chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 회사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 2024년 매출액 356.3억원, 영업손실 40.6억원, 당기순손실 68.2억원을 기록하였습니다. 전기에 비해 매출액은 약 12억원 감소, 영업손실은 약 26억원 감소, 당기순손실은 약 56억원이 감소한 수치입니다.2025년은 여러 국내외 변수로 인하여 환율변동, 인플레이션, 경제성장율 둔화 등에 따른 경기침체 지속 등의 어려운 경영 환경이 예상되고 있습니다. 그러나 회사는 춘천공장 신제품 출시에 따른 국내부문 성장과 바이오플랜트 프로젝트 등의 해외부문 성장으로 2025년에 매출 신장을 기대하고 있습니다. 기대한 바와 같이 사업이 진행되는 경우 회사의 재무구조와 수익성 개선은 물론 미래 성장을 위한 다양한 투자가 동반될 수 있을 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구분 2024년말 2023년말 증감금액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 2024년말 유동자산은 전기 대비 약 36억원 감소한 100억원이며, 비유동자산은 약 25억원 감소한 238억원입니다. 2024년말 유동부채는 전기 대비 약 13억원 감소한 410억원이며, 비유동부채는 전기 대비 약 13억원 증가한 86억원입니다. 2024년말 자본총계는 당기순손실이 68억원 발생하면서 전기 대비 62억원 감소하여 완전자본잠식상태인 (-)157억원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구분 2024년 2023년 증감금액 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전손익 법인세 등 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 2024년 매출액은 전년 대비 약 12억 감소하였으며, 백신 관련 원부자재 유효기간 초과 등 재고자산평가손실과 춘천공장 운영비용 등으로 인하여 영업손실이 전기 대비 26억원 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 외화예금 합계 회사의 유동성에 관한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중 '5.재무위험관리'를 참조하시길 바랍니다. 나. 자금의 조달 (1) 보고서 작성 기준일 현재 당사의 차입금(사채 및 전환사채 포함) 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 합계 회사의 유동성에 관한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중 '17.차입금 및 사채'를 참조하시길 바랍니다. 5. 부외거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책 및 추정의 구체적인 내용은
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'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 '2.2 유의적인 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 사업과 관련된 법규상 규제 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책 회사의 파생상품 및 위험관리 정책에 대한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '5. 재무위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 6 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1947년 대성 섬유공업사로 설립되어 현재는 주식회사 독립문 으로 의류 제조 및 유통 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 주요 제품은 캐주얼 및 스포츠웨어 등 이며 당사의 생산방법은 제품에 대한 기획, 디자인을 직접 개발하고 원재료 및 부자재를 매입하여 협력업체에 제공하는 임가공 또는 완제품 형태로 매입하고 있습니다.매출액은 당기말 기준 전체 1,220억이며 판매경로는 대리점,백화점,직영점,온라인등으로 판매하고 있습니다. 당사의 연구개발활동은 신기술 및 신제품 개발을 위하여 칼라 배합연구, 니트조직기능성 개발, 불량품 분석 및 대응책 마련 등을 통해 꾸준히 신제품을 출시하고있습니다.사업보고서 제출일 기준으로 이사회 결의 등을 통해 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없으며 당사의 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 2024년 2023년 2022년 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 패션부문 총 자산 매출액 영업이익 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 당사의 이익창출단위는 패션부문 한 단위로 이루어져 있습니다. 패션부문의 매출은 다음과 같이 구성되어있습니다. (단위:백만원) 사업부문 매출유형 내 용 제64기 비 율 패션부문 제품/상품 매출 캐주얼 및 스포츠웨어(PAT 등) 기타 매출 유상품 매출 외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 제품 등의 가격변동은 없었으며, 향후 가격변동에 관한 구체적인 계획은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위:백만원,%) 매입유형 품목 제64기 매입액 비율 원재료 원단 당사와 거래하는 주요 매입처는 원재료의 경우 에이스엔씨, (주)에스엠글로벌, (주)삼미물산 등이 있습니다. 