chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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주석 32. 특수관계자 거래 (1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우신산업 종속기업 아진메타제일차주식회사 온기업자동차부품7호유한회사 공동기업 동풍아진기차영부건유한공사 그 밖의 특수관계자 서중호 대표이사 (주)아진카인텍 아진실업(상해)유한공사 강소아진기차배건유한공사 오토아이티(주) 대우전자부품(주) 대우전장주식회사 산동중호기차배건유한공사 주식회사 준텍 대흥공업(주) 재단법인 심해문화재단 (2) 매출 및 매입 등 거래 매출 및 매입 등 거래 당기 (단위 : 천원) 매출, 특수관계자 매입, 특수관계자 기타수익, 특수관계자 기타비용, 특수관계자 전체 특수관계자 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우신산업(*1) 종속기업 아진메타제일차주식회사 온기업자동차부품7호(유) 공동기업 동풍아진기차영부건유한공사 그 밖의 특수관계자 (주)아진카인텍(*2) 대흥공업(주)(*3) 강소아진기차배건유한공사 아진실업(상해)유한공사 주식회사 준텍(*4) 오토아이티(주) 재단법인 삼해문화재단 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 천원) 매출, 특수관계자 매입, 특수관계자 기타수익, 특수관계자 기타비용, 특수관계자 전체 특수관계자 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우신산업(*1) 종속기업 아진메타제일차주식회사 온기업자동차부품7호(유) 공동기업 동풍아진기차영부건유한공사 그 밖의 특수관계자 (주)아진카인텍(*2) 대흥공업(주)(*3) 강소아진기차배건유한공사 아진실업(상해)유한공사 주식회사 준텍(*4) 오토아이티(주) 재단법인 삼해문화재단 전체 특수관계자 합계 당기(*1) (주)우신산업과 순액으로 처리한 사급상계 관련 16,768,087천원이 제외되어 있습니다.(*2) (주)아진카인텍과 순액으로 처리한 사급상계 관련 61,862,005천원이 제외되어 있습니다.(*3) 대흥공업(주)와 순액으로 처리한 사급상계 관련 41,185,134천원이 제외되어 있습니다.(*4) 주식회사 준텍과 순액으로 처리한 사급상계 관련 19,121,740천원이 제외되어 있습니다.전기(*1) (주)우신산업과 순액으로 처리한 사급상계 관련 13,126,213천원이 제외되어 있습니다.(*2) (주)아진카인텍과 순액으로 처리한 사급상계 관련 48,516,752천원이 제외되어 있습니다.(*3) 대흥공업(주)와 순액으로 처리한 사급상계 관련 26,129,058천원이 제외되어 있습니다.(*4) 주식회사 준텍과 순액으로 처리한 사급상계 관련 1,296,105천원이 제외되어 있습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 채권 채무 매출채권, 특수관계자 대여금, 특수관계자 기타채권, 특수관계자 매입채무, 특수관계자 기타채무, 특수관계자 차입금, 특수관계자 전체 특수관계자 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우신산업 종속기업 아진메타제일차주식회사 온기업자동차부품7호(유) 공동기업 동풍아진기차영부건유한공사(*) 그 밖의 특수관계자 (주)아진카인텍 대흥공업(주) 강소아진기차배건유한공사 아진실업(상해)유한공사 주식회사 준텍 오토아이티(주) 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 채권 채무 매출채권, 특수관계자 대여금, 특수관계자 기타채권, 특수관계자 매입채무, 특수관계자 기타채무, 특수관계자 차입금, 특수관계자 전체 특수관계자 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)우신산업 종속기업 아진메타제일차주식회사 온기업자동차부품7호(유) 공동기업 동풍아진기차영부건유한공사(*) 그 밖의 특수관계자 (주)아진카인텍 대흥공업(주) 강소아진기차배건유한공사 아진실업(상해)유한공사 주식회사 준텍 오토아이티(주) 전체 특수관계자 합계 당기(*) 회사는 당기말 현재 공동기업인 동풍아진기차영부건유한공사의 매출채권 8,682백만원과 기타채권 43백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 기타의 특수관계자인 강소아진기차배건유한공사의 기타채권 21,251백만원 및
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아진실업(상해)유한공사의 기타채권 6,327백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.전기(*) 회사는 당기말 현재 공동기업인 동풍아진기차영부건유한공사의 매출채권 7,318백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 기타의 특수관계자인 강소아진기차배건유한공사의 기타채권 19,639백만원 및 아진실업(상해)유한공사의 기타채권 5,550백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 대여, 특수관계자 회수, 특수관계자 기타, 특수관계자 기말 전체 특수관계자 공동기업 동풍아진기차영부건유한공사 종속기업 온기업자동차부품7호(유) 아진메타제일차 주식회사 전기 (단위 : 천원) 기초 대여, 특수관계자 회수, 특수관계자 기타, 특수관계자 기말 전체 특수관계자 공동기업 동풍아진기차영부건유한공사 종속기업 온기업자동차부품7호(유) 아진메타제일차 주식회사 (5) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자에 지급한 금융지급보증은 다음과 같습니다.? 특수관계자에 제공한 금융지급보증 당기 (단위 : 천원) 채권자, 특수관계자 지급보증액, 특수관계자 전체 특수관계자 특수관계자 IBK기업은행 (주)우신산업 신한은행 (주)우신산업 중소기업은행 우리사주조합 한국증권금융 (주)아진메타제일차주식회사 디비저축은행 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 천원) 채권자, 특수관계자 지급보증액, 특수관계자 전체 특수관계자 특수관계자 IBK기업은행 (주)우신산업 신한은행 (주)우신산업 중소기업은행 우리사주조합 한국증권금융 (주)아진메타제일차주식회사 디비저축은행 전체 특수관계자 합계 *상기 지급보증 외 (주)아진카인텍에 당사 유형자산 46억을 담보로 제공하고 있습니다. 특수관계자로부터 지급보증 받은 내역 (단위 : 천원) 채권자, 특수관계자 금액, 특수관계자 비고, 특수관계자 전체 특수관계자 특수관계자 (주)우신산업 신한은행 지급보증 당기말 현재 회사는 대표이사로 부터 차입금 및 사채 등과 관련하여 230,528,470천원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18,19 참조). 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 전기 (단위 : 천원) 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자와주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관규정 내용 제 45 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재기준 도입계획은 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제47기 2024년 12월
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O X 제46기 2023년 12월 O X 제45기 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 구분 내용 제10조의3(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제44조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도 말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금 처분액 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 제46기 제45기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환상환우선주 전환상환우선주 상환 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 보통주 액면분할 전환상환우선주 액면분할 전환상환우선주 전환상환우선주 상환 상환권행사 전환상환우선주 주) 유상증자(일반공모) 보통주 일반공모 유상증자 전환권행사 보통주 전환상환우선주 보통주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권 보통주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권 보통주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권 보통주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권 보통주 전환 유상증자(주주배정) 보통주 주주배정유상증자 무상증자 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권 보통주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권 보통주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사
