chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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모니터링 되고 있습니다. 사후검증은 최근 250 영업일을 대상으로 하며, 실제손익과 가상손익이 전일의 1일 VaR를 초과하는 경우 금융시장 움직임 또는 모형의 전제조건을 검증하고 필요시 모형을 수정합니다. 당기와 전기의 금리위험 VaR은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기말 평균 최소 최대 제 16(당) 기 제 15(전) 기 39-6. 자본관리당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정에서 규정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 이상으로 유지하고 있습니다. 40. 공정가치 관련 공시사항(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치서열체계의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 ② 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주주현금흐름할인법/Hull-White모형 할인율성장률금리변동성 ③ 수준3 민감도분석금융상품의 민감도분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 당기말 과 전기말 현재 투입변수의 변동에 따른 민감도는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 제 16(당) 기말(*) 기타포괄손익(*2) 유리한 변동 불리한 변동 (*) 변동성(-10%p~10%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 채무증권 중 출자금 및 수익증권의 경우 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 금융상품에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위 : 백만원) 제 15( 전 ) 기말(*) 기타포괄손익(*2) 유리한 변동 불리한 변동 (*) 변동성(-10%p~10%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 채무증권 중 출자금 및 수익증권의 경우 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 금융상품에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다. ④ Day 1 손익의 이연인식당기와 전기의 Day 1 손익에 대한 이연인식 금액은 없습니다. ⑤ 수준3 금융상품의 변동내역당기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액 수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 기말 (2) 상각후원가측정금융상품의 공정가치 산출방법① 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 산출방법 현금 및 예치금 현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예 치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권, 할부금융자산, 금융리스자산 수취할 것으로 예상되는
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기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 차입부채, 사채 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다. ② 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융상품의 공정가치 평가 시 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 ③ 수준2 평가기법 및 투입변수당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가측정금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수 금융자산 현금 및 예치금 DCF법 할인율 금융부채 사채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. ④ 수준3 평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법(*) 투입변수(*) 금융자산 대출채권 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 할부금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 금융리스자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 기타금융자산 DCF법 할인율, 신용스프레드, 조기상환율 금융부채 차입부채 DCF법 할인율 기타금융부채 DCF법 할인율 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다. 41. 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 제 15(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스자산 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 42. 대손준비금대손준비금은 여신금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독규정에 의한 충당금 최저적립액에 미달하는 경우 미달하는 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.(1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 대손준비금 적립액 대손준비금 전입 예정금액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 대손준비금 전입 예정금액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 43. 리스이용자 (1) 당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같으며 보고기간말 현재 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 16(당) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산
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차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 15(전) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 부동산 차량 합 계 보고기간말 현재 회사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 16(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 합계 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 15(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 합계 부동산 차량 합 계 (4) 당기와 전기의 리스 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 부동산 차량운반구 정수기 등 합 계 (5) 당기와 전기의 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 소액리스료 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1). 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2). 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 중간배당 2024년 12월 O 2024년 12월 10일 2024년 11월 22일 X 중간배당 2023년 12월 O 2023년 12월 19일 2023년 12월 07일 X 중간배당 2022년 12월 O 2022년 12월 22일 2022년 12월 12일 X 다. 배당에 관한 규정 정관 제36조 (중간배당)이 회사는 연1회에 한하여 이사회결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환
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교보증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 교보증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 상상인증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 상상인증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 신한금융투자 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 신한금융투자 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 한양증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 케이비증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 ㈜iM캐피탈 회사채 공모 A+ (한국기업평가,한국신용평가) 미상환 NH투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금
