chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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천원) 구분 기업명 기초 처분 지분법 변동 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타 관계기업 현대사료(주) (전기말) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 처분 지분법평가 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타 관계기업 현대사료(주) 15.4 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태와 경영성과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜두원사이언스제약 종속기업 ㈜세종비에이치엘 관계기업 ㈜요즈마비엠텍 관계기업 현대사료(주) (전기말) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜두원사이언스제약 관계기업 ㈜요즈마비엠텍 관계기업 현대사료(주) 15.5 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 ㈜요즈마비엠텍 기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AxB) (+)투자차액 미상각잔액 (-)내부거래효과 제거 (+)미반영 지분법손실 (+)기타(*) 기말 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구분 ㈜요즈마비엠텍 현대사료(주) 기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AxB) (+)투자차액 미상각잔액(*) (-)내부거래효과 제거 (+)미반영 지분법손실 (+)기타(*) 기말 장부금액 (*) 주식매수선택권 등 피투자기업의 자본 중 회사에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 회사의 지분이 포함되어 있습니다.15.6 보고기간말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 누적 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 ㈜요즈마비엠텍 15.7 보고기간말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 현대사료(주) 16. 매입채무및기타채무 16.1 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 합계 17. 차입금17.1 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 17.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 PF대출 에스앤에이치제일차 주식회사 17.3 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기 초 차 입 상 환 기 말 (*) 장기차입금은 공동약정(주석 34 참고)과 관련한 PF대출에 해당합니다. 18. 사채 18.1 보고기간말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 18.2 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제5회 전환사채 제6회 전환사채 제7회 전환사채 제8회 전환사채 제9회 전환사채 제10회 전환사채 제11회 전환사채 상환할증금 전환권조정 합계 18.3 보고기간말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제8회 전환사채(*2) 제10회 전환사채(*3) 제11회 전환사채(*2)(*4) 권면총액 미상환사채권면총액 (*1) 발행일 만기일 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 액면이자율 (년) 만기보장수익률 3개월단위 복리 3% 상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 조기상환청구기간 - (*5) -(*5) 전환청구기간 전환가액 2,932 / 주 100원 / 주 100원 / 주 (*1) 보고기간말 현재 미상환된 사채의 잔액입니다.(*2) 상기 8회, 11회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사가 보유하여 콜옵션은 모두 별도자산이 아닌 내재파생자산으로 분류되었습니다.(*3) 상기 10회차 전환사채는 2024년 6월 14일 (주)비에스제이홀딩스에서 (주)에이티세미콘으로
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사채권자가 변경되었습니다.(*4) 상기 11회차 전환사채는 (주)비에스제이홀딩스가 (주)에이티세미콘에 담보목적물로 제공하고 있습니다. 또한, 보고기간 이후인 2025년 3월 17일 계약에 의해 11회차 전환사채 중 20억원은 제이에이치코스 주식회사(舊(주)에이티세미콘)로 사채권자가 변경되었고 같은 날 다시 매각하여 국도상사(주)로 사채권자가 변경 되었습니다.(*5) 사채권자의 조기상환권은 없습니다. 18.3.1 전환사채 전환조건 구분 제8회 전환사채 제10회 전환사채 제11회 전환사채 사채권자 두원사이언스조합 ㈜에이티세미콘 ㈜비에스제이홀딩스 미상환 권면총액 (원) 주당 전환가액 (원) 전환가능주식수 ㈜ (*1) 당기말 현재 8회차 전환사채의 전량 전환 가정시 사채권자인 두원사이언스조합은 회사의 지분율 총 1.51%를 보유하게 됩니다.(*2) 당기말 현재 10회차 전환사채의 전량 전환 가정시 사채권자인 ㈜에이티세미콘은 회사의 지분율 총 26.39%를 보유하게 됩니다.(*3) 당기말 현재 11회차 전환사채의 전량 전환 가정시 사채권자인 ㈜비에스제이홀딩스는 회사의 지분율 총 45.75%를 보유하게 됩니다.(*4) 당기말 현재 10,11회차 전환사채의 전량 전환 가정시 사채권자인 ㈜비에스제이홀딩스는 회사의 지분율 총 37.85%를 ㈜에이티세미콘은 총 17.27%를 보유하게 됩니다.(*5) 당기말 현재 8,10,11회차 전환사채의 전량 전환 가정시 사채권자인 ㈜비에스제이홀딩스는 회사의 지분율 총 37.57%를 ㈜에이티세미콘은 총 17.15%를 두원사이언스조합은 총 0.73%를 보유하게 됩니다. 18.4 보고기간말 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 전환사채 기초 발행 이자비용 상환 및 전환 등(*1,2,3,4,5) 재측정 기말 (*1) 5회차, 7회차, 9회차 전환사채 액면금액 각각 10,000,000천원, 12,000,000천원 및 24,000,000천원은 유의적인 영향력을 행사하는 기업과의 양수도계약에 따라 조기상환 되었으며, 상환시 사채상환이익은 각각 11,060,146천원, 14,400,824천원 및 27,762,019천원을 자본으로 인식하였습니다.(주석 36 참조)(*2) 6회차 전환사채 액면금액 7,962,500천원 및 6,037,500천원은 당사가 보유한 신주인수권부사채 8,712,003천원을 재매입대가로 조기상환 되었으며, 상환시 사채상환이익 각각 1,830,719천원 및 6,556,329천원을 자본으로 인식하였고 6회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원은 주식 420,609주로 전환되었습니다.(주석 36 참조)(*3) 7회차 전환사채 액면금액 4,000,000천원은 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 조기상환청구권 행사로 조기상환되었으며 상환시 사채상환이익 1,024,052천원을 당기손익으로 인식하였습니다.(주석 36 참조)(*4) 8회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원은 당사의 조기상환청구권 행사로 조기상환되었으며 상환시 사채상환손실 335,451천원을 당기손익으로 인식하였습니다.(*5) 9회차 전환사채 액면금액 6,000,000천원은 당사가 발행한 10,11회차 전환사채로 대용납입되어 조기상환되었으며, 상환시 사채상환이익 4,146,303천원을 자본으로 인식하였습니다.(주석 36 참조) 18.4.1 8회차 비유동전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 조기상환 금융상품평가이익 이자상각 파생상품평가이익(손실) 기말금액 액면금액 전환권조정 상환할증금 전환권대가 파생상품자산 상기 8회차 전환사채 외에 당기 중 전환사채의 상환/전환/양수도는 특수관계자와의 거래로서 상세내역은 주석36에 각 회차별로 공시하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 전환사채 기초 발행 아자비용 상환 및 전환 재측정 기말 18.5 보고기간말 현재 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 18.5.1 파생상품자산 (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 발행 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품처분손실 제8회 전환사채 (전기말)
