chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 ① 이자율위험 및 ② 환율변동위험의 두 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당당기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는는 변동금리부 차입금 등이 없이 전부 고정이율이 적용되는 회생채권을 보유하고 있는 바 시장이자율 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래과 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순손익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. 기타 모든 통화의 환율변동에 대한 노출은 중요하지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD JPY 자산 합계 USD JPY 부채 합계 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 USD와 JPY에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 나. 신용위험연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 차입금 매입채무및기타채무 합 계 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 차입금 매입채무및기타채무 합 계 (*) 매입채무및기타채무에서 종업원 관련 채무는 제외하였습니다. 라. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금 및 사채(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 (1) 판매ㆍ공급계약 내용 : 자동차용 TSP 공급계약(2)(*) 공급 예정 금액 : $24,650,000(3) 판매, 공급지역 : 해외 (유럽)(4) 계약기간 : 2018.03.01 ~ 2023.02.28(5) 계약상대방 : LG전자 (VS사업부)(*)최초 계약시 공급예정금액이며 당기말 현재 생산진행중입니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 2) 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 과 목 2024년 2023년 2022년 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 타계정 : 무형자산상각외 개발비(무형자산) 전기이월 당기발생 대체및상각 소계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 당사는 2021년부터 연구개발비 비용에 대한 회계처리를 판관비 계정으로 반영하고 있으며, 연구개발 관련 감가상각비는 제조원가로 반영하고 있습니다. 3) 연구개발 실적(1) 이동통신 단말기용 저소비전력 EL 제품화 개발 연구과제 이동통신 단말기용 저소비전력 EL 제품화 개발 연구기관 이엘코리아㈜/ 과기부 연구기간 1999년 10월 - 2000년 4월 연구결과 이동통신 단말기용 저소비전력 EL 제품 개발- 기존 소비전력 대비 1/4 전력소모율- 기존 제품 대비 1.6배의 휘도 증가- 고온 고습 신뢰성 확보 : 240시간 동작 시험 통과- 신뢰성 확보를 위한 Packaging 기술 확보- 일본, 미국 제품 대비 성능 면에서는 동등한 수준이며 가격은 20~40% 저렴한 EL 제품 개발 기대효과 - 기존 제품 대비 소비전력이 매우 낮은 EL을 개발.- 이동통신 단말기의 액정(STN LCD)용 백라이트로 활용 가능- 광고, 실내 인테리어, 팬시제품 등에 응용 상품화 내용 - 국내 광고, 인테리어, 전자기기 제조업체로 공급- 국외 광고 전문 업체로 수출 공급- 국내 이동통신 단말기 제조업체로의 LCD 백라이트용 EL 공급 (2) LCD Backlight용 고휘도 청색 EL 개발 연구과제 LCD Backlight용 고휘도 청색 EL 개발 연구기관 이엘코리아㈜/ 산자부 연구기간 2002년 4월 - 2003년3월 연구결과 고휘도 청색 무기 EL 개발- 기존 청색 EL 보다 20cd/sq.m 휘도가 높은 50cd/sq.m급 청색 EL 개발- 고유전상수, 낮은 유전손실율, 낮은 수분흡수도를 가진 바인더 개발- 고효율 형광체 및 유전체 페이스트 제조 기술 개발 기대효과 - 휴대용 단말기 LCD 백라이트에 이용되는 백색광 EL 개발의 기반기술로 적용- 국내/ 국외 광고용 제품, 인테리어용품, 팬시용품, 시계용품에 적용- 자체 바인더 제조 기술 확보- 고휘도 EL 제조를 위한 기초 기술 확보 - 교류 분말형 모서리 발광 EL 소자 제조기술 특허 등록 상품화 내용 - 휴대용 단말기 STN LCD용 백라이트 상품화 완료- 국내 핸드폰 LCD 백라이트용으로 납품 - 중국 지역 수출 확대 (3) 컬러 STN LCD 백라이트용 고휘도 백색광 무기EL 개발 연구과제 컬러 STN LCD 백라이트용 고휘도 백색광 무기EL 개발 연구기관 이엘코리아㈜/ 정통부 연구기간 2002년 5월 - 2003년4월 연구결과 고휘도 백색광 무기 EL 개발- 100cd/sq.m 이상의 휘도를 지니는 백색광 EL 개발- 고휘도 백색광 EL을 제조하기 위한 페이스트 개발- 고휘도 백색광 EL 소자의 구조 최적화 기술 개발- 기능성 페이스트 인쇄 기술 확보- EL 소자 신뢰성 평가 기술 확보- EL 소자 신뢰성 확보를 위한 packaging 기술 확보 기대효과 - 컬러 STN LCD의 백라이트로 적용 가능- EL 제조를 위한 바인더, 유전체, 형광체 페이스트 제조 기술의 향상- EL 시장의 확장 - 컬러 STN LCD용 백라이트, 광고용
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조명- 무기 EL의 응용 분야 확대 - 휘도 개선에 의한 다양한 광고용 제품에 적용 상품화 내용 - 고휘도 백색광 EL 상품화 완료- 국내 / 국외 STN LCD 제품 사용 업체로 내수 및 수출 확대- 광고용 고휘도 백색광 백라이트 EL 상품화 완료 연구과제 연구기관 이엘코리아㈜ 연구기간 2003년 6월 - 2004년 9월 연구결과 이동 통신 단말기의 키패드 백라이트용 Flexible EL 개발- Flexible EL design 기술 확보- Flexible EL 용 바인더 제조 기술 확보- 고휘도, 고유연성, 고내구성을 지니는 K-Flex EL 구조 기술 확보- 항온항습 신뢰성, 열충격 신뢰성 확보- 기능성 페이스트 인쇄 기술 개발 및 확보- 미세 패턴 인쇄 기술 확보 - 박막 형성 인쇄 기술 확보- 기능성 페이스트 제조 기술 확보 - 기능성 기판에 대한 인쇄 기술 개발- K-Flex EL 성능 검사 장비 및 기술 개발 - K-Flex EL 신뢰성 평가 기술 개발- 기능성 자재 개발 완료- K-Flex EL 구동 IC 최적화 기술 개발 기대효과 - 기존 핸드폰 키패드 백라이트로 사용되는 LED를 대체- 국내 최초 유연 박막 EL의 국산 기술화에 의한 수입대체 및 수출 효과- 핸드폰 키패드 백라이트에 EL을 적용, 새로운 무기 EL 시장 형성 상품화 내용 - K-Flex EL 개발 및 상품화 완료- 국내/국외 핸드폰 메이커에 공급 (5) 돔스위치 EL 개발 연구과제 돔스위치 EL 개발 연구기관 이엘코리아㈜/ 에너지기술연구원 / 산자부 연구기간 2004년 10월 - 2006년 9월 연구결과 핸드폰용 돔스위치 EL 개발- 박막, 고유연성 고내구성의 돔스위치 EL design 기술 확보- 고휘도, 고유연성, 고내구성, 고신뢰성을 지니는 바인더 개발- 유연성과 신뢰성을 지니기 위한 유전체, 형광체 페이스트 제조 기술확보- 타건 내구성을 지니는 복층구조 개발- 다양한 색상의 EL을 제조하는 형광체 조색 기술 확보- 생산성 향상을 위한 인쇄 공정 단순화 구조 기술 개발- 특수 패턴 인쇄 기술 최적화 - 돔스위치 EL 의 고온고습, 열충격, 타건 내구성 평가 기술 개발- 기능성 페이스트 평가 기술 개발- ESD 방지층 형성기술 개발- Low noise EL 구조 개발- 유연 박막 EL 제조 기술에 대한 특허 등록- EL 수명 증가를 위한 구조 및 기능성 자재 제조 기술 확보- 박막 인쇄 기술 확보- 돔스위치 EL assembly 기술 확보- 돔스위치 평가 기술 확보 기대효과 - 기존 핸드폰 키패드 백라이트로 사용되는 LED를 대체- 기존 수입 제품의 독점 공급에서 국산 제품의 공급을 통한 시장성 확보 상품화 내용 - 국내외 이동통신 단말기 제조업체에 납품 중 (6) 무기 EL용 형광체 소재 생산기술 개발 연구과제 무기 EL용 형광체 소재 생산기술 개발 연구기관 이엘코리아㈜/ 한국에너지기술연구원 / 한국에너지관리공단 연구기간 연구결과 - ZnS계 무기 분산 EL용 RGB삼원색 발광 형광체 분말 생산기술 개발 - EL용 형광체 생산용 전용장치/설비 및 공정 개발 - 형광체 고성능 및 안정화를 위한 신소재/신공정 개발 (430cd/m2, 220V, 1kHz, Blue) - EL용 고성능 형광체 scale up 제조 공정 개발 - 형광체 생산 중 scale up 시 문제 되었던 상전이 조건과 휘도를 소성 온도와 밀링 방법 변경하여 기초 물성 제어 가능하였으며 그로 인해 추가적 휘도 향상을 달성함 - 생산 전용 설비 및 장비 도입하여 장비 기초 시험 완료 - 양산용 형광체 분말 제조 설비의 구매 및 set up - 도입된 장비의 시험 가동을 통해 pilot plant용 생산 조건의 최적화 - 생산 고순도화를 위해 양산 장비의 설계 및 공정의 SOP화를 통해 일정한 품질 특성을 구현 - 형광체 생산 설비인 반응로, milling machine, 건조로, coating 기, 검출기에 대한 설계 및 도입 - 형광체 분말의 milling 후 defect 수준에 대한 on-line 측정 방법의 개발 - 광학적 측정 평가 기술, 전기적 시험