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회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 주1) 2020.9.29~2021.3.15기간에 발행된 회사채 중 제 70회(2021.03.15. 발행)회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 친환경 모빌리티, 서민주택공급, 신재생에너지 사업, 금융취약계층, 스타트업/사회적 기업등에 대한 금융지원 및 투자를 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용중에 있습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2019년 05월 30일 운영자금 운영자금 유상증자 2020년 11월 24일 운영자금 운영자금 회사채 2022년 06월 27일 운영자금 운영자금 유상증자 2023년 06월 30일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합계 제15기 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합계 제14기 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 기타 합계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준(지급보증 및 미사용한도충당부채 제외) (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 기초잔액 전입액 대출채권 상각 상각채권 회수 부실채권 등 매각 환율변동 등 기타 시간가치 조정효과(Unwinding Effect) 기말잔액 대손준비금 대손충당금(대손준비금 반영) 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준(지급보증 및 미사용한도충당부채 제외) (3) 대손충당금 설정 기준 당사는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - Stage 1: 12개월 기대신용손실 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다. - Stage 2: 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다. - Stage 3: 전체기간 기대신용손실 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (가) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. (나) 기대신용손실의 대상기간 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다. (다) 신용위험의 판단 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나
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노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 당사의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급, 외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (라) 채무불이행 및 손상 당사는 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우, 연체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 매 보고기간말에 당사는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 (마) 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. (바) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 당사의 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 활동의대상이 될 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 및 평가방법 (1) 금융상품의 공정가치 (가) 제16기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (나) 제15(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (다) 제14(전전)기 (단위 : 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 기타금융부채 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 (2) 금융상품의 공정가치 평가방법 ① 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법 공정가치로 장부에 계상하는 당사의 금융상품에는 당기손익-공정가치측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 있습니다. 활성시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 공시되는시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성시장이 존재하지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면
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이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 사용하였습니다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측가능한 현행시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치결정시 모든 주요투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. ② 공정가치 공시목적 수준별 분류 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 분류에 따라 공정가치평가방법이 상이하기 때문에 계정과목 및 속성에 따라 공정가치 수준을 정의하고 각 상품별로 공정가치 수준을 부여합니다. 각 상품별 공정가치 수준 분류기준은 다음과 같습니다. 수 준 특 성 수준1 활성시장이 존재하여 공시가격의 이용이 가능한 경우 수준2 활성시장이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하거나 시장자료에 의하여 검증 가능한 입력정보인 경우 수준3 활성시장이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하지 아니하거나 시장자료에 의하여 검증되지 않은 입력정보인 경우 ③ 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법 공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 현금 및 예치금, 상각후원가측정 유가증권, 상각후원가측정 대출채권, 예수부채, 차입부채, 사채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다. - 예치금과 상각후원가 측정 대출채권 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상 예치금, 대출채권 및 수취채권의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상 예치금, 상각후원가 측정 대출채권의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다. - 차입부채 계약만기 및 변동금리재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입금의 추정공정가치는 유사한잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다. 차입금의 경우 장부금액을 추정공정가치로 평가합니다. 발행사채의 총공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 DGB금융그룹의 계열사로서 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개선의 성과를 시현하고 있습니다. 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로, 2016년 11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있고, 2020년 1월 인수한 캄보디아 현지법인은 수도 프놈펜을 중심으로 대출 사업을 영위하고 있으며, 2020년 5월 미얀마 대표사무소를 개소하여 운영하고 있습니다. 2024년은 글로벌 고금리 기조의 장기화, 국내외 경기 둔화, 부동산 시장 침체, 그리고 차주 상환능력 약화에 따른 자산건전성 부담 등 복합적인 대내외 리스크가 지속된 한 해였습니다. 이러한 불확실한 경영환경 속에서 당사의 수익성은 일정 부분 제한을 받았으며, 일부 부문에서 손익 감소가 나타났습니다. 특히, 고금리로 인한 조달비용 상승과 경기 침체에 따른 리스크 확대가 수익성 및 자산건전성에 부담 요인으로 작용하였습니다. 다만, 당사는 선제적인 리스크 관리와 보수적인 충당금 적립을 통해 재무안정성을 유지하고자 노력하였으며, 수익성 확보를 위한 포트폴리오 재편을 지속적으로 추진하였습니다. 또한, 본업 강화를 기반으로 한 수익 구조 개선 노력과 함께, 중장기적으로는 글로벌, 디지털, ESG사업 등 신사업 발굴을 통한 경쟁력 제고에 박차를 가하고 있습니다. 2024년은 단기적으로 어려운 시기였지만, 미래 성장을 위한 전략적 기반을 다지는 해로 평가할 수 있습니다. 2025년에도 경기 불확실성이 지속될 것으로 전망되지만, 당사는 리스크 관리 역량을 바탕으로 자산의 질적 성장을 도모하고, 포트폴리오 다각화 및 그룹사 협업 확대 등을 통해 지속가능한 성장을 실현해 나가고자 합니다 가. 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 주요 재무상태 및 영업실적 자산총계 부채총계 자본총계 영업수익 영업이익 당기순이익 주)한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 나. 주요 경영지표 (단위 : %) 구 분 제16기 제15기 제14기 자본의 적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산의 건전성 고정이하채권비율 연체채권비율 대손충당금적립비율 수익성 총자산이익율 자기자본이익율 주)한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 3. 유동성 및 자금조달과 운용 당사는 기존에 기계금융 중심의 사업구조에서 기업금융, 개인금융, 자동차금융으로 사업을 확대하면서 자산규모 성장이 지속되고 있으며 이로 인해 자금조달 규모도 증가하고 있습니다. 당사는 금융지주 계열사로서 자체 조달 역량을 확보하여 회사채 및 CP발행, 시중은행 차입을 통해 자금을 조달하고 있으며, 2024년말 기준 DGB금융지주 보증부 회사채 1,600억원을 발행하였습니다. 그리고
