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신보2023제18차유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 [기관 세부 작성기준] ㅇ 여성현원의 정규직 인원 중 37.13명은 '6개월 이상 육아휴직 중인 자' 및 '산전후휴가에 이어 3개월 이상 육아휴직 중인 자'임(여성 정규직 총 현원 1,005.25명) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 등록발행된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다. 자산관리자는 유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약 대출약정, 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 이 계약 체결일 현재 실효된 기업구조조정촉진법을 대체하여 제정되는 법률, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 신용보증기금의 사전 동의를 받아야 한다.(6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 신용보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율,
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연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다.(7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한 신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서]제 3 조 (자산관리계좌의 관리) (1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는 경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급 순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.
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가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 유동화자산의 추심비용 마. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다. 11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원 12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가 신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원 13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치 18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원 19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 (3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다. (5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리?운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다. (7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위
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금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 16 조) [업무위탁계약서]제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 한다.(2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 신용보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다.(3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는
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금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.(5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자금관리자에게 즉시 전달한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서]제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의 없이 조기상환을 요구할 수 없다. 2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다. 3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동대표주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 우리종합금융(주)코리아에셋투자증권(주)아이비케이투자증권(주)케이비증권(주)부국증권(주)삼성증권(주)유안타증권(주)키움증권(주)한국투자증권(주)현대차증권(주) DCM부CIB본부기업금융1부SF1부자본시장부Advisory 본부기업금융1팀인수금융부구조화금융부기업금융2팀 부장 조헌성상무 권용진부장 곽철수이사 이병선이사 김병헌이사 강동진팀장 한동규이사 김상기이사 김민식팀장 조준영 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 대주회계법인 천광욱 회계사 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국기업평가 강지현 연구원 나이스신용평가 수석연구원 황상운책임연구원 서승기 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 김태엽 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 - 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 박병천차장 김종진 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 팀장 정재광 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 중소기업은행 투자금융부 대리 박푸름 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 김종진 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제65-1회 무보증사채 주2) 2027년 04월 16일 제65-2회 무보증사채 주3) 2028년 04월 14일 주1) 본 사채는 2025년 04월 08일 09시부터 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법등을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채 발행총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)포스코이앤씨 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코이앤씨 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2025년 04월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)포스코이앤씨 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)포스코이앤씨 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2025년 04월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")"갑"은 발행회사인 ㈜포스코이앤씨를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB증권㈜를 지칭합니다. 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다. (가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고, "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) "갑"에게 존립기간의 만료 등