당사는 당사와 거래하는 주요매입처와 특수관계에 있지 않습니다. 국내거래처는 5년 이상 안정된 거래처에서 지속적인 거래를 하므로 COTTON가 폭등, 유가폭등 등 불가피한 상황을 배제하면 품질안정, 가격의 큰 변동없이 제품 생산을 하고 있습니다. 나. 생산 및 설비 당사의 생산방법은 제품에 대한 기획, 디자인을 직접 개발하고, 원재료, 부자재를 매입하여 협력업체에 제공하는 임가공 생산형태 또는 완제품 형태로 매입하고 있습니다. 따라서 당사는 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 1)주요 사업장 현황 구 분 소재지 비 고 본사 서울특별시 성동구 아차산로11가길 3 2)생산설비 현황 등 (단위 : 백만원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략함. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제64기 제63기 제62기 패션부문 제품 의류 外 수 출 내 수 합 계 상품 의류 外 수 출 내 수 합 계 기타매출 유상품매출外 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1)판매경로별 매출액 비중 구 분 주요 판매경로 평균 매출액 비중 패션부문 대리점 → 소비자 백화점 → 소비자 직영점 → 소비자 기타(온라인 등) → 소비자 (2) 판매방법 및 판매전략 등당사는 백화점 및 가두점 매장(직영점, 대리점), 인터넷 쇼핑몰을 통해 판매를 하고 있습니다. 고객과의 장기적인 관계형성을 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 브랜드 파워 강화를 위하여 할인판매 축소, TV광고, 잡지광고, PR, 광고협찬, Publish 등 다양한 마케팅 활동을 전개하고 있습니다. 또한 캐주얼 및 스포츠웨어 브랜드의 시장 내 입지 강화와 더불어 새로운 시장을 겨냥한 새로운 브랜드 전개 등의 판매 전략을 펼치고 있습니다.다. 수주상황 당사의 거래는 수주에 의한 거래가 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험외환관련 위험 노출 규모는 작습니다. 또한 제품 임가공
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역시 국내 업체를 이용하기에 환 위험에 크게 노출되지 않습니다.(2) 이자율위험이자율 위험은 장,단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 신용을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 또한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(4) 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 일/월/분기 등 주기적인 자금수지 예측 및 필요 현금수준 추정, 입지출 조정 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. (5) 위험관리방식 및 리스크관리조직당사의 위험관리는 회사의 승인된 정책에 따라 재무부서에서 수행하고 있으며, 리스크의 규모를 고려하여 이사회 또는 담당임원이 Risk Hedge 여부 및 방안에 대한 의사를 결정하고 있습니다.나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황. 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 일자 계약상대방 목적 내용 인수 예정금액 기간 (주)비컨엘에스 물류관리대행신규사업추진 주식인수양해각서(MOU)체결 5억원 3개월 ※ 2025년 3월 10일 이사회 결의에 따라 (주)비컨엘에스 주식 100%를 인수 하였습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사는 신기술, 신제품 개발 및 제품 기획의 전문성을 강화하여 패션회사로서 크리에이티브 구축 및 브랜드 런칭, 지속적인 기술혁신을 도모하고 독창성 있는 우수한 제품을 생산하여 지속적인 마켓쉐어(MS)를 확장하기 위하여 연구개발조직을 운영하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제64기 제63기 제62기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적 (1) COLOR 배합연구 및 의류에 적용 조화로운 COLOR 배합을 연구하여 의류에 적용함으로써 크리에이티브한 의류제품을 개발하고 있습니다. (2) 니트조직 개발 및 기능성 개발 새로운 니트조직의 개발로 니트 전문회사라는 이미지를 강화하고 경쟁력있는 티셔츠용 소재/조직 및 기능성을 연구하고 개발하고 있습니다. (3) 원사/조직 개발 시즌별 타브랜드와 차별화되고, 인체공학적인 합리적인 원사 및 조직, 의류패턴을 연구하고 개발하고 있습니다.(4) 불량품 분석 및 대응책 마련불량품을 분석하고 대응책 마련하여 제조과정에서 발생하는 문제를 사전 예방할 수 있도록 노력하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 고객관리정책 당사는 고객에게 정직한 제품과 서비스를 제공하여 고객으로부터 신뢰를 얻고 고객만족을 넘어 고객가치를 창출하고 차별화된 고객가치를 발굴하여 제공하기 위해 고객지향적 사고의 전환과 더불어 체계화된 고객강화 및 고객가치창출 프로그램을 실시하고 있으며, 고객과의 장기적인 관계형성을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 당사가 보유한 지적재산권 현황 (단위:개) 구 분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 출 원 등 록 합 계 * 상기 지적재산권은 해외등록 특허 및 상표가 포함되어 있습니다 다. 법규,
