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현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (24) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며 현재는 보험업 단일부문으로 보고하고 있습니다. (26) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 금융위험 관리 5-1. 위험관리 개요(1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항당사는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 위험을 보험위험, 시장위험, 신용위험,
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유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 위험관리위원회, ALM위원회, 위험관리책임자를 중심으로 위험을 종합 관리하는 위험관리부서를 두어 전사위험을 관리하고 있습니다.(2) 위험관리 조직 및 구조1) 위험관리위원회경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위해 다음의 업무를 수행하고 있습니다. ① 위험관리의 기본방침 및 전략 수립② 회사가 부담가능한 위험 수준의 결정③ 회사의 적정 투자한도, 손실허용한도 설정 및 한도초과 승인④ 위험허용한도를 포함한 관리계획의 수립 및 한도초과 승인2) ALM위원회회사가치의 지속 가능한 성장을 위해서 다음의 업무를 통해 위험관리업무를 수행하고 있습니다. ① 위험관리위원회 부의 안건 사전 검토② 금리연동형 상품의 공시이율에 관한 사항③ 자산, 부채 최적운용에 관한 기본방침 수립 및 조정④ 적정 자산포트폴리오 및 상품포트폴리오 승인3) 위험관리책임자자산의 운용이나 업무의 수행, 그 밖의 각종 거래에서 발생하는 위험을 점검하고 관리하는 직무를 수행하는 주요업무집행책임자를 위험관리책임자라 하며, 다음의 업무를 수행하고 있습니다. ① 위험관리위원회, 이사회 및 경영진에 대한 위험관리정보 보고② 위험관리위원회 보좌 및 위임 받은 업무 수행③ 위험관리현황 점검 및 분석④ 위험관리정보시스템의 운영4) 위험관리 전담부서 (보험RM팀, 자산RM팀)위험관리 전담부서의 업무는 다음과 같습니다. ① 전사적인 위험의 측정, 분석 및 대응전략 수립② 위험관리위원회 결의사항 이행여부 점검 및 결과 보고③ 위험관리책임자의 직무수행 지원(3) 위험관리체계구축을 위한 활동1) 위험관리제도 규정의 정비① 위험관리규정 및 시행세칙 정비위험별 관리대상, 관리원칙, 측정방법, 관리방법 등을 명시한 제규정 제정② 직제규정 및 직무권한규정의 정비위험관리규정 및 시행세칙에 따라 제반 위험관리 부서에 대한 업무분장과 직무권한 규정을 개정하여 효율적인 위험관리가 될 수 있도록 위험관리 전담조직 및 위험관리 실행조직의 업무 명확화2) 위험관리 기법의 선진화① 생명보험사의 특성을 살린 ALM기법의 활용 i) 자산, 부채의 금리기일 및 자금기일 분석을 통한 듀레이션갭, 금리갭 분석 ii) 자산, 부채 현금흐름 추정을 통한 이차익 시뮬레이션 등을 시스템에 도입하였으며, ALM관리기법을 지속적으로 개발② 시장위험에 대한 VaR기법의 적용 연구 i) 주식, 채권 등 시장성 자산에 대해 변동성, 최대손실예상액 등을 측정하여 금리ㆍ주가 변동에 따른 평가손 발생의 최소화 ii) 시장위험에 대한 과학적이고 정교한 측정, 관리를 위해 전사적인 위험별 VaR기법 적용을 연구③ 전사적인 위험관리 방안 연구위험을 감안한 성과평가를 위한 RAROC방식 등 효율적인 자기자본관리 및 재무건전성 제고를 위하여 성과평가지표를 개발 연구5-2. 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항(1) 내부 자본적정성 관리절차에 관한 사항위험관리의 기본원칙은 당사의 경영전략 및 적절한 지급여력비율 확보를 위한 부문별 위험관리 기본절차를 수행하는 것입니다. 1) 보험위험관리① 예정기초율(부리금액 포함) 산정시 안전마진을 포함하며 적정수준 유지② 신상품 개발 시에는 예상 손익분석을 통해 사전평가를 실시③ 상품별 포트폴리오를 적절하게 유지④ 위험률차 분석을 통한 사전ㆍ사후 위험률차 관리2) 시장위험관리① 시장위험 관리대상 자산의 운용부서가 설정한 위험 허용 한도액 준수여부 관리② 자산운용의 건전성 및 수익성이 유지되도록 위험 관리③ 시장위험 요소를 적절히 측정할 수 있는 시스템 개선3) 신용위험관리① 적절한 신용관리, 측정, 감시과정을 유지② 여신심사 및 기업분석은 객관성과 독립성을 가지고 수행③ 자산건전성 관리지표 및 신용위험 허용한도를 설정하고 이를 준수4) 유동성위험관리① 유동성위험 허용한도 및 목표비율을 설정하고 이를 준수하도록 관리② 유동성위험은 주기적인 자금예측을 통하여 관리③ 유동성을 고려하여 자산포트폴리오를 운용 (2) 내부 자본적정성 평가당사는 자기자본의 건전성을 나타내는 지표인 지급여력비율을 기준으로
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자본적정성평가를 하고 있으며, 2023년 1월부터 감독기관에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(이하 "K-ICS제도")에 의거하여 지급여력비율(이하 "K-ICS비율")을 산출하고 있습니다.2023년 1월 이전의 지급여력비율은 보험부채를 원가로 평가하고 이에 기반한 지급여력제도인 RBC제도를 운영하고 있었으나, 시가평가를 기반으로 하는 보험부채 평가 기준인 기업회계기준서 제1117호 시행에 따라 RBC제도의 개편이 불가피해졌습니다. K-ICS는 자산ㆍ부채 평가방법, 가용자본 산출구조, 리스크 신뢰수준, 요구자본 산출방법, 위험경감기법 등에 이르기까지 다양한 측면에서 RBC제도와 다른 방법을 사용하고 있습니다. 또한, 금융당국은 보험회사가 새로운 제도에 대응하기 위해 자본확충등 재무적인 노력과 함께 상품, 영업, 투자전략을 포함한 보험회사 전사적인 차원에서의 준비가 필요하다고 판단하여 다양한 경과조치를 마련하여 2023년 3월 31일 결산부터 2032년 12월 31일 결산까지 적용할 수 있도록 하였습니다. 경과조치는 공통 적용되는 조치와 신고절차를 통해 선택 적용되는 조치로 구분됩니다. 구분 경과조치의 종류 공통적용 가용자본 제도시행전 기발행 자본증권 가용자본 인정범위 확대 업무보고서 업무보고서 제출 및 경영공시 기한 연장(*) 선택적용 가용자본 시가평가로 인한 자본감소분 점진적 인식 요구자본 신규도입 위험 신규 보험위험 점진적 인식 측정기준 강화 주식위험액 증가분 점진적 인식 금리위험액 증가분 점진적 인식 (*) 업무보고서 제출 및 경영공시 기한 연장 경과조치는 2024년 4분기부터 종료되었습니다. 보험회사가 준수하여야 하는 K-ICS비율은 100% 이상으로 감독기관에서 정하고 있으며, 이를 준수하지 못하는 회사에 대하여 K-ICS비율에 따른 시정조치 및 제재 등을 통하여 재무건전성을 개선시키도록 하고 있습니다. 구분 K-ICS비율 개선조치 경영개선권고 50%이상 100%미만 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0%이상 50%미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0%미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 당사는 K-ICS 경과조치를 적용받고 있으며, 당사가 적용한 경과조치는 다음과 같습니다. ① 시가평가로 인한 자본감소분 점진적 인식② 신규 보험위험 점진적 인식③ 주식위험액 증가분 점진적 인식당사는 경과조치 후 기준으로 감독기관에서 규정한 K-ICS비율을 준수하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 부문별 위험관리사항은 K-ICS비율 산출기준을 적용하여 보고서일 현재 기준으로 산출되었습니다. 당기의 위험관리사항은 지급여력비율산출 결과의 적정성을 평가하는 K-ICS 외부검증을 통해 2025년 3월에 최종 확정될 예정입니다. 5-3. 보험위험(1) 개요보험위험이란 생명보험의 여러 계리적 리스크 요인에 의해 보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말합니다.보험위험액은 다음과 같이 구분합니다.1) 사망위험 : 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험2) 장수위험 : 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험3) 장해ㆍ질병위험 : 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험4) 해지위험액 : 계약상의 옵션행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험5) 사업비위험액 : 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험6) 대재해위험액 : 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험(2) 보험위험 관리 및 측정방법보험위험 관리는 여러 리스크 요인에 의해 보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실을 파악하여 효율적인 관리를 함으로써 안정적인 수익 확보와 건전성 관리를 목적으로 하며 위험관리규정 및 보험위험세칙 등으로 규정되어 있습니다.이를 근거로 보험상품 판매 후 채널별, 상품별, 담보별 손해율 분석 및 보험금 지급패턴, 위험보유
