chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
삼흥 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황당사는 경기도 용인시 기흥구 중부대로 495에 위치하고 있는 수원컨트리클럽(이하 수원CC)을 소유 및 운영하고 있는 회사입니다. 수원CC는 1975년 5월 15일에 골프장을 개장 하였으며, 골프장 입장수익사업, 상품 및 식음료 판매사업, 골프연습장 등을 영위하고 있습니다. 나. 특 성골프 대중화로 골프인구의 증가와 골프장 건설 규제 완화로 신규 골프장 건설이 향후에도 계속될 전망이며, 글로벌 시대에 발맞춰 골프장 내장객에게 최상의 서비스를 제공하기 위한 시설관리 투자와 서비스 교육을 통해 보다 쾌적한 환경에서 삶의 질이 향상되는 건전한 스포츠로 정착될 것으로 예상됩니다.다. 성장성골프장 이용에 대한 수요 증가로 고객 만족 서비스와 코스관리에 대한 교육과 투자로 지속적으로 발전해 나갈 것이며, 누구나 즐기는 스포츠로 자리매김하여 서비스 산업을 대표하는 국가 브랜드로 성장해 갈 잠재력이 있을 것으로 예상됩니다.라. 계절성골프장 특성상 기후에 민감하여 계절과 기후에 맞는 서비스와 입장료의 차별화로 한국적 기후에 적극적인 해결방법을 모색해 나갈 것으로 보입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 입장 수입 수원CC는 약 48만평의 면적에 총 36홀(Old코스 18홀, New코스 18홀)의 코스를 갖춘 골프장이며, 고객들에게 쾌적한 골프 라운딩을 제공하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 나. 상품 판매 골프장을 방문하는 고객들을 위한 다양한 브랜드의 골프용품, 골프웨어와 함께 계절과일, 지역 특산물 등 상품들을 프로샵에 비치하여 판매하고 있습니다. 다. 식음료 판매 클럽하우스 2층에 위치한 레스토랑은 400석 규모의 좌석이 준비되어 있으며, 높은 천장고를 활용한 시원한 공간감을 느끼며 창밖으로 보이는 골프장의 사계절을 한눈에 감상할 수 있습니다. 코스 곳곳에 위치한 그늘집은(Old코스 3개소, New코스 2개소) 고객들에게 안락한 휴식 공간과 음료 및 간식 등을 제공하고 있습니다. 라. 골프연습장 수입 총 5층의(지하 2층, 지상 3층) 건물로 이용객들의 동선을 최소화하여 자연스러운 편안함을 추구하였으며, 넓은 타석 간의 간격과 타석 후면 보행공간을 충분히 확보함으로써 보다 여유롭고 쾌적한 연습 환경을 제공하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 수원CC의 총 36홀(OLD코스 18홀, NWE코스 18홀)의 코스는 다음과 같습니다. 가. OLD 코스 구분 HANDICAP PAR 나. NEW 코스 구분 HANDICAP PAR 4. 매출 및 수주상황 당사의 매출 실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제 52(당) 기 제 51(전) 기 제 50(전)전 기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 입장매출 상품매출 식당매출 연습장매출 기타수입 합계 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
삼흥 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 연 결 손 익 계 산 서 제 52 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 51 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 삼흥과 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 52(당) 기 제 51(전) 기 Ⅰ. 매출액(주석18) Ⅱ. 매출원가(주석15) Ⅲ. 매출총이익
삼흥 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개 요당사의 영업상황은 전년대비 매출이 0.4% 증가하였습니다. 앞으로 시시각각으로 변할 수 있는 글로벌위기를 극복하고자 좀더 세부적이고 알뜰한 경영으로 슬기롭게 대처해 나갈 것입니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태자산은 전년대비 18,834,606,561원이 증가한 241,615,351,744원으로 증가 하였습니다. 당기에는 전기대비 유동성 비율 및 부채비율이 전기 대비 큰 변동이 없어 재무적 안정성이 견고해지고 있습니다. 나. 영업실적2024년도의 당클럽의 총내장객수는 157,016명으로 전년대비 4.87%가 감소 되었으며, 매출액은 38,705,504,761원으로 전년대비 0.41%가 증가되었습니다. 영업이익은 전년대비 935,973,900원 감소한 8,140,508,654원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년대비 116,972,567원 감소한 8,123,155,424원을 기록하였습니다. 4. 유동성 당사는 수익의 대부분이 신용카드로 결제되고 있기 때문에 장기 불량매출채권이 거의 발생하지 않는 구조를 가지고 있습니다. 당기 영업이익 대비 영업활동으로 인한 당사의 현금흐름은 매우 양호합니다. 그러나 최근 골프장 사업의 경쟁이 치열하여 당사의 고품질 서비스를 위한 서비스 비용 및 마케팅비용이 증가될 수 있으며, 이 경우 당사는 추가적으로 자금지출이 필요할 수 있어 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠수도 있습니다.5. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 주석2. 중요한 회계방침"을 참고하시기 바랍니다.
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 천연물 정제 기술을 활용한 생물화학(오메가3) 사업부문과 미생물 발효공학을 기반으로 한 생물공학(발효) 사업부문을 영위하고 있습니다. (1) 생물화학(오메가3) 사업부문 생물화학 사업은 당사의 주력 사업으로 Omega-3 지방산(이하 Omega-3, 오메가3)을 정제하여 원료의약품 및 건강기능식품원료를 제조하는 부문입니다. Omega-3란 분자구조상으로 메틸기말단부터 3번째의 탄소가 이중결합을 갖는 다불포화지방산들(PUFAs)을 뜻합니다. 대표적인 Omega-3로는 아이코사펜타엔산(EPA)과 도코사헥사엔산(DHA)이 있으며, 멸치와 정어리, 참치 등에 많이 함유되어 있습니다. 현재 심혈관 질환 치료제나 고지혈증 치료제 등으로 사용되고 있으며, 이외에도 중성지방 저하, 콜레스테롤의 저하, 혈전 예방, 뇌세포 지질 파괴 예방 등의 효과로 전세계적으로 심혈관질환, 우울증, 알츠하이머, 안구질환, 관절염 치료제 등 다양한 임상이 진행되고 있습니다. [ 2015년 Omega-3 완제품 시장 규모] (단위 : 억달러) 구 분 금 액 건강기능식품 (Dietary Supplements) 애완동물사료 (Pet Food) 전 체 가. 원료의약품 (API) 산업 원료의약품이란 신약 및 제네릭 완제의약품을 제조하기 위한 원료 물질의 총칭으로 사람에게 투여하기 위해 가공, 성형(제제(製劑)화, formulation)하기 바로 전단계의 의약품을 의미합니다. 원료의약품의 경우 허가된 완제의약품 생산업체로만 매출이 제한되어 품질과 기술의 우위를 점한 제품의 경우 사업 경쟁력에서 유리한 지위를 차지하는 특징이 있으며, 허가제도, 품질, 안전성 등의 이유로 장기 계약의 특성을 띄고 있습니다. 최근 제네릭 시장의 성장과 함께 아시아 지역의 원료의약품 전문 업체들이 급속히 성장하고 있으며, 제네릭 고부가가치 원료의약품을 찾는 수요가 점차 늘어날 것으로 예상됨에 따라 가격경쟁력 외에 품질 및 기술경쟁력이 원료의약품 업체의 경쟁력에 중요한 잣대로 부각될 전망입니다. 나. 건강기능식품 산업 건강기능식품은 과학적 근거를 평가하여 인정받은 기능성 원료를 주원료로 건강유지 및 증진에 도움이 되고, 일상에서 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조한 식품입니다. 노령인구증가 및 소비수준의 향상으로 건강에 대한 관심도가 증가함에 따라 관련 기업들의 기술 개발도 다양해지고 있는 추세입니다. 건강기능식품의 특성상 원료의 안전과 품질관리 등 기업에 대한 소비자 신뢰도가 기업의 경쟁력으로 평가되고 있습니다. 당사는 제품이 유통되는 국가의 HACCP 인증과 함께 ISO9001, ISO14001로 안전성을 인증받았으며, 실제 생산 관리는 보다 엄격한 원료의약품 수준에 준하여 공정 및 품질관리를 하고 있습니다. (2) 생물공학(발효) 사업부문 생물공학사업은 유용미생물을 이용한 녹색기술로서 친환경유기농자재 및 기타 기능성 발효제품과 유용미생물 배양액을 생산하고 있습니다. 생물공학 사업은 정부의 환경에 대한 관심도 증가 및 고부가가치인 유기농 농산물 생산에 필요한 비료, 사료 등을 농가에 지원하는 정책 확대에 따라 수요가 증가하고 있습니다. 당사의 십수년간 개발한 기술력으로 유용미생물 연구, 보관 및 배양하여 식물의 광합성 분야 및 잔디보조제, 오폐수처리제 등 다양한 제품을 개발 생산하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 현황 구 분 주요제품 제품의 설명 생물화학 (오메가3사업) 원료의약품 (API) API-1 심혈관질환 치료제(Vascepa, Epadel 외) API API-2 고지혈증 치료제(Lovaza, Omacor 외) API API-4 영양수액 주사제(위너프페리주, Finomel 외) API 건강기능식품 혈행개선, 식품첨가제 생물공학 (유용미생물 발효사업) 배지(보조사료) 포토그로 외 14종 유용미생물 배양용배지 및 종균 제품 농축산용 자재 켐자임 외 7종 친환경 식물 영양제, 가축사료 발효제, 악취저감용 생균제 수질환경 개선제 하얀샘,PNSB/PSB 고활성 미생물
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

