chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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설계, 보안 기능, 보안 유지관리 등의 내용이 포함되어 있습니다. ITS 사이버보안 안전기준은 ITS 시스템의 사이버 보안을 확보하기 위한 기준으로, 2022년 1월에 제정되었습니다. 이 기준에는 ITS 시스템의 보안 설계, 보안 기능, 보안 유지관리 등의 내용이 포함되어 있습니다. 주요국의 자동차보안 요구사항 국가 요구사항 유럽 (UNR 155) 2020년 6월 유럽경제위원회(UNECE) 산하 WP.29에서 채택한 차량 사이버보안에 관한 법규 완성차 제조사 및 협력사가 차량의 사이버보안 신뢰성을 확보하기 위해 적절한 보안 조치를 취하도록 요구하며, 사이버보안 관리 시스템(CSMS) 인증과 차량 형식승인(VTA)을 필수 요구사항으로 지정 UNR155는 2022년 7월부터 UNECE 회원국에 차량을 판매하는 모든 완성차 제조사에 적용 중국 UNR155와 유사한 내용의 자동차 사이버보안 규제를 제정하여 운영 국가 강제표준인 GB44495-2024를 제정하여 시행 GB/T 36675-2019(차량 사이버보안 기술 요구사항 및 평가 방법)과 GB/T 36676-2019(차량 사이버보안 관리 시스템 요구사항 및 평가 방법)을 고시하여, 완성차 제조사 및 협력사가 차량의 사이버보안 수준을 평가받고 인증받을 것을 요구 일본 UNR155 내용을 적극 수용해, 2020년 6월에 자동차 사이버보안 가이드라인을 발표 UNR155와 ISO/SAE 21434를 참고하여 작성되었으며, UNR155에 따른 CSMS 인증과 VTA를 요구 한국 UNR155에 대응하기 위해 국토교통부에서 차량 사이버보안 가이드라인을 배포 UNR155와 ISO/SAE 21434를 기반으로 하여 완성차 제조사 및 협력사가 차량 사이버보안 규제 대응을 할 수 있도록 가이드 제작사의 CSMS 인증의무와 S/W업데이트 시 보안의무의 내용을 담은 자동차관리법의 개정(2024년 1월 국회 본회의 통과, 2026년 시행 예정) 미국 UNR155를 따라야 하는 의무 국가는 아님 교통부가 ‘사이버보안 모범 사례’ 문서를 작성하는 공표하였으며, 해당 문서는 UNR155보다 폭넓은 내용을 담고 있음 연방정부는 자동차 사이버보안을 국가안보의 중요한 요소로 강조하여 사이버보안이 우려되는 자동차 부품이나 자동차가 수입되는 것을 금지하는 법률을 제정 추진 사이버보안을 의무화하는 법제가 없더라도 사이버보안 사고가 발생하면, 정부가 공표한 ‘사이버보안 모범 사례’에 근거하여 ‘징벌적 배상’이 부여될 수 있음 바. 공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업에 관한 사항 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 결손금처리액 - 결손금보전 I II . 차기이월미처리결손금 22. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기(*2) 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수(*1) 보통주기본주당손익 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 일수(일) 적 수 기초 무상증자 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 상환전환우선주 전환 합 계 가중평균유통보통주식수 ② 전기 (단위: 주, 원) 구 분 주식수 일수(일) 적 수 기초 무상증자 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 합 계 가중평균유통보통주식수 (*2) 당기 무상증자 효과를 소급하여 재산정하였습니다.(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 상환전환우선주는 보통주로 전환되어 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권이 있으며, 당기와 전기에 희석효과가 발생하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 23. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여하여 유효한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 만기 최초 부여주식수(*) 168,240주 237,792주 21,600주 146,640주 188,400주 174,300주 157,200주 행사가능주식수(*) 107,952주 18,000주 105,600주 132,000주 행사가격(*) 500원 3,953원 9,851원 9,851원 21,892원 21,892원 21,892원 가득조건 부여일로부터 2년 근무 시 (*) 당기와 전기의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다. (2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 평가방법 이항모형 부여일 현재 주가(*) 3,615원 8,764원 8,764원 13,159원 15,495원 21,606원 30,366원 기대주가변동성 무위험이자율 부여일 주당 공정가치(*) 3,576원 6,051원 3,575원 6,785원 5,401원 7,652원 14,739원 (*) 당기와 전기의 무상증자 효과를 반영한 가격입니다. (3) 당사는 주식선택권에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (4) 당기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기(*) 전 기(*) 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 부여 행사 취소 소멸 기말 기말 현재 행사가능 (*) 당기와 전기의 무상증자 효과를 반영한 수량 및 행사가격입니다. (5) 당기와 전기 중 주식기준보상비용 인식액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 합 계 기초 비용인식액 행사 소멸 기말 미인식 주식기준보상비용 ② 전기 (단위: 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 합 계 기초 비용인식액 행사 소멸 기말 미인식 주식기준보상비용 24. 영업부문(1) 당사는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부문자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 A사 (*) (*) 당기 매출액은 당사 매출액의 10%를 초과하지 않으나, 전기 매출액은 당사 매출액의
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10%를 초과합니다. (3) 당기와 전기 중 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 국내 해외 합 계 (4) 당기와 전기 중 당사의 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 솔루션매출 용역매출 로열티매출 합 계 (5) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 25. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 건물관리비 무형자산상각비 해외시장개척비 재료비 상품구입비 외주용역비 주식보상비용 복구충당부채환입액 합 계 26. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여(*) 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 합 계 (*) 경상연구개발비로 분류된 급여가 포함되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 기타장기종업원급여부채 (3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율(%) 기대임금상승률(%) (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.39년, 9.64년입니다. (5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: - 인구통계적가정 - 재무적가정 - 경험적조정 - 사외적립자산의 수익 소 계 퇴직금 지급 기여금 납입액 기말금액 ② 전기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무 순확정급여부채 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: - 재무적가정 - 경험적조정 소 계 퇴직금 지급 기말금액 (6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) 기대임금상승률 (1% 변동) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계 지급액 27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 유형자산처분이익 종속기업투자처분이익 관계기업투자처분이익 잡이익 합 계 기타비용: 기타의대손상각비 유형자산처분손실 기부금 관계기업투자손상차손 종속기업투자처분손실 종속기업투자손상차손 잡손실 합 계 28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 장기투자자산평가이익 파생상품평가이익 합 계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 장기투자자산평가손실 장기투자자산처분손실 매출채권처분손실 파생상품평가손실 합 계 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 법인세비용 합계 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분
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당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 부담액 조정사항: 영구적 차이 인식하지 않은 이연법인세자산의 변동 등 기타 법인세비용 유효세율(*) (*) 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 대손충당금 미수수익 미지급비용 유형자산 장기투자자산 종속기업 및 관계기업투자주식 사용권자산 리스부채 계약자산 및 계약부채 복구충당부채 퇴직급여충당부채 기타장기종업원급여 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산 인식 제외(*) 합 계 (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 대손충당금 미수수익 미지급비용 유형자산 장기투자자산 종속기업 및 관계기업투자주식 사용권자산 리스부채 계약자산 및 계약부채 복구충당부채 퇴직급여충당부채 기타장기종업원급여 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산 인식 제외(*) 합 계 (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만료시기 당기말 전기말 이월결손금 이월세액공제 이월결손금 이월세액공제 1년 이내 1년 초과 ~ 3년 이내 3년 초과 합 계 30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타채권 장기투자자산 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타채권 장기투자자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 및 기타금융부채(*) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 (*) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,331,844,457원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타금융부채(*) 단기차입금 상환전환우선주부채 파생상품부채 합 계 (*) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 930,071,202원이 포함되어 있습니다. 한편, 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에영향을 미치지 아니합니다. (3) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 장기투자자산평가이익 장기투자자산평가손실
