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손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. - 당기와 전기에 발생한 중단영업에 대한 주요 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순손실 법인세비용(수익) 중단영업이익(손실) - 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. . (단위:천원) 구분 당기 전기 영업활동 순현금흐름 투자활동 순현금흐름 재무활동 순현금흐름 순현금흐름 ※ 재무제표 재작성 등 유의사항에 관한 보다 자세한 사항은 본 보고서와 같이 제출된 연결 감사보고서의 주석사항 중 '중단영업, 매각예정자산 및 부채'를 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 2024년 4월 30일 이사회에서 코오롱데크컴퍼지트에 복합소재사업의 일부(AP사업부,BI사업부, HT사업부) 영업 양도 건을 승인하였으며, 양도일자는 2024년 7월 1일입니다.-2024년 5월 30일 이사회에서 코오롱인더스트리에 Kolon Glotech U.S.A Corp. 의 지분 전량 양도 건을 승인하였으며, 2024년 5월 31일 주식양수도 계약을 체결하여 2024년 6월 5일 양도 완료하였습니다.-2024년 7월 1일 당 종속회사가 보유한 코오롱데크컴퍼지트(주)(現 코오롱스페이스웍스(주))의 지분 100%를 특수관계인인 (주)코오롱에 매각하였습니다.-2024년 9월 23일 이사회에서 당 종속회사의 자동차소재 사업부문을 인적분할하여 코오롱인더스트리에 흡수합병하는 분할합병계약서 체결 건을 승인하였으며, 2024년 9월 25일 코오롱인더스트리와 분할합병계약을 체결하였습니다. 2024년 11월 6일 주주총회에서 분할합병 승인의 건을 가결하였습니다. ※상세한 내용은 2024년 5월 2일자 특수관계인에 대한 영업양도, 특수관계인에 대한 주식의 처분 공시 및 2024년 9월 25일자 주요사항보고서(회사분할합병결정)를 참조하시기 바랍니다. 2) 분할2019년 7월 1일 코오롱글로텍(주)와 코오롱화이버 주식회사로 물적분할 구분 내용 분할기일 분할존속회사 회사명 코오롱글로텍 주식회사 사업부문 분할대상 사업부문을 제외한 사업부문 분할신설회사 회사명 코오롱화이버 주식회사 사업부문 화섬사 제조업 내용 분할목적 화이버사업의 분할을 통하여 다른 사업부문의 성과나 경영위험으로부터 독립되어 각각의 고유사업에만 전념할 수 있도록 하며, 해당 사업부문의 책임경영 체제를 확립하고자 함. 법적형태 등구체적 내용 - 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할 방식이며, 분할 후 분할회사는 존속합니다.- 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 본건 분할 전ㆍ후 분할회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다. 주요일정 -이사회 결의일 : 2019.05.20-분할계획서 작성일 : 2019.05.21-분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2019.06.28-분할기일 : 2019.07.01-분할보고총회일 또는 창립총회일 : 2019.07.03-분할등기일 : 2019.07.04 관련 공시일 2019.05.21 주요사항보고서(회사분할결정) 3) 코오롱화이버 주식회사의 지분 매각2019년 12월 26일 코오롱화이버 주식회사의 발행 주식 전부를 글로벌화이버프로바이더 주식회사에 43,000,000천원에 매각하고 종속기업처분손실 3,962,729천원(연결기준)을 인식하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발채무 등'의 내용을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황
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(1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제37기 매출채권 미수금 단기대여금 계약자산 미수수익 장기매출채권 장기대여금 보증금 합 계 제37기 매출채권 미수금 단기대여금 계약자산 미수수익 장기매출채권 장기대여금 보증금 합 계 제36기 매출채권 미수금 단기대여금 계약자산 미수수익 장기매출채권 장기대여금 보증금 합 계 (2) 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 38 기 제 37 기 제 36 기 기초 기업회계기준서 제1109호 적용 효과 설정 환입 제각 연결범위변동 매각예정자산대체(*) 기타 기말 (*)당기 분할합병 계약에 따라 대손충당금 일부가 매각예정자산으로 대체되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 설정대상 매출채권 잔액에 대하여 객관적이고 합리적으로 추정한기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정함. 2) 대손추정액 산정근거- 대손충당금 설정액 = 설정대상 매출채권 잔액 x 전체기간에 대한 기대신용손실률- 기대신용손실률 = 신용손실 x 개별 채무불이행 발생위험에 의한 손실률(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 미도래 만기 경과~3개월 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 다. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 연결실체의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 38기 37기 36기 자동차소재 제품 상품 반제품 원재료 저장품 미착품 생활소재 제품 상품 반제품 원재료 저장품 미착품 레저 제품 상품 반제품 원재료 저장품 미착품 기타 제품 상품 반제품 원재료 저장품 미착품 합계 제품 상품 반제품 원재료 저장품 미착품 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[(연환산매출원가)÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.33회 5.73회 5.58회 ※당기 재고는 매각예정자산으로 대체된 후 잔액입니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사는 상품,제품, 재공품, 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품 및 차량 재고는 개별법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 연중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며 당기말로 실지재고조사를 실시하였습니다. 당 지배회사의 재고자산 실사는 매 사업연도말 독립적인 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2024년 12월 30일 삼정회계법인 및 당사 관계자의 참석하에 실시하였습니다. 구미공장 2명, 천안공장 2명 등 총 4명의 회계사 입회하에 실시했으며, 재무상태표일 날짜 기준의 증감내역은 수불부를 통해서 확인하였습니다. (3) 재고자산 평가내역 (연결기준) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 제품 상품 반제품 원재료 저장품 미착품 합계 라. 수주계약 현황 ※ 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 당사의 금융상품 공정가치와 그 평가방법 등은 아래와 같습니다. 1. 분류(1) 금융자산의 분류 1) 현금 및 현금성 자산 2) 매출채권 및 기타 채권 3) 공정가치 측정 금융자산 - 상각 후 원가 측정 금융자산 (AC) - 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 (FVOCI) - 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 (FVPL) 4) 장단기 금융자산 5) 파생상품 ※기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기 보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하고, 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름에 근거하여 금융자산을 재분류하였습니다. (2) 금융부채의 분류 1) 매입채무 및 기타채무 2) 차입금 및 사채 3) 파생상품 4) 금융리스부채2. 공정가치 평가절차 요약 1) 활성거래시장이 있는 경우 ① 활성거래시장이 있는 경우 당해 시장에서 공표되는 시장가격을 공정가치로 본다. ② 거래소, 판매자,
