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퍼스트파이브지제육십구차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 안심체인지 이동통신가입자, KT 안심체인지 폴드 4 이동통신가입자, KT 안심체인지 플립 4 이동통신가입자 및 KT 안심체인지 베이직 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 iPhone12 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, iPhone13 5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시 S21 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z폴드3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립3 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(KT LG WING 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자, KT 안심체인지 이동통신가입자, KT 안심체인지 폴드 4 이동통신가입자, KT 안심체인지 플립 4 이동통신가입자 및 KT 안심체인지 베이직 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다. (6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약 제 2 조 (자산관리자의 업무) (1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다. 1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무를 포함한다) 2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행 3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리 4. 관련 서류의 보관 및 관리 5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구 6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다. (3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. (4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다. (5)
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위탁자가 해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 단말기ABS 관리시스템 및 유동화자산/비유동화자산 구분관리 현황 유동화대상자산은 고객의 통신요금과 함께 회수되는 단말기할부대금채권이란 특성상, 별도의 계좌로 따로 회수하는 방식을 취하고 있지 않습니다. 대신 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해 전산상의 채권 데이터 중 유동화전문회사로 양도되는 채권에 대해 별도의 데이터로(회수내역 및 자산관리월보) 관리하고 있어 유동화자산과 자산보유자의 고유자산은 기본적으로 구분되어 있습니다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해, 유동화자산은 비유동자산(기존자산)과 구분되어 고객 청구 및 수납, 회계처리 등 모든 시스템에서 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ KOS-B2C 이란 케이티의 무선 영업전산 시스템으로 신규개통, 번호이동, 기변, 명변, 청구, 수납 등 무선 영업에 대한 전반적인 지원 및 관리를 목적으로 하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 관리자의 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 KOS-B2C 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다.다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약 제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한) 자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 단말기할부대금, 할부만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다. 1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우 2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우 3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약 제 7 조 (채권서류의 관리) (1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 할부매매계약서, 할부신용보험계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그
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지점, 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 수령한 경우 자산관리자는 이를 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 8 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다. (2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. ▶ 자산관리위탁계약 제 9 조 (보고의무) (1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 업무수탁자가 요청하는 형식으로, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다. (2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다. (3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다. (4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다. (5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자 또는 예비 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고,
