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IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석21) 5. 재무제표 주석 제 71기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 70기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 대농 1. 회사의 개요주식회사 대농(이하 '당사')은 1953년 11월 13일에 설립되어 면사, 면직물의 가공ㆍ판매 및 주택건설사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 내수읍 도원세교로 59-36에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울특별시 강남구 학동로 401에 서울사무소를 운영하고 있습니다. 당사는 1991년 1월 14일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2002년 4월 27일자로 상장폐지되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 17,010,470천원으로서, 당사의 주식은 ㈜신영이 92.38%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 발행 승인되었습니다. 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 정책은 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.(3) 재고자산 당사는 미착계정, 건설용지, 완성주택 및 미완성주택(이상 개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (2,174,173)천원 및 1,256,038천원입니다. (4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할
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목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 단기투자자산은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기투자자산에 대한 미실현보유손익은 단기투자자산평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 장기투자증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 재무상태표상 표시는 장기투자증권으로 하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 장기투자증권처분손익 또는 장기투자증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 4) 유가증권 손상차손당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 장기투자증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 장기투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 장기투자증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다. 5) 유가증권의 재분류 단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다. (5) 지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하
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금융상품(1) 당기말 현재 당사는 공정가치로 후속 측정되는 금융상품인 매도가능증권을 보유하고 있습니다(주석8 참조).(2) 당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 유동성장기차입금 유동성사채 임대보증금 합 계 (*) 명목이자 유출 예상 금액은 제외되어 있습니다. (3) 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. . 부가가치계산에 필요한 사항 당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 주요 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 71기(당기) 2024년 12월 X X 70기(전기) 2023년 12월 X X 69기(전전기) 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기 제70기 제69기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 설립자본금 유상증자(주주배정) 보통주 합병증자 유상증자(주주배정) 보통주 합병증자 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 합병증자 보통주 액면병합 무상증자 보통주 보통주 공모증자 보통주 공모증자 무상감자 보통주 전액5주를 1주 무상감자 보통주 구주20주를 신주1주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 유상감자 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대농 회사채 사모 BB-(한국신용평가) 미상환 우리종합금융 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하
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10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모사채 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도합병 당사는 당사의 경영 효율성 제고를 통한 기업가치 극대화를 위하여 지분을 100% 소유하고 있던 주식회사 올웨이즈(이하 '피합병회사')를 흡수합병하였습니다. 이러한 당사의 합병과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 합병일정 및 피합병회사의 개요가. 합병기일: 2022년 11월 1일나. 합병등기일 : 2022년 11월 7일다. 합병 승인을 위한 주주총회일 (이사회로 갈음) : 2022년 9월 29일라. 피합병회사의 영업개황 : 의류 가공 및 판매마. 피합병회사의 상호 : 주식회사 올웨이즈2) 합병방법 및 내용합병은 상법에 의한 소규모합병 및 간이합병의 방식에 따라 이루어졌습니다. 당사는 피합병회사로부터 자산ㆍ부채를 이전 받아 기존 장부금액으로 계상하였으며, 인식하고 있던 지분법적용투자주식을 장부에서 제거하였습니다. 3) 당사로 이전된 피합병회사의 주요 재무정보당사로 이전된 피합병회사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 (자산) 유동자산 당좌자산(*) 재고자산 비유동자산 유형자산 무형자산 자산총계(A) (부채) 유동부채 부채총계(B) 이전된 순자산 장부금액(A-B) 제거된 지분법적용투자주식 장부금액 (*) 현금및현금성자산 41,083천원이 포함되어 있습니다. 분할 당사는 당사의 기업경쟁력 및 기업운영의 효율화를 위하여 당기 중 의류사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하였으며, 이러한 당사의 의류사업부문의 분할과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 분할일정 및 분할신설회사의 개요가. 분할기일 : 2022년 11월 1일나. 분할등기일 : 2022년 11월 4일 다. 분할 승인을 위한 주주총회일 : 2022년 10월 31일 라. 분할신설회사의 영업개황 : 의류 가공 및 판매 마. 분할신설회사의 상호 : 주식회사 대농어패럴2) 분할방법 및 내용당사는 의류사업부문을 분할시 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 당사는 의류사업부문을 분할하여 새로운 기업에 이전할 때, 당사의 자산ㆍ부채는 장부금액으로 이전하였으며, 분할신설법인으로부터 교부 받은 주식은 이전된 자산ㆍ부채의 장부금액으로 계상하였습니다. 3) 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보분할신설회사로 이전된 당사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 (자산) 유동자산 당좌자산(*) 재고자산 비유동자산 유형자산 기타비유동자산 자산총계 (부채) 유동부채 비유동부채 부채총계 (자본) 자본금 자본잉여금 자본총계 지분법적용투자주식 취득원가 (*) 현금및현금성자산 5,000,000천원이 포함되어 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제71기 해당사항 없음 제70기 해당사항 없음 제69기 해당사항 없음 총공사원가 추정의 불확실성에 따른 회계처리
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나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제71기 매출채권 미 수 금 선급금 대여금 보증금 합 계 제70기 매출채권 미 수 금 선급금 대여금 보증금 합 계 제69기 매출채권 미 수 금 선급금 대여금 보증금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 분할에 따른 대손충당금 변동액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의심되는 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제71기 제70기 제69기 비고 섬유제품사업부문 제 품 상 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미착재료 소 계 부동산개발사업부문 완성건물 건설용지 미완성건물 소 계 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.74회 2.06회 3.79회 라. 수주현황 등당사의 수주현황 등 자료는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 지 난 2024년은 국내외적으로 많은 변화와 혼란을 겪은 시기였습니다. 국내에서는 정치적 불안으로 고환율, 고물가, 내수시장 침체와 같은 경제적 어려움이 지속되었으며, 급변하는 인구 구조와 노동환경 변화로 인해 새로운 과제들이 대두된 해 였습니다. 국외적으로는 미 대선과 세계 각지에서 이어지는 물리적, 정치적, 경제적 분쟁이 여전히 큰 영향을 주고 있는 상황입니다. 당사는 이런 급변하는 시장상황 속에서 재고소진, 생산품목 단순화를 통한 제조원가 절감 등 효율적인 운영을 통해 난관을 극족하고자 끊임없이 노력하고 있습니다. 지난 2024년에는 주간근무시행 및 2공장 기계매각 등을 통해 생산품목을 간소화시키는 노력을 하였으나, 내수시장의 침체로 영업환경이 녹록치 않은게 현실입니다. 이러한 상황에서 재고 및 원료감축을 목표로 효율적인 운영을 통해 영업이익이 다소 개선되었습니다. 금년도는 고물가, 고금리, 고환율이라는 3고 현상에 직면해 있으며, 투자와 소비 위축, 미국발 관세전쟁의 영향 등으로 1.5%의 낮은 경제성장률 전망이 나오고 있는 현 실정에서 착실히 내실을 다지고 대농이 새로운 도약을 위해 준비하는 한 해가 될 수 있도록 모든 임직원들이 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (단위:백만원) 구 분 영 업 실 적 제71기 제70기 증 감 증 감 률 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사는 계열사간 시너지효과, 적극적인 마케팅을 통하여 종합섬유기업으로써의 확고한 입지를 확보하고자 합니다. 4. 유동성 및 자금조달 구 분 2024년 2023년 비고 유동비율 부채비율 차입금의존도 자금조달에 있어서는 상기에 명시한 재무적 안정성과 보유자산을 바탕으로 대 금융기관 차입이 유리한 조건입니다. 5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '신탁자산, 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
경기평택항만공사 — 증권신고서(채무증권)

II. 수요예측 관련 금융투자회사의 준수사항 1. 불성실 수요예측 참여자의 관리 가. 수요예측 참여자에 대한 고지 - 대표주관회사는 수요예측 참여자가 규정 제17조의2 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 같은 조에서 정한 일정기간 동안 수요예측 참여가 제한된다는 사실을 미리 고지합니다. - 이를 통하여 수요예측 참여자가 실제 취득 의향이 있는 금액 및 금리와 다르게 참여하지 않도록 합니다. 나. 불성실 수요예측 참여자에 대한 보고 - 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 규정 제17조의2 제2항에 따라 지체 없이 협회에 보고하여야 합니다. 2. 금리결정 과정의 공정성 제고를 위한 준수사항 - 금융투자회사는 다음 각 사항을 준수하여 수요예측을 통한 금리결정 과정이 최대한 공정하게 진행되도록 합니다. 가. 공모희망금리의 사전 제시 금지 - 금융투자회사는 대표주관계약이 체결되기 전에 발행회사와 공모 희망금리를 협의하거나 계약체결을 위한 제안서에 금리(구간의 형태, 가산금리 등 단일수치가 아닌 경우를 포함합니다)를 제시하지 않도록 합니다. - 여기서 제안서란 명칭의 여하를 불문하고 대표주관회사에 선정되기 위하여 금융투자회사가 발행회사에 제공하는 문서 또는 전자문서를 말합니다. 나. 금리결정 절차 명시 - 금융투자회사는 제안서 상에 공모 희망금리의 협의는 대표주관계약 체결 이후 실시하고 최종 공모금리는 수요예측결과를 반영하여 결정된다는 뜻을 명시합니다. 다. 발행금리 확약 금지 - 금융투자회사는 수요예측을 실시하기 전 발행회사와 발행금리를 확약하지 않도록 합니다. 라. 정보누설 금지 - 금융투자회사는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 합니다. 마. 이면합의 금지 - 금융투자회사는 특정 투자자와의 이면합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 해당 투자자를 수요예측에 참여하게 하거나 청약하게 하는 행위를 하지 않도록 합니다. 바. 유효수요 범위 등 공개 - 금융투자회사는 수요예측 종료 후 유효수요의 범위와 최종 공모금리 결정 시 수요예측 결과를 반영한 구체적인 방법을 공개합니다. 3. 자료의 기록ㆍ유지 가. 기록ㆍ유지 기간 - 금융투자회사는 수요예측과 관련한 자료를 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제62조에서 정한 기간 동안 기록ㆍ유지합니다. 나. 위·변조 방지 대책 수립 - 금융투자회사는 기록ㆍ유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조되지 않도록 적절한 대책을 수립하고 시행합니다. 나. 불성실 수요예측 참여자의 관리 (1) "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.(2) "대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 다음 각 목의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을 신청하도록 하여야 한다.가. 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우 나. 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우 다. "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우 라. 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 가목 내지 다목에 준하는 경우 (3) "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 지정기준>1. 지정 기준 사유 위반금액 비중*(%) 참여제한기간 미청약/미납입 400억원 초과 50% 초과 4개월 200억원 초과 ~ 400억원 이하 20% 초과50% 이하 3개월 200억원 이하 2개월 제17조의2 제1항제3호 및 제6호에 해당하는 사유 1개월 * 수요예측 전 증권신고서에 기재된 발행금액 대비 비중. 이하 같음주) 위반금액 및 비중을 기준으로 산정한 참여제한기간이 상이한 경우 더 긴 기간을 적용함 2.
