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하이브리드/수소연료 엔진 개발 등을 통해 미래 친환경 수요에 대응하는 파워트레인 기술을 확보하고 사업 기회를 선제적으로 개척할 수 있도록 준비하고 있습니다. 2025년 당사는 엔진 사업의 포트폴리오를 더욱 다각화하고, 지속적인 성장 동력을 확보하기 위해 초대형 엔진을 개발할 예정입니다. 이를 위하여 1,168억원을 투자할 계획이며, 당사 군산사업장 내에 방산/초대형 발전엔진 생산공장 및 배터리 패키징 공장을 구축하여 ‘26년부터 양산을 시작할 예정입니다. 또한, 중/대형 전자식 엔진 및 경제형 엔진 라인업을 지속적으로 확대하여 시장 경쟁력을 강화하고자 하며, 기존 제품의 경우 생산성 향상 및 원가구조 최적화 활동을 통하여 수익성을 더욱 향상시킬 것입니다. 당사는 불확실성 높은 경영환경 속에서도 안정적 매출 확보를 위해 대형 OEM 업체 발굴도 지속 추진하고자 합니다. 또한, 고객 만족도 제고를 위해 부품 사업 및 서비스 네트워크를 강화하고, 전후방 Value Chain의 신사업 기회를 모색하여 중장기적 관점에서 지속적인 성장을 추진할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 자산은 전년대비 1,312억 감소한 4조 2,871억을 시현하였습니다. 부채는 1,651억 감소한 2조 2,440억이며, 자본은 전년대비 340억 증가한 1조 8,472억을 시현하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 25 기 제 24기 증 감 증감율 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ단기금융자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타의 유동자산 [비유동자산] ㆍ장기금융자산 ㆍ장기기타채권 ㆍ종속기업 및 관계기업 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ이연법인세 자산 ㆍ기타의 비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 ※ 상기 표의 제25기(당기)는 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 매출은 전년대비 11.71% 감소한 4조 1,142억을 달성하였습니다. 영업이익은 전년대비 2,341억 감소한 1,842억이며, 당기순이익은 전년대비 1,223억 감소한 1,084억의 당기순이익을 시현하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 25기 제24기 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 지분법적용투자이익(손실) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속영업이익 중단영업이익 연결당기순이익 ※ 상기 표의 제25기(당기)는 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 【사업부문별 영업실적】 (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 증 감 증감율 매출 엔진사업부문 ("엔진") 건설기계사업부문 ("건기") 매출액 합계 영업손익 엔진사업부문 ("엔진") 건설기계사업부문 ("건기") 영업손익 합계 - 연결기업의 제 25기 건기사업부문의 매출 및 영업이익은 각각 2조 9,722억 및 275억으로 전기대비 매출 5,257억 (15.03%) 감소, 영업이익 2,384억(89.65%) 감소하였습니다. - 엔진사업부문의 매출 및 영업이익은 각각 1조 1,419억 및 1,566억으로 전기대비 매출 197억(1.69%) 감소, 영업이익 43억(2.79%) 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 당좌예금 기타(MMDA 등) 합 계 나. 자금조달 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금(유동성 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 국내연결기업: 농협은행 외 0.54~4.26 소 계 해외연결기업: 외화차입금 우리은행 외 단기차입금 합계 유동성장기차입금 합
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계 2) 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 국내연결회사: 원화차입금 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 CD + 0.90 (주1) 한국산업은행 CD + 1.38 중국은행 CD + 1.00 중국농업은행 중국농업은행 CD + 0.90 중국건설은행 CD + 0.90 수출입은행 신한은행 신한은행 외화차입금 하나은행 하나은행 소 계 해외연결회사: 외화차입금 중국건설은행 하나은행 한국산업은행 4.00~4.20 중국민생은행 중국공상은행 중국초상은행 중국농업은행 소 계 장기차입금 합계 차감 : 현재가치할인차금 차감 : 유동성장기차입금 차감 후 장부금액 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 보증여부 78회 무보증사채 79회 무보증사채 FRN 사채 보증사채(주1) 80-1회 무보증사채 80-2회 무보증사채 81-1회 무보증사채 81-2회 무보증사채 81-3회 무보증사채 소 계 차감 : 사채할인발행차금 차감 : 유동성 사채 차감 후 장부금액 (주1) 연결회사는 보증사채에 대해서 발행된 금융기관으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 42 참조).(주2) 이자율변동 및 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리(3.63%)를 원화로 지급하는 계약을 체결하였습니다(주석 25 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 합 계 1년 이내 1~5년 합 계 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 합 계 1년 이내 1~5년 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부채 차입금 사채 합 계 기초 재무활동현금흐름 차입 상환 비현금흐름 환율변동효과 현재가치할인차금상각 사채할인발행차금상각 기타 당기말 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부채 차입금 사채 합 계 기초 재무활동현금흐름 차입 상환 비현금흐름 환율변동효과 현재가치할인차금상각 사채할인발행차금상각 기타 전기말 다. 연결회사의 금융부채의 만기별 상환금액 도래현황 1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~3년 3년 이상 비파생금융부채: 차입금 사채 매입채무및기타채무 리스부채 파생금융부채: 위험회피목적 통화선도 위험회피목적 이자율스왑 합 계 당기말 현재 연결회사가 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 보증의 최대 금액은31,443백만원입니다(주석 22 및 42 참조).연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~3년 3년 이상 비파생금융부채: 차입금 사채 매입채무및기타채무 리스부채 파생금융부채: 위험회피목적 통화선도 합 계 전기말 현재 연결회사가 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 보증의 최대 금액은 75,057백만원입니다(주석 22 참조).연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 체결한 일반대출 등 1,778,887백만원의 여신한도약정을 유지하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 아니하여계속 인식하고 있는 자산관련 금융부채는 없습니다. (3) 지급보증 (단위: 외화 천단위, 원화 백만원) 보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 최종고객 CNY 한편, 당기말 현재
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연결회사는 우리은행으로부터 변동금리부채권(FRN) USD 30,600천에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 금융기관으로부터 수출 등과 관련한 계약이행보증금 등으로 USD 2,526천의 지급보증을, 서울보증보험 및 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 84,095백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증과 관련하여, 자본재공제조합에 출자금 100백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사 2024년 연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 / 2. 중요한 회계처리방침'을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사 2024년도 연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 / 25. 파생상품'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약 이 특약은 주식회사 신한은행(이하 "발행회사"라 한다)이 발행하는 상각형 조건부자본증권(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다. 제1조 (후순위 특약) ① 파산절차의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다. (정지조건) 본 사채 및 본조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ② 회생절차의 경우 발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. (정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ③ 청산절차 진행의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. (정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ④ 외국에서의 도산절차의 경우 외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 제2조 (후순위자의 의무) ① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다. ② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다. ③ 사채권자가 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 본 사채의 원리금을 지급 받을 수 없는 경우, 본 사채에 기한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. 제3조 (중도상환) ① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다. ② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 [5]년이 경과([2030]년 [04]월[30]일 포함)한 이후 다음의 조건 중 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받아 이자지급기일에 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 가) 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는
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조건으로 대체되는 경우 나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 은행법에 의한 위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5% 및 8.5%를 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우 ③ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다. 제4조 (이율) ① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10호에서 정한 이율을 적용합니다. ② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 (신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다. 제5조 (이자(배당)의 지급정지 및 취소) ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다. 1. 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우 2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우 3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관으로 지정된 경우② 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 2-10 >에서 정하는 자본비율에 미달한 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)는 아래의 산식에 따라 산정되는 금액(이하 "이자지급재원")의 범위 내에서만 지급됩니다.이자지급재원 = A * (100% - 은행업감독규정 2-11>에 따른 내부유보비율) ※ A = 최근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액)을 차감한 금액 ③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. ④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. ⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 제6조 (무담보) 본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다. 제7조 (상각) ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다. 제8조 (교차채무불이행 조건의 배제) 본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다. 제9조 (기한의 이익 상실 적용 배제) 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에