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평가 기술, 열적 시험 분석 기술, 입도 조절 기술, 건조/소성 기술 개발 - 형광체의 열화 특성 평가 기대효과 - 유형적 성과: 수입 원자재 대체 - 무형적 성과: 형광체 국내 생산 기술 확보 상품화 내용 - 형광체 분말의 경우, 현재 국내 향 휴대폰 keypad EL 제조 시에 적용 중 - 추가적인 성능 개선 및 균일성 확보를 통해 점진적으로 수입 형광체 대체 예정 (7) 휴대폰용 신개념 Haptic Actuator 및 모듈 개발 연구과제 휴대폰용 신개념 Haptic Actuator 및 모듈 개발 연구기관 이엘케이㈜/ ㈜에프피 / 충청선도산업지원단 (KIAT) 연구기간 2009년 12월 - 2012년 4월 연구결과 - 모바일 기기에 Haptic Feedback을 제공하는 Actuator 개발 - Electroactive Polymer (EPAM)기술의 적용을 통한 빠른 Feedback 및 높은 Force 발생 기술 확보- 다양한 Waveform 으로 구현이 가능하여, Sawtooth, Pluse, Sine wave의 제공이 가능- Size 별 인쇄성 검토 및 동작 검사, 신뢰성 테스트를 통한 양산성 검증- Sheet 사이즈 확대에 따라 3 ×3, 5 ×6, 6 ×8 format 적용 기술 확보- 기존 기술 대비 가격경쟁력 우위 확보- Liner-less 공정 적용으로 수율 및 원가 절감 효과 실현- 추가적 생산성 향상을 위하여 2-layer →4-layer 구조로 Process 변경- 압력, 시간, 온도 Setting 조절 가능하도록 Vacuum Hot Press 장비 도입 기대효과 - 유형적 성과: 관련 시장의 매출액 발생- 무형적 성과: 기존의 모터방식 Feedback System을 개선한 Polymer 기반의 신기술 확보 상품화 내용 - Mophie 社 아이팟 모델 장착용 Haptic 시스템으로 판매 (8) 고경도 플라스틱 윈도우 일체형 플렉서블 터치패널 기술개발 연구과제 고경도 플라스틱 윈도우 일체형 플렉서블 터치패널 기술개발 연구기관 이엘케이㈜/ 조광페인트㈜/ 경북대학교/ 한국산업기술진흥원(KIAT) 연구기간 2012년 9월 ~ 2014년 8월 연구결과 - 고경도 플라스틱 소재 가공기술 확보. - 고경도 플라스틱 표면개질 특성에 따른 인쇄요소기술개발. - 투명광학 소재를 통한 터치 패널용 투명 박막 소재 개발. - 투명 박막 코팅 및 stack-up 기술 개발. - 고투과 터치 센서 제작을 위한 광학 구조 설계 기술 확보. - 대면적 터치 센서 제작 기술 확보. - ITO성막, metal 배선 절연보호막, Bezel용 절연 black matrix 등 터치 패널용 투명 박막 소재 개발. - 기존 사용 중인 강화유리 기반의 윈도우 대체 및 플렉서블 터치패널 구현. - 고경도 플라스틱의 플렉서블 특성 구현. - 원천기술과 공정기술 확보를 통한 지적재산권 확보. 기대효과 - 기술적 측면 : 국내외 적으로 글래스 대체용 윈도우 소재 최초 개발, 고경도 부여 기술 및 공정 개발, 윈도우 일체형 터치패널 제조 공정 및 요소 기술의 최적화 - 경제적 측면 : 매출, 수출, 고용 효과, 투자유치 및 수입대체 효과 상품화 내용 - 글래스 대체용 고경도 플라스틱이 적용된 공정기술 확보 (9) 3D window용 Glass 가공 및 이를 이용한 터치센서 모듈 개발 연구과제 3D window용 Glass 가공 및 이를 이용한 터치센서 모듈 개발 연구기관 이엘케이㈜/ ㈜다이온 / 충청선도산업지원단 (KIAT) 연구기간 2012년 6월 ~ 2015년 4월 연구결과 - 3D 형태의 곡면 TSP 제조 기술 개발- 3D window glass 소재 선정 및 설계 기술 확보 - 곡률 부여를 위한 열 성형 Mold 설계 및 제조 기술 확보 - 곡률 부여를 위한 온도, 시간 및 압력 등 Glass 열 성형 Process parameter 확보 - 곡률 부여된 3D window glass의 강화 기술 확보 - 곡률 부여된 3D window glass용 ITO, Silver paste 등 신뢰성 Test를 통한 최적화 - 3D window
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glass의 곡면 인쇄 기술 확보 기대효과 - 기술적 측면: 3D lens를 구현 함으로서 Design 경쟁력 확보, 3D 몰드 개발과 열성형 공정 확립, 곡면 인쇄 기술개발 - 경제적 측면: 3D lens 기술 확보로 판로 확대, 국내외 경쟁사 대비 품질 및 가격 경쟁력 확보 상품화 내용 Smart mobile 기기용 Touch Sensor/Window 공정 기술확보 (10) 차세대 터치패널용 초박형 정전 센서 기술개발 연구과제 차세대 터치패널용 초박형 정전 센서 기술개발 연구기관 이엘케이㈜ / 한국산업기술평가관리원(KEIT) 연구기간 2011년 08월 - 2013년 7월 연구결과 - Metal mesh 공정개발을 통하여 ITO 대체 Sensor 개발 - Metal mesh 적용을 통한 stack up 공정기술 개발 - 차세대 투명 전극 소재 기반의 터치 센서 기술 개발 - 터치 센서 및 터치 스크린 패널 제조 공정 확립 - FPCB Bonding, Window lens 합지를 통한 터치스크린 패널 제작 - Sensor 설계 및 공정 개발 - 미세 패턴과 Narrow bezel 기술 확보 - 미세선폭으로 이루어진 Metal mesh 검사기술 확보 - 미세선폭 Protect를 위한 Coating 기술 확보 - Metal mesh 미세선폭 구현 - 모아레 현상 억제를 위한 무작위형 패턴 및 융합형 패턴 등 설계 및 제조기술 확보 기대효과 - 기술적 측면: ITO대체, 대형 TSP 사업확대, 특성 향상, 양면 및 미세패턴 구현 가능, 요소기술 확보 및 공정기술 최적화 - 경제적 측면: 생산성 향상, 수입대체 효과, 원가 경쟁력 확보, 기술적 인프라 및 네트워크 구축, 개발 프로세스 최적화, 인재 발굴 상품화 내용 차세대 터치패널용 초박형 센서 (11) 촉감 및 질감 표현이 가능한 멀티터치센서 개발 연구과제 구동 변위 10% 이상의 촉감과 3단계 이상의 질감 표현이 가능한 센싱과 구동 기능의 멀티터치센서 개발 연구기관 이엘케이㈜ / 한국표준과학연구원 / 한국과학기술연구원 연구기간 2015년 9월 ~ 2016년 8월 연구결과 1. Metal mesh type 멀티 터치패널 기술 개발- 응답속도 10ms 이하, 센싱해상도 0.05N 이하- 멀티터치 수 10포인트 이상, 가시광 투과도 89% 이상- 터치 반복 수명 50만회 이상, 터치 위치 분해능 2mm 이하- 위치오차 ± 1mm 이하2. Metal mesh type 멀티 터치패널의 신뢰성 확보- 항온항습 : 85℃, 85Humidity, 150hr- 열충격 : -40℃ 1hr / 85℃ 1hr 120hr 기대효과 1 기술적 측면- 표면 멀티터치와 햅틱 기술 접목을 통한 실감 인터렉션 확보- 플렉시블 디스플레이 기술 선점을 통한 국가 경쟁력 제고2. 경제적 측면- 진동 모터 등의 핵심 부품의 해외 의존성 극복, 질감형 터치센서 시장 선점을 통한 매출 증대 상품화 내용 촉감 및 질감 표현이 가능한 터치패널 7. 기타 참고사항 1. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 금융기관 합계 회사채 (사모) 유 상 증 자 (사모) 자본시장 합계 기 타 총 계 (참고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 나. 최근 3년간 신용등급 신용평가일 신용평가전문기관 신용등급 NICE신용평가 주식회사 D 다. 기타 중요한 사항"해당사항 없음"
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이엘케이 주식회사의 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지의 제26기 사업연도의 영업실적 등 경영성과에 대한 평가의견서를 다음과 같이 보고합니다.1. 경영성과- 당사의 전년대비 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업실적 증가율(%) 제26기(당기) 제25기(당기) 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 당기 매출액은 전년대비 26% 증가한 56억을 달성하였으며 수익성 위주의 제품 생산 및 인건비,제조경비 절감등을 통하여 영업손실은 52% 감소하였고 , 당기순이익은 전기의 기타영업외수익으로 이익이 났으나, 당기는 당기순손실이 발생하였습니다.2. 재무상태가. 특정 계정과목의 금액이 전년대비 현저히 변동된 경우 그 원인(자산총계 또는 매출액의 5% 이상을 차지하는 계정과목이 20% 이상 변동하는 경우)① 해당 계정 과목 (단위 : 천원, %) 계정과목 제26기(당기) 제24기(당기) 증감율(%) 자산총액 또는매출액 대비(%) 매출/기타 채권 재고자산 기타유동자산 ② 변동 원인ㄱ. 매출/기타 채권: 주요거래처 매출채권 회수ㄴ. 재고자산: 매출증가로 인한 재공품 감소나. 유동비율 또는 부채비율이 전년대비 50%포인트 이상 변동된 경우 그 원인① 해당 재무비율 구분 제26기(당기) 제25기(당기) 증감 산식 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 ② 변동 원인ㄱ. 유동비율 : 매입채무 감소로 인한 유동비율 감소ㄴ. 부채비율 : 결손금 증가에 따른 부채비율 증가3. 자금조달가. 자금조달 원천의 구성과 조달비용의 변동내용을 전년대비 설명 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 금융기관 합계 회사채 (사모) 유 상 증 자 (사모) 자본시장 합계 기 타 총 계 나. 장,단기 차입금의 구성내용 등 부채구조에 대한 설명전기중 회생계획 인가결정으로 회생채권 출자전환으로 인하여 전환사채등 미상환 잔액은 없습니다. 4. 기타 참고 사항가. 연결재무제표에 대한 설명, 기업구조조정의 내용 등 회사의 특성에 따라 경영성과의 판단에 필요하다고 생각되는 사항(1) 연결재무제표에 대한 설명연결재무제표는 Ⅲ.재무에 관한사항에 상세히 기술하였습니다.(2)기업구조조정의 내용당사는 종전 회생사건에 대하여 '인가전 회생절차폐지결정'이 내려짐에 따라 정상적인 영업활동의 저해요인 제거 및 향후 계속기업으로서의 가치를 보존하기 위하여 2020년 12월 중 대전지방법원에 회생절차재신청을 하였으며 22년 1월 21일 회생계획안의 결의를 위한 관계인집회에서 가결되었고 법원으로부터 회생계획 인가 결정을 받았습니다.또한 회생절차의 성공을 위한 자구노력의 일환으로 비영업용자산인 부동산(토지, 건물) 및 공동담보목록(구축물, 시설장치, 기계장치) 전부 매각에 대하여 회생법원의 허가를 받아 진행하였으며, 2022년 3월 15일 비영업용자산을 매각하여 회생담보권을 변제하였으나, 회생채권 7,184백만원중 2022년 상환액 653백만원은 상환하지 못하였습니다.전기중 대전지방법원의 허가를 받아 미상환액 653백만원중 일부를 상환하였습니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 선운 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 선운(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항 비교표시된 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 28일자 감사보고서에서는 회사의 지분법피투자기업인 주식회사 가우플랜에 대한 투자금액과 관련하여 재무상태표의 지분법적용투자주식 금액과 손익계산서의 지분법이익 금액의 적정성을 확인하기 위한 대한민국의회계감사기준에서 요구하고 있는 감사절차를 실시하지 못하였다는 사유로 한정의견을 표명하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을
