chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전에 시술이 늘어나는 경향이 있습니다. 또한 최종소비자(피수술자, 피시술자)는 수술, 시술 시 높은 온도와 습도로 인해 염증 및 감염의 우려가 있는 여름을 가급적 피하고자 하는 경향이 있습니다. 당사 제품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 덜 받는 편이지만 주로 국내시장의 경우 겨울철인 4분기와 여름 전 2분기가 성수기입니다. 특히 우리나라 인구의 소득 수준향상으로 웰빙을 추구하는 고령화 시대의 도래 및 심미적인 욕구 증대, 더불어 건강한 삶에 대한 욕구의 증대로 자기 자신의 젊음과 미에 투자하는 비용이 증가하고 있는 추세입니다. 4) 국내외 시장여건2019년 안면 성형용 필러의 국내 시장 규모는 약 1,100억원으로 추산되었습니다. 주름개선 미용시술이 보편화되면서 국내 시장 규모는 더욱 확대되고 있습니다. 향후 2026년 2,023억 까지 성장할 것으로 예상되고 있습니다. (CAGR 9.1%) 그림2.jpg [ 국내 필러 시장규모, 2019-2026(E) ] *출처 : 삼성증권 헬스케어(2021), NICE디엔비 재구성 세계 시장은 HA 필러에 대한 소비자들의 수요 증가 및 시술가격의 하락으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 2013년 시장 규모가 12억 달러였던 안면성형용 필러 시장은 2018년 35억 달러, 2026년에는 63억 달러의 규모로 성장할 것으로 예상되며 연 평균 성장률은 7.8%에 달합니다. 1.jpg 2.jpg 유럽 국가들은 필러 제품의 제조와 공급 측면에서 세계 시장을 주도하고 있고, 미국의 경우도 지속적으로 우위를 차지할 것으로 예상됩니다. 중국, 인도 등 신흥 국가에서도 미용 필러에 대한 인식 및 미적 수요의 증가로 시술 사례가 증가하고 있습니다. 아시아 전문가들의 조사 결과에 따르면 부작용이 적은 HA 필러를 선호하는 고객 층이 급증하고 있으며 고급 필러의 수요도 함께 증가 추세입니다. [Dermal Filler 유럽 주요국가 별 시장규모 예상(2024-2026)] (단위: 백 만 달러) 구분 시장규모(2024) 시장규모(2025) 시장규모(2026) 비고 UK(영국) France(프랑스) Italy(이탈리아) Spain(스페인) Total [주요 국가 및 대륙 별 성형용 필러 시장 현황] 미국(US) * 2016년 미국 비 HA필러 시장에서 약 90%를 차지하고 있는 콜라겐 원재료의 필러는 계속 인기를 끌고 있음 * 반면 비 흡수성 필러는 제품에 따른 합병증 등의 안전문제가 대두되고 있어 많은 업체들은 콜라겐을 원재료로 한 필러 제품개발에 투자 중이며 시술건수도 증가될 것으로 예상 * 미국 필러 시장은 중국과 동유럽을 포함한 다양한 지역에서의 시장 진입 및 병행수입으로 인해 약간의 가격 하락 압박을 겪을 것으로 예상 아시아-태평양(Asia-Pacific) * 아시아-태평양 지역은 높은 성장률을 보이고 있는데, 이는 안티에이징 시술과 주름제거에 대한 문화적 선호도가 커진 것이 요인으로 작용함 (*특히 HA필러가 비 HA필러보다 저렴하고 임상적으로 더 많이 증명되고 있기 때문에 HA필러 채택율이 크게 나타나고 있음) * 한국 기업들은 고품질의 제품과 경쟁력 있는 가격으로 인해, 아시아-태평양 시장의 상당 부분을 차지할 수 있는 좋은 위치에 있음 * 중국 제조업체 및 저렴한 가격의 제품을 보유한 한국 제조업체들의 증가로 인해 중국 시장에서 가격 경쟁은 특히 심해질 것으로 예상 유럽(Europe) * 유럽 시장은 2028년까지 주요 업체의 지속적인 마케팅 활동과 남성 고객 및 밀레니엄 세대 등 고객의 범위가 확대되면서 2028년까지 큰 성장을 보일 것이나, 매출 성장은 점차 줄어들 것으로 예상됨. * 기존 MDD(Medical Device Directive) 인증 체제에서 MDR(Medical Device Regulation) 인증 체제로의 전환에 따라 유럽의 필러 시장 진입장벽은 높아질 것. 특히 유럽 시장에 진출하는 아시아 업체들은 현지 기업들과 파트너쉽을 맺어 규제방안에 대한 전문 지식을 잘 활용하고 현지 유통 네트워크를 통하여 제품을 런칭하는 과정이 필요 * 중남미 필러
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시장은 성장이 점점 가속화될 것으로 예상되는 시장이며, 천천히 흡수가 가능한 비HA필러의 채택율이 증가할 것으로 보이지만, 중남미 의사들은 이러한 제품과 필러시술 기술에 익숙하지 않다는 것이 주요 장애임 * 천천히 흡수가 가능한 비HA필러 제품은 더 오래 지속되므로 더 많은 기술이 필요하며, 숙련된 기술이 부족하면 부작용 문제가 생길 수 있으므로 의사와 환자 교육이 함께 이뤄져야 할 것임 * 국가구분 : 아시아-태평양(호주, 중국, 일본, 한국), 유럽(프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인, 영국), 중남미(브라질, 콜롬비아, 멕시코, 아르헨티나) 3.jpg [Ha필러와 비Ha필러 시장 예측, 2015-2025] 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사 경쟁상의 강점과 단점 히알루론산은 효소작용과 활성산소에 의해 쉽게 분해되어 피부나 다른 부위에서 수일정도로 유지시간이 짧다는 단점이 있습니다. 이에 의약품이나 의료기기에 적용하는 히알루론산의 체내 유지기간을 늘리는 기술이 중요한 경쟁력이 됩니다. 또한 보톡스와 필러의 패키지 제품 라인업을 가지는 것도 전략적인 마케팅 경쟁력이 됩니다. Medicis(現 Valeant 계열사)와 Q-med(現 Galderma 계열사)는 마케팅 계약을 체결하여 레스틸렌 라인의 제품을 각각 미국과 유럽에서 판매 독점권을 보유하고 있습니다. 레스틸렌은 2003년 세계 최초로 미국 FDA 허가를 받은 HA 필러로 전 세계적으로 가장 잘 팔리는 제품이었지만, 의사들에게 보톡스와 패키지로 제공(Product Bundling)되는 Allergan의 쥬비덤이 등장하며 경쟁 구도가 만들어졌습니다. 이처럼 필러는 국내 뿐 아니라 전 세계에서 미용성형에 대한 수요가 커지고 있는 유망한 시장입니다. 시장경쟁은 더욱 심화되고 있지만, 제품의 차별력이 크지 않기 때문에 보톡스와 패키지 제공이 가능한 제품군을 가진 기업이 경쟁력을 갖추게 됩니다. ㈜아크로스는 이와 같은 면에서 지배회사인 휴젤㈜의 보톡스와 패키지로 공급 가능합니다. 필러 시술 시 부작용에 대한 주의 관리도 중요합니다. 비흡수성 필러는 충전물이 피부속에서 굳는 부작용이 있을 수 있으며, HA필러에서는 염증반응이 나타날 수 있는데 만성 염증으로 이어지면 조직이 딱딱 해져 안면신경마비로 이어질 수 있습니다. 팔자 주름정도 평가척도 WSRS(Wrinkle Severity Rating Scale) 3 또는 4인 개선을 원하는 60명의 피험자를 대상으로 중앙대학교병원, 을지병원에서 임상시험을 한 결과, 세계 1위 타사 경쟁 제품과 견주어 연구원들과 피험자들 모두 당사 제품의 효과에 비 열등성을 입증하였습니다. (GAIS: Global Aesthetic Improvement Scale. /미용 측면의 만족도 평가로부터 산출 연구원들 100%, 피험자들 98% 만족) 기존 필러는 통증이 안면성형 필러 시술과 관련된 가장 일반적인 부작용이었으나, 최근 쥬비덤, 레스틸렌과 같은 글로벌 기업의 제품들에서 부가물로 리도카인(국소마취제)를 함유시켜 필러 효과와 동시에 통증완화가 되어 부담 없이 환자 층을 확대하는 추세입니다. ㈜아크로스는 이와 같은 리도카인 제품군을 구비하여 시장 경쟁력을 유지하고 있습니다. 당사 제품은 이처럼 가격, 품질, 기술력의 여러 면에서 우수한 제품의 평가받고 있으며, 선진국 제품과 대등한 경쟁력을 갖추었다고 할 수 있습니다. 나. 주요 재무정보에 관한 사항 (단위:천원) 구분 제16기 제15기 제14기 제13기 제12기 자산총계 매출액 영업이익 당기순이익 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 매출액 및 영업손익 또는 자산기준 10%이상인 사업부문이 별도로 존재하지 않습니다. 따라서 본 보고서 작성시 사업부문은 생략하고 기재를 하였습니다. 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 (단위: 백만원) 매출유형 품목 2024년(제16기) 2023년(제15기) 2022년(제14기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 필러 상품 기타 기타 기타 합계 * 상표 : 리볼렉스, 더 채움(휴젤㈜ OEM), DERMALAX(휴젤㈜ OEM) 등 나. 주요 제품
