chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영('0')으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(10) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리로써, 고객과의 계약에서 계약별로 인식할 누적계약수익 중 미청구한 금액의 총액으로 재무상태표에 기타유동자산으로 표시하고 있습니다.기업이 고객에게 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로, 고객과의 계약에서 계약별로 이미 받은 대가가 당사가 인식할 누적계약수익을 초과하는 경우에는 총액을 재무상태표에 기타유동부채로 표시하고 있습니다. (11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ⑤ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 고객으로부터 현금 외의 대가를 수령하지 않으며, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 단일의 계약에서 단일의 수행의무를 제공하고 있다고 판단하므로 거래가격을 배분하고 있지 않습니다.⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사의 용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 산출법과 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문에 대한 정보를 연결재무제표에 공시하였습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과') 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 기타비유동자산(보증금) 합 계 금융부채 : 매입채무및기타채무 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) 장기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타비유동자산(보증금) 합 계 금융부채 : 매입채무및기타채무 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (*) 현금시재액이 제외되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 영업비용 대손충당금환입 금융비용 이자비용 금융수익 이자수익 평가손익 합 계 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 영업비용 대손충당금환입 금융비용 이자비용 금융수익 이자수익 평가손익 합 계 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 요구불예금 기타단기투자자산 합 계 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 매출채권 및 계약자산 (*) 차감:대손충당금 미수금 차감:대손충당금 미수수익 단기대여금 매출채권 및 기타채권 합계 비유동자산: 장기매출채권 장기대여금 장기매출채권 및 기타채권 합계 (*) 재무상태표 상 계약자산 백만원(전기말 : 백만원)은 매출채권과 구분되나 그 성격으로 인해 동 주석에 포함하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 수취채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권및기타채권 계약자산 매출채권및기타채권 계약자산 기초 대손충당금 잔액 대손상각비 등 환입(계상)액 기말 대손충당금 잔액 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 : 선급금 선급비용 선급부가세 계약자산 기타유동자산 합계 비유동자산 : 보증금 기타비유동자산 합계 9. 장단기금융자산 당기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산: 상각후원가 측정 금융자산 합 계 비유동자산: 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 10. 종속기업및관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 국 적 주요영업활동 취득원가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 미국 소프트웨어유지보수 스페인 터미널 소프트웨어유지보수 싱가포르 글로벌 영업 홍콩 소프트웨어유지보수 소 계 싱가포르 소프트웨어유지보수 일본 소프트웨어유지보수 소 계 합 계 (*1) 종속기업 Cyberlogitec America, Inc.의 지속적인 영업손실로 인하여 전기 이전 투자지분에 대한 손상차손을 전액 인식하였습니다. (*2) Cyberlogitec Global Pte. Ltd. 는 비경상적인 영업외손실로 인하여 전기 이전 투자지분에 대한 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 종속기업 DOU Holdings Limited의 회수가능액이 장부금액보다 미달하여 전기 이전 투자지분에 대한 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 장부가액 증가 감소 손상차손 기말 장부가액 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 집기비품 사용권자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 기타증감(*) 처분 및 폐기 감가상각 기말장부금액 집기비품 사용권자산 합 계 (*) 당기 기타증감에는 집기비품에 대한 취득 관련 보조금수령액 49백만원과 신규 리스자산에 대한 사용권자산 인식 및 중도해지로 인한 제거 70백만원이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 기타증감 처분 및 폐기 감가상각 기말장부금액 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 외부취득 처분액 상 각 기말장부금액 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 외부취득 처분액 상 각 기말장부금액 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 13. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 소프트웨어공제조합 출자금 합 계 14. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 약정한도 실행금액 만기일 거래기관 이행보증 등 소프트웨어공제조합 당사는 제공받는 보증과 관련하여 장기금융상품 450,276천원을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 선수수익 예수제세 계약부채 기타유동부채 합계 기타비유동부채 : 복구충당부채 기타비유동부채 합계 17. 금융상품 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당사의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 당기손익-공정가치측정 금융상품 전기말 당기손익-공정가치측정 금융상품 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 순자산가치법 조합의 최근 결산 재무제표를 통해
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

산정된 조합의 순자산가치 18. 리스 당사는 사무실과 차량을 리스하고 있습니다. 일부 리스는 연장 선택권을 포함하고 있으며, 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상됩니다. 당사는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 일부 차량 및 집기비품에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 사용권자산 합계 기초 장부금액 감가상각비 사용권자산 추가 사용권자산 제거 기말 장부금액 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 사용권자산 합계 기초 장부금액 감가상각비 사용권자산 추가 기말 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 사용권자산 상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 부채로 계상하지 아니한 변동리스료 합 계 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 소계 차감: 현재가치할인차금 합계 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 리스부채의 총 현금유출 (5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 19. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 확정기여제도 관련 비용 장기종업원급여제도 관련 비용 합 계 (2) 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 퇴직금 지급액 확정급여제도의 재측정요소 기말금액 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 사외적립자산의 기대수익 퇴직금 지급액 사외적립자산 납입액 확정급여제도의 재측정요소 기말금액(*) (*) 당기 및 전기 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액을 확정급여자산으로 인식하였습니다. (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형금융상품 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 이익(손실) (7) 보험수리적가정 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금인상률 (8) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 감소 시 1% 증가 시 임금상승률 할인율 (9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.58년입니다. 20.
