chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 10에 공시되었습니다. 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다. 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 당기손익에 인식됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 회사의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 임차점포시설물 5년 집기비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 기타무형자산 5년 산업재산권 5년 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매
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보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차입부채' 및 '기타금융부채'등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 "법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로
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상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다." 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도에 해당합니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 (1) 이자수익 후속적으로 신용이 손상된 금융자산이 아닌 금융자산은 총 장부금액에 유효이자율을적용하여 이자수익을 계산합니다. 신용이 손상된 금융자산은 해당 금융자산의 (대손충당금을 차감한 후의) 순 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (2) 리스료수익 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 금융리스로부터 발생하는 매 기간별 리스료는 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여회계처리하고 있으며, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 배당금수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하고 있습니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정
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금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출위험 측정 관리 시장위험 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산,대출채권, 파생상품 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타부채 현금흐름추정 차입한도유지 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적인 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, JPY, 천원). 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융부채 사채 USD 차입금 및 사채 JPY 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러화/원 상승시 하락시 일본 엔화/원 상승시 하락시 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 이자율위험 (가) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 정책은 차입부채를 가능한 한 고정금리로 유지하는 것 이며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다. 회사의 차입부채는 상각후원가로 측정됩니다. 차입부채 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고금리 차입부채 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입부채와 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 차입부채와 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위:
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천원). 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*) 6개월 미만 6-12개월 1-5년 5년 초과 합 계 (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다. 상기금액은 액면금액 기준입니다. 만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입부채 비율은 전체 차입부채 중 변동금리에 노출된 해당 차입부채의 비율을 나타냅니다. 보고기간말 현재 금리VaR는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 금리VaR-자산 금리VaR-부채 회사의 금리VaR는 국제결제은행표준 Framework를 이용하여 국제결제은행이 제시하는 만기구간별 수정 Duration 대용치를 이용하여 99%의 신뢰수준으로 목표보유기간을 6개월로 하여 산출하였습니다. 시장위험에 대한 노출 규모는 중요하게 변동될 수 있기 때문에, 보고기간 말을 기준으로 표시된 VaR는 보고기간의 평균적인 VaR 수준을 대표하지 못할 가능성이 있습니다. (나) 회사의 위험 회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 잔액의 약 27.2%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 4.55~5.69%이며, 변동금리는 1.08~5%입니다. 이자율스왑에 따라 90일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다. (다) 위험회피효과 당기와 전기 중 이자율스왑과 통화이자율스왑이 회사의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 장부금액(부채) 계약금액 만기 2026년 6월~9월 2026년 위험회피비율 0.56~0.85 0.82~0.97 위험회피수단의 공정가치 변동 위험회피대상의 가치 변동 장부금액(자산) 장부금액(부채) 계약금액(단위:JPY) 만기 2026년 1월~2028년 9월 2028년 위험회피비율 위험회피수단의 공정가치 변동 위험회피대상의 가치 변동 장부금액(자산) 계약금액(단위:USD, JPY) 만기 2027년 3월 위험회피비율 위험회피수단의 공정가치 변동 위험회피대상의 가치 변동 (라) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 금리 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금성자산및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 금융리스채권 선급리스자산(금융) 금융렌탈채권 선급렌탈자산 미사용약정(*) 합 계 (*) 미사용약정의 신용위험 최대노출정도는 약정금액 전체이며, 회사는 대출약정과 관련하여 당기말에 미사용한도충당부채 1,334,593천원(전기말 : 934,764천원)을 인식하였습니다(주석 26 참조). (1) 위험관리 ① 한도관리 회사는 외부 신용등급을 확인할 수 있는경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용위험을 관리합니다. 고객별 한도는 대출 실행시 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토 합니다. ② 담보물 당사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 가장 전통적인 것은 채권에 대한 담보물을 취득하는 것으로 당사는 적극적인 담보활용을 통하여 신용위험을 경감시키기 위해 노력하고 있습니다. 담보물은 대상채권이 동산인 경우에는 근저당설정 및 질권설정, 기타금전채권은 지급보증 및 보증보험 가입의 방법을 사용하고 있습니다. 대출채권에 대한 주요 담보물 유형은 동산, 타사의 보증서 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권 중
