chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다. ② 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. ③ 금융자산의 손상 회사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. ㄱ. 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 회사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. ㆍ 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 ㆍ 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 ㆍ 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

있습니다. i) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 ii) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 iii) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다. 금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. ㄴ. 채무불이행의 정의 회사는 차입자가 계약이행조선을 위반하는 경우 등과 같은 상황이 발생하면 해당 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다고 간주합니다. ㄷ. 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ㆍ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ㆍ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 ㄹ. 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 1년을 초과하는 때(담보설정된 채권은 제외) 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. ㅁ. 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. ④ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. 13) 금융부채와 지분상품 ① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ② 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. ③ 복합금융상품 회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. ④ 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

회계정책에 따라 측정됩니다. ⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 ㆍ 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 ㆍ 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. ㆍ 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 ㆍ 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 ㆍ 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. ⑥ 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. ⑦ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ⑧ 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). ⑨ 금융부채의 제거 회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 주석 6 : 손실충당금- 주석 8 : 재고자산평가충당금- 주석 26 : 법인세비용 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 특정금전신탁 합 계 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치측정금융자산 상각후취득원가 합계 공정가치측정금융자산 상각후취득원가 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타비유동채권 계 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치측정금융부채 상각후취득원가 합계 공정가치측정금융부채 상각후취득원가 합계 매입채무 기타채무(주1) 기타비유동채무(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 (주1) 보고기간 종료일 현재 종업원급여제도 미지급비용 114백만원(전기 : 116백만원) 및 장기미지급비용 82백만원(전기 : 53백만원)은 금융부채로 분류하지 않았습니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 : 이자수익 외환차익 외환차손 외화환산이익 소 계 상각후원가측정 금융부채 : 이자비용 소 계 합 계 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 기타채권 : 미수금 보증금 소 계 합 계 (2) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

기타채권 총액 손실충당금 : 매출채권 손실충당금 합계 매출채권 및 기타채권 순액 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 설정 제각 기말 (4) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 미수금의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 채권연령 계 6개월 이하 12개월 이하 18개월 이하 24개월 이하 24개월 초과 채무불이행률 총장부금액 전체기간 기대신용손실 순장부금액 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 채권연령 계 6개월 이하 12개월 이하 18개월 이하 24개월 이하 24개월 초과 채무불이행률 총장부금액 전체기간 기대신용손실 순장부금액 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 부가세대급금 이연매출계약자산 합 계 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 부재료 재공품 제품 상품 미착품 합 계 (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 : 재고자산평가손실(환입액) 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 토지 건물 기계장치 비품 금형 시설장치 시험용기구 건설중인자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 건물 기계장치 비품 금형 시설장치 시험용기구 건설중인자산 합 계 (전 기) (단위 : 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 건물 기계장치 비품 금형 시설장치 시험용기구 합 계 10. 