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및 재보험 출재율 관리 등 다양한 분석을 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. (3) 보험위험의 집중 및 재보험 정책당사는 현재 사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 실손의료비 등의 다양한 급부를 보장하는 보험계약을 판매하고 있습니다. 이처럼 다양한 상품의 판매와 함께 재보험 출재를 통하여 보험위험을 분산, 보험위험의 집중을 해소하고 있으며, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하며, 재보험관리부서는 「재보험 운영 규정」,「재보험 위험관리전략」 등을 바탕으로 관련부서와 협의를 통하여 재보험 대상, 한도, 수익성 및 자본적정성 등을 분석합니다. ① 당기말과 전기말 현재 당사가 유의적이라고 판단하고 있는 보험유형별 미래현금흐름의 현재가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 상품그룹 제37(당)기 제36(전)기 보험계약부채 재보험계약부채(자산) 소계 보험계약부채 재보험계약부채(자산) 소계 사망 건강 연금저축 변액 기타 합계 ② 당 기말 및 전기말 현재 당사의 보험계약의 보장이 제공되고 있는 국가별 미래현금흐름의 현재가치 추정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 상품그룹 제37(당)기 제36(전)기 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 소계 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 소계 국내 해외 합계 ③ 재보험정책 및 현황재보험운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다. 당기말 현재 출재보험료 기준의 재보험사에 대한 집중도는 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 비율 알지에이재보험 한국지점 코리안리재보험 퍼시픽라이프재보험 한국지점 스코어글로벌라이프재보험 서울지점 스위스재보험 한국지점 제네럴재보험 서울지점 아치리 재보험 비엔나보험그룹 재보험 뮌헨재보험 한국지점 합계 1) 당기말 및 전기말 현재 재보험사 신용등급군별 현황은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위: 백만원) 구분 신용등급 합계 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 출재보험자산 출재보험부채 합계 ② 제36(전)기 (단위: 백만원) 구분 신용등급 합계 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 출재보험자산 출재보험부채 합계 (4) 보험위험의 민감도 분석당사는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 위험률, 해지율 및 사업비율 등을 기초로 하여 이행현금흐름의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 당 기말 및 전기말 현재 원수보험계약의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. ① 제37(당)기 (단위:백만원) 위험변수 충격수준(*1) 구분 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향(세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름(*3) 보험계약마진 당기손익(*2) 기타포괄손익 기준금액 원수 출재 순액 사망률 3.27% 증가 원수 출재 순액 장해질병 3.40% 증가(실손보상 2.62%) 원수 출재 순액 해지율(상승) 9.16% 증가 원수 출재 순액 해지율(하락) 9.16% 감소 원수 출재 순액 사업비 2.62% 증가(인플레이션 0.26%p) 원수 출재 순액 (*1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준 상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(*2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.(*3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. ② 제36(전)기 (단위:백만원) 위험변수 변동 보험서비스마진 당기손익 기타포괄손익 자본총액 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 손해율 10% 상승 10% 하락 해지율 10% 상승 10% 하락 사업비 10%
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상승 10% 하락 (5) 보험위험의 보험금진전추이당사는 각 발생사고 연도별 추정보험금의 시간의 경과에 따른 보험금 진전추이를 통해 준비금 적립의 적정성을 평가하며, 당기말과 전기말 현재 원수보험의 보험금 진전추이내역은 다음과 같습니다. ① 제37(당)기 1) 원수보험 (단위:백만원) 구분 추정보험금 누적수령보험금 할인되지 않은 최적지급금 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 소계 FYD-4 이전 계약의 효과 소계: 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 불확실성이 일반적으로 1년 이내에 해소되는 금액 발생사고부채 장부금액 2) 출재보험 (단위:백만원) 구분 추정보험금 누적수령보험금 할인되지 않은 최적지급금 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 소계 FYD-4 이전 계약의 효과 소계: 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 불확실성이 일반적으로 1년 이내에 해소되는 금액 재보험자의 불이행위험 발생사고부채 장부금액 ② 제36(전)기 1) 원수보험 (단위:백만원) 구분 추정보험금 누적수령보험금 할인되지 않은 최적지급금 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 소계 FYD-4 이전 계약의 효과 소계: 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 불확실성이 일반적으로 1년 이내에 해소되는 금액 발생사고부채 장부금액 2) 출재보험 (단위:백만원) 구분 추정보험금 누적수령보험금 할인되지 않은 최적지급금 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 소계 FYD-4 이전 계약의 효과 소계: 할인되지 않은 보험금에 대한 추정치 할인효과 비금융위험에 대한 위험조정 불확실성이 일반적으로 1년 이내에 해소되는 금액 재보험자의 불이행위험 발생사고부채 장부금액 (6) 보험계약의 신용위험1) 당기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약과 재보험계약의 신용위험에 대한 최대 익스포저는다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 원수보험 출재보험 합계 2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 재보험사 신용도 및 신용위험에 대한 최대 익스포저는다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 신용등급 제37(당)기 제36(전)기 Gen Re AA+ Korean Re A Munich Re AA A+ AA- RGA AA- SCOR A+ Swiss Re AA- Arch Re A+ VIG Re A+ 합계 5-4. 신용위험(1) 개요신용위험이란, 대출 또는 채권 매입 등의 형태로 자금을 공여하거나 미래의 일정시점에 기 확정된 가격으로 교환이 약정된 계약 등에 있어 거래상대방의 채무불이행 또는계약불이행으로 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 거래상대방의 재무적(정량적) ,비재무적(정성적) 신용도를 파악, 등급을 부여하고 관리하는데 사전심사를 통한 거래거절 및 부실채권 발생을 최소화하고 발생된 부실채권을 조기 회수하고 있습니다. (2) 신용위험의 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품 및 약정으로 인한 신용위험의최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 유가증권 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 파생상품자산 미인출 대출약정 합계 (3) 신용위험 등급별 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 등급별 신용위험 등급별 최대 노출정도는 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 무위험 AAA ~ AA- A+ ~ A- 무등급 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 위험회피목적파생상품자산 통화관련 합계 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 무위험 AAA ~ AA- A+ ~ A- 무등급 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
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상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 위험회피목적파생상품자산 통화관련 합계 (4) 신용위험의 집중도당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융자산의 산업별, 국가별 신용위험 집중도는다음과 같습니다.1) 산업별 집중도① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 제조업 서비스업 가계 기타(*1) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 위험회피목적파생상품자산 미인출 대출약정 합계 (*1) 기타에는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권으로 분류된 국공채가 포함되어 있습니다. ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 제조업 서비스업 가계 기타(*1) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 위험회피목적파생상품자산 미인출 대출약정 합계 (*1) 기타에는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정유가증권으로 분류된 국공채가 포함되어 있습니다. 2) 국가별 집중도 (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 대한민국 기타 합계 대한민국 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 및상각후원가측정기타금융자산 위험회피목적파생상품자산 미인출 대출약정 합계 5-5. 유동성위험(1) 개요유동성위험이란, 자산과 부채의 만기일이 불일치하거나, 예상치 못한 자금유출 등에 대응하지 못하여 손실이 발생하는 위험으로 금융기관이 자금을 시장보다 비정상적으로 높게 차입하거나 여유자금을 비정상적으로 낮게 운용함으로써 발생되는 거래비 용, 노출비용, 헷지비용으로 세분하여 이 비용을 극소화하는 것을 말합니다.(2) 유동성위험 관리방법당사는 유동성비율 관리를 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율이란 만기3개월 미만 유동성자산 대비 직전1년간 분기당 평균지급보험금의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표이며, 유동성비율을 안정적 수준으로 관리하고 있습니다. 또한, 급격한 보험금지급 상황에 대비하기 위하여 자산의 유동화 가능정도에 따라 구분하고 단기자금 및 단기/시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 정기적으로 관리하고 있습니다. (3) 유동성위험 익스포져 현황당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 및 부채의 유동성위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 비파생금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합계 비파생금융부채 차입부채(*) 상각후원가측정금융부채 합계 파생금융상품 통화선도 현금유출 현금유입 소계 통화스왑 현금유출 현금유입 소계 합계 미인출대출약정 유가증권 매입약정 (*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 비파생금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합계 비파생금융부채 차입부채(*) 상각후원가측정금융부채 합계 파생금융상품 통화선도 현금유출 현금유입 소계 통화스왑 현금유출 현금유입 소계 합계 미인출대출약정 유가증권 매입약정 (*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 보험계약 및 재보험계약의 유동성위험당기말 및 전기말 현재 발행한
