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것으로 확인됩니다.최근 글로벌 풍력발전 산업은 양호한 입지의 고갈과 민원증가로 인한 추가 입지 확보의 어려움으로 육상풍력의 신규 설비용량 성장률은 둔화되는 반면 대형터빈의 설치가 가능하고 대단위 풍력단지 조성이 용이한 해상풍력발전의 설치가 증가하는 추세입니다. GWEC에 따르면 향후 5년간 전세계 해상풍력의 신규 설치용량은 연평균 31.5%의 높은 성장률을 기록하며 2025년에는 신규 설치용량 중 해상풍력의 비중이 약 21%를 차지할 것으로 예상되고 있습니다. 국내 정부도 이러한 추세에 따라 해상풍력 중심의 풍력발전 지원 정책을 펼쳐나가고있습니다. 지난 2017년 12월 정부는 2030년까지 재생에너지 발전 비중 20%를 달성을기 위해 총 48.7GW의 재생에너지를 신규로 보급하고 총 16.5GW를 풍력발전으로 충당하겠다는 '재생에너지 3020 이행계획'을 발표했습니다. 해당 계획은 정부의 에너지 전환정책 중 풍력발전에 대한 구체적인 이행목표를 선포한 계획으로 2030년까지 신규 풍력설비 설치용량의 80%에 해당하는 14GW를 해상풍력 위주로 공급하고 4.6GW는 부유식 풍력단지로 건설하겠다는 내용을 담고 있습니다. 이후 정부는 2020년 제3차 추가경정예산에서 '그린뉴딜'관련 예산 편성을 통해 해상풍력부문에서 1)해상풍력 인프라 기술 개발 등에 160억원, 2)대규모 해상풍력단지개발 지원 35억원 등 총 195억원의 예산을 배정했으며, '그린뉴딜 정책'을 통해 풍력발전 설비용량 2025년 중간 목표치를 기존 '3020이행계획(8.5GW)'보다 상향된 9.2GW로 조정하였습니다. 이어 2023년 1월 발표한 ‘제10차 전력수급 기본계획(2022년~2036년)’에서는 풍력설비 보급목표를 2030년 19.3GW, 2036년 34.1GW 규모로 발표했습니다. 2022년 기준 누적 설치량 1.8GW 대비 각각 10.7배와 18.9배가량 증가를 목표로 하고 있습니다. 연도별 신규 보급량은 올해 396MW를 시작으로 매년 수백 MW씩 늘어나, 2027년부터 GW 단위로 확충될 전망입니다. 2029년과 2030년에는 각각 4.7GW와 5.3GW에 달하는 신규 풍력설비가 유입돼 가장 큰 증가폭을 나타내며, 연평균 2.3GW씩 증가폭을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연도별 신규 목표량에 따르면 정부는 2028년을 전후로 대규모 해상풍력단지가 대거 가동에 들어갈 것으로 전망하고 있습니다.삼성증권은 2024년을 국내 해상풍력 시장이 본격적으로 개화하기 시작하는 원년이 될 것으로 내다봤습니다. 최근 한국 정부는 ‘2023년 풍력 고정가격계약 경쟁 입찰 공고’를 통해 총 1.9GW(육상풍력 400MW, 해상풍력 1.5GW)의 용량을 계약한다고 밝혔습니다. 경쟁 입찰에서 높은 점수를 받기 위해서는 국내 기업과의 협력이 필수적이기 때문에, 입찰제도가 활성화됨에 따라 국내 기업과의 협업 또한 활발해질 것이라 전망됩니다. (5) 국내 그린수소 시장 규모 및 전망 국내는 2019년 '수소경제 활성화 로드맵'이 발표된 이후 그린수소 생산을 확대하고 있습니다. 특히 지난 2022년 10월에는 12대 국가전략기술로 '수전해, 수소연료전지 및 발전'을 내세웠습 니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI)이 2022년 발간한 "그린수소 에너지-탄소중립의 핵심, 그린수소 시장-”에 따르면 국내 그린수소 시장은 규모 측정이 어려울 정도로 소규모로, 앞으로 재생에너지 보급 활성화와 그린수소 중요성이 부각되면서 시장이 크게 성장할 것으로 예측됩니다. 국내에서 소량이나마 그린수소를 생산한 첫 사례는 2020년12월 제주 상명풍력단지 내 잉여에너지를 활용하는500kW급 규모의 그린수소 생산단지에서 나왔습니다. 정부는 그린수소의 상용화를1MW급(울산), 2MW급(동해), 3MW급(제주), 10MW급(예정) 등의 수전해 실증사업들을 통해 단계적으로 추진해 오고 있습니다. 국내에서 수전해 기술을 보유한 기업은 ㈜지필로스, UCI, 이엠코 리아㈜, ㈜수소에너젠, ㈜엘켐텍 등이 있으며, 대기업인 SK, 포스코, 한화솔루션, 현대중공업 등도 그린수소 시장을 선점하기 위해 많은
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투자를 하고 있습니다. 정부에서는 그린수소를 2030년 25만 톤, 2050년 300만 톤을 국내에서 생산하고, 국내 자본·기술을 활용한 해외 재생에너지-수소생산 프로젝트를 추진하여, 2050년 40개의 수소 공급망을 확보한 후 그린수소 자급률을 높이는 제1차 수소경제 이행 기본계획('21.11.26)을 발표하였습니다. 국내 그린수소 시장 규모는 정부 주도의 계획과 다수 기업의 투자 등으로 미래 유망한 사업분야로 주목받고 있습니다. 한국 내 수소 수요는 2050년 1,690만톤으로 최종에너지 소비량의 20%로 예상됩 니다. 3. 조직도 (주)디지피 사업부 조직도.jpg (주)디지피 사업부 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재한 내용 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 증감액 증감율(%) 자산총계 부채총계 자본총계 ※ 제28기(당기)는 재무제표 승인 이사회 및 정기주주총회 승인 전 IFRS회계 연결재무제표입니다. 향후 재무제표 승인 이사회 혹은 정기주주총회에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 자산총계는 전기대비 9,773백만원(13.6%) 감소한 61,943백만원이고, 부채 총계는 전기대비 4,005백만원(23.4%) 증가한 21,150백만원입니다. 또한 자본총계는 전년대비 13,778백만원(25.2%) 감소한 40,793백만원입니다. 재무비율 측면에서 자기자본비율은 65.8%이고, 부채비율 34.1%으로 작년보다 악화되었기에 지속적인 재무안정성에 대한 모니터링이 필요하다고 판단됩니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 전년대비증감율 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄손익(손실) ※ 제28(당기)는 재무제표 승인 이사회 및 정기주주총회 승인 전 IFRS회계 연결재무제표입니다. 향후 재무제표 승인 이사회 혹은 정기주주총회에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사 매출액은 전년 대비 6,404백만원(35.2%) 감소한 11,796백만원이고, 매출원가는 전년 대비 6,337백만원(39.3%) 감소한 9,794백만원으로 매출총이익은 3.3% 감소한 2,001백만원입니다. 전년 대비 판관비 182백만원(2.7%) 증가한 7,007백만원으로 매출액 대비 감가상가비 등의 증가로 인하여, 영업이익은 5.3%가 증가한 손실액 5,006백만원으로 적자가 지속되었습니다. 한편, 당기순이익은 -13,521백만원으로 전년 대비 6,087백만원(81.9%) 대폭 증가하였으며 , 이는 보유자산에 대한 평가손실 등의 증가에 기인합니다. 2024년도 역시 경기 침체와 국제 정세의 불안정으로 외부 환경의 어려움이 있었고, 개발사업 지연으로 인하여 부침을 겪고 있으나, 매출증대를 위해 태양광 EPC 및 ESS 사업 해외시장 진출 등으로 주사업 역량을 강화하여 지속 성장하는 회사로 도약할 수 있도록 최선의 노력을 다할 계획입니다. 4. 유동성 및
