chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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VCMS 2연배 경신 CDM 대응 투자 CDM 복합 Line 구축 CDM 9종 양산 Set-up 투자 (천안) 전장 유라 BFA FPCA 3P8S LINE 투자 유라 양산 Line 구축 (천안) (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가. 진행중인 투자해당사항 없음 나. 향후 투자계획해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출실적 (연결기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 10기 제 9기 제 8기 2차전지 보호회로제조 제품/상품 BMS PCM PCA PACK TOOL VCMS 기타 합계 4-2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직동사의 영업부문은 사업부별로 영업팀을 운영하고 있습니다. 가. 영업본부 ① 영업1팀 - 삼성SDI 및 배터리팩업체에 대한 영업, 고객관리 및 기술지원 - 마케팅 전략수립 및 대내외 홍보를 위한 마케팅 업무 - LG화학 및 배터리팩업체에 대한 영업, 고객관리 및 기술지원 - 마케팅 전략수립 및 대내외 홍보를 위한 마케팅 업무 ② 영업2팀 - 전장 및 신규사업 시장진입 업무지원 나. 기술연구소 - ESS용 BMS , 전기차충전기, 스마트그리드 기술개발 (2) 판매경로 구분 매출형태 업체판매경로 수출품목 LOCAL 수출 국내배터리팩 수출업체 LGES, 삼성SDI 등 직수출 해외배터리팩 제조업체 내수품목 국내매출 배터리 팩 제조업체 LGES, 삼성SDI 등 배터리 셀 제조업체 * 배터리보호회로는 사용기기의특성에 따라 용도와 기능이 달라지므로 개발단계에서부터 사용업체와 당사가 협의하여 사용기기의 특성과 배터리의 특성을 조화시켜 제품개발을 완료하며 제품판매는 업체의 주문량에 의한 생산과 직접판매형태로 이루어짐 (3) 판매방법 및 조건 품목 판매방법 결제조건 BMS 내수 주문생산에 의한 직접판매 현금 수출 주문생산에 의한 직접판매 T/T방식 (4) 판매전략2차전지용 배터리 보호회로는 안전과 직접적인 관련이 있는 제품의 특성상 100% 안전이 보장되어야 하는 제품이므로 개발단계에서부터 공동으로 협의하는 기술영업을 지향하고 있습니다.4-3. 수주상황당사의 주제품인 2차전지용 보호회로는 핸드폰, 노트북, MP3등 제품의 특성상 Life Cycle이 타 제품에 비하여 짧은 제품의 특성상 장기적인 수주상황은 어려운 구조를 가지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 통화스왑해당사항 없음 (2) 이자율 스왑해당사항 없음 (3) 위험관리에 관한 사항당사는 환 RISK 관리에 있어 전체적으로 Long Position(매입초과포지션)상태에 있으며 수입자금의 경우 대부분 $ Base로 결제되고 있어, 수입대금의 결제는 외화수출대금 유입 자금과 외화지급자금을 일치시키는 Matching방식으로 환위험을 제거하고 있습니다. 수출대금의 경우 선적시기 등의 조정을 통해 외화자금의 흐름을 통제함으로써 환차손을 최소화하 고 환차익의 가능성을 극대화 시키는 방식을 사용하고 있습니다. 또한 원재료 가격변동 위험 관리를 위하여 당사의 Position 계산, 가격전망 분석, Hedge범위/방법결정, 업체선정, 승인, 실행, 사후관리의 절차순으로 의사결정 관리하고 있습니다. (4) 파생거래해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음6-2. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 가. 연구개발 담당조직 기술/개발 본부 연구소 - 제품생산 장비개발 - 신제품 PCM 개발 진행 - 신제품 개발장비 양산 - 2차전지용 PCM 개발 - 스마트용 PC 개발 - 특수 PCM 개발 - 전장 관련 개발 ESS/E-Mobility/Automotive 배터리팩 - Hardware 설계 및 개발 - Firmware 설계 및 개발 - 기구설계 및 개발 - 사양부품 개발 - 양산 기준 수립성능개발 - 검증 및 평가 - 인증 및 시험 - 기업지원사업연구관리 - 특허관리, 비용관리, 자재구매 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제 10기 제 9기 제 8기 원재료비 인건비 기타 연구/개발이용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/ 매출액 비율[연구배발비용 계 /
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당기매출액 * 100) 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 반영제품 LSV용 BMS개발 ATT R 당사연구소 *소형 전기자동차의 잔량및 가각 시스템 제어 ATT R 전기자동차용 당사연구소 *BSU기능을 검사하기위한 장비로 기존대비 수행능력향상 당사연구소 1CELL용 PCM 개발로 신규 PCM 생산으로 매출 증대 PCM제품 노트북용 SMART PCM 당사연구소 노트북용 SMART용 PCM 개발로 신규 SMART용 PCM 생산으로 매출 증대 SM 당사연구소 DVD 밧데리 보호 및 충전기능 일체형 제품 개발로 매출 증대 당사연구소 WINDOW용으로 PACK TESTER UPGRAD로 WINDOW상에서 편리 하게 PAPCK TESTER 사용하여 생산성 향상 당사연구소 1CH용 PACK TESTER 개발로 저가 및 휴데용PACK TESTER 판매로 매출 증대 당사연구소 PCM 동작 분석용 FUNCTION ANALYZER 개발로 PCM 기능 동작 값 측정으로 개별 측정에 따른 시간단축으로 개발 시간 단축 및 출하검사 시간 단축 PS SMART CHIP용 검사 장비 당사연구소 PS401 SMART CHIP용 검사장비 개발로 PS SMART CHIP사용제품 양산 노트북용 SM 노트북용 SM BQ SMART CHIP용 검 사장비 당사연구소 BQ 2040 SMART CHIP용 검사장비 개발로 BQ SMART CHIP사용 제품 양산 CYCLER 장비 당사연구소 BATTERY 충.방전용 장비 개발로 ATTERY 시스템 사업 참가로 매출 증대 USB용 DVD AMP 개발 당사연구소 USB PORT를 이용한 DVD AMP 개발로 인한신규 시장 진입으로 매출 증대 및 제품 다변화 DVD AMP 무인잠수정용 BMS개발 당사연구소 무인 잠수정용 BMS 및 전원장치 개발로 인한BMS 설계기술 축적 및 향후 BATTERY 전원장치 개발 기술 축적 BMS 소형 SMPS 개발 당사연구소 초소형 SMPS 개발로 SMPS 기술 축적, 매출증대 및 제품 다변화 추진 SMPS 당사연구소 노트PC의 차세대전원공급시스템 의 개발로 신규제품출시와 시장선 점에 의한 고 부가가치 매출증대 기여 당사연구소 신개념의 메가폰개발과 제품양산 으로 신규시장진입과 매출증대 기대 당사연구소 미래형자동차 핵심기술 개발 당사연구소 42V 시스템 자동차용 신규제품 개발 및 시장선점과 매출기대 HEV BMS 당사연구소 하이브리드 자동차 핵심부품의 개발로 국.내외 자동차 업계에 납품 추진 당사연구소 42v시스템자동차용 전력공급및 제어장치 개발에 의한 신규제품 출시와 매출증대 노트북용 외장배터리pack 당사연구소 노트북 외장용 팩은 충전회로 및 배터리 보호회로, 잔량표시 회로, 정 전압 회로 등을 내장한기술 집 약적 제품으로 기존제품의 단점인 노트북사용시간을 획기적으로 늘 려 소비자에게는 큰 만족감을 줄 수 있는 제품으로 매출증대 기대 노트북 당사연구소 AUTO Adapter는 기존의 Size에 출력 용량을 50% 증가 (40W => 60W) 시킨 소형화 제품으로 사용 모델이 제한 되었던 기존 제품과 는 달리 전 모델에 사용이 가능하여 매출증대 기대 노트북 VOISTA 당사연구소 고성능 초슬림 메가폰으로 첨단 디지털 AMP채용과 MAX 7W 스피커 채용으로 최상의 사운드와 풍부한 음량 구현 VOISTA 당사연구소 자동 국 배식기 당사연구소 전기자전거용 배터리팩 GEN2 당사연구소 통신기지국 백업전원공급을 위한 Battery Module로, 인도 현지 Field Test 완료, 인도 수출을 위한 초도 양산 진행 ENSUS3 당사연구소 21700원통형 Cell을 이용한 통신기지국 백업전원공급을 위한 Battery Module 개발, 24V 및 48V 구성이 가능 ESS 친환경모빌리티용 배터리팩 당사연구소 21700원통형 Cell을 이용한 친환경 모빌리티용 Battery pack 개발 Mobility R-LBM 당사연구소 파우치셀을 활용한 하이브리드차량 12V 보조배터리팩 개발 EV E-Board용 배터리팩 당사연구소 18650원통형 Cell을 이용한 E-board용
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배터리팩 개발 및 proto생산 E-board AAM MMU 당사연구소 항공 모빌리티용 배터리 모듈 별 적용 가능한 BMS(MMU) 개발 UAM ESS용 BMS 개발 당사연구소 MBMS/RBMS/SBMS 회로개발 ESS UPS용 BMS 개발 당사연구소 MBMS/RBMS 회로개발 UPS 차량 구조전지용 BMS 개발 당사연구소 차체 구조에 성형된 전지를 연결하고 BMS로 제어 공압시트제어기 당사연구소 시트에 폼 대신 공압튜브를 활용하여 쿠션 등의 효과를 주기위한 제어기 개발 7. 기타 참고사항 지적재산권 관련 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 및 보호받는 내용 상용화 여부 특허권 래칭 릴레이를 이용한 ESS 운용장치 특허법 부 특허권 기포 발생이 방지되는 PCB 코팅 시스템 특허법 부 특허권 저장 매체를 이용한 배터리 관리 시스템의 SOC 보정방법 특허법 부 특허권 전동 킥보드의 조향 복원장치 특허법 부 특허권 ESS 운용 퓨즈 단락감지장치 특허법 부 특허권 다중코어 MCU를 이용한 전동 킥보드 통합제어장치 특허법 부 특허권 배터리 시스템에서 배터리 팩의 채널번호 자동 지정방법 특허법 부 특허권 BMS용 PCB 어셈블리의 컨포멀 코팅액 도포 방법 특허법 부 특허권 다중코어 MCU를 이용한 전동 킥보드 전방충돌 방지장치 특허법 부 특허권 배터리 온도 제어를 위한 팩 특허법 부