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보험계약 및 재보험계약에 대한 만기분석은 아래와 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 만기별 계약현금흐름 합계 1년후 2년후 3년후 4년후 5년후 5년 초과 보험계약부채 할인되지 않은 순현금흐름 미래현금흐름의 현재가치 추정치 재보험계약부채 할인되지 않은 순현금흐름 미래현금흐름의 현재가치 추정치 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 만기별 계약현금흐름 합계 1년후 2년후 3년후 4년후 5년후 5년 초과 보험계약부채 할인되지 않은 순현금흐름 미래현금흐름의 현재가치 추정치 재보험계약부채 할인되지 않은 순현금흐름 미래현금흐름의 현재가치 추정치 5-6. 시장위험(1) 개요시장리스크는 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동으로 인해 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 신지급여력제도 기준서에서는 시장리스크를 금리위험, 주식위험, 부동산위험, 외환위험 및 자산집중위험으로 구분하여 측정하도록 요구하고 있습니다.(2) 시장위험의 관리당사는 지급여력과 리스크관리 정책 등을 감안하여 위험자본한도, 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 설정하고 한도 준수여부를 정기적으로 모니터링 합니다. 또한, 보유자산이 한도를 초과할 것으로 우려되는 경우 리스크관리부서에 통보하여 시장위험이 개선될 수 있도록 관리하고 있습니다.(3) 시장위험의 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 당사의 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 손익효과 자본효과 손익효과 자본효과 금리 100bp 상승 금융자산 100bp 하락 금융자산 환율 USD 100원 상승 금융자산 USD 100원 하락 금융자산 주가지수 10%상승 10%하락 (*) 금융자산은 손익효과의 경우 당기손익-공정가치측정금융자산, 자본효과의 경우 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 대상으로 함. 2) 보험부채① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 손익효과 자본효과 금리 100bp 상승 보험계약 출재보험계약 100bp 하락 보험계약 출재보험계약 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 위험변수 변동 보험서비스마진 당기손익 기타포괄손익 자본총액 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 위험경감 전 위험경감 후 금리 50bp 상승 50bp 하락 6. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융상품의 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권(*2) 상각후원가측정대출채권및 상각후원가측정기타금융자산(*3) 파생상품자산 금융자산 계 금융부채 차입부채(*4) 상각후원가측정금융부채(*1) 파생상품부채 금융부채 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 상각후원가측정유가증권은 한국자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜가 제공하는 기준일의 기준단가 평균값을 공정가치로 산출하였습니다.(*3) 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한할인율로 할인하여 산출하였습니다.(*4) 차입부채는 한국자산평가㈜
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및 나이스피앤아이㈜가 제공하는 평가액을 이용하여 공정가치를 산출하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 상기 금융상품 중 원가로 평가한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 (2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출금, 차입부채 등이 있습니다. 1) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치① 당기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.i) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 파생상품부채 ii) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 파생상품부채 ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.i) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 합계 금융부채 파생상품부채 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 ii) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 합계 금융부채 파생상품부채 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 ③ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.i) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 현금흐름할인모형(DCF),배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 기초자산 간상관계수 0.9~0.97 할인율 영구성장률 청산가치변동률 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(DCF),배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 기초자산 간상관계수 할인율 영구성장률 청산가치변동률 합계 ii) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산
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현금흐름할인모형(DCF),배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 기초자산 간상관계수 0.9~0.96 할인율 영구성장률 청산가치변동률 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(DCF),배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 기초자산 간상관계수 할인율 영구성장률 청산가치변동률 합계 2) 공정가치로 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 재무제표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및 상각후원가측정기타금융자산 합계 금융부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 합계 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및 상각후원가측정기타금융자산 합계 금융부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 합계 3) 공정가치 수준 3 공시① 변동내역 당기와 전기 중 금융상품의 공정가치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 금융자산 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정대출채권 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정대출채권 합계 기초금액 공정가치변동액 당기손익 기타포괄손익 매입금액 매도및결제금액 기타(연결범위 변동으로 인한 금액) 기말금액 ② 관찰불능 투입변수에 대한 민감도 분석은 전문평가기관의 관찰불능 투입변수의 변동가능한 범위 중 유리한 경우와 불리한 경우로 분석한 평가금액 변동금액을 사용하였으며, 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 관찰불능투입변수 변동에 따른 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. i) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ii) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (3) 금융상품의 범주별 분류당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하는 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 제37(당)기① 금융자산 (단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 합계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및상각후원가측정기타금융자산 파생상품자산 합계 ② 금융부채 (단위:백만원) 구분 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 2) 제36(전)기 ① 금융자산 (단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 합계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및상각후원가측정기타금융자산 파생상품자산 합계 ② 금융부채 (단위:백만원) 구분 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 (4) 금융상품 양도거래1) 제거조건이