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가중·감경 - 가중 : 해당 사유 발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 횟수(종목수 기준이며 해당 지정심의건을 포함)가 2회이면 1개월, 3회 이상이면 2개월을 가중할 수 있음 - 감경 : 해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 사실이 없는 자로서 위반금액이 100억원 미만 등 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우에는 100분의 50 범위 내에서 감경할 수 있음 * 가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용하고 감경적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 절사함* 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준)이상의 불성실수요예측행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 함 다. 공모금리 결정 (1) "본 사채"의 공모금리는 아래 각 호에 기재된 바에 따라 "수요예측" 결과를 최대한 반영하여 "발행회사"와 "대표주관회사"가 합의하여 결정한다.(2) "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다. (3) "대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여하여야 한다. (4) 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니 된다. (5) "인수단"은 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다. (6) 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수단"이 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다. (7) "대표주관회사"와 "발행회사"는 금리 결정시, 유효수요는 "대표주관회사"의 수요예측지침에 따라 합리적으로 판단하여 결정한다. 단, 필요시 "대표주관회사"는 "발행회사"와 협의하여 결정한다. (8) "대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다. (9) "대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다. (10) "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있다. 라. 청약 (1) 일정- 청약일: 2025년 04월 10일- 청약서 제출기한: 2025년 04월 10일 09시부터 12시까지- 청약금 납부: 2025년 04월 10일 15시까지 (2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다. 청약일 당일 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치 할 수 있다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : "인수단" 본점 ② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. ③ 교부일시 : 2025년 04월 10일 ④ 기타사항 : a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자
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할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다. b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. (4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(5) 청약의 방법 ① "인수단"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2025년 04월 10일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 15시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다.(6) 청약단위: 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.(8) 청약취급처 : 인수단의 본점 (9) 청약금 납입일: 2025년 04월 10일 (10) "본 사채"의 발행일: 2025년 04월 10일 (11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행: (주)NH농협은행 안중지점(12) 전자등록기관: "본 사채"의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다. (13) 전자등록신청:① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률” 제25조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. ② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제15조에 따라 "대표주관회사"에게 위임한다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 2013.5.28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조(증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 사업부문 당사는 자동차의 파워트레인과 시트의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.2) 자동차 시장 현황 및 전망 2024년 세계 자동차 판매량은 선진국의 대기수요 소진과 중국 시장 부진으로 전년 대비 1.8% 증가한 8,405만 대로 예상됩니다. 선진 시장은 전년도 금리 인상 영향으로 상반기 소비 심리가 위축되었으나, 하반기 금리 인하와 경기 부양 정책으로 소폭 회복세를 보였습니다. 신흥 시장은 유가 하락, 수출 둔화 등으로 소비 심리가 위축되어 성장률이 하락했습니다. 2025년에는 물가 안정과 금리 인하로 구매 여건이 개선되면서 판매량이 2.1% 증가한 8,584만 대로 전망됩니다. 국내 자동차 판매는 경기 둔화 우려 및 고물가/고금리 지속으로 주요 모델 신차 효과에도 불구하고 전년 대비 6.9% 하락한 159만 대에 그쳤습니다. 2025년에는 금리 인하와 낮은 기저 효과로 1.9% 상승한 162만 대 판매가 예상되지만, 대출 규제 강화와 불안정한 글로벌 경제 흐름으로 소비 심리의 획기적인 개선은 어려울 것으로 보입니다. 글로벌 자동차 시장은 공급 정상화로 대기 수요가 해소되면서 저성장 기조가 확대되고 재고가 증가했습니다. 특히, BEV 시장 성장세가 둔화되면서 ICE 차량 대비 BEV의 판촉 경쟁이 심화되었고, PHEV 및 HEV는 대체 수요 증가로 판매량이 확대되었습니다. 이에 따라 도요타, GM, 포드 등 글로벌 업체들은 PHEV/HEV 라인업 보강 및 투자 확대 추세를 보이고 있습니다. 또한, 중국 시장의 NEV 가격 인하 확산으로 전기차 시장 점유율이 확대되며 중국 업체들의 영향력이 커지고 있으며, 중국 자동차 수출 증가와 해외 투자를 통해 글로벌 판매 기반을 넓히고 있습니다. 이러한 중국 업체들의 부상에 대응하기 위해 주요 OEM들은 수익성 제고를 위한 구조조정, 투자 부담 완화, 경쟁력 보완을 위한 협업 등을 추진하고 있습니다. 3) 자동차 부품시장 특성 및 전망 자동차는 고가의 내구 소비재로서 경기 둔화 시 구매가 유보되기 쉬운 경기 민감성 품목입니다. 중간재인 자동차 부품의 수요는 최종재인 자동차 수요 변동에 따라 경기에 민감하게 반응합니다. 자동차 부품 산업은 기능, 제조 공정, 소재 등 다양한 기준으로 세분화되어 있으며, 실질적인 경쟁 범위는 유사한 품목을 생산하는 기업군으로 제한됩니다. 또한, 각 하위 시장의 특성에 따라 경쟁 강도, 진입 장벽, 대체재 위협, 교섭력 등이 다르게 나타납니다. 자동차 산업의 정책 및 제도 변화는 부품사의 지역별 매출과 수익성에 직간접적인 영향을 미치므로, 산업 동향에 대한 지속적인 모니터링이 중요합니다. 자동차 부품 생산은 대부분 완성차 특정 모델 생산을 전제로 하므로, 자동차 산업과 밀접하게 연관되어 있으며 높은 사업 연동성을 보입니다. 따라서 자동차 산업 실적 변동에 민감하게 반응하고, 납품 기간 중 대체 가능성이 낮으며, 제품 특성에 근거한 안정적인 거래 관계가 중요합니다. 완성차 생산을 위해서는 수많은 부품의 적시 공급이 필수적이므로, 완성차 업체와 부품사 간의 긴밀한 협력 관계 구축이 중요합니다. 최근 자동차 부품 산업의 주요 트렌드는 '효율성', '연결성', '지능화'입니다. 효율성은 친환경차 시장 확대에 따른 관련 부품(모터, 배터리, 인버터 등) 산업의 중요성 증가, 고연비 달성을 위한 경량화 기술 및 관련 기술(다단변속기, 친환경차용 변속기, ISG 등) 개발을 의미합니다. 연결성은 IT 기술을 활용하여 운전자와 차량, 주변 환경 간의 연결을 강화하여 편의성을 높이는 기술을 의미하며, 지능화는 안전 및 운전 통제 기술의 전자화, 인공지능 기술 등을 활용하여 자율주행 기술을 구현하는 것을 목표로 합니다. 이러한 트렌드에 따라 전통적인 자동차 부품 업체뿐 아니라 전자, IT 기업 등 타 산업과의 융합이 가속화되고 있으며, 21세기 자동차 부품 산업은 변동성, 불확실성, 복잡성이 증대되는 무한경쟁 시대로 접어들고 있습니다. 향후 자동차 부품 산업은 기존 생산 체계 및 가치 창출 방식에 대한