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정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시 휴업은 제외한다.) (마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 또는 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급의무를 해태하는 경우 (사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내려 사채의 상환이 불가능할 것으로 객관적으로 판단되는 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없어 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 "본 사채"이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) “발행회사”가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 금 일천억원(\ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 채무불이행으로 인하여 기한이익의 상실 또는 당해 채무에 관한 담보가 실행된 경우(별도재무제표 기준) (다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) "갑"이 사채관리계약서상 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 90일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우, 또는 치유가 가능한 경우에는 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의 1 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑" 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한이익상실선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는
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경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주' (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다.단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 "기한이익상실 원인사유" 또는 새로 발생하는 "기한이익상실 원인사유"에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한이익상실을 취소할 수 있다. (가) 기한이익상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금지급채무를 제외하고, 모든 "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 사채관리계약서상 제2-1조 제3항의 연체이자 (기한이익상실 선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다) 및 ㉡"기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 "을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 당사가 발행하는 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.바. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산의 처분제한 지배구조변경 제한 내용 계약에서 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급(제2-1조) 부채비율 500%(연결 기준) 자기자본의 500%(연결 기준) 총액 2조원 미만(별도 기준) 지배구조변경 제한(최대주주의 변경)(제2-5조의2) ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 ㈜포스코이앤씨를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB증권㈜를 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 "본 사채에 관한 지급대행계약"에 따라 지급대행자인 (주)우리은행에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지
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계산한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① "갑"은 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 사용하여야 한다. ② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 사항을 이행하여야 한다. ① "갑"은 "부채비율"을 500% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서 및 과거 2개연도 사업보고서상 부채비율의 평균은 127.03%, 부채규모는 4,148,962백만원이다. 제2-4조("담보권" 설정 등의 제한) ① "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, "본 사채"의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권" 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권" 4. "본 사채" 발행 이후 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하는 경우로서 해당 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의 500%를 넘지 않는 경우(연결재무제표 기준). 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 671,332백만원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 19.1%이다. 5. 동조 제2항 등의 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우(외화지급보증액의 계산에 있어, 환율인상으로 증가가 있을 경우에는 당초 외화지급보증환율로 환산한 원화금액기준으로 한다.) 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야하는 담보나 보증 9. "갑"이 건설사업 수행 과정에서 분양자 등의 주택매입자금과 관련하여 제공하는 지급보증, "사회간접시설에대한민간투자법"에 의해 설립된 법인에 대하여 제공하는 지급보증, 타건설사에 대한 (연대)공사보증③ 본조 제1항에 따라 "본 사채"를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, "갑"은 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행하도록 한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① "갑"은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 2조원(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다(별도재무제표 기준). 단, 구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한