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자금조달과 지출 연결회사는 당기말 17,160백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 전기말 유동자금 7,216백만원 대비 약 9,944백만원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 현금 및 현금성자산 단기금융자산 합계 1) 자금조달에 관한 사항본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 납입자본 및 자본잉여금" 을 참고하시기 바랍니다. 2) 자금지출에 관한 사항 회사의 수익은 EPC 및 기자재 매출, 태양광발전 유지보수로 영업활동을 수행하고 있으며, 개발사업 지연으로 인한 일시적 매출 감소 등으로 인해 매출액이 감소하였고, 보유자산에 대한 평가손실 등으로 인해 영업 현금흐름은 전년대비 7,314백만원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 증감액 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 5. 부외거래 - 당사는 사업보고서 제출일 향후 재무제표에 중대한 영향을 줄만한 채무보증, 특정거래에 관한 우발채무 등의 부외거래가 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 (Ⅲ). 재무에 관한 사항의 (3). 연결재무제표 주석 및 (5). 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다. - 종업원 등에 관한 사항은 (Ⅷ). 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 공시서류 작성일 기준 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 공시서류 작성일 기준 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 평가구분 회사채 AA NICE신용평가㈜ 본평가 회사채 AA NICE신용평가㈜ 본평가 회사채 AA 한국신용평가㈜ 본평가 회사채 AA 한국신용평가㈜ 본평가 회사채 AA 한국신용평가㈜ 정기평가 회사채 AA 한국신용평가㈜ 정기평가 회사채 AA NICE신용평가㈜ 정기평가 회사채 AA NICE신용평가㈜ 정기평가 회사채 AA 한국신용평가㈜ 정기평가 회사채 AA 한국신용평가㈜ 정기평가 회사채 AA NICE신용평가㈜ 정기평가 회사채 AA NICE신용평가㈜ 정기평가 (NICE신용평가(주) 신용등급) 구분 평가등급 등급 정의 회사채 AAA 원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을만큼 안정적임. AA 원리금 지급 확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음. A 원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. (*1) 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다.(한국신용평가(주) 신용등급) 구분 평가등급 등급 정의 회사채 AAA 원리금 상환가능성이 최고 수준이다. AA 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다. CC 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다. C 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다. D 상환불능상태이다. (*1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 본점소재지 인천광역시 서구 봉수대로415 인천광역시 서구 중봉대로306번길 33(원창동) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021년 03월 08일 정기주총 대표이사 송경열사내이사 최윤호사내이사 이종수사내이사 강륜권감사 도의환 2022년 01월 11일 임시주총 대표이사 하형은사내이사 전경문사내이사 박준수사내이사 이임철 대표이사 송경열사내이사 최윤호사내이사 이종수사내이사 강륜권 2024년 01월 11일 임시주총 감사 임소옥 감사 도의환 2024년 04월 26일 임시주총 대표이사 박흥락사내이사 문상요 대표이사 하형은 2025년 01월 10일 임시주총 사내이사 전영준사내이사 소유섭사내이사 강륜권감사 도의환 사내이사 이임철 사내이사 문상요 사내이사 전경문사내이사 박준수감사 임소옥 다. 최대주주의
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변동(주요주주 변동 포함) (기준일 : 2024년 12월 31일) 일 자 변 동 사 항 에스케이이엔에스(주) 100.00% SK이노베이션(주) 100.00% 2024년 11월 1일 SK이노베이션(주)가 에스케이이엔에스(주)를 흡수합병함에 따라 최대주주가 SK이노베이션(주)로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경해당사항 없습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 3기(2023년말) 2기(2022년말) 1기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분현황해당사항 없습니다.다. 종류주식(명칭) 발행현황해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 제2차 임시주주총회 회사채 발행 근거조항 신설 전자증권제도 도입에 따른 회사채 발행 근거조항 마련 제2차 임시주주총회 주주총회 의장 및 이사회 의장 선임방법 대표이사 아닌 이사의 주주총회 의장 및 이사회 의장 선임을 위한 근거조항 마련 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 수소의 생산, 저장, 운송, 충전, 판매, 트레이딩, 수출입, 활용 및 이와 관련한 설비, 시설, 용품, 물질의 제조, 수출입, 설치, 소유, 운영, 판매, 용역사업 영위 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역 서비스업 미영위 위 각호의 목적달성에 부수 또는 수반되거나 직접, 간접적으로 회사에 유익한 기타 투자 및 부대사업 일체 영위 다. 사업목적 변경/추가 내용해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 아이지이 주식회사는 2021년 3월 8일에 국책과제로 선정된 수소경제 활성화를 위하여 설립되었으며, 인천광역시 서구 원창동 97-29번지 일원에 연 3만톤 규모의 액화수소플랜트 시운전 및 운영중에 있습니다. 생산된 액화수소는 전국 수소충전소에 공급하여 수소버스,수소트럭 등 수소차 보급 확대를 위한 환경 조성에 기여할 계획입니다. 작성기준일 현재 회사의 자본금은 85,555,000천원이며, SK이노베이션(주)가 회사의 지분 100%를 소유하고 있습니다. 구분 내용 사업명 인천 액화수소플랜트 사업 사업구성 수소액화설비 3만톤/年 사업위치 인천광역시 서구 원창동 97-29번지 일원 판매방식 부생수소를 정제, 액화하여 액화수소충전소에 판매 운영기간 20년 이상 원재료도입 SK인천석유화학으로부터 부생수소 매입 O 한국가스기술공사 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 사업소 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액(*1) 비율(%) 제4기 제3기 제2기 수소부문 인천 액화수소플랜트 제품 등 액화수소 모빌리티용 (*1) 당사의 액화설비 총 3기 중 1기에 대해서 2024년 9월 1일에 시운전 종료 및 상업운전을 개시하였으며, 시운전 기간동안 매출이 발생하여 해당 실적을 포함하여 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 내역을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 해당 내역을 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원재료 등의 현황은 아래와 같습니다. 