chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융상품의 상계 회사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를가지고 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (11) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급의 정의로 이해되는 수준인경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가
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없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(12) 유동과 비유동의 구분1) 유동자산의 분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류됩니다.- 기업의 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상하거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있음- 주로 단기매매 목적으로 보유- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아님그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류됩니다. 2) 유동부채의 분류부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류됩니다.- 기업의 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상- 주로 단기매매 목적으로 보유- 보고기간 후 12개월 이내에 결제할 것으로 예상- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않음그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류됩니다.(13) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.다만, 회사는 법인세법 제51조의2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간종료일 현재 미래에 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.(14) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당회사는 설립일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법 개정법률(법률 제7243호) 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다.(15) 주당손익회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게
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부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 MMDA 정기예금(*) 합계 (*) 취득일로부터 만기일까지 기간이 3개월 이내의 정기예금을 현금성자산으로 분류하였습니다. 4. 기타수취채권당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 합계 5. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 6. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 미수법인세환급액 합계 7. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 영업소재지 주요영업활동 지분율 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 ㈜케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산업 ㈜케이비스타멀티에셋제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산업 합 계 (2) 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) （단위: 원) 회사명 당기초 취득 손상차손 당기말 ㈜케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 ㈜케이비스타멀티에셋제1호위탁관리부동산투자회사 합계 (전기) （단위: 원) 회사명 전기초 취득 손상차손 전기말 ㈜케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 ㈜케이비스타멀티에셋제1호위탁관리부동산투자회사 합계 8. 비연결종속기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 비연결종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액 (수익증권) LB영국부동산펀드18호 대한민국 43,191백만좌 LB영국부동산펀드19호 대한민국 15,056백만좌 합 계 (전기말) (단위: 원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액 (수익증권) LB영국부동산펀드18호 대한민국 43,191백만좌 LB영국부동산펀드19호 대한민국 15,056백만좌 합 계 (2) 당기 및 전기 중 비연결종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 LB영국부동산펀드18호 수익증권 LB영국부동산펀드19호 합 계 (전기) (단위: 원) 회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 LB영국부동산펀드18호 수익증권 LB영국부동산펀드19호 합 계 9. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합 계 10. 사채 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단기사채 무보증 사모사채(*1) 무보증 공모사채 무보증 공모사채(*2) 차감 : 사채할인차금 소 계 장기사채 무보증 사모사채(*1) 무보증 공모사채(*2) 차감 : 사채할인차금 소 계 합 계 (*1) 무보증사모사채의 만기가 1년이내로 도래하여 단기사채로 유동성대체 되었습니다.(*2) 무보증공모사채의 만기가 1년이내로 도래하여 단기사채로 유동성대체 되었습니다. 11. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000,000주, 101,414,285주 및 500원 입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 보통주식수 보통주자본금 자본잉여금 전기초 자본잉여금의 이익잉여금전입 전기말 당기초 자본잉여금의 이익잉여금전입 당기말 12. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 부동산투사회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에 따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 비상장리츠를 벗어나지 못하여, 일반 국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년 12월 정부의 리츠 공모 상장 활성화 방안 발표를 기점으로 공모상장리츠가 지속적으로 출시되었고, 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 지속적으로 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 나. 부동산투사회사(리츠)의 현황 2025년 01월말 기준 총 402개의 리츠가 설립되었고, 총 자산규모는 101.08조원이며,이 중 상장리츠는 24개, 총 자산규모는 17.5조원 수준입니다. [전체 리츠 현황] 유형별 리츠 수 및 자산총계(25.01월말).jpg 유형별 리츠 수 및 자산총계(25.01월말) 전체 리츠 수 및 자산총계 변동추이(25.01월말).jpg 전체 리츠 수 및 자산총계 변동추이(25.01월말) ※자료 출처 : 리츠정보시스템 (2025년 01월말 기준) 다. 회사의 현황 당사는 2022년 2월 8일 부동산투자회사법에 근거하여 설립되었고, 2022년 10월 5일 한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사의 사업연도는 매년 2월 1일에 개시하여 같은 해 7월 31일에 종료하며, 8월 1일에 개시하여 다음 해 1월 31일에 종료합니다. 따라서, 매 6개월 단위로 연간 2회 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 공시기준일 현재 종속회사인 ㈜KB스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사를 통해 벨기에 브뤼셀 소재 오피스(North Galaxy Towers)에 투자 하였고, 또 다른 종속회사인 ㈜KB스타멀티에셋제1호위탁관리부동산투자회사를 통해 대한민국 종로구 소재 오피스(씨티뱅크센터)에 투자하였습니다. 또한, LB영국일반사모부동산투자신탁18호 및 19호를 통해 영국 처트시 소재 오피스(Samsung Europe HQ) 투자하여,총 3개의 투자자산에서 발생하는 임대수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 - 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 - 당사의 매출은 당사가 투자한 총 3개의 부동산에서 발생하고 있는 임대수익을 재원으로 하며, 각 자산별 임대료 수준은 다음과 같습니다. 구분 씨티뱅크센터 연간 임대료 약 72.5억원 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 유로화 및 영국 파운드화 관련 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사는 내부적인 환위험 관리정책을