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(단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 발행 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품처분손실 제1회 전환사채 제3회 전환사채 제8회 전환사채 합계 (*) 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 파생상품평가손익에 반영하였습니다.18.5.2 파생상품부채회사는 전환사채와 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권, 전환권, 신주인수권, 콜옵션 등)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 발행 파생상품평가손실 상환 및 전환 파생상품평가이익 제5회 전환사채 제6회 전환사채 제7회 전환사채 제9회 전환사채 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 발행 파생상품평가손실 상환 및 전환 파생상품평가이익 제1회 전환사채 제3회 전환사채 제5회 전환사채 제6회 전환사채 제7회 전환사채 제9회 전환사채 합계 18.6 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.18.6.1 보고기간말 현재 관련 금융부채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제9회 전환사채 전환권대가 18.6.2 보고기간 중 해당 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 계속사업손실 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부가세예수금 선수금 미지급비용 합계 20. 리스20.1 리스이용자 20.1.1 보고기간말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 당기증감 기말 20.1.2 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 20.1.3 보고기간 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재무활동 유출액 영업활동 유출액 20.2 리스제공자20.2.1 보고기간말 현재 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 당기증감 기말 20.2.2 리스채권에 대한 만기분석은 다음과 같으며 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인하지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 할인되지 않은 총 리스료 미실현 금융수익 리스순투자 20.2.3 보고기간 중 리스채권과 관련하여 발생한 현금유입액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자활동 유입액 영업활동 유입액 21. 종업원급여제도 21.1 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 경상연구개발비 제조원가 합계 21.2 장기근속종업원급여부채21.2.1 보고기간말 현재 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종업원급여부채 21.2.2 보고기간 중 장기근속종업원급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 경상연구개발비 제조원가 합계 21.2.3 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 할인율 우량회사채 시장수익률 사망률 연령별률 연령별률 보험개발원 제공 참조율 퇴직률 연령별률 연령별률 보험개발원 제공 참조율 정년연령 만60세 만60세 회사내규 22. 법인세22.1 보고기간 중 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세부담액
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이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 법인세비용(수익) 22.2 보고기간말 현재 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세액공제 및 공제감면세액 - 당기 조정항목 - 이연법인세미인식효과 - 기타 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 22.3 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초(*) 손익반영 자본반영 기말 이연법인세 자산 유가증권 대손충당금한도초과액 금융리스부채 업무용승용차감가상각비 무형자산손상차손 외화환산손실 미확정비용 현재가치할인차금 장기근속충당부채 반품충당부채 복구충당부채 원재료평가충당부채 제품평가충당부채 상환할증금 장기대여금 장기선급금 미수수익 대손충당금 파생상품부채 세액공제 소계 이연법인세 부채 토지 미수수익 사용권자산_건물 사용권자산_차량 감가상각누계액 외화환산이익 전환권조정 금융리스채권 소계 이연법인세자산(부채)순액 미인식 이연법인세 합계 (*) 전기재무제표 재작성 및 경정청구로 인하여 기초금액이 변동되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 변동 기말 이연법인세 자산 유가증권 대손충당금한도초과액 금융리스부채 업무용승용차감가상각비 무형자산손상차손 외화환산손실 미확정비용 현재가치할인차금 장기근속충당부채 반품충당부채 원재료평가충당부채 제품평가충당부채 파생상품부채 상환할증금 장기대여금 장기선급금 미수수익 대손충당금 미수금 임차차량의 이연법인세효과 소계 이연법인세 부채 미수수익 사용권자산_건물 사용권자산_차량 감가상각누계액 외화환산이익 전환권조정 파생상품자산 소계 이연법인세자산(부채)순액 미인식 이연법인세 합계 22.4 보고기간말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본조정 재평가잉여금 합계 22.5 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 미사용세액공제 합계 회사는 미래의 과세소득 발생가능성의 불확실성으로 인해 차감할 일시적차이에 대한이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 충당부채 23.1 반품충당부채 보고기간말 현재 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 기중 변동액 기말 23.2 복구충당부채 보고기간말 현재 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 기중 변동액 기말 24. 주식기준보상24.1 회사는 주식매수선택권 부여를 이사회 결의를 통해 회사의 임직원에게 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 회사가 선택함ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경 과 시점부터 3~5년 이내에 행사가능 24.2 보고기간말 현재 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다. 구분 부여일 대상자 부여수량(*) 가득조건 약정기간 행사가격(원)(*) 제2회차 직원 2년간 근무 7년 제3회차 임직원 등 2년간 근무 5년 (*) 주식매수권 부여 이후, 2021년 10월 시행한 액면분할의 효과를 반영하여 부여수량 및 행사가격을 기재하였습니다. 24.3 보고기간말 현재 주식매수선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기말 전기말 기초 잔여주(*) 부여(+) 기타(실효 등) 기말 잔여주 (*) 2021년 10월 시행한 액면분할로 인한 효과를 반영하여 작성하였습니다.24.4 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은
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942,000주입니다. 보고기간말현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균잔여만기는 3.59년이며, 행사가격은 3,794원입니다. 24.5 보고기간말 현재 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제2회차(2022년) 제3회차(2023년) 보고기간 중 부여된 선택권의 가중평균공정가치(*1) 권리부여일 전일의 주가 행사가격(*2) 무위험이자율 예상주가변동성 (*1) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.(*2) 부여시점의 행사가격입니다.24.6 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 895,386천원(전기: 249,044천원)이며, 자본조정항목으로 분류되었습니다. 25. 자본금과 기타자본25.1 회사는 보통주만을 발행하였으며. 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 ①발행할 주식의 총수(주) ②1주당 액면금액(원) ③발행한 주식의 수(주) ④보통주자본금(원) 25.2 보고기간 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본잉여금 자본조정 합계 전기초 전환사채의 전환 전환사채의 상환 전환사채의 발행 주식매수선택권 전기말 당기초 전환사채의 전환 전환사채의 상환 주식매수선택권 당기말 26. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 증감(*) 기말 재평가잉여금 지분법자본변동 (*) 당기 중 지분법자본변동의 감소는 관계기업인 현대사료㈜의 지분을 당기 중 모두 매각함에 따라 이익잉여금으로 대체된 것 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 지분법자본변동 27. 이익잉여금 27.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 미처리결손금 합계 (*) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27.2 보고기간말 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 당기순손익 이익잉여금 대체(*) 기말 (*) 당기 중 현대사료㈜(구, (주)카나리아바이오)의 주식 전량을 매도하였기에 지분법자본변동 전액을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 전기 중 현대사료㈜(구, (주)카나리아바이오)에 대한 지분율이 변동함에 따라, 기타포괄손익누계액에 계상 중이던 지분법자본변동 일부를 이익잉여금으로 대체하였습니다. 27.3 당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리) 계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15 (당) 기 제 14 (전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 당기순손익 지분법자본변동 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 당기 및 전기 결손금처리계산서는 주석 40에서 설명하고 있는 관계기업투자주식지분법 조정내역을 반영한 것으로 2025년 4월 7일과 2024년 3월 29일에 처리 확정된 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다. 28. 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 경상연구개발비 지급수수료 무형자산상각비 기타 합계 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 경상연구개발비 외주가공비 전력비 소모품비 복리후생비 수선비