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장기투자자산처분손실 소 계 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 대손상각비 대손상각비환입 기타의대손상각비 외환차이 매출채권처분손실 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품평가이익 파생상품평가손실 소 계 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용(*) 외환차이 소 계 합 계 (*) 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되어 있으며 리스부채에서 발생한 이자비용은 201,677,559원(전기: 216,935,454원)입니다. 31. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. ① 시장위험 (가) 환율변동위험 당사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 당기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 구 분 자 산 부 채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD JPY EUR CNY GBP 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY GBP (나) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. (다) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금으로 인해 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 차입금 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 변동하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1%포인트 상승 1%포인트 하락 1%포인트 상승 1%포인트 하락 차입금 ② 신용위험당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타채권 합 계 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. ③ 유동성 위험당사의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는
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것입니다. 당사는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (가) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 매입채무 및 기타금융부채(*1) 리스부채 단기차입금(*2) 유동성장기차입금(*2) 장기차입금(*2) 합 계 (*1) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,331,844,457원이 포함되어 있습니다. (*2) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다. (나) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 매입채무 및 기타금융부채(*1) 리스부채 차입금(*2) 상환전환우선주부채(*3) 합 계 (*1) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 930,071,202원이 포함되어 있습니다. 한편, 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에영향을 미치지 아니합니다. (*2) 차입금의 계약상 현금흐름에는 이자지급 예상액을 포함하고 있습니다.(*3) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 그에 따라 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다. 조기상환청구시 원금과 예상 이자비용 등의 합계금액입니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 조정 부채 자본총계 조정 부채 비율(%) (*) (*) 부(-)의 자본이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.(3) 공정가치공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기투자자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1): 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타채권 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1): 매입채무 및 기타금융부채(*2) 차입금 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채 1,331,844,457원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기투자자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1): 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타채권 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1): 매입채무 및 기타금융부채(*2) 단기차입금 상환전환우선주부채 소 계 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채 930,071,202원이 포함되어 있습니다. 한편, 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 기타부채에 포함된 미지급비용을 금융부채로 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에영향을
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미치지 아니합니다. ③ 가치평가기법당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 수 준 당기말 전기말 평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 장기투자자산 수준 3 이항모형 기초주가, 주가변동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 장기투자자산 수준 3 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 수준 3 이항모형 기초주가, 주가변동성 (*) 당사가 보유한 해당 투자자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.④ 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 감 소 공정가치 평가 기 말 장기투자자산 파생상품부채 32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 관계기업 상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜그리고㈜에티포스(*2) 상해반기정보과기술유한회사㈜레브모빌리티㈜그리고 기타특수관계자 펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜Penta Security K.K.임원 등 펜타시큐리티㈜펜타시스템테크놀러지㈜펜타린크㈜ 임원 등 (*1) 당기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 지분율이 감소하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 종속기업 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜국민캡 매입 등 관계기업 상해반기정보과기술유한회사 매출 등 매입 등 고정자산 취득 ㈜레브모빌리티 매출 등 매입 등 ㈜에티포스 매출 등 매입 등 고정자산 취득 기타특수관계자 펜타시큐리티㈜ 매출 등 매입 등 펜타시스템테크놀러지㈜ 매입 등 펜타린크㈜ 매입 등 클라우드브릭㈜(*) 매입 등 고정자산 취득 매출 등 매입 등 합 계 (*) 클라우드브릭㈜는 2023년 10월 7일자로 펜타시큐리티㈜에 합병되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타금융부채 종속기업 ㈜국민캡 관계기업 ㈜레브모빌리티 ㈜에티포스 상해반기정보과기술유한회사 기타특수관계자 펜타시큐리티㈜ 임원 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타금융부채 종속기업 ㈜국민캡 ㈜에티포스 관계기업 상해반기정보과기술유한회사(*) 기타특수관계자 펜타시큐리티㈜ 합 계 (*) 전기말 현재 채권금액은 손실충당금 1,126,960,197원을 차감하기 전 총액입니 다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 종속기업 자금 대여 자금 회수 자금 대여 관계기업 ㈜그리고 현금 출자 ㈜에티포스 자금 대여 자금 회수 기타특수관계자 펜타시큐리티㈜ 자금 차입 자금 상환 임원 자금 차입 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증처 보증한도 실행금액 보증내용 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 대표이사 우리은행 차입금 지급보증 대표이사 (*) (*) 펜타시큐리티㈜ 차입금 관련하여 대표이사가 보유하는 펜타시큐리티㈜ 주식에 대해 질권을 설정하였습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니 다. (7) 주요 경영진에 대한 보상내역당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:
