chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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주요 수요자입니다. (라) 치료용 효소 치료용 효소는 그 자체가 의약용으로 사용되는 “단백질 의약품”으로 정의될 수 있습니다. 특정 유전자가 결핍된 질병에서 해당 유전자에 의해 생성되는 효소를 유전공학적 방법으로 제작하여 인체에 주입함으로써 효소 결핍에 의한 질병을 치료하는 효소 대체 치료법에 주로 사용되고 있습니다. 치료용 효소는 주로 희귀병 치료제로 개발되는 경향을 나타내고 있습니다. Genzyme (미국,현재 Sanofi 社 (프랑스)로 합병됨) 에서 개발한 고셔병 (Gaucher's disease) 치료제 “세레자임 (Cerezyme, 성분명 β-Glucocerebrosidase)”, 파브리병 (fabry disease) 치료제 “파브리자임 (Fabrazyme, 성분명 α-Galatosidase A)”, 및 뮤코다당증(mucopolysaccharidoses) 치료제 “알두라자임 (Aldurazyme, 성분명 L-Iduronidase)”이 있고, 급성림프모구성 백혈병 (acute lymphoblastic leukemia, ALL) 치료제로 사용되는 “엘-아스파라기네이즈 (L-asparaginase)”가 있습니다. 고셔병 치료제의 경우 국내 이수앱지스 社에서 “애브서틴 (Abcertin)”이라는 제품명으로 국산화하여 판매중이나, 백혈병 치료제인 엘-아스파라기네이즈의 경우 전량 수입에 의존하고 있어 국산 제품의 개발이 시급한 실정입니다. (1-2) 수요변동요인 기초 연구는 경기에 상관없이 대학 및 국가 기관에서 지속적으로 수행되고 있으며 우리나라의 총 연구개발비는 2010년 약 44조에서 2022년 112조원으로, GDP 대비 연구개발비중도 2010년 3.32%에서 2022년 5.21%로 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 따라 연구용 제품의 수요도 경기 변동에 상관없이 꾸준히 증가하고 있는 추세를 나타내고 있습니다. 진단용 및 치료용 단백질/효소 제품이 적용되는 의료산업은 특성상 경기흐름과 관계없이 지속적으로 발생하는 환자 수, 그리고 그에 따른 의료품 및 의료기기, 진단 소모품의 수요에 의해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 업종입니다. 대부분의 제품은 경기변동으로 인한 영향이 미미하며, 인플루엔자, COVID-19 검사제품용 시약과 같은 일부 제품의 경우 환경적 요인에 따라 변동이 있을 수 있습니다. (1-3) 규제환경 단백질 및 효소는 기본적으로 화학 합성물을 사용하는 공정을 대체할 수 있기 때문에 상당히 친환경적인 사업에 해당합니다. 연구용으로 사용하는 제품의 경우 정부의 허가가 필요하지 않아 규제로부터 자유로운 장점이 있습니다. 단백질 및 효소를 진단 및 치료용으로 사용할 경우 몇 가지 법적 규제가 있습니다. 즉, 식품/음료용 효소인 경우, 사용 전에 인체에 무해하다는 입증을 해서 정부의 승인을 받아야 합니다. 또한 GMO를 이용하여 효소를 생산하는 경우는 ‘GMO 식품 혹은 식품첨가물의 안전성’ 규정에 따라 안전성을 입증해야 합니다. 이러한 규제는 경중의 차이는 있지만 대부분의 나라에서 동일한 원칙이 적용됩니다. 의약용 효소인 경우 일반 약품 허가과정을 동일하게 밟아 효능과 안전성입증을 해야 합니다. 또한 제조시설도 GMP하에서 제조되어야 합니다. 최근 들어, 유전자변형생물체가 인체와 환경에 미칠 위해를 사전에 방지코자 「바이오안전성에 관한 카르타헤나의정서」(cartagena protocol on biosafety, 카르타헤나 의정서)가 2001년에 국제협약으로 채택되었으며, 우리나라는 동 협약의 이행을 위하여 필요한 사항을 유전자변형생물체법으로 제정하였습니다. 이에 따라 재조합 단백질 및 효소를 생산하는 대부분의 균주는 LMO로 규정되어 위 법의 규제를 받고 있습니다. 이는 단백질 및 효소를 생산하는 당사와 같은 생산시설에 주로 적용되는 규제이며 당사는 해당 규정을 숙지하여 LMO의 수입, 생산, 이동, 사용 등에 대한 관리를 철저히 수행하고 있습니다. 그러나 당사가 판매하는 단백질 및 효소 제품은 살아있는 생명체인 LMO에 해당하지 않기 때문에 제품의 판매에 있어 동 법률로 규제되는 부분은
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없습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (2-1) 연구용 효소 시장 및 전망 시장조사 기관 BCC Research의 ‘Polymerase Chain Reaction (PCR) Technologies and Global Markets (2021)' 보고에 따르면, PCR 제품 시장 규모는 다음 표와 같음을 알 수 있습니다. [글로벌 PCR 제품 시장 규모 (단위: $ Millions)] 시장 구분 Software Services Total 이 중 PCR 효소가 포함된 reagent and cosumables 시장이 절반 이상을 차지하며 성장률이 가장 높은 것으로 나타났습니다. 2021년 63억달러 (약 8.5 조원) 를 기록하였고, 2026년 에는 약 85억 달러 (약 11.4조) 로 상승할 것으로 내다보고 있습니다. (2-2) 진단용 효소 시장 및 전망 시장조사 기관 BCC Research의 ‘In Vitro Diagnostics: Technologies and Global Markets (2021)' 보고에 따르면, 글로벌 체외진단시장 시장 규모는 다음 표와 같음을 알 수 있습니다. [글로벌 체외진단시장 시장 규모 (단위: $ Millions)] 시장 구분 Total 체외진단시장은 면역화학/면역분석법, 현장 검사, 분자 진단, 혈액학적 진단, 조직 진단, 미생물학적 진단으로 분류되며, 전체 시장은 연평균 6.7%의 성장율을 나타냄으로써 2020년 약 740억 달러(약 98조원)에서 2025년 약 1,020억 달러(약 136조원)으로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 이 중에서, 당사의 진단용 효소 제품이 적용될 분자 진단 시장은 규모로는 3번째 (약 86억 달러, 12조원) 를 기록하였으나, 연평균 성장율은 11.1% 로서 가장 높은 성장률을 기록하고 있으며, 이는 평균 연평균 성장률보다 약 4.4% 높은 수치입니다. 2025년 에는 약 152억 달러 (약 20조원)에 이를 것으로 전망됩니다. 향후 분자 진단용 효소 분야에서 매출 증대 전망은 COVID-19 진단 시장의 성장률을 보면 예측할 수 있습니다. 시장조사 기관 BCC Research는 ‘COVID-19 Diagnostic Services: Global Markets (2020)' 보고서를 통해, COVID-19 진단 시장 규모에 대하여 다음과 같이 전망하였습니다. [COVID-19 진단 시장 규모(단위: $ Millions)] 기관명 RT-PCR CRISPR ELISA Others Total COVID-19 진단 시장은 기술별로 RT-PCR, 등온증폭법 (Isothermal amplication), CRISPR, ELISA, 혼성화법 (Hybridization) 등으로 분류되며, 전체 시장은 2020년 약 60억 달러(약 8조원)를 기록하였고, 연평균 15%의 성장율을 나타냄으로써 2021년 약 84억 달러 (약 11.2조원)으로 시작하여 2027년 약 195억 달러(약 26.1조원)으로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 이 중에서, 당사의 진단용 효소 제품이 적용될 RT-PCR 진단 시장은 가장 높은 시장 규모 및 연평균 성장율을 기록할 것으로 예상되며, 전체 시장 평균보다 높은 연평균 성장률 15.6%을 나타내어 2027년 약 51억 달러(약 6.8조원)의 시장 규모를 형성할 것으로 예상되고 있습니다. (2-3) 사이토카인 시장 및 전망 IMARC Group의 ‘Cytokine Market: Global Industry Trends, Share, Size, Growth, Opportunity and Forecast 2022-2027 (2022)’ 보고서에 따르면 사이토카인의 세계 시장 규모는 2021년에 767억 달러를 달성하였고 연평균 7.94% 성장하여 2027년에는 1213억 달러에 이를 것으로 예상되고 있습니다. 이중 의약용 사이토카인 (바이오시밀러) 시장 규모는 2027년 약 166억 달러 (약 22조원)의 사장 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다 [BCC Research (2023)]. [생명공학에 이용되는 사이토카인과 성장인자의 시장