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중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격 이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타내는 경우, 활성거래시장 에서 가격이 공시되고 있는 것으로 본다. 2) 활성거래시장이 없는 경우 금융상품에 대한 활성거래시장이 없다면, 공정가치는 다음과 같은 평가기법을 사용하여 결정한다. ① 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용 하는 방법 ② 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법 ③ 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 ④ 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시 장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있는 경우, 그 평가기법 3) 할인율의 적용 현금흐름할인방법에 따라 공정가치를 결정할 경우, 할인율은 다음 우선순위에 따라 적용한다. ① 개별 금융상품 분석을 통하여 산출된 할인율 ② 유사한 금융상품의 시장이자율 ③ 회사의 가중평균차입이자율 4) 활성거래시장이 없는 지분상품 활성거래시장이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품 은 원가로 측정한다. 이러한 예외 사항은 모든 금융상품에 적용한다.3. 범주별 금융상품 등(별도기준) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 기타금융자산 소계 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 소계 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 금융부채 합계 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 ※ 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 2024년 IFRS 연결 기준 실적은 매출액 8,168억 원, 영업이익 297억 원입니다. 법인세비용차감전순이익과 당기순이익은 각각 257억 원 및 214억 원 입니다. IFRS 별도기준으로는 매출액 753억 원, 영업이익 16억 원이며, 법인세비용차감전순이익과 당기순이익은 각각 36억 원 및 88억 원 입니다. 2024년 연결 누계 기준 매출액은 전년대비 4% 증가하였으며, 영업이익은 5.13% 감소하였습니다. 2024년은 자동차부분의 매출액이 증가하였으나, 원료가 및 물류비, 에너지비 상승 등의 영향으로 영업이익이 감소하였습니다. 2024년 12월 31일 현재, 연결실체의 총 자산은 약 1조 1,200억원이고, 부채 6,300억원, 자본은 4,870억원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 재무상태 및 영업실적에 관한 더욱 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'과 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시길 바랍니다. 가. 영업실적(연결기준) 당사의 제38기 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 38 기 제 37 기 증감 1. 매 출 액 2. 매 출 원 가 3. 매 출 총 이 익 4. 판 매 비 와 관 리 비 5. 영 업 이 익 6. 기 타 수 익 7. 기 타 비 용 8. 금 융 수 익 9. 금 융 비 용 10. 종속기업및관계기업투자손익 11. 법인세비용차감전순이익 12. 법 인 세 비 용(수익) 13. 계속영업이익 14. 중단영업이익 15. 당 기 순 이 익 - 제 38기 당사 매출액은 전기 대비 4.35% 증가한한 8,168억원을 기록하였습니다. - 영업이익은 전기대비 16억 감소한 297억, 당기순이익은 전기대비 148억 증가한 214억을 기록하였습니다. 2024년 매출액은 자동차소재, 생활소재에서 전년대비 증가하였습니다. 전년대비 원가율이 소폭상승하여 영업이익의 감소에 영향을 미쳤습니다. 나. 사업부문별 매출 및 영업이익(연결기준) 연결실체의 매출 및 영업이익에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제 38 기 제 37 기 증감 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 증감율 금액 증감율 자동차 생활 기타 합 계 1) 자동차 부문 지난해 자동차산업의 판매 증가로 고금리, 환율상승 등 어려운 상황 속에 연결실체의매출액 증가로 이어졌습니다. 현재 어려운 국내외 여건에도 불구하고 분할 합병을 통한 자동차소재 부문의 역량을 집중하여 매출증대 및 영업이익 성장을 위해 나아가겠습니다. 2) 생활소재 부문 당사의 생활소재 부문은 인조잔디 오더 증가와 카매트 신규 차종 양산으로 매출이 개선되었으나, 국내외 여건 상 원재료와 임금 상승으로 원가율이 높아져 영업이익이 감소하였습니다. 3) 기타 부문
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II. 사업의 내용 당사가 영위하는 사업의 내용을 이해하기 위하여 개념 정리가 필요한 용어의 정의는 다음과 같습니다. 용어 설명 이차전지 한번 쓰면 방전되어 더 이상 사용할 수 없는 일차전지와 달리, 충전과 방전을 반복적으로 하면서 반영구적으로 사용할 수 있는 전지입니다. 전기차 (xEV) 내용 전기를 동력으로 하는 자동차로 화석 연료의 연소로부터 구동 에너지를 얻는 것이 아닌 차량에 장착된 배터리의 전기에너지를 이용해 모터를 구동하여 동력에너지를 얻는 자동차를 의미합니다. HEV 내연기관이 주된 동력이며, 소형의 배터리는 동력의 보조적인 기능을 하게 설계된 하이브리드 자동차를 의미합니다. PHEV 충전기로 배터리를 충전하여 전기에너지를 주행하는데 사용하고, 전기에너지 사용완료 후 내연기관을 동력으로 하여 운행하는 하이브리드 자동차를 의미합니다. BEV 순수 전기차로 자동차의 동력으로 순수하게 전기에너지만 사용하는 차량. 차량 구조에 엔진 없이 모터만 존재합니다. 프레스 가공 공정으로, 제품의 깊이가 직경보다 큰 3차원 형상으로 성형하는 가공공정으로, 복잡한 성형과정과 정밀한 금형제작, 공정조건 설정 등이 요구되는 난이도 높은 공정입니다. 으로 조립된 Ass'y이며, 주요 기능으로는 셀 내부의 전해질 누출을 방지하고 외부 오염물질을 막는 밀봉의 역할과 셀 내부 구성요소를 충격/진동으로부터 보호하는 역할, 셀 내부와 회로 외부를 전기적으로 연결하는 역할, 셀 내부 압력을 조절하여 안정성을 유지하는 역할을 담당합니다 Topcap 전기를 공급해주는 단자의 역할과 다른 원통형 이차전지를 연결하기 위한 Plate입니다. Vent Vent는 정상 작동시에는 밀폐되어 셀 내부의 전해질 누출을 방지하지만, 배터리 과충전 또는 열손상 등으로 인해 셀 내부 압력이 상승하면 Vent는 압력해소를 위해 자동으로 개방되며, 개방된 Vent는 셀 내부 가스를 외부로 방출하여 압력을 감소시키고 열 폭발을 방지합니다. 압력이 감소하면 Vent는 다시 밀폐되어 셀 내부를 보호합니다. 배터리 셀과 Vent 사이에서 연결고리 역할을 하는 부품으로, 셀 내부의 압력이 강해지면 끊김으로써 배터리의 전류를 차단하는 역할을 수행하는 부품입니다. 조립된 부품들을 밀봉하고 절연시키는 역할을 수행하는 부품입니다. 원통형 이차전지의 전해액 유출 방지와 Can과 Topcap Ass'y 사이의 절연을 위해 Can과 Topcap Ass'y 조립 시 실링의 역할을 수행합니다. 이종접합 이종접합은 다른 두 종류의 소재를 접합하는 것을 의미합니다. He(헬륨) 검사 헬륨가스를 이용하여 누출을 감지하는 비파괴 검사 방법으로 밀폐된 용기나 시스템에서 헬륨가스를 흘려보내고, 외부로 누출되는 헬륨가스를 감지하여 누출 위치를 찾는 검사방법입니다. 비파괴 검사 제품이나 구조물을 파괴하지 않고 재료, 성능, 상태, 결함의 유무 등을 확인하는 검사방법을 의미합니다. 1. 사업의 개요 당사는 1992년 9월 설립 이래 브라운관 TV용 전자총부품 제조 및 판매사업을 영위하여 왔으나, LCD TV등의 출현으로 전자총 부품 사업의 매출축소 및 수익성 악화로 인해 제품의 다각화를 추진하였고, 현재는 이차전지 부품 제조 및 판매사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 고객사로부터 설립 이래로 장기간 프레스 사업을 영위하며 축적된 Deep Drawing 프레스 공정 및 초정밀 금형 설계기술 등의 기술력을 인정받아 글로벌 모바일기기 제조기업의 무선이어폰에 사용되는 원통형 이차전지 부품을 글로벌 이차전지 제조업체에 공급하고 있습니다. 이러한 이차전지 부품 개발 및 생산능력을 바탕으로 전기차에 사용되는 원통형 이차전지 부품(Topcap Ass'y)개발 하였으며, 현재 원통형 이차전지 Topcap ass'y 의 생산 및 판매를 메인으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 글로벌 친환경 정책의 강화에 따라 자동차 산업이 내연기관차에서 전기차로의 전환이 가속화될수록 이차전지의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망되기에 당사의 성장세도 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 당사는 이차전지 기술개발 흐름에
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발맞추어 차세대 이차전지로 주목받는 46파이 원통형 이차전지에 사용되는 부품의 개발을 완료한 상태이며, 고객사의 양산 일정에 맞추어 46파이 원통형 이차전지 부품을 양산할 예정입니다. 당사는 고객사 다변화를 위해 원통형 이차전지부품 뿐만 아니라 타폼팩트 이차전지 부품 개발도 지속적으로 진행하고 있습니다. 이와 같이 당사는 차세대 이차전지로 주목받는 46파이 이차전지 부품 뿐만 아니라 타폼팩트 시장에도 진입하여 글로벌 이차전지 부품 제조기업으로 성장해 나갈 것 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 이차전지 기타 소계 자동차전장부품 EV Relay 기타 소계 기타매출 합계 주) 2022년의 재무수치는 감사 받지 않은 재무수치입니다. 나. 주요 제품에 대한 내용 구분 설명 이차전지 는 원통형 이차전지의 부품으로 이차전지 내 높은 압력이 발생할 경우 가스를 배출하여 폭발을 방지(Vent)하고 과도한 전류가 발생할 경우 전류를 차단하여 화재를 방지(CID Filter)하는 역할을 수행하는 안전부품입니다. Topcap Ass'y는 이차전지의 재원에 따라 ① S4623, ② 1865, ③ 2170, ④ 4680으로 분류할 수 있습니다. 당사가 제조한 Topcap Ass'y는 이차전지 제조업체로 납품되며, 최종적인 제조공정을 거친 후 이차전지가 만들어집니다 이렇게 생산된 원통형 이차전지는 전기차, 무선전자제품, 전동공구등에 사용됩니다. 