chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
한림회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 동광종합토건(주) 적정 네이처이앤티(주) 적정 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당사는 고객에게 제공되는 서비스에 대한 품질보장을 위하여 품질관리규정과 품질관리실을 설치 운영하고 있으며, 품질관리규정에 따라 당사의 업무 전반에 대한 품질을 향상시키고 구성원에게 교육하여 준수하도록 할 궁극적인 책임은 대표이사에게 있습니다. 대표이사는 효율적인 품질관리제도의 구축 및 운영을 위하여 품질관리실을 두고 품질관리 담당이사(품질관리실장)를 지정하여 사원총회의 승인을 받고 있습니다. 품질관리실은 법인 전체의 품질관리 목적을 효과적으로 달성하기 위하여 현업부서와분리하여 독립적으로 운영하고 있습니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 조직도 한림조직도_1.jpg 한림조직도_1 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 품질감리심의위원회 감사의견표명에 대한 이견에 대한 최종심의 및 의결 대표이사본점 심리실장지점 심리실장 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 심리실 내부심리 7년 이상 공인회계사 상근 전담 심리실 감사공시 등 7년 이상 기타직원 상근 전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 천원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 당사는 회계사로서의 전문가적 서비스를 제공함에 있어서 신뢰성 제고를 위하여 윤리규정을 제정하여 전 구성원이 이를 준수할 것을 요구하고 있습니다. 특히 독립성 준수를 강조하여 매년 소속 회계사 전원에게서 독립성확인서를 징구하고 있습니다. 품질관리실에서는 ERP 상에서 회계법인 전체의 업무수행 내역을 취합하여 감사업무 수행시 독립성 훼손가능성을 파악하여 조직 전체의 독립성을 관리하고 있습니다. 매년 실시하는 자체 정기교육에서 윤리교육시간을 배정하여 지속적인 교육을 시행하고 있으며, 공지를 통해 수시로 윤리규범의 이행을 강조하고 있습니다. (2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 1) 재무적 이해관계 및 사업관계 ERP 상 독립성관리에 모든 회계사가 유가증권보유내역 및 채권채무보유현황을 등록하여 재무적 이해관계나 주식을 소유한 회사의 감사업무수임 위협을 통제하고 있습니다. 계약리스크평가시에 감사참여자에게 독립성확인서를 받아 인적관계에 의한 독립성훼손위협을 통제하고 있습니다. 2) 고용관계 등 기타 인적관계 ERP 상 독립성관리에 본인 및 배우자의 겸직 현황을 등록하여 본인과 배우자의 타법인경력과 비상근감사나 사외이사등 현재의 재직현황을 기재하도록 하여 계약리스크평가시 독립성을 확인하고 있습니다. 3) 비감사업무 수행 등 감사고객에게 비감사업무를 제공하고자 할 때
한림회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

사전에 감사담당이사에게 업무내용을 통지하여 감사담당이사로 하여금 수행예정인 비감사업무가 독립성에 미치는 영향을 평가하여 독립성에 위반 시는 업무를 거부합니다. 또한, 독립성에 저촉되지 않은 경우에도 사항에 따라 고객회사의 감사등 동의나 승인을 받고, 비감사업무 수행팀의 감사팀과 분리 등의 안전장치를 구축한 후에 업무를 수행합니다. (3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 관련 법령에 따른 감사담당이사 교체 규정(상장법인의 경우 3년, 비상장법인은 5년)을 수립하고 있으며 이를 준수하기 위하여 감사담당이사는 매년 감사수행연수를 파악하여 감사담당이사의 교체 필요성에 대하여 검토합니다. 3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 1) 업무수행을 위한 적격성과 업무를 수행할 수 있는 시간과 자원 등 역량 관련 당사는 업무의 수임 및 유지 여부를 결정하기 위하여 계약전 위험평가 절차 및 승인규정을 운영하고 있습니다. 업무수행이사는 회사와 관련된 모든 정보를 수집하며, 업무수임에 따른 위험을 평가, 업무수행팀의 능력, 투입가능시간, 수임보수 등을 종합적으로 고려하여 업무수임여부를 결정하여 ERP 상 리스크평가서를 작성하며, 품질관리책임자 및 대표이사에게 승인받도록 하고 있습니다. 2) 의뢰인의 성실성을 고려 당사는 업무의 수임 및 유지 여부를 결정하기 위하여 의뢰인의 성실성을 고려한 계약전 위험평가 절차 및 승인규정을 운영하고 있습니다. (2) 업무의 해지 당사는 업무의 수임 및 유지 여부를 결정하기 위하여 계약전 위험평가 절차 및 승인규정을 운영하고 있습니다. 업무수행이사는 회사와 관련된 모든 정보를 수집하며, 업무수임에 따른 위험을 평가, 업무수행팀의 능력, 투입가능시간, 수임보수 등을 종합적으로 고려하여 업무해지 여부를 결정하고 있습니다. 4. 인적 자원 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유 1) 채용 1) 채용 당사는 매년 사업부문별 계획에 따른 채용 소요인원을 채용유형별, 자격별로 파악하여 연간 채용인원을 결정하며 채용방법은 정기채용과 수시채용으로 구분하여 실시하고 있습니다. 2) 교육훈련 구성원의 교육은 매년 사내 정기교육을 2회 실시하고 있습니다. 또한, 한국공인회계사회의 연수규정을 준수하도록 독려하여 회계와 감사, 윤리 등 전문가적 소양과 윤리준수에 필요한 분야별 교육이수시간을 이수하도록 확인하고 있습니다. 소속 등록 공인회계사의 최근 3년간 교육훈련 실적(1인당 평균 교육시간) (단위 : 시간) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 총 등록공인회계사 회계감사 사업부문등록공인회계사 (2) 업무팀의 배정 1) 업무수행이사 품질관리책임자는 해당 업무수행이사가 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른적합한 감사인인지를 확인하고, 감사 업무를 수행할 역량의 적격성, 권한 및 가용시간 여부를 확인하고 있습니다. 2) 업무팀 업무수행이사는 감사업무참여자의 독립성, 성실성, 비밀유지 등 적격성에 대하여 확인하고 가용시간 등을 파악하여 감사업무를 분담하고 있습니다. 나. 임ㆍ직원 성과평가체계(평가, 보상 및 승진) 구성원의 업무수행 평가，보상, 승진 등에 대한 규정에 대하여 감독당국 등으로 부터의 조치, 연수의무 이수시간 미달, 심리실의 품질관리 요구사항에 대한 수행 정도 등의 품질관리요소가 반영되도록 정책과 절차를 시행 중에 있습니다. - 평가결과에 대한 구체적인 항목 항목 처리 기준 감독당국 등의 징계조치 감독당국의 징계내용에 따라 업무배제 및 성과급 제외 연수시간 매년 연수시간 이수실적 확인 및 기간내 사이버연수 이행조치 시행하여 연수시간 완료 조치 품질관리실 요구사항 심리실 조치사항에 대한 경중에 따라 중요성을 반영하여 감사의견 반영 or 차후 이행각서 수령 및 징계 기타 구성원의 요청시 임시위원회를 구성하여 사원총회에 징계요청후 사원총회의 결의에 의거하여 최종 징계여부 확정 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황
한림회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

