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중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 사용자의 기여금 퇴직급여지급액 기타전입액 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 기말금액 (4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 할인율 미래임금상승률 (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무 및 당기근무원가의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 임금인상율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 확정급여채무 당기근무원가 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. (7) 확정급여채무의 가중평균만기는 3.44년입니다. (8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 25. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 중 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동성충당부채 유동성기타충당부채(*1) 공사손실충당부채 (*2) 합 계 비유동충당부채 하자보수충당부채 소송손실충당부채 공사손실충당부채 (*2) 비유동기타충당부채 합 계 (*1) 수성레이크현장의 책임준공 미이행에 따른 중첩적채무인수로 시행사의 PF채무잔액을 계상하였습니다. (*2) 당기 공사손실충당부채 8,172백만원을 유동성대체하였습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 전입액 환입액 사용액 기타 기말장부금액 유동성충당부채 유동성기타충당부채 공사손실충당부채 (*1) 합 계 비유동충당부채 하자보수충당부채 소송충당부채 공사손실충당부채 (*1) 비유동기타충당부채 합 계 (*1) 당기 공사손실충당부채 8,172백만원을 유동성대체하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 전입액 환입액 사용액 기말장부금액 유동충당부채 유동성기타충당부채 합 계 비유동충당부채 하자보수충당부채 소송충당부채 공사손실충당부채 비유동기타충당부채 합 계 26. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말 현재 연결회사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 수권주식수 발행주식수 1주당금액 납입자본금 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 출자전환 전기말 당기초 출자전환 당기말 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익누계액 재측정요소 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 합 계 기타자본 자기주식(*1) 기타 합 계 (*1) 당기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식은 41,739주이며, 자기주식에 대한 향후 처분계획은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증감액 이익잉여금으로의 재분류 기말장부금액 재측정요소 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증감액 이익잉여금으로의 재분류 기말장부금액 재측정요소 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 합 계 28. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금
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29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 완성아파트, 완성상가, 미완성주택의 변동 원재료 등의 사용 용지의 사용 및 판매 종업원급여 세금과공과 지급수수료 광고선전비 금융비용자본화 하자보수비 외주비 감가상각비 및 무형자산상각비 보험료 설계감리비 사용권자산상각비 기타 합 계 30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 전력비 감가상각비 투자부동산상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 기술개발비 대손상각비 무형자산상각비 관리비 사용권자산상각비 협회비 합 계 31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 위약배상금수익 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 합 계 기타비용 보상비 기부금 보증손실 투자부동산평가손실 소송충당부채전입액 기타의대손상각비 잡손실 합 계 32. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 배당금수익 수입연체료 당기손익-공정가치금융자산평가이익 합 계 금융비용 이자비용 이자비용(현재가치할인차금 상각) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 합 계 33. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 비용 법인세비용 (2) 연결회사의 법인세비용과 연결회사의 법인세차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 전기법인세의 조정사항 미인식 이연법인세자산의 변동 세율차이 등 법인세비용(수익) (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 재고자산-평가 퇴직급여충당부채 하자보수충당부채 미지급비용 공정가치금융자산 관계기업투자주식 선급공사원가 자산조정(적격합병) 투자부동산 대손충당금 기타 이월결손금 미인식이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 재고자산-차입원가자본화 퇴직연금운용자산 미수수익 관계기업투자 사용권자산 기타 소 계 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 재고자산-평가 퇴직급여충당부채 하자보수충당부채 미지급비용 공정가치금융자산 선급공사원가 자산조정(적격합병) 투자부동산 대손충당금 기타 이월결손금 미인식이연법인세자산(*1) 소 계 이연법인세부채 재고자산-차입원가자본화 퇴직연금운용자산 미수수익 관계기업투자 사용권자산 기타 소 계 합 계 (5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 관계기업 기타포괄에손익에 대한 지분해당액 재측정요소 합 계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 누적일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사 유
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관계기업투자주식 처분가능성 불확실 자산성 없는 일시적차이 추정 과세소득 이하 차감할 일시적 차이 등 이월결손금 기타 대손 인정 등 실현가능성의 불확실성 합 계 34. 주당순이익(1) 보통주당기순이익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수(*1) 기본주당순이익 (10,843원) (9,360원) (*1) 연결회사가 보유 중인 자기주식 41,739주가 차감되었습니다. (2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정 퇴직급여 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 대손상각비 사용권자산상각비 하자보수충당부채전입 공사손실충당부채전입 기타충당부채전입액 잡손실 이자비용 법인세비용(수익) 지분법손실(이익) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산평가이익 투자부동산 평가손실 장기임대보증금 현재가치할인차금 소송충당부채전입 소송충당부채환입 유형자산처분이익 이자수익 배당금수익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권 계약자산 기타수취채권 기타유동자산 당기법인세자산 기타비유동자산 재고자산 매입채무 계약부채 기타지급채무 기타유동부채 충당부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 재고자산의 투자부동산 대체 공사손실충당부채 유동성 대체 기타충당부채 - 장기미수금 계상 투자부동산 재고자산 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 대 체 기 타 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 비유동기타지급채무 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 대 체 기 타 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 비유동기타지급채무 합 계 36. 