기타 이차전지 부품 중 Vent, Filter, Gasket을 생산하기 위한 금형매출과 S4623 Can 매출으로 구성되어 있습니다. S4623 Can은 S4623 Topcap Ass'y와 조립되는 부품으로 충격보호 및 충방전에 필요한 전해액, 젤리롤 등을 담아 보관하는 케이스 입니다. 자동차 자동차의 제동장치에 사용되는 전장부품인 모터의 케이스입니다. 당사에서 생산한 모터케이스에 마그네틱을 조립하여 만들어지며, 자동차의 ABS, 브레이크 제동에 사용되는 모터의 보호와 열관리 기능을 수행합니다. EV Relay EV Relay란 전기접점을 물리적으로 접촉(ON) 및 이격(OFF)하여 배터리의 전기에너지를 연결ㆍ차단하는 역할을 수행하는 부품입니다. 당사는 EV Relay 제조에 사용되는 Cup seal, Cylinder seal, Plate closure, Yoke ger를 생산하여 고객사에 납품되고 있습니다. 기타 당사의 기타 자동차 전장부품 주요 품목으로는 SHAFT, COVER BEARING ASM, YOKEYYM28, J9 등이 있습니다. - SHAFT: FBS(브레이크시스템)에 조립되어 동력에 의해 작동되는 유압식 브레이크의 기능을 개선하는 부품입니다.- COVER BEARING ASM: FBS에 조립되는 커버입니다.- YOKEYYM28: 조향장치(핸들)에 사용되는 부품 CASE이며, 핸들의 위치를 전동으로 조절하는 기능을 수행합니다.- J9: 공조시스템의 모터 회전시 모터회전의 균형을 유지하고 소음을 예방하는 부품입니다. 기타 당사의 프레스 공정 중에에 발생하는 알루미늄 등 부산물에 대한 Scrap 매출입니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 거래처와의 비밀유지계약 및 중대한 영업 기밀사항임에 따라 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 매입 현황 (단위: 천원) 품목 2024년 2023년 2022년 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 AL3003 AL3770 Topcap Gasket SUS T1XX CASE MAGNET MOC T30 TM 부직포 UNI BOND FENI42 SUS316 SUS430 Yoke ger 기타 합계 주) 2022년의 재무수치는 감사 받지 않은 재무수치입니다. (2) 원재료의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 2024년 2023년 2022년 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 AL3003
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6.23원/g 5.95원/g 6.40원/g AL3770 5.77원/g 5.61원/g 6.31원/g Topcap 14.20원/EA 14.05원/EA 12.32원/EA Gasket 4.36원/EA 5.03원/EA 5.04원/EA 13.56원/EA 13.55원/EA 13.94원/EA SUS 9.25원/g 9.19원/g 9.37원/g T1XX CASE MAGNET 95.10원/EA MOC T30 TM 부직포 51.00원/EA 51.00원/EA 51.00원/EA UNI BOND FENI42 SUS316 SUS430 Yoke ger 주1) 2022년의 재무수치는 감사 받지 않은 재무수치입니다. 주2) 해당 원재료의 총매입액에서 수량을 나눈 평균단가로 표시하였습니다. (3) 주요 매입처에 관한 사항 품목 주요 매입처 AL3003 AA사 AL3770 AA사 Topcap BB사 Gasket CC사 CC사 SUS DD사 T1XX CASE EE사/FF사/GG사 MAGNET HH사 MOC T30 TM 부직포 II사 UNI BOND JJ사 FENI42 KK사 SUS316 LL사 SUS430 MM사 Yoke ger MM사 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적 구분 2024년 2023년 2022년 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 이차전지 생산능력 생산실적 가동율 기타 생산능력 생산실적 가동율 자동차전장부품 생산능력 생산실적 가동율 EV Relay 생산능력 생산실적 가동율 주1) 각 제품별 생산능력과 실적은 대표품목을 기준으로 작성하였으며, 이차전지의 경우 조립품(완제품)기준으로 작성하였습니다. 주2) 가동률: 생산실적/생산능력 주3) 생산능력: 일일생산량 * 조업일수 주4) 생산능력은 구미공장과 천안공장, 남경성우공장을 기준으로 작성하였습니다 주5) 2022년의 재무수치는 감사 받지 않은 재무수치입니다. (2) 생산설비에 관한 사항[자산항목 : 토지] (단위: 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 [자산항목 : 건물] (단위: 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 - 중국법인은 건물을 임대하여 사용하고 있습니다. [자산항목 : 구축물] (단위: 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 [자산항목 : 기계장치] (단위: 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 중국 자가보유 [자산항목 : 차량운반구] (단위: 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 중국 자가보유 [자산항목 : 공구와기구] (단위: 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 중국 자가보유 [자산항목 : 비품] (단위: 백만원) 소재지 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 기말 비고 증가 감소 한국 자가보유 중국 자가보유 (3) 생산설비의 투자계획 (단위: 백만원) 구 분 총 소요자금 지 출 예 정 2025년 2026년 2027년 설비투자 해외투자 합계 주1) 투자 계획은 당사의 투자일정과 시장상황에 따라 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 이차전지 기타 소계 자동차전장부품 EV Relay 기타 소계 기타매출 합계 주) 2022년의 재무수치는 감사 받지 않은 재무수치입니다. 나. 판매경로 및 판매조직 (1) 판매조직 당사의 영업 전담 인력은 영업총괄 아래 영업담당을 필두로 영업팀과 구매팀에서 담당하고 있습니다. 영업부문은 고객과 협력사대응을 주된 업무로 영업팀과 구매팀을 두고 신규 고객사 확보부터 고객 납기 제품에 대한 고객만족 대응에 최선을 다하고 있습니다. 영업팀의 주요 업무는 영업을 통한 수주활동과 견적원가 대응 그리고 양산품
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수금관리를 담당하고 있으며, 구매팀의 주요 업무는 고객 요구사항을 충족하는 제품의 생산 및 납기 준수를 위해 필요한 원재료 및 설비 조달 전반에 대한 관리를 수행하고 있습니다. 당사의 판매조직 구성 및 담당업무는 다음과 같습니다. [판매조직 구성 및 담당업무] 구분 인원 담당업무 영업총괄 영업 및 구매의 정책 및 전략 수립 총괄고객사 Key Man Counter Part 영업담당 국내 및 해외 고객사별 매출계획 및 채권관리고객사 Key Man Counter Part 영업팀 자동차/전자/이차전지 영업 운영가격 정책 수립 및 운영사업계획 수립개발품 QCD 지원RFQ, Bidding 지원 구매팀 협력사 관리/평가구매요청서 접수 및 발주 (2) 판매경로 (단위: 백만원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 2024년 2023년 2022년 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품 이차전지 국내 직접 판매(당사 -> 고객사) 수출 직접 판매(당사 -> 고객사) 기타 국내 직접 판매(당사 -> 고객사) 수출 직접 판매(당사 -> 고객사) 자동차전장부품 국내 직접 판매(당사 -> 고객사) 수출 직접 판매(당사 -> 고객사) EV Relay 국내 직접 판매(당사 -> 고객사) 수출 직접 판매(당사 -> 고객사) 기타 국내 직접 판매(당사 -> 고객사) 수출 직접 판매(당사 -> 고객사) 기타 스크랩 스크랩 국내 수출 합계 주) 2022년의 재무수치는 감사 받지 않은 재무수치입니다. (3) 판매전략① 이차전지 주요 전방시장인 이차전지 시장이 지속적으로 성장하고 있기 때문에 성장하는 시장에 능동적으로 대처하기 위해 다양한 시장진출 및 판매전략 을 수립하고 있습니다.이미 글로벌 이차전지 제조업체 고객사로 확보하여 원통형 이차전지 부품을 공급하고 있으며, 이러한 레퍼런스를 바탕으로 차세대 이차전지로 주목받는 4680 원통형 이차전지 관련 부품 개발을 진행하였습니다. 현재 46파이 원통형 이차전지 부품 개발을 완료한 상황이며, 46파이 원통형 이차전지 생산계획에 맞추어 양산을 개시할 예정입니다. 또한, 당사는 매출처 다변화를 위하여 원통형 이차전지 부품 뿐만 아니라 타폼팩트 이차전지 부품 개발도 지속적으로 진행하고 있습니다. 미국의 IRA 법 시행으로 북미 전기차 시장은 유럽시장의 활황에 버금가는 정도로 형성되고 있기에 국내 메이저 이차전지 제조업체는 적극적으로 북미시장에 진출하고 있습니다. 당사 또한 중국 현지법인을 설립하여 운영한 경험을 바탕으로 북미지역에 진출하여 시장에 대응할 계획입니다. ② 자동차 전장 자동차 시장에서는 주요 자동차부품 Tier-1, 2 업체와의 제휴 관계를 구축하는 것이 중요합니다. 고객사의 요구사항에 맞춘 맞춤형 제품을 개발하고, 자동차부품 Tier-1, 2 업체와의 공급 계약을 체결하는 전략을 수립해야 합니다. 최근 자동차 시장은 친환경, 전동화, 무인화, 연결성 및 안전기능 등에 대한 전장부품 수요가 증가하고 있습니다.당사는 이러한 자동차 시장의 기술적 변화에 대응하기 위해 EV-Relay 및 전장부품 Motor Housing 제품을 주력으로 하여 자동차부품 Tier 1, 2 업체에 대한 영업활동을 활발하게 진행하고 있습니다. (4) 수주현황 당사는 고객사로부터 수령한 일정 기간의 생산물량 Forecast에 기반하여 제품을 생산 및 판매하고 있으나, Forecast에 기재된 생산물량은 시장 상황에 따라 유동적으로 변경되기에 당사의 판매수량을 보증하지는 않습니다. 이에 따라 수주현황을 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험 관리활동은 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지