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당사는 자금시장 경색에 대비한 안정적인 유동성 확보를 위해 4개 은행으로부터 1,700억원(iM뱅크 1,000억원, 산업은행 300억원, 신한은행 200억원, 부산은행 200억원)의 차입한도를 제공받고 있습니다. 가. 원화유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 원화 유동성자산(A) 원화 유동성부채(B) 비율(A/B) 주)한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 나. 자금조달 및 운용내용 (1) 자금조달 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달 항목 제16기 제15기 제14기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 회사채 차입금 기 타 자본총계 기 타 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 (2) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 제15기 제14기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 대출금 리스금융 할부금융 대 출 소 계 현금 및 예치금 유 가 증 권 기 타 자 산 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준 4. 부외거래 부외거래에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 감사보고서 주석 36. 우발부채와 약정사항, 연결감사보고서 주석 35. 우발부채와 약정사항 및
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차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 15(전) 기 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 16(당) 기말 제 15(전) 기말 부동산 차량 합 계 보고기간말 현재 회사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 16(당) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 합계 부동산 차량 합 계 (단위 : 백만원) 구분 제 15(전) 기말 1개월 이내 1개월~3개월 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 합계 부동산 차량 합 계 (4) 당기와 전기의 리스 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 부동산 차량운반구 정수기 등 합 계 (5) 당기와 전기의 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 소액리스료 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 아이엠캐피탈(구, 주식회사 디지비캐피탈)독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 아이엠캐피탈(구, 주식회사 디지비캐피탈)의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 아이엠캐피탈(구, 주식회사 디지비캐피탈)주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 아이엠캐피탈(구, 주식회사 디지비캐피탈)의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 아이엠캐피탈(구, 주식회사 디지비캐피탈)의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에
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대한중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 10일 이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리자의 운영실태 보고서(아이엠캐피탈).jpg 내부회계관리자의 운영실태 보고서(아이엠캐피탈) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아이엠캐피탈(구, 주식회사 디지비캐피탈) 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사(자동통제 이해 및 평가) 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사(자동통제 update 등) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 (주) 아이엠캐피탈(구, 주식회사 디지비캐피탈) 본사 실사(입회)대상 보유유가증권, 회원권, 어음 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 24일 회사측: 감사위원회, 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 대면회의 감사계획, 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 연간 감사 및 지배기구 Communication예상 일정, 감사인의 독립성 등 2024년 08월 08일 회사측: 감사위원회, 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 대면회의 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성 등 2024년 11월 06일 회사측: 감사위원회, 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 대면회의 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 내부회계관리제도 검토 결과, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 07일 회사측: 감사위원회, 감사인측:
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1.매도가능증권 (주석4) 2.지분법적용투자주식 (주석5) (2) 유형자산 (주석6) 1.토지 2.건물 감가상각누계액 3.기계장치 감가상각누계액 정부보조금 4.차량운반구 감가상각누계액 5.비품 감가상각누계액 6.시설장치 감가상각누계액 (3) 무형자산 (주석7) 1.특허권 2.소프트웨어 (4) 기타비유동자산 1.임차보증금 (주석11) 2.기타보증금 3.이연법인세자산 (주석15) 자 산 총 계 부 채
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II. 비유동부채 1.장기차입금 (주석8,19) 2.퇴직급여충당부채 (주석9) 3.퇴직연금운용자산 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 (주석1,12) 1.보통주자본금 Ⅱ. 자본잉여금 (주석12) 1.주식발행초과금 Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석5,14) 1. 지분법자본변동 Ⅲ. 이익잉여금 (주석13) 1.미처분이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 리독스바이오 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ. 매출액 (주석11) 1.상품매출액 2.제품매출액 Ⅱ. 매출원가(주석11) 1. 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 타계정대체 기말상품재고액 2. 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 타계정대체 기말제품재고액 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비(주석11,18) 1.급여 2.퇴직급여 3.복리후생비 4.여비교통비 5.접대비 6.통신비 7.세금과공과 8.감가상각비 9.지급임차료 10.수선비 11.보험료 12.차량유지비 13.경상연구개발비 14.운반비 15.교육훈련비 16.도서인쇄비 17.대손상각비 18.소모품비 19.지급수수료 20.무형자산상각비 21.견본비 22.시험비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외수익 1.이자수익 2.외환차익 3.외화환산이익 4.지분법이익(주석5) 5.잡이익 Ⅶ. 영업외비용 1.이자비용 2.외환차손 3.외화환산손실 4.잡손실 Ⅷ. 법인세차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용(수익) (주석15) Ⅹ. 당기순이익
