chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
보령엘엔지터미널 — 사업보고서 (2024.12)

2-1단계 : 2019년 7월 1일 / 2-2단계 : 2021년 10월 1일 / 2-3단계 : 2023년 8월 1일 / 2-4단계 : 2024년 11월 1일 총투자비 1단계 : 11,151억원 / 2-1단계 : 1,759억원 / 2-2단계 : 4,458억원/ 2-3단계 : 1,314억원 / 2-4단계 : 537억원 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 (단위: 백만원) 매출유형 구 분 제12기 제11기 제10기 금액 금액 금액 국내매출 탱크 등 저장시설 임대 열조용 LPG 공급 접안료 등 소계 나. 수주 상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 1단계LNG터미널 시설이용 2017년 상업운전개시일 부터 20년간 300만톤 2,425억원 300만톤 2,425억원 2-1단계LNG터미널 시설이용 2019년 상업운전개시일 부터 20년간 100만톤 100만톤 2-2단계LNG터미널 시설이용 2021년 상업운전개시일 부터 20년간 200만톤 200만톤 2-3단계LNG터미널 시설이용 2023년 상업운전개시일 부터 20년간 100만톤 100만톤 합 계 700만톤 2,425억원 700만톤 2,425억원 주1) 수주일자는 TUA(Terminal Use Agreement) 계약체결일이며, 납기는 각 TUA상 상업운전개시일 부터 20년간 매년 최소 LNG 물량에 대하여 이용보장하고 있으므로 이에 상응하는 Service 제공기간을 기재하였습니다.주2) 상기표에 기재된 수주총액은 Estimated tariff에 근거한 시설이용자의 해당 program year 동안의 LNG 약정물량 및 시설이용료이며, 당 사업년도 말에 최종 정산에의한 실 수주총액 및 기납품액은 2,347억원 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사가 노출된 주요 시장위험 및 당사의 위험관리에 관한 사항은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 24. 재무위험관리의 목적 및 정책 을 참고하시기 바랍니다. 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 공시서류 작성일 기준 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약 및 연구개발활동은 없습니다. 당사가 체결한 주요계약과 약정사항은 III.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 22. 주요 계약과 약정사항 을 참조하시기 바랍니다. 7. 기타 참고사항 가. LNG사업 현황 (1) 산업의 현황1997년 석유사업법 개정으로 발전용 및 산업용 대규모 사업자의 자가 소비 목적 LNG 도입이 허용된 이래, 2011년 도시가스사업법 시행령 개정으로 직도입 요건 완화 및 절차가 개선된 바 있으며 2017년 '가스시장 구조개편 로드맵' 발표로 기존 한국가스공사가 독점하던 도매 공급 구조를 개편하여 단계적으로 LNG 도매시장의 개방이 이루어지고 있습니다. 이에 힘 입어 민간직수입사업자의 LNG 총 수입량은 2005년 33만톤에서 2024년 1,223만톤으로 2024년 국내 LNG 총 수입량 4,633만톤 중 약 26%를 차지할 정도로 성장하였습니다.이렇게 성장한 LNG 직도입 산업은 국가 에너지 안보 강화에 기여하고 있으며, 특히 전력시장 SMP(계통한계가격) 인하 효과로 국가 경제에도 이바지하고 있습니다. (2) 업계의 현황 국내 LNG 도매사업은 실질적으로 한국가스공사의 독점체제로 운영되고 있으며, 에스케이이노베이션(주), 파주에너지서비스(주), 나래에너지서비스(주), (주)포스코, GS칼텍스(주), 한국중부발전, GS EPS(주), 에쓰-오일(주), GS파워(주), 포스코인터내셔널(주), SK에너지(주)가 자가소비용 LNG 직도입을 통해 시장에 참여하고 있습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 23. 순이자손익당기와 전기 중 발생한 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 : 예치금이자 대출채권이자 금융리스채권이자 신기술금융채권이자 기타채권이자 소 계 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 이자비용 : 차입부채이자 사채이자 임차(리스)부채이자 리스보증금이자 소 계 순이자손익 24. 순수수료손익당기와 전기 중 발생한 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 투자조합수수료수익 융자약정수수료수익 기타수수료수익 소 계 수수료비용 신용평가수수료비용 송금수수료비용 기타수수료비용 소 계 순수수료손익 25. 배당수익당기와 전기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 관계기업 및 종속기업투자 합 계 26. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품 관련손익 (1) 당기와 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 관련이익 평가이익 처분이익 소 계 당기손익공정가치측정금융자산 관련손실 평가손실 처분손실 소 계 당기손익공정가치측정금융자산 관련손익 (2) 당기와 전기 중 발생한 파생상품 관련손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 파생상품 관련이익 평가이익 거래이익 소 계 파생상품 관련손실 평가손실 거래손실 소 계 파생상품 관련손익 27. 금융상품관련 처분손익당기와 전기 중 발생한 금융상품관련 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융상품관련 처분이익 금융리스채권 처분이익 대출채권 처분이익 소 계 금융상품관련 처분손실 금융리스채권 처분손실 금융상품관련 처분손익 28. 일반관리비당기와 전기 중 발생한 일반관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 복리후생비 퇴직급여 사무실유지비 감가상각비 세금과공과 광고선전비 무형자산상각비 여비교통비 업무추진비 연수비 경비지급수수료 통신비 기타업무비 전산업무비 기타관리비 합 계 29. 기타영업손익당기와 전기 중 발생한 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업이익 관계기업및종속기업투자출자금처분이익 미사용약정충당부채환입액 운용리스자산처분이익 기타배당금수익 기타리스수익 기타이익 소 계 기타영업손실 관계기업및종속기업투자출자금처분손실 관계기업투자주식손상차손 미사용약정충당부채전입액 리스자산보험료 기타리스비용 교육세 기타손실 소 계 기타영업손익 30. 영업외손익당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 기타영업외수익 소 계 영업외비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 소 계 영업외손익 31. 약정사항 및 우발부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관명 통화단위 당기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 원화차입금 미쓰이스미토모은행 천원 미즈호은행 천원 SC제일은행 천원 신한은행 천원 한국산업은행 천원 당사는 일반차입약정 외에 한국에너지공단, 서울특별시 및 한국산업은행으로부터 각각 에너지이용합리화자금, 기후변화기금차입금 및 온렌딩대출 등의 정책자금을 연간 배정액에 따라 차입하고 있습니다.차입약정 외 파생상품 거래 관련 한국산업은행 140억원, 미쓰이스미토모은행 USD 9,240천(통화스왑) 및 USD 6,888천(현물환, 선물환) 한도약정 체결하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (3) 손실보전약정당사가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합은 규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 당사가 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재
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당사는 555백만원을 우발손실충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 미사용한도약정 충당부채 당기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 미사용약정 및 이와 관련한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 단기대출 장기대출 팩토링 카드(*) 합 계 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 총한도 실행금액 미사용금액 충당부채 PF대출 단기대출 장기대출 팩토링 카드(*) 합 계 (*) 카드 미사용금액은 실제 사용가능한 미사용금액을 기준으로 충당부채를 설정하였습니다. (5) Capital call당기말과 전기말 현재 각 조합(사모투자전문회사 포함) 투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 당기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업 종속기업 합 계 (단위 : 천원) 구 분 출자약정금액 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업 종속기업 합 계 (6) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 일부대출에 대해 1,764백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (7) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 현 황 소송가액 선박우선특권 인정여부 2심 일부 패소 및 상고포기 (5건 중 4건 패소, 1건 진행중) 분양수수료 등 ㈜라미스 1심 진행 손해배상 청구 ㈜케어스워터 2심 진행 합 계 당사는 당기말 현재 상기소송사건의 결과에 대하여 최선의 추정을 하였으며 중요한 추가손실이 발생할 것으로 예상하지는 않습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 원고로서 제소중인 소송사건은 37건이며, 관련 소송가액은 12,438백만원입니다. (8) 미래경기전망정보는 신뢰성 있는 국내외기관이 정기적으로 발표하는 경제전망 지표와 함께 당사 경험손실률과 상관관계가 존재하는 실측 경제지표의 선행관계를 반영하고, 도출된 기대손실률과 경험손실률의 차이에 대하여 그 증가율을 조정계수로 활용하여 당사 적용 손실률에 반영합니다. 32. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (*) 당기 법인세 부담액에는 전기의 법인세비용에 대한 조정이 포함되었습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 비과세수익으로 인한 효과 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 이연법인세당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익 반영 이익잉여금 대체 당기말 대손충당금 파생상품자산 파생상품부채 지분법평가손익 지분법(배당금) 유가증권감액손실 기타포괄손익유가증권평가손익 당기손익유가증권평가손익 퇴직급여충당금 퇴직보험예치금 금융보증충당부채 우발손실충당금 리스자산감가상각비 이연대출부대수익 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익 반영 이익잉여금 대체 전기말 대손충당금 파생상품자산 파생상품부채 지분법평가손익 지분법(배당금) 유가증권감액손실 기타포괄손익유가증권평가손익 당기손익유가증권평가손익 퇴직급여충당금 퇴직보험예치금 금융보증충당부채 우발손실충당금 리스자산감가상각비 이연대출부대수익 기타 합 계 (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 증감액 이연법인세자산(부채) 증감액
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이연법인세자산(부채) 기타포괄손익금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 33. 주당이익당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B)(*) 기본 및 희석주당이익(A/B)(**) (*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. (**) 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 원화예치금 외화예치금 합 계 당기말과 전기말 현재 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않는 현금성자산의 정의를 충족하지 못하여 현금성자산으로 분류되지 않은 예치금은 각각 9백만원 및 9백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융리스채권의 제각 대출채권 및 기타자산의 제각 임차사용권자산 선급임차료 대체 임차사용권자산 리스부채 인식 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기말 및 전기말의 순부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 차입금 - 일년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) 차입금 - 일년이후에 상환가능함 순부채 현금 및 유동성 금융자산 총부채 - 고정이자율 총부채 - 변동이자율 순부채 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합 계 현금/당좌차월 단기차입금 장기차입금 사채 임차(리스)부채 당기초 순부채 현금흐름 외환차이 기타 비금융변동 당기말 순부채 35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 한국산업은행 동일지배하 기업 KDB인프라자산운용㈜ 외 종속기업 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd.(VILC), 아파치골프BW투자특정금전신탁, KDBC공동투자사모투자합자회사 관계기업 삼원산업㈜, 한미정밀화학㈜, 케이쓰리제오호사모투자전문회사, 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사, 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사, 스마트제이호사모투자합자회사, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 매그넘사모투자합자회사, 캑터스바이아웃제2호사모투자합자회사, 하일랜드2020제4호사모투자합자회사, 하베스트제2호사모투자합자회사, MILC(태국), KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합, KDBC FP 테크넥스트투자조합1호, KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드, 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호, 하나KDBC캡스톤벤처투자조합, 데브KDBC문화투자조합, 이노폴리스2019세컨더리투자조합, 신한헬스케어신기술투자조합제5호, 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합, 한화소재부품장비제1호투자조합, 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합, KDBC-L, KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합, KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사, 케이디비씨프라임신기술투자조합, NBH코스넷세미콘그로스벤처투자조합, 달바신기술사업투자조합, STICALT글로벌제2호사모투자합자회사, KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호, 미래에셋프롭테크투자조합1호, 디지털뉴딜카파사모투자합자회사, 노틱엔피제11호사모투자합자회사, 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호, 아이온와이지레드브릭신기술투자조합, 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합, 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호사모투자합자회사, 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 IBKC문화콘텐츠투자조합, 팩텀베일리몬도사모투자합자회사, 씨앤씨아이신기술투자조합제1호, 원신한글로벌신기술투자조합제6호, SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호, IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호, 케이디비씨메타엔터신기술투자조합, 프렌드신기술사업투자조합57호, MS-KAI제2호신기술투자조합, UCK블랙버드사모투자합자회사,
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케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합, 마이다스제10호사모투자합자회사, 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합, 신세계-KDBC아뜰리에투자조합, 아테나제일호사모투자합자회사, 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합, 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합, 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사, 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합, 피에스비투자조합2호, 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용사모투자합자회사, 오픈워터럭키1호조합, 아이엠엠케이바이오퓨쳐스제1호사모투자합자회사, 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제1호, 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합, 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합, 지앤텍프로젝트투자조합2호, 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술사업투자조합, 라이노스핀포인트메자닌사모투자신탁제5호 페트리코-아이비케이씨제일호신기술사업투자조합, 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자조합, 윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사, 알씨엠오션사모투자합자회사, IBKS디자인신기술투자조합, 하나에스앤비-베어스톤1호조합, 프로디지제25호투자조합, 티엠밸류업 SPC, 디오홀딩스(유), 청오앤캑터스주식회사, 그린이노베이션1호유한회사, 세인트제1호(유), 케이디비인베스트먼트글로벌헬스케어제1호주식회사, EMP Belstar Autonomous Holdings LLC, 케이바이오퓨처스제일호주식회사 기타 케이디비아이에이피일대일로사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁 제4호(선박), 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사, 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사, 와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사, 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사, 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사, 네오플럭스제3호사모투자합자회사, IMM세컨더리벤처펀드제3호, 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사, 이앤에프제1호사모투자합자회사, 페트라7호사모투자합자회사, 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ, 아주좋은성장지원펀드, 에스에스지사모투자합자회사, 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사, 