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휴림로봇㈜ 휴림네트웍스㈜ (주1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(주2) 전기 중 매각하였습니다.(주3) 당기 중 신규취득하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 이자수익 고정자산매입 지분취득 기타비용 종속기업 한국종합개발주식회사 휴림건설㈜ 관계기업 제이스이노베이션파트너스 알펜루트 신기술투자조합 1호 기타 휴림로봇㈜ 휴림홀딩스㈜ 휴림네트웍스 휴림에이엠씨 합 계 ② 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 이자수익 고정자산매입 종속기업 한국종합개발주식회사 휴림건설(주) 기타 휴림로봇㈜ 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니 다. ① 당기 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 보증금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 휴림건설 한국종합개발㈜ 관계기업 라오라오골프앤리조트제2호 사모투자 합자회사 기타 휴림로봇 휴림홀딩스 휴림네트웍스 합계 (주1) 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 당기말 현재 794,372천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 매출채권 대여금 기타채권 종속기업 휴림건설(주) 한국종합개발㈜ 합계 (주1) 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 당기말 현재 794,372천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 출자전환 기말 종속기업 휴림건설 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 휴림건설 합 계 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 제공받은자 지급보증처 보증내용 보증한도 보증대출잔액 (실행금액) 종속기업 휴림건설㈜ 구리새마을금고 등 책임준공 및 채무인수확약 건설공제조합 계약보증 서울보증보험 계약보증 무창빌딩 책임준공 확약 코리아신탁 책임준공 확약 대흥건설 책임준공 확약 한국종합개발 한국골재협회공제조합 토석채취허가지 복구 보증 서울보증보험 전기공급계약 지급보증 한국개발 우진새마을금고 여신약정 보증 합 계 (6) 주요 경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당사는 당기 중 2,536,678천원(전기: 2,710,451천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동으로 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) 조정 : 이자비용 금융보증비용(환입) 대손상각비 품질보증비용 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 주식보상비 퇴직급여 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 종속기업투자주식 손상차손 관계기업투자주식 손상차손 외화환산손실 재고자산평가손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 하자보수비 법인세비용(이익) 이자수익 배당금수익 관계기업투자주식처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 외화환산이익 유형자산처분이익 영업활동으로인한자산부채의변동 : 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 기타유동자산의 감소(증가) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 초과청구공사의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 기타 합 계 (2) 현금유출입이 없는 중요 거래 (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 사용권자산 및 리스부채 인식 장기차입금의 유동성 대체 비유동리스부채의 유동성 대체 미수금의 계정 대체 기타포괄공정가치측정 금융자산 평가 및처분 당기손익-공정가치측정유동자산의 유동성 대체 전환사채 행사
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(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 차입 상환 기타증감 기말 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 장기차입금 수입보증금 리스부채 합 계 33. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 당사의 주식을 매입할 수 있습니다.당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 부여일 최초부여주식수 변동(주1) 행사가능주식수 부여방법 가득조건 행사기간 행사가격 5차 자기주식교부 용역제공조건:2년 이상 7년 (주1) 당기 중 주식병합에 따라 행사가격이 변동되었습니다.(2) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 권리부여일 권리행사기간 부여 선택권 행사가격 3,693원 권리부여일 주가 1,960원 기대행사기간 5.42년 무위험이자율 예상주가변동성 기대 배당 수익률 부여일의 공정가치 1,040원 주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. (3) 당기 중 인식한 주식기준보상비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부여일 전기 이전 보상비용 당기 보상비용(주1) 당기 이후 보상비용 총 보상비용 5차 (주1) 당기 보상비용은 소멸되는 주식매수선택권(자본조정)을 포함한 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 배당과 관련한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사의 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 등 재무상태와 향후자금수지 계획 등을 검토하여 배당을 하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 및 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제52기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제51기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제50기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 회사의 정책 등 전반적인 사항으로 당사는 상법과 정관에 의거 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 상법 및 당사의 정관에 명시된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. ■ 상법 제462조(이익의 배당) ① 회사는 재무상태표상의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.1. 자본의 금액2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액4. 대통령령으로 정하는 미실현이익② 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제449조의2제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다③ 제1항을 위반하여 이익을 배당한 경우에 회사채권자는 배당한 이익을 회사에 반환할 것을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구에 관한 소에 대해서는 제186조를 준용한다. ■ 정관 제56조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 ■ 정관 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수
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있다.② 이익의 배당을 주식의 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ■ 정관 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직접사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 제51기 제50기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 09월 28일 유상증자(일반공모) 보통주 2023년 11월 03일 전환권행사 보통주 2CB 2023년 12월 06일 전환권행사 보통주 1CB 2023년 12월 07일 전환권행사 보통주 1CB 2024년 05월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)파라텍 회사채 사모 2022년 10월 04일 표면 : 2만기 : 6 2025년 10월 04일 상환 (주)파라텍 회사채 사모 2022년 10월 05일 표면 : 3만기 : 5 2025년 10월 05일 상환 (주)파라텍 회사채 사모 2024년 12월 12일 표면 : 3만기 : 5 2027년 12월 12일 미상환 합 계 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 :