(1)업무수행이사가 상황에 적합한 보고서를 발행한다는 합리적 확신 제공 1) 업무수행품질의 일관성 감사업무품질의 향상을 위하여 법인의 감사매뉴얼을 사용하여 일관된 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감독책임 업무수행이사는 감사팀 구성에 대하여 책임이 있습니다. 업무수행이사는 감사팀 구성원 업무담당자에게 업무의 범위를 명확히 전달하고 실시하여야 하는 감사절차, 시기 및 범위 등을 제시하고 있습니다. 업무수행이사는 감사팀의 업무를 검토하는 최종적인 책임을 지고 있으며, 업무 수행계획과 수행한 업무의 내용과 시기 및 검토 내용을 적절하게 문서화하고 있습니다. 3) 검토책임 업무수행이사는 업무수행팀 전체의 조서를 종합적으로 검토하며, 관련 법규의 요구사항에 따라 수행되었는지, 수행된 업무의 성격, 시기, 범위를 변경할 필요가 있는지,수행된 업무는 도달된 결론을 뒷받침하고 있으며 적절히 문서화되었는지, 입수한 증거가 보고서를 뒷받침하는데 충분하고 적합한지 여부를 검토할 책임을 가지고 있습니다. (2) 업무품질관리검토 1) 업무품질관리검토의 기준 품질관리책임자는 감사보고서 및 감사조서 등을 검토하여 감사팀이 내린 결론을 평가하고 제시된 보고서가 적합한지를 검토하고 있습니다. 품질관리책임자는 감사팀이품질관리정책에서 요구하는 절차를 모두 수행하였으며, 감사팀이 내린 판단과 결론에 이의가 없는 경우에 감사보고서 발행을 승인합니다. 2) 업무품질관리검토의 성격, 시기 및 범위 업무수행과정에서 발생하는 주요 이슈와 관련하여 자문할 수 있는 제도를 구축하여 운용하고 있습니다. 감사 및 기타 인증 업무에 대하여 업무품질관리검토를 수행하고 있으며, 보고서 발행을 위해서는 발행 전에 품질관리실의 사전품질관리를 거쳐 발행되고 있습니다. 3) 업무품질관리검토자의 적격성 기준 품질관리책임자 및 품질관리전담사원은 공인회계사 근무연수가 7년 이상인자이어야하며, 금융감독원 등 관계기관의 품질관리정책을 충분히 이해하고, 감사업무에 대해서 충분한 지식과 경험을 갖추고 있습니다. 4) 업무품질관리검토의 문서화 업무품질관리검토의 문서화에 관한 정책과 절차를 수립하여 운용하고 있으며 해당 문서에는 업무품질관리검토에 대한 회계법인의 정책에서 요구되는 절차를 수행하였다는 사실, 감사팀이 내린 결론에 이의가 없다는 사실이 기재됩니다. 5) 의견의 차이 업무수행팀 내부 또는 업무수행팀과 품질관리실과에 의견 차이가 발생한 경우 의견차이의 해소하여야 하며, 의견차이가 해결된 후에 품질관리실의 승인이 이루어집니다. (3) 자문 업무수행과정에서 발생하는 주요 이슈와 관련하여 자문할 수 있는 제도를 구축하여 운용하고 있습니다. 감사 및 기타 인증 업무에 대하여 업무품질관리검토를 수행하고 있으며, 보고서 발행을 위해서는 발행 전에 품질관리실의 사전품질관리를 거쳐 발행 되고 있습니다. (4) 업무문서화 1) 최종업무파일의 취합완료 당사는 감사조서의 안전한 보관, 비밀유지를 위한 관리방법과 폐기처리 절차를 규정하여 준수하고 있습니다. 감사업무 완료 후 감사보고서일로부터 60일 이내에 최종감사조서를 취합하도록 규정화 하고 있습니다. 2) 업무문서의 보존 감사조서는 감사보고서일 이후 8년간 보관하고 있습니다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사 연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 중간감사 기말감사 합계 인원수 투입시간 인원수 투입시간 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 감사위험이 높은 회사는 감사수임 단계에서 최대한 감사위험을 평가하고 있으며, 수임된 회사는 감사업무수행팀과 품질관리실의 커뮤니케이션을 강화하며, 업무수행 단계 및 종료 후에는 사전심리 및 사후심리 대상으로 집중관리합니다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 회계법인의 품질관리정책과 절차에 대한 모니터링 1) 회계법인의 품질관리시스템에 대한 지속적인 고려와 평가 (주기적 검사)
한림회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

품질관리실에서 심리규정의 준수여부, 독립성 및 윤리규정, 감사와 관련된 절차준수여부를 주기적으로 파악하여 품질관리제도에 대한 전반적인 정책과 절차가 유효하게운영되는지 파악하고 있습니다. 또한, 품질관리 정책 전반에 대한 모니터링 절차를 연 1회 수행하고 있습니다. 2) 모니터링 절차 수행자 선정 충분하고 적합한 경험과 권한이 있는 구성원을 모니터링수행자로 지정하며, 모니터링수행자는 품질관리책임자나 개별감사업무참여자와 분리하고 있습니다. 3) 식별된 미비점에 대한 평가, 커뮤니케이션 및 해결 당 회계법인은 품질관리검토 결과에 대하여 시정조치하고, 구성원에게 공지하고, 품질관리평가에 반영하고, 미비점이 반복적으로 발생되지 않도록 커뮤니케이션하고 필요한 조치를 취하고 있습니다. (2) 고충과 진정 품질관리실에 전달된 불만과 진술 등의 의견은 품질관리실장이 담당 구성원들과 협의하여 처리하고 그 결과를 구성원들에게 전달합니다. (3) 품질관리시스템의 문서화 당사의 품질관리 정책에 따라 모니터링 실시자는 모니터링 절차를 실시하고 모니터링 결과에 대하여 문서화하고 있습니다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 당사는 수습공인회계사가 없으므로 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계는 해당사항이 없습니다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 모든 외감법 적용 대상 감사업무 및 담당이사가 필요하다고 판단되는 경우 요청한 업무에 대하여 심리를 실시하고, 품질관리책임자는 심리 절차의 실시 과정에서 발견한 주요 사항을 포함하여 심리실시 내용을 문서화 합니다. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) 당사는 구성원의 주식보유 현황을 당사의 시스템인 굿맨소프트에 입력하도록 하고 있으며, 거래금지 대상 회사의 주식소유 및 거래여부를 확인하고 있습니다. 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 주식거래 모니터링 시스템 운영결과 사업연도말 현재까지 예외사항은 없습니다 Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록 수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 상시근무 비상시 소계 합계 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 유호성 대표이사 법인대표 23년5개월 34년3개월 박진섭 이사 심리실원 23년5개월 30년5개월 류현진 이사 14년7개월 33년5개월 차원식 이사 22년 20년5개월 이치규 이사 22년 32년5개월 손정호 이사 22년9개월 33년7개월 윤 관 이사 14년 19년3개월 조수제 이사 14년 35년2개월 이승도 이사 13년 13년 송남수 이사 18년6개월 16년5개월 나. 이사의 보수 현황 (1) 경영진 등인 경우, 보수지급금액 (단위 : 백만원) 연번 성명 직위 참여지배기구명칭 보수의 종류 보수총액 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 사업연도 중 한 번이라도 경영진 등에 해당한 이사인 경우 기재한다. (2) 경영진 등이 아닌 경우, 보수지급금액 (단위 : 백만원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 (1)에 해당하지 않는 이사인 경우 기재한다. 다. 이사의 징계내역 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 3. 공인회계사 변동 현황 (단위 : 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 (주사무소) (분사무소) 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위 : 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 백만원, 명) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 주) 인원은 사업연도말 현재 기준이며, 보수는 사업연도 중 발생한 보수로 손익계산서에 포함되는 금액(급여, 상여,
한림회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

퇴직급여, 기타 급여성계정)과 일치시킬 것 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 세무사자격증 국외 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 손해배상공동기금 계 2. 손해배상책임보험 가입 현황 (단위 : 백만원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금 보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2. 감사인 감리결과 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 윤리적 요구사항 업무의 수용과 유지 인적자원 업무의 수행 모니터링 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 (단위 : 백만원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계
동서회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