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규모 (단위: $ Millions)] 글로벌 사이토카인 시장 사이토카인은 세포 배양액의 첨가물로 사용됩니다. 생명과학분야에서 세포 배양에 이용되는 시약 중 사이토카인과 성장인자에 해당하는 biological response modifiers의 시장 규모는 2021년 약 13억달러(약 1.7조원) 를 기록하였고, 연평균 9.2%씩 성장하여 2026년 약 20억달러 (2.7조원)의 시장 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다 [BCC Research (2021)]. BCC Research 보고서 (2018) 에 의하면 이 중 약 32%가 연구 목적으로 사용되고 있습니다. (2-4) 치료용 효소 시장 및 전망 치료용 효소시장을 분석한 시장조사 기관 BCC research의 ‘Global Markets for Bioengineered Protein Drugs (2023)' 보고에 따르면, 글로벌 치료용 효소시장의 규모는 다음과 같음을 알 수 있습니다. [글로벌 단백질 치료제 시장 규모(단위: $ Millions)] Segment CAGR% Cytokines Total 전체 단백질 치료제 시장은 기술에 따라 단일클론 항체, 펩타이드 호르몬, 백신, 융합 단백질, 효소 치료제, 펩타이드 항생제 및 혈액 인자, 사이토카인으로 분류되며, 전체 시장은 연평균 8.0%의 성장율을 나타냄으로써 2027년 약 5200억달러 (약 695조원)의 규모를 나타낼 것으로 예측되고 있습니다. 이 중에서, 당사의 치료용 효소 제품이 적용될 효소 치료제는 연평균 성장율 8.2%로서 평균 이상의 성장률을 기록하고 있으며, 2027년 약 174억 달러 (약 23 조원) 의 시장 규모로 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 희귀병 치료제는 개발 시 임상시험 보조금 지원, 세금 감면, 판매허가 심사비용 면제 등의 다양하고 폭넓은 혜택을 받게 됩니다. 또한, 미국에서는 품목허가 승인이 나면 시장을 7년간 독점할 수 있는 제도를 운영하고 있습니다. BCC research의 ‘Biologic Therapeutic Drugs: Technologies and Global Markets (2020)’ 보고에 따르면, 미국이 포함된 북아메리카 시장은 아시아-태평양, 유럽, 라틴아메리카, 중동 및 아프리카로 대표되는 지역별 시장 중에서 가장 큰 규모를 나타내고 있으며, 연평균 성장율 6.1%을 나타내어 2025년 약 86억달러(약 9조원)으로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 다. 경쟁사 대비 비교우위 사항 (1) 연구용 효소 ① 저렴한 가격 및 우수한 품질: 당사에서 판매하는 제품의 가격은 외산 제품의 50% 수준 정도로서 가격 경쟁력을 갖추고 있으며, 통상적으로 그러한 낮은 가격대에서는 기대할 수 없는 우수한 품질을 보증하고 있습니다. ② 고객 맞춤 제품 제공: 제품 카탈로그를 발간하여 구매자가 편리한 구매를 진행할 수 있게 도움을 주고 있습니다. 연구용 효소 특성상 사소한 차이라도 실험 결과에 중요하고 큰 영향을 미칠 수 있기 때문에 각 실험 조건에 적합한 효소를 사용해야 합니다. 그러한 선택을 도울 수 있도록 카탈로그를 발행하였습니다. 카탈로그는 제품 유형별로 Restriction endonucleases, PCR polymerases, qPCR Kits and Mixes, Cloning Mutagenesis Kits, NGS Library preparation Kits, RNA Synthesis Kits, Cytokines 등 16개의 목차로 구성되어 있으며, 당사에서 판매하는 135종의 제한효소를 비롯한 모든 제품이 포함되어 있습니다. 또한, 각 제품이 최적의 효율을 나타낼 수 있는 사용 조건을 명시하였을 뿐만 아니라, 효소가 작용하는 메커니즘을 개략도로 나타내어 사용 시 어떠한 반응이 진행되는지 이해하기 쉽게 구성하였습니다. 당사에서 개발을 진행할 때 파악하였던 사용 시 주의점을 note (또는 cautions) 형식으로 기재하여 고객이 최적의 실험 결과를 얻을 수 있도록 노하우를 제공하고 있습니다. 이러한 제품 카탈로그는 국내의 다른 효소 제조 기업에서는
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시행하지 않던 프로세스이며, 당사가 유일합니다. 또한, 공급자의 편의에 맞춘 기성 제품이 아니라, 수요자의 니즈에 맞춘 제품을 개별로 제조하여 공급합니다. 예를 들어, DNA 중합효소를 사용하는 분자 진단 기업에 Pre-mix를 납품할 때, 고객이 원하는 효능을 가질 수 있도록 Pre-mix에 포함되는 효소 및 버퍼 등의 성분 비율을 조절함으로써 제공하는 등 사용자가 최적의 효율을 달성할 수 있도록 주문형 제품을 제공하는 프로세스를 운영하고 있습니다. ③ 사후 관리 서비스: 단순한 판매에 그치지 않고, 고객과의 커뮤니케이션을 통해 제품 사용 시 발생할 수 있는 문제를 해결해 주는 노력 등을 수행하고 있습니다. 당사에서 발간한 “trouble shooting” 책자를 예로 들 수 있습니다. “trouble shooting” 책자에는 제품 사용 시 마주칠 수 있는 다양한 문제들과 그에 대한 해결책을 제시하고 있으며, 사용자들은 문제를 해결하기 위하여 별도의 검색이나 유선 연결을 통해 문의하지 않고도, 해당 책자만을 검토해서 답을 찾을 수 있도록 구성하였습니다. 당사의 제품을 판매하기 시작해온 이후 약 15년 동 안 고객의 불편사항이나 불만사항을 기록한 것이며, 사용자 친화적인 제품 및 서비스를 제공하기 위한 당사 노력의 결과물이라고 할 수 있습니다. ④ 신속한 배송 서비스: 외산 제품의 평균 배송 기간은 약 3주~4주로 한 달 이상 기간이 소요될 경우도 많습니다. 그러나, 당사의 제품은 외산 제품보다 빠른 배송으로, 사용자들이 긴급하게 수행해야 하는 실험 등을 완료하는데 도움을 제공하고 있습니다. ⑤ 검증된 품질의 우수성: 바이오 분야의 연구 특성상, 연구자들은 새로운 제품을 쉽게 구매하지 않는 성향을 나타내고 있습니다. 연구용 효소 등을 포함한 바이오 실험에 필요한 시약의 비용이 매우 고가이며 (예를 들어, 외산 제품인 promega의 제한효소 XhoⅠ(10 u/μL) 3,000 unit (약 150회 사용 분량)은 74,000원, 10,000 unit은 232,000원의 가격대를 형성하고 있습니다.), 한 번 실험할 때 최소 3일 내지 최장 1달여의 기간이 소요되므로 신뢰가 형성되지 않은 제품을 사용하면 비용뿐만 아니라 시간을 낭비할 우려가 높다고 생각하기 때문입니다. 그러나, 당사의 제품은 국내 시장에서 이미 기술력 및 품질을 인정받은 상태이므로, 현재 확보한 고객층들을 기반으로 꾸준한 매출이 발생될 것이며, 이러한 고객들을 통한 바이럴 마케팅을 진행하면 향후 매출은 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 진단용 효소 ① OEM/ODM등 고객 맞춤 제품 제공 : 당사의 진단용 효소는 진단 키트 제조 기업에 OEM/ODM으로 판매되고 있습니다. 당사는 각 고객사에서 별도로 제조하고 있는 제품에 최적화된 형태로 효소를 제공하기 때문에, 효율적인 진단 키트 개발을 위하여 사업기획 및 개발 초기부터 당사와 협업하는 국내 기업들이 점차 증가하고 있습니다. ② 국내기업 선호: 진단용 효소가 포함되는 진단용 키트의 경우, 1회 납품 시 몇 만개 수준의 대규모 납품 계약을 진행하는 경우가 많습니다. 이에, 비용 절감 및 사후관리를 위해 커뮤니케이션이 원활하게 이루어질 수 있는 국내 기업과의 협업을 선호하고 있습니다. 한편, 혈당 측정 키트 등으로 대표되는 생화학 진단 분야의 경우, 분자 진단에 비해 효소 사용량이 많은 것이 특징입니다. Amano(일본) 등으로 대표되는 일본의 오래된 기업들이 경쟁력 있는 가격으로 국내 시장에 진입하였기 때문에 시장 점유율이 높은 상황이지만, 현재 일본 제품 등의 외산 제품을 사용하는 것보다 국산 제품을 사용하고자 하는 경향이 증가하는 추세이며, 이에 맞추어 국산 제품의 품질도 향상되어 국산 제품의 국내 시장 점유율도 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 사이토카인 고객이 필요한 만큼의 적절한 양을 구매할 수 있도록 용량 구성을 다양화하였고, 경쟁사와 비교했을 때 가격 경쟁력 측면에서 우위를 점할 수 있도록 모든 용량을 상대적으로 65% 내지 85% 정도의 저렴한 가격에 판매하고 있습니다.