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보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환권행사 보통주 전환 주) 2013.05.28 전환사채 전환권 행사에 따른 전환상환우선주 발행 제3자배정 대상자 배정주식수(주) 배정금액(원) 관계 중소기업진흥공단 [전환사채 발행조건] 인수기관 중소기업진흥공단 발행일 2010년 08월 27일 상환일 2015년 08월 26일 액면가액 10억원 발행가액 10억원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매1개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연 4% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 상환할증금을 포함하여 2년 거치 후 3년 균등분할상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 상환전환우선주 20만주(액면가액 500원: 액면분할 반영후) 전환청구기간 사채발행일로부터 만기일 직전일까지 전환가격 (액면분할 반영후) 5,000원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) 연대보증인 대표이사 및 (주)우신산업 [전환상환우선주 발행조건] 인수인 중소기업진흥공단 발행가액 916,630천원 전환일 2013년 5월 22일 전환주권의 종류와 수 상환전환우선주 183,326주 (전환비율 우선주 1주당 보통주 1주) 배당금에 관한 사항 참가적,누적적 우선주(매년 1%의 현금배당) 상환에 관한 사항 1. 상환기간: 전환권 행사일로부터 3년이 경과한 때부터 상환청구 가능 2. 상환가액: 회사가 상환기간에 상환하는 투자원금과 동금액에 대하여 전환권 행사일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 전환권 행사일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감 연대보증인 대표이사 및 (주)우신산업 ※상기 전환상환우선주는 2015년 12월 22일 부로 보통주로 전환 하였습니다. (2) 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음 (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분
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회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장)(*1) 2015년 12월 21일 사채 상환 사채 상환 유상증자(*2) 2018년 03월 20일 시설 자금 시설 자금 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2017년 03월 29일 시설자금 시설자금 전환사채 2018년 05월 30일 사채상환 사채상환 전환사채 2018년 06월 28일 사채상환 사채상환 ※ 전환사채 5, 6회차는 전환사채 4회차 상환용도로 사용 하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기 매출채권 및 기타수취채권 제46기 매출채권 및 기타수취채권 제45기 매출채권 및 기타수취채권 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기(2024년) 제46기(2023년) 제45기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법(가) 설정방침 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편 정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자 간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등 채권의 계약조건이 당사에게 불리하게 재 조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.(나) 설정기준 - 일반 상거래채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정 - 부도어음 부실채권에 대해서는 회수 가능성에 따른 설정률 설정 (4) 매출채권 잔액현황(2024년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 47 기 제 46 기 제 45 기 비고 자동차차체부품 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.06회 11.5회 11.1회 ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역, 보유내역 및 평가내역 등1) 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사 제도를 운영하고 있습니다. 2024년도말 재고자산의 실사내역은 아래와 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 아진산업(주) 재고관리 담당자회계팀 담당자 2) 재고 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 재고자산 순 실현 가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 보고 기간 종료일 현재의 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 4) 기타 사항 당기말 현재 한국수출입은행 차입금에 대하여 아진산업(주) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 -해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한
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회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차 입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 지분증권 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 지분증권 (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 지분증권 비활성시장공시가격 관측 비활성시장의 공시가격
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사의 경영진단 및 분석 의견의 작성에 있어 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 실제 결과와 다를 수 있으니 참조 바랍니다.2.재무상태 및 영업실적가. 재무상태(1)요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 제46기 증감액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와자본총계 유동비율 부채비율 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.당사의 재무구조를 살펴보면, 당기말 현재 자산규모는 매출채권의 증가와 기타유동자산 등의 증가 등으로 전기보다 28% 증가한 1,289,835백만원입니다. 나. 영업실적(1)요약 연결손익계산서 등 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 제46기 증감액 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 종속기업 및 관계기업 투자손익 종속기업 및 관계기업 투자손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.당사의 2024년 경영실적은, 연결기준 매출액 7,768억원, 영업이익 323억원, 당기순이익 186억원의 실적을 기록하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 요약 연결현금흐름표 증 감 률 제47기 제46기 제46기 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 ※ 상기 제47기, 제46기 요약 연결현금흐름표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 되었습니다.나. 자금조달과 지출1) 차입금 내역 (단위:천원) 차입종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 산업은행 외 운전자금 산업은행 외 2.83~5.64 합 계 2) 장기차입금 (단위:천원) 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 4.68~6.47 신한은행 4.37~5.78 산업은행 4.39~5.16 농협은행 우리은행 5.27~5.58 수출입은행 디비저축은행 2.4~2.8 3.5~7.82 산업은행 뉴욕 2.5~7.82 소 계 유동성대체 장기차입금 계 (*) 미국의 Immigration and Nationality Act에 근거하여 연방정부에 의해 지정된 펀드로부터의 차입금입니다. (2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12, 15 참조). 또한, 상기 차입금에 대하여 신용보증기금과 기술신용보증기금 및 특수관계자인 (주)우신산업, 아진카인텍(주) 및 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 20, 31 참조). (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환연도 금 액 2025년 2026년 2027년 2028년이후 합 계 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는