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담보 및 기타 신용보강에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 동산 보증서 합 계 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 관리하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 대출채권, 할부금융자산 및 금융리스(렌탈)채권 - 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 회사는 자산의 최초 인식 시점에 채무불이행 발생 위험을 검토하고 후속적으로는 신용위험의 유의적인 증가가 있는지 매 보고기간에 지속적으로 검토합니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지 평가하기 위해 해당 자산의 최초 인식 시점 기준의 채무불이행발생 위험과 보고일자의 채무불이행 발생위험을 비교합니다. 또한 이용가능한합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려합니다. 특히 다음의 지표들이 고려됩니다. - 외부 신용 등급 (이용가능한 범위 내) - 채무자의 채무 이행 능력의 유의적인 변동을 가져올 수 있는 사업, 재무, 경제 상황의 실제 또는 예상되는 유의적인 부정적 변동 - 채무자의 다른 금융상품의 신용위험의 유의적인 증가 - 채무에 대한 담보의 가치 또는 제3자 금융보증이나 신용보강의 질의 유의적인 변동 위의 분석과는 별개로 채무자가 계약상의 지급기한을 30일 초과한 경우 등은 유의적인 신용위험의 증가로 간주합니다. 금융자산은 채무자가 회사와 채무 이행 계획 협의에 응하지 않는 등 현금흐름의 회수가 합리적으로 예상되지 않는 경우 제각됩니다. ① 대출채권, 할부금융자산, 금융리스(렌탈)채권 및 해지리스(렌탈)채권 회사는 대출채권 등을 신용위험과 신용손실충당금을 측정하는 방법에 따라 세 그룹으로 구분합니다. 이러한 구분은 NICE 신용평가 및 KISLINE 회사채등급 등의 외부 신용 등급과 체계적으로 연결되어 있습니다. 회사의 기대신용손실 모델의 주요 가정에 대한 요약은 다음과 같습니다. 구 분 구분의 정의 기대신용손실의 측정 Stage1 채무불이행 발생 위험이 낮고 계약상 현금흐름을 지급할 능력이 충분함 12개월 신용손실 Stage2 신용위험의 유의적인 증가가 있는 채권으로 계약상 지급기한을 30일 초과한 원금 또는 이자가 있는 경우신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주함 전체기간 신용손실 Stage3 계약상 원금 또는 이자가 손상시점 이상으로 연체된채권이거나 개인회생 및 신용위험회복위원회 등의 사유로 조정대상인 채권 전체기간 신용손실 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.회사는 대출채권, 할부금융자산, 금융리스(렌탈)채권, 해지리스(렌탈)채권에 대한 신용손실에 대해 다음과 같이 손실충당금을 인식하고 있습니다(단위: 천원).- 당기말 Stage 신용등급 신용손실율 대출원금 대손충당금 Stage1 AAA AA A 5 이하 무등급 합 계 Stage2 AA A 5 이하 무등급 합 계 Stage3 5 이하 무등급 합 계 총 합 계 - 전기말 Stage 신용등급 신용손실율 대출원금 대손충당금 Stage1 AAA AA A 5 이하 무등급 합 계 Stage2 AA A 5 이하 무등급 합 계 Stage3 5 이하 무등급 합 계 총 합 계 대출채권, 할부금융자산, 금융리스(렌탈)채권, 해지리스(렌탈)채권의 총 장부금액 및 최대 신용손실 노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 Stage1 Stage2 Stage3 상각후원가측정금융자산 총장부금액 차감: 손실충당금 손실충당금 차감 후 순장부금액 ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수수익 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 대출채권 등에 대한 미수수익은 동일 유형의 계약에서 발생한 대출채권 등과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 대출채권 등에 대한 충당금 설정률이
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미수수익에 대한 충당금 설정률의 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당기말 구 분 장부가액 계약상 현금흐름 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 차입금 사채 합 계 - 전기말 구 분 장부가액 계약상 현금흐름 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 차입금 사채 합 계 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 여신전문금융업감독규정의 조정자기자본비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 조정자기자본비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출합니다. 회사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 조정자기자본비율을 7%이상 유지하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 조정총자산(A) 조정자기자본(B) 조정자기자본비율(B/A) 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 현금흐름위험회피파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채 현금흐름위험회피파생상품부채 기타금융부채 합 계 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름위험회피파생상품자산 소 계 금융부채 현금흐름위험회피파생상품부채 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름위험회피파생상품자산 소 계 금융부채 현금흐름위험회피파생상품부채 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 소 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 소 계 - 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 소 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 소 계 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.당기와 전기 중 수준3으로 분류하는 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기초금액 매입 매각 평가및처분손익 기말금액 5.4
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가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류하는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치측정금융상품(출자금) 순자산가치법 순자산평가액 N/A 당기손익-공정가치측정금융상품(신종자본증권) 현금흐름할인모형, LSMC모형 할인율 배당률, 신용등급 등 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(주식) 기업잉여현금흐름할인모형 영구성장률 가중평균자본비용 현금흐름위험회피 파생상품자산(부채) 현재가치할인법 SWAP rate, 할인율, 환율 N/A (*) 금융자산과 금융부채 중 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 가치평가기법 및 투입 변수 공시에서 제외하였습니다.당기손익-공정가치측정금융자산 중 ABCP 및 단기투자금융상품 등은 운용증권사의평가금액을 공정가치로 간주하였습니다.(2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치가 공시되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구 분 수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 할부금융자산 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타금융자산 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입금 현금흐름할인모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 사채 현금흐름할인모형 조달금리, 기타스프레드 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 또한 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 중요한 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 한편, 수준3으로 분류된 금융상품 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단한 지분상품 등은 민감도 분석대상에서 제외 하였습니다(단위:천원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률과 가중평균자본비용 사이의 상관 관계를 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 금융자산 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금성자산 예치금 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 금융리스채권 금융렌탈채권 파생금융상품 현금흐름위험회피 파생상품자산 합 계 - 금융부채 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 리스부채 파생금융상품 현금흐름위험회피 파생상품부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익) 당기손익-공정가치측정금융자산 배당손익 처분손익(당기손익) 평가손익(당기손익) 상각후원가측정금융자산 처분손익(당기손익) 이자수익 수수료수익 수수료비용 외환거래손익 손상차손 상각후원가측정 금융부채 이자비용 현금흐름위험회피 파생상품자산(부채) 거래일손익(당기손익) 처분손익(당기손익) 평가손익(기타포괄손익) 합 계 7. 금융자산의 신용 건전성 당기말과 전기말 현재 금융채권의 고객 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 고객 당기말 전기말 대출채권 대기업 중소기업 가계 등 소 계 할부금융자산 대기업 중소기업 가계 등 소 계 금융리스채권 대기업 중소기업 공공기관 가계 등 소 계 금융렌탈채권 대기업 중소기업 공공기관 가계 등 소 계 해지리스채권 중소기업 가계등 소 계 해지렌탈채권
