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삼성생명 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

실현하고 있으며 글로벌 선진 운용사로 도약하기 위해 다음과 같이 중점추진 과제를 추진해 나가고자 합니다.첫째, 기존 투자자산 밀착관리를 통해 고객 신뢰를 제고하겠습니다.둘째, 우량 자산 선별 투자를 통해 안정적 성장을 도모하겠습니다.셋째, 글로벌 파트너사들과 협력을 통해 투자 전략을 다양화하겠습니다. 다. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만원) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 자본의 적정성 자기자본액 최소영업자본액 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 7. 삼성생명금융서비스 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성보험업계는 시장 지배력 확보를 위한 생·손보간 경쟁이 가속화 되고 있으며,생보는 단기납 종신 및 경영인정기 중심으로 손보는 건강상해 상품 중심으로 시장에서 경쟁 중입니다. 비교판매가 힘든 전속채널의 경우 설계사의 소득 경쟁력 하락으로 도입이 지속 감소하고 있는 반면, 법인보험대리점(GA)는 대형화를 통해 대형GA 재적은 이미 업계 상위권 생보사 규모에 이르렀고 설계사 소득도 전속 수준에 육박하고 있어 전통적으로 육성/지원에서의 우위를 가졌던 전속채널의 차별성이 퇴색하고 있는 상황입니다.(2) 시장여건국내 GA 시장은 전체 보험 판매 채널 중 가장 빠르게 성장, 소속 설계사 수 500명 이상의 중대형 GA 중심으로 재편되고 있으며, 최근 자회사형 GA의 활성화와 더불어중소형GA 제휴/합병이 활발히 이루어 지고 있습니다.단기간 급성장한 GA 채널에 대한 감독당국의 규제 강화와 원수사(보험사)의 견제에도 불구, GA 채널은 지속적인 성장세를 보일 가능성이 큽니다. (3) 시장내 회사의 강점과 단점GA 시장에서 성장하기 위해서 판매상품의 다양성 및 영업지원 인프라를 기본으로 하여 지속적인 조직유입 구조와 운영역량을 바탕으로 한 경영효율성의 확보입니다. 삼성생명금융서비스는 조직성장성 확보를 위해 '15년 설립이후 생보전속으로만 운영하던 방식에서 타생손보와의 제휴를 통해 판매가능한 상품을 확대하였으며, 이를 바탕으로 업계내 안정적 영업을 희망하는 단독GA를 유치하는 신사업 모델을 '22년 접목하였습니다. 경영효율성 측면에서 영업조직의 다단계 Layer를 과감히 축소하여 본사와 지점 2단계 구조를 가져가고 있으며, 조직 성장 답보로 적자가 누적된 직영조직의 손익구조 개선 및 외부GA 제휴를 통한 성장전략 추진 노력을 지속하고 있습니다. (4) 회사의 경쟁 우위를 위한 주요 수단삼성생명금융서비스는 수수료 및 시책 등 소득체계 관련 현금흐름 공개 및 공통 영업제도를 운영함으로써 법인대리점으로서의 회사 자금운영에 관련한 신뢰성 제고에 최선을 다하고 있습니다. 또한 보험모집 계약에 대한 부실징후를 관리하기 위한 리스크 관리체계를 시스템화함으로써 모집질서를 개선하고 나아가 고객과 설계사 보호에 매진하고 있습니다. GA영업에 특화된 시스템 제공을 위해 자체 시스템 업그레이드에 자금투자를 계획하고 있습니다. 나. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만원, %) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 자본의 적정성 자기자본액 최소영업자본액 유동성 유동비율 부채비율 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 (1) 업무현황 및 향후 환경 전망 저출생, 고령화로 인한 구조적 어려움과 IFRS17 아래 새로운 영업환경에 적응해야하는 도전적 환경에서 삼성생명 전 임직원과 컨설턴트들은 '국내 1위'의 자리를 공고히하기 위해 전력투구하였으며, 그 결과 당초의 목표를 초과 달성한 수입보험료 25조 2,513억원, 지배기업소유지분 당기순이익 2조 1,068억원이라는 성과를 거두었습니다. 또한, 당사는 한국 생명보험업계에서 재무 건전성이 가장 높은 기업 중 하나입니다.보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도인 지급여력비율(K-ICS비율)은 2024년 기준 184.9%로 보험업감독규정이 규제하는 주주배당이 가능한 최저요구수준인 100%를 크게 상회하고 있습니다. 한편, 2025년 보험업계는 또 다른 변화와 위기를 마주하고 있습니다. 지난해 우리나라는 초고령사회에 진입하면서 인구구조의 변화가 현실화되었고, 가계부채의 증가와대내외 경제 불안정성의 확대는 내수시장의 어려움을 가중시키고 있습니다. 하지만,이러한 환경 변화 속에서도 삼성생명은 시장을 선도하는 기업으로서 미래 경쟁력을 차근차근 확보하고, 위기를 기회로 바꾸려는 노력을 통해 주주 여러분의 기대에 부응하고자 합니다. 우선, 회사의 견실한 손익 기반 마련에 집중하겠습니다. 보험사의 근간인 사차/비차를 효율적으로 관리하고, 수익성 중심의 경영관리를 이행하겠습니다. 또한, 시장을 선도하는 경쟁력있는 상품을 개발하고, 최적화된 상품판매 P/F를 도출하는 한편, AI등 디지털 기술의 활용을 통해 변화하는 환경에 선제적으로 대응해 나가겠습니다.아울러, 고도화된 자산운용전략을 통해 안정적 투자 손익을 확보하고, 신사업/해외보험 등을 본격 추진하여 또 다른 수익 창출 동력으로 삼겠습니다. 둘째, 지속가능한 성장을 위해 '보험을 넘어서는 보험'을 끊임없이 발굴해 나가겠습니다. 금년 중 시니어리빙 사업을 본격화하고, 헬스케어 서비스 경쟁력을 제고하여 본업 경쟁력을 보다 강화해나갈 것입니다. 보험의 역할도 기존의 사고 보장을 넘어 일상 생활 속 금융의 역할로 확대될 수 있도록 다양한 서비스와의 연계를 지속해 나가겠습니다. 또한, 신탁/퇴직연금을 활성화하여 고객의 라이프사이클 관점에서 든든한 동반자의 역할로 거듭날 수 있도록 노력하겠습니다. 셋째, 고객중심 경영으로 삼성생명의 브랜드 가치를 높여나가겠습니다. 새로운 계약의 체결도 중요하지만, 삼성생명을 믿고 가입하신 고객들에 대한 세심한 배려와 지원을 통해 기존 계약의 유지율을 제고해 나갈 것입니다. 나아가, ESG 등 사회적 활동에도 앞장서 모두에게 인정받고 존경받는 기업이 되도록 할 것이며 이를 바탕으로 삼성생명을 믿고 삼성생명 고객으로 유입되는 선순환 구조를 조성해
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나가겠습니다. (2) 주요 경영지표 가. 삼성생명 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 총자산 자기자본 당기순이익 운용자산이익률 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) 지급여력비율 보험금 지급능력 신용평가등급 AAA AAA 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 단, 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다.주2) 운용자산이익률은 금융감독원 업무보고서 작성지침에 따라 직전 1년간 금액을 기준으로 작성하였습니다.주3) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2} 주4) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 운용자산이익률 - 전자 주가 하락 등으로 전기말 대비 운용자산 규모 감소하며 증가 ② 지급여력비율 - 제도 변경 영향(부채 할인율 하락), 금리 및 주가 등 시장 지표 하락으로 지급여력 비율 하락 나. 삼성카드 (단위 : 억원,%, %p 구 분 FY2024 FY2023 증감 ① 조정자기자본비율 * 조정자기자본 * 조정총자산 ② 단순자기자본비율 * 가감후 자기자본 * 가감후 총자산 ③ 총자산이익률 ④ 자기자본이익률 주) 상기 지표는 여신전문금융업감독업무 시행세칙에 따라 별도 재무제표 기준으로 산출하였습니다. ① 조정자기자본비율 = (조정자기자본 ÷ 조정총자산) × 100② 단순자기자본비율 = [가감후 자기자본(자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 - 대손준비금 + 자본조정 + 기타포괄손익누계액) ÷ 가감후 총자산(총자산 - 대손준비금)] × 100③ 총자산이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 가감후 총자산평잔(총자산평잔 - 대손준비금 잔액)] × 100④ 자기자본이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 자기자본 평잔] × 100조정자기자본비율은 조정자기자본 4,351억원 증가하여 전기 대비 0.32%p 증가(31.28% → 31.60%) 하였습니다.단순자기자본비율은 가감후 자기자본이 3,951억원 증가하여 전기 대비 0.99%p 증가 (26.88% → 27.87%)하였습니다.삼성카드의 별도 당기순이익은 6,613억원으로 전년 6,068억원 대비 545억원 증가하였으며, 총자산이익률은 자산평잔 감소(28.3조 → 28.0조)로 인해 전기 대비 0.14%p감소, 자기자본이익률은 자본평잔 증가(7.9조 → 8.3조)에도 전기 대비 1.07%p 감소하였습니다. 다. 삼성자산운용주식회사 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 관리자산 집합투자기구 투자일임 계 ROA ROE 최소영업자본 삼성자산운용 자기자본 최소영업자본액 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 삼성액티브자산운용 자기자본 최소영업자본액 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 주) 삼성자산운용 주요 경영지표의 증감요인은 다음과 같습니다. ROE는 전기대비 감소하였고 당기순이익은 전기 대비 약 104억원 증가하였습니 다. 차입부채 감소 등으로 인하여 자본 증가율이 자산 증가율을 초과하였기 때문에 ROE의 감소폭이 ROA보다 컸습니다. 최소영업자본액도 전기 대비 증가하였지만 자기자본 증가 효과가 더 컸기 때문에 최소영업자본액 대비 자기자본 비율은 증가하였습니다. (단위 : 백만바트,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 수입보험료 당기순이익 총 자 산 운용자산 자기자본 RBC비율 9%p 주1) 상기 지표는 태국법인 개별재무제표 기준으로 작성, RBC비율은 태국 감독기준 RBC비율입니다. ('24년 기말 전망치로, 향후 정산시 변경 될 수 있음)주2) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 수입보험료 : 신계약 성장 및 보유계약 규모 확대에 기인 ② 당기순이익 : 보험손익 증가 영향 등으로 전년 대비 당기순이익 증가 ③ 총자산 : 운용자산 증가 영향으로 전년 대비 25% 증가 ④ RBC비율 : 금리 리스크 개선
