chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건축공사 토목공사 합 계 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건축공사매출원가 토목공사매출원가 합계 26. 건설계약 (1) 당기 및 전기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 변동(주1) 공사수익인식 기 말 건축공사 토목공사 합 계 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 38,434백만원이며, 계약변경 감소액 20,593백만원입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 변동(주1) 공사수익인식 기 말 건축공사 토목공사 합 계 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 115,847백만원이며, 계약변경 감소액은 754백만원입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적발생수익 누적발생원가 누적손익 계약부채 회수보류액 건축공사 토목공사 합 계 (단위: 천원) 구 분 누적발생수익 누적발생원가 누적손익 계약부채 회수보류액 건축공사 토목공사 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건축공사 토목공사 합 계 (4) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분(주1) 계약일 공사기한(주2) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 서울 마포구 합정동 오피스텔 신축공사 (주)운트바이오 글로벌 제약 강릉공장 신축공사(설계용역) 서초동 DS타워 신축공사 하이랜드 복합제조물류센터 프로젝트 신축공사 외2 (주)바이넥스 부산공장 신축공사 외1 고덕강일 공공주택지구 자족기능시설용지 5-8BL 신축공사 외1 디스플레이 혁신공정센터 건립공사(건축, 토목, 조경, 기계) 제2 한미타워 신축공사 외1 에프콧 성수 복합시설 신축공사 외1 신사동 514-18,19,20번지 00빌딩 신축공사중 건축공사 외3 성수일로 108 업무시설 신축공사 외1 대원제약(주) 진천공장 물류동 증축공사중 건축공사 외1 대웅바이오(주) D동 증축공사 중 건축공사 외2 (주)레인보우로보틱스 세종사옥 신축공사중 건축공사 외1 월드컵대교 건설공사 고속국도 제255호선 강진~광주간 건설공사(제1공구) 영동대로 지하공간 복합개발 3공구 건설공사(토목) 안법지구 하천재해예방사업 합 계 (주1) 2023년 매출액 151,189백만원의 5%이상 도급에 대하여 작성되었으며, 산업의 특성상 수량은 미기재하였습니다.(주2) 완성기한을 넘긴 현장은 도급업자와의 협의로 추가로 발생되는 비용은 없습니다. (5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(부채)변동액 공사손실충당부채 변동액 건축공사 토목공사 합 계 당기에 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 직원급여 직원퇴직급여 복리후생비 여비교통비 업무추진비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 감가상각비-사용권자산 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 기술개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 지급수수료 광고선전비
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하자보수비 안전관리비 소모품비 잡비 기타장기종업원급여 합계 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 유형자산처분이익 잡이익 투자부동산평가이익 매각예정비유동자산처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 오피스텔관리비 매출채권처분손실 유형자산처분손실 잡손실 기타감가상각비 기타대손상각비 매각예정비유동자산처분손실 지분법손실 합계 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자수익-사용권자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 이자비용-사용권자산 합 계 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세추납액 법인세환급액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) 2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 재평가잉여금 합 계 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 당기발생한 일시적차이중 이연법인세효과 미인식액 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 토지재평가이익 당기손익 공정가치측정 금융자산 기 타 이월결손금 합 계 이연법인세자산(부채)(주1) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기 말 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 토지재평가이익 당기손익 공정가치측정 금융자산 기 타 이월결손금 합 계 이연법인세자산(부채)(주1) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 세무상 공제가능한 이월결손금으로 인하여 당기에 부담할 법인세는 없으며, 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 미래에 차감할일시적차이를 상회할 것으로 예상되어 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다.(6) 당기말 현재 이월결손금의 발생연도별 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 소멸시기 금액 2021년 2036년 2023년 2038년 2024년 2039년 합계 (7) 회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 이연법인세 자산에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 사용액 종업원급여 및 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 외주비 기타경비및관리비 합 계(주1) (주1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 천원, 천주) 구 분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수
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기본주당순이익(원) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행주식수 가산 : 가중평균유상증자주식수 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 한편, 당기 및 전기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 기타감가상각비 기타대손상각비 퇴직급여 이자비용 이자비용-사용권자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 배당수익 이자수익 이자수익-사용권자산 유형자산처분이익 유형자산처분손실 잡손실 법인세비용 매각예정비유동자산처분이익 투자부동산평가손실 지분법손실 매각예정비유동자산처분손실 기타장기종업원급여 합계 (3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 사외적립자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 확정급여부채의 증가(감소) 계약자산의 감소(증가) 계약부채의 증가(감소) 합 계 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 취 득 이자비용 대 체 기 타 단기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 자본금 주식발행초과금 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 취 득 이자비용 대 체 기 타 단기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 합 계 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 공동기업투자 ㈜피엘이건설 기타 특수관계자 당사 임직원 등 당사 임직원 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 당기 임직원 등 단기대여금 장기대여금 전기 임직원 등 단기대여금 장기대여금 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 당기말 전기말 임직원 등 단기대여금 대손충당금 장기대여금 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내역 당기 전기 출자 ㈜피엘이건설 현금출자 (5) 당기말 현재 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성 명 관 계 거래내용 비 고 종 류 기 간 물품ㆍ서비스명 금 액 최종찬, 최종철(주1) 최대주주의 자 부동산 임차 본사사옥 임차 (3~5층) 보증금 월 임차료 ㈜이씨지어드바이저스코리아(주2) 특수관계자 컨설팅 용역 컨설팅 용역 월 수수료 ㈜이씨지어드바이저스코리아(주2) 특수관계자 부동산 임대 3층(10㎡) 월 임차료 ㈜피엘이건설 특수관계자 부동산 임대 3층(16.5㎡) 월 임차료 ㈜피엘이건설 특수관계자 전출 용역 오현석 전출 용역 월 급여액 (주1) 삼윤빌딩의 소유주는 최종찬, 최종철 외 1인이며 지분은 최종찬 25%, 최종철 25%, 그 외1인 50% 입니다. 최종찬, 최종철은 이화공영㈜의 최대주주의 자이며 그 외 1인은 이화공영㈜의 최대주주 등과 관계가 없습니다.(주2) ㈜이씨지어드바이저스코리아의 대표이사는 최혁준이며, 최혁준은 이화공영(주) 최대주주의 손자입니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를
