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유안타증권 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

31일 상환방법 및 기한 "본 사채" 의 원금은 2028년 04월 10일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환기한 2028년 04월 10일 납입기일 2025년 04월 10일 등록기관 한국예탁결제원 원리금 지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 여의도중앙기업영업지원팀 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 03월 17일 케이비증권㈜와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 04월 10일이며, 상장예정일은 2025년 04월 11일임. (주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.26%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.26%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 추가 기재 다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역[회 차 : 제90-1회] (단위 : 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제90-2회] (단위 : 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유* 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제90-1회] (단위 : bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제90-2회] (단위 : bp, 건, 억원) 구분 국내
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기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황[회 차 : 제90-1회] (단위 : bp, 억원) 수요예측참여자 유안타증권 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 기관투자자1 기관투자자2 기관투자자3 기관투자자4 기관투자자5 기관투자자6 기관투자자7 기관투자자8 기관투자자9 기관투자자10 기관투자자11 기관투자자12 기관투자자13 기관투자자14 기관투자자15 기관투자자16 기관투자자17 기관투자자18 기관투자자19 기관투자자20 기관투자자21 기관투자자22 기관투자자23 기관투자자24 기관투자자25 기관투자자26 기관투자자27 기관투자자28 기관투자자29 기관투자자30 기관투자자31 기관투자자32 기관투자자33 기관투자자34 기관투자자35 기관투자자36 기관투자자37 기관투자자38 기관투자자39 기관투자자40 기관투자자41 기관투자자42 기관투자자43 합계 누적합계 [회 차 : 제90-2회] (단위 : bp, 억원) 수요예측참여자 유안타증권 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 기관투자자1 기관투자자2 기관투자자3 기관투자자4 기관투자자5 기관투자자6 기관투자자7 기관투자자8 기관투자자9 기관투자자10 기관투자자11 기관투자자12 기관투자자13 기관투자자14 기관투자자15 기관투자자16 기관투자자17 기관투자자18 기관투자자19 기관투자자20 기관투자자21 기관투자자22 기관투자자23 기관투자자24 기관투자자25 기관투자자26 기관투자자27 기관투자자28 기관투자자29 기관투자자30 기관투자자31 기관투자자32 기관투자자33 기관투자자34 기관투자자35 기관투자자36 기관투자자37 기관투자자38 기관투자자39 기관투자자40 기관투자자41 기관투자자42 기관투자자43 기관투자자44 기관투자자45 기관투자자46 기관투자자47 기관투자자48 기관투자자49 기관투자자50 기관투자자51 합계 누적합계 라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [본사채의 발행금액 결정]- 제90-1회 무보증사채 : 1,000억원- 제90-2회 무보증사채 : 1,000억원 [수요예측 신청현황](1) 제90-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,700억원- 총 참여신청범위: -0.26%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 43건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 43건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 5,700억원(2) 제90-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 7,080억원- 총 참여신청범위: -0.33%p. ~ +0.20%p.- 총 참여신청건수: 51건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 51건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 7,080억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가
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최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리(1) 제90-1회 무보증사채:본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.(2) 제90-2회 무보증사채:본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.26%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.26%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 정정 전 가. 사채의 인수 [제90-1회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 케이비증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. [제90-2회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 케이비증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. (주4) 정정 후 가. 사채의 인수 [제90-1회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 케이비증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 (삭제) [제90-2회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 케이비증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 (삭제) (주5) 정정 전 가. 일반적인 사항 (단위 : 원) 회 차 금 액 이자율 만 기 일 옵션관련사항 제90-1회 무보증사채 주3) 2027년 04월 09일 제90-2회 무보증사채 주4) 2028년 04월 10일 주1) 본 사채는 2025년 04월 02일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 회차별 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는
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청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주5) 확정 금액 및 수요예측 결과에 의해 확정된 금리는 2025년 04월 04일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. (주5) 정정 후 가. 일반적인 사항 (단위 : 원) 회 차 금 액 이자율 만 기 일 옵션관련사항 제90-1회 무보증사채 주1) 2027년 04월 09일 제90-2회 무보증사채 주2) 2028년 04월 10일 주1) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.16%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.26%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.26%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주6) 정정 전 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 발행가액 × 0.06% 인수수수료 발행금액 × 0.20% 신용평가수수료 한국기업평가(주), 나이스신용평가(주) 상장수수료 500억원 이상 1,000억원 미만 연부과금 1년당 100,000원 (최대 50만원) 표준코드수수료
유안타증권 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

건당 2만원 전자등록수수료 전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 발행가액 × 0.07% 인수수수료 발행금액 × 0.20% 신용평가수수료 한국기업평가(주), 나이스신용평가(주) 상장수수료 500억원 이상 1,000억원 미만 연부과금 1년당 100,000원 (최대 50만원) 표준코드수수료 건당 2만원 전자등록수수료 전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 회차 : (기준일 : 2025년 03월 28일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 회차 : (기준일 : 2025년 03월 28일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 당사는 금번 발행되는 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채 조달금액 1,200억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다. [채무상환자금 세부 사용내역] (단위 : 억원) 채권명 발행금액 발행금리 발행일 만기일 발행방법 유안타증권88 공모 주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 본 사채로 조달하는 최종 확정 금액이 상기 채무상환자금 대비 부족한 부분은 당사의 자체 자금을 사용하여 충당할 계획입니다. (주6) 정정 후 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정 입니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 발 행 제 비 용(2) 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정 입니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 발행가액 × 0.06% 인수수수료 발행금액 × 0.20% 신용평가수수료 한국기업평가(주), 나이스신용평가(주) 상장수수료 1,000억원 이상 2,000억원 미만 연부과금 1년당 100,000원 (최대 50만원) 표준코드수수료 건당 2만원 전자등록수수료 전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정 입니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 발행가액 × 0.07% 인수수수료 발행금액 × 0.20% 신용평가수수료 한국기업평가(주), 나이스신용평가(주) 상장수수료 1,000억원 이상 2,000억원 미만 연부과금 1년당 100,000원 (최대 50만원) 표준코드수수료 건당 2만원 전자등록수수료 전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정 입니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 회차 : (기준일 : 2025년 04월 03일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 회차 : (기준일 : 2025년 04월 03일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 당사는 금번 발행되는 제90-1회 및 제90-2회 무보증사채 조달금액 1,500억원은 채무상환자금으로, 500억원은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다. [채무상환자금 세부 사용내역] (단위 : 억원) 채권명 발행금액 발행금리 발행일 만기일 발행방법 유안타증권88 공모 주) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. [운영자금 세부 사용내역] (단위 : 억원)
비씨월드제약 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 일반적인 사항 가. 기업의 개요 당사는 의약품제조 및 판매를 주요사업으로 영위하는 업체로서 연구개발의 중요성을인식하고 R 기술혁신을 통한 신약, 개량신약 등을 끊임없이 연구하고 신제품 개발을 추진하고 있습니다.또한, 미국(FDA) 및 유럽(EMA) 등이 가입한 의약품실사상호협력기구(PIC/s) 규정을 준수하는 생산시설을 통해 다양한 임상을 거친 우수한 치료제를 개발, 생산하고 있습니다. 그 결과 국내시장 뿐 아니라 해외시장에서 호평을 받고 있으며, 국내 유수의 제약기업에 당사 제품을 납품하는 CMO사업과 자사의 다양한 제형 및 연구개발능력을 활용한 CDMO사업을 확장하고 있습니다. 그리고 유럽, 중남미, 중동, CIS국가, 아시아 등 여러나라에 전문의약품을 수출하고 있습니다. 최근에는 자사의 R 이용한 해외 라이센싱 사업을 진행하고 있습니다. 나. 종속기업의 현황 당 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.종속기업은 의약품 제조, 판매를 주요산업으로 영위하는 기업입니다. (단위 : 주) 회사명 업종 총주식수 투자주식수 투자비율(%) 소재지 (주)비씨월드헬스케어 전문의약품 제조, 판매 강원도 원주시 지정면 다. 연결회사의 매출 당 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총매출액 영업손익 당기순손익 (주)비씨월드제약 (주)비씨월드헬스케어 보고부문 합계 연결조정 연결재무제표 금액 2. 사업의 개요 가. 산업의 특성 의약품 산업의 특성은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등을 목적으로 하는 의약품을 연구하고 제조하는 산업을 의미합니다. 이러한 의약품 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학산업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다.따라서, 의약품 허가, 제조, 유통 등의 안전성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 그리고 의약품 산업은 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호 장벽이 높고 신의약품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한 의약품산업은 과학기반산업으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며, 새로운 신약 개발을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로서 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높은 차별성을 보유하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 인구구조의 고령화와 더불어 만성, 노인성 질환의 증가로 의약품 수요가 늘어나고 있습니다. 하지만, 건강보험의 재정수지가 악화될 것으로 전망됨에 따라 약가 인하 압력이 증가할 것으로 예상되며 의약품 시장의 성장을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 이러한 내수시장의 한계를 탈피하기 위한 제약사들의 적극적인 연구개발 활동이 이루어진 결과 기술수출 사례가 이어지고 있어 연구개발에 기반한 외형 성장세가 지속될 전망입니다. 따라서 연구개발 성과가 가시화되는 기업의 경우 지속적 실적 확대가 예상됩니다. 또한 지속적인 기술혁신과 제품개발, 선진제약업체간의 M, 기술제휴, EU GMP, cGMP 제도 등에 적합한 생산시설을 보유 하기 위한 투자와 연구개발 투자로 꾸준한 매출성장이 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 IQVIA Institute에서 발간한 '2024년 글로벌 의약품 사용(The Global Use of Medicines 2024)'에 따르면 글로벌 제약시장은 2024년부터 연평균 6∼9%로 성장하여 2028년 2조 3,000억달러 규모로 증가할 것으로 전망됩니다. 미국, EU 5개국, 일본, 한국 등 선진국 시장은 향후 5년간 연평균 4∼9%로 성장할 것으로 예측됩니다. 브라질, 멕시코 등 남미국가는 향후 5년간 7~10% 성장이 예측되고, 중국은 2~5%로 주춤하며, 일본은 -2~1%의 저성장을 예측하고 있습니다..당사는 플랫폼 기술을 통하여 글로벌시장의 67%에 달하는 선진 제약시장과 함께 파머징 마켓 진출도 동시에 추진하고 있습니다.
