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호전실업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

매출총이익 영업이익 당기순이익 다. 주요경영지표 항목 제40기 제39기 제38기 총자산순이익률 자기자본이익률 4. 유동성 및 자금조달 (연결기준) 가. 유동성 현황 당사 현금 및 현금성자산의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제40기 제39기 증감 은행예금 및 보유현금 단기은행예치금 합계 나. 자금조달 현황 보고기준일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 산업운영자금대출 신한은행 외화대출 농협은행 운영자금대출 우리은행 운영자금대출 ㈜국민은행 등 수출환어음(D/A) 할인(*) 한국산업은행 산업운영자금대출 중소기업은행 중소기업자금대출 무역금융대출 무역금융대출 무역금융대출 운영자금대출 운영자금대출 합계 (*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석 8, 10 참조). 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당기말 전기말 시설대 운영자금대출 운영자금대출 시설대 중소기업은행 조건부지분인수계약 박진호 운전자금차입 (차감) 유동성장기차입금 장기차입금 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 액면금액 당기말 전기말 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 차감: 유동성사채 합계 (*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 1,150,123천원(세효과 차감후 금액 909,747천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 164,759천원입니다. 가. 제11회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다. 액면가액 금 200억원 발행가액 금 200억원 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 표면이자율 만기이자율 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) 호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주 전환비율(%) 최초 발생시 전환가액(원/주) 전환청구기간 2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일 시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월26일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 나. 제12회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다. 액면가액 금 150억원 발행가액 금 150억원 이자지급방법 본 사채의
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표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 표면이자율 만기이자율 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,061,871주 전환비율(%) 최초 발생시 전환가액(원/주) 전환청구기간 2022년 07월 29일 ~ 2026년 6월 29일 시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 9,889원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 07월29일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 07월 29일부터 발행일 이후 2년이 경과한 날인 2023년 07월 29일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 35%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 다. 제13회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다. 액면가액 금 225억원 발행가액 금 225억원 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 표면이자율 만기이자율 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 25일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,451,612주 전환비율(%) 최초 발생시 전환가액(원/주) 전환청구기간 2022년 10월 25일 ~ 2026년 09월 25일 시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 10,850원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 10월25일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 라. 당기 및 전기의 전환사채 전환 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 변동내역(액면가액 기준) 당기 전기 제 11회 제 12회 제 13회 제 11회 제 12회 제 13회 기초 보통주 전환(*1) 조기상환(*2) 기말 (*1) 당기 및 전기에 보통주 전환은 없습니다 (*2) 당기 중 제12회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 2,600,000천원, 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액
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5,200,000천원의 전환사채가 상환되었습니다.한편, 전기에는 제 12회 전환사채의 발행자 콜옵션 및 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 6,075,000천원, 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 11,300,000천원의 전환사채가 상환되었습니다. 5. 부외거래 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, 천IDR) 내역 당기말 전기말 담보권자 장부가액 담보설정금액 관련 차입금 담보설정금액 단기투자자산 (주)국민은행 KDB산업은행 유형자산(*1) 투자부동산(*1) 단기투자자산 한국수출입은행 단기투자자산 신한은행 유형자산(*1) KEB하나은행 투자부동산(*1) 자기주식(*2) 우리은행 단기투자자산 NH농협은행 단기투자자산 (주)국민은행 유형자산(*1) 단기투자자산 KDB산업은행 단기투자자산 재고자산(*1) 유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1) 단기투자자산 매출채권 재고자산(*1) 유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1) 유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1) (*1) 한국산업은행 등이 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.. 기타 부외거래 내용은 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석" 중 "32. 우발상황과 약정사항" 내용을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석" 중 "2. 중요한 회계정책", "5. 재무제표 주석" 중 "2. 중요한 회계정책" 내용을 참고하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음 (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 내용 파생상품자산 발행자 매도청구권 파생상품부채 보유자 조기상환청구권 (*1) 당기 중 제 12회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 2,600,000천원(액면가액 기준), 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 5,200,000천원(액면가액기준)의 전환사채가 상환되었습니다. 