종합 오폐수처리제 수산/양식 수질정화용 미생물 생균제 (2) 주요 제품군별 매출 현황 (단위 : 백만원, kg, %) 사업부문 2024년 2023년 2022년 금액 수량 비중 금액 수량 비중 금액 수량 비중 생물화학 원료의약품 건강기능식품 기타 생물공학 배지사료 기타품목 합 계 ※ 생물화학의 '기타' 항목은 부산물판매, 드럼판매, 로얄티수입, 기타 일시적인 수입등으로 수량적 의미가 크지 않아서 수량 기재를 생략하였습니다. (3) 주요 제품 등의 가격변동 추이 가. 원료의약품 (API)오리지널 신약 가격은 최초 계약 시 고객사와의 협의에 의해 결정되며, 제네릭 원료의약품의 경우 완제품 시장의 가격 경쟁에 따라 가격이 결정됩니다. 하지만, 매년 구매 수량 및 주요 원재료 가격 변동에 따라 제품의 가격은 변동될 수 있으며, 고객사와 당사 모두가 가격 협상권을 가지고 있기 때문에 제품 가격 변동성에 대한 위험은 크지 않습니다. 당사의 주요 원료의약품 제품에 대한 세부적인 정보는 고객사와의 비밀유지 협약에 따라 공개할 수 없는 정보입니다. 나. 건강기능식품 원료최근 Omega-3 건강기능식품 시장은 소비자를 중심으로 고품질, 고순도 군으로 소비의 이동이 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 하지만, 소비자의 가격에 대한 수요탄력성이 높은 편에 속하기 때문에, 수요 증가에 따른 가격 상승 효과가 낮고 시장의 가격 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 소비자의 요구에 따라 오메가-3농도, 용량, EPA와 DHA의 다양한 조합, 분자구조(TG, EE, rTG, FFA 등)으로 다양한 품목으로 판매되는 시장입니다. 당사는 소비자가 원하는 다양한 품목을 제조할 수 있는 기술력을 갖추고 있으며, 주로 연간 약 15~20 여 품목을 판매하고 있습니다. 이러한 품목은 매년 소비자의 트랜드에 따라 품목 변동이 있는 편입니다. 건강기능식품의 제품군별 판매현황(판매금액, 판매수량, 평균 판매단가)의 정보는 다음과 같습니다. (판매금액 단위 : 백만원, 판매수량 단위 : kg, 평균판매가 단위 : 천원/kg) 제품군 2024년 2023년 2022년 판매금액 판매수량 평균 판매가 판매금액 판매수량 평균 판매가 판매금액 판매수량 평균 판매가 79%under 80~89% 90%up 계 다. 생물공학제품정부의 농,축산업 지원책으로 활용되는 제품(배지)이 생물공학의 주력 품목으로 생물공학 매출의 대부분(약 95% 이상)을 차지하고 있습니다. 정부 조달 납품은 전량 조달청의 나라장터 사이트를 통해서 이루어지며, 정부의 가격 통제 정책으로 최초 제품 등록시 결정된 가격은 특별한 사유가 없는 한 지속되는 특징이 있습니다. 생물공학부분에서 판매되는 품목은 약 30~40여 품목이며, 이 중에서 생물공학 매출액의 상당부분(약 80% 이상)을 차지하는 상위 5가지 품목의 판매금액, 판매수량, 평균 판매단가 및 공학매출액에서 차지하는 비중 등의 정보는 다음과 같습니다. (판매금액 단위 : 백만원, 판매수량 단위 : kg, 평균판매가 단위 : 천원/kg) 주요품목 2024년 2023년 2022년 판매금액 판매수량 평균 판매가 판매금액 판매수량 평균 판매가 판매금액 판매수량 평균 판매가 낫또그로 포토골드 락토그로 이스트그로 포토그로 소계 공학매출비중 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료 조달 현황 가. 주요 원재료 구매 내역당사의 최근 3년간 주요 원재료의 구매 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, kg, %) 주요 품목 2024년 2023년 2022년 금액 수량 비중 금액 수량 비중 금액 수량 비중 Fish oil oil임가공 효모엑기스 기타 합 계 나. 주요 원재료(fish oil)의 가격의 특징당사의 주요 원재료는 fish oil로 전량 수입에 의존하고 있으며, 주요 수입국은 남아메리카, 동남아시아, 아프리카 등입니다. 현재 원료의 공급은 안정성이 높아서 원료조달에 특별한 문제는 없습니다.주요 원재료인 fish oil은 생물자원이기 때문에 스펙(total 오메가-3 농도, EAP 혼합비, 불순물 정도, 산폐 정도, 탁도 정도 등)에 따라 단가는 변동되며, 동일한
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

스펙의 경우에도 구매 지역, 구매 시기, 대량 구매 여부, 어획량, 기후변화(엘리뇨, 라니냐 효과 등)에 따라 단가가 영향을 받습니다. 또한 환율과 가공 정도(crude 상태, 불순물이 제거 여부, 에틸에스테르 가공 여부)도 fish oil의 가격에 영향을 주는 대표적인 요소 중의 하나입니다. 한편 당사는 조금 비싼 가격을 지불하더라도 제조 과정에서의 수율을 향상시킬 수 있는 oil을 선택하는 전략을 취하고 있습니다. 이러한 이유로 단순하게 fish oil의 평균 구매 단가(＝총매입금액÷총수량)만으로 시장의 가격 변동성을 이야기하기는 어려우며, 또한 fish oil의 평균 구매 단가가 낮아졌다고 당사에 유리하거나, 반대로 높아졌다고 불리하다고 판단하기도 힘듭니다. (spec과 단가를 같이 복합적으로 고려해야만 유불리의 판단이 가능합니다.) 하지만, 원료의약품은 고부가가치 제품으로 전체 제품에서 원재료의 비중이 크지 않 기때문에 fish oil의 가격변동은 당사의 사업성에 중요한 영향을 주지 않습니다. 다. 주요 원재료(fish oil)의 평균 구매단가 변동 (단위 : 원/kg) 주요원재료 2024년 2023년 2022년 fish oil (2) 생산설비 현황 가. 가동률 정보당사는 공정별 생산방식으로, 동일한 설비로 다양한 품목을 생산하고 있어서 제품별로 가동률을 산출하기에는 적절하지 아니합니다. 이에 주요 공정별로 생산능력과 생산실적을 합산하여 가동률을 산정하였습니다. 생물화학(오메가3)부문의 경우 분자증류, 고진공증류, 재정제화, HPLC 장치를 주요공정으로, 생물공학(발효)부문은 혼합기(배지설비)를 주요공정으로 선정하였습니다.생산능력은 정기보수, 긴급보수, 생산품목교체를 위한 준비시간 등을 합리적으로 고려한 정상조업하의 생산능력으로 당사의 최대 생산능력과는 차이가 있습니다. 또한 설비 증설의 경우 증설된 설비의 사용가능시점부터 생산능력을 계산하였습니다. (단위 : 톤, %) 구분 2024년 2023년 2022년 생물화학 생물공학 생물화학 생물공학 생물화학 생물공학 생산능력 생산실적 가동률 나. 생물화학사업설비 내용당사는 오메가3사업과 관련해서 4개의 생산동과 분자증류장치, 고진공증류장치, 재정제화장치, HPLC 장치 등의 핵심 설비를 보유하고 있습니다. 생산동 및 설비는 전라남도 나주시 동수농공단지길 30-5 및 30-51 소재하고 있으며, 공시서류작성기준일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 1동 건축물(※) 기계장치(분자증류,고진공증류) 기타상각자산 2동 건축물 기계장치(재정제화설비) 기타상각자산 3동 건축물 기계장치(분자증류,고진공증류) 기타상각자산 4동 건축물 기계장치(HPLC설비) 기타상각자산 합 계 ※1. 1동의 주요 건축물 및 기계장치 일부는 재단법인 전남바이오진흥원으로부터 임차하여 사용하고 있습니다.※2. 당사의 2 ~ 4동은 한국산업은행의 담보권 설정에 따라, 처분 및 양도가 제한되어 있습니다. 담보권 설정에 관한 사항은 본 보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]에 기술되어 있습니다. 다. 생물공학사업 설비 내용 당사는 생물공학사업과 관련하여 발효동 1개를 보유하고 있으며, 핵심설비로는 배양설비, 교반설비, 원심분리기, 동결건조기, 혼합기(배지설비) 등이 있으며, 전라남도 나주시 동수농공단지길 30-5에 소재하고 있으며, 공시서류작성기준일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 건축물(※) 기계장치(배양설비,교반설비,원심분리기, 동결건조기, 혼합기) 기타상각자산 합 계 ※ 생물공학사업의 주요 건축물은 재단법인 전남바이오진흥원으로부터 임차하여 사용하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 사업부문 매출유형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생물화학 제품 내수 수출 기타 내수 수출 생물공학 제품 내수 상품 내수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매경로① 내수당사의 Omega-3
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

원료의약품 내수 판매경로는 판매처와의 직접계약 체결로 매출이 발생하며, 건강기능식품은 판매처와 직간접 거래를 통해 제약회사로 매출이 발생되고 있습니다.또한, 당사의 발효사업 매출은 공공기관에 직접납품과 각 지역 대리점과의 공급계약을 통해 매출이 발생되고 있습니다.② 수출당사의 Omega-3 원료의약품 및 건강기능식품 수출 판매경로는 판매처와의 직접 공급계약 체결로 매출이 발생되고 있습니다. 발효사업은 전량 국내 매출로 수출은 발생되지 아니하였습니다. 나. 판매방법 및 조건① 내수당사의 Omega-3 내수 판매방법은 판매처와의 직접 접촉을 통해 공급계약을 체결하게 되며, 계약상 명시되어 있는 판매처의 요구에 따라 제품의 스펙(조건)과 수량을 맞춰 제품을 공급하고 있습니다. ② 수출당사의 Omega-3 수출 판매방법은 판매처와의 직접 접촉을 통해 공급계약 또는 제품의 발주가 이뤄지며, 계약 상에 제품의 스펙(조건)과 가격, 연간 최소 구매수량에 대한 내용을 포함하여 제품 공급계약을 체결하여 판매하고 있습니다. 원료의약품의 경우 제품의 요건 및 납품 요건이 비교적 까다로운 조건을 요구하기 때문에, 중장기적 계약으로 이뤄지는 반면, 건강기능식품은 단기계약으로 판매가 발생하고 있습니다. 다. 판매전략당사의 판매전략은 기술력을 바탕으로 제품의 품질 및 스펙 향상을 통해 시장의 인지도를 높여가는 전략을 취하고 있으며, 가격 경쟁력을 확보하기 위해 수율향상 및 원가절감 방법에 대해 지속적인 연구 개발을 진행하고 있습니다. 라. 주요매출처당사는 주요 매출처는 국내외 제약회사입니다. 제약사와의 계약에 의하여 자세한 정보를 공개할 수 없으며, 추가적인 내용은 [Ⅲ. 재무에관한사항 - 5. 재무제표주석 - 6.부문정보] 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만 또는 매출액 500억원 미만)에 해당되어 기업공시서식 작성기준 제4-2-8조 제4항에 따라 위험관리에 대한 내용은 기재하지 아니하였습니다. 한편, 공시서류작성기준일 현재 별도의 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 공시서류작성기준일 현재 재무제표에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약(기술이전계약, 기술도입(제휴)계약, 경영관리계약, 자산유동화를 위한 자산양도계약, 부동산 매매계약, 부동산 개발계약 등)은 없습니다. 당사는 핵심기술 개발, 기술경쟁력 확보를 통한 품질 향상, 제품의 Upgrade 및 신성장동력 확보를 위한 신규사업 추진을 목표로 전라남도 나주시에 기업부설연구소(생물자원연구소)를 유지하고 있습니다. 연구개발 인력 및 조직을 갖추고 핵심기술인력의 확대를 위해 노력하고 있으며 연구개발활동에 대한 꾸준한 투자(지출)을 하고 있으며, 기업부설연구소는 대표이사 직속으로 설치되어 다른 사업부와 독립적으로 운영되고 있으며, 세부적인 조직도는 본 보고서의 [Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고 사항 - (1) 회사 조직도]를 참고하시기 바랍니다. (1) 연구개발 인력 현황 공시서류작성기준일 현재 기업부설연구소의 연구개발 인력 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 명 칭 인 원 박사 석사 기타 소계 생물자원연구소 (2) 핵심연구인력 현황 직 책 성 명 담당업무 주요경력 연구소장(전무이사) 이용욱 연구총괄 KAIST 화학과(석사) (1994년)고합기술연구소 연구원 (1994년~2000년)(주)켐포트 부설연구소장 (2001년~현재) ※ 본인의 요청으로 주요 연구실적은 기재하지 아니함. (3) 연구개발 비용 당사는 매년 발생하는 연구개발비용에 대하여 모든 금액을 비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 계상하는 금액은 없습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 비용의 성격별 분류 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 합계 회계처리 내역 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 당사의 연구개발 비용에는 기업부설연구소에서 발생된 직접 비용
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

