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측정된 대여금및수취채권 등의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 (관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 증가 감소 평가이익(손실) 기말 당기말 현재 '수준2', '수준3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 서열체계 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 직장인기업보장 정기예금 수준3 현금흐름할인법 해지환급금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 디알텍 전환우선주 수준3 시장접근법 기초자산의 가격 어센트메리츠 수준3 현금흐름할인법 회수가능가액 부산정보기술사업협동조합 수준3 순자산가치법 순자산가액 전문건설공제조합 수준3 순자산가치법 순자산가액 파생상품부채 : 통화선도 수준2 현금흐름할인법 선도환율 38. 위법행위미수금 (1) 회사는 전기이전에 발생한 직원의 횡령사건으로 인하여 위법행위미수금을 계상하였으며 횡령액 및 위법행위미수금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 횡령액 회수액 기말금액 기초 손실충당금 대손상각비 대손충당금환입 기말 대손충당금 장부가액 (2) 위법행위미수금의 회수가능가액 추정을 위하여 자산으로부터 예상되는 미래현금흐름의 현재가치인 사용가치를 산정하였습니다. 이는 미래현금흐름, 회수가능성, 회수시기 등 다양한 경제상황에 대한 경영진의 최선의 추정치를 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 현금유입액 현금유출액 순현금흐름액 회수가능성을 고려한순현금흐름의 현재가치 주식(주1) 기타자산(주2) 합계 (주1) 주식의 현금유입액은 2024년 12월 31일자 해당 주식의 종가로 산정하였습니다. (주2) 기타자산은 법원에 의해 몰수보전 및 추징보전된 부동산 및 반환채권 등으로 구성되어 있으며, 해당 자산의 시세 또는 처분가능가액을 근거로 산정하였습니다. 39. 보고기간 후 사건 회사는 2025.01.01일자로 재무구조 안정화, 경영효율성 증대 및 사업 통합에 의한 시너지극대화를 위해 종속기업 탑플란 주식회사를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 오스템임플란트 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 오스템임플란트 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 오스템임플란트 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은
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오스템임플란트 주식회사의 경영진에게 있으며,우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 03월 24일 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 오스템임플란트 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
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담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제이해, 유의적 계정 및 공시항목 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제테스트 수행, 통제위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 부산, 안산, 시화공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 원재료, 부재료, 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금 시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 06일 회사측: 감사위원 등 5명 감사인측: 업무수행이사 외 1명 서면회의 감사계획, 내부회계관리제도 검토결과 등 2025년 03월 12일 회사측: 감사위원 등 2명(화상회의),감사위원 등 5명(서면회의), 감사인측: 업무수행이사 외 1명 화상/서면회의 기말감사결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 치과용 임플란트를 포함하여 기자재, 제약, IT, 인테리어, 교육사업 등 치과 개원부터 운영에 필요한 모든 것을 제공할 수 있는 치과계 'Total Solution Provider' 기업입니다. 당사는 국내 및 세계 시장에서 기술력과 품질을 인정받아 국내 시장점유율 1위, 세계 시장점유율 3위를 차지하며 Global Dental Market에서 빠른 속도로 영향력을 넓혀가는 중입니다. 2024년 연결기준 매출액은 1조 3,155억 원으로 전년대비 8.9% 상승하였고 영업이익은 1,618억 원을 기록하였습니다. 각 사업별 개요는 다음과 같습니다.치과용 임플란트 사업은 치골대 내 식립 되어 치근의 역할을 하는 부분인 고정체(Implant)와 상부 보철물(Crown)과 고정체(Implant) 중간 연결고리 역할을 하는 부분인 지대주(Abutment) 등을 제조하고 판매하는 사업입니다. 치과 기자재/제약 사업 중 기자재 사업은 유니트체어, 영상진단장비, 진료용 소장비 등 치과 운영에 필요한 장비와 도구들을 제조 및 판매하는 사업이며, 제약사업은 골이식재, 인상재, 미백제 등 개발 및 판매하는 사업입니다. 당사는 Digital Dentistry 관련 제품 Full-Line up을 보유하고 있으며, 최고 수준의 기술력으로 빠르게 시장 영향력을 넓혀 가고 있습니다.치과 IT 사업은 건강보험청구프로그램인 '두번에', 치과경영관리프로그램인 '하나로', 디지털 치과 진료 통합 관리/운영 프로그램인 'OneClick' 등 치과 운영에 필요한 Software 서비스를 제공하고 유지보수 하는 사업입니다.치과 인테리어 사업은 치과 개업 및 확장, 리모델링 등 인테리어 공사를 위한 디자인, 설계, 시공, A/S까지 One Stop Service를 제공하고 있는 사업입니다. 또한 치과 인테리어 사업은 치과병원뿐만 아니라 타과 병의원, 검진센터 등으로 대상을 다변화하여 점차 영역을 확대하고 있습니다.방송ㆍ포털 사업은 업계 최초로 도입한 TV, 쇼핑, 교육, 구인구직, SW 등 다양한 콘텐츠를 단일 사이트 내 편리하게 이용할 수 있는 'DENALL'이라는 치과계 종합포털 사이트를 운영하는 사업입니다.교육사업은 OIC연수센터를 운영하며, 국내/외 치과의사들의 임플란트 식립 등 교육을 하는 사업을 말합니다. 교육사업을 통하여 임플란트를 식립 할 수 있는 치과의사의 수가 증가할수록 거래처가 비례하여 증가하는 구조로 교육사업을 통해서도 매출이 발생하지만 치과용 임플란트 매출과의 연관성이 높아 매우 중요한 사업입니다.사 업의 내용에 대한 상세한 사항은 '2. 주요 제품 및 서비스 ~ 7. 기타 참고사항'의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 사항 (단위: 억원) 유형 품목 구체적용도 주요상표 등 제28기 제27기 제26기 매출 비중 매출 비중 매출 비중 제품 치과용 임플란트, 재료, 체어 등 임플란트 식립 상품 치과용 기자재 치과 시술용 기자재 등 IT 치과 전용 소프트웨어 환자 관리 프로그램 용역 교육, A/S, 인테리어 임플란트 교육, 인테리어 등 OIC, 인테리어 등 기타 서적 등 합 계 주1) 상기 각 유형별 매출액은 연결 재무제표 기준 입니다. 나. 주요 제품 또는 서비스의 가격변동추이 당사의 제품은 3천 종류 이상으로 구성되어 있습니다. 따라서 치과 병의원에서 시술 되는 일반적인 치과용 임플란트 식립을 가정하여 당사 대표 제품에 대한 소비자 가격을 근거로 산출하였습니다. 산출된 가격 변동 추이는 아래와 같습니다. (단위: 원) 품목 제28기 제27기 제26기 오스템임플란트(1set) 주1) 상기 1set는 고정체와 지대주를 포함하는 가격입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 및 가격 변동추이 (1) 부산생산본부1) 주요 원재료에 관한 사항 (단위: 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 임플란트 원재료 Titanium Stainless Abutment Plastic Abutment Tools