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.2. 개요당사는 일본에서 수입하는 2차전지용 배터리보호회로를 처음으로 국산화개발에 성공하여 핸드폰용배터리보호회로,노트북용배터리보호회로를 제조ㆍ판매하는 회사입니다.당사는 보유하고 있는 기술을 근간으로 하여 다양한 산업에 진출하고 있으며 이를 크게 분류하면 PCM, SM, BMS(ESS,EV), PACK 산업 등으로 구분할 수 있습니다. 당사의 매출액 분포는 PACK 36%, BMS 27%, PCM 22% 외 기타 15%로 구성되어 있으며, 2011년부터 PCM사 매출 편중이 높았던 사업구조가 2016년부터 휴대폰, 노트북PC 등의 전원으로 사용되는 배터리 PACK 완제품과 무정전전원장치(UPS) 등에 활용되는 에너지 저장 장치인 ESS의 배터리용 BMS의 매출비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. BMS(ESS,EV) 사업은 앞으로 2차전지 사업 중 비중이 급격하게 증가할 것이며 당사의 제2주력 사업으로 성장시키기 위해 노력하고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적 등 (1) 연결 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 증감액 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [결손금] [비지배분] 자 본 총 계 부채비율 유동비율 (*) 제10기 자산총액은 128,387백만원으로 전기대비 12,364백만원 감소하였습니다. 부채총액은 85,007백만원으로 전기대비 20,316백만원 감소하였습니다. (2) 연결 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 10(당) 기 제 09(전) 기 증감액 증감률 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) (*) 제10기 매출액은 159,151백만원으로 전기대비 6,050백만원 증가하였습니다. 영업손실은 9,293백만원으로 전기대비 645백만원 감소하여 적자가 계속되고 있습니다. 당기순손실은 16,601백만원으로 이자비용 지급과 종속기업 손상, 법인세 등이 있습니다. (3) 환율변동영향 연결회사는 해외 수출과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당기말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 자산: 현금및현금성자산 매출채권(*) 미수금 합 계 부채: 단기차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 (*) 대손충당금 상계전 총장부가액 입니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 향후 1년간 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 합 계 (4) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 외부차입의 최소화를
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통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고있습니다. 2024년과 2023년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금과 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자수익과 이자비용의 변동으로 인해 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 세전이익 (5) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 당기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 차입금 회사채 전환사채 매입채무 기타지급채무 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 차입금 회사채 전환사채 매입채무 기타지급채무 리스부채 합 계 (6) 차입금 가. 보고기간종료일 현재 차입금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동성전환사채 소 계 비유동: 장기차입금 사채 전환사채 소 계 합 계 나. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 유암코기업리바운스제삼차기업재무안정사모투자합자회사 기업은행 5.0~5.5 합 계 다. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금대출 등 유암코기업리바운스제삼차기업재무안정사모투자합자회사 소 계 차 감 : 유동성대체 장기차입금 라. 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 인수처 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화사모사채 유암코기업리바운스제삼차기업재무안정사모투자 합자회사 원화사모사채 원화사모사채 소 계 차감: 유동성대체 비유동성 사채 마. 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 인수처 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제1회 전환사채 유암코기업리바운스제삼차기업재무안정사모투자 합자회사 제2회 전환사채 차감: 사채할인발행차금 가산: 상환할증금 소 계 차감: 유동성전환사채 비유동성 전환사채 구 분 제1회 사모전환사채 제2회 사모전환사채 발행일 2023년 5월 8일 2023년 9월 27일 만기일 2027년 5월 8일 2027년 9월 27일 액면금액 발행금액 이자지급조건 표시이자율: 5%, 만기보장수익률: 12% 표시이자율: 5%, 만기보장수익률: 12% 전환가격 300,000원 300,000원 전환가격조정 전환가격을 하회하는 주식관련사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 전환가격을 하회하는 주식관련사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 전환권 행사기간 2026년 5월 8일부터 2027년 5월 8일까지 2026년 9월 27일부터 2027년 9월 27일까지 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날을 기산일로하여 매 3개월마다 본 사채의 전부 또는 일부의 만기 전 상환을 청구 가능 사채권자는 발행일로부터
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1년이 경과한 날을 기산일로하여 매 3개월마다 본 사채의 전부 또는 일부의 만기 전 상환을 청구 가능 조기상환권 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날을 기산일로하여 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부를 만기 전 상환 가능 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날을 기산일로하여 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부를 만기 전 상환 가능 (*) 전환사채관련 전환권, 조기상환청구권 및 조기상환권은 파생요소는 별도 파생금융상품으로 분류하였습니다. 바. 연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보 제공되어 있습니다(
에스케이렌터카 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수요에 응하여 유상으로 자동차를 임대하는 장기 및 단기 렌터카 사업과 중고차 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기 전체 매출은 렌탈매출 65.2%, 중고차 매출 32.7%로 구성되어 있으며, 차량 등록대수 기준 195,084대의 업계 2위 사업자로서 점유율 15.6%를 차지하고 있습니다. 2019년 12월 SK네트웍스(주)가 영위하는 렌터카 사업 중 기존 장기렌탈계약 및 자동차매매업 1개소를 제외한 사업 관련 자산/부채/조직 일체를 양수함에 따라, 수익성 개선과 동시에 외형성장을 이루기 위한 기반을 마련하였습니다.2024년 08월 SK네트웍스(주)에서 카리나모빌리티서비시스(주)로 최대주주가 변경되었으며 기존 렌탈 사업구조에서 파생될 수 있는 다양한 사업을 내재화해 운영함으로써 추가적인 수익을 창출 할 수 있는 사업구조를 모색해나가고 있습니다.장기렌탈사업은 고객군을 과거 법인 중심에서 개인 고객으로 확대해 나가면서 견조한 성장세를 유지하고 있으며, 기존의 오프라인 판매채널 외 온라인 플랫폼(SK렌터카 다이렉트)을 활용한 주행거리 기반 요금제 렌탈상품을 포함한 다양한 신규상품을 출시하고 디지털 마케팅을 통해 새로운 고객을 지속적으로 확보해가고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차 등을 경매장, 수출 등 다양한 채널을 통해 매각하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 공시대상기간 동안의 당사의 주요 서비스에 관한 내용 및 각 분류에 대한 전체 매출대비 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 내 용 2024년 2023년 2022년 영업수익 비율 영업수익 비율 영업수익 비율 렌탈매출 차량의 대여 대가로 수취하는 수익 상품 중고차 매매를 통한 수익 기타매출 용역 매출 등을 포함한 기타 수익 합계 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 렌터카 차량은 국내 제조사(현대, 기아, 르노삼성, 한국GM, KG모빌리티) 및 한국테슬라코리아에서 대부분 조달하고 있으며, 장기렌탈 차량은 계약진행시 고객이 선택한 차종 및 옵션을 고려하여 제조사에 발주를 요청하는 형태 및 전략적 판단에 따라 사전구매를 통한 차량 확보 형태로 진행하고 있습니다.