chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항 ※ "갑"은 (주)LX인터내셔널을 지칭하며, "을"은 DB증권(주)를 지칭합니다. ■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조) 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 바. 기타사항 사채관리회사인 DB증권(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) (주)LX인터내셔널 무보증사채의 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 엔에이치투자증권(주), 케이비증권(주) 및 신한투자증권(주)(이하 "주관회사"라 함)는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 (주)LX인터내셔널은 "동사"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)LX인터내셔널로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 공동대표주관회사 엔에이치투자증권(주) 공동대표주관회사 케이비증권(주) 공동대표주관회사 신한투자증권(주) 2. 평가의 개요 (1) 평가 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 실사보고서 작성 완료 2025년 04월 04일 증권신고서 제출 2025년 04월 04일 (2) 기업실사 참여자 [발행회사 -(주)LX인터내셔널] 성 명 부서 직책 담당업무 강서웅 금융팀 팀장 금융팀장 장지희 금융팀 팀원 자금조달 최광재 금융팀 팀원 자금조달 이의준 금융팀 팀원 자금조달 [공동대표주관회사 - 한국투자증권(주), 엔에이치투자증권(주), 케이비증권(주) 및 신한투자증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 한국투자증권(주) 커버리지1부 심동헌 이사 기업실사 총괄 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 20년 한국투자증권(주) 커버리지1부 김지훈 팀장 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 17년 한국투자증권(주) 커버리지1부 권혁상 대리 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 4년 한국투자증권(주) 커버리지1부 원태현 주임 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 2년 엔에이치투자증권(주) 이석재 이사 기업실사 총괄 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 23년 엔에이치투자증권(주) 김승준 팀장 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 16년 엔에이치투자증권(주) 김승현 과장
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 4년 엔에이치투자증권(주) 강용준 주임 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 1년 케이비증권(주) 기업금융3부 박병옥 이사 기업실사 총괄 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 20년 케이비증권(주) 기업금융3부 김지훈 부장 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 채권운용업무 4년 기업금융업무 등 14년 케이비증권(주) 기업금융3부 이선영 주임 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 2년 케이비증권(주) 기업금융3부 한정우 주임 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 1년 신한투자증권㈜ 커버리지1부 방종호 부서장 기업실사 총괄 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 등 24년 신한투자증권㈜ 커버리지1부 장유수 수석 기업실사 책임 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 19년 신한투자증권㈜ 커버리지1부 백찬혁 선임 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 4년 신한투자증권㈜ 커버리지1부 임채린 선임 기업실사 및 서류작성 2025년 03월 21일 ~ 2025년 04월 03일 기업금융업무 2년 3. 기업실사 이행상황 (1) 기업실사 항목 및 점검결과 항 목 세부 확인사항 1. 모집 또는 매출증권에 관한 일반사항 기업실사 보고서 (주1) 2. 증권의 주요 권리 내용 기업실사 보고서 (주2) 3. 투자위험요소 기업실사 보고서 (주3) 4. 자금의 사용목적 기업실사 보고서 (주4) 5. 경영능력 및 투명성 기업실사 보고서 (주5) 6. 회사의 개요 기업실사 보고서 (주6) 7. 사업의 내용 기업실사 보고서 (주7) 8. 재무에 관한 사항 기업실사 보고서 (주8) 9. 감사인의 감사의견 등 기업실사 보고서 (주9) 10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 기업실사 보고서 (주10) 11. 주주에 관한 사항 기업실사 보고서 (주11) 12. 임원 및 직원 등에 관한 사항 기업실사 보고서 (주12) 13. 이해관계자와의 거래내용 등 기업실사 보고서 (주13) 14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항 기업실사 보고서 (주14) 상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. (2) 기업실사 이행내역 일자 기업 실사 내용 * 발행 절차 관련사항 확인- 이사회 등 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 제공- 실사 방식 및 일정 안내* 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관, 법인등기부등본 검토* 발행회사 및 소속산업 조사 - 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인- 기업 리포트 등 외부 전문기관 자료 확인 * 실사 추가 내역 문의 및 확인* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성* 실사이행결과보고서 작성* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인* 증권신고서 최종 내용 검증- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 투자위험요소 세부사항 체크 4. 종합의견가. 동사는 1953년 11월 26일 수출입 전담회사인 락희산업주식회사로 설립되어 1956년 6월 반도상사주식회사, 1984년 1월 럭키금성상사주식회사, 1995년 3월 주식회사 LG상사, 2021년 7월 1일자로 주식회사 LX인터내셔널로 상호를 변경하였습니다. 동 사는 국내외에서 각종 상품 및 제품의 판매사업 등을 영위하고 있는 바, 2024년 12월 31일 현재 서울에 본사를 두고 있으며, 전세계에 걸쳐 16개의 해외지사, 3개의 연락사무소와 93개(손자회사 63개 포함)의 종속기업을 두고 있습니다.동사가 영위하는 종합상사업은 해외 각 지역에 구축된 자체 네트워크를 통해 글로벌 정보망과 판매기반을 바탕으로 다양한 제품의 수출입과 관련 서비스를 수행하는 사업을 의미합니다. 특히 동사는 석탄,
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

팜오일, 석유화학 상품을 비롯하여 전기·전자 소재 및 부품 등의 다양한 품목을 거래하고 있으며, 상사업, 해운·항공·육상운송, 자원 개발, 기타 프로젝트 주선 및 컨설팅 등 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 그리고 이와 같은 다양한 사업 포트폴리오에 기인하여 동사의 매출 및 영업이익은 글로벌 경기와 자원시황 등의 다양한 거시경제지표에 영향을 받는 특성을 지니고 있습니다. 해외 네트워크를 주요 영업자산으로 활용하여 대규모 상품의 매출 및 매입을 기반으로 하는 사업의 특성상, 종합상사업은 상대적으로 낮은 영업이익률을 보이고 있습니다. 동 사업은 사업기회 확대와 수익증대를 위해서는 사업기반으로 작용하는 해외 네트워크 확충과 규모의 경제 달성이 필수적이며, 이를 위해서 일정수준 이상의 외형 달성 여부가 사업 경쟁력의 원천으로 작용하고 있습니다. 나. 동사의 영업실적 추이를 살펴보면 2024년 연결기준 매출액은 16조 6,376억원으로 물류 부문의 주력노선 운임 상승 및 환율 상승 등으로 인한 실적 성장으로 전년 14조 5,144억원 대비 약 2조 1,232억원 상승하였으며 2024년 연결기준 영업이익은 4,892억원을 기록하며 전년 영업이익 4,331억원 대비 561억원 규모 상승하였습니다. [ 매출 성장성 및 수익성 지표 현황(연결기준) ] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 영업이익 영업이익률 당기순이익 당기순이익률 출처 : 동사 각 사업연도 사업보고서 부문별로 살펴보면 자원부문의 2024년 연결기준 매출액은 1조 1,575억원으로 전체 매출액의 7.0%를 차지하고 있으며 전년 1조 781억원 대비 793억원 규모 증가하였습니다. 영업이익은 2024년 연결기준 1,097억원을 기록하며 전년 1,059억원 대비 38억원 규모 증가하였습니다.Trading/신성장 부문은 2024년 연결기준 매출액의 45.3% 비중을 차지하고 있으며, 매출액 규모는 7조 5,321억원을 기록하며 전년 매출액 6조 6,459억원 대비 8,862억원 증가하였으며, 석탄가격 하락으로 석탄 트레이딩 수익성이 다소 악화되며 연결기준 영업이익은 전년 1,718억원 대비 130억원 감소한 1,588억원을 기록하였습니다.전체 매출에서 차지하는 비중 47.7%로 가장 큰 비중을 차지하고 있는 물류부문의 2024년 연결기준 매출액은 7조 9,480억원으로, 전년 6조 7,903억원 대비 1조 1,577억원 규모 증가하였습니다. 영업이익은 2024년 연결기준 2,207억원으로, 전년 동기 1,554억원 대비 653억원 증가하였습니다. 이는 주력노선 운임 상승 및 설비 물동 증가로부터 기인합니다. [ 부문별 매출액 및 영업이익 현황(연결기준) ] (단위 : 백만원) 부 문 2024년 2023년 2022년 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 자원 부문 Trading/신성장 부문 물류부문 합 계 출처 : 동사 2024년 사업보고서 동사는 향후에도 자원 부문에서 광산, 팜 농장 운영 및 트레이딩, 물류 부문에서의 광범위한 글로벌 네트워크 및 물류 인프라를 바탕으로 수익성을 창출하고자 함과 동시에 친환경 발전 인프라 시설에 대한 투자 등 향후 성장성이 높을 것으로 전망되는 분야에서의 수익 확대, 신사업에 대한 지속적인 투자를 통한 수익 구조 다변화도 적극적으로 추진할 계획입니다. 다만, 예상치 못한 요인으로 인한 자원 시황 악화를 비롯하여 글로벌 경제둔화에 따른 세계 교역량 감소, 주요 생산 품목에 대한 자국 보호 기조 심화, 무역분쟁 등에 따라 동사의 수익성이 악화될 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 동사의 2024년 연결기준 자산총계는 8조 9,309억원으로 2023년 연결기준 자산총계 7조 9,953억원 대비 약 9,355억원(11.70%) 증가하였으며, 동사의 2024년 연결기준 부채총계는 약 5조 6,113억원으로 2023년 약 4조 9,204억원 대비 약 6,909억원(14.04%) 증가하였습니다. 동사의 2024년 연결기준 총 차입금은 2조
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