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중소기업 가계등 소 계 합 계 8. 금융자산의 양도 8.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 리스채권(*1) 자산유동화채권(*2) 리스채권(*) 자산유동화채권(*2) 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 순포지션: 자산의 공정가치 관련 부채의 공정가치 순액 (*1) 회사는 팩토링 계약을 통하여 리스채권을 할인하였습니다. 회사가 팩토링 거래에서 제공한 리스채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. (*2) 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 리스채권을 기초로 수익권증서를 발행하면서 후순위채권을 인수하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리하였습니다. 8.2 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 당기에 특수목적회사에 양도한 대출채권의 위험과 보상의 대부분을 이전하여양도일에 재무제표에 대출채권을 제거하고 처분이익 37,000,741천원(전기: 천원)을 인식하였습니다. 9. 현금 및 예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금 현금성자산(*) 합 계 (*) 현금성자산은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 예치금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 은행예치금 당좌개설보증금(*) 합 계 (*) 당좌개설보증금 전액은 사용이 제한된 예치금입니다. 10. 파생금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말 구 분 장부금액 계정과목 위험회피에 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 기타포괄손익누계액 자산 부채 이자율위험 차입금 외화환산위험 및 이자율위험 차입금, 사채 외화환산위험 사채 합 계 - 전기말 구 분 장부금액 계정과목 위험회피에 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 기타포괄손익누계액 자산 부채 이자율위험 차입금 외화환산위험 및 이자율위험 사채 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 구 분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 위험회피에 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 자산 부채 이자율스왑 현금흐름위험회피파생상품자산,현금흐름위험회피 파생상품부채 통화이자율스왑(*) 통화스왑(*) 합 계 (*)미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. - 전기말 구 분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 위험회피에 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 자산 부채 이자율스왑 현금흐름위험회피 파생상품부채 통화이자율스왑(*) 합 계 (*)미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 당기말 세전 법인세효과 세후 - 전기 구 분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 전기말 세전 법인세효과 세후 (4) 현금흐름위험회피와 관련하여 당기에 거래일 손실을 2,995백만원 인식하였으며, 전기에 거래일손실 2,552백만원, 처분손실 195백만원을 인식하였습니다. (5) 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 회사가 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2028년 9월 26일까지입니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자자산 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의
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내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소재지 업종 지분율 당기말 전기말 인도네시아 리스금융업 롯데캐피탈제이차유동화전문유한회사(*1) 대한민국 금융업 롯데캐피탈제삼차유동화전문유한회사(*1) 대한민국 금융업 롯데캐피탈제사차유동화전문유한회사(*2) 대한민국 금융업 합 계 (*1) 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 회사의 소유지분율은 과반수 미만이나 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적 회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(*2) 당기중 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 회사의 소유지분율은 과반수 미만이나 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적 회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 당기에 종속기업에 포함시켰습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 기업명 소재지 업종 지분율 장부금액 당기말 전기말 베트남 기타금융업 (*) 당기 중 신규 취득하였습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 채무증권 지분증권 합 계 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 매입 및 매각 등 평가손익 기말잔액 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 14. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말 구 분 현금성자산 예치금 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 채권원금 대손충당금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 장부금액 - 전기말 구 분 현금성자산 예치금 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 채권원금 대손충당금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 장부금액 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입)(*) 매각 상각 및 감면 회수 할인효과해제 기말잔액 - 전기 구 분 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입)(*) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 기말잔액 (3) 당기와 전기 중 채권잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 채권순증감액 매각 상각 및 감면 기말잔액 - 전기 구 분 대출채권 할부금융자산 기타금융자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 채권순증감액 상각 및 감면 기말잔액 (4) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 대출채권 할부금융자산 합 계 기초잔액 증가 감소 기말잔액 - 전기 구 분 대출채권 할부금융자산 합 계 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (5) 당기와 전기 중 대출채권 및 할부금융자산의 기간별 회수예정금액은 다음과 같습니다(단위:천원)- 당기 구 분 1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합계 대출채권 할부금융자산 합계 - 전기 구 분 1년이내 1년초과5년이내 5년초과 합계 대출채권 할부금융자산 합계 15. 금융리스자산 (1) 당기말과 전기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말 구 분
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금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 채권원금 대손충당금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 합 계 - 전기말 구 분 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 채권원금 대손충당금 이연대출부대손익 현재가치할인차금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융리스자산의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 금융리스자산의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 리스총투자 리스순투자 최소리스료의 현재가치 미실현이자수익 (4) 당기와 전기 중 금융리스자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 과 목 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입)(*) 매각 상각 및 감면 회수 할인효과해제 기말잔액 - 전기 과 목 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입)(*) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 기말잔액 (5) 당기와 전기 중 금융리스자산의 채권잔액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).-당기 과 목 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 채권순증감액 매각 상각 및 감면 기말잔액 -전기 과 목 금융리스채권 해지리스채권 선급리스자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 채권순증감액 상각 및 감면 기말잔액 (6) 당기와 전기 중 금융리스자산의 이연대출부대손익 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 증가 감소 기말잔액 16. 