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중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 대기업을 중심으로 재편된 렌트/리스 사업은 대형화와 발맞추어 자동차 전문 관리 솔루션 업체의 탄생을 알리는 계기가 되었으며, 가격 경쟁력에서 밀리는 중소 업체들은 대기업들에게 인수 합병 되거나 새로운 아이템을 바탕으로 진화하려는 움직임을 보여주고 있습니다. 이런 배경속에 당사는 과포화 상태가 된 렌트/리스 사업에서 벗어나 자동차 전문 관리 및 부대 사업과 연계하여 시장성을 인정 받고 있으며, 차량 출고부터 폐차까지의 모든 차량 관리 뿐만아니라, 자동차 용품, 자동차 외장 관리 전문 학원에 이르는 광범위한 사업 영역을 세분화하고 분석하여 시장의 요구에 부합되는 구체적이고 실현가능성 있는 사업 구조로 변화하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 국내 유일의 "자동차 토탈서비스 기업”으로 자동차 제조를 제외한 자동차 애프터마켓의 모든 사업 부문에 진출하여 자동차 대여, 차량 유지 관리, 1급 종합정비업과 3급 전문정비업을 통하여 고객에게 자동차 생활의 "One-Stop Service”를 제공 하고 있습니다. 매출형태별 실적 (단위 :백만원.% ) 구 분 제 25 기 제 24 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출형태별 1. 자동차정비매출 2. 자동차대여매출 3. 자동차매각매출 4. 임대매출 5. 기타매출 합 계 3. 원재료 및 생산설비 구 분 소재지 토 지 건 물 기계장치 시설장치 비고 정비연구소 경기도 용인시 취득가액 합 계 4. 매출 및 수주상황 2024년 회사의 주요 경영실적은 매출액 7,882백만원을 기록하였습니다 5. 위험관리 및 파생거래 1) 위험관리 당사의 재무 위험 관리는 업종 특성으로 불가피하게 높은 부채 비율에 있습니다. 높은 부채 비율로 인하여 금융리스크가 있으며, 이에 이자 보상 배율의 중점 관리가 필요합니다. 이자 보상 배율 관리를 위하여 영업부 각각의 손익을 매달 정산, 피드백하여 금융리스크를 관리를 철저히 하고 있습니다.2) 파생거래 당사는 공시 기준일 현재 파생상품 계약이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 당사 주요 계약 현황 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 업무제휴 리스업무 제휴 (주)삼성카드 업무제휴 리스업무 제휴 (주)오릭스오토리스 계약 양재동 103-9 본사 이전 계약 타이어 공급계약 체결 (주)금호타이어 계약 홈플러스 통합운영권 체결완료 (주)삼성테스코 계약 오일공급계약 체결 S-oil 계약 하나금융그룹 MT계약 하나캐피탈 계약 강남구 역삼동 본사 이전 계약 중고차 전시매장 확대 계약 랜트자산 매각 케이티렌탈/오토리스 계약 중고차 매매단지 임대 이희건 계약 정비 제2공장 증축 계약 탑선진건설 계약 강남구 대치동 본사 이전 업무제휴 경정비 업무 제휴 넥센타이어 계약 경정비 자산 매각 지에스 엠비즈 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
에스카테크 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영성과- 당사의 2개 사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제25기 제24기 증감 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 3. 재무상태- 당사의 2개년간 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제24기 제24기 증감 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 자본과부채총계
파르나스호텔 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 40여 년의 걸친 호텔 경영 노하우와 럭셔리 호텔 경험을 축적해 온 호텔 전문기업으로서 강남구 삼성역 인근의 한국무역센터 부지 내 2개의 프리미엄 럭셔리 5성급 호텔인 '그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스' 운영과 '웨스틴 서울 파르나스'(구, 인터컨티넨탈 서울 코엑스)를 리모델링 중에 있습니다. 이로써 국내에서는 최초로 IHG(인터컨티넨탈), 메리어트 인터내셔널(웨스틴) 2개의 글로벌 호스피탈리티 브랜드 계열의 호텔을 동시에 운영할 예정으로 당사가 축적해온 호텔 운영 노하우와 글로벌 브랜드간 시너지를 통해 국내를 넘어 글로벌 프리미엄 럭셔리 호텔기업으로 도약하는 기반을 마련했습니다. 아울러 호텔운영의 축적된 노하우를 바탕으로 5성급 독자 브랜드의 럭셔리 리조트형 호텔인 '파르나스 호텔 제주'를 2022년 7월에 개관하여 성공적으로 운영함으로써 국내 대표 관광지인 제주도에서 내외국인의 여행 수요에도 대응하고 있습니다. 이와 더불어 명동, 인사동, 동대문, 판교, 용산 등 서울 및 수도권의 핵심 요충지에 '나인트리 바이 파르나스' 브랜드의 프리미엄 비즈니스호텔 6개를 운영하고 있으며 지역과 고객 특성을 반영한 라이프스타일 호텔로서의 역할을 하고 있습니다. 또한 당사는 국내 최고 수준의 프라임 오피스 빌딩과 프리미엄 복합쇼핑몰을 운영중으로 '파르나스 타워'와 '파르나스몰'을 2016년에 개관하여 현재 안정적인 임대수익 창출과 더불어 기존 호텔운영과의 시너지를 극대화하고 있습니다. 이로써 당사는 5성급 호텔과 럭셔리 리조트형 호텔, 프리미엄 비즈니스호텔, 프라임 오피스 빌딩 및 복합쇼핑몰을 운영하는 국내 호텔산업 내 대표 프리미엄 라이프스타일 브랜드로 자리매김 하였습니다. 1. 사업장 현황 구 분 지역 객실수 개관 5성급 호텔 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 서울 강남구 삼성동 1988년 08월 웨스틴 서울 파르나스 주1) 서울 강남구 삼성동 1999년 12월 파르나스 호텔 제주 제주 서귀포시 색달동 2022년 07월 비즈니스호텔 나인트리 바이 파르나스 서울 명동 Ⅰ 서울 중구 명동 2012년 12월 나인트리 바이 파르나스 서울 명동 Ⅱ 서울 중구 초동 2017년 03월 나인트리 바이 파르나스 서울 인사동 서울 종로구 관훈동 2019년 10월 나인트리 바이 파르나스 서울 동대문 서울 중구 을지로 2020년 01월 나인트리 바이 파르나스 서울 판교 성남시 수정구 시흥동 2021년 06월 비즈니스호텔(위탁운영) 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산 서울 용산구 한강로3가 2023년 04월 임대 오피스 파르나스 타워 서울 강남구 삼성동 2016년 07월 주1) '웨스틴 서울 파르나스(구, 인터컨티넨탈 서울 코엑스)'는 리모델링 공사중이며 2025년 하반기중 메리어트 인터내셔널 계열의 프리미엄 브랜드 '웨스틴'으로 재개관 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [5성급 호텔 및 프리미엄 비즈니스호텔] 당사는 5성급 호텔 3개, 프리미엄 비즈니스호텔 6개 운영을 통해 객실 매출, 연회 및 F 매출 등이 발생하고 있습니다. '그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스'는 강남구 테헤란로 521에 위치해 있으며 총 객실수 550실, 주요시설로는 연회장 15개, 식음업장 5개를 운영하고 있습니다. 2025년 하반기 개관 예정인 '웨스틴 서울 파르나스'는 강남구 봉은사로 524에 위치하고 있으며 객실수 500여개실 이상, 연회장 및 식음업장 10개 이상을 운영예정입니다. 최종 운영 현황은 재개관시 확정 예정입니다. '파르나스 호텔 제주'는 서귀포시 중문관광로 72번길 100에 위치하고 있으며 총 객실수 307실, 연회장 3개, 식음업장 4개를 운영하고 있습니다. 비즈니스호텔 현황으로는 2012년 12월 명동관광특구 내에 객실 144실 규모의 '나인트리 바이 파르나스 서울 명동Ⅰ'의 개관, 2017년 3월 중구 초동에 408실 규모의 '나인트리 바이 파르나스 서울 명동 Ⅱ' 개관, 2019년 10월 종로구 관훈동에 한국의 전통과 모던함의 조화를 콘셉트로 하는 301실 규모의 '나인트리 바이
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파르나스 서울 인사동' 개관, 2020년 1월 서울 패션 메카의 중심인 동대문 인근에 219실 규모의 '나인트리 바이 파르나스 서울 동대문'을 개관하였고, 2021년 6월에는 수도권 남부의 대표적 비즈니스 중심지 판교에 '나인트리 바이 파르나스' 브랜드의 플래그십 스토어의 역할을 수행하는 315실 규모의 '나인트리 바이 파르나스 서울 판교'를 개관하여 운영하고 있습니다. 2023년 4월 용산구 한강로에 신규 개관한 274실 규모의 '나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산'을 위탁운영하고 있습니다. [오피스 빌딩 및 몰] 당사는 강남구 삼성동 무역센터 부지에 국내 최고 수준의 프라임 오피스 빌딩인 '파르나스 타워'를 2016년에 개관하여 운영해오고 있습니다. '파르나스 타워'는 세계적인 친환경 건축물 인증인 LEED Gold 등급을 획득한 오피스 빌딩으로 삼성역의 새로운 랜드마크 역할을 하고 있으며 코엑스 컨벤션, 무역센터, 도심공항터미널, 현대백화점, 지하철 삼성역과 직접 연결되어 기업에게 최고의 비즈니스 환경을 제공하고 있습니다. 또한 '파르나스 타워'와 함께 2016년 코엑스몰에 어반 라이프스타일과 프리미엄 다이닝을 경험할 수 있는 프리미엄 쇼핑몰인 '파르나스몰'을 개관하여 운영중에 있습니다. 세계적인 관광명소 롯본기 힐즈와 오모테산도 힐즈를 탄생시킨 일본의 모리사가 디자인한 파르나스몰은 단순히 물건 구매만을 위한 쇼핑몰이 아닌 예술과 문화, 그리고 쇼핑이 공존하는 새로운 개념의 쇼핑몰입니다. 이로써 대한민국 문화 중심지 강남의 문화와 유행을 선도하는 고객들에게 차별화된 쇼핑 공간을 제공하고 있습니다. 1. 주요 상품 등의 매출구성비 (단위 : 백만원) 구분 제 40 기 제 39 기 제 38 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 객실 객실 외 소계 2. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 제 40 기 제 39 기 제 38 기 객실 연회 및식음 기타 소계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 구분 주요 품목 주요 매입처 식료품 육류, 과일, 채소 등 아워홈, 혜성프로비젼, 케이티에스씨, 우성수산, 코와이드밸리 등 음료품 주류, 일반 음료 등 동원와인플러스, 대진주류, 주식회사 대정, 씨에스알와인, 서영주류 등 생화 꽃 로즈앤, 월드플로라 등 2. 