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사, 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사, 2020 IMM 벤처펀드, 한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사, 케이스톤골든밸류3호사모투자합자회사, 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사, 인터베스트그로스세컨더리펀드 엘비제3호2019사모투자합자회사, 에스지2019사모투자합자회사, 스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 파트너스9호투자조합, 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사, 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사, 케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사, 이음넥스트스테이지제1의1호사모투자합자회사, 그린이니셔티브2호사모투자합자회사, 케이디비키움테크그로스사모투자합자회사, 케이디비아이하나사업재편밸류업사모투자합자회사, 케이디비케이엘중소중견밸류업제2호사모투자합자회사, 케이디비브레인글로벌사모투자합자회사1호, 케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사, 아이엠엠세컨더리벤처펀드제6호, 케이뷰티신성장유한회사, 그린바이오제4차유한회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당기 전기 지배기업 한국산업은행 이자수익 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기타비용 종속기업 배당금수익 타이거대체전문투자형투자신탁21호 (*2) 배당금수익 처분이익 와이케이블루스카이제일차 주식회사(*2) 충당부채전입(환입) KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합(*2) 배당금수익 KDBC공동투자사모투자합자회사 배당금수익 관리보수 대손상각비(환입) 관계기업 삼원산업㈜ 배당금수익 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 배당금수익 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 대손상각비(환입) 비엔더블유폴라리스제1호사모투자전문회사 손상차손(환입) 스마트제이호사모투자합자회사 손상차손(환입)
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아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사(*2) 배당금수익 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사(*2) 배당금수익 관리보수 대손상각비(환입) 케이디비씨파라투스제이호사모투자전문회사(*2) 배당금수익 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 손상차손(환입) 매그넘사모투자합자회사 배당금수익 코스톤라이트닝사모투자합자회사(*2) 배당금수익 마이다스제1호사모투자합자회사(*2) 배당금수익 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회사(*1) 배당금수익 케이비케이프제1호사모투자합자회사(*1) 배당금수익 KDBC마이다스동아스노우볼투자조합2호(*1) 배당금수익 성공보수 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 대손상각비(환입) KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 관리보수 대손상각비(환입) KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 관리보수 대손상각비(환입) 신한바이오파마투자조합 배당금수익 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 배당금수익 관리보수 성공보수 대손상각비(환입) 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 관리보수 대손상각비(환입) 데브KDBC문화투자조합 관리보수 대손상각비(환입) 이노폴리스2019세컨더리투자조합 배당금수익 뮤렉스서치1호사모투자합자회사(*1) 배당금수익 프렌드신기술사업투자조합22호(*2) 배당금수익 신한헬스케어신기술투자조합제5호 배당금수익 하베스트제2호사모투자합자회사 배당금수익 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 관리보수 대손상각비(환입) 케이클라비스제우스신기술조합제일호(*2) 배당금수익 KDBC-L 관리보수 대손상각비(환입) KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 관리보수 대손상각비(환입) 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 배당금수익 관리보수 성공보수 대손상각비(환입) 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사(*1) 배당금수익 처분손실 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사(*2) 배당금수익 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 배당금수익 관리보수 대손상각비(환입) 케이디비씨프라임신기술투자조합 관리보수 대손상각비(환입) 케이디비씨-CL1호신기술투자조합(*1) 배당금수익 관리보수 대손상각비(환입) 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 배당금수익 관리보수 대손상각비(환입) 하일랜드2021제8호사모투자합자회사(*2) 배당금수익 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호(*2) 처분손실 달바신기술사업투자조합 배당금수익 STICALT글로벌제2호사모투자합자회사 배당금수익 KDBC-IP물류락인신기술사업투자조합1호 관리보수 노틱엔피제11호사모투자합자회사 배당금수익 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 배당금수익 관리보수 대손상각비(환입) 호주그린에너지제1호사모투자합자회사 관리보수 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 관리보수 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 관리보수 대손상각비(환입) 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 관리보수 대손상각비 아테나제일호사모투자합자회사 배당금수익 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 관리보수 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회사 배당금수익 처분이익 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조합 관리보수 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술사업투자조합 관리보수 대손상각비 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자조합 관리보수 알씨엠오션사모투자합자회사 배당금수익 기타기업 대성 세컨더리 투자조합(*2) 배당금수익 알바트로스특허가치창출펀드(*1) 배당금수익 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 배당금수익 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사 배당금수익 와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 케이스톤밸류인베스트먼트2호사모투자합자회사 배당금수익 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 배당금수익 IMM세컨더리벤처펀드제3호 배당금수익 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사 배당금수익 인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ 배당금수익 에스에스지사모투자합자회사 배당금수익 코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 프리미어성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사 배당금수익 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사 배당금수익 인프라이니셔티브1호사모투자합자회사 배당금수익 2020IMM벤처펀드 배당금수익