운용리스자산 (1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액등 장부금액 취득원가 감가상각누계액등 장부금액 자동차 사무용 기기 기계장비 등 운용리스개설직접원가 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 선급리스자산(운용)과 해지리스재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 등 장부금액 취득원가 감가상각누계액 등 장부금액 선급리스자산(운용) 해지리스재고자산 합 계 (3) 당기와 전기 중 운용리스자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 감가상각비 손상차손 손상차손환입 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 17. 렌탈자산 (1) 당기말과 전기말 현재 금융렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기말 구 분 금융렌탈채권 해지렌탈채권 선급렌탈자산 합 계 채권원금 대손충당금 합 계 - 전기말 구 분 금융렌탈채권 해지렌탈채권 선급렌탈자산 합 계 채권원금 대손충당금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융렌탈자산의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 금융렌탈자산의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 리스총투자 리스순투자 최소리스료의 현재가치 미실현이자수익 (4) 당기와 전기 중 금융렌탈자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 과 목 금융렌탈채권 해지렌탈채권 선급렌탈자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입)(*) 상각 및 감면 회수 할인효과해제 기말잔액 - 전기 과 목 금융렌탈채권 해지렌탈채권 선급렌탈자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 전입(환입) 기말잔액 (5) 당기와 전기 중 금융렌탈자산의 채권잔액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).-당기 과 목
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금융렌탈채권 해지렌탈채권 선급렌탈자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 채권순증감액 상각 및 감면 기말잔액 -전기 과 목 금융렌탈채권 해지렌탈채권 선급렌탈자산 합 계 Stage1 Stage2 Stage3 기초금액 채권순증감액 기말잔액 (6) 당기말과 전기말 현재 운용렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액등 장부금액 취득원가 감가상각누계액등 장부금액 운용렌탈자산(자동차) 렌탈개설직접원가 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 선급렌탈자산(운용)과 해지렌탈재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액등 장부금액 취득원가 감가상각누계액등 장부금액 선급렌탈자산(운용) 해지렌탈재고자산 합 계 (8) 당기와 전기 중 운용렌탈자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 감가상각비 손상차손 손상차손환입 합 계 (9) 당기말과 전기말 현재 렌탈계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 렌탈료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 18. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 예치보증금 미수금 미수수익 대손충당금(미수수익) 종업원대여금 기타 대손충당금(기타) 합 계 19. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급비용 선급금 부가세대급금 합 계 20. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액등 장부금액 취득원가 감가상각누계액등 장부금액 임차점포시설물 집기비품 차량운반구 합 계 (2) 당기과 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 과 목 임차점포시설물 집기비품 차량운반구 합 계 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말잔액 - 전기 과 목 임차점포시설물 집기비품 차량운반구 합 계 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말잔액 21. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 등 장부금액 취득원가 상각누계액 등 장부금액 개발비 기타무형자산 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 개발비 기타무형자산 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 기초 취득 상각 기타 기말 - 전기 구 분 개발비 기타무형자산 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 기초 취득 상각 기타 기말 22. 사용권자산 및 리스부채 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 (2) 당기 중 취득한 사용권자산은 1,693,219천원(전기: 천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 시설장치 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) (4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 9,599,901천원(전기: 천원)입니다. 23. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 키움증권 외 어음차입금 3.75~4.43 국민은행 외(*1) 기타단기차입금 3.93~5.12 롯데캐피탈제이차(유) 외(*2) 유동화차입 4.11~4.12 소 계 장기차입금(*3) 키움증권 외 어음차입금 2.52~5.05 신한은행 외 (*1) 원화장기차입금 3.33~5.33 미즈호은행 외화장기차입금
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1.08~1.18 롯데캐피탈제이차(유) 외(*2) 유동화차입 4.44~5.00 소 계 합 계 (*1) 회사는 팩토링 계약을 통하여 리스채권을 할인하였습니다. 회사가 팩토링 거래에서 제공한 리스채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 당기말 현재 양도한 리스채권 장부금액은 138,704,313천원(전기말 : 305,026,485천원)이며, 이러한 거래에서 인식한 차입금의 장부금액은 148,750,399천원(전기말 : 326,771,599천원)입니다. (*2) 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 리스채권을 기초로 수익권증서를 발행하면서 후순위채권을 인수하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 양도한 리스채권 장부금액은 395,520,832천원(전기말 : 382,191,259천원)이며, 이로 인하여 담보부차입으로 회계처리한 차입금은 278,800,000천원(전기말 : 308,900,000천원)입니다. (*3) 당기말 현재 유동성대체 장기차입금은 559,203,932천원(전기말 : 336,122,261천원)입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단기사채 원화단기사채 차감 : 할인발행차금 소 계 장기사채(*) 원화장기사채 1.68~6.17 외화장기사채 1.65~4.72 차감 : 할인발행차금 소 계 사채 차감 : 할인발행차금 합 계 (*) 당기말 현재 유동성대체 장기사채는 1,872,437,099천원(전기말 : 2,522,281,646천원)입니다. 24. 순확정급여부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 소 계 사외적립자산의 공정가치 합 계 재무상태표상 순확정급여자산 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 - 인구통계가정의 변동 - 재무가정의 변동 - 경험적 조정 관계사로부터 전입된 부채 관계사로 전출된 부채 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 관계사로부터 전입된 자산 관계사로 전출된 자산 기여금 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 기말금액 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 공정가치 구성비 공정가치 구성비 금리형보험상품 등 국민연금전환금 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 임금상승률 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위 접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 당기에 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액(*) (*) 급여지급액은 가득비율 반영 전 금액입니다.확정급여채무의 가중평균 만기는 9.48년입니다. 25. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