원가기준 투입법 적용 건설계약 (1) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 당기말 현재 진행 중 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 평택통복지구 상계동 청년임대주택 휘경동 청년임대주택 개봉동 청년임대주택 하월곡동 청년임대주택 수유동 청년임대주택 양산중부동주상복합 인천옥련 재개발정비사업 합 계 (2) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당기 중 원가 변동 요인이 있어 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어 당기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 당기와 미래기간의손익, 계약자산 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산/부채 변동 건설공사 분양공사 합 계 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 37. 영업부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 당 기 전 기 A사 B사 (3) 연결회사의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. 38. 특수관계자거래(1)
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당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명(*1) 유의적 영향력 행사기업 (주)남선홀딩스, (주)남선알미늄, 에스엠인더스트리(주), (주)삼라, (주)삼라마이다스 관계기업 (주)티케이케미칼 기타특수관계자(*2) ㈜삼라농원, ㈜에스엠바로코사, ㈜에스엠바로코사부산, ㈜에스엠바로코사경인, ㈜에스엠벡셀, ㈜우방, ㈜울산방송, ㈜지코더블유, ㈜케이알티산업, ㈜케이엘홀딩스, ㈜태길종합건설, 경남기업㈜, 대한상선㈜, 대한해운㈜, 대한해운엘엔지㈜, 동아건설산업㈜, 삼환기업㈜, 서남바이오에너지㈜, 신촌역사㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠자산개발㈜, 에스엠하이플러스㈜, 에스엠화진㈜, 우방토건㈜, 창명해운㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 에이치엔이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜나진, ㈜코니스, 제주플러스팜㈜, 에스티엑스건설㈜, 에스티엑스건설더블유㈜, 에스티엑스건설산업㈜, ㈜유비씨플러스, 탑스텐빌라드애월제주㈜, 에스엠중공업㈜, 국일그래핀㈜, 에이치엔시큐리티㈜, 에이치엔아이엑스㈜, 에스엠홀딩스㈜, ㈜한스케미칼, ㈜한스인테크, 에이치엔더블유㈜, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단 등 (*1) 해당 기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*2) 한국채택국제회계기준에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사임에 따라 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출 등(*1) 이자수익 매입 등(*1) 이자비용 매출 기타 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 행사기업> (주)남선알미늄 에스엠인더스트리(주) (주)삼라 (주)삼라마이다스 (주)티케이케미칼 에스엠상선(주) (주)에스엠벡셀 (주)삼라농원 대한해운(주) 동아건설산업(주) 에스엠신용정보 경남기업(주) 삼환기업(주) 에스엠하이플러스(주) 에스엠화진(주) 케이엘씨에스엠(주) 우방산업 에스엠중공업(주) 태초이앤씨(주) (주)울산방송 (주)태길종합건설 (주)유비씨플러스 한덕철광산업(주) 에스엠스틸(주) 신화디앤디(주) (주)나진 (주)케이엘홀딩스 탑스텐빌라드애월제주(주) (주)에스엠바로코사 에스엠스틸㈜ 신촌역사㈜ 에스엠벡셀 배터리사업부문 ㈜한스인테크 합 계 (*1) 당기에는 계열사간 공동원가 청구내역을 제외하였습니다. (3) 보고 기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권 등(*1) 채무 등(*1) 당기 전기 당기 전기 행사기업> (주)남선알미늄 에스엠인더스트리(주) (주)삼라 (주)삼라마이다스 (주)티케이케미칼 에스엠상선(주) 동아건설산업(주) 경남기업(주) 삼환기업(주) 에스엠하이플러스(주) 에스엠화진(주) 우방산업(주) 에스엠중공업(주) (주)울산방송 (주)태길종합건설 (주)삼라농원 대한해운(주) 케이엘씨에스엠(주) (주)유비씨플러스 한덕철광산업(주) (주)에스엠벡셀 (주)나진 에스엠스틸(주) 신촌역사(주) 에스엠신용정보(주) (주)한스인테크 합 계 (*1) 대여금 및 차입금의 잔액은 제외되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 행사기업> 에스엠인더스트리(주)(*1) (주)나진(*2) (주)삼라농원(*3) 우OO(*4) 합 계 (*1) 에스엠인더스트리(주)가 보유한 관계회사 주식 88,422주를 담보로 제공받았습니다. (*2) (주)나진이 보유한 토지와 관계회사 주식 8주를 담보로 제공받았습니다. (*3)(주)삼라농원이 보유한 토지를 담보로 제공받았습니다. (*4) 우OO이 보유한 관계회사 주식 414주를 담보로 제공받았습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소
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기말 유의적 영향력 행사기업 에스엠인더스트리(주)(*1) (주)삼라 기타특수관계자 (주)삼라농원(*2) (주)태길종합건설 동아건설산업(주) 삼환기업(주) (주)케이엘홀딩스 에스엠화진(주) (주)나진(*3) 신화디앤디(주) 에스엠하이플러스(주) 우OO(*4) 합 계 (*1) 에스엠인더스트리(주)가 보유한 관계회사 주식 45,927주를 담보로 제공받았습니다. (*2) (주)삼라농원이 보유한 토지를 담보로 제공받았습니다. (*3) (주)나진이 보유한 토지를 담보로 제공받았습니다. (*4) 우OO이 보유한 관계회사 주식 237주를 담보로 제공받았습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 삼환기업(주) 신촌역사(주) 에스엠스틸(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주)(*1) 경남기업(주) 합 계 (*1) 연결회사가 보유한 케이알티산업 주식 3,446,016주, 티케이케미칼 주식 13,308,997주와 동아건설산업(주)가 보유한 관계회사 주식 94,058주를 담보로 제공하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 에스엠스틸(주) 합 계 (6) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증 등의 내용 채권자 금 액 에스엠상선(주) 하자보수보증 주택도시보증공사 에스엠하이플러스(주) 하자보수보증 주택도시보증공사 우 OO (*1) 하자보수보증 주택도시보증공사 남선홀딩스 주식담보 에스엠스틸(주) 동아건설산업(주) 주식담보 에스엠상선(주) 합 계 (*1) 회사의 등기이사로서 연대보증을 제공하고 있습니다. (8) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 내 용 금 액 (주)삼라 하자보수보증 주택분양보증 PF보증 에스엠상선(주) 채무보증 합 계 (9) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금융기관 제공한 담보 내 용 장부금액 설정금액 경남기업(주) 경남제일신용협동조합외 3 진주문산 부동산 토지담보대출금보증 (주)삼라(*1) 유가증권 대여 유가증권담보대출금보증 합 계 (*1) (주)삼라가 보유한 관계회사 주식 480,591주를 담보로 제공받았습니다. 39. 우발채무와 약정사항 (1) 부동산 대출 우발부채 종합요약표 연결회사는 보고기간 말에 차주의 대출약정과 관련한 총 470,500백만원(전기말 635,500백만원)의 신용보강을 제공하고 있습니다. 연결회사가 제공한 신용보강은 모두 단독 사업과 관련된 신용보강이며, 컨소시엄 참여에서 발생한 신용보강 거래 및 특수관계자에게 제공하는 신용보강 거래는 없습니다. 한편, 전기말 현재 연결회사가 우발부채로 공시하였으나, 당기 중 1건(128,500백만원)이 충당부채로 전환되었습니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 당기말 전기 정비사업 브릿지론 본PF 계 기타사업 브릿지론 본PF 계 총계 (2) 부동산 대출 보증 세부 내역 보고기간 말 현재 7건(전기말 8건)의 사업 관련 대출 보증 내역은 아래와 같습니다. 대출 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 유의적으로 하락한 경우 등이 발생시 470,500백만원(전기말 546,250백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다. 1) 정비사업 (단위 : 백만원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 신용 보강 종류 보증한도 부담률 보증 금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관 종류 대출잔액 대출 기간 만기일 유형 책임준공 약정금액 당기 전기 인천 공동주택 본 PF 책임준공
