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이랜드개발이라는 독립법인으로 전환 되었고, 2008년 현재의 사명으로 변경 되었습니다. 현재는 건설업, 부동산 매매 및 임대업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 주거형 아파트, 특급호텔, 물류센터, 지식산업센터 등을 아우르는 현장 도급 공사를 통해 시공 역량을 쌓아왔습니다. 2017 년 11 월 신촌 청년주택의 주거복지로드맵 시범사업 선정을 기점으로 HUG의 공공지원민간임대주택 사업을 새로운 성장 동력으로 삼아 안정적인 수주잔고 및 채산성 확보하고 있습니다. 국토교통부의 우수부동산서비스 사업자 인증 확보, 1호 HUG 공공지원민간임대주택인 이랜드 PEER 신촌의 살기 좋은 아파트 주거혁신 최우수상 수상, 주거 안정화 공로로 국토교통부장관 표창 수상한 이랜드 PEER 서면으로 외부에서도 성장성 및 역량 인정 받고 있습니다.2023년에는 이랜드 PEER 대구대명, 이랜드 PEER 대전둔산의 준공으로 공공지원민간임대주택 세대 수 총 1,766세대를 달성하였으며, 24년 상반기에는 서울 북가좌동, 수원 인계동, 대구 동문동, 천안 성정동 임대주택 사업 4개 현장, 하반기에는 대전 문화동, 인천 신흥동 임대주택 사업 2개 현장이 착공하였습니다. 향후 (주)이랜드건설은 PEER 민간임대주택 사업의 지속적인 성장으로 청년 주거문제 개선이라는 비전을 실현할 것입니다. 4) 테마파크 부문 1995년 3월28일 개장한 이월드를 운영하고 있으며 국내 유일의 타워와 파크가 어우러진 유럽식 도시공원으로서 파크에는 다양한 모험과 스릴을 즐길 수 있는 30여개의 어트랙션, 사계절 다양한 컨텐츠를 즐기는 포시즌가든, 동물과 함께 즐기고 체험할 수 있는 주주팜 등 다양한 컨텐츠를 갖추고 있으며, 매주 다채로운 공연과 이벤트를 진행하고 있습니다. 대구를 상징하는 83 타워는 대구 시내 전경을 한눈에 내려다 볼 수 있는 전망대와 국내 최초의 뮤지컬 뮤지엄이 있으며, 소중한 사람과 기념일을 함께하는 회전레스토랑 뉴욕뉴욕바이켄싱턴, 4계절 이용 가능한 아이스링크 등이 있습니다. 2024년 테마파크의 매출은 기후 영향과 경기침체로 9% 하락한 364억이며, 입장객은 외국인 관광객과 연간회원 재방문이 늘면서 전년 수준인 328만명입니다. 작년에 이어 지속적인 투자와 개발을 통해 많은 변화를 주었습니다. 가족고객이 좋아하시는 주주팜을 확장하여 많은 고객이 방문하고 계시고, 인기 기종인 범버카 리뉴얼 및 최대 규모의 튤립 가든을 선보였습니다. 주말마다 펼쳐지는 공연 등 고객이 오실 때마다 새롭게 느끼실 수 있는 컨텐츠를 선보이며 크리스마스 점등식을 포함한 일루미네이션에는 역대 최다 고객이 찾으셨습니다.동시에 고객 안전과 지속적인 비용 절감을 위한 투자도 병행했습니다. 고객 전도 사고가 빈번하고 유지관리비용이 매년 발생했던 다이나믹힐과 로맨틱힐 개발, 전체적인 고객 동선 구간은 미끄럽지 않은 아스콘 재질로 80%이상 교체했으며 노후된 어드벤처 광장도 안전문제 해결하고 고객관점으로 새롭게 단장했습니다.2025년 이월드 30주년을 맞이하여 상반기에는 역대급 기념행사를 준비하고 있으며 타워 광장이 회전목마 도입과 함께 리뉴얼 됩니다. 국내 NO.1 테마파크로 자리매김 하기 위해 고객 중심 다양한 컨텐츠로 구현하고 재무구조는 더욱 굳건히 하겠습니다. 대구를 뛰어넘는 국내최고 테마파크로 우뚝 설 수 있도록 계속 발전하는 모습 보여드리겠습니다. 라. 부문별 손익 정보 (단위: 백만원) 구분(*1) 2024년 패션 유통 미래 기타 소계 연결조정 합계 수익 영업이익 상각비 이자수익 이자비용 (단위: 백만원) 구분(*1) 2023년 패션 유통 미래 기타 소계 연결조정 합계 수익 영업이익 상각비 이자수익 이자비용 (*1) 영업부문별 자산과 부채 총액은 연결회사의 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요 상표 매출액 비율 패션부문 제품, 상품 기타 여성복, 아동복, 스포츠, 잡화 등 의류,잡화 등 뉴발란스, 스파오,로엠, 후아유, 미쏘SCOFIELD,
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PRICH,Mandarina Duck 등 유통부문 제품, 상품 패션의류,식품, 생활용품 등 의류, 용품 등 NC백화점,뉴코아아울렛,2001아울렛 등 미래부문 제품, 상품 식음료,숙박 패밀리레스토랑 및 프랜차이즈 등 애슐리,켄싱턴 등 기타부문 용역 및 서비스 정보시스템 등 기타관리용역서비스 등 이랜드이노플 등 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 당기 2023년 전기 한국 SPA 여성 스포츠 중국 숙녀 남성 아동 ※ 품목별 정상판매액을 정상판매 수량으로 나누어서 산출하였습니다. ※ 유통부문과 미래부분은 품목별 판매액에 대한 비교 및 취합이 어렵기 때문에 해당 내용을 제외하였습니다. ※ 2024년 평균 환율 1RMB= 189.2KRW, 전기 평균 환율 1RMB=184.22 KRW 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 주요매입처에 대한 구체적인 매입내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 매입유형 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 패션부문 (이랜드월드) 의류 원부재료 제품생산 임가공비 등 제품생산 미래부문(외식사업부문) 원재료 농산물 및가공품 음식제조판매 (주)이랜드팜앤푸드, 우영수산주식회사, (주)동원홈푸드, 롯데웰푸드(주), Mitsubishi Corporation 중국패션부문 의류 원부재료 제품생산 임가공비등 제품생산 2.70%(*1) (*1) 중국패션부문의 주요매입처 비율은 중국전체 매입규모 대비 비율입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 (1) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 2024년 당기 2023년 전기 패션부문(이랜드월드) 원사, 원단 부재료 미래부문(외식사업부문) 식자재 중국패션부문 원사, 원단 ※ 해당연도의 매입단가를 평균하여 산출하였습니다. (2) 주요 가격 변동 원인 1) 계절별 소재차이2) 수급상황에 따른 ITEM별 변동 등3) 상품의 ITEM별 수량과 pcs당 단가 및 원재료 단가 차이 (악세사리 포함)4) 상품의 원물가격 급등으로 인한 공급자재 원가 상승 다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 패션부문 1) 이랜드월드 ㄱ. 생산 및 설비 현황 (단위 : 백만원) 사업소 소재지 당기말 장부가액 토지 건물(*1) 관리부문 서울시 동대문 답십리 530-5 서울시 금천구 가산동 371-12 인천시 부평구 청천동 422 서울시 금천구 시흥동 986-4 서울시 강서구 마곡동 780 ~780-5 소계 판매부문 서울시 성북구 동선동1가 1-2외 2필지 유타 서울시 강남구 역삼동 815외 3필지 점프밀라노 제주특별자치도 제주시 연동 261-15 경상북도 북구 대흥동 593-12 외 7필지 소계 기타 합 계 (*1) 건물 장부가액은 감가상각을 반영한 미상각잔액 기준입니다. ㄴ. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등해당사항 없음 ㄱ. 생산 및 설비 현황 (단위 : 백만원) 사업소 소재지 당기말 장부가액 토지 건설중인 자산 관리 부문 합 계 ※ 중국은 토지 소유권을 국가가 보유하고 있기 때문에, 토지 사용권에 대한 장부가액을 기재하였습니다. ㄴ. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등해당사항 없음 ㄱ.생산 및 설비 현황 (단위 : 백만원) 사업소 소재지 당기말 장부가액 토지 건물 관리 부문 합 계 ※ 중국은 토지 소유권을 국가가 보유하고 있기 때문에, 토지 사용권에 대한 장부가액을 기재하였습니다. ㄴ. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등해당사항 없음 ㄱ. 생산 및 설비 현황해당사항 없음ㄴ. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등해당사항 없음 (2) 유통부문 1) 생산 및 설비 현황(요약) (단위 : 백만원) 구분 당기말 장부가액 합계 토지 건물 뉴코아아울렛강남점 외 42 ※상세 현황은 '상세표-4. 유통부문 생산 및 설비 현황(상세)' 참조 2) 신규 지점 등의 설치계획해당사항 없음3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등현재 다른 투자 계획은 없습니다. (3) 미래부문 외식부문은 커피원두가공, 스파게티소스 제조, 밀키트 생산, 야채 및 육류 가공 설비를 보유하고 있습니다. 레저부문은 호텔, 리조트, 한국콘도의 생산설비를 보유하고 있습니다.1) 생산 및
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설비현황 구분 소재지 비고 사업부 호텔 서울시 영등포구 여의도동 13-3 임차 레저사업부 호텔 강원도 평창군 진부면 간평리 221-1 임차 레저사업부 호텔 강원도 속초시 설악동 106-1 임차 레저사업부 호텔 부산광역시 수영구 광안해변로 229(광안동) 자가 레저사업부 호텔 전라북도 남원시 고샘길 56(금동) 위탁운영 레저사업부 리조트 강원도 고성군 토성면 봉포리 40-9 자가 레저사업부 리조트 강원도 고성군 토성면 신평골길 8-25 자가 레저사업부 리조트 충복 충주시 양성면 돈산리 155-1 자가 레저사업부 리조트 경상북도 경주시 북군동 11-1 자가 레저사업부 리조트 제주특별자치도 제주시 한림읍 귀덕리 3861 자가 레저사업부 리조트 전라북도 남원시 어현동 37-122 자가 레저사업부 리조트 제주특별자치도 서귀포시 이어도로 684 자가 레저사업부 리조트 경기도 가평군 상면 청군로 430 자가 레저사업부 리조트 부산 해운대구 우1동 628-5 자가 레저사업부 리조트 충남 아산시 도고면 기곡리 17-10 자가 레저사업부 리조트 경상남도 하동군 화계면 운수리 384-17 자가 레저사업부 리조트 제주도 서귀포시 색달동 2822-5 자가 레저사업부 리조트 경기도 포천시 내촌면 소학리 295 자가 레저사업부 콘도 경상북도 경주시 신평동 601-8 자가 레저사업부 콘도 충청북도 충주시 수안보면 온천리 778 자가 레저사업부 콘도 충청남도 아산시 선장면 신성리 427-13 자가 레저사업부 콘도 강원도 속초시 설악동 59-1 자가 레저사업부 신규사업부 경상북도 포항시 북구 중앙상가길 6, 5~7층 임대 레저사업부 공장 인천시 부평구 부평대로 313번길 63 임차 외식사업부 공장 경기도 용인시 기흥구 고매로 42-26 임차 외식사업부 공장 경기도 광주시 초월읍 선동리 330-1 임차 외식사업부 공장 경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 25 임차 외식사업부 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등이랜드파크는 현재 리조트(그랜드켄싱턴 설악비치) 신축 공사중이며, 상세 내역은 아래와 같습니다. 구분 소재지 비고 사업부 리조트 강원도 고성군 토성면 봉포리 40-30 외 자가 레저사업부 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 매출유형 품목 주요 상표 당기 전기 비고 패션 부문 제품상품기타 여성복스포츠숙녀 등 뉴발란스, 스파오,로엠, 후아유, 미쏘SCOFIELD, PRICH,Mandarina Duck 등 유통 부문 이랜드리테일 등 제품상품기타 패션의류식품생활용품 등 NC백화점,뉴코아아울렛,2001아울렛 등 미래 부문 이랜드파크이랜드이츠 등 제품상품기타 식음료숙박 애슐리,켄싱턴 등 기타 부문 이랜드이노플 등 용역서비스 등 기타관리용역 등 이랜드이노플 등 합 계 나. 주요 법인별 매출실적 하기의 내용은 해당 법인의 개별재무수치 기준으로 작성된 내역입니다. (1) 이랜드월드 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 제품매출 배당수익 기타 소 계 내 수 상품매출 제품매출 배당수익 기타 소 계 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등ㄱ. 판매조직당사는 전국 1,010개의 직영점, 대리점 매장과 온라인 쇼핑몰을 통해 상품을 판매하고 있습니다.ㄴ. 판매경로국내 또는 해외에서 디자인을 한 후 중국, 베트남 등 생산공장을 통해 제품을 생산하고 물류센터에 집결한 후 각 판매처로 배송되어 최종소비자에게 판매합니다. ㄷ. 판매방법 및 조건직영점, 대리점, 온라인 쇼핑몰을 통해 상품을 직접판매하고 있습니다. ㄹ. 판매전략당사는 도시 핵심 상권에 SPA 매장 형태의 직영점을 통해 소비자가 원하는 상품을 제공하고 있으며, 트렌드에 맞는 제품을 소비자에게 가장 빠르게 제공할 수 있는 생산 라인을 갖추고 있습니다. 또한 비대면 쇼핑 시장 확대에 발맞춰 브랜드 공식홈페이지, 온라인 패션 플랫폼 입점 등 온라인 지점을 확장해 유통채널 다각화를 진행하고 있으며, 시장내 선도적인 위치 선점과 수익성 제고를 동시에 추구하고 있습니다.3) 기타업무 및 투자자 유의사항ㄱ. 기타업무
