chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

9월 2025년 6월 (주)포스코이앤씨 의정부시 캠프 라과디아 도시개발사업 링크시티PFV 2023년 6월 2027년 12월 (주)포스코이앤씨 서울 상봉터미널부지 주상복합 개발사업 (주)신아주 2024년 1월 2029년 6월 (주)포스코이앤씨 전주 기자촌구역 재개발 기자촌구역주택재개발정비사업조합 2021년 4월 2028년 3월 (주)포스코이앤씨 고양 풍동2지구 1 2 4BL 공동주택 풍동데이엔뷰지역주택조합 2021년 10월 2025년 12월 (주)포스코이앤씨 파나마 메트로 3호선 건설공사 파나마메트로공사 2020년 10월 2027년 4월 (주)포스코이앤씨 폴란드 바르샤바 소각로 EPC (주3) MPO(바르샤바시 산하 폐기물 관리공사) 2020년 11월 2024년 12월 (주)포스코이앤씨 필리핀 남북철도 차량기지 건설공사 필리핀 교통부(DOTr) 2020년 9월 2026년 4월 (주)포스코이앤씨 삼척 친환경화력발전소 건설사업 (주3) 삼척블루파워(주) 2018년 1월 2023년 9월 (주)포스코이앤씨 삼척블루파워 1,2호기 EPC 건설공사 파워블럭 EP 삼척블루파워(주) 2019년 8월 2024년 4월 (주)포스코이앤씨 파나마 Gatun 복합화력발전소 (주3) 2021년 12월 2024년 8월 (주)포스코이앤씨 당진 가스공사 당진기지 1단계 본설비 건설공사 한국가스공사 당진기지안전건설단 2022년 9월 2027년 5월 (주)포스코이앤씨 스미토모 상사 2017년 8월 2024년 7월 합 계 (주1) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.(주2) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(주3) 동 현장은 당기말 현재 공사기한 변경과 관련하여 발주처와 협의 중에 있습니다.* 관련 법령이나 계약에 의해 비공개 사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다. * 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 당사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 환 변동으로 인한 원자재가격 변동으로 인해 프로젝트 손익이 영향을 받을 수있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리 방식 (1) 위험관리 규정 및 일반적 전략당사의 모든 외환거래는 환위험을 회피하고 안정적인 경영이익을 확보하기 위하여 실행하고 있으며 환차익 실현을 목적으로 하는 투기적 외환거래는 금하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 조직에 관한 사항 - 환위험 관리 조직 조직명 인원 비 고 자금그룹 11명 (외환 4명) 전사적 환리스크 관리 수행 - 환위험 관리에 관한 사항 구분 내 용 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 절차 - 사업부서 : 외화 도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보- 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 통한 헤지를 시행함 (3) 위험관리 방법당사는 선물환거래 등을 통해서 환리스크를 관리하고 있습니다. 다. 파생상품 계약 체결 현황 (1) 통화선도계약 미래에 수취 또는 지불이 예상되는 외화 공사대금 또는 기자재 등의 매입 대금이 환율변동으로 인한 현금흐름 변동 위험에 노출됨에 따라 이들 외화 가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키는 통화선도 매매계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 매매목적 구분 매도(매입) 계약환율 만기일 HSBC 등 매매목적 USD DB 등 매매목적 USD SC 등 매매목적 EUR CA 등 매매목적 JPY 당사는 당기말 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화선도 평가이익으로 15,502백만원, 통화선도 평가손실로 7,782백만원을
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

계상하였습니다. (2) 통화스왑계약당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 공정가액 변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 통화스왑계약 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 MUFG USD 당사는 당기말 동 통화스왑계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화스왑 평가이익으로 5,286백만원을 계상하였습니다. (3) 금리선도계약 당사는 임차보증금채권 매각과 관련하여 할인율 변동 위험을 회피하기 위해 금리선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금리선도계약 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원화-백만원) 금융기관 통화 계약금액 선도금리 평가금리 계약일 만기일 한화투자증권 KRW 한화투자증권 KRW 당사는 당기말 동 금리선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리선도 평가이익으로 448백만원을 계상하였습니다. (4) 금리스왑션계약당사는 매출채권 매각과 관련하여 이자율 변동에 따른 공정가액 변동 위험을 회피하기 위해 금리스왑션계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금리스왑션 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 USD USD 당사는 당기말 동 금리스왑션계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리스왑션 평가이익으로 2,661백만원을 계상하였습니다. (5) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (단위 : 원화-백만원) 구분 평가액 파생상품거래손익 파생상품평가손익 자산 부채 이익 손실 이익 손실 통화선도 통화스왑 금리선도 금리스왑션 합 계 라. 리스크 관리에 관한 사항 (1) 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함 - 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 (2) 관리조직 - 재무실 내 자금그룹에서 전담하여 전사적 환리스크 관리 수행 (3) 절차 - 사업부서 : 외화도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보 - 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 시행함 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 구분 양수시기 회사명 (양수법인) 거래상대방(양도법인) 주요내용 양수금액 및 대금수수방법 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자 영업양수도 ㈜포스코와이드 송도국제도시개발유한회사 '22년도 기준 종속회사 ㈜포스코와이드가송도국제도시개발 유한회사 100% 소유의잭니클라우스골프클럽 코리아의 사업과 관련한 자산, 부채 및 권리관계 일체를 양수함 양수대금 칠백억일원(70,000,000,001원)을 이행보증금 삼십억원(3,000,000,000원,4/21)과추가 이행보증금 사십억원(4,000,000,000원, 6/20)및 잔금 육백삼십억일원(63,000,000,001원, 7/15)으로 나누어 지급함. 자산 3,057억원 및 부채 2,357억원 증가,현금지급 700억원 ㈜포스코와이드영업양수결정 2022.06.16 공시 ※ 당사가 보유한 ㈜포스코와이드의 지분 전량을 전기 중 포스코홀딩스㈜에 매각하여 ㈜포스코와이드는 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 R 산하에 R, 플랜트연구그룹, 인프라연구그룹, 건축연구그룹, 스마트컨스트럭션그룹, 품질기술그룹 등 총 6개 그룹 111명이 연구개발에 매진하고 있습니다. 구 분 담 당 업 무 인원수 R - R 및 전문기술임원 R 기획그룹 - 중장기 기술개발(BPTRM) 계획 수립 및 운영- 기술 협력 추진 및 종합관리(그룹사, 학회, 동종사 등)- 기술도입, 지식재산권, 국가新기술 관리- 강건재 솔루션 적용 및 Spec-in 활동 총괄 플랜트 연구그룹 - 플랜트분야 및 신성장분야 기술개발 및 실용화- 개발기술활용 기술지원 및 수주지원- 기술개발 전략수립 및 동향분석 인프라 연구그룹 - 인프라분야 기술개발 및 실용화- 개발기술활용 기술지원 및 수주지원- 기술개발
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

전략수립 및 동향분석 건축 연구그룹 - 건축분야 기술개발 및 실용화- 개발기술활용 기술지원 및 수주지원- 기술개발 전략수립 및 동향분석 스마트 컨스트럭션그룹 - 스마트컨스트럭션 중장기 전략 수립 및 계획- PJT별 Smart Construction 기술 적용 기준 수립- Smart Construction 운영환경 구축 및 소프트웨어 관리 품질기술그룹 - 전사 품질목표/관리계획 수립 및 운영- 전사 업무표준관리시스템(Workplace) 구축 및 운영- 현장 품질 진단평가 및 지원 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제43기 제42기 제41기 비 고 연구개발비용 총계* 정부보조금 회계처리(연구개발비) 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비용총계 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 작성 지침에 따라 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기재하였습니다. 다. 연구개발 실적 연도 과제명 연구기간 연구결과 및 기대효과 공동연구기관 2022년 재료비 10% 절감을 위한 제철부산물 활용 주면고정액 혼화제/혼화재 기술 개발 - 주면고정액 전용 build-up 장비 제작 - 액상첨가제 배합비 기술 개발 선일산업㈜ 고강도 강재(SHT460, STG800)를 이용한 어스앵커 1열 띠장 공법 개발 - 띠장 본체 개발 및 실내성능검증 - 홈메우기 볼트, 띠장-흙막이 연결 시스템 개발 등 구성요소 성능시험 제이피이엔씨 막 여과 공정 최적화를 위한 AI 운영 알고리즘 개발 - 소스코드 확보 - UF공정 최적화 운전 조건 도출 자체 3D스캐너 및 디지털 시공관리를 이용한 사장교 정착구 시공 오차 최소화 - 3D스캐너 활용 정밀시공 측량 및 시공관리 SW-3D스캐너 활용 정밀시공 측량 및 시공관리 SW 자체 Big Data 기반 더샵 거주자 패턴분석을 통한 에너지절감형 스마트홈 기술 개발 - 더샵 클라우드 플랫폼 연계 Big Data분석 - 에너지 사용 패턴별 세대 맞춤형 절감 서비스 app개발 (주)포스코DX 제로에너지 공동주택 구현 패키지 기술 개발 - 제로에너지 인증 위한 최적 설계안 도출 자체 PosCOL 및 사선형 수직 내다이어프램 활용 탑다운공법 건설신기술 추진 - 탑다운 구조시스템 검증 - 탑다운 공법 강건재 Pkg. 기술 확보 롯데건설, 효성중공업,덕암테크 수상 태양광 구조물 설계기술 개발 - 수상태양광 상부 구조물 설계모델 개발 - 사용환경에 따른 계류장치 컨셉 정립 자체 PJT 초기 공사 계획 지원을 위한 POS-VCon3D 고도화 - BIM 기반 시공계획 라이브러리 개발 - 초기 공사계획 정보 축적 및 활용 기술 확보 자체 SP-록볼트 인발시험 관리 프로세스 정립 - SP-록볼트 인발시험 평가기준 수립 - SP-록볼트 인발시험 보조장치 개선 자체 스마트폰 활용 안전계측 가능 말뚝 관입량 계측 시스템 개발 - 측정거리 증대(3m 이상) 알고리즘 개발 - 현장 테스트를 통한 성능확인 삼성물산㈜, ㈜지오멕스소프트 건설현장 비산먼지 저감 기술 개발 - 친환경 자연분해 건설현장 비산먼지저감제 - 현장 구조물별 비산저감 DB 구축 및 건설현장 비산저감제 지침 정립 국책(국토교통부) 3차원 경로기반 드론 원격관제 시스템 개발 - 원거리 통신망 이용 원격 드론 운영 및 실시간 점거기술 개발 - 컴퓨터 비전 기반 객체탐지 모델 개발 자체 제로에너지빌딩 태양광 패널 배치 시뮬레이션 S/W 개발 - 일조 분석 시뮬레이션을 통한 태양광 패널 최적 배치안 도출 - 태양광 기반 신재생에너지 생산량 산정 및 예측 발전량 검증 자체 2023년 LNG Tank 콘크리트 최적 배합 성능 검증 - 제철부산물을 활용한 친환경 매스콘크리트 최적 배합 개발 - 소요 강도 범위 내 수화열 저감 저탄소 콘크리트 배합 도출 자체 옥내 저탄장 공사비 절감을 위한 환기설비 일체화 기술 개발 '21.09~ '23.03 - 석탄 분진 및 비산먼지 발생 저감을 위한 저탄장 옥내화 설비 개발 - 중량/물량 감소에 따른 비용 절감 및 고소 작업량 감소로 시공 안전성 확보 자체 중대재해 예방을 위한 Smart Safety
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

