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금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. (14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라서 장기금전대차 거래 등에서 발생한 채권ㆍ채무에 대해서는 명목가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 3. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 입목 건설중인자산 합계 (*)건설중인자산 대체액 중 5,500천원은 지급수수료 대체액임. (단위:천원) 전기 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 입목 건설중인자산 합계 당기말 현재 토지의 공시지가는 133,227백만원(전기말: 130,669백만원)이며 건설중인자산은 관리동 샤워장 관련 투자액 등입니다.당기말 현재 회사의 토지와 건물은 차입금 등과 관련하여 (주)아이엠뱅크에 8,160백만원, 농협은행에 9,000백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조). 당기말 현재 회사의 자산에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부 보 처 수익자 화재보험 건물 등 메리츠화재보험(주) 회사 동산보험 전동골프카트 등 상기 보험 이외에 회사는 메리츠화재보험(주)에 체육시설배상책임보험과 가스사고배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험을 가입하고 있습니다. 4. 차입금 (1) 차입금의 내역당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 (1) 단기차입금 운전자금 (주)아이엠뱅크 합 계 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 3 참조). (2) 유동성위험회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. (3) 회사 금융부채의 만기 분석내역 (단위:천원) 당기 1년 이내 1년에서2년 이내
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2년에서5년 이내 5년 초과 차입금 미지급금 미지급비용 회원분담금 임대보증금 합계 (단위:천원) 전기 1년 이내 1년에서2년 이내 2년에서5년 이내 5년 초과 차입금 미지급금 미지급비용 회원분담금 임대보증금 합계 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액은 제외되어 있으며, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 5. 회원분담금회원분담금은 당기말 현재 55,534백만원이며, 회사의 영업용 부동산 취득 등과 관련하여 회원권 소유자 1인당 일정액을 회원들로부터 분담받은 것입니다.6. 퇴직급여충당부채당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기 증가 퇴직금지급액 기말잔액 차감: 퇴직연금운용자산 계 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,279백만원(전기말: 1,318백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 102.8%에 해당하는 금액에 대하여 (주)아이엠뱅크에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 퇴직연금운용자산의 기중변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기증가액 당기감소액 투자자산으로 분류 기말잔액 7. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 법인세추납액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 기초잔액 증감액 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유동성 비유동성 차감할일시적차이 퇴직급여충당부채 미지급금(연차수당부채) 감가상각비 선급비용 토지 차감할일시적차이 소계 가산할일시적차이 퇴직연금운용자산 미수수익 가산할일시적차이 소계 합 계 (단위:천원) 전기 기초잔액 증감액 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유동성 비유동성 차감할일시적차이 차감할일시적차이 퇴직급여충당부채 미지급금(연차수당부채) 감가상각비 선급비용 토지 차감할일시적차이 소계 가산할일시적차이 퇴직연금운용자산 미수수익 가산할일시적차이 소계 합 계 (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 차감할일시적차이 토지 감가상각비 상기 토지와 감가상각비에 대한 일시적차이는 당해 토지와 감가상각비가 예측가능한미래에 처분되거나 손금추인될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 8. 자본금가. 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000주이고, 발행한 보통주식은 3,106주(전기말: 3,106주)이며, 1주당 액면금액은 100,000원입니다. 나. 당기와 전기 중 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 기말잔액 9. 이익잉여금 (1) 법정적립금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 24 기 2024년 1월 1일 부터 제 23 기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 우리 골프장 특징 - 36홀 규모의 주주회원제 골프장 ˙ 동,남코스의 차별화된 코스 구성으로 내장객의 특색있는 운동환경 제공 ˙ 비회원 고객 이용확대 및 유치를 위한 온라인, 모바일 예약시스템 제공 - 입지조건 양호 - 골프장 운영과 관리 ˙ 회원 권익신장, 경영위상 제고를 위해 국내,외 골프장과 다양한 벤치마킹 확대 ˙ 연간 300여개 단체팀 운영과 대단체 행사 할인으로 고객 유치 활로 개척 2. 골프장업계의 환경 - 경기침체로 적자누적, 기업회생절차, 입회금 반환 등 위험요소 불거짐 - 재정 불건전 골프장의 활로 확보를 위해 다향한 마케팅 전략 계획 수립 및 홍보 - 골프장 공급 증가, 수요의 정체, 해외골프 인구 증가 및 실내골프연습장 증가 3. 기본목표 - 주주회원 가치 증대 - 얼마나 적은 자원으로 목표를 달성할 수 있는가? 우리가 원하는 결과를 얼마나 잘 달성했는가? 에 초점을 맞추어 업무 방향 설정 - 예약 기회의 공정성, 절차의 간편성, 결과의 투명성 강화 4. 추진방향 - 코스 잔디 및 조경 관리 전반의 완성도 높은 코스 품질 유지 - 종사원·필드매니저의 적극적, 능동적, 계획적인 업무 실천 - 고객 민원 및 개선의견에 대한 빠른 조치로 대고객 서비스 실천 2. 주요 제품 및 서비스 - 체육시설(골프장) 및 그 부대시설의 설치, 운영 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 업종 2021년 2022년 2023년 2024년 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 141억원 153억원 154억원 153억원 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