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또한, 당사는 맞춤형 서비스를 제공하고 있습니다. 국내 연구자가 원하는 특정 사이토카인이 있으나, 국내에서 구매하기 어렵거나, 외산 제품의 가격이 높아 곤란한 상황이 발생할 경우, 연구자와 개별 상담 후 맞춤형으로 개발하여 제공하거나, 또는 공동 연구를 수행하여 개량된 제품을 만들어낼 수 있도록 개발 과정을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 한국생명공학연구소, 충남대학교 등에서 개발 의뢰한 단백질을 제품화하여 납품한 바 있으며, 외부기관과 공동연구를 통해 의약품 적용을 목적으로 한 사이토카인 개발을 수행하고 있습니다. 사이토카인 제품군은 연구용 효소, 진단용 효소 제품군에 뒤이어 시장 진입이 이루어졌습니다. 연구용/진단용 효소 제품에 연구개발을 매진한 결과로 얻어진 높은 시장 점유율이 사이토카인 제품의 시장 점유율을 확보하는데 도움이 되고 있습니다. 연구용/진단용 효소 제품의 사용 경험을 통해 당사에서 제조한 제품은 품질을 의심하지 않고 사용할 수 있다는 신뢰가 쌓인 상태이며, 특정 제품의 대량 생산을 요청하는 등의 고객의 특별한 요구를 수용하여 고객 맞춤 서비스를 제공하고 있기 때문입니다. (4)치료용 효소 당사는 현재 단계에서는 치료용 효소의 소재를 개발하고 있습니다. 이중 후보물질을 선발하여 제약회사 설립 후 임상시험을 통해 제품화하고자 합니다. 연구용 효소, 진단용 효소 및 치료용 효소는 기능이 다를 뿐, 본질적으로는 아미노산의 배열로 이루어져 있는 단백질에 해당하는 동일 물질입니다. 당사는 연구/진단용 효소의 개발 및 생산 과정을 통해 유전자 클로닝, 재조합 단백질 발현, 재조합 단백질 정제 기술에 대한 노하우를 쌓아왔습니다. 이러한 축적된 고도의 기술 전략을 활용하는 경우, 빠른 시일 내에 치료용 효소의 개발에 성공할 것으로 예상하고 있습니다. 연구용 효소 및 진단용 효소 제품에 의해 단백질 제조에 대한 당사의 기술력은 이미 인정을 받은 상태입니다. 따라서, 개발된 치료용 효소는 당사 기술력을 신뢰하고 있으며, 당사의 연구용 효소, 진단용 효소 제품을 현재 사용하고 있는 연구실이 속해 있는 대학병원 등을 통해 판매될 것으로 예상됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 오랜 기간의 연구개발을 거쳐 연구용 효소, 진단용 효소, 치료용 효소 및 사이토카인을 주요 제품으로 생산, 품질관리 및 판매까지 일괄 수행함으로써 해외 수입 의존도가 매우 높은 효소 제품의 국산화를 성공적으로 달성한 효소 전문 기업입니다. 당사의 주요 제품인 연구용 효소, 진단용 효소, 치료용 효소 및 사이토카인 생산에 필요한 유전자 클로닝기술, 고순도 단백질 정제 기술, 효소 활성 정밀 측정 기술 등을 자체 개발하였습니다. 당사는 생명과학 연구를 활발히 하는 국내의 많은 대학 연구소 기업에 연구 진단용 효소 및 키트를 판매하고 있으며, 여러 국가 기관이나 민간 진단 키트 제조 기업 및 서비스 기업에 유전자 증폭용 원재료 제품을 납품하고 있습니다. 이미 네트워크를 이룬 전문기관과 개발 제품에 대한 의견과 개선을 위한 적극적인 피드백을 수집함으로써 당사 기술 제품에 대한 완성도를 한 차원 높일 수 있을 것이라 예상합니다. 또한 최근에는 2019년부터 본격적으로 출시하기 시작한 사이토카인 제품을 세포치료제 개발 기업 등에 판매하기 시작하여 고객을 점차 확장하고 있습니다. 2023년 5월 WHO의 COVID-19 국제공중보건위기상황(PHEIC)을 해제하였습니다. 2020년부터 2022년까지 COVID-19로 당사는 매출에 직ㆍ간접적으로 긍정적인 영향을 받았습니다. COVID-19 PANDEMIC 국면에 당사는 COVID-19 진단키트의 원료인 진단용 효소를 공급하여 2020년부터 2022년까지 1,100억 이상의 매출 실적을 기록하였습니다. 당기말 현재 발병 5년이 경과 하였으며 PHEIC 해제 및 동종업계의 증가와 경쟁이 단가와 공급량 하락에 영향을 미쳤습니다. 공급량이 완전히 소멸된 것은 아니지만 이와 관련한 매출은 당기에도 계속 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 당사의 2023년 매출액은 125억원으로 전년 대비 약 200억 감소한 상태입니다. 영업이익률과 당기순이익률은 각각 매출액 대비 약42%, 약38%입니다. 당기 말 자산총계는 약 401억 원으로 전년 대비 약 40억 원 증가하였으며, 자본총계는 전년 대비 약 50억 원 증가한 353억 원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원) 과목 제18기 제17기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 당사의 당기말 자산총계는 약401억원이며, 당기말 부채총계는 약47억 원으로 전년 대비 약10억 원(16.6%) 감소하였습니다. 당사는 유동부채의 파생상품부채를 공정가치로 측정하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 과목 제18기 제17기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 영업외 손익 법인세비용차감전순이익
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당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 관련 사항 당사가 보유하고 있는 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제18기 제17기 현금 및 현금성 자산 당기손익-공정가치금융자산 매출채권 기타금융자산 합 계 또한, 당사의 현금 및 현금성 자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제18기 제17기 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 현금 및 현금성 자산 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 투자하고 있습니다. 또한, 당사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 이들 요구사항을 고려하고 있습니다. 나. 자금의 조달 당사는 해당사항이 없습니다. 5. 부외거래 당사는 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다. 종업원 등에 관한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 USD등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있으며, 파생상품은 공정가치 측정 항목을 지정하였고 이에 따라 공정가치로 최초 측정되며 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 척추신경 세포 직접교차분화 리프로그래밍 기술을 통하여 유전자 치료제 개발을 목적으로 2021년 9월 17일 설립되었습니다. 궁극적으로는 본 기술을 이용하여 척추신경 및 대뇌 손상이 원인이 된 마비환자를 치료하고 전세계인구의 1% 내외의 경증 및 중증의 환자의 고통을 덜어주는 데에 의미를 두고 있습니다. 당사는 꾸준한 연구개발 활동을 통해 임상실험을 준비중에 있으며, 다수의 국내외 특허를 보유하고 있습니다. 이를 통해 세계 최초로 척수손상으로 영구장애를 입은 환자들을 위한 유전자 치료제 개발을 통하여 시장 트렌드를 선도할 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 서비스 소개 -재생의학(Regenerative medicine)은 인간의 세포, 조직, 장기를 대체하거나 재생시켜서 원래의 기능을 할 수 있도록 복원시키는 의학 분야 -줄기세포를 이용한 재생의학분야가 활발하지만, 줄기세포는 암유발 및 체취의 어려움 등 다양한 부작용이 존재함 -스탠드업테라퓨티스는 성체 세포에서 새로운 기능을 갖는 세포로 바꾸는 직접교차 분화 방법을 이용하여 비신경세포에서 신경세포로 직접분화하는 치료제를 개발함. -이를 이용하여 척수손상 환자의 척수신경을 재생하여 척수손상을 치료하고자 함. 배경 및 문제점 -현재 유도만능줄기세포(induced pluripotent stem cell; iPSC)를 이용한 치료연구가 활발함. -하버드 대학교 연구진은 iPSC를 이용하여 파킨슨 환자에 투여하여 치료효과를 확인하기도 함. -하지만 유도만능줄기세포는 수득률이 떨어지고, 줄기세포에서 다시 신경세포로 변환하는 과정에서 암화되어 암을 유발 할 수 있는 부작용을 가지고 있음. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산실적 당사는 의학 및 약학연구개발기업으로 본 분기보고서 작성기준일 현재 주요제품의 품목허가를 위한 개발단계에 있으므로 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 의학 및 약학연구개발기업으로 본 분기보고서 작성기준일 현재 주요제품의 품목허가를 위한 개발단계에 있으므로 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 본 보고서 제출일 현재까지 수출에 대한 해당사항이 없습니다. 나. 수출 현황 본 보고서 제출일 현재까지 수출에 대한 해당사항이 없습니다. 다. 수주현황 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 신약개발은 장기간에 걸쳐 대규모의 투자를 필요로 하는 관계로 매우 리스크가 큰 산업입니다. 임상 진입 후 성공가능성이 높은 것으로 알려져 있기는 하지만, 아래의 네가지 요인은 반드시 검토되어야 할 사항입니다. (1) 성공적인 임상 결과를 위한 전략 임상 전 준비, 임상, 임상 후 허가 등 각 단계별로 임상 전문가, 임상 전문의 및 허가기관과의 긴밀한 협조를 통해 성공적인 임상이 될 수 있도록 하는 전략이 반드시 필요합니다. 또한 회사의 능력과 상황을 잘 판단하여 어느 시점에서 기술이전을 실시할지 결정하는 전략도 필요합니다. (2) 라이센스 아웃 전략 국내에서 몇몇 바이오벤처들 중 해외임상 3상 단계에 진입한 기업들이 나타나고 있기는 하지만 일반적으로 바이오벤처에서 개발된 신약의 제품화는 세계적인 규모의 제약회사가 담당하고 있습니다. 임상단계가 뒤로 갈수록 기술이전계약에 따른 기술이전수입이 증가할 수 있지만 동시에 부담해야 하는 임상비용이 증가하므로 바이오벤처가 어느 단계까지 개발을 진행할 것인가 하는 전략에 따라 매출액이 변동하게 됩니다. (3) 회사의 자금조달 전략 바이오벤처는 기술이전이 있기 전까지 지속적으로 비용이 발생하지만 매출은 발생하기 어려운 관계로 바이오벤처가 자금조달에 실패하여 개발이 지연된다면 원하는 시기에 기술이전매출을 발생시킬 수 없으므로 자금조달 전략 역시 반드시 고려되어야 할 요소입니다. (4) 새로운 파이프 라인 발굴 만약 바이오벤처가 한 개의 파이프라인만을 기술이전하고 더 이상의 연구개발을 진행하지 않는다면 그 기업은 존속의 의미 자체가