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Tools 기타 소 계 부재료 Kit 구성품 Tool Kit Case Tool 포장재료 소 계 합 계 2) 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 제28기 제27기 제26기 Gold 합금 Platinum 주1) 품목에 대한 가격은 제품에 대한 해당 기간 동안의 평균치입니다. 주2) SUS303 ￠12, Gold 합금, Platinum은 제28기 매입액이 없어 기재를 생락 하였습니다. (2) 미국생산본부1) 주요 원재료에 관한 사항 (단위: USD) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 임플란트 원재료 Abutment Titanium Smartfit Powder Implant Smartfit COWBONE 소 계 부재료 포장재료 소 계 합 계 2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위: USD) 품목 제28기 제27기 제26기 주1) 품목은 직경별 구분하지 않고 원소재 그레이드만을 기준으로 해당기간 평균치를 산출하여 기재하였습니다. 주2) lbs = 영국 파운드 나. 생산능력 및 산출근거 (1) 부산생산본부 1) 생산능력부산 생산본부는 하루 8시간, 월 20일 가동 및 2교대 작업을 원칙으로 하되 생산 및 판매량 추이를 보며 작업 시간을 조절하고 있습니다. 생산능력은 '일일 생산능력 x 가동일수(누계)' 기준으로 산출했습니다. (단위: 세트) 사업부문 품목 제28기 제27기 제26기 임플란트 임플란트 상부 Tool Kit 기타 합계 2) 생산능력 산출기준 (단위: 세트) 사업부문 품목 일일 생산능력 가동일수 생산능력 임플란트 임플란트 상부 Tool Kit 기타 합계 (2) 미국생산본부 1) 생산능력미국 생산본부는 생산 및 판매량 추이를 보며 작업 시간을 조절하고 있으며 하루 8시간, 월 20일 가동을 원칙으로 하고 있습니다. 생산능력은 '일일 생산능력 x 가동일수(누계)' 기준으로 산출했습니다. (단위: 세트) 사업부문 품목 제28기 제27기 제26기 임플란트 임플란트 상부 합계 2) 생산능력 산출기준 (단위: 세트) 사업부문 품목 일일 생산능력 가동일수 생산능력 임플란트 임플란트 상부 합계 다. 생산실적 및 가동률 (1) 부산생산본부1) 생산실적 (단위: 세트) 사업부문 품목 제28기 제27기 제26기 임플란트 임플란트 상부 Tool Kit 기타 합계 2) 당기 가동률 (단위: 세트) 사업부문 연간 가동가능 세트 연간 실제가동 세트 평균가동률 비고 임플란트 합계 (2) 미국생산본부1) 생산실적 (단위: 세트) 사업부문 품목 제28기 제27기 제26기 임플란트 임플란트 상부 Digital 제품 기타 합계 2) 당기 가동률 (단위: 세트) 사업부문 연간 가동가능 세트 연간 실제가동 세트 평균가동률 비고 임플란트 합계 라. 생산설비의 현황 (1) 부산생산본부 (단위: 백만원) 사업소 소재지 소유형태 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 부산 부산 자가(등기) 토지 자가(등기) 건물 회사소유 기계장치 회사소유 차량 회사소유 비품 회사소유 시설장치 회사소유 공구기구 회사소유 금형 리스 건물 리스 차량 합 계 (2) 미국생산본부 (단위: USD) 사업소 소재지 소유형태 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 미국 펜실베니아 회사소유 토지 회사소유 건물 회사소유 구축물 회사소유 기계장치 회사소유 차량운반구 회사소유 비품 합계 마. 생산과 영업에 중요한 영향을 미치는 재산에 관한 변동사항 (1) 당사는 생산시설 확대를 위하여 2024년 3월 11일 이사회 결의를 거쳐 천안테크노파크 일반산업단지 용지매매계약을 체결하였으며, 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약상대방 천안테크노파크(주) 계약대상(토지) 천안테크노파크 일반산업단지 조성사업내 산업용지 6-2, 6-3 소재지 충남 천안시 서북구 직산읍 남산리 일원 (전체토지 : 913,959㎡) 계약면적 계약의 목적 및 내용 생산시설 확대 계약일자 2024년 4월 11일 계약(매매)금액 대금납부방법 계약금(10%, 4.12 지급완료), 1차중도금(20%, 6.25 지급완료), 2차중도금(20%,
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8.26 지급완료), 3차중도금(20%, 10.25 지급완료), 4차중도금(20%, 12.24 지급완료), 잔금(10%, 소유권 이전시 지급예정) 2) 당사의 주요종속회사인 미국법인은 생산시설 확대를 위하여 2024년 3월 14일 이사회 결의를 거쳐 펜실베니아 생산공장 증축 공사 계약을 체결하였으며, 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약상대방 계약대상 펜실베니아 생산 공장 증축 공사(CNC 생산시설 확충) 소재지 계약면적 건물 920평(대지 11,101평) 계약의 목적 및 내용 CNC 생산시설 확충 계약일자 2024년 04월 22일 계약금액 대금지급방법 전월 공사대금에 대해 설계사, Production Manager의 Certified를 거친후 30일내 지급 (AIA 표준) 공사완료예정일 2025년 상반기 내 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 억원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제28기 제27기 제26기 임플란트 제품ㆍ상품ㆍ용역ㆍIT 등 치과용 임플란트, 치과용 기자재임상교육, A/S, 인테리어 및 기타치과용 프로그램 렌탈, 서적 등 해외 국내 합계 주1) 국내 및 해외 매출액은 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매 경로 및 판매방법 당사는 국내시장에서 직판영업체제를 구축하여 치과병의원, 종합병원, 기공소 등에 판매하고 있으며 해외시장에서는 당사 해외법인 조직 유통망을 기반으로 영업 활동을 지속하고 있습니다. 법인을 통해 직접영업을 진행하는 경우 영업사원이 고객에게 직접 판매하고 수금하여 요구사항을 신속하게 해결하고 고객의 만족도를 높일 수 있는 장점을 누릴 수 있고, 경우에 따라 딜러 유통망을 통한 간접영업을 진행하는 경우 기존 구축 영업망을 이용해 시장에 빠르게 침투할 수 있다는 장점을 누릴 수 있습니다. 당사는 해당 직ㆍ간접 영업방식을 지역특색에 따라 적절히 배분하여 유리한 영업망을 구축하고 있습니다. 당사는 패키지 판매 프로세스를 통해 일정기간 사용 물량을 일괄구매 및 금액을 선수하고 이를 계좌화하여 채권을 제공하고 있습니다. 제상품의 인도는 수요처의 요청에 따라 가지고 있는 채권 내에서 출고되며, 수요처에서 당사로부터 제상품을 공급받았을 때 매출을 인식하고 채권에서 차감하게 됩니다. 계약 기간 내에는 계약금액 범위 내에서 제품 및 사이즈 교환 과정이 발생합니다. 다. 제품 또는 서비스의 판매 전략 (1) 제품전략 당사에서는 연구 개발을 통하여 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며, 안정성 및 유효성을 검증할 수 있는 시스템과 데이터 베이스를 구축하여 Dental Implant의 표준을 만들어가고 있습니다. 또한 당사의 Dental Implant는 고객이 넓은 폭으로 선택할 수 있도록 가격대 별 다양한 Line-up을 구성하고 있습니다. (2) 상품전략 당사는 세계적인 치과기기 제조업체인 독일 KaVo社의 수술용 모터를 도입하여 치과계에서 큰 성공을 거두었으며, 이를 계기로 동사와 국내 치과부문 총판계약을 체결하고 유니트체어, 핸드피스 및 세척기, 충치 진단기 등 주요 제품을 추가 도입 및 판매하고 있습니다. 세계적인 치과 재료업체인 Ivoclar Vivadent社와 공급 ㆍ판매 계약을 맺고 치과 치료 시 필요한 우수한 기자재를 고객에게 공급하고 있으며, 세계 1위 치과용 구강스캐너 공급사인 3Shape社와 Trios 소프트웨어 국내 및 해외 판매 계약 체결을 통해 다양한 진료 분야에서 오스템임플란트의 디지털 솔루션을 제공하고 있습니다. (3) 교육전략 당사에서 운영하는 OIC연수센터는 치과용 임플란트 전문 임상교육 기관으로서 최고의 강사진과 체계적인 교육프로그램으로 고객인 치과의사의 치과용 임플란트 임상지식 습득과 완벽한 치과용 임플란트 시술을 지원하고 있습니다. OIC 교육과정은 국내 최대 최고의 치과용 임플란트 연수회로서 체계적인 연구와 축적된 노하우 및 최고의 강사진을 구비하고, 치과용 임플란트 전문가를 양성하기 위한 다양한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 또한 해외법인 내에도 교육센터를 설립하여 매년 연수인력을 꾸준히 증가시켜 해외법인 매출증대 활성화에 기여하고 있습니다.