또한, 렌터카 사업을 영위하기 위한 차량 일부를 리스사로부터 리스하여 렌탈사업을 위한 차량렌탈 등으로 운영하고 있습니다. 반면 단기렌탈 차량은 고객의 선호차종 및 수요분석을 통하여 적정시기에 차량을 배치하고 있습니다. 3-2 생산설비 3-2-1. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 대여사업차량 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (2) 유형자산의 변동내역 (당기) (단위: 백만원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상차손 대체(주1) 기 타(주2) 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 대여사업차량 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (주1) 매각예정자산으로 대체 14,665백만원, 무형자산으로 대체 11,330백만원, 재고자산으로 대체된 339,815백만원 포함 (주2) 자본화된 차입원가 금액임 (전기) (단위: 백만원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상차손 대체(주1) 기 타(주2) 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 대여사업차량 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (주1) 무형자산으로 대체 5,315백만원, 재고자산 대체 240,343백만원, 기타 대체 11백만원 포함 (주2) 자본화된 차입원가 금액임 (3) 담보제공되어 있는 유형자산 (단위: 백만원) 계정과목 담보로 제공한 자산의 장부금액 담보설정금액 담보제공처 제공사유 토지,건물,매각예정자산 국민은행 자금차입담보 산업은행 대여사업차량 신한은행 중국은행 차차하나제일차 에스타이거모빌 합계 3-2-2. 사용권자산 및 리스부채리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물
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대여사업차량 계 리스부채 유동 비유동 계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 사업부문별 매출 실적 당사 매출은 현대자동차 등 자동차 제조업체로부터 구매 또는 리스사로부터 리스한 차량의 대여에 따른 렌탈수익과 일정 기간 영업한 차량의 매각을 통해 발생하는 중고차 판매수익 등으로 구성되어 있습니다. 각 유형별 매출 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 내 용 2024년 2023년 2022년 영업수익 비율 영업수익 비율 영업수익 비율 렌탈매출 차량의 대여 대가로 수취하는 수익 내수 상품 중고차 매매를 통한 수익 내수 수출 소계 기타매출 용역 매출 등을 포함한 기타 수익 내수 합계 내수 수출 합계 4-2. 판매방법 등 (1) 장기렌터카 법인장기렌터카는 대형/중소 법인이 업무용 차량으로 렌터카를 장기렌탈하여 이용하는 서비스로, 당사는 전국 단위 영업체계를 구축하여 법인을 대상으로 적극적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. "스마트링크(사물인터넷 적용 차량 운행 관리 시스템)"를 통해 차량 운영 효율을 증대하고 관리 비용을 절감하는 한편, 전국 서비스가 가능한 이동정비 체계 등 다양한 서비스를 제공하여 고객가치를 높이기 위해 노력하고 있습니다. 개인장기렌터카는 개인 또는 개인사업자가 3~5년까지 장기렌탈 계약을 맺고 신차를 출고 받아 이용하는 서비스로, 고객의 필요에 따라 차량 관련 각종 세금, 정비, 보험, 사고처리, 차량 매각 등 모든 차량관리 업무를 당사에서 전담하여 편리하고 경제적으로 차량을 이용할 수 있습니다.2021년부터 On-line 플랫폼인 'SK렌터카 다이렉트' Open, 차량 렌탈료가 주행거리에 따라 연동하는 '타고페이'를 출시하여 Off-Line과 더불어 On-line 영업을 통하여 고객의 범위를 확장해나가고 있으며, 2022년에는 온라인 중고차 장기렌터카 및 O2O 홈정비서비스를 출시 하는 등 지속적으로 다양한 상품 개발을 통하여 고객만족도를 제고하고 있습니다.(2) 단기렌터카단기렌터카는 여행, 레저, 출장 등의 목적으로 단기간 차량을 이용하고자 하는 고객에게 차량을 대여하는 서비스와, 업무 목적으로 월단위 차량을 이용하고자 하는 법인 및 관공서 등에 차량을 대여하는 서비스 등으로 구성되어 있습니다. 고객 니즈에 부합하는 다양한 상품을 지속 개발하여 고객의 스마트한 차량 이용의 편의성 및 경제적 합리성을 제공하고 있으며, "SK렌터카" 및 "빌리카"를 운영하고 있습니다. 4-3. 영업조직등 보고서 작성기준일 현재 당사는 Mobility Service 기업으로의 도약 기반을 마련하고 기존 사업의 경쟁력을 제고할 수 있도록 사업운영부문 하부에 4개 본부를 두고 있습니다.○ 렌탈본부 : 차량 렌탈 등○ MC본부 : 중고차 매각 등○ Tech본부 : 플랫폼 개발 등 ○ CC본부 : 차량관리 등 4-4. 주요 매출처 당사의 매출은 영위하는 사업의 특성상 여러 법인 및 개인에 골고루 분포되어 있으며, 주요 매출처는 에스케이쉴더스(주), (주)세스코, 한국토지주택공사 등이며 10% 이상의 매출처는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으 며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 위험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과
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순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 이자율유형 이자율(%) 금 액 보통예금 변동 차입금 변동 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 이자율유형 이자율(%) 금 액 보통예금 변동 차입금 변동 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: GBP) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 GBP 외화금융부채 GBP 외화금융부채 USD 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 GBP USD 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 그러나 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. 5-2. 파생거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 유동 비유동 유동 비유동 현금흐름위험회피 스왑계약(주1) ※ 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있음 (전기말) (단위: 백만 원) 구 분 자 산 부 채 유동 비유동 유동 비유동 현금흐름위험회피 스왑계약(주1) ※ 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있음 (2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구 분 계약건수 계약일 만기일 이자율 계약금액 통화 금액 이자율스왑 KRW KRW KRW (3) 당기 및 전기 중 매매목적 및 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익(법인세효과 반영전)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만 원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피 스왑계약 (전기) (단위: 백만 원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피 스왑계약 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 7-1. 라이선스 계약 구분 계약일자 계약내용 상대방 비고 라이선스 계약 브랜드 사용에 관한 라이선스계약 2025년 만료 7-2. 사용계약 체결 상표권 상표명 사용계약기간 계약상대방 SK SK주식회사 7-3. 법규, 정부규제에 관한 사항 렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 7-4. 시장여건 및 영업의 개황 등가. 산업의 특성 자동차 대여사업(렌터카)은 타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 임대하는 사업으로 다양한 대중교통을 이용하고자 하는 국민의 교통편리제공을 위해 1969년 "여객자동차운수 사업법"에서 처음 제도화되었습니다.본 사업은 택시 및 버스 등과 같이 사업용 자동차를 운행하여 이익을 추구하는 사업이며, 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량