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적용되지 않습니다. 제10조 (이해관계인에 대한 제한) 발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다. 제11조 (제3자에 대한 적용) 본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다. (주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 은행이 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 은행의 청산절차는'은행이 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다. 2. 공모방법 회 차 : 제2904-01회 (단위 : 원) 모집대상 모집금액 및 비율 비 고 모집금액 모집비율(%) 일반공모 총액인수 기타 합계 총액인수 주1) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.주2) 상기 모집금액은 발행예정금액이며, 2025년 04월 23일 10시부터 16시까지 실시되는 수요예측 결과에 따라 제2904-01회 발행총액은 이사회에서 결의한 발행한도 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위내에서 변동될 수 있습니다. 나. 증권의 인수방법 본건 (주)신한은행 제29회-04-이-영구-5-갑 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 일반공모의 공동대표주관회사인 한양증권(주), 한국투자증권(주) 및 교보증권(주), 인수회사인 신한투자증권(주) 및 현대차증권(주)은 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다)또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다. 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 내 용 공모가격 최종결정 - 발행회사 : 대표이사, 자금부장 등- 공동대표주관회사 : 자본시장본부 본부장 등 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우 공동대표주관회사는 발행회사와 협의하여 수요예측을 재실시 한다. 나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리산정방식 공동대표주관회사인 한양증권(주), 한국투자증권(주) 및 교보증권(주)는 (주)신한은행의 제29회-04-이-영구-5-갑 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어 국고채 5년 금리 및 Spread 추이, 최근 3개월간 (주)신한은행 개별민평금리, 최근 조건부자본증권 발행시장동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제29회-04-이-영구-5-갑 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 3.30% ~ 3.90%로 합니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당행과 공동대표주관회사가
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제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 수요예측참가신청관련사항 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 공동대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측기간은 2025년 04월 23일 10시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 (2,700억원)③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp 배정대상및 기준 수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 가. 배정기준 운영 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. "무보증사채 수요예측 모범규준"의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 주요 권리내용가. 일반적 사항 (단위 : 원, %) 사채의 명칭 회차 사채의 종류 발행가액 이자율 만기일 비고 신한은행 제29회-04-이-영구-5-갑 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 제2904-01회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) (주3) 합 계 주1) 본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환합니다. 다만, 만기일(중도상환일 포함)이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여 발행금액의 최종이표구간의 표면금리(단리)로 365일 기준 일할 계산한 이자를 원단위로 지급하며 원미만은 절사한다.주2) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2025년 04월 23일 10시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 제2904-01회 신종자본증권 발행총액은 이사회에서 결의한 발행한도 금 사천억원(\400,000,000,000) 이하의 범위내에서 변동될 수 있습니다. 주3) 수요예측 시 공모희망금리는 3.30% ~ 3.90%로 합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(특약 제9조) 제9조 (기한의 이익 상실 적용 배제) 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항 ① 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. ② 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 [5]년이 경과([2030]년 [04]월[30]일 포함)한 이후 다음의 조건 중 하나를 만족하는 상황에서 금융감독원장의 승인을 받아 본 사채 인수계약서 제3조 제12항에 따른 이자지급기일에 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. ③ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다. 가) 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우 나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 은행법에 의한 위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5% 및 8.5%를 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우 라. 사채의 순위 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위 입니다. 마. 본 사채의 발행사유 (1) 발행사유 : 본 사채의 발행은 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 선제적으로 자본을 관리하기 위함이며 또한 기 발행 분의 자본인정비율 차감 및 자산성장에 따른 위험가중자산 증가 가능성을 고려하였습니다. 1) 바젤III 시행 이전에 발행된 후순위채권의 경우, 그 자본 인정비율이 매년 10%씩 자본인정비율에서 차감됩니다. 2) 자산성장에 따라 위험가중자산 증가할 수 있습니다. 본 사채의 발행은 총자본비율 및 기본자본비율이 0.12%p. 가량 상승하는 효과를 가져다 줄 것으로 예상됩니다. 그러나
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0.12%p.상승이라는 효과는 2024년말 기준으로 산정한 수치이며, 본 사채 발행에 대한 효과를 비교의 편의 관점에서 산정되었습니다. 실제로 2024년말 이후 당행의 영업행위에 따라 위험가중자산의 금액이 변동될 예정이며, 당기순익 발생에 따른 자본변동이 있을 예정이오니, 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다. [ 바젤 III 자본비율 효과 예측 / 2024년말 수치 기준] 구 분 발행 전 발행 후 비고 총자본비율 0.12%p 증가 기본자본비율 0.12%p 증가 보통주자본비율 (출처 : 당행 내부자료) [2024년말 이후 당행 자본변동 예측현황 ]- 본 사채 발행금액 2,700억원 효과(기본자본본비율 +0.12%p)를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다.(2024년말 기준) 구 분 2024년말 (A) 자본변동 효과(발행 및 상환) 반영 後 (B) 증 감 BIS총자본비율 신종자본증권 + 2,700억원 + 0.12%p 기본자본비율 신종자본증권 + 2,700억원 + 0.12%p 보통주자본비율 보완자본비율 신종자본증권 발행으로 인한 자본 상승 효과는 2024년말 기준으로 산정한 수치이며, 본 사채 발행에 대한 효과를 비교의 편의 관점에서 산정되었습니다. 실제로 2024년말 이후 당사 및 자회사의 영업행위에 따라 위험가중자산의 금액이 변동될 예정이며, 당기순익 발생에 따른 자본변동이 있을수 있습니다.(출처 : 당행 내부자료) 바. 본 사채에 대한 세부사항 (1) 사채의 명칭 : 신한은행 제29회-04-이-영구-5-갑 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(2) 사채의 종류 : 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(3) 사채의 전자등록총액 : 금 이천칠백억원정(270,000,000,000원)단, 수요예측의 결과에 따라 이사회에서 결의한 발행한도 범위내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 변경할 수 있다.(4) 사채의 이율 : 1) 본 사채의 최종이자율은 관련 법규 및 공동대표주관회사와 발행회사가 2025년 04월 04일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 수요예측을 실시하고 그 결과를 반영하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정한다.본 사채의 수요예측 공모희망금리는 다음과 같습니다.- 신한은행 제29회-04-이-영구-5-갑 상각형 조건부자본증권(신종자본증권): 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 3.30% ~ 3.90%로 합니다. 2) 이자율 조정 본 사채의 이자율은 '본 사채의 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리 조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로 부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일"로 한다)에 각 조정됩니다. ① 기준금리 조정 기준금리는 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리 조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 기준금리 조정일"로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 기준금리조정일 2영업일 전에 민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 ii) 아래 ②에 따른 가산금리를 가산하는 방식으로 조정된다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권 시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이
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되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있다.② 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차. 3) 특정 조정일에 재산정된 이자율은 해당 조정일(당일 포함)로부터 그 다음 조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용됩니다. 다만 만기일 직전의 금리조정일(이하 "최종금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. (5) 사채의 상환방법과 기한 1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. 2) 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 [5]년이 경과([2030]년 [04]월[30]일 포함)한 이후 다음의 조건 중 하나를 만족하는 상황에서 금융감독원장의 승인을 받아 본 사채 인수계약서 제3조 제12항에 따른 이자지급기일에 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 가) 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우 나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 은행법에 의한 위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5% 및 8.5%를 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우 3) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다. 다만, 만기일(중도상환일 포함)이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여 발행금액의 최종이표구간의 표면금리(단리)로 365일 기준 일할 계산한 이자를 원단위로 지급하며 원미만은 절사한다. (6) 이자지급방법과 기한발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급으로지급합니다, 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를계산하여 지급하지 아니합니다.(7) 후순위 특약① 파산절차의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다. (정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ② 회생절차의 경우발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ③ 청산절차 진행의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수