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2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적에 따라 자금의 사용내용과 미사용자금의 운용내역은 아래와 같습니다. 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2022년 09월 27일 시설자금 시설자금 (*1) 유상증자(일반공모) 2022년 09월 27일 채무상환자금 채무상환자금 (*2) 유상증자(일반공모) 2022년 09월 27일 운영자금 운영자금 (*3) (*1) 2022년 09월 27일 유상증자(일반공모)를 통해 모집 된 공모자금 중 22년도 3~4분기 서산본사 증축공사 시설자금(50억원)에 투자되었습니다.(*2) 2022년 09월 27일 유상증자(일반공모)를 통해 모집 된 공모자금 중 24년도 반기까지 금융기관 차입금 상환(50억원) 완료되었습니다.(*3) 2022년 09월 27일 유상증자(일반공모)를 통해 모집 된 공모자금 중 22년도 3~4분기 자재 매입금 및 운영자금(91.25억원)으로 사용되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2022년 05월 11일 운영자금 운영자금 (*1) 전환사채(1CB) 2022년 10월 04일 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 (*2) 전환사채(2CB) 2022년 10월 05일 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 (*3) 유상증자(제3자배정) 2024년 05월 14일 운영자금 운영자금 (*4) 전환사채(3CB) 2024년 12월 12일 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 (*5) (*1) 2022년 05월 11일 유상증자(제3자배정)를 통해 모집된 사모자금 중 22년도 하반기 운영자금(10억원)으로 사용되었습니다.(*2) 2022년 10월 04일 전환사채(1CB)를 통해 모집된 사모 자금 중 22년도 하반기 타법인 증권(80억원) 및 23년도 하반기 타법인증권(20억원)을 취득하였습니다.(*3) 2022년 10월 05일 전환사채(2CB)를 통해 모집된 사모 자금 중 23년도 하반기 타법인증권(50억원)을 취득하였습니다.(*4) 2024년 05월 14일 유상증자(제3자배정)를 통해 모집된 사모자금 중 24년도 상반기 운영자금(10억원)으로
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사용되었습니다.(*5) 2024년 12월 12일 전환사채(3CB)를 통해 조달된 사모자금은 타법인 증권 취득을 위한 자금으로 사용될 예정이며, 신규 사업과 관련한 투자 대상은 현재 검토 중에 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 은행(주1) 계 (주1) 2024년 12월 12일 전환사채(3CB)를 통해 조달된 사모자금은 타법인 증권 취득을 위한 자금으로 사용될 예정이며, 신규 사업과 관련한 투자 대상은 현재 검토 중에 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 매출채권 단기대여금 미청구공사 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 제51기 매출채권 단기대여금 미청구공사 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 제50기 매출채권 단기대여금 미청구공사 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 (2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제52기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위변동 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간말에 현재상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. (4) 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손 충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제52기 제51기 총장부금액 대손충당금 장부금액 총장부금액 대손충당금 장부금액 매출채권 단기대여금 장기대여금 합 계 (5) 경과시간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 제52기 제51기 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합 계 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 사업부문 계정과목 제52기 제51기 제50기 비고 제조 제품 상품 반제품 원재료 미성공사 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성 비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 19.3회 5.2회 4.8회 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제52기 제51기 제50기 재고자산평가손실(환입) (3) 재고자산의 실사내용 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2025년 1월 2일 신한회계법인 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 실사일과 결산기준일 사이에 변동된 재고에 대해 수불내역과 증빙을 확인하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 실사(입회)장소 (주)파라텍 서산본사 실사(입회)대상 재고자산 (4) 진부화재고 및 장기체화재고 등 현황 당사는 결산시 진부화재고 및 장기재고에 대해 평가손실을 인식하고 있습니다. 다. 진행률적용 수주계약 현황 당사의 수주총액이 직전사업년도 연결재무제표상 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액
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손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)파라텍 DS-Retrofit 2차 소화배관공사 삼성물산(주) (주)파라텍 평택 P3 Ph2 소방공사 FAB(북) 삼성전자(주) (주)파라텍 평택 P3 Ph2 소방공사 복합동,그린동 삼성전자(주) (주)파라텍 P4 Ph1 154kV 소방기계공사 삼성전자(주) (주)파라텍 P4 Ph1 그린동 소방기계공사 삼성전자(주) (주)파라텍 NRD-K Ph1 FAB1공구 소방기계공사 삼성전자(주) (주)파라텍 오창2공장 PALLAS MP 소방공사 (주)엘지에너지솔루션 (주)파라텍 에너지플랜트2 OC 10동 소방시설 신설공사 (주)엘지에너지솔루션 (주)파라텍 시화MTV물류2BL 물류센터 신축공사 (주)무궁화신탁 (*) (*) (*) (*) (*) 휴림건설(주) 양주 광사동 오피스텔 시그마개발 휴림건설(주) 성동구 용답동 오피스텔 무창빌딩 휴림건설(주) 여수 덕충동 연립주택3차 주식회사 세미래 휴림건설(주) 양양읍 조산리 생활형숙박시설 신축공사 코리아신탁 주식회사 휴림건설(주) 성동구 용답동 공동주택 신축공사 주식회사 로엔킴 합 계 (*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사(위원회)에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요 경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다. 라. 공정가치정보 (1) 공정가치와 장부금액금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제52기 제51기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 장기금융상품 상각후원가측정금융자산 기타수취채권 장기매출채권및기타채권 소 계 합계 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 장기차입금 미지급비용 유동리스부채 비유동리스부채 기타부채 합 계 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였고, 활성시장의 공시가격이 존재하고 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 최근의 정보가 충분한 경우 공정가치 평가를 통해 측정하였습니다.(2)공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 제52기 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. i) 제52기 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 ii) 제51기 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 (4)유형자산 재평가- 해당사항 없음
파라텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 파라텍의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제52기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을파악하였습니다. 당사는 1973년 창립, 스프링클러 헤드류를 비롯한 소방제품을 제조/판매하는 동시에국내외 소방제품을 이용한 대형 건축물 및 하이테크 플랜트의 소방설비공사를 수행하여 우수한 시공능력을 인정 받고 있으며, 기계설비공사업 등으로 영업을 지속적으로 확대해 온 중견기업입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 연결재무상태 (단위 : 원) 구분 제52기 제51기 증감액 증감율 비 고 유동자산 (*1) 비유동자산 (*2) 자산총계 유동부채 (*3) 비유동부채 (*4) 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 (*1) 파라텍 및 종속회사 매출채권 증가(*2) 파라텍 및 종속회사 유형/투자자산 증가(*3) 파라텍 및 종속회사 전환사채 발행(*4) 파라텍 및 종속회사 차입 상환 2) 연결손익 (단위 : 원) 구분 제52기 제51기 증감액 증감율 비 고 매출액 (*1) 매출원가 (*2) 매출총이익 (*3) 판매비와관리비 영업이익 (*4) 법인세비용차감전순이익 당기순이익 (*1) 파라텍 공사부문 및 종속회사의 매출액 증가(*2) 매출원가율의 증가(*3) 인건비, 경상개발비, AS비용 감소.(*4) 파라텍 공사부문 원가율 개선에 따른 영업이익 증가 4. 유동성 및 자금조달과 지출 유동성에서의 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무등을 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대한 주기적 예측과 이에 따른 대응방안을 수립하여 위험을 최소화 하는 한편 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통해 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.1) 유동성 현황(1) 유동성 현황 (단위 : %) 구분 제52기 제51기 유동비율 당좌비율 부채비율 고정장기적합율 매출채권대비매입채무 (2) 현금흐름 현황 (단위 : 원) 구분 제52기 제51기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 Ⅱ. 투자활동현금흐름 Ⅲ. 재무활동현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 2) 자금 조달에 관한 사항 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율 당기 전기 한국산업은행 산업운영자금대출 농협은행