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없을 것이고, 회사 자체를 팔거나 회사를 청산하는 것이 오히려 바람직할 수 있습니다. 따라서 바이오벤처는 지속적으로 매출을 창출할 수 있는 새로운 파이프라인을 개발하고, 새로운 매출을 발생시키는 노력을 지속하게 됩니다. 이와는 별개로 개별 신약의 약가를 정하는 허가기관의 정책 또한 매출액 변동에 영향을 미치는 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연구개발 사업을 영위함에 있어서 발생할 수 있는 사업의 위험과 회사의 위험은 내재되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다 가. 연구개발인력의 이탈 위험 당사의 연구개발 인력은 임상, 유전자 치료제 개발 등 특성화된 전문 기술을 보유하고 있습니다. 해당 기술은 우리의 연구개발 인력의 전문성과 노하우에 크게 의존합니다. 이에 따라, 인력 관리의 중요성을 깊이 인식하고 있으며, 연구 인력의 적재적소 배치와 업무 만족도의 증진에 주력하고 있습니다. 또한, 회사 비전의 공유 및 다양한 복리후생 제도를 통해 직원들의 애사심을 고취시키는 데 중점을 두고 있습니다. 향후에도, 우리는 건강 증진 프로그램, 유연 근무제, 교육 지원 등 다양한 복지 사항을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다.다만, 이러한 인력들의 대한 경쟁업체 및 잠재적 시장진입자 등으로부터 스카우트 위험이 상존합니다. 이에 당사의 핵심 연구개발 인력이 경쟁사 혹은 관련 산업 분야로 이탈될 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분께서는 이 점유의하시기 바랍니다. 나. 목표시장 내 경쟁 심화에 따른 위험 당사는 직접교차분화 유전자 치료제 기술을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 다양한 파이프라인 개발 중에 있습니다. 당사는 파이프라인별로 경쟁사 및 경쟁제품, 작용기전, 성능 등의 파이프라인 동향을 면밀하게 분석한 후 당사의 경쟁우위요소를 바탕으로 사업전략을 수립하고 있습니다. 하지만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 동일 파이프라인 내 신규 경쟁업체의 진입 증가, 의학적 미충족 수요의 변화, 경쟁사의 가격정책 및 마케팅전략 변화, 새로운 치료제의 등장, 당사 파이프라인의 연구개발 속도 저하 등의 사유로 인해 당사 파이프라인의 시장경쟁력이 약화되는 경우 이로 인하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 다. 신약 임상시험 실패에 따른 위험 의약품 산업은 국민의 건강과 직결되는 규제산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인허가 및 제조, 유통 등 전 과정을 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 의약품의 개발 단계는인체에 유효한 후보물질 발굴로 시작하여 동물 실험인 전임상시험을 거쳐 사람 대상의 임상 단계를 통과해야 신약 제조 허가를 득할 수 있습니다. 각 임상 단계별 성공률은 단계마다 상이하나, 최종 허가 승인까지의 성공 확률은 약 8% 에 불과한 것으로 알려져 있습니다. 당사는 현재 보유 파이프라인들의 전임상 및 임상을 순차적으로 진행 및 계획하고 있으며, 그외에 초기 후보물질 연구는 지속적으로 진행하고 있습니다. 그러나, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 임상에 실패할 경우 향후 당사의 재무 안정성 및 재무 건정성에 대단히 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 개발중인 치료제를 통한 임상이 지연되거나 실패할 가능성이 존재합니다. 이러한 사유 등으로 인해 임상이 지연되거나 실패하는 경우, 당사의 사업 및 경영 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 정부 연구개발 과제 수행 관련 위험 당사는 사업보고서 제출일 현재 총 2개 기관으로부터 2건의 정부과제를 수행하고 있습니다. 신약 개발에 대한 정부 지원 정책이 축소되거나 효율적으로 이루어지 않는 경우, 그리고 임상 단계에서 적용되는 규정 등의 변화가 일어나는 경우 당사의 임상 개발 일정이 지연되거나 추가적인 비용이 발생하여 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 주의하시기 바랍니다. 특히, 현행 제도 상 정부 출연 연구개발 과제는 최종 목표달성에 실패하더라도 성실 수행을 입증할 수 있는 경우에는 제제 조치를 면제받을 수 있으나, 불성실 수행으로 연구개발의 결과가 극히 불량하여 최종 평가 시
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실패 과제로 결정된 경우에는 정부로부터 받은 지원금의 전부 혹은 일부의 환수 또는 향후 정부출연과제 참여 제한의 제제 조치가 가해질 수 있음을 투자판단에 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 중요한 경영상의 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 당사의 연구개발 동향 현재 당사는 척수신경손상을 포함한 다양한 신경 질환 치료제의 연구 및 개발에 주력하고 있습니다. 이 중 척수신경손상 치료제 STUP-001에 대해 이미 임상연구 신청서를 제출한 상태이며, 임상연구 진행을 목표로 하고 있습니다. 또한, 비가역적 신경 질환인 파킨슨 병을 타깃으로 한 STUP-002는 자사 내 연구기관에서의 시험을 통해 그 효과를 확인했습니다. 이외에도 다국적 기업과의 제휴, 위탁연구 및 해외 유명 대학, 병원기관과의 공동연구개발을 통해 전세계 시장 진입을 목표로 하고 있습니다. (2) 척수신경손상 치료제의 국내외 현황척수신경손상은 정도에 따라 Grade A에서 E로 분류되며, 현재까지 원천 치료법이 없어 대부분 보존적 치료에 의존하고 있습니다. 이는 주로 손상 부위의 염증 최소화와 환자의 신체적, 정신적 고통 완화를 목표로 하며, 일부 병원에서는 줄기세포 투여 등의 실험적 치료를 시도하고 있지만, 대부분의 마비 회복은 어려운 상황입니다. 세계 보건기구(WHO)에 따르면, 매년 250,000에서 500,000명 사이의 사람들이 척수신경손상으로 고통받고 있으며, 치료법 부재로 인한 평생 치료비는 환자에게 큰 경제적 부담을 주고 있습니다. MIAMI Miller school of Medicine에 따르면, 25세에서 시작된 평생 치료비는 중증도에 따라 $1,704,144~$5,100,941에 이르며, 이는 환자에게 뿐만 아니라 사회적으로도 상당한 손실을 야기하고 있습니다. (3) 척수신경손상치료제 STUP-001 진행 현황 당사는 척추손상으로 인한 신경마비 환자들을 대상으로 유전자 치료제 STUP-001의 개발에 주력하고 있습니다. 이 치료제는 특히 척수신경손상 정도가 A(감각신경 및 운동신경 완전마비) 또는 B(감각신경 일부 보존 및 운동신경 마비)인 환자들을 위한 임상연구를 계획 중이며, 현재 안전성 확보와 탐색적 유효성 검증, 그리고 새로운 신약의 기전을 확인하는 목적으로 4인의 환자를 대상으로 한 연구가 준비되고 있습니다.STUP-001은 2021년 9월 국가신약개발재단의 국가신약개발사업에 선정되었습니다. 이후 비임상시험관리기준을 충족하는 독성시험을 기반으로, 기전 연구 및 안전성 강화를 위한 후속 전임상 실험을 추가로 수행하였으며, 이를 바탕으로 식품의약품안전처에 연구자임상시험 형태의 임상시험계획서를 제출하였습니다. 보고기간 이후인 작성일 현재, 해당 임상시험계획은 승인되었으며, 임상시험 개시를 위한 준비가 진행되고 있습니다. 7. 기타 참고사항
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 일반기업회계기준 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 재무제표기준으로 작성하였습니다. [예측정보에 대한 주의사항] 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정과 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 당사는 신경세포 재생 기전과 직접교차분화 기술을 개발하는 회사로써, 척수신경손상 치료 및 퇴행성 난치성 뇌신경질환의 유전자 치료제 개발을 목표로 2021년 9월에 설립한 벤처기업입니다. 당사 연구진들은 뇌신경세포로의 직접교차분화 기술을 통하여 뇌 신경기능을 재생하는 유전 인자를 추가로 발굴하고,이전 뇌신경세포로의 직접교차분화 기술을 상용화 가능한 형태로 개발하였습니다. 본 치료제는 척수신경손상 치료를 위한 치료제이며, 현재 보존적 치료법만이 존재하는 상하반신 마비 환자를 대상으로 개발되었습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 요 약 재 무 정 보 제 4 기 2024년 12월 31일 현재 제 3 기 2023년 12월 31일 현재 제 2 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 스탠드업테라퓨티스 (단위 : 원) 과목 제 4 기(2024년 12월 말) 제 3 기(2023년 12월 말) 제 2기(2022년 12월 말) 자산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 3. 부외거래 해당사항 없음 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기타 자금조달 및 부채에 대한 내용은 재무제표 및 주석 항목을 참조하시기 바랍니다.