이로 인하여 관련 파생상품부채의 장부금액이 변동하였습니다. (*2) 상기 파생상품부채로 인해 당기에 인식한 파생상품평가이익은 151,217천원입니다. 한편, 제3자 지정 가능한 매도청구권과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 파생상품평가손익은 없습니다. 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석" 중 "34. 재무위험관리" 내용을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1999년 10월 설립한 지정 폐기물 신재생업체로 반도체 및 디스플레이 제조 등에서 발생하는 각종 폐산을 수집, 운반, 처리 및 신재생하는 기업으로 지정 폐기물 신재생을 통하여 생산되는 화학 물질을 가공하여 인산, 인산암모늄 등을 생산/판매하고 있으며, 겨울철 계절상품으로 친환경 제설제 등을 제조/판매하고 있습니다. 종속법인은 반도체 및 전자관련 화학재료 제조, 판매를 목적으로 2014년 4월 설립되어 반도체, 태양전지, 디스플레이, 이차전지 산업에 사용되는 화학소재를 제조, 판매하고 있습니다. 주요 고객사는 반도체, 태양전지, 디스플레이, 이차전지 제조사와 해당 제조사에 화학소재를 공급하는 1, 2차 공급사로 구성되어 있습니다. 전방산업은 기술개발, 공정의 변화와 더불어 국제적인 영업환경이 빠르게 변화 되고 있으며, 당사는 오랜 경험과 축적된 Know-How를 기반으로 고객사의 정확한 니즈와 시장 및 기술동향을 파악하여 기술집약적 고부가가치 제품을 개발, 제조하여 안정적으로 공급하고 있습니다. 2024년 상반기에 매출 및 수익성 증대를 위하여 종속법인인 제이엔에프 주식회사를 편입하여 Fresh chemicals에서 Recycle chemicals까지 Eco-system 구축과 함께 전자재료 시장에서의 기술개발 및 기업전략을 도모하여 업계 내에서 경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 기대됩니다. 가. 지정폐기물 신재생 사업 신재생 사업은 지정 폐기물 중 각종 폐산을 수집, 운반, 처리 및 신재생하여 오염을 방지하고 자원의 순환에 이바지 하는 산업입니다. 각종 폐산은 반도체, 디스플레이 제조 등에 사용되는 각종 화학 연마제등이 사용되면서 발생합니다.이러한 지정 폐기물은 법률에 의거해서 환경오염을 발생시키지 않도록 엄격한 통제하에 배출 및 운반되고, 처리 및 신재생 역시 허가를 받은 사람 또는 기업만이 엄격한방법으로 처리 및 신재생을 하고 있습니다. 나. 화학제품 제조 당사는 지정폐기물 신재생을 통하여 얻는 화학물질을 가공하여 인산, 인산암모늄, 황산칼슘 등의 화학제품을 생산하고 있습니다. 이들 화학제품은 소화기약제, 착화제원료 등 다양한 제품의 원, 부자재로 사용되고 있습니다.다. 친환경 제설제당사가 제조하고 있는 친환경 제설제는 염화물 함유량 0%의 부식성이 전혀 없는 액상제설제이며, 미국연방항공청(FAA)의 승인을 취득하여 국내에서 유일하게 부식성이 없는 제설제를 판매 하고 있습니다. 라. 반도체용 화학소재 삼성전자, SK Hynix, TSMC 등 국내외 반도체 제조사에 공정용 화학소재를 공급하는 1차 공급사에 제품을 안정적으로 공급하고 있으며, 일부 대기업 및 중견기업에는 1차 공급사로 화학소재를 공급하고 있습니다. 또한 최종 고객사의 기술 개발과 공정 니즈에 협력하여 신제품을 개발하여 공급되도록 하고 있습니다. 마. 태양전지용 화학소재 한화큐셀 등 태양전지 제조사에 화학소재를 제조하여 공급하고 있으며, 전극형성용 화학소재의 국내 대리점으로 고품질의 소재를 안정적으로 공급하고 있습니다. 고객사의 북미시장 진출을 위한 공장건설에 동반 진출하여 2023년 05월 미국법인을 설립하여 고객사와 장기공급계약을 체결하고 화학소재 공급을 준비하고 있으며, 북미 고객사들에게 화학소재에 공급을 추진하고 있습니다. 바. 디스플레이용 화학소재 국내 디스플레이 제조사의 OLED 공정용 화학소재를 공급하는 1차 공급사에 고품질 화학 소재를 공급하고 있습니다. OLED 소재의 고기능성 및 고순도화에 따라 시장의 원하는 고순도 제품을 당사 정제 공정을 통하여 시장에 제공하고 있습니다. 사. 이차전지용 화학소재 국내 이차전지 제조사의 소재 회사에 화학소재 판매를 준비중이며, 미국 IRA 시행에 따른 FTA 및 이에 준하는 국가의 원재료를 Sourcing하여, 이차전지용 화학제품 제조사에 원재료를 공급하고 있으며, 중국, 인도, 대만 업체의 대리점 역할로 관련 소재의 평가를 진행 중입니다. (1) 업계 현황 가. 신재생 신재생 산업은 대규모 시설을 요하는 장치 산업이자 인·허가 기준이 엄격한 정부
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규제 산업으로 신규 업체의 시장 진입 장벽이 매우 높은 산업입니다. 2012년 구미 불산 사고를 기점으로 각종 화학물질의 규제와 감시가 더욱 강화되면서 폐기물 관리법 또한 신규 허가 및 변경에 대해서 예전과 다른 엄격한 기준을 적용하고 있어 신규 업체의 진입 가능성은 매우 낮습니다. 나. 화학 제품 화학제품 산업은 국내외 대기업부터 중소기업까지 수 많은 기업들이 참여하고 있어 경쟁이 매우 치열한 산업입니다. 따라서 지속적인 공급 능력과 가격 경쟁력을 보유한 기업이 경쟁에서 우위를 점할 수있습니다. 당사는 각종 폐산 신재생 및 화학제품의 가공을 통해서 인산, 인산암모늄 등 다양한 화학제품을 생산하여 고객사에 꾸준하고 경쟁력 있는 제품을 공급하고 있습니다. 다. 친환경 제설제 친환경 제설제 산업은 중소 규모의 업체들이 선점하고 있었으나, 최근에는 대기업도 시장에 진입하고 있습니다. 당사는 친환경 제설제 관련 5개의 특허를 보유하고 있으며, 또한 염화물이 전혀 함유되지 않은 부식성 제로인 액상 친환경 제설제를 제조, 납품하고 있습니다. 라. 반도체용 화학소재 반도체용 화학소재 산업은 대부분 화학물질을 취급하므로 관련 인허가가 요구됩니다. 또한 고순도, 품질유지 등을 위한 기술 및 취급방법에 대한 know-how와 고가의 분석설비가 요구되며 자본 집약적인 산업으로 진입장벽이 높게 형성되어 있습니다. 인공지능, 빅테이터 및 비메모리 사업 확대 등 전방 산업인 반도체 산업의 환경변화로 새로운 시장이 열려 새로운 기회가 형성되고 있습니다. 마. 태양전지용 화학소재태양전지용 화학소재 산업은 전방산업인 태양광 산업과 직접적으로 관련되어 있습니다. 국내 태양광 산업은 공급과잉 및 중국의 저가공세로 화학소재 시장 규모도 성장에 제약이 있으나. 미국에 진출한 고객사의 경우 중국산의 미국시장 진출이 어려운 상황이라 경쟁력이 확보되어 당사에도 좋은 기회가 됩니다. 바. 디스플레이용 화학소재 디스플레이용 화학소재 산업은 전방산업인 디스플레이 산업과 직접적으로 관련되어 있습니다. 디스플레이 중 OLED 분야는 상당 기간 국내업체의 우위가 예상되고 있으며 이에 사용되는 당사의 화학소재도 상당 기간 안정되게 공급될 수 있습니다. 당사가 공급하고 있는 화학소재는 투자비 대비 저마진, 급격한 사용량 증가가 예상되지 않기 때문에 신규업체 진입의 가능성은 낮습니다.사. 이차전지용 화학소재 이차전지용 화학소재는 대부분 중국산이 시장을 점유하고 있습니다. 그런데 전방산업인 이차전지 산업에서 미국의 IRA법 등에서 중국산을 배제하고자 하는 움직임이 있습니다. 관련하여 이차전지용 화학소재 1,2차 공급사에서도 관련 화학소재도 중국산을 배제하고 직접 국내에서 제조하고자 시설투자가 진행되고 있습니다. 당사는 IRA법을 회피할 수 있는 인도산, 대만산 화학소재를 국내업체에 소개하고 제품 평가하는 작업을 진행하고 있습니다. IRA법 회피를 위한 국내 제조시설이 정상적으로 가동하면 당사 매출 및 이익에 기여할 수 있습니다. 대리점 영업의 역활이므로 투자 손실에 대한 위험도 없습니다. (2) 회사 현황 가. 영업현황 1) 지정폐기물 신재생 사업 당사는 디스플레이 제조 업체로부터 OLED 처리 공정 후 배출되는 폐산과 반도체 제조업체의 식각공정에서 배출되는 폐산을 수거하여 폐기물 처리 매출이 발생하고 있으며, 재활용 공정을 통해 생산되는 제품매출로 인해 이중수익이 발생하는 효과가 있습니다. 2) 화학제품 당사가 폐기물 재활용 공정을 통해 생산되는 제품으로는 인산, 인산암모늄, 황산칼슘 등 고부가가치 제품을 생산하고 있으며, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 꾸준히 공급하고 있습니다. 3) 친환경 제설제 당사가 제조하고 있는 친환경 제설제는 염화물 함유량 0%의 부식성이 전혀 없는 액상제설제이며, 국내에서 유일하게 부식성이 없는 제설제를 판매 하고 있습니다. 고무적인 사항은 향후에도 당사의 친환경제설제 기술력이 높이 평가되고 실적으로 반영될 것이라는 사실입니다.4) 반도체용 화학소재 기존 화학소재 경우 신규 고객사 발굴을 위해 국내외 다수 기업에 공급을 추진하고 있습니다.