이외에도 연구활동과 관련된 부서의 간접 비용이 포함되어 있습니다. (4) 연구개발 실적 가. 연구개발 진행 현황 및 향후계획 공시서류작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 내용은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 연구 시작일 현재 진행단계 비고 단계(국가) 승인일 원료의약품 오메가-3 고도 함유 포스파티딜콜린 숙면, 학습능력개선, 노인성치매완화 2017년 신약후보물질 ① 품목 : 오메가-3 고도 함유 포스파티딜콜린 구 분 원료의약품 적응증 숙면, 학습능력개선, 노인성치매완화 작용기전 DHA가 결합된 포스파티딜콜린은 두뇌신경세포에 작용하여 신경세포의 안테나 역할을 하는 돌기(시냅스)들이 빠르게 생성되고 증식할 수 있도록 도움을 준다. 또한 두뇌에서 주로 학습과 기억을 담당하는 해마(hippocampus)는 다량의 인지질과 DHA를 함유하는데 노년으로 갈수록 해마에 포함된 DHA가 감소하고 뇌기능이 저하됨에 따라DHA의 보충을 필요로 함. DHA가 결합된 포스파티딜콜린 중 DHA는 신경세포의 재생을 도우며, 포스파티딜콜린은 콜린을 공급함으로 충분한 신경전달물질이 방출되도록 하여 뇌기능 활성화시킴. REM 수면은 수면이 매우 깊은 상태지만 뇌파와 심장박동수가 매우 빠른 수면 형태로 수면 길이는 나이가 많을수록 짧으며, 수면시간 동안 단기기억에 저장된 학습내용 고착화시킨다. 결과적으로 DHA가 결합된 포스파티딜콜린 섭취는 정신을 안정화하고 숙면을 취하게 하며 학습효과의 향상이 기대됨. 제품의특성 대두와 같은 식물유래 포스파티딜콜린에는 DHA가 함유되어 있지 않고 난황과 같은 동물유래 포스파티딜콜린에도 DHA는5% 미만으로 함유되어 있으며, 효소를 이용한 대두 인지질과DHA와의 교환반응 또는 화학합성에 의해서도 DHA가 50% 이상 결합된 포스파티딜콜린은 제조할 수 없었으나 당사에서 개발한 합성방법으로는DHA를95% 이상 포스파티딜콜린에 결합시킬 수 있다. 또한DHA 뿐만 아니라 EPA와 같은 다양한 지방산을 선택적으로 포스파티딜콜린에 결합시킬 수 있음. 진행경과 2017년부터 연구개발을 시작하여Lab. Scale 합성 및 정제방법 개발을 완료하였고, 현재Pilot scale로scale up을 진행하고 있음. 향후계획 pilot scale까지 합성 및 정제방법 개발을 완료하여 임상에 사용할 시제품을 생산하고, 국제 의약품 전시회 등을 통한 홍보를 통하여 오메가-3 고도 함유 포스파티딜콜린에 관심 있는 제약업체를 발굴하여 임상을 진행하려 함. 경쟁제품 현재까지 DHA나 EPA를 포스파티딜콜린에95% 이상 결합시킨 제품은 없음. 나. 연구개발 실적공시서류작성기준일 현재 개발이 완료된 내용은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 상황 비고 원료의약품 API-1 본문참고 2013년 판매중 API-2 본문참고 2011년 판매중 API-4 본문참고 2015년 판매중 API-5 본문참고 2016년 임상용 판매 구 분 원료의약품 적응증 고지질혈증(Hyperlipidemia), 이상지질혈증(Dyslipidemia), 심혈관계질환 작용기전 Eicosapentaenoic Acid Ethyl Ester는 미국에서 MARINE Trial 임상결과 LDL-Cholesterol의 증가 없이 혈중 Triglyceride 함량을33% 줄여 줌. REDUCE-IT 임상결과 심장질환에 의한 사망을20% 줄여 주었고 심혈관계질환(MACE : Major Adverse Cardiovascular Event)을25% 줄여 줌. 제품의특성 타사 제품은 불순물인DHA(Docosahexaenoic Acid) 0.1 ~ 0.3% 함유하고 있지만 당사 제품은 DHA를 함유하고 있지 않음. 진행경과 - 2013년 : 미국 FDA에 DMF 등록 및 미국 cGMP 인증 - 2016년 : 일본 PMDA에 DMF 등록 - 2017년 : 일본 jGMP 인증 - 2013년 ~ 현재 : 원료의약품으로 판매 중 향후계획 현재 미국에서 고지질혈증 치료제 및 심혈관계 치료약으로 적응증이 확대되었으며, 중국 등에도 진출을 준비하고 있음. 경쟁제품 시장규모 -
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

고지질혈증 : $1bllion(미국완제시장) - 심혈관계질환 : $7.6billion(북미완제시장), $16billion(전세계완제시장) 구 분 원료의약품 적응증 고지질혈증(Hyperlipidemia) 작용기전 제품의특성 진행경과 - 2011년 : 미국 FDA에 DMF 등록 - 2015년 : 유럽 CEP인증, 한국 DMF등록 및 품목허가 - 2017년 : 토코페롤 첨가 제품 DMF등록 및 품목허가- 2020년 ~ 현재 : 원료의약품으로 판매 중 향후계획 일본 시장 진출을 위해서 partner 제약사를 찾고 있음 경쟁제품 시장규모 고지질혈증: $1bllion(미국완제시장) 구 분 원료의약품 적응증 종합영양수액제 작용기전 수술 후 환자 회복을 촉진하는 지질, 포도당 및 아미노산으로 구성된 종합영양수액제임 제품의특성 종합영양수액제는 지질, 포도당 및 아미노산으로 구성되며 지질은 정제어유, 식물유 및MCT(Medium Chain Glyceride)로 구성 되는데, 당사의 정제어유는 타사 정제어유 제품 대비 불순물 척도인 Acid value, Peroxide value, Anisidine value가 낮다. 타사 제품은 냉동보관 해야 하나 당사 제품은 상온보관 해도 제품 안정성이 있음. 진행경과 - 2015년 : 한국 DMF 등록 및 품목허가, 미국 FDA에 DMF 등록 - 2017년 : 유럽 CEP인증 - 2018년: 호주에 원료의약품 제조업체 등록- 2015년 ~ 현재 : 원료의약품으로 판매 중 향후계획 Canada FDA에 DMF 등록 예정 경쟁제품 시장규모 1000억원(2019년 한국완제시장) 구 분 원료의약품 적응증 작용기전 SCD는 유전적 요인으로 인해 헤모글로빈 기능장애와 적혈구cell membrane 구성성분 중DHA 부족을 일으키는데 적혈구가 혈관벽에 붙거나 적혈구끼리 응집이 일어나서 적혈구 용혈, 빈혈과 만성 염증을 일으키는 병이다. 혈액 내DHA를 충분히 공급하여 적혈구를 정상화하여SDC를 치료함. 제품의특성 - 2016년 : 미국 FDA에 DMF 등록 - 2017년 : 당사 DHA를 API로 사용하여 미국 제약회사가 임상2상 완료 - 2019년 : 당사 DHA를 API로 사용하여 미국 제약회사가 임상3상 진행 중 진행경과 partner 제약사에 임상을 위한 원료의약품 납품 중 향후계획 임상결과에 따라 변동됨 경쟁제품 시장규모 $5bllion(미국 총 치료비용) (5) 정부 과제 수행 실적 당사가 현재까지 수행한 주요 정부과제실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수행기관명 수행 기간 과제명 연구비 총연구비 정부지원 보건복지부 보건의료기술진흥산업 (보건복지부) 고도불포화 지방산(EPA/DHA)을 함유하는 기능성 클로렐라의 대량생산 및 식품 신소재로의 개발 외 지역개발 한국산업기술진흥원 광합성세균이 생산하는 신규 Carotenoids의 양산기술 개발 및 기능성 Nutraceutical 소재로 제품화 지역연계 한국산업기술평가원 오메가-3계 고도불포화지방산을 이용한 관절염 예방 및 치료보조용 건강기능식품 개발 연구 인력양성 한국산업기술평가원 EPA 함유 어유의 냄새 저감 및 산업 생산물로의 응용 융복합기술개발 중소기업청 (한국산업기술평가원) 작물 생육 촉진용 식물발효 효소제 개발 및 효능평가 라이프케어산업 재단법인 호남지역사업평가원 고도불포화지방산 고순도 함유제품(EPA, DHA)의 제조기술 개발 외 소 계 7. 기타 참고사항 (1) 회사 조직도 조직도.jpg (2) 상표권 등록번호 출원일 등록일 명 칭 (3) 지적재산권 등록번호 출원일 등록일 발명명칭 식품 용기 식용재료의 초고압 처리방법 티올 키토산이 코팅된 에이코사펜타에노산 함유 리포좀 및 이의 제조방법 고도불포화 지방산을 고농도로 함유하는 트리글리세라이드 유지의 제조 방법 항균활성을 갖는 신균주 슈도모나스 CP236 및 이를 포함하는 식물병 방제용 조성물 자기-조립 나노입자를 형성하는 불포화지방산-키토산 복합체 및 그의 제조방법 (4) 법률 및 환경 규제 가. 정부의 법률 규제 영향 ① 관법법령 약사법, 우수원료의약품제조기준(BGMP),
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

미국 FDA 의약품제조기준 (cGMP), 유럽 EMA 의약품제조기준 (EU GMP), 일본 PMDA 의약품제조기준 (JGMP), WHO 의약품제조기준 등② 정부의 규제원료 의약품 제조시설 충족, 제조관리자(제조 및 품질 약사) 선임, 품목별 GMP 의무화, 안정성시험 의무화, 의약품 표시 관리, 생산 및 수출입 실적 보고, 회수 관리 등 나. 정부의 환경 규제 준수사항 당사는 대기, 수질, 폐기물 등 환경오염물질의 배출과 관련된 정부 규제를 준수하기 위해서 사업장에서 취급하는 모든 화학물질의 전 과정 관리를 통해 환경오염 및 화학사고 예방에 적극적인 노력을 하고 있습니다. 대표적인 환경부의 화학물질관리법에 따라 장외영향평가 및 유해화학물질 취급시설 적합 운영, 유해화학물질 사용업 영업허가 등을 계속 유지하고 있으며, 이외 산업안전보건법, 위험물안전관리법, 고압가스안전관리법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등의 법규도 적극적으로 준수하고 있습니다.또한, 당사는 ISO 14001(환경경영시스템) 인증을 획득하여 전사적인 환경방침을 제정, 시행하고 있으며 폐기물(메탄올)회수장치(약 3.4억원)를 투자하여 폐기물 생성을 최소화 하고 있으며, 나주시의 소규모 사업장 보조사업을 통해 새로운 배출가스 기준에 적합한 저녹스 버너 보일러를 도입하여 대기 배출량 최소화에도 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. (5) 산업의 규모 및 성장성 당사의 생물화학 사업은 Omega-3 를 주원료로 하는 사업으로 Fish-Oil을 가공하여, 원료의약품 및 건강기능식품 분야의 원료제품을 공급하고 있습니다. [ 2012~2016년 완제품 구분별 Omega-3 Oil 원재료 시장규모 ] (단위 : 억달러) 구 분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 영유아식 음식료 건강기능식품 의약품 애완동물사료 임상영양제 합 계 2016년 GOED 발표자료에 따르면 2016년 세계 Omega-3 건강기능식품 및 의약원재료 시장은 각각 약 6.8억불과 약 2.0억불로 집계되었습니다. 가. 원료의약품 (API) 산업 당사의 원료의약품 산업의 시장분류는 제약산업 - 원료의약품산업 - 동맥경화 및 고지혈증 약효군 Omega-3 주원료 시장으로 분류됩니다. [ 2015~2019년 세계 의약품 시장규모 ] (단위 : 십억 달러, %) 구분 시장규모 전년대비성장률 (※ 출처 : 한국보건산업진흥원, 2020 제약산업분석보고서, 2021.03) 2019년 세계 의약품 시장 규모는 1조 1,703억달러 규모로, 2015년에 마이너스 성장(-3.3%)을 기록한 이후 차츰 회복세를 보이며 최근 5년간(2015~2019년) 연평균 2.3%의 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 2020년 이후에는 연평균 5.3% 성장하여 2024년에 1조 4,822억 달러가 될 것으로 전망하고 있습니다.최근 7년간 연평균 약 5.2%씩 지속적으로 성장하였습니다. 2000년대 초반 매년 8%대의 높은 성장을 보이던 의약품 시장규모는 블록버스터 의약품들의 특허 만료에 따라 시장 성장이 다소 둔화되어 2010년 이후 매년 성장률이 감소하여 2012년 최저 성장(2%)을 기록한 이후 차츰 회복세에 접어들고 있으며, 2016년은 전년대비 4.9% 성장률을 달성하였습니다. [ 2015~2019년 지역별 의약품 시장 규모 ] (단위 : 십억 달러) 구 분 북아메리카 유럽 아시아/태평양지역 라틴 아메리카 중앙아시아/아프리카 합 계 (글로벌) (※ 출처 : 한국보건산업진흥원, 2020 제약산업분석보고서, 2021.03) 2019년 지역별 의약품 시장 규모는 북미지역의 시장규모가 3,920억 달러로 전체 시장의 33.5%를 차지하며 여전히 부동의 1위를 기록하고 있으며, 그 뒤로 아시아/퍼시픽 3,488억 달러(29.8%), 유럽 3,448억 달러(29.5%), 라틴아메리카 467억 달러(4.0%) 등 순으로 비중이 높았습니다. 유럽은 지난해 대비 0.2% 성장으로 세계시장에서 차지하는 비중이 점차 축소되는 양상을 보이고 있으며, 아시아/퍼시픽은 지난해 대비 2.5% 성장을 하며 2번째로
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

