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한국피엠지제약 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거와 미래 재무상태 및 영업실적 등에 중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 고의 ·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은 없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 - 제약업은 국민의 건강과 생명을 책임지는 산업의 특성상 약사법, 마약법, 우수의약품제조기준(KGMP), 우수의약품유통관리기준(KGSP), 향정신의약품관리법 등의 많은 법령과 의약품 거래 및 약가제도 투명화 방안 등의 정부의 정책을 통해 규제를 받고 있습니다. 리베이트 근절을 위한 쌍벌제, 약가인하 관련 생물학적 동등성 재평가, 품질관리 관련 원스트라이크 아웃제 등의 강력한 규제들로 인해 제약업 전체가 어려운 상황에 처해 있습니다.- 더욱이 2022년에는 우크라이나 전쟁 장기화에 따른 유가상승과 인플레이션, 이로 인한 각국 정부의 긴축정책 등 전 세계적으로 어려운 경영 환경이 지속되었고, 한국 경제에도 큰 위협으로 다가오고 있습니다. - 당사는 이러한 어려운 상황에도 불구하고 신제품 적기 발매를 통한 매출확대 전략을 추진함으로써 천연물/케미컬 NSAID 개량신약 '레일라디에스정' 개발에 성공하여 발매하였습니다. 또한, 국내 7호 천연물신약 '레일라정'을 비롯한 제품들이 시장에서 선전하였고, 주요 제품들이 견조한 성장세를 유지함으로써 매출 성장을 견인했습니다. - 세부적으로는, 2024년 매출액은 706억원으로 전년대비 39% 증가하였고, 영업이익과 당기순이익은 각각 40억원, 15억원을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업식적 가. 재무상태 (단위:백만) 구분 2024년(제20기) 2023년(제19기) [자 산] Ⅰ. 유동자산 1) 당좌자산 2) 재고자산 Ⅱ.비유동자산 1) 투자자산 2) 유형자산 3) 무형자산 4) 기타 비유동자산 자 산 총 계 [부 채] Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 [자 본] Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 자본조정 Ⅴ. 이익잉여금 자 본 총 계 부채와 자본총계 - 2024년 자산총계는 전년 대비 61억원(11.4%) 증가한 598억원으로, 유동자산이 32억원(8.2%) 증가하였고 비유동자산은 29억원(19.7%) 증가하였습니다. - 부채총계는 전년 대비 42억원(14.9%) 증가한 323억원으로 신규 설비 매입 증가가 원인입니다.- 자본총계는 전년 대비 19억원(7.6%) 증가한 275억원으로 이익잉여금증가가 원인입니다. 나.손익정보 (단위:백만) 구분 2024년(제20기) 2023년(제19기) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외수익 Ⅶ. 영업외비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용 Ⅹ. 당기순이익 ⅩⅠ. 주당이익 232원 177원 - 2024년 매출액은 전년대비 200억원(39.5%) 증가한 706억원을 기록했습니다. 주력 제품인 레일라디에스정과 레일라정을 비롯하여 신플랙스세이프정, 타르신캡슐등 기존 제품의 성장이 매출 성장을 견인하였습니다. 특히 레일라디에스정은 단일품목으로는 약 170억을 기록하는 등 출시 직후부터 가파른 상승세를 보이고 있습니다.- 다만 레일라디에스정의 원료 구입 증가와 생산량 증대로 인하여 매출원가가 전년대비 86억원(35.0%) 증가하였고, 영업이익은 15억원(64.5%) 증가하였습니다. 판매관리비 증가의 주요 원인은 매출 증대를 위한 마케팅 수수료의 증가로서, 향후에도 판매관리비의 증가가 불가피할 것으로 예상되나, 매출 신장을 동반함으로써 이익의 변화는 크지 않을
한국피엠지제약 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

것으로 예상됩니다. 다. 주요 경영지표 구 분 2024년(제20기) 2023년(제19기) 성장성 매출액증가율 총자산증가율 영업이익증가율 수익성 총자본순이익률 자기자본순이익률 매출액영업이익률 안정성 자기자본비율 부채비율 차입금의존도 활동성 총자본회전율 회 1.2회 회 매출채권회전율 회 회 회 재고자산회전율 회 회 회 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 가. 차입금 등 현황 (단위:백만) 구분 2024년(제20기) 2023년(제19기) 차입금 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 전환사채 신주인수권부사채 나.유동성 관련 사항 (단위:백만) 구분 2024년(제20기) 2023년(제19기) 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순현금흐름 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 2024년 말 현금및현금성자산은 62억원이며, 차입금의 만기가 잘 분산되어 있어 유동성 위험이 발생할 가능성은 제한적입니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발채무 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항- 5.재무제표 주석'의 '회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 최초 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '5.위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다.
성도이엔지 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 성도이엔지와 그 종속회사(연결회사)는 서로 유사한 사업과 다른 사업을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 당사는 수익을 창출하는 주된 사업내용에 따라 하이테크 산업설비 부문과 가스 부문, 플랜트 사업부문, 종합건설 시공부문, 부동산 개발 부문 그리고 중개무역 등을 포함하는 기타 사업부문으로 연결실체를 세분화 하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사명 주요 사업내용 하이테크산업설비 IT, BT, ET 등 첨단산업의 크린룸 설비공사 가스 (주)성도이엔지, 산업가스, 특수가스, 케미칼 등의 플랜트 시공 플랜트 정유, 석유화학, 발전소, 환경산업 플랜트 시공 종합건설시공 (주)성도이엔지성도건설(중국)유한공사SUNGDO Vietnam E Co., Ltd 물류 및 산업플랜트 등 종합건설 시공 부동산 개발 (주)성도엘앤디성도입덕지산(대경)유한공사 부동산시행 및 컨설팅 기타 (주)성도이엔지상해성도무역유한공사한성체육장관(대경)유한공사 중개무역,임대업,골프장운영 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품현황 공시대상기간 중 연결회사의 사업부문별, 각 서비스별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (금액단위 : 백만원) 사업부문 서비스(제품)에 관한 내용 제37기 (2024년) 제36기 (2023년) 제35기 (2022년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 하이테크산업설비 IT, BT, ET 등 첨단산업의 크린룸 설비공사 가스 산업가스, 특수가스, 케미칼 등의 플랜트 시공 플랜트 정유·석유화학, 발전소, 환경산업 플랜트 시공 종합건설시공 물류 및 산업플랜트 등 종합건설 시공 부동산 개발 부동산시행 및 컨설팅 기타 중개무역,임대업,골프장운영업 등 단순합계 내부거래 총합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 매입 및 가격변동 현황 당사 및 주요종속회사(연결회사)의 매출은 대부분 용역제공을 통하여 발생되고 있으며. 원재료의 경우 계약별 차이는 있으나 발주처로부터 원재료를 공급받거나 또는 계약에 의거 급격한 원재료 가격의 변동은 추가 정산의 여지가 있으므로, 당사에 있어서 원재료 가격변동의 영향은 타 산업군보다 적다 할 수 있습니다. (단위 : 백만원/ 기준일 부문 구분 품목 용도 매입금액 비중 주요 매입처 하이테크산업설비 가스, 플랜트, 종합건설 시공 (주)성도이엔지 금속 주자재류 건축 및 Utility 설비용 비금속 주자재류 건축 및 Utility 설비용 Steel 주자재류 건축 및 플랜트 설비용 기 타 장비류外 기타 소 계 주) 주요 원재료는 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원,부자재를 기준으로 작성하였습니다. 주) 주요매입처는 업종의 특성상 거래처에 대한 정보 보호를 요하므로 기재를 생략 하였습니다. 다만, 주요매입처와 연결회사간 특수관계는 없습니다. 나. 생산 및 설비 당사 및 주요종속회사(연결회사)의 주요 생산설비는 건설업 특성상 물적형태로 계산될 수 없으므로 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략하였습니다. 다만 영업에 중요한 시설, 부동산에 관하여 연결기준으로 아래에 기재하였사오니 참고하시기 바랍니다. 1) 유형자산 증감현황 등 가) 연결회사 (금액단위 : 천원) 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 외화환산차이 등 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 나) 개별회사 (주)성도이엔지 (금액단위 : 천원) 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 외화환산차이 등 기말장부가액 토지 건물 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 2) 영업에 중요한 시설, 부동산 등 변동 가) 부동산 취득 당사는 하이테크사업의 경쟁력 강화를 위해 경기도 안성시 대덕면 소재 토지를 20 22년 03월에 계약하였으며(총 부지면적 약 30,000㎡) 현재 공장을 신축하고 있습 니다. 구분 연면적 진행현황 비고 1공장 3,664㎡ 2023.11 준공 및 등록완료 2공장 4,325㎡ 공사 진행 중 2025.08 준공예정 나)
