chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 다만, 조기상환의청구기간은 조기상환일 전 60일 이후부터 30일 이전의 기간으로 하고, 조기상환수익률은 연 4%로 함. 13. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 15(당) 기 (단위: 천원) 구 분 유동성분류 기초 증가 기말 복구충당부채 비유동 (2) 제 14(전) 기 (단위: 천원) 구 분 유동성분류 기초 증가 기말 복구충당부채 비유동 14. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 유동 유동 선수금 예수금 합 계 15. 정부보조금당기말 현재 당사는 다수의 국책연구과제와 관련하여 한국보건산업진흥원등과 연구개발협약을 체결하고 있습니다. 이러한 연구개발협약과 관련하여 당기와 전기 중 당사가 수령한 정부보조금은 각각 844,698천원 및 714,995천원입니다. 한편, 당사는 연구개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금에 대한 기술료 상환의무를 부담하는 경우 이를 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사가 계상하고 있는 정부보조금 관련 장기미지급금은 각각 30,197천원 및 20,000천원입니다. 16. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 수권주식수 주당금액 발행주식수 자본금 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 주 식 수(주) 자 본 금 주 식 수(주) 자 본 금 기초(*1) 유상증자 전환사채의 전환(*2) 주식선택권의 행사 기말 (*1) 전기초 현재 전환우선주자본금 555,555천원(전환우선주식수 1,111,111주)이 포함되어 있으며, 전기 중 전환우선주 1,111,111주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 전기 중 제6차 및 제11차 전환사채 각각 178,571주 및 140,000주가 보통주로 전환되었습니다. 17. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 주식발행초과금 기타의자본잉여금 합 계 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 기초 유상증자 주식선택권의 행사 전환사채의 전환 기말 18. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 기초 당기순손실 (이익) 순확정급여부채 재측정요소 기말 (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 처리예정일 : 2025년 3월 31일 처리확정일 : 2024년 3월 29일
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 19. 매출액(1) 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 상품매출 제품매출 라이선스매출(*) 기타매출 합 계 (*) 당사의 알츠하이머치료제(AR1001)의 라이선스계약과 관련한 계약금(Upfront payment)수령액입니다(주석29 참조). (2) 당기와 전기 중 주요 재화 및 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 주요 재화와 서비스 계열: 화장품, 건강기능식품류 등의 재화 연구용역 등의 용역 합 계 수익인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 지리적 시장에 따른 구분: 국내 해외 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 계약부채(*) (*) 계약부채는 고객과의 계약과 관련하여 수령한 선수금입니다. (4) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용) 화장품류, 건강기능식품류 등의 재화 상품 및 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 상품 및 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은정도까지 인식합니다.고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 약속의 성격이 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무(본인) 아니면 주선하는 수행의무(대리인)을 판단하며,고객에게 재화나 용역이 이전되기전에 당사가 그 정해진 재화나 용역에 대한 통제 여부를 근거로 본인 대 대리인을 판단합니다. 라이선스 계약, 연구용역 등의 용역매출 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.라이선스 매출의 경우 복수의 수행의무와 관련된 계약금(Upfront payment)은 우선 각 수행의무에 배분되고 반환의무가 없는 경우, 기술이전 시점 이후 추가 수행 의무가 없는 지적재산 사용권은 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 경우는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 A사 B사 C사 20. 매출원가당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 상품매출원가 제품매출원가 합 계 21. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 여비교통비 통신비 경상연구개발비 운반비 지급수수료 기타의판매비와관리비 합 계 22. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 급여 복리후생비 확정급여형퇴직급여제도 관련 비용 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용 주식기준보상 합 계 (2) 당기와 전기 중
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퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 순확정급여부채의변동: 기초금액 당기손익으로 인식하는 총비용 확정급여제도의 재측정요소 지급액 기말금액 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 기초 당기근무원가 이자원가 확정급여제도의 재측정요소 지급액 기말 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 기초 이자수익 확정급여제도의 재측정요소 기말 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 재무적가정의 변동 인구통계학적가정의 변동 경험조정 사외적립자산손익 확정급여제도의 재측정요소 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 할인율 기대임금상승률 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.60년입니다. (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 할인율의 변동 (9) 보고기간 종료 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금은 없습니다. 23. 순금융원가당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 금융수익: 이자수익 배당금수익 채무면제이익 금융자산평가이익 소 계 금융원가: 이자비용 금융상품처분손실 금융자산평가손실 소 계 합 계 24. 기타영업외손익당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 기타영업외수익: 외환차익 외화환산이익 리스변경이익 유형자산처분이익 잡이익 소 계 기타영업외비용: 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 리스변경손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 잡손실(*) 소 계 합 계 (*) 당사는 신주인수권부사채(액면가액 61,200백만원) 투자계약서에 기재된 기술특례상장 요건을 충족하지 못함에 따라 전기 중 해당 신주인수권부사채에 대한 기한의 이익을 상실하였습니다. 당사는 전기 중 해당 신주인수권부사채의 사채권자와의 기한의 이익 상실에 따른 사채권자의 권리 실행을 유예하기로 합의하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 해당 합의와 관련하여 사채권자에게 지급하여야 할 1차 및 2차 합의금 각각 3,639,353천원 및 3,682,060천원을 잡손실로 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 제품 및 재공품의 변동 원재료 및 부재료 사용액 지급수수료 기타비용 합 계 상기 합계금액은 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 당기법인세부담액 자본에 직접 가감한 이연법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 법인세비용차감전순이익 (손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용 비공제수익 이연법인세 미인식 일시적차이에 대한 법인세효과 이월세액공제 기타 법인세비용
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평균유효세율(*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1)제 15(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 기말 확정급여부채 유형자산 무형자산 재고자산 당기손익-공정가치측정금융자산 미수수익 미지급비용 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 대손충당금 세금과공과 사외적립자산 외화환산이익 기타비유동금융자산 리스자산/부채 임차보증금 신주인수권부사채 정부보조금 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 2) 제 14(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 반영 기말 확정급여부채 유형자산 무형자산 재고자산 미수수익 미지급비용 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 대손충당금 세금과공과 사외적립자산 외화환산이익 기타비유동금융자산 리스자산/부채 상환할증금 전환권조정 임차보증금 신주인수권부사채 정부보조금 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (4) 당기 보고기간말 현재 당사는 신주인수권부사채와 관련된 가산할 일시적 차이를 제외한 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금이월액 등의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 만 기 차감할 일시적차이 세무상결손금: 2018년 발생분 2028년 2019년 발생분 2029년 2020년 발생분 2035년 2021년 발생분 2036년 2022년 발생분 2037년 2023년 발생분 2038년 소 계 이월세액공제: 2017년 발생분 2027년 2018년 발생분 2028년 2019년 발생분 2029년 2020년 발생분 2030년 2021년 발생분 2031년 2022년 발생분 2032년 2023년 발생분 2033년 2024년 발생분 2034년 소 계 (6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준의 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 미지급법인세 미수법인세환급액 미수법인세환급액(순액) 27. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실 ) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기와 전기의 가중평균유통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초유통주식수 주식매수선택권 유상증자 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 주식매수선택권 합 계 2) 제 14(전) 기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초유통주식수 전환권행사 주식매수선택권 우선주 유상증자 주식매수선택권 주식매수선택권 전환권행사 주식매수선택권 합 계 (3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권 및 신주인수권부사채가 있으나, 반희석효과가 발생하는 주식선택권 및 신주인수권부사채는 희석주당이익 산정 시 포함하지 아니하였습니다. 당기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실) 발행된 가중평균 유통보통주식수 조정내역 주식선택권(*) 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 보통주희석주당순이익(손실) (*) 전기 중 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. (4) 당기말과 전기말 현재 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은
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다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 주식선택권 신주인수권부사채 합 계 28. 담보제공자산 등당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 내역 한도 실행금액 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 사용용도제한(*) 람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호 메리츠증권 주식회사 현금및현금성자산 토지 및 건물 자금대출 중소기업은행 구매카드대출 중소기업은행 (주)KB손해보험 부보금액 자금대출 중소기업은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자금대출 중소기업은행 (*) 당사가 개발하는 신약의 임상실험과 직접 관련하여 신주인수권부사채 인수인이 동의한 용도 및 관련 자문비용으로 사용용도가 제한되어 있습니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 28,389천원의 이행보증을 제공받고 있으며, 중소기업은행 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 2,000,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. 또한, 주석 31에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 중소기업은행 차입금 및 (주)우리카드 법인카드 사용과 관련하여 당사의 대표이사로부터 각각 980,000천원 및 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 체결한 주요 기술이전계약의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 2023년 3월 6일자로 삼진제약(주)와 알츠하이머병 치료제(AR1001)에 대하여국내 임상 3상 공동진행과 독점 생산 및 판매권 도입 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 삼진제약(주)는 초기 알츠하이머병 치매 치료제(AR1001)의 생산기술과 노하우를 이전/전수 받을 수 있으며, 계약의 조건에 따라 국내 판매 독점권을 확보하였습니다. 당사는 전기 중 계약금(Upfront payment) 10,000백만원을 일시에 수령하였으며, 반환의무가 없고 기술이전 시점 이후 추가 수행 의무가 없는 지적재산 사용권으로 보아 일시에 수익을 인식하였습니다. 임상시험 및 품목허가 등 성공여부에 따라 최대 90,000백만원 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있으며, 로열티(Royalty)는 별도 수취 가능합니다. 계약기간은 제품 판매 시작 후 10년 또는 계약제품을 보호하는 특허가 만료되는 날 중 늦은날 까지이며, 임상시험 및 품목허가 등 성공여부에 따라 계약조건은 달라질 수 있으며, 임상중단 및 품목허가실패등 발생시 계약이 해지될 수 있으나 당사의 위약금 지급의무는 없습니다. 당사는 2024년 3월 23일자로 중국의 제약사와 알츠하이머병 치료제(AR1001)에 대하여 중국 독점판매권 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 중국 제약사는 계약의 조건에 따라 중국 내 판매 독점권을 확보하였습니다. 당사는 총 계약금액의 11.76%에 해당하는 120,000백만원을 2024년부터 양사가 합의한 일정에 따라 수령될 예정이며, 반환의무는 없습니다. 중국 제약사로부터 수령하기로한 계약금 약 30,000백만원(RMB 162,000,000) 중 당기 중 당사에 실제 입금된 금액은 2024년 9월 26일USD 1,899,971.49(약 2,520백만원), 2024년 10월 08일 USD 499,971.59(약 670백만원)으로 총 한화 약 3,190백만원 입니다. 이는 당사와 중국 제약사가 별도 체결하였던 상계처리 계약에 근거한 중국 내 IND 및 임상허가 비용(RMB 129,000,000)과 중국 내 원천징수세액(10%, RMB 16,200,000)을 제외한 나머지 순금액인 RMB 16,800,000의 달러화 환산 금액에 해당합니다. 참고로 중국 제약사와의 계약서에는 RMB 기준으로 체결되는 것으로 명시되어 있음에도, RMB는 국제통화에 해당하지 않으므로 국가간 이체 시에는 달러화 등으로 환산하여 송금되어야 하여 당사의 계좌에는 달러화로 송금 되었습니다. 또한, 중국 내에서 원천징수된 세액 한화 약 3,100백만원(RMB 16,200,000)은
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향후「한·중 조세조약」에 따라 법인세 납부시 외국납부세액으로 공제될 예정입니다. 또한, 임상 시험 및 품목허가 등 성공여부에 따라 최대 900,000백만원 규모의 판매 마일스톤 금액(Sales Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 계약기간은 제품 판매 시작 후 15년 또는 계약제품을 보호하는 특허가 만료되는 날 중 늦은날 까지이며, 계약한 제품이 상용화에 실패하거나, 더이상 상업화를 진행 못할 경우 또는 법이나 시장조건의 변화로 인하여 제품 실현이 불가능하게 될 경우 120일 이내 서면 통지에 의해 계약이 종료 될 수 있고, 제품허가 승인을 받고 2년안에 제품을 시장에 출시하지 못할 경우 또는 계약서상 지불조건을 못지키고 6개월 이상의 치유 기간을 못 맞췄을 경우 120일 이내에 서면 통지에 의해서 계약이 종료 될 수 있습니다. 상기 계약과 관련하여 당기 중 매출로 인식한 금액은 30,788백만원 입니다. 30. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 당사에 존재하는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 10차 약정유형 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여일 부여수량(미행사분) 35,000주 416,500주 160,000주 행사기간 가득조건 부여일로부터 2년간 재직 조건 부여일로부터 2년간 재직 조건 부여일로부터 2년간 재직 조건 구 분 11차 12차 13차 약정유형 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여일 부여수량(미행사분) 267,000주 415,000주 행사기간 가득조건 부여일로부터 2년간 재직 조건 부여일로부터 2년간 재직 조건 부여일로부터 2년간 재직 조건 (2) 주식선택권은 이항모형을 사용하여 평가되었으며, 주식선택권 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 10차 무위험이자율 예상주가 변동성 행사가격 6,500원 7,500원 15,000원 부여일 주식 가격 7,019원 15,015원 30,145원 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 2,315원 7,991원 16,175원 구 분 11차 12차 13차 무위험이자율 예상주가 변동성 행사가격 27,000원 22,000원 27,000원 부여일 주식 가격 23,918원 21,925원 20,050원 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 4,845원 5,763원 2,323원 (3) 당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격 기초 미행사분 18,140원 15,319원 기중 행사/취소 11,439원 8,193원 당기 중 부여 27,000원 22,000원 기말 미행사분 21,813원 18,140원 기말 현재 행사가능 수량 20,477원 8,532원 (4) 당기와 전기 중 주식기준보상약정과 관련하여 당사가 인식한 주식보상비용은 1,059,002천원 및 3,580,753천원입니다. 31. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)소룩스 기타 특수관계자 주주, 임원, 종업원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명 칭 제 15(당) 기 제 14(전) 기 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 임원 직원 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 명칭 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기타특수관계자 임원 기타특수관계자 직원 합 계 (4) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명 칭 제 15(당) 기 제 14(전) 기 이자수익 이자수익 기타특수관계자 임원 직원 합 계 (5) 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다.