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라. 수주상황 당사는 소규모 치과를 주 거래처로 하고 있어, 별도의 수주 상황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. 구분(통화) 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR CHF GBP 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 파생상품(통화선도) 효과 순효과 2) 주가변동위험 당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성있는 지분증권에 대하여 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성있는 지분증권의 장부가액은 17,403백만원으로 , 다른 변수가 일정하고지분상품의 가격이 5% 증가 또는 감소 할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 3) 이자율변동위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자부 금융부채 변동이자부 금융부채 합 계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자부 차입금 상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 변동이자율차입금을 대상으로 산정하였으며, 이자율스왑 등의 파생상품의 공정가치 변동(손익효과)을 고려한 금액입니다. (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.- 현금및현금성자산 및 금융상품의 신용위험: 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 유지하므로 신용위험이 매우 낮습니다. - 매출채권 및 기타채권의 신용위험: 연결재무제표에 대한 주석7에 기재된 바와 같이, 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 및 대여금을 제외하고 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으므로 금융자산의 종류별 연령분석은 기재하지 아니하였습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출도는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부가액과 금융기관 및 종속기업에 제공한 지급보증 잔액(114,484백만원)의 합계 금액입니다. (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년초과 매입채무 기타채무 차입금 사채 파생상품부채 기타비유동채무 비지배지분부채 금융보증부채 리스부채 합계 (4) 자본위험 당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C) 차입금 및 사채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 파생상품계약을 신한은행 등과 체결하고 있으며, 당기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. 구 분 차입처 계약금액 최종만기 계약환율 통화선도계약 신한은행 2025년 1월 23일 1,372.40원 2025년 2월 26일 1,312.31원 2025년 3월 11일 1,324.20원 2025년 4월 9일 1,333.60원 2025년 4월 21일 1,357.42원 씨티은행 2025년 1월 3일 1,369.05원 2025년 4월 9일 1,333.60원 2025년 6월 23일 1,437.30원 우리은행 2025년 5월 16일 1,384.70원 (2) 당기 및 전기 중 파생상품 계약과 관련하여 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화선도계약 (단위: 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 이자율스왑계약 통화선도계약 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (1) Implacil de Bortoli 지분 취득주요사항보고서 제출 대상은 아니나, 당사의 종속회사는 2024년 4월 13일 중남미 시장 지배력을 확대하고자 브라질 현지업체인 "Implacil de Bortoli"의 지분을 취득하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 이후 거래가 종료되어 2024년 5월 31일 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. (2) 생산시설 확대 1) 당사는 생산시설 확대를 위하여 2024년 3월 11일 이사회 결의를 거쳐 천안테크노파크 일반산업단지 용지매매계약을 체결하였으며, 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약상대방 천안테크노파크(주) 계약대상(토지) 천안테크노파크 일반산업단지 조성사업내 산업용지 6-2, 6-3 소재지 충남 천안시 서북구 직산읍 남산리 일원 (전체토지 : 913,959㎡) 계약면적 계약의 목적 및 내용 생산시설 확대 계약일자 2024년 4월 11일 계약(매매)금액 대금납부방법 계약금(10%, 4.12 지급완료), 1차중도금(20%, 6.25 지급완료), 2차중도금(20%, 8.26 지급완료), 3차중도금(20%, 10.25 지급완료), 4차중도금(20%, 12.24 지급완료), 잔금(10%, 소유권 이전시 지급예정) 2) 당사의 주요종속회사인 미국법인은 생산시설 확대를 위하여 2024년 3월 14일 이사회 결의를 거쳐 펜실베니아 생산공장 증축 공사 계약을 체결하였으며, 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약상대방 계약대상 펜실베니아 생산 공장 증축 공사(CNC 생산시설 확충) 소재지 계약면적 건물 920평(대지 11,101평) 계약의 목적 및 내용 CNC 생산시설 확충 계약일자 2024년 04월 22일 계약금액 대금지급방법 전월 공사대금에 대해 설계사, Production Manager의 Certified를 거친후 30일내 지급 (AIA 표준) 공사완료예정일 2025년 상반기 내 (3) 신규사옥 매입(미국법인)당사의 주요종속회사인 미국법인은 2024년 2월 2일 신규사옥 매입계약을 체결 하였고, 2024년 3월 13일 잔금을 지급하여 최종 매입을 완료 하였습니다. 구분
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내용 소재지 계약면적 대지 5,570평 (18,413㎡)건물 4,170평 (13,785㎡)지상 9층 (1층 : 로비 ~ 2층~9층 : 사무공간) 계약의 목적 및 내용 신규사옥 매입 계약일자 2024년 2월 2일 계약금액 대금지급 계약금 : USD 2.7백만 ('24.02.02 지급 완료)잔금 : USD 24.3백만 ('24.03.13 지급 완료) (4) 송도사옥(사무동) 신축공사(오스템글로벌)당사의 주요종속회사인 오스템글로벌은 송도사옥(사무동) 신축공사 계약을 2024년 4월 30일에 체결하였습니다. 구분 내용 소재지 인천광역시 연수구 송도동 209-2번지 공사기간 계약금액 65,450백만원 계약 상대방 에스지씨이앤씨(주) 계약일자 2024년 4월 30일 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 및 주요 연구내용당사는 아래와 같이 연구소 조직을 운영하고 있습니다. 연구소명 주 연구 내용 임플란트연구소 ○ 임플란트- 치과용 임플란트 시스템 제품군 개발 담당- 개발 수행 과정: 시장조사, 컨셉디자인 구축, 디자인 설계, 프로토 제작, 최종 제품 개발 이후 제품양산화- 개발 이후 디자인 히스토리 파일, 시험표준, 인허가 문서 등을 작성하며 최종 판매를 위한 보조 역할 수행○ 바이오- 3, 4세대 임플란트 표면 개발, GBR/GTR 재료 개발, 심미 교정 소재 개발, 성형 재료 개발 진행○ 치과재료- 고분자/세라믹 기반 치과/기공소 재료 제품군 연구개발 (인상재 Line-up 구축, CAD/CAM용 재료 Line-up 구축) 담당 정보시스템연구소 - 덴올 운영 개발, ERP 운영 개발- IT 인프라, SW 품질 평가 조직재생연구원 - 임플란트 표면처리 신기술 개발- 뼈 이식재 제품 개선 및 개발- 임상 대변하는 비임상 모델 및 평가모델 개발- 인상재개발, 3D프린팅재료개발- 치은재료개발 인테리어연구소 - 인테리어 제품 및 디자인 개발, 인테리어시설 개발- 가구 제품 및 디자인 개발 디자인연구소 - 국내 및 해외 브랜드 디자인, 제품 디자인 개발, SW 디자인 치의학연구원 - 임플란트 및 교정 교육연구, 교육디자인- 학술운영, 해외교육, 학술번역, 교보재 개발 교정연구소 - EB교정 개발, MB교정 개발, 디지털교정 개발, 교정재료 개발 성형재료연구소 - BI 개발, 성형재료 개발 세라믹재료연구소 - 세라믹 재료 개발 유니트체어연구소 - 체어기구 개발- 구강장비 및 체어전장 개발 디지털장비연구소 - 3D프린터장비 개발, 밀링장비개발- 디지털장비 HW 개발, 디지털장비 SW 개발 영상장비연구소 - 영상기구 개발, 영상시스템 개발, 영상솔루션 개발- 제너개발, 영상센서개발 스캐너연구소 - 스캐너기구 개발, 스캐너시스템 개발 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제28기 제27기 제26기 비고 회계처리 원재료비 인건비 주1) 기타경비 개발비(자산)계 제조경비 계 판관비 계 연구개발비 합계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액x100] 주2) 주1) 상기 인건비는 프로젝트 연구에 사용된 단기성 인건비만을 포함합니다. 주2) 별도기준 매출액에 대한 연구개발 비율입니다. (3) 연구개발실적(요약)당사는 공시대상기간 동안 235건의 연구개발을 완료하였으며, 110건의 연구개발을 진행중에 있습니다. 상세한 내용은 XII.상세표 - 4. 연구개발실적(상세)를 참고 부탁드립니다. No 개발과제 및 내용 개발기간 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 브랜드 관리 정책 당사는 국내 최초의 임플란트 국산화를 성공한 회사로서 임플란트 기술을 배우던 나라에서 가르치는 나라로 변화시키고 오늘날 일상적인 치과 시술로 자리 잡기까지 많은 노력을 했습니다. 그 결과 "오스템임플란트"는 국내와 글로벌 시장에서 가장 많이 사랑받는 임플란트 대표 브랜드로 자리매김하였습니다. 나. 고객 관리 정책 당사는 고객과의 소통 강화를 위해 온/오프라인을 가리지 않고 노력을 하고 있습니다. 온라인을 통한 소통 강화를 위해 당사 홈페이지 이외에 업계 최초로 치과 포털사이트인 'DENALL'을 선보이며 TV, 쇼핑,