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통하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위하여 파생상품 거래를 활용하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. - 종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약 (단위: 원) 계약처 만기일 매도선물환 평가금액 국민은행 1년이내 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. ① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 손실충당금을 인식할 매출채권은 존재하지 않습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무(*1) 기타금융부채(*1) 장기차입금(*1)(*2)(*3) 사채(*1)(*2) 합 계 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (*3) 연결회사는 해당 만기연장을 가정한 현금흐름입니다 (주석 14 참고) (단위:원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 매입채무(*1) 기타지급채무(*1) 기타금융부채(*1) 장기차입금(*1)(*2) 사채(*1)(*2) 합 계 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다. (단위:원) 구 분 당기말 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도 금리파생상품 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도 금리파생상품 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 케이비스타위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2024년 08월 01일부터 2025년 01월 31일까지 제6기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업연도의 연결기준 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 증감액 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] 3. 재무상태 당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 6 기(2025년 01월말) 제 5 기(2024년 07월말) 증감액 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] 4. 부외거래 - 해당사항 없음. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
동원산업 — 증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)

II. 형태 합병등 형태 주식교환 우회상장 여부 해당사항없음 III. 주요일정 이사회 결의일 2025년 04월 14일 계약일 2025년 04월 14일 주주총회를 위한 주주확정일 2025년 05월 12일 승인을 위한 주주총회일 2025년 06월 11일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2025년 06월 11일 종료일 2025년 07월 01일 (주식매수청구가격-회사제시) 동원산업 주식회사 : 35,024원주식회사 동원에프앤비 : 32,131원 [동원산업(주) 주요 일정] 주식교환계약일 주주확정 기준일 공고 주주총회를 위한 주주확정 기준일 주주총회 소집통지일 반대의사통지접수기간 주식교환 승인을 위한 주주총회일 주식매수청구권 행사기간 주식매수청구대금 지급(예정)일 주식교환일 주식교환에 따른 자본금 변경등기신청일 주식추가상장예정일(예정) [(주)동원에프앤비 주요 일정 ] 주식교환계약일 주주확정 기준일 공고 주주총회를 위한 주주확정 기준일 주주총회 소집통지일 반대의사통지접수기간 주식교환 승인을 위한 주주총회일 주식매수청구권 행사기간 주권실효통지ㆍ공고일 주식매수청구대금 지급(예정)일 주권실효통지ㆍ공고 만료일 주식교환일 매매거래 정지기간(예정) 상장폐지일(예정) [동원산업(주) 주요 일정] 2025년 04월 14일2025년 04월 14일2025년 05월 12일2025년 05월 27일2025년 05월 27일 ~ 06월 10일2025년 06월 11일2025년 06월 11일 ~07월 01일2025년 07월 09일2025년 07월 14일2025년 07월 15일2025년 07월 31일 [(주)동원에프앤비 주요 일정 ] 2025년 04월 14일2025년 04월 14일2025년 05월 12일2025년 05월 27일2025년 05월 27일 ~ 06월 10일2025년 06월 11일2025년 06월 11일 ~ 07월 01일2025년 06월 11일2025년 07월 09일2025년 07월 13일2025년 07월 14일2025년 07월 10일 ~ 07월 30일2025년 07월 31일 주1) 동원산업(주) 및 (주)동원에프앤비는 일반 주식교환으로 주주총회 승인절차가 필요하여 동원산업(주) 및 (주)동원에프앤비 의 주주에게 각각 주식매수청구권이 부여됩니다.주2) 동원산업(주) 및 (주)동원에프앤비 는 2025년 05월 12일을 기준일로 설정하므로, 장내거래의 경우 2025년 05월 08일까지 매수계약이 체결되고 2025년 05월 12일까지 대금이 결제되어 주식을 취득한 주주에 한하여 2025년 06월 11일 주주총회에서 의결권이 부여됩니다.주3) 상기 일정은 증권신고서 제출일 현재의 예상 일정이며, 증권신고서에 대한 관계기관의 심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 예정 일정에 변경을 가져올 수 있습니다. 즉 관계기관과의 협의나 심사 및 계약 당사자간의 협의 등을 통해 이사회 및 주식교환 계약서에서 위임한 바에 따라 대표이사가 관련 일정을 결정하여 변경할 수 있다는 점을 유념하시기 바랍니다. 주4) (주)동원에프앤비 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대해서는 별도의 매매 계약 체결을 통해 주식교환일 전 동원산업(주)가 전량매수할 예정입니다. 해당 매매계약 체결을 위한 동원산업(주) 및 (주)동원에프앤비의 이사회 결의는 2025년 7월 9일로 예정되어 있으나 변동 될 수 있습니다. 해당 자기주식 매각 이사회 결의시 공시하겠습니다.
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IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 동원산업(주) : (주)동원에프앤비 = 1 : 0.9150232 외부평가기관 해당사항 없음 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 신주 발행과 단주 매각대금 지급 외에는 별도의 교부금 지급은 없습니다. 주1) 본 주식교환은 주권상장법인 간의 주식교환으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 및 제176조의6에 따라 교환가액을 산정한 후, 이를 기준으로 교환비율을 산출하였으므로, 동법 시행령 제176조의6 제4항에 의하여 교환가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않습니다 .주2) 주식교환계약내용에 따라 주식교환비율은 동원산업(주) : (주)동원에프앤비 = 1 : 0.9150232이며, 소수점여덟째자리 이하에서 절사하였습니다.주3) 동원산업(주)는 본 주식교환의 대가로 (주)동원에프앤비 주주(동원산업(주) 제외)에게 4,523,902주를 새로 발행할 예정입니다.주4) (주)동원에프앤비가 주식매수청구를 통해 취득한 (주)동원에프앤비 자기주식은 별도의 매매계약 체결을 통해 주식교환일 전 양사 이사회결의를 통해 동원산업(주)가 전량매수할 예정입니다 .주5) 본건 주식교환일 현재 동원산업(주)가 소유하고 있는 (주)동원에프앤비 발행주식 주 및 주4)에 따라 주식교환일 이전에 (주)동원에프앤비 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 주식교환일 이전에 (주)동원에프앤비와 매매계약체결을 통해 동원산업(주)가 취득할 (주)동원에프앤비의 자기주식에 대해선 신주를 배정하지 않습니다.
