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관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. (8) 복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. (9) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. (10) 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례당사는 '투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 상생협력에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 상생협력의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (11) 보험계약부채 당사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다. 당사는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다. 4. 현금및예치금 4-1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 보통예금 정기예금 MMDA 기타예금 합 계 4-2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 기타예치금 선물거래예치금 (손실충당금) 합 계 4-3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 기타예치금 당좌개설보증금 선물거래예치금 선물거래관련 보통예금 법원압류 합 계 4-4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정예치금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 소 계 충당금 순전입액 제각 등 유효이자 상각 상각채권 회수 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 소 계 충당금 순전입액 제각 등 유효이자 상각 상각채권 회수 전기말 4-5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정예치금의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체 매입 또는 제거 등(순증감) 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원)
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구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체 매입 또는 제거 등(순증감) 전기말 5. 당기손익공정가치측정금융자산 5-1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식 출자금 수익증권(주1) 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 합 계 (주1) 당기말 지배기업의 주요주주인 Corsair 관련 펀드에 대한 금액이 263,593백만원 포함되어 있으며, 당기 중 해당 펀드로부터 인식한 배당수익은 1,686백만원입니다. 또한, 당기 추가 취득금액은 6,072백만원이며, 처분금액은 3,517백만원입니다. 5-2) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공목적 당기말 전기말 담보제공처 파생계약에 대한 담보제공 주식 증권예탁원 등 채권 증권예탁원 등 합 계 5-3) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 관련 대여유가증권의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회계구분 당기말 전기말 국공채 당기손익-공정가치측정금융자산 6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 6-1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식 외화지분증권 기타유가증권 소 계 국공채 특수채 금융채 회사채 외화채무증권 소 계 합 계 6-2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 항목으로 지정한 지분상품의 내역과 사유는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 종목명(*) 당기말 SK텔레콤신종자본증권 3 중소기업은행 조건부자본증권(상)2403이(신)영A-19(사) KB금융조건부(상)12 신한금융조건부(상)14(신종-영구-5콜) DGBFG 조건부(상)7(신종-영구-5콜) 우리금융조건부(상)16(신종) 하나금융지주 조건부자본증권(상)14 신한은행28-04-이-영구5갑(신) 기타 합 계 (*) 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익공정가치 선택권을 행사하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 종목명(*) 전기말 SK텔레콤신종자본증권 3 이마트 신종자본증권3 에스케이이엔에스신종자본증권 3 DGBFG 조건부(상)7(신종-영구-5콜) 신한금융조건부(상)14(신종-영구-5콜) 남동발전신종자본증권1-2 맥쿼리인프라 농업금융채권(은행)2023-07이-A(신종) 기타 합 계 (*) 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익공정가치 선택권을 행사하였습니다. 6-3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 주식 외화지분증권 기타유가증권 합 계 6-4) 당기 및 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 종목명 처분시 공정가치 누적평가손익 처분 사유 이마트 신종자본증권3 조기 상환 에스케이이엔에스신종자본증권3(주1) 주식 매각 이마트에브리데이(주1) 주식 매각 합 계 (주1)에스케이이엔에스신종자본증권과 이마트에브리데이 주식의 매각 시 각각 7백만원과 145백만원의 처분손실이 발생하였으며 동 처분손실은 처분 시 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다. 2) 전기 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품은 없습니다. 6-5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로
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대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 소계 충당금 순전입액 제각 등 유효이자 상각 상각채권 회수 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 소계 충당금 순전입액 제각 등 유효이자 상각 상각채권 회수 전기말 6-6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 매입 또는 제거 등(순증감) 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체 매입 또는 제거 등(순증감) 전기말 6-7) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 관련 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회계구분 당기말 전기말 국공채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6-8) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공목적 당기말 전기말 담보제공처 파생계약에 대한 담보제공 BNPP은행 등 CCP-IRS 대용증권 엔에이치투자증권 등 선물 대용증권 교보증권 등 6-9) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총액과 계약자지분조정, 이연법인세부채 및 기타포괄손익누계액으로 배분된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 계약자지분조정으로의 배부액 이연법인세부채로의 배부액 기타포괄손익누계액으로의 배부액 7. 상각후원가측정유가증권 7-1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 특수채 회사채 외화유가증권 소 계 (손실충당금) 합 계 7-2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 소계 충당금 순전입액 제각 등 유효이자 상각 상각채권 회수 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 소계 충당금 순전입액 제각 등 유효이자 상각 상각채권 회수 전기말 7-3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 매입 또는 제거 등(순증감) 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체 매입 또는 제거 등(순증감) 전기말 8.
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상각후원가측정대출채권 8-1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 소 계 (현재가치할인차금) (이연대출부대손익) (손실충당금) 합 계 8-2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 소계 충당금 순전입액 제각 등 유효이자 상각 상각채권 회수 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 소계 충당금 순전입액 제각 등 유효이자 상각 상각채권 회수 전기말 8-3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 실행 및 회수 등 (순증감) 상각 또는 부실채권 매각 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 실행 및 회수 등 (순증감) 상각 또는 부실채권 매각 전기말 8-4) 당기 및 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 신규발생 상각액 기말 8-5) 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정해온 대출채권 중에 보고기간 중 계약상 현금흐름이 변경된 대출채권은 없습니다. 8-6) 계약상 현금흐름이 변경된 대출채권 중에 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정하였으나 최초 인식 후 보고기간 중에 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하는 것으로 바뀐 대출채권은 없습니다. 8-7) 보고기간종료일 현재 상각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수금액은 당기말 현재 147,757백만원입니다. 9. 상각후원가측정기타금융자산 9-1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보험미수금 자동이체보험료 보험료정산특약 기타 미수금 예치보증금 미수수익 기타 소 계 (현재가치할인차금) (손실충당금) 합 계 9-2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 소 계 충당금 순전입액 제각 등 유효이자 상각 상각채권 회수 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 소 계 충당금 순전입액 제각 등 유효이자 상각 상각채권 회수 전기말 9-3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체
