사이드ㆍ에틸렌글리콜ㆍ파라자일렌 등을 생산하는 화성부문, 휘발유ㆍ항공유ㆍ경유ㆍ용제 등을 생산하는 에너지부문, 고밀도폴리에틸렌ㆍ저밀도폴리에틸렌ㆍ선형저밀도폴리에틸렌ㆍEVAㆍ폴리프로필렌ㆍ복합수지 등을 생산하는 수지부문으로 이루어져 있습니다. 2024년 내수판매 기준으로 화성부문 제품 평균 판매가격은 전년 대비 약 11%상승, 에너지부문 제품 평균 판매가격은 전년 대비 약 4% 하락, 수지부문 제품 평균 판매가격은 전년 대비 약 4% 하락하였습니다. 당사의 주요 원재료는 Naphtha, LPG, Condensate 등이 있으며 2024년 Naphtha 가격은 전년 대비 약 8% 상승, LPG 가격은 전년 대비 약 7% 상승, Condensate 가격은전년 대비 약 1% 상승하였습니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며 2024년 12월말 현재 장부금액은 4조 5,004억원입니다. 당사의 생산능력은 2024년 12월말 현재 연간 1,359만톤으로 전년 대비 변동 없습니다. 2024년 연간 매출은 11조 7,977억원으로 전년 동기 대비 약 3% 증가하였습니다. 부문별로는 화성부문이 약 9% 증가, 에너지부문이 약 3% 감소, 수지부문이 약 1% 증가하였습니다. 2024년 연간 매출 중 화성부문은 5조 25억원으로 전체 매출액의 42%, 에너지부문은 3조 8,733억원으로 33%, 수지부문은 2조 8,804억원으로 전체 매출액의 24%, 그외 기타 1%로 구성되어 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 한화토탈에너지스 화성부문 제 품/상 품 SM, PX 등 합성수지, PTA원료 등 에너지부문 제 품/상 품 항공유, 발전용 연료 등 수지부문 제 품/상 품 PE, PP 등 필름, 자동차 부품 등 기 타 부산물 등 기 타 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제22기 제21기 제20기 화성부문 내 수 수 출 에너지부문 내 수 수 출 수지부문 내 수 수 출 기 타 내 수 수 출 (1) 산출기준 당사의 매출실적을 기준으로 하여 각 제품별 매출량으로 나누어 단가를 계산 (2) 주요 가격변동원인전반적인 세계경기 추이, 세계 에너지 및 석유화학 산업의 수급 상황, 주원료인 Condensate 및 Naphtha 가격, 국내 경기 및 수요증감 여부 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율)제22기 매입액(비율)제21기 매입액(비율)제20기 비 고 한화토탈에너지스 원재료 주원료 수입/국내분 주원료 수입 기타 주원료 수입/국내분 소 계 부재료 수입/국내분 전 사 계 ※ 상기 원재료 매입액은 관세(Condensate 등) 및 부대비용 등을 포함하고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품 목 제22기 제21기 제20기 수입(국내분포함) 수입 (1) 산출기준품목별로 총구입액을 구매량으로 나누어 평균단가를 계산함 (2) 주요 가격변동원인 주원료인 Naphtha, LPG 및 Condensate는 유가와 정의 연동관계를 갖고 있으며, 기타 원재료들은 주로 시장수급 상황에 따라 변동함 다. 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제22기 제21기 제20기 유기화합물제조 화성 한화토탈에너지스 에너지 수지 합 계 * 생산능력은 년 330일(8,000시간)을 기준으로 산출 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제22기
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제21기 제20기 유기화합물제조 화성 한화토탈에너지스 에너지 수지 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간(2024년) 실제가동시간(2024년) 평균가동률 화성/에너지 수 지 합 계 (평균) ※ 가동가능시간은 정수시간을 제외한 시간으로 산정함.※ 화성 및 에너지제품 중 일부는 동일 생산시설에서 산출되므로, 부문별 평균가동율을 명확하게 구분할 수 없음. 마. 생산 및 영업설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초 취득 처분 대체 등 감가상각비 기말 한화토탈에너지스 자가 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 차량운반구-정부보조금 기타유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 대체 등은 건설중인자산의 유형자산 본계정 및 무형자산으로의 대체, 환율변동효과 바. 