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정기점검 등 공적 규제를 받음과 동시에 이에 따른 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다. 렌터카는 대여기간에 따라 아래와 같이 장기렌터카와 단기렌터카 두가지 유형으로 구분할 수 있습니다. 서비스 형태 특 징 장기렌터카 1년 이상 차량 대여의 수요가 있는 법인, 기관 및 개인에게 차량 이용 목적 등을 고려하여 대여사업자가 신차로 구매 또는 리스를 활용하여 대여하는 형태 단기렌터카 일시적인 차량수요(여행, 출장 등)에 대응하여 대여사업자가 보유하고 있는 차량을 대여하는 형태 나. 산업의 성장성 렌터카 산업은 국내 자동차 등록대수 증가 및 관련산업 확대, 국민 소득수준 향상 등을 계기로 꾸준히 성장하여왔습니다. 1980년대 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그 편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 본격적으로 성장하기 시작하였으며, 2000년대에 들어서는 관공서와 법인의 합리적인 업무용 차량 운용에 필요성으로 수요가 증가되어왔습니다. 최근에는 개인의 렌터카 편의성, 다양성 등에 대한 인식 변화로 장기렌터카 시장 수요가 확대됨에 따라 매년 외형적인 성장을 거듭하고 있습니다. 최근 5년간 렌터카 등록대수 변동추이는 아래와 같습니다. (단위 : 대) 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 렌터카 등록대수(증가율) 승용차+승합차 등록대수(증가율) 렌터카/(승용차+승합차)비율 ※ 출처: 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회 (1) 장기렌터카차량 관리에 대한 편의성, 법인세 등 비용절감 효과로 정부, 관공서, 일반기업 및 개인이용자까지 장기 렌터카에 대한 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 예상됩니다. 특히, 차량의 취득, 정비, 보험, 사고처리, 처분 및 매각 등 차량 운용 전 과정에 있어 업체의 서비스 수준 향상 및 편의성 제공 확대로 인해 개인 장기렌터카 부문의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.(2) 단기렌터카여가 및 레저 문화에 대한 사회적 관심 증대 등으로 인해 단기렌터카 시장은 계속 성장을 거듭해 오고 있습니다. 특히, 합리적 소비문화 확대에 따라 20~30대 젊은 층의 렌터카 소비가 지속적으로 늘어날 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 장기렌터카 시장은 계절적인 영향은 크지 않으나, 고객 법인 내의 임원인사, 조직변경 등으로 겨울 기간 동안 일시적인 수요변화가 발생할 수 있습니다. 경기불황시에는 법인의 차량관리 조직ㆍ비용의 절감, 손비처리로 인한 법인세 효과 등의 장점으로 인해 렌터카 수요가 늘어나는 성향을 나타냅니다.단기렌터카 시장은 경기가 호황일 때 여행, 레저활동 및 국내 및 해외 기업의 국내 출장 등이 증가하게 되며, 그에 따른 수요 또한 증가하게 됩니다. 반면, 경기가 불황일 때에는 여가 관련 소비가 위축되는 경향이 나타납니다. 계절적으로는 여름방학 및 휴가 기간이 집중되는 3분기에 수요가 크게 늘어나는 특성이 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 및 경쟁현황 렌터카에 대한 시장 수요가 지속적으로 늘어나는 반면 시장 진입 장벽은 상대적으로 낮아 렌터카 업체는 증가하는 추이를 보여 왔습니다. 그럼에도 불구하고 대기업의 자본력을 기반으로 한 점유율 확대 및 금융권의 오토리스 상품 등장으로 인해 상위업체와 소규모 영세 업체와의 양극화가 가속화되고 있습니다. 특히 지방 영세업체의 경우 렌터카사업의 중요한 요소인 영업 및 정비 네트워크와 차량상품모델 등 제공 서비스 범위에 한계가 있으며, 대형업체들의 영업소 및 보유대수 확장 전략과 더불어 온라인 마케팅 활동이 강화되면서 영세업체의 시장탈락과 함께 시장참여자의 증가세도 둔화되고 있습니다. 따라서, 국내 렌터카 시장은 렌탈차량의 가격 경쟁력 및 브랜드 인지도와 더불어 고객에게 차별화된 서비스 등을 제공할 수 있는 대형업체 중심의 시장이 지속될 것으로 전망됩니다. 또한, 전세계적인 환경 트렌드에 따라 국내 자동자 시장 및 렌터카 산업에서 친환경차(전기, 수소 등) 가 차지하는 비중은 지속적으로 증가할 것으로 판단하고 있습니다. 지난 3개년도의 시장점유율 추이는 아래와 같습니다. 구분 2024년 2023년 2022년 대수(대) 점유율
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대수(대) 점유율 대수(대) 점유율 SK렌터카 롯데렌탈 현대캐피탈 하나캐피탈 KB캐피탈 기타업체 합 계 ※ 출처 : 한국렌터카사업조합연합회※ 차고지 등록대수 기준으로, 실제 보유대수와 차이가 있을 수 있음 마. 사업의 개황 2019년 12월 SK네트웍스(주)가 영위하는 렌터카 사업 중 기존 장기계약 및 자동차매매업 1개소를 제외한 사업 관련 자산/부채/조직 일체를 양수함에 따라, 현재의 렌터카 사업 및 미래 모빌리티 산업 분야에 적극 대응하여 수익성 개선을 동반한 외형성장을 이루기 위한 기반을 마련하였습니다.2020년 이후 코로나19의 지속적인 확산에도 불구하고 당사의 사업구조상 단기렌탈은 매출에서 차지하는 비중이 작으며 대부분이 장기렌탈 위주로 편성되어 운용되고 있는 바 그 영향력은 크지 않았으며, 장기렌탈의 경우 과거 법인 위주의 영업에서 시장의 트렌드에 발맞추어 고객 대상을 개인까지 적극 확대해 나가면서 시장의 성장세와 더불어 신규고객을 계속적으로 창출해나가고 있습니다.환경을 중시하는 전 세계적인 추세에 따라 각국은 전기차 등 친환경 차량 위주의 다양한 정책을 펼쳐나가고 있으며, 우리나라도 이에 따른 많은 제도 등의 변화가 진행되고 있습니다. 이러한 자동차 산업의 변화는 당사의 사업에도 많은 영향을 미칠 것으로 판단하고 있으며, 그 변화 방향성에 대응하여 미래 모빌리티 산업 분야를 선도하는 회사로 지속적 발전을 모색하고 있습니다. 또한, 2020년 중 한국전력공사 및 소프트베리와의 협력을 통하여 전기충전 서비스와 결합한 새로운 유형의 전기차 관련 렌탈 상품을 선보인 바 있으며, 2021년 하반기 차량 렌탈료가 주행거리에 따라 연동하는 '타고페이'를 출시하는 등 다양한 상품을 통하여 고객만족도를 제고하고 있습니다. 투자를 통하여 팀오투, 에바 등 다양한 타 회사와의 사업적 협력관계를 구축해나가고 있으며, 2021년 하반기부터는 On-line 플랫폼인 'SK렌터카 다이렉트'를 Open하여 Off-Line과 더불어 On-line 영업을 통하여 고객의 범위를 확장해나가고 있습니다. 2022년 공공조달시장 본격 진출 목적으로 공공기관용 차량관리통합솔루션인 G_스마트링크를 나라장터에 등재하였으며, 온라인 중고차 장기렌터카 상품을 출시하여 신규 고객층의 확대를 지속적으로 추진하고 있는 등 단순 차량렌탈 사업을 넘어서는 비즈니스 모델의 확장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 2024년 08월 SK네트웍스(주)에서 카리나모빌리티서비시스(주)로 최대주주가 변경되었으며 기존 렌탈 사업구조에서 파생될 수 있는 다양한 사업을 내재화해 운영함으로써 추가적인 수익을 창출 할 수 있는 사업구조를 모색해나가고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지배회사인 당사는 본 의견서 작성기준일 현재 종속회사 1개사를 포함한 연결기업으로서 단일 영업부문을 영위하고 있습니다. 당사를 지배회사로하는 연결기업은 2024년도 경영실적을 집계한 결과, 영업수익은 15,565억원으로 전년대비 약 10.96% 증가하였으며, 영업이익은 1,725억원, 세전이익은 446억원을 기록하였습니다. 이는 다음의 요인 등에 기인합니다. ○ 매출액 증가 (+)1,537억원○ 영업이익 증가 (+)505원○ 세전이익 증가 (+)120억원 - 고객 증가에 따른 장기렌탈 매출 증대 등- 상품(중고차) 채널의 다양화 및 매각물량 증가 등에 따른 이익 증가 당사는 국내 최장의 업력을 보유하고 있는 렌터카 전문기업으로 고객 관리 및 렌터카와 연계되는 산업군과 다양한 전략적 제휴관계를 보유하고 있습니다. 당사는 안정적인 수입창출과 시장점유율 증가를 위해 기존 전국적 네트워크를 통한 영업과 더불어 On-Line 마케팅을 강화해 나가는 한편, 내연기관 위주 차량에서 전기차 등 환경친화적 차량과의 혼합된 시장으로의 변화에 대한 선제적 대응을 위해 타 회사와의 협력관계를 구축하고 다양한 상품을 개발하는 등 다방면으로 노력하고 있습니다.2019년 12월 SK네트웍스(주)가 영위하는 렌터카 사업 중 기존 장기계약 및 자동차매매업 1개소를 제외한 사업 관련 자산/부채/조직 일체를 양수함에 따라, 현재의 렌터카 사업 및 미래 모빌리티 산업 분야에 적극 대응하여 수익성 개선을 동반한 외형성장을 이루기 위한 기반을 마련하였으며, 2024년 08월 카리나모빌리티서비시스(주)로 최대주주가 변경되었습니다.환경을 중시하는 전 세계적인 추세에 따라 각국은 전기차 등 친환경 차량에 대한 다양한 정책을 펼쳐나가고 있으며, 우리나라도 이에 따른 많은 제도 등의 변화가 진행되고 있습니다. 이러한 자동차 산업의 변화는 당사의 사업에도 영향을 미칠 것으로 판단하고 있으며, 그 변화 방향성에 대해 적극적으로 대응하여 미래 모빌리티 산업 분야를 선도하는 회사로 지속적 발전을 모색하고 있습니다. 또한, 2021년부터 On-line 플랫폼인 'SK렌터카 다이렉트' Open, 차량 렌탈료가 주행거리에 따라 연동하는 '타고페이'를 출시하여 Off-Line과 더불어 On-line 영업을 통하여 고객의 범위를 확장해나가고 있으며, 2022년에는 온라인 중고차 장기렌터카 및 O2O 홈정비서비스를 출시 하는 등 지속적으로 다양한 상품 개발을 통하여 고객만족도를 제고하고 있습니다. 2022년 하반기 부터 수출을 통한 중고차 매각을 진행하는 등 이익을 제고하고자 판매 채널을 다양화해나가고 있습니다.상기와 같이 수익성 제고와 내실성장의 노력을 지속한 결과 영업이익은 2023년보다 41.43% 증가한 1,725억원으로 창사 이래 최고의 실적을 거두었습니다.