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해당사항 없음ㄴ. 투자자 유의사항해당사항 없음 (2) 해외주요 패션 법인 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요 상표 당기 전기 비율 제품,상품, 기타 여성복 의류, 잡화 등 제품,상품, 기타 남성복 의류, 잡화 등 제품,상품, 기타 아동복 의류, 잡화 등 합 계 ※ 기타는 당기 주요 종속회사 기준(직전사업연도말 자산총액 750억원 이상)으로 작성되었습니다. ※ E.Land International Fashion Shanghai과 E.Land Fashion Shanghai은 연결매출이며, 해당 법인의 패션부문 매출만 포함되었습니다. ※ 내부거래가 제거되지 않은 매출이며, 2023년 및 2024년 4분기 평균환율을 각각 적용 하였습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등ㄱ. 판매조직각 법인의 직영매장 및 대리점, 온라인 쇼핑몰 등을 통해 판매하고 있습니다.ㄴ. 판매경로국내 또는 해외에서 디자인을 한 후 중국, 베트남 등 생산공장을 통해 제품을 생산하고 물류센터에 집결한 후 각 판매처로 배송되어 최종소비자에게 판매합니다.ㄷ. 판매방법 및 조건당사의 사업은 소매업종이므로 판매 경로는 각 직영점과 대리점, 온라인 쇼핑몰을 통해 상품을 직접판매하고 있습니다.ㄹ. 판매전략도시 핵심 상권에 있는 백화점과 쇼핑몰에 입점한 직영 매장을 통해 타켓 고객이 원하는 상품을 제공하고 있습니다. 최근 온라인 침투율이 높아지고 있어, 각 법인도 온라인 쇼핑몰 및 신소매 등의 채널을 통해 온라인 매출 비중을 높이고 있습니다.3) 기타업무 및 투자자 유의사항ㄱ. 기타업무 해당사항 없음ㄴ. 투자자 유의사항해당사항 없음 (3) 이랜드리테일 1) 매출실적 ㄱ. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 유통부문 상품매출 패션의류, 식품, 생활용품 등 기타 문화센터, 임대수입, 소극장 등 소 계 ※ 매출액은 특정매입매출원가를 차감한 매출액 기준입니다. ㄴ. 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원) 품목 구분 당기 전기 금액 구성비 금액 구성비 상품 수출 국내매출 합 계 ㄷ. 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품목 구분 당기 전기 금액 구성비 금액 구성비 상품 수입 국내매입 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등ㄱ. 판매조직전국 43개 지점망을 통해 판매되고 있습니다. 지점은 지점장, 지원실장, 각층의 영업담당자, 스탭 인력으로 구성되며, 각 브랜드의 판매인력들을 통하여 소비자에게 판매됩니다.ㄴ. 판매경로판매분 특정 브랜드의 경우 협력업체가 입점하여 당사에 수수료를 지급하고 직접 판매합니다. 직매입 경우 MD가 물건을 소싱하고 물류센타를 거쳐 지점으로 배송하고, 지점에서 최종소비자에게 판매되고 있습니다.ㄷ. 판매방법 및 조건당사는 소매업인 바, 판매 경로는 각 영업점을 통해 오프라인, 온라인 채널로 직접 판매 형태입니다..ㄹ. 판매전략당사는 '1/2 가격을 통한 2배의 고객 가치 창조' 라는 경영 이념을 바탕으로하는 국내아울렛 업계 1위의 유통업체입니다. 유통 NO.1업체로 도약하기 위하여 입지선정과 외형의 확대, 새로운 사업 모델 도입, 그룹 내 관계사를 통한 시너지 효과, 온라인 매출 비중 확대를 추구하고 있습니다.3) 기타업무 및 투자자 유의사항ㄱ. 기타업무 해당사항 없음 (4) 이랜드파크 1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품.제품 기 타 소 계 내 수 상품,제품 기 타 소 계 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등ㄱ. 판매조직이랜드파크는 4개의 호텔과 10개의 콘도미니엄을 통해 서비스를 제공하고 있습니다.ㄴ. 판매경로이랜드파크는 콘도미니엄을 관리, 운영하여 관광객에게 서비스를 제공합니다.ㄷ. 판매방법 및 조건이랜드파크는 콘도 및 호텔을 개발하여 분양 및 운영하여 판매합니다.ㄹ. 판매전략이랜드파크는 콘도 및 호텔 리뉴얼을 통해 국내, 해외 관광객을 유치, 운영하는 전략을 가지고 있습니다.3) 기타업무 및 투자자 유의사항ㄱ. 기타업무 해당사항 없음ㄴ. 투자자 유의사항해당사항 없음 (5)
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이랜드이츠 1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품.제품 기 타 소 계 내 수 상품,제품 기 타 소 계 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등ㄱ. 판매조직이랜드이츠는 407개의 직영점과 대리점을 통해 서비스를 제공하고 있습니다.ㄴ. 판매경로이랜드이츠는 식자재를 매입하여 매장 및 공장에서 가공 후 소비자에게 판매됩니다.ㄷ. 판매방법 및 조건이랜드이츠는 다양한 음식료를 가공하여 뷔페 및 가공품 형태로 판매합니다.ㄹ. 판매전략이랜드이츠는 유통점과 주요상권에 직영매장 또는 대리점을 통해 메뉴를 개발하여 소비자의 기호에 맞는 음식품을 판매하고 있습니다.3) 기타업무 및 투자자 유의사항ㄱ. 기타업무 해당사항 없음ㄴ. 투자자 유의사항해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험 관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 파생거래(1) 파생상품 등에 관한 사항 당사는 환율변동 및 이자율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사는 위험회피회계처리의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동에 대하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 파생상품 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 파생상품종류 기초자산 거래기관 계약금액 계약일 만기일 공정가액 이자율스왑 차입금 우리은행 통화스왑 차입금 우리은행 ※ 당기말 현재 상기 이자율스왑 파생계약과 관련하여 평가이익 1,772백만원, 거래손실 235백만원을 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 (1) 매출채권 등의 담보차입약정(가) 회사는 신용카드회사 회원고객에게 물품을 공급하거나 용역을 제공하고 발생하는 금전채권, 기존 집금계좌에 대한 예금반환채권 및 이에 부수하는 모든 채권을 신한은행(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 70,000백만원의 제1종수익권을 에스프로젝트랜드 주식회사에 양도하였습니다. 동 SPC는 동 수익권을 담보로 ABL대주로부터 자산담보부 대출을 실행하였으며 동 SPC는 해당 대출금을 회사에 제1종수익권취득대가로 지급하였고, 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 동 자산담보부대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 2024년 12월 31일 현재, 동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 70,000백만원이며 이와 관련하여 담보로 제공되어 있는 매출채권은 3,533백만원입니다. 한편, 회사와 SPC는 SPC가 유동화대출의 원리금 상환에 필요한 자금이 부족하다고 판단되는 경우 SPC의 요청에 따라 유동화대출의 원리금을 전부 상환하는데 필요한 금원을 SPC에게 대출해 주는 방식의 자금보충약정을 체결하였습니다. (나) 회사는 롯데쇼핑㈜외 9개 유통회사와 체결한 특약매입 거래계약 등에 의하여 발생하는 장래매출채권, 기존 집금계좌에 대한 예금반환청구권 및 이에 부수하는 모든 권리 일체를 주식회사 우리은행(이하 '수탁자')에 신탁하고, 동 신탁계약에 따라 발행된 권면액 60,000백만원의 제1종수익권을 주식회사 SC제일은행에 양도하였습니다. 주식회사 SC제일은행은 동 수익권을 담보로 본건 대출약정에서 정하는 바에 따라 50,000백만원의 대출을 실행하였습니다. 2024년 12월 31일 현재, 동 금전채권 담보대출과
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관련한 미상환잔액은 26,316백만원이며 이와 관련하여 담보로 제공되어 있는 매출채권은 16,331백만원입니다. (2) 금융기관과의 협력기업 지원 약정(가) 회사는 2024년 11월 29일에 IBK기업은행과의 동반성장협력 협약을 체결하였습니다. 이 협약에 따르면 회사가 IBK기업은행에 3,000백만원을 무이자로 예치하면 IBK기업은행은 회사의 협력기업들에게 총 10,000백만원 한도로 대출 시 우대금리를 지원하게 됩니다. 회사는 동반성장협력 협약과 관련하여 3,000백만원을 예치하고 있습니다. (4) 상표권 사용계약 (단위 : 백만원) 구 분 제공처 제공기간 사용료 지급액 당기 전기 상표권사용 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요 해당사항 없음 (2) 연구개발 실적 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의문구 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 2024년에도 고물가, 고금리, 부동산 금융시장 불안 등의 요인으로 인해 내수 소비심리가 위축되는 등 어려운 경영 환경이 지속되었습니다. 이러한 대내외적 도전 과제 속에서도 당사는 지속적인 경영 혁신과 전략적 사업 운영을 통해 매출 1조 6,839억원, 영업이익 1,737억원, 당기순이익 209억원을 기록하며 안정적인 성과를 거두었습니다. 특히 패션 부문에서 브랜드 경쟁력 강화 및 채널 최적화 전략을 추진하여 성장을 지속했습니다. 온라인 판매 비중 확대, 오프라인 매장 효율화, '국내 2일 해외 5일'의 무재고 초스피드 생산 시스템 고도화 등의 노력이 결실을 맺었습니다. 2025년에도 시장 불확실성이 지속될 것으로 예상되나, 당사는 고객 중심 경영과 지속적인 혁신을 바탕으로 성장세를 이어가며 국내 최정상 패션기업으로서의 입지를 더욱 공고히 할 계획입니다. 먼저 스파오, 뉴발란스, 뉴발란스키즈 등 메가브랜드를 중심으로 브랜드 경쟁력을 강화하겠습니다. 상품 차원에서는 브랜드를 대표하는 핵심상품의 개발 및 전개, 유통 차원에서는 온라인 D2C채널 강화, 핵심 온라인 패션플랫폼 공략으로 고객경험과 로열티 증대를 실현하겠습니다. 또, 세계에서 가장 빠른 생산을 목표로 하는 2일5일 생산시스템을 전사 확대 적용할 예정입니다. 해당 시스템이 정판율 개선 및 재고 효율화에 검증된 만큼, 시스템의 확산을 통해 고객 니즈에 빠르게 대응하면 2024년 보다도 양과 질에서 모두 한단계 전진하는 한 해가 될 것입니다. 불확실한 경제상황이지만 끊임없는 혁신과 투자를 통해 고객 만족과 주주 이익, 그리고 사회 가치를 제공하는데 더욱 도전하겠습니다. 다. 재무 상태 및 영업 실적 당사의 지난 2개년간의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (1) 영업실적(연결손익계산서) (단위: 백만원) 과 목 제 43 기 제42기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업에 대한 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 당기순이익(손실)의 귀속: 지배기업의 소유주 비지배지분 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 토지재평가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 현금흐름위험회피회계 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 외환차이 당기 세후 기타포괄이익(손실) 당기 총포괄이익(손실) 총포괄손익의 귀속: 지배주주지분 비지배지분 (2) 재무상태 (연결재무상태표) (단위: 백만원) 구분 제43기 제42기 증감액 증감율(%) 자산총계 부채총계 자본총계 1) 자산 유형자산의 재평가 및 투자부동산의 투자, 운전자산의 증가 등으로 총자산이 1조 1,095억이