시설투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 총투자계획 기투자액 비 고 한화 토탈에너지스 공장증설 24년 1월~12월 기계장치 화성 24년 1월~12월 기계장치 에너지 24년 1월~12월 기계장치 수지 24년 1월~12월 기계장치 기타 24년 1월~12월 기계장치 합 계 ※ 화성 및 에너지제품 중 일부는 동일 생산시설에서 산출되므로, 부문별 시설투자 현황을 명확하게 구분할 수 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 매출유형 품 목 제22기 제21기 제20기 한화토탈에너지스 화 성 제품 / 상품 내 수 수 출 계 에너지 제품 / 상품 내 수 수 출 계 수 지 제품 / 상품 PE/PP등 내 수 수 출 계 기 타 제품 / 상품 기 타 내 수 수 출 계 합 계 내 수 수 출 계 나. 판매조직 판매조직은 5개 사업부문(화성 1, 에너지 1, 수지 3(국내/수출/복합))으로 이루어져 있으며, 각 사업부문에서 생산된 제품을 최종 소비자에게 판매하기 위하여 사업부문 산하에 팀 or 대리점 조직 등 판매망을 구축하고 있습니다.(1) 화성화성사업은 생산된 제품을 최종 소비자에게 판매하기 위하여 팀 제와 국내 소량 거래처 판매를 위한 대리점 조직 등 판매망을 구축하고 있습니다.(2) 에너지에너지사업은 생산된 제품을 최종 소비자에게 판매하기 위하여 사업부 산하에 영업1팀(용제), 영업2팀(휘발유/항공유/등유/경유 수출), 영업3팀(휘발유/등유/벙커유/LPG/하이신 내수)의 3개 팀이 있으며 각 담당 제품의 국내 판매 및 수출 영업을 수행하고 있습니다. 수출은 원활한 해외지역 판매를 위해 중국, 일본 등 주요거점에 해외지점을 운영하고 있으며, 특히 아시아 석유거래시장의 중심지 싱가포르 지점을 통하여 최신 시장정보 입수 및 시장변화에 대응하고 있습니다. 내수는 휘발유 포함 기타 석유 제품류에 대해 지역별 대리점 및 판매소를 운영하고 있습니다. 특히 확대되는 석유제품의 경우 틈새시장의 개척 및 안정적 공급망 구축에 노력하고 있습니다. (3) 수지수지수출은 원활한 해외지역 판매를 위해 중국에 무역법인과 생산법인(동관공장)을 두고 있으며 일본 및 유럽(독일)에 해외지점을 운영하고 있습니다. 수지국내는 틈새시장 진입 및 소규모 시장의 안정적 진입을 위하여 지역별로 대리점 및 판매소를 운영하고 있습니다. 다. 판매경로(1) 화성- 수출 : 생산공장(대산) → 화성영업팀 → 국내/해외 상사 → Buyer- 로컬 : 생산공장(대산) → 화성영업팀 → 국내 제조업체 → 소비자- 내수 : 생산공장(대산) → 화성영업팀 → (대리점) → 소비자 * 내수 판매中 대리점을 통한 판매 (평균 3%~5%) (2) 에너지 - 수출 : 생산공장(대산)→에너지영업팀→국내/해외 상사 → Buyer- 로컬 : 생산공장(대산)→에너지영업팀→국내 가공업체,상사→소비자- 내수 : 생산공장(대산)→에너지영업팀 → 타정유사,대리점,판매소→소비자(3) 수지- 수출 : 생산공장(대산)→수지수출영업팀(해외지점)→국내/해외 상사→ Buyer- 로컬 : 생산공장(대산)→수지국내영업팀 및 지점→국내 가공업체→소비자- 내수 : 생산공장(대산)→수지국내영업팀, 지점 및 대리점,판매소→소비자 * 내수
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판매 中 대리점 및 판매소를 통한 판매 (평균 10%∼20%) 라. 판매방법 및 조건 (1) 국내판매 : 당월 또는 익월 현금판매 및 1 ~ 4 개월 어음결제 조건 (2) 수 출 - L/C에 의한 At Sight, Usance 거래 - T/T 조건에 의한 판매 마. 판매전략(1) 공통 현재 세계 각국은 FTA 추진과 동시에 보호무역의 견제가 증대되고 있으며 주력 시장인 중국에서 중국의 자급률 상승과 중동산 제품과의 경쟁이 심화됨에 따라 수출 시장의 다변화가 중요하게 대두되어 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장의 다변화를 추구하고 있습니다. 소비지 정제주의에서 생산지 공급방식으로의 전환에 따른 중동의 공급물량 증가, 아시아 최대 석유제품 수요처인 중국의 생산능력 확대 및 수출증가, 셰일가스에 기반한미국의 생산량 증가 등 최근 해외 정유 산업환경의 패러다임이 급격하게 변하고, 변동성이 확대되고 있는 상황입니다. 또한 국내적으로는 친환경 강화, 불법유통 및 공장 안전가동에 대한 관심이 높아지고있어 준법경영의 정착과 실천을 위해 정기적으로 관련법규에 대하여 철저한 교육, 설비의 안전가동을 위해 최선을 다하고 있습니다. (2) 화성/수지우량 거래처를 바탕으로 내수 판매기반의 안정화, High Value Market 개발, 차별화 제품의 확대와 에너지 관련 제품의 적극적인 시장개발을 추진하고 있습니다. 