chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
메리츠캐피탈 — 사업보고서 (2024.12)

성장가능 업종에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행될 것으로 예상되며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등(1) 주요법령 및 감독규정 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등(2) 주요내용 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 9배 이내 (직전 회계연도 당기순이익의 30% 이상 배당지급하여 1배 더 축소되어 당사는 8배 적용) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 대출업무 영위 비중 : 총자산의 30% 이내 - PF대출채권 취급한도 : 여신성자산의 30% 이내 - 원화유동성비율 : 100% 이상 여신전문금융회사 현황 리스/할부금융사(50) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈 , 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 블루코너캐피탈, 산은캐피탈, 신한캐피탈, 아이엠캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 제이엠캐피탈, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 쿠팡파이낸셜, 토요타파이낸셜, 트라톤파이낸셜서비스코리아, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 한컴밸류인베스트먼트, 현대캐피탈, 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, KG캐피탈, MG캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아 신용카드사(8) 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 신기술사(123) 나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 뉴메인캐피탈, 대아인베스트먼트, 대전투자금융, 더네이쳐홀딩스인베스트먼트, 더블캐피탈, 동국인베스트먼트, 동원기술투자, 동유기술투자, 두산인베스트먼트, 디에스투자파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, 레이크우드파트너스, 로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 리인베스트먼트, 리젠트파트너스, 모비릭스파트너스, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 벡터기술투자, 부국캐피탈, 브레이브뉴인베스트먼트, 브릿지인베스트먼트, 브이에스인베스트먼트, 빌랑스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 삼천리인베스트먼트, 서울신기술투자, 세아기술투자, 솔론인베스트, 솔리크인베스트먼트, 수성에셋인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 스페이스타임인베스트먼트, 시너지아이비투자, 시리우스인베스트먼트, 아르케인베스트먼트, 아이비케이벤처투자, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에볼루션인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 에스제이지파트너스, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 에이에프더블유파트너스, 에이치알지, 에이티넘벤처스, 에이피투자금융, 에프앤에프파트너스, 엑스플로인베스트먼트, 엔베스터, 엔에이치벤처투자, 엔코어벤처스, 엘에프인베스트먼트, 엘엑스벤처스, 엘케이투자파트너스, 엠더블유앤컴퍼니, 옐로우독, 와이지인베스트먼트, 우리기술투자, 원티드랩파트너스, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유앤에스파트너스, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인바이츠벤처스, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제이비인베스트먼트, 제이에스지인베스트먼트, 제이와이피파트너스, 제이원캐피탈인베스트, 지에스벤처스, 카스피안캐피탈, 케이기술투자, 케이디인베스트먼트, 케이씨투자파트너스, 케이아이비벤처스, 케이알벤처스, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스 , 코리아오메가투자금융,
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큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 타임폴리오캐피탈, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트, 티더블유지에프파트너스, 티케이지벤처스, 펄어비스캐피탈, 펜타스톤인베스트먼트, 포스코기술투자, 푸른인베스트먼트, 프렌드투자파트너스, 프롤로그벤처스, 플루토스투자, 피에스인베스트먼트, 피오인베스트먼트, 피움인베스트먼트, 하나벤처스, 하나에스앤비인베스트먼트, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 한일브이씨, 현대투자파트너스, 호라이즌아이엠, 효성벤처스 출처 : 여신금융협회 (정회원 기준)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2012년 03월 20일 설립되었습니다. 2012년 5월 사업인가 이후 사업부문별 본부제 정착, 메리츠화재, 메리츠증권 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업네트워크 기반 하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있습니다. 기준금리 상승 및 경기 하강 등의 어려운 금융시장 환경 속에서도 당사는 각 상품별 자산부채 만기구조 적정 매칭 등 사업 포트폴리오 조정을 통해 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 2024년은 고금리 기조의 여파 및 부동산PF, 해외시장 회복 둔화 등으로 비우호적 경영환경이 지속되었습니다. 2024년 말 기준금리 인하 효과로 2025년 자금조달환경 개선을 기대하였으나 2024년 12월 비상계엄 사태로 불안정한 금융시장 환경이 이어지고 있습니다. 당사는 현 금융시장과 재무상태에 부합하는 사업 포트폴리오 수립을 통한 자원 배분 및 비용 효율화를 통하여 사업 안전성 및 자산건전성을 더욱 강화할 예정입니다. 또한 2025년에는 지속 성장 가능한 회사를 위한 포트폴리오 운영을 통하여 재성장의 발판을 마련할 계획입니다. 자동차금융, 개인금융과 기업금융 등의 균형 있는 자산포트폴리오를 갖추어 성장하고 있습니다. 특히, 부동산금융 경쟁력이 우수한 계열사와의 연계영업을 기반으로 업계 상위 시장지위를 유지하며, 높은 수익성을 시현하고 있습니다.레버리지 규제한도는 2022년부터 10배에서 9배로 축소되었습니다. 다만, 2024년말 기준 당사는 직전 회계연도 당기순이익의 30% 이상 배당지급하여 레버리지 규제한도가 1배 더 축소된 8배로 적용받고 있으며, 규제 수준 내에서 안정적으로 관리하고 있습니다. 당사의 자본 적정성, 자산 건전성, 수익성을 나타내는 지표는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 제 13기 제 12기 증감 비고 조정자기자본비율 조정자기자본 / 조정총자산 단순자기자본비율 자기자본 / 총자산 고정이하채권비율 고정이하채권계 / 총채권등 연체채권비율 연체채권계 / 총채권액 대손충당금적립비율 대손충당금 잔액(대손준비금 포함) / 대손충당금 최소의무적립액 총자산이익률 가감후 당기순이익 / 가감후 총자산평잔 자기자본이익률 가감후 당기순이익 / 자기자본 주) 금감원 업무보고서 기준 3. 재무상태 및 영업수익 제13기 연결 재무제표 기준 당기순이익 1,349억원, 자산 8조 9,003억원을 달성하였고, 전기 대비 당기순이익은 약 827억원, 자산은 약 3,023억원 감소하였습니다. 이어, 별도 재무제표 기준 당기순이익은 1,171억원, 자산은 8조 9,717억원을 달성하였고 전기 대비 당기순이익은 약 1,080억, 자산은 약 3,692억원 감소하였습니다. 이는 부동산PF 시장 불황, 고금리로 인한 조달환경 악화, 대손비용 상승
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등의 금융시장 환경 영향으로 순이익 및 총자산이 다소 감소하였습니다. 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 증감 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 영 업 수 익 영 업 이 익 당 기 순 이 익 나. 주요 경영지표 (단위 : %) 구 분 제13기 제12기 증감 조정자기자본비율 유동성비율 연체채권비율 대손충당금적립비율 다. 재무상태 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구분 제13기 제12기 증감 현금및예치금 당기손익인식금융자산 관계기업투자지분 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 기타자산 자 산 총 계 당기손익인식금융부채 차입금 회사채 기타부채 부 채 총 계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자 본 총 계 영업수익 영업이익 당기순이익 라. 