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신규 고객이 요청하는 품질수준 제고 등과 관련하여 기술개발을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한 신규 화학소재에 대한 고객사의 품질평가 및 기술개발에 적극적으로 대응하고 있습니다. 5) 태양전지용 화학소재 국내 고객사의 품질 및 단가 협의에 적극적으로 대응하고 있습니다. 미국법인은 고객사에 공급계약된 화학소재의 안정적 공급을 위해 준비중입니다. 기타 북미 고객사에 화학소재의 공급을 위해 품질 및 단가 협의를 진행중에 있습니다. 6) 디스플레이용 화학소재국내 고객사의 품질 및 단가 협의에 적극적으로 대응하고 있습니다. 7) 이차전지용 화학소재IRA법 등 국제환경 변화에 대응하기 위해 다양한 업체와 협력을 추진하고 있습니다. 또한 국내 이차전지 제조사의 1차 및 2차 공급사 제품 평가에 적극적으로 대응하고 진행되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 지정폐기물 재활용처리 및 화학 제품을 제조, 판매하고 있으며 주요 제품 및 지정폐기물은 아래와 같습니다. (1) 주요 제품 현황 (단위 :천원,%) 사업부문 품목 사용용도 매출액 비율 지정폐기물 처리 폐황산 등 당사 제품 제조 원료 제조 농축인산 등 수처리제, 비료, 전해연마,제설제 기타 상품판매 등 상품 페이스트 등 태양광 등 제조 불산 등 반도체, 태양광 등 기타 기타매출 합 계 (2) 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 25 기 제 24기 제 23기 폐황산 정제인산 불산 * 품목군 중 대표적 품목을 선정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 및 부재료 현황 (단위 :천원) 사업부문 매입유형 품목 사용용도 매입액 비고 제조 원재료 폐인산 재생인산 제조 원료 부재료 가성소다 질산나트륨 제조원료 원재료 불산 반도체, 태양광 등 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 25 기 제 24기 제 23기 폐인산 가성소다 불산 (3) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 제 25 기 제 24기 제 23기 지정폐기물 처리 폐황산 외 제조 농축인산 외 제조 불산 외 합 계 (4) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 제 25 기 제 24기 제 23기 지정폐기물 처리 폐황산 외 제조 농축인산 외 제조 불산 등 합 계 (5) 가동률 (단위 : %) 사업부문 품목 제 25 기 제 24기 제 23기 지정폐기물 처리 폐황산 외 제조 농축인산 외 제조 불산 등 (6) 생산설비 현황 (단위 : 천원) 소유형태 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가보유 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 시설장치 조경시설물 건설중인 자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 (단위 :천원) 사업부문 품목 제 25 기 제 24기 제 23기 지정폐기물 처리 폐황산 등 수출 내수 합계 제조 인산 등 수출 내수 합계 기타 상품판매 등 수출 내수 합계 상품 페이스트 등 수출 내수 합계 제조 불산 등 수출 내수 합계 기타 기타판매 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 (1) 판매방법 및 조건지정폐기물 처리매출은 배출되는 지정폐기물을 수거되는 시점에 매출로 인식되고 있습니다. 제조매출 중 수출매출은 수출대행업체를 통한 간접수출을 하고 있으며, 내수매출 역시 주로 도매상을 통한 판매를 하고 있습니다. 그외의 사업부문별 매출은 인도시점에 인식하고 있으며 매출채권의 회수는 현금 75% 및 어음 25% 정도의 비율로 회수 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 ※ 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 ※ 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 ※ 해당사항이 없습니다.
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II. 이익잉여금처분액 1. 감자차익의 결손금보전 III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 전기 결손금처리계산서는 한국채택회계기준 전환효과를 반영하여 재산출한 것으로 2024년 3월 25일자 주주총회에서 승인된 것과는 차이가 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 총 수익 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기 타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 외부고객으로부터의 수익 계 (전기말) (단위 : 원) 구 분 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기 타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 외부고객으로부터의 수익 계 28. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 도서인쇄비 여비교통비 접대비(업무추진비) 교육훈련비 소모품비 수선유지비 지급임차료 차량유지비 지급수수료 용역비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 대손상각비 통신비 보험료 수도광열비 운반비 경상개발연구비 사무용품비 광고선전비 건물관리비 수출제비용 합 계 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 원재료 제품 및 제공품의 변동 상품 등의 판매 급여 등 복리후생비 차량유지비 지급수수료 감가상각비 대손상각비 수도광열비 운반비 폐기물처리비 기타 합 계 (주) 매출원가와 판매관리비의 합계금액입니다. 30. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 재고자산폐기손실 유형자산처분손실 기타의 대손상각비 기부금 잡손실 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 금융수익 이자수익 이자수익(리스) 투자자산처분이익 투자자산평가이익 외환차익 외화환산이익 합 계 금융비용 이자비용 이자비용(리스) 이자비용(장기급여) 투자자산평가손실 외환차손 외화환산손실 합 계 32. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 보통주당기순손익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순손익 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 기초 발행보통주식수 자기주식 효과 전환사채 전환 무상감자의 효과(주1) 가중평균유통보통주식수 (주1) 당기 중 무상감자로 인하여 당기 가중평균유통보통주식수 산정시 무상감자 효과를 반영하여 기본주당손익을 재계산하였습니다. (2) 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 희석당기순손익(주1) 희석주식수(주2) 희석주당손익 (주1) 희석당기순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 보통주당기순손익 세후 가산(차감)손익 이자비용 소 계 희석당기순손익 (주2) 희석주식수 (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 가중평균유통보통주식수 희석주식수 가중평균희석유통보통주식수 33. 현금흐름 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 대손충당금의 매출채권 상계 건설중인자산의 본계정대체 토지의재평가 전환사채의 전환 무상감자 리스부채의 유동성대체 사용권자산의 취득 장기차입금의
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유동성대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출(*1) 금융손익 기타증감 금융기관차입금 리스부채 합 계 (*1) 리스부채의 이자지급분이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출(*1) 금융손익 기타증감 금융기관차입금 리스부채 합 계 (*1) 리스부채의 이자지급분이 포함되어 있습니다. 34. 담보제공내역 보고기간말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 토지, 건물 하나은행 차입금 담보 토지, 건물 기업은행 차입금 담보 (전기말) (단위 : 원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 토지, 건물 산업은행 차입금 담보 35. 약정사항 및 우발상황 (1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 양정열 기업은행 차입금 담보 안흥식 기업은행 차입금 담보 기술보증기금 기업은행 차입금 담보 기술보증기금 기업은행 차입금 담보 합 계 (전기말) (단위 : 원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 합 계 (2) 보고기간말 현재 당사가 금융기관 등과 약정한 여신한도 등 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 하나은행 운전자금대출 시설자금대출 기업은행 운전자금대출 기업은행 시설자금대출 기업은행 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 수협은행 운전자금대출 (전기말) (원화단위 : 원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 산업은행 시설자금대출 운전자금대출 운전자금대출 시설자금대출 신한은행 전자방식외담대 우리은행 우리상생파트너론 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배기업 더블유더블유지 중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 더블유더블유지 중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 종속기업 제이엔에프 주식회사 관계기업 주식회사 유클린 기타 특수관계자 대표이사,직원 대표이사,직원 (2) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 채 권 채 무 미수금 기타채권 차입금 기타채무 기타 특수관계자 대표이사 관계기업 (주)유클린 합 계 (전기말) (단위 : 원) 구 분 채 무 기타채무 기타 특수관계자 대표이사 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 대표이사 ㈜유클린 양정열 안흥식 합 계 (전 기) (단위 : 원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 대표이사 직원 합 계 (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기급여 퇴직급여 합 계 37. 영업부문 정보 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 폐기물재활용부문, 제조부문으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 폐기물재활용 -인산 -인산암모늄 -질산나트륨 -재생석고 -황산암모늄 제조 -친환경액상제설제