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정부규제에 관한 사항 소비자 기본법 시행령(시행일 2023.12.21) 제8조의 규정에 의한 '소비자 분쟁 해결기준'에 따르면, 사업자가 판매한 의복류의 하자 원인에 따라 수리, 교환, 환급 순으로 소비자에게 보상하도록 규정되어 있습니다. 당사는 일반적 소비자분쟁 해결기준에 따른 소비자에 대한 보상업무를 처리하기 위해 고객지원센터를 별도 운영함으로써 소비자에게 신속하고 편리한 보상서비스를 제공하고 있습니다. 또한 홈페이지, SNS, 080 전화를 통해 제품에 대한 정보 안내, 제품 품질불만, 서비스 관련 불만을 접수, 처리, 제공함으로써 고객편의를 우선하고 있습니다. 개인정보보호법 시행령(시행일 2024.03.15)에 따라 개인정보의 안전한 처리를 위한 내부 관리계획의 수립, 개인정보 접근 통제 및 접근 권한의 제한 조치, 개인정보를 안전하게 저장ㆍ전송할 수 있는 암호화 기술 적용 등 개인정보의 안전성 확보 조치 등을 시행하고 있습니다. 또한 고객정보 유출사고 예방 및 피해를 최소화하기 위해 최소한의 고객정보를 수집하고 있고, 회원가입시 고객정보 수집에서 폐기까지 고객정보를 안전하게 관리하고 있으며, 개인정보보호 배상책임보험(디비손해보험) 계약으로 만약의 사태에 대비할 수 있도록 체계적인 보상프로세스를 수립하는 등 고객정보 관리에 만전을 기하고 있습니다. 라. 산업의 특성 패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 과거 단순한 노동집약적 산업이었으나, 현대의 패션산업은 풍부한 자본력, 고도의 기술, 좋은 품질의 소재, 훈련된 전문가와 합리적인 경영전략등 지식집약적 산업으로 산업체제가 바뀌어가고 있고 고도의 기술적인 감각과 유통구조의 다각화 및 제조공정의 선진화등 고도의 패션감각을 필요로 하는 첨단산업으로 변화되었으며, 또한 지식집약적 산업으로서 고부가가치를 창출하는 산업입니다. 마. 산업의 성장성 2025년 패션 산업은 전 세계적으로 저성장과 소비심리 하락, 정치적 불안정 등으로 어려움을 겪을 것으로 보인다. 특히 럭셔리 시장과 온라인 비즈니스 성장 둔화가 예상되며, 소비자들이 패션보다 F, 뷰티 등의 인접분야로 관심을 돌리는 상황에서, 패션 비즈니스는 새로운 기회를 찾기 위한 혁신적인 접근이 필요하다. 소비자들은 '페르소비'(자신만의 추구미를 반영한 소비)를 통해 개성과 철학을 중요시하는 경향을보이고 있으며, 강력한 팬덤을 형성한 스몰 브랜드가 주목받고 있다. 전통적인 패션 트렌드 대신 개인화된 스타일을 추구하는 소비자들이 증가하고 있으며, 이에 따라 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 것이 중요해졌다. 이를 위해 글로벌 온라인 패션 플랫폼은 제품을 선별하여 고객과의 관계를 강화하고 있으며, SNS와 커머스기능의 결합이 더욱 강력한 성장 잠재력을 보이고 있다. 지속되는 불황속에서도 패션 브랜드는 소비자와의 지속적인 관계를 통해 친밀감을 유지하며, 향후 소비 심리가 회복될 때를 대비해야 한다. 브랜드와 소비자 간의 유대감을 강화하는 것이 중요한 전략이 될 것이다. 출처 : 2025년 패션시장 전망, 삼성패션연구소 발췌 바. 경기변동의 특성 및 계절성 패션산업은 각 복종별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으나, 대부분 내수에 기반을 두고 있기 때문에 국내 경기변동과 직접적인 관련을 갖고 있고, 그 외 더욱 고감도화, 고급화 되어가고 있는 소비자의 구매패턴 등의 변화도 중장기적으로 중요한 변동 요인이다. 또한 패션 산업은 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 상품 기획 단계에서부터 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획능력이 요구된다. 뿐만 아니라 제품 단가의 차이로 인하여 S/S(봄/여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향을 나타내고 있다.출처 : 미래한국 Weekly(http://www.futurekorea.co.kr) 사. 시장점유율 패션산업의 특성 상 브랜드 및 복종에 따라 경쟁업체가 다양하며, 계속해서 세분화되는
독립문 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

경향이 있습니다. 이에 따라 객관적인 시장의 규모 및 당사의 시장점유율을 산정 하는데 어려움이 있습니다. 아. 경쟁 요소 및 경쟁상의 강점과 단점 브랜드 가치, 디자인 및 품질 등 상품기획력, 유통 경쟁력이 핵심 경쟁요소입니다. 감각적 부가가치를 창출하는 산업특성상 브랜드 가치는 경쟁의 원천이 되고 있으며, 이러한 브랜드 가치는 우수한 디자인 및 품질 등을 만들수 있는 상품기획력을 바탕으로 하고 있습니다. 또한 패션산업은 최종 소비자를 대상이기 때문에 소비자와의 접점을 늘려주는 전국적인 유통망이 요구됩니다.당사는 핵심 경쟁요소가 되는 위 3가지를 제외하고는 국내외 협력업체와 선진 아웃소싱체제를 구축하였습니다. 이로 인하여 가격 경쟁력까지 확보하고 있습니다. 자. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 사업부문 항목 내용 64기 비율 패션부문 자산총액 제상품 등 재고자산 외 매출액 캐주얼 및 스포츠웨어 외 영업손익 차. 기업인수목적회사의 합병추진 해당사항 없습니다.