플랫폼 기능 확대 '22.04~ '23.02 - 골조붕괴, 중장비 추돌, 화재 및 불안전 상태 방지 등 현장 안전 확보 - 현장 테스트 및 운영 가이드라인 정립 자체 LNG탱크 BIM기반 4D 공정 및 안전관리 시각화 기술개발 '22.05~ '23.04 - LNG 탱크 3D 설계검토, 시공 일정관리 및 안전 Risk 예방 BIM 기술 확보 - LNG탱크 스마트 설계/시공 통합 관리능력 확보 및 발주처 신뢰성 제고 자체 공동주택 지하주차장 공기단축을 위한 하이브리드 Prefab. 기술개발 '22.05~ '23.04 - 공동주택 지하주차장 강판 거푸집 보 형상 개발 - 강건재 활용 Prefab 기술 개발을 통한 공기단축, 품실/시공성 향상 자체 공동주택 리모델링 특화 지하층 골조 역타공법 기술개발 '22.05~ '23.05 - 강건재와 고강도 PC기둥을 활용한 리모델링 특화 지하주차장 시공기술 개발 - 가설부재 해체 및 수직 부재 후타설 공정 제거 및 시공성 향상 자체 Battery Grade (순도99%이상) 수산화리튬 정제를 위한 염호리튬 Conventional 공정 수리모델 개발 - 수산화리튬 정제공정 수리모델 개발 - 이차전지사업 핵심공정 설계 자력화 역량 확보 자체 철근 대체 G-FRP 보강근 성능개선 및 PC 적용 연구 - 철근 대체 G-FRP 성능 개선 및 PC(Precast) 제품 개발 - ESG 부합 친환경 건설 신소재 적용 확대 통한 탄소중립 및 건설안전 기여 자체 리모델링 PJT 친환경성 검증을 위한 에너지 효율 성능 및 LC-CO2 평가 `23.05~ `23.09 - 리모델링 전/후 에너지효율 비교 전과정 CO2 배출량 (LC-CO2) 분석 - 리모델링 PJT CO2 배출 정량데이터 확보를 통한 경제성 및 친환경성 검증 자체 포스코型 해상풍력 부유체 기획 연구 - 부유식 해상풍력에서 사용되는 부유식 하부구조 및 계류시스템와 관련하여 독자적인 모델 개발 자체 콘크리트 양생온도센서 활용 공동주택 골조 안전/품질/진도 통합관리 시스템 구축 - 콘크리트 기준강도 미도달 탈형 경고 알람 시스템 - 압축강도 추정 알고리즘 및 시스템 개발 자체 고순도 니켈 정제를 위한 추출률 97%이상 용매추출 공정모델 확보 및 설계 가이드라인 구축 `23.03~ `23.10 - 추출단, 세정단 및 탈거단 주요 운전조건 및 불순물 제거조건 확립 - 이론 회수율 이상 공정설계 가이드라인 확보 자체 토공 직영 공사 효율화를 위한 건설장비 관제시스템 활용 및 생산성 분석 - 현황 모니터링 (위치, 상태정보 등) 및 관제시스템 구축 - 토공량 연계 생산성 분석을 통한 장비계획 최적화 자체 로봇활용 Smart Home 신규 서비스 개발 `23.01~ `23.10 - 시연용 로봇 제작 및 S/W 개발 - 서비스 설치 기능 검증 자체 스마트 건설기술 활용 강재 주탑 실시간 형상관리 및 가설CE 기술개발 `22.10~ `23.10 - 대경간 강사장교에 대한 강재 주탑 블록시공, 형상관리 및 가설 엔지니어링 기술 확보 자체 2024년 구형 액화수소 저장탱크 상용화를 위한 설계 기술 개발 - 구형 액화수소 저장탱크 상용화를 위한 설계 기술 개발 - 진고단열 시스템 개발 및 단열재 표준사양 정립 - 이중벽체 탱크의 시공절차 수립 자체 아진공 강재튜브 인프라 기획 연구 `23.04~ `24.02 - 아진공 강재튜브 인프라 기술 트리 분석 및 시공기술 TRM 수립 - 승하차/비상시 에어락 기술 확보, 진공펌프 용량 CD확보 자체 내구성 기준 강화 대응 탄산화 저항성을 갖는 외벽 도료 개발 `23.03~ `24.01 - 탄산화 저항성 및 방수성능을 가지는 외벽 도료 개발 - KS 기준 성능 평가 및 현장적용성 모니터링 공동 드론활용 AI 균열관리 솔루션 개발 `22.12~ `24.01 - 균열 상세정보 분석 및 관리대장 생성형 웹기반 AI균열관리 플랫폼 개발 - 미세 균열 탐지 Vision AI 분석 엔진 적용 자체 상용 폐배터리 리사이클링 공정의 Mixer Settler 자력화를 위한 설계기술 개발 - 이차전지 Black Mass
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

Ni-Mixer Settler 설비 구조안정성 확보 설계기술 개발 - 용매추출 설비 및 Ni-Mixer Settler 설계 자력화 역량 확보 공동 이차전지 LiB 폐수 무방류 Direct 결정화 시스템 기술개발 '23.08~ '24.04 - 고농축 막분리 공법을 적용한 이차전지 폐수 무방류 기술 개발 - 기존 증발/농축 시스템 대비 투자비 및 운영비 절감 공동 제철부산물 활용 조기강도 PosMent 개발 '23.05~ '24.05 - 고로/제강 슬래그 활용 조기강도 발현 고성능 시멘트 개발 - 시멘트 사용량 감소를 통한 CO2 발생량 저감 자체 무인 선박 활용 염호 데이터 최적 취득 기술 개발 '23.10~ '24.06 - 리튬 염호 수중 및 수질 정보 분석을 위한 무인선박 운영기술 개발 - 수중/해상 건설 프로젝트 무인 현지조사 통한 설계 정확도 및 시공성 향상 자체 수소 환원로의 분철광 유동화 모델링 및 내부 구조물 강건화 연구 - 수소 환원을 고려한 유동로 내화물 및 철피 개념설계 - 수소 환원 유동로의 피로 평가를 통한 내부 구조물 안전성 확보 자체 드론 촬영을 통한 암반 불연속면 분석 및 정보 도출 자동화 - 드론 사진측량 기반 3D Face Mapping을 통한 암반 불연속면 분석기법 정립 - 암반사면 안정성 검토의 정밀도 향상 및 지표지질조사 비용 절감 자체 공동주택 ZEB등급 상향(4등급 이상) 설계 패키지 개발 - 신축 공동주택 ZEB등급 상향(4등급 이상)을 위한 설계안 도출- 에너지자립률 향샹을 위한 액티브 및 신재생 기술 기준 수립 자체 대규모 현장 관리를 위한 위성데이터 활용 기술 개발 - 수치표고모델 분석과 컴퓨터 비전 기술 접목 현장 변화탐지 자동화 - 원거리 및 광대역 현장의 실시간 변화 관리 가능 자체 수산화리튬 결정화기 국산화를 위한 공정 수리모델 개발 '23.12~ '24.11 - 수산화리튬 재결정화를 위한 증발농축 결정화기 모델 및 시뮬레이터 개발 - 리튬 결정화 공정 최적 설계/운전인자 확보에 따른 CAPEX/OPEX 절감 자체 3종 건설폐기물(폐아스콘, 폐플라스틱, 임목폐기물)의탄소중립 Scope 3 연계기술 개발 '24.03~ '24.12 - 건설 현장 발생 폐기물 재활용 건자재 개발 및 EPD(환경성적표지) 인증 - 건설 폐기물량 감소에 따른 처분비용 및 탄소발생량 저감 자체 콘크리트 계면에 요철을 자동으로 생성하는 반자율주행로봇 개발 '24.03~ '24.10 - 분할 타설 콘크리트 계면에 요철 생성이 가능한 반자율주행 로봇 개발 - 요철생성 작업 인력 대체 및 매스콘크리트 구조체 전단 보강 철근량 감소 자체 원가절감형 고로슬래그 활용 탄소저감 지반 결합재 및슬래그 탄소고정 기술 개발 '23.06~ '24.10 - 고로슬래그 기반 지반공사용 친환경 시멘트 대체제 개발 - 탄소고정 슬래그 다량 치환에 따른 탄소배출량 및 원가 절감 자체 [종속회사의 내용]■ ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 (1) 연구개발 담당조직 회사명 명칭 조직형태 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 디자인사업실 친환경기술섹션 (2) 연구개발 실적 회사명 연도 주요실적 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 2022년 ㆍ방수구조를 포함하는 모듈러 건축물(등록번호 : 10-2419739) 2023년 ㆍ패널마감구조체(등록번호 : 10-2498775) 2024년 ㆍ 모듈러 건축물의 연결장치 모듈러 건축물(등록번호 : 10-2694323) 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 재무정보 당사는 플랜트사업, 건축사업, 인프라사업, 부동산 관련 서비스, 기술용역업을 영위하고 있으며 각 사업의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 5개의 부문(플랜트, 건축, 인프라, 부동산 관련 서비스, 기술용역업)을 구분하였습니다. (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 보고부문별 매출 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 부문수익(매출) 부문이익(영업이익) 당기 전기 당기 전기 플랜트사업부문 건축사업부문 인프라사업부문 부동산 관련 서비스(주1)(주2) 기술용역업(엔지니어링) 연결조정 합 계
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