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교육, 채용, 라이브쇼 등 다양한 정보를 제공하여 소통을 강화하고 있습니다. 오프라인 소통 강화를 위해서는 국내외 지역을 불문하고 각종 전시회에 참가하여 고객과의 소통을 강화하고 있으며, 또한 당사에서 자체적으로 개최하는 학술대회인 '오스템미팅', '오스템월드미팅'을 통하여 전 세계 고객들과의 소통의 장을 만들고 있습니다. 다. 사업과 관련된 지식재산권 당사가 영위하는 사업과 관련하여 총 3,052건의 지식재산권(특허 895건, 상표 1,232건, 디자인 918건, 실용신안 7건) 을 보유하고 있으며, 지식재산권의 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. 라. 법규 및 정부규제에 관한 사항 당사가 영위하는 치과용 임플란트 및 의료 기자재 사업 등은 의료기기법 등에 의해 적용을 받고 있습니다. 또한, 해외 판매 등을 위해서 각 국가별 의료기관으로부터 허가 및 승인을 얻어야 합니다. 당사는 관련 법규를 성실히 준수하기 위해 모든 노력을 다 하고 있습니다. 마. 시장여건 및 영업 개황 (1) 산업의 특성당사는 의료기기 산업군 안에 속해 있으며, 그 중 치과용 임플란트 등 치과 관련 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 산업특성은 다음과 같습니다. 1) 기술집약형 정밀산업 치과용 임플란트는 인체에 사용하기 때문에 골유착성 확보와 생체적합성이라는 두 가지 문제를 태생적으로 지니고 있습니다. 이 두 가지 문제를 해결하기 위해서는 표면처리와 정밀가공기술이 필요합니다. 골유착성 확보를 위해서는 나노단위의 미세구조를 형성하는 높은 수준의 표면처리 기술이 요구되며, 생체적합성 확보를 위해서는 치과용 임플란트가 골에 주는 피로도를 최소화하는 마이크로 단위의 정밀가공 기술이 필요합니다. 이를 바탕으로 수년간의 축적된 임상연구자료 및 학회 논문 등을 통한 수준 높은 근거자료를 통해 지속적으로 품질과 안정성을 입증해야 하며, 제조 및 판매 또한 의료기기법에 의거하여 강력하게 규제되고 있습니다. 한국식품의약품안전처의 허가 및 신고를 받아야 하고, 주기적으로 품질적합심사 절차를 거쳐야 합니다. 해외의 경우에도 각 국가별 의료관련 기관이 정하는 엄격한 규제 및 품질적합심사를 필히 통과하여야 판매와 관련된 허가를 득할 수 있습니다. 2) 미래성장형 산업 심미적 욕구 충족 및 건강한 삶에 대한 이상적인 해결책으로써 임플란트 산업은 앞으로도 지속적으로 성장할 수 있습니다. 기능을 상실한 자연치는 되돌릴 수 없으므로 정상 인접치를 보호하고 저작, 발음, 심미기능을 회복시켜줄 수 있는 방법은 임플란트가 유일한 대책이라고 할 수 있습니다. 소득 수준의 향상으로 소비자의 심미적인 욕구 및 건강한 삶에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 치아를 상실 했을 때 고려할 수 있는 치료 중 틀니는 심미성이 떨어지고 잇몸 위에 얹어서 사용하기 때문에 이물감과 불편함이 심하며 관리 및 위생 상의 문제가 야기될 수 있습니다. 브릿지는 인근 및 인접 치아의 손실을 가져오는 문제점을 지니고 있습니다. 반면, 치과용 임플란트는 인체에 무해한 티타늄으로 제작된 고정체 기둥을 심고, 그 위에 자연 치아와 유사한 보철물을 씌워 본래의 내 치아와 같은 기능을 회복시켜 주는 치료로써 심미적 욕구 충족 및 건강한 삶에 대한 이상적인 해결책이라고 할 수 있습니다.또한 치과용 임플란트 산업은 전세계적 고령화 문제로 인해 노인인구의 비율이 증가하면서 고령자가 새로운 수요층으로 등장하는 실버산업의 확대에서도 긍정적인 측면을 가지고 있습니다. 많은 국가들이 고령화로 인해 연금 지출 확대 및 의료복지비를 추가하면서 치과 산업도 개인이 심한 재정적 부담을 가지지 않고도 편리하게 치료를 받을 수 있는 환경으로 바뀌고 있습니다. 따라서 치과용 임플란트 산업은 공적 영역간의 연계를 통해 미래에도 지속적으로 성장할 것으로 판단됩니다. 3) 소비자(치과의사)에 대한 교육시스템의 중요성이 큰 산업 치과용 임플란트는 평균적으로 6개월~1년 정도의 교육을 받으면 일정 수준으로 시술이 가능하게 되고, 다른 시술에 비해
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상대적으로 고수익을 창출할 수 있는 기회를 치과의사들에게 제공하게 됩니다. 이에 따라 임플란트에 대한 치과의사들의 관심이 높아지는 것과 동시에 실습이나 교육 때 사용하여 익숙한 임플란트 재료를 현업에서도 지속적으로 사용하기를 선호하는 경향이 있습니다. 따라서 소비자(치과의사)에 대한 교육시스템의 중요성이 큰 산업이라고 할 수 있습니다. 4) 시장 진입 장벽이 높은 산업 치과용 임플란트는 생체에 식립하는 제품으로 무균방진 시설에서 정밀가공을 필요로 하는 제품입니다. 이를 위해서 많은 설비 투자뿐만 아니라 다년간의 임상자료, 학회 발표 논문 등의 근거자료가 요구되는 산업입니다. 당사는 품질혁신을 위한 지속적인 R 투자 확대를 진행하며 꾸준하게 신제품 개발 및 임상 자료 확보에 힘쓰고 있으며 부산과 미국, 브라질에 생산 본부를 두어 전세계에 물품 공급이 가능한 라인을 설계하였습니다. 또한 치과용 임플란트 시장은 특정 소비층이 사용하는 제품으로 신기술의 개발에 따라 빠른 제품 변화가 필수적이기 때문에 다품종 소량 생산의 특성이 있으며 따라서 대량생산 위주의 대기업에는 적합하지 않은 산업입니다. 같은 맥락에서 직원 및 소비자의 끊임없는 재교육이 필요하며 임상정보, 논문, 교육서비스를 지속적으로 업데이트 및 제공해야 하는 업종으로써 신속한 고객 대응과 의사결정이 가능한 중견기업에 적합한 사업입니다. (2) 성장성 치과용 임플란트 산업은 가처분 소득 증가, 인구 고령화 등으로 견조한 성장세를 이어나 갈 것으로 예상됩니다. 환자들은 임플란트의 심미적 요소와 관리의 용이성을 고려하여 전통적인 치료 방법인 브릿지나 틀니보다 임플란트를 선호하는 추세입니다. 또한, 전 세계적인 인구 고령화로 인해 치아를 상실하는 인구가 증가하게 되어 치과용 임플란트의 수요가 지속 증가하고 있습니다. 특히, 일부 국가에서 의료비를 지원하면서 환자들이 비교적 낮은 비용으로 치료받을 수 있어 수요가 증가하고 있습니다. 국내의 경우 2025년 2월부터 기존 적용 대상이었던 PFM(Porcelain Fused Metal) Crown과 더불어 Zirconia Crown에 대한 건강보험까지 확대되며, 환자들이 부담하는 비용이 줄게되어 그 수요는 더욱 증가할 전망입니다. 더불어 디지털 덴티스트리의 발전으로 치과의사들의 효율성 증대와 진단 및 치료의 질을 높여 환자들이 일관된 품질로 신속ㆍ정확하고 치료를 받을 수 있도록 하여 수요 증가에 기여할 것으로 보입니다. 글로벌 리서치 전문기업인 Precedence research에서 조사한 Report에 따르면 글로벌 치과 임플란트 시장 규모는 2025년 59억 9천만 달러에서 2034년 약 139억 1천만 달러의 가치가 있을것으로 예상되며 예측기간 동안의 CAGR(연 평균 성장률)은 9.82%로 두 자릿수 가까운 성장세를 이어 나갈 것으로 예상하고 있습니다. 그 중에서도 인구밀도가 높은 Asia Pacific 시장이 가장 높은 성장률을 나타낼 것으로 예측하고 있습니다. 치과용 임플란트를 포함한 치과 소모품, 교정, 장비 등 전체 글로벌 치과 산업규모는 2025년 410억 3천만 달러로 예상되며, 2032년에는 876억 5천만 달러로 성장할 것으로 예측 됩니다. 예측기간동안 CAGR(연 평균 성장률) 11.5%로 두 자릿수 이상의 높은 성장세가 예 측됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성가처분 소득의 증가와 건강관리 인식의 향상으로 의료비는 필수 지출이라는 인식이 강합니다. 따라서 경기변동성과 계절성 요인에 따른 수요 변동은 크지 않습니다. 다만 인구구조적 변동 즉, 고령화가 지속될수록 임플란트 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.(4) 국내외 시장여건치과용 임플란트 산업은 전세계적으로 견조한 성장세를 예상하고 있습니다.국내시장은 식립률이 1만명당 600명 수준으로 전세계에서 가장 높은 식립률과 80%를 육박하는 높은 비율의 식립가능 의사 비율을 보여주고 있습니다. 이 는 타 국가 대비 시장이 많이 성장했다고 볼 수 있으며, 국내시장이 빠른 속도로 성장한 이유는 건강보험의 적용과 국내 기업들의 기술력,
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교육사업, 빠른 고령화 속도, 인식의 변화 등에 기인합니다. 또한, 국내시장에서 수입제품은 건강보험이 적용되지 않아 가격경쟁력에서 국내기업 제품이 우위에 있어서 국내기업 상위 5개 社 제품이 국내 시장 점유율의 90%이상을 차지하고 있습니다. 그 중 당사는 명실상부한 국내 임플란트 업계 1위 기업으로 국내시장을 선도하는 Leading Company입니다.해외시장은 미개척 된 시장이 상당수 존재하며, 당사를 포함한 Global 기업 상위 5개 社가 점유율 80% 수준을 차지하며 빠른 속도로 영향력을 넓혀 가고 있습니다. 당사는 국내시장을 넘어 해외시장에서도 탁월한 기술력을 인정받아 매출액 기준으로 점유율 3위 수준으로 평가 받고 있습니다. 전 세계적인 고령화 추세, 인식의 변화, Digital Dentistry의 발전으로 연간 두 자릿수 가까운 성장세를 기록할 것으로 예상하고 있습니다.(5) 경쟁력1) 최고 수준의 임플란트 기술력당사가 세계적인 임플란트 회사로 성공할 수 있었던 가장 큰 이유는 전세계에서 가장 우수한 임플란트 기술력을 보유하고 있기 때문입니다. 당사는 R 투자 확대와 품질혁신을 지속적으로 추진해 오고 있으며, 그 결과 기술과 품질 측면에서 단연코 세계 최고 수준이라고 자부할 수 있게 되었습니다. 다양한 임상 케이스에 적용이 가능하도록 TS, SS, US, MS 등 다양한 임플란트 시스템을 갖추고, 골유착 성능을 향상시키기 위한 SA표면, 초친수성의 CA표면, 약한 골질을 위한 HA표면, 친수성의 BA표면 기술을 개발하고, 임플란트 시술을 안전하고 편리하게 할 수 있는 CAS/LAS Kit, ESSET Kit, 122 Taper Kit 등 다양한 기구를 지속적으로 출시하고 있습니다. 오스템임플란트 대표제품.jpg 오스템임플란트 대표제품 2) 최고 수준의 치과 토탈 솔루션 제공 능력당사는 편리한 진료와 고객 만족을 증대할 수 있도록 치과 관련 기자재의 토탈 솔루션을 제공하고 있으며, 이에 따라 치과 인테리어를 비롯하여 각종 치과용 장비 및 디지털 덴티스트리 관련 제품 개발을 적극적으로 추진하고 있습니다. ① 유니트체어 당사 유니트체어 K3, K5는 국내 시장에서 확고한 1위를 차지하고 있습니다. 