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2016년 8월 모회사 대화제약(주)으로부터 원료의약품사업부문에 관한 일체의 권리와 의무를 포괄적 현물출자 방식으로 양수하여 가동을 시작하였습니다. 히알루론산(HA)제조 및 필러부문인 HA사업부문과 기타합성의약원료(API)를 제조하는 의약품 케미칼사업팀으로 구성되어 있습니다. 사업부문은 원료의약품제조업부문, 의료기기수입업부문, 화장품수입판매업부문으로 구성되어 있으며 제약업체 또는 의약품 도매업체 등을 통해 국내 매출이 발생됩니다. 매출은 상품매출, 제품매출로 구성되어 있으며 상품으로는 독일에서 수입하는 안면부의 일시적 주름 개선 미용의료기기인 아말리안 필러 및 미용화장품인 아말리안 메조칵테일이 있으며, 전체 매출의 27%를 차지하고 있습니다. 제품으로는 원료의약품제조로 제약업체의 주요원재료인 메칠올세팔렉신리지네이트, 히알루론산나트륨, 록소프로펜나트륨, 플로로글루시놀, 플로로글루시놀수화물, 히알루론산나트륨, 록사티딘아세테이트염산염, 에스암로디핀베실산염, 클로피도그렐황산염, 노닐산바닐릴아미드, 툴로부테롤 등, 전체 매출의 73%를 차지하고 있습니다. 당사는 해외 시장의 신규 사업 확장을 위해 2017년도 모회사 대화제약(주)과 공동 인수한 독일내 자회사인 S Technologies, BSC Medical Device 社와 미용의료기기 및 화장품 시장에 진출하였습니다. 당사는2016년 현물출자로 인하여 모회사인 대화제약(주) 연구인력이 흡수되면서 향후 제제화 기술, 원료의약품(API)합성, 히알루론산 응용제품 개발, 약물전달시스템 개발, 천연물 의약품 후보물질 스크리닝 및 제품 개발활동과 신약/개량신약 개발을 적극적으로 진행 중에 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원, %) 구분 품목 2024년 당기 2023년 전기 2022년 전전기 제품설명 금액 비중 금액 비중 금액 비중 상품 Amalian 주름개선 제품 항생제 안구점안제 록소프로펜나트륨,플로로그루시놀,록사티단아세테이트염산염 등 진통제외 합계 주) 매출비중은 2024년 당기 매출액에 대한 비율입니다. 나. 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 구분 품목 2024년 당기 2023년 전기 2022년 전전기 상품 Amalian 제품 록소프로펜나트륨,플로로그루시놀,록사티단아세테이트염산염 등 1) 산출기준제품별 판매액을 단순평균단가로 적용합니다. 2) 주요 가격변동원인수입원자재의 가격변동과 환율변동에 주로 영향을 받습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사에서 사용하는 원재료의 주요거래처는 중국, 인도 등 해외에 있으며, 다양한 매입처를 확보하여 원재료 수급상의 문제는 없습니다. 주요 원재료의 매입현황 및 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원,%) 원재료명 주요 매입처 구체적용도 매입액 비율 ROX JILIN 진정제 LOX 진통제 PGL 삼풍파마켐 진정제 기 타 합 계 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 원재료명 2024년도(제15기 당기) 2023년도(제14기) 2022년도(제13기) ROX LOX PGL 나. 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거① 총생산능력 (단위 : kg, 천원) 사업부문 2024년 당기 2023년 2022년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 히알루론산(HA) 제조 부문 케미칼 제조 부문 (주1) 생산실적 금액을 바탕으로 가동률에 근거하여 산출하였습니다.(주2) 케미칼 부문은 2016년 사업을 이전받아 영위하기 시작하였습니다.(주3)생산능력 산출 히알루론산 =7.5kg * 1라인 * 1주(5일) * 50주 = 375kg 케미칼 = 8시간 * 288일 *1라인 * 8.16kg = 18,801kg ☞생산능력(최대 생산가능량 및 금액)생산능력(수량) = 일일
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표준작업시간×근무 일수×설비의 시간당 생산량생산능력(금액) =생산실적 금액 / 생산실적 수량 ×생산능력(수량) 2) 생산실적 및 가동률① 생산실적 (단위 : kg, 천원) 사업부문 2024년 당기 2023년 2022년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 히알루론산(HA) 제조 부문 케미칼 제조부문 (주1) 생산실적 금액은 제품제조원가명세서에 근거하여 작성하였습니다. ② 평균가동률 (단위 : h) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 히알루론산(HA) 제조 부문 케미칼 제조 부문 다. 생산설비 현황 등 1) 당사의 당기 및 전기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 당기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 전기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 2) 당사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주소 개별공시지가(㎡당) 면적(㎡) 경기 화성 향남읍 상신리 907 경기 파주 적성면 장현리 253-1 3) 당사의 현재 회사 유형자산이 담보로 제공되어 있는 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공내역 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 기업은행 건물 기계장치 합 계 라. 설비의 신설·매입계획 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사의 2024년 당기 및 전기의 주요 제품별 매출 실적은 하기와 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 품목 2024년 당기 2023년 전기 금액 비중 금액 비중 상품 Amalian 수출 내수 상품계 수출 내수 소계 제품 HA 수출 내수 케미칼 수출 내수 제품계 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 나. 판매경로 등 1) 당사의 주요 매출처는 하기와 같습니다. 구분 매출처 비중 상 품 대화제약(주) 기타 소 계 제 품 대화제약(주) 한림제약(주) 기타 소 계 2) 판매방법 및 조건 ① 상품(의료기기 및 화장품) : 당사의 상품은 수주시 수입이 진행되며, 납품이 완료되어 상품에 문제가 없음이 확인된 시점에 매출로 인식하고 있습니다. 수금 방법은 현금으로 진행되며, 결제조건의 경우 매출인식 후 60일후 지급받는 조건으로 거래되고 있습니다. ② 제품(의약품원료) : 수주시 생산진행되며, 공장 출고시점에 매출로 인식하고 있습니다. 수금방법은 현금 및 어음으로 결제되며, 대부분의 매출채권은 60일이내 회수되고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 제약업체의 생산계획에 따른 개별 발주에 의해 공급이 이루어지기 때문에 수주기반 사업이 아니므로 수주 실적 기재는 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리정책 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다 나. 재무위험관리 1) 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 2) 시장위험 ① 외환위험회사는 주로 해외에서 상품을 매입하여 국내에 판매하고 있으므로 외환위험에 노출돼 있으며, 특히 유로화의 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 그러나, 당사는 채무에 대한 지급기일을 매우 짧게 가져가고 있어 환율변동에 따른 위험의 노출도가 크지 않습니다. 따라서 외화 채권,채무의
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환율변동에 따른 민감도 분석을 생략합니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 및 전기 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 ③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 수취채권과의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다 ④ 유동성위험회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한, 유동성을예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 3) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기 및 전기 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 총차입금(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C=A-B) 자본총계(D) 총자본(E=C+D) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영권양수도 계약 [ S Technologies GmbH(독일)]당사는 안정적인 필러제품의 공급과 제품 경쟁력확보를 위하여 2017년 6월 7일 Dr. Christine F. Kreiner외 6명과 독일 S Technologies GmbH사의 지분 40%를 양수하는 지분양수도 계약을 체결하였습니다. 지분양수대금은 2017년 9월 13일 지급하여 9월 18일 인수 완료 하였습니다. 유한회사로 실수자본(납입자본금)에 대한지분을 보유하는 것으로 주식 취득수는 없습니다. 계약상대방 이사회 결의일 취득주식수 취득금액 취득지분율 나. 연구개발활동의 개요 당사는 2016년 현물출자로 인하여 모회사의 연구인력이 당사(리독스바이오)로 흡수되면서 향후 제제화 기술, 원료의약품 합성, 약물전달시스템 개발, 천연물 의약품 후보물질 스크리닝 및 제품 개발활동이 적극적 전개될 예정입니다. 이로 인해 당사 자체적 특성화된 기술을 보유하고 될 것이며, 수행과제의 내부적 관리·평가 시스템을 운영하여 효율적인 신약/개량신약 개발 프로세스를 진행할 수 있을 것이라 예상됩니다. 1) 원료의약품(API) 합성 연구(현물출자 이전 연구 내역 포함) ① 리바스티그민(치매치료제) 개발 ② 툴로부테롤(천식치료제) 국내 최초 개발 ③ 플로로글루시놀 무수물(진경제) 국내 최초 개발 ④ 록사티딘아세테이트염산염(항궤양제) ⑤ 보글리보스(당뇨치료제) ⑥ 메틸올세팔렉신리지네이트(항생제) 국내 최초 개발 ⑦ 에스암로디핀베실산(항고혈압) ⑧ 노닐산바닐릴아마이드(진통제) ⑨ 디아세레인(관절염 치료제) 국내 최초 개발 ⑩ 록소프로펜나트륨수화물(진통제) ⑪ 로수바스타틴칼슘(고지혈증치료제) ⑫ 톨밥탄(다낭신장병치료제) ⑬ 에스판토프라졸나트륨(위궤양 및 중(中)-중(重)증의 역류성 식도염치료제) 2) 항체-약물 접합체(Antibody Drug