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세금과공과금 기타 합계 30. 기타수익 및 기타비용30.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당기 전기 유형자산처분이익 수입임대료 리스료수익 잡이익(*2) 사용권자산처분이익 기타대손상각비환입 합계 (*1) 당기 중 금융상품처분이익, 금융상품평가이익, 파생상품평가이익 및 사채상환이익은 기타수익에서 금융수익으로 계정재분류 되었습니다. (*2) 전기 잡이익에는 회사의 제8회차 전환사채 채권자와의 손해배상채권 회수에 따른 1,000,000천원 및 2018~2022년 재고자산 재계산으로 인한 손익효과 124,898천원이 포함되어 있습니다. 30.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 기타대손상각비 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식처분손실 사용권자산처분손실 재평가손실 잡손실 합계 (*) 당기 중 금융상품처분손실, 금융상품평가손실, 파생상품처분손실 및 파생상품평가손실은 기타비용에서 금융비용으로 계정재분류 되었습니다. 31. 금융수익 및 금융비용31.1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융상품평가이익 금융상품처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 합계 (*) 당기 중 금융상품처분이익, 금융상품평가이익, 파생상품평가이익 및 사채상환이익은 기타수익에서 금융수익으로 계정재분류 되었습니다. 31.2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융상품평가손실 금융상품처분손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 사채상환손실 합계 (*) 당기 중 금융상품처분손실, 금융상품평가손실, 파생상품처분손실 및 파생상품평가손실은 기타비용에서 금융비용으로 계정재분류 되었습니다. 32. 주당손익32.1 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.32.2 보고기간 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보통주당기순손익(천원) 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당손익(원) 32.3 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 전환청구권 행사 가중평균유통보통주식수 (당기) (단위: 주) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기 초 전환청구권 행사 기말 (*) 자기주식 24,000주를 제외하고 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. (전기) (단위: 주) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기 초 전환청구권 행사 전환청구권 행사 기말 32.4 희석주당손익회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권(주석 18 참조) 및 주식매수선택권(주석 24 참조)이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기는 손실발생으로 인하여 희석효과가 없습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 잠재적보통주 전환청구기간(행사기간) 제8회 전환사채 852,660주 제10회 전환사채 제11회 전환사채 제2회 주식매수선택권 372,000주 제3회 주식매수선택권 570,000주 33. 현금흐름표 33.1 영업으로부터 창출된 현금 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손익 당기순손익조정을 위한 가감 법인세비용(수익) 재고자산평가손실(환입) 대손상각비 기타대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 금융손익 사채상환손실 유형자산처분손실 기타손익 지분법손실 관계기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 주식보상비 유형자산처분이익 기타장기종업원급여 기타대손상각비환입 재평가손실 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 단기금융상품의감소(증가) 매출채권의 감소(증가)
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기타금융자산의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 반품충당부채의증가(감소) 미지급세금의증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금흐름 33.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 유동성 대체 리스부채의 증가 전환사채의 상환 전환사채의 발행 전환사채의 전환 파생상품의 평가 토지의 재평가 지분법 자본변동 재분류조정 종속기업투자주식의 취득 합계 33.3 보고기간말 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기초 이자의 지급 재무활동 현금흐름 비현금거래 기말 증가 감소 차입금 리스부채 전환사채 파생상품부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 기말 증가 대체 감소 차입금 리스부채 전환사채 파생상품부채 합계 34. 우발부채 및 약정사항34.1 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정한도액 실행금액 에스앤에이치제일차 주식회사 PF대출(*1) 우리은행 질권설정(*2) 기업은행 질권설정(*3) 합계 (*1) 공동약정에 의한 대출약정입니다.(*2) 우리은행 유동상각후원가측정금융자산의 경우 장부금액은 500,000천원이며 장부금액 중 110,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. (*3) 종속기업의 차입금에 담보로 제공한 금융상품입니다. 34.2 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 담보 및 보증내역 금액 보증 서울보증보험 이행보증 공탁보증 합계 34.3 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내용 에스앤에이치제일차 주식회사 마곡 산업시설용지(*1) PF대출 관련 우리은행 유동상각후원가측정금융자산 당사 신용카드 한도액 기업은행 유동상각후원가측정금융자산(*2) 종속회사 차입금 유동상각후원가측정금융자산(*2) 종속회사 차입금 유동상각후원가측정금융자산(*2) 종속회사 차입금 합계 (*1) 공동약정으로 인해 취득한 토지입니다. (*2) 종속기업의 차입금에 담보로 제공한 금융상품입니다. 34.4 진행중인 소송사건보고기간말 현재 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 내용 진행상황 주식회사 티임 당사 부동산가압류(*1) 피고 패 주식회사 티임 당사 부동산가압류(*1) 피고 패 주식회사 티임 당사 가압류취소 (상기 채권가압류의 취소) 피고 패 당사 주식회사 티임 부당이득반환(*2,3) 1심 기각 합계 (*1) 상기 소송과 관련하여 토지 및 건물이 가압류 중에 있습니다. (2022.11.07 인용)(*2) 상기 소송은 2024.11.22 원고의 청구가 기각되었습니다(*3) 상기 진행중인 부당이득반환 소송의 1심 판결이 확정 후, 당사는 25년 1월 중 법률대리인을 선임하여 2심 진행 중에 있습니다. 34.5 공동약정회사는 마곡 R 건립사업을 위하여 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 회사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 회사의 몫(8%)을 포함하고 있습니다. 34.5.1 유형자산 매입 약정회사는 당기말 현재 신규시설투자에 대한 계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 토지로 10,087,200천원, 건설중인자산으로 5,194,102천원 계상하고 있습니다. 해당 계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자구분 신규시설투자 총 투자금액 투자목적 사옥 신축을 통한 업무 효율성 증대 투자기간 34.6 동반매각요구권보고기간말 현재 회사는 보유중인 (주)제넨셀의 주식에 대하여 특정 주주가 대상회사의 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 회사의 소유주식을 함께 매각할 것을 요구할 수 있습니다. 35.