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등의 가격변동추이 국내 판매처에 대한 가격변동추이는 매출 거래처와 상호 합의 공급계약에 의하여 가격변동이 있을 수 있습니다. 해외시장은 당사 영업부에서 직접 디스트리뷰터 또는 에이전트를 선정, 공급계약을 체결하여 가격을 결정하고 있습니다. 구체적인 내용은 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 가격변동추이 주요 원재료인 HA(히알루론산)의 연도별 구매추이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 품목 2024년(제16기) 2023년(제15기) 2022년(제14기) 2021년(제13기) 2020년(제12기) 히알루론산나트륨 나. 주요 매입처 (주)현대 바이오랜드 등 에서 다중으로 원료를 수급하고 있습니다.다. 주요 제품에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률 생산능력 및 실적 관련사항은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략하였습니다. 라. 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 및 유형 (단위:천원) 매출유형 품목 제16기 제15기 제14기 제13기 제12기 제품 필러 기타 합계 나. 판매경로와 방법1) 판매조직 본 보고서 제출일 현재 해외 대리점을 통해 다수의 국가에서 판매를 진행하고 있으며, 향후 점진적으로 직접판매의 비중을 늘려 나갈 계획을 가지고 있습니다. 직책 업무 영업마케팅 팀장 해외영업 및 마케팅 총괄, 신규 거래선 발굴 영업마케팅 팀원 유럽, 중동, 러시아 및 CIS 국가 등 수출 업무 영업 Admin 오더 및 수출 서류, 제품 출고(국내 및 해외), 매출채권 관리 2) 판매경로 당사는 국내 및 해외 지역에서 직접판매, 대리점 및 OEM을 통한 직, 간접 매출을 진행하고 있습니다. 국내의 경우 휴젤㈜을 통한 독점 공급으로 더채움 제품군을 판매하고 있습니다. 해외는 현재 약 20여개의 유럽지역에 리볼렉스 제품군을 직접판매 하고 있고, 휴젤㈜의 대리점들을 이용한 더말렉스 제품군의 간접 판매도 진행하고 있습니다. 현재 진행 중에 있는 주요 국가의 직접판매와 간접판매를 통해 해외지역의 매출비중이 앞으로 지속적으로 상승할 것으로 예상하고 있습니다. 판매방법 및 조건 판매유형 구분 판매경로 제품 내수 당사 완제품 -> 휴젤㈜ -> 병원 수출 당사 완제품 -> 해외 대리점 -> 각 국가 병원 당사 완제품 -> 휴젤㈜ -> 해외 대리점 -> 각 국가 병원 다. 판매전략 구분 판매전략 국내 ① 영업 및 마케팅 활동을 전개- 휴젤㈜을 통한 보톡스와 필러를 번들링이라는 강점을 통하여 병원시장 공략에서의 전문성 확보② 휴젤㈜의 미디어 광고를 통하여 일반 소비자들에게 친숙한 이미지 제공 및 트레이닝 프로그램을 통하여 신규 소비자들 창출 해외(수출) ① 기존 매출처의 지속적인 매출 증대를 위한 활동② 신규 매출처 발굴과 확대를 위한 지속적인 노력③ 지속적인 연구개발 활동을 통한 대체품목 확보④ 현지화 전략- 국가별 특화된 대리점을 통한 마케팅 차별화로 맞춤형 영업전략- 해당 대륙 별 미용 전시회 참석을 통하여, 잠재 대리점들에 대한 발굴 ( 해외 미용 전시회 內 REVOLAX 제품을 위한 별도 학술적 심포지움 진행)- 소셜 미디어 마케팅을 통하여 일반 소비자들에게 홍보 및 각 국가의 Hands-on 코스를 통한 신규 유저 확보- 현지인 혹은 각종 현지 자료를 통해 직간접적으로 지역별 시장 정보 수집 및 상황에 따른 신속한 대응 전략을 마련- 신규 품목을 적기에 MOH(각 국가 보건당국) 등록- 현지에 적합한 제품 수급 및 클레임의 원활한 대응 라. 수주상황 당사는 대다수의 제품군을 중간 유통업체인 대리점이나 독점 공급 거래처와 공급계약을 체결한 후 선주문을 통해 생산, 판매하고 있습니다. 'Injectable Filler'의 본고장인 유럽에 2017년부터 성공적으로 진입하였으며, 시장에서 기술력, 품질, 가격 경쟁력을 인정받아 지속적인 매출성장세에 있습니다. 2024년 당기 실적을 살펴보면 동유럽, 북유럽
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그리고 서유럽 등지에서 주요 제품인 REVOLAX의 강세가 계속되었습니다, 중동 국가의 주요 지역인 사우디 아라비아에서 또한 활발한 판매 활동을 통하여 좋은 실적을 달성하였습니다. 2025년도에도 해당 지역 들에서의 판매 강세가 유지되어 당사의 실적에 많은 기여를 할 것으로 예상하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험관리1) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 이자율위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 2) 외환위험국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출돼 있으며, 특히 미국 달러화의 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 당기말 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구 분 통화 외화금액 원화환산금액 매출채권 USD 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당기 중 원화환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 나. 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 기타비유동채권 합 계 2) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 다. 유동성위험관리 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년미만 1년이상 5년미만 5년 이상 제 16(당) 기 매입채무 및 기타채무 리스부채 합계 제 15(전) 기 매입채무 및 기타채무 리스부채 합계 라. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(당) 기 총차입금(리스부채 포함)(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C=A-B) 자본총계(D) 총자본(E=C+D) 자본조달비율(C/E)(*) (*) 당기말과 전기말 현재 음(-)의 순부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 마. 파생거래- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 조직수복용 생체재료 및 의료기기 분야 등의 연구개발에 매진하고 있으며, 유수한 국내외 연구기관과 협력하여 다양한 프로젝트를 공동으로 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 연구부와 RA부로 구성되어 있으며, 주요 담당 업무는 다음과 같습니다. 부서명 주요업무 연구부 - 연구기획 전반 업무 관리 - 정부 지원 과제 수행 및 관리 업무 - 신사업 관련 기술개발 업무 RA부 - 제품의 해외 허가 전략 수립 및 준비 - 신규 국가 해외 허가 전략 수립 및 허가 진행
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- 기 허가 국가에 대한 인증 유지 관리 2) 연구 개발인력 현황공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 2명, 석사급 8명 등 총 14명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 부서명 인원 (명) 박사 석사 학사 합계 연구부 RA부 합계 다. 연구개발 비용 (단위:천원) 과목 2024년도(제16기) 2023년도(제15기) 2022년도(제14기) 2021년도(제13기) 연구개발비용 계 정부보조금 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비(*) 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액ⅹ100] (*) 판매비와 관리비 감가상각비 중 연구개발목적 자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다. 라. 연구개발 실적 구분 연구개발내용 비고 실적 1) 히알루론산 조직 수복용 필러 제품의 적응증 확대 연구- Volumizing2) 히알루론산 및 리도카인이 함유된 조직수복용 필러 제품의 상업화- 안면부 주름 일시적 개선, 무통증 효과3) 생체 안전성과 지속성이 증대된 히알루론산 필러의 개발- 중소벤처기업부"제품공정개선 기술개발사업"과제 수행 완료 (2017~2018)4) 대용량 시술을 목표로 하는 안전한 가교제 개선 적용 연구- 산업통상부 "광역협력권육성사업" 과제 수행 완료(2019~2021) 계획 1) 히알루론산 조직 수복용 필러 제품의 적응증 확대 연구 2) 기능성이 추가된 신규 히알루론산 조직 수복용 필러 제품 개발 마. 