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불문함)를 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 35. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한예금 및 담보제공자산 1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 금 액 사용제한내용 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 우리은행 예금담보대출 정기예금 우리은행 예금담보당좌설정 장기금융상품 별단예금 우리은행 당좌거래보증용 별단예금 한국산업은행 당좌거래보증용 합 계 2) 당기말 현재 예금 이외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산의 내용 장부금액 설정권자 관련채무의 내용 과 목 설정금액 당기손익-공정가 치측정금융자산 유가증권담보 건설공제조합 유가증권담보 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 보증종류 보증금액 보증기간 보증처 특수관계자 여부 대표이사 차입금 연대보증 2025년 07월 16일 까지 한국산업은행 차입금 연대보증 2025년 11월 27일 까지 신한은행 차입금 연대보증 2025년 11월 27일 까지 신한은행 차입금 연대보증 2025년 07월 16일 까지 우리은행 외상매출채권전자대출 2025년 09월 06일 까지 국민은행 상업어음할인 2025년 09월 04일 까지 국민은행 차입금 연대보증 2025년 09월 15일까지 신한은행 건설공제조합 이행지급보증 서울보증보험 이행지급보증 (3) 금융기관 여신한도약정당기말 현재 금융기관등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 미사용액 매출채권 상업어음할인 ㈜국민은행 매입채무 B2B ㈜우리은행 외상채권대출 ㈜신한은행 외상채권대출 ㈜국민은행 장단기차입금 당좌차월 ㈜우리은행 당좌차월/일반자금 한국산업은행 일반대출 ㈜신한은행 일반대출 ㈜신한은행 일반대출 건설공제조합 합 계 (4) 타인에게 제공한 책임준공 내역당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 책임준공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 발주처 도급금액 보증한도 보증금액 내용 에프콧 성수 복합시설 신축공사 에프콧성수에스피씨 주식회사 PF에 대한 책임준공 확약 (5) 보험가입내용 당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 보험회사 보험금액 건설공사보험 외 MG손해보험 외 당사는 상기 공사이행보증보험 이외에 하자보수보증, 하도대금 지급보증, 선급금보증, 산업재해보상보험, 영업보상책임보험, 계약보증, 건설기계대여대금 지급보증, 화재보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소송금액 원 고 피 고 계류법원 진행상황 내 용 공사대금 이화공영(주) ㈜더스퀘어아이앤디 외 3명 서울고등법원 - 변론기일 추정 - 감정인 감정진행 중 - 감정기일: 2024.09.25 공사대금 등 청구의 소 이화공영(주) 정재환 서울중앙지방법원 - 변론기일 추정 - 감정인 감정진행 중 - 감정기일 및 2차 변론기일: 2024.08.21 지체상금 등 청구의 소 정재환 이화공영㈜ 손해배상 오르본 인투파크 관리단 이화공영㈜외 3명 서울서부지방법원 - 변론기일 추정 - 감정보완 진행 중 - 감정서 제출: 2024.03.08 (7) PF 우발부채 현황1) PF 우발부채 종합요약표당기말 당사는 책임준공 약정만 존재하여 해당사항 없습니다. 2) PF 보증 세부 내역 (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도 부담률 채무자 대출잔액(채무자) 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 명칭 특수관계 당기말 전기말 서울시 업무 본PF 책임준공 에프콧성수에스피씨㈜ 해당사항없음 책임준공의무 3) PF 책임준공약정 요약표 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비고 공사건수
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도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 기타사업 4) PF의 SOC 보증당기말 당사는 해당사항 없습니다.5) PF의 중도금대출당기말 당사는 해당사항 없습니다. 36. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 보고서를 내부회계관리자에게 제출하고 있습니다. 당사의 내부회계관리자는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산(주1) 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 기타유동금융자산 장기금융상품 기타비유동금융자산 합 계 (주1) 현금을 제외한 금액입니다.한편, 당사는 우리, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상약정금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 기타유동채무 단기차입금 기타유동금융부채 장기차입금 기타비유동금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상약정금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 기타유동채무 단기차입금 기타유동금융부채 장기차입금 기타비유동금융부채 합 계 ③ 이자율 위험관리 당사는
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고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 당기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기(주1) 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (주1) 기중 사용한 당좌차월에 대한 민감도 분석입니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 37. 영업부문 정보(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 건축공사 오피스텔, 공공건축물 및 첨단빌딩 등 동광제약, 알에프바이오, 주식회사 인후 외 토목공사 터널, 교량, 도로공사, 택지조성 등 서울시도시기반시설본부, 한국도로공사 외 (2) 당기 및 전기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건축공사 토목공사 합 계 매출액 매출총이익 (단위: 천원) 구 분 건축공사 토목공사 합 계 매출액 매출총이익 (3) 당기 및 전기 중 부문 수익 및 성과는 모두 국내에서 발생하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건축공사 A사 B사 합계 매출액 매출총이익 (단위: 천원) 구 분 건축공사 C사 D사 합계 매출액 매출총이익 38. 회계정책의 변경(1) 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용회사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 재무제표에 반영하였습니다. 회계정책 변경의 영향투자부동산의 회계정책 변경이 회사의 전기말 및 전기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 변경전 변경효과 변경후 재무상태표 항목 투자부동산 등 이익잉여금 포괄손익계산서 항목 투자부동산평가이익 기타감가상각비 당기순손익 (단위: 천원) 과목 변경전 변경효과 변경후 재무상태표 항목 투자부동산 등 이익잉여금 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 이화공영 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 이화공영 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 의견거절 내부회계관리제도 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 우리는 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 이화공영 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 또한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였으며, 재무제표에 대한 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 내부회계관리제도 의견거절근거 회사의 전사수준통제 및 기타 주요 프로세스에 대한 통제가 효과적으로 설계, 실행 및 유지되고 있는지에 관한 주요 감사절차 수행에 필요한 충분하고 적합한 감사증거를 제공받지 못하였습니다. 이에 따라 우리는
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내부회계관리제도 감사기준에 따른 감사절차를 취하지 못하였습니다. 상기에서 기술된 사항 때문에, 우리는 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하고 이를 근거로 이화공영 주식회사의 내부회계관리제도에 의견을 표명하는데 있습니다. 그러나 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항 때문에 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 우 리 회 계 법 인 대표이사 김호준 2025년 4월 2일 이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 4월 2일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계운영실태보고서.jpg 내부회계운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 이화공영 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 및 일정 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 기말 입증감사의 실시 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 신축공사현장 외 2곳 공사현장 실사(입회)대상 공사현장 방문 및 진척도 파악 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜ 에이유브랜즈는 2022년 1월, 모회사인 ㈜에이유커머스로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2010년 영국 젠나( )와 파트너 계약을 맺으며 '락피쉬(Rockfish)' 브랜드를 한국에 도입한 것을 시작으로 사업을 전개했습니다. 이후 2013년에는 '락피쉬’의 한국 내 상표권과 사업권을 인수하며 독립적 사업 확장을 위한 기반을 마련하였습니다. 초기에는 레인부츠를 중심으로 한 백화점 및 홈쇼핑 유통망을 통해 브랜드 인지도를 확보하고 시장 내 입지를 다졌습니다. 2016년 이후, 지속적인 성장을 도모하며 레인부츠 중심의 브랜드에서 탈피하기 위한 전략을 추진했습니다. 이를 위해 2020년에는 ‘락피쉬웨더웨어(Rockfish Weatherwear)’로 브랜드를 리브랜딩하였으며, 사계절에 걸쳐 매출을 창출할 수 있는 다양한 상품군을 새롭게 도입했습니다. 주요 제품군으로는 메리제인 슈즈, 스니커즈, 겨울화, 패션잡화 등이 있으며, 이러한 다각적인 제품 구성은 당사의 성장 동력이 되었습니다. 리브랜딩과 함께 유통 채널도 크게 확대되었습니다. 온라인 패션 플랫폼인 무신사, 29CM와 전략적 제휴를 맺으며 디지털 시장으로의 확장을 본격화했습니다. 