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영향으로 증가 마. 북경삼성치업유한공사(Beijing Samsung Real Estate Co.,Ltd) (단위 : 백만RMB,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 자본의 적정성 자기자본액 자기자본비율 유동성 유동비율 부채비율 주) 북경삼성치업유한공사의 경영지표 작성기준, 변동원인은 다음과 같습니다. ① 자기자본비율 : (자기자본액/총자산)× 100 당기순이익 증가에 따라 전년 대비 자기자본비율 증가 ② 유동비율 : (유동자산/유동부채)× 100 예금 및 미수채권 증가로 유동비율 증가, 매입채무 및 임대보증금 감소로 유동부채 감소 ③ 부채비율 : (부채금액/자기자본액)× 100 매입채무 및 임대보증금 감소에 따른 부채비율 감소 바. 삼성생명서비스손해사정 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 ROA ROE 주1) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주2) 삼성생명서비스손해사정의 ROA와 ROE는 당기손실 및 기타포괄손실발생으로 감소함 사. 삼성에스알에이자산운용 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 관리자산 집합투자기구 투자일임 계 최소영업자본 자기자본 최소영업자본액 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 주) 삼성에스알에이자산운용 주요 경영지표의 증감요인은 다음과 같습니다.관리자산에서 집합투자기구는 운용 집합투자재산 증가로 전기 대비 26.3% 증가하였습니다. 투자일임은 운용 일임자산 감소로 전기 대비 18.9% 감소하였습니다.최소영업자본액은 운용 집합투자재산 증가로 전기 대비 16.5% 증가하였습니다. 자기자본은 16.1% 증가하여 최소영업자본액대비 자기자본 비율은 전기 대비 0.4%p 감소하였습니다. 아. 삼성생명금융서비스 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 자본의 적정성 자기자본액 자기자본비율 유동성 유동비율 부채비율 주) 삼성생명금융서비스의 경영지표 작성기준, 변동원인은 다음과 같습니다. ① 자기자본비율 : (자기자본액/총자산) × 100 당기순손실 증가에 따라 전년 대비 자기자본비율 감소 ② 유동비율 : (유동자산/유동부채) × 100 예적금 감소로 전년 대비 유동비율 감소 ③ 부채비율 : (부채금액/자기자본액) × 100 기타유동부채(선수수익) 증가로 전년 대비 부채비율 증가 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 가. 연결재무상태표 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감액 증감률 Ⅰ. 현금 및 현금성자산 Ⅱ. 금융자산 Ⅲ. 대출채권 및 기타수취채권 Ⅳ. 파생상품자산 Ⅴ. 관계기업투자주식 Ⅵ. 금융리스자산 Ⅶ. 투자부동산 Ⅷ. 유·무형자산 Ⅸ. 기타자산 자 산 총 계 Ⅰ. 보험부채 Ⅱ. 계약자지분조정 Ⅲ. 금융부채 등 부 채 총 계 Ⅰ. 자본금·자본잉여금 Ⅱ. 자본조정 Ⅲ. 기타포괄손익 Ⅳ. 이익잉여금 Ⅴ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주) 상기 요약재무상태표는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 재무상태표와는 계정분류상의 차이가 있음 삼성생명 연결기준 총자산은 2023년 314조 6,550억원 대비 2조 4,362억원 감소한 312조 2,188억원입니다. 총자산은 금융자산 209조 9,686억원(총 자산의 67.3%), 대출채권 및 기타수취채권 82조 2,592억원(26.3%) 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 국공채, 금융채 등의 채권과 삼성전자 등의 장기보유 주식을 포함하고 있으며, 전기 대비 주가 하락 등의 영향으로 2조 2,869억원 감소하였습니다. 한편, 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 발생하는 평가이익 또는 손실은 한국채택 국제회계기준에 따라 당기순이익에 반영되지 않습니다. 대출채권 및 기타수취채권은 전기 82조 7,361억원 대비 4,769억원 감소하였습니다. 한편, 자산의 대부분을 기타포괄손익공정가치측정금융자산과
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상각후원가측정 대출채권 등의 장기보유 자산으로 보유하는 것은 장기적으로 보험금을 지급해야 하는 생명보험 산업의 특성에 기인합니다. 삼성생명 연결기준 부채는 총 279조 4,809억원으로 전기의 270조 3,176억원 대비 3.4%인 9조 1,633억원이 증가하였으며, 보험계약부채 203조 6,895억원(72.9%), 투자계약부채 30조 2,985억원(10.8%), 계약자지분조정 7조 2,983억원(2.8%)이 대부분을 점유하고있습니다. 보험계약부채는 장래에 계약자에게 지급할 보험금과 환급급, 배당금의 지급재원으로은행권의 예수금과 유사한 성격으로, K-IFRS 제1117호에 따른 시가평가 시 적용되는 부채 할인율 하락 등의 영향으로 전기말 190조 7,819억원 대비 6.8%인 12조 9,076억원이 증가하였으며, 주가 하락 등에 따른 금융자산 평가이익 감소로 계약자지분조정 금액이 전기말 대비 3조 2,123억원 감소하였습니다. 한편, 삼성생명 연결기준 자본은 총 32조 7,379억원으로 전기 44조 3,374억원 대비 -26.2%인 11조 5,9995억원 감소하였습니다. 이는 K-IFRS 제1117호에 따른 시가평가시 적용되는 부채 할인율 하락에 따른 보험부채 평가손익 감소가 주요 원인입니다. 나. 삼성생명 (단위 : 백만원,%) 과 목 FY2024 FY2023 증감액 증감률 Ⅰ. 현금 및 현금성자산 Ⅱ. 금융자산 Ⅲ. 대출채권 및 기타수취채권 Ⅳ. 파생상품자산 Ⅴ. 관계기업투자주식 Ⅵ. 투자부동산 Ⅶ. 유·무형자산 Ⅷ. 기타자산 자 산 총 계 Ⅰ. 보험부채 Ⅱ. 계약자지분조정 Ⅲ. 금융부채 등 부 채 총 계 Ⅰ. 자본금·자본잉여금 Ⅱ. 자본조정 Ⅲ. 기타포괄손익 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 주) 상기 요약재무상태표는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 재무상태표와는 계정분류상의 차이가 있음 삼성생명 별도기준 자산은 전기 대비 4조 1,530억원 감소한 275조 3,211억원 입니다. 삼성생명 자산의 감소는 주가 하락 등에 따른 유가증권 평가손익의 감소로 전기 대비금융자산이 5조 4,134억원 감소한 것이 주 요인입니다. 삼성생명 부채는 전기 대비 8조 2,773억원 증가한 250조 2,237억원 입니다. 삼성생명 부채의 주 증가 요인은 다음과 같습니다. 보험계약부채는 K-IFRS 제1117호에 따른 시가평가 시 적용되는 부채 할인율 하락 등의 영향으로 전기 대비 12조 6,538억원 증가하였으며, 유가증권의 평가손익이 감소하면서 계약자지분조정이 3조 1,935억원 감소하였습니다. 삼성생명 자본은 전기 대비 12조 4,304억원 감소한 25조 974억원 입니다. 자본금, 자본잉여금, 자본조정은 전년과 동일한 1,000억원, 61억원 및 -2조 1,104억원이고, 기타포괄손익누계액은 보험부채 평가손익 감소 영향 등으로 13조 2,530억원감소한 13조 1,010억원입니다. 이익잉여금은 FY2023 배당금 6,644억원 지급, 당기순이익 1조 4,869억원 발생 등으로 전기 대비 8,226억원 증가한 14조 6억원 입니다. 다. 삼성카드 (단위 : 억원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 현금 및 예치금 유가증권 신용판매자산 금융상품자산 할부금융자산 금융리스채권 운용리스자산 관계기업투자주식 유무형자산 기 타 자 산 자 산 총 계 차입금 사채 기타 부 채 총 계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 현금 및 예치금은 1조 809억원으로 전기말 대비 8,017억원이 감소하였는데, 보통예금 및 당좌예금이 전기말 7,787억원에서 2,017억원으로 5,770억원이 감소하였고, 정기예금이 전기말 6,850억원에서 5,667억원으로 1,183억원 감소하였습니다.한편, MMDA로 분류되는 단기금융상품이 전기말 189억원에서 125억원으로 64억원이 감소하였으며, 보유어음은 4,000억원에서 1,000억원으로 3,000억원이 감소하였습니다. 유가증권은 10,355억원으로, 보유 유가증권의 평가이익 등으로 인해 전기말 대비
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850억원이 증가했습니다.상품자산은 25조 9,578억원으로 신판자산 및 카드금융자산 감소 등으로전기말 대비 1조 1,885억원 증가했습니다.유ㆍ무형자산은 신규취득 감소 등으로 전년비 약 79억원 감소한1,445억원이었습니다. 이로써, 2024년말 자산은 29조 4,941억원이며, 전기말 대비 6,876억원증가한 규모입니다. 2024년말 부채총계는 전기말 대비 3,373억원 증가한 21조 76억원입니다. 이는 차입금 7,650억원 감소 및 사채 1조 5,645억원 증가, 기타부채 4,622억원 감소 등이 주된 원인입니다.2024년말 자본총계는 전기말 대비 3,503억원 증가한 8조 4,862억원입니다.이는 FY2023 배당금 2,668억원 지급, 당기순이익 6,646억원 발생 등에 기인합니다. 라. 삼성자산운용주식회사 삼성자산운용주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 현금및현금성자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 지분법적용투자주식 유형자산 사용권자산 무형자산 순확정급여자산 기타자산 자산총계 당기손익인식금융부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 리스부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본 총계 삼성자산운용 연결기준 총자산은 19,067억원으로 전기의 17,753억원보다 1,314억원 증가하였으며, 부채는 8,932억원으로 전기의 9,184억원보다 252억원 감소하였습니다.총자산의 증가는 연결종속회사(연결 펀드)의 투자 증가가 주요 원인이고 부채의 감소는 연결종속회사(연결 펀드)의 차입 감소 등으로 인해 발생되었습니다.