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영업부문정보 회사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 35.1 보고기간 중 회사의 주요활동으로 인하여 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 상품매출 반품충당부채환입(설정) 매출(순액) 35.2 보고기간 중 회사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 아시아 유럽 아프리카 중동 남미 반품충당부채 환입(설정)액 매출(순액) 35.3 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객1 고객2 합계 (*) 연도별 총매출의 10% 이상인 고객에 대해서만 표시하고 비교표시는 하지 아니하였습니다. 36. 특수관계자거래36.1 보고기간말 현재 최대주주는 (주)비에스제이홀딩스(지분율 6.85%)입니다.36.2 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜비에스제이홀딩스(*1) 최대주주 종속기업 ㈜두원사이언스제약 종속기업 ㈜세종비에이치엘(*4) 관계기업 ㈜요즈마비엠텍 특수관계기업 및 개인 현대사료(주)(*2)(*3) ㈜비에스제이홀딩스의 종속기업 ㈜에스엘씨엔씨 ㈜국도상사의 종속기업 ㈜국도상사 ㈜비에스제이홀딩스의 최대주주 ㈜헬릭스미스(*5) ㈜비에스제이홀딩스의 관계회사 (*1) 보고기간 중 ㈜카나리아바이오엠에서 ㈜비에스제이홀딩스로 사명 변경하였습니다.(*2) 회사가 보유 중이던 현대사료㈜의 지분은 당기 중 전액 처분하여 유의적인 영향력을 미치지 않으나, 회사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜비에스제이홀딩스의 종속기업으로서 특수관계자가 성립되었습니다. (*3) 보고기간 중 ㈜카나리아바이오에서 현대사료㈜로 사명이 변경하였습니다. (*4) 당기 중 신규 종속기업에 대한 지배력 획득에 따라 특수관계자로 편입 되었습니다. (*5) 보고기간 중 ㈜헬릭스미스는 ㈜비에스제이홀딩스와의 주주관계변동으로 인해 특수관계가 소멸하였습니다. 36.2.1 보고기간 중 현대사료(주)에 대한 지분 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 매도일 매도수량 매도비율 매도 장부금액 입금액 처분이익(손실) 합계 (*) 2024년 2월 20일 당사는 현대사료(주)의 주식을 전량 매도하였고, 2024년 2월 29일에 현대사료(주)의 주식거래가 정지되었습니다. 36.3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 :천원) 구분 회사명 사채발행(상환) 이자비용 리스료수익 금융상품평가이익(손실)(*2) 지급수수료 파생상품평가이익(손실) 사채상환이익 (*3) 이자수익 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜비에스제이홀딩스 종속기업 ㈜두원사이언스제약 관계기업 (주)요즈마비엠텍 특수관계기업 현대사료(주)(*1) 합계 (*1) 보고기간말 현재 특수관계가 해소되었으나 보고기간 중 거래내역에 대해 작성하였습니다.(*2) 해당 금융상품평가손실은 회사 보유 현대사료(주)의 3BW(액면금액 : 80,000,000 천원)를 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 매각하는 거래와 관련하여 발생한 평가손실입니다. 해당 3BW의매각으로 회사가 발행한 6회차 전환사채(액면금액 : 14,000,000 천원)를 회수하였습니다.(*3) 당기 중 특수관계자와의 사채거래는 다음과 같이 구분된 거래로 이루어 졌으며, 관련 상환손익 중 1,024,052천원은 당기손익으로 나머지는 자본으로 인식되었습니다.- 5회차, 7회차, 9회차 전환사채 총 액면금액 46,000,000천원은 유의적인 영향력을 행사하는 기업과의 양수도계약에 따라 조기상환 되었으며, 상환대가로 현금 2,800,613천원을 수령하였습니다.- 6회차 전환사채 액면금액 14,000,000천원은 당사가 보유한 신주인수권부사채 8,712,003천원을 재매입대가로 조기상환 되었고 6회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원은 주식
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420,609주로 전환되었습니다.- 7회차 전환사채 액면금액 4,000,000천원은 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 조기상환청구권 행사로 조기상환되었으며, 상환대가로 현금 4,183,256천원을 수령하였습니다.- 9회차 전환사채 액면금액 6,000,000천원은 당사가 발행한 10,11회차 전환사채로 대용납입되어 조기상환되었습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 사채발행(상환) 매출 등 매입 등 이자비용 이자수익 기타대손상각비(환입) 손상차손 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜카나리아바이오엠 종속기업 ㈜두원사이언스제약 관계기업 ㈜요즈마비엠텍 관계기업 현대사료(주) 특수관계기업 ㈜헬릭스미스 합계 36.4 보고기간말 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜비에스제이홀딩스와의 전환사채 세부 거래내역은 다음과 같습니다. 36.4.1 5회차 유동전환사채 (단위 : 천원) 구분 기초금액 조기상환(*1) 이자상각 평가손실(이익) 기말금액 액면금액 전환권조정 상환할증금 전환권대가 파생상품부채 (*1) 5회차 전환사채 액면금액 10,000,000천원은 10월 17일 유의적인 영향력을 행사하는 기업과의 양수도계약에 따라 조기상환 되었으며, 상환시 사채상환이익 11,060,146천원을 자본으로 인식하였습니다. 36.4.2 6회차 유동전환사채 (단위 : 천원) 구분 기초금액 전환(*2) 조기상환 (*1)(*3) 이자상각 평가손실(이익) 기말금액 액면금액 전환권조정 상환할증금 전환권대가 파생상품부채 (*1) 6회차 전환사채 액면금액 7,962,500천원은 2월 26일, 당사가 보유한 신주인수권부사채 7,948,361천원을 재매입대가로 조기상환 되었으며, 상환시 사채상환이익 1,830,719천원을 자본으로 인식하였습니다.(*2) 6회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원은 3월 27일 주식 420,609주로 전환되었습니다.(주석 32참조)(*3) 6회차 전환사채 액면금액 6,037,500천원은 4월 27일, 당사가 보유한 신주인수권부사채 763,642천원을 재매입대가로 조기상환 되었으며, 상환시 사채상환이익 6,556,329천원을 자본으로 인식하였습니다. 36.4.3 7회차 유동전환사채 (단위 : 천원) 구분 기초금액 조기상환(*1)(*2) 이자상각 평가손실(이익) 기말금액 액면금액 전환권조정 상환할증금 전환권대가 파생상품부채 (*1) 7회차 전환사채 액면금액 4,000,000천원은 2024년 2월 14일 조기상환되었으며상환시 사채상환이익 1,024,052천원을 당기손익으로 인식하였습니다.(*2) 7회차 전환사채 액면금액 12,000,000천원은 2024년 6월 28일 유의적인 영향력을 행사하는 기업과의 양수도계약에 따라 조기상환되었으며, 상환시 사채상환이익 14,400,824천원을 자본으로 인식하였습니다. 36.4.4 9회차 유동전환사채 (단위 : 천원) 구분 기초금액 조기상환(*1)(*2) 이자상각 평가손실(이익) 기말금액 액면금액 전환권조정 상환할증금 파생상품부채 (*1) 9회차 전환사채 액면금액 6,000,000천원은 2024년 6월 14일 당사가 발행한 10,11회차 전환사채로 조기상환되었으며, 상환시 사채상환이익 4,146,303천원을 자본으로 인식하였습니다.(*2) 9회차 전환사채 액면금액 24,000,000천원은 2024년 6월 28일 유의적인 영향력을 행사하는 기업과의 양수도계약에 따라 조기상환되었으며, 상환시 사채상환이익 27,762,019천원을 자본으로 인식하였습니다.(*3) 9회차 전환사채의 경우 (주)헬릭스미스에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업인(주)비에스제이홀딩스로 사채권자가 변경되었으며, 상기 상환거래는 사채권자 변경 이후 발생한 거래입니다. 36.4.5 10회차 비유동전환사채 (단위 : 천원) 구분 기초금액 신규발행(*1) 이자상각(*2) 기말금액 액면금액 전환권조정 상환할증금 (*1) 10회차 전환사채는 2024년 6월 14일 9회차 전환사채 액면금액 6,000,000천원을 상환하는 목적으로 발행하였으며 상환시 현금거래는 없습니다. (*2) 10회차 전환사채의 경우 유의적인