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있습니다.(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우④ 외국에서의 도산절차의 경우외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(8) 후순위자의 의무① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.② 사채권자가 본 후순위 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.(9) 상계의 제한본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. (10) 이율① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다. ② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 (신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다. ③ 본 사채의 이자지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다. (11) 이자(배당)의 지급정지 및 취소① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.1. 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우② 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 2-10>에서 정하는 자본비율에 미달한 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)는 아래의 산식에 따라 산정되는 금액(이하 “이자지급재원”)의 범위 내에서만 지급됩니다. 이자지급재원 = A * (100% - 은행업감독규정 2-11>에 따른 내부유보비율)※ A = 최근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액)을 차감한 금액③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. ④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. ⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라
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이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.(12) 무담보 본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.(13) 채무재조정(상각)① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정한 부실금융기관이란 아래 ①, ② 및 ③ 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.① 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관 (14) 교차채무불이행 조건의 배제 본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.(15) 기한의 이익 상실 적용 배제 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.(16) 이해관계인에 대한 제한 발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.(17) 제3자에 대한 적용 본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다. ※ 기타 추가적인 사항은 본 증권신고서에 첨부된 인수계약서 중 상각형 조건부자본증권 특약을 참고하시기 바랍니다. 사. 조건부자본증권이 기타기본자본으로 인정되는 경우 아래 기타자본 인정요건은 은행업감독업무시행세칙 별표3 [신용ㆍ운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)]과 별표3-5 [자기자본 인정을 위한 조건부 자본 기준]중 해당내용을 발췌하였습니다. 전체 법령의 확인이 필요한 투자자분들은 해당 법규를 검토하시기 바랍니다.① 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것 ② 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것 ③ 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 은행법감독규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우
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동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것 ④ 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것 ⑤ 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것 ⑥ 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것 ⑦ 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것 ⑧ 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것⑨ 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것⑩ 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 은행업감독업무시행세칙 별표3-5 [조건부자본증권의 예정사유 등]3-나 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 3-다. 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것 3-라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것 3-마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것 ⑪ 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것 ⑫ 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것 아. 국제결제은행(BIS)의 바젤III 기준 총자본비율 산출방법 은행업감독업무시행세칙 별표3 [신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)]에 따른 총자본비율 산출방법 아래와 같습니다. 신용·운영리스크기준 총자본비율 = (총자본/위험가중자산+리스크평가조정) x 100 = (보통주자본+기타기본자본+보완자본) x 100 / (신용위험가중자산+운영위험가준자산+리스크평가조정) 바젤 III 총자본의 범위는 기본적으로 '보통주자본+기타기본자본+보완자본'이며, 위험가중자산은 대차대조표자산과 부외자산을 상대방의 거래신용도 및 운영리스크를 반영한 위험가중치를 부여해 산출합니다. 자. 바젤(Basel)에 대한 이해 1) 바젤위원은행감독위원회(BCBS)의 탄생과 바젤Ⅰ 바젤위원은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다. 바젤위원은행감독위원회는 1974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다. 이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행
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총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을 확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ 규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다. 하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다. 2) 바젤Ⅱ의 내용 1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다. 바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율 2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다. 바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다. 3) 바젤Ⅲ의 내용2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로 2010년 9월에 탄생하게 된다. 먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금 조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜 수 있는 충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다. 다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 화장품 OEM, ODM 제조판매 및 유통으로 구분하고 있습니다. 당사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 회사 주요재화 및 용역 주요고객 사 업 내 용 화장품 ODM/OEM제조판매, 유통 (주)위노바 기초화장품, 기능성화장품,유아용품,세정화장품등 엘지생활건강,브이엘코스메틱,디티에스엠지 등 기초화장품(스킨,로션,에센스, 크림)기능성화장품(선크림, 파우더)세정화장품(바디, 샴푸등) 마스크 제조판매,유통 (주)위노바 마스크 KF94, 덴탈 마스크 상품 유통 (주)위노바 세정제용품 등 청소용티슈 . 에어컨탈취제 등 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황● 화장품 ODM/OEM/OBM 제조 판매 및 연구개발 위노바는 OEM생산을 중심으로 영업을 하다가 쇼핑솔루션에 핫바디슬림 ODM제품을 생산, 납품을 시작으로 화장품 연구개발생산 전문 기업으로 성장한 기업입니다. ODM 기업은 자체 개발한 컨셉 또는 제품을 고객사에 제안한 후 주문이 결정되면 생산하여 공급이 이루어지고 있으며, 전체 매출의 95% 이상이 ODM제품으로 구성되어 있습니다. 일반적으로 ODM 기업이 OEM 기업 보다는 사업 지배력이나 시장 장악력 그리고 사업의 지속성이 높은 것으로 평가되고 있습니다. 최근에 OBM 영업 판매 시도를 하고 있습니다. 각 분야를 정의하면 다음과 같습니다. - OBM(Original Brand Manufacturing) : 브랜드 제품개발 생산 방식주요제품은 크게 세가지로 분류됩니다. 첫째, 기초화장품 제품군 (클렌징류,스킨로션/밀키로션류,크림류,팩/마스크류,에센스/오일류), 둘째, 색조화장품(Make up)제품군(메이크업베이스류,파운데이션류,파우더/스킨커버류,블러셔류), 셋째, (링클케어,화이트케어,선케어류,남성류,베이비제품류,바디제품류)으로 구분됩니다. 당사는 연구개발에 집중 투자하여 꾸준한 기술혁신을 이끌어 오고 있으며,우수한 R 능력 바탕으로 매년 성장세를 이어가고 있습니다. 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질관리 시스템을 보유하고, 신기술, 신원료에 대한 연구개발로 해외에서도 그 기술적 우위를 인정 받고 있습니다. 당사는 스킨케어, 마스크, 향료 등 연구 개발에 힘쓰고 있으며,고객사의 요청에 따라 글로벌 경쟁력을 갖춘 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 천원, %) 사 업 부 문 사 업 내 용 금액 비율 화장품 제조 화장품ODM/OEM 마스크 제조 공산품 마스크 상품 유통 세정제 등 공산품 유통 합 계 3. 조직도 슬라이드1.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(당기말) 금액 비율 화장품/마스크제조 OEM/ODM 기초화장품 색조화장품 세정용품 마스크 기타 유통 세정제 등 공산품 합 계 (1) 산출기준 주요 제품별 가격 변동 추이는 고객의 주문량과 각 제품의 규격에 따라 다소 차이가 있어 당사의 일반적인 공급단가를 기준으로 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 생산 제품별 가격 변동 원인는 고객의 주문량과 각 제품의 규격에 따라 차이가 있어 제품가격이 변동됨 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제30기(당기말) 매입 금액 비율 화장품 원재료 화장품 제조용 화장품 부재료 화장품 제조용 원 재 료 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제 30기(당기말) 제29기 화장품 국 내 Glycerin 국 내 마스크 부직포 국내,외 MB필터 국내,외 (1) 산출기준국내조달의 경우 최종 매입단가를 기준으로 하였으며 수입물품의 경우 통관일을 기준으로하여 수입면장상의 감정가격을 기준으로 산출하였습니다.