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원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. 33. 우발부채 및 약정사항(1) 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권최고액 관련 채무/보증금액 담보권자 계정과목 내 역 장부금액 계정과목 금 액 단기금융상품 정기예금 단기차입금 우리은행 단기금융상품 정기예금 단기차입금 우리은행 유형자산 토지 단기차입금 1순위: 기업은행 유형자산 건물 장기차입금(*) 2순위: 우리은행 (*) 유동성장기차입금 1,000,000,000원이 포함되어 있습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 차입금보증 기술보증기금(*) 이행지급보증 등 서울보증보험 합 계 (*) 보증실행일로부터 5년간 보증금액의 10%(최대 5억원) 내에서 당사의 보통주 또는 우선주로 차입금 상환을 요구할 수 있습니다. (3) 기타 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 존재합니다(주석 32 참조). (4) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 내 용 약정한도 실행금액 기업은행 시설자금대출 시설자금대출 시설자금대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 우리은행 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 합 계 (5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다. 34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자처분손실 종속기업투자손상차손 유형자산처분손실 외화환산손실 장기투자자산평가손실 장기투자자산처분손실 파생상품평가손실 퇴직급여 재고자산평가손실 기타비용 주식보상비용 법인세비용 이자수익 외화환산이익 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분이익 장기투자자산평가이익 파생상품평가이익 복구충당부채환입액 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 증가 계약자산의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 부가세대급금의 증가 매입채무의 증가 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 계약부채의 감소 부가세예수금의 감소 미지급비용의 감소 장기종업원급여의 지급 퇴직금의 지급 사외적립자산의 납부 합 계 (3) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 상환전환우선주 보통주 전환 차입원가자본화 인식 유형자산 취득 미지급금 변동 무형자산 취득 미지급금 변동 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 신규리스 및 해지 이자비용 보통주 전환 평가손익 상환전환우선주 차입금 리스부채 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 신규리스 및 해지 이자비용 평가손익 상환전환우선주 차입금 리스부채 합 계 35. 보고기간 후 사건당사는 2025년 2월 5일에 8차 주식매수선택권 32,600주를 부여하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 개요 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 구 분 내용 제54조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매 사업년도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의
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이익잉여금처분액 제55조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요 배당 지표 구분 2024년(제6기) 2023년(제5기) 2022년(제4기) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 우선주 주식배당수익률(%) 우선주 주당 현금배당금(원) 우선주 주당 주식배당(주) 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 액면총액 주당발행(감소)가액 비고 인적분할 보통주 설립 유상증자 보통주 주주배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 보통주 제3자 배정 유상증자 보통주 제3자 배정 무상증자 전체주 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 유상증자 우선주 제3자 배정 전환 우선주 전환 보통주 유상증자 우선주 제3자 배정 유상증자 우선주 제3자 배정 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 주식매수선택권 보통주 2024. 4분기 전환 우선주 전환 보통주 무상증자 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 합 계 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 합 계 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : ) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 조건부자본증권 합 계 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행현황 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업어음증권 미상환
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잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재 (단위 : 천원) 구분 납입일 주요사항보고서의자금의 사용계획 실제 자금사용내역 차이발생사유 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 기술개발 및 시설투자 기술개발 및 시설투자 유상증자(제3자배정) 운전자금 운전자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금, 기업인수자금 개발 및 운영자금, 기업인수자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금과 비상장 중소벤처 기업 인수자금 운영자금과 비상장 중소벤처 기업 인수자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금과 비상장 중소벤처 기업 인수자금 운영자금과 비상장 중소벤처 기업 인수자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 개발 및 운영자금 개발 및 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 시설 및 운영자금 등 시설 및 운영자금 등 유상증자(제3자배정) R 및 테스트용 장비와 소프트웨어 구매비용 R 및 테스트용 장비와 소프트웨어 구매비용 유상증자(제3자배정) R R 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 기술개발 및 경상운영비 기술개발 및 경상운영비 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금
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유상증자(제3자배정) R, 운영자금 R, 운영자금 합 계 주1) 증권신고서 제출일 현재 자금 집행 중으로 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황의 차액은 상기와 같으며, 미사용자금은 안정성이 높은 보통 및 정기예금에 예치하였으며 일부 운영자금 및 연구개발비로 사용 예정 중에 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기 준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 'Ⅲ-5. 재무제표 주석 3. 중요한 회계추정 및 가정'에서 설명하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년 (제6기) 매출채권 2023년 (제5기) 매출채권 2022년 (제4기) 매출채권 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 (제6기) 2023년 (제5기) 2022년 (제4기) 1. 기초대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말대손충당금 잔액 합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 등 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 손상채권 합계 매출채권 구성비율 다. 재고자산 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가 (1) 금융자산의 공정가치 평가내역 ① 가치평가기법 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 수 준 당기말 전기말 평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 장기투자자산 수준 3 이항모형 기초주가, 주가변동성 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 장기투자자산 수준 3 (*) (주1) 당사가 보유한 해당 투자자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름 을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다. ② 당기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 감 소 공정가치 평가 기 말 장기투자자산 (2) 유형자산의 공정가치 평가 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 채택회계기준 2024년 삼정회계법인 적정 K-IFRS 2023년 삼정회계법인 적정 K-IFRS 2022년 광교회계법인 적정 전기 손익계산서의 재작성 K-GAAP 주1) 당사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 6기 (당기) 삼정회계법인 지정감사 제 5기 (전기) 삼정회계법인 지정감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 감사위원 및 업무수행이사 서면 감사계획 감사위원 및 업무수행이사 서면 감사계획 감사위원 및 업무수행이사 서면 감사계획 마. 종속회사 중 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사가 있는 경우 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제 11조제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제5기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 에 대한 외부감사인으로 삼정회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 나. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 2조의 2에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 회사가 아니기 때문에 해당사항이 없습니다. 하지만 당사는 2024년 4월 15일에 내부회계구축용역계약, 2024년 7월 10일부터 한영회계법인의 자문을 받아 내부회계관리제도 구축작업을 진행하였고, 2024년 10월 31일 내부회계관리규정을 제정하였습니다. 상장사가 될 것으로 예상되는 2025년 회계연도부터는 내부회계관리제도 운영과 유효성 평가 수행 등의 내부회계관리제도 운영실태 보고를 진행할 예정이며, 외부감사인으로부터 검토를 받을 예정입니다. (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 이익잉여금처분액 1. 배당금 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 배당금 총액 발행주식수(주) 1주당 배당금 1주당 액면금액 배당률 15. 주당손익(1) 보통주 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (2) 희석주당이익(손실)보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 가중평균유통주식수 (단위:주,일) 구 분 기 간 유통주식수 가중치 적수 자본금 가중평균유통주식수 (단위:주,일) 구 분 기 간 유통주식수 가중치 적수 자본금 합 계 가중평균유통주식수 16. 영업수익당기 및 전기 중 회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당수익 17. 영업비용당기 및 전기 중 회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임원보수 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 지급수수료 세금과공과 기타비용 합 계 18. 금융수익 당기 및 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 19. 금융비용 당기 및 전기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 20. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용은 잡이익과 잡손실이며 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 잡이익 잡손실 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 주요주주 신한리츠운용㈜,신한투자증권 ㈜ ,신한캐피탈 ㈜ 종속기업 (주)신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 기타의 특수관계자 주요 경영진, 회계법인 성지 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 과 목 당기 전기 종속기업 (주)신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 배당수익 주주 신한리츠운용㈜ 자산관리수수료 주주 신한투자증권㈜ 이자비용 지급수수료 주주 신한캐피탈㈜ 이자비용 지급수수료 기타 회계법인 성지 지급수수료 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 과 목 당기말 전기말 주주 신한리츠운용㈜ 미지급비용 주주 신한투자증권㈜ 단기차입금(*) 미지급비용 주주 신한캐피탈㈜ 단기차입금(*) 미지급비용 기타 회계법인 성지 미지급비용 (*) 회사는 당기 및 전기 중 대출약정서 변경 계약을 통해 해당 단기차입금의 만기일을 연장하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당 유상감자 수령 지급 종속기업 (주)신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 주주 신한리츠운용 ㈜ 주주 신한투자증권㈜ 주주 신한캐피탈㈜ (단위: 천원) 구분 회사명 자금차입 거래 배당 유상증자 차입 상환 수령 지급 종속기업 (주)신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사 주주 신한리츠운용 ㈜ 주주 신한투자증권㈜ 주주 신한캐피탈㈜ (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 경영진 급여 22. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 자산관리계약회사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 운용수수료 해당 사업연도 말 현재 총자산의 연 0.3% 상장업무수수료 1) 최초상장시: 최초상장일 기준 발행주식 총수에 공모발행가액을 곱한 금액의 0.5%2) 유상증자에 따른 신주 추가상장시: 확정발행가액으로 결정된 총 모집금액의 0.5% 매각수수료 매각자산 별로 매각차익의 5.0%
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(2) 일반사무수탁계약회사는 ㈜케이비펀드파트너스와 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 1) 매 결산기마다 9,600만원/연2) 단, 최종공모에 따른 유상증자의 주금납일 완료일까지는 3,000만원/연2) 최종공모 완료일 이후 회사가 추가상장을 할 경우 최종발행가액에 추가 발행하는 주식수를 곱한 금액의 0.03%/연 (3) 자산보관계약회사는 ㈜신한은행과 부동산, 증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 자산보관수수료 매 결산기 단위로 연 2,500만원 (4) 투자중개수수료약정회사는 신한투자증권㈜ 및 신한캐피탈㈜와 대출만기연장 및 리파이낸싱을 통한 자금조달 업무를 위탁하는 계약을 체결하였고 그에 대한 수수료를 지급하고 있습니다. 구 분 회사명 내 용 지급수수료 신한투자증권㈜ 1) 2024년 3월 18일 : 677 백만원2) 2024년 5월 17일 또는 기업공개(IPO)에 따른 주금 납입일의 익영업일 중 먼저 도래하는 날 : 338.5 백만원3) 2024년 7월 8일 또는 기업공개(IPO)에 따른 주금 납입일의 익영업일 중 먼저 도래하는 날 : 338.5 백만원4) 2024년 10월,11월 만기연장수수료: 275 백만원 신한캐피탈㈜ 1) 2024년 3월 18일 : 300 백만원2) 2024년 5월 17일 또는 기업공개(IPO)에 따른 주금 납입일의 익영업일 중 먼저 도래하는 날 : 150 백만원3) 2024년 7월 8일 또는 기업공개(IPO)에 따른 주금 납입일의 익영업일 중 먼저 도래하는 날 : 150 백만원4) 2024년 10월,11월 만기연장수수료: 122 백만원 (5) 자금보충약정종속회사인 ㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사의 ㈜한국스탠다드차타드은행 및 ㈜신한은행과의 환위험 헷지 목적 장외파생상품 계약과 관련하여 회사는 ㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사와 다음의 자금보충약정을 체결하였습니다. 구 분 내 용 자금보충자 ㈜신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사 자금보충 확약금액 자금 부족액 전부에 해당하는 금액 자금보충방식 자금보충요청을 받은 날로부터 5 영업일 이내에 자금보충하여야 함 (6) 담보제공내역회사는 단기차입금과 관련하여 종속기업투자주식에 대하여 대주단에 주식근질권설정계약(설정금액: 47,640백만원)을 제공하고 있습니다. 23. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조 정: 이자비용 이자수익 배당금수익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 미수금의 증가 선납세금의 증가 미지급비용의 증가 미지급금의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금 (2) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동은 없습니다. 24. 영업부문회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다. 25. 보고기간 이후 사건 (1) 종속기업은 2025년 4월 1일에 유상감자 대금으로 사용하기 위해 운용자산인 부동산펀드(PRISA LP) 일부를 USD 33,398,828.67 에 매각하였습니다. 또한 해당 부동산펀드 투자 매각 금액에 대응하는 선물환 거래도 해지하였습니다. (2) 회사는 2025년 4월 16일에 대출금 전액 상환 및 회사의 운영자금 확보를 위해 종속기업투자주식 2,138,994주를 42,779 백만원에 처분(유상감자)하였습니다. (3) 회사는 2025년 4월 16일에 단기차입금 39,700 백만원을 상환하고 2025년
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4월 17일에 환헤지 정산금 재원마련 및 운영자금 확보를 위해 39,700 백만원을 한도로 인출가능기간 내 미인출약정한도액의 범위 내에서 상시 인출이 가능한 대출약정을 체결하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2024년 09월 01일 부터 2025년 02월 28일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반적인 회계감사 계획을 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 반기연결검토 일 명 명 별도감사 일 명 명 연결감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 02월 28일 감사,업무수행이사,책임회계사 서면회의 감사계획 논의 2025년 05월 07일 감사,업무수행이사,책임회계사 서면회의 회계감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 창대정밀은 1999년 11월 01일에 플라스틱 사출 금형 제조 및 판매업을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 금형제작을 중점으로 하는 창대정밀 한국 본사 및 공장(경기도 화성시 양감면 토성로608), 플라스틱 사출을 중점으로 하는 창대비나( 당사는 MOLD 금형 및 사출성형 기술을 기반으로 ① 자동차 부품, ② 전자제품(TV), ③ 생활가전(세탁기 등) 관련 금형제품을 만드는 사업을 영위하고 있습니다. 주로 한국 법인에서 자동차 관련 사출사업을 담당하고 있으며, 베트남 법인인 창대비나( )에서 전자제품 부문 사출을 담당하고 있습니다. 신규 사업으로는 전기차 배터리 화재진압용 Capsule 관련 제품을 양산 진행 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 당사는 플라스틱 제품을 대량 생산하기 위한 사출금형을 주요 제품으로 매출이 발생하고 있습니다. 