품 목 매입처 매입처와의특수한 관계 여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 부생수소 SK인천석유화학(주) 해당 경쟁 안정 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사의 주요 원재료의 가격은 매입처와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 내역을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 해당 내역을 기재하지 않았습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 톤) 사업부분 품목 사업소 제4기 제3기 제2기 수소부문 액화수소 인천액화수소플랜트 * 연간 생산능력 기준입니다. 당사 액화설비는 1기당 연간 약 1만톤 규모의 액화수소를 생산 할 수 있으며, 총 3기중 1기에 대해서 2024년 9월 1일에 상업운전을 개시하였습니다. (2) 생산실적 및 가동률 당사는 액화설비 1기에 대해 2024년 9월 1일에 상업운전을 개시하였습니다. 시장 내수요와 연계하여 액화수소를 생산 중이며, 향후 생산량을 지속 높여 갈 계획입니다. 당사는 액화수소 단일 품목을 생산 중으로, 생산실적에 대한 세부 내역을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 해당 내역을 기재하지 않았습니다. (3) 생산설비 현황 당사의 주요 생산설비는 액화수소플랜트이며, 액화수소를 생산하기 위한 설비에 대한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 주요 사항 소재지 액화수소 플랜트 부생수소 정제, 액화, 출하시설 인천광역시 서구 중봉대로 ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 담보제공처 담보제공자산(*1) 당기말 산업은행 토지 (*1) 추후 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다. ※ 기타 자세한 사항은 동 보고서의 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 中 11. 유형자산을 참고하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 매출액(*1) 제4기 제3기 제2기 수소부문 제품 등 액화수소 (*1) 당사의 액화설비 총 3기 중 1기에 대해서 2024년 9월 1일에 시운전 종료 및
아이지이 — 사업보고서 (2024.12)

상업운전을 개시하였으며, 시운전 기간동안 매출이 발생하여 해당 실적을 포함하여 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로당사가 생산한 액화수소는 국내에 운영중인 액화수소충전소에 판매(100%)하고 있습니다.(2) 판매방법당사는 국내 운영중인 액화수소충전소에 액화수소를 판매하고 있으며, 당사와 계약을 체결한 액화수소충전소에 액화수소탱크트레일러를 활용하여 액화수소충전소 저장탱크에 이송하는 방법으로 판매하고 있습니다. (3) 판매전략수소모빌리티 확대에 대한 정부의 정책 下, 수소 경제 활성화 및 확대에 액화수소의 필요성 및 중요성은 높아질 것으로 예상됩니다. 대용량 운송 및 빠른 충전 등 기체수소 대비 액화수소가 가지는 운영 효율성을 기반으로 점차 시장내 판매량을 확대할 계획입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 경영지원팀에서 위험관리를 담당하고 있으며, 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 - 외환위험 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 외환위험은 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. - 이자율변동위험 당사의 이자율 위험은 변동금리부조건의 예금과 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있으며, 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부조건의 차입금에 대한 이자율이 10bp 상승 또는 하락할 경우 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 상승시 하락시 - 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방 이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사의 신용위험의 최대 노출금액은 보유현금을 제외한 현금및현금성자산, 기타금융자산 등의 장부금액입니다. 당기 중 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다. - 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 1년 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금 및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 당기말 사채 장기차입금 매입채무 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 유동성사채 리스부채 전기말 사채 장기차입금 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 리스부채 계약 만기일까지의 잔존기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액으로 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*1) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. - 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」에서 뿐만 아니라 본 사업보고서 등 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상하거나 예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 사업보고서 등 공시서류 작성시점의 사실관계, 재무성과, 경영환경, 기타 다양한 가정에 기초하여 회사의 견해를 표명한 것에 불과합니다. 따라서, 이러한 예측 정보와 기초 자료에서의 예상은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며, 실제 결과와 중대한 차이가 발생할 수 있는 위험 내지 불확실성이 존재하므로, 이용자의 상당한 주의가 요구됩니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인은 외부 환경에 의한 요인 뿐만 아니라 회사 내부 경영과 관련된 요인도 포함되어 있습니다.당사는「Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견」을 비롯한 본 사업보고서 등 공시서류에 기재된 예측 정보와 그 기초 자료가 그 작성시점 이후에 추가ㆍ변경되거나 부정확 또는 부적절한 것으로 판명되더라도 이를 변경하거나 정정하는 공시를 이행하거나 그러한 취지의 의견을 표명하지 않습니다.2. 개요 및 경영현황회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 2021년 3월 8일에 에스케이이엔에스(주)가 출자하여 설립된 법인으로, 인천광역시 서구 원창동 내 부지 위에 수소경제 활성화를 위하여 액화수소플랜트 건설 및운영중에 있으며, 플랜트에서 생산한 액화수소를 액화수소충전소 사업자에게 판매하여 수익을 창출하고 있습니다. 또한, 액화수소플랜트에서 연간 약 3만톤 규모의 액화수소를 생산 할 수 있으며, 이는 약 20만 대의 수소차가 연간 1만 4,400km를 운행할 수 있는 용량으로 연간 이산화탄소 46만t, 미세먼지 60t의 저감효과가 있는 것으로 추정하고 있습니다. 