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증가하였습니다. 이는 전년 대비 11.2% 증가한 수치입니다.2) 부채 금융부채의 등의 차입으로 인하여 부채 총계가 5,027억이 증가하였습니다. 이는 전년 대비 7.8% 증가한 수치입니다.3) 자본총계당해 유형자산의 재평가이익 및 당기순손실 등으로 자본총계가 6,068억이 증가하였습니다. 이는 전년 대비 17.6% 증가한 수치입니다.ㅇ 안정성 지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 ──── ×100 유동부채 부채비율 부채총계 　 ──── ×100 자기자본 ㅇ 수익성 지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액 영업이익률 영업이익 ──── ×100 매 출 액 매출액 순이익률 당기순이익 ───── ×100 　 매 출 액 자기자본 순이익율 당기순이익 ───── ×100 　 자 기 자 본 ㅇ 성장성 및 활동성 지표 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액 증가율 당기 매출액-전기매출액 ────────----- ×100 전기 매출액 영업이익 증가율 당기영업이익-전기영업이익 　-───────--------- ×100 전기영업이익 총자산 증가율 당기말 총자산-전기말 총자산 -──-────------------ × 100 전기말 총자산 재고자산 회전율 당기 매출액 -──-─────────--- (기초재고 + 기말재고) / 2 (3) 시장점유율 패션 및 유통 시장의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 브랜드내에서도 경쟁업체 및 시장규모가 달라집니다. 또한 비슷한 구조의 비교 경쟁업체의 객관적 산정의 어려움이 있습니다. 라. 유동성 및 자금 조달과 지출 당사가 당기간 동안 신규로 차입한 차입금내역은 아래와 같습니다.(1) 사채 (단위 : 백만원) 구분 기초 발행(상환) 기말 단기사채 유동성사채 사채 합계 (2) 단기차입금 (단위 :백만원) 구분 기초 순차입(대체) 기말 단기차입금 유동성장기차입금 유동성 유동화선수금 유동성 금융리스부채 합계 (3) 장기차입금 (단위 : 백만원) 구분 기초 순차입(대체) 기말 장기차입금 유동화선수금 금융리스부채 합계 마. 부외거래 해당사항 없음 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항제42기 재무제표에 대한 감사보고서 주석 참조.(2) 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항'Ⅱ.사업의 내용 - 5.위험관리 및 파생거래' 참조
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 엔에이치엔㈜을 포함한 연결실체는 온라인/모바일게임 사업, PG 및 VAN 서비스와 'PAYCO'를 포함한 간편결제 사업, 클라우드 (CSP, MSP 등)를 포함한 기술 서비스, 온라인 쇼핑몰 호스팅을 포함한 커머스 사업를 영위하고 있으며, 웹툰 '코미코', 티켓판매업 '티켓링크' 등의 컨텐츠 서비스 등을 제공하고 있습니다. 2024년 연결기준 매출은 전년 대비 8.2% 증가한 2조 4,561억 원을 기록하였습니다. 2024년 연결 영업적자는 326억 원으로 전년 대비 적자전환하였으며, 순손실은 1,926억 원을 기록하였습니다. 연결실체는 영업부문을 게임, 결제 및 광고, 기타(클라우드 기술, 커머스 및 컨텐츠 등) 로 구분하고 있으며, 2024년 말 현재 매출구성은 게임 18.99%, 결제 및 광고 48.19%, 기타 32.82%입니다. 엔에이치엔㈜ 등이 국내에서 서비스하고 있는 온라인 및 모바일 게임, 결제 수수료, 광고, 커머스, 클라우드, 음원판매 등이 국내 매출로 발생하며, 일본 NHN PlayArt Corp. 등의 모바일 게임, 웹툰서비스, 클라우드 리세일 사업, IT 인프라서비스 등이 일본을 포함한 해외 실적으로 잡히고 있습니다. 당사가 영위하는 대부분의 사업이 인적자원을 활용한 서비스 사업이므로, 주요 원재료는 없으며 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있습니다. 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 또한 충분한 유동성을 유지하고 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 등, 종합적으로 금융위험 관리를 진행하고 있습니다.회사는 2024년 말 기준 매출액의 약 5.73%에 해당하는 140,658백만원의 연구개발비용을 투자하고 있고, 기술위원회를 구성하여 각 법인의 연구개발 조직을 통해 머신러닝, AI, 핀테크, 클라우드 등 다양한 분야에 대한 연구를 지속하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은
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II. 사업의 내용의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스의 현황 각 영업부문은 사업성격 및 서비스에 따른 기준으로 분류하였으며, 연결실체는 영업부문을 게임, 결제 및 광고, 기타(클라우드 기술, 커머스 및 컨텐츠 등)로 구분하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 인터넷 및 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원, %) 영업부문 주요 서비스 2024년제12기 연결 2023년제11기 연결 2022년제10기 연결 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 게 임 온라인게임,모바일게임 결제및광고 페이코사업,PG 및 VAN 서비스 등 기 타 클라우드, 커머스,웹툰, 음원 등 합 계 (1) 온라인 게임 사업 PC 온라인게임 시장에는 게임콘텐츠 성격 및 개개인의 선호에 따라 다양한 연령의 이용자가 있습니다. 당사는 한게임(HANGAME)을 통해 고스톱, 포커 등의 웹보드게임을 서비스하고 있으며, 한게임만의 특색이 묻어나는 콘텐츠를 통해 사용자들에게 차별화된 즐거움을 선사하고 있습니다. (2) 모바일 게임 사업 당사는 스마트폰 등 모바일 디바이스 확대에 따른 모바일게임 사업 확대를 위해 국내 엔에이치엔㈜, 일본 NHN PlayArt Corp. 법인을 통해 다양한 장르의 모바일게임 개발에 힘쓰는 한편, 우수한 모바일게임 컨텐츠를 확보하여 퍼블리싱 서비스도 함께 진행하고 있습니다. NHN PlayArt Corp.는 일본 시장에서 라인디즈니쯔무쯔무, 요괴워치푸니푸니, Compass(컴파스) 등의 모바일 게임을 성공적으로 운영하고 있습니다.당사는 건전한 모바일 웹보드 게임 운영에 주력함과 동시에 다양한 장르의 게임을 개발 및 출시 준비 중에 있습니다. 특히 2025년에는 '다키스트데이즈(Darkest Days)'를 포함하여 다수의 신작 게임 출시를 계획입니다. [주요 모바일 게임] 게임명 라인디즈니쯔무쯔무(2014년 1월 출시) 요괴워치 푸니푸니(2015년 10월 출시) 우파루 오딧세이 (2023년 10월 출시) 장르 퍼즐 퍼즐 실시간 전략 게임 소셜네트워크게임(SNG) 게임소개 라인디즈니쯔무쯔무는 귀여운 디즈니 캐릭터들이 등장하는 게임으로 같은 캐릭터를 연결하여 없애는 퍼즐게임입니다. 디즈니의 대표적인 캐릭터들과 기존 퍼즐게임과 달리 비정형적인 퍼즐 모양이 게임성을 더욱 높여 일본에서는 출시한지 62일만에 천만 다운로드를 달성하였고, 2024년 1월에는 10주년 이벤트를 성공적으로 진행하였습니다. 요괴뽑기 기계에서 위스퍼를 뽑은 주인공이 요괴워치를 받고 요괴 뿌니와 싸우며 친구가 되어가는, 원작의 게임 진행 방식을 가져온 게임입니다. 여기서 나오는 요괴들은 요괴 뿌니라고 하며 요괴들과의 관계는 불명. 맵은 사쿠라 뉴타운 등의 원작과 동일한 배경으로 개발한 퍼즐 게임입니다. 일본 니코니코 동화 IP를 활용한 3D 실시간 대전 전략 게임입니다. '영웅' 캐릭터로 3분내 가장 많은 포인트 지점을 획득하면 승리하는 방식으로 액션, 전략, 카드 세가지 요소를 조합한 새로운 형식의 대전게임입니다. 더불어 인기 성우가 참여,전투내 SNS 활용, 게임 속에서 니코니코 생방송을 전달 가능 등 참신한 요소로 차별화하였습니다. 우파루 오딧세이는 과거 2012년 12월에 출시되어 많은 사랑을 받았던 '우파루 마운틴'의 후속작입니다. 과거 '우파루 마운틴' 대비하여 더욱 풍부해진 인게임 요소와 '드래곤빌리지' IP 기반 캐릭터가 추가되었습니다. 키우는 재미가 가득한 수백가지 종의 우파루들을 소환 및 수집하면서 PvPvE 형식의 전투 요소를 강화하며 게임성을 더욱 높였습니다. 개발사 Highbrow 등급 전체이용가 전체이용가 전체이용가 상용화모델 부분유료화 부분유료화 부분유료화 부분유료화 서비스마켓 서비스플랫폼 LINE (JP) 서비스지역 전 세계 일본 일본 전 세계 (3) 페이코 사업 당사의 종속회사 엔에이치엔페이코㈜는 국내 대표 PG사인 엔에이치엔케이씨피㈜를 연결회사로
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편입하여 온ㆍ오프라인으로 간편 결제 영역을 지속적으로 확대해 왔습니다. B2B 기업복지솔루션, 페이코 포인트, 쿠폰 사업 등 페이코만의 차별화된 서비스로 이용자를 확보하고 시장 입지를 강화하고 있습니다. (4) PG 및 VAN 서비스 당사의 연결대상회사인 엔에이치엔케이씨피㈜는 종합결제기업으로 온라인결제, 오프라인결제, 프로젝트 사업부문의 총 3개 사업부 체제로 운영되고 있습니다.온라인결제사업부는 국내외 전자상거래업자의 온라인몰에 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 등) 지불대행서비스를 제공해주고 있으며, 이와 함께 온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)을 영위하고 있습니다. 국내 대형 커머스 플랫폼사, 글로벌 앱마켓 운영사 등을 비롯한 다양한 영역의 온라인사업자를 고객사로 보유하고 있습니다.오프라인결제사업부는 오프라인 상점 대상 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급업을 영위하고 있으며, 국내 약 32만 개의 가맹점을 보유하고 있습니다.프로젝트사업부는 온라인과 오프라인 시장을 결합·융합하여 진행하는 다양한 사업을 추진하고 있습니다. 기업들과 제휴하여 임직원들에게 식권 및 복지포인트 등 기업 복지솔루션을 제공하고 있으며, 골프/볼링 등 실내외스포츠연습장에 비대면 키오스크 솔루션을 보급하고 있습니다. 최근에는 오프라인 상점 창업자들의 스마트한 매장관리 지원을 통해 창업 초기부터 가맹점들과 동반성장 할 수 있는 생태계를 만들어가고자 클라우드 기반의 POS 사업에 진출해 솔루션 보급을 확대하고 있습니다. (5) 커머스 자회사 엔에이치엔커머스㈜는 국내외 쇼핑몰 창업자들을 위해 1인 마켓부터 대형 마켓까지 다양한 규모의 쇼핑몰에 '샵바이(shop by)', '고도몰' 등의 쇼핑몰 솔루션을 지원하고 있습니다. 또한, 엔에이치엔커머스㈜의 자회사 IBT Co., Limited (구. NHN Commerce China Co., Ltd.)