성도이엔지 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

부동산 매각 당사는 현금 유동성 확보를 위해 아래와 같은 유휴자산을 매각하였습니다. 매각물건 매각일자 처분가격 비고 울산사업장 (건물 및 토지) 2023년 12월 2,400백만원 매수자는 개인이며 회사와 관계없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 [사업부문별 매출실적](금액단위 : 백만원) 사업부문 주요품목 매출유형 지역 제37기 제36기 제35기 해당회사 금액 비중 금액 비중 금액 비중 하이테크산업설비 IT, BT, ET 등 첨단산업의 크린룸 설비공사 용역매출 내수 수출 소계 가스 산업가스, 특수가스, 케미칼 등의 플랜트 시공 용역매출 내수 수출 소계 플랜트 정유·석유화학, 발전소,환경산업 플랜트 시공 용역매출 내수 수출 소계 종합건설시공 물류 밎 산업플랜트 등 종합건설 용역매출 내수 (주)성도이엔지성도건설(중국)유한공사 수출 소계 부동산 개발 부동산시행 및 컨설팅 용역매출 내수 (주)성도엘앤디성도입덕지산(대경)유한공사 수출 소계 기타 중개무역,임대업 등 기타매출 내수 (주)성도이엔지상해성도무역유한공사한성체육장관(대경)유한공사 수출 소계 단순합계 내수 수출 소계 내부거래 내수 수출 총합계 내수 수출 소계 주) 부동산개발부문의 경우 해당 연결회사는 (주)성도엘앤디와, 성도입덕지산(대경)유한공사 입니다. 성도입덕지산(대경)유한공사는 (주)성도엘앤디의 자회사 (지분율 100%이며, 상기 재무정보는 연결실체에 대한 투자자의 이해를 용이하게 하고자 (주)성도엘앤디의 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 수주방법 및 수주전략 1) 수주조직 당사 및 종속회사(연결회사)는 수주활동을 위하여 별도의 사업본부를 두고 있습니다2) 수주전략당사 및 종속회사(연결회사)는 수주를 위하여 아래와 같은 노력을 지속하고 있습니다 가) 영업상품별 전략강화 - 상품별 표준화를 통한 경쟁력 강화 나) 해외 영업 확대 - 중점 영업국가 현지법인 확대로 현지 영업강화 - 현지화를 통한 수주 경쟁력 제고 - 신시장 개척을 위한 노력 (미국 등) 다) 전문분야의 TURN-KEY 수주 확대 - 회사 상품별 EPC(설계,구매,설치)강화로 TURN-KEY 수주 확대 - TURN-KEY사업수행을 통한 이익률 제고3) 주요매출처 및 조건 등 당사 및 종속회사(연결회사)는 수주에 의해서 PROJECT를 개시하기 때문에, 개별 계약단위로 판매 전략 및 조건이 다르게 나타나고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 하이테크 사업부문 가스 종합건설 사업부문 플랜트 사업부문 해외도급 사업부문 합계 주) 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 건설공사 수주현황 입니다. 계약서상 비밀유지 의무준수 및 계약 건별로 공개 할 경우 기업에 현저한 손실을 초래 할 가능성이 있기 때문에 사업부문별로 합산 기재를 하였습니다. 주) 상기 금액은 연결회사 기준입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사 및 종속회사(연결회사)가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 외환위험과 금리변동으로 인한 시장금리위험, 신용위험 등으로 구분할 수 있습니다.회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 시장위험 관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 외환위험 당사 및 종속회사(연결회사)는 해외각지에서 영업활동을 하는 바. 환율변동 위험에 노출되어 있으며 경영활동으로부터 발생된 차입금을 상환하는 과정중에서 금리변동의 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생되고 있습니다. 가) 위험의 영향 회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. [연결회사 기준] (금액단위 : 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR AED 합계 [개별회사 (주)성도이엔지 기준] (금액단위 : 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR AED 합계
성도이엔지 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

보고기간말 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.[연결회사 기준] (금액단위 : 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR AED 합계 [개별회사 (주)성도이엔지 기준] (금액단위 : 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR AED 합계 나) 위험관리 정책 및 방식 당사 및 종속회사(연결회사)는 환율변동의 위험을 최소화 하고자 외화 입금 통화를 USD, EUR, AED로 통일되도록 관리를 하고 있습니다. 또한 해외 프로젝트 입찰시 환율변동흐름을 분석하여 입찰금액을 산정하고, 입금된 통화는 환율변동을 모니터링하여 당사에 유리하다고 판단되는 시점에 원화로 환전하여 손익영향을 최소화 하고 있습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사 및 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단되어 기재를 생략하겠습니다.3) 신용위험 가) 위험의 영향 보고기간말, 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 거래처에 대한 신용한도 설정등 을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 보고기간말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 금융자산에 대한 장부가액은 본 감사보고서의 주석 범주별 금융상품을 참조하시기 바랍니다. 나) 위험관리 정책 및 방식 당사 및 종속회사(연결회사)신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 1) 부동산(상품자산) 매입 ① 계약내용 : 경기도 용인시 처인구 소재 건물 및 토지 매입 ② 계약상대방 : 대신자산신탁 주식회사 ③ 계약체결시기 : 2024년 06월 ④ 매입금액 : 약 880억원 (부가가치세 제외) [외부평가기관 평가금액 : 951억원] ⑤ 계약목적 : 건설업 영위중 공사채권 보존을 위해 부동산 상품을 취득 ※ 관련공시 : 2024.07.01 주요사항보고서(유형자산양수결정) 나. 연구개발활동 당사는 급변하는 기업환경과 시장의 기술수요에 즉각적인 대응을 하고자 기술연구소를 운영하고 있습니다.1) 명칭 : (주)성도이엔지 기업부설연구소2) 연구개발 담당조직 구 분 연구전담 연구보조 연구관리 계 비고 직원현황 3) 연구개발 실적 및 기대효과- 크린룸설비 스텍의 장대화 및 비정형에 따른 건축 설비설계 기술의 개발- 크린룸설비 기술의 현장적용을 위한 기술개발- 현장 접목 가능한 공법개발로 건축물의 안전과 경제성에 기여 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업개황1) 하이테크산업설비 부문 2023년 설비투자는 고금리, 고환율 지속과 반도체 업황 부진 등으로 위축되었으나,2024년은 침체되었던 IT기기 수요가 회복되고 AI 서버 증설에 필요한
성도이엔지 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

