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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 제약산업은 지식기반의 기술집약형, 연구개발형의 고부가가치산업으로서 세계 500대 기업 중 11개를 제약기업이 차지할 정도로 유망한 산업입니다. 일성아이에스(구, 일성신약)는 전국에 공장을 포함한 7개의 출장소를 두고 있으며 전 직원이 의료분야에서 다양한 제품의 연구개발, 제조 및 판매에 종사하고 있습니다. 당사는 인간존중 사상을 바탕으로 우리국민이 건강하고 행복한 삶을 영위할 수 있도록 노력하고 있으며 세계 유수의 제약회사와의 기술협력을 통해 우수한 전문 치료용 의약품을 생산 판매하고 있습니다. 특히, 당사는 글락소스미스클라인(GSK)과의 협력을 통해 항생제 분야를 특화하여 세계적인 수준의 페니실린 항생제를 생산하고 있으며, 이를 바탕으로 일본 등 해외 각국에 항생제 수출을 진행하고 있습니다. 대표 항생제 제품인 오구멘틴은 당기까지 18,386백만원의 매출을 기록하였으며, 주요 제품의 세부내용은 "Ⅱ.사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 제65기 당기말 기준 94,266백만원의 생산능력, 76,423백만원의 생산실적 을 보이며, 생산된 주요 제품 등은 직납 및 도매상을 통하여 국내외로 판매되고 있습니다. 당사의 매출실적은 제품, 상품으로 구성되며, 제65기 당기 기준 내수 및 수출 실적은 다음 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제품 상품 합계 내수 수출 임대 합계 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ.사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 의약품 제품 페니실린계 항생제 항생제 등 오구멘틴 등 내분비계용 약품 골질환치료제 원알파 등 조영제 혈관 조영 레이팜 등 마취제 전신마취제 세보프레인 등 소화기계용 약품 경구용단백분해효소저해제 호이판 등 순환기계용 약품 모세혈관개선제 독시움 등 상품 그 외 다수 질환 적용 클래리시드정주 등 수탁생산 등 클라바목스 등 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제65기 제64기 제63기 오구멘틴정(375mg/100T) 오구멘틴정(625mg/100T) 오구멘틴듀오시럽(50ml/B) 원알파정 (100T/PEB) 레이팜370(150ml/B) 세보프레인흡입액(250ml/B) 일성호이판정(100T/B) (1) 산출기준 국민건강보험수가에서 부가세를 제외한 금액. (2) 주요 가격 변동원인 일부 품목의 약가인하로 가격이 낮아짐. 3. 원재료 및 생산설비 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 의약품 원재료 골질환치료제 TEIJIN 망막증 OM lopamidol 조영제 DIVIS 항생제 GSK 췌장염 ONO 기 타 상품 클래리시드정주 外 포장재료 Bottle 外 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제65기 제64기 제63기 국 내 수 입 국 내 수 입 국 내 수 입 Iopamidol 국 내 수 입 국 내 수 입 (1) 산출기준 단위당(Kg, Mg) 수입금액을 원화로 환산 (2) 주요 가격변동원인 환율변동으로 인한 가격변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 수량/천개, 금액/백만원) 사업부문 품 목 사업소 제65기 제64기 제63기 비고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 의약품 오구멘틴 정오구멘틴 시럽원 알 파호 이 판레 이 팜독 시 움 안산공장 소 계 기 타 소 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 - 산출기준 : 제품별 산출 - 산출방법 : 제품별 일일 생산단위를 일수로 곱하여 산출 ② 평균가동시간 - 평균 3가지 제품을 동일 생산라인에서 생산하므로 월평균작업일수 중 1/3적용(8시간/일) 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 수량/천개,
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위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 한편, 다음의 민감도 분석은 당기 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금이 없으므로 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외에서 원재료 구매 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천CHF, 천GBP, 천SGD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR JPY GBP CHF SGD AUD 합 계 외화금융부채 USD EUR CHF JPY 합 계 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 USD EUR CHF JPY SGD GBP AUD 합 계 (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당기 및 전기 중 해당 지분상품의 시장가격이 10% 변동시 시장가격의 변동이 총포괄이익(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 총포괄이익의 증가(감소) 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다. (1) 매출채권 당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권(대손충당금 차감전)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 만기 경과 후 3개월 이하 만기 경과 후 4~6개월 만기 경과 후 7~12개월 만기 경과 후 12개월 초과 손상채권 합 계 한편, 당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진금융자산별로 집계하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 기타금융자산 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 장ㆍ단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 보증금 대여금 합 계
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순도시험, 건조 손실도, 점화 잔류량) 라이선스 제품의 사양 및 분석 방법(성상, 확인시험, 순도시험, 붕해시험, 제제균일성시험, 함량시험) ⑩ 개발 진행경과 자사 생산 및 국내 판매 중 ⑪ 기타사항 - 품목: 부갑상선 기능 저하증, 골다공증 치료제 ① 계약상대방 Teijin ② 계약내용 해당 품목의 원료와 제조에 필요한 정보 및 기술을 제공받고한국 판매권에 대한 독점 라이선스를 부여받음 ③ 대상지역 한국 ④ 계약기간 계약상 공개불가 ⑤ 총 계약금액 계약상 공개불가 ⑥ 지급금액 계약상 공개불가 ⑦ 계약조건 계약상 공개불가 ⑧ 회계처리방법 비용인식 ⑨ 대상기술 해당 원료의 testing specifications(확인시험, 흡수, 광학회전, 녹는점, 순도시험, 분석) ⑩ 개발 진행경과 자사 생산 및 국내 판매 중 ⑪ 기타사항 - 품목: 협심증, 부정맥 치료제 ① 계약상대방 ABBOTT ② 계약내용 해당 제품 제조 및 품질관리, 포장, 보관, 판매 등에 필요한 정보를 제공받고, 한국 판매권에 대한 독점 라이선스를 부여받음 ③ 대상지역 한국 ④ 계약기간 계약상 공개불가 ⑤ 총 계약금액 계약상 공개불가 ⑥ 지급금액 계약상 공개불가 ⑦ 계약조건 계약상 공개불가 ⑧ 회계처리방법 비용인식 ⑨ 대상기술 제품 제조, 공정 중 관리, 품질 관리, 포장, 보관, 판촉 및 마케팅 ⑩ 개발 진행경과 자사 생산 및 국내 판매 중 ⑪ 기타사항 - 품목: 혈액응고 억제제 ① 계약상대방 ② 계약내용 한국에서 독점으로 판매할 권한을 부여받음 ③ 대상지역 한국 ④ 계약기간 계약상 공개불가 ⑤ 총 계약금액 계약상 공개불가 ⑥ 지급금액 계약상 공개불가 ⑦ 계약조건 계약상 공개불가 ⑧ 회계처리방법 비용인식 ⑨ 대상기술 적응증: 외과 수술 후 발생하는 정맥 혈전 색전증의 예방, 혈액 투석시 체외순한에서의 혈액 응고 방지 ⑩ 개발 진행경과 완제 수입 및 국내 판매 중 ⑪ 기타사항 - 품목: 마크로라이드계 항생제 ① 계약상대방 ② 계약내용 국내 판매중 ③ 대상지역 한국 ④ 계약기간 계약상 공개불가 ⑤ 총 계약금액 계약상 공개불가 ⑥ 지급금액 계약상 공개불가 ⑦ 계약조건 계약상 공개불가 ⑧ 회계처리방법 비용인식 ⑨ 대상기술 적응증: 하기도감염증(기관지염, 폐렴 등), 상기도감염증(인두염, 편도염, 부비강염 등), 피부 및 피부조직 감염증, 마이코박테리움 아비움 또는 마이코박테리움 인트라셀룰라에 기인한 마이코박테리아 감염증 ⑩ 개발 진행경과 국내 판매중 ⑪ 기타사항 (3) 판매 계약 - 공란 부분은 영업비밀상의 이유로 기재하지 않음 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 계약의 내용 진행단계 세팔로스포린계 항생제 GSK 한국 한국에서의 해당 제품의 판촉 및 공급 권한을 부여 판매중 급성췌장염 치료제 동아ST 한국 한국에서의 해당 제품의 독점판매 권한을 부여 판매중 근이완 역전제 한국산도스 한국 한국에서의 해당 제품의 독점판매 권한을 부여 판매중 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 일성아이에스(구, 일성신약)는 항생제 분야를 특화하기 위하여 국내 제약사 중에서는 독보적으로 cGMP 수준의 페니실린 생산시설을 완비하였다. 이에 오리지널 제품의 품질 보증은 물론 경쟁사의 제네릭 제품과는 차별화된, 우수한 생산시설과 원료를 바탕으로 항생제 분야의 선두주자로서의 입지를 한층 더 굳건하게 할 수 있을 것으로 예상된다. 이에 맞춰 시설의 활용도를 높이기 위해 제품 개발을 활발하게 전개할 예정이다. 항생제 외에도 일성아이에스 (구, 일성신약) 의 적극적인 시장 진출을 위해 라이센스 품목 도입과 제네릭 개발을 동시에 진행하고 있다. 기존에 중점 품목이 아니었던 순환기용제와 당뇨병용제 에서도 공동개발 참여를 통한 제품 라인업 강화를 통해 단기적인 매출 향상은 물론, 중·장기적으로 일성아이에스 (구, 일성신약) 의 주 영업 영역으로 확립하고자 한다. 전반적인 제품 라인업 강화를 위해 타사의 기허가 품목 양도양수 및 공동개발로 제품발매를 진행 중이다. 2024년 11월에는 펜믹스페라미비르수화물주 품목을 상품으로 신규 발매하였다. 국내 시장뿐 아니라 국제 전시에