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(2) 주요 가격변동원인 국내조달 원재료의 가격은 당사에서 자체제조 및 사용량의 증가에 따라 다소 하락하고 있으나 수입물품의 가격은 변동의 폭이 적으나 환율과 제품시세의 변동에 따라 영향을 받습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력● 화장품 및 마스크 ODM/OEM 제조 판매 (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제 30 기 제 29 기 제 28 기 화장품 화장품 평택공장 마스크 공산품 평택공장 (2) 생산능력의 산출근거 ● 화장품 및 마스크 ODM/OEM 제조 판매 구 분 생산능력 산 출 근 거 비 고 사업부 제품 화장품 화장품 ※ 연간근무시간 x 시간당생산량 x 라인수- 연간근무시간 : 2,400시간 (1일 8시간, 월 25일 가정)- 시간당생산량 : 1,250개- 라인수 : 16개 마스크 공산품 ※ 연간근무시간 x 시간당생산량 x 라인수- 연간근무시간 :2,400시간 (1일 8시간, 월 25일 가정)- 시간당생산량 : 3,600개, - 라인수 : 13개 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: EA, 백만원) 구 분 제30기(당기말) 제29기 제28기 비고 제품별 생산 실적 생산 실적 생산 실적 수량 금액 수량 금액 수량 금액 화장품 마스크 (2) 당해 가동률 (단위 : EA) 사업소(사업부문) 가동생산능력(년) 실제생산실적(당기) 평균가동률 화장품사업부 마스크사업부 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황- 유형자산 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합, 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 집기비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 자가 본사외 소 계 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제30기 (당기말) 제29기 제28기 화장품 제품 수출 내수 소계 마스크 제품 수출 내수 소계 세정제공산품 상품 수출 내수 소계 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직● 화장품 및 마스크 ODM/OEM 제조 판매- OEM / ODM 특성상 거래처별로 영업팀에서 관리하는 단일판매 조직(2) 판매경로 (단위 : 백만원,%) 매출유형 품 목 구 분 판 매 경 로 판매경로별매출액(비중) 직거래 전품목 국 내 위노바 ⇒ 수요자위노바 ⇒ 대리점 ⇒ 수요자 해 외 위노바 ⇒ 수요자 합 계 (3) 판매방법 및 조건우리회사는 거래처를 직접 방문, 또는 신규거래처를 확보하여 판매를 일으키고 있으며, 거래약정에 의거 대금 회수조건을 결정하되 출하와 동시에 대금회수를 원칙으로 한다.(4) 판매전략우리회사의 판매전략은 제품의
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특성상 다품종, 소량생산, 주문생산방식으로 수요자의 요구에 의하여 생산, 공급하므로 수요자의 욕구를 만족시킬수 있는 신제품의 개발과 신뢰성있는 제품의 공급 및 전시회의 적극 참여와 해외마케팅을 강화하여 신규고객을 확보하여 매출의 증대를 이룬다.화장품 부분은 다음과 같은 판매전략으로 매출 발생하고 있습니다.- 마케팅 원칙 1.일사 일처방의 원칙 : 다양하고 독특한 처방을 여러기업에 제공하지 않고, 오직 한 기업에게 한가지의 처방만 제공, 거래기업이 충분한 마케팅활동을 펼칠 수 있도록 지원하는 것을 원칙으로 한다.- 마케팅 원칙 2. 거래처 비밀보호의 원칙 : 거래처와 관련된 정보, 처방 등 비밀사항에 대해, 그리고 거래처가 공개를 원치 않는 사항에 대해서는 외부에 절대 공개하지 않는 것을 원칙으로 한다.- 마케팅 원칙 3. 기술 독립의 원칙 : 연구개발력이 집약된 노하우와 독립된 기술정보의 제공을 통해 고객사의 마케팅활동을 적극적으로 지원하는 것을 원칙으로 한다. (5) 주요매출실적 (단위 : 백만원,%) no 고객사 실적 비율(%) 비고 (주)디티에스엠지 유한회사 프리티스킨인터내셔널 주식회사 리소스오브케이뷰티 주식회사 인벤토리 주식회사 이앤씨 (주)LG생활건강 주식회사 승뮤즈 (주)밸류크리에이션서비스 기타 계 다. 수주상황- 당사 화장품 사업부는 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 생산량 및 납기가 결정되는 시스템입니다. 이러한 시스템으로 인해 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 유의적인 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다. (2) 가격위험당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 한편 당기말 현재 당사는 변동금리부 차입금이 존재하지 않아 이러한 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 다. 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 6. 주요계약 및
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연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ① 조직의 명칭 : ㈜위노바 중앙부설 연구소② 연구소 운영현황우리회사의 연구소는 2012년 1월 5일(기존연구소와 통합) 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정 받았으며 연구소 조직의 운영은 연구소장을 중심으로 하여 신규 제품개발을 주 목적으로 하고 이에 따르는 설비 및 장치의 개발은 가치창조부의 자동화팀을부수적으로 활용하고 있습니다.연구소에서는 주로 원리에 입각한 기초자료를 연구하여 연구가 완료되면 자동화팀에게 이를 이관하여 양산에 적용 할 수 있도록 생산설비의 제작을 의뢰하여 생산에 투입하고 있습니다.또한 연구원들과 가치창조부 및 고객만족부 담당 직원들이 주기적인 대화를 통하여 서로의 정보를 교환하고 개발 및 시장성있는 제품을 창출하기 위하여 노력하고 있습니다. ③ 연구소 현황 구 분 박 사 석 사 학 사 전문대졸 기 타 계 연구전담요원 연구보조원 관리직원 계 ④ 연구개발비 현황 (단위 : 천원,%) 과 목 제30기(당기말) 제29기 제28기 비 고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권(특허, 실용신안) 보유현황 구분 명칭 및 내용 출 원 번 호 등록번호 (일자) 권리자 특허 오크라, 퀴노아, 석류, 들깨, 편백 추출 혼합물과 프로폴리스 및 합성펩타이드를 함유하는 피부화장료 조성물 주식회사 위노바 특허 튼살 예방 및 개선용 화장료 조성물 주식회사 위노바 특허 천연복합추출물을 함유하는 피부항염증 및 모공축소용 피부화장료 조성물 주식회사 위노바 특허 사향,당귀,산수유,녹용및상황버섯,영지버섯,차가버섯,잎새버섯,꽃송이버섯 추출물을 유효성분으로 함유하는 주름개선용 화장료 조성물 주식회사 위노바 특허 타히보 추출물, 백선피 추출물, 시무나무 추출물, 천련자 추출물을 유효성분으로 함유하는 아토피 피부염 완화 또는 개선용 화장료 조성물 주식회사 위노바 특허 천연복합추출물을 함유하는 피부항산화 및 피부항염증용 피부화장료 조성물 주식회사 위노바