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한국투자혁신성장스케일업사모투자합자회사 배당금수익 스카이레이크신성장바이아웃제4호사모투자합자회사 배당금수익 에스지2019사모투자합자회사 배당금수익 파트너스9호투자조합 배당금수익 대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사 배당금수익 원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사 배당금수익 케이디비인베스트먼트제이호사모투자합자회사 배당금수익 그린이니셔티브2호사모투자합자회사 배당금수익 아이엠엠세컨더리벤처펀드제6호 배당금수익 케이뷰티신성장유한회사 대출이자수익 대손상각비(환입) 그린바이오제4차유한회사 대출이자수익 대손상각비(환입) (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당기말 전기말 지배기업 한국산업은행 현금및예치금 사옥임차보증금 관계회사차입금 미지급이자 파생상품자산 파생상품부채 종속기업 KDBC공동투자사모투자합자회사 미수수익 대손충당금 관계기업 케이디비씨메티스톤제일호사모투자전문회사 미수수익 대손충당금 KDBC FP 테크넥스트투자조합1호 미수수익 대손충당금 KDBC마이다스동아글로벌콘텐츠펀드 미수수익 대손충당금 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 미수수익 대손충당금 데브KDBC문화투자조합 미수수익 대손충당금 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술사업투자조합 미수수익 대손충당금 KDBC-L 미수수익 대손충당금 KDBC-UTC바이오헬스케어투자조합 미수수익 대손충당금 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모투자합자회사(*1) 미수수익 대손충당금 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 미수수익 대손충당금 케이디비씨프라임신기술투자조합 미수수익 대손충당금 케이디비씨-CL1호신기술투자조합(*1) 미수수익 대손충당금 케이디비씨-CL2호신기술투자조합(*1) 미수수익 대손충당금 케이디비씨-하베스트제일호신기술사업투자조합 미수수익 대손충당금 케이디비씨메타엔터신기술투자조합 선수수익 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 미수수익 대손충당금 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 미수수익 대손충당금 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신기술사업투자조합 미수수익 대손충당금 케이뷰티신성장유한회사 대출채권 대손충당금 그린바이오제4차유한회사 대출채권 대손충당금 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상으로 단기종업원급여 3,460,810천원(전기: 2,701,793천원) 퇴직급여 260,594천원(전기 243,912천원)을 당기비용으로 반영하였습니다 상기 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 자금차입 차입부채 상환 자금차입 차입부채 상환 한국산업은행 (6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분 및 관련 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당기 UCK블랙버드PEF 출자 아테나제일호사모투자합자회사 출자 2024에이스톤프로젝트제5호투자조합 출자 케이디비씨-케이앤부산지역혁신투자조합 출자 큐리어스라이노스볼티지제일차기관전용PEF 출자 아이엠엠케이바이오퓨쳐스제1호사모투자 출자 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조 출자 하나에스앤비-제이엔엠메디컬1호조합 출자 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 출자 피에스비투자조합2호 출자 오픈워터럭키1호조합 출자 교보모빌리티첨단소재신기술사업투자조합제 출자 케이디비씨-카스피안T4호신기술투자조 출자 엘로힘-빌랑스우주항공1호조합 출자 지앤텍프로젝트투자조합2호 출자 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자 라이노스핀포인트메자닌사모투자신탁제5 출자 KDBC-L 출자 페트리코-아이비케이씨제일호신기술사업 출자 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자 출자 케이디비씨-한국투자증권메자닌제1호신 출자 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자 KDBC공동투자사모투자합자회사 출자
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윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사 출자 알씨엠오션사모투자합자회사 출자 IBKS디자인신기술투자조합 출자 하나에스앤비-베어스톤1호조합 출자 프로디지제25호투자조합 출자 이노폴리스2019세컨더리투자조합 출자원금회수 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 출자원금회수 유진KDBCPreIPO신기술사업투자조합1호 출자원금회수 케이비케이프제1호사모투자합자회사 출자원금회수 스프랏글로벌신재생제1호사모투자합자회 출자원금회수 뮤렉스서치1호사모투자합자회사 출자원금회수 케이디비씨스틱에이엘티글로벌제1호사모 출자원금회수 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조 출자원금회수 달바신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 KDBC에이비즈엠엔에이사모투자합자회사 출자원금회수 KDBC-L 출자원금회수 신한바이오파마투자조합 출자원금회수 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 출자원금회수 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 출자원금회수 케이디비씨-플로우제일호신기술사업투자 출자원금회수 원신한글로벌신기술투자조합제6호 출자원금회수 KDBC공동투자사모투자합자회사 출자원금회수 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자원금회수 코에프씨에스케이협력사동반성장제3호사모투자전문회사 출자원금회수 이엠피벨스타케이엘모빌리티사모투자합자회 출자원금회수 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 출자원금회수 (단위 : 천원) 회사명 거래내역 전기 KDBC에이비즈엠앤에이사모투자합자회사 출자 IBKC문화콘텐츠투자조합 출자 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 출자 원신한글로벌신기술투자조합제6호 출자 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 출자 IBKS혁신소부장신기술투자조합제1호 출자 KDBC-L 출자 케이디비씨 메타엔터 신기술투자조합 출자 UCK블랙버드PEF 출자 프렌드신기술사업투자조합57호 출자 MS-KAI제2호신기술투자조합 출자 케이디비씨-케이투2023세컨더리투자조합 출자 마이다스제10호사모투자합자회사 출자 현대차증권미래성장제2호신기술사업투자조합 출자 신세계-KDBC아뜰리에투자조합 출자 KDBC공동투자사모투자합자회사 출자 데브KDBC문화투자조합 출자원금회수 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 출자원금회수 노틱엔피제11호사모투자합자회사 출자원금회수 케이디비씨프라임신기술투자조합 출자원금회수 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠제1호신기술조합 출자원금회수 신한헬스케어신기술투자조합제5호 출자원금회수 마이다스제1호사모투자합자회사 출자원금회수 하일랜드2021제8호사모투자합자회사 출자원금회수 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사 출자원금회수 아이엠엠트리톤2호코인베스트사모투자합자회사 출자원금회수 씨앤씨아이신기술투자조합제1호 출자원금회수 이노폴리스2019세컨더리투자조합 출자원금회수 KDBCFP테크넥스트투자조합1호 출자원금회수 케이비케이프제1호사모투자합자회사 출자원금회수 큐리어스피날레기업재무안정사모투자합자회사 출자원금회수 케이디비씨하일랜드기업재무안정사모투자합자회사 출자원금회수 SKB넥스트유니콘K-Battery신기술조합제1호 출자원금회수 달바신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 케이디비씨-CL1호신기술투자조합 출자원금회수 케이디비씨-CL2호신기술투자조합 출자원금회수 코스톤라이트닝사모투자합자회사 출자원금회수 하나KDBC캡스톤벤처투자조합 출자원금회수 케이클라비스제우스신기술조합제일호 출자원금회수 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 출자원금회수 프렌드신기술사업투자조합22호 출자원금회수 미래에셋프롭테크투자조합1호 출자원금회수 KDBC시너지메자닌신기술사업투자조합제1호 출자원금회수 타이거대체전문투자형사모투자신탁21호 출자원금회수 36. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치체계의 각 수준을 다음과 같이 정의하고 있습니다.- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우,
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유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융리스자산 대출채권 카드자산 파생상품자산 기타자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 파생상품부채 기타부채 합 계 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 2) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가유형 수준 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 수준이동(*) 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 자산 중에서 상장 종목이 존재함에 따라 공정가치 서열체계가 수준 3과 수준 1 사이에서 이동하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 비관측변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정 범위 (%) 비관측변수의공정가치 영향 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 할인율,성장률, 변동성,주가, 청산가치 할인율 할인율이 클수록 공정가치 감소 성장률 성장률이 클수록 공정가치 증가 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 ③ 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 중 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄-공정가치측정금융자산 중 지분증권은주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 금융리스자산 대출채권