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

자본금 및 잉여금 (1) 자본금당기말 및 전기말 현재 당사의 발행주식수는 20,000,000주이며, 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주당 액면금액은 100원입니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 주식분할 기말 발행보통주식수 (3) 당기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 자기주식 취득 자기주식 처분(*) 기말금액 (*) 당기 중 사내근로복지기금에 출연하였습니다. (4) 이익잉여금이익잉여금은 미처분이익잉여금 및 이익준비금 등으로 구성되어 있으며, 상법규정에의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할때 까지 매사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 임의적립금 이익잉여금 확정급여제도의 재측정손익 합 계 ② 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다. 제25(당)기 2024년 01월 01일 부터 제24(전)기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 28일 처분확정일 2024년 3월 26일 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) 3. 확정급여제도의 재측정손익 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 배당금 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 상기의 이익잉여금처분계산서에 계상된 배당액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 배당을 받을 주식 보통주 16,600,000주 보통주 20,000,000주 배당율 (액면가기준) 보통주 600% (1주당 배당액 600원) 보통주 500% (1주당 배당액 500원) 21. 수익 (1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 소프트웨어 설치 및 구축과 유지보수용역입니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주요지리적시장 국내 미국 유럽 아시아 등 합 계 주요 서비스 계열 설치 및 구축 유지보수 등 합 계 수익인식시기 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*) 계약자산 계약부채 (*) 손실충당금 차감 전 장부금액 입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서제1115호 하에서의수익인식 설치 및 구축 설치 및 구축 부문에서 고객이 요구하는 설계대로 소프트웨어의 설치 및 구축용역을 제공합니다. 각 프로젝트는 고객으로부터 일정 단계별 대금을 청구하여 수령하며, 각 프로젝트가 수행되는 기간은 업무 범위의 복잡성에 따라 다양합니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다. 유지보수 소프트웨어 구축 후 지속적인 유지보수를 통해 제품사용의 효율성을 유지시킵니다. 유지보수 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 각 프로젝트는 고객으로부터 일정 기간별(매월 또는 분기 등) 대금을 청구하여 수령하며, 각 프로젝트의 수행의무 이행시기는 보통 1개월 단위로 수행됩니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생시 인식합니다. 관련 계약부채는 선수수익으로
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

인식합니다. 22. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비(리스자산상각비포함) 무형자산상각비 임차료 통신비 전산비 세금과공과 지급수수료 대손상각비(환입) 기타판매관리비 합 계 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 외주비 전산비 지급수수료 기타비용 합 계 24. 정부보조금의 인식 당사는 당기 중 정부의 연구개발 사업에 참여하여 이를 이행하는 조건으로 276,416천원의 정부보조금을 수취하였습니다. 이 중 49,974천원은 비품 등 자산을 취득하는조건으로 수취하였고, 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. 또한 종업원 급여와 관련하여 수취한 보조금은 226,442천원이며, 모두 당기손익으로 인식하였습니다. 25. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 금융수익 합계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융비용 합계 26. 기타영업외손익 당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타영업외이익 : 관계기업투자처분이익 잡이익 기타영업외이익 합계 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 잡손실 기타영업외비용 합계 기타영업외손익 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용 - 법인세부담액(환급액) 등 - 이연법인세자산으로 인식된 차감할 일시적차이의 변동 - 자본에 직접 반영되는 법인세 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 법인세의 내역는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 회계상 이익에 대한 세액공제 - 과거 회계기간에 대한 법인세비용 - 기타 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식액 - 차감할 일시적차이의 변동 - 기타 법인세비용 유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 관련 계정과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당부채 퇴직연금 미수수익 대손충당금 대손상각비 외화환산손실 외화환산이익 수익인식차이 무형자산 미지급비용 장기종업원급여부채 사용권자산(리스) 사용권부채(리스) 종속기업투자주식 복구충당부채 당기손익공정가치측정금융자산 국고보조금 기타 소 계 미인식이연법인세자산 합 계 ② 전기 (단위: 원) 관련 