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(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증제공처 보증금액 내 역 대표이사 중소기업은행 차입금에 대한 연대보증 (주)우리카드 법인카드 사용에 대한 연대보증 합계 (7) 당기 중 주요 경영진에게 부여된 주식선택권 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. 구 분 수량(주) 가중평균행사가격(원) 기초 미행사분 당기 중 부여 당기 중 행사 특수관계 변동 기말 미행사분 기말 현재 행사가능 수량 (8) 당기와 전기 중 주요 경영진 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 32. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구 분 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산(*) 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타채권 장기기타채권 장기금융기관예치금 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융부채(*) 매입채무 기타채무 기타금융부채 장기기타채무 기타비유동금융부채 금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은다음과 같습니다. 1) 제 15(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타비유동금융자산 2) 제 14(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타비유동금융자산 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별손익은 다음과 같습니다.1) 제 15(당) 기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 외환차익 외화환산이익 이자수익 배당금수익 외환차손 외화환산손실 이자비용 금융상품평가손실 대손상각비환입 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 2) 제 14(전) 기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 외환차익 외화환산이익 이자수익 금융상품평가이익 채무면제이익 외환차손 외화환산손실 이자비용 금융상품평가손실 금융상품처분손실 대손상각비 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 33. 위험관리(1) 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.1) 시장위험① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, CNH, EUR) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 외화종류 외화 원화환산액 외화종류 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD CNH CNH EUR EUR 매출채권 USD USD 소 계 미지급금 USD USD CNH CNH EUR EUR 소 계 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는
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영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNH EUR 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 변동이자율: 차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 때 각 변동이자율차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융기관예치금 매출채권 기타채권 장기기타채권 장기금융기관예치금 합 계 당기와 전기 중 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 대손상각비(환입) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행율(%) 신용손상여부 총 장부금액 손실충당금 3개월 이하 No 3개월 초과 6개월 이하 No 6개월 초과 1년 이하 No 1년 초과 Yes 합 계 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행율(%) 신용손상여부 총 장부금액 손실충당금 3개월 이하 No 3개월 초과 6개월 이하 No 6개월 초과 1년 이하 Yes 1년 초과 Yes 합 계 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년
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5년 이상 매입채무 기타채무 기타금융부채 장기기타채무 기타비유동금융부채 합 계 ② 제 14(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무 기타채무 기타금융부채 장기기타채무 기타비유동금융부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 상기 만기분석은 기타금융부채 중 신주인수권부사채의 상환기간이 도래하는 시점에 지급해야 할 상환할증금을 포함하고있으며, 조기상환권 등 내재파생상품의 효과는 제외하고 있습니다. (2) 자본관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 기말 제 14(전) 기 기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자활동과 재무활동의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) 개발비 취득 관련 미지급금의 증가 건설중인자산의 본계정 대체 사용권자산의 증가 신주인수권부사채의 유동성대체 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금 유입 현금 유출 비현금 변동 기 말 상각액 대체 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 신주인수권부사채 리스부채 35. 바이오산업의 불확실성당사가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 가시적인 결과가 나오기까지 장기간의 투자와 연구개발단계에서 많은 시간과 비용이 소요되는 등 개발기간의 장기화와 개발실패 위험을 가지고 있습니다. 본 재무제표는 이러한 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 불확실성에 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영하지 않았습니다.36. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정 입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 아리바이오의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리 제도를 검토한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니 다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서======================================== 주식회사 아리바이오 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 아리바이오의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 아리바이오의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고
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판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등 의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념 체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따 라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하여 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대표이사 김 영 백 2025년 3월 7일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 검토보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아리바이오 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 파악 및 중간 기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 주요 계정과목 및 공시사항에 대한 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 성남시 소재 고등동, 상대원동 공장 실사(입회)대상 제품,