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카드자산 기타자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 기타부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 금융리스자산 대출채권 카드자산 기타자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 기타부채 합 계 2) 가치평가기법 및 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.② 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 현금및예치금 DCF 모형 할인율 금융부채 사채 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 ③ 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 금융리스자산 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 대출채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 카드자산 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타자산 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 금융부채 차입부채 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 기타부채 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 37. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융리스자산 대출채권 카드자산 파생상품자산 기타자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 파생상품부채 기타부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(지분상품) 상각후원가측정금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융리스자산 대출채권 카드자산 파생상품자산 기타자산 합 계 금융부채 차입부채 사채 파생상품부채 기타부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 배당수익 평가손익 처분손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당수익 평가손익(기타포괄손익) 상각후원가측정금융자산 이자수익 매매목적파생상품 평가손익 거래손익 상각후원가측정금융부채 이자비용 합 계 38. 위험관리 당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 변동하는 금융환경 속에서 한정된 자본을 효율적으로 사용하기 위한 기본 행위로서, 위험과 수익을 적절히 조화시켜 이익의 급격한 변동을 최소화하여 궁극적으로 주주가치의 극대화를 목표로 합니다. 당사의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다. 가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다. 나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 당사가 설정한 위험허용한도를 준수하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다. 라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다. 마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하여 분리 운용합니다. 당사의 위험관리를 위해 경영진은 이사회에서 승인된 위험관리전략을 실행하고 위험을 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제하기 위한 정책 및 절차를 수립하고 있습니다. 위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회를 별도 운영하고 있습니다. 이를 위해 당사내 위험관련부서는 위험관리 전담부서 요청시 위험과 관련된 정보를 정기적으로 또는 필요시 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 1)
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신용위험의 관리신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 당사가 직면하고 있는 위험 중 비중이 가장 높은 위험입니다. 신용위험의 범위는 대출채권 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 당사는 신용위험을 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다. 2) 신용위험경감정책 당사는 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산 나. 설비, 공장 및 토지 등 사업용자산 다. 예금, 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 3) 당기말과 전기말 현재 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 금융리스자산 대출채권 카드자산 기타자산 이연대출부대수익 대손충당금 소 계 약정 금융보증계약 기대신용손실 소 계 합 계 4) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 개별평가대상 대출채권에 대해서 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 당기 132,937백만원(전기 백만원)입니다. 또한 집합평가대상 대출채권 등에 대해서도 담보 및 기타 신용보강으로 신용위험을 완화하고 있습니다. 5) 당기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난내 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 국외 합 계 산업 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 만기별 1년 3년이하 5년이하 5년이상 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출채권 STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 국외 합 계 산업 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 만기별 1년 3년이하 5년이하 5년이상 합 계 6) 당기말과 전기말 현재 지역별, 산업별, 만기별 난외 익스포져 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 국외 합 계 산업별 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 만기별 1년 3년이하 5년이하 5년이상 합 계 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출약정(*) STAGE 1 STAGE 2 STAGE 3 합 계 지역별 국내 국외 합 계 산업별 제조업 서비스업 금융업 기타 합 계 만기별 1년 3년이하 5년이하 5년이상 합 계 (*) 약정금액 중 미인출 출자금은 제외하였습니다. 7) 당기말과 전기말 현재 채무증권 및 대출채권의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채무증권 대출채권 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- BB-미만 Unrated 합 계 *채무증권은 외부신용등급, 대출채권 등은 당사 내부신용등급을 사용하였음. (단위 : 천원) 구 분 채무증권 대출채권 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 신용이 손상되지않은 충당부채
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신용이 손상된충당부채 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- BB-미만 Unrated 합 계 *채무증권은 외부신용등급, 대출채권 등은 당사 내부신용등급을 사용하였음. 8) 당기말과 전기말 현재 대출약정 및 금융보증계약의 신용 건전성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대출약정 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- BB-미만 Unrated 합 계 (단위 : 천원) 구 분 대출약정 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지않은 충당부채 신용이 손상된충당부채 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- BB-미만 Unrated 합 계 (2) 유동성위험 유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변경요인을 조기에 파악하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보하여 안정적인 수익 기반을 확보하는 것으로서 관리대상은 재무상태표상의 모든 자산과 부채 및 난외거래입니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 유동성은 월별로 관리함을 원칙으로 하며 통화별로 예상되는 자금수요뿐 아니라 예상치 못한 자금수요에 대비하기 위해 유동에 관한 한도 및 목표비율을 설정하고 있으며 유동성 부족에 대처하기 위해 Contingency Plan을 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 사채 기타부채 임차사용권부채 합 계 현금유입 현금유출 순현금흐름 지급보증(*) 대출약정(*) 난외계정 합계 * ) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 차입부채 사채 기타부채 임차사용권부채 합 계 현금유입 현금유출 순현금흐름 지급보증(*) 대출약정(*) 난외계정 합계 * ) 미사용약정과 지급보증이 발생할 수 있는 최단기간으로 분류하였습니다. 또한 대출약정에는 미인출 출자금은 제외하였습니다. (3) 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장위험 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. 가. 가격변동위험 : 시가평가대상 또는 매매거래목적의 모든 자산 및 거래 나. 금리위험 : 가격변동위험 관리대상을 제외한 모든 금리부자산 다. 환율위험 : 모든 외화포지션 당사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. 가. 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수합 니다. 나. 금리위험대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가평가를 수행합니다. 다. 위험관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기 상황에대한 즉각적인 대응으로 위험을 최소화할 책임이 있습니다. 라. 위험한도 및 투자한도를 설정하고 위험을 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정합니다. 1) 금리위험금리위험이란 금리가 당사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생할 수 있는 손실가능성을 의미하며, 금리 VaR(Value at Risk) 및 금리 EaR(Earning at Risk)로 측정합니다.금리 VaR(Value at Risk)란 금리의 불리한 변동으로 인하여 발생할 수 있는 순자산가치의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손실예상액을 의미하며, 금리 EaR(Earning at Risk)은 금리의 불리한 변동으로 인하여 1년 동안 발생할 수 있는 순이자이익(Net Interest Income)의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 의미합니다.당사의 금리 VaR 및