주요 원재료 가격변동 추이 (기준일 : (단위 : 원) 구 분 제 40 기 제 39 기 제 38 기 쇠고기 안심 국내산(한우/냉장/1++/민속한우) / KG 쇠고기 아랫등심 국내산(한우/냉장/1++/민속한우) / KG 쌀 업장용 (당진해나루/20kg/포) 호주산 소고기 안심 / KG 돼지고기 삼겹살 국내산 냉장/ KG 닭다리살 껍질 제거 / KG 돼지고기 뼈없는 등심 국내산 냉장 / KG 돼지고기 삼겹살 냉동 수입산 / KG 생수 1종 / 500ml 3. 영업설비 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 사업부문 구분 소재지 토지 건물 객실수 소유구분 장부가액 공시지가 장부가액 시가표준 호텔/임대 오피스 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스(파르나스 타워 포함) 서울 강남구 삼성동 소유 웨스틴 서울 파르나스 주1) 서울 강남구 삼성동 소유 파르나스 호텔 제주 제주 서귀포시 색달동 임차 비즈니스호텔 나인트리 바이 파르나스 서울 명동 Ⅰ 서울 중구 명동 임차 나인트리 바이 파르나스 서울 명동 Ⅱ 서울 중구 초동 임차 나인트리 바이 파르나스 서울 인사동 서울 종로구 관훈동 임차 나인트리 바이 파르나스 서울 동대문 서울 중구 을지로 임차 나인트리 바이 파르나스 서울 판교 성남시 수정구 시흥동 임차 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산 서울 용산구 한강로3가 위탁운영 주1) '웨스틴 서울 파르나스 (구, 인터컨티넨탈 서울 코엑스) '는 리모델링 공사중이며 2025년 하반기중 메리어트 인터내셔널 계열의 프리미엄 브랜드 '웨스틴'으로 재개관 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 제 40 기(2024년) 제 39 기(2023년) 제 38 기(2022년) 객실수입 식음료수입 연회수입 부대사업수입 임대수입 기타수입(봉사료
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포함) 합계 2. 판매 경로 1) 판매경로 [개인 예약]- 고객의 직접 객실 예약(전화, 이메일)- IHG 예약시스템 이용 예약- IHG CRO 이용 예약 (Central Reservation Office)- 온라인 예약 플랫폼 (OTA: Online Travel Agency)- 여행사를 통한 예약 (Wholesaler or Global Distribution System)- 파르나스리워즈 예약시스템 이용 예약[그룹 예약]- 객실세일즈팀을 통한 그룹 예약 2) 판매방법 당사는 객실, 식음료, 연회, 임대료 등의 매출이 발생되며 대금 회수는 현금, 신용카드 및 후불의 방법을 택하고 있습니다. 3) 판매전략 호텔 운영 및 영업 전반을 총괄하는 호텔운영본부내 세일즈, 객실, 식음, 조리의 하위조직이 있으며 이를 통해 사업별로 판매전략를 수립하여 판매촉진 활동을 전개하고 있습니다. - 객실세일즈팀 : IHG Global Network와 System을 적극 활용하여 기업, MICE 그리고 레져 관광객을 대상으로 B2B 영업- 연회세일즈팀 : 기업미팅, 연회, 웨딩 등 각종 행사관련 세일즈 전략을 수립 및 실행 관리, 프로모션 및 이벤트 기획과 온라인 상품개발- Revenue팀 : 각 사업의 전략을 조율 및 실적 관리와 호텔운영본부 전반 지원- 마케팅팀 : 전사 상품개발, 프로모션 및 제휴기획 총괄- 파르나스 호텔 제주 : 제주호텔 총지배인 관리 및 본사 세일즈 부문의 판매 활동 전개- 나인트리 바이 파르나스: 비즈니스호텔 위탁운영 자회사인 피앤에쓰를 통한 호텔전반의 운영 및 판매활동 전개 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리 1-1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미칠 수 있는 효과를 검토하고 있습니다. 1) 시장위험 연결회사의 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험, 가격위험) 의 노출이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위 험관리 연결회사는 외부에서 제공하는 신용정보 제공내역 검토를 수행하고 있으며, 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. ② 신 용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 여신거래 신청 승인에 따라 신용카드 확약 등을 진행합니다. ③ 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산으로 구성됩니다. 가. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40(당) 기 제 39 기 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 장기금융자산 기타장기채권 합 계 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,
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연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제40(당) 기 1년 이하 1년~2년 2~3년 3년초과 합계 매입채무 및 기타채무 기타유동금융부채 차입금 및 사채 리스부채 기타비유동금융부채 합 계 (단위 : 천원) 제39 기 1년 이하 1년~2년 2~3년 3년초과 합계 매입채무 및 기타채무 기타유동금융부채 차입금 및 사채 리스부채 기타비유동금융부채 합 계 상기 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름(이자포함)에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보 입니다. 2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 40(당) 기 제 39 기 총차입금(A) 현금및현금성자산(B) 순부채(C=A+B) 자본총계(D) 총자본(E=C+D) 자본조달비율(F=C÷E) 3. 파생거래 ※ 당사는 파생상품 관련 거래를 실시하지 않고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요 계약 거래 상대방 목적 및 내용 계약기간 및 계약체결시기 호텔운영지원계약 (사)한국무역협회 토지임차계약(인터컨티넨탈 서울 코엑스 호텔) 에스디비인베스트먼트 주식회사 주1) 나인트리 호텔 명동 건물 임대차 계약 주식회사 씨디엘코리아 나인트리 프리미어 호텔 명동Ⅱ 건물 임대차 계약 로터스피에프브이 주식회사 나인트리 프리미어 호텔 인사동 건물 임대차 계약 주식회사 신한서부티엔디제2호 위탁관리부동산투자회사 나인트리 호텔 동대문 건물 임대차 계약 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁 나인트리 프리미어 호텔 서울 판교 건물 임대차 계약 지에스건설(주) 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 리모델링 공사 계약 2020년 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 3호 파르나스호텔 제주 건물 임대차 계약 육군 인사사령부 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산 위탁운영 표준계약 주식회사 낙산레지던스, 주식회사 낙산에이엠씨 인스케이프 양양 바이 파르나스 재위탁운영 계약 2026년~2030년(2022년 8월 계약체결) 2024년~2035년 주2) 지에스건설(주) 웨스틴 서울 파르나스 리모델링 공사 계약 디앤씨에셋㈜ 정부세종청사 인근 복합시설 기술지원 계약 주1)'캡스톤자산운용주식회사'에서 '에스디비인베스트먼트 주식회사'로 거래 상대방이 변경되었습니다.주2)2019년 2월 최초 계약체결 했으나 코로나 19로 브랜드 전환이 지연되면서 2024년 8월 일부 조항 수정을 포함한 수정합의서를 체결하였습니다.※ 기타 영업기밀에 해당하는 사항은 기재하지 않았습니다. 2. 통합 위탁운영 계약 당사는 (주)피앤에쓰와 나인트리 명동 호텔 등의 통합 위탁운영에 관한 도급계약을 체결하였으며, 상호합의에 따라 1년 단위로 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 현황 1) 산업의 특성 호텔산업은 글로벌 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이며 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다. 반면, 매출 규모에 비해 초기 시설투자 자금과 자본적 지출 규모가 큰 산업으로 타산업 대비 총자산회전율이 낮으며, 이에 따른 감가상각비 부담으로 다소 낮은수준의 영업이익률을 실현합니다. 2) 산업의 성장성 2010년대 이후 한류 열풍으로 인한 외래 방문객의 증가, 호텔산업에 우호적인 정부 정책 등 긍정적인 영업환경으로 인해 호텔산업의 성장세는 지속되었습니다. 이러한 호텔산업의 성장추세가 지속되는 과정에서, 2020년 발생한 코로나19는 호텔산업 전반 심각한 피해를 야기하였고, 코로나19의 직격탄을 맞은 호텔들은