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매출채권의 양도, 또는 경영상 필요에 의해 사전에 "을"과 협의하는 경우에는 제외한다. 단, "갑"의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 7,662,730백만원이다.② "갑"은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 "본 사채"보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"이「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 포스코그룹이다.② 제 1항에도 불구하고 "갑"이 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. "갑"은 제 1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "을"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. "갑"은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 사채관리계약이행상황보고서의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나, 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사와 재무담당책임자[재무담당책임자의 직책명 기재]가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "갑"은 법 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. ② "갑"은 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"은 "기한이익상실사유"의 발생 또는 "기한이익상실 원인사유"가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ④ "갑"은 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) "갑"이 "본 계약"과 관련된 사항을
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이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 DB증권㈜와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) DB증권(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 주1) 상기에 기재되어 있는 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) DB증권(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 주1) 상기에 기재되어 있는 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 다. 사채관리실적 (2025년 04월 03일 기준) 구분 실적 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 계약체결 건수 23건 16건 26건 24건 27건 46건 13건 152건 계약체결 위탁금액 3조 5,280억원 2조 40억원 3조 3,570억원 3조 2,130억원 2조 5,500억원 6조 6,810억원 2조 1,670억원 19조 9,720억원 라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 DB증권(주) CM금융1팀 마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")"갑"은 발행회사인 ㈜포스코이앤씨를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB증권㈜를 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지
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"을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자들은 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은
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교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다 1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 ㈜포스코이앤씨를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB증권㈜를 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지
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아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 "기한이익상실 원인사유"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ "을"은 "갑"에게 "본 계약" 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을'에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③"을"이 본 계약이나 사채권자집회 결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임("사채관리계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사인 ㈜포스코이앤씨를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB증권㈜를 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① "을"은 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익 충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 아. 사채관리회사인 DB증권㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 ㈜포스코이앤씨의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 (주)포스코이앤씨 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 키움증권(주) 는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 미래에셋증권(주) 공동대표주관회사 KB증권(주) 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 공동대표주관회사 신한투자증권(주) 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 공동대표주관회사 키움증권(주) 2. 평가의 개요공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 키움증권(주) 는『자본시장과금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. "주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 공동대표주관회사의 채무증권 등에 관한 인수업무지침상의 기업실사 수준