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옥련대진빌라주변 주택재개발정비사업조합 부 남동신용협동조합 외1 PF Loan 조기상환 조항 책임준공기한 미이행시 손해가 발생한 경우 손해배상을 하여야 합니다. 계 2) 기타사업 (단위 : 백만원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 신용 보강 종류 보증 한도 부담률 보증 금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관 종류 대출잔액 대출 기간 만기일 유형 책임준공 약정금액 당기 전기 평택 공동주택 본 PF 연대보증 ㈜삼라 여 주택도시보증공사 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 양산 공동주택 본 PF 연대보증 양산중부동지역주택조합 부 전북은행 PF Loan 조기상환 조항 일십억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 당기에 상환 완료 대구(*) 공동주택 본 PF 책임준공 ㈜수성레이크 부 경남은행 외21 PF Loan 조기상환 조항 일십억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 당기에 충당부채로 전환 서울 청년임대주택 본 PF 책임준공 ㈜에드가개발 부 KB부동산신탁 외6 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 서울 청년임대주택 본 PF 책임준공 ㈜에드가 부 하나캐피탈 외4 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 서울 청년임대주택 본 PF 책임준공 ㈜에드가개봉 부 하나캐피탈 외5 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 서울 청년임대주택 본 PF 책임준공 ㈜에드가미아 부 KB부동산신탁 외5 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 서울 청년임대주택 본 PF 책임준공 ㈜에드가수유 부 교보자산신탁 외6 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 계 (*1) 당기말 현재 책임준공 미이행으로 인해 시행사의 PF채무를 인수하였고 관련 채무를 유동성충당부채에 계상하였습니다. (3) 부동산 PF책임준공 약정 연결회사는 보고기간말 현재 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 공사 건수 도급 금액 약정 금액 대출 잔액 공사 건수 도급 금액 약정 금액 대출 잔액 정비사업 기타사업 계 ※ 당기말 현재 당사는 사업시행자 등을 위하여 PF 대출잔액 346,065백만원(약정액 : 470,500백만원)에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 동 지급보증과 관련하여 당사는 대출약정서상 시공사로서 책임준공의무를 지니며, 책임준공 미이행으로 인한 채무인수사유 개시전에는 보증의무가 없습니다. (4) 부동산 PF의 SOC 보증 연결회사는 SOC사업과 관련하여 제공하는 신용보강은 없습니다. (5) 본PF의 중도금 대출 1) 연결회사는 보고기간 말에 수분양자의 중도금 대출에 191,290백만원(전기말 191,290백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 사업 건수 보증 한도 약정 금액 대출 잔액 사업 건수 보증 한도 약정 금액 대출 잔액 정비사업 기타사업 계 (6) 당기말 현재 공사와 관련하여 연결회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증의 내용 보증금액 서울보증보험 이행보증 외 주택도시보증공사 주택분양보증 하자보수보증 주상복합주택분양보증 조합주택시공보증 임대보증금보증 하도급대금지급보증 건설공제조합(*1) 하자보수보증 합 계 (*1) 계열사
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동아건설산업과 연대하여 보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원 고 피고 진행사항 하자보수 등 청구 한강파크뷰 우방아이유쉘아파트 입주자대표회의 우방 외 3 2심 진행중 하자보수 등 청구 진주평거우방입주자대표회의 외 27 우방 외 2 1심 진행중 하자보수 등 청구 진주우방아이유쉘입주자대표회의 우방 외 1 1심 진행중 손해배상 강OO 외 14 우방 1심 진행중 손해배상 천안역사 동아라이크텐 상가오피스텔 관리단 우방 1심 진행중 하자보수 등 청구 천안역사동아라이크텐아파트입주자대표회의 우방 외 2 1심 진행중 하자보수 등 청구 우방아이유쉘아파트 입주자대표회의 우방 외 2 1심 진행중 손해배상 권OO 외 1 우방 1심 진행중 손해배상 맹OO 외 280 우방 외 2 1심 진행중 하자보수 등 청구 주식회사 OOOOOO 우방 1심 진행중 손해배상 주식회사 OOOO 우방 1심 진행중 소 계 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (8) 당기말 현재 연결회사의 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정한도 실행금액 한국양계농협 반월신용협동조합 외 10 송파농협 거마지점 청남농협 가덕지점 다사농협 외 4 동촌농협 광명농업협동조합 외 14 온양농업협동조합 경남중앙신협 외 1 에스엠상선㈜ 합 계 40. 연결재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 17일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 우방 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 사무소 실사(입회)대상 현금, 미사용 수표, 보관 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 14일 감사, 외부감사인 대면회의 커뮤니케이션의 형태와 시기 및 계획된 감사범위와 개요, 수주산업 핵심감사사항 등 2025년 03월 07일 감사,외부감사인 대면회의 기말감사 결과 보고 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 영위하는 사업은 크게 주택건축부문, 토목부문, 기타부문으로 나눌 수 있습니다. 각 사업(영업)부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 사업부문 주요사업 내역 건축부문 자체, 재개발, 재건축 및 관급시설물, 상업용, 공장건물 신축 등 토 목 도로, 교량, 항만 철도, 환경 등 기 타 부동산 임대 등 가. 건축 부문 철저한 주거시장 분석을 통하여 고정관념을 탈피한 신개념 공간 및 친환경적인 소재를 사용한 건강한 주거공간을 건설하고 있습니다. 생활하는 공간이 아닌 각 종 문화를 공유하며 생활 그 이상을 릴 수 있는 공간을 제공하기 위해 설계부터 시공에 이르기까지 친환경 기술 개발에 주력해오고 있습니다. 고객의 요구를 정확히 파악하고, 고객의 요구에 최대한 부응하는 고품질, 고효율의 주거공간으로 고객 여러분께 더 큰 만족을 드리기 위해 최선을 다하고 있습니다. 나. 토목 부문 과학적 기획과 엄격한 정밀 기술을 바탕으로 합니다. 산업 발전의 기반을 마련하고 국민 생활의 편익을 동시에 만족시키는 토목사업 기능에 충실하기 위해 기술 개발과 시공의 과학화에 투자와 경영력을 집중하고 있으며, 국가의 간접 자본시설 확충에도 그동안 축적된 노하우와 기술력을 바탕으로 성실히 참여하고 있습니다. 주요도로(고속,일반)공사, 철도, 지하철, 교량, 터널, 택지조성공사, 항만, 공항 확장, 조경, 환경공사 등의 대형 SOC토목사업을 성공적으로 이루어 내고 있으며, 새로운 차원의 토목공간으로 창조하는데 앞장서고 있습니다. 다. 