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내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 테헤란로 123 서 우 회 계 법 인 대 표 이 사 이 용 찬 2025년 3월 28일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 선운 제 24 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 23 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 선운 대표이사 이성용 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 포천시 일동면 운악청계로 1507 (전 화) 재 무 상 태 표 제 24 기 2024년 12월 31일 현재 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 선운 (단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 자 산
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II. 비 유 동 자 산 (1) 투자자산 장기금융상품(주석4) 지분법적용주식(주석5) (2) 유형자산(주석6,7,15) 토지 건물 감가상각누계액 구축물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공구와기구 감가상각누계액 비품 감가상각누계액 코스 입목 기타의유형자산 건설중인자산 (3) 기타비유동자산 보증금 장기미수금(주석15) 현재가치할인차금 대손충당금 자 산 총 계 부 채
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II. 비 유 동 부 채 퇴직급여충당부채(주석8) 이연법인세부채(주석12) 장기미지급금(주석18) 임대보증금 장기선수금(주석15) 장기차입금(주석7) 부 채 총 계 자본 Ⅰ.자본금(주석1,10) 보통주자본금 Ⅱ.자본잉여금(주석10) 감자차익 Ⅲ.자본조정 자기주식 Ⅳ.기타포괄손익누계액 유형자산재평가이익(주석6) 지분법자본변동(주석5,13) Ⅴ.결손금 미처리결손금(주석11) 자 본 총 계 부채와자본총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제 24 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 선운 (단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사의 사업은 골프장과 기타편의시설을 이용한 부대사업을 운영하고 있습니다. 국내 대중제 골프장이 시장 규모나 이용객 수 등에서 회원제 골프장을 앞지른 것으로나타났습니다. 상대적으로 저렴한 이용료를 앞세운 대중제 골프장이 인기를 끌고 있기 때문입니다.이로 인해 경영 악화 등에 시달린 회원제 골프장이 대중제로 변환이 늘어나는 추세입니다. 2024년말 비회원제＆대중형골프장은 370개로 회원제 골프장 152개 보다 218개나 많아 졌습니다. 정부의 골프대중화 정책에 힘입어 일반 국민 누구나이용할 수 있는 대중골프장의 증가와 함께 골프인구 역시 2022년도 이용객이 5,058만여명으로 정점을 찍었고, 2023년 이용객은 전년대비 286만여명이 감소한 4,772만여명(5.7%감소)이 이용하였습니다. 회원제골프장 이용객은 1,550만여명(7.7%감소) 비회원제골프장 이용객은 3,221만여명(4.6%감소)으로 하였습니다. 금년도에는 국내외 정세의 불안 및 세계경제 불안으로 영업활동이 좋지 않을것으로 전망됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사는 1997년 4월 23일에 회사를 설립하고, 2001년 9월 1일부터 회원제 골프장으로 영업을 개시하여 2017년 5월 23일부터 대중제 골프장으로 영업을 하고 있으며 현재 골프장입장료, 식음료 판매사업, 기타 부대시설의 임대사업을 영위하고 있습니다. ① 입장료 수익사업 내장객들의 체육활동을 위한 사업으로 4계절의 변화가 각 코스마다 다르게 느껴지는 동코스, 서코스, 남코스의 3개 코스로 이루어졌으며 , 골프장 면적은 1,519,198㎡에 달하며, 장거리 6홀, 단거리 6홀, 중거리 15홀의 총 27홀의 코스를 보유하고 있습니다. ② 식음료, 상품 등 판매사업 클럽하우스 내 식당, 코스 내 휴게소, 프로샵 등에서 식음료, 농산물, 골프용품 등의 판매업을 영위하고 있습니다. ③ 기타 부대시설 등 임대사업 골프장 내 골프용품 판매시설 및 클럽카 등을 대여하는 사업을 영위하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사 업 부 문 사업의 내용 입장료수익사업 입장료 식음료 등 판매사업 골프장내 식음료,골프용품,농산물 판매사업 기 타 클럽카, 골프용품 판매시설 대여 등 (2)시장의 특성 당사가 영위하고 있는 골프산업의 경우에는 회원제골프장의 대중제골프장전환으로각 골프장의 그린피할인 경쟁이 심화될 것이 예상되고 있으며, 경기침체등으로 국내 대중제 골프장의 경우 영업이익이 감소될 것으로 예상하였으나, 2019년 말 전세계적으로 발명한 COVID-19의 영향으로 국외수요가 국내수요로 전환되어 영업이익이 증가 되었으나 2022년을 정점으로 2023년 2024년 연속 이용객이 감소하였습니다.(3)사업 등의 내용 및 전망2020년 COVID-19의 영향 으로 2022년까지 내장객 및 영업실적이 증가 하였으나2023년. 2024년 영업실적은 감소하였습니다. 2025년 사업전망도 세계적인 불황과 대외 무역규제 및 국내정치 불안으로 골프장 영업전망은 그리 밝은편은 아니라고 사료 되오며 수익성이 악화될것으로 전망됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 "해당사항 없음" 4. 매출 및 수주상황 1) 매출에 관한 사항(매출형태별 실적) (단위:원,%) 구분 24기 23기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 입장료 대여료 기타 합계 5. 위험관리 및 파생거래 (1)위험관리 당사는 특정위험으로 인한 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 또한, 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이
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문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다. 1)공정가치위험회피공정가치위험회피회계를 적용하는 경우, 위험회피수단의 평가손익(파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.2)현금흐름위험회피현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우, 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소 시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익(위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융삼품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분을 의미)중 위험회피에 효과적으지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액의 항목으로 계산한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액으로 가감하여 처리하고 있습니다.3)오류수정당사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다.비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정 할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 "해당사항 없음" 7. 기타 참고사항 "해당사항 없음"