시스웍 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수 요소인 클린룸에 사용되는 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Unit)를 구성하는 모터와 제어기, 그리고 클린룸을 원활히 유지 관리하기 위한 감시, 모니터링 등 통합환경 감시제어시스템, 대형빌딩 및 상업시설의 냉.난방 공조장치 시스템, 아파트 및 관공서, 학교 등 다양한 분야의 환기장치 제어시스템을 공급하고 있습니다. 그리고, 모터 내부의 브러쉬를 제거하여 내구성을 높이고, 소음을 줄인 BLDC(Brush Less Direct Current)모터 등을 생산/공급하고 있으며, 당사의 BLDC모터와 제어 기술을 활용한 다양한 분야의 제품개발을 준비하고 있습니다.당사의 이사회는 2023년 02월 10일, 자동제어시스템사업부문의 역량을 강화하고 수익성 및 재무구조 개선을 위하여 바이오사업부문의 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 바이오사업부문의 작성을 생략합니다. ※ 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항" 을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 매출유형 제품명 제21기(2024년) 제20기 (2023년) 제19기 (2022년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 자동제어시스템사업부 제품 클린룸제어시스템 BLDC모터 공조제어기 소계 기타 기타 소계 합계 바이오 사업부 기타 기타 합계 매출총계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 고객사의 요청, 사양 등에 따른 주문생산 방식으로 일률적인 제품 가격 산정이 곤란합니다. 이에 해당부분 기재를 생략하겠습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 1) 주요 매입 현황 (단위: 백만원) 품목 제21기 (2024년) 제20기 (2023년) 제19기 (2022년) 자동제어시스템 사업부 전자부품 IC소자 모터부품 기타 합 계 바이오 사업부 (중단영업) 압출품 사출품 시약 회로부품 기타 합 계 주) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업중단에 따라 2023년 이후 원재료 매입은 없습니다. 2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위: 원/개) 품목 제21기 (2024년) 제20기 (2023년) 제19기 (2022년) 전자부품 콘덴서 류 IC 류 모터부품 코일 자석 코어 진단키트 (중단영업) 시약 사출품 구동부 스캐너 Display 주1) 평균단가 기준으로 기재하였습니다.주2) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업중단에 따라 2023년 이후 원재료 매입은 없습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 개) 제 품 품목명 구 분 제21기 (2024년) 제20기 (2023년) 제19기 (2022년) BLDC모터 생산능력 생산실적 가 동 율 진단키트 (중단영업) 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 당기 생산능력은 연간생산능력의 평균치입니다.주2) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업중단에 따라 2023년 이후 생산능력 및 생산실적은 생략하였습니다. 2) 생산 설비 (단위: 백만원) 소재지 구분 2024년 상각방법 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 대전본사 공구와기구 정액법 서울공장 기계장치 정액법 서울공장 시설장치 정액법 서울공장 공구와기구 등 정액법 서울공장 사용권자산(부동산) 정액법 주1) 서울공장 토지의 개별공시지가는 3,681백만원이고 건물의 지방세 과세시가표준액은 1,749백만원 입니다. 그리고 해당 토지 및 건물은 2022년 08월 25일 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사에 매각(16,000백만원)하였습니다.주2) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업을 중단하였습니다.주3) 상기 생산설비 중 대전, 서울의 공구와 기구, 기계장치, 시설장치 등은 2022년도 재감사 결과에 따라 2022년도 기말 잔액을 전액 손상처리함에 따라 기초 잔액을 "0"으로 수정하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 백만원) 유형 제품명 제21기(2024년) 제20기(2023년) 제19기(2022년)
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자동제어시스템사업부 제품매출 클린룸제어시스템 내수 수출 소계 BLDC모터 내수 수출 소계 공조제어기 내수 수출 소계 기타매출 기타 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 바이오사업부(중단영업) 기타매출 기타 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 주) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업을 중단하였습니다. 나. 판매조직 및 판매경로 등 (1) 판매조직당사의 판매조직은 본사의 기술영업관리자에 의해 관리되고 있습니다. 국내 및 중국 등 해외시장의 매출을 총괄할 뿐만 아니라, 전사 영업전략에 대한 방향을 제시하고 있습니다.(2) 판매경로당사는 본사에서 최종고객사, 그리고 본사에서 연결자회사의 내부거래를 통한 최종고객사 납품 두가지의 판매 경로를 보유하고 있습니다. 본사의 경우 한국 및 중국 등 현지에 진출한 한국 고객사에 직납을 하고 있으며, 중국 법인은 자체 생산 및 본사에서 반제품을 구입한 뒤 제품을 생산하여 최종 고객사에게 판매하는 구조 입니다. 이는 연결기준으로 내부거래가 제거되어 중복 매출은 발생하지 않습니다.(3) 판매전략 구분 상세내용 국내영업 - 신제품 개발 단계부터 클린룸 분야 메이저 고객사와의 공동개발을 통하여 시장 선점기회를 확보하고, 당사 제품으로의 Spec 표준화 작업 진행 - 고객사 맞춤형, 제안형 제품 개발로 매출처 확대 및 신속, 정확한 현장 대응으로 안정적인 매출 확보 - BLDC모터 및 제어기, 중계기, 모니터링 시스템 등 일괄 라인업 구축을 통한 단품 판매 경쟁사 대비 Solution 경쟁력 확보 - BLDC 모터 기술 트랜드를 선도하는 고효율 제품 라인업의 지속적인 확대를 통한 기존 시장 입지 강화와 동시에 신규 시장 진입 시너지 창출 - 각종 전시회 적극 참가로 신제품 홍보 해외영업 - 대형 LCD Panel 투자, 연이은 OLED, Flexible 디스플레이 투자 계획 중인 중국시장 집중공략 - 중국 소주시스웍유한공사 모터 생산라인 가동으로 수주에서 납품까지의 Cycle 단축을 통한 고객 대응력 강화 - 세계 최대 Fan Motor 기업인 독일 EBM Papst사의 비즈니스 모델을 목표로 Fan Motor 일체형 제품군 출시를 통한 시장 점유율 확대 - 각종 해외 전시회 참가를 통하여 회사의 제품을 홍보하고 우수한 신규 바이어 및 대리점 확보 다. 수주현황 당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정 시점에서의 수주현황을 작성하는 데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 또한 2024년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험이며 연결회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
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(단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CNY EUR 합 계 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 합 계 (2) 기타의 자산현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 3년 초과 매입채무 기타유동지급채무 차입금 신주인수권부사채(*) 리스부채 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 기타비유동지급채무 신주인수권부사채(*) 리스부채 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감: 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e) 순차입금비율 ((c)/(f)) 부채비율 ((d)/(e))(*) (*) 당분기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사의 기업부설연구소는 주요 개발 업무에 따라 4개 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 인력은 본 보고서 작성기준일 현재 연구소장을 포함하여 총 4명의 연구원으로 구성되어 있습니다. 나. 연구개발 비용 당사는 보고서 작성기준일 현재 연구개발비용에 대한 자산처리를 하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 제21기(2024년) 제20기(2023년) 제19기(2022년)
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자산 처리 비용 처리 합계 매출액대비 비율 다. 연구개발 실적 연구과제 적용제품 지원기관 개발기간 생산라인 고정형 나사 체결기(너트런너) 150W, 400W, 1kW 너트런너 제품 주요매출처 BLDC 모터 일체형 전용 제어기 500W, 560W급 BLDC 모터 일체형 제품 주요매출처 무선통신을 이용한 산업용 나사 체결기 및 통합제어 드라이버 개발 무선 너트런너 한국산업단지공단 작업장 청정 유지용 고효율 저소음 초고속 BLDC 모터 및 Driver 개발 BLDC 모터 및 제어시스템 중소기업청 무선통신을 이용한 클린룸 통합제어 시스템 클린룸 제어시스템 중소벤처기업부 기류연동형 FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 공기청정기용 BLDC 모터 개발 드라이버 내장형 BLDC 모터 주요매출처 기류센서용 무선 모니터링 시스템 개발 클린룸 센서시스템 주요매출처 PSD용 BLDC 모터 시스템 개발 철도/지하철 스크린 도어 주요매출처 물류이송용 BLDC 모터 시스템 개발 물류이송 시스템 주요매출처 수소연료전지용 BLDC 펌프 개발 수소연료전지 시스템 주요매출처 클린룸용1.2kW급 고효율 모터 시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 조명일체형 FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 차압연동형FFU 제어시스템 개발 클린룸 제어시스템 주요매출처 380VAC 입력BLDC 제어기 개발. 클린룸 제어시스템 클린룸 제어시스템 주요매출처 다기능FFU 원격 제어장치 개발 클린룸 제어 시스템 주요매출처 제어기 일체형BLDC 모터 개발 650W 급 BLDC 모터 일체형 제품 주요매출처 3상 전원용Dual BLDC 모터 제어기 개발 철도 객실 냉난방 장치 주요매출처 2023.03~진행중 터치 기반 컬러 원격 제어장치 개발 클린룸 및 공조 제어 시스템 주요매출처 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 [특허권] 번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 에프에프유 제어기 자동 어드레스 방법 및 이를 탑재한 에프에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 수율 향상을 위한 클린룸 기류의 방향 및 세기의 모니터링 방법과 기류 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 보호커버를 구비한 덕트형 에프에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 에프에프유 및 이에프유 제어기 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 터치 리모콘 (주)삼천리이에스,(주)시스웍 GHP, 환기 제어기 다기능 청정공조 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 분리형 BLDC 모터와 분리형 BLDC 모터 베이스 (주)시스웍 BLDC모터 에프에프유 제어기 보호장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 하나의 제어기에 다수의 포트를 구비한 팬필터 유니트 제어장치 (주)시스웍 클린룸 제어시스템 발열유리의 발열제어장치 (주)시스웍,(주)엘지하우시스, 베어링 전식 방지를 위한 비엘디씨 모터 세종아이앤텍(주),(주)시스웍 BLDC모터 비엘디씨 모터 일체형 정현파 제어기 및 정현파 제어방법 (주)시스웍 BLDC모터 제어기 나. 