높은 비중을 보이며 매년 점유율이 확대되고 있습니다. 5개 지역 중 지난해 대비 유일하게 감소한 지역은 라틴아메리카로 칠레와 페루의 시장은 점차 확대되는 추세이나 브라질, 멕시코의 시장규모가 감소하는 양상을 보이고 있습니다. 반면 중동/아프리카 지역은 전년대비 가장 높은 성장률(6.5%)을 보였으며, 특히 나이지리아, 이스라엘, 아랍에미리트가 각각 퇴근 5년 연평균 31.0%, 9.7%, 8.7%의 높은 증가세를 보이고 있습니다. 세계 Omega-3 의약품 시장은 크게 미국, 유럽, 일본 시장으로 나눌 수 있으며, 2015년 지역별 시장 규모는 미국이 10억달러(46%), 유럽이 7억달러(32%), 일본이 4억달러(17%)으로 분류할 수 있습니다. 미국의 주요 Omega-3 의약품으로는 Vascepa(오리지널), Lovaza(제네릭) 이며, 유럽은 Omacor(제네릭), 일본은 Epadel(제네릭), Lotriga(오리지널)으로 등록되어 판매되고 있습니다. 한편 국내 Omega-3 의약품 시장은 Omacor 제품 군으로 2016년 약 409억원 시장을형성하였으며, 국내 단일 품목으로 16위 판매 약품으로 기록되었습니다. [ 2012~2016년 국내 Omega-3 의약 시장 규모 ] (단위 : 억원) 구분 시장규모 (※ 출처 : 한국보건산업진흥원, 2017 제약산업분석보고서, 2017.12) 당사의 주요 제품 군 중 하나는 영양수액제 원료의약품으로 영양수액 세계시장 규모는 2015년 약 2조 3,467억원 규모로 추정되며, 연평균 8%대의 성장이 기대됩니다. 영양수액시장 중 3체임버 영양수액 시장은 2016년 8,530억원 규모로 연 9%의 성장을 달성하고 있습니다. 3체임버 영양수액 시장은 유럽시장이 전체 68%(약 5,800억원)를 차지하고 있으며, 아시아 지역은 29%(약 2,450억원)규모로 구분되고 있습니다. 당사의 영양수액제 매출은 현재 국내매출로만 이루어져있으며, 국내 영양수액시장은 2015년 기준 약 1,711억원 규모로 평가되고 있습니다. 나. 건강기능식품 및 식품첨가제 산업 건강기능식품 시장은 빠르게 진행되는 인구 고령화와 동시에 건강에 대한 의식수준이 높아지면서 세계적으로 건강기능식품 시장의 성장이 지속될 것으로 전망됩니다. 건강기능식품의 세계시장 규모는 2015년 1,197억 달러로 추정되며, 연평균 7.3%의 지속적인 성장으로 2020년 1,677억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 2016년 국내 건강기능식품 시장규모는 약 2조 175억원으로 최근 5년간 연평균 10%이상의 높은 성장률을 나타냈습니다. Omega-3 제품군은 매출액 기준 상위 6번째로 국내 소비금액은 2016년 약 663억원 규모로 집계되었습니다. [ 2012~2016년 국내 건강식품 시장규모 ] (단위 : 억원) 구분 건강식품 총규모 오메가3 제품시장 (※ 출처 : 식품의약품통계연보, 식품의약품안전청) (6) 경기변동의 특성 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 또한 고지혈증은 고혈압, 당뇨와 함께 현대인의 3대 질병에 해당하고 있으며, 꾸준히복용하면서 관리해야 하는 질병입니다. 그래서 경기변동과 무관하게 시장 규모는 지속적으로 증가하고 있습니다. (7) 경쟁요소 가. 완제품 의약품 시장의 경쟁 원료의약품 시장도 제약시장과 마찬가지로 신약과 제네릭 시장으로 구분할 수 있습니다. 신약(Original) 시장은 해당 국가에 새로운 물질 또는 최초 약효의 효능을 인정받아 시장에 처음 출시되는 시장으로 구분되고, 신약은 개발 후 국가별로 3~6년간 독점적 지위를 보장받게 됩니다. 제네릭(Generic) 시장은 신약의 특허가 만료되었거나, 물질특허를 개량하거나 제형을 바꾸는 등 모방하여 만든 의약품을 의미합니다. 당사의 주요 제품별
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

제약시장 구분 및 출시제약사는 아래와 같습니다. 시장구분/지역 미국 유럽 일본 한국 신약 시장 Epadel 미출시 제네릭 시장 Hikma 社 외 신약보호기간 시장구분/지역 미국 유럽 일본 한국 신약 시장 Lovaza (GSK 社) Omacor Lotriga 오마코연질캡슐 (건일제약) 제네릭 시장 Teva 社 외 Teva 社 외 신약보호기간 유유제약 외 당사의 해외 영업 전략은 기술력을 바탕으로 세계각국의 제약회사와의 직접 접촉을 통해, 개발 단계부터 독점공급 계약으로 연결되며, 계약체결 후 상당한 기간 동안 제품을 공급하게 됩니다. 나. 기술 및 원가경쟁력 당사는 Omega-3 정제와 관련된 에스테르기술, 분자증류기술, 고진공기술, HPLC기술, 재정제화기술, 분말화기술, TG합성기술 등 다양하고 특화된 기술력을 가지고 있습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 분자결합구조에 따라 nTG형 (natural Triglyceride), EE형(Ethyl Ester), rTG형(re-esterified Triglyceride), FFA형(Free Fatty Acid)의 제품과 결합형태에 따라 액상, 분말 등의 제품을 제조하고 있으며, 고객이 요구에 따라 농도(30~98%)와 혼합비율(EPA와 DHA의 비율)을 다양하게 제조하고 있습니다. 또한, 다년간 축적 된 연구 및 노하우의 결과로 다양한 스펙으로 입고되는 원료로 고순도로 정제하여, 일정한 품질의 원료의약품으로 제조하는 고도화 된 정제화 및 합성기술을 바탕으로 높은 순도의 제품을 높은 수율로 획득하여 원가경쟁력을 확보하고 있습니다. 다. 품질 및 안정성 원료의약품은 완제의약품의 승인과는 별도로 제품의 안정성, 유효성 및 안정(균일)성검증을 위해 각 나라의 식품및의약품관리국(FDA)으로부터 GMP 승인 및 DMF 허가등의 인증 절차가 요구됩니다. 당사가 공급하는 원료의약품은 미국(FDA), 유럽(EDQM), 일본(PMDA), 한국(KFDA) 등 각국의 식품및의약품관리국에 GMP, 원료의약품 DMF 등록 등 승인 및 인증절차를 완료하였으며, 건강기능식품 생산 공정은 HACCP, ISO9001 및 ISO14001 인증을 통해 정기적으로 실사 및 감사를 받고 있습니다. 또한, 경쟁력 있는 제품을 유지 및 생산하기 위해 품질보증팀(Quality Assurance Team) 및 품질관리팀(Quality Control Team)를 운용함으로써, 제품 관리를 보다 높은 수준에서 실시하고 있습니다. (8) 사업부문별 정보 사업부문별로 자산, 매출액, 영업손익을 포함한 주요 재무정보는 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 6. 부문정보]를 참조하시기 바랍니다.
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 예측정보란 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고 있으며, 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있으며, 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.참고로 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만 또는 매출액 500억원 미만)에 해당되어 [경영진단 및 분석의견]의 공시대상기간을 최근 2개 사업연도로 하였습니다. 2. 개요 당사는 천연물 정제 기술을 활용한 원료의약품(API) 및 건강기능식품 원료를 생산하는 생물화학(오메가3) 사업부문과 미생물 발효공학을 기반으로 한 생물공학(발효) 사업부문을 영위하고 있습니다.(1) 생물화학(오메가3) 사업부문 당사의 전략 사업인 원료의약품(API) 분야는 심혈관질환 치료제의 원료로 판매되는 API-1, 고지혈증 치료제의 원료로 판매되는 API-2, 영양수액 주사제 원료로 판매되는 API-4를 개발하여 국내, 중국, 중동, 북아프리카 지역 등에 판매하고 있습니다. API-1 생산설비를 2021년 중에 증설하였고, API-2와 API-4 생산설비는 2022년 초에 증설하였으나, 설비 증설 이후 Amarin사와의 공급계약 해지로 인하여 당사의 실적이 급감하게 되었습니다. 당사는 지속적으로 신규 거래처 확보를 위해서 노력하고 있습니다. 당사의 주력아이템인 API-1의 경우, 중국 generic 프로젝트와 미국 generic 프로젝트에 중점을 두고 있으며, 2025년 중에 가시적인 성과가 기대되고 있습니다. 이외에도 지속적으로 유럽, 한국, 동남아시아 등의 다양한 매출처 증가를 위한 파이프라인을 확보하려 노력하고 있으며, 당사가 가진 기술력과 영업력을 바탕으로 급변하는 시장환경과 경영환경, 대내외 여건 속에서도 최선을 다하겠습니다. (2) 생물공학(발효) 사업부문발효사업은 액상 배양과 배지 등을 활용한 친환경 사업으로 해당 부문의 약 95%는 정부의 농,축산업 지원책으로 활용되는 배지 품목으로 정부조달을 주축으로 각 지역의 지방자치단체(농업기술센터)로부터의 기술력 인정을 통해서 매년 5~10% 내외의 꾸준한 매출증대를 이루고 있습니다. 2025년에도 이러한 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 전체 실적 요약 Amarin과의 계약해지 및 신규거래처 미확보로 매출액은 전기대비 약 77억원 급감하였으며, 생산화학사업부문의 가동률은 전전기 33.6%, 전기 23.8%에 비하여 당기 23.1%로 하락하였습니다. (Ⅱ. 사업의 내용 - 3. 원재료 및 생산설비 - (2)생산설비 현황 참조)다만, 원재료(fish oil) 가격의 급등에도 불구하고, 임원의 퇴직급여 반납(당기 및 전기분), 전직원 연차사용촉진제 시행, 기타장기종업원급여 포기 등의 노력과 효율적인 인력 운영(설비 운용 현황에 따른 재배치 등)의 효과로 매출원가를 전기대비 15.5% 감소되었으며, 당기순이익은 전기대비 약 13억원이 감소한 (-)33억을 시현하였습니다. 이러한 실적악화로 수익성면에서 ROE 는 약 (-)23.7%로 전기대비 약 12.2% point 감소하였고, EBITDA 수치는 약 (-) 14억원으로 전기대비 약 17억원 감소하였습니다. 그러나, 당사는 Amarin사의 계약 해지 후 불확실성에 대비하기 위하여
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