삼성자산운용 자기자본은 10,135억원으로 전기의 8,569억원보다 1,566억원 증가하였습니다. 이는 당기순이익 1,179억원 발생과 기타포괄손익 388억원 증가 영향입니다. (단위 : 백만바트,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 운용자산 - 현금성자산 - 매도가능증권 - 대출채권 비운용자산 자 산 총 계 책임준비금 기타 부채 부 채 총 계 납입자본금 이익잉여금 기타포괄손익 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 태국법인의 총자산은 2024년말 27,685백만바트로 2023년말 22,177백만바트 대비+5,508백만바트(+25%) 증가했습니다.자산은 유가증권 24,996백만바트(총 자산의 90%), 현금성 자산 914백만바트(3%), 대출채권 1,220백만바트(4%), 비운용자산 555백만바트(2%) 등으로 구성되어 있습니다. 유가증권은 태국 국공채, 회사채 등의 채권과 부동산, 인프라 펀드 등의 대체투자 자산을 포함하고 있습니다.부채는 2024년말 24,816백만바트로 2023년말 21,227백만바트 대비 +3,589백만바트(+17%) 증가하였습니다. 보험 책임준비금 23,992백만바트(총 부채의 97%), 기타부채 824백만바트(3%)로 구성되어 있습니다. 바. 북경삼성치업유한공사 (단위 : 백만RMB,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 자 본 북경삼성치업유한공사의 2024년 총자산은 전년대비 71백만RMB 증가한 5,573백만RMB입니다. 유동자산은 225백만RMB 증가, 비유동자산(투자자산) 154백만RMB 감소하였습니다.임대수입 및 자금운용수익 증가로 현예금 187.5백만RMB 증가, 매출채권 39.4백만RMB 증가, 비용대체에 따른 선급금 2.6백만RMB 감소로 유동자산은 225백만RMB 증가하였습니다. 토지사용권 및 건물, 무형자산 감가상각비 증가와 장기선급비용 감소에 따른 비유동자산은 154백만RMB 감소하였습니다.공사비 지급에 따른 매입채무 2.3백만RMB 감소, 오피스 2개층 계약조기해지에 따라임대보증금이 4.6백만RMB 감소하였습니다. 사. 삼성생명서비스손해사정 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자 본
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총 계 부 채 와 자 본 총 계 삼성생명서비스손해사정의 총자산은 691억원으로 전기의 822억원보다 131억원 감소하였으며, 부채는 644억원으로 전기의 657억원 보다 13억원 감소하였습니다.자산의 감소는 당기중 퇴직연금 운용자산(100억원) 사외예치와 리스사용권자산(사옥장기임차계약건)의 감가상각(32억원)등이 주요 원인입니다. 삼성생명서비스손해사정의 자기자본은 46억원으로, 전기 165억원 보다 119억원 감소하였습니다. 당기순손실 60억원 및 확정급여부채에 대한 기타포괄손실 59억원 발생이 주 원인입니다. 아. 삼성에스알에이자산운용 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 24. 수익 및 비용의 구분 (1) 당기 및 전기 중 회사의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정명 구 분 당기 전기 이자수익 현금성자산 이자수익 단기대출채권 이자수익 팩토링 이자수익 장기대출채권 이자수익 오토론 이자수익 일반신용대출채권 이자수익 소 계 할부금융수익 할부금융 이자수익 (주1) 리스수익 금융리스 이자수익 (주1) 합 계 (주1) 유효이자율법으로 계산된 상각후원가측정금융자산의 이자수익입니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정명 구 분 당기 전기 이자비용 차입금 이자비용 사채 이자비용 기타 이자비용 합 계 25. 리스 및 렌탈 수익 비용(1) 당기 및 전기 중 리스 및 렌탈 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 리스종류 구 분 당기 전기 금융리스 금융리스 이자수익 기타리스수익 소 계 운용리스 운용리스수익 기타리스수익 리스자산처분매출액 소 계 렌탈자산 렌탈수익 기타렌탈수익 렌탈자산처분매출액 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 리스 및 렌탈 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스자산감가상각비 리스자산처분매출원가 기타리스비용 소 계 렌탈자산감가상각비 렌탈자산처분매출원가 기타렌탈비용 소 계 합 계 26. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 광고선전비 IT 비용 기타 합 계 27. 주당손익 당기 및 전기 중 보통주에 귀속되는 손익에 대한 주당순손익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(백만원)(A) 가중평균유통보통주식수(주)(B) 기본주당순이익(원)(A/B) 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 조정 : 이자비용 대손상각비 감가상각비 리스비용 렌탈비용 무형자산상각비 유형자산처분손실 이자수익 유형자산처분이익 할부금융수익 리스수익 기타수익 잡이익 운전자본의 변동 : 단기대출채권 팩토링채권 장기대출채권 오토론 일반신용대출채권 할부금융채권 금융리스채권 운용리스자산 렌탈자산 기타자산 기타부채 충당부채 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래의 주요 내용 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 신규취득 사용권자산의 제거 건설중인 무형자산의 소프트웨어 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 백만원) 구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 전기초 리스부채인식 현금흐름 할인발행차금상각 기타 전기말 당기초 현금흐름 할인발행차금상각 기타 당기말 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 검토보고서는 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 주식회사의 2024년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨부: 1. 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 주식회사주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영
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개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리 적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진 의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2025년 3월 14일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행중요성 결정, 전문가 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해
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질문, 분석적절차, 세부테스트(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 27일 회사 : 감사위원회감사인 : 담당 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사계획 보고 2025년 03월 13일 회사 : 감사위원회감사인 : 담당 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 주식회사는 그룹 브랜드 차량 (Volkswagen, Audi, MAN 트럭, Lamborghini, Bentley, Ducati)의 국내 구매를 위한 할부, 리스 서비스 제공을 목적으로 2010년 7월에 설립되었습니다. Volkswagen Financial Services Overseas AG가 당사 설립 이래 100% 지분을 보유하고 있으며, 유상증자를 통해 당사의 회사의 재무적 여력을 확충하였습니다. 당사는 신차, 중고차, 딜러 대상 금융 및 상용차 금융 분야 등에 진출하며 사업영역을 확대하였으며, Volkswagen 그룹 브랜드인 Volkswagen 및 Audi, MAN 트럭, Lamborghini, Bentley, Ducati와 다양한 프로모션 개발을 통해 사업을 확대 및 유지하고 있습니다. 그중, 만트럭버스코리아(주) 관련 신규 Financial Service 사업은 2024년 7월 1일부로 트라톤파이낸셜서비스코리아(주)에 양도하였습니다. 당사는 브랜드 파트너인 폭스바겐그룹코리아(주)의 고객들을 위한 금융 서비스상품(리스, 할부금융)을 판매하는 금융회사로서 Volkswagen 그룹 브랜드에 가장 적합한 금융상품과 서비스를 제공함으로써 소비자의 기대를 충족시키고, 선진 금융상품과 혁신적인 상품개발을 통해 자동차금융산업 발전에 공헌함을 목표로 합니다. 당사의 수익창출기반은 크게 리스수익, 할부금융수익과 대출채권수익으로 구분됩니다. 한국수입자동차협회(KAIDA) 및 국토교통부에 따르면 2024년 12월 말 기준 국내에 등록된 수입차는 전체 자동차 등록의 13.3% 수준이며, 국내에 진출한 수입차 브랜드는 소비자의 선택 폭을 넓히며 지속적인 자동차 시장 기여에 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 금융리스, 운용리스, 할부금융, 대여금 등을 제공하며 상품에 대한 상세한 설명은 다음과 같습니다. No. 구분 설명 금융리스 일정기간 동안 리스이용자가 차량을 선택하여 사용료를 지불하며 사용하고, 리스기간이 만료되면 사용하던 차량을 구매하는 계약 운용리스 일정기간 동안 리스이용자가 차량을 선택하여 사용료를 지불하고 사용하며, 리스기간이 만료되면 계약 시 정한 잔존가치로 사용하던 차량을 구매, 반환 또는 재리스 할 수 있는 계약 할부금융 제품구입시 고객을 대신하여 물건대금을 제품 판매자에게 지급하여 주고 일정기간 동안 대금을 분할하여 상환하는 금융서비스 렌터카 일정기간동안 차량 대여료를 차량 렌트 이용자로부터 수취하고, 렌트이용자는 선택한 차량에 대해 유상대여 서비스를 이용하는 계약 대여금 자동차 딜러사에 대한 운영자금, 차량구입대금 등을 위한 대여금 팩토링 자동차수입회사가 딜러사에 판매하는 차량의 외상매출채권을 구입하고 자금을 제공하는 계약 (판매회사에 상환청구권을 행사하지 않음) 기타 (오토론 및 개인신용대출) 고객의 신용에 따라 고객의 차량구입 대금을 대여하여 주고 일정기간동안 대금을 분할하여 상환하는 금융서비스 등 2. 영업의 현황 가. 영업 종류별 현황 (1) 리스현황(연간취급액 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제15 기(2024년) 제14 기(2023년) 제13 기(2022년) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물건별 국산 외산 합계 (2) 할부현황 (연간취급액 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제15 기 (2024년) 제14 기(2023년) 제13 기(2022년) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 내구재 자동차 가전제품 기타 합계 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적 (단위: 백만원, %) 구분 조달항목 제15 기(2024년) 제14기 (2023년) 제13 기 (2022년) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 차입금 관계사차입금 회사채 외화자금 차입금 합계 (2) 자금운용 실적 (단위: 백만원, %) 구 분 제15 기(2024년) 제14기 (2023년) 제13 기(2022년) 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 평균잔액 이자율 비율 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 리스자산