(주1) 부동산 관련 서비스는 레저사업을 포함한 합계입니다. (주2) 레저사업을 영위하는 ㈜포스코와이드는 전기 중 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 플랜트사업부문 건축사업부문 인프라사업부문 부동산 관련 서비스(주1)(주2) 기술용역업(엔지니어링) 총부문자산 연결조정 연결총자산 (주1) 부동산 관련 서비스는 레저사업을 포함한 합계입니다.(주2) 레저사업을 영위하는 ㈜포스코와이드는 전기 중 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. (3) 연결실체의 법인 소재지가 위치한 기준으로 외부고객으로부터의 계속영업수익 (매출)과 비유동자산(유형자산, 무형자산, 투자부동산)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 대한민국 동남아 중국 중남미 기타 연결조정 합계 나. 사업부문별 현황 현재 당사가 영위하는 사업은 플랜트, 인프라, 건축 사업부문으로 구분되며, 각 부문별 주요 사업은 다음과 같습니다. 부문 주요 사업 플랜트 철강플랜트, 이차전지 원료/소재, 가스복합발전, 신재생발전, 원자력발전,수소, LNG 인프라, 석유화학 등 인프라 도로, 철도/철도차량기지, 부지, 항만, 공항, 수처리, 폐기물 등 건축 주택, 일반건축, 해외건축, 하이테크 사업 등 (1) 플랜트 사업부문 1) 산업의 특성플랜트 산업에는 철강플랜트, 발전, 석유화학, 산업플랜트 등 다양한 상품이 있습니다. 설계와 시공, 엔지니어링, 기계 설비의 제조와 설치, 유지/보수 등 다양한 수행 능력이 필요하며, 사업기획 역량과 함께 기술력, 자본력, 사업관리 능력도 필수적으로 요구됩니다. 일정 수준의 기술력과 경쟁력이 확보된다면 높은 진입 장벽을 구축할 수 있다는 특징이 있습니다. 2) 산업의 성장성 플랜트는 국가 경제의 기반이 되는 생산시설로, 플랜트 건설과 운영을 통해 기업의 이익 창출은 물론, 국가 경제의 발전을 기대할 수 있습니다. 플랜트 시장은 국내 뿐만 아니라 중동과 중남미, 동남아, CIS 지역 등지에서 지속적인 수요가 기대되고 있으며, 국내 업체들의 해외 진출도 활발히 진행되고 있습니다. 최근에는 온실가스 배출 규제 강화 등 친환경 이슈가 부각되며 산업의 생태계도 빠르게 변모하고 있습니다.철강플랜트는 글로벌 경기침체, 원자재가격 상승, 고금리 영향으로 철강 시황의 변동성은 확대되고 있으나 저탄소 철강 역량 확보를 위한 전기로 신설, 노후설비 합리화 등은 지속될 것으로 전망됩니다.이차전지는 최근 글로벌 전기차 수요 침체로 일시 정체 상황이나, 중장기적으로는 전기차 생산국을 중심으로 이차전지 시장 개선 및 원료와 소재를 생산하기 위한 설비투자가 지속적으로 증가될 것으로 기대됩니다. 석유화학 분야는 중동과 중남미, 아프리카를 비롯해 중국, 인도, 동남아 등지에서 발주가 있을 것으로 전망됩니다. 특히 글로벌 천연가스 수요는 중국과 아시아를 중심으로 '40년까지 50% 이상 증가가 전망되는 등 상당 기간 지속적인 성장이 예상되며, 부가가치가 높은 석유화학 제품을 생산하는 전통적인 석유화학 분야도 중동과 동남아 등지를 중심으로 투자가 이어질 것으로 기대됩니다. 발전은 아시아와 아프리카, 남미 등 도시화가 활발히 진행 중인 신흥국에서 전력 수요가 꾸준히 증가함에 따라 성장세가 유지될 것으로 보이며, 러시아-우크라이나 전쟁 이후 천연가스 가격이 급등함에 따라 전력 생산 비용을 절감하기 위해 원자력발전의 필요성이 대두되면서 차세대 소형모듈러원전(SMR) 개발도 꾸준히 진행되고 있습니다.수소 시장은 시장 개화가 지연되고 있으나 장기적으로는 화석연료를 점진적으로 대체하여 수소 발전소와 저장 시설, 수소-암모니아 변환 설비 등에 대한 투자도 확대되고, 친환경에너지와 연계한 그린수소 생산설비도 늘어날 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성플랜트 산업은 국제 유가를 비롯한 주요 원자재 가격과 금리 등 글로벌 경제 상황에 연동되는 특징이 있습니다. 또한 중동 지역의 정세 역시 적지 않은
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

영향을 미치며, 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 전망됩니다. 4) 국내외 시장여건트럼프 2.0시대의 영향으로 글로벌 시장에 큰 변화가 예상됩니다. 무역 장벽이 높아지고 관세 전쟁이 격화되면서 철강 시장의 변동성은 커질 것으로 전망됩니다. 에너지 시장은 가스발전 등 전통적 에너지 산업이 강화됨에 따라 원전/LNG 발전의 수요가 증가할 것으로 기대됩니다. 한편, 친환경 에너지 전환 사업은 상대적으로 성장세가 둔화될 것이라는 전망도 있으며, 특히 IRA 정책 변화에 따라 이차전지 시장은 변화가 클 것으로 예상됩니다. 포스코그룹의 철강 경쟁력 재건 및 GX(Green Transformation) 추진에 따라 고부가가치 제품 및 경제성 중심으로 철강플랜트 분야의 투자가 진행될 것으로 예상되며, 이차전지 분야는 시장과 정책 변화에 따라 생산량 및 증설 일정 등 사업 속도를 유연하게 대응하고 있습니다.발전은 국내 원전 4기 증설 및 해외 수출 확대 등 원자력발전이 다시 주목받으면서 소형원전 개발도 활발해질 것으로 기대됩니다. 석유화학 분야는 국내외 시황 변화에 따라 변동성이 확대되고 있습니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 일관제철소와 부대설비 공사에 필요한 설비 공급과 시공 경험을 축적하여 국내 철강플랜트 분야에서 독보적인 위치에 있으며, 글로벌 시장에서도 기존 수행 실적을 바탕으로 인도와 브라질, 인니 등에 진출해 글로벌 플레이어로서 인지도를 높이고 있습니다. 근래에는 저탄소 철강 전환을 위한 기술력을 내재화 하고, 수전해 실증 사업 참여를 추진하고 있습니다. 이차전지 분야에서는 리튬, 니켈 등 원료 생산 플랜트와 양/음극재, 전구체 등의 소재를 생산하는 플랜트에 대한 EPC 경험을 다수 보유하고 있습니다.발전 분야에서는 2006년 국내 건설사 최초로 남미 시장에 진출하여, 칠레와 페루, 파나마 등지에서 다수의 석탄화력발전소와 가스복합발전소를 건설하였고, 최근 주목받고 있는 소형원전 분야에서도 국책과제인 SMART 원전 개발에 참여한 경험이 있습니다. 이를 토대로 최근 대형 원전사업 참여, 원자력 이용시설 사업 수행, i-SMR 및 고온가스로 국책과제를 수행하는 등 원전 사업 참여를 확대하고 있습니다. 화공 분야에서는 다수의 LNG 탱크 수행 실적을 보유하고 있으며, 자체 엔지니어링 역량과 친환경 고망간강을 세계 최초로 적용한 실적을 앞세워 국내외 LNG 분야에서 지속적으로 사업을 확대해 나가고 있습니다. 향후 수소와 암모니아가 에너지 저장 및 운송은 물론 주요 발전원으로 활용될 전망에 따라 관련 기술 확보에 박차를 가하고 있습니다.또한 당사는 그룹이 추진하고 있는 이차전지 원료와 소재 생산 분야에서 다수의 실적을 보유하고 있습니다. 포항, 광양, 세종 등지에서 다양한 플랜트를 건설하였고, 아르헨티나 염수에서 리튬을 생산하는 플랜트도 건설 중입니다. 지속적으로 자력 EPC 수행 역량을 확보하고, 그룹에서 추진하는 미국과 캐나다 등 북미 사업의 최적 수행 체계를 구축하여 EPC社의 역할을 강화하고자 합니다. (2) 인프라 사업부문 1) 산업의 특성인프라 산업은 국민 생활과 산업 활동에 밀접한 관련이 있는 도로와 철도, 항만, 공항, 수처리/폐기물처리 시설 등을 건설하는 국가 기간산업으로, 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 면에서 효과가 크다는 특징이 있습니다. 이에 정부는 사회간접자본시설(SOC)에 대한 공공투자를 경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용해 왔습니다. 최근에는 정부의 공공투자 외에도 민간자본을 유치하는 민간투자사업이 확대되고 있습니다. 과거 빠른 경제성장 과정에서 건설되었던 인프라 시설이 노후화되어, 노후 인프라 시설의 유지보수 수요도 점차 증가하고 있습니다. 산업의 성장성국내 인프라 산업은 발주 유형 측면에서 FI주도형 민자사업, 제안형 공모사업이 확대될 것으로 전망됩니다. 해외 인프라 산업은 경제발전과 도시화가 활발히 진행 중인 동남아와 중동, 아프리카 지역에서 투자가 확대되고 있으며, 미주와 유럽 등 선진국에서도 노후 인프라 시설 개보수 등 SOC 투자가 늘어날 것으로 전망됩니다. 3)
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