그래서 향후에는 현재의 기체수소가 액화되어 휘발유나 경유처럼 원활하게 유통 될 수 있는 연료로서 제 기능을 찾을 것이며, 유통의 혁신과 획기적인 운송비 절감으로 인해 수소 생태계 조성 및 수소차 보급이 훨씬 앞당겨질 것으로 기대하고 있습니다.당사는 액화설비 총 3기중 1기에 대해 2024년 9월 1일 상업운전을 개시하였으며, 2기에 대해서 시운전 완료 후 상업운전을 개시할 예정입니다. 당사는 2024년 기준 매출액 99억원의 재무성과를 달성하였으며, 사업개시 초기로 이외 유의미한 주요경영지표는 없습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 재무상태는 다음과 같습니다 [요약 재무상태표] (단위: 백만원) 과 목 재무상태 증가(감소)(*1) 제4기 제3기 제2기 제4기 제3기 비유동자산 유동자산 자산총계 비유동부채 유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 자본총계 (*1) 전기말 대비 당기 증감액※ 한국채택국제회계기준 총 자산은 6,668억원으로 전년대비 1,058억원 증가하였고, 총 부채는 5,056억원으로전년대비 1,049억원 증가하였습니다. 자산의 주요 증가원인은 액화수소플랜트 건설 관련 유형자산의 증가(662억원)와 장기차입금(PF) 차입으로 인한 현금성자산의 증가(318억원)이며, 부채의 주요 증가원인은 액화수소플랜트 건설 등 투자 및 운영자금을위한 장기차입금(PF)의 증가 1,048억원에 있습니다. 2024년 9월 보통주 26,000주에대해 액면가액 5,000원 및 발행가액 1,000,000원으로 주주배정 유상증자를 진행하여 자본금 및 주식발행초과금이 증가하였으며, 결손금은 당기비용의 증가로 증가하였습니다.[안전성 지표] (단위: %) 주요항목 제4기 제3기 제2기 유동비율 부채비율 이자보상배율 ※ 주요안전성지표의 산식은 아래와 같습니다. 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 * 100 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 * 100 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용※ 한국채택국제회계기준당기말 유동부채는 플랜트 운영 관련
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채무와 사채 및 차입금의 이자 , 그리고 액화수소 운송용 차량의 리스부채로 구성되어 있습니다. 필요자금을 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 PF차입금 약정을 통해 추가조달할 예정입 니다. 또한, 2025년 3월 14일 이사회 결의에 따라 회사채의 발행을 결정하였으며, 수요예측에 따라 발행금액, 만기 등의 최종 조건이 확정될 예정입니다. 나. 영업실적당사의 영업실적은 다음과 같습니다 [요약 손익계산서] (단위: 백만원) 과 목 영업실적 증가(감소)*(1) 제4기 제3기 제2기 제4기 제3기 매출액 영업손실 법인세비용차감전순이익 당기순손실 (*1) 전기실적 대비 당기 증감액※ 한국채택국제회계기준 당사의 매출은 액화수소 판매로 인해 발생하였으며, 시운전 기간동안의 매출을 포함하여 해당 실적을 기재하였습니다. 당기순손실은 193억원 증가하였으며, 이는 사업초기로 인한 높은 단위당 원가 및 이자비용 증가가 가장 큰 영향을 미쳤습니다. 다. 환율변동 영향당 사는 당기말 현재 환율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사는 당기말 현재 388억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있고, 이는 전기말에 비하여 318억원이 증가하였습니다. 당사는 장기차입금(PF)과 유상증자를 통하여 자금을 조달하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제4기 제3기 제2기 증가(감소)(*1) 제4기 제3기 현금및현금성자산 (*1) 전기말 대비 당기 증감액※ 한국채택국제회계기준 당사는 유상증자 및 PF차입금 등의 재무활동으로 인해 1,297억원의 현금유입이 발생하였으며, 액화수소플랜트 건설과 운영을 위한 영업 및 투자활동으로 979억원의 현금유출이 발생하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제4기 제3기 증가(감소) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 관련 사항1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주 17,111,000주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 2024년 9월 보통주 26,000주에 대해 액면가액 5,000원 및 발행가액 1,000,000원으로 주주배정 유상증자를 진행하 였으며, 당사의 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 당기말 전기말 2) 사채 및 차입금 당기말과 전기말 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(2024.12.31) 상환방법 장부금액 당기말 전기말 무보증공모사채(*1) 제1-1회 만기 일시상환 제1-2회 차감 : 사채할인발행차금 소 계 PF 차입금(*2) 한국산업은행 상환기일에 따른 분할상환 차감 : 장기차입금할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 무보증 공모사채의 연이자율은 지급보증수수료(0.3%)를 가산한 이자율이며, 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 SK이노베이션(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) PF 차입금 관련하여 회사의 사업 관련 권리, 현금및현금성자산, 토지, 보험청구권 및 주주가 보유한 회사의 지분을 담보로 제공하였습니다. 추후 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다.(*3) 변동금리부 차입금입니다. 2025년 3월 14일 이사회 결의에 따라 회사채의 발행을 결정하였으며, 수요예측에 따라 발행금액, 만기 등의 최종 조건이 확정될 예정입니다. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 차입금액 한도액 한국산업은행 PF차입금(*1) (*1) 회사의 지배주주인 SK이노베이션(주)는 상기 약정 관련하여 수소 액화플랜트 건설의 초과 투자비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있으며, PF차입금 원리금 상환부족 및 준공 이후 운영비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.또한, 당기말 현재 회사의 사업
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관련 권리, 현금및현금성자산, 토지, 보험청구권 및 SK이노베이션(주)가 보유한 주식 17,111,000주를 담보로 제공하였으며, 추가로 회사의 주식을 보유할 경우 담보로 제공할 예정입니다.5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '27. 우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항상업운전 개시에 따른 효율적인 의사결정체계 구축 및 각 직무별 전문성 강화를 위하여 팀을 확대하고 재편하였습니다.당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당기 중 회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 중요한 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'에 기재하였습니다.