파라텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

일반운전자금대출 등 우리은행 당좌대출 무진새마을금고 운전자금대출 (주)신한은행 매출채권담보대출 특수관계인 운전자금대출 (주)휴림홀딩스 운전자금대출 건설공제조합 운전자금대출 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.(가) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 금액 최종만기일 상환방법 당기 전기 한국산업은행 산업시설자금대출 분할상환 한국산업은행 산업시설자금대출 분할상환 한국산업은행 산업시설자금대출 분할상환 농협은행 일반시설자금대출 분할상환 농협은행 일반시설자금대출 분할상환 무진새마을금고 운전자금대출 일시상환 볼보파이낸셜서비스코리아(주) 시설자금대출 일시상환 하나은행 일반시설자금대출 일시상환 유동성장기차입금 합계 장기차입금 합계 (나)장기차입금의 연도별 상환계획 (단위: 천원) 연 도 별 상 환 예 정 금 액 비 고 유동성대체 장기차입금 합 계 (3) 연결실체가 발행한 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 전환사채 상환할증금 전환권조정 전환사채장부가액 (4) 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 사채의 종류/구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익률 권면총액 전환대상 주식의 종류 전환청구 가능기간 전환조건 전환주식수 전환비율 전환가액 3CB(*1) 보통주 (*1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(5) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회재이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 한편 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 5. 부외거래 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 다. 그밖의 우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 환경관련 이슈 및 주요 핵심인력의 이동 등 중요한 변동사항은 없습니다.3) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 롤투롤(Roll-to-Roll) 기술을 바탕으로 2차전지 사업부와 소재 사업부로 매출이 발생되고 있습니다. 롤투롤 공정은 모재를 회전롤에 감으면서 소정의 물질을 도포하여 새로운 기능을 부가하는 공법으로 롤투롤 공정의 개요는 다음과 같습니다. 롤투롤공정.jpg 롤투롤공정 2차전지사업부는 전기자동차, ESS, 각종 모바일 기기 등 2차전지 핵심 소재인 음극, 양극, 분리막을 생산하는 Coating M/C, Press M/C, Slitter M/C, 노칭기 등을 생산하고 있습니다. 소재사업부는 전지박(동박), 광학필름, OCA 필름 등 각종 디스플레이 소재용 특수 필름 및 전자/전기 소재를 생산하는 장비 등을 생산하고 있습니다. 롤투롤 장비의 경우 일본 및 유럽 장비가 전 세계적으로 사용되고 있으며, 국내에서는 당사를 비롯한 몇 개의 업체가 생산을 하고 있습니다. 롤투롤 장비는 다양한 사업군에서 여러 가지 용도로 사용되고 있으나 당사는 고도의 기술을 요구하는 박막화에 특화된 2차전지용 소재, 전지박 등을 생산하는 장비를 주로 생산하고 있습니다. 현재 당사의 주요 매출처들의 경우에도 과거에는 일본 및 독일의 롤투롤 장비를 사용하였으나, 장비의 국산화 필요성을 인지하여 기술력에서 외산 장비에 뒤처지지 않는 당사의 롤투롤 장비로 외산 장비를 대체하는 추세입니다. 또한, 일부 매출처들과 기술협약을 통한 연구개발로 개발한 롤투롤 장비도 다수 있습니다. 일부 매출처와의 기술협약을 통한 공동연구개발의 경우 매출처에서 어떤 장비를 개발 또는 국산화 해주기를 당사 연구소로 요청하면 당사 연구소에서 해당 장비 개발을 위해 연구개발을 하며, 어느 정도 연구가 가시화되어 제품으로 매출이 가능하다고 인식될 때에 매출처와 매출 계약을 체결하게 됩니다. 아직까지 당사는 매출처에서 요청한 바를 충족시키지 못하여 실제로 매출이 발생하지 못한 사례는 없습니다. 당사는 국내 롤투롤 장비 선도 업체로서 외산에 의존하던 장비를 다수 국산화 하는데 성공하였습니다. 당사의 구체적인 장비 국산화 사례는 다음과 같습니다. 날 짜 내 용 프리즘 코팅설비 개발 (세계 2번째) Condenser 슬리터 개발 (도요다 납품) 특수박 관련기술 국산화 성공 (국내 최초) 특수박 도금기 기술 국산화 성공 (국내 최초) LCD Polishing설비 개발 (국내 최초) FCCL 설비 국산화 성공 (국내 최초) 분리막 Coater 장비 개발 (국내 최초) 2차전지 전극 Coater 개발 (국내 최초) 광폭 전극 코터, 슬리터, 프레스 개발 (세계최초) 광폭 Slitting Machine 개발 및 양산 (세계최초) 자동 시스템 Slitting Machine 개발 및 양산 (세계최초) 자동 시스템 Pressing Machine 개발 및 양산 (세계최초) Off Line 절연 Tab Coating Machine 개발 및 양산 (세계최초) In-Line Press Slitting Machine 개발 및 양산 (세계최초) 자동 시스템 In-Line Press Slitting Machine 개발 및 양산 (세계최초) 다단 Press Machine개발 및 양산 (세계최초) In-Line 다단 Press Slitter Machine개발 및 양산 (세계최초) 고 압연 밀도 Pressing 장치 개발 (만곡 : 5mm/3,000mmW) (양극/NCM 3.7g/cc이상, 음극/흑연 1.8g/cc이상) (세계최초) 고속, 고압연 용 3Roll Tandem Press개발 (세계최초) 당사가 영위하고 있는 사업부문을 요약하면 다음과 같습니다. [ ㈜피엔티 사업부문 개요 ] 사업부문 사업내용 2차전지 사업부 전기자동차, ESS, 각종 모바일 기기 등 2차전지 핵심 소재인 음극, 양극, 분리막을 생산하는 Coating M/C, Press M/C, Slitter M/C, 노칭기 등의 장비 소재 사업부 전지박(동박), 광학필름, OCA 필름 등 각종 디스플레이 소재용 특수 필름 및 전자/전기 소재를 생산하는 장비 (1) 2차전지 사업부 2차전지 사업부는 EV 상용화,
피엔티 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

Mobile 기기 다양화 및 출하량 증가, 2차전지 종류의 다변화에 따른 신규 수요 증가로 2024년 매출액은 7,550억원 달성하였으며, 수주잔고는 보고기간 말 기준 15,053억원입니다. (2) 소재 사업부 소재 사업부는 2차전지 성장에 따른 전지박 수요 급증, 전자기기 소형화 및 FPCB 범용화로 Roll-to-Roll 공정의 전자 소재 적용 범위 확대, 독자적 기술력 확보 노력으로 인해 2024년 매출액 2,801억원을 달성하였으며, 수주잔고는 보고기간 말 기준 3,489억원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 생산(판매) 주요 2024년매출액 2023년매출액 2022년매출액 제 품 설 명 개시일 품목 (비율) (비율) (비율) 2차전지사업부 소형 및 ESS용 중.대형 2차전지의원천 소재인 양극 음극재 및 분리막제조장비 및 노칭장비 소재사업부 FPCB, MALL 등 전자소재 및 OLED용필름 및 편광필름, Copper 제조장비 별도기준 섬서인과기계설비(유) 제박기 외 (주)피엔티에프엔비 평판디스플레이 외 (주)피엔티엠에스 분리막 설비 외 섬서미래첨단소재(유) 2차전지 소재 외 (주)피엔티머티리얼즈 2차전지 외 설비 제조 용역 외 설비 제조 용역 외 설비 제조 용역 외 내부거래 제거 연결 기준 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 2024년 (제22기) 2023년 (제21기) 2022년 (제20기) 2차전지사업부 내수 수출 소재사업부 내수 수출 섬서인과기계설비(유) 내수 수출 (주)피엔티엠에스 내수 수출 주1) 상기 가격변동 추이는 각 사업부의 해당기간 매출액을 프로젝트 수로 나눈 단순평균 가격입니다. 주2) (주)피엔티에프엔비의 가격 추이는 종류별로 다양하여 미기재하였습니다. 주3) People Technology HUNGARY Kft 및 People Technology AMERICA Inc 및섬서미래첨단소재(유) 및 SHANGHAI PNT CO.,LTD 및 (주)피엔티머티리얼즈의 경우매출액이 미미하여 미기재하였습니다. 고객사 요구조건에 따라 비정형의 주문 제작이라는 특성상 동일한 사양으로 가격변동 여부를 비교하기 어려운 면이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 사 업 부 문 구 분 2024년 (제22기) 2023년 (제21기) 2022년 (제20기) 원재료 2차전지 사업부 국 내 수 입 소 계 소재 사업부 국 내 수 입 소 계 섬서인과기계설비(유) 국 내 수 입 소 계 (주)피엔티에프엔비 국 내 수 입 소 계 (주)피엔티엠에스 국 내 수 입 소 계 섬서미래첨단소재(유) 국 내 수 입 소 계 합계 국 내 수 입 소 계 나. 원재료 가격변동 추이 물가상승 및 환율의 변동 등의 요인으로 인하여 일부 원자재 가격이 점진적으로 인상되는 추세에 있으나, 수주되는 제품의 사양과 수주금액의 변동에 따른 설계의 변경과 대량구매에 따른 특가구입 등 구매업무의 효율화를 통한 적절한 대응으로 급격한 원가 부담의 변동은 없습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : EA, 백만원) 사 업 부 문 구 분 2024년 (제22기) 2023년 (제21기) 2022년 (제20기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 2차전지 사업부 생산 실적 소재 사업부 섬서인과기계설비(유) (주)피엔티에프엔비 (주)피엔티엠에스 계 기말재고 주1) 당사 제품의 생산실적 중 수량은 당기 제품매출의 프로젝트 수를 기준으로 하였으며, 금액은 제품매출과 동일합니다. 주2) 기말재고는 재공품을 기준으로 프로젝트 수 및 재공품 금액을 작성하였습니다. 주3) People Technology HUNGARY Kft 및 People Technology AMERICA Inc 및섬서미래첨단소재(유) 및 SHANGHAI PNT CO.,LTD 및 (주)피엔티머티리얼즈의 경우 매출액이 미미하여 미기재하였습니다. 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문방식에 의한 특수목적용 산업장비이므로, 수주물량, 납기, 생산인력의 수에 따라 생산능력이