또한 고객과 특화된 제품을 공동개발 하는 등 고객의 가치를 향상시키고 상생발전하기 위하여 고객과 상생협력에 힘을 기울이고 있으며 차별화된 고객서비스를 위하여 고객만족 활동을 강화하고 있습니다. (3) 에너지 항공유, 휘발유, 경유 제품의 수출은 일본/싱가포르 석유시장을 중심으로 대형거래선의 발굴 및 지속적 상호협력관계 수립을 통해 안정적 판매망을 구축하고 있습니다.내수시장 개척, 해외 고부가 니치마켓 발굴 등을 적극적으로 추진하여 판매채널을 다양화하고 콤비카고, 탑업(top-up)카고 등 공동적재 판매방식을 통해 물류비를 절감하는 등 수익성과 안정적 사업기반을 확보해 나가고 있습니다. LPG 및 용제 제품은 안정적인 내수 판매망을 확보하여 유지하고 있습니다. 특히 용제 제품은 일본, 동남아, 호주 등 지역의 경쟁력 있는 유통업체 거래선을 개척하여 수출 판매량을 증대하고 있고, 고객의 요구에 따라 품종을 다양화하고 자체 원료를 추가 가공하여 고수익성 대량판매 품목으로 육성함으로써 고객 만족과 수익성 강화를 추진하고 있습니다. 벙커유 제품은 내수 중심의 대형 거래선을 확보하고 환경친화적인 품질을 통해 안정적인 판매와 수익성 확보를 추진하고 있습니다. 또한 어려운 석유제품 시장 환경하에서도 원료다변화 추진과 생산, 판매 및 물류최적화를 통해 경쟁력을 지속적으로 개선하고 있습니다. 추가로 고객과 Win-Win하기 위한 상생협력에 힘을 기울이고 있으며 차별화된 고객서비스를 위하여 고객 만족 활동을 강화하고 있습니다. 바. 수주상황당기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별관리정책을 수립하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 원재료가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과
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관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율스왑 계약을 체결하여 시장이자율 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 520,000,000천원(전기말: 370,000,000천원)(명목금액 기준)이며, 이자율스왑 계약으로 동 위험의 대부분을 관리하고 있는것을 고려하면 시장이자율 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 기 타 합 계 외화금융부채 USD 기 타 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 대비 원화의 환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(파생상품평가손익 변동분 포함). (단위: 천원) 구 분 당기 및 당기말 전기 및 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 세전순이익 증가(감소) (3) 원재료가격위험원재료가격위험은 주요 원재료인 콘덴세이트 등의 국제시장가격 변동에 따라 당사의손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해당 원재료의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 상품스왑을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생상품의 공정가치 변동은 당기순이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원재료가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않는 경우 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권 당사는 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중은 (금액: 223,163,508천원)입니다. (2) 기타금융자산 단기예금, 장기대여금, 장기수취채권 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 당사가 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위해 필요한 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 유동성부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하며 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채 중 장ㆍ단기 차입금 및 사채의 할인되지 아니한 잔존만기별 현금흐름에 따른 상환계획은 다음과 같습니다. (리스부채 제외) (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채 및 차입금의 장부금액을 기준으로만기가 1년 이내인 사채 및 차입금의 비율은