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용도전환을 하는 등 호텔산업 전반 성장세가 꺾이기도 했습니다. 2022년 1분기를 기점으로 방역정책과 출입국 관련 규제 완화, 2023년 세계보건기구의 코로나19에 대한 보건비상사태 해제 등의 사업환경 정상화에 힘입어 호텔산업은 코로나19 이전으로 회복하는 추세를 보이고 있습니다. 코로나19와 같은 전세계적인 감염병 이슈 등이 재발하지 않는다면, 호텔 산업은 지속적으로 성장이 가능한 고부가가치 산업입니다.3) 경기변동의 특성 호텔산업은 소득수준의 변화, 환율, 세계경제상황 등 여행수요에 영향을 미치는 국내외 경기변동에 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 국내외 환경변화에 따라 수요의 변화가 발생할 수 있으며, 국가간 이동제한 등 글로벌 이슈에 민감하게 반응할 수 있습니다. 코로나19로 야기된 해외 여행 금지, 국가간 이동제한 등으로 외국인 관광객 의존도가 높은 호텔업이 심각한 피해를 입은 것은 대표적인 예라고 할 수 있습니다. [세계 실질GDP 성장률] (단위 : %) 2025(E) 2026(E) 실질GDP성장률 주1) 2025~2026년 OECD 전망치출처 : 국가통계포털, 국제기구별 통계, OECD경제전망 2. 국내외 시장 여건 1) 시장 현황 2020년 이후 팬데믹 기간 동안 호텔산업은 외국인 방문객이 급감하고 사업실적 저하가 확대되는 추세를 나타냈습니다. 하지만 2022년 2분기 이후 출입국 규제를 포함하여 국내외 방역 완화 기조가 확대되었고, 2023년부터 코로나19 엔데믹 전환과 글로벌 K-컬쳐 인기 확대로 방한 외래객 수요의 급격한 증가세가 이어지고 있습니다. 이에 따라 호텔산업 환경은 코로나 이전 수준으로 회복하면서 다시한번 성장하는 추세에 있습니다. 이러한 추세는 24년에도 이어져 2024년 11월 누적 기준 국내방한 외래 관광객수는 약 1,636만명으로 2023년 전체 대비 48.3% 증가했습니다. [방한 외래관광객 추이] (단위 : 명) 방한 외래관광객 전년대비 증감율 +230.7% +244.9% +48.3% 출처: 한국관광데이터랩 [방한 외래관광객 주요 국가] (단위 : 명) 중국 일본 대만 미국 홍콩 기타 Top5 출처: 한국관광데이터랩, 국가별 방한현황 2) 호텔시장 전망 글로벌 호텔 시장은 2024년 약 8,206억 달러에서 2030년 약 1조 5,570억 달러로 연평균 9.58% 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한 2030년 글로벌 럭셔리 호텔 시장 규모는 2,384억달러로 연평균 10.5% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 국내 호텔시장은 최근 가파른 성장세를 보이고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 스태티스타에 따르면 팬데믹 직전 8조~9조원에 머물렀던 국내 호텔산업 매출은 2020년 4조 4,500억원으로 급감했지만, 이후 매년 증가해 2022년(8조 7900억원)에는 팬데믹 이전 수준을 완전히 회복했습니다. 2023년에는 10조 2,100억원으로 10조원을 돌파했으며 2025년엔 12조원을 넘어설 것이란 전망이 나오고 있습니다.출처 : Exactitude, Consultancy, Spherical Insights Consulting, 한국경제 보도자료 3. 당사 경쟁우위 현황 당사는 입지상의 강점과 40여 년에 걸친 호텔 운영 노하우, 우수한 대외인지도를 바탕으로 확고한 수요기반을 확보하고, 고객 경험 혁신, 서비스 품질 향상 노력, 경영효율화 등을 통해 경쟁력을 키워나가고 있습니다. [글로벌 프리미엄 라이프스타일 브랜드, 파르나스] 대한민국 비즈니스와 문화의 중심지인 강남의 '그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스' 와 '인터컨티넨탈 서울 코엑스'는 업계 선도 호텔로서의 위상이 더욱 공고히 되었으며, 특히 고객들에게 오랜 시간 사랑받아온 '인터컨티넨탈 서울 코엑스'는 '웨스틴 서울 파르나스로'의 새로운 도약을 위한 전관 리모델링을 시작하였습니다. 이를 통해 국내에서는 최초로 IHG, 메리어트 인터내셔널 2개의 글로벌 호스피탈리티 브랜드 계열의 호텔을 운영할 예정으로 당사가 축적해온 호텔 운영 노하우와 글로벌 브랜드간 시너지를 통해 국내를 넘어 글로벌 프리미엄 럭셔리 호텔기업으로
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도약하는 기반을 마련했습니다. 또한 독자 브랜드인 '파르나스 호텔 제주'는 국내 대표 관광지인 제주도의 최고 호텔로서 자리매김하였고, '나인트리 바이 파르나스' 또한 수도권 주요 요충지의 프리미엄 비즈니스호텔로서 안정적 성장을 거듭하고 있습니다. 또한 고객 경험 혁신의 일환으로 24년 통합 무료 멤버십 '파르나스 리워즈'를 출시 했습니다. '파르나스 리워즈'는 '그랜드 인터컨티네탈 서울 파르나스', '파르나스 호텔 제주' 등 5성급 호텔 및 프리미엄 비즈니스호텔 브랜드인 '나인트리 바이 파르나스'등 파르나스호텔이 운영하는 모든 호텔 브랜드를 아우르는 파르나스호텔 최초의 통합 무료 멤버십입니다. '파르나스 리워즈'는 고객 개인의 라이프스타일에 따라 특전을 고를 수 있는 선택형 멤버십으로 파르나스호텔의 모든 서비스를 누릴 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 아울러 당사는 파르나스호텔의 품격 있는 서비스 경쟁력을 바탕으로 프리미엄 라이프스타일 브랜드로서 포지셔닝을 강화하고 있습니다. 당사는 프리미엄 플라워 브랜드 'efflore(에플로어)'를 새롭게 론칭하여 하이엔트 플러워 시장에 진출해 있습니다. '에플로어'는 파르나스호텔이 수십 년에 걸쳐 수많은 럭셔리 웨딩과 국내외 귀빈들을 대상으로 대규모 연회 행사를 치르면서 축적한 플라워 노하우와 국내 최정상급 호텔 플로럴 아티스트들의 전문성을 집약해 고품격 올인원 플러워 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 인터컨티넨탈 파르나스 및 파르나스 호텔 제주의 시그니처 향을 담은 '파르나스호텔 컬렉션 시그니처 센트' 출시를 통해 고객들이 어느 공간에서든지 5성급 호텔의 품격과 여유를 만끽할 수 있도록 하고 있습니다. 더불어 서울 중구 회현동 소재 BMW의 세계 첫 라운지형 급속충전소인 'BMW 차징 허브 라운지'내의 'BMW 카페 by 파르나스'를 위탁운영 하고 있으며, 'BMW 카페 by 파르나스'에서는 당사의 럭셔리 플래그십 호텔인 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스의 프리미엄 F 선보이고 있습니다. [국내 최고 수준의 프라임 오피스 빌딩, 파르나스 타워] 당사는 강남구 삼성동 무역센터 부지에 국내 최고 수준의 프라임 오피스 빌딩인 '파르나스 타워'를 2016년에 개관하여 운영해오고 있습니다. '파르나스 타워'는 세계적인 친환경 건축물 인증인 LEED Gold 등급을 획득한 오피스 빌딩으로 삼성역의 새로운 랜드마크 역할을 하고 있으며 코엑스 컨벤션, 무역센터, 도심공항터미널, 현대백화점, 지하철 삼성역과 직접 연결되어 기업에게 최고의 비즈니스 환경을 제공하고 있습니다. 또한 '파르나스 타워'와 함께 2016년 코엑스몰에 어반 라이프스타일과 프리미엄 다이닝을 경험할 수 있는 프리미엄 쇼핑몰인 '파르나스몰'을 개관하여 운영중에 있습니다. 세계적인 관광명소 롯본기 힐즈와 오모테산도 힐즈를 탄생시킨 일본의 모리사가 디자인한 파르나스몰은 단순히 물건 구매만을 위한 쇼핑몰이 아닌 예술과 문화, 그리고 쇼핑이 공존하는 새로운 개념의 쇼핑몰입니다. 이로써 대한민국 문화 중심지 강남의 문화와 유행을 선도하는 고객들에게 차별화된 쇼핑 공간을 제공하고 있습니다. [당사 매출 추이] (단위 : 억원) 매출액 4,545 주1) 주1) 인터컨티넨탈 서울 코엑스 영업종료 및 리모델링 에 따른 2024년 6개월(1월~6월) 매출반영
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에 는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지는 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 국내에서 5성급 호텔 3개, 비즈니스호텔 6개와 오피스 빌딩 및 몰을 운영 중으로 호텔운영사업과 오피스 타워/몰 임대사업으로 주요 영업활동을 하고 있습니다. 2024년에는 내실을 다지고 미래를 준비하면서 많은 성과를 거두었습니다. '그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스'는 업계 선도 호텔로서의 위상이 더욱 공고히 되었고 고객들에게 오랜 시간 사랑받아온 '인터컨티넨탈 서울 코엑스'는 '웨스틴 서울 파르나스'로의 새로운 도약을 위한 전관 리모델링을 시작하였습니다. 이를 통해 국내에서는 최초로 IHG(인터컨티넨탈), 메리어트 인터내셔널(웨스틴) 2개의 글로벌 호스피탈리티 브랜드 계열의 호텔을 동시에 운영 하게 되며 당사가 축적해온 호텔 운영 노하우와 글로벌 브랜드간 시너지를 통해 국내를 넘어 글로벌 프리미엄 럭셔리 호텔기업으로 도약하는 기반을 마련했습니다. 또한 독자 브랜드인 '파르나스 호텔 제주'는 국내 대표 관광지인 제주도의 최고 럭셔리 리조트 호텔로서 자리매김하였고, '나인트리 바이 파르나스' 또한 수도권 주요 요충지의 프리미엄 비즈니스호텔로서 안정적 성장을 거듭하고 있습니다. 특히 2024년에는 당사가 운영하는 모든 호텔 브랜드를 아우르는 통합 멤버십 '파르나스 리워즈', 프리미엄 플라워 브랜드 'efflore(에플로어)' 론칭 및 '파르나스호텔 컬렉션 시그니처 센트' 출시, 'BMW 카페 by 파르나스' 위탁운영 등을 통해서 영업 경쟁력, 라이프스타일 경쟁력 및 고객 경험을 강화하고 있습니다. [주요 경영지표(연결기준)] (단위 : 억원) 40기 주1) 39기 매출액 영업이익 세전이익 주1) '인터컨티넨탈 서울 코엑스' 영업종료 및 리모델링에 따른 6개월 매출 반영되었습니다.[향후전망 및 신규사업] 2025년에는 '웨스틴 서울 파르나스'의 성공적인 개관과 함께 호텔별 영업 경쟁력 강화에 더욱 공고히 하고자 합니다. 이를 위해 '그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스'는 국내 최고의 위 치와 시설을 보유한 프리미엄 럭셔리 호텔 로서의 위상을 높이고 '웨스틴 서울 파르나스'는 고객경험 최우선의 비즈니스와 휴식이 공존하는 웰니스 호텔로서의 성공적 개관을 추진할 예정입니다. 또한 '파르나스 호텔 제주'는 온전한 휴식과 특별한 경험을 선사하는 국내 최고의 럭셔리 리조트 호텔로서의 포지셔닝, '나인트리 바이 파르나스'는 지역과 고객 특성을 반영한 라이프스타일 호텔로서 프리미엄 비즈니스호텔 시장을 선도할 것 입니다. 아울러 당사는 디지털 경쟁력 확보를 위한 Digital Transformation도 중점 과제로 추진하고 있습니다. 특히 하반기 오픈예정인 '웨스틴 서울 파르나스'에는 이용객 추이 분석을 통한 고객별 개인화 마케팅, 고객 행동 분석을 통한 고객 응대, 고객 반응에 대한 AI분석을 통한 고객