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II. 비 유 동 부 채 퇴직급여충당부채(주석8) 이연법인세부채(주석12) 장기미지급금(주석18) 임대보증금 장기선수금(주석15) 장기차입금(주석7) 부 채 총 계 자본 Ⅰ.자본금(주석1,10) 보통주자본금 Ⅱ.자본잉여금(주석10) 감자차익 Ⅲ.자본조정 자기주식 Ⅳ.기타포괄손익누계액 유형자산재평가이익(주석6) 지분법자본변동(주석5,13) Ⅴ.결손금 미처리결손금(주석11) 자 본 총 계 부채와자본총계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제23기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지주식회사 선운 (단위:원) 과 목 제24(당)기 제23(전)기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 선운의 이사회는 2024년 01월01일 부터 2024년 12월 31일까지 제 24기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1.예측 정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현 되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시 점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다.2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3.재무상태 및 영업실적가.재무상태 (단위 : 천원) 과목 제24기 제23기 증감 비고 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포관손익누계액] [이익잉여금](결손금) 자본조정 자본총계 부채와자본총계 나. 영업실적 (단위: 천원) 과목 제24기 제23기 증감 매출액 매출원가 판매비와일반관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 4.유동성 및 자금조달과 지출가.유동성 (단위 : 원) 과목 제24기 제23기 증감 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금 5.부외거래"해당사항 없음"6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 『Ⅲ-2 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책』을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 다양한 질병의 치료를 위해 한약 및 생약제재를 통한 한약과 양약의 신약을 연구·개발·제조하고 있습니다. 설립 이래 인류사회의 건강 증진에 기여함을 궁극적인 목적으로 한약과 양약의 복합 제제로 부작용은 적고 효과를 높이는 연구개발뿐 아니라, 다양한 천연물 신약 부서 및 기관과 연구개발계약 및 공동 개발, R 인프라 구축, 기술이전, KGMP인증 등 다양한 활동을 통해 의약품 개발·제조 및 천연 바이오 분야에서 글로벌 신약 개발기업으로 계속해서 성장하고 있습니다. 또한 건강과 뷰티에 대한 다양한 건강기능식품 및 의료기기 등을 연구·개발·제조하는 등 인간의 현대적인 삶의 질 향상을 위한 연구개발에 집중하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율 의약품 제품 스토마신캡술 일반의약품 제품 아이미 일반의약품 제품 요비신정 일반의약품 제품 칼리쓰리정 일반의약품 제품 베노신 일반의약품 제품 이노그램플러스 의료기기 제품 루비락스 일반의약품 제품 월드로신캡슐 일반의약품 제품 벨리노정 일반의약품 상품 알티지오메가 등 건강기능식품외 기타 본바넬주 등 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 최근 3년간 거의 변화가 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원) 사업구분 매입유형 품목 구체적용도 매입액 주요매입처 의약품 원재료 제품 원재료 주식회사 그린파마 원재료 한약재 제품 원재료 원덕제약(주) 원재료 이노그램플러스 외 제품 원재료 주식회사 한국비엔씨 원재료 제품 원재료 ㈜동후파마 원재료 벨리노정 외 제품 원재료 코스맥스파마(주) 원재료 기타 제품 원재료 소계 부재료 박스 외 제품 부재료 (주)디엔씨그룹세보 부재료 기타 소계 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 원) 품명 규격 금액(원) 스토마신 아이미산 90P 요비신 칼디쓰리 90정 배노신 기타 합계 나. 판매경로 당사는 제품과 상품의 대부분을 약국 등 오프라인 판매 채널을 활용하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 직접매출을 하는 방식이며, 납품 후 현금결제를 하고 있습니다. 라. 판매전략 1) 영업의 건전성 강화- 기본과 원칙에 입각한 영업 맨파워 강화 - 회사, 영업처(약국, 병원 등) 상호 신뢰 확대를 위한 시스템 구축 - 공정한 시장(유통) 질서 확립(마케팅 중심의 경쟁우위 확보) 2) 전략적 마케팅 수행- 정부 지원 의약품 사업 및 대체시장 변화에 따른 드러그스토어 관련 제품 外 공격적이며 전략적 마케팅 추진 - 온/오프라인을 동시에 공략할 수 있는 홍보전략 수립 - 고객 선호도, 수요도 파악을 할 수 있는 시장 조사 필수 진행 및 이에 따른 제품 패키지 디자인 리뉴얼 - 온라인 수요층의 Needs를 수렴한 상품기획(건강기능식품, 건강식품 등) - 자사 개발 건기식에 대한 판매 채널 다각화(인터넷 채널, 위탁, 홈쇼핑 등) 및 이를 위한 제품 소개서 리뉴얼 3) 사업의 다각화- 사업의 다각화로 인한 시장 지배력 강화, 매출 증대 - 현 의약품 위주의 영업정책에서 바이오 및 헬스케어 사업영역 확대 및 활성화 홍보 전략 수립 - 기존 보유한 시설, 강점 등을 활용해 다양한 방면으로 수익을 창출할 수 있는 사업을 지속적으로 구상, 실행4) 해외 수출- 해외 수출계약을 통한 글로벌 역량 강화, 매출 증대- 건해마, 건강기능식품등 글로벌 수요 제품의 수출역량 확대 및 홍보 전략 수립- 정부지원 기관과의 협업 및 지원을 통한 해외 바이어 발굴 및 해외 수출 계약 체결- 해외 온/오프라인 유통망 확보 및 입점을 통한 해외 Needs 파악 및 수렴한 상품 기획 및 판매 마. 수주상황 당사는 다양한 종류 및 품목의 의약품 등을 제조하는 사업을 진행하고 있으며, 거래처 발주 시 100% 납품 기준으로 사업을 진행하기 때문에, 수주 계약을 통한 매출은 진행되고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 금융위험에노출되어 있습니다. 당사의
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전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 재경팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니 다. 가. 외환위험 회사는 미래예상거래로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 환손실 규모가 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 나. 이자율위험 회사는 시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름 변동 등 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 운전자금관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금 등을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다 기타 파생상품 거래는 존재하지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - NANUM-101 임상 2상 관련 진행 중 7. 기타 참고사항 의약품이란 약사법 제2조4항 “의약품”이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 물품을 말한다 가. 대한민국약전에 실린 물품 중 의약외품이 아닌 것 나. 사람이나 동물의 질병을 진단,치료,경감,처치 또는 예방할 목적으로 사용하는 물품 중 기구,기계 또는 장치가 아닌 것 다. 사람이나 동물의 구조와 기능에 약리학적 영향을 줄 목적으로 사용하는 물품 중 기구,기계 또는 장치가 아닌 것 약사법 제2조 5항 “한약”이란 동물,식물 또는 광물에서 채취된 것으로 주로 원형대로 건조 절단 또는 정제된 생약을 말한다. 약사법 제2조 6항 “한약제제”란 한약을 한방원리에 따라 배항하여 제조한 의약품을 말한다. 제약산업 현황 1) 산업의 특성 - 의약품 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로서 국민 건강과 직결되어 있습니다. 그렇기에 국내에서 의약품의 개발,임상,허가,생산,유통,판매에 이르기까지 모든과정을 국가의 엄격한 관리하에 운영이 되고 있으며, 기업의 책임과 윤리가 중요합니다. 특히 제약산업은 기술집약적 연구개발 투자형의 고부가치 산업의 특성이 있으며, 신약개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 또한 신약개발의 전문적, 기술집약적 산업특성에 따라 특허 기술에 대한 보호장벽이 높습니다. 2) 산업의 성장성 현재 국내 제약시장은 급속화 되고 있는 인구 고령화, 경제성장에 따른 생활수준의 향상, 서구식 식습관 등에 따른 만성질환 환자 수 증가에 기인한 의약품 수요 증가로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 이에 국내제약사들은 기존 성장에 안주하지 않고 신성장 동력을 창출하기 위해 신약개발에 힘쓰고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한 완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외사장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다. 앞으로 제약시장은 바이오의약품의 성장, 외자사와의 전략적 제휴, 개별 종목들의 연구성과나 수출계약 등이 지속적으로 부각되며 향후 경제성장을 이끌 주력산업으로 성장할 것으로 예상됩니다. 2022년 국내 제약시장은 약 24조 155억원으로 지난해 대비 9.4% 성장하였습니다. 전문의약품 시장의 경우 정부의 지속적인 규제정책 강화와 영업환경의 변화에도 불구하고 전년대비 8.8% 성장하였으며, 특히 일반의약품 시장은 국민들의 건강에 대한 관심 증가로 인해 14.31% 크게 성장하였습니다. 국내 제약시장 규모 (단위 : 십억원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 전문의약품