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손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 매입 또는 제거 등(순증감) 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 매입 또는 제거 등(순증감) 전기말 10. 관계ㆍ종속기업 및 공동기업투자 당기말 및 전기말 현재 관계ㆍ종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 평가방법 소재지 당기말 전기말 장부금액 지분율 장부금액 지분율 교보증권 원가법 대한민국 교보문고 원가법 대한민국 교보DTS(주2,4) 원가법 대한민국 교보리얼코 원가법 대한민국 KCA손해사정 원가법 대한민국 KCA서비스 원가법 대한민국 교보라이프플래닛생명보험(주2) 원가법 대한민국 교보자산신탁 (주2) 원가법 대한민국 교보AIM자산운용 원가법 대한민국 교보다솜케어 (주1) 원가법 대한민국 교보자산운용(미국) 원가법 미국 교보자산운용(일본) 원가법 일본 교보신기술투자조합1호(주2) 원가법 대한민국 교보테크밸류업투자조합1호(주2) 원가법 대한민국 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁 1호(주5) 공정가치 대한민국 칸서스희망비티엘사모특별자산 1호(주5) 공정가치 대한민국 칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 2호(주5) 공정가치 대한민국 KIAMCO SHIPPING 사모특별자산투자신탁 KX-1호 공정가치 대한민국 교보AIM코어일반사모부동산자투자신탁제1호(주2) 공정가치 대한민국 교보AIMESG인프라일반사모특별자산투자신탁제1호(주2) 공정가치 대한민국 교보AIM기업금융일반사모투자신탁1호(주2) 공정가치 대한민국 소 계 에이앤디신용정보(주3) 원가법 대한민국 교보악사자산운용 원가법 대한민국 합 계 (주1) 당기 중 설립취득 하였습니다.(주2) 당기 중 신규 지분을 취득하였습니다. (주3) 지분율이 20% 미만이나 당사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸직하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 당기 중 교보정보통신에서 교보DTS로 사명을 변경하였습니다.(주5) 당기 중 투자금 중 일부를 회수하였습니다. 11. 금융상품의 범주별 분류 11-1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백만원) 과 목 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 및기타금융자산 위험회피목적파생상품 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 현금및예치금 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관계종속기업투자(주1) 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 투자계약부채 파생상품부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1109호 회계처리를 선택 적용한 종속기업투자수익증권입니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 과 목 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 및기타금융자산 위험회피목적파생상품 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 현금및예치금 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관계종속기업투자(주1) 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 투자계약부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1109호 회계처리를 선택 적용한 종속기업투자수익증권입니다. 11-2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 순손익(주3) 기타포괄손익(주2) 이자수익(비용) 처분손익 평가손익 손상차손환입(손상차손) 기타손익(주1) 합계 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 파생상품 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 관계종속기업투자(주4) 투자계약부채 상각후원가측정금융부채 합 계 (주1) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익,
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기타영업수익 및 기타금융비용입니다. (주2) 법인세 효과 차감 후 금액입니다. (주3) 순손익에는 실적배당형에 대한 손익이 포함되어 있습니다.(주4) 기업회계기준서 제 1109호 회계처리를 적용한 종속기업투자수익증권입니다. 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 순손익(주3) 기타포괄손익(주2) 이자수익(비용) 처분손익 평가손익 손상차손 기타손익(주1) 합계 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 파생상품 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 관계종속기업투자(주4) 투자계약부채 상각후원가측정금융부채 합 계 (주1) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익, 기타영업수익 및 기타금융비용입니다. (주2) 법인세 효과 차감 후 금액입니다.(주3) 순손익에는 실적배당형에 대한 손익이 포함되어 있습니다. (주4) 기업회계기준서 제 1109호 회계처리를 적용한 종속기업투자수익증권입니다. 12. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 12-1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 현금및예치금 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 관계종속기업투자(주1) 합 계 투자계약부채 파생상품부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1109호 회계처리를 선택 적용한 종속기업투자수익증권입니다. 12-2) 금융상품의 공정가치서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 관계종속기업투자 합 계 파생상품부채 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 관계종속기업투자 합 계 파생상품부채 12-3) 당기 및 전기 중 공정가치서열체계 수준 3의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 순파생상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관계종속기업투자 합계 기초 매입 매도 및 상환 기타 총손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 순파생상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관계종속기업투자 합계 기초 매입 매도 및 상환 총손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 수준 1으로의 이동 기말 당기 중 공정가치서열체계의 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없으며, 전기 중 수준 3으로 측정되었던 지분증권이 상장됨에 따라서 수준 3에서 수준 1으로 이동하였습니다. 12-4) 공정가치서열체계 수준 3 관련 손익 당기 및 전기의 공정가치서열체계 수준 3과 관련된 총손익 중 당기손익으로 인식된 금액과 당기말 및 전기말 현재 보유분과 관련된 당기손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 총손익 당기말 현재 보유분관련 손익 당기손익인식액 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 총손익 전기말 현재 보유분관련 손익 당기손익인식액 12-5) 당기말 현재 공정가치서열체계 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가방법
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투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 배당할인모형 금리, 환율, 주가 등 파생상품자산 현금흐름할인모형, 옵션가치평가모형 금리, 환율, 주가 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 배당할인모형 금리, 환율, 주가 등 파생상품부채 현금흐름할인모형, 옵션가치평가모형 금리, 환율, 주가 등 차입부채 현금흐름할인모형 금리 등 12-6) 당기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동은 없습니다. 12-7) 당기말 및 전기말 현재 공정가치서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 당기말 구 분 가치평가기법 비관측 투입변수 비관측변수추정범위 비관측 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익공정가치측정금융자산 이항모형, DCF모형, 순자산가치법 등 성장률 0%~1% 성장률 상승시 공정가치 상승 할인율 할인율 상승시 공정가치 하락 청산가치변동률 청산가치변동률 상승시 공정가치 상승 기타포괄손익공정가치측정금융자산 DCF모형 성장률 성장률 상승시 공정가치 상승 할인율 할인율 상승시 공정가치 하락 관계종속기업투자 순자산가치법 청산가치변동률 청산가치변동률 상승시 공정가치 상승 2) 전기말 구 분 가치평가기법 비관측 투입변수 비관측변수추정범위 비관측 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익공정가치측정금융자산 이항모형, DCF모형, 순자산가치법 등 성장률 0%~1% 성장률 상승 시 공정가치 상승 할인율 할인율 상승 시 공정가치 하락 청산가치변동률 0%~1% 청산가치변동률 상승 시 공정가치 상승 기타포괄손익공정가치측정금융자산 DCF모형 성장률 성장률 상승 시 공정가치 상승 할인율 할인율 상승 시 공정가치 하락 관계종속기업투자 순자산가치법 청산가치변동률 청산가치변동률 상승 시 공정가치 상승 파생상품부채 DCF모형 할인율 할인율 상승 시 공정가치 하락 12-8) 당기말 및 전기말 현재 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융자산(주1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산(주2) 관계종속기업투자(주2) (주1) 주가(-1%~1%), 변동성(-1%~1%), 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2) 영구성장률(-1%~1%), 청산가치변동률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융자산(주1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산(주2) 관계종속기업투자(주2) 파생상품부채(주1) (주1) 주가(-1%~1%), 변동성(-1%~1%), 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2) 영구성장률(-1%~1%), 청산가치변동률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 12-9) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는금융자산 및 금융부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 상각후원가측정유가증권 합 계 투자계약부채 차입부채 기타금융부채 합 계 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및예치금 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 상각후원가측정유가증권 합 계 투자계약부채 기타금융부채 합 계 12-10) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는