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영향력을 행사하는 기업과의 대용납입 거래 이후 주식회사 에이티세미콘으로 사채권자가 변경되었습니다. 이에 관련 이자비용은 특수관계자 거래내역에포함되지 않습니다. 36.4.6 11회차 유동전환사채 (단위 : 천원) 구분 기초금액 신규발행(*1) 이자상각 기말금액 액면금액 전환권조정 (*1) 11회차 전환사채는 2024년 6월 14일 9회차 전환사채 액면금액 6,000,000천원을 상환하는 목적으로 발행하였으며 상환시 현금거래는 없습니다. 36.5 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜비에스제이홀딩스 미수금 금융리스채권 미지급금 전환사채 종속기업 (주)두원사이언스제약 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 장기대여금 대손충당금 장기선급금 대손충당금 관계기업 (주)요즈마비엠텍 단기대여금 대손충당금 선수금(*1) 특수관계기업 현대사료㈜ 미수금 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융리스채권 (주)헬릭스미스 전환사채 미지급금 (*1) 전기말 선수금 10,000천원은 (주)요즈마비엠텍의 주식매매를 목적으로 하는 계약의 계약금으로 거래 상대방이 (주)요즈마비엠텍의 특수관계자이기에 당기에는 주요 채무로 표기하지 않았습니다. 36.6 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 출자 차입(상환) 등 회수(대여) 등 사채발행(상환) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜비에스제이홀딩스 종속기업 ㈜두원사이언스제약 종속기업 ㈜ 세종비에이치엘 관계기업 ㈜요즈마비엠텍 특수관계기업 현대사료(주) 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 사채발행(상환) 지배기업 ㈜비에스제이홀딩스 종속기업 ㈜두원사이언스제약 관계기업 현대사료(주) 특수관계기업 ㈜헬릭스미스 합계 36.7 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.2) 담보제공자산 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 종속기업 ㈜두원사이언스제약 유동상각후원가측정금융자산 36.8 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 37. 보고기간 후 사건37.1 타법인 주식 및 출자증권의 취득 회사는 2022년 12월 12일 이사회에서 2023년 3월 31일 주식회사 두원사이언스제약의 신주를 인수할 것을 결정하였습니다. 이후 수차례 납입일을 변경하였다가 최종적으로 2025년 1월 20일 이사회에서 종속기업인 주식회사 두원사이언스제약의 신주인수를 결의하고 주식을 취득하였습니다. 발행회사 주식회사 두원사이언스제약 자본금 (원) 취득주식수 (주) 취득금액 (원) 취득후 소유주식수 (주) 취득후 지분비율 (%) 취득방법 채무 상계 및 현금 취득 취득일자 37.2 전환사채의 발행회사는 2025년 3월 26일 이사회에서 제12회차 전환사채를 발행할 것을 결정하고, 다음과 같이 전환사채를 발행하였습니다. 증권의 종류 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액(백만원) 발행(예정)일 만기일 액면이자율 보장수익률 전환청구기간 전환가격(원) 기발행주식 총수(주) 기타주주 전환가능주(주) 기발행주식총수 대비 비율 인수자 김경미 37.3 타법인 출자증권의 취득 결정회사는 2025년 3월 19일 이사회에서 타법인 출자증권을 취득할 것을 결정하고 3월 20일에 해당 조합에 출자 하였습니다. 출자조합명 와이에이치투자조합1호 취득예정주식 에스에이티이엔지 구주 인수 출자금액(백만원) 주식배정(예정)일 2025년 6월~ 2025년 10월 중 38. 계속기업 불확실성회사는 보고기간 종료일 현재 당기순손실이 64,081백만원 발생하였으며, 당기말 현재 누적결손금이 155,081백만원에 달합니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의
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계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다.회사는 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황에서 부채상환과운영자금 수요를 위해 다음과 같은 경영개선 및 자금조달계획을 추진하고 있습니다. 구 분 상세계획 경영개선계획 매출액 증가 및 영업비용 지출 절감을 통한 영업이익 증대 자금조달계획 제3자 유상증자를 통한 유동자금 확보, 차입금 및 사채 차환, 기타 재무구조개선을 통한 재무구조 안정화 달성 회사의 재무제표는 계속기업으로 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리가 되었습니다. 그러나 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.다만, 회사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 39. 상장폐지관련 이의신청서 접수 및 개선기간 부여회사는 2024년 3월 29일자 '감사보고서 제출' 공시에서 최근 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절임을 공시한 바 있습니다. 이와 관련, 회사는 2024년 4월 11일까지 동 사유 해소에 대한 동일 감사인의 확인서 미제출로 상장폐지사유가 발생한 바 있으며, 2024년 4월 30일 코스닥시장 상장규정시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였습니다. 거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 즉, 2025년 4월 10일까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다. 40. 재무제표 재작성 40.1 회사는 관계기업투자주식에 대한 지분법 적용 시 피투자회사의 기타자본 변동과 관련하여서 회사의 몫에 해당하는 변동에 대해서만 지분법 회계처리를 하여야 합니다. 또한 관계기업투자주식에 대한 투자자의 소유 지분이 감소하는 경우 해당 투자차액은 해당되는 경우 자본변동이 아닌 당기손익으로 인식하여야 합니다. 회사는 이와 관련된 지분법 회계처리 오류를 수정하여 당기 및 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 재작성된 회사의 재무제표는 2025년 4월 7일 및 2024년 3월 29일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 재작성된 재무제표는 2025년 7월 28일 이사회에서 최종 승인되었습니다. 