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넥스틸 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

억원으로 전년 1,975 억원 대비 293 억원(15%) 증가하였으나, 해당 부채비중은 33% 수준으로 안정적인 재무구조를 나타내고 있습니다. 2) 영업실적(연결포괄손익계산서) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 과목 제35기 제34기 제33기 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 6. 법인세비용 7. 당기순이익 8. 총포괄이익 당사는 매출액 5,524억원, 매출원가 4,509억원(매출원가율 81.6%), 매출총이익1,015억원을 실현하였습니다. 영업이익은 632억원(영업이익률 11.4%), 당기순이익은 347억원을 실현하였습니다.고금리와 인플레이션으로 인한 투자 및 영업활동의 감소, 북미지역 내 에너지용 강관의 수요 감소, 제품단가 하락에 따른 매출 및 수익성의 감소가 2024년 수익성 악화의 주요 원인으로 판단됩니다.향후 보호무역주의의 전개 추이, 원재료 가격의 등락, 주요 전방 산업인 에너지 및 건설산업의 업황에 따라 당사 경영실적에 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 3) 재무비율 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : %) 과목 제35기 제34기 제33기 유동비율 부채비율 유동비율은 205%, 부채비율은 49%로써 안정적인 재무구조를 나타내고 있습니다. 4. 자금조달과 지출 1) 자금조달에 관한 사항 - 기준일 현재 자금조달 내역은 다음과 같습니다 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 금액 총 공 모 금 액(1) 발 행 제 비 용(2) 매 출 대 금(3) 순수입금 [(1)-(2)-(3)] 주1) 상기 금액은 확정공모가액인 11,500원 기준입니다.당사는 2023년 8월 21일 유가증권시장 상장으로 총 40,990백원원의 자금이 조달되었으며 조달된 자금 중 24,489백원은 시설자금에 투자되고 있는 중이며, 16,501백만원은 운영자금으로 사용되었습니다. 2) 자금 지출에 관한 사항 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 시설자금 시설자금 향후 시설투자 계획에 따라 사용 예정 유상증자 운영자금 운영자금 주1) 향후 투자액은 경제상황(유가 및 금리 등) 및 계획의 변동에 따라 증액 또는 감액될 가능성이 있습니다. 5. 부외거래 1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 매, 원) 제출처 매수 금액 비고 은행 금융기관(은행 제외) 법인 미기재 포스코, 포스코인터내셔널 기타(개인) 2) 그 밖의 우발채무 등자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → '36. 우발채무 및 약정사항' 과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 →'35. 우발채무 및 약정사항' 항목을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항에 대해서는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항. 3. 연결재무제표 주석」'2. 중요한 회계정책' 을 참조하시기 바랍니다.2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 행정소송 1건이 존재하며, 현재 계류 중에 있습니다. 또한, 당사가 미국 수출에 대한 반덤핑 연례재심이 진행중이며, 일반관 관세율 산정방식에 대하여 미국 국제무역법원(CIT)에 제기한 소송이 진행중이며 현재 소송결과를 예측할 수 없습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항 전세계적인 보호무역주의 강화 추세로 Anti-Dumping 등을 통한 수입규제 및 통상압력이 강화되고 있습니다. 특히 당사 최대 수출지역인 북미지역의 통상압력은 수출시황에 많은 영향을 주고있습니다. 그 외에도 최근 전세계적으로 크게 대두되고 있는 환경협약과 관련하여 국내에서도 탄소배출권 거래제 등 여러가지 규제가 시행중에 있음에 따라 영업활동의 제약이 있을 것으로 예상됩니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 대기 중 이산화탄소 증가로 전 세계적인 이상 기후 및 지구 온난화가 가속화되고 있습니다. 이러한 기후 문제를 해결하기 위해서는 이산화탄소 감축 노력이 필요하며 이산화탄소 감축을 위한 구체적 방안으로 화석연료에서 수소 연료로의 전환과 이산화탄소 포집·활용·격리(CCUS)의 기술이 필요합니다. 당사는 독자적인 CCUS 기술을 바탕으로 시장선도 기업 역할을 수행하고 있으며, 천연가스를 개질하여 수소를 생산하는 과정에서 배출되는 이산화탄소를 포집하는 공정을 거쳐 청정수소인 블루수소를 생산할 수 있는 기술을 보유하고 있습니다. 또한, 미세먼지 전구물질인 황산화물 배출을 저감하는 전처리 탈황제(GTS)를 생산하고 있으며, 현재 소재 제품(KLC, GTS 등)의 자체 생산능력은 연간 3만톤 수준이며, 향후 40만톤으로 증설하여 증가하는 제품 수요에 대응할 계획입니다. 가. 시장 현황 및 성장 가능성 (1) CCUS 지구 온난화를 일으키는 ‘온실가스’의 대부분을 차지하는 것이 이산화탄소이며, 우리나라 온실가스 중 이산화탄소 비율은 2018년 기준으로 91.4%에 달합니다. (출처: Climate Watch) CCUS는 이산화탄소를 포집해 활용하거나, 저장·격리하는 기술을 총칭하는데, 주로 산업현장에서 발생되는 이산화탄소를 저감시키거나 외부로 배출되는 것을 억제하는 것을 말하며, 이 밖에 대기 중 이산화탄소를 직접 포집하여 제거하는 DAC(Direct Air Capture)방식도 있습니다. 세계 각국은 탄소중립 목표 선언과 함께 저탄소·친환경 경제구조로 전환 중이며, 탄소중립을 실현하기 위한 기술로 CCUS에 주목하고 있습니다. 각 국가별로 2030년 국가온실가스 감축 목표(Nationally Determined Contribution, NDC)와 탄소 중립 달성을 위한 이산화탄소 포집 사업에 현재 각국이 집중하고 있으며, 이로 인해 CCUS 시장은 급속히 성장할 것으로 전망됩니다. 또한 이산화탄소 포집·수송·저장 및 활용에 관한 법률(CCUS법) 제정안이 2024년 1월9일 국회 본회의에서 통과됨에 따라, CCUS 기술개발 및 사업화, 기후대응기금 투자, 시설 및 연구개발 인프라 구축비 등 정부 지원 정책이 강화될 것으로 예상됩니다. 주요국 NDC현황 국가 2030년 NDC 2050년까지 감축량 (2030년의 대비 감축수준) EU 1990년 比 최소 55% 감축 △66.7% 영국 1990년 比 68% 감축 △66.7% 미국 △55.6% 캐나다 △55.6% 일본 2013년 比 46% 감축 △45.9% (출처: 2050 탄소중립녹색성장위원회) CCUS 시장은 시장 형성의 초기 단계로 조사기관마다 시장 규모에 대한 다양한 예측이 존재하지만, 공통적으로 각국의 환경규제 강화에 따라 시장 규모가 지속 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 글로벌 이산화탄소 이니셔티브의 조사에 따르면 2030년 CCU 관련 시장 규모는 최대 약 8,400억 달러로 예상되고, CCU 제품의 최대 수요는 70억 톤에 이를 것으로 전망됩니다. 분석기관 발표 연도 전망 연도 시장규모(억 $) 이산화탄소 활용규모(억 톤) GCI, ICEF 8,370(최대) 1,780(최소) 72(최대) 10(최소) C2ES 35.4* *CCUS 전체 52* *CCUS 전체 조사기관 시장 규모 이산화탄소 활용 규모 CCU 관련 협의체 보고서 8,400억 달러 (‘30년, CCU제품 예상 최대규모) 70억톤 (‘30년, CCU제품 최대수요) 시장조사 민간기관 보고서 33억 달러 (‘25년, CCUS 합계시장) 3,700만톤 (‘25년 CCUS 합계수요) IEA(‘19) 국제에너지기구 분석보고서 50억톤 (‘70년, CCUS 합계수요) CCU 연구자 발표 논문 13억톤 (‘30년, CCU제품 최대수요) 〈표〉국가별 CCUS 시장규모 구분 2020년 2025년 연평균성장률 (CAGR) 시장규모 비중 시장규모 비중 아시아-태평양 $188.9M $404.9M 유럽 $68.9M $941.8M 북아메리카 $1,211.0M
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$1,982.2M 중동 및 아프리카 $125.9M $190.2M 라틴아메리카 $21.0M $23.1M 합계 $1,615.7M $3,542.2M (2) 청정수소(블루수소) 블루수소는 그레이수소의 생산과정에서 이산화탄소를 포집해 제거하는 청정수소로, 당사 이산화탄소 포집제인 KLC 제품과 블루수소 시장은 비례하여 성장할 것으로 예상됩니다. 수소는 생산방식에 따라 그레이, 블루, 그린수소로 구분됩니다. 그레이 수소는 화석연료 가공 과정에서 나오는 부산물 수소, 블루수소는 그레이 수소에서 CCUS를 적용하여 탄소를 제거한 수소, 그린수소는 재생에너지 전력(태양광, 풍력)을 사용해 만든 친환경 수소입니다. CCUS 기술은 블루수소의 생산 과정에서 발생하는 탄소를 제거하는 핵심기술입니다. 현재는 그레이수소 비중이 90%로 가장 효율적인 생산방식이나 생산과정에서 이산화탄소가 발생하기 때문에 친환경적이지 못합니다. 따라서 생산중 발생되는 이산화탄소를 포집해 제거한 블루수소가 친환경 에너지로 대체되고 있습니다. 블루수소의 수요가 증가함에 따라 CCUS 시장도 증가할 것입니다. 향후 블루수소 시장규모는 2020년 602억 7,200만 달러에서 연평균 성장률 11.2%로 증가하여, 2025년에는 1,027억 600만 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 수소에너지 기술은 아직 걸음마 단계에 불과하지만 시장 전망은 밝습니다. 국제에너지기구(IEA)는 2050년 전 세계 수소에너지 시장을 2조 달러(약 2,472조원) 규모로 전망합니다. 특히 국내의 경우 2050 탄소중립 이행을 공식 선언함으로써 블루수소 공급은 현안과제가 되었고, 관련 입법이 마련되어 2024년부터 시행 예정입니다. 전 사업자에 청정수소 사용을 의무화하는 청정수소발전제도(CHPS)가 2023년부터 도입되고, 청정수소 생산과정에서 탄소 배출량에 따라 등급을 매기는 청정수소 인증제도가 2024년부터 시행되면 모호했던 수소경제가 보다 명확해지면서 상업화 시장도 본격적으로 성장하게 될 것으로 예상됩니다. 당사는 현재 한국가스기술공사와 업무협업을 통해 미국 플로리다주에 블루수소를 생산하여 공급할 생산체계를 준비하고 있으며, 미국 공기관과 수소 공급에 대한 업무 협약을 체결하였습니다. 글러벌수소생산량예측 (3) 전처리 탈황제(GTS) 대기오염을 유발하는 오염원으로 황산화물과 질소산화물이 지목되고 있으며 이 중 황산화물은 유황성분을 함유하는 화석연료의 연소로부터 방출되는 산업 배기가스에 포함되어 있어 산성비를 유발하는 등의 다양한 환경오염을 야기하고 있습니다. 흔히 말하는 초미세먼지의 주요 구성 물질입니다. 육상의 경우 발전소 등의 배기가스에서 황산화물을 제거하는 탈황방법이 연구되어 왔으나, 일반적으로 연소후 후처리 방식인 배연탈황 방법(FGD)을 적용해오고 있습니다. 그러나 후처리 방식인 FGD는 장기간 운전시 성능이 저하되고, 설치비용과 운전비용이 높으며, 고장 등 비상 상황시 대안 기술이 부재해 대기오염물질이 방출되는 한계를 갖고 있습니다. 이에 따라 후처리 FGD의 성능개선이나 추가적인 환경설비 도입 없이도 배출총량제, 미세먼지 저감 정책 등 강화된 환경규제에 즉각적으로 대응이 가능하고, 경제성까지 갖춘 당사의 전처리 탈황 제품(GTS)이 새로운 해결책으로 부상하고 있습니다. 전 세계적인 환경규제 강화 등으로 인해 석탄의 소비는 점차 감소할 것으로 예상되지만 중국, 인도, 베트남, 러시아 등의 국가들에게 석탄은 여전히 주요한 에너지원으로 자리매김하고 있습니다. 전 세계 석탄 소비량은 향후 대체 에너지 개발에 따라 장기적으로 감소할 수 있지만 상당 기간 유지될 것으로 전망됩니다. IEA(국제에너지기구)의 발표에 따르면, 전 세계 석탄 수요는 2022년 80억 톤을 넘어서면서 사상 최대치를 기록했고, 2025년까지도 지속적인 증가가 예상됩니다. 세계 석탄 소비량 및 소비전망(단위 : 백만톤) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 GAGR 합계 중국 인도 기타 아시아 미국 유럽연합 그 외 국가 한편, 당사는 연소 전처리 탈활제인 GTS 사용시