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파머징 마켓에서 오리지널 이외의 의약품의 비중이 높으며, 지속적으로 성장할 것으로 고려됩니다. 한국정부의 PIC/s 및 ICH 가입과 함께 선진 GMP 수준의 운영을 통해 고품질 제품으로 해외 의약품 시장 내에서 경쟁우위를 점할 수 있도록 할 것입니다. 라. 계절성 의약품 산업의 특성상 환자대상 질병의 치료에 사용되는 의약품을 생산하고 있으므로 계절적 요인에는 큰 영향을 받지 않고 있습니다. 마. 경쟁현황 및 시장점유율 ① 경쟁현황연결회사는 전문의약품 영업을 수행하고 있으며, 주요 제품으로는 마취통증약, 항생제, 기타처방약을 들 수 있습니다. 항생제 등의 경우 우수한 제품을 다량 보유하고 있는 제약사가 다수 있어 시장에서 치열한 경쟁이 이루어지고 있으나, 연결회사는 자체 보유한 제제기술력을 바탕으로 지속적인 신제품 출시와 카바페넴 항생제 전용공장 등 생산설비 투자를 통한 고품질 의약품 생산을 통하여 시장 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 마약성 진통제 시장의 경우 약물의 특성상 국가의 엄격한 통제하에 관리되고 있어 진입장벽이 존재하는 독과점 품목이라 할 수 있습니다. ② 경쟁요소 및 회사의 경쟁상의 강점 및 단점 의약품산업에서 가장 중요한 부분은 R 품질이라고 할 수 있습니다. 글로벌제약환경에서 R 지속적으로 증가하고 있으나 신약의 승인 건수는 지속적으로 감소하고 있어 R 생산성 향상을 높이기 위한 방안이 필요한 시점이며 개발과정에서 발생할 수 있는 위험요소를 최소화하려는 방안의 마련이 필요합니다. 당사는 최근 3개년 평균 매출액 대비 약 12%의 R 투자와 종업원수의 약 15% 이상을 연구개발 인력으로 확보하고 있으며 2012년 보건복지부로부터 혁신형제약기업 인증을 받았고 이후 현재까지 R 실적을 인정받아 2024년 현재까지 연속 5회 인증을 유지하고 있으며, 또한 2012년 산업통상자원부로부터 우수기술연구센터(Advanced Technology Center; ATC)로 지정되었습니다. 2012년 보건복지부로부터 혁신형제약기업으로 인증된 41개 기업은 크게 일반제약사(대기업 및 중견제약사)와 바이오벤처사로 구분되며, 일반제약사는 R 우수한 기업 중에서 34개사, 바이오벤처사는 매출규모는 고려하지 않고 높은 기술력과 창의적 사업모델을 구축해 온 기업 중에서 6개사를 인증하였습니다. 당사의 형태는 제약회사이나 원천기술을 보유하고 DDS 분야에 특화된 R 중심 제약회사로 평가되어 바이오벤처사로 분류되었습니다. 당사는 R 특화된 기업이라는 점에서는 바이오벤처사와 유사한 기업형태를, GMP 생산설비와 자체 영업조직을 보유하고 있는 점에서는 제약회사의 형태를 동시에 가지고 있습니다. 이러한 R 중심의 창의적인 사업모델을 통하여 2015년 6월 혁신형제약기업 인증 연장이 되었고 2018년 6월과 2021년 6월에 재인증되었습니다. 또한 품질부분에 대한 투자에서도 글로벌수준의 생산시설의 확보를 위하여 EU GMP/cGMP 수준의 공장 설비를 이용하여 미국, 유럽, 일본 등 선진시장으로 DDS 원천기술을 이용한 완제의약품의 직접 수출을 추진하고 있습니다. 원천기술을 보유하고 있는 DDS 분야에 특화된 연구중심 제약회사로서 기술적 경쟁력을 가지고 있으며 생산설비와 영업조직을 보유한 제약회사의 형태도 동시에 갖추고 있기 때문에 자체생산제품의 판매를 통한 안정적인 매출이 가능합니다. 또한 연구개발 및 시설투자가 이루어지고, 이러한 투자에 대한 연구결과물로서 추가적인 DDS 기술, 새로운 신제품의 개발, 국내외 CMO사업 및 기술의 라이센싱 아웃이 가능하여 부가적인 수익창출이 가능한 선순환구조를 이루고 있다는 점이 당사의 가장 큰 경쟁력이라 할 수 있습니다 바. 당사의 사업 구조 연결회사는 의약품 제조 및 판매, 국내 CDMO/CMO사업, 해외수출(해외 CMO포함), 라이센싱아웃 사업 등을 아래와 같이 진행하고 있습니다. 사업구조.jpg 사업구조 ① 의약품 제조 및 판매 : R 기반한 차별화된 제품 출시로 마취통증약과 항생제 시장의 시장 점유율을 확대하고 있으며 웰빙제품, 국내 영업 확대를 위한 의원용 제품 등 기타
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처방의약품을 통해 매출을 증대시키고 있습니다. 영업마케팅 조직 구조 개선과 지속적인 MR인원 확대 및 중간관리자 역량 강화, 제품 Detail 역량 강화를 통하여 국내 직접 매출 확대에 노력하고 있습니다. ② 국내 CMO/CDMO사업 : 정제, 캡슐제, 앰플주사제, 분말주사제, 동결건조주사제, 액상바이알주사제, 특수제형주사제와 같은 다양한 제형과 R 개발력 및 EU GMP/cGMP 수준의 공장을 통해 국내 많은 제약사와 CMO 및 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization)사업을 진행하고 있습니다. ③ 해외수출 : 당사가 보유한 DDS 원천기술과 신축한 카바페넴 전용 공장 등을 바탕으로 미국 및 유럽 등 선진 의약품 시장과 파머징(Pharmerging) 국가 등에 의약품을 등록 및 수출하고 있습니다. 또한 당사의 제제기술력을 토대로 해외 진출 및 현지화 전략을 모색하고 있습니다. ④ 라이센싱아웃 : 연결회사가 가진 R 제제기술력을 바탕으로 국내 대형제약회사에 기술 이전 및 해외 주요 기업에 기술 수출을 진행하고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 ① 신제품 개발 회사는 DDS 기술을 접목한 제품의 상용화 및 글로벌 진출과 더불어, 오픈이노베이션을 통한 신기술 확보로 글로벌 진출을 위해 다음과 같은 중장기 전략으로 R 운영하고 있습니다. 최근 의약품 허가 특허 연계 제도(*1) 시행에 따라, 제네릭 제조사에서는 신제품 개발을 위해 특허의 회피 및 무효화등 규제가 강화되는 위기에 처해 있습니다. 이에 다른 제약회사와의 신제품 차별화 전략으로 자사가 보유한 DDS 플랫폼 기술을 기반으로 내용고형제, 장기지속형주사제와 같은 여러 투여 경로에서 다양한 제제연구를 진행하고 있습니다. 이를 통해 신약의 특허 도전에 성공하고, 제품의 조기 발매가 가능한 우선판매품목 허가, 중장기적으로 DDS 원천기술을 통해 우수 의약품 개발로 허들이 높은 DDS 시장에서의 경쟁력을 갖추고, 복약 순응도 향상과 부작용을 감소시키는 등 약의 효율을 극대화할 수 있는 혁신 신약 개발을 목표하며, 장기적으로 DDS 원천기술을 바탕으로 국내시장 및 해외시장 판로 구축 및 점유를 통해 캐시카우를 확보한 후, 신약, 융복합 의료기기제품 등으로 사업 분야를 확장하여 글로벌 헬스케어 회사로 거듭날 계획입니다. 2014년 정부의 PIC/s 가입(*2)에 따라 의약품 품질의 눈높이가 국제수준으로 높아지고 있으며, 이에 대해서는 EU GMP/c GMP 인증을 통하여 고품질의 의약품 제조설비 구축을 진행하고 있습니다. 허가적으로는 2016년 3월 20일부터 제네릭 의약품에 대한 CTD(Common Technical Document)(*3) 자료 제출 및 안정성 시험을 의무화하고 있습니다. 이에 따라 신제품 개발 시 기존보다 기술적으로 준비할 사항이 증가함에 따라 제제 기술력을 통한 선제적인 제품개발이 필수적입니다. 이렇게 위기를 기회로 삼아 연결회사는 마약성진통제, 항생제 등 주요 제품군에서 지속적인 제품 포트폴리오를 구성하여 연도별 신규 Project를 백업하고, 지속적인 신제품의 허가취득 및 발매를 통하여, 직접판매용 신제품 및 CMO 사업을 확장하여 나가고 합니다. (*1) 의약품 허가 특허 연계제도 : 의약품 특허권자의 권리를 보호하고자 특허 기간동안 복제의약품 시판 금지 정책 (*2) 정부의 PIC/s 가입 : 의약품 제조 및 품질관리기준과 실사의 국제조화를 주도하는 국제 회의체 (의약품 제조 및 품질관리 규제가 EU GMP/cGMP 등 국제 수준으로 상향 조정) (*3) CTD(Common Technical Document) : 의약품공통기술문서 국제조화를 위하여 의약품허가 신청 시 제출하는 기술문서의 양식과 관련 내용을 국제기준과 동일하게 통일하여 제출하는 제도로 국내는 신약과 자료제출의 약품에 대하여 의무화되어 있으며 2016년 3월 20일 이후에는 제네릭의약품에 대해서도 확대시행하고 있음. ② 원천기술 확보 및 해외기술 수출당사는 아래와 같은 원천기술을 확보하고 Pipeline을