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결정됩니다. 또한 고객사의 제품 및 제조공정상의 차이에 따라 다양한 형태로 주문제작되고 있는 바, 생산능력 및 가동율을적정하게 산출하는 것이 어렵습니다. 참고로, 당사의 연도별 생산인력을 기준으로 대략적인 생산능력 및 가동율을 산출하면 다음과 같습니다. 그러나, 당사의 제품의 경우 고객의 주문에 따라 생산하기 때문에 프로젝트별 금액 편차가 워낙 심하고, 아래 기재한 생산능력은 연구개발 및 설계 등은 고려하지 않은 단순 생산에 필요한 인원과 시간을 근거로 산출하였는 바, 오차가 존재할 수 있습니다. [ 생산능력 산출 ] (단위 : 명, 시간, 대) 구 분 2024년 (제22기) 2023년 (제21기) 2022년 (제20기) 생산부문 인원 월평균 작업시간 설비당 소요시간 생산능력 개월수 12개월 12개월 12개월 주1) 생산부문 인원은 기말 인원을 사용하였고, 생산부문의 작업자에 대한 월 평균 근로시간을 200시간으로 가정하였습니다. 주2) 제품 다각화를 감안하여 제품 평균 소요시간을 대략적으로 가정하였습니다. (생산인원 * 월평균 작업시간 * 개월수 / 설비당 소요시간 = 생산능력) [ 가동률 산출 ] (단위 : 명, 시간, 대) 구분 2024년 (제22기) 2023년 (제21기) 2022년 (제20기) 생산실적 생산능력 가동률 주1) 생산 실적은 당기에 원가가 투입된 수량을 기준으로 하였습니다.주2) 생산가동율은 생산실적/생산능력으로 계산하였습니다.주3) 연결종속회사의 매출액이 미미하여 가동률을 산출하지 않았습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (기준일: 2024.12.31) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 사용권자산 건설중인자산 기타(*) 합 계 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 대 체 정 부 보 조 금 감 가 상 각 비 기 타 기 말 (*) 기타는 차량운반구, 공구와 기구, 비품, 구축물로 구성되어 있습니다. ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : EA, 백만원) 매출유형 사업부문 2024년 (제22기) 2023년 (제21기) 2022년 (제20기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제 품 2차전지사업부 내수 수출 소계 소재사업부 내수 수출 소계 별도 기준 내수 수출 소계 섬서인과기계설비(유) 내수 수출 소계 (주)피엔티에프엔비 내수 수출 소계 (주)피엔티엠에스 내수 수출 소계 섬서미래첨단소재(유) 내수 수출 소계 (주)피엔티머티리얼즈 내수 수출 소계 내수 수출 소계 내수 수출 소계 내수 수출 소계 내부거래 제거 연결 기준 나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로 (기준일: 2024.12.31) (단위 : 백만원) 매출유형 사업부문 구분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 제 품 2차전지사업부 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 수출 직접판매(면장) : 중국, 미국, 유럽, 기타 P/O접수-제품판매-대금회수(T/T, L/C) 간접판매(영세) : 국내, 해외 중개상을 통해 판매 P/O접수-제품판매-대금회수(T/T, L/C) 소재사업부 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 수출 직접판매(면장) : 중국, 미국, 유럽, 기타 P/O접수-제품판매-대금회수(T/T, L/C) 간접판매(영세) : 국내, 해외 중개상을 통해 판매 P/O접수-제품판매-대금회수(T/T, L/C) 별도기준 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 수출 직접판매(면장) : 중국, 미국, 유럽, 기타 P/O접수-제품판매-대금회수(T/T, L/C) 간접판매(영세) : 국내, 해외 중개상을 통해 판매 P/O접수-제품판매-대금회수(T/T, L/C) 소 계 섬서인과기계설비(유) 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 (주)피엔티에프엔비 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 (주)피엔티엠에스 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 수출 직접판매(면장) : 중국, 미국,
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유럽, 기타 P/O접수-제품판매-대금회수(T/T, L/C) 섬서미래첨단소재(유) 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 (주)피엔티머티리얼즈 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 내부거래 제거 연결기준 국내 직접판매 : 직접 최종소비자에 판매 P/O접수-제품판매-대금회수 수출 직접판매(면장) : 중국, 미국, 유럽, 기타 P/O접수-제품판매-대금회수(T/T, L/C) 간접판매(영세) : 국내, 해외 중개상을 통해 판매 P/O접수-제품판매-대금회수(T/T, L/C) 합 계 (2) 판매전략 (가) 기술력 강화를 통한 기술 마케팅 단순 저가의 상품으로 승부하기 보다는 꾸준한 기술 개발을 통해 기술력을 강화하여, 장인정신으로 고객의 최종 생산품이 명품이 될 수 있도록 “설계부터 생산까지 기본에 충실하자”는 전략은 당사가 창립이래 지금까지 지켜 나가고 있는 기본 판매전략입니다. 기술력 개발 및 강화를 통한 마케팅을 기본으로 고객사의 믿음을 얻어내 신제품 개발시 초반부터 함께 기술적 협력과 생산성 검토 등에 적극적으로 개입되어 신규 사업의 파트너로 그 영역을 넓히면서도 기존의 확고한 파트너로 오래도록 함께 하고 있습니다. 꾸준한 기술력 향상으로 국산화의 영역을 점점 더 넓혀가고 있습니다. 오랜 기계제작 Know-How를 바탕으로 단순 생산설비 제공으로 끝이 나는 것이 아니라, 고객과 함께 개발 단계에서부터 양산단계까지 Total Solution Service를 제공하고 있습니다. 최적의 제품이 생산될 수 있는 공장상태(공장 바닥의 상태 및 두께, Clean Room의 청정도 정도 및 온도와 습도 등) 및 Operator의 효율적인 작업환경 등을 건축 단계에서부터 컨설팅을 제공하고, 각종 생산과 직접적인 영향을 미치는 부자재(Coating액 등)에 대한 기술Know-How도 전수하고 있습니다. (다) 적극적인 홍보 활동 신규 시장을 확보하기 위해 당사는 과감하고 공격적인 홍보활동을 펼치고 있습니다. 당사 제품에 대한 홍보는 세계적인 국내.외 전시회 참가, 국내.외 기술전문잡지, 매일경제 및 전자신문 등의 전면광고 등을 활용하고 있습니다. 다. 수주상황(1) 회사별, 사업부별 수주현황 1) (주)피엔티 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부 수주금액 프로젝트 수 비율 2차전지사업부 소재사업부 합 계 2) 섬서인과기계설비(유) (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부 수주금액 프로젝트 수 비율 소재사업부 3) (주)피엔티엠에스 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부 수주금액 프로젝트 수 비율 2차전지사업부 소재사업부 합 계 주1) 수주상황의 경우 경쟁사들 사이에 납품이 되기때문에 대부분 비밀유지계약과 비공개사항이므로 상법상 감사위원회에 보고를 합니다. 주2) 연결기준 수주현황은 454건, 1,854,208백만원입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 현재 환위험을 헷지하기 위한 계약을 체결하고 있지 아니하며, 향후 필요할 경우 환위험을 헷지하기 위한 계약을 체결할 예정입니다. 나. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동 개요당사 연구소는 창업 이래 해외의 선진 기술의 설비를 국산화 한 경험을 바탕으로 설립되어 2006년 10월 신설되었습니다. 각 Part는 기계적인 디자인과 생산 조건에 편의성을 도입 적용 및 검토 진행 선진 기술을 분석한 기술회피 설계 및 특허 진행을 통한 재산권 보호 등을 수행하는 Design Part와 신 제품의 기술을 시제품 제작을 통한 기술적용을 진행하는
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Mechanical Part, 시 제품 및 제작품의 Program Soft를 개발하는 Electronic Part 로 구성되어 있습니다. 각 Part의 Part장은 다년간의 동종업계에 종사하여 축적된 기술력과 경험을 통한 Know-how를 가진 전문인력으로 배치하여, 새로운 교육과 패러다임의 변황에 따른 신 기술을 배운 초임 연구원들과 함께 새로운 기술창출을 할 수 있도록 연구 활동을 추진하고 있습니다. 연구소는 제조부서에서 현재 생산되는 제품들의 도면 정리 작업 및 기술적인 애로사항과 원가 절감방안 등의 기술 검토를 진행하여 경쟁사보다 뛰어난 제품과 혁신적인 방법을 통하여 제품 시장에서의 당사의 기술 우위성을 확보할 수 있도록 연구하는 역할을 동반수행하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구팀장 연구팀장 연구팀장 - 선진 특허 분석 - 신제품 기술 Loadmap에 따른 제품 개발 - 기존 출하 제품 기술 분석 및 DWG 업그레이드 작업 - 기존 제품 원가 절감 및 우수 사양 업그레이드 - 정부 국책 과제 수행 - 제작 제품 조립 및 시운전에 따른 문제 사항 검토 및 진단 수정 - 선진 기술 검토 - 신제품 시제품 제작진행 - 정부 국책 과제 수행 - 신 제품개발 - 사용부품의 신제품 출시에 따른 적용 검토 - Program Soft 개발 - 신제품 기술 Lodmap에 따른 제품 개발 - 정부 국책 과제 수행 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 (제22기) 2023년 (제21기) 2022년 (제20기) 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) (4) 연구개발실적 순번 연구과제 기간 연구결과 및 기대효과 상품화 여부 AI 자율 제조기반의 LFP 수계 전극 제조 통합 시스템 개발 - LFP전극을 친환경 수계 제조 공정으로, 기존 분절적으로 운영되던 코팅, 압연, 슬리팅 공정을 AI 자율제조 기반으로 연속적, 무인화 자동공정으로 하여 제조공정의 효율성을 높임- 공정 간 물류 자동화를 위한 센싱 및 중앙통제 시스템을 구축하고, 디지털 트윈과 AI 플랫폼을 활용하여 최적의 공정 조건을 도출하는 LFP 수계 전극 제조 통합 시스템과 장비를 개발 개발진행중 전극폭 400mm, 주행속도 100m/min급 대면적 고생산성 건식 전극 다단 압연 공정 장비 개발 - 유기계 습식공정의 한계 극복 기술로 무용매 파우더 소재를 사용하여 후막화 전극 구현하고자, 정밀·균일·능동 가압구동의 열간 다단 압연롤(Roll Press) 방식의 대면적(폭 400㎜) 건식 전극 연속 제조 장비 기술과 디지털 트윈과 ai기술 플랫폼 적용- Chasm 이후 습식공정을 대체하는 장비 기술로 고생산성의 신뢰성 높은 건식 전극 다단 압연 공정 장비를 개발을 목표로 함 개발진행중 100㎚급 탄소소재 초박막 프라이머 코팅장비 및 공정기술 개발 - 탄소소재 초박막(100nm 이하) 프라이머 코팅 장비 개발을 목표로 하며. Slot-die 코팅 시스템과 하이브리드 건조 시스템을 통해 고속(40m/min), 광폭(1,200mm) 코팅 구현과 실시간 두께 검증 및 Slot-die Gap 제어 기술로 정밀도를 높임. 저진동 프레임 설계와 메니스커스 형상변화 분석을 통해 안정적인 코팅 공정을 구축하고, 이를 이차전지 셀에 적용하여 집전체와 슬러리의 결착력이 높은 셀을 제작할 수 있음 개발진행중 롤주행속도 1000㎜/s 기반의 양극 유지부 레이저 노칭장비 기술개발 - 1,000㎜/s 이상의 속도로 양극 전극 유지부를 정확한 형태로 재단가능하며, 어블레이션을 위한 나노초 레이저 시스템과 절단을 위한 피코초 레이저 시스템이 통합되어 어블레이션과 절단이 동시에 이루어지는 멀티빔 레이저노칭헤드와 전극 사행을 ±0.1㎜이하로 정밀하게 제어하는 양극유지부 레이저 노칭장비개발 개발진행중 지능형 기반 건식전극 제조장비 기술개발 - 다중 센서와 디지털트윈 기반 시뮬레이션 기술을 적용한 건식전극용 다단압연롤장치개발 개발진행중 전기차 배터리 모듈용 3m급 유연센싱케이블 제작 다이렉트 라미네이팅 시스템 개발 - 전기차 주행거리 확대를 위한 경량화와 배터리 모듈