주요계약- 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 등 제품군 권리종류 명칭 출원(등록)번호 출원일 등록일 필러 (filler) 상표권 REVOLAX 2012년 06월 08일 2013년 06월 14일(최초등록)2023년 05월 31일(갱신등록) 상표권 VOLUS 2013년 02월 20일 2013년 12월 30일(최초등록)2023년 11월22일(갱신등록) 상표권 2020년 05월 22일 상표권 2021년 05월 06일 특허권 가교 결합된 히알루론산을 포함하는 치과용 골충전재의 제조방법 2014년 09월 30일 2016년 08월 17일 특허권 생분해성 및 생체적합성 복합 소재의 배뇨 장애 질환 치료 용도 2017년 5월 11일 2022년 02월 07일 특허권 탄력성 및 안정성이 우수한 조직수복용 생체재료의 제조 방법 2020년 12월 28일 2023년 04월 11일 특허권 탄성력 및 안정성이 우수한조직수복용생체재료의 제조방법(*) 2021년 11월 24일 (*) 해당 특허권은 현재 심사 진행 중입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 의료기기제조업종으로 국가의 정책과 감독, 법적 규제가 심한 업종 입니다. 이러한 각종 법적 규제에 따라 엄격히 생산한 당사의 제품 HA필러의 경우 국내를 포함해 약 20개국에 판매하고 있습니다. 또한 2020년부터 2024년까지 최근 5개년 매출 연평균성장률 13.7%를 기록하고 있으며, 영업활동을 통한 현금창출능력을 보여주는 지표인 EBITDA(%) 또한 당기 72.3%를 달성하는 등 높은 성장세와 수익율 구조를 유지하고 있습니다. 향후 더 높은 성장에 대비해 세계 최고수준의 GMP기준을 충족하는 최첨단 설비의 히알루론산 필러 생산 시설을 도입하고 있어 새로운 제조시설로 글로벌 시장의 수요를 충분히 채울 수있을 것이라 기대하고 있습니다. 당사는 균형 잡힌 점탄성을 지닌 HA필러의 (Hyaluronic Acid based dermal filler)의 제품력으로 시장별 맞춤전략과 영업채널과의 시너지를 통해 가파른 성장세를 이어가며 해외 글로벌 제품과도 당당히 경쟁하여 국내 및 해외에서 점유율을 높이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표 (단위:천원) 계정과목 제16기말(2024년) 제15기말(2023년) 증감률 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산 총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채 총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 n/a 4. 기타포괄손익누계액 n/a 5. 이익잉여금 자본 총계 부채와 자본 총계 당기 자산은 전년대비 525억 증가한 19.4% 증가율을 보였으며, 이는 다음과 같이 주로 영업활동을 통해 유입된 현금및현금성 자산이 증가하였기 때문입니다. 나. 요약 포괄 손익계산서 (단위: 천원) 계정과목 제16기말(2024년) 제15기말(2023년) 증감액 증감률 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매관리비 5. 영업이익 6. 법인세차감전순이익 7. 당기순이익 당기 매출액은 전년대비 25.7억 증가한 2.8% 증가율을 보였습니다. 다수 국가에서 대리점을 통한 적극적인 마케팅 활동으로 수출국가에서 제품력이 인정되었기 때문입니다. 다. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위:천원) 구분 제16기말(2024년) 제15기말(2023년) 증감액 증감률 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 순증가 기초 현금 및 현금성자산 기말 현금 및 현금성자산 기말 단기금융상품 당기 현금및현금성자산은 46억원 수준이며, 단기금융상품은 2,834억원을 보유하고 있습니다, 당해년도 영업활동을 통하여 626억원의 영업현금흐름을 창출하였으며, 유무형자산 취득과 단기금융상품에 대한 투자활동으로 600억을 사용하였습니다. (단위:%) 구분 산식 제16기말(2024년) 제15기말(2023년) 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 총 부채/자기자본*100 전기와 당기 모두 유동비율이
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1,000%이상으로써 아주 높은 재무건전성을 유지하고 있습니다. 유동비율은 단기간 내에 현금화할 수 있는 자산의 정도를 나타내기 때문에 단기지급능력을 측정하는데 이용됩니다. 라. 부외거래 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항2020년 5월 부터 유럽시장의 의료기기 정책이 MDD 에서 MDR 체계로 전환됨에 따라 보다 엄격한 규제와 기준에 부합하는 생산 및 품질기준의 정비가 필요합니다. 2027년 12월 이후 부터는 MDR 기반의 제품에 대해서만 판매가 가능하게 되므로 당사는 이에 부합하는 생산 및 품질기준 절차를 수립 중에 있습니다.성장하는 글로벌 수요에 대응하기 위해 현재 아크로스는 제2공장의 증축을 진행하고 있습니다. 23년 7월 20일 진행된 이사회의 승인을 받아 현재 설계단계에 있으며, 2026년 가동을 목표로 하고 있습니다.
씨브이네트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 설립 후 지난 25년동안 정보통신사업을 주요 사업으로 하여 대형 건설사들이 시공하는 아파트에 홈오토메이션 및 홈네크워크 공사를 수행해 왔으며, 이 경험과 기술을 기반으로 최근 수요가 급증하고 있는 스마트홈 분야로 사업을 확대해 가고 있습니다.인터폰/비디오폰 및 원패스 시스템, 스마트 스위치, IoT 월패드 등 스마트 홈 분야에서 약 50여종의 자체개발 제품과 33건 의 특허를보유하고 있습니다. 또한, 신수종사업 육성을 위해 빌딩자동제어 사업은 국내 상업용 빌딩에적용되어온 삼성에스디에스 자동제어솔루션의 사업을 당사로 이관하여솔루션 기반 구축사업 영역을 확장하고 있으며, 스마트 컨스트럭션사업은 자동용접로봇 운영사업을 진행 중으로 향후 산업용 로봇으로확대할 수 있는 기술기반을 준비하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분당사의 사업부문은 스마트 홈 사업, 신재생에너지 사업으로 아래와 같이구분하고 있습니다. 사 업 영 역 스마트홈 ㆍ비디오폰/홈오토시스템 ㆍ홈네트워크 시스템 ㆍ전자(무인)경비 시스템ㆍ단지관리 시스템 ㆍ커뮤니티 시스템 ㆍ차별화 디바이스 (원패스. 스마트 디스플레이, 스마트 스위치) 빌딩자동제어 ㆍ자동제어 시스템 (BMS) ㆍ에너지 관리 시스템 (BEMS) ㆍ통합운영 시스템(SI)ㆍ유지관리 시스템(FMS) 스마트 컨스트럭션 ㆍ자동화 시공로봇(자동용접, 운송) □ 스마트 홈(Smart Home) 사업과거 유선기반의 단순 홈네트워크 시스템이 무선IoT(Internet of Things)기기,빌트인가전과 결합하여 가정 내 다양한 정보가전기기를 상호 연결하여시간, 장소 등에 구애 받지 않고 관리 및 제어서비스를 제공하는 스마트홈 분야로 성장하고 있습니다. 당사는 이런 트랜드와 건설사/입주자 등 소비자들의 다양한Needs를 반영한 제품들을 고객사에게 지속적으로 제안하고 있으며, 차별화된 상품을 선보여고객을 확대하는 등 스마트홈 시장을 선도하고 있습니다 □ 빌딩자동제어(BMS) 사업빌딩자동제어(BMS) 솔루션은 건물의 냉·난방, 공조, 전력, 조명 설비로부터 정보를 수집하여 실시간 모니터링, 이상신호 알림, 설비제어를 통해서 에너지 및 운영 효율성을 향상시키고 비용 절감을 실현하는 사업입니다. 당사의 과거 빌딩 자동제어 수행경험과 주택 홈네트워크 기술력을 바탕으로 신·기축 대내외 시장 및 스마트 오피스분야까지 사업영역을 확대하고, 수주 경쟁력을 확보하여 향후 더욱 성장시켜 나가겠습니다. □ 스마트컨스트럭션 사업 IT기술과 위치기반서비스의 발전으로 건설현장의 자동화장비 도입사례가 확대되고 있어, 건설현장의 시공자동화가 가능한 자동용접기 운영사업의 기술 기반으로 향후 산업용 시공로봇, 앙카링 자동화로봇, 안전감시로봇 운영사업의확대를 계획하고 있습니다. 또한, 자동화 장비의 운영노하우 축적 및 기술검증 사이트를 운영하는 한편, IT기술 접목을 통한 장비관리 Tool확보와 초층 자동용접변수 정립,고급화된A/S 기술역량으로 자동화장비의 운영을 표준화 하겠습니다. 그리고 장비 성능개선, 기술인 교육, 장비, 유지/관리 등의 사업을 확장하여 명실상부한 신수종 사업으로 발전 시켜나가겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ※ 당사 제품군 구 분 제품군 주요 기능 매출비율 스마트홈 1. 월패드 - 한국인터넷진흥원 인증 최고 보안등급의 대내ㆍ외부 네트워크 제어 상품 2. 통합형 월패드 - 월패드에 조명+온도조절 스위치 일체형 상품 3. 세대현관카메라 - 세대 월패드와 방문자 영상 및 음성 통화 - 세대 방범설정 및 해제 4. 공동현관기 - 로비폰(월패드와 방문자 영상 및 음성 통화) 5. 경비실기 - 경비실로 세대 월패드와 영상 및 음성 통화 6. 홈오토 월패드 7. 비디오폰 - 단순 인터폰(통화후 문열림) 상품 8. 원패스 - 지하주차장 주차위치 등록 및 확인 - 엘리베이터 호출 및 목적층 이동 - 지하주차장 비상호출 및 활동량계 기능 9. 스마트디스플레이 (SID) - 날씨정보, 주차위치 확인 - 외출모드설정(일괄소등, 가스밸브차단) - 엘리베이터 호출 10.