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자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다. 5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다. 6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다. 7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다. 8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다. 9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다. 10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다. 11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다. 12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 위탁자 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다. 13. 자산관리자는 제9조 제4항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다. 가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것 나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것 다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인?검토할 것 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약 제 12 조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다. (2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다. (3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은
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손해를 배상한다. (4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다. (5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 자산관리위탁계약에서 정한 사유가 발생하는 경우 농협은행(주)가 예비 대체자산관리자가 되며, 예비 대체자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지되는 경우 대체자산관리자가 되도록 함으로써 유사시에도 자산유동화가 원활하게 진행되도록 함으로써 유동화사채 투자자의 권익이 안전하게 보호될 수 있도록 하고 있습니다.자산관리위탁계약 제13조 제1항에 따라 자산관리위탁계약이 해제 또는 해지된 때로부터 업무수탁자가 정하는 기간 동안 자산관리자는 대체자산관리자에게 전산자료를 제공하는 등 지원, 협력하여야 함. (이 때 업무수탁자는 자산관리업무의 연속성에 지장이 없는 범위에서 제3자를 예비 대체자산관리자 또는 대체자산관리자로 선임할 수 있음)
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 (주)케이티 재무실자금IR담당자금1팀 김송이 과장(02-3495-3563) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 (주)케이티를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 농협은행(주) 투자금융지원단 차범석 팀장(02-2080-7226)박지수 주임(02-2080-7225) 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 농협은행(주)를 업무수탁자로 선정함 대표주관회사 한국투자증권(주) 구조화금융부 김상민 팀장(02-3276-5767) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국투자증권(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 한국산업은행 발행시장실 윤다솜 과장(02-787-6631) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국산업은행을 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 유안타증권(주) 기업금융1팀 강병철 대리(02-3770-3542) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 유안타증권(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 하이투자증권(주) 기업금융부 신성수 차장(02-2122-9527) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 하이투자증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산실사기관 삼정회계법인 자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산실사기관으로 선정함 자산평가기관 삼정회계법인 자산평가 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가를 담당하도록 하기 위하여 삼정회계법인을 자산평가기관으로 선정함 신용평가기관 NICE신용평가(주) SF평가2실 박성진 선임연구원(02-2014-6382) 유동화증권신용평가 (주)케이티가 퍼스트파이브지제육십구차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 발행될 유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF1실 정병렬 선임연구원(02-368-5697) 한국신용평가(주) 구조화평가본부 이성재 연구원(02-787-2294) 법률자문기관 김ㆍ장법률사무소 송석수 변호사(02-3703-1881) 법률검토 (주)케이티가 퍼스트파이브지제육십구차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김·장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