이러한 플랫폼 활용은 새로운 고객층 확보와 매출 성장에 크게 기여하였으며, 당사는 온라인뿐만 아니라 플래그십 매장을 통해 오프라인 채널에서도 소비자 접점을 넓히는 데 성공했습니다. 2022년 물적분할을 통해 독립적 경영 체제를 구축한 당사는 성장의 기반을 더욱 확고히 다졌습니다. 특히, 반응형 생산 방식을 도입하여 매 시즌 변화하는 고객 수요를 민첩하게 반영함으로써 높은 판매율과 재고 회전율을 유지하고 있습니다. 이러한 운영 효율성은 안정적인 사업 성장을 가능하게 했습니다. 2023년에는 영국 젠나( ) 지분 100%를 인수하여 글로벌 사업 확장을 위한 기반을 확보하였습니다. 이를 통해 한국 외 49개국에서 ‘락피쉬웨더웨어’의 상표권을 소유하게 되었으며, 일본, 대만, 마카오 등 아시아 시장으로의 진출에도 성공했습니다. 일본 현지 법인 설립 및 편집샵 입점 등은 글로벌 브랜드로 도약하는 중요한 발판이 되었습니다. 국내에서는 플래그십 매장을 확대하며 소비자들에게 브랜드 경험을 제공하는 전략을 강화했습니다. 한남, 성수, 도산 지역의 매장은 온·오프라인 유통망을 결합한 성공적인 사례로 자리 잡았으며, 사계절 내내 안정적인 매출을 창출하는 브랜드로서의 입지를 다졌습니다. 향후 아시아 주요 국가에서 유통망을 확장하고, 신규 브랜드 인수를 통해 지속적인 성장을 도모할 계획입니다. 이와 함께 글로벌 브랜드로서의 입지를 확고히 다지며, 변화하는 시장 환경에 발 빠르게 대응하는 선도적인 패션 기업으로 자리매김 할 것 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. [단위: 백만원] 매출 유형 브랜드 품목 2024년 2023년 2022년 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 제품 락피쉬웨더웨어 레인부츠 겨울화 메리제인 잡화 기타 소계 ㈜ 고요웨어 의류 등 레인부츠 등 아워리퍼블릭 ㈜ 스니커즈 등 스니커즈 등 기타 기타 합계 주1) 매출액은 자기거래를 제외하여 산출 되었습니다. 주2) 아워리퍼블릭 ㈜ 은 2024년 사업을 종료하여 매출이 발생하지 않았으며, 2024년 12월 회사를 청산하였습니다. 나. 주요제품에 대한 설명 (1) 레인부츠 우수한 방수 기능과 내구성을 자랑하는 제품으로, 주로 천연 고무로 제작되며 핸드메이드 방식으로 제조되어 고품질을 유지합니다. 특히, 레인부츠의 고무는 내구성이 강한 소재로 만들어져 갈라지거나 손상되지 않도록 설계되었습니다. 발목, 발등, 종아리에 맞춘 인체공학적 디자인은 편안한 착용감을 제공하며, 미끄럼 방지 아웃솔과 충격 흡수 인솔을 통해 안전성과 편안함을 동시에 제공합니다. 락피쉬웨더웨어 레인부츠는 다양한 컬러와 디자인으로 제공되어 소비자들이 패션과 기능을 동시에 누릴 수 있게 합니다. 특히,
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미드하이(Mid-Height)와 롱하이(Long-Height) 부츠는 길이에 따라 다양한 스타일을 연출할 수 있으며, 고급스러운 무광 마감이 특징입니다. 또한, 친환경 제조공정에서 만들어져 동물성 소재를 사용하지 않는 비건 친화적 제품이기도 합니다. 락피쉬 레인부츠는 내구성과 기능성 외에도 뛰어난 그립력과 견고한 트레드를 제공하여 다양한 날씨와 지형에서도 안정적으로 착용할 수 있는 신발로 자리 잡고 있습니다 [락피쉬웨더웨어 레인부츠] 오리지널 레인부츠.jpg 오리지널 레인부츠 플랫폼 레인부츠.jpg 플랫폼 레인부츠 플랫폼 첼시 레인부츠.jpg 플랫폼 첼시 레인부츠 헤이든 부츠.jpg 헤이든 부츠 (2) 겨울화 락피쉬 웨더웨어의 겨울화는 스타일과 보온성을 동시에 만족시키는 고품질의 제품들로, 특히 어그 부츠가 큰 인기를 끌고 있습니다. 주요 특성과 장점은 다음과 같습니다. 1.탁월한 보온성: 락피쉬 웨더웨어의 겨울화, 특히 어그 부츠는 리얼 쉽스킨을 사용하여 뛰어난 보온 효과를 제공합니다. 겨울철 추운 날씨에도 발을 따뜻하게 유지해주며, 부드러운 양털 안감 덕분에 편안한 착용감을 제공합니다. 2.편안한 착용감: 락피쉬 어그 부츠는 발을 편안하게 감싸주는 설계로 제작되어 장시간 착용에도 피로감을 줄여줍니다. 또한 플랫폼 디자인이 적용된 일부 모델은 안정적인 착화감과 함께 스타일리시한 외관을 유지할 수 있도록 도와줍니다. 3.다양한 스타일: 락피쉬 겨울화는 다양한 컬러와 스타일로 제공되어, 캐주얼한 룩부터 세미포멀한 룩까지 다양하게 매치할 수 있습니다. 예를 들어, 헤이든 폴드다운 부츠는 상단을 접어서 미들 또는 숏 길이로 연출할 수 있어 다양한 스타일에 맞출 수 있는 장점이 있습니다. 4.내구성: 고급 소재와 정교한 오버로크 디테일로 제작된 락피쉬 겨울화는 오랜 기간 착용해도 내구성이 뛰어납니다. 특히 천연 가죽을 사용한 제품은 쉽게 마모되지 않고, 겨울철 혹독한 환경에서도 신발을 보호해 줍니다. [락피쉬웨더웨어 겨울화] 오리지널 윈터 퍼뮬.jpg 오리지널 윈터 퍼뮬 오리지널 윈터슬리퍼.jpg 오리지널 윈터슬리퍼 오리지널 윈터부츠숏.jpg 오리지널 윈터부츠숏 헤이든 스노우 패디드 부츠.jpg 헤이든 스노우 패디드 부츠 (3) 메리제인 앞코가 둥글고 발등 부분에 스트랩이 있는 여성용 슈즈로 다양한 컬러와 다양한 패턴의 인솔을 적용하고 다양한 소재를 적용함과 동시에 편안한 아웃솔을 적용한 제품으로 벨라메리제인, 위즐리스크런치퀼티드 플랫, 헤이즐퀼티드 메리제인, 헤이즐리본플랫, 레이스업플랫 등이 있습 니다. [락피쉬웨더웨어 메리제인] 뉴 벨라 퀼티드 메리제인.jpg 뉴 벨라 퀼티드 메리제인 위즐리 스크런치 플랫 메리제인.jpg 위즐리 스크런치 플랫 메리제인 플랫폼 스트랩 메리제인_1.jpg 플랫폼 스트랩 메리제인 헤이즐 리본플랫 메리제인.jpg 헤이즐 리본플랫 메리제인 (4) 잡화 락피쉬 웨더웨어의 잡화류는 주로 실용성과 스타일을 겸비한 액세서리 제품으로 구성되어 있으며, 다양한 계절에 맞게 활용할 수 있는 아이템들이 포함되어 있습니다. 락피쉬의 잡화는 모자, 우산, 목도리, 장갑 등으로 구성되어 있으며, 그 중에서도 특히 모자와 우산이 대표적인 아이템입니다. 1. 모자: 락피쉬 웨더웨어의 라피아 보터 햇과 버킷 햇은 기능성과 패션을 동시에 만족시켜줍니다. 라피아 모자는 넓은 챙을 통해 햇빛을 차단해주며, 여름철에 특히 유용한 아이템입니다. 라피아 소재는 통기성이 좋아 덥지 않게 착용할 수 있으며, 다양한 색상 옵션을 통해 소비자들이 개성을 표현할 수 있습니다. 2. 우산: 락피쉬의 우산은 튼튼한 구조와 클래식한 디자인을 특징으로 합니다. 내구성이 뛰어나 비오는 날에도 강한 바람에 견디며, 패션 아이템으로도 활용 가능합니다. 특히 클래식 롱 우산은 품격 있는 디자인으로 많은 사랑을 받고 있습니다. 3. 장갑과 목도리: 겨울철을 대비한 방한 장갑과 목도리역시 락피쉬의 인기 상품군에 속합니다. 따뜻한 소재를 사용해 추운 날씨에도 보온성을 유지해주며, 동시에 스타일을 살릴 수 있는 다양한 디자인이 특징입니다. 락피쉬
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웨더웨어의 잡화류는 실용적인 기능뿐만 아니라 패션적 감각도 더해져, 일상적인 액세서리로 활용도가 매우 높습니다. [락피쉬웨더웨어 잡화] 라피아 모자.jpg 라피아 모자 클래식 우산.jpg 클래식 우산 울리 롱 글러브.jpg 울리 롱 글러브 스트랩 쉐기 머플러.jpg 스트랩 쉐기 머플러 (5) 기타 락피쉬웨더웨어 브랜드를 활용한 의류, 스니커즈, 샌들 등이 있습니다.1. 스니커즈 : 락피쉬웨더웨어 스니커즈는 견고한 소재와 착화감을 제공합니다. 뉴브린 벨크로 스니커즈는 벨크로 스트랩으로 신고 벗기가 매우 편리하며, 발을 안정적으로 잡아주는 디자인 덕분에 활동적인 일상에서도 편안하게 착용할 수 있습니다. 새로운 컬러와 디자인으로 제공되며, 캐주얼한 룩에 잘 어울립니다. 또한 블리스 레이스업 스니커즈는 클래식한 디자인과 모던한 감각이 결합된 제품입니다 착화감이 뛰어나 데일리룩에서 캐주얼한 룩까지 다양한 코디에 어울리는 신발입니다. 약 30여종의 스니커즈를 판매하고 있습니다.2. 의류 : 락피쉬웨더웨어 아우터, 가디건, 스커트 등 다양한 제품을 판매하고 있습니다. [락피쉬웨더웨어 의류 및 스니커즈 등] 뉴 브린 벨크로 스니커즈.jpg 뉴 브린 벨크로 스니커즈 블리스레이스업 스니커즈.jpg 블리스레이스업 스니커즈 스트라이프 쉐기 니트.jpg 스트라이프 쉐기 니트 서스펜더 사이드 플리츠 드레스.jpg 서스펜더 사이드 플리츠 드레스 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 사업연도 품 목 2024년 (제3기) 2023년 (제2기) 2022년 (제1기) 레인부츠 내 수 수 출 겨울화 내 수 수 출 메리제인 내 수 수 출 잡화 내 수 수 출 주) 각 품목에는 다양한 제품이 포함되어 있어 개별 산출이 어려움에 따라 품목의 총 매출금액을 총 판매수량으로 나누어 평균 가격을 계산하는 기준으로 산출하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위: 백만원, 천USD) 매입 유형 품목 구 분 2024년 (제3기) 2023년 (제2기) 2022년 (제1기) 외주 가공비 외주 가공비 국 내 수 입 ($9,265) ($3,933) 합 계 총 합 계 국 내 수 입 ($9,265) ($3,933) 합 계 주) 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공형태로 제품을 생산하고 있습니다. 외주가공업체에서 원재료 및 부재료 등을 모두 수급하여 생산함에 따라 외주가공비를 매입현황에 기재하였습니다. 나. 원재료 가격변동추이 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 다. 주요 매입처에 관한 사항 (단위: 백만원, 천USD) 품 목 구 입 처 2024년(제3기) 2023년 (제2기) 2022년 (제1기) 결제조건 레인부츠 국내 익월 말 현금결제 수입 $2,493) 선금 30% 잔금 70% 겨울화 국내 익월 말 현금결제 수입 선금 30% 잔금 70% 메리제인 국내 익월 말 현금결제 수입 4,118($ 선금 30% 잔금 70% 잡화 국내 익월 말 현금결제 수입 선금 30% 잔금 70% 기타 국내 익월 말 현금결제 수입 258($177) 39 ($32) 선금 30% 잔금 70% 주1) 수입은 결산일 기준 환율로 환산하였습니다. 주2) 당사는 자체생산이 아닌 프로모션 업체를 활용한 외주가공형태로 제품을 생산하고 있으며, 이는 공정의 단계가 복잡한 신발제조업의 통상적인 제조방식입니다. 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공형태로 제품을 생산하고 있습니다. 외주가공은 에이유브랜즈 - 프로모션 업체 - 제조공장의 구조로 이루어 집니다. 당사는 제품의 기획 및 디자인, 원부자재 지정 등의 내용을 프로모션 업체에 요청하고 프로모션 업체는 제품을 생산하여 납품 가능한 제조 공장을 확보하고 제품을 생산합니다. 프로모션 업체 및 생산공장에 대한 정보는 당사 주요 경쟁력으로 영업비밀에 관한 사항입니다. 따라서 구체적인 매입처가 아닌, 국내와 수입으로 구분하여 기재하여습니다. 주3) 잡화를 제외한 프로모션 업체는 제품 외주생산에 대한 수수료를 제조 공장으로부터 수령하며, 당사는 해당 프로모션 업체에 직접 지급하는 수수료는