계정과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당부채 퇴직연금 미수수익 대손충당금 대손상각비 외화환산손실 외화환산이익 이전소득출자증가 수익인식차이 무형자산 미지급비용 장기종업원급여부채 사용권자산(리스) 사용권부채(리스) 종속기업투자주식 복구충당부채 당기손익공정가치측정금융자산 국고보조금 기타 소 계 기부금 한도초과 소 계 미인식이연법인세자산 합 계 (5) 미인식 이연법인세자산 당사는 당기말 종속기업에 대한 투자자산을 포함한 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실함에 따라, 당기말 현재 동 일시적차이에 대한 이연법인세자산 2,674,901천원을 인식하지 아니하였습니다. (6) 당기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 금 액 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)유수홀딩스 지배기업의 종속회사 (주)유수로지스틱스 종속기업 관계기업 기타의 특수관계자 (주)유수로지스틱스의 종속회사 (*1) DOU Holdings Limited의 종속기업입니다. (*2) One Tech Stop Pte. Ltd.의 종속회사입니다. (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 회사명 당기 전기 매 출 매 입 기 타 매 출 매 입 기 타 지배기업 ㈜유수홀딩스 종속기업및관계기업 기타의특수관계자 ㈜진저나인(*) ㈜유수로지스틱스 합 계 (*) 당기 중 청산되었습니다.(3) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 특수관계자범주 회사명 대여금 배당지급 배당수령 기 초 증 가 감 소 환산효과 기 말 지배기업 ㈜유수홀딩스 종속기업 종속기업 합 계 (*) 당기 중 종속회사인 Cyber Logitec Vietnam Co,. Ltd가 실시한 현금배당을 수취하였으며, 해당 배당은 Cyber Logitec Vietnam Co,. Ltd의 지배회사인 Dou Holding Limited를 통해 당사에 지급되었습니다. ② 전기 (단위 : 원) 특수관계자범주 회사명 대여금 배당지급 배당수령 기 초 증 가 감 소 환산효과 기 말 지배기업 ㈜유수홀딩스 기타의 특수관계자 ㈜유수로지스틱스 종속기업 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 회사명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 ㈜유수홀딩스 종속기업및관계기업 기타의 특수관계자 ㈜유수로지스틱스 합 계 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 30. 건설(용역)계약 (1) 당기 중 당사의 누적용역계약손익과 관련된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계약손익 관련 자산 및 부채 당기계약수익 누적계약수익 누적발생원가 누적이익 미청구공사 미청구공사손상차손누계액 초과청구공사 구축부문 당기말 현재 진행중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 용역이 수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 구축부문 용역계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초계약잔액 당기계약액 당기계약수익 환율효과 기말계약잔액 (3) 당기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 신규계약 계약변경 환율변동(*) 기말금액 도급액 총 예정원가 총 예정손익 (*) 외화표시 도급액의 환율변동에 따른 효과입니다.(4) 당기 중 당사의 총 수익 비중이 5%를 초과하는 특정 외부고객으로부터의 수익은 없습니다. 31. 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정항목 법인세비용 이자수익 이자비용 퇴직급여 대손상각비(환입) 감가상각비 리스자산상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 복리후생비 배당금수익 잡이익 외화환산손익 장기종업원급여 관계기업투자주식처분이익 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 소 계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가)
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가 선수수익의 증가 기타유동부채의 증가(감소) 장기미지급비용의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 순지급액 소 계 합 계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 사용권자산의 인식 및 제거 퇴직연금운용자산의 확정급여자산으로 분류 건설중인자산의 유형자산대체 장기대여금의 단기대여금 대체 (3) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금유입(유출) 리스부채 변동 이자비용 기말 리스부채(유동/비유동) 32. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다.당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부 및 국내외 관계기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기/장기금융상품, 지분상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY 기 타 USD EUR JPY 기 타 외화자산 외화부채 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화와 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화자산 외화부채 순효과 ② 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 않아 이자율 변동에 따른 금융손익의 변동은 발생하지 않습니다. (2) 신용위험당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산(*1) 단기금융자산 장기금융자산 매출채권및기타채권
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