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다만, 지속적인 고금리 기조에 따른 영향으로 금융비용이 28.23% 증가한 1,178억원이 발생함에 따라 법인세 차감전 순이익은 36.66% 증가한 446억원을 기록하였습니다.. 3. 재무상태 및 영업실적 3-1. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 영업실적 증감율 (%) 2024년 2023년 2022년 2024년 영업수익 영업비용 영업이익 영업이익율 당기순이익 [품목별 영업수익] (단위 : 백만원) 사업부문 영업수익 증감금액 2024년 2023년 2022년 2024년 렌탈매출((차량 대여) 상품(중고차 매매) 기타매출(용역매출 등) 합계 ○ 차량 대여를 통한 렌탈매출은 전년 대비 약 2.9% 증가한 10,146억원, 중고차 매매를 통한 상품매출은 전년 대비 약 32.4% 증가한 5,088억원을 기록하였습니디.이는 다양한 상품 및 On-Line 플랫폼 개발 등 기존 고객층의 만족도 제고와 신규 고객층 발굴 등을 위한 회사의 지속적인 노력에 따른 장기렌탈 수요 증대, 중고차 수출 등 상품 판매채널의 다양화 및 매각물량 증대 등에 기인합니다. ○ 매출 증가 등에 따라 영업비용은 전년대비 (+)1,032억원 증가하였으며, 영업수익 대비 영업비용은 88.9%로, 전년대비 (-)2.4 p 하락하였습니다. [영업수익 대비 영업비용] (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 영업수익 영업비용 비율 ○ 중고차 매출액은 전년대비 (+)1,244억원 증가, 판매원가는 (+)1,256억원 증가하여 2024년 원가율은 86.2%를 기록하고 있습니다. 중고차매출 중 수출이 차지하는 비율은 2023년 18.9%에서 2024년 9.5%로 (-)246억원 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 중고차 증감금액 2024년 2023년 2022년 2024년 중고차매출 수출금액 중고차판매원가 원가율 ○ 전년대비 중고차판매원가, 지급수수료 등 차량관련 비용의 절대규모는 계속 증가하고 있으나, 이는 사업의 성장에 따른 차량 대수의 지속적인 증가 등에 따른 것입니다. 또한, On-Ling 마케팅 활동의 강화를 위한 투자로 인하여 광고선전비가 2022년 163억원을 기록하였으나, 전기 99억원 및 당기 90억원으로 감소하였습니다. [영업비용] (단위 : 백만원) 구 분 영업비용 증감금액 2024년 2023년 2022년 2024년 감가상각비 중고차판매원가 차량유지비 보험료 급여 등 용역비 지급수수료 광고선전비 기타 합 계 ○ 금융손익 및 기타손익의 3개년 현황은 아래와 같습니다. [금융손익 및 기타손익] (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 금융수익 (A) 이자수익 기타 금융비용 (B) 이자비용 기타 기타수익 (C) 임대료 잡이익 등 기타비용 (D) 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 기타 순손익(A-B+C-D) ○ 2021년 말 1.00%였던 기준금리가 2022년 이후 8차례에 거쳐 지속적으로 상승하여 2023년 말 3.50%로 2.50%P 상승함에 따라 차입금 비중이 높은 당사의 사업구조 특성상 이자비용이 크게 증가하였습니다. 다만, 2024년 하반기부터 기준금리가 점차적으로 하락(2025년 02월 25일 현재 2.75%)함에 따라 향후 영업환경에는 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 영업비용 증감금액 2024년 2023년 2022년 2024년 차입금(+) 리스부채(+) 현금및현금성자산(-) 합계(A) 이자비용(+) 이자수익(-) 합계(B) 단순 이자율(B/A) 0.90%P 또한, 당기 중 태풍으로 인한 차량 피해 등으로 인하여 유형자산손상차손이 (-)62억원(전기 53억원) 발생하였습니다. 3-2 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 재무상태표 증감율 (%) 2024년 2023년 2022년 2024년 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업 소유주지분 자본금 비지배지분 자본총계 부채비율 P 자본총계/자본금(비지배지분 제외) P 3-2-1. 유형자산 재평가(2022년)2022년말 현재 유형자산의 재평가모형과 원가모형 장부금액 비교내역은 다음과
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같습니다. (단위: 백만원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 건물 합 계 2022년말 현재 토지와 건물의 공정가치는 2022년 12월 31일을 기준으로 공인된 독립평가법인인 (주)태평양감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다.평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 투입변수 토지 공시지가기준법, 거래사례비교법 평방미터 당 가격 건물 원가법 평방미터 당 가격 2022년 중 유형자산 재평가 관련 포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 기 초 재평가이익(기타포괄손익) 이연법인세효과(기타포괄손익)(주1) 기 말 (주1) 2022년 이전 재평가분에 대한 이연법인세율 변동 효과가 포함되어 있습니다. 2022년말 현재 유형자산에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 건물 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수는 평방미터당 가격이며 평방미터당 가격 추정치가 유의적으로 변동할 경우 공정가치는 유의적으로 변경될 수 있습니다. 3-2-2. 사업의 지속적 성장에 따른 대여사업차량의 증가, 차입금의 증가 및 영업현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 재무상태표 증감금액 2024년 2023년 2022년 2024년 유형자산 대여사업차량 사용권자산 차량운반구 차입금+리스부채 영업활동현금흐름 영위하는 렌탈사업의 지속적 성장 및 이를 위한 차량의 취득에 따라 유형자산은 매년증가하고 있습니다. 이러한 사업의 지속적인 성장력에 따른 추가 자금조달의 필요에 따라 매년 차입금 등이 증가하고 있습니다. 3-2-3. 포괄적 주식교환 당사는 2023년 08월 18일 이사회 결의에 따라 하기와 같이 SK네트웍스(주)와 포괄적 주식교환을 진행하였습니다. (1) 거래상대방 : SK네트웍스(주) (2) 주식교환비율 SK네트웍스(주) : SK렌터카(주) = 1 : 1.9188319(3) 주식교환전·후의 대주주의 지분변동 구분 교환 전 교환 후 SK네트웍스(주) SK렌터카(주) SK네트웍스(주) SK렌터카(주) 최대주주명 SK(주) SK네트웍스(주) SK(주) SK네트웍스(주) 최대주주 소유주식수 최대주주 지분율 (4) 주요일정 이사회 결의일 2023년 08월 18일 계약일 2023년 08월 21일 승인을 위한 주주총회일 2023년 12월 14일 주식매수청구권행사 기간 등 시작일 2023년 12월 14일 종료일 2024년 01월 03일 주식매수청구가격 11,635원 주식매수청구대금 지급일 2024년 01월 08일 주식교환일 2024년 01월 16일 SK트웍스(주) 보유 자기주식의 교부일 2024년 01월 31일 상기 거래에 따라, 당사는 SK네트웍스(주)의 완전자회사로 편입되었으며, 2024년 01월 31일 유가증권시장에서 상장폐지 되었습니다. 3-2-4. 자기주식의 소각, 취득 및 처분 SK네트웍스(주)와의 포괄적 주식교환을 진행에서 하기와 같이 자기주식의 변동이 있었습니다. 자기주식의 소각 자기주식의 취득 자기주식의 처분 일자 주식수 금액 11,267 백만원 3,162 백만원 14,433 백만원 거래상대방 주주 SK네트웍스(주) 비고 이익소각으로 자본금 감소 없음 포괄적 주식교환에 따른주식매수청구권 행사분 시간외대량매매 3-2-5. 자산양수도렌터카 사업의 운영 효율화를 위하여 2022년 09월 22일 이사회결의에 의하여 아래와 같이 토지를 매입하였습니다.(1) 거래상대방 : 세종투자개발(주)(2) 거래대상물 : 충청남도 당진시 송악읍 소재 토지(3) 거래일자 : 2024년 01월 16일(4) 거래금액 : 56,126백만원 3-2-6. 자산 손상 공시대상기간 중 인식한 유ㆍ무형자산 등의 자산손상 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 유형자산 손상차손 무형자산 손상차손 사용권자산손상차손 합계 유형자산의 손상차손은 당사가 영위하는 차량렌탈사업의 차량의 대여기간 중 전손 등으로 인하여 주로 발생하고 있습니다. 당기 및 전기 중 태풍으로 인한 차량 피해 등으로 인하여 유형자산 손상차손이
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크게 증가한 바 있으며, 전기 중 인식된 무형자산의 손상차손은 신규 전산 개발 및 사용에 따라 기 사용하던 전산에 대한 손상 인식액 등입니다. 또한, 상각후원가 측정 금융자산의 회수가능성 등을 고려하여 전전기 중 상각후원가 측정 금융자산 손상차손 6억원을 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 손상차손 2024년 2023년 2022년 신보2022제5차 유동화전문(유) 발행 후순위사채 신보글로벌2022제1차 유동화전문(유) 발행 후순위사채 4. 유동성 및 자금조달과 지출 4-1. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구분 유동성 금액 주요 변동요인 2024년 2023년 2022년 2024년 2023년 2022년 기초 유동성(현금및현금성자산) 유동성 변동 영업활동 ○ 영업수지 : (+)239,562○ 순이자 : (-)97,447○ 법인세 납부 : (-)1,175 ○ 영업수지 : (-)54,914○ 순이자 : (-)82,374○ 법인세 환급 : (+)650 ○ 영업수지 : (-)208,452○ 순이자 : (-)55,075○ 법인세 납부 : (-)5,883 투자활동 ○ 유/무형자산 순취득 : (-)82,311○ 장기투자증권 증감 : (-)447○ 기타채권 증감 : (-)503 ○ 유/무형자산 순취득 : (-)37,167○ 장기투자증권 증감 : (-)100○ 기타채권 증감 : (+)463 ○ 유/무형자산 순취득 : (-)31,778○ 장기투자증권 증감 : (-)4,091○ 기타채권 증감 : (-)398 재무활동 ○ 순차입 : (+)394,067○ 리스부채 상환 : (-)126,507○ 예수보증금 증감 : (+)2,720○ 배당금 지급 : (-)6,811○ 자기주식 순처분 : (+)11,245 ○ 순차입 : (+)249,934○ 리스부채 상환 : (-)138,214○ 예수보증금 증감 : (+)19,217○ 배당금 지급 : (-)6,811 ○ 순차입 : (+)345,816○ 리스부채 상환 : (-)150,518 외화환산 기말 유동성(현금및현금성자산) 상기 영업활동에는 대여사업 영위를 위한 차량의 매입금액이 포함되어 있습니다.