경기변동의 특성인프라 산업은 정부의 투자 예산, 타 산업의 경제활동 수준 등 거시경제와 상관관계가 높습니다. 또한 경기 조정의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 경기역행적인 특징이 있어, 경기 침체로 민간시장이 위축될 경우 공공시장은 반대로 활성화되는 경향을 보이기도 합니다. 4) 국내외 시장여건정부의 지역 경쟁력 강화 정책에 따라 가덕도 신공항, 제주 제2공항 등 지역 거점 공항 건설이 활성화될 전망이며, 수도권 광역철도(GTX) 등 주요 고속철도 사업과 주요 광역 거점을 연결하는 도로망 확충 사업도 지속 추진될 예정입니다. 또한, 도심 집중에 따른 교통 인프라 지하화와 상부공간 재구조화의 복합화 개발 사업 등이 정부 정책 주도하에 촉진될 것으로 기대됩니다. 환경 시장은 정부의 하수처리 현대화 로드맵 발표, 바이오가스 촉진법 시행, 폐기물 직매립 금지 등 脫탄소 정책방향에 따라 再부흥기를 맞을 것으로 기대되고 있습니다. 해상풍력 시장도 신재생에너지 보급 확대 추진 및 공급망 강화 전략에 따라 지속 성장이 예상되나, 활성화까지는 시간이 소요될 것으로 전망되고 있습니다.해외 시장은 팬더믹 종료로 회복기에 진입하여 중동과 아시아 지역의 신흥국 외에도 미주와 유럽 등지에서 다양한 방식의 인프라 건설 수요가 증가하고 있고, 최근, 러-우 전쟁 조기 종식 가능성이 높아지면서, 우크라이나 재건 사업으로 시장이 확대될 것으로 전망되는 등 국내 건설사의 진출에 유리한 환경이 조성될 것으로 기대됩니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소당사의 인프라 사업 부문은 도로, 철도, 교량, 공항, 항만, 수처리, 폐기물 부문에서 다수의 수행 실적을 바탕으로 사업 규모를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 신안산선, 서부내륙고속도로 등 국내의 굵직한 민자사업을 수행하고 있으며, 최근에는 수도권광역급행철도(GTX)-B노선을 수주하였습니다. 철도차량기지 분야에서도 우수한 역량을 바탕으로 남미와 동남아 등 해외 진출에도 성공하였고, 폐기물 소각로 분야에서도 폴란드에 성공적으로 진출하며 연속 수주를 이어가고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 향후에도 정부 정책변화에 대응하여 교통 지하화 사업 발굴 및 환경 자원순환 상품을 육성하고 해외 진출도 점차 확대해 나가고자 합니다. 특히, 해상풍력 분야는 시장의 신속한 선점을 위한 조기 실적확보, 선진사 협업 및 수행역량 제고를 위해 노력하고 있으며, 이를 바탕으로 해상풍력 선도 EPC 기업으로 도약하고자 합니다. (3) 건축 사업부문 1) 산업의 특성건축 산업은 주택/업무/판매/숙박시설 등 다양한 용도의 건축물을 건설하는 산업입니다. 과거에는 단순히 주택을 건설하고 분양하는 것이 건설회사의 주된 업무 범위였으나, 최근에는 건설회사가 사업기획, 토지매입, 파이낸싱, 분양/매각, 시공 등 일련의 과정을 직접 수행하거나 발주자와 공동으로 수행하는 자체/개발사업이 확대되고 있습니다. 규모와 용도, 품질 측면에서도 대형화, 고층화, 복합화, 고급화되는 추세에 있어 고도의 설계 역량과 시공 기술, 품질관리 역량이 요구되고 있습니다. 한편 주택 분야에서는 조합원이 시공사를 지정하는 도시정비사업이 확대됨에 따라 건설회사들의 경쟁이 심화되고 있으며, 일부 회사들은 하이엔드 브랜드를 론칭하는 등 인지도 제고를 위해 노력하고 있습니다.하이테크 사업 분야에는 전기/전자/반도체 시설, 제약/식품/바이오 시설, 데이터센터 등 다양한 상품이 있습니다. 최근 급격한 금리인상과 긴축으로 소비가 위축되고 기업 실적 감소에 따라 투자가 단기적으로 위축될 수 있으나 향후 기술 발전과 수요가 증가함에 따라 데이터센터 및 제조/생산 시설 등의 장기적인 성장 가능성은 높을 것으로 예상됩니다. 2) 산업의 성장성주택 분야는 주요 도시의 주택 노후화로 도시정비사업이 확대되고 있으며, 향후 3기 신도시 개발 등 주택 건설 수요는 지속될 것으로 기대됩니다. 다만 금리 인상에 따른 분양 심리 위축, 건설원가 급등, 건설 PF시장 경색 등 사업 환경이 악화되고 있어 신규 분양과 착공 규모는 낮은 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 부동산 시장의 연착륙을 위해
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

정부가 관련 규제를 완화하고 금리 상승 기조도 일단락되며 일부 회복세를 보이고 있으나 거래량은 여전히 적은 수준입니다. 향후 경기 상황에 따른 금리 변동, 건설 PF 시장의 잠재적인 리스크 등을 면밀히 주시할 필요가 있습니다. 경기변동의 특성주택이 큰 비중을 차지하고 있는 건축 산업은 경기 변동과 정부 정책에 매우 민감하게 반응합니다. 최근에는 건설원가 상승과 금융시장의 불안감이 높아지는 상황에서 부동산 개발 및 투자 심리가 위축되고 있으며, 기존 주택 거래도 감소하였습니다. 정부의 규제 완화와 금리 동결 기조로 거래가격과 거래량도 반등 중이나, 금리 변동성에 대한 불확실성이 확대되면서 부동산 시장 회복은 불투명하다는 전망입니다. 주택 경기는 심리적인 영향도 적지 않기 때문에 글로벌 주요 이슈와 각종 경제 지표 변화를 면밀히 주시할 필요가 있습니다. 4) 국내외 시장여건앞서 언급되었던 바와 같이 급격한 금리인상, 건설원가 상승, 건설 PF 시장 경색 등으로 시장 여건이 급속도로 악화되었습니다. 이에 향후에는 수익성이 담보된 사업만 제한적으로 추진되면서, 분양성이 우수한 지역과 그 외 지역 간 양극화가 심화될 것으로 예상됩니다. 해외는 도시화가 활발히 진행 중인 동남아시아를 중심으로 국내 건설회사들이 진출하고 있고, 미국 등 선진 시장 진출도 시도하고 있습니다. 글로벌 경기 변동성 확대에 따라 해외에서도 리스크 관리가 가장 우선시될 것으로 판단됩니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 초고층 건물과 대규모 신도시 개발 분야에서 업계 최고 수준의 시공 능력과 상품개발 역량, 사업화 역량을 보유하고 있습니다. 대표적으로 송도 국제업무도시 개발사업을 주도하였으며, 포스코타워 송도, 부산 해운대 LCT, 여의도 파크원 등 초고층/초대형 랜드마크 사업을 성공적으로 완수한 실적이 있습니다.또한, 재개발/재건축 등 도시정비사업과 리모델링 분야는 업계 최다 수주를 기록하는 등, 소비자로부터 브랜드 가치를 인정받아 다건의 프로젝트를 수행하고 있습니다. 향후에도 브랜드 인지도 향상 및 사업 수행역량을 강화를 통해 PJT 수주와 브랜드 가치 향상의 선순환 구조를 확립해 나가고자 합니다. 앞으로는 단순시공 중심의 건설회사에서 부가가치가 높은 자체/개발사업을 수행하는 디벨로퍼로 변모하고자 합니다. 기존 사업 경험에서 비롯한 사업기획 능력, 자금조달 역량, 보유시재 등 회사의 강점을 활용하여 우량한 자체사업과 기획제안형사업, 투자개발형사업, 도시개발사업을 선별하여 점진적으로 고수익 개발사업의 비중을 확대해 나갈 계획입니다. 이와 더불어, 최근 초고령사회 진입을 앞두고 각광받고 있는 시니어 사업과 연계하여 시니어 레지던스 사업 진출, 하이테크 사업 확대 등 시장 상황을 고려하여 중장기적으로 신상품을 지속 확대해 나가 포트폴리오를 다각화 하고자 합니다. 다. 회사의 상표, 고객관리 정책 회사의 영업 및 The Sharp # 브랜드 관리를 위하여 건설업 및 엔지니어링 분야에 대해 상표권 247건을 등록/관리하고 있습니다. 라. 지적재산권 보유현황 회사는 국내 596건의 특허권을 등록, 보유하고 있으며, 최근 10년간 평균 40건을 등록하고 있습니다. 특허출원, 등록 및 유지를 위하여 연간 약 4.4억원의 비용이 투입되고 있습니다. 마. 법률, 규정등의 규제사항 건설산업은 수주산업의 특성상 발주자의 영향을 많이 받고, 국가경제에 미치는 고용 유발효과가 상당히 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 정부는 경제상황이나 정책목적에 따라 수시로 건설산업에 상당한 영향을 미치는 건설관련 각종 법령이나 제도를 계속 변경하여 왔습니다. 우선 공공부문은 정부나 지방자치단체가 발주처인 관계로 건설산업기본법, 국가계약법, 기획재정부 회계예규 등 각종 정부가 제정하는 법령이나 제도의 영향을 많이 받습니다. 건설업은 또한 광범위한 환경관련 법률과 규정들의 규제대상이며 우선적 관리 대상은 공기와 하수에 오염물질을 방출하는 것, 고체나 위험물질 및 폐기물의 처리와 저장 및 처분, 오염된 현장의 후처리 등입니다. 한국의 환경관련 법률들로는 폐기물관리법, 건축폐기물 재활용
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

촉진에 관한 법률, 토양환경보전법, 청정대기보전법 외의 다수로서 이들에 따라 건설사들은 (i) 건축폐기물들을 적절히 처리해야 하고, (ii) 폐기물 수거를 위해 지정된 곳 외의 장소에는 폐기물을 방출하지 말아야 하고, (iii) 건설장비 사용으로부터 공기오염을 방지해야 하며, (iv) 각종 오염된 토양에 대하여 배상하고 동 오염된 토양을 정화해야 합니다.한편, 회사는 "독점규제및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제 45조 제1항 제9호(불공정거래행위의 금지) 및 관련규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다. 바. 회사의 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 운영실적 및 계획 (1) 2024년 공정거래 자율준수 프로그램 운영실적 1) CP의 도입 및 운영방침, 최고경영진의 지원 ① 대표이사 "신년사" 공정거래 자율준수 당부 메시지 전파(1월) ② 전 임직원 대상 공정거래 자율준수 및 반부패 준수 서약(1월) ③ 2023년 공정거래 자율준수 활동 결과 이사회 보고(2월) ④ 자율준수관리자 신규 선임(2월) ⑤ 조직개편 인사발령에 따른 자율준수협의회 위원, 실천리더 신규 선임(2월) ⑥ 공정거래 자율준수 프로그램 운영현황 공시(3월, 5월, 8월, 11월) ⑦ 공정거래 자율준수 프로그램 운영 지침 10차 개정(7월) ⑧ 지속가능경영보고서 발간을 통한 대표이사 공정거래 의지 천명(9월) ⑨ 공정거래위원회 CP등급평가 2년 연속 최우수 AAA 등급 획득(12월) 2) 자율준수편람, 교육훈련 프로그램 ① 공정거래 리포트 발간(6건) ② 신입사원 공정거래 입문교육(2회) ③ 신설 현장에 대한 하도급법 방문 교육(16회) ④ 공정률 중기 현장에 대한 하도급법 방문 코칭(11회) ⑤ 포스코 그룹 및 자회사 대상 CP 교육(11회) ⑥ 부서별( 구매ㆍ사업관리ㆍ영업 ) 업무 특성 맞춤 교육(6회) ⑦ 공정거래 담당자 역량강화를 위한 전문기관 교육 수강 및 대외협력(14회) ⑧ 공정거래 담당자 CCP(컴플라이언스 경영전문가) 자격 취득(7월) ⑨ 공정거래 자율준수편람 상 ㆍ 하반기 개정 및 책자 배포(7월, 12월) ⑩ 직책자(PM) 역량 향상 교육(8월) ⑪ 경영층(임원 및 직책자) 대상 준법 교육(9월) ⑫ 직책 보임예정자 공정거래 교육(9월) 3) 사전감시체계, 제재 및 인센티브 시스템 ① 표준구입사양서 사전합의 제도 운영(상시) ② 기술자료 법정 서면발급 시스템 개선 오픈(1월) ③ 하도급거래 준수실태 시스템 점검(4회) ④ 하도급거래 리스크 현장 사전 점검(10회) ⑤ 상생협력위원회를 통한 협력사와의 분쟁 사전조정(3회) ⑥ 공정거래 관련 위험성 평가 분기단위 실시(4회) ⑦ 공정거래 우수 실천리더 및 현장 포상(12월) 4) 프로그램 효과성 평가와 개선 ① 공정거래 교육 과정별 효과성 평가(27회) ② CP 운영 효과성 평가(4회) (2) 2025년 공정거래 자율준수 프로그램 운영계획 1) CP의 도입 및 운영방침, 최고경영진의 지원 ① 전 임직원 대상 공정거래 자율준수 및 반부패 준수 서약(1월) ② 공정거래 자율준수 CEO 메시지(1월) ③ 대표이사 "공정거래의 날" 공정거래 자율준수 당부 메시지 전파(3월) ④ 2024년 공정거래 자율준수 활동 결과 이사회 보고(3월) ⑤ 자율준수관리자 신규 선임(3월) ⑥ 조직개편 인사발령에 따른 자율준수협의회 위원, 실천리더 신규 선임(3월) ⑦ 공정거래 자율준수 프로그램 운영현황 공시(분기별) ⑧ 공정거래 자율준수 프로그램 운영 지침 개정(상시) ⑨ 지속가능경영보고서 발간을 통한 대표이사 공정거래 의지 천명(9월) ⑩ 대표이사 "창립기념사" 공정거래 자율준수 당부 메시지 전파(12월) 2) 자율준수편람, 교육훈련 프로그램 ① 공정거래 리포트 발간(상시) ② 신입사원 공정거래 입문교육(상시) ③ 공정률 초 ㆍ 중기 현장에 대한 하도급법 방문 교육 ㆍ 코칭(연중) ④ 공정거래 관련부서 직무 특화 교육(상시) ⑤ 포스코 그룹 및 자회사 대상
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