또한, 중국, 대만, 일본 등 아시아 각국에서 인허가 취득 후 수출하여 현지에서 좋은 반응을 얻고 있습니다. 오스템임플란트 유니트체어.jpg 오스템임플란트 유니트체어 국내외 치과 시장에서의 디지털 덴티스트리 도입에 따라 영상진단장비 및 관련 소프트웨어들의 중요성이 강조되고 있습니다. 당사 또한 디지털 덴티스트리 군에 포함되는 장비와 소프트웨어의 지속적인 신제품 출시를 계획하고 있습니다. 이러한 장비 사업 군들은 당사의 치과 인테리어 사업과 맞물려 국내 치과 개원 시장에서도 큰 시너지를 이루어내고 있습니다. 오스템임플란트 의료기기-영상장비.jpg 오스템임플란트 의료기기-영상장비 ③ 치과 재료당사는 골량이 부족한 임플란트 시술 케이스를 위한 이종골인 A-Oss, 합성골인 Q-Oss+를 개발하였으며 멤브레인, 치은확장기, 치아미백제, 인상재와 같은 치과 치료에 필요한 다양한 재료들을 지속적으로 출시하고 있습니다. 또한 치아교정 재료 분야에서도 글로벌 경쟁력을 확보하고 있습니다. 지속적인 재료 라인업 확대와 우수한 품질을 확보하여 고객만족을 토대로 회사의 미래 성장동력으로 적극 양성해 나가고 있습니다. 치과재료.jpg 치과재료 ④ 치과 IT 국내 치과용 임플란트 제조/판매 업체 중 치과용 소프트웨어(보험청구프로그램, 치과경영관리프로그램) 사업을 병행하는 업체는 당사가 유일합니다. 치과용 소프트웨어 사업규모는 매우 작은 규모이지만 그 중요성은 매우 큰데, 그 이유는 치과용 임플란트를 시술하지 않더라도 보험청구프로그램은 필수적으로 사용해야만 하기 때문입니다. 이런 특성을 고려할 때 치과용 소프트웨어를 설치한 업체는 향후 당사가 주력 제품인 임플란트 사업 영역으로 확대해 나갈 기회요인이 발생하게 됩니다. 당사는 건강보험청구프로그램인 '두번에'와 치과경영통합관리프로그램인 '하나로' 및 교정전문프로그램인 'V-ceph'의
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개발과 서비스를 통하여 국내 치과용 소프트웨어 분야에서 압도적인 1위를 차지하고 있습니다. 2020년에는 '하나로/두번에' 장점을 한데 모은 치과용 전자차트 'Oneclick'을 출시하였습니다. 이에 따라 월 사용료의 지속적인 증가와 함께 관련 매출도 꾸준히 늘어나고 있는 추세 입니다. software(oneclick, 두번에하나로).jpg software(oneclick, 두번에하나로) ⑤ 치과 인테리어당사는 국내 유일의 치과 인테리어 연구소를 설립하여 최적의 진료환경을 위한 치과 인테리어 솔루션을 제공하고 있습니다. 수주, 디자인, 시공을 비롯하여 치과 개원 및 운영에 관련된 모든 지원이 가능한 시스템을 구축하였습니다. 현재 치과 인테리어 사업은 치과병원뿐만 아니라 타과 병의원, 검진센터 등으로 대상을 다변화하여 점차 영역을 확대하고 있습니다. 오스템임플란트 인테리어.jpg 오스템임플란트 인테리어 3) 세계적인 임상교육 시스템당사의 치과용 임플란트 시장의 선점 요인으로 교육사업을 들 수 있습니다. 당사는 임플란트 전문 교육기관인 OIC(Osstem Implant training Center)연수센터를 2002년에 설립하여 국내 및 해외법인에서 활발하게 운영하고 있습니다. 처음 치과용 임플란트 시술에 입문하면서 접한 제품과 기구는 기술 숙련도에 도움이 되어 향후에도 계속 사용하고자 하는 성향을 가지게 됩니다. 이러한 관점에서 볼 때, 치과용 임플란트 시술 입문에서부터 당사의 제품과 술식으로 교육을 함으로써 우수한 당사의 제품을 계속해서 사용하도록 유도할 수 있습니다. 이를 통해 유리한 위치에서 시장의 선점을 기대하고 OIC연수센터의 확대운영을 통해 당사 점유율이 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다.4) 글로벌 네트워크 및 영업 경쟁력치과용 임플란트의 최종소비자는 환자이지만 당사 사업의 실질적인 수요자는 치과의사입니다. 따라서 마케팅전략도 최종소비자인 환자가 아닌 치과의사에 집중되어 있으며, 치과의사 개개인을 개별적으로 접촉하는 밀착 마케팅(직접 영업 방식) 방식으로 진행하고 있습니다.5) 우수한 품질관리 시스템 당사는 100PPM (Parts Per Million)이하(1만개 중 1개 이하 불량품) 수준을 목표로 품질 관리를 지속하고 있습니다. 오스템임플란트 품질관리 시스템 6대 중요 공정별 품질 관리 5단계 검사를 통한 품질 관리자주 검사, 가공 검사, 표면 검사, 입고 검사, 출하 검사 품질 관리를위한 최고의 환경Clean Room, DI-Water IC 등 고객 피드백 및 서비스VOC 반영, 품질 불만족 반품 분석 등 바. 매출에 관한 사항 당사의 사업부문별 매출액 현황은 다음와 같습니다. (단위: 억원) 사업부문 매출유형 품목 제28기 제27기 증감 증감율 임플란트 제품 치과용 임플란트, 재료, 체어 외 상품 치과용 기자재 IT 치과용 프로그램 용역 임상교육, A/S, 인테리어 및 기타 기타 렌탈, 서적 등 합계 주1) 상기 각 유형별 매출액은 연결 재무제표 기준입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 오스템임플란트(주)(이하 "회사") 및 그 자회사들의 재정상황, 운영ㆍ영업성과 및 회사 경영진의 계획 및 목표와 관련된 예측진술을 포함하고 있습니다. 예측진술은 회사의 믿음ㆍ기대에 대한 진술 등 역사적 사실이 아닌 진술을 의미합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다. 회사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적 또는 명시적으로 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측진술은 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치ㆍ경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다. 예측진술은 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 가. 영업의 성과 오스템임플란트는 글로벌 경기 침체, 러시아-우크라이나 전쟁장기화 등 대내외적으로 불확실성이 지속되는 상황에서도 신제품 출시, 기존 제품의 개선, 신상품 도입으로 판매 제품 수를 늘렸고, 브라질에서 치과용 임플란트를 생산, 판매하는 Implacil de Bortoli를 인수하며 글로벌 생산 거점을 확대하였습니다. 또한, 기존 진출한 법인에서는 영업 직원을 늘려 거래지역을 확대하였고, 추가로 해외법인을 3개 설립하며 전세계 32개국(37개의 법인) 딜러를 포함하여 100여개국 이상 거래선을 확보하였습니다. 그 결과 2024년 연결매출액은 전년대비 8.9% 증가한 1조 3,155억 원을 달성하며 매년 Track Record를 경신하고 있습니다. 지역적으로 국내는 지속적인 영업망 확대와 적극적인 영업활동을 전개하여 산업을 이끌어 가는 Leading Company로 시장 지배력을 유지 및 확대해가고 있으며, 치과용 임플란트를 필두로 재료, 의료 장비, 의약품, 소프트웨어, 인테리어 등 개원부터 치과 진료에 필요한 모든 제품과 서비스로 사업을 확장해 나가며 치과계 Total Solution Provider로 위상을 공고히 하고 있습니다. 해외에서는 특히 지정학적 변수가 커지고, 고환율 등 어려운 영업환경에서도 견고한 성장세를 이어 나갔습니다. 해외는 37개 영업법인과 딜러를 통해 전 세계 100여 개국에 Global Network를 구축하였습니다. 2024년 조지아, 콜롬비아, 중동내수 법인을 추가로 설립하였고, 남미 시장 지배력 확대를 위해 브라질 시장점유율 3위인 Implacil de bortoli를 인수하며 활발히 해외시장에서 영향력을 키워 나가고 있습니다. 또한, 2024년에 업계 최초로 3억불 수출의 탑을 수상하며 명실상부 글로벌 시장에서도 영향력 있는 기업임을 증명 하였습니다. 오스템임플란트는 2036년까지 Global Dental 업계에서 "가장 영향력 있는 회사"가 되기 위해 치과계 발전은 물론, 사회적 책임을 다하기 위한 다양한 방면의 활동들을 더욱 확대하여 진행해 나갈 것 입니다. 나. 주요경영지표 (단위 : 억원) 지표 제28기 제27기 증감 증감율 매출액(A) 영업이익(B) 영업이익률(B/A) -7.8%p 주1) 영업력 강화를 위한 인력채용으로 인건비 등이 상승하여 영업이익 및 영업이익률이 전년대비 감소하였습니다. 다. 유형별 사업의 내용 치과용 임플란트 사업은 치골대 내 식립 되어 치근의 역할을 하는 부분인 고정체(Implant)와 상부 보철물(Crown)과 고정체(Implant)의 중간 연결고리 역할을 하는 부분인 지대주(Abutment) 등을 제조하고 판매하는 사업입니다. 치과 기자재/제약 사업 중 기자재 사업은 유니트체어, 영상진단장비, 진료용 소장비 등 치과 운영에 필요한 장비와 도구들을 제조 및 판매하는 사업이며, 제약사업은
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골이식재, 인상재, 미백제 등 개발 및 판매하는 사업입니다. 당사는 Digital Dentistry 관련 제품 Full-Line up을 보유하고 있으며, 최고 수준의 기술력으로 빠르게 시장 영향력을 넓혀 가고 있습니다.치과 IT 사업은 건강보험청구프로그램인 '두번에', 치과경영관리프로그램인 '하나로', 디지털 치과 진료 통합 관리/운영 프로그램인 'OneClick' 등 치과 운영에 필요한 Software 서비스를 제공하고 유지보수 하는 사업입니다.치과 인테리어 사업은 치과 개업 및 확장, 리모델링 등 인테리어 공사를 위한 디자인, 설계, 시공, A/S까지 One Stop Service를 제공하고 있는 사업입니다. 또한 치과 인테리어 사업은 치과병원뿐만 아니라 타과 병의원, 검진센터 등으로 대상을 다변화하여 점차 영역을 확대하고 있습니다.방송ㆍ포털 사업은 업계 최초로 도입한 TV, 쇼핑, 교육, 구인구직, SW 등 다양한 콘텐츠를 단일 사이트 내 편리하게 이용할 수 있는 'DENALL'이라는 치과계 종합포털 사이트를 운영하는 사업입니다.교육사업은 OIC연수센터를 운영하며, 국내/외 치과의사들의 임플란트 식립 등 교육을 하는 사업을 말합니다. 교육사업을 통하여 임플란트를 식립 할 수 있는 치과의사의 수가 증가할수록 거래처가 비례하여 증가하는 구조로 교육사업을 통해서도 매출이 발생하지만 치과용 임플란트 매출과의 연관성이 높아 매우 중요한 사업입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 연결 재무상태 분석 (단위 : 억원) 구 분 제28기 제27기 증감 증감률 [자산총계] ㆍ유동자산 ㆍ비유동자산 [부채총계] ㆍ유동부채 ㆍ비유동부채 [자본총계] ㆍ납입자본 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 (1) 자산제28기 자산은 전년 말 대비 17.4% 증가한 1조 9,816억 원을 기록하였습니다. 