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없습니다. 주4) 잡화의 경우 그 품목과 제품 종류가 다양하고, 주로 중국의 제조 공장에서 생산됨에 따라 프로모션 업체가 원부자재 확보, 공장확보 및 생산공정 관리 등의 업무를 수탁하고, 현지 단가 및 수량과 환율을 적용한 금액의 13%를 수수료로 수취하는 계약을 통해 당사에서 수수료를 지급하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 생산설비 등에 관한 사항 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 개, 백만원) 매출유형 브랜드 품 목 2024년 (제3기) 2023년 (제2기) 2022년 (제1기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품매출 락피쉬웨더웨어 레인부츠 수 출 내 수 소 계 겨울화 수 출 내 수 소 계 메리제인 수 출 내 수 소 계 잡화 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 ㈜ 고요웨어 의류 등 수 출 내 수 소 계 레인부츠 등 수 출 내 수 소 계 아워리퍼블릭 ㈜ 스니커즈 등 수 출 내 수 소 계 스니커즈 등 수 출 내 수 소 계 기타 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 주요 매출처 등 현황 (단위: 백만원) 매출 유형 브랜드 품 목 매 출 처 2024년 (제3기) 2023년 (제2기) 2022년 (제1기) 결제조건 제품매출 락피쉬 웨더웨어 레인부츠 국내 자사몰 D+7 29CM 익월 말일 무신사 익월 10일 직영매장 D+7 기타 입금 후 출고 소계 수출 입금 후 출고 겨울화 국내 자사몰 D+7 29CM 익월 말일 무신사 익월 10일 직영매장 D+7 기타 입금 후 출고 소계 수출 메리 제인 국내 자사몰 D+7 29CM 익월 말일 무신사 익월 10일 직영매장 D+7 기타 입금 후 출고 소계 수출 잡화 국내 자사몰 D+7 29CM 익월 말일 무신사 익월 10일 직영매장 D+7 기타 입금 후 출고 소계 수출 기타 국내 자사몰 D+7 29CM 익월 말일 무신사 익월 10일 직영매장 D+7 기타 입금 후 출고 소계 수출 입금 후 출고 ㈜ 고요웨어 의류 외 국내 자사몰 D+7 기타 익월 10일 소계 레인부츠 등 수출 자사몰 D+7 기타 익월 10일 소계 아워리퍼블릭 ㈜ 스니커즈 외 국내 자사몰 D+7 기타 익월 10일 소계 스니커즈 외 수출 자사몰 D+7 기타 익월 10일 소계 기타 기타 국내 자사몰 수출 기타 국내 수출 합계 다. 판매 조직, 판매경로 및 판매전략(1) 판매조직 당사의 판매조직은 브랜딩팀과 리테일 팀으로 구성되어 있습니다. 마케팅과 브랜딩을 담당하는 브랜딩 팀에서 온라인 채널 (자사몰, 패션플랫폼, 해외플랫폼) 판매를 담당하고 있으며, 해외사업과 오프라인 채널 (플래그십스토어, 팝업, 홀세일 등)은 리테일 팀에서 담당하고 있습니다. 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 당사는 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 균형 있는 매출을 유지하고 있습니다. 주요 유통 채널 및 판매경로는 다음과 같습니다. 매출 유형 품 목 구 분 판매경로 제품매출 전제품 수출 당사 → 해외 파트너 → 소비자 국내 온라인 자사몰 당사 → 소비자 패션플랫폼 무신사 / 29CM → 소비자 타채널 온라인 판매자 → 소비자 오프라인 직영매장 락피쉬웨더웨어 직영매장 위탁 위탁매장 홀세일 오프라인 유통사 1. 자사몰 운영 당사는 락피쉬웨더웨어 자사몰(https://rockfish-weatherwear.co.kr/)을 본사에서 직접 운영하고 있습니다. 브랜드 홍보의 기능과 쇼핑몰의 기능을 겸하여, 소비자 친화적인 UI/UX, 본사 비쥬얼팀에서 직접 촬영한 감각적인 사진 및 영상 자료들이 담긴 상세 페이지가 자사몰의 큰 장점입니다. 시즌별로 다양한 제품 및 프로모션 등을 통해서 락피쉬웨더웨어 브랜드를 홍보하고, 이벤트를 통해서 매출에 기여하고 있습니다. 자사몰의 경우 회원수 40만명 월 최대 약 35만명이 방문하고 있으며, 고객데이터의 확보의 핵심채널로 자리잡고
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있습니다. 2. 패션플랫폼 협업 당사는 전략적 투자자이기도 한 무신사와 29CM와의 파트너십을 통해 안정적인 트래픽과 판매량을 확보하고 있습니다. 플랫폼과의 콜라보레이션 기획을 진행하며 각종 이벤트의 메인을 우선배정 받으면서, 전체 매출의 50% 수준을 안정적으로 확보하고 있습니다. 3. 온라인 타 채널 협업 당사는 네이버 스마트 스토어를 통해 소비자에게 직접 제품을 판매하였으나, 패션플랫폼과의 협업을 확대하면서 2024년에는 온라인 채널은 무신사, 29CM으로 집중하였고, 온라인 타 채널 협업은 종료하였습니다. 이는 온라인 트래픽을 패션플랫폼에 집중하여 구매력을 높이고, 마케팅 비용 절감 등의 효과를 제고하였습니다. 4. 플래그십스토어(직영매장) 운영 당사는 패션트렌드의 빠른 변화 및 브랜드 강화를 위해 주요 패션 상권에 직영 플래그십 스토어를 오픈 하였습니다. 2022년 6월 한남 매장, 2023년 5월 성수매장, 2024년12월 도산에 플래그십 스토어를 오픈 하였습니다. 당사가 해외에 온라인 및 오프라인 진출 전임에도 한남과 성수 직영매장은 외국인 고객이 약 70% 방문하고 있습니다. 오프라인 플래그십 스토어는 고객과의 접점의 상징적인 채널로 브랜딩 활동을 통해 브랜드 아이덴티티를 강화하고 연중 비수기 없이 꾸준한 매출을 달성하고 있습니다. 매장명 오픈시기 사진 한남 플래그십 스토어 2022년 6월 한남 플래그십 스토어.jpg 한남 플래그십 스토어 성수 플래그십 스토어 2023년 5월 성수 플래그십 스토어.jpg 성수 플래그십 스토어 도산 플래그십 스토어 2024년 12월 도산 플래그십 스토어.jpg 도산 플래그십 스토어 5. 위탁판매 당사는 위탁매장을 통해 별도의 매장 오픈 없이 제품을 고객들에게 판매하고 있습니다. 위탁 매장으로는 무신사 스토어 대구 (대구 중구 공평동 소재)와 무신사 엠프티 (압구정, 성수 소재) 오프라인 매장에서 당사 제품을 위탁 판매하고 있습니다. 위탁판매의 경우 별도의 매장 오픈 없이 지방 및 다양한 지역에 제품을 판매함과 매장 운영 및 인력 채용 등의 비용을 절감하는 효과도 있습니다. 6. 홀세일 당사는 오프라인 유통사에 제품을 판매하고 있습니다. 주요 오프라인 유통사는 아래와 같습니다. - 국내 (아난티, 폴더, 슈마커, ABC, 코스트코, 더 현대(서울, 대구) - 해외 (대만, 마카오, 일본, 영국, 홍콩 등) - 주요 협업 브랜드 오프라인 매장 (민주킴, 시시호시, 더바넷, 고요웨어 등) (3) 판매전략 1. 온라인 확장 (자사몰 + 패션플랫폼 협업) 당사는 2023년 기준 온라인 매출이 약 80%를 차지하고 있습니다. 이는 락피쉬웨더웨어의 브랜드를 바탕으로 자사몰과 트래픽이 높은 패션플랫폼인 무신사, 29CM와 협업을 통해 달성한 결과입니다. 당사 제품의 주 구매층인 20~30대 여성의 경우는 시장조사기관 오픈서베이의 패션 앱 트렌드 리포트에 2024에 따르면 패션 상품 중 온라인 구매 비중은 66.9%이고, 연령별로 보면 20대 여성의 72.4%, 30대 여성의 71.0%가 온라인으로 패션제품을 구매하고 있습니다. 이에 따라 당사는 2022년부터 다양한 온라인 플랫폼에 입점하여 브랜드를 알리고, 시장 트렌드에 맞는 제품을 자사몰과 온라인 플랫폼을 통해 판매했습니다. 2023년 이후 매출이 높은 온라인 플랫폼에 집중하는 전략으로 2023년 3월 무신사 스토어에 입점하였고, 2024년 1월 무신사와 온라인 판매에 대한 독점 계약을 체결함으로써 자사몰을 제외하고는, 무신사와 무신사가 운영하는 온라인 판매처인 29CM에서만 판매되고 있습니다. 무신사, 29CM와 전략적 제휴의 파트너십을 맺음으로써 다양한 이벤트 및 단독상품 출시 등의 협업을 진행할 수 있었고, 이를 통해 매출의 약 57%를 패션플랫폼(무신사, 29CM)을 통해서 달성하였습니다. 동시에 자사몰을 브랜드 마케팅 도구로 활용하고 시즌별로 다양한 제품 및 프로모션 등을 통해서 락피쉬웨더웨어 브랜드를 홍보하고, 이벤트를 통해서 매출에 기여하고 있습니다. 그 결과 자사몰 고객은 약 40만명, 일 최대 방문자는
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35만명을 달성하면서 점점 매출 비중도 상승하고 있습니다. 온라인 확장 전략에서 패션플랫폼은 대규모 트래픽 확보 및 브랜드 마케팅 도구로 활용함과 동시에 신규 제품의 시장 반응을 테스트하는 채널로도 확용하고, 자사몰은 브랜드 전략을 펼치고 다양한 이벤트와 콜라보를 통해 당사 브랜드의 팬 고객을 확보하는 채널로 활용하고 있습니다. 추가로 2024년 하반기에는 글로벌 몰을 오픈하여 판매채널을 해외로 확대할 예정을 하고 있습니다. 2. 플래그십 스토어 매장(오프라인 매장) 확대 패션 시장에서 온라인의 매출이 확대되는 상황에서 오프라인 공간은 단순히 제품을 판매하는 장소를 뛰어 넘는 다양한 경험을 제공하는 공간으로 변하고 있습니다. 고객이 직접 제품을 만져보고 체험하면서 온라인에서 느낄 수 없는 경험을 제공하는 공간으로 오프라인 공간의 의미를 찾고 있습니다. 이러한 트렌드 속에서 당사는 패션의 주요 상권인 한남, 성수에 플래그십 스토어를 오픈하고 고객과의 점접을 확대하였습니다. 오프라인 플래그십 스토어는 락피쉬웨더웨어의 브랜드 아이덴티티를 극대화하는 공간으로 구성되며, 시즌별로 공간 구성을 변화하여 고객들에게 새로운 브랜드 경험을 보여주는 공간으로 활용되고 있습니다. 또한 다양한 아티스트, 작가들과의 협업을 통해 락피쉬웨더웨어의 캔버스에 작가들의 상상력을 불어넣는 공간으로도 활용되고 있습니다. 또한, 본격적인 해외진출 전이지만, 성수와 한남 플래그십 스토어의 경우는 방문 고객의 70% 이상이 외국인 고객들입니다. 이는 당사 브랜드를 인지하고 한국 여행에서 핫플레이스인 한남과 성수를 방문함과 동시에 당사 오프라인 스토어를 방문한는 것으로 보입니다. 주말의 경우는 여러 고객이 매장 앞에 줄을 서는 모습을 보이고 있습니다. 이처럼, 오프라인 스토어는 브랜드를 체험하는 공간, 트렌드를 파악하고 고객의 반응을 확인하는 공간임과 동시에 월 약 6만명이 방문하고 연 60억원의 매출을 달성하는 전략적 공간으로 활용되고 있습니다. 3. 브랜딩 전략 패션플랫폼의 등장은 다수가 좋아하는 유행 브랜드를 선택하는 것이 아닌, 내가 좋아하는 브랜드를 선택하는 현상으로 확대되고 있습니다. 이런 트렌드에 맞춰 무신사 등의 플랫폼들은 신규 디자이너 브랜드를 육성하고 해당 브랜드를 플랫폼에 전략적으로 노출시켜 다양한 브랜드를 공급하는 노력을 하고 있습니다. 이러한 시장 흐름은 유행이 아닌, 자신만의 브랜드를 만들고 그 브랜드를 구매하는 팬층을 확보하는 것이 중요해지고 있습니다. 당사는 2000년 초반 락피쉬 브랜드를 영국에서 가져와 한국에 소개하고 레인부츠를 중심으로 영국의 감성이 담긴 브랜드를 전개했고, 다양한 미디어와 제품을 통해 브랜드를 알려왔습니다. 2021년 락피쉬웨더웨어로 사계절 브랜드로 리뉴얼 확장하면서 영국감성의 계절제품을 가장 잘하는 브랜드로 알려졌고, 이는 2023년 무신사와 같은 플랫폼을 통해 폭발적인 매출을 달성하는 기반이 되었습니다. 2023년 판매된 레인부츠는 21만 켤레가 판매되면서 전년판매량 약 6만 켤레의 300%가 넘는 신장율를 기록했습니다. 이러한 판매는 락피쉬웨더웨어라는 브랜드 인지도와 브랜드에 관심도가 높은 고객들의 트래픽이 높은 패션 플랫폼의 시너지의 효과의 결과입니다. 또한 락피쉬는 친환경적인 소재 사용을 강조하며, 지속 가능한 패션을 지향합니다. 레인부츠는 천연 고무를 사용하여 환경에 대한 책임감을 표출하며, 이는 친환경 소비를 중시하는 현대 소비자들 사이에서 큰 인기를 끌고 있습니다. 이러한 브랜딩 전략은 단순히 제품을 판매하는 것을 넘어서, 고객과의 정서적 교감을 중시하고 지속적으로 브랜드의 가치를 높이는 방향으로 전개되고 있습니다 4. 바이럴 마케팅 바이럴 마케팅은 입소문을 통해 소비자들 사이에서 자연스럽게 제품이나 브랜드의 인지도가 확산되는 마케팅 전략입니다. ‘바이럴’이라는 용어는 ‘바이러스’에서 유래했는데, 사람 간의 전염처럼 마케팅 메시지가 급속도로 확산되는 현상을 묘사한 것입니다. 락피쉬 웨더웨어는 소셜 미디어를 활용한 바이럴 마케팅 전략을 매우 성공적으로 적용하고 있습니다. 특히 IVE의