산업의 특성 당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있어, 당사의 사업은 전방산업의 신규 설비투자와 밀접한 관련이 있습니다. 전방산업의 신규 투자 축소로 인하여 당사의 매출과 수익성이 감소할 수 있으며, 당사의 영업환경 및 수익성은 전방산업의 경기변동성에 직접적으로 영향을 받는 것이 일반적이니 이점 참고하시기 바랍니다. 클린룸의 주요 역할_시스웍.jpg 클린룸의 주요 역할_시스웍 당사의 주요 사업분야인 클린룸 시장의 경우, 기타 반도체 및 디스플레이 장비업체와는 차별화되는 몇 가지 특성이 있습니다. - 유지보수(Maintenance) 당사의 제품은 고객사별 유지보수가 반드시 요구됩니다. 제품 납품 후 거래가 종료되는 것이 아닌 고객사FAB별 환경조건, 제조품목, 라인에 투입될 장비 상태 등 다양한 요인을 고려한 적정 레이아웃이 필요하며, 초도
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테스트 등을 통해 고객사 생산수율을극대화 할 수 있는 기술 지원이 필요합니다. 또한 최초 설치 이후에도 담당 기술 엔지니어가 주기적으로 방문하여 청정도 수준과 생산수율을 수시로 체크해야 합니다. 따라서 오랜 업력에서 비롯되는 풍부한 기술력과 노하우를 보유하고, 고객사의 문제점에 대해 다각도로 조명하여 해결할 수 있는 현장 엔지니어를 보유하는 것이 필수 경쟁력입니다. 당사는 타사와 달리 모터, 제어기, 통신 중계기와 소프트웨어를 모두 포함한 토탈 솔루션을 공급함으로써, 고객사 이슈 발생시 다각도로 분석할 수 있을 뿐 아니라, 국내 클린룸1세대 엔지니어 인력들을 보유하고 있다는 점에서 사후관리에 있어 높은 평가를 받고 있습니다. - 높은 시장 진입장벽 클린룸 제어시스템은 원활한 FFU/EFU의 구동 및 감시 제어를 통해 고객사 생산수율을 유지할 수 있어야 하며, 에너지소모를 최소화하여 운전비용을 저감하는 효과를 동시에 얻을 수 있어야 합니다. 특히 디스플레이 또는 반도체 제조업체가 생산과정에서 분자상 오염물질 제어에 실패할 경우, 막대한 제품 손실이 발생하기 때문에 클린룸 제어시스템에 있어서 신규업체로의 전환은 위험부담이 매우 높습니다. 따라서 클린룸 설비업체가 제어시스템 업체 선정 시 실사용자인 최종 고객사로부터의 승인이 필수적으로 요구되며, 이 과정에서 샘플테스트 뿐 아니라 각종 Data 제출 요구가 동반되는 등 제품사양에 대한 강도 높은 승인절차를 거치게 되는 바, 높은 수준의 시장진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 게다가, 네트워크를 통한 제어시스템에 있어 선발업체가 고객사내 통신 프로토콜을 이미 구축하여 상호간 연동하고 있다는 점은 후발주자가 시장 점유를 늘려나가는 데 큰 어려움으로 작용하고 있습니다. 당사의 경우 주요 고객사인 초우량 글로벌A사, B사의 기존 FAB내에 설치된 수천, 수만대의 FFU/EFU를 제어할 수 있는 독점적 통신망을 기 구축하였기 때문에, 해당 고객사의 신규업체로의 이탈 가능성은 낮은 편입니다. - 다양한 응용분야 당사의 클린룸 장비는 반도체나 디스플레이에 사용되는 다른 장비들과 달리 그 적용처가 매우 다양합니다. 일반적인 장비처럼 특정 공정 혹은 제품에만 사용될 수 있는 것이 아닌 범용성을 가진 제품으로 삼성전자, LG디스플레이, SK하이닉스 등 다양한 고객사에 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 특정 공정상 필요에 의해 사용되는 일반 장비의 경우, 반도체의 종류(메모리/비메모리), 디스플레이의 타입(LCD/OLED), 제품 사이즈나 세대(Generation) 등에 따라 구입되는 장비가 변경될 수 있고 그 호환성이 높다고 할 수는 없으나, 당사 제품의 경우 한 두 타입의 제품으로도 광범위하게 적용될 수 있어 응용분야에 한계가 없다고 할 수 있습니다. - 경기변동성 당사가 연구 및 제조하는 FFU제어시스템 및 BLDC모터는 클린룸의 근간을 이루는 설비입니다. 따라서 당사의 제품군에 대한 수요는 최전방산업인 반도체와 디스플레이 산업의 신규투자 추이와 밀접한 연관이 있습니다. 현재 반도체 산업은 4차산업 혁명에 기인한 3D NAND의 성장과 솔리드스테이트 드라이브(SSD)의 HDD 대체화 등으로 반도체 슈퍼사이클에 진입한 상태로 삼성전자, SK하이닉스 등이 신규 설비투자를 활성화 중에 있습니다. 디스플레이 산업은 LCD에서 OLED로 패러다임의 변화가 확실시 되고 있으며 LCD라인의 OLED전환 본격화 및 산업대전환기의 대규모 설비 투자가 이뤄지고 있습니다. 이러한 시장의 트렌드는 향후 당사의 클린룸 FFU/EFU 제어시스템 및 산업용 BLDC모터에도 긍정적인 수요변동을 가져올 수 있을 것으로 전망되고 있습니다. 다. 국내외시장여건 글로벌 산업 조사 업체인 'Future Market Insights'에 따르면, 전 세계적 반도체, 디스플레이 및 바이오 산업의 설비투자 계획에 따라 글로벌 클린룸 시장의 규모는 2025년 약 85억9,150만 달러에서 연평균 6.3% 성장하여 2035년에는 약 158억 7,600만달러에 이를 것으로 전망됩니다. 성장의 주요 원인으로는 선진국 내의
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헬스케어 관련 시장의 개황에 따른 제약 및 바이오 산업의 성장과 아시아.태평양 지역의 반도체 산업의 성장과 높은 제품 품질에 대한 수요 등으로 전망하고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 국내에서 유일하게 클린룸제어시스템을 구동할 수 있는 모터, 제어기 및 소프트웨어개발 및 생산의 ONE-STOP 서비스를 고객사에 제공하고 있으며, 10년 이상의 연속운전으로 입증한 안정적인 운영성적을 바탕으로 높은 신뢰성을 자랑하고 있습니다. 당사의 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 반도체 및 디스플레이 생산라인(FAB)에 공급되어 운영되고 있습니다. 밸류 체인_시스웍.jpg 밸류 체인_시스웍 (2) 시장점유율 당사의 자동제어시스템 사업부문의 시장점유율은, 주요 경쟁회사별 시장 점유율의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다. (3) 주요제품군 - 클린룸제어시스템제품군 클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍.jpg [클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍] - BLDC모터 제품군 bldc모터 제품 라인업_시스웍.jpg [BLDC 모터 제품 라인업_시스웍] - 공조장치 및 환기장치 제어기 제품군 공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍.jpg [공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍] 마. 사업부문별 요약재무 현황 (단위 : 천원) 부문 구분 제21기 제20기 제19기 자동제어시스템 매출액 매출원가 영업이익(손실) 바이오 매출액 매출원가 영업이익(손실) 주) 당사의 이사회는 2023년 02월 10일 바이오사업부문의 영업중단을 결의하여 본 보고서 작성 기준일 현재 자동제어시스템사업부문의 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다.
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II. 결손금 처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매 기타 원천으로부터의 수익 임대수익(*) 합 계 (*) 중단영업과 관련된 임대수익 22,500천원(전기: 천원)이 포함되어 있습니다. 24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 복리후생비 임차료 여비교통비 연구개발비 전력비 지급수수료 기타 합 계 25. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 임대료수익 리스해지이익 잡이익 합 계 기타비용: 유형자산손상차손 매출채권처분손실 리스해지손실 잡손실 합 계 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입액 종업원급여 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 운반비 연구개발비 외주가공비 지급수수료 대손상각비(환입) 기타 중단영업과 관련된비용 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익(이자수익 제외): 외환차익 외화환산이익 공정가치측정금융자산평가이익 합 계 금융비용(기타의 대손상각비(환입) 제외): 이자비용 외환차손 외화환산손실 공정가치측정금융자산처분손실 공정가치측정금융자산평가손실 합 계 28. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 법인세 포괄손익계산서상 보고된 법인세 비용 (2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전순손실 법정적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비과세비용 이연법인세자산 미인식 기타 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 누적 법인세효과는 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 외화환산이익 대손상각비 외화환산손실 지분법주식 종속기업투자주식 무형자산 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 리스부채 사용권자산 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 신주인수권조정 미수수익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타 합계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산 미인식 이연법인세자산 이연법인세 자산 총액 2) 전기 (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액 외화환산이익 대손상각비 외화환산손실 지분법주식 종속기업투자주식 무형자산 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 리스부채 사용권자산 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 신주인수권조정 미수수익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 미수금 기타 합계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산 미인식 이연법인세자산 이연법인세 자산 총액 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 상기 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있습니다. (5) 전기말 회사가 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할