비상 경영체제로 최대한의 비용 절감 노력을 통해 유동성 자금(현금등가물 및 단기금융상품)은 약 103억원을 확보하고 있습니다. (IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 3. 재무상태 및 영업실적 - (2)영업실적 자료 참조) 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원,%) 과 목 2024년 2023년 증감액 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채및자본총계 - [유동자산] 전기보다 약 51억원이 감소 하였습니다. 이는 매출 감소에 따른 매출채권 약 4억원 감소 및 재고자산(재고자산의 구매대행을 위한 선급금포함) 약 20억 감소하였지만, 현금성자산 약 27억원 감소(차입금 약 9억원 상환)에 기인합니다.현금성자산의 세부적인 분석은 [IV. 이사의 경영진단 및 분석의견-4. 유동성]을 참고하기 바랍니다. - [비유동자산] 전기보다 약 7억원이 감소 했으며, 유무형자산상각비(감소효과) 약 11억원 감소, 사용권자산상각비(감소효과) 약 3억원이 감소 하였지만, 이연법인세(증가효과) 약 9억원이 그 주요 원인입니다. - [유동부채] 전기보다 약 8억원이 감소 했으며, 이는 경영위기 극복을 위하여 임원의 퇴직금 포기로 인한 미지급금 감소 효과 약 6억원이 주요 원인이며, 전환우선주 부채의 약 3억원 감소(평가이익) 등에 기인합니다. - [비유동부채] 전기보다 약 17억원이 감소 했으며, 이는 장기차입금 약 11억원 감소 효과와 경영위기 극복의 일환으로 장기근속포상제도 폐지로 기타장기종업원급여 약 4억원 등에 기인합니다. 한편 당사의 비유동부채는 대규모 설비투자로 인한 외부자금 조달이 없는 경우 증가할 유인은 없습니다. - [자본] 전기보다 약 33억원이 감소했으며, 이는 당기순손실로 인한 이익잉여금 감소에 기인합니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원,%) 과 목 2024년 2023년 증감액 증감률 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 XI.법인세비용 XII.당기순이익 - [매출액] 전기대비 약 77억원 (감소율은 약 42.6%)이 감소한 약 105억원을 시현하였습니다. 주요 감소 원인으로는 전기의 경우 Amarin사와의 계약 해지에 따른 합의금 약 58억원 효과와 당기 중 원료의약품 중 API-2의 신공정(제2법)의 승인 과정 지연으로 해당 제품이 전기대비 약 32억원 감소에 기인합니다. 그러나, 이외의 제품인 API-1는 약 5억원 판매증가 및 건강기능식품 약 10억원의 판매 증가 등으로 매출감소의 일부를 회복하였습니다. ※ 사업부문별 매출액 (단위 : 백만원,%) 사업부문별 2024년 2023년 증감 증감율 원료의약품 건강기능식품 배지사료 기타 계 - [매출원가] 매출액 감소로 전기 대비 약 22.9% 감소하였습니다. 이는 Amarin 합의금 효과를 제외했을 때 매출액 감소인 약 15.5%보다 약 7.4% 이상 비용 절감효과가 나타났습니다. 이는 회사의 주요 원재료인 fish oil의 급등에도 불구하고, 전체 생산 인력의 약 10% 감소(퇴사)에도 효율적인 인력 운영(설비 운용 현황에 따른 재배치 등)의 효과에 기인합니다. - [판매비와관리비] 당사의 판매비와관리비는 고정비 성격으로 매출액 증감에 큰 영향을 받지 않습니다. 전기에 반영된 미국 Amarin사와의 소송 과정에서 약 11억원의 일시적 비용이 발생한 효과를 제외하면 약 12억원이 감소(감소율은 약 22.0%)하였으며, 임원의 퇴직급여 반납(당기 및 전기분), 전직원 연차사용촉진제 시행에 기인합니다. - [기타수익 및 기타비용] 기타수익 및 기타비용은 전기대비 특별한 변동은 없습니다. - [금융수익 및 금융비용] 금융수익은 전기 대비 약 6억원 증가와 금융비용은 약 5억원 감소했는데, 이는 환율 인상에 따른 외화관련 손익의 증가 효과와 함께 전환우선주의 평가(당기 이익 약 3억원, 전기 손실 약 3억원) 발생에 주로 기인합니다. - [법인세비용] 전기보다 약 4억원의 법인세혜택이 발생하였는데, 이는
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

세전당기순손실의 발생과 세액공제 효과에 기인합니다. 4. 유동성 (1) 유동성 자금 (단위 : 백만원,%) 구분 2024년 2023년 증감금액 증감률 현금등가물 단기금융상품 계 당사는 보고기준종료일 현재 전기보다 약 17억원이 감소된 약 103억원의 유동성자금(현금등가물+단기금융상품)을 보유하고 있으며, 이는 연간 매출액 대비 약 99.2%의 유동성 자금을 보유한 것입니다. 이외에도 추가적인 유동성 확보를 위하여 Bankers's USANCE 한도 USD 2.0백만과 한도대출약정 7.5억원의 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 정책으로 실적 감소에 따른 현금 유동성에서는 특별한 문제가 없다고 판단되고, 단기 생존성과 재무 안정성에서도 문제가 될 여지는 낮다고 판단되고 있습니다. 한편 당사의 단기금융상품은 6개월 이내의 정기예금으로 운용하고 있습니다. (2) 안정성 비율 분석 (단위 : %, 배) 구 분 2024년 2023년 증감율(배) 유동비율 부채비율 차입금의존도 영업이익대비이자보상배율 -3.6배 -1.4배 -2.2배 안정성 지표인 유동비율과 부채비율은 전기 대비 각각 26.8%와 16.0% 악화되었으며, 이는 약 33억원의 당기순실로 인한 효과입니다. 그러나, 일반적으로 안정성 지표의 기준으로 삼는 부채비율 200%에는 약 42.9%의 여유가 있습니다. 또한 유동비율은 100%에 약간 부족한 상태이지만, 상환의무가 없는 전환우선주부채를 제외할 경우 유동비율은 약 105.5%로 역시 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 또한 차입금의존도는 약 4.8% 증가되었습니다. (3) 영업활동 현금흐름 분석 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증감금액 1.영업에서 창출된 현금흐름 가.당기순이익(손실) 나.조정 다.영업활동 자산부채변동 2.이자의 수취 3.이자의 지급 4.법인세 환급 영업활동 현금흐름 계(=1+2+3+4) 영업활동 현금흐름은 약 -16억원이지만, 당기순손실보다는 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 5. 자금조달과 지출 (1) 차입금 개요 당기에는 신규 금융차입은 발행하지 않았으며 약 9억원의 상환 활동이 있었습니다. 리스미지급금의 경우 임직원의 복리후생으로 제공하고 있는 사택과 창고의 재계약(재연장)등으로 2억원의 변동이 발생되었습니다. 차입금 상환 활동은 당초 스케줄에따른 정상적인 상환활동입니다. 한편 회사의 차입금은 조기상환 의무는 존재하지 않습니다. 2024년의 차입금 변동 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 재무활동현금흐름 비현금활동 대체 유동성 : 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스미지급금 소 계 비유동성 : 장기차입금 리스미지급금 소 계 합 계 ※ 2021년 조달한 전환우선주 20억원은 상환의무가 없기때문에 상기 표에서 제외함. (2) 자금 조달 현황 및 상환 스케줄 가. 단기차입금 현황 (단위 : 백만원) 차입처 이자율 차입금잔액 만기 및 계획 당기말 전기말 한국산업은행 4.4~5.1% 25년 06월 만기 및 재연장 계획 우리은행 4.4~5.1% 25년 08월 만기 및 재연장 계획 한국수출입은행 3.9~5.0% 25년 11월 만기 및 재연장 계획 합 계 ※ 해당 단기차입금은 매년 만기시 지속적으로 재연장하고 있음. 나. 장기차입금 현황 (단위 : 백만원) 차입처 이자율 차입금 잔액 당기말 전기말 계 1년이내 1~2년 2~3년 3년이후 한국산업은행 4.6~6.0% 우리은행 중소기업진흥공단 합 계 다. 리스미지급금 현황당사는 국제회계기준에 따라 모든 임대차 계약을 금융리스 계약처럼 회계처리하고 있으며, 만기일별 리스 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 리스자산 할인률 차입금 잔액 당기말 전기말 계 1년이내 1~2년 2~3년 3년이후 공장,사무실 3.1~5.9% 기계,비품등 2.6~5.8% 합 계 (3) 약정 사항 (부외거래) 당사는 일상적인 영업활동 및 유동성 위기등에 대비하기 위하여 금융기관과 체결한 약정(한도)은 다음과 같습니다. 약정사항 계약자 한도금액 실행금액 사용목적 한국산업은행 USD - 원재료수입 한도대출 신한은행 \ 750백만 \ - 운전자금
켐포트 — 사업보고서 (2024.12)