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이산화황 배출 저감률이 100% 실현된다는 것을 한국기계연구원의 실증을 통해 확인하였고, 석탄량 대비 0.3% 정도의 GTS를 첨가하면 탈황 효과를 충분히 발생한다는 것을 확인하였습니다. 육상 전처리 탈황제 시장의 성장을 위해서는 현재의 후처리 배연 탈황 시장을 얼마만큼 빠르게 대체 및 보완할 수 있는가가 중요한 요소일 것입니다. 전 세계적으로 환경에 대한 규제가 강화되는 추세이지만, 석탄의 경우 황이 적은 저유황탄은 가격이 오르고 매장량도 줄어드는 추세로 향후 고유황탄이 발전소에 사용되어야 하는 상황입니다. 또한 현존 탈황설비도 시간이 지날수록 효율이 떨어져 교체를 해야 하나 세계적인 석탄산업에 대한 투자 중단 등으로 사실상 투자가 쉽지 않은 상황입니다. 따라서 후처리 탈황장치가 있는 발전소도 저유황탄 고갈과 배연탈황의 성능 저하로 결국 GTS 와 같은 전처리 탈황제에 대한 수요가 증가할 것으로 전망되며, GTS는 후처리 탈황방법과 동시 적용하여 효율을 극대화할 수도 있습니다. 당사 전처리 탈황제인 GTS 제품은 기존 후처리 시장의 문제점을 해결하는 유일한 대안으로써 목표시장에서의 시장점유율에 따라 매출 증대가 예상됩니다. 또한, 당사의 GTS 제품이 적용되는 목표시장 중 발전소 등은 거래 특성상 탈황 방식을 한번 도입하게 되면 매번 변경하기 어렵기 때문에 사실상 독점계약 형태로 장기계약이 가능하므로 사업의 지속성과 안정성을 가지고 있는 장점이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 단위 : 천원 품목 2024년 2023년 2022년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 탈황제품 포집설비 용역매출 기타(*1) 계 (*1) 용선수익 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사 제품의 특성상 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이는 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 단위 : 천원 품목 2024년 2023년 2022년 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 탈황 및 탄소포집제조용 기타 계 주1) 주요 원재료의 매입처와 당사간의 특수한 관계는 존재하지 않습니다. 주2) 당사는 다수의 국내/외 매입처를 통한 원재료 공급을 받고 있으며, 공급 안정성의 관점에서 차질이 발생한 이력은 없습니다. 주3) 기술/정보유출 우려 등을 감안하여 매입처/가격변동추이 등 상세한 기재는 생략합니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 단위 : 천원 설비구분 단위 연간생산능력 비고 탈황제조용 및 탄소포집제조설비 EA 30,000톤 주1) 전남 강진군 성전면 강진산단로2길 127에 약 6,671.80㎡제조시설 구축 2) 생산실적 및 가동률 기술/정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 기재는 생략합니다. 3) 생산설비 현황 - 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 (기준일 : 2024년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 당기기초가액 취 득 감가상각비 처 분 대 체 기 타 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 선박 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 단위 : 천원 매출유형 품목 품목 2024년 2023년 2022년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품 탈황제품 내수 수출 소계 상품 co2포집 내수 수출 소계 용역매출 내수 수출 소계 운송수익 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 나. 판매경로 및 판매방법 당사는 전품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 생산ㆍ납품하고 있으며, 고객 사양에 맞추어 판매되는 것으로, 당사의 고객사에 대한 직접적인 영업활동을 전개하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말
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부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 체계 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 합계 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 전환사채 파생상품부채 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 합 계 4) 시장위험 시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 환위험에 노출된 자산, 부채는 없습니다. ② 이자율위험 연결회사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의
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법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 단기차입금 장기차입금 합 계 ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 한위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당기말과 전기말 연결회사는 가격위험에 노출된 자산, 부채는 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 1) 연구개발 담당 조직 연구 개발 담당 조직 2024.jpg 연구 개발 담당 조직 2) 연구개발비용 단위 : 천원 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 연구개발비용계 연구개발비/ 매출액 비율 [연구개발비용계 ÷ 당기매출액 ×100] 3) 연구개발실적 연구기간 연구개발실적 비고 플랜트용 액상형 전처리 탈황제(GTS-L) 기술상용화실적 고상형 전처리 탈황제(GTS-S) 기술상용화실적 이산화탄소 포집제(KLC) 기술상용화실적 대기중 이산화탄소 포집 장비(Zero-C) 기술상용화실적 플랜트용 액상형 전처리 탈황제(GTS-L) 기술개발실적 선박용 전처리 탈황제(LCLS) 기술개발실적 이산화탄소 포집제(KLC) 기술개발실적 이산화탄소 포집 장비(CCU Plant) 기술개발실적 대기 중 이산화탄소 포집 장비(Zero-C) 기술개발실적 고상형 전처리 탈황제(GTS-S) 기술개량실적 이산화탄소/황산화물 동시저감 기술 기술개발실적 고상형 전처리 탈황제(GTS-S) 투입장치(H2L SYSTEM) 기술개발실적 고부가가치 탄산칼슘 자원화 공정개발 기술개발실적 대기 중 이산화탄소 콘크리트 격리기술개발 기술상용화실적 기술개발실적 건식 대기 중 이산화탄소 흡수제 개발 기술개발실적 7. 기타 참고사항 가. 기업인증현황 내 용 발급기관 비고 LCLS 신기술인증 해양수산부 GTS 신기술인증 산업통상자원부 TQCSI TQCSI TQCSI GTS 혁신제품 지정 조달청 GTS 혁신제품 지정인증 조달청 LCLS 혁신제품 지정인증 해양수산부 GTS 우수제품 지정 조달청 기업부설연구소 한국산업기술협회 이노비즈 인증 중소벤처기업부 메인비즈 인증 중소벤처기업부 벤처기업 인증 중소벤처기업진흥공단 소재,부품,장비 전문기업 인증 한국산업기술평가관리원 일자리 우수기업 인증 전라남도 글로벌IP스타기업 인증 전남지식재산센터 청년친화강소기업 고용노동부 Zero C 혁신제품 지정 인증 조달청
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 21. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 22. 매출액 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기간에 걸쳐 인식되는 수익 용선수익 용역매출 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 제품매출 소 계 합 계 23. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 잡급 경상연구개발비 수도광열비 등 수선비 운반비 잡비 교육훈련비 합 계 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입액 종업원급여 감가상각비 등 선박관리 등 연구개발 기타 합 계 25. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 기타수익 사용권자산처분이익 잡이익 정부보조금수익 합 계 기타비용 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 기부금 기타의대손상각비 재고자산감모손실 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손 잡손실 합 계 26. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 금융비용 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 순손익 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 이연법인세자산 미인식 효과 법인세비용 유효세율 (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 국고보조금 선급비용 미수수익 기계장치일시상각충당금 비품일시상각충당금 시설장치일시상각충당금 감가상각비 대손충당금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 투자주식손상 유형자산손상 세무상결손금 미사용세액공제 소계 이연법인세인식 제외 이연법인세자산(부채) 합계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 국고보조금 선급비용 미수수익 기계장치일시상각충당금 비품일시상각충당금 시설장치일시상각충당금 감가상각비 대손충당금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 세무상결손금 미사용세액공제 소계 이연법인세인식 제외 이연법인세자산(부채) 합계 한편, 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 미사용세액공제 세무상결손금 미사용세액공제 1년 이내 1년 초과 ~ 3년 이내 3년 초과 합 계 (5) 회사는 과거 경험을 바탕으로 각 회계기간에 소멸되는 세무상결손금과 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제에 대하여 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하였습니다. 28. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당기)