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 위노바 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제30기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다 1. 예측정보 등에 관한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 OEM생산을 중심으로 영업을 하다가 2010년부터 ODM제품을 생산, 납품하면서 본격적으로 ODM 매출이 발생 하였습니다. 지난 2024년 매출은 기초 화장품, 기능성 화장품, 색조 화장품 및 공산품(세정제용품) 등을 제조 판매 유통 하였으며, 매출 실적은 68.9억원, 영업이익(손실) △ 17.2억원 기록 하였습니다. 이러한 영업손실의 주요 원인으로 장기적인 경기 불황으로 국내 소비자들의 얼어붙은 소비심리 위축과 더불어 가파른 물가 상승 및 환율 변동에 의한 원가 상승 등으로 인하여 국내 주요 핵심 고객사들의 발주 축소로 이어졌고, 이러한 대외 상황으로 당사의 사업도 많은 영향을 받아 실적이 많이 상승하지 못하였습니다. 당사는 ODM시장의 적극적 영업, 화장품 ODM시장의 호황, 우수 생산인력 영입을 통한 생산능력강화, 연구개발투자 등을 통하여 향후 ODM 중심의 영업, 생산, 연구개발 활동을 전개하여 회사의 성장과 기업가치가 향상될 수 있도록 최선의 노력을 다할 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태표 [단위: 원, %] 과목 제30기 (당기) 제29기 (당기) 증감액 증감율(%) 자산 1. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 당기손익인식유동금융자산 2. 비유동자산 매도가능금융자산 유형자산 무형자산 당기손익인식비유동금융자산 기타비유동금융자산 자산총계 1. 유동부채 매입채무및기타유동채무 단기금융부채(차입금) 기타유동부채 파생금융부채 유동리스부채 2. 비유동부채 순확정급여부채 장기금융부채(차입금) 기타비유동금융부채 파생금융부채 비유동리스부채 부채총계 1. 납입자본 2. 기타자본구성요소 3. 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 2)영업실적 [단위: 원, %] 과목 제30(당)기 제29(전)기 증감액 증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비(환입) 4. 영업손실(이익) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 기타의대손상각비 5. 법인세비용차감전순손실 6. 법인세비용 7. 당기순손실 8. 기타포괄손익 9. 당기총포괄손실(이익) 4. 유동성 및 외부 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항 (단위:백만원) 구 분 제30(당)기 제29(전)기 증감 증가율(%) 현금및현금성자산 나. 자금조달과 지출 단위 : 백만원) 구 분 제30(당)기 제29(당)기 비고 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금의 증가(감소) 기초 현금 및 현금성자산 기말 현금 및 현금성자산 5. 부외거래(1) 당기말 현재 당사가
위노바 — 사업보고서 (2024.12)

금융기관과 체결한 약정 한도액은 없습니다. (2) 당사는 당기말 현재 외국인투자기업 전용 임대단지인 평택 어연한산일반단지에 토지를 임대하여 입주하고 있습니다. 그러나 당기말 현재 입주 유지 요건인 외국인투자지분비율을 유지하지 못하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항회사의 중요한 회계정책에 관한 사항은 [III. 재무에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 그 밖에 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠 만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 스크린기반의 메타테니스 메타골프 메타승마 메타볼링 등 약 20여종의 메타스포츠솔루션 기술을 활용한 메타기술기반의 IT창업서비스를 주력으로 영위하고 있으며 약 100여종이 넘는 소프트웨어 저작권을 보유하고있는 기술 집약 서비스 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 가. 업계현황 스포츠시장은 최종 소비자가 스포츠에 참여하거나 소비하는 것과 관련된 본원시장과 본원시장이 활성화됨에 따라 다른 산업영역과 연계되어 형성되는 파생시장으로 구분됩니다. 본원시장은 스포츠를 소비하는 행태에 따라 다시 관람스포츠시장과 참여스포츠시장으로 분류됩니다. 파생시장은 본원시장으로부터 파생되어 다른 산업영역과 융·복합되어 새로운 부가가치를 창출하는 개별 서비스나 상품이 형성된 시장으로 정의될 수 있으며, 본원시장으로부터 파생된 일차 파생시장, 일차 파생시장으로부터 파생된 이차 파생시장 등으로 시장이 확대될 수 있습니다. 스크린스포츠와 관련되는 설비 및 용품은 비이벤트형 참여스포츠 시장의 파생시장으로 분류할 수 있으며, 스크린스포츠 운영장소(스크린골프장 등)는 참여스포츠 시장의 본원시장으로 분류될 수 있습니다. VR. AR 인공지능 빅데이터 등이 가세된 4차산업형 스크린기반 스포츠산업은 가상현실로 스포츠연습장을 실제 스포츠 환경과 얼마나 유사하게 구현할 수 있느냐가 핵심 관건이며, 이를 위해 고화질 스크린을 통해 실제 스포츠에 참가하는 것과 같이 현실감 있게 구현할 수 있는 3D그래픽 제작기술과 움직임을 감지하는 센서 및 모션 분석기의 높은 정밀도가 요구됩니다. 이처럼 정교한 소프트웨어기술과 하드웨어기술은 초기 연구개발비가 차지하는 비중이 절대적이며 그 중에서도 고급 연구개발 인적자원에 따라 최종상품의 질을 결정하는 핵심 요소로 작용합니다. 특히 스크린스포츠는 정보통신기술(ICT) 기술을 여타 스포츠 및 게임에 응용할 수 있는 하나의 플랫폼으로 자리 잡았습니다. 낚시, 배드민턴 등과 같이 잠재수요가 충분한 종목과 결합할 수 있는 기술력을 갖추고 사업다각화를 영위하기 위해서는 향후 시뮬레이터기기에 사용되는 3D 스크린, 고밀도 움직임 감지 센서, PC 등의 S/W 기술 및 H/W 기술 개발이 주요 경쟁 요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 나. 관련 산업의 시장 현황 및 전망 (1) 스크린 메타스포츠 산업의 시장현황 스크린 스포츠는 산업은 IT 기술이 시뮬레이션(Simulation) 산업과 유기적으로 결합하면서 그 활용 범위가 나날이 발전하고 있으며, 스크린스포츠는 AR, VR 및 인공지능 기술의 발달로 4차산업형 가상현실 스포츠 시스템이 구현됨으로써 IT기술이 응용된 하나의 플랫폼으로 자리잡고 있습니다. 하드웨어적인 부분에 있어서 움직임 감지센서, 모션 분석기의 높은 정밀도가 요구되는 등 고도화된 소프트웨어 기술과 하드웨어 기술의 구현이 요구되는 산업으로 무한한 성장과 발전을 거듭하고 있습니다.스크린스포츠 시장은 전 연령대에서 골프의 지속적인 인기에 따라 스크린골프시장이 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 2030세대를 중심으로 인기를 얻고 있는 스크린테니스 시장이 펜데믹 이후 확장세에 있습니다. 스크린 시뮬레이터는 운동선수의 훈련용 시뮬레이터 및 일반인을 위한 오락용 시뮬레이터를 포함하는 실내용 스포츠 시뮬레이터로서, 시장조사업체 Maximize market research의 보고서에 따르면 , 2022년 글로벌 스포츠 시뮬레이터 시장 규모는 35.2억 달러이며, 2029년까지 연평균 성장률은13.08%로 성장하여 83.4억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 크라우드 컴퓨팅 및 AI기술의 발전으로 스크린을 넘어 가상현실(VR)및 증강현실(AR)을 활용한 스포츠 시뮬레이션이 도입되는 등 글로벌 오락기업 및 스포츠 시뮬레이터 회사 간 기술개발을 위한 투자가 지속되고 있고, 이로 인하여 시장의 무한성장이 예상되고 있습니다.2021년도부터 문체부와 국민체육진흥공단은 VR스포츠실 통합 플랫폼을 구축하여 하드웨어, 소프트웨어 등 시설표준안을 마련하고 표준화된 교육.놀이용 실감형 콘텐츠를 개발. 구입해 공급하고