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구 분 당기 전기 당기법인세부담액 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세 조정사항 등 일시적차이 이연법인세 변동분 자본 직접 반영분 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 - 이연법인세 미인식 효과 - 세액공제 - 미환류소득에 대한 법인세효과 - 기타 법인세비용 평균유효세율 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익(현금흐름위험회피) 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산순액 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본 직접 반영 기말금액 확정급여채무 이연대출부대손익 미수수익 유가증권 파생상품 외화환산 대손충당금 미확정비용 감가상각비 사용권자산 및 리스부채 선급비용 충당부채 유형자산 무형자산 해외자회사관련 기타 합 계 - 전기 구 분 기초금액 당기손익 반영 자본 직접 반영 기말금액 확정급여채무 이연대출부대손익 미수수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품 대손충당금 미확정비용 감가상각비 사용권자산 및 리스부채 선급비용 충당부채 유형자산 무형자산 해외자회사관련 가수금 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26. 충당부채 (1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 미사용한도 충당부채 기타장기종업원 급여충당부채 복구충당부채 합 계 기초금액 증가액 감소액 기말금액 - 전기 구 분 미사용한도 충당부채 기타장기종업원 급여충당부채 복구충당부채 합 계 기초금액 증가액 감소액 기말금액 (2) 당기말과 전기말 현재 미사용한도충당부채 설정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미사용잔액(*) 충당부채 설정액 미사용잔액(*) 충당부채 설정액 대출채권 할부금융자산 금융리스 합 계 (*) 정부기관 등 충당부채설정 대상에 해당하지 않는 금융리스 및 운용리스 약정 등 관련 당기말 미사용잔액 121,543,173천원(전기말: 16,259,878천원)은 제외하였습니다. 27. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 가수금 선수금 리스보증금 렌탈보증금 합 계 28. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 예수금 선수수익 선수리스료 선수렌탈료 합 계 29. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 33,297,512주(전기:33,297,512주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당기말 현재 보통주자본금은 166,487,560천원(전기말:166,487,560천원)입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 30. 신종자본증권 (1) 당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제397회 사모채권형 신종자본증권 차감 : 발행비용 제433회 사모채권형
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신종자본증권 차감 : 발행비용 합 계 (2) 신종자본증권의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내역 원급지급계약 30년 만기 이자지급계약 발행일~최초재설정일: 연 고정금리 3.85% ~ 5.90%이후 매 5년마다 국고채수익률+가산금리+가산금리상향(Step-up) 콜옵션 발행자의 재량으로 중도상환 가능 만기연장옵션 만기시마다 발행자 재량으로 30년 단위로 연장 가능 이자지급연기 발행자의 재량으로 이자지급 연기 가능 회사는 상기 신종자본증권의 원금이나 이자에 대하여 금융자산으로 상환할 계약상 의무를 부담하지 않으므로 이를 자본으로 분류하였습니다.(3) 회사는 당기 중 신종자본증권에 대한 분배금 4,875,000천원(전기: 4,875,000천원)을 지급하였습니다. 31. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당기 구 분 현금흐름위험회피 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 - 전기 구 분 현금흐름위험회피 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 기초금액 증감 법인세효과 기말금액 32. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 임의적립금 대손준비금 전자금융준비금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기와 전기 중 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기 전기 1. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 신종자본증권분배금 2. 이익잉여금처분액 이익준비금 대손준비금 차기미환류적립금 현금배당 전자금융준비금 3. 차기이월미처분이익잉여금 당기 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 20일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일 : 2024년 3월 21일). 33. 대손준비금 (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액과 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권 분배금 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)(*) (*) 대손준비금 반영 후 조정이익과 주당 조정이익은 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 적립액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. 34. 순이자손익 당기와 전기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 대출채권이자수익 할부금융이자수익 기타이자수익 소 계 이자비용 차입금이자 사채이자 소 계 순이자손익 35. 순수수료손익 당기와 전기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 수수료수익 대출채권수수료수익 할부금융수수료수익 소 계 수수료비용 대출취급수수료비용 기타수수료비용 소 계 순수수료손익 36. 순리스손익 당기와 전기 중 순리스손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 리스수익 금융리스수익 및 수수료수익 운용리스수익 및 수수료수익 선급리스자산수익(금융) 선급리스자산수익(운용) 해지리스재고자산매출액(운용) 기타리스수익(금융) 기타리스수익(운용) 소 계 리스비용 리스자산감가상각비 리스개설직접원가상각비 해지리스재고자산매출원가 기타리스비용 소 계 순리스손익 37. 순렌탈손익 당기와 전기 중 순렌탈손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 렌탈수익 금융렌탈수익 및 수수료수익 운용렌탈수익 및 수수료수익 해지렌탈재고자산매출액 선급렌탈자산수익 기타렌탈수익 소 계 렌탈비용 렌탈자산감가상각비 렌탈개설직접원가상각비 해지렌탈재고자산매출원가 기타렌탈비용 소
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계 순렌탈손익 38. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 용역비 임차료 세금과공과 유형자산상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 광고선전비 기타 합 계 39. 기타의 영업손익 당기와 전기 중 기타의 영업손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타의 영업수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 대출채권처분이익 기타 소 계 기타의 영업비용 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 현금흐름위험회피파생상품관련손실 외환거래손실 금융자산손상차손 기타 소 계 기타의 영업손익 40. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 기타 소 계 영업외비용 유형자산처분손실 기부금 기타 소 계 영업외손실 41. 주당이익 당기와 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 신종자본증권 분배금 보통주에 귀속되는 이익 가중평균보통유통주식수(단위:주) 기본 및 희석주당이익(단위:원) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 42. 배당금 당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 31,532,744천원(주당 947원)과 35,794,825천원(주당 1,075원) 입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 947원과 31,532,744천원이며 2025년 3월 20일로 예정된 정기주주종회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표에 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 43. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융자산의 상각 및 감면 사용권자산 신규 발생 리스부채 신규 발생 건설중인자산 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 단기사채 비유동사채 유동사채 리스부채 합 계 기초금액 현금유입 유동성대체 현금유출 외화환산차이 기타 기말금액 - 전기 구 분 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 단기사채 비유동사채 유동사채 리스부채 합 계 기초금액 현금유입 유동성대체 현금유출 외화환산차이 기타 기말금액 44. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 채무부존재확인소송 등 30건으로 소송금액은 705,113천원입니다. 또한, 원고로서 계류중에 있는 소송은 대여금이의 채무부존재확인소송 패소 및 항소 등 11건으로 소송금액은 489,335천원입니다. 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 차입금 관련 약정사항의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 한도액 당좌차월 부산은행 단기차입금 산업은행 외 장기차입금 하나은행 외 합 계 상기 차입금 한도 외에 회사는 일정요건을 충족하는 리스채권에 대하여 할인의 방법을 통해 리스채권 매입계약(팩토링계약) 약정한도 580,000,000천원의 약정한도를 부여받고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 13,862,997천원(전기말: 9,634,126천원)의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 대출약정 내역 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래상대방 약정제공금액 사용금액 미사용금액 대출약정 특수관계자 특수관계자 외 소 계 할부금융자산 특수관계자 특수관계자 외 소 계 금융리스 특수관계자 특수관계자 외 소 계 운용리스 특수관계자 특수관계자 외 소 계 합 계 특수관계자 특수관계자 외 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 Sozo Ventures와의 출자 약정 금액은 아래와 같습니다(단위:USD). 구 분 출자약정금액 당기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 45. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의