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(단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 회사는 전기말 잠재적보통주를 발행한 내역이 없어 희석주당순이익을 계산하지 않았으며, 당기말 현재 주식선택권 및 전환상환우선주는 반희석효과가 예상되어 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 29. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 주식선택권 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주)(*) 가득조건 2022년 04월 15일 부여일로부터 2년간 근무 2022년 04월 15일 부여일로부터 3년간 근무 2022년 04월 15일 부여일로부터 4년간 근무 2023년 03월 30일 부여일로부터 2년간 근무 2023년 03월 30일 부여일로부터 3년간 근무 2023년 03월 30일 부여일로부터 4년간 근무 2024년 03월 29일 부여일로부터 2년간 근무 2024년 03월 29일 부여일로부터 3년간 근무 2024년 03월 29일 부여일로부터 4년간 근무 (*) 잔여수량은 자발적 퇴사로 인하여 감소하였습니다. (2) 회사는 종업원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 주식선택권 부여일 주식선택권 부여일 주식선택권 부여일 2022년 04월 15일 2023년 03월 30일 2024년 03월 29일 부여일 공정가치 1,468원 2,031원 2,062원 부여일 주식 가격 3,000원 4,000원 4,000원 행사가격 3,000원 4,000원 4,000원 기대 변동성(가중평균)(*1) 기대 만기 5년 5년 5년 무위험이자율(국공채수익률) (*1) 주가의 기대변동성은 유사회사의 주식 가격의 과거 변동성 평균에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다. 30. 금융상품 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 비유동리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 비유동리스부채 합 계 회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1 에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은,
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자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품부채 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 TF모형, BDT모형 할인율, 변동성 등 (4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 당기손익- 공정가치측정 금융자산/부채 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산/부채 합계 금융자산 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 금융부채 이자비용 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 당기손익- 공정가치측정 금융자산/부채 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산/부채 합계 금융자산 이자수익 외환차익 금융부채 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 31. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 기타특수관계자 대표이사 및 임원 대표이사 및 임원 기타특수관계자 로우카본에이치2엘 종속기업 ㈜한국탄소포집자원화기술연구원 ㈜한국탄소포집자원화기술연구원 종속기업 (*) 로우카본에이치2엘은 전기 중 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타특수관계자 로우카본에이치2엘 종속기업 ㈜한국탄소포집자원화기술연구원 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 기타채무 차입금 기타채무 차입금 기타특수관계자 대표이사 기타특수관계자 등기임원 종속기업 ㈜한국탄소포집자원화기술연구원 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 대표이사 단기차입금 등기임원 단기차입금 ㈜한국탄소포집자원화기술연구원 단기차입금 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 등기임원 단기차입금 ㈜한국탄소포집자원화기술연구원 단기차입금 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자본거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 신규투자 현금출자 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 특수관계자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 연대보증 기업은행 KB캐피탈 서울보증보험 (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 신규리스 출자전환 기타 단기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 전환상환우선주부채 파생상품부채 합 계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 신규리스 출자전환 기타 단기차입금 장기차입금 리스부채 전환상환우선주부채 파생상품부채 합 계 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유무형자산 취득 대가 미지급금 건설중인자산의 본계정 대체 신규리스 인식 리스부채의 유동성 대체 차입금의 유동성 대체 단기차입금 등의 출자전환 선급금의 무형자산 대체 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 신용보증기금 대출보증 서울보증보험 이행하자 이행지급 대표이사 차입금 연대보증 차량렌탈 연대보증 이행지급 연대보증 합 계 (2) 당기말 현재 회사가 제공한 담보 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 기업은행 담보약정 유형자산 토지 KEB하나은행 담보약정 (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 질권설정 (4) 당기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송내용은 아래와 같으며, 현재로서는 동 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 계류법원 사건번호 진행상황 물품제작 대금 청구 유니온 주식회사 인천지방법원 소송진행중 공장증설 계약금 청구 유니온 주식회사 인천지방법원 소송진행중 손해배상 청구 주식회사 드림디엔에스 서울동부지방법원 소송진행중 합 계 34. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 회사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권에서 발생합니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 합계 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습 니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을
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포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 전환사채 파생상품부채 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 합 계 4) 시장위험 시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 환위험에 노출된 자산, 부채는 없습니다. ② 이자율위험 회사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 단기차입금 장기차입금 합 계 ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당기말과 전기말 회사는 가격위험에 노출된 자산, 부채는 없습니다. 35. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구분 당기 영업손실 법인세비용차감전순손실 당기순손실 이자비용 순유동부채 자산총액을 초과하는 부채총액 (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 구분 내용 비용절감 등 경영개선전략 - 산업단지 토지 등 회사 보유 부동산 유동화를 통한 운영자금 확보 - 효과적인 사업수행에 따른 비용절감 대책 마련 기술개발 및 생산전략 - 현장에서의 기술 실증데이터를 통한 제품의 기술적 신뢰성 확보 - 기술인증을 통한 국가지원 관련 보조금 확보 - 핵심기술 고도화를 통한 신규 제품라인 추가 판매전략 - 미국법인 자회사(100%소유)를 통한 공격적 영업활동 추진 - 제품별 대리점을 운영하고, 대리점 인프라 활용을 통한 매출증대 추구 - ESG경영과 친환경분야의 고객니즈 맞춤형 영업활동 추진 자금조달 계획 회사는 2025년 코넥스상장을 준비하고 있으며, 주관사인 IBK증권과 상장예비심사 관련업무를 진행중에있습니다. 또한, 회사는 다음과 같이 자금 조달을 위한 노력을 하고 있습니다. - 기업공개를 통한 유상증자(Pre-IPO 포함) 추진 - 주거래은행의 차입금 만기 및 분할상환기간 연장 - 비용절감, 신규제품 수주 증대로 인한 매출 상승 - 회사 소유 부동산을 활용한 자산유동화 고려 - 정부지원과제 선정을 통한 보조금 확보 및 핵심기술력 향상 2020년 이후 국가별로 환경에 대한 규제가 강화되는 시점에 회사는 2016년 9월 설립 이후 미세먼지 및 이산화탄소 저감 관련 제품개발에 많은 시간과 비용을 투자하였으며, 그 과정에서 많은 인력을 채용하고 설비투자를 하였습니다. 2022년까지는 전세계적으로 유행한 COVID-19로 인하여 영업활동에 많은 제약요인이 존재하였으나, 회사는 이 기간 동안 제품 상용화를 위하여 지속적으로 많은 투자를 하였습니다.본격적으로 2023년부터는 엔데믹으로 인한 전세적인 경제활동 재개로 미국, 중국,