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IV. 현금의 증가(I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 24 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 23 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 한길 1.회사의 개요주식회사 한길(이하 "회사")은 체육시설(골프장)의 설치 운영 및 관광지 개발사업을 사업목적으로 2000년 12월에 경상북도 칠곡군에 설립되었으며, 2001년 11월 15일 매원개발(주)의 체육시설 관련 부동산 일체를 경락받았습니다.당기말 현재 36홀 규모의 회원제 골프장 "파미힐스 컨트리클럽"을 운영하고 있으며, 약 3천여명의 회원들이 회사의 보통주식 각 1주를 보유하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 납입자본금은 310,600천원(발행할 주식의 수:10,000주, 1주당금액:100,000원, 발행주식의 수:3,106주)입니다. 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (2) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.(3) 유가증권유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기 이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기 이익으로 인식합니다. (4) 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에
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대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(5) 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(저장품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과목 추정내용연수 감가상각방법 건물 30년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정률법 차량운반구 및 비품 5년 정률법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 차입원가자본화 회사는 유형자산 및 무형자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. (9) 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (10) 종업원급여1) 퇴직급여충당부채회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각
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퇴직급여충당부채와 미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다. (11) 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 용역의 제공 회사는 골프장운영업을 운영하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고,거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 법인세회계 회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (13) 금융자산과 금융부채의 측정최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에
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금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. (14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라서 장기금전대차 거래 등에서 발생한 채권ㆍ채무에 대해서는 명목가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 3. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 입목 건설중인자산 합계 (*)건설중인자산 대체액 중 5,500천원은 지급수수료 대체액임. (단위:천원) 전기 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 입목 건설중인자산 합계 당기말 현재 토지의 공시지가는 133,227백만원(전기말: 130,669백만원)이며 건설중인자산은 관리동 샤워장 관련 투자액 등입니다.당기말 현재 회사의 토지와 건물은 차입금 등과 관련하여 (주)아이엠뱅크에 8,160백만원, 농협은행에 9,000백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조). 당기말 현재 회사의 자산에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부 보 처 수익자 화재보험 건물 등 메리츠화재보험(주) 회사 동산보험 전동골프카트 등 상기 보험 이외에 회사는 AIG손해보험(주)에 체육시설배상책임보험과 가스사고배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험을 가입하고 있습니다. 4. 차입금 (1) 차입금의 내역당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 (1) 단기차입금 운전자금 (주)아이엠뱅크 합 계 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 3 참조). (2) 유동성위험회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. (3) 회사 금융부채의 만기 분석내역 (단위:천원) 당기 1년 이내 1년에서2년 이내
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2년에서5년 이내 5년 초과 차입금 미지급금 미지급비용 회원분담금 임대보증금 합계 (단위:천원) 전기 1년 이내 1년에서2년 이내 2년에서5년 이내 5년 초과 차입금 미지급금 미지급비용 회원분담금 임대보증금 합계 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액은 제외되어 있으며, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 5. 회원분담금회원분담금은 당기말 현재 55,534백만원이며, 당사의영업용 부동산 취득 등과 관련하여 회원권 소유자 1인당 일정액을 회원들로부터 분담받은 것입니다.6. 퇴직급여충당부채당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기 증가 퇴직금지급액 기말잔액 차감: 퇴직연금운용자산 계 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,279백만원(전기말: 1,318백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 102.8%에 해당하는 금액에 대하여 (주)아이엠뱅크에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 퇴직연금운용자산의 기중변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기증가액 당기감소액 투자자산으로 분류 기말잔액 7. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 법인세추납액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 기초잔액 증감액 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유동성 비유동성 차감할일시적차이 퇴직급여충당부채 미지급금(연차수당부채) 감가상각비 선급비용 토지 차감할일시적차이 소계 가산할일시적차이 퇴직연금운용자산 미수수익 가산할일시적차이 소계 이연법인세자산(부채) (단위:천원) 전기 기초잔액 증감액 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유동성 비유동성 차감할일시적차이 퇴직급여충당부채 미지급금(연차수당부채) 감가상각비 선급비용 토지 차감할일시적차이 소계 가산할일시적차이 퇴직연금운용자산 미수수익 가산할일시적차이 소계 이연법인세자산(부채) (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 차감할일시적차이 토지 감가상각비 상기 토지에 대한 일시적차이는 당해 토지가 예측가능한 미래에 처분될 가능성이 없으므로 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 8. 자본금가. 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000주이고, 발행한 보통주식는 3,106주이며, 1주당 액면금액은 100,000원입니다. 나. 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 기말잔액 9. 이익잉여금 (1) 법정적립금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 24 기 2024년 1월 1일 부터 제 23 기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 영업실적 및 재무상태가. 영업실적 당기 영업실적은 총 매출액 15,368백만원으로 전년대비 약 0.6% 감소하였습니다. 내장객은 230,734명으로 전년대비 2,530명 증가하였습니다. 나. 재무상태 제24기 자산은 전년대비 9억원 증가한 848억원, 부채는 1억원 감소한 593억원, 자본은 9억원 증가한 255억원입니다. 2. 유동성 및 자금조달과 지출가. 주요 유동성 지표 (단위 : 천원) 구 분 제24기 제23기 제22기 제21기 제20기 영업이익 영업활동으로인한현금흐름 나. 외부자금조달 요약표 (단위 : 천원) 과 목 제24기 제23기 제22기 제21기 제20기 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 계 3. 결산 재무제표 주요항목 가. 손익계산서 (단위 : 천원) 주요항목 2024년 2023년 증 감 비 고 총매출액 매출원가 매출총이익 매출총이익율 매출총이익÷총매출액 판매관리비 영업이익 영업이익율 영업이익÷총매출액 영업외수익 영업외비용 경상이익 법인세 당기순이익 순이익율 순이익÷총매출액 나. 재무상태표 (단위 : 천원) 주요항목 2024년 2023년 증 감 비 고 자 산 유동 비율 유동자산÷유동부채 부 채 부채 비율 부채총계÷자본총계 차 입 금 4. 부외거래 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전기차용 배터리에 적용되는 부품을 주요 목표 시장으로 설정하고 있습니다. 전기차용 배터리는 에너지를 저장하는 셀과 여러 개의 셀을 연결하여 구성되는 모듈, 그리고 차량에 탑재되는 팩의 형태로 구성되며, 당사는 다양한 배터리 부품 중 알루미늄을 소재로 한 모듈과 팩 부품을 목표 시장으로 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요 제품 및 서비스 내용 제 품 구 분 내 용 버스바 특 성 배터리팩 내부와 외부를 연결하여 통전 역할을 하는 구리 소재 단자 장 점 배터리팩셀에서 전기를 소실 없이 외부에 안정적, 효율적으로 전달하는 단자 기술 ESS 특 성 발전소 가동시 발생되는 전력 에너지를 배터리에 저장하여 필요시사용 할 수 있도록 에너지를 저장해 주는 System 장 점 대량의 배터리 Cell 적층 시 발생되는 열에너지의 효율적 관리 가능 MEB 배터리 케이스 특 성 독일 'V'사 MEB EV 플랫폼에 탑재되며, 리튬이온 배터리를 안정적으로 적재, 배치하는 케이스 장 점 구동장치 및 전장품과 연결되는 핵심부품으로 외부충격으로부터 배터리셀을 보호하고 파손에 의한 누전 시 전류 차단 배터리 쿨링팩 특 성 배터리의 충전이나 방전시 발생하는 열 에너지를 신속히 환기 하여 온도 변화에 따른 배터리 성능 저하 방지를 위한 System 장 점 알루미늄 소재를 통한 경량화 및 열 전도성 향상, 타사대비 10% 이상 열에너지 방출 가능 2-2. 주요 제품별 매출 비중 (단위 :천원,%) 사업부문 품 목 주요용도 매출액 비율 2차전지케이스 MEB 폭스바겐용 2차전지배터리 팩 방열판 AEDE 현대 아이오닉 외 2차전지부품 BUSBAR 차량용 버스바(BUSBAR) 산업용ESS ESS LSEVK ESS 기 타 스크랩,임대료 구리, 알미늄스크랩 외 합 계 2-3. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제11기 제10기 제9기 방열판(AE/DE 차종) 베터리 케이스(MEB) 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 원재료는 구리, 알루미늄 등으로 이루어져 있으며, 공시 대상기간 중 주요 원재료 별 매입액 및 매입비중은 다음과 같습니다. 3-1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 품목 매입액 비율 비고 2차전지배터리 케이스외 원부재료 외주가공비 합 계 3-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제11기 제10기 제9기 구리 알루미늄 3-3. 생산능력 (단위 : EA) 사업부문 품목 제11기 제10기 제9기 제 조 VW MEB MQ4 AE/DE 합 계 3-4. 생산실적 (단위 : EA) 사업부문 품목 제11기 제10기 제9기 제 조 VW MEB MQ4 AE/DE 합 계 3-5. 가동률 (단위 : %) 사업부문 품목 제11기 제10기 제9기 제 조 VW MEB MQ4 AE/DE 3-6. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 시흥/김해 토 지 건 물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출 실적 (단위 : 천원) 매출 유형 품목 제11기 제10기 제9기 제 품 AE/DE 수 출 내 수 합 계 VW MEB 수 출 내 수 합 계 BUSBAR 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 기 타 스크랩, 임대료 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 4-2. 판매경로자동차 부품 산업의 특성상 장기간 납품 계약된 제품에 대하여 생산하는 방식으로 사업을 진행하고 있습니다. 이러한 계약이 이루어지기까지 당사는 고객사가 요구하는 제품은 개발 초기부터 연구에 참여하여 테스트에 필요한 제품을 만들어 제공하며 그 결과 고객사의 요구조건 충족시 제품 양산 계약을 체결하여 생산 및 납품하는 단계로 진행하고 있습니다. 이러한 과정을 거쳐서 현재 부스바, 산업용ESS 제품 을 납품중에 있으며, 배터리모듈용 케이스 및 하이브리드 차량에 사용하는 배터리 Cooling Plate등의 부품을