사출 금형을 통해 주로 자동차 부품, TV, 모니터와 같은 생활가전 부품을 제작하고 있습니다. (단위: 백만원) 제 품 명 주요상표 24년매출액(비율) 제 품 설 명 금형 전자제품, 자동차, 생활용품 사출 금형 배터리 소화장치 전기차 배터리 소화장치 나. 주요 제품 및 서비스 등의 가격변동 추이 금형 사업의 특성상 납품하는 제품의 형태 및 종류가 모두 상이하여 주요 제품 및 서비스등의 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 금형으로 제작되는 부품은 탑재되는 차종 또는 전자제품의 종류에 따라 소재 및 형태가 다르고, 또 납품하는 부품의 종류가 다양하여 하나의 제품으로 표준화할 수 없습니다. 또한 발주처별, 탑재되는 제품별로 제품의 계약 단가가 다르기 때문에 구체적인 제품의 가격 또는 가격변동추이를 산정할 수 없어 본 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사의 주 원재료인 특수강(特殊鋼)은 일반 탄소강과 달리, 특정 용도나 요구되는 물리적·기계적 특성을 제공하기 위해 특수한 합금 성분을 첨가하거나 특별한 열처리 과정을 거친 강철을 의미합니다. 특수강은 높은 강도, 내마모성, 내열성, 내식성, 연성 등 특정 성능을 강조하기 위해 설계되어 자동차 부품, 산업기계, 건설중장비, 조선용품 등을 제조하는 필수 소재로 활용되고 있습니다. 특수강은 첨가한 원소 및 합금 비율에 따라 강의 특성 및 활용분야가 달라지며, 당사는 높은 정밀도와 내마모성을 특징으로 하는 플라스틱 금형강을 사용하고 있습니다. [당사의 주요 활용 소재: 플라스틱 금형강] 소재명 소재 특성 및 적용 영역 KP-1 일반적인 범용 금형강 및 베이스 등에 적용 KP-4 자동차 범퍼, 그릴 등 가전 및 TV 뒷판 등에 적용 KP4M 전반적인 가전제품 외관, 자동차 부품 금형에 적용 SKD-61 열처리 강 다이 캐스팅, 열간 단조 금형강에 적용 SKD-11 내마모성, 소입성이 양호하며 양산용 프레스, 냉간 단조 금형, 칼날 등에 적용 NAK-80 높은 경도, 좋은 기계 가공성, 최상의 경면성과 표면 조도 구현 가능, 부식 가공성이 양호함. 고성능, 정밀 플라스틱 금형에 적용. 당사는 특수강을 ‘몰드베이스’ 형태로 가공한 제품을 매입하고 있으며, 해당 제춤의 매입액은 전체 원재료 매입액의 90% 이상을 차지하여 원재료 조달 상황에 따라 당사 이익에 상당한 영향을 미치고 있습니다. 1) 원재료 조달방식 및 조달원당사는 국내 몰드베이스 가공 업체로부터 특수강을 매입하고 있습니다. 해당 업체들은 세아베스틸, 세아창원특수강 등의 특수강 제작업체들로부터 제품을 매입하여 특정 형태로 가공해 납품합니다. 특수강 산업은 초기 투자규모가 크고, 규모의 경제효과가 크게 작용하는 자본집약적 장치산업 특성상 진입장벽이 높은 시장입니다. 소수의 대기업 및 중견기업으로 구성된 과점적 시장구조를 가지고 있는 만큼, 원재료 매입시 당사의 가격교섭력은 상대적으로 열위에 놓여 있습니다. 2) 매입 현황 (단위: 천원, 천달러) 매입유형 품 목 구 분 2024연도(제6기) 2023연도(제5기) 2022연도(제4기) 원재료 몰드베이스 국 내
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수 입 소 계 외주가공비 CNC가공 외 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 주1) 미달러(USD) 금액은 해당년도별 결산기준환율로 계산하여 기입하였습니다. 3) 원재료의 제품별 비중 사업연도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2024연도(제6기) 금형 몰드베이스 4) 원재료 가격변동추이 (단위: 원/kg) 사업연도 품 목 2024연도 (제6기) 2023연도 (제5기) 2022연도 (제4기) 몰드베이스 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 시간/개) 제 품 설비 2024연도 (제6기) 2023연도 (제5기) 2022연도 (제4기) 실적 가동율 실적 가동율 실적 가동율 사출금형 130톤 280톤 480톤 650톤 1300톤 2500톤 주) 상기표의 생산 실적 및 가동율은 설비의 최대 생산가능능력 대비 실제 생산 실적을 반영하여 산출하였습니다. 2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 증가 감소 토지 화성시 건물 화성시 구축물 화성시 기계장치 화성시 공구와기구 화성시 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 부 문 2024연도 (제6기) 2023연도 (제5기) 2022연도 (제4기) 달러 금액 달러 금액 달러 금액 제 품 TV, 모니터, 생활가전 외 수 출 내 수 소 계 자동차 수 출 내 수 소 계 배터리 소화장치 수 출 내 수 소 계 기 타 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 배터리 소화장치는 2024년부터 매출이 발생하기 시작하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로및 판매방법 (단위: 백만원, 달러) 매출유형 품 목 구 분 판매 경로 판매경로별 매출액 매출비중 제품 TV,모니터 생활가전 외 국내 직접 판매 수출 자동차 국내 직접 판매 수출 직접 판매 배터리 소화장치 국내 수출 기타 국내 직접 판매 수출 직접 판매 합계 국내 직접 판매 수출 직접 판매 합계 당사는 각 고객사로부터 제품 디자인과 생산 관련 스펙을 접수하여 해당 제품을 기반으로 견적작업을 진행합니다. 해당 견적을 제출하여 고객사와 최종 금액과 납기를 합의합니다. 금형 제작을 진행하여 품질 승인 완료 후 고객사에 납품합니다. 2) 판매전략 (1) 영업망 다변화 기존 삼성전자 1차 협력사로 삼성전자向 위주의 사업 구조에서 자동차 제품으로 확장하여 영업망 다변화를 목표로 매출 확보를 위한 노력을 진행하고 있습니다. 현재 삼성전자, HKMC, GM 등 많은 업체와의 우호적인 관계를 형성하여 신뢰 관계를 유지하고 이를 바탕으로 국내외 신규 고객을 발굴하기 위해 면밀한 품질관리와 정확한 납기 준수를 통해 시장 내 경쟁력을 유지하고 있습니다. (2) 사업아이템 다변화 기존 금형, 사출 사업 구조에서 압출 사업을 신규로 진행하여 사업아이템 다변화를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 전세계 최초로 개발하는 배터리 소화장치를 개발하여 제품 독창성과 특수성을 보유하여 글로벌 시장 경쟁력을 확보하여 영업활동을 진행하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 TV, 모니터 외 생활가전 24년1월~12월 자동차 24년1월~ 12월 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. 상세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석'의 기재를 참고해주시기 바랍니다. 나. 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024연도 (제6기) 2023연도 (제5기) 2022연도 (제4기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 2) 연구개발실적 연구과제명 연구결과 및 기대효과 사업화 제품 연구기관 휨, 변형없는
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경량화 사출성형 공법 -자동차, 가전용 사출성형부품에 휨, 변형없는 경량화 생산적용 자동차 Lamp Housing 부품 창대정밀, 한국생산기술연구원 GFM 사출성형 금형에서 성형공정 신호를 이용한 자동가스 배기 장치 -사출성형 금형 Gas문제에 대한 근원적 해결 Solution 개발 사출금형 필수적용 부품으로 판매 사출성형금형용 가스빼기 부품 GFM 창대정밀 고중량, 대형 Size 금형부품에 대한 가공품질 측정공정 고도화 -3D스캔을 활용, 당사 금형 품질 향상 및 수주영업에 활용하여 매출증대 기대-고중량, 대형 금형부품 CNC가공에 대한 기상측정 제어 System도입 및 MES 연동운용 Auto Tracking 3D Scan 공정검사 장치 창대정밀, 건솔루션 글로벌 시장 진출을 위한 100KN급 고강성 경략 48V MHEV 배터리 하우징 금형 및 성형기술개발 -100kN 압축하중 성능을 만족하는 고강성 발포 사출형 48V M-HEV Battery Housing 개발 -금속 소재 배터리 하우징을 대체가능하여 내열성능 등 국제 안전기준을 만족, MHEV 외 향후 Full-HEV, PHEV, EV 등으로 확대 적용 가능 개발 진행중 창대정밀, 롯데캐미칼, 한국생산기술연구원, 트레닛, 인팩이피엠 90% 재활용 소재 적용 자원순환형 종이복합재 성형 공정 및 건습식 이중사출장비 개발 -종이팩의 분쇄를 통한 재활용 방안을 제시하고 복합재의 원료로 활용할 수 있는 응용기술을 개발함으로써 탄소중립 및 자원순환 흐름에 부합하는 핵심기술 확보 -폐기성 재활용 종이팩의 고부가가치화로 첨단 소재 제조 기술의 개발 및 보급 -재활용 종이와 플라스틱 소재 분야가 연계된 융복합 연구를 통해 섬유 자원의 자동차 분야 확장 사례 구축 및 사업화 성과 창출 -지속적인 자동차 경량 소재 시장의 증대로 신소재 적용 개발 진행중 창대정밀, 우진플라임, 대원케미칼, 한국소재융합연구원, 이신기계, 경상국립대학교, 노스캐롤라이나주립대학, 카이스트 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허 내측 언더컷 처리구조를 갖는 사출금형 창대정밀 금형 특허청 특허 미세홀 취출 및 분해 조립이 용이한 미세홀 구조 창대정밀 금형 특허청 특허 이중 컬러를 갖는 스탠드넥 구조와 그 성형방법 창대정밀 금형 특허청 특허 투명 스탠드넥 구조와 그 성형방법 창대정밀 금형 특허청 특허 그라핀 박막을 이용한 수지의 도금 방법 창대정밀 금형 특허청 특허 3차원 곡면 헤어라인 또는 평면 문양 헤어라인 금형 및 그 제조방법 창대정밀 금형 특허청 특허 사출금형 창대정밀 금형 특허청 특허 멀티사출 및 멀티취출이 동시 가능한 큐브 사출 금형 및 제조방법 창대정밀 금형 특허청 특허 협소공간에 설치가능한 부품 단순화 언더컷 처리금형 창대정밀 금형 특허청 특허 금형의 3차원 급속 가열 냉각구조 및 그 방법 창대정밀 금형 특허청 특허 글래스 곡면 성형장치 및 이를 이용한 글래스 곡면 성형방법 창대정밀 금형 특허청 특허 고광택 경량화 사출성형 장치 창대정밀 금형 특허청 특허 씨피엠 공법에서의 금형 내부 가압 및 배기 조절장치 창대정밀 금형 특허청 특허 사출성형용 전기자동차 배터리팩 하우징 제조방법 창대정밀 금형 특허청 특허 대형 인서트물 사출금형 내 안착구조 및 방법 창대정밀 금형 특허청 실용신안 대형사이즈 사출금형 균일 히팅구조 창대정밀 금형 특허청 실용신안 사출성형 금형의 개선된 자동 가스배기장치 창대정밀 금형 특허청 특허 개량된 가스 자동 배출 구조를 갖는 사출금형 박제현 금형 특허청 특허 사출성형 금형에서 성형공정 신호를 이용한 자동 가스배기장치 박제현 금형 특허청 특허 캠 슬라이드를 이용한 압축사출금형의 압축 사출방법 박제현 금형 특허청 특허 히든 슬라이드 코어를 이용한 제품 내측 언더컷 형상구현을 위한 슬라이드 코어구조 박제현 금형 특허청 특허 배터리 소화용 캡슐튜브 제조방법 창대정밀 캡슐튜브 특허청 실용신안 대형사이즈 사출금형 균일 히팅구조 창대정밀 금형 특허청 나. 법률, 규정 등에 의한 규제 사항 해당사항 없습니다. 다.