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IV. 당기순이익(손실) V. 주당이익 보통주기본주당이익 (13,534)원 우선주기본주당이익 (13,534)원 보통주희석주당이익 (13,612)원 우선주희석주당이익 (13,534)원 바. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 사업의 내용 SK주식회사는 지속적인 사업 포트폴리오 혁신과 미래 성장동력을 발굴 및 육성하는 '투자부문'(舊, 지주부문)과 Digital 기술을 기반으로 종합 IT 서비스 사업 등을 영위하는 '사업부문'으로 구분되어 있습니다. SK주식회사는 SK그룹의 지주회사로서, 2024년 당기 말 현재 연결대상 종속회사는 SK이노베이션, SK텔레콤, SK스퀘어, SK네트웍스 등 총 개사 입니다. (2) 회사가 영위하는 목적사업(정관) 목 적 사 업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ 경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업 2. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 3. 건설업과 부동산 매매 및 임대업 3의 2. 주택건설사업 및 국내외 부동산의 개발, 투자, 자문, 운용업 3의 3. 마리나항만시설의 설치, 운영, 관리 및 이에 수반되는 부대사업 4. 국내외 자원의 탐사, 채취, 개발사업 5. 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출입사업 6. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 7. 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업 8. 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련 사업 9. 의약 및 생명과학 관련 사업 10. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 11. 정보처리 내지 정보통신기술을 이용한 정보의 조사용역, 생산, 판매, 유통, 컨설팅, 교육, 수출사업 및 이에 필요한 소재, 기기설비의 제공 12. 정보통신사업 및 뉴미디어사업과 관련된 연구, 기술개발, 수출, 수입, 제조, 유통사업 13. 환경관련 사업 14. 회사가 보유하고 있는 지식ㆍ정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 15. 전기통신업 16. 컴퓨터프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 17. 정보서비스업 18. 소프트웨어 개발 및 공급업 19. 콘텐츠 제작, 유통, 이용 및 관련 부대사업 20. 서적, 잡지, 기타 인쇄물 출판업 21. 전기장비, 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업 22. 전기, 가스공급업 등 에너지사업 23. 전기공사업, 정보통신공사업 및 소방시설공사업 등 소방시설업 24. 토목건축공사업, 산업ㆍ환경설비공사업 등 종합시공업 25. 통신판매업, 전자상거래업, 도ㆍ소매업 및 상품중개업을 포함한 각종 판매 유통사업 26. 등록번호판발급대행, 검사대행, 지정정비사업 및 자동차관리사업 27. 전자지급결제대행업 등 전자금융업 28. 보험대리점 영업 29. 시설대여업 30. 자동차대여사업 31. 여론조사업 32. 연구개발업 33. 경영컨설팅업 34. 광고대행업을 포함한 광고업 35. 교육서비스업 36. 경비 및 보안시스템 서비스업 37. 검사, 측정 및 분석업 38. 기계.장비 제조업 및 임대업 39. 기타 위 각호에 부대되는 생산ㆍ판매 및 유통·컨설팅ㆍ교육ㆍ수출입 등 제반 사업 일체 (3) 주요 자회사가 영위하는 주요 목적사업 자회사 주요 목적사업 SK이노베이션㈜ 지주사업 및 석유/ 화학/ 배터리/가스/복합화력 발전 관련 사업 SK텔레콤㈜ 정보통신사업 SK스퀘어㈜ 지주사업 SK네트웍스㈜ 상사, 정보통신 유통, 차량정비, 가전렌탈 사업 SKC㈜ 지주사업 및 2차전지 소재사업, 화학사업, 반도체 소재 사업 SK에코플랜트㈜ 환경사업, 에너지사업, 솔루션사업 SK바이오팜㈜ 신약개발사업 의약품 중간체 제조업 SK실트론㈜ 전자산업용 규소박판 제조업 SK스페셜티㈜ (舊, SK머티리얼즈㈜) 특수가스 제조 및 판매 에스케이트리켐㈜ 프리커서 제조 및 판매 에스케이레조낙㈜ (舊, 에스케이쇼와덴코㈜) 특수가스 제조 및 판매 에스케이머티리얼즈 그룹포틴㈜ 배터리 소재 제조 및 판매업 SK리츠(에스케이위탁관리부동산투자회사㈜) 부동산임대업 SK시그넷㈜ (舊,
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㈜시그넷이브이) 전기자동차 충전시스템 설치 및 관련장비 제조, 판매업 컨설팅 및 투자 SK임업㈜ 조림사업, 조경사업, 복합임업사업 ㈜휘찬 휴양콘도 운영업 SK파워텍㈜ (舊, ㈜예스파워테크닉스) 반도체 제조업 ※ SK리츠(에스케이위탁관리부동산투자회사(주))는 2024년 12월 말 기준 연결 제외되었으며, SK E SK이노베이션에 흡수합병되었으며, SK에어플러스는(舊, SK머티리얼즈에어플러스(주))주식 100%를 SK에코플랜트(주)에 이전하고, SK에코플랜트(주) 보통주 11,076,167주를 신규 교부받음 사. 최대주주의 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없음 아. 최대주주의 최대주주(SK주식회사)의 최대주주 관련 사항 성 명 학 력 직 위 기 간 경력사항 최태원 고려대학교 물리학과 졸업 (1983) 미국 시카고대학교 대학원 경제학 석사 및 박사 과정 수료 (1989) 대표이사 회장 (등기임원) 09~ 현재 SK텔레콤 주식회사 회장 대한상공회의소 회장 SK주식회사 대표이사 회장 SK주식회사 회장 SK하이닉스 주식회사 회장 SK이노베이션 주식회사 회장 (舊) SK주식회사 회장 * 상기 최대주주는 2016년 3월 18일 제25기 정기주주총회 및 제3차 이사회를 통해 SK주식회사 등기이사 및 대표이사로 선임되었으며 2019년 3월 27일 제28기 정기주주총회 및 제4차 이사회, 2022년 3월 29일 제31기 정기주주총회 및 제3차 이사회에서 등기이사 및 대표이사로 재선임 되었음 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 SK이노베이션(주) SK이노베이션(주)가 기존 최대주주인 에스케이이엔에스(주)를 흡수합병하였음 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 SK이노베이션(주) 우리사주조합 6. 주가 및 주식 거래 실적 해당사항 없습니다.