독립문 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 현금의증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 64 기 2024년 12월 31일 현재 제 63 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 독립문 1. 일반사항 주식회사 독립문(이하 "회사")는 1961년 6월 5일에 설립되어 케쥬얼웨어의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 성동구 아차산로 11가길 3에 소재하고 있습니다. 회사는 2010년 3월 26일자로 회사의 상호를 평안섬유공업주식회사에서 평안엘앤씨주식회사로, 2018년 3월 30일자로 평안엘앤씨 주식회사에서 주식회사 독립문으로 변경하였습니다. 회사는 2012년 6월 5일을 기준일로 하여 네파아웃도어스포츠사업부문을 인적분할하였습니다. 또한, 2012년 7월 2일을 기준일로 하여 엘르골프아웃도어사업부문을 물적분할하였으나, 2016년 7월 31일을 합병기일로 하여 팰앤엘주식회사를 흡수합병 하였습니다. 회사의 설립시 납입자본금은 900,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 인적분할을 통해 2024년12월31일 현재의 자본금은1,338,726천원입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 오세중 기타주주 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 2.3 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.4 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다.
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손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.5 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.6 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.7 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 2.8 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 감가상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 20 ~ 40년 구 축 물 정액법 20년 기 계 장 치 정률법 8년 차 량 운 반
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구 정액법 5년 공 구 와 비 품 정률법 5년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 상각방법 추정내용연수 산업재산권 정액법 5년 영 업 권 정액법 5년 기타의무형자산 정액법 5년 2.10 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.11 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 2.12 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.13 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 회사는 의류제조업 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을
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회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 로열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 2.14 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.4). 2.15 금융리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다. 2.16 운용리스이용자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 인적분할회사는 인적분할의 경우 분할로 이전한 자산과 부채를 장부금액으로 제거하고, 관련한 자본의 변경은 감자차손으로 회계처리하고 있습니다.2.18 물적분할회사는 물적분할의 경우 분할된 사업의 공정가치와 관련된 자산, 부채의 장부금액의 차이를 처분손익으로 인식하고, 물적분할신설법인에 대한 지분법 평가손익으로 관련손익을 제거하여 인식하고 있습니다. 2.19 재무제표 확정일과 기관회사의 재무제표는 2025년 2월 3일 이사회에서 승인되었습니다. 3. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 재고금액 평가충당금 장부가액 장부가액 상품(*) 제품(*) 원재료 저장품 미착품 합계 (*) 해당자산 중 일부는 차입금과
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관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 4. 투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구분 비고 하나은행 특정금전신탁 하나증권 단기매매증권(*) 합계 (*) 단기매매증권은 전액 시장성 지분증권 이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구분 취득가액 평가손익 공정가액 취득가액 평가손익 공정가액 상장주식 합계 당기 평가손익은 평가이익 15,879천원과 평가손실 150,875천원을 상계한 금액입니다. 한편 당기중 단기매매증권의 일부 처분을 통하여 처분이익 58,190천원 및 처분손실 84,152천원이 발생하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구분 부천농협 회전예금(*) (*) 해당 투자자산은 차입금 약정에 따라 인출이 제한되어 있습니다. (주석10참조) (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 ㈜데미안 5. 지분법적용투자주식 (1) 당기 및 전기의 현재 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 회사명 소재국가 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 대만 합 계 (2) 당기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기말 -- 회사명 기초평가액 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 (*)지분법 적용시 피투자회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (3) 당기 및 전기의 지분법적용피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당기-- 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기(손)익 (*) 피투자회사는 2024년 설립되었습니다. 6. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -- 과목 취득 처분 감가상각 대체 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 전기 -- 과목 취득 처분 감가상각 대체 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 (2) 당기와 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 토지 (4) 당기말 현재 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(주석 10참조)(단위:천원). 제공처 담보제공자산 우선수익한도액 차입금액 부천농협 외 토지,건물 신한은행 토지,건물 하나은행 특허권 청운신협 재고 7. 보험가입자산 (1) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 본사,물류창고,재고자산 등 메리츠화재해상보험 물류창고 (2) 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험, 개인정보보호배상책임보험 등의 보험에 가입하고 있습니다. 8. 리스거래 (1) 회사는 현대캐피탈 등과 차량운반구에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며,당기 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 1년 이내 1년초과 5년이내 합 계 (2) 당기 운용리스와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 87,513천원(전기: 53,660천원) 입니다. 9. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기 -- 과목 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 취득 상각 처분 취득원가 상각누계액 전기 -- 과목 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 취득 상각 처분 취득원가 상각누계액 (2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 10. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 연이자율(%) 하나은행 기업운전일반자금대출 기업시설일반자금대출 합 계 (2) 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입처 연이자율(%) 청운신협 신협운영자금대출 신한은행 신한운영자금대출(*) 신한은행