II. 영업비용 급여(주석12) 상여금(주석12) 잡급(주석12) 퇴직급여(주석9,12) 복리후생비(주석12) 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금(주석12) 감가상각비(주석5,12) 지급임차료(주석12) 수선유지비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(주석4) 임차관리비 무형자산상각비(주석6,12) 협회비 및 회원비 기타영업비용
SK — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 [이자율]- 제315-1회 무보증사채 : 주) - 제315-2회 무보증사채 : 주) - 제315-3회 무보증사채 : 주) 주) 본 사채의 이자율은 아래의 기준으로 결정될 예정입니다. [제315-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 한다. [제315-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 한다.[제315-3회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK㈜ 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK㈜ 10년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. [이자율]- 제315-1회 무보증사채 : - 제315-2회 무보증사채 : - 제315-3회 무보증사채 : (삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2025년 05월 23일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜마더스제약은 2011년 7월 의약품 제조를 목적으로 공장을 설립하고, 천연물 의약품 특화 제약사로서 경쟁사와의 차별화를 꾀하며 매출 성장을 주도하고 있습니다. 최초 특허도전 1st 발매 의약품이 정형외과에서 주로 사용하는 소염진통 제품인 천연물 의약품과 소염진통 개량신약 등의 개발에 참여하여 제품라인 및 영업라인을 구축, 최근 시장에서 크게 성장하고 있는 CSO 영업뿐 아니라 CMO 영업도 확충하여 영업조직을 구축하고 있습니다. 익산공장 제제연구소에서는 천연물 등 개량신약과 제제개선 제네릭 의약품을 연구하고 있으며, 서울 R 에서는 건성황반변성 치료제 개발을 위한 비임상연구가 임상1상 시험 IND신청을 완료하였습니다. 만성통증 치료제 , 2형 당뇨병 치료제 등 연구가 활발하게 이뤄지고 있습니다. 기존 공장(경산공장)에서의 생산 물량의 한계로, 익산에 제2공장이 신축되었고, 경산의 물량을 신공장으로 이전하여 신공장 가동률을 높이고 있습니다. 익산공장은 생산기술을 고도화하여 제품 생산성을 높이고 QbD 기준으로 첨단 의약품 제제 개발 시스템을 도입하여 국제 ICH 가이드라인에 맞는 생산라인을 구축하였으며, 새로이 개발하는 신제품의 물량을확보하고 2022년 05월부터 시생산을 시작하였습니다. 상기 '1. 사업의 개요'의 세부사항은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지 상세하게 기재하였으니, 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 분류 제품명 2024년 2023년 2022년 의약품 제품 고지혈증 로수엠젯정 아토틴엠정 당뇨병치료제 테네리글립틴 근골격계 레이본정 소화성궤양치료제 스토엠정 에스오피엠 비만용제 아트민정 항생제 세클엠캡슐 기타제품 기타 임대료 외 수수료.용역 합 계 2. 주요제품등의 가격 변동 추이(보험가 기준) (단위: 원) 사업연도 2024연도 2023연도 2022연도 품 목 (제14기) (제13기) (제12기) 로수엠젯정10/2.5mg 내 수 638원/정 638원/정 수 출 로수엠젯정10/5mg 내 수 895원/정 895원/정 895원/정 수 출 로수엠젯정10/10mg 내 수 1251원/정 1251원/정 1251원/정 수 출 로수엠젯정10/20mg 내 수 1263원/정 1263원/정 1263원/정 수 출 레이본정 내 수 220원/정 220원/정 220원/정 수 출 테네글립정20mg 내 수 665원/정 665원/정 665원/정 수 출 테네글립엠서방정 10/500mg 내 수 334원/정 334원/정 334원/정 수 출 테네글립엠서방정 10/750mg 내 수 334원/정 334원/정 334원/정 수 출 테네글립엠서방정 10/1000mg 내 수 665원/정 665원/정 665원/정 수 출 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 매입 현황 (단위: 천원) 매입유형 품 목 구 분 2024연도 2023연도 2022연도 (제14기) (제13기) (제12기) 원재료 당귀 국 내 테네리글립틴염화수소산수화물 수 입 애엽 국 내 콘드로이친 국 내 철단백추출물 국 내 약용효모 국 내 수 입 케라틴 국 내 티아민질산염 국 내 수 입 에르도스테인 국 내 알티옥트산트로메타민염 국 내 트리메부틴말레산염 국 내 포도엽엑스 국 내 기타 국 내 수 입 원재료합계 국 내 수 입 소 계 포장재료 PE용기 국 내 포장호일 국 내 라벨 및 설명서 국 내 기타 국 내 부자재 합계 국 내 외주가공비 국 내 총 합 계 국 내 수 입 합 계 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 사업연도 구 분 2024연도 2023연도 2022연도 품 목 (제14기) (제13기) (제12기) 당귀 국 내 테네리글립틴염화수소산수화물 수 입 애엽 국 내 콘드로이친 국 내 철단백추출물 국 내 약용효모 국 내 수 입 케라틴 국 내 티아민질산염 국 내 수 입 에르도스테인 국 내 알티옥트산트로메타민염 국 내 트리메부틴말레산염 국 내 포도엽엑스 국 내 3. 생산능력 및 생산실적 (단위: 천개 , 백만원) 제
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

품 품목명 구 분 2024연도 2023연도 2022연도 (제14기) (제13기) (제12기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 레이본정 외 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 케라시딜캡슐 외 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 스토엠정 외 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 이탄탄플러스 캡슐 외 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 아보엠연질캡슐 기말재고 4. 생산능력의 산출근거 1) 각 제형별로 생산설비 1대당 하루 생산 가능수량에 년간 평균 근무일수(24일)와 하루 중 평균 가동시간(준비,조립,세척시간 감안) 비중(80%)을 곱하여 산출하였습니다. 2) 연간 생산능력 산출방법 품목 소재지 가동기기 생산능력 정제 경산공장 타정1호기 타정2호기 타정3호기 타정5호기 타정6호기 캡슐제 캡슐충전기 정제 익산공장 타정1호기 타정2호기 타정4호기 캡슐제 캡슐충전기 5. 생산설비에 관한 사항 1) 경산공장 (단위: 천원) 구분 자산별 소재지 당기증감 당기상각 당기말(2024.12) 증가 감소 유형자산 토지 경산 생산동 건물 경산 공장동 기계장치 경산 기계장치 시설장치 경산 시설장치 비품 경산 비품 합계 2) 익산공장 (단위: 천원) 구분 자산별 소재지 당기증감 당기상각 당기말(2024.12) 증가 감소 유형자산 토지 삼기면오룡리 건물 익산 공장동 기계장치 익산 기계장치 시설장치 익산 시설장치 비품 익산 비품 합계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 1) 주요제품의 판매실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 분류 제품명 2024년 2023년 2022년 의약품 제품 고지혈증 로수엠젯정 아토틴엠정 당뇨병치료제 테네리글립틴 근골격계 레이본정 소화성궤양치료제 스토엠정 에스오피엠 비만용제 아트민정 항생제 세클엠캡슐 기타제품 기타 임대료 외 수수료.용역 합 계 2. 판매경로 및 판매방법 1) 판매조직CMO 사업부 : 우수한 GMP생산시설과 특화된 제품력을 기반으로 국내 제약기업의 일반 의약품(OTC)과 전문의약품(ETC)을 생산납품하는 수탁(CMO)사업을 진행하고 있습니다. 마케팅 사업부 : 서울본사에 영업팀을 두고 있으며 영업팀은 당사와 마케팅용역계약을 맺 은 CSO를 관리하고 관계를 유지하는 업무를 맡고 있습니다. CSO는 계약에 따라 병.의 원에서 당사의 의약품을 처방 유도하는 활동을 합니다. 이렇게 발생된 의약품 수요에 의해 당사의 의약품은 의약품도매업체를 통해 약국으로 납품됩니다. 서울본사에 있는 마케팅팀에서 당사의 의약품을 의약품도매업체의 주문을 받아 납품하고 의약품도매업 체의 신용도, 채권 등을 관리하는 업무를 맡고 있습니다.2) 판매경로CMO 사업부 : 의약품의 수탁생산 요청을 타 제약사에서 받은 경우, 당사에서 생산하여 수탁생산 요청한 제약사에게 공급하게 되며, 공급된 의약품은 도매상 또는 약국에 공급하여 소비자에게 판매되고 있습니다.마케팅 사업부 : 당사 → 의약품도매업체 → 요양기관(병의원, 약국 등) → 소비자(환자)3) 판매방법 및 조건CMO 사업부 : 국내 제약사들을 대상으로 당사 영업조직의 영업활동을 통해 이루어지고 있습니다. 수탁 매출 담당부서는 타 제약사의 수탁생산의 요청을 받으면 수탁생산계약을체결 후 당사는 계약 시 정해진 사항에 따라 수탁생산 제품을 생산하여 상대 제약사로 직접 납품하고 있습니다. 마케팅 사업부 : 의약품도매업체의 납품요청(주문)을 받으면 해당 의약품도매업체의 신 용도, 채권 등을 확인한 후 출하를 진행합니다. 의약품도매업체의 거래 규모, 신용등급 에 따라 담보조건, 회전일 등을 탄력적 조절하여 거래를 진행하고 있습니다. 3. 수주상황 보고서 작성 기준일 현재 장기 수주 등 수주 공급 계약은 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1. 시장위험 (가) 외환위험 회사는
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