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II. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 가액 및 그 산출근거 1. 주식교환비율 (단위 : 원, 배) 구 분 완전모회사(동원산업(주)) 완전자회사((주)동원에프앤비) 기준주가 35,229원 32,235원 - 할인 또는 할증률 자산가치·수익가치 평균 - 자산가치 - 수익가치 교환가액(1주당) 35,229원 32,235원 교환비율 상대가치 주) 동원산업(주) 보통주와 (주)동원에프앤비 보통주의 주식교환비율은 1: 0.9150232으로 결정 되었습니다. 주식교환일(2025년 7월 14일 0시 예정) 현재 (주)동원에프앤비의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주(단, 동원산업(주)는 제외)에 대하여 (주)동원에프앤비의 보통주(액면금액 1,000원) 1주당 동원산업(주)의 보통주(액면금액 1,000원) 0.9150232주를 교환 하여 지급합니다. 2. 산출근거 동원산업(주)와 (주)동원에프앤비는 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 기준주가를 산정한 후, 이를 기초로 교환비율을 산출하였습니다. ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4(합병 등의 특례) ① 주권상장법인은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위(이하 이 조에서 "합병 등"이라 한다)를 하려면 대통령령으로 정하는 요건·방법 등의 기준에 따라야 한다.1. 다른 법인과의 합병 2. 대통령령으로 정하는 중요한 영업 또는 자산의 양수 또는 양도 3. 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전 4. 분할 또는 분할합병 ② 주권상장법인은 합병 등을 하는 경우 투자자 보호 및 건전한 거래질서를 위하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 외부의 전문평가기관(이하 이 조 및 제165조의18에서 "외부평가기관"이라 한다)으로부터 합병 등의 가액, 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항에 관한 평가를 받아야 한다. ③ 금융위원회는 외부평가기관의 합병 등에 관한 평가가 현저히 부실한 경우, 그 밖에 투자자 보호 또는 건전한 거래질서를 해할 우려가 있는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우에는 제2항에 따른 평가 업무를 제한할 수 있다. ④ 외부평가기관의 범위, 제3항에 따른 평가 업무 제한의 방법 등에 대하여는 대통령령으로 정한다. ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5(합병의 요건 및 방법 등) ① 주권상장법인(기업인수목적회사는 제외한다)이 그 계열회사(계열회사가 아닌 법인 중 합병을 위한 이사회 결의일부터 최근 1년 이내에 계열회사의 관계에 있었던 법인을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)와 합병하려는 경우 또는 주권상장법인인 기업인수목적회사가 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 “기준시가”라 한다)을 기준으로 100분의 10(주권상장법인인 기업인수목적회사가 다른 법인과 합병하는 경우에는 100분의 30)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수·양도 등의 요건·방법 등) ① 법 제165조의4제1항제2호에서 “대통령령으로 정하는 중요한 영업 또는 자산의 양수 또는 양도”란 제171조제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 것을 말한다. ② 법 제165조의4제1항제3호에 따른 주식의 포괄적 교환
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또는 포괄적 이전과 같은 항 제4호에 따른 분할합병에 관하여는 제176조의5제1항(분할되는 법인의 합병대상이 되는 부분의 합병가액 산정에 관하여는 같은 항 제2호나목)을 준용한다. 다만, 주식의 포괄적 이전으로서 그 주권상장법인이 단독으로 완전자회사가 되는 경우에는 그러하지 아니하다. ③ 법 제165조의4제1항제4호에 따른 분할 또는 분할합병을 하려는 경우에는 단순분할신설회사, 분할합병신설회사 또는 분할승계회사는 분할회사의 자기주식에 대하여 신주를 배정해서는 아니 되고, 분할회사는 자기주식을 단순분할신설회사, 분할합병신설회사 또는 분할승계회사에 이전해서는 아니 된다. ④ 법 제165조의4제1항제2호에 따른 중요한 영업 또는 자산의 양수ㆍ양도, 같은 항 제3호에 따른 주식의 포괄적 교환, 포괄적 이전 또는 법 제165조의4제1항제4호에 따른 분할합병을 하려는 경우에는 각각 영업 또는 자산의 양수ㆍ양도 가액, 주식의 포괄적 교환 비율, 포괄적 이전 비율 또는 분할합병 비율의 적정성에 대하여 외부평가기관(제176조의5제12항ㆍ제13항에 따라 합병에 대한 평가를 할 수 없는 외부평가기관은 제외한다)의 평가를 받아야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 외부평가기관의 평가를 받지 아니할 수 있다. 1. 중요한 자산의 양수ㆍ양도 중 증권시장을 통한 증권의 매매, 자산의 경매 등 외부평가기관의 평가 필요성이 적은 자산의 양수ㆍ양도로서 금융위원회가 정하여 고시하는 경우 2. 「상법」 제360조의2에 따른 완전자회사가 되는 주권상장법인이 완전모회사가 되는 주권상장법인의 계열회사인 경우 3. 「상법」 제360조의15에 따른 완전자회사가 되는 주권상장법인이 완전자회사가 되는 다른 주권상장법인의 계열회사인 경우로서 완전모회사가 되는 법인이 주권상장법인인 경우 4. 코넥스시장에 상장된 법인과 주권비상장법인 간의 중요한 영업 또는 자산의 양수ㆍ양도, 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전 또는 분할합병의 경우 ⑤ 법 제165조의4제1항제2호에 따른 중요한 영업 또는 자산의 양수ㆍ양도, 같은 항 제3호에 따른 주식의 포괄적 교환, 포괄적 이전 및 같은 항 제4호에 따른 분할ㆍ분할합병에 관하여는 제176조의5제6항, 제10항 및 제14항부터 제16항까지를 준용한다. 가. 완전모회사가 되는 회사: 동원산업(주) (단위: 원) 구 분 기 간 금 액 최근 1개월 가중산술평균종가(A)(*1) 2025년 03월 28일 ~ 2025년 04월 11일 최근 1주일 가중산술평균종가(B) 2025년 04월 07일 ~ 2025년 04월 11일 최근일 종가(C) 2025년 04월 11일 주식교환가액{D=(A+B+C)/3} 주1) 기준주가는 주식교환을 위한 이사회 결의일(2025년 04월 14일)의 전영업일(2025년 04월 11일)을 기산일로 하여 ① 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1주일거래량 가중산술평균종가, ③ 최근일 종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.(*1) 2025년 03월 31일을 기준으로 하는 정기배당 권리주주 확정으로 인하여 동원산업 및 동원에프앤비의 2025년 03월 28일 주가에 배당락이 존재하며, 배당락이 있은 날(2025년 03월 28일)부터 기산일(2025년 04월 11일)까지의 기간이 7일 이상인 경우에 해당하므로, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5를 준용하여 그 기간의 평균종가로 산정하였습니다. 한편, 기준주가 산정을 위해 2025년 04월 11일을 기산일로 하여 소급한 동원산업(주)의 산정기간 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 일자 종가(원) 거래량(주) 종 가×거래량 1개월 가중산술평균종가(원) 1주일 가중산술평균종가(원) 최근일 종가(원) 나. 완전자회사가 되는 회사 : (주)동원에프앤비 (단위: 원) 구 분 기 간 금 액 최근 1개월 가중산술평균종가(A)(*1) 2025년 03월 28일 ~ 2025년 04월 11일 최근 1주일 가중산술평균종가(B) 2025년 04월 07일 ~ 2025년 04월 11일 최근일 종가(C)
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2025년 04월 11일 주식교환가액{D=(A+B+C)/3} 주) 기준주가는 주식교환을 위한 이사회 결의일(2025년 04월 14일)의 전영업일(2025년 04월 11일)을 기산일로 하여 ① 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1주일거래량 가중산술평균종가, ③ 최근일 종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다. (*1)2025년 03월 31일을 기준으로 하는 정기배당 권리주주 확정으로 인하여 동원산업 및 동원에프앤비의 2025년 03월 28일 주가에 배당락이 존재하며, 배당락이 있은 날(2025년 03월 28일)부터 기산일(2025년 04월 11일)까지의 기간이 7일 이상인 경우에 해당하므로, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5를 준용하여 그 기간의 평균종가로 산정하였습니다. 한편, 기준주가 산정을 위해 2025년 04월 11일을 기산일로 하여 소급한 (주)동원에프앤비의 산정기간 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 일자 종가(원) 거래량(주) 종 가×거래량 1개월 가중산술평균종가(원) 1주일 가중산술평균종가(원) 최근일 종가(원) 3. 외부평가에 관한 사항 본건 주식교환은 주권상장법인간의 주식교환으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 4, 동법 시행령 제176조의6 및 제176조의5에 따라 교환가액을 산정 한후 이를 기초로 교환비율을 산출하였으므로, 동법 시행령 제176조의6 제4항에 의하여 교환가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않습니다.