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지속적으로 추가하여 보유기술 활용도를 극대화하고자 합니다.당사가 보유하고 있는 Microsphere기술, GRS기술, FDT-SR기술 등의 제제기술은 오랜기간 동안 효과를 요구하는 장기 지속형 신규 주사제, 2가지 성분을 복합하여 효과를 높일 수 있는 신규 복합제, 약효의 지속성과 복용의 편의성을 높일 수 있는 서방성 구강붕해정제를 제조할 수 있는 DDS 원천기술로 향후 파이프라인 추가를 통하여 지속적으로 새로운 아이템을 추가할 수 있는 기술입니다. DDS 원천기술은 한 가지 약물에만 적용 가능한 기술이 아니라 그 대상 약물을 달리하여 다른 약물에도 적용 가능한 기술입니다. 당사는 이러한 원천기술을 이용하여 지속적인 Pipeline을 추가하고 있으며, 선진 GMP 수준의 공장을 활용한 R 중심의 신제품 개발을 지속적으로 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 제 품 명 구체적 용도 제45(당)기 제44(전)기 제43(전전)기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 의약품 마취통증약 암성통증치료, 근이완제, 마취 및 진통 등 순환계약 고혈압, 고지혈증 등 항생제 항생제, 결핵치료 등 기타처방약 소화성궤양, 골다공증 등 소 계 기술료 등 기술료 등 기술료, 연구용역 등 매 출 총 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 제45(당)기 제44(전)기 제43(전전)기 메펨주1g 비씨모르핀황산염수화물주사15mg 파미론주사 비씨모르핀황산염수화물주사30mg/2ml 비씨모르핀황산염수화물주사1mg/ml(바이알) 비씨모르핀황산염수화물주사10mg/ml 메로겔 5g 비씨반코마이신염산염주1g (주1) 산출기준 : 품목별 최소단위(정, 캡슐, 앰플 등)별 의료보험약가입니다. (주2) 주요 가격변동원인 : 국내 의약품의 가격결정은 정부의 약가정책에 따라 결정됩니다. 2025년 2월 1일자 기준 현재 약제급여목록 급여 상한 금액 약가입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 매입 현황 (단위 : 천원) 구분 품 목 구체적용도 주요매입처 제45(당)기 제44(전)기 제43(전전)기 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 (주성분) 노르에피네프린주석산염 부신호르몬제 수입 히알루로니다제 효소제제 수입 글루타티온(환원형) 해독제 국내 메로페넴수화물 항생제 수입 기타 기타 소 계 부재료 부재료 부재료 합 계 나. 주요 원재료의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품목 제45(당)기 제44(전)기 제43(전전)기 노르에피네프린주석산염 히알루로니다제(MIU) 글루타티온(환원형) 메로페넴수화물 다. 생산능력 및 생산실적, 가동률 (단위 : 앰플, 바이알, 정) 제품/품목명 구분 제45(당)기 제44(전)기 제43(전전)기 주사제 (액상) 생산능력 생산실적 가동률 (%) 주사제 (분말) 생산능력 생산실적 가동률 (%) 주사제 (동결건조) 생산능력 생산실적 가동률 (%) 내용고형제 (정제/캡슐제) 생산능력 생산실적 가동률 (%) 라. 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 채굴지 등 물적 재산에 관하여 재산의 내용, 소재지, 중요한 변동 및 사유 등 연결회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 원) 소재지 구분 당기기초가액 당기 증가감 당기감가상각비 감가상각누계액 당기말잔액 증가 감소 여주시 건물 기계장치 시설장치 건설중인자산 원주시 건물 기계장치 시설장치 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 품목별 매출 현황 (단위 : 원) 사업부분 품목명 제45(당)기 제44(전)기 제43(전전)기 의약품제조 마취통증약 내수 수출 순환계약 내수 수출 항생제 내수 수출 기타처방약 내수 수출 기술료 등 기술료, 내수 연구용역 등 수출 합 계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 영업마케팅조직 영업마케팅본부 조직도.jpg 영업마케팅조직 (2) 판매경로 및 판매방법 판매경로 및 판매방법 구분 판매경로 및 상세설명 판매경로1 비씨월드제약 → 도매상 → 병원/의원 → 소비자(환자) 일반적으로 대학병원 및 종합병원은
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원내에서 사용되는 의약품은 직접판매를 하지 않고 도매상을 거쳐서 유통이 됩니다. 예를 들면 서울대학교병원의 경우 비씨모르핀황산염수화물주와 같은 마취통증약과 메펨주 등 항생제를 포함한 다양한 품목들을 도매상을 거쳐 병원에 공급합니다. 판매경로2 비씨월드제약 → 약국 → 소비자(환자) 약국의 경우 도매상을 거치지 않고 대부분 직접 판매가 됩니다. 즉, 경구항생제, 순환계 제품 등이 원외로 처방되고 있는 의원급 문전약국과는 주로 직거래를 하고, 환자가 처방전을 가지고 최종 제품을 구입합니다. 판매경로3 비씨월드제약 → 도매상 → 약국 → 소비자(환자) 약국의 경우 대부분 직거래를 하지만 일부 병원급 문전약국에서는 도매상을 거쳐 약국으로 판매되는 경우도 있습니다. 판매경로4 비씨월드제약 → 병원/의원 → 소비자(환자) 요양병원 등의 중소규모 병원이나 의원급은 원내 처방 의약품이 도매상을 거치지 않고 직접 판매 되기도 합니다. 비급여 웰빙주사제의 경우 병원/의원과 직거래하는 비율이 높습니다. (3) 판매전략 유통 전략 병원 1. 신제품 랜딩 2. 영업 영역 확대 - 중환자실 및 호흡기내과 - 마취통증학과, 정형외과, 혈액종양내과 등 3. 주요 고객(처방의사) 발굴 및 관리 의원 1. MR 인력 확충 2. 기본약물(항생제, 진통제, 소화기) + 웰빙(비급여) 주사 시너지 전략 3. 순환계 약물 등 경구제 활성화 4. 의원담당자 영업영역 확대 - 준종합병원, 요양병원 공통 1. 근거(Reference) 중심 영업 지향 2. MR 능력 강화 - 학술 능력 배양 - 비즈니스 파트너로서의 역할수행능력 배양 3. 회사 홍보 방안 개발(회사 이미지 증대) 4. CP 준수 영업 5. 업무효율 증대 다. 제품 수주상환 등 연결회사는 국내매출의 경우 도매상 매출 및 병의원, 약국의 직접매출을 진행하고 있기 때문에 장기계약에 의한 수주의 판매가 일어나지 않고, 국외 매출 및 CMO매출의 경우에도 현지 딜러 및 국내제약사의 주문을 받아 통상 1~3개월 내에 선적 및 출고를진행하고 있어 제출일 현재 품목별 수주금액 및 수주잔고가 유의적이지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 재무관리팀이 주관하여 각각의 요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화하는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 당기말 전기말 차입금 차감 : 현금및현금성자산 (*) 순차입금 자본총계 자본총계 대비 순차입금 비율 (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 자격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 다음과 같습니다.1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서는 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 계약상대방의 신용도를 판단함에 있어 열람 가능한 외부
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신용평가기관 분류 기준 상 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용등급은 신용평가기관에서 금융기관 정보를 활용하여 산출한 정보이며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사의 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기예적금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 (*) 미수수익 미수금 대여금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보증금 합 계 (*1) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다. 연결회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.(가) 현금, 증권, 예금증서(나) 부동산, 동산(다) 신용보증 2) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 3) 환위험① 환위험 관리정책연결회사는 외화로 표기된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 보고기간말 현재 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. (외화단위:각 단위, 원화단위:원) 과목 구분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 USD EUR 합 계 외화부채 USD EUR 합계 ② 민감도분석연결회사의 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 EUR 와 JPY 에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 USD 및 EUR 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 4) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 시장이자율 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되어, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.① 연결회사의 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 적요 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융부채 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연결회사의 보고기간