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참가하는 등 해외 시장 진출에도 집중하고 있다. 일성아이에스(구, 일성신약) 는 일본 후생성에 해외제조업체 인증을 받았으며, 본격적인 해외 CMO사업의 일환으로 일본 진출을 시작한 2015년 이후 매년 우수한 실적 성장을 보이고 있다. 새로운 시장으로의 진출 확대를 위하여 전 부서에서 지속적이고 적극적인 협업을 통한 최선의 노력을 다하고 있으며, 이를 통해 어려운 현 제약업계에서 헤쳐 나아갈 해결책을 마련할 수 있을 것으로 기대하고 있다.이와 함께, 급변하는 제약 시장에서 일성아이에스 만이 갖고 있는 특장점 및 노하우를 극대화할 수 있는 제품의 도입을 위해 계속적으로 노력할 것이다. 일성아이에스(구, 일성신약) 는 개발 활동과 관련하여 아래의 담당조직을 구성하고 있다. (2) 연구개발 담당조직① 연구개발 조직 개요 구분 팀 주요업무 일성아이에스 공장 (구, 일성신약 공장) 생산본부 총괄 및 과제 기획 원료사업부 원료 관련 연구 일성아이에스 본사 (구, 일성신약 본사) 개발부 개발 및 개발 기획 ② 연구개발 인력현황보고서 기준일 현재 당사는 총 14명의 연구인력이 재직중이며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 구분 박사 석사 학사 기타 합계 일성아이에스 (구, 일성신약) ③ 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 부사장 김선호 생산연구 - 성균관대 약학 - 부광약품/공장장 요청으로 인한 미기재 부사장 조상언 생산연구 - 중앙대 약학과- 태극제약 공장장- 광동제약 생산총괄본부장 요청으로 인한 미기재 (3) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제65기 제64기 제63기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제약산업이란 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하여 의약품을 연구개발하고 제조하는 산업을 말한다. 제약산업은 지식기반의 기술집약형, 연구개발형의 고부가가치 산업으로서 2020년 포춘 선정 세계 500대 기업 중 11개를 제약기업이 차지할 정도로 유망한 산업이다. 또한 인간의 생명과 보건, 삶의 질에 직접적으로 연관되어 있는 특수성으로 인하여 공익성 및 외부 경제효과 또한 매우 크다. 의약품은 제품의 개발, 생산, 관리에 대한 규제가 심하여 원료의 선택, 제품의 연구개발, 생산, 유통 및 사후 품질 및 안전성 관리에 이르기까지 엄격히 관리되고 있어 일반 제조 품목과는 차별성을 가진다. 신약 개발의 경우 연구개발에서 제품화 단계까지 평균 10년 동안 1조원의 예산이 들어가며 최종 제품으로 개발되기까지의 성공률이 5%가량으로 희박하지만 개발 성공 시 엄청난 부가가치를 창출할 수 있어 고위험, 고수익의 벤처형 산업으로 인식된다. (2) 국내외 시장 글로벌 의약품 시장조사기관 ‘이벨류에이트파마(EvaluatePharma)’의 보고서에 따르면, 세계처방의약품시장 규모는 2021년 기준 약 1,193조 원(1조 310억 달러)로 추산되며, 인구 고령화 등 의약품 수요 증가로 2005년 이후 연평균 6%대 성장세를 유지하고 있다. 앞으로도 연평균 6.4%의 성장속도를 보이며 2026년에는 약 1,629조 원(1조 4,080억 달러)에 달할 것으로 전망하고 있다. 신약 개발에 투자되는 비용의 증가 등으로 점차 세계적으로 기업과 대학, 연구소 등이 공조하는 오픈 이노베이션이 활성화 되고 있으며, 또한 글로벌 신약들의 연이은 특허만료와 각국의 약품비 통제강화 등에 따른 제네릭의약품(특허만료의약품) 비중 강화 등의 흐름이 나타나고 있다. 이처럼 전 세계적으로 제약산업이 높은 신장세를 나타내고 있는 요인 중 하나로 바이오의약품의 활약을 꼽을 수 있으며, 생명공학기술의 발전으로 의약품 시장의 중심이 합성의약품에서 바이오의약품으로 이동하고 있는 추세이다. 전세계 의약품 시장에서 바이오의약품이
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차지하는 매출 비중은 지속적으로 증가하고 있으며, 이를 뒷받침하듯 2020년에는 전체 시장에서 바이오의약품이 차지하는 비중이 30%였으나 2026년에는 37%로 증가할 전망이다. 실제로 글로벌 매출 상위 100대 제품에서 바이오의약품의 비중은 2012년 39%에서 2020년에는 52%로 크게 증가세를 보였다. 미국 바이든 정부의 헬스케어 정책을 필두로 각국의 약제비 억제정책 강화에 따른 제네릭의약품 사용 권장과 글로벌 신약의 특허만료 등으로 제네릭의약품 및 바이오시밀러의약품의 매출 비중이 앞으로도 더 증가할 것으로 보이며, 오리지널 대비 효능과 안전성 등은 동일하고 가격은 상대적으로 저렴한 장점이 있다. 국내 의약품 시장 규모는 2020년 기준 23조 1,722억 원으로, 약 1,558조 원에 달하는 전세계 의약품 시장의 1.5%를 차지하며, 국내 의약품 생산액은 24.6조원, 수출액은 10조 원, 수입액은 8.6조 원에 달한다. 23조 원에 달하는 국내 의약품 시장 규모는 국내총생산의 1.5%, 제조업 국내총생산의 5.8%를 차지하고 있다. 2020년 실제 생산된 전문의약품은 1만 5,946품목, 일반의약품은 5,280품목으로 조사되었으며, 건강보험(2021년 1월 1일 기준)에 등재되어 있는 의약품은 모두 2만 5,798품목이고, 이 중 전문약은 2만 4,019품목(93.1%), 일반약은 1,779품목(6.9%)이다. 약효군별로는 동맥경화용제가 생산이 가장 많았으며, 이어 혈압강하제, 소화성궤양용제, 기타의 중추신경용약 순이다. 바이오의약품 생산액은 약 3조 9,000억 원으로, 국내 의약품 총 생산 금액 중 14%의 비중을 차지하고 있다. (3) 산업의 성장성 2020년도 기준 상장 제약기업(160개사)의 매출액은 총 22조 원(전년대비8.4% 상승), 상위 10대 제약기업의 매출액은 총 10.2조원(6.1% 성장)이었다. 2014년 국내 제약기업 최초 연매출액 1조원 돌파 사례(유한양행) 이후 꾸준히 1조원을 돌파하는 업체들이 유지되는 중이며, 코로나19 영향 속에서 2조원대 매출이 기대되는 기업들도 나올 것으로 기대되고 있다. 2020년도 국내 바이오의약품 시장규모는 3.3조원으로 전체 제약시장의 14.2%를 차지하고, 이는 아직까지 글로벌 수준에 비하여 낮은 비중에 속한다. 다만, 바이오의약품 시장은 지난 2016년부터 2020년도까지 생산액과 수출액이 모두 연평균 약 18%로 크게 증가하는 등 향후 성장가능성이 매우 큰 분야라고 볼 수 있다. 특히 수출 실적 호조에 힘입어 바이오의약품 무역수지가 2020년도에는 지난 5개년 중 가장 크게 흑자를 기록한 바 있다. 특히 바이오시밀러의 경우 2021년 기준 국내 기업이 개발한 바이오시밀러 제품의 누적 유럽 허가건수가 총 12건, 미국 FDA 허가건수는 총 9건으로 집계되는 등 차세대 성장동력이 될 것으로 기대된다. 2000년대 중반 이후 국내 GMP 선진화 프로젝트에 따라 미국 등이 요구하는 cGMP 수준의 생산기반 구축을 위하여 3조원 이상의 비용이 투입되었으며, 2014년 식약처의 PIC/S(의약품 실사상호협력기구) 가입, 2016년 ICH 정회원 가입으로 미국, EU, 일본 등 제약 선진국들과 의약품 규제가 동등한 수준임을 입증함과 동시에, 국제 의약품 규제 정책 주도국으로서의 지위를 확보하여 선진국 수준의 생산관리시스템을 갖추기 위하여 노력하고 있다. (4) 경기변동의 특성 일반적으로 국내제약산업은 타 산업에 비해 내수의존도가 매우 높고 경기 변동에 비교적 영향을 받지 않는, 비탄력적인 성향을 보였다. 즉, 일반의약품의 경우에는 계절적 요인과 경기 변동에 영향을 크게 받는 편이나 전문의약품의 경우 질환에 대한 치료 목적으로 투여되는 약물인 만큼 안정적인 수요 성장을 보였다. 그러나 최근 국내외 악화된 경제 상황이 제약산업에도 영향을 끼쳐 일반 및 전문의약품까지도 매출액이 감소되고 있어 이러한 난관을 타개하기 위한 방안으로 기업간 전략적 제휴, 합병, 해외 진출 등의 자구책을 강구하고 있는 것으로 나타났고 이러한 경향은 향후 더욱 심화될 것으로
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전망된다. 특히 2020년에는 코로나19로 인해 많은 제약사들이 매출 하락 및 임상시험의 보류, 국가간의 이동 제한으로 인한 사업 협상의 어려움을 겪은 바 있다. 다만 이런 경우에도 장기적인 처방의약품 또는 신약의 경우 오히려 매출 증대를 보였기에 앞으로도 제약산업에서 R 중요성은 더욱 커질 전망이다. (5) 경쟁요소 현재 제약업계는 특허권 강화 및 Life cycle management로 인한 오리지널사의 독점적 배타권 유지, 제네릭 약가 산정기준의 개정 등으로 제네릭 제품의 개발이 어려워지고 있으며 단순 염의 변경은 개량신약으로 인정받기 어려워지고 있다. 또한 적극적으로 특허를 회피하거나 용법·용량이 크게 개선되는 등의 임상적 유용성을 인정받지 못하면 허가 및 보험 약가의 취득에서 우대를 받지 못하는 등 신제품 개발이 쉽지 않은 상황이다. 또한 건강보험 재정의 만성 적자를 만회하기 위한 약제비 인하 관련 정책이 도입되어 시행되고 있다. 리베이트 차단을 위한 장치, 실거래가에 따른 약가 인하, 약가 산정 기준의 개정, 약가 재평가, 기등재의약품 목록 정비사업 등이 현재 적극 시행되고 있으며 신약의 경우 공급자 등과의 협상을 통해 약가를 합의하는 등 보험약가를 적절하게 책정하기 위한 노력을 하고 있는 양상이다. 제품의 생산에 관해서는 그 동안 관리가 다소 소홀했던 원료의약품을 식약처의 관리감독 영역 내로 편입시켜 BGMP를 강화하는 등 완제의약품과 동일한 수준으로 취급하고 있으며 대단위 제형별 KGMP를 품목별 사전cGMP로 변경하여 국제적 수준의 생산시설을 확보하게 하고 밸리데이션을 공정에서 설비, 용수, 기타 공조, 컴퓨터 등으로 확대 하며 의약품 제조업자가 원료공급자를 평가하는 자료인 밴더오디트 자료의 관리를 의무화하고 의약품 제조업자의 원료공급자에 대한 실사도 의무화하도록 하고 있는 등, 식품의약품안전처의 생산 관리 기준 강화로 이를 제때 갖추지 못하는 영세 업체는 퇴출될 수 밖에 없는, 전반적인 산업구조의 재편이 불가피한 상황이다. 이렇듯 국내 제약사들은 지속적인 보험약가 인하, 저질불량 제품의 퇴출, 신규허가 요건을 충족하기 위한 품질강화 등 다방면의 압박으로 경영의 어려움은 계속될 전망이며 외자사의 직접적인 국내시장 진출 정책으로 인하여 신약 개발보다는 라이센스를 들여오거나 제네릭 의약품을 주로 생산해 온 국내 제약 기업들에게는 부담스러운 경쟁 요소들이 크게 증가한 실정이다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 제약산업의 특성 상 인간의 생명과 건강에 직접적인 영향을 끼치는 의약품의 생산과 판매를 주 사업으로 하므로 제품의 허가 및 생산, 품질관리, 사후 관리, 유통/판매 등 전 과정에 있어 타 산업에 비해 규제 내지 제약이 상당히 뒤따를 수 밖에 없다. 복합제 생동시험 필수화, 임상시험 강화, 품목별 사전 cGMP, DMF 시행, 밴더오디트 자료제출 등 허가과정에서부터 제품의 품질을 확보하기 위한 심사가 강화되었으며 출시 이후의 안전성을 위해 시판후조사 감시 및 부작용의 신속보고, 후속조치 전파의 과정도 정비되었으며 제품 원료의 품질에 대한 관리감독 역시 식약처의 업무로 편입되면서 제품의 생산 전 단계부터 시판 후까지 전 과정이 빠짐없이 관리되고 있다. 가격 면에서도 제품의 임상적 유효성을 평가하여 적절한 약가를 책정하고, 약가의 거품 제거를 위해 리베이트 근절을 목표로 하여 적극적이고 범정부적 시도가 본격적으로 이루어지고 있다. 규제개선 차원에서 접근하고 있는 약가제도 개선방안도 곧 모습을 드러낼 예정이다. 2019년 초 식약처에서 공동생동규제 강화 로드맵을 공개하고 생동성시험 1건 당 허가 받을 수 있는 제네릭 품목 개수를 제한하는 계획을 발표하였다. 이에 따라 공동생동 품목수를 원개발사 1곳과 위탁제조사 3곳 이내로 제한하고, 제도 시행 3년 후에는 공동생동이 폐지될 예정이다. 이 규정은 2021년 7월 20일 공포와 동시에 즉시 시행되어 공동생동 또는 임상시험 자료를 수탁사 1곳당 위탁사 3곳으로 제한하게 되었다. 이와 관련하여 자체 생동성 시험 여부에 따라 제네릭 약가를 달리하는 계단식