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원재료, 부재료, 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 아리바이오: 감사감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 보고감사 범위/시기 및 독립성에 관한 사항 2025년 01월 21일 아리바이오: 감사감사인: 업무수행이사 서면회의 경영진의 서면진술, 감사인의 독립성 유지, 강조사항과 기타사항 문단 등 감사종결 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 난치병 치료를 위한 신약후보물질의 기초 기술을 외부에서 도입하거나 공동개발을 통해 확보하여 신약후보물질에 대한 검증부터 임상 단계까지 전 영역에서의 개발 가능성을 평가하고 선정한 후, 당사가 보유한 다중기전 약물개발 플랫폼(다중기전 신약개발 특화 인공지능 인실리코 플랫폼-ARIDD, AI-powered, Reverse engineered Integrated Drug Development)을 활용하여 선정된 신약후보물질로 신약을 개발하고 기술사업화를 추진하고 있습니다. 또한, 신약 기반기술에서 파생된 파생기술 (Spin-Out Technologies)을 활용한 제품을 개발하여 인간의 삶의 질 (Quality of Life) 향상 (Smart Aging)에 기여함을 목적으로 하는 통합바이오기업 (Integrated Biotech Company)입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 (2024년) 비율(%) 화장품 제품 화장품 주름 및 피부개선 기능성 화장품 에포라 외 화장품 상품 화장품 주름 및 피부개선 기능성 화장품 NK 리페어 아이크림 외 의료기기 제품 의료기기 필러 멜라니 더 베스트 딥 외 디지털 헬스케어 제품 공산품 개인용 건강관리(웰니스) 제품 헤르지온 기능수 제품 기능수 식음용 미네락 건강기능식품 제품 건강기능식품 건강기능식품 강황추출물 등 신약개발 기타 알츠하이머병 치매치료제(AR1001) 기타 기타 그외 합계 나. 주요제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목명 2024년도(제15(당)기) 2023년도(제14(전)기) 2022년도(제13(전전)기) 화장품 의료기기 공산품 기능수 ※ 산출기준 : 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. (단, 견본제품 등은 단가계산에서 제외함) ※ 주요 가격변동원인 : 당사의 화장품 매출은 OEM 생산방식으로 매년 동일한 제품을 판매하는 것이 아닌 신제품 출시가 대부분이며, 이러한 경우 원부재료의 구성 및 가격에 따라 주요제품의 가격변동 차이가 크게 발생합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현 황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 폼목 구체적용도 매입액(2024년) 비율 비고 화장품 원재료 화장품 원료 외 부재료 용기 및 케이스 외 화장품 부재료 외 의료기기 원재료 의료기기 원료 외 부재료 용기 및 케이스 외 의료기기 부재료 외 디지털 헬스케어 원재료 PCB, 배터리등 외 개인용 건강관리(웰니스) 제품 원재료 외 부재료 용기 및 케이스 외 개인용 건강관리(웰니스) 제품 부재료 외 기능수 부재료 용기 외 기능성음료 용기 외 건강기능식품 원재료 강황원료 강황 원료 부재료 단상자 외 건강기능식품 부재료 외 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 2024년도(제15(당)기) 2023년도(제14기) 2022년도(제13기) 비고 화장품 원자재 의료기기 부자재 주사침 디지털 헬스케어 원자재 진동 소자 기능수 부자재 미네락용기 (1) 가격 산출기준 : 단가는 품목별 년간 총매입액에서 총매입수량을 나눈 평균단가를 적용하였습니다. (2) 주요가격의 변동요인 : 당사의 생산제품은 규격, 재질 및 사양의 변동과 환율의 변동상황에 따라 매입원자재의 개별 단가는 일부 변동하고 있습니다.당사는 2016년부터 자사제품 매출형태에서 OEM/ODM 매출구조로 변경되어 신규품목의 제품 생산에 따라 원/부재료 거래처도 추가되었습니다. 다. 생산능력 (단위 : kg, 개) 공장 품목 2024년도(제15기) 2023년도(제14기) 2022년도(제13기) 수량 수량 수량 상대원동공장 화장품(벌크) 240,000Kg 240,000Kg 240,000Kg 의료기기
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259,200ea 259,200ea 259,200ea 고등동공장 의료기기 480,000ea 울진공장 기능수 ※금액은 판매금액 적용, 수량이 동일한 품목은 동일 생산라인에서 생산 시 생산가능한 수량 라. 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준-주요 생산설비의 표준생산능력 기준-당기가동가능시간 기준 : 작업일수 월 22일, 1일 8시간② 산출방법 화장품 : 벌크량 기준(하루 1ton)의료기기 : 설비능력 * 당기작업시간기능수 : 설비능력 * 당기작업시간 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 개) 사업부문 품목 2024년도(제15(당)기) 2023년도(제14기) 202년도(제13기) 수량 수량 수량 화장품 화장품 의료기기 의료기기 기능수 기능수 (2) 당해 가동률 (단위 : kg, 개,년, %) 사업소 사업부문 품목 생산능력(2024년) 실제생산량(2024년) 평균가동률 상대원동공장 화장품 화장품(벌크) 240,000Kg 40,829kg 의료기기 의료기기 259,200ea 31,714ea 고등동공장 의료기기 의료기기 399,482ea 울진공장 기능수 기능수 526,184ea ※ 상기 생산능력, 실제생산량, 평균가동률은 당사의 생산제품 및 사양별 차이가 다양하므로 정확하게 산정할 수 없으므로 실제와 다소 차이가 발생할 수 있습니다. 바. 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기말장부가액 당기말상각비 상각누계액 2024년 (당)기 말미상각잔액 상대원동공장 (화장품) 자사소유 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 고등동공장(의료기기) 자사소유 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 매출액 매출 비중 화장품 제품매출 화장품 수 출 내 수 소 계 상품매출 화장품 수 출 내 수 소 계 의료기기 제품매출 의료기기 수 출 내 수 소 계 디지털 헬스케어 제품매출 공산품 수 출 내 수 소 계 기능수 제품매출 기능수 수 출 내 수 소 계 건강기능식품 제품매출 건강기능식품 수 출 내 수 소 계 신약개발 기타매출 알츠하이머병 치매치료제(AR1001) 수 출 내 수 소 계 기타 기타매출 그외 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 (단위 : 천원,%) 매출 유형 품목 판매경로 판매경로별매출액(2024년) 금액 비중(%) 제품 공산품, 기능수 자사 제품 화장품, 의료기기, 기능수, 건강기능식품 OEM/ODM 상품 화장품 기타 알츠하이머병 치매치료제(AR1001) 기타 그 외 합계 다. 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 화장품 직접매출 계약시 선금 50%, 납품 후 50% 현금 의료기기 직접매출 계약시 선금 50%, 납품 후 50% 현금 디지털 헬스케어 직접매출 계약시 선금 50%, 납품 후 50% 현금 기능수 직접매출 계약시 선금 50%, 납품 후 50% 현금 라. 판매전략 1. 화장품 당사는 고기능성 화장품 개발을 목표로 하는 R Based 바이오 코스메슈티컬(Cosmeceutical) 기반의 시스템을 보유한 OEM/ODM에 특화된 기업입니다. 원활한 서비스를 위해 클라이언트를 위한 플랫폼 비즈니스 서비스를 제공하고 있으며, 제품의 성격과 클라이언트의 상황에 맞춘 전담 직원이 배치되어 1:1 컨설팅 및 트랜드에 맞는 새로운 제품 제안, IP(지식재산권)보호, 마케팅 등 신규 제품이 출시 될 때 까지 One-Stop 서비스를 지원해드리고 있습니다. 당사는 우수한 화장품 및 코슈메디컬 제품을 제공하기 위해 원천 성분을 개발하는 바이오 연구소와 제형 및 생산을 담당하는 바이오메디칼사업부, 디자인과 마케팅 등을 담당하는 홍보마케팅부가 유기적인 협업을 진행하고 있습니다. 위한 유관부서의 업무 분장 및 역할> 부서 바이오연구소 고기능성 원료의 합성 및 개발, 원천 성분 특허 등록, INCI 원료 등재, 시험방법 개발 및 성적서 발급,원천 성분에 따른 논문 개재 바이오메디칼사업부 제형개발팀 클라이언트의 요청에 맞춘 제형 개발 및 신규 제형 개발 품질관리팀 제조된 제품의
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분석과 실험을 통해 안전성 규명 및 품질관리 인허가팀 국가 관리 체계에 따른 인허가 사항 관리 홍보마케팅부 디자인팀 클라이언트의 요청사항과 트랜드를 결합한 패키지 디자인 홍보팀 클라이언트의 요청에 맞춰 제작된 제품의 홍보자료 제작 마케팅부 신제품 제안 및 IP 관리, 온·오프라인 마케팅 방법 제안 최근 화장품 시장은 홈케어를 위한 개인용 화장품 뿐만 아니라 병원에서 사용하는 Meso-Solution인 스킨 부스터 등 다양한 형태로 국내외에 수출되고 있습니다. 클라이언트의 발굴을 위하여 소개자료 및 마케팅자료를 한국어, 영어, 중국어 등 다국어로 개발하여 지원하고 있으며, 해외 바이어 발굴을 위해 마케팅에 총력을 기울이고 있습니다. 당사의 바이오 연구소에서는 항염, 미백, 주름개선 등 다양한 기능을 가진 Peptide(단백질)를 합성 하거나, 신규 개발 하고 있으며, 흑효모배양액, 캘러스배양액, 천연 보존제 및 천연물 추출물을 개발하고 있습니다. 최근 탈모와 관련하여, 줄기세포 기능이 저하된 모낭의 텔로머라제를 활성화 할 수 있는 성분인 초미립자 리포좀 성분인 텔로액터™(Teloactor™)의 개발을 완료하였습니다. 또한, 바이오 연구소에서는 원천 성분의 피부 투과율을 높여 기능성을 향상 시키기 위한 단백질재조합 투과기술(SBPP)도 보유하고 있어, 고기능성 제품의 응용제품 및 파생 개발이 자유롭고 클라이언트의 만족도가 높아 재발주율이 높습니다. 바이오메디칼사업부는 제형 개발 및 생산을 전담하고 있으며, 기능성화장품과 일반 화장품 및 클라이언트의 필요에 맞는 다양한 제형을 다음과 같이 개발생산 하고 있습니다. 따라 생산이 가능한 제품의 종류> 품목 구분 기능 내용 화장품 스킨케어 미백 및 주름개선 비비크림, 씨씨크림, 쿠션,톤업, 자외선차단제 등 토너, 에센스, 세럼, 크림, 앰플, 스틱형 세안 클렌징 오일, 크림, 젤, 워터, 티슈, 포밍 클렌저 등 기초 토너, 에센스, 세럼, 크림, 앰플 등 전제형 두피 샴푸, 트리트먼트, 에센스, 오일, 세범, 팩 피부용 MTS 앰플 미백, 주름개선, 모공개선용 앰플 속눈썹 에센스, 물광 솔루션 소재(원료)적 특성에 맞춘 제형 두피용 MTS 앰플 모발 생장 촉진형 앰플 소재(원료)적 특성에 맞춘 제형 바디용 전 제형 라인테라피솔루션, 슬림테라피솔루션 의료기기 피부용 창상피복제 크림, 로션 (의료기기 2등급) 특히, 바이오 연구소에서 개발한 고기능성 펩타이드와 바이오 메디칼 사업부는 철저한 품질유지와 안전성이 높은 제형 개발로 피부과 및 성형외과에서 스킨 부스터로 사용하고 있으며, 수출형 제품도 생산하고 있습니다. 