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베트남, 태국 등 해외시장에서의 영업활동을 공격적으로 진행 중 입니다. 또한 회사 제품 일부는 상용화에 성공하였고, 이를 통하여 국내에는 조달청 우수제품으로 등록 되었습니다. 회사는 환경과 관련된 현장에서 검증된 많은 실증자료와 경제성을 지닌 차별화된 신기술을 보유하고 있습니다. 특히 2023년 로우카본 미국법인(100% 자회사) 설립 이후 자본과 규제가 강한 미국시장에서도 그 기술력을 인정 받고 있습니다. 공격적인 영업활동을 바탕으로 당기중 매출이 발생할 것으로 예상되며, 국내외 기업들을 대상으로 전세계 환경사업을 주도할 것입니다. (4) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채 금액 및 분류 표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 - 당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성 장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. - 당사의 배당은 배당금 수익을 한도로, 별도 재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 종합적으로 감안하여 결정 할 예정입니다. 2. 정관에서 정하고 있는 사항 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 주주총회결의로 금전, 주식 및 기타 재산(기타 현물 등)으로 할 수 있다. ② 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 발행할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조 (중간배당) ① 이 회사는 상법의 규정에 따라 연 1회에 한하여 이사회 결의로 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전, 주식, 기타 재산(현물)으로 한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 및 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관개정을 도입하지 않았습니다 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안은 회사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제9기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제8기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제7기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기(2024년) 제8기(2023년) 제7기(2022년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 현물출자 보통주 주식분할 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주
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유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주식분할 보통주 500원→100원 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1회 기명식보통주 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2회 기명식보통주 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 3회 기명식보통주 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 4회 기명식보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 (상환전환우선주) 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 전환사채발행 운영자금 운영자금 전환사채발행 운영자금 운영자금 전환사채발행 운영자금 운영자금 전환사채발행 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업년도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제9기 (2024년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 제8기
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(2023년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 제7기 (2022년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 ※ 연결 기준입니다. 2. 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 기초 대손충당금(손실충당금) 순대손처리액(①－②＋③) ① 대손처리액(상각채권액) 등 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 대손상각비 계상(환입)액 기말 대손충당금(손실충당금) ※ 연결 기준입니다. 3. 보고서 작성 기준일 현해 경과기간별 매출채권 등 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 미수금 미수수익 합계 ※ 연결 기준입니다. 나. 재고자산 현황 1. 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2024년 2023년 2022년 전사 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2. 재고자산 실사내역 등 - 재고자산 실사일 : 2025년 1월 3일 회사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. - 회사의 동 일자 재고실사시 2024사업년도 재무제표의 외부감사인(한울회계법인)의 입회하에 재고실사를 하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 산업혁명 이후로 대기중의 이산화탄소는 꾸준하게 증가하였고, 기록적인 폭염과 홍수 그리고 태풍 등 전 세계적인 이상 기후 현상으로 이어져 우리에게 큰 피해를 주고 있습니다. 이러한 기후 문제를 해결하기 위해서는 이산화탄소 감축을 위한 노력이 필요하며, 구체적 방안으로는 화석 에너지에서 친환경 에너지로의 전환 및 이산화탄소 포집·활용·격리(Carbon Capture Utilization and Sequestration, CCUS), 공기 중 이산화탄소 직접제거(Direct Air Capture, DAC)등이 있고 이에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 미세먼지 전구물질인 황산화물 배출을 저감하는 전처리 탈황제(GTS)와 이산화탄소 포집제(KLC) 기술 및 생산 시설을 보유하고 있으며 이산화탄소 포집제(KLC)를 활용한 CCUS, DAC 등의 장치사업을 통해 카본테크산업의 선도기업으로써의 역할을 수행하고 있습니다. 또한 수소 생산 과정에서 배출되는 이산화탄소를 포집하는 공정을 통해 청정수소인 블루수소를 생산할 수 있는 기술도 갖추고 있습니다. KLC를 기반으로 장치사업(CCUS Plant와 Zero C 등)을 우선적으로 판매하고, 그 장치와 설비에 투입되는 소재(KLC)를 판매하는 장치기반의 비즈니스모델을 갖추고 있습니다. 이에 따라 설비 존속에 따른 특성화된 소재(KLC)의 지속적 영업 매출 실현이 가능하며 CCUS를 통한 광물 자원화로 추가적 수익 창출도 가능합니다. 당사는 CCUS Plant 설비 매출을 위해 철강, 시멘트, 중화학, 유리 등 국내 탄소배출권 할당업체와 소각장, 발전소를 대상으로 이산화탄소 감축을 위한 CCUS Plant 구축 사업을 제안하고 영업 진행중에 있습니다. 현재 미국 대형 소각장을 중심으로 Pilot Plant 설치와 실증을 완료하였으며, 이를 통해 Scale-up하는 방식으로 사업을 진행 중에 있있습니다. 3. 재무상태 및 경영실적가. 재무상태 (단위: 천원, %) 구 분 제 9기 제 8기 증감액 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 부채및자본총계 부채비율(%) 유동비율(%) 자기자본비율(%) - 유동자산의 주요 감소원인은 1톤 파일롯설비의 재고자산평가충당금 설정으로 약 789백만원 감소와 전기대비 비용절감등의 부가세대급금 약 205백만원이 감소가 주요요인 입니다. - 비유동자산의 주요 감소요인은