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제도가 2020년 7월 1일부터 시행되고 있다. 구체적으로 허가와 약가를 연계하는 방식으로 생물학적동등성시험과 원료의약품 사용 기준 요건을 모두 충족하면 제네릭의 약가 산정을 현재와 같이 오리지널 의약품 가격의 53.55%로 산정하는 것이다. 하지만 기준요건을 충족하지 못할 경우, 수준에 따라 약가가 15%씩 깎이게 된다. 이와 별도로 건강보험 등재순서가 21번째인 치료제부터는 기준 요건 충족 여부와 관계없이 무조건 최저가의 85% 수준으로 약가가 산정된다. 이는 20개 이상의 제네릭 난립을 막아보자는 취지이다. 이로 인해 제네릭 개발을 위해서 대형 제약사가 20개의 공동개발사를 모집해 동시에 허가 신청을 진행할 경우 단독으로 개발을 진행하던 중소제약사가 20번째 이후 약가 등재되는 상황이 생기는 부작용이 보고되고 있으나 무분별한 제네릭 발매를 지양하는 현재 정책의 방향이 빠른 시일 내에 바뀌기는 힘들것으로 보이므로 중소제약사의 제네릭 개발은 더욱 어려워지고 있다. 나. 회사의 현황 (1) 시장점유율 등 (단위 : 백만원) 구분 매출액 2023년 2022년 2021년 2020년 일성아이에스(구, 일성신약) 종 근 당 녹 십 자 유한양행 한미약품 JW중외제약 ※ 출처 : 전자공시시스템 (2) 시장의 특성 당뇨병 및 순환기계 질환 등 생활습관형 성인병과 인간의 평균수명 연장, 노인인구의 증가로 이와 관련된 의약품의 수요는 점차 확대될 것이나 국내 시장의 규모에 비해 많은 수(500여 개)의 제약사가 난립하여 경쟁이 심화되고 있으며 이러한 상황에서 비교적 제품력과 연구개발력이 뛰어나다 할 수 있는 외자사의 시장 잠식으로 적극적인 노력이 크게 필요한 상황이다. 또한 대형 제약사의 점유율 편중으로 중소 제약사는 기업간 M 통해 지배력을 높이려 하나 이마저도 재산권 보장 및 합병 시너지즘의 불확실성으로 큰 진전을 보이지 못하고 있다. 대내외적으로 한미 FTA에 의해 특허 및 지적재산권 보호를 위해 제도 개선 등 국내 의약사업 전반에 대한 개정을 요구함에 따라 국내 제약사의 제네릭에 대한 보호막이 제거되고 의료시장 개방 및 외자 도입에 따라 외자사와 국내사 간의 생존경쟁이 더욱 치열해질 것으로 전망된다. 특히 정부는 지속적인 약가 인하 정책을 추진하여 제약사의 이익구조는 날로 악화될 것이다. 세계적으로 외자사들의 자사의 이익 구조 개선을 위해 우량의 중소업체를 공격적으로 흡수, 합병하여 중소업체는 점차 몰락하는 상황이 예견되며 시장의 기반이라 할 수 있는 제네릭 시장의 위축으로 국내 제약사들은 중장기적인 관점으로 연구개발 중심의 선진국형 구조로 개편되어야 할 것이다. (3) 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 일성아이에스 주식회사(구, 일성신약 주식회사) 이사회는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제65기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 내용을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 제약산업은 지식기반의 기술집약형, 연구개발형의 고부가가치산업으로서 세계 500대 기업 중 11개를 제약기업이 차지할 정도로 유망한 산업입니다. 또한, 인간의 생명과 보건, 삶의 질에 직접적으로 연관되어 있는 특수성으로 인하여 공익성 및 외부 경제 효과 또한 매우 큽니다.일성아이에스(구, 일성신약)는 전국에 공장을 포함한 8개의 출장소를 두고 있으며 전 직원이 의료분야에서 다양한 제품의 연구개발, 제조 및 판매에 종사하고 있습니다. 당사는 인간존중 사상을 바탕으로 우리국민이 건강하고 행복한 삶을 영위할 수 있도록 노력하고 있으며 세계 유수의 제약회사와의 기술협력을 통해 우수한 전문 치료용 의약품을 생산 판매하고 있습니다.특히, 당사는 글락소스미스클라인(GSK)과의 협력을 통해 항생제 분야를 특화하여 세계적인 수준의 페니실린 항생제를 생산하고 있으며, 이를 바탕으로 일본 등 해외 각국에 항생제 수출을 진행하고 있습니다.페니실린 항생제 뿐만 아니라 마취제, 조영제 등의 분야에서 신제품을 출시하면서 회사의 전문 영역을 넓히기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 코로나로 인한 사회적 거리두기 기조에 맞춰 국내외 오프라인 세미나 및 학술대회에 참가하지 않는 대신 웹 심포지엄을 개최하였고, 온라인 웨비나에 참여하여 자사제품의 우수성을 홍보하고 있습니다.의약품은 효능과 더불어 안전성 또한 중요한 부분입니다. 이에 따라 당사는 품질관리시스템(QMS)을 도입하고 관련부서 인원을 확충하는 등 부실한 의약품 관리로 인한 환자 안전사고가 발생하지 않도록 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 65 기 제 64 기 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 (1) 자산당사의 자산은 전년대비 5.3% 감소한 396,879 백만원입니다. 자산은 전년대비 매출채권 및 재고 자산 감소로 총 자산도 일부 감소하였습니다. (2) 부채당사의 부채는 전년대비 67.8% 감소한 11,746 백만원입니다.전년 소송손실충당부채의 지급 및 일부 영업외 수익으로 환입되어 총부채는
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감소하였습니다.(3) 자본당사의 자본은 전년대비 0.6 % 증가한 385,135 백만원입니다.주요 증가원인은 당기순이익증가에 따른 미처분이익잉여금의 증가입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 65 기 제 64 기 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 (1) 매출액당사의 매출액은 전년대비 11% 감소한 69,018백만원입니다. 영업이익 개선을 위한 조직구조 변경으로 올해 일시적으로 매출하락이 있었으며,당사는 지속적인 신제품 출시를 통해 매출액 개선을 도모하고 있습니다. (2) 영업이익당사의 영업이익은 전년대비 19% 감소한 -9,518 백만원입니다. 부진재고에 대한 손실 충당금 및 반품 충당금 설정과 이익개선을 위한 조직구조 변경에 대한 비용 반영으로 영업손실이 되었습니다.하지만 신제품 출시를 통한 매출증대 및 경비절감 노력을 통해 영업이익의 지속적인 개선을 도모하고 있습니다. (3) 당기순이익당사는 당기순이익은 전년대비 162% 증가한 13,094 백만원입니다. 전년도 소송손실충당부채 지급 및 일부 금액 영업외 수익으로의 환입과 이자수익 및 기타수익 반영이 당기순이익 증가의 주요원인입니다. 다. 환율변동 영향 당기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천CHF, 천GBP, 천SGD) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD EUR JPY GBP CHF SGD AUD 합 계 외화금융부채 USD EUR CHF JPY 합 계 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 USD EUR CHF JPY SGD GBP AUD 합 계 4. 유동성 현황 및 자금조달 가. 유동성 현황 구 분 제 65 기 제 64 기 비고 유동비율 유동자산/유동부채 부채비율 부채/자기자본 당사는 작년과 마찬가지로 동종업계 대비 높은 유동비율과 동종업계 대비 낮은 부채비율을 유지하고 있습니다.나. 자금조달당사는 당기말 및 전기말 차입금이 존재하지 않습니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 지난 2024년은 전 세계적으로 혼란과 변화가 공존했던 한 해였습니다. 엔데믹 전환과 함께 경제 회복의 기대감이 있었으나, 고금리 기조의 장기화와 지정학적 갈등 심화로 인해 글로벌 경제의 불확실성은 여전히 지속되었습니다. 우리나라 또한 글로벌 경제의 흐름 속에서 금리 부담, 소비 위축, 수출 둔화 등의 영향을 받으며 어려운 한 해를 보냈습니다. 기업과 가계 모두가 위축되는 상황에서 내수와 수출의 부진이 지속됐고, 경제 전반에는 불확실성이 확대되었습니다. 그러나 어려운 환경 속에서도, AI 기술의 발전은 산업과 사회 전반에 중요한 전환점을 가져왔습니다. 기업들은 생산성과 경쟁력을 높이기 위해 AI를 적극적으로 도입하고 있으며, 이에 따라 기업의 경영 방식 또한 근본적인 혁신을 요구받는 시대가 되었습니다. 가. 중요한 회계정책 및 추정관련내용은 '주석 중 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.나. 종업원종업원 등에 관한 사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제당사의 법규상의 규제는 ' II.사업의 내용 중 5. 시장위험 및 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책 등당사는 2024년말 현재 파생상품 거래가 없습니다. 당사의 위험관리 정책은 ' II.사업의 내용 중 5. 시장위험 및 위험관리를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 및 그 종속회사는 크게 카시트 등을 생산하고 있는 자동차소재군과 인조잔디를 생산하고 있는 생활소재군, 골프장 영업 등을 하고 있는 레저군, 복합소재사업 등을 하고 있는 기타부문으로 나뉘어져 있습니다. 각 사업군 별 해당 연결회사 내역은 아래와 같습니다. 자동차소재 생활소재 레저 기타 -코오롱글로텍(주) 생활소재부문 -코오롱글로텍(주)기타 부문 -KOLON GLOTECH U.S.A CORP. 은 2024년 5월 31일 지분 매각으로 연결대상 회사에서 제외되었습니다.-CHONGQING KOLON GLOTECH, INC.은 2024년 7월 1일 청산 종결되어 연결대상 회사에서 제외되었습니다.-데크컴퍼지트(주)는 2024년 7월 1일 지분 매각되어 연결대상 회사에서 제외되었습니다.-KOLON (ZJG) INTERNATIONAL, INC. 당기 설립되어 연결대상에 편입되었습니다. 가. 요약 재무현황 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 코오롱글로텍(주) 그린나래㈜ (*1) 코오롱데크컴퍼지트㈜(*3) 합계 (*1) 지배력 상실 간주일을 2024년 5월말로 하여, 표시된 재무정보는 2024년 5월말까지의 재무정보입니다.(*2) 지배력 상실 간주일을 2024년 7월 1일로 하여, 표시된 재무정보는 청산직전인 2024년 6월말까지의재무정보입니다.(*3) 지배력 상실 간주일을 2024년 7월 1일로 하여, 표시된 재무정보는 2024년 6월말까지의 재무정보입니다. 나. 주요사업의 내용 당사는 자동차 시트 소재 및 봉제, 자동차 부품 등을 생산하는 자동차소재 사업, 인조잔디 등을 생산하는 생활소재 사업, 기타 교육용역, 임대업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 회원제 18홀 골프장 운영과 대중제 36홀 골프장을 임대 운영하고 있습니다. 부대사업으로는 골프장내 내장객을 위한 식당과 그늘집, 골프용품을 판매하는 프로샵, 골프연습장 등이 있습니다. 