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이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:백만원) 구 분 인식된금융상품총액 상계되는인식된금융상품총액 재무상태표에표시되는금융상품순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취(제공)한현금담보 파생상품자산 유가증권대여약정 파생상품부채 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 인식된금융상품총액 상계되는인식된금융상품총액 재무상태표에표시되는금융상품순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취(제공)한현금담보 파생상품자산 유가증권대여약정 파생상품부채 13. 투자부동산 13-1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 건물 구축물 합 계 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 건물 구축물 합 계 13-2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상 기타증감(주1) 기말 토지 건물 구축물 합 계 (주1) 기타증감은 유형자산과의 계정대체로 구성되어있습니다. 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 기초 취득 감가상각 기타증감(주1) 기말 토지 건물 구축물 합 계 (주1) 기타증감은 유형자산과의 계정대체로 구성되어있습니다. 13-3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 임대수익 운영비용 임대수익 발생분 임대수익 미발생분 13-4) 당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총 공정가치는 각각 2,632,886백만원 및 2,448,134백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 내부기준에 의해 자체평가되었으며, 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 가치산정방법 투입변수 비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향 할인율, 공실률,운영경비율 등 할인율 증가시 공정가치 감소공실률 증가시 공정가치 감소운영경비율 증가시 공정가치 감소 13-5) 담보로 제공된 부동산당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 부동산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공처 구 분 당기말 전기말 담보제공목적 우리은행 외 장부금액 근저당권 설정 채권최고액 14. 유형자산 14-1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량) 기타의 유형자산 합 계 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량) 기타의 유형자산 합 계 14-2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 기초 취득 처분/해지 감가상각 손상 기타증감(주1) 기말 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량) 기타의 유형자산 합 계 (주1) 기타증감은 투자부동산과의 계정대체와 선급금대체 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 기초 취득 처분/해지 감가상각 기타증감(주1) 기말 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량) 기타의 유형자산 합 계 (주1) 기타증감은 투자부동산과의 계정대체와 선급금대체 등으로 구성되어 있습니다. 14-3) 당기말 및 전기말 현재 유형자산재평가이익 총액과 계약자지분조정, 이연법인세부채 및 기타포괄손익누계액으로 배부된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유형자산재평가이익 계약자지분조정으로 배부액 이연법인세부채로의 배부액
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기타포괄손익누계액으로 배부액 14-4) 당기말 현재 자산재평가법에 의한 재평가적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 재평가일 금액 1981년 1월 1일 1989년 4월 1일 1999년 4월 1일 소 계 이연법인세 합 계 당사는 1999년 4월 1일을 기준일로 하여 자산재평가법에 의거 유형자산에 대한 재평가를 실시하여 478,550백만원의 재평가차액이 발생하여 이 중 계약자지분 430,750백만원을 제외한 47,800백만원을 재평가적립금으로 계상하였으며 이 중 23,900백만원은 제45기에 자본전입하였습니다. 계약자지분 430,750백만원 중 64,000백만원은 계약자특별배당준비금으로 계상하여 제45기에 지급을 실시하고 남은 잔액 1,986백만원과 63,750백만원은 공익사업출연기금으로 계상하였으며, 잔여액 303,000백만원 중 126,438백만원을 제44기 계약자배당재원으로 사용하였고 나머지 176,562백만원을 계약자배당안정화준비금으로 적립하였습니다. 한편, 당사는 1989년 4월 1일을 기준일로 하여 자산재평가법에 의거 유형자산에 대한 재평가를 실시하여 226,500백만원의 재평가차액이 발생하여 이중 재평가세 6,796백만원 납부 후 계약자지분 87,882백만원을 제외한 131,823백만원을 재평가적립금으로 계상하였으며 이 중 65,600백만원은 자본전입하였습니다. 계약자지분 87,882백만원 중 54,151백만원은 계약자특별배당준비금으로 계상하여 지급을 실시하고 남은 잔액 3,731백만원과 30,000백만원은 공익사업출연기금으로 계상하였으며, 재평가적립금 중 사내유보액 65,923백만원은 제 63기 계약자배당안정화준비금으로 적립하였습니다. 계약자배당안정화준비금 중 171,894백만원은 계약자배당재원으로 기사용하여 당기말 현재 계약자 배당안정화준비금은 70,591백만원입니다. 15. 무형자산 15-1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 소프트웨어 개발비(주1) 회원권 합 계 (주1) 전기말 현재 차세대시스템 관련 개발비 27,667백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 0.75년입니다. 15-2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상 기타증감(주1) 기말 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 (주1) 기타증감은 선급금대체 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 기초 취득 상각비 손상 기타증감(주1) 기말 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 (주1) 기타증감은 선급금대체 등으로 구성되어 있습니다. 16. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 선급금 기타 합 계 17. 보험계약부채 및 재보험계약부채 17-1) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 및 보유하고 있는 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 보험계약포트폴리오 사망 건강 연금저축 기타 합계 출재보험계약포트폴리오 사망 건강 기타 합계 17-2) 당기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고부채 보험계약부채(자산) 손실요소 제외잔여보장요소 손실요소잔여보장요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초보험계약자산 (2) 기초보험계약부채 기초 보험계약순부채(자산) 2. 보험수익 (1) 완전소급법을 적용한 보험계약 (2) 공정가치법을 적용한 보험계약 (3) 그 밖의 모든 보험계약 3. 보험서비스비용 (1) 발생한 보험금 및 기타 발생한 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름의 상각 (3) 발생사고부채 이행현금흐름 변동 (4) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 4.
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투자요소 5. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 발생한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 6. 보험금융손익 (1) 당기손익인식 (2) 기타포괄손익인식 7. 기타 (1) 무브먼트무관조정 8. 기말 보험계약자산 및 부채 (1) 기말보험계약자산 (2) 기말보험계약부채 기말 보험계약순부채(자산) 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고부채 보험계약부채(자산) 손실요소 제외잔여보장요소 손실요소잔여보장요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초보험계약자산 (2) 기초보험계약부채 기초 보험계약순부채(자산) 2. 보험수익 (1) 완전소급법을 적용한 보험계약 (2) 공정가치법을 적용한 보험계약 (3) 그 밖의 모든 보험계약 3. 보험서비스비용 (1) 발생한 보험금 및 기타 발생한 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름의 상각 (3) 발생사고부채 이행현금흐름 변동 (4) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 4. 투자요소 5. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 발생한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 6. 보험금융손익 (1) 당기손익인식 (2) 기타포괄손익인식 7. 기타 (1) 무브먼트무관조정 8. 기말 보험계약자산 및 부채 (1) 기말보험계약자산 (2) 기말보험계약부채 기말 보험계약순부채(자산) 17-3) 당기와 전기 중 출재보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소 제외잔여보장요소 손실회수요소잔여보장요소 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초재보험계약자산 (2) 기초재보험계약부채 기초 재보험계약순자산(부채) 2. 재보험서비스비용 3. 재보험서비스수익 4. 투자요소 5. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 수취한 재보험금과 기타 재보험서비스수익 6. 