chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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'지속가능연계채권(SLB) 관리체계'를 참고하시기 바랍니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 연결재무제표 기준입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환잔액 공모 사모 합계 주) 별도재무제표 기준입니다. 다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 발행방법(공모/사모) 구분없이 총한도를 부여합니다. (주3) 발행 한도는 현대캐피탈 별도기준 한도로, 연결대상 법인의 미상환잔액은 발행 한도에서 차감하지 않습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 별도재무제표 기준입니다.(주2) 발행방법(공모/사모) 구분없이 총한도를 부여합니다. 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 자산유동화증권(ABS)를 포함하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 별도재무제표 기준입니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 공시대상기간 중 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 공시대상기간 중 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2022년 운영자금 운영자금 회사채 2022년 운영자금 운영자금 회사채(지속가능채권) 운영자금 (친환경차량 대상 금융상품 제공 및 금융 취약계층 대상 금융 지원) 운영자금 (친환경차량 대상 금융상품 제공 및 금융 취약계층 대상 금융 지원) 기업어음증권 5-1,2회 운영자금 운영자금 회사채 2022년 운영자금 운영자금 회사채 2022년 채무상환자금 채무상환자금 회사채 2023년 운영자금 운영자금 회사채(녹색채권) 운영자금 (친환경차량 대상 금융상품 제공) 운영자금 (친환경차량 대상 금융상품 제공) 회사채 2023년 운영자금 운영자금 회사채(지속가능연계채권) 운영자금 운영자금 회사채 2024년 운영자금 운영자금 회사채 2024년 운영자금 운영자금 회사채(녹색채권) 운영자금 (친환경차량 대상 금융상품 제공) 운영자금 (친환경차량 대상 금융상품 제공) 회사채(지속가능연계채권)
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2022회 운영자금 운영자금 회사채(녹색채권) 운영자금 (친환경차량 대상 금융상품 제공) 운영자금 (친환경차량 대상 금융상품 제공) 회사채 2024년 운영자금 운영자금 (주) ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 ESG채권 정보플랫폼에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. - 2022.06.09 발행된 제1921-1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12회 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 지속가능 사업의 일환으로서 친환경 분야 사업인 친환경차량 대상 금융상품 제공과 사회 분야 사업인 금융 취약계층 대상 금융 지원을 위해 발행되었으며, 당초 계획한 사업 목적으로 사용되었습니다.- 2023.03.28 발행된 제1976-1,2,3,4,5,6,7회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 친환경자동차 신차 할부와 대출 사업을 위해 발행되었으며, 당초 계획한 사업 목적으로 사용되었습니다.- 2023.07.11 발행된 제1986-1,2,3,4,5회 회사채는 ESG채권(지속가능연계채권)으로, 당사의 친환경차(전기차 및 수소차) 할부/론 비중 확대를 지속가능성과목표(SPT)로 선정한 후, 이를 미달성 할 시 원금상환기일에 최종 사채권자에게 프리미엄을 지급하는 구조의 채권입니다. 해당 채권의 구체적인 핵심성과지표(KPI), 지속가능성과목표(SPT) 및 프리미엄 산정방식은 당사 홈페이지 및 한국거래소의 ESG채권 정보플랫폼에 게시된 '지속가능연계채권(SLB) 관리체계'를 참고하시기 바랍니다.- 2024.04.08 발행된 제2015-1,2,3,4,5회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 친환경자동차 신차 할부와 대출 사업을 위해 발행되었으며, 당초 계획한 사업 목적으로 사용되었습니다.- 2024.07.08 발행된 제2022회 회사채는 ESG채권(지속가능연계채권)으로, 당사의 친환경차(전기차 및 수소차) 할부/론 비중 확대를 지속가능성과목표(SPT)로 선정한 후, 이를 미달성 할 시 원금상환기일에 최종 사채권자에게 프리미엄을 지급하는 구조의 채권입니다. 해당 채권의 구체적인 핵심성과지표(KPI), 지속가능성과목표(SPT) 및 프리미엄 산정방식은 당사 홈페이지 및 한국거래소의 ESG채권 정보플랫폼에 게시된 '지속가능연계채권(SLB) 관리체계'를 참고하시기 바랍니다. - 2024.10.24 발행된 제2031-1,2,3,4,5,6회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 친환경자동차 신차 할부와 대출 사업을 위해 발행되었으며, 당초 계획한 사업 목적으로 사용되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 대출금 할부금융 리스자산 기타 합 계 제31기 대출금 할부금융 리스자산 기타 합 계 제30기 대출금 할부금융 리스자산 기타 합 계 (주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금의 변동내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (주) 연결재무제표 기준입니다. (3) 대손충당금 설정방침 1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. - 일반모형 : 아래 2가지 모형에
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해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산인 경우 - 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 30일 이상 연체한 경우 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 결산일 현재 특정 내부신용등급 이하인 경우 - 결산일 현재 자산건전성이 특정 분류 이하인 경우 - 차주 및 여신, 시장특성을 고려하여 자체적으로 정의한 기타 질적 지표에 해당할 경우 연결실체는 채무불이행을 리스크 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으며, 아래 항목 중 하나 이상에 해당사항이 있는 경우를 의미합니다. - 90일 이상 연체한 경우 - 신용악화에 따라 상각한 경우 - 신용등급 악화에 따라 상당한 경제적 손실을 감수하고 신용채권을 매각한 경우 - 채무재조정으로 인하여 원금, 이자 또는 관련 수수료의 면제 또는 자금 연기로 채권이 감소한 경우 - 차주에 대해 파산선고 또는 유사 소송을 제기한 경우 - 채무자가 금융기관에 채무상환을 지연시키거나 또는 회피하기 위하여 파산 또는 유사한 조치를 취하는 경우 - 감독기관에서 정의한 위의 손상사유 외에 차주 및 여신, 시장특성을 고려하여 자체적으로 정의한 기타 손상사유에 해당할 경우 이로 인해 연결실체의 리스크 관리 정책과 일관되고 최선의 추정을 기초로 한 손실충당금을 인식할 수 있을 것으로 판단합니다. 2) 미래전망정보의 반영 연결실체는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 추정치와 실제치의 차이를 감소시키기 위해 정기적으로 검토되며, 연결실체가 최종적으로 활용하고 있는 거시경제변수는 아래와 같습니다. - GDP - 실업률 - 소비자물가지수 - 소매판매액지수 - 산업생산지수 - 기준금리 - 종합신용위험 - 가계신용위험 - 대기업신용위험 - 국민총가처분소득 3) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다.동