는 다양한 브랜드들의 중국 이커머스 사업을 지원하고 있으며, '더블유랩' 등 자체적인 브랜드 운영 사업도 확대하고 있습니다.북미를 중심으로 패션 B2B 마켓 사업을 이끌어가고 있는 NHN GLOBAL INC.는 온라인 의류 B2B 플랫폼인 '패션고(FashionGo)'를 운영하고 있습니다. 패션고(FashionGo)는 미국 전역에 있는 패션 벤더들의 상품을 리테일러가 구매할 수 있도록 지원하는 마켓플레이스로서 확고한 시장 입지를 확보하고 있습니다. (6) 클라우드 사업 종속회사 엔에이치엔클라우드㈜, 엔에이치엔두레이㈜, NHN Techorus Corp.은 국내외 다양한 클라우드 수요에 대응하고 있습니다.엔에이치엔클라우드㈜는 오픈스택 기반의 통합 클라우드 서비스를 제공합니다. '클라우드 네이티브' 등 공공기관의 클라우드 전환 사업에서 꾸준히 높은 수주율을 유지하고 있으며, 2024년 사업에서는 17개 공공기관 중 10개 기관에 CSP 사업자로 선정되었습니다. 2024년 운영을 시작한 '국가정보자원관리원 대구센터' 등을 통하여 향후에도 다양한 공공기관 사업에 적극적으로 대응할 계획입니다. 2023년 10월에는 광주광역시 소재의 '국가AI데이터센터'를 개소하여, 국내 최고 수준의 인프라를 기반으로 AI 산업 활성화에 기여하고 있으며, 이외에도 메시징 플랫폼 '노티피케이션' 등 다양한 상품을 기반으로 매출 성장세를 보이고 있습니다. 최근에는 금융기관 등 고보안 수요에 대응하여 프라이빗 클라우드 서비스인 '클라우드 스테이션' 상품을 개발 중에 있습니다. 앞으로도 공공과 민간을 아우르는 성장을 지속해 나가고자 합니다.엔에이치엔두레이㈜는 협업플랫폼 '두레이(Dooray!)'를 운영 중으로 카이스트, 서울대학교 등 국공립 대학, 한국은행, 국방부 등 주요 공공기관에 서비스를 공급 중입니다. 2024년 생성AI 기능을 접목한 '두레이AI'를 공개하였으며, 국내 협업툴 최초로 금융위 '혁신금융서비스'로 지정되어 유수의 금융기관 내부망에 도입될 예정입니다.일본 법인 NHN Techorus Corp.은 글로벌 클라우드 기업들과의 협업(MSP, 클라우드 리셀링 등)을 확대해
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나가고 있습니다. 높은 수준의 MSP 역량을 인정받아 2021년과 2023년 각각 AWS(아마존웹서비스)와 GCP(구글클라우드)에서 최고 파트너십 등급을 획득하였습니다. 2024년 1월 AWS와 전략적 협약을 체결하여, 클라우드 종합지원 서비스 '씨-코러스(C-Chorus)'의 판매 매출을 3년 누적 500억 엔 규모로 성장시키고자 합니다. (7) 웹툰 (코미코) NHN comico Corp. 등 연결회사는 '코미코(Comico)', '포켓코믹스(Pocket Comics)'등의 PC, 모바일 웹툰 서비스를 일본과 미국 등에 제공하고 있습니다. 또한 내부 스튜디오를 통해 로맨스 판타지 장르를 필두로 하는 인기 오리지널 작품을 확대하는 데 힘쓰고 있습니다. 역대 인기 작품으로는 '아무튼 로판 맞습니다', '야수의 성' 등이 있으며, 인기 작품에 대해서 서적화, 광고, 애니메이션, 상품 판매 등 다양한 서비스를 전개하고 있습니다. (8) 음원 당사는 연결대상회사 ㈜엔에이치엔벅스를 통해 B2C(디지털 음원서비스 등) 및 B2B(음원유통서비스) 사업을 영위하고 있습니다. B2C 사업은 디지털 음원 플랫폼 '벅스(Bugs!)'를 통해 음원을 다운로드 또는 스트리밍의 형태로 제공하는 음원 서비스이며, B2B 사업은 음원 유통 사업자로서 음원 제작에 투자하여 일정기간 해당 음원의 유통에 관한 독점적 권리를 보장받고 이를 B2C 서비스 업체에게 판매하여 서비스하는 사업입니다.또한 Youtube(유튜브) 상으로 보급되는 음악 큐레이션 서비스 'essential;' 채널을 운영하며, 광고 및 제휴를 확대하고 있습니다. 2024년 1월에는 메르세데스-벤츠의 인포테인먼트 시스템에 'essential;' 앱을 기본 탑재하기로 결정하였으며, 앞으로도 다양한 국내ㆍ외 기업들의 브랜드 광고 및 공간 큐레이션을 위해 사업을 확대 예정입니다. (9) 기타 당사는 보유하고 있는 인프라와 기술력을 기반으로 온라인 티켓 예매 서비스 등 다양한 사업을 확대해 나가고 있습니다. 종속회사 엔에이치엔링크㈜의 온라인 티켓 예매 서비스 '티켓링크'는 대ㆍ소규모 공연과 전시 및 체험 프로그램, 스포츠 등 예매 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 단일 예매처로는 국내 최다수의 프로야구 구단 티켓 예매 서비스를 제공하고 있으며, 공연 및 전시 영역 티켓 예매도 꾸준히 증가하고 있습니다. 엔에이치엔링크㈜는 티켓 예매 서비스 뿐만 아니라 링크아트센터, 디큐브링크아트센터 등의 공연장을 확보하고 공연 제작에 참여하는 등 사업 다각화를 지속하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 서비스는 게임 이용자가 설치 또는 모바일앱(App)등을 다운로드하는 시점에는 금액을 지불하지 않지만, 이용자가 게임 내에서 아이템을 구매하는 방식을 통해 매출이 발생됩니다. 게임 별로 과금정책이 상이하여, 다양한 아이템과 개별 유료 서비스를 제공하고 있기에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있습니다.그 외 당사가 제공하는 전자상거래 솔루션 및 클라우드 서비스의 경우, 상품군과 사양 및 고객사 요청에 따라 서비스 형태 및 단가가 상이하기에, 품목별로 가격변동추이, 가격산출 기준 및 가격변동 원인을 산정하기가 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사가 영위하는 대부분의 사업이 인적자원을 활용한 서비스 사업이므로, 사업부문의 수익성에 영향을 미치는 원재료에 관한 내용을 기재할 수 없습니다. 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사가 영위하는 대부분의 사업이 인적자원을 활용한 서비스 사업이므로, 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않기에 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 다. 생산설비 아래 물적자산은 2024년 말 K-IFRS 연결 기준입니다. (1) 토지는 NHN Japan Corp. 산하의 토지(오이타현 유후시 유후인, 도쿄도 미나토구 소재)와 엔에이치엔㈜의 IDC 및 주차장 복합건물 용지(경기도 성남시 분당구 삼평동 695번지 소재, 2,760.4㎡) 등 입니다.(2) 그 외 건물, 구축물 등의 자산은 본사(경기도 성남시 분당구 삼평동
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629번지 소재) 및 본사외를 포함한 내용입니다. 당기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 비 품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 외부구입 사업결합을 통한 취득 처분 대체(*1) 순외환차이 기타증감(*2) 기말금액 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 사업결합을 통한 취득 처분 유형자산상각비 대체(*1) 유형자산손상차손 순외환차이 기타증감(*2) 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*1) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 연결범위 변동으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 영업부문 각 영업부문은 사업성격 및 서비스에 따른 기준으로 분류하였으며, 연결실체는 영업부문을 게임, 결제 및 광고, 기타(클라우드 기술, 커머스 및 컨텐츠 등)로 구분하고 있습니다. (2) 사업부문별 매출 (단위 : 천원, %) 구 분 2024년제12기 연결 2023년제11기 연결 2022년제10기 연결 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 매 출 비율(%) 게 임 결제및광고 기 타 합 계 (*1) 제10기의 게임 매출은 클라우드사업의 성과가 일부 포함되어 있습니다. (3) 지역별 부문정보① 지역별 부문 구분 주요사업 국내 - 엔에이치엔㈜ 등이 국내에서 서비스하고 있는 PC온라인게임 및 모바일게임 류- 커머스, 보안솔루션, 음원판매, 온라인 티켓예매, 클라우드, 광고, 결제 수수료 매출 등 일본 - 일본 NHN PlayArt Corp.등이 일본에서 서비스하고 있는 모바일 게임 류- 웹툰서비스 및 클라우드 리셀링, IT 인프라서비스 등 기타 - 기타 해외 지역 커머스, 게임 및 기타 사업 매출 등 ② 지역별 부문의 매출현황 (단위 : 천원,%) 구분 2024년제12기 연결 비중(%) 2023년제11기 연결 비중(%) 2022년제10기 연결 비중(%) 국내 일본 기타 합계 ③ 지역별 부문의 비유동자산 (단위 : 천원,%) 구분 2024년제12기 연결 비중(%) 2023년제11기 연결 비중(%) 2022년제10기 연결 비중(%) 국내 일본 기타 합계 (*1) 금융상품(관계ㆍ공동기업투자주식 포함), 이연법인세자산 및 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다. 연결회사는 국내 및 일본 등 해외에 법인을 설립하여 영업 중에 있으며, 상기 매출 금액은 각 법인의 소재국에 따라 국가별로 집계되었습니다. 나. 판매경로, 방법 및 전략 사업부문별 게임, 결제 및 광고, 기타(클라우드 기술, 커머스 및 컨텐츠 등) 으로 구분되며, 부문별 판매경로, 판매방법 및 전략은 다음와 같습니다. (1) 게임온라인게임의 경우 주로 당사의 게임 사이트(한게임)를 통해서 유통하며, 게임이용자가 게임(아이템)을 구매하는 방식으로 판매됩니다. 대금 지불 방식은 신용카드, 간편결제, 휴대폰 소액결제, 계좌이체, 무통장입금, 상품권 등 다양한 결제수단을 통해서 이용요금을 지불할 수 있습니다.모바일 게임은 애플의 앱 스토어 및 구글 플레이마켓을 통하거나 국내 로컬마켓(원스토어 등)을 통하여 무료 다운로드 가능하며 게임 이용자가 게임 내에서 아이템을 구매하는 방식으로 매출이 발생합니다.게임 출시 전 당사 홈페이지 및 각종 언론 매체를 통해 사전등록을 통한 판매극대화 전략을 사용하고 있으며, 출시 후에는 적시적인 업데이트와 다양한 제휴 마케팅, 프로모션을 통해 판매 확대를 도모해 나가고있습니다.(2) 결제 및 광고간편결제 페이코는 모바일앱(App)의 형태로 출시되어, 구글의 플레이스토어, 애플의 앱스토어, 원스토어 등을 통해 유통됩니다. 이용자들의 온/오프라인 결제, 송금, 쿠폰, 식권, 오더서비스 사용 등을 통한 데이터를 확보하고, 데이터 분석 기술을 연계한 타겟 광고 및 금융사업 기반의 수익모델을 강화하고 있습니다.연결대상회사인 엔에이치엔케이씨피㈜는 직접 영업, 간접(제휴사) 영업, 대리점 영업을 통해 PG 및 VAN 사업 등을 영위합니다. 신기술 및 활용 기술에 민감한 업계의 특성에 따라 연구개발에 대한 투자 및 투자