고부가가치 메모리 반도체 수요 증가를 중심으로 한 메모리 반도체 시장이 반등 할 것으로 예상되며, 전기차 전용공장 및 배터리 관련 투자도 성장세가 예상됨에 따라 설비투자의 조정 사이클은 마무리 되고 다시 회복세로 전환 될 전망입니다. 2024년 설비투자 전망 구분 2022년 2023년 2024년 상반기 하반기 연간 상반기 하반기 연간 GDP 성장률 설비투자 △0.9 △7.6 △1.4 (자료 : 한국은행, 산업통상자원부, KIF) 가) 업종별 국내 설비투자 현황 및 전망 당사 및 종속회사가 영위하는 하이테크 산업군별 투자 현황 및 전망은 다음과 같습니다. 첫째, 반도체 산업은 2022년부터 다운사이클(불황)을 지속하였으나 최근 반도체 기업의 메모리 반도체 감산효과와 함께 스마트폰 신제품과 AI서버용 고부가 제품 수요가 늘면서 2024년 세계 반도체 시장 규모는 전년대비 16.8% 성장할 것으로 예상됩니다. 2023년 반도체 기업의 설비투자는 업황 둔화에 따라 2022년대비 9% 감소하였지만 2024년에는 업황 개선에 따라 소폭 증가할 것으로 예상됩니다. 둘째, 디스플레이 산업은 국내 업계가 LCD사업에서 철수하고 있는 상황이지만 OLED의 디스플레이 시장 내 점유율 확대 등으로 생산, 내수, 수출은 전반적으로 2023년 대비 회복 전망이며 이와 관련된 디스플레이 투자 시장은 2023년 최저점을 기록했지만 주요 업체들의 차세대 OLED 관련 장비투자가 증가하며 전년대비 소폭 증가 할 것으로 예상됩니다. 나) 설비투자 결정요인 및 회사의 과제 2024년 국내 설비투자 전망치를 결정 할 주요 상하방 요인은 다음과 같습니다. 먼저, 상방요인으로는 우크라이나 등 유럽 및 중동지역의 지정학적 위험이 감소 될 경우 내수경기 활성화로 설비투자 요인이 증가 될 것으로 보이며. 하방요인으로는 미국 연준의 금리 인상 기조가 지속될 경우 글로벌 및 국내 경기 회복에 제약요인으로 작용하여 고금리 장기화에 따른 기업들의 투자 부담이 커질 수 있으며, 우크라이나 전쟁 장기화, 중국 경제의 침체 가능성은 2024년 국내 설비투자를 위축 시키는 요인으로 작용할 것으로 보입니다. 이에, 당사 및 주요 종속회사는 국내 주요 기업들의 해외시설 투자계획에 주 안점을 두고 해외법인을 통한 수주활동에 역량을 집중 할 계획 입니다 다) 시장점유율 및 경쟁상황 관련 통계자료의 미비로 정확한 시장점유율을 파악하기 어려워 회사가 가입되어 있는 건설관련 협회의 주요 면허별 시공능력 순위표와 시공능력표로 대체합니다. 업 종 2024년도시공능력 (단위 : 백만원) 전국순위 2024년 기준 2023년 기준 기계설비공사업 20위 5위 토목건축공사업 69위 59위 ※시공능력평가 적용기간 : 2024.8.01 ~ 2025.7.31 라) 시장의 특성 및 회사의 경쟁력 하이테크산업설비 사업의 특성은 많은 업체들이 난립되어 있는 타 산업과는 달리 초고순도 설비의 실시를 위하여 크린룸에서의 작업, 초고순도 유지를 위한 고가 장비의 구입, 측정장비의 보유 등을 기초로 하고 있기 때문에, 업체들이 신규 진입을 하기 위하여는 초기 비용의 과다, 전문 인력의 보유 등의 장벽을 넘지 못하는 시장의 특성을 지니고 있습니다. 2) 가스 부문 [해당회사 : (주)성도이엔지, SUNGDO ENG Hungary Kft.]가) 업종별 국내 설비투자 현황 및 전망당사는 2차전지 재료, 반도체, 제철산업, 화학산업, 조선산업 등 다양한 산업의 생산 시설에 사용되는 고순도 산소, 질소, 아르곤을 분리 정제하는 공기분리장치 (ASU, Air Separation Unit) 시설을 비롯하여 산업용 가스의 저장, 공급 및 생산 시설의 설계 구매 및 시공 업무를 수행하고 있습니다. 특히, ASU 공장의 경우 잉여 산소, 질소, 아르곤 생산품을 액체 상태로 저장탱크에 저장하여 탱크로리를 통하여 소비자에게 판매를 할 수 있도록 설계하여 고객의 이익을 극대화 하고자 노력하고 있으며 국내 뿐만 아니라 해외(유럽)에 진출하여 사업영역을점차 확대하고 있습니다. 또한 당사에서는 특수가스인 Xe(Xenon)
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Kr(Krypton) 공급을 위한 정제, 압축 포집 시설 등에 대한 설계 구매 및 시공 업무를 수행 하고 있습니다.나) 시장점유율 및 경쟁상황 관련 통계자료의 미비로 정확한 시장점유율을 파악하기 어려워 회사가 가입되어 있는 협회의 시공능력 순위표와 시공능력표로 대체합니다. 상기 1) 하이테크산업설비부문의 시장점유율 표를 참조하시기 바랍니다. 다) 시장의 특성 상기 가스 사업은 전기자동차, 반도체, 제철산업, 조선산업, 화학산업 등의 생산량 및 공장 건설 수요에 따라 영향을 받고 있습니다. 3) 플랜트사업부문 가) 업계의 현황 및 시장전망 2023년 우리나라의 해외 플랜트 총 수주액은 중동 지역에서의 Oil, 석유화학을 중심으로한 초대형 프로젝트 수주로 인해 전년대비 약 25% 증가하였으며 2024년 해외 플랜트 수주 목표는 전년보다 9.3% 증가한 330억달러로 예상하고 있습니다. 기계산업 업종별 2023년 실적 및 2024년 전망 기상도 플랜트.jpg (자료:한국기계연구원) 구체적으로, 미주에서는 인플레이션 감축법(IRA)시행에 따른 한국 기업의 현지 플랜트 진출 확대가 예상되고, 고유가 영향에 따라 MENA기반 화공 발주가 증가할 것으로 보이며 세계 주요국의 금리하락 전망과 함께 원화 약세가 일부 해소되면 국내 건설사 수주환경이 개선될 것으로 예상합니다. 나) 시장점유율 및 경쟁상황 관련 통계자료의 미비로 정확한 시장점유율을 파악하기 어려워 회사가 가입되어 있는 협회의 시공능력 순위표와 시공능력표로 대체합니다. 상기 1) 하이테크산업설비부문의 시장점유율 표를 참조하시기 바랍니다. 다) 시장의 특성 및 회사의 경쟁력 플랜트 사업은 대규모의 투자비가 소요되는 산업입니다. 아울러 단일 플랜트 프로젝트에도 다수의 기업과 다양한 기술, 대규모 인원 및 장비가 투입되는 등 종합건설 능력이 요구되는 고도의 첨단산업입니다. 공사 프로젝트별로 차이는 있으나 대부분 공사기간이 2~3년이 소요되기 때문에 신규업체의 진입장벽이 높은 특성을 보이고 있습니다. 4) 종합건설시공 부문 [해당회사 : (주)성도이엔지, 성도건설(중국)유한공사, SUNGDO Vietnam E Co., Ltd] 2023년 건설투자는 상반기의 부동산 시장 연착륙 노력 등으로 주거용 주택건설을 중심으로 상승하였으나, 하반기부터 부동산 경기 위축이 본격화되면서 증가세는 둔화되었습니다. 2024년 국내경제 전망 2024년 국내경제 전망.jpg (자료:KDB산업은행) 2024년 건설투자는 가계의 부동산 수요감소, 부동산PF 수익성 악화 등으로 0.2% 감소 할 전망입니다. 공종별로는 비주거용 건물은 고금리에 따른 상가의수익성 하락 및 공실률 증가 등으로 부진이 예상되나, 토목건설은 2024년 SOC 예산증가, 국가 첨단 전략사업 특화단지( 반도체클러스터, 차세대 디스플레이, 이차전지 핵심소재) 추진 및 소재·부품·장비 입주 기업 투자 등을 감안시 소폭 증가하여 전체 침체 폭을 완화 할 전망입니다. 5) 부동산개발 부문 [해당회사 : (주)성도엘앤디, 성도입덕지산(대경)유한공사]가) 업계의 현황 및 시장전망당사의 종속회사(연결회사)는 2007년부터 중국 흑룡강성 대경시에 진출, 대경시 중심부에 있는 호수 삼영호(270만평) 주변의 토지를 매입하여 아파트와 별장 등 주택 7,100여 세대를 건립하는 신도시 개발사업을 진행하고 있습니다. 중국 흑룡강성 대경시는 중국 대륙의 석유생 산량의 50% 정도를 생산하는 유전도시이며, 인구는 약 275만명, 경제는 흑룡강성 3위, GDP는 2위로 등재되어 있습니다. 최근에는 중앙 정부의동북 3성 투자 확대 따른 효과로 침체를 벗어나 경기 활성화가 기대되고 있습니다. 나) 시장의 특성 및 회사의 경쟁력코로나19 영향에 따른 전국적인 경기둔화로 부동산 산업 역시 영향을 받았으며, 이로 인해 선분양 주택에 대한 저항이 강해지면서 관망 상태를 보여 왔습니다. 코로나 방역정책을 전면 폐지한 이후 중앙 정부 및 지방정부는 취득세 면제, 주택 구입 자금지원, 주택 판매에 따른 소득세 환불 등 부동산 경기 활성화 정책을 시행하고 있으며,이에 따라
성도이엔지 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

분양 및 주택거래가 점차 증가되고 있습니다. 최근 흑룡강성 대경시 부동산시장은 국가정책에 따라 토지공급 조정, 재고물량 소진에 전력하는 추세를 유지하고 있습니다. 주택 재고량은 신규개발 계획이 거의 없어 급속하게 재고량이 감소되고 있으며 실수요자 중심으로 시장이 형성됨에 따라 분양가격이 안정적으로 유지될 것으로 기대하고 있습니다. 아울러 대경시의 주택시장의 재고량이 급속하게 감소됨에 따라 입지여건에 따른 양극화 현상이 나타나고 있습니다. 당사의 주요 종속회사가 분양중인 '한성국제특구’는 대경시의 신도시 중심인 '삼영호' 일대에 위치해 있기 때문에 경쟁 대상인 메이저급 개발상의 진입에도 불구하고 고급 브랜드로서 호평을 받고 있습니다. 다) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 주요 종속회사가 중국 흑룡강성 대경시에서 진행중인 신도시개발 프로젝트는총 3기로 구분됩니다. 제3기 프로젝트는 1,2공구로 분리를 하여 사업을 추진 하고 있으며 2017년 09월 3-1기에 대한 착공을 시작하여 2019년 12월에 완공하였습니다.3-1기 한성국제특구 개발사업의 면적은 123,843㎡(지하포함)이며, 분양 세대 수는 약 856세대 입니다 보고서 작성일 현재 3-1기 사업은 완공하여 관계기관의 준공승인을 완료하였으며 순조롭게 분양중에 있습니다. 아울러 현재 3-2기는 A공구와 B공구로 구분하여 사업을진행중이며 3-2-A공구(388세대)는 2021년 4월에 착공하였으며 현재 준공 후 분양을 진행하고 있습니다.. 나. 지적재산권 보유현황 연결회사는 건설 및 분양사업과 관련하여 아래와 같은 지적재산권을 보유하고 있습니다.1) 성도이엔지 22.jpg 상표 2) 성도입덕지산(대경)유한공사 : 중국내 대경시 신도시개발사업 '한성국제특구' 브랜드 상표.jpg 상표