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IV. 현금및현금성자산의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 4 기 2024년 12월 31일 현재 제 3 기 2023년 12월 31일 현재 아이지이 주식회사 1. 일반사항 아이지이 주식회사(이하 "회사")는 2021년 3월 8일에 설립되어 수소의 구매, 정제, 액화, 저장, 운송, 판매, 활용 및 이와 관련한 설비, 시설, 용품, 물질의 제조, 설치, 소유,운영, 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시 서구 중봉대로 306번길 33(원창동)에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 (단위:주) 주식수 지분율 SK이노베이션(주) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 보고기간말인 2024년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록
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하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경 에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대 한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정
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금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수 익 또는 금융비용'으 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다 (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인
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사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.4 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20, 40년 구축물 20년 기계장치 20년 차량운반구 5년 공기구비품 3년, 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.8 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.9 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서
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제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.10 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.11 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여자산(부채)와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.13 수익인식 (1) 재화의 판매 회사는 액화수소플랜트에서 액화수소를 생산하여 국내의 액화수소충전소에 판매(100%)하고 있습니다. 회사의 액화수소 판매와 관련하여 고객에게 액화수소를 인도한 시점에 수익을 인식합니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라
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유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생 하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증 가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.2.14 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동 안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리 스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소를 비리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스 요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자 산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합 니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스 의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지 수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부 채는 재무상태표에 '리스부채(유동)' 또는 '리스부채(비유동)'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예 외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.15 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.16 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 14일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 국내 유일하게 수도권에 위치한 수소 액화 플랜트 건설로 주 수요처인 수도권으로의 경제적인 운송 및 공급이 가능할 것으로 기대합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 22 참조) 회사는 특정 기간동안
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과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 순확정급여자산 순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 16 참조)(3) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (주석 11 참조) (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스 의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 외환위험은 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 이자율변동위험 회사의 이자율 위험은 변동금리부조건의 예금과 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있으며, 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부조건의 차입금에 대한 이자율이 10bp 상승 또는 하락할 경우 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 상승시 하락시 (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방 이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 회사의 신용위험의 최대 노출금액은 보유현금을 제외한 현금및현금성자산, 기타금융자산 등의 장부금액입니다. 당기 중 중요한 손상의 징후가 발생하였거나 회수기일이 초과된 매출채권과 기타금융자산은 없습니다. (3) 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 1년 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금 및현금성자산 등을
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보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 당기말 사채 장기차입금 매입채무 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 유동성사채 리스부채 전기말 사채 장기차입금 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 리스부채 계약 만기일까지의 잔존기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액으로 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*1) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금(*2) 미수수익 단기대여금 단기보증금 장기보증금 합 계 금융부채 사채 장기차입금 매입채무 미지급금(*3) 미지급비용(*3) 유동성사채 합 계 기타부채 장단기리스부채 합 계 (*1) 사채를 제외한 금융상품은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 부가세 환급 관련 금액은 제외하였습니다.(*3) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어 난 날짜에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금(*1) 미수수익 단기대여금 단기보증금 장기보증금 합 계 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 미지급금(*2) 미지급비용(*2) 유동성사채 사채 차입금 합 계 기타부채 장단기리스부채 합 계 (*1) 부가세 환급 관련 금액은 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 외환차익 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 외환차손 기타부채 이자비용 합 계 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금(*1) MMDA 합 계 (*1) 당기말과 전기말의 보통예금은 PF 차입금 관련 예금으로 근질권 설정이 되어있습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산8.1 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) 당기말 매출채권은 액화수소 판매대금 등으로 구성되어 있으며, 연체되거나 손상되지 아니하였습니다. 