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금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 통화별 순노출 금액을 결산일 시점의 환율로 환산한 환율위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 합 계 USD JPY 합 계 금융자산 현금및예치금 당기손익인식금융자산 대출채권 기타자산 합 계 금융부채 사채 기타부채 합 계 순난내계정 난외계정 파생상품 순노출액 39. 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정 등을 포함합니다.당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융상품총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품부채 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융상품총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 파생상품부채 40. 자본관리당사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다.당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 보완자본 공제항목 합 계 조정총자산(B) 총자산 현금 등 단기성 금융자산 차감 공제항목 부외항목 합 계 조정자기자본비율(A/B) 41. 보고기간 후 사건당사는 당기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제759-1회 무보증 원화 공모사채 제759-2회 무보증 원화 공모사채 제760-1회 무보증 원화 공모사채 제760-2회 무보증 원화 공모사채 제760-3회 무보증 원화 공모사채 제760-4회 무보증 원화 공모사채 제761-1회 무보증 원화 공모사채 제761-2회 무보증 원화 공모사채 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 산은캐피탈 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 산은캐피탈 주식회사 주주 및 이사회 귀하 우리는 첨부된 산은캐피탈 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 산은캐피탈 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영
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개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달리질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한영회계법인 대표이사 박용근 2025년 3월 12일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서 (이사회).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 (이사회) 내부회계관리제도 운영실태보고서 (감사위원회).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 (감사위원회) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 산은캐피탈 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사제반환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의식별과 평가, 전문가활용 검토, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주
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비상주 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 검토 , 미반영 검토수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적검토,검토결과 요약 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 조기입증감사절차(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 기말감사, 중요 계정잔액 및공시내용에 대한 질문 및 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 해당사항 없음 일 실사(입회)장소 해당사항 없음 실사(입회)대상 해당사항 없음 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 여의도 본사 실사(입회)대상 유가증권, 어음/수표, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 9월 26일, 2024년 11월 28일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 09월 26일 감사위원, 업무수행이사 외 1인 대면회의 2024년 주요 감사계획, 회계감사기준에 따른 감사위원회보고사항, 외부감사인의 독립성 확인 2024년 11월 28일 감사위원, 업무수행이사 외 1인 대면회의 3분기 검토 수행, 회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성 확인
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 신규 영업실적 (단위 : 억원) 구 분 투 자 리 스 대 출 카 드 합 계 ※ 카드 등 단기성 여신은 평잔기준 2. 사업부문의 구분(재무관련사항은 한국채택국제회계기준(IFRS) 별도 기준)- 당사가 영위하는 주요사업은 투자(신기술금융 및 PEF), 시설대여(리스), 대출, 신용카드사업이며 최근 현황은 아래표와 같음. 가. 재무현황 (단위 : 억원) 구 분 제54기 제53기 제52기 총 자 산 (투자자산) (리스자산) (대출자산) (카드자산) 총 부 채 자기 자본 매출액 세전순이익 당기순이익 나. 영업수익 (단위 : 억원) 구분 제54기 투자금융부문 리스금융부문 대출금융부문 카드부문 등 계 3. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 - 신기술금융 : 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기 자금을 지원하고, 경영 및 기술 지도로 부가가치를 높여 높은 투자 이익을 추구하는 금융활동으로서 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용을 종합적으로 행하는 것을 말함.- PEF (Private Equity Fund, 사모집합투자기구) : 투자자로부터 사모방식으로 중·장기적인 자금을 조달하여 기업주식 및 경영권 등에 투자하고 투자대상기업의 경영성과 및 지배구조 개선 등을 통해 투자수익을 추구하는 펀드를 말함.- 일반대출 : 일반대출은 기업을 고객으로 한 기업대출과 개인을 상대로 한 개인대출로 시장을 나눌 수 있으며, 당사는 주로 기업을 대상으로 한 기업대출을 취급하고 있음. 기업이 보유하고 있는 유무형의 자산(매출채권 포함)을 담보로 한 담보대출뿐만 아니라 기업의 신용도에 기반한 신용대출도 취급하고 있음. 또한, 개인고객을 대상으로 자동차 구매자금 지원을 위한 오토론도 취급하고 있음. - 시설대여(리스) : 리스회사가 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 물적금융을 말함.- 신용카드 : 신용카드의 발행 및 관리, 신용카드이용과 관련된 대금의 결제, 신용카드 가맹점의 모집 및 관리 등의 신용카드업과 신용카드 회원에 대한 자금의 융통. 당사의 경우 신용카드 회원은 부가가치세법 등에 의한 사업자 등록을 한 사업자에 한정하고 있음.4. 신규사업 등의 내용 및 전망 : 해당사항 없음 2. 영업의 현황 1. 자금조달 및 운용실적 등 가. 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 2024.12월말 제53기 2023.12월말 제52기2022.12월말 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 ㅇ원화자금 차입금 사채 ㅇ외화자금 차입금 사채 ㅇ기타 자본총계 기타 합계 나. 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 2024.12월말 제53기 2023.12월말 제52기2022.12월말 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 ㅇ원화자금 유가증권 대출금 지급보증대지급금 예치금 원화콜론 리스자산 팩토링 조합출자금 ㅇ외화자금 대출금 지급보증대지급금 유가증권 예치금 외화콜론 리스자산 팩토링 ㅇ기타 현금 업무용유형자산 기타 합계 다. 수수료 거래 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 2024.12월말 제53기 2023.12월말 제52기2022.12월말 수수료수익 원화지급보증수수료 원화수입수수료 신용카드수입수수료 외화지급보증수수료 외화수입수수료 수수료비용 원화지급수수료 신용카드지급수수료 외화지급수수료 수수료이익 2. 영업 종류별 현황가. 대출업무(금융리스, 팩토링 포함) - 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제54기2024.12월말 제53기2023.12월말 제52기2022.12월말 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화금융리스채권 외화금융리스채권 팩토링채권 원화대출금 외화대출금 지급보증대지급금 소계 신탁대출금 합계 ※ 충당금차감전 금액임※ 원화금융리스는