특수건설 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결실체는 건설부문에서는 비개착 지하굴착 시공법을 사용하여 철도 및 도로지하횡단구조물 비개착 시공을 통한 새로운 통로와 공간을 창조하고 있으며, 터널관련 쉴드공법과 독일에서 도입한 최신의 장비와 최고의 기술력으로 전력구 및 터널 등을시공하였습니다.또한 상하수도부문에서는 상수관로 관리 시스템을, 환경설비 부문에서는 최고의 설비를 도입하여 관련 설비 라인 제작 등을 통한 수익창출을 하고 있으며, 폐기물재활용업을 통하여 친환경 경영을 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 철도,도로 입체화공사 부문 굴착 시공시 대중교통에 장애를 주지않는 비개착 지하굴착 시공법으로 현재까지 국내외에서 다수의 시공실적을 기록하고 있는 공법입니다. 콘크리트함체를 제작한후 유압잭을 사용하여 함체를 시공시점으로 밀어넣는 특수한 공법으로 함체의 견인방법에 따라 상호, 분할, 편측 견인이 있습니다. 나. 교량,건물기초 부문 BG공법이라고도 하며 대구경 대심도 현장타설 말뚝공사로 독일 BAUER사에서 개발된공법으로 교량기초, 대형구조물 기초, LAND SLIDING 억제용말뚝 등에 다목적으로 사용되고 있습니다. 기반암에 대한 충격이 전혀없이 천공함으로써 손상을 주지않으며 상부구조물의 하중을 안전하게 하부에 전달하고 구조물의 기초공사로써 안전성과 경제성을 가지고는 최고의 공법입니다. 다. 쉴드 부문 터널관련 특허공법과 독일 HERRENKNECHT 등에서 도입한 최신의 장비와 최고의 기술력으로 풍화토,풍화암,연암등 복합지반으로 구성된 한강하저 터널을 완벽 시공함으로써 터널 기계화시공기술을 한층 더 발전 시켰습니다. 라. 터널 및 일반토목 부문 주변 지반의 응력을 터널의 주지보로 활용하여 터널을 굴착하는 NATM공법 및 등을 포함, 다양한 사회기반시설 관련 공사를 수행하고 있습니다. 마. 상하수도 부문 노후된 상수관로 조사 진단에서부터 비굴착 개량에 이르기까지 첨단 선진기술 및 공법을 도입/개발하여 과학적이고 체계적인 상수관로 관리 시스템을 구축고 있습니다. 바. 환경설비 부문 시공에서 시공장비 제작까지 공법과 시공장비의 첨단화를 시공해온 역량을 기반으로, 수입의존도가 높은 특수장비의 국산화와 자동차공장의 도장라인 및 환경설비 등 산업플랜트 제작을 하고 있습니다. 국내외 최고의 설비를 도입한 당사는 현대, 기아, 대우 등 자동차공장의 도장라인 및 포스코, 신일본제철 등 산업플랜트 제작에 수많은 실적을 보유하고 있습니다. 사. 폐기물재활용업 특수 폐기물을 재활용하여 동물성 유지 및 단미 사료를 제조ㆍ판매하고 있으며, 폐자원 선순환 체계를 구축하여 ESG 경영을 확대해 나가고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 연결실체가 주된 사업부문으로 영위하고 있는 기초토목공사는 철근, 시멘트 등의 자원을 필요로 하는 업종입니다. 따라서 주요 원재료를 적정한 가격수준에 안정적으로 조달하는 것이 중요한 영업활동 요소로 작용하고 있습니다. 원가> (단위: 원) 구분 원가 매출원가 중 비중 나. 설비 등에 관한 사항 (단위: 원) 구 분 기계장치 건설장비 기초 취득원가 기초감가상각누계액 기초 장부가액 취득 감가상각 매각 기타증감 기말 장부가액 기말 취득원가 기말감가상각누계액 국고보조금 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보고부문 보고부문 건설계약매출 제품매출 임대매출 합계 건설계약매출 제품매출 임대매출 등 합계 지역별 수익: 국내 싱가폴 말레이시아 합계 나. 수주현황 (단위: 원) 현장명 구분 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 미청구공사 초과청구공사 공사미수금 의왕백운밸리 F/J 부전마산동결 쉴드 부산강서 쉴드 영종도해저송수관로 쉴드 P4-P5 쉴드 금오상계전력구 쉴드 당진화력 신송산1차 쉴드 김해칠산전력구 쉴드 평택동부 2공구 일반토목 도봉산옥정3공구 일반토목 동탄인덕원1공구 일반토목 신분당선 공공토목 호남고철2-4공구 공공토목 강릉제진 4공구 공공토목 창동상계전력구 공공토목 싱가폴107 해외사업 부문 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의
특수건설 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율 위험상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험에 대한 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 현금및현금성자산(*) 합계 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.2) 손상차손매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 기초금액 대손상각비 기타의대손상각비 대손충당금환입 지분법손익 제각 등 해외사업환산 기말금액 3) 기대신용손실 평가당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 대손충당금 장부금액 신용손상여부 공사미수금 부 매출채권 부 미청구공사 부 미수금 부 단기대여금 여 기타채권 부 합계 ② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-5년 5년 이상 단기차입금 전환사채 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 리스부채 임대보증금 합계 파생상품금융부채 (*) 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름
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1년이내 1-2년 2-5년 5년 이상 단기차입금 유동성장기차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 리스부채 임대보증금 합계 (*) 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 영업활동이 이루어지는 해외사업장에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 SGD 등입니다. 환위험에 노출된 해외사업장의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 SGD MYR ④ 이자율 위험관리1) 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 합계 2) 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 파생상품부채 전환사채 차감: 현금및현금성자산 조정 부채 자 본 조정부채 비율 (5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 상각후 원가로 측정하는 금융부채 단기차입부채 매입채무및기타채무 전환사채 장기매입채무및기타채무 리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 상각후 원가로측정하는 금융부채 단기차입부채 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 리스부채 금융부채 합계 ③ 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 정가치를 결정하였습니다.(6) 상업어음할인약정당기말 현재 연결실체는 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우 "금융자산의제거"요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로계상하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동
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(단위 : 백만원) 과 목 제54기 제53기 제52기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 건설업은 토지를 바탕으로 노동,자본,경영관리등의 생산요소를 결합하여 국민생활의근간을 이루는 주택건설에서부터 도로,철도,항만,전력 등 산업기반시설 및 사회간접자본시설의 확충을 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 나. 산업의 성장성 국내 건설산업은 정부가 주택시장 안정을 도모하기 위하여 부동산 규제를 강화 및 지속하고 있으며, 분양원가공개, 채권입찰제, 주택가격공시제, 개발이익환수제 등의 정책으로 주택.부동산 시장의 안정이라는 효과는 거둘 수 있지만 수급불균형에 따른 어려움도 예상 할수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 건설업은 경제적 파급효과가 커 정부의 경기조절수단으로 사용되는 산업으로서 부동산가격 및 관련법규나 정부규제 등외적요인에 의해 상당한 영향을 받고 있으며 다른 산업에비하여 생산, 고용, 그리고 부가가치의 창출측면에서 높은 유발 효과를 가지고 있습니다. 라. 경쟁요소 건설업은 광범위한 사용자재와 여러 직종의 전문인력을 사용하여 복잡, 다양한 기술에 의해 제품을 생산하는 종합산업으로 시공의 각 분야마다 다양한 전문공사로 분야되는 양상으로서 앞으로는 건설활동의 조직화, 체계화, 공사관리능력 의 향상을 위한끊임없는 노력이 필요한 업종입니다. 마. 자원조달상의 특성 주 원재료는 철근, 시멘트, 강관, H-빔 등으로 경기과열이나 국제원자재가격 및 환율변동과 계절적요인에 의해 자재수급의 영향을 받고 있습니다. 또한, 다른 산업에 비해 인건비가 차지하는 비중이 높은 만큼 노임상승에 따른 우수인력 확보에 제약을 받기도 합니다. 바. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 건설시장의 개방에 따라 각종 규제가 완화되고 폐지되는 추세지만 부실시공 및 입찰담합에 대해서는 강력한 제재가 취해지고 있으며 입찰조건으로서 우량한 재무구조와신용평가등급에 의해서 공사가 수주되는 현실입니다.