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블루투스 욕실스피커폰 - 스마트폰(블루투스) 연동 스피커폰 - 비상호출, 세대통화 및 문열림 11. 스마트 스위치 - 조명+난방+대기전력 일체형 스위치 - LCD를 통한 조명 및 난방 상태 표시 빌딩자동제어 빌딩자동제어 자동제어(BMS) 시스템 에너지 관리(BEMS) 시스템 통합운영(SI) 시스템 유지관리(FMS) 시스템 스마트컨스트럭션 1. 자동화 시공로봇 (자동용접, 운송) -자동용접기 운영사업 신재생에너지 1. 태양광 발전시스템 - 태양광 발전을 통한 전기 생산 및 보관 2. 연료전지 설비 - 도시가스(수소)+산소의 화학반응으로 전기 및 온수 생산 3. 원재료 및 생산설비 (단위 : 백만원) 부문 매입유형 품목 용도 매입액 비율 매입처 정보통신 구축(홈네트워크시스템) 선급공사원가 매립박스 월패드케이스 기림전기통신(주) 등 원재료 보드외 기구물 메인보드 외 동일테크(주), 쎄피온(주) 등 원재료 기타 아답타 외 (주)에이파워,(주)케이엠티 등 계 ※ 당사는 외주 가공업체인 동일테크(주) 및 쎄피온(주)에서 OEM 방식을 이용하여 생산하고 있으며, 원재료 품목 중 매립박스를 제외한 대부분의 자재들은 일부 자재를 무상사급으로 제공하기 위하여 매입한 품목들입니다.ㅇ 주요 원재료 가격 변동 추이 당사 일부 제품군에 대한 OEM방식의 생산을 '14년부터 진행하였고 아직 소량 생산이여서 유통대리점 등에서 시장가로 매입하고 있습니다. 따라서 원재료의 매입가는 거의 동일하게 구매하여 시장가격 변동요인은 없었습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 매출액 매출액 매출액 스마트홈 공사매출 스마트홈 시스템 외 상품매출 스마트홈 시스템 외 빌딩자동제어 공사매출 빌딩자동제어 솔루션 외 상품매출 빌딩자동제어 솔루션 외 스마트 컨스트럭션 기타매출 자동용접기 운영사업 신재생에너지 공사매출 태양광발전소 외 상품매출 태양광발전소 외 합 계 ※ 재료비와 용역비 중 용역의 비중이 현저히 낮은 공사매출은 단순 납품 매출로 인식해 기존의 공사매출과 구분하여 상품매출로 표기함. 2. 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 - 홈IoT팀, New Biz팀, BMS팀 나. 판매경로 - 공동주택(아파트)건설사 및 공공기관, 공단 등을 영업대상으로 함 - 당사의 제품 및 시공능력 소개 - 계약 및 공사 진행 다. 판매방법 및 조건 1) 당사의 스마트홈 시스템, 빌딩자동제어 관련 제품 및 시공능력 소개 2) 건설사 협력사 등록 3) 건설사 및 공공기관 입찰 참여 4) 신상품 및 다양한 파생 상품들로 건설사 원가절감 및 브랜드 네임화에 기여 라. 판매전략 1) Developer에 맞는 맞춤형, 패키지형 스마트홈 System을 제안 2) 동종업계 내 선두에 있는 당사만의 시스템 구축으로 차별화 구현 마. 주요 매출처 - 삼성물산, 코오롱, 대림, 제일건설 등 건설사들이 주요 매출처 입니다. 3. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 스마트홈 빌딩자동제어 에너지 합 계 ※상세 현황은 '상세표-4. 수주상황(상세)' 참조 5. 위험관리 및 파생거래 : 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 : 해당사항 없음 2. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 - 기술연구소 (2) 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발활동 개발 ITEM 개발기간 개발 내역 대림 TDS - WIDE 12.25형 차세대 월패드 - 사물인식 도어카메라 - 메타연동 월패드 업그레이드 삼성물산 TDS - 안면인식 월패드, 안면인식도어카메라 - 안면인식 로비폰, 단지서버 - 보안솔루션 - 신규 디자인 월패드/로비폰 안드로이드 안면인식 로비폰 개발 - 안면인식 등록 기능 - LTE 통화 기능 24" FHD 안드로이드 세로형 월패드 개발 - 24” 대화면 월패드, 음성인식,
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콘텐츠서버 - 안면인식 도어카메라 연계 추가 13.3" FHD 안드로이드 월패드 개발 - 13” 차세대 월패드 삼성 중공업 연동 월패드 및 로비폰 - 삼성 중공업 특화 월패드 안드로이드 10" HD 가로형 월패드 개발 - 제품디자인 변경 - 소프트웨어 - 하드웨어 설계 KISA 향 CSW-1110 단가 절감을 위한 변경 안드로이드 10" HD 가로형 월패드 개발 검토 - KISA용 월패드 - 보안 인증 - 단지 서버 연동 변경 추가 - 연동 월패드 및 Gateway 개발 VPN 망분리 솔루션 개발 - 인증 진행 - 내재화 개발 모니터 분리형 게이트 웨이 - 모니터 분리를 위한 게이트웨이 - 분리형 디스플레이 월패드 차세대 AP 월패드 개발 - 신규 CPU 적용 프로젝트 - 월패드 개발 SIP 서버 확장 개발 - 기존 SIP의 대용량 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구 분 출원중 등 록 계 특 허 디자인 계 ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 보유 현황(상세)' 참조 나. 업계의 현황(1) 산업의 특성 □ 스마트 홈(Smart Home) 사업스마트 홈은 집안에 있는 가전기기들이 인터넷을 통해 유기적으로 연결되고지능화되어 다양한 서비스를 제공하는 첨단 인텔리전트 시스템입니다. 가정 내 가전제품들을 유선 네트워크로 연결하여 기기관리와 제어를 가능케 했던홈 네트워크 시스템이 최근 사물인터넷과 클라우드, 빅데이터 등의 발달로더욱 지능화되고 개인화된 서비스와 콘텐츠를 제공하는 단계로 진화하고 있습니다. 스마트 홈은 가스 원격제어, 냉난방 제어, 방범, 방재 등 스마트 기기를 연동하여가정 내의 가전제품을 관리 통제하는 서비스 이외에도 가정 모니터링,습도 및 온도 조절, 건강관리, 공기정화, 가전제품 실행 등다양한 서비스 영역으로 확대되어 있고, 향후 수많은 생활기기까지 그 서비스가더욱 확장될 것으로 전망되고 있습니다. □ 빌딩자동제어(BMS) 사업 빌딩자동제어(BMS) 솔루션은 건물의 냉·난방, 공조, 전력, 조명 설비로부터 정보를 수집하여 실시간 모니터링, 이상신호 알림, 설비제어를 통해서 에너지 및 운영 효율성을 향상시키고 비용 절감을 실현하는 사업입니다. 건물 에너지 효율화와 사이버 보안에 대한 사회적 관심이 증가함에 따라앞으로 시장 규모는 더욱 확장될 것으로 전망되고 있습니다. □ 신재생에너지 사업신재생에너지는 화석연료 재활용이나 재생 가능 에너지를 변환시켜 이용하는에너지를 말하며 대표적으로 태양광 에너지, 풍력에너지, LNG 가스, 지열,해양에너지 등이있습니다. 신재생에너지는 친환경적, 고갈되지 않는다는 점 등에서차세대 에너지로 많은 관심을 받고 있으며 이와 관련된 사업이 급속히 성장하고 있는추세입니다. 탈핵 시대 선언과 더불어 신재생에너지 사업을 육성하겠다는 정부정책과 함께 세계적인 친환경 정책 등으로 시장의 규모도 확대되고 있으며관련기술이 급속히 발전하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 □ 스마트 홈(Smart Home) 사업스마트 홈은 가스 제어, 냉난방 제어, TV/세탁기 실행 등 단순 기능에서 벗어나 공기질을 측정하여 자동으로 환기하는 등 서비스가 점차 고도화 되고 있으며, 미디어, 엔터테인먼트, 교육, 의료 등 생활의 모든 분야로 확대되고 있습니다. 수많은 사업자들이 스마트 홈 구축을 표방하며 하루가 다르게 다양한 IoT 제품들을 출시하고 있으며 관련 기업들간의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 또한 단순히 주거공간을 벗어나 스마트 카, 스마트 시티 등으로 그 범위가 계속 확장되고 있어 스마트 홈의 성장성은 무한하다고 할 수 있겠습니다. □ 빌딩자동제어(BMS) 사업빌딩자동제어 시장은 관리자 위주 중앙제어에서 사용자 중심의 개별제어인스마트 오피스 분야로 전환되고 있으며, 설비의 효율적 관리와 에너지 절감을 위해지속 성장하고 있습니다.국내에서도 '제로에너지 빌딩' 제도의 도입으로 건물 에너지 효율성을 개선하고탄소 배출을 줄이기 위하여 엄격한 규정과 지침을 시행하고 있습니다.국내뿐 아니라 국외에서도 관심을 갖는만큼 앞으로 지속 정상할 것으로 전망됩니다. □ 신재생에너지 사업최근까지 국내