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IV. 영업 및 자산의 내용 해당 사항 없습니다. V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 1. 주식교환 시 교부되는 신주 및 교환비율 가. 동원산업(주)는 본건 주식교환을 함에 있어 기명식 보통주식 4,523,902주(1주당 액면가액 1,000원)를 발행하여 주식교환일 현재 (주)동원에프앤비 주주명부에 등재되어 있는 주주(단, 동원산업(주) 보유주식 제외)에 대하여 교부할 예정이며, 그에 따라 동원산업(주)의 보통주식을 교부받게 될 (주)동원에프앤비 주주들이 보유하고 있는 (주)동원에프앤비 주식은 주식교환일에 동원산업(주)에 이전될 예정입니다. 다만, 동원산업(주)가 위와 같이 (주)동원에프앤비 주주들에게 발행할 주식수는 본 주식교환일 이전에 (주)동원에프앤비 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식을 취득하는 등의 사유로 인하여 변경될 수 있습니다. 또한 (주)동원에프앤비의 반대주주의 주식매수청구로 인해 발생하는 자기주식에 대해서도 신주를 배정하지 않습니다. 나. 동원산업(주)는 본건 주식교환에 따른 신주를 발행함에 있어 (주)동원에프앤비의 보통주 1주당 0.9150232의 비율로 하여 동원산업(주)의 보통주를 발행하게 됩니다. 이때 1주 미만의 단주가 발행하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 본건 주식교환에 따라 발행되는 신주의 주권상장일(2025년 07월 31일 예정) 종가(한국거래소 유가증권시장에서 거래되는 종가를 의미한다)를 기준으로 계산된 금액을 본 주식교환일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하고, 단주는 동원산업(주)가 자기주식으로 취득합니다.다. 1주 미만의 단주에 대하여 지급하는 현금을 제외하고, 동원산업(주)가 본 주식교환으로 인하여 주식교환 대상주주에게 지급할 주식교환 교부금은 없습니다. 2. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 가. 교환신주는 기명식 보통주입니다.나. 당사 정관 제10조의2(동등배당)에 따라 교환신주가 발행되면 주식교환일 이후 지급을 결정하는 배당에 대해 기존 발행된 동원산업 보통주와 동등한 배당을 받을 권리를 가집니다.다. 기타 교환신주와 관련하여 정관이나 법령에서 정한 특별한 조항은 없으며, 배당이나 의결권등 주주의 권리 행사를 제한하는 특별한 조건은 없습니다. 3. 완전모회사의 교부대상 주식의 주요 권리내용 증권신고서 제출일 현재 정관이 정하는 동원산업(주) 주식의 권리는 다음과 같습니 다. 제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주 로 한다. 제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 일천원 으로 한다. 제7조(주식의 종류) ①이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제7조의2(종류주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서 "종류주식"이라함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 6,000,000주로 한다. ②종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상으로 하며 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다. ③보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못할 경우에는 누적된 미 배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시 까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중
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소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제9조(주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.(개정 2015.03.27.) 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (개정 2015.03.27.) 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. (개정 2015.03.27.) ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (신설 2015.03.27.) ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. (개정 2015.03.27.) ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.(신설 2014.03.21.) ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. (신설 2015.03.27.) 제10조(주식매수선택권) ① 이 회사는 임·직원(상법시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다. 이하 이 조에서 같다.)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 이후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수 선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다. ② 주식을 부여받을 자는 회사의 설립·경영·해외영업 또는
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기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다. 1. 최대주주(자본시장과 금융투자업에 관한법률 제25조 제5항 제1호의 최대주주를 말한다. 이하 같다)및 그 특수관계인(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제8조 2009.03.26>의 규정에 의한 특수관계인을 말한다. 이하 같다) 다만, 당해 법인의 임원(상법 시행령 6조의3 제1항 2009.03.26>에서 정하는 관계회사의 임원을 포함)이 됨으로써 특수관계인에 해당되게 된 자(그임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)를 제외한다. 2. 주요주주(자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행령 제9조 2009.03.26>의 규정에 의한 주요주주를 말한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원(상법시행령 제6조의3 제1항 2009.03.26>에서 정하는 관계회사의 임원을 포함)이 됨으로써 특수관계인에 해당되게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)는 제외한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식으로 한다. ④ 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 90을 초과할 수 없고 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 3 을 초과할 수 없다. ⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가.주식매수선택권의 부여일을 기준으로한 주식의 실질가액 나.당해 주식의 권면액 2. 제1회 이외의 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가 ⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 3년내에 행사할 수 있다. ⑦ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약서에서 정한 취소사유가 발생한 경우 제10조의 2(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제11조(명의개서 대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. 제13조(기준일) ① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 제13조의2(사채의 발행) ① 이 회사는 이사회 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다. ② 이사회는