재보험금융손익 (1) 당기손익 인식 (2) 출재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 (3) 기타포괄손익 인식 7. 기타 8. 기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 기말재보험계약자산 (2) 기말재보험계약부채 기말 재보험계약순자산(부채) 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소 제외잔여보장요소 손실회수요소잔여보장요소 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초재보험계약자산 (2) 기초재보험계약부채 기초 재보험계약순자산(부채) 2. 재보험서비스비용 3. 재보험서비스수익 4. 투자요소 5. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 수취한 재보험금과 기타 재보험서비스수익 6. 재보험금융손익 (1) 당기손익 인식 (2) 출재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 (3) 기타포괄손익 인식 7. 기타 8. 기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 기말재보험계약자산 (2) 기말재보험계약부채 기말 재보험계약순자산(부채) 17-4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약부채(자산)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 보험계약부채(자산) 완전소급법을적용한 보험계약 공정가치법을적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초보험계약자산 (2) 기초보험계약부채 기초 보험계약순부채(자산) 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 발생사고부채 이행현금흐름 변동 5. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 발생한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 6. 보험금융손익 (1) 당기손익인식 (2) 기타포괄손익인식 7. 기타 8. 기말 보험계약자산 및 부채 (1) 기말보험계약자산 (2) 기말보험계약부채 기말 보험계약순부채(자산) 2) 전기
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(단위 : 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 보험계약부채(자산) 완전소급법을적용한 보험계약 공정가치법을적용한 보험계약 그 밖의 모든보험계약 소계 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초보험계약자산 (2) 기초보험계약부채 기초 보험계약순부채(자산) 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 발생사고부채 이행현금흐름 변동 5. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 발생한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 6. 보험금융손익 (1) 당기손익인식 (2) 기타포괄손익인식 7. 기타 8. 기말 보험계약자산 및 부채 (1) 기말보험계약자산 (2) 기말보험계약부채 기말 보험계약순부채(자산) 17-5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재보험계약자산(부채)의요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 재보험 계약자산(부채) 완전소급법을 적용한 보험계약 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 소계 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초재보험계약자산 (2) 기초재보험계약부채 기초 재보험계약순자산(부채) 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실회수요소의 전입 및 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 발생사고요소 이행현금흐름 변동 5. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 수취한 재보험금과 기타 재보험서비스수익 6. 출재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 7. 재보험금융손익 (1) 당기손익인식 (2) 기타포괄손익인식 8. 기타 9. 기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 기말재보험계약자산 (2) 기말재보험계약부채 기말 재보험계약순자산(부채) 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 재보험 계약자산(부채) 완전소급법을 적용한 보험계약 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 소계 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초재보험계약자산 (2) 기초재보험계약부채 기초 재보험계약순자산(부채) 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실회수요소의 전입 및 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 발생사고요소 이행현금흐름 변동 5. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 수취한 재보험금과 기타 재보험서비스수익 6. 출재보험계약 발행자의 불이행위험의 변동 효과 7. 재보험금융손익 (1) 당기손익인식 (2) 기타포괄손익인식 8. 기타 9. 기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 기말재보험계약자산 (2) 기말재보험계약부채 기말 재보험계약순자산(부채) 17-6) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친영향은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (1) 예상보험금 및 기타 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 3. 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 4. 비금융위험에 대한 위험조정 5. 보험계약마진 *최초인식시 손실요소금액 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약
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1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (1) 예상보험금 및 기타 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 3. 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 4. 비금융위험에 대한 위험조정 5. 보험계약마진 *최초인식시 손실요소금액 17-7) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 보유한 출재보험계약 재보험계약자산(부채) 순이익계약 순이익계약 이외 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 3. 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 (1) 최초 손실계약 (2) 최초 이익계약 4. 비금융위험에 대한 위험조정 (1) 최초 손실계약 (2) 최초 이익계약 5. 보험계약마진 *손실회수요소금액 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 보유한 출재보험계약 재보험계약자산(부채) 손실회수요소 제외 손실회수요소 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 3. 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 (1) 최초 이익계약 (2) 최초 손실계약 4. 비금융위험에 대한 위험조정 (1) 최초 이익계약 (2) 최초 손실계약 5. 보험계약마진 *손실회수요소금액 17-8) 당사가 발행한 보험계약 및 보유하고 있는 재보험계약 보험계약마진의 예상 당기손익 인식기간은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년~5년 5년~10년 10년 초과 합계 원수보험계약 출재보험계약 보험계약마진 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년~5년 5년~10년 10년 초과 합계 원수보험계약 출재보험계약 보험계약마진 17-9) 당기 및 전기 중 회사가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당)기 제 67(전)기 1. 투자손익 (1) 이자수익 (2) 기타투자손익 (3) 기타포괄손익 2. 보험금융손익 (1) 당기손익 인식 (2) 기타포괄손익 인식 3. 재보험금융손익 (1) 당기손익 인식 (2) 기타포괄손익 인식 4. 총금융손익 17-10) 당기말 및 전기말 회사가 발행한 보험계약중 직접참가특성이 있는 계약들의 기초항목의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금과예치금 유가증권 대출채권 파생상품자산 기타자산 합 계 17-11) 당사는 VFA모형을 적용하는 계약집합의 경우, 금융위험이 기초항목 중 기업의 몫에 해당하는 금액에 미치는 효과가 관련 파생상품 및 출재보험계약에 의해 경감됩니다. 이러한 경제적 상쇄효과는 관련 문서에 의해 명시되어 있으며, 신용위험은 경제적 상쇄효과보다 지배적이지 않다고 판단하고 있습니다.이러한 상황에서 당사가 VFA모형을 적용하는 계약집합의 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 변동을 인식하지 않는 금액 17-12) 당사에서 발행한 보험계약에 대하여 당기 인식한 보험수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당)기 제 67(전)기 1. 잔여보장부채의 변동 관련 금액 (1) 발생한 보험서비스수익 가. 예상보험금(보험요소) 나. 예상유지비 등 다. 손실요소배분액 (2) 비금융위험에 대한 위험조정 변동분 가. RA 상각액 나. 손실요소배분액 다. 취소계약 (3) 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 가. CSM 상각액 나. 취소계약 (4) 그 밖의 금액 가. 취소계약 2. 보험취득현금흐름의 배분액 가. 계약체결비용 상각액 합계 17-13) 당사가 보유한 재보험계약에 대하여 인식한 재보험수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당)기 제 67(전)기 발생재보험금 재보험발생사고요소조정 손실회수요소관련수익 합계 17-14) 당사에서 발행한 보험계약에 대하여 당기 인식한 보험서비스비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