양산컨트리클럽 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 특 성 : 골프 인구의 대중화와 골프장 건설 규제 완화로 신규업체의 진입 장벽이 낮아져 골프장 건설 확대는 향후에도 지속될 전망입니다.골프장의 현장에서 코스 생육 상태를 점검하고 관리하는 숙련된 전문가 및 고객과 함께 동반하면서 경기의 진행을 원활하게 제공하는 우수한 경기보조원은 공급보다 수요가 초과할 것으로 예상됩니다.(2) 성장성 : 요일별·시간대별·고객별, 그린피 차등 적용, 여러 편의시설 제공등으로 인하여 대중화되어 골퍼들의 선택 기회가 넓어졌고, 기존의 40-50대들이 즐겼던 스포츠에서 전세대가 즐기는 스포츠로 바뀌어 가는 추세로 전반적인 골프 업계의 성장성은 지속될 것으로 예상됩니다. 반면 클럽하우스의 노후화된 시설 및 코스의 체계적인 관리도 이루어지고 있습니다.(3) 계절성 : 경기 북부 지방은 기온 강하로 인한 많은 눈으로 매년 1~2달 골프장을 휴장하거나 대체사업을 운영하고 있는 반면, 충청,영호남 지역은 연중 따뜻한 기온으로 계절적인 어려움 없이 골프장 영업을 하고 있습니다.다만, 지구 온난화로 인한 기온 상승, 하절기 뚜렷한 장마철 없는 폭염, 그리고 가뭄 현상 등이 장기간 지속됨과 동시에 골프 유입 인구가 급증함에 따라 코스 잔디 관리에 많은 비용과 소요가 예상되므로 업계에서는 정보를 공유하고 골프장별로 더 나은 서비와 질로 고객유치를 위해 종합적이고 다각적인 해결책을 모색하고 있습니다. 또한, 당사는 2015년 5월부터 동절기를 제외한 하절기(년4~11월)동안 야간고객 확보 차원에서 3부 야간영업을 개장하여 영업하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 체육시설(골프장)및 그 부대시설의 설치 및 운영 3. 원재료 및 생산설비 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 (단위:백만원) 업 종 제36기(2024) 제35기(2023) 제34기(2022) 예술,스포츠 및 여가관련 서비스업 5. 위험관리 및 파생거래 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없음
양산컨트리클럽 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 양산컨트리클럽(주) 이사회는 2024년 1월1일부터 2024년 12월31일까지의 제36기 사업년도의 회계 및 영업실적 등 업무에 관한 다음과 같이 이사의 경영진단에 관한 의견을 표명합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하였습니다. 동 정보들은 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정들로 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간의 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험,불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. . 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인은 회사의 내부 경영과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 회사가 예상,예측한 사항들이 실현되거나 예상한 결과가에영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서상에 기재된 예상,예측정보 및 위험요인등 기재사항에 대하여 보고서 작성시점 이후에 발행하는 위험 및 불확실성을 반영하기 위해여 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 작성.공시할 의무는 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 정보는 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 이러한 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 사업 개요 양산컨트리클럽주식회사(이하 '회사')는 1989년 6월 5일자로 골프장업을 주요 목적사업으로 설립되었습니다. 이후 2015년 4월 회원제 골프장에서 대중제 골프장으로 전환되었으며, 회사의 본사는 경상남도 양산시 상북면 충렬로 687에 위치하고 있으며 당기말 현재 자본금은 55,013,960천원이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.- 주주 현황 주주명 보통주 우선주 합 계 지분율(%) (주)에이치씨글로벌 기 타 698주 698주 합 계 698주 3. 재무상태 및 영업실적- 재무요약 (단위:천원) 구 분 당기말(36기) 전기말(3) 증 감 액 증 감 율 I.유동자산 2.비유동자산 자산총계 1.유동부채 2.비유동부채 부채총계 1.자본금 2.자본잉여금 3.기타포괄손익누계액 4.이익잉여금 자본총계 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.판매관리비 5.영업이익 6.영업외수익 7.영업외비용 8.법인세차감전이익 9.법인세등 10.당기순이익 - 영업실적(매출) (단위:천원) 구 분 2024년(실적) 2023년(실적) 증 감 내 장 객 196,515명 200,329명 -3,814명 그린피 수입 카트이용료 식음료(수수료) 골프샵 수입 카페봄봄 수입 기타임대료수입 합 계 가. 회사의 자산은 전년대비 7,094백만원, 3.3% 증가되었습니다.나. 당기말 매출액 21,066백만원으로 전년대비 151백만원(-0.7%) 소폭 감소하였으며, 이에 따른 영업이익은 전년대비 2,488백만원(-24.1%)으로 대폭 감소하였습니다내장고객은 전년도 200,329명 대비 당해년도 196,515명으로 3,814명 소폭 감소 (-1.9%)하였습니다.다. 회사는 안정적인 매출증대로 외형적인 성장뿐 아니라 최상의 서비스와 영업으로 원가절감의 노력과 함께 내실을 다지는 경영활동을 통해서 외부의 불확실한 요소에 능동적으로 대응하고 있습니다.라. 앞으로 내부 및 외부고객 만족이라는 서비스의 중점 경영 전략을 바탕으로 기업발전에 최선을 다하며 미래의 선두 기업으로 지속해 나가도록 노력하겠습니다.4. 사 채 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율 당기말 전기말 일반사채 회사는 회생계획에 의거하여 기존 회원 입회금 부채의 변제를 목적으로 상환우선주와 상기 일반사채를 발행하였습니다. 이에 따라 상환우선주와 일반사채가 함께 양수도 되어야 합니다. 사채발행 10년 만기가 되래하는 2025.01.09 일괄 상환이 되므로 당사가 가지고 있는 74,181,000천원 사채는 소멸될 예정입니다. 사채의 경우 표면이자는 없습니다.5. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항당사는 당기말 현재 전년대비
양산컨트리클럽 — 사업보고서 (2024.12)