사용권자산 (1) 전기말 현재 사용권자산은 없으며, 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 기초금액 취득액 감가상각비 기말금액 (3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 52,938천원 입니다. 11. 무형자산 및 경상연구개발비보고기간종료일 현재 회사가 자산으로 계상하고 있는 개발비등의 무형자산은 없습니다. 한편, 당기 및 전기 중 자산으로 인식하지 않았지만 회사가 통제하고 있는 무형자원과 관련된 중요한 지출의 금액과 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 경상연구개발비 풍선확장식 관상동맥성형술용카테터내재화 개발 등 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 기타채무 : 미지급금 미지급비용 소 계 합 계 13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 용 이자율 당기말 전기말 기업은행 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 오스템임플란트(주) 지배회사차입금 지배회사차입금 지배회사차입금 지배회사차입금 지배회사차입금 합계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 용 이자율 당기말 전기말 기업은행 일반시설자금대출 소계 차감 : 유동성대체 합계 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 금 액 2025년 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정부보조금 예수금 부가세예수금 합 계 15. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 한국보건산업진흥원 보건복지부 과제 (2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 수 령 사 용 기 말 한국보건산업진흥원 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 수 령 사 용 기 말 한국보건산업진흥원 16. 리스부채 (1) 전기말 리스부채내역은 없으며 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 유동부채 비유동부채 합 계 (3) 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당기 기초장부가액 취득 이자비용 지급리스료 기말장부가액 17. 순확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기근무원가 이자원가 재측정요소 퇴직금 지급액 기말 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 기대수익 납입액 지급액 재측정요소 기말 (4) 당기 및 전기 중 순확정급여채무와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산 기대수익 합 계 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 할인율 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 따른 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 기대임금상승률 할인율 18. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 주식발행초과금 납입자본 (2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 유상증자 기말 19. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 20. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기순손실 순확정급여채무의 재측정요소 기말 (3) 결손금처리계산서 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 2025년 3월 24일 처리확정일 2024년 3월 13일 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 순확정급여채무의 재측정요소 차기이월미처리결손금 21. 매출액(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 이에 따른회사의 단일보고부문의 당기 및 전기 중 매출액 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 상품매출 합 계 (2) 주요고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 수익 5,361,860천원(전기 천원) 중
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합산한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 등의 매입 재고자산의 변동 종업원급여 복리후생비 여비교통비 교육훈련비 소모품비 지급임차료 감가상각비 판매수수료 지급수수료 기업업무추진비(접대비) 경상연구개발비 기타비용 합 계 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 전력비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 판매촉진비 판매수수료 합 계 24. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 합 계 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 잡손실 합 계 26. 법인세비용회사는 당기 세무상 결손이 발생하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 누적결손금으로 인한 법인세효과는 향후 추정영업성과를 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균보통주식수로 나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (353)원/주 (228)원/주 (2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 유통일수 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) (전 기) (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 유통일수 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 28. 우발부채 및 약정사항 등 당기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 KEB하나은행 전자방식매출채권담보대출 기업은행 일반자금대출 일반시설자금대출 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 합 계 29. 담보 및 지급보증 (1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 비 고 토지, 건물 기업은행 차입금 담보 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 용 서울보증보험 계약보증 등 오스템임플란트㈜ 차입금지급보증 합 계 30. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 지배회사 오스템임플란트㈜ 기타특수관계회사 오스템임플란트㈜의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당 기 전 기 매입 임차료등 지급수수료등 금융비용 매입 임차료등 지급수수료등 이자비용 오스템임플란트㈜ 오스템파마㈜ 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당 기 전 기 차입 상환 차입 상환 오스템임플란트 ㈜ (4)