장기매출채권및기타채권 기타자산(유동/비유동)(*2) 합 계 (*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 보증금과 계약자산으로 구성되어 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.① 매출채권 및 계약자산당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래 상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 국내 미국 유럽 아시아 등 합 계 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 가중평균 채무불이행률 명목금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 No 30일 이내 No 30일 초과 90일 이내 No 90일 초과 180일 이내 No 180일 초과 365일 이내 No 손상구간 75%~100% Yes 합 계 당기 및 전기 중 매출채권및수취채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권및기타채권 계약자산 매출채권및기타채권 계약자산 기초 대손충당금 잔액 대손상각비환입 기말 대손충당금 잔액 (3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년~3년 비파생금융부채 매입채무 및 기타채무 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 소 계 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 싸이버로지텍의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

검토보고서 주식회사 싸이버로지텍 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 싸이버로지텍의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 싸이버로지텍의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, "2024년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리 운영실태보고서.jpg 내부회계관리 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 싸이버로지텍 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

(단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 7월 23일 ~ 7월 26일 일 명 명 반기검토, 분석적 검토 및 조기입증감사 수행 2024년 11월 25일 ~ 11월 27일 일 명 명 중간감사, 내부회계관리제도 검토 및 조기입증감사 수행 2025년 1월 22일 ~ 2월 5일 일 명 명 기말감사, 조회확인 및 계정별 입증절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 주식회사 싸이버로지텍 본사 사무실 실사(입회)대상 현금시재, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 09월 20일 감사위원회 3인외부감사 3인 서면보고 - 2024년 연간 회계감사 수행 계획 2025년 02월 12일 감사위원회 3인외부감사 3인 서면보고 - 연간 회계감사 진행경과 및 향후 일정 보고 2025년 03월 19일 감사위원회 3인외부감사 3인 서면보고 - 그룹감사 및 기말감사 진행 결과 보고
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 ※ 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 사업의 개요 당사는 터미널, 해운, 물류 기업에 IT 기술을 활용한 업무용 솔루션을 개발하여 공급하거나 IT 서비스를 제공하고 있습니다. 솔루션 판매는 본사 및 해외법인 등 국내외 판매조직을 통해 시스템 구축 및 유지보수 계약으로 진행하고 있습니다. 고객들의 니즈에 맞는 소프트웨어 패키지 개발역량과 이를 통해 축적된 관련 분야의 전문적인 경험으로 제품 공급 매출 외에도 안정적인 유지보수 매출을 확보하여 2000년 창사 이래 2017년까지 연평균 15.5%의 꾸준한 성장을 보였습니다. 이후 해운시장 재편과 코로나 팬데믹 등으로 성장세가 잠시 주춤하였으나, 2021년부터 항만 분야의 신규 수주가 재개되며 실적을 회복하고 있습니다. 특히 클라우드, SaaS, Big Data 등의 신기술을 활용한 항만/물류 분야의 새로운 시장을 선도하기 위해 관련 기술에 대한 연구와 제품 개발 활동을 이어가고 있습니다. 가. 사업부문별 현황 설치 및 구축 매출은 전년 대비 43.64% 감소한 약 54억원을 달성했으며, 유지보수 매출은 전년 대비 16.50% 증가한 약 1,053억원을 달성하였습니다. 나. 사업부문별 재무정보 (단위: 원) 부문 제 25 기 기말 제 24 기 기말 설치 및 구축 유지보수 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 IT 용 역 소프트웨어 설치 및 구축 유지보수 연결조정 내부거래 제거 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 사업장 현황 사업부문 지역 사업장 소재지 비고 IT 국내 싸이버로지텍 본사 서울시 마포구 월드컵북로 396 해외 미주 판매법인 미국, LA 스페인 판매법인 스페인, 알제시라스 베트남 판매법인 베트남 홍콩 판매법인 홍콩 싱가포르 판매법인 싱가포르 연결실체의 시설 및 설비는 집기비품, 사무실, 차량운반구 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 5,141백만원이며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기타증감 환율효과 기말장부금액 집기비품 사용권자산 합 계 나. 설비의 신설 매입계획 등 보고서 작성기준일 현재 설비의 신설 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 원) 사업부문 매출 품 목 제 25 기 제 24 기 제 23 기 IT 용역 소프트웨어 설치 및 구축 수 출 내 수 합 계 연결조정 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 수주상황 2024년은 유지보수 사업을 중심으로 한 기존 고객에 대한 서비스 확장과 신규 기회 발굴을 통한 고객 확대로 성장을 이어나간 해였습니다. 2025년에도 솔루션의 업그레이드와 차세대 제품으로의 전환을 통해 제품의 기술 우위를 확보하여, 사업 포트폴리오를 확대하고 수익성을 높여 나갈 것입니다. 2024년 주요
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