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신재생에너지 사업은 태양광 위주로 성장해 왔으나, 전력을효율적으로 공급하기 위해 정부의 지원으로 ESS(Energy Storage System)의 보급이점차 확대되고 있습니다. 또한 시장규모의 확대에 따라 점차 다양한 신재생에너지분산발전과 ESS를 연계한 비즈니스 모델의 등장도 전망됩니다.최근 ESS 설치현장 화재로 수주 및 공사가 지연되고 있으나 관련기업들의 안정성확보를 위한 투자와 제품개선이 지속적으로 진행되고 있으며, 전 세계적인 변화의 흐름에 따라 친환경 에너지 사업에 대한 투자와 수익성 확보를 위한 기술개발 등이급격히 이루어지고 있어 시장 규모의 확대는 더욱 가속화될 것으로 전망되어집니다. (3) 경쟁요소 스마트 홈 시장은 가전, 통신, 보안, 에너지, 엔터테인먼트 등 다양한 분야에서 매우 빠르게 성장하고 있습니다. 이처럼 스마트 홈이 급부상하는 가운데 이 시장을 선점하기 위한 경쟁도치열해지고 있습니다. 과거 홈 오토메이션 중심의 서비스가 단순히가전을 연결하는 데 그쳤다면, 스마트 홈은 다양한 스마트 디바이스가 상호 연동되는통합된 서비스 개념으로 진화하면서 경쟁 구도의 양상과 범위도매우 광범위해지고 있습니다. 대형 통신사, 가전사, 포털사 등 전통적인 대기업들이 스마트 홈 시장의 성장을견인하고 있으며 이종 업종간 전략적 제휴도 활발하게 이루어지고 있습니다. 스마트 홈 시장은 이미 한 기업이 독점할 수 있는 수준을 벗어나 향후에도수많은 기업들이 경쟁과 함께 협력관계를 유지하며 지속 성장할 것으로 전망됩니다.(4) 자원 조달의 특성당사 제품의 매출이 증대하면서 더욱 다양한 부품 구매와 구매선의 다변화가 이루어지고 있으며, 아직 자체생산이 아닌 OEM 방식으로 생산을 하고 있어 품질관리에 많은 비중을 두고 있습니다.(5) 관련법령 및 정부의 규제 등당사 주요 사업에 대한 관련법령은 정보통신 관련 전기통신사업법 및 그 시행령, 전파법 등이 있으며 통신기기 분야에 대한 정부의 규제는 거의 해소되고 있는 상황입니다.(6) 시장점유율 등전체 스마트 홈 시장에서 당사의 점유율은 파악하기 어려우나 신규 분양물량의평균 10%~15%를 매년 수주하고 있습니다. (시장점유율은 당사 집계기준으로 실제와 차이가 날 수 있습니다.)(7) 향후 전망부동산 규제 강화 및 코로나로 인한 분양시장 침체 등으로 인해 전년보다 더욱 힘든경영환경이 전망됩니다. 당사는 제품 라인업을 지속 확대하고 AI, IoT 분야를 선행개발하여 기술력 우위의 영업활동을 지속 추진하고 있습니다. 또한 신수종사업으로육성 중인 신재생에너지 사업은 신규 Biz모델 발굴을 통해 수익성을 개선하여매출과 수익을 확대해 나갈 것입니다.
씨브이네트 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 설립 후 지난 25년동안 정보통신사업을 주요 사업으로 하여 대형 건설사들이 시공하는 아파트에 홈오토메이션 및 홈네크워크 공사를 수행해 왔으며, 이 경험과 기술을 기반으로 최근 수요가 급증하고 있는 스마트 홈 분야로 사업을 확대해 가고 있습니다. 인터폰/비디오폰 및 원패스 시스템, 스마트 스위치, IoT 월패드 등 스마트 홈 분야에서 약 50여종의 자체개발 제품과 33건의 특허를 보유 하고 있습니다. 지난해 당사는 스마트홈 관련 신제품 개발, 자체 제품군 라인업을 통한 수주 시장 확대와 신수종사업 육성 및 원가절감 노력을 했으나, 건설시장의 위축으로매출 493억, 세전이익 △62억의 적자 실적을 실현하였습니다. 가. 스마트홈 사업과거 유선기반의 단순 홈네트워크 시스템이 무선 IoT(Internet of Things)기기,빌트인가전과 결합하여 가정 내 다양한 정보가전기기를 상호 연결하여시간, 장소 등에 구애 받지 않고 관리 및 제어서비스를 제공하는 스마트홈 분야로성장하고 있습니다. 당사는 이런 트랜드와 건설사/입주자 등 소비자들의 다양한Needs를 반영한 제품들을 고객사들에 지속적으로 제안해 오고 있으며,차별화된 상품을 선보여 고객을 확대하는 등 스마트홈 시장을 선도하고 있습니다. 나. 빌딩자동제어(BMS) 사업빌딩자동제어(BMS) 솔루션은 건물의 냉·난방, 공조, 전력, 조명 설비로부터 정보를 수집하여 실시간 모니터링, 이상신호 알림, 설비제어를 통해서 에너지 및 운영 효율성을 향상시키고 비용 절감을 실현하는 사업입니다. 당사의 과거 빌딩 자동제어 수행경험과 주택 홈네트워크 기술력을 바탕으로 신·기축 대내외 시장 및 스마트 오피스분야까지 사업영역을 확대하고, 수주 경쟁력을 확보하여 향후 더욱 성장시켜 나가겠습니다. 다. 스마트컨스트럭션 사업 IT기술과 위치기반서비스의 발전으로 건설현장의 자동화장비 도입사례가 확대되고 있어, 건설현장의 시공자동화가 가능한 자동용접기 운영사업의 기술 기반으로 향후 산업용 시공로봇, 앙카링 자동화로봇, 안전감시로봇 운영사업의확대를 계획하고 있습니다. 또한, 자동화 장비의 운영노하우 축적 및 기술검증 사이트를 운영하는 한편, IT기술 접목을 통한 장비관리 Tool확보와 초층 자동용접변수 정립,고급화된A/S 기술역량으로 자동화장비의 운영을 표준화 하겠습니다. 그리고 장비 성능개선, 기술인 교육, 장비, 유지/관리 등의 사업을 확장하여 명실상부한 신수종 사업으로 발전 시켜나가겠습니다. 3. 재무상태 및 경영성과 당사의 지난 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 '24년(25기) '23년(24기) 증감액 증감율 증감원인 매출액 ▲14,919 ▲23% 홈네트워크, 태양광 매출 감소 매출원가 ▲11,024 ▲18% 매출 감소에 따른 원가 감소 매출총이익 ▲2,433
씨브이네트 — 사업보고서 (2024.12)

▲3,896 ▲266% 매출 감소에 따른 이익 감소 판매관리비 대손 발생에 따른 비용 증가 영업이익 ▲6,351 ▲2,171 ▲4,180 ▲ 비용 증가에 따른 이익 감소 영업외수익 ▲23 ▲12% 이자수익 반영 영업외비용 외환차손 반영 법인세비용 ▲16 이연법인세자산의 비용전환 당기순이익 ▲6,706 ▲1,965 ▲4,741 ▲ "▲"표기는 음(-)의 수치임※ 전기대비 매출액 23%가 감소하였으며 영업이익 및 당기순이익은 적자가 이어지고있습니다. 이러한 실적은 건설시장 위축과 비용 증가에 따른 결과입니다.당사의 지난 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 '24년(25기) '23년(24기) 증감율 증감원인 재무상태 자산총계 ▲36% 매출채권 감소 부채총계 ▲42% 매입채무 감소 자본총계 ▲30% 당기순손실 반영 비율분석 유동비율 ▲0% 유동부채 감소 부채비율 ▲16% 매입채무 감소 주당순이익 ▲ 1,048원 ▲ 307원 ▲ 741원 당기순이익 감소 "▲"표기는 음(-)의 수치임4. 유동성 및 자금현황당사의 단기차입금은 21억이며 현금성자산과 금융상품의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 종류 2024년 2023년 예치기관 금액 금액 1) 현금성자산 우리은행 등 2) 단기금융상품 우리은행 등 3) 장기금융상품 우리은행 계 ※ 만기일이 3개월 이내인 단기금융상품은 현금성자산으로 분류함
하나투어리스트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 하나투어리스트는 대한민국 최대 여행사인 하나투어의 자회사로, 여행 상품의 판매와 예약 관리를 담당하는 회사입니다. 하나투어에서 개발된 여행상품에 대해 고객에게 맞춤형 전문상담과 예약관리, 운영지원 서비스를 제공합니다. 모회사인 하나투어는 국내외 여행시장 개척과 다양한 여행상품을 개발하고 마케팅에집중하며, 하나투어리스트는 여행상담전문가를 선발하고 양성하여 고객에게 적합한상품을 판매하고 지원할 수 있도록 합니다. 이처럼 효율적으로 각자의 역활을 수행함으로써 시장과 고객에 체계적이고 균일한 신뢰형성과 브래드 가치를 유지합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 여행알선서비스를 제공합니다. 1) 국내외 여행 상품 판매 하나투어 국내외 여행 패키지 및 호텔, 개별상품 등 단품 상품을 판매합니다. 2) 예약 관리 서비스 여행 상품 예약과 관련된 고객의 예약 확인, 변경, 취소 등을 지원합니다. 3) 여행 상담 및 컨설팅 고객의 요구에 맞춘 여행 상담과 컨설팅 서비스를 통해 최적의 여행 계획을 수립하도록 돕습니다. 4) 하나투어 파트너사 상담/운영 지원 홀세일 여행사인 하나투어와 상생하는 파트너사에 대한 상담/운영 지원을 합니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 영업용 설비 현황 (당기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 비 품 시설장치 합 계 (2) 설비의 신설·매입계획등해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당기 및 전기에 발생한 매출은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 여행알선수익 기타알선수익 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리 목적회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. (3) 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성 위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다.(4) 자본위험관리회사는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 회사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 부채 비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
하나투어리스트 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과 (1) 재무상태 (단위:천원) 과 목 2024년(23기) 2023년(22기) 2022년(21기) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 (2) 영업실적 (단위:천원) 과 목 2024년(23기) 2023년(22기) 2022년(21기) 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외 수익 영업외 비용 법인세차감전 순이익(손실) 법인세 비용 당기순이익(손실) (3) 자금조달1) 유동성에 관한 사항 (단위:천원) 구 분 2024년(23기) 2023년(22기) 2022년(21기) 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 2) 회사의 단기차입금은 13억원 전액 상환 하였습니다.