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해지리스자산 포함 - 대출금의 잔존만기별 잔액 (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합계 원화 대출 팩토링 금융리스 소계 외화 대출 팩토링 금융리스 소계 합계 ※ 대출금 성격인 금융리스, 대출, 팩토링을 포함하고 투자성 성격인 투자사채, 조건부융자 및 운용리스, 카드는 제외함. - 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 기업자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 공공 및기타자금대출 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출 주택자금대출 중소기업구조개선자금대여 합 계 나. 유가증권 투자업무- 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제54기2024.12월말 제53기2023.12월말 제52기2022.12월말 평균잔액 말잔 평균잔액 말잔 평균잔액 말잔 원화유가증권 국공채 사채 주식 기타증권 소계 외화유가증권 외화증권 역외외화증권 소계 합계 - 유가증권 시가정보 (단위 : 백만원) 구 분 기초장부가 기말장부가 평가손익 충당금잔액 원화유가증권 상장주식 비상장주식 사채인수 기타증권 합계 외화유가증권 상품유가증권 국내 국외 소계 투자유가증권 자회사 기타 소계 합계 총계 다. 신용카드 업무 (단위 : 업체수, 백만원) 구분 제54기 제53기 제52기 회원수 법인 개인 가맹점 수 수익상황 매출액 수수료수입액 ※ 회원수 및 가맹점수는 실질회원 대상임. 3. 파생상품거래 현황 1. 업무개요 - 회사는 회사보유 전체 외화자산과 외화부채 규모의 차이인 외환포지션으로 인해 발생하는 외환리스크 회피를 위하여, 파생금융상품 거래시장을 통한 통화스왑계약 또는 통화선도계약을 체결하고 있음. - 개별 외화차입의 경우, 달러 이외 통화로 차입시 발생하는 환리스크 등의 회피를 위하여 통화스왑계약 또는 통화선도계약을 체결하고 있음.- 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산/부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 대차대조표가액으로 하고 있으며, 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있음. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피 파생상품평가손익의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있음. 2. 파생상품거래 현황 (단위 : 십억원, USD백만) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 매매목적 USD12.3 USD12.3 거 래 장 소 장내거래 장외거래 USD12.3 USD12.3 거 래 형 태 선 도 선 물 스 왑 USD12.3 USD12.3 옵 션 3. 신용파생상품 거래현황 : 해당사항 없음. 4. 영업설비 1. 본점 및 지점 현황 구 분 점포수 서울특별시 1개(본점) 부산광역시 1개 ※ 조직도 : 5본부 21실 1지점(2025.01.01. 기준) 조직도.jpg 조직도 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 투자의사결정에 필요한 사항 가. 재무건전성 관련지표 (단위 : %) 구 분 비율 지표 산식 조정자기자본비율 조정자기자본/조정총자산*100 자기자본이익률 당기순이익/자기자본*100 원화유동성비율 원화유동성자산/원화유동성부채*100 대손충당금적립비율 대손충당금잔액/대손충당금 최소의무적립액*100 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 별도기준 나. 무수익여신 등 현황1) 무수익여신 증감 현황 (단위 : 백만원) 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 증감 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 0.06%p ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 2) 거액무수익여신 증가업체 현황 (단위 : 백만원) 업체명 제54기 연간무수익여신잔액 제54기 연간무수익여신증가금액 제53기 연간무수익여신잔액 부실화사유 국내업체 챔***곡 PF 사업성평가 등 국외업체 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 3) 대손충당금 (단위 : 백만원) 구분 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 대손충당금 국내분 일반 특별 소계 국외분 일반 특별 소계 합계 기중대손상각액 ※
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한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 다. 자산유동화에 관한 사항 1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 : 해당사항 없음. 2) 자산관리계약 : 해당사항 없음. 라. 기타 중요한 사항 1) 여신건전성 및 연체율 현황□ 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구 분 총 여 신(A) 여신현황 신 기 술 대 출 리 스 카 드 할부금융 기 타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 신기술금융 (단위 : 백만원, %) 구 분 신기술금융자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 대 출 (단위 : 백만원, %) 구 분 대출자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 리 스 (단위 : 백만원, %) 구 분 리스자산(A) 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 □ 신용카드 (단위 : 백만원, %) 구 분 신용카드자산(A) 여신현황 카드대금 현금서비스 카 드 론 기 타 건전성분류 정 상 충당금적립액 적 립 율 요 주 의 충당금적립액 적 립 율 고 정 충당금적립액 적 립 율 회수의문 충당금적립액 적 립 율 추정손실 충당금적립액 적 립 율 합 계 충당금적립액 적 립 율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연 체 율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 연결기준 2) 동일인에 대한 여신 취급현황□ 동일인 거액여신 규모 (단위 : 건, %) 취급건수 거액여신총액 건전성 분류 비고 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 해 당 사 항 없 음 * 동일인(개인 또는 법인)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 여신액 합계 2. 영위 산업의 분석 등 가. 여신전문금융업의 특성 - 여신전문금융업은 1997.8월 여신전문금융업법 제정 및 1998.1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업 등이 통합되었으며, 신용카드업을 제외한 기타업종은 등록제로 진출입에 제한 없음. - 여신전문금융회사는 회사채, CP 등을 발행하여 조달한 자금으로 여신행위를 주업 무로 영위하고 있음. 나. 사업부문별 특성 및 성장성 1) 투자 가) 신기술투자 (벤처투자) □ 정의 등 - 벤처투자는 일반적으로 고도의 기술성과 장래성 있는 벤처기업에 대하여 성공 여부가 불확실한 초기 단계에서 높은 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금(투자 및 융자), 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자하는 금융활동을 말함. - 국내에서는 1986년 신기술사업지원에 관한 법률(현 여신전문금융업법)과 중소기업창업지원법 제정으로 제도적 장치가 마련되었으며, 1997년 벤처기업육성에 관한 특별법 제정 이후 IMF 금융위기에 따른 실업과 경기침체를 해결하기 위한 정부의 적극적인 벤처산업 육성정책에