외국으로부터 주요원재료를 직접 혹은 간접적으로 수입하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다. (나) 이자율 위험 회사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금은 고정 및 변동이자부 차입금으로 구성되어 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 이자비용 2. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액(주석 30 참조)과 같습니다. 3. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년 이하 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 차입금 전환사채 기타금융부채 리스부채 합계 (단위: 원) 구분 장부금액 1년 이하 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 차입금 전환사채 기타금융부채 리스부채 합계 4. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채 자본 부채비율 5. 파생상품 등의 관한 사항 가. 전환사채 당사는 2023년 8월 18일에 전환사채를 발행했으며, 동 전환사채에는 투자자의 조기상환청구권(put option)과 회사 및 회사가 지정하는자의 매도청구권(call option)이 부여되어 있습니다. 회사는 조기상환청구권(put option)과 매도청구권(call option)을 각각 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 재분류하였습니다 1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전환사채 유동성대체 비유동 전환사채 2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 만기일 2026년 8월 18일 전환청구기간 2024년 8월 18일 ~ 2026년 7월 18일 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가액 조정 1. 전환가액을 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로, 신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 전환가액이 공모단가보다 낮을 경우, 전환가액을 공모단가의 80%에 해당하는 금액으로 조정4. 이해관계인이 자신이 보유한 발행회사의 주식을 매각하여
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

발행회사의 최대주주가 변경되는 경우 그 당시 본 사채의 전환가액이 매각단가 보다 낮을 경우, 전환가액을 매각단가의 80%에 해당하는 금액으로 조정 등 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 8월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환 수익률 분기단위 연 복리 5.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 1. 회사, 최대주주 김좌진, 특수관계인 김요섭, 김예린, 김회영 및 회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.2. 매수인은 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 인수인 하랑-와이씨 신기술투자조합 : 4,000,000,000 원 (주) 이루자산운용 : 1,000,000,000 원NH투자증권 : 1,000,000,000 원한국투자증권 : 1,000,000,000 원 3) 전환사채의 조기상환청구권에 대한 파생상품부채 인식내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 4) 전환사채의 매도청구권에 대한 파생상품자산 인식내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 나. 이자율스왑1) 당사는 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 동 이자율스왑 계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유동 파생상품부채(이자율스왑) 3) 당기와 전기 이자율스왑 부채에서 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 파생상품부채(이자율스왑) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발 조직 1) 연구개발 조직 개요 당사는 2016년 신약연구소를 설립하여 제네릭의약품 및 퍼스트제네릭의 연구개발을 담당해 왔으며, 제네릭의약품의 안전성 검사 및 파이프라인 강화를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 다수의 천연물의약품과 일반의약품의 개발로 활발한 수탁사업을 벌여왔으며, 이를바탕으로 개량신약 및 신약 연구개발에 아낌없는 투자를 이어오고 있습니다. 현재는 신약개발을 담당하는 신약개발연구소와 개량신약, 제네릭을 연구하는 제품개발연구소로 구성하여 운영되고 있습니다. 현재 연구개발 조직도는 다음 그림과 같습니다. 조직도 2024.jpg R 센터 조직도 연구개발조직은 R(신약개발연구소, 제품개발연구소, 서울시 금천구 소재)와 제제연구소(전북 익산시 삼기면 소재)로 구성되어 있으며 그 현황은 다음과 같습니다. 조직구분 부서 주요업무 R / 신약개발연구소 연구기획팀 과제 기획, 외부 기술 검토, 연구소 관리 바이오약리팀 합성 및 천연물 신약 개발 R / 제품개발연구소 제제연구팀 의약품(신약, 개량신약, 제네릭)의 제제 연구, DDS 설계 및 평가 분석연구팀 의약품(신약, 개량신약, 제네릭)의 분석 연구, 분석법 개발 CMC팀 의약품(신약, 개량신약, 제네릭) 개발 인허가 및 프로젝트 일정 관리 제제연구소(익산) 제제연구팀 의약품(제네릭, 천연물)의 제제 연구 및 공정 개선 2) 연구개발인력 (단위: 명) 직위 박사 석사 학사 기타 계 상무 이사 부장 차장 과장 대리 주임 사원 계 3) 주요 연구개발인력 현황 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 상무이사 구혜정 R 총괄 ㈜마더스제약 R 센터 센터장 ('23~현재) CG인바이츠㈜ 신약개발본부 개발 이사 ('22~'23) ㈜에빅스젠 임상개발부 수석개발 부장 ('16~'22) ㈜한국전통 의학연구소 연구개발부 임상시험센터 부장 ('14~'16) ㈜에프엔디넷 학술개발 연구부장 ('13~'14) ㈜코오롱생명과학 바이오신약연구소 책임연구원 ('11~'13) 서울대학교 BK21 사업단
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