부문별 주요 영업수익 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제13기 제12기 증감 금액 구성비 금액 구성비 금액 현금및예치금이자 할부금융이자 대출금이자 금융리스이자 이 자 수 익 할부금융수수료수익 대출금수수료수익 리스수수료수익 수 수 료 수 익 운용리스료수익 리스자산해지및처분이익 기타리스수익 리 스 수 익 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (연결재무제표 기준) 연결재무제표상 당사 유동성내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제13기 제12기 증감 현금 및 예치금 보통예금 당좌개설보증금 예치금 3개월 기준 원화유동성비율은 178.58%로, 여신전문금융업감독규정에 따른 경영지도비율 100%를 상회한 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 증감 유동성자산 유동성부채 유동성비율 -0.28%p 주) 업무보고서 작성기준을 준용 또한 당사는 안정적인 유동성 확보를 위하여 당기말 현재 금융기관과 한도약정을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 당기말 전기말 비고 우리은행 등 한도대출약정 다올투자증권 등 단기사채한도약정 1) 자금조달 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제13기 제12기 증감 순자금조달잔액 구성비 순자금조달잔액 구성비 순자금조달잔액 부채계정조달 차입금 회사채 소 계 기타조달 자산유동화 합 계 주) 업무보고서 작성기준을 준용 2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 01월 04일 A2+(한신평, NICE) 2024년 04월 08일 상환 BNK증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 01월 09일 메리츠캐피탈 1년3개월 개별민평 A+(한신평, NICE) 2025년 04월 09일 미상환 SK증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 01월 10일 A2+(한신평, NICE) 2024년 04월 10일 상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 01월 10일 A2+(한신평, NICE) 2024년 02월 02일 상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 01월 12일 A2+(한신평, NICE) 2024년 04월 12일 상환 신한금융투자 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 01월 12일 A2+(한신평, NICE) 2024년 04월 12일 상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 01월 16일 메리츠캐피탈 1년3개월 개별민평 A+(한신평, NICE) 2025년 04월 16일 미상환 SK증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 01월 18일 A+(한신평, NICE) 2025년 03월 18일 미상환 SK증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 01월 18일 메리츠캐피탈 1년6개월 개별민평 A+(한신평, NICE) 2025년 07월 18일 미상환 SK증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 01월 19일 A2+(한신평, NICE) 2024년 04월 19일 상환 우리종합금융 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 02월 02일
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A2+(한신평, NICE) 2024년 04월 09일 상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 02월 07일 AA(한신평, NICE) 2025년 02월 28일 미상환 BNK증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 02월 16일 A+(한신평, NICE) 2025년 08월 14일 미상환 SK증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 02월 16일 A+(한신평, NICE) 2025년 12월 16일 미상환 SK증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 03월 06일 A2+(한신평, NICE) 2024년 05월 31일 상환 메리츠증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 08일 A+(한신평, NICE) 2025년 09월 08일 미상환 BNK증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 08일 A+(한신평, NICE) 2025년 11월 07일 미상환 BNK증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 08일 A+(한신평, NICE) 2027년 03월 08일 미상환 BNK증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 08일 AA(한신평, NICE) 2025년 03월 07일 미상환 BNK증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 08일 AA(한신평, NICE) 2027년 03월 08일 미상환 BNK증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 03월 26일 A2+(한신평, NICE) 2024년 06월 25일 상환 케이프증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 29일 A+(한신평, NICE) 2026년 01월 29일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 29일 A+(한신평, NICE) 2026년 03월 26일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 29일 A+(한신평, NICE) 2026년 03월 27일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 29일 메리츠캐피탈 2년6개월 개별민평 A+(한신평, NICE) 2026년 09월 29일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 29일 A+(한신평, NICE) 2026년 11월 27일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 03월 29일 A+(한신평, NICE) 2026년 12월 29일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 04월 04일 A+(한신평, NICE) 2025년 04월 04일 미상환 상상인증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 04월 04일 A+(한신평, NICE) 2026년 10월 02일 미상환 상상인증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 04월 11일 A2+(한신평, NICE) 2024년 07월 11일 상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 04월 12일 A2+(한신평, NICE) 2024년 07월 12일 상환 신한금융투자 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 04월 12일 A2+(한신평, NICE) 2024년 07월 12일 상환 하이투자증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 04월 19일 A2+(한신평, NICE) 2024년 07월 19일 상환 우리종합금융 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 04월 22일 A+(한신평, NICE) 2025년 10월 22일 미상환 한국투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 04월 22일 A+(한신평, NICE) 2026년 04월 22일 미상환 한국투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 04월 22일 메리츠캐피탈 2년6개월 개별민평 -0.05%p. A+(한신평, NICE) 2026년 10월 22일 미상환 한국투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 04월 22일 A+(한신평, NICE) 2027년 04월 22일 미상환 한국투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 05월 09일 A+(한신평, NICE) 2025년 05월 02일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 05월 09일 A+(한신평, NICE) 2025년 11월 06일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 05월 09일 A+(한신평, NICE) 2025년
메리츠캐피탈 — 사업보고서 (2024.12)

11월 07일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 05월 09일 A+(한신평, NICE) 2026년 05월 08일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 05월 09일 A+(한신평, NICE) 2027년 05월 07일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 05월 09일 A2+(한신평, NICE) 2024년 08월 09일 상환 메리츠증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 05월 16일 A2+(한신평, NICE) 2024년 08월 16일 상환 메리츠증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 05월 17일 A2+(한신평, NICE) 2024년 08월 16일 상환 한양증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 05월 27일 A2+(한신평, NICE) 2024년 08월 27일 상환 한양증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 05월 31일 A2+(한신평, NICE) 2024년 11월 29일 상환 메리츠증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 05월 24일 A+(한신평, NICE) 2025년 08월 22일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 05월 24일 A+(한신평, NICE) 2025년 11월 24일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 05월 24일 A+(한신평, NICE) 