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모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고,동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분 또는 상환하는 경우 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 대출 리스 할부 계 구성비율 나. 금융상품 공정가치 평가 (1) 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스채권 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금(*1) 미지급비용 예수금(*1) 보증금 기타의부채 계 (*1) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다. 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있습니다. 보통예금, 기타현금성자산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품은 별도의 평가기법을 적용하여 산출하지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. ② 당기손익-공정가치 측정 유가증권 활성시장의 공시가격이 유효한 유가증권은 공시가격을 공정가치로 보며, 공시가격은보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. MMF 등 단기성 운용상품은 운용증권사의 평가금액을 공정가치로 간주하고 있으며, 채무증권은 순자산가치접근법, 배당할인모형, 옵션평가모형에 근거한 외부평가기관 평가값을 공정가치로 간주하고 있습니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 순자산가치법, 배당할인모형, 유사기업비교법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ④ 대출채권/할부금융자산/리스채권(상각후원가 측정 금융자산) DCF모형을 이용하여 대출건별로 산출함을 원칙으로 합니다. DCF모형은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후 기대현금흐름을 산출하여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 공정가치 측정시 사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을 고려하도록 하고 있으므로 연결실체의 할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하도록 구성하고 있습니다. ⑤ 파생상품 이자율스왑과 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 종가환율에 기초하여 스왑의
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미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. ⑥ 차입금 DCF모형을 적용하여 공정가치를 산출합니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. ⑦ 사채 사채의 공정가치는 DCF모형을 이용하여 산출합니다. 원화사채 및 외화사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관에 의뢰하여 산출된 금액입니다. ⑧ 기타금융자산 및 기타금융부채 기타금융자산/부채의 공정가치는 DCF모형을 이용하여 산출합니다. 단, 현금흐름을 신뢰성 있게 산출하기 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (2) 공정가치 서열체계 1-1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 파생상품자산 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 차입금 위험회피대상 차입금 사채 위험회피대상 사채 계 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 파생상품자산 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 차입금 위험회피대상 차입금 사채 위험회피대상 사채 계 1-2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 유가증권 DCF모형 할인율, 선도금리 등 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 선도금리, 환율 등 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 선도금리, 환율 등 차입금 위험회피대상 차입금 DCF모형 할인율, 선도금리 등 사채 위험회피대상 사채 DCF모형 할인율, 선도금리 등 계 1-3) 당기와 전기 중 공정가치 수준3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 사채 파생상품부채 당기손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 사채 파생상품부채 기초 매입 당기손익인식 기타포괄손익인식 원본회수 기말 1-4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 투입변수의추정 범위 투입변수 간상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권 채무증권 순자산가치모형옵션평가모형배당할인모형 할인율 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 원가법 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 지분증권 자산접근법이익접근법시장접근법 PBR배수 1.77~1.98 PBR배수가 상승한다면 공정가치는 증가 WACC WACC가 하락한다면 공정가치는 증가 원가법 채무증권 DCF모형 할인율 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 계 공정가치로 측정되는 부채 파생상품부채 상관계수 0.21~0.97 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 사채 상관계수 0.21~0.97 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 계 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 투입변수의추정 범위 투입변수 간상호관계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권 채무증권 순자산가치모형옵션평가모형배당할인모형 할인율 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 원가법 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 지분증권 자산접근법이익접근법시장접근법 PBR배수 1.40~1.74 PBR배수가 상승한다면
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공정가치는 증가 WACC WACC가 하락한다면 공정가치는 증가 원가법 채무증권 DCF모형 할인율 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 계 공정가치로 측정되는 부채 파생상품부채 상관계수 0.27~0.97 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 사채 상관계수 0.27~0.97 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 계 1-5) 비관측변수 변동에 의한 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 유가증권(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권(*2) (*1) 당기손익-공정가치 측정 유가증권으로 분류된 채무증권은 계약 및 예상현금흐름의 할인율(-1~1%p)에 따른 변동을 산출하였습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권으로 분류된 채무증권 및 지분증권은 계약 및 예상현금흐름의 할인율(-1~1%p)에 따른 변동을 산출하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익 인식 기타포괄손익 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 유가증권(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권(*2) (*1) 당기손익-공정가치 측정 유가증권으로 분류된 채무증권은 계약현금흐름의 할인율(-1~1%p)에 따른 변동을 산출하였습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권으로 분류된 채무증권 및 지분증권은 계약 및 예상현금흐름의 할인율(-1~1%p)에 따른 변동을 산출하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 상각후원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 예치금 대출채권 할부금융자산 리스채권 미수금 미수수익 임차보증금 계 상각후원가로 측정되는 금융부채 차입금 사채 미지급금(*1) 미지급비용 예수금(*1) 보증금 기타의부채 계 (*1) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 상각후원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 예치금 대출채권 할부금융자산 리스채권 미수금 미수수익 임차보증금 계 상각후원가로 측정되는 금융부채 차입금 사채 미지급금(*1) 미지급비용 예수금(*1) 보증금 기타의부채 계 (*1) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다. (3) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연하고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 거래일손익인식평가조정 신규 발생 거래일손익인식평가조정 기중 변동 거래일손익인식평가조정 기말 거래일손익인식평가조정