8,780억원으로 2023년 2조 5,471억원 대비 2,709억원 증가하였는데, 이는 단기차입금 증가에 기인하는 것으로 판단됩니다. 동사의 2024년 연결기준 부채비율은 169.03%로 2023년의 부채비율 160.01% 대비 9.02%p. 증가하였으나, 2024년 차입금의존도는 31.55%로 2023년 31.86% 대비 0.30%p. 하락하였습니다. 부채비율 및 차입금의존도 모두 2022년 대비 증가한 수치를 기록하였으나 양호한 수준에서 관리되고 있는 것으로 판단됩니다. [ 동사 주요 안정성 비율 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 부채총계 총차입금 자본총계 자산총계 부채비율 (%) 차입금의존도 (%) 자료 : 동사 사업보고서주) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계 차입금 세부 항목을 살펴보면, 동사의 2024년 연결기준 총 차입금 2조 8,780억원 중 유동성 차입금의 규모는 약 1조 218억원으로 전년 5,696억원 대비 약 4,523억원(79.40%) 증가하였습니다. 이는 비유동성차입금으로 분류되던 사채 및 장기차입금의 유동성차입금 대체와 더불어 단기차입금 증가에 기인하는 것으로 판단됩니다. 이로인해 유동성차입금 비중은 2024년 연결기준 36.26%로 2023년 연결기준 22.36% 대비 13.90%p. 증가하였습니다. 유동성차입금의 증가 및 총 차입금의 증가는 단기적으로 동사의 유동성 관리 및 장기적으로 고정비, 이자비용 증대를 야기하여 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [ 동사 차입금 현황 및 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 총차입금 유동성차입금 단기차입금 유동성장기차입금및사채 유동성리스부채 비유동성차입금 사채 장기차입금 비유동성리스부채 현금및현금성자산 유동성차입금비중 (%) 자료 : 동사 사업보고서 주) 유동성차입금비중 = 유동성차입금 / 총차입금 동사는 현금성 자산의 유출입 시점을 지속적으로 검토하여 재무적 안정성을 확보하기 위해 노력하고 있으며, 향후에도 재무부담을 적절히 통제하기 위해 노력할 것입니다. 하지만, 예상치 못한 요인으로 인한 자원 시황 악화를 비롯하여 글로벌 경제둔화에 따른 세계 교역량 감소, 주요 생산 품목에 대한 자국 보호 기조 심화, 무역분쟁 등에 따라 동사의 수익성이 악화될 경우 재무안정성 또한 약화될 수 있습니다. 라. 동사는 사업 포트폴리오를 다각화하여 신규 수익원을 확보하기 위해 여러 건의 M 진행한 바 있습니다. 2023년 01월 03일 원판 유리 제조업체 한국유리공업 주식회사의 지분 100%를 약 5,904억원에 인수하였으며, 2022년 10월 19일 바이오매스 발전업체인 포승그린파워 주식회사의 지분 63.34%를 약 950억원에 인수하였습니다. 또한, 동사는 2024년 12월 19일 자회사 LX판토스에 대한 지배구조 강화를 위해 지분 19.9%를 추가 취득하였으며, 이에 따라 LX판토스에 대한 동사 보유 지분은 75.9%로 증가하였습니다. 마. 이상 상기의 제반사항을 고려할 때, 금번 발행되는 동사의 제124-1회 및 제124-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한, 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA-(안정적)으로, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다. 공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사 대표이사 김 성 환 공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사 대표이사 이 선 훈 공동대표주관회사 엔에이치투자증권 주식회사 대표이사 윤 병 운 공동대표주관회사 케이비증권 주식회사 대표이사 김 성 현
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 크게 자원(광물 자원, 팜 등), Trading/신성장(자원, 소재, IT부품 Trading 및 신규 성장/투자 사업 등), 물류(포워딩 및 CL 사업)로 이루어져 있습니다. [자원] 자원 부문은 광물 자원에 대한 투자 및 팜농장 운영 사업을 영위하고 있습니다. 향후, 니켈 자산 개발 등 성장성이 높을 것으로 전망되는 분야에 대한 신규 투자를 적극적으로 검토하고 있습니다. 2024년 누계 기준 자원 부문의 매출액은 약 1조 1,575억원으로 이는 전체 매출액의 7.0%에 해당합니다. 이중 수출 비중은 약 0.6%, 내수 비중은 약 5.4%, 기타 비중은 약 1.0% 입니다. 구 분 (주1) 호주탄 인도네시아탄 팜오일(USD/ton)(주2) PTPN (주3) Dubai WTI (주2) PTPN (인니국영농장사 PT Perkebunan Nusantara 팜오일 경매가) (주3) 한국석유공사 석유정보망 Petronet (http://www.petronet.co.kr) [Trading/신성장] Trading/신성장 부문은 자원, 소재 및 IT부품 Trading 사업과 신성장 동력 발굴을 위한 투자 사업 등을 영위하고 있습니다. 석탄, 팜오일 등 자원 및 메탄올 등 주요 석유화학제품, 가전/자동차용 철강재에 대한 국내외 업체들과의 거래를 지속하는 가운데 ESG 트렌드에 부합하는 신규 Trading 품목 발굴에도 힘쓰고 있습니다. IT부품은 고객사의 효율적 통합공급사업을 지원하는 Trading 사업을 진행중이며, 차세대 기술 중심으로 품목 확대를 지속 추진중입니다. 아울러, 신규 수익원 확보 및 ESG 측면에서 포트폴리오 고도화를 달성하기 위한 다양한 신규 성장/투자들을 검토하고 있습니다. 2024년 누계 기준 Trading/신성장 부문의 매출액은 약 7조 5,321억원으로 이는 전체 매출액 중 45.3%에 해당합니다. 이 중 수출 비중은 약 31.5%, 내수 비중은 약 13.3%, 기타 비중은 약 0.5% 입니다. 구분 메탄올(주1)(단위:USD/MT) 요소(주3)(단위:USD/MT) 판유리(주4) (단위: 원/kg) (주3) 요소(중국 화학비료협회, 내몽고 FOB 증치세 포함)(주4) 월별 매출액을 판매물량으로 나누어 산출하였음. [물류] 물류부문은 포워딩 사업 및 CL사업으로 구성되어 있습니다. 포워딩 사업은 화주로부터 위탁 받은 화물의 국제운송을 주선 및 중개하는 사업이며, CL(Contract Logistics) 사업은 고객으로부터 물류센터의 운영 및 내륙운송의 관리를 위임받아 대행하는 사업입니다. 2024년 누계 기준 물류 부문의 매출액은 약 7조 9,480억원으로 이는 전체 매출액의 47.7%에 해당합니다. 이중 수출 비중이 약 0.1%, 기타 비중이 약 47.6% 입니다. 구 분 자원 및 Trading/신성장 부문은 국내 10개 담당, 28개 팀과 해외 6개 무역법인, 16개 해외지사 및 32개 투자법인의 판매조직을 보유하고 있으며, 물류 부문은 국내 4개 사업부, 24개 담당과 해외 46개 법인을 판매조직으로 보유하고 있습니다. 통상 수출, 수입, 삼국간 거래의 방식으로 판매를 진행하고 있으며 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T(전신환송금방식) 등으로 대금을 회수하고 있습니다. 당사는 기존 거래선에 대한 판매 물량 확대 및 신규 수요처 개발 등으로 판매 역량을 강화해나가고자 하며, 글로벌 네트워크 및 인프라 등을 통해 안정적인 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 연결기준 주요 매출처는 2024년 기준 LG전자 1곳입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품/서비스 등의 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제 72 기 제 71 기 제 70 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자원 광물사업, 팜사업 Trading/신성장 물류 포워딩, CL 합 계 나. 주요 상품/서비스 등 가격 변동 추이 [자원] 구 분 (주1) 호주탄 인도네시아탄 팜오일(USD/ton)(주2) PTPN (주3) Dubai WTI (주2) PTPN
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

(인니국영농장사 PT Perkebunan Nusantara 팜오일 경매가) (주3) 한국석유공사 석유정보망 Petronet (http://www.petronet.co.kr) [Trading/신성장] 구분 메탄올(주1)(단위:USD/MT) 요소(주3)(단위:USD/MT) 판유리(주4) (단위: 원/kg) (주3) 요소(중국 화학비료협회, 내몽고 FOB 증치세 포함)(주4) 월별 매출액을 판매물량으로 나누어 산출하였음. [물류] 구 분 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 및 생산설비 현황 [Trading/신성장] 1. 주요 원재료 (단위 : 백만원) 구분 품목 용도 매입액 비율 주요 매입처 LX글라스 소다회, 규사, 파유리, 백운석, 석회석, 장석 외 유리 제품 및 상품 ㈜한성, OCI 주식회사,한국진공야금 등 2. 원재료 가격변동 (단위 : 원/t) 구분 원재료명 주요 매입처 특수관계 여부 2024년 2023년 2022년 LX글라스 백운석 ㈜한성 X 석회석 ㈜한성 X ※ 상기 外 다른 원재료 항목은 가격 공개 時 제조 원가 노출 가능성이 있어 기재하지 않습니다. 3. 가격 변동 요인 (주)LX글라스의 유리 제조 사업 관련하여 매년 인건비, 운반비, 에너지 비용 변동등에 영향을 받고 있습니다. 원재료 주요 매입처는 (주)한성 외 복수의 거래선으로부터 구매중입니다. 4. 생산능력 및 생산능력 산출 근거 (1) 생산능력 구분 품목 2024년 2023년 2022년 LX글라스 원판유리 (단위:TON) 코팅유리 (단위:m2) 복층유리 (단위:m2) 포승그린파워 전기 (단위:Mwh) (2) 생산능력 산출 근거 [LX글라스]- 원판유리 : 용광로(1호기,3호기)내 용융가능한 유리물로, 연간 총 일수를 적용하여 산출 - 코팅유리 : 특정제품의 필수 loss 시간을 포함한 생산가능한 시간을 적용하여 산출- 복층유리 : 일 생산량과 생산가능한 시간을 적용하여 산출[포승그린파워]- 전기 : 43.2MW×24시간×일수(이용률 100%기준) [LX글라스]- 원판유리 : 각 호기별 특정 제품의 일 최대 생산량 * 연간 총 일수 - 코팅유리 : 최대 시간당 생산량 * 연간 총 일수- 복층유리 : 일당 생산량 * 생산 가능 일수 5. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 구분 품목 2024년 2023년 2022년 LX글라스 원판유리 (단위:TON) 코팅유리 (단위:m2) 복층유리 (단위:m2) 포승그린파워 전기 (단위:Mwh) (주1) (주1) 증기공급량을 포함하여 산출하였음 (2) 당해 사업연도 가동률 구분 품목 2024년 생산 가능 물량 2024년 실제 생산 물량 2024년 가동률 LX글라스 원판유리 (단위:TON) 코팅유리 (단위:m2) 복층유리 (단위:m2) 포승그린파워 전기 (단위:Mwh) 6. 생산설비 현황 [LX글라스] (단위 : 백만원) 구분 소재지 토 지 건 물 면적(㎡) 가액 면적(㎡) 가액 시가표준 장부가 시가표준 장부가 생산공장 군산시 소룡동56-6 군산시 소룡동 77 울주군 온양읍 망양리 388 합 계 [포승그린파워] (단위 : 백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 증가 감소 건 물 경기도 평택시 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 나. 영업설비 등의 현황(1) 국내[자원, Trading/신성장] (단위 : m²) 구분 소재지 토지 건물 비고 면적 면적 LX인터내셔널 서울시 종로구 새문안로 58 임차 서울시 종로구 세종대로 149 8층 임차 LX글라스 서울특별시 서초구 효령로 72길 60 임차 부산광역시 동래구 중앙대로 1375 임차 광주광역시 서구 농성동 417-31 임차 대전광역시 서구 둔산동 1430번지 임차 대구광역시 북구 엑스코로 10 임차 포승그린파워 경기도 평택시 포승읍 평택항로 156번길 94 소유 합계 주) 시가 등에 관한 정보는 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다. [물류] 구분 거점 수 토지 건물 비고 면적 가액 면적 가액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 소유 임차 계 (2) 해외 [자원, Trading/신성장] (단위 : m²) 구분 소재지
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