수주 사업은 다음과 같습니다. - 모로코 Eurogate Tanger OPUS Terminal 유지보수 계약 - 콜롬비아 PBCU OTM 구축 계약 - 쿠웨이트 GCS 터미널 OTM 구축 계약 - 사우디아라비아 네옴 OTM 구축 계약 수주산업 관련 자세한 계약내역은 계약상 비밀유지의무에 따라 계약별 공시를 생략합니다. 이는 해당 계약에서 관련정보 등을 비공개 사항으로 규정하고 계약 당사자가 계약별 공시를 동의하지 아니함에 따라, 계약정보 공개가 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높다는 판단에 근거합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다.연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부 및 국내외 관계기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기/장기금융상품, 지분상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체 내 개별기업의 주된 기능통화는 아래와 같습니다. 회사명 소재지 기능통화 (주)싸이버로지텍 한국 KRW 미국 USD 싱가포르 USD 스페인 EUR 홍콩 HKD 베트남 VND 연결실체 내 개별기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환위험에 노출되어 있는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체 내 개별기업의 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 화폐성외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 25(당) 기 기말 제 24(전) 기 기말 USD EUR JPY 기 타 USD EUR JPY 기 타 외화자산 외화부채 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화와 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 절상 시 절하 시 절상 시 절하 시 외화자산 외화부채 순효과 ② 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 주기적인 금리동향모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 않아 이자율 변동에 따른 금융손익의 변동은 발생하지 않습니다. (2) 신용위험연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

분 제 25(당) 기 기말 제 24(전) 기 기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산(*1) 단기금융상품 장기금융자산 매출채권및기타채권 기타자산(유동/비유동) 합 계 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.① 매출채권 및 계약자산연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 25(당) 기 기말 제 24(전) 기 기말 국내 미국 유럽 아시아 등 합 계 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권 및 장기매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 가중평균 채무불이행률 명목금액 손실충당금 신용손상여부 만기 미도래 No 30일 이내 No 30일 초과 90일 이내 No 90일 초과 180일 이내 No 180일 초과 365일 이내 No 손상구간 75%~100% Yes 합 계 당기 및 전기 중 매출채권및수취채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 매출채권및기타채권 계약자산 매출채권및기타채권 계약자산 기초 대손충당금 잔액 순대손처리액 대손충당금의 재측정 해외사업환산손익 등 기말 대손충당금 잔액 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월~1년 1년~3년 비파생금융부채 매입채무 및 기타채무 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

25(당) 기 기말 제 24(전) 기 기말 부 채 자 본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 디지털 전환 (Digital Transformation)을 중심으로 서비스 품질 및 프로세스 개선, 솔루션의 프레임워크 등 기반기술 연구를 전담하는 기술지원팀을 조직하여 연구개발 활동을 계속해 나가고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위: 원) 과목 제25기 (24년) 제24기 (23년) 제23기 (22년) 경상연구개발 연구개발비용 / 매출액 ※ 당사는 연구개발조직에서 연구개발 활동을 위해 외부용역을 활용한 항목만을 경상연구개발비용으로 회계처리하고 있으며, 해당 연구개발 인력의 인건비는 판매관리비 항목의 급여로 처리하고 있습니다. ※ 당사는 연구개발조직에서 연구개발 활동을 (3) 연구개발실적 당사 솔루션의 Cloud 전환을 위한 관련 최신 기술 및 플랫폼에 대한 연구개발 - Public Cloud 이행 기술 - DevOps 지원을 위한 CI/CD, 개발/테스트 자동화 도구 2) Cloud / SaaS 전환을 위한 오픈소스 적용 연구 고객 디지털 혁신을 리딩하고 기술선택의 다양성을 높이기 위한 오픈소스 적용 연구 - WAS 및 DB 대상 오픈소스 솔루션 전환 연구 - 오픈소스 기반 당사 제품의 기반 아키텍쳐 연구개발 7. 기타 참고사항 가. 주요 고객관리 정책 현황 당사는 다음과 같은 프로세스 운영을 통해 고객에게 IT 서비스 수준을 적시에 효율적, 안정적, 지속적으로 제공하고 있습니다. (회사 또는 그 종속회사의 경영 또는 영업과 관련한 비밀에 속하는 사항은 기재를 생략하였습니다.) 1. 가용성(Availability) 관리: 서비스의 가용성 수준을 일관성 있게 보장함으로써 고객에게 신뢰할 수 있는 안정적인 서비스를 제공하며 고객사의 비즈니스 목표에 도달할 수 있도록 합니다. 2. 지속성(Continuity) 관리: 서비스 환경에 대한 고객이 요구하는 서비스 수준을 계속 유지하기 위하여 잠재적인 위협요소를 평가하여 리스크 회피 전략을 수립하고 재해 시에도 최소한의 서비스를 제공합니다. 나. 주요 지적재산권 보유 현황 구분 특허 및 저작권 명칭 등록일 등록번호 특허 컨테이너 터미널 시스템 저작권 저작권 저작권 저작권 SmartLink 저작권 저작권 다. 