10,293백만원 증가한 66,676백만원의 유동성자금(현금및현금성자산.단기투자자산)을 보유하고 있습니다. 당사가 특별한 상황이 발생하지 않는 한 자금의 유동성에는 문제가 없다고 판단되며 안정적인 유동자금 유지 및 수익성을 고려하여 운영되고 있습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당 기 말 전 기 말 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 단기투자자산 합 계 - 단기투자자산 (단위:천원) 구 분 금 액 매도가능증권 수익증권 만기보유증권 기업 발행 채무증권 기타 채무 증권 합 계 - 사용제한예금 계 정 과 목 은 행 명 당기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품(*) 농협은행(주) 제3자담보제공 합 계 (*) 지배기업인 주식회사 에이치씨글로벌 및 기타특수관계자인 주식회사 희창유업의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.나. 자금 지출 기말현금 및 현금성자산은 영업활동을 통하여 전년대비 593백만원 감소하였고, 투자활동으로 30,179백만원 증가하였으며, 재무활동을 통한 현금 유입,유출은 없습니다. 기말현금은 전기말 대비 36,368백만원 증가한 50,736백만원을 차기이월하였습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기초현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말현금 및 현금성자산 공시서류 작성 기준일 또는 제출일 현재 확정된 비경상적 지출은 없습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다나. 임원 및 종업원에 관한 사항Ⅷ 임원 및 직원등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 다. 그 밖의 투자 의사결정에 필요한 사항은 본분 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
지디케이화장품 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업영역 당사의 사명인 GDK(지디케이)는 Great Innovation, Desirable Quality, Keen Speed의 약자로, 고객의 니즈(needs)에 맞추어 상품기획부터 생산, 출하까지 모두 가능한 글로벌 종합화장품 전문 제조사 [OBM/ODM/OEM] 입니다. - OBM(Original Brand Manufacturering) : 제조업자 브랜드 개발 생산방식 - OEM(Original Equipment Manufacturing) : 주문자 상표부착 생산방식 나. 산업의 특성 화장품 업계는 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하며, 그 어떤 산업보다도 제품의 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다. 또한 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 이로 인하여, 소비자 니즈에 민첩하게 대응하며 합리적인 가격과 적극적인 마케팅으로 중소기업이 성공하기 용이한 산업이라고 판단할 수 있습니다. 브랜드사 입장에서 보았을 때 제품개발에서부터 최종 완제품 생산까지 전문적으로 처리되어 생산비 절감 효과가 크고 신제품 개발이 용이한 전문제조사에 생산을 의뢰하는 업체 수가 증가하고 있으며 이로서 전문제조사들은 빠른 성장을 할 수 있었습니다. K컬처, 특히 K아이돌의 영향으로 글로벌 소비자들의 한국화장품에 대한 관심이 커짐에 따라 국내전문제조사를 글로벌 생산기지로 고려할 동기가 많은 산업입니다. 전문제조업의 경우, 초기 투자 비용이 적으며 규제상의 진입장벽이 낮은 편이지만 실제로는 상위 업체들의 높은 기술력과 생산 효율성으로 고객 선점효과가 크다는 특징을 가지고 있습니다. 단기간의 투자로 기술력이 늘어날 수 있는 산업이 아니라 화장품 제조 기술력에 대한 축적된 노하우가 필요하며 규모의 경제에 따른 원가관리, 안정적인 원자재 확보, 충분한 생산설비 등이 갖춰져야 하기 때문에 실제 진입장벽은 높다고 볼 수 있습니다. 즉, 경쟁력 있는 화장품 전문제조사가 되기 위한 핵심 요소로는 ①수준 높은 생산, 품질관리시스템, ②생산 인프라의 다변화 ③해외 신규시장 개척을 위한 커뮤니케이션 역량 을 꼽을 수 있습니다. 다. 당사의 경쟁요소 평가 앞서 언급한 전문제조사로서 당사의 경쟁요소 평가는 다음과 같습니다. ① 품질경영시스템의 끊임없는 Level-up 인 증 내 용 최초 인증일 비 고 CGMP 화장품 제조 및 품질관리기준(국내) ISO 22716 화장품 제조 및 품질관리기준(국제규격) ISO 9001 품질경영시스템에 관한 국제규격 ISO 14001 환경경영시스템에 관한 국제규격 ISO 45001 안전보건경영시스템에 관한 국제규격 EVE VEGAN 비건 인증 당사는 화장품 업계에서 최근 주목받고 있는 EVE VEGAN 인증을 통하여 윤리적인 고객의 가치에 부합하고 있습니다. 이는 비건 소비자에 대한 최신 정보를 유지함으로써 비건소비자에 대한 요구를 충족시켜 고객사의 평판과 매출을 높일 수 있습니다.국내 식약처에서 실행하는 CGMP(우수화장품 제조 및 품질관리기준)를 16년 12월 최초로 획득하여 지금까지 해당 관리수준을 지속적으로 유지하고 있으며, 현재, 대표적 국제표준화기구의 인증인 ISO 9001(품질경영시스템), ISO 22716(우수제조관리기준), ISO 14001(환경경영시스템) 및 ISO 45001(안전보건경영시스템) 와 같은 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질관리 시스템을 구축하였다고 평가하고 있으며, 끊임없는 품질경영시스템의 개선을 추구하고 있습니다. ② '맞춤형 솔루션'을 위한 생산 인프라 확장 (단위 : 백만개) 구 분 2022년 2023년 2024년 비 고 시트류 용기류 튜브류 합 계 당사의 GDK 사명 중 'K' 를 의미하는 'Keen Speed' 의 원칙을 준수하고자, 다양한 제형의 생산capa를 증대시킴으로써 고객의 납기대응력을 강화하는 데 집중하고 있습니다. 특히, 최근 3개년 동안 적극적인 설비투자를 진행하고 있으며, 22년도 정부사업인 '스마트팩토리
지디케이화장품 — 사업보고서 (2024.12)

구축사업'의 인천시 지원기업으로 선정되어 제조설비에 대한 투자를 진행하고 스마트 환경시스템을 구축하여, 전통적인 제조생산 방식에서 벗어나 스마트팩토리를 통한 보다 빠른, 보다 정확한 생산시스템을 구축하였습니다. 이와 같이 당사는 '맞춤형 솔루션'을 제공하기 위해 인프라에 아낌없이 투자하는 기업이라 평가할 수 있습니다. ③ 인천 장수기업의 글로벌 전문제조사 도약 (단위 : 백만원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 직간접 수출액 당사는 15년간 인천지역 내 화장품 사업을 지속한 지역사회 기업입니다. 22년도 청년고용 우수기업, 23년도 일자리창출 우수기업으로 선정되는 등 지역사업에 적극 이바지하는 인천에서 인정받은 장수기업입니다. 최근 당사는 국내 화장품시장의 한계를 탈피하고자 코스모프로프 홍콩 박람회 및 볼로냐 박람회 등 참가하여 '해외고객 공략확대' 라는 적극적인 목표의식으로 고객확보에 주력했습니다. 그 결과, 당사는 무역의 날 행사에서 4년 연속으로 '수출의 탑'을 수상하는 쾌거를 달성하기도 하였습니다. 당사 해외영업팀의 끊임없이 발휘한 영업력과 해외 규정이슈에 대한 적극적인 대응 전략이 주효한 결과라고 평가 할 수 있으며, 이러한 해외고객에 대한 적극적인 영업역량은 국내 전문제조사 중에서도 상당한 경쟁 요소라고 볼 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 당사의 제14기의 주요 제품 등의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(주) 비율 제 품 화장품 기초화장품 등 상 품 원부자재 화장품관련 원부자재 기 타 화장품 기타 임대수익 부동산 임대수익 합 계 (주) 상기금액은 연결 및 누계기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품의 가격변동추이 (단위 : 원/EA) 품 목 제 14기 제 13기 제 12기 기초화장품 등 (1) 산출기준 각 사업연도에 전체를 제품을 대상으로 하여 단순평균가격(총 제품매출액 ÷ 총 제품판매량 )을 기준으로 산출하였습니다.