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렌탈자산 유형자산 무형자산 기타자산 합계 다. 수익비용현황 (단위: 백만원) 구분 제15 기(2024년) 제14기 (2023년) 제13기 (2022년) 세전수익 세전비용 법인세비용 당기순이익 3. 파생상품거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품거래 내역이 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (2024년 12월 31일 기준) 지 역 본 점 지 점 센터/영업소 합계 서울 인천광역시 대전광역시 대구광역시 부산광역시 제주특별자치도 계 * 1개의 본사는 서울에 위치하고 있습니다. * 해외사무소는 없습니다. 나. 영업설비 등 현황 당사가 보유하고 있는 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업(이하 여전업)은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류됩니다. 다양한 금융서비스를 탄력적으로 제공하는 역할을 수행하고 있으며 자본금 및 대주주 요건의 충족, 물적시설 구비 등의 요건을 갖추면 진출이 자유로운 상태입니다.할부/리스사는 자본적정성과 리스크 관리 등 감독당국이 설정한 요건을 지속적으로 충족해야 하는 등 일정한 운영 요건이 있지만, 타 금융권에 비해 진입장벽은 상대적으로 낮은 편입니다. 기존 자동차 금융 시장은 주로 캐피탈업계 간의 경쟁이 중심이었으나, 최근 은행과 카드사 등 신규 사업자의 진입이 늘어나면서 시장 경쟁이 점차 치열해지고 있습니다. 구 분 업 무 영 역 신용카드업 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제를 포함하여 신용카드의 발행 및 관리 기타 신용카드가맹점의 모집 및 관리 업무를 하는 금융사업 할부금융업 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 소비자에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 기업에게 지급하고 소비자로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 금융방식 시설대여업 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 사용하게 하고 그 기간에 걸쳐 일정 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며 기간 종료 후 물건의 처분에 대해서는 당사자간의 약정으로 정하는 금융방식 신기술사업 금융업 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리ㆍ운용 등을 영위하는 금융사업 기타 여신성금융업 기업의 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수ㆍ관리ㆍ회수 및 대출(어음할인 포함)등을 영위하는 사업 (2) 산업의 성장성 4개 업종의 통합으로 개별 회사의 취급 업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스 제공이 가능해졌으며, 분야별 산업의 성장성을 보면 신용카드업의 경우 신용카드 사용에 대한 정책적인 지원 및 신규 수요 발굴 노력 등으로 매출액이 꾸준히 증가하고 있으며, 할부금융업 또한 자동차 할부 영업 활성화로 시장규모가 꾸준히 증가하고 있습니다. 리스업무의 경우에는 산업설비투자와 같은 전통적 리스수요가 점차 감소하는 가운데 오토리스 등의 증가에 힘입어 리스실행규모는 증가세를 나타내고 있습니다. 국내 여신전문금융업은 2008년 글로벌 금융위기 이후 꾸준히 성장해 왔으나, 최근 시장이성숙기에 접어들며 시장규모의 큰 폭 성장은 어려울 것으로 예상됩니다. 특히 자동차금융 부문에 대한 집중도와 의존도가 높은 상황이므로, 영업환경에 가장 큰 영향을 미치는 변수는 국내 자동차 시장의 성장률입니다. (3) 국내외 시장여건 신용카드업법, 시설대여업법, 신기술사업금융업법의 3개 개별법을 하나로 통합한 여신전문금융업법이 1998년 1월 1일 시행됨에 따라, 여신전문금융업에 대한 기존의 칸막이식 업무영역이 허물어지고, 설립 및 영업에 관한 규제가 대폭 완화되었습니다. 따라서 설립 및 영업에 대한 진입장벽이 다소 허물어지는 것은 물론, 다양한 여신금융업을 영위하는 종합 소비자 금융사가 지속적으로 등장함으로써
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사업 내 경쟁상황은 격화될 것으로 예상됩니다. 할부금융사는 1996년 「할부금융법」에 의해 설립된 금융기관으로 '96년 인가를 받은 할부금융사는 31개였으나 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2024년 12월 31일 기준 여신금융협회 회원사 기준, 리스·할부금융사는 50개 입니다. (4) 경기변동의 특성 자동차, 주택, 내구재 등을 취급하는 할부금융등은 전반적인 경기변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기변동은 차주의 상환능력 및 담보가치에 영향을 미치고, 이는 자산건전성에 반영되어 경기 활황 시 할부금융, 리스 등의 수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 동 수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다. (5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. (6) 당사의 경쟁우위 요소당사는 Volkswagen 그룹의 Captive 캐피탈사로서 안정적인 자동차금융 위주로 자산이 구성되어 있으며 보수적인 신용위험 관리로 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 또한 효율적인 재무 정책을 통한 낮은 조달 비용과 신용도가 높은 수입차 금융차주를 기반한 낮은 대손 비용을 바탕으로 양호한 수익성을 지속하고 있습니다. 금융시장이 불안한 경우에도 높은 경쟁 지위와 재무안정성에 기반한 Volkswagen 그룹으로부터 적극적인 지원을 받아 지속적인 금융 서비스를 제공할 수 있습니다. 나. 재무건전성 (단위:%) 구분 제15기 (2024년) 제14기 (2023년) 제13기 (2022년) 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 대주주에 대한 신용공여비율 대손충당금적립비율 수익성 총자산이익율 자기자본이익율 총자산경비율 수지비율 유동성 원화유동성비율 즉시가용유동성비율 단기조달비중
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 24. 수익 및 비용의 구분 (1) 당기 및 전기 중 회사의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정명 구 분 당기 전기 이자수익 현금성자산 이자수익 단기대출채권 이자수익 팩토링 이자수익 장기대출채권 이자수익 오토론 이자수익 일반신용대출채권 이자수익 소 계 할부금융수익 할부금융 이자수익 (주1) 리스수익 금융리스 이자수익 (주1) 합 계 (주1) 유효이자율법으로 계산된 상각후원가측정금융자산의 이자수익입니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정명 구 분 당기 전기 이자비용 차입금 이자비용 사채 이자비용 기타 이자비용 합 계 25. 리스 및 렌탈 수익 비용(1) 당기 및 전기 중 리스 및 렌탈 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 리스종류 구 분 당기 전기 금융리스 금융리스 이자수익 기타리스수익 소 계 운용리스 운용리스수익 기타리스수익 리스자산처분매출액 소 계 렌탈자산 렌탈수익 기타렌탈수익 렌탈자산처분매출액 소 계 합 계 (2) 당기 및 전기 중 리스 및 렌탈 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스자산감가상각비 리스자산처분매출원가 기타리스비용 소 계 렌탈자산감가상각비 렌탈자산처분매출원가 기타렌탈비용 소 계 합 계 26. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 광고선전비 IT 비용 기타 합 계 27. 주당손익 당기 및 전기 중 보통주에 귀속되는 손익에 대한 주당순손익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(백만원)(A) 가중평균유통보통주식수(주)(B) 기본주당순이익(원)(A/B) 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 조정 : 이자비용 대손상각비 감가상각비 리스비용 렌탈비용 무형자산상각비 유형자산처분손실 이자수익 유형자산처분이익 할부금융수익 리스수익 기타수익 잡이익 운전자본의 변동 : 단기대출채권 팩토링채권 장기대출채권 오토론 일반신용대출채권 할부금융채권 금융리스채권 운용리스자산 렌탈자산 기타자산 기타부채 충당부채 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 투자활동과 재무활동 거래의 주요 내용 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 신규취득 사용권자산의 제거 건설중인 무형자산의 소프트웨어 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 백만원) 구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 전기초 리스부채인식 현금흐름 할인발행차금상각 기타 전기말 당기초 현금흐름 할인발행차금상각 기타 당기말 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 정관 상 이익배당 조항은 다음과 같습니다. 제 38 조 이익금의 처분 회사는 매 회계연도의 순이익을 주주총회의 결의에 의하여 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 차기이월 이익잉여금 제 39조 이익의 배당 배당의 지급은 주주총회의 결의로 확정된다. 배당은 회사의 매 회계연도 종료일 현재 회사의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급된다. 제39조의2 중간배당 ① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전, 주식 또는 그 외의 재산으로 이익을 배당할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. ③ 회사는 영업연도의 개시일 이후 제1항에 규정된 날 이전에 신주를 발행한 경우(전환사채를 주식으로 전환한 경우, 신주인수권부사채에 기해