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특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 당기말 전기말 최상위 지배기업 일본 ㈜롯데홀딩스 일본 ㈜롯데홀딩스 지배기업 ㈜롯데파이낸셜 ㈜롯데파이낸셜 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜호텔롯데 ㈜호텔롯데 종속기업 PT.Lotte Capital Indonesia,롯데캐피탈제이차유동화전문유한회사,롯데캐피탈제삼차유동화전문유한회사,롯데캐피탈제사차유동화전문유한회사 PT.Lotte Capital Indonesia,롯데캐피탈제이차유동화전문유한회사,롯데캐피탈제삼차유동화전문유한회사 관계기업 기타 특수관계자(*) 롯데그룹 계열사 등 롯데그룹 계열사 등 (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속연결회사를 포함하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).-당기 구 분 기업명 매출 등 매입 등(*) 이자수익 리스수익 합 계 자산의 취득 기타비용 이자비용 리스부채 이자비용 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜호텔롯데 종속기업 롯데캐피탈제이차유동화전문유한회사 롯데캐피탈제삼차유동화전문유한회사 롯데캐피탈제사차유동화전문유한회사 롯데지주(주) 롯데지주(주) 롯데웰푸드(주) 롯데칠성음료㈜ ㈜코리아세븐 롯데베르살리스엘라스토머스(주) 캐논코리아 (주) 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈(주) ㈜롯데자이언츠 롯데쇼핑㈜ 롯데멤버스(주) 롯데컬처웍스(주) (주)대홍기획 롯데미래전략연구소(주) 롯데오토케어(주) 롯데건설㈜ 롯데이노베이트(주) 롯데지알에스(주) 이브이시스(주) ㈜부산롯데호텔 롯데바이오로직스 롯데패키징솔루션즈(주) 롯데헬스케어 주식회사 수원랜드마크제사차 주식회사 에스브라이트동탄㈜ 프로젝트샬롯 주식회사 에스와이파크 주식회사 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라, 비용에서 제외된 원금지급액은 609,134천원입니다.-전기 구 분 기업명 매출 등 매입 등(*) 이자수익 리스수익 배당수익 합 계 자산의 취득 기타비용 이자비용 리스부채 이자비용 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜호텔롯데 종속기업 낙천융자조임(중국)유한공사 네오제팔차유동화전문회사 롯데캐피탈제이차유동화전문유한회사 롯데캐피탈제삼차유동화전문유한회사 기타 특수관계자 롯데지주(주) 롯데웰푸드(주) 롯데칠성음료㈜ ㈜코리아세븐 롯데베르살리스엘라스토머스(주) 캐논코리아 (주) 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈(주) 롯데정보통신(주) ㈜롯데자이언츠 롯데쇼핑㈜ 롯데멤버스(주) 롯데컬처웍스(주) (주)대홍기획 롯데미래전략연구소(주) 롯데오토케어(주) 롯데건설㈜ 렌탈파트너 롯데지알에스(주) 이브이시스(주) 롯데알미늄㈜ 엘인천제일차유한회사 수원랜드마크제사차 주식회사 에스브라이트동탄㈜ 합 계 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라, 비용에서 제외된 원금지급액은 761,767천원입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).-당기말 구분 기업명 채권 등 채무 등 대출채권(*1) 리스자산(*1) 기타금융자산 기타채권 사용권자산 합계 차입부채 기타금융부채 기타부채 리스부채 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 종속회사 롯데캐피탈제이차유동화전문유한회사 롯데캐피탈제삼차유동화전문유한회사 롯데캐피탈제사차유동화전문유한회사 기타특수관계자 롯데지주(주) 롯데베르살리스엘라스토머스(주) 캐논코리아 (주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데멤버스(주) 롯데렌탈(주) (주)대홍기획 롯데오토케어(주) 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 이브이시스(주) 롯데이노베이트(주)(*2) (주)부산롯데호텔 롯데바이오로직스 프로젝트샬롯 주식회사(*3) 에스와이파크 주식회사(*4) 합 계 (*1) 당기말 특수관계자의 대출채권 및 리스자산에 대하여 계상한 대손충당금은 3,855,622천원이며, 당기 중 특수관계자 채권에 대하여 대손상각비 3,031,032천원이 인식되었습니다.(*2) 당기 중 사명이 롯데정보통신(주)에서 롯데이노베이트(주)로 변경되었습니다.(*3) 롯데건설㈜의 보증부 사모사채를 매입하는 프로젝트샬롯
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주식회사에 대하여 대출발생한 건입니다.(*4) 롯데건설(주)의 공사대금 수취계좌 예금반환채권 신탁에 따른 수익권을 양수하는 에스와이파크 주식회사에 다해여 대출 발생한 건 입니다.-전기말 구분 기업명 채권 등 채무 등 대출채권(*) 리스자산(*) 기타금융자산 사용권자산 합계 차입부채 기타금융부채 기타부채 리스부채 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데 종속회사 롯데캐피탈제이차유동화전문유한회사 롯데캐피탈제삼차유동화전문유한회사 기타특수관계자 롯데지주(주) 롯데베르살리스엘라스토머스(주) 캐논코리아 (주) 롯데멤버스(주) 롯데렌탈(주) 롯데정보통신(주) (주)대홍기획 롯데쇼핑(주) 롯데오토케어(주) 롯데컬처웍스(주) 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 이브이시스(주) 수원랜드마크제사차 주식회사 에스브라이트동탄(주) 합 계 (*) 전기말 특수관계자의 대출채권 및 리스자산에 대하여 계상한 대손충당금은 824,590천원이며, 당기 중 특수관계자 채권에 대하여 대손상각비 266,828천원이 인식되었습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자의 배당거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기업명 배당금지급 당기 전기 지배기업 ㈜롯데파이낸셜 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜호텔롯데 기타 특수관계자 ㈜부산롯데호텔 (재)롯데장학재단 기타 합 계 (5) 당기말 현재 당사는 임직원에 대한 대여금 11,090,292천원(전기말: 9,101,059천원)을 계상하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진의 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.당기말 현재 주요 경영진의 보상 미지급 금액은 262,991천원(전기말: 110,320천원)입니다.(7) 당기말과 전기말 현재 기타특수관계자인 스마트롯데비대면모빌리티펀드와의 출자 약정 금액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 출자약정금액 당기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 스마트롯데비대면모빌리티펀드(*) (*) 회사가 동 출자금 취득으로 당기말 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산은 870,356천원 입니다.(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 대출약정 및 리스약정 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) - 당기말 구 분 거래상대방 약정제공금액 사용금액 미사용금액 대출채권 롯데바이오로직스㈜ 금융리스 (주)코리아세븐 합 계 - 전기말 구 분 거래상대방 약정제공금액 사용금액 미사용금액 리스 Vendor 약정 캐논코리아 (주) 합 계 (9) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 거래상대방 자금대여거래 자금차입거래 신종자본증권 출자거래 대여 회수 차입 상환 매입 출자 회수 종속회사 롯데캐피탈제이차유동화전문유한회사 롯데캐피탈제삼차유동화전문유한회사 롯데캐피탈제사차유동화전문유한회사 관계회사 기타 특수관계자 롯데베르살리스엘라스토머스 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 본사 이브이시스(주) (주)부산롯데호텔 롯데바이오로직스(주) 에스브라이트동탄(주) 프로젝트샬롯 주식회사 에스와이파크 주식회사 롯데컬처웍스(주)(*) 수원랜드마크제사차 주식회사 기타 롯데스타트업펀드1호 합 계 (*) 롯데컬처웍스(주)의 신종자본증권으로부터 당기 중 받은 분배금 수익은 2,025,000천원(전기: 없음) 입니다. - 전기 구 분 거래상대방 자금대여거래 자금차입거래 신종자본증권 출자거래 대여 회수 차입 상환 매입 출자 회수 종속회사 낙천융자조임(중국)유한공사 네오제팔차유동화전문회사 롯데캐피탈제이차유동화전문유한회사 롯데캐피탈제삼차유동화전문유한회사 기타 특수관계자 롯데컬처웍스㈜ 롯데자이언츠㈜ 엘인천제일차 유한회사 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 롯데지알에스㈜ ㈜코리아세븐 이브이시스(주) 수원랜드마크제사차 주식회사 기타 롯데스타트업펀드1호 스마트롯데비대면모빌리티펀드 합 계 (10) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과