당사는 SEAT FABRIC, 인조가죽 등 자동차 인테리어 소재를 가공하여 ASSEMBLY회사 또는 자동차 회사에 생산 납품하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당 지배회사 및 주요종속사의 각 사업부문별 주요 제품들의 품목 및 매출액 비중 등은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 구분 품목 제 38기 제 37기 제 36기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차소재군 자동차시트 원단/인조가죽/봉제/부품 생활소재군 인조잔디 레저군 골프장 운영 기타사업군 항공/방산/민수 합계 *제 37기, 제 36기 금액에는 중단사업분 금액이 포함되어 있습니다. 부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 자동차소재 코오롱글로텍 제품 자동차시트 원단/봉제 /부품 자동차시트 원단/봉제 등자동차 경량소재/부품, 전장부품 제품 자동차시트 원단,인조가죽 자동차시트 원단, 인조가죽 GLOTEX 생활소재 코오롱글로텍 제품 인조잔디 인조잔디 코니그린, 레이나, 핸디매트 레저 그린나래 제품 식음 식사,음료,주류 제품 골프용품 골프화, 의류, 시상품 기타 데크컴퍼지트 제품 항공 외부연료탱크,엔진베인,항공기용정밀유도폭탄 제품 방산 장갑차 복합재동체 구조물, 함대함 발사관,수직발사대 화염처리장치,잠수함 GRP/CRP 구조물 제품 민수 자동차 복합재 부품 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 부문 회사 구분 산출기준 주요가격변동요인 제 38기 제 37기 제 36기 자동차소재 코오롱글로텍 자동차시트원단 내수 \/M 단순평균가격 시장상황,원부재료가 자동차시트봉제 내수 \/대 자동차부품(*1` 내수 \/ea 직물 중국 \/M 환율,원부재료가 트리코트 중국 \/M 더블라셀 중국 \/M 기타(CK 등) 중국 \/M PU 중국 \/M PVC/TPU 중국 \/M 생활소재 코오롱글로텍 인조잔디 내수 \/㎡ 시장상황 (*1) 복 합소재 사업부분이 당기 매각되었습니다. (1) 산출기준 구매실적(송장단가) 기준 총구매평균단가 대표차종 평균단가(2) 주요 가격변동원인 환율, 유가변동, 원료수급상황,원부재료가 변동 원인 3. 원재료 및 생산설비 가.
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주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 회사 구분 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 주요 매입처 코오롱글로텍 자동차 소재 원재료 원단사 자동차시트 생활소재 원재료 원단사 CMT용외 롯데케미칼(주) 자동차 소재 원재료 원사/TPU 자동차시트 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 회사 품목 단위 제 38기 제 37기 제 36기 코오롱글로텍 자동차시트 원사 원 자동차 전장부품 사출 수(*1) 인조잔디 원사 원사 \/KG TPU \/M (*1) 복합소재 사업부분이 당기 매각되었습니다. (1) 산출기준 구매실적(송장단가) 기준 총구매평균단가 대표차종 평균단가(2) 주요 가격변동원인 환율, 유가변동, 원료수급상황,원부재료가 변동 원인 다. 주요 제품의 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 주요 제품의 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 품 목 사업소 제 38기 제 37기 제 36기 자동차소재 코오롱글로텍 자동차 시트 원단 구미 자동차 전장 부품(*1) 포항 자동차시트원단 장가항 생활소재 코오롱글로텍 인조잔디 구미 (*1) 복합소재 사업부분이 당기 매각되었습니다. 2) 사업장 별 생산능력의 산출근거 사업장 산출기준/산출방법/특기사항/평균가동시간 구미 자동차시트 산출기준 원단: 91.4만m/월인조 : 38.8만m/월 산출방법 평균가동시간 원단 : 30일/월인조가죽: 30일/월 인조잔디 등 산출기준 60만㎡/월 산출방법 평균가동시간 30일/월 장가항 자동차시트 산출기준 원단: 37.5만M/월인조가죽: 14만M/월 산출방법 생산capa수량* 실제평균단가 평균가동시간 원단: 369hr/월인조가죽: 277hr/월 라. 생산실적 및 가동률 1) 주요제품 생산실적 (단위 : 백만원) (단위 : 백만원) 사업부문 회사 품 목 사업소 제 38기 제 37기 제 36기 자동차소재 코오롱글로텍 자동차시트원단 구미 자동차부품(*1) 포항 자동차시트원단 장가항 생활소재 코오롱글로텍 인조잔디 구미 (*1) 복합소재 사업부분이 당기 매각되었습니다. 2) 당해의 가동률 (단위 : 시간,%) 산업군 회사 품 목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 자동차소재 코오롱글로텍 자동차시트원단 구미 자동차시트원단 장가항 생활소재 코오롱글로텍 코니그린 구미 ※ 상기내용 중 가동가능시간은 단순수치로서 제품의 특성 및 생산체계가 상이하기 때문에 실제 가동률의 편차가 있을 수 있음. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (투자부동산 포함)[토지] (단위 : 백만원) 회 사 사업소 소유상태 소재지 기초 장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 기말 장부가액 비고 코오롱글로텍 본사 자가 서울특별시 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 경주 외 소 계 그린나래 본사 자가 충남 천안 중국 사용권 중국 장가항 환율 효과 합 계 ※ 소유주분배예정자산으로 분류된 자산이 포함되어 있습니다.[건물] (단위 : 백만원) 회 사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 본사 자가 서울특별시 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 경주외 소 계 그린나래 본사 자가 충남 천안 중국 자가 중국 장가항 합 계 ※ 소유주분배예정자산으로 분류된 자산이 포함되어 있습니다. [구축물] (단위 : 백만원) 회 사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 본사 자가 서울특별시 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 경주외 소 계 그린나래 천안외본사 자가 충남 천안외 합 계 ※ 소유주분배예정자산으로 분류된 자산이 포함되어 있습니다. [기계장치] (단위 : 백만원) 회 사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 경주외 포항공장 자가 경북 포항 복합소재사업양도 소 계 그린나래 천안외 자가 충남 천안외 중국 자가 중국 장가항 합 계 ※ 소유주분배예정자산으로 분류된 자산이 포함되어
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있습니다. [차량운반구] (단위 : 백만원) 회 사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 본사 자가 서울특별시 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 울릉 소 계 그린나래 천안외 자가 충남 천안외 중국 자가 중국 장가항 합 계 ※ 소유주분배예정자산으로 분류된 자산이 포함되어 있습니다. [공구와기구] (단위 : 백만원) 회사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 본사 자가 서울특별시 구미공장 자가 경북 구미 호텔 외 자가 경북 경주외 포항공장 자가 경북 포항 복합소재사업양도 소 계 중국 자가 중국 장가항 ※ 소유주분배예정자산으로 분류된 자산이 포함되어 있습니다. [비품] (단위 : 백만원) 회사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 본사 자가 서울특별시 구미공장 자가 경북 구미 천안공장 자가 충남 천안 호텔외 자가 경북 경주외 포항공장 자가 경북 포항 복합소재사업양도 소 계 그린나래 천안외 자가 충남 천안외 중국 자가 중국 장가항 합 계 ※ 소유주분배예정자산으로 분류된 자산이 포함되어 있습니다. [입목] (단위 : 백만원) 회사 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 장부가액 비고 코오롱글로텍 호텔 자가 경북 경주 그린나래 천안 자가 충남 천안 합 계 바. 시설투자현황 1) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없음. 2) 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구 분 당기말 전기말 자동차소재 제품매출 자동차시트 원단/봉제 내수 수출 계 생활소재 제품매출 인조잔디 내수 수출 계 기타 용역매출 용역 외 내수 합 계 ※ 사업양도, 분할합병에 의한 중단영업손익이 포함되어있습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 당기말 전기말 레저 입장수익 등 입장료 등 합 계 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 부문 품목 당기말 전기말 자동차소재 제품매출 자동차시트 원단 카시트원단 합 계 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문 회사 팀명 역 할 비고 자동차소재 코오롱글로텍 CIM사업팀 자동차용 시트원단 납품 및 관리 CSM사업팀 자동차용 시트커버 납품 및 관리 사업운영부 자동차용 시트원단 납품 및 관리 생활소재 코오롱글로텍 AF사업팀 인조잔디, 카매트, 카페트 판매 및 인조잔디 포설공사 관리 레저 그린나래 클럽운영팀 프로샵 판매 지원 영업팀 요리 및 식사류 개발 및 조리후 판매 시설팀 부가적인시설물 관리 코스관리팀 골프장 코스관리 2) 판매경로 자동차시트원단은 국내 자동차 메이커에 직접납품하며, 수출은 현지 법인을 통해서 납품하고 있습니다. 자동차시트봉제는 자동차메이커에 납품하고 인조잔디의 경우 스포츠용품은 납품 및 포설하며 일반용은 대리점을 통해 판매합니다. 3) 판매방법 및 조건 자동차시트원단, 자동차시트봉제, 생활소재사업부문은 국내의 경우 각 제조업체에현금 및 외상판매를 하며, 해외의 경우 L/C 및 국내신용장에 의해 판매합니다. 결제조건의 경우 카시트 및 CSM, 생활소재부문은 국내의 경우 세금계산서 발행기준으로 3개월이내, 해외의 경우 Sales Order발생일 기준 60일 이내 입니다. 4) 판매전략 자동차시트원단, 자동차시트봉제, 생활소재 사업 부문은 선행적 연구개발과 차원높은 기술, 생산품질관리 및 납품 사후관리로 고객의 Needs에 맞는 고품질, 차별화된 제품을 적기에 공급하는 판매전략을 세우고 있습니다. 5) 주요매출처 2024년 당기말 현재 코오롱글로텍의 주요 매출처는 (주)대유에이텍, 대원산업(주), 애디언트코리아, 현대자동차, 현대트랜시스 등 입니다.(가나다순) 당사 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액(별도 중단영업포함) 대비 약 47.9% 수준입니다. 다. 수주상황 ※ 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래