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Conjugate) LINKER 플랫폼 기술 연구 : 항암제를 암에 표적하여 효율적으로 전달하는 LINKER 개발 다. 연구개발 담당조직 1) 연구개발 조직 개요 당사는 연구개발 조직은 중앙연구소(향남소재) 2개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 구성> 연구소 팀 주요업무 중앙연구소 바이오 사업팀 생체 고분자 관련 연구 의약품 합성팀 원료의약품 개발 연구 조직도.jpg 조직도 2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 석사급 3명 등 총 8명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위:명) 연구소 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 중앙연구소 바이오 사업팀 의약품 합성팀 합 계 3) 핵심 연구인력 당사의 핵심연구인력은 이한원 연구소장으로 연구 및 사업화를 총괄하고 있으며, 생체 고분자 정제 및 생체 고분자를 이용한 담체 개발에 중점적인 연구 개발 및 사업화를 하고 있으며, 이한원 팀장은 제네릭 원료의약품 개발, 카이랄분리 기술을 이용한 개량신약개발 및 사업화를 진행하고 있음. 이한원 연구소장은 발명자로 다수의 특허를 등록하였으며 대표적으로 1) 히알루론산 합성효소 변이 단백질 및 이를 이용한 히알루론산 생산 방법 (Mutant prot ein of hyaluronic acid synthase and method of producing hyaluronic acid using the sy stem) 2) 비병원성 세균을 이용하여 히알루론산 생산을 위한 발현 시스템 및 상기 발현 시스템 을 이용한 히알루론산 생산방법 (Expression system for production of hyaluronic acid by using non-pathogenic bacteria and method of preparing hyaluronic acid using the s ame) 이한원 연구소장의 국가 과제 참여 실적으로 1) 산업통상자원부 '경제협력권산업육성사업' [총괄과제명: 천연물 유래 기능성 물질 기반의 웰에이징 코스메슈티컬 제품 개발 (2018.04.01~2020.12.31)] 주관기관: 대화제약(주) 총괄책임자: 이정식 참여기관: (주)리독스바이오 참여기관책임자: 이한원 현황> 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 연구소장 (이사) 이한원 제네릭 원료의약품, 개량신약 개발 한양대학교 화학과 유기화학 석사('93) CJ제일제당 바이오기술연구소 바이오화학센터 팀장('11~'13) 동국제약 중앙연구소 합성연구팀 팀장('07-'08) 대상그룹 중앙연구소 유기합성연구소, 선임연구원 1. 바이오 화학산업과 CJ, BT NEWS 18(2), 2011.09 2. 전립선암 치료용 장기서방출성 펩타이드 호르몬 제제 개발, ATC 과제, 2005 라. 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 제15기 당기 제14기 제13기 비 고 비용의 성격별 분류 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 합계 회계처리내역 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용합계 / 당기매출액*100] 마. 연구개발실 적 1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약 [개량신약, 복제약(시밀러)등 포함]의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 바이오 웰에이징 코스메슈티컬제품 주름개선, 탈모완화 2018년 정보보조금 (가) 품목: 천연물 유래 기능성 물질 기반의 웰에이징 코스메슈티컬 제품 개발 1. 구분 바이오 2. 적응증 1) 주름개선, 탈모완화 및 아토피 피부염 증상 완화 2) 서방출이 제어가능한 생체고분자의 서방형 소재 3. 작용기전 주름개선, 탈모완화 및 아토피 피부염 증상 완화를 시킬 수 있는 천연물 유효성분의 서방출을 조절하기 위해 분자량 차이, 나노/마이크로 입자 혹은 고분자마이셀 등과 같은 유효성분저장고를 이용하여 유효성분이 장기간 피부 속에서
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방출되도록 하는 작용기전임. 4. 제품의 특성 1) 생체고분자 서방형 소재인 히알루론산 나트륨에 존재할 수 있는 미생물 내독소(엔도톡 신)가 국제 기준에 적합함. 2) 생체고분자인 히알루론산 나트륨의 분자량에 따른 유효성분의 서방출이 제어가능한 소 재 platform을 적용 가능함. 3) 자연친화적이며, 안전한 천연물 추출물을 융합할 수 있는 생체 유래 기능성 소재임. 5. 진행경과 1) 현재, 생체고분자 소재 개발을 위해 '산업통상자원부 경제협력권산업육성사업' (협력프로젝트명: 웰라이프 바이오 헬스케어 특화 기능성 소재 및 융합형 의료기기 기술 개발, 총수행기간: 2018. 04. 01 ~ 2020. 12. 31)을 진행하고 있음. 2) 우선 일차적으로, 생체고분자인 히알루론산 나트륨에 존재할 수 있는 미생물 내독소( 엔도톡신, endotoxin)를 국제 기준에 맞게 제거하는 기술을 확립하여 소재에 대한 안전성 을 확보하였음. 6. 향후계획 1) 현재, 진행중인 '산업통상자원부 경제협력권산업육성사업'을 통해 천연물 유래 기능성 물질 기반의 웰에이징 코스메슈티컬 제품 개발에 필요한 소재를 제공하기 위해 생체고분 자의 분자량에 따른 소재 platform 개발을 진행할 계획이며, 2) 주관기관인 대화제약㈜, 참여기업인 ㈜알엔에스가 제형 시제품 개발 및 주름 개선 및 탈 모개선의 임상 효과를 확인하기 위한 인체적용시험에 필요한 소재를 제공할 계획에 있고, 향후, 제품화에 참여할 계획임. 3) 생체유래 천연고분자의 자체 생산을 위한 발효연구 및 발효 생산성을 높이기 위한 미생 물 균주의 스크리닝 및 유전자 조작에 의한 우수 균주의 개발을 진행할 계획에 있음. 7. 경쟁제품 1) 주름 개선 소재: 현재, 주름개선 기능성화장품의 고시 원료들에는 레티놀, 레티닐팔미 테이트, 아데노신 및 폴리에톡실레이티드레틴아마이드와 같이 4 종류로 한정되어 있으 며, 아직까지 서방출이 제어가능한 제품은 없음. 2) 탈모 지연 약물: 염화카프로니움, 미녹시딜 및 혈관 확장제 및 호르몬 (에스트로겐, 에스 트라디올) 등이 있으나, 이들 약물들은 그 부작용으로 인해 사용상 주의가 필요함 3) 아토피 피부염의 약물치료제 : 국소 및 전신 스테로이드제, 항히스타민제, 국소 및 전신 항생제 등이 사용되고 있으나, 각 치료제에 따른 부작용이 존재하며, 아직까지 서방출이 제어가능한 제품은 없음. 8. 관련논문 등 9. 시장규모 1) 탈모관련 헤어케어 화장품 등의 의약외품 및 탈모치료제 국내 시장은 2015년 상반기를 기준으로 1조원에 육박하며, 최근 탈모인구가 2013년 21만명에서 2015년에는 223만명을 초과하는 등 향후 탈모 관련 분야의 성장세가 높을 것으로 전망됨(출처 : 국민건강보험공 단). 2) 아토피: 2010에서 2015년 아토피 질환으로 진료를 받은 환자수는 621만3762명(출처: 국민건강보험공단)이며, 우리나라 전체 아토피관련 시당 규모는 5000억으로 추산되고 있 음. 또한 세계 시장은 2018년 48억 달러(출처 : 글로벌 데이터)임. 10. 기타사항 2) 연구개발 완료 실적 당사는 보고서 제출일 현재 완료된 실적 없습니다.3) 기타 연구개발 실적 당사는 보고서 제출일 현재 완료된 실적 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 히알루론산(HA) 제조 및 필러 부문 필러(Hyaluronic Acid based dermal fillers)는 피부의 꺼진 부분을 볼륨감 있게 채워주는 주사제로, 볼륨이 부족한 피부 부위에 채워 넣어서 주름을 펴주는 보충제 역할을 합니다. 보툴리눔 독소를 이용한 주사제가 주름이나 표적을 만드는 근육의 일정기간 마비를 통해 다양한 분야에 적용되는 반면에, 필러는 특정 부위를 메우거나 도톰하게채워주는 용도로 활용되고 있습니다. 필러 제품의 원료로는 히알루론산(Hyaluronic Acid Derivatives), 자가이식 보형물(Autologous Dermal Implants), 동종이식 보형물(Allogenic Dermal Implants), 유전자 재조합 콜라겐(Recombinant Human
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Collangen), 합성물질 등이 사용되며 보톡스, 히알루론산 필러가 널리 사용되면서 콜라겐 제품의 감소하고 있는 추세입니다. 필러(fillers)의 일반적인 사전적 의미는 ‘채우는 것’ 또는 ‘보충제’라는 뜻으로 해석되어 있는데, 의학적 용어로는 아직 완전히 정의되어 있지 않습니다. 다만 ‘materials for soft tissue augmentation(연조직을 확대 해 주는 재료)’이라는 의미로 주로 합의(consensus)되어 있습니다. 