BK계약 조교수 ('09~'11) 서울대학교 수의과대학 수의과학연구소 연구조교수 ('04~'09) 특허 12건, 논문 57건 - 2023.12~2025.03 건성황반변성 치료제 개발을 위한 비임상 연구 (국가신약개발사업단, 국가신약개발사업(R), 총 20억 연구비, 연구 책임 총괄) - 2023.12~2024.11 신규한 선택적인 allosteric TrkA inhibitor 기전의 통증 치료제 후보물질 개발 (중소기업벤처부, 중소기업기술개발지원사업, 총 7.5억 연구비, 연구책임자) - 2020.04~2020.11 안구건조증 신약 개발을 위한 글로벌 임상 1/2상 pre-IND 접수 준비 (한국보건산업진흥원, 제약산업 전주기 글로벌 진출 강화지원 사업, 연구책임자) - 2017.08~2019.09 신규 항 망막변성 질환 신약 후보물질의 비임상 연구 개발 통한 해외 임상 1상 IND 승인 획득 (보건복지부, 첨단의료기술개발 비임상지원과제, 총 14억 연구비, 연구책임자) - 2015.06~2016.08 치료에 반응하지 않는 전립선 비대증 환자를 위한 한약제제 병합요법 개발 (보건복지부, 양한방 융합 기반 기술개발사업, 참여 연구원) - 2014.11~2016.08 남성불임 치료용 한약제제 개발을 위한 비임상 연구 (보건복지부, 양한방 융합 기반 기술개발사업, 참여 연구원) - 2010.05~2012.04 외부 유전자 획득 관련 유전자 서열 및 단백질 구조 규명과 Staphylococcus epidermidis와 S. aureus의 메티실린 내성 매개 SCCmec 유전자의 분자역학적 비교 분석을 통한 메티실린 내성 S. aureus의 항생제 내성과 병원성 매개 유전자 획득 및 전파 기전 연구 (교육과학기술부, 여성과학자 지원사업, 연구 책임자) - 2006.11~2007.10 전기화학적 방법으로 발생한 이온수의 구조분석 및 항균 성능과 작용긱전에 관한 연구 (산업자원부, Korea 바이오허브 연구지원사업, 연구 책임자) - 2006.03~2007.02 식품 위해 항생제 내성 Campylobacter 특이적 신속 검출 Kit 개발 (산업자원부, 산업기술기반 조성사업, 연구 책임자) - 2004.12~2009.08 식품 및 환경 유래 인수공통질병 방제 기반기술 개발 (교육과학기술부, 한국학술진흥재단 중점연구소 지원사업, 공동 연구원 (연구교수)) 이사 민병구 제품개발총괄 ㈜마더스제약 제품개발연구소 소장 (‘24~현재) 한국유나이티드제약㈜ 연구센터 제제연구팀장 (‘08~’24) 서울제약㈜ 중앙연구소 제제연구 과장 (‘98~’08) 특허 20건, 논문 3건 - 이중제어방출 제품 상용화 - 복합제제 제품 상용화 - 생약제제 제품 상용화 - 흡수 촉진 기술(Nanoparticle) 개발 - 생체이용률 향상 기술 개발 - 제형 변경 기술 개발 - Size 축소 기술 개발 - 생산공정 최적화 2. 기술경쟁력 ㈜마더스제약에서는 다양한 질환에 대한 연구를 진행하고 있으며 전 세계적으로 개발된 바가 없는 fist-in-class 물질을 개발하고 있습니다. 또한 현재 다수의 임상시험을 진행하여 당뇨, 고혈압, 비만제품군의 확장을 준비하고 있고, 이를 위하여 다수의 제제연구장비 및 인력을 확보하여 개발계획을 차질 없이 수행하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 연구개발 실적 (가) 건성 황반변성 치료제 MTS-DA 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 건성황반변성 치료제 개발을 위한 비임상 연구 범부처 국가신약개발 사업단 MTS-DA 임상 1상 시험 IND 신청 ① 연구개발 목적 황반변성은 중심시력에 영향을 주어 시야 가운데가 흐릿하게 보이고, 중심 암점, 변시증(사물이 찌그러져 보이는 증상) 또는 국소 부분의 시력 상실과, 심할 경우 결국 실명으로까지 이어지는 매우 심각한 질병입니다. 전체 황반변성 환자의90%가 건성 황반변성 환자입니다. 5년 이내에 초기 또는 중기 황반변성을 진단받은 환자가 한 눈이 이미 진행된 황반변성이 있는 경우, 반대 눈에서 말기 황반변성이 진행될 확률은43%이며, 초기 황반변성의 경우는5년
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

이내에 중기로 넘어갈 확률이 약30% 정도입니다. 현재 말기 단계의 치료제만 판매되고 있으며 중기 환자에 대한 치료제는 없는 상황입니다. 개발 물질은 RIPK1(Receptor-interacting serine/threonine - protein kinase 1)의 억제(first-in-class)를 통하여 건성황반변성 환자의 망막에서 일어나는 복합적인 세포사멸 중에서necotopsis와apotosis를효과적으로 억제하고 노화와 산화스트레스로부터 보호작용을 함으로써 망막의 변성을 억제하는 것으로 나타났습니다. 본 제품의 경쟁력은 ▲점안 제형▲세포 죽음의 직접적 차단(세포자살(apoptosis)과 세포괴사(necrosis)의 동시 억제) ▲우수한 항산화, 항노화 작용, ▲신생혈관 생성 억제 효능입니다. 이러한 다양한 효능을 통하여 말기 건성황반변성 뿐만 아니라 초/중기 환자들에게도 사용될 수 있는 가능성에 대한 근거를 확보하여 전체 건성 황반변성 치료제로 포지셔닝할 계획입니다. ② 연구개발 결과 2023년 국가신약개발사업에 선정되어 비임상 시험 등을 수행하였으며, 이를 성공적으로 마무리하고 식품의약품안전처에 2024년 임상 1상 시험의 IND 신청을 완료하였습니다. 신청한 임상 1상 시험 IND가 승인된다면 국내에서 임상 1상 시험을 진행할 예정입니다. (나) 만성통증 치료제 MTS-CP 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 신규한 선택적인 allosteric TrkA inhibitor 기전의 통증 치료제 후보물질개발 중소벤처기업부 MTS-CP ① 연구개발 목적 만성 통증은 3개월 이상 지속되는 통증이며 일, 사회생활, 자신 또는 간병 등과 같이 일상 생활을 방해할 수 있고 더 나아가 우울증, 불안 및 수면 장애와 자살로까지 이어져 사회적인 문제로 대두되며 2021년까지 조사된 바에 의하면 미국 성인의 약 25%가 만성 통증을 경험하고 있을 정도로 흔한 질병이며 다양한 유형이 있습니다. 골관절염은 관절을 보호하고 있는 연골의 점진적인 손상이나 퇴행성 변화로 인해 관절을 이루는 뼈와 인대 등에 손상이 일어나 염증과 통증이 생기는 질환으로, 만성 통증 중에서 큰 부분을 차지하고 있습니다. 전 세계적으로 약 10%의 남성과 18%의 여성이 골관절염을 경험하고 있으며, 유병률은 나이에 따라 증가하여 65세 이상 노인 인구의 약 30% 이상에서 증상이 나타나고 여성은 폐경 후 골관절염 발생 위험이 남성보다 높게 나타나고 있습니다. 통증은 환자의 삶의 질을 떨어뜨리고 노동력 상실과 경제력 하락 등으로 사회적, 경제적 비용이 추가되는 만큼 효과적인 치료제 개발이 시급할 뿐만 아니라 중요한 통증 관리 방법이 될 것이며 마약성 진통제를 대체할 만한 수준의 효능을 갖는 비마약성 진통제의 출현을 기대하고 있습니다. 개발 중인 Trk A 저해제(first-in-class)는 기존의 비스테이로드 소염제나 타이레놀 계열보다 약효가 뛰어나고 마약성 진통제의 부작용이 없으며 효능은 마약성 진통제와 대등한 비마약성 진통제로 개발 가능성이 높은 타깃이며, 장기 복용 시에도 부작용이 나타나지 않고 효과가 빠르고 확실하며환자의 복약순응도를 높일 뿐만 아니라 다양한 적응 증을 포함할 것으로 기대되고 있습니다. ② 연구개발 결과 현재 개발 물질은 뛰어난 진통 효능을 가지고 있으며 4주 이상의 장기 복용 시 기저 통증 수치도 감소하는 것으로 나타났습니다. 2022년 중소벤처기업부의 과제에 선정되어 후보 물질 탐색 시험 등을 수행하였으며, 이를성공적으로 마무리하였습니다. (다) 2형 당뇨병 치료제 MTS-DM 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 선택적인 IRS-1 활성화 기전을 갖는 2형 당뇨 치료제 유효화합물 도출 전북 테크노파크 MTS-DM ① 연구개발 목적 제2형 당뇨병(type 2 diabetes)은 몸의 인슐린 저항성이 커지면서 인슐린의 작용이 원활하지 않고 상대적으로 인슐린 분비의 장애가 생겨 체내 혈당이 상승하는 질환입니다. 골격근은 전체 체질량의 약 40-50%를 차지하고 있으며 체내 포도당의 약 2/3를
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