2026년 08월 21일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 05월 24일 A+(한신평, NICE) 2026년 08월 24일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 05월 24일 메리츠캐피탈 2년3개월 개별민평 -0.05%p. A+(한신평, NICE) 2026년 08월 24일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 신종자본증권 공모 2024년 06월 28일 A-(한신평, NICE) 2054년 06월 28일 미상환 신한투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 07월 02일 A+(한신평, NICE) 2027년 07월 02일 미상환 BNK증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 07월 11일 A2+(한신평, NICE) 2024년 10월 11일 상환 다올투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 07월 15일 메리츠캐피탈 1년9개월 개별민평 -0.05%p. A+(한신평, NICE) 2026년 04월 15일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 07월 15일 A+(한신평, NICE) 2026년 04월 15일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 07월 15일 A+(한신평, NICE) 2026년 07월 15일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 07월 15일 A+(한신평, NICE) 2027년 01월 14일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 07월 15일 A+(한신평, NICE) 2027년 01월 15일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 07월 15일 A+(한신평, NICE) 2027년 07월 15일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 08월 13일 A+(한신평, NICE) 2026년 02월 13일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 08월 13일 A+(한신평, NICE) 2027년 02월 12일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 08월 13일 A+(한신평, NICE) 2027년 08월 13일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 08월 13일 A+(한신평, NICE) 2029년 08월 13일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 08월 27일 A2+(한신평, NICE) 2024년 11월 15일 상환 한양증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 08월 27일 A2+(한신평, NICE) 2024년 11월 27일 상환 한양증권 메리츠캐피탈 기업어음증권 사모 2024년 08월 27일 A2+(한신평, NICE) 2024년 11월 27일 상환 한양증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 08월 28일 A+(한신평, NICE) 2026년 09월 23일
메리츠캐피탈 — 사업보고서 (2024.12)

미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 08월 28일 A+(한신평, NICE) 2026년 09월 28일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 08월 30일 A+(한신평, NICE) 2026년 08월 28일 미상환 케이프증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 08월 30일 금투협 공시 91일 CD +0.70%p. AA(한신평, NICE) 2026년 08월 27일 미상환 케이프증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 08월 30일 금투협 공시 91일 CD +0.70%p. AA(한신평, NICE) 2026년 08월 28일 미상환 케이프증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 09월 27일 A+(한신평, NICE) 2026년 09월 23일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 09월 27일 A+(한신평, NICE) 2026년 09월 27일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 09월 27일 A+(한신평, NICE) 2027년 03월 26일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 09월 27일 A+(한신평, NICE) 2027년 09월 27일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 10월 10일 금투협 공시 91일 CD +0.61%p. AA(한신평, NICE) 2026년 10월 08일 미상환 한국투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 10월 10일 AA(한신평, NICE) 2026년 10월 08일 미상환 한국투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 10월 10일 AA(한신평, NICE) 2027년 04월 09일 미상환 한국투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 10월 10일 AA(한신평, NICE) 2027년 10월 08일 미상환 한국투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 10월 11일 A2+(한신평, NICE) 2025년 01월 10일 미상환 한양증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 10월 25일 A+(한신평, NICE) 2026년 04월 24일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 10월 25일 A+(한신평, NICE) 2026년 10월 22일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 10월 25일 A+(한신평, NICE) 2026년 10월 23일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 10월 25일 A+(한신평, NICE) 2027년 01월 25일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 10월 25일 A+(한신평, NICE) 2027년 04월 23일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 10월 25일 A+(한신평, NICE) 2027년 10월 25일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 11월 13일 A+(한신평, NICE) 2026년 11월 13일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 11월 13일 A+(한신평, NICE) 2027년 05월 12일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 11월 13일 A+(한신평, NICE) 2027년 11월 12일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 11월 15일 A2+(한신평, NICE) 2025년 02월 14일 미상환 한양증권 메리츠캐피탈 전자단기사채 사모 2024년 11월 27일 A2+(한신평, NICE) 2025년 02월 27일 미상환 한양증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 11월 29일 A+(한신평, NICE) 2026년 11월 27일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 11월 29일 A+(한신평, NICE) 2027년 05월 28일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 11월 29일 A+(한신평, NICE) 2027년 11월 29일 미상환 KB증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 12월 18일 A+(한신평, NICE) 2026년 06월 17일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 12월 18일 A+(한신평, NICE) 2026년 06월 18일 미상환
메리츠캐피탈 — 사업보고서 (2024.12)

NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 12월 18일 A+(한신평, NICE) 2026년 12월 18일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 12월 18일 A+(한신평, NICE) 2027년 01월 18일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 12월 18일 A+(한신평, NICE) 2027년 12월 17일 미상환 NH투자증권 메리츠캐피탈 회사채 공모 2024년 12월 18일 금투협 공시 91일 CD +0.695%p. AA(한신평, NICE) 2026년 12월 18일 미상환 한국투자증권 합계 5. 부외거래 가. 중요한 소송사건 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 원고 피고 소제기일 소송내용 소송가액 진행사항 주식회사 ****프라임 당사 금융수수료반환 1심 진행중 주) 상기 진행중인 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나 향후 재판 진행경과에따라 적극 대응 예정임 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 제13기 제12기 제11기 건수 약정금액 약정잔액 건수 약정금액 약정잔액 건수 약정금액 약정잔액 미분양담보대출확약 담보대출확약 라. 채무인수약정 현황= - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 위 사항 외 부외거래에 대한 세부 사항은 본 사업보고서에 첨부된 연결감사보고서의 주석 "15. 우발부채 및 약정사항 " 을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 추정과 관련된 중요한 판단들로 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정한 사항들은 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.해당 사항들은 당사 연결감사보고서 중 " 재무제표에 대한 주석 2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 " 을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경 회사가 영위하는 신용카드, 할부금융, 리스 및 신기술금융사업은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다. 1) 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다. 2) 자본 적정성 여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다. 3) 유동성 여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다. 4) 자금 조달의 제한 여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입, ② 사채 또는 어음발행, ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다. 또한, 여신전문금융회사는 재정경제부에 외국환 업무
메리츠캐피탈 — 사업보고서 (2024.12)

취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다. 5) 계열사에 대한 대출 제한 여전법 및 관련 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다. 6) 타 기업에 대한 지원 제한 여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여 ① 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여 의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ② 상법이나 자본시장법하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다. 그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다. 7) 부동산 투자 제한 여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산 취득한도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다. 8) 타 기업에 대한 지분 보유 제한 여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ① 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ②계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다. 또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다. (2) 경영공시 여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다. 또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 에스이그린에너지(이하"당사")는 2012년 12월 04일 연료전지 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 장안면 화곡로 280-50에 19.8MW(300kW ×66기)급 연료전지 발전소를 건설하여 2020년 6월 상업운전을 시작하였습니다. 2022년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 275억원이며, 한국남동발전(주)가 당사의 지분 84.8%를 소유하고 있습니다. [사업 개요] 구분 내용 사업명 화성연료전지 발전사업 사업구성 사업위치 경기도 화성시 장안면 화곡로 280-50 판매방식 생산된 전기를 한국전력거래소를 통해 판매 건설기간 운영기간 상업운전 후 20년간(2020. 6 ~ 2040. 6) 총 사업비 약 1,414억 연료도입 삼천리 도시가스 통해 매입 시공 및 제작 가. 전력 산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가의 안정적인 전력공급에 기여 나. 업계의 현황 전력산업은 산업활동과 국민생활에 필수불가결한 국가기간산업으로 산업성장 및 생활수준 향상에 따라 전력소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 2021년 12월말 현재 국내주요 민자발전사업자는 포스코에너지, GS EPS, 에스케이이엔에스, GS파워, 엠피씨, 포천파워, 에스파워 등이 있습니다. 다. 경기변동의 특성전력사업의 경기는 일반경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고 타절기보다 전력사용량이 증가합니다. 난방산업의경우 동절기에 최대수요를 보이고, 하절기에는 급감하는 계절적요인이 크게 작용하고 있습니다. 라. 회사의 현황① 영업개황당사는 2012년 12월 04일에 발전업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 장안면 화곡로 280-50에 총 19.8MW급 연료전지 발전소를 건설하였습니다. 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매하고 있습니다.② 시장의 특성 우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는 형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 주요 제품은 발전소에서 생산되는 전력이며, 생산되는 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다. 나. 생산 및 설비 전력을 생산하기 위한 발전설비에 대한 주요 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사항 전기생산설비 총 19.8MW(연료전지 300kW×66 기) 다. 기타 당사는 2020년 6월 상업운전을 개시하여 현재 본 사업을 진행하고 있습니다. 사항> 1. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 당사는 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리할
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예정입니다. 당사는 현재 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 이자율변동위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 현재 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 현재 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다. (4) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 유동부채 비유동부채 합 계 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 기타 기말금액 리스부채 (전기) (단위:원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 기말금액 기말금액 리스부채 나. 파생상품 거래 현황 공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약이 없습니다. 다. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요계약은 없습니다. 당사가 체결한 기타 계약은 III.재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음. 3. 원재료 및 생산설비 주요 제품 및 서비스 참조 4. 매출 및 수주상황 주요 제품 및 서비스 참조 5. 위험관리 및 파생거래 주요 제품 및 서비스 참조 6. 주요계약 및 연구개발활동 주요 제품 및 서비스 참조 7. 기타 참고사항 주요 제품 및 서비스 참조
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II. 이익잉여금처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 전기판매 신재생에너지 공급인증서 판매 합 계 (2) 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 REC 단가차이 정산 계약자산 REC 단가차이 정산 (3) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(당) 기 고객A 고객B (4) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동 계약부채는 변동대가가 확정되는 시기인 익년도 정부정산단가가 고시되는 시점에 조정이 이루어지고 있습니다. 당기 인식한 매출액에 대한 변동대가의 추정치반영으로 인하여 계약부채는 2,404,743,758원 감소하였으며 계약자산 115,863,084을 인식하였습니다. 전기 인식한 매출액에 대한 변동대가의 추정치반영으로 인하여 계약부채 1,319,392,001원이 증가하였습니다. 18. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12당전) 기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 합 계 19. 기타수익 및 기타비용 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타수익: 배상금 잡이익 소 계 기타비용: 유형자산폐기손실 잡손실 소 계 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용 보증수수료 소 계 순금융손익 (2) 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:원) 구 분 이자수익 이자비용 보증수수료 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융부채: 사채 리스부채 합 계 (전기) (단위:원) 구 분 이자수익 이자비용 보증수수료 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융부채: 사채 리스부채 합 계 (3) 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(당) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 기타유동금융자산 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 합 계 상각후원가측정금융부채: 사채 (*1) (*1) 리스부채 (*2) (*2) 매입채무 및 기타채무 (*1) (*1) 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 21. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 재료비 종업원급여 감가상각비 세금과공과금 지급수수료 보험료 기타비용 합 계(*1) (*1) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 22. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세환급액 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 세율변동효과 등 법인세환급 소 계 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기)