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납품하였습니다.4-3. 판매방법 및 전략 당사는 자동차부품 생산 전문기업으로 하이브리드 자동차 및 전기자동차에 사용되는 배터리가 안정적인 성능과 기능 발휘 가능하게하는 부품을 생산하고 있습니다. 이러한 부품은 오랜기간 연구개발을 통해 축적된 기술이 접목된 당사만의 특허기술을 적용하여 생산된 제품으로 타사 제품보다 효율이 높고 가격 경쟁력이 있다고 평가되고 있습니다. 그렇기에 당사는 영업활동 보다는 고객사에서 저희 기업을 찾아서 필요로 하는 제품에 대한 연구 개발을 의뢰하고 당사는 고객사가 요구하는 제품에 대한 기술 제안을 통해 제품화 하고 수주를 받아 납품하는 방법으로 사업을 진행하고 있습니다. 4-4. 수주현황 당사의 공시서류 작성기준일 현재 수주현황은 다음과 같습니다.(1) 국내용 - 품목 : 산업용 ESS 부품외 - 생산요청기간 : 수시(2) 해외용 - 품목 : 폭스바겐 전기자동차용 배터리모듈 부품 북미향 - 생산요청기간 : 2030년 까지 북미 생산물량(3) 그 밖에, 국내외 고객사와 함께 개발중인 사업 - Can, Can Ass'y Sample 제작및 납품예정 2665원형 셀 TopCap 부품 개발중 Blade Cell Cap Ass'y 부품 개발중 - BESS, Prismatic Cell 관련 개발 협의 진행중 - N사 프로젝트 Sample 진행중 파우치형 셀Module 기구부품 개발중 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 주요계약 : 해당사항없습니다. 6-2. 연구개발담당(1) 연구개발 담당조직- 조직명 : 기술개발팀 (신규 제품개발)- 연구개발 인력 : 6명(2) 연구개발 비용당사의 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제11기 제10기 제9기 원재료 인건비 외주용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액x100] 7. 기타 참고사항 7-1. 지적재산권 보유현황 구분 총계 국내특허 해외특허 국내상표 국내디자인 등록 상기 내용에는 당사가 22년 12월 합병한 미래오토스의 특허(국내,해외)와 상표권이 포함되어 있습니다. 7-2. 시장규모 및 전망(1) 시장 규모 자동차 산업은 세계적인 환경규제 움직임에 따라 플러그인하이브리드(PHEV), 순수전기차(NEV)가 급격하게 성장하여 왔으며, 앞으로도 비중이 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 친환경 자동차는 최근 '캐즘(Chasm)’현상으로 인해 일시적인 성장 둔화를 겪고 있는 것으로 평가받고 있지만, 2024년 26%, 2025년 30%의 성장률이 예상되는 만큼, 전체 완성차 시장에 비해 여전히 높은 성장률을 유지하고 있습니다. 순수전기차 판매 비중은 2025년 17%가 예상되며, 조사 기관 별로 상이하지만, 2030년에 판매 비중은 최소 20%에서 최대 40%까지도 예상되고 있습니다. 또한, 최근 모빌리티 패러다임은 전기차-자율주행-서비스로의 변화가 빠르게 진행되고 있습니다. 전기차 플랫폼 기반의 신형 차량 설계, 자율주행 플랫폼 안정화에 따른 자율주행 진화, 차량 내 엔터테인먼트 등 서비스의 진화가 두드러지고 있습니다. 자동차 산업의 경기 변동의 특성으로는 계절에 따른 수요 변화의 영향은 점점 축소되고 있으며, 국내외의 전반적인 경제상황, 유가, 정부의 친환경 정책 등에 더욱 밀접한 영향을 받고 있습니다. 전기차 배터리 팩을 구성하는 부품은 크게 전자부품과 전장부품, 셀간 구조물 및 모듈 및 팩 하우징, 열관리 부품과 같은 기구 부품으로 구성되어 있습니다. 전방 산업인 완성차의 시장 상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있으며, 이는 고객사의 주력 시장, 주력 엔진 및 차종 등의 정책에 따라 직접적인 영향을 받고 있음을 의미합니다. 기구 부품의 경우 당사가 사업의 주요 목표로 하는 배터리 팩 부품 시장으로 배터리 팩의 무게와 구조 안정성을 결정하는 주요부품으로 기구 부품 시장의 규모는 2025년424억 달러(약59.4조)까지 성장할 것으로 전망되고 있습니다.(2)시장 전망 전기 자동차의 배터리 내에서 소재는
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매우 중요한 부분이다. 배터리 셀은 원가구조나 사용량에서도 매우 중요한 부분이나 셀을 제외한 모듈과 팩내의 소재는 정보 접근성에서 많은 자료들이 접근이 어렵다. 전기자동차로 분류된 BEV와 PHEV에 사용되는 전기자동차용 팩의 글로벌 시장은 연평균 9%(CAGR, 21~35)성장이 전망된다. 팩 기준으로 24년 1,230억달러(약172조원) 에서 35년 4,620억달러(약647조원)로 성장할 것으로 전망된다. 배터리 셀 및 팩 제조에 소요되는 가공비와 이윤을 제외한 팩내 부품 시장은 25년 340억달러(약47조원)에서 35년 1,130억달러(약158조원)로 성장이 전망되고 있다. 전기자동차용 팩에서 배터리 셀 이외에 셀간 구조 소재가 많이 사용되고 있다. 하지만 에너지 밀도 향상을 위해 Cell To Pack 및 Cell To Chassis 등 설계 변경 등에 따라 셀간 구조 소재 사용량은 점점 줄어들 것으로 예상된다. 배터리 셀에서 양극재용 니켈, 코발트, 철, 망간과 음극재로 사용되는 흑연(인조/천연)이 전체 소재 수요에 중요한 부분을 차지하고 있다. 또한, Current Collector 역할로 구리와 알루미늄 소재도 중요한 소재이다. 35년까지 소재관련 두드러진 수요가 감소되는 소재는 없는 것으로 보이나, 배터리 소재에서는 가격이 높은 코발트를 사용하지 않으려는 추세와 안정성을 강화시키는 소재가 늘어날 것으로 예상된다. (SNE리서치 '24.08) 7-3. 시장 경쟁력 당사는 연구개발 및 품질관리 전문인력을 보유하고 있으며 다년간의 연구개발 결과, 기술 특허 및 품질경영관리 시스템 인증(IATF TS16949), VDA6.3인증을 취득하였습니다. 또한 배터리 쿨링팩의 제조방법과 시설을 효율화, 전문화함으로써 방열 성능개선, 경량화, 품질의 균일성, 낮은 원가 등의 경쟁우위 뿐 아니라 특히 국내 전기차 배터리 제조사로부터 PPAP 승인된 업체로서 동종업계 시장 경쟁력을 갖추고 있습니다. 앞으로 당사는 글로벌 시장 전망에 발 맞춰 2030년까지 전기차 전문 ODM 기업으로 발돋움 하고자 친환경 신소재 사업 확장 및 자동차 부품 다변화를 추진하고 자사브랜드 개발, 판매 확대를 통한 수출증대 및 신시장 개척 등 해외 시장을 확대해 나아갈 예정입니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 장기금융상품(주석4) (2) 유형자산(주석6,7,9,14) 토지 건물 감가상각누계액 기계장치 감가상각누계액 정부보조금(기계장치) 차량운반구 감가상각누계액 공구와기구 감가상각누계액 정부보조금(공구와기구) 비품 감가상각누계액 시설장치 감가상각누계액 건설중인자산 정부보조금 (3) 무형자산(주석8) 산업재산권 개발비 기타의무형자산 정부보조금(소프트웨어) (4) 기타비유동자산 임차보증금 기타보증금 장기선급비용 자산총계 부 채