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근본적인 변화가 예상되며, 성장하는 부품 시장에 따른 경쟁 구도 변화, 내연기관 및 OEM 중심의 사업 방식에서 벗어나 새로운 사업 모델을 구축하는 것이 중요해질 것입니다. 특히, 연비 및 배기가스 규제 강화에 대응할 수 있는 차량 경량화 기술 역량을 확보한 기업에게 사업 기회가 확대될 것으로 보이며, 납품 이력, 기술력, 원가 경쟁력, 투자 역량 등을 바탕으로 신규 매출처를 발굴하는 기업 위주로 성장할 것으로 예상됩니다. 4) 회사의 현황당사는 2019년, 수동변속기 및 시트제조사인 현대다이모스와 자동변속기 제조사인 현대파워텍의 합병으로 출범하였으며, 양사의 생산, 판매 연구개발 역량을 유기적으로 통합ㆍ강화하고 매출처를 다변화해 양적, 질적성장을 지속하고 있습니다. 2004년 중국 북경 시트 법인 설립을 시작으로 현재 국내 8개, 중국 7개, 인도 4개, 유럽 4개, 미주 12개, 인도네시아 1개 등 총 11개국 36개의 생산, 판매, 연구 거점을 운영하며 글로벌 부품사로 도약하고 있습니다. 또한, 미국 및 중국 등 해외 시장에서 타OE 업체를 대상으로 변속기 및 시트 제품의 신규 수주를 확대하고 있습니다. 2020년에는 독일에 유럽테크니컬센터 설립 후 유럽시장 진출 확대 목표로 현지 고객들의 기술 요구에 적극 대응 중에 있습니다. 또한 아시아-태평양지역 사업 경쟁력 강화를 위하여 인도네시아법인을 설립하고, 현지 현대차 공장으로 시트 제품을 공급 중에 있습니다. 뿐만 아니라, 2022년에는 미국 조지아주 서배너에 현대차그룹 전기차 전용 시트 공장 신설 투자를 통해 북미 지역 전기차 시장 점유율 확대를 위한 다각적 노력을 기울이고 있습니다. (1) 시장점유율 상 품 제26기 제25기 제24기 비 고 상용변속기 회사 자체 산정 기준 상용 액슬 승용변속기 승용 액슬 시 트 (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 -해당사항 없음 5) 부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 P/T 부문 매출액 영업이익 유무형자산 시트 부문 매출액 영업이익 유무형자산 ※ 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중을 나타냄. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 억원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 P/T 제품,상품 완성차 납품 현대트랜시스 시트 SEAT 합 계 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제26기 제25기 제24기 상용 변속기 상 용 액 슬 승용 변속기 승 용 액 슬 시 트 (1) 작성기준 - 품목별 대표사양 대당 평균 판매가 적용(2) 주요 가격변동원인 - 제품별 사양 구성 차이 - 원재료 가격변동 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 비 고 P/T 부 품 AL-INGOT 변속기 CASE등의 소재 ㈜다원알로이 外 기타 P/T부품 변속기 내부 부품 등 ㈜카펙발레오 外 시트 상 품 SEAT 자동차용시트 엠시트 외 2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제26기 제25기 제24기 비고 AL-INGOT 기타 P/T부품 주요 9개 부품 평균가격 승용 시트 3) 생산 및 설비(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거ㄱ. 연간 생산능력 (단위 : 축,대) 사업부문 품 목 사업소 제26기 제25기 제24기 비 고 P/T 승용차 수동T/M 서산공장 자동T/M AXLE EV 합 계 ㄴ. 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 - 산출기준 : 2024년 물량구성 및 운영기준 capa - 산출방법 : 사업별 기준uph × 가동시간 × 효율 ② 평균가동시간 : 평일 8.3시간/SHIFT 작업기준(위탁제외) (2) 생산실적 및 가동률ㄱ. 생산실적 (단위 : 축,대) 사업부문 품 목 사업소 제26기 제25기 제24기 비 고 P/T 승용차 수동T/M 서산공장 자동T/M AXLE EV 합 계 ㄴ. 당해 사업연도의 가동률 당사의 2024년 당기 국내 평균 가동률은 75.6%입니다. (단위 : 축,대) 사업부문 생산가능수량 생산실적
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평균가동률 승용 수동T/M 승용 자동T/M 승용AXLE EV 합 계 (3) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 구 분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 환율변동효과 기말 장부가액 토 지 건 물 구축물 기계장치 기 타 건설중인자산 합 계 (4) 주요 투자 현황ㄱ. 진행중인 투자 (단위 : 억원) 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총 투자액('23~'24년) '24년 계획 '24년당기실적 국내 '23~'24년 기계장치 外 신규차종개발 및 기술개발 해외 '23~'24년 기계장치 外 신규차종개발 및 기술개발 합 계 ㄴ. 향후 투자계획 (단위 : 억원) 구분 투자대상자산 투자효과 예상투자총액 예상투자('25년) 예상투자('26년) 예상투자('27년) 국내 기계장치 外 신규차종개발 및 기술개발 해외 기계장치 外 신규차종개발 및 기술개발 합 계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적(1) 부문별 매출현황 (단위 : 억원) 구분 제26기 제25기 금액 비중 금액 비중 매 출 P/T부문 시트부문 합 계 (2) 품목별 매출현황 (단위 : 억원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 제25기 제24기 P/T 제품 /상품 내 수 수 출 합 계 시트 시트 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 - 당사 영업조직을 통한 판매 (2) 판매경로 - 완성차 업체의 주문에 의한 생산 및 판매 거래 OEM : 현대자동차, 기아, 현대모비스, 현대위아 등 (3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 주 1회 현금 및 어음수금 - 수출 : Local수출 → 월 1회 현금수금, 직수출 → 개별계약조건에 따른 수금(4) 판매전략중장기 탄소중립 추세에 따른 주요시장 연비규제에 대응하고 미래 성장동력 영위를 위해 P/T 부문은 기존 내연기관 변속기 제품의 사업성을 유지하면서 하이브리드와 EV 구동시스템, 감속기 등 전동화 사업을 확대하고 있습니다. 현대자동차, 기아와의 협업을 통해 안정적인 매출채널을 유지하고, 신규 전동화 차량 상품성 강화를 위한 적극적인 전동화 제품 제안을 통해 하이브리드 구동시스템과 EV P/T 제품의 공급을 확대하는 것이 주요 목표입니다. 글로벌 판매에 있어서는 북미시장에서 글로벌 완성차업체를 대상으로 자동변속기 등을 공급하고 있으며 추가 수주 지속 추진을 통한 내연제품 수주잔고 확보를 성공적으로 달성하고 있습니다. 향후 동 프로젝트 파트너십 기반, 중장기 전동화 제품 수주로 연계하는 전략을 강화중입니다. 중국시장에서는 현지 로컬 OEM에 일부 내연제품 및 액슬 공급을 진행중이며 신흥시장 대응용 경제형 제품을 지속 개발을 통해 가격경쟁력을 확보하여 동남아, 중동시장으로 판매채널을 확대하기 위해 노력하고 있습니다.시트 사업의 경우는 현대차, 기아의 해외진출에 대하여 동반진출을 기본으로 하는 글로벌 전략을 추진하고 있습니다. 이에 따라, 현재 중국, 체코, 인도, 슬로바키아, 미국, 브라질, 멕시코, 인도네시아에 현지법인을 설립하여 생산공장을 가동 운영 중입니다. 국내 최대규모를 자랑하는 동탄시트연구소는 연구, 설계의 중심적인 축이 되어, 품질향상에 매진하고 있으며, 국내 생산부문은 엠시트, 대유에이텍 등과 같이 TIER2 운영을 통한 생산성 극대화를 꾀하고 있습니다. 또한 북미 전기차 전문 완성차업체를 대상으로 당사의 핵심 기술력을 활용한 프리미엄 시트를 공급함으로써, 글로벌 시장에서도 선도 업체로서의 지위를 강화하고 있습니다. 앞으로, 시트사업은 핵심부품 사업화를 통하여 기술경쟁력을 확보하여, 글로벌 시트메이커로서 시장을 선도할 것입니다.3) 수주상황연결회사의 변속기와 액슬 및 시트의 제조 및 판매사업은 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 위험관리 (1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 위안화와