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맞춤 서비스를 제공하는 디지털 솔루션을 적용할 예정입니다. 또한 분야별 전문 교육과 역량 개발 프로그램 확대로 인적 경쟁력도 강화할 예정입니다. 중장기적으로 당사는 호텔운영시스템을 기반으로 신규위탁운영 프로퍼티 확대와 더불어 프리미엄 컨시어지 라운지 시장, 시니어 레지던스 시장 등 신규시장으로의 확장을 모색하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 연결재무상태 전기말 대비 당사의 자산총계는 280억원, 부채총계는 442억원이 각각 감소하였으며 이에 따라 자본총계는 162억원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 사업연도 제 40 기(2024년 12월말) 제 39 기(2023년 12월말) 제 38 기(2022년 12월말) [유동자산]　ㆍ당좌자산　ㆍ재고자산　ㆍ기타자산 [비유동자산]　ㆍ유형자산　ㆍ무형자산　ㆍ투자부동산 ㆍ기타자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분]　ㆍ자본금 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금[비지배지분] 자본총계 2) 연결영업실적 당기 당사의 매출액은 전년대비 276억이 감소한 4,545억원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비 182억원 감소한 848억원을 기록하였습니다. 매출액 대비 영업이익률은 18.7%이며, 당기순이익은 405억원입니다. 올해 영업실적에는 '인터컨티넨탈 서울 코엑스' 리모델링에 따른 6개월 매출인식 및 유형자산처분손실이 반영되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매출액영업이익당기순이익(당기순손실)ㆍ지배기업의 소유주지분기본주당이익 (원) 연결에 포함된 회사수 (개) 주) 연결에 포함된 회사는 당사를 포함하고, 지분법적용대상 회사는 제외하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 40 기 제 39 기 제 38 기 현금 및 현금성자산 차입금 현금흐름은 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 감소가 영업활동으로 인한 현금흐름 증가를 초과하여 기초 현금 및 현금성자산 대비 약 90억원 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 40 기 제 39 기 제 38 기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 현금및현금성자산 2) 자금조달 현황 (단위 : 백만원) 차입처 금리 제 40 기 제 39 기 제 38 기 제31회 무보증 공모사채 전자단기사채 KDB산업은행(시설자금대출) KB국민은행(시설자금대출) KB국민은행(일반자금대출) NH농협은행(시설자금대출) KDB산업은행(단기차입) NH농협은행(단기차입) 합계 ※공모사채의 사채할인발행차금은 제외하였습니다.※당사의 각 사업년도 말 기준 자금조달 잔액을 기재하였으며, 자세한 내용은 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.2) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 거래 관련사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월이익잉여금 21. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당사의 당기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 (주)한국토지신탁 (주)한국토지신탁 관계기업 (주)피제이엠씨에프 (2) 당사의 당기 중 특수관계자와의 주요 채권채무거래내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 채권채무거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 관계기업 (주)피제이엠씨에프 미수수익 미수금 전환사채 사모사채 합 계 (3) 당사의 당기 중 특수관계자와의 주요 수익비용거래내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 수익비용거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 관계기업 (주)피제이엠씨에프 수수료수익 이자수익 합 계 22. 판매비와관리비당사의 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과금 지급임차료 수선유지비 보험료 교육훈련비 광고선전비 지급수수료 소모품비 차량유지비 도서인쇄비 접대비 감가상각비 합 계 23. 영업외손익당사의 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 잡이익 종속기업투자지분처분이익 합 계 유형자산폐기손실 잡손실 비지배지분변동손실 지분법손실 소송보상손실 외환차손 기부금 합 계 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 법인세추납액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영한 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 이연법인세자산 미인식효과 결손금적립(공제)효과 기타(세율효과 등) 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 감 기말잔액 기말잔액 이연법인세> 당기손익인식금융자산평가손익 사용권자산 대손충당금 대손금 종속기업투자지분평가이익 교육세 연월차충당부채 사용권자산감가상각누계액 리스부채 복구충당부채 소송충당부채 손실충당부채 소 계 이연법인세> 이월결손금 합 계 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 감 기말잔액 기말잔액 이연법인세> 당기손익인식금융자산평가손실 사용권자산 대손충당금 대손금 종속기업투자지분평가이익 교육세 연월차충당부채 사용권자산감가상각누계액 리스부채 복구충당부채 소 계 이연법인세> 이월결손금 합 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당기 및 전기말 현재 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.또한 당기 및 전기말 현재 당사는 세무상 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.당기 및 전기말 현재 당사가 인식하지 아니한 이연법인세자산 및 미인식사유는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 일시적차이 처분예측 불확실 이월결손금 소멸시 과세표준 불확실 합 계 25. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 유통보통주식수 기본주당이익 (2) 당기와 전기의 유통보통주식수를 일별로 가중평균하여 산정한 가중평균 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,일) 구 분 주식수 유통기간 적 수 기초
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발행주식 기초 자기주식 계산대상 주식수 (단위: 주,일) 구 분 주식수 유통기간 적 수 기초 발행주식 기초 자기주식 계산대상 주식수 26. 운용중인 집합투자재산 당기말과 전기말 현재 당사가 운용중인 집합투자재산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 당기말 전기말 펀드수 설정원본 순자산가액 펀드수 설정원본 순자산가액 주식형 혼합형 채권형 혼합자산 파생상품형 부동산형 특별자산형 재간접형 투자일임 합 계 회사는 상기 집합투자재산과는 별도로 NPL자산관리 위탁계약에 의한 자산관리업무로 당기 147억원을 관리하고 있습니다. 또한 2021년 11월 30일에 국토부로부터 부동산투자회사법 및 관련 규정에 따라 자산관리회사(AMC) 인가를 받았으며, 당기말 기준으로 자산관리업무자로 3,158억원을 관리 운용하고 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항 (1) 집합투자기구 판매계약 당사는 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 메리츠증권㈜, 대신증권㈜, 하나금융투자㈜ 등과 집합투자기구 판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 집합투자기구 기본약정 당사(금융투자업자)는 중소기업은행, KEB하나은행(신탁업자) 등과 신탁계약 업무를원활히 영위하기 위한 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 집합투자기구와 약정이 되어 있는 판매회사, 신탁업자, 일반사무관리회사에 대하여 모든 자산의 취득, 매각 등에 관한 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 건 원 고 피 고 소송금액 진행상황 펀드투자금 등 청구 공무원연금공단 외 2인 당 사 1심 승소, 2심 일부패소, 3심 진행 중 손해배상 예금보험공사 당 사 1심 승소, 2심 진행중 손해배상 개인(4인) 당사 및 신한은행 1심 진행중 합 계 (4) 담보제공자산 및 지급보증 내역 등전기말 현재 연결기업의 차입금 관련 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보설정액 기업은행 토지분양대금반환청구권 장기차입금 (5) 보험가입자산당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 부보금액 비고 금융기관종합보험 당사 AIG손해보험 영업배상책임보험 당사의 영업활동 AIG손해보험 일반배상 대인대물일괄 금융회사전문인배상책임보험 당사의 전문직업 AIG손해보험 근로자재해보장책임보험 당사의 사용자배상책임 삼성화재해상보험 1 사고당 1 인당 28. 범주별 금융상품 (1) 당사의 당기 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 (2) 당사의 당기 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 차입부채 기타금융부채 합 계 29. 금융상품의 공정가치 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 30. 금융위험관리 당사의 금융자산은 미수위탁자보수 등으로 구성되어 있으며 당사의 영업활동으로 인해