당기말 현재 매출채권 신용위험의 최대노출금액은 장부금액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.8.2 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 8.3 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 미수금(*1) 미수수익 단기대여금 단기보증금 합 계 비유동자산 장기보증금 합 계 당기말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.(*1) 부가세 환급 관련 금액은 제외하였습니다. 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 미수금(*1) 부가세대급금 선급금 선급법인세 선급비용 합 계 비유동자산 장기선급비용 합 계 (*1) 부가세 환급 관련 금액입니다.10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원 가 평가손실충당금 장부금액 원 가 평가손실충당금 장부금액 제품 합 계 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 13,481,088천원입니다.당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 588,635천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함했습니다. 11. 유형자산 11.1 당기말과 전기말 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건설중인자산 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 합 계 11.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다-당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각(*1) 기타대체 당기말 토지 건설중인자산 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 합 계 (*1) 감가상각비 중 638,559천원은 판매비와관리비, 5,688,890천원은 제조원가에 포함되어 있습니다. -전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각(*1) 기타대체 전기말 토지 건설중인자산 건물 구축물 차량운반구 공기구 비품 합 계 (*1) 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 13,754,499천원(전기 : 12,576,003천원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.14%~5.80%(전기 : 4.14%~6.19%)입니다. (주석 14 참조) 11.3 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 담보제공처 담보제공자산(*1) 당기말 산업은행 토지 (*1) 추후 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다. 12. 무형자산12.1 당기말과 전기말 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어 합 계 12.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각(*1) 당기말 소프트웨어 합 계 (*1) 감가상각비는 중 28,200천원은 판매비와관리비, 21,333천원은 제조원가에 포함되어 있습니다. -전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 13. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 합 계 (*1) 종업원 급여 관련 금액은 제외하였습니다. 14. 사채 및 차입금당기말과 전기말 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(2024.12.31) 상환방법 장부금액 당기말 전기말 무보증공모사채(*1) 제1-1회 만기 일시상환 제1-2회 차감 : 사채할인발행차금 소 계 PF 차입금(*2) 한국산업은행 상환기일에 따른 분할상환 차감 : 장기차입금할인발행차금 소 계 합 계 (*1) 무보증 공모사채의 연이자율은 지급보증수수료(0.3%)를 가산한 이자율이며, 사채의 원리금에 대하여 지배회사인 SK이노베이션(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) PF 차입금 관련하여 회사의 사업 관련 권리, 현금및현금성자산, 토지, 보험청구권 및 주주가 보유한 회사의 지분을 담보로 제공하였습니다. 추후 공장에 대한 저당권을 설정하여 추가 담보 제공 예정입니다.(*3) 변동금리부
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차입금입니다. 15. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 예수금 합 계 기타비유동부채 장기종업원급여 복구충당부채 합 계 (*1) 종업원 급여 관련 금액입니다. 16. 순확정급여자산(부채)16.1 당기말과 전기말 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 16.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 재측정요소 인구통계적가정 경험조정 재무적가정 급여지급 전입으로 인한 승계 기말 16.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 이자수익 재측정요소 사용자기여금 급여지급 전입으로 인한 승계 기말 16.4 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 현금 및 현금등가물 채무상품(*1) 합 계 (*1) 이율보증형상품으로 구성되어 있습니다. 16.5 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 당기근무원가 이자원가 합 계(*1) (*1) 총 비용 중 113,085천원은 판매비와관리비(전기 : 101,454천원), 27,764천원은 제조원가(전기 : 없음)에 포함되어 있습니다. 16.6 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 2024년 2023년 할인율 임금상승률 물가상승률 16.7 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인률 임금상승률 16.8 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 - 2년 3년 - 5년 5년 이후 합 계 급여지급액 퇴직급여의 가중평균만기는 8.3년이며, 다음 회계연도의 예상기여금은 136,466천원입니다. 17. 자본금, 주식발행초과금17.1 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 17,111,000주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 17.2 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2023.01.01(전기초) 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 유상증자 2024.12.31(당기말) 18. 결손금 18.1 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 18.2 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 순확정급여의 재측정요소 당기순손실 미처리결손금처리액 차기이월미처리결손금 회사의 당기 결손금처리계산서는 2025년 3월 31일로 예정된 정기주주총회의 승인을거쳐 확정될 예정입니다. (전기 처리 확정일 : 2024년 3월 29일) 19. 판매비와관리비 당기와 전기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 소모품비 세금과공과 소액 및 단기리스료 감가상각비-유형자산 감가상각비-무형자산 감가상각비-사용권자산 보험료 수선비 차량관리비 지급수수료 접대비 광고선전비 도서인쇄비 교육훈련비 모집채용비 회의비 잡비 합 계 20. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익과
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기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 잡이익 기타용역수익 유형자산처분이익 사용권자산정산이익 소 계 기타비용 잡손실 기부금 소 계 합 계 21. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 소 계 금융비용 이자비용 외환차손 소 계 합 계 22. 법인세비용22.1 회사의 법인세비용차감전순이익(비용)에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세율로 계산된 법인세비용(*1) 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 세율변동효과(*1) 기타(*2) 토지 등 양도소득에 대한 법인세 법인세비용 유효세율(*3) (*1) 당기 기준 미래 과세소득의 불확실성으로 인하여 최저세율을 적용하였습니다.(*2) 적용세율 변경에 따른 기초 유보잔액에 대한 이연법인세 효과 제거 등으로 구성되어있습니다.(*3) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 22.2 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 증감 당기말 미수수익 사용권자산 장기선급비용 사외적립자산 장기보증금 리스부채 미지급비용 장기종업원급여채무 장기차입금 복구충당부채 유형자산 퇴직급여충당금 일시적 차이로 인한 이연법인세의 합계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 증감 당기말 미수수익 사용권자산 장기선급비용 사외적립자산 장기보증금 리스부채 미지급비용 장기종업원급여채무 장기차입금 복구충당부채 유형자산 퇴직급여충당금 일시적 차이로 인한 이연법인세의 합계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 22.3 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기말 사유 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 미래과세소득의 불확실 기타 미래과세소득의 불확실 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 사유 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 미래과세소득의 불확실 기타 미래과세소득의 불확실 22.