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(단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말 미지급비용(연차) 토지 미수이자 감가상각비(건물) 사용권자산 사용권부채 계약부채 감가상각비(비품) 계약자산 LTSA배상금 이월결손금 합 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (전기) (단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말 미지급비용(연차) 토지 미수이자 감가상각비(건물) 사용권자산 사용권부채 현재가치할인차금 계약부채 감가상각비(비품) 계약자산 이월결손금 합 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (4) 미인식이연법인세자산 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 토지 23. 주당손익 (1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당이익(손실) 32원 (239)원 한편, 당사는 우선주를 발행하지 아니하며 당기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다. (2) 당기와 전기의 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) 구 분 기간 주식수 적수 유통보통주식수 기초 합 계 (전기) 구 분 기간 주식수 적수 유통보통주식수 기초 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 한국전력공사 지배기업 한국남동발전(주) 기타 특수관계자 KOSEP Australia Pty Ltd, KOEN Bylong Pty Ltd, Mira Power Limited, 코셉머티리얼㈜, PT. Korea Energy Indonesia, KOLAT, 코엔서비스㈜, 탐라해상풍력발전㈜, ㈜티에스에너지25호, 모하솔라㈜, KOAK Power Ltd, ㈜코엔바이오, KA Power Ltd,제이윈드제일차 유한회사,한국전력거래소 (2) 특수관계자 간의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 제 13(당) 기 제 12(전) 기 제 13(당) 기 제 12(전) 기 한국남동발전(주) REC 판매수입 한국남동발전(주) 보증수수료 한국전력 SMP 판매수입 한국전력 전력비 한국전력거래소 전력거래수수료 (3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내용 채권 채무 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 한국남동발전(주) REC 매출채권 한국남동발전(주) 계약부채 한국남동발전(주) 계약자산 한국남동발전(주) 선급비용 한국전력거래소 선급금 한국전력거래소 SMP 매출채권 한국전력거래소 미지급금 (4) 당사는 무보증 사채 발행과 관련하여, 한국남동발전(주)로부터 사채 원리금 지급에 대한 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기 및 전기 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 25. 우발부채와 약정사항 (1) 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 내용 부보금액 서울보증보험 이행지급 (2) 2024년 12월 31일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사는 Bloom Energy Co.과 발전소 설비에 대한 장기유지보수계약(LTSA)을 체결하고 있습니다. 26. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적,
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정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 합 계 ② 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금은 없습니다. ③ 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 ~ 5년 5년 이상 제 13(당) 기말: 사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 제 12(전) 기말: 사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 이자지급액을 포함하고 있고, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 순부채: 사채 현금및현금성자산 순부채총계 자본: 자본총계 순부채비율 27. 비현금거래 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 사채의 유동성대체 임차보증금의 유동성대체 28. 보고기간 후 사건1) 회사는 2024년 12월 30일 주주총회에서 4,179백만원의 유상감자를 결의하였습니다. 본 유상감자로 인해 소각되는 주식수는 835,840주이며, 이로 인하여 회사의 자본금은 27,500백만원에서 23,321백만원으로 감소합니다. 2025년 2월 4일 감자등기가 완료되었으며, 유상감자 대금은 모두 지급되었습니다. 2) 회사는 2025년 2월 13일 제3회 무보증 이권부 공모사채 900억원을 발행하였으며,만기는 2026년 2월 13일니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당에 관하여 회사 정관에 명시하고
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있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 제60조 (이익잉여금의 처분)당회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 별도적립금3. 주주배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분(2) 제61조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.(3) 제62조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 해당사항 없습니다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 12월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 2013년 01월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 2013년 01월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 2013년 03월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 2019년 06월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스이그린에너지 회사채 공모 2024년 02월 15일 AAA 2025년 02월 14일 NH투자증권(주) 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하
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30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회무보증사채 2024년 02월 15일 2025년 02월 14일 2024년 02월 01일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 900% 이하 이행현황 부채비율 285% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 400% 이하 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 자산총계의 0% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주가 변경 이행현황 최대주주 변경 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2024년 02월 15일 채무상환 채무상환 8. 기타 재무에 관한 사항 해당사항 없음