사업부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율 건 축 자체공사 도급공사 토 목 기 타 합 계 ※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 II.사업의 내용의 4.매출 및 수주 상황을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품 및 서비스는 아래와 같으며, 자세한 사항은 동 보고서 'II. 사업의 내용의 4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. 가. 사업부문의 구분 (단위 : 백만원) 사업 부문 주 요 제 품 제17기 제16기 제15기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건 축 자체공사 자체, 재개발, 재건축 등의 주택공사 등 도급공사 관급시설물, 상업용, 병원, 공장신축 등 토 목 도로, 교량, 댐, 상ㆍ하수도처리시설 등 기 타 부동산 임대 등 합 계 나. 시장점유율 등 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 시공능력평가액 104,817백만원 415,618백만원 602,144백만원 573,744백만원 시공능력평가순위 251위 73위 58위 60위 ※ 대한건설협회 종합건설사업자 시공능력평가액 공시 자료 참조 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 건설업을 주업종으로 하는 당사의 2024년말 누계 주요 원재료 매입현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, VAT제외) 주요자재 구체적 용도 매입금액 비율 주요매입처 매입처와 회사와의 관계 철근 건설기초자재 동국제각(주), 한국철강(주) 등 레미콘 건설기초자재 (주)대왕레미콘, 성신레미컨(주) 등 시멘트 건설기초자재 (주)부성양회 등 합 계 나. 주요원재료의 가격변동 현황 (단위 : 원) 주요자재 2024년 2023년 2022년 2021년 규격 비고 철근 TON 레미콘 M3 아스콘 BULK TON 다. 주요설비의 현황 (1) 토지 (단위:㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 조경식재지 자가보유 고령쌍림 본사(연우빌딩) 자가보유 대구북구 조경식재지 자가보유 경남합천 직원사택 자가보유 대구북구 직원사택 자가보유 대구동구 토지 자가보유 경산시 사동 외 합 계 (2) 건물 (단위:㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사(연우빌딩) 자가보유 대구북구 직원사택 자가보유 대구북구 직원사택 자가보유 대구동구 합 계 (3) 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량 ) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 현장 자가보유
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본사및현장 5대 합 계 5대 (4) 공구와기구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량 ) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 각현장 자가보유 각현장 합 계 (5) 비품 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사및 현장 자가보유 대구북구및 현장 합 계 (6) 영업용부동산의 현황 (단위 : 백만원) 구분 소재지 면적(㎡) 장부가액 공시지가 비고 용지 대전 옥계동 170-2외 4 포항 북구 두호동 757-2 외3 경남 진주시 문산읍 삼곡리 732외 43 경북 김천시 부곡동 1288-7 외57 부산 서구 아미동2가 외 5 울산 삼남면 신화리 1601-2 경남 양산시 물금읍 가촌리 1288-1, 2번지 이천시 마장면 오천리 448-6번지 여주시 점봉동 40-1 외 18 대구 동구 율암동 1253 외 6 경기도 양주시 은현면 용암리 111-1 외 62 소 계 완성주택 아산배방 아파트 완성상가 진주평거동 상가 외 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제17기 제16기 제15기 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자체공사 국내 해외 도급공사 국내 해외 토목공사 국내 해외 기 타 국내 해외 합 계 나. 수주 및 판매전략 (1) 수주 및 판매 조직 사업부문 팀 명 주택건축 사업1팀, 사업2팀, 분양팀 (2) 수주전략 구 분 수주전략 주택건축 - 정확한 시장분석 통한 전략사업지 선정 및 우량사업 발굴- 포트폴리오 다각화를 통한 자체사업 다변화- 인구 변화에 따른 다양한 요구 상품 개발- 치밀한 사업성 검토를 통한 수익성 극대화 추진 (3) 판매전략 구 분 수주전략 주택건축 - 프로젝트별 고객의 니즈에 맞춘 상품 구성- 시장동향 파악하여 새로운 판매 전략 추진- 지역 및 프로젝트별 특성을 고려한 판매조건 결정 (4) 주요 매출처 현황 당사의 고객별 매출은 중요성이 크지 않으므로 기재를 생략합니다.(5) 수주현황 (단위 : 천원) 구분 발주자명 현장명 공사착공일 (예정일) 준공예정일 총도급금액 누적진행율 계약잔액 (부가세제외) 공사수익 토목 관급 대구광역시건설본부 남구 하수관로 정비공사 건축 민간 (주)수성레이크 수성레이크우방 건축 민간 (주)삼라 평택통복지구 건축 민간 (주)에드가개발 서울 상계동 청년 임대주택 건축 민간 (주)에드가 서울 휘경동 청년 임대주택 건축 민간 (주)에드가개봉 서울 개봉동 청년 임대주택 건축 민간 (주)에드가미아 서울 하월곡동 청년 임대주택 건축 민간 (주)에드가수유 서울 수유동 청년 임대주택 건축 민간 양산중부동 지역주택조합 양산 중부동 주상복합 건축 민간 인천옥련주택재개발사정비사업조합 인천옥련주택재개발사업 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 다. 외화위험관리 해당사항 없습니다. 라. 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 비유동기타지급채무 장기차입금 리스부채 기타금융부채(*1) 합 계 마. 자본 위험 관리 연결실체의 자본관리
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목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 부채총계 자본총계 자본총계 대비 순차입금 비율 자본총계 대비 부채총계 비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 등을 체결하고 있지 않습니다. 나. 연구개발활동 당사는 별도의 연구개발 업무를 전담하는 부서를 운영하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객관리 정책 우방의 아이유쉘 (IUSHELL)은 I + U + SHELL 세 단어의 합성어입니다. 'I'는 고대 그리스 아테네 신전의 기둥을 모티브로 하였습니다. 이는 예술적 가치와 안전성을 최고의 가치로 하는 주거 건축문화의 선구자가 되고자 하는 포부를 담았습니다. 'U (You, 당신)'는 '당신'을 위한 집이라는 의미를 담고 있습니다. 더불어, 'U'에는 첨단 IT 기능을 의미하는 'Ubiquitous(유비쿼터스)'와 독특한, 창의적인을 뜻하는 'Unique(유니크)' 그리고 자연과 인간의 조화를 의미하는 'Unison(유니슨)'의 의미도 내포하고 있습니다. 따뜻하고 안전한 공간을 의미하며 아이유쉘의 로고 'u∫ell'에서는, SHELL의 앞 글자 'SH'가 영어 발음기호 '∫ '로 변환되어 표기돼 있습니다. 이는 건축물 시공 시 기초가 되는 최하단부터, 완공이 되는 최상단까지 전체를 아울러 책임감을 다하고자 하는 마음을 담았습니다. 나. 지적재산권 보유현황 구분 취득일 근거법령 상용화 여부 및 매출기여도 상표권 특허법 상용화 상표권 특허법 상용화 다. 법률, 규정 등의 규제사항 당사는 건설산업기본법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 도시 및 주거환경정비법, 건축법, 주택법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등 다양한 법규로부터 영향을 받으며 건설업을 영위하고 있습니다. 라. 환경관련 규제사항 당사는 환경관리 활동(폐기물, 온실가스 및 에너지 관리, 비산먼지, 소음진동 등)을 시행하고 있으며, 법률이 정하고 있는 환경 규제 기준을 준수하고 있습니다. 마. 산업분석 건설산업은 주택의 건설 및 생산시설의 구축, 사회간접자본의 확충, 국토개발 및 국제적 개발산업 등 실물부분의 생산과정을 담당하는 산업으로 다른 여타의 산업과 비교하여 볼때 다음과 같은 특징이 있습니다. 첫째, 특정한 발주자의 주문에 의하여 생산활동이 파생되는 수주산업이므로 수주 산업 의 특성상 제조업 등과 같은 표준화는 거의 불가능합니다. 둘째, 토지라는 유한한 자원을 바탕으로 이루어지기 때문에 특히 옥외에서 이루어 지는 건설활동의 경우 토지의 형태와 지역조건, 기후나 계절의 변화 등 지리적, 자연적 환경에 큰 제약을 받는 산업입니다. 셋째, 결과물인 건설제품의 경우 프로젝트별로 일정하지 않고 생산장소가 곧 소비 장소가 되기 때문에 생산장소를 중심으로 건설제품이 생산자에서 소비자로 이어 지는 직거래 유통체계를 가지며 지속적인 건설활동을 위해서는 생산 현장의 이동과 분산이 필수적인 산업입니다. 넷째, 건설산업은 다른 산업의 경제활동 수준 및 건설수요의 증대에 의하여 생산활 동이 파생되며, 경기변동에 매우 민감합니다. 이는 건설산업이 수주산업이고 다른 산업의 생산활동 수준 및 건설수요창출에 의하여 건설활동이 파생되기 때문에 다른 산업에 비하여 상대적으로 경기변동에 민감할 수밖에 없습니다. 다섯째, 수익성 역시 경기변동에 따라 그 변동이 심하고 제조업을 비롯한 다른 산업에 비해 저조한 경향을 보이고 있습니다. 건설활동을 영위하기 위해 소요되는 자금에 대한 지급이자 등 금융비용 부담이 제조업 등 타산업에 비하여 크기 때문에 건설경기가 부진할 경우 특히 영업이익체보다는 금융비용의 부담 증가에 따른 영업외비용의 상대적 증가로 제조업에 비해 건설산업의 수익성이 저조한 특성을