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일시적인 공사중단에 따른 건설중인자산 2,747백만원 손상인식으로 감소하였으며, 당기중 선백매각에 따른 945백만원 감소, 당기 감가상각비 계상액 1,761백만원감소, 건설중인자산 매각으로 감소액 1,243백만원이 주요요인이며, 기타유형자산의 취득이 약279백만원 증가하였습니다. - 부채의 주요 증감요인은 운영자금 목적으로 단기차입금(대표이사등)이 약11,616백만원 증가하였으며, 장기차입금 분할상환기일 도래하여 약670백만원 상환감소 하였으며, 임직원의 확정급여채무 약260백만원 증가, 복합금융상품의 누적적자로 인한 주계약의 공정가치 하회에 따라 파생상품부채 약1,207백만원이 감소하였으며, 장기중 전환사채발행에 따른 약2,877백만원 증가, 기타유동부채(리스부채등)가 약209백만원감소하였습니다. - 기타자본잉여금의 증감은 임직원에 주식선택매입권 평가액 등 약2,395백만원 증가입니다. - 당기중 발생 결손금은 약23,138백만원으로 임직원 인건비 지급 및 CO2포집 및 GTS실증에 따른 연구비 약 4,638백만원을 포함하여, 건설중인자산중 공사중단에 따른 자재의 매각으로 인한 처분손실(가치하락) 약 1,529백만원이 주요발생원인 입니다. 나. 영업실적 (단위: 천원, %) 구 분 제9기(2024년) 제8기(2023년) 제7기(2022년) 매출액 판매비와일반관리비 영업이익 연결총당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 기본주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 [수익측면 분석] - 제9기 사업년도 매출액은 약297백만원입니다. GTS탈황제 제품매출은 약 18백만원이며, 279백만원은 탄소중립을 위한 당사의 핵심기술인 탄소포집기술 중 직접공기포집(DAC, Direct Air Captreu)기술을 적용한 제품명 ZeroC의 판매입니다. - 회사는 당기중 ZeroC의 매출이 국내외 ESG경영과 기후환경에 이바지 하는 제품으로 많은 지자체 및 기업과 해외에 많은 영업을 하였음에도 기대할만한 매출이 발생하지 않았습니다. 많은 국가들이 기후변화에 대한 심각성으로 이산화탄소 배출량에 대한 탄소세를 부과하고 있으며. ESG경영의 중요성이 무엇보다 중요한 만큼 당사의 제품 ZeroC 매출과 탈황제품인 GTS-S 매출확대를 위한 국내외 영업활동을 지속적으로 진행중에 있습니다. [비용측면 분석] - 2024년 사업년도의 경영성과는 당기순손실이 약23,137백만원이 발생하였습니다. 이는 당사의 핵심기술인 탈황제와 CO2포집 기술중 직접공기포집(DAC, Direct Air Captreu)기술을 지속적 연구를 위한 연구개발비 약4,634백만원과 미국 힐스보로카운티의 CO2포집 실증비용을 포함하여 국내외 사업추진을 위한 인건비 지출등으로 발생하였습니다. - 당기중 조달청에 DAC기술을 적용한 ZeroC를 납품하였으며, 지속적으로 탈황제품 및 탄소포집제 및 탄소포집설비 매출확대에 노력하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 9기(2024년) 제 8기(2023년) 증 감 증감율(%) 현금및금융성자산(주1) 기타유동자산(주2) 합계 (주1) 상기 현금및금융성자산은 ① 현금 및 현금성자산, ② 단기투자금융자산을 포함한 금액입니다. 전기말대비 유동자금의 변화는 크게 없으며, 회사는 가용자금 확보를 위한 지속적인 IR을 진행중에 있으며, 다양한 분야에서의 영업활동을 진행중에 있습니다. (주2) 상기 기타유동자산은 ① 매출채권 ② 기타수취채권, ③ 기타유동자산, ④재고자산, ⑤ 당기법인세자산이 포함된 금액이며, 전기말 대비 약988백만원이 감소하였습니다. 이는 미국 Hillsborough 소각장CO2포집 설비에 대한 결산일 기준 평가충당금설정으로 789백만원이 감소하였으며, 전년동기대비 비용절감에 따른 부가세환급액등 감소액 약199백만원이 주요 원인입니다. 나. 자금의조달 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 단기차입금 KEB하나은행(*) 단기차입금 대표이사 무이자 단기차입금 등기임원 등 무이자 합 계 (*) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 유형자산을 관련 금융기관 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 상환방식 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행(*1)(*2) 4년 거치 후 6년간 분할상환 시설자금대출 기업은행(*2) 4년 거치 후 6년간 분할상환 시설자금대출 중소기업진흥공단 2년거치 후 3년간 분할상환 시설자금대출 KEB하나은행(*2) 만기일시상환 할부금융 현대캐피탈 원리금균등상환 할부금융 BNK캐피탈 원리금균등상환 합 계 차감 : 유동성장기차입금 순 액 (*1) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 대표이사 연대보증이 225,800천원 설정되어 있습니다(주석32참조). (*2) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 유형자산을 관련 금융기관 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석32참조). (4) 당기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사채명 발행일 최종상환일 당기말 전환사채 제1회 전환사채 전환사채 제2회 전환사채 전환사채 제3회 전환사채 전환사채 제4회 전환사채 사채상환할증금 전환권조정 차감계 유동성잔액 비유동성잔액 (5) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제1회 전환사채 제2회 전환사채 제3회 전환사채 제4회 전환사채 액면총액 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 이자지급기일 전환시 지급 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 5월 9일 (사채 기한일)에 전자등록금액의 145%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환기간 전환가액 4,000원 (전환조건의 조정 조항에 따라 전환가격 및 전환비율이 조정될 수 있습니다.) (6) 당기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생금융자산ㆍ부채의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 파생상품부채 제1회 전환사채: 사채권자의 전환권 제2회 전환사채: 사채권자의 전환권 제3회 전환사채: 사채권자의 전환권 제4회 전환사채: 사채권자의 전환권 다. 당사 및 연결대상 종속회사의 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제9기(2024년) 제8기(2023년) 기초 현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 당기말 현금및현금성자산 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 계속기업에 대한 불확실성 (1) 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업손실 법인세비용차감전순손실 당기순손실 이자비용 순유동부채 자산총액을 초과하는 부채총액 (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다. 구분 내용 비용절감 등 경영개선전략 - 산업단지 토지 등 연결회사 보유 부동산 매각을 통한 운영자금 확보 - 효과적인 사업수행에 따른 비용절감 대책 마련 기술개발 및 생산전략 - 현장에서의 기술 실증데이터를 통한 제품의 기술적 신뢰성 확보 - 기술인증을 통한 국가지원 관련 보조금 확보 - 핵심기술 고도화를 통한 신규 제품라인 추가 판매전략 - 미국법인 자회사(100%소유)를 통한 공격적 영업활동 추진 - 제품별 대리점을 운영하고, 대리점 인프라 활용을 통한 매출증대 추구 - ESG경영과 친환경분야의 고객니즈 맞춤형 영업활동 추진 자금조달 계획 연결회사는 2025년도중 코넥스상장을 준비하고 있으며, 주관사인 IBK증권과 상장예비심사 관련업무를 진행중에있습니다. 또한, 회사는 다음과 같이 자금 조달을 위한 노력을 하고 있습니다. - 기업공개를 통한
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유상증자(Pre-IPO 포함) 추진 - 주거래은행의 차입금 만기 및 분할상환기간 연장 - 비용절감, 신규제품 수주 증대로 인한 매출 상승 - 회사 소유 부동산을 활용한 자산유동화 고려 - 정부지원과제 선정을 통한 보조금 확보 및 핵심기술력 향상 2020년 이후 국가별로 환경에 대한 규제가 강화되는 시점에 연결회사는 2016년 9월 설립 이후 미세먼지 및 이산화탄소 저감 관련 제품개발에 많은 시간과 비용을 투자하였으며, 그 과정에서 많은 인력을 채용하고 설비투자를 하였습니다. 2022년까지는 전세계적으로 유행한 COVID-19로 인하여 영업활동에 많은 제약요인이 존재하였으나, 연결회사는 이 기간 동안 제품 상용화를 위하여 지속적으로 많은 투자를 하였습니다.본격적으로 2023년부터는 엔데믹으로 인한 전세적인 경제활동 재개로 미국, 중국, 베트남, 태국 등 해외시장에서의 영업활동을 공격적으로 진행 중 입니다. 또한 연결회사 제품 일부는 상용화에 성공하였고, 이를 통하여 국내에는 조달청 우수제품으로 등록 되었습니다. 연결회사는 환경과 관련된 현장에서 검증된 많은 실증자료와 경제성을 지닌 차별화된 신기술을 보유하고 있습니다. 특히 2023년 로우카본 미국법인(100% 자회사) 설립 이후 자본과 규제가 강한 미국시장에서도 그 기술력을 인정 받고 있습니다. 공격적인 영업활동을 바탕으로 당하반기 이후 매출이 발생할 것으로 예상되며, 국내외 기업들을 대상으로 전세계 환경사업을 주도할 것입니다. (4) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 연결회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 동 계획에 차질이있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채 금액 및 분류 표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 임차보증금의 회수 기타보증금의 감소 기계장치의 감소 선박의 감소 건설중인자산의 감소 국고보조금의 수령 단기대여금의 상환 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 건설중인자산의 취득 소프트웨어의 취득 특허권의 취득 상표권의 취득 임대보증금의 감소 보증금의 증가
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 임차보증금의 회수 기타보증금의 감소 기계장치의 처분 선박의 처분 건설중인자산의 처분 국고보조금의 수령 단기대여금의 상환 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 종속회사투자주식의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 건설중인자산의 취득 특허권의 취득 상표권의 취득 보증금의 증가