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현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 변동이자율금융상품 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 연결회사는 보고서 작성 기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래은 없습니다. 연결회사의 재무제표에 서술되어 있는 파생상품부채는 전환사채의 관련 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 기술 계약 (1) 계약 총괄표연결회사는 보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 다음과 같습니다. 구분 품 목 계약 상대방 계약 목적 및 내용 계약(결정)체결일 계 약종료일 총 계약금액 지급 금액 계약의 주요 내용 룩셈부르크정부 코로나치료제의긴급 수출 국내 최초로 유럽에 마약류의약품 수출 진행 나파벨탄 종근당 코로나치료제의 생산 및 공급 협약 종근당은 나파벨탄의 글로벌 임상을 통해 해외에서 코로나19 치료제로 판매허가를 승인받고 비씨월드제약은 해당 국가에 제조기술을 이전하거나 종근당을 통해 제품 공급 메펨큐0.5g/메펨큐1g 메로페넴 2품목멕시코 허가 취득 비씨월드헬스케어의 첫번째 수출품목 등록으로 향후 중남미 지역의 페넴 항생제 수출 교두보 확보 젝스트프리필드펜주 Anaphylaxis 치료 의약품 국내 독점 공급 국내 유일의 Anaphylaxis 치료제인 젝스트프리필드펜주에 대한 국내 독점 판매권 획득 아피톡신주 아피메즈 아피톡신주 제품 공급 계약 국내 1호 천연물 신약으로서 본 제품의 인허가 업무 협조 및 제품 공급에 대한 계약. 천연물 신약 아피메즈 천연물 신약 개발 및 생산에 대한 상호 협력 천연물 신약의 제제 및 공정에 대한 공동 연구 진행 및 임상용, 실생산용 제품의 생산에 대한 상호 협력. Ertapenem Ertapenem 개량 주사제 개발 Ertapenem 무균 분말 주사제 공동 개발 및 독점 공급 계약 Hydrafil 퇴행성 허리 디스크 치료용 의료기기 공동개발 및 국내독점판매권 국내품목허가후 6년 +3년 퇴행성 허리 디스크 치료용 의료기기 (4등급, FDA 혁신형 의료기기 지정)의 공동개발 및 국내 독점판매 블루엠텍 의약품 직거래 플랫폼을 활용한 디지털 마케팅 및 유통서비스대행 4,000 만원 4,000 만원 자사의 의약품 유통 채널 및 거래처 추가, 디지털 마케팅 활용을 통한 매출증대 디지털 치료기기 올라운드닥터스 디지털 치료기기 및웰니스 어플리케이션공동 개발 협약 암성 통증 관리 및 조절을 돕는 디지털 치료기기를 개발 명문펜타닐패취 명문제약 명문펜타닐패취공동마케팅 협약 장시간 지속적인 마약성 진통제 투여를 필요로 하는 만성 통증의 완화 Sialanar Proveca 소아의 중증 침흘링 (희귀질환) 치료제의 국내 독점판매 스타피노 제이피바이오 피타바스타틴+페노피브레이트 기술이전 복합형이상지질혈증에 사용하는 스타펜의 제네릭 개발을 위한 기술이전 하이페릭 페린젝트 제네릭국내 독점판매권 철결핍에 사용하는 전문의약품인 페린젝트의 제네릭에 대한 국내 독점판매 뉴신타 마약성 진통제 신약국내 독점판매권 마약성 진통제인 뉴신타 제품을 원개발사인 Grunenthal GmbH 과 국내독점판매 계약 (2) 기타연구개발관련 계약 계약일 계약 만료일 임상 과제명 계약 상대방 계약목적 대금지급방법 계약금액 (만원) 계약의 주요내용 진통제 창원경상대병원 임상연구 현금 마약성진통제에 대한 신체적 의존을 나타내는 암 환자에서부프레노르핀 패취의 효율성과 안전성을 검증하기 위한 2상 연구 나. 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발 중심 제약회사로서 원천기술을 갖춘 DDS 분야에 특화되어 기술적 경쟁력을 가지고 있으며 개량신약 및 신제품 개발을 위해 끊임없이 연구하고 있습니다. 또한 국내외 연구기관과 협력하여 다양한 프로젝트를 공동으로 진행하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직.jpg 그림1 구분 팀명 업무내용
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신제품연구실 제제1팀 - 내용고형제 원천기술 및 Specilty Generic 연구 수행 - Reformulation 연구 수행 제제2팀 - 오픈이노베이션 지원 - 퍼스트 제네릭 가속화 연구 제제3팀 - Microsphere 및 Nanosuspension 주사제 연구 수행 - Specilty Generic 주사제 연구 수행 임상연구기획팀 - 비임상/임상시험 수행 및 관리 - 지식재산권 관리 - 국책과제관리 - 연구지원 및 SOP관리 분석연구팀 - 완제의약품 분석법 개발 및 연구 - 의약품 규격 및 평가방법 개발 및 근거자료 확보 - 안정성 연구 중앙연구소 SUPAC팀 - 공정 개발 및 Scale-Up 연구 - 신제품 신규 시험법 확립 - 신제품 Validation - 신제품 동등성시험수행 (2) 연구개발 인력 현황 보고서 작성기준일 현재 당사는 석사급 20명, 학사급 10명 등 총 31명 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 구분 석사 학사 기타 합계 GRI 연구소 중앙 연구소 합계 (3) 핵심연구인력보고서 작성기준일 현재 당사의 핵심연구인력은 다음과 같습니다. 직위 성명 담당업무 주요경력 연구소장 김영목 제제연구 개발 한양대 약학 박사 수료현, ㈜비씨월드제약 GRI 연구소장전, 부광약품 연구소장 선임연구원 이종선 제제연구 개발 한양대학교 화학공학석사현, (주)비씨월드제약 제제연구 선임연구원 선임연구원 이환범 제제연구 개발 고려대학교 약학석사현, (주)비씨월드제약 제제연구 선임연구원 (4) 연구개발비용 (단위 : 원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 제43(전전)기 연구개발비용 계 (정부보조금) 총 연구개발비용 연구개발비/매출액 비율 (연구개발비용계/당기매출액 ×100) (5) 연구개발 전략 당사는 지속적인 부가가치 창출을 위한 핵심기술(Core Technology)을 확보하고자 2007년 중장기 기술로드맵(TRM, Technology Roadmap)을 구축하고, 약물전달시스템(DDS, drug delivery system)에 대한 연구에 집중하고 있습니다. 하기 그림에서와 같이 약물전달시스템 중에서 당사 중장기 연구 전략에 부합하는 기술을 선정하고 연구한 결과, 당사의 원천기술인 Emulsifier free SEP, DLSF GRS, MPIT FDT-SR 기술을 확보하게 되었습니다. 비씨월드제약 기술로드맵 구축 전략 당사가 약물전달시스템 원천기술 확보에 집중한 이유는 신약 개발에 비해 약물의 방출, 흡수를 제어하거나 체내의 특수부위에만 약물을 도달시키는 시도 등으로 약물의 부작용을 줄이고 효과를 극대화할 수 있고, 신약에 비해 1/3 ~ 1/2 정도의 비용과 기간으로 개발이 가능하며 성공확률이 매우 높기 때문입니다 약물전달시스템을 기반으로 하는 당사의 원천기술은 (1) 약물의 복용편의성 증가 및 약물이 기본적으로 보유한 부작용을 감소시킬 수 있으며, (2) 다양한 경로 (경구, 경피, 경폐, 경비, 피하, 근육 등)를 통하여 약물을 흡수시킬 수 있도록 설계되어 있어, 기술 적용 제품이 매우 다양하여, 기술적 파급효과가 매우 큰 원천기술입니다. 당사의 개량신약 및 글로벌 퍼스트 제네릭 개발 전략은 ①마약/신경계, 마취/통증치료제, 항암제, 순환기용제 시장을 주 타겟으로 하며, ②용법/용량 변경을 통해 약물의 안전성을 강화하고 유효성을 증진시켜 기존시장의 Unmet needs를 해소하여 고유의 Niche market을 창출하거나, ③한미 FTA 체결에 따른 Patent challenging이 가능한 혁신적인 개량신약 개발, ④신약 특허 만료 이후 Lifecycle management 차원에서 진행이 예상되는 reformulation에 대한 사전조사를 통한 개량신약과 전략적으로 부합되도록 원천기술 연계 제품을 개발하는 것입니다. 다. 연구개발 실적 (1) 연구개발 진행 총괄표 구분 품목 적응증 현재진행단계 비고 특수제형 제네릭 D003 전립선암 비임상시험 D006 전립선암 비임상시험 D017 조현병 제제연구 (2) 품목별 연구개발 진행현황 및 계획당사의 개량신약과 특수제형
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제네릭 의약품의 일부 세부 내용의 경우 기재 시 유사ㆍ모방제품 개발로 인한 경쟁 심화로 자사에 현저한 손해를 초래할 수 있으므로 미기재하였습니다. ① D003 구분/기술명 제네릭의약품/Emulsifier-free SEP® (서방성 미립자 기술) 적응증 전립선암 작용기전 LHRH(황체호르몬 분비호르몬) 억제제 제품개발의의 장기간의 호르몬요법이 필요한 암환자의 경우, 장기 지속형의 서방형제제를 사용하게 되면 통원횟수 및 투여횟수 감소에 의해 신체적, 정신적, 경제적 부담을 경감시켜 줄 수 있음 진행경과 비임상 진행 중 향후계획 임상 1상 IND 신청 준비 경쟁제품 시장규모 오리지널 제품의 세계시장 규모는 2018년 약 1,323million dollar를 기록했으며, 루프롤라이드 마이크로스피어 제품의 세계시장 규모는 2022년 약 2,933.7 million dollar (2022, Cortellis)으로, 지속적으로 성장하고 있음. 