토지(면적) 건물(면적) 임차/소유 미국 임차 일본 임차 홍콩 임차 싱가폴 임차 독일 임차 중국 임차 중국 임차 중국 임차 중국 임차 중국 임차 중국 임차 인도 임차 인도 임차 대만 임차 태국 임차 베트남 임차 베트남 임차 인도네시아 임차 러시아 임차 오만 임차 U.A.E 임차 튀르키예 임차 합 계 주) 시가 등에 관한 정보는 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다. [물류] (단위 : m²) 구분 거점 수 면적 비고 토지 건물 소유 임차 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출유형 제 72 기 제 71 기 제 70 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자원 광물사업, 팜사업 상품 수출 내수 제품 수출 내수 기타 기타 소계 Trading/신성장 상품 수출 내수 제품 수출 내수 기타 기타 소계 물류 포워딩, CL 상품 수출 내수 기타 기타 소계 합 계 수출 내수 기타 매출합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매 조직[자원 및 Trading/신성장 부문] - 국내: 10개 담당, 28개 팀- 해외: 6개 무역법인, 16개 해외지사, 32개 투자법인 [물류부문] - 국내: 4개 사업부, 24개 담당- 해외: 46개 법인 2. 판매 경로 - 수출: 임가공 형태 등으로 국내공급처에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 - 수입: 통관절차를 통해 해외상품을 들여와 국내 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 - 삼국간 거래: 제3국에서 물품을 공급받아 해외 수요처에 판매 및 관련 용역 제공 3. 판매 방법 및 조건 부문별로 다소 차이는 있으나 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T(전신환송금방식) 방식으로 대금을 회수하는 것이 일반적입니다. 4. 판매 전략 당사는 자원개발, 운영 및 생산 효율화 활동을 통해 자사물량을 확대하여 안정적인 수요처를 확보하고, 입찰 참여 등을 통한 계약 등 고정적인 생산물판매 권리를 확보함으로써 기존 거래선 향 판매 물량을 확대하고 신규 수요처를 개발하여 판매 역량을 강화하고자 합니다. 또한 글로벌 네트워크 및 인프라, 산업군별 물류 수행 노하우 등을 통해 고객 요구사항에 대해 안정적인 물류 서비스를 제공 중인 한편, 미래 준비를 위한 선제적인 IT 투자 및 선택과 집중을 통한 해외 핵심지역별 특화 상품 개발 등 다각적 노력을 전개 중입니다. 5. 주요 매출처 연결회사의 주요 매출처는 LG전자(주)이며 2024년 기준 매출처에 대한 매출 비중은 약 40.9% 수준입니다. 다. 수주상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. [시장위험] 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 장기보유지분상품 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.- 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련되어 있습니다.- 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 분기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함) 에 기초하고 있습니다. - 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. [이자율위험] 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 대여금, 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. ㆍ이자율위험 민감도 분석아래의 표는 이자발생금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 이자비용 순효과 이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다. ㆍ이자율지표 개혁아래 표는 금융상품이 무위험 지표 이자율로 전환됨에 따라 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회피관계의 파생상품의 명목금액과 가중평균만기를 나타내며, 이는 이자율 기준 별로 분석되어 있습니다. 위험회피수단인 파생상품은 은행이 위험회피관계를 통해 관리하는 위험 익스포저의 정도에 근접한 근사치를 제공합니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 [환율변동위험] 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다.
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

(단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 파생상품손익 순효과 (주1) (주1) 연결기업은 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. [신용위험] 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기말 현재 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출채권 발생일수 합 계 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 6개월 이하 1년 이내 3년 이내 기대손실율 총 장부금액 손실충당금 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 (주1) 단기금융상품 금융채권 매출채권 미수금(주2) 장기대여금 기타금융자산(주2) 합 계 (주1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(주2) 파생상품관련 미수금은 제외하였습니다. 나. 환위험 관리방식 당사는 무역 및 해외투자 등 영업거래에서 발생하는 환위험의 회피 및 효율적인 자금관리를 목적으로 사내선물환제도를 운영하고 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 영업거래에서 발생하는 환위험은 거래 건별로 발생 즉시 헷지함을 원칙으로 하며, 환율변동을 이용한 투기 거래는 사내 규정상 금지되어 있습니다. 다. 환위험 관리조직 당사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, 환위험 발생부서 및 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 ① 전사 환위험 관리 정책 및 전략을 수립하고 ② 환위험 관리 업무의 적정성 여부를 평가하며 ③ 기타 환위험 관리에 필요한 사항을 심의·결정합니다. 환위험 발생부서는 ① 영업거래 진행과정에서 환위험의 발생을 파악하고 ② 환위험 발생 즉시 사내선물환을 의뢰하는 업무를 수행합니다. 환위험 관리부서는 ① 사내선물환 관리 및 대외거래를 실행하고 ② 환위험 발생부서의 헷지거래에 대한 사내 규정 준수 여부를 확인하며 ③ 전사 외환 Exposure의 측정, 분석, 관리 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (연결기준) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 외화채권/채무 및 현금흐름에 대한 환위험의 회피 목적으로 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 통화선도계약의 공정 가액은 평가시점의 시장가격을 반영하여 회사 자체적으로 평가하였습니다. 보고 기준일 회사가 체결하고 있는 파생상품계약의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. 1. 통화선도계약 (1) 통화별 계약체결 내용 당기 및 전기 현재 미결제 통화선도의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 CNY KRW KRW USD USD KRW USD KRW 합 계 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 AED KRW KRW USD USD KRW USD CNY JPY USD USD KRW 합 계 2. 이자율스왑 보고기간 종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행등 USD85,957 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행등 USD85,957 3. 상품선물, 상품스왑, 상품옵션계약(1) 상품선물의 평가내역 - 해당사항 없음 (2) 상품스왑 품목별 미결제약정
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

계약금액 - 해당사항 없음 (3) 상품옵션 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 4. 평가손익 보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 통화선도 이자율스왑 지분옵션(주2) 합 계 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.(주2) 당기인 경우 ㈜비에스지파트너스 지분에 대한 콜옵션 매수계약 이며, 전기인 경우 PT. Global Investment Institusi의 타사 지분에 대한 풋옵션 매수계약 입니다. 5. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약 내용 [감숙전투무위열전 유한책임공사] 2015년 10월 12일, 감숙성 전력투자집단 유한책임공사와의 사이에 감숙전투무위열전 유한책임공사의 지분 30%를 인수하는 증자계약을 체결하면서 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 풋옵션 내용 감숙성전력투자집단유한책임공사(70%) 당사는 하기 사유 발생시, 감숙성전력투자집단유한책임공사에게 풋옵션을 가짐① 발전소 설비의 상업운전 개시 2년 후부터, 연속 3년이상 영업이익 적자가 나는 경우* 풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 + 이자 [주식회사 바이오프랜즈] 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과 주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 내용 조원준(21.46%)대표이사 당사는 하기 사유 발생시, 주식회사 바이오프랜즈 또는 조원준에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능- 풋옵션 대상 주식은 당사가 보유한 지분 전체(16,000주)① 진술과 보장 사항이 허위 또는 부정확함이 밝혀진 경우② 별도로 합의된 투자금 사용용도 규정을 위반한 경우③ 주식회사 바이오프랜즈가 성실경영에 대한 구체적 소명없이 폐업신고를 한 경우*풋옵션 행사가격은 투자계약서 상 별도 기준에 의함(투자원금+이자 보장) [주식회사 파블로항공] 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신주에 대한 풋옵션 계약을 체결함. 주요주주 내용 김영준(36.84%*)대표이사 당사는 하기 사유 발생시, 주식회사 파블로항공 및/또는 김영준에게 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능 - 풋옵션 대상 주식은 당사가 보유한 지분 전체 (2,407주) ① 진술과 보장이 중요한 측면에서 허위인 것으로 밝혀진 경우 ② 주식회사 파블로항공 또는 김영준이 계약상의 중대한 사항(예시)을 위반한 경우 ③ 주식회사 파블로항공이 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우*풋옵션 행사가격은 당사 투자원금 + 이자 * 보통주/종류주 포함 [포승그린파워 주식회사] 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워(주)의 의결권 기준 우선주 지분 30.03% 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. 주요주주 내용 ㈜LX인터내셔널(69.97%) 아래의 경우에 Lani Finance Limited(이하 "투자자") 에게 콜옵션을 행사할 수 있음.- 콜옵션 대상주식 : 의결권 우선주 3,860,000주(30.03%) / 무의결권 우선주 : 1,345,200주① 통상적인 콜옵션(Ordinary Call Option)2025년 10월 19일 이전 당사 재량에 따라 USD 2,200만 + 누적배당액 + Makewhole Amount (USD 2,200만X2.4%) 지급 조건으로행사 가능② 특수한 콜옵션(Extraordinary Call Option)보증인 기한이익 상실사유, 포승그린파워㈜ 사업중단 및/또는 투자자의 본 투자자 계약 관련 법률/규제 위반 사항 발생시 사채 조기상환에 필요한 금액의 지급을 조건으로 행사 가능 [주식회사 비에스지파트너스] 매도선택권의 보유>2023년 10월 19일, 주식회사 비에스지파트너스 대주주등과 주주간계약 등을 체결하며 당사 보유 지분에 대한 풋옵션계약 및 대주주등 보유
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