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등의 실행활동을 하고 있습니다.매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 환율변동 위험 당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD) 및 중국 위안화(CNY)입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 구분 당기말 전기말 USD CNY USD CNY 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 금융부채 : 매입채무 기타채무 총 노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기 전기말 KRW/USD KRW/CNY ② 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 위안/원 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.연결실체는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합계 변동이자율 금융자산 금융부채 합계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치측정금융자산부채로 처리하고있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말 및 전기초에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 현금흐름민감도 현금흐름민감도 4.2 신용위험 연결실체는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 합 계 연결실체는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. ② 손상차손(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과
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전기말 현재 연령 및 각 연령별 매출채권과 매출채권 중 손실충당금 설정액내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금설정액 채권잔액 손실충당금설정액 만기 미도래분 만기 도래분 3개월 이내 12개월 초과 합 계 (나) 상각후원가측정 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별 상각후원가측정 기타금융자산과 상각후원가측정 기타금융자산 중 손실충당금 설정액내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금설정액 채권잔액 손실충당금설정액 기타채권 기타금융자산 기타채권 기타금융자산 만기 미도래분 만기 도래분 합 계 당기와 전기 중 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합계 매출채권 상각후원가측정 기타금융자산 합계 기초잔액 설정 당기말잔액 4.3 유동성위험 유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 연결실체의 다음 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 합계 1년미만 1-2년 2년이상 비파생금융부채 : 담보부 은행차입금 무담보 은행차입금 매입채무 기타채무(리스채무 제외)(*) 리스부채 합계 (*) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따른 미지급비용은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 합계 1년미만 1-2년 2년이상 비파생금융부채 : 담보부 은행차입금 무담보 은행차입금 매입채무 기타채무(리스채무 제외) 리스부채 합계 4.4 자본 위험 관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발조직 당사는 2008년 12월 기업부설연구소를 설치 운영하고 있으며 고객의 요구 사항에 맞춘 원통형 이차전지 Topcap/Can, 각형 이차전지 Can 및 Motor housing, EV relay를 개발하고 있습니다. 당사의 연구개발 조직 구성 및 담당업무는 다음과 같습니다. [연구개발조직 구성 및 담당업무] 구분 인원 연관제품 담당업무 연구소장 ① 기존 제품 개선 ② 신규사업 제품 개발 - 46파이 이차전지 관련 부품(Vent Ass'y, 양극집전판, 음극집전판, Top Insulator) 신규모델 연구 총괄 연구소 팀장 신규모델 개발 총괄
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개발 1팀 [이차전지]제품 제조를 위한 금형 설계제품 시제작 및 시험 업무 수행개발품 설계 변경 절차 진행 개발 2팀 [자동차 전장]제품 제조를 위한 금형 설계제품 시제작 및 시험 업무 수행개발품 설계 변경 절차 진행 PM팀 개발품 일정 및 비용관리개발품 기술이슈 대응신제품 영업 및 개발 프로젝트 수주 (2) 연구개발 비용 (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소계 비용처리 제조원가 판관비 소계 합계(매출액 대비 비율) 주) 2022년 재무수치는 감사 받지 않은 재무수치입니다 (3) 주요 연구개발 실적 구분 수행부처/기관 수행기간 사업명 참여형태 과제명 진행여부 자체개발 용접부 비파괴 검사방법(특허 10-2227538호) 공동 용접부 비파괴 검사방법 개발 완료 자체개발 자체개발 Topcap Ass'y Leak 검출기술 개발 완료 자체개발 Topcap Ass'y 조립공정 불량율 개선(특허 10-174672호) 자체개발 Topcap Ass'y 조립공정 불량율 개선 완료 자체개발 이차전지용 캡플레이트 제조기술 개선(특허 10-2259159호) 자체개발 이차전지용 캡플레이트 제조기술 개선 완료 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 지식재산권 현황 번호 권리 내용 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허 순차 이송 금형을 기반으로 전지의 캡을 성형하는 방법 및 장치 대한민국 특허 이종 접합형 탑캡 조립체 제조장치 대한민국 특허 이차전지용 캡플레이트 제조방법 및 이로부터 제조되는 이차전지용 캡플레이트 대한민국 특허 원통형 이차전지의 용접부 비파괴 검사방법 대한민국 특허 이차전지용 캡조립체 검사유닛 대한민국 특허 이차전지용 캡조립체 검사장치 대한민국 특허 이차전지 부품 수납용 트레이(30-1297873) 대한민국 특허 이차전지 부품 수납용 트레이(30-1297874) 대한민국 특허 이차전지 부품 수납용 트레이(30-1297875) 대한민국 특허 이차전지 부품 수납용 트레이(30-1297876) 대한민국 특허 이차전지 부품 수납용 트레이(30-1297877) 대한민국 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 당사의 사업과 관련하여 영향을 미치는 인허가사항 및 법령은 아래와 같습니다. 구 분 법 규 법규 내용 소관부처 경제 독점규제 및 공정거래에 의한 법률 사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조장하고 소비자를 보호함과 아울러 국민경제의 균형있는 발전을 도모함을 목적으로 하여, 당사와 협력관계에 있는 업체들 간의 법률관계에 적용될 수 있는 법률임 공정거래위원회 하도급 하도급거래 공정화에 관한 법률 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호 보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 공정거래위원회 민법 제조물 책임법 제조물책임이란 제조물에 통상적으로 기대되는 안전성을 결여한결함으로 인하여 생명, 신체나 제조물 그 자체 외의 다른 재산에 손해가 발생한 경우에 제조업자 등에게 지우는 손해배상책임 공정거래위원회 인사 근로기준법 근로조건의 기준을 정함으로써 근로자의 기본적 생활을 보장, 향상시키며 균형 있는 국민경제의 발전을 꾀하는 것을 목적으로 함 고용노동부 기간제 및 단시간근로자 보호등에 관한 법률 기간제근로자 및 단시간근로자에 대한 불합리한 차별을 시정하고 기간제근로자 및 단시간근로자의 근로조건 보호를 강화함으로써 노동시장의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 고용노동부 최저임금법 임금의 최저수준을 보장하여 노동자의 생활안정 및 노동력의 질적 향상을 꾀함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 고용노동부 EHS 산업안전보건법 산업 안전 및 보건에 관한 기준을