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화학제조 -불산 -질산 -염산 -기타 (2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출액 비 율 매출액 비 율 고객A 고객B 고객C 고객D 고객E 합 계 (3) 당기 및 전기의 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기타 합 계 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 25 기 당기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 24 기 전기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 세명테크 (단위 : 원) 과 목 주석 제 25 (당) 기말 제 24 (전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 재고자산 기타자산 이연법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 기타금융자산 종속기업투자 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 자산 총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 기타금융부채 기타부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 리스부채 기타장기종업원급여부채 부채 총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 총계 부채와 자본 총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제25 (당) 기 2024 년 1월 1일부터 2024 년 12월 31일까지 제24 (전) 기 2023 년 1월 1일부터 2023 년 12월 31일까지 주식회사 세명테크 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25 (당) 기 제 24 (전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업손익 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용(수익) Ⅷ. 당기순이익(손실)
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II. 이익잉여금처분액 1. 감자차익의 결손금보전 III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 전기 결손금처리계산서는 한국채택회계기준 전환효과를 반영하여 재산출한 것으로 2024년 3월 25일자 주주총회에서 승인된 것과는 차이가 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 총 수익 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 원) 구 분 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기 타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 외부고객으로부터의 수익 계 (전 기) (단위 : 원) 구 분 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기 타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 외부고객으로부터의 수익 계 28. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 도서인쇄비 여비교통비 접대비(업무추진비) 교육훈련비 소모품비 수선유지비 지급임차료 차량유지비 지급수수료 용역비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 대손상각비 통신비 보험료 수도광열비 운반비 사무용품비 수출제비용 합 계 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 원재료 제품의 변동 상품 등의 판매 급여 등 복리후생비 차량유지비 지급수수료 감가상각비 대손상각비 수도광열비 운반비 폐기물처리비 기타 합 계 (주) 매출원가와 판매관리비의 합계금액입니다. 30. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 재고자산감모손실 재고자산폐기손실 유형자산처분손실 기타의 대손상각비 잡손실 합 계 31. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 이자수익(리스) 외환차익 투자자산처분이익 투자자산평가이익 합 계 금융원가 이자비용 이자비용(리스) 이자비용(장기급여) 투자자산평가손실 외환차손 외화환산손실 합 계 32. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순손익 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 자기주식 효과 전환사채 전환 무상감자의 효과(주1) 가중평균유통보통주식수 (주1) 당기 중 무상감자로 인하여 당기 가중평균유통보통주식수 산정시 무상감자 효과를 반영하여 기본주당손익을 재계산하였습니다. (2) 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 희석당기순손익(주1) 희석주식수(주2) 희석주당손익 (주1) 희석당기순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손익 세후 가산(차감)손익 이자비용 소 계 희석당기순손익 (주2) 희석주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 희석주식수 가중평균희석유통보통주식수 33. 현금흐름 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대손충당금의 매출채권 상계 건설중인자산의 본계정대체 토지의재평가 전환사채의 전환 무상감자 리스부채의 유동성대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
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(단위: 원) 과목 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출(*1) 금융손익 기타증감 금융기관차입금 리스부채 합 계 (*1) 리스부채의 이자지급분이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출(*1) 금융손익 기타증감 금융기관차입금 리스부채 합 계 (*1) 리스부채의 이자지급분이 포함되어 있습니다. 34. 담보제공내역 보고기간말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 토지, 건물, 특허권 하나은행 차입금 담보 (전기말) (단위 : 원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 토지, 건물 산업은행 차입금 담보 35. 약정사항 및 우발상황 (1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 합 계 (전기말) (단위 : 원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 합 계 (2) 보고기간말 현재 당사가 금융기관 등과 약정한 여신한도 등 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 하나은행 운전자금대출 시설자금대출 (전기말) (원화단위 : 원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 산업은행 시설자금대출 운전자금대출 운전자금대출 시설자금대출 신한은행 전자방식외담대 우리은행 우리상생파트너론 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 최상위지배기업 더블유더블유지 중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 더블유더블유지 중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 더블유더블유지 중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 종속기업 제이엔에프 주식회사 관계기업 주식회사 유클린 기타 특수관계자 대표이사 및 직원 직원 직원 (2) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 채 권 기타채권 관계기업 (주)유클린 합 계 (전기말) (단위 : 원) 구 분 채 무 기타채무 기타 특수관계자 대표이사 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 대표이사 ㈜유클린 합 계 (전 기) (단위 : 원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 대표이사 직원 합계 (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 37. 영업부문 정보 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 폐기물재활용부문, 제조부문으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 폐기물재활용 -인산 -인산암모늄 -재생석고 -황산 제조 -친환경액상제설제 (2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비 율 매출액 비 율 고객A 고객B 고객C 고객D 고객E 합 계 (3) 당기 및 전기의 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기타 합 계 38.