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관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 정기적으로 검토되고 있습니다.(3) 유동성 위험유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 자본위험연결실체의 자본관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 상세내용은 연결재무제표 주석 32. 재무위험관리를 참고 해 주시기 바랍니다. 2) 파생상품 거래 현황회계처리의 경우, 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 종료일 현재의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이지 않다면, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 인식시기는 위험회피관계의 특성에따라 좌우됩니다.파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 파생상품거래이익 파생상품평가이익 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 파생상품거래손실 파생상품평가손실 당기말 현재 선물환 잔액은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음2) 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 담당조직 담 당 그 룹 비 고 전동화연구개발센터 전동화시스템설계실(전동화시스템설계팀, 모터설계팀, 전력변환설계팀,변속기시스템설계팀, 모빌리티설계팀, 전장설계팀)전동화구동설계실(하이브리드구동설계1팀, 하이브리드구동설계2팀,전기차구동설계팀, 전동화해석팀, 전동화재료팀)전동화시험개발실(전동화선행시험팀, 전동화신뢰성시험팀,전동화성능시험팀, NVH개발팀, 전동화차량성능개발팀)유럽 Technical Center 시트연구개발센터 시트설계실(시트설계1팀, 시트설계2팀, 시트설계3팀, 시트설계4팀,시트글로벌설계팀, 시트설계지원팀)시트선행연구실(시트모빌리티설계팀, 시트디자인팀, 시트스트럭쳐설계팀,시트메커니즘설계팀, 시트기능설계팀)시트검증실(시트시작팀, 시트시험팀, 시트제어시험팀, 시트재료연구팀,시트해석팀)인도 Technical Center 연구개발기획실 사업추진TFT, 전동화연구기획팀, 연구개발프로젝트팀, 전동화설계원가팀,전동화시작팀, 시트연구기획팀, 시트프로젝트팀, 시트설계원가팀 제어개발실 제어시스템기술팀, 전동화제어개발팀, SW개발팀, 제어시스템검증팀,시트제어개발팀, 유럽제어개발Lab *상기 연구개발 담당조직은 보고서 작성일(2024.12.31) 기준입니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 억원) 과 목 제26기 제25기 제24기 비 고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 별도 매출기준 *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 (3) 연구개발실적 구분 세부사항 P/T 변속기 승용차용 자동변속기 : 그랜저, 쏘나타, 코나, 아반떼, 베뉴, 투싼, 싼타페,
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G70,G80, G90, 엑센트, i10, i20, 크레타, 쏠라티, 캐스퍼, 카니발, K3, K5, K7, K9,레이, 모닝, 쏘렌토, 셀토스, GV70, 쏘넷, 스포티지, 쏘울, 프라이드, 텔루라이드,KG모빌리티 Y450, 타타 Q5, STLA MP, VW 제타/아틀라스수동변속기 : 스타렉스, 포터, 봉고, 프라이드, 모닝, i20, 크레타, 엑센트, 쏘넷,페가스, 포르테, 셀토스, 베뉴, KG모빌리티 티볼리/렉스턴 스포츠,상해대통기차 SK81/D19THEV용 변속기 : 그랜저, 쏘나타, 싼타페, K5, 쏘렌토, 투싼, 스포티지, 아반떼,코나, 니로소형/중형/대형버스 및 트럭용 수동변속기, 하이브리드 시내버스용 AMT : 마이티,쏠라티, 유니버스, 카운티, 엑시언트 액슬 승용 : K9, G70, 투싼, 스포티지, 펠리세이드, 모하비, 셀토스, 텔루라이드소형/중형/대형버스 및 트럭용 : 포터, 마이티, 쏠라티, 유니버스, 카운티,그랜버드, 엑시언트KG모빌리티 및 해외 수출용 : 렉스턴 스포츠 외, 장안객차 P201, DW12,동풍소강 F517, 장안기차 CD569, S301/401 4WD SUV용 전자식 부변속기, 차륜형 장갑차 구동장치 : 동풍소강, 북기월야, 장안기차 등 감속기 승용 EV 감속기 : 아이오닉5, 아이오닉6, 아이오닉7, EV6, EV9, G80 EV, GV60 EV,GV70 EV, 넥쏘, 코나EV, 니로 EV상용 중소형 EV감속기 : 카운티 EV, 포터 EV모터일체형 구동시스템 시트 양산 쏘나타, K3, 모하비, K9, EV6, EV9 IONIQ5, IONIQ6, 그랜져, TMXLDDJ, 스포티지,쏘울, 셀토스, 캐스퍼, Rio, 포르테, CRETA, 셀레스타, 라페스타, 베르나 IX35,CUSTO, 코나, i10, i20, i30, 베뉴, 카니발, SONET, G70, G80, G90, GV60,G GV70,GV80 신규개발 국내 : K9, CASPER, IONIQ6, IONIQ7, 그랜저, 펠리세이드, 니로, PBV EV, G70,G80, G90 GV60, GV70, GV80, GV90, PBV EV중국 : 쏘나타, 투싼, 산타페, CUSTO, 신규 SUV EV미국 : Rio, K4, EV6, IONIQ5, IONIQ7, 투싼, 스포티지, 중형SUV, 3열 SUV, GV70,C-seg, EV픽업트럭인도 : CRETA, 소형SUV, CARENS, VENUE, SELTOS인도네시아 : CRETA, 코나EV, 스타게이저, 산타페체코 : C승용 EV, 투싼슬로박 : 스포티지, 신규 SUV EV브라질 : CRETA, i20, HB20 7. 기타 참고사항 1) 당사의 특허등록 및 특허출원 현황 종 류 취 득 내 용 비 고 특 허 「조명 제어 시스템」외 1,877건 기술 확보 및 특허 분쟁 예방 실용 신안 「시트 쿠션」외 20건 기술 확보 및 특허 분쟁 예방 디 자 인 「시트용 피혁지」외 23건 기술 확보 및 특허 분쟁 예방 2) 환경관련 규제사항당사는 기업활동 전반에 걸쳐 환경적 지속가능성을 추구하고 있으며 전 부문의 전략을 수립하고 실행하는 데 있어 환경을 우선적으로 고려하고 있습니다.이를 위해 자원의 재활용 규제, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고자 전사적으로 노력하고 있습니다.환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 30%이내로 항상 유지관리하고 있습니다.또한, 국내외 사업장에 ISO 14001(환경경영 시스템 국제표준)인증을 취득하여, 매년인증심사를 통해 사업장별 환경경영 현황을 종합적으로 점검하여 개선하고 있습니다. (1) 유해화학물질 관리 전 사업장 화학물질 전수조사를 통해 당해년도 구입한 화학물질 외에 시스템 사전평가시 누락된 사항이 있는 지 확인하고 있음 기 등록 및 사용 중인 화학물질 MSDS의 변경사항(물질 성분 및 함유량 등)을 정기적으로 확인하고 있음(기준 : 개정일자로부터 3년) 화학물질 배출량(1회/년)을 파악하고 있으며 주기적으로 소량으로
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사용하는 유해물질에 대한 모니터링 실시하고 있음 화학물질 사전평가 실시로 허가받은 화학물질만 사용할수 있으며, 물질 사용에 필요한 보호구 및 사용 설비에 대한 점검을 실시하고 있음 통합 TSHE시스템 구축으로 신규 화학물질 구매에 대한 사전평가를 강화하고 기존 물질의 유해성 정보를 보다 쉽게 파악, 관리할 수 있도록 추진 중임 TSHE 시스템을 운영하고 적극적으로 이를 활용하여 법적 규제 검토 방안을 강화하기 위해 정기적으로 교육을 시행하고 있음 법개정으로 인한 신규 지정 고시된 유해화학물질을 모니터링하며 관리하고 있음 유해화학물질 취급시설 정기검사 '25년 2월 실시예정 (최초 설치검사 '23년 이후 2년마다) (2) 폐기물 관리 폐기물(매립/소각)발생량에 대하여 연간 목표를 설정하여 저감노력하고 있으며, 재활용율을 높이기 위해 업체 개발에 노력하고 있음 분리수거에 대한 전사원 의식향상에 노력하고 있으며, 현장 분리수거함 비치/관리를 통해 폐기물 재활용률 증가에 기여하고 있음 폐기물 처리업체 이원화를 통해 상호보완이 될 수 있도록 하며, 업체 현장점검 및 모니터링을 통해 법규 준수할 수 있도록 관리하고 있음 포장재 재질평가제도 이행에 따라 수입포장재에 대한 재질평가를 시행하는 등 제도를 적정 이행하고 있음 빗물유입 방지, 유출 차단을 위해 지붕, 트랜치, 유수분리기 등을 설치 운영 중이며 보관기준 준수를 위해 소랑폐기물도 기한 내 처리토록 관리하고 있음 폐기물 보관장 주변 및 내부에 CCTV 설치/모니터링을 통해 폐기물 무단투기 감시 및 폐유 등 오염물질 누출 예방에 기여하고 있음 사업장 폐기물의 발생 억제 및 재활용 유도 등을 통해 정부에서 부여한 자원순환목표를 달성, 환경관리를 위해 지속적으로 노력하고 있음 일상점검을 실시하여 폐기물보관장 