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II. 비유동부채 장기차입금 임대보증금 부채총계 자 본 I. 자본금(주석12) 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 (주석12) 주식발행초과금 기타자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 (주석12) 자기주식 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석12) 재평가잉여금 매도가능증권평가손실 Ⅴ.이익잉여금(결손금)(주석13) 미처분이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 11(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 10(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티엔디 (단위 : 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 매출액 제품매출 임대료수입 Ⅱ. 매출원가 1. 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 기말제품재고액 Ⅲ. 매출총이익(손실) Ⅳ. 판매비와 관리비 급여 (주석18) 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 (주석18) 감가상각비 (주석6,18) 무형자산상각비 (주석8,18) 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 대손상각비 광고선전비 건물관리비 보관료 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 기타의대손충당금환입 유형자산처분이익 국고보조금 잡이익 Ⅶ. 영업외비용 이자비용 외환차손 매출채권처분손실 기타의대손상각비 매도가능증권처분손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 (주석8) 잡손실 Ⅷ. 법인세비용차감전이익(손실) Ⅸ. 법인세비용 (주석11)
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II. 투자활동으로인한 현금흐름 1. 투자활동으로인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 단기대여금회수 매도가능증권처분 투자부동산 처분 토지의 처분 건물의 처분 건물취득세의 환급 차량운반구의 매각 비품의 처분 시설장치의 처분 국고보조금수령 보증금의 감소 2. 투자활동으로인한 현금유출액 단기대여금대여 장기금융상품의 증가 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 증가 개발비의 증가 소프트웨어의 취득 보증금의반환
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IV. 현금의증가(감소)(I＋II＋III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 11(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 10(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티엔디 1. 회사의 개요 주식회사 티엔디(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 3일 전기자동차밧데리팩 및 주변기기와 열교환기 등의 제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 공단 2대로 147 에 본점 및 공장을 두고 있습니다. 설립시 자본금은 50,000천원이며,설립일 이후 유상증자 등을 실시하여 보고기간종료일 현재 자본금은 1,000,000천원입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 김재우 정연주 김대회 이엔케이컨소시엄 양동길 (주)티엔디 단인동 기타소액주주 계 2. 중요한 회계정책 2.1. 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동 부채의 분류는 보고기간종료일 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간종료일 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 부채의 결제에 기업 자신의 지분상품을 이전하는 것도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 일반기업회계기준 제22장 '법인세 회계'(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙 동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정을 적용하였다는 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계처리 방침(1) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가
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금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 유가증권유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니다.만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (2) 대손충당금회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 재고자산 회사는 계속기록법에 의해 파악되고 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 재고자산의 수량을 확정하고 있으며, 총평균법(단, 미착품은 개별법 적용)을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (4) 유형자산유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과
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매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건 물 20년 공구와기구 5년 기계장치 10년 비 품 5년 차량운반구 5년 시설장치 10년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지와 건물의 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 기업이 발행한 지분증권과 교환하여 취득한 자산의 취득원가는 그 지분증권의 공정가치로 계상하고 있습니다.신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용가능한 시점부터 정액법으로 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을
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원칙으로 하고 있습니다. 과 목 상각연수 개 발 비 5년 소프트웨어 및 산업재산권 5년 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다. (6) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 리스회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는
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금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의 무인 경우② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재 여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (10) 전환사채 전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다.전환권대가는 당해 전환사채의 발행가액에서 전환권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.전환권조정은 당해 전환사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. (11) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정 사채할인발행차금과 전환권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. (12) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을