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발생하였습니다. 한편, 당사의 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 미수금 등 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 미수금 등 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 (*) 상기 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산현금및예치금, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산 등의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금및현금성자산 및 예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려합니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 금융부채의 유동성위험은 제한적입니다.(3) 시장위험시장위험이란 지분증권의 가격 및 이자율, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 주가변동위험당사는 자금운용 등의 목적으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 상장주식은 없습니다.② 이자율위험당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합 계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 ③ 환율변동위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 영업활동은 국내 통화에 의한 거래가 대부분이므로 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. (4) 자본위험당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 그 하위 규정에 따라, 자기자본의 적정성 유지를 위해 자기자본이 최소영업자본액 이상이 되도록 하여야 합니다. 최소영업자본액은 필요유지자기자본, 고객자산운용 필요자본, 고유자산운용 필요자본으로 구분되며, 당기말 및 전기말 현재 당사는 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 유지하고 있습니다. 31. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분
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투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (1) 당기 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권 기타금융자산 소 계 합 계 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권 기타금융자산 소 계 합 계 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (2) 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 종류 비관측변수 비관측변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 순자산가치가 클수록 공정가치 증가 T-F모형 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 위험이자율 주식변동성, 위험이자율 주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가위험이자율 하락에 따라 공정가치 증가 (3) 당기 중 금융상품 공정가치 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 금융자산 합계 기초 매입 매도 연결범위의 변동 당기손익 당기말 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 주석3에 기재된 현금 및 현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 취득 및 처분 미수수수료의 제각 리스부채의 증감 종속기업투자주식 계정 대체 관계기업투자주식 인식 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코레이트자산운용 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 04월 01일 일 주요내용 주요계정 식별 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 04월~10월 일 명 명 분기/반기 검토 2024년 11월 일 명 명 중간감사 2025년 01월 17일~2025년 1월 19일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 01월 15일 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 기말감사 수행시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 03월 11일 감사위원 서면회의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 자산운용사는 금융투자업자의 종류 중 '2종 금융투자업자'로서 집합투자업을 영위하는 집합투자업자를 말합니다. 금융투자업은 다수의 투자자들로부터 자금을 모아 가장 효율적인 산업으로 자금이 배분되도록 운용하여 수익을 되돌려 주는 지식 집약 산업입니다. 투자자들에게 투자를 통한 재산 증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다. 코레이트자산운용은 집합투자업/투자자문업/투자일임업은 등록되어 있습니다. 당사는 이 중 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다. (1) 집합투자업 집합투자업이란 집합투자를 영업으로 하는 것을 말합니다. 집합투자란 2명 이상의 투자자로부터 모은 금전, 그 밖의 재산적 가치가 있는 것(이하 "금전 등"이라 함)을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 않으면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것을 말합니다.(2) 투자자문업 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.(3) 투자일임업 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임 받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다. 코레이트자산운용은 이 중 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 국내 자산운용시장과 산업은 그동안 자본시장과 실물경제를 연결시켜주는 고리로써의 역할 뿐만 아니라, 자금 공급자인 투자자와 자금 수요자인 기업을 연결시켜주는 자본시장의 핵심적인 플레이어로 기능합니다. 결과적으로 자본시장에 내재해 있는 정보의 비대칭을 축소시켜 자본시장의 자금중개 기능을 크게 제고시키며, 투자자들에게는 효율적인 분산투자 기능을 제공하는 복합적인 특징을 갖고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 코레이트자산운용(주) 집합투자업자로서 2024년 12월말 기준 총수탁고(설정원본)는 34,099억원입니다. 주식·채권, 부동산, 특별자산 등 다양한 투자포트폴리오와 상품군을 보유하고 있습니다. 또한 2021년 11월 30일에국토부로부터 부동산투자회사법 및 관련 규정에 따라 자산관리회사(AMC) 인가를 받았으며, 당기말 기준으로 자산관리업무자로서 3,158억원을 관리, 운용하고 있습니다. 나. 영업의 종류 (1) 영업의 규모 및 운영현황(1)-1. 투자일임(2024.12.31. 기준) 고객수 0개사 일임계약건수 0개 일임계약자산총액(계약금액) 0원 일임계약자산총액(평가금액) 0원 (2 ) 집합투자재산 (단위:천원,개, 2024.12.31 기준) 당분기말과 전기말 현재 코레이트자산운용이 운용중인 집합투자재산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 당분기말 전기말 펀드수 설정원본 순자산가액 펀드수 설정원본 순자산가액 주식형 혼합형 채권형 혼합자산 파생상품형 부동산형 특별자산형 재간접형 투자일임 합 계 (3) 고유재산운용코레이트자산운용은 2024년 12월말 현재 다음과 같이 유가증권에 투자하고 있습니다. (단위:백만원) 계정과목 소분류 금액 비고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 금융투자협회가입비 당기손익-공정가치측정 금융자산 국내수익증권 코레이트초단기금리혼합자산C-F 등 관계기업투자지분 국내수익증권 PJ MCF 보통주 합계 다. 영업실적 (1) 영업수익 (단위:백만원) 과 목 제39기 제38기 I.영업수익 (1)수수료수익 (2)유가증권평가및처분이익 (3)이자수익 (4)기타의영업수익 라. 영업종류별 현황 (1) 투자신탁/투자회사/유한회사/일임 현황 (단위:백만원) 구분 투자신탁 투자회사 유한회사 투자일임 합계 증권집합투자기구 (2) 유가증권 인수업무 - 해당사항 없음 마. 자금의 조달 (단위: 백만원) 구 분 항 목 제39기 제38기 제37기 잔액 비중 잔액 비중 잔액 비중 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타 기타부채 합 계 바. 자금운영현황 (단위: 백만원) 구