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같습니다(단위:천원). 구 분 거래상대방 보증형태 보증금액 당기말 전기말 대출채권 롯데건설㈜(*1) 연대보증 자금보충 담보(*3) 롯데쇼핑㈜ 자금보충(*4) 롯데케미칼㈜ (*1) 자금보충 롯데지주(주) (*1) 자금보충 소 계 리스자산 캐논코리아 (주)(*2) 리스자산매입 합 계 (*1) 특수관계자 롯데건설(주) 등으로부터 당사의 대출채권에 대하여 연대보증, 자금보충약정, 담보를 제공받았습니다.(*2) 리스Vendor약정에 의하여 실행된 당사의 금융리스채권에 대하여 특수관계자인 캐논코리아㈜으로부터 재매입약정을 제공받았습니다.(*3) 롯데건설㈜의 보증부 사모사채를 매입하는 프로젝트샬롯 주식회사에 당사가 자금을 대여하는 건(150,000,000천원)과 관련하여 롯데건설㈜로부터 공사매출채권을 담보로 제공받은 건입니다. 이와 관련하여 공사채권을 수금한 적금 45,840,000천원에 대하여 질권을 설정하였습니다. 또한, 해당 대출 관련하여 롯데건설㈜ 사업장 후순위 수익권에 대하여 질권을 설정하였습니다.(*4) 엘이피제일차 주식회사에 대한 대출채권(30,000,000천원)과 (주)엘오지제일차에 대한 대출채권(28,000,000천원)에 대하여 각각 엘이피제일차 주식회사, ㈜엘오지제일차와 롯데쇼핑㈜ 간의 수익정산계약(TRS)를 통해 원리금 상환을 보장받고 있습니다. (11) 특수관계자에 대한 리스부채 관련하여 당사가 당기와 전기까지 특수관계자에게 지급한 리스료 누적 지급액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 특수관계자 지급금액 당기 전기 사무실 임차 롯데쇼핑㈜ 롯데물산㈜ 차량 렌탈 롯데렌탈㈜ 전산센터 임차 롯데이노베이트㈜(*) 합 계 (*) 당기 중 사명이 롯데정보통신㈜에서 롯데이노베이트㈜로 변경되었습니다. 46. 영업부문 회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있으며, 회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 할부/리스/렌탈 부문 할부/리스/렌탈부문은 주로 의료기기, 자동차 및 건설기계 할부, 리스, 렌탈에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. ② 대출 부문 개인금융, 기업금융 및 프로젝트대출 등에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. ③ 기타 부문 그 외의 상품 등에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. (1) 당기와 전기 중 부문별 손익 및 당기말과 전기말 현재 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 및 당기말 구 분 할부/리스/렌탈 대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스/렌탈손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순손익 부문별 자산내역 - 전기 및 전기말 구 분 할부/리스/렌탈 대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스/렌탈손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 부문별자산내역 (2) 당기(말)와 전기(말)의 지역별 영업수익 및 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 영업수익 자산 당기 전기 당기말 전기말 국내지역 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 롯데캐피탈 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 롯데캐피탈 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 롯데캐피탈 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 12일 우리는 첨부된 롯데캐피탈 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 롯데캐피탈 주식회사의 경영진에게
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있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다”라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 12일 이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024년 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데캐피탈 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역
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전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 및 내부통제의 이해 및 평가(전산) 일 명 명 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 및 내부통제의 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문,분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권, 미사용수표 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 08일 회사측 : 감사위원회 위원, 재무담당 이사 등 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인이 식별한 유의적 위험, 감사의 범위 및 시기, 부정 등 2025년 02월 19일 회사측 : 감사위원회 위원, 재무담당 이사 등 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 감사에서의 유의적인 논의사항, 독립성, 부정 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1995년 설립된 개인금융, 기업금융, 리스 등을 영위하고 있는 롯데그룹의 여신전문금융회사입니다. 여신전문금융회사는 수신기능이 없이 차입금, 자본 등으로 여신만을 제공하는 금융기관으로 허가제인 신용카드업 외에 할부금융, 시설대여, 신기술금융업을 영위할 수 있으며 일정 한도 내에서 일반적인 대출자산도 취급할 수 있습니다.당사는 안정적인 조달 구조를 바탕으로 소비자금융, 기업금융, 리스ㆍ할부금융 등 다변화된 포트폴리오를 통해 안정적인 수익을 창출하는 한편, 우수한 리스크 관리 능력으로 꾸준한 이익을 창출하고 있습니다. 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준 당기말 금융자산은 71,997억원(전기대비 2.31%p 증가)이며 영업이익은 1,376억원(전기대비 2.29%p 감소)입니다.또한, 충분한 유동성을 확보하여 외부의 충격에도 건전한 사업환경을 유지하며 견고한 금융서비스를 제공하고 있습니다. 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준 당기말 현금 및 예치금 등은 17,515억원(총자산 대비 18.84%)이며 유동성비율은 234.66%입니다.최근 ESG에 대한 사회적 관심에 부응하기 위해 당사는 지속가능채권, 사회적채권을 통해 조달한 자금을 바탕으로 친환경차량 관련 여신, 코로나19로 고통받는 중ㆍ소상공인들의 대출 원리금 상환 유예 등을 실시하며 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 노력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영위하고 있는 영업의 개황당사는 롯데그룹의 계열회사로서 할부금융, 리스금융, 팩토링금융, 할인어음, 운영자금대출, 가계자금대출등 다변화된 포트폴리오를 갖춘 금융회사입니다. 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정Match는 물론, 안정적 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 나. 영업의 종류- 종류별 금융자산 잔액(단위 : 백만원) 구 분 제 30(당) 기 제 29(전) 기 제 28(전전) 기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 할부금융자산 리스렌탈자산 대출채권 합 계 ※ 상기 종류별 금융자산 잔액은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다. 다. 자금조달실적(단위 : 백만원, %) 구분 제 30(당) 기 제 29(전) 기 제 28(전전) 기 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 차입부채 차입금 단기차입금 장기차입금 사채 (사채할인발행차금) 합계 ※ 상기 자금조달실적은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다. 라. 자금운용실적(단위 : 백만원, %) 구분 제 30(당) 기 제 29(전) 기 제 28(전전) 기 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 평균잔액 금리 구성비 현금 및 예치금 유가증권 금융자산 할부 리스 대출채권 기타자산 자금운용 합계 ※ 상기 자금운용실적은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다. 마. 영업부문별 비율당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. - 할부/리스/렌탈 부문 할부/리스/렌탈부문은 주로 의료기기, 자동차 및 건설기계 할부, 리스, 렌탈에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다.- 대출 부문 개인금융, 기업금융 및 프로젝트대출 등에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. - 기타 부문그 외의 상품 등에서 발생된 수익, 비용 및 자산으로 구성됩니다. (1) 당기와 전기 중 부문별 손익 및 당기말과 전기말 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 및 당기말 구 분 할부/리스/렌탈 대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스/렌탈손익 기타영업손익