주요 증감 내역으로 무형자산 1,209억원, 유형자산 1,096억원, 단기금융상품 285억원, 재고자산 240억원, 매출채권 177억원 증가하였고, 현금및현금성자산 516억원, 위법행위미수금이 176억원, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 126억원 감소하였습니다. (2) 부채제28기 부채는 전년 말 대비 20.7% 증가한 1조 3,825억 원을 기록하였습니다. 주요 증감 내역으로 단기차입금 1,342억 원, 선수금 550억 원, 장기사채 400억 원, 장기차입금 336억 원이 증가하였고, 유동성장기사채 600억원, 매입채무 및 기타채무가 367억 원 감소하였습니다. (3) 자본제28기 자본총계는 당기순이익의 이익잉여금 반영으로 전년 말 대비 10.5% 증가한 5,107억원을 기록하였습니다. 나. 연결 손익계산서 분석 (단위 : 억원) 구 분 제28기 제27기 증감 증감률 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용 당기순이익 (1) 매출액제28기 매출액은 해외시장에서의 두 자릿수 성장과 Implacil de Bortoli의 인수로 인해 전년대비 8.9% 성장한 1조 3,155억원을 기록하였습니다. (2) 매출원가제28기 매출원가는 원자재 가격 상승과 매출의 증가로 전년대비 11.8% 증가한 5,181억원을 기록하였습니다.(3) 영업이익제28기 영업이익은 원자재 가격 상승으로 인한 매출원가 증가와 더불어 사세확장을 위한 인재 채용 등으로 판매비와 관리비가 증가하여 전년대비 33.4% 감소한 1,618억 원을 달성하였습니다.(4) 당기순이익 제28기 당기순이익은 전년대비 감소한 영업이익과 더불어 환율영향 및 공정가치-측정금융자산의 평가손실 등으로 인해 전년대비 66.5% 감소한 536억원을 기록 하였습니다. 다. 경영합리화에 관한 사항 오스템임플란트는 2024년 10월 29일 이사회에서 재무구조 안정화, 경영효율성 증대 및 사업 통합에 의한 시너지 극대화를 위해 탑플란 주식회사와의 합병계약 체결 승인의 건을 원안대로 가결하였습니다. 2025년 1월 1일 합병기일로 흡수합병이 완료되었습니다. 라. 환율 변동에 관한 사항 오스템임플란트는 외화로 표시된 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 오스템임플란트의 경영진은
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내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. 구분(통화) 자산 부채 제28기 제27기 제28기 제27기 USD JPY CNY EUR CHF GBP 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제28기 제27기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 파생상품(통화선도) 효과 순효과 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 억원) 구분 재무상태 증감 증감률 제28기 제27기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ당기손익-공정가치 측정금융자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타채권 ㆍ위법행위미수금 ㆍ기타유동자산 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ재고자산 [유동부채] ㆍ매입채무 ㆍ기타채무 ㆍ단기차입금 ㆍ유동성장기차입금 ㆍ유동성장기사채 ㆍ기타유동부채 ㆍ기타유동금융부채 ㆍ당기법인세부채 [유동비율] -12.9%p 회사는 안정적인 사업 포트폴리오를 유지함으로써 경기의 급격한 변동에 따른 유동성위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 회사의 자금은 주로 운영자금, 투자지출 등에 사용하고 있으며, 실적 개선을 통한 현금 창출력 강화에 전사의 역량을 집중하는 한편, 자금 부족시에는 차입금 조달 등의 방법을 활용하고 있습니다.자금운용 시 유동성이 높은 만기 3개월 이내의 현금성자산과 1년 이하인 정기예금, 단기금융상품 등으로 여유자금을 운용하면서 자금수요에 대하여 적절한 유동성을 확보하고 있으며, 향후 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경 변화, 불가측한 자금지출의 발생에 대비하고 있습니다. 나. 자금조달 (1) 단기차입금 오스템임플란트의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 사용처 일반자금대출 우리은행 대한민국 일반자금대출 산업은행 대한민국 일반자금대출 수출입은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 씨티은행 대한민국 일반자금대출 농협 대한민국 일반자금대출 하나은행 대한민국 일반자금대출 대구은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 신한은행 대한민국 시설자금대출 기업은행 대한민국 시설자금대출 기업은행 대한민국 시설자금대출 기업은행 대한민국 시설자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 KEB 외환은행 싱가폴 일반자금대출 Citi 브라질 일반자금대출 Citi 브라질 일반자금대출 팩토링 브라질 일반자금대출 KDB 미국 일반자금대출 Citi 미국 일반자금대출 베트남 합 계 (주) 수출입은행 차입금에 대한 양도담보로 재고자산 32,500백만원이 설정되어 있습니다. (연결재무제표 주석10. 참조)오스템임플란트는 당기말 현재 차입금과 관련하여 차입처에 회사 소유의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (연결재무제표 주석 11. 참조) (2) 장기차입금 1) 오스템임플란트의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 사용처 일반자금대출 우리은행 대한민국 일반자금대출 산업은행 대한민국 일반자금대출 신한은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 국민은행 대한민국 일반자금대출 대구은행 대한민국 일반자금대출 하나은행 대한민국 일반자금대출 기업은행 대한민국 시설자금대출 신한은행 대한민국 시설자금대출 신한은행 대한민국 시설자금대출 신한은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국
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시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 산업은행 대한민국 시설자금대출 기업은행 대한민국 시설자금대출 기업은행 대한민국 시설자금대출 기업은행 대한민국 시설자금대출 기업은행 대한민국 일반자금대출 독일 일반자금대출 BOH 미국 소 계 차 감 : 유동성대체(주1) 기말금액 2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금 액 2029년 1월이후 합 계 (3) 사채 1) 오스템임플란트의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 표시(보장)이자율 액면금액 장부금액 발행일 만기일 당기말 전기말 P-CBO 8차 P-CBO 9차 사모사채 10차 사모사채 11차 합 계 2) 당기말 현재 사채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28기 제27기 액면금액 할인발행차금 당기말 장부금액 다. 자금지출에 관한 사항 당기 중 시장 지배력을 확대하고자 브라질 현지업체인 "Implacil de Bortoli"의 지분을 취득하기로 하는 계약을 체결하였습니다. (2) 생산시설 확대1) 천안생산시설 생산시설 확대를 위하여 2024년 3월 11일 이사회 결의를 거쳐 천안테크노파크 일반산업단지 용지매매계약을 체결하였으며, 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약상대방 천안테크노파크(주) 계약대상(토지) 천안테크노파크 일반산업단지 조성사업내 산업용지 6-2, 6-3 소재지 충남 천안시 서북구 직산읍 남산리 일원 (전체토지 : 913,959㎡) 계약면적 계약의 목적 및 내용 생산시설 확대 계약일자 2024년 4월 11일 계약(매매)금액 대금납부방법 계약금(10%, 4.12 지급완료), 1차중도금(20%, 6.25 지급완료), 2차중도금(20%, 8.26 지급완료), 3차중도금(20%, 10.25 지급완료), 4차중도금(20%, 12.24 지급완료), 잔금(10%, 소유권 이전시 지급예정) 2) 미국법인 생산시설 주요종속회사인 미국법인은 생산시설 확대를 위하여 2024년 3월 14일 이사회 결의를 거쳐 펜실베니아 생산공장 증축 공사 계약을 체결하였으며, 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약상대방 계약대상 펜실베니아 생산 공장 증축 공사(CNC 생산시설 확충) 소재지 계약면적 건물 920평(대지 11,101평) 계약의 목적 및 내용 CNC 생산시설 확충 계약일자 2024년 04월 22일 계약금액 대금지급방법 전월 공사대금에 대해 설계사, Production Manager의 Certified를 거친후 30일내 지급 (AIA 표준) 공사완료예정일 2025년 상반기 내 (3) 신규사옥1) 미국법인 신규사옥 매입주요종속회사인 미국법인은 2024년 2월 2일 신규사옥 매입계약을 체결 하였고, 2024년 3월 13일 잔금을 지급하여 최종 매입을 완료 하였습니다. 구분 내용 소재지 계약면적 대지 5,570평 (18,413㎡)건물 4,170평 (13,785㎡)지상 9층 (1층 : 로비 ~ 2층~9층 : 사무공간) 계약의 목적 및 내용 신규사옥 매입 계약일자 2024년 2월 2일 계약금액 대금지급 계약금 : USD 2.7백만 ('24.02.02 지급 완료)잔금 : USD 24.3백만 ('24.03.13 지급 완료) 2) 송도사옥(사무동) 신축공사 주요종속회사인 오스템글로벌은 송도사옥(사무동) 신축공사 계약을 2024년 4월 30일에 체결하였습니다. 구분 내용 소재지 인천광역시 연수구 송도동 209-2번지 공사기간 계약금액 65,450백만원 계약 상대방 에스지씨이앤씨(주) 계약일자 2024년 4월 30일 5. 부외거래 가. 우발부채 및 약정사항 회사의 우발부채 및 약정사항에 대한 자세한 내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 나.