업계의 현황 최근 시장 조사 기관인 가트너에 따르면 2024년 Global IT 시장 규모는 약 5조 1천억불 수준으로 예상되었는데, 이는 2023년에 비하여 약 4.4% 증가하였습니다. 또한 2025년 Global IT 시장은 2024년 대비 9.8% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 기존 예측 대비 약 1% 상향 조정된 것으로, 클라우드와 기타 IT제품 및 서비스의 가격이 큰 폭으로 인상될 것으로 예상되는 것과, 생성형 AI에 대한 수요 증가로 인한 지속적인 AI 투자 지속이 영향을 미친 것으로 추정하고 있습니다. 2024년 세계 경제경제는 전년 대비 유사한 3.2%의 성장률을 보이며 완만한 성장을 보였으나, 지정학적 불안정성, 금융시장 변동성 등의 지속적인 불확실성 또한 공존하는 한 해였습니다. 미국과 인도는 견조한 성장세를 유지했으나, 중국과 유럽은 뚜렷한 둔화세를 보였습니다. 2025년 세계 경제는 디스인플레이션 및 금리인하 사이클의 진전에도 불구하고, 미국의 대선 이후 세계 경제 성장의 핵심 동력인 무역 부문의 불확실성 및 재정/통화정책의 충돌 가능성, 거시경제 불확실성, 지속되는 지정학적 리스크 등의 불확실성 증대로 성장의 하방 압력이 높아질 것으로 보여집니다. 이러한 도전적인 환경에도, 2025년 IT 시장은 챗GPT로 촉발된 생성형 AI의 폭발적 성장과 AI 혁명이 전 산업 분야로 확산하며 디지털 전환이 가속될 것으로 예상됩니다. 생성형 AI 기술은 실험 단계를 넘어 사용화 국면에 접어들 것으로 보이며, ‘Super Use Case’를 중심으로 한 AI 도입이 주요 산업 분야에서 가시화될
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

전망입니다. 클라우드 시장에서는 AI와 클라우드 네이티브 기술의 결합이 새로운 성장 동력으로 부상할 것으로 예상됩니다. 대내외적인 불확실성 속에서도, IT 업계는 AI를 중심으로 한 기술 혁신과 효율성 제고에 주력하며, 사이버 공격 등의 리스크에 대응하여 보안 강화 및 데이터 보호를 위한 허위 정보 보안(Disinformation Security), 양자내성암호(PQC) 관련 투자 또한 증가할 것으로 예상됩니다. 가트너는 생성형 AI가 환멸의 저점(Trough of Disillusionment, 신흥 기술 하이프 사이클 5단계 중에서 3단계)으로 가고 있는 상태로, 생성형 AI에 대한 시장 및 기업의 기대치는 감소했지만 이에 대한 지출은 감소하지 않고 있다고 예상했습니다. 생성형 AI는 더 이상 만능 해결책으로 여겨지지 않으며, 생성형 AI의 잠재력을 더 잘 이해하게 되면서 생성형 AI를 통한 생산성 향상 및 품질 개선 등 목표가 더욱 현실적으로 변하고 있습니다. 생성형 AI에 대한 수요 증가로 인한 에이전틱 인공지능(AI), No Code 및 Low Code 기반 AI 오토메이션 플랫폼 등의 운영 효율성을 높이고 비용을 절감할 수 있는 AI 프로젝트와 하드웨어 업그레이드가 성장을 견인할 주요 요인으로 예상되며, 데이터센터 시스템, 장치, 소프트웨어 분야는 두 자릿수 성장이 예상됩니다. 데이터센터 시스템 분야 지출은 23.2% 증가한 4,100억 달러에 이를 전망이며, 소프트웨어 부문은 14.2% 증가한 1조 2,500억 달러의 지출이 예상됩니다. 지출 규모가 가장 큰 IT 서비스 부문은 1조 7,300억 달러를 지출하며, 9% 성장할 것으로 예상됩니다. 또한, IT 서비스 기업과 하이퍼스케일러가 2025년 IT 시장 총 지출의 70% 이상을 차지할 것으로 예상됩니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 선사 및 항만 대상의 해외 솔루션 사업의 성과로 2024년 4분기 누적 1,107억원의 매출, 146억원의 영업이익(연결실적 기준)을 달성하였습니다. 싸이버로지텍은 글로벌 경제환경 변화와 고객들의 다양하고 높아진 IT 서비스에 대한 수요에 대응하여 완성도 높은 제품 출시와 수준 높은 서비스 제공을 위한 IT 투자 및 차세대 기술에 대한 투자를 진행하고 있으며, 2025년에도 다양하고 안정적 수익기반을 마련할 예정입니다. (2) 사업부문의 구분 사업 부문 주요 제품 및 서비스 구분 기준 솔루션 사업 패키지 판매 서비스 사업 인력 지원 R D 기술 개발 (3) 시장의 특성 2025년 해운 시장 물동량은, 미국, 유럽의 기준금리 인하를 포함한 통화 정책 변화와 인플레이션의 하락의 증가 요인이 있지만, 유럽, 중국의 경기 침체, 미중 무역분쟁, 지정학적 리스크 등이 하락 요인으로 작용하여 2024년 대비 둔화세를 보일 것이라고 전망됩니다. Clarkson Research와 Drewry는 2025년 해상컨테이너물동량은 전년 대비 약 2.8% 성장할 것으로 예측했습니다. 이는 최근 10여 년간의 연평균 증가율 4~5% 대비 둔화된 수치입니다. 이와 같은 성장 둔화 추세는 대형 해운사들의 공격적 선복량 증가와 같은 해운 시장의 구조적 공급과잉으로 인한 수급 불균형 심화와 연관되어 있으며, 해상운임 또한 하방 압력이 커질 전망입니다. 2025년도 해운산업은 디지털 전환의 기조를 지속할 것으로 보여집니다. Boston Consulting은 해운 산업의 디지털 전환에 필수적인 E-Platforms, Advanced Analytics, IoT, AI, 자율운항선박, 블록체인, 사이버보안과 같은 7가지 기술을 선정했으며, 해당 기술은 ‘계획-운영-실행-지원’ 전 분야에 다양한 방식으로 적용 가능할 것으로 보여집니다. 해운산업 중 컨테이너 해운산업은 다른 선종 대비 생산자와 소비자를 직접 연결해주는 플랫폼 비즈니스에 활용될 수 있기에 디지털 전환이 빠를 것으로 예상됩니다. 2025년 선사들은 AI, Digital Twin, 블록체인, IoT의 첨단 기술을 통한 디지털 전환을 지속적으로 강화할 것으로 전망됩니다. 대형선사들은
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