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효과를 적극 활용하여 타사 대비 비교 우위를 점하고 있습니다. 또한, 프로젝트 사업(O2O 사업, 클라우드 POS 솔루션 및 하드웨어 유통 사업) 확대를 위해 효율적인 인력 운영을 위한 매장 무인화 구축, 오피스 상권 내 테이크아웃 중심의 소형 매장, 자체 배달 채널 운영 니즈 등을 타겟으로 서비스 편의성 확대를 위해 POS 솔루션과의 연동을 확대할 계획입니다.(3) 기타(클라우드 기술, 커머스 및 컨텐츠 등) 엔에이치엔커머스㈜는 고도몰5, 샵바이(shop by)를 통해 1인 마켓 및 소형 쇼핑몰부터 대형 쇼핑몰까지 지원하는 전자상거래 솔루션을 제공하며, 쇼핑몰 사양에 따라 무료 또는 소액의 월 이용료를 부과합니다. 솔루션 이용료와 함께 광고대행서비스, 라이브커머스 제공 등 고객 니즈에 맞는 유료 부가서비스의 제공을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 기술(클라우드) 사업은 IaaS, PaaS, SaaS 등의 형태로 다양한 클라우드 서비스를 제공하고, 클라우드 전환 및 서비스 이용료를 지급받습니다. 기본적으로 서비스 종류 별로 요금이 책정되어 있으며, 고객의 특성에 따라 직접 영업을 통해 이용요금을 별도로 협의하는 경우도 있습니다.엔에이치엔클라우드㈜는 오픈스택 기술과 보안성을 강점으로 다양한 클라우드 서비스를 제공합니다. 2021년 공공기관 클라우드 전환사업부터 최근 '클라우드네이티브' 사업에 이르기까지 다수의 공공기관을 수주하여 클라우드 서비스를 제공하고 있으며, 2023년 개소한 광주 국가AI데이터센터를 통해 국내 AI 기업을 대상으로도 클라우드 서비스를 제공 중입니다.엔에이치엔두레이㈜는 프로젝트, 메일, 메신저를 올인원으로 제공 하는 등 협업툴 SaaS 서비스로서 직접 영업 및 파트너십을 통해 고객을 지속 발굴 중에 있습니다.일본 NHN Techorus Corp.은 호스팅 사업과 클라우드 MSP 사업을 영위 중이며, 일본 국내 다수의 대리점 등을 통한 영업 및 직접 영업을 통해 AWS(아마존웹서비스), GCP(구글클라우드플랫폼)를 리셀링하는 등 글로벌 클라우드 업체와 협업하고 있습니다. 현재 영업망 확대를 위해 일본 전국 단위로 파트너십 대리점을 늘려나가고 있습니다. NHN comico Corp.은 PC, 모바일 앱을 통해 웹툰, 웹소설 등 다양한 컨텐츠를 제공하며, 이용자들이 유료컨텐츠를 구매하는 방식으로 판매됩니다. 인기 오리지널 작품을 지속적으로 확대하고 있으며, 최근에는 외부 플랫폼 유통 매출도 증가하고 있습니다.연결대상회사 ㈜엔에이치엔벅스는 벅스 홈페이지나 모바일 앱 등을 통해 음악 콘텐츠 이용권을 판매합니다. 무손실 음원(FLAC: Free Lossless Audio Codec) 등의 고음질 기술을 반영한 음원 및 무료 라디오 기능 제공 등을 통해 가입자 증대와 고객 로열티를 높이는 전략을 구사하고 있습니다. 또한, 음원 제작에 투자하여 일정기간 해당 음원의 유통에 관한 독점적 권리를 보장받고, 이를 유통채널에 판매하는 B2B사업을 통해서도 수익을 창출하고 있습니다. 당사의 최종 매출처는 다수의 게임 사용자, 모바일 앱 서비스 이용자이며, 전자상거래 솔루션 및 클라우드 서비스의 경우 1인 마켓부터 중/소/대형 브랜드 쇼핑몰 및 정부부처 등 공공기관, 다수의 법인 고객을 통해 매출이 발생하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고
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있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 금융위험관리 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY, EUR 등 입니다. ② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산으로부터 상장된 지분증권의 가격변동에 따른 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 투자의 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (4) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결실체는 NEW DEEP LIMITED 지분투자 및 Bango PLC.에 대한 현금대여, 종속기업인 엔에이치엔커머스㈜, 엔에이치엔에듀㈜, 엔에이치엔두레이㈜, 엔에이치엔클라우드㈜가 유상증자를 받는 과정에서 거래상대방과 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 합의서에는 거래상대방이 보유하는 대상회사의 잔여지분, 출자한 보통주 및 전환우선주에 대해 주식매수청구권(풋옵션) 및 우선매수권 등을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다. 계약 또는 법률 위반 등으로 인하여 연결실체에 부정적 영향이 발생하는 경우 투자자들이 매도자에게 주식 전부 또는 일부에 대해 주식매수청구권(풋옵션), 우선매수권을 행사하여 보유지분을 매각할 수 있으며, 연결실체는 해당
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풋옵션의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 당기 중 케이비글로벌커머스사모투자조합이 보유중이던 풋옵션 및 아이비케이엔더블유산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사 외 2개 법인이 보유중이던 풋옵션이 전량 행사되었습니다. 이에 따라 지배기업은 종속회사인 엔에이치엔커머스㈜와 엔에이치엔에듀㈜의 지분을 각각 8.1%, 30.74% 추가 취득 하였습니다. 관련된 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석 22. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결)' 을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 공시서류작성기준일 현재 유효한 경영상 주요 계약 및 당해년도 진행 계약은 다음과 같습니다. 계약상대방 계약체결시기 계약의 내용 계약기간 계약금액(억원) 대금수수 Bango PLC 금전소비대차 계약 현금 케이비글로벌커머스 사모투자조합 주식매매계약서 현금 엔에이치엔링크㈜ 금전소비대차 계약 현금 엔에이치엔페이코㈜ 금전대여 계약 현금 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사 등 (*1) 주식매매계약서 현금 (*1) 계약 상대방은 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사, 노틱그린이노베이션이에스지사모투자 합자회사, 노틱그린이노베이션이에스지공동투자제1호사모투자 합자회사 총 3곳입니다. (*2) 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약을 기재하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 법인명 조직명 업무내용 엔에이치엔㈜ 게임사업본부 웹보드, 신작 게임 개발 등 빌링서비스실, AI기술랩 등 게임 플랫폼 회원 시스템, 결제 시스템, AI서비스 개발 등 각 스튜디오 모바일 게임 개발 및 서비스 등 엔에이치엔페이코㈜ 개발센터 등 광고플랫폼, 앱, 결제 서비스 등 개발 엔에이치엔케이씨피㈜ 기술조직 등 결제서비스 개발 기술조직 등 웹플랫폼 개발 및 서비스 등 엔에이치엔두레이㈜ 협업서비스개발실 등 협업서비스, ERP서비스, 모바일서비스 등 개발 엔에이치엔클라우드㈜ 클라우드사업본부,클라우드개발센터,클라우드서비스센터 등 Cloud 서비스, 보안 등 개발 (*1) 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 기준입니다. (2) 연구 개발 비용 (연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제12기 제11기 제10기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*1) 연구개발비용 산정 시 엔에이치엔㈜ 게임 개발 및 각 사업 관련 연구개발 조직의 비용을 합산하였습니다.(*2) 상기 연구개발비용에 포함되는 정부보조금은 없습니다. (3) 연구실적 공시대상기간(2020년 ~ 2024년) 현재 당사의 주요 연구개발실적 요약현황은 다음과 같습니다. 세부 연구개발실적은 'XII. 상세표 - 4. 연구개발실적'을 참고해 주시기 바랍니다. 구분 연구마감년도 진행 중 계 건수 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 - 사업과 관련한 지적재산권 보유현황보고서 작성 기준일 현재 당사 및 당사 자회사들은 국내외 794건의 특허권, 511건의 상표권, 42건의 디자인권을 보유 하고 있습니다. [특허, 상표, 디자인별 구분] 구분 특허권 상표권 디자인권 국내 해외 전체 나. 규제 당사는 게임 사업을 영위하는 사업자로서 관련 법령의 적용을 받고 있습니다. 게임산업과 관련한 주요 법률로는 '게임산업진흥에 관한 법률(이하 게임법)', '청소년보호법', '문화예술진흥법' 등이 있으며, 웹보드게임과 관련해서는 게임법 시행령 별표2 제8호에 따라 이른바 '웹보드규제'라고 불리는 별도 규제가 적용됩니다. 또한, 당사의 주요 종속법인은 간편결제 서비스를 제공하는 사업자로서, 이와 관련하여 '전자금융거래법' 및 금융위원회, 금융감독원의 관련 제규정을 준수하면서 온라인 송금, 전자결제, 에스크로 및 선불전자지급수단 발행 등을 통해 고객에게 만족도 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 관련하여 전자금융거래법이 2024년 9월 15일 개정 시행되었으며, 엔에이치엔페이코㈜는 개정 시행된 전자금융거래법에 기민하게 대응하여
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고객에게 더욱 맞춤화된 서비스를 제공해 나갈 예정입니다. 다. 환경 기후변화는 전 세계적으로 해결해야 할 공통적인 문제입니다. 파리 협정에 따라 기업들은 지속가능한 경영을 위해 산업화 이전 대비 지구 평균 기온 상승을 2℃보다 낮게 유지하고 1.5℃ 이하로 제한하기 위해 노력해야 합니다. 당사는 이러한 글로벌 움직임에 대응하기 위해 기후변화 이슈를 효율적으로 관리하기 위한 거버넌스를 구축하였습니다. 자사만의 환경경영 거버넌스를 통해 기후변화 이슈에 신속하게 대응하고 결정을 내릴 것입니다. 또한 2023년 CDP(Carbon Disclosure Project)참여 및 B등급을 획득하였으며, 2024년에는 두번째 지속가능경영보고서에 TCFD(Taskforce on Climate-related Financial Disclosures)를 수록, 기후변화와 관련된 재무정보를 투명하게 공개하였습니다.(1) 환경경영 거버넌스1) 경영방침당사는 2022년 6월 본사와 계열사의 환경/에너지 경영 수준을 높이기 위한 '환경/에너지 경영방침'을 수립하였습니다. 이 방침은 에너지효율화, 온실가스 및 폐기물 배출량 저감, 자원 순환, 생물다양성 등 환경에 직접적 영향을 미치는 이슈들을 포괄적으로 다루고 있습니다. 나아가 환경 법규 및 이니셔티브 준수, 환경 성과 모니터링, 이해관계자 소통 등과 같은 간접적 영향을 미치는 이슈들을 통해 진정성 있는 환경경영을 추구하고자 합니다. 당사는 이 환경/에너지 경영방침을 기반으로, 본사와 계열사 모두의 환경경영 역량을 강화하기 위한 다양한 지원 활동을 계속 전개할 계획입니다. 이를 통해 환경 관련 이슈에 대한 대응 능력을 높이며, 보다 지속가능한 비즈니스 모델을 추구할 것입니다 / 에너지 경영방침> NHN은 IT 기반의 다양한 서비스를 제공함에 따라 발생할 수 있는 부정적인 환경영향을 최소화하고, 에너지효율화 및 온실가스 감축 등을 바탕으로 기후변화에 적극적으로 대응하기 위해 다음과 같이 환경에너지 방침을 수립하고 지속적으로 실천한다.① NHN 전 구성원은 본 방침을 이행하기 위해 환경·에너지 경영 활동에 적극적으로 참여하고 성실히 실천한다. ② 환경 및 에너지와 관련된 법규 및 기준을 준수한다. ③ 에너지효율화 기술 적용 및 재생에너지 사용 확대 등을 통해 온실가스 배출량을 저감한다. ④ 폐기물 저감 및 자원 보존을 위해 적극 노력하며, 환경개선 활동을 지속적으로 추진한다. ⑤ 친환경 및 고효율 에너지 제품 구매를 우선적으로 고려한다. ⑥ 환경·에너지 성과에 대해 주기적으로 점검하고, 그 성과를 이해관계자에게 공개한다. ⑦ 생물다양성 보전 및 생태계 보호를 위한 활동을 촉진한다. 2) 환경 및 에너지경영 시스템 내부심사당사는 매년 본사 사옥(플레이뮤지엄)과 데이터센터(NCC)에서 환경 및 에너지경영 시스템의 요구사항의 적합성과 유효성을 평가하고 있습니다. 내부 전문 심사원을 통해 시스템 매뉴얼, 절차서, 지침 등을 심사하고 미흡 사항은 ESG환경에너지기술팀의 단기 혹은 중장기 과제로 설정하여 조치하고 있습니다. 2024년 심사 결과 중 부적합 요소는 없었으며, 경부적합 요소 1건에 대해 즉시 시정 조치를 취하였습니다. 이를 통해 NHN은 환경과 에너지경영 시스템의 효율성을 유지하고 지속적인 개선에 노력하고 있습니다.3) 환경 및 에너지경영 시스템 인증당사는 한국품질재단으로부터 2022년 8월 본사 사옥 플레이뮤지엄과 데이터센터 NCC를 대상으로 환경ㆍ에너지경영 시스템 국제 표준 인증(ISO14001, ISO50001)을 획득하였습니다. 이러한 인증은 당사가 환경 보호와 에너지효율향상을 실천하고 있음을 보여주며, 지속가능한 경영을 추구하고 있다는 것을 나타냅니다. 또한 당사는 이번 인증을 통해 고객과 사회에 대한 책임을 다하고, 그동안 실천해온 환경경영과 에너지 절약 노력을 인정받았다는 것을 자부할 수 있습니다. 앞으로 당사는 지속가능한 경영을 위해 더욱 노력하고, 고객과 사회에 더 큰 가치를 제공할 수 있는 기업으로 성장할 것입니다.(2) 환경개선설비1) 친환경 데이터센터