인슐린을 통해 골격근 내로 흡수하여 에너지원으로 사용하는 매우 중요한 조직임. 따라서, 근육량의 감소는 인슐린 저항성과 제2형 당뇨병 등 대사성질환의 위험을 증가시킵니다. 골격근과 심근에 특이적으로 발현한 MG53은 인슐린과 insulin-like growth factor(IGF)의 신호전달 경로에 중요한 어댑터 단백질인 IRS-1의 유비퀴틴화를 통해 분해 유도하는 것으로인슐린 저항성을 증가시키고 근육 분화 과정을 감소시키는 조절자 역할로 작용합니다. 개발 중인 물질의 IRS-1에 대한 MG53의 작용 억제는 이전에 존재하지 않았던 새로운 기전(first-in-class)의 치료학적 타깃으로 IRS-1의 신호 증폭은 근육 분화 증가 및 인슐린 신호전달 경로 활성화를 유도하나 특별한 부작용 발생 가능성이 낮을 것으로 기대됩니다. ② 연구개발 결과 2022년 전북테크노파크의 과제에 선정되어 유효 물질 탐색 시험 등을 수행하였으며, 이를성공적으로 마무리하고 선도 물질 탐색을 위한 시험을 수행 중에 있습니다. (라) 주력기술의 차별성 및 비교 개발 제품 주력 기술 차별성 및 비교 MTS-DA 점안 제형 세포 죽음 직접 차단 우수한 항산화, 항노화 작용 신생혈관 생성 억제 효능 MTS-CP 빠른 진통 효능 장기 복용시 기저 통증 수치 감소 MTS-DM IRS-1에 대한 MG53의 작용 억제(first-in-class) 당뇨 및 근감소증 동시 억제 효능 (마) 개량신약 및 제네릭 구분 제품명 분류 개발완료시기 현재현황 비고 천연물 제네릭 레이본정 해열ㆍ진통ㆍ소염제 2017년 국내 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 헤모나민정 무기질제제 2017년 국내 판매중 비교용출 자사생산 천연물 제네릭 센시락정 기타의 기관용 의약품 2017년 국내 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 디멘리스캡슐3mg 기타의 중추신경용약 2017년 국내 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 디멘리스캡슐1.5mg 기타의 중추신경용약 2017년 국내 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 이부쎈에프정 해열ㆍ진통ㆍ소염제 2017년 국내 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 포리겔정 제산제 2018년 국내 판매중 기시설정 자사생산 화학합성 제네릭 알티스정 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 2018년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 에제베러정 동맥경화용제 2018년 품목 유효기간 만료 자사생동 입증품목 천연물 제네릭 아이눈정 안과용제 2018년 현재 판매 X 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 디멘리스캡슐 4.5mg 기타의 중추신경용약 2019년 국내 수탁 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 디멘리스캡슐 6mg 기타의 중추신경용약 2019년 국내 수탁 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 에스오피엠정 40mg 소화성궤양용제 2019년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 에스오피엠정 20mg 소화성궤양용제 2019년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 브로나제장용정 효소제제 2019년 국내 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 이지렉트정0.5mg 기타의 중추신경용약 2020년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 이지렉트정1mg 기타의 중추신경용약 2020년 국내 판매중 자사생동 입증품목 천연물 제네릭 이탄돌플러스정 치과구강용약 2020년 국내 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 멜라엠서방정2mg 불면증 2021년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 엠파글리엠정25mg 2형 당뇨병 2021년 허가권 양도 예정(자사생산 유지) 2025.10 국내판매 예정 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 아토틴엠정20mg 동맥경화용제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 아토틴엠정10mg 동맥경화용제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 도네펜정10mg 기타의 중추신경용약 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 도네펜정5mg 기타의 중추신경용약 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 클피도엠정 동맥경화용제 2022년
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 베포엠정10mg 항히스타민제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 모사프리엠정 기타의 소화기관 용약 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 니자딘엠캡슐 소화성궤양용제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 아페락정 해열ㆍ진통ㆍ소염제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 세클엠캡슐 주로 그람양성,음성균에 작용하는 것 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 세렉캡슐 해열ㆍ진통ㆍ소염제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 에나틴정 기타의 알레르기용약 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 락소펜엠정 해열ㆍ진통ㆍ소염제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 트라플엠정 해열ㆍ진통ㆍ소염제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 트라플엠세미정 해열ㆍ진통ㆍ소염제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 로수엠젯정 10/20 동맥경화용제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 로수엠젯정 10/10 동맥경화용제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 로수엠젯정 10/5 동맥경화용제 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 사포그릴엠SR정300mg 기타의 혈액 및 체액용약 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 테네글립정20밀리그램 2형 당뇨병 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 테네글립엠서방정10/500mg 2형 당뇨병 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 테네글립엠서방정10/750mg 2형 당뇨병 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 테네글립엠서방정20/1000mg 2형 당뇨병 2022년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 제로팻정120mg 비만 2023년 국내 판매중 자사임상 진행품목 화학합성 제네릭 제로팻정60mg 비만 2023년 국내 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 제네릭 셀디아정 비타민류 2023년 국내 판매중 기시설정 자사생산 화학합성 제네릭 다파글리엠정10mg 2형 당뇨병 2023년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 다파글리엠정5mg 2형 당뇨병 2023년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 아보엠연질캡슐0.5mg 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 2023년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 신규 콘티포르테정 기타의 비타민제 2024년 국내 판매중 기시설정 자사생산 화학합성 신규 헤모맥스정 무기질제제 2024년 국내 판매중 기시설정 자사생산 화학합성 제네릭 니세엠정30mg 기타의 순환계용약 2024년 국내 판매중 자사생동 입증품목 화학합성 제네릭 니세엠정10mg 기타의 순환계용약 2024년 국내 판매중 비교용출 자사생산 화학합성 신규 메가콘로엠정 기타의 비타민제 2024년 국내 판매중 기시설정 자사생산 화학합성 신규 콘드로친정 기타의 비타민제 2024년 국내 판매중 기시설정 자사생산 화학합성 제네릭 마더스민캡슐300mg 정맥순환개선 2024년 국내 판매예정 기시설정 자사생산 화학합성 신규 트립엠정5mg 2형 당뇨병 2024년 국내 판매중 기술이전 자사생산 화학합성 신규 트립엠듀오XR정5/1000mg 2형 당뇨병 2024년 국내 판매중 기술이전 자사생산 화학합성 신규 트립엠듀오XR정2.5/1000mg 2형 당뇨병 2024년 국내 판매중 기술이전 자사생산 화학합성 신규 트립엠듀오정2.5/1000mg 2형 당뇨병 2024년 국내 판매중 기술이전 자사생산 화학합성 신규 트립엠듀오정2.5/850mg 2형 당뇨병 2024년 국내 판매중 기술이전 자사생산 화학합성 신규 트립엠듀오정2.5/500mg 2형 당뇨병 2024년 국내 판매중 기술이전 자사생산 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내역은 다음과 같습니다. 특허번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 신규한
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