산업 및 회사의 성장성은 하기 지표를 참고하시기 바랍니다. (단위 : 대) 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 렌터카 등록대수(증가율) 승용차+승합차 등록대수(증가율) 렌터카/(승용차+승합차)비율 ※ 출처: 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회 당사는 사전에 금융기관의 리스한도를 확보하여 시기에 따라 리스를 통한 대여사업차량을 조달하는 등 적절히 운영함으로써 차입을 통한 자금 확보와 병행하여 유동성에 대한 관리를 해 나가고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 차량의 리스 운영 비중 2024년 2023년 2022년 유형자산(대여사업차량) 사용권자산(차량운반구) 사용권자산 비중 4-2. 장기투자증권의 증가 [2024년] (단위 : 백만원) 법인명 증가 감소 장부가액 취득금액 평가손익 금액 주식수 지분율 장부가액 (주)소프트베리 14,524 주 (주)팀오투 7,417 주 (주)에바 21,510 주 (주)카랑 755,700 주 (주)타운즈 12,780 주 전국렌터카공제조합 합 계 [2023년] (단위 : 백만원) 법인명 증가 감소 장부가액 취득금액 평가손익 금액 주식수 지분율 장부가액 (주)소프트베리 14,524 주 (주)팀오투 7,417 주 (주)에바 1,434 주 (주)카랑 755,700 주 (주)타운즈 12,780 주 전국렌터카공제조합 합 계 [2022년] (단위 : 백만원) 법인명 증가 감소 장부가액 취득금액 평가손익 금액 주식수 지분율 장부가액 (주)소프트베리 14,524 주 (주)팀오투 7,417 주 (주)에바 1,434 주 (주)카랑 755,700 주 (주)타운즈 12,780 주 기타 전국렌터카공제조합 신보2022제5차유동화전문(유) 신보글로벌2022제1차유동화전문(유) 합 계 4-3. 자금의 차입 4-3-1. 차입금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 회사채 기업어음 금융기관 기타 합계 증가 감소 증가 감소 증가 감소 2025년 상환예정 4-3-2. 회사채 현황 (단위 :
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백만원) 회차 종류 발행잔액 발행일 만기일 신용등급 표면금리 비고 제58-2회 무보증 공모사채 A [Trigger] ☞ 미준수사항 無○ 부채비율 : 950% 이하○ 담보권설정 : 자기자본의 300% 미만○ 자산처분 제한 : 자산총계의 70%미만○ 최대주주변경 제한 제58-1회 무보증 공모사채 A 제57-2회 무보증 사모사채 제57-1회 무보증 사모사채 제56-3회 무보증 공모사채 A+ [Trigger] ☞ 미준수사항 無○ 부채비율 : 950% 이하○ 담보권설정 : 자기자본의 300% 미만○ 자산처분 제한 : 자산총계의 70%미만○ 지배구조변경 제한 제56-2회 무보증 공모사채 A+ 제56-1회 무보증 공모사채 A+ 제55-3회 무보증 공모사채 A~A+ [Trigger] ☞ 미준수사항 無○ 부채비율 : 950% 이하○ 담보권설정 : 자기자본의 300% 미만○ 자산처분 제한 : 자산총계의 70%미만○ 지배구조변경 제한 제55-2회 무보증 공모사채 A~A+ 제54회 무보증 사모사채 제48회 무보증 사모사채 P-CBO 제47회 무보증 사모사채 P-CBO 제45-2회 무보증 공모사채 A [Trigger] ☞ 미준수사항 無○ 부채비율 : 700% 이하○ 담보권설정 : 자기자본의 450% 미만○ 자산처분 제한 : 자산총계의 70%미만○ 지배구조변경 제한 합 계 ※ 신용등급은 발행시점의 등급을 기재함 4-3-3. 기업어음 현황 (단위 : 백만원) 구분 종류 금액 발행일 만기일 신용등급 표면금리 비고 기업어음 사모 A2+ 기업어음 사모 A2+ 기업어음 사모 A2+ 기업어음 사모 A2+ 기업어음 사모 A2+ 기업어음 사모 A2+ 합 계 ※ 신용등급은 발행시점의 등급을 기재함 4-3-4. 금융기관 및 기타 차입현황 (단위 : 백만원) 내 역 차입처 최장 만기일 이자율(%) 금액 단기차입금 일반대출 산업은행 외 1개사 소 계 장기차입금 일반대출 국민은행외 8개사(주1) 할부금융 현대캐피탈외 4개사 소 계 합 계 차입 관련 담보제공 제공 현황 (단위: 백만원) 계정과목 담보로 제공한 자산의 장부금액 담보설정금액 담보제공처 제공사유 토지,건물,매각예정자산 국민은행 자금차입담보 산업은행 대여사업차량 신한은행 중국은행 차차하나제일차 에스타이거모빌 상각후원가측정금융자산 (주1) 신보2022제5차유동화전문 (유) 신보글로벌2022제1차유동화전문(유) (주1) 제47회 무보증사채 및 제48회 무보증사채와 관련하여 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산 600백만원에 대하여 근질권을 설정하고 있음 상각후원가측정 금융자산의 회수가능성 등을 고려하여 상각후원가측정 금융자산손상차손을 인식함 4-4. 금융기관과의 주요 약정내용 (단위: 백만원) 금융기관 약정내용 약정액한도액 미사용액 신한은행 일반자금대출(한도대) 국민은행 일반자금대출(한도대) 수협은행 일반자금대출(한도대) 우리은행 일반자금대출(한도대) IM뱅크 일반자금대출(한도대) 신한은행 일반자금대출 국민은행 일반자금대출 중국광대은행 일반자금대출 중국은행 일반자금대출 수협은행 일반자금대출 우리은행 시설자금대출 IM뱅크 시설자금대출 산업은행 시설자금대출 NH농협은행 시설자금대출 우리에스케이알제일차 일반자금대출 차차하나제일차 일반자금대출 에스타이거모빌 일반자금대출 현대캐피탈 할부금융 국민카드 할부금융 신한카드 할부금융 우리카드 할부금융 롯데카드 할부금융 삼성카드 운용리스 하나캐피탈 운용리스 현대캐피탈 운용리스 국민카드 운용리스 롯데캐피탈 운용리스 우리금융캐피탈 운용리스 합 계 5. 부외채무에 관한 사항 당기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 소송사건은 없습니다. 소송 등으로 인하여 당기말 현재 연결실체에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있으며, 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 증 가 사 용 환 입 기 말 유 동 비유동 소송충당부채 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
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(단위 : 백만원) 계정과목 거 래 처 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 신한은행 당좌개설보증금 씨티은행 합 계 (3) 당기말 현재 연결실체는 영국의 Avis Rent A Car System, Inc.사와 렌터카 서비스에 대한 라이센스계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 2025년까지 유지됩니다.(4) 공모사채 발행시 연결실체와 사채관리회사와의 계약에 따라 재무비율의 유지, 담보권설정의 제한, 자산의 처분제한 조건, 최대주주 변경제한 조건이 존재합니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 우리은행 차입금과 관련하여 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 담보로 제공중인 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 담보로 제공한 자산의 장부금액 담보설정금액 담보제공처 제공사유 토지,건물,매각예정자산 국민은행 자금차입담보 산업은행 대여사업차량 신한은행 중국은행 차차하나제일차 에스타이거모빌 상각후원가측정금융자산 (주1) 신보2022제5차유동화전문 (유) 신보글로벌2022제1차유동화전문(유) (주1) 제47회 무보증사채 및 제48회 무보증사채와 관련하여 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산 600백만원에 대하여 근질권을 설정하고 있음 상각후원가측정 금융자산의 회수가능성 등을 고려하여 상각후원가측정 금융자산손상차손을 인식함 6. 기타 사항 6-1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 금융기관 공급자 금융약정에 대한 정보를 "연결재무제표 주석4"에 공시하였습니다 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며, 법률의 시행으로 생기는 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고
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있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6-2. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 6-2-1. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 유동 비유동 유동 비유동 현금흐름위험회피 스왑계약(주1) ※ 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있음 (전기말) (단위: 백만 원) 구 분 자 산 부 채 유동 비유동 유동 비유동 현금흐름위험회피 스왑계약(주1) ※ 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있음 (2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구 분 계약건수 계약일 만기일 이자율 계약금액 통화 금액 이자율스왑 KRW KRW KRW (3) 당기 및 전기 중 매매목적 및 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익(법인세효과 반영전)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만 원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피 스왑계약 (전기) (단위: 백만 원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피 스왑계약 6-2-2. 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으 며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 위험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을시 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다. 1) 매출채권 및 수취채권연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결실체는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.3) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 위험회피지정 금융자산 합 계 ※ 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외하였습니다. 4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구