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NCCNHN클라우드센터(NCC)는 당사 자체 기술력으로 판교에 설계 및 구축한 도심형 데이터 센터입니다. NCC는 간접증발식 냉각 시스템을 통해 IT 장비 냉방에 최소한의 전력을 사용하여 에너지를 절감하며, 2024년에는 태양광 발전 설비를 신규 구축하고 4월부터 12월까지 태양광 발전으로 33.602MWh의 전력을 생산하였습니다. 또한, 등급 Tier III 이상의 높은 신뢰성과 장기간 대규모 인프라 운영 경험을 바탕으로 최적의 운영 효율을 확보했습니다. 판교 NCC는 '2020 한국에너지대상 대통령 표창', '2019 에너지 위너상(CO2 절감상)','2019 에너지 챔피언' 등을 수상한 고효율 친환경 데이터센터입니다. NHN은 NCC 외에 지역 데이터센터 건립을 계획하는 등 민관 협력 모델의 클라우드 인프라를 계속 확대해 나가고 있습니다.IT/소프트웨어 산업의 특성상 데이터센터를 통한 환경 관리는 매우 중요합니다. 최근 ESG 이니셔티브에서는 데이터 센터의 전력 효율성 지표인 PUE(Power Usage Effectiveness)에 주목하고 있습니다. PUE는 데이터센터에서 사용되는 총 전력량을 IT 장비가 사용하는 전력량으로 나눈 값으로, 1에 가까울수록 에너지 효율적입니다. NHN클라우드센터(NCC)는 친환경 데이터센터로, 다양한 에너지 절감 기술을 적용하여 PUE 1.2~1.3의 높은 에너지 효율을 유지하고 있습니다. 2017년부터 2023년까지 진행한 에너지 절감 프로젝트를 통해 NCC는 누적 약 43.85TJ의 에너지와 약 5.2억 원의 에너지 비용을 절감할 수 있었습니다.2) 친환경 사옥 플레이뮤지엄본사 사옥 플레이뮤지엄은 친환경 공간 계획과 설비 및 자재 투자 등을 통해 설계된 친환경 오피스 공간입니다. 부지 선정부터 자재와 에너지 등 건물 내부와 주변 환경을 고려하여 친환경 공간 계획과 설비 및 자재 투자 등의 노력을 기울여, 2013년 LEED(Leadership in Energy and Environmental Design) 친환경 건축 인증 프로그램에서 최고 등급인 '플래티넘' 인증을 받았습니다.당사는 플레이뮤지엄에서 사용 및 배출되는 환경 요소들인 온실가스, 에너지, 용수, 폐기물 등의 정량적 데이터를 추적하고 관리하며, 각 요소별 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위해 다양한 저감전략을 시행하고 있습니다. 또한, 2023년 10월에는 한국에너지공단으로부터 건물에너지관리시스템(BEMS(Building Energy Management System)) 설치확인 2등급을 획득하였습니다.3) 환경 책임적 서비스당사는 글로벌 IT 기업으로서 종이로 출력되던 생활 문서들을 전자 문서로 대체하여 자원 낭비를 줄이고 고객들에게 더 편리한 서비스를 제공하고 있습니다. 엔에이치엔에듀㈜는 학교와 학부모를 연결하는 모바일 알림장 서비스 '아이엠스쿨’을 제공함으로써 산림 보호와 온실가스 배출량 감축에 기여하고 있습니다. 이 서비스를 통해 종이 대신 모바일 기반으로 학교 소식을 전달함으로써 A4용지 비용을 절감하였습니다. 2016년부터 2023년까지 아이엠스쿨을 통해 수신한 학교 소식 건 수는 약 59억 건이며, 이를 통해 A4용지를 2만 9,350톤 절감하고, 3만 2,872tCO₂eq의 온실가스 배출량을 감축시키는 데 기여하였습니다. 이는 30년생 중부지방 소나무 361만 2,310그루가 1년간 흡수하는 CO₂양에 해당합니다.엔에이치엔페이코㈜는 공인전자문서 중계자로서 전자문서함 서비스를 운영하며, 종이 대신 모바일 생활요금 청구서와 지방세, 카드명세서 등을 받아보고 납부할 수 있는 기능을 제공합니다. 또한 엔에이치엔페이코㈜의 모바일 식권 및 승차권 서비스는 종이 생산 및 사용량을 감소시키는 데 기여하며, 산림 보호와 온실가스 배출량 저감 등 환경 보호에도 효과적입니다. 엔에이치엔페이코㈜의 페이코 식권은 2017년부터 시작되어 2023년까지 약 5,135만 건의 종이 식권을 대체하여 2만 8,754kgCO₂eq의 온실가스 배출량을 절감하는 효과를 만들었습니다. 이 외에도 전자문서함 서비스는 2019년부터
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2023년까지 약 228만 건의 종이 문서를 대체하여 1만 2,755kgCO₂eq의 온실가스 배출량을 감축시키는 데 기여했습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 게임 사업① 산업의 특성 게임 산업은 크게 4개의 플랫폼으로 구분되며, 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드게임, PC게임이 이에 해당됩니다. 국내에서는 게임 산업을 크게 제작 및 배급업과 유통 및 소비업으로 구분하고 있습니다. 제작과 배급업에는 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드게임, PC게임산업이 포함되며, 유통 및 소비업은 PC방 및 아케이드게임방 산업으로 세분화하여 구분되고 있습니다. 이 중에서 현재 당사가 수행하고 있는 주된 사업은 'PC 게임'과 '모바일게임' 산업에 해당됩니다. 게임 산업은 여타 콘텐츠 산업과 비교하여 재미와 감동, 그리고 지식을 전파한다는데 있어서는 공통되는 부분이 존재하나, 상호작용 중심의 경험을 이용자에게 제공한다는 점은 게임 산업만의 특성이라고 판단됩니다. ② 산업의 성장성 글로벌 경기 침체 영향에 따라 게임 산업이 위축되어 2022년 전 세계 게임시장 성장률은 0.9%에 그쳤으나, 모바일 게임 및 콘솔 게임의 성장으로 2020년부터 2025년까지 연평균 4.3% 증가할 것으로 기대되며, 2024년에는 2,264억 달러에 육박하는 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 한편, 2023 대한민국 게임백서에 따르면, 2023년 국내 게임시장은 대안적 엔터테인먼트의 성장 및 금리 인상에 따른 경기 침체 영향으로 전년 대비 10.9% 감소한 19조 7,900억 원을 기록할 전망이나, 서브컬처, 액션 등 다양한 장르 확대로 모바일게임은 앞으로도 지속적인 성장이 예상됩니다. [세계 게임시장 규모 및 성장률(2020~2025년)] (단위:백만 달러) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) 22~25CAGR 모바일 게임 매출액 성장률 PC 게임 매출액 성장률 콘솔 게임 매출액 성장률 아케이드 게임 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 2023 대한민국 게임백서> 2022년 아시아 게임시장의 경우 중국 467억 달러, 일본 200억 달러, 한국 162억 달러 등 총 996억 달러로 세계에서 가장 큰 게임 시장을 형성하고 있습니다. 한국 모바일 게임 시장은 전세계 모바일 게임 시장에서 11.4%의 비중을 차지하며, 2019년부터 모바일 게임 시장 내 점유율을 지속적으로 상승하고 있습니다. [아시아 게임시장 규모 및 성장률(2020~2025년)] (단위:백만 달러) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) 22~25CAGR 모바일 게임 매출액 성장률 PC 게임 매출액 성장률 콘솔 게임 매출액 성장률 아케이드 게임 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 2023 대한민국 게임백서>③ 경기변동의 특성 게임은 영화, 공연, 레저스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단이라는 점에서 경기불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목을 받아 왔습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 경기변동에 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있으며, 향후에도 이와 같은 추세는 모바일게임의 호조세에 힘입어 지속될 것으로 예상하고 있습니다. ④ 계절성 온라인 게임 산업의 계절성은 크게 학생 이용자 층의 수험기간, 방학, 기온 등의 영향을 받고 있습니다. 특히 11월 전국 수능시험 직후, 12월 크리스마스, 1월 새해 등 굵직한 이벤트가 포진된 시기라는 점에서 온라인 게임 업체들은 경쟁적으로 이 시기에 맞춰 게임을 출시 및 업데이트를 진행하고 있습니다. 반면, 모바일 게임은 온라인 게임 대비 계절적인 영향이 제한적이며, 개개인이 휴대하는 스마트폰 등 모바일 기기를 이용하므로, 게임 경험 및 플레이에 대한 장소나 시간적 제약이 매우 낮습니다. ⑤ 경쟁현황 및 경쟁요소 2011년부터 급성장하기 시작한 모바일 게임 시장은 1인 창업이 상대적으로 쉬운 분야였으나,
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게임산업 내부의 인수합병, 전체 업체의 감소 등으로 업계 종사자수는 감소하였습니다. 또한, 모바일 게임 시장 성장의 고도화로 우수한 양질의 게임이 출시됨에 따라 이용자에게 주목을 받기 위해서는 대규모의 마케팅비용이 수반되는 등 시장의 경쟁은 심화되고 있습니다. 게임 산업에서 가장 중요한 자원은 인력이라고 볼 수 있습니다. 게임 제작을 위해서는 대규모 설비투자가 반드시 수반되지는 않으며, 설비투자는 게임 제작을 위한 PC, 서버, 휴대 단말기, 게임엔진 정도로 국한됩니다. 최근에는 클라우드 컴퓨팅 기술의 보급으로 서버를 구매하지 않고 저렴한 가격에 임대하여 사용할 수도 있게 되었습니다. 최근 모바일게임 시장 고도화 및 경쟁심화로 우수한 게임 IP를 확보하는데 많은 비용이 들고 있으며, 수익이 발생하는 경우에는 매출의 일정 부분을 수수료로 지급하고 있습니다. 당사는 우수한 복리후생 제도를 통해 우수인력 채용을 진행하고 있으며, 당사의 마케팅 경쟁력 및 자본력을 통해 우수한 IP 확보에 집중하여 게임을 출시할 예정입니다. ⑥ 관련 법령 또는 정부의 규제 웹보드게임 규제는 2014년부터 시행되었으며, ▲월 결제한도 ▲1회 게임 베팅한도 ▲상대방선택금지 ▲자동베팅금지 ▲1년마다 본인확인 ▲이용자보호방안 수립 등이 주요 내용으로 구성되어 있습니다. 웹보드게임 규제는 일몰 규제로 문화체육관광부가 정기적으로 내용을 재검토하여 개선여부를 결정하고 있고, 2022년에 월 결제한도 70만원 등 일부 내용이 개선되어 현재 유지되고 있습니다. 아울러 3월 22일부터 시행된 개정 게임법은 확률형 아이템 정보공개 의무화가 핵심 내용으로, 당 사는 확률형 아이템이 포함된 게임 서비스별 관련 정보를 홈페이지 등에 공개하여 해당 규제를 준수하고 있습니다. 한편, 제22대 국회가 2024년 5월 30일 개원했고 이번 국회에서도 게임산업과 관련한 다양한 입법과 정책이 논의될 것으로 예상됩니다. 당 사는 게임산업의 진흥을 위한 입법과 정책이 추진될 수 있도록 한국게임산업협회 등 유관단체와의 협력관계를 통해 의견을 개진하는 등 적극적인 노력을 이어갈 계획입니다. (2) 간편결제사업① 산업의 특성 당사는 연결종속회사인 엔에이치엔페이코㈜를 통해 간편결제(easy payment service) 사업을 영위하고 있으며, 간편결제란 지급카드의 중요 정보를 모바일기기에 미리 저장해두고 거래 시에 비밀번호 입력, 지문 인증, 단말기 접촉 등으로 간편하게 지급할 수 있는 서비스를 의미합니다. 저장된 기초 결제수단에 따라 신용카드/체크카드 기반, 은행계좌, 선불전자지급수단 및 직불전자지급수단으로 구분되며, 결제방식, 기술에 따라 NFC(Near Field Communication), 바코드 및 QR(Quick Response) 코드방식 등으로 구분됩니다. ② 산업의 성장성 인터넷 이용채널이 기존 PC에서 모바일 중심으로 전환되고, 전자금융거래 관련 규제들이 완화되면서 모바일 지급결제 시장이 빠르게 성장하였습니다. 특히 2014년 10월 전자지급 결제대행업자(PG)의 신용카드 정보 보관이 허용된 데 이어 2015년 3월 전자금융거래 시 공인인증서 의무사용이 폐지 되면서, 간편결제와 간편송금 서비스의 이용자 수와 이용금액이 크게 증가했습니다. 한국은행에서 발표한 2023 지급결제보고서에 따르면 2023년 국내 간편결제 이용금액은 319조 원에 이르며, 간편결제 규모는 2020년 일평균 4,490억 원에서 2023년 8,750억 원으로 증가하였습니다. 간편송금 규모는 2020년 일평균 3,570억 원에서 2023년 7,770억 원으로 증가하였으며, 금융의 디지털 전환이 가속화되는 가운데 빅테크 / 핀테크 기업은 모바일기기를 통한 높은 접근성과 편의성을 바탕으로 지급서비스 시장에서 빠르게 성장하고 있습니다. 2023년 12월 금융위원회 등록 기준 전자금융업자수는 176개사로, 간편결제 및 간편송금 제공업체 증가 영향으로 2020년 말(143개사) 대비 33개 증가하였습니다. [간편 전자지급서비스 이용현황 (2020~2023년)] (단위: 일평균, 천건, 십억원, %) 구분