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재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 (1) 당사의 정관 제14조, 제63조, 제65조에서 규정하고 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 14 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 63 조 【이익배당】 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 영업연도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 중간배당을 할 수 있다. 제 65 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 향후 검토예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 25기 결산배당 2024년 12월 X X 24기 결산배당 2023년 12월 X X 23기 결산배당 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 당사는 제25기 반기부터 최초로 연결재무제표를 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 11월 13일 보통주식 설립 2003년 11월 21일 유상증자(주주배정) 보통주식 2006년 11월 09일 유상증자(주주배정) 보통주식 2008년 04월 18일 유상증자(주주배정) 보통주식 2010년 12월 07일 유상증자(주주배정) 보통주식 2010년 12월 23일 유상증자(주주배정) 보통주식 2011년 12월 13일 유상증자(주주배정) 보통주식 2017년 03월 14일 유상증자(주주배정) 보통주식 2017년 03월 18일 유상증자(주주배정) 보통주식 2017년 03월 28일 주식분할 보통주식 주1) 2017년 06월 02일 유상증자(주주배정) 보통주식 2017년 12월 08일 유상증자(주주배정) 보통주식 2017년 12월 08일 전환권행사 보통주식 2017년 12월 26일 출자전환 보통주식 주2) 2020년 05월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주식 주3) 2020년 12월 23일 신주인수권행사 보통주식 주4) 2021년 02월 25일 신주인수권행사 보통주식 주5) 2021년 03월 15일 신주인수권행사 보통주식 주6) 2021년 12월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주식 주7) 2023년 04월 29일 무상감자 보통주식 주8) 2023년 08월 29일 전환권행사 보통주식 주9) 2024년 06월
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11일 무상감자 보통주식 주10) 주1) 2017년02월 20일 제18기 임시주주총회에서 주식의 액면분할을 승인하여 액면가액이 주당 5,000원에서 주당 100원으로 변동되어, 발행 주식수도 577,333주에서 28,866,650주로 변동되었습니다.주2) 2017년 12월 26일 당사의 차입금 중 1,349,999,550원(2,999,999주, 발행가액 \450/주)을 출자전환하여 자본금이4,590,287,800원으로 증가하였습니다. 주3) 2020년 05월15일 3자배정 유상증자로 인하여 자본금이 4,590,287,800원에서 15,590,287,800원으로 증가하였습니다.주4) 2020년 12월23일 신주인수권행사로 인하여 자본금이 15,590,287,800원에서 16,190,287,800원으로 증가하였습니다. 주5) 2021년 02월25일 신주인수권행사로 인하여 자본금이 16,190,287,800원에서 16,390,287,800원으로 증가하였습니다.주6) 2021년 03월15일 신주인수권행사로 인하여 자본금이 16,390,287,800원에서 16,790,287,800원으로 증가하였습니다.주7) 2021년 12월 22일 3자배정 유상증자로 인하여 자본금이 16,790,287,800에서 28,790,287,800원으로 증가하였습니다.주8) 2023년 4월29일 무상감자로 인하여 자본금이 28,790,287,800에서 14,395,143,900원으로 감소하였습니다.주9) 2023년 8월 29일 전환권행사로 인하여 자본금이 14,395,143,900원에서 15,895,143,900원으로 증가하였습니다. 주10) 2024년 6월 11일 액면병합으로 인하여 액면가액이 주당 100원에서 주당 500원으로 변동되어, 발행 주식수도 158,951,439주에서 31,790,287주로 변동되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)세명테크 회사채 사모 2018년 01월 25일 2021년 01월 24일 상환주1) (주)세명테크 회사채 사모 2018년 03월 27일 2021년 03월 26일 상환주2) (주)세명테크 회사채 사모 2018년 04월 03일 2021년 04월 02일 상환주3) (주)세명테크 회사채 사모 2018년 04월 12일 2021년 04월 11일 상환주3) (주)세명테크 회사채 사모 2018년 06월 26일 2020년 06월 26일 상환주4) (주)세명테크 회사채 사모 2019년 07월 19일 2022년 07월 18일 상환주5) (주)세명테크 회사채 사모 2019년 11월 28일 2021년 11월 28일 상환주6) (주)세명테크 회사채 사모 2020년 09월 02일 2023년 09월 02일 상환주7) 합 계 주1) 상기 신주인수권부사채 중 2018년 01월 25일 발행된 신주인수권부사채는 채권자의 조기상환 청구에 따라 2019년 03월 22일에 액면금액 금이억원(\200,000,000)을 조기상환하고, 해당 채무를 소각하였으며, 2019년 12월 31일자로 액면금액 금팔억원(\800,000,000) 및 지연손해금 금일억일천만원(\110,000,000)을 신주인수권부사채에서 미지급금으로 계상한 후 2020년 5월26일 전액 지급하였습니다. 주2) 상기 신주인수권부사채 중 2018년 03월 27일 발행된 신주인수권부사채는 채권자의 조기상환 청구에 따라 2019년 07월 22일에 액면금액 금일천만원(\10,000,000)및 2019년 11월 14일에 액면금액 금사억구천만원(\490,000,000)을 조기상환하고 해당 채무를 소각하였습니다.주3) 상기 신주인수권부사채 중 2018년 04월 03일 및 2018년 04월 12일에 발행된 신주인수권부사채는 채권자의 조기상환 청구에 따라 2020년 05월 28일에 액면금액 금일십억원(\1,000,000,000)을 조기상환하고 해당 채무를 소각하였습니다.주4) 상기 회사채 중
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2018년 06월 26일 발행된 회사채는 2020년 06월 26일 만기일이 도래함에 따라 액면금액 금삼억오천만원(\350,000,000)을 상환하였습니다.주5) 상기 전환사채는 발행일로부터 1년간 전환금지 및 분할금지, 조기상환청구권을 행사할 수 없으며, 채권자의 조기상환 청구에 따라 2020년 05월 26일에 액면금액 금일십일억원(\1,100,000,000)을 조기상환하고 해당 채무를 소각하였습니다. 주6) 상기 회사채 중 2019년 11월 28일 발행된 회사채는 2021년 11월 28일 만기일이 도래함에 따라 액면금액 금칠억오천만원(\750,000,000)을 상환하였습니다.주7) 상기 전환사채는 채권자의 전환권 행사로 인하여 2023년 08월 29일에 보통주 15,000,000주로 전환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회무기명식이권부무보증분리형사모신주인수권부사채 2018년 01월 25일 운영자금 운영자금 제2회무기명식이권부무보증분리형사모신주인수권부사채 2018년 03월 27일 운영자금 운영자금 제3회무기명식이권부무보증분리형사모신주인수권부사채 2018년 04월 03일 운영자금 운영자금 제4회무기명식이권부무보증분리형사모신주인수권부사채 2018년 04월 12일 운영자금 운영자금 제4회무기명식무보증사모전환사채 2019년 07월 19일 운영자금 운영자금 ㈜세명테크 제 6 회 무보증 사모사채 2018년 06월 26일 운영자금 운영자금 ㈜세명테크 제 7 회 무보증 사모사채 2019년 11월 28일 운영자금 운영자금 제5회무기명식무보증사모전환사채 2020년 09월 02일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기(당기말) 매출채권 임차보증금-비유동 선급금 미수금 단기대여금 합계 제24기(전기말) 매출채권 임차보증금-비유동 선급금 미수금 합계 제23기(전전기말) 매출채권 임차보증금-비유동 선급금 미수금 합계 주) 제24기 및 제23기는 개별기준으로 작성하였으며, 제25기는 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 제25기(당기)말 제24기(전기)말 제23기(전전기)말 1.기초대손충당금 잔액합계 2.순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3.대손상각비
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계상(환입)액 4.기말 대손충당금 잔액합계 주) 제24기 및 제23기는 개별기준으로 작성하였으며, 제25기는 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정기준 1) 대손충당금 설정 기준 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 부도 등 손상발생의 객관적인 증 거가 있으면 개별적으로 100% 대손충당금을 설정하고, 손상발생의 객관적인 증거 가 없는 경우에는 집합적으로 과거의 경험률에 따른 대손예상액을 매출채권 경과기간별로 1~100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우 - 경영악화 등으로 인하여 채권회수가 불가능하다고 판단되는 채권으로 1년을 초과 한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 라. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 계 금 액 일반 특수관계자 계 구성비율 (2) 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제25기(당기)말 제24기(전기)말 제23기(전전기)말 비고 원재료 부재료 제품 재공품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 제24기 및 제23기는 개별기준으로 작성하였으며, 제25기는 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 당기말 재고자산 현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 (당기)말 제24기 (전기)말 제23기 (전기)말 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 제 품 재공품 원재료 부재료 합 계 주) 제24기 및 제23기는 개별기준으로 작성하였으며, 제25기는 연결기준으로 작성하였습니다. (3) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 - 실사 방법 재고조사시점인 12월말(기말) 시점의 재고자산 변동 내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함 (4) 장기체화재고 등 현황 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (5) 공정가치 평가내역 가. 