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일반의약품 합계 성장률 3) 천연물 제약산업 전망 - 코로나19 팬데믹으로 제약기업들은 신약개발에 다양한 가능성을 검토하였고 천연물기반의 생약의약품이 재조명되고 있습니다. 그 이유로는 천연물을 기반으로 제조한 생약의약품의 경우 합성의약품이나 바이오의약품보다 안전성는 높으며 부작용은 낮아 효능확인이 된다면 지속적인 판매량이 유지할 수 있으며, 천연물기반의 생약의약품의 경우 부작용이나 내성 같은 부정적인 문제는 적기에 임상진행에서 처방에 대한 진입장벽이 낮다는 장점이 있습니다. 제약기업은 천연물기반 생약의약품 개발을 하게 되어 효과만 확실히 인정된다면 생약의약품은 폭발적 매출을 발생시킬수 있는 블록버스터급 의약품이될 수 있다는 전망을 가지고 있습니다. 가. 시장경쟁력 및 연구개발 ① 코로나바이러스 예방/치료제 (NANUM-101)천연물 혼합 추출물을 포함하는 코로나바이러스(COVID-19) 감염 예방 또는 치료용조성물(특허 등록번호 : 제 10-733335호)'을 이용하여 코로나치료제를 독점적으로생산 가능한 계약상의 권리를 취득하였습니다.1) 시장 규모 및 전망2023년 06월 30일 기준 전 세계 확진자누적 약 6억 9천만 명, 사망자 약 6백 90만명,국내 누적 확진자 약 3천 2백만 명, 사망자 약 3만 5천 명으로 연일 증가세이며, 국경을 초월한 전염성 질병 발생으로 유행 잠재력이 있는 질병 예방 치료제의 필요성 증대되는 상황에서 세계 최초 천연물 치료제 개발로 시장 형성 여부 결정될 것으로 전망하고 있습니다.2) 독점 생산 판매특허권자가 그 특허발명에 대해 다른 사람에게 독점적으로 허락된 전용실시권자로부터 해당 조성물을 이용한 치료제가 개발되는 경우 독점적으로 생산 및 공급이 가능하도록 관련 계약을 체결하였습니다.3) 시장경쟁력세계 최초 천연물 코로나 경구용 치료제로 노약자, 임산부도 복용가능한 안정성을 확보 하였습니다. 글로벌 코로나 치료제인 팍스로비드(63만원), 몰리피라비느(83만원),램데시비르(64만원) 제품들보다 저렴한 가격(8만원)에 구매가능합니다.4) 개발 진행 단계임상 2상 신청 및 승인 후 연내 2상 완료를 계획하고 있습니다.② 스토마신인후염, 편도염, 기관지염에 효능이 있는 의약품이며, 항 코로나 바이러스 성분이 포함되어 있는 감기약으로써 약국에서 쉽게 구매할수 있는 일반 의약품1) 시장 규모 및 전망2023년 06월 30일 기준 전 세계 확진자누적 약 6억 9천만 명, 사망자 약 6백 90만명,국내 누적 확진자 약 3천 2백만 명, 사망자 약 3만 5천명으로 연일 증가세이며, 국경을 초월한 전염성 질병 발생으로 유행 잠재력이 있는 질병 예방 치료제의 필요성 증대되는 상황에서 세계 최초 천연물 치료제 개발로 시장 형성 여부 결정될 것으로 전망하고 있습니다.2) 항코로나 바이러스 실험 및 입증충북대학교 산학협력단과 연구개발을 통하여 항코로나 바이러스에 대한 In vitro(세포실험), In vivo(동물실험) 실험을 진행했으며, 실험 결과 스토마신은 항코로나 바이러스 효능이 있다는 것이 입증되었습니다.3) 시장경쟁력병원에서 처방받는 전문 의약품이 아닌 현재 국내약국에서 판매되고 있는 일반 의약품으로써 누구든지 저렴한 가격으로 쉽게 구매 할수 있는 코로나 바이러스 치료제 입니다. 또한 천연물을 기반으로 개발 및 제조 되어 부작용이 없어 연령과 성별 제한없이 노인과 영유아, 임산부등이 복용가능한 안정성을 확보 하였습니다.4) 개발진행단계연내 임상 및 승인 완료 계획③ 골다공증 예방/치료제 (IW201)갈근 추출물의 발효물 및 이를 함유하는 골다공증 예방 또는 치료용 조성물(특허 등록번호 : 제 10-733335호)1) 시장 규모 및 전망세계시장규모 : 전 세계 60세 이상 인구 2022년 기준 11억 2천 500만명(전체 인구의 15%)국내 시장 규모 : 2022년 기준 총인구 5천130만 명 중 65세 인구가 900만 명(전체 인구의 17%), 국내 잠재 고객 150만 명(17%)으로 추정하고 있으며 고령층 인구의 확대,골다공증에 대한 인식과 관심 증가, 의료비 지출 증가에 따라 확대되는
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경향이 있으며 기존 시판 약물은 골흡수 억제제로 골 형성을 촉진하는 동화제제에 대한 수요 증가하고 있습니다.2) 시장경쟁력천연물 신약 특허로 개별 인정형 원료로 천연물 신약의 경우난치성 치료에 대한 부작용 없이 골다공증 치료, 예방에 도움(기존 치료제 경우 대부분 에스트로겐 계통의 물질로 장기 투여에 대한 부작용이 나타나는 문제점 발생)을 줄 수 있습니다.④ 해마해마는 예로부터 귀한 약재로 사용되어 왔으며, "동의보감", "본초신편"의 문헌에서 해마는 신장의 원기를 보강하고 남자의 양기를 강하게 해주며 정액이 냉하고 음경이 위축되는 것을 다스리며, 여성의 불임 및 난산에 도움이 된다고 기록되어 있습니다.1) 시장 규모 및 전망세계 약재용 해마 시장 규모는 약 10조원으로 추정되고 있으며, 특히 중국에서 해마는 연간 8조원 규모로 소비되는 최고급 약재입니다. 하지만 2004년부터 해마는 멸정위기종으로 지정되어 불법 포획이 금지 되었으며, 그로 인하여 현재는 정식 유통가능한 양식산 해마의 수요가 증가 하고 있습니다. 해마를 양식할 수 있는 나라는 우리나라와 호주, 뉴질랜드, 미국 등 7개국 뿐이며 식용으로 대량 양식하는 국가는 대한민국(제주도)가 세계 최대입니다. 국내 양식용 해마의 수출로 해마시장의 규모는 매년 성장할 것으로 전망됩니다.2) 시장경쟁력해마 수출은 국내 정부에서 지원을 해주고 있는 사업입니다. 제주도 해마 양식장과의독점공급계약 체결은 시장유통을 독점하게 될수 있게 되었다는 것을 의미하며, 제주도 양식 해마는 중국으로부터 품질이 우수하다고 평가받고 있어 중국으로의 공급이 증가 할 것입니다.3) 경쟁업체- 국내 유통판매 독점계약으로 국내 한정 경쟁업체 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제19기(당기) 감사보고서 회계법인 세진 적정의견 연결감사보고서 제18기(전기) 감사보고서 회계법인 세진 적정의견 연결감사보고서 제17기(전전기) 감사보고서 회계법인 세진 적정의견 연결감사보고서 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 회계법인 세진 재무제표 감사, 재고실사 제18기(전기) 회계법인 세진 재무제표 감사, 재고실사 제17기(전전기) 회계법인 세진 재무제표 감사, 재고실사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 제18기(전기) 제17기(전전기) 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 현황 (1)사업의 현황 당사는 프로판을 원료로 프로필렌 및 부산물(수소/C5+/스팀)을 생산/판매하는 단일 사업부문(PDH부문)을 영위하고 있습니다. PDH란 프로판(LPG)에서 수소를 제거하여 프로필렌을 만드는 공정이며 에틸렌과 더불어 석유화학산업의 주 원료인 프로필렌은 자동차 부품, 수지, 전자 제품류, 섬유 등의 기초 원료로 최근 관련산업의 성장으로 인해 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. pdh.jpg [PDH 생산공정 요약도] 프로필렌은 폴리프로필렌, 프로필렌옥사이드, 아크릴로니트릴 등의 원재료로 섬유/자동차/전자산업 등 다양한 영역에서 사용되는 석유화학제품입니다. 프로필렌은 Cracker (NCC 등), PDH 등의 On-Purpose 공정 등 다양한 원천에서 생산되는 특성을가지고 있습니다.당사 사업의 원재료인 프로판은 당사의 주주사인 SK가스(주)로 부터 장기계약을 통해 구매하고 있으며 부탄과 함께 LPG(Liquified Petroleum Gas)로 불리고 있습니다. LPG는 상온/상압에서는 기체 상태이나 이것을 가압 또는 냉각시키면 쉽게 액화되므로 다른 가스 연료와 비교할 때 저장과 수송이 용이하고 열효율이 높은 청정 연료이자 저공해에너지입니다. LPG는 정유공장에서 원유를 정제할 때와 석유화학공장에서 부산물로 일부 생산 되지만 대부분은 유전의 수반가스로 부터 생산되며 천연가스전에서 원유(Crude Oil)나 천연가스(Natural Gas)를 추출할 때 함께 생산됩니다. 또한, 납사를 열분해 하는 과정에서도 일부 생산되고 있습니다. LPG는 프로판(Propane, C3)과 부탄(Butane, C4)을 주성분으로한 가스를 액화한 것(기화된 것 포함)으로 기화 온도 차이에 따라 용도ㆍ특성이 구별됩니다. 프로판은 주로 취사용ㆍ난방용ㆍ산업용연료 및 석유화학용 원료로, 부탄은 자동차와 이동식 난방기의 연료 및 석유 화학용 원료로 주로 사용됩니다.당사는 울산지역에 프로판을 원료로 프로필렌을 생산(부산물: 수소, 스팀, C5+)하는 PDH 공장을 신설하여 연 60만톤 규모(연 가동시간 8,000시간 기준)의 프로필렌 생산능력을 갖추고 2016년 4월 1일부터 상업생산을 개시하였으며, 2024년에는 프로필렌550천톤, 수소 14천톤을 생산하였습니다. 생산된 프로필렌은 울산지역 및 동북아시아 인근의 프로필렌을 사용하는 석유화학회사에 공급하고 있으며, 부산물로 생산되는 수소 및 스팀은 울산지역 수요처에 판매 중에 있습니다. 또한, 2018년 6월 당사는 프로필렌에 제한되어 있는 제품라인 다각화를 위해 국내 폴리 프로필렌 생산업체인 폴리미래(주)와 울산PP 주식회사(합작회사)에 대한 합작 투자계약(50%-1주)을 체결하였으며, 2021년 5월 프로필렌의 Downstream인 폴리프로필렌(PP) 생산시설의 상업생산을 개시하였습니다. 이에 따라 당사는 SK가스(프로판) → 당사(프로필렌) → 울산PP(폴리프로필렌)으로 이어지는 가스화학밸류체인을 구축하여 향후 경기 변동으로 인한 중국향 수출감소 등 동북아 수급악화 상황에서의 위기 대응력을 강화해 나가고 있습니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 (3) 공시대상기간 중 신규사업 등의 추진이나 결정 - 해당사항 없음. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%)) 사업부문 용도 생산제품 11기(2024년) 10기(2023년) 9기(2022년) 매출액(백만원) 비율(%) 매출액(백만원) 비율(%) 매출액(백만원) 비율(%) PDH사업 산업용 프로필렌 수소 상품 용역매출 합계 - 당사는 중요성의 원칙에 의해 부산물(수소/스팀/C5+) 중 수소를 매출로 인식하고 있습니다 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : USD/톤) 품목 11가(2024년4분기) 11기 3분기(2024년 3분기) 11기 2분기(2024년 2분기) 11기 1분기(2024년 1분기) 10기(2023년) 9기(2022년) 8기 (2021년) 7기(2020년) 6기(2019년) 5기 (2018년) 4기 (2017년) 프로필렌