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갖고 있습니다. 마지막으로, 건설산업은 생산기반시설 및 사회간접자본시설의 생산과정을 담당하기 때문에 여타의 산업에 비해 생산유발 효과 및 부가가치의 유발효과가 매우 큰 산업이라고 할수 있습니다. 즉 건설수요가 증대하여 시공이 증가할수록 활동에 투입 되는 자재부문 등의 생산활동이 증가하게 되며, 건설시공의 종료는 부동산이나 건물관리 등 건설제품의 판매 및 관리와 관련된 다른 산업의 생산활동을 유발하게 됩니다.
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II. 임의적립금등의 이입액 합 계 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 완성아파트, 완성상가, 미완성주택의 변동 원재료 등의 사용 용지의 사용 및 판매 종업원급여 세금과공과 지급수수료 광고선전비 금융비용자본화 하자보수비 외주비 감가상각비 및 무형자산상각비 보험료 설계감리비 사용권자산상각비 기타 합 계 30. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 전력비 감가상각비 투자부동산상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 기술개발비 대손상각비 무형자산상각비 관리비 협회비 사용권자산상각비 합 계 31. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 위약배상금수익 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 합 계 기타비용 보상비 기부금 보증손실 투자부동산평가손실 소송충당부채전입액 기타의대손상각비 잡손실 합 계 32. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수익 수입연체료 당기손익-공정가치금융자산평가이익 합 계 금융비용 이자비용 이자비용(현재가치할인차금 상각) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 합 계 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 비용 법인세비용 (2) 당사의 법인세비용과 당사의 법인세차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 전기법인세의 조정사항 미인식 이연법인세자산의 변동 세율차이 등 법인세비용(수익) (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 재고자산-평가 퇴직급여충당부채 하자보수충당부채 미지급비용 공정가치금융자산 관계기업투자주식 선급공사원가 자산조정(적격합병) 투자부동산 대손충당금 기타 이월결손금 미인식이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 재고자산-차입원가자본화 퇴직연금운용자산 미수수익 사용권자산 기타 소 계 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 재고자산-평가 퇴직급여충당부채 하자보수충당부채 미지급비용 공정가치금융자산 선급공사원가 자산조정(적격합병) 투자부동산 대손충당금 기타 이월결손금 미인식이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 재고자산-차입원가자본화 퇴직연금운용자산 미수수익 사용권자산 기타 소 계 합 계 (5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 관계기업 기타포괄에손익에 대한 지분해당액 재측정요소 합 계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 누적일시적차이의 내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사 유 관계기업투자주식 처분가능성 불확실 자산성 없는 일시적차이 추정 과세소득 이하 차감할 일시적 차이 등 이월결손금 기타 대손 인정 등 실현가능성의 불확실성 합 계 34. 주당순이익 (1) 당기와 전기 중 보통주당기순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수(*1) 기본주당순이익 (7,464원) (8,870원) (*1) 당사 보유 중인 자기주식 41,739주가 차감되었습니다. (2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정 퇴직급여 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 사용권자산상각비 유형자산처분이익 하자보수충당부채전입 소송충당부채전입 소송충당부채환입 공사충당부채환입 공사손실충당부채전입 기타충당부채전입 이자비용 등 잡손실 법인세비용(수익) 종속관계기업투자 관련 순손실 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 투자부동산평가손실 장기임대보증금 현재가치할인차금 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권 계약자산 기타수취채권 기타유동자산 기타비유동자산 재고자산 매입채무 계약부채 기타지급채무 기타유동부채 충당부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 재고자산의 투자부동산 대체 공사손실충당부채 유동성 대체 기타충당부채 - 장기미수금 계상 투자부동산 재고자산 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 대 체 기 타 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 비유동기타지급채무 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 대 체 기 타 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 비유동기타지급채무 합 계 36. 원가기준 투입법 적용 건설계약 (1) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 당기말 현재 진행 중 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 평택통복지구 상계동 청년임대주택 휘경동 청년임대주택 개봉동 청년임대주택 하월곡동 청년임대주택 수유동 청년임대주택 양산중부동주상복합 인천옥련 재개발정비사업 합 계 (2) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당기 중 원가 변동 요인이 있어 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어 당기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 당기와 미래기간의손익, 계약자산 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산/부채 변동 건설공사 분양공사 합 계 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 37. 영업부문정보 (1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처