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신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 퇴직급여회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (14) 자산손상금융자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에
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대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (16) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. (17) 중단사업손익사업중단에 대한 최초공시사건일이 속하는 회계기간에 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단사업손익의 과목으로 표시하고 있으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하여 당해 중단사업의 손익을 구분 표시하고 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 적 요 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 보통예금 합 계 4. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 은행명 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 5. 매도가능증권 전기말 현재 매도가능증권의 취득 및 평가내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 매도가능증권은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 주식수 취득원가 장부금액(공정가치) 지분증권 (주)엘아이에스 (*) 상기 지분증권은 당기중 주식병합으로 인하여 처분되었으며, 처분시 매도가능증권평가손익과 상계되었습니다. 6. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 과목 기초 취득 처분/대체 감가상각비(*1) 기 말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 (*1) 감가상각비 중 67,955천원은 개발비로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 과목 기초 취득(*1) 대체 감가상각비(*2) 기 말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 (*1) 당기 중 건물의 취득세 환급으로 인하여 취득금액이 감소하였습니다.(*2) 감가상각비 중 101,805천원은 개발비로 대체되었습니다.상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치의 경우 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다 (주석 7참조). (2) 감가상각비와 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 개발비 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 소 재 지 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 시흥시 정왕동 1257-13 경남 김해시 진영읍 본산리 301-3 시흥시 정왕동 2087-8 합계 (4) 운용리스계약회사는 당기말 현재 신한카드(주)오토플러스 등과 자동차 등 2건의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 회사는 상기 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별리스료의 지급계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연도별 리스료 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 7. 보험가입자산당기말과 전기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 보 험 금 액 당기말보험처 당기말
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전기말 화재보험 건 물 KB손해보험,삼성화재보험,DB손해보험 기계장치 기타설비 합 계 상기 보험가입자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 보험수익금 중 16,830백만원(전기말 : 20,050백만원)은 중소기업은행과 우리은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 8. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 ② 전기 (단위:천원) 과목 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 ② 전기 (단위:천원) 과목 기초 취득 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 (3) 당기와 전기중 무형자산상각비와 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 합 계 9. 장ㆍ단기차입금(1) 당기과 전기말 현재 장ㆍ단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위:천원) 차입처 차입종류 이자율 당기말 전기말 중소기업은행 중소기업자금대출 농협 일반자금대출 덕양산업 일반자금대출 우리은행 시설자금대출 국민은행 일반자금대출 하나은행 기업운전일반자금대출 (주)휴안 금전소비대차 합 계 ② 장기차입금 (단위:천원) 차입처 차입종류 이자율 당기말 전기말 중소기업은행 중소기업시설자금대출 진흥기금시설자금대출 중진공대출 산업재해예방시설자금 우리은행 기업시설자금대출 국민은행 우수기술기업TCB대출 제일칼라테크 운전자금대출 기선산업 운전자금대출 합 계 유동성장기차입금 장기차입금 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지,건물, 기계장치 및 특허권이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사와 기술보증기금, 신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 연도별 금 액 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년이후 합 계 10. 퇴직급여당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 경상연구개발비 제조원가 합 계 11. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액) 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 부담액 조정사항: 비공제비용 및 비과세수익 기타 법인세비용 평균유효세율 (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 기초 잔액 증가(감소) 기말 잔액