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신주를 발행한 경우, 준비금을 자본전입한 경우, 주식배당을 한 경우 포함), 중간배당에 관하여 당해 신주는 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 중간배당은 이사회, 기말배당은 주주총회에서 결정 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토중 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 *당사는 주권비상장법인으로 배당수익률 기재를 생략합니다. *별도재무제표 기준 4. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 *당사는 주권비상장법인으로 배당수익률 기재를 생략합니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 회사설립 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 회사채 공모 2024년 04월 15일 A+ (한신평/한국기업평가) 2027년 04월 15일 미상환 신한투자증권(주) 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [공모자금의 사용내역] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제
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자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 (대출/리스/할부 등 신규영업자금) 운영자금 (대출/리스/할부 등 신규영업자금) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 대손충당금 할부금융채권 리스자산 대출채권 기타자산 합계 대손충당금 대손설정률(%) (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 대손충당금 할부금융채권 리스자산 대출채권 기타자산 합계 대손충당금 대손설정률(%) (기준일: 2022년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 대손충당금 할부금융채권 리스자산 대출채권 기타자산 합계 대손충당금 대손설정률(%) (2) 대손충당금 변동현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 제15기 (2024년) 제14기 (2023년) 제13기 (2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 나. 공정가치평가 내역 공정가치 평가내역에 대한 세부 사항은 첨부된 검토보고서의 주석5. 공정가치 부분을 참조 하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 회사개요 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 주식회사는 유럽 최대 자동차 금융회사인 Volkswagen Financial Services Overseas AG가 100% 지분을 보유한 자회사로서 Volkswagen 그룹 브랜드 차량의 국내 구매를 위한 금융서비스를 제공할 목적으로 2010년 7월 설립되었습니다. 2011년 9월 아우디, 폭스바겐 브랜드에 할부금융 및 리스 금융서비스를 제공하는 것으로 시작하여, 2012년도에는 딜러들에게 차량구매자금 등을 제공하였으며, 2013년도에는 MAN 트럭, 2015년도에는 Bentley, Ducati 모터사이클, 2018년도에는 장기렌터카, Multi-brand 차량, 2019년도에는 개인신용대출(P-loan), 2022년도에는 폭스바겐그룹코리아㈜에 팩토링 서비스를 제공, 2023년도에는 Lamborghini차량에 할부금융 및 리스 금융서비스 제공하는 등 사업영역을 확대하였습니다. 그중, 만트럭버스코리아(주)관련 신규 Financial Service 사업은 2024년 7월1일부로 트라톤파이낸셜서비스코리아(주)에 양도하였습니다. 이처럼 폭스바겐파이낸셜서비스코리아 주식회사는 Volkswagen 그룹 브랜드에 가장 적합한 금융상품과 서비스를 제공함으로써 소비자의 기대를 충족시키고, 선진 금융상품과 혁신적인 상품개발을 통해 자동차금융산업 발전에 공헌하고 있습니다. 2. 영업실적 당사의 수익창출기반은 크게 리스수익, 할부금융수익, 렌탈수익과 대출채권수익으로 구분됩니다. 폭스바겐파이낸셜서비스코리아는 2024년 말 기준, 1조7,851억원의 자산을 보유하고 있고, 자산구성은 주로 할부금융, 리스자산, 대출채권으로 구성되어 있습니다. 2024년도 할부금융자산은 총 2,169억원, 리스자산은 2,481억원이 신규로 실행되었습니다. (1) 영업수익 (단위: 백만원) 영업종류 제15기 (2024년) 제14기 (2023년) 제13기 (2022년) 이자수익 할부금융수익 리스수익 렌탈수익 합계 (2) 취급업무별 영업실적(실행액 및 취급액 기준) (단위: 백만원) 업종별 제15기 (2024년) 제14기 (2023년) 제13기 (2022년) 리스 금융 운용 계 할부금융 팩토링 대출금 합계 3. 재무상태 당사는 2016년 판매중단 사태 이후 영업 자산이 축소되며 이익규모가 감소하였으나, 2018년 이후 본격적인 판매 재개가 이루어진 이후, 지속적으로 채권 자산이 확대되면서, 이익 규모도 증가하였습니다. 2024년에는 Volkswagen 주력 브랜드 차량 판매의 저조에 따라 당사의 채권 자산이 다소 줄어들었으나 자동차금융 중심의 사업포트폴리오와 보수적인 리스크 관리로 자산건전성이 우수하며, 효율적인 재무 정책, 안정적인 영업비용 관리 등을 통해 양호한 수익성을 유지하고 있습니다. 가. 유동성 및 자금조달현황과 지출 당사는 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전 관리하고 있습니다. 2024년 12월 말 현재, 당사는 국내외 은행 차입금과 무보증 원화 공모회사채로 자금을 조달하고 있으며, 자산 증가에 따라 금융기관과 지속적인 차입 한도 규모를 늘리고 있습니다. 2022년 9월부터 회사채 시장의 불확실성이 증가되고 금리상승에 의한 자금시장의 변동성이 커진 상황 속에서도 Volkswagen 그룹의 적극적인 지원으로 본사와 약정한 국내금융기관들을 통해 필요 자금 확보에 적극적으로 나선 결과, 건전한 유동성 지표의 유지와 함께 꾸준한 영업 자산의 증가를 이룰 수 있었습니다. 또한 당사는 자산부채 만기구조를 고려하여 장기차입금 자금조달 비율 또한 높아 안정적인 차입 구조를 갖추고 있습니다. [유동성 현황] 구 분 제15기 (2024년) 제14기 (2023년) 제13기 (2022년) 원화 유동성 비율 단기조달비중 즉시가용유동성비율 원화 유동성비율과 단기조달 비중을 적정한 수준으로 관리함으로써 건전한 수준의 유동성을 유지하고 있습니다. 즉시가용유동성비율 - 당사는 2022년 말부터 지속되는 고금리 추세에 사업의 수익성 악화를 방지하고 이자비용의 최소화를 위하여 즉시 가용
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현금을 최소한으로 유지하는 전략을 구사하고 있고, 이에 따라 즉시가용유동성비율을 100% 이하로 유지하고 있습니다만, 현재의 안정적인 자금시장 상황과 당사의 차입한도약정 미사용 금액등으로 비추어 볼 때, 유동성 위험은 매우 낮다고 판단됩니다. [자금조달현황] (단위:백만원) 구 분 제15기 (2024년) 제14기 (2023년) 제13기 (2022년) 단기차입금 장기차입금 회사채(*) 합계 *회사채 - 3년 만기 [자금조달의 조건] (단위:백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제15기 (2024년) 차입금 무담보 단기차입금 무담보 유동성 장기차입금 Citi 등 무담보 장기차입금 LBBW 등 회사채 (원화, 3년) 합계 [차입금의 상환계획] (단위:백만원) 구 분 금 액 2025년 2026년 2027년 합계 나. 자본적정성 및 자산건전성 당사는 금융시장의 불확실성 증가와 고금리로 불안정한 금융시장 환경 속에서도 안정적인 수익으로 자본적정성이 20% 내외의 적정수준에서 유지되고 있습니다. 특히 2024년에는 MAN 트럭에 대한 신규 금융서비스 영업권을 트라톤파이낸셜서비스코리아(주)에 매각함으로써 일시적으로 당기순이익에 영향을 끼쳐 2024년 12월 말 조정자기자본비율과 단순자기자본비율이 각각 26.11%, 24.19%를 기록하는 등 양호한 자본완충력을 기록하고 있습니다. (단위: %) 구분 제15기 (2024년) 제14기 (2023년) 제13기 (2022년) 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 대주주에 대한 신용공여비율 대손충당금적립비율 수익성 총자산이익율 자기자본이익율 총자산경비율 수지비율 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당 사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 각 매장에서 실물상품으로 교환 가능한 쿠폰을 이미지로 저장하여 모바일로 손쉽게 구매 및 사용할 수 있도록 지원하는 모바일쿠폰 판매 사업을 영위하고 있습니다. 