클라이언트의 용도에 맞게 MTS용 앰플을 바이알 타입과 시린지 타입으로 공급하고 있습니다.2. 의료기기 당사는 지속적인 연구개발을 통해 PDRN 제품을 함량, 제형 및 사용 용도에 따라 최적화하여 개발을 완료하였으며, 이를 바탕으로 글로벌 시장 진출을 본격화하고 있습니다. 특히, 인도네시아 시장을 시작으로 해외 진출을 가속화하고 있으며, 해당 시장에서 경쟁력을 확보하기 위해 현지 유통망 구축 및 마케팅 전략을 강화하고 있습니다. 당사와 유사한 PDRN제품을 판매 중인 파마리서치는 2023년 연결 기준 매출액 2,610억 원을 달성하였으며, 2024년에는 3,496억 원으로 전년 대비 34% 증가한 역대 최대 매출을 기록했습니다. 이러한 성장은 2014년 첫 출시된 리쥬란(Rejuran)을 비롯한 의료기기 및 화장품 매출 증가에 기인한 것으로 분석됩니다. 리쥬란은 출시 이후 꾸준한 성장세를 보이며 시장에서 독보적인 위치를 확보하고 있으며, 이에 따라 관련 시장도 지속적으로 확대되고 있습니다. 이와 같은 시장 성장세를 고려할 때, 당사가 개발한 PDRN(폴리데옥시리보뉴클레오티드) 기반 제품 역시 매출 확대에 기여할 것으로 기대됩니다. 현재 당사는 리쥬란에 대응하는 PDRN 제품을 개발하고, 인도네시아 시장 진출을 앞두고 있습니다. 이번에 개발된 PDRN 제품은 피부 재생과 회복을 돕는 핵산 성분을 함유하고 있으며, 세포 활성화를 통해 피부 탄력과 보습 개선에
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기여합니다. 특히, 고순도 PDRN을 함유하여 효능을 극대화하고, 시술 후 빠른 회복을 돕는 것이 특징입니다. 현재 인도네시아 수출을 위한 절차가 마무리 단계에 접어들었으며, 현지 유통 파트너와 협력을 통해 본격적인 시장 공략에 나설 계획입니다. 동남아시아 시장에서 PDRN 제품에 대한 관심이 높아지고 있는 만큼, 이번 출시가 글로벌 시장 확대의 발판이 될 것으로 기대됩니다. 당사는 지속적인 R 통해 수출형 의료기기인 입술 전용 필러와복합 히알루론산+PDRN 기반의 바이오퓨즈™ 필러, 그리고 PLLA(Poly-L-Lactic Acid) 필러를 개발하여 글로벌 시장 확대를 적극 추진하고 있습니다. 특히, PLLA 필러는 스킨부스터 바이알 타입과 볼륨 필러 시린지 타입의 두 가지 형태로 개발되었으며, 피부과, 성형외과 및 클리닉 등 전문가를 대상으로 하는 국내외 학회에 적극 참여하여 글로벌 마케팅을 강화하고 있습니다. 이러한 연구개발 및 해외 시장 확대 전략을 바탕으로, 당사는 글로벌 필러 및 바이오 의료기기 시장에서 경쟁력을 더욱 강화할 것으로 예상됩니다.안전하고 우수한 성능의 필러 및 의료기기를 제조하기 위해 ISO13485:2016(ICR)과 GMP(의료기기 제조 및 품질관리기준)인증을 취득하였으며, 멸균시스템을 보유하고 있습니다. 당사는 글로벌 안티에이징 시장의 트렌드에 맞는 다양한 타입과 제형을 개발하여 자사브랜드 및 OEM/ODM 형태로 공급하고 있습니다. 3. 디지털 헬스케어 당사는 인지 기능 향상을 위한 음향진동 웨어러블 기기 '헤르지온(Herzion)'을 출시하며, 이를 통해 웨어러블 시장에서 매출 성장을 이루겠다는 포부를 가지고 있습니다. 당사는 헤르지온의 국내 판매 전략을 전문적으로 추진하기 위해 장수산업과 독점 판매 계약을 체결했습니다. 장수산업은 중장년층을 주요 고객으로 하는 다양한 유통망과 깊은 고객 신뢰를 보유한 기업입니다. 특히, 장수돌침대로 잘 알려져 있어 중장년층을 대상으로 한 마케팅과 판매에 강점을 가지고 있습니다. 당사는 이러한 장수산업의 역량을 활용하여 헤르지온의 목표 고객층인 중장년층에게 효과적으로 접근하고, 시장 점유율을 높일 계획입니다. 장수산업은 헤르지온의 독점 판매를 맡아, 다양한 유통 채널을 통해 제품을 제공할 예정입니다. 이를 통해 고객 접근성을 높이고, 제품에 대한 신뢰도를 강화할 것입니다. 또한, 장수산업의 풍부한 경험을 바탕으로 소비자 교육 및 제품 홍보 활동도 적극적으로 전개할 예정입니다. 헤르지온의 판매가는 장수산업의 온라인 자사몰을 통해 공개되어 있으며, 판매 전략의 일환으로 다양한 프로모션과 할인 이벤트도 계획 중입니다. 당사는 헤르지온의 효과적인 판매를 위해 장수산업과 긴밀히 협력하여, 고객의 니즈를 충족시키고 시장에서의 경쟁력을 강화할 것입니다. 당사는 해외 시장 진출을 위한 전략도 준비하고 있습니다. 먼저, 헤르지온의 안전성과 효능을 국제적으로 인정받기 위해 한국(KC) 인증뿐만 아니라 유럽(CE) 인증, 유해 물질 규제(ROHS) 준수, 국제전기기기인증(CB) 시험을 통과하였습니다. 이러한 국제 인증을 바탕으로 글로벌 시장에서 신뢰성을 확보하고, 진입 장벽을 낮추는 데 주력할 것입니다. 당사는 해외 주요 시장별로 맞춤형 마케팅 전략을 수립할 계획입니다. 각 지역의 문화적 특성과 소비자 성향을 고려하여, 현지화된 마케팅 자료와 광고 캠페인을 전개할 것입니다. 또한, 현지 유통 파트너와의 협력을 통해 유통망을 구축하고, 효과적인 판매 채널을 확보할 예정입니다. 특히, 북미와 유럽 시장을 포함하여 동남아시아 지역에도 판매를 계획하고 있습니다. 이 지역들은 웨어러블 헬스케어 기기에 대한 수요가 높고, 인지 기능 개선을 위한 기술에 대한 관심이 많기 때문입니다. 이를 위해 현지 유력 전시회와 컨퍼런스에 참여하여 제품을 소개하고, 전문가 네트워크를 구축할 것입니다. 당사는 헤르지온의 출시와 함께 국내외 인증을 통해 제품의 안전성을 입증했으며, 이를 통해 소비자 신뢰를 확보하고 있습니다. 이러한 전략들을 통해 국내외 시장에서 헤르지온의 성공적인 진입과 매출
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성장을 목표로 하고 있습니다. 4. 기능수 당사는 암반해수를 취수하여, 미네랄과 나트륨을 분리 가공하는 정제 기술과 특허를 보유하고 있습니다. 자사 브랜드인 미네락은 경도 300으로 미네랄과 나트륨을 조정하여 판매 중이며, 올해 초 경도 3000의 파워 미네락을 출시 하였습니다. 당사는 클라이언트의 니즈에 따라 다양한 경도의 OEM/ODM 제품을 개발생산하여 납품하고 있습니다. 최근 소비자들이 건강한 먹거리를 추구하는 경향은, 과도한 플라스틱과 비닐이 분해되어 눈에 보이지 않는 작은 조각으로 바다와 토양에 순환되고 침적되는 문제와 맞물려 있습니다. 미세플라스틱은 환경 오염의 결과로, 해양 생물이 이를 섭취하게 되고 동식물에 축적되어 결국 식품 사슬을 통해 인간에게도 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 생태계의 변화는 전체적인 환경 균형을 위협합니다. 소비자들은 생수 속 미세플라스틱이 인체 내에 축적될 가능성 및 장기적으로 건강에 미칠 잠재적 영향을 우려하고 있으며, 미세플라스틱은 환경에서 다양한 유해 화학 물질을 흡착할 수 있어 인체에 해로울 수 있습니다. 당사에서 생산하는 암반해수 브랜드 미네락과 채우다는 식품의약품안전처의 가이드라인에 따른 미세플라스틱 판정 기준인 20μm 이상의 미세플라스틱이 불검출되어 안전성이 검증되었습니다. 당사는 암반해수를 취수하여 미네랄과 나트륨을 분리 가공하는 정제 기술과 관련 특허를 보유하고 있습니다. 자사 브랜드인 미네락은 경도 300으로 미네랄과 나트륨의 비율을 조정하여 판매 중이며, 올해 초에는 경도 3000의 파워 미네락을 출시하였습니다. 당사는 클라이언트의 요구에 맞춰 다양한 경도의 OEM/ODM 제품을 개발·생산하여 납품하고 있습니다. 또한, 암반해수에 대한 지속적인 연구개발을 통해 나트륨 정제 기술을 고도화하고 있습니다. 식품으로 섭취 가능한 미소진 소금(정제 소금), 사해 부유 요법(Dead Sea Floating Therapy)을 활용한 피부병 및 근육 질환에 적용 가능한 고농축 미네랄 배스 솔트, 아유르베다 요법을 적용한 씨솔트 오일 스크럽 시리즈 등 다양한 제품을 개발하여 매출 증대를 위한 품목 다변화를 추진하고 있습니다. 당사는 책임감 있는 기업시민으로서 지역사회 발전과 사회적 약자를 위한 기여를 중요한 사명으로 여기고 있습니다. 당사는 기업의 사회적 책임(CSR)을 실천하며, 임직원과 함께 다양한 단체들과 협력하여 모두가 더불어 살아가는 세상을 만들기 위해 적극적으로 활동하고 있습니다. 미네락 브랜드를 통해 대한민국의 소중한 영토인 독도 수호를 지원하며, 지역 체육 문화 발전을 위해 경상북도 도민체전을 후원하고 있습니다. 또한, 2024년 대한장애인체육회와 협력하여 장애인 스포츠 활성화와 포용적인 사회를 위한 활동을 이어가고 있습니다. 이러한 노력은 당사가 지역사회에 공헌하고 사회적 책임을 다하는 기업으로서 지속 가능한 발전을 추구하는 일환입니다. 마. 수주상황 당사는 다품종 OEM/ODM 형태의 사업을 진행하고 있으며, 거래처 발주 시 100% 납품 기준으로 사업을 진행하기 때문에 수주 계약을 통한 매출은 진행되고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무회계팀에 의해 이루어지고 있으며, 재무회계팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 외환위험 회사는 미래예상거래로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 환손실 규모가 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 나. 이자율위험 회사는 시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름 변동 등 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로