지분에 대한 콜옵션계약을 체결함 주요주주 내용 박철욱(28.18%) 당사는 당사 보유 지분 인수의 거래종결일로부터 일정 기간 내 대주주등에 대한 서면 통지를 통하여 콜옵션 행사 가능- 콜옵션 대상 주식은 대주주등이 보유한 지분 중 일부* 콜옵션 행사 가격은 주주 간 계약서 상 별도 기준에 의함 당사는 하기 사유 발생시 당사 보유 지분 인수의 거래종결일로부터 콜옵션 행사 전까지 대주주에 대한 서면 통지를 통하여 풋옵션 행사 가능- 풋옵션 대상 주식은 당사 보유 지분 전체① 대상회사에 중대한 부정적인 영향이 발생하였고, 그로부터 30일 이내에 그 사유가 완전히 제거되지 않은 경우* 풋옵션 행사 가격은 주주 간 계약서 상 별도 기준에 의함 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 [LX글라스] 당사의 사명인 '주식회사 엘엑스글라스'와는 별도로 'HanGlas'를 코퍼레이트 브랜드로서 사용하고 있습니다. 판유리를 상징하는 '블루스퀘어'를 'HAN'에 결합, 하나의 완성된 워드마크로 형상화 시켜 대한민국을 대표하는 유리 전문기업으로 보다 친환경적이고 스마트한 주거환경을 선도하고자 하는 기업의 방향성을 나타내고자 하였습니다. 나. 지적재산권 보유현황 [LX글라스] 2024년 12월 31일 현재 당사가 영위하는 사업과 관련하여 등록특허 107건(국내72건, 해외35건)을 등록 유지중이며, 22건(국내18건, 해외4건)은 현재 출원 계류중입니다. 또한 타기업과의 사용계약에 따라 국내 등록 특허 8건의 라이선스를 보유하고 있습니다. 상표권 관련하여는 국내 89건, 중국 9건이 등록 유지중이며, 국내 7건 출원 계류 중입니다. 공시서류 작성 기준 최근 3년간(2022년 ~ 2024년) 등록된 당사의 주요 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. (1) 특허권 국가코드 출원번호 출 원 일 등록번호 등 록 일 명칭 양산여부 KR 창호용 기능성 건축 자재 O KR 박막 다층 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 충전식 전력 공급부를 포함하는 스마트 창호 X KR 박막 다층 코팅이 구비된 투명 기재 X KR 창호용 기능성 건축 자재 및 복층 유리 O KR 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 및 그 제조 방법 O KR 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 케이블을 이용하는 외장유리 고정 시스템 O KR 창호용 기능성 건축 자재 및 복층 유리 X KR 다층 박막 코팅이 구비된 투명 기재 O KR 창호용 기능성 건축 자재 O KR 투명 디스플레이 X KR 결로방지용 발열 시스템 및 이를 포함하는 스마트 창호 X KR 결로방지용 발열 시스템 및 이를 포함하는 창호 X KR 창호용 기능성 건축자재 O KR 진공 유리 배기홀 마감 캡 구조체, 이를 이용한 진공 유리의 제조방법 및 진공 유리 X KR 투명 디스플레이부 및 이를 포함하는 유리 조립체 X KR 투명 디스플레이 설치 구조 X KR 소수성 표면을 갖는 유리 및 그 제조방법 X KR 페이스트 및 이를 이용하는 진공 유리 조립체 X KR 창호용 기능성 건축 자재 X (2) 상표권 국가코드 출원번호 출원일자 등록번호 등록일자 명칭 KR ESLITE KR 에스라이트 KR KR KR FLAMSTOP KR FLAMSTOP KR 플람스탑 KR 플람스탑 KR hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR hanglas로고+한국유리공업주식회사 KR hanglas로고+한국유리공업주식회사 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 [LX글라스] 회사는 유리제품 제조 과정에서 발생되는 대기, 수질 ,폐기물 등 환경오염물질 발생을 최소화하고 환경오염물질 저감시설인 방지시설 적정운영과 철저한 유지관리를 통한 환경법규 준수 및 환경오염물질 배출을 최소화하고 있습니다. 당사는 대기오염물질 배출량을 줄이기 위하여 적극적인 대기오염 방지시설에 대한 투자를 하고 있으며,황산화물
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

질소산화물 저감을 위해 2021년과 2022년에 탈황과 탈질, 탈진을 동시에 처리하는 최신 대기방지시설인 세라믹 촉매필터(CCBF, Ceramic Catalytic Bag Filter)를 설치하고, 2021년 Main Boiler 에는 저녹스 버너로 교체 설치하였고, 굴뚝자동측정기(TMS, Tele Monitoring System)를 도입하여 상시 대기 오염물질 배출현황을 감시하고 있습니다. 이 외에도 2023년 노후된 여과집진기 6대를 신규로 교체 진행중이며, 미세먼지저감 배출을 위하여 환경부 및 전북도청과 자발적 감축 협약을 체결하여 이행하고 있습니다. 주관 협약명 협약체결 협약기간 전북도청 대기오염물질 자발적 감축 협약 군산공장 환경부 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적협약 군산공장 환경부 대중소기업화학안전공동체 업무협약 군산공장 라. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 [자원 부문] 자원 부문은 광물 자원 및 팜 사업 등으로 구성되어 있습니다. 광물 자원 사업은 광산 개발, 투자, 운영을 통해 수익을 창출하고 있으며, 팜 사업은 팜농장 운영, 팜오일(CPO) 생산을 하고 있습니다. 아울러, 니켈 자산 개발 등 성장성이 높을 것으로 전망되는 분야에 대한 신규 투자를 적극적으로 검토하고 있습니다. (1) 산업의 특성 세계 각국은 안정적인 에너지원을 확보하기 위해 노력하고 있으며 신흥국의 경제 성장에 따른 수요 증가로 해외자원 확보 기조는 유지되고 있습니다. 그러나 자원 산업은 국제경기변동, 특히 주요 자원 소비국들의 경제성장률과 정책에 따라 영향을 많이 받아 가격 변동성이 존재하는 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성 중국/동남아/인도 등 신흥국 중심의 지속적인 발전수요가 전망됩니다. 다만, 주요 생산/소비국의 정책 및 단기 수급 변화에 따라 가격 변동 가능성은 있습니다. 전기 자동차 시장이 커져감에 따라, 전기 자동차 배터리에 활용되는 니켈 등 광물에 대한 수요 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 팜오일은 생산지역이 한정되어 있으며, 인도/동남아 등 주요 소비국의 인구 증가와 더불어 중국의 팜오일 소비량 증가, 인도네시아와 말레이시아의 바이오디젤 의무화 정책 등에 따른 수요 증가가 예상됩니다. (3) 경기 변동의 특성 자원사업은 자원 가격 등락, 환율 변동 등 주요 경제 지표의 변동에 영향을 받고 있습니다. 자원 가격 상승 등 호황기에는 수익성이 개선될 수 있으나, 경기 침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 상존합니다. (4) 국내외 시장 여건 자원 가격은 경기변동 등에 따라 그 추이가 달라질 수 있습니다. 당사는 안정적 수익 창출 기반 확보를 위해 보유자산의 운영효율화 및 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 당사는 기 투자 광산/농장 개발 및 운영 역량을 활용하여 니켈 자산 등에 대한 선별적 투자를 지속 검토하고 있으며, 투자 광산 및 운영 농장과 연계한 자원 Trading을 통해 안정적으로 사업 기반을 강화하고 있습니다. [Trading/신성장 부문] Trading/신성장 부문은 자원, 소재 및 IT부품 등의 수출입 및 삼국간 판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 물류 부동산 및 친환경 발전 등 인프라 시설에 대한 투자, 개발, 운영 사업도 진행하고 있습니다. (1) 산업의 특성 환경 이슈에 대응하는 글로벌 리딩 기업들의 선도적 대응 구체화로 친환경 에너지원, 전기차 및 2차 전지 관련 소재의 수요 확대가 예상됩니다. 글로벌 경쟁이 심화됨에 따라, 환경 변화에 민첩하게 대응하고 고객의 Needs에 부합하기 위해 새로운 가치를 제공하는 사업으로 변모해가는 추세입니다. 당사 또한 사업개발 및 Trading 역량을 바탕으로 전략지역에서 유망사업 기회를 발굴하고 사업화하는 방안을 검토하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 자원발전 원료로 사용되는 자원에 대한 신흥국의 수요가 지속되고 있으며, 전기차 시장이 커짐에 따라 전기차 배터리의 주요 원료로 사용되는 니켈에 대한 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 팜오일은 동남아시아 국가들의 견조한 식용 수요를 기반으로 안정적인 성장이 예상되며,
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