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2024년 12월말 현재 약 40조원의 자산을 보유하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다. 2022년은 고금리 환경 지속 및 경기 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁 지속 등 비우호적인 사업환경이 이어졌지만 당사는 현대자동차그룹의 유일한 전속 금융사로서 긴밀한 협력체제를 바탕으로 자동차금융 중심 안정적인 포트폴리오를 구축하고, 자동차금융을 이용하는 우량고객을 중심으로 하는 개인신용대출 및 주택담보대출 등 소비자 금융 및 기업금융 사업을 통해 안정적인 영업을 영위하고 있습니다.또한 당사는 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 적극적인 충당금 적립 등 선제적인 리스크 관리를 통해 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 유동성 및 재무적 융통성 측면에서는 대규모 현금성자산 및 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있으며, 우량한 국내 및 글로벌 신용등급을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 구축, 차입 안정성을 확보하고 있습니다.할부/리스사의 경쟁 강도가 점차 심화되고, 대외환경 불확실성 지속이 이어지고 있지만, 당사는 현대자동차그룹의 Captive 금융사로서의 확고한 경쟁우위를 바탕으로 수익구조의 안정화와 우수한 자산건전성 및 재무안정성을 지속적으로 확보해 나갈 계획입니다. 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제 32기 제 31기 증감 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 (주) 연결재무제표 기준입니다. 당사는 자동차 할부 및 리스금융상품을 중심으로 안정적인 사업 포트폴리오를 구성하고 있으며, 2024년 말 현재 총자산은 40조 4,139억원으로 업계 최대 규모입니다.당사는 향후에도 자동차 금융 자산 중심의 우량한 사업 포트폴리오를 유지할 계획입니다.영업수익은 할부/리스금융 부문 사업 확대에 따라 전년대비 20.78% 상승하였으며, 영업이익은 전년 대비 29.49% 상승한 4,718억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년 대비 5.91% 감소한 4,327억원을 기록하였습니다. 나. 주요 경영지표 구 분 제 32기 제 31기 증감 조정자기자본비율 단순자기자본비율 연체채권비율 대손충당금적립비율 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 다. 2025년 전망 할부리스업은 최근 은행ㆍ신용카드사의 자동차금융 영업확대로 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지면서 경쟁 강도가 심화되고 있습니다. 당사는 현대자동차그룹의 전속 금융사로서 산업 내 높은 경쟁 강도에도 현대자동차 및 기아와의 공동마케팅을 통해 선도적 지위를 이어나가고 있습니다. 이러한 안정적인 영업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지해나갈 전망입니다. 또한 영국,중국, 독일, 캐나다, 브라질 등 전세계에 진출해 활발한 해외사업을 영위하고 있는데,앞으로도 현대자동차그룹과의 글로벌 부문 협업을 바탕으로 신규 해외 진출
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등 해외사업을 확대시켜 나갈 전망입니다. 또한 당사는 이러한 수익기반 확대 뿐 아니라 안정적인 유동성 확보 및 적극적인 충당금 적립 등 선제적인 리스크 관리를 통해 자동차금융 중심의 우수한 건전성을 유지해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 주요계정 제 32기 제 31기 제30기 2024년 12월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 자 산 I.현금및예치금 II.공동기업 및 관계기업투자주식 III.당기손익-공정가치측정유가증권 IV.기타포괄손익-공정가치측정유가증권 V.대출채권 VI.할부금융자산 VII.리스채권 VIII.리스자산 IX.유형자산 X.사용권자산 XI.기타자산 XII.매각예정비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 차입부채 Ⅱ. 기타부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 1.자본금 2.자본잉여금 3.기타포괄손익누계액 4.이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 현대자동차그룹과의 공동마케팅을 통한 리스금융 증가와 더불어 자동차금융을 이용하는 우량한 고객 중심의 개인신용대출 및 주택담보대출과 같은 소비자금융 및 부동산 PF 대출 등을 취급하는 기업금융 증가 영향으로 전기 대비 자산총계는 39조 6,020억원에서 40조 4139억원으로 8,119억원 성장 하였습니다.이러한 자산 성장에 따라 당사의 부채총계는 전년 대비 2,999억원 증가한 33조 8,659억원 을 기록하였습니다.자본총계는 안정적인 이익의 누적으로 전년대비 5,120억원이 증가한 6조 5,481억원 입니다. 나. 영업실적 (1) 수익 기준 (단위 : 백만원,%) 구 분 제32기 제31기 제30기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이 자 수 익 유가증권평가 및 처분이익 대출채권수익 할부금융수익 리 스 수 익 대출채권처분이익 외환거래이익 배당금수익 기타 수익 수 익 합 계 (주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 자동차금융 취급실적 (취급액 기준) (단위 : 백만원) 항목 제 32기 제 31기 증감 자동차할부 자동차리스 자동차구입 자금대출 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 당기 자동차금융 부문 취급실적은 전기 대비 2조 1,564억원 감소한 9조 9,546억원 을 기록하였습니다. 다. 신규사업 진출 관련 내용 - 공시대상기간 중 해당사항 없음 라. 중단사업 관련 내용 연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 공시대상기간중 중단영업은 없습니다. 마. 환율 변동에 따른 영향 (1) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의
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마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다. (3) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 금융상품 및 차입부채로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 노출되어 있는 외화 자산과 부채의 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 EUR IDR INR BRL AUD 계 차입부채 USD EUR JPY CHF AUD SGD CNH HKD 계 기타자산 USD CAD EUR IDR INR AUD 계 기타부채 EUR IDR INR AUD 계 연결실체가 노출되어 있는 외화위험의 대부분은 파생상품을 이용한 위험회피회계를 통하여 위험회피되고 있는 바, 실질적으로 연결실체가 노출되어 있는 환율변동위험은 중요하지 않습니다. (4) 파생금융상품 및 위험회피회계 당사의 연결감사보고서 중 재무제표에 대한 주석 '3. 중요한 회계정책'의 '(15) 파생상품' 및 '18. 파생상품 및 위험회피회계' 를 참조하시기 바랍니다. 바. 자산손상 또는 감액손실이 발생한 내용 (1) 금융자산의 기대신용손실1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. - 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산인 경우 - 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 30일 이상 연체한 경우 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 결산일 현재 특정 내부신용등급 이하인 경우 - 결산일 현재 자산건전성이 특정 분류 이하인 경우 - 차주 및 여신, 시장특성을 고려하여 자체적으로 정의한 기타 질적 지표에 해당할 경우 연결실체는 채무불이행을 리스크 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으며, 아래 항목 중 하나 이상에 해당사항이 있는 경우를 의미합니다. -