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시장여건 및 영업의 개황 1) 산업의 특성국내 금형 산업은 중국, 미국, 일본, 독일에 이어 글로벌 5대 생산국이자, 수출시장에서는 중국에 이어 글로벌 2위의 위상을 보유한 국내 핵심 기간산업입니다. 제조업 전반에 걸쳐 핵심적 기반 기술을 제공함으로써 모바일 디바이스와 컴퓨터 등 정밀전자기기, 가전제품 군, 대형 운송장비, 각종 산업기계, 광학기기, 농업기계, 건설중장비, 완구산업에 이르기까지 다양한 전방 산업에 필수적인 역할을 담당하고 있습니다. 제조업 중 최대 수요처인 자동차 산업은 시트를 제외한 대다수의 부품이 금형 공정을 통해 제작될 정도로, 자동차 산업 품질이 금형 기술에 상당부분 의존하고 있습니다. 이처럼 국내 금형 산업은 단순한 부품 제조를 넘어서, 제조업 전반의 기술혁신과 품질향상을 견인하는 핵심 기반산업으로서의 위상을 확고히 하고 있다고 할 수 있습니다.금형이란 금속 재료로 된 틀을 사용해 동일 형태 및 크기의 제품을 대량으로 생산하는 기술입니다. 금형 기술은 사용용도 및 소재에 따라 플라스틱 금형, 프레스 금형, 다이캐스팅 금형, 기타 금형으로 분류됩니다. 한국금형공업협동조합에 따르면 2023년 금형 종류별 수출비중은 플라스틱 금형이 49%으로 가장 높고, 프레스금형이 41%, 다이캐스팅 금형이 4%, 기타 금형이 6% 수준입니다. 당사의 주력 사업이자 국내 금형 산업 내 가장 활용도가 높은 플라스틱 사출금형은 플라스틱 원료를 사용하여 동일한 형태의 제품을 대량으로 생산하는 사출하는 공정입니다. 열가소성 수지를 용융점 이상으로 가열하여 유동상태로 만든 후 금형 틀(Cavity)에 고압으로 주입하여 성형하는 방식을 채택하고 있습니다. 일상생활용품, 의료, 자동차, 반도체, 제조업 등 거의 모든 분야에서 사용하는 플라스틱 제품들이 이러한 사출 공정에 의해 만들어집니다. 사출 금형산업의 주요 특징은 다음과 같습니다. ① 대표적인 장치산업으로 설비 구비를 위한 초기 투자비용이 많습니다. 사출 금형산업은 대규모 설비와 정밀 기계를 기반으로 제품을 생산하는 장치산업에 속합니다. 금형 제작을 위해 필요한 고성능 장비(예: CNC 가공기, 방전가공기, 사출기 등)와 이를 설치하기 위한 공간이 요구되며, 이러한 설비를 구비하는 데 큰 초기 자본이 필요합니다. 따라서 진입장벽이 높고, 소규모 자본으로 시작하기 어려운 산업입니다. ② 보유 설비의 크기와 종류에 따라 생산에 적합한 크기의 제품이 상이하므로, 시장 내 고객사 제품에 따라 주력 분야가 명확합니다. 금형 설비는 크기와 사양에 따라 생산 가능한 제품의 종류가 제한됩니다. 예를 들어, 대형 설비는 자동차 부품이나 가전제품과 같은 대형 제품 생산에 적합하고, 소형 설비는 전자 부품이나 생활용품 등 소형 제품에 적합합니다. 따라서 금형업체는 고객사의 요구 사항과 제품군에 따라 특정 분야에 특화되며, 주력 시장이 명확하게 구분됩니다. ③ 금형의 설계 및 제작 기술의 역량이 특정 분야의 제품을 생산 및 판매하는데 진입장벽으로 작용합니다. 사출 금형은 제품 품질과 생산 효율성을 좌우하는 중요한 요소입니다. 따라서 정밀한 금형 설계와 제작 기술은 시장 경쟁력의 핵심입니다. 숙련된 엔지니어와 첨단 설계 도구(CAD/CAM 등)를 통해 금형을 설계하고 제작하는 능력은 특정 제품군에 특화된 생산 기술을 요구합니다. 이는 신규 업체가 해당 시장에 진입하는 데 큰 장애물이 됩니다. ④ 각국의 주요 기간산업으로 자국 내에서 소비되는 제품은 주로 자국 내에서 생산하는 특징을 지닙니다. 사출 금형산업은 자동차, 가전, 전자 등 주요 산업과 밀접하게 연결되어 있으며, 이러한 산업의 글로벌 공급망에서 중요한 역할을 합니다. 그러나 금형은 고정밀성과 운송비용이 높은 제품이므로, 제품의 최종 소비자가 위치한 국가에서 금형을 제작하고 사용하는 경우가 많습니다. 이는 자국 산업 보호와 효율성을 고려한 결과로, 각국의 금형산업이 지역 중심으로 운영되는 이유 중 하나입니다. 2) 산업의 성장성글로벌 시장조사기관 Precendence Research에 따르면, 전세계 플라스틱 사출 금형 시장규모는
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2024년 123억 1천만 달러였으며, 2025년에는 129억 달러로 성장할 것으로 예상됩니다. 2034년까지 연평균 3.4%로 성장하여 약 197억 2천만 달러를 돌파할 것으로 예상됩니다. 다양한 산업 분야에서 플라스틱 부품의 채택이 증가함에 따라 꾸준하게 성장이 이루어지고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성금형 산업은 전방산업의 업황에 따라 실적이 변동하는 경향이 있습니다. 당사는 주요 매출처인 자동차산업 및 가전사업을 전방 산업으로 두고 있으며, 이에 전방 산업의 환경 변화 및 계절성에 따라 매출이 연동될 가능성이 있습니다. 당사의 주요 매출인 자동차 부품 금형 매출은 대체로 완성차 업체들의 신차 개발 시기에 맞춰 금형을 제작해 납품함에 따라 완성차 업체들의 투자 또는 신차 개발 시기에 매출이 증가합니다. 따라서 당사는 전방 고객사의 사업 계획 및 투자에 따라 매출이 변동될 수 있습니다. 4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) ① 경쟁상황 국내외 사출금형산업은 영세 업체에서 상장사까지 다양한 규모의 회사들이 경쟁하고 있습니다. 각 제품별 특성에 맞춰 필요한 모든 산업군에 걸쳐 공급되기 때문에 각각의 회사가 모두 잠재적 경쟁관계에 있다고 할 수 있습니다. 대부분의 회사들은 중소기업 형태로 운영되며, 대기업에 종속된 하청구조를 형성하고 있어 특정 고객에게 집중하여 수주 및 납품이 이루어지는 것이 일반적입니다. 이는 금형 설비가 고객사의 요구사항에 맞춰 고도화된 맞춤 설계가 필요하고, 금형 제작시 초기 투자 비용이 높다는 점에 기인합니다. 당사 역시 국내 전자/자동차 업종에 속한 특정 고객사에 매출이 집중되어 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발을 통해 고객에게 기술을 제안하는 방식으로 협력 관계 유지 및 신기술 개발과 신제품 수주에 있어 우위를 점하고 있습니다 ② 시장점유율현재 국내 금형 사업에 대해서는 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하여 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다. 5) 경쟁요소금형 산업 내 주요 경쟁요소는 크게 기술경쟁력, 가격경쟁력 등으로 구분할 수 있으며, 각각에 대해 당사가 가진 경쟁 우위는 다음과 같습니다. ① 기술 경쟁력 당사는 독자적인 금형 기술을 바탕으로 품질 및 가격 경쟁력에서의 비교우위를 확보하였습니다. 국내 전동화 모델 개발의 특화한 설계기술과 Cell Mold, GFM Mold, 3C Mold 특허기술을 바탕으로 전기차 경량화와 원가절감 효과를 볼 수 있는 독점적 시장지위를 보유하고 있습니다. 당사는 본사 내부에 별도의 연구실과 설계품질부를 보유하여 선행기술 개발과 표준화를 진행하고 있습니다. 15년 이상 경력을 보유한 다수의 설계직원들이 서로간의 경력과 능력에 따른 차이점을 보완하고 다양한 기술과 노하우를 공유하며, 설계 기술력에서의 우위를 갖출 수 있게 되었습니다. ② 가격 경쟁력 당사가 속한 금형산업은 ⅰ) 기술력/제조공정 차별화를 통한 원가절감, ⅱ) 규모의 경제를 통한 이익률 개선이 중요한 산업입니다. 당사의 경우, CELL-MOLD 기술을 활용한 제조공법으로 제품 경량화가 가능함은 물론, 타사와의 가격경쟁에서 우위를 점하고 있습니다. 당사는 금형 제품 제조시 자체 기술인 CELL-MOLD을 활용해 원재료에 첨가제 대신 질소를 투입하여 플라스틱 부문 원재료 외 추가적인 원가가 투입되지 않습니다. 한편, 타사의 경우 ABS, PP 등 원재료의 무게절감을 위한 첨가제를 추가 투입합니다. 플라스틱 관련 원재료 가격에 첨가제 가격이 추가되어 당사 대비 원가가 높은 구조입니다. 이에 따라 당사는 규모의 경제 및 신사업을 통한 이익률 개선을 시현한 동종 산업 매출액 상위 기업들과 유사한 수준의 이익률(약 4% 수준)을 기록하고 있으며, 당사의 신규사업 매출액 증가 시 당사 역시 이익률은 점진적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 참고로, 2023년 동산업 주요 업체별(상장사) 영업이익률은 에이테크솔루션 1.5%, 나라엠앤디 6.7%, 기신정기 2.2%, 서연탑메탈 4.0%, 재영솔루텍 4.6%를 기록하였습니다. 금형부문 이익률만