외부유출 사전방지를 위한 보완조치를(트렌치설치, 철판케이싱설치 등)하고 있음 폐기물 관리기준 준수를 위해, 노후된 지정폐기물 보관장 보완 및 구획분리하여 관리중에 있음 신규 공정에서 발생하는 폐기물(제품 불량품)에 대하여 보관소 증축예정 ('25년 상반기 투자 안) 분리수거 대차 이동 효율화를 위하여 현장 적정사이즈로 제작하고 이동방식을 지게차에서 전동카로 전환 ('25년 상반기 계획) (3) 대기 관리 전 공장 지붕 스텍 전수조사를 통해 오염물질 누출 우려개소에 대해 개선계획을 수립하고 이를 순차적으로 추진하고 있음 사업장 자체 대기오염물질 배출허용기준을 지정, 법규 요구수준 이상으로 관리하고 있음 배출시설에 대한 법적사항을 수시로 검토하여 위반사항을 최소화 하고 있음 방지시설 설치면제 대상 배출시설도 측정 의무화(년 1회)가 됨에 따라 기존시설 외에 면제시설도 추가로 관리하고 있음 대기관리권역특별법 시행에 따라 사내 LNG사용시설(보일러,열처리로 등)의 대기오염총량 인허가를 득하고 할당량 이내로 오염물질 배출관리하고 있음 대외전문기관 환경법규 진단을 통해 사내 환경관리의 위크포인트를 점검하고 현행법규, 강화법규 대비 단기, 중장기 개선계획을 수립하여 추진 중임 환경영향평가 협의 결과에 따른 협의 내용을 적정 이행, 자율점검 실시 등 사후 환경관리를 위해 노력하고 있음 환경부와 미세먼지 자발적 저감 협약을 체결하고 세부 저감이행 계획을 수립, 추진하고 있음 산업단지 발생 악취민원에 선제적 예방을 위하여 폐수처리장내 악취요인을 파악하고 집수조 커버, 집진기 설치 및 운영을 통해 악취저감활동을 추진중임 미세분진 흩날림을 방지하기 위해 도로변 및 주차장 브러쉬카로 주기적 청소 진행중이며, 옥외 대기배출시설 비산방지망 설치완료 대기방지시설의 불필요 전력소모를 없애기 위하여 배출시설 덕트 이설 설치함 (4) 수질 관리 폐수는 물론 오수까지 전량 처리후 재이용수로 공장에서 재사용하고 있음 주기적인 수질분석을 통한 모니터링을 실시하고 있음 슬러지에서 발생하는 악취를 제거하기 위해 집진기를 설치하여 악취차단에 노력하고 있음 외부 전문 운영업체의 폐수처리장 위탁운영을 통해 체계적이며, 효율적인 폐수관리를 하고 있음 비점오염원인 우수관 내 오염물질 유출에 대한 모니터링을 위해 우수관
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내부에 CCTV를 설치하여 실시간 모니터하고 있음(CCTV 13개소, 모니터 3개소) 지곡공장의 우수관 내 오염물질 유출에 대한 모니터링 시스템을 성연공장에도 추진하여 설치완료 ('24년 3개소) 우천 시 등 우수관로로 다량의 우수가 유입되는 경우, 공장 내 우수관 외 마을 하천 점검도 추가 진행하고 있음 공장내 도로, 우수관, 지붕 등 오염물질 낙하 및 퇴적가능 위치를 상시점검하고 정기적으로 청소를 실시하여 오염물질 하천누출을 예방하고 있음 지붕 집진기 스택 오염물질 누출로 인한 우수관 유입 수질오염 예방을 위해 지붕 점검 및 집진기 토출 스택 개선등을 시행하고 있음 환경사고 방지를 위한 실질적인 시나리오 대응 훈련을 정기적으로 진행하며, 추가로 일상/정기 점검을 강화하여 사고를 사전에 예방하고 있음 성연 오폐수처리장 악취저감 및 근로자 근무여건 향상을 위한 환기팬 추가설치 하여 운영하고 있음 노후시설(배관, 펌프)에 대한 대대적인 교체를 통하여 환경유출사고를 사전예방하기 위해 노력하고 있음 관리부서 및 유관부서, 운영사가 정기적인(분기) 합동점검을 통하여 지속적인 환경, 안전 문제사항 발굴 후 계속적 개선중 오폐수처리장 유입오수를 안정적으로 처리하기 위하여 주기적 분리필터막 교체 운영중 ('24년 11월 교체 完) 폐수집수조 모니터링 시스템을 적용하여 일정수위 이상에서 알람 및 경보가 울리도록 구축함 지곡 폐수처리장 모래여과기 3대 교체를 통해 수질안정성 확보 및 설비운전 안전성을 확보함 지곡 폐수처리장 노후 배관을 교체함으로써 리크발생방지, 환경사고 예방을 추진함 (5) 기타 신규법규(환경통합관리제도) 시행에 따라 '21년 상반기 컨설팅 업체 선정, 하반기부터 컨설팅을 진행하여 인허가(기한 : '24년) 추진 서산시 주민 자율감시 협의회에 참여하여 관내 환경오염물질 환경오염 예방 및 감시활동에 적극 대응하고 있음 폐수처리장 악취 발생 저감을 위해 세정집진기 추가 설치 등 지속적 원인 발굴을 통해 개선을 추진하고 있으며 지속적인 개선계획을 수립하고 있음 당사 사업장은 악취관리지역에 해당되지 않으나, 정기적인 악취 측정을 통해 발생원 관리를 하고 있음 현대자동차 그룹 안전환경전문가 위원회 참여를 통해 그룹사내 환경법규 대응사례, 관리방안을 논의하고 관리체계를 수립하는 방향으로 공동 대응하고 있음 토양오염 누출사고 예방을 예방하기 위하여 반기 1회 토양오염우려시설(유류저장 탱크, 지하피트 등)을 자체 점검, 개선추진 하고 있음 전사 ESG 환경 지표 실적 관리 통해 목표 달성 여부를 점검하고, 이를 달성하기 위해 구체적인 추진계획을 수립하고 있음 환경시설 신규기술(미세버블 장치)을 도입하여 약품 및 용수 사용량을 감소시켜 운영비, 자원절약에 노력하고 있음 신규 도입되는 공정라인에 대한 사전 환경점검 및 인허가 사항 확인 자원절약을 위해 사업장 내 세면대 절수기 설치 및 식당용수 사용저감 방안을 논의하여 노력하고 있음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예측한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개 요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 자동차 부품인 변속기와 액슬 및 시트의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 영업실적은 각 사업부별 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락, 수요의 계절적 변동에 영향을 받으며, 특히 당사의 대주주인 현대자동차와 기아가 속한 자동차 산업의 전반적인 실적에 영향을 크게 받고 있습니다. 2024년 연결실체의 매출은 전년대비 9% 증가한 12조 7,464억, 영업이익은 (-)33% 증가한 787억을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제26기(2024년) 제25기(2023년) 차 이 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ관계기업및공동기업투자 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 유동비율 (유동자산/유동부채) (-)6.41%p 부채비율(부채/자본) 14.59%p 당기말 연결총자산은 전년대비 1조 7,549억원이 증가한 9조 7,710억원을 기록하였습니다. 연결기준 유동비율은 121.42%이며 전년 127.83%에 비해 (-)6.41%p, 부채비율은 186.37%로 전년 171.78%에 비해 +14.59%p 증가하였습니다. 2) 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 제26기(2024년) 제25기(2023년) 차 이 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법평가손익 법인세비용차감전순이익 법인세 비용 연결당기순이익 당기 매출액은 전년 대비 1조 524억원 (9%) 증가 하였으며, 영업이익은 전년 대비 383억원 (32.8%) 감소 하였습니다. 3) 기타당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNY 등 입니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위: 백만원) 구 분 제26기(2024년) 제25기(2023년) 차 이 기초현금 영업활동으로 인한 현금흐름
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투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말현금 2024년 현금흐름은 영업활동으로 현금 4,116억원이 유입되었으며, 유형자산 취득 등의 투자활동으로 6,676억원이 유출되었으며, 사채 발행 및 차입 등의 재무활동으로 6,099억원이 유입되었습니다. 결과적으로 2023년말 대비 현금이 3,553억이 증가하여 2024년말 현재 1조 2,498억원의 현금을 유지하고 있습니다. 5. 부외부채에 관한 사항연결실체의 부외부채는 본문 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』에 상세히 기재하였습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 『III. 재무에 관한 사항 2. 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였습니다.2) 법규상 규제 및 환경에 관한 사항법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 『Ⅱ.사업의 내용 10.그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항』에 상세히 기재하였습니다.3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 본문 『Ⅱ. 사업의 내용 7. 파생상품 거래 현황』을 참조바랍니다.