(2) 주요 가격변동원인 특정 제품군의 매출 증감, 단가 인하 등의 원인으로 인해 평균단가의 변동이 있었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 비 고 원재료 추출물 내용물 제조 부재료 포장용기 파우치 제작 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 매입유형 품목 제 14기 제 13기 제 12기 원재료 추출물 부재료 포장용기 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제 14기 제 13기 제 12기 제품 화장품 수 출 내 수 합 계 상품 원부재료등 수 출 내 수 합 계 기타 매출 수 출 내 수 합 계 임대 매출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 상기금액은 연결 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 조 직 명 주 요 업 무 인 원 수 비 고 마케팅본부 영업 총괄 영업팀 국내 및 해외 수요처 영업 합 계 (2) 판매경로 매 출 유 형 판 매 경 로 제품 수출 Local P/O 접수 → O/S 발송 → 구매확인서 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 Direct P/O 접수 → O/S 발송 → 선적 → 수금 내수 P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 상품 내수 P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 기타 내수 P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 (3) 판매방법 및 조건 당사 수요처로부터의 대금결제는 익월말 현금 결제 조건으로 판매하나 거래처에 따라 차등 적용하고 있습니다. (4) 판매전략 당사는 기존 거래처와의 지속적인 유대강화와 신규 대형 거래처의 개발 등 안정적인 수주확보의 토대를 마련하기 위하여 양질의 거래처를 국내외적으로 집중 육성하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 위험관리 목적으로 파생거래를 하지 않으므로 기재할 만한 사항은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직- 지디케이화장품은 고객사의 니즈에 맞는 만족감과 제품의 안정성을
지디케이화장품 — 사업보고서 (2024.12)

최대화하기 위해 연구조직을 세분화하여 사용감 및 제형을 연구개발하고 있습니다. 연구본부 조직도.jpg 연구본부 조직도 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 인 건 비 인건비 기타(주) 기 타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구배발비용계 ÷ 당기매출액 x 100] (주) 인건비 기타 항목은 인건비 발생에 따른 4대보험료 및 교육훈련비 등을 포함. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지디케이화장품 주식회사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제14기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 (단위 : 천원, %) 과 목 제14기 제13기 증감 금액 비율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ기타채권 ㆍ장기매출채권 ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 상기금액은 연결기준으로 작성되었습니다. - 제14기 당사 자산은 전기 대비 10,916백만원(20.1%) 증가한 65,094백만원 입니다.자산의 주요 증가 원인은 현금성자산(7,899 백만원) 증가 및 이연법인세자산(3,169백만원) 인식에 있습니다. - 부채는 전기대비 459백만원(1.7%)이 증가한 27,193백만원으로 주요 증가 원인은유동부채 중 단기차입금 (500백만원) 증가에 있습니다. - 자본은 전기대비 10,457백만원(38.1%) 증가한 37,902백만원으로 24년 당기순이익이 발생하여 이익잉여금이 10,267백만원 증가하였습니다. 4. 영업실적 (단위 : 천원, %) 과 목 제14기 제13기 증감 금액 비율 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 상기금액은 연결기준으로 작성되었습니다. - 당사의 매출액은 전기대비 50.8% 증가한 51,254백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 전기대비 522.8% 증가한 7,260백만원, 당기순이익은 전기대비 1,020.0% 증가한 10,457백만원을 기록하였습니다. 전기 당기순이익의 10배이상을 기록한 원인은 매출액 증가에 따른 이익률개선효과 70%, 실적개선에 따른 법인세수익 인식효과 30%로 설명할 수 있습니다. 5. 유동성 및 자금조달 가. 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 제14기 제13기 증감 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 상기금액은 연결기준으로 작성되었습니다. - 당사의 현금성자산은 전기대비 7,899백만 증가한 17,115백만원을 기록하였습니다. 매 출액 증가에 따른 영업활동 현금흐름이 전기대비 7,027백만 증가한 것이 주요 원인이었습니다. 투자활동현금흐름의 경우,
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유무형자산 취득금액이 19.7% 감소함에 따라 투자활동 순출금액이 소폭 감소하였으나, 1,000백만원 수준의 투자현금유출이 지속됨을 보여주고 있습니다. 재무활동 현금흐름의 경우, 13기에는 차입금 1.000 백만, 14기에는 500백만 추가 실행함으로써 발생한 현금유입 외 특이사항 없습니다. 나. 차입금현황 (단위 : 천원) 구분 제14기 제13기 증감 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합 계 상기금액은 연결기준으로 작성되었습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 보고서상 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표에 대한 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.