(4) 중요한 지출 계획 등 당사는 2025년 회계연도에 계획된 중요한 지출 및 신규투자 등은 없습니다. 6. 환율변동 영향 당사 매출 중 수출 비중은 총 매출의 약 49.4%이며, 원재료인 fish oil은 전량 수입하고 있습니다. 이러한 영업활동은 어느 정도는 서로 상쇄되지만, 근본적으로는 미화(USD), 유로화(EUR) 등 환율 위험에 노출되어 있습니다. 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사의 외화수지는 수출이 수입보다 많아 원화 강세(외화 약세)일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입과 외화지출의 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있으며, 파생상품을 활용한 환 헷지 등의 방법도 추가로 검토하고 있습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 지속적인 모니터링과 교육을 통해서 IFRS의 재개정에 대응을 하고 있습니다. 또한 일부의 기준서는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되고 있으므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하는 시스템을 운영하고 있습니다. (2) 자산손상 또는 감액손실 당사는 분기별로 재고자산 가액이 순실현가능가액을 하회 여부를 평가하여 평가손실(환입)로 반영하고 있습니다. 또한 매년 정기적으로 유형자산 실사를 통하여 멸실여부, 운휴여부 등을 파악하여 가치 변동에 대하여 제각처리 등을, 매년 우선주부채의 가치평가를 통하여 적절한 장부가치를 재무제표에 반영하고 있습니다. 한편, 유형자산의 손상 평가를 실시하고 있으며, 보고기준 종료일 현재 유형자산의 손상은 없습니다. 가. 최근 3개년간 재고자산 순실현가능가액 평가 내용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 평가손실(환입) 재고자산 평가 충당금 나. 최근 3개년간 유형자산 제각처리 내용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 취득가액 감가상각누계액 처분손실 다. 최근 3개년간 우선주부채 평가내용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 발행가액 우선주부채 평가이익(손실) 기말 장부가액 (3) 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다.
대구시민프로축구단 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업의 개황 당사는 대구를 연고로 하는 기업들과 지역의 시민들이 주주가 되어 설립된 법인으로 대구스타디움의 효율적인 활용, 지역스포츠산업 육성, 스포츠 국제교류의 활성화 및 시민단합을 통 한 지역사회발전의 기반을 마련하고자 2002년 10월 16일에 설립되었습니다. 시민주 공모 등 3차에 걸친 유상증자를 통하여 자본을 조달하였으며, 감독 1명을 포함한 코칭스텝 12명, 선수 46명으로 선수단을 구성하고 있으며 총 12개 프로구단으로 펼쳐지는 2024 K리그1에 참가하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 사업보고서일 현재 입장권수입, 광고수입, 기념품수입, 선수이적수입, 임대료수입, 유소년클럽회비수입 등이 발생하였습니다. (2) 시장점유율 등 사업보고서일 현재 12개의 프로축구단이 활동하고 있으며, 기업구단과 달리 당사는 시민 구단이므로, 관중의 확보 및 광고유치에 있어 지역 연고에 기반을 두고 마케팅 활동에 주력 하고 있으며, 프로축구단의 경우 각 지역의 연고를 바탕으로 설립되어 있고 공공서비스를 제공하는 스포츠 단체인 특성상 시장점유율을 계산하기는 어려운 면이 있습니다. (3) 시장의 특성 K리그1은 한국프로축구의 최상위 리그로써 12개팀이 정규리그 38 경기를 통해 그 순위를 정하고 있습니다. K리그는 지난 2012년도부터 승강제도를 도입하여, 상위 6개 팀은 우승 및 AFC챔피언스리 그 출전권 경쟁, 하위 6개팀은 K리그2 강등을 피하기 위한 치열한 경쟁을 통하여 리그 흥행 을 향상시키고 있습니다. 또한 'VAR'(Video Assistant Refrees)과 '다득점 우선' 규정을 통해 리그 흥행 향상을 도모하고 있습니다. 지난 2023년 FIFA U20월드컵에서는 4강진출이라는 성적 거양, 2022 항저우 아시안게임 남자축구 금메달 획득 이후 이 열기가 현재의 K리그 열기로 이어져 오고 있습니다. 이러한 각종 국제대회의 우수한 성적을 거양할 수 있는 바탕에는 한국 축구의 근간인 K리그가 중추적인 역 할을 수행하고 있다고 할 수 있습니다. (4) 조직도 2024 조직도. 2. 주요 제품 및 서비스 ○ 입장권수입 입장수익사업은 홈경기시 당사가 입장관중들로부터 받는 수익입니다. ○ 광고수입광고수익사업은 협찬광고, 유니폼광고, 광고판광고, 전광판광고 등으로 구분되며, 당사의 매출액 중 광고수입이 대부분의 비중을 차지하고 있습니다. ○ 상품판매수익사업 당사는 구단의 로고 및 엠블렘를 이용한 기념상품을 제조하여 일반인 및 회원들에게 판매하고 있습니다. ○ 운영수익사업 당사는 어린이 축구교실 운영, 선수이적 등을 통한 스포츠 사업을 하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 해당없음 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 매출액(비율) 제23기 제22기 제21기 금액 금액 금액 입장수익사업 입장매출수입 광고수익사업 광고수입 상품판매사업 상품판매수입 운영수입사업 유소년클럽회비수입 운영수입사업 유소년축구센터대관수입 운영수입사업 임대료수입 운영수입사업 주차장운영수입 운영수입사업 이적료수입 운영수입사업 대진료수입 운영수입사업 기타수입 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 해당없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당없음 7. 기타 참고사항 (단위 : 원) 사업 소개 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 임차 대구 임차보증금 임차 대구 기타보증금 소 계 자가 대구 건물 자가 대구 차량운반구 자가 대구 비품 자가 대구 기타의유형자산 정부보조금 상각 포함 자가 대구 기타의무형자산 소 계 합 계
대구시민프로축구단 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 세영회계법인 제22기(전기) 세영회계법인 제21기(전전기) 세영회계법인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 세영회계법인 분,반기검토 / 감사 16,500천원 16,500천원 제22기(전기) 세영회계법인 분,반기검토 / 감사 16,500천원 16,500천원 제21기(전전기) 세영회계법인 분,반기검토 / 감사 16,500천원 16,500천원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 반기검토 16,500천원 중간감사 입증감사 제22기(전기) 반기검토 16,500천원 중간감사 입증감사 제21기(전전기) 반기검토 16,500천원 중간감사 입증감사 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 02일 감사 외부감사인, 회사담당자 대면회의 중간감사 결과보고 2025년 01월 23일 감사 외부감사인, 회사담당자 대면회의 기말감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 해당사항 없음.
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용5. 재무건전성 등 기타 참고 사항5-1. 재무건전성 등 관련 지표 다. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 2024년말 기준 수치는 잠정치로, 2025년 3월 이내에 확정치로 정정공시할 예정임주2) 2022년말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였음. 2023년부터 지급여력제도가 RBC방식에서 K-ICS 방식으로 변경되었으며, 이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식 외에 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용5. 재무건전성 등 기타 참고 사항5-1. 재무건전성 등 관련 지표 다. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 2022년말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였음. 2023년부터 지급여력제도가 RBC방식에서 K-ICS 방식으로 변경되었으며, 이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식 외에 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 서명_20250331.jpg 대표이사 서명_20250331 사 업 보 고 서 (제 67 기) 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 14일 제출대상법인 유형 : 채권 등 상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 KB손해보험 대 표 이 사 : 구본욱 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 테헤란로 117 KB손해보험빌딩(역삼동) 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 오병주 목 차 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 .................................................
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 참조) 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 글로벌 신용평가사인 Moody's, A.M. Best로부터 보험금지급능력 관련 신용등급을 받고 있으며, 신용등급은 다음과 같습니다. [최근 3개년 보험금지급능력평가(IFSR) 신용등급] 평가일 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 평가구분 에이엠베스트(A.M.Best) 정기평가 정기평가 에이엠베스트(A.M.Best) 정기평가 에이엠베스트(A.M.Best) 정기평가 정기평가 ○ 평가등급의 의미 : 전사적 재무건전성 (Financial Strength Rating) 전사적 재무건전성 등급의 정의 A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior ability) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent ability) B++, B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good ability) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal ability),전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며 (Weak ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음 F 법원 및 자발적 계약 하에서 청산절차 진행 중임 전사적 재무건전성 등급의 정의 구분 Aaa 투자적격등급 전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security) 신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재(Adequate Financial Security) 투자요주의 및 부적격 등급 바람직한 투자대상이 아님(Poor Financial Security) Caa Ca C 최악의 신용상태(The Lowest Rated Class) 당사는 국내 신용평가기관인 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 당사의 보험금 지급능력평가(IFSR) 및 후순위회사채의 등급을 평가받았으며, 최근 3년간 신용평가 결과는 아래와 같습니다. 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 제1,2회 후순위무보증사채 한국신용평가(주) 정기평가 보험금 지급능력평가(IFSR)/기업신용평가(ICR) 한국기업평가(주) 정기평가 제1,2회 후순위무보증사채 한국신용평가(주) 정기평가 보험금 지급능력평가(IFSR)/기업신용평가(ICR) 한국기업평가(주) 정기평가 제2회 후순위무보증사채 한국신용평가(주) 후순위채 발행용 제2회 후순위무보증사채 한국기업평가(주) 후순위채 발행용 보험금 지급능력평가(IFSR)/기업신용평가(ICR) 한국기업평가(주) 정기평가 ○ 평가등급의 의미 : 전사적 재무건전성 (Financial Strength Rating) ◆ 한국기업평가 전사적 재무건전성 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다.
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

* 상기등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 +또는 -부호가 부여됨 ◆ 한국신용평가 전사적 재무건전성 등급의 정의 AAA 보험금 지급능력이 최상급임 AA 보험금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 등급보다는 다소 열위임 A 보험금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을받기 쉬운 면이 있음 BBB 보험금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래보험금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 보험금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 보험금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 보험금지급이 확실하지 않음 CCC 보험금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 보험금 지급불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 보험금 지급능력이 없음 D 지급불능상태임 * 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 +또는 -부호가 부여됨 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. KB손해보험 주요 연혁 범한해상보험주식회사 창립 범한해상화재보험주식회사로 변경 럭키금성그룹 범한 주식 인수 기업공개(자본금 10억원) 범한화재해상보험주식회사로 변경 럭키금성 다동빌딩 사옥 준공(서울 중구 다동 85) 럭키화재해상보험주식회사로 변경 LG화재해상보험주식회사로 변경 유상증자 실시 (자본금 217억원 → 300억원) 주식 액면분할 (1주의 금액 5,000 →500원) LIG손해보험주식회사로 변경 주식회사KB손해보험으로 변경 유상증자 실시 (자본금 300억원 → 332.5억원) A.M.BEST 신용평가 A(Stable) 등급 획득 한국표준협회 '2018 한국서비스대상' 손해보험부문 종합대상 수상 '2018 아시아투데이 금융대상' 자산운용 부문 최우수상 수상 '2018 대한민국 금융혁신대상' 금융상품- 서비스혁신 부문 대상 수상 '2018 제11회 대한민국 인터넷소통대상' 인터넷소통분야 손해보험 부문 대상 디지털콘텐츠분야 기업부문 대상 수상 (7년 연속) '2019 대한민국 브랜드 명예의 전당' 자동차보험부문 대상 수상(다이렉트) 대표 모바일 앱, '모바일어워드코리아 2019' 보험부문 대상 수상 자회사 ㈜케이비골든라이프케어 '위례빌리지' 오픈 한국표준협회 '2019 한국서비스대상' 손해보험부문 종합대상 수상(5년연속) 2019 한경 생애자산관리대상 손해보험사 부문 최우수상 수상 2019 아시아투데이 금융대상 금융감독원장상 수상 (2년 연속) '스마트 앱 어워드 코리아 2019' 금융부문 대상 수상 (대표 모바일 앱) '2020 이데일리 대한민국 금융산업대상' 손해보험협회장상 수상 2020 한경 생애자산관리대상 손해보험사 부문 최우수상 수상(2년 연속) 제9회 금융소비자보호대상 손해보험부문 최우수상(금융감독원장상) 수상(한국경제) 한국표준협회 '2021 한국서비스대상' 손해보험 부문 종합대상 수상 자회사 ㈜케이비헬스케어 설립 KB손해보험, 손보업계 최초 마이데이터 사업 본허가 획득 업계 최초 마이데이터 서비스 출시 보험분야 최초 10년 연속 '웹 접근성' 품질 인증 획득 (웹와치) 2022 KSQI 한국의 우수콜센터 선정 (한국능률협회컨설팅) 2022 한국서비스대상 명예의전당 헌정 (한국표준협회) 업계 최초 넷제로 보험연합 가입 2022 국가서비스대상 운전자보험부문 대상 수상 (산업정책연구원) 헤럴드경제 보험대상 금융감독원장상 대상 수상 2022 KS-CQI 콜센터 품질지수 우수콜센터 선정 (한국표준협회) 해외 3대 신용평가기관 Moody's A2(안정적) 등급 획득 4년 연속 지역사회공헌 인정기업 선정 및 보건복지부 장관표창 수상 매일경제 금융상품대상 최우수상 수상 (매일경제신문) 모바일 어워드 코리아 2023 수상 (디지틀조선일보) 2023 KSQI 한국의 우수콜센터
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