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확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지 증진함을 목적으로 함 고용노동부 연구실 안전환경조성에관한 법률 연구기관 등에 설치된 과학기술분야 연구실의 안전을 확보하고, 연구실사고로 인한 피해를 적절하게 보상하여 연구활동종사자의건강과 생명을 보호하며, 안전한 연구환경을 조성하여 연구활동 활성화에 기여 과학기술정보통신부 중대재해 처벌 등에 관한 법률 (22.01.27부 시행) 사업장 등에서 발생한 중대산업재해 및 중대시민재해에 대하여 사업주와 경영책임자 및 법인을 처벌함으로써 근로자 안전권을 확보하고 기업의 안전관리 시스템 미비로 인해 일어나는 중대재해를 사전에 예방함 법무부, 환경부,고용노동부,산업통상자원부,국토교통부, 공정거래위원회 화재예방, 소방시설 설치, 유지 및 안전관리에 관한 법률 화재와 재난, 재해, 그 밖의 위급한 상황으로부터 국민의 생명, 신체 및 재산을 보호하기 위하여 화재의 예방 및 안전관리에 관한 국가와 지방자치단체의 책무와 소방시설등의 설치, 유지 및 소방대상물의 안전관리에 관하여 필요한 사항을 정함으로써 공공의 안전과 복리 증진에 이바지함을 목적으로 함 소방청 화학물질관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 함 환경부 기타 산업집적활성화 및공장설립에 관한 법률 산업의 집적을 활성화하고 공장의 원활한 설립을 지원하며 산업입지 및 산업단지를 체계적으로 관리함으로써 지속적인 산업발전 및 균형있는 지역발전을 통하여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함 산업통상자원부 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 이차전지 산업 1) 산업의 특성 이차전지 산업은 전통적인 수요처인 휴대폰, 노트북 등 IT 산업을 중심으로 성장을 해왔으며, 2차전지의 가격경쟁력이 높아지고 고출력, 고용량 및 내진동성 등의 성능개선이 같이 이루어지면서 전동공구, 전기자동차 및 ESS등에 탑재되기 시작하였습니다. 특히, 전기자동차와 같은 Mobility 기기에 적용되는 배터리의 경우 "높은 방전전압, 고용량, 고출력, 내진동성, 긴 수명" 등의 성능개선과 화재등과 같은 사고를 사전에 방지하기 위하여 높은 수준의 기술 확보가 중요해지고 있습니다. 이차전지 산업은 크게 전극소재, 전해질, 분리막 등 소재와 이러한 물질을 담는 케이스역할을 하는 캔(Can)과 배터리 폭발방지 기능을 수행하는 탑캡어셈블리(Topcap Ass'y) 등의 부품, 이를 생산하고 조립하는 설비제작 등으로 세분화 될 수 있습니다. 배터리 제조사는 고객사들의 요구사항에 부합하는 배터리를 제조함과 동시에 안정성을 담보하는 제품을 만들어야 함으로 통상 배터리의 특성을 잘 알고 안정적으로 높은 품질의 제품을 양산할 수 있는 검증된 공급업체들과 주로 거래를 합니다. 특히, 자동차 OEM사들의 경우 배터리의 품질관리를 위해 배터리제조사 뿐만 아니라 안전과 직결되는 주요 부품을 공급하는 업체에 대한 개발부터 양산까지 협업과 관리를 동시에 하고 있어 2차전지 산업의 진입장벽은 상대적으로 아주 높은 편입니다. 2) 성장성 이차전지는 전기차 시장의 성장에 힘입어 이차전지 산업의 주요 성장축으로 대두되고 있으며, 각 국가의 전기차 산업 육성 정책에 따라 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. SNE 리서치에 따르면, 글로벌 전기차 수요는 2022년 956만 대에서 연평균 24.6%씩성장하여 2030년에는 약 5,568만 대까지 확대될 것으로 예상되며, 전기차용 배터리 수요 역시 늘어나, 2022년 455GWh 수준의 수요량이 연평균 29.7%로 증가하여 2030년에 3,647GWh에 이르게 될 것으로 전망됩니다. 글로벌 전기차 및 전기차용 이차전지 수요
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전망.jpg 글로벌 전기차 및 전기차용 이차전지 수요 전망 출처 : SNE Research 3) 경기변동의 특성이차전지 부품의 경우 경기변동에 영향을 받으며, 특히 전기자동차용 이차전지는 정부규제 및 보조금에 영향을 많이 받습니다. 전기자동차 완성차 업체의 매출실적, 지역별 차량 판매량 변동과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 4) 국내외 시장여건 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 원통형 이차전지의 폼팩터별 글로벌 시장 점유율은 2022년 19%에서 2030년 26%까지 성장할 것으로 관측됩니다. 이는 폼팩터 중에서 가장 높은 성장세로 같은 기간 대세를 이루던 각형은 55%에서 43%로 내려앉고 파우치형은 26%에서 31%로 증가할 것으로 예상됩니다. 각각의 배터리 형태에 대한 전기차 완성차 업체의 수요가 존재하는 한, 특정 형태의 배터리가 시장을 독점할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 전기차배터리유형별시장수요전망.jpg 전기차배터리유형별시장수요전망 출처 : SNE Research 5) 회사의 경쟁우위 요소 글로벌 이차전지 시장은 LGES, 삼성 SDI, SK온, CATL, 파나소닉 등 한국, 일본, 중국 3개국이 세계 시장을 주도하고 있습니다. 한국과 일본 양국 업체들이 이차전지 시장을 주도하고 국내 기업인 LGES, 삼성 SDI 등이 스마트기기 시장 성장과 함께 그룹 내 안정적인 수요처 확보로 이차전지 시장의 상위권을 차지하고 있었습니다. 한편, 중국은 중저가 스마트폰 시장 확대와 가격 경쟁력, 기술 경쟁력을 확보하며 특히, 중국내 전기차 지원은 중국 이차전지 기업의 빠르게 성장을 견인하였습니다. 시장조사업체 SNE 리서치에 따르면 2023 년 8 월 글로벌 전기차 (EV, PHEV, HEV) 이차전지 시장 중국시장 제외 사용량 기준)은 LG 에너지솔루션이 28.5%의 점유율로 1위를 차지하였으며 CATL, 파나소닉, SK온, 삼성SDI가 각각 27.7%, 15.4%, 10.9%의 점유율로 2, 3, 4, 5 위를 기록하였습니다. 한국 배터리 3 사는 각 사의 배터리를 탑재한 모델들의 판매 호조가 이어지면서 성장세를 보였으나 가격 경쟁력을 앞세운 중국의 LFP 배터리 시장 확장으로 일부 업체의 점유율이 하락하였습니다. LGES는 테슬라 모델3/Y, 폭스바겐 ID3/.4, 포드 머스탱 마하-E 등 글로벌 베스트셀러들의 판매 호조로 성장세를 이어갔으며, SK온은 현대 아이오닉5, 기아 EV6, Mercedes EQ A/B의 견조한 판매 증가에 힘입어 성장하고 있습니다. 삼성SDI는 주력 모델인 BMW i4/i7/iX와 아우디 Q8 E-Tron, 리비안 RIT/RIS/EDV, FIAT 500의 판매 확대가 성장세를 견인 중에 있습니다. 중국 업체들은 비 중국 시장에서 세자릿수의 성장세를 보이며, 글로벌 시장에서의 점유율이 점차 확대되는 가운데 CATL은 테슬라 모델 3/Y 중국산 유럽, 북미, 아시아 수출 물량을 비롯한 Mercedes EQS, 볼보 XC40 Recharge, MG4 등의 판매 증가로 점유율이 크게 상승하였으며, BYD 은 배터리 자체 공급 및 차량 제조 등 수직 통합적 SCM 구축을 통한 가격 경쟁력으로 점유율이 상승하였습니다. 일본의 파나소닉은 테슬라의 주 배터리 공급사 중 하나로 북미향 모델Y의 판매량 증가 등으로 양호한 성장세를 기록하고 있습니다. 당사는 위와 같은 이차전지 시장의 셀 제조사 向 배터리 Topcap 제품을 주력 납품 중에 있습니다. 당사의 제품은 단순한 원통형 배터리 Cap의 역할뿐만 아니라 배터리의 과열로 인한 폭발 전 부품에 일정 이상 압력이 가해질 경우 일부가 떨어지며 가스를 분출하고 폭발을 방지하는 역할을 합니다. 당사에서 생산중인 Topcap Ass'y의 경우 부품인 Vent는 Venting을 위한 마이크로 단위의 금형 설계기술 및 제어기술이 필요하며, Filter 또한 마이크로 단위의 금형 설계기술 및 제어기술을 요하고 있습니다. 당사는 국내 이차전지 셀제조업체 및 해외 이차전지 셀제조업체를 대상으로 원통형 이차전지 Topcap ass'y 사업을 영위하고 있습니다.
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셀제조 업체는 신규ITEM 개발시 기술이 인증된 협력사에 신규ITEM에 대한 개발을 요청하고 있고, 협력사는 고객사로부터 받은 도면을 토대로 제품 디자인, 금형제작, 조립설비, 검사장비 컨셉 등을 고객사와 긴밀히 협의하여 개발하고 있습니다. 따라서 동종산업에 진입하기 위해서는 먼저 금형설계, 양산능력, 초기설비투자 비용 등 고객사와 긴밀한 협력관계가 있어야 하는바, 신규업체가 본 산업에 진출하는 것은 몇몇 제한된 경우 외에는 어려운 일입니다. 당사는 축적된 기술력과 경험을 바탕으로 업계내 독보적인 위치와 개발사의 위치를 차지하고 있어 신규업체들의 진입은 더욱 어렵습니다. 결국 이차전지 셀제조업체의 협력업체에 대한 엄격한 규제는 당사가 영위하고 있는 시장에 진출하고자 하는 신규 업체에게는 매우 큰 진입장벽이 되어 있으며, 제품 생산을 위한 설비투자 역시 높은편이라 향후에도 새로운 경쟁자의 시장진입은 힘들 것으로 생각됩니다. (2) 자동차 전장 산업 1) 산업의 특성자동차 전장 부품 산업은 품질과 안전을 최우선시하고 공급 부품에 대한 높은 신뢰성과 기존 사업 경험을 요구하는 등 진입장벽이 높은 산업입니다. 또한 자원의 선행 투입이 필요하고 사업화에 장기간이 소요되므로 개발 초기단계부터 고객사와 장기간 긴밀한 협력 관계를 유지해야 하는 산업입니다. 2) 성장성 및 국내외 시장 여건2025년 세계 경제는 3% 초반대의 완만한 성장 흐름을 지속할 것으로 전망되며 경기의 영향을 많이 받는 자동차 산업의 특성상 완성차 판매량도 2~3% 수준의 성장이 전망되고 있습니다.다만, 세계경제의 완만한 성장에 대한 가정이 주요국의 정책금리 인하, 인플레이션 압력 완화등에 따른 것이며, 무역 분쟁 심화 등 하방 위험 요인도 상존하고 있습니다. 글로벌 완성차 판매량 전망(단위:천대, %) 구분 전망시점 판매량 판매량 성장률 판매량 성장률 '24.10월 '24.10월 EIU '24.10월 ING '24.8월 '24.7월 (주1) 은 light-vehicle 기준출처 : 한국자동차연구원 3) 경기변동의 특성경기변동, 정부규제, 보조금 지원 규모 변동등이 자동차 수요에 영향을 미치며, 자동차 부품 사업은 완성차 업체의 매출 실적, 지역별 차량 판매량 변동과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 정밀금형의 설계 및 가공 등의 기술과 적극적인 연구개발로 고객사와 신규 ITEM 개발부터 양산까지 협력하고 있습니다.또한 오랜 기간 고객사와 협업을 통해 습득한 개발역량과 풍부한 양산경험을 바탕으로 자체기술력으로 금형설계부터 양산까지 진행함으로써 원가경쟁력을 높이고 빠르게 시장 변화에 대응할 수 있는 역량을 확보하고 있습니다.