인도네시아나 말레이시아 등지에서 바이오디젤 활용 장려 정책을 펼침에 따라 그 수요는 점진적으로 증가할 것으로 전망됩니다.- 소재전방 산업에서의 석유화학 및 금속 제품 수요가 견조하게 이어지고 있으나, 향후 세계경제 변화에 따른 공급 및 수요 변동이 있을 수 있습니다. 또한 석유화학 및 금속 산업은 차세대 첨단산업과의 연계가 용이하여 향후 고부가가치 창출이 가능할 것으로 기대됩니다. 전기 자동차 시장이 커져감에 따라, 전기차 부품이나 소재 등과 관련한 시장도 성장세를 지속하고 있습니다. 당사는 이와 관련한 사업기회가 커질 것으로 기대하여 사업화 추진중입니다.- IT부품IT 산업은 새로운 기술과 사업 모델의 출현으로 급격한 변화를 겪고 있습니다. 이와 같은 기술을 통한 신시장의 창출과 더불어 기존의 디스플레이 및 전자 분야 역시 OLED 등 차세대 기술 중심으로 새로운 시장을 지속 만들어 갈 것으로 보입니다.- 인프라발전 사업 관련해서는 세계 전력 수요가 증가 추세임을 고려할 때 사업 기회 역시 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 ESG 경영기조가 확산됨에 따라 친환경 발전 관련 유망 사업 기회들이 있을 것으로 예상됩니다. 물류 관련 부동산 투자 수요도 향후 견조할 것으로 전망됩니다.- 유리 최근 건축시장 침체 영향으로 판유리 시장의 수요가 다소 감소하였습니다. 하지만 건축물 에너지절감을 위한 법규 강화 기조로 창호 단열성능이 강화되면서 에너지 절약에 효율적인 코팅유리의 수요는 꾸준히 증가해 왔습니다. 또한 주거용 건축물의 난방에너지 절감과 상업용 건축물의 냉방에너지 절감에 초점을 맞춰 법제도 정비가 진행되고 있어 고기능성 유리의 제품 수요가 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. (3) 경기 변동의 특성 - 자원자원의 경우 기본적으로 시황에 민감하게 반응하며, 세계 경기 및 각국의 정책 등에 따라 수요가 변동될 수 있습니다. - 소재 석유화학 제품은 유가에 민감한 편이며, 건설 자재부터 각종 생활용품에 친환경, 신소재 적용이 확대되고 있습니다. 석유화학 및 금속 제품은 세계 경기, 수급 조건, 정책 방향 등에 따라 호불황의 싸이클이 있을 수 있습니다. - IT부품새로운 기술을 통한 산업의 리노베이션에 따라 부품 산업은 지속적인 연구개발을 통한 신기술 도입과 품질/가격 경쟁력 확보가 중요한 요소입니다. 산업의 특성상 완제품 실물 경기의 변화에 민감하게 영향을 받는 분야이기는하나, 새로운 기술 도입 등을 통해 수요가 새롭게 창출되는 특성을 갖고 있습니다.- 인프라정책 변화에 민감하게 반응하는 특성을 갖고 있으며, 환경에 대한 규제가 점차 강화됨에 따라 선진 국가들의 주도 하에 신재생에너지 공급 규모는 크게 확대되고 있습니다. 특히 기존의 수력 중심의 신재생에너지 공급구조에서 태양광, 풍력 및 바이오매스 등의 공급이 확대되는 형태로 구조전환이 이루어지고 있습니다.- 유리판유리 산업은 건축시장의 직접적인 영향을 받으므로 건축경기 변동에 따라 경기가 변동될 수 있습니다. 경기 선행지표로는 건설수주와 건축 인허가 물량 등이 있습니다. 그러나 건축산업은 기획, 설계, 시공, 인허가 등 다양한 단계를 거쳐야 하기 때문에 경기 주기가 다른 산업에 비해 길어 최소 1~2년 정도 시차가 존재합니다. (4) 국내외 시장 여건 - 자원원자재 시황은 시장환경에 따른 변동성이 상존하며, 당사는 안정적 수익 창출 기반 확보를 위해 신규 자산 확보 및 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. - 소재석유화학 및 금속 제품은 세계 경기 둔화에 따른 수요 정체 및 신증설 Plant 가동에 따른 공급과잉으로 수익성이 악화되고 원재료 가격은 불안정한 양상을 보여왔습니다. 향후 세계 경기 회복에 따른 제품의 수급 조절 추이에 따라 산업의 안정화 여부가 결정될 것으로 전망됩니다.- IT부품IT 산업분야 전반에 중국산 제품의 가격 공세로 한국, 일본, 미국 기업을 중심으로 고부가 제품으로 디자인과 성능의 차별화로 경쟁하고 있으며, 이를 위한 첨단 신규 부품/소재에 대한 R 및 설비투자가 확대되고 있습니다.- 인프라 발전 및 인프라 사업 수요가 지속적으로 성장하고
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

있다는 점을 감안 시 시장은 점진적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.- 유리 최근 전반적인 국내 경제지표가 하락하면서 건축경기는 침체되었습니다. 그러나 건축물의 단열규정에 따라 코팅유리 판매는 지속적으로 증가하고 있고, 최근 대형상업시설이나 공공프로젝트를 중심으로 고성능 더블로이 수요도 증가하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 - 자원당사가 보유한 운영 광산 및 농장에서 생산되는 물량을 토대로 국내외 주요 수요처들을 상대로 한 안정적인 Trading 이익을 시현하고 있습니다. 당사 역량을 발휘하여, 수요처별 니즈에 맞춘 Trading을 실시하고 있습니다.- 소재당사는 국내외 석유화학 및 금속 제품의 수출입 등 다양한 품목과 거래 형태로 사업을 운영하고 있습니다. 관로·저장설비와 같은 인프라 제공을 통한 메탄올 공급 등 주요 석유화학 제품 및 철강 제품에 대한 국내외 업체들과의 거래를 지속적으로 유지하고 있습니다. 이러한 역량을 활용하여 전기차 및 2차 전지 관련 소재 등 글로벌 수요가 확대 예상되는 분야의 사업개발에 집중하고 있습니다. 당사 Trading 역량 및 코일센터 운영 경험을 토대로 2차 전지 소재 Trading, 전기차 모터용 강판 가공 사업 등 유관 신사업 진출을 도모하고 있습니다.- IT부품국내외 Network를 통한 고부가 신규 부품/소재 정보를 입수, 고객사에게 적시에 제안하여 지속적인 신규 수익 기반을 강화하는 한편, 고객사에게 전기/전자부품의 안정적인 재고관리 조달을 위해 통합공급사업을 운영하고 있습니다.- 인프라기존 진출 국가에 대한 시장 영향력을 강화하고, 기존 경험 및 기반을 바탕으로 신규 시장 개발을 가속화하여 수력, 바이오매스 등 친환경 중심의 인프라 사업에 대한 경쟁력을 한층 더 강화해 나가고자 합니다.- 유리당사는 즉각적인 시장 대응을 위해 국내에서 유일하게 연구 개발과 판유리 생산부터 코팅, 강화 및 복층 가공까지 가능한 올인원 (All-in-One) 시스템을 구축하고 있습니다. 국내 최대 규모인 연간 1,000만 제곱미터 기능성 코팅 설비와 KOLAS공인시험 검사기관인 LX글라스 기업부설연구소에서 국제 기준에 부합하는 시험 분석 능력을 통해 각종 첨단 유리와 관련된 연구개발 활동을 수행하며, 점차 강화되는 고성능 유리에 대한 시장의 요구에 안정적으로 대응하고 있습니다. [물류 부문] (1) 산업의 특성 물류산업은 재화가 공급자로부터 수요자까지 전달되는 생산, 운송, 보관, 통관, 하역 등 모든 프로세스를 포괄하며, 국내외 경기 변동에 따른 화물 물동량의 변화에 민감합니다.최근에는 공급자에서 수요자까지의 End-to-End 물류 서비스에 대한 요구 증가로, 해운사 등 운송사가 화주와 직거래하는 사례가 증가하고 있으며, IT플랫폼 등 신기술에 기반한 새로운 형태의 물류중개사업자가 출현하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 물류산업은 세계 경제와 무역 규모가 성장하면서 지속적으로 성장하고 있습니다. 글로벌 생산기지가 밀집된 아시아 지역의 고 성장이 예상되며, 공급망 재편 영향으로 북미 및 유럽 지역에서도 성장성이 확대되고 있는 추세입니다. (3) 경기변동의 특성 물류산업은 국가간 교역 및 소비자 수요에 따른 화물 물동량 변화가 중요하기 때문에 글로벌 경기 사이클의 영향을 받습니다. 또한 해운/항공/육상 운송 운임에 영향을 주는 선박/항공기의 수급, 유가 변동, 국제 정세도 물류산업 경기변동의 주요한 요인입니다. (4) 국내외 시장 여건 글로벌 물류 시장 규모는 지속 확대되고 있으며, 고객의 요구사항은 점차 복잡하고 다양해지고 있습니다. 글로벌 물류기업은 M 통해 사업의 규모를 대형화하고 서비스 영역을 지속 확대하고 있으며, IT플랫폼 등 신기술을 활용한 새로운 사업 형태의 경쟁자가 시장에 진입하여 경쟁의 패러다임이 변화하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 광범위한 글로벌 네트워크 및 물류 인프라를 바탕으로 고객의 요구사항에 대해 안정적이고 신속한 물류 서비스를 제공할 수 있으며, 공장 출하부터 국제 운송, 도착지 통관, 창고 관리 및 내륙 운송까지 물류 全 영역에
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