독립문 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

신한운영자금대출 부천농협외 8개사 운영자금대출 합계 유동성대체액 순액 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여, 회사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 6참조). (*) 해당 차입금과 관련하여 타인 소유의 건물을 담보로 제공받고 있습니다. (주석 13, 23 참조) (3) 유동성 위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석13 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 인출가능한 현금성자산에 8,046,140천원 (전기말: 5,033,664천원) 을 투자하고있습니다. 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 2024년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 2023년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 11. 종업원급여 회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리업무수행과 자산관리 업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 삼성생명 등 다수의 금융기관과 계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기중 회사가 확정기여제도하에서 인식한 퇴직급여는 1,472,044천원 및 1,267,183천원입니다 12. 마일리지충당부채 (1) 당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초잔액 증감액 기말잔액 (2) 회사는 의류구매고객에 대하여 의류구매금액에 따라 포인트를 적립하여 주고 있는 바, 이러한 포인트에따라 향후 회원들이 의류를 구입할 경우 할인혜택을 주고 있습니다. 당기말 현재 고객들이사용하지 않고 있는 누적포인트 합계는 1,597,603천원입니다. 회사는 당기말 현재 포인트누적에 따른 할인혜택 등의 제공으로 부담하게 될 직접증분원가 247,216천원을 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 13. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 체결한 각종 한도약정사항 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 거래은행 약정내용 한도금액 실행금액 하나은행 외화수입신용장발행 서울보증보험 이행지급보증 공탁 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 제공자 물건 또는 내용 담보제공금액 장기차입금 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 단기대여금 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 (3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 제공자 물건 또는 내용 보증금액 장기차입금(부천농협외 8개사) 대표이사 연대보증 (4) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내역의 없습니다.(5) 당기말 현재 회사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다 (단위:천원). 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 소송가액 한국음악저작권협회 주식회사 독립문 서울동부지방법원 1심 계류 중 부당이득금반환 등 14. 외화자산 및 부채 당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(원화금액: 천원). 구분 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD 매입채무 USD USD JPY JPY 15. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 회사가
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발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 수는 2,677,451주입니다. (2) 회사는 회사의 유형자산에 대해 과거 회계기간에 자산재평가법에 의한 재평가를 실시한 바 있으며, 재평가세, 자본전입 및 이월결손금 공제 후 재평가액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(3) 회사는 2012년 6월 5일을 기준일로 하여 인적분할을 수행하였으며, 이로 인하여 보통주자본금 1,586,878천원이 감소하였으며, 감자차손 110,551,003천원이 발생하였습니다. 한편, 회사는 2016년 3월 30일 주주총회의 승인을 받아 감자차손 전액을 이익잉여금과 상계하였습니다. 16. 자기주식 (1) 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 취득원인 주식수 장부가액 보통주 분할로 인한 단주취득 (2) 회사가 보유하고 있는 상기 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 17. 이익잉여금 (1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 임의적립금 당기 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업발전적립금 기업합리화적립금 연구 및 인력개발준비금 투자준비금 기타임의적립금 합계 (3) 기업발전적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업발전적립금을 적립하고 있으나, 관련 규정이 폐지됨에 따라서 기업발전적립금을 임의적립금으로 계상하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 배당할 수 있습니다. (4) 기업합리화적립금회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하여 왔으나, 기업합리화적립금 적립의무 폐지에 따라서 기업합리화적립금을 임의적립금으로 계상하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 배당할 수 있습니다. (5) 기타 세법상 준비금회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는투자준비금 및 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있는 바, 이들 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (6) 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 제64 (당)기 2024년 1월 1일 부터 제63 (전)기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 31일 처분확정일 2024년 03월 29일 과 목 제 64 (당) 기 제 63 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순손실 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 18. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접가감하는 법인세비용 법인세환급액 법인세비용(이익) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 지분법자본변동 매도가능증권평가이익 합계 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 ·영구적차이 ·자본에 직접 반영된 법인세 ·법인세환급액 ·기타 법인세비용(이익) 유효법인세율(*) (*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다 (단위:천원).당기--- 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 대손충당금 매도가능증권손상차손 단기매매증권 지분법적용투자주식 매도가능증권 마일리지충당부채 연차충당부채 업무용차량비용 대손금 미지급비용(DC형) 이월결손금 이월세액공제 합 계 전기-- 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말