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II. 사업의 내용』 부분을 참조하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항- 해당사항 없음 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2010년 07월 16일 해당사항 없음 - 당사는 공시일 현재 비상장법인입니다.(상장폐지일 : 2020.11.04) 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 일자 내 용 주식회사 레드로버 설립 코스닥시장 상장 - 비트파티, 국내 KBS1TV 방영 - 워너브라더스와 첫 영화 시리즈 제작 (The Genius Files) - 비트파티, 디즈니 통해 남미시장 진출 - 볼츠와블립, 사반브랜즈와 미 전역 방영 계약 - 넛잡, 미국 헐리우드 배급사 '오픈로드 필름' 배급계약 체결 - 2013 대장경 세계문화 축전 입체 영상관,영상물 제작 설치 공급 계약 체결 - MBN 다큐드라마 '대한민국 정치비사'프로그램 제작 수주계약 체결 넛잡, 미국 헐리우드 배급사 '와인스타인컴퍼니' 북미 제외한 전세계 배급계약 체결 볼츠와 블립 미국 사반 브랜즈사의 보르텍스를 통해 전미 방영 YG엔터테인먼트사와 전략적 파트너쉽 체결 3D 팝업북 세계명작, 한국 방송통신 전파진흥원장 최우수상 수상 넛잡, 북미 3,472 상영관 개봉 버블버블 마린, EBS방영 넛잡, 북미지역 DVD 및 Blu-ray 발매 넛잡, 북미 박스오피스 6,500만불 달성 넛잡, 중국 박스오피스 개봉 넛잡, 전 세계 상영수익 15,000만 불 달성 (북미 DVD 판매실적 포함) 레드로버, 중국 쑤닝 유니버셜 미디어에 제3자배정 유상증자 결정 레드로버, 중국 쑤닝 유니버셜 미디어로 부터 제3자배정 유상증자로 341억원 투자유치 레드로버, 중국 쑤닝 유니버셜 미디어와 중국 상해에 합자법인 설립 계약 체결 레드로버, 중국 쑤닝 유니버셜 미디어와 중국 합자법인 설립 완료(1억 위안 규모) 글로벌 애니메이션 넛잡2 북미 메이저 배급사 오픈로드와 배급계약 체결 스파크, '더블더치인터내셔널'과 전 세계 판권계약 체결(미국, 중국, 한국 제외) 넛잡2, 미국 헐리우드 배급사 '와인스타인컴퍼니'와 전세계 배급계약 체결(미국, 중국, 한국 제외) 스파크, 북미 메이저 배급사 오픈로드와 배급계약 체결 스파크, 북미 전역 개봉 넛잡2, 북미 4,003개 상영관 개봉 넛잡2, 추석시즌 국내 개봉 스파키 국내 개봉 최대주주변경(Suning Universal Media Co.,Ltd → (주)에이치에스디앤씨) 베니스국제영화제 '베스트 VR 경험상' 수상 주권매매거래정지(상장적격성 실질심사 대상) 미션파서블(가제), 공동제작 공급계약체결 최대주주변경((주)에이치에스디앤씨 → 윈아시아파트너스(주)) 경영개선기간 1년 부여 넛잡 TV시리즈 제작 시작 본점 소재지 변경 (경기도 광주시 도척면 국사봉로 45) 코스닥시장위원회 개최 및 상장폐지 의결 상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청 회생절차개시신청 (수원지방법원) 상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청 기각에 따른 상장폐지 결정 상장폐지 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 01월 04일 대표이사 위찬우 사임 2022년 02월 21일 임시주총 사내이사 박필조 사내이사 박학섭 사내이사 박찬범 사내이사 백성준 사내이사 천보영 사외이사 성극제 사외이사 고덕근 2022년 02월 21일 대표이사 박필조, 박학섭 각자대표 사내이사 박명자 사내이사 고은희 사내이사 손현수 사외이사 오연화 2022년 05월 10일 사내이사 박필조 사임 대표이사 박필조 사임 사외이사 고덕근 사임 2022년 05월 24일 대표이사 백성준 사내이사 박학섭 사임 대표이사 박학섭 사임 2022년 07월 19일 대표집행임원 안혜진 집행임원 이수철 대표이사 백성준 사임 사내이사 박찬범 사임 사내이사 천보영 사임 사외이사 성극제 사임 2022년 08월 31일 임시주총 사내이사 안혜진 사내이사 이수철 사내이사 김종태 사외이사 신지훈 사외이사 윤재은 2022년
레드로버 — 사업보고서 (2024.12)

09월 05일 대표이사 안혜진 대표집행임원 안혜진 사임집행임원 이수철 사임 2023년 06월 19일 임시주총 사내이사 최윤석사내이사 김태훈사외이사 심봉석감사 이기용 2024년 04월 01일 대표이사 최윤석 대표이사 안혜진 사임 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 29기(2024년말) 28기(2023년말) 27기(2022년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 감자 후 1주 미만주식취득 총 계(a+b+c) 감자 후 1주 미만주식취득 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018년 06월 29일 2018년 제1차 임시주주총회 사업목적 추가 사업 다각화 2018년 08월 27일 2018년 제2차 임시주주총회 증권 발행방법 변경 자금조달의 원활화 2018년 11월 28일 2018년 제3차 임시주주총회 사업목적 추가 사업 다각화 2019년 03월 29일 2019년 제23기 정기주주총회 사업목적 추가 사업 다각화 2019년 09월 06일 2011년 제1차 임시주주총회 이사 및 감사의 수 변경 제한 해제 2020년 03월 27일 2020년 제24기 정기주주총회 본점소재지 변경 본점 이전 2020년 06월 01일 2020년 제1차 임시주주총회 사업목적 추가 사업 다각화 2020년 09월 23일 2020년 제3차 임시주주총회 사업목적 추가 사업 다각화 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 영위
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 콘텐츠사업을 주력사업으로 진행하고 있습니다. 회사의 주요 콘텐츠는 넛잡1, 넛잡2, 버블버블마린TV시리즈, 넛잡TV시리즈, 메가레이서 등의 애니메이션 IP와 애니메이션 영화 등이 있습니다.회사는 국내외 환율변동 상황을 예의주시하고 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하며 적극적으로 회사의 자산, 부채에 대한 종합 관리를 진행하고 있습니다 지난 코로나 사태와 지금도 이어지고 있는 전쟁, 국제 관계의 변화로 콘텐츠 시장이 많이 위축되었습니다. 또한 그동안 코로나 사태로 인해 제작이 연기되거나 취소되었던 작품들도 속속 공개되면서 시장 상황이 더욱 위축된 상태지만, 많은 작품이 출시를 앞두고 있어 시장의 반응을 살피고 있습니다. 국내 애니메이션 산업은 몇몇 애니메이션이 제작·공개되었으나 흥행을 거두지 못해 많이 위축된 것이 사실입니다. 전술한 바와 같이, 당사는 이러한 악조건 속에서도 메가레이서, 버블버블 마린 TV 시리즈 시즌 2, 넛잡 TV 시리즈 등의 제작을 진행하고 있으며, 메가레이서는 제작을 완료한 상태입니다. 현재 글로벌 재급 에이전시(Odin’s Eye)와 협업하여 해외 3개국 선판매가 이루어졌으며, 주요 시장인 중국의 치타이社와 배급 계약을 협의 중입니다. 또한, 메가레이서 IP 확장의 일환으로 (주)에스지엔터테크와 협업하여 메가레이서 VR 게임을 2025년에 정식 출시할 예정입니다. (현재 STEAM 플랫폼에 베타 버전이 출시된 상태입니다.) 현재 진행 중인 메가레이서는 2025년 상영 및 OTT 진출을 추진하고 있으며, 중국과 인도 등에서 기존 IP를 활용한 머천다이징(merchandising) 비즈니스 및 TV 시리즈 활용 사업을 계획·추진 중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구 분 사업내용 주요 콘텐츠 및 진행 프로젝트 콘텐츠사업부 애니메이션 제작, 판매, 캐릭터 라이선스영화 제작/투자/배급 등 애니메이션 등영화 사랑을 했다> 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출 등 무형제품의 판매에서 발생하고, 콘텐츠 제작의 경우 인건비가 대부분 매출원가를 차지하여 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다. 나. 생산설비에 관한 사항생산실적/능력 및 가동율 등은 사업특성상 기재하기 어려워 기재하지 않습니다.. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 제29기 제28기 제27기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 콘텐츠 제작 외 나. 판매조직[판매조직별 업무] 구 분 영 업 분 야 콘텐츠사업부 애니메이션제작 극장 및 TV 용 애니메이션 제작 및 영업 콘텐츠마케팅 국내/외 애니메이션 영상배급(극장 및 TV 용)국내/외 라이선스 영업 및 관리국내/외 캐릭터 상품 개발 및 판매국내/외 영화 제작 및 배급 관리 다. 판매경로 구분 판매경로 비 고 콘텐츠 배급 (레드로버 -> 배급사 -> 전세계 방송국 및 극장) 라이선스 (레드로버 -> 거래처 -> 소비자) 레드로버 -> 소비자 판매방법 및 조건 당사의 대금회수 조건은 하드웨어의 경우 국내 매출처는 3개월 내에 현금 또는 전자어음으로 결제 받고 있으며, 수출은 거래실적이 많지 않은 거래처의 경우 T/T 입금 후 선적하고 있으며, 거래실적이 많은 업체의 경우 선적후 2~3개월 내에 T/T로 받는것을 원칙으로 하되, 거래의 중요성이나 수출처의 자금사정에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다.콘텐츠의 경우 일반적으로 계약조건에 따라 콘텐츠 납품 후 최대 3개월 이내에 현금으로 결제 받고 있고, 프로젝트 콘텐츠는 프로젝트별 관리법인(SPC)를 통해 제작비 자금을 현금으로 결제 받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠의 배급 및 라이센스의 판매인 경우 각각의 계약조건에 따라 현금으로 결제 받고 있습니다. 반면 프로젝트 콘텐츠의경우에는 SPC의 자금조달 상황에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 [연구개발 활동] - 당사의 특허 및 의장권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 :