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구 분 제 68(당)기 제 67(전)기 1. 보험계약에 대한 보험비용 (1) 실제보험금 (2) 실제계약유지비용 (3) 실제투자관리비 (4) 손실부담계약관련비용(환입) (5) 발생사고요소조정 (6) 보험취득현금흐름상각 (7) 손실요소배분액 (8) 기타보험서비스비용 2. 기타보험영업비용 합계 17-15) 당사에서 보유한 재보험계약에 대하여 인식한 재보험비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 68(당)기 제 67(전)기 예상재보험금 예상재보험이익수수료 위험조정변동 보험계약마진상각 기타재보험비용 합계 18. 기타계약부채 당기말 및 전기말 현재 기타계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 계약자배당안정화준비금 계약자지분조정 합 계 19. 기타금융부채 19-1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보험미지급금 휴면보험금 보험료정산특약 미지급금 미지급비용 임대보증금 현재가치할인차금 신탁계정미지급금 리스부채(주1) 합 계 (주1) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 인식 및 측정되는 계정과목입니다. 19-2) 당기 및 전기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 단기리스비용(주1) 소액리스비용(주1) 리스부채 이자비용 합 계 (주1) 당사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다. 19-3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년~5년 부동산 차량운반구 합 계 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년~5년 부동산 차량운반구 합 계 19-4) 당기 및 전기 리스의 총 현금유출은 38,018백만원 과 백만원입니다. 20. 차입부채 20-1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 발행일 만기일 당기말 전기말 무보증 후순위사채 개인 등 할인발행차금 합 계 20-2) 당기말 현재 차입부채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 합 계 무보증 후순위사채 21. 충당부채 21-1) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 복구충당부채 소송관련충당부채 미사용약정충당부채 합 계 기초 증가 사용 순전입(환입) 당기말 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 복구충당부채 소송관련충당부채 미사용약정충당부채 합 계 기초 증가 사용 순전입(환입) 전기말 21-2) 당기말 현재 당사의 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출 예상 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년이하 1년초과3년이하 3년초과5년이하 5년초과 합 계 복구충당부채 소송관련충당부채 미사용약정충당부채 합 계 22. 순확정급여부채 22-1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산을 국민은행 등에 신탁하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 22-2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자비용 재측정요소 재무적가정 변동 인구통계적가정 변동 경험조정 퇴직급여지급액 기말 22-3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 이자수익 재측정요소 사용자의 기여금 퇴직급여지급액 기말 22-4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 금 액 비 율 금 액 비 율 정기예금 등 채무증권 합 계 22-5)
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당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율(주1) 미래임금상승률 2.00%+ 직군별 경험승급률 1.90%+ 직군별 경험승급률 (주1) 예상퇴직금 지급시기를 고려한 무보증회사채 AA+ 등급의 시장수익률을 적용하였습니다. 22-6) 민감도 분석당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 할인율 미래임금상승률 22-7) 당기 확정급여채무의 가중평균만기는 7.17년입니다. 23. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 예수금 부가세예수금 그밖의 기타부채(주1) 합 계 (주1) 즉시연금 상속만기형 상품 계약자에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정한 금액이 포함되어 있습니다. 24. 파생상품 24-1) 매매목적파생상품1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품 미결제 약정금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 미결제약정금액 누적평가손익(재무상태표) 미결제약정금액 누적평가손익(재무상태표) 당기말 당기말 전기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화 관련 통화선도 통화스왑 통화선물 소 계 주식 관련 주가지수선물 주가지수옵션 개별주식선물 소 계 이자율 관련 금리선물 이자율선도 이자율스왑 소 계 신용위험조정 합 계 2) 당기 및 전기 중 매매목적파생상품 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화 관련 통화선도 통화스왑 통화선물 소 계 주식 관련 주가지수선물 주가지수옵션 개별주식선물 소계 이자율관련 금리선물 이자율선도 이자율스왑 소계 신용위험조정 합 계 24-2) 공정가치위험회피 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 당기공정가치변동 전기말 전기공정가치변동 장부금액 공정가치조정 누계액 장부금액 공정가치조정누계액 이자율관련 외화채무증권 환율관련 외화채무증권 외화대출채권 외화수익증권 합 계 2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 당기공정가치변동 전기말 전기공정가치변동 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화선도 통화스왑 이자율선도 금리선물 합 계 3) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 지정관련손익(대상) 공정가치위험회피 지정관련손익(수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 공정가치위험회피환위험 시가변동위험 환위험 합 계 (주1) 위험회피의 비효과적인 부분은 위험회피수단과 위험회피대상항목의 위험회피손익의 차이입니다. ② 전기 (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 지정관련손익(대상) 공정가치위험회피 지정관련손익(수단) 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) 공정가치위험회피환위험 시가변동위험 환위험 합 계 (주1) 위험회피의 비효과적인 부분은 위험회피수단과 위험회피대상항목의 위험회피손익의 차이입니다. 24-3) 현금흐름위험회피1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 당기공정가치변동 전기말 전기공정가치변동 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 이자율선도 이자율스왑 통화선도 통화스왑 합 계 2) 당기 및 전기 중 위험회피의 비효과적인 부분을 인식하기 위하여 기초로 사용된 위험회피대상항목의 가치변동과 현금흐름위험회피적립금의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 백만원) 구분 위험회피의 비효과적인부분을 계산하기 위해사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 환위험 외화유가증권 해외대출 소 계 이자율위험 채권예상매입거래 원화대출
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및 외화채권 소 계 합 계 ② 전기 (단위 : 백만원) 구분 위험회피의 비효과적인부분을 계산하기 위해사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 환위험 외화유가증권 해외대출 소 계 이자율위험 채권예상매입거래 원화대출 및 외화채권 소 계 합 계 3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 백만원) 구분 기타포괄손익으로인식한 보고기간의위험회피손익(주1) 당기손익으로 인식한 위험회피의비효과적인 부분(주2) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로재분류한 금액 현금흐름위험회피 이자율위험 환위험 합 계 (주1) 포괄손익계산서상의 기타포괄손익으로서 법인세효과 차감전 금액입니다(주2) 위험회피의 비효과적인 부분은 위험회피수단과 위험회피대상항목의 위험회피손익의 차이입니다 ② 전기 (단위 : 백만원) 구분 기타포괄손익으로인식한 보고기간의위험회피손익(주1) 당기손익으로 인식한 위험회피의비효과적인 부분(주2) 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로재분류한 금액 현금흐름위험회피 이자율위험 환위험 합 계 (주1) 포괄손익계산서상의 기타포괄손익으로서 법인세효과 차감전 금액입니다(주2) 위험회피의 비효과적인 부분은 위험회피수단과 위험회피대상항목의 위험회피손익의 차이입니다 당사는 현금흐름위험회피회계의 대상인 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2035년 4월 2일까지입니다. 25. 자본 25-1) 당기말 및 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 신종자본증권 신종자본증권 자본잉여금 주식발행초과금 재평가적립금 기타자본잉여금 소 계 자본조정 부의지분법자본조정 기타자본조정 자기주식 소 계 기타포괄손익누계액 공정가치측정금융자산평가손익 공정가치측정채무상품손실충당금 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 위험회피목적파생상품평가손익 유형자산재평가이익 확정급여채무재측정요소 소 계 이익잉여금 이익준비금 기타법적적립금 대손준비금 미처분이익잉여금 임의적립금 소 계 합 계 25-2) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액 1,000 원 1,000 원 발행한 주식의 수 보통주자본금 25-3) 당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(주1) 발행비용(주관사수수료 및 기타직접발행비용) 소 계 원화신종자본증권(주2) 원화신종자본증권(주2) 원화신종자본증권(주2) 발행비용(주관사수수료 및 기타직접발행비용) 소 계 합 계 (주1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있고, 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 계속되는 매 5년마다 기준금리가 재설정되며, 발행일로부터 10년이 경과한 날 1회에 한하여 가산금리가 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.(주2) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있고, 발행일로부터 5년이 경과한 날 1회에 한하여 기준금리가 재설정되며, 발행일로부터 10년이 경과한 날 1회에 한하여 가산금리가 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. 25-4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치측정금융자산평가손익 공정가치측정채무상품손실충당금 보험계약자산(부채)순금융손익