대한 One-Stop 서비스 제공이 가능합니다. 또한, 대규모 물동량 기반의 가격 경쟁력과 IT를 활용한 차별적 서비스 경쟁력을 바탕으로 고객에게 최상의 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 마. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) [부문별 손익] (단위 : 백만원) 구 분 제 72 기 제 71 기 제 70 기 매출액 비중 영업이익 비중 매출액 비중 영업이익 비중 매출액 비중 영업이익 비중 자원 부문 Trading/신성장 부문 물류부문 합 계 [부문별 자산] (단위 : 백만원) 구 분 제72기 제 71 기 제 70 기 자 산 비중 자 산 비중 자 산 비중 자원 부문 Trading/신성장 부문 물류부문 공통부문(주1) 합 계 (주1) 공통부문의 자산은 각 부문으로의 배분효익이 낮은 현금 및 현금성자산, 유무형자산, 투자자산 등으로 구성되어 있음 바. 중요한 신규사업의 내용과 전망 ① 목적 : 인도네시아 니켈 광산 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 취득을 위한 자회사 向 출자② 내용 : 인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 취득을 위한 PT. Energy Battery Indonesia (PT. EBI) 출자 결정③ 출자금액 및 출자일 : 1,354억원 / 최종 납입일 2024.01.11④ 기타 계약에 관한 사항 : 2024.01.05 공시된 타법인주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고 [인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 60% 취득 결정] ① 목적 : 2차전지 핵심광물 사업기반 확보② 내용 : 인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 60% 취득 (인도네시아 신설 예정인 자회사를 통한 간접 투자)③ 출자금액 및 출자일 : 1,329억원 / 최종 납입일 2024.01.16④ 기타 계약에 관한 사항 : 2024.01.16 공시된 [기재정정]투자판단 관련 주요경영사항 공시 참고 [주식회사 엘엑스글라스 지분 100% 취득 결정] ① 목적 : 사업 포트폴리오 다각화를 통한 신규 수익원 확보② 내용 : 주식회사 엘엑스글라스 지분 100% 취득③ 출자금액 및 출자일 : 5,904억원 / 최종 납입일 2023.01.03④ 기타 계약에 관한 사항 : 2023.01.03 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고 [친환경 물류센터 개발 및 운영을 위한 주식회사 에코앤로지스부산 설립 및 출자] ① 목적 : 친환경 물류센터 개발 및 운영 사업 추진② 내용 : 친환경 물류센터 개발 및 운영을 위한 주식회사 에코앤로지스 부산(가칭) 설립 및 유상증자 참여③ 출자금액 및 출자일 : 430억원(설립자본금 100억원, 유상증자 330억원) / 출자일 2022.11.21④ 기타 계약에 관한 사항 : 2022.11.18 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 참고 [포승그린파워 주식회사 지분 63.34% 취득 결정] ① 목적 : 바이오매스 발전업체 인수를 통한 신규 수익원 확보② 내용 : 포승그린파워 주식회사 지분 63.34% 취득 (의결권 있는 주식수 기준 지분율 69.97%)③ 출자금액 및 출자일 : 950억원 / 최종 납입일 2022.10.19④ 기타 계약에 관한 사항 : 2022.10.24 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제72기(당기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 종속기업투자 손상검토 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 영업권 및 해외자원개발자산의 손상검토 제71기(전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 종속기업투자 손상검토 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 영업권 및 해외자원개발자산의 손상검토 제70기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ① PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 종속기업투자 손상환입평가 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 ① PT. Ganda Alam Makmur ("GAM") 관련 현금창출단위에 대한 손상환입평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제72기(당기) 안진회계법인 별도ㆍ연결 재무제표 감사 등/분ㆍ반기 재무제표 검토 제71기(전기) 안진회계법인 별도ㆍ연결 재무제표 감사 등/분ㆍ반기 재무제표 검토 제70기(전전기) 한영회계법인 별도ㆍ연결 재무제표 감사 등/분ㆍ반기 재무제표 검토 [중간기간 검토 및 감사기간] 사업연도 구분 1분기 검토 반기 검토 3분기 검토 연간 감사 제72기 (당기) 연결 별도 제71기 (전기) 연결 별도 제70기 (전전기) 연결 별도 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제72기(당기) 2024년 03월 지속가능경영보고서 발간 자문 3개월 제71기(전기) 제70기(전전기) 2022년 05월 독립경영인정 신청서류 확인 용역 1개월 2022년 05월 이전가격 컨설팅 용역 8개월 라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 02월 02일 회사: 감사위원회위원 3명감사인: 업무수행이사 외 1명 화상회의 1. 기말 감사 현황2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항3. 내부회계감사 진행경과 2024년 03월 13일 회사: 감사위원회위원 3명감사인: 업무수행이사 외 1명 서면회의 1. 기말 감사 현황2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항 2024년 04월 30일 회사: 감사위원회위원 3명감사인: 업무수행이사 외 1명 화상회의 1. 2024년도 1분기 검토 결과2. 2024년도 연간감사 계획 2024년 08월 02일 회사: 감사위원회위원 3명감사인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 1. 2024년도 2분기 검토 결과 2. 2024년도 외부감사 수행 진행상황 2024년 11월 12일 회사: 감사위원회위원 3명감사인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 1. 2024년도 3분기 검토 결과2. 2024년도 외부감사 수행 관련 예비 중요성/핵심감사사항 등 보고 2025년 02월 07일 회사: 감사위원회위원 3명감사인: 업무수행이사 외 1명 화상회의 1. 2024년 회계연도 연간 감사 진행경과2. 감사인의 책임 및 기타 커뮤니케이션 사항 2025년 03월 17일 회사: 감사위원회위원 3명감사인: 업무수행이사 외 1명 서면회의 1. 2024년 회계연도 재무제표/내부회계관리제도 감사 결과 [종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사] - 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보] - 해당사항 없음 마. 회계감사인의 변경 당사는 제71기(전기) 회계감사인을 한영회계법인(EY)에서 안진회계법인(Deloitte)으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.제72기 말 당사의 종속기업은 93개이며, 공시 대상 기간 동안 국내 및 해외 종속기업의 회계감사인 변경 현황은 하기와 같습니다. 종속기업들의 회계감사인 변경 및 신규 선임은 지배회사의 회계감사인 변경에 따른 연결감사 업무 효율화 및 각 회사 결정에 의한 것입니다. [제72기 종속기업 회계감사인 변경 현황] 종속법인명 변경 전 회계감사인 변경 후(신규) 회계감사인 비고 Deloitte E Deloitte E Deloitte 신규선임 Deloitte (주)엘엑스판토스신항에코물류센터 E 신규선임 E Deloitte 신규선임 [제71기 종속기업 회계감사인 변경 현황] 종속법인명 변경 전 회계감사인 변경 후(신규) 회계감사인 비고 Findex PwC E KPMG Sejong 신규선임 KPMG Deloitte KPMG Deloitte E Deloitte E Deloitte Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte E Deloitte 신규선임 주식회사 에코앤로지스부산 Deloitte 신규선임 주식회사 엘엑스글라스 신한회계법인 Deloitte 신규선임 [제70기 종속기업 회계감사인 변경 현황] 종속법인명 변경 전 회계감사인 변경 후(신규) 회계감사인 비고 SEONE E PKF E PKF E E E PwC E PwC 신규선임 E Sejong 신규선임 Sejong 신규선임 Sejong 신규선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - 당사는 2025년 2월 25일 감사위원회의 내부감시장치에 대한 평가에 따라 내부통제에 이상이 없다는 의견을 확인하였으므로 기재를 생략합니다. 나. 내부통제구조의 평가 - 지적사항 없음 다. 내부회계관리제도 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제72기(당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 07일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2025년 02월 07일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제71기(전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 02일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2024년 02월 02일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제70기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 02월 07일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제72기(당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 25일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2025년 02월 25일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제71기(전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2024년 02월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제70기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 02월 17일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인
LX인터내셔널 — 증권신고서(채무증권)

유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제72기(당기) 내부회계관리제도 안진회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 안진회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제71기(전기) 내부회계관리제도 안진회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 안진회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제70기(전전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리 ·운영조직 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 감사위원회 이사회 회계처리부서 전산운영부서 자금운영부서 기타관리부서 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 민병일 한국상장회사협의회 6년, 1개월 6년, 1개월 회계담당임원 박남진 한국상장회사협의회 24년, 3개월 17년, 2개월 회계실무책임자 류석환 한국상장회사협의회 14년, 6개월 5년, 7개월
세라컴 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 환경사업부분 세라컴의 주요 사업부문인 매연저감장치 및 촉매 사업부문의 시장구분은 다음과 같습니다. 구분 품목 내용 환경사업 자동차 배기가스 후처리장치 국내 및 해외 노후 차량에 대한 배기가스저감장치 보급시장 환경장치(촉매소재외) 국내외 환경장치(촉매/소재 )시장 엔진교체사업 국내 노후화된 건설기계에 대한 엔진교체 시장 환경장치 공사 국내 및 해외 VOCs 저감설비 제작공사 시장 1) 자동차 배기가스 후처리장치 엔진에서 배출되는 탄화수소(THC, Total Hydro Carbon), 일산화탄소(CO, Carbon monoxide), 입자상물질(PM, Particulate Matter), 매연(Smoke) 등 디젤엔진을 장착한 차량에서 배출되는 유해가스(물질)을 줄이기 위한 장치입니다.고온에서 압축 착화하는 디젤 엔진의 작동 특성상 입자상 물질(PM)과 질소산화물(NOx)이 디젤엔진의 주요한 배출 오염물질이며, 이러한 오염물 중 PM은 DPF필터를 이용하여 배출되지 않도록 포집하여산화시켜 제거하고, 질소산화물(NOx)은 SCR촉매에서 주입되는 환원제(암모니아)와 함께 반응하여 무해한 질소(N2)로 환원하는 장치가 디젤엔진 후처리 장치입니다. 국내 자동차용 배출가스 후처리장치 사업은 “수도권대기환경개선에관한 특별법”에 따라 매연이 다량 배출되는 오래된 디젤자동차에 정부 및 지자체 보조금으로 매연후처리장치를 부착하는 사업으로 이러한 시장은 정부 예산이 시장규모가 됩니다. 2) 환경장치(촉매소재외) 촉매(catalyst)는 반응 과정에서 소모되거나 변하지 않으면서 반응 속도를 빠르게 만드는 물질이며, 적은 활성화 에너지를 필요로 합니다. 자동차, 조리기, 매연필터등에 사용됩니다. CHF장치는 강력한 VOCs 흡착, 농축 재생장치(VOCs 저감효율 99.8% 이상 제거), 유지비용(활성탄 교체 불필요) 최소, 허니컴 형상에 의한 저압력 손실(에너지 절감, 탄소 중립 제품), 활성탄 허니콤 550℃ 소성 생산으로 내구성 우수, 재생시 활성탄 허니컴은 화재가 발생하지 않습니다. 조선 선박 업종, 석유화학 공정 저장시설,자동차 부품 도장시설,인쇄시설, 휘발성 유기화합 취급 업종에 사용됩니다. CERAFIL-CB (Cy-bag)은 상온,고온용 집진장치로써 기존 장치 면적 대비 약 60%의 부지에 설치 가능 한 장치입니다. 고온 가스 유입(MAX 600℃) SOX, NOX, DUST 동시 처리 공정에 사용됩니다. IoT 모니터링 시스템은 IoT 장비 및 Big Data를 활용하여 돌발적인 고장을 사전에 예측하고, 설비의 가동효율을 개선하여 안정적인 발전운영에 기여 합니다. 디젤발전기용 후처리장치(PM-NOx 동시저감장치)는 디젤엔진에서 발생되는 매연(PM)과 질소산화물(NOx)을 배기열을 이용하여 90%이상 제거하는 촉매시스템입니다.3) 엔진교체사업 국내 미세먼지 배출량 중에서 건설기계가 차지하는 비중은 노후 건설기계 한대당 경유차 11대분에 해당하는 미세먼지를 배출합니다. 이에, 정부는 노후화된 지게차 엔진은 심각한 환경문제를 일으키기 때문에 노후엔진을 친환경 엔진으로 교체해주는 사업을 실시하고 있습니다. 이에 따라, 매연이 다량 배출되는노후화된 건설기계에 대하여 정부 및 지자체보조금으로 친환경엔진으로 교체해주는 사업으로 이러한 시장은 정부 예산이 시장규모가 됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 주요상표 26기 (당)기말 제품설명 매출액 비율 자동차배기가스 후처리장치 CERACOMB 수도권 대기환경 개선에관한 특별법에 의한노후 의무 장착 차량에 장착 환경장치(촉매소재외) CERACOMB 국내외 소재 시장등 조리기촉매, 필터류 등고객사 주문에 따른 생산제품 엔진교체사업 노후화된 건설기계(지게차 등)의 엔진을친환경 엔진으로 교체 CERACOMB 조선 선박 업종, 석유화학 공정 저장시설, 자동차 부품 도장시설, 인쇄시설, 휘발성 유기화합 취급 업종에 설치가능한 VOCs 흡착, 농축 재생장치 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 등의
세라컴 — 사업보고서 (2024.12)