또한 모든 사업이 IT 인프라 기반의 운영환경으로 디지털 대전환(DT: Digital Transformation)되는 과정에서 IT 보안 및 개인정보보호가 중요해지고 관련 산업이 매년 큰 폭으로 성장하고 있는 추세에 맞추어 정보보안/보호 우량기업인 (주)아이티노매즈와의 23년 3월 합병을 통해 정보보안/보호 사업에 진출했고, 사업경쟁력 강화를위해 24년 12월 보안,인프라 관리 전문기업 (주)넷크루즈와 합병하였습니다. 그리고 2024년 7월 (주)해피테크놀로지가 관계기업에서 종속기업으로 편입됨에 따라 출장세차서비스 사업영역이 추가되었습니다. 다만 매출액 규모 등을 보아 핵심사업에 해당하지 않아 기재를 생략하였습니다.[모바일 커머스]모바일커머스 산업은 높은 편의성과 실용성을 바탕으로 이용자층이 보다 확대되고 있습니다. 기존의 모바일커머스 시장은 저렴한 가격대의 식음료 중심의 상품 위주였던 반면, 최근에는 서비스 상품으로 다양해지고 있는 등 그 활용도와 가치가 점차 증대되고 있으며 기업에서도 마케팅, 임직원 복지 등 활용이 증가하는 추세입니다. 통계청 집계결과 e쿠폰 모바일쇼핑 거래액 규모는 2021년 약 6조원, 2022년 7.3조원, 2023년 10.1조원으로 앞으로도 시장은 꾸준히 확대될 것으로 예상됩니다 당사는 기존의 모바일쿠폰 유통망 및 플랫폼을 기반으로 꾸준히 사업을 확대해 나가고 있습니다. 당사는 약 500여개 이상의 기업 고객을 대상으로 하는 B2B(Business to Business) 사업과 오픈 마켓을 활용하여 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C(Business to Customer) 사업을 병행하고 있으며, 자체 개발한 토탈 솔루션에 기반하여 다양한 업종의 90여개 이상 브랜드와 2,500여개 품목에 대한 모바일 쿠폰을 발행하고 있는 등 시장 내 안정적인 입지를 구축하고 있습니다.특히 모바일 결제기술이 발전함에 따라 새로운 산업부문이 모바일커머스 시장으로 유입되고 있으며, 이에 따라 당사는 오픈마켓 및 소셜커머스 및 SNS 등 다양한 모바일 환경을 활용해 모바일커머스 사업영역을 확장해나가고 있습니다. 당사는 커머스 노하우를 활용한 기업용 모바일 쿠폰 발송 서비스인 "예스콘" 등 보다 빠르고 편리하게 소비자에게 다가가고, 소비자의 다양한 욕구를 만족시킬 수 있는 서비스를 통해 시장경쟁력을 높여나갈 예정입니다. [정보보호/보안] 모든 산업이 IT 인프라 기반의 운영환경으로 디지털 대전환(DT: Digital Transformation)되는 과정에서 IT 보안 및 개인정보보호가 중요해지고있습니다. 2024년 국내 정보보호산업 실태조사에 따르면 정보보호산업은 코로나 팬데믹과 비대면, 비접촉, 출입통제 솔루션에 대한 관심 증가로 2021년 약 4.5조, 2022년 5.6조, 2023년 6.1조로그 규모가 증가하였으며, 시장은 지속적인 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다. 당사는 홈페이지 및 웹사이트 내 개인정보 노출 사고 예방을 위한 개인정보 탐지/차단 통합 솔루션을 제공하고 있습니다. 다수의 홈페이지를 관리하기 위한 편의기능을 제공하며 개인정보의 검출과 추이분석 등 탐지된 위협요소에 대한 이력관리와 함께 개인정보 등록을 사전 차단하는 통합관리 시스템인 i-PMS 솔루션 등 보안솔루션을 보유하고 있습니다. 당사 는 약 200여개 이상의 금융기관, 공공기관 , 기업고객을 대상으로 자체 개발한 개인정보 탐지/차단 솔루션 및 제품에 대해 판매, 구축, 유지관리를제공하고 있으며, (주)넷크루즈 인수합병을 통해 (주)넷크루즈가 보유한 네트워킹 모니터링, 빅데이터 기반 통합로그관리 기술력 및 솔루션으로 큰 시너지가 날 것으로 예상하고 있습니다.또한, 국가기관 및 공공기관에서 발주하는 연구과제 사업에 참여하여 최신 기술 탐색과 연구 개발을 수행함으로써 지속적인 기술 축적 및 새로운 제품과 서비스를 개발하여 시장 경쟁력을
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높여나갈 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구체적용도 매출액 비율 모바일커머스 판매 모바일 쿠폰/상품권 모바일커머스(SI 등) 용역 모바일 쿠폰 관련 서비스 및 SI 용역 등 보안 및 네트워크 용역 보안솔루션 개발, ITO, DB컨설팅, 네트워크 및 보안 합계 3. 원재료 및 생산설비 당사의 모바일쿠폰사업, 정보보호/보안사업은 사업에 직접적으로 대응되는 원재료가 없어 기재를 생략하며, 당사 보유 생산설비는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초가액 사업결합 당기 증감 당기 상각 대체 기말가액 증가 감소 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산(차량운반구) 사용권자산(건물) 합계 4. 매출 및 수주상황 가 . 매출실적 당사의 사업은 모바일쿠폰 사업, 정보보호/보안 사업으로 구분 되어 있으며, 매출 유형별로 아래와 같이 구분합니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제27기 제26기 제25기 모바일쿠폰사업 모바일커머스 내수 모바일커머스(SI 등) (주1) 내수 보안 및 네트워크 서비스매출액 내수 상품매출액 내수 유지보수매출액 내수 서비스수입 내수 합계 (주1) 종속회사인 한빗코코리아와 해피테크놀로지 매출은 모바일커머스(SI등)에 포함되어있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로[모바일상품권]모바일 상품권 시장은 크게 B2B와 B2C로 나뉘어 있으며, 당사는 B2B와 B2C 사업을 병행하고 있으나, B2B 사업에 역량을 집중하여 B2B 영역을 확장해 가고 있습니다. 구분 정의 매출발생원 B2B 고객사가 지정하는 소비자를 대상으로 쿠폰을 발송 고객사 B2C 일반 소비자를 대상으로 쿠폰을 판매하여 발송 소비자 (쿠폰구매자) [모바일 컨텐츠/SI] ① 네트워크 사업자에 대한 직접 판매 :제조자 → 네트워크 사업자 → 소비자② 서비스 마스터 운영업체를 통한 판매 :제조자 → 서비스 마스터 운영업체 → 네트워크 사업자 → 소비자 [정보보안/보호]당사의 정보보안/보호 사업의 판매경로는 영업, 조달 2가지 형태의 판매경로를 채택하고 있습니다.① 영업 : 고객사들에게 맞는 솔루션, 제품을 제안하여 고객과 직접 계약하는 방식으로 고객사들의 요청에 따라 컨설팅, 구축, 운영,매니지드 서비스까지 서비스를 제공하고 있으며 일반기업, 금융기관, 공공기관이 주 대상입니다.② 조달 : 조달플랫폼을 통해 당사가 참여할 입찰공고에 제안서를 제출 후 가격을 투찰하여 수주하여 서비스를 제공하고 있으며 공공기관이 주 대상입니다. (3) 판매방법 및 조건 사업 구분 판매방법 조건 모바일쿠폰 당사 직접 판매(B2B) 고객사와 직접 협의 당사 보유 브랜드 제품에 대하여 개별계약 통신망(채널) 사업자에 대한 직접판매(B2C 및 모바일컨텐츠/SI) 서비스별 개별계약조건 서비스별로 상호협의하여수익배분 서비스 마스터 운영업체를 통한 판매(B2C 및 모바일컨텐츠/SI) 서비스별 개별계약조건 서비스별로 상호협의하여수익배분 정보보호/보안 당사직접판매(B2B) 고객사와 직접 협의 당사 보유 솔루션, 제품에대하여 개별 계약 조달을 활용한 판매(G2B) 조달 플랫폼 조달 플랫폼을 통한 개별 계약 또는 입찰참가 (4) 판매전략 구분 판매전략 모바일 쿠폰 브랜드 확보 영업 및 판매채널 확보 모바일컨텐츠/SI 앱판매채널사업자의 MSP 역할 유지 및 오픈마켓 매출증대 정보보호/보안 전문화된 정보보호/보안 제품 개발, 확보 및 다양한 고객 확보 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리에 관한 사항 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이에 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정
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수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기차입금 상환전환우선주부채(*) 리스부채 합 계 (*) 조기상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기차입금 전환사채(*) 리스부채 합 계 (*) 조기상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 신용위험 연결회사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결회사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 합 계 (3) 시 장위험 ① 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 차입금의 조건별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동이자율 고정이자율 합 계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp(basis point)변동 시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp감소 100bp증가 ② 환위험 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 CNY (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(C=A/B) 나. 파 생상품에 관한 사항 당기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득시(*) 상환전환우선주부채 전환권 제17회 전환사채 조기상환권 ㈜ 하이퍼코퍼레이션 매수청구권 (주1) 구체적인 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 계 약 금 액 LG유플러스 계약유형 서비스 품질 검증 업무(서버/DB)위탁 용역 계약 체결시기 계약기간 한국인터넷 진흥원 계약유형 개인정보 노출 및 불법유통 대응서비스 운영 체결시기 계약기간 한국인터넷 진흥원 계약유형 정보시스템유지관리서비스 계약 체결시기 계약기간 LG유플러스 계약유형 IT서비스 통합관제센터위탁용역 계약 체결시기 계약기간 한국인터넷 진흥원 계약유형 정보시스템유지관리서비스계약 체결시기 계약기간 한국인터넷 진흥원 계약유형 개인정보 노출 및 불법유통 대응서비스 운영 체결시기 계약기간 ※ 기타 영업기밀에 해당하는 사항은 기재하지 않았습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도