독립문 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

미수수익 대손충당금 매도가능증권손상차손 지분법적용투자주식 마일리지충당부채 연차충당부채 업무용차량비용 대손금 미지급비용(DC형) 이월결손금 이월세액공제 합 계 (4) 당기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 합계 (5) 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 2024년 이후 실현분에 대해 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있습니다. 당기말현재 회사는 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 대한 법인세효과 4,512,386 천원 (전기말 3,424,772 천원) 을 제외한 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며, 동금액은 미래과세소득에 대한 추정이 변경된다면 자산으로 인식될 수 있습니다 19. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 기본주당순이익(손실)(단위:원) 구 분 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손실 (5,217)원/주 (2,051)원/주 (*) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 구 분 대상주식수 가중평균유통보통주식수 대상주식수 가중평균유통보통주식수 기초 기말 (3) 희석주당순이익 회사는 당기말 현재 발행된 희석증권 등의 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 20. 포괄손익계산서 당기와 전기의 회사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기순손실 기타포괄손익 포괄손실 21. 부가가치 계산에 필요한 계정 당기와 전기의 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정명 판매비와관리비 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 경상연구개발비 합계 21. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 장기차입금의 유동성 대체 건설중인 자산의 대체 22. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타특수관계자 팰(주) 팰(주) ㈜데미안 ㈜데미안 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 -- 구분 회사명 매출등 매입등 기타특수관계자 ㈜데미안 팰㈜ 합계 전기 -- 구분 회사명 매출등 매입 기타특수관계자 ㈜데미안 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 -- 구분 회사명 채 권 매출채권 기타채권 기타특수관계자 데미안 기타임직원 전기말 -- 구분 회사명 채 권 채 무 기타채권 기타채무 기타특수관계자 ㈜데미안 기타임직원 외 합계 (4) 당기중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자금대여 거래 기초 대여 회수 잔액 기타 임직원 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 물건 또는 내용 담보제공금액 비고 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 단기차입금 기타 임직원 부동산 근저당권 설정 단기대여금 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기급여 퇴직급여 (지급액기준) 합 계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의을 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사의
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배당금은 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수 있으며, 보고기간 말 보유하고 있는 자사주의 경우 추가 매입 및 소각 계획은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 2023년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제 8 조의3(동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제 45 조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 상법 제462조2항 단서에 의하여 이사회 결의로써 이익배당을 할 수 있다. 제 45 조의 2(중간배당) 1. 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당할 수 있다. 단, 중간배당은 금전으로 한다. 2. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본의 액 ② 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 립하여야 할 이익준비금 제 46 조(배당금지급청구권의소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제64기 제63기 제62기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5사업년도 중 2020년 주당 220원 현금배당을 실시하였습니다.※ 배당수익률은 주권비상장법인으로 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하
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합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 분할 최근 3사업연도중 분할에 관한 사항은 없습니다. 나. 합병 최근 3사업연도중 합병에 관한 사항은 없습니다. 다. 자산양수도 최근 3사업연도중 자산양수도에 관한 사항은 없습니다. 라. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음. 마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음. 바. 대손충당금 설정현황 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제64기 매출채권 미수금 대여금 합 계 제63기 매출채권 미수금 대여금 합 계 제62기 매출채권 미수금 대여금 합 계 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 설정기준>당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분/경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 사. 재고자산 현황 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제64기 제63기 제62기 비고 패션부문 상품 차입금 담보제공(Ⅲ.재무에관한 사항 5.의 5 참조) 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.7회 0.7회 0.7회 아. 재고실사현황 1) 실사일자 및 입회여부당사의 재고자산실사는 매년 6월말 회계주관부서에서 자체적으로 실시하고 있으며,12월말에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 재고자산실사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.- 당기 재고실사일 : 2024년 12월 31일2) 실사방법- 물류창고 : SAMPLE 조사를 실시하고 있습니다.- 사내보관 : SAMPLE 조사를 기본으로 하고 있으며, 필요시 전수 조사 실시하고 있습니다.3) 재고수량의 확정계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고자산실사에 의하여 확정하고 있습니다.4) 재고자산 재무상태표가액재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로