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90일 이상 연체한 경우 - 신용악화에 따라 상각한 경우 - 신용등급 악화에 따라 상당한 경제적 손실을 감수하고 신용채권을 매각한 경우 - 채무재조정으로 인하여 원금, 이자 또는 관련 수수료의 면제 또는 자금 연기로 채권이 감소한 경우 - 차주에 대해 파산선고 또는 유사 소송을 제기한 경우 - 채무자가 금융기관에 채무상환을 지연시키거나 또는 회피하기 위하여 파산 또는 유사한 조치를 취하는 경우 - 감독기관에서 정의한 위의 손상사유 외에 차주 및 여신, 시장특성을 고려하여 자체적으로 정의한 기타 손상사유에 해당할 경우 이로 인해 연결실체의 리스크 관리 정책과 일관되고 최선의 추정을 기초로 한 손실충당금을 인식할 수 있을 것으로 판단합니다. 2) 미래전망정보의 반영 연결실체는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 추정치와 실제치의 차이를 감소시키기 위해 정기적으로 검토되며, 연결실체가 최종적으로 활용하고 있는 거시경제변수는 아래와 같습니다. - GDP - 실업률 - 소비자물가지수 - 소매판매액지수 - 산업생산지수 - 기준금리 - 종합신용위험 - 가계신용위험 - 대기업신용위험 - 국민총가처분소득 3) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다.동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고,동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분 또는 상환하는 경우 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (2) 비금융자산 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수 가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나
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사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 당사의 연결기준 자산 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제32기 제31기 제30기 금융자산 손상차손 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 전입(환입)액 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 손상차손(환입) 비금융자산 손상차손 리스자산 손상차손(환입) 유무형자산 손상차손(환입) 매각예정비유동자산 손상차손(환입) (주) 연결재무제표 기준입니다. 4. 유동성 및 자금조달/지출 가. 유동성 현황 재무제표상 당사 유동성내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 32기 제 31기 증감 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 (주) 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 억원) 구분 제 32기 제 31기 증감 즉시가용유동성 비율 즉시가용유동성자산 1개월 이내 만기도래 부채 즉시가용유동성비율 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 당사는 제 30기(2022년) 하반기부터 시작된 급격한 금리인상 및 부동산 PF 사태 등에 따른 자금 시장 변동성 확대 및 시장 경색에 대비하여 제31기(2023년)까지 일시적으로 높은 유동성을 보유했습니다. 제32기(2024년)에 들어 금리 인하 및 상기 불확실성 완화에 따라 보수적 유동성 정책 하 안정적인 유동성 확보를 지속하며, 유동성 보유 규모를 적정 수준으로 유지하고 있습니다. 또한 당사는 안정적인 유동성 확보를 위하여 신한은행 외 다수의 은행으로부터 한도액 485억원의 한도대출약정을 제공받고 있으며, 국민은행 외 다수의 금융기관과 Credit line을 위하여 미화 3.5억불, 엔화 890억엔, 유로화 7.0억유로 및 한화 24,901억원의 RevolvingCredit Facility Agreement를 체결하고 있습니다. 자금 시장의 위축이 장기화되어 자금 시장에서의 조달이 원활하게 이루어지지 않을 경우, 유동성 확보를 위해 해당 차입 약정을 활용할 수 있습니다. 나. 자금조달 내역 (1) 자금조달 현황 자산 성장에 따라 당사의 당기 자금조달 규모는 전기 대비 증가하였습니다. 효율적인 차입금 관리 정책을 운영하여 총 차입금 규모는 전기 대비 소폭 감소하였으며, 다양한 차입원을 활용하는 자금조달 정책을 유지중입니다. 제30~31기(2022년, 2023년) 고금리 시기에 조달한 차입금의 영향으로 이자비용 부담률이 전기 대비 증가하였으나 금리 인하에 의해 향후 이자비용 부담률은 감소할 것으로 전망됩니다. (단위 : 백만원,%) 구분 제32기 제31기 증감 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 CP 차입금 회사채 합계 (주1) 금감원 업무보고서 기준입니다. (주2) 상기 차입금중 자산유동화증권의 내역은 다음과 같습니다. 자산유동화증권의 비중은 상기 합계 금액에 대한 비중임을 유의바랍니다. (단위 : 백만원,%) 구분 제 32기 제 31기 증감 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 기중평잔 지급비용액 이자율 비중 자산유동화 (2) 만기별 자금 조달 내역 당사의 차입금 만기도래 내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다. 당사는 자금 조달 만기의 편중 제한을 위해 월별, 연도별, 차입 만기 비중이 편중되지 않도록 관리하고 있습니다. 아울러 차입상품 다변화를 통한 차입 안정성 확보를 지속하고 있습니다. 1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주)
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연결재무제표 기준입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 별도재무제표 기준입니다. 2) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 발행방법(공모/사모) 구분없이 총한도를 부여합니다. (주3) 발행 한도는 현대캐피탈 별도기준 한도로, 연결대상 법인의 미상환잔액은 발행 한도에서 차감하지 않습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 별도재무제표 기준입니다.(주2) 발행방법(공모/사모) 구분없이 총한도를 부여합니다. 3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 자산유동화증권(ABS)를 포함하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 별도재무제표 기준입니다. 다. 자금운용 실적 당사는 여신전문금융회사로서 중요 지출은 자산의 취득 및 차입금의 상환으로, 해당 지출은 상시 발생하고 있습니다. 취급 및 자산의 성장에 따라 자금 운용 규모는 지속적으로 증가하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제32기 제31기 증감 기중평잔 수익액 수익률 비중 기중평잔 수익액 수익률 비중 기중평잔 수익액 수익률 비중 리스 할부 팩토링 일반대출 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 5. 부외거래 가. 신용공여 약정 당기말 현재 당사는 신한은행 외 다수의 은행으로부터 한도액 485억원의 한도대출약정을 제공받고 있으며, 국민은행 외 다수의 금융기관과 Credit line을 위하여 미화 3.5억불, 엔화 890억엔, 유로화 7.0억유로 및 한화 24,901억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있습니다. 나. 제공받은 보증 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공자 내용 당기말 전기말 서울보증보험주식회사 채권가압류 공탁보증 등 한편, 연결실체는 부동산담보대출상품에서 발생할 손실을 보상해주는 잔존가치보장보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 보험에 가입된 대출잔액 및 잔존가치 보장금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보험가입 대상 자산 보험에 따른 잔존가치 보장금액 부외거래에 관한 주요 사항은 당사의 연결감사보고서 중 재무제표에 대한 주석 '30.우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 이러한 거래가 향후 당사의 영업실적 및 재무상태에 미칠 영향에 대해서는 현재로서는 예측이 어렵습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회계정책의 변경 당사는 2024년 1월 1일을 최초 적용일로 하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 기준서 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는