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장원영과 NewJeans 멤버들이 제품을 착용한 모습이 SNS에서 큰 주목을 받으며, 팬덤 기반의 자연스러운 바이럴 효과를 유도했습니다. 이러한 바이럴 마케팅은 브랜드가 별도의 광고 비용을 크게 들이지 않고도 소비자들 사이에서 입소문을 타게 하여 제품의 인지도를 급격히 높였습니다. 또한, 무신사 라이브 방송을 통해 락피쉬 웨더웨어는 실시간으로 소비자들과 소통하며, 판매 첫 4시간 만에 3억 원 이상의 매출을 기록하는 성과를 거두었습니다. 브랜드는 또한 소비자 참여를 이끌어내는 해시태그 캠페인을 통해 제품에 대한 입소문을 유도하며, 다양한 이벤트와 SNS 프로모션을 진행해 젊은 층 사이에서 폭넓은 관심을 끌고 있습니다. 락피쉬의 메리제인 슈즈와 같은 대표 제품은 특히 Z세대 소비자들 사이에서 큰 인기를 끌며, 패셔너블한 아이템으로 자리잡고 있습니다. 5. 해외 팝업스토어 락피쉬 웨더웨어는 글로벌 시장 진출을 위해 다양한 해외 팝업스토어를 운영하고 있습니다. 2024년 일본 도쿄에 위치한 Freak's Store에서 열린 첫 팝업스토어는 현지 소비자들에게 큰 인기를 끌며, 락피쉬의 글로벌 브랜드 인지도를 확장하는 계기가 되었습니다. 이 팝업스토어들은 현지 맞춤형 경험을 제공하는 공간으로, 고객들이 제품을 직접 체험하고 소통할 수 있는 기회를 제공합니다. 이러한 전략은 단순한 제품 판매를 넘어, 브랜드와 고객 간의 정서적 연결을 구축하는 데 큰 도움을 주고 있습니다. 특히, 팝업스토어에서만 제공되는 한정판 제품과 이벤트는 소비자들 사이에서 FOMO(Fear of Missing Out, 놓칠까 두려운 심리) 를 유발하며, 높은 참여도를 이끌어냅니다. 6. 콜라보레이션 락피쉬 웨더웨어는 다양한 브랜드 및 디자이너와의 콜라보레이션을 통해 소비자들에게 차별화된 제품을 제공하고 있습니다. 대표적인 협업으로는 민주킴과의 콜라보레이션을 통해 선보인 레인부츠와 스니커즈 제품이 있습니다. 이 제품들은 '소녀들이 비바람 속을 여행한다'는 독창적인 테마로 디자인되어 소비자들에게 큰 주목을 받았습니다. 뿐만 아니라 ㈜ 고요웨어와 협업한 방수 레인부츠는 기능성과 디자인을 동시에 갖춘 제품으로, 아웃도어 활동을 즐기는 소비자들에게 큰 인기를 끌었습니다 이러한 협업들은 락피쉬 웨더웨어의 프리미엄 이미지를 강화하고, 소비자들에게 독창적인 제품을 제공함으로써 브랜드 가치를 높이고 있습니다. 또한, 무신사와의 협업을 통해 다양한 독점 제품을 선보이며, 온라인과 오프라인을 아우르는 성공적인 마케팅 전략을 전개하고 있습니다 바. 수주 현황에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사의 경영상 주요계약은 아래와 같습니다. (단위: 원) 계약상대방 계약일 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 계약상의 주요내용 ㈜ 무신사 1년 무신사스토어 인터넷쇼핑몰 입점계약서 1년단위 갱신 ㈜ 무신사 1년 29CM 인터넷쇼핑몰 입점계약서 1년단위 갱신 ㈜ 무신사 1년 브랜드 지원 합의서 1년단위 갱신 ㈜ 무신사 1년 파트너쉽 협약서 1년단위 갱신 3년 대만지역 락피쉬웨더웨어 독점판매계약 3년 홍콩 락피쉬웨더웨어 독점판매계약 3년 마카오 락피쉬웨더웨어 독점판매계약 주) 계약금액 및 계약 세부사항은 거래처 및 영업비밀 보호를 위해 미기재 하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 당사는 한국산업기술진흥협회장으로부터 인정(인정번호 제2019155635호)받은 연구개발전담부서인 디자인기획팀을 중심으로 제품의 기획부터 디자인, 소재 등 다양한 연구개발을 진행하고 있습니다. 디자인팀 조직도_3.jpg 디자인팀 조직도 (2) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구분 2024연도 2023연도 2022연도 매출액 경상연구개발비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계 ÷ 당기매출액 × 100] 주) 상기 매출액 및 연구개발비용은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 연구개발 실적 당사는 영국 로컬 브랜드였던
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락피쉬(Rockfish)를 발굴하여 리브랜딩을 통해 성공적인 패션 브랜드로 성장시켰습니다. 초기에는 레인부츠 브랜드로 시작하였으나, 이후 계절별 제품군을 확장하며 사계절 맞춤형 제품을 제공하는 브랜드 아이덴티티를 재정립하였습니다. 이 과정에서 현대적인 패션 트렌드에 걸맞는 디자인과 기능성을 접목하며 소비자 니즈를 충족시키는데 성공하였습니다. 락피쉬웨더웨어 계절별 제품군_1.gif 락피쉬웨더웨어 계절별 제품군 현재 당사는 자체 디자인팀을 중심으로 소재와 디자인 개발을 위한 다양한 연구를 진행해왔으며, 이를 제품에 접목하여 기존의 한계를 극복하고 착용감, 디자인 등을 개선한 제품을 출시하며 소비자의 만족감을 충족하고 있습니다. 당사의 주력 제품군인 레인부츠는 품질 면에서 국내 최고 수준의 기술과 재료를 바탕으로 제작됩니다. 락피쉬 레인부츠는 핸드메이드 제품으로, 일반적인 PVC 사출식 제품과 달리 숙련된 장인들이 수십여 개의 고무 원단을 수작업으로 붙이며 제작됩니다. 이를 통해 섬세한 디자인은 물론 내구성과 완성도을 높일 수 있습니다. 재료 측면에서도 49.6%에 달하는 천연 고무를 사용하여 얇지만 뛰어난 탄성과 높은 수준의 유지력을 자랑하고 있으며, 이를 통해 가볍고도 내구성이 뛰어나며, 장시간 착용해도 편안한 착화감을 유지하도록 하였습니다. 또한 락피쉬 레인부츠는 100% 방수 체크를 포함한 철저한 품질 검수를 진행하고 있습니다. 방수 성능과 안정성 입증 테스트를 거친 후에야 출고가 이루어지며, 이를 토대로 소비자로부터의 제품 신뢰도를 제고하고 있습니다. 한편 레인부츠의 생산은 FSC 인증(Forest Stewardship Council)을 받은 20년 경력 이상의 전문 제조업체에서 이루어지고 있습니다. FSC는 환경 보호와 지속 가능한 발전을 추구하는 인증 제도로 동사 역시 지속 가능한 디자인과 진정성 있는 제조 공정에 동참하고 있습니다. [레인부츠 관련 기술 현황] 플랫폼 레인부츠 상품 및 몰드 개발 기술개요 천연고무를 사용(49.6% 천연고무사용) 내구성과 착화감 개선 착화가 편하도록 뒷꿈치에 백혼(back horn)을 추가하여 기능성을 개선하였고, 비오는날에 최적화된 논슬립 미끄럼방지 효과 개선한 아웃솔 적용 사용화 여부 제품화 완료 헤이든 클로그 및 부츠 몰드(초경량 EVA) 개발 기술개요 편안한 착화감과 초경량 레인부츠 개발, 마모는 적고 내구성이 강하지만 초경량소재로 유연하며 오염에 강한 소재인 IP(Injection Phylon)를 사용하여 착용감을 개선, 레인부츠와 동일한 소재로 출시된 클로그는 슬리퍼와 레인부츠의 강점을 두가지 다 가지고 있어 평소에도 착용할 수 있도록 개발 사용화 여부 제품화 완료 또한 레인부츠 외에도 겨울화, 메리제인 등 제품에 대해서도 한계를 보완하기 위한 여러 기술들을 보유하고 있습니다. [겨울화, 메리제인 관련 기술 현황] 클라우드(플랫폼) 윈터 몰드 기술개요 EVA 아웃솔의 단점으로 보완한 고탄성 연질발포고무 아웃솔을 개발하여 편안함과 동시에 유연한 착화감을 주는 제품 개발 사용화 여부 제품화 완료 플랫폼 메리제인, 메리제인 스니커즈 상품 및 몰드 개발 기술개요 메리제인 슈즈와 플랫폼 아웃솔을 매치하여 메리제인의 특성과 플랫폼 아웃솔의 장점을 결합한한 플랫폼 메리제인, 메리제인 스니커즈는 10mm 높이의 고탄성 발포EVA 소재의 인솔을 사용하여 발의 피로도를 낮춰 착화감을 개선 사용화 여부 제품화 완료 헤이든 윈터 부츠 몰드 개발 기술개요 천연 소가죽 소재로 어퍼부분을 접을수 있는 제품 개발, 안감에 플리스 소재를 적용하고 외부에는 천연가죽을 적용하여 두가지로 착용이 가능한 제품 개발, 소가죽 갑피로 착화감은 우수하고, 고밀도의 플리스 안감을 적용하여 보온성도 개선 사용화 여부 제품화 완료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 아래와 같습니다. (단위: 건) 구분 한국 해외 합계 상표 디자인 합계 (1) 상표권 및 디자인권 내역 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 상표권 Rockfish ㈜
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에이유브랜즈 신발, 의류 대한민국 상표권 ㈜ 에이유브랜즈 의류 대한민국 상표권 Rock Fish ㈜ 에이유브랜즈 의류 대한민국 상표권 RockFish ㈜ 에이유브랜즈 신발, 의류 대한민국 상표권 ㈜ 에이유브랜즈 비즈니스, 음식, 식음료 대한민국 상표권 RockFish ㈜ 에이유브랜즈 화장품, 인쇄물 대한민국 상표권 락피쉬 웨더웨어 ROCKFISH WEATHERWEAR ㈜ 에이유브랜즈 신발, 의류 대한민국 상표권 SHOELAB ㈜ 에이유브랜즈 신발, 비즈니스 대한민국 상표권 Fivel ㈜ 에이유브랜즈 가방, 신발, 의류, 소품, 비즈니스 대한민국 디자인 방한용슬리퍼 ㈜ 에이유브랜즈 슬리퍼 대한민국 디자인 장화 ㈜ 에이유브랜즈 레인부츠 대한민국 나. 산업에 관한 사항 (1) 시장의 특성 1. 패션 산업의 특성패션 산업은 전통적으로 매우 빠르게 변화하는 트렌드 중심의 산업입니다. 시즌별로 유행하는 스타일이 빠르게 변하며, 그에 따라 상품의 수명 주기가 짧고 신제품 개발이 빈번히 이루어져야 합니다. 예를 들어, 패스트 패션 브랜드들은 매 시즌마다 새로운 스타일을 출시하여 소비자들에게 다양한 선택지를 제공합니다. 이러한 특성은 소비자의 취향 변화와 트렌드 민감도에 의해 크게 좌우됩니다. 글로벌 시장조사업체 Statista의 글로벌 패션 시장 보고서에 따르면, 2024년 글로벌 패션 시장은 약 7,709억 달러 규모에 이르며, 2024년에서 2029년까지 연평균 8.9% 성장할 것으로 예상됩니다. 아시아 시장은 2024년 기준으로 약 3,456억달러 규모로 글로벌 시장의 45%를 차지하며, 이머징마켓을 중심으로 빠르게 성장해 가고 있습니다. 