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II. 임의적립금등의 이입액 IV. 이익잉여금처분액 V. 차기이월미처분이익잉여금 20. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세차감후이익 가중평균유통주식수 기본주당이익 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역당기 및 전기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초보통주 가중평균유통주식수 (*) 가중평균유통보통주식수 : 6,421,957,146 ÷366일 = 17,546,331주(2) 희석주당이익1) 당기와 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세차감후당기순이익 조정사항 조정후법인세차감후당기순이익 희석가중평균유통주식수 희석주당이익 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역당기 및 전기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초보통주 전환사채 희석가중평균유통주식수 (*) 희석가중평균유통보통주식수 : 6,826,325,130 ÷366일 = 18,651,162주 21. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 건설계약입니다. 그 외 수익은 임대매출이 있습니다.(2) 수익의 구분당기와 전기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보고부문 보고부문 건설계약매출 임대매출 등 합계 건설계약매출 임대매출 등 합계 지역별 수익: 국내 싱가폴 합 계 수익인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 (3) 계약 잔액당기말 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 계약자산 계약부채 계약자산은 당사의 건설계약 등의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 22,208,171천원입니다. 22. 건설계약 (1) 당기 중 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초도급잔액 증감액 공사수익인식 당기말잔액 프론트잭킹 부문 쉴드 부문 터널 부문 일반토목 부문 해외사업 부문 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 누적발생원가 누적공사수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 프론트잭킹 부문 쉴드 부문 터널 부문 일반토목 부문 상하수도 부문 해외사업부문 합계 당기말 현재 미청구공사에 대한 대손충당금은 1,606백만원입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구분 누적발생원가 누적공사수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 프론트잭킹 부문 쉴드 부문 터널 부문 일반토목 부문 상하수도 부문 해외사업부문 합계 전기말 현재 미청구공사에 대한 대손충당금은 1,490백만원입니다. (3) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 현장명 구분 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 미청구공사 초과청구공사 공사미수금 의왕백운밸리 F/J 부전마산동결 쉴드 부산강서 쉴드 영종도해저송수관로 쉴드 P4-P5 쉴드 금오상계전력구 쉴드 당진화력 신송산1차 쉴드 김해칠산전력구 쉴드 평택동부 2공구 일반토목 도봉산옥정3공구 일반토목 동탄인덕원1공구 일반토목 신분당선 공공토목 호남고철2-4공구 공공토목 강릉제진 4공구 공공토목 창동상계전력구 공공토목 싱가폴107 해외사업 부문 (4) 당기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는
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영향 미청구공사 등변동 공사손실충당부채 프론트잭킹 부문 쉴드 부문 터널 부문 일반토목 부문 해외부문 합계 23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 소계 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 세액공제 관련 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세 소계 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분법자본변동 이자율스왑 합계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 -세액공제 -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 -기타(법인세율 변경) -기타(이연법인세미인식액) 법인세비용(수익) 평균유효세율 (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 당기말와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 기초금액(조정 전) 기초조정 기초금액(조정 후) 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기말금액 이연법인세자산 이연법인세부채 유형자산 무형자산 미수수익 확정급여채무 사외적립자산 하자보수충당부채 공사손실충당부채 재고자산 대손금 대손충당금 투자부동산손상차손 관계기업투자 종속기업투자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 선급비용 해외사업환산손익 전환권조정 파생상품금융자산 파생상품금융부채 업무승용차 감가상각비 사용권자산 리스부채 일시적차이 계 이월세액공제 합계 미인식 이연법인세자산(*) 인식한 이연법인세자산 (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말현재 일부 차감할 일시적 차이등에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 2,963백만원의 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초금액(조정 전) 기초조정 기초금액(조정 후) 당기손익반영 기타포괄손익반영 전기말 기말금액 이연법인세자산 이연법인세부채 유형자산 무형자산 미수수익 확정급여채무 사외적립자산 하자보수충당부채 공사손실충당부채 재고자산 대손금 대손충당금 투자부동산손상차손 관계기업투자 종속기업투자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 선급비용 해외사업환산손익 사채할인발행차금 전환권조정 파생상품 업무승용차 감가상각비 이자율스왑 사용권자산 리스부채 일시적차이 계 이월세액공제 합계 미인식 이연법인세자산 인식한 이연법인세자산 24. 성격별 비용 (1) 당기와 전기중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 수선비 외주가공비 세금과공과 지급임차료 유류비 접대비 운반보관비 지급수수료 소모품비 기타비용 합계 ② 전기 (단위: 원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 수선비 외주가공비
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세금과공과 지급임차료 유류비 접대비 운반보관비 지급수수료 소모품비 기타비용 합계 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용(*) 기타금융수익/비용 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품평가부채 합계 (*) 상각후원가측정금융자산에 대한 이자수익은 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 26. 금융위험관리 (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험 ④ 이자율 위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험에 대한 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 현금및현금성자산(*) 합계 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. 2) 손상차손매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 기초금액 대손상각비 기타의대손상각비 대손상각비환입 지분법손익 제각 해외사업환산 등 기말금액 3) 기대신용손실 평가당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 대손충당금 장부금액 신용손상여부 공사미수금 부 매출채권 부 미청구공사 부 미수금 부 단기대여금 부 장기대여금 여 기타채권 부 합계 ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의
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현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-5년 5년 이상 단기차입금 전환사채 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 리스부채 임대보증금 합계 파생상품금융부채 (*) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-5년 5년 이상 단기차입금 유동성장기차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 리스부채 임대보증금 합계 (*) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 영업활동이 이루어지는 해외사업장에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 SGD 등입니다. 환위험에 노출된 해외사업장의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다.당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 SGD MYR ④ 이자율 위험관리1) 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 합계 2) 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 파생상품부채 전환사채 차감: 현금및현금성자산 조정 부채 자 본 조정부채 비율 (5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 금융자산 합계 상각후 원가로측정하는 금융부채 단기차입부채 매입채무및기타채무 전환사채 장기매입채무및기타채무 리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 금융부채 합계 (*) 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 상각후 원가로측정하는 금융부채 단기차입부채 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 리스부채 금융부채 합계 ③ 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인