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대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.제14조(전환사채의 발행 및 배정) ①이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 3,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 3,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 ②제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (신설 2015.03.27.) 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ④전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 우선주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행시 이사회가 정한다. (개정 2015.03.27) ⑤전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환 기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. (개정 2018.03.23.) ⑥주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. 제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. (개정 2015.03.27.) 1. 사채의 액면가액이 3,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면가액이 3,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (신설 2015.03.27.) 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
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③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다. (개정 2015.03.27) ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식 또는 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. (개정 2015.03.27.) ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환 기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. (개정 2018.03.23.) ⑥ 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. 제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 제46조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 단, 주식배당에 있어서는 관계법령이 정한 바에 의한다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제46조의2(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제 4 62 조의 3 에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제 1 항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하어야 할 이익준비금제47조(배당지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 카지노사업 부문회사는 관광진흥법에 따라 설립된 외국인전용 카지노를 서울과 인천, 부산, 제주에 각각 1개소, 총 4개소를 운영하고 있습니다. 그 중 연결기준 카지노 사업 부문으로는 인천을 제외한, 서울, 부산, 제주 카지노가 포함되어 있고, 복합리조트 사업부문에 인천 파라다이스시티 카지노가 속해 있습니다.'파라다이스 카지노 워커힐'은 서울특별시 광진구 워커힐로 177에 소재한 워커힐 호텔 내에 위치하고 있으며, 2012년 6월말 소규모합병으로 신규 편입된 '파라다이스 카지노 제주'는 제주특별자치도 제주시 노연로 80(연동)에 소재한 제주 메종글래드 호텔 (구, 제주그랜드)내에 위치하고 있습니다.2013년 7월 1일자로 자회사인 (주)파라다이스세가사미 '파라다이스 인천 카지노'가 편입되었으며, 인천 카지노는 인천광역시 중구 영종해안남로 321번길 186(운서동) 소재의 2017년 4월 20일 오픈한 파라다이스시티로 이전하였습니다.한편, 2015년 7월 1일 당사는 (주)파라다이스글로벌의 부산카지노 영업부문을 양수하였으며, '파라다이스 카지노 부산'은 부산광역시 해운대구 해운대 해변로 296(중동)파라다이스호텔 부산 신관에 위치하고 있습니다. 나. 호텔부문당사는 연결기준 호텔 사업부문으로 국내에서는 부산 해운대에 파라다이스 호텔 부산을 운영하고 있으며, 해외에서는 미국법인인 Paradise America, LLC를 통해서 미국 올랜도에 'Embassy Suites Orlando Downtown' 호텔을 운영하고 있습니다.(1) 파라다이스 호텔 부산파라다이스 호텔 부산은 부산 해운대에 위치한 532실 객실을 보유한 5성급 호텔로 객실, 식음료, 연회, 기타의 총 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다. - 객실 주요 지표 구 분 2022년 2023년 2024년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 객실 점유율(%) 평균객실단가(천원) (2) 미국 Paradise America, LLC - Embassy Suites Orlando Downtown당사는 호텔사업 확장 전략의 일부로 2016년 3월 해외법인인 Paradise America, LLC를 통해 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 호텔인 'Embassy Suites Orlando Downtown'을 인수하였습니다. 2000년에 개관한 Embassy Suites 호텔은 Hilton 계열 브랜드 호텔로 총 167개의 객실과 연회장, 레스토랑을 갖추고 있습니다. - 객실 주요 지표 구 분 2022년 2023년 2024년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 객실 점유율(%) 평균객실단가(US $) 다. 복합리조트 부문복합리조트 부문은 영종도 파라다이스시티 리조트내 카지노와 호텔, 그 외 엔터테인먼트 시설의 매출로 구성되어 있습니다. (1) 파라다이스시티 호텔 리조트 파라다이스시티 리조트는 2017년 4월 개장한 711개 객실을 보유한 5성급 호텔인 파라다이스시티 호텔과 2018년 9월 개장하여 58개 객실을 보유한 부띠끄 호텔인 아트 파라디소를 운영하고 있습니다. - 객실 주요 지표1) 파라다이스시티 호텔 구 분 2022년 2023년 2024년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 객실 점유율 (%) 평균객실단가(천원) 2) 아트 파라디소 호텔 구 분 2022년 2023년 2024년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 객실 점유율 (%) 평균객실단가(천원) ※ 아트 파라디소 호텔은 '20년 7월 1일부터 '23년 7월 14일까지 임시 휴장하였고, '23년 7월 15일에 재개장하였습니다.라. 기타부문 (스파 등)(1) 파라다이스 스파 도고파라다이스 스파 도고는 동양의 4대 온천 중 하나인 도고온천 단지인 충청남도 아산 시 도고면 도고온천로 176에 위치하고 있습니다. 2008년 7월 1일 개관하여 1급 관광호텔과 유스호스텔도 함께
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운영하였으나 2011년 9월 경영 효율화 및 수익성 제고 차원에서 호텔과 유스호스텔 사업을 중단하였습니다. 스파 시설은 2009년 개보수를 거쳐 지하 1층, 지상 2층 규모에 총 대지면적 25,067㎡, 영업면적 17,651.1㎡ (실내 7,990㎡, 실외 9,685㎡)인 규모를 갖추고 현재 일평균 최대 5,000명이 즐길 수 있는 규모의 대표 휴양시설입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업부문별 매출액 현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 부문별 수익 비율 (%) 카지노 호텔 복합리조트 기 타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 서울, 인천, 부산, 제주에서 카지노 사업장을 운영하고 있고, 미국 올랜도 지역과 부산지역에서 호텔업을 영위하고 있습니다. 기타 영업으로는 충남 아산시에 소재하는 스파 사업장과 본점에서 관리하는 임대 영업장, 그리고 일본 동경에 위치한 광고대행 영업장이 있습니다.(1) 주요 사업장 현황 사 업 장 업 종 소 재 지 (주)파라다이스 본점 임대 서울특별시 중구 퇴계로 299 워커힐지점 카지노 서울특별시 광진구 워커힐로 177 부산지점 카지노 부산광역시 해운대구 해운대해변로 296 제주지점 카지노 제주특별자치도 제주시 노연로 80 도고지점 스파 충청남도 아산시 도고면 도고온천로 176 (주)파라다이스세가사미 호텔 / 카지노 인천광역시 중구 영종해안남로 321번길 186 (주)파라다이스호텔부산 호텔업 부산광역시 해운대구 해운대해변로 296 광고대행업 일본 동경 호텔업 미국 올랜도 (2) 생산설비의 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물및구축물 공기구비품 기타유형자산 입목 건설중인자산 합 계 기 초 기초취득원가 기초감가상각누계액 기초장부가액 증 감 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 손상 대체(주1) 재평가잉여금인식 환율변동효과등 당기말 당기말 취득원가 당기말 감가상각누계액 당기말 장부가액 (주1) 무형자산 및 투자부동산과 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 카지노 영업설비의 현황 (단위 : 대) 영업장 구분 품목 2024년 2023년 2022년 워커힐 테이블 바카라 블랙잭 룰렛 포커 기타 소계 슬롯머신 인천 테이블 바카라 블랙잭 룰렛 포커 기타 소계 슬롯머신 부산 테이블 바카라 블랙잭 룰렛 포커 기타 소계 슬롯머신 제주 테이블 바카라 블랙잭 룰렛 포커 기타 소계 슬롯머신 합계 테이블 슬롯머신 4. 