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 당 기 말 전 기 말 채 권 채 무 채 권 채 무 보증금 매입채무 기타채무 단기차입금 보증금 매입채무 기타채무 단기차입금 오스템임플란트㈜ 오스템파마㈜ (5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권자 채무내용 보증금액 오스템임플란트(주) 기업은행 일반자금대출 31. 위험관리 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 지분증권에 대한 시장가치(주가) 변동위험과 이자율변동위험등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험회사는 외화로 표시된 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (외화단위 :USD) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 미국달러(USD) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고정이자부 금융부채 변동이자부 금융부채 합계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자부 차입금 3) 가격위험회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노춛도는 장부가액과 같습니다. (3) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 내 1년 ~ 5년 매입채무 기타채무(주1) 기타비유동채무(주2) 차입금 합 계 (주1) 기타채무 및 기타비유동채무에는 종업원제도 미지급비용 114백만원 및 82백만원을 제외한 금액입니다. (4) 자본위험 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산 및 단기금융자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) (%) 순차입금비율(D-C)/B (%) (5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 수익ㆍ비용의 조정 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 대손상각비 재고자산평가손실 이자비용 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 운전자본의 변동 매출채권의 감소 미수금의 증가 선급금의 감소(감소) 선급비용의 감소 부가세대급금의 감소(증가) 이연매출계약자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가 순확정급여채무의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 장기미지급비용 증가 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 대체 등 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 대체 등 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 (3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과
오스템바스큘라 — 사업보고서 (2024.12)

같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산과 리스부채의 대체 장기차입금의 유동성대체 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 33. 보고기간후 사건 보고기간 종료일 이후 회사는 제3자배정(공모) 유상증자 를 실시하였습니다. 이로 인하여 발행된 보통주식수는 총 3,486,351주이며 조달된 금액은 10,459백만원 입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 오스템카디오 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 요인 파악 및 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 감사위험파악, 세부감사계획의 수립 일 명 명 내부통제의 이해 및 조기입증감사 일 명 명 재무제표입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 고양시 덕양구 본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 24일 회계책임자외 1인회계법인담당이사외 2인 대면 감사팀 구성, 감사투입시간,감사인의 독립성 등 2024년 12월 04일 내부감사회계법인담당이사 대면 유의적 감사항목 2024년 12월 31일 회계책임자, 내부감사회계법인담당이사 및 책임회계사 서면 감사계획 보고사항(감사계약사항, 감사전략, 부정및부정위험) 2025년 02월 03일 회계책임자외 1인회계법인담당이사외 2인 대면 감사결과보고
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로 부동산 관련 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 2015년 11월 13일 설립되었으며, 2015년 12월 28일 국토교통부의 영업인가를 득하였습니다. 당사는 대한민국정부 (주택도시기금,주택도시기금의 운용·관리자인 국토교통부장관의 대리인 주택도시보증공사)가 100%소유하고 있으며, 제출일 현재 주택도시보증공사가 법인이사로 2022년 4월 28일 변경등록 완료에 따라 2022년 4월 29일부터 당사의 대표자 역할을 수행중입니다. 당사의 주요 사업영역은 정부의 NEW STAY 정책사업에 따라 기업형 민간임대주택사업을 진행하고 있는 "부동산투자회사"가 발행하는 증권을 매매하여 각 부동산투자회사의 증권에서 발생한 배당을 주주에게 배당하는 것을 그 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 사업보고서 제출일 현재 다음과 같은 기업형임대주택을 조성하여 임대운영 등을 시행할 NEW STAY 위탁관리부동산투자회사(피투자회사)의 우선주를 취득하여 운용하고 있습니다. (단위 : 억원) 투자 유형 피투자회사명 취득금액 피투자회사에 대한 지분율 (보통주 포함) 비고 우선주취득 (주)엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)인천간석대한제49호위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다대한제10호위탁관리부동산투자회사 합계 (주) 지분율은 피투자회사의 보통주 및 우선주 발행 주식수 총 합계기준임. 당사의 매출은 피투자회사로부터 발생하는 배당수입 및 해당 증권의 매매를 통한 운용 수입을 기초로 하고 있습니다. 따라서 당사의 현금흐름은 개별 피투자회사가 진행하고 있는 NEW STAY 임대주택조성 및 운영 사업으로부터 영향을 받습니다. 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황당사는 자산을 부동산에 투자하여 임대수익 및 매각차익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로「부동산투자회사법」에 따라 설립된 회사로 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총자산의 70% 이상을 부동산에 투자, 운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는「상법」상의 주식회사입니다.