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IV. 이연법인세자산(부채) 합계(II + III) (4) 당기와 전기의 자본에 반영된 법인세비용은 없습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 법인세효과 금액 법인세효과 일시적차이 이월결손금 이월세액공제 12. 자본금 등(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 발행할 주식의 총수 1주당금액(주1) 100 원 100 원 발행한 주식의 총수 자본금 (주1) 회사는 2022년 9월 8일 임시주주총회 결의를 통해 2022년 10월 11일에 액면분할(액면가 5,000원 주식을 액면가액 100원으로 변경)을 실시하였습니다. (2) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 없습니다. (3) 자본조정회사는 2022년 중 합병으로 인한 신주발행시 자기주식 449,344주를 취득하였으며, 취득금액은 1,437,435천원입니다. 13. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 처리예정일: 2025년 3월 28일 처리확정일: 2024년 3월 29일 1. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 2. 결손금처리액 3. 차기이월미처리결손금) 14.약정사항(1) 당기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보설정자 담보내역 토지및건물(*) 우리은행 차입금 담보 특허권 중소기업은행 기계장치 중소기업은행 소 계 (*) 회사 소유의 토지 및 건물을 부동산담보신탁계약의 형태로 우리자산신탁에 담보제공되었습니다.(2) 당기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 제공받은 보증내역 보증금액 보증처 대표이사 차입금지급보증 기업은행 차입금지급보증 우리은행 기술보증기금 차입금 지급보증 기업은행 기술보증기금 차입금 지급보증 하나은행 서울보증보험 이행지급보증 이행지급보증외 (4) 당기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 은행 한도 실행금액 전자방식외담대 신한은행 전자방식외담대 KEB하나은행 일반자금대출외 기업은행 외상매출채권담보대출 기업은행 협동조합B2B구매카드대출 기업은행 일반자금대출외 국민은행 일반자금대출 하나은행 산업단지신규대출 우리은행 일반자금대출 우리은행 투융자대출외 중소기업진흥공단 합 계 15. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리(1) 당기와 전기의 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월~1년 1년~5년 5년 이후 합계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 미지급비용 장기차입금 합계 ② 전기 (단위:천원) 구분 6개월 미만 6개월~1년 1~5년 5년 이후 합계 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 미지급비용 장기차입금 합계 (2) 유동성위험관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 16. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 특수관계에 있는 회사 등은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타특수관계자 대표이사, (주)휴안 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 대표이사 자금거래 대 여 회 수 자금차입 회 수 (주)휴안 자금차입 차 입 (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 거래내용 기초 증가 감소 기말 대표이사 단기대여금 (주)휴안 단기차입금 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 거래내용
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기초 증가 감소 기말 대표이사 단기대여금 단기차입금 (3) 특수관계자와의 담보 및 지급보증의 내용 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 기업은행등 차입금과 관련하여 11,591,403원 상당액의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조). 17. 현금흐름표 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 건설중인자산 미지급 건설중인자산의 본계정 대체 감가상각비와 국고보조금상계 토지건물 처분시 재평가잉여금상계 매도가능증권처분시 평가손익상계 18. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 제조원가등(*) 합계 판매비와관리비 제조원가(*) 합계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 (*) 제조원가등에는 경상연구개발비 및 개발비가 포함되어 있습니다. 19. 계속기업 관련 중요한 불확실성(1) 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. (2) 그러나 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 5,926백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 35,694백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. (3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 영업활동을 위한 당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.(4) 경영진은 2025년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 구분 상세 계획 경영개선계획 - 본사 공장 추가임대를 통한 이자비용상환- 베트남 신규사업 진출을 통한 안정적인 영업활동 진행 자금조달계획 본사공장 부동산 담보 추가대출 진행 회사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 6-1. 정관의 이익배당에 대한 조항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 정관내용은 아래와 같습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만 상법 제449조의2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이익배당을