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완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.한편, 공동대표주관회사는 기업실사 업무를 수행함에 있어 동사의 가장 최근 결산일 기준 재무수치를 검토하였으나, 일부 항목의 경우는 직전 결산일 기준 재무수치를 확인한 내용도 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 부분을 충분히 고려하셔서 투자의사 결정에 참고하시기 바랍니다.3. 기업실사 이행상황 구 분 일 자 기업실사 기간 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 (1) 기업실사 참여자[발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 (주)포스코이앤씨 자금기획섹션 백종호 팀장 자금 업무 (주)포스코이앤씨 자금기획섹션 김민석 차장 자금 업무 [공동대표주관회사 실사 참여자] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 미래에셋증권(주) 기업금융2본부IB1팀 조재호 팀장 기업실사 총괄 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 24년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부IB1팀 윤두건 부장 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 15년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부IB1팀 한소희 대리 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 3년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부IB1팀 황보준 대리 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 1년 KB증권(주) 기업금융4부 배영한 부서장 기업실사 총괄 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 15년 KB증권(주) 기업금융4부 서이삭 차장 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 15년 KB증권(주) 기업금융4부 신지환 대리 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 6년 KB증권(주) 기업금융4부 윤건영 주임 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 2년 NH투자증권(주) 이상환 이사 기업실사 총괄 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 18년 NH투자증권(주) 공준호 팀장 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 16년 NH투자증권(주) 이제우 대리 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 4년 신한투자증권(주) 커버리지1부 방종호 부서장 기업실사 총괄 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 24년 신한투자증권(주) 커버리지1부 허성훈 수석 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 14년 신한투자증권(주) 커버리지1부 백찬혁 선임 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 4년 한국투자증권(주) 커버리지2부 김다운 이사 기업실사 총괄 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 20년 한국투자증권(주) 커버리지2부 이상욱 팀장 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 12년 한국투자증권(주) 커버리지2부 유미라 대리 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 9년 키움증권㈜ 커버리지1부 문찬영 이사 기업실사 총괄 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 17년 키움증권㈜ 커버리지1부 서영교 팀장 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 15년 키움증권㈜ 커버리지1부 정의석 부장 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 12년 키움증권㈜ 커버리지1부 이영한 대리 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무
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2년 키움증권㈜ 커버리지1부 노유경 주임 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 4년 (2) 기업 실사 항목 및 점검결과공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 키움증권(주) 는 (주)포스코이앤씨 제65회 무보증사채 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. 항 목 세부 확인사항 1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항 기업실사 보고서 (주1) 2. 증권의 주요 권리 내용 기업실사 보고서 (주2) 3. 투자위험요소 기업실사 보고서 (주3) 4. 자금의 사용목적 기업실사 보고서 (주4) 5. 경영능력 및 투명성 기업실사 보고서 (주5) 6. 회사의 개요 기업실사 보고서 (주6) 7. 사업의 내용 기업실사 보고서 (주7) 8. 재무에 관한 사항 기업실사 보고서 (주8) 9. 감사인의 감사의견 등 기업실사 보고서 (주9) 10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 기업실사 보고서 (주10) 11. 주주에 관한 사항 기업실사 보고서 (주11) 12. 임원 및 직원 등에 관한 사항 기업실사 보고서 (주12) 13. 