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당기 전기 A사 B사 (3) 회사의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. 38. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명(*1) 유의적 영향력 행사기업 (주)남선홀딩스, (주)남선알미늄, 에스엠인더스트리(주), (주)삼라, (주)삼라마이다스 종속기업 (주)케이알티산업 관계기업 (주)티케이케미칼 기타특수관계자(*2) ㈜삼라농원, ㈜에스엠바로코사, ㈜에스엠바로코사부산, ㈜에스엠바로코사경인, ㈜에스엠벡셀, ㈜우방, ㈜울산방송, ㈜지코더블유, ㈜케이알티산업, ㈜케이엘홀딩스, ㈜태길종합건설, 경남기업㈜, 대한상선㈜, 대한해운㈜, 대한해운엘엔지㈜, 동아건설산업㈜, 삼환기업㈜, 서남바이오에너지㈜, 신촌역사㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠자산개발㈜, 에스엠하이플러스㈜, 에스엠화진㈜, 우방토건㈜, 창명해운㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 에이치엔이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜나진, ㈜코니스, 제주플러스팜㈜, 에스티엑스건설㈜, 에스티엑스건설더블유㈜, 에스티엑스건설산업㈜, ㈜유비씨플러스, 탑스텐빌라드애월제주㈜, 에스엠중공업㈜, 국일그래핀㈜, 에이치엔시큐리티㈜, 에이치엔아이엑스㈜, 에스엠홀딩스㈜, ㈜한스케미칼, ㈜한스인테크, 에이치엔더블유㈜, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단 등 (*1) 해당 기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*2) 한국채택국제회계기준에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사임에 따라 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출 등(*1) 이자수익 매입 등(*1) 이자비용 매출 기타 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 행사기업> (주)남선알미늄 에스엠인더스트리(주) (주)삼라 (주)삼라마이다스 (주)케이알티산업 (주)티케이케미칼 에스엠상선(주) (주)에스엠벡셀 (주)삼라농원 대한해운(주) 동아건설산업(주) 에스엠신용정보 경남기업(주) 삼환기업(주) 에스엠하이플러스(주) 에스엠화진(주) 케이엘씨에스엠(주) 우방산업 에스엠중공업(주) 태초이앤씨(주) (주)울산방송 (주)태길종합건설 (주)유비씨플러스 한덕철광산업(주) 에스엠스틸(주) 신화디앤디(주) (주)나진 (주)케이엘홀딩스 탑스텐빌라드애월제주(주) (주)에스엠바로코사 에스엠스틸㈜ 신촌역사㈜ 에스엠벡셀 배터리사업부문 ㈜한스인테크 합 계 (*1) 당기에는 계열사간 공동원가 청구내역을 제외하였습니다. (3) 보고 기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권 등(*1) 채무 등(*1) 당기 전기 당기 전기 행사기업> (주)남선알미늄 에스엠인더스트리(주) (주)삼라 (주)삼라마이다스 (주)케이알티산업 (주)티케이케미칼 에스엠상선(주) 동아건설산업(주) 경남기업(주) 삼환기업(주) 에스엠하이플러스(주) 에스엠화진(주) 우방산업(주) 에스엠중공업(주) (주)울산방송 (주)태길종합건설 (주)삼라농원 대한해운(주) 케이엘씨에스엠(주) (주)유비씨플러스 한덕철광산업(주) (주)에스엠벡셀 (주)나진 에스엠스틸(주) 신촌역사(주) 에스엠신용정보(주) (주)한스인테크 합 계 (*1) 대여금 및 차입금의 잔액은 제외되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 행사기업> 에스엠인더스트리(주)(*1) (주)케이알티산업 (주)나진(*2) (주)삼라농원(*3) 우OO(*4) 합 계 (*1) 에스엠인더스트리(주)가 보유한 관계회사 주식 88,422주를 담보로 제공받았습니다. (*2) (주)나진이 보유한 토지와 관계회사 주식 8주를 담보로
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제공받았습니다. (*3)(주)삼라농원이 보유한 토지를 담보로 제공받았습니다. (*4) 우OO이 보유한 관계회사 주식 414주를 담보로 제공받았습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 행사기업> 에스엠인더스트리(주)(*1) (주)삼라 (주)케이알티산업 (주)삼라농원(*2) (주)태길종합건설 동아건설산업(주) 삼환기업(주) (주)케이엘홀딩스 에스엠화진(주) (주)나진(*3) 신화디앤디(주) 에스엠하이플러스(주) 우OO(*4) 합 계 (*1) 에스엠인더스트리(주)가 보유한 관계회사 주식 45,927주를 담보로 제공받았습니다. (*2) (주)삼라농원이 보유한 토지를 담보로 제공받았습니다. (*3) (주)나진이 보유한 토지를 담보로 제공받았습니다. (*4) 우OO이 보유한 관계회사 주식 237주를 담보로 제공받았습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 삼환기업(주) 신촌역사(주) 에스엠스틸(주) 에스엠상선(주)(*1) 경남기업(주) 합 계 (*1) 당사가 보유한 관계회사 주식 16,755,013주와 동아건설산업(주)가 보유한 관계회사 주식 94,058주를 담보로 제공하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 에스엠스틸(주) 합 계 (6) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증 등의 내용 채권자 금 액 에스엠상선(주) 하자보수보증 주택도시보증공사 에스엠하이플러스(주) 하자보수보증 주택도시보증공사 우 OO (*1) 하자보수보증 주택도시보증공사 (주)케이알티산업 토지담보 반월신용협동조합외 동아건설산업(주) 주식담보 에스엠상선(주) 합 계 (*1) 회사의 등기이사로서 연대보증을 제공하고 있습니다. (8) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 내 용 금 액 (주)삼라 하자보수보증 주택분양보증 PF보증 에스엠상선(주) 채무보증 합 계 (9) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 금융기관 제공한 담보 내 용 장부금액 설정금액 (주)케이알티산업 경기도시공사 범어동 외 부동산 계약이행보증 경남기업(주) 경남제일신용협동조합외 3 진주문산 부동산 토지담보대출금보증 (주)삼라(*1) 유가증권 대여 유가증권담보대출금보증 합 계 (*1) (주)삼라가 보유한 관계회사 주식 480,591주를 담보로 제공받았습니다. 39. 우발채무와 약정사항 (1) 부동산 대출 우발부채 종합요약표 당사는 보고기간 말에 차주의 대출약정과 관련한 총 470,500백만원(전기말 635,500백만원)의 신용보강을 제공하고 있습니다. 당사가 제공한 신용보강은 모두 단독 사업과 관련된 신용보강이며, 컨소시엄 참여에서 발생한 신용보강 거래 및 특수관계자에게 제공하는 신용보강 거래는 없습니다. 한편, 전기말 현재 당사가 우발부채로 공시하였으나, 당기 중 1건(128,500백만원)이 충당부채로 전환되었습니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 당기말 전기 정비사업 브릿지론 본PF 계 기타사업 브릿지론 본PF 계 총계 (2) 부동산 대출 보증 세부 내역 보고기간 말 현재 7건(전기말 8건)의 사업 관련 대출 보증 내역은 아래와 같습니다. 대출 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 유의적으로 하락한 경우 등이 발생시 470,500백만원(전기말 546,250백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다. 1) 정비사업 (단위 : 백만원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 신용
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보강 종류 보증한도 부담률 보증 금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관 종류 대출잔액 대출 기간 만기일 유형 책임준공 약정금액 당기 전기 인천 공동주택 본 PF 책임준공 옥련대진빌라주변 주택재개발정비사업조합 부 남동신용협동조합 외1 PF Loan 조기상환 조항 책임준공기한 미이행시 손해가 발생한 경우 손해배상을 하여야 합니다. 