디지털 트윈 과 AI 기반 분석 기술 활용에 중점을 둘 것으로 보여집니다. 디지털 트윈으로 최적의 운항조건 설계 및 잠재적 문제 사전 파악을 통한 운한 안정성, 효율성 향상을 도모하며, AI 기반 분석 기술로 기상 상태 예측, 탄소 배출량 측정/관리 등 데이터 분석으로 연료비 절감 및 환경 규제 준수 가능 운영 모델 구축을 지원할 것입니다. 중소형선사들은 IoT와 블록체인 기반 기술을 통해 선박 상태 모니터링, 실시간 화물 추적 시스템, 항로 최적화 및 전자선하증권(e-B/L) 등의 디지털화로 공급망 전체의 효율성 및 비용절감 효과를 기대할 수 있을 것으로 전망됩니다. 항만의 경우 2024년 국내 항만 물동량은 15.7억 톤을 기록하며 전년 대비 1.2% 증가한 가운데, 2025년에는 16.2억 톤으로 3.4% 추가 성장할 것으로 전망되며 완만한 회복 추세로 COVID-19 이전 수준을 회복할 것으로 전망됩니다. 국내 컨테이너 항만 물동량은 2.3% 증가한 3,234만TEU를 기록할 것으로 예상되었으며, 전 세계 컨테이너 항만 물동량은 2.2% 늘어난 9.28억TEU로 전망되었습니다. 항만 산업의 디지털화는 단순한 기술 도입을 넘어 산업 전반의 운영 패러다임을 바꾸고 있습니다. 항만 분야에서는 5G 네트워크, IoT, 빅데이터, AI, 블록체인 등 첨단 기술을 도입한 스마트화를 통한 생산성 향상이 항만 경쟁력의 핵심으로 부상하고 있습니다. 스마트화는 생산성과 효율성을 향상하는 데 그치지 않고 친환경 항만 구축, 근무 환경의 안전성 제고 등 산업의 전반적인 부문에서 변화를 견인할 것으로 예상됩니다. 스마트항만 시장은 2032년까지 연평균 23.1%의 성장률을 보이며 155억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 국내는 해양수산부가 부산항 진해신항과 광양항 등에 추진 중인 스마트 항만시설 구축 진행과, 전자상거래 물동량 급증에 따른 복합물류 배후단지 구축을 통한 배후산업에 대한 지원 및 투자는 더욱 활성화될 것으로 예상됩니다. 기술별로는 항만 내 컨테이너, 차량, 화물 등의 실시간 모니터링과 관제를 통해 효율적 물류 운영, 크레인, 트럭 등의 항만 장비의 장비 활용도 최적화를 위한 IoT 활용이 늘어날 것으로 예상됩니다. 또한, AI기반 자율주행 차량 및 기계 도입을 통한 화물 처리과정 최적화 등 AI의 활용 또한 증가할 것으로 예상됩니다. 항만 산업 내 배포되는 솔루션의 타입은 유연성, 확장성, 비용 효율성으로 인해 클라우드 기반 솔루션이 점차 늘어날 것으로 보여집니다. 탄소중립 시대에 맞춰 친환경 항만 인프라를 구축하는 것이 글로벌 경쟁력을 유지하는 요소가 될 것으로 예상되어, LNG 추진선 도입 확대, 친환경 연료 사용, 항만 내 전기차 및 친환경 장비 도입의 필요성으로 이와 관련한 투자가 증가할 것으로 예상됩니다.
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 가. 2024년 주요 영업실적 2024년 당사는 유지보수 사업을 중심으로 한 기존 고객에 대한 서비스 확장과 신규 기회 발굴을 통한 고객 확대로 성장을 이어갔습니다. 일본 선사에 디지털 전환 사업을 이어갔으며, 모로코 항만 대상 터미널 운영 시스템 유지보수 계약과 콜롬비아 및 사우디아라비아의 다목적 터미널에 터미널 운영 시스템 구축 계약을 체결했습니다. 나. 2025년 중점추진과제 2025년 싸이버로지텍은 지속경영을 위해 제품 경쟁력을 강화하고 사업 포트폴리오를 확대할 계획입니다. 최신 기술을 활용한 솔루션 업그레이드와 차세대 제품으로의 전환을 통해 고객에게 차별화된 서비스를 제공하고 제품의 기술 우위를 확보하고자 합니다. 또한 사업 영역 확장과 신규 수주 확대로 성장을 지속하고, 제품 개발 및 업무 프로세스의 개선을 통해 안정적으로 사업을 수행하며 수익성을 높여 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 25 (당)기말 제 24 (전)기말 증감 증감율 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 장기금융상품 장기매출채권및기타채권 관계기업투자주식 유형자산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 확정급여자산 (자산총계) 유동부채 비유동부채 (부채총계) 자본금 자본조정 이익잉여금 기타자본 (자본총계) (부채및자본총계) 유동비율 부채비율 자기자본비율 연결실체 재무상태의 주요 변동내역은 아래와 같습니다. 1)자산 당기 자산총계는 전기 대비 19.04% 감소한 1,675억원입니다. 유동자산은 전기 대비 20.37% 감소하였고, 비유동자산은 전기 대비 7.75% 감소하였습니다. 2) 부채 당기 부채 총계는 전기 대비 32.59% 감소한 126억원입니다. 유동부채는 전기 대비 35.12% 감소하였고, 비유동부채는 전기 대비 10.74% 감소하였습니다. 3) 자본 당기 자본총계는 전년대비 333억원이 감소한 1,550억원으로 자기주식의 취득으로 자본총계는 감소하였습니다. 4) 재무비율 당기 유동비율은 유동자산이 20.37% 감소하였으나, 유동부채도 35.12% 감소함에 따라 전년대비 251.65%가 증가한 1,358.97% 입니다. 부채비율은 전년대비 1.79% 감소한 8.11%이고, 자기자본비율은 전년대비 1.51% 증가한 92.50%로 재무비율이 상당폭 개선되었습니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 25 (당)기 제 24 (전)기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 관계기업투자손익 금융수익 금융비용 기타영업외손익 법인세비용차감전이익 법인세비용 당기순이익 지배회사소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 총포괄이익 지배회사소유주지분 비지배지분 연결실체의 매출액은 유지보수부문 매출 증가로 전년
싸이버로지텍 — 사업보고서 (2024.12)

대비 10.72% 증가한 1,107억원입니다. 영업이익은 자기주식 출연으로 인한 비용의 증가로 28.26% 감소한 146억원의 영업이익을 기록하였으며, 당기순이익은 환율변동관련 외화환산이익이 증가하고, 배당금수익의 증가 영향등으로 23.63% 증가한 273억원을 기록하였습니다. 사업 부문별 세부 영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 구분 제 25 기 제 24 기 증감율 금액 비중 금액 비중 금액 IT 매출액 영업손익 연결조정 매출액 영업손익 합계 매출액 영업손익 1) IT 부문매출액은 전년대비 18.59% 증가한 136,291백만원이고, 영업손익은 전년대비 28.26% 감소한 14,554백만원을 기록하였습니다. 2) 중단사업당기 중 중단사업과 관련한 사항은 없습니다.3) 조직개편사업환경의 변화 대응 및 수익성 향상을 위해, 당사는 2024년 7월 1일에 3그룹, 1센터, 29팀, 1파트로 조직을 개편했습니다. 4) 자산 감액 손실 인식당기 중 자산 감액 손실과 관련한 사항은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달관련 의견 가. 유동성 현황 당기말 현금및현금성자산은 1,115억원으로 현금의 사용제한이 없고 만기가 3개월 이내인 예금 등으로 구성되어 있으며 전기대비 575억원 감소하였습니다. 151억원이 단기금융상품으로 재분류 되었으며, 자기주식 취득으로 인해 감소하였습니다.