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47.7%입니다. 당사는 자금조달 집중위험이 관리가능한 수준이라고 판단하고 있습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 경영환경의 변화에 따라 자본구조가 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당기말 현재 당사의 부채비율은 117.6%(전기말: 109.6%)입니다. 2) 파생거래 당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 통화스왑, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. - 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회 피하는 공정가치위험회피 - 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피 위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있다. - 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가 치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다. - 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용 하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다. 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다. ㆍ공정가치위험회피 위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. ㆍ현금흐름위험회피 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서
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기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다. 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다. 만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. 가. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 - 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니 다. 보고기간종료일 현재 미결제된 통화선도계약의 내용은 아래와 같습니다. 거래은행 만기일 약정환율 통화 계약금액 공정가치(단위: 천원) 자산 부채 국민은행 USD 도쿄미츠비시은행 USD 디비에스 USD 미즈호은행 USD 산업은행 USD 신한은행 USD 제이피모간 USD 중국공상은행 USD 크레디아그리콜CIB USD SC은행 USD HSBC USD 합 계 위 계약과 관련된 파생상품평가손익과 파생상품자산(부채)은 각각 금융손익과 미수금(미지급금)으로 계상되어 있습니다. 당기 중 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 석유제품의 가격변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위해 원유 및 석유제품에 대한 상품스왑계약을체결하였습니다. 당기말 현재 972,000배럴 및 29,000톤에 대한 3건의 상품스왑 계약이 체결되어 있으며, 이와 관련하여 당기에 평가이익과 평가손실을 각각 2,940천원(전기: 4,772,069천원) 및 3,276,113천원(전기: 1,146,921천원)을 계상하였으며, 당기말현재 미수금과 미지급금을 2,940천원(전기말: 4,772,069천원) 및 3,276,113천원(전기말: 1,146,921천원)을 계상하였습니다. 나. 