매입현황 (단위: 백만원) 구분 품목 구분 2024년 (당)기(제26기) 2023년 (전)기(제25기) 2022년 (전전)기(제24기) 매입금액 비율 매입금액 비율 매입금액 비율 원재료외 원부자재 국내 해외 소계 합계 * 원재료 주요 가격변동 요인으로는 환율변동, 귀금속, 광물자원가격 변동이 있습니다. 나. 당 기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위 : 원) 구분 기초장부가액 취득 기타증감액(*1) 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 건설중인자산 합 계 (*1) 건설중인자산 대체입니다. 다. 설비의 신설 및 매입 계획 등 당사는 촉매소재부분의 시장현황 및 고객사의 동향에 따라 시설투자에 대하여 검토해 나갈 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 (당)기 제25기 (전)기 제24기 (전전)기 환경사업 제품매출 촉매장치 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 매출유형: 상품, 제품, 용역, 기타매출 등 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 1) 금리위험 회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 2) 외환위험 회사는 외화통장을 보유하고 있으며, 해외판매대금의 수취 그리고 해외원자재 수입시 환율변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 나. 위험관리 1) 금리관리 당사는 활용가능한 담보가능자산을 기반으로 저금리의 차입금을 운영중에 있습니다. 더불어 자체 운영자금과 정책차입금을 기반으로 금리를 유동적으로 컨트롤 하며, 기업의 가치 극대화에 힘쓰고 있습니다. 2) 외환관리 회사는 외화통장을 보유하고 있으며, 판매대금의 수취 그리고 해외원자재 수입시 환율위험을 감안하여 적절하게 대처하고있습니다. 세계 경제,정치등의 변화에 따른 환율리스크를 자체적으로 관리하고있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 내용 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 담당조직 구분 내용 조직명 (주)세라컴 기업부설연구소 설립일자 기술연구소 최초 인정일 : 2002년 08월 22일 (인증번호 제20022073호) 조직형태 기업부설연구소 촉매개발팀 - 촉매개발- 기술 지원- 연구 업무 기획 및 운영 소재개발팀 - 소재개발- 기술 지원- 연구 업무 기획 및 운영 단결정개발 - 단결정개발- 기술 지원- 연구 업무 기획 및 운영 다. 연구개발실적 1) 배기가스 정화용 촉매 및 시스템(매연저감장치) 사업 부문 연구개발명 연구결과 및 실적 제품화 구매조건부신제품개발사업 연구개발기간 : 2023.07 ~ 2025. 06 허니컴형 악취 및 VOCs 흡착/분해 촉매 및 이를 활용한 악취 제거 시스템 개발 - 활성탄 및 제올라이트를 적용한 허니컴형 흡착/분해 촉매 개발- 저 배압 특성을 가진 허니컴형 흡착제 개발- 흡착 및 저온 재생이 가능한 촉매 및 장치 개발- H2S 제거율 90%이상- CH4S 제거율 90%이상- NH4 제거율 90%이상- VOCs 제거율 90%이상- 복합 악취 제거율 70%이상- 악취 농도 300배수 미만 개발진행중 신재생에너지 기술 개발 연구개발기간 : 2022.10 ~ 2025. 09 암모니아 추출 수소형 촉매의 양산 공정 개발 및 촉매 내구성 검증- 암모니아 추출 수소용 촉매의 양산 공정 개발- NH3 전환율 95%이상- 촉매 내구성 500시간 이상 연속운전- 촉매 비표면적 90 m2/g 이상- 촉매 Bulk Density 0.7 g/ml이상 개발진행중 우수기업연구소육성사업(ATC+) 연구개발기간 : 2022.04 ~ 2025. 12 전력반도체 및 자외선 발광소자용 275nm 파장 광투과율 50% 이상의 AlN 단결정 공정 기술 개발 - VPE법 성장 공정 조건 안정화를 통한 고품위 AlN 단결정 성장 공정조건 확립 및 안정화 개발진행중 자동차산업기술개발 연구개발기간 : 2022.04 ~
세라컴 — 사업보고서 (2024.12)

2025. 12 증발가스 규제강화 및 친환경연료 적용 대응을 위한 증발가스 제어시스템 기술 개발 - e-fuel 대응 캐니스터 개발 및 성능 최적화 - e-fuel 혼합 휘발유 대응 캐니스터 시작품 제작 및 최적화 - e-fuel 대응 활성탄 및 다이아프레임 밸브 개발 - 열발생 특성에 기반한 캐니스터 최적 온도 제어시스템 도출 - 최종 시제품 제작 및 성능 평가 개발진행중 7. 기타 참고사항 가. 국내외 특허 보유 현황 ㄱ. 특허 등록현황 번호 구분 내용 등록일 특허 디젤 자동차용 배기가스 정화용 촉매의 제조 방법 및 이로부터 제조된 촉매 특허 디젤 자동차 배기가스 정화용 촉매필터의 제조방법 특허 하니컴 구조체를 선택적으로 충전하기 위한 마스킹 장치 특허 백금/티타니아 촉매 제조방법 및 그 촉매와 그 촉매를 이용하여 포름알데히드를 제거하는 방법 특허 질소산화물 제거용 바나듐/텅스텐/티타니아 촉매의 제조방법 특허 디젤 파티큘레이트 필터의 제조방법 특허 액상 연료를 사용하는 디젤엔진의 배기가스 정화용 버너의 연소방법 및 이를 이용한 버너장치 특허 고체산화물형 연료전지 지지체의 제조방법 특허 원자로 내의 수소를 제어하기 위한 피동 촉매형 재결합 장치 및 이를 이용한 원자로 내의 수소 제어 방법 특허 포름알데히드, 일산화탄소, 메탄올 및 수소 산화 제거용 백금 촉매의 제조 방법 특허 상온에서 공기 중에 포함된 포름알데히드, 일산화탄소 및 수소 제거능을 갖는 팔라듐/티타니아 촉매 및 그 제조 방법 특허 디젤 입자 필터의 제조방법 및 그 제조방법으로 제조된 디젤 입자 필터 특허 디젤산화촉매와 탈질소산화물촉매가 코팅된 디젤입자필터의 제조방법 특허 고체산화물형 연료전지 지지체의 제조방법 특허 반도체 제조공정의 유해가스 처리 방법 특허 자동차 배기가스 정화 필터용 선택적 촉매환원 촉매 조성물 특허 자동차 배기가스 필터용 바인더 조성물 특허 배터리 팩 특허 촉매 활성 및 코팅성이 우수한 바나듐/텅스텐/티타니아 촉매의 제조방법 특허 단결정 성장용 도가니 및 이를 이용한 단결정 성장용 종자결정의 부착 방법 특허 단결정 성장 용기 및 이를 이용한 단결정 성장 방법 특허 잠수함 내의 수소를 제어하기 위한 잠수함 수소 제거장치 및 이를 이용한 잠수함 내의 수소 제어방법 특허 디젤 엔진용 오염물질 저감 장치 특허 선박용 후처리 장치 특허 저열팽창계수를 가지는 세라믹 하니컴 촉매 지지체의 제조방법 및 이에 따라 제조된 세라믹 하니컴 촉매 지지체 특허 육각형 촉매 지지체에 적합한 촉매제조방법 및 그에 의해 제조된 촉매 특허 열 내구성이 우수한 디젤 산화촉매 및 그의 제조 방법 특허 개선된 촉매 성능을 나타내는 촉매 지지체 및 이의 제조 방법 및 이에 의해 제조된 촉매 지지체 특허 열팽창 계수가 개선된 디젤 입자필터의 제조방법 및 이를 포함하는 디젤 입자 필터 특허 PVT 장치에 사용되는 단결정 성장 용기 및 이를 이용한 단결정 성장 방법 특허 온도 및 압력 제어가 용이한 단결정 성장 용기 및 이를 이용한 단결정 성장 방법 특허 배기가스 후처리시스템 및 이의 제어방법 특허 압출성 및 보형성이 우수한 디젤 입자 필터용 수지 조성물 및 이를 포함하는 디젤 입자 필터 특허 공기청청기용 흡착필터 및 그 제조방법 특허 휴대용 산소발생기용 필터 특허 디젤엔진을 가진 노후 농기계용 미세먼지 저감장치 특허 휘발성유기화합물 제거용 허니컴형 흡착제 조성물 특허 내연발전기 엔진용 오염물질 저감장치 특허 열팽창 계수가 개선된 디젤 입자필터의 제조방법 및 그 제조방법으로 제조된 디젤 입자 필터 특허 에너지저장시스템 특허 노후 경유차 배기가스 후처리 시스템의 환원제 분사 시스템 특허 악취 제거 시스템 특허 미세먼지 저감용 필터 코팅용 조성물, 그 조성물이 코팅된 미세먼지 저감용 필터 및 그 제조방법 특허 디젤 엔진용 오염물질 저감 장치 특허 내부 결함이 개선된 디젤 입자 필터용 조성물 특허 비상발전기용 매연저감필터 및 이에 포함된 다공성 필터의 제조 방법 특허 탈질촉매가 코팅된 필터를 포함한 디젤엔진용 배기가스 후처리 시스템 특허 휘발성유기화합물 흡착용 필터를 구비한
세라컴 — 사업보고서 (2024.12)