선정 (한국능률협회컨설팅) 2023 KSQI (장기/일반부문) 고객감동 콜센터 선정 (한국능률협회컨설팅) 손보업계 최초 통합앱(KB손해보험+다이렉트앱) 오픈 2023 국가서비스대상 운전자보험부문 수상 (산업정책연구원) 2023 올해의 브랜드대상 (한국소비자브랜드위원회) 제28회 헤럴드보험대상 고객만족대상 수상 (헤럴드경제) 5년 연속 '지역사회공헌 인정기업' 선정 2023 아주경제 금융증권대상 금융감독원장상 수상 (아주경제) 대한민국 금융소비자대상 금융위원장상 수상 (이데일리) 중국법인 설립 자본금 증자(RMB 20,000,000) 조철호 법인장 취임 광동분공사 개점 법인장 변경(김현) 법인장 변경(하동우) 다. 상호의 변경 2015. 6. 24일자로 LIG손해보험주식회사에서 주식회사 KB손해보험으로 사명 변경 라. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 117 KB손해보험빌딩이며, 공시 대상 기간 중에 변동사항이 없습니다. 마. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 03월 19일 정기주총 사외이사 최정혜 기타 비상무이사 김기환, 사외이사 심충진, 김학역, 황해선 사외이사 김창기(임기만료) 2020년 12월 22일 임시주총 대표이사 사장 김기환 대표이사 사장 양종희(임기만료) 2020년 12월 31일 기타 비상무이사 김기환(사임) 2021년 02월 02일 임시주총 기타비상무이사 이창권 2021년 03월 18일 정기주총 사외이사 이재덕, 서정우 사외이사 김학역, 최정혜 사외이사 심충진, 황해선(임기만료) 2021년 12월 31일 임시주총 기타 비상무이사 이창권(사임) 2022년 02월 04일 임시주총 기타비상무이사 서영호 2022년 03월 21일 정기주총 사외이사 윤동춘 사외이사 최정혜, 서정우, 이재덕 사외이사 김학역(임기만료) 2022년 12월 20일 임시주총 대표이사 사장 김기환 2023년 03월 20일 정기주총 사외이사 조재호 사외이사 이재덕, 윤동춘, 서정우 사외이사 최정혜(임기만료) 2023년 12월 21일 임시주총 대표이사 사장 구본욱 2023년 12월 31일 대표이사 사장 김기환 (임기만료) 2024년 03월 20일 정기주총 사외이사 조영민, 김수인, 기타비상무이사 김재관 사외이사 조재호, 윤동춘 사외이사 서정우, 이재덕, 기타비상무이사 서영호(임기만료) 2024년 12월 31일 기타 비상무이사 김재관(사임) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 - 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항 없음 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제67기말 제66기말 제65기말 제64기말 제63기말 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 등 당사 정관의 최근 개정일은 2025년 2월 3일입니다.공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 현재까지 정관 변경 이력(2025.2.3)이 있으며, 공시서류 제출일 이후 개최 예정인 2025년 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다.2025년 임시주주총회(2025.2.3)에서 '금융회사의 지배구조에 관한 법률' 개정('24.7.3. 시행)사항을 반영하였으며, 주요변경사항으로는 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항을 이사회 심의·의결 사항으로 신설하고, 이사회 내 위원회로 내부통제위원회를 신설하는 내용을 정관에 반영하였습니다. 나. 정관
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2025년 02월 03일 2025년 임시주주총회 - 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항을 이사회 심의 · 의결 사항으로 신설- 이사회 내 위원회로 내부통제위원회를 신설하는 내용을 정관에 반영- 관련 정관 조항 : 제35조의2, 제37조 '금융회사의 지배구조에 관한 법률' 개정('24.7.3. 시행)사항 반영 다. 정관상 사업목적 구 분 사업목적 사업영위 여부 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업 영위 보험업법 또는 기타 법령에서 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 자산운용 영위 보험업법 및 기타 법령에 의해 허용되는 보험업 이외의 업무 영위
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용(요약) 당사는 모든 의사결정의 정점에 고객을 두고, 최적의 위험보장과 종합금융컨설팅 서비스 제공을 통해 "고객에게 최고의 가치를 제공하는 No.1 손해보험사"를 지향하며 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 본업 핵심 경쟁력을 강화하여 보험회사의 핵심 펀더멘털인 보험 매출의 내실 있는 성장과 수익성 관련 핵심 경영효율 지표를 개선하였으며, 다차원적 경쟁환경에서 채널이 안정적으로 상품을 공급할 수 있도록 채널별 특성을 고려한 성장 전략을 추진하고 있습니다. 또한, 미래 보험업 환경변화에 선제적 대응을 위해 디지털 신기술을 활용하여 고객과의 모든 접점에서 디지털 기반 고객서비스 혁신을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 장기보험은 CSM(계약서비스마진) 극대화 전략하에, 매출 규모의 성장과 우량 계약 포트폴리오 확대를 추진하고자 합니다. 첫째, 고객에게 최고의 가치를 제공할 수 있는 신상품 개발로 시장을 선도하고, 불필요한 출혈 경쟁을 지양하도록 하겠습니다. 둘째, 보험계약 인수심사 정교화를 통해 단순히 승인 또는 거절의 단편적인 프로세스를 뛰어넘어 보험의 사각지대에 놓인 고객들에게 합리적인 가격 기반의 상품을 제공하여 보험 본연의 가치를 고객에게 제공할 수 있도록 하겠습니다. 셋째, 정확한 보험금지급심사를 통해 보험사기를 사전에 예방 하고 보험금 누수를 방지하여 선량한 고객을 보호하고, 디지털 기반의 신속 정확한 보험금지급으로 고객과 약속된 계약을 충실히 이행하도록 하겠습니다. 마지막으로, 신회계제도에서 예상 현금흐름의 추정과 실제 현금흐름이 당기 손익에 반영되고 해당 실적에 기반한 최적가정 변화로 장래 회사의 가치가 변동되는 만큼 손해율, 유지율, 사업비율 등의 경영효율지표 개선을 통해 회사 가치를 지속적으로 제고하겠습니다. 자동차보험은 교통 법규 제도 강화 및 첨단 안전장치 차량 보급 확대로 인해 자동차사고율이 점진적으로 개선될 것이라 전망됩니다. 이러한 외부 우호적 환경 변화와 함께 회사 자체 노력을 통해 안정적 손익 창출이 가능한 비즈니스로 운영할 계획입니다. 자동차 손해율 및 사업비율 개선을 통한 원가 절감 노력과 적정 가격 확보로 손익 창출 기반을 마련하고, 우량 물건 중심의 규모 성장을 추진하겠습니다. 또한, 전기차/자율주행 등 미래 시장 변화에 대응한 맞춤형 상품 개발을 통해 미래 자동차보험 시장을 선도하겠습니다. 일반보험은 기상이변에 따른 자연재해 및 신기술 관련 리스크가 증가하는 등 대형 사고로 인해 손익 변동성이 높은 특성이 있습니다. 또한, 한정된 국내시장에서 매출 경쟁도 심화되고 있습니다. 이에 당사는 일반보험의 지속 가능한 수익창출 구조 확보를 위해 손해율이 양호한 상품 중심의 매출 성장을 추진하고자 하며, 고액 사고 변동성 축소를 위한 Pricing 및 재보험 출재 전략을 수립하고 운영하여 안정적인 비즈니스로 정착 될 수 있도록 하겠습니다. 아울러, 미래 성장 동력 확보를 위해 해외수재 사업을 시작으로 글로벌 진출에 대한 역량을 지속적으로 강화하도록 하겠습니다. 끝으로, 향후 고객과의 모든 접점을 디지털로 전환한다는 목표로, 플랫폼의 UI/UX를 쉽고 편리하게 설계하고, 고객 접근성과 사용성을 획기적으로 개선하여 고객 편의성과 만족도를 제고해 나갈 것이며, 헬스케어 신사업 경쟁력을 지속 강화하여 미래 신성장동력을 확보하겠습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 KB손해보험은 2024년 13조 5,452억원의 원수보험료를 거수하여 전년대비 6.2% 증가하였습니다. 보험 종목별로 나누어 보면 일반보험은 국내 매출 1조 3,362억원을 거수하여 전년대비 7.0% 증가하였고, 장기보험은 9조 2,425억원으로 전년대비 7.9% 증가하였으며, 자동차보험은 2조 9,665억원을 거수하여 전년대비 1.0% 증가하였습니다. 이익 및 자산 측면(개별기준)에서 당기순이익은 2024년 8,567억원으로 전년대비 1,199억 증가하였으며, 총자산은 40조 7,108억원으로 전년말대비 3조 628억원 증가하였습니다. 나. 영업의 종류(1) 보험상품 대분류
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