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있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업분야 (1) 메타기술 기반 스크린 스포츠 패키지 솔루션 (Meta Sports ) 가. 메타기술 스크린스포츠 솔루션 부문 스크린 스포츠 솔루션 제품은 2016년도 이후 당사의 주력 제품으로 자리매김하였으며 2018년도 상반기부터 한 곳에서 십여가지 이상 구성된 체육, 교육, 문화 소프트웨어가 구현되는 융.복합 메타스크린 시스템을 국내외 최초로 개발하여 이를 특허화 하고 통합 패키지 솔루션 '메타스크린'을 출시하게 되어 학교 공급 사업을 진행하여 현재 문체부 국민체육진흥공단 공식 컨텐츠로 13종목이 선정되어 제공중에 있으며, 상업적인 복지 시설로서 리조트 호텔 등에 해당 영업이 본격화되고 있습니다. 기존의 스크린 스포츠 제품들은 한 부스에서 하나의 스포츠만 구현하다 보니 공간 활용의 한계를 극복하기 어려웠으나 한 부스 안에서 여러 종목의 스포츠 구현 할 수 있게 되어 인지도 높은 융. 복합 스포츠 솔루션 기업으로 성장하였습니다. 당사는 체육용솔루션 부문에서 20여종의 스포츠종목 소프트웨어 특허기술을 보유하고 있으며, 상세 현황은 아래와 같습니다. 분류 소프트웨어 명칭 소프트웨어 설명 NS 테니스 오픈형 스크린 테니스 룸형 스크린 테니스 NS 골프 NS 트루골프 오픈형 타석 스크린골프 오픈형 타석 스크린골프 룸형 스크린골프 룸형 특수형 스크린골프 NS 스크린승마 오픈형 미니형 승마 룸형 청소년 승마 룸형 3면 스크린승마 NS 볼링 오픈형 스크린볼링 룸형 스크린볼링 NS 야구배틀 타석형 스크린 배틀 룸형 스크린 배틀 NS 야구베팅 좁은 공간 스크린야구 베팅 룸형 스크린야구베팅 NS 야구피칭 오픈형 스크린야구피칭 룸형 스크린야구피칭 NS 축구 오픈형 스크린축구 룸형 스크린축구 NS 바이크 오픈형 스크린바이크 룸형 스크린바이크 NS 양궁 오픈형 스크린궁도 룸형 스크린궁도 NS 사격 오픈형 스크린사격 룸형 스크린사격 NS 투창 오픈형 스크린투창 룸형 스크린투창 NS 파크골프 오픈형 스크린 파크골프 룸형 스크린 파크골프 NS 그라운드골프 오픈형 스크린 그라운드골프 룸형 스크린 그라운드골프 NS 게이트볼 오픈형 스크린 게이트볼 룸형 스크린 게이트볼 스크린배드민턴 오픈형 스크린배드민턴 룸형 스크린배드민턴 (1) 스마트스크린 : '하나만 즐기는 시대는 끝났다.' 한 부스에서 다양한 종목의 스포츠와 스크린문화, 스마트한 교육 시스템까지 동시에 구현되는 4차산업의 융.복합 시스템입니다. 기존에 스크린스포츠 단품들은 한 부스안에서 한 종목의 스포츠만 구현하다 보니 공간 활용의 한계를 극복하기 어려웠으나 한 부스 안에서 수십 종목의 스크린스포츠와 스크린기반의 교육과 문화 컨텐츠를 탑재 구현한 당사만의 국내외 유일한 제품 이라고 할 수 있습니다. 메타 스마트스크린의 구성은 스포츠 종목으로 골프와 테니스, 축구, 야구베팅, 야구피칭, 양궁, 투창, 아동골프, 파크골프, 그라운드골프, 게이트볼, 풋볼링. 풋골프, 풋야구, 바이크, 승마, 사격 등 체험형 17종목과 VR봅슬레이. VR제트보트. VR루지. VR스키. 배드민턴 등 시범형 스포츠가 총 9종목 입니다. 교육용 게임 컨텐츠 융합교육 S/W 구성으로는 스포츠융합 3D게임 20종과 스포츠융합 2D게임 49종 입니다.문화용 솔루션 구성으로는 노래 영화 연주 감상 원격교육 등 6종이 탑재됩니다. 교육용 컨텐츠 구성으로는 체육교육 동영상 컨텐츠 10종, VR영어교육 컨텐츠 177종, VR안전교육 컨텐츠 42종, 시청각 영어교육 컨텐트 2,957종 입니다. [ 스마트스크린 조감도 ] 메타스크린 조감도.jpg 메타 스마트스크린 조감도 (2) NS트루골프 : 실제그린와 가상 필드의 융복합 시스템 트루골프는 실제그린과 가상 필드의 연동 기술을 구현한 시스템으로 실제 치핑/퍼팅이 가능하며, 좌/우타가 가능한 비전카메라와 초고속 스핀형 센서 탑재로 차별하된 나라소프트 만의 스크린 골프입니다. 지능적인 스크린 시뮬레이션을 통해 실제 필드에 선 듯한 현장감을 주는 것은 물론, 마무리가 이루어지는 실제 그린을 연동해 완벽한 게임의 승부 좌우는 물론 어프로치샷을
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직접 시연할 수 있어 매우 재밌고도 효과적인 골프 실력의 향상을 가능하게 해준다는 점이 기존 스크린 골프와 차별화 된 점입니다. 스크린골프가 포화로 있는 현 상황에서 실제필드와 스크린골프의 중간적인 존재로서 새로운 시장을 창출할 수 있을 것으로 보고 있으며 향후 당사의 주 판매제품으로 강력하게 예상되어지고 있는 제품입니다. (3) 메타필드 (IT Startup) 종합 스포츠 사업 메타기술기반의 스포츠와 교육, 문화가 한곳에 융합된 복합 체육교육문화 시설로서 하나의 매장에서 골프를 비롯해 테니스, 축구, 피칭, 배팅, 양궁,투창, 승마, 사격, 바이크, 배드민턴, 게이트볼, 파크골프, 그라운드골프, 아동골프, 풋볼링 등 20여종 이상의 스크린 스포츠를 이용하며 노래, 연주, 영화, 감상, 게임, 교육 등 스크린 문화까지 즐길 수 있는 공간으로서 규모가 있는 대형 부동산 연계 창업 아이템 입니다. [ NS 메타필드 도입 스포츠 시스템 구성 개념도 ] ns메타스퀘어 도입 스포츠 시스템 구성 개념도.jpg NS 메타필드 도입 스포츠 시스템 구성 개념도 나. 경쟁력 (1) 메타 스포츠 기술 개발력 당사는 약 15여종의 스포츠 게임 개발 기술을 자체 저작권 기술로서 세계최다 종목을 보유하고 있으며 자체 기술로 관련 다양한 종목에 적용 설치를 수행하고 있습입니다. (2) 콘텐츠의 다양성 국내외 최다 스포츠 시뮬레이터를 보유하고 있으며 이러한 다양성으로 인하여 대형 부동산 개발에 해당 컨텐츠가 쓰여질 수 있어서 규모있는 수주를 통한 매출 증대의 가능성이 큰 효과를 지니고 있습니다. (3) 안정적 기술사업 운영 능력 국내외 약 300 여곳의 스크린스포츠 및 1,700여건의 솔루션 구축과 운영 경험을 토대로 각종 유지보수 관리 경험과 IT기술 노하우를 보유 하고 있어 장애 감지/이상징후 등의 신속한 대응 체계가 갖추어져 있습니다. S/W, H/W 문제로 시스템 운영이 불가능 시 원격 제어와 숙련된 엔지니어를 통하여 단시간 장애 조치가 가능합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 해당사항 없습니다. 나. 원재료 가격변동추이 해당사항 없습니다.다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 부문 2022년도 (제20기 ) 2023년도 (제21기 ) 2024년도 (제22기 ) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 용역 경영용 솔루션 수출 내수 소계 교육용 솔루션 수출 내수 소계 체육용 솔루션 수출 내수 소계 기타 합계 나. 