40.2 전기 오류의 성격 오류 계정과목 관계기업투자주식, 지분법자본변동, 지분법손익, 기타비용(관계기업처분손실, 관계기업손상차손) 발생 경위 1. 관계기업투자주식에 대한 지분법 적용 시 피투자회사의 기타자본 변동과 관련하여서 회사의 몫에 해당하는 변동에 대해서만 지분법 회계처리 하여야 하나 회사의 몫이 아닌 변동분까지 고려하여 지분법 회계처리 2. 관계기업투자주식과 관련한 피투자회사의 자본변동으로 인한 지분율 변동 시 지분희석효과를 계산하여 당기손익으로 인식하여야 하나, 자본변동으로 선 회계처리 후 지분희석효과를 계산하여 당기손익으로 인식 오류의 내용 재무상태표 13기 지분법자본변동 55억 과소계상, 이익잉여금 55억 과대계상 14기 관계기업투자주식 69억 과대계상, 지분법자본변동 47억 과대계상, 이익잉여금 22억 과대계상 손익계산서 13기 지분법손실 5억 과소계상, 기타비용 65억 과소계상 14기 지분법손실 24억 과대계상, 기타비용 53억 과대계상 15기 기타비용 69억 과대계상 관련 기준서 기업회계기준서 제 1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 40.3
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재무제표 재작성으로 인한 수정사항이 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 40.3.1 재무상태표 (단위: 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 전 기 초 정정전 조정 정정후 정정전 조정 정정후 정정전 조정 정정후 자산 비유동자산 관계기업투자주식 자산총계 부채 부채총계 자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 40.3.2 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 정정전 조정 정정후 정정전 조정 정정후 기타비용 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분법자본변동 총포괄손익 주당순손익 기본주당순손익 희석주당순손익 40.3.3 자본변동표 (단위: 천원) 과목 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01(정정전) 조정 2023.01.01(정정후) 당기순이익(손실) 전환사채의 전환 전환사채의 상환 전환사채의 발행 주식기준보상거래 지분법자본변동 2023.12.31(기말자본) 조정 2023.12.31(정정후) 2024.01.01(기초자본) 당기순이익(손실) 유형자산 재평가 주식기준보상거래 지분법자본변동 전환사채의 전환 전환사채의 상환 2024.12.31(기말자본) 조정 2024.12.31(정정후) 40.3.4 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익과 지분법자본동의 변동금액과 동일하여, 현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 40.3.5 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련된 주석 사항들도 수정되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 세종메디칼 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 세종메디칼 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 세종메디칼 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사일정 및 감사위험 평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 수행 일 명 명 위험평가, 내부통제 테스트 일 명 명 분석적검토 및 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사사업장 : 경기도 파주시 신촌2로 11(신촌동) 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사사업장 : 경기도 파주시 신촌2로 11(신촌동) 실사(입회)대상 현금, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 14일 회사: 감사, CFO 외 2인감사인: 담당이사 외 4인 서면 및 대면회의 감사계획, 감사인의 독립성 확인 2025년 03월 13일 회사: 감사, CFO 외 2인감사인: 담당이사 외 4인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임 확인기말감사 계획 등 논의 2025년 03월 20일 회사: 감사, CFO 외 2인감사인: 담당이사 외 4인 대면회의 최종(별도) 기말감사 결과 및 독립성 확인 2025년
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 복강경 수술용 기구를 포함한 의료기기를 생산·판매하는 전문업체로서, 1996년 세종기업으로 출발하여 30여년간 수입 의료기기 제품이 독차지했던 한국의 복강경시장을 당사에서 생산하는 국산제품으로 대체하면서 국산 복강경수술용 기구의 새로운 역사를 쓰고 있습니다. 주요제품으로는 복강경 수술에 사용되는 일회용 투관침(Trocar), 복강경용 장기적출주머니(Specimen Retrieval Bag), 일회용 흡수성 봉합사 의료용 봉합기(Suture Loop), 일회용 단일공 개창기구(Single Port), 일회용 내시경수술용 세척 및 소작기(Suction Irrigation Electrode) 등 여러 제품이 있으며, 각 종류별로 다양한 규격 및 모델을 보유하고 있습니다.당사는 그 동안 쌓아온 기술과 노하우를 통해 글로벌 경쟁력을 확보하여 전세계36여개 국가에 제품을 수출하고 있습니다. 당사는 설립 이래로 GMP인증, ISO인증, 유럽의 CE인증, 일본의 JFDA 인증 취득 등을 비롯하여 복강경 수술등과 관련된 80건 이상의 지적재산권을 출원 보유하고 있으며, 지속적으로 연구개발에 매년 매출액의 8% 이상을 투자하여 의료기기 전문기업으로 입지를 강화하고 있습니다.복강경 수술은 기존의 개복 수술에 비해 환자의 통증이 덜하고, 수술의 부작용이 적으며, 환자의 회복 속도가 빠르기 때문에 조기에 일상업무 복귀가 가능할 뿐 아니라 수술 후 흉터가 거의 남지 않아 미용상의 장점 또한 가지고 있어 그 적용 범위가 계속 확대되고 있습니다. 당사가 제조하는 복강경 수술용 기구들은 수술기구를 통한 감염을 막기위하여 고안된 일회용의료기기이므로 재활용이 불가하여 복강경 시술 횟수만큼 수요가 꾸준히 발생합니다.복강경을 이용한 수술의 범위가 확대되고 보편화됨에 따라 복강경 수술기구의 수요와 의료 현장에서의 요구사항이 늘어나고 있습니다. 또한, 의료기구의 특성상 품질 유지가 중요하여 디자인, 설계는 물론 금형설계, 금형제작, 조립, 멸균 등 모든 제조과정을 외주가 아닌 당사 내에서 소화하고 있으며 고가의 사출장비를 소재별로 각기 운영하는 등 안정성에 주안점을 두고 있습니다. 생산시설의 구상단계부터 경쟁사들과는 차별화 된 설비와 시스템을 갖춰 비교우위를 만들어 낸 이러한 원스톱 생산시스템은 의료 현장의 요구를 즉각적으로 제품에 반영할 수 있습니다.당사는 병원, 또는 대리점 등 수요처에 납품하여 매출을 도출하고 있습니다. 매출실적으로는 주요제품(Trocar, Lap bag, Lap Single) 매출이 약 80%, 그 외 기타매출이 약 20%를 차지하고 있습니다. 일반적으로 의료기기 산업은 타 사업에 비해 계절적 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영향이 거의 없는 것으로 알려져 있으며, 특히 수술용 기구의 경우 특성상 안정적인 수요의 성장을 보이고 있습니다. 