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2020년 2021년 2022년 2023년 증감률 간편결제 이용건수 전자금융업자 휴대폰제조사 금융기관 계 이용금액 전자금융업자 휴대폰제조사 금융기관 계 간편송금 이용건수 전자금융업자 금융기관 계 이용금액 전자금융업자 금융기관 계 (*1) 간편결제 이용규모를 보다 정확히 파악하기 위하여 조사대상 기관 및 지급수단의 범위를 확대 2023 지급결제보고서> 한편, 한국은행의 '2024년 상반기 중 전자지급서비스 이용현황' 보도자료에 따르면, 2024년 상반기 간편결제서비스 일평균 이용건수는 2,971만 건, 이용금액은 9,392억 원으로 전년 대비 각각 13.0%, 11.0% 증가했습니다. ③ 경기변동의 특성 및 계절성 통상적으로 결제사업은 주로 카드나 통화의 결제량과 결제금액에 영향을 받기에 경기변동 및 소비심리에 민감하게 반응하지만, 기존 결제수단에 비해 높은 신속성과 편의성을 앞세운 간편결제의 시장 규모는 꾸준히 우상향 추세를 보이고 있습니다. 따라서 간편결제 산업은 경기변동에 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있으며, 계절적 요인으로는 명절과 연말연시로 인한 바겐세일, 사은행사 등이 많은 4분기에 간편결제 거래규모가 증가하는 편입니다. ④ 경쟁 현황 및 경쟁요소 스마트폰의 보편화와 전자상거래 이용의 증가로 인해 현금 사용을 대체할 간편결제, 간편송금 등 모바일 금융서비스의 수요가 지속되면서, 제조사, 유통사, ICT 기업들의 간편결제 사업 진출에 이어 전업카드사들도 자체 간편결제 플랫폼을 출시하고 확장성과 편의성을 개선하는 등 시장 경쟁이 격화되고 있습니다. 간편결제 시장에서의 주요한 경쟁 요소는, 다양한 결제 가맹점을 확보해 이용자 커버리지를 확대하고 축적된 고객 데이터를 효과적으로 분석, 활용할 수 있는 기술과 역량에 있다고 볼 수 있습니다. 따라서 간편결제 사업자들은 자사 간편결제 시스템을 강화해 고객을 자사 서비스에 락인(Lock-in)시키고, 개방형 제휴 및 오프라인 진출 등을 통해 결제 영역을 확장하여 데이터를 확보하고, 빅데이터를 분석해 맞춤 서비스를 제공하고자 합니다. 간편결제를 통해 얻을 수 있는 결제 데이터는 보다 정교하고 정확한 타겟 마케팅이 가능한 바, 엔에이치엔페이코㈜는 2015년 간편결제 서비스로 출시된 이후 B2B 기업복지솔루션, 페이코 포인트, 쿠폰 등을 주축으로 서비스를 확장해 나가고 있습니다. (3) 커머스사업 ① 산업의 특성 이커머스(전자상거래) 산업은 인터넷을 이용해서 온라인으로 이루어지는 상거래를 아우르는 개념으로, B2B, B2C, B2G, B2B2C 등 다양한 형태가 있습니다. 모바일 채널 확산 등의 영향으로 구매자의 접근성이 높아지고, 물류망 구축 및 결제 간편화 등으로 편의성이 강화되면서 매년 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 최근, 이러한 전자상거래 시장의 확장으로 국내 온라인 쇼핑몰 창업 수가 크게 증가하여, 국세청에서 발표한 100대 생활밀접업종 사업자현황에 따르면, 2023년 12월 기준 통신판매업자 수는 607,123명으로 전년 동기 대비 14% 증가했습니다. 전세계적으로 전자상거래가 발달함에 따라 다양한 상품을 구매하고자 하는 소비욕구가 확대되고 국가 간의 상품 이동이 활발해졌습니다. 코로나19 이후 숏폼 커머스 등 다양한 형태의 비대면 및 온라인 채널의 수요가 늘어나는 추세이며, 나아가 주요 브랜드들은 자국 이외의 시장으로의 시장 확대를 적극적으로 시도하고 있습니다. ② 산업의 성장성 국내외 이커머스 시장은 거래 규모 면에서 가파른 성장세를 유지하고 있습니다. 통계청이 집계한 2024년 국내 온라인 쇼핑 연간 거래액 규모는 잠정치 기준 242조 원으로, 이는 전년 대비 약 5.8% 증가한 수치입니다. 2022년 중국 전자상거래 거래액은 약 43.83조 위안(약 8,133조 원)으로 집계되어, 전년 대비 3.6%의 증가율을 기록했습니다. 리서치 기관 Grand View Research의 추정에 따르면, 2022년 글로벌 B2B 이커머스 시장 규모는 약 7.91조 달러이며, 2023년부터 2030년까지 연평균 20.2% 성장할 것으로 전망됩니다. [국내 온라인
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쇼핑 연간거래액 규모] (단위: 백만원, %) 구분 증감률(%) 인터넷쇼핑 모바일쇼핑 합계 (*1) 2024년 수치는 2025년 3월 20일 현재 통계청 국가통계포털(KOSIS)에서 확인 가능한 잠정치입니다. 온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별거래액> [중국 전자상거래 거래액 및 증가율] (단위: 조 위안, %) 구분 거래액 증가율 상무부 보고 2022> ③ 경기변동의 특성 및 계절성 커머스 산업은 소비심리에 영향을 받는 산업으로, 의류, 잡화 등 일부 상품이 상대적으로 경기변동에 민감한 특성을 보입니다. 최근 글로벌 경기 둔화는 당사 커머스 사업 전반에 영향을 미치고 있으나, NHN GLOBAL, INC.에서 운영하고 있는 온라인 의류 B2B 플랫폼인 '패션고(FashionGo)'의 이용자 지표는 견조하게 유지하고 있습니다. 해외 커머스의 경우, 중국 광군제, 미국 블랙프라이데이와 같은 대형 행사 전후로 거래액이 급증하고 B2B사업자들도 이 시기에 선행하여 매입을 진행하기 때문에 계절성이 나타납니다. 다만, 취급하는 주요 상품군의 특성에 따라 계절성은 상이한 모습을 보입니다. ④ 경쟁 현황 및 경쟁요소 이커머스 산업 내 경쟁이 치열해지는 가운데, 기존 오프라인 유통기업 및 인터넷 기업들이 공격적으로 이커머스 사업에 진출하고 있으며, 물류 등의 부문에서 경쟁력을 확보하기 위해 대규모 투자를 단행하고 있습니다. 한편 당사가 영위하고 있는 국내 쇼핑몰 솔루션 사업의 경우, 안정적인 서비스를 제공할 수 있는 주요 사업자들이 과점적인 시장 점유율을 가지고 있습니다. 또한 중국과 미국 등에서 영위하고 있는 B2B 이커머스의 경우, 현지 시장에 대한 이해와 경험을 바탕으로 확고한 입지를 확보하고 있습니다. 주요 경쟁요소로는 타 온라인 플랫폼이 있으며, 패션 카테고리 전체로 확장하면 오프라인 트레이드쇼와도 경쟁 관계라고 볼 수 있습니다. (4) 기술 사업(클라우드)① 산업의 특성 클라우드 서비스는 기업 내에 서버와 저장장치를 두지 않고 외부에 아웃소싱해 쓰는 서비스를 의미하며, 기술적으로는 가상화 기술을 토대로 사용자가 요구한 자원을 선별적으로 제공할 수 있는 IT 환경을 의미합니다. 클라우드는 서비스 형태에 따라 크게 인프라(IaaS), 플랫폼(PaaS), 소프트웨어(SaaS) 서비스 등으로 분류됩니다. 각종 관리 기능이 제공되고, 사용한 만큼 과금이 되는 구조이기 때문에 사용자 입장에서 관리가 용이하고 비용절감이 뛰어나다는 강점이 있습니다. 클라우드 산업은 초기 기술력 확보와 경쟁력 제고를 위해 지속적인 투자비용이 발생하는 분야이지만, 시장 입지가 확보될수록 평균 비용이 줄어드는 규모의 경제가 나타나는 산업이며 고객 이탈이 적다는 특징이 있습니다. ② 산업의 성장성 과학기술정보통신부가 발간한 '2024 국내 클라우드 산업 실태조사 보고서' 추정에 따르면 2023년 국내 클라우드 산업 전체 매출액은 약 7조 3,954억 원으로 전년 대비 약 26.6% 성장했습니다. 2023년 클라우드 서비스 부문별 매출액은 인프라(IaaS) 서비스의 비중이 42.8%로 가장 높았으며, 인프라(IaaS), 플랫폼(PaaS), 소프트웨어(SaaS) 서비스 형태 모두 전년 대비 20% 내외의 높은 매출 성장세를 기록하였습니다 (IaaS +23.9%, PaaS +18.7%, SaaS +21.3%). 2021년부터 정부 주도의 공공부문 클라우드 전환이 본격화된 가운데, 최근 제조업, 게임, 금융 등 다양한 산업 분야에서 클라우드 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 최근 생성AI 등 인공지능 서비스에 대한 관심이 크게 증가함에 따라 초고사양 수준의 클라우드 인프라 수요가 견조하게 발생할 것으로 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 및 계절성 최근 클라우드, 정보보안과 같은 기술사업에 대한 투자를 필수적으로 인식하는 경우가 많아지면서 경기변동의 영향은 제한적으로 나타나고 있습니다. 방대한 양의 정보를 운영 및 비용 측면에서 효율적으로 관리하고자 하는 수요는 지속적으로 증가하고 있고, 하이브리드, 멀티클라우드 등 다양한 형태의 클라우드 수요로 나타나고 있어
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이러한 성장세의 영향이 더 클 것으로 판단됩니다. ④ 경쟁 현황 및 경쟁요소 국내 인프라, 플랫폼 클라우드 시장의 경우, 각국 시장에서 상당한 영향력을 확보한 글로벌 업체들과 기술력을 갖춘 국내 주요 업체들이 경쟁하고 있는 가운데, 국내 주요 기업들은 공공인증 및 공공기관 협업을 통한 인프라 확충을 통해 경쟁력을 확보하고자 하고 있습니다. 소프트웨어 클라우드 시장의 경우, 다양한 서비스 형태가 존재하는 만큼, 상대적으로 많은 수의 공급업체들이 특화된 서비스 및 마케팅을 통해 경쟁하고 있습니다. 클라우드 및 정보보안 등의 기술산업에서는 인적자원 및 기술력이 절대적인 경쟁요소입니다. 따라서, 일정 수준 이상의 기술력을 갖추는 경우 시장진입이 가능하지만, 시장 위치를 확보하기 위해서는 상당한 수준의 기술력을 바탕으로 고객 신뢰도를 유지하는 것이 중요합니다. 또한 차별적 서비스를 통해 확보한 기존 고객의 이탈이 적은 산업이기 때문에, 선제적인 참여자가 가지는 경쟁우위가 존재합니다. 당사 클라우드 사업은 인프라(IaaS), 플랫폼(PaaS), 소프트웨어(SaaS) 서비스에서 한국인터넷진흥원(KISA)의 클라우드 서비스 보안인증(CSAP)를 획득한데 이어 국제 표준 클라우드 보안 인증인 CSA STAR 골드 등급을 획득하였습니다. 이러한 차별화된 기술과 보안, 품질을 바탕으로 확장을 지속하고 있으며, 공공, 금융, 민간기업을 아우르는 폭넓은 고객을 확보하며 성장세를 키우고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 공시대상기간 중 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 정관 사업목적으로 '출판업'을 추가하였습니다. 추가 현황표> 구 분 사업목적 추가일자 출판업 2022년 03월 29일 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 일본 및 한국 지역의 '코미코'와 북미 및 프랑스 지역의 '포켓코믹스'를 통해 웹툰 사업을 전개하고 있습니다. 원천 IP 확보를 통해 내부 제작 웹툰 수급을 원활하게 하고, 해당 웹툰 서비스 플랫폼의 경쟁력을 제고하기 위하여 2022년 3월 29일 정기주주총회를 통해 정관 상 사업목적 '출판업'을 추가하였습니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 '2024 만화산업백서' 및 '2024 웹툰산업 실태조사'에 따르면, 글로벌 전체 도서시장 중 인쇄 출판시장은 2023년 기준 490억 410만 달러(한화 약 63조 원)이며, 그 중 디지털도서(e북)시장은 150억 4,800만 달러(한화 약 19조 원)로 집계되었습니다. 향후 디지털도서(e북)시장은 연평균 3.9%씩 성장하여 2028년에 183억 5,600만 달러(한화 약 23조 원) 규모에 이를 것으로 예상됩니다. 그 중 국내 웹툰산업 규모는 2023년 약 2조 1,890억 원으로 전년 대비 19.7% 성장하였으며, 북미 지역 출판만화시장 규모 또한 2023년 약 18억 7천만 달러(한화 약 2조 4천억 원)으로 코로나19 이전인 2018년 대비 약 2배 높은 시장 규모를 유지하고 있습니다. 2024년 기준 국내 웹툰 사업체 전체 수출액 평균은 약 293만 달러로, 국가별 비중은 일본(40.3%), 북미(19.7%), 중화권(15.6%), 동남아시아(12.3%) 순입니다. 규모> (단위 : 억 원, % ) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 산업 규모 성장률(YoY) (*1) 출처: 2024 웹툰산업 실태조사 출판만화 규모 및 전망> (단위 : 백만 달러, % ) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 산업 규모 성장률(YoY) (*1) 출처: 2024 만화산업백서, ICv2(2024), NORTH AMERICAN COMICS AND GRAPHIC NOVEL MARKET DOWN 7% IN 2023(*2) 만화 시장 규모에는 인쇄만화(온/오프라인을 통해 판매되는 인쇄 출판만화) 및 디지털만화 합산 값입니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금