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평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 정가치를 결정하였습니다.(6) 상업어음할인약정당기말 현재 당사는 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우 "금융자산의제거"요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 27. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 종속기업 특수산업개발(주) (주)한라산업 (주)티에스에코텍 관계기업 (주)한국대기사 (주)한국대기사 (주)티에스에코텍 경영진 임원, 대주주 임원, 대주주 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 종속기업 단기대여금의 회수 기타대손충당금설정 기타대손충당금환입 (주)특수산업개발 매입채무의 증가 매입채무의 상환 지급수수료 (주)티에스에코텍 지분취득 임대수입 미수금의 회수 지급수수료 지급임차료 장기대여금의 대여 단기대여금의 대여 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 매입채무의 증가 매입채무의 감소 기타대손충당금설정 기타대손충당금환입 자산부채의 양도 경영진 등 임원, 대주주 단기차입금의 상환 단기대여금의 회수 지급임차료 (*)당기 중 (주)한라산업 구주 79.3%를 11,323백만원에 취득하여 종속기업으로 편입하였으며, (주)티에스에코텍 구주 22%를 77백만원에 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무 당기말 전기말 종속기업 장기대여금(*) 미수금 (주)티에스에코텍 장기대여금 경영진 등 임원, 대주주 단기대여금 (*) 당기말 현재 지분법 적용에 따라 TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD.의 장기대여금에 설정한 대손충당금은 3,609백만원, 미수금에 설정한 대손충당금은 225백만원입니다.(**) 상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건은 모두 현금결제조건이며, 동 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 당기 전기 급여 퇴직급여 당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 제공받은 내용 관련 채무 구분 특수관계구분 제공자 물건또는내용 보증한도 종 류 약정한도액 실행금액 담보권자 지급보증 경영진 대주주 지급보증 시설자금대출 (주)KEB하나은행 운전자금대출 국민은행 기타외화지급보증 합계 ② 전기말 (단위: 원) 제공받은 내용 관련 채무 구분 특수관계구분 제공자 물건또는내용 보증한도 종 류 약정한도액 실행금액 담보권자 지급보증 경영진 대주주 지급보증 시설자금대출 (주)KEB하나은행 운전자금대출 국민은행 기타외화지급보증 계약보증 서울보증보험 계약보증 서울보증보험 합계 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계약이행보증 등과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 액면금액 매 수 내 용 수표 전문건설공제조합 백지수표 하자이행보증 등 새서울철도(주) 이행보증 (2) 당기말 현재 당사의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 구 분 약정 금액 실행 금액 (주)KEB하나은행 기업당좌대출 전자외상매출채권담보대출 일반자금대출 시설자금대출 시설자금대출 운전자금대출 국민은행 일반자금대출 (주)농협은행 외상채권담보대출 합계 (3) 당기말 현재 당사는 다음과 같은 기술도입계약을 체결하고 있습니다.① FRONT JACKING 공법당사는 1984년 12월 29일자로 일본의 교쿠토 고겐 콘크리트 신코사와 프론트 잭킹공법기술도입계약을 체결하였습니다. 당사는 동 기술정보의 대가로 1984년 중 ￥5,000,000을 지급하였으며, 또한
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장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3%를 지급하도록 약정하였습니다. 또한, 당사는 2011년 2월 19일에 동 공법을 2023년 5월 19일까지 국내에서 독점적으로 사용할 수 있는 특허권을 획득했습니다 .② Pipe Bursting 관 파쇄 공법당사는 2016년 12월 07일자로 PATC(Pan Asia Trenchless Co.)와 Pipe Bursting 관파쇄 공법 계약을 체결하고 그 대가로 2017년 중에 20,000,000원을 지급하였습니 다. 또한 장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3.0%를 지급하기로 약정하였습니다.(4) 당기말 현재 당사가 계류중인 유의적인 소송사건 내역은 없습니다.(5) 당기말 현재, 당사의 거래 약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산, 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증, 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은주석 11. 담보제공자산 등에 기재되어 있습니다. 또한, 당사의 부동산 PF관련 우발부채는 존재하지 않습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 기초 현금흐름 외화차이 기타 기말 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 임대보증금 리스부채 합계 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 전환권조정 리스부채의 증가 30. 영업부문 (1) 제품별 부문① 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설 프론트잭킹 등 한국철도공사 등 ② 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설 합계 건설 합계 외부매출액 영업손익 유형자산 (2) 지역별 부문① 당사는 국가별로 지역별부문을 분류하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화 또는 용역 주요 고객 국내 프론트잭킹 등 한국철도공사 등 싱가폴 BG 등 싱가폴육상교통청(LTA) 등 ② 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 국내 싱가폴 합계 국내 싱가폴 합계 외부매출액 영업손익 유형자산 (3) 당기와 전기의 당사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는주요 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 영업부문 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객 A 국내 건설부문 주요고객 B 국내 건설부문 주요고객 C 국내 건설부문 31. 매각예정비유동자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 양재 사옥 합계 (*) 당사는 당기 중 양재 사옥 등에 대한 매매계약을 체결하였으며, 매각이 완료되지 않은 자산은 보고기간 후 1년 이내 매각이 완료될 예정입니다.(2) 당기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가(*) 감소 기말 양재 사옥 합계 (*) 당기 중 유형자산 및 투자부동산에서 대체되었습니다.(3) 당기 중 매각예정비유동자산 관련손익은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다.당사 정관상의 배당규정은 아래와 같습니다. 제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안
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이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제54기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제53기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제52기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 제53기 제52기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 2020년 05월 14일 신주인수권행사 보통주 2021년 08월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 2021년 12월 01일 신주인수권행사 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 05월 30일 2029년 05월 30일 기명식보통주 합 계 (*1) 전환가액은 원단위 입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)특수건설 회사채 사모 2024년 05월 30일 2029년 05월 30일 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하