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베트남, 태국 등 해외시장에서의 영업활동을 공격적으로 진행 중 입니다. 또한 회사 제품 일부는 상용화에 성공하였고, 이를 통하여 국내에는 조달청 우수제품으로 등록 되었습니다. 회사는 환경과 관련된 현장에서 검증된 많은 실증자료와 경제성을 지닌 차별화된 신기술을 보유하고 있습니다. 특히 2023년 로우카본 미국법인(100% 자회사) 설립 이후 자본과 규제가 강한 미국시장에서도 그 기술력을 인정 받고 있습니다. 공격적인 영업활동을 바탕으로 당기중 매출이 발생할 것으로 예상되며, 국내외 기업들을 대상으로 전세계 환경사업을 주도할 것입니다. (4) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채 금액 및 분류 표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 로우카본 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 계정잔액에 대한 질문, 분석적검토, 반기검토 등 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 기말입증절차 계획 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 외부조회, 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 강진 본사 실사(입회)대상 원재료, 부재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 12일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무담당이사, 참여공인회계사 서면 - 감사인과 경영진의 책임 등에 대한 논의 2025년 02월 14일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무담당이사, 참여공인회계사 대면 - 기말감사 실시 과정 및 예상 이슈 등에 대한 논의 2025년 03월 25일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무담당이사, 참여공인회계사 서면 - 감사 후 쟁점이슈 등에 대한 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 업계의 현황 1) 수익의 원천 신문산업은 신속한 정보제공의 대가로 구독료를 지불하는 독자를 대상으로 하는 상품시장과 독자 접근성이 용이한 광고매체로서의 광고 상품시장 등 두개의 시장을 가지고 있으며 이중 광고 상품시장이 신문매출의 대부분을 차지하고 있습니다. 2) 성장성 신문은 소위 티브이, 라디오와 같은 전통적인 올드미디어로서 한때 독자들에게 정보제공과 여론창달의 역할에서 절대적인 지위를 누린 바 있었으나 인터넷, 모바일, 케이블, DMB 등 뉴스 및 정보원이 다채널화 되면서 지속적인 구독률 하락의 위기에 처해 있습니다. 인터넷을 기반으로 한 뉴미디어의 활동이 강화되면서 종이신문의 영향력 감소와 그에따른 영업력 축소가 두드러지고 있습니다. 그럼에도 불구하고 신문고유의 기록성, 접촉성의 우위 등 전통적인 미디어 강점을 여전히 지니고 있으므로 신문산업의 미래를 단적으로 어둡게만 전망하기는 어렵다고 할 수 있습니다. 새로운 비지니스 모델을 구축함으로써 미래에도 여전히 정보산업의 한 축으로 남을 것이라는 견해가 각 계의 주류적인 입장입니다. 3) 경기 민감도 신문의 주력 수익력은 광고매출에 의존하므로 경기위축시 신문산업의 매출은 즉각적으로 반응하게 됩니다. 신문사가 사회공기로서 본연의 임무에 충실하려면 안정적 수익구조 확보가 필연적이므로 다매체시대에 신문사는 전통산업의 한계를 벗어나기 위해 다양한 성장동력을 구축코자 노력하고 있습니다. 4) 경쟁요소 현재, 신문산업의 위기는 산업의 위기와 담론의 위기로 압축할 수 있습니다. 뉴미디어의 등장과 활자매체 기피 등 비지니스측면의 위기도 있으나 보다 본질적인 문제는 과점 신문시장 구조에서 파생되는 다양한 여론창달의 실패로 볼 수 있습니다. 기업측면에서의 경쟁력 못지 않게 언론으로서 신뢰확보가 미래 경영의 초석이 될 것입니다.2. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 제35기 누계 영업실적은 전년대비 1,003백만원 증가한 76,639백만원의 매출액을 달성하였습니다.비용부문에서는 전년대비 453백만원이 감소한 72,762백만원의 영업비용이 집행되었습니다.상기와 같이 매출액이 증가하고 비용이 감소하여 영업이익은 전년대비 1,456백만원 증가한 3,877백만원이 실현되었습니다.한편 영업외수익과 영업외비용은 각각 55백만원, 2백만원 증가하여하여 법인세차감전 당기순이익은 전년 당기순이익 대비 2,098백만원이 증가된 5,337백만원이 실현되었습니다 (나) 공시대상 사업부문의 구분 신문 및 출판부문의 매출비중이 전체 매출액의 86.1%로서 신문 및 출판부문을 기본으로 합니다.3. 자회사의 사업현황 (주)스마일경향- (주)스마일경향은 사업년도인 2008년 5월 경에 본사 고객민원 담당 기구인 콜센터 를 분사하여 설립한 본사 지분 100%소유의 자회사임- 고객 접점에서 늘어 나고 있는 자진구독 접수, 처리 업무 및 텔레마케팅 업무 등을 수행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요제품등 매출액 (비율) 신문/출판 제품 신문,주간경향 외 일간지,주간지 외 경향신문 외 기타 기타매출 수주인쇄,임대사업 외 2. 주요 제품등의 가격 변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 품 목 제35기 제34기 제33기 신문 (월간구독료) 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 신문 원재료 용지 신문제조 대한제지, 전주페이퍼 2. 주요 원재료 등의 가격 변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 품 목 제35기 제34기 제33기 신문용지 (ton當 단가) 1) 산출기준 신문용지 단가는 정부고시가 기준입니다. 2) 주요 가격변동원인 원재료(펄프 등)의 국제가 상승과 환율 변동에 따른 수입원가 상승 등이 주요 변동 원인입니다. 3. 생산능력 및 생산 능력의
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근거1) 생산능력 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만부) 사업부문 품목 사업소 제35기 제34기 제33기 신문 신문 가산 2) 생산능력의 산출근거(가) 가동 가능시간 : 8시간/일, 26일/월, 310일/년(나) 산출기준 : 시간당 생산가능부수 × 가동 가능시간/일 (다) 산출방법 - 35기 : 96만부 ×인쇄일수 = 297.6백만부 - 34기 : 96만부 ×인쇄일수 = 297.6백만부 - 33기 : 96만부 ×인쇄일수 = 297.6백만부 4. 생산 실적 및 가동률1) 생산실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만부) 사업부문 품목 사업소 제35기 제34기 제33기 신문 신문 가산 2) 당해 사업년도의 가동률 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만부, %) 사업부문 기중 생산능력 기중 생산실적 평균가동률 신문부문 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제35기 제34기 제33기 신문/출판 제품 신문/출판 수 출 내 수 합 계 기타 기타매출(수주인쇄/임대사업 등) 수주인쇄/ 임대사업 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2. 판매경로 및 판매방법1) 판매조직 ○ 광고부문 - 본사 : 영업팀, 지원팀, 제작팀 - 대행회사 : 광고대행사, 광고영업소 ○ 판매부문 - 본사 : 2개 영업부문(수도권팀, 지방팀), 2개 지원부문(관리팀, 발송팀) - 대행회사 : 지국(단독, 겸영, 위탁)2) 판매경로 ○ 광고부문 : 대행사 및 광고영업소를 통한 광고의 판매 ○ 판매부문 : 각 지국과의 계약을 통한 판매 및 배달3) 판매방법 및 조건 ○ 광고부문 : 본사 광고영업부서의 영업 및 영업소를 통한 광고수주 ○ 판매부문 : 고객의 요청에 의한 자진구독 및 지국확장을 통한 판매 ○ 수금방법 : 현금 및 전자어음(구매카드)4) 판매전략 ○ 광고부문 : 경쟁력있는 콘텐츠와 광고디자인을 바탕으로 한 적극적 마케팅 광고주의 위탁을 받은 대행사 및 영업소와의 계약에 의한 광고게재 ○ 판매부문 : 경쟁력있는 콘텐츠와 차별화된 독자서비스 제공을 통한 독자창출 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 해당사항 없음
경향신문사 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)경향신문사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제35기의 회계및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 내용을 아래와 같이 보고합니다. 1. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2.재무상태 및 영업실적 1. 연결재무상태 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 비고 (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 부채와자본총계 자산총액은 전년보다 5,691백만원이 증가한 98,154백만원을 기록했습니다. 자산총액이 전년보다 증가한 것은 2024년 12월말 현금 및 현금성자산과 단기금융상품 등 유동자산이 4,879백만원 증가한 것이 주요인입니다. 정기예금의 증가에 따른 유동자산의 증가는 회사 재산상태를 개선한 것이어서 회사의 경영적 노력이 실질적인 성과로 이어졌음을 보여주는 것입니다.한편, 부채총액은 전년보다 736백만원이 증가한 80,501백만원을 기록하였는데 이는선수금 등 유동부채가 345백만원, 퇴직급여충당 부채 등 비유동부채가 391백만원 증가한 것이 주요인입니다. 상기와 같은 자산 및 부채의 변동으로 제35기 사업년도의 자본은 전년대비 4,955백만원이 증가한 17,653백만원으로 제32기 사업년도에 자본 잠식을 벗어난 이후부터 재무 상태가 지속해서 개선되고 있습니다.2. 연결영업실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 제 35기 제 34기 비고 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외수익 Ⅶ. 영업외비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용 Ⅹ. 당기순이익 제35기 매출부문은 지대 및 광고 매출 374백만원, 기타 매출 674백만원 증가하여 전기대비 1,048백만원이 증가한 76,667백만원의 매출을 달성하였습니다. 비용부문은 매출원가 78백만원 증가, 판매비와 일반관리비 459백만원 감소로 총 381백만원이 감소하였습니다. 영업이익은 전기대비 1,429백만원이 증가한 3,881백만원을 달성 하였으며, 영업외수익 55백만원 증가, 영업외비용 2백만원 증가, 법인세비용 589백만원이 감소하여 당기순이익은 전기대비 2,071백만원이 증가한 5,341백만원이 시현되었습니다. 3. 유동성 및 자금조달 1. 유동성 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 증감 현금 및 현금성자산 단기금융상품 합계 당사의 현금 및 현금성자산은 전년에 비해 3,103백만원 증가했고 주로 정기예금으로구성된 단기금융상품은 전년 대비 3,000백만원 증가했습니다. 2. 자금조달 현황 해당사항 없음. 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석' 참조 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 특이사항 없음.3. 법규상의 규제에 관한 사항 특이사항 없음.4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없음.