엠소닉 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 국내시장 현황 및 전망 스피커(SPEAKER)는 전기에너지를 음성에너지로 변환시키는 전기음향변환장치로써 오디오제품의 품질을 좌우하는 중요한 구성요소일 뿐만 아니라 완구에서 통신기기에 이르기까지 거의 모든 전자제품에 소요되는 필수부품입니다.스피커제조에 필요한 부품 및 원자재는 Magnet, Voice Coil 등의 부품과 Frame, Yoke 등의 금속, Cone-Paper, Gasket 등의 목재, Damper 등의 섬유, Terminal, 특수 Cone-Paper, 접착제 등의 석유화학재료 및 기타 포장재료 등으로 스피커산업은 금속, 석유화학, 목재, 섬유 등의 산업에 미치는 효과가 큽니다.또한 스피커는 여러 가지 부품으로 구성되어 있으므로 많은 스피커관련 부품업체들에 대한 고용효과가 크며, 스피커 제조공정상의 특징으로 인하여 자동화가 어려워 상대적으로 큰 고용효과가 있습니다.국내 스피커산업은 1960년대말 일본부품에 의존하던 당시 시장환경속에서, 국내 전자업계 즉 가전3사(삼성, LG, 대우)등의 빠른 성장과 함께 라디오, 전화기, 및 TV Set 중심으로 고속성장하게 되었으며, 1980년대 중반이후 국내 자동차 및 AUDIO시장의 수요증가로 1990년대 중반까지 꾸준한 증가세를 보였으나, 이후 전반적인 국내경기침체, AV기기 보급 포화 등으로 내수가 급격히 감소하고, 이와함께 중국 등지로의 생산공장 이전이 가속화 되었습니다.1990년대 후반 이후로 SET의 Digital화가 시작됨에 따른 Digital TV, DVD 등 Home Theater의 수요가 점차 증대되고, 이동통신 시장의 급속한 발전과 함께 음향부품업계 또한 고난도의 기술력이 필요한 소형화, 박형화, 복합화, 경량화, 고음질화의 형태로 변화하고 있으며, 이에 음향부품업계도 발빠른 대응을 보이며, 축적된 기술력을 바탕으로 해외업체들과 경쟁을 하고 있습니다.스피커 제조 산업은 디지털 방송 개국에 따른 디지털TV와 대형TV등의 수요 확대추세에 따라 PDP, LCD,LED,UHD 등 관련 스피커에 대한 수요가 확대되고 있으며, 특히 슬림형 TV 및 다기능 융복합제품이 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1972년 10월에 설립되어 GENERAL SPEAKER(TV, AUDIO)를 제조, 수출하고 있습니다. 당사는 2005년 회사정리절차 등으로 인하여 SPEAKER 사업부문 매출실적이 부진하였으나, 2005년 10월 회사정리절차 종결과 동시에 37년간의 SPEAKER 개발능력을 바탕으로 기존거래처와의 관계 정상화 및 신규거래처 등의 발굴을 통하여 향후 매출이 증대 되었으며, 기존 거래처인 LG전자 등과는 신규모델의 공동개발을 통하여 지속적인 매출증대가 기대되고 있습니다. 당사 제품은 TV(PDP,LCD,LED,3D,UHD), AUDIO등의 가전제품과 PC, 모니터 등의 컴퓨터 관련 제품에 사용되고 있습니다. 스피커산업은 전방산업인 전자산업, 자동차산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있으며 시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. 특히 가전산업분야는 계절적 변동이 심하며, 제품의 라이프사이클도 상대적으로 짧습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 기업회계기준에 관한 해석 50-87 "사업부문별 정보등의 공시 해석상 사업부문의 분리에 해당되지 않으므로 사업부문의 구분은 기재를 생략합니다. (2) 시장점유율 등 점유율은 동종업종에 대한 비교가능한 공식자료가 존재하지 않기 때문에 객관적이고합리적인 자료 제시가 불가능합니다. (3) 시장의 특성 SPEAKER 제조에 필요한 부품 및 원자재는 MAGNET, VOICE COIL 등의 부품과 FRAME, YOKE 등의 금속, CONE-PAPER, GASKET 등의 목재, DAMPER 등의 섬유, TERMINAL, 특수 CONE-PAPER, 접착제 등의 석유화학재료 및 기타 포장재료 등으로 스피커산업은 금속, 석유화학, 목재, 섬유 등의 산업에 미치는 효과가
엠소닉 — 사업보고서 (2024.12)

큽니다. 또한, 스피커는 여러가지 부품으로 구성되어 있으므로 많은 스피커 관련 부품업체들에 대한 고용창출효과가 크며, 스피커 제조공정상의 특징으로 인하여 자동화가 어려워 상대적으로 큰 고용창출효과가 있습니다.당사의 제품들은 모든 전자정보 산업분야에 범용으로 사용되고 있으며 그 수요시기도 광범위하며, 그에 따라 업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 특히 매출의 많은 부분이 소비가전분야에서 일어나고 있으며, 시장변화에 매우 민감한 편입니다. 당사는 급성장하고 있는 디지털 가전, 네트워크, 이동통신시장에 대응하기 위해 신제품을 개발, 생산함으로써 가격경쟁력, 납기 등에 있어 수입제품보다 유리한 위치를 차지하기 위해서 지속적으로 노력하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 Audio 스피커 생산을 위하여 2013년 3월경 인도네시아에 Audio 스피커 생산공장을 준공하여 매출확대에 기여하고 있고, R 건립과 연구개발 확대로 지속적인성장을 기대하고 있습니다. (5) 조직도 조직도(요약).jpg 조직도(요약) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 제품현황.jpg 제품현황 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 LED / OLED 슬림형 TV에 내장되는 스피커도 초슬림화(두께가 앏아지는) 되고 있으면 평균 판매가격은 주 모델인 TV, Moniter 등의 공급과잉으로 인하여 전 세계적으로 하락 추세입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 스피커 원재료 FRAME외 스피커부품 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 주요 원재료의 가격은 시장 수급 현황, 제품 다양화로 인한 원재료 Size 및 물량 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 ( 단위 : 천개) 사업부문 품 목 제53기 제52기 제51기 비고 TV Unit사업부 TV용스피커 오디오사업부 BD-P 외 합계 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 제 53기 제52기 제51기 비고 TV Unit사업부 TV용스피커 오디오사업부 BD-P 외 가동율 (2) 가동률 사업소(사업부문) 평균가동율 TV Unit 사업부 오디오 사업부 마. 생산설비의 현황 당사는 구미사업장에 UHD, OLED 등 시스템 스피커 생산설비를 보유하고, 인도네시아 법인에 오디오 Assy 생산설비 및 UNIT 스피커 생산설비 설비를 완비 하여 가동 중에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 ( 단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제53기 제52기 제51기 TV Unit사업부 제품 TV용스피커 수 출 내 수 합 계 오디오 사업부 제품 오디오 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (2) 판매경로 ▷ 수출인 경우(DIRECT) : 생산지(현지법인)에서 해외구매자(MASTER L/C) ▷ 내수인 경우(LOCAL) : 생산지에서 국내구매자(L/C BASE) (3) 판매방법 및 조건 ① 수출인 경우 ▷ 취소불능신용장에 의한 판매 ▷ 사후 송금 방식에 의한 판매 (외환 매입증명) ② 내수인 경우 ▷ 현금 또는 어음 판매 (L/C 결제 포함) ▷ 직판에 의한 판매 (4) 판매전략 주문생산에 의한 판매로 세트업체와의 유대 관계를 지속 유지 5. 수주상황당사는 엘지전자 1차 협력업체로서 별도의 수주 및 수주 계약 없이 엘지전자Supplier portal상 PO, DO가 Open되면 이에 따른 납품을 실시하고 있습니다. 당사는 주 고객사인 엘지전자와 SCM 연동이 되어있어 실시간으로 수주 및 납품이 이루어 지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사의 영업 실적은 환율 변동의 영향을 받습니다. 당사의 매출은 주로 미 달러화로 이루어지며, 원재료 구매대금 지급은 주로 미달러화로 이루어집니다. 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여경영의 안정성 실현 을 목표로 지속적인 환리스크 관리를 하고 있습니다나.