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감안 시 당사 마진율은 상대적으로 높은 수준이며, 이러한 원가절감 능력을 기반으로 우량 고객사를 지속 확보 중입니다. ③ 단독 설비 보유 당사는 전동화로 변화하는 시장 대응을 위하여 수입 특수 사출기(발포 사출기)를 도입하여 필요한 원가절감, 경량화 기술 개발 테스트를 진행하였습니다. 해당 장비는 당사 보유 기기를 포함해 국내에 2대만 수입이 된 제품으로, 타 장비와 비교해 가장 우수한 성능과 품질을 특징으로 합니다. 또한 금형업계 최초 자동화 3D 측정 장치를 개발하여 보유하고 있으며, 이를 통해 전동화 모델 개발을 위하여 다양한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 정확한 품질 측정 능력과 빠른 측정 속도를 특징으로 하는 해당 제품은 기존 수작업 공정을 자동화로 전환해 보다 빠른 생산성과 정확한 데이터를 얻을 수 있게 되었습니다. 위와 같이 기술 개발을 위한 연구, 개발 장비에 대한 투자를 통하여 타사 대비 앞서는 선행기술 개발을 바탕으로 다양한 연구개발 활동을 진행하며 고객사에게 많은 기술들을 제안하고 있습니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품 2. 만기보유증권(주석 3,13) 3. 회원권 (2) 유형자산(주석 4,7,8,13) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 국고보조금 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 공구와기구 감가상각누계액 7. 비품 감가상각누계액 8. 시설장치 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석 5,13) 1. 특허권 2. 소프트웨어 국고보조금 3. 토지사용권 4. 영업권 (4) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 3. 전신전화가입권 4. 장기선급비용 5. 장기미수금 6. 이연법인세자산(비유동)(주석 11,20) 자 산 총 계 부 채
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II. 비유동부채 1. 사채(주석 8,14) 2. 장기차입금 3. 장기리스부채(주석 8) 4. 장기미지급금 5. 퇴직급여충당부채(주석 9) 퇴직연금운용자산(주석 9) 6. 전환사채(주석 8,14) 사채상환할증금(주석 9) 전환권조정(주석 9) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업지분 (1) 자본금 1. 보통주자본금(주석 1,16) (2) 자본잉여금 1. 주식발행초과금(주석 16) 2. 전환권대가(주석 16) (3) 기타포괄손익누계액 1. 유형자산재평가이익(주석 4) 2. 해외사업환산차대(주석 17) (4) 이익잉여금 1. 미처분이익잉여금(주석 16) Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.” 연 결 손 익 계 산 서 제 6(당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 5(전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명: 주식회사 창대정밀과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기
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II. 이월세액공제 III. 미 인식한 이연법인세자산 차감할(가산할) 일시적차이 소계 (4) 당기 전환권대가 269,018천원 발생액에 대한 자본에 직접 가감된 법인세비용은 56,225천원입니다.(5) 연결회사는 종속기업의 지분에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이(당기말: 100,257천원, 전기말: 552,786천원)에 대해서 예측가능한 미래에 처분 또는 배당으로 인해 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산(부채) 12. 주당손익 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지배기업지분당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (당기) 구 분 기간 주식수(주) 일수(일) 적수 기초 계 가중평균유통보통주식수 : (전기) 구 분 기간 주식수(주) 일수(일) 적수 기초 계 가중평균유통보통주식수 : 638,497,055 /365일 = 1,749,307주 13. 담보제공자산과 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 4 참조). ① 당기말- 지배기업 (단위:천원) 담보제공자산 적요 장부가액 담보설정금액 관련채무 관련채무금액 담보권자 토지, 건물 경기도 화성시 양감면 송산리 371-2 장단기차입금, 유동성장기부채 기업은행 토지 경기도 화성시 양감면 송산리 371-4 토지 경기도 화성시 양감면 송산리 371-6 기계장치 머시닝센타 UL기계 외 토지, 건물 경기도 화성시 영천동 652-5 더퍼스트타워 2001호 유동성장기부채, 단기차입금 하나은행 토지, 건물 경기도 화성시 양감면 송산리 371-2 외 매입채무 한국가네마쯔(주) 한편, 당사의 만기보유증권에 대해 질권이 설정되어 있습니다 (질권자:신보제22차 유동화전문유한회사, 신보제23차 유동화전문유한회사) (주석 3 참조). - 종속기업 (단위:천원) 담보제공자산 관련채무 관련채무금액 담보권자 기계장치, 시설장치,차량운반구, 토지사용권, 건물 등 장단기차입금, 유동성장기부채 기업은행 차량운반구 장기차입금, 유동성장기부채 신한은행 기계장치 장기리스부채, 유동성리스부채 ② 전기말 - 지배기업 (단위:천원) 담보제공자산 적요 장부가액 담보설정금액 관련채무 관련채무금액 담보권자 토지, 건물 경기도 화성시 양감면 송산리 371-2 장단기차입금, 유동성장기부채 기업은행 토지 경기도 화성시 양감면 송산리 371-4 토지 경기도 화성시 양감면 송산리 371-6 기계장치 머시닝센타 UL기계 외 토지, 건물 경기도 화성시 영천동 652-5 더퍼스트타워 2001호 유동성장기부채, 단기차입금 하나은행 토지, 건물 경기도 화성시 양감면 송산리 371-2 외 매입채무 한국가네마쯔(주) 한편, 당사의 만기보유증권에 대해 질권설정되어 있습니다(질권자:신보제22차 유동화전문유한회사)(주석 3 참조). - 종속기업 (단위:천원) 담보제공자산 관련채무 관련채무금액 담보권자 기계장치, 시설장치,차량운반구, 토지사용권, 건물 등 장단기차입금, 유동성장기부채 기업은행 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 물건 또는 내용 담보 또는 보증 한도금액 용도 한국무역보험공사 지급보증 차입금 지급보증 기술신용보증기금 지급보증 차입금 지급보증 신용보증기금 지급보증 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 이행하자, 인허가 등 특수관계자(대표이사) 연대보증 매출채권할인, 차입금 연대보증 연대보증 한국무역보험공사의 대출금 지급보증 연대보증 신보2024제23차 유동화전문유한회사 후순위사채 연대보증 특수관계자(대표이사) 부동산 차입금 담보 주주(노문자) 특수관계자(대표이사 및 주요 경영진) 부동산 차입금 담보 한편, 연결회사는 JB우리캐피탈,
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DGB캐피탈 및 롯데캐피탈의 리스계약과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (전기말) (단위:천원) 제공자 물건 또는 내용 담보 또는 보증 한도금액 용도 한국무역보험공사 지급보증 차입금 지급보증 기술신용보증기금 지급보증 차입금 지급보증 신용보증기금 지급보증 차입금 지급보증 서울보증보험 이행보증 등 이행하자, 인허가 등 특수관계자(대표이사) 연대보증 매출채권할인, 차입금 연대보증 연대보증 한국무역보험공사의 대출금 지급보증 연대보증 신보2022제22차 유동화전문유한회사 후순위사채 연대보증 특수관계자(대표이사) 부동산 차입금 담보 주주(노문자) 특수관계자(대표이사 및 주요 경영진) 부동산 차입금 담보 한편, 연결회사는 JB우리캐피탈과 DGB캐피탈의 리스계약과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1,000VND, 원화 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액(외화) 약정한도액(원화) 실행금액(원화) 무역어음대출 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 기타시설자금대출 기업은행 기업구매자금대출 기업은행 할인어음(*) 기업은행 기업시설일반분할상환대출 하나은행 기업운전자금대출 하나은행 기업운전일반분할상환대출 하나은행 하나상생협력외담대(*) 하나은행 공장, 기계지원 기업은행 운영자금 기업은행 합계 (*) 연결회사는매출채권에 대하여 기업은행과 3,000백만원, 하나은행과 3,000백만원을 한도로 매출채권 할인약정을 맺고 있는 바, 당기말 현재 매출채권할인액 중 만기 미도래 금액은 1,733,270천원이며 전기말 만기미도래액 금액은 천원입니다. (4) 운용리스 연결회사는 당기말 현재 JB우리캐피탈외 3개 회사와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 지급된 리스료는 각각 48,316천원과 천원입니다. 향후 지급할 연도별 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 14. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리(1) 금융부채의 만기분석보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 과 목 3개월 미만 3개월~6개월 이내 6개월~1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채(*) 사채(*) 장기차입금 장기리스부채 전환사채(*) 장기미지급금 합 계 (*) 사채권면액을 기준으로 산정하였습니다. (전기말) (단위:천원) 과 목 3개월 미만 3개월~6개월 이내 6개월~1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 유동성장기부채 유동성사채(*) 사채(*) 장기차입금 장기미지급금 합 계 (*) 사채권면액을 기준으로 산정하였습니다. (2) 유동성위험관리연결회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 15. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계의 내용 당기말 최상위지배자 박제현 외 2인 그밖의 특수관계자 주식회사씨디엠솔루션, 주요 경영진 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 채권 채무 최상위지배자 그밖의특수관계자 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 채권 채무 최상위지배자 그밖의특수관계자 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (자금차입 및 상환) (단위:천원) 구분 특수관계자 기초 차입 상환 해외사업환산차이 기말 당기 최상위지배자 그밖의특수관계자 합계 전기 최상위지배자 그밖의특수관계자 합계 (4) 당기말 현재