라이트팜텍 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜라이트팜텍은 생명연장에 기여하는 첨단 바이오 의약분야인 차세대 광역동 진단 및 치료용 광민감제(Photosensetizer)를 연구개발 할 뿐만 아니라 대학병원을 중심으로 Photofrin®등 광민감제와 의료 기기를 공급함으로써 조기암 진단과 치료방법의 대중화를 지향하는 바이오포토닉스분야의 선도적인 제약회사를 목표로 설립되었습니다. 포토프린은 중요한 인체장기의 기능이 보존될 수 있는 차세대 암치료제로 폐암, 식도암, 담도암등의 치료 및 말기암의 증상 완화 목적으로 전국 대학병원에서 사용되고 있습니다.또한 당사가 국내 최초로 국산화한 항산화 주사제인 멀티블루5주, 징크트레이스주, 셀리뉴주, 루치온주, 리포디톡주와 라이트징크시럽등의 제품은 강력한 항산화력에 의한 면역력 증가로 중증환자와 수술환자의 빠른 회복 및 각종 바이러스 질환에 활발히 처방되고 있습니다. 또한 안과 질환의 진단과 치료에 도움을 드리고자 안과 전문치료제의 개발 및 판매로 그 영역을 확대하고 있으며, 특히 2020년 11월 2일 식약처 허가를 받은 마이오가드점안액은 소아 근시 환자에게 활발히 처방되는 중으로 지속적으로 매출액이 증가하고 있습니다.향후에도 급변하는 환경변화에 능동적으로 대처하여 새로운 사업기회를 창출하고자 2018년 6월 식약처에 의약품 공장 GMP 승인을 받았으며, 추가로 2022년 8월 경기도 평택시 고렴산업단지에 cGMP급 신 공장을 준공, 2024년 9월에 GMP 승인을 받았습니다. 그로 인해 기존사업과의 효율성을 높여 성장과 수익의 조화를 추구함은 물론 지속적인 신약개발부문 투자를 확대하고 기업 비젼을 실현할 수 있도록 총력 매진해 나아갈 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등 매출 현황 (단위 : 천원) 매출유형 상세 매출액 (24년도) 비율(%) 제 품 치료목적의 처방이 필요한 자사 허가 의약품(주사제 및 점안제등) 상 품 타사 허가 의약품 및 의료기기등(주사제 및 점안제등) 합 계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 대학병원에서 사용되는 비급여 주사제가 주력상품이므로 큰 가격 변동은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 개) 품 목 사업소 2024년도 2023년도 2022년도 내용액제 서울공장 일회용 점안제 평택공장 합 계 (2) 산출근거 (단위 : 개) 품목 단위 1H 생산량 1일 생산량 월평균가동일 월생산능력 내용액제 개(pouch) 20일 일회용점안제 관 16일 ※ 내용액제 연간 생산능력 : 24,000,000개(1일 생산량 ×20일 × 12개월) ※ 일회용 점안제 연간 생산능력 : 105,792,000관(1일 생산량 ×16일 × 12개월) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 개) 품 목 사업소 2024년도 2023년도 2022년도 내용액제 서울공장 일회용점안제 평택공장 합 계 (2) 당해 사업연도 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 서울공장 평택공장 합 계 ※ 서울공장 : 8시간 ×20일×12개월 = 1,920시간 ※ 평택공장 : 19시간 ×16일×12개월 = 3,648시간 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 당기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가 서울시 구로구디지털로 272,108호 건물 기계장치 비품 합 계 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 당기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가 경기 평택시 고렴산업단지 1124번지 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 공구와기구 비품 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 매출 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 제19기 제18기 (2024년) (2023년) (2022년) 의약품판매부문 제품 전문의약품 수 출 내 수 합 계 상품 전문의약품건강기능식품의료기기 등 수 출 내 수 합
라이트팜텍 — 사업보고서 (2024.12)

계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 매출 전략 (1) 안과 사업 부문 (가) 소개 : 2015년 10월에 신설된 안과사업부문은 사업부 자체 신제품 개발 및 타사와의 업무협약을 체결하고 있으며, 2020년 65.6억, 2021년 116.4억, 2022년 175억, 2023년 226억 2024년 285억(전년대비 26% 성장) 매출을 달성하였고 2025년에는 350억(전년대비 23% 성장) 매출이 예상되는 등 매년 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. (나) 주요 매출 성장 요인 : 저농도아트로핀 마이오가드 점안액 2021년 23억, 2022년 49억, 2023년 69억, 2024년는 105억 매출을 달성, 2025년에는 150억 (2025년 2월까지 23억 매출) 예상됩니다. 약40여개 안과용제 제품 및 신제품 개발을 통한 시장점유율 확대 중으로, 지속적인 제품 세미나 및 교육 진행을 통한 거래처별 맞춤형 컨설팅 지원과 각종 안과 학회 부스 참여 및 안과학회지, 월간안과정보지 등 제품 홍보를 통하여 안과전문 회사로 발돋움하고 있습니다. (다) 2025년 성장 계획 : 마이오가드점안액 0.125%을 주축으로 안과시장을 선도하며, 2025년도에는 자사 생산 전환 완료된 인공눈물 매출 증대 계획을 가지고 습니다. 또한 안구건강, 건조, 안압 등 각종질환 보조를 위한 건강기능식품개발 추진 중이며, 특히 종합/대학병원 직접 영업을 통한 전문 안과영업조직을 육성하겠습니다. (라) 근시진행억제제 3가지 농도 임상 진행 : 세계 최초 근시진행억제제 허가 목표로 2021년 11월 30일 식약처 IND 승인받은 후 2022년 5월 임상시험(피험자 등록) 개시하였으며, 2023년 9월 19개 센터 IRB 승인 완료되었습니다. 현재 서울대병원을 포함한 총 18개 센터에서 임상3상 진행 중이며, 2024년 2월 식약처 최종시험대상자 선정보고가 완료 후 2025년 3월 말 임상 완료되어 2026년 상반기 출시를 앞두고 있습니다. (2) 법인 영업 부문 (가) 소개 : 현 영업부에서는 국내 최초로 국산화한 멀티블루5주를 포함하여 항산화 주사제를 선두로 국내 비급여주사 시장과 멀티블루5주 경구제인 멀티블루에프정의 출시로 비급여 경구제 시장 선점에 앞장서고 있습니다. 전문적이고 체계적인 교육을 통해 역량 있는 MR들이 전국 110여 개의 종합병원과 800여 개의 로컬병원을 관리하며 지속적인 상호교류와 신규 거래처 개척에 힘쓰고 있습니다. 또한 시대에 따라 변모하는 비급여 시장 상황에 발맞춰, 소비자 니즈에 선제적으로 대응하고 미래 신성장동력이 될 수 있는 신제품을 모색하여 지속적인 매출 성장에 기여하고 있습니다. (나) 주요 매출 성장 요인 수액백 및 주사제제 출시를 통한 틈새시장 진출 및 급여 수액제제 추가 출시와 비타민 비급여경구제 신제품을 출시하며 수액제제와 경구제제 Part 도입을 통한 매출 고속 성장을 이루고 있습니다. 또한 대형거래선 다수확보 中으로, 지속적인 제품 세미나 및 교육 진행을 통한 거래처별 맞춤형 컨설팅 지원과 춘계 / 추계 학회 부스 참여를 통한 제품 홍보에 주력하고 있습니다. (다) 2025년 성장 계획 현 시장 Trend에 맞는 신제품 라인업 구축을 통한 비급여주사제 선도 및 오리지널 주사제의 경구화로 신시장 개척하며 슬관절 치료에 효과적인 우수의약품 및 건강기능식품개발 추진 중입니다. 우수 영업 인력 확보 / 전문영업인 양성 / 원활한 조직 운영관리를 통한 영업효율성 극대화를 진행 할 예정이며, CSO 공동발굴 육성을 통한 자사 약물 처방증대 확보와 우수CSO업체를 영입하여 공동판매협약체결, 자체적인 관리시스템 도입(서류문서화 작업 및 CSO 매출관리의간소화) 중입니다. (3) PDT 사업 부문 PDT관련 교수님들의 연구 및 세미나 발표 등을 지속해서 지원하여 PDT의 관심과 명맥을 유지하고, 임상 연구에 대한 자문과 지원으로 라이트팜텍이 PDT의 종주 회사라는 지위를 유지하며 개발되는 신기술이나 제품에 적극적으로 참여하겠습니다. 또한, 이른 시일 안에 국내 및 해외에서 기존 Photofrin을 대체할 수 있는