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재보험계약자산(부채)순금융손익 현금흐름위험회피평가손익 유형자산재평가이익 확정급여채무재측정요소 합 계 기초금액 공정가액 평가 손익실현 계약자지분조정(주1) 법인세효과 이익잉여금으로 대체 기말금액 (주1) 기타포괄손익 당기변동액의 계약자지분조정으로의 배분액입니다. 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치측정금융자산평가손익 공정가치측정채무상품손실충당금 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 현금흐름위험회피평가손익 관계종속기업투자평가손익 유형자산재평가이익 확정급여채무재측정요소 합 계 기초금액 공정가액 평가 손익실현 계약자지분조정(주1) 법인세효과 기말금액 (주1) 기타포괄손익 당기변동액의 계약자지분조정으로의 배분액입니다. 25-5) 이익잉여금1) 이익준비금상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 배당금 ① 당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 총발행주식수 자기주식 배당받을 주식수 주당액면금액 액면배당률 주당배당금액 ② 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 배당액 당기순이익 배당성향 3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 처분확정일 : 2025년 3월 5일 처분확정일 : 2024년 3월 22일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 3. 신종자본증권 분배금 4. 회계정책변경효과 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 대손준비금 2. 배당금 (1) 현금배당 현금배당금(율) : 당기 1,200원(120%) 전기 0원(0%) 3. 재무건전성준비금 4. 보증준비금 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 보험계약마진 상각을 위한 시간가치 계산의 오류로 인한 조정내역을 반영한 것으로 2024년 3월 22일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.4) 대손준비금 등당사는 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금 적립액이 감독규정상 대손충당금 최저적립액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 매 결산 시 대손준비금으로 적립하고 있습니다.그리고, 당사는 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 책임준비금과 특별계정부채의 합계액이 해약환급금과 미경과보험료의 합계액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 매 결산 시 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 당사는 2021년말 K-IFRS 제1117호 전환시점에 기 적립한 보증준비금과 전환일 이후 장래 수취할 보증수수료를 보증준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금 등은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금 등을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금 등이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금 등을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 환입예정액 대손준비금 잔액 ② 당기말 및 전기말 현재 해약환급금준비금으로 적립한 내역은 없습니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 보증준비금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보증준비금 기적립액 보증준비금 적립예정액 보증준비금 잔액 ④ 당기 및 전기의 대손준비금 등 환입(전입)액 및 대손준비금 등 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 등 반영전 당기순이익 신종자본증권 배당 대손준비금 환입액 보증준비금 전입액 대손준비금 등 반영후 조정이익(주1) (주1) 상기 대손준비금 등 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분배분 및
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이연법인세효과 고려 전의 대손준비금 등 전입액을 순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 이자수익 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 현금및예치금 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권 파생상품 기타 합 계 27. 금융상품 평가 및 처분이익 당기 및 전기 중 금융상품 평가 및 처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품 손익 유형 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 처분이익 기타포괄손익공정가치측정금융자산 손상차손환입 처분이익 상각후원가측정금융자산 손상차손환입 상각후원가측정대출채권 처분이익 파생상품 평가이익 거래이익 합 계 28. 수수료수익 당기 및 전기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 여신관련수수료 대차거래수수료 퇴직연금관리수수료 주택저당채권수수료 수익증권판매수수료 기타 합 계 29. 배당금수익 당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품 구 분 당기 전기 당기손익공정가치 측정금융자산 주식 외화유가증권 소 계 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 주식 기타유가증권 외화유가증권 소 계 합 계 30. 기타투자수익 당기 및 전기 중 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기타투자수익 특별계정수수료수익 합 계 31. 사업비 및 재산관리비 당기 및 전기 중 사업비 및 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 보험취득현금흐름 유지비 투자관리비 기타사업비 등(주1) 합계 급여 복리후생비 비례수당 세금과공과 수수료 전산비 점포운영비 특별상여금 판매촉진비 감가상각비 관리용역비 기타 합 계 (주1) 기타사업비에는 기타사업비용, 재산관리비 및 기타금융비용이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 보험취득현금흐름 유지비 투자관리비 기타사업비 등(주1) 합계 급여 복리후생비 비례수당 세금과공과 수수료 전산비 점포운영비 특별상여금 판매촉진비 감가상각비 관리용역비 기타 합 계 (주1) 기타사업비에는 기타사업비용, 재산관리비 및 기타금융비용이 포함되어 있습니다. 32. 이자비용 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 차입부채 파생상품 기타 합 계 33. 금융상품 평가 및 처분손실 당기 및 전기 중 금융상품 평가 및 처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품 손익 유형 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 처분손실 기타포괄공정가치측정금융자산 처분손실 손상차손 상각후원가측정금융자산 손상차손 상각후원가측정대출채권 대손상각비 처분손실 상각후원가측정기타금융자산 대손상각비 파생상품 평가손실 거래손실 미사용약정(주1) 대손상각비 퇴직보험연금(주1) 제비용 당기손익인식금융부채 평가손실 합 계 (주1) 포괄손익계산서 상 기타금융비용에 포함되어있습니다. 34. 기타투자비용 당기 및 전기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 기타 합 계 35. 외화환산 35-1) 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 계정과목 통화 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및예치금 USD EUR JPY 기타 당기손익공정가치측정금융자산 USD EUR JPY 기타 기타포괄공정가치측정금융자산 USD EUR JPY 기타 상각후원가측정대출채권 USD EUR 기타 상각후원가측정유가증권 USD 상각후원가측정기타금융자산 USD EUR JPY 기타 금융자산 USD EUR JPY 기타 금융부채 USD EUR 기타 35-2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 외환거래손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 외환차익 합 계 외화환산손실 외환차손 합 계 36. 영업외손익 36-1) 당기 및 전기 중 영업외수익의
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내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 관계종속기업배당금수익 유형자산처분이익 잡이익 기타영업외수익 합 계 36-2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 관계기업투자주식손상차손 투자부동산손상차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 과징금과태료벌과금 기타영업외비용 합 계 37. 법인세비용 37-1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세추납액 등 과거법인세에 대해여 당기에 인식한 조정사항 법인세비용 37-2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 영구적차이 법인세추납액 등 세율변동효과 등 법인세비용 유효세율 37-3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 증감액 기말금액 감가상각비 손실충당금 세금과공과(예금보험료) 확정급여부채 미지급성과금 잡손실(토지감액손) 잡손실(휴면보험금) 우발채무 토지재평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익-파생상품평가손실 기타(이월결손금) 기타 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 수입이자 외화자산평가이익 압축기장충당금 원가조정 기타포괄손익- 파생상품평가이익 유형자산재평가이익 기타포괄손익-보험계약자산(부채)순금융이익 기타포괄손익-재보험계약자산(부채)순금융이익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 기타 소 계 이연법인세자산(부채) 2) 전기 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액(주1) 증감액 기말금액 감가상각비 손실충당금 세금과공과(예금보험료) 확정급여부채 미지급성과금 잡손실(토지감액손) 잡손실(휴면보험금) 최저계약자적립금 우발채무 토지재평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 단기매매금융자산평가손실 매도가능증권감액손실 기타포괄손익- 매도가능증권평가손실 기타포괄손익- 만기보유증권평가손실 기타포괄손익- 파생상품평가손실 IFRS17전환 기타(이월결손금) 기타 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 수입이자 외화자산평가이익 압축기장충당금 원가조정 기타포괄손익- 파생상품평가이익 유형자산재평가이익 기타포괄손익-보험계약자산(부채)순금융이익 기타포괄손익-재보험계약자산(부채)순금융이익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 기타 소 계 이연법인세자산(부채) (주1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1039호가 적용된 금액입니다. 37-4) 당기말 및 전기말 현재 중 당기손익 이외로 인식되는 항목으로 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 법인세효과 금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 기타포괄손익-보험계약자산(부채)순금융손익 기타포괄손익-재보험계약자산(부채)순금융손익 재평가적립금 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 유형자산재평가이익 확정급여채무재측정요소 합 계 37-5) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 당기법인세자산 당기법인세부채 당기법인세자산(부채) 순액 37-6) 이연법인세자산에는 당사의 세무상 이월결손금과 관련한 1,080,431백만원이 포함되어 있습니다. 해당 손실은 IFRS17 및 9 도입에 따른 일회성 비용과 관련되었으며 향후에는 손실이 발생하지 않을 것입니다. 당사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 당사는 2024년 과세소득이 발생하였으며, 2025년 이후에도 과세소득이