보유중인 현금성 자산은 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 관리하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 대규모 투자금 소요가 될 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 외부차입을 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 25(당) 기 기말 제 24(전) 기 기말 현금 요구불예금 기타단기투자자산 합 계 연결회사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 25 (당) 기 제 24 (전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 - 영업활동으로 인한 현금흐름 연결회사는 당기순이익으로 273억원, 조정을 통한 가감항목으로 48억원이 증가하였으나, 자산부채의 변동으로 108억원, 법인세 납부로 32억원이 감소함에 따라 당기 영업활동으로 인한 순현금흐름은 180억원을 보였습니다. - 투자활동으로 인한 현금흐름 연결회사는 금융자산 운용을 통한 이자수입 수취로 48억원이 증가하였으나, 단기금융상품의 증가로 156억원 감소하여, 당기 순현금흐름은 -111억원을 보였습니다. - 재무활동으로 인한 현금흐름 연결회사는 배당금 지급 100억원, 자기주식의 취득 621억원, 리스부채 16억원의 지급으로 인해 당기 순현금흐름은 -737억원을 보였습니다. 나. 자금조달 당기말 현재 연결실체가 자금조달한 내역은 없습니다. 5. 부외거래 가. 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 장기금융자산 소프트웨어공제조합 나. 당기말 현재 우발채무 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송 사건은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 약정한도 실행금액 만기일 거래기관 이행보증 등 소프트웨어공제조합 (3) 당기말 현재 연결실체가 체결한 차입약정은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
오스템임플란트 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 당기말(2024년12월31일) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 28 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 오스템임플란트 주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 28(당) 기 제 27(전) 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금 이자수취(영업) 이자지급(영업) 배당금수취(영업) 법인세납부(영업) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1)투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 보증금의 감소 종속기업투자자산의 처분 파생상품의 정산(유입) 위법행위미수금의 감소 기타 보상금의 유입 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 단기금융자산의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 종속기업투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 파생상품의 정산(유출) 이자지급(투자) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 사채의 증가 임대보증금의 증가 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 상환 유동성사채의 상환 사채발행비용 주식발행비용 리스부채의 상환 임대보증금의 감소 액면병합 단주 매각대금의 지급 Ⅳ.현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 28 기 2024년 12월 31일 현재 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 오스템임플란트 주식회사 1. 회사의 개요 오스템임플란트 주식회사(이하 '회사')의 개요는 다음과 같습니다.(1) 회사의 설립일 : 1997년 1월 8일(2) 주요업종 : 치과의원용 소프트웨어 개발 및 공급, 의료기자재 제조 및 수입유통공급(3) 본사 및 지점의 소재지 본 사 : 서울특별시 강서구 마곡중앙12로 3 부산지점 : 부산광역시 해운대구 석대동 반송로 513번길 66-16 부산광역시 해운대구 반송로525번길 25 부산광역시 해운대구 반송로513번길 66-48 가산지점 : 서울특별시 금천구 가산디지털 2로 123 서울특별시 금천구 벛꽃로 298 노원지점 : 서울특별시 노원구 월계로 370 김포지점 : 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 30 안산지점 : 경기도 안산시 단원구 능길로 115번길 13 경기도 안산시 단원구 해봉로 192 시화지점 : 경기도 시흥시 마유로 238번길 51 송도지점 : 인천광역시 연수구 첨단대로 104(4) 전화번호 : 서울 (02)2016-7000, 부산 (051)850-2500(5) 대표자의 성명 : 김 해 성 (6) 당기말 현재 주주구성 내역 성 명 소 유 주 식 수 지 분 율 덴티스트리인베스트먼트 주식회사 최규옥 150,129주 자기주식 95,738주 기타 9,575주 합 계 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책 변경 가. 회사가 신규 적용한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의
오스템임플란트 — 사업보고서 (2024.12)

분류, 약정사항이 있는 비유동부채 ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ㆍ 제1109호'금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 (3) 별도재무제표회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여회계처리하고 있습니다. (4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는
오스템임플란트 — 사업보고서 (2024.12)

경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초 인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의