기타 산업통상자원부/우수기술연구센터 (ATC) 사업 수행 (2012.06.01 ~ 2017.05.31) (3) 정부출연 개발 과제 수행 실적 번호 프로그램명 (시행부처/기관) 과 제 명 총개발기간 (시작-종료일) 비 고 바이오산업기술개발사업 (산업통상자원부) 연속공정 기반 경구형 의약품 제제기술 및 공정기술 개발 수행중 소재부품기술개발사업 (산업통상자원부) 고순도 맞춤형 고분자를 활용한 Microsphere 주사제 개발 기 완료 첨단의료기술개발사업 (보건복지부) (비임상) PRFE 기술을 이용한 Triple mechanism 방출거동의 항혈전 복합제 개발 기 완료 첨단의료복합단지기반기술구축사업 (보건복지부) 장기 지속형 파킨슨병 치료제제의 안전성 및 유효성 평가 1년7개월 기 완료 중소기업기술혁신개발사업 (중소기업청) EU pilot biostudy를 위한 리스페리돈장기지속형 주사제의 생산 기 완료 첨단의료기술개발사업 (보건복지부) 고지혈증 및 당뇨병 치료를 위한 서방성 복합제 개발 기 완료 우수기술연구센터 (산업통상자원부) 신제조공법을 이용한 의약용미립자 제조 원천기술 개발 5년 기 완료 첨단의료기술개발사업 (보건복지부) 글로벌 제약사와의 open innovation을 통해 EU-GMP 및 유럽IND신청 기 완료 첨단의료기술개발사업 (보건복지부) 글로벌 제약사와의 open innovation을 통해 EU-GMP/cGMP 생산시설 구축 및 글로벌 시장 진출 1년 기 완료 중소기업기술혁신개발사업 (중소기업청) Emulsifier-free SEP 기술 기반 Risperidone 서방성 주사제 개발 2년 기 완료 보건의료연구개발사업 (보건복지부) 당뇨병성 고지혈증 치료를 위한 부작용 개선 서방성 복합제제 개발 1년11개월 기 완료 보건의료연구개발사업 (보건복지부) 위장관질환 원인균인 H.pylori 제균을 위한 위체류성복합항생제 개발 1년11개월 기 완료 (4) 연구개발 완료 실적 ① 최근 3년 신제품 발매 실적 발매 일자 제품명 주적응증 특징 젝스트프리필드펜주150마이크로그램 (에피네프린타르타르산염) 아나필락시스의 치료제 자가주사용 젝스트프리필드펜주300마이크로그램 (에피네프린타르타르산염) 아나필락시스의 치료제 자가주사용 비씨슈가주(슈가마덱스나트륨) 신경근차단역전제 마취통증 품목군 강화 수바로오디정10밀리그램(로수바스타틴칼슘(미분화)) 고지혈증치료제 구강붕해정으로 제형변경에 따른 복용편의성 증대 수바로오디정5밀리그램(로수바스타틴칼슘(미분화)) 고지혈증치료제 구강붕해정으로 제형변경에 따른 복용편의성 증대 수바로오디정20밀리그램(로수바스타틴칼슘(미분화)) 고지혈증치료제 구강붕해정으로 제형변경에 따른 복용편의성 증대 ② 최근 제품 허가 현황최근 3년간 식약처로부터 허가받은 제품의 현황은 다음과 같습니다. 구분 제품명 허가일 효능군 자료제출 텔바로오디정80밀리그램(텔미사르탄) 혈압강하제 테람핀에스정40/2.5밀리그램 혈압강하제 테람핀에스정40/5밀리그램 혈압강하제 테람핀큐정80/5밀리그램 혈압강하제(비씨월드헬스케어) 테람핀에스정80/5밀리그램 혈압강하제 제네릭 비씨슈가주(슈가마덱스나트륨)
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신경근차단역전제 7. 기타 참고사항 가. 중요 지적재산권 보유현황 제약산업은 지식기반산업으로, 지적재산권의 취득은 당사의 중요한 경영활동의 하나이며, 그 내용은 다음과 같습니다. 나. 국내외 특허 등록 및 출원 현황 구분 특허등록 특허출원 심사중 비고 국내 12건 해외 17건 (1) 국내 특허권 No 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 특허 난용성 약물인 두타스테라이드의 자가유화조성물과 이로부터 제조된 정제 ㈜비씨월드제약 특허청 특허 두타스테라이드를 포함하는 자가유화 에멀젼조성물 및 이의 제조방법 ㈜비씨월드제약 특허청 특허 신규한 뉴클레오사이드 유도체를 포함하는 암치료용 약학적 조성물 ㈜비씨월드제약 특허청 특허 pH조절제를 함유하는 목시플록사신 고형조성물 ㈜비씨월드제약 특허청 특허 신규한 리포좀 제조방법 및 장치 ㈜비씨월드제약 특허청 특허 구강속붕해성 조성물 및 이의 제조방법 ㈜비씨월드제약 특허청 특허 위체류 및 방출 조절을 위한 조성물 ㈜비씨월드제약 특허청 특허 용해도 및 안정성이 개선된 리팜피신을 포함하는 결핵치료용 약학조성물 및 이의제조방법 ㈜비씨월드제약 특허청 특허 이중층 구조를 갖는 위체류성 서방성 제제 ㈜비씨월드제약 특허청 특허 메트폴민 및 로수바스타틴을 포함하는 약학 조성물 ㈜비씨월드제약 특허청 특허 약물함유 서방성 미립자의 제조 방법 (주)비씨월드제약 특허청 특허 신규한 뉴클레오시드 유도체 (주)비씨월드제약 특허청 (2) 해외 특허권 No 발명의 명칭 권리자 구분 출원일 등록일 ㈜비씨월드제약 미국 일본 칠레 멕시코 유럽 유럽-독일 ㈜비씨월드제약 미국 유럽 일본 칠레 중국 캐나다 ㈜비씨월드제약 유럽 미국 일본 ㈜비씨월드제약 일본 유럽 다. 국내외 상표권 등록 현황 구분 상표등록 상표출원 심사 중 비고 국내 177건 19건 국외 5건
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II. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 당기 및 전기 유통주식수 중 최대주주 지분에 대해서는 배당을 포기하여 차등배당을 결의하였습니다. 26. 배당금(1) 현금배당금당기 및 전기의 현금배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당받을 주식수 주당액면가액 주당액면배당금 배당금액 (*) 유통주식수 중 최대주주 지분에 대해서는 배당을 포기하여 차등배당하였습니다. (2) 현금배당금성향의 계산내역 당기 및 전기의 현금배당금에 대한 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금액 당기순이익 배당성향 배당수익율 27. 주당이익(1) 기본주당이익① 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 유통보통주식수 적수 ÷ 유통일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 제품매출 기타매출 합 계 29. 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 견본비 협회비 합 계 (2) 연구개발비당사의 연구개발비는 발생시 전액 비용으로 회계처리하였으며, 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 당기 전기 재료비 인건비 위탁용역비 감가상각비 기타 합 계 경상연구개발비율(연구개발비용계/당기매출액×100) (3) 정부보조금당기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 국고보조금입금(환급)액 사용금액 기말잔액 수출지원개발활용사업 바이오산업기술개발사업 합계 30. 기타손익(1) 기타수익당기 및 전기 중 기타수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용당기 및 전기 중 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기부금 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산폐기손실 잡손실 합 계 31. 금융손익(1) 금융수익당기 및 전기 중 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 금융상품평가이익 금융상품처분이익 합 계 (2) 금융비용당기 및 전기 중 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융상품처분손실 금융상품평가손실 합 계 32. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 과거기간 당기법인세 대하여 당기 에 인식한 조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - 세액공제 및 감면 관련 효과 - 과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 기타(세율효과 등) 법인세비용(수익) (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구분 일시적차이의 변동액 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가
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당기말 정부보조금(현금) 정부보조금(자산) 감가상각비 대손충당금 미확정비용 지분법손실 미수수익 지급보증부채 토지 산업재산권 소프트웨어 업무승용차 감가상각비 일시상각충당금 재고자산평가충당금 회원권취득 사용권자산 현재가치할인차금 리스부채 유동충당부채 장기투자증권 자산무상수증이익 자기주식저가양수 건설자금이자 세금과공과 잡손실(제각채권) 소 계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세 자산(부채) 회사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금(2040년 만료) 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산 3,146,198천원은 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 회사가 당기에 실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세 자산은 이월세액공제 5,688,519천원이며 2034년내에 소멸될 예정입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구분 일시적차이의 변동액 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 전기말 정부보조금(현금) 정부보조금(자산) 감가상각비 대손충당금 미확정비용 지분법손실 미수수익 지급보증부채 토지 산업재산권 소프트웨어 업무승용차 감가상각비 일시상각충당금 재고자산평가충당금 회원권취득 사용권자산 현재가치할인차금 리스부채 유동충당부채 장기투자증권 자산무상수증이익 자기주식저가양수 건설자금이자 단기금융상품 세금과공과 소 계 이월세액공제(*) 이연법인세 자산(부채) (*) 전기 중 세무 경정청구 인용으로 인하여 이월세액공제가 증가하였습니다.회사가 전기에 실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세 자산은 이월세액공제 3,085,088천원이며 2033년내에 소멸될 예정입니다. (5) 당기 및 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 이연법인세자산 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 33. 