당사는 국토교통부(주택도시기금)가 100% 출자하여 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서 위 사업의 개요에서 나열하고 있는 피투자회사의 우선주를 취득하여 각 리츠에서 발생한 배당을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다. 추후 필요에 따라추가로 타 리츠에 대해 지분투자를 할 가능성도 있습니다.2) 공시대상 사업부문의 구분당사는 부동산 주택임대 및 개발업을 영위하고 있습니다. 나. 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 다. 시장의 특성 전술한 '가. 영업개황 및 사업부문의 구분 '을 참고하시기 바랍니다. 라. 사업의 내용 및 전망 1) 당사가 편입하는 종목별 개별리츠의 자산운용은 부동산과 현금(투자 이후에 발생하는 임대료, 처분 및 기타 현금) 등으로 운용될 계획이며, 부동산의 매입, 개발, 임대, 관리, 매각 업무와 현금 운용 등에 관한 사항은 개별리츠의 이사회에서 운용방침을 정하여 자산관리회사를 통해 운용할 계획입니다. 2) 개별리츠 자산운용의 기본 방침은 매입, 개발, 임대, 매각, 상환으로 대별되는 바, 첫째, 영업등록 후 증자 및 대출을 통하여
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

사업개시 시점에 대상 사업부지를 매입할 계획입니다. 본 사업부지는 철거 및 명도 등의 문제 없이 한국토지주택공사로부터 사전에 정해진 가격에 원활히 매입할 수 있을 것으로 예상됩니다. 둘째, 부동산매입 후 사업계획서상 개발계획에 따라 공동주택 및 부속시설로 건축물을 신축할 계획으로서 본 택지의 용도 및 규제이 맞추어 개발할 예정입니다. 셋째, 보통주의 출자 및 책임준공을 통하여 준공에 대한 안정성을 확보할 것이며, 개발기간 중 근린생활 시설을 적정 가격으로 분양 또는 임대할 예정입니다. 넷째, 준공 전 24개월 전부터 입주자를 모집을 개시하여, 준공 3개월 후까지 입주를 완료할 계획이며, 8년 ~ 10년 간 임대 운용 후 일반분양 할 계획입니다. 다섯째, 일반매각으로서 발생한 수익을 주주에게 배당할 계획입니다. 3) 당사는 개별리츠의 상기한 구조로 부동산을 매입, 개발, 임대, 매각하여 대출금등을 상환하고 배당한 수익으로 안정적인 현금흐름 및 투자수익률을 실현할 계획입니다. 당사가 공시기준일 현재 보유 중인 개별 피투자회사의 주요 임대주택조성과 관련된 사업의 내용은 아래와 같습니다. 피투자회사명 (주)엘티대한제2호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 지분취득일 사업의내용 경기도 화성시 동탄2지구 A-95BL 일원 공동주택 및 부대복리시설을 조성하여 임대, 운영, 처분하여 주주에게 배당 충청북도 진천군 충북혁신 B-4BL 일원에 공동주택 및 부대복리시설을 조성하여 임대, 운영, 처분하여 주주에게 배당 부산시 양정동 등 일원에 오피스텔 719세대 조성하여 임대,운영, 처분하여 주주에게 배당 경기도 화성시 반월동 111-4 일원 (화성반월 5지구 A1-1)에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 서울시 동작구 노량진동 128-15 일원에 공동주택, 근린생활시설, 교육연구시설 조성하여 임대, 운영, 처분하여 주주에게 배당 경기도 화성시 동탄면 동탄2지구 B-15,16BL에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 경기도 광명시 소하동 1343-1에 오피스텔 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 사업장 대지면적 44,347㎡ 4,430.5㎡ 61,301㎡ 3,183.93㎡ 70,014㎡ 6,068.10㎡ 조성세대 74형~84형 공동주택 612세대 70형~84형 공동주택 1,345세대 오피스텔 719세대 59형~84형 공동주택 1,185세대 공동주택 207세대 공동주택 483세대 오피스텔 420세대 총 사업비 약 2,453억원 약 3,095억원 약 1,178억원 약 4,272억원 약 783억원 약 3,602억원 약 1,197억원 착공 준공 임대운영 8년 8년 10년 8년 10년 8년 8년 보유부동산 매각시점(예정) 2026년 하반기 2026년 상반기 2028년 하반기 2026년 상반기 2028년 상반기 2026년 상반기 2026년 하반기 피투자회사명 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)인천간석대한제 49호위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다대한제10호위탁관리부동산투자회사 지분취득일 사업의내용 대구광역시 남구 대명동 959-2 일원에 아파트 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 경기도 화성시 기산동 150번지 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 경기도 수원시 권선구 호매실동 1393번지 일원에 아파트 및
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주배당 대구광역시 북구 사수동 금호지구 S-1BL 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주배당 인천광역시 남동구 서창동 서창2지구 13BL 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생황시설의 조성, 임대,운영, 처분을 통한 주주배당 경기도 김포시 장기동 김포한강 Ab-22BL 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생황시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주배당 인천광역시 남동구 간석동 173-2 외 10필지 일원에 공동주택 및 근린생황시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주배당 인천광역시 중구 신흥동 3가 31-27번지 외 2필지에 공동주택 및 오피스텔, 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주배당 사업장 대지면적 5,922.20㎡ 조성세대 아파트 409세대 아파트 1,086세대 아파트 800세대 아파트 591세대 아파트 1,212세대 아파트 912세대 아파트 256세대 아파트 310세대 오피스텔 66실 총 사업비 약 1,171억원 약 3,754억원 약 3,379억원 약 1,990억원 약 2,056억원 약 3,968억원 약 2,109억원 약 2,820억원 착공 준공 임대운영 8년 8년 8년 8년 8년 8년 10년 10년 보유부동산 매각시점(예정) 2026년 하반기 2027년 상반기 2026년 하반기 2027년 상반기 2026년 하반기 2026년 상반기 2037년 하반기 2039년 상반기 2. 주요 제품 및 서비스 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사의 매출은 당사가 보유한 지분증권에서 발생한 배당금수익 이외 발생하는 매출은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 경기변동에 따른 위험 부동산시장은 국내경기 등에 민감하게 영향을 받으므로 전반적인 국내경기의 침체 는 임대율, 임대료, 분양률 및 분양가에 불리하게 작용할 수 있습니다. 