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II. 임의적립금 등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 현금배당(배당률: 150원/주) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내매출액 수출매출액 금형매출액 기술료수익 합계 상기 매출액 중 당기 재화매출은 102,371백만원(전기 107,855백만원)이며, 전체 매출액의 당기 99%(전기 98%)를 차지하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 AAA BBB 합 계 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원재료의 사용액 상품의 판매 종업원급여 감가상각비 소모공구비 운반비 지급수수료 경상연구개발비 가스수도료 외주가공비 소모품비 등 수선비 금형매출원가 기타 매출원가 및 판관비의 합계 판매비와 관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 도서인쇄비 통신비 차량유지비 세금과공과 운반비 보험료 교육훈련비 지급수수료 접대비 지급임차료 대손상각비(환입) 감가상각비 경상연구개발비 소모품비 수선비 잡비 사무용품비 주식보상원가 판매비와관리비 계 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 금융수익 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 금융비용 계 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 : 수입임대료 유형자산처분이익 기타의대손상각비환입 잡이익 기타수익 계 기타비용 : 기부금 유형자산처분손실 기타의대손상각비 잡손실 기타비용 계 31.법인세비용(수익) 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익) 의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기 법인세부담액 과거기간 법인세의 조정사항 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익) 과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 및 비공제비용 세액공제 및 공제감면세액 과거기간 법인세의 조정사항 기타(기초유보 변동 등) 법인세비용(수익) 유효세율 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 상계전 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 상계전 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산(부채) (5) 당기와 전기 중 주요 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타 일시적차이 변동 효과 유형자산 확정급여부채 장기종업원급여부채 일시상각충당금 리스 재고자산 미지급연차 환불부채 장기대여금 장기미수금 선급비용 기타특수관계기업 기타 소계 이월세액공제 이연법인세자산(부채) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타 일시적차이 변동 효과 유형자산 확정급여부채 장기종업원급여부채
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일시상각충당금 손실충당금 리스 재고자산 미지급연차 환불부채 장기대여금 장기미수금 선급비용 기타특수관계기업 기타 소계 이월세액공제 이연법인세자산(부채) (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자(남경성우) 처분하지 않을 예정 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익 (*) 가중평균유통보통주식수1) 당기 구분 기간 일수 주식수 적수 시작일 종료일 기초(*) 유상증자 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (*) 당기의 무상증자효과를 고려한 주식수입니다. 2) 전기전기 가중평균유통보통주식수는 전기에 이루어진 주식액면 분할 및 당기의 무상증자효과를 고려한 주식수입니다. 구분 기간 일수 주식수 적수 시작일 종료일 기초 자기주식 자기주식 소각 증자(우리사주조합) 증자(한국투자증권㈜) 증자(쿼크프라이빗에쿼티(유)) 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (2) 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하고, 당기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 당기순이익 조정 희석당기순이익 가중평균유통보통주식수 조정 주식선택권으로 인한 효과(*1) 희석가중평균유통주식수 희석주당순이익 (*1) 주식선택권으로 인한 주식수 조정 효과 (단위 : 원,주) 구분 당기 1주당 제공해야 할 용역의 공정가치(A) 3,240원 1주당 행사가격(B) 8,065원 부여주식의 주당 총행사가격(C=A+B) 11,305원 총부여주식수(D) 31,310주 총부여주식의 행사가격(E= C X D) 평균시장가격(F) (*) 22,024원 총부여주식의 행사가격으로 취득가능한 주식수(G = E / F) 16,072주 주식수 조정(D-G) 15,238주 (*) 2024년 평균 주가를 평균시장가격으로 산정하였습니다. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율 비고 당기말 전기말 성우홍콩전자 (*1) 남경성우전자기술유한공사 녹병전자(저주)유한공사 (*1) 전기 이전부터 청산절차를 진행 중에 있으며, 사업을 영위하고 있지 않습니다. (2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 또는 채무 잔액이 있는 특수관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 남경성우전자기술유한공사 남경성우전자기술유한공사 녹병전자(저주)유한공사 녹병전자(저주)유한공사 기타특수관계자 성우홍콩전자 성우홍콩전자 임직원 임직원 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 특수관계자명 제품매출 기술료수익 상품매입 남경성우전자기술유한공사 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자명 제품매출 기술료수익 트레이 매입(포장비) 소모품 매입(소모품비) 남경성우전자기술유한공사 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출채권 미수금 선급금 매입채무 남경성우전자기술유한공사 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출채권 미수금 선급금 미지급금 남경성우전자기술유한공사 합계 (5) 회사는 당기말 현재 대표이사로부터 회사 차입금 한도거래약정 과 관련하여 (전기말: 24,751,080천원)의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 등 퇴직급여 기타종업원급여 주식보상원가 합 계 회사의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기) 및 감사 등이 포함되어 있습니다. 현금흐름표 (1) 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기 및 전기 중 현금 유출입이 없는 수익 및 비용과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 현금 유출이 없는 비용 (단위 : 천원) 구분 당기
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전기 감가상각비 유형자산처분손실 법인세비용(수익) 대손상각비(환입) 퇴직급여 외화환산손실 이자비용 기타의대손상각비 금융상품평가손실 잡손실 복리후생비 재고자산평가손실 급여 주식보상원가 금융상품처분손실 환불부채 전입 합 계 2) 현금 유입이 없는 수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 유형자산처분이익 이자수익 대손상각비환입 재고자산평가손실환입 금융상품처분이익 합 계 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 부가세대급금의 증감 재고자산의 증감 장기선급비용의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 미지급비용의 증감 선수금의 증감 예수금의 증감 환불부채의 증감 사외적립자산의 증감 퇴직금의 지급 장기종업원급여 지급 합 계 (2) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 장기미수금의 유동성 대체 장기금융상품의 유동성 대체 유형자산의 취득관련 미지급금 증감 유형자산의 처분관련 미수금 증감 (3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입금 리스부채 전기초 대체 현금흐름 이자지급 재무활동현금흐름 이자비용 전기말 당기초 대체 현금흐름 이자지급 재무활동현금흐름 이자비용 당기말 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제33기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 27일 2024년 12월 31일 X 제32기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 제31기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 28일 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제13조(신주의 동등배당) 본 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익이 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제15조에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 제57조(중간배당) ① 본 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을
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한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익분비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다.⑤ 이 정관에서 정한 '주식의 종류, 수 및 내용' 규정의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제58조(배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 제32기 제31기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 *상기 표의 당기 현금배당은 제33기 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 당사는 분기(중간)배당을 실시하지 않았으며, 제30기부터 제 33기까지 4회 연속으로 결산 배당을 진행하였습니다.- 당사는 2024년 10월 31일 상장되었습니다. 그로 인해 최근 3년간, 최근 5년간 평균배당수익률은 제33기 현금배당수익률을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 07월 07일 무상감자 보통주 자기주식소각 2023년 09월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자 배정 2023년 09월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자 배정 2023년 12월 01일 주식분할 보통주 액면분할(주1) 2024년 01월 02일 무상증자 보통주 무상증자(주2) 2024년 10월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥 상장 주1) 당사는 2023년 12월 01일 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위하여 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. (주2) 당사는 2024년 01월 02일 주식발행초과금을 재원으로 기준 3,000%의 무상증자(1주당 30주배정)를 실시하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하