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대형화를 위해 양산성과 품질을 유지하면서 최대길이 3m급 유연센싱케이블을 제작할 수 있는 다이렉트 라미네이팅 설비임. - Roll to Roll 연속공급방식에 의한 다이렉트 핫 롤 방식의 Roll to Sheet 합지로 대면적 장(長) 길이 제품 생산으로 생산효율 향상 예상 개발진행중 이차전지전극을 위한 멀티코터(Multi-coater)가 구비된 지능형 롤투롤(Roll to Roll) 코팅시스템 개발 - 지능형 롤투롤 코팅시스템 적용으로 코팅형상 학습알고리즘을 통해 코팅속도, 코팅갭, 코팅액 주입, 코팅장력에 따른 실시간 코팅두께와 품질 예측이 가능한 전극 코팅 장비임. - 슬롯다이(slot-die), 그라비어(gravure), 콤마(comma) 3종의 멀티 코팅유닛장착으로 이차전지외에도 다양한 필름제조 분야에 적용가능. 개발 진행중 다품종EV폐배터리팩의 재활용을 위한 인간-로봇 협업 해체작업 기술개발 - 기계학습인식기술의 국산화 및 경쟁력확보. - 폐배터리 재활용 산업성장 기여. - 비정형 작업환경에서 협업 작업 로봇시스템 적용으로 국내 제조업 생산성을 혁신적으로 개선. 개발 진행중 신규(新規)한 이차전지 전극제조의 1000/spm(sheets per minute)급 롤투롤 전극모델 가변형 로터리 다이-컷 전극노칭 시스템 기술개발 - 기존 프레스노칭(press notching)장치의 우수한 절단품질과 빠른 노칭속도, 극성에 무관한 노칭 가능한 장점과 레이저노칭(laser notching)장치의 유지보수 비용과 저소음의 장점을 갖춘 노칭장비. - 대형,중형,소형 셀에 모두 대응 가능. 사업화 준비중 MEB 플렛폼의 중대형 2차전지극판 폭570㎜에 대응 가능한 80m/min급 롤투롤 초고속 노칭 프레스 시스템 기술개발 - 이차전지 생산의 고속화와 전지의 대용량화·대형화에 대응하는 생산성, 신뢰성, 정밀성, 안전성을 확보하고 동시에 초고속으로 전극을 노칭할 수 있는 효율성 우수한 노칭장비임. 개발중 사업(양산)화진행으로 S사에 대량납품중임 투과도 가변 스마트 필름의 롤투롤 공정 기술 및 응용 소자 개발 - 투과도 가변 기능층을 모두 무기산화물로 구성하여 별도의 Passivation 필름이 필요없는 제품으로 기재가 하부에 한 장만 사용되기 때문에 Flexible 디바이스 및 자동차의 곡면 유리에 적합하며 내구성과 동작신뢰성을 모두 확보 가능. - 가시광의 투과도를 조절할 수 있는 기술로 정보디스플레이, 자동차 윈도우, 건축 등 다양한 산업분야에 적용가능. 사업화 준비중 반투명 태양전지를 위한 폴리머-금속 하이브리드 플렉서블 투명전극 - 투명전극인 ITO와 ITO 대체제로 개발 되고 있는 AgNWs 나 Metal 기반의 투명전극과 비교하여 투명전극의 기본 성능인 가시광 평균 투과율 및 면저항에서 우수한 성능의 플렉서블 투명전극 대면적 양산화 제작 기술 및 양산 설비 개발 완료. - 매년 급격하게 성장하고 있는 투명전극 시장의 ITO의 대체품으로 사용이 가능할 것으로 기대됨. 사업화 준비중 롤투롤 기반 고속 광소결을 이용한 대면적 유연 전극 패턴 생산 기술 - 투명한 기판(마스크)에 고온의 열을 부분적으로 발생시킴으로써, 열에 취약한 플라스틱 기판에도 적용 가능해 생산성 극대화, 재료비 절감 및 열에 의한 기판 손상 최소화 가능함. - 다양한 크기와 형상을 갖는 전극 패턴은 유연 FPCB, 유연 디스플레이, 유연 대형 디지털 사이니지, 유연 센서, 유연 에너지 소자 등 다양한 응용 소자에 적용 가능. 사업화 준비중 성형기 고Tension Suction Roll 및 두께 산포 제어 기술 개발 - 박막 성형 공정 기술은 Roll To Roll Coater, 광학필름용 UV 성형, 나노 소재를 활용한 고기능성제품 등 에 적용가능. - Sheet를 수백장 적층하는 구조의 제품류 (MLCC, Multi-Layer Ceramic Capacitors)에 적용 가능하며, 두께 산포의 최소화에 따른 고효율 및 고용량, 초소형화 제품 생산가능. 사업(양산)진행으로 S사에 납품중임 미세패턴/정밀중첩 패터닝이 가능한 롤투롤 연속 인쇄시스템
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기술 개발 - 기존 반도체·디스플레이 제조공정인 9단계 생산방식에서 롤투롤 리버스옵셋 공정의 3단계 생산 방식으로 대신함으로써 공정단축, 설비투자 비용절감, 대면적 대량생산 가능. - 유연인쇄전자 기판 및 센서, MLCC 응용소자에 적용 가능. 사업화 준비중 에너지 저장 레독스 플로우 전지(RFB)용 선택적 이온전달 소재 개발 - 전해질의 낮은 에너지 밀도에 따른 시스템 부피 증가와 전해 이온의 덴드라이트 형성에 따른 에너지 밀도/효율 감소 개선. - 분리막과 전극간의 높은 계면저항, 대면적화 제약 개선으로 제조단가를 절감, 얇은 분리막 두께구현으로 높은 출력밀도 구현. - 대면적 분리막의 롤투롤 공정 연속제막 최적화 코팅설비구축. LG화학 공동개발 완료후 상용화 준비중 7. 기타 참고사항 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 업계 개황2차전지는 산업 자체가 독립적인 수요를 창출하기보다는 주로 휴대폰, 노트북 PC, 캠코더 등 Mobile IT 산업의 성장에 종속되고 있습니다. 2000년 이후 시작된 IT 불황으로 인해, 2차전지에 대한 수요가 감소하였으나 현재 점차 회복 중에 있으며, 최근에 스마트폰, 태블릿PC, 디지털카메라, 전동공구, 하이브리드자동차 등 새로운 Mobile IT 기기의 출현과 지속적인 성장으로 향후 시장 전망은 매우 긍정적입니다. 향후 전동공구용이나 Hybrid 또는 전기자동차용 2차전지 등 [High Power계] 가 새로운 견인역할을 할 것으로 전망되며 그중에서도 Hybrid 또는 전기 자동차용 2차전지가 시장구조를 크게 바꾸는 방아쇠가 될 것으로 보입니다. 아울러 2000년을 전후해서 휴대정보 단말기의 급격한 수요 증가는 당시 독점적인 지위를 누리던 일본업체들의 호황을 이끌었으나, 최근에는 우리나라와 중국 등 신규 2차전지 업체의 시장진입으로 업체간 경쟁이 심화되었으며, 규모의 경제를 이룰 수 있는 중.대형 위주로 업계가 재편될 것이라는 전망이 대두되고 있습니다. ■ 2차전지 사업부 (가) 산업의 이해 2차전지란 한번 쓰고 버리는 1차 전지와 달리 충전을 통해 다시 쓸 수 있는 전지입니다. 휴대폰 및 노트북, 캠코더 등에 들어가는 리튬이온전지, 니켈수소전지, 폴럼전지등이 그 대표적인 제품입니다. 당사 2차전지 사업부에서는 2차전지의 원천소재인 양극, 음극활 물질 및 분리막 물질에 필요한 장비제조를 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사의 2차 전지 사업부에서 생산한 장비는 현재 SK이노베이션, LG에너지솔루션, 삼성SDI와 같은 2차 전지를 생산하고 있는 대기업에 납품되고 있습니다. 당사는 2009년부터 해외설비 국산화 성공으로 LG에너지솔루션에 납품을 시작하였고, GM-LG 전기자동차 공동개발을 위한 미국 현지 생산법인에도 설비를 납품하였습니다. 또한 중국의 EVE, HENGDIAN GROUP 등에도 납품 중입니다. 1) 2차전지의 구성 2차전지는 크게 양극, 음극, 분리막, 전해질 등 4가지 핵심소재로 구성되어 있습니다. 원가구성을 살펴보면 양극활물질이 35%, 음극활물질이 10%, 분리막 20%, 전해액 15% 및 기타 소재가 20%를 차지하고 있습니다. [2차 전지 구조 및 재료별 원가 비중] 2차 전지 구조 및 재료별 원가비중.jpg 2차 전지 구조 및 재료별 원가비중 자료: KDB대우증권 리서치센터 양극활물질은 리튬이온 전지에서 리튬의 공급원으로, 전지의 충전 및 방전시 리튬 이온이 방출 및 흡수되면서 전기가 발생하게 됩니다. 소형 IT 제품용 양극활물질의 경우 국산화율이 70%에 육박할 정도로 높은 상황이지만, 중대형 애플리케이션의 국산화는 거의 이루어지지 않은 상황입니다. 또한, 기술력 측면에서도 아직 일본에 뒤처져 있는 것으로 파악됩니다. 음극활물질은 충전시 리튬 이온을 흡수하고, 방전시 리튬 이온을 양극으로 방출하면서 전기를 발생시키는 역할을 합니다. 음극활물질로는 흑연계(Graphite), 카본계(Carbon) 등이 있으며, 최근에는 고용량화를 위해 흑연에 실리콘이나 주석을 합성한 제품도 개발되고 있습니다. 음극활물질은 현재 국산화율이 거의 제로에 가깝기 때문에