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가. 시장위험 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 2) 이자율위험연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고있습니다. 3) 가격위험 연결실체는 공정가치측정금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사가 보유하고 있는 공정가치측정금융상품 중 상장지분상품은 TissueGene, Inc.에 대한 투자이며, 단기간 내 처분할 계획은 없습니다. 나. 위험관리정책 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 1) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라하고 있습니다. 2) 이자율위험연결실체는 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고있습니다. 3) 가격위험연결실체는 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1. 파생상품계약 체결 현황1) 이자율 스왑 당사는 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율 스왑 계약을 체결하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. 본 이자율 스왑 계약은 2023년 10월 10일 만기 해지되었습니다. (단위: 천원) 거래종류 계약일 만기일 계약상대방 계약금액 수취이자율 지급이자율 이자율스왑 KEB하나은행 합 계 ※ 공시자료 작성일 현재 기준 이자율 스왑 계약은 종료 되었습니다. 2. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 경영의 안정성과 건전성을 도모하기 위해 외환관리규정에 따른 환위험관리를 시행해 오고 있습니다. 외환업무의 완전한 분리분장으로 처리절차를 명확히하고, 리스크관련 전산시스템을 구축함으로써 일일리스크 현황을 관리하고 있습니다. 미래의 예상치 못한 환율변동에 따른 당사의 재무적 위험을 최소화 하기 위해 외화포지션 규모를 지속적으로 감축해오고 있으며, Open된 Position에 대해서는 환위험요인 사전제거 목적으로 Open Position의 일정비율을 파생금융상품을 이용하여 Hedge거래를 시행하고 있습니다. 환차익 목적의 Speculation 거래는 내부규정상 엄격히 금지하고 있습니다. - 해당사항 없음. - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 2024년 9월 23일 이사회에서 당 종속회사의 자동차소재 사업부문을 인적분할하여 코오롱인더스트리에 흡수합병하는 분할합병계약서 체결 건을 승인하였으며, 2024년 9월 25일 코오롱인더스트리와 분할합병계약을 체결하였습니다. 2024년 11월 6일 주주총회에서 분할합병 승인의 건을
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가결하였습니다.※ 상세한 내용은 2024년 9월 25일자 주요사항보고서(회사분할합병결정)를 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사는 R 통한 새로운 지식의 창출이 부가가치와 기업 경쟁력의 관건임을 인지하여, 진정한 성장 원천인 핵심 기술연구 능력의 확보를 통해 기존 사업의 일류화를 추진하고 고수익 신규 사업의 발굴을 위한 첨병의 역할을 수행하고자, 주요 사업 부분별 연구인원을 선출하여 전사 차원의 새로운 체제로 기술연구소를 2005년에 재출범 하였습니다. 이를 통하여 전사 차원의 미래 전략 사업 발굴 및 시장 선도기술 확립을 위한 시도가 적극적으로 이루어지고 있으며, 당사의 연구개발 포트폴리오는 아래와 같이 크게 3부분으로 구분되어 있습니다. - CIM (Car Interior Materials)- AF (Athletic Facility ＆ Auto Flooring)- LM (Lifestyle Materials)상기의 포트폴리오를 토대로 아래 3가지전략 방향으로 연구개발을 추진코자 합니다.- 사업경쟁력 강화를 위한 차별화 솔루션 제공 (인조가죽차별화 가공기술 확보, 현업기술개발 이슈 지원, Plastic Molding Technology 확보 등)- 새로운 사업기회를 위한 창의적 솔루션 제공 (실내 向 인조잔디 용도 창출 등)- 새로운 사업/개발 신규 과제 제안 (다양한 기능성 신소재 합성 및 공법 개발, 적용 등)당사는 강점을 더 강화하고 특화하기 위하여 핵심 기술에 집중하여 연구개발을 수행 하고 있으며, 미래사업의 독점적 위치 구축을 위한 기반 기술 및 기획적 지식재산권 확보를 통하여 신 성장엔진 발굴 및 고수익 창출의 메카가 될 수 있도록 매진해 나아갈 것입니다. 2) 연구개발 담당 조직 (2024년 12월 31일 기준) 조직 부서 조직개요 R R R 본부 총괄 연구기획팀 연구기획, 지식재산, 분석평가 업무 ESH Unit R 환경안전보건 업무 CIM기반기술연구팀 CIM 기반기술 개발/ 근원 기술경쟁력 확보 연구과제 수행 미래기술소재연구팀 자동차용 소재/모듈, 친환경 연구과제 수행 사업1본부 Fabric개발팀 자동차 내장재, TechTex 개발 TPO개발팀 인조가죽 개발 AL개발팀 인조가죽 개발 사업2본부 CSM기술팀 시트커버 개발 CSM기술전략팀 시트커버관련 자동화, 신기술, 신공법 개발 울산기술팀 시트커버 기술개발 AF사업부 AF개발품질팀 인조잔디, CMT 및 응용 제품 개발, 품질 업무 3) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제 38기 제 37기 제 36기 비 고 연구개발비용 계 (국고보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적 연구과제 연구성과 및 진행현황 향후계획 인조가죽 > 고기능성 인조가죽 표면처리 기술 개발 > 소재 별 제품 차별화 및 경쟁력 솔루션 확보(원가/품질/감성) 인테리어 부품 > 자동차 내장재 부품 向 소재/성형 기술 개발 > 자동차 내장재 소재/부품 사업화 솔루션 확보 친환경 소재 > 친환경 소재/공정 기술 개발 > 자사 제품군 별 친환경 솔루션 확보 인조잔디/ 바닥재 > 리사이클/친환경/기능성 인조잔디 제품 개발> 리사이클 카매트 구조체 및 미래차 바닥재 개발 > 친환경 인조잔디 및 미래차 바닥재 개발 - 해당사항 없음. - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 ■ 자동차소재 1)자동차시트 원단 사업 1-1) -코오롱글로텍 자동차소재 부문 -ZHANGJIAGANG KOLON GLOTECH(a) 산업의 특성 자동차 산업은 부품 제조부터 완성차 조립, 판매, 정비 등을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업으로 타산업과의 연계성이 높아 다방면의 파급효과를 가지고 있습니다. 대규모의 자본이 투입되는 자동차 산업의 특성상 소수의 특화된 부품사를 중심으로 자동차社와의 파트너십에 의해 동반 성장을 이루어 왔습니다. 특히, 자동차 인테리어 소재는 SEAT, H/LINING, PILLAR, DOOR, IP 부품 등 소비자의 감성을 좌우하는 실내
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인테리어에 적용되어 다양한 소재개발과 신기술이 적용되고 있는 분야로, 약 2년 간 자동차社와 직접적인 활동을 통해 소재를 개발하며 환경 및 소비자 트렌드에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 따라서 자동차社와의 긴밀한 유대관계 구축이 무엇보다 중요합니다. 자동차社의 직접 부품사와 소재를 결정하고 부품사가 OEM방식에 의해 생산 공급하는 구조는 세계적인 산업의 특징입니다. (b) 산업의 성장성 자동차 인테리어 소재 산업은 자동차 산업과 밀접하게 연관되어 자동차 산업의 성장 및 변화에 맞추어 동반 성장을 해왔으며 특히, 현대/기아 자동차의 지속적인 성장 및 해외사업 확장에 따라 인테리어 소재 산업 역시 국내외로 사업장을 확장하여 사업을 진행하고 있습니다. 디자인, 편의성, 환경 등의 다양한 부문에서 고부가가치 제품 수요를 창출할 것으로 예상되고, 이를 바탕으로 자동차 인테리어 산업 역시 지속적인 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다.(c) 경기변동의 특성 자동차 산업의 정책적인 영향 (소비세 인하, 노후차량 교체 프로그램 등)과 경쟁 자동차 프로모션/신차 발매 등 경기 변동에 따라 산업의 영향은 있으나, 타 소비재 산업에 비하여 그 영향은 적은 편입니다.(d) 계절성 자동차 수요 국가별로 각 환경에 맞게 소재를 차별하여 적용하므로 계절적인 변수는거의 없는 편입니다. 단, 자동차社의 파업, 휴무, 특근 등 공장 가동 변수에 영향을 받는 편입니다. (e) 경쟁력을 좌우하는 요인 자동차社가 직접 부품사와 소재를 결정하는 OEM 산업 구조이므로 차별화된 소재 기술과 트렌드 변화를 선도하는 설계 및 구현능력이 경쟁력을 좌우합니다. 무엇보다 가격경쟁력과 안정된 품질이 경쟁력을 좌우하는 가장 중요한 요인으로 평가되고 있습니다. (f) 국내외 시장여건 국내 인테리어 소재 시장은 국내 자동차社의 생산능력 및 판매 추세에 따라 현재 수준에서 정체, 유지되는 시장으로 예상됩니다. 반면에 해외에서는 신흥국(인도, 중국 등)을 중심으로 자동차 생산 및 소비가 증가하고 있기 때문에 해외 시장의 성장 전망은 밝습니다.2) 자동차시트 봉제 사업 2-1) -코오롱글로텍 시트 봉제 부문 (a) 산업의 특성 가죽 및 Fabric원단을 봉제 가공하여 Seat Assembly 회사 또는 자동차社에 판매하는 사업으로서 대규모 고용 촉진 효과와 원단 및 가죽업체 등 소재산업의 동반 발전이 가능한 사업입니다. 자동차 Maker의 요구에 의해 주문 생산방식으로 생산되며, 자동차 시트 원단/봉제와 함께 자동차 내장재를 구성하고 있는 요소로서 자동차산업과 동반 발전하고 있습니다. 생산기지의 국제화로 자재구매가 Global Sourcing으로 점차 변화함에 따라 신규업체 진입시 자동차社 요구 수준의 품질 및 종합평가를 통과해야만 하므로 진입장벽이 높은 편입니다. (b) 산업의 성장성 자동차시트 봉제 산업은 자동차 산업과 밀접하게 연관되어 자동차 산업 성장 및변화와 함께해왔으며, 국내에서는 현재 수준 매출이 유지될 것으로 판단됩니다.해외시장은 꾸준한 자동차 생산 증가가 이루어지고 있고, 특히 중국에서 성장기회가 클 것으로 전망하고 있습니다.국내 봉제 시장은 국내 자동차 제조업체 생산능력 및 판매 추세를 고려하였을 때현재 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 그러나 자동차 산업 성장세가 큰 중국 에서는 새로운 수주 기회가 상시 존재하므로 높은 수준의 개발 및 품질 능력을 구비한 국내 시트 봉제 업체들은 충분한 성장 가능성을 가지고 있다 할 수있습니다.(c) 경기변동의 특성 국내에서 생산되는 자동차는 내수 뿐만 아니라 수출로도 많이 판매되고 있으므로, 타 산업부문에 비하여 경기 변동에 따른 영향은 적은편입니다.(d) 계절성 자동차 수요 국가별로 각 환경에 맞게 소재를 차별하여 적용하므로 계절적인 변수는거의 없는 편입니다. 단, 자동차社의 파업, 휴무, 특근 등 공장 가동 변수에 영향을 받는 편입니다. (e) 경쟁력을 좌우하는 요인 고객사가 요구하는 높은 품질관리 수준의 확보와 원가 경쟁력이 사업의 핵심 요소입니다. 따라서 선행적 연구개발과 기술인자의 확보를 통하여 고객의