이를 근거로 필러를 넓은 의미의 연조직 확대를 위한 재료로서 그 주요한 종류와 연혁별 변화는 아래와 같습니다. [필러 연혁 - 시대별 주요 성분 변동] 성분 시기 특징 비고 지방(Fat) 1893년 -독일 의사 노이버(Dr. Neuber)에 의해 환자 팔의 지방조직을 얼굴결손 부위에 이식-1911년에 브루닝 박사(Dr. Bruning)가 최초로 주사기를 이용하여 지방주입(fat injection)을 시도 연조직 확대로서 넓은 의미에서 필러로 해석 액상 실리콘(Liquid silicone) 1940년대 -인공 합성물질로 유방확대를 위해 사용-FDA에서 1994년과 1997년 Silikon® 1000과 AdatoSil® 5000이라는 실리콘 주사액을 안과 적응증으로만 허가 1991년 FDA 금지 약물 규정 1980년대 -앨러간사에 합병된 이나메드(INAMED)사가 1980년대 Zyderm® I, II와 Zyplast® FDA 승인 받음-소콜라겐은 유지기간이 3~6개월로 짧고, 시술 전 피부테스트를 받아야 하는 불편함 현재 주사형 필러의 인식을 갖게 해 준 필러 돼지 콜라겐(Porcine Collagen) 1985년 -Fibrel®이 1985년 FDA 승인: 복잡한 키트 형태-돼지 콜라겐으로 미용목적으로 최초의 일반 형태의 주사형 필러는 2004년 등장한 Evolence®로 2008년 FDA에 정식 허가 인간 콜라겐(Human Collagen) 1992년 -매몰형 임플란트인 Alloderm®이 사용되기 시작-2003년 FDA 허가를 취득한 CosmoDerm® 1, CosmoDerm® 2, CostmoPlast®가 최초인데 이때 히알루론산 필러가 무르익기 시작한 시기여서 부각되지 못함 1992년 -독일의 성형외과 의사인 렘퍼레 박사(Dr. Lemperle)가 개발한 Artecoll®은 PMMA와 소 콜라겐을 1대 3으로 섞어 만든 것 시장에서 주목받지 못함 2001년 -PMMA 외에 대표적 장기작용필러(long acting filler)가 유럽에서 출시된 Auamid® 가슴사용금지 히알루론산(Hyaluronic acid) 2003년 -레스틸렌이 FDA 승인 받음-현재, 필러의 대표적 성분 필러의 대중화 2006년 -미용목적으로 FDA 승인-인체 유사물질을 이용한 필러중 가장 긴 유지기간 2009년 - "스컬트라"가 FDA에 미용목적 승인(1999년 흉터치료, 2004년 지방위축증 적응증으로 승인) 증류수에 녹여 사용 (출처 : 2011' 보톡스와 필러의 정석, 한미의학) 1) 산업의 특성 및 성장성최근 의학의 대부분 분야에서는 최소침습 또는 비침습 시술(Minimally Invasive or Non invasive Procedures)이 주류를 형성하고 있습니다. 이러한 현상은 미용/성형 분야에서 더욱 두드러지고 있으며, 보툴리눔 톡신(Botulinum Toxin) 및 피부 보형물(Dermal Fillers)과 같은 주사제(Injectables)를 이용한 시술은 최소침습 또는 비침습 쁘띠 성형시술(Petit Surgery)로 명명되며 주름제거뿐 아니라 안면윤곽 성형 등 다양한분야에서 활용되고 있습니다.① 안면성형용 필러 세계 시장 규모세계 시장은 히알루론산(HA) 필러에 대한 소비자들의 수요 증가와 더불어 시술가격의 하락의 영향으로 지속적인 성장세가 전망됩니다.[필러 세계 시장규모] 글로벌 필러 시장 규모 추이 및 전망_신한금융투자.jpg 글로벌 필러 시장 규모 추이 및 전망_신한금융투자 - 2019년 시장규모가 30억 달러였던 글로벌 필러 시장은 코로나19의 영향으로
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2020년 역성장 하였으나 백신 등의 영향으로 코로나19가 감소 추이를 보일 것으로 예상됨에 따라 2024년 까지 연평균 14.4% 매출이 성장할 것으로 예상되고 있습니다.- 안면성형용 필러는 효과가 일시적이기 때문에 환자들이 치료 효과를 유지하기 위해선 여러 차례 반복적인 치료가 필요하므로, 지속적인 수익 창출로 이어질 것으로 사료되고 있습니다.② 성장성 안정성 및 경쟁력 히알루론산(HA) 필러의 성분은 콜라겐 생성을 담당하는 인체구성 성분으로 중합체 필러와 달리 완벽하게 생분해되며 분작용을 유발하는 독성 단위체를 포함하지 안하 부작용및 불편함을 호소하는 환자들이 적어 높은 경쟁력을 보이고 있습니다. 수요층의 다변화 미용/성형 시술 시장은 과거 절대적으로 여성 중심의 시장에서, 남성까지 시술 수요층이 확대 중에 있습니다. 영화배우, 가수 등 연예인을 중심으로 최근에는 변호사, 사업가 중 외모 경쟁력을 갖추고자 하는 계층까지 확대되어 시술건수가 가파른 속도로 증가가 지속될 것으로 전망됩니다.[2016년에 시행된 미용/성형 시술건수에 대한 국제 연구 결과] (단위 : 건) 구 분 전세계 USA Brazil Japan Italy Mexcico Russia India Turkey Germany (출처 : ISAPS International Survey on Aesthetic/Cosmetic)2) 주요 기업 시장 점유율2013년 세계 안면성형용 필러 시장은 Allergan사가 38%, Valeant사가 그 뒤를 이어 22%점유율을 차지하며, 상위 3개 기업이 전체 시장의 80%를 차지하고 있습니다.3) 국내 시장 동향① 안면성형용 필러 국내 시장 규모2016년 국내 시장 규모는 생산 및 수출입 단가 기준 약 1,133억원으로 최근 5년간 연평균 18.9%로 성장하였습니다. 특히 2011년까지는 주로 수입 제품 위주였던 시장이 2012년 국내 제약사들이 개발한 제품들을 출시하며 시장규모가 2배 이상 확대되었습니다. 2016년국내 성형용 필러의 총 시장규모는 2016년 기준 약 1,343억 원이였으며 이때, 안면 성형용 목적의 필러 비중은 약 84%(1,133억원)를 차지하였습니다. [국내 필러 시장규모] (단위: 십억원) 구 분 2022(E) 2023(E) 시장규모 삼성증권 헬스케어 산업분석 2021> ② 국내 안면성형용 필러 생산 및 수출 수입 현황국내 안면 성형용 필러 제조업체 증가 및 제약사들이 개발한 제품 출시 확대로 인해 2012년부터 생산액 및 수출액은 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 2020년 의료기기 생산액은 10.14조원으로 전년대비 39.24%, 수출액은 7.83조원으로 전년대비 81.02%, 수입액은 5.23조원으로 전년대비 7.76%증가하였다. (시장규모 7.53조원, 최근 5년 연평균 성장률: 6.42%) 의료기기 산업 현황_식품의약품통계연보.jpg 의료기기 산업 현황_식품의약품통계연보 ③국내 시장 경쟁 상황 등국내 필러 시장은 고성장하면서 신규 업체들의 시장 진입이 눈에 띄고 있습니다. 의료기기로 분류되는 특성상 진입장벽이 상대적으로 높지 않아 업체 수가 빠르게 증가한 것으로 분석되고 있습니다. 실제로 국내 필러 제조업체 수는 2011년 12개에서 2014년 27개로 2배 이상 늘어났습니다.하지만 2014년말 현재 상위 6개 업체가 시장의 90% 이상을 점유하고 있고, 이 같은 과점 구도가 무너지고 국내 신규 저가 업체들이 상위 업체들의 시장을 잠식하기는 쉽지 않은 상황입니다. 2014년말 국내 필러시장 점유율은 하기와 같습니다.[국내필러시장 점유율] 국내필러시장 점유율 4) 관련 법령 또는 정부의 규제 등의약품 및 의료기기는 국민의 건강과 직결되고 인체에 직접 사용되는 제품인만큼 제조에서 판매 이후 관리까지 법적 규제와 규제당국의 관리감독을 받는 산업입니다. 약사법과 의료기기법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 다수의 식약처장 고시를 비롯한 많은 규정에 의하여 관리되고 있습니다. 또한 의약품 및 의료기기를 제조하기위해서는 식품의약품안전처로부터 제조업 허가및 우수한 제품의 생산 및
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품질관리시스템을 사전 점검받아 GMP(Good Manufacturing Practice) 인정을 받아야 가능하 며, 또한 개별 품목에 대해서 그 안전성과 유효성을 입증할 수 있는 자료를 검토 받아개별 허가를 취득해야 합니다. GMP는 한번 인정으로 끝나는 것이 아니라, 정기적인 실사를 통해 계속 유지여부를 감시를 받고 있으며, 허가 받은 대로 의약품을 제조하는지부터 시작해서 관리 및 유통까지 전체의 과정이 관리감독의 대상입니다. 국외에서는 유럽의 경우 CE 인증이나 미국 식품의약품안전국(FDA)의 허가 승인을 비롯한 각 국가별로 엄격하게 관리 감독되고 있으며, 미국과 유럽은 의약품의 효능을 의약품가치 평가 기준으로 도입하면서 신약 승인 절차가 더욱 까다로워지고 있습니다. 4) 기타 사업 특성 히알루론산(HA)의 원료는 계절성이나 경기 변동성이 없으나, 최종 제품인 필러나 화장품의 경우 가을이나 겨울 특히, 방학철이 가장 수요가 많습니다. 필러 시술의 특성상 온도가 낮은 가을 겨울이 부작용이 적은 점 또한 수요의 계절성이 나타나는 주요 원인으로 작용합니다. 5) 회사의 경쟁상 강점 원가의 경쟁력 및 품질유지 무엇보다 제품 생산 단가 및 시설 관리 비용 등이 타사에 비해 적음으로 인한 원가 경쟁력이 있으며, 추가적으로는 고분자나 저분자 제품 모두 동일한 기술로 생산 가능한유일한 기술을 갖고 있어 발효 원료의 변화에도 품질을 유지할 수 있는 장점이 있습니다. 품질보증 프로세스로 품질관리 당사는 생산 제품이 정해진 스펙 (식품의약품안전처 허가, 공정서 기준)에 적합한지를 확인하고 원재료 구매부터 생산단계, 판매단계까지 각 단계의 정보를 기록·관리하여 제품의 안전성 등에 문제가 발생할 경우 해당 제품을 추적하여 원인규명 및 필요한 조치를 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 품질보증프로세스로 품질(보증)관리 자, 제조관리자, 연구관리자가 선정되어 있으며, 다음과 같은 세부 프로세스로 품질보증을 수행하고 있습니다. ① 공정서, Validation을 통한 기준에 준한 품질계획수립 ② 생산 공정의 validation. ③ 생산 각 단계별 인스펙션, 시험을 통한 품질점검 (품질시험서 작성) ④ 품질 평가(일탈, 부적합 여부평가, 품질평가보고서 작성) ⑤ 품질결과보고를 통한 품질 평가 및 연간품질 평가 ⑥ 품질관리책임자의 승인을 통한 제품 출하를 진행하는 프로세스로 운영하고 있다. 한편 주요 품질관리 및 보증업무는 하기와 같습니다. ① 원자재 공급업자 평가시스템으로 평가 후 선정 및 선별하여 원자재 입고 ② 원자재, 반제품(공정검사) 및 완제품 시험 ③ 제조공정, 제조지원설비 및 제조장비 세척에 대한 검증 ④ 일탈 및 변경관리 ⑤ 부적합품, 반품 및 회수관리 ⑥ 주기적으로 제품 품질평가 실시 ⑦ 시정 및 예방조치 활동 및 평가 ⑧ 위험성 평가 나. 의약품 케미칼사업 부문 1) 산업의 특성원료의약품 산업은 완제의약품의 제품경쟁력과 직결됨으로 제조한 모든 과정에 대해관리가 이루워져야 지속적으로 우수한 균일된 품질의 API(원료의약품 : Active Pharmaceutical Ingredient)가 생산되는 산업으로 균일된 품질성과 안정성검증등 인허가 과정과 완제의약품생산업체와의 거래에서 특별한절차가 요구되는 산업이며 판매관리비의 비중이 낮아 완제의약품 제약사 대비 영업이익률이 높은 산업입니다.2) 산업의 성장성원료의약품 시장은 완제의약품시장의 전세계적으로 노령인구의 증가에 따른 노화 관련질환과 식습관 등의 변화로 인한 심혈관계 질환의 증가와 암의 발병률이 증가하면서 성장이 매년 약 6%이상 지속될것으로 예상된다고 합니다. 특히 정부의 약가인하 정책등으로 제네릭 원료의약품 부문이 지속적인 성장률을 보일것으로 예상합니다. 3) 경기변동의 특성원료의약품제조업은 인간의 생명과 건강을 다루는 제약산업에 기반을 두고 있어 경기변동에 영향을 비교적 덜 받습니다.4) 국내시장여건원료의약품 국내시장은 정부의 국내원료의약품에 대한 우대정책 철회와 약가인하정책으로 가격이 저렴한 중국 또는 인도산등의 수입원료로 대체 함으로써 국내시장 여건은 우호적이지만은