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국산화 의지가 가장 높은 재료입니다. 분리막은 양극과 음극의 접촉을 막고, 리튬 이온의 이동 경로를 제공하는 미세 다공성막입니다. 원료는 주로 합성수지가 사용됩니다. 분리막은 우수한 기계적 강도 및 화학적 안정성을 요구하기 때문에 2차 전지 재료 중에서도 진입장벽이 높은 편입니다. 향후 중대형 애플리케이션에 적용되면서 시장 규모가 급속히 확대될 뿐 아니라, 안전성이 부각됨에 따라 분리막의 요구 특성도 높아질 것으로 예상됩니다. 분리막은 제조원가 중 약 20%를 차지하는 재료로 분리막 기술 수준에 따라 전류 양이 달라지기 때문에 분리막의 수준은 배터리 출력의 수준을 결정짓는 중요 요소 중 하나입니다. 또한, 분리막은 배터리 단락이 발생할 경우 신속히 이온 및 전자 이동을 차단함으로써 폭발을 방지해야 하므로 배터리 안정성을 담보할 수 있는 원재료로 꼽힙니다. 분리막의 박막화는 전류량 개선에 기여함으로써 배터리의 고출력을 가능하게 합니다. 2차전지.jpg 2차전지 분리막은 제조 공정에 따라 습식과 건식으로 구분됩니다. 습식 분리막은 합성수지와 첨가제, 솔벤트를 혼합해 가열과 냉각 과정을 거쳐 제조하고, 건식 분리막은 연신 공정을 거쳐 물리적으로 미세다공(micropore)를 형성합니다. 습식 분리막은 전해액 같은 액체에 대한 내성이 강하고 화학적 안정성이 높습니다. 특성이 우수하고 기계를 통한 빠른 생산이 가능하기 때문에 현재 소형 IT 제품에서 주류로 자리 잡고 있습니다. 반면, 제조과정이 복잡하고 가격이 비싸다는 단점이 있습니다. 당사는 습식 분리막용 장비를 생산하고 있습니다. 건식 분리막은 습식 대비 제조과정이 단순하고 가격이 저렴하다는 장점이 있습니다. 그러나 물리적 충격에 약하고, 두께 균일성이 습식에 비해 낮습니다. 전해액은 전극 사이에서 리튬 이온이 원활하게 이동할 수 있게 해주는 중간 매개체입니다. 전해액은 상대적으로 다른 2차 전지재료에 비해 원가 비중이 낮고, 경쟁이 심해 향후에도 단가 압력이 높을 것으로 예상됩니다. 전해액은 국산화율이 85%로 다른 재료에 비해 높은 편이며, 한국 전해액 업체들의 글로벌 시장 점유율은 30%를 상회하는 것으로 추정됩니다. 당사는 2차전지를 구성하는 4대 핵심요소들 중에서 양극, 음극 및 분리막용 소재 생산에 필요한 장비를 생산하고 있습니다. (나) 산업의 연혁 및 성장과정 화석연료 고갈로 인한 에너지 수급문제, 온실가스 배출로 인해 지구온난화가 심화되고 있어, 세계 각국은 효율적으로 에너지를 저장하고 활용하기 위한 기술개발에 노력하고 있습니다. 태양광, 풍력 등 조건에 따라 전력 생산에 변화가 있는 신재생에너지는 효율적인 전력관리를 위해서 2차 전지가 필수적으로 사용되어야 합니다. 또한, 휴대폰, 디지털 카메라, 노트북 등이 스마트폰, 태블릿 PC 등 소형화 고용량 전력을 요구하는 첨단융합기기로 발전하고 있어 2차 전지의 기술력이 미래 모바일 시장에 큰 영향을 끼칠 것으로 보입니다. 또한, 한국, 미국, 중국, 일본, EU 등 주요 국가들은 지구온난화 문제 해결을 위하여 친환경 자동차 판매 확대를 적극 지원하고 있어, 향후 중대형 배터리 시장 성장의 핵심 근거가 될 수 있을 것으로 전망됩니다.특히, 전력 대란에 대한 우려가 커지고 있는 가운데, 전기가 남아도는 시간대에 전기를 저장했다가 피크시간 대에 꺼내서 쓰는 ESS 이른바 전력저장시스템 산업이 급부상하고 있습니다. ESS를 활용하면 전력소모가 가장 많을 때와 가장 적을 때의 차이가 줄어들어 전력 수요를 일정하게 관리할 수 있습니다. 특히 일본에서는 원전 사고 이후 계획정전이 실시되면서 ESS에 미리 전기를 저장해 놨다가 필요할 때 전기를 사용하려는 소비자들이 늘어나면서 ESS는 이미 생활필수품으로 자리 잡았습니다. 일본 정부가 원전 가동 중단에 따른 전력부족 문제를 해결하기 위해 3000억원 규모의 보조금을 지급하면서까지 ESS 확산에 나선 결과입니다. 또한, 태양광과 풍력, 조력 등 신재생에너지 보급이 확산되면서 ESS의 인기는 더욱 높아지고 있습니다. 지식경제부에 따르면 10조6000억원이던 ESS
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시장규모는 오는 2020년 58조원을 넘어설 것으로 전망되고 있습니다. 우리나라의 전력저장시스템 산업은 아직 걸음마 단계에 불과하지만 초기 시장선점을 위한 국내 기업들의 움직임이 빨라지고 있습니다. 전지 재료 시장 경쟁 구도 변화 자료=lg경제연구소.jpg 전지 재료 시장 경쟁 구도 변화 자료=lg경제연구소 (다) 중국 2차전지 시장 전망○ 중국, 정부 주도로 전기 자동차 및 에너지 저장장치 개발 - 중국 정부는 12차 5개년 규획을 통해 지속가능한 발전을 이루고자 하며 그 일환으로 전기자동차와 에너지 저장장치(Energy Storage System, ESS) 개발을 적극 추진합니다. - 정부 차원에서 전기차와 에너지 저장장치 개발 계획뿐만 아니라 구체적 지원도 제공해 앞으로 핵심부품인 중대형 2차전지에 대한 수요가 급증할 것으로 기대됩니다. ■ 소재 사업부 당사 소재 사업부에서는 Copper 제조 장비 및 OLED용 디스플레이를 포함한 산업용 코팅 장비 등을 생산하고 있습니다. - Copper 관련 제조장비 (가) 산업의 이해 당사는 전자재료 및 전자기기 등 전자산업에 필수적인 Copper Foil 생산에 필요한 장비를 제조하고 있습니다. 당사의 Copper 생산 장비와 유사한 제품을 생산하는 업체로는 니시무라, 미후네, 뉴후롱 등이 있습니다. 현재 당사의 장비는 국내 Copper 2개 생산업체(SK넥실리스, 롯데에너지머티리얼즈) 중 SK넥실리스 에 독점적으로 전량 공급하고 있으며, 중국 대규모 동 매장지역 중심으로 신규 매출처를 발굴하고 있습니다. 중국업체 대상 매출의 경우 건별로 대규모의 장비 수주가 이루어지는바, 2009년 LINBAO에게 186억의 매출이 발생한 경험이 있습니다. 현재 당사는 활발하게 중국 업체들을 대상으로 영업을 진행하고 있는 상황입니다. 폴리이미이드 필름(Polyimide Film) 위에 Copper층을 형성시킨 FCCL(Flexible Copper Clad Laminate)의 경우에는 휴대폰, LCD모니터, HDD 등 각종 전자제품의 유연성을 요구하는 부품의 원재료로 사용되고 있습니다. 최근 IT 제품의 경박단소화 경향에 따라 Copper도 얇은 두께의 제품이 요구되고 있으며, 극박(Ultra Thin Elecfoil)제품의 생산능력을 확보해야만 합니다. 당사의 Copper 생산 설비는 두께조절이 용이한 장점을 가진 전해 동박을 생산하기 위하여 뛰어난 생산 기능을 가진 설비를 제작하고 있습니다. fccl.jpg fccl FCCL은 폴리이미이드 필름(Polyimide Film) 위에 Copper층을 형성시킨 제품으로 우리 생활 속에 빈번히 사용되는 휴대폰, LCD모니터, HDD 등 각종 전자제품의 유연성을 요구하는 부품의 원재료로 사용되고 있습니다. 특히 이러한 전자부품 산업 발전에 따른 경량화, 미세회로화 (Fine-pitch)에 필수로 사용되는 전자재료입니다. 폴리이미드 필름에 Sputtering(가공법을 크게 분류한 경우의 한 가지 가공법. 재료나 공작물의 불필요한 부분을 제거하는 방법)으로 도전층을 형성한 후 도금 공정을 통해 고객의 요구에 부합한 Copper 두께(2~8㎛)를 갖는 제품입니다. FCCL이 사용되는 용도는 다음과 같이 크게4가지로 나누어질 수 있습니다. 용 도 설 명 FPCB용 굴곡성을 가진 필름 형태의 3차원 회로기판의 원재료 LCD용 COF 대형 LCD Panel과 기판을 연결하는 COF의 원재료 휴대폰용 COF 소형 LCD Panel과 기판을 연결하는 COF의 원재료 CD-ROM 등 광학기기의 Pick up용 (주) COF : Bare Chip(패키징 단계 직전의 상태인 웨이퍼에서 잘라낸 집적 회로 칩)을 Flexible(신축성 있는) 배선판에 탑재하여 접속하는 방식으로, Package를 사용한 실장보다도 고밀도화가 가능하며 Chip을 보호하는 Coating이 필요하지만 복잡한 공간에 실장하는 데는 유리한 탑재방식입니다. (나) 산업의 특성 1) 고부가가치 산업 Copper산업은 첨단 전자, 정보통신산업, 2차전지에 사용되는 음극의 핵심 소재로써 관련
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산업과 동반 성장해왔습니다. 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론 반도체, FPCB 등과 같은 핵심 전자 부품의 기본 소재로써 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다. 2) 국산화 및 독점 산업 전량 일본 수입에 의존하던 산업이었으나 1989년 롯데에너지머티리얼즈(주)에서 국산화 개발에 성공하였고 이어 2000년도부터 SK넥실리스에서도 국산화 개발을 완료하였습니다. 현재 국내에서는 롯데에너지머티리얼즈(주)와 SK넥실리스에서만 생산을 하고 있으며, SK넥실리스에서 사용하는 Copper 생산 장비는 당사에서 모두 납품하고 있습니다. 3) 첨단기술 산업 Copper의 원자재는 구리인데 현존하는 물질 중에 전류를 흘려보내는 역할을 하며 전기가 통하는 금속으로는 저렴하고 얇게 만들 수 있기 때문에 대체재가 없는 상황입니다. 고도의 공정기술과 생산 Know-How를 요하며 IT제품의 발전에 따라 제품의 경박단소화 경향에 따른 얇은 두께의 제품이 요구되고 그에 따른 기술이 동반 성장되어야 하는 산업입니다. - 디스플레이 관련 제조장비(가) 산업의 이해당사의 소재 사업부에서는 디스플레이용 필름을 비롯한 다양한 산업용(전기전자, 포장재, 기타 산업 및 생활자재 등) 필름의 코팅 및 슬리터링에 사용되는 장비를 생산하고 있습니다. 구체적으로 광학필름, 박판, Sheet 등에 Roll(롤), Die(다이), Sheet 등의 도포장치를 통해 Resin과 쏠벤트 등을 배합한 용액을 미세한 속도 차이로 진행방향에 맞춰 회전하는 롤의 속도 차이에 따라 코팅두께를 결정하여 도포한 후 Dry건조, UV경화 방식을 통해 표면에 코팅하고 나이프를 통해 일정한 사이즈로 절단하고 다시 감는 설비로서, 디스플레이용 필름 부문이 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 디스플레이 관련 장비와 유사한 제품을 생산하는 국내 업체는 성안기계, 화신기계 등이 있으며, 해외 업체로는 히라노, 이노킨, 후지데코 등이 있습니다. 현재 당사 소재 사업부에서 생산하는 산업용 코팅 장비는 LG전자, 삼성전기, 3M, 두산 등과 같은 세계적인 대기업에서부터 미래나노텍, 상보, 에이스디지텍과 같은 소재 생산에 강점을 보유하고 있는 기업까지 폭넓게 납품되고 있습니다.디스플레이는 다양한 정보를 인간이 볼 수 있도록 화면으로 구현해 주는 영상표시장치를 통칭하며, 디스플레이 산업은 디스플레이 및 관련 부품, 소재, 장비의 생산에 필요한 모든 활동을 포함하는 개념입니다. 디스플레이는 기존의 CRT를 대체한 LCD/PDP, 시장 진입기의 AMOLED, 차세대 디스플레이인 Flexible Display와 3D Display, 그리고 초대형화면을 구성하는 Projection Display 등으로 구분할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 1) 경쟁형태 및 경쟁업체의 수 당사가 영위하는 각 사업부별 주요 경쟁업체는 다음과 같습니다. [ 사업부별 경쟁회사 ] 구 분 국 내 국 외 2차전지 사업부 씨아이에스 히라노도레이 소재 사업부 디스플레이 및 전기전자 소재 생산장비 성안기계화신기계 히라노이노킨후지데코 Copper 생산 장비 미후네뉴우롱 사업부문별 경쟁업체를 보면, 2차전지 사업부의 씨아이에스가 있으며, 해외경쟁회사로는 히라노, 도레이 등이 있습니다. Copper 사업부는 미후네, 뉴우롱 등의 해외기업과 경쟁하고 있습니다. 소재 산업 중 디스플레이 및 전기 전자 소재 생산 장비를 생산하는 회사로 성안기계, 화신기계 등이 있습니다. 해외경쟁사로는 히라노, 이노켄, 후지데코 등 일본기업이 있습니다. (3) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 1) 경쟁상의 강점 가) 핵심 기술의 보유 및 연구개발 Infra 확보 당사의 제품은 대체로 연속공정에 사용되는 롤투롤(Roll-to-Roll) 장비의 형태를 갖추고 있습니다. 동사는 롤투롤 장비에 투입되는 각종 필름 등의 웹소재를 감고(Winding), 자르고(Slitting), 코팅(Coating)하는 기계설비분야에서 경쟁력을 가지고 있습니다. 특히, 롤투롤 공정용 장비의 핵심기술 중 하나인 Vaccum Control Technique에 있어서 경쟁사