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II. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 손 익 계 산 서 제17 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제16 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 제이비케이랩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 17 (당) 기 제 16 (전) 기 Ⅰ. 매출액 (1) 제품매출 (2) 상품매출 (3) 기타매출 Ⅱ. 매출원가(주석15,18) (1) 제품매출원가 (2) 상품매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비(주석18) 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 판매수수료 외주용역비 판매촉진비 수출제비용 견본비 협회비 수입제비용 외주제작비 주식보상비용(주석13) 잡비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 Ⅶ. 영업외비용 이자비용 외환차손 기부금 유형자산폐기손실 장기금융상품평가손실 재고자산폐기손실 잡손실 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ. 법인세 등(주석10) Ⅹ. 연결당기순이익 1. 지배회사지분순이익 2. 비지배지분순이익 주당손익 지배회사지분기본주당순손익(주석14) "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제17 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제16 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 제이비케이랩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 총 계 2023.01.01(전기초) 당기순이익 주식선택권 행사 주식보상비용 합병으로 인한 변동 해외사업환산차대 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 당기순이익 주식선택권 행사 주식보상비용 해외사업환산차대 2024.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제17 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제16 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 제이비케이랩과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 17 (당) 기 제 16 (전) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (1) 당기순이익 (2) 현금의유출이없는비용등의가산 법인세비용(수익) 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 퇴직급여 재고자산평가환입 유형자산처분손실 장기금융상품평가손실 판매촉진비 주식보상비용 기타 (3) 현금의유입이없는수익등의차감 외화환산이익 유형자산처분이익 (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의 변동 미수금의 변동 미수수익의 변동 선급금의 변동 선급비용의 변동 선납세금의 변동 재고자산의 변동 부가가치세대급금의 변동 매입채무의 변동 미지급금의 변동 예수금의 변동 부가세예수금의 변동 선수금의 변동 미지급비용의 변동 미지급법인세의 변동 마일리지충당부채의 변동 퇴직급여충당부채의 변동 퇴직연금운용자산의 변동 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (1) 투자활동으로인한현금유입액 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 보증금의 감소 연결범위변동으로 인한 현금의 증가 (2) 투자활동으로인한현금유출액 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 비품의 취득 차량운반구의 취득 시설장치의 취득 공구와기구의 취득 건설중인유형자산의 취득 건설중인무형자산의 취득 산업재산권의 취득 소프트웨어의 취득 특허권의 취득 기타의무형자산의 취득 보증금의 증가 연결범위변동으로 인한 현금의 감소 합병으로 인한 현금의 감소 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (1) 재무활동으로인한현금유입액 단기차입금의 증가 주식선택권의 행사 (2) 재무활동으로인한현금유출액 단기차입금의 감소 Ⅳ. 환율차이에 의한 변동 Ⅴ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초의
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현금 Ⅶ. 기말의 현금 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 17(당)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 16(전)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 부터 주식회사 제이비케이랩과 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 주식회사 제이비케이랩(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업지배기업인 회사는 2008년 4월 3일에 설립되어 건강기능식품 및 의약품의 제조, 도소매업을 목적으로 하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 464에 위치하고 있습니다.회사의 자본금은 보고기간말 현재 8,425,779천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 구분 지분율(%) 비고 장봉근 보통주 대표이사 (주)에이치아이엠 보통주 특수관계자 조규대 보통주 김규나 보통주 기타 소액주주(*) 보통주 계 (*) 자기주식 12,250주가 포함되어 있습니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1.2 종속기업 현황 (1) 당기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 미국 미국 미국 (2) 연결범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 변동내역 비고 신규 신규 설립, CELLMED, INC.가 100% 지분 보유 (주)제이비케이파마슈티컬 제외 흡수합병(주석22 참조) (3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손실 2. 중요한 회계처리방침 연결회사의 연결재무제표는 한국일반기업회계기준('주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준)에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다. ①
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필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실 ② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용 또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 종속기업의 판단 종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 지배기업은 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 여결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 지배기업이 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 2.3 중요한 회계처리 방침 연결회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다(해당 금융상품이 채권ㆍ채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외). 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 연결회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 연결회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.연결회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과
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만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.연결회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간말마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (2) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 2~5년 차량운반구 5년 비품 2~5년 시설장치 2~5년 공구와기구 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의
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비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 영업권 5년 특허권 5~7년 기타의 무형자산 5년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 연결손익계산서의 당기손익으로 인식합니다. (5) 차입원가자본화연결회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화 환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하여 이로 인한
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외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 3) 표시통화로의 환산 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다. ① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. ② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.(7) 리스연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 연결회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 연결회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우또는 리스자산이 범용성이 없는 경우의 리스거래는 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율 혹은 증분차입이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. - 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(8) 충당부채와 우발부채 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한