CP 교육(상시) ⑥ 경영층(임원 및 직책자) 대상 공정거래 준법 교육(상시) ⑦ 자율준수편람 반기별 개정 및 책자 배포(7월, 12월) ⑧ 공정거래 담당자 역량강화를 위한 전문기관 교육 수강(상시) 3) 사전감시체계, 제재 및 인센티브 시스템 ① 표준구입사양서 사전합의 제도 운영(상시) ② 하도급거래 준수실태 시스템 점검(분기별) ③ 하도급거래 준수실태 현장 코칭(연중) ④ 하도급거래 리스크 현장 사전 점검(상시) ⑤ 공정거래 관련 위험성 평가 분기단위 실시(분기별) ⑥ 상 ㆍ 하반기 공정거래 자율준수협의회 개최(6월, 12월) ⑦ 공정거래 우수 실천리더 및 현장 포상(12월) 4) 프로그램 효과성 평가와 개선 ① 공정거래 교육 ㆍ 코칭 효과성 평가(상시) ② 공정거래 연간 교육 종합 효과성 평가(12월) ③ CP 운영 효과성 평가(분기별)
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제43기(당기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 수주산업 핵심감사사항1) 총계약원가 추정의 불확실성2) 공사진행률 산정 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 수주산업 핵심감사사항1) 총계약원가 추정의 불확실성2) 공사진행률 산정 제42기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 수주산업 핵심감사사항1) 총계약원가 추정의 불확실성2) 공사진행률 산정 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 수주산업 핵심감사사항1) 총계약원가 추정의 불확실성2) 공사진행률 산정 제41기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 수주산업 핵심감사사항1) 총계약원가 추정의 불확실성2) 공사진행률 산정 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 수주산업 핵심감사사항1) 총계약원가 추정의 불확실성2) 공사진행률 산정 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기(당기) 한영회계법인 '24년 외부감사 용역 제42기(전기) 한영회계법인 '23년 외부감사 용역 제41기(전전기) 한영회계법인 '22년 외부감사 용역 - 감사용역 보수는 부가가치세를 포함한 금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) 제42기(전기) '23.02.08 '22년 기업시민보고서 발간 용역 한영회계법인 제41기(전전기) '22.08.01 국제 거래 정보 통합보고서 작성 한영회계법인 - 감사용역 보수는 부가가치세를 포함한 금액입니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사(한영회계법인) 서면회의 기말감사 결과보고수주산업 핵심감사 결과보고 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사(한영회계법인) 대면회의 1분기 검토결과보고 및감사계획 및 독립성 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사(한영회계법인) 대면회의 반기 검토결과보고 및독립성 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사(한영회계법인) 대면회의 3분기 검토결과보고 및 독립성수주산업 핵심감사 계획보고 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사(한영회계법인) 대면회의 기말감사 결과보고수주산업 핵심감사 결과보고 마. 회계감사인의 변경 구분 회계감사인 변경사유 제43기(당기) 한영회계법인 변동사항 없음 제42기(전기) 한영회계법인 변동사항 없음 제41기(전전기) 한영회계법인 지정감사 종료에 따른 신규 감사용역계약 체결 바. 조정협의회 관련 사항 - 해당사항 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제43기(당기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 제42기(전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 제41기(전전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제43기(당기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 제42기(전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 제41기(전전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치
포스코이앤씨 — 증권신고서(채무증권)

제43기(당기) 내부회계관리제도 한영회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 연결내부회계관리제도 제42기(전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 연결내부회계관리제도 제41기(전전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리 ㆍ 운영조직 (1) 내부회계관리 ㆍ 운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 감사 이사회 회계처리부서 전산운영부서 자금운영부서 정도경영실 (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김원희 미등록 회계담당임원 김정기 미등록 회계담당직원 한승윤 미등록 내부회계담당직원 구태효 미등록 * 근무연수와 회계관련 경력 모두 '연(年)' 단위입니다.
스맥 — 증권신고서(지분증권)

II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사가 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 정관상 명시된 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 1. 액면금액 제7조(1주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다. 2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항 제5조(발행예정주식의 총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다. 제8조(주식 등의 전자등록) 회사는 [주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제 2조 제 1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 제9조(주권의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 보통주식과 우선주식을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 우선주식의 발행한도는 50,000,000주로 한다. ③ 우선주식에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 2%이상 10%이내에서 이사회가 우선배당 율을 정한다. ④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선 주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식 에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에 는 미배당분은 다음 사업년도에서 누적하여 배당하지는 않는다. ⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 우선주식은 발행일로부터 3년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. ⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정 을 준용한다. 3. 의결권에 관한 사항 제27조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제28조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제29조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제30조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 4. 신주인수권에 관한 사항 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자 업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자나 국내외투자가에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을
스맥 — 증권신고서(지분증권)

초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주식매수선택권에 관한 사항 제11조(주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, [상법] 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 이 경우 주식매수선택권을 부여한 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. ② 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립ㆍ경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 [상법 시행령] 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 [상법] 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 “최대주주”라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사ㆍ감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 상법 등 관계법령에서 정하는 바에 의하며 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 신주를 발행하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한주식의 실질가액과 주식의 권면액 중 높은 금액. 자기의 주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액. ⑨ 주식매수선택권은 이를 부여하는 제1항의 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내에 행사할 수 있다. ⑩ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 주식매수선택권을 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑪ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 6. 배당에 관한 사항 제12조(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는
스맥 — 증권신고서(지분증권)

신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. [상법 시행령]제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급금청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
스맥 — 증권신고서(지분증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 한국투자증권(주)이며, 발행회사인 (주)스맥은 "동사"로 기재였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 한국투자증권(주) 2. 분석의 개요 대표주관회사인 한국투자증권(주)(이하 "대표주관회사"라 합니다.)는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 지분증권은 대표주관회사인 한국투자증권(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 한국투자증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)스맥으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 3. 기업실사 일정 및 주요 내용 일자 실사 내용 * 발행회사 초도 방문- 발행회사의 유상증자 의사 확인- 자금조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취 * 발행회사의 유상증자 방식결정 협의* 유상증자 일정 협의 및 확정* 유상증자를 위한 사전 준비사항 및 진행절차 설명- 발행가 산정 및 세부일정 설명* 세부 증자관련 논의- 유상증자 방식 결정 및 대주주 증자 참여 논의* 유상증자 진행에 대한 질의/응답* 실사 사전요청자료 송부 * 증자리스크 검토- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율* 발행사와의 협의- 발행가액 산정방식, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의* 기업실사 진행 및 추가자료 요청- 기업실사 관련 자료요청 및 절차에 대한 설명- 기업실사 관련 Q* 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토* 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 주가 희석화관련 위험 등 체크* 담당자 인터뷰- 회사개요,
스맥 — 증권신고서(지분증권)