이로 인해 실제 배당금이 회사가 계획하고 있는 사업계획 상의 예상배당금 보다 낮아질 수 있 으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다. (2) 부동산 개발 위험·관리 당사가 투자한 피투자회사의 공동주택 등 임대주택 조성사업과 관련하여 관련법령 에 따른 인허가 지연 등에 따른 사업일정 지연이 발생할 수 있습니다. 다만 피투자 회사의 대상사업이 일반적인 부동산 개발사업과는 다르게 정부의 NEW STAY 정 책에 따른 임대주택조성임을 감안할 때 회사의 인허가위험은 상대적으로 낮다고 할 수있으나 다만 피투자회사의 사업 준비절차 지연 등으로 인해 발생할 수 있는 사업 지연 리스크에 따라 당초 계획한 사업계획상 배당수입이 지연될 위험은 존재합니 다. 당사는 피투자회사들이 진행하는 사업 인허가 절차에 대한 보고 등을 통해 관 리·감독 업무를 진행함으로서 본 건 사업의 지연리스크를 최소화할 예정입니다. 당사가 투자한 피투자회사의 공동주택을 조성하는 시공사의 자금경색, 파산 등의 이유로 임대주택 조성이 지연되어 전반적인 사업일정의 지연이 발생할 수 있습니 다. 이를 위해 시공사의 보증금 납입, 또는 공사이행보증보험 가입을 통하여 기한 내 준공에 대한 안정성을 확보할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 제반사항의 변동 으로 피투자회사의 시공사 관련 위험은 존재할 수 있어, 당사의 예상 배당수입이 지연 또는 감소할 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. (3) 부동산 자산운용에 대한 위험 및 관리 당사가 투자한 개별 피투자회사는 임대주택을 조성한 후 향후 8년에서~10년간 임 대운영을 할 예정입니다. 일반적으로 부동산 자산의 운용과 관련된 위험은 공실위 험, 임차인의 신용위험, 개선비용 및 관리비 증가 위험이 있습니다. 개별피투자회사의 임대사업은 사업은 준공 6~25개월 전부터 입주자 모집을 개시 하여, 안정적인 임대가 가능하도록 계획하였습니다. 또한 각 피투자회사의 자산관 리회사의 역량 및 효과적인 운영을 통하여 운영기간 중 공실위험을 최소화하여 공 실위험을 낮출 계획입니다. 더불어 인근
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

시세보다 저렴한 수준으로 임대를 계획하 고 있어 공실위험을 최소화할 계획입니다. 또한, 임차인의 신용위험은 임차보증금을 수취하게 되므로 상당부분 관리 가능합 니다. 또한 차입금을 고정금리로 조달하여 금리상승에 따른 위험을 관리할 예정이 며 대수선 및 관리비 상승 위험은 건설사의 하자보증과 자산관리회사의 임대운영 경험에 비추어 통제 가능한 수준에서 관리 할 수 있을 것으로 보입니다. 그럼에도 불구하고, 향후 예측하지 못한 경기변동 등으로 인하여, 공실의 증가 및 부동산자산의 관리,운영비가 증대할 위험에 노출될 수 있습니다. (4) 부동산자산의 처분 및 위험관리 개별 피투자회사는 임대운영기간 종료 후 보유 부동산의 매각/처분을 통해 각 주주 에게 그 배당을 지급하는 것을 사업의 목적으로 하고 있습니다. 따라서 향후 부동 산의 매각/처분시 보유부동산의 가격하락이 발생할 위험이 상존하고 있습니다. 각 피투자회사의 보유부동산은 매각시점에 적절한 매각계획을 수립하여, 자산관리 회사를 통해 보유부동산을 매각할 예정입니다. 다만 향후 부동산 시장의 급격한 변 동 등으로 인하여 당초 예상했던 매각가보다 현저하게 낮아질 가능성이 존재합니 다. (5) 제도변화 관련 위험 현재 피투자회사가 진행하고 있는 NEW STAY정책은 정부 주도의 정책사업입니다.. 다만 향후 부동산투자회사법 및 주택법 등 관련법령의 개정 및 제도 변화가 있을 경우 회사에게 불리한 방식으로 작용할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 나. 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사가 맺은 주요 계약 현황은 아래와 같습니다. 구분 계약상대방 계약시점 주요계약내용 지급시점 자산관리 주택도시보증공사 1. 운용기본수수료: - 연간 396,000,000원(부가가치세 별도) - 월 30,000,000원(부가세 별도) 2. 운용성과수수료: - 청산종결시점을 기준으로 투자수익이 각 자리츠에 출자 할 때 각 자리츠별로 정해진 목표수익금액의 합계를 초 과하는 것으로 계산되는 경우, 초과수익의 10%이상으 로 협의하여 정하는 비율 1. 매분기 최종일로부터 7일 이내 2. 청산종결시점까지 지출될 위탁자의 수익과 비용이 확인되는 시점으로부터 3영업일 내 자산보관 NH농협은행(주) - 매 결산기 10,000,000원(부가가치세 별도)- 매 분기마다 2,500,000원 (부가세별도) 매 분기 청구일로부터 7일 이내 사무수탁 신한펀드파트너스(주) - 매 결산기 24,000,000원(부가가치세 별도)- 매 분기마다 6,000,000원(부가세별도) 매 분기 청구일로부터 7일 이내 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 영업외수익 1. 이자수익 Ⅴ. 영업외비용 1. 사채이자비용 (주석6) Ⅵ. 법인세비용차감전순손익 Ⅶ. 법인세비용 (주석2,12) Ⅷ. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 자 본 변 동 표 제 10(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 09(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본 잉여금 이 익 잉여금 총 계 2023.01.01(전기초) 변동내역 당기순손익 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 변동내역 자본금납입 주식발행초과금 당기순손익 2024.12.31(당기말) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 10(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 09(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순손익 현금유출이 없는 비용의 가산 사채이자비용(사채할인발행차금상각) 지분법손실 현금유입이 없는 수익의 차감 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 지분법적용투자주식의 감소(증가) 선급법인세의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 배당금수령 투자활동으로 인한 현금유출액 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 보통주 납입 회사채 발행 재무활동으로 인한 현금유출액 주식발행비용 현금의 증감 기초의 현금 기말의 현금 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 5. 재무제표 주석 제 10(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 09(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항 1-1. 회사의 개요 주식회사 뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2015년 11월 13일에 설립되었습니다. 회사의 주요 목적 사업은 공통주택을 건설, 매입 후 임대 및 분양하는 것을 사업으로 하는 개별 부동산투자회사의 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동)이며, 사업연도는 12월입니다. 회사는 2015년 12월 28일 최초 영업인가를 받았습니다. 1-2. 