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하고 있으며, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품(*) 제품(*) 원재료 저장품 미착품 합계 (*) 해당자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 자. 수주계약현황 해당사항 없습니다. 차. 공정가치평가 내역 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 한국 경제는 글로벌 경제 불확실성 속에서 저성장을 이어갔습니다. 경기둔화와 고용 시장의 불안정성이 기업과 소비자에게 부담을 주었으며, 물가상승과 금리 부담으로 인해 비필수 소비항목에 대한 지출 감소로 이어지며 많은 기업들이 경영에 어려움을 겪게 되었습니다. 특히 어덜트패션과 골프 의류를 제조, 판매하는 패션기업들은 당사를 포함하여 더욱 매섭게 체감될 수 밖에 없는 한 해였습니다. 당사는 패션시장의 어려움 속에서도 제품의 품질과 가격 경쟁력을 유지하며 소비자에게 최상의 제품과 서비스를 제공하기 위해 노력하였습니다. 하지만 당사의 노력에도 2024년 매출은 1,219억 원으로 전년 대비 -4% 감소하는 실적으로 마감하였으며,영업이익은 -104억원을 기록했습니다.계속되는 경제 불확실성 속에서 어려운 영업환경이 예상되고 있지만, 소비자의 지속 가능한 패션에 대한 관심과 온라인 쇼핑의 성장, 그리고 기능성 있는 제품에 대한 수요는 패션 브랜드에게 새로운 기회를 제공합니다. 당사는 변화하는 소비 트렌드에 맞춰 위기를 새로운 기회로 삼아 차별화된 제품과 온,오프라인 쇼핑의 융합 전략으로 내실을 다지고 지속 성장하는 기업으로 발전하기 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 가. 재무상태 (단위:백만원,%) 계정과목 제 64(당) 기 제 63(전) 기 변동금액 변동율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 2024년의 자산총계는 전년대비 0.9% (1,258백만원) 증가한 138,120백만원, 부채 총계는 36.3% (15,217백만원) 증가한 57,133백만원, 자본총계는 14.7% (13,959백만원) 감소한 80,987백만원 입니다. 주요한 증감사유로는 차입금 증가에 따른 부채의 증가가 컷으며, 영업수지 감소에 따라 자산은 소폭 증가로 마감되었습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원,%) 과목 제 64(당) 기 제 63(당) 기 변동금액 변동율 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.판매비와관리비 5.영업이익 6.법인세비용차감전 순이익 7.당기순이익 당사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 산 식 제 64(당) 기 제 63(당) 기 증감 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 EBITDA 영업이익+감가상각비+무형자산상각비+대손상각비 2024년 총매출은 121,963백만원으로 전년 대비 약
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4.5% 감소하였고, 영업손실은 -10,421백만원, 영업이익율 -8.5%로 2023년 영업이익률 -2.9% 대비 약 5.6% 하락하였습니다. 다. 자산손상 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달 다음의 도표는 회사의 최근 2개 사업년도 현금흐름에 관한 정보를 기재한 것입니다. (단위:백만원) 구 분 제64(당)기 제63(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름(①) 투자활동으로 인한 현금흐름(②) 재무활동으로 인한 현금흐름(③) 현금의 증가(감소) (④=①+②+③) 기초의 현금 기말의 현금 2024년 영업활동으로 인한 현금의 유출은 전년대비 107백만원이 감소한 -8,915백만원을 기록하였으며, 투자활동으로 인한 현금의 유출은 -4,739백만원 발생하였습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 증가로 인한 16,667백만원으로 마감 하였습니다.당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 구분 연이자율(%) 하나은행 기업운전일반자금대출 기업시설일반자금대출 합 계 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입처 연이자율(%) 청운신협 신협운영자금대출 신한은행 신한운영자금대출(*) 신한은행 신한운영자금대출 부천농협외 8개사 운영자금대출 합계 유동성대체액 순액 (*) 해당 차입금과 관련하여 타인 소유의 건물을 담보로 제공받고 있습니다. (Ⅲ. 재무에 관한 사항 5의 13, 22 참조) 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여, 회사 소유의 재고자산, 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(Ⅲ. 재무에 관한 사항 5의 6 참조).당사의 차입금 만기현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 2024년 12월 31일 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 2023년 12월 31일 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 이자지급예정액 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 5. 부외거래 회사의 2024감사보고서 주 석 '13. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5의 2 항목을 참조하시기 바랍니다 나. 법규상의 규제에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용 7의 다 항목을 참조하시기 바랍니다다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원의 현황의 1 항목을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용의 5 항목을 참조하시기 바랍니다
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 비고 제124-1회 무보증사채 주1) 2027년 04월 16일 제124-2회 무보증사채 2028년 04월 14일 주1) 본 사채는 2025년 04월 09일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제124-1회 및 제124-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경 될 수 있습니다.[제124-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LX인터내셔널 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제124-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LX인터내셔널 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주2) 수요예측 결과에 의해 확정 금액 및 확정 이자율은 2025년 04월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. - 당사가 발행하는 제124-1회 및 제124-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. ※ "발행회사"는 (주)LX인터내셔널을 지칭하며, "사채관리회사"는 DB증권(주)를 지칭합니다. ■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제14항) 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는
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지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는