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Needs에 맞는 고품질, 차별화된 제품개발로 경쟁력을 높여가고 있습니다.(f) 국내외 시장여건 국내 봉제 시장은 국내 자동차社의 생산능력 및 판매 추세에 따라 현재 수준에서 유지되는 시장으로 예상됩니다. 그러나 자동차 산업 성장세가 큰 중국에서는 새로운 수주의 기회가 늘 존재하고 있습니다. 높은 수준의 개발, 품질 능력을 갖춘 국내 시트 봉제 업체들은 충분한 성장 가능성을 가지고 있다고 할 수 있습니다. ■ 생활소재 1) 인조잔디 사업(a) 산업의 특성 인조잔디는 천연잔디의 형태, 용도, 특성을 모방하여 만든 것으로 천연잔디의 설치,사용의 한계를 극복하기 위한 제품입니다. 대개 합성섬유를 활용하여 제조하며 그 재질은 PE, PP, Nylon을 사용합니다. 천연잔디 대비 장점은 유지 및 관리가 용이하고 계절에 관계없이 사용할 수 있다는 점입니다. 주 사용 용도는 스포츠(축구, 야구, 테니스, 골프) 및 일반 조경용이며 활용 공간은 점차 확대되고 있습니다. (b) 산업의 성장성 국내 사업은 정부 주도의 사업으로 과거 급성장을 이루었으며, 민간 사업 규모 또한 증가 추세를 보였으나, 최근의 추세는 정부 사업 축소와 저성장 기조로 인하여 성장성이 정체되어 있습니다. 그러나 세계적인 추세로는 일반 조경용 확대가 두드러지며 성장하고 있는 추세입니다. (c) 경기 변동의 특성 정부 주도 사업의 경우 경기변동에 따른 영향이 미미한 편이며, 민간 부문의 경우에는 경기 변동에 따른 영향을 받지만 그 영향이 크지는 않은 편입니다. (d) 계절성 외부 공간에 설치되는 건설 자재의 특성상 계절적인 판매 영향이 큽니다. 3월 ~ 11월까지는 활발한 판매가 이루어지나 동절기에는 공사 진행이 어려워 판매량이 감소하는 특성을 가집니다. (e) 경쟁력을 좌우하는 요인 다른 산업군과 동일하게 가격과 품질이 주요 요인입니다. 국내 시장은 한국산업표준㉿의 적합여부와 기타 정부 인증(환경표지인증, 녹색기술 인증 등), 스포츠 인증(FIFA, FIH 등)을 갖출 수 있는 제품의 품질이 요구됩니다. 더불어 최근 유해성 기준의 적합 여부가 최우선으로 다루어지고 있습니다. 해외 시장은 중국 등 거대 생산 업체의 영향력으로 가격이 가장 큰 요인으로 자리잡고 있습니다. (f) 국내외 시장여건 국내 시장은 정부 사업 규모의 정체로 전체적으로 성장이 정체되어 있으며, 민간 경제 또한 불황으로 시장이 정체된 상황입니다. 해외 시장은 조경용, 운동장용 인조잔디의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 FIFA, FIH 등 국내외 품질 인증을 획득하는 등 인조잔디 기술 개발에 끊임 없이 노력하고있습니다. 당사의 높은 품질과 끊임 없는 기술 개발로 새로운 도약을 계획하고 있습니다.■ 레저 1) 그린나래 (a) 산업의 특성 골프산업은 타 레저스포츠 시설에 비해 넓은 부지를 필요로 하며, 시설관리와 라운딩을 위한 인력 자원의 효율적 활용이 중요합니다. 그리고 시설의 투자 규모가 크고 도시 외곽에 위치하기 때문에 시간과 비용이 많이 소요됩니다. 마지막으로 골프장은 회원제와 대중제 골프장으로 구분되어 집니다. 당 종속회사는 18홀 회원제골프장과 2016년 9월1일이후 부터 36홀의 대중제 골프장을 임대차 운영하고 있습니다. (b) 산업의 성장성 골프 산업은 현재 지속적으로 성장하는 추세이나 2010년 이후 골프장의 과잉 공급으로 골프장별 내장객수는 정체 현상을 보이고 있습니다. 하지만 최근들어 실내보다는 실외 스포츠를 선호하고, 골프인구의 젊은층 수요가 높아짐에 따라 골프 산업이 상승세를 보이고 있습니다. (c) 경기변동의 특성 일반적으로 골프산업은 대외적인 경기 상황에 따라 내장객수의 증감과 소비행태가 민감하며 골프장의 영업에도 영향을 많이 받습니다. (d) 계절성 골프장 산업은 계절적으로 성수기와 비수기(혹서기, 혹한기)로 구분 되어지며, 월별 일출과 일몰 시간에 따라 내장객수의 capa에 영향을 줍니다. (e) 경쟁력을 좌우하는 요인코스가 적당한 위험과 보상이 조화되고 거리와 정교함, 기교 등을 검증할수 있는 조건인지, 또한 플레이어가 기량을 얼마나 다양하게 테스트를
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할 수 있는지의 여부가 골프장 경쟁력에 큰 영향을 줍니다. 페어웨이와 그린이 어떤 형태로 잘 관리되고 있는지등 코스관리상태도 경쟁력에 영향을 줍니다. 그리고 골프장의 경치가 얼마나 라운딩 할 때 즐거움을 더할 수 있는가 평가도 중요합니다. 이외에도 공정성, 다양성, 안전성, 시설물 관리형태, 서비스 등의 요인들이 경쟁력을 좌우하기도 합니다. (f) 국내외 시장여건2012년부터 스크린골프를 통해 골프에 입문하는 골퍼는 지속적으로 증가하는 추세이며, 최근 레저신문 기사에 따르면 2018년 3,793만명에서 2019년 4,180만명으로 늘었으며, 2020년엔 코로나 특수로 인해 4,673만명으로 증가했고 2021년 전국 5,056만명으로 5,000만명까지 돌파했습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 '87. 3월 설립후 자동차시트커버 및 인조잔디 제조 판매등의 사업을 영위 하는 코오롱계열 대기업으로서 - 자동차시트원단 사업은 SEAT FABRIC을 가공하여 ASSEMBLY회사 또는 자동차 회사에 판매하는 산업으로서 전세계 시장규모는 1조 5천억원이며 국내 시장규모 는 2천억원으로 추산됨. 자동차시트원단은 제품의 수요처가 자동차 MAKER로서 신차개발과 동시에 개발되어야 하기 때문에 해당 자동차 MAKER의 기본생산 및 개발방향에 맞게 신속 대처하고 있음 - 자동차시트 봉제는 가죽 및 FABRIC원단을 봉제 가공하여 SEAT회사 또는 자동차 사에 판매하는 사업으로, 대규모 고용 촉진 효과와 원단 및 가죽 업체 등 소재산업 의 동반 발전이 가능한 산업임 - 생활소재 사업은 천연잔디의 형태, 용도, 특성을 모방하여 천연잔디공급의 한계 와 관리상의 문제점을 극복하기 위해 개발된 인조잔디 사업으로서 NYLON, PP, PVC 수지를 원료로 絲가공과 제직 및 후가공을 통해 제조하여 판매 및 포설작업 을 하는 산업임. 주로 축구장, 하키장, 야구장, 골프장, 학교, 군부대 등에 인조잔 디를 포설하고 있으며, 운동장용 인조잔디 외에 놀이터, 골프장, 조경용 인조잔디 등 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있음. 2) 지배회사 및 주요 종속회사의 공시대상 사업부문의 구분 구분 회사 주요제품 자동차소재 코오롱글로텍 자동차시트 원단/봉제/카매트 자동차시트 원단 생활소재 코오롱글로텍 인조잔디 레저 그린나래 회원제골프장/퍼블릭골프장 3) 주요제품의 시장점유율 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 비 고 자동차소재 자동차시트 원단 (국내FABRIC 시장기준)일정실업 12%, 두올 19%, 한서 18%,기타 11% 자동차시트 봉제 매출액 기준용산19%, 두올 14%, 기타 36% ※시장점유율은 국내부문이며 생활소재 및 레저 부문은 시장점유율 표시가 용이하지 않아 제외하였습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 -해당사항 없음 5) 조직도 회사 조직 공통 본사 R 코오롱글로텍 인재개발센터 경영지원본부 R 상근감사 사업1본부 사업2본부 AF사업부 R 경영지원본부 관리부 관리부 생산부 생산부 그린나래 클럽운영팀 영업팀 시설팀 코스관리팀 다. 지식재산권 보유현황 회사가 생산하는 제품과 관련하여 아래의 지적재산권을 등록하여 보유하고 있습니다. (단위 : 건) 구분 등록 출원 중 비고 특허 국내 해외 계 상표 국내 해외 계 실용신안 국내 해외 계 디자인 국내 해외 계 저작권 국내 해외 계 - 해당사항 없음. - 해당사항 없음.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 이자의 수취 배당금의 수취 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 지분법적용 투자지분의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타투자자산의 취득 보증금의 증가 리스채권의 감소 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 이자의 수취 배당금의 수취 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 단기금융상품의 취득 보증금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분
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II. 임의적립금 등의 이입액 IV. 이익잉여금처분액 V. 차기이월미처분이익잉여금 28. 계속영업 관련 수익(1) 당기와 전기 중 계속영업 관련 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 합계 (2) 고객과의 계약① 수익의 원천당기와 전기 중 당사의 계속영업 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 상품매출 기타서비스매출 소계 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 합계 ② 수익의 구분당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 계속영업 관련 범주별 수익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 생활소재 기타 합계 지역별 수익: 고객과의 계약에서 생기는 수익: 대한민국 북미 아시아 소계 이외 수익: 대한민국 합계 수익인식 시기: 고객과의 계약에서 생기는 수익: 인도시점에 인식된 수익 기간에 걸쳐 인식된 수익 소계 이외 수익: 기간에 걸쳐 인식된 수익 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 생활소재 기타 합계 지역별 수익: 고객과의 계약에서 생기는 수익: 대한민국 아시아 기타 소계 이외 수익: 대한민국 합계 수익인식 시기: 고객과의 계약에서 생기는 수익: 인도시점에 인식된 수익 기간에 걸쳐 인식된 수익 소계 이외 수익: 기간에 걸쳐 인식된 수익 합계 3) 당사 고객과의 계약에서 생기는 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 A사 ③ 계약 잔액1) 당기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 반영). (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 2) 당기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채(선수금) 3) 당기와 전기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기 수익으로 인식(-) 선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가(+) 사업양수도(-) 기말 ④ 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 인조잔디 인조잔디 사업은 스포츠용품은 납품 및 포설하며 일반용은 대리점을 통해 판매합니다. 제품의 포설이 완료되는 시점에서 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. 대리점을 통해 납품하는 경우 납품시점에 수익을 인식하며, 납품 및 포설을 하는 경우에는 포설이 완료되고 청구서를 발행할 때 수익을 인식합니다. 포설은 대부분 1년 이내에 완료됩니다. 교육 용역 연수원 제공 및 교육 프로그램 용역의 청구서는 매달 발행하며,대부분의 교육용역은 단기간에 수행됩니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 대부분의 교육 용역은 단기간에 걸쳐 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 계속영업 관련 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 경상연구개발비 지급수수료 및 판매수수료 외주가공비 및 용역비 기타비용 중단영업 합계 30. 계속영업 관련 판매비와 관리비당기와 전기 중 계속영업 관련 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 보험료