회사의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 설립연월일 2015년 11월 13일 대 표 자 주택도시보증공사 본점소재지 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동) 목 적 사 업 회사는 부동산투자회사법에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자, 운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또하는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다. 1. 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분 2. 부동산의 개발사업 3. 부동산의 임대차 4. 증권의 매매 5. 금융기관에의 예치 6. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득, 관리, 처분 7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득, 관리, 처분 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 주주명 당기말 보통주 우선주 합계 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 대한민국정부 (단위 : 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 주주명 전기말 보통주 우선주 합계 주식수(주) 지분율
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 대한민국정부 2. 중요회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2-1. 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2-2. 수익의 인식기준 회사는 배당수익의 경우에는 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-3. 법인세비용 회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 세무조정 등으로 발생되는 일시적 차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계처리하고 있으나, 일시적 차이로 인한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다. 2-4. 금융자산과 금융부채의 측정 최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-5. 지분법적용투자주식 피투자기업에 대하여 유의한 영향력이 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자기업의 지분변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업이 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이 0(영)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

연결재무제표를 작성하는 경우에는 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2-6. 이익잉여금 회사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 금융자산 및 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 기타금융자산 지분법적용투자주식 미수수익 합 계 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융부채 미지급금 미지급비용 사채 합 계 4. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 미지급비용 사채 합 계 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 사채 합 계 5. 지분법적용투자주식 5-1. 지분법적용투자주식 내역 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 기초 취득가 지분법손익(주1) 지분법자본변동 기타증감(주2) 기말 (주)우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이 제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜인천간석대한제49호 위탁관리부동산투자회사 ㈜ 이베데스다대한제10호 위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수 있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. (주2) 상기 기타증감액은 전액 관계회사로부터 수령한 배당금 해당액입니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 기초 취득가 지분법손익(주1) 지분법자본변동 기타증감(주2) 기말 (주)우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이 제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수 있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. (주2) 상기 기타증감액은 전액 관계회사로부터 수령한 배당금 해당액입니다. 5-2. 지분법피투자회사의 요약재무정보 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티제1호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜마스턴제14호 위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜지에스코크렙뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜인천간석대한제49호 위탁관리부동산투자회사 ㈜ 이베데스다대한제10호 위탁관리부동산투자회사 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티제1호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜마스턴제14호 위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜지에스코크렙뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 6. 사채 당기말 및 전기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기말 전기말 공모 회사채 1차 만기일시상환 공모회사채 2차 만기일시상환 사채할인발행차금 장부가액 (주) 상기 회사채 발행가액의 100%만큼을 주택도시보증공사가 보증하고 있습니다. 7. 결손금처리계산서 회사의 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 10(당) 기 2024년 01월 01일 부터 제 9(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처리예정일 2025년 03월 31일 처리확정일 2024년 03월 29일 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 (미처분이익잉여금) 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 Ⅱ. 결손금처리액 (이익잉여금처분액) Ⅲ. 차기이월미처리결손금 8. 포괄손익계산서 당기 및 전기 회사의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다. 9. 수수료비용 및 주요 약정사항 9-1. 