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포기하거나 다른 주주보다 낮은 배당을 받는 주주전원의 동의가 있는 경우에는 상법 제 464조에 불구하고 소액주주의 이익을 해치지 않는 범위에서 주주들간에 배당률을 달리정할 수 있다. ④ 제 1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ⑤ 이익배당금은 주주총회에서 달리 결의된 바가 없는 한, 배당 결의 후 1개월 이내에 지급하기로 한다. 다만 회사의 귀책사유가 아닌 사유로 인하여 이익배당의 지급을 통지 받은 주주 또는 등록질권자에게 이익배당금을 지급할 수 없는 경우에는 해당 미지급 이익배당금에 대하여는 지급기한이 도과되더라도 그 이자를 지급하지 아니한다. 제 57 조 (중간배당) ① 본 회사는 상법 제462조의 3의 규정에 의하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. 단 이사회가 없는 경우 주주총회의 결의로 한다. ③ 이익배당을 포기하거나 다른 주주보다 낮은 배당을 받는 주주전원의 동의가 있는 경우에는 상법 제 464조에 불구하고 소액주주의 이익을 해치지 않는 범위에서 주주들간에 배당률을 달리 정할 수 있다. ④ 중간배당은 직접 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관 또는 주주총회결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑤ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 기준일 이후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제 58 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지금청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사의 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 10월 11일 주식분할 보통주 2022년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 (주)미래오토스 합병 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환
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잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기 매출채권 제10기 매출채권 제9기 매출채권 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제11기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 합병으로 인한 변동액 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 잔액에 대해 개별적인 회수 가능성 검토결과에 따른 대손추산액을 기초로 받을채권에 대한 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 구성비율 8-3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제11기 제10기 제9기 비 고 2차 전지배터리케이스 제품 원재료 포장재료 재공품 소계 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산합계 / 기말자산총계 X 100) 재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}] 라. 수주계약 현황해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 재무상태 및 영업실적(1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제11기 제10기 증감액 증감률(%)
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II. 비유동부채 장기차입금 임대보증금 부채총계 자 본 I. 자본금(주석12) 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 (주석12) 주식발행초과금 기타자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 (주석12) 자기주식 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석12) 재평가잉여금 매도가능증권평가손실 Ⅴ.이익잉여금(결손금)(주석13) 미처분이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 11(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 10(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티엔디 (단위 : 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 매출액 제품매출 임대료수입 Ⅱ. 매출원가 1. 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 기말제품재고액 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와 관리비 급여 (주석18) 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 (주석18) 감가상각비 (주석6,18) 무형자산상각비 (주석8,18) 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 대손상각비 광고선전비 건물관리비 보관료 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외수익 이자수익 외환차익 유형자산처분이익 국고보조금 잡이익 Ⅶ. 영업외비용 이자비용 외환차손 매출채권처분손실 기타의대손상각비 매도가능증권처분손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 (주석8) 잡손실 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ. 법인세비용 (주석11)
티엔디 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 현금의증가(감소)(I＋II＋III) V. 기초의현금 VI. 기말의현금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 11(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 10(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 티엔디 1. 회사의 개요 주식회사 티엔디(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 3일 전기자동차밧데리팩 및 주변기기와 열교환기 등의 제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 공단 2대로 147 에 본점 및 공장을 두고 있습니다. 설립시 자본금은 50,000천원이며,설립일 이후 유상증자 등을 실시하여 보고기간종료일 현재 자본금은 1,000,000천원입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 김재우 정연주 김대회 이엔케이컨소시엄 양동길 (주)티엔디 단인동 기타소액주주 계 2. 중요한 회계정책 2.1. 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동 부채의 분류는 보고기간종료일 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간종료일 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 부채의 결제에 기업 자신의 지분상품을 이전하는 것도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 일반기업회계기준 제22장 '법인세 회계'(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙 동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정을 적용하였다는 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계처리 방침(1) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후