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교육훈련비 접대비 광고선전비 견본비 수출경비 경상연구개발비 운반비 사무비 지급수수료 지급용역비 수선비 수도광열비 대손상각비(환입) 회의비 합계 31. 계속영업 관련 기타손익당기와 전기 중 계속영업 관련 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 리스계약해지이익 매각예정자산처분이익 잡이익 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 유형자산처분손실 리스계약해지손실 무형자산처분손실 기부금 종속기업처분손실 잡손실 합계 32. 계속영업 관련 금융손익당기와 전기 중 계속영업 관련 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합계 금융원가: 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합계 33. 계속영업 관련 법인세비용(1) 당기와 전기 중 계속영업 관련 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외의 항목과 관련된 계속영업 관련 법인세는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 이익잉여금: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 토지재평가 소계 자기주식: 자기주식처분이익 합계 (3) 당기와 전기 중 계속영업 관련 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: ―비일시적 차이의 법인세 효과 ―미인식 일시적차이 변동 ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 ―기타 세율변동 효과 등 법인세비용(수익) 평균유효세율(*1) (*1) 당기말 법인세 수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 소유주분배예정자산부채 집단 대체 기말금액 퇴직급여충당부채 대손충당금 유형자산 지분법적용투자주식 유가증권 재고자산 매출채권 정부보조금 미지급비용 미수수익 압축기장충당금(토지) 재평가잉여금 금융보증부채 충당부채 사용권자산 리스부채 재평가손익 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 퇴직급여충당부채 대손충당금 유형자산 지분법적용투자주식 유가증권 재고자산 매출채권 정부보조금 미지급비용 미수수익 압축기장충당금(토지) 재평가잉여금 금융보증부채 파생상품 충당부채 사용권자산 리스부채 이월세액공제 이연법인세자산(부채) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업및관계기업투자 처분가능성이 낮음 유가증권 매각제한 미확정채무 소멸시기 예측불가 (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당사의 이월결손금 및 이월세액공제 금액의 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이월세액공제(2037~2039년 소멸) 이월결손금(2035년 소멸) 34. 주당손익 (1) 당기와 전기의
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기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주식수: 주) 구분 당기 전기 기본주당이익: 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 계속영업기본주당이익: 계속영업당기순이익 가중평균유통보통주식수 계속영업기본주당이익 중단영업기본주당이익: 중단영업당기순손익 가중평균유통보통주식수 중단영업기본주당손익 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (3) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 자기주식 매입 자기주식 매입 자기주식 매입 자기주식 매입 합계 ② 전기 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 자기주식 처분 합계 (4) 당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 35. 우발채무와 약정사항 (1) 차입약정사항당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당좌대출 일반자금대출 시설자금대출 무역금융 수입신용장발행 한도 외상매출채권담보대출 B2B주계약 합계 KEB하나은행 우리은행 신한은행 국민은행 농협은행 한국산업은행 중국은행 대구은행 합계 (2) 당기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 금액은 1,059,310천원입니다. (3) 당기말 현재 우리은행으로부터 연지급수입에 대해 제공받고 있는 지급보증 금액은 390,611 USD입니다. (4) 전기말 한국자산관리공사로부터 사채발행과 관련하여 제공받고 있는 지급보증 금액은 24,000,000천원은 당기 12월 20일에 상환처리하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 당사는 전기 이전에 취득한 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분과 관련하여 2019년 12월 19일에 센트로이드옐로씨제1호바이아웃 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 주주간계약을 체결하였으며, 이에 따라 상대방의 사전 서면 동의 없이 보유하고 있는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분을 매각할 수 없습니다. 또한, 상기 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - PEF가 제3자에게 주식을 매각 시 당사가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(DRAG-ALONG) - PEF가 상기의 동반매도 청구권(DRAG-ALONG)을 행사하지 않은 경우 당사가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 PEF에 청구할 수 있는 권리(TAG-ALONG) - PEF의 누적분배수익이 납입금액 및 기준수익률에 달할 때까지 PEF가 우선 분배 받는 권리 36. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 관련채무 채무금액 담보설정액 한국산업은행(*1) 토지, 건물,기계장치및 투자부동산 장단기차입금 KRW USD (*1) 전기 당사가 보유 중이었던 코오롱데크컴퍼지트㈜에 대한 지분증권 951,294주 담보를 사업부 매각을 하며 해지하였습니다. (2) 제59회 사모사채(장부금액 18,000,000천원) 발행과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 1,000,000천원 질권을 설정하였습니다(주석 7 참조). 37. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 지배기업에 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 종속기업(*1) 관계기업(*3) 기타 특수관계자(*4) 코오롱제약㈜, 코오롱이앤피㈜(구, 코오롱플라스틱㈜), 코오롱생명과학㈜, 코오롱아우토㈜, ㈜케이에프엔티, 코오롱베니트㈜, 코오롱글로벌㈜,스위트밀㈜, 코오롱엘에스아이㈜, ㈜엠오디, ㈜코오롱인베스트먼트,코오롱바스프이노폼㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱티슈진㈜, ㈜테크비전, 아토메탈테크코리아㈜, 코오롱이앤씨㈜, 로터스카스 주식회사,코오롱바이오텍㈜, Kolon GP
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Chemical(Suzhou) Co., Ltd., 슈퍼트레인㈜,코오롱제이모빌리티㈜, 에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜, 코오롱모빌리티㈜,㈜엑시아머터리얼즈, ㈜파파모빌리티, 2019유니콘투자조합㈜, 코오롱스페이스웍스 주식회사(*5), KOLON USA INC.(*6) 등 (*1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) KOLON ZHANGJIAGANG INTERNATIONAL, INC.가 당기 설립되어 종속회사에 편입되었습니다. (*3) 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사를 포함하고 있습니다.(*5) 종속기업인 코오롱데크컴퍼지트가 매각 후 코오롱스페이스웍스 주식회사로 사명을 변경하였으며, 종속회사에서 제외되었습니다.(*6) 종속기업인 KOLON GLOTECH USA가 매각 후 KOLON USA INC.로 사명을 변경하였으며, 종속회사에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타매입(*1) 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 지배기업에 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 종속기업 그린나래㈜ 기타 특수관계자 코오롱제약㈜ 코오롱이앤피㈜(구,코오롱플라스틱㈜) 코오롱생명과학㈜ 코오롱아우토㈜ ㈜엠오디 코오롱베니트㈜ 코오롱티슈진㈜ 코오롱글로벌㈜ 스위트밀㈜ 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱바이오텍㈜ 코오롱하우스비전 코오롱이앤씨 ㈜엑시아머터리얼즈 코오롱모빌리티㈜ 로터스카스 주식회사 ㈜테크비전 코오롱인베스트먼트 ㈜ 케이에프엔티 코오롱바스프이노폼 주식회사 코오롱오토모티브 ㈜ 코오롱제이모빌리티 주식회사 에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니 ㈜ 코오롱모터스주식회사 코오롱스페이스웍스 주식회사(구, 코오롱데크컴퍼지트㈜) ㈜ 파파모빌리티 합계 (*1) 기타매입은 고정자산 취득과 관련된 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타매입(*1) 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 지배기업에 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 종속기업 그린나래㈜ 코오롱데크컴퍼지트㈜ 기타 특수관계자 코오롱제약㈜ 코오롱플라스틱㈜ ㈜코오롱인베스트먼트 ㈜엠오디 코오롱생명과학㈜ 코오롱아우토㈜ ㈜케이에프엔티 스위트밀㈜ 코오롱베니트㈜ 코오롱티슈진㈜ 코오롱글로벌㈜ 네이처브리지㈜ ㈜테크비전 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱바스프이노폼㈜ 