라이트팜텍 — 사업보고서 (2024.12)

제품의 발굴 및 개발을 통해 라이트팜텍에서 제조나 유통 등이 가능하도록 노력하겠습니다. 차세대 PDT 약물과 장비의 개발상황을 확인하고 유치할수 있도록 적극적으로 접촉해 나가겠습니다. 기존 장비의 새로운 활용법을 다각도로 찾아 장비 자체의 사용을 활성화해 나가겠습니다. 또한 동물 실험, 의료기기 개발을 위한 실험 등에 레이저 장비 및 Diffuser를 임대/판매하여 부가적인 수입 창출하겠습니다. 신기술의 PDT 시술 장비의 도입 혹은 개발을 위해 해외 등의 장비업체와 접촉해 나가겠습니다. (다) 동물병원 PDT 현재 동물의 암치료에 있어서 외과적 수술 이외에 특별한 치료 방법이 없는 상황입니다. PDT치료에 관심이 많은 본수원동물병원의 경우 2023년 미국 Reno에서 개최된 ‘세계수의종양학회’에서 PDT치료를 소개하기도 하였습니다. 동물병원 전문 사업체와 협력하여 세미나 진행, 회의 등을 통해 동물에서의 PDT의 저변 확대와 인지도 향상을 위해 노력하고 있습니다. PDT치료를 동물 암 치료의 보편적인 치료 방법으로 제시하고 시장화하여 Photofrin과 Diffuser의 판매를 증진시키고, 대형규모의 동물병원에 장비를 판매하여 장비의 개발과 판매가 동시에 진행될 수 있도록 하겠습니다. (라) 임상실험/연구 참여 및 지원 국내대학병원에서 장기프로젝트로 진행되는 PDT관련 공동 연구 과제를 PDT사업부가 지속적으로 지원하고 있습니다. 현재는 동물 실험을 마무리하고 임상실험을 위한 허가 과정에 있습니다. 임상 연구에 대한 자문과 지원으로 라이트팜텍이 PDT의 종주 회사라는 것을 알리고 개발되는 기술이나 품목에 적극 참여해 이익을 극대화하도록 노력하겠습니다. (4) 전문의료기기 사업 부문 개인용 상태분석 의료기기 사업을 위한 새로운 제품의 도입을 위하여 제품을 개발하는 국내외 업체들과 접촉하고 있으며, 올해 내에 제품을 검토하고 적정 제품을 선정하는 것이 목표입니다. (나) 지속적으로 성장해가는 의료기기 시장에 신규 진출하여 사업 부문의 다각화로 매출 성장에 크게 기여할 것으로 예상됩니다. 이로 인한 회사의 외형과 전문성 확대로 신뢰도 강화가 기대되며, 제약과의 시너지효과를 낼 수 있는 의료기기의 선택으로 매출 증대가 되도록 진행하겠습니다. (다) 해외 유명 의료기기의 도입 판매와 국내 개발을 병행하여 진행하도록 하여 기술 확보와 특허 확보에 주력하겠습니다. 이와 관련 전 세계적인 경기침체로 여러 업체가 협의 과정에서 난항을 겪고, 뜻하지 않은 상황으로 지연되고 있는 것이 현실이나 지속해서 접촉과 의견제시를 통하여 한국 내에 뛰어난 의료기기를 소개하고 의료의 질을 높이기 위해 노력하고 있습니다. (라) 안과용 의료기기 도입 및 업체 협업 라이트팜텍이 보유하고 있는 안과 전문 제약제품을 안과 장비만을 취급하는 업체와 계약하여 상호간의 시너지를 발휘하여 고객과 매출 증대에 이바지하겠습니다. 장비업체에서 제품 판매나 소모품 판매 시 발생하는 병원과의 계약에 약품 판매를 포함해 일회성 수익이 아닌 지속적인 수익을 창출하고 라이트팜텍은 매출 증대와 신규 고객의 확보를 통해 서로가 도움이 되는 구조로 발전할 수 있습니다. 해외 안과용 신기술 및 장비를 도입하여 제약과의 연대를 통해 또 한 번의 도약을 이루어 내겠습니다. (5) 헬스케어 사업부문 (가) 삶의 질 개선을 위한 제품 개발을 위하여 해외의 개발업체와 지속해서 협의하고 있으며, 특허 기술의 확보와 독자적 개발을 목표로 하고 있습니다. (나) 급성장하는 셀프 뷰티 시장에 선보일 수 있는 독자적 제품을 구상 중이며 이른 시일 안에 특허를 획득하는 것을 목표로 하고 있습니다. (미용용 온열 마스크 및 통증 저감용 개인 레이저) (다) 항노화와 질병의 고통을 줄이고자 하는 회사의 목표에 부합하는 진단기기 및 헬스 케어 제품을 발굴하여 바이오기업으로서의 역량을 높이고 기존의 제품들과의 시너지를 극대화하겠습니다. (라) 기기나 장비 뿐만 아니라 함께 사용되는 소모품의 생산 및 판매를 할 수 있는 아이템 선정으로 생산부와의 연계도 가능한 사업을 발굴하기 위해 미용, 건강, 반려동물
라이트팜텍 — 사업보고서 (2024.12)

등 다양한 분야의 업체와 만나며 개발 및 생산을 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 기업공시 작성기준에 따라 현재 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않으며, 파생거래가 존재하지 않는바, 해당 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요 계약가. 라이센스아웃(License-out) 계약해당사항 없음 나. 라이센스인(License-in) 계약 (단위: €) 품 목 계약상대방 계약목적*조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 테스토스테론 운데카노에이트주사제 LOGENEX 테스토스테론 대치 치료 주사제 품목허가 및 발매 발매일로부터 5년간 계약시 14.3%허가자료 수령시 14.3%품목허가 신청시 28.6% 품목허가 완료후 42.8% 품목허가신청 후 식약처 심사 중 다. 기술제휴계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 기술제휴계약의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 품 목 계약상대방 계약목적*조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 다파글리플로진· 시타글립틴 복합제 동구바이오제약 당뇨병 적응제의 개발,품목허가, 약가취득후 발매 발매일로부터7년간 계약시 30%IND 승인후 30%품목허가 완료후 40% 2023.09.02제품출시 완료 토파시티닙 정제 한림제약 토파시티닙 정제의 개발,품목허가, 약가취득후 발매 발매시 계약시 50%품목허가 완료시 50% 품목허가 완료 레바미피드서방정 마더스제약 레바미피드 서방정제의 개발, 품목허가, 약가 취득 후 발매 발매시 계약시 30% 동등성 확보시 50% 품목허가 완료시 20% IND 승인 완료 생동 진행 중 나프록센· 에스오메프라졸 마그네슘 복합제 파마비전 나프록센· 에스오메프라졸마그네슘 복합제 개발, 품목허가 취득을 위한 기술이전 품목허가완료시 계약시 40% 동등성 확보시 30% 품목허가 완료후 30% IND 승인 완료 생동 준비 중 테고프라잔 정제 다산제약 테고프라잔 정제의 개발, 품목허가 및 발매 품목허가완료시 계약시 25%제품개발 연구 완료시 25% 동등성 확보시 50% 임상1상(생동) 완료 품목허가신청 ※ 해당 품목의 상세 내용은 '6-2. 연구개발활동' 항 '라.연구개발실적'에 상세히 기재되어 있습니다.라. 판매계약해당사항 없음 마. 기타계약해당사항 없음 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 완제의약품을 제조·판매하는 제약기업입니다. 신약의 연구·개발부터 개량신약급의 임상시험을 수행해 왔으며 제네릭 의약품 개발에 이르기까지 많은 경험과 노하우를 축적해 왔습니다. 당사는 PDT치료에 쓰이는 1세대 주사제 포토프린을 국내 최초로 출시하였고 현재는 2세대 주사제 LPT-101의 연구·개발에 총력을 기울이고 있습니다. 이외 국내 최초로 소아를 대상으로 한 안과용제 임상3상 시험을 진행하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 더욱 안전하고 효과적인 의약품 개발을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 ㈜라이트팜텍 중앙연구소(서울특별시 구로구 소재) 산하 2개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 구성> 연구소 팀 주요 업무 라이트팜텍 중앙연구소 제제연구팀 신제품 과제를 발굴해 의약품의 제형 및 제제를 연구하여 제품화를 위한 포트폴리오를 수집·관리하고 공동연구 등 외부 조직과의 협업을 수행 임상개발팀 신제품의 시장 출시를 지원하기 위하여 임상시험을 설계, 실행, 모니터링하며 연구가 원활하게 진행되도록 관리하고 데이터를 수집·분석하여 안전성과 유효성을 평가함.