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공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제124-1회 및 제124-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 당사가 발행하는 제124-1회 및 제124-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율 유지 담보권 설정제한 자산의 처분 제한 내용 계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급(제2-1조) 채무상환자금(제2-2조, 제1-2조 제13호) 부채비율 500% 이하(연결기준, 제2-3조) "자기자본"의 400%(제2-4조) 총자산의 50%(연결기준, 제2-5조) 구분 지배구조변경 제한 사채관리계약이행상황보고서 사채관리회사에 대한보고 및 통지의무 발행회사의 책임 내용 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함(제2-5조의2) 사업보고서 및 반기보고서제출일로부터 30일 이내에 제출(제2-6조) 사업보고서, 분/반기보고서 제출,주요사항신고의무 발생사실 등(제2-7조)기한이익상실사항 등(제1-2조) 허위 또는 중대한 정보가누락된 자료 및 정보를제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임(제2-8조) 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 04월 04일 DB증권(주)과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조") "갑"은 발행회사인 (주)LX인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB증권(주)를 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를
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이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “ 갑”은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 169%, 부채규모는 5,611,254백만원이 다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 400%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 536,003백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 16%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 9. 본 사채관리계약서 체결전에 이미 존재하는 담보권 또는 지급보증의 갱신에 의해 발생하는 담보권 또는 지급보증으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한
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자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매?양도? 임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, 구조조정목적으로 처분하는 자산 및 기타 매출채권의 양도 또는 경영상 필요에 의해 사전에 "을"과 협의하는 경우에는 제외한다. 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 8,930,866백만원이다. ② “갑”은 매매?양도?임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우 나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우 다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우 라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우 “갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주((주)LX홀딩스) 지분율은 24.69%이다 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 양식의 ?사채관리계약이행상황보고서?를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 ?사채관리계약이행상황보고서?에는 “갑”의 외부감사인이 ?사채관리계약이행상황보고서?의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “갑”은 제1항의 ?사채관리계약이행상황보고서?에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. ② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.
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제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 DB증권(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구주변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) DB증권(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 주1) 본 사채는 2025년 04월 09일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제124-1회 및 제124-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액 및 수수료(정액)이 조정될 수 있습니다.주2) 사채관리수수료는 제124-1회 및 제124-2회에 대한 총 8,000,000원의 사채관리수수료 금액을 만기별 발행금액의 비율로 배분한 금액입니다. (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) DB증권(주) 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 주1) 본 사채는 2025년 04월 09일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제124-1회 및 제124-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액 및 수수료(정액)이 조정될 수 있습니다. 주2) 사채관리수수료는 제124-1회 및 제124-2회에 대한 총 8,000,000원의 사채관리수수료 금액을 만기별 발행금액의 비율로 배분한 금액입니다. 나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등 (1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 구분 내용 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원 겸임 관계 사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 (2) 사채관리회사의 사채관리 실적 (기준일: 2025년 04월 03일) (단위 : 건, 억원) 구분 실적 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 계약체결 건수 계약체결 위탁금액 주) 2025년 실적은 신고서 제출일 전일인 2025년 04월 03일까지의 실적입니다. (3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 DB증권(주) CM금융2팀 다. 사채관리회사의 권한 ※ "갑"은 (주)LX인터내셔널을 지칭하며, "을"은 DB증권(주)를 지칭합니다. ■ 사채관리회사의 권한(『사채관리계약서』 제4-1조) 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에
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근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류?가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상?재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다.) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당
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받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다. 라. 사채관리회사의 의무 및 책임 ※ "갑"은 (주)LX인터내셔널을 지칭하며, "을"은 DB증권(주)를 지칭합니다. ■ 사채관리회사의 공고의무(『사채관리계약서』 제4-3조) 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. ■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-4조) 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 마.