계 2) 기타사업 (단위 : 백만원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 신용 보강 종류 보증 한도 부담률 보증 금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관 종류 대출잔액 대출 기간 만기일 유형 책임준공 약정금액 당기 전기 평택 공동주택 본 PF 연대보증 ㈜삼라 여 주택도시보증공사 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 양산 공동주택 본 PF 연대보증 양산중부동지역주택조합 부 전북은행 PF Loan 조기상환 조항 일십억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 당기에 상환 완료 대구(*) 공동주택 본 PF 책임준공 ㈜수성레이크 부 경남은행 외21 PF Loan 조기상환 조항 일십억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 당기에 충당부채로 전환 서울 청년임대주택 본 PF 책임준공 ㈜에드가개발 부 KB부동산신탁 외6 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 서울 청년임대주택 본 PF 책임준공 ㈜에드가 부 하나캐피탈 외4 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 서울 청년임대주택 본 PF 책임준공 ㈜에드가개봉 부 하나캐피탈 외5 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 서울 청년임대주택 본 PF 책임준공 ㈜에드가미아 부 KB부동산신탁 외5 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 서울 청년임대주택 본 PF 책임준공 ㈜에드가수유 부 교보자산신탁 외6 PF Loan 조기상환 조항 일억원 이상으로 일억원 단위로만 상환 가능하며, 조기상환된 금액은 다시 차입할 수 없습니다. 책임준공기한 미이행시 채무인수 계 (*1) 당기말 현재 책임준공 미이행으로 인해 시행사의 PF채무를 인수하였고 관련 채무를 유동성충당부채에 계상하였습니다. (3) 부동산 PF책임준공 약정 당사는 보고기간말 현재 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 공사 건수 도급 금액 약정 금액 대출 잔액 공사 건수 도급 금액 약정 금액 대출 잔액 정비사업 기타사업 계 ※ 당기말 현재 당사는 사업시행자 등을 위하여 PF 대출잔액 346,065백만원(약정액 : 470,500백만원)에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 동 지급보증과 관련하여 당사는 대출약정서상 시공사로서 책임준공의무를 지니며, 책임준공 미이행으로 인한 채무인수사유 개시전에는 보증의무가 없습니다. (4) 부동산 PF의 SOC 보증 당사는 SOC사업과 관련하여 제공하는 신용보강은 없습니다. (5) 본PF의 중도금 대출 1) 당사는 보고기간 말에 수분양자의 중도금 대출에 191,290백만원(전기말 191,290백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 사업 건수 보증 한도 약정 금액 대출 잔액 사업 건수 보증 한도 약정 금액 대출 잔액 정비사업 기타사업 계 (6) 당기말 현재 공사와 관련하여 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증의 내용 보증금액 서울보증보험 이행보증 외 주택도시보증공사
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주택분양보증 하자보수보증 주상복합주택분양보증 조합주택시공보증 임대보증금보증 하도급대금지급보증 건설공제조합(*1) 하자보수보증 합 계 (*1) 계열사 동아건설산업과 연대하여 보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원 고 피고 진행사항 하자보수 등 청구 한강파크뷰 우방아이유쉘아파트 입주자대표회의 우방 외 3 2심 진행중 하자보수 등 청구 진주평거우방입주자대표회의 외 27 우방 외 2 1심 진행중 하자보수 등 청구 진주우방아이유쉘입주자대표회의 우방 외 1 1심 진행중 손해배상 강OO 외 14 우방 1심 진행중 손해배상 천안역사 동아라이크텐 상가오피스텔 관리단 우방 1심 진행중 하자보수 등 청구 천안역사동아라이크텐아파트입주자대표회의 우방 외 2 1심 진행중 하자보수 등 청구 우방아이유쉘아파트 입주자대표회의 우방 외 2 1심 진행중 손해배상 권OO 외 1 우방 1심 진행중 손해배상 맹OO 외 280 우방 외 2 1심 진행중 하자보수 등 청구 주식회사 OOOOOO 우방 1심 진행중 손해배상 주식회사 OOOO 우방 1심 진행중 소 계 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (8) 당기말 현재 회사의 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정한도 실행금액 한국양계농협 반월신용협동조합 외 10 송파농협 거마지점 청남농협 가덕지점 다사농협 외 4 동촌농협 광명농업협동조합 외 14 온양농업협동조합 경남중앙신협 외 1 에스엠상선㈜ 합 계 40. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 17일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 현재 별도의 배당정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 별도 배당절차 개선방안 관련 향후계획 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2023년 12월 X X 기말배당 2022년 12월 X X 기말배당 2021년 12월 X X 3. 기타 참고사항 가. 배당과 관련하여 회사의 정관내용 구 분 내 용 제47조(이익금의 처분) 매 사업연도의 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분하다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제48조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당정책 당사는 현재 별도의 배당정책은 없습니다.다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 12월 31일 출자전환 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 :
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백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영압양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기말 분양미수금 공사미수금 미청구공사 단기대여금 미수수익 미수금 장기대여금 장기미수금 합계 제16기말 분양미수금 공사미수금 단기대여금 미수금 미청구공사 선급금 장기대여금 장기미수금 합계 제15기말 분양미수금 공사미수금 단기대여금 미수금 미청구공사 선급금 장기대여금 장기미수금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등 잔액의회수가능성에 대한 개별분석 및 과거대손경험률, 당기 영업 현황 등 특이사항을 고려하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 및 실사내용 (1) 재고자산 보유현황(사업부문 : 전사기준) (단위 : 백만원 ) 계정과목 제17기말 제16기말 제15기말 비고 완 성 주 택, 상 가 용 지 미완성주택 미 성 공 사 원 자 재 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.7회 0.8회 1.1회 (2) 재고자산의 실사내용 1) 재고자산 실사 각 현장별로 실시(12월말 기준) - 실사일과 재무상태표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다.(3) 장기체화재고 등 현황 해당사항 없습니다.(4) 재고자산 중
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담보제공자산 현황 해당사항 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 현장명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 남구 하수관로 정비공사 하수관거공사 대구광역시건설본부 수성레이크우방 아파트건설 (주)수성레이크 평택통복지구 아파트건설 (주)삼라 서울 상계동 청년 임대주택 아파트건설 (주)에드가개발 서울 휘경동 청년 임대주택 아파트건설 (주)에드가 서울 개봉동 청년 임대주택 아파트건설 (주)에드가개봉 서울 하월곡동 청년 임대주택 아파트건설 (주)에드가미아 서울 수유동 청년 임대주택 아파트건설 (주)에드가수유 양산 중부동 주상복합 아파트건설 양산중부동 지역주택조합 인천옥련주택재개발사업 아파트건설 인천옥련주택재개발사정비사업조합 합 계 ※ 별도재무제표와 연결재무제표의 진행률적용 수주계약현황은 동일합니다. 마. 공정가치평가 (1) 금융상품 공정가치평가 당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 산업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 (3) 범주별 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 비유동기타수취채권 비유동기타금융자산 소 계 금 융 자 산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 비유동기타지급채무 장기차입금 리스부채 소 계 금융보증계약 기타금융부채 비유동기타금융부채 소 계 금 융 부 채 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 나. 