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세 자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 22.5 미사용결손금 및 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 2036년 2037년 2038년 2039년 23. 주당손실23.1 기본주당손실은 당기순손실을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 23.2 회사의 잠재적 보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 일치합니다. 24. 리스24.1 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 토지 건물 차량운반구 공기구비품 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 24.2 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다-당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 재측정 유동성대체 상 각 이자비용 지급리스료 당기말 사용권자산 토지 건물 차량운반구 공기구비품 합 계 리스부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 -전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가
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재측정 유동성대체 상 각 이자비용 지급리스료 전기말 사용권자산 토지 건물 차량운반구 공기구비품 합 계 리스부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 24.3 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비(*1) 토지 건물 차량운반구 공기구비품 리스부채에 대한 이자비용 단기 및 소액리스료(*2) 합 계 (*1) 감가상각비 중 659,673천원은 판매비와관리비(전기 : 304,234천원), 65,467천원은 제조원가(전기 : 없음), 324,525천원은 운송원가(전기 : 없음)에 포함되어 있습니다.(*2) 총비용 중 77,058천원은 판매비와관리비(전기 : 172,158천원), 14,654천원은 제조원가(전기 : 없음)에 포함되어 있습니다. 24.4 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총현금유출액은 1,557,194천원입니다. 전기중 리스계약으로 인해 유출된 총현금유출액은 563,975천원입니다. 24.5 당기말과 전기말 현재 회사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.-당기말 (단위 : 천원) 구분 당기말 1년 이내 1년~5년 5년 이상 합계 리스부채 계약 만기일까지의 잔존기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. -전기말 (단위 : 천원) 구분 전기말 1년 이내 1년~5년 5년 이상 합계 리스부채 계약 만기일까지의 잔존기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 25. 현금흐름표 25.1 당기와 전기 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비-유형자산 감가상각비-무형자산 감가상각비-사용권자산 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 재고자산평가손실 이자비용 법인세비용 이자수익 외화환산손실 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산정산이익 합 계 25.2 당기와 전기 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 장기선급비용의 증감 사외적립자산의 증감 퇴직금의 지급 장기부채성충당금의 증감 부가세대급금의 증감 재고자산의 증감 예수금의 증감 선수금의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 미지급비용의 증감 합 계 25.3 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 처분 관련 미수금 등 증가 자본등록세 환급 관련 미수금 등 증가 건설중인자산 취득 관련 미지급금 등 증가 유동성 대체(*1) 장기차입금 관련 선급비용 대체 보험 관련 선급비용의 건설중인자산 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 건설중인자산의 재고자산 대체 리스를 통한 자산취득 (*1) 사채와 리스부채의 유동성 대체 금액입니다. 25.4 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 사 채 유동성사채 장기차입금 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 기초금액 현금흐름 증가 현금흐름 감소 유동성대체 선급비용대체(*1) 신규리스 리스해지 상각(이자비용) 재측정 리스이자유출 기말금액 (*1) 차입부대비용 관련 금액입니다. - 전기 (단위 : 천원) 구 분 사 채 장기차입금 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 기초금액 현금흐름 증가 현금흐름 감소 유동성대체 선급비용대체(*1) 신규리스 상각(이자비용) 재측정 리스이자유출 기말금액 (*1) 차입부대비용 관련 금액입니다. 26. 특수관계자거래 26.1 특수관계자 현황 -당기말 현재 회사의 지배기업은 SK이노베이션㈜(지분율 100%)이며 최상위 지배자는 SK㈜입니다.-당기말 현재 회사와 매출, 매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 비고 최상위 지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 기타의특수관계자(*1) 에스케이이엔에스(주)(*3) 에스케이에코엔지니어링(주) 에스케이에코플랜트(주)의 관계기업 SK인천석유화학(주) SK이노베이션(주)의
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종속기업 에스케이텔레콤(주) SK(주)의 종속기업 에스케이브로드밴드(주) 에스케이텔레콤(주)의 종속기업 에스케이엠앤서비스(주) 피에스앤마케팅(주)의 종속기업 행복나래 주식회사 SK하이닉스(주)의 종속기업 에스케이임업(주) SK(주)의 종속기업 SK렌터카(주)(*2) SK네트웍스(주)의 종속기업 SK쉴더스(주) 코리아시큐리티홀딩스(주)의 종속기업 SK매직(주) SK네트웍스(주)의 종속기업 에스케이플러그하이버스(주) SK이노베이션(주)의 공동기업 (*1) 회사는 당기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 지배기업 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.(*2) 8월 중 매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 2024년 11월 1일 SK이노베이션(주)가 에스케이이엔에스(주)를 흡수합병하였습니다. 26.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 회사명 당기 전기 유형자산 취득 매입 등(*1) 매출 등(*2) 유형자산 취득 매입 등(*1) 매출 등(*2) 최상위 지배기업 SK(주) 지배기업 SK이노베이션(주) 기타특수관계자 에스케이이엔에스(주) 에스케이에코엔지니어링(주) SK인천석유화학(주) 에스케이텔레콤(주) 에스케이브로드밴드(주) 에스케이엠앤서비스(주) 행복나래 주식회사 에스케이임업(주) SK렌터카(주) SK쉴더스(주) SK매직(주) 에스케이플러그하이버스(주) 합 계 (*1) 매입 등에는 재화와 용역의 매입이 포함되어 있습니다.(*2) 매출 등에는 기타수익이 포함되어 있습니다. 26.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 금액 기타특수관계자 에스케이이엔에스(주) 자본금의 납입 SK렌터카(주) 이자비용 리스부채 상환 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 금액 기타특수관계자 SK렌터카(주) 리스부채 차입 이자비용 리스부채 상환 26.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 회사명 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 지배기업 SK이노베이션(주) 기타특수관계자 에스케이이엔에스(주) 에스케이에코엔지니어링(주) SK인천석유화학(주) 에스케이브로드밴드(주) 행복나래 주식회사 SK렌터카(주) SK쉴더스(주) 에스케이플러그하이버스(주) 합 계 26.5 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 보증인(특수관계자) 보증대상 보증금액 지배기업 SK이노베이션(주) 사채원리금 및 관련 부대비용(*1) (*1) 보증금액은 이자 및 관련 부대비용을 포함하지 않은 금액으로 표시하였습니다.26.6 회사의 PF차입금 관련하여 회사의 지배주주인 SK이노베이션(주)는 PF대주단에 보유 중인 회사의 주식 17,111,000주(담보한도액: 493,800,000천원)를 담보로 제공하였으며, 추가로 회사의 주식을 보유할 경우 담보로 제공할 예정입니다. 또한, SK이노베이션(주)는 수소 액화플랜트 건설의 초과 투자비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있으며, PF차입금 원리금상환 부족 및 준공 이후 운영비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 26.7 당기와 전기의 회사의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 합 계 27. 우발상황과 약정사항 27.1 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 차입금액 한도액 한국산업은행 PF차입금(*1) (*1) 회사의 지배주주인 SK이노베이션(주)는 상기 약정 관련하여 수소 액화플랜트 건설의 초과 투자비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있으며, PF차입금 원리금 상환부족 및 준공 이후 운영비에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.또한, 당기말 현재 회사의 사업 관련 권리,