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건) 구 분 특허 상표권 디자인권 서비스표 등록 합 계 국내 해외 [상표권 내역] 순번 명칭 등록일 비 고 True 3D i ROBODANDY DANDYROBO Bolts BOLTS BOLTS BOLTS BOLTS REDROVER 레드로버 REDROVER 레드로버 REDROVER 레드로버 볼츠와블립 [디자인권 내역] 순번 디자인 명칭 등록일 비 고 로보트완구 [서비스표등록 목록] 순번 서비스표 등록일 비 고 BOLTS REDROVER 레드로버 REDROVER 레드로버 볼츠+ONLINE 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 단순한 경제적 효과 이상의 다양한 효과를 창출할 수 있는 잠재력을 지닌 산업으로 인정받고 있으며, 창조경제 패러다임으로 변화함에 따라 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 이러한 콘텐츠산업은 미국, 영국, 일본 등과 같은 선진국가들을 중심으로 발전해 왔으며, 이는 영국의창조산업(Creative Britain('98)), 미국의 미디어엔터테인먼트산업(Creative America('00)), 일본의 지적 재산산업(Cool Japan('10)) 등의 국가적인 관심과 지원이 기반되었습니다.콘텐츠 시장은 각국에서 차지하는 콘텐츠 시장의 규모, 개인이 지닌 소비력, 구매력 지수(PPP) 기준 1인당 GDP 등이 시장의 성장성에 영향을 줍니다. 특히 각 국가에서 생산되는 상품, 서비스의 양과 물가수준까지 감안하여 실질소득은 물론 생활수준까지 반영된 구매력지수(PPP) 기준 1인당 GDP 수치를 통해 콘텐츠 시장의 미래성장률은 물론 경제성장률도 전망할 수 있습니다(2) 산업의 성장성한국콘텐츠진흥원에 따른 세계 콘텐츠 시장현황은, 2019년 전체시장의 절반 이상을 점유하고 있는 광고와 지식정보 시장이 각각 6.30%, 4.99% 성장하며 전년대비 4.63% 증가한 2조 4,320억 달러 규모로 집계되었습니다. 글로벌 콘텐츠시장은 글로벌 플랫폼 중심으로의 유통 구조 변화, 새로운 기술 및 기기의 등장 등으로 인해 제작·유통·소비 방식에 큰 변화의 바람이 불고 있습니다. 특히 영상(방송·영화), 음악 등 분야에서 전 세계 시장을 두고 글로벌 온라인 플랫폼 간의 치열한 경쟁이 벌어지면서이용자 유입을 위한독점 콘텐츠 확보가 중요한 이슈로 부상했고, 이로 인해 글로벌 플랫폼들의 해외 콘텐츠 제작 투자가 활발해지고 있습니다. 극장 영화 또한 러시아, 인도네시아 등 신흥 시장에서 새로운 극장들이 개봉하면서 성장 동력을 얻었으며 특히 디즈니(Disney)의 겨울왕국 2(Frozen 2)> 등 기대작 애니메이션 영화들이 대거 개봉을 하면서 애니메이션 분야에서 전년 대비 67.5% 성장을 기록한 것으로 확인되었습니다. 이처럼 인쇄 부문의 하락세가 지속되고 있는 출판을 제외한 모든 분야에서성장 일로를 걸어왔던 세계 콘텐츠시장은 2020년 코로나19 바이러스의 전파로 인해 큰폭의 하락을 경험한 것으로 추정됩니다. 특히 영화시장은 영화관 폐쇄, 영화 촬영제작 중단의 여파로 인해 큰 타격을 입고 있으며, 이에 따라 2020년에는 2019년 대비 0.5% 감소하였습니다. 하지만 2021년 콘텐츠산업 매출액은 2020년 대비 6% 증가하였고(한국콘텐츠진흥원), 2022년 현재 아바타 2(Avatar 2)> 등 헐리우드블록버스터 기대작들의 개봉이 예정되어 있는 등, 영화시장 전반적인 관람객수가 코로나19이전으로 회복했다고 볼수는 없으나, 회복하는 단계에 있다고 판단되며, 코로나로 인한 콘텐츠 소비 형태의 변화에 따라 OTT 등 온라인 콘텐츠는 꾸준히 증가세를 보이고 있어, 전반적인 콘텐츠 소비시장의 규모는 계속 성장할 것으로 기대하고 있습니다. (3) OTT 시장의 성장 코로나 시기 동안 급성장한 OTT 분야. 특히 가장 많은 가입자수를 가진 넷플릭스등이 한국의 콘텐츠의 힘을 알고 있는 만큼 본격적인 한국 콘텐츠의 투자를 진행하고 있습니다. 한국의 드라마, 영화에 관심이 높아져 있는 상황인만큼 한국의 애니메이션산업 또한 한류, K-Contents 등과 함께 글로벌 경쟁력을 키울 수 있는
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기회라 볼 수 있음. 주요ott.jpg 주요ott 유료ott사용자변동.jpg 유료ott사용자변동 (3) 영업의 개황 애니메이션 산업은 2020년 코로나19의 영향으로 크게 위축되었습니다. 2019년 국산애니메이션 대작이었던 레드슈즈의 흥행 참패와 코로나19 사태가 겹치면서, 기존에 제작된 애니메이션을 제외한 신규 애니메이션 제작 자체를 착수하기 어려운 상황이었습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 이러한 악조건 속에서도 메가레이서, 버블버블 마린 TV 시리즈 시즌 2, 넛잡 TV 시리즈 등의 제작을 진행하고 있으며, 메가레이서는 제작을 완료한 상태입니다. 현재 글로벌 배급 에이전시(Odin’s Eye)와 협업하여 3개국에 선판매가 이루어졌으며, 주요 시장인 중국의 치타이사(QiTai)와 배급 계약을 협의 중입니다. 또한, 메가레이서 IP 확장의 일환으로 (주)에스지엔터테크와 협업하여 메가레이서 VR 게임을 2025년에 정식 출시할 예정입니다. (현재 STEAM 플랫폼에 베타 버전이 출시된 상태입니다.) 이러한 시장 상황과 코로나19 사태로 인한 물리적 대면 접촉의 어려움이 당초 계획과 어긋난 주요 원인이라 볼 수 있으나, 현재 진행 중인 메가레이서는 2025년 극장 개봉 및 OTT 진출을 추진하고 있으며, 중국과 인도 등을 대상으로 기존 IP를 활용한머천다이징(merchandising) 비즈니스 및 TV 시리즈 활용 사업을 계획·추진 중입니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 12. 부가가치계산에 필요한 항목당기와 전기의 부가가치계산과 관련된 계정과목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 급 여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 임차료 세금과공과 합 계 13. 법인세비용법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 14. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당손실(단위:원) (2) 가중평균유통보통주식수 1) 당기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수 일수 가중치 기 초 기 말 합 계 일 수 가중평균유통보통주식수(주) 2) 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일 수 가중치 기 초 기 말 합 계 일 수 가중평균유통보통주식수(주) 15. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 최상위지배자 윈아시아파트너스㈜ 윈아시아파트너스㈜ 종속기업 ㈜스튜디오레드우드 ㈜스튜디오레드우드 관계기업 상해홍만과학기술 유한공사 상해홍만과학기술 유한공사 기타 ㈜킹엔터테인먼트, TOONBOX ENTERTAINMENT LTD, ㈜엠스토리허브,댄디문화산업전문(유) 등 ㈜킹엔터테인먼트, TOONBOX ENTERTAINMENT LTD, ㈜엠스토리허브,댄디문화산업전문(유) 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구 분 매 출 기타수익 매 입 기타비용 ㈜스튜디오레드우드 2) 전기 (단위:원) 구 분 매 출 기타수익 매 입 기타비용 ㈜스튜디오레드우드 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 등 대손충당금 매입채무등 매출채권 등 대손충당금 매입채무등 윈아시아파트너스주식회사 ㈜스튜디오레드우드 댄디문화산업전문(유) 알앤티1호문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) 알앤티3호문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대 여 차 입 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 ㈜스튜디오레드우드 2) 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대 여 차 입 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 ㈜스튜디오레드우드 16. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 공탁보증등 한국콘텐츠공제조합 이행선급금보증등 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 17. 계속기업 관련한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 당기 중 영업손실이 782백만원, 당기순손실이 501백만원이며, 당기말 현재 누적 결손금은 159,174백만원입니다.이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 당사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 재무 및 경영개선계획의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을내포하고 있습니다.18.코스닥 시장위원회 상상폐지 심사 결과당사에 대해 한국거래소는 2022년 7월 8일 코스닥시장위원회를 개최하여 당사의 주권의 상장폐지여부를 심의 후 상장폐지로 의결하고, 2022년 11월 4일 정리매매가