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위험관리방식환위험 관리와 관련해서는 파생상품을 통하여 위험을관리하고 있습니다.파생상품등에 대한 자세한 사항은 '7. 파생상품 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다다. 파생상품 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계, 해외사업장의 순자산에 대한 당사의 지분 해당금액에 대하여 위험을 회피하기 위해서는 해외사업장순투자의 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다. 라. 공정가치위험회피 위험회피수단의 평가손익(파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익) 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 마. 현금흐름위험회피 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익(위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융상품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분) 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피파생상품평가손익(외화환산손익)으로 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단되며, 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 바. 해외사업장순투자의 위험회피위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인부부은 당기손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.한편, 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발 역량 연구개발역량.jpg 연구개발역량 (3) 연구개발 핵심기술 핵심기술.jpg 핵심기술 (4) 연구개발비용 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제53기 제52기 제51기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타
엠소닉 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 기술력, 품질, 원가 경쟁력 뿐만 아니라 근본적인 경쟁력을 키워가고 있습니다. 현재 주 거래처의 신모델 개발 참여등으로 초기 대응력을 키우고 있으며, 항상 고품질을 유지하겠다는 경영방침을 충실히 이행하고 있습니다. 스피커 시장은 TV, Moniter 등의 공급과잉으로 인하여 가격이 꾸준한 하락세로 보일것으로 예상 하고 있으며 그에 대한 대비책을 마련하고 있습니다. 슬림형 스피커 개발로 인하여 국내 스피커 업체에서의 위치를 확고히 잡아 갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2019년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기 말 현재 연결대상에 포함되는 PT.EMSONIC INDONESIA 와 PT.ECOTECH INDONESIA 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 연결실체의 지난 2개 사업연도의 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. 가. 재무상태(연결) 단위 : 백만원 과목 재무상태 증감 당기 전기 금액 비율 비고
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IV. 기타자본구성요소 V. 이익잉여금(결손금) VII. 비지배주주지분 PT.ECOTECH 30%지분 타인지분 자본총계 부채와자본총계 - 자산 증감자산은 856억원으로 전기대비 약 151억원(21%) 증가됨 ▶ 3,4분기 매출증가로 매출채권 및 재고자산 증가 INDONESIA 지분투자로 인한 유.무형자산 증가- 부채 증감부채는 313억원으로 전년대비 약 78원(33%) 증가됨 ▶PT.ECOTECH INDONESIA 지분투자로 인한 부채 증가로 인함. - 자본 증가내역자본은543억원으로 전년대비 72억원(15%) 증가됨 ▶ 당기순이익 증가 순자산 증가 나. 요약손익계산서 단위: 백만원 , % 구분 영업실적 증감 당기말 전기말 금액 비율 비고 매출액 매출원가 중국 생산법인 청산으로 인한 생산지 일원화에 따른 원가경쟁력 증가 매출총이익 영업이익 당기순이익 환율변동에 따른 영업외수익 증가 연결매출액의 사업부문별 증감내역은 다음과 같습니다. 단위: 백만원, % 구분 사업부별 실적 증감 당기말 전기말 금액 비율 TV Unit 사업부문 오디오 사업부문 계 1) 개황 TV Unit 사업부문 OLED 슬림형 스피커 시장 확대 및 사출업체 인수등에 따른 전기대비 21% 상승하였으나 오디오 사업부문은 시장점유율 감소 등으로 전체 매출은 전년대비 15% 상승하였습니다.2) 사업부문별 내용① TV Unit 사업부문 ( 대상회사: (주)엠소닉 , PT. EMSONIC INDONESIA) OLED 슬림형 스피커 시장 확대에 판매수량은 증가 및 사출업체 인수등으로 전기대비 21% 증가되었습니다.② 오디오 사업부문(대상회사: ( )오디오 사업부문은 시장점유율 감소 및 신모델 배정이 되지 않아서 전기대비 57% 감소하였습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 개황 (연결기준)연결실체는 당기말 기준 현금 및 현금성자산은 해외법인 직접투자로 인한 현금성자은 12억원 감소되었고 차입금은 전기말 대비 11억원 증가 되었습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. 단위 : 백만원 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 자본조달비율 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 전년대비증감율 금액 비율 현금 및 현금성자산 기타 금융자산 단기차입금 (유동성) 장기차입금 나. 차입금 ▶ 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . 단위 : 백만원 계정과목 차입처 구분 이자율(%) 차입금 비고 당기말 전기말 증감 단기차입금 신한은행($200만불) 환율변동 신한은행($100만불) 일부상환 한국수출입은행($150만불) 환율변동 메이뱅크 신규대출 기업은행 하나은행 엠소닉 일부상환 하나은행 소계 장기차입금 LG전자 엠소닉 일부상환 차입금 계
독립문 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 현금의증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 64 기 2024년 12월 31일 현재 제 63 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 독립문 1. 일반사항 주식회사 독립문(이하 "회사")는 1961년 6월 5일에 설립되어 케쥬얼웨어의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 성동구 아차산로 11가길 3에 소재하고 있습니다. 회사는 2010년 3월 26일자로 회사의 상호를 평안섬유공업주식회사에서 평안엘앤씨주식회사로, 2018년 3월 30일자로 평안엘앤씨 주식회사에서 주식회사 독립문으로 변경하였습니다. 회사는 2012년 6월 5일을 기준일로 하여 네파아웃도어스포츠사업부문을 인적분할하였습니다. 또한, 2012년 7월 2일을 기준일로 하여 엘르골프아웃도어사업부문을 물적분할하였으나, 2016년 7월 31일을 합병기일로 하여 팰앤엘주식회사를 흡수합병 하였습니다. 회사의 설립시 납입자본금은 900,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 인적분할을 통해 2024년12월31일 현재의 자본금은1,338,726천원입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 오세중 기타주주 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 2.3 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.4 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할
독립문 — 사업보고서 (2024.12)

것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.5 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.6 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.7 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 2.8 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 감가상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 20 ~ 40년 구 축 물 정액법 20년 기 계 장 치 정률법
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8년 차 량 운 반 구 정액법 5년 공 구 와 비 품 정률법 5년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 상각방법 추정내용연수 산업재산권 정액법 5년 영 업 권 정액법 5년 기타의무형자산 정액법 5년 2.10 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.11 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 2.12 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.13 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 회사는 의류제조업 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우
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채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 로열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 2.14 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.4). 2.15 금융리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다. 2.16 운용리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 인적분할회사는 인적분할의 경우 분할로 이전한 자산과 부채를 장부금액으로 제거하고, 관련한 자본의 변경은 감자차손으로 회계처리하고 있습니다.2.18 물적분할회사는 물적분할의 경우 분할된 사업의 공정가치와 관련된 자산, 부채의 장부금액의 차이를 처분손익으로 인식하고, 물적분할신설법인에 대한 지분법 평가손익으로 관련손익을 제거하여 인식하고 있습니다. 2.19 재무제표 확정일과 기관회사의 재무제표는 2025년 2월 3일 이사회에서 승인되었습니다. 3. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 재고금액 평가충당금 장부가액 장부가액 상품(*) 제품(*) 원재료 저장품 미착품 합계 (*) 해당자산
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중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 4. 투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구분 비고 하나은행 특정금전신탁 하나증권 단기매매증권(*) 합계 (*) 단기매매증권은 전액 시장성 지분증권 이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구분 취득가액 평가손익 공정가액 취득가액 평가손익 공정가액 상장주식 합계 당기 평가손익은 평가이익 15,879천원과 평가손실 150,875천원을 상계한 금액입니다. 한편 당기중 단기매매증권의 일부 처분을 통하여 처분이익 58,190천원 및 처분손실 84,152천원이 발생하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구분 부천농협 회전예금(*) (*) 해당 투자자산은 차입금 약정에 따라 인출이 제한되어 있습니다. (주석10참조) (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 ㈜데미안 5. 지분법적용투자주식 (1) 당기 및 전기의 현재 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 회사명 소재국가 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 대만 합 계 (2) 당기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기말 -- 회사명 기초평가액 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 (*)지분법 적용시 피투자회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (3) 당기 및 전기의 지분법적용피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당기-- 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기(손)익 (*) 피투자회사는 2024년 설립되었습니다. 6. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -- 과목 취득 처분 감가상각 대체 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 전기 -- 과목 취득 처분 감가상각 대체 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 (2) 당기와 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 토지 (4) 당기말 현재 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(주석 10참조)(단위:천원). 제공처 담보제공자산 우선수익한도액 차입금액 부천농협 외 토지,건물 신한은행 토지,건물 하나은행 특허권 청운신협 재고 7. 보험가입자산 (1) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 본사,물류창고,재고자산 등 메리츠화재해상보험 물류창고 (2) 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험, 개인정보보호배상책임보험 등의 보험에 가입하고 있습니다. 8. 리스거래 (1) 회사는 현대캐피탈 등과 차량운반구에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며,당기 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 1년 이내 1년초과 5년이내 합 계 (2) 당기 운용리스와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 87,513천원(전기: 53,660천원) 입니다. 9. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -- 과목 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 취득 상각 처분 취득원가 상각누계액 전기 -- 과목 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 취득 상각 처분 취득원가 상각누계액 (2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 10. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 연이자율(%) 하나은행 기업운전일반자금대출 기업시설일반자금대출 합 계 (2) 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입처 연이자율(%) 청운신협 신협운영자금대출 신한은행 신한운영자금대출(*)