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발생할 것으로 예상됩니다. 세무상 이월결손금은 15년간 이월되며 만료일은 2038년 입니다. 38. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 퇴직급여(주1) (주1) 당기 퇴직급여에는 상시위로금 52,868백만원, 확정기여형 퇴직급여가 14,746백만원 이 포함되어 있습니다. 39. 우발채무와 약정사항 39-1) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 123건으로 소송가액은 5,833백만원입니다. 또한, 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 261건으로 소송가액은 45,006백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 상기 보험금 지급청구와 관련하여 5,705백만원을 준비금으로 계상하였으며, 일반지급청구와 관련하여 409백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원이 일괄규제 적용을 발표함에 따라 당사는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 당사는 당기말현재 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 39-2) 보험약정 당기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분 건 수 보유계약액 일반계정 특별계정 합 계 39-3) 재보험협약당기말 현재 당사는 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다. 출재방식 재보험사 출재비율 상품위험종류 초과액 초과분의 100% 가입한도초과계약 초과분의 100% 위험직계약 중 한도초과계약 Korean Re 초과분의 100% 교보큰사랑보장보험 초과액, 비례 Munich Re 초과분의 60% 가입한도초과계약 Korean Re 초과분의 40% 비례 개인실손특약 상해보험계약 CI종신 재보험 SI보험 두번째CI보장특약 재보험 CI 재보험 다이렉트건강 10% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험 거절체 Swiss Re 교보돌봄·간병보험 : 30% 입원간병인특약 재진단암보험 표적항암약물치료비 Munich Re CI 재보험 5~20% 실속종신 5%~25% 급여수술 LTC(실버케어보험) 프리미어CI보험 거절체 RGA Re 교보암보험 치아보험 어린이보험 암주요치료비 거절체 표준미달체실손 개인실손특약 CI 재보험 다이렉트건강 30% ~ 60% Top Class 암보험 어린이보험 및 치아보험 입원간병인특약 거절체 Korean Re CI종신 재보험 10% ~ 50% SI종신보험 15% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험 SI보험 치매보험 거절체 주계약 : 40% 교보암보험 공동개발특약 : 50% 금융재보험 Munich Re 대량해지 Swiss Re 대량해지 39-4) 당사는 당기말 현재 스탠다드차타드 은행 등과 당좌차월 약정을 맺고 있으며, 당좌차월 잔여 한도액은 290,000백만원입니다. 39-5) 당사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 25,259백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 39-6) 기타 약정사항당기말 현재 당사의 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 대출약정 출자약정 합 계 39-7) 유가증권대차거래당기말 현재 유가증권 대차거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 류 금 액 평가기준 대여유가증권 채 권 공정가액 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 당사의 자산으로 계속 인식하고 있습니다. 40. 특수관계자 공시 40-1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 1) 당기말 구 분 회사명 보유기업 종속기업 교보증권 교보생명보험 교보문고 교보생명보험 교보DTS(주1) 교보생명보험 디플래닉스 교보DTS (주1) 교보리얼코 교보생명보험 제일종합관리서비스 교보리얼코 KCA손해사정 교보생명보험 KCA서비스 교보생명보험KCA손해사정 교보라이프플래닛생명보험 교보생명보험
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교보리얼코 교보생명보험 제일종합관리서비스 교보리얼코 KCA손해사정 교보생명보험 KCA서비스 교보생명보험,KCA손해사정 교보라이프플래닛생명보험 교보생명보험 포트리스이노베이션 교보라이프플래닛생명보험 교보자산운용(미국) 교보생명보험 교보자산운용(일본) 교보생명보험 교보자산신탁 교보생명보험 교보AIM자산운용 교보생명보험 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호, 칸서스희망비티엘사모특별자산 1호, 칸서스신에너지사모특별자산투자신탁2호, KIAMCO shipping 사모특별자산 KX-1호, 교보신기술투자조합1호, 교보테크밸류업투자조합1호, 교보AIM코어일반사모부동산자투자신탁제1호, 교보AIMESG인프라일반사모특별자산투자신탁제1호, 교보AIM기업금융일반사모투자신탁1호 교보생명보험 디스트릭트양주주식회사, 카바시크제삼차주식회사, 고은안골제일차주식회사, 엑셀스톤레드제일차주식회사, 더블리치제오차주식회사, 더블리치제일차주식회사, 더블리치제팔차주식회사, 아틀란티스고경제일차주식회사, 오토드림제일차주식회사, 케이호텔제일차주식회사, 엑스매드제칠차주식회사, 케이물류제일차주식회사, 라이코스제일차주식회사, 오블리크제오차주식회사, 에스제이그레이트제칠차주식회사, 브라이트스타제사차주식회사, 화이트우드제칠차주식회사, 엑스매드제구차주식회사, 인트그린제이차주식회사, 양도큐브제일차주식회사, 메타그린제삼차주식회사, 메타그린제일차주식회사, 이지트리제삼차주식회사, 메타그린제육차주식회사, 메타그린제팔차주식회사, 더플렉스제일차주식회사, 브라이트스타제구차주식회사, 이지플랜트제사차주식회사, 유쥬르제이차주식회사, 더테라스제일차주식회사, 유쥬르제오차주식회사, 에이치더블여의도제일차주식회사, 피닉스리빙제일차주식회사, 피닉스리빙제이차주식회사, 인트그린제구차주식회사, 엔트레뽀진천주식회사, 아산제이에스제일차주식회사, 케이시큐제삼차주식회사, 케이시큐제사차주식회사, 스타드블루제사차주식회사, 유쥬르제칠차주식회사, 케이성정제일차주식회사, 퍼펙트드림제이차주식회사, 드림구삼시흥제일차주식회사, 엔트레뽀진천제사차주식회사, 에프아이산척주식회사, 엔트레뽀이천제오차주식회사, 이지플랜트제팔차주식회사, 드림스페어제육차주식회사, 그레이트오션제이차주식회사, 피닉스물류제일차주식회사, 피닉스물류제이차주식회사, 이지플랜트제구차주식회사, 피닉스리빙제사차주식회사, 케이물류제이차주식회사, 디어버디제사차주식회사, 퍼펙트드림제구차주식회사, 하이라이트풀제이차주식회사, 하이라이트풀제삼차주식회사, 에이치원제일차주식회사, 드림구삼송림제일차주식회사, 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 , 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호, 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 , 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호, 용인처인2제일차주식회사, 드림구삼논현제이차주식회사, 조이스제일차주식회사, 교보플랜트제이차주식회사 .드림구삼청라제일차주식회사 .하이드림제사차주식회사 .제이더블유디제일차주식회사 교보증권 관계기업 에이앤디신용정보 교보생명보험 공동기업투자 교보악사자산운용 교보생명보험 기타특수관계자 (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단 교보생명보험 관계기업 교보11호기업인수목적주식회사, 교보12호기업인수목적주식회사, 교보13호기업인수목적주식회사, 교보14호기업인수목적주식회사, 송산산업단지개발주식회사, 부산민락PFV, 구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV, 부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산, 인천검단3차PFV, 헤라파크도시개발PFV, 헤라파크도시개발AMC, 인천영종PFV, 동대문어반PFV, 충주비즈코어시티, 충남내포1PFV, 양주회천PFV, 페코시티, 인천영종1차PFV, 창원가포PFV, 오송스마트밸리, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보OSAT신기술투자조합,