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완료되어 최종 상장폐지 되었습니다. 19. 재무제표의 확정일과 승인기관당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회, 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 29기 2024년 12월 X 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X 28기 2023년 12월 X 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 27기 2022년 12월 X 2023년 03월 30일 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 (해당없음) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 제28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 06월 13일 전환권행사 보통주 2016년 08월 23일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 12월 20일 전환권행사 보통주 2017년 03월 29일 전환권행사 보통주 2017년 05월 12일 전환권행사 보통주 2017년 05월 16일 전환권행사 보통주 2017년 05월 22일 전환권행사 보통주 2017년 06월 07일 전환권행사 보통주 2017년 06월 17일 전환권행사 보통주 2017년 06월 26일 전환권행사 보통주 2017년 07월 13일 전환권행사 보통주 2017년 07월 21일 전환권행사 보통주 2017년 07월 25일 전환권행사 보통주 2018년 06월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 11월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2019년 12월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 최대주주 변경 2019년 12월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 07월 31일 전환권행사 보통주 2020년 08월 07일 전환권행사 보통주 2020년 08월 13일 전환권행사 보통주 2020년 08월 19일 전환권행사 보통주 2020년 10월 27일 무상증자 보통주 3:1 무상감자 2021년 04월 02일 전환권행사 보통주 2021년 04월 19일 전환권행사 보통주 2021년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 05월 19일 전환권행사 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제11회차무보증 사모
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전환사채 2019년 01월 30일 2024년 01월 30일 보통주 제14회차무보증 사모 전환사채 2019년 06월 05일 2022년 06월 05일 보통주 제15회차무보증 사모 전환사채 2020년 09월 29일 2023년 09월 29일 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)레드로버 회사채 사모 2019년 01월 30일 표면 : 2.0만기 : 3.0 2024년 01월 30일 일부상환 (주)레드로버 회사채 사모 2019년 06월 05일 표면 : 2.0만기 : 4.0 2022년 06월 05일 일부상환 (주)레드로버 회사채 사모 2020년 09월 27일 표면 : 0.0만기 : 4.0 2023년 09월 23일 (주)레드로버 회사채 사모 2021년 01월 27일 표면 : 2.0만기 : 3.5 2026년 01월 27일 일부상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2022년 01월 13일 개발비 : 1,000 운영자금 : 1,000 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무보증 분리형사모 신주인수권부사채 2011년 09월 29일 운영자금 : 7,000 운영자금 : 7,000 제2회 무보증 분리형사모 신주인수권부 사채 2011년 11월 25일 타법인증권취득 : 5,000 타법인증권취득 : 5,000 유상증자(제3자배정) 2012년 09월 05일 기타자금 : 3,000 기타자금 : 3,000 유상증자(제3자배정) 2012년 11월 14일 기타자금 : 2,000 기타자금 : 2,000 제3회 무보증 분리형사모 신주인수권부 사채 2013년 07월 02일 운영자금 : 8,000 운영자금 : 8,000 유상증자(제3자배정) 2013년 08월 06일 운영자금 : 5,000 운영자금 : 5,000 제4회 무조증 사모 전환사채 2013년 08월 06일 운영자금 : 2,000 운영자금 : 2,000 제7회 무보증 사모 전환사채 2015년 05월 14일 운영자금 : 12,000 운영자금 : 12,000 유상증자(제3자배정) 2015년 08월 05일 운영자금 : 34,106 운영자금 : 29,106제6회
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사모사채 상환 : 5,000 제10회 무보증 사모 전환사채 2017년 07월 18일 운영자금 : 8,000 운영자금 : 8,000 소액공모유상증자(제3자배정) 2018년 06월 25일 운영자금 : 999 운영자금 : 999 유상증자(제3자배정) 2018년 09월 14일 운영자금 : 2,400 운영자금 : 2,400 유상증자(제3자배정) 2018년 12월 10일 운영자금 : 4,007 운영자금 : 4,007 제11회 무보증 사모 전환사채 2019년 01월 30일 운영자금 : 9,600타법인출자 : 5,500 운영자금 : 9,600타법인출자 : 5,500 제14회 무보증 사모 전환사채 2019년 06월 05일 운영자금 : 1,500 운영자금 : 1,500 유상증자(제3자배정) 2019년 12월 04일 운영자금 : 1,000 운영자금 : 1,000 유상증자(제3자배정) 2019년 12월 17일 운영자금 : 2,000기타자금 : 1,000 운영자금 : 2,000기타자금 : 1,000 유상증자(제3자배정) 2020년 02월 28일 운영자금 : 1,000 운영자금 : 1,000 유상증자(제3자배정) 2020년 07월 14일 운영자금 : 4,164타법인출자 : 1,458 운영자금 : 4,164타법인출자 : 1,458 제15회 무보증 사모 전환사채 2020년 09월 29일 운영자금 : 1,945 운영자금 : 1,945 제16회 무보증 사모 전환사채 2021년 01월 27일 운영자금 : 2,500 운영자금 : 2,500 유상증자(제3자배정) 2022년 01월 13일 운영자금 : 999 운영자금 : 999 ※ 제12회/제13회차 전환사채는 발행대상자의 납입금 전액 미납으로 사채권을 불발행하였습니다.※ 제16회차 전환사채는 전액 상환 완료하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 비상장기업, 일반기업회계기준 적용나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 선급금 장기매출채권 제28기 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 선급금 장기매출채권 제27기 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 선급금 장기매출채권 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동상황 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 연결범위의 변동 설정금액 기말금액 다. 공정가치평가 내역 1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 당기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 유리포커스사모증권제1호주식 제주뮤즈전시투자금 소 계 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 CL애니드림투자조합 P 문화기술투자조합 주식회사 닫닫닫 콘텐츠공제조합 전문건설공제조합 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 킹엔터테인먼트 소 계 합 계 2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 취 득 처 분 평가손익 기말금액 (*) 계정재분류등에 따라 변동된 금액입니다. 3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다. 4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초금액 연결범위변동 취득 기말금액