매출 및 수주상황 가. 사업 부문별 매출 비중 (단위 : 천원) 구 분 2024년 부문별 수익 비율 (%) 카지노 호텔 복합리조트 기 타 합 계 나. 사업장 소재지 기준 매출 구분 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 한국 미국 일본 합계 다. 판매 경로 및 판매방법 등(1) 카지노 부문1) 판매경로당사는 운영하는 기준에 따라 고객의 등급별로 콤프(항공료, 호텔숙박, 식음료제공 등)를 제공하여 VIP 고객을 모객하고 있습니다. VIP가 아닌 일반 관광객 유치를 위해서는 마일리지 제도, 광고/홍보 활동 및 여행사와의 연계를 통해 유치하고 있습니다.2) 판매방법 및 조건당사의 외국인 전용 카지노를 방문하는 고객은 크게 VIP 고객과 Mass 고객으로 분류할 수 있습니다. 구 분 내 용 VIP고객 1회 방문시 드롭액/베팅액이 일정수준 이상이 되는 고객으로 VIP 카드발급을 통해 관리되고 있습니다. 당사 마케팅 인력을 통해 적극적으로 모객, 관리 되고 있으며, 콤프 등의 비용을 수반하기도 합니다. 국내의 외국인 전용 카지노 매출에서 큰 비중을 차지하는 고객 군입니다. Mass고객 VIP 고객은 아니지만, 마일리지 카드 발급을 통해 관리되고 있는 마일리지 고객과 단체 관광객과 같이 일회성으로 카지노를 방문하는 일반 고객을 지칭합니다. 주로 슬롯머신과 소액 테이블 게임을 선호합니다. 3) 판매전략당사는 목표시장을 크게 일본, 동남아, 중국 등으로 세분화시켜 고객유치를 위한 전략을 수립하고 있습니다. 해외 사무소 판촉 역량강화 및 한.중.일 합동 이벤트 등 다양한 이벤트 개최 확대, 현지 매체 홍보, 여행사의 체계적 관리, 패키지
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상품개발, 머신게임 도입 등을 통해 체계적인 고객유치전략을 수립하고 있으며, 해외 인접 경쟁사들 대비 비교우위를 유지하기 위하여 다음의 판매 전략을 수행하고 있습니다. 주요 판촉 이벤트 행사 o 판촉활동 강화에 따른 고객 유치 확대 - 디너쇼, 게임대회 및 다양한 이벤트 행사 개최를 통한 경품 증정 진행 - VIP 초청 골프대회 개최 - 해외판촉강화 - 국내외 여행사등 관광기업과의 연계 강화 - 한국 거주 중국교포 모객을 위한 마케팅 강화 (모임 후원 및 교통편 제공) o 영업활동 및 시설 개선 - 딜러의 서비스 향상을 위한 정기적인 교육 (미스테이크 감소 교육 및 외국어 학습 능력 향상) - 영업장 시설정비 및 쾌적한 실내환경 조성o 서비스수준 극대화 - 서비스 개선 아이디어 공모 및 이벤트 등을 통해 서비스 마인드 고취 o CRM을 통한 고객 분석 - 휴면고객, 이탈고객 등 고객분석 작업을 통한 Target 고객 선정 (2) 호텔 부문1) 판매경로 - 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약- 거래선을 통한 예약 - 판매사원을 통한 예약- 여행사를 통한 예약 (3) 기타부문 (스파도고)1) 판매전략스파 판촉으로는 온라인 및 오프라인 판매를 병행하여 매출 극대화를 도모하고 있습니다. 또한 여행사 등 관광 관련기관과의 연계를 통하여 일반 관광객과 기업고객, 학생고객 등을 유치하고 있으며, 이를 위해 다양한 행사 개최, 서비스 질적 수준 개선 등을 통하여 마케팅 역량 확충에 최선을 다하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.(1) 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.(2) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 이자율 위험의 관리를 위해, 연결회사는 변동금리부 차입금 중 일부에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우에 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순이익이 3,689,814천원(전기: 3,462,226천원)이 변동합니다. (3) 가격위험연결회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권투자는 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적
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손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 카지노영업장 임대차 계약 구 분 워커힐 카지노 계약 상대방 SK네트웍스(주) 계약 기간 2021년 1월 1일~ 2025년 12월 31일 계약목적 및내용 영업장 임차(서울 워커힐호텔 내) 임차면적: 8,359㎡(2,528평) 계약금액(VAT 포함) - 임차보증금 : 1,000백만원 - 월 임차료 (2024년) : 1,110백만원 (매년 2% 인상) 구 분 제주 카지노 부산 카지노 계약 상대방 글래드호텔앤리조트(주) 파라다이스호텔 부산 계약 기간 2020년 7월 1일 ~ 2021년 6월 30일 2021년 4월 1일 ~ 2026년 3월 31일 계약목적 및내용 영업장 임차(제주 메종글래드 호텔 내)임차면적 : 2,757㎡ (834평) 영업장 임차(파라다이스호텔 부산)임차면적: 7,713㎡ (2,333평) 계약금액(VAT 포함) - 임차보증금 : 1,500백만원 - 월 임차료 : 165백만원 - 임차보증금: 1,000백만원 - 월 임차료: 222백만원 ※ 제주 카지노는 2020년 6월 30일에 계약기간을 1년간 연장하는 합의서를 작성하였고, 임대차기간과 관련하여 특별한 사정이 없는 한 종전과 동일한 조건으로 1년씩 자동갱신중에 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 법규, 정부 규제에 관한 사항 국내에서의 외국인전용카지노 운영은 관광진흥법 제 28조 및 동법 시행규칙 제 36조에 의거하여 주무부처인 문화체육관광부장관이 고시한 '카지노업영업준칙'에 따라 운영되고 있습니다. 나. 세금당사는 관광진흥법 제 30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있습니다. 또한정부는 기존의 관광진흥개발기금 이외에 카지노 사업자에게 2012년부터 개별소비세를 징수하는 법안을 공포하였습니다. 그러나 외국인 전용 카지노 사업자는 개별소비세 납부가 2년 유예되어 2014년부터 적용받고 있습니다. 개별소비세는 관광진흥기금과 마찬가지로 영업장별 매출액 규모에 따라 부과됩니다.당사의 경우 현재 워커힐, 제주, 인천, 부산 카지노 총 4 곳의 카지노 영업장을 운영하고 있으며, 개별소비세는 각 영업장별 매출액 규모에 따라 부과됩니다. 구 분 과세방식 비 고 관광진흥개발기금 매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 100억원 이하 : 1천만원+ 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 매출 100억원 초과금액의 10% 매출 금액별 단계적 적용 개별소비세 주1) 매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4% 매출 금액별 단계적 적용 ※ 상기 관광진흥개발기금 등은 사업장별로 부과됨 주1) 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 교육세가 추가로 부과됨
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사의 주요 사업에 대한 개괄적인 내용은 아래와 같습니다.가. 카지노사업 부문회사는 관광진흥법에 따라 설립된 외국인전용 카지노를 서울과 인천, 부산, 제주에 각각 1개소, 총 4개소를 운영하고 있습니다. 그 중 연결기준 카지노 사업 부문으로는 인천을 제외한, 서울, 부산, 제주 카지노가 포함되어 있고, 복합리조트 사업부문에 인천 파라다이스시티 카지노가 속해 있습니다.'파라다이스 카지노 워커힐'은 서울특별시 광진구 워커힐로 177에 소재한 워커힐 호텔 내에 위치하고 있으며, 2012년 6월말 소규모합병으로 신규 편입된 '파라다이스 카지노 제주'는 제주특별자치도 제주시 노연로 80(연동)에 소재한 제주 메종글래드 호텔 (구, 제주그랜드)내에 위치하고 있습니다.2013년 7월 1일자로 자회사인 (주)파라다이스세가사미로 '파라다이스 인천 카지노'가 편입되었으며, 인천 카지노는 인천광역시 중구 영종해안남로 321번길 186(운서동)에 소재한 2017년 4월 20일 오픈한 파라다이스시티로 이전하였습니다.한편, 2015년 7월 1일 당사는 (주)파라다이스글로벌의 부산카지노 영업부문을 양수하였으며, '파라다이스 카지노부산'은 부산광역시 해운대구 해운대 해변로 296(중동) 파라다이스호텔 부산 신관에 위치하고 있습니다.나. 호텔부문회사는 연결 종속회사인 (주)파라다이스 호텔 부산을 통해 부산 해운대에 위치한 5성급 관광호텔 '파라다이스 호텔 부산'과 미국 올랜도 소재 호텔을 호텔부문으로 분류하고 있습니다.미국 올랜도 호텔은 회사가 미국 내 호텔 사업 진출을 목적으로 2016년 3월경 Paradise America, LLC를 신규 설립하여 미국 플로리다주 올랜도 지역에 소재한 호텔인 "Embassy Suites Orlando Downtown"을 양수하였습니다.다. 복합리조트 부문복합리조트 부문은 영종도에 위치한 파라다이스시티 리조트내 카지노, 호텔, 기타 엔터테인먼트 시설로 구분되어 있습니다.파라다이스시티는 메인호텔과 카지노의 1-1 단계를 2017년 4월 성공적으로 오픈하여 영업중이고, 1-2 단계인 프라자 시설에는 부띠끄 호텔인 아트 파라디소가 있고, 갤러리인 파라다이스 아트 스페이스에서는 매번 다양한 세계적인 아티스트들의 기획전을 볼 수 있는 곳이며, 다양한 레스토랑, 리테일, 찜질방과 스파 시설, 클럽, 면세점과 온 가족이 즐길 수 있는 테마공간인 원더박스, 영화 촬영장인 스튜디오 파라다이스, 다목적 문화공간인 크로마 필드로 구성됩니다. 또한 1-2단계는 2018년 9월부터 순차적으로 오픈하여 영업을 개시하였으며, 마지막 시설물인 원더박스는 2019년 3월 31일 오픈하였습니다.라. 기타부문충청남도 아산시 도고면에서 파라다이스 스파 도고를 운영하고 있으며, 일본 내 카지노 영업 마케팅을 위한 해외법인 Paradise