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충족되지 않은 금융상품① 유가증권 대차거래당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채 한국증권금융 상각후원가측정유가증권 외화유가증권 노무라금융투자 합계 2) 제거조건을 충족하나 지속적으로 관여하는 금융상품당기말과 전기말 현재 제거조건을 충족하나 당사가 지속적으로 관여하는 금융상품은없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 금융자산의유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 금융자산의유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 금융부채의유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 금융부채의유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 보통예금 외화예금 기타예금 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 재무상태표상 분류 거래처 제37(당)기 제36(전)기 사용제한사유 정기예금 상각후원가측정유가증권 농협 임대보증금 질권설정 합계 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 지분증권 주식 채무증권 수익증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 소계 합계 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 지분증권 주식 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소계 합계 (2) 당기와 전기 중 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입 상환 기말 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입 상환 기말 (3) 당기와 전기 중 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총 장부금액변동내역은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 상환 평가 등 기말 ② 제36(전)기 (단위:백만원)
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구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 상환 평가 등 기말 (4) 계약자지분조정 (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 계약자지분조정으로의 배부액 이연법인세효과 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 주식 기타유가증권 합계 의무 매입 및 분배금 수취 목적으로 매입한 지분증권(신종자본증권 등)으로 매각차익을 주목적으로 취득한 자산이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 주식 기타유가증권 합계 10. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 외화채권 기타유가증권 손실충당금 합계 (2) 당기와 전기 중 현재 당사의 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입 상환 기말 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입 상환 기말 (3) 당기와 전기 중 현재 당사의 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 상환 기타 기말 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 상환 기타 기말 11. 담보제공자산당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 담보제공처 담보제공자산 담보설정금액(장부금액) 담보제공사유 제37(당)기 제36(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 우리은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 한국산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 합계 12. 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 상각후원가측정대출채권 (단위:백만원) 구분 제 37(당)기 제 36(전)기 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 총액 손실충당금 이연대출부대손익 장부금액 2) 상각후원가측정기타금융자산 (단위:백만원) 구분 제 37(당)기 제 36(전)기 예치금 미수금 미수수익 보증금 총액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 (2) 당기와 전기 중
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상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산에 대한손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입(환입) 제각액 제각후 환입 기타(*1) 기말 (*1) 기타 변동액은 연결대상종속기업의 변동으로 인한 금액입니다.② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입(환입) 제각액 제각후 환입 기말 2) 상각후원가측정기타금융자산① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 환입 제각액 제각후 환입 기말 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 환입 제각액 제각후 환입 기말 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 실행 및 회수 기타(*1) 기말 (*1) 기타 변동액은 연결대상종속기업의 변동으로 인한 금액입니다.② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 실행 및 회수 기말 2) 상각후원가측정기타금융자산① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 순증감 기타(*1) 기말 (*1) 기타 변동액은 연결대상종속기업의 변동으로 인한 금액입니다.② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 순증감 기말 (4) 당기 및 전기 중 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합계 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합계 13. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는다음과 같습니다. 1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 미결제약정계약금액 파생상품자산공정가치(장부금액) 파생상품부채공정가치(장부금액) 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 통화관련 통화스왑 통화선도 선물 신용위험조정액 소계 이자율관련 선물 주식관련 선물 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 미결제약정계약금액 파생상품자산공정가치(장부금액) 파생상품부채공정가치(장부금액) 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 통화관련 통화스왑 통화선도 선물 신용위험조정액 소계 이자율관련 선물 주식관련 선물 합계 (2) 당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실
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평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 통화스왑 통화선도 신용위험조정액 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 통화스왑 통화선도 신용위험조정액 합계 (3) 당기와 전기 중 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피 합계 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화관련 통화스왑 통화선도 통화선물 소계 주식관련 주식워런트 지수선물 소계 이자율관련 이자율선물 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피 합계 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화관련 통화스왑 통화선도 통화선물 소계 주식관련 주식워런트 지수선물 소계 이자율관련 이자율선물 합계 (4) 당기와 전기 중 공정가치 위험회피대상 항목 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 위험회피대상항목 제37(당)기 제36(전)기 외화환산이익 외화환산손실 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 합계 (5) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 비효과적 손익(당기손익) 2) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 공정가치 변동 당기손익 재분류 법인세 효과 합계 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2029년 8월 28일 입니다. 14. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 임차점포시설물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 임차점포시설물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 토지(*1) (*1) 업무용토지 및 투자부동산에 대한 내역을 포함한 금액입니다. 15. 보험가입자산당기말 및 전기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 보험종류 부보자산 제37(당)기 제36(전)기 보험가입처 부보금액 관련 장부금액 부보금액 관련 장부금액 재산종합보험 건물(투자부동산 포함) 흥국화재 동산종합보험 비품 MG손해보험 동산종합보험 기타의유형자산 MG손해보험 합계 당기말 및 전기말 현재 임원배상책임보험에 15,000백만원 한도로 가입되어 있으며, 보유 차량에 대한 자동차 책임보험과 영업 배상책임 보험, 개인정보 배상책임 보험 등에도 가입되어 있습니다. 16. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 2)