수출 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 제21기 제22기 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품 스포츠 솔루션 메타스포츠외 중국 중국 미국 미국 미국 싱가폴 캐나다 합 계 2개국 2개국 3개국 다. 수주현황(국내) (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기일자 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)케이씨엘에스 정읍시천사히어로즈 (주)글로브포인트 구립계산노인복지 소프트에셋(주) 기타매출 합 계 라. 수주현황(해외) (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기일자 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 미국LA총판 캐나다 총판 싱가폴 총판 합 계 라. 판매에 관한 사항 (1) 판매조직 (사내정규직 및 전문 영업체 파트너조직) 부서 인원구성 담당업무 영업부 기획마케팅 및 영업 영업지원부 영업 지원 구분 성명 직위 관련 경력 주요업무 영업부 김호상 사장 20년 국내외 영업 총괄 영업부 신미식 이사 3년 국내영업 영업부 김경숙 전무 11년 국내외 영업 지원 담당 (2) 판매경로 (직접판매 및 총판간접판매) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 2024년 금액(백만원) 비중(%) 제품매출 창업용솔루션체육용솔루션 (메타스크린) 국내 직접판매 총판간접 수출 직접판매 경영용솔루션 (스마트오피스) 국내 직접판매 총판간접 수출 직접판매 교육용솔루션 (스마트캠퍼스) 국내 직접판매 총판간접 수출 직접판매 합계 임대매출 기타매출 국내 직접매출 합 계 주) 당사의 제품 매출액은 2024년도 기준 437백만원이 며 해외 수출이 전체 매출액의
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약 58% 를 차지하고 있습니다. (3) 판매전략 1) 온라인 마케팅 및 홍보를 통한 영업 국내 포털사이트 및 지역 광고 등을 통한 온라인 마케팅과 지속적인 홍보를 통한 신규 창업자 수요자 유치 및 컨설팅 수행으로 신규 수요를 창출합니다. 2) 국내외 총판 파트너쉽을 통한 영업 총판의 종류는 독점적인 지위를 어느정도 주는지에 따라 하기와 같이 분류됩니다. 당사는 독점을 최대한 남발하지 않아 향후 규모있는 조직과의 연계가 지속 형성 가능합니다. - 독점형 총판 (국가별 약 10~100억 S/W 구매로 부여) - 수익형 총판 (현재없음, 수익10% 공유총판, 국가별 약 10~30억 S/W구매로 부여) - 판권형 총판 (현재주력, 약 1~50억 내외의 S/W 5년 지속구매로 부여) 3) 전략적 파트너쉽를 통한 판매 전략 당사의 영업협력 파트너는 당사 소프트웨어 제품을 영업능력이 인정되어 회사와 판매 및 영업과정에서 협력하는 파트너쉽 조직으로서 계약에 따라 소프트웨어 판매에 따른 이익을 분배 해주는 방식입니다. 현재까지 약 100여 파트너쉽 업체가 협력사로서 진행되어져 왔으며, 이러한 기존의 네트워크와 신규 창출을 통해 제품의 판매 및 영업활동을 전개하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모 기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 시장위험과 위험관리에 대한 기재를 생략하며, 보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련하여 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 주요계약을 체결하고 있지 않습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사의 2019년 중반기부터 신규서비스 창출을 위하여 다중 볼 추적 Sensor 기반의 4인 이상의 플레이어가 동시 라운딩 가능한 ' 파노라마 골프 시스템 ' 연구 및 개발과제를 수행하였고 성공적으로 마쳤습니다또한 2022년 중반부터 하반기까지 신규서비스 창출을 위하여 스위밍키즈 - XR(eXtended Reality 확장 현실) 생존 수영 프로그램 개발 과제를 수행하여 성공적으로 마쳤습니다. (1) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 담당조직으로 개발팀과 설계팀을 운영중에 있습니다. 개발팀에서는 연구과제 기획과 특허 전략 분석 및 소프트웨어 개발을 하고 있습니다. 설계팀에서는 하드웨어 개발을 담당하며 기존 시스템 및 모듈별 핵심기술 분석 및 시스템 표준화를 주요 담당 업무로 맡고 있습니다 연구개발 조직 연구소 당당팀(부서) 주요업무 기술 개발부 솔루션개발팀 연구 과제 기획연구 과제 개발특허 전략 분석 등 시스템설계팀 하드웨어 시스템 개발스마트부스 기술 개발시스템 표준화 개발 (2) 연구개발 인력 현황당사는 연구개발 담당자가 총 3명으로 구성되어 있습니다.당사의 핵심기술을 개발 할 수 있는 전문 지식 인력들로 구성되어 있습니다.(3) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제22기2024년도당기 제21기2023년도전기 제20기2022년도 제19기2021년도 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] - 개발인력 총비용 : 기획, 개발, 테스트 관련 총 인건비 다. 연구개발실적 (최근5년기준) 연구과제 연구결과 및 기대효과 중 볼 추적 Sensor 기반의 4인 이상의 플레이어가 동시 라운딩 가능한 파노라마 골프 시스템 - 1개의 화면에 최소 4명 이상의 플레이어가 참여하여 동시에 골프를 플레이할 수 있는 파노라마(와이드한 화면) 스크린 골프 시스템(경기 운영S/W 시스템 및 게임 콘텐츠 포함) 개발- 경쟁사 대비 콘텐츠의 다양성이 높음- Full HD 화면으로 현실감이 높은 플레이가 가능함- 비전형 카메라 센서, 초고속 스핀 센서 기술을 활용하여 공의 움직임, 회전을 정확하게 분석하여 다양한 기술 플레이가 가능- 게임의 재미와 그래픽 개선으로 사용감 극대화로 매출기여 스마트캠퍼스 고도화 - 화상교육 분야 웹기반 모듈 연구 개발- 사용상의 편리성 증대를 통한 바우처 및 공급 매출 증대 스마트오피스
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고도화 - 화상교육 분야 웹기반 모듈 연구 개발- 사용상의 편리성 증대를 통한 바우처 및 공급 매출 증대 스위밍키즈 - XR(eXtended Reality 확장 현실) 생존 수영 프로그램 개발 - 접근하기 어려운 공간을 메타버스 공간으로 구축, 수상사고 대비 메타체험 교육, 바다 조난 시 생존 대비 메타체험 교육 등 경험 콘텐츠구현, 가상 확장 현실(XR)을 활용한 생활 스포츠로서의 체험활동 지원으로 비대면 디지털 교육인프라 구축-디지털 트윈 데이터의 메타버스 적용을 위해 휴먼스케일 수준 고품질 데이터 변환 방안 마련. -미세먼지, 폭염, 코로나 19등 스포츠 활동 제약요인을 극복하고, 디지털 시대에 부응하는 온라인 교육체제로 미래형 생활체육 활동 여건 조성-다연령·다계층·다수준 누구나 지속적인 체육활동 참여 유도-공공체육시설 내 타 프로그램 활동으로 인한 장소 부족 대체 및 다양한 콘텐츠를활용한 맞춤식지도 효과 증진 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등 (1) 특허권 보유 현황 No 번호 내 용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무 