벤조[b]싸이오펜 유도체, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 망막 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 ㈜마더스제약 MTS-DA 대한민국 특허권 신규한 인덴 유도체, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 망막 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 ㈜마더스제약 MTS-DA 대한민국 특허권 ㈜마더스제약 MTS-DA 일본 특허권 ㈜마더스제약 MTS-DA 중국 특허권 ㈜마더스제약 MTS-DA 미국 특허권 ㈜마더스제약 MTS-DA 유럽 특허권 관절용 지황파스 제조방법 ㈜마더스제약 대한민국 특허권 벤조피렌이 저감된 흑편삼의 제조방법 ㈜마더스제약 대한민국 특허권 보센탄을 함유한 약학 제제 ㈜마더스제약 대한민국 특허권 탈모 치료 및 발모 촉진용 조성물 ㈜마더스제약 대한민국 특허권 ㈜마더스제약 미국 특허권 피라졸 아마이드 유도체 화합물 및 이의 용도 ㈜마더스제약 MTS-DM 대한민국 특허권 신규한 형태의 정제 및 이의 제조방법 ㈜마더스제약 대한민국 2. 환경 관련 규제사항 해당사항 없음. 3. 산업의 개요 1) 제약산업의 특징제약 산업은 기술집약적이며 고부가가치 산업이라는 특성과 건강 및 삶의 질 향상을 목적으로 하는 국민보건산업으로 21세기 고도 성장이 기대되는 산업이며 신약개발 연구에서부터 의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하고 있습니다. 의약품은 크게 원료의약품과 완제의약품으로 나눌 수 있으며, 완제의약품은 다시 전문의약품(Ethical drug: ETC)과 일반의약품(Over the counter drug: OTC)으로 나뉩니다. 전문의약품이란 제형, 약리 작용의 특성상 의사의 감독 하에 사용되어야 하는 의약품으로서 의사의 감독 하에 사용되지 않을 경우 의료상 장해를 일으킬 수 있는 적응증을 갖는 의약품을 말합니다. 마약, 향정신성 의약품, 독약, 극약 등도 전문의약품의 범주에 포함됩니다. 전문의약품은 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 각국 정부에서는 의약품의 허가, 보험 약가 등재뿐만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타 산업에 비해 그 과정을 매우 엄격하게 통제 및 관리하고 있습니다. 산업경기 측면에서 제약산업은 수요탄력성이 낮고, 경기 흐름의 영향을 적게 받는 특성을 가지고 있으며, 새로운 신약 발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력이므로 타 산업에 비해 높은 차별성을 보유하고 있습니다. 2) 제약산업의 성장성식품의약품안전처 보건사업통계에 따르면 2023년 국내의약품 시장규모는 31조 4,000억원으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 현재 제약산업은 4차 산업혁명을 주도하는 중요한 핵심사업중 하나로 꼽히고 있으며, 안정적인 성장과 고부가가치 등의 특성 및 일자리 창출 역량도 높아 미래 국가 경제를 주도할 성장동력으로 평가되고 있습니다.또한 투명한 윤리경영 바탕을 기본으로 하며 고비용, 고수익 구조에 따라 오랜개발기간이 소요됩니다. 따라서 AI신약개발 지원세터 등을 통한 개발 효율성을 제고하는 방향이 새롭게 떠오르고 있습니다. [국내 의약품 시장규모 현황] (단위: 십억원) 구분 2023년 2022년 2021년 전문의약품 일반의약품 합계 성장률 *출처 : 식품의약품안전처 3) 경기변동의 특성제약산업은 타산업에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보이고 있습니다.전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있으나, 일반의약품은 경기 변동폭에 따른 수요의 변화가 있지만 노인 인구의 증가와 2-30대의 건강에 대한 관심이 높아지면서 향후에는 일반의약품에 대한 지속적인 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.하지만 환율등 원료수급에 영향을 미치는 요인, 일괄 약가인하 등과 같은 정부의 정책변화등에 따라 회사별로 매출 및 수익구조가 변동될수 있습니다.4) 경쟁요소현재 제약업계는 상위 30여개 제약사가 완제의약품 전체 생산액의 50% 이상을 차지하고 있으며 , 중소 제조업체가 나머지 시장에서 치열한 경쟁을 벌이는 구조입니다. 유통구조가복잡하며 주력제품의 의존도가 높아 영업리스크가 높습니다. 또한 다국적 제약기업 및 국내 대기업의 제약업 진출 , 선진국 수준의 GMP시설투자에 따른
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

고정원가 상승과 한미FTA 협상 타결등 제약업계는 기회와 위기가 공존하고 있습니다. 또한 2000년 의약분업 이후 전문의약품 , 오리지널 의약품의 시장성장이 가속화되면서 우수한 제품구조와 영업력을 확보하고 있는 상위권 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면 , 중소형업체들의 경우 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지않아 제약시장 전반의 빈익부 부익부 현상이 심화되고 있습니다. 반면 신약개발을 위해서는 자본력과 연구 및 임상 개발 능력이 필수적입니다. 그로 인해 오리지널 의약품 생산 및 출시 경험이 있는 글로벌 제약사가 국내 시장 내 지위에 있어서 비교우위에 있습니다. 이에 대응하기 위해 국내 제약사들 역시 신약개발에 적극 투자하고 글로벌 제약사와의 제휴를 통해 신뢰 관계를 유지하며 노하우를 쌓고 있습니다. 또한 미래경쟁력 확보를 위해 맞춤형 의약품의 기술투자들이 활발히 진행되고 있습니다. 5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원제약업은 인간의 생명과 건강에 직결되는 의약품을 취급하는 사업으로 공공성이 크므로 국가가 제품의 개발 및 제조 , 임상시험 , 인허가 및 유통 , 품질관리등 전과정에서 타 산업보다 더 많은 정부의 규제와 제약을 받고 있습니다. 정부는 의약품 산업 유통과정의 투명화를 위해 리베이트 제공 및 수수에 대한 처벌 기준을강화하고 있습니다. 2008년 12월 '약사법 시행규칙'을 개정하여 리베이트 수령 약사에 대한 자격정지 및 면허 취소 규정을 신설하였으며, 2009년 1월 '국민건강보험 요양급여의 기준에 관한 규칙'을 개정하여 리베이트 제공 행위가 적발된 약품의 보험약가 인하 규정을 신설했습니다. 2024년 2월 정부는 '제2차 국민건강보험 종합계획'을 발표하였습니다. '혁신신약 가치 보상 등을 통한 환자 접급성 제고'라는 과제를 선정하고 혁신 신약에 대한 접근성 강화, 필수의약품의 안정적 공급을 위한 지원체계 마련, 보험약가 지출 효율화를 추진할 예정입니다.2024년 5월 국민건강보험공단은 사용량-약가 연동 협상 세부 운영 지침을 전면 개편하였습니다. 이번 개편을 통해 건강보험 재정 부담이 큰 약제 대한 관리가 강화되었으며, 일부조건을 충족하는 약제에 대한 인하율 감면 적용 및 감염병 등으로 일시적으로 사용량이 증가한 약제에 대한 '일회성 환급'제도가 시행되었습니다. 2024년 12월 약가협상지침이 개정되었습니다. 감염병 위기 상황 또는 긴급한 공급 부족 등 수급 관련 문제가 있는 약제의 경우 협상 기간이 기존 60일에서 30일로 단축됩니다. - 관계법령 : 약사법, 마약법, 향정신성의약품관리법 , KGMP , KGSP 등- 약가규제 : 보험약가, 약가재평가,기등재의약품 목록정비 등- 정부지원 : 신약개발연구지원에 관한 자금지원 , 개량신약개발 지원 정책 등 4.준법경영(CP) 품질경영과 윤리경영의 정도경영을 실천하여 기업의 사회적 책임 완수를 위해 최선을 다하고 있습니다. 당사는 Compliance Program(CP)과 국제표준인 ISO37001(부패방지경영시스템)을 도입.운영하고 있으며 이를 통한 기업의 리스크 최소화와 윤리경영의 목표를 달성하도록 지속적인 개선을 진행하고 있습니다. 또한 매월 대표이사의 의지를 담은 메세지를 전파하고 있으며 , 전 부서 대상의 교육진행과 법규정 준수여부등의 모니터링을 통해 사전예방 활동을 강화하고 있습니다. 5. 후원 매월 정기적으로 "노인복지단체", "해외선교단체", "국내취약계층 지원 복지단체" 등에 후원을 진행하고 있으며, 사회적 이슈 발생시에도 수시로 후원을 진행하고 있습니다. 향후에도 건강한 사회를 위해 공헌할수 있는 기업으로 성장하도록 노력할 것입니다.
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동,사건또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 경과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 , 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할수 있는 요인에는, 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 부확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 아래 별도 기준 재무상태 및 영업실적은 감사후 결산 자료입니다.1) 재무상태 (단위: 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 (주) IFRS 컨버젼 자료 기준입니다. 2024년말 유동자산은 전기 대비 약 14,829백만원 증가한 81,018백만원이며, 비유동자산은 약 1,382백만원 증가한 55,605백만원입니다. 2024년말 유동부채는 전기 대비 약 9,477백만원 증가한 72,297백만원이며, 비유동부채는 전기 대비 약 903백만원 감소한 18,136백만원입니다. 2024년말 자본총계는 당기순이익이 발생하면서 전기 대비 7,637백만원 증가하여 46,190백만원입니다. 2) 영업실적 (단위: 백만원, %) 구 분 제14기 제13기 증감액 증감율 매 출 액 매출총이익 영 업 이 익 법인세차감전순이익 당기순이익 기본주당순이익 619원 499원 120원 (주) IFRS 컨버젼 자료 기준입니다. 2024년 매출액은 전년 대비 약 35,050백만원 증가한 192,713백만원을 기록하였으며, 매출액 증가 및 원가율 개선 영향 등으로 인하여 영업이익은 전기 대비 2,479백만원 증가한 8,724백만원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성에 관한 사항 당사의 2024년말 현금 및 현금성자산은 약 14,003백만원 이며, 영업현금흐름이 전기 대비 개선되면서 현금 및 현금성자산이 2,894백만원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제14기 제13기 현금 및 현금성자산 2) 자금조달 당사의 2024년말 총 차입금은 45,560백만원이며, 전기보다 819백만원 감소하였습니다. 전기 대비 1.8% 감소되었으며, 은행차입금 상환 일정에 따른 감소입니다. [차입금 구성] (단위: 백만원) 구 분 제14기 제13기 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 합 계 (주) IFRS 컨버젼 자료 기준입니다. 당사는 2024년에 만기도래한 차입금 3,000백만원을 만기 연장하였으며, 그 외 신규로 조달한 차입금 및 사채발행 내역은 없습니다. [외부 자금조달 요약] (단위: 백만원) 구 분 종 류 제14기 제13기 은행차입금 기업 운영자금 외 사채 전환사채 합 계 5. 부외거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책 및 추정의 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중 '2. 별도 재무재표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한
마더스제약 — 사업보고서 (2024.12)