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제36(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 추가 해지 감가상각 기말 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 추가 해지 감가상각 기말 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산리스료(*1) (*1) 당사는 소액 기초자산(복합기 등 사무기기)에 대한 리스는 면제규정을 적용하여 발생액을 해당 기간의 비용으로 인식합니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년 초과 합계 건물 차량운반구 합계 당기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출액은 6,710백만원입니다.2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년 초과 합계 건물 차량운반구 합계 전기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출액은 6,417백만원입니다. 17. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상 손상차손환입 기말 소프트웨어 회원권(*1) 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상 기말 소프트웨어 회원권(*1) 합계 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 거래소 시가가 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였습니다. 다만, 반환성보증금이 있는 회원권의 경우 거래상대방의 신용도를 고려하여 회사의 정책에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 18. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*1) 감가상각 기말 토지 건물 합계 (*1) 임대목적으로의 용도변경에 따라 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*1) 감가상각 기말 토지 건물 합계 (*1) 임대목적으로의 용도변경에 따라 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산의 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 토지 건물 합계 2) 투자부동산은 전문자격을 갖추고 있는 하나감정평가법인으로부터 평가를 받았습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 또한 투자부동산의 공정가치는 주석 6의 수준별 공정가치 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 임대수익 직접운영비용 19. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 확정급여자산(*1)
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선급비용 당기법인세자산 선급금 금융보증계약자산 합계 (*1) 확정급여자산의 세부주석은 25. 기타부채 주석 참고 20. 계약자지분조정당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기준일 시점의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식 적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 회계연도 유배당ㆍ무배당 보험 평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액입니다. 21. 보험계약부채(1) 당기말 및 전기말 현재 포트폴리오별 보험계약부채 및 출재보험계약자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 포트폴리오 일반모형 변동수수료접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 Non-Par 유배당사망 무배당사망 유배당건강 무배당건강 유배당연금·저축 무배당연금·저축 유배당기타 무배당기타 유배당사망 무배당사망 유배당건강 무배당건강 유배당연금·저축 무배당연금·저축 자산연계형 연금·저축 유배당기타 무배당기타 변액사망 변액건강 변액연금·저축 변액기타 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 포트폴리오 일반모형 변동수수료접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 Non-Par 유배당사망 무배당사망 유배당건강 무배당건강 유배당연금·저축 무배당연금·저축 유배당기타 무배당기타 유배당사망 무배당사망 유배당건강 무배당건강 유배당연금·저축 무배당연금·저축 자산연계형 연금·저축 유배당기타 무배당기타 변액사망 변액건강 변액연금·저축 변액기타 합계 2) 출재보험 (단위:백만원) 포트폴리오 제37(당)기 제36(전)기 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 사망 건강 합계 (2) 보험계약부채 측정 시 사용하는 가정당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. 구분 가정값 산출근거 제37(당)기 제36(전)기 해약률 최근 5개년 경험통계 토대로 납입상태별, 납입주기별, 상품그룹별, 환급금 수준별, 금리 구분별, 채널별, 경과기간별 유지계약 보험료 대비 해약 및 실효 계약 보험료 비율 위험률 최근 5년 경험통계를 근거로 담보별, 경과기간별,성별로 산출함 사업비율 최근 1년간 보험계약 체결 및 유지관리를 위해 발생한 비용에 대해 채널별/상품군별/납입주기별로 집계하여 환산성적, 수입보험료, 계약건수,준비금 등 발생원천에 따라 비례단위비용으로 산출 할인율 감독원장 제공자료를 바탕으로 산출한 금리기간구조에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 보험업감독업무시행세칙 [별표35] 책임준비금 산출기준 제5장 위험조정 산출 및 수익 인식기준 5-1. (생명보험 및 장기손해보험 위험조정의 산출) 준용하여 불확실성 요인(사망, 장수, 장해질병, 해지, 사업비)별 75% 신뢰수준 하에서 산출 (3) 당기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 보험계약부채(자산) 손실요소제외 손실요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 보험수익 3. 보험서비스비용 (1) 보험금 및 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름의 상각 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (4) 손실부담계약의 손실 및 환입 4. 투자요소 5. 보험서비스결과(2+3+4) 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 당기말 보험계약자산 및 부채(1+5+6+7+8) (1) 당기말 보험계약자산 (2) 당기말 보험계약부채 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 보험계약부채(자산)
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손실요소제외 손실요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 보험수익 3. 보험서비스비용 (1) 보험금 및 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름의 상각 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (4) 손실부담계약의 손실 및 환입 4. 투자요소 5. 보험서비스결과 (2+3+4) 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 전기말 보험계약자산 및 부채 (1) 전기말 보험계약자산 (2) 전기말 보험계약부채 (4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 인식 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과(2+3+4) 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 당기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 당기말 재보험계약자산 (2) 당기말 재보험계약부채 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 인식 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과 (2+3+4) 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 전기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 전기말 재보험계약자산 (2) 전기말 재보험계약부채 (5) 당기와 전기 중 보험계약부채의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 보험계약부채(자산) 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 보험서비스결과(2+3+4) 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 당기말 보험계약자산 및 부채 (1) 당기말 보험계약자산 (2) 당기말 보험계약부채 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 보험계약부채(자산) 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 보험서비스결과 (2+3+4)