하지만 환율 등 원료수급에 영향을 미치는 요인 및 건강보험 재정 악화로 인한 일괄 약가인하 등과 같은 정부의 정책변화 등에 따라 당사의 매출 및 수익구조에 일부 영향을 받을 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 라인업 및 기능 당사의 제품 종류에는 복강경 수술에 사용되는 일회용 투관침, 일회용 수동식 의료용개창기구, 일회용 생체검사용 도구 한 벌, 일회용 흡수성 봉합사 의료용 봉합기 외에도 여러 제품이 있으며, 각 종류별로 다양한 규격 및 모델을 보유하고 있습니다.1) 일회용 투관침(Trocar) - Laport® Series / Mini Port™/ U-Flex™Trocar는 복강경 수술기구가 환자의 체내외로 드나들 수 있는 채널 역할을 하는 기구이며, 당사의 제품은 일회용 제품입니다. 크게 투침과 투관 부분으로 구성되어 있습니다. 투침은 환자의 복벽을 뚫어 투관이 환자의 복벽을 투과하여 들어갈 수 있도록 하는 역할을 하며, 투관은 복강경수술을 위해 복강 내에 주입한 이산화탄소가 환자의 체외로 빠져나가지 않도록 유지해야 하며, 수술기구들이 원활하게 드나들 수 있도록 하여 수술집도의가 원하는 시술을 잘 할 수 있도록 유지되어야
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합니다.복강경 수술에 사용되는 수술기구의 직경의 크기, Blade의 유무, 내시경 카메라 사용등에 따라 다양한 규격과 모델이 있습니다. Trocar 2) 일회용 수동식 의료용 개창기구(Single Port) - LapSingle™/ LapSingle Plus™Single Port는 기존의 복강경 수술에서 환자의 복벽에 투관침을 꽂기 위한 5mm~1cm의 절개창을 3~4개 내어 수술하는 것과 달리, 배꼽을 통해 2~3cm의 절개창 하나를 통하여 여러 개의 복강경 수술 기구가 들어갈 수 있도록 하는 기구입니다. 절개창을 최소화할 뿐 아니라 복강경수술 후의 흉터가 배꼽안으로 들어가게 되거나 배꼽에 걸쳐 아주 작은 상처가 남기 때문에 미용적인 효과가 좋고, 절개창의 개수가 적어 통증이 최소화되며, 감염 위험 상대적으로 낮아 관심이 높아진 수술 방법입니다. Single Port는 여러 수술기구들이 한꺼번에 들어가는 특수한 통로라 할 수 있습니다. 특히 당사의 LapSingle Plus는 최근 Robot 수술이 발전과 더불어 그 용도와 활용 폭이 넒어져 더더욱 그 관심과 인기가 높아진 복강경수술 기구 입니다. 3) 일회용 생체검사용 도구 한 벌(Specimen Retrieval Bag) - LapBag™LapBag은 복강경 수술 중 제거하는 용종, 종양 등을 체외에 적출하기 위하여 사용되는 것으로 수술 중 종양의 기타 장기에의 체내 전이를 막고, 용이하게 체외로 적출하여 병변의 사후 검사 시에 보다 정확한 검사 결과를 얻도록 도와줍니다. Trocar를 통해 원활히 삽입되어야 하고, 환자의 복강 내에서 안전하고 쉽게 주머니가 열리고 닫히는 기능이 작동해야 합니다. 당사의 LapBag은 국내의 의료 현장에서의 높은 인기에 힘입어 브랜드/제품명을 넘어서 해당 제품류의 고유명사처럼 사용되고 있습니다. 1-6.jpg Lapbag 4) 일회용 흡수성 봉합사 의료용 봉합기 (Suture) - LapLoop™LapLoop는 복강경 수술 시, 절제한 장기나 혈관을 봉합하기 위하여 활용되는 기구입니다. 당사에서 생산하는 제품은 체내에서 녹는 실 타입이며, 그 봉합사의 형태에 따라 올가미 타입, 오픈 타입 등이 있습니다. 1-7.jpg LapLoop 5) 일회용 손조절식 전기수술기용 전극/ 범용 주입-배액용 튜브 카테터 - LAP-iX™LAP-iX는 복강경 수술 시, 흡인관을 통해 상기도 내의 분비물, 소화관 내 및 체강내의 혈액, 삼출액, 가스등을 체외로 배출 시키는 Suction 기능과 창상부(創傷部)의 표면을 물이나 약액으로 씻어내는 Irrigation 기능을 하나에 제품에 합치고, 여기에 복강경 수술 시 절개 및 지혈이 가능하게 하는 수술용 전극 장치가 추가된 기구 입니다. 당사의 제품은 크게 기능적으로 Suction과 Irrigation 으로 이루어진 S/I only 모델과 여기에 수술용 전극 장치가 추가된 Electrode 모델이 있으며, 또 여기에 시술자의 용도와 사용 방법, 사용 방향 등을 고려하여 고안된 손잡이의 모양에 따라 피스톨 타입과 트럼팻 타입 등으로 나뉩니다. LAP-iX 6) 자궁거상기 - BUMIBUMI는 부인과 복강경 수술을 보다 원활히 하는데 필요한 기구이며, 일회용 제품입니다. 부인과 복강경 수술 시, 자궁의 위치를 조절하는 역할을 하는 기구이며 특히 전자궁절제술에 매우 유효한 제품입니다. 또한 부인과 뿐만 아니라 자궁 주변의 장기를 수술할 시에 수술 경로 상에 자궁이 위치하여 시야 확보가 어렵거나, 병변이 발생한 장기 수술 중에 자궁에 부수적인 피해가 발생할 리스크를 줄여주어, 수술기구들이 원활하게 움직일 수 있도록 하고 복강경수술을 위한 시야 확보를 가능하게 하여 수술 집도의가 원하는 시술을 하는데 도움이 됩니다. 자궁 경부의 크기에 따라 다양한 규격이 있습니다. 2-3.jpg BUMI 나. 주요제품 매출 현황 (단위: 천원) 구분 구체적 용도 2023년(제14기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 Trocar 복강경 수술기구가 환자의 체내외로드나들 수 있는
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채널 역할을 하는 투관침 LabBag 복강경 수술 중 제거하는 용종, 종양 등을체외에 적출하기 위하여 사용되는 기구 LapSingle 복강경 수술기구가 환자의 체내외로드나들 수 있는 채널 역할을 하는 단일절개 복강경 수술용 기구 기타 합계 (*) 연결실적 기준으로 작성하였습니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 제품가격은 제조원가와 시장에서 형성된 가격을 모두 고려하여 책정합니다.특히, 급여품목인 경우의 건강보험심사평가원(이하"심평원")이 고시한 가격과 대리점과의 단가등을 고려합니다. 구체적인 내용은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 원재료 등의 매입 현황 (단위: 천원) 매입유형 주요제품명 품목 구 분 2023년(제14기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 주요 매입처 원재료 Trocar 칼날 국내 아이리 파이프 국내 상승정밀 블리스터 국내 렉스프라스틱 타이벡 국내 세미산업 링 국내 한일박킹 기타품목 국내 LapBag 스프링 국내 상승정밀 실 국내 예느 파이프 국내 화인프라스틱 우레탄 국내 진양우레탄 타이벡 국내 세미산업 기타품목 국내 LapSingle 실리콘 국내 실리캠 블리스터 국내 렉스프라스틱 타이벡 국내 세미산업 기타품목 국내 기타제품 기타 원재료 국내 합계 국내 외주비 Trocar 실리콘가공 국내 가온실리텍 LapBag Bag가공 국내 휴먼스토리 LapSingle 실리콘가공 국내 가온실리텍 기타제품 기타 임가공 국내 진성레이져 등 합계 국내 총 합 계 국내 수입 합계 (2) 원재료의 제품별 비중 (단위 : %) 주요제품명 원재료명 원재료 비중 2023년(제14기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) Trocar 사출물 칼날 파이프 블리스터 타이벡 링 LapBag 사출물 스프링 실 파이프 우레탄 타이벡 LapSingle 사출물 실리콘 블리스터 타이벡 (3) 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 주요제품명 원재료명 2023년(제14기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) Trocar 칼날 파이프 블리스터 타이벡 기타품목 Lapbag 스프링 실 파이프 우레탄 기타품목 LapSingle 