특수건설 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2021년 08월 18일 발행제비용 발행제비용 유상증자(주주배정) 2021년 08월 18일 시설자금 시설자금 유상증자(주주배정) 2021년 08월 18일 차입금상환 차입금상환 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2024년 05월 30일 장비취득 장비취득 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[자산양수도] 당사는 2024년 12월 03일 주식회사 코리아교육그룹과 토지 및 건물 양도 계약을 체결하였습니다. 양도대상 자산은 서울특별시 서초구 서초동 1355-19번지 에 위치한 토지 및 건물이고, 자산양도가액은 원(제세금 등 부대비용 미포함)입니다. 2025년 02월 03일자로 매매대금 지급 및 소유권이전등기 를 완료하였으며, 자세한 내용은 2025년 02월 03일 공시된 합병등종료보고서(자산양수도)를 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제54기 공사미수금 매출채권 미청구공사 대여금 미수금 선급금 임차보증금 장기대여금 합계 제53기 공사미수금 매출채권 미청구공사 대여금 미수금 선급금 임차보증금 장기대여금 합계 제52기 공사미수금 매출채권 미청구공사 대여금 미수금 선급금 임차보증금 장기대여금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제54기(*) 제53기 제52기 기초금액 대손상각비 기타의대손상각비 대손충당금환입 지분법손익 제각 해외사업환산 등 기말금액 (*) 제54기 기초금액에는 2024년에 자회사 편입으로 인한 금액이 포함되어 있습니다 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재 매출채권관련 잔액의 회수가능성에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.또한 과거 개별채권에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 등을 고려하여 합리적인 대손추산액을 설정하였습니다. (4) 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금액 공사미수금 매출채권 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제54기 제53기 제52기 건설부문 원재료 제품 저장품 충당금 가설재 소 계 제조부문 원재료 제품 저장품 충당금 가설재 소 계 합 계 원재료 제품 저장품 충당금 가설재 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 26회 26회 22회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등① 목적본 재고조사는 제54기(2024.01.01 ~
특수건설 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

2024.12.31) 결산을 앞두고 당사가 보유하고 있는 재고자산을 정확히 조사하여 미확인된 자재등을 찾아 정리, 활용하고 장부등에 등재되어 있는 재고자산의 현품을 정확히 파악하므로서 기간 손익의 적정을 기하고 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함.② 조사 대상자산 : 재고자산 (입회인 입회)③ 실시 방법 : 실사일을 기준으로 재고자산을 실사하였으며, 장부재고와 비교하였음.④ 실시 일자 : 2025년 01월 06일⑤ 제품조사반 편성가) 감독관 : 해당 사업부 담당 임원나) 재고조사위원 : 해당 팀장다) 검수자 : 회계팀 팀장라) 계수자 : 해당팀 담당팀원⑥ 외부감사인 참여 및 입회여부 : 외부감사인 공인회계사 참여 라. 공정가치평가 (연결기준) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 상각후 원가로 측정하는 금융부채 단기차입부채 매입채무및기타채무 전환사채 장기매입채무및기타채무 리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 상각후 원가로측정하는 금융부채 단기차입부채 매입채무및기타채무 장기차입부채 장기매입채무및기타채무 리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채 합계 마. 진행률적용 수주계약 현황 (연결기준) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜특수건설 의왕백운밸리 (주)엠디엠플러스 2024년 03월 20일 SK에코플랜트(주) 부전마산동결 국가철도공단 2020년 11월 20일 (주)태영건설 부산강서 한국전력공사 2021년 10월 21일 (주)태영건설 영종도해저송수관로 인천시상수도사업본부 2022년 06월 02일 ㈜특수건설 P4-P5 (주)에어퍼스트 2022년 10월 26일 남양건설㈜ 등 금오상계전력구 한국전력공사 2023년 10월 02일 HDC현대산업개발㈜ 당진화력 신송산1차 한국전력공사 2024년 08월 22일 SGC E 김해칠산전력구 한국전력공사 2024년 08월 13일 SK에코플랜트(주) 평택동부 2공구 평택동부도로(주) 2021년 04월 15일 (주)태영건설 도봉산옥정3공구 경기도 2021년 05월 07일 SK에코플랜트(주) 동탄인덕원1공구 국가철도공단 2021년 06월 01일 (주)특수건설 등 신분당선 새서울철도(주) 2016년 08월 30일 (주)특수건설 등 호남고철2-4공구 국가철도공단 2021년 06월 29일 (주)특수건설 등 강릉제진 4공구 국가철도공단 2023년 05월 18일 SK에코플랜트(주) 창동상계전력구 서울특별시 도시기반시설본부 2024년 11월 08일 삼성물산 싱가폴107 싱가포르 육상교통청 2019년 08월 01일 합 계 (*) 상기 수주계약 현황은 연결기준과 별도기준이 동일합니다.
특수건설 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결실체는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 당기말 연결대상에 포함되는 3개 종속회사가 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연결실체의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 유동자산 현금및현금성자산 재고자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 기타유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 관계기업투자 장기매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 유형자산 사용권자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 자산총계 유동부채 단기차입부채 매입채무및기타채무 기타유동금융부채 기타유동부채 비유동부채 장기차입부채 장기매입채무및기타채무 확정급여부채 기타충당부채 기타금융부채 부채총계 지배기업소유주지분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 구분 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 자산은 전년대비 21,054백만원(11%) 증가 하였으며, 부채는 15,978백만원(17%) 증가 하였습니다. 자본은 5,077백만원(5%) 증가하였습니다. 연결실체의 '24년 매출액은 전년대비 9% 감소한 2,125억원이고, 영업이익 8,752백만원, 당기순이익 5,392백만원을 기록하였습니다.연결실체는 매출채권/기타채권 및 해당 자산 등에 대하여 손상평가를 수행하여 연결재무제표에반영하고 있습니다. 손상징후가 발생하여 회수가 불투명한 경우 개별 대손 사항을 반영하였으며, 손상징후가 발생하지 않은 경우에 대해서는 해당 잔액에 기대신용손실률 기타 요소를 반영하여 대손 사항 등으로 처리하였습니다. 아울러 당사의 요약현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제54기 제53기 제52기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출 구 분 제54기 제53기 제52기 단기차입부채 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 전환권조정 사채할인발행차금 장기차입부채 장기차입금 (*) 장, 단기 차입부채는 47,722백만원으로, 전기 대비 132% 증가하였습니다. 5. 부외거래 본 사업보고서의 'III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사와 그 종속기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사는 2011년 1월 1일 이후
특수건설 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 첨부된 본 사업보고서의 'III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 투자판단에 중요한 영향을 미쳤거나, 미칠만한 사항은 없습니다.다. 임원 등에 관한 사항사업보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기바랍니다.라. 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 투자판단에 중요한 영향을 미쳤거나, 미칠만한 사항은 없습니다.그 외 사업보고서 제출일 현재 특이한 사항은 없으며, 제출이후 경영상의 중대한 사항이 발생할 경우 별도로 공시할 예정입니다.