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치 및 그 평가방법과 관련한 사항은 ‘Ⅲ. 재무에 관한 사항’에 기재된 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후 에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결과론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요(1) 지정 폐기물 신재생 사업당사는 법률에 의거해서 환경오염을 발생시키지 않도록 엄격한 통제하에 폐기물 처리 및 각종 화학제품 제조로 신재생 시장의 점유율을 더욱 공고히 할 계획입니다. 또한 인산, 인산암모늄 및 황산칼슘 등의 고부가가치 제품을 확대 생산하여 매출 및 수익률 향상을 위하여 최선을 다할 것입니다. (2) 화학제품 산업당사의 폐인산 공정으로 제조하는 인산은 비료의 원료로도 사용되어, 국내매출 뿐만 아니라 해외로의 수출도 병행하고 있는 관계로 지속적인 매출이 발생하고 있으며, 수출과 관련해 후방 산업이 농업인 관계로 수요 변동 폭이 매우 낮은 품목입니다.또한 당사의 화학제품 중 제1인산암모늄은 비료 원료 및 소화기 원료로 사용됨에 따라 제품의 품질과 가격 경쟁력을 바탕으로 지속적으로 공급하고 있습니다.(3) 친환경 제설제당사는 염화물이 전혀 함유되지 않아 부식성이 제로인 액상 제설제를 제조하여 미국연방항공청(FAA)의 승인을 취득하였으며, 현재 당사는 부식성이 제로인 액상제설제를 국내에서 유일하게 제조하는 업체입니다. 이러한 기술력을 인정받아 향후 매출 및 수익률이 크게 향상 될것으로 예측됩니다. (4) 반도체용 화학소재 기존 화학소재 경우 신규 고객사 발굴을 위해 국내외 다수 기업에 공급을 추진하고 있습니다. 신규 고객이 요청하는 품질수준 제고 등과 관련하여 기술개발을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한 신규 화학소재에 대한 고객사의 품질평가 및 기술개발에 적극적으로 대응하고 있습니다. (5) 태양전지용 화학소재 국내 고객사의 품질 및 단가 협의에 적극적으로 대응하고 있습니다. 미국법인은 고객사에 공급계약된 화학소재의 안정적 공급을 위해 준비중입니다. 기타 북미 고객사에 화학소재의 공급을 위해 품질 및 단가 협의를 진행중에 있습니다. (6) 디스플레이용 화학소재국내 고객사의 품질 및 단가 협의에 적극적으로 대응하고 있습니다. (7) 이차전지용 화학소재IRA법 등 국제환경 변화에 대응하기 위해 다양한 업체와 협력을 추진하고 있습니다. 또한 국내 이차전지 제조사의 1차 및 2차 공급사 제품 평가에 적극적으로 대응하고 진행되고 있습니다. 3. 유동성 및 자금 조달- 당사의 유동비율은 전기말 217.82%에서 당기말 87.05%로 감소하였습니다- 당사는 제26기에 매출 확대 및 매출채권의 최소화를 통해서 지속적인 유동성 증가를 통해 회사 경영환경 안정화에 최선을 다해서 노력하겠습니다. 4. 부외거래당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항- 당사의 중요한 회계 정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. - 기타 사항은 ⅩⅠ. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 세명테크 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 세명테크(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은
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감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 서울시 강남구 테헤란로 313, 성지하이츠1차 3층 오 성 회 계 법 인 대표이사 이 윤 생 2025년 3월 26일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 세명테크 제 25 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 24 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 세명테크 대표이사 안 흥 식 본점 소재지 : (도로명주소) 충남 아산시 둔포면 장영실로 922-5 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 25(당)기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 24(전)기말 : 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 세명테크 (단위 : 원) 과 목 주석 제 25 (당)기말 제 24 (전)기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 재고자산 기타자산 이연법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 기타금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 자산 총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 기타금융부채 기타부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 리스부채 기타장기종업원급여부채 부채 총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 총계 부채와 자본 총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주) 회사는 제25(당)반기에 연결재무제표를 최초로 작성하였으며, 비교표시 된 제24(전)기 재무제표는 개별기준으로 작성하였습니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제25(당)기말 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지) 제24(전)기말 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) 회사명 : 주식회사 세명테크 (단위 : 원 과 목 주석 제25(당)기말 제24(전)기말 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업손익 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 관계기업투자손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용(수익) Ⅷ. 당기순이익(손실)
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 세명테크 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 세명테크(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의
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전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 서울시 강남구 테헤란로 313, 성지하이츠1차 3층 오 성 회 계 법 인 대표이사 이 윤 생 2025년 3월 26일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 세명테크 제 25 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 24 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 세명테크 대표이사 안흥식 본점 소재지 : (도로명주소) 충남 아산시 둔포면 장영실로 922-5 (전 화) 재 무 상 태 표 제 25 기 당기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 24 기 전기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 세명테크 (단위 : 원) 과 목 주석 제 25 (당) 기말 제 24 (전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 재고자산 기타자산 이연법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 기타금융자산 종속기업투자 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 자산 총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 기타금융부채 기타부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 리스부채 기타장기종업원급여부채 부채 총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 총계 부채와 자본 총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제25 (당) 기 2024 년 1월 1일부터 2024 년 12월 31일까지 제24 (전) 기 2023 년 1월 1일부터 2023 년 12월 31일까지 주식회사 세명테크 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25 (당) 기 제 24 (전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업손익 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용(수익) Ⅷ. 당기순이익(손실)