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않은것이 현실이기도 합니다. 이러한 국내시장 여건을 극복하기 위해 원료의약품 품목 특화와 생산시설확대와 시설의 국제인증을 통해 경쟁력을 확보하고 글로벌 시장진출을 통한 성장을 도모하고 있습니다. 원료의약품 시장규모_식품의약품 안전처.jpg 원료의약품 시장규모_식품의약품 안전처 국내 합성의약품과 바이오의약품 원료시장의 규모.jpg 국내 합성의약품과 바이오의약품 원료시장의 규모_한국보건산업 진흥원 5) 관계법령의약품 및 의료기기는 국민의 건강과 직결되고 인체에 직접 사용되는 제품인만큼 제조에서 판매 이후 관리까지 법적 규제와 규제당국의 관리감독을 받는 산업입니다. 약사법과 의료기기법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 다수의 식약처장 고시를 비롯한 많은 규정에 의하여 관리되고 있습니다. 또한 의약품 및 의료기기를 제조하기위해서는 식품의약품안전처로부터 제조업 허가및 우수한 제품의 생산 및 품질관리시스템을 사전 점검받아 GMP(Good Manufacturing Practice) 인정을 받아야 가능하며, 또한 개별 품목에 대해서 그안전성과 유효성을 입증할 수 있는 자료를 검토 받아 개별 허가를 취득해야 합니다. GMP는 한번 인정으로 끝나는 것이 아니라, 정기적인 실사를 통해 계속 유지여부를 감시를 받고 있으며, 허가 받은 대로 의약품을 제조하는지부터 시작해서 관리 및 유통까지 전체의 과정이 관리감독의 대상입니다. 국외에서는 유럽의 경우 CE 인증이나 미국 식품의약품안전국(FDA)의 허가 승인을 비롯한 각 국가별로 엄격하게 관리 감독되고 있으며, 미국과 유럽은 의약품의 효능을 의약품가치 평가 기준으로 도입하면서 신약 승인 절차가 더욱 까다로워지고 있습니다. 약사법, 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 우수의약품제조 및 품질관리기준(KGMP),우수의약품임상시험관리기준(KGCP), 우수의약품안전성시험관리기준(KGLP) 등의 법령에 규제하고 있으며 의약품의 생산 및 판매를 위한 원료의약품 신고제도 (DMF : Drug Master File)의 등록 및 허가가 필수적입니다. 6) 회사의 현황 ① 영업 개황 및 주요 합성원료2016년 8월 대화제약으로 부터의 현물투자 이후 신제품 개발, 기존 제품의 판매촉진활동을 통하여 매출신장 및 2019년 하반기에 API공장 증축공사 준공하였으며 해외수출 계획으로 매출신장을 창출할 것입니다..한편, 당사가 생산하는 주요 합성원료는 다음과 같습니다. 록소프로펜나트륨수화물, 플로로글루시놀, 플로로글루시놀수화물, 툴로부테롤, 록사티딘아세테이트염산염, 디클로페낙에폴아민, 메틸올세팔렉신리지네이트, 리바스티그민, 노닐산바닐아미드, 에스암로디핀베실산염, 디아세레인 등의 주요 합성원료를 생산하고 있습니다. ② 시장의 특성- 제네릭 의약품 시장성장과 고부가가치 원료의약품 수요증가- 국내 주요 원료의약품 생산 전문제약사 국내 산재- 유럽의 제약사에서 인도, 중국의 제약사로 시장 확대가 용이 - 판매관리비 비중이 낮아 완제의약품 제약사 대비 영업이익률이 높음 7) 국내외 의약품산업 동향 ① 국내외 의약품산업 동향 및 글로벌 시장 규모세계 의약품시장 규모는 2008년 기준 7,731억달러로 4.8%의 성장률을 나타내었으며 세계적인 인구고령화 추세에 따라 고혈압, 당뇨, 관절염 등 만성질환의 치료수요가 급증하고 있고, 치매, 중풍, 파킨슨병 등 노인성질환의 의약품 수요도 함께 빠르고늘어나고 있습니다. 세계보건기구(WHO)는 2020년에는 고혈압 및 당뇨병 등 만성질환이 전세계 질병의 70%를 차지하게 되어 현재의 의약품시장 대비 두 배에 달하는 1조 3천억 달러까지 시장규모가 확대될 것이라고 전망하고 있습니다. 지역적으로 현재 북미와 유럽이 전세계 시장의2/3이상을 차지하고 있고, 북미지역 40%, 유럽32%, 아시아/아프리카 등12%, 일본10%, 남미6% 순으로 점유되고 있습니다.남미와 아시아/아프리카/호주 의약품 시장이 급성장 할 것으로 예상되는 가운데 북미와 유럽, 일본 시장은 정체가 예상되고 있어 향후 지역별 시장 점유율 판도 변화가 예상되고 있습니다.② 시장점유율식품의약품안전처 '2020
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식품의약품통계연보'에 따르면 국내 원료의약품 생산 업체수는 2019년 263개 업체로 나타나고 있습니다. 영세한 원료의약품 업체들이 난립하고 있어 원료의약품상위 10대 생산업체의 별도 매출액으로 시장점유율을 기표합니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 2023년도 2022년도 2021년도 대웅바이오 에스티팜 경보제약 유한화학공업 종근당바이오 코오롱생명과학 화일약품 국전약품 동국생명과학 하이텍팜 주)상기 매출액은 금융감독원에 공시된 자료중 별도기준 매출액를 표기하였습니다. 8) 기타 사업 특성원료의약산업은 제약산업에 기반을 두고 있어 경기변동에 영향을 비교적 덜 받습니다.9) 회사의 경쟁상 강점 원천기술 보유 당사의 케미칼 사업부문은 지배회사인 대화제약(주)로부터의 사업부이전 전부터 대화제약(주)에서 정상적으로 운영하던 사업부문으로 누적된 기술력을 통해 선진국으로의 수출에도 전혀 문제가 없을 정도의 불순물이 거의 없는 고품질의 원료의약품을 생산할 수 있는 기술력을 가지고 있습니다. 또한, 지속적인 연구개발활동을 통해 다수의 최초 개발 원료의약품을 보유하고 있어 타사대비 경쟁력을 보이고 있습니다. 품질보증 프로세스로 품질관리 당사는 생산 제품이 정해진 스펙 (식품의약품안전처 허가, 공정서 기준)에 적합한지를 확인하고 원재료 구매부터 생산단계, 판매단계까지 각 단계의 정보를 기록·관리하여 제품의 안전성 등에 문제가 발생할 경우 해당 제품을 추적하여 원인규명 및 필요한 조치를 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 품질보증프로세스로 품질(보증)관리 자, 제조관리자, 연구관리자가 선정되어 있으며, 다음과 같은 세부 프로세스로 품질보증을 수행하고 있습니다.1) 공정서, Validation을 통한 기준에 준한 품질계획수립2) 생산 공정의 validation.3) 생산 각 단계별 인스펙션, 시험을 통한 품질점검 (품질시험서 작성)4) 품질 평가(일탈, 부적합 여부평가, 품질평가보고서 작성)5) 품질결과보고를 통한 품질 평가 및 연간품질 평가6) 품질관리책임자의 승인을 통한 제품 출하를 진행하는 프로세스로 운영 2. 지적재산권보유현황 등 당사는 다음과 같은 특허권을 보유하고 있습니다. 2019년 이후 취득한 특허 외 특허권은 당사가 지배회사인 대화제약(주)로부터의 현물출자를 통한 사업부문이전으로 취득한 내역입니다. 내용 특허번호 취득일 보호기간 만료일 디아세레인의 새로운 제조방법 특허 제10-0715076호 덱시부프로펜염의 제조방법 특허 제10-0917593호 에스-암로디핀베실레이트 및 그 수화물의 제조방법 특허 제10-1313842호 알-라베프라졸, 이의 금속염의 제조방법 특허 제10-1459088호 디(뉴클레오시드 5'-)폴리포스페이트의 제조방법 특허 제10-1985791호 히알루론산 합성효소 변이 단백질 및 이를 이용한 히알루론산 생산방법 특허 제10-2135044호 비병원성 세균을 이용하여 히알루론산 생산을 위한 발현 시스템 및 상기 발현 시스템을 이용한 히알루론산 생산방법 특허 제10-2152625호
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생 할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 기반으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 내적요인과 외적요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공 할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 원료의약품 제조 판매를 주업으로 하고 있으며, 2024년도 영업실적은 매출액 171억, 영업이익 12.6억원, 당기순이익 15억원의 이익을 달성하였습니다. 수익성이 높은 히알루론산나트륨의 매출 증가로 인하여 수익구조가 개선되었습니다. 급성장 하고있는 필러시장에서 당사의 특화된 기술력으로 생산원가 절감 및 고품질의 히알루론산 원료를 생산하여 지속적인 성장을 이끌것으로 판단하고 있으며, 향후 유착방지제, 슬관절 주사제, 항산화 전문 화장품 제조로 영역을 확장할 계획 입니다.또한, 의약품 케미칼 합성원료 생산 부문은 과거 지배회사의 안정적인 매출을 기반으로 안정적인 재무기여를 하고 있으며 원료의약품 제조 전문 기업으로의 한축을 담당할 것으로 예상 됩니다. 당사는 꾸준한 기술 개발과 고품질의 제품을 생산하기 위하여전사적으로 전력을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태표 단위: 천원,%) 구분 2024년 2023년 차 이 증감율 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (1)자산2024년말 총자산은 256억원으로 전기말 244억원 보다 12억원 증가하였습니다. 그 중 유동자산은 9억원 증가, 비유동자산은 2.9억원 증가하였습니다. 유동자산의 증가는 상품 매출채권에 증가 및 원재료 재고의 증가주된 요인이며, 비유동자산은 지분법적용투자주식의 평가로 인한 상승이 증가요인 입니다. (2)부채2024년말 총부채는 71억원으로 전기말 77.6억원보다 6.6억원 감소하였습니다. 그 중 유동부채가 3.6억원 증가하였고, 비유동부채는 10억원 감소하였습니다. 유동부채 증가는 수입상품의 매입채무 증가 및 차입금 상환에, 비유동부채의 감소는 장기차입금 유동성대체가 주된 요인입니다. (3)자본2024년말 총자본은 185.4억원으로서 전기말 166.6억원 보다 18.7억원 증가하였습니다. 이는 이익잉여금 15억 증가, 기타포괄손익의 관계기업 소유지분 자본변동에 따른 3.7억원 증가에 따른 것입니다. 나. 손익계산서(영업실적) 단위: 천원,%) 구 분 2024년 2023년 차 이 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 케미칼 합성원료 생산 부문은 과거부터 현재까지 안정적인 매출이 유지되고 있으며, 히알루론산나트륨과 의료기기(필러) 부분의 매출 상승으로 인해 17.37% 증가 되었습니다.영업이익은 환율의 지속적인 상승으로 인한 원가상승과 연구개발활동으로 인한 비용의 증가로 매출상승 대비 효과는 미비하였으나, 수익구조의 개선 및 영업활동 통해 당기순이익은