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계류중인 소송사건 계류중인 소송사건은 전기 이전에 발생한 직원의 횡령사건과 관련한 소액주주 손해배상 청구 등 8건(소송가액 11,171백만원)이며, 연결회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 오스템임플란트의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 오스템임플란트는 상기 제기된 손해배상소송 이외 횡령사건과 관련하여 주주 및 이해관계자들로부터 추가적인 소송이 제기될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 오스템임플란트의의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 오스템임플란트는 환경경영을 위해 전담조직을 운영하고 있으며, 사업활동의 환경적 영향을 분석하여 환경오염 최소화 등을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 또한 국내외 규정 준수 및 법적 요구 수준보다 엄격한 자체 환경관리 시스템을 구축하여 전사적으로 환경경영 활동을 진행하고 있습니다.종업원 현황에 관한 구체적인 사항은 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 마. 직원 등 현황」을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 오스템임플란트가 영위하는 사업과 관련된 법규에 대한 자세한 내용은 「 Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 라. 법규 및 정부규제에 관한 사항 」 을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 오스템임플란트는 이자율 및 환율 위험을 회피하고 신용위험, 유동성 위험, 시장위험 등의 금융위험 요소들을 관리하기 위한 정책을 보유하고 있습니다. 이에 대한 자세한 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래」를 참고하시기 바랍니다.
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II. 차기이월미처분결손금 27. 수익 (1) 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 합 계 (2) 수익의 구분 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 주요 서비스 계열: 광고수익 판매수수료수익 객실판매수익 용역매출 기타 합 계 지역별 구분: 국내 합 계 (3) 계약부채 ① 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연수익(*) 선수금(*) 합 계 (*) 당기 중 물적분할로 인하여 분할신설회사인 ㈜야놀자플랫폼으로 이전되었습니다. ② 당기와 전기 중 이월된 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연수익 선수금 합 계 28. 영업비용 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 객실판매원가 종업원급여(*1) 경상연구개발비(*2) 상각비(*3) 광고선전비 통신비 지급수수료 외주용역비 건물관리비 대손상각비(환입) 기타 합 계 (*1) 급여, 퇴직급여, 복리후생비 및 주식보상비용을 포함합니다. (*2) 경상연구개발비는 관련 인원의 급여성 비용으로 구성되어 있습니다. (*3) 유무형자산상각비, 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비를 포함합니다. 29. 기타수익ㆍ비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 종속기업투자처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 무형자산손상차손 종속기업투자손상차손 사회공헌비 잡손실 영업외지급수수료 합 계 30. 금융수익ㆍ비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당수익 외환차이 파생상품평가이익 기타금융수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차이 당기손익-공정가치금융자산평가손실 파생상품평가손실 기타금융비용 합 계 31. 법인세 (1) 당기와 전기에 인식된 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 세액공제발생액 미인식 이연법인세자산의 변동 전기법인세의 조정사항 기타(세율차이 등) 법인세비용 (3) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 자본 분할로 인한 효과 기말잔액 계약부채 공정가치 측정 금융자산 광고선수금 매출채권및기타채권 리스부채 무형자산 미수수익 미지급비용 복구충당부채 사용권자산 유형자산 장기종업원급여부채 투자주식 기타 주식선택권 손금산입효과 이월세액공제 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 자본 기말잔액 계약부채 공정가치측정금융자산 광고선수금 매출채권및기타채권 리스부채 무형자산 미수수익 미지급비용 복구충당부채 사용권자산 유형자산 장기종업원급여부채 투자주식 파생상품부채 기타 주식선택권 손금산입효과 이월결손금 이월세액공제 합 계 (4) 당기 및 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (5) 당기 및 전기 중 자본에
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직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식선택권 손익효과 (6) 당기말 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속연결회사 투자지분 예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음 이월세액공제 충분한 과세소득의 발생 불확실성 높음 미사용결손금 기타 (7) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소멸연도 이월결손금 이월세액공제 당기말 전기말 당기말 전기말 2029년 이후 32. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 보통주 기본주당손익 (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 주식선택권 행사 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기 및 전기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 MYR 입니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, MYR) 구 분 당기말 전기말 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 금융자산: USD MYR 금융부채: USD 당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동 시당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD MYR 2) 가격위험 당사는 재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세전 자본에미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 지수 자본에 대한 영향 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 3) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 보통예금 단기금융상품 변동이자율: 보통예금 장ㆍ단기차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동 시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의
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의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소를 고려하여 재무신용도를 평가 및 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 당사는 은행 및 금융기관의 신용등급이 A등급이 이상인 경우에만 거래합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 채무증권 합 계 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있으며, 신용손실과 관련한 사항은 주석 7에 기재되어 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 (3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 잔액을 고려하고, 유동성을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 기타채무 금융보증부채(*) 차입금 리스부채 조건부대가 파생상품부채 (*) 종속기업에 제공한 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 기타채무 금융보증부채(*) 차입금 리스부채 파생상품부채 (*) 종속기업에 제공한 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 34. 금융상품 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 유의적인 차이가 없습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치 측정 금융자산: 지분상품 채무증권 출자금 공정가치 측정 금융부채: 조건부대가 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1
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수준2 수준3 합 계 공정가치 측정 금융자산: 지분상품 채무증권 출자금 공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 (3) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정은 다음과 같습니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 당기말 현재 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분상품 현금흐름할인법 등 할인율, 주가변동성, 영구성장율 채무증권 현금흐름할인법 등 할인율, 주가변동성, 영구성장율 출자금 현금흐름할인법 등 할인율, 주가변동성, 영구성장율 조건부대가 현금흐름할인법 등 할인율 파생상품부채 이항모형 등 할인율, 주가변동성 (5) 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 취득 처분 평가 기말 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 취득 감소 평가 기말 35. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 공정가치 측정 금융자산 매입채무및기타채무 공정가치 측정 금융부채 차입금 금융보증부채 리스부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 공정가치 측정 금융자산 매입채무및기타채무 공정가치 측정 금융부채 차입금 금융보증부채 리스부채 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타부채 합 계 영업비용: 대손상각비 금융수익: 이자수익 외환차이 배당수익 기타금융수익 금융비용: 이자비용 외환차이 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 파생상품평가손실 기타금융비용 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융상품 평가손익(*) (*) 법인세 효과 반영 후 금액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타부채 합 계 영업비용: 대손상각비(환입) 금융수익: 이자수익 외환차이 배당수익 기타금융수익 파생상품평가이익 금융비용: 이자비용 외환차이 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융상품 평가손익(*) (*) 법인세 효과 반영 후 금액 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 금융비용 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 주식보상비용 유형자산처분손실 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 종속기업투자주식손상차손 무형자산손상차손 사용권자산처분손실 종속기업투자주식처분이익 법인세비용 기타 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 증가 선급금의 증가 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가 이연수익의 증가(감소) 예수금의 감소 복구충당부채의 감소 장기종업원급여부채의 증가 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의