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권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려움 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1007호 및 1107호의 공급자금융약정의 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행사항, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 금융위원회에 등록된 여신전문금융회사로 할부금융업, 리스업 및 기타 대출사업을 중심으로 영업활동을 영위하고 있습니다. 여신전문금융회사는 수신기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 자를 일컫습니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 이러한 업종분할이 금융겸업화에도 맞지 않고 규모의 영세성을 초래한다는 지적에 따라 개별 사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 따라서 신용카드업을 제외한 여신전문금융업의 주사업범위에는 할부금융업, 리스업(시설대여업), 신기술금융업 등 과거 개별사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되며, 사실상
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II. 비유동부채 순확정급여부채 기타비유동채무 기타비유동비금융부채 부채총계 자 본 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본총계 자본및부채총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 11(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 10(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 프로톡스 (단위 : 원) 과 목 주석 제11(당)기 제10(전)기 매출액 매출원가 매출총손실 판매비와관리비 영업손실 기타수익 기타비용 지분법이익 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당기총포괄손실 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 11(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 10(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 프로톡스 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 총계 2023.01.01(전기초) 당기순이익 유상증자 확정급여의재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 당기순손실 확정급여의재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 2024.12.31(당기말) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 11(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 10(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 프로톡스 (단위 : 원) 과 목 주석 제11(당)기 제10(전)기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 가. 당기순이익(손실) 나. 수익ㆍ비용의 조정 다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 2. 이자의 수취 3. 배당금의 수취 4. 이자의 지급 5. 법인세의 환급(납부)
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II. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 23. 주식기준보상(1) 일반현황회사는 임직원에게 주식선택권 1,430,000개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 회사는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차(*1) 부여일 주식가격 행사가격 기대변동성 옵션만기 5년 무위험이자율 부여수량 143,000주 (*1) 2022년 1월 3일자 주식선택권의 계약 변경으로 인하여 상기 주식선택권의 세부내용은 다음과 같이 변경되었습니다. (단위 : 원) 구분 변경전 변경후 부여일 주식가격 행사가격 기대변동성 옵션만기 5년 5년 무위험이자율 부여수량 143,000주 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당기말 전기말 당기말 전기말 기초 잔여주 소멸 기말 잔여주 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식(재화매출) 기간에 걸쳐 인식(용역매출) 합계 25. 영업비용(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료사용액 급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 여비교통비 소모품비 수도광열비 지급수수료 지급임차료 세금과공과 운반비 전력비 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 여비교통비 소모품비 지급수수료 지급임차료 세금과공과 운반비 기타 합계 26. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융원가 순금융이익(원가) (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 외화환산이익 외환차익 합계 (3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 합계 (4) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 외화환산손실 외환차손 합계 (5) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 장기미지급금 리스부채 합계 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 기타충당부채환입 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 기타충당부채전입 잡손실 합계 28. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율(20.9%)에 따른 세부담액 조정사항 : 미인식일시적차이 등 법인세비용(수익) 평균유효세율(*) (*) 법인세비용이 '0'이므로 평균유효세율을 표기하지 아니하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. 한편 향후 과세소득의