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영업손익 영업외손익 법인세비용차감전순손익 부문별자산내역 ※ 연결재무제표 기준 - 전기 및 전기말 구 분 할부/리스/렌탈 대출 기타 합 계 순이자손익, 순수수료손익 및 순리스/렌탈손익 기타영업손익 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 부문별자산내역 ※ 연결재무제표 기준 (2) 당기와 전기 중 지역별 영업수익 및 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 영업수익 자산 당기 전기 당기말 전기말 국내지역 국외지역 합 계 ※ 연결재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 거래장소 계약내용 당기말 전기말 현금흐름위험회피목적 이자율스왑 장외 - 장기차입금 1,000억원에 대한 이자를 금리변동 Risk회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결- 이자지급 : 1개월단위 후 지급- 현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간 : 2026년 6월 - 장기차입금 1,000억원에 대한 이자를 금리변동 Risk회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결- 이자지급 : 1개월단위 후 지급- 현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간 : 2026년 6월 현금흐름위험회피목적 이자율스왑 장외 - 장기차입금 500억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결- 이자지급 : 1개월단위 후 지급- 현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간 : 2026년 9월 - 장기차입금 500억원에 대한 이자를 금리변동 Risk 회피를 위하여 고정금리로 지급하는 이자율스왑 계약을 체결- 이자지급 : 1개월단위 후 지급- 현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간 : 2026년 9월 현금흐름위험회피목적 통화이자율스왑 장외 - 제448회 변동금리 엔화(JPY) 발행 사모사채 72억엔에 대한 원금과 이자를 금리 및 환율변동 Risk 회피를 위하여 고정금리 및 고정환율 원화로 지급하는 통화이자율스왑 계약을 체결- 이자지급 : 3개월단위 후 지급- 현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간 : 2028년 9월 - 제448회 변동금리 엔화(JPY) 발행 사모사채 72억엔에 대한 원금과 이자를 금리 및 환율변동 Risk 회피를 위하여 고정금리 및 고정환율 원화로 지급하는 통화이자율스왑 계약을 체결- 이자지급 : 3개월단위 후 지급- 현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간 : 2028년 9월 현금흐름위험회피목적 통화스왑 장외 - 제454회 고정금리 달러화(USD) 발행 사모사채 1억 달러에 대한 원금과 이자를 환율 변동 Risk 회피를 위하여 고정환율 원화로 지급하는 통화스왑 계약을 체결- 이자지급 : 3개월단위 후 지급- 현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간 : 2027년 3월 현금흐름위험회피목적 통화이자율스왑 장외 - 변동금리 엔화(JPY) 발행 차입금 35억엔에 대한 원금과 이자를 금리 및 환율 변동 Risk 회피를 위하여 고정금리 및 고정 환율 원화로 지급하는 통화이자율스왑 계약을 체결- 이자지급 : 3개월단위 후 지급- 현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간 : 2026년 1월 현금흐름위험회피목적 통화이자율스왑 장외 - 변동금리 엔화(JPY) 발행 차입금 105억엔에 대한 원금과 이자를 금리 및 환율 변동 Risk 회피를 위하여 고정금리 및 고정 환율 원화로 지급하는 통화이자율스왑 계약을 체결- 이자지급 : 3개월단위 후 지급- 현금흐름 및 손익에 영향을 미치는 예상최장기간 : 2027년 1월 나. 위험회피회계 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 구 분 장부금액 계정과목 위험회피에 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 기타포괄손익누계액 자산 부채 이자율위험 차입금 외화환산위험 및 이자율위험 차입금, 사채 외화환산위험 사채 합 계 - 전기말 구 분 장부금액 계정과목 위험회피에 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된
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공정가치 변동 기타포괄손익누계액 자산 부채 이자율위험 차입금 외화환산위험 및 이자율위험 사채 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기말 구 분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 위험회피에 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 자산 부채 이자율스왑 현금흐름위험회피파생상품자산, 현금흐름위험회피 파생상품부채 통화이자율스왑(*) 통화스왑(*) 합 계 (*) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. - 전기말 구 분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 위험회피에 비효과적인 부분을 인식하기 위해 사용된 공정가치 변동 자산 부채 이자율스왑 현금흐름위험회피 파생상품부채 통화이자율스왑(*) 합 계 (*) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당기 구 분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 당기말 세전 법인세효과 세후 - 전기 구 분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 전기말 세전 법인세효과 세후 (4) 현금흐름위험회피와 관련하여 당기에 거래일 손실을 2,995백만원 인식하였으며,전기에 거래일손실 2,552백만원, 처분손실 195백만원을 인식하였습니다.(5) 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 회사가 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2028년 9월 26일까지입니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황(2024년 12월 31일 현재) 지 역 법 인 지 점 출 장 소 사 무 소 소계 서울 부산 대전 대구 경기 해외 계 주) 서울 지점은 본점을 의미함 나. 당기말 영업설비 등 현황 (단위 : 천원) 구 분 임차점포시설물 (장부가액) 집기비품(장부가액) 차량운반구(장부가액) 합계 유형자산 ※ 상기 유형자산은 자회사 포함 연결 기준입니다. 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성관련 지표(1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 30(당) 기 제 29(전) 기 제 28(전전) 기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 주) 조정자기자본 비율=조정자기자본/조정총자산×100(여신전문금융업감독규정 제8조)※ 상기 조정자기자본 비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정되었습니다. (2) 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 30(당) 기 제 29(전) 기 제 28(전전) 기 원화유동성자산(A) 원화유동성부채(B) 원화유동성비율(A/B) 주) 원화유동성비율=원화유동성자산/원화유동성부채×100(여신전문금융업감독규정 제8조)※ 상기 원화유동성 비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제 회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정되었습니다. (3) 1개월이상 연체채권비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 30(당) 기 제 29(전) 기 제 28(전전) 기 1개월이상 연체금액(A) 총 여신액 (B) 연체율 (A/B) 주) 1개월이상 연체율=1개월이상 연체금액/총 여신액 ×100(여신전문금융업감독규정 제8조)※ 상기 연체비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제 회계기준이 적용된 별도재무제표 기준으로 산정되었습니다. 나. 산업 전반의 현황(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성- 산업의 특성할부금융이란 주택, 자동차, 전자제품 등의 내구소비재를 취득하는 소비자에게 취득자금을 생산, 판매자에게 선(先)지급하고, 소비자는 할부금융회사의 약정기간동안 취득금액을 분할하여 상환하는 금융제도로서,