이해관계자와의 거래내용 등 기업실사 보고서 (주13) 14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항 기업실사 보고서 (주14) 주) 자세한 기업실사 내역은 증권신고서에 첨부된 기업실사를 참고하시길 바랍니다. (3) 기업실사 이행내역 일시 장소 실사 내용 (주)포스코이앤씨 - 실사 방식 및 일정 협의- 필요 자료 목록 작성 및 요청 - 기업실사관련 인터뷰 및 주요 서류(사규, 정관 등) 확인 (주)포스코이앤씨미래에셋증권(주)KB증권(주)NH투자증권(주)신한투자증권(주)한국투자증권(주)키움증권(주) - 동사 사업 설명 브리핑- 관련 Q 동사 공시서류 검토- 사업 관련 자료 검토- 유사업종 자료 검토- 동사로 부터 수령한 자료 검증(사규, 정관, 내부자료 등)- 주요 경영진 관련 사항 확인- 사업 관련 실사- 재무관련 위험 검토- 소송 및 분쟁내역 검토- 실사 추가 내역 문의 및 확인- 공시서류 작성 정리- 실사이행결과보고서 자료 정리- 발행 관련 제반 계약서 최종 확인 주) 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다. 4. 종합의견가. 동사는 2024년 시공능력평가 7위의 종합건설회사로, 국내 건설업계의 순위권 기업으로서 우수한 시장 지위를 보유하고 있습니다. 동사 및 연결대상 종속회사는 국내외 플랜트사업, 건축사업, 인프라사업, 부동산 관련 서비스, 기술용역업(엔지니어링) 등을 영위하며 사업부문별, 지역별 포트폴리오 다각화를 위해 노력하고 있습니다. 동사의 사업부문은 제품 및 판매유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. [사업별 부문에 대한 일반정보] (단위: %) 사업부문 주요재화 및 용역 주요고객정보 매출비중 플랜트사업부문 설비공급 및 조립,석화, 화공,발전,신재생 포스코, 스미토모상사, 삼척블루파워, 포스코퓨처엠, 포스코필바라리튬솔루션, GENERADORA DE GATUN S.A., 금호폴리켐 등 건축사업부문 주택건설 와이에스디엔씨, 용문123구역 주택재건축정비사업조합, 송도국제도시개발 등 인프라사업부문 도로,철도,항만,하수종말 삼척블루파워, MPO(바르샤바 시 산하 폐기물 관리공사), 넥스트레인, 제이외곽순환고속도로, 서부내륙고속도로, 파나마메트로공사 등 부동산 관련 서비스 부동산 임대, 판매 포스코, 개인고객 레저사업 골프장 운영 개인고객 기술용역업(엔지니어링) EPC(설비, 설계, 구매, 공사), O 자료 : 동사 사업보고서(2024.12)주1) K-IFRS 연결기준주2) 상기 비중은 각 사업부문별 매출액 단순합산(연결조정 반영 전)을 기준으로 산정 동사의 각 사업부문별 요약 수익성 현황은 다음과 같습니다. [부문별 매출 실적 및 비중 상세 현황] (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중
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플랜트사업부문 건축사업부문 인프라사업부문 부동산 관련 서비스(주3) 기술용역업(엔지니어링) 상품판매업 조정 전 연결조정 합계 자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서주1) K-IFRS 연결기준주2) 상기 비중은 각 사업부문별 매출액 단순합산(연결조정 반영 전)을 기준으로 산정주3) 레저사업을 포합한 합계주4) 상품판매업을 영위하는 (주)엔투비는 2022년 연결대상 종속회사 제외 동사는 2024년 기준 건축사업부문, 플랜트사업부문 및 인프라사업부문의 매출액이 전체 연결 매출액 중 각각 58.09%, 27.37% 및 14.47%를 차지하고 있는 종합 건설업체입니다. 동사의 2024년 연결 기준 매출액은 약 9조 4,687억원(연결 조정 후)으로, 2024년 각 부문별 매출액은 플랜트사업부문 약 2조 6,009억원(연결조정 전 매출합계의 약 27.37% 차지), 건축사업부문 약 5조 5,192억원(연결조정 전 매출합계의 약 58.09% 차지), SOC 사업 등이 포함된 인프라사업부문 약 1조 3,743억원(연결조정 전 매출합계의 약 14.47% 차지)을 시현하였으며, 그 외 부동산 관련 서비스 및 기술용역업(엔지니어링) 부문에서 약 66억원(연결조정 전 매출합계의 약 0.07% 차지)을 기록하였습니다. 동사는 상기와 같이 5개 사업부문의 다각화된 포트폴리오를 통하여 매출을 시현하고 있습니다. 그러나 2024년 연결기준 건축사업부문의 매출 비중이 58.09%(연결 조정 전 기준)를 차지하고 있으며, 2020년 연결기준 건축사업부문의 매출 비중 62.96% 대비 하락하였음에도 여전히 높은 수준으로, 부동산 경기 변동에 따라 동사의 수익성이 크게 변동될 가능성이 존재합니다. [동사 수익성 현황] (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 매출원가 매출원가율 매출총이익 매출총이익률 판매비와관리비 영업이익 영업이익률 EBITDA EBITDA 마진율 당기순이익 당기순이익률 자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서주1) K-IFRS 연결기준주2) EBITDA는 '영업이익+감가상각비+무형자산상각비'로 산정 나. 통상적으로 동사의 사업은 수주를 받은 후 일정기간에 걸쳐 공사가 진행되기 때문에, 전년도 말 수주잔액에서 향후 매출을 예상할 수 있습니다. 2024년말 동사의 별도기준 신규수주 규모는 11조 1,626억원, 매출액은 9조 1,619억원을 기록하였습니다. 동사의 수주잔고는 2024년 전년 대비 4.3% 증가하였습니다. 한편, 플랜트 사업부문은 전년비 1조 6,085억원 감소한 수주 8,954억원을 기록하였는데 이는 철강,이차전지 분야 업황에 따른 투자 감소 및 해외사업 부진 등으로 도급실적이 감소한데 기인하였습니다. 인프라 사업부문은 수도권광역급행철도(GTX) B노선, 서울~양주 고속도로 및 울산 반딧불이 해상풍력 등의 신규수주에 힘입어 전년대비 2,796억원 증가한 수주금액 1조 2,004억원을 달성하였습니다. 건축 사업부문은 수도권지역 및 대규모 도시정비사업 수주를 이어가며 신규수주 9조 668억원을 달성하였습니다. 동사의 2024년 기준 신규 수주 및 수주잔고에서 건축/주택 공사가 차지하는 비중은 각각 81.22%, 80.45%로 높은 수준입니다. 동사는 2021년부터 도시정비사업 부문에서의 적극적인 신규 수주를 추진하고 있는만큼, 향후 건축/주택 공사의 수주 비중이 높아질 수 있으며, 이에 따라 동사의 사업부별 수익이 편중될 가능성이 존재합니다. [신규수주 및 수주잔고 현황] (단위: 억원) 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 건축/주택 신규수주 (전체대비비중) 매출 (전체대비비중) 수주잔고 (전체대비비중) 플랜트 신규수주 (전체대비비중) 매출 (전체대비비중) 수주잔고 (전체대비비중) 인프라 신규수주 (전체대비비중) 매출 (전체대비비중) 수주잔고 (전체대비비중) 합계 신규수주 매출 수주잔고 자료 : 동사 제시 (별도 기준) 다. 동사의 연결기준 총차입금 규모는 2022년말 1조 2,813억원, 2023년말 1조 3,395억원으로 증가하다가 2024년 1조 424억원