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International Co., Ltd.를 통한 광고 마케팅 사업이 있습니다.3. 재무상태 및 영업 실적가. 요약 연결재무정보(1) 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 제53기 제52기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ기타금융자산(비유동) ㆍ매출채권및기타채권(비유동) ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ기타자산 자산총계 [유동부채] ㆍ차입부채 ㆍ매입채무및기타채무 ㆍ기타부채 [비유동부채] ㆍ퇴직급여부채 ㆍ사채 ㆍ전환사채 ㆍ장기차입금 ㆍ매입채무및기타채무(비유동) 부채총계 [지배기업의소유주지분] ㆍ자 본 금 ㆍ자본잉여금 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본항목 [비지배지분] 자본총계 (2) 연결 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제54기 제53기 제52기 [매출액] [영업이익(손실)] [당기순이익(손실)] 지배기업의소유주지분 비지배지분 [총포괄이익] [기본 주당이익](원) [희석 주당이익](원) 연결에 포함된 회사수 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재의 카지노 중심의 사업 포트폴리오 한계를 극복하기 위해 사업 영역과 방식을 획기적으로 전환하기 위한 계획을 수립하고 있습니다 그 중 J-Project 는 그룹의 Hospitality 사업 비중을 높이고 카지노 중심의 사업 포트폴리오를 개선하는 시발점이 될 것입니다.해외의 관광 선진국 및 글로벌 도시들에서는 5 성급 호텔 시장을 뛰어넘는 ‘Super Luxury’ 호텔 시장이 이미 형성되어 있고 빠르게 성장하는 시장 중의 하나입니다 . 그러나 국내의 경우 국가 경제 규모에 비하여 호텔 시장의 고급화는 더딘 상황으로, 당사는 J-Project 를 통해 국내에 아직 존재하지 않는 Super Luxury 호텔 시장을 개척하고, 이를 통해 High end 호텔 분야에서 선도적인 입지를 확보하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1. 투자구분 신규시설투자 - 투자대상 장충동 호텔 신축 2. 투자내역 투자금액(원) 자기자본(원) 자기자본대비(%) 대규모법인여부 해당 3. 투자목적 사업포트폴리오 다각화 및 기존 카지노 사업과의 시너지 창출을 위한 호텔 신축 4. 투자기간 시작일 종료일 5. 이사회결의일(결정일) - 사외이사 참석여부 참석(명) 불참(명) - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 6. 공시유보 관련내용 유보사유 유보기한 7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 당사 소유 장충동 부지(서울시 중구 장충동2가 186-210 인근 1만 3950㎡, 4220평) 내 사업포트폴리오 다각화를 위한 Uber Luxury* 호텔 신축건입니다. - 상기 '자기자본'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 유가증권시장 공시규정 제2조에 따라 최근사업연도말 경과후 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 더한 금액입니다. - 상기 투자금액은 부가세 별도 금액이며, 기존 보유중인 토지에 호텔을 신축함에 따라 토지 취득 관련 금액은 포함되지 않았습니다.- 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. - 본 투자건과 관련된 세부적인 사항의 결정 및 구체적인 실행에 관한 일체의 권한은 대표이사에게 위임하여 진행할 예정입니다. - 상기 투자금액과 투자기간은 향후 투자 진행과정에서 경영환경의 변화 및 내부 진행일정에 따라 변동될 수 있습니다.*Uber Luxury :최고 수준의 독점적인 고급스러움을 강조하며, 극소수의 고객만을 위한 맞춤형 서비스와 최고급 시설을 제공하는 호텔로 Six Sense 및 Edition 호텔 등에서 최고급을 지칭하는 단어로 쓰이기 시작함 ※ 관련공시 2024-11-19 수시공시의무관련사항(공정공시) 다. 신규업체 허가로 인한 영향카지노산업은 관광객유치 등의 긍정적인 효과 뿐만 아니라 도박중독 등 사회적 부작용을 야기하는 양면성을 갖고 있어서 우리나라의 경우에는 현행 관광진흥법상에 카지노업의 허가요건과 카지노사업자의 자격요건 등을 구체적으로 명시하고, 문화체육관광부장관이 허가권한을 갖도록
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하고 있습니다.외국인전용 카지노에 대한 신규허가는 '관광진흥법 시행령 제27조 3항'에 따라 최근 신규허가를 한 날 이후에 외래관광객이 60만명 이상 증가한 경우에 한하여 행할 수 있되, 그 증가인원 60만명당 2개 사업자 이하의 범위안에서 허가할 수 있다고 명시하고 있습니다. 신규허가는 1995년을 마지막으로 진행되지 않다가 정부가 한국관광공사의 자회사로 2006년 1월부터 6월까지 GKL의 영업점 3개소를 순차적으로 오픈하였습니다.GKL의 신규카지노 3개점이 개장한 2006년 한해 동안 입장객이 414,800명 대폭 증가하여 전년대비 72.3%의 성장세를 나타냈고 외국인전용 카지노 산업의 매출액은 1994년 2,014억원에서 2006년 4,806억원으로 연평균 7.5% 증가하였지만, 2000년대에 들어 그 성장세는 다소 둔화되는 결과를 보였습니다.이러한 상황에서 인천 영종도 경제자유구역투자유치에 관한 법률에 의거하여 카지노 사전허가심사제도를 통하여 2014년 3월에 LOCZ가 신규 카지노 허가를 받았고, 문화체육관광부의 '복합리조트 개발 사업계획 공모' 결과, 2016년 2월 인스파이어IR(모히건선,KCC합작)이 카지노복합리조트 사업자로 선정되었습니다.작성기준일 이후인 2024년 2월 오픈한 인스파이어 IR로 인하여 단기적으로는 경쟁이 심화될 수도 있으나 장기적으로는 고객 증가의 효과가 있을 수 있습니다.라. 외부환경의 변화로 인한 영향매출에 영향을 미칠수 있는 주요 요인으로는 카지노 방문객수와 환율변동을 들 수 있으며, 방문객이 급증하는 일본과 중국의 장기 연휴기간에 카지노 매출은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 카지노 방문객수는 외화의 변동과 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 예를 들어 엔 환율이 상승할 경우 원화 환산 드롭액이 상승하여 매출이 증가하는 모습을 보여주지만, 반대로 엔화가 약세(원화절상)로 전환된다면 감소 할 수도 있습니다.주변국과의 관계에 따른 방문객의 변화 또한 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 메르스나 사스와 같은 질병이 발생하거나 일본, 중국과의 외교 문제 등이 발생할 경우에 방문객은 감소하는 경향이 있습니다.2020년초부터 계속되어 온 코로나19의 영향으로 경제환경의 불확실성이 증대되었지만, 2022년 하반기부터 회복되는 흐름을 보였고, 2024년에는 완전히 회복하여 코로나 이전인 2019년을 뛰어넘는 실적을 달성하였습니다.4. 유동성 및 자금 조달과 지출 가. 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 모든 비파생 금융부채 및 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 파생상품부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위: 천원) 당기말 1년 미만 1년~ 2년 2년 초과 합계 장부금액 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 사채 전환사채(주2) 임대보증금 예수보증금 리스부채 파생상품부채(주1) 현금유입 현금유출 합계 전기말 1년 미만 1년~ 2년 2년 초과 합계 장부금액 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 사채 전환사채(주2) 임대보증금 예수보증금 리스부채 파생상품부채(주1) 현금유입 현금유출 합계 (주1) 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 경우 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다. (주2) 조기상환청구권의 기간을 고려하였습니다. 나. 자금 조달에 관한 사항(1) 단기차입금 (단위: 천원, 천USD) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 일반자금대출(원화) 우리은행 4.59(변동금리) 만기일시상환 하나은행 4.89(변동금리) 하나은행 5.79(변동금리) 신한은행 5.17(변동금리) 신한은행