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대비 우위에 있다고 판단됩니다. Vaccum Control Technique이란 안정적인 필름Winding 제어 프로그램기술 및 초고속의Film 이송 제어기술로, 동사는 품질유지 및 불량률을 낮추기 위한 필수 조건인 균일한 장력 유지에 동종 업종에서 탁월한 기술력을 가지고 있는 것으로 평가되고 있습니다. 나) Total Solution Service 제공 능력을 통한 거래처와의 Chain Power 강화 능력 당사는 오랜 기계제작 Know-How를 바탕으로 단순 생산설비 제작 및 제공뿐만 아니라, 고객과 함께 개발 단계에서부터 양산단계까지 Total Solution Service를 제공하고 있습니다. 최적의 제품이 생산될 수 있는 공장상태(공장 바닥의 상태 및 두께, Clean Room의 청정도 정도 및 온도와 습도 등) 및 Operator의 효율적인 작업환경 등을 건축 단계에서부터 컨설팅을 제공하고, 각종 생산과 직접적인 영향을 미치는 부자재(Coating액 등)에 대한 기술 Know-How도 전수하고 있습니다. 따라서, 이러한 개발 초기부터 설치, 양산 단계에 이르는 고객의 전과정에 대한 Total Solution Service 제공 능력은 업체 선정에 있어 시장 검증 등을 요하는 등 보수성이 높은 수요 시장의 특성을 고려할 때, 상호 신뢰 관계에 입각한 거래 관계를 형성함으로써, 동사 영업의 안정성을 제고하는 요인이 되고 있는바, 당사의 주요한 경쟁력 우위 요소가 되고 있습니다. 다) 연구 및 기술, 생산 등 우수 인력 확보 당사는 엔지니어 출신의 CEO를 포함하여 주요 인력의 엔지니어 및 연구 인력으로 구성되어 있으며, 연구소의 인력으로만 봤을 때도, 유사 규모 기업 대비 상대적으로 매우 높은 수준 및 수의 연구인력을 확보하고 있습니다. 전사적인 차원에서 연구개발 인력에 대한 중요성을 인지, 투자 및 지원을 아끼지 않고 있습니다. 나. 지적재산권 현황 (1) 특허 종류별 총계 구분 건수 국내특허 해외특허 상표/의장 실용신안 특허출원 합계 (2) 사업부별 특허현황 구분 ITEM 건수 2차전지 사업부 2차전지 소재 사업부 전지박(동박) Display IT 수처리 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 세계 경제는 미-중 패권 경쟁이 지속되는 가운데, 러시아-우크라이나 전쟁은 여전히 전 세계적인 안보와 에너지 시장에 심각한 영향을 미치고 있으며, 이로 인한 에너지 가격의 불안정성과 공급망 교란은 장기적인 경제 불확실성을 초래하고 있습니다. 특히, 미국의 금리 인상은 달러 강세를 부추기며, 환율 변동성이 더욱 커져 금융 불안정성을 초래하고 있으며, 글로벌 경제 성장 둔화와 함께 실물경제 침체의 우려를 더욱 증대시키고 있습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2024년 연결기준 매출 10,351억원, 영업이익 1,632억 원, 그리고 당기순이익은 1,422억 원을 기록하였습니다. 그리고 별도기준으로 매출액은 9,889억원, 영업이익 1,707억 원, 그리고 별도 당기순이익은 1,458억원을 기록하였습니다 [주요 경영지표] (단위 : %, 억원) 구 분 2024년 2023년 증감액 증감률 매출 영업이익 영업이익률(%) 당기순이익 당기순이익률(%) ROE(%) *당사의 2024년도 매출은 2차전지 산업의 활성화 등으로 인하여 수주가 증가하고 이에 따라 매출도 증대하여 전년대비 4,897억원 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 제 21 기 제 20 기 증감액 증감률 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배분 비지배지분 총포괄손익 지배분 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) *당사의 2024년도 매출은 2차전지 산업의 활성화 등으로 인하여 수주가 증가하고 이에따라 매출도 증대하여 전년대비 4,897억원(89.78%) 증가하였습니다. 영업이익은 전년대비 863억원(112.19%) 증가하였고, 당기순이익은 전년대비 738억원(107.72%) 증가하였습니다. 나. 재무상태 당사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 제22기 제21기 증감액 증감률 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타유동금융자산 계약자산 기타유동자산 재고자산 비유동자산 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 기타비유동금융자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업지분 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 연결에 포함된 회사수 당사는 연결기준 제22기 결산일 현재 약 1조1,053억원의 유동자산을 포함, 자산총계는 1조6,203억원에 달하고 있으며, 부채총계는 9,957억원, 자본총계는 6,246억원 입니다.자산은 1조6,202억원(전기 1조6,013억원)이며, 자산의
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증가사유는 매출 증가에 따른 매출채권 증가에 기인한 것입니다. 부채는 9,957억원(전기 1조1,366억원)이며, 부채 감소사유는 매출 증가에 따른 계약부채 감소 등에 기인한 것입니다. 각 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당 기 전 기 증감액 증감률 제품매출: 2차전지사업부 소재사업부 기타 소 계 내부거래제거: 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티에프엔비 피엔티엠에스 섬서미래첨단소재 피엔티머티리얼즈 소 계 합 계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현금흐름의 예측은 연결실체의 재무회계팀에서 수행하고 있습니다. 연결실체의 재무회계팀은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 50,410백만원(전기말: 37,705백만원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 차입금(*1) 기타유동금융부채(*2) 기타비유동금융부채(*2) 합 계 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(*2) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 차입금(*1) 기타유동금융부채(*2) 기타비유동금융부채(*2) 합 계 (*1) 만기별 구분에 따른 현금흐름으로 계약 만기까지 발생할 이자금액을 포함하고 있어, 재무제표 상 차입금 금액과는 일치하지 않습니다.(*2) 계약 잔여기간까지 현재가치할인을 하지 않은 금액을 포함하고 있어, 재무제표상 금융부채 금액과는 일치하지 않습니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 구분 차입처 연이자율 만기 용도 당기 유동성장기차입금 장기차입금(원화) 기업은행 시설자금대출 시설자금대출 시설자금대출 수출입은행 수출성장자금대출 소 계 원화 기타단기차입금 단기차입금(원화) 기업은행 운전자금 하나은행 기업시설일반자금대출 기업운전일반자금대출 우리은행 운전자금대출 단기차입금(외화) 하나은행(중국) 운전자금 우리은행(중국) CNY 20 수출입은행 소 계 원화 합 계 원화 외화 (2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 구분 차입처 연이자율 만기 용도 당기 장기차입금(원화) 기업은행 시설자금대출 외화장기차입금 우리은행 시설자금대출 CNY 7,500 하나은행(중국) 합계 원화 외화 유동성대체액 원화 비유동성잔액 원화 외화 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 용도 당기 유동성장기차입금 장기차입금(원화) 기업은행 시설자금대출 수출자금 수출입은행 시설자금대출 달구벌신협 시설자금대출 소 계 원화 기타단기차입금 단기차입금(원화) 기업은행 운전자금 시설자금대출 하나은행 무역금융 일반자금대출 우리은행 운전자금대출 시설자금대출 무역금융 단기차입금(외화) 농업은행 운전자금 CNY 9,000 하나은행(중국) 운전자금 우리은행(중국) 운전자금 소 계 원화 합 계 원화 외화 (2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 용도 당기 장기차입금(원화) 기업은행
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시설자금대출 외화장기차입금 우리은행 시설자금대출 합계 원화 외화 유동성대체액 원화 비유동성잔액 원화 외화 자본조달비율의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 총차입금(주석18) 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) * 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장ㆍ단기차입금, 전환사채 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 5. 부외거래 보고기간 말 우발상황과 약정사항은 아래와 같습니다. 가. 보고기간 말 현재 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천CNY) 담보제공자산 당 기 말 전 기 말 담보권자 담보제공사유 재고자산 한국수출입은행 차입금 단기금융자산 기업은행 보증 USD 136 유형자산(*) 기업은행 차입금(채권최고한도액) 하나은행 차입금(채권최고한도액) 우리은행 중국유한공사 차입금 유형자산 및 투자부동산(*) 우리은행 차입금(채권최고한도액) 달구벌신협 차입금(채권최고한도액) (*) 담보자산에 설정된 채권최고한도액 입니다. 나. 보고기간 말 현재 당사가 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR, 천CNY) 제공자 보 증 종 류 한 도 잔 액 담보권자 자본재공제조합 입찰/하자보증 거래처 등 계약/지급보증 서울보증보험 이행보증 등 거래처 등 기업은행 포괄외화지급보증 거래처 등 우리은행 포괄외화지급보증 USD 1,000 USD 257 거래처 등 대표이사 연대보증 수출입은행 등 기업은행 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. 상기 기업은행 외 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 『III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였습니다. 