글로벌 패션시장 규모 및 전망.jpg 글로벌 패션시장 규모 및 전망 패션 산업은 디지털화와 맞물려 온라인 패션 플랫폼의 성장이 두드러지고 있습니다. 특히, 소비자들이 온라인을 통해 빠르고 쉽게 접근할 수 있는 패션 브랜드는 점점 더 경쟁력을 갖추고 있습니다. 예를 들어, 무신사와 같은 온라인 패션 플랫폼은 매월 수백만 명의 트래픽을 기록하며, 많은 브랜드들이 이 플랫폼을 통해 큰 매출을 올리고 있습니다. 당사의 경우도 무신사와 29CM와 같은 패션 플랫폼을 통해 안정적인 매출을 확보하고 있으며, 이와 같은 채널에서의 판매 비중은 전체 매출의 약 50%를 차지합니다. 또한, 패션 산업은 계절성에 크게 영향을 받습니다. 특정 계절에 맞는 상품이 빠르게 판매되며, 락피쉬웨더웨어와 같은 계절 브랜드는 이와 같은 계절적 특성을 최대한 활용하여 매출을 창출합니다. 패션 산업의 또 다른 특징은 지속 가능성에 대한 소비자의 요구가 점점 커지고 있다는 점입니다. 소비자들은 환경에 미치는 영향을 최소화한 지속 가능한 소재와 윤리적인 생산 과정을 점점 더 중시하고 있습니다. 따라서 패션 브랜드들은 재활용 소재를 사용하거나 탄소 배출을 줄이는 방식의 제품을 개발하며 이러한 트렌드를 따라가고 있습니다. 2. 신발 산업의 특성 신발 산업은 기능성, 패션성, 그리고 실용성을 동시에 요구하는 복합적인 특성을 가지고 있습니다. 소비자는 신발을 단순한 패션 아이템으로만 여기는 것이 아니라, 편안함, 내구성, 기능성 등을 중요하게 생각합니다. 따라서 신발 산업에서는 이러한 다양한 요소를 동시에 고려하여 제품을 개발해야 합니다. 글로벌 시장조사업체 Grandview Research의 “Footwear Market Size, Share Trends Analysis Report, 2024-2030” 보고서에 따르면, 2023년 글로벌 신발 시장의 규모는 약 4,386억 달러에 이르며, 연평균 성장률은 4.3%에 달합니다. 특히, 아시아 시장에서 신발 산업의 성장은 매우 빠르게 진행되고 있으며, 중국, 인도, 동남아시아 지역에서 소비자의 신발 구매력이 꾸준히 증가하고 있습니다. 신발 산업은 또한 제품의 계절성에 크게 좌우됩니다. 예를 들어, 여름철에는 샌들, 슬리퍼, 스니커즈 등의 제품이 주로 판매되며, 겨울철에는 겨울화와 부츠와 같은 제품이 판매됩니다. 당사의 락피쉬웨더웨어는 이와 같은 계절성을 고려하여 봄, 여름, 가을,
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겨울에 맞는 다양한 제품군을 개발하고 있습니다. 이와 함께, 신발 산업은 기술 발전과 밀접하게 연관되어 있습니다. 최근에는 발의 건강을 고려한 인체공학적인 설계, 친환경 소재 사용, 스마트 기능이 탑재된 신발 등이 주목받고 있으며, 이러한 기술 혁신은 소비자들의 관심을 끌고 있습니다. 신발 산업은 특히 물류 및 공급망 관리가 중요한 역할을 합니다. 신발은 의류와 달리 크기, 색상, 스타일별로 재고 관리가 복잡하기 때문에 효율적인 공급망 관리가 필수적입니다. 당사는 생산관리팀과 운영팀을 통해 이러한 공급망을 효과적으로 관리하며, 특히 온라인 플랫폼과 오프라인 매장을 동시에 운영함으로써 재고 회전율을 높이고 있습니다. 3. 산업의 연혁 신발 산업은 20세기 초반부터 기능성과 실용성을 넘어 패션 아이템으로서의 중요성을 획득하며 발전해왔습니다. 초기에는 스포츠와 밀접한 관계를 맺으며 기능성을 중시했지만, 점차 일상 생활과 패션 시장으로 확장되면서 그 범위가 확대되었습니다. 특히, 특정 브랜드들의 등장은 신발 산업이 패션 아이템으로 자리잡는 과정에서 중요한 역할을 했습니다. 1900년대 초반에 등장한 신발 브랜드들은 대부분 스포츠 신발에 중점을 두었습니다. 하지만 1917년 출시된 컨버스(Converse) 올스타는 단순한 농구화를 넘어, 일상에서도 착용할 수 있는 패션 아이템으로 빠르게 자리잡았습니다. 이는 신발이 단순한 스포츠용품을 넘어 스타일을 표현하는 중요한 아이템이 될 수 있음을 보여주는 초기 사례였습니다. 1950년대에는 아디다스(Adidas)가 독일 축구팀의 월드컵 우승을 통해 글로벌 인지도를 얻었지만, 아디다스 또한 이후 라이프스타일 신발로서의 가능성을 탐색하기 시작했습니다. 특히 아디다스의 '스탠 스미스(Stan Smith)'와 '슈퍼스타(Superstar)' 모델은 1970년대에 운동화를 일상에서도 착용할 수 있는 패션 아이템으로 확립시키는 중요한 역할을 했습니다. 이 시기는 신발이 스포츠 경기장뿐만 아니라 거리와 일상생활에서도 인기를 끌며, 패션과 결합된 신발의 가능성을 보여주기 시작한 시기였습니다. 1980년대는 신발 산업이 패션 제품으로 자리 잡는 데 큰 전환점이 된 시기였습니다. 나이키(Nike)는 1984년 마이클 조던과의 협업을 통해 '에어 조던(Air Jordan)' 시리즈를 출시하면서 운동화가 패션 아이템으로 대중화되는 데 중요한 역할을 했습니다. 이 시리즈는 단순한 스포츠 신발에서 벗어나 스트리트 패션과 결합되었으며, 운동화가 패션계의 주요한 아이템으로 자리잡게 된 계기가 되었습니다. 1990년대에 들어서는 신발 브랜드들이 스포츠와 무관한 소비자층을 타겟으로 하는 제품을 본격적으로 출시하기 시작했습니다. 예를 들어, 반스(Vans)는 스케이트보드 문화와 결합된 스트리트 패션 브랜드로 자리잡았고, 이로 인해 스케이트보드와 무관한 일반 소비자들에게도 큰 인기를 끌었습니다. 반스의 성공은 신발이 특정 스포츠에 국한되지 않고, 패션의 중요한 요소로 작용할 수 있음을 증명했습니다. 2000년대에는 기능성과 패션성이 결합된 신발들이 트렌드로 자리잡았습니다. '애슬레저'라는 새로운 스타일이 등장하면서, 운동화와 일상복이 결합된 신발들이 큰 인기를 끌게 되었으며, 나이키와 아디다스, 그리고 푸마(Puma)와 같은 브랜드들은 이러한 트렌드를 선도했습니다. 하지만 이 시기부터는 패션 브랜드들도 운동화 및 일상용 신발 시장에 진출하기 시작했습니다. 구찌(Gucci), 프라다(Prada)와 같은 고급 패션 브랜드들도 자신들만의 스타일을 반영한 스니커즈 라인을 출시하며 패션계에서 신발의 입지를 더욱 공고히 했습니다. 현대에 이르러 신발 산업은 이제 단순히 기능적 목적을 넘어서 패션의 필수적인 요소로 자리잡았습니다. 특히, 신발은 패션 아이템 중에서도 개성을 가장 잘 드러낼 수 있는 요소로 인식되고 있습니다. 당사의 락피쉬웨더웨어 또한 이러한 패션 트렌드에 발맞춰, 레인부츠와 메리제인, 스니커즈 등 다양한 제품군을 통해 기능성과 디자인을 동시에 만족시키는 패션 아이템으로 자리잡고 있습니다. 4. 주요 목표 시장
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당사의 주요 타겟 시장은 2030 여성 소비자들로, 이들은 패션에 민감하고 빠르게 변화하는 트렌드에 즉각적으로 반응하는 경향을 보입니다. 최근 몇 년간 신발은 단순한 필수재에서 사치재로 전환되는 추세를 보이고 있으며, 특히 신발을 패션 아이템으로 인식하는 소비자들이 증가하면서 신발 시장의 사이즈가 크게 확대되었습니다. 2030 여성들은 신발을 단순히 기능적인 용도로만 구매하는 것이 아니라, 스타일을 표현하는 중요한 요소로 보고 있습니다. 이에 따라 메리제인 슈즈, 스니커즈, 레인부츠와 같은 제품은 기능성과 패션성을 동시에 갖춘 제품으로, 이들 사이에서 인기를 끌고 있습니다. 특히 패션에 민감한 2030 여성들은 트렌드를 반영한 신발을 꾸준히 구매하며, 계절별로 새로운 디자인을 찾는 경향이 강합니다. 이들은 또한 온·오프라인에서 적극적으로 제품을 탐색하고 구매하며, 자사몰과 패션 플랫폼에서의 구매가 중요한 역할을 합니다. 당사는 이 소비층을 겨냥해 계절에 맞는 다양한 제품 라인을 지속적으로 출시하고 있으며, 이를 통해 소비자들의 수요를 충족시키고 있습니다. 2030 여성들은 패션 트렌드와 더불어 브랜드 스토리텔링에도 민감하게 반응하며, 브랜드의 가치를 중시하는 소비 패턴을 보이고 있습니다. 이러한 변화는 신발 시장의 규모를 꾸준히 확대하고 있습니다. 예를 들어, 2023년 글로벌 신발 시장의 규모는 약 4,386억 달러에 이르며, 이는 전통적인 필수재로 여겨지던 신발이 점점 더 사치재로 전환되고 있음을 보여줍니다. 이러한 흐름은 향후 신발 시장의 성장을 더욱 가속화할 것으로 예상되며, 당사는 이러한 소비 트렌드에 맞춰 고급화된 디자인과 기능성을 결합한 제품을 지속적으로 선보일 계획입니다. 5. 수요 변동 요인신발과 패션산업의 수요는 다양한 요인에 의해 변동됩니다. 첫 번째 요인은 계절성입니다. 특정 계절에는 특정 제품에 대한 수요가 급격히 증가하는 반면, 다른 계절에는 해당 제품의 수요가 줄어듭니다. 예를 들어, 겨울철에는 겨울화와 부츠에 대한 수요가 급증하며, 여름철에는 샌들과 슬리퍼, 스니커즈에 대한 수요가 증가합니다. 당사는 계절에 맞는 다양한 제품군을 보유함으로써 이러한 계절성 수요 변동에 효과적으로 대응하고 있습니다. 두번째 요인은 소비자 트렌드입니다. 패션 산업은 빠르게 변하는 트렌드에 따라 수요가 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 새로운 패션 트렌드가 등장하면 소비자들은 이에 맞는 제품을 구매하려는 경향이 있습니다. 락피쉬웨더웨어는 매년 신제품을 출시하면서 소비자들의 트렌드에 민감하게 대응하고 있으며, 주요 패션 플랫폼을 통해 이러한 트렌드 제품을 빠르게 공급하고 있습니다. 세번째 요인은 경제적 요인입니다. 경기 침체나 경제 불황이 발생하면 소비자들의 소비력이 줄어들고, 이는 신발 및 패션 제품에 대한 수요 감소로 이어질 수 있습니다. 그러나 당사는 중장기적인 관점에서 신발과 패션 시장이 꾸준히 성장하고 있음을 인식하고 있으며, 특히 온라인 플랫폼을 통한 판매 확장과 해외 시장 진출을 통해 이러한 수요 변동을 상쇄하고 있습니다. 6. 규제 환경신발 산업에서 상표권과 관련된 규제는 매우 중요한 역할을 합니다. 상표권은 브랜드의 고유성을 보호하고, 시장에서의 경쟁력을 유지하는 데 필수적인 요소입니다. 특히, 글로벌 시장에 진출할 때 상표권 문제는 더욱 중요해지며, 국가별로 상표권 등록과 관리가 필수적입니다. 당사는 2024년 1월 영국 모회사인 젠나를 인수하면서 한국 외 49개 국가의 상표권을 확보하여, 글로벌 시장에서의 브랜드 보호와 확장을 위한 법적 기반을 마련하였습니다. 이를 통해 락피쉬웨더웨어는 일본, 대만, 마카오 등의 아시아 시장에 본격적으로 진출할 수 있었으며, 각국의 유통 파트너와의 협업을 통해 브랜드 인지도를 높이고 있습니다. 상표권을 둘러싼 규제는 각국에서 다르게 적용되며, 이에 따라 글로벌 진출 시 국가별 상표권 보호 절차를 정확하게 따르는 것이 중요합니다. 상표권 침해 사례가 발생할 경우, 법적 대응과 함께 브랜드 이미지에 손상이 발생할 수 있기 때문에 이러한 위험을 최소화하기 위한