사항'을 참조하시기 바랍니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 회사의 파생상품 및 위험관리 정책에 대한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
코오롱인더 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 (단위: 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제68-1회 무보증사채 (주3) 2027년 06월 17일 제68-2회 무보증사채 (주4) 2028년 06월 16일 주1) 본 사채는 2025년 06월 10일 09시부터 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제68-1회 및 제68-2회 무보증사채 발행금액 합계는 금 일천육백억원(\160,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 코오롱인더스트리㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 코오롱인더스트리㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 주4) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 코오롱인더스트리㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 코오롱인더스트리㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 주5) 확정 금액 및 확정 가산금리는 2025년 06월 11일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. (1) 당사가 발행하는 제68-1회 및 제68-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며,「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.(3) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채우뫄 동순위에 있습니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등) 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “ 발행회사” 는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채 관리회사”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “발행회사” (“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사”또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “ 발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도 과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려 지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등
코오롱인더 — 증권신고서(채무증권)

정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무 불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “발행회사”가 “본 사채”이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회 사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발 행회사”가 “ 본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사” 나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “ 발행회사 ” 에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 기타 “ 발행회사” 의 “ 본 사채” 의 원리금지급의무 기타 “ 본 계약” 상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해 태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야
코오롱인더 — 증권신고서(채무증권)

한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이 익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관 리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사”및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소 할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채 무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이 익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) “ 본 사채” 에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제68-1회 및 제68-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액 당사가 발행하는 제68-1회 및 제68-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율 유지 지급보증/담보권 설정 제한 자산의 처분제한 지배구조변경 제한 내용 제68-1회 : 400억원제68-2회 : 400억원 채무상환자금 부채비율400% 이하 자기자본의 100% 이내 자산총계의 50% 미만 상호출자제한기업집단[코오롱]에서 제외 주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산처분 제한의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"발행회사"는 코오롱인더스트리(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채 ”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 마곡기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ③
코오롱인더 — 증권신고서(채무증권)

“발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하 여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [95.18]%, 부채규모는[3,612,646]백만원이다 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “ 발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권” 을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 100%를 넘지 않는 경우(연결기준). 단, “발행회사”의 “ 최근 보고서” 상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [1,261,873]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [33.25]%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사”또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사”또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사” 가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%((자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자 산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [7,408,191]백만원이다. ②
코오롱인더 — 증권신고서(채무증권)

“발행회사”는 매매/양도/임대 기타처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다. 1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자 제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [코오롱]이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상) 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. ③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다. ②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다. ④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다. ③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ④ “발행회사”는 “본 사채”이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는
코오롱인더 — 증권신고서(채무증권)

경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사”또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회차: 68-1] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 관리금액 및 수수료 관리조건 명칭 고유번호 관리금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 본 사채는 2025년 06월 10일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제68-1회 및 제68-2회 및 무보증사채의 총액 합계는 금 일천육백억원(\160,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [회차: 68-2] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 관리금액 및 수수료 관리조건 명칭 고유번호 관리금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 본 사채는 2025년 06월 10일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제68-1회 및 제68-2회 및 무보증사채의 총액 합계는 금 일천육백억원(\160,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등 (1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 (2) 사채관리회사의 사채관리 실적(2025년 06월 02일 기준) 구분 실적 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 계약체결 건수 94건 69건 94건 136건 85건 계약체결 위탁금액 18조 6,120억원 13조 6,660억원 20조 6,840억원 27조 6,350억원 18조 9,500억원 (3) 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국예탁결제원 채권등록팀 다. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조, 제4-2조") "발행회사"는 코오롱인더스트리(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “ 사채관리회사” 는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이 에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “ 사채관리회사” 는 다음 각 호 의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “ 사채관리회사” 가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “ 발행회사” 의 잔존 자산이나 자산의 집행가 능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도 의
코오롱인더 — 증권신고서(채무증권)

배당가능성이 없다는 점을 “ 사채관리회사” 가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “ 사채관리회사” 는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “ 사채관리회사” 는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류· 가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회 생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “ 발행회사” 가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따 로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “ 사채관리회사” 는 “ 본 사채” 의 원리금을 지급받거나 채 권을 보전하기 위하여 필요한 재판상· 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “ 사채관리회사” 는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의 가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “ 본 사채” 의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “ 본 사채” 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “ 발행회사” 의 “ 본 계약” 위반 에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “ 사채관리회사“ 가 지출하는 모든 비용은 이를 “ 발행회사” 의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “ 사채관리회사” 는 “ 발행회사” 로부터 “ 본 사채” 의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “ 사채관리회사 ” 의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “ 발행회사” 로부터 “ 본 사채” 에 대 해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “ 발행회사” 에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후 단에 따른 “ 사채관리회사” 의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “ 사채 관리회사” 의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에 게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “ 발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “ 사채관리회사” 는 본 조의 조 치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “ 발행회사” 로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파 산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “ 사채관리회사” 는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권 자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다 ) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “ 사채관리회사” 는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “ 보관금 원” )이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고 하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “ 발행회사” 가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에
코오롱인더 — 증권신고서(채무증권)

의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “ 사채관리회사” 는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “ 사채관리회사” 는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘ 본 사채의 미상환잔액’ 에 따라 안분비례 하여 사채 권면이 나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “ 소유자증명서” 라 한다)와의 교 환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “ 발행회사” 가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “ 사채관리 회사” 는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해 당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이 와 같이 “ 사채관리회사” 가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “ 사채관리회사” 에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “ 사채관리회사” 가 사채권자가 제공한 소유 자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “ 사채관리회사 ” 는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “ 사채관리회사” 는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “ 사채관리회사 ” 는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “ 발행회사” 의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “ 발행회사” 는 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “ 발행회사” 가 “ 본 계약” 을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 “ 본 사채” 의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판 단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘ 본 사채의 미상환잔액’ 의 과반수이상을 보유한 사채권자 가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “ 사채관리회사” 에게 서면으로 요구하는 경우 “ 사채관리회사” 는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “ 사채관리회사” 가 “ 발행회사” 의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실 익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채 권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “ 사채관리회사” 는 사채권자집회에서 의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급 이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “ 사채관리회사” 가 조사를 하지 아 니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또 는 공동으로 ‘ 본 사채의 미상환잔액’ 의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “ 사채관리회사” 의 자료제공요구 등에 따른 비 용은 “ 발행회사” 가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “ 발행회사” 가 이 를 부담하지 아니한다. ⑤ “ 발행회사” 의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료