개요 2024년 경기 불확실성이 지속되며, 특히 대구 지역의 미분양 문제와 신규 수주 부진 등으로 인해 2023년에 이어 적자가 계속되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 이러한 어려움을 극복하기 위해 전략을 마련하였으며, 2025년 자체사업 3개 현장이착공 예정으로, 순조롭게 진행될 경우 실적 개선이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 진행 중인 도급 현장에서는 철저한 공정 관리와 비용 절감 노력을 지속함으로써 2025년 말에는 흑자 전환을 목표로 하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 당기말 총자산은 6,212억원으로 전기말 총자산 대비 약 22.98% 증가하였습니다. 총부채는 3,818억원이며 차입금 증가 등으로 전기말 대비 약 76.98% 증가하였습니다. 이러한 변동으로 부채비율이 전년 대비 84.9% 증가한 159.5%가 되었습니다.1) 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 비 고 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자 본 금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 (1) 자산 당기말 총자산은 6,212억원으로서 전기말 5,051억원 대비 1,161억원 증가하였습니다. 그 중 유동자산은 151억원 증가, 비유동자산은 1,010억원 증가하였습니다. 유동성충당부채에 대한 장기미수금 1,285억원 계상이 주된 이유입니다. (2) 부채 당기말 총부채는 3,818억원으로 전기말 2,157억원에서 1,661억원 증가하였습니다. 유동부채는 2,241억원 증가하였고 비유동부채는 580억원 감소하였습니다. 유동부채 증가는 유동성충당부채 1,367억원 증가가 주된 요인입니다. 비유동부채 감소는 장기차입금 380억원 감소 등이 주된 요인입니다. (3) 자본 자본은 2,394억원으로 당기순이익의 감소 등으로 인하여 전기말 2,894억원 대비 500억원 감소하였습니다. 2) 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 비 고 매출액 매출원가 판관비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 - 당기 매출액은 1,214억원으로 전년 대비 27% 증가하였습니다. 판매관리비는 당사 도급현장에서 인식한 대손상각비로 인하여 전년대비 15억 증가한 440억원입니다. 3) 부문별 매출실적 (단위:백만원) 구 분 매출 실적 제17기 제16기 제15기 자체공사 민간수주 기 타 합 계 4) 부문별 공사수주 실적 (단위:백만원) 구 분 공사수주 실적 제17기 제16기 제15기 자체공사 민간수주 관공사 합 계 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성당기말 현재 84억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 모두 포함한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 유동성 관련 지표는 다음과 같습니다. 구 분 제 17 기 제 16 기 제
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15 기 유동비율 부채비율 (2) 자금조달현황당기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기 전기 단기차입금 담보대출 한국양계농협 광명농업협동조합 외 14 경남중앙신협 외 1 에스엠스틸(주) 에스엠상선(주) 단기차입금 합계 유동성장기차입금 담보대출 송파농협 청남농협 다사농협 외 4 동촌농협 반월신용협동조합 외 10 유동성장기차입금 합계 장기차입금 담보대출 반월신용협동조합 외 10 송파농협 청남농협 다사농협 외 4 동촌농협 온양농업협동조합 장기차입금 합계 총 계 중장기 경영계획을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 금융기관과 협의롤 통해 선제적으로 유동성 관리를 수행하고 있습니다. 마. 부외거래 해당사항 없습니다. 바. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 회사의 회계정책재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항사업연도 중 유의한 변동사항은 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항사업연도 중 유의한 변동사항은 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
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IV. 현금및현금성자산의 순증감 V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 17(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 16(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 우방 1. 회사의 개요 주식회사 우방(이하 "회사")은 2008년 4월 1일에 설립되었으며, 2011년 6월 28일자로 주식회사 우방을 흡수합병한 후 주업종을 건설업으로 변경하고 상호를 주식회사 티케이케미칼홀딩스에서 주식회사 우방으로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 대구광역시 북구 원대로 128(침산동)에 본점을 두고 있습니다. 회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 31,967,625천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 에스엠인더스트리(주) (주)남선홀딩스 (주)삼라마이다스 (주)삼라 589,600주 에스엠스틸(주) 576,600주 자기주식 41,739주 기타 소액주주 254,956주 합 계 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있고 , 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초 채택 ' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 ' 금융상품 공시
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' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 ' 금융상품 ' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 ' 연결재무제표 ' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 ' 현금흐름표 ' ' 원가법 ' 을 삭제하고 ' 원가 ' 로 대체하여 기준서간 용어일치 (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 5)
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금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 7) 하자보수충당부채 당사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 8) 공사손실충당부채 당사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 별도재무제표 당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (3) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산의
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인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식
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후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기말에 매출채권 및 계약자산은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이를 처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 23.5~40년 기계장치 3~4년 차량운반구 4년 기타의유형자산 3~10년 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 리스회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로