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사전 대비가 필수적입니다. 특히, 패션과 신발 산업은 디자인 특허와 상표권 침해에 민감한 산업으로, 당사는 이러한 규제 환경을 철저히 준수하며 사업을 운영하고 있습니다. 또한, 상표권 보호는 단순히 법적 절차뿐만 아니라 브랜드의 고유한 아이덴티티를 지키기 위한 중요한 요소입니다. 이를 통해 당사는 락피쉬웨더웨어를 차별화된 브랜드로 자리매김시키며, 글로벌 시장에서 지속 가능한 성장을 이룰 수 있는 기반을 마련하고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 1. 국내 패션 시장 1) 국내 패션 시장 규모 및 전망 국내 패션 시장은 지속적으로 성장 중이며, 2023년 기준 48조 4천억 원의 시장 규모를 기록했습니다. 또한, 2024년에는 약 49조 6천억원의 시장을 형성하고 2025년에는 연평균 성장률(CAGR) 3.5%로 성장하여 약 50조 9천억원 규모의 시장이 될 것으로 예상됩니다. 이러한 성장은 패션 시장의 꾸준한 수요와 다양한 소비자들의 관심 증가에 기인합니다. 특히 온라인 플랫폼의 성장이 패션 시장의 전체 성장을 견인하는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 국내 패션 산업은 전통적인 오프라인 매장에서 온라인 플랫폼으로의 전환이 급격히 이루어지고 있으며, 이는 소비자들에게 더 빠르고 다양한 선택지를 제공함으로써 시장 확대에 기여하고 있습니다. 향후 몇 년간은 이러한 디지털 전환이 지속적으로 패션 시장의 성장 동력이 될 것으로 전망됩니다. 국내 패션시장 규모.jpg 국내 패션시장 규모 출처: 트렌드리서치 2024한국패션산업빅데이터트렌드, 2024.06 2) 국내 캐주얼복 시장 규모 및 전망 캐주얼복은 국내 패션 시장에서 가장 큰 비중을 차지하는 제품군으로, 2024년에는 국내 패션 시장의 약 41.3%를 차지할 것으로 예상되며, 약 20조 5천억 원 규모에 이를 것으로 보입니다. 2023년에는 캐주얼복이 전년 대비 6% 성장한 데 이어, 2024년에도 4.7%의 성장세를 기록할 것으로 전망됩니다. 캐주얼복은 국내 패션 시장 성장을 주도하고 있으며, 특히 2024년 국내 패션 시장 성장분 중 9,148억 원을 캐주얼복이 차지할 것으로 예측됩니다. 이는 스포츠복 등 다른 제품군과의 격차를 크게 벌리며, 캐주얼복의 시장 주도적 역할을 확고히 하고 있습니다. 2025년까지 캐주얼복은 연평균 6.72%의 고성장을 기록하며, 전체 패션 시장에서 42.5%의 점유율을 차지할 것으로 예상됩니다. 국내 제품군 별 세부 패션 시장 규모 및 전망.jpg 국내 제품군 별 세부 패션 시장 규모 및 전망 출처: 트렌드리서치 2024한국패션산업빅데이터트렌드,2024.06 3) 국내 영패션 시장의 규모와 성장 영패션은 국내 캐주얼복 시장 중에서 특히 빠르게 성장하는 세그먼트입니다. 2023년 상반기 기준 백화점 패션 시장이 전년 대비 7% 성장하는 동안, 영패션은 무려 13%의 성장률을 기록하며 두 배에 가까운 성장을 이루어냈습니다. 영패션의 강점은 합리적인 가격대에 트렌디한 디자인을 제공한다는 점으로, 이는 특히 젊은 소비자층에게 큰 인기를 끌고 있습니다. 영패션 브랜드들은 주로 온라인 플랫폼 안에서 성장하고 있으며, 이러한 플랫폼들의 성장은 영패션의 시장 확장을 더욱 가속화시키는 요인으로 작용하고 있습니다. [영패션 온라인 플랫폼 거래액 추이] [영패션 브랜드 매출액 추이] 영패션 온라인 플랫폼 거래액 추이.jpg 영패션 온라인 플랫폼 거래액 추이 영패션 브랜드 매출액 추이.jpg 영패션 브랜드 매출액 추이 출처: 각 사, 언론보도, 미래에셋증권 출처: 각 사, 언론보도, 미래에셋증권 주: 점선은 백화점 입점 시기 2. 해외 패션 시장 1) 일본 시장 규모 및 전망 일본 패션 시장은 2023년 기준 7조 7천억 엔의 규모를 기록했으며, 2024년에는 전년 대비 1.1% 성장하여 7조 8,192억 엔에 이를 것으로 예상됩니다. 2025년에는 0.6% 추가 성장하여 7조 8,666억 엔에 도달할 것으로 전망됩니다. 일본 시장은 성숙기에 접어들었으며, 큰 폭의 성장은 기대되지 않으나 안정적인 시장 구조를 유지하고 있습니다. 일본 패션 시장의
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주요 특징은 소비자들이 고품질, 고기능성 제품을 선호한다는 점입니다. 이에 따라 프리미엄 브랜드와 기능성 의류가 일본 패션 시장에서 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 일본시장 규모 및 전망.jpg 일본시장 규모 및 전망 출처: 2) 중국 시장 규모 및 전망 중국 패션 시장은 2023년 기준 약 2조 6천억 위안(약 490조 원) 규모로, 2024년에는 전년 대비 3.9% 성장한 약 2조 7천억 위안(약 500조 원)에 이를 것으로 예상됩니다. 2025년에는 2조 8천억 위안(약 522조 원)으로 성장할 것으로 전망되며, 2019-2024년 동안 연평균 성장률(CAGR) 1.04%를 기록할 것으로 보입니다. 중국 시장의 주요 성장 동력은 급격하게 성장하는 중산층 소비자들입니다. 이들은 프리미엄 패션 제품과 글로벌 브랜드에 대한 수요를 늘리고 있으며, 이에 따라 중국 시장에서 고급 브랜드와 패션 아이템의 인기는 계속해서 증가하고 있습니다. 중국 패션시장 규모 및 전망.jpg 중국 패션시장 규모 및 전망 3) 동남아시아 시장 규모 및 전망 동남아시아 패션 시장은 인도네시아, 태국, 말레이시아, 베트남, 싱가폴을 포함한 5개국에서 2023년 기준 약 37.1억 달러 규모를 기록했습니다. 2024년에는 10% 성장하여 약 40.7억 달러 규모에 이를 것으로 예상되며, 2025년에는 9% 성장하여 44.3억 달러에 달할 것으로 전망됩니다. 동남아시아는 젊은 인구 구조와 경제 성장 덕분에 패션 시장이 빠르게 성장하고 있는 지역입니다. 특히 인도네시아와 태국은 대규모 소비자 기반을 바탕으로 패션 산업에서 중요한 시장으로 떠오르고 있으며, 온라인 패션 플랫폼의 확장도 이러한 성장을 뒷받침하고 있습니다. 동남아시아 패션시장 규모 및 전망.jpg 동남아시아 패션시장 규모 및 전망 3. 신발 시장1) 국내 신발 시장의 규모 및 전망 '2024년 한국 패션 산업 빅데이터 트렌드'에 따르면 국내 신발 시장은 2024년 기준 약 7조 5천억 원 규모로, 국내 패션 시장의 약 15.1%를 차지할 것으로 예상됩니다. 신발 시장은 2023년 대비 1.4% 성장한 7조 4,029억 원을 기록했으며, 2025년에는 7조 7,359억 원으로 성장할 것으로 전망됩니다. 신발 시장은 2025년까지 연평균 성장률 4.85%를 기록하며, 국내 패션 시장에서 두 번째로 큰 시장 비중을 유지할 것입니다. 국내 신발 시장은 최근 기능성과 패션성을 동시에 중시하는 소비자 트렌드에 맞추어 다양한 제품군이 출시되고 있습니다. 특히 스포츠 신발과 일상화의 경계를 허문 제품들이 인기를 끌고 있으며, 이를 바탕으로 신발 시장의 성장이 가속화되고 있습니다. 2) 아시아 국가별 신발 시장의 규모 및 성장 글로벌 시장조사업체 Statista의 “Footwear: market data analysis forecast”에 따르면, 2024년 기준으로 일본 신발 시장은 2024년 약 11.2억 달러 규모로 추정되며, 2028년에는 약 11.63억 달러에 이를 것으로 보입니다. 일본 시장은 성숙기에 접어들어 큰 폭의 성장은 기대되지 않으나, 안정적인 수요를 유지할 것으로 전망됩니다.중국 신발 시장은 2024년 약 86.09억 달러 규모를 기록할 것으로 보이며, 2028년에는 약 99.67억 달러로 확장될 전망입니다. 빠르게 증가하는 중산층과 소비자의 구매력 상승이 중국 신발 시장의 주요 성장 요인으로 작용할 것입니다. 동남아시아 신발 시장도 지속적인 성장이 예상됩니다. 대만, 마카오, 홍콩, 싱가폴, 말레이시아, 베트남, 태국, 인도네시아가 주요 시장으로, 이들 국가에서 2024년부터 2028년까지 연평균 3~5%대의 성장이 예상됩니다. 인도네시아는 2028년 약 6.80억 달러로, 동남아시아에서 가장 큰 신발 시장으로 자리잡을 것으로 예상됩니다. 신발시장 규모 (USD bn) 국가 한국 중국 일본 대만 마카오/홍콩 싱가폴 말레이시아 베트남 태국 인도네시아 (3) 대체시장의 존재 여부 신발 시장의 대체시장은 존재하지 않는다고 판단됩니다. 신발은 의류와 함께 필수적인 소비재로, 기후나
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환경에 따른 다양한 기능적 요구를 충족시키는 제품군입니다. 특히, 계절별로 구분된 신발은 방한, 방수, 통풍 등 각각의 고유 기능을 제공하기 때문에 대체 불가능한 성격을 지닙니다. 다른 의류나 패션 아이템으로 신발의 기능을 완전히 대체할 수 없으며, 소비자의 기본적인 신체 보호와 편안함을 위해 필수적인 제품입니다. 이러한 점에서 신발 시장은 고유한 수요를 유지하며, 기술 발전에 따라 더 나은 기능과 디자인이 추가되더라도 그 본질적 수요가 줄어들지 않습니다. 신발 산업의 특성상, 대체 시장이 존재하지 않는다고 볼 수 있습니다. 2024년 기준 국내 패션 시장 제품군 별 시장 점유율.jpg 2024년 기준 국내 패션 시장 제품군 별 시장 점유율
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1. 영업의 개황 ㈜ 에이유브랜즈는 2022년 1월, 모회사인 ㈜에이유커머스로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2010년 영국 젠나( )와 파트너 계약을 맺으며 '락피쉬(Rockfish)' 브랜드를 한국에 도입한 것을 시작으로 사업을 전개했습니다. 이후 2013년에는 '락피쉬’의 한국 내 상표권과 사업권을 인수하며 독립적 사업 확장을 위한 기반을 마련하였습니다. 초기에는 레인부츠를 중심으로 한 백화점 및 홈쇼핑 유통망을 통해 브랜드 인지도를 확보하고 시장 내 입지를 다졌습니다. 2016년 이후, 지속적인 성장을 도모하며 레인부츠 중심의 브랜드에서 탈피하기 위한 전략을 추진했습니다. 이를 위해 2020년에는 ‘락피쉬웨더웨어(Rockfish Weatherwear)’로 브랜드를 리브랜딩하였으며, 사계절에 걸쳐 매출을 창출할 수 있는 다양한 상품군을 새롭게 도입했습니다. 주요 제품군으로는 메리제인 슈즈, 스니커즈, 겨울화, 패션잡화 등이 있으며, 이러한 다각적인 제품 구성은 당사의 성장 동력이 되었습니다. 리브랜딩과 함께 유통 채널도 크게 확대되었습니다. 온라인 패션 플랫폼인 무신사, 29CM와 전략적 제휴를 맺으며 디지털 시장으로의 확장을 본격화했습니다. 이러한 플랫폼 활용은 새로운 고객층 확보와 매출 성장에 크게 기여하였으며, 당사는 온라인뿐만 아니라 플래그십 매장을 통해 오프라인 채널에서도 소비자 접점을 넓히는 데 성공했습니다. 2022년 물적분할을 통해 독립적 경영 체제를 구축한 당사는 성장의 기반을 더욱 확고히 다졌습니다. 특히, 반응형 생산 방식을 도입하여 매 시즌 변화하는 고객 수요를 민첩하게 반영함으로써 높은 판매율과 재고 회전율을 유지하고 있습니다. 이러한 운영 효율성은 안정적인 사업 성장을 가능하게 했습니다. 2023년에는 영국 젠나( ) 지분 100%를 인수하여 글로벌 사업 확장을 위한 기반을 확보하였습니다. 이를 통해 한국 외 49개국에서 ‘락피쉬웨더웨어’의 상표권을 소유하게 되었으며, 일본, 대만, 마카오 등 아시아 시장으로의 진출에도 성공했습니다. 일본 현지 법인 설립 및 편집샵 입점 등은 글로벌 브랜드로 도약하는 중요한 발판이 되었습니다. 국내에서는 플래그십 매장을 확대하며 소비자들에게 브랜드 경험을 제공하는 전략을 강화했습니다. 한남, 성수, 도산 지역의 매장은 온·오프라인 유통망을 결합한 성공적인 사례로 자리 잡았으며, 사계절 내내 안정적인 매출을 창출하는 브랜드로서의 입지를 다졌습니다. 향후 아시아 주요 국가에서 유통망을 확장하고, 신규 브랜드 인수를 통해 지속적인 성장을 도모할 계획입니다. 이와 함께 글로벌 브랜드로서의 입지를 확고히 다지며, 변화하는 시장 환경에 발 빠르게 대응하는 선도적인 패션 기업으로 자리매김 할 것 입니다. 에이유브랜즈의 2024년 연결 기준 총