나 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당기 중 법규상의 규제사항 관련 유의한 변동사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 연결실체의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (2) 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화,일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 중국위안/원 유로/원 엔/원 포린트/원 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 보고기간말 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD CNY JPY EUR 매출채권 USD CNY EUR HUF 계약자산 USD CNY EUR 미수금 USD (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 USD CNY JPY EUR 차입금 USD 미지급금(기타유동금융부채) USD 2) 가격위험 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다. 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결실체의당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한것입니다. 보고기간말 현재 지분상품의 가격이 30% 변동할 경우 가격변동이 자본(법인세효과 차감)에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 기타포괄손익 당기손익 합 계 3) 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금 이자율 1% 변동에 대한 법인세비용차감전순이익의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용 차감전순이익
조광페인트 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 조광페인트 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 각종 도료의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하며, 1967년 1월 16일 설립되어 1976년 12월 27일 주권을 한국거래소에 상장하였습니다. 일반용 도료 및 관련 제품의 제조 및 판매를 영위하고 있는 도료 전문회사이며, 전기전자재료 및 점.접착체 사업 부문의 성장성을 고려하여 지속적인 투자를 추진하고 있습니다. 연결대상의 종속회사로는 Chokwang Vina Co.,Ltd. 와 (주)씨케이이엠솔루션이 있습니다. 당사의 제품 원재료는 첨가제류, 용제류, 안료류, 모노머류, 수지류 등이 있으며, 유니소재(주), (주)대림코퍼레이션, (주)한국트로녹스, (주)엘지화학, 국도화학(주) 등의 업체로부터 원재료를 매입하고 있습니다. 원재료의 가격변동은 국제유가 및 환율에 따라 유기적으로 변동되며, 당해년도에는 원유의 하락으로 용제류 단가가 인하되었으며, 환율 상승으로 첨가제류 단가가 인상되었습니다. 당사의 연간 생산능력은 부산공장(도료, 수지) 23,503ton, 음성공장(도료, 수지, 분체)42,139ton이며, 당해 사업연도 평균 가동률은 부산공장 90.8%, 음성공장 82.0%입니다. 제58기 연결 기준으로 매출액은 전년 동기 대비 1.9% 감소한 248,020백만원이며, 당기순이익은 15,983백만원입니다. 국내외 경제전문기관에 따르면 2025년은 국가 간 분쟁사태 지속과 미국 정권 교체에 따른 불확실성 증대로 인해 그 어느 때보다 어려운 한 해가 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 경제 상황에 대비하고 조광의 장기적인 성장을 위하여 고부가가치의 비도료 사업분야로 사업영역을 지속적으로 확대할 계획입니다. 2021년 새롭게 설립한 신규투자법인인 (주)씨케이이엠솔루션을 통해 전기/전자 부품소재분야 역량확보 및 미국과 헝가리 현지 공장을 교두보로 글로벌화를 이룰 수 있도록 하겠습니다. 그리고 오픈 이노베이션을 통해 차세대 기술 기반 스타트업과의 동반 성장 및 혁신적 기술을 발굴 및 육성하여 빠른 사업화를 이루어내겠습니다. 또한 우리 고객의 삶의 질과 가치를 향상시킨다는 방향성을 가지고 지속적인 내부 혁신을 이루겠습니다. 제조 및 물류 분야의 경쟁력 확보를 위한 기반 시스템 구축과 더불어 기존 도료산업에서의 ESG 경영에 맞는 제품개발과 정책으로 지속 가능한 비즈니스 모델을 만들고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 회사는 산업 전반에 관련된 도료를 생산, 판매하고 있으며, 각 부문별 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 구체적용도 주요상표 제58기 제57기 제56기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 공업용 공업용 데스몬 분체 분체도장용 파우락 목공용 목공용 퍼니졸 UV 전기전자 소재 등 유비락 건축용 건축용, 중방식 등 자연N 자보 자동차 보수용 글라슈리트 점접착제 점접착제 ANYTITE 기타 원료 판매 등 기타 총 합 계 ※부문별 매출액은 별도기준으로 작성되었습니다. ■종속기업의 제품 등의 현황 'Chokwang Vina Co.,Ltd.' 의 제품 등 판매 현황은 목공용 도료가 약 44%정도 차지하고 있으며, 기타 공업용 도료, 건축용 도료, 분체 도료 순으로 높은 판매 비중을 차지하고 있습니다. '(주)씨케이이엠솔루션'의 TIM(Thermal Interface Material) Solution은 우레탄, 에폭시, 실리콘 소재를 기반으로 1액형 또는 2액형 타입의 제품으로 구성되어 있으며, 열관리가 필수적인 다양한 분야에 응용될 수 있습니다. 현재 제품라인업의 경우 다음과 같습니다. 보유 기술 제품 형태 제품명 적용 분야 Adhesive 이차 전지, ESS, LED, 방열 장치 등에 적용되는 모든 부품 분야 Coating 컴퓨터, 주변기기, 통신기기, 자동차 전장부품, 열관리가 필요한 모든 부품 분야 Grease Coating LED, ESS, PCB, 반도체 등 고내열특성이 요구되는 분야 Adhesive 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 구분
조광페인트 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

제58기 제57기 제56기 데스몬 퍼니졸 유비락 자연N ANYTITE ■종속기업 제품 등의 가격변동추이 구분 내용 제17기 제16기 제15기 목공용 우레탄/에나멜 3.0 ~ 4.2 3.0 ~ 4.2 3.0 ~ 4.2 공업용 신나류 1.5 ~ 3.0 1.5 ~ 3.0 1.5 ~ 3.0 에나멜 3.0 ~ 4.3 3.0 ~ 4.3 3.0 ~ 4.3 우레탄 3.0 ~ 5.0 불소 건축용 에폭시/우레탄 2.0 ~ 4.0 3.0 ~ 4.0 3.5 ~ 5.0 수성 2.0 ~ 4.0 2.0 ~ 4.0 2.0 ~ 4.0 분체용 내부용 4.0 ~ 6.0 4.0 ~ 6.0 4.0 ~ 6.0 외부용 4.0 ~ 6.0 4.0 ~ 6.0 4.0 ~ 6.0 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 원재료로 첨가제류, 용제류, 안료류, 모노머류, 수지류 등으로 구성되어 있으며, 내수 구입이 약 75%, 수입이 약 25%를 차지하고 있습니다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 아래와 같습니다.가격변동 요인으로는 원유가 하락으로 용제류 단가가 인하되었으며, 환율 상승으로 첨가제류 단가가 인상되었습니다. 그리고 안료류는 원재료 환율 상승에 따라 인상되었으며, 수지 및 모노머류는 원자재 가격 하락으로 공급단가가 인하되었습니다. 1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 회사와의 특수한 관계 여부 원재료 첨가제류 도료 유니소재(BYK) 외 해당사항 없음 용제류 도료 대림코퍼레이션 외 해당사항 없음 안료류 도료 TRONOX 외 해당사항 없음 모노머류 도료 일본촉매 외 해당사항 없음 수지류 도료 국도화학 외 해당사항 없음 소계 부재료 18ℓCAN 외 상품 수성페인트, 메라졸, 붓 외 합계 2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 품목 제58기 제57기 제56기 첨가제류 용제류 안료류 모노머류 수지류 ■종속기업의 주요 원재료 등의 현황 'Chokwang Vina Co.,Ltd.'는 수지, 안료, 첨가제를 한국에서 수입하고 있으며, 용제류는 베트남에서 구입하고 있습니다. 또한 베트남에서는 대부분의 화학 원료가 수입품이기 때문에, 유가와 연동하여 가격변동이 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 (단위 : ton) 구분 제58기 제57기 제56기 부산공장 도료 부산공장 수지 음성공장 도료 음성공장 수지 음성공장 분체 2) 생산능력의 산출근거당사의 생산능력 산출 방법은 2020년 3월 기준으로 생산 Capa 기준을 변경하였습니다. 이전의 생산 Capa 기준은 최대 생산 공정 기준이었으나, 현 생산 Capa의 기준은 제품 생산 완료(포장 공정) 기준으로 적용하고 있습니다.실제는 조업도에 따라 생산능력의 차이가 나타날 수 있습니다. 3) 생산실적 (단위 : ton, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제58기 연간 제57기 연간 제56기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 도 료제 조 조합 페인트 부산,음성공장 에 나 멜 " 수성 페인트 " 락 카 " 바 니 쉬 " 우 레 탄 " 기 타 " 합 계 4) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 본 사 도 료 수 지 소 계 음 성 도 료 수 지 분 체 소 계 합 계 ※ 가동가능시간 평균=가동가능시간/가동 개월 수실제가동시간 평균=실제가동시간/가동 개월 수■ 종속기업의 생산 및 설비에 관한 사항'Chokwang Vina Co.,Ltd.'의 연간 생산 Full Capa는 4,000ton의 생산능력을 가지고 있으며, 2024년에는 54.6%의 가동률로 약 2,184ton을 생산하였습니다.'(주)씨케이이엠솔루션'은 2021년 9월에 설립하였으며, 미국(2021년 10월)과 헝가리(2021년 11월)에 해외법인을 설립하였습니다. 헝가리법인은 2022년 11월 공장을 준공하였고 미국법인은 2023년 6월 공장을 준공하였습니다. 5) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 계 기초금액 취득액