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(2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 권리 등록번호 권리 명칭 등록일자 비고 특허 멀티미디어 데이터 서비스 방법 및 이를 수행하기 위한시스템 국내 특허 전자쿠폰 거래 장치 및 전자쿠폰 거래 방법 국내 특허 URL를 이용한 모바일 쿠폰 및 프로모션 상품 관리시스템 국내 특허 다중 생체인식을 이용한 본인 인증 웨어러블 장치 및 그 방법 국내 특허 비상벨 단말 및 M2M 통신을 이용한비상벨 시스템 그리고 그 운용 방법 국내 특허 다중 생체 인식을 이용한 본인 인증 시스템 및 방법 국내 특허 문서파일 및 비정형 이미지 파일에서의 개인정보 노출 여부 진단에 대한 오탐율 저감 방법 국내 특허 홈페이지 내 비정형 이미지 파일의 개인정보 검출/차단 시스템 및 그 부하 저감 방법 국내 특허 개인정보 보호를 위한 서석 이미지 인식 / 비식별 처리 시스템 및 방법 국내 특허 패턴인식 기반 도장날인 유사도 판별 방법 및 시스템 국내 특허 생성형 AI 모델을 활용한 대화형 텍스트 데이터 생성 시스템 및 그 방법 국내 특허 AI 기반의 대화형 텍스트 데이터 개인정보 탐지 시스템 국내 특허 AI 기반의 대화형 텍스트 데이터 사전 처리장치 및 사전 처리방법 국내 특허 화재감지센서의 맵핑을 기반으로 발화지점을 트랙킹하여 관리자에게 송출하는 CCTV 및3A(AnyTime,AnyWhere,AnyDevice)기반 소방통합관제시스템 국내 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 당사는 모바일쿠폰 시장에서 최근 수년간 발생했던 소비자의 직,간집적 피해에 대한 재발 방지를 위해 개정,시행되는 전자금융거래법에 따라 2025년 3월 전자금융업 등록을 완료하였으며, 모바일쿠폰 발송대상인 개인에 대한 정보 관리를 개인정보법에 맞추어 강화하여 법률 및 규정을 준수하고 있습니다. 또한 당사는 정보보안/보호 사업의 금융마이데이터 인프라운영 위탁 업무 수행에 따라 개인정보보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 전자금융거래법 등과 같은 법률, 시행령 및 시행규칙, 기타전자금융감독 규정 등 각종 고시 및 규정을 포함한 관계법령을 준수하고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성[모바일커머스]국내 모바일커머스 산업은 스마트폰의 보편화에 힘입어 그 이용자층이 보다 확대되고 있습니다. 특히 스마트폰 기술의 급속한 발전에 따라 모바일커머스 환경 또한 급변하고 있습니다.스마트폰과 태블릿 PC 등 모바일 기기를 통해서 이루어지는 모바일 쇼핑은 소비자가 이동 중 또는 틈새 시간을 활용하여 쇼핑을 할 수 있도록 함으로써 기존 오프라인 쇼핑 방식의 시공간적인 제약을 극복하여 전체 온라인쇼핑 거래액 비중을 점차 늘리고 있습니다.또한, 기존의 모바일커머스 시장이 저렴한 가격대의 실물 상품 위주였던 반면, 최근에는 서비스 상품으로 다양해지고 있는 등 상품 범위와 활용도가 증대되고 있으며, 새로운 모바일 기술의 개발에 따라 함께 출시되는 다양한 플랫폼과 디바이스에 대응하여 모바일커머스 산업에서도 새로운 산업환경에 대응할 수 있는 다양한 어플리케이션, 솔루션이 개발되고 있습니다.[정보보호/보안] 정보보호산업은 암호, 인증, 인식, 감시 등의 보안기술이 적용된 제품을 제조 또는 판매하거나 보안기술 및 보안제품을 활용하여 재난, 재해, 범죄 등에 대응하거나 관련 장비, 시설을 안전하게 운영하기 위한 모든 서비스 제공과 관련된 산업입니다. 코로나 팬데믹의 영향으로 언택트 문화가 확산되고 국가적으로도 디지털 뉴딜 정책을 시행하고 있는 등 디지털 대전환이라는 트렌드 속에서 정보보호 산업의 중요성이 대두되고 있습니다.코로나19로 언택트 문화가 확산됨에 따라 온라인으로의 비즈니스 활동이 활성화 되었으며 이는 디지털 보안의 중요성을 더욱 부각 시키고 있습니다. 정보보호에 대한 중요성은 평상시에는 인식하지 못하지만 사고 발생 시 파급력이
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매우 크고 대응하기 위해 높은 수준의 품질을 요구합니다. DDoS, 랜섬웨어 등 진화하는 보안위협에 대응하기 위해 더욱 진보된 보안 솔루션이 필요해지고 있기에 지속적인 R 필요한 산업입니다.또한 점점 복잡해지는 네트워크 환경과 기하급수적으로 늘어나는 트래픽, 지능적 보안사고에 대한 예방 및 대응을 위한 운영, 관리 효율성이 중요해지고 있습니다.산업 전반에 인공지능(AI) 기술의 활용이 증가함에 따라 정보보호/보안 분야에도 인공지능 기술의 활용이 증가하고 있습니다. 이는 네트워크 보안 역량의 한계, 데이터 급증 및 IoT 영역 확장에 기인합니다. (2) 산업의 성장성[모바일커머스] 모바일 쿠폰이란, 각 매장에서 실물상품으로 교환 가능한 쿠폰을 이미지로 저장하여 모바일로 손쉽게 구매 및 사용할 수 있도록 지원하는 서비스이며, 개인간의 선물 또는 기업의 마케팅 용도로 사용되고 있습니다. 당사가 영위하는 모바일 쿠폰 사업은 이러한 트렌드에 힘입어 다양한 플랫폼 및 디바이스에 대응하며 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다.국내 모바일 쿠폰 시장의 경우 통신사에서 시작됐는데, 2006년부터 시작한 SKT의 기프티콘 서비스, KT의 기프티쇼와 LGT의 OZ 기프트 등이 대표적이며, 2009년 기준 약 330억원 정도의 규모를 형성한 것으로 업계는 추정하고 있습니다. 이후, 2010년부터 소셜커머스의 쿠폰이 등장하였고, 2011년 카카오톡 기프티콘(B2C 선물하기 서비스)을 통한 브랜드사 쿠폰의 유통이 시작되면서 본격적으로 시장이 확대되기 시작하였습니다.모바일 쿠폰 거래액 규모는 2021년 6조원 2022년 7.3조, 2023년은 10.1조원(출처:통계청)으로 성장세를 보이고 있으며, 지속적인 시장 규모 확대가 예상되고 있습니다.[정보보호/보안]정보보안/보호 산업은 코로나 19의 세계적인 대유행과 맞물린 디지털 대전환으로 사회적으로 정보보호에 대한 인식이 변화하고 기업의 보안 역량에 대한 중요성이 강조되어 코로나 19 유행 상황 속에서 매년 10%대 성장률을 지속 달성하여 국내 정보보호 관련 산업 매출은 2022년 16.1조에서 2023년에는 16.8조로 확대되었습니다. (출처: ’24년 국내 정보보호산업 실태조사, 과기부) 특히 기업들의 재택 근무를 위한 인터넷기반 자원공유 환경 전환 수요 증가로 네트워크 보안, 데이터보안 등이 국내 정보보안 시장에서 주요한 비중을 차지하고 있으며 기업들의 보안 내재화로 인해 지속적인 정보보안 수요가 존재하여 꾸준한 시장 규모 확대될 것으로 예상됩니다.클라우드 시장 확대 및 운영 환경 확대에 따라 클라우드 환경의 정보보호/보안이 중요해지고 있으며 클라우드 환경에 적합한 보안 솔루션 및 서비스가 필요하여 관련 분야의 시장 규모의 확대가 예상됩니다.또한, 정보보호/보안 산업에 클라우드 및 인공지능(AI) 기술을 접목을 통해 침해 사전 탐지 및 차단 기술이 확대되고 있으며 관련 분야의 시장 규모 확대가 예상됩니다.점점 복잡해지는 네트워크 환경과 기하급수적으로 늘어나는 트래픽, 지능적 보안 사고의 예방과 대응을 위한 운영 및 관리 효율성이 중요해지고 있으며, 관련 분야의 시장규모 확대가 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성모바일커머스 산업 및 정보보호/보안 사업은 경기변동에 일부 영향이 있을 수 있으나 제한적입니다. (4) 경쟁요소[모바일커머스] 모바일 쿠폰 시장의 급성장에 따라 인터넷 기업과 통신 업체 등 대기업의 시장 진입과 더불어, 솔루션 네트워크 구축 외 별도의 대규모 투자금액이 소요되지 않는 특성 상 다양한 소규모 벤처, 스타트업 기업 등이 시장에 참여하고 있는 것으로 파악됩니다.현재 모바일 쿠폰 산업의 참여자는 다음과 같이 구성되고 있습니다.- 쿠폰 발행사 : 쿠폰 발행, 인증, 결제 등을 위한 SW 및 HW 제공 (당사)- 서비스 제공사(B2C 채널) : 이동통신사, 소셜커머스 운용사, 메신저 서비스 등- 기업체 및 마케팅 대행사(B2B 채널) : 기업체들의 마케팅 수단을 위한 쿠폰 수요- 가맹점 : 상품 제공 온라인/오프라인 매장- 쿠폰 이용자 : 소비자채널 측면에서 과거 시장의 성장을
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 (주)티사이언티픽의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제27기사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 원, %) 구분 제27기 제26기 차이 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 (1) 자산 2024년말 총자산은 1,633억원으로 전기말 1,740억원보다 107억원이 감소하였습니다. 그 중 유동자산은 85억원, 비유동자산은 22억 감소하였습니다. 유동자산의 감소는 피합병법인 인수에 따른 현금성자산 감소가 주요원인이며 비유동자산의 감소는 관계기업투자주식 처분 및 손상인식으로 기인했습니다. (2) 부채2024년말 총부채는 240억원으로서 전기말 434억원보다 194억원 감소하였습니다.그 중 유동부채는 180억원, 비유동부채는 14억원 감소하였습니다.유동부채는 신주인수권부사채의 상환으로 인하여 감소한 것이 주요 원인이며 비유동부채는 기타충당부채의 환입에 따른 감소가 주요 원인입니다.(3)자본2024년말 자본총계는 1,392억원으로 전기말 1,306억 원 보다 86억원 증가하였습니다. 자본의 증가는 기타포괄손익 공정가치금융자산의 평가손익 인식으로 인한 증가가 주요 원인입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제27기 제26기 차이 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 법인세차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 당사의 영업부문은 모바일쿠폰과 IT사업부문으로 2024년 매출액은 전년대비 60.70% 증가한 430억원이고, 영업이익은 전년대비 42억원 감소하여 -98억원을 기록하였습니다.기존 대비 쿠폰 사업 거래규모 확대 및 신규 사업부문 확대로 인하여 매출액이 대폭 증가하였으나 티메프 대규모 미정산 사태로 인한 대손인식으로 일시적인 영업손실이증가하여 영업손실 -98억원을 기록하였습니다.