사업의 내용, 주요 재무적 이슈 확인- 자금사용 계획 파악- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비전 검토 * 증권신고서 작성 및 조언* 이사회의사록 등 검토* 인수계약서 체결* 증권신고서 인수인의 의견 완료* 첨부서류 등 검토* 증권신고서 업데이트 4. 기업실사 참여자 [발행회사] 소속기관 성명 직위 실사업무분장 (주)스맥 권오혁 부사장 발행 업무 및 기업 실사 총괄 김은호 상무 발행 업무 및 기업 실사 실무 손윤섭 이사 발행 업무 및 기업 실사 실무 이시맥 부장 발행 업무 및 기업 실사 실무 [대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 한국투자증권(주) IB2본부 김성열 본부장 기업실사 총괄 2025년 02월 04일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 29년 한국투자증권(주) 커버리지1담당 채승용 상무 기업실사 총괄 2025년 02월 04일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 24년 한국투자증권(주) ECM1부 김현서 이사 기업실사 책임 2025년 02월 04일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 23년 한국투자증권(주) ECM1부 황성천 이사 기업실사 책임 2025년 02월 04일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 25년 한국투자증권(주) ECM1부 정재욱 팀장 기업실사 실무 2025년 02월 04일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 14년 한국투자증권(주) ECM1부 함현중 과장 기업실사 실무 2025년 02월 04일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 5년 한국투자증권(주) ECM1부 구찬웅 대리 기업실사 실무 2025년 02월 04일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 3년 5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 6. 종합의견 가. 대표주관회사인 한국투자증권(주)는 (주)스맥이 2025년 04월 02일 이사회에서 결의한 보통주식 28,000,000주에 대한 주주배정후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수함에 있어 (주)스맥에 대하여 다음과 같이 평가합니다. 긍정적요인 ▶ 당사는 2021년 이후 2024년까지 지속적으로 매출 규모가 확대되었으며 영업이익율 또한 동기간 상승 추세를 보이고 있습니다. 이는 2022년 엔데믹에 진입하며 전반적인 글로벌 제조업 경기가 개선되고, 반도체, 전기차, 이차전지 등 첨단 산업이 성장하며 설비투자가 확대되는 점에 기인하였습니다. 당사의 2024년 연결 기준 매출은 2,013억원으로 2021년 이후 연평균 16.1% 성장하였으며, 영업이익은 2021년 -110억원 수준이었으나 2022년 흑자전환에 성공한 뒤 2024년 연결 기준 영업이익 240억원 및 영업이익율 11.9%를 기록하였습니다. 또한, 당사는 동 시기에 시장규모가 제한적인 내수 외의 해외 매출 증가를 위해 공격적인 영업을 전개하였습니다. 그 결과, 당사의 수출 매출 비중은 2021년 50.7%에서 2024년 68.4%로 확대되며 매출의 지역별 다변화를 이루고 있습니다.▶ 당사는 2021년 부채비율 225.5%, 유동비율 98.2%, 차입금의존도 47.1% 수준이었으나, 실적 개선으로 당사의 자금수지 상 현금유출 대비 현금유입이 증가하면서 2024년 부채비율 132.4%, 유동비율 144.9%, 차입금의존도 42.9%를 기록하며 재무안전성이 개선되었습니다. 차입금의존도의 경우, 2023년 33.5%를 기록하며 안정적인 차입규모를 유지하였으나, 2024년 위아 공작기계(주)의 지분 인수와 글로벌 영업망 확대를 위해 차입규모를 확대하며 그 수치가 상승하였습니다. 한편, 기업이 이자비용 감당할 수 있는 능력을 갖추었음을 나타내는 이자보상배율은 2022년 이후 영업이익 증가와 이자비용 감소에 힘입어 2024년 6.5배로 개선되었으며, 단기 지급능력을 나타내는 당좌비율은 2021년 49.3%에서 2024년 95.0%로 크게 상승하였습니다. ▶ 국내 공작기계 시장은 4대 제조회사(DN솔루션즈, 현대위아, 스맥, 화천기계)가 주도하는 과점적 구조로 당사를 비롯한
스맥 — 증권신고서(지분증권)

DN솔루션즈, 현대위아, 화천기계를 중심으로 4대 제조회사가 약 90% 이상의 시장 점유율을 보유하고 있습니다. 동사는 지속적인 기술개발과 공격적인 해외 확장을 통해, 4대 회사 간 비교에서 당사가 차지하는 매출의 비중이 지속적으로 상승하고 있습니다. 당사의 비중은 2019년 4.1% 수준이었으나, 2024년 6.7%로 성장하였습니다. 한편, 현대위아는 경우 2024년 기준 13.3% 수준으로 본 유상증자를 통해 추진하는 지분 인수 건 이후 동사와 현대위아 공작기계 사업부문의 분할신설회사인 위아 공작기계의 합산 점유율은 20%를 도달하여 공작기계 경쟁구조 상 공고한 2위의 입지를 구축할 것으로 예상됩니다. 부정적요인 ▶ 당사의 공작기계 사업은 산업 고유의 특성상 전방산업의 변동성에 크게 영향을 받습니다. 주요 전방 산업으로는 자동차·조선·항공 등 제조업이 있으며, 이들 산업은 거시 경제 변화에 민감하게 반응합니다. 최근 미국발 관세전쟁과 유럽의 환경 규제 강화, 지속적인 물가 수준 상승으로 인해 글로벌 제조업체들이 생산 계획을 조정하고 있으며, 이에 따라 전방산업의 설비투자가 감소할 경우 당사의 사업 계획에도 차질이 발생할 가능성이 있으며 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. ▶ 당사는 연결 기준 2020년 이후 2023년까지 4개년 연속 양(+)의 영업활동현금흐름을 기록하였으나, 2024년 약 -178억원의 음(-)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 이는 신규 매출의 확대에 따른 매출채권 및 재고자산 증가에 기인한 것이나, 향후 신규 매출채권에서 손상이 발생하거나 경기 악화 및 제조업 설비투자 규모 축소 등으로 공작기계 수요가 감소할 경우, 당사의 재고자산이 진부화될 우려가 있으며 이는 당사의 중·단기적 재무적 유동성에 부담을 야기할 가능성이 있습니다. ▶ 당사의 해외 매출 비중은 2021년 50.7%에서 2024년 68.4%로 지속 확대되고 있으며, 이에 따라 환율 변동이 수출대금 환산금액 및 해외 매출액에 미치는 영향이 증가하고 있습니다. 또한, 당사의 주요 제품인 CNC 선반 및 공작기계의 원자재와 제품 대부분을 수입하고 있어 원가 측면에서도 환율 변동의 큰 영향을 받고 있습니다. 최근 트럼프 행정부의 관세 정책으로 인한 증시 변동성 확대 등으로 환율 예측성이 저하되고 있으며, 예상치 못한 환율 변동이 발생할 경우 당사의 미래 현금흐름에 대한 불확실성이 증가할 위험이 있습니다. ▶ 본 공시서류 제출일 전일 기준 동사 최대주주의 지분율은 8.78%로 비교적 낮은 지분율 보이고 있습니다. 동사는 최근 경영권 변동의 위험에 노출된 상황은 없으나, 낮은 지분율로 인하여 적대적 M 위험성을 내포할 수 있으며 이는 경영권 변동의 위험성으로 이어져 안정적인 경영활동의 어려움을 야기할 수 있습니다. 동사는 이러한 경영권 변동의 위험을 방지하기 위한 조치를 회사의 기관인 이사회 구성과 정관을 통해 취하고 있으나, 이러한 동사의 노력이 경영권 변동 위험을 완전히 배제할 수 있는 것은 아니며, 향후 추가 자금조달 및 기타 사유로 지분율이 추가적으로 감소할 경우 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 자금조달의필요성 ▶ 동사는 국내 공작기계 시장에서 지속적으로 매출 규모를 확대하며 시장점유율을 확대하고 있으나, 공작기계 산업 특유의 과점적 구조로 인해 내부 개발 역량에 의존하는 유기적 성장에는 한계가 존재합니다. 따라서, 동사는 지속적인 성장을 위해서는 M 필수적이라고 판단하고 있으며, 이를 통해 규모의 경제 실현, 글로벌 영업 및 A/S 네트워크 공유를 통한 점유율 확대, 소수 공급업체가 과점 중인 원재료 공급처에 대한 협상력 제고 등의 사업적 시너지를 달성할 수 있을 것이라고 예상되는 바, 본 지분 인수를 위해 필요한 자금조달을 유상증자를 통해 추진하고자 합니다.▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 타법인증권취득자금으로 활용할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다. 나. 대표주관회사는 (주)스맥이 제출한
스맥 — 증권신고서(지분증권)

자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.라. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 2025년 04월 03일 대표주관회사 : 한국투자증권 주식회사 대표이사 김 성 환
스맥 — 증권신고서(지분증권)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 공작기계, 자동화 장비, 융복합 장비, 로봇 등을 제조하는 기계사업부문과 이동통신장비, IP네트워크 장비 등을 제작하는 ICT사업부문으로 구성되어 있습니다. 가. 기계사업부문 당사 기계사업부문은 기계사업부, 융복합사업부로 구성되어 있으며, 매출실적은 2022년 1,523억원, 2023년 1,693억원이며 2024년 실적은 1,928억원 입니다.1) 기계사업부 당사의 기계사업부는 삼성중공업 공작기계사업부를 모태로 1999년 6월 18일에 설립된 스맥으로 부터 시작되었으며, 공작기계(CNC선반, 머시닝센터 등) 및 관련 부품, 산업용 Robot의 제조ㆍ판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 고품질의 머시닝센터와 CNC 선반에 대해서는 전 산업분야에 적용할 수 있는 라인업을 보유하고 있으며, 국내 직영 영업소(영남, 경북, 중부, 경인)와 대리점을 통해 국내에 판매되고 있고, 해외딜러를 통해 60개국으로 수출되고 있습니다. 공작기계 생산을 위한 주요 원재료에는 NC, 주물소재, Bearing류, UNIT Ass'y 등이 있습니다. 2) 융복합사업부 당사의 융복합사업부는 기존 기계사업부문과 ICT사업부문에 집중화되어 있던 사업 역량을 융합하여 새로운 사업을 발굴하고 ㈜스맥의 성장동력을 확보하고자 신설된 사업부입니다. 당 사업부는 2018년 자체 개발을 완료한 산업용 IoT 솔루션은 2019년에 상용화를 시작하여 정부 지원 스마트공장 구축사업에 성공적으로 진입하여 사업을 시작하였고, 2020년에는 기존에 개발되어 상용화를 시작한 산업용 IoT 솔루션에 보다 진보된 스마트 기술을 접목한 빅데이터 기반, 증강현실 기반의 산업용 IoT 솔루션을 개발 완료하여 정부지원사업에 상용화를 적용하였습니다. 또한, 모바일 디스플레이와 반도체와 관련된 LOADER 장비 및 공정장비 등을 개발ㆍ제조하여 공급하고 있으며, 자체 개발한 검사기, LOADER 장비 등은 우수한 성능을 보여 고객사의 만족도가 높아 후속 물량등이 꾸준하게 발생되고 있습니다. 신규 사업으로 폐배터리 재활용 전처리 공정인 방전 해체 로봇 자동화 공정기술을 개발하고 있습니다. 2022년 구축 실증사업을 1차 종료하였으며 2023년 자동차연구원의 장비 공급사에 최종 선정되었습니다.반도체 장비는 메모리 및 파운드리의 웨이퍼 칩 폴리셔 장비를 개발하여 국내 글로벌 칩메이커사에 장비를 공급하고 있으며, 또한 모바일 디스플레이와 관련된 LOADER 장비 및 공정 장비등을 개발 제조하여 공급하고 있습니다. 자체 개발한 반도체 장비와 디스플레이 장비등은 우수한 성능을 보여 고객사의 만족도가 높아 후속 물량이 꾸준하게 발생 되고 있습니다. 나. ICT사업부문 당사 ICT사업부문은 대한민국 통신장비 벤처1세대 기업으로 출발하여, 대한민국에 통신기술이 보급되던 시기부터 ICT 사업을 영위해 왔으며 유/무선 통신 분야의 풍부한 개발경험과 높은 전문성으로 국내외 ICT 산업을 이끌고 있습니다. ICT사업부의 주요 사업영역은 크게 4가지 카테고리로 구분되며, “통신장비 사업”, “전력ICT사업”, “사이버보안”, “ICT인프라” 관련 제품개발 및 판매, 유지보수 등을 주력으로 사업을 영위해 오고 있습니다. 통신장비 사업의 경우 유/무선 기간통신사업자, MVNO사업자 등 국내외 통신서비스 업체를 대상으로 이종 통신망들을 상호 연결하는 게이트웨이 솔루션(NGS/IMS/LTE 솔루션)을 주력으로 공급하고 있으며, 전력ICT 사업의 경우 한국전력공사, 한전KDN 등 공공기관을 대상으로 Digital TRS 및 AMI 등 원격검침 관련 제품 및 서비스 등을 공급하고 있습니다. 사이버보안 사업의 경우 국내 모든 고객군을 대상으로 엔드포인트 보안, 네트워크 보안, 산업보안 솔루션 등 인공지능 기반 보안솔루션 위주로 사업영역을 확대해 가고 있으며, ICT인프라 사업은 산업용IoT 등 ICT 융복합을 통해 시너지를 창출할 수 있는 SI/NI 관련 사업을 활발히 수행하고 있습니다. 당사 ICT사업부는 “통신장비 사업”, “전력ICT사업”, “사이버보안”,
스맥 — 증권신고서(지분증권)