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변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다 다. 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 운전자금관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금 등을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 라. 파생상품 거래 현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 1. 독점판매권 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 주요 독점판매권 계약의 현황은 다음과 같습니다. 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 작성기준진행상황 알츠하이머병치료제 (AR1001) ㈜삼진제약 한국 제품판매 시작 후 10년 또는 계약제품을 보호하는 특허가 만료되는 날 중 늦은날까지 글로벌 임상 3상 알츠하이머병 치료제(AR1001) 중국 제약사 중국 제품을 판매한 후 15년 또는 계약제품을 보호하는 특허가 만료되는 날 중 나중에 도래하는 기간 글로벌 임상 3상 ※상기 계약 중 중국 제약사와 체결한 계약의 계약금액의 11.76%에 해당하는 120,000백만원을 2024년부터 양사가 합의한 일정에 따라 수령될 예정이며, 반환의무는 없습니다. 중국 제약사로부터 수령하기로한 계약금 약 30,000백만원 (RMB 162,000,000) 중 당분기 중 당사에 실제 입금된 금액은 2024년 09월 26일 USD 1,899,971.49(약 2,520백만원)이며 2024년 10월 08일 USD 499,971.59(약 670백만원)으로 총 한화 약 3,190백만원 입니다. 이는 당사와 중국 제약사가 별도 체결하였던 상계처리 계약에 근거한 중국 내 IND 및 임상허가 비용(RMB 129,000,000)과 중국 내 원천징수세액(10%, RMB 16,200,000)을 제외한 나머지 순금액인 RMB 16,800,000의 달러화 환산 금액에 해당합니다. ※상기 계약들은 마일스톤 계약이며, 수익 분배 등 계약 세부 내용은 계약 상대방과의 비밀 유지 조항으로 인해 기재를 생략하였습니다. 주요 독점판매권 계약 상세내용 대상기술 AR1001(알츠하이머병 치료제) 계약상대방 ㈜삼진제약 계약내용 국내 임상 3상 공동진행과 독점 생산 및 판매권 대상지역 한국 계약기간 제품판매 시작 후 10년 또는 계약제품을 보호하는 특허가 만료되는 날 중 늦은날까지 총계약금액 100,000,000,000원, 로열티는 별도 수취금액 금액> 계약조건 계약금 및 단계별 성공시 마일스톤 등의 총합 : 100,000,000,000원 상업화에 따른 판매액 대비 일정 금액 로열티 별도 임상시험 및 품목허가 등 성공여부에 따라 달라질 수 있으며, 임상 중단, 품목허가 실패 등 발생시 계약이 해지 될 수 있으나 당사의 위약금 지급의무는 없음 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 개발진행경과 글로벌 임상 3상 진행중 대상기술 AR1001( 알츠하이머병 치료제) 계약상대방 중국 제약사 (중국 내 치매신약에 대한 경쟁사와의 치열한 시장경쟁 상황, 판매전략 등을 포함한 경영상의 중대 비밀유지를 위한 계약상대방의 비공개 요청에 따라 공개하지 않음) 계약내용 AR1001 중국 독점판매권계약 (지식재산권 라이선스 계약) 대상지역 중국 계약기간 제품을 판매한 후 15년 또는 계약제품을 보호하는 특허가 만료되는 날 중 나중에 도래하는 기간 총계약금액 수취금액
위니아 — 사업보고서 (2024.12)

II. 결손금으로 인한 이연법인세 합 계(I+II) (*) 이월세액공제로 인한 이연법인세효과가 반영되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 공정가치금융자산 평가이익 토지재평가잉여금 합 계 32. 주당이익(손실) 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 주당이익(손실)을 계산한 것으로서, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실)(원) 가중평균 유통보통주식수(주) 기본주당이익(원) 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당기와 전기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 판매보증충당금전입액 이자비용 외화환산손실 사채상환손실 금융부채평가손실 파생상품거래손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자자산처분손실 무형자산손상차손 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자손상차손 복리후생비 지급수수료 기부금 잡손실 법인세비용 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 이자수익 외화환산이익 사채상환이익 금융부채평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 금융리스부채의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 장기대여금의 유동성 대체 회사채의 유동성 대체 리스기준서 도입으로 인한 리스부채와 사용권자산 계상 종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체 34. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계(회사채포함) 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자본총계 대비 순차입금 비율 (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 THB 등의 통화에 대한 환율변동위험에 노출됩니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환 리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 환 종 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD THB 합 계 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화금액에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 외화금액 상승시 하락시 나. 이자율위험관리①
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이자율위험 관리정책당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이를 관리하기 위한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. ② 이자율 민감도분석민감도분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당기와 전기 이익은 575,064천원 및 863,387천원 감소/증가할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.2) 신용위험가. 신용위험 관리정책당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 신용위험의 최대노출금액당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산 매출채권 대여금 및 기타채권 장기대여금 및 기타채권 합 계 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 해당 금융자산의장부금액입니다.다. 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년이내 1년 초과~5년 이내 당기말 합계 무이자부 부채 이자부 부채(*) 합 계 (*) 원금 및 이자의 합계금액입니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년이내 1년 초과~5년 이내 전기말 합계 무이자부 부채 이자부 부채(*) 합 계 (*) 원금 및 이자의 합계금액입니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정 적용을받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 자산 총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 매출채권 (단위 : 천원) 구분 전기말 자산 총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 매출채권 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 부채 총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보 매입채무 (단위 : 천원) 구분 전기말 부채 총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보 매입채무 35. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액
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공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 대여금 및 기타채권 장기대여금 및 기타채권 기타포괄손익 -공정가치금융자산 유동성파생상품자산 합 계 금융부채 매입채무 미지급금 및 기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기회사채 기타금융부채 장기미지급금 및 기타채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하여야 하나 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (*) 사업초기로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서, 원가로 측정하였습니다.(3) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목명 수준1 수준2 수준3 합계 자산항목 기타포괄손익-공정가치금융자산 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 36. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말과 전기말 현재 기중거래가 있거나 기말 채권채무가 존재하는 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배기업 지배기업 종속기업 기타특수관계자(*1) (주)대유에이텍, (주)대유금형, (주)대유SE, (주)대유플러스,(주)대유에이피, (주)대유글로벌,(주)동강레저,(주)동강홀딩스, (주)대유홀딩스, 대유몽베르조합,(주)푸른산수목원,(주)위니아미, (주)위니아에이드(주)위니아전자와 그 종속기업 등 (*1) 전기말까지 기타특수관계자로 식별하였던 기업 중 ㈜동강홀딩스를 제외한 나머지 개인 및 ㈜대유에이텍 등은 더 이상 회사의 지분을 보유하고 있지 않으며 회사의 임원으로 재직하고 있지도 않으므로, 당기부터 특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) 동 사는 당사의 종속기업이었던 (주)위니아에이드가 100%