에이블호계유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 케이비증권 주식회사 설립연월일 대 표 자 김성현, 이홍구 본점소재지 서울시 영등포구 여의나루로 50(전화번호 : 02-6114-0155) 목 적 사 업 ① 본 회사는 다음 각 호의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.)에 의한 다음 각 목의 금융투자업무 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 집합투자업 라. 신탁업 마. 투자자문업 바. 투자일임업 2. 자본시장과 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 3. 자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 ② 본 회사는 전항의 사업 외에 자본시장법 또는 다른 법령에 따른 인가,허가,등록 또는 신고 후 다른 사업을 영위할 수 있다. 자본금(출자금등) 1,493,102백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 케이비금융지주(주) (100%, 298,620,424주) ※ 자본금 및 주요주주는 2024년 12월 31일 기준임 2. 사업의 내용 가. 영업개황 (1) 산업의 특성 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 조원) 구 분 024년말 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI KOSDAQ 시가총액 금 액 증가율 거래대금 금 액 증가율 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내 용 KB SecuritiesHong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다 - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. PT KB ValburySekuritas(KB증권 인도네시아현지법인) - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과
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젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중이며 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 최근 IB Biz 역량을 강화하고 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 나. 영업설비 등의 현황 (1) 지점 등 설치 현황 (단위 : 개) 지 역 지 점 영업소 사무소 합 계 국내 해외 계 ※ 2024년 12월 31일 기준임라. 기타필요한사항- 해당사항없음. 3. 재무에 관한 사항 가. 요약연결재무제표 재 무 상 태 표 제 64 기 2024.12.31 현재 제 63 기 2023.12.31 현재 제 62 기 2022.12.31 현재 KB증권 주식회사 (단위 : 백만원) 구 분 자 산
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 1. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 대표주관회사 KB증권(주) 리츠금융부 책임자 : 이사 안효재(Tel 02-6114-1602)담당자 : 주임 한경희(Tel 02-6114-1612) 금융 주관 및유동화증권발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 KB증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 공동주관회사 유안타증권(주) 책임자 : 부장 서세진(Tel 02-3770-3515)담당자 : 대리 박연아(Tel 02-3770-3516) 금융 주관 및유동화증권발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 유안타증권(주)를 공동주관회사로 선정함. 자산관리자 KB증권(주) 리츠금융부 책임자 : 이사 안효재(Tel 02-6114-1602)담당자 : 주임 한경희(Tel 02-6114-1612) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 KB증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 NH투자증권(주) 재산신탁부 책임자 : 부장 강승완(Tel 02-768-7951)담당자 : 과장 민경민(T.02-750-5623) 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 NH투자증권(주)을 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 이촌회계법인 책임자 : 이사 정양옥(T.02-783-7906)담당자 : 회계사 이태운(T.02-6954-0794) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 이촌회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF실 책임자 : 팀장 이규원(Tel 02-368-5332)담당자 : 수석연구원 김정동(Tel 02-368-5601) 유동화증권신용평가 자산보유자가 에이블호계유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 한국신용평가(주) SF실 책임자 : 팀장 하태경(Tel. 02-787-2216)담당자 : 연구원 이예린(Tel. 02-787-2275) 2. 기타 : 해당사항없음. 3. 부속명세서 : 해당사항없음.
아바텍 — [첨부추가]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 코팅 및 식각 기술을 활용하여 휴대폰, TV, 태블릿 PC 등의 디스플레이 관련제품과 가전제품 생산에 사용되는 부품 및 원재료를 공급하는 회사입니다. 당사의 주요 제품인 Glass Slimming, ITO코팅 Metal 코팅의 전방산업은 디스플레이 산업입니다. 또한 적층세라믹콘덴서(MLCC)는 전자기기, IT, 자동차 전장, 신재생 에너지분야에 공급하고 있습니다. MLCC는 세라믹 유전체와 내부전극을 교대로 적층하여 생산합니다. 대용량 MLCC를 구현하려면 적층수를 늘리면서 내부 전극의 간격을 좁혀 제한된 사이즈에서 적층수를 많이 구현하기 위해서는 유전체와 전극층을 초박형으로 구현하는 기술이 필요합니다. 당사는 현재 전장용, 산업용, IT용 MLCC를 양산하여 고객사로 다양한 모델을 대량 납품하기 위해 지속적으로 영업활동 중 입니다. 제품명 주요 제품의 개요 Glass Slimming,ITO 코팅 및 Metal 코팅/프린팅 디스플레이 패널 Glass를 얇게 만드는 식각공정(LCD/OLED패널 Slimming)과 식각공정 후 고기능성 ITO코팅(IPS패널 코팅) 및 Metal 코팅/Glass 면강성 증가를 위한 스키린 프린팅(OLED패널) 공정 수행스마트폰 및 태블릿 PC 등에 적용2011년 하반기 양산 개시(LCD 패널)2023년 상반기 양산 개시(OLED 패널) 적층세라믹콘덴서(MLCC) 전기적인 에너지 저장장치로서 전기제품에 쓰이는 콘덴서의 한종류로 금속판 사이에 전기를 유도하는 물질을 넣어 전기를 저장했다 필요에 따라 회로에 공급하는 기능모바일기기, 가전제품, 자동차 전장, 신재생 에너지 분야 등에 사용2020년 하반기 양산 개시 ■ 신규사업 등의 내용 및 전망 당사에서는 매출의 확대 및 지속가능한 성장을 위하여 현재의 Glass Slimming ITO코팅 등 주력제품의 부가기능 향상뿐만 아니라, 사업영역을 확대하기 위한 신규제품 발굴에도 최선을 다하고 있습니다. 이러한 신규제품 발굴은 현재의 주력 제품군의적용 기술 및 적용 산업 등에서 많은 유사성을 지니고 있으며, 신규 사업군이 추가될 경우 기존 사업군과의 시너지효과가 기대됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 - 사업군별 매출현황 (단위 : 백만원) 품 목 주요제품 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 MLCC MLCC 기타 상품 합계 (1) 제품의 개요 최근 출시되고 있는 스마트폰, 태블릿PC 등 모바일 스마트 디바이스는 더 얇고, 가벼우며, 배터리 소모량을 최소화하기 위해 얇고 투명한 디스플레이를 요구하고 있을 뿐만 아니라, 대부분 리모콘이나 별도의 입력 장치 없이 표시장치의 표시면에서 신호 를 입력하기 위한 터치패널를 선호하고 있기 때문에 터치방식을 통한 정보입력 시, 액정패널의 오작동을 최소화하기 위한 특수한 표면처리를 요구합니다. 당사는 Glass Slimming ITO코팅 공정을 통하여 모바일 스마트 디바이스가 요구하는 제품을 생산하고 있습니다. TFT-LCD 패널, 또는 OLED와 같은 FPD의 경량박형화를 위하여 패널 Glass의 불필요한 부분을 화학에칭법을 사용하여 제거합니다. 아래의 그림은 TFT-LCD와 그 단면을 표기한 것이며, 현재 고객사에서 생산하는 TFT-LCD의 경우 식각에칭을 하지 않은 경우 패널의 두께가 약 1mm입니다. 현재 당사에서 양산하고 있는 모델의 경우 식각에칭을 하고 난 뒤의 패널 두께는 0.35~0.5mm입니다. 40. 식각그림.jpg TFT-LCD 단면 ■ ITO코팅TFT-LCD업계에서는 무엇보다 대형화 TV 시장에서의 PDP와의 제품 경쟁력을 위한 높은 시야각 확보가 중요 해결 과제로 되어 왔으며, 그 결과 당사의 주요 고객사의경우 높은 시야각 확보에 유리한 액정모드 방식인 IPS(In Plane Switching)방식을 주로 채택해 왔습니다. 특히 IPS(In Plane Switching)방식은 미국 애플사의 아이폰과 아이패드에 채택되어 시장의 주목을 받고