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수준으로 감소했습니다. 이에 따라 연결기준 차입금의존도 역시 2022년말 15.9%에서 2023년 16.3%으로 0.4%p 증가 후 2024년 13.6%으로 약 2.7%p 감소하였습니다. 이는 재무건전성 개선을 위한 은행 차입금 상환 등으로 인한 결과입니다. 동사는 우수한 수준의 현금및현금성자산을 보유하여, 2022년 이래로 2024년까지 연결기준 현금및현금성자산 규모가 총차입금을 상회하는, 실질적 무차입 형태의 재무구조를 유지하였습니다. 또한, 1년 이내에 상환하여야 하는 단기성 차입금이 2024년 연결기준 2,601억원으로 총차입금의 22.0% 수준입니다. 동사 차입금 만기가 분기별로 분산되어 있는 점 등을 고려하면 급격한 재무 안정성 저하가 나타날 가능성은 적다고 판단됩니다. 또한 동사는 금융기관과의 조율을 통한 만기 연장을 지속 진행하는 한편, 일부 여신의 경우 자체 보유 자금을 통한 상환 및 회사채 차환발행 등을 통하여 대처할 계획입니다. 또한 동사는 2023년 12월 연결대상 종속회사 (주)포스코와이드의 주식 1,011,265주를 포스코홀딩스(주)에 약 2,353억원에 매각 완료하였으며, 매각대금 등 현금성자산을 확보한 바 있습니다. [재무비율 현황] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년말 2023년말 2022년말 2021년말 차입금(단기) 차입금(장기) 총차입금 부채비율 자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서 라. 동사의 2022년 및 2023년 영업활동으로 인한 현금흐름은 각각 748억원 유출, 2,949억원 유출 수준으로 음(-)의 현금흐름을 기록하였습니다. 이는 미청구공사 및 매출채권의 증가, 또한 동사의 차입금 증가와 금리 상승으로 인한 이자지급 증가의 영향입니다. 한편 2024년의 경우 307억원을 기록하며 양(+)의 현금흐름으로 전환하였습니다.동사의 투자활동으로 인한 현금흐름의 경우 2022년 2,819억원의 현금 유입이 발생하였습니다. 이는 기존 동사가 보유했던 현금및현금성자산을 대신하여 단기금융상품 등을 포함한 유동성 기타금융자산 보유를 확대하였음에 기인합니다. 2023년 기준 투자활동 현금유입은 3,191억원이며, 동사의 투자활동 관련 현금흐름은 단기금융상품의 취득 및 처분에 주로 영향을 받고 있습니다. 참고로 동사는 2022년 7월 15일 송도국제도시개발(유)로부터 잭니클라우스골프클럽코리아 사업을 양수하며 700억원의 현금유출이 발생하였습니다. 동사의 재무활동으로 인한 현금흐름은 2022년 3,307억원, 2023년 787억원으로 현금 유입 증가세를 보이고 있는데, 이는 2021년 이후 회사채 발행을 비롯한 신규 차입이 상환액을 상회한 것 등에 기인합니다. 2023년 기준 동사는 1,300억원의 사모사채를 발행하였으며, 대형 프로젝트 기성으로 운전자본 부담이 확대되며 재무활동으로 인한 현금흐름이 전년대비 감소하였고, 2024년의 경우 회사채 상환 1,400억원, 신규발행 2,285억원으로 회사채 잔액이 증가하였으나, 재무건전성 개선을 위한 은행 차입금 상환 등으로 음(-)의 현금흐름을 기록하였습니다. [요약 연결현금흐름표] (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 자료 : 동사 사업보고서(2024.12) 동사는 수주 산업이라는 업종의 특성상, 운전자금 부담에 따라 현금흐름의 변동이 다소 높은 편입니다. 다만, 동사는 2022년 이후로 1조원이 넘는 현금및현금성자산을 유지하고 있으며, 부동산 경기 침체 및 고금리 지속 등으로 발생할 수 있는 유동성 위기에 선제적으로 대응하고 있습니다. 그럼에도 향후 주택 경기 하강, 해외 건설 실적 부진 등으로 인해 영업활동현금흐름이 감소하고 이로 인해 운전자본 부담이 증가할 경우, 추가적인 차입규모 확대로 동사의 재무 안정성이 다소 저하될 가능성이 있습니다. 마. 2024년말 기준 동사가 원고로 진행중인 소송은 58건(청구금액: 4,109억원)이며, 피고로 진행
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중인 소송은 118건(청구금액: 2,119억원)입니다. 소송사건의 결과는 예측할 수 없으나, 향후 소송사건의 결과에 따라 동사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 동사에 대한 제재조치는 과징금 및 벌금 뿐만 아니라, 동사의 평판을 저하시킬 수 있으며, 입찰참가자격 제한 처분 등으로 인하여 사업의 영위에 제약 요인으로 작용할 수 있습니다.바. 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 A+의 신용등급을 부여받은 바 있습니다. 동사의 경영여건을 감안할 때, 동사가 금번 발행하는 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나, 향후 대내외 환경 변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업설명서에 기재된 동사의 전반적인 현황, 산업 및 영업상의 위험요소, 재무구조 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니며 원리금 상환은 (주)포스코이앤씨 전적으로 책임을 부담합니다. 또한 본 사채의 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 키움증권(주) 는 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이에 유의하시기 바랍니다. 공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사 대표이사 김 미 섭 공동대표주관회사 KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현 공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 윤 병 운 공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사 대표이사 이 선 훈 공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사 대표이사 김 성 환 공동대표주관회사 키움증권 주식회사 대표이사 엄 주 성
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 현재 당사가 영위하는 사업은 플랜트, 인프라, 건축 사업부문으로 구분되며, 각 부문별 주요 사업은 다음과 같습니다. 부문 주요 사업 플랜트 철강플랜트, 이차전지 원료/소재, 가스복합발전, 신재생발전, 원자력발전,수소, LNG인프라, 석유화학 등 인프라 도로, 철도/철도차량기지, 부지, 항만, 공항, 수처리, 폐기물 등 건축 주택, 일반건축, 해외건축, 하이테크 사업 등 당사는 21개의 종속회사(국내 7개, 해외 14개)가 있으며, 주요 종속회사는 4개로 다음과 같습니다. 법인명 주요 사업 중국 훈춘 물류시설 개발 및 운영 ㈜ 포스코에이앤씨건축사사무소 설계 및 종합감리 전문업, 건축공사업 알앤알물류 ㈜ 화물의 운수 ㆍ 저장 ㆍ 하역 ㆍ 가공 ㆍ 포장 ㆍ 배송 마스턴제123호여주삼교피에프브이 ㈜ 화물의 운수ㆍ저장ㆍ하역ㆍ가공ㆍ포장ㆍ배송 ※ 주요종속회사 여부 판단기준 : 최근사업연도말 별도재무제표상 자산총액이 지배회사 별도재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사2024년은 건설원가 지속 상승에 따른 수익성 저하와 고금리 기조, PF시장 경색 등으로 건설사의 유동성 위기가 대두되었고, 지방을 중심으로 한 분양경기 침체가 장기화되는 등 대내외적으로 어려운 경영여건이 지속되었습니다. 이러한 경영여건 속에서 당사는 2024년 4분기 누계매출(연결기준) 94,687억원을 달성하였으며, 영업이익은 618억원을 기록하였습니다. 한편, 수주에서는 건축부문 호조로 4년 연속 10조원을 초과 달성했고, 2024년 4분기 누계 수주실적은 국내 108,982억원, 해외 2,644억원으로 111,626억원을 기록하였습니다. 4분기 주요 신규 수주는 부산 문현마루 지역주택조합 공동주택(2,130억원), 울산 반딧불이 해상풍력 육상공사(2,101억원), 고양 풍동 A3블록 공동주택(1,632억원), 광양 2고로 2차 부분개수(1,000억원), 평택 고덕 광역1B도로공사(400억원) 등이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요공사 현황 (단위 : 억원) 구 분 제43기 연간 제42기 연간 제41기 연간 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 건축공사 관급 민간 플랜트공사 관급 민간 인프라공사 관급 민간 해외도급공사 자체 공사 합 계 - 별도 기준으로 작성되었습니다. 나. 