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출자하여 설립한 미국 현지법인으로서, 당기에 ㈜위니아가 회사의 특수관계자에서 제외됨에 따라 동 사도 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 동 사는 DAYOU AMERICA, INC가 100% 출자하여 설립한 미국현지법인으로서, DAYOU AMERICA INC가 회사의 특수관계자에서 제외됨에 따라 동 사도 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 유ㆍ무형자산 매각 매입 등 유ㆍ무형자산 구입 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 최상위지배기업 (주)대유에이텍(*1) 종속기업 (주)위니아디랩 기타특수관계자 (주)대유금형 (주)푸른산수목원 (주)대유플러스 (주)대유에이피와 그 종속기업(*1) ㈜대유이피 (주)동강홀딩스 대유타워 대유몽베르조합 (주)대유홀딩스 (주)위니아미 (주)위니아에이드 (주)위니아전자와 그 종속기업(*1) (*1) ㈜대유에이텍과의 전기 거래는 ㈜대유에이텍이 당사의 최상위지배기업인 기간에 발생하였으므로, 최상위지배기업에 포함하였습니다. (*2) ㈜위니아에이드와의 전기 거래는 회사가 ㈜위니아에이드에 대한 지배력을 보유하고 있던 기간에 발생하였으므로, 종속기업에 포함하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 (주)위니아디랩 기타특수관계자 (주)대유에이텍(*2) (주)대유금형 (주)푸른산수목원 (주)대유플러스 (주)대유에이피 (주)대유글로벌 (주)동강홀딩스 대유타워 대유몽베르조합 (주)대유홀딩스 (주)위니아미 (주)위니아에이드 (주)위니아전자와 그 종속기업(*1) (*1) (주)위니아전자와 그 종속기업의 거래내역을 모두 합산하여 표시하였습니다.(*2) (주)대유에이텍은 2023년 12월 22일에 당사 주식을 전량 매도함에 따라 최상위지배기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다. 전기말 채권채무 잔액은 최상위지배기업에 대한 것으로 표시하였습니다.(*3) 당사는 당기중 Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.에 대하여 30,451,324천원의 대손충당금을 계상하였습니다. (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 자금차입 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구 분 당기 전기 기타특수관계자(*1) ㈜대유에이텍 기초 증가 감소 기말 (*1) 당기에 특수관계자에서 제외되었습니다.2) 자금대여 (단위 : 천원) 구분 당기말 구분 당기 전기 종속기업 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 (*1) 기말 환율을 적용하여 환산함에 따른 변동액입니다.(*2) 해당 종속기업에 대한 대여금은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(5) 당기와 전기 특수관계자와의 주식거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래 상대방 거래 주식 거래구분 당기 전기 특수관계구분 회사명 기타특수관계자(*1) (주)대유에이피 (주)위니아에이드 상장주식 매각 종속기업 (주)위니아에이드 ㈜대유에이텍 상장주식 매각 (*1) 당기에 특수관계자에서 제외되었습니다. (6) 지급보증당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 SC제일은행 '20.10.28 ~본 채무 상환시까지 역외외화대출 KASIKORN은행 현지운전자금대출 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행 중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고인 사건 53건이 있으며, 당사의 경영자는 동 사안들이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치치 않을 것으로 판단하고 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 소송내용 소송가액
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강석준 외 27인 위니아 임금청구소송 김동원 외 11명 위니아 임금청구소송 강동록 외 20인 위니아 임금청구소송 김태달 외 10인 위니아 임금청구소송 기타 위니아 보험금 구상청구소송 등 (2) 주요약정사항① 당기말 현재 당사의 금융기관과의 한도대출약정 및 수입신용장(기한부) 여신거래약정 현황등 은 아래와 같습니다. (단위:천원, USD) 대출과목 차입처 약정금액 미사용한도 한도대출약정 산업은행 외 수입신용장(기한부) 농협은행 외 USD 0.00 ② 당사는 당기말 현재 하나은행 및 기업은행과 전자외상매출채권 및 상업어음 할인을 위한 약정을 체결하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도 실행액 하나은행 E-안심팩토링 ③ 당사는 매입채무의 대금지급과 관련하여 신한은행 및 KEB하나은행에 각각 3,000,000천원, 2,000,000천원을 한도액으로 당사의 협력기업이 대금지급기한이전에 은행에서 매출채권을 할인할 경우, 당사가 은행에 대금지급을 보증하는 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다.(3) 지급보증당사는 당기말 현재 서울보증보험과 계약이행보증약정을 맺고 있는 바, 당기말 현재보증잔액은 9,158,472천원입니다.(4) 담보제공자산1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에게 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD) 금융기관 담보자산종류 주채무잔액 담보제공액 비 고 유에스에이치유동화전문 유형자산 산업은행 유형자산 하나은행 유형자산 우리은행 유형자산 대구축산농협 유형자산 부동산 담보신탁 뉴에라대유 외 유형자산 부동산 담보신탁 금융자산 예금담보제공 한국수출입은행 유형자산 농협은행 재고자산 유에스에이치유동화전문 재고자산 2) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. 3) 당기말 현재 당사는 국세의 납세담보를 위하여 대한민국의 국세청에 당사의 유형자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공(채권최고액 합계: 8,667,500,000원)하고 있습니다.(5) 보험가입내역당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 보험의 종류 부보금액 보험기간 보험가입자산 화재보험 하남공장 화재보험 소촌공장 개인정보보호 배상책임보험 (6) 당사는 2005년 9월 이전 생산된 김치냉장고의 결함과 관련하여 자발적 리콜을 수행한 바 있습니다. 이와 관련하여 리콜에 대한 비용을 합리적으로 추정 할 수 없는 바 충당부채를 설정하지 않고 비용을 발생 시점 즉시 비용처리하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 자발적리콜과 관련하여 각각 495,846천원 및 695,178천원을 포괄손익계산서 상 비용으로 반영하였습니다. 38. 영업부문 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 해외 합계 당기 전기 (2) 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 당기 전기 롯데하이마트㈜ ㈜위니아에이드 (3) 영업의 계절적 요인당사의 주요제품인 김치냉장고는 계절성 상품으로 9~12월에 걸친 김장시즌에 연간 판매수량의 55% 이상이 집중되어 있으며, 극성수기인 10~11월 판매량이 전체 판매의40% 이상을 차지합니다. 극성수기의 시장 시점은 매해 평균기온에 따라 1~2주의 차이를 보이지만, 온도 영향으로 성수기 판매량이 큰 영향을 받지는 않습니다. 또한, 김치냉장고의 대형화 및 필수 가전화로 성수기 집중 비중은 낮아지고 있으며, 지난 3년간의 매출실적을 보면 상반기 매출은 차츰 증가하고 있습니다. 앞으로도 성수기 매출 집중도는 점차 해소되는 모습을 보일 것으로 예상됩니다. 39. 계속기업에 대한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리