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5.03(변동금리) 프로젝트금융대출 하나은행 5.50(변동금리) 시설자금대출(외화) 우리은행 2.13(변동금리) 합계 (2) 장기차입금 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 부동산담보대출(주1) 우리은행 4.71(변동금리) 만기일시상환 우리은행(주2) 4.65(변동금리) 우리은행(주2) 4.87(변동금리) 프로젝트금융대출(주3) 하나은행 외 5개 대주단 5.89(변동금리) 일반자금대출 신한은행 신한은행 5.35(변동금리) 관광진흥자금대출 우리은행 원리금분할상환 3.03(변동금리) 3.03(변동금리) 하나은행 3.03(변동금리) 합계 차감 : 현재가치할인차금 장부금액 차감 : 유동성장기부채 장기차입금 계 (주1) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험을 헷지하고 있습니다. (주3) 해당 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산 중 일부 및 연결회사가 보유하고 있는 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 해외채권(FRN)(주1) 2023년 10월 27일 2026년 10월 27일 5.95(변동금리) 차감: 사채할인발행차금 장부금액 차감: 유동성장기부채 사채 (주1) 통화스왑을 통해 환율 변동위험을 헷지하고 있습니다. (4) 전환사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 전환사채 2021년 08월12일 2026년 08월12일 차감: 전환권조정 장부금액 차감: 유동성전환사채(주1) 전환사채 (주1) 조기상환청구권의 기간을 고려하여 유동성전환사채로 분류하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ㆍ액면가액: ㆍ발행가액 : ㆍ전환가격 : ㆍ전환가격조정 : - 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가격 조정- 상기와 별도로 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 12개월 이후부터 매 3개월마다 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평균가액｛(1개월 가중평균주가 + 1주일 가중평균주가 + 최근일 가중평균주가)/3 ｝과 최근일 가중평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 조정함. 단, 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 85% 이상이어야 함. ㆍ액면이자율: ㆍ만기일: 2026년 8월 12일 ㆍ전환조건: 발행일로부터 1년 후 주당 14,364원(*)으로 전환가능 ㆍ조기상환청구권: 사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 3개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능 ㆍ매도청구권: 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 2년동안 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매도청구 가능 (*) 시가 하락에 따라 최초 전환가액 16,819원에서 조정되었습니다. 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 184,095백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감하고 매도청구권의 가치를 가산한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 인식하였습니다. (5) 지급보증 및 담보 제공 내역1) 지급보증 (단위: 천원) 제공받은 회사 보증내역 보증금액 관련차입금 지급보증처 금융지급보증 우리은행 (주1) 종속기업에 대한 금융지급보증과 관련하여 당기말 현재 22,076천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.. 2) 담보제공내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지, 건물(유형자산, 투자부동산) 우리은행 토지, 건물(유형자산, 투자부동산)
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신한은행 건물(유형자산,투자부동산) 하나은행 외 5개 대주단 합계 (주1) 연결회사의 토지 및 건물 중 일부는 프로젝트금융대출과 관련하여 관련 대주단을 우선수익자로 하는 부동산 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사의 건물 중 일부는 해당 유형자산에 대한 보험금 수령권이 담보로 제공되어 있습니다. 3) 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD) 금융기관 구분 통화 한도약정액 실행액 하나은행 일반자금대출 KRW 관광진흥자금대출 KRW 팩토링대출 KRW 우리은행 부동산담보대출(주1) KRW 관광진흥자금대출(주2) KRW 시설자금대출 USD 신한은행 일반자금대출 KRW 하나은행 외 5개 금융기관 프로젝트금융대출(*1) KRW 합계 KRW USD (주1) 연결회사는 상기 약정사항 외 부동산담보대출 125,000백만원에 대한 변동이자율위험회피를 위하여 이자율 스왑 약정을 체결하고 있습니다. (주2) 연결회사는 상기 약정사항 외 장기금융상품 5,910백만원이 담보로 제공(담보설정액: 6,060백만원)되어 있습니다.. (*1) 프로젝트금융대출 구분 내역 대출약정일 2023년 06월 09일 상환일 선순위 : 2028년 6월 19일(만기 일시상환)후순위 : 2025년 7월 7일(만기 일시상환) 대주단 하나은행 외 5개 금융기관 총약정금액(주1) 선순위 5,000억원 변동금리(CD+가산금리 2.51%) 후순위 300억원 변동금리(CD+가산금리 2.91%) 합계 5,300억원 공통 약정사항 1. 차주발행 주식담보설정 (주주전원의 주식담보동의(주2))2. 채무 불이행시 사업권 및 시행권 포기 및 양도각서3. 주주차입금의 우선상환 제한4. 예금근질권 설정 (이자유보계좌) (주석5번 참고)5. 담보부동산 보험금 근질권 설정(주3)6. 부동산담보신탁의 수익권 (주석10번 참고) (주1) 당기말 현재 약정액 5,300억원 중 선순위 5,000억원 및 후순위 150억원을 각각 인출하였습니다. (주2) ㈜파라다이스의 출자지분 보통주 49,576,129주 및 SEGASAMMY Holdings Inc.의 출자지분 보통주 40,561,579주가 대주단에 대해 담보로 제공(채권최고액: 6,360억원)되어 있습니다. (주3) 당기말 현재 해당 시설물에 대하여 부보금액 13,917억원의 손해보험에 가입하고 있으며, 관련된 보험금 수령권은 프로젝트 금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산(토지) 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 기타장기종업원급여 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.
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그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호'금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' : 원가법 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항 국내에서의 외국인전용카지노 운영은 관광진흥법 제 28조 및 동법 시행규칙 제
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36조에 의거하여 주무부처인 문화체육관광부장관이 고시한 '카지노업영업준칙'에 따라 운영되고 있습니다.(1) 관광진흥개발기금 등당사는 관광진흥법 제 30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있습니다. 또한정부는 기존의 관광진흥개발기금 이외에 카지노 사업자에게 2012년부터 개별소비세를 징수하는 법안을 공포하였습니다. 그러나 외국인 전용 카지노 사업자는 개별소비세 납부가 2년 유예되어 2014년부터 적용받고 있습니다. 개별소비세는 관광진흥기금과 마찬가지로 영업장별 매출액 규모에 따라 부과됩니다.당사의 경우 현재 워커힐, 제주, 인천, 부산 카지노 총 4 곳의 카지노 영업장을 운영하고 있으며, 개별소비세는 각 영업장별 매출액 규모에 따라 부과됩니다. 구 분 과세방식 비 고 관광진흥개발기금 매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 100억원 이하 : 1천만원+ 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 매출 100억원 초과금액의 10% 매출 금액별 단계적 적용 개별소비세 주1) 매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4% 매출 금액별 단계적 적용 ※ 상기 관광진흥개발기금 등은 사업장별로 부과됨 주1) 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 교육세가 추가로 부과됨