공기정화장치 특허 고온의 오염공기 처리장치 특허 이동식 휘발성유기화합물 재생시스템 특허 휘발성유기화합물 제거용 흡착제 조성물 특허 내부 결함이 개선된 디젤 입자 필터 및 그 제조방법 특허 활성탄 허니컴필터를 이용한 휘발성유기화합물 처리장치 특허 소각장폐열을 이용하여 활성탄 허니컴필터를 재생 처리하기 위한 휘발성유기화합물 처리시스템 특허 휘발성유기화합물의 탈착 성능이 개선된 허니컴형 활성탄 필터의 재생 장치 특허 휘발성유기화합물 제거용 제올라이트 필터를 이용한 악취제거 장치 특허 캐니스터용 허니컴 흡착제 조성물 특허 흡착필터 캐닝 어셈블리 조립 구조체 및 이를 구비하는 휘발성유기화합물 처리 시스템 특허 휘발성유기화합물 처리 시스템 특허 허니컴형 활성탄 흡착필터 캐닝 어셈블리 및 이를 구비하는 휘발성유기화합물 처리 시스템 특허 휘발성유기화합물 제거용 제올라이트 필터를 이용한 악취제거 장치 특허 휘발성유기화합물 제거용 제올라이트 필터를 이용한 악취제거 장치 특허 휘발성유기화합물 흡착용 활성탄 필터 재생장치, 재생 시스템 및 재생방법 특허 수소가스제거기 특허 유동 분산 기능을 구비하는 흡착탑 및 이를 구비하는 휘발성유기화합물 처리 시스템 특허 기공특성이 개선된 디젤 입자 필터용 조성물 특허 화학공정 배출 유독가스 및 악취 물질 동시제거용 촉매,이의 제조방법 및 용도 특허(중국) 배기가스 후처리 시스템 및 이의 제어방법 특허(중국) 원자로 내의 수소를 제어하기 위한 피동 촉매형 재결합 장치 및 이를 이용한 원자로 내의 수소 제어 방법 특허(중국) 질소산화물 제거용 바나듐/텅스텐/티타니아 촉매의 제조방법(중국특허) 디자인등록 디젤엔진용 미립자 포집 필터 디자인등록 발전기용 매연저감장치 상표 등록 CleanCell 상표 등록 AeroClean 상표 출원 퓨어센스 상표 출원 UViCARE 특허출원 알람기능을 가진 수소가스제어 모니터링시스템 특허출원 사물인터넷 알람기능을 가진 인공지능 수소가스제어 모니터링시스템 특허출원 광 산란체를 구비하는 광촉매 필터 특허출원 휘발성유기화합물의 흡탈착 재생시스템 특허출원 GHP 엔진용 배기가스 후처리 시스템 특허출원 필터 포집을 이용한 공기청정기형 살균 모듈 장치 특허출원 매연 저감 장치 특허출원 휘발성유기화합물의 탈착 성능이 개선된 허니컴형 활성탄 흡착제 조성물 특허출원 덕트내 분진 퇴적량 측정장치 특허출원 암모니아 분해촉매를 이용한 수소발생장치 특허출원 암모니아 분해촉매를 이용한 수소발생장치 특허출원 디젤엔진용 배기가스 후처리 시스템 특허출원 단결정 성장용 도가니 및 이를 이용한 종자결정 설치 방법 특허출원 수소 발생을 위한 암모니아분해촉매 및 이의 제조방법 특허출원 기공특성이 개선된 디젤 입자 필터용 조성물 특허출원 활성탄허니컴필터를 이용한 휘발성유기화합물 처리시스템 특허출원 허니컴형 활성탄 흡착필터 캐닝 어셈블리 및 이를 구비하는 휘발성유기화합물 처리 시스템 특허출원 지지체 특성이 개선된 수소 발생을 위한 암모니아분해촉매 및 이의 제조방법 특허출원 동력장치 및 이의 수소가스제거기 특허출원 암모니아를 이용한 수소생산시스템 특허출원 N2 선택성이 우수한 암모니아산화촉매 및 이의 제조 방법 특허출원 기계적 강도가 향상된 허니컴형 캐니스터 필터용 조성물 특허출원 불산 저항성이 우수한 과불화 화합물 처리용 허니컴형 지지체 조성물 특허출원 저온영역에서 암모니아 분해 활성이 높은 암모니아분해촉매 특허출원 암모니아분해촉매 및 이의 제조방법 특허출원 디젤 엔진 배기가스 후처리 시스템 및 이의 제어 방법 특허출원 촉매 코팅용 다공성 알루미나 담체 조성 및 이의 제조방법 및 이를 이용한 암모니아 분해 반응 촉매 제조방법 특허출원 원자로 내 수소제거율이 향상된 피동촉매형 수소 재결합 장치 특허출원 촉매 코팅용 다공성 알루미나 담체를 포함한 암모니아분해촉매 및 이의 제조방법 * 특허 등록 70건(국내 특허 등록67건, 해외 특허 등록 3건)* 특허 출원 29건* 디자인 등록 2건* 상표 등록 2건* 상표 출원 2건
세라컴 — 사업보고서 (2024.12)

II. 총포괄손익 당기순이익 (손실) 순확정급여채무재측정요소 III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 주식선택권 현금배당 현 금 흐 름 표 제 26(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 25(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 세라컴 (단위 : 원) 구 분 제 26(당) 기 제 25(전) 기(감사받지 아니한 재무제표)
세라컴 — 사업보고서 (2024.12)

II. 임의적립금등의 이입액 IV. 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금지급 V. 차기이월미처분이익잉여금(III-IV) (*1) 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 회계정책 변경에 따른 조정내역(주석38 참조)을 반영한 것으로 2024년 3월 28일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.(3) 회사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 배당금액 주당배당금 28. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 계약자산 계약자산 계약자산 합계 계약부채 선수금 계약부채 합계 (2) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 29. 매출 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 한시점에 인식하는 수익 제품매출 상품매출 기타매출 기간에 따라 인식하는 수익액 공사매출 합계 (2) 공사매출에 대한 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 증감액 공사수익인식액 기말잔액 (3) 보고기간말 현재 진행 중인 공사계약과 관련한 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 당기말 전기말 (4) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련한 총액기준 매출채권 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 계약부채(초과청구공사) 외상매출금 계약자산(미청구공사) 합계 당기말 전기말 (5) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식한 계약 중 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계약일 완료예정일 진행률 계약자산 수취채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 도장공장 환보설비 납품 설치계약( 삼성중공업(영성)유한공사) (6) 보고기간 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간과 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공사손실충당부채의 증가(감소) 추정 총계약 수익의 변동(A) 추정 총계약 원가의 변동(B) 공사손익변동(A-B) 당기손익에미친 영향 미래손익에미칠 영향 미청구공사 변동 공사매출 (7) 당기 및 전기 중 매출원가와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 기초제품 당기제품제조원가 타계정대체 등 재고자산평가손실 기말제품 상품매출원가 기초상품 당기상품매입액 재고자산평가손실 기말상품 기타매출원가 공사매출원가 합계 30. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 경조비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 유지보수비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 주식보상비용 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 품질보증비 광고선전비 대손상각비 수출제비용 협회비 잡비 합계 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료 및 소모품사용 상품매출원가 종업원 급여(*) 감가상각, 무형자산상각 및 손상 복리후생비 외주가공비 소모품비 운반비 여비교통비 품질보증비 유지보수비 지급수수료 기타 비용 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 (*1) 급여, 상여, 퇴직급여를 합산한 금액입니다. 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익
세라컴 — 사업보고서 (2024.12)

무형자산처분이익 유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합계 33. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합계 금융비용: 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합계 34. 주당순이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*1,2) 기본주당순이익 (*1) 당기의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 합계 유통보통주식수 (*2) 전기의 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 합계 유통보통주식수 (2) 희석주당이익의 경우 당기 및 전기 반희석효과로 인하여 기재하지 아니합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 손익조정항목 법인세비용 이자비용 퇴직급여 외화환산손실 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 감가상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 품질보증비 공사손실충당부채전입액 유지보수비 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 유형자산처분이익 이자수익 외화환산이익 소 계 3. 자산ㆍ부채증감 매출채권의감소(증가) 선급금의감소(증가) 선급비용의감소(증가) 계약자산의감소(증가) 부가세대급금의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 장기매출채권의감소(증가) 매입채무의증가(감소) 계약부채의증가(감소) 미지급금의증가(감소) 선수수익의증가(감소) 예수금의증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 부가세예수금의증가(감소) 장기미지급금의증가(감소) 장기종업원부채의증가(감소) 충당부채의증가(감소) 퇴직금의지급 사외적립자산의감소(증가) 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 사용권자산 및 리스부채대체 건설중인자산대체 리스부채유동성대체 차입금유동성대체 미지급금유동성대체 퇴직급여부채 재측정손익 합계 (3) 당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 수익 및 비용 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 합 계 ② 전기 (단위: 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 수익 및 비용 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 합 계 36. 약정사항 및 보증내역 (1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래내역 금융기관명 내역 한도 실행금액 차입금 하나은행 미래환경성장기반자금 차입금 산업은행 산업운영자금대출 차입금 기업은행 중소기업자금대출 차입금 하나은행 신성장일자리 차입금 기업은행 중소기업자금대출 차입금 기업은행 중소기업자금대출 차입금(마이너스통장) 기업은행 중소기업자금회전대출 차입금(마이너스통장) 산업은행 산업운영자금대출 합계 (2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 내용 보증금액 보증한도 보증제공자 중소기업은행 연대보증 대표이사 거래처A등 보증서 기계설비건설공제조합 거래처A등 보증서 서울보증보험 합계 (3) 회사는 1개의 소송에 대해 피고로서 계류 중이며, 소송금액은 3,491,028천원입니다. 보고기간 종료일 현재 당해 소송에 대한 승패를 알 수 없습니다.(4) 회사가 삼성중공업(영성)유한공사와 체결한 공사계약과 관련하여, 회사는 3년간의 품질보증을 제공하는 조건입니다. 또한 회사는 설비의 안정적인 운영을 위하여 고온재생공장에 대해