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매출액은 446억원으로 전년 대비 6.5% 상승하였고, 영업이익은 124억으로 전년 대비 23.4% 감소 하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결 기준) 1. 재무상태 [단위:백만원] 과 목 제3기 제2기 증감액 증가율(%) [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 사용권 자산 기타비유동금융자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배주주지분] 자본총계 부채와 자본총계 * 연결재무제표 기준입니다. 제3기 당사 자산은 전년 대비 188억원(+72.6%) 증가한 448억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 매출 증가에 따른 매출채권 및 기타채권 20억원 증가, 유형자산 46억원 증가, 무형자산 92억원 증가, 사용권 자산 57억원 증가하였습니다. 부채는 전년대비 71억원(+138.9%) 증가한 122억원으로 비유동리스부채가 48억원 증가, 이연법인세 부채가 14억원 증가하였습니다.자본은 전년 대비 117억원 증가하여 326억원 입니다. 이익잉여금이 101억원 증가, 무상증자로 자본금 등이 증가 하였습니다. 2. 영업실적 [단위:백만원] 과 목 제3(당) 기 제2(전) 기 증감액 증가율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 관계기업투자관련 손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 *연결재무제표 기준입니다. 제3기 당사 영업수익은 제품 카테고리 및 오프라인 매장 확장 등으로 매출은 전년대비 6.5% 성장한 446억원을 달성하였습니다. 영업손익은 사세확장 및 코스닥시장 상장 준비 및 임직원 보상(주식매수선택권 부여) 및 자회사 인수로 인한 상표권 상각 비용등이 증가하여 영업이익은124 억원 및 당기순이익은 101억원을 달성하였습니다. 3.사업부문별 영업실적 당사의 단일 사업부문으로 이루어져 있으나, 자회사 브랜드를 함께 기재하였습니다. (단위 : 백만원) 매출 유형 브랜드 품목 2024년 2023년 증감 매출 비중 매출 비중 증감 증감율 제품 락피쉬웨더웨어 레인부츠 겨울화 메리제인 잡화 기타 소계 ㈜ 고요웨어 의류 등 레인부츠 등 아워리퍼블릭 ㈜ 스니커즈 등 스니커즈 등 기타 기타 합계 락피쉬웨더웨어 제품은 전년대비 약12% 매출이 증가 하였습니다. 특히 겨울화는 전년대비 17%, 잡화는 42% 매출이 증가하며 전체 매출 성장에 기여하였습니다. 특히 스니커즈류의 매출 신장으로 기타 매출은 전년대비 약 281% 성장하였습니다. 자회사 고요웨어는 전년대비 약375% 매출이 증가하였습니다. 이러한 성장을 바탕으로 전체 연결매출은 전년 대비 6.48% 성장한 446억원을 달성하였습니다. 4. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 5. 경영합리화 조치 해당사항 없습니다. 6. 환율 변동 영향 분석 ① 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액의 원화환산액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자산 부채 자산 부채 CNY USD GBP JPY ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5%하락시 5% 상승시 5%하락시 법인세차감전순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기말 현재 당사의 유동성을 양호하며, Cash Coverage(유동자금/차입금)는 3,272% 입니다. 1. 유동성 지표 구분 산식 제3기 제2 기 유동비율 (유동자산/유동부채) X 100 부채비율 (부채총계/자본총계) X 100 차입금의존도 (차입금/총자산) X 100 유동자금 / 차입금 X 100 [단위:천원] 구분 제3기 제2기 증감 유동자금 현금및현금성자산 소계 차입금 단기차입금 장기차입금 소계
에이유브랜즈 — 사업보고서 (2024.12)

Net Cash(유동자금-차입금) 당사는 당기말 현재 98억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 148억원 대비 49억원 감소 하였습니다. 당사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 83억원이 유입 되었고, 투자활동으로 129억원이 유출되었으며 재무활동으로 3억원이 유출되었습니다.Net Cash(유동자금-차입금)는 95억원으로 전기말 148억원 대비 53억원 감소 하였습니다. 2. 현금 유동성 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 보통예금 정기예금 합계 3. 자금조달(차입금 현황) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정한도액 실행액 하나은행 기업운전일반기타대출 (차입금 상환계획) 상기 차입금은 유동성 확보차원에서 상환없이 만기시 연장할 계획입니다. 또한, 상환이 필요할 경우 당사의 보유 현금으로 상환이 가능합니다. 5. 부외 거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 1. 타인으로부터 받은 지급보증 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 한국전력공사 전기공급계약 서울보증보험 토스페이먼츠 전자결제 서비스 이용 기술보증보험 (주)고요웨어 차입금 지급보증 2. 금융기관과 체결한 주요 약정사항 당사는 2024년말 기준 금융기관과 체결한 주요 약정사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무"에 관한 사항의 "5. 재무제표 주석"의 "2. 재무제표 작성기준"과 "3. 유의적인 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 환경관련 이슈와 당사 인력의 중요한 변동은 해당사항 없습니다. 3. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 법규상의 규제에 관한 사항은 해당사항 없습니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 전환사채 및 전환우선주와 관련한 파생상품부채가 있으며, 파생상품에 대한 위험권리정책 또는 파생상품의 공정가치산정방식, 주요가정 등 평가방법에 대한 변경사항은 없습니다.위험관리정책 및 평가방법에 관한 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다
더미동 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 핵심 사업은 Urive 차량용 블랙박스 사업과 문화관광 사업(루지카트)입니다. 당사는 2010년 블랙박스 브랜드인 "Urive" 브랜드 런칭 이후, 지속적인 연구개발을 통하여 국내 최초로 Q마크를 획득하는 등 블랙박스의 뛰어난 성능을 인정받고 있습니다. 2019년에는 신사업으로 문화관광 사업(루지카트 제조, 루지카트 레저시설 운영 등)을 시작하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) Urive 차량용 블랙박스1) 사용용도와 기능차량의 운행 및 주차 시 영상기록을 목적으로 한 블랙박스입니다. 블랙박스는 렌즈를 통하여 들어오는 영상을 센서가 디지털 신호로 변환하여 CPU를 통해 영상파일로 만들어지고 저장장치(SD카드)에 파일로 기록하는 과정을 통하여 영상을 기록하게 됩니다. 이때 가속도센서/마이크/GPS에서 입력되는 음성/충격정보/위치/속도가 함께 영상파일에 저장되고, 저장된 영상은 제품의 터치 LCD를 통하여 확인이 가능하고 저장장치를 PC에 연결하고 PC뷰어를 통하여 확인이 가능합니다.2) 제품의 특징블랙박스의 녹화 해상도는 VGA / HD / FHD / QHD로 구분합니다. 해상도란 가로방향의 픽셀*세로방향의 픽셀수로 표현하며, 이를 곱한 값이 화면에 동시에 표시되는 픽셀의 수로서 픽셀수가 많을수록 영상을 선명하게 녹화하여 번호판 등 사물 식별 및 운행상황을 정확하게 식별할 수 있습니다. 블랙박스 초기에는 VGA와 HD해상도 제품이 주를 이루었으나 블랙박스의 보급이 많아지면서, 현재는 FHD 이상의 해상도를 가진 제품이 주로 판매가 이루어지고 있습니다.블랙박스는 사업 초기 전방을 녹화하는 1채널 블랙박스로 시작하여 현재는 전방 및 후방을 녹화하는 2채널 블랙박스가 시장의 주를 이루고 있습니다. 더 많은 영상 저장을 원하는 고객의 니즈에 따라 필요에 따라 실내 촬영 및 양쪽 측면을 촬영하는 3, 4채널 블랙박스도 출시하여 판매를 진행하고 있습니다.3) 제품의 가격 변동추이주요 제품 등의 가격은 주원재료 가격 및 제품 사양에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다. 따라서 주요제품 등의 가격은 수시로 변동되고 있으며, 각 사업연도의 판매실적을 기준으로 한 제품 가격 변동추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 품목 제16기 (2024년도) 제15기 (2023년도) 제 14기 (2022년도) 블랙박스 구성품 4) 제품의 생산당사는 제품 생산공장을 별도로 소유하고 있지 않으며, 블랙박스 사업 초기부터 경쟁력있는 전문생산업체에 위탁 생산을 진행하고 있습니다. 대량생산에 대응할 수 있도록 외주업체를 이원화하여 운영하고 있습니다. 당사의 제품을 생산하는 상대방은 ''이며, 당사의 상표명은 'Urive' 입니다. 또한, 2016년 이전에는 자체 개발을 하여 제품을 출시하였으나, 급변하는 블랙박스 시장에서 경쟁력을 확보하기 위해 외주 개발 비율을 늘리고 있습니다. 외주 개발업체 상대방은 '(주)미소전자통신', '(주)앤씨앤', '(주)엠브레인' 입니다.5) 관련 서비스당사의 블랙박스 제품의 기술적인 문제 및 문의사항에 대하여 대응하고, 블랙박스 A/S센터 소재지 및 간단한 매뉴얼을 안내하며, 일부 제품에 대한 A/S를 진행하는 콜센터 서비스를 진행하고 있습니다.(2) 문화관광 사업(루지카트)1) 사용용도와 기능루지는 프랑스어로 썰매를 뜻하는 고유명사로, 동계올림픽 썰매 종목 중 하나인 루지썰매에 바퀴를 달아 사계절용으로 변형한 무동력 레저 스포츠입니다. 특별한 동력장치 없이 특수 제작된 카트를 타고 땅의 경사와 중력만을 이요해 트랙을 내려오는 다이내믹한 체험 레포츠시설로 트랙 경사도는 완만하지만 곡선 코스가 반복되게 설계되어 속도감과 스릴을 느낄 수 있으며, 손쉬운 속도조절 및 방향조정과 제동이 가능하며 보호구만 착용하면 남녀노소 누구나 부담없이 즐길 수 있는 액티비티 레저 스포츠입니다.2) 제품의 특징당사의 연구개발팀은 루지 카트의 품질 및 안전성 향상을 위하여 지속적으로 개선해 나가고 있습니다. 현지 법인이 토목공사 및 트랙설계를 완료하고 시설을 개장하여 운영 중입니다.. 신사업인