중분류 대표상품 자동차 KB개인용, KB업무용, KB영업용 장기 자녀/건강/상해 KB암보험과건강하게사는이야기, KB건강보험과건강하게사는이야기, KBYes!365건강보험, KB금쪽같은자녀보험Plus, KB5.10.10플러스건강보험, KB3.3.5슬기로운간편건강보험Plus, 운전자 KB운전자보험과안전하게사는이야기 화재 KB홈앤비즈케어종합보험 펫 KB금쪽같은펫보험(강아지,고양이) 연금/저축 KB멀티플러스연금보험, KB빅플러스저축보험 일반 Biz보험 기업번창종합보험, 적하보험, PL보험 2) 대출상품 구 분 비 고 보험계약대출 - 대상 : 보험계약대출 가능금액이 5만원 이상인 보험고객- 대출금리 : 3.10% ∼ 9.00%- 대출기간 : 보험계약 만기일까지(연금보험의 경우 연금개시전)- 상환방법: 만기일시상환 부동산담보대출 - 대상 : 수도권 소재 아파트를 소유한 개인 고객(만 19세 이상)- 대출금리 : 4.29% ~ 6.40%- 대출기간: 15/20/30/35/40년 - 상환방법: 원금균등분할상환, 원리금균등분할상환 주식매입자금대출 - 대상 : 제휴증권사 계좌 평가액 1백만원 이상 보유 개인고객(만 19세이상) - 대출금리 : 6.31%- 대출기간 : 1년(최대 5년까지 연장 가능) - 상환방법 : 만기일시상환- 2021. 08. 31 판매종료 지급보증대출 - 대상 : 당사 장기보험고객 중 심사요건을 충족하는 자 - 대출금리 : 9.9% ~ 17.4%- 대출기간 : 1년/2년/3년/4년- 상환방법 : 원금균등분할상환- 2023. 08. 31 판매종료 신용대출 - 대상 : 당사 장기보험고객 중 심사요건을 충족하는 자- 대출금리 : 4.65% ~ 9.95%- 대출기간 : 3년/4년/5년- 상환방법 : 원금균등분할상환 (3) 대고객서비스 구분 비고 매직카서비스 - 긴급출동서비스 : 전국 421여개 매직카 가맹점을 통하여 신속, 정확한 서비스 제공 (매직카특약 가입자)- 차량진단서비스 : 30개 항목 점검하여 진단내역서 제공(뉴매직카특약 가입자)- 검사대행서비스 : 전국 시 단위 이상 지역을 대상으로 검사 대행 (유료) 보상서비스 - 자동차 보상 서비스- 기타 : 가입된 특약별 서비스 다. 영업의 내용 (1) 당기 및 전기 보험종목별 영업규모, 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2024년말(당기) 2023년말(전기) 보험수익 보험서비스비용 재보험수익 재보험서비스비용 보험수익 보험서비스비용 재보험수익 재보험서비스비용 일반손해보험 화재 종합 해상 근재 책임 상해 기술 보증 자동차 기타 해외 복합 장기손해보험 상해 질병 재물 연금/저축 자산연계형 기타 합계 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨 주2) 당기 및 전기는 기업회계기준서 제1117호 기준임 주3) 보험서비스비용에는 기타사업비용이 포함됨 (2) 전전기 보험종목별 영업규모, 영업실적 - 2022년말(전전기) 보험수지 및 계약현황 (단위 : 억원) 구 분 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합계 경과보험료 발생손해액 순사업비 영업손익 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임주2) 영업손익은 배당보험손실보전준비금, 계약자이익배당준비금 적립증가액을 차감한 후 금액임주3) 전전기는 기업회계기준서 제1104호 기준임 - 2022년말(전전기) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 2022년말(전전기) 수입보험료 보험금 금 액 비 율 금 액 비 율 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합 계 주1) 수입보험료는 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성한 금액임주2) 보험금은 보험업감독업무시행세칙에 따른 손익계산서의 순보험금 기준으로 작성한 금액임주3) 전전기는 기업회계기준서 제1104호 기준임 - 2022년말(전전기) 보험종목별 손해율(발생손해액/경과보험료) (단위 : %) 구 분 2022년말(전전기) 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 개인연금 합 계 주1)
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임 주2) 전전기는 기업회계기준서 제1104호 기준임 (3) 보험종목별 보유보험료, 순사업비 및 사업비 집행률 현황 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 보유보험료 (a) 순사업비 (b) 사업비집행률 (b/a) 보유보험료 (a) 순사업비 (b) 사업비집행률 (b/a) 보유보험료 (a) 순사업비 (b) 사업비집행률 (b/a) 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 해외수재 장 기 개인연금 합 계 주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 일반계정 및 특별계정I(장기 및 개인연금 특별계정) 기준으로 작성함 라. 운용자산 투자내용 운용자산 투자내용은 다음과 같습니다. (1) 자산운용률 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) 별도 재무제표 기준임주2) 퇴직연금 실적배당형은 운용자산에서 제외됨주3) 당기 중 보험금융손익의 체계적배분 등과 관련된 회계정책을 변경하였으며, 2023년, 2022년의 경우 소급 재작성하였음 (2) 운용내역별 수익현황 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 별도 재무제표 기준임주2) 운용수익은 재산관리비 등 비용 차감 후 금액기준임주3) 기타는 부동산 관련 자산임 (3) 운용자산별 주요내용 가) 대출자산 ○ 운용내역 (단위 : 억원, %) 종 류 2024년말 2023년말 2022년말 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주1) 별도 재무제표 기준임주2) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임 ○ 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 나) 유가증권 ○ 운용내역 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국ㆍ공채 특 수 채 회 사 채 주 식 수익증권/기타 소 계 해외 외화증권 역외외화증권 소 계 합 계 주1) 별도 재무제표 기준임주2) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임 주3) 주식에는 출자금, 관계종속기업 투자주식 포함 ○ 시가정보 (단위 : 억원) 구 분 시가 당기평가손익 충당금 잔액 국내주식 상장주식 비상장주식 소 계 해외주식 상장주식 비상장주식 소 계 합 계 주) 관계종속기업 투자주식 제외 다) 현ㆍ예금 및 신탁자산 (단위 : 억원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현 예 금 단자어음 금전신탁 계 주1) 별도 재무제표 기준임주2) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임 3. 파생상품거래 현황 가. 기초자산별 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래목 적 위험회피 매매목적 거 래장 소 장내거래 장외거래 거 래형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함(1470원/USD, 1528.73원/EUR, 913.68원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 (합성CDO) 계 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 엔에이치투자증권 한국, 중국, 일본 CLN KB손해보험 하나은행 채권 CLN KB손해보험 신한은행 채권 CLN KB손해보험 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 -
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포현황 (1) 국내 (단위 : 개) 구 분 지역단 지점 사무소 합계 서울특별시 인천광역시 경기도 강원도 부산광역시 울산광역시 경상남도 대구광역시 경상북도 대전광역시 세종특별자치시 충청남도 충청북도 광주광역시 전라남도 전라북도 제주특별자치도 계 주1) 지역단, 지점 : 개인영업부문, GA본부 기준이며, 본점은 지점(서울특별시)에 포함주2) 사무소는 보상센터, 콜센터이며, 자회사 포함 (2) 국외 (단위 : 개) 구분 지 역 현지법인 지점 사무소 소 계 KB손해보험 미국, 베트남 미국 중국 인도네시아 합 계 나. 영업설비 등 현황 공시서류작성기준일 현재 보유 중인 영업설비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 점 지 점 등 합 계 주1) 본점 : KB손해보험빌딩 / 지점 등 : 본점을 제외한 모든 부동산(해외포함)주2) 건설중인자산, 구축물은 제외한 수치임 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 5-1. 재무건전성 등 관련 지표 가. 보험계약부채 및 자산 현황 (단위 : 억원) 구 분 2024년말 2023년말 일반계정 보험계약부채 보험계약자산 재보험계약자산 재보험계약부채 투자계약부채 특별계정 계약자적립금 주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 특별계정은 실적배당형퇴직연금의 특별계정임주3) 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임 나. 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 일반계정 및 특별계정Ⅰ (a) 지급준비금 보험료적립금 미경과보험료적립금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 보증준비금 합계 특별계정Ⅱ (b) 보험료적립금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 무배당잉여금 합계 비상위험준비금 주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 일반계정 및 특별계정Ⅰ(장기 및 개인연금 특별계정)은 책임준비금이며, 특별계정Ⅱ(퇴직보험 및 퇴직연금 특별계정)은 계약자적립금임 주3) 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 다. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) 주1) 2022년말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였음. 2023년부터 지급여력제도가 RBC방식에서 K-ICS 방식으로 변경되었으며, 이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식 외에 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임 라. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 ROA ROE 주1) 2023년 및 2024년은 K-IFRS 1117호 및 K-IFRS 1109호 재무제표 기준, 2022년은 기존 공시된 K-IFRS 1104호 및 K-IFRS1109호 재무제표 기준임 주2) ROA : 당기순이익/((전회계연도말총자산+기말총자산)/2)×(4/경과분기수) 총자산은 B/S상의 총자산에서 영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액임 주3) ROE : 당기순이익/((전회계연도말자기자본+기말자기자본)/2)×(4/경과분기수) 주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성기준 및 손해보험 경영통일공시기준으로 작성주5) 당기 중 보험금융손익의 체계적배분 등과 관련된 회계정책을 변경하였으며, 2023년의 경우 소급 재작성하였음 5-2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 사업의 현황 2024년 손해보험 원수보험료는 공시자료 작성 시점에 아직 집계되기 전이지만, 보험연구원에서 발표한 전망자료에 따르면 일반/장기보험은 증가하고 자동차보험은 감소하는 것으로 예상하고 있습니다. 장기보험은 인보험 중심 성장으로 전년대비 5.6% 증가, 일반보험은 전년대비 7.6% 증가가 예상되며, 자동차보험은 보험료 인하와 온라인채널 확대 등으로 전년대비 1.1% 감소를 예상합니다. 손해보험 전체 매출은
KB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

전년대비 4.2% 증가가 예상됩니다. (단위 : 조원, %) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년(E) 시장규모 성장율 주1) 2024년은 보험연구원 전망치주2) 퇴직연금 제외한 실적 (2) 시장 여건 및 경쟁 환경 2024년 국내 보험시장 환경은 글로벌 실물경기 둔화 및 금융환경 불확실성 증대, 경기 침체 장기화 등 여파로 미래를 위한 투자 여력이 감소하며 소비자들의 보험 수요 인식이 감소 하였고, IFRS17 新회계제도 안정화 과정에서 지속적인 제도 변경과 도입 초기에 완화 되었던 보험 부채 할인율 현실화 및 시장 금리 하락으로 재무 변동성이 확대 되었습니다. 이에 당사는 성장추세를 멈추지 않으면서 변동성 높은 외부환경에 흔들리지 않도록 금리, 제도 변경, 계리적 가정 변화 등 대내외 환경 변화를 예측한 시나리오 수립과 중장기 재무 영향 분석 기반의 경영관리체계를 구축하였으며, 보험회사의 핵심 펀더멘털인 보험 매출의 내실 있는 성장과 수익성 관련 핵심 경영효율 지표를 개선하는데 주력하였습니다. 또한, 다차원적인 경쟁환경에서 채널이 안정적으로 상품을 공급할 수 있도록 채널별 특성을 고려한 성장 전략을 추진하고, No.1 디지털 플랫폼 기업으로 도약을 위해 디지털 신기술을 활용하여 고객과의 모든 접점에서 디지털 서비스 혁신을 지속적으로 강화하는 경영 전략을 수립하고 실행하였습니다 2025년은 국내 경제의 잠재성장률 둔화 및 경기 침체 장기화 우려, 급격한 금리 및 환율 변동과 국내외 정치적 불확실성 확대 등 예상 수준을 뛰어 넘는 변동성이 예상되고 있으며, 보험사에 직접적인 영향을 주는 규제 측면에서는 판매질서확립 및 업계 출혈경쟁 제어를 위한 금융당국의 강도 높은 규제 강화 등 비우호적 시장환경이 예상됩니다. 이에 당사는 다년간 축적해온 가치경영이라는 일관된 기조로 변하지 않는 가치에 집중하여 고객중심의 신상품 개발을 통한 차별화된 경쟁력 확보와 손해율·유지율 등 경영효율지표 경쟁 우위 확대로 이익 창출력을 제고하여 대외 환경변화에 흔들리지 않는 견고한 재무 안정성을 확보해 나갈 것입니다. 또한, 위기 대응 능력을 확대하기 위해 확보된 자본과 손익을 기반으로 Digital 중심의 본업 경쟁력을 지속 강화하고, 신규 사업 재투자를 통한 철저한 미래 경쟁력 준비로 비우호적 시장상황을 대응해 나가도록 하겠습니다. 이에 2025년 경영전략 방향을 “고객중심 경영”과 “자본변동성 관리”를 기반으로 “고객에게 최고의 가치를 제공하는 No.1 손해보험사”로 거듭나겠습니다. 나. 신규사업(1) 헬스케어 사업 KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강 상태 분석 및 맞춤형 건강 관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스를 운영 중에 있습니다. [주요 종속회사인 KBFG Insurance(China) Co., Ltd 관련사항 ] 1. 사업의 개요 가. 사업의 환경 2023년 중국 손해보험사의 보험료 수입은 1조5900억 위안으로 전년 동기 대비 6.7% 증가했으며, 전반적인 성장세를 유지하고 있습니다. PICC, 핑안, 태평양 등 대형 손보 3사는 여전히 손해보험 시장에서 선두를 달리고 있습니다. 2023년, 3개 회사의 총 보험료 수입은 1조 83억 위안에 달하고, 시장 비중은 63.4%를 차지하고 있습니다. 나. 회사의 현황 KBFG Insurance(China) Co., Ltd는 2009년 11월 중국법인을 설립한 이래, 지역거점인 강소성지역의 한국계 물건과 여타 지역의 대형 상업물건을 기반으로 영업활동을 하고 있습니다. 아울러 장기 성장기반 마련을 위해 2014년 6월에는 광동성에 광동분공사를 개설하여 지역기반을 확대하였습니다. 안정적인 한국계 매출 기반을 유지하면서 비한국계 손해율 집중관리를 추진하고 있으며, 현지 자본과의 전략적 제휴 추진을 통한 안정적 현지 시장 공략 및 지속 수익 창출 기반을 확보하고자 노력하고 있습니다.