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II. 이익잉여금처분액 1. 감자차익의 결손금보전 III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 전기 결손금처리계산서는 한국채택회계기준 전환효과를 반영하여 재산출한 것으로 2024년 3월 25일자 주주총회에서 승인된 것과는 차이가 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 총 수익 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 원) 구 분 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기 타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 외부고객으로부터의 수익 계 (전 기) (단위 : 원) 구 분 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기 타 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 외부고객으로부터의 수익 계 28. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 도서인쇄비 여비교통비 접대비(업무추진비) 교육훈련비 소모품비 수선유지비 지급임차료 차량유지비 지급수수료 용역비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 대손상각비 통신비 보험료 수도광열비 운반비 사무용품비 수출제비용 합 계 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 원재료 제품의 변동 상품 등의 판매 급여 등 복리후생비 차량유지비 지급수수료 감가상각비 대손상각비 수도광열비 운반비 폐기물처리비 기타 합 계 (주) 매출원가와 판매관리비의 합계금액입니다. 30. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 재고자산감모손실 재고자산폐기손실 유형자산처분손실 기타의 대손상각비 잡손실 합 계 31. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 이자수익(리스) 외환차익 투자자산처분이익 투자자산평가이익 합 계 금융원가 이자비용 이자비용(리스) 이자비용(장기급여) 투자자산평가손실 외환차손 외화환산손실 합 계 32. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순손익 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 자기주식 효과 전환사채 전환 무상감자의 효과(주1) 가중평균유통보통주식수 (주1) 당기 중 무상감자로 인하여 당기 가중평균유통보통주식수 산정시 무상감자 효과를 반영하여 기본주당손익을 재계산하였습니다.(2) 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 희석당기순손익(주1) 희석주식수(주2) 희석주당손익 (주1) 희석당기순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손익 세후 가산(차감)손익 이자비용 소 계 희석당기순손익 (주2) 희석주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 희석주식수 가중평균희석유통보통주식수 33. 현금흐름 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대손충당금의 매출채권 상계 건설중인자산의 본계정대체 토지의재평가 전환사채의 전환 무상감자 리스부채의 유동성대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:
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원) 과목 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출(*1) 금융손익 기타증감 금융기관차입금 리스부채 합 계 (*1) 리스부채의 이자지급분이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 유입 유출(*1) 금융손익 기타증감 금융기관차입금 리스부채 합 계 (*1) 리스부채의 이자지급분이 포함되어 있습니다. 34. 담보제공내역 보고기간말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 토지, 건물, 특허권 하나은행 차입금 담보 (전기말) (단위 : 원) 담보제공자산 설정권자 담보내용 채권최고액 차입금액 토지, 건물 산업은행 차입금 담보 35. 약정사항 및 우발상황 (1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 합 계 (전기말) (단위 : 원) 보증제공자 제출처 보증내용 보증금액 서울보증보험 매출거래처 등 이행계약보증 등 합 계 (2) 보고기간말 현재 당사가 금융기관 등과 약정한 여신한도 등 현황은 다음과 같습니다.(당기말) (원화단위 : 원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 하나은행 운전자금대출 시설자금대출 (전기말) (원화단위 : 원) 금융기관명 약정내용 약정한도액 산업은행 시설자금대출 운전자금대출 운전자금대출 시설자금대출 신한은행 전자방식외담대 우리은행 우리상생파트너론 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 최상위지배기업 더블유더블유지 중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 더블유더블유지 중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 더블유더블유지 중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 종속기업 제이엔에프 주식회사 관계기업 주식회사 유클린 기타 특수관계자 대표이사 및 직원 직원 직원 (2) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 채 권 기타채권 관계기업 (주)유클린 합 계 (전기말) (단위 : 원) 구 분 채 무 기타채무 기타 특수관계자 대표이사 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 대표이사 ㈜유클린 합 계 (전 기) (단위 : 원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 대표이사 직원 합계 (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 37. 영업부문 정보 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 폐기물재활용부문, 제조부문으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 폐기물재활용 -인산 -인산암모늄 -재생석고 -황산 제조 -친환경액상제설제 (2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비 율 매출액 비 율 고객A 고객B 고객C 고객D 고객E 합 계 (3) 당기 및 전기의 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 대한민국 유럽 아시아 아메리카 기타 합 계 38. 재무제표의 승인 당사의
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재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)세명테크 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 원재료,재공품,제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 금융자산 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 중간감사 종료시, 반기검토종료시,기말감사 종료시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 02일 감사인, 경영자 대면보고 반기검토결과 보고 2024년 10월 25일 감사인, 경영자 대면보고 중간감사결과 보고 2025년 02월 12일 감사인, 경영자 대면보고 기말감사결과 보고
뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로 부동산 관련 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 2016년 9월 30일 설립되었으며, 2016년 12월 15일 국토교통부의 영업인가를 득하였습니다. 당사는 대한민국정부 (주택도시기금,주택도시기금의 운용·관리자인 국토교통부장관의 대리인 주택도시보증공사)가 100% 소유하고 있으며, 분기보고서 제출일 현재 주택도시보증공사가 법인이사로 2022년 4월 28일 변경등록 완료에 따라 2022년 4월 29일부터 당사의 대표자 역할을 수행중입니다. 당사의 주요 사업영역은 정부의 NEW STAY 정책사업에 따라 기업형 민간임대주택사업을 진행하고 있는 "부동산투자회사"가 발행하는 증권을 매매하여 각 부동산투자회사의 증권에서 발생한 배당을 주주에게 배당하는 것을 그 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 사업보고서 제출일 현재 다음과 같은 기업형임대주택을 조성하여 임대운영 등을 시행할 NEW STAY 위탁관리부동산투자회사(피투자회사)의 우선주를 취득하여 운용하고 있습니다. (단위 : 억원) 투자 유형 피투자회사명 취득금액 피투자회사에 대한 지분율 (보통주 포함) 비고 우선주 취득 (주)서울개봉뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)동탄92블럭아이파크 제이알뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 (주)동남현대카이트제십호 기업형임대 위탁관리부동산투자회사 (주)중흥카이트제구호기업형 임대위탁관리부동산투자회사 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제48호 위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다대한제9호 위탁관리부동산투자회사 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 합계 (주) 지분율은 피투자회사의 보통주 및 우선주 발행 주식수 총 합계기준임. 당사의 매출은 피투자회사로부터 발생하는 배당수입 및 해당 증권의 매매를 통한 운용 수입을 기초로 하고 있습니다. 따라서 당사의 현금흐름은 개별 피투자회사가 진행하고 있는 NEW STAY 임대주택조성 및 운영 사업으로부터 영향을 받습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 자산을 부동산에 투자하여 임대수익 및 매각차익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로「부동산투자회사법」에 따라 설립된 회사로 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총자산의 70% 이상을 부동산에 투자, 운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는「상법」상의 주식회사입니다. 당사는 국토교통부(주택도시기금)가 100% 출자하여 부동산투자회사법에 따라 설립되는 회사로서 (주)계룡대한뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사, (주)힐스테이트봉담대한제6호뉴스테이위탁관리부동산투자회사, (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사, (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사, (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사, (주)서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사, (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사, (주)서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사, (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사, (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사, (주)엘티케이비문래제4호위탁관리부동산투자회사, (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사, (주)이베데스다대한제9호위탁관리부동산투자회사, (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사, (주)우미대한제48호위탁관리부동산투자회사의 우선주를 맹비하여 각 리츠(이하 '개별리츠'라 합니다.)에서 발생한 배당을