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미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. (9) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며, 종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. (10) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율로 결정하고있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (11) 종업원급여 1) 퇴직급여충당부채 연결회사는 임원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 수익자인 임원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 2) 확정기여형퇴직연금제도 연결회사는 직원 퇴직금에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의
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과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 3) 연차수당부채연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. (12) 자산손상금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에서 유동항목과 비유동항목으로분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.연결회사는 과세당국이 연결회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 연결회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
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(14) 현금및현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3 개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (15) 동일지배거래동일지배하에 있는 기업을 합병하는 경우 피합병기업의 자산ㆍ부채에 대하여 연결장부금액으로 인식하고, 이전받은 자산ㆍ부채의 연결장부금액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 인수대상 사업의 자산ㆍ부채는 최상위지배기업의 연결장부금액으로 인식하고 있으며 연결장부금액은 거래 발생 시점에 최상위지배기업이 연결재무제표를 작성한다면, 연결재무제표에 인식될 해당 자산ㆍ부채 금액으로하며, 해당 사업과 관련된 영업권을 포함합니다. (16) 사업결합의 회계처리연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기 비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증 권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본'등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다 (17) 주당순이익기본주당이익 당사의 기본주당계속사업이익과 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한계속사업이익과 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주계속사업이익과 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. (18) 연결재무제표의 작성기준 1) 투자계정과 자본계정의 상계유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 연결회사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무의 상계제거 보고기간 말 현재 연결회사간 채권과 채무는 상계제거하였으며, 상계제거 대상이 되는 채권과 채무는 매출채권과 매입채무, 대여금과 차입금, 미수금과 미지급금 등의 확정 채권ㆍ채무는 물론 발생주의에 의한 기간손익의 계산과 관련된 미수수익과 미지급비용, 선급비용과 선수수익 등의 모든 채권ㆍ채무를 포함하고 있습니다. 3) 내부거래 및 미실현이익의 제거연결회사간의 상품 및 제품의 매매거래는 전액 상계제거하였으며 거래에 의하여 취득한 재고자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익률을 기초로 산정였습니다. 당사는 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현이익을 전액 제거하여 연결회사지분에 부담시켰으며, 종속기업이 당사에 판매함으로써 발생한 미실현이익과 연결대상 종속기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 지분율만큼제거하였습니다. 4) 해외종속기업의 재무제표 환산연결회사는 해외종속기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표 항목은 보고기간 말 현재의 환율로(단, 자본계정은 역사적환율 적용), 손익계산서 항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 차이를 해외사업환산이익(손실)으로 계상하고 지분율에 따라
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연결회사지분과 비지배지분에 안분처리하여 연결회사지분 해당액만 연결재무상태표상의 연결기타포괄손익누계액 항목으로 표시하고 있습니다. (19) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 매도가능증권 (1) 보고기간말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현금액 기말잔액 지분증권 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현금액 기말잔액 지분증권 4. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 대체 감가상각비 환율변동효과 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (전기) (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 연결범위변동(*) 환율변동효과 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (*) 전기 중 신규로 연결범위에 편입된 종속기업 (주)제이비케이파마슈티컬이 인수 전 보유하던 유형자산에 해당합니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경기도 성남시 중원구 하대원동 235-2 경기도 성남시 중원구 하대원동 235-5 전라남도 화순군 동면 대포리 1063 전라남도 화순군 동면 대포리 1065 전라남도 화순군 동면 운농리 1034-1 (3) 보고기간말 현재 연결회사는 토지 및 건물의 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조). (4) 보고기간말 현재 연결회사는 유형자산 등과 관련하여 화재보험 등에 가입하고 있습니다(주석20 참조 (5) 당기 및 전기 중 차입원가 자본화에 의해 자본화된 금액은 없습니다. 5. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 처분 대체 무형자산상각비 기말장부금액 산업재산권 특허권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 개발비 건설중인무형자산 합 계 (전기) (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액(자본적지출 포함) 대체 무형자산상각비 연결범위변동(*) 기말장부금액 산업재산권 특허권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 개발비 건설중인무형자산 합 계 (*) 전기 중 신규로 연결범위에 편입된 종속기업 (주)제이비케이파마슈티컬이 인수 전 보유하던 무형자산에 해당합니다. (2) 무형자산상각액은 다음과 같이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 판매비와관리비 합 계 (3) 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 4,086,427천원(전기: 2,432,554천원)입니다. 6. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6개월-1년 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 미지급금 단기차입금 장기차입금 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6개월-1년 1-2년 2-5년
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5년이상 매입채무 미지급금 미지급비용(*) 단기차입금 장기차입금 합 계 (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여성 금액은 제외되어 있습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 7. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 국민은행 단기차입금 하나은행 3.47~4.42 단기차입금 신한은행 단기차입금 종속기업 대표이사(개인) 합 계 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 중소벤처기업진흥공단 (2) 연결회사는 차입금에 대하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조 8. 마일리지충당부채 (1) 당기 및 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 전입액 사용액 기말 9. 퇴직급여 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 잔 액 연결범위 변동 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 기 말 잔 액 퇴직연금운용자산 퇴직급여충당부채 (2) 당기 중 연결회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 725,352천원(전기: 220,259천원)입니다. 10. 