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조달원천, 예상투자회수기간 등 내부 제작 웹툰 발굴을 위해서는 웹툰 제작 및 원천 IP인 웹소설 제작과 관련한 투자가 필요합니다. 작품의 장르와 규모 등 특성에 따라 건 별 투자금액은 상이하며, 투자회수기간은 제작기간 및 연재 후 수익 발생 기간 감안 시 작품당 평균적으로 약 3년이 소요될 것으로 예상합니다. 2024년 말 현재, 별도재무제표 상 코미코의 판권 잔액은 약 47억 원 수준으로 작품 계약 기간에 따라 상각비를 인식하고 있습니다. (4) 사업 추진 현황① 조직 및 인력구성 현황 공시서류작성 기준일 현재(2024년 12월 31일) 정관 상 사업목적 상 '출판업'과 관련한 조직 및 인력 현황은 엔에이치엔㈜ 내 콘텐츠제작실, 당사 연결종속회사인 NHN Studio comico Corp., ㈜ 위즈덤하우스, 엔에이치엔코미코코리아㈜ 내 콘텐츠사업팀으로 구성되어 있으며, 웹툰 작가 또는 제작사와 직접 계약을 통해 작품을 제작 및 플랫폼에 공급하고 있습니다. ② 연구개발활동 내역별도 연구개발 활동 내역이 없습니다.③ 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 정관 상 사업목적이 추가된 2022년 3월 29일부터 2024년 12월 31일 현재까지의 내부 제작 작품 수는 125개입니다. 통상적으로 북미에 최초 출시, 이후 순차적으로 일본 등에 수급되고 있습니다. 2024년 12월 31일 기준 현재 상용화된 작품 중 누적 매출이 가장 높은 작품은 2021년 11월 26일 런칭한 '아무튼 로판 맞습니다'입니다. 2024년 론칭한 작품 중 높은 월 평균 매출을 기록한 작품은 '완벽한 계약', '남주 아빠가 파혼을 거부한다' 등이 있습니다. ④ 매출 발생여부 등 공시서류작성 기준일 현재 당사와 연결대상 종속회사에서 '출판업' 매출이 발생하고 있습니다. NHN comico Corp. 등 출판업 매출을 영위하는 법인들의 매출 합산은 아래 표를 참고 부탁드립니다. (단위 : 백만 원) 제12기(2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일) 제11기 (2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일) 제10기(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일) 매출
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 엔에이치엔㈜의 과거 경영실적뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황 평가, 경제 및 산업 전망, 향후 영업실적 및 사업 목표 등의 미래지향적인 내용이 포함되어 있습니다. 본 자료에 포함된 예측정보는 내부적인 사업환경 분석, 시장 전망 및 다양한 가정에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 미래 발생할 실제 실적에는 중대한 차이가 있을 수 있음을 말씀드립니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하여 공시할 의무가 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 엔에이치엔㈜는 현재 '한게임(HANGAME)' 플랫폼을 기반으로 한 웹보드 게임 및 다수의 모바일 게임 사업을 영위하고 있으며, 연결종속회사를 통해 결제ㆍ광고, 커머스, 기술, 컨텐츠 사업 등을 진행하고 있습니다.엔에이치엔㈜는 2024년 한게임만의 특색 있는 경쟁 콘텐츠를 통해 국내 웹보드 1위 사업자로서 시장 지배력을 공고히 하는 한편, 연결 종속회사인 NHN PlayArt Corp.을 통하여 일본 시장에서 안정적으로 모바일 게임을 서비스하였습니다. 중국 커머스 사업의 경우 경영효율화에 집중하며 손익 개선에 이바지할 수 있는 신규 사업모델을 발굴하는 데 주력하였고, 기술 사업은 엔에이치엔클라우드㈜와 NHN Techorus Corp.를 필두로 견조한 성장을 이어 나갔습니다. 한편, 결제 사업은 연결 종속회사인 엔에이치엔케이씨피㈜가 PG 경쟁력을 강화하며 성장을 지속하였으나, 엔에이치엔페이코㈜는 2024년 중 일부 온라인 가맹점 향 매출채권을 대손상각비용을 인식하였습니다.그 결과 2024년 엔에이치엔㈜의 연결기준 영업수익은 2조 4,561억 원으로 전년 대비 8.2% 증가하였으나, 엔에이치엔페이코㈜의 대손상각비 인식 영향으로 연간 영업손익은 326억 원의 적자를 기록하며 전년 대비 적자전환하였습니다.2025년 엔에이치엔㈜는 인건비, 광고선전비 등 고정비성 영업비용의 효율적 운영을 지속하는 한편, 경영효율화와 핵심 사업의 매출 성장이 맞물리며 지속가능한 성장을 도모하고자 합니다. 게임 사업부는 '다키스트데이즈(Darkest Days)', '어비스디아(Abysddia)' 등을 포함하여 다수의 신작 게임을 출시할 계획이며, 기술 사업의 경우 엔에이치엔클라우드㈜의 '국가 AI데이터센터'를 기반으로 초고사양 인프라 역량을 활용하여 증가하는 AI 수요에 맞춰 적극 대응하고자 합니다. 본 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재되어 있는 회계 기준은 K-IFRS 상의 연결재무제표 기준이며, 엔에이치엔㈜ 이외 69개의 종속회사를 포함하고 있습니다. 기업공시작성기준에 따른 주요종속회사(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억 원 이상인 종속회사)는 12개 입니다. [주요종속회사 현황] (기준: 2024년 12월 31일) (단위: 천 원) 종속기업 자 산 엔에이치엔케이씨피㈜ 엔에이치엔클라우드㈜ 엔에이치엔페이코㈜ 엔에이치엔링크㈜ 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ 엔에이치엔커머스㈜ ㈜엔에이치엔벅스 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 연결기준 자산총계는 전년 대비 7.4% 감소한 3조 1,930억 원을 기록하였습니다. 유동자산은 1조 4,188억 원으로 전년 대비 7.7% 감소하였으며, 이는 현금및현금성자산의 감소 영향입니다. 비유동자산은 1조 7,743억 원으로 전년 대비 7.2% 감소하였는데, 영업권 손상차손 인식에 따라 무형자산이 감소했으며, 2024년 기말 기준 현재 한국신용카드결제㈜의 연결종속회사 편입에 따른 관계기업 및 공동기업 투자가 감소한 영향입니다 연결기준 부채총계는 전년 대비 2.2% 감소한 1조 4,277억 원입니다. 유동부채는 8,784억 원이며, 기타유동부채 및 단기차입금 증가에도 매입채무및기타채무의 감소로 전년 대비 1.1% 감소했습니다. 비유동부채는
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5,493억 원이며, 이는 매입채무및기타채무의 감소 영향으로 전년 대비 3.9% 감소했습니다.연결기준 자본총계는 1조 7,654억 원으로 전년 대비 11.3% 감소하였으며, 이는 2024년 연간 당기순손실 증가에 따른 이익잉여금의 감소 영향입니다. 지배기업소유주지분은 1조 4,515억 원으로 전년 대비 11.0% 감소하였으며, 비지배지분은 엔에이치엔페이코㈜의 당기순손실 확대에 따라 12.4% 감소했습니다. 당사는 2024년 2월 13일 이사회 결의를 통하여 2024년 2월 26일에 자사주 1,170,559주를 소각하였으며, 총 발행주식 수는 33,766,123주입니다. 이익 소각은 자본금 변동을 수반하지 않아 자본금은 전년과 동일한 188억 원입니다. [연결 재무상태표] (단위 : 천원, %) 구 분 제12기 제11기 증감 증감율 2024년 12월 말 2023년 12월 말 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ장기금융상품 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업 소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 자본과부채총계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 위의 연결재무제표는 '주주총회 승인전 재무제표'로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업 실적 1) 연결 영업 실적 2024년 연결기준 영업수익은 게임 사업의 안정적인 매출 기여와 결제 ㆍ 광고, 기술 등 주요 사업 매출 상승 영향으로 2조 4,561억 원 을 기록하였습니다. 매출액은 전년 대비 증가하였습니다. 연결대상 인원 수 감소 영향으로 인건비가 감소했으며, 마케팅비 효율화에 따라 광고선전비가 감소했음에도 불구하고, 엔에이치엔페이코㈜ 등 연결종속법인의 일회성 미수채권 대손상각비 인식으로 일시적으로 영업손익이 적자전환하며 영업손실 326억 원을 기록하였습니다. 당기순손실은 1,926억 원으로 무형자산손상차손 및 무형자산처분손실 증가에 따라 적자가 확대되었습니다. 한편, 2024년 별도기준 영업수익은 3,744억원, 영업이익은 1,004억 원, 당기순이익 219억 원을 기록하였습니다. [연결 손익계산서] (단위 : 천원, %) 구 분 제 12기 제 11기 증감 증감율 영업수익 영업비용 영업 손익 적자전환 당기순손익 적자확대 지배기업의 소유주 순손익 적자확대 비지배지분 순손익 적자확대 총포괄손익 적자확대 - 기본주당손익(원) - 희석주당손익(원) 2) 사업부문별 매출 (1) 게임 2024년 게임 매출은 PC 및 모바일 웹보드의 유기적인 성장 및 주요 일반 모바일 게임의 성장에 힘입어 전년 대비 2.6% 성장하였습니다. 그 중 연결종속회사 NHN PlayArt Corp.을 통해 서비스 하고 있는 일본 주요 일반 모바일 게임의 경우, 다양한 신규 외부 IP 콜라보레이션 등을 통해 매출이 상승하였습니다. (2) 결제 및 광고결제 ㆍ 광고 사업의 2024년 매출은 전년 대비 11.1% 증가한 1조 1,836억 원을 기록하였습니다. 2024년 엔에이치엔페이코㈜는 일회성 대규모 미수채권 대손상각비 인식으로 적자 규모가 확대되었으나, 기업복지솔루션 사업에서 안정적인 성장을 지속하였습니다. 2025년에도 경영 효율화를 지속하며 페이코(PAYCO)의 주요 서비스인 기업복지솔루션, 페이코 포인트, 쿠폰 사업에 집중할 예정입니다. 또 한, 엔에이치엔케이씨피㈜ 는 국내 및 해외 가맹점 거래액 상승에 따라 매출이 견조하게 성장하였습니다. (3) 기타( 클라우드 기술, 커머스, 컨텐츠 등 기타 사업부문의 2024년 매출은 기술 사업을 중심으로 한 성장세 영향으로 전년 대비 7.5% 성장한 8,062억 원을 기록했습니다.커머스 사업의 경우, 종속회사