영업비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상연구개발비 매출원가 성격별비용 재고자산의 변동 원부재료사용액 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 전력비 외주가공비 기타비용 합 계 (2) 전기 (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상연구개발비 매출원가 성격별비용 재고자산의 변동 원부재료사용액 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 전력비 외주가공비 기타비용 합 계 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 소재지 소유지분율 연차결산월 주된 영업활동 종속기업 (주)비씨월드헬스케어 대한민국 50.0%+1주 12월 전문의약품 제조 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 구분 당기 전기 (주)비씨월드헬스케어 제품매출 상품매입 외주가공비 경상연구개발비 지급수수료 유형자산매각 기타비용 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여금등 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 구분 당기말 전기말 (주)비씨월드헬스케어 매입채무 (5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보증처 보증수익자 보증사유 보증금액 당기말 전기말 이행(지급)보증 서울보증보험 강원특별자치도 원주시 지방지원금 수령(*) 예금담보 국민은행 국민은행 차입금 담보제공 예금담보 우리은행 수출입은행 차입금 담보제공 예금담보 농협은행 농협은행 차입금 담보제공 합 계 (*) 종속회사가 강원특별자치도 원주시의 투자규모에 따라 '강원특별자치도 투자유치 지원 조례'에 의하여 지급되는 보조금 수령을 위하여 발행하였습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자(대표이사)로부터 금융부채에 대하여 지급보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기 급여 35. 리스(1) 재무제표에
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인식된 금액당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무제표에 인식된 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다. 사용권자산 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부동산 차량 합 계 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 리스부채 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 (주1) 재무상태표의 '단ㆍ장기금융부채' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산리스료 리스자산에 대한 이자수익 (3) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 리스부채의 현금유출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 단기리스등 관련 비용 합 계 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관명 한도설정액 사용금액 잔액 단기금융부채 국민은행 기업은행 산업은행 수출입은행 신한은행 우리은행 하나은행 소 계 장기금융부채 국민은행 기업은행 산업은행 신한은행 하나은행 소 계 한도대출 국민은행 농협은행 하나은행 소계 합 계 (2) 담보제공자산 내역 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보제공사유 담보설정액 차입금액 담보권자 정기예금 종속회사 차입금 담보 국민은행 정기예금 종속회사 차입금 담보 수출입은행 합계 (3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보증처 보증수익자 보증사유 채권금액 보증금액 이행(지급)보증 서울보증보험 강원특별자치도 원주시 종속회사의 지방지원금 연대보증(*) (*) 종속회사가 강원특별자치도 원주시의 투자규모에 따라 '강원특별자치도 투자유치 지원 조례'에 의하여 지급되는 보조금 수령을 위하여 발행하였습니다.(4) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보증처 보증수익자 보증사유 채권금액 보증금액 이행(지급)보증 신용보증기금 우리은행 차입금 보증 이행(지급)보증 신용보증기금 하나은행 차입금 보증 합 계 (5) 당기말 현재 당사의 보험가입 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험의 종류 자산명 장부금액 부보액 보험회사명 기업종합화재보험 건물 DB손해보험 기계장치 비품 시설장치 연구용자산 재고자산 자동차보험 차량운반구 현대화재해상보험 합 계 (6) 당기말 현재 당사의 기타보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험의 종료 부보액 보험회사명 환경책임보험 삼성화재해상보험 승강기사고배상책임보험 DB손해보험 임상시험책임보험 케이비손해보험 도시가스사고배상책임보험 DB손해보험 프레온가스사고배상책임보험 현대해상화재보험, 메리츠화재 합 계 37. 현금흐름표(1) 비현금거래당기 및 전기 중 현금흐름표에 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내용 당기 전기 매출채권의 제각 건설중인자산의 본계정대체 장기차입금의 유동성대체 (2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정 내용당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 내용 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 유동성대체 상각 및 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 ② 전기 (단위 : 원) 내용 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 유동성대체 상각 및 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 38. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 하나의 영업부문으로 구성되어 있어 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.(2) 지역별 매출현황 (단위 : 원) 구분 당기 전기 국내 해외 합 계 (3) 고객별 매출현황 (단위 : 원) 구분 당기 전기 약국및도매 병의원 제약회사 기술료 등 합 계 (주1) 당기와 전기 중 전체 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에
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관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의을 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 현재로서는 배당절차 개선에 관한 계획은 없으나 향후 경영상황 전반적으로 고려하여 검토할 계획입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 O X 제45기 주주총회에서 결의 예정 결산배당 O X 결산배당 O X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 제11조【신주의 동등배당】① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ②제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당 기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제47조【이익금의 처분】 당 회사의 매 사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제48조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 의결로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 주주총회 결의일로부터 2개월이내에 이를 지급한다. 다만, 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 시효완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 (주1) 당기순이익 및 주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준으로 산출하였습니다.(주2) 주당순이익은 기본주당순이익입니다.(주3) 주식배당수익율의 산정 = {[배당락직후주식의 종가 + (1주당배당주식수 * 배당락직후주식의 종가)] / 과거 1주일간배당부종가의 평균} - 1(주4) 현금배당수익율의 산정 = 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부종가의 평균(주5) 배당성향의 산정(%) = 현금배당총액 / 당기순이익 * 100 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 연속배당횟수는 2019년(제40기) 사업년도부터 집계하였으며 현금배당기준으로 작성하였습니다.(주2) 평균 배당수익율은 현금배당과 주식배당수익율을 합산하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 우선주 무상감자 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 주식분할 보통주 주식분할 우선주 유상증자(일반공모) 보통주