공사종류별 완성도 현황 (1) 도급건축공사 (단위 : 억원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 당기말공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제43기연간 제42기연간 제41기 연간 관 급 민 간 해 외 합 계 - 별도 기준으로 작성되었습니다. (2) 도급인프라공사 (단위 : 억원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 당기말공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제43기연간 제42기 연간 제41기 연간 관 급 민 간 해 외 합 계 - 별도 기준으로 작성되었습니다. (3) 도급플랜트공사 (단위 : 억원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 당기말공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제43기 연간 제42기 연간 제41기 연간 국 내 해 외 합 계 - 별도 기준으로 작성되었습니다. (4) 자체공사 (단위 : 억원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 당기말공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제43기 연간 제42기 연간 제41기 연간 국 내 해 외 합 계 - 별도 기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위 : 원) 구 분 구체적 용도 매입액 단 가 비 고 레미콘 구조물 시공용 89,600원/ ㎥ 강관파일 구조물 기초공사용 철근 콘크리트 인장보강용 904원/kg 케이블 전기공급용 968원/m 기타 상기품목 외 합계 나. 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 입 처 2024년도 2023년도 2022년도 품 목 특수관계 여부 (제43기) (제42기) (제41기) 국 내 동국제강㈜ 철근 해당없음 ㈜삼표산업 레미콘 해당없음 유진기업㈜ 레미콘 해당없음 쌍용레미콘㈜ 레미콘
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해당없음 ㈜엔투비 케이블, 강관파일 등 계열회사(주1) 기타 상기품목 외 합 계 (주1) 당사가 보유한 ㈜엔투비 지분 전량을 2022년 12월 중 ㈜포스코에 매각완료하여, ㈜엔투비는 종속회사에서 계열회사로 지위변동 되었습니다. 다. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 구 분 2024년도(제43기말) 2023년도(제42기말) 2022년도(제41기말) 레미콘 89,600/㎥ 84,900/㎥ 76,900/㎥ 강관파일 181,425/m 165,097/m 180,187/m 철근 904/kg 940/kg 968/kg 케이블 968/m 940/m 946/m 라. 주요 원재료 가격 산출기준 및 가격 변동원인 구분 가격산출기준 가격변동원인 레미콘 대표규격(25-210-15) 입고기준 수도권 협정가 변경에 따른 인상('24.2.1부) 강관파일 원자재(코일)가격 인상에 따른 단가 변동 철근 원재료(철스크랩) 가격 인하 케이블 원재료(전기동) 가격 인상 ※ 각 원재료별 가격변동원인은 해당 가격산출기준 규격 또는 사양에 한함 마. 주요설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 백만원) 회사명 소유형태 면적 소재지 기초장부가액 당기 상각액 기말장부가액 공시지가 비고 증가 감소 ㈜포스코이앤씨 등기 포항시 북구 죽도동 외 등기 충주시 중앙탑면 알앤알물류(주)(주1) 등기 평택시 청북읍 고렴리 등기 인도네시아 등기 브라질 합 계 (주1) 당기 중 투자부동산으로 계정대체하여 주요설비(유형자산) 현황에 기재하지 아니하였습니다.※ 장부가액은 감가상각누계액을 차감한 금액이며, 당기증감에는 유형자산 내 계정 대체액 및 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액, 연결조정이 포함되어 있습니다.※ 공시지가 및 면적을 파악하기 곤란하거나(해외 등), 금액적 중요성이 없는 사항은 해당 내용의 기재를 생략하였습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : ㎡, 백만원) 회사명 소유형태 면적 소재지 기초장부가액 당기 상각액 기말장부가액 과세시가표준액 비고 증가 감소 ㈜포스코이앤씨 등기 포항시 북구 죽도동 외 등기 충주시 중앙탑면 알앤알물류(주)(주1) 등기 평택시 청북읍 고렴리 등기 베트남 등기 인도네시아 등기 중국 외 합 계 (주1) 당기 중 투자부동산으로 계정대체하여 주요설비(유형자산) 현황에 기재하지 아니하였습니다. ※ 장부가액은 감가상각누계액을 차감한 금액이며, 당기증감에는 유형자산 내 계정 대체액 및 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액, 연결조정이 포함되어 있습니다.※ 과세시가표준액 및 면적을 파악하기 곤란하거나(해외 등), 금액적 중요성이 없는 사항은 해당 내용의 기재를 생략하였습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 회사명 구분 소재지 기초장부가액 당기 상각액 기말장부가액 비고 증가 감소 ㈜포스코이앤씨 기타 포항시 북구 죽도동 외 건축사업부문 베트남 기타 중국 합 계 ※ 장부가액은 감가상각누계액을 차감한 금액이며, 당기증감에는 유형자산 내 계정 대체액 및 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액, 연결조정이 포함되어 있습니다.※ 장부가액과 시가 차이의 금액적 중요성이 없어 장부가액만 기재 하였습니다. [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기 상각액 기말장부가액 비고 증가 감소 기계장치 국내 및 해외 건설용장비 차량운반구 공구와기구 비품 리스개량자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 ※ 장부가액은 감가상각누계액을 차감한 금액이며, 당기증감에는 유형자산 내 계정 대체액 및 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액, 연결조정이 포함되어 있습니다.※ 장부가액과 시가 차이의 금액적 중요성이 없어 장부가액만 기재 하였습니다. 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자- 해당사항 없습니다.(2) 향후 투자계획- 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 억원) 구 분 공사종류 제43기 제42기 제41기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내도급공사 건 축 플랜트 인프라 해외도급공사 건 축 플랜트