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5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모 2024년 10월 24일 시설자금 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(보통주) 2023년 09월 08일 운영자금 운영자금 유상증자(보통주) 2023년 09월 22일 시설자금 및 채무상환자금 시설자금 및 채무상환자금 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 3개월 예ㆍ적금 정기예금 3개월 예ㆍ적금 정기예금 3개월 단기금융상품 중금채 3개월 단기금융상품 중금채 3개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기(2024년) 매출채권 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금 합계 제32기(2023년) 매출채권 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금 합계 제31기(2022년) 매출채권 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제33기(2024년) 제32기(2023년) 제31기(2022년) K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상이 없는 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 만기미도래 6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 계 금액 구성비율(%) 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원, % , 회) 구분 제33기(2024년) 제32기(2023년) 제31기(2022년) K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 제품 원재료 재공품 미착품 차감: 평가손실충당금 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회) 19.3회 16.8회 23.3회 (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사 일자 당사는 매 회계년도 말 기준으로 회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하며, 재고조사 기준일인 12월말과 실사일 사이의 변동분에 대해서는 해당기간의 입/출고 내역을 확인 합니다. 분기 및 반기 재고실사는 자체적으로 재고조사를 진행하고 있습니다. 기준일 실사일자 실사장소 실사 입회자 비고 본사 및 각 사업장 삼일회계법인 본사 및 각 사업장
성우 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

보현회계법인 본사 및 각 사업장 삼일회계법인 (나) 재고조사 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부 당사는 2025년 01월 02일 재고자산 실사시 외부감사인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. (다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제품 재공품 원재료 미착품 합계 주1 주1) 당사는 2024년말 기준 장기체화재고에 대해 해당사항이 없습니다. 주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 재무수치입니다. (라) 재고자산의 담보 제공 여부등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 수주계약 현황 당사는 고객사로부터 수령한 일정 기간의 생산물량 Forecast에 기반하여 제품을 생산 및 판매하고 있으나, Forecast에 기재된 생산물량은 시장 상황에 따라 유동적으로 변경되기에 당사의 판매수량을 보증하지는 않습니다. 이에 따라 수주현황을 기재하지 않았습니다
성우 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1992년 9월 설립 이래 브라운관 TV용 전자총부품 제조 및 판매사업을 영위하여 왔으나, LCD TV등의 출현으로 전자총 부품 사업의 매출축소 및 수익성 악화로 인해 제품의 다각화를 추진하였고, 현재는 이차전지 부품 제조 및 판매사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 고객사로부터 설립 이래로 장기간 프레스 사업을 영위하며 축적된 Deep Drawing 프레스 공정 및 초정밀 금형 설계기술 등의 기술력을 인정받아 글로벌 모바일기기 제조기업 A사의 무선이어폰에 사용되는 원통형 이차전지 부품을 글로벌 이차전지 고객사에 공급하고 있습니다.또한 당사는 이차전지 기술개발 흐름에 발맞추어 차세대 이차전지로 주목받는 4680 원통형 이차전지에 사용되는 부품의 개발을 완료한 상태이며, 주요 고객사의 생산일정에 맞추어 4680 원통형 이차전지 부품 양산을 개시할 예정입니다. 당사는 고객사 다변화를 위해 글로벌 이차전지 제조업체인 타사와도 46파이 원통형 이차전지 부품 개발을 진행하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구분 2024년(제33기) 2023년(제32기) 증감 증감율(%) 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 부채비율 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구분 2024년(제33기) 2023년(제32기) 증감 증감율(%) 매출액 매출총이익 영업이익 당기순이익 4. 유 동성 및 자금조달과 지출 가.유동성 당기말 현재 회사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2024년(제33기) 2023년(제32기) 증감 유동자산 유동부채 유동비율 나. 자금의 조달 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 IBK기업은행 운영자금대출 KEB하나은행 무역금융 외 신한은행 운영자금대출 단기차입금 계 IBK기업은행 시설자금 대구은행 시설자금 우리은행 시설자금 유동성장기차입금 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 IBK기업은행 시설자금 대구은행 시설자금 우리은행 시설자금 계 유동성장기부채 차감잔액 5. 부외거래 당사의 부외거래는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석" 22. 우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"
성우 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

4. 재무위험관리를 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "5. 위험관리 및 파생관리"와 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석" 관련된 사항"을 참고하시기 바랍니다.
빅텍스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 CCU(Carbon Capture and Utilization)를 핵심 사업으로 삼고 있으며, 포집부터 액화, 활용까지 전 과정에 대한 상용화된 설비를 구현하는 CCU 종합 EPC(Engineering Procurement Construction) 기업입니다. 당사는 포집 및 액화 설비의 설계부터 시공/건설에 이르는 종합 서비스를 제공하고 있으며, 액화 및 포집설비의 소형 모듈화 설비 제작, 액화탄산의 활용 및 유통, 원전해체 등을 포함한 기타 사업분야를 운영하고 있습니다. 당사의 주요 사업화 제품 및 적용 가능 분야는 아래와 같습니다. 당사의 사업화 제품 사업분야 사업화 제품 적용 가능 분야 대분류 소분류 CCU 사업 탄소 포집/액화 EPC - 포집/액화 설비 제작 석탄화력/LNG/복합화력 발전소, 조선해양, 소각자원화설비, 석유화학, 시멘트, 제철소, 바이오가스, 제지공장, 연료전지발전소 외 모듈형 - 포집/액화 시스템 모듈형 - 액화 전용 장비 반도체, 수소충전소(수소차), 바이오가스, 연료전지 외 탄소 활용 액화탄산 유통 용접, 농작물, 드라이아이스, 식음료, 반도체 세정용, 유통 외 드라이아이스 제조기 및 드라이아이스(너겟) 식품배송, 의료 수송용, 택배유통 외 CO2 초임계 세정기, 드라이아이스 세척기 정밀기기, 반도체, 이차전지 외 기타 원전 해체 원전해체 및 원전해체 로봇시스템 원전해체내방사선 원격 조종 로봇 (원격 메니퓰레이터) 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품에 관한 내용 (단위: 백만) 사업부문 설명 당기말매출액 비율 액화탄산관련사업 액화탄산을 원료로 드라이아이스를 제조하여 고객사에게 공급합니다. 또한 드라이아이스를 제조하기 위한 드라이아이스 너겟제조기와 펠릿제조기를 직접 제작하여 고객사에게 제공합니다. 해당 장비를 제공한 후에는 드라이아이스 생산을 위한 위탁운영도 맡아서 진행하고 있습니다. CCU사업 탄소중립에 핵심이 되는 부분으로 이산화탄소가 배출되는 시설에 탄소포집, 압축, 냉각시키는 설비를 제공합니다. 원전해체 및 원자력관련사업 원자력발전소 해체 및 원자력 관련 기술에 필요한 설비에 대하여 실증 기술을 개발하고 적용 설비를 제작하고 있습니다. 합계 2. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이가. 가격변동 추이당사의 제품은 주문방식이 대부분을 차지하고 있어, 제품의 규격과 재질이 상이하여 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다.나. 가격변동원인주문방식에 의한 수주제품들은 제품의 사양이 모두 상이하므로 제품별로 비교하여 가격변동원인을 설명하기 어려우며, 제품의 가격은 제작시에 자재시장상황, 납기, 품질, 발주자, 제작사 등 여러가지 요인들을 고려하여 결정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 주요 원재료 등 매입현황 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 (2024년) 전기말 (2023년) 금액 금액 원재료 액화탄산 구매품 가공품 외주용역 외주용역 합 계 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 순장부금액 취득 및 자본적지출 감가상각 처분 본계정대체 기말 순장부금액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 순장부금액 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CCU사업 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 -해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 -해당사항 없음 7. 기타 참고사항 -해당사항 없음