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다. 가격변동 산출기준 - 프로필렌 : ICIS North East Asia CFR 가격 평균 라. 가격변동의 원인 국내 공급자 정기보수 종료에 따른 공급 증가, 중국 신규 설비 가동 영향 및 연말 재고 소진 위한 프로필렌 구매량 축소 등으로 가격 하락세 3. 원재료 및 생산설비 당사는 프로판을 원재료로 사용하여 프로필렌을 생산하고 있으며, 프로판은 당사의 주주사인 SK가스(주)로 부터 장기계약을 통해 구매하고 있습니다.당사의 당기 원재료 내역은 아래와 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황('2024년) 사업부문 매입유형 품목 매입액(백만원) 비율(%) 주요구매처 매입처와의 특수관계 여부 PDH사업 원재료 프로판 SK가스(주) 여 나. 주요원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : USD/톤) 품목 11기 4분기 (2024년 4분기) 11기 3분기 (2024년 3분기) 11기 2분기 (2024년 2분기) 11기 1분기 (2024년 1분기) 10기 (2023년) 9기 (2022년) 8기 (2021년) 7기 (2020년) 6기 (2019년) 5기 (2018년) 4기 (2017년) 프로판 (1)산출기준 : 사우디아라비아 아람코社의 월별 CP 평균(2)주요가격변동 원인- 트럼프 대통령 당선 이후 대러 재제 등 이유로 유가 강세 및 동절기 난방 수요 증가로 강세 보임 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1.생산능력 및 생산능력의 산출근거(1)생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 2024년 PDH사업 프로필렌 658,800톤 (2)생산능력의 산출근거①산출기준 사업부문 제품 일일생산능력 가능가동일수 비고 PDH사업 프로필렌 일산 1,800톤 366일 ②산출방법산출기준 생산능력 = 일일생산능력 × 가동가능일수 (3)생산실적 및 가동률①생산실적 사업부문 제품 '24년 '23년 '22년 PDH사업 프로필렌 550,408톤 454,891톤 469,113톤 ②당해 사업연도의 가동율 사업부문 제품 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 PDH사업 프로필렌 365일 312일 2. 영업용 설비의 현황 [단위 : 백만원] 사업장 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 공기구와비품 기타 합계 울산 ※'24년 말 장부가액 기준(건설중인자산/회원권 제외) 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 현황 [단위 : 백만원] 사업부문 품목 매출액(11기) 비율(%) 매출총이익 비율(%) 비고 PDH사업 프로필렌 수소 상품 용역매출 합계 나. 매출형태별 실적 [단위 : 백만원] 품목 구분 11기 10기 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 프로필렌 수출 내수 수소 내수 상품 수출 내수 용역매출 내수 합계 다. 판매경로 및 판매방법 등(1)판매조직 기획지원실 산하 영업그룹에서 판매를 담당하고 있으며, 판매인력은 5명입니다. (2)판매경로 1) 내수 및 Local, PDH 울산 공장 → 울산 소재 석유화학업체 (배관) 2)수출 PDH 울산공장 → 해외 거래처 또는 Trader (선적) (3)판매방법 및 조건 판매방법 대금회수조건 내수 및 Local 현금 결제(여신기간 : 30일이내) 수출 신용장 및 송금방식 결제(여신기간 14 ∼ 90일) (4)판매전략 - Full 생산 Full 판매 달성 - 프로필렌 LOCAL MARKET 공급 확대 - End User 중심의 해외 마케팅 강화 라. 수주상황 - 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 가.시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금(주1) 장기차입금(주1) 사채(주2)
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합 계 (주1) 당기말 현재 장기차입금 80,000,000천원 중 40,000,000천원에 대해 이자율스왑을 체결하고 있습니다. (주2) 당기말 현재 사채 472,209,500천원 중 외화사모사채 39백만불에 대해 통화이자율스왑을 체결하여 이자율위험을 헷지하고 있습니다(주석14-2 참고). 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 합 계 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채(주1) 자산 부채(주1) USD (주1) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 장기차입금 기업어음 기타비유동부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 장기차입금 기타비유동부채 리스부채 합 계 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을
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수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 자기자본 부채비율 마. 파생상품거래현황 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 목적으로 하나은행 등과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 계약처 포지션 계약금액 파생상품부채 하나은행 Sell 국민은행 Sell (단위: 천원) 계약처 포지션 계약금액 파생상품부채 하나은행 Sell (2) 보고기간종료일 현재 당사는 변동금리 외화차입금에 대한 외화위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약기간 계약금액(USD) 계약이자율 당기말 전기말 지급 수취 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 하나은행 하나은행 우리은행 (3) 보고기간종료일 현재 당사는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약기간 계약금액 계약이자율 당기말 전기말 지급 수취 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 KDB산업은행 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 SK가스㈜와 원재료 매입을 위한 장기구매계약을 맺고 있습니다. 2021년 7월 31일 변경계약을 체결함에 따라 장기구매 계약기간은 2016년 2월 1일부터 2024년 7월 31일까지로 변경되었으며, 2024년 6월 3일 이사회에서 2024년 8월 1일부터 2026년 1월 31일까지 계약 연장에 대한 승인이 있었습니다. (2) 당사는 2018년 6월 22일에 체결한 공동약정에 근거하여 특수관계자인 울산피피㈜에 프로필렌을 판매하고 있으며, 계약기간은 20년으로서 3년 단위로 갱신됩니다. 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음.
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II. 차기이월미처분이익잉여금(차기이월미처리결손금) 상기 결손금의 당기 처리예정일은 2025년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2024년3월 28일입니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익18-1 영업부문 등당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익자산/부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 18-2 당기 및 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 -제품매출 -상품매출 -용역매출 합 계 지리적 시장 -국내 -중국 -일본 -기타 합 계 재화나 용역의 이전 시기 -한 시점에 이전하는 재화 -기간에 걸쳐 이전하는 용역 합 계 18-3 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사(전기: 3개사)이며, 당기 중 주요 고객으로부터 발생한 매출액은 463,717,830천원(전기: 401,376,753천원)입니다. 19. 영업비용 19-1 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료비 및 상품매출원가 급여및상여 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 수도광열비 지급수수료 복리후생비 세금과공과 관세환급금 등 합 계 19-2 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여 퇴직급여 복리후생비 회의비 임차료 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 소모품비 수도광열비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 보험료 지급수수료 접대비 교육훈련비 광고선전비 기타 합 계 20. 