코오롱오토모티브㈜ 코오롱하우스비전 아토메탈테크코리아㈜ 코오롱이앤씨㈜ 코오롱바이오텍㈜ 코오롱제이모빌리티㈜ ㈜파파모빌리티 코오롱모빌리티그룹㈜ ㈜엑시아머터리얼즈 코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사 로터스카스코리아 주식회사 코오롱모터스주식회사 합계 (*1) 기타매입은 고정자산 취득과 관련된 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 코오롱인더스트리㈜ 지배기업에 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜코오롱 종속기업 그린나래㈜ 기타 특수관계자 코오롱제약㈜ 코오롱이앤피㈜(구,코오롱플라스틱㈜) 코오롱생명과학㈜ 코오롱아우토㈜ ㈜엠오디 코오롱베니트㈜ 코오롱티슈진㈜ 코오롱글로벌㈜ 스위트밀㈜ 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱바이오텍㈜ 코오롱하우스비전 코오롱이앤씨㈜ ㈜엑시아머터리얼즈 코오롱모빌리티㈜ 로터스카스코리아 주식회사 ㈜테크비전 코오롱오토모티브 ㈜ 코오롱모터스주식회사 ㈜ 파파모빌리티 코오롱스페이스웍스 주식회사(구, 코오롱데크컴퍼지트㈜) 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천CNY, 천EUR, 천PHP) 제공받은자 보증내역 통화 보증금액 지급보증처 차입금 보증 CNY 우리은행외 3처 CNY 우리은행 외 1처 CNY KEB하나은행 CNY 기업은행 외 2처 PHP KEB하나은행 EUR 우리은행 합계 CNY PHP EUR ② 전기말 (단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천PHP) 제공받은자 보증내역 통화 보증금액
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지급보증처 차입금 보증 USD 한국수출입은행 외 4처 CNY CNY 국민은행 외 3처 CNY KEB하나은행 CNY 기업은행 외 2처 PHP KEB하나은행 EUR 우리은행 합계 USD CNY PHP EUR (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 담보제공자산 내용 기타 특수관계자 코오롱글로벌㈜ 백지어음 1매 공사시행에 대한 담보 (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 상여 퇴직급여 합계 (7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 환율변동 당기말 종속기업 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 출자회수 기초 환율변동 전기말 종속기업 기타 특수관계자 코오롱2019유니콘투자조합 합계 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 존재하지 않으며, 전기말 현재 당사가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 7천원입니다. 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 투자부동산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 고정자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) 사채의 유동성대체 장기차입부채의 유동성대체 리스부채의 유동성 대체 사용권자산의 증가 대여금의 연장 대여금의 유동성대체 미지급금의 유동성대체 유무형자산의 자기주식 교환 취득 (2) 재무활동으로 인한 부채의 변동당기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 유동성대체 기타(*1) 당기말 차입 상환 단기차입부채 유동성장기부채 유동성사채 유동성리스부채 장기차입부채 사채 비유동성리스부채 합계 (*1) 단기차입부채의 기타변동은 매입채무에서의 계정 재분류 금액이며, 리스부채의기타변동은 이자비용, 리스계약 개시 및 변경에 따른 증가, 리스 종료에 따른 감소, 사업양수도 금액으로 구성되어 있습니다. 당사는 리스거래에서 발생하는 현금흐름에 대하여 다음과 같이 분류하였습니다.- 리스부채의 원금에 해당하는 현금 지급액은 재무활동으로 분류- 리스부채의 이자에 해당하는 지급액은 당사의 이자지급의 표시 방법과 동일하게 재무활동으로 분류- 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료, 변동리스료는 영업활동으로 분류 39. 매각예정비유동자산 및 중단영업손익 (1) 당사는 2024년 4월 30일 이사회 결정에 따라 AP, BI 및 HT 사업부문을 종속기업인 코오롱데크컴퍼지트㈜에 매각하기로 결정하였으며 복합소재 사업부문으로 분류, 중단영업으로 분류하였으며 해당 매각예정비유동자산을 당기 중 처분하였습니다. (2) 당사는 2024년 9월 23일 이사회 결정에 따라 CSM, CIM 등 자동차소재 사업부문을 지배기업인 코오롱인더스트리㈜에 분할 후 합병하기로 결정하였으며, 자동차소재부문의 영업을 중단영업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 처분자산집단 내 자산: 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 비유동부채 장기매출채권및기타채권 종속기업투자주식 유형자산 리스자산 무형자산 합계 처분자산집단 내 부채: 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입부채 기타유동부채 유동충당부채 비유동부채 장기매입채무및기타채무 장기차입부채및사채 종업원급여부채 이연법인세부채 기타비유동부채 합계 당기말 처분자산집단에 대해 적격한 평가자를 통하여 손상평가를 수행하였으며, 인식된 손상차손 금액은 없습니다.(4) 중단영업손익 ① 중단영업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 중단영업1 중단영업2 중단영업 AP, BI, HT 사업부문 CIM, CSM 사업부문 이사회결의일 2024년 4월 30일 2024년 9월 23일
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영업정지일자 2024년 6월 30일 2024년 12월 31일 ② 당기와 전기에 발생한 중단영업에 대한 주요 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 중단영업이익(손실) (5) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. . (단위:천원) 구분 당기 전기 영업활동 순현금흐름 투자활동 순현금흐름 재무활동 순현금흐름 순현금흐름 (6) 당기 중단영업부문의 처분으로 인한 당사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 유동매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동매출채권및기타채권 유형자산 리스자산 무형자산 매입채무및기타채무 기타유동부채 기타비유동부채 순자산 감소 처분대가 처분된 현금및현금성자산 순현금유입액 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제38기 2024년 12월 X X 제37기 2023년 12월 X X 제36기 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 정책 1) 배당에 관한 사항(정관) 구분 내용 제7조(우선주식의 수와 내용) (2) 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 9%이상 15%이내에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다. (3) 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.(4) 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.(5) 우선주식에 대하어 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. 제9조(신주의 배당기산일) (1) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제48조(이익배당) (1) 이익의 배당은 현금 및 또는 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 총액은 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.(2) 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주에게 지급된다.(3) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제49조(배당금 지급청구권의 소멸시효) (1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사치 아니하면 소멸시효가 완성한다.(2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 당사는 비상장 회사로 현재 주가를 구하기 어려워 현금배당수익률을 주당액면가액에 대한 배당수익률로 계산하였습니다. ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다※ 상기 연결당기순이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익입니다.※ 상기 주당순이익은 연결기본보통주당순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 평균 배당수익률은 현금배당수익률(주당액면가액에 대한 배당수익률로
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계산)을 단순평균하였습니다.※ 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 ※ 해당사항없음 나. 미상환 전환사채 발행현황 ※ 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 ※ 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 ※ 해당사항 없음 마. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코오롱글로텍 회사채 사모 상환 산업은행 코오롱글로텍 회사채 사모 상환 KB증권 코오롱글로텍 회사채 공모 AAA(NICE신용평가) 상환 KB증권 코오롱글로텍 회사채 사모 미상환 산업은행 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 채무상환자금 채무상환자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 회사채 채무상환자금 채무상환자금 다. 미사용자금의 운용내역 공시대상기간 중 지배회사 및 주요종속회사의 미사용자금의 운영내역이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 코오롱글로텍㈜는 2024년 4월 30일 이사회 결정에 따라 복합소재사업의 일부(AP, BI 및 HT 사업부문)를 코오롱스페이스웍스㈜[(구) 데크컴퍼지트]에 매각하였으며 AP, BI 및 HT의 영업 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.- 당사의 종속기업인 코오롱스페이스웍스㈜는 2024년 4월 30일 당사의 이사회 결정에 따라 ㈜코오롱에 매각되었으며 코오롱스페이스웍스㈜의 영업 관련