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분 기 초 손상(환입) 제 각 기 말(주1) 매출채권 기타채권 합 계 (주1) 당기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 기 말(주1) 매출채권 기타채권 합 계 (주1) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(주2) 합 계 연체 1개월미만 연체 3개월 이하 연체 3개월 ~ 6개월 연체 6개월 초과 매출채권 기타채권 (주1) 합 계 (주1) 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되었습니다.(주2) 회사정책에 따라 수령한 보증금의 금액은 손실충당금 산정 시 차감되고 있습니다. (전기말) (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(주2) 합 계 연체 1개월미만 연체 3개월 이하 연체 3개월 ~ 6개월 연체 6개월 초과 매출채권 기타채권 (주1) 합 계 (주1) 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되었습니다.(주2) 회사정책에 따라 수령한 보증금의 금액은 손실충당금 산정 시 차감되고 있습니다. (2) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체는 공급자 매입채무에 대한 효율적인 지급을 목적으로공급망금융거래에 참여하고 있습니다. 연결실체는 해당 공급망금융거래를 통해 각 개별 공급자에게 매입채를 지급하는 대신 금융기관을 통해 그 지급을 일원화할 수 있습니다. 공급망금융거래가 해당 거래에 참여하지 않는 공급자에게 적용되는 일반적인 매입채무 지급만기보다 그 기한을 유의미하게 연장시키지는 않습니다. 공급망금융거래에 참여하는 공급자에 대한 지급기일은 그렇지 않은 공급자에 대한 통상적인 지급기일에 비해 평균적으로 5개월 연장되었습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 차입금 파생금융부채 매입채무 미지급금 리스부채 예수보증금 합 계 (전기말) (단위 : 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 차입금 파생금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 예수보증금 합 계 (3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위: GBP) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 GBP 외화금융부채 GBP 외화금융부채 USD 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 GBP USD 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른
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변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 그러나 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. (4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 구 분 이자율유형 이자율(%) 금 액 보통예금 변동 차입금 변동 (전기말) (단위 : 백만원) 구 분 이자율유형 이자율(%) 금 액 보통예금 변동 차입금 변동 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익 (5) 자본관리자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가) 영업개황 국제회의 산업을 전략적 산업으로 육성, 발전시켜 21C 동북아 지역의 관광중심지로서 제주의 미래를 열어갈 컨벤션센터를 건립하기 위하여 1998.03.30일 역사적인 기공식에 이어 부지정지 및 지하굴착공사를 시작하였으나, IMF 관리체제하의 어려운 경제사정으로 인한 자본금조달의 어려움으로 공사자금 조달계획의 수정, 중앙정부에의 지원요청이 불가피하게 되었으며, 1999.2.11일 시설규모에 대한 재검토 필요성이 제기됨에 따라 전문가의 검증을 토대로 규모의 축소(5,000석에서 3,500석으로)및 준공기한을 연장(2002.12월)하는 수정사업계획이 재수립되었습니다. 사업규모를 조정한 이후 본격적인 사업을 추진하여 1999.06.23일 계획설계(안) 확정, 1999.09.30.일 교통 및 건축물 환경영향평가 완료, 1999.10.30.일 기본설계완료 1999.11.25.일 건축허가를 완료하였으며,’1999.12.23.일 건립 도민보고회 개최를 시작으로 본격적인 건설공사를 진행하여 2001년 1월 11일 제2차 도민보고회 및 상량식을 거행하였고 2003년 3월 19일 건립을 달성 하였습니다. (나) 시장의 특성 국제회의 개최는 전 세계적으로 증가추세에 있으며 개최유치를 위한 경쟁 또한 심화되고 있습니다. 국제간의 상호 상품, 지식, 정보의 교환과 협의관계를 위한 분위기가 조성되고 있는 국제적 분위기를 감안할 때 앞으로 국제회의 산업은 또 다른 하나의 고부가가치 산업으로써 꾸준히 성장하리라 예상됩니다. 전 세계적으로 육성산업으로 장려되고 있는 국제회의 산업의 파급효과는 국제회의 개최를 통한 세계정보의 공유외에 유치과정에 따른 지역홍보 및 지역이미지 제고, 국제교류의 증대에 따른 의식수준의 세계화 기여, 연관 산업에의 파급 효과와 고용증대, 관광홍보와 관광객 유치증대를 통한 새로운 관광 문화의 창출하는 고부가가치의 산업이라고 할 수 있습니다. MICE산업은 미팅, 인센티브, 회의, 비즈니스 이벤트 관련분야로 글로벌 경제에서 중요한 역할을 수행하고 있으며, 하이브리드 이벤트의 확산, 디지털 혁신, 지속가능한 이벤트에 대한 수요 증가는 MICE 산업 발전을 가속화 시킬 것으로 예상되어집니다. 2. 주요 제품 및 서비스 제주국제컨벤션센터의 매출액은 회의장 임대료, 식음사업서비스, 전시 기획 및 대행 서비스, 기타 부대시설 임대 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 (단위:천원) 사업부문 품목 매출액 비고 금액 비율 임대수익 회의장임대 기획및대행수익 전시기획 및 대행 식음료수입 식음서비스 부대시설임대수익 부대시설임대 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리재무위험관리에 관한 상세 내용은 재무제표 주석 24.재무위험관리 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요 당사는 제주특별자치도 서귀포시 중문동에서 국제회의업 운영과 쇼핑센타, 기타 관광산업 및 컨벤션센터 진흥을 위한 사업 등 부대사업을 목적으로 설립되었으며, 자본금 52,800백만원으로 시작하여 수차례의 유상증자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 219,714백만원입니다.2024년 말 재무상태표상 자산총계는 전년대비 7.3% 증가한 191,838백만원이며,부채총계는 전년 대비 4.0% 감소한 4,889백만원, 자본총계는 8.2% 증가한 186,949백만원입니다.매출액은 영업강화 활동으로 전년대비 7.1% 증가한 14,408백만원이며, 영업손실은 4,714백만원, 당기순손실은 1,947백만원입니다.3. 영업실적 및 재무상태 1) 재무상태 (단위:백만원) 과목 제 28 기 제 27 기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 총 계 부채와 자본 총계 2) 영업실적 (단위:백만원) 과목 제28기 제27기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 3) 사업부문별 영업실적 (단위:백만원) 과목 제 2 기 제 27 기 증감 증감율 시설임대사업 대행사업 식음사업 부대시설임대사업 합 계 4. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 지표 (단위:백만원) 과목 제28기 제27기 증감 증감율 유동자산 현금및현금성자산 기타유동자산 유동부채 유동비율 유동자산은 125억원 으로 전년대비 4.6억원 감소하였으며, 그 감소율은 3.6% 이며 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 309.4%로 전기 대비 20.1% 증가하였습니다. (2) 자금조달 (단위:백만원) 구분 당기 전기 비고 금액 이자율 금액 이자율 단기차입금 일반운영자금 합 계
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 명 칭 케이비증권 주식회사 설립연월일 1962년 06월 01일 대 표 자 김성현, 이홍구 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 (여의도동) 목적사업 ① 본 회사는 다음 각 호의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”이라 한다)에 의한 다음 각 목의 금융투자업무 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 집합투자업 라. 신탁업 마. 투자자문업 바. 투자일임업 2. 자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 3. 자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 ② 본 회사는 전항의 사업 외에 자본시장법 또는 다른 법령에 따른 인가·허가·등록 또는 신고 후 다른 사업을 영위할 수 있다. 자본금(*) 1,493,102백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) (주)KB금융지주 100% * 자본금 및 주요주주는 2024년 12월 31일 기준임.* 자산관리자에 대한 세부정보는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 확인가능. 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 케이비증권(주)는 본 유동화회사의 자산관리자로서 유동화자산을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 합니다. 또한, 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 하며, 유동화회사는 필요한 경우 자산관리자의 추심업무에 적극 협력하여야 합니다. (자산관리위탁계약서) 제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다.(6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (자산관리위탁계약서) 제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무)자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다.제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는