자산관리계약 회사는 한국토지주택공사와 자산관리위탁계약을 체결하고 부동산의 취득, 개발, 임대, 관리, 개량 및 처분 등 회사의 목적 사업과 관련한 업무를 위탁하고, 자산관리위탁계약서상 기본 운용수수료(분기별 지급), 운용성과 연동 수수료(청산시)를 지급합니다. 한편, 회사는 2022년 4월 28일로 한국토지주택공사와 자산관리계약을 해지하고 2022년 4월 29일 주택도시보증공사와 자산관리계약을 체결하여 자산관리업무 위탁을 이전하였습니다. 9-2. 일반사무위탁계약 회사는 신한아이타스 주식회사와 일반사무위탁계약을 체결하고 회사의 목적사업과 관련한 일반사무를 위탁하였으며, 일반사무위탁계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 9-3. 자산보관계약 회사는 농협은행 주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산 보관 및 관리업무를 위탁하는 자산보관계약을 체결하고, 자산보관계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 10. 제공받은 보증내역 회사는 회사채와 관련하여 회사가 대주에게 부담하는 채무에 대하여 다음과 같이 주택도시보증공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 가. 보증기관 : 주택도시보증공사 나. 보증원금 : 100,000,000,000원 다. 보증기간 : 2016년 7월부터 2028년 7월 11. 현금흐름에 관한 사항 회사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 12. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 12-1. 당기의 법인세부담액 및 법인세비용은 없습니다. 12-2. 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

제32조 및 정관 제54조 2항에 따라 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순손익 및 과세소득, 자본적지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이익을 초과하여 배당할 수 있으며 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 13. 특수관계자와의 거래 13-1. 지배, 종속관계보고기간종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 업종 지분율(%) ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이이비하나스테이 위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜인천간석대한제49호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜ 이베데스다대한제10호 위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 13-2. 매출ㆍ매입 등 거래 내역 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 14. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액 회사의 당기 및 전기 중 부가가치산정에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 임원보수 세금과공과 합계 15. 재무제표 확정일 등 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 재무제표가 이의없이 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 공동주택을 건설, 매입 후 임대 및 분양하는 것을 사업으로 하는 개별 부동산투자회사의 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을목적으로 하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 계획없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 10기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 9기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 8기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 매 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제50조에 따라 해당 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 정관 기준으로 당사의 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 같은 해 12월 31일에 종료합니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원)
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

(연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 11월 13일 보통주 발기설립 2015년 12월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 01월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 02월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 03월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 12월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 2018년 06월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 2019년 01월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 2024년 09월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)뉴스테이 허브제1호위탁관리부동산 투자회사 회사채 공모 2016년 07월 22일 AAA (NICE신용평가, 한국신용평가) 2028년 07월 22일 NH투자증권 (주)뉴스테이 허브제1호위탁관리부동산 투자회사 회사채 공모 2024년 12월 12일 AAA (NICE신용평가, 한국신용평가) 2026년 12월 12일 NH투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)뉴스테이 허브제1호위탁관리 부동산투자회사 제1회 무보증사채 2016년 07월 22일 2028년 07월 22일 2016년 07월 12일 한국증권금융 주식회사 (주)뉴스테이 허브제1호위탁관리 부동산투자회사 제2회 무보증사채 2024년 12월 12일 2026년 12월 12일 2016년 07월 12일 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 직전회계연도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2회차 2024년 12월 12일 운용자금 (타법인 증권 취득자금) 운용자금 (타법인 증권 취득자금) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 8회차 2024년 09월 03일 운용자금 (타법인 증권 취득자금) 운용자금 (타법인 증권 취득자금) 8. 기타 재무에 관한 사항 해당사항 없습니다.