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실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 이월결손금 개발비 관계기업투자주식 대손충당금 미지급비용 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 리스부채 사용권자산 재고자산평가충당금 정부보조금(기계장치) 당기손익공정가치자산 정부보조금(소프트웨어) 일시상각충당금(소프트웨어) 소계 미인식한 일시적차이 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 기초 증감 기말 이월결손금 개발비 관계기업투자주식 대손충당금 전용실시권 미지급비용 현재가치할인차금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 리스부채 사용권자산 정부보조금(기계장치) 당기손익공정가치자산 정부보조금(건설중인자산) 일시상각충당금(건설중인자산) 정부보조금(소프트웨어) 일시상각충당금(소프트웨어) 소계 미인식한 일시적차이 합계 (3) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 2031 이후 합계 29. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소재지 주요 영업활동 유의적인 영향력이 있는 기업 (주)시너지이노베이션 경기도 성남시 중원구 사기막골로52 미생물 배양배지 지배기업 (주)디에스케이 경기도 안산시 상록구 수인로 710 (사사동) 디스플레이 장비,재료 관계기업 (주)메디카코리아 서울특별시 서초구 명달로9 방배빌딩2층 의약품 제조 및 공급 메덱스젠(주) 서울특별시 성동구 고산자로 269 의약품 개발 그 밖의 특수관계자 (주)오로(주1) 경기도 김포시 태장로 789 의료용 기기 제조 (주1) (주)알티하이텍은 2024년 12월 31일을 합병기일로 하여 (주)오로에 흡수합병 되어 소멸하였고, 합병대가로 지배기업이 (주)오로의 38.46% 지분을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 회사와 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. 구분 회사명 기타특수관계자(*1) 시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지바이오조합, 유네코(주), (주)엠아이텍, 노비스바이오(주), 알앤에이바이오(주), 뉴로바이오젠(주)) 등(*1) (*1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 지배기업의 33.4%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 계정과목 당기 전기 (주)메디카코리아 제품매출 매출원가 소모품비 부재료 메덱스젠(주) 이자비용 지급수수료 시너지시스템즈(주)(주1) 지급수수료 노비스바이오(주) 임대료 시너지이노베이션(주) 이자수익 시너지파트너스(주) 이자수익 밸류인포맥스 주식회사 이자수익 알앤에이바이오(주) 개발용자산 (주1) 시너지시스템즈(주)는 당기 중 지분 매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 거래내역은 처분 전까지 발생한 거래내역입니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 계정과목 당기말 전기말 (주)메디카코리아 임대보증금 외상매출금 시너지파트너스(주) 미수수익 단기대여금 노비스바이오(주) 임대보증금 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 대여금회수 기타특수관계자 시너지파트너스(주) ② 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 대여금회수 기타특수관계자 시너지파트너스(주) 유의적인영향력이 있는 기업 시너지이노베이션(주) 기타특수관계자 밸류인포맥스(주) (5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 30. 담보제공자산(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에
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담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공이유 담보권자 당기말 장부금액 채권최고액 유형자산(토지 및 건물) 단기차입금 담보 기업은행 투자부동산(토지 및 건물) 단기차입금 담보 기업은행 투자부동산(토지 및 건물) 단기차입금 담보 기업은행 합 계 (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 없습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 한도 실행잔액 내용 중소기업은행 운전자금 (2) 당기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 보증금액 서울보증보험 지급보증보험 (3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 부보처 화재보험(주1) DB손해보험 승강기사고배상책임보험 DB손해보험 환경책임보험 DB손해보험 (주1) 상기 부보액은 중소기업은행에 질권설정(질권금액 : 5,800,000천원) 되어 있습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 차감:현금및현금성자산 순차입금 (A) 자본총계 (B) 자기자본부채비율 (A / B)(*1) (*1) 전기말의 경우 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있기 때문에 자기자본부채비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD JPY 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향(법인세 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD, JPY 상기 민감도 분석은 당기 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만
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1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보 며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익공정가치측정 금융자산 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 한국제약협동조합 순자산가치법 순자산가치 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 이자비용 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 당기손익공정가치측정 금융자산처분손실 유형자산처분손실 기타충당부채전입 재고자산평가손실 배당금수익 이자수익 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 지분법이익 유형자산처분이익 기타충당부채환입 외화환산이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소 매입채무의 증가 기타채무의 증가 기타금융부채의 증가 기타유동부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 감소 기타비유동부채의 증가 합계 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 장기미지급금의 유동성대체 미지급금 등의 기타충당부채 대체 (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 대체 기타 단기차입금 리스부채 임대보증금 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 대체 기타 단기차입금 리스부채 임대보증금 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을
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첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 프로톡스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험평가, 감사절차 및 일정 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가,기말 입증절차 계획 일 명 명 개별재무제표에 대한 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증,재계산 등), 주석 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 향남공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 프로톡스 방배사무소 실사(입회)대상 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 31일 감사, 외부감사인 서면 내부통제, 감사절차 방법, 범위, 시기 등 2025년 03월 14일 감사, 외부감사인 서면 주요수행감사절차 및 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 중요한 사업으로 클로스트리디움 보툴리눔 A형독소(Clostridium botulinumToxin Type A)를 이용한 바이오의약품의 연구ㆍ개발 및 제조ㆍ판매를 영위하고 있습니다. 