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II. 이익잉여금처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 17. 매출액 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 전기판매 신재생에너지 공급인증서 판매 합 계 (2) 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 REC 단가차이 정산 계약자산 REC 단가차이 정산 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(당) 기 고객A 고객B (4) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동계약부채는 변동대가가 확정되는 시기인 익년도 정부정산단가가 고시되는 시점에 조정이 이루어지고 있습니다. 당기 인식한 매출액에 대한 변동대가의 추정치반영으로 인하여 계약부채 는 2,404,743,758원 감소하였으며 계약자산 115,863,084을 인식하였습니다. 전기 인식한 매출액에 대한 변동대가의 추정치반영으로 인하여 계약부채1,319,392,001원이 증가하였습니다. 18. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12당전) 기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 합 계 19. 기타수익 및 기타비용기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 기타수익: 배상금 잡이익 소 계 기타비용: 유형자산폐기손실 잡손실 소 계 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용 보증수수료 소 계 순금융손익 (2) 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:원) 구 분 이자수익 이자비용 보증수수료 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융부채: 사채 리스부채 합 계 (전기) (단위:원) 구 분 이자수익 이자비용 보증수수료 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융부채: 사채 리스부채 합 계 (3) 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(당) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 기타유동금융자산 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 합 계 상각후원가측정금융부채: 사채 (*1) (*1) 리스부채 (*2) (*2) 매입채무 및 기타채무 (*1) (*1) 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 재료비 종업원급여 감가상각비 세금과공과금 지급수수료 보험료 기타비용 합 계(*1) (*1) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 22. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세환급액 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 세율변동효과 등 법인세환급 소 계 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:원)
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구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말 미지급비용(연차) 토지 미수이자 감가상각비(건물) 사용권자산 사용권부채 계약부채 감가상각비(비품) 계약자산 LTSA배상금 이월결손금 합 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (전기) (단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말 미지급비용(연차) 토지 미수이자 감가상각비(건물) 사용권자산 사용권부채 현재가치할인차금 계약부채 감가상각비(비품) 계약자산 이월결손금 합 계 이연법인세자산 미인식액 합 계 (4) 미인식이연법인세자산이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 토지 23. 주당손익(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 당기순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당이익(손실) 32원 (239)원 한편, 당사는 우선주를 발행하지 아니하며 당기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다. (2) 당기와 전기의 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) 구 분 기간 주식수 적수 유통보통주식수 기초 합 계 (전기) 구 분 기간 주식수 적수 유통보통주식수 기초 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 거래(1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 한국전력공사 지배기업 한국남동발전(주) 기타 특수관계자 KOSEP Australia Pty Ltd, KOEN Bylong Pty Ltd, Mira Power Limited, 코셉머티리얼㈜, PT. Korea Energy Indonesia, KOLAT, 코엔서비스㈜, 탐라해상풍력발전㈜, ㈜티에스에너지25호, 모하솔라㈜, KOAK Power Ltd, ㈜코엔바이오, KA Power Ltd,제이윈드제일차 유한회사,한국전력거래소 (2) 특수관계자 간의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 제 13(당) 기 제 12(전) 기 제 13(당) 기 제 12(전) 기 한국남동발전(주) REC 판매수입 한국남동발전(주) 보증수수료 한국전력 SMP 판매수입 한국전력 전력비 한국전력거래소 전력거래수수료 (3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자명 거래내용 채권 채무 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 한국남동발전(주) REC 매출채권 한국남동발전(주) 계약부채 한국남동발전(주) 계약자산 한국남동발전(주) 선급비용 한국전력거래소 선급금 한국전력거래소 SMP 매출채권 한국전력거래소 미지급금 (4) 당사는 무보증 사채 발행과 관련하여, 한국남동발전(주)로부터 사채 원리금 지급에 대한 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기 및 전기 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 25. 우발부채와 약정사항 (1) 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 내용 부보금액 서울보증보험 이행지급 (2) 2024년 12월 31일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사는 Bloom Energy Co.과 발전소 설비에 대한 장기유지보수계약(LTSA)을 체결하고 있습니다. 26. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와
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위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 현금및현금성자산 단기금융상품 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 합 계 ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금은 없습니다. ③ 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년 ~ 5년 5년 이상 제 13(당) 기말: 사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 제 12(전) 기말: 사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 이자지급액을 포함하고 있고, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 순부채: 사채 현금및현금성자산 순부채총계 자본: 자본총계 순부채비율 27. 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 13(당) 기 제 12(전) 기 사채의 유동성대체 임차보증금의 유동성대체 28. 보고기간 후 사건 1) 회사는 2024년 12월 30일 주주총회에서 4,179백만원의 유상감자를 결의하였습니다. 본 유상감자로 인해 소각되는 주식수는 835,840주이며, 이로 인하여 회사의 자본금은 27,500백만원에서 23,321백만원으로 감소합니다. 2025년 2월 4일 감자등기가 완료되었으며, 유상감자 대금은 모두 지급되었습니다.2) 회사는 2025년 2월 13일 제3회 무보증 이권부 공모사채 900억원을 발행하였으며,만기는 2026년 2월 13일니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에스이그린에너지의 2024년 12월
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31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에스이그린에너지 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 에스이그린에너지의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에스이그린에너지의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준' 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다." 고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭
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2025년 2월 25일 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에스이그린에너지 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위, 성격 및 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 30일 회사측: 감사, 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 기말감사 이슈, 지배기구 Communication 예상 일정 및 감사인의 독립성 등 2025년 01월 22일 회사측: 감사, 재무담당감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의독립성, 서면진술 등