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교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁, 진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사, 교보-마크신기술투자조합1호, 교보15호기업인수목적주식회사, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호, 교보헬스케어신기술투자조합1호, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 교보증권 마스턴일반사모부동산투자신탁제61호, 더기버스, 스파이더랩 교보문고 40-2) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 계정명 당기말 전기말 교보증권 미수금 미지급금 예치금 임대보증금(주1) 퇴직연금(주2) 교보문고 미수금 미지급금 임차보증금 임대보증금 퇴직연금(주2) 리스부채 교보DTS 미수금 미지급금 임차보증금 퇴직연금(주2) 리스부채 교보리얼코 미수금 미지급금 임대보증금 퇴직연금(주2) 제일종합관리서비스 퇴직연금(주2) KCA손해사정 미수금 미지급금 임대보증금 퇴직연금(주2) KCA서비스 미수금 미지급금 퇴직연금(주2) 교보라이프플래닛생명보험 임대보증금 퇴직연금(주2) 포트리스이노베이션 퇴직연금(주2) 교보자산신탁 미수수익 임대보증금 퇴직연금(주2) 디플래닉스 미수금 임대보증금 미지급금 교보AIM자산운용 퇴직연금(주2) 교보다솜케어 미수금 미지급금 에이앤디신용정보 미지급금 퇴직연금(주2) 교보악사자산운용 미지급금 임대보증금 (재)대산문화재단 미수금 임대보증금 미지급금 주요경영진 대출채권 (주1) 임대보증금과 관련하여 당사의 토지 및 건물에 대해 3,669백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.(주2) 퇴직연금은 투자계약부채에 포함된 계약자적립금입니다. 40-3) 특수관계자 주요 거래내역당기 및 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 계정명 당기 전기 수익 비용 수익 비용 교보증권 보험서비스수익(주2) 이자수익 수수료수익 임대료수익 영업외수익 기타금융비용 수수료비용 보험서비스비용(주2) 교보문고 보험서비스수익 (주2) 수수료수익 임대료수익 영업외수익 기타금융비용 보험서비스비용 (주2) 기타보험영업비용 이자비용 교보핫트랙스(주1) 보험서비스수익 (주2) 수수료수익 임대료수익 기타금융비용 보험서비스비용 (주2) 기타보험영업비용 교보DTS 보험서비스수익 (주2) 수수료수익 기타금융비용 보험서비스비용 (주2) 기타보험영업비용 이자비용 교보리얼코 보험서비스수익 (주2) 수수료수익 임대료수익 기타금융비용 보험서비스비용 (주2) 제일종합관리서비스 임대료수익 수수료수익 기타금융비용 보험서비스비용 (주2) KCA손해사정 보험서비스수익 (주2) 수수료수익 임대료수익 이자수익 기타금융비용 보험서비스비용 (주2) KCA서비스 보험서비스수익 (주2) 수수료수익 임대료수익 기타금융비용 보험서비스비용 (주2) 교보라이프플래닛생명보험 보험서비스수익 (주2) 수수료수익 임대료수익 영업외수익 기타금융비용 보험서비스비용 (주2) 교보자산신탁 보험서비스수익 (주2) 수수료수익 임대료수익 배당금수익 기타금융비용 교보AIM자산운용 수수료수익 임대료수익 기타금융비용 교보다솜케어 보험서비스수익 (주2) 보험서비스비용 (주2) 디플래닉스 보험서비스수익 (주2) 임대료수익 영업외수익 보험서비스비용 (주2) 포트리스이노베이션 수수료수익 기타금융비용 교보자산운용(미국) 보험서비스비용 (주2) 교보자산운용(일본) 보험서비스비용 (주2) 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁 1호 기타투자수익 칸서스희망비티엘사모특별자산 1호 기타투자수익 칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 2호 기타투자수익 KIAMCO shipping 사모특별자산투자신탁 KX-1호 기타투자수익 교보AIM코어일반사모부동산자투자신탁제1호 기타투자수익 교보AIMESG인프라일반사모특별자산투자신탁제1호 기타투자수익 에이앤디신용정보 수수료수익 배당금수익 기타금융비용 보험서비스비용 (주2) 교보악사자산운용 보험서비스수익 (주2) 수수료수익 배당금수익 임대료수익 보험서비스비용 (주2) (재)대산농촌재단 영업외비용 (재)대산문화재단 임대료수익 보험서비스비용 (주2) 영업외비용 (재)교보교육재단
교보생명보험 — 사업보고서 (2024.12)

임대료수익 영업외비용 (주1) 전기 중 교보문고(주)에 흡수합병되었으며, 해당 거래내역은 합병되기 전까지 발생한 내역입니다.( 주2 ) 보험서비스수익은 실제 수입보험료금액을 기준으로 산출된 금액이며, 보험서비스비용은 실제발생보험금, 실제사업비를 기준으로 산출된 금액입니다. 40-4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 계정명 당기 전기 취득 처분 취득 처분 포트리스이노베이션 선급금 교보라이프플래닛생명보험 사용권자산 교보문고 사용권자산 아스톤리버제사차주식회사 상각후측정대출채권(주1) 교보DTS 개발비 선급금 소프트웨어 사용권자산 공구기구비품 디플래닉스 개발비 교보리얼코 공구기구비품 (주1) 채권은 손실충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 손실충당금은 34백만원입니다. 40-5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 회사명 자금대여거래 현금출자(출자금회수) 대여 회수 교보DTS 교보라이프플래닛 교보자산신탁(주1) 교보다솜케어 교보신기술투자조합1호 교보테크밸류업투자조합1호 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁 1호 칸서스희망비티엘사모특별자산 1호 칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 2호 KIAMCO SHIPPING 사모특별자산투자신탁 KX-1호 교보AIM코어일반사모부동산자투자신탁제1호 교보AIMESG인프라일반사모특별자산투자신탁제1호 교보AIM기업금융일반사모투자신탁제1호 합 계 (주1) 신종자본증권 매수액 178,000백만원이 포함된 금액입니다. 2) 전기 (단위 : 백만원) 회사명 자금대여거래 현금출자(출자금회수) 대여 회수 교보테크밸류업투자조합1호 교보증권 교보자산신탁 교보AIM자산운용 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁 1호 칸서스희망비티엘사모특별자산 1호 칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 2호 KIAMCO SHIPPING 사모특별자산투자신탁 KX-1호 교보AIM코어일반사모부동산자투자신탁제1호 교보AIMESG인프라일반사모특별자산투자신탁제1호 교보AIM기업금융일반사모투자신탁1호 합 계 40-6) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 유가증권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유가증권 종류 당기 전기 매수 매도 매수 매도 교보악사자산운용 수익증권 교보증권 채권 주식 수익증권 교보AIM자산운용 수익증권 합 계 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보제공목적 교보증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 선물대용증권 교보증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 CCP-IRS 증거금 40-8) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 및 전기의 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장단기종업원급여 퇴직급여 합 계 41. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권배당 보통주 귀속 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당이익(원) (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균총발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 42. 현금흐름표 42-1) 당기 및 전기 중 수익 및 비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 법인세비용 대손상각비(환입) 외환거래손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 관계종속기업투자손상차손 투자부동산감가상각비 투자부동산손상차손 유형자산 처분손익 유형자산감가상각비 유형자산손상차손 무형자산상각비 무형자산손상차손 무형자산 처분손실 재보험비용 이자수익 배당금수익 재보험수익 보험계약서비스수익 보험계약서비스비용 보험계약금융손익 재보험계약금융비용 재보험계약금융수익 투자계약부채관련손익 퇴직급여 기타자산대손상각비(환입) 리스중도해지손익
교보생명보험 — 사업보고서 (2024.12)

기타손익 당기손익공정가치측정금융자산처분손익 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 합 계 42-2) 당기 및 전기 중 자산부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 예치금 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 파생상품자산 기타자산 재보험계약자산 보험계약부채 재보험계약부채 파생상품부채 기타금융부채 충당부채 확정급여부채 투자계약부채 기타부채 합 계 42-3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익의 증감 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 투자부동산과 유형자산간 대체 관계종속기업기타포괄손익의 변동 순확정급여채무 재측정요소의 변동 유가증권 매입 관련 미지급금의 변동 유가증권 처분 관련 미수금의 변동 선급금에서 유형자산 대체 선급금에서 무형자산 대체 계약자지분조정의 증감 유형자산재평가이익의 증감 현금흐름위험회피파생상품평가손익의 증감 대출채권의 제각 등 사용권자산 전환 및 취득 사용권자산 처분 기타수취채권의 제각 등 신종자본증권 미지급배당 대손준비금 적립 보증준비금 적립 재무건전성준비금 환입 자본에 직접 반영된 법인세비용 42-4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 변동 이자비용 등 기말 임대보증금 리스부채 차입부채 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 변동 이자비용 등 기말 임대보증금 리스부채 차입부채 43. 부문별공시 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 44. 재무제표 소급재작성 효과 당사는 보험계약마진 상각을 위한 시간가치 계산의 오류로 당기순이익 과소계상 및 보험계약부채 과대계상을 발견하여, 비교표시된 과거 재무제표를 소급재작성하였습니다.이에 따라 비교대상 전기 및 전기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.44-1) 전기오류의 성격 구 분 세부내용 관련기준서 기업회계기준서 제1117호 문단 44, B119 관련계정과목 보험계약부채, 보험수익, 보험비용, 보험금융비용, 이연법인세자산(부채), 법인세비용 오류내용 (재무상태표) 제 67기 기초 보험계약부채(재무상태표) 제 67기 기초 이연법인세부채(재무상태표) 제 67기 기초 이익잉여금 (재무상태표) 제 67기 기말 보험계약부채(재무상태표) 제 67기 기말 이연법인세자산(재무상태표) 제 67기 기말 이익잉여금(손익계산서) 제 67기 당기 보험수익(손익계산서) 제 67기 당기 보험비용(손익계산서) 제 67기 당기 보험금융비용(손익계산서) 제 67기 당기 법인세비용 96,002백만원 과대계상 25,758백만원 과소계상 79,245백만원 과소계상 290,457백만원 과대계상77,094백만원 과대계상213,364백만원 과소계상 202,195백만원 과소계상 11,586백만원 과소계상 3,847백만원 과대계상51,336백만원 과소계상 자세한 발생경위 보험계약마진 상각을 위한 시간가치 계산의 오류가 발생함 44-2) 재무제표의 오류수정으로 인한 소급재작성이 재무상태표에 미치는 영향 1) 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 전기말 계정과목 수정후 수정전 증감 자산총계 현금및예치금 금융자산 재보험계약자산 유형자산등 이연법인세자산 당기법인세자산 기타자산 부채총계 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 기타계약부채 금융부채 기타부채 자본총계 자본금등 기타포괄손익누계액 이익잉여금 ) 전기초 (단위 : 백만원) 구 분 전기초 계정과목 수정후 수정전 증감 자산총계 현금및예치금 금융자산 재보험계약자산 유형자산등 이연법인세자산 기타자산 부채총계 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 기타계약부채 금융부채 당기법인세부채 기타부채 자본총계 자본금등 기타포괄손익누계액