주력 제품인 프로톡신주(수출명 : BTSA9)는 당사가 독자적인 기술로 개발한제품입니다. 주력제품에 대하여 당사는 경기도 화성에 생물학적제제 제조시설을 자체적으로 설립 운영하고 있으며, 2019년 10월 의약품 제조업 허가를 득한 바 있으며,2025년 출시를 목표로 하고 있습니다.당사의 제품과 밀접한 관련이 있는 보툴리눔 톡신(Botulinum Toxin) 산업을 다음과 같이 요약할 수 있습니다. 이는 신경근 접합부의 축삭돌기 말단으로부터 분비되는 신경 전달 물질인 아세틸콜린의 방출을 억제하는 기능을 가진 신경 독성 단백질의 일종인 보툴리눔 톡신(Botulinum Toxin)을 의학, 화장품 및 연구 분야에서 상업적으로 사용하는 산업을 말합니다.보툴리눔 톡신은 근육 이완작용을 이용해 눈가의 근육이 떨리는 눈꺼풀경련을 치료하다가 눈가나 미간의 주름도 없어지는 것에 착안해서 오늘날 주름치료제의 대명사처럼 쓰이고 있습니다. 보툴리눔 톡신은 A형부터 H형으로 각기 다른 유형으로 이루어져 있는데, A형과 B형의 경우 다양한 근육 경련과 근육과 활동으로 생기는 질병을치료하기 위한 의학적 목적으로 사용되며, H형은 극히 소량을 주입해도 성인을 죽음에 이르게 할 수 있는 치명적인 독소 물질로 분류됩니다. 질병관리본부 국립보건연구원 감염병센터 '보툴리눔 톡신증과 실험실 진단보고서'에 따르면 보툴리눔균이란 포자를 생성하는 절대 혐기성 세균으로 토양과 수계에서 널리 분포하는 운동성이 있는 그람양성세균으로, 보툴리눔 톡신은 혈청형을 기준으로 A~H까지 총 8가지 혈청형을 가지고 있습니다. 각각 혈청형은 30가지 이상의 아형으로 분류되며, 사람에서 보툴리눔 톡신증을 유발하는 혈청형은 A, B, E, F, H로 총 5종으로, 특히 H 혈청형은 생물테러에서 악용될 위험성이 매우 높기 때문에 유전자 서열정보는 비공개 상태입니다. 보툴리눔 톡신이 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어가고, 신경세포 내에서 근육수축 작용을 조절하는 아세틸콜린(acetylcholine)분비 작용을 방해하게 됩니다. 보툴리눔 톡신은 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25 단백질을 절단하여 분비를 억제하는데 이렇게 아세틸콜린을 통해 신경자극을 받지 못한 근육은 수축할 수 없게 됩니다. 보툴리눔 톡신의 작용은 6~36시간 후에 나타나기 시작하여 7~14일이면 최고의 효과를 나타내며 근육의 이완 상태는 약 3~6개월 정도 지속됩니다. 그 후, 점차 원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근 접합부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬 수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다. 이렇게 보툴리눔 톡신은 뇌로부터 특정 근육으로 흐르는 신경자극을 일정 기간 동안 정지시킬 수 있습니다. 일정 기간이 지나면 신경 자극의 흐름은 정상적으로 되돌아오며 근육은 다시 수축할 수 있습니다. 보툴리눔 톡신은 신경자극의 흐름을 잠시 끊음으로써 근육이 교정될 수 있는 기회, 즉 교정기간을 갖게 해주는 특징을 지니고 있습니다. 보툴리눔 톡신은 우리가 흔히 알고 있는 미용 목적 이외에 치료 목적으로도 많이 사용되고 있습니다. 미간 주름 개선 등 미용 목적의 처방은 전체 톡신 시장에서 40~50%를 차지하고 있으며 나머지 50~60% 정도는 치료 목적으로 처방되고 있는 것으로 추정되고 있고 치료 목적으로는 편두통이나 근육 경직증을 치료하기 위한 용도로 가장 많이 사용되고 있으며 이외에 과민성 방광, 사경, 다한증, 눈꺼풀 경련 치료제 등으로도 사용되고 있습니다.미국 FDA는 보툴리눔 톡신의 사용을 1979년 사시 치료에 제한적 허가를 시작으로, 1985년 눈꺼풀경련 치료에 대해서도 제한적 사용을 허가하였고, 1989년 안면신경장애, 반측안면경련, 국소경련 치료제로 허가하였습니다. 이처럼 보툴리눔 톡신은 지난
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30여 년간 사용되어 오면서 수십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되면서 치료용 의약품으로서의 사용이 지속적으로 증가하고 있습니다. 선진국 시장의 보툴리눔 톡신 시장은 치료용 시장 약 55%, 피부미용 시장 약 45%의 비중을 나타내고 있는 것으로 추정됩니다. 한국을 포함한 신흥시장의 성장 경로는 미국 및 유럽 시장의 성장 경로와 약 5~10년 정도의 격차를 보이고 있어, 보툴리눔 톡신 의약품의 적용 분야 또한 수년의 격차를 두고 미국 및 유럽 시장과 유사한 양상을 보이며 성장할 것으로 전망됩니다. 치료용 시장의 비중은 선진국 시장과 비교해볼 때 아직 규모가 크지 않으며, 향후 적응증의 추가 확대와 실제 적용 환자가 늘어남에 따라 앞으로 큰 성장세를 계속 이어갈 가능성이 높을 것으로 판단됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품 및 서비스 당사는 매출액 및 영업손익 또는 자산기준 10% 이상인 사업부문이 별도로 존재하지 않습니다. 따라서 본 보고서 작성시 사업부문은 생략하고 기재를 하였습니다.- 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 (단위: 천원) 매출유형 품목 주요 용도 주요 상표 등 매출액 제 품 보툴리눔 톡신 미간 주름 기 타 임대매출 등 임대수입 등 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이 현재 당사의 매출액이 본격화하기 이전 상태이며, 가격 변동의 구체적인 내용은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 당사의 주요원재료인 인혈청알부민, 히알루론산나트륨, 염화나트륨, 발효배지 원료는 제품 고부가가치 특성상 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중은 매우 작습니다. 가격변동 추이매입단가 변동추이는 다음과 같습니다. 품명 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) 사람혈청알부민액 내수 염화나트륨 - 주요 매입처주요원재료인 인혈청알부민, 염화나트륨, 발효배지 원료는 제품 고부가가치 특성상 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중이 낮아 원재료 매입내역은 미미하여 기재를 생략합니다.2. 생산 및 설비 - 주요제품에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률생산능력 및 실적 관련사항은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략합니다. 보툴리눔 독소나 생산균주는 국제적으로 생물무기금지협약(1975년 발효, 우리나라는 1987년부터 발효 중)의 대상물질이므로, 제조하거나 획득, 보유, 비축 또는 이전하거나 사용할 경우 모두 신고하거나 수출입허가신고(한국바이오산업협회 및 지식경제부)를 하여야 합니다. 따라서 보툴리눔 균주는 바이오 전략물자이므로 국내 생산능력이나 실적의 기재를 생략하였습니다. - 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말잔액 취득원가 상각누계액등 토지 건물 구축물 기계장치 비품 건설중인자산 시설장치 개발용자산 사용권자산 합계 - 설비의 신설 또는 매입계획 등 현재 별다른 추가 투자계획은 없는 상황입니다. - 설비투자 및 향후 투자계획 현재 별다른 계획은 없는 상황입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 및 유형 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) 의약품 제품 보툴리눔 톡신 수출 내수 계 기타 임대매출 등 내수 합계 수출 내수 계 2. 판매경로와 방법 당사는 수출용 품목 허가를 득한 프로톡신주(수출명 : BTSA9) 제품을 직수출 방식으로 일부 국가에 프로모션하고 있으며, 2025년 국내 품목 허가가 예상됨에 따라 국내시장 진입 및 글로벌 시장 진출을 위한 국가별 파트너사를 발굴하여 현지 정식허가 후 판매를 위한 사전 준비를 진행 중에 있습니다. 이와 더불어 향후 현지 지사 및 합작회사설립을 통한 판매도 계획하고 있습니다. 3. 판매전략 현재 본격적인 상업생산 이전 단계인 바, 구체적인 판매전략 등은 불확실성을 내포하고 있으므로 기재를 생략합니다. 4. 영업 및 마케팅 전략 현재 본격적인 상업생산 이전 단계인 바, 구체적인 영업 및 마케팅 전략 등은 불확실성을 내포하고