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유입ㆍ출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 유형자산의 취득 미지급금의 변동 무형자산의 취득 미지급금의 변동 종속기업투자주식 취득 관련 조건부대가 종속기업투자주식 취득 미지급금의 변동 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 분할로 인한 변동 기타 기말 리스부채 단기차입금 임대보증금 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 기타 기말 리스부채 임대보증금 합 계 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 금융기관 한도금액 실행금액 한도자금대출 신한은행 시설자금대출 산업은행 한도자금대출 미즈호은행 한도자금대출 크레디아그리콜 합 계 (2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련부채 담보권자 담보종류 정기예금 파생상품부채 ㈜그래디언트 예금근질권 종속기업투자주식(*) 장단기차입금 한국산업은행 상환보증담보 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 ㈜그래디언트 약정이행담보 (*) 해당 주식은 ㈜놀유니버스 주식입니다. (3) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받은자 지급보증액 지급보증처 ㈜놀유니버스 씨티은행/하나은행 ㈜야놀자엠앤디 KRW 신한은행 ㈜야놀자클라우드고글로벌코리아 KRW 씨티은행 JP모건/씨티은행/한국산업은행/신한은행/우리은행 (4) 당기말 현재 타사로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (5) 당사는 ㈜놀유니버스(구: ㈜인터파크트리플) 지분 인수 계약과 관련하여 기업공개기한 내 적격기업공개가 완료되지 않는 경우, 기존주주가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 60일 이내 매입을 요구할 수 있는 풋옵션 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 해당 풋옵션 약정과 관련하여 44,213,688천원을 금융부채로 인식하고 있습니다(주석 18 참고). (6) 당사는 2024년 4월 1일에 이스라엘 소재의 MST Travel Ltd.의 지분 80%를 USD 108,466,487에 인수하였고, 2027년에 잔여지분 20%를 추가 취득하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 당사가 취득한 지분 80% 중 60%에 대한 대가 USD 81,349,865는 인수시점에 지급되었으며, 피인수회사의 향후 영업실적에 따라 정산될 예정입니다. 한편, 대가가 지급되지 않은 지분 20%와 당사가 추가로 취득하기로 한 잔여지분 20%에 대한 대가는 피인수회사의 향후 영업실적에 따라 결정될 예정입니다. 당기말 현재 당사는 인수한 MST Travel Ltd.의 지분 취득과 관련하여 43,746,188천원을금융부채로 인식하고 있습니다(주석 18 참고). (7) 당기말 현재 여러 건의 소송사건과 조사가 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 해당소송 등의 결과는 현재로서는 알 수 없으나, 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (8) 당사는 플랫폼 사업부문 과 관련된 분할전 채무(보증계약 포함)에 대해 ㈜놀유니버스와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(9) 당사는 R 사업부문과 관련된 분할전 채무에 대해 ㈜와이넥스트와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 38. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 종속기업 ㈜ 와이넥스트(*11), Go Global Travel Ltd와 기타의 종속회사 40개사 ㈜야놀자에프앤지, ㈜와이시너지, ㈜야놀자엠앤디, ㈜에프시너지, Yanolja Cloud Pte. Ltd., ㈜놀유니버스(*10), ㈜엑스제이컴퍼니(*4), ㈜야놀자리서치, Zenrooms Services Philippines Inc. 관계기업 ㈜모임컴즈, 매저커머스㈜, 뮤렉스보이저1호투자조합(*9), INNKEY INFOSYSTEMS
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PRIVATE LMITIED, ㈜레미제라블코리아, ㈜프롭티어(*6), ㈜커넥트파이클라우드, ㈜트러스테이, ㈜알엠에스, ㈜아파트테크(*3), Parsec Communication SL, ㈜모임컴즈, 매저커머스㈜, 뮤렉스보이저1호투자조합(*9), INNKEY INFOSYSTEMS PRIVATE LMITIED, ㈜스마틱스(*8), ㈜레미제라블코리아, 문화사업전문회사호퍼 유한회사(*4),㈜프롭티어(*6), ㈜커넥트파이클라우드, ㈜트러스테이, ㈜알엠에스, (*1) 당기 중 신규 설립되었습니다. (*2) 당기 중 종속기업인 Yanolja Cloud Solution PVT Ltd.의 자회사로 신규 설립됨에 따라 당사의 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 매각으로 인해 지분율이 42.95%로 감소하여 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다. (*4) 당기 중 청산되었습니다. (*5) 당기 중 신규 취득하였습니다. (*6) 당기 중 ㈜한국거래소시스템즈에서 ㈜프롭티어로 사명이 변경되었습니다. (*7) 당기 중 매각으로 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (*8) 당기 중 콜옵션 행사로 보유지분율이 증가함에 따라 당사가 지배력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. (*9) 당기 중 뮤렉스서치3호투자조합에서 뮤렉스보이저1호투자조합으로 사명이 변경되었습니다. (*10) 당기 중 ㈜인터파크트리플은 당사의 물적분할로 설립된 ㈜야놀자플랫폼과 합병하였으며, 사명이 ㈜놀유니버스로 변경되었습니다. (*11) 당기 중 물적분할로 신규 설립되었습니다. (*12) 당기 중 ㈜놀유니버스가 미수금에 대한 담보권을 행사하여 해당 담보설정된 주식에 대한 의결권 행사가 가능하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 외 매입 외 매출 외 매입 외 종속기업 ㈜야놀자엠앤디 ㈜와이시너지 ㈜야놀자에프앤지 ㈜에프시너지 ㈜야놀자클라우드고글로벌코리아(*1) ㈜데이블 ㈜놀유니버스(*2) ㈜야놀자리서치 ㈜야놀자클라우드파트너스 기타 관계기업 및 기타특수관계자 합 계 (*1) 당기 중 화이트레이블 사업부문을 ㈜야놀자클라우드고글로벌코리아에 양도한 금액 520백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 ㈜야놀자플랫폼과의 거래가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜야놀자에프앤지 ㈜와이시너지 ㈜야놀자엠앤디 ㈜ 야놀자클라우드고글로벌코리아 ㈜데이블 ㈜놀유니버스 ㈜야놀자리서치 ㈜야놀자클라우드파트너스 기타 관계기업 기타 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜야놀자에프앤지 ㈜와이시너지 ㈜에프시너지 ㈜야놀자엠앤디 ㈜야놀자클라우드고글로벌코리아 ㈜데이블 ㈜놀유니버스 ㈜야놀자리서치 ㈜야놀자클라우드파트너스 기타 관계기업 기타 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 거래상대방 거래내역 당기 증자 ㈜야놀자클라우드파트너스 종속기업투자주식 지분 취득 ㈜야놀자엠앤디 종속기업투자주식 지분 취득 ㈜야놀자플랫폼(*1) 물적분할 ㈜와이넥스트(*2) 물적분할 ㈜놀유니버스(*3) 합병으로 인한 교부 (*1) 당사는 플랫폼 사업부문 을 2024년 10월 15일을 분할기일로하여 물적분할하였으며, 당사는 ㈜야놀자플랫폼의 보통주식 200,000주를 교부받았습니다. (*2) 당사는 R 사업부문을 2024년 12월 20일을 분할기일로하여 물적분할하였으며, 당사는 ㈜와이넥스트의 보통주식 200,000주를 교부받았습니다. (*3) 당사의 종속기업인 ㈜인터파크트리플은 2024년 12월 27일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 ㈜야놀자플랫폼을 흡수합병하여 ㈜놀유니버스로 사명을
야놀자 — 사업보고서 (2024.12)

변경하였습니다. 이에 따라 당사는 ㈜놀유니버스로부터 보통주식 72,105,216주를 교부받았습니다. ② 전기 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 39. 물적분할 (1) 당사는 경영 효율성을 제고하고 기업가치를 극대화 하고자 플랫폼 사업부문 및 R 사업부문을 분할하여 ㈜야놀자플랫폼 및 ㈜와이넥스트를 설립하였습니다(설립시 분할존속법인의 보유지분율 100%). 구 분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 ㈜야놀자 분할신설회사 ㈜야놀자플랫폼(*) ㈜와이넥스트 분할일정 이사회결의일 2024년 08월 28일 2024년 10월 15일 주주총회일 2024년 10월 14일 2024년 12월 19일 분할기일 2024년 10월 15일 2024년 12월 20일 (*) 당사의 종속기업인 ㈜인터파크트리플은 2024년 12월 27일을 합병기일로 하여 ㈜야놀자플랫폼을 흡수합병하여 ㈜놀유니버스로 사명을 변경하였습니다. (2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 각각 2024년 10월 14일 및 2024년 12월 19일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 반영하였습니다. (3) 물적분할 회계처리 ① 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다. ② 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다. (4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할하는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 당사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (6) 분할기일 현재 분할신설회사로 이전되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 ㈜야놀자플랫폼 ㈜와이넥스트 금 액 금 액