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15억원으로 흑자지속 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 지출 가. 유동성 (단위: 원,%) 구 분 2024년 2023년 증감율 현금및현금성자산 매출채권 미수금 선급금 선급비용 이연법인세자산 재고자산 합 계 ☞유동성 지표 구 분 산 식 비 율 2024년 2023년 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 부채비율 (부채총계/자기자본)×100 나. 자금조달 (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금대출 회전자금 신한은행 운전자금 합 계 ☞ 직접조달 증 자 방 식 발 행 가 액 납 입 일 발행주식수 발 행 총 액 자금의 사용목적 운영자금 기타 제3자 배정 유상증자 1,000원 2016년12월 15일 9,946백만원 5,861백만원 4,085백만원 주) 운영자금은 차입금 상환, 연구개발 및 원재료 구매목적으로 소요될 예정이며, 해외 투자금 및 발행비용은 기타로 분류되었습니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은
엑심베이 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 핀테크 사업의 영역에서 국가간(해외) 전자지불결제대행(PG) 서비스를 본업으로 하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 모두 IT서비스 산업의 범위안에 포함되어 있어, IT서비스 산업의 현황을 바탕으로 아래와 같이 작성합니다. (1) 산업의 특성 당사가 영위하는 사업은 판매자와 수요자의 국적이 서로 다른 국가간 거래에서의 지급결제 서비스를 제공하는 역할을 하는 것입니다. 따라서 본 사업은 크게 금융, IT, 관광의 특성을 가집니다. 첫째, 당사자간 거래에서 3자가 자금을 대신 수령하여 정산 처리한다는 것과 당사자들이 취급하는 통화가 달라 환전 처리에 대한 역할이 필요하다는 점에서 금융적인 특성을 갖습니다. 때문에 본 사업은 금융감독원과 금융위원회의 관리 감독을 받고 있으며, 외국환거래법과 전자금융거래법에 준거하여 영위하고 있습니다. 둘째, 본 서비스는 IT 시스템을 이용하여 온라인 인터넷망을 기반으로 이루어지므로 IT 특성을 갖습니다. 결제, 승인, 정산 프로세스는 모두 외국환 결제정산업무에 고도화된 시스템을 통해 이루어지며, 은행, 카드사, 해외결제사 등 파트너들과도 전산망을 통해 연동되어 있습니다. 또한 가맹점에 제공하는 정산관리 프로세스 역시 전산화된 시스템을 통해 제공됩니다. 셋째, 결제수요자들 대부분이 비거주자이기 때문에 관광 서비스 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 외국인들이 주로 이용 (2) 주요 제품 및 서비스 요약 ① 온라인 해외결제 정산서비스당사의 주요 사업모델로서 외국인 결제 고객을 타겟으로 하는 가맹점에 대해 해외결제수단을 제공하고 자금정산 서비스를 제공합니다. 본 사업을 수행하기 위해 다양한 국가별 결제수단을 확보하여 제공하고 부도관리와 다통화 서비스 등에 필수적인 사업적, 시스템적 인프라를 확보하고 있습니다. ② 위챗 O2O 결제정산서비스 중국에서 가장 활성화된 메신저 서비스인 텐센트사의 위챗에서 제공하는 간편 결제 서비스로써, 국내 가맹점에서 중국인들에게 상품 및 서비스를 판매하고 대금을 위챗 간편결제로 받을 수 있도록 하는 서비스를 제공합니다.QR코드(WeChat Pay 등)를 통해 온, 오프라인 서비스를 서로 연결하여 다양한 국적자의 구매 활동을 촉진시키는 O2O(Online to Offline) 결제서비스 입니다.2015년에 면세점에 위챗 O2O 결제정산서비스를 국내 최초로 제공 하였으며, 현재 면세업종을 중심으로 뷰티, 유통, 로드샵 등의 가맹점을 보유하고 있습니다. (3) 매출현황 (단위 : 천원) 매출유형 제15(당)기 제14(전)기 제13(전전)기 1.결제수수료수익 2.서비스수익 3.기타수익 합계 2. 영업의 현황 (1) 시장 성장 전망 VISA, MasterCard, JCB, Unionpay 등 국내에서 발생하는 비거주자의 해외카드 결제 시장규모 역시 16년 10조원을 돌파하여 17년 13조원을(출처:여신금융연구소) 넘어선 것으로 확인되어 국내 온오프라인 외국인 결제시장 역시 큰 성장세를 나타내고 있어 해당 시장의 성장은 자명한 것으로 볼 수 있습니다. 또한, Google-Temasek e-Conomy SEA 2018 report에서는 동남아시아 전자상거래 시장의 규모가 17-18년 대비 평균 17%이상 성장했다고 보고했고, 2025년까지의 성장전망을 아래와 같이 예상하고 있습니다. 캡처1.jpg 캡처1 캡처2.jpg 캡처2 캡처3.jpg 캡처3 (2) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 본 사업 영역에 있어 초기 시장에 진입하여 현재 국내 가장 많은 가맹점과 취급고를 보유하고 있습니다. 이러한 결과는 크게 최다 해외결제수단 보유, 해외 신용카드 부정거래 방지 관리 솔루션 보유, 다통화 승인정산 시스템 보유를 들 수 있습니다. 첫째, 당사는 해외고객을 타겟으로 하는 가맹점에 국내에서 가장 많은 해외 결제 수단을 탑재한 통합 결제정산서비스를 제공하고 있습니다. 때문에 가맹점은 개별적으로 타겟 국가별 결제사와 계약 또는 개발/정산 처리를 하지 않아 시간과 비용을 획기적으로 줄일수 있어, 간편하게 진출 국가의 로컬 결제수단을 추가하여 상품을
엑심베이 — 사업보고서 (2024.12)

판매하고 자금 정산을 받을 수 있습니다. 둘째, 국가간 결제서비스는 부정거래 즉 악의적 사기 등에 대한 관리 역량이 필수적으로 요구되며, 당사는 VISA의 자회사인 CyberSource사의 FDS 시스템을 도입하여 VISA의 방대한 거래 테이타를 기초로 하여 당사의 다년간 축적된 위험관리 노하우를 바탕으로 결제성공률은 높이고 부도율은 낮추는 고도화된 거래 관리 역량을 보유하고 있습니다. 이를 통해 가맹점은 안전하고 높은 결제성공률을 확보하여 매출을 증대할 수 있습니다. 셋째, 국가간 온라인 거래에서 필수적으로 발생하는 FX(Foreign Exchange) 를 효과적으로 관리하고 국가별 다양한 통화의 거래를 승인/정산 할 수 있습니다. 이는 오랜 기간 은행, 카드사 등과 같은 금융기관 파트너와의 협력적 관계와 함께 개발된 시스템 인프라를 통해 가능한 부분이며 후발 경쟁사에 높은 진입 장벽으로 작용하고 있습니다. (3) 주요 제품 또는 서비스의 가격변동 추이 당사의 주요 매출은 결제 수수료 이며, 결제 수수료는 제공되는 결제 수단에 따라 상이합니다. 최초 계약한 수수료는 계약 기간 내 변동없이 유지되며, 계약 기간 종료 후에도 대부분 자동 연장되어 운영됩니다. (4) 주요 원가의 현황 결제 원천사가 당사에 제공하는 수수료를 원가로 볼 수 있으며 결제수단에 따라 원가가 상이합니다. 해외카드의 경우 매입사(카드사)가 국제브랜드카드사(V/M/J)의 원가를 포함하여 당사에 제공하는 수수료가 원가가 됩니다. 위챗이나 페이팔, 알리페이와 같은 계정기반의 간편결제의 경우 해당 결제사가 직접 당사에 수수료를 제공합니다. (5) 주요 원가의 가격변동 추이 해외카드 원가는 국제브랜드카드사의 지속적인 인상으로 인해 상승하고 있어, 해외카드 원가는 브랜드카드사의 압력으로 지속적 인상이 예측됩니다. 위챗과 알리페이는 결제수단간 경쟁으로 인해 과거 2017년 소폭의 인하가 있었으며, 인하된 원가는 2018년부터 계속 유지되고 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 현재 파생상품거래는 존재하지 않습니다. 4. 영업설비 당사는 서비스업을 영위하여 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 경우로 생산 능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 기타 참고사항 당사는 해외결제서비스 관련 다수의 특허 출원 및 기술을 보유하고 있으며, 선진 결제시스템 및 금융 IT기술에 대한 지속적 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 현황> 구분 발명(고안)의 명칭 등록(출원)번호 등록(출원)일자 등록 전자 기기 및 상기 전자 기기에서의 결제 방법 등록 신용 조회 단말기, 결제 관리 서버, 결제 관리 방법, 결제 단말, 결제 단말의 동작방법, 결제 관리를 위해 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램 및 신용 조회 단말기 출원 카드 정보를 제공하는 단말기 및 그 동작 방법 출원 중계 서버, 휴대용 단말기 및 이들의 동작 방법 출원 서버, 단말 장치 및 그들의 카드 사용 정보 전송 서비스 제공 방법 출원 모바일 단말, 관리 서버, 및 그들의 제어 방법 출원 금융 자동화 기기, 카드사 서버, 모바일 단말, 컴퓨터 판독 가능한 기록 매체 및 그들의 제어 방법 출원 금융 자동화 기기, 카드사 서버, 모바일 단말, 컴퓨터 판독 가능한 기록 매체 및 그들의 제어 방법 출원 결제 중계 서버 및 그의 서비스 제공 방법 출원 숙박 관리 서버, 숙박 관리 방법, 숙박 관리를 위해 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램 및 휴대 단말 출원 위치 기반의 결제 인증 서비스 제공 방법 및 서버 - 2018.01.11 한국정보통신기술협회 지빌링(G-Billing) 소프트웨어품질인증 1등급(인증번호 18-0024) 특허증 및 인증서.jpg 특허증 및 인증서