금융손익 및 기타영업외손익 20-1 금융손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 외화환산이익 외환차익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 금융수익 합계 금융원가: 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외화환산손실 외환차손 파생상품평가손실 파생상품거래손실 금융원가 합계 20-2 기타영업외손익당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 무형자산처분이익 잡이익 기타영업외수익 합계 기타영업외비용: 매출채권처분손실 사채상환손실 유형자산폐기손실 잡손실 기타영업외비용 합계 21. 법인세21-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세수익(비용) 21-2 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 21-3 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세수익(주1) 조정사항: 비공제비용 비과세수익 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 이연법인세 미인식 효과 기타 법인세비용(수익) 유효세율(주2) (주1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 9%, 2억원 이상 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%)과 법인세분 지방소득세율(법인세의 10%)을 고려한 것입니다. (주2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다. 21-4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 미수수익 퇴직급여부채 장기종업원급여 미확정비용 건설중인자산 파생상품평가손익 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 재고자산평가충당금 감가상각비 사용권자산 리스부채 관세환급금 단기금융상품
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후순위채권손상차손 무형고정자산 이월결손금 기타 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기말 미수수익 퇴직급여부채 장기종업원급여 미확정비용 건설중인자산 파생상품평가손익 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 재고자산평가충당금 감가상각비 사용권자산 리스부채 관세환급금 단기금융상품 후순위채권손상차손 무형고정자산 이월결손금 합 계 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 21-5 보고기간종료일 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 미사용 세무상 결손금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공동기업투자 미사용 이월결손금 기타 차감할 일시적차이 이연법인세자산에 대한 미래실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 22. 주당손실22-1 당기 및 전기의 기본 및 희석주당손실 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주순손실 가중평균유통보통주식수 기본 및 희석주당손실 (48,729원) (33,040원) 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 22-2 상기 기본 및 희석주당손실의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위: 주) 구 분 기산일 결산일 일수 유통주식수 가중평균유통보통주식수 기초주식 (단위: 주) 구 분 기산일 결산일 일수 유통주식수 가중평균유통보통주식수 기초주식 23. 현금흐름표 23-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 23-2 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 이자비용 법인세비용(수익) 재고자산평가손실(환입) 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 외화환산이익 외화환산손실 지분법손실 유형자산폐기손실 무형자산처분이익 사용권자산처분이익 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 23-3 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동자산 기타비유동자산 매입채무 기타채무 기타유동부채 기타비유동부채 사외적립자산의 불입 관계사 전출입 퇴직금의 지급 합 계 23-4 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 미지급금 건설중인자산 본계정대체 23-5 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 유동성대체 기타(주1) 기말 단기차입금(주2) 미지급비용 유동성이자부차입금 장기차입금 유동리스부채 사채 리스부채 합 계 (주1) 이자부차입금의 미지급이자 발생, 신규리스계약체결 효과가 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 단기차입금 180,000,000천원을 상환하였으며, 170,000,000천원을 신규 차입하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 유동성대체 기타(주1) 기말 단기차입금(주2) 미지급비용 유동성이자부차입금 장기차입금 유동리스부채 사채 리스부채 합 계 (주1) 이자부차입금의 미지급이자 발생, 신규리스계약체결 효과가 포함되어 있습니다. (주2) 전기 중 단기차입금 131,000,000천원을 상환하였으며, 101,990,000천원을 신규 차입하였습니다. 24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기
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위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니 다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금(주1) 장기차입금(주1) 사채(주2) 합 계 (주1) 당기말 현재 장기차입금 80,000,000천원 중 40,000,000천원에 대해 이자율스왑을 체결하고 있습니다. (주2) 당기말 현재 사채 472,209,500천원 중 외화사모사채 39백만불에 대해 통화이자율스왑을 체결하여 이자율위험을 헷지하고 있습니다(주석14-2 참고). 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 합 계 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채(주1) 자산 부채(주1) USD (주1) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,
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당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 24-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 장기차입금 기업어음 기타비유동부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 장기차입금 기타비유동부채 리스부채 합 계 24-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 자기자본 부채비율 25. 공정가치 25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 파생상품금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 보증금 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성이자부차입금 장기차입금 유동리스부채 사채 리스부채 기타비유동부채 금융부채 합계 25-2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 25-3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 한편, 상각후원가로 측정하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 보증금, 장기매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 장ㆍ단기차입금 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 파생상품금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 보증금 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성이자부차입금 장기차입금 유동리스부채 사채 리스부채 기타비유동부채 금융부채 합계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및