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일시적 차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 실현가능성이 없는 일시적 차이 실현가능성 불확실 대손상각비 특수관계자 업무무관 채권 대손충당금 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 특수관계자 업무무관 주식 손상 종속기업투자 예측가능한 미래에 처분 및 미래 과세소득이 발생할 가능성이 불확실 세무상 결손금 효과 실현가능성 불확실 미사용 세액공제 실현가능성 불확실 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금과 세액공제의 만료일상 금액은다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 10년 이내 15년 이내 세무상결손금 세액공제 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 10년 이내 15년 이내 세무상결손금 세액공제 29. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 합 계 유통일수 가중평균유통보통주식수 2) 전기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 신주인수권의 행사(*) 자기주식 전환권의 행사 전환권의 행사 합 계 유통일수 가중평균유통보통주식수 (*) 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 포괄손익계산서상 당기순손실 유통보통주식수 기본주당순손실 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채가 있습니다. 당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (4) 당기와 전기의 기본주당계속영업당기손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 포괄손익계산서상 계속영업당기순손실 유통보통주식수 기본주당순손실 (5) 당기 및 전기 중 희석주당계속사업손익과 관련하여 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당계속사업손익과 희석주당계속사업손익은 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당기말 전기말 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 주식회사 스톤건설 주식회사 스톤건설 종속기업 관계기업 (주)동양기술, (주)에이티비 (주)동양기술, (주)에이티비 기타특수관계자 대표이사 등,당사의 전임 대표이사와 관련된개인 및 기업(*) 대표이사 등,당사의 전임 대표이사와 관련된개인 및 기업(*) (*) 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 당사의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인, (주)비비비 등)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출거래 등 매입거래 등 (주)동양기술 주식회사 비비비(*) (주)필로시스(*) 주요 경영진 (*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 매출거래 등 매입거래 등 (주)동양기술 (주)에이티비 주식회사 비비비(*) (주)필로시스(*) 주요 경영진 (*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (3) 당기 및 전기 등 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 상환 및 회수 기타 (*) 기말 주식회사 필로시스 대여금 주요 경영진 차입금 (*) 회생결정에 따른 채권 조정으로 인한 변동액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 차입 기타(*) 기말 주식회사 비비비 대여금 주요 경영진 차입금 (*) 채권채무 상계 합의에 따라 기존 대여금을 미수금으로 대체하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과
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같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 단기대여금 미수금 등 매입채무 등 단기차입금 (주)동양기술 (주)피에이치씨(*2,3) (주)필로시스(*2,4) 주식회사 비비비(*5) 주요 경영진 (*1) SUZHOU Syswork에 대한 매출채권에 대하여 1,424백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (*3) 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 장기미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 장기미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조). (*4) (주)필로시스에 대한 회생계획안이 2024년 7월 19일 인가 결정됨에 따라, 전액 대손 설정된 대여금 및 미수수익 중 일부인770백만원이 당기 중 회수되었습니다. (*5) 주식회사 비비비에 대한 미수금 6,843백만원, 미수수익 940백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 단기대여금 미수금 등 매입채무 등 단기차입금 (주)동양기술 (주)피에이치씨(*2,3) (주)필로시스(*2,4) 주식회사 비비비(*5) 주요 경영진 (*1) SUZHOU Syswork에 대한 매출채권에 대하여 2,253백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. (*3) 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 장기미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 장기미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조). (*4) (주)필로시스에 대한 대여금 4,500백만원, 미수수익 4,015백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. (*5) 주식회사 비비비에 대한 미수금 6,843백만원, 미수수익 214백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 31. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 재고자산평가충당금전입 판매보증충당금환입 복구충당부채환입 유형자산감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 유형자산처분이익 리스해지손익 외화환산손실 외화환산이익 이자비용 이자수익 지분법손익 공정가치측정금융자산평가손익 공정가치측정금융자산처분손실 기타손익 합 계 (2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 선급금 선급비용 재고자산 부가세대급금 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 부가세예수금 선수금 기타부채 합 계 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금 관련 채권채무 상계 임차보증금의 유동성 대체 리스부채의 미지급금 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 전환사채 및 신주인수권부사채의 자본 대체 사용권자산의 취득 미수금의 비유동성 대체 (4) 재무활동으로 인한 부채의 변동1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각및전환 비현금흐름 등 기말
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단기차입금 신주인수권부사채 리스부채 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각및전환 비현금흐름 등 기말 단기차입금 전환사채(*) 신주인수권부사채 리스부채 합 계 (*) 전기 중 전환사채 40억원을 발행한 후 즉시 자본으로 전환되었습니다. 32. 담보로 제공된 자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채권최고액 금융기관예치금 제7회 신주인수권부사채 사채권자 투자부동산(*1) 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*1) 채권최고액은 4,500백만원입니다. (*2) 당기에 전액 손상 인식하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 채권최고액 금융기관예치금 제7회 신주인수권부사채 사채권자 투자부동산(*) 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*) 채권최고액은 4,500백만원입니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 5,627백만원(전기말: 백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 농협은행과 체결한 외상매출금 담보대출 약정 (전기말 한도: 1,500백만원)은 없습니다. (전기말 실행액: 216백만원) (3) 당사 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 당사의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다(주석 30 참조). 당기말 현재 전임 대표이사의 상기 행위가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 불확실합니다. (4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 1건(전기: 2건)으로 소송가액은 100백만원(전기: 100백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다. (5) 당사는 회생계획에 따른 인수대금에 대한 계약금 1,490백만원을 정기예금으로 보유하고 있으며, 해당 정기예금은 질권설정되어 있습니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편 당사는 영업활동의 결과로 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 가. 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY EUR 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 USD CNY EUR 합 계 (2) 신용위험신용위험은
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거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.나. 기타의 자산현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 차입금 신주인수권부사채(*) 리스부채 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~3년 매입채무 기타유동지급채무 차입금 신주인수권부사채(*) 리스부채 합 계 (*) 파생상품부채의 현금유출은 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감: 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e) 순차입금비율 ((c)/(f)) 부채비율 ((d)/(e))(*) (*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. 35. 계속기업의 가정 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 당기말 현재 유동부채가 유동자산보다 23,359백만원(전기말: 16,930백만원)만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 상기 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하는 상황에 대해 당사는 재무구조 개선 및 경영정상화를 위하여 다양한 자구노력을 추진하고 있습니다. 「채 무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따라 서울회생법원으로부터 2024년 6월 17일자로 회생절차 개시 결정을 받았으며, 현재 회생절차가 진행 중입니다. 당사는 회생절차의 조속한 종결을 위하여 인가 전 인수합병(M)을 추진하였으며, 삼일회계법인을