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II. 사업의 내용에서 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.3) 이차전지사업 부문 이차전지 산업은 고출력, 고용량 및 내진동성 등의 성능개선이 같이 이루어지면서 테슬라를 필두로 한 ESS/EV 등에 탑재되기 시작하였습니다. 특히 EV에 적용되는 배터리의 경우 "높은 방전전압, 고용량, 고출력, 내진동성, 긴 수명" 등의 성능개선과 대형사고를 미연에 방지하기 위한 높은 수준의 안정성 확보가 더욱 더 중요해 지고 있습니다. 이차전지 산업은 크게 전극소재, 전해질, 분리막 등 소재와 이러한 물질을 담는 케이스 역할을 하는 Can과 배터리 폭발방지 기능을 수행하는 Cap Assembly 등의 부품, 이를 생산하고 조립하는 설비 제작 등으로 세분화될 수 있습니다. 자동차 OEM사들의 경우 배터리의 품질관리를 위해 배터리 제조사뿐만 아니라 안전과 직결되는 주요 부품을 공급하는 업체에 대한 직접적인 현장방문 및 인증을 부여하는 등 철저한 관리를 하고 있어 이차전지 산업의 진입장벽은 상대적으로 아주 높은 편입니다. 이차전지 시장의 수요는 2030년까지 연평균 38%(145GWh->3,561GWh) 이상 성장이 예상되며, 공급량은 연평균 25%(496GWh->4,669GWh) 증가가 예상되며, 미국 전기차 보급률은 IRA 도입 이후 EV 증가율은 다른 지역을 능가하여 2021년 4%에서 2030년까지 52%로 빠르게 증가할 것이며, 유럽의 전기차 보급률은 내연기관 규제로 2021년 20%에서 2030년까지 71%로 전망되고 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등1) F 사업 부문 : 기존사업으로 별도의 자금조달이 진행되지 않습니다. 2) 전자사업 부문 : 사업영역 확대를 위해 투자를 진행할 예정이며, 투자자금 조달원천은 외부자금(유상증자, 사채 등)입니다. 3) 이차전지사업 부문 : 사업영역 확대를 위해 투자를 진행하고 있으며, 예상자금 소요액은 아래와 같습니다. (단위: 억 원) 연도 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 합계 소요액 그리고, 투자자금 조달원천은 외부자금(유상증자, 사채 등)입니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)1) F 부문 : F 부(영업직으로 구성)에서 기존 영업활동의 확장 영역으로 진행되고 있으며, 매출이 발생하고 있습니다. 2) 전자사업 부문 : 광학사업본부 에서 기존 영업활동의 확장 영역으로 진행하고 있으며 2023년12월말 하이소닉광전기술 (소주)유한공사 지분 인수로 IR 필터 사업 매출이 발생하고 있습니다. 3) 이차전지사업 부문 가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 완료시기 2023년 7월 제조설비 공급계약을 통해 이차전지 사업을 시작하였으며, 이후 부품사업으로 확장 되었습니다. 부품사업은 2023년12월 글로벌 이차전지기업 AESC의 업체 등록을 시작으로, 2024년 MOU 체결 및 샘플 공급을 거쳐 2025년 본 계약 체결 및 4분기부터 본격적인 양산을 통해 매출을 확대할 계획입니다. 나. 조직 및 인력 확보 계획 2023년 7월 EV Cell 사업본부(영업, 구매, 품질, 연구부서로 구성)를 신설하여 당기말 13명 이 근무하고 있으며, 현 조직 인력 보강 및 제조/설비 인력 신규 충원 등 20명 을 추가 채용할 계획입니다. 5. 기존 사업과의 연관성사업목적에 추가된 각각의 사업들은 회사의 사업(F/전자)을 확대 개편한 내용으로 기존 사업의 연장선상에 있으며, 이차전지 부문은 신규 사업입니다. 6. 주요 위험 F 사업 부문 회사가 영위하는 유통사업의 경우, 상대적으로 시장진입이 낮은 시장의 특성 상 아이템 순환주기에 맞춰 신규상품 런칭 및 PB상품 개발의 노력이 필요합니다. 또한 시장의 수요예측에 대한 분석이 다소 어려운 관계로 재고확보 및 시장의 반응이 낮을 상황이 발생 될 시 원가보다 낮은 저가판매 정책이 필요 할 수 있습니다. 2) 전자사업 부문 회사가 주요 거래하는 고객사는 국내
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글로벌 스마트폰 제조사(최종고객사) 중심이며,최종고객사의 스마트폰 판매량에 따라 매출변동성이 높습니다. 최근 최종고객사 뿐만 아니라, 글로벌 스마트폰 판매량 둔화가 지속되고 있으며 이에 대한 대응책으로 카메라모듈 부품사업의 다각화을 추진하고 있습니다. 3) 이차전지사업 부문 회사가 생산하는 제품은 이차전지가 탑재되는 전기자동차의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황 시에는 전기자동차 수요 증가와 재고 비축으로 인해 고객사로부터 주문량이 증가하며, 불황 시에는 전기자동차 수요 감소와 재고 감축으로 인하여 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상, 경기 변동 영향은 전기자동차 실물 경기의 불황이나 호황과 상관관계가 높으며, 제작 및 공급의 리드타임, 재고비축 등으로 인하여, 통상 몇 개월 선행하여 생산이 이루어집니다. 7. 향후 추진계획전자부문은 카메라모듈 부품 기술의 발달로 여러분야로 관련 기술들을 활용할 수 있게 되었습니다. 회사는 관련 융합 기술들의 개발에 힘쓰고 있으며, 회사의 IR필터가 보다 다양하게 쓰일 수 있도록 선제적 기술 개발을 통해 전기자동차 카메라모듈 시장 등 시장확장 및 개척을 준비해 나가고 있습니다.이차전지부문은 향후 시장전망으로 글로벌 수요량이 폭발적으로 증가 할 것으로 예측됩니다. 이러한 시장 수요와 더불어 대부분의 이차전지 제조사의 경우 수율 정상화 및 품질안정화에 만전을 기울이는 상황이므로 회사는 이에 대해 적절히 대응할 수 있도록 관련 이차전지 설비 및 부품제조사업을 진행하고 있습니다. 8. 미추진 사유 아래의 목적사업은 추진하고 있지 않습니다. 1~2번 사업은 사업다각화 목적으로 추가했으나, 시장규모 및 부가가치 등 사업타당성 검토 결과 작성기준일 현재 구체적인 사업계획을 수립하기 적절하지 않기 때문이며, 3~4번 사업은 과거 사업을 진행했으나 현재 영위하지 않는 사업입니다. 따라서, 제24기 임시주주총회(2025년2월6일 개최)에서 아래 목적사업을 삭제하는 정관변경 안건이 승인 되었습니다. 구 분 사업목적 VR(가상현실) 및 AR(증강현실) 기기 및 부품의 제조 및 판매업 스마트 웨어러블 기기 제조 및 판매업 살균제, 화학제품 제조 및 도소매업 온열팩 제조 및 도소매업
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 요약 회사는 스마트폰 카메라모듈의 필수 핵심부품인 IR필터를 제조하는 전자부품사업을 주 사업으로 하고 있으며, 이외 이차전지 부자재 및 대기업 유통망에 식음료, 생필품 등의 상(제)품을 공급하는 F 영위하고 있습니다. 또한 회사는 신성장 동력사업으로 이차전지 부품(Can Cap Assembly) 제조 및 이를 포장하는 부자재 사업을 추진 중에 있습니다. 나. 사업부문별 현황 회사는 현재 IR필터 제조가공 등 전자사업부문과 국내외 대기업 등 유통망에 공급하는 상품 및 제조기반 F 이루어져 있습니다. 본 항목은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 사업 경쟁력 [전자 부품 사업 부문] IR필터의 주요 고객사는 Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정(OIS), 안면인식, AR, 광학 줌 등 스마트폰의 다양한 기능을 갖춘 고성능, 고화소 카메라 모듈을 확대적용하고 있어 시장규모는 지속적으로 성장하고 있으며, 주력제품인 IR필터를 포함한 다양한 제품 구성을 통해 시장을 확대해 나가고 있습니다.회사의 IR필터는 삼성전자 스마트폰의 카메라모듈 부품 시장에서 선도적인 역할을 하고 있는 (주)이노웨이브의 해외생산법인인 하이소닉 광전기술(소주)유한공사의 지분 100%를 전기말에 인수하여 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술과 반도체 생산수준의 고정밀 제조환경을 확보함으로써 전방 및 후방산업으로 확장 가능성있는 사업이라 할 수 있습니다. [ F 사업 부문] 회사는 국내 대기업등 유통망에 상품 및 제조유통 판매하고 있으며, 식음료 및 생필품 등 1인가족 및 맞벌이부부 확산 등의 소비자 소비트렌드변화에 따른 수요증대에 힘입어 안정적이고 성장성있는 상(제)품 공급을 진행하고 있습니다. 라. 신규사업 투자 상황 및 제품화 현황 [이차전지사업 부문] 회사의 이차전지 사업은 이차전지 산업 중 Can과 Cap Assembly 등의 부품을 제조하는 부품사업과 이러한 부품을 생산하고 조립하는 설비제작 사업을 추진하고 있습니다. 1) 투자상황회사는 2023년 7월 EV Cell 사업본부를 신설하여 2023년 9월 오산공장을 설립하여 약 15억 원의 시설투자를 하였으며, 향후 투자계획은 아래와 같습니다. (단위: 억 원) 연도 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 합계 소요액 2) 제품화 현황 2023년 7월 제조설비 공급계약을 통해 이차전지 사업을 시작하였으며, 이후 부품사업으로 확장 되었습니다. 부품사업은 2023년12월 글로벌 이차전지기업 AESC의 업체 등록을 시작으로, 2024년 MOU 체결 및 샘플 공급을 거쳐 2025년 본 계약 체결 및 4분기부터 본격적인 양산을 통해 매출을 확대할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 1) IR필터(IRCF: IR Cut off Filter) : FF(Fix Focus), AF(Auto Focus) 카메라모듈의 필수 핵심부품으로 센서에 가시광선만 받아들일 수 있게 적외선을 차단하는 필터2) 식음료(냉동/냉장, Meal Kit , HMR, 상온식품), 생필품 등 : 대기업 유통망에 공급하는 상(제)품 3) 이차전지 부자재 : 이차전지 부품(Can Cap Assembly)의 포장재 나. 주요 제품 등의 매출 현황 [기준일: 2024년 12월 31일] (단위:백만원) 품 목 생산(판매) 개시일 주요상표 매출액 (비율) 제 품 설 명 카메라모듈부품 OEM IR필터 등 식음료 등 OEM/사급 냉동/냉장, 상온식품, HMR, MEAL KIT, 기타생필품 등 이차전지부자재 HYSONIC 이차전지 부자재 (주) 별도재무제표 기준 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에