공정가치위험회피보고기간종료일 현재 당사가 외화사채 및 외화장기차입금과 관련하여 체결한 통화스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 금융기관 약정일 만기일 약정액 이자율 당기말 전기말 은행 당사 (KRW) 은행지급 (%) 당사지급 (%) 평가손익 자산 (부채) 평가손익 자산 (부채) 크레디아그리콜CIB KDB산업은행 하나은행 신한은행 합계 상기 통화스왑계약과 관련하여 당사는 당기에 외화사채 및 외화장기차입금에 대한 외화환산손실 2,757,780천원 (전기: 10,875,530천원) 및 통화스왑 평가에 따른 외화환산이익 3,574,750천원 (전기: 12,471,419천원)을 인식하였습니다. 다. 현금흐름위험회피보고기간종료일 현재 당사가 발행한 차입금과 관련하여 체결한 이자율 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정일 만기일 약정액 수취-변동이자율(%) 지급-스왑이자율(%) 당기말 전기말 평가손익 자산(부채) 평가손익 자산(부채) 신한은행 3개월 CD 3개월 CD 3개월
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CD 3개월 CD 3개월 CD 3개월 CD 합 계 보고기간종료일 현재 당사가 외화사채와 관련하여 체결한 통화스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 약정일 만기일 약정액 이자율 당기말 은행 당사 (KRW) 은행지급(%) 당사지급(%) 평가손익 자산(부채) 당기손익(*) 기타포괄손익 국민은행 하나은행 하나은행 KDB산업은행 합 계 (*) 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 금액이며, 외화환산손익 계정에 포함되어 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 계 약 명 계약사명 계약 내용 계약일 계약만기일 국 가 공장 가스 매매 및 유틸리티수급계약 (주)에어퍼스트 공기분리 설비 매각 및 Gas공급 영국 계약된 서비스계약 수처리 설비 부품 및 유지보수 부품 공급 미국 수소가스 매매계약 에이치디현대오일뱅크(주) 수소가스 공급계약 한국 업무도급계약 (주)아이티에스 공무부문 한국 수소공급계약 한화에너지(주) 수소가스 공급계약 한국 공동개발계약 및 서비스계약 POE 상업 생산 기술 확보를위한 공동개발협약 및 기술용역계약 주석* 벨기에한국 * 공동개발계약 : 상업용 기술 패키지 개발 시까지(Initial Development) 서비스계약 : Initial Development 이후 5년(단, 상업공장 건설 추진 시 8년 및 상호 합의하 연장 가능) 2) 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 연구개발비용 총계 * (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 총액 다. 연구개발 실적한화토탈에너지스 연구소는 촉매, 공정 Simulation, 고분자 Design의 핵심기술을 확보하여 합성수지 부문의 경쟁력을 강화하고, 고유가 및 석유자원 고갈 등 환경변화에대비하여 에너지 절감 및 원료 다변화 기술을 개발하고 있습니다. 또한, 미래 성장사업 육성을 위해 첨단 핵심소재 및 친환경 대응 기술 개발에 집중하고 있습니다. 구분 연구 과제 결과 및 기대효과 비 고 고부가 PO 리튬이차전지 분리막용 HDPE 균일한 입자 크기로 가공성을 개선한 습식분리막용 고강성 초고분자량 PE 소재 1/4분기 태양광 봉지재용 EVA 후면에서 빛을 반사시켜 태양광 셀의 효율개선에 기여하는 백색 EVA 소재 친환경 전력 cable용 PP 체적고유저항이 개선된 친환경 전력 cable 용 PP소재 2/4분기 자동차용 고유동 PP 흐름성이 좋아 사출성형성이 우수한 자동차 내/외장재용 PP 소재 3/4분기 의료용 PP 투명성이 우수한 주사기 barrel용 PP 소재 차세대 PE Pipe 급수 및 가스관용 Pipe 소재 PE100 RC 규격 인증 확보 4/4분기 VOC 저감, 저취기성을 가지고, 내충격 특성이 우수하여 식품용기에 적용 가능한 PP 소재 LAO 제조 파일럿 공장 완료 2/4분기 친환경기술 이산화탄소 활용 기술 개발 NCC 배가스 내 CO2 포집을 위한 파일럿 공장 착공 1/4분기 폐플라스틱 활용 친환경 소재 자동차 전장부품용 재생수지 함유 복합소재 상업화 2/4분기 청정메탄올 제조 기술 개발 재생에너지 기반 e-메탄올 합성 탄소자원화 기술 개발 국책과제 참여 CCU 대규모 실증 '메가프로젝트' 부지 및 컨소시엄 대상자 선정 4/4분기 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 보유 현황 - 당기말 현재 사업과 관련한 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허 상표 합계 국내 해외 국내 해외 한화토탈에너지스 - 주요 지적재산권의 내용 구분 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령및 법령상보호받는내용 (독점적ㆍ배타적사용기간) 비 고 특허 투명성 및 내충격성이 우수한 폴리프로필렌 수지 조성물 및 이의 제조방법 특허법 제88조(특허권의존속기간) ①특허권의존속기간은 제87 조 제1항에 따라 특허권을설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년 본 발명은 내충격성과 투명성이 개선된 폴리프로필렌 수지를 제조하는 기술로서 본 폴리프로필렌