“ICT인프라” 등 우수한 기술력을바탕으로 기간통신사업자, 전력 등 공공부문과 엔터프라이즈 분야 등 고객을 대상으로 제품ㆍ서비스 공급 및 유지보수를 통해 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요제품 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 2024년(29기) 2023년(28기) 2022년(27기) 매출액(비율) 매출액(비율) 매출액(비율) 기계사업(융복합 포함) 제품매출 MCT LCV,PCV 제품매출 CNC선반 PL,SL 제품매출 융복합(ROBOT+자동화,FA) 기타매출 기타, A/S, 부품 소 계 ICT사업 상품매출 SI 상품매출 용역매출 유지보수용역 등 제품매출 NGTG/NGSG 제품매출 기타 소 계 * 상기 자료는 연결기준으로 작성하였습니다 2-2. 주요 제품 등의 가격변동 추이 1) 기계사업부문공작기계 제품의 가격변동추이는 매출처별로 필요한 사양과 요구조건이 상이하여 정형화된 가격변동 추이를 도출하기 어려운바, 주요 제품을 대상으로 평균적인 가격으로 추이를 산정하였습니다. (단위 : 천원/대) 품 목 제29기 제28기 제27기 CNC선반 MCT(머시닝센터) * 상기 가격변동은 주요제품 전체를 합산하여 평균가격으로 산정한바, 매해 제품의 판매 구성 비율에 따라 차이가 있을 수 있습니다. 2) ICT사업부문 당사의 주요제품은 통신사업자 별로 시스템의 요구 사양이 다르며, 같은 통신 사업자에 납품되는 같은 제품이라 하더라도 시스템의 성능,기능,제원에 따라 공급가격이 모두 다릅니다. 예컨대 동일한 게이트웨이라 하더라도 조립되는 각 보드별 구성 방법과수량, 처리 용량에 따라 가격이 상당한 차이를 보입니다. 따라서 제품별 가격의 변동추이 산정은 불가능합니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 등의 현황 (단위:천원) 사업부문 매입유형 품목군 2024년(29기) 2023년(28기) 2022년(27기) 기계사업부문(융복합 포함) 원재료 소재(주물 등) NC ASS'Y 기타 소 계 ICT사업부문 원재료 IC R.L.C PCB 기구물 상용품 기타 소계 합 계 3-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:천원) 구 분 2024년(29기) 2023년(28기) 2022년(27기) 기계사업부문(융복합 포함) 소재(주물 등) NC ASS'Y ICT사업부문 IC R.L.C PCB 기구물 상용품 주) 가격산출 기준① 기계사업부문- 주요품목별로 구입시 단가를 산정하여 적용② ICT사업부문- IC, R.L.C, 기구물 : 품목별 총평균법에 의한 평균단가를 산출하기에 매입 년도 별 구매항목의 비중차이 및 구매항목 별 큰 폭의 단가차이가 있어, 매년 구매 진행한 항목 중 특정 항목을 지정하여 개별평균단가를 적용- PCB, 상용카드 : 품목별 총평균 단가를 적용 3-3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 기계사업부문 (단위 : 백만원/대) 품 목 2024년 (제29기) 2023년 (제28기) 2022년 (제27기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CNC선반 MCT(머시닝센터) 합 계 * 김해공장, 현풍공장등 전체사업장의 능력을 기준으로 작성되었습니다. A. 산출기준- 투입공수 여부에 따라 결정B. 산출방법- 수량 : 최대 생산가능 수량- 금액 : 최대 생산가능수량 × 평균단가2) ICT사업부문- 당사는 통신사업자 별 구매시점에서 요구하는 시스템의 사양에 맞추어 제품을 개발, 공급하는 회사로서 일정한 제품을 생산라인에 따라 제조하는 방식의 제품 생산을 위한 설비를 필요로 하지 않습니다. 따라서 생산 능력을 산출할 수 있는 기준을 적용할 수 없으며, 제품의 개발 및 완성 후 성능을 검증하기 위해 일단의 검증설비를 보유하고 있지만, 이는 생산능력을 측정할 수 있는 기계장치가 아니므로 생산능력을 산정할 수는 없습니다. 3-4. 생산실적 1) 기계사업부문 (단위 : 대, 백만원) 품 목 2024년 (제29기) 2023년 (제28기) 2022년 (제27기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CNC선반 MCT(머시닝센터) 합 계 2) ICT사업부문- 해당사항 없습니다. 3-5.
스맥 — 증권신고서(지분증권)

당해 사업연도의 가동률 1) 기계사업부문 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 연간가동률 공작기계 * 상기 가동률은 2024년의 가동률입니다.* 가동가능시간은 최대 생산 능력(Capability)을 시간으로 환산한 시간입니다. A. 일평균 가동시간 : 10.5 HRB. 월평균 가동시간 : 315 HRC. 연평균 가동시간 : 3,832.5 HR2) ICT사업부문-해당사항 없습니다. 3-6. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [2024년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 자산별 소재지 기초장부가액 당기 증감 기타변동 당기 기말 비고 증가 감소 상각 장부가액 기계사업부문(융복합 포함) 자가및임차 토지 김해대구베트남 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 ICT사업부문 임차 토 지 광명 건 물 구축물 기계장치 기타유형자산 3-7. 진행중인 투자 및 향후투자계획 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출실적 [2024년 12월 31일 현재] (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 기계사업부문(융복합 포함) 제품매출 MCT 수출 내수 소계 CNC선반 수출 내수 소계 ROBOT+자동화 수출 내수 소계 기타매출 부품, 기타, A/S 수출 내수 소계 소 계 수출 내수 소계 ICT사업부문 상품 SI 수출 내수 소계 수출 내수 소계 용역 유지보수 용역 수출 내수 소계 제품 NGTG,NGSG 수출 내수 소계 제품 및 상품 기타 수출 내수 소계 소 계 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 4-2. 판매조직 사업부문 구 분 하부 조직 기계사업부문 공작기계 국내/해외영업팀 스마트팩토리 공장자동화 및 로봇 융복합사업팀 ICT사업부문 통신장비, 전력ICT ICT사업팀 ICT인프라 구축 기술지원팀 4-3. 판매경로 1) 기계사업부문국내 판매 경로는 전국 4개의 영업지사 및 23개의 국내 대리점을 통해 직접 판매하고 있으며, 해외 판매 경로는 미국법인 및 베트남법인과 유럽법인을 통해 직접 판매중에 있고, 수출은 해외딜러를 통한 직수출 및 수출 대행 업체를 통한 간접수출 등으로 판매하고 있습니다.2) ICT사업부문 최종 수요자 영업주체 비 고 KT 성화통신(BcN) 스맥 유선사업부문무선사업부문 SKT 스맥 무선사업부문 SK브로드밴드 스맥 /SKC인프라서비스 유선사업부문 LG U+ 스맥 유.무선 사업부문 한국전력 스맥한전KDN 배전용 D-TRS 모뎀 및 시스템AMI PLC 모뎀 4-4. 판매방법 및 조건 1) 기계사업부문- 판매방법 : 현금 및 어음 거래- 대금회수 조건 : 납품 후 1일 ~ 60일2) ICT사업부문- 판매방법 : 현금 및 전자어음 거래- 대금회수 조건 : 준공 후 30일 ~ 60일 4-5. 판매전략 1) 기계사업부문당사는 국내 및 해외시장의 기존 영업망 관리 및 신규 영업망 발굴로 거래처를 다변화하고, 기존 기종 외에 고 수익성 기종 위주의 신제품 개발로 제품라인업을 다변화하여 수익의 극대화에 주력하고 있습니다. 스마트공장 사업관련해서는 당국의 스마트공장 보급사업을 적극 활용하여 국내 중소, 중견기업을 대상으로 공급을 늘려 나가고 있으며, 해외시장 또한 공작기계 공급과 함께 자동화 라인에 대한 신규시장 개척에 주력하고 있습니다. 2) ICT사업부문 당사는 국내시장 대상으로 영업대행사를 통한 판매와 직접 판매 전략을 갖고 있으며 이는 각 통신 사업자별 특화된 영업방식을 통해 프로젝트 수주 극대화를 위한 전략입니다. 해외시장 또한 장비공급파트너십 및 OEM 마케팅 전략을 통해 세계 시장 확대 및 사업 수주 극대화에 주력하고 있습니다.- 장비공급파트너십 : 삼성전자, 삼성SDS, 콘텔라- OEM 파트너 : 일본 NEC社, 일본 OKI社또한 상기와 같이 영업대행사 및 공급파트너십 등의 전략을 통해 판매조직을 핵심인력 위주로 효율화 할 수 있는 장점이 있습니다. 4-6. 수주상황 [2024년 12월 31일 현재] (단위 : 대/백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액
스맥 — 증권신고서(지분증권)

수량 금액 MCT CNC선반 합 계 - 당사의 ICT사업부의 주고객은 통신사업자이고 통신사업자는 계약 전 사전 시험(BMT)을 받아 매출이 확정됩니다. 유지보수계약을 제외하고는 통상적으로 매출발생시점에서 계약이 체결되므로 일반적인 수주개념을 적용할 수 없습니다. (유지보수 계약은 소액이므로 작성을 생략함) 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감전 장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출액) 차감전 장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출액) 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 [유동] 당기손익-공정가치 측정 금융자산 [유동] 장기매출채권 및 기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 [비유동] 기타금융자산 [비유동] 합 계 (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 [유동] 단기차입금 리스부채[유동] 매입채무 및 기타채무 [비유동] 장기차입금 리스부채[비유동] 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 [유동] 단기차입금 리스부채[유동] 매입채무 및 기타채무 [비유동] 장기차입금 리스부채[비유동] 합 계 (3) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 1) 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 USD EUR JPY CNY 합 계 자산 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타채권
스맥 — 증권신고서(지분증권)