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있으므로 기재를 생략합니다. 5. 수주현황 현재 본격적인 상업생산 이전 단계인 바, 구체적인 수주현황이 존재치 않으므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제11기(2024년말) 제10기(2023년말) 차입금 차감:현금및현금성자산 순차입금 (A) 자본총계 (B) 자기자본부채비율 (A / B) (주1) (주1) 제10기의 경우 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있기 때문에 자기자본부채비율을 산정하지 않았습니다. 2. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. - 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 제11기(2024년말) 제10기(2023년말) 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD JPY 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향(법인세 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제11기(2024년) 제10기(2023년) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD, JPY 상기 민감도 분석은 당기 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. - 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 3. 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을
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차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보 며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. - 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익공정가치측정 금융자산 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 2 투입변수 한국제약협동조합 순자산가치법 순자산가치 - 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4. 파생거래 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 연구개발활동당사는 보툴리눔톡신 의약품을 주력 아이템으로 연구역량을 집중하고 있습니다. 보툴리눔 톡신 관련 배양 및 분리/정제 기술은 당사의 핵심 경쟁력으로, 이를 바탕으로 생체친화적 필러 개발, 독소진단키트, 항독소 치료제 개발 등 다양한 분야의 연구기술을 발굴, 확장을 목표로 연구에 매진하고 있습니다. - 연구개발담당조직 당사의 연구개발조직은 개발본부, 연구개발팀으로 구성되어 있습니다. 팀명 인원구성 업무내용 개발본부 석사 2명학사 5명 - 의약품 인허가 - 신사업 관련업무 - 임상시험 계획, 운영 및 일정 관리 - 제품의 해외 허가 전략 수립 및 요청 문서 준비 - 허가취득 후 시판후 조사(PMS) 업무 관리 - 해외 임상시험 지원 연구소 석사 1명 - 연구소 전반 업무관리 - 신사업 관련 기술 분석 연구개발팀 석사 3명학사 2명 - 보툴리눔독소 배양공정개발 - 보툴리눔독소 정제공정개발 - 보툴리눔독소 완제공정개발 - 시험법 표준화 연구 - 연구개발비용 연간 경상연구개발비는 다음과 같이 발생되었습니다. (단위 : 천원) 과목 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 ÷ 당기매출액 × 100] - 연구개발실적 및 향후 계획 구분 내용 지원기관 실적 1) 보툴리눔 독소 (프로톡신주)의 비임상시험 완료 내부 2) GMP 인증 3) 보툴리눔 독소 (프로톡신주)의 수출용 허가 완료 4) 보툴리눔 독소의 제품화 (프로톡신주) 5) '중등증 내지 중증의 심한 미간주름의 일시적 개선' 적응증의 1/2상 임상시험 완료 6) 중등증 내지 중증의 심한 미간주름의 일시적 개선' 적응증의 3상 임상시의 연장시험에 대한 임상시험계획 승인 신청(식약처) 7) '중등증 내지 중증의 심한 미간주름의 일시적 개선' 적응증의 3상 임상시험 완료 8) 3상 임상시험에 대한 연장시험 계획 승인(식약처) 9) 프로톡신주 미간주름 국내 품목허가 신청 접수(식약처) 10) '중등증 내지 중증의 심한 미간주름의 일시적 개선' 적응증의 3상 임상시험에 대한 연장시험 완료 계획 1) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구 - 눈가주름의 일시적 개선 2) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구 - 양성교근비대증(사각턱) 3) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구 - 뇌졸중 후 상지경직 구분 품목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 톡신 프로톡신주 중등증 내지 중증의 심한 미간주름의 일시적 개선 임상
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3상시험 및 3상 연장시험 완료 품목: 프로톡신주 1. 구분 톡신, 바이오제제 2. 적응증 중등증 내지 중증의 심한 미간주름의 일시적 개선 3. 작용기전 신경전달물질 아세틸콜린의 신경말단으로부터 분비를 억제하여 근육긴장 유도를 억제하여 근육 마비를 유도함 4. 제품 특성 백색의 감압 건조된 분말이 무색 투명한 유리 바이알에 든 주사제 5. 진행경과 임상 3상시험 및 3상 연장시험 완료 6. 향후계획 적응증 확대 연구 - 눈가주름, 양성교근비대증(사각턱), 뇌졸중 후 상지경직 / 해외 판매 허가 획득 7. 경쟁제품 한국 Medytox Meditoxin, Daewoong Nabota, Huons Liztox, Hugel Botulax, 이니바이오 이니보주, 파마리서치바이오 리엔톡주, 한국비엠아이 하이톡스주, 한국비엔씨 비에녹스주, 뉴메코 뉴럭스주 8. 시장 규모 글로벌 보툴리눔 톡신 시장 '17년 5조, '20년 6.6조원, '23년 11조원 (NHN 증권) 국내 보툴리눔 톡신 시장 '13년 643억, '18년 1,144억원, '23년 1,500억원 (메디컬 인사이트) 9. 기타사항 해당 사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 특허권 본 사업보고서 작성일 기준 국내특허 등록건은 2건, 해외특허는 등록 진행중에 있습니다. 구분 명칭 등록번호 출원일 등록일 기타 국내 보툴리눔 독소의 제조방법 국내 보툴리눔 독소의 진공 건조 방법 2. 상표권 본 사업보고서 작성일 기준 국내상표 등록건은 4건, 해외상표 등록건은 10건으로 총 14건 입니다. 구분 명칭 등록번호 출원일 등록일 기타 국내 A상표 B상표 C상표 해외 A상표 A국 B국 018***** C국 596***** D국 305***** E국 654**** F국 572**** G국 721**** H국 958*** I국 480*** J국 276****
프로톡스 — 사업보고서 (2024.12)

1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보 며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익공정가치측정 금융자산 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 한국제약협동조합 순자산가치법 순자산가치 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 이자비용 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 당기손익공정가치측정 금융자산처분손실 유형자산처분손실 기타충당부채전입 재고자산평가손실 배당금수익 이자수익 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 지분법이익 유형자산처분이익 기타충당부채환입 외화환산이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소 매입채무의 증가 기타채무의 증가 기타금융부채의 증가 기타유동부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 감소 기타비유동부채의 증가 합계 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 장기미지급금의 유동성대체 미지급금 등의 기타충당부채 대체 (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 대체 기타 단기차입금 리스부채 임대보증금 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 대체 기타 단기차입금 리스부채 임대보증금 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 현재까지 제품의 상업적 판매가 본격화되지