관청 골프게임, 골프교육 및 멀티미디어 데이터 제공 서비스 시스템 - 복수의 사용자들간 영상 및 음성공유, 영상대화를 통한 골프교육 및 노래 반주를 제공할 수 있는 멀티미디어 시스템 주식회사나라소프트 스마트스크린 특허청 스마트 교육 시스템 - 다양한 학습 컨텐츠를 동영상, 화상 및 생방송, 문제은행 방식으로 제공할 수 있는 스마트 교육 시스템 스마트캠퍼스 골프정보 제공단말 및 이를 이용한 골프정보 제공시스템 - 골프장 홀에서의 현재 위치부터 타겟까지의 거리 정보 및 높이차 정보를 이용한 골프정보 제공 시스템 NS트루골프 스크린 골프 시스템 - 하나의 영상 스크린을 이용하여 복수의 골퍼가 스크린골프를 즐길 수 있는 스크린 골프 시스템 파노라마골프 프로젝터를 이용한 노래방 시스템 - 노래반주 데이터를 포함하는 멀티미디어 데이터를 제공할 수 있는 프로젝터를 이용한 노래방 시스템 스마트스크린 NS컬쳐 스포츠 연습 시뮬레이션 시스템 - 스포츠를 연습하는 것과 동일한 방식으로 스크린을 이용하여 연습을 수행할 수 있는 스포츠 연습 시뮬레이션 시스템 스마트스크린 비디오 영상 데이터 제공 시스템 - 가맹점 단말을 통하여 영상 데이터를 신청, 해당 가맹점에서 저작료를 지불하고 스트리밍 방식으로 재생하는 영상데이터 제공 시스템 NS컬쳐 NS조이 테니스 연습 및 게임 시뮬레이션 시스템 - 스크린을 이용하여 사용자 혼자서 테니스 연습 및 게임을 수행할 수 테니스 연습 및 게임 시뮬레이션 시스템 스마트스크린 NS테니스 가상의 시뮬레이션 환경을 제공하는 싸이클링 시스템 - 실내에서 자전거를 타고 있는 사용자가 실제 싸이클링을 하는 것과 같은 환경을 제공하는 시스템 스마트스크린 승마 바이크 스크린 궁도 게임 시스템 - 사용자의 활시위 장력 보정 시스템을 탑재하여 실내 어디에서나 손쉽게 궁도 게임을 즐길 수 있는 스크린 궁도 시스템 스마트스크린 NS궁도 스크린 골프 장치 및 그의 운영 방법 - 온그린 상태에서 실제 퍼팅 라인을 통하여 퍼팅을 제공하는 스크린 골프 장치 및 운영 시스템 NS트루골프 동영상 연동 스포츠 시뮬레이션 장치 - 스포츠 기구를 통해 운동하는 사용자의 운동 속도 및 거리에 따라 동영상을 연동시켜 재생시키는 시스템 NS승마 NS바이크 스크린 게이트볼 게임 시스템 - 스크린에 제공되는 게이트볼 경기 진행 영상을 보면서 실제로 게이트볼 게임을 즐기는 스크린 게이트볼 게임 시스템 스마트스크린 NS게이트볼 스크린 배드민턴 게임을 제공하기 위한 시스템 - 스크린에 제공되는 배드민턴 경기 영상을 보면서 실제고 배드민턴 게임을 즐길 수 있도록 하는 시스템 스마트스크린 NS배드민턴 스크린을 이용한 그라운드 골프 게임을 제공하기 위한 시스템 - 네트워크로 연결된 원격의 사용자와 게임을 진행하는 스크린 그라운드 골프 시스템 스마트스크린 NS그라운드골프 리얼 그린을 구비한 스크린 골프 시스템 - 사용자가 타격한 골프공이 미리 설정된 영역상에 위치되는 경우 실제 그린을 통하여 게임을 즐기도록 하는 시스템
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NS트루골프 스크린 스포츠 및 요식업 통합 운영 시스템 - 스크린 스포츠와 요식업을 통합하여 운영할 수 있는 스크린 스포츠 및 요식업 통합 운영 시스템 NS판타지움 NS유비카페 요식업 겸용 스크린 시뮬레이션 장치 - 스크린 연습장에서 요식업 서비스도 겸용하는 요식업 겸용 스크린 시뮬레이션 장치 NS판타지움NS유비카페 트루그린을 구비한 스크린 골프 시스템 - 타격한 공이 미리 설정된 영역 상에 위치되는 경우 리얼그린과 트루그린을 통하여 즐기는 골프 게임 시스템 NS트루골프 스크린볼링 시스템 - 스크린상에서 볼링을 즐기도록 해주는 센서와 결부된 볼링 시뮬레이션 시스템 NS볼링 조립식 바닥을 이용한 스마트 스크린 시스템 부스 NS판타지움, NS스포티움,NS골프, NS트루골프, NS볼링,NS그라운드골프,NS배드민턴,NS게이트볼,NS궁도,NS싸이클링, NS바이크,NS테니스 소프트웨어 상품 교환을 통한 암호화폐 가치 보장 지원방법 소프트웨어 상품교환을 통한 암호화폐가치보장을 지원하는방법 확장현실 기반의 생존 수영 가상 체험 시스템 확장현실기반(XR)의 생존수영가상체험시스템 (2) 프로그램저작권 번호 특허번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 NaraDisk ㈜나라소프트 경영용솔루션 한국저작권위원회 NaraTax 경영용솔루션 NAudition 경영용솔루션 NChat 경영용솔루션 NMixer 경영용솔루션 NPhoto 경영용솔루션 NPlayer 경영용솔루션 NSecure 경영용솔루션 NStudy 교육용솔루션 NTicker 경영용솔루션 NVideo 경영용솔루션 NVoice 경영용솔루션 NCafe 경영용솔루션 NCasting 교육용솔루션 (3) 상표권 번호 등록번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 NS트루골프 체육용솔루션 NSSpotium 체육용솔루션 문화용솔루션 (4) 기술이전 수혜 또는 기술이전 - 사업보고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.
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II. 비유동부채 1. 장기차입금 2. 기타금융부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 결손금 자 본 총 계 자 본 및 부 채 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제 22 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 21 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 나라소프트 (단위 : 원) 과 목 주석 제22(당)기 제21(전)기
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IV. 법인세비용차감전순이익(손실) V. 법인세비용 VI. 당기순이익(손실) 기본(희석)주당이익 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 22 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 21 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 나라소프트 (단위 : 원) 과 목 제22(당)기 제21(전)기
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(주석38) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제22기말 : 2024년 12월 31일 현재 제21기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 나라소프트 1. 일반사항 주식회사 나라소프트(이하 "당사")는 소프트웨어 개발 및 공급을 주사업목적으로 하여 2002년 12월 9일에 설립되었으며, 2018년 11월 23일에 코넥스 시장에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구 논현로 131(양재동, 라닉스)에 본사를 두고 있으며 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 1,747,158천원이며 김호상 외 특수관계자가 22%(3,856,180주)를 보유하고 있습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호