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 본 경영진단 및 분석의견은 일부 '예측자료'가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다를수 있을 수 있음을 인지하여 주시기 바랍니다. 나. '예측자료'는 그 성격상 미래의 불확실한 사건들을 나타내며 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' '추정' 등의 단어를 포함할 수 있고 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠수 있음을 유의하시기 바라며 다음과 같은 사항들이 포함될 수 있습니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 회사가 영위하는 주요 사업분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠수 있는 국내외적인 환경변화 이로 인한 회사의 미래 실적은 '예측자료'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 다. 본 보고서의 제출일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 '예측자료'에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 양지하여 주시기 바랍니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태 (단위 : 원) 구분 제10기(당기) 제9기(전기) 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 현금및 현금성자산 기타 유동자산 [비유동자산] 지분법적용주식 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금 자본총계 3. 영업실적 (단위 : 원) 구분 제10기(당기) 제9기(전기) 증감 Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업손익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순손익(손실) 4. 자금조달가. 현금흐름 재무제표 현금흐름표를 참조해 주시기 바랍니다. 나. 사채 (단위 : 백만원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기 회사채 만기일시상환 5. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 재무제표에 대한 감사보고서 주석을 참조해 주시기 바랍니다.
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 영업외수익 1. 이자수익 Ⅴ. 영업외비용 1. 사채이자비용 (주석6) Ⅵ. 법인세비용차감전순손익 Ⅶ. 법인세비용 (주석2,12) Ⅷ. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 자 본 변 동 표 제 10(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 09(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 이 익잉여금 총 계 2023.01.01(전기초) 변동내역 당기순손익 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 변동내역 자본금납입 주식발행초과금 당기순손익 2024.12.31(당기말) "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 10(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 09(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순손익 현금유출이 없는 비용의 가산 사채이자비용(사채할인발행차금상각) 현금유입이 없는 수익의 차감 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 지분법적용투자주식의 감소(증가) 선급법인세의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 투자활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금유입액 투자활동으로 인한 현금유출액 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금유입액 보통주 납입 회사채 발행 재무활동으로 인한 현금유출액 주식발행비용 사채발행비용 현금의 증감 기초의 현금 기말의 현금 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 주석 제 10(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 09(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항1-1. 회사의 개요주식회사 뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2015년 11월 13일에 설립되었습니다. 회사의 주요 목적 사업은 공통주택을 건설, 매입 후 임대 및 분양하는 것을 사업으로 하는 개별 부동산투자회사의 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동)이며, 사업연도는 12월입니다. 회사는 2015년 12월 28일 최초 영업인가를 받았습니다. 1-2. 회사의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 설립연월일 2015년 11월 13일 대 표 자 주택도시보증공사 본점소재지 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동) 목 적 사 업 회사는 부동산투자회사법에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자, 운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또하는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다.1. 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분2. 부동산의 개발사업3. 부동산의 임대차4. 증권의 매매5. 금융기관에의 예치6. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득, 관리, 처분7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득, 관리, 처분 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 주주명 당기말 보통주 우선주 합계 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 대한민국정부 (단위 : 주, 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 주주명 전기말 보통주 우선주 합계 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

대한민국정부 2. 중요회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2-1. 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2-2. 수익의 인식기준회사는 배당수익의 경우에는 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-3. 법인세비용회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 세무조정 등으로 발생되는 일시적 차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계처리하고 있으나, 일시적 차이로 인한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다. 2-4. 금융자산과 금융부채의 측정최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-5. 지분법적용투자주식피투자기업에 대하여 유의한 영향력이 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자기업의 지분변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업이 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이 0(영)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표를 작성하는 경우에는 연결재무제표의
뉴스테이허브제1호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.2-6. 이익잉여금회사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 금융자산 및 금융부채당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 기타금융자산 지분법적용투자주식 미수수익 합 계 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융부채 미지급금 미지급비용 사채 합 계 4. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 미지급비용 사채 합 계 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합계 미지급금 사채 합 계 5. 지분법적용투자주식 5-1. 지분법적용투자주식 내역당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 기초 취득가 지분법손익(주1) 지분법자본변동 기타증감(주2) 기말 (주)우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜인천간석대한제49호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 이베데스다대한제10호 위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수 있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. (주2) 상기 기타증감액은 전액 관계회사로부터 수령한 배당금 해당액입니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 기초 취득가 지분법손익(주1) 지분법자본변동 기타증감(주2) 기말 (주)우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 (주)엘티제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴제14호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (주)케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 (주)지에스코크렙뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜힐스테이트호매실뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜서희케이비스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제3호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수 있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. (주2) 상기 기타증감액은 전액 관계회사로부터 수령한 배당금 해당액입니다. 5-2. 지분법피투자회사의 요약재무정보 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜우미케이비뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘티대한제2호 위탁관리부동산투자회사 (주)케이이비하나스테이제1호