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수지는 냉장 용기, 냉동 용기, 다용도 수납함, 식품 포장 용기, 병마개, 포장용필름, 보호필름, 데코시트, 레토르트 파우치, 의약 용기 및 입출중공 성형물 등 다양한 용도에 적용이 가능함 에틸렌비닐아세테이트 공중합체 수지의 제조방법 및 이로부터 제조된 수지와 이를 이용하여 제조된 태양전지 봉지재용 시트 본 발명은 에틸렌비닐아세테이트 공중합체(이하, EVA) 수지의 제조방법 및 그 수지 그리고 이로부터 제조되는 태양전지 봉지재 시트에 관한 것으로서 본 발명의 EVA 수지 제조방법에 의하면, 가교 속도가 높아 생산성이 증가하고, 대량생산이 가능함 탈방향족된 유분을 원료로 이용하여 고순도 노말 헵탄 및 노말 헥산을 제조하는 방법 본 발명은 탈방향족된 유분을 원료로 사용하여 고순도의 노말 헵탄과 노말 헥산을 병산하는 공정에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 방향족 처리 공정에서 부산물로 배출되는 탈방향족된 유분을 원료로 하여, 증류 공정 및 의사 이동층 공정을 조합하여, 고순도의 노말 헵탄과 노말 헥산을 병산하는 방법에 관한 것임 폴리에틸렌 수지 조성물 및 이로부터 제조된 이차전지용 분리막 본 발명은 분리막의 우수한 기계적 물성을 유지하면서도 셧다운 온도를 낮추어 열적 안정성을 확보할 수 있는 분리막용 폴리에틸렌 수지 조성물 및 이로부터 제조된 이차전지용 분리막에 관한 것임 폴리올레핀 탄성중합체 제조 공정의 피니셔에서 용매 및 미반응물 회수 방법 본 발명은 폴리올레핀 탄성중합체 (POE: Polyolefin Elastomer)제조 공정의 압출기(피니셔)에서 용매 및 미반응물을 회수하는공정으로서, POE 제조공정의 압출기(피니셔)에서 제품으로부터 제거되는 탄화수소(HCs)의 회수 공정을 통한 에너지를 최소화하면서, 최대로 용매와 미반응물을 회수하여, 폴리올레핀탄성중합체의 제조공정에 재 사용하는 기술에 관한 것임. 2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수 세계 주요국은 친환경 정책 및 기후변화 대응에 대한 기업의 적극적인 동참을 요구하고 있으며, 환경 관련 규제강도가 더욱 강화되고 있습니다. 이러한 글로벌 환경 트렌드와 리스크 대응을 위해 당사는 환경경영시스템(SHE)을 구축하여 환경오염물질 저감 등 환경보호를 위한 노력에 최선을 다하고 있습니다. 가. 대기 TMS 시스템을 활용하여 각종 대기오염물질을 실시간으로 모니터링하고 있으며, 질소산화물 저감시설 (SCR : Selective Catalytic Reduction, FGR : Flue Gas Recirculation) 및 휘발성유기화합물 저감시설 (RTO : Regenerative Thermal Oxidizer, VCU :Vapor Combustion Unit)을 설치하여 운영 중입니다. 이외에도 비산누출 관리를 위한 LDAR(Leak Detection And Repair) System을 전 공장에 구축하여 오염물질 감소를 위한 끊임없는 노력을 펼치고 있습니다. 나. 수질 단위공장 별 공업용수 사용량 모니터링 및 재이용률 향상 활동 등을 진행하고 있으며, 물환경보전법 및 기타 관계법령의 기준을 준수하여 폐수 처리설비를 운영, 관리하고 있습니다. 또한 폐수처리장 QBR(Quick Bio-Reactor) 설치, 우수로 비상 차단 및 유수분리시설 운영으로 수질 오염물질 감소에 노력하고 있습니다. 다. 유해화학물질 당사는 화학물질 통합 시스템(CheMiR : Chemical Management including REACH)을 운영하여 화학물질별 국내외 규제 정보에 대한 데이터베이스를 구축하고 있으며, 화학물질 전 과정 관리를 통해 유해 요인을 사전에 파악하고 대응함으로써 화학사고 예방에 능동적으로 대처하고 있습니다. 라. 폐기물 폐기물 배출원 중점 관리를 통해 폐기물 발생량을 최소화하고 있으며, 발생 폐기물의철저한 분리와 자원화율 극대화를 실시하고 있습니다. 주기적으로 폐기물 분석을 실시하고 폐기물 보관소 등을 철저히 관리하고 보관된 폐기물은 법적으로 허가된 전문 위탁처리업체를 통해 운반, 처리되며, 이 과정은 정부의 '올바로시스템'을 통해 기록관리 및