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유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다.(6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다.제 6 조 (유동화자산 관련서류의 관리)(1) 자산관리자는 대출약정서, 금융계약서 등 각종 서류의 원본을 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점 또는 지점에 보관하여야 한다.(3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다.제 7 조 (장부의 작성 및 자산관리현황보고의무 등)(1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다.(2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(4) 자산관리자는 업무수탁자 또는 신용평가기관이 요청하는 경우 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차진행과정, 사업의 진행현황, 사업인ㆍ허가진행상황, 공사기성율, 분양률 및 자산관리계좌로의 송금내역 등) 및 대출약정에 따른 대출금실행계좌의 입출금내역을 기재한 보고서를 작성하여 이를 업무수탁자 또는 신용평가기관에 제출하여야 한다.(5) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나, 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다.(6) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된
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경우 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 신용평가기관에게 통지하여야 한다.1. 대출약정에 따른 기한의 이익 상실 사유의 발생 2. 주택사업금융보증서에 따른 보증사고의 발생 3. 유동화자산양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생 4. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생제 8 조 (업무수탁자의 보고업무 관리 감독 등)(1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따른 보고 업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다.(3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행통지 또는 정정통지를 수령한 날로부터 오(5)영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다.(4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 삼(3)영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다.제 9 조 (보고의무)(1) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다.(2) 자산관리자는 대출약정상의 기한의 이익이 상실된 경우에는 이를 즉시 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (자산관리위탁계약서)제 10 조 (자산관리자의 확인 및 보장)자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다.1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다.2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다.5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다.6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다.제 11 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 차주 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위2. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위3. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위4. 지급된 수익을 이 계약 또는 업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위제 12 조 (자산관리자의 손해배상)(1) 자산관리자가 고의 또는
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중과실로 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다.(2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.제 13 조 (계약의 해제 및 해지)(1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다.1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1개월 이내에 이를 시정하지 아니한 때2. 자산관리자에 대하여 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 법원에 해산신청 또는 「채무자의 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차 개시의 신청 또는 파산신청이 있거나 기타 이와 유사한 사적 절차가 개시된 때3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때(2) 유동화자산양도계약 제11조에 따라 유동화자산양도계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산양도계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 자산관리자는 자산관리자가 제6조 및 제7조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 기타 유동화자산에 관련된 일체의 자료를 위탁자를 대신하여 양도인에게 반환한다.(3) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 새로운 대체 자산관리자를 지정하여 선임하며, 대체 자산관리자가 이 계약에 의한 자산관리자의 자산관리업무를 승계하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 위탁자가 제3항에 따라 새로운 대체 자산관리자를 선임할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 위탁자의 지시에 따라 자산관리업무를 새로운 자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다.제 14 조 (자산관리자의 사임 등)(1) 자산관리자는 대출약정의 효력이 지속되는 한 이 계약을 해제 또는 해지하거나 자산관리자의 지위를 사임할 수 없다.(2) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 자산관리자는 위탁자의 동의를 얻거나 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다.
뉴스타브레인시티3유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 주관회사 KB증권(주) 구조화금융1부 책임자 : 부장 김경진(Tel 02-6114-0891) 담당자 : 대리 임세정(Tel 02-6114-0894) 금융 주관 및유동화증권 발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 케이비증권(주)를 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 KB증권(주) 구조화금융1부 책임자 : 부장 김경진(Tel 02-6114-0891) 담당자 : 대리 임세정(Tel 02-6114-0894) 유동화 자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 케이비증권(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 수협은행 신탁사업본부 책임자 : 팀장 박재곤(Tel 02-2240-5720)담당자 : 과장 한성호 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 수협은행을 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 효림회계법인 책임자 : 회계사 오원석(T.070-4035-2297)담당자 : 회계사 신화욱(T.070-4035-2297) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 효림회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가회사 한국기업평가(주) SF1실 책임자 및 담당자 :선임연구원 이진욱(T.02-368-5482) 유동화증권 신용평가 자산보유자가 뉴스타브레인시티3유동화전문 유한회사로 양도하는 대출채권을 기초로 발행될 유동화증권의 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 통해 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 당 2개 외부 평가기관에 신용평가를 의뢰 NICE신용평가(주) SF평가1실 책임자 및 담당자 :선임연구원 최민수(T.02-2014-6350) 2. 기타 본건 사업은 경기도 평택시 도일동 브레인시티 일반산업단지 내 공동3BL에 B2~35층, 총 16개동 규모의 공동주택 1,990세대를 공급할 예정입니다. 시행사는 본건 사업의 진행을 위해 2024년 2월 주택사업계획 승인 완료, 2024년 11월 착공하였으며, 2024년 12월 일반분양, 2028년 01월 준공 및 입주를 목표로 사업이 진행되고 있습니다.본건 사업지는 1번 국도, 38번 국도, 4번 국도, 평택파주고속도로(평택~화성), 평택제천고속도로 송탄IC, 경부고속도로 등을 이용하여 수원, 안양, 수도권, 충청권 및 전국 주요 도시 접근성이 뛰어난 광역 도로 교통망 확보, 직선거리 2.8km 거리에 지하철 1호선 서정리역, 5km 이내에 평택지제역을 통해 수도권 지하철, SRT, KTX 등 이용 가능하여 교통편의성이 우수합니다. 생활여건 측면에서는 본건 사업지는 평택시 주거입지 선호 상승 중인 장안동에 위치하고 주변 태봉산, 덕암산, 팔룡산, 부락산, 안산 등 녹지축으로 둘어싸여 있어 쾌적한 주거환경이 조성되어 있습니다. 또한, 도보 이동 거리에 유치원, 초등학교, 중학교, 고등학교 개교 예정으로 교육환경도 뛰어난 편입니다. 준공 시점 시 국내 건설 및 부동산 경기를 정확히 예상하기 어려운 점은 본 사업의 사업성에 부정적인 요소로 작용할 가능성이 있으므로, 본건 유동화계획에서는 상기의 본 사업의 사업위험을 완화하고 본 유동화 자산의 기초자산인 대출채권의 상환능력을 제고하기 위해 아래와 같은 신용보강요소를 구성하였습니다.가. 주택도시보증공사의 대출원리금 지급보증 (1) 주택도시보증공사는 2024년 10월 15일 체결된 사업약정서 및 별첨.주택사업금융보증약관(PF대출 유동화용)에 따라 보증부대출의 약정상환기일에 원리금이 상환되지 아니한 경우, 보증사고 발생으로 취급하여 뉴스타브레인시티3유동화전문(유)에게 보증약관상의 절차에 따라 보증채무 이행을