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힘입어 급속히 성장하였음. □ 경기변동의 특성 및 현황 - 벤처부문에 있어 투자기업의 주식매각이익 및 평가이익이 수익의 대부분을 차지하는 바, 증시여건의 변화가 회사의 영업수익에 상당한 영향을 주고 있음. - 국내 벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융회사와 벤처투자법상의 벤처투자회사로 이원화되어 있는데, 신기술사업금융회사는 여신전문금융업법을 근거로 투자, 대출, 리스, 팩토링, 지급보증 등의 다양한 업무를 취급하고있으며, 주요 회사로는 당사 및 IBK캐피탈, 미래에셋캐피탈 등 141개사(2002년부터 취급잔액이 있는 회사 기준)로, 2024.3분기말 기준 신기술금융회사의 전체 금융잔액은 약 187,105억원임. 또한, '벤처투자 촉진에 관한 법률'을 설립근거로 하는 벤처투자회사는 업무영역이 투자 및 제한적 자금대여에 국한되어 있으며, 2024년 말 기준 총 회사수는 249개사로 연간 신규 투자금액은 66,315억원임. (출처 : 여신금융협회, 한국벤처캐피탈협회) ○ 여신전문금융회사의 신기술금융 현황 (단위 : 억원, 말잔) 년도 투자주식 투자사채 조건부투자 대출금 등 소계 조합투자 합계 2024.3Q ※ 자료 : 여신금융협회 □ 자금조달상의 특성 등 - 자금조달의 방법은 회사채발행, 투자조합결성 등으로, 투자자금의 회수기간이 비교적 장기인 업종의 특성상 장기차입금이 주를 이루고 있으며, 투자조합 결성을 통한 자금조달 규모가 증가하고 있음. 나) PEF (Private Equity Fund, 사모집합투자기구) - PEF란 투자자로부터 사모방식으로 중장기적인 자금을 조달하여 기업주식 및 경영권 등에 투자하고 투자대상기업의 경영성과 및 지배구조 개선 등을 통해 투자수익을 추구하는 펀드를 말함. - 공모펀드는 공개된 시장에서 불특정 다수를 상대로 투자자를 모집하여 펀드를 결성하기 때문에 불특정 다수의 투자자 보호를 목적으로 운용상 제도적 제약이 많고, 상대적으로 리스크(Risk)가 적은 상장기업의 주식이나 채권위주로 투자가 이루어지는 반면, PEF는 펀드운용자와 투자자의 신뢰관계와 투자자 책임 원칙 하에서 자산을운용함으로써 자산운용에 대한 제도적인 제약이 적고 리스크(Risk)가 높은 주식이나 채권 등에 투자됨. - IMF 금융위기 이후 부실기업 정리과정에서 자금력이 풍부한 외국계 PEF들이 기업들을 인수하고 고수익을 실현함에 따라 국내에도 외국계 펀드들과 경쟁할 수 있는 자생적인 사모투자펀드의 필요성이 제기됨. - PEF와 유사한 업무를 수행할 수 있는 CRC나 사모 M 등이 도입되긴 했으나 투자대상과 운용방식에 제한, 연기금 등 기관투자자의 장기투자 기피로 활성화 되지 못한 반면, 자본시장법의 시행 등 외부환경의 정비와 더불어 PEF 업무가 확대되고 있음. 2) 일반대출 - 당사가 주로 취급하고 있는 대출은 기업을 상대로 한 운전자금 및 설비자금 등으로 주요 시장 참여자는 은행, 증권사, 여신전문금융회사, 저축은행 등임. -은행권이 시중의 풍부한 유동성 및 조달금리상의 경쟁 우위를바탕으로 우량한 고객을 대상으로 적극적으로 영업에 나서고 있으며, 여신전문금융회사는 은행권, 증권사 및 저축은행의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있음. 3) 리스금융 가) 산업의 특성 및 관련법령 - 리스산업은 시설대여업법에 의거 산업설비기계를 사업자에게 시설대여(리스)하는설비금융산업으로 1972년 한국산업리스(現 산은캐피탈)의 설립과 더불어 국내에 도입되었음. IMF 금융위기 전인 1997년까지는 전업리스 25개사, 종합금융 30개사 등 다수의 회사가 리스업무를 취급하여 국내 설비투자의 20%이상의 비중을 점하는 등 기업의 중요한 설비조달창구로서의 역할을 담당하였으며, 1998년 여신전문금융업법의 제정으로 업종간 구분이 철폐됨에 따라 카드업을 제외한 여신전문업종간의 신규진입이 자유롭게 되었음. 나) 성장성, 경기변동의 특성 및 경쟁요소 등 - 리스산업의 경기는 기업의 설비투자수요에 가장 큰 영향을 받는 바, 1997년 말부터시작된 경기침체에 따른 설비투자의 감소와 상당수의 전업리스사 및 종금사가 퇴출 또는 합병되는 등
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구조조정의 과정을 겪는 과정에서 리스시장 규모가 축소되었음. 1998년 여신전문금융업법의 제정 이후, 내부 역량 강화를 위해 여전사들은이용자의 신용도에 의존하던 대규모 설비리스 위주의 리스 취급보다는 물건 중심의 리스로 이전하여 현재는 자동차, 의료기기 등의 다양한 분야로 시장영역을 확대하고 있음. (단위 : 십억원, %) 년도 설비투자액(A) 리스실행 비율(B/A) 금액 (B) 증가율 2024.3Q ※ 증가율은 전년동기 대비※ 자료 : 여신금융협회, 한국은행 경제통계시스템 4) 신용카드 - 신용카드사업자는 8개의 전업카드사와 11개의 겸영은행이 신용카드업을 영위중이며, 전업카드사는 은행계 카드업자(국민, 신한 등)와 기업계 카드업자(현대, 삼성, 롯데)로 나눌 수 있음.
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금리 EaR은 BIS 표준 Framework를 이용하여 산출합니다. 당기말과 전기말 현재 금리 VaR과 금리 EaR은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR (단위 : 천원) 금리충격 금리 VaR 금리 EaR 2) 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 통화별 순노출 금액을 결산일 시점의 환율로 환산한 환율위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 합 계 USD JPY 합 계 금융자산 현금및예치금 당기손익인식금융자산 대출채권 기타자산 합 계 금융부채 사채 기타부채 합 계 순난내계정 난외계정 파생상품 순노출액 39. 금융상품 상계당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정 등을 포함합니다.당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융상품총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품부채 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융상품총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 파생상품부채 40. 자본관리당사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 7%이상의 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율을 유지하고 있습니다.여신전문금융업감독규정에서 정하고 있는 조정총자산에 대한 조정자기자본의 정의는 다음과 같습니다.가. 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액으로 한다.나. 조정자기자본 : 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위 내에 한함)을 더한 금액에서공제항목을 차감한 금액으로 한다.당기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 조정자기자본(A) 기본자본 보완자본 공제항목 합 계 조정총자산(B) 총자산 현금 등 단기성 금융자산 차감 공제항목 부외항목 합 계 조정자기자본비율(A/B) 41. 보고기간 후 사건당사는 당기말 이후 무보증사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 이자율(%) 금 액 비 고 제759-1회 무보증 원화 공모사채 제759-2회 무보증 원화 공모사채 제760-1회 무보증 원화 공모사채 제760-2회 무보증 원화 공모사채 제760-3회 무보증 원화 공모사채 제760-4회 무보증 원화 공모사채 제761-1회 무보증 원화 공모사채 제761-2회 무보증 원화 공모사채 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관 제47조(이익금의 처분), 제48조(이익배당), 제48조의2(중간배당), 제49조(배당금 지급청구권의 소멸시효)에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제47조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 주주배당금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제48조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제48조의2(중간배당) ① 이 회사는 이사회가 정하는 날 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음
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각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제49조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사 한국산업은행 99.9% 자회사로해당사항 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 이익배당 2024년 12월 O X 이익배당 2023년 12월 O X 이익배당 2022년 12월 O X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 제53기 제52기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 * (연결)당기순이익 : 지배주주지분 당기순이익 기준 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 해당사항 없음 나. 전 환사채 등 발행현황 : 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 한국투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 한국투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 한국투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 한국투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 NH 투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 NH 투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 NH 투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 한양증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 NH 투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 NH 투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 NH 투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 신한투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 신한투자증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 KB 증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 KB 증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 KB 증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 KB 증권 산은캐피탈 회사채 공모 AA- 미상환 KB 증권 산은캐피탈
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