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6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 전기말 보험계약자산 및 부채 (1) 전기말 보험계약자산 (2) 전기말 보험계약부채 (6) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 재보험계약자산(부채) 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실회수요소의 전입 및 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 재보험서비스결과(2+3+4) 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 수취한 재보험금과 기타 재보험서비스수익 8. 기타 9. 당기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 당기말 재보험계약자산 (2) 당기말 재보험계약부채 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 재보험계약자산(부채) 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실회수요소의 전입 및 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 재보험서비스결과(2+3+4) 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 수취한 재보험금과 기타 재보험서비스수익 8. 기타 9. 전기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 전기말 재보험계약자산 (2) 전기말 재보험계약부채 (7) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과(2+3+4) 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 당기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 당기말 재보험계약자산 (2) 당기말 재보험계약부채 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과(2+3+4) 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2)
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재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 전기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 전기말 재보험계약자산 (2) 전기말 재보험계약부채 (8) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (1) 예상보험금 및 기타 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 신계약에서 즉시 인식한 손실 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (1) 예상보험금 및 기타 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 신계약에서 즉시 인식한 손실 (9) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 보유한 출재보험계약 재보험계약자산(부채) 이익계약 제외 이익계약 1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 최초인식 시 인식한 손실회수요소 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 보유한 출재보험계약 재보험계약자산(부채) 이익계약 제외 이익계약 1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 최초인식 시 인식한 손실회수요소 (10) 당사가 발행한 보험계약 및 보유하고 있는 재보험계약 보험계약마진의 예상 당기손익 인식기간은 다음과 같습니다.1) 원수보험 ① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 Non-Par 유배당사망 무배당사망 유배당건강 무배당건강 유배당연금·저축 무배당연금·저축 무배당사망 무배당건강 유배당연금·저축 무배당연금·저축 자산연계형 연금·저축 변액사망 변액연금·저축 합계 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 20년이내 30년이내 30년 이후 계 Non-Par 유배당사망 무배당사망 유배당건강 무배당건강 유배당연금·저축 무배당연금·저축 무배당사망 무배당건강 유배당연금·저축 무배당연금·저축 자산연계형 연금·저축 변액사망 변액연금·저축 합계 2) 출재보험① 제37(당)기 (단위:백만원) 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 20년이내 30년이내 30년 이후 계 사망 건강 합계 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 20년이내 30년이내 30년 이후 계 사망 건강 합계 (11) 당기와 전기 중 당사의 계리적가정 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 회사계(*1) 회사계(*1) 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 신계약 신계약 외 변동 가정변경효과 해지율 가정 변경 위험률 가정 변경 사업비율 가정 변경 기타가정 변경 물량차이 및 투자요소예실차 등 손실요소 (*1) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (12) 당기 당사의 최적가정 변동내역은 다음과 같습니다.1) 위험보험료 대비 예상보험금 (단위:백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A)
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위험보험료(B) 비율(A/B) Non-Par 유배당사망 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당사망 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당건강 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당건강 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당연금·저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당연금·저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당사망 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당건강 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당연금·저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당연금·저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 자산연계형연금·저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 변액사망 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 변액연금·저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 2) 예정유지비 대비 예상유지비 (단위:백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) Non-Par 유배당사망 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당사망 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당건강 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당건강 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당연금·저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당연금·저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당사망 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당건강 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당연금·저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당연금·저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 자산연계형 연금·저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 변액사망 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 변액연금·저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) (13) 당기와 전기 중 당사가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 1. 투자손익 (1) 당기손익 1) 이자수익 2) 평가및거래손익 3) 기타투자손익 (2) 기타포괄손익 2. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 3. 재보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 4. 총금융손익 (14) 당기와 전기 중 보험계약의 전환방법별 보험계약마진과 보험수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 보험수익 2. 기초 보험계약마진 3. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 4. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2) 신계약 인식효과 보험서비스결과 소계: 5. 보험금융손익 6. 당기말 보험계약마진 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 보험수익 2. 기초 보험계약마진 3. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 4. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2) 신계약 인식효과 보험서비스결과 소계: 5. 보험금융손익 6. 전기말 보험계약마진 (15) 당기와 전기 중 출재보험계약의 전환방법별 보험계약마진과 보험수익에 미치는영향은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 기초 재보험계약마진 2. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 3. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2)