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인프라 자체공사 합 계 - 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 영업조직 사업분야 판 매 담 당 조 직(수주영업포함) 담당업무 건축사업본부 도시정비영업그룹, 리모델링영업그룹, 제안영업그룹, 기술영업그룹, 하이테크영업그룹,해외건축영업섹션, 투자개발영업그룹, 주택영업그룹, 디벨로퍼사업추진반,분양마케팅그룹 수주,영업,분양 등 플랜트사업본부 철강영업그룹, 이차전지영업그룹, 발전영업그룹, 화공영업그룹, 수소사업추진반,원자력사업단 인프라사업본부 인프라영업그룹, 투자사업영업그룹, 친환경영업그룹, 글로벌인프라사업그룹,그린해양사업추진반 기타 베트남법인, 중국건설법인, 인도네시아법인, 인도법인, 태국법인 , 훈춘물류법인,필리핀법인, 사우디아라비아지사 , 베트남지사, 말레이시아지사, 인도네시아지사 , 칠레지사, 필리핀사무소 등 다. 수주전략 - 관급공사 : 도로/교량/철도/터널/항만/상하수도 등 분야에 대한 턴키, 대안, 기술제안 입찰 공사 및 최저가 PQ공사 참여를 확대하고 있으며, 치밀한 사업성 검토 및 최적설계 구현으로 수익성 극대화를 추진하고 있습니다. 이를 통해 프로젝트 계획단계부터 면밀한 입찰전략을 수립하고 성공률을 극대화 하여 수주를 지속 이어가고 있습니다. 또한 국내 건설산업의 선진화 추세에 대응하기 위한 신수종 사업 개발 및 기술 개발 투자를 확대하고 있으며, 최적화된 설계 및 제안을 기반으로 공모형PF 및 토지매입형 공모사업과 같은 공공부문 공모사업에도 적극 참여하고 있습니다. - 민간공사 : 제철 플랜트 및 건축의 2가지 기존 핵심 축에 대한 미래 경쟁력 강화 및 수익성 제고와 함께 화공, 에너지 플랜트, 신재생 에너지 등의 신사업분야 진출을 통한 수주 확대와 사업다각화 전략을 추진하고 있습니다. 건축분야의 경우 정확한 시장분석을 통한 사업지 선정과 우량사업을 발굴하고 있으며, 초고층 랜드마크 건축물 시공 실적을 기반으로 해당분야의 경쟁 우위를 선점하고 있습니다. 사전 홍보를 통해 도시정비사업장을 적극 선점하여 업계 선두권을 유지하고 있으며, 수주 포트폴리오의 다각화 및 금융 구조화를 통해 전략적인 자체사업 다변화를 추진 중에 있습니다. - 해외도급공사 : 베트남, 칠레 등 동남아와 중남미 지역을 기반으로 해외 친환경 시설 및 발전플랜트 시장에 적극 진출하고 있으며, 시장 다변화 및 공종 다각화를 위해 신규 사업 발굴에 주력하고 있습니다. 당사가 보유한 전문 엔지니어링 인력과 해외 전문 설계사와의 협력 강화로 수익성 극대화를 추구하고, 주요 벤더 공급업체와의 유기적 협력관계로 기존 고객사와의 깊은 유대관계를 유지하고 있으며, 기 확보된 국가 및 고객사의 높은 신뢰관계를 활용하여 수주를 이어나가고 있습니다. 라. 수주상황 당기말 현재 당사의 수주잔고 총액은 약 39조 6,230억원이며, 수주잔고 5천억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 명칭 계약명칭 계약시작일 계약종료일 최종도급액 매출액 수주잔고 국내 부산 시민공원 촉진2-1구역 도시환경정비사업 부산 시민공원 촉진2-1구역 도시환경정비사업 미정 미정 국내 노량진1재정비촉진구역 주택재개발정비사업조합 노량진1재정비촉진구역 주택재개발정비사업 미정 미정 국내 송도국제도시개발 유한회사 송도국제도시 G5블록 주상복합신축공사 2022년 3월 2026년 4월 국내 넥스트레인(주) 신안산선 복선전철 민간투자사업 건설공사 2019년 2월 2026년 12월 국내 수도권광역급행철도비노선(주) 수도권광역급행철도(GTX) B노선 민간투자사업 2024년 3월 2030년 5월 국내 (주)신아주 서울 상봉터미널 부지 주상복합 개발사업 2024년 1월 2029년 6월 국내 대연8구역 주택재개발정비사업조합 대연8구역 재개발정비사업 2022년 11월 2029년 4월 국내 정릉골구역주택재개발정비사업조합 정릉골구역 주택재개발정비사업 2023년 4월 2030년 12월 국내 디블록파트너스(주) 세운 재정비촉진지구 3-2, 3-3구역 도시정비형 재개발사업 2024년 4월 2028년 5월 국내 서금사재정비촉진5구역 주택재개발정비조합 서금사 재정비촉진5구역 재개발정비사업
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2022년 5월 2031년 12월 국내 신길5동 지역주택조합 서울 신길5동 지역주택조합 공동주택 2024년 5월 2028년 6월 국내 대흥4구역도시환경정비사업조합 천안 대흥4구역 도시환경정비사업 2017년 4월 2025년 8월 국내외 기타(수주잔고 5천억원 미만 등) 합 계 - 수주잔고 1천억원 이상인 계약의 상세내용은 상세표에 기재하였습니다. [종속회사의 내용] ■ (주)포스코에이앤씨건축사사무소 당기말 현재 (주)포스코에이앤씨건축사사무소의 수주잔고 총액은 약 1,965억원이며, 수주잔고 100억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 명칭 계약명칭 계약시작일 계약종료일 최종도급액 매출액 수주잔고 국내 주식회사 포스코 설계/감리 국내 기타(수주잔고 100억 미만) 합 계 마. 진행률 적용 수주상황 (1) 연결기준 진행률적용 수주상황 (단위 : 백만원) 사명 품목 발주처 계약일 계약상완성기한(주1) 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률(%) 미청구공사 매출채권 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)포스코이앤씨 용문1,2,3구역 주택재건축정비사업 용문1,2,3구역 주택재건축정비사업조합 2022년 1월 2025년 7월 (주)포스코이앤씨 송도 B3블록 주상복합 신축공사 송도국제도시개발(유) 2021년 4월 2025년 12월 (주)포스코이앤씨 고양 풍동2지구 오피스텔 (주)와이에스디엔씨 2021년 9월 2025년 6월 (주)포스코이앤씨 의정부시 캠프 라과디아 도시개발사업 링크시티PFV 2023년 6월 2027년 12월 (주)포스코이앤씨 서울 상봉터미널부지 주상복합 개발사업 (주)신아주 2024년 1월 2029년 6월 (주)포스코이앤씨 전주 기자촌구역 재개발 기자촌구역주택재개발정비사업조합 2021년 4월 2028년 3월 (주)포스코이앤씨 고양 풍동2지구 1 2 4BL 공동주택 풍동데이엔뷰지역주택조합 2021년 10월 2025년 12월 (주)포스코이앤씨 파나마 메트로 3호선 건설공사 파나마메트로공사 2020년 10월 2027년 4월 (주)포스코이앤씨 폴란드 바르샤바 소각로 EPC (주3) MPO(바르샤바시 산하 폐기물 관리공사) 2020년 11월 2024년 12월 (주)포스코이앤씨 필리핀 남북철도 차량기지 건설공사 필리핀 교통부(DOTr) 2020년 9월 2026년 4월 (주)포스코이앤씨 삼척 친환경화력발전소 건설사업 (주3) 삼척블루파워(주) 2018년 1월 2023년 9월 (주)포스코이앤씨 삼척블루파워 1,2호기 EPC 건설공사 파워블럭 EP 삼척블루파워(주) 2019년 8월 2024년 4월 (주)포스코이앤씨 파나마 Gatun 복합화력발전소 (주3) 2021년 12월 2024년 8월 (주)포스코이앤씨 당진 가스공사 당진기지 1단계 본설비 건설공사 한국가스공사 당진기지안전건설단 2022년 9월 2027년 5월 (주)포스코이앤씨 스미토모 상사 2017년 8월 2024년 7월 합 계 (주1) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.(주2) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(주3) 동 현장은 당기말 현재 공사기한 변경과 관련하여 발주처와 협의 중에 있습니다.* 관련 법령이나 계약에 의해 비공개 사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다. * 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다.(2) 별도기준 진행률적용 수주상황 (단위 : 백만원) 사명 품목 발주처 계약일 계약상완성기한(주1) 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률(%) 미청구공사 매출채권 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)포스코이앤씨 용문1,2,3구역 주택재건축정비사업 용문1,2,3구역 주택재건축정비사업조합 2022년 1월 2025년 7월 (주)포스코이앤씨 송도 B3블록 주상복합 신축공사 송도국제도시개발(유) 2021년 4월 2025년 12월 (주)포스코이앤씨 고양 풍동2지구 오피스텔 (주)와이에스디엔씨 2021년