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신한은행 신한운영자금대출 부천농협외 8개사 운영자금대출 합계 유동성대체액 순액 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여, 회사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 6참조). (*) 해당 차입금과 관련하여 타인 소유의 건물을 담보로 제공받고 있습니다. (주석 13, 23 참조) (3) 유동성 위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석13 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 인출가능한 현금성자산에 8,046,140천원 (전기말: 5,033,664천원) 을 투자하고있습니다. 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 2024년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 2023년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 11. 종업원급여 회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명 등 다수의 금융기관과 계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기중 회사가 확정기여제도하에서 인식한 퇴직급여는 1,472,044천원 및 1,267,183천원입니다 12. 마일리지충당부채 (1) 당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초잔액 증감액 기말잔액 (2) 회사는 의류구매고객에 대하여 의류구매금액에 따라 포인트를 적립하여 주고 있는 바, 이러한 포인트에따라 향후 회원들이 의류를 구입할 경우 할인혜택을 주고 있습니다. 당기말 현재 고객들이사용하지 않고 있는 누적포인트 합계는 1,597,603천원입니다. 회사는 당기말 현재 포인트누적에 따른 할인혜택 등의 제공으로 부담하게 될 직접증분원가 247,216천원을 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 13. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 체결한 각종 한도약정사항 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 거래은행 약정내용 한도금액 실행금액 하나은행 외화수입신용장발행 서울보증보험 이행지급보증 공탁 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 제공자 물건 또는 내용 담보제공금액 장기차입금 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 단기대여금 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 (3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 제공자 물건 또는 내용 보증금액 장기차입금(부천농협외 8개사) 대표이사 연대보증 (4) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내역의 없습니다.(5) 당기말 현재 회사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다 (단위:천원). 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 소송가액 한국음악저작권협회 주식회사 독립문 서울동부지방법원 1심 계류 중 부당이득금반환 등 14. 외화자산 및 부채 당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화금액: 천원). 구분 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD 매입채무 USD USD JPY JPY 15. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재
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회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 수는 2,677,451주입니다. (2) 회사는 회사의 유형자산에 대해 과거 회계기간에 자산재평가법에 의한 재평가를 실시한 바 있으며, 재평가세, 자본전입 및 이월결손금 공제 후 재평가액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(3) 회사는 2012년 6월 5일을 기준일로 하여 인적분할을 수행하였으며, 이로 인하여 보통주자본금 1,586,878천원이 감소하였으며, 감자차손 110,551,003천원이 발생하였습니다. 한편, 회사는 2016년 3월 30일 주주총회의 승인을 받아 감자차손 전액을 이익잉여금과 상계하였습니다. 16. 자기주식 (1) 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 취득원인 주식수 장부가액 보통주 분할로 인한 단주취득 (2) 회사가 보유하고 있는 상기 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 17. 이익잉여금 (1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 임의적립금 당기 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업발전적립금 기업합리화적립금 연구 및 인력개발준비금 투자준비금 기타임의적립금 합계 (3) 기업발전적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업발전적립금을 적립하고 있으나, 관련 규정이 폐지됨에 따라서 기업발전적립금을 임의적립금으로 계상하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 배당할 수 있습니다. (4) 기업합리화적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하여 왔으나, 기업합리화적립금 적립의무 폐지에 따라서 기업합리화적립금을 임의적립금으로 계상하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 배당할 수 있습니다. (5) 기타 세법상 준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는투자준비금 및 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있는 바, 이들 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (6) 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 제64 (당)기 2024년 1월 1일 부터 제63 (전)기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 31일 처분확정일 2024년 03월 29일 과 목 제 64 (당) 기 제 63 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순손실 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 18. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접가감하는 법인세비용 법인세환급액 법인세비용(이익) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분법자본변동 매도가능증권평가이익 합계 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 ·영구적차이 ·자본에 직접 반영된 법인세 ·법인세환급액 ·기타 법인세비용(이익) 유효법인세율(*) (*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다 (단위:천원).당기--- 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 대손충당금 매도가능증권손상차손 단기매매증권 지분법적용투자주식 매도가능증권 마일리지충당부채 연차충당부채 업무용차량비용 대손금 미지급비용(DC형) 이월결손금 이월세액공제 합 계 전기-- 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초
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기말 미수수익 대손충당금 매도가능증권손상차손 지분법적용투자주식 마일리지충당부채 연차충당부채 업무용차량비용 대손금 미지급비용(DC형) 이월결손금 이월세액공제 합 계 (4) 당기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 합계 (5) 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 2024년 이후 실현분에 대해 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있습니다. 당기말현재 회사는 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과 4,512,386 천원 (전기말 3,424,772 천원) 을 제외한 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며, 동금액은 미래과세소득에 대한 추정이 변경된다면 자산으로 인식될 수 있습니다 19. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 기본주당순이익(손실)(단위:원) 구 분 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손실 (5,217)원/주 (2,051)원/주 (*) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 구 분 대상주식수 가중평균유통보통주식수 대상주식수 가중평균유통보통주식수 기초 기말 (3) 희석주당순이익 회사는 당기말 현재 발행된 희석증권 등의 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 20. 포괄손익계산서 당기와 전기의 회사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기순손실 기타포괄손익 포괄손실 21. 부가가치 계산에 필요한 계정 당기와 전기의 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정명 판매비와관리비 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 경상연구개발비 합계 21. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 장기차입금의 유동성 대체 건설중인 자산의 대체 22. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타특수관계자 팰(주) 팰(주) ㈜데미안 ㈜데미안 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 -- 구분 회사명 매출등 매입등 기타특수관계자 ㈜데미안 팰㈜ 합계 전기 -- 구분 회사명 매출등 매입 기타특수관계자 ㈜데미안 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 -- 구분 회사명 채 권 매출채권 기타채권 기타특수관계자 데미안 기타임직원 전기말 -- 구분 회사명 채 권 채 무 기타채권 기타채무 기타특수관계자 ㈜데미안 기타임직원 외 합계 (4) 당기중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자금대여 거래 기초 대여 회수 잔액 기타 임직원 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 물건 또는 내용 담보제공금액 비고 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 단기차입금 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 단기대여금 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기급여 퇴직급여 (지급액기준) 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 독립문 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 독립문의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률