합 계 부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 USD EUR VND JPY CNY 합 계 자산 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타채권 합 계 부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 합 계 2) 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 USD EUR JPY CNY 합 계 당기말 10% 상승시 10% 하락시 전기말 10% 상승시 10% 하락시 (4) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 1) 이자율 민감도 분석 당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 2) 금리스왑계약 당사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다. 금리스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 당기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 금리스왑 및 이와 관련된 위험회피대상항목의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. 금리스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다.보고기간 말의 금리스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당기말 현재 금리스왑 체결내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관 통화 미결제 약정 계약 금액 계약일 만기일 계약조건 수취 지급 우리은행 KRW (5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 총차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) (6) 금융자산의 양도당사의 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 양도자산 관련 부채 양도자산 관련 부채 장부가액 공정가치 (7) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금리스왑 당기말 전기말 파생상품자산(유동) 파생상품자산(비유동) 합 계 파생상품부채(유동) 파생상품부채(비유동) 합 계 (8) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금리스왑(자산)
스맥 — 증권신고서(지분증권)

금리스왑(자산) 전환사채 전환권 전환사채 콜옵션 합계 장부금액 거래손익 평가손익 전환사채 전환권 및 콜옵션의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사주식의 과거 변동성을 반영하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1.경영상의 주요계약 - 현재 진행중인 재무상태에 중요한 영향을 미치는 계약은 없습니다. 6-2.연구개발활동 1) 연구개발 조직현황 (기준일: 2024년 12월 31일) 사업부문 연구소명 부서명 기계사업부문 메카연구소 연구개발팀 융복합연구소 시스템기술파트 ICT사업부문 융합기술연구센터 연구개발팀 공통 광명R R 2) 연구개발 비용 (단위:천원) 구 분 2024년(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 소 계 비용처리 제조원가 처리 판관비 처리 소 계 합 계 정부보조금 매출액 (매출액대비 비율) 3) 연구개발 실적 사업부문 구 분 내 용 기계사업부문 SL 3000 (기어타입) 특징 : 10"~12" 급 수평선반의 고토크 주축 탑재, SL 3000 SERIES의 Line up 강점 : 기어박스를 적용하여 고토크 주축 대상 : 자동차 부품, 항공 부품, 치공구 부품진행 : 시제기 제작 완료, 성능 검증 중 SL 3500SY 특징 : BOX GUIDE WAY 구조로 복합 다공정 절삭 가능한 TURNING CENTER강점 : 기본 2축 이송과 Y축 B축 대응, SUB 주축 탑재대상 : 복합 밀링 가공 시장(자동차, 항공, 산업기계) 확장/ SUB 주축 (10")급 부품 가공 시장 대응진행 : 시제기 제작 진행 중 SL 2000SY (빌트인 주축) 특징 : BOX GUIDE WAY 구조로 복합 다공정 절삭 가능한 TURNING CENTER강점 : 본 2축 이송과 Y축 B축 확장 대응, 메인 주축 다변화 (벨트형, 빌트인)대상 : 소형 부품시장(복합 밀링 가공 시장) / 6" 급 부품시장 대응진행 : 시제기 제작 진행 중 특징 : 공정집약형 장비, 대향형 스핀들 구조 및 상하부 터렛구조로 복합가공, 연속 공정 가공, 독립적 가공물 생산이 가능강점 : 제1, 2주축에 대한 자동화 장치 구현, 제 2주축과 하부터렛을 이용하여 생산성 향상대상 : 정밀 소형 부품시장 (자동차/항공/의료/건설기계/산업기계/에너지/전자전기/통신)진행 : FANUC 양산 준비중, SIEMENS NC 사양 시제기 제작 진행 중 특징 : BOX GUIDE WAY 구조로 복합 다공정 절삭 가능한 TURNING CENTER강점 : 기본 2축 이송과 B축 확장 대응(롱타입), SUB 주축 탑재, SL 2000SY의 라인업 대상 : 수평형 소형 터닝과 복합 밀링의 라인업 시장 침투진행 : 상세 설계 진행중 MVF 4000 특징 : CROSS SLIDE 구조의 5축 머시닝센터강점 : 컴팩트 한 사이즈와 자동화가 용이한 구조의 5축 가공 장비(동시 5축 가능)대상 : 자동차, 항공, 의료시장진행 : 개발검증 및 완료보고 MVF 5000 특징 : CROSS SLIDE 구조의 5축 머시닝센터강점 : 컴팩트 한 사이즈와 자동화가 용이한 구조의 5축 가공 장비(동시 5축 가능)대상 : 자동차, 항공, 의료시장진행 : 신규 NC옵션 조립 및 개발검증 계획 특징 : 기존 탭핑머신(SM 400)을 대체할 신규 라인업강점 : 원가절감 및 조립성 개선대상 : 자동차 부품,배터리 케이스,휴대폰 시장진행 : 개발검증 및 완료보고 특징 : HYST 6700L 후속 라인업으로 3축 머시닝센터(6호기급)강점 : C형 구조의 장축 라인업 확장대상 : 중소형 양산 부품 시장(자동차, 항공, 산업기계), 알루미늄 가공시장진행 : 사양선정, 구상설계 진행 MAAC 6000 특징 : MAAC 480 후속 라인업으로 3축 문형 머시닝센터(5-6호기급)강점 : 문형 구조의 라인업 확장(이전 단종기 MAAC 650 대체)대상 : 반도체 웨이퍼, 고정밀 의료용 광학렌즈.진행 : 상세설계 및 생산계획 진행 AWC 특징 : 3축 및 5축 머시닝센터에 적용가능한 자동 공작물 교환장치강점 :
스맥 — 증권신고서(지분증권)

컴팩트 한 사이즈와 자동화 대응으로 공장 무인화 및 생산성 향상대상 : 공작기계를 연계한 스마트팩토리 시장진행 : S/W 개발 보완 및 양산화 설계 진행중 특징 : LM GUIDE WAY 구조로 복합 다공정 고속 절삭 가능한 TURNING CENTER강점 : 기본 X, Y의 2축 이송에 동급최대 Y축 편심기능 추가 및 SUB SPINDLE의 ZB축 최대이송 대응대상 : 복합 밀링 가공 시장(자동차, 항공, 산업기계) 확장 / 10"(12")급 부품시장 대응 진행 : 양산화 전환 완료 / NC 사양 ai-D 타입 전환 검토 특징 : 기존 SLV800의 단점을 보완한 박스가이드 구조의 15"~24" 수직형 TURNING CENTER강점 : 동급 최대가공경 (Ø850)확보, ATC 기능(OPTION) 추가로 최대공구수 증대 및 높은생산성 구현 가능대상 : 기존 15"~24" 부품시장(자동차, 산업기계) 대응, 난삭재 가공 시장 진출 진행 : RH 타입 양산화 전환 완료 / LH 타입 신규 설계 완료 ('24.12) 특징 : 제1, 2스핀들, B축, 밀링스핀들, 하부터렛의 복합 가공을 통해 한번의 셋팅으로 고생산성 실현강점 : 동시5축 기능을 활용하여 임펠러나 블레이드 등 복잡한 형상의 가공을 손쉽게 수행대상 : 항공, 자동차, 의료, 산업용 기계부품등 다양한 수요산업에 적용가능 함 진행 : 기구부 상세설계 진행 중 특징 : ROTARY TABLE 적용으로 소재 세팅과 로봇의 작업 시간에 제약이 적음. 소재 변경에 일부 효율적 대응 가능강점 : 컴팩트한 사이즈로 중소규모 제조업체에 적용 가능대상 : SELL 단위 공작기계의 자동화 진행 : (제어) 공용화 및 원가 절감용 전장 설계 변경 수행중(설계 완료), HMI Ver 2.0 개발 완료 특징 : 서랍식 소재 적재 구조로 야간 생산 운영에 효율적. 각 서랍별 다양한 소재 적재 및 가공 운영 가능강점 : 컴팩트한 사이즈로 중소규모 제조업체에 적용 가능대상 : SELL 단위 공작기계의 자동화진행 : R/L TYPE 조립, 제어팀 TEST, 장비 연동 TEST 완료, LAM DR 12 개발 설계 진행 (산업용 ROBOT 12kg급) 특징 : DISPLAY MODULE 공정의 TRAY로 공급된 제품의 공급 및 배출 자동화 설비강점 : TRAY에 의한 공정 부품의 공급 배출의 자동화 및 표준화로 인한 설비 가격 경쟁력대상 : DISPLAY MODULE 공급 공정 (BY TRAY)진행 : 양산 진행 및 다수 업체 표준화 납품 진행 스마트HMI 특징 : CNC공작기계를 구성한 워크셀 관리용 HMI, 각종 CNC 및 PLC의 통신으로 워크셀 구성, 제어기들의 상태 모니터링 프로그램강점 : 중소 규모의 워크셀 모니터링을 저가로 구축 가능.대상 : 공작기계, 자동화 장치(PLC 기반) 진행 : 통합사이클 타임 기능 등 5차년 목표 기능 개선 중, 5월 초 기준 공인시험 계획. ICT사업부문 공공 VPN 장비 공공 VPN 장비 개발(장비명 : SABER-VS) - 공공 VPN 스위치용 보안 모듈 개발(국정원검증필 암호화 모듈탑재, IKE/IPSec Sw 개발) - 공공 VPN 스위치 하드웨어 개발 - 공공 VPN 서버 개발(국정원검증필 암호화 모듈탑재, IKE/IPSec SW 개발, CC인증획득) - CC 인증 심사 및 승인 완료 - TDMoIP 기반 회선 정합 기능 추가 - 고객 맞춤형 고도화 개발 중 솔루션 공급 관련 라오스 EDL 사 MOU 체결 - 신규 사업 협의 중 산업용 PoE/VPN 스위치 산업용 PoE/VPN 스위치 개발 - 산업용 고신뢰 설계 및 컨덕션 쿨링 구조 적용 - 무선 통신용 모뎀 장착 가능 - KCMVP 암호 모듈 탑재 - 기능 고도화 개발 완료 영상 솔루션 - MRF -AMC MRF-AMC 개발 (제품명: MRF-AMC) - 음성, 영상 회의통화 및 미디어스트리밍 기능 - 국내 통신사업자의 MRFP 및 TrGW향 사업 대응 - 해외 통신사업자의 영상 MRFP 사업 확대 - 사업자별 개량개선 개발 완료 TGW(Trunk Gateway), MGW(Media