반면 관계기업 처분이익 및 평가손익으로 인한 영업외수익 증가와 기타충당부채의 환입으로 인하여 당기순이익은 23억원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 - 2024년 말 유동성 현황 (단위 : 백만원,%) 과목 제27기 제26기 증감액 증감비율 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 합계 유동비율 - 당사의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제27기 제26기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금 기타 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 현금 및 현금성자산의 증가 기초의 현금 및 현금성자산 기말의 현금 및 현금성자산 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름2024년 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 롯데물산㈜(이하 "당사")은 서울 송파구 잠실에서 초고층 빌딩인 롯데월드타워와 복합쇼핑몰인 롯데월드몰을 개발 및 운영하고 있으며, 부동산 자산관리, 개발, 대체투자 등을 통해 부동산 사업 포트폴리오를 확대해 나가는 종합 부동산 기업입니다.2021년 2월 롯데자산개발의 자산관리 사업과 공유오피스 사업(역삼)을 인수하여, 자산관리 사업의 수익성을 강화하고 기존 공유오피스 타워점과 통합 운영함으로써 효율성을 증대시켰으며, 2021년 6월에는 롯데월드타워와 롯데월드몰의 롯데쇼핑(15%), 호텔롯데(10%) 지분을 인수하여 100% 소유주로서의 책임 경영을 실천하고 있습니다. 2022년 7월에는 베트남 초고층 롯데센터 하노이를 소유한 코랄리스(Coralis S.A.) 지분(77.5%)을 인수하고, 8월에는 LOTTE Property Development Vietnam Co., Ltd. 법인을 설립하는 등 해외 사업도 적극적으로 확장해 나가고 있습니다.[롯데월드타워 ·몰 개발 및 운영]당사는 국내 최고층 빌딩인 롯데월드타워와 복합쇼핑몰인 롯데월드몰을 지속적으로 개발 및 운영하고 있습니다. 국내에서 가장 높은 건물(555m)로 자리잡은 롯데월드타워는 지하 6층~지상 123층으로 이루어져 있습니다. 타워의 연면적은 약 10만 평으로, 사무공간과 거주공간, 전망대, 호텔 등 각종 편의시설이 한 곳에 집결되어 있는 미래형 수직도시로 각광 받고 있습니다. 롯데월드몰은 2014년 10월 14일 에비뉴엘, 롯데마트를 시작으로, 15일 시네마, 16일 쇼핑몰, 면세점 등을 순차적으로 오픈하였으며, 국내 최대 규모의 복합 쇼핑몰로 자리매김하고 있습니다. 2017년 4월 타워 그랜드 오픈 이후 롯데월드타워와 롯데월드몰 단지에 해마다 3천만명이 넘게 방문하고 2023년에는 일평균 15만명이 다녀가 잠실지역의 유동인구 증가 및 상권 활성화에 기여하고 있습니다. 더불어 석촌호수에 2014년 10월 '러버덕 프로젝트 서울', 2016년 9~10월 '슈퍼문', 2017년 4월 '스윗스완', 2022년 10월 '러버덕 프로젝트 서울 2022' 등을 설치하고 다양한 대형 마케팅을 통해 석촌호수를 공공미술 프로젝트의 중심으로 거듭나게 했습니다. 뿐만 아니라 롯데월드타워는 초고층 불꽃축제 및 수직 마라톤 대회를 개최하며 수백만명의 방문객을 유입시켜 지역 경제 및 사회 발전에 기여하고 있습니다.[부동산 자산관리, 개발, 대체투자]당사의 부동산 자산관리 사업은 안정적인 운영 및 관리 노하우와 기술력을 바탕으로 자산가치 극대화 및 경쟁력을 확보하며 확장해 나가고 있습니다. 또한, 지속적인 지분투자와 입찰을 통해 우량자산을 물색 및 확보하고 있습니다. 롯데월드타워 임대차와 외부 자산관리 물건들을 기반으로 신규계약, 재계약에도 경쟁력을 키워나가고 있으며 이후 매입매각, 리테일 컨설팅 등 종합 부동산 서비스를 제공할 예정입니다.부동산 개발 사업은 2021년 이천 대대리 물류센터를 개발을 계기로 부동산 개발, 보유, 관리 전 영역을 아우르는 비즈니스 사이클을 구축하였으며, 부동산 개발 역량을 강화하여 향후 종합 부동산 회사로서의 위상을 더욱 높여나갈 예정입니다.부동산 대체투자 사업은 우량 자산 수익증권 및 주식 형태로 누적 투자 10건을 집행하였으며, 총 투자 자산의 규모는 약 1,000억원입니다. 축적된 투자 실적 및 노하우를 바탕으로, 투자자산을 다각화하여 전문적이고 안정적인 투자운용 사업을 지속 추진할 계획입니다.[해외 사업]당사는 2019년 베트남 하노이시에 대표사무소를 설립하면서 해외 사업 확장의 기반을 마련했습니다. 국내 초고층 빌딩과 자산관리 사업 노하우를 바탕으로 베트남의 랜드마크인 롯데센터 하노이를 운영하는 등 신규 비즈니스를 지속적으로 발굴했고, 2022년 7월 코랄리스(Coralis S.A.) 지분(77.5%)을 인수해 롯데센터 하노이의 실질적인 운영을 맡아 경영구조 안정화, 수익구조 개선, 시설관리 체계화 등을 실현했습니다. 뿐만 아니라, 2022년 8월 LOTTE Property Development
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Vietnam Co., Ltd.(LOTTE P Vietnam) 법인을 설립하여 베트남 부동산 자산관리 사업에 진출했습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [롯데월드타워 ·몰 개발 및 운영]당사는 국내 최고층 빌딩인 롯데월드타워와 복합쇼핑몰인 롯데월드몰을 개발 및 운영하고 있습니다. 롯데월드타워·몰은 판매시설, 업무시설, 문화집회시설, 숙박시설, 관광휴게시설 등으로 구성되어 있는 복합단지입니다. 롯데월드타워·몰에서의 주요 사업은 임대(쇼핑몰, 오피스, 포디엄 등), 단지 관리 등입니다. 쇼핑몰은 약 290개 업체를 유치하여 영업중이며, 입점업체의 계약기간은 주요 브랜드의 경우 10년이상이며, 그 외 업체들은 2~5년입니다. 임대매장의 대부분은 임대을 방식으로 계약하고 있습니다.포디엄(상업시설)은 롯데월드타워의 지하 1층~지상 12층에 조성되어 있으며, 2024년 12월 기준 임대율은 63%입니다. 오피스(업무시설)는 롯데월드타워의 지상 14층~지상 38층에 조성되어 있으며, 2024년 12월 기준 임대율은 100%입니다. 포디엄, 오피스 전체 임대면적 중 롯데 계열사의 임대비중은 2024년 12월 기준 47%입니다. 레지던스는 롯데월드타워의 지상 42층~지상 71층에 조성되어 있으며, 분양매출은 2017년부터 발생하기 시작했습니다.[부동산 자산관리, 개발, 대체투자]당사는 12개 외부사업장의 자산관리 업무를 수행하고 있으며, 주요 사업장으로는 을지로 시그니쳐 타워, 강남 N타워, 강동ECT 등이 있습니다. 각 사업장 내에는 국내외 주요 기업들이 입주해 있으며, 주요 서비스로는 컨설팅(매입매각 검토, 시장 동향 분석, 임대 마케팅 등), 유지 관리(안전 점검, FM사 선정, 에너지 관리 등), 재무, 행정 관리(운영 예산 수립, 행정 서류 관리, 신고 업무 등), 임차인 관리(임대차 계약 및 유지, 임대 조건 수립 등) 등이 있습니다. 당사는 우량 자산 수익증권 및 주식 형태로 누적 투자 10건을 집행하였으며, 총 투자 자산의 규모는 약 1,000억원입니다. 당사는 주요 시설의 자산관리, 부동산 개발, 대체투자 등을 통해 사업 영역을 지속적으로 확장해 나갈 계획입니다.[해외 사업]당사는 베트남 하노이의 랜드마크인 롯데센터 하노이를 운영하고 있습니다. 롯데센터하노이는 베트남의 초고층 빌딩으로 마트, 백화점, 편의시설, 오피스, 레지던스, 호텔, 전망대 등 다양한 시설을 제공하고 있습니다. 교통의 요충지에 위치하며 많은 관광객을 유치하며 베트남 내에서 롯데물산의 영향력과 위상이 높아지고 있습니다. 또한, 베트남 현지에 신설한 자산관리 법인 LOTTE P Vietnam을 통해 베트남 부동산 관리사업을 확장하고 추후 글로벌 종합 부동산 기업으로 성장할 계획입니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출당사의 매출은 크게 월드몰 및 월드타워의 계열사 임대와 쇼핑몰, 오피스, 포디엄 등의 운영에 연계된 임대수익, 레지던스 분양수익 그리고 주차장 및 단지공용관리 등과 연계된 기타수익으로 구분됩니다. 2014년 10월 롯데월드몰을 개장하였으며, 2017년 타워 오픈과 함께 분양수익이 발생했습니다. 이후 안정적인 타워, 몰 운영을 기반으로 부동산 사업으로 매출기반을 확대해나가고 있습니다. [ 사업부문별 매출 ] (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 분양매출 임대매출 기타매출 내부거래제거 합계 임대매출 비중 (*) 상기 재무정보는 연결재무제표 기준입니다.(*) 각 부문별 매출실적은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다.나. 수주상황- 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고
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있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자 등과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험① 외환위험 당사는 외화차입금 차입 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:천USD,천JPY) 구분 제 43(당) 기말 제 42(전) 기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 화폐성부채 외화장기차입금(*) (*) 당사는 외화차입금에서 발생할 수 있는 외환위험을 파생상품 계약을 통해 헷지한 경우 환위험 내역에 포함하지 않았습니다. (*) 상기 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화차입금 및 외화예금에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 때 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다. (단위:백만원) 구분 제 42(당) 기 제 42(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화장기차입금 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.(*) 상기 재무정보는 연결재무제표 기준입니다.② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 대부분 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사의 자금부서가 취합합니다. 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우, 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.4) 자본 위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총조달자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총조달자본은 재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다. 나. 파생거래 당사는 시설자금대출 등을 체결함에 따라 위험회피대상인 차입금의 이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은