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특수관계자로부터 연결회사의 차입금 등과 관련하여 8,675,800천원(전기말 9,106,370천원)만큼의 지급보증과 3,108,000천원(전기말3,108,000천원)만큼의 담보제공을 받고 있습니다(주석 13 참조). (5) 당기중 지배기업과 지배기업의 특수관계자는 채무면제에 합의하여 연결회사는 지배기업의 특수관계자 채무(미지급비용)에 대하여 채무면제이익 550,857천원을 인식하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기 및 비등기), 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 16. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 변동일자 구분 보통주식수 자본금 주식발행초과금 유상증자(*) 합계 (*) 단기차입금의 출자전환이 이루어졌습니다.(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합계 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 2) 당기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초이익잉여금 회계변경누적효과 지배주주지분순이익(손실) 기말이익잉여금 비교표시된 전기이익잉여금은 법인세비용에 대한 중소기업회계처리특례의 중단에 따른 조정사항을 반영한 것으로 재작성 되었습니다. 17. 포괄손익계산서 연결회사의 당기 및 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익 기타포괄손익 해외사업환산이익(손실) 총포괄손익 18. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산 취득 미지급금 무형자산 취득 미지급금 미착기계의 본계정대체 건설중인자산의 본계정대체 금융리스자산(기계장치)의 취득 사채의 차환발행 사채의 유동성대체 장기차입금의 유동성 대체 장기리스부채의 유동성 대체 장기미지급금의 유동성대체 전환권조정의 발생 19. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액 당기 및 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 합계 판매비와관리비 제조원가 합계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 20. 회계정책변경이 연결재무제표에 미치는 영향 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배회사는 2024년 12월 23일부터 코넥스시장에 상장되어 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 특례규정의 적용을 중단하였습니다. 중소기업회계처리특례의 중단으로 인한 당기이전의 효과를 반영하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 관련된 조정항목인 법인세비용에 대하여 회계정책 변경내용을 과거연도부터 소급하여 적용할 경우, 연결회사의 당기 및 전기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 [연결재무상태표] 자산증가(감소) 부채증가(감소) 기타포괄손익누계액의 증가(감소) 이익잉여금의 증가(감소) 순자산 증가(감소) [연결손익계산서] 법인세비용 증가(감소) 당기순이익 증가(감소) 21. 연결재무제표의 사실상의 확정일과 승인기관연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 확정되었습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제
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6(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 5(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 창대정밀 (단위 : 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 1. 현금및현금성자산(주석 19) 2. 매출채권(주석 11,16) 대손충당금 3. 미수금(주석 16) 대손충당금 4. 선급금 5. 선급비용 6. 이연법인세자산(유동)(주석 12,21) (2) 재고자산 1. 제품 2. 원재료 3. 재공품 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품 2. 장기대여금(주석 11,16) 3. 만기보유증권(주석 3) 4. 회원권 5. 지분법적용투자주식(주석 4) (2) 유형자산(주석 5,8,9,14) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 국고보조금 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 공구와기구 감가상각누계액 7. 비품 감가상각누계액 8. 시설장치 감가상각누계액 (3) 무형자산(주석 6) 1. 특허권 2. 소프트웨어 국고보조금 (4) 기타비유동자산 1. 임차보증금 2. 기타보증금 3. 전신전화가입권 4. 이연법인세자산(비유동)(주석 12,21) 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무(주석 15,16) 2. 미지급금(주석 15,16) 3. 예수금 4. 부가세예수금 5. 선수금 6. 단기차입금(주석 9,14,15,16) 7. 당기법인세부채(주석 12) 8. 미지급비용(주석 15,16) 9. 유동성장기부채(주석 9,14,15) 10. 유동성사채(주석 9,15) Ⅱ. 비유동부채 1. 사채(주석 9,15) 2. 장기차입금(주석 9,14,15) 3. 장기미지급금 4. 퇴직급여충당부채(주석 10) 퇴직연금운용자산(주석 10) 5. 전환사채(주석 9,15) 사채상환할증금(주석 9) 전환권조정(주석 9) 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 1. 보통주자본금(주석 1과 17) Ⅱ. 자본잉여금 1. 주식발행초과금(주석 17) 2. 전환권대가(주석 12,17) Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1. 지분법자본변동(주석 4,18) 2. 유형자산재평가이익(주석 5) Ⅳ. 이익잉여금(주석 17) 1. 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.” 손 익 계 산 서 제 6(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 5(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 창대정밀 (단위 : 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 Ⅰ. 매출액 1. 제품매출(주석 16) Ⅱ. 매출원가(주석 16,20) (1) 제품매출원가 1. 기초제품재고액 2. 당기제품제조원가 3. 계 4. 기말제품재고액 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비(주석 20) 1. 급여 2. 퇴직급여 3. 복리후생비 4. 여비교통비 5. 접대비 6. 통신비 7. 수도광열비 8. 세금과공과금 9. 감가상각비 10. 임차료 11. 수선비 12. 보험료 13. 차량유지비 14. 경상연구개발비(주석7) 15. 운반비 16. 교육훈련비 17. 도서인쇄비 18. 사무용품비 19. 소모품비 20. 수수료비용 21. 대손상각비 22. 건물관리비 23. 무형자산상각비 24. 견본비 25. 잡비 26. 리스료 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외수익 1. 이자수익(주석 16) 2. 외환차익 3. 외화환산이익(주석 11) 4. 유형자산처분이익 5. 채무면제이익(주석 16) 6. 퇴직연금운용수익 7. 국고보조금 8. 투자자산처분이익 9. 잡이익 Ⅶ. 영업외비용 1. 이자비용(주석 16) 2. 외환차손 3. 기타의대손상각비 4. 외화환산손실(주석 11) 5. 매출채권처분손실 6. 지분법손실(주석 4) 7. 유형자산처분손실 8. 투자자산처분손실 9. 만기보유증권손상차손(주석 3) 10. 잡손실 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용(이익)(주석 12)