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전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 주식배당 보통주 주식배당 보통주 주식배당 보통주 전환권행사 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 연결회사의 종속회사에서 전환사채를 발행하였으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 기명식무보증사모전환사채 제1회 기명식보통주 합 계 다. 미상환 신주인수권부 사채 등 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공시대상기간중 공모자금의 사용내역은 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기명식 무보증 사모 전환사채 제1차 공장건축 및 시설장치 구입 공장건축 및 시설장치 계약금 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표의 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 현황 가. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정내역 (단위 : 원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제45(당)기 매출채권 미수수익 미수금 대여금 보증금 합 계 제44(전)기 매출채권 미수수익 미수금 대여금 보증금 합 계 제43(전전)기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제45(당)기 제44(전)기 제43(전전)기 1. 당기초 대손충당금 잔액 2. 순대손처리액 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 당기말 대손충당금 잔액 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침연결회사는
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매출이 발생한 후 만기전까지는 정상채권으로 분류하여 손상평가를 수행하지 않으며 만기경과(연체 등)로 손상징후가 포착되는 경우 집합평가를, 손상이 확정되면 개별평가를 수행하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.집합평가는 과거 36개월의 채권잔액을 연체구간별로 나누어 만기경과(연체 등)한 채권을 대손확정으로 간주하여 대손경험율을 계산하고 연체구간별 채권잔액에 대손경험율을 곱하여 집합평가로 인한 대손충당금을 산정하고 있습니다.그리고 부도 등으로 손상발생의 객관적 증거가 명백해지는 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며 두 평가를 합산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과1년이하 1년이상 합 계 금액 일 반 특수관계자 합 계 구성비율 3. 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제45(당)기 제44(전)기 제43(전전)기 의약품 제 품 상 품 재 공 품 원 재 료 부 재 료 평가충당금 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산 ÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 나. 재고사산의 실사내역 등(1) 재고자산 실사시 전문가의 참여 또는 회계감사인의 입회여부연결회사는 보고기간말 현재 재무제표를 작성함에 있어서 내부방침에 따라 매기수 중 6월 말 기준과 12월 말 기준은 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고, 12월말 기준은 회계감사인의 입회하에 실시하였습니다. (2) 기타사항연결회사는 보고서 작성 기준일 현재 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발행할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 재수정할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다.경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 1980년 3월 19일에 설립되어 2006년 6월 1일에 재창립한 회사로서 완제의약품 및 관련제품의 개발 등을 영위하는 바이오벤처 제약회사입니다. 당사의 주요품목은 황산모르핀수화물주사 등을 의사의 처방에 의한 전문의약품을 국공립병원 및 대학병원과 의원 등에 판매공급하는 품목으로 구성되어있습니다.연결회사의 당기 회사 매출액은 75,111백만원을 실현하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과(손익계산서) 연결회사의 지난 3사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업실적 증감률 제45(당)기 제44(전)기 제43(전전)기 제45(당)기 제44(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 금융손익 Ⅶ. 기타손익 Ⅷ. 법인세차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용(효익)
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II. 비지배주주지분 자본총계 부채와 자본총계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 단기차입금 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입내역 차입처 이자율 당기말 전기말 지배회사 운전자금 외 국민은행 운전자금 기업은행 운전자금 농협은행 운전자금 산업은행 운전자금 수출입은행 운전자금 신한은행 운전자금 외 우리은행 운전자금 하나은행 소 계 종속회사 운전자금 국민은행 운전자금 농협은행 시설자금 수출입은행 운전자금 외 우리은행 소 계 합 계 2) 장기차입금 ① 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입내역 차입처 이자율 만기 당기말 전기말 지배회사 운전자금 외 국민은행 운전자금 외 기업은행 운전자금 농협은행 운전자금 외 산업은행 운전자금 신한은행 시설자금 우리은행 운전자금 하나은행 소 계 종속회사 운전자금 우리은행 합 계 차감: 유동성 대체 총 계 ② 연결회사의 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년미만 2년 ~ 3년미만 3년 ~ 4년미만 4년 초과 상환예정금액 (주1) 당사는 과거부터 현재에 이르기까지 회사의 경영성과 및 금융거래의 신용등급이 우수하여 내부적으로 자금조달 환경에 영향을 미칠만한 사항은 없으나, 외부요인(예: 글로벌금융위기, 시중금리인상 등)에 의해 일부 자금조달비용이 증가 할 수는 있습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 연결회사는 감사보고서의 '재무제표에 대한 주석'에 기재되어 있습니다. 나. 기타 투자판단에 필요한 사항 연결회사의 종속기업은 2018년 4월 20일에 전환사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 전환사채 발행현황 사채명 제1차 기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 4월 20일 만기일 2025년 4월 19일 만기(년) 7년 사채의 권면총액 자금조달목적 시설자금 사채의 이자율 표면이자율 만기이자율 분기단위 연복리 1.5% (2023년 4월 20일부터 분기단위 연복리 6.0%) 상환할증금율 만기금액 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2025년 4월 19일에 권면금액의 100%에 만기보장수익율을 적용하여 일할 계산한 금액을 일시상환한다. 전환권 행사가격 30,000원 전환권 행사기간 2018년 7월 20일부터 2025년 4월 19일까지 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주 전환권 행사가격 조정에 관한 주요사항 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 증권상장법인(SPAC을 포함한다)과 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액(이하"공모단가 등")의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. 사채권자에 의한 조기상환청구권 ① 투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는날인 2021년 4월 19일 및 이후 매3개월이 되는 날을 상환일로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.② 조기상환의 청구기간은 각 조기상환일의 40일 이전부터 20일 이전까지의 기간으로 하고, 회사가 지급해야 할 금액은 조기상환되는 원금 및 이에 대하여 조기상환일까지 분기단위 연복리 1.5%의 보장이율을 적용한 금액의 합계액에서 기지급된 표면이자를 차감한 금액으로 한다.③조기상환청구된 전환사채의 전부 또는 일부를 직접 상환하는 대신 제3자를 지정하여 그로 하여금 매수하게 할 수 있다. 다. 소송사건 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 부외 거래 ① 보고기간말 현재 연결회사의 종속기업이 타인에게 제공하고 있는 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 자산명의자 장부가액 담보설정액 차입금액 담보권자 토지 비씨월드헬스케어 우리은행 건물 비씨월드헬스케어 기계장치 비씨월드헬스케어 연구용자산 비씨월드헬스케어 예금담보 비씨월드제약 국민은행 예금담보 비씨월드제약 수출입은행 합