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재무구조, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 X X 결산배당 X X 결산배당 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제42조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도 중 회사의 이익을 계산함에 있어서 그 기간중의 총수입에서 감가상각비, 이자, 법인세를 포함한 영업경비를 공제하고 남은 잔액을 당해 기간의 이익으로 하여 다음 우선순위에 따라 처분한다. 1. 전 회계연도로부터 이월된 자본결손금의 보전 2. 법정준비금 및 기타 이사회에서 정한 준비금의 적립 3. 주주에 대한 배당금의 지급 제43조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매 회계연도말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 제1항의 배당은 그 지급개시일로부터 5년이 경과하여도 청구가 없을 때에는 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 당사는 주권비상장사로 배당수익률을 공시하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 다. 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 조건부자본증권등 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스케이어드밴스드(주) 기업어음증권 사모 A2-(한신평/나이스) 미상환 한국투자증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 공모 A-(한신평/나이스) 미상환 SK증권/한국투자증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 공모 A-(한신평/나이스) 미상환 SK증권/한국투자증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 사모 A-(한신평/나이스) 미상환 한국투자증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 공모 A-(한신평/나이스) 미상환 SK증권/한국투자증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 공모 A-(한신평/나이스) 미상환 SK증권/한국투자증권 에스케이어드밴스드(주) 회사채 사모 미상환 에스케이어드밴스드(주) 회사채 사모 미상환 합 계 1) '24년 9월 9일 발행한 제 14-2회차 무보증 공모사채 발행액 74,000,000,000원 중, '24년 12월 120,500,000원을 매입소각하여, '24년 12월말 14-2회차 무보증 공모사채의 잔액은 73,879,500,000원 입니다. 2) 2024년
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12월 3일 발행한 해외사모사채 USD 24,000,000은 기말 USD 매매기준율(1,470원/$)로 환산하여 기재하였습니다.3) 2024년 12월 13일 발행한 해외사모사채 USD 15,000,000은 기말 USD 매매기준율(1,470원/$)로 환산하여 기재하였습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 카.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에스케이어드밴스드 제12-1회 유진투자증권 에스케이어드밴스드 제12-2회 유진투자증권 에스케이어드밴스드 제14-1회 유진투자증권 에스케이어드밴스드 제14-2회 유진투자증권 (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율990% 이행현황 ('24년 4분기말 기준, 351.73%), 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의700% 이행현황 ('24년 4분기말 기준, 0.00%), 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산의70% 이행현황 ('24년 4분기말 기준, 0.00%), 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 「독점 규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자 제한기업집단 제외 시 변경 사유 발생 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출(2024년 8월 23일) 1) '24년 9월 9일 발행한 제 14-2회차 무보증 공모사채 발행액 74,000,000,000원 중, '24년 12월 120,500,000원을 매입소각하여, '24년 12월말 14-2회차 무보증 공모사채의 잔액은 73,879,500,000원 입니다.2) 4-2회차 무보증 공모사채 1,000억원은 2025년 2월 21일에 상환완료하였고, 사채관리계약상 사채이행상황보고 의무가 없어 기재하지 않았습니다. * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1)공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사채 4-1회 채무상환자금 채무상환자금 무보증사채 4-2회 채무상환자금 채무상환자금 무보증사채 12-1회 채무상환자금 채무상환자금 무보증사채 12-2회 채무상환자금 채무상환자금 무보증사채 14-1회 채무상환자금 채무상환자금 은행,예금 등 금융상품을 통해 운용 중이며, 향후 채무상환 자금으로 사용예정 무보증사채 14-2회 채무상환자금 채무상환자금 은행,예금 등 금융상품을 통해 운용 중이며, 향후 채무상환 자금으로 사용예정 무보증사채 운영자금 운영자금 (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 :
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백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 운영자금 원재료구매자금 사모사채 5회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 6회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 7회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 8회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 9회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 10회 운영자금 원재료 구매자금 사모사채 11회 운영자금 원재료 구매자금 기업어음증권 운영자금 원재료구매자금 사모사채 13회 차환자금 차환자금 은행,예금 등 금융상품을 통해 운용 중이며, 향후 채무상환 자금으로 사용예정 사모사채 운영자금 원재료구매자금 사모사채 운영자금 원재료구매자금 (3)미사용자금의 운용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMT 수시입출금 예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(1)매출채권 및 기타채권 내역 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11(당)기 매출채권 미수금 금융리스채권(유동) 금융리스채권(비유동) 합 계 제10(전)기 매출채권 미수금 금융리스채권(유동) 금융리스채권(비유동) 합 계 제9(전전)기 매출채권 미수금 금융리스채권(유동) 금융리스채권(비유동) 합 계 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 11(당)기말 10(전)기말 9(전전) 기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침 - 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정[대손추산액 설정기준] 상황 설정률 분쟁 수금의뢰 소송 부도 (다) 대손처리기준 (매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리) - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1)최근 사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위:백만원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 저장품 원재료 계 (단위:백만원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 저장품 원재료 계 (2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 11(당)기말 10(전)기말 9(전전)기말 비고 PDH 사업 원재료 제품 저장품 설비자재 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계 * 100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 61.2회 52.7회 29.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ①2024년도말 재고실사일자 : 2025년 1월 2일 - 실사일과 대차대조표 사이의 재고자산 차이의 확인 요령 : 2024년 12월 31일 ∼ 2025년 1월
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2일 입출고 내역을 반영하여 계산 ②재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부 - 한영회계법인 회계사 1명 참여 및 입회 ③실사내역 - 실사장소 : 울산공장 - 실사 대상 : 프로필렌(제품) 재고자산, 프로판(원료) 재고자산, 저장품 등 ④장기체화 재고 등 현황 - 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 2024년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.(기준일 : 2024.12.31) (단위:백만원) 사업부문 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 PDH 사업 원재료 제품 저장품 계 다. 진행율 적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가내역 (1)금융상품의 공정가치 측정 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'중 금융상품의 평가절차와 평가내역을 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산 재평가 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.