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감시하고 있습니다. 또한 매년 위탁처리업체 정기 실사를 통해 폐기물의 적법 처리 여부를 철저히 관리합니다. 마. 토양 관련 법규에 따라 사업장 토양오염 여부의 주기적 측정 및 오염원 추적 관리 등 토양오염조사 및 토양정화 업무를 수행하고 있습니다. 3) 업계의 현황 가. 산업의 특성석유화학은 납사(나프타) 등 석유제품이나 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌등의 올레핀과 벤젠, 자일렌 등 방향족 제품과 이들 기초유분을 원료로 합성수지(플라스틱), 합성섬유(폴리에스터, 나일론)원료, 합성고무, 기타 화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 대규모 투자를 필요로 하며, 규모의 경제가 작용하는 자본/기술 집약적 장치산업입니다. 정유사업 또한 국민 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 휘발유, 경유, 등유 등 다양한 석유 제품들을 생산, 공급하는 대표적인 국가 기간산업으로 설비건설 및 사업구축에 대규모 자본투자가 요구되는 전형적인 장치산업입니다. 나. 산업의 성장성 석유화학산업은 일상생활의 다양한 소비재와 밀접하게 연결되어 있어 글로벌 경제 동향 및 국제 유가, 환율, 신증설 계획 등 여러 변수에 영향을 받는 산업입니다. 2000년대 초반부터 중국을 중심으로 한 글로벌 경제 성장에 따라 석유화학 산업은 지속적으로 발전하며 호황 기조를 유지하였으나, 중국의 대규모 설비 신증설을 시작으로 다운턴으로 전환하였습니다. '21년 코로나 펜데믹으로 인한 일시적 수요 증가로 실적 반등은 있었으나, 근본적인 공급 과잉 상태와 중국 자급률 증가로 인해 업황은 불황에 접어들었습니다 에너지산업은 세계 경제 성장에 따른 석유제품 수요 증가로 지속적으로 성장해왔습니다. 장기적으로 친환경 정책 기조 강화에 따른 에너지 소비 대체 변화가 전망되나, 단기간 구조 전환은 제한적이라 산업 중요도는 지속될 것으로 판단됩니다. 2023년 이후에는 중국 중심의 신규 설비가 본격적으로 가동되며, 공급과잉이 심화되고 있습니다. 또한, 글로벌 경기 불확실성 급증으로 수요가 둔화되면서 단기적으로 급격한 성장은 어려울 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 석유화학산업은 전방산업(전자, 자동차, 섬유, 건설 등)에 기초소재를 공급하는 산업으로 산업의 성장성이 국내외 경기변동, 에너지 가격, 전후방 산업의 경영환경, GDP성장율 및 설비 신증설 등과 밀접하게 연계되어 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 제조원가의 70%를 원료(납사 등)가 차지함에 따라 유가변동에 민감하며, 대규모 투자가 필요한 장치산업의 특성에 따라 주기적(7~10년 주기)으로 수요ㆍ공급의 불균형에 따른 호ㆍ불황의 경기순환이 나타나고 있습니다. 최근에는 세계 지역별 경쟁력의 차이로 산업경기의 양극화 현상이 점차적으로 증대되고 있습니다. 에너지산업은 자동차 산업 및 수송 수요가 차지하는 비중이 높아 세계 경제 상황 및 국내외 경기 변화에 민감하게 반응하며, 동절기 난방유 사용 등으로 인한 계절적 경기 변동성이 존재하는 특성을 가지고 있습니다. 라. 경쟁요소 석유화학산업은 대규모 생산설비를 이용하여 일반화된 제품을 주로 생산하므로「원가 경쟁력」,「규모 경쟁력」, 「안전」이 핵심 경쟁요소이며, 최근에는 연구ㆍ개발을 통한 고유의 고부가가치, 특화제품 개발의 「기술 경쟁력」과 고객 중심의「서비스 경쟁력」등 차별화 능력 또한 핵심 경쟁요소가 되고 있습니다. 에너지산업의 경쟁력은 과거에는 가격이 지배적인 경쟁요소로써「원가 경쟁력」만이 강한 영향력을 보여 왔으나, 경쟁사들간의 경쟁이 심화되면서「제품의 품질」,「고객 서비스」,「기업 및 브랜드 이미지」등도 주요한 경쟁 요소가 되고 있습니다. 마. 자원조달의 특성석유화학산업은 에탄계 가스원료나 납사를 기초원료로 사용하며, 미국이나 중동 등의 산유국에서는 에탄계 가스원료의 사용 비중이 높지만 국내 석유화학업체들은 주로 납사를 기초원료로 사용하고 있습니다. 당사의 경우 원가 경쟁력 향상을 위한 원료 다변화 및 에너지 사업부문 확대 전략의 일환으로 납사와 함께 콘덴세이트를 원료로 사용하고 있습니다.납사는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있으며, 납사의