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계 ② 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보증처 보증수익자 보증사유 채권(차입)금액 이행(지급)보증 서울보증보험 강원특별자치도 원주시 지방지원금 수령 (*) 이행(지급)보증 서울보증보험 참빛원주도시가스㈜ 도시가스 공급 이행(지급)보증 신용보증기금 우리은행 차입금 보증 이행(지급)보증 신용보증기금 하나은행 차입금 보증 합 계 (*) 종속회사가 강원특별자치도 원주시의 투자규모에 따라 '강원특별자치도 투자유치 지원 조례'에 의하여 지급되는 보조금 수령을 위하여 발행하였습니다. ③ 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자(대표이사)로부터 금융부채에 대하여 지급보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다. 마. 주요 경영분석 지표 연결회사의 주요 경영분석지표는 다음과 같습니다.① 안정성지표 구분 비율 당기 전기 유동비율 부채비율 차입금의존도 영업이익대비 이자보상 배율 ② 수익성지표 구분 비율 당기 전기 매출액 영업이익율 매출액 당기순이익율 총자산 당기순이익율 자기자본 당기순이익율 매출대비 영업현금흐름비율 ③ 성장성 및 활동성지표 구분 비율 당기 전기 매출액 증감율 영업이익 증감율 당기순이익 증감율 총자산 증감율 자산 회전율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 경상북도 경주시 건천에 본사를 두고 자동차 차체용 부품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 주요 거래처는 현대자동차(주)와 아진산업(주), 그리고 현대모비스(주) 등 입니다. 당사의 주력 생산차종은 팰리세이드, 신형 싼타페, 신형 제네시스 G80, 제네시스 GV80, 스타리아 등 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: %) 매출유형 차 종 구체적용도 납품처 매출비율 제품 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 차체부품 현대자동차 기타 차체부품 현대자동차현대모비스 제품 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 RR STEP (1) 산출기준 * 각 기말 기준 단가 적용(2) 주요 가격변동원인* 원가절감.* 사양변경(E.C.O).* 철판사급가 변동. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 자동차사업부 원재료 COIL 자동차차체부품 현대자동차 外 주)상기의 원재료매입액은 원재료유상사급금액을 제외한 금액입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제49기 제48기 제47기 제46기 SGACC0.81 SGACD1.6 SPCD1.6 (1) 산출기준 기준구매가격 산출(2) 주요 가격변동원인현대자동차(주)의 공급가격조정. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자동차부품 자동차차체부품 경주 합 계 ※상기 생산금액은 유상사급을 제하지 않은 금액입니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 현재 설치된 설비의 표준생산능력을 기준으로 평균가동을 감안하여 산출. ② 산출방법납품처의 생산예정표에 따라 월 가동일수를 산출. (3) 평균가동시간 일 가동시간 : 평일 20시간, 토요일 8시간. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자동차부품 자동차차체부품 경주 합 계 주)당사의 납품을 기준으로 하였으므로 실질적인 매출과 오차가 있으며, 유상사급을 제하지 않은 금액입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 백만원, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능금액 당기실제가동금액 평균가동률 자동차부품 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 제조경비 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 제조경비 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 제조경비 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 합 계 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 제조경비 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 건천,모화 일반관리비 합 계 [자산항목 : 금형] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가
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건천,모화 제조경비 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위: 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 비 고 자동차부품 금형 20년 04월 - 현재 RG3 파생 22년 10월 - 현재 US4 설계변경 20년 05월 - 현재 RS4 설계변경 합 계 ※상기 자산의 투자효과는 장기간에 걸쳐 나타나고, 변동성이 크기 때문에 작성하지 않습니다. (나) 향후 투자계획 (단위: 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제50기 제49기 자동차부품 금형투자 금형 합 계 ※상기 자산의 투자효과는 장기간에 걸쳐 나타나고, 변동성이 크기 때문에 작성하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자동차사업부 제품 자동차부품 수 출 내 수 합 계 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 자동차부품사업부 - 영업팀 (11명) 운영팀 영업 책임자 2명 납품반 9명 (2) 판매경로 * 자동차부품사업의 특성상 별도의 판매경로를 개척하는것은 불가능하며 생산제품 전량 OEM방식으로 고객사에 납품됨. * 직거래 : (주)아진카인텍 -> 현대자동차(주), 현대모비스(주). * 간접거래 : (주)아진카인텍 -> 1차 협력사 -> 현대자동차(주), 현대모비스(주). (3) 판매방법 및 조건*내수: 현대자동차(주), 현대모비스(주)에 OEM 방식으로 생산 및 판매. -대금결재는 주간 단위 현금결제와 B2B플러스 결제제도 병행.*수출: 현대자동차(주)에 OEM생산 납품. -대금결재는 월1회 외화획득용 원재료구매승인서에 의한 결제.*수출 : 현대모비스(주)에 OEM생산 납품 및 AS매출. -대금결재는 B2B플러스 결제제도 활용.(4) 판매전략 * 자동차부품: 신차 개발시 참여를 통한 지속적인 신제품 개발로 안정적 OEM공급. 현대자동차(주), 현대모비스(주) 주문자(OEM)생산 판매. (5)주요 매출처 (단위 : 천원, %) 매출처 제 48 기 제 48 기 제 47 기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 현대자동차(주) 아진산업(주) JOON, INC 기타 합계 다. 수주현황 (단위 : 천대, 억) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 MX5 SIDE 23년 03월 24년 05월 LX2 SIDE 17년 01월 18년 12월 RG3 SIDE 18년 02월 20년 04월 19년 01월 21년 04월 RS4 SIDE 19년 08월 21년 12월 JX1 SIDE 18년 02월 20년 02월 합 계 ※자동차부품산업 특성상 특정한 납기일이 있는 것이 아니라, 수주 받은 차종의 양산시점부터 단산 시점까지 지속적으로 납품이 이뤄짐으로 납기일은 최초 양산시점으로 작성하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자동차산업 전망에 따른 위험자동차부품산업은 자동차산업의 후방 산업으로서 전방 산업인 자동차산업과 긴밀한 연관관계를 가지고 있으며, 전후방산업 연관효과에 따라 성황이 동조되는 경향이 있습니다. 따라서 자동차산업의 부정적인 전망이나 불황은 자동차부품산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 1차 납품업체로서의 한계당사는 현대/기아차 그룹의 1차 납품업체로서 안정적인 매출처를 확보하고 있는 장점은 있으나, 점차 강화되는 원가관리에 의해 매년 납품가가 일정 비율 하락하고 있습니다. 당사는 엄격한 제조관리 등을 통해 원가경쟁력을 유지하고 있으나, 일부 품목에 있어서 당사 제조원가의 경쟁력이 약화되는 경우도 발생하고 있습니다. 당사는 가격경쟁력이 낮은 품목의 경우 타사로의 생산시설 이관 등을 추진하고, 수출 비중 증대를 통해 내수 부문에서 발생하는 문제점을 해결하는 등 다각적인 대책을 강구 중에 있습니다. 최근 전방 산업인 자동차 산업이 회복세를 보임에 따라 이러한 상황이 일부에 국한되어 나타나고 있으나, 시스템 반도체 공급 문제를 비롯한 자동차 산업의 불황 등과 같은 상황