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분 제39기 제38기 제37기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 현금.예금 현금및현금성자산 증권 당기손익-공정가치측정 금융자산증권 관계기업투자지분 종속기업투자지분 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 대출채권 단기대여금 유형자산 기타 합 계 3. 파생상품거래 현황 당사는 주식회사 피제이엠씨에프 주식매도청구권을 동부건설에 양도하기 위하여 동부건설과 2023년 12월에 주식매도청구권양수도계약서를 체결하였으며 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 거래상대방 동부건설(주) 계약일 만기일 도급계약이 24-06-30까지 체결되지 않을 경우 연장 계약금액 기초자산 주식회사 피제이엠씨에프 보통주 15만주 정산방법 동부건설이 시행법인과 사이에 공사 도급계약을 체결하지 않을 경우, 대상 주식을 동부건설은 매도, 당사 또는 당사가 지정하는 제 3자는 매수하기로 함. - 당사는 당기 중 상기 계약에 따라 동부건설이 주식매수청구신청을 하여 파생상품거래손실 1,138,200천원을 손실로 계상하였습니다. 4. 영업설비 가. 설치 현황 (1) 본점 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 계 주소: 서울시 강남구 테헤란로 137, 9층(역삼동, 코레이트타워) (2) 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획지점 신설 및 중요시설에 대한 확충은 정해진 사항이 없습니다.(3) 자동화기기 설치 현황자동화기기를 보유하고 있지 않습니다.(4) 영업용 부동산 현황영업용 부동산을 보유하고 있지 않습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1) 자본적정성 및 재무건정성관련 지표 가. 최소영업자본 산정액자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 집합투자업자에 대한 영업용 순자본비율 산정의무가 폐지 되고, 최소영업자본액 제도가 신설 되었습니다. 이에 따라 코레이트자산운용은 2015년 반기부터 영업용 순자본 비율을 산정하지 아니하고, 최소영업자본액을 산정하고 있습니다.- 최소영업자본 산정액 (단위: 백만원) 구 분 FY 2024 필요유지자기자본(A) 고객자산운용필요자본(B) 고유자산운용필요자본(C) 최소영업자본액(D=A+B+C) 2) 산업의 현황 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성 2009년부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법)'은 금융투자업무를 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업의 6가지업무로 구분하고 금융투자업무 전부 또는 일부를 담당하는 회사를 금융투자회사라 하며, 집합투자업을 기본으로 투자일임업, 투자자문업 등의 자산운용업의 업무를 수행하는 회사를 자산운용회사라고 합니다. (2) 산업의 성장성 국내 펀드시장의 규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. (단위:조원, 순자산기준) 구분 증권주) 단기금융 파생형 부동산/특별 혼합자산 PEF 펀드합계 전년대비 2024년말 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주) 증권 : 주식형, 채권형, 혼합형, 재간접형, 투자계약 [출처 : 금융투자협회] (3) 경기변동의 특성, 계절성 금융투자업은 국내외 경기상황, 펀드시장 자금유출입 규모, 주식/채권/부동산 업황 등에 따라 수익의 영향을 크게 받고 있으며, 계절변화에 따른 실적변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 금융투자업은 어떤 산업보다 변동성이 큰 산업으로 자산운용회사의 실적은 주식시장, 채권금리, 환율, 부동산시장 등 국내외 금융시장 변화에 큰 영향을 받고 있습니다. (2) 경쟁상황 금융투자업은 완전경쟁시장으로서 자산운용회사의 경우 자산운용업 참여자 확대, 안전자산 선호현상에 따른 고수익펀드 수탁고 감소 등으로 경쟁이 날로 치열해지고 있습니다. 이에 각 자산운용회사들은 대체 투자상품 개발, 차별화된 고객서비스 제공 등 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (3) 시장점유율추이 구분 주식형 혼합형 채권형 재간접형 단기금융 파생형 부동산/특별 기타 2024년말 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 [출처 : 금융투자협회] 다. 시장에서
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경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 자산운용업의 경우 기존 종합자산운용사 외 사모자산운용사, 증권회사 등과의 경쟁이 치열해지고 있음에 따라, 고객 니즈에 부합하는 다양한 상품을 빠르게 제공할 수 있는 역량이 자산운용회사 경쟁력을 좌우하는 요인입니다. (2) 강점 및 단점 당사는 주식, 채권 등의 전통자산 뿐 아니라 부동산, NPL, 환경/인프라, 리츠 등 다양한 사업군에서의 자산운용 포트폴리오를 구축하고 있는 점이 강점입니다. 다만, 부동산/대체 시장의 환경변화에 따라 수익의 변동이 발생할 가능성이 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 과거 주식형펀드 및 NPL펀드 위주로 상품을 제공하였으나, 최근 금융시장 및자산운용업 시장의 급속한 변화에 적극 대응하고 있습니다. 전통자산 운용부문에서는 혼합형펀드 및 채권형펀드 등 안정형 펀드 위주 상품을 출시하고 있으며, 부동산대체 부문에서는 기존 부동산PF중심에서 환경, 인프라, 방송시설, 데이터센터 등신규사업으로의 진출을 위한 조직을 구축하고 있습니다.
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투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (1) 당기 및 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권 기타금융자산 소 계 합 계 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치가 공시되는 금융자산 현금및예치금 상각후원가측정 대출채권 기타금융자산 소 계 합 계 금융부채 공정가치가 공시되는 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (2) 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 종류 비관측변수 비관측변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 순자산가치 순자산가치 순자산가치가 클수록 공정가치 증가 T-F모형 무위험이자율, 주식변동성, 금리변동성, 위험이자율 주식변동성, 위험이자율 주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가위험이자율 하락에 따라 공정가치 증가 (3) 당기 중 금융상품 공정가치 서열 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 금융자산 합계 기초 매입 매도 연결범위의 변동 당기손익 당기말 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 주석3에 기재된 현금 및 현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 취득 및 처분 미수수수료의 제각 리스부채의 증감 종속기업투자주식 계정 대체 관계기업투자주식 인식 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제49조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이 익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. 제51조(중간배당) ① 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 일정한 날을 정해 그날의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 이 경우 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간 배당의 한도는 직접결산기의 대차대조표상의 순자산액내에서 다음 각 호의 금액을 공제 한 액으로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직 전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직 전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식 배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에 는 중간배당에 관해서는
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당해 신주는 직접사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 무상감자 제1우선주 무상감자 제2우선주 무상감자 제3우선주 보통주 주)흡수합병2022.09.01 주1) 합병으로 인한 신주발행: 보통주 4,465,509주 (코레이트자산운용 주식회사 : 코레이트투자운용 주식회사 = 1:2.9770057) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가) 합병에 관한 사항당사는 2022.09.01 아래와 같이 합병을 완료하였습니다. 1. 합병방법 코레이트자산운용 주식회사(존속법인)와 코레이트투자운용 주식회사(소멸법인) 흡수합병 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 코레이트자산운용 주식회사와 코레이트투자운용 주식회사가 각기 보유한 전문역량을 상호 활용 3. 합병의 중요영향 및 효과 합병을 통하여 시너지효과 창출, 사업경쟁력 강화, 경영효율성 제고 및 기업구조 개선을 통한 기업가치를 극대화 4. 합병비율 코레이트자산운용(주) : 코레이트투자운용(주) =1:2.9770057 5. 합병비율 산출근거 1) 상속세및증여세법에 따른 비상장주식에 대한 보충적