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신계약 인식효과 재보험서비스결과 소계: 4. 재보험금융손익 5. 당기말 재보험계약마진 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 기초 재보험계약마진 2. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 3. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2) 신계약 인식효과 재보험서비스결과 소계: 4. 재보험금융손익 5. 전기말 재보험계약마진 (16) 당기와 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 기초 인식금액 재분류 금액 기말 지분증권 채무증권 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 인식금액 재분류 금액 기말 지분증권 채무증권 합계 (17) 당기말 및 전기말 현재 당사의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 현금및예치금 금융상품 대출채권 기타 합계 22. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 제37(당)기 제36(전)기 이자지급및상환방법 후순위사채 케이디비생명보험㈜제8회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제9회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제10회 보증부후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제11회 무보증후순위사채 이자: 월별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제12회 무보증후순위사채 이자: 월별 납입,원금: 만기일시상환 요구불상환지분 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 수익증권 청산시 일시 상환 합계 23. 상각후원가측정금융부채당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 금융보증계약부채 합계 24. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 복구충당부채 즉시연금관련충당부채(*1) 미사용약정충당부채 기타충당부채 합계 (*1) 당사는 당기말 현재 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급관련 소송을 진행 중이며, 소송과 관련하여 법원이 최종판결하고 당사가 지급을 결정할 경우, 당기말 현재 예상되는 최선의 추정금액을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 근거하여 충당부채로 당기말 287억원을 계상하고 있습니다. 당사의 즉시연금충당부채는 추가지급액과 지연이자로 15억원만큼 증가했습니다. (2) 복구충당부채1) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 기초 증가 전입 사용 환입 할인율변동효과 기말 2) 당기말 현재 복구충당부채의 예상 유출시기 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 내용 평균임차년수(복구예상시기) 3.4년 적용할인율 미래 유출예상금액 상기 추정비용은 경제적 내용연수에 대한 최상의 예측치에 기초하였으나, 그 비용의 금액과 발생시기와 관련하여 불확실성을 가지고 있습니다.(3) 기타충당부채 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 즉시연금충당부채 미사용약정충당부채 기타 합계 즉시연금충당부채 미사용약정충당부채 기타 합계 기초 증가 환입 기말 25. 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 확정급여부채 선수수익 예수금 미지급부가세 그밖의기타부채 합계 (2) 확정급여부채(자산)1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기
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확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 기초 당기근무원가 이자비용 확정급여제도 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정효과의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 급여지급액 기타 기말 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 기초 사외적립자산의 기대수익 확정급여제도 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기여금 납부액 급여지급액 기말 4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 현금성자산 채권 등 유가증권 기타 합계 5) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 당기근무원가 순이자원가 합계 6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%, 년) 구분 제37(당)기 제36(전)기 할인율 퇴직급여 기타장기종업원급여 미래임금상승률 퇴직률 과거경험률 과거경험률 평균근속년수 할인율은 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다. 당사의 정년퇴직연령은 회사의 규정에 따라 만 60세로 가정하였습니다. 7) 당기말과 직전 3개 회계연도의 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 제35(전전)기 제34(전전)기 기초 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 확정급여부채와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 8) 민감도 분석 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 현재기준 할인율 미래임금상승률 ② 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 현재기준 할인율 미래임금상승률 9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 7.70년 및 7.55년입니다. 26. 외화자산 및 외화부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, AUD, 백만원) 구분 과목 제37(당)기 제36(전)기 외화단위 외화금액 원화환산금액 외화단위 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD USD 당기손익-공정가치측정금융자산 USD USD EUR EUR 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 상각후원가측정유가증권 USD USD EUR EUR 상각후원가측정대출채권및 상각후원가측정기타금융자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 파생상품자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 외화자산 합계 외화부채 파생상품부채 USD USD EUR EUR AUD AUD 보험계약부채 USD USD 외화부채 합계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 외화거래로 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익 외화환산이익 합계 외환차손 외화환산손실 합계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및상각후원가측정기타금융자산 합계 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익 외화환산이익 합계 외환차손 외화환산손실 합계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및상각후원가측정기타금융자산 합계 27. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 수권주식수는 500,000,000주이고 발행한 주식수는 각각 99,665,129주 및 39,861,839주이며, 1주당 액면은
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5,000원입니다. (단위:주,원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 발행예정주식수 발행주식수 1주의 금액 자본금 (2) 당기와 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 무상감자 유상증자(*1) 기말 (*1) 당사는 2024년 4월 26일에 개최된 이사회의 결의에 따라, 2024년 6월 21일자로주주배정방식으로 59,803,290주의 기명식 보통주를 주당 5,000원에 발행하였습니다. 또한, 2023년 8월 1일 개최된 이사회의 결의에 따라 2023년 9월 19일자로 주주배정방식으로 16,145,599주의 기명식 보통주를 주당 6,196원에 발행하였습니다. 28. 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 발행통화 원화금액 제37(당)기 제36(전)기 원화신종자본증권 제2회(*1) KRW 발행비용 원화신종자본증권 제3회(*1) KRW 발행비용 합계 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. 29. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 주식발행초과금 감자차익(*1) 합계 (*1) 당사는 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통하여 전기 중 발생한 감자차익 608,418백만원 중 116,910백만원을 미처리결손금 보전에 사용하였습니다. 30. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 자기주식(*1) 신종자본증권상환손실 합계 (*1) 전기 중 실시한 4:1 무상감자의 효과로 자기주식 감소 및 단주처리 과정에서 자기주식 2,448주를 주당 6,196원에 취득하였습니다. 31. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산신용손실충당금 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 위험회피목적 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 32. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2) 대손준비금 등 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립합니다. 그리고 당사는 보험업감독규정 제6-11조의6(해약환급금준비금)에 따라 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 잔여보장요소 및 투자계약부채 합계액(기타포괄손익으로인식한 세전 미실현손익을 가산한 금액)이 동 규정 제7-66조 제1항 및 제5항에 따른 해약환급금과 미경과보험료의 합계액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다.동 대손준비금 등은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금 등을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금 등이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금 등을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.하지만 당사는 미처리결손금으로 인해 보험업감독규정에 따른 대손준비금 등을 적립하지 않았습니다. (3) 보증준비금당사는 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙제4-15조(보증준비금 산출)에 따라 기업회계기준서 제1117호 전환시점에 기적립한 보증준비금과 전환일 이후 장래 수취할 보증수수료를 이익잉여금 내 보증준비금으로적립하고 있습니다.당기말 및 전기말
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현재 보증준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 보증준비금 기적립액 보증준비금 적립예정 금액 보증준비금 잔액 (4) 이익잉여금 처분(결손금 처리)계산서당기와 전기의 이익잉여금 처분(결손금 처리)계산서는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기(처리예정일: 2025년 3월 31일) 제36(전)기(처리확정일: 2024년 3월 29일) l. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처리결손금 2. 회계정책의 변경(*1) 3. 신종자본증권 배당액 4. 연결 기초잉여금 반영 5. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분 6. 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금 이입액 1. 자본잉여금 이입 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 1. 보증준비금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 (*1) 전기 중 기업회계기준서 제1109호의 회계정책 변경효과 (66,695)백만원이 반영되었습니다. 33. 보험영업수익(비용) 및 재보험영업수익(비용)(1) 당기와 전기의 보험영업수익 및 재보험영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 1. 보험영업수익 (1) 예상 발생보험금 및 보험서비스비용 (2) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (3) 제공된 서비스의 보험계약마진 (4) 손실요소의 변동 (5) 보험취득현금흐름의 상각 소계 2. 재보험영업수익 (1) 실제 출재보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름의 변동 (3) 손실회수요소의 변동 소계 합계 (2) 당기와 전기의 보험영업비용 및 재보험영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 1. 보험영업비용 (1) 실제 발생보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름의 변동 (3) 손실부담계약의 인식 및 손실요소 변동 (4) 보험취득현금흐름의 상각 소계 2. 재보험영업비용 (1) 예상 출재보험금 및 보험서비스비용 (2) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (3) 제공받은 서비스의 보험계약마진 (4) 손실회수요소의 변동 (5) 당기 및 과거서비스 관련 경험조정 소계 합계 34. 기타사업비용당기와 전기의 기타사업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 급여 퇴직급여 교육훈련비 복리후생비 세금과공과 수수료 기타 합계 35. 재산관리비당기와 전기의 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 급여 퇴직급여 수수료 세금과공과 기타 합계 36. 금융상품 관련 순손익 (1) 당기와 전기 중 투자손익과 관련된 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 기타투자수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 상각후원가측정대출채권 파생상품(*1) 상각후원가측정기타금융자산(예치금 제외) 소계 차입부채 상각후원가측정금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 기타투자수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 상각후원가측정대출채권 파생상품(*1) 상각후원가측정기타금융자산(예치금 제외) 소계 차입부채 상각후원가측정금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 당기와 전기 중 손상된 금융자산에서 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다.
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(단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 상각후원가측정대출채권 37. 기타투자손익 및 영업외손익(1) 기타투자수익 및 기타투자비용 당기와 전기의 기타투자수익 및 기타투자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제37(당)기 제36(전)기 기타투자수익 임대료수익 기타투자수익 소계 기타투자비용 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 기타투자비용 소계 순 기타손익 (2) 영업외수익 및 영업외비용 당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제37(당)기 제36(전)기 영업외수익 잡이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 사용권자산조정이익 소계 영업외비용 기부금 유형자산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산조정손실 잡손실 소계 순 영업외손익 38. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 법인세부담(환급)액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영되는 법인세 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 보험계약부채(자산)순금융손익 재보험계약부채(자산)순금융손익 합계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제37(당)기 제36(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세소득 비공제비용 이월결손금 세액공제효과 미반영 일시적차이 등 법인세비용(수익) 평균유효세율(*1) (*1) 당기 및 전기 법인세비용의 평균유효세율은 부의 과세표준이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 제37(당)기 (단위:백만원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*1) 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유가증권감액손실 파생상품평가손익 외화환산손익 미수수익 최저보증준비금 배당손실보전준비금 변액초기투자자금 확정급여부채 손실충당금 예금보험료 휴면보험금 무형자산손상차손 유형자산손상차손 미지급비용 충당부채 기타 소계 자본에 직접 부가되거나 차감된 누적적 일시적차이 : 기타포괄손익누계액 소계 이월결손금 소계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 재무상태표상 이연법인세자산(부채) (*1) 기초의 유보금액은 확정된 전기말 세무조정 결과를 반영하여 작성하였습니다. 2) 제36(전)기 (단위:백만원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*1) IFRS9 전환 전환 후 기초(*2) 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유가증권감액손실 파생상품평가손익 외화환산손익 미수수익 최저보증준비금 배당손실보전준비금 변액초기투자자금 확정급여부채 손실충당금 예금보험료 휴면보험금 무형자산손상차손 유형자산손상차손 미지급비용 충당부채 기타 소계 자본에 직접 부가되거나 차감된 누적적 일시적차이 : 기타포괄손익누계액 소계 이월결손금(*3) 소계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 재무상태표상 이연법인세자산(부채) (*1) 기초의 유보금액은 확정된 전기말 세무조정 결과를 반영하여 작성하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 최초 적용에 따라 기초 유보금액을 조정하여 작성하였습니다.(*3) 전기 중 법인세 경정청구 인용으로 이월결손금 기초잔액이 조정되었습니다. (5) 당사는 가산할 일시적차이에서 발생하는 법인세효과를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금으로부터 발생하는 이연법인세자산에 대하여는 그 실현가능성이 불확실하여 자산으로 계상하고 있지 아니하고 있습니다. 당사가 미래에 실현될 가능성이