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주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다.(추후 필요에 따라 추가로 타 리츠에 대해 지분투자를 할 가능성도 있습니다.) 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부동산 매매 및 개발사업을 영위하고 있습니다. 나. 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 다. 시장의 특성 전술한 '가. 업계의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 라. 사업의 내용 및 전망 1) 당사가 편입하는 종목 별 개별리츠의 매입대상 부동산은 한국토지주식공사가 조성한 부동산 입니다.2) 당사가 편입하는 종목 별 개별리츠의 자산운용은 부동산과 현금(투자 이후에 발생하는 임대료, 처분숭비 및 기타 현금) 등으로 운용될 계획이며, 부동산의 매입, 개발, 임대, 관리, 매각 업무와 현금 운용 등에 관한 사항은 개별리츠의 이사회에서 운용방침을 정하여 자산관리회사를 통해 운용할 계획입니다.3) 개별리츠 자산운용의 기본 방침은 매입, 개발, 임대, 매각, 상환으로 대별되는 바, 첫째, 영업등록 후 증자 및 대출을 통하여 사업개시 시점에 대상 사업부지를 매입할 계획입니다. 본 사업부지는 철거 및 명도 등의 문제 없이 한국토지주택공사로부터 사전에 정해진 가격에 원활히 매입할 수 있을 것으로 예상됩니다.둘째, 부동산매입 후 사업계획서상 개발계획에 따라 공동주택 및 부속시설로 건축물을 신축할 계획으로서 본 택지의 용도 및 규제이 맞추어 개발할 예정입니다.셋째, 보동주의 출자 및 책임준공을 통하여 준공에 대한 안정성을 확보할 것이며, 개발기간 중 근린생활 시설을 적정 가격으로 분양 또는 임대할 예정입니다.넷째, 준공 전 24개월 전부터 입주자르 ㄹ모집을 개시하여, 준공 3개월 후까지 입주를 완료할 계획이며, 8년 ~ 10년 간 임대 운용 후 일반분양 할 계획입니다.다섯째, 일반매각으로서 발생한 수익을 주주에게 배당할 계획입니다.4) 당사는 개별리츠의 상기한 구조로 부동산을 매입, 개발, 임대, 매각하여 대출금등을 상환하고 배당한 수익으로 안정적인 현금흐름 및 투자수익률을 실현할 계획입니다. 당사가 공시기준일 현재 보유 중인 개별 피투자회사의 주요 임대주택조성과 관련된 사업의 내용은 아래와 같습니다. 피투자회사명 (주)서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)서한카이트제십일호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사 지분취득일 사업의내용 서울특별시 구로구 개봉동 222번지 일원 공동주택 및 부대복리시설을 조성하여 임대, 운영, 처분하여 주주에게 배당 경기도 화성시 동탄2지구 A-92BL 일원에 공동주택 및 부대복리시설을 조성하여 임대, 운영, 처분하여 주주에게 배당 경기도 시흥시 능곡동 B-6BL에 공동주택 및 부대복리시설을 조성하여 임대,운영, 처분하여 주주에게 배당 경기도 용인시 삼가동 447-4번지 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 광주광역시 효천1지구 A-2BL 일원에 공동주택, 근린생활시설, 교육연구시설 조성하여 임대, 운영, 처분하여 주주에게 배당 대구광역시 달성군 구지면 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 김해율하 2지구 A-2BL에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 사업장 대지면적 ㎡ 조성세대 아파트 1,089세대 아파트 774세대 아파트 651세대 아파트 1,950세대 아파트 615세대 아파트 1,038세대 아파트 974세대 총 사업비 약 5,575억원 약 2,924억원 약2,411억원 약 7,073억원 약1,451억원 약 2,759억원 약 2,372억원 착공 준공 임대운영 8년 8년 8년 8년 8년 8년 10년 보유부동산 매각시점(예정) 2027년 하반기 2027년 하반기 2027년 하반기
뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

2028년 상반기 2027년 상반기 2027년 하반기 2029년 하반기 피투자회사명 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트봉담대한제6호위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제12호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)우미대한제48호위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다대한제9호위탁관리부동산투자회사 (주)대신등촌레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사 지분취득일 사업의내용 서울특별시 영등포구 선유로9길 30 일원에 아파트 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 서울특별시 금천구 벚꽃로88 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 서울특별시 구로구 고척동 100번지 일원에 파트 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 경기도 화성시 화성봉담2지구 B-3B에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 경기도 파주시 파주운정3지구 A-15BL 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생황시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 세종 행정중심복합도시 6-3생활권 M3BL 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생황시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 대전광역시 중구 문화동 1-182번지 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생황시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 서울특별시 강서구 등촌동533-2 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생황시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 사업장 대지면적 1,961.00㎡ 9,778.10㎡ 조성세대 아파트 737세대 아파트 927세대 복합시설 2,205세대 아파트 1,004세대 아파트 846세대 공동주택 및 근생 1,110세대 공동주택 및 근생108세대 공동주택 및 근생 616세대 총 사업비 약 3,063억원 약 5,005억원 약 9,414억원 약 3,374억원 약 2,712억원 약 4,981억원 악 993억원 약 6,991억원 착공 준공 임대운영 8년 8년 8년 8년 10년 10년 10년 10년 보유부동산 매각시점(예정) 2028년 상반기 2028년 하반기 2028년 하반기 2029년 하반기 2029년 하반기 2038년 상반기 2038년 상반기 2038년 상반기 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산투자회사로 원재료 및 생산설비에 해당하는 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 - 당사의 매출은 당사가 보유한 지분증권에서 발생한 배당금수익 이외 발생하는 매출은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사의 위험관리 목표 및 정책 당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 시장위험(금리, 가격, 환율 등), 신용위험, 유동성위험 등에 있어, 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. - 당사는 별도의 파생거래 내역이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사가 맺은 주요 계약 현황은 아래와 같습니다. 구분 계약상대방 계약시점 주요계약내용 지급시점 자산관리 주택도시보증공사 1. 운용기본수수료: - 연간 360,000,000원(부가가치세 별도)- 월 30,000,000원(부가세 별도)2. 운용성과수수료: - 청산종결시점을 기준으로 투자수익이 각 자리츠에 출자할 때 각 자리츠별로 정해진 목표수익금액의 합계를 초과하는 것으로 계산되는 경우, 초과수익의 10%이상으로 협의하여 정하는 비율 1. 매분기 최종일로부터 7일 이내 2. 청산종결시점까지 지출될 위탁자의 수익과 비용이 확인되는 시점으로부터 3영업일 내 자산보관 NH농협은행(주) - 매 결산기 10,000,000원(부가가치세 별도)- 매 분기마다 2,500,000원 (부가세별도)
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II. 자본잉여금 1. 주식발행초과금 Ⅲ. 결손금 1. 미처리결손금 (주석2,7) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 손 익 계 산 서 제 9(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 8(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기
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IV. 영업외수익 1. 이자수익 Ⅴ. 영업외비용 1. 이자비용 2. 잡손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순손익 Ⅶ. 법인세비용 (주석2,11) Ⅷ. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 자 본 변 동 표 제 9(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 8(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제3호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본 잉여금 이 익 잉여금 총 계