아이비케이캐피탈 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업부문별 요약 재무현황 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 영 업 종 류 투자금융 할부금융 리스 일반대출 팩토링 기업일반 일반담보대출 개인신용 영업수익(*) 금융평잔 금융잔액 금융잔액비율 (*) 기타수익(예치금이자 등) 및 대손충당금 관련 이자수익금액 제외 2. 사업부문별 현황 당사는 1986년 11월 중소기업에 대한 투자를 촉진하기 위한 정책의 일환으로 제정된 중소기업창업지원법에 의해 설립되어 창업투자업무를 영위하였으며, 1999년 4월 할부금융 및 팩토링금융 업무을 영위하던 기은할부금융(주)를 흡수합병 하면서 (주)기은캐피탈로 상호를 변경하고 창업투자 및 팩토링 영업을 영위하여 왔으며, 2002년5월 여신전문금융회사로 전환하여 할부금융 영업에 재진출하였습니다. 2005년 3월에는 시설대여업을 등록하여 리스영업에도 진출하였습니다. 2009년 12월에는 (주)아이비케이캐피탈로 상호를 변경하였습니다. 당사는 여신금융협회에 등록된 신기술금융사로, 당사가 영위하는 사업은 대출, 투자, 시설대여, 할부금융업입니다.여러 금융기관이 같이 활동하고 있는 금융부문의 특성상, 시장점유율의 신뢰성 있는 파악이 쉽지 않고 당사의 시장점유율이 전체 금융기관에 비추어 중요하게 클 것으로 예측되지 않기에 별도의 시장점유율 등의 시장 분석은 생략합니다. (일반대출)일반대출은 기업을 고객으로 한 기업대출과 개인을 상대로 한 개인대출로 나눌 수 있으며, 당사는 주로 중소, 중견 및 대기업을 대상으로 팩토링, CP, 사모사채, 대출 등의 방식을 통하여 기업의 운전자금 및 시설자금을 지원하는 금융상품을 취급하고 있으며, 개인고객을 대상으로 중도금 대출 및 주식담보대출을 취급하고 있습니다.(투자금융)신기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업에 대한 투자를 통칭합니다. 주식인수 또는 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채의 인수가 있고, 사모집합투자기구를 결성하여 투자를 하는 방식도 있습니다.(시설대여업)중소기업의 시설 및 설비 투자지원을 위해 중소기업을 중심으로 산업설비, 기계장비에 대한 영업 및 제조업체와의 제휴를 통해 리스금융을 제공하고 있습니다.(할부금융업)할부금융은 할부금융회사가 물건 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 기업에게 대여해주고, 기업은 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 당사는 기계류 할부금융이 주종을 이루고 있습니다. 2. 영업의 현황 1. 자금조달실적 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제39기 제38기 제37기 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 원화자금 차입금 사 채(*) 기타 자본금 합 계 (*) 사채할인발행차금 차감 전 액면 조달액 기준, 전자단기사채 포함 2. 자금운용실적 (별도기준) (단위 :백만원.%) 구 분 운용항목 제39기 제38기 제37기 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 원화자금 벤처투자 할부금융 리 스 팩토링금융 기업금융 일반담보 개인신용 기타 유,무형자산(*) 합 계 (*) 상각누계액을 차감하기 전 취득가액 기준 금액 3. 영업 종류별 현황 (별도기준)(1) 종류별 대출금 관련 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 팩토링금융 기업금융 일반담보대출 가계신용대출 합 계 (2) 종류별 투자 관련 평잔 및 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 금융평잔 금융잔액 금융평잔 금융잔액 금융평잔 금융잔액 당기손익인식투자주식 당기손익인식출자금 관계및종속기업투자지분 인수채권 등 합 계 3. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 장부가액 제39기 제38기 제37기 보유목적 매매목적 매매목적 매매목적 장부가액 평가손익 거래손익 당사의 파생상품은 분리형 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 복합금융상품에 내재되어 있는 전환권, 신주인수권, 교환권 등을 분리하여 자산으로 인식한 내역입니다. 보고기간 종료일 현재
아이비케이캐피탈 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

파생상품만을 목적으로 하여 매매목적 또는 위험회피 목적으로 계약한 파생상품은 존재하지 않습니다. 4. 영업설비 1. 지점 등 설치 현황(2024.12.31 기준) 지 역 지 점(*1) 사무소 합 계 서울 수원 (*2) 천안 (*2) 계 (*1) 서울 본점 포함(*2) 2024년 1분기 중 중부금융센터 및 경기금융센터를 폐쇄하였습니다.(*3) 상기 지점 및 사무소 이외에 미얀마에 현지법인 1곳을 설립하였습니다. 2. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 3. 조직도(2024.12.31 기준) 조직도.jpg 조직도 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 재무건전성 관련 지표 (단위 : %) 구 분 제39기 제38기 제37기 비고 조정자기자본비율 조정자기자본/조정총자산 유동성비율 원화유동성자산/원화유동성부채 대손충당금설정비율 대손충당금잔액(대손준비금 포함)/대손충당금 의무적립액 (*) 상기 비율은 금융감독원에 보고되는 업무보고서 기준입니다. (2) 고정이하여신 등 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제39기 제38기 제37기 여신잔액 비율 (*) 상기 비율은 금융감독원에 보고되는 업무보고서 기준입니다. (3) 여신건전성 및 연체율 현황 ｏ 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 제39기 제38기 제37기 여신현황 총여신(A) 할부금융 리 스 대출채권 기 타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 (*) 대손충당금 적립액에 대손준비금은 제외되어 있음 【 할부금융 】 (단위 : 백만원,%) 구분 제39기 제38기 제37기 여신현황 할부금융자산(A) 내 구 재 기 계 류 기 타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 【 리 스 】 (단위 : 백만원,%) 구분 제39기 제38기 제37기 리스자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 (*) 운용리스 제외 【 대출채권 】 (단위 : 백만원,%) 구분 제39기 제38기 제37기 대출자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 (*) 팩토링금융 포함 2. 영위 산업의 분석 등 (1) 여신전문금융업의 특성여신전문금융업은 1997.8월 여신전문금융업법 제정 및 1998.1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업 등이 통합된 금융업종으로 신용카드업을 제외한 기타업종은 등록제로 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.수신기능이 없는 대신 채권 발행, 차입금, 자본금, 잉여금 등을 통해 조달된 자금으로 여신을 제공하는 것을 주업무로 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성(시설대여업)시설대여업은 고객이 필요로 하는 시설, 설비, 기계 및 기구들을 대신 구입하여 고객에게 제공하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융을 말합니다. 리스산업의 경기는 설비투자수요에 가장 큰 영향을 받는바, 경기침체에 따른 설비투자의 감소 추세 지속으로 제조업체의 설비투자는 정체 상태이나, 자동차, 의료기기 등 물건중심의 리스로 시장의 영역이 다양하게 확대되고 있습니다.○ 여신전문금융회사의 연도별
아이비케이캐피탈 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

리스실적 (단위 : 억원) 연도 계약액 실행액 실행잔액 ※ 자료 : 여신금융협회(할부금융업)건설기계, 상용차 등 구입시 구입대금을 제조판매업자에게 일시 결제하고, 구매자는 원하는 기간 동안 이를 분할하여 상환하는 금융상품으로 할부금융의 특성상 내구재가 주력으로서 우리나라의 소득수준 증가세를 고려해 볼 때 앞으로 충분히 확장의 여지가 있는 영역이나, 시장참여자의 증가로 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. ○ 여신전문금융회사의 연도별 할부금융 취급실적 (단위 : 십억원) 연도 내구재 주택 기계류 기타 합계 자동차 가전 기타 소계 ※ 자료 : 여신금융협회(팩토링금융)팩토링이란 금융기관들이 기업활동 과정에서 발생한 매출채권 등을 매입, 이를 바탕으로 자금을 빌려주는 금융입니다. 최근 기업들의 전자방식 외상매출채권 확대와 기업구매자금 대출 등의 도입으로 상거래어음 비중이 점차 축소되고 있으며, 이로 인해향후 성장성은 크지 않을 것으로 예상됩니다.(일반대출업무)일반대출은 주로 부동산 PF대출을 비롯한 부동산 관련대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등의 다양한 틈새시장 대출을 위주로 구성되어 있습니다. 시장은 은행과 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체들이 주요 시장 참여자로 활동하고 있습니다. 은행권이 시중의 풍부한 유동성 및 조달금리상의 경쟁 우위를 바탕으로 우량한 고객을 대상으로 적극적으로 영업에 나서고 있습니다. 여신전문금융회사는 은행권과 증권사 및 저축은행의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있으며, 최근 몇 년 사이 급성장한 부분입니다.(신기술금융업)1) 신기술투자신기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업자(신기술사업자)에 대한 투융자 상품으로 투자지원방법은 당사 고유자금 및 당사 운용 투자조합을 통한 자금지원이 있습니다. 국내에서는 1986년 신기술사업지원에 관한 법률(현, 여신전문금융업법)과 중소기업창업지원법 제정으로 제도적 장치가 마련되었으며, 1997년 벤처기업육성에 관한 특별법 제정 이후 IMF 금융위기에 따른 실업과 경기침체를 해결하기 위한 정부의 적극적인 벤처사업 육성정책에 힘입어 급속히 성장하였습니다. 벤처부문에 있어 투자기업의 주식매각이익 및 평가이익이 수익의 대부분을 차지하는 바, 증시여건의 변화가 회사의 영업수익에 상당한 영향을 주고 있습니다.2) 메자닌투자주식과 채권의 특징을 모두 가진 복합금융상품인 전환사채나 신주인수권부사채, 교환사채의 인수를 통해 지원하는 금융상품으로 만기, 이율, 전환조건 등을 상호 협의하여 기업이 발행한 주식연계채권을 인수합니다. 일반적인 주식투자에 비하여 투자금 회수리스크가 적어 안정적인 투자기법에 속합니다.3) PEF기업에 대한 경영권 참여 투자를 통해 사업구조 또는 지배구조를 개선하여 기업의 가치를 높이는 방법으로 수익을 시현하고 출자자에게 그 수익을 배분하는 상품으로 외부적 성장(M, 외부투자유치, 전략적 제휴 등)을 통해 기업의 신성장동력 창출 및 신규투자의 위험분산효과를 동시에 확보 가능한 투자방법입니다. ○ 여신전문금융회사의 신기술사업금융 현황 (단위 : 억원, 말잔) 연도 회사투자 조합투자 합계 투자주식 투자사채 조건부투자 대출금 등 소계 2024.3Q ※ 자료 : 여신금융협회 계간 여신금융 제80호 (2025년 02월)(3) 회사의 강점1) 안정적인 자본관리당사는 안정 지향적 포트폴리오를 운영하며 보수적인 리스크관리 기조를 기반으로 자산의 부실위험을 최소화하고 있으며, 선제적 리스크 관리로 주요 경쟁사 대비 2008년 이후 수익변동성이 적습니다. 지속적인 양호한 이익 시현으로 업계 경쟁력을 유지하고 있으며 레버리지비율 또한 안정적으로 관리하고 있습니다.2) 풍부한 자금조달 능력당사는 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어, 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다. 또한 동일 신용등급 내 낮은 금리수준을 유지하고 있어 차입조달비용의 강점을 보유하고 있습니다.3) 시장점유율 안정적 유지대외환경 불확실성 확대 및 시장경쟁 심화에도 자산 및 이익 시장점유율을 안정적으로 유지하고 있으며, 꾸준한 자산 증대 및