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되었습니다.그러나, 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표일 현재 유동부채가 유동자산을 445,816,451천원 초과하고 있고 부채비율이 -119%에 이르고 있습니다.당사는 이러한 재무구조를 개선하기 위하여 아래와 같이 재무적 안정성 확보방안 및 영업손익 개선방안을 마련하고 있으며, 개선방안의 실현여부에 따라 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 영향을 미칠 수 있습니다. (1) 재무적 안정성 확보방안당사는 2025년 중 만기가 도래하는 금융기관 차입금에 대해 제공된 담보권 및 추가담보권 등의 활용을 바탕으로 차입금의 만기 연장 및 추가 자금조달을 계획하고 있습니다. 또한, 과거 당사의 특수관계자였던 위니아전자 및 그 종속기업 등으로부터 미회수된 장기수취채권 중 회수가능한 금액을 조기에 회수하여 운전자금을 확보할 계획에 있습니다.(2) 영업손익 개선방안급격한 시장 상황의 변화에 적응하기 위해 당사는 제품가격의 인상을 통하여 판매단가를 정상화하여 수익성을 개선할 계획을 가지고 있으며, 지속적인 원가절감과 조직의 구조조정을 통하여 지출을 축소하고 변동비를 줄이기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 위니아의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 첨부2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 위니아 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 의견거절 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 우리는 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 주식회사 위니아(이하 "회사")의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않습니다.우리는 또한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였으며, 재무제표에 대한 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 우리의 2024년 재무제표 감사에 적용된 감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하는데 있어 식별된 중요한 취약점을 고려하였으며, 이 감사보고서는 그러한 재무제표 감사보고서에 영향을 미치지 아니합니다. 내부회계관리제도 의견거절근거 우리는 회사의 계속기업 가정에 대한 적정성 및 사업용고정자산의 손상 등과 관련한 불확실성이 재무제표에 미치는 통제절차 설계 및 운영에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 상기에서 기술된 사항 때문에, 우리는 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 그러나 중요한 취약점이 식별되었습니다. 중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로, 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견ㆍ수정되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우에 존재합니다. 하나 이상의 중요한 취약점이 존재하는 경우 회사의 내부회계관리제도는 효과적이라고 간주될 수 없습니다. 다음의 중요한 취약점은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함되지 않았습니다. (1) 회사는 계속기업 가정의 적정성을 검토하는 적절한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 회사의 재무제표가 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한중요한 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목이 재무제표에 적절하게 반영되지 아니할 수도 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (2) 회사는 사업용고정자산의 손상징후 식별 및 회수가능금액 산정 등 사업용고정자산의 손상검사와 관련하여 적절한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 회사의 사업용고정자산의 손상검사 및 그 결과로 인한 손상차손 발생액이 회사의 재무제표에
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적절하게 반영되지 아니할 수 있는 중요한 취약점이 있음을 의미합니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하고 이를 근거로 회사의 내부회계관리제도에 의견을 표명하는데 있습니다. 그러나 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항 때문에 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2025년 3월 28일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이보고서 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서 공동관리인 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.gif 공동관리인 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 위니아 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 9월 일 주요내용 회사 사업에 대한 이해, 감사절차의 성격, 시기 및 범위 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 8월 5일 ~ 8월 9일 일 명 명 반기검토 2024년 12월 2일 ~ 12월 6일 일 명 명 중간감사 2024년 12월, 2025년 3월 일 명 명 내부회계관리제도 감사 2025년 2월 24일 ~ 2월 28일 일 명 명 별도재무제표에 대한 입증감사 2025년 3월 10일 ~ 3월 14일 일 명 명 연결재무제표에 대한 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 12월 31일 일 실사(입회)장소 광주본사, 아산창고 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등 금융자산실사(입회)
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실사(입회)시기 2024년 12월 31일 일 실사(입회)장소 광주본사, 아산창고 실사(입회)대상 소액현금, 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 12월 27일, 2025년 3월 26일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 27일 회사 : 감사위원 및 재무담당임원 감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면 감사계획 보고 및 주요 이슈사항 협의 2025년 03월 26일 회사 : 감사위원 및 재무담당임원 감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면 감사수행 경과 및 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 종합가전제품 제조 및 유통을 사업목적으로 설립되어, 냉장고, 세탁기, 에어컨 등 다양한 주방, 생활가전을 제조, 유통하고 있습니다. 당사는 김치냉장고와 미식가전(전기밥솥)에는 딤채 브랜드를, 에어컨, 세탁기, 냉장고 등 주방/생활 가전에는 위니아 브랜드를 운영하고 있습니다. (1) 산업의 특성 가전제품은 가사노동에 드는 시간과 노력을 줄여주는 목적이 중요하나, 소비자의 소득 수준이 높아지고 외부 환경이 변화함에 따라 그 종류가 늘어나고, 새로운 용도의 제품이 추가되고 있습니다. 주 52시간 근무제 시행에 따른 여가시간 증가와 국민 소득수준 증가에 따라 의류관리기, 건조기, 식기세척기와 같은 뉴라이프 가전이 필수 가전 영역에 편입되고 있습니다. 이들 가전은, 늘어난 여가시간을 소비자가 주도적으로 활용하는데 도움을 주어 삶의 질 향상에 기여하였습니다. 미세먼지, 지구 온난화 등의 요인으로 공기청정기와 같은 에어가전 수요가 상승하였고, 전 세계적인 이상기후의 영향으로 최근 수년간 폭염이 반복되며, 에어컨과 같은 냉방가전의 신규 구매 및 고사양 제품으로의 교체구매가 늘어났습니다. IT기술의 발전은 가전산업에도 큰 영향을 미쳤습니다. 스마트폰 보급률 상승으로 다양한 가전에 정보통신 기술이 접목 가능한 환경이 조성되어, 냉장고, 에어컨을 비롯하여 공기청정기, 세탁기 등 대부분의 가전이 어플리케이션 하나로 통제가능한 기술적 기반이 마련되었습니다. 이로 인해, 스마트 IoT기술을 탑재한 제품들이 대거 등장하여 새로운 프리미엄 라인업으로 구축 되었습니다. (2) 산업의 성장성 전통적인 가전제품의 시장은 이미 포화상태로, 신규 수요 창출보다는 교체 수요가 주도하는 성장의 형태가 될 것으로 판단됩니다. 그러나, 생활수준의 상승으로 뉴라이프 가전의 수요가 늘어나고, IoT기술이 접목된 프리미엄 가전의 매출도 성장세에 있습니다. 또한, 시장 트렌드와 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프 사이클이 점차 짧아지는 추세로서 지속적인 교체수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 지구환경의 급격한 변화로, '그린', '에코 프랜들리' 의 가치에 주목한 소비자를 중심으로 친환경, 에너지효율, 절전제품의 가치가 높아졌습니다. 또한, 가전 구매시에도 디자인적인 요소를 중요시하는 젊은 층이 주요 소비타겟으로 성장하며 팬시한 디자인이 가전산업에 새로운 키워드로 떠오르고 있습니다. 이와 같은 친환경 제품, 팬시가전 제품은, 일반 제품에 비해 고가로 책정되나, 꾸준히 판매가 증가하여 시장 성장을 견인하는 데 한 부분을 담당하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 가전제품은 생활의 편리성을 증진시키는 전형적인 내구소비재로서 가정과 개인의 생활필수품으로 정착되었습니다. 가전제품의 수요는 국내/외적인 경기변동에 많은 영향을 받으며, 기술 및 트랜드의 변화, 고객의 요구 변화에 민감하게 영향을 받습니다.특히, COVID-19 이후 고객들이 가정에 있는 시간이 길어지면서 가전제품에 대한 관심 및 고급화 트랜드는 신규 수요가 확대되는데 기여하고 있습니다. 당사의 주요제품인 에어컨은 3~6월에 수요가 집중되어 있으며, 여름철 열대야 및 기후의 환경적 요인에 따라 수요가 민감하게 변동되는 특성이 있으며, 제습기 또한 여름 성수기에 수요가 집중되어 있으며 여름철 강수량에 따라 수요가 민감하게 변동합니다. 공기청정기는 최근 COVID-19 이후 건강에 대한 관심 증가 및 미세먼지 및 대기의 오염도에 따라 수요가 변동합니다. 상대적으로 당사의 주력제품인 김치냉장고는 경기변동에 따라 수요가 변동되기 보단 사용기한 경과 및 냉장고의 보완재 사유로 구매가 이루어지는 경향이 있습니다. 세탁기, 건조기의 경우에도 필수재 성향이 높은 제품으로 경기 변동에 민감하지 않아 수요가 안정적으로 유지되고 있습니다. (4) 경쟁환경 변화 한국 가전제품의 기술력과 디자인 부분은 이미 전 세계에서 인정받고 있습니다. 그러나, 지속적으로 프리미엄화가 진행되는 가전 카테고리와 그 외 카테고리간 격차가 커지며 전자레인지, 전기주전자, 푸드프로세서와 같은 소형