법인세 (1) 법인세비용(수익)의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세등 부담액(추납액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 (수익) 간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에따른법인세 조정사항 비과세비용 세액공제 및 결손금 미인식 이월결손금 등 기타 법인세비용(수익) 유효세율 (*) (*) 당기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 기초 기말 일시적차이 기타무형자산 기타의대손상각비 대손상각비 퇴직급여충당부채 재고평가충당금 특허권 개발비 염가매수차익 유형자산 미수수익 주식보상비용 영업권 기타 소 계 세액공제 및 결손금 세액공제 결손금 소 계 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 기초조정 증가 감소 기말 기초 기말 기타무형자산 기타의대손상각비 대손상각비 퇴직급여충당부채 재고평가충당금 특허권 개발비 염가매수차익 기타 합 계 (4) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 (5) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금 피합병법인 승계 결손금(*) 합 계 (*) 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 인식하지 아니한 금액에 해당합니다. 11. 자본금 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식 종류 보통주 수권주식수 주당금액 500원 500원 발행주식수 자본금 (2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 주식선택권 행사 기말 (전기) (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 주식선택권 행사 합병으로 인한 변동 기말 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식 합 계 12. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초
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연결당기순이익 기말 13. 주식기준보상 (1) 지배기업은 임직원 등에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권은 주식결제형 주식기준보상거래에 해당합니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분(부여일) 최초부여주 당기말 잔여주 전기말 잔여주 행사가격 행사조건 2017년 11월 01일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2018년 03월 30일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2018년 10월 04일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2019년 11월 22일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2020년 03월 20일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2021년 03월 31일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2021년 04월 19일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2021년 07월 26일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2021년 11월 26일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2021년 03월 29일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2022년 01월 04일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2022년 02월 14일 부여일로부터 2년 경과 후 행사가능 2022년 03월 25일 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 2022년 04월 25일 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 2022년 08월 12일 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 2022년 09월 29일 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 2022년 12월 23일 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 2023년 04월 03일 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 2023년 07월 03일 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 2023년 12월 04일 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 2024년 04월 02일 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능 합 계 (3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 잔여주 부여 행사 부여취소 기말 잔여주 (4) 당기 중 인식한 주식보상비용은 1,515,114천원(전기: 1,208,488천원)입니다. 14. 주당순이익 (1) 연결회사는 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순이익을 산정하고 있습니다. (2) 기본주당순손익 산출내역 구 분 당 기 전 기 연결 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손익 90원 247원 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (당기) (단위 : 주) 구 분 기준일 주식수 일수 적수 기초 유통주식수 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 합 계(*) 가중평균유통보통주식수 (*) 자기주식 12,250주가 제외되어 있습니다. (전기) (단위 : 주) 구 분 기준일 주식수 일수 적수 기초 유통주식수 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 합 계(*) 가중평균유통보통주식수 (*) 자기주식 12,250주가 제외되어 있습니다. (3) 잠재적 보통주향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 주식선택권 15. 매출원가 (1) 당기 및 전기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 타계정대체 등 기말제품재고액 (2) 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 타계정대체 등 기말상품재고액 16. 리스 (1) 연결회사는 차량 및 토지, 건물 등에 대한 임차계약을 체결하고 있으며 이를 운용리스로 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 1,071,122천원(전기: 천원)입니다. (2) 운용리스와 관련한 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 최소리스료 17.
제이비케이랩 — 사업보고서 (2024.12)

연결현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 건설중인유형자산의 본계정 대체 건설중인무형자산의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 18. 부가가치 관련자료 (1) 당기 및 전기의 부 가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 임 차 료 감가상각비와 무형자산상각비 세금과공과 19. 연결포괄손익계산서 (1) 당기 및 전기의 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연결당기순이익 기타포괄손익 해외사업환산차대 포괄손익 20. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 실행금액 약정한도액 보증설정금액(*) KB 기술창조기업 우대대출 국민은행 신성장일자리 우대대출 하나은행 기업시설일반자금대출 하나은행 일자리창출기업 자금대출 신한은행 신성장기반대출 중소벤처기업진흥공단 합 계 (*) 연결회사는 상기의 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조 ). (2) 보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 인허가 등과 관련하여 673,273천원(전기말: 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지 및 건물 중 일부를 담보로 제공하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 차입금(주석7 참조) 중소벤처기업진흥공단 하나은행 (4) 보고기간말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 재고자산, 유형자산 등 삼성화재보험 생산물배상책임보험 재고자산 화재 및 영업배상보험 재고자산, 유형자산 등 DB손해보험 연결회사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험과 종합보험 등에 가입하고있습니다. 21. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타특수관계자 (주)에이치아이엠 (주)에이치아이엠 (주)힐코파트너스 (주)힐코파트너스 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 기타비용 주요경영진 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타채권 당기말 전기말 주요경영진 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없으며, 자금거래내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자금대여 대여회수 대여회수 주요경영진 (5) 특수관계자로부터 제공받는 보증 연결회사는 기술창조기업 우대대출 등 단기차입금 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조 22. 합병 (1) 종속기업 (주)제이비케이파마슈티컬 합병연 결회사는 사업통합을 통한 합병시너지 창출 및 비용개선을 위하여 2024년 2월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2024년 4월 29일을 기일로 종속기업 (주)제이비케이파마슈티컬에 대한 흡수합병(합병비율 1 : 0(무증자 합병))을 완료하였습니다. 1) 합병의 개요 구분 합병회사 피합병회사 회사명 (주)제이비케이랩 (주)제이비케이파마슈티컬 주요사업 건강기능식품 제조도소매업 외 한약제제 외 2) 동 합병거래는 동일지배하의 사업결합에 해당하므로 연결회사는 '일반기업회계기준 제32장 동일지배거래'에 따라 피합병법인인 종속기업 (주)제이비케이파마슈티컬의 자산과 부채에 대하여 연결장부금액으로 인식하였으며, 동 연결장부금액과 그 대가로 지급하는 금액의 차이는 자본잉여금으로 반영하였습니다. 한편, 합병으로 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 대여금(*1) 취득한 자산과 인수한 부채등의 장부가액 :