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용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다.F 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 가격변동 추이 카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에 용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다. F 부문은 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다. 나. 주요 매입처 및 회사와의 관계 여부 매입처명 회사와의 관계 여부 비고 JSR 없음 전자 부품사업 부문 LMS 없음 대신에프에스 없음 F 부문 농업회사법인 은성 없음 링크이엔지 없음 이차전지사업부문 브이에프패키지 없음 다. 공급의 안정성 등 주요 원재료에 관한 사항 )는 스마트폰 카메라모듈의 가시광선영역 외 적·자외선영역을 제거해주는 Optical Filter이며, 소재에 따라 Glass, Blue, Film으로 나누어짐. 카메라모듈의 이미지센서 상단에 고정되며, Lens를 통해 투과된 광학영상에서 적외선, 자외선영역을 Cut_Off시켜 사람의 눈으로 보는 사물과 동일하게 이미지를 표현해주는데 필수적인 부품입니다. 회사가 생산하는 IR필터 원자재는 크게 Film과 Glass 2종으로 나뉘며, Film 원재료는 일본 업체에서 Film 원단을 공급 받아 생산하고 있으며 Film필터는 회사 IR필터 매출의 90%를, Glass필터 원자재는 국내 업체에서 공급받아 생산하고 있으며 매출의 10%를 차지하고 있습니다. 그리고, 회사 원자재 업체 및 단가 선정은 최종 고객사에서 진행하고 있어 관리가 용이하며, 주 매출인 Film필터는 공급사가 일본 업체이기 때문에 현재 엔저로 인한 단가 인하 효과를 얻고 있습니다. F 상(제)품의 경우 주로 국내외 기업들의 F 주문조달과 대기업의 유통망을 이용한 소비재 식음료 납품으로 마케팅과 판매부분은 대기업 Retail에서 전담하고, 회사는 생산, 납품과 상(제)품 개발을 통해 지속적이고 안정적인 공급이 될수 있도록 노력하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산실적, 가동률[전자부품사업 부문] [기준일: 2024년 12월 31일] (단위 : 천개) 항 목 당기 IR필터 생산 능력 (주1) 생산 실적 가동률 (주1) 설비 CAPA 기준으로, 1라인당 생산CAPA*라인수*기간으로 계산함 [ F 부문] 국내 기업의 F 부분은 OEM방식 또는 개별주문을 통하여 공급하고 있으며, 대기업 유통망공급은 OEM방식(상품) 또는 사급형태(제품)로 자체 사업용 고정자산 구비하여 운용하지 않고, 외주생산 및 주문형태로 진행하고 있습니다. 마. 생산설비의 현황 등 회사의 주요 생산설비는 오산공장과 해외법인에 있으며,그 내역은 다음과 같습니다. [자산명 : 금형] (단위 :천원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 증가 감소 환율변동차이 KEM Tech 오산 합 계 [자산명 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 증가 감소 환율변동차이 KEM Tech 오산 하이소닉 필리핀 필리핀 하이소닉 베트남 베트남 하이소닉 소주 중국 하이소닉 미주 미국 합 계 [자산명 : 공구와기구] (단위 : 천원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액
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증가 감소 환율변동차이 KEM Tech 오산 하이소닉 필리핀 필리핀 하이소닉 베트남 베트남 합 계 [자산명 : 시설장치] (단위 : 천원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 증가 감소 환율변동차이 KEM Tech 오산 하이소닉 미주 미국 합 계 [자산명 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 증가 감소 환율변동차이 하이소닉 소주 중국 합 계 [자산명 : 건설중인 자산] (단위 : 천원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 증가 감소 환율변동차이 KEM Tech 오산 하이소닉 미주 미국 하이소닉 소주 중국 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 [기준일: 2024년 12월 31일] (단위: 천원, 1,000 USD) 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 제품 카메라모듈 부품/이차전지 부자재/제조 유통 수출 내수 소계 상품 이차전지 부자재/ F 관련 상품 등/상품 유통 수출 내수 소계 기타 임대 등 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 (주) 별도 재무제표 기준 (중단영업 포함) 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 회사의 IR필터는 대부분 스마트폰 완제품에 적용되나, 1차적으로는 카메라모듈업체로 납품합니다. 회사는 국내외 모듈업체의 주문에 대하여 중국 외주임가공업체를 통해 임가공 생산을 진행한 이후 각 고객의 수요 납품처로 납품하고 있습니다. 또한, 유통부문은 주로 국내외 대기업 유통망 등에 납품하거나, 수출 등으로 진행하고 있습니다.2) 판매방법회사는 대부분의 고객에 대해 직접 판매 방식을 취하고 있습니다. 다. 판매전략 회사는 국내 주요 카메라모듈 제조사인 파워로직스, 캠시스, 코아시아, 엠씨넥스, 나무가 등과의 거래관계를 유지하고 있으며, 이들 모듈 업체를 통하여 국내외 주요 스마트폰 제조사에 IR필터 제품을 공급하고 있습니다. 또한, F 부문은 초기 COVID-19 관련 유통실적을 바탕으로 대기업 등 납품협력,업체로서의 지위를 확보하여 단,순유통에서 제조유통으로 영역을 확대해 나가고 있습니다. 라. 주요 매출처 매출처명 매출 품목 비고 IR필터 전자 부품사업 부문 이차전지 부자재 이차전지 사업 부문 (유)태항 등 식음료, 생필품 등 F 부문 (주) 매출비중은 영업비밀에 해당하는 사항으로 기재하지 않음 마. 수주현황 회사의 수주는 단기 주문생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태입니다. 회사의 거래처별 수주 및 납기에 관한 사항은 주요 영업비밀에 해당하기에 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 비유동성매출채권및기타채권 합계 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 리스부채 회생채무 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 리스부채 회생채무 합 계 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래
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수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화자산(USD) 외화부채(USD) 순효과 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 다. 파생상품 거래현황 회사는 전기와 보고서 제출 기준일 현재 파생상품거래 현황이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 회사의 연구개발은 부설연구소에서 담당하고 있습니다. 회사의 연구개발인력은 10년 이상의 경력자로 구성되어 있으며, 이차전지 관련된 Can, Cap Ass'y 등 연구에 중점을 두고 있으며, 다양한 고객사 대응 개발 활동을 진행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위:백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 자산처리 원재료비 인건비 경비 소 계 비용처리 판관비 제조경비 소 계 합 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] (주) 매출액은 중단영업 매출액 포함임.(3) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화내용 DLP TV용화질개선액츄에이터 DLP TV는 화면을 구성해주는 핵심부품인 MEMS 기반의 DMD(수㎛의 미세거울을 배열한 장치)를 사용하였었는데, 반도체 공정이다보니 화소수 증가에 따라 같은 size의 면적에 두배 이상의 미세 거울을 집적하기 위해 지출해야하는 비용이 상당 합니다.이에 저화소의 DMD를 회사의 액츄에이터를 사용하여 가시적으로 2배의 화소 증가 효과를 보여줘 결과적으로 DMD 변경 없이 액츄에이터만 추가하여 적은비용으로 화질 개선효과를 볼 수 있습니다. 연구결과를 바탕으로 세계최초로 일체형 Hinge 구조의 화질개선용 액츄에이터를 양산에 성공하여 국내외 DLP TV업체에 공급 했습니다. Auto Focus액츄에이터 종래의 휴대폰 카메라의 고정초점 방식에 VCM(Voice Coil Motor)을 이용하여 1축 방향으로 구동하며 초점 조절이 가능한 액츄에이터를 개발 했으며 휴대폰에서도 접사를 포함하여 항상 선명한 사진을 얻을 수 있는 수준으로 초점 조절이 가능하게 되었습니다. 양산 적용하여 국내외 휴대폰 카메라 업체에 공급 중 입니다 휴대폰용손떨림보정액츄에이터(OIS Actuator) 현재까지 휴대폰 카메라의 화질 개선은 AF Actuator를 통한 초점 개선에 한정되어 왔으나,회사는 초점 개선에 흔들림 보정 기능을 더한 OIS-AF Actuator의 개발에 성공하였습니다. 회사의 OIS-AF Actuator는 현재 국내외 주요 모듈 업체에 적용되어 매출실적을 기록한 바 있습니다. 휴대폰 카메라의 고기능화 필수 부품으로 성장할 것으로 기대되며, 휴대폰 카메라의 기능을 일반 디카수준으로 끌어올릴 것으로 예상됩니다 햅틱액츄에이터 회사가 개발한 SRA(Solenoid Resonant Actuator) 방식은 현재 가장 많이 사용되고 있는 진동모터인 LRA 보다 빠른 반응 속도와 다양한 진동 주파수로 진동이 가능한 진일보한 진동 모터입니다. 본 제품은 단순 진동의 전달 뿐 아니라 섬세한 표면의 질감이나 게임 등에서의 다양한 타격감 등 실제 촉감과 유사한 진동 느낌까지 가능한 제품으로 추후 기존의 진동 모터 시장에 새로운 획을 긋는 제품으로