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매각 주관사로 선정하여 공개입찰을 진행한 결과 밸류드웍 컨소시엄이 최종 인수자로 결정되었습니다. 동 컨소시엄은 계약금 1,490백만원을 납입하고, 2024년 10월 23일 조건부 투자계약을 체결하였습니다. 이후 회생계획안에 대한 서울회생법원의 인가결정이 이루어질 경우, 회사는 회생계획에 따라 기명식 보통주를 발행하고, 밸류드웍 컨소시엄은 지정된 일자에 잔여 인수대금 13,410백만원을 납입할 예정입니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 기타 주요사항 (1) 당사의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유 일부 해소 및 매매거래정지 지속당사는 2021년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한에 따른 감사의견 거절로 인하여 2022년 3월 23일 코스닥시장 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사대상으로 지정되어 동일자로 주식매매거래가 정지되었으며, 2022년 4월 5일 코스닥시장 상장규정(이하 동 규정) 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 이후, 개선계획 이행 내역 등을 제출하여 기업심사위원회에서 상장폐지 여부 심의를 받던 중 2023년 12월 19일 2021년 사업연도 감사보고서에 적정의견을 받아 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다.또한, 당사는 2022년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 동 규정 제55조 및 동 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 당사가 2024년 4월 8일에 제출한 2022년 사업연도의 감사보고서를 통해 2022년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였으며, 이로 인하여 당사의 2022년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다.반면, 당사는 2023년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 동 규정 제55조 및 동 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. (2) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생당사는 2023년 12월 19일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당('2021년 사업연도에 한함)하여, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 동일자에 당사는 "매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손" 공시를 통해 대여금 등에 대하여 상당한 규모의 손실충당금을 설정한 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.상기 사항에 추가하여 당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다. 만약 당사의 2023년 사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 거목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가될 수 있습니다. 이와별도로 자기자본이 10억원 미만이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제4호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 또한 당사의 2023년 사업연도 감사보고서에서 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과
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법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 코스닥시장상장규정 제53조 제1항 제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다.거래소는 당사에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다. (3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호 제1항 제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다. 다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다. 37. 중단영업 (1) 당사는 2023년 2월 10일부로 바이오사업부의 영업을 중지함에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총손실 판매비와관리비 영업손익 영업외손익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 중단영업손익 주당이익 기본주당중단영업손익(단위: 원) 희석주당중단영업손익(단위: 원) (3) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 합 계 38. 보고기간후사건 (1) 인가 전 기업 인수 합병 투자계약 및 회생계획안의 신청당사는 2024년 5월 24일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하였고, 동 법원은 2024년 6월 17일자로 회생절차 개시결정을 하였습니다. 회사는 재무구조 개선, 경영정상화 및 회생절차 조기종결을 위하여 인가 전 기업 인수 합병 추진 허가신청을 하였고, 삼일회계법인이 매각주관사가 되어 공개입찰을 통하여 리밸류드웍 컨소시엄이 최종 인수자로 결정되었습니다. 2024년 10월 23일자로 리벨류드웍 컨소시엄과 인가전 기업 인수 합병을 위한 조건부 투자계약을 체결하였으며, 인수대금(총 149억원)의10%에 해당하는 금액인 1,490백만원을 계약금으로 수령하였습니다. 2025년 2월 24일 회생계획안이 작성되어 법원에 제출되었으며 동 회생계획안 승인을 위한 관계인집회는 당초 2025년 4월 초에 개최될 예정이었으나, 한차례 연기되어 2025년 5월 중개최될 예정입니다 . 회생계획안에 따른 투자계약에 따라 발행될 신주 내역은 다음과 같습니다. (가) 신주발행내역 (단위: 천원) 구분 금액 발생조건 신주 발행 - 1주의 액면금액 : 100원- 1주의 발행가액 : 100원- 기명식 보통주 : 149,000,000주 (나)신주인수인과 신주인수비율 (단위: 주, 천원) 주식 인수인 인수주식수 금액 신주인수비율 (주)더테크놀로지 (주)도너즈인베스트먼트 (주)멀토 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거한 이사회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 관련 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 여 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 부 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제19기 X X 제20기 X X 제21기 X X 다. 기타 참고사항 배당 관련 정관의 내용 제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전
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이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 제15조에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른 날로 배당기준일을 정할 수 있다. 제55조 2(중간배당) ① 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.③ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다.④ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 코스닥 시장에 상장된 2017년(제14기)부터 2019년(제16기) 회계연도에 대하여 매년 결산(현금)배당을 지급하였습니다. 주2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 해당기간의 배당수익률을 합을 기간으로 나누어 산출하였습니다.주3) 최근 3년간은 2022년(제19기)부터 2024년(제21기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2020년(제17기)부터 2024년(제21기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 제1회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제2회 사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 사모전환사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채
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신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 신주인수권행사 보통주 제7회 신주인수권부사채 주1) 주식발행초과금을 자본 전입 하였습니다.주2) 당사는 2017년 12월 26일에 코스닥시장에 상장 되었으며, 상기 주식발행일자는 주금납입일의 다음 날 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현화 (기준일 : (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5회 보통주 전환사채 6회 보통주 합 계 주) 당사가 만기전사채취득하여 전액 보유하고 있었던 자기 전환사채 제5회 16,000백만원과 제6회 3,000백만원은 2024년 3월 28일 및 2024년 5월 2일에 전환청구기간 만료의 사유로 말소되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 7회 보통주 합 계 주) 상기 제7회 신주인수권부사채는 당사의 회생절차개시 신청에 따라 2024년 5월 7일부로 기한의이익이 상실되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발생실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 1.0%만기 : 5.5% 상환 (주)시스웍 회사채 사모 표면 : 3.0%만기 : 3.0% 상환 (주)시스웍 회사채 공모 표면 : 4.0%만기 : 4.0% 일부상환 한국투자증권주식회사 합 계 주1) 당사가 만기전사채취득하여 전액 보유하고 있었던 자기 전환사채 제5회 16,000백만원과 제6회 3,000백만원은 2024년 3월 28일 및 2024년 5월 2일에 전환청구기간 만료의 사유로 말소되었습니다.주2) 상기 공모사채(제7회 신주인수권부사채)는 당사의 회생절차개시 신청에 따라 2024년 5월 7일부로 기한의이익이 상실되었습니다. 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 상기 회사채 미상환 잔액은 당사의 회생절차개시 신청에 따라 2024년 5월 7일부로 기한의이익이 상실 되었습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액