실리콘 블리스터 기타품목 (*) 가격산출기준 : 각 품목별 매입 평균단가입니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산 실적 (단위: 개, %) 제품명 구분 2023년(제14기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) Trocar 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 LapBag 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 LapSingle 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 (2) 생산설비 현황 (단위: 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 본사 토지 파주시 건물 파주시 기계장치 파주시 차량운반구 파주시 비품 파주시 시설장치 파주시 금형 파주시 (3) 설비의 신설 및 매입 계획당사는 보고서 작성일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없어 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 2023년 (제14기) 2022년 (제13기) 2021년 (제12기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 매출 Trocar 수 출 내 수 소 계 LapBag 수 출 내 수 소 계 LapSingle 수 출 내 수 소 계 기타 매출 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (*) 연결실적 기준으로 작성하였습니다.(2) 판매경로 및 판매방법 판매조직도.jpg 판매조직도 (3) 판매 경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 비중 제품 Trocar LapBag LapSingle 수 출 대리점 국 내 기타 수 출 국 내 (4) 판매 전략 국내영업의 경우, 당사가 구축한 전국 60개의 대리점은 지역별, 진료과목별, 제품별로 전문 영업 인력을 갖추고 있습니다. 외과, 산부인과 분야에서 10년 이상 파트너쉽을 유지하고 있는 5개 지역 대리점을 필두로, 진료과목별 전문 영업 인력을 갖춘 수도권 대리점,
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정형외과, 비뇨기과, 마취과 등의 다양한 진료과목에서 영업적 위치를 선점하고 있는 대리점까지 전문적이면서도 영업폭이 큰 Sales Network를 형성하고 있습니다. (5) 매출유형 (단위: 천원) 구분 2023년 (제14기) 2022년 (제13기) 2021년 (제12기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 [매출구분] 제품매출 기타매출 합 계 [지역구분] 내수 수출 합 계 (*) 매출처는 영업비밀 목적으로 기재하지 아니하였습니다(*) 연결실적 기준으로 작성하였습니다. 나. 수주 현황 당사의 주요제품은 기본공급계약에 의한 거래처의 수요에 따라 발주 물량을 제공하는 형태로 제품을 공급하므로 수주현황 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미화불 등) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 JPY USD EUR 매출채권 USD JPY 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 합 계 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. 다. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 금융상품 파생상품자산 합 계 라. 유동성위험 회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한
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금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년이상 5년미만 5년초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 전환사채 파생상품부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 전환사채 파생상품부채 합 계 마. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 2021년 9월 17일 제1회, 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채를 발행하였고, 2022년 1월 12일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 또한 2022년 10월 13일 제4회, 제5회, 제6회, 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 2022년 12월 29일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 2023년 10월04일 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 를 발행하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 재무제표 주석 18번을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 -해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 복강경 수술과 관련된 70건 이상의 특허와 디자인을 출원 보유하고 있으며, 지속적으로 연구개발에 투자하여 의료기기 전문기업으로 입지를 강화하고 있고, 진단연구소를 통하여 진단기기 시장에도 새롭게 진출하고 있습니다. 또한, J, Medtronics 등 해외업체들만이 독점해 오던 S Electrode 개발에 도전하여 시장의 반응을 이끌어내고 있으며 외과, 산부인과 분야의 복강경 수술용 디바이스, 자궁거상기 및 B2C의료기기 등의 지속적인 개발을 통해 시장 장악력을 높힐 계획입니다.(2) 연구개발 담당조직세종메디칼의 R 조직은 의료기술연구소 산하에 선행개발팀, 양산개발팀, 연구관리팀으로 구성되어 있으며 조직도는 다음과 같습니다 의료기술연구소.jpg 의료기술연구소 (3) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구분 2023년(제14기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 매출액 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 연결실적 기준으로 작성되었습니다. (4) 연구개발 실적 구 분 연구 과제 연구 내용 연구결과 및 상용화 여부 Lapix-2 일회용 손조절식 전기수술기용전극 복강경 수술 시 식염수 등을 주입하거나 혈액 및 체액을 흡입하며, 조직의 절개, 응고및 지혈에 사용. 기존 제품대비 성능 개선 제품 국내 품목허가 및 생산 이관 완료. 제품 출시.개발 및 양산이관완료 초도생산진행 범용수술용 관류 흡인기 성능 개선형 흡인기 신규 필터 재질의 적용을 통한 기존 흡인기 성능 개선1차 시양산 문제점 개선 진행 국내 품목허가 종료(22년04월20일) 양산 이관 시작 (22년 04월20일) 23년 8월 시양산 1차 완료2차 시양산 준비중 (5) 연구개발 계획 연구개발 계획명 연구 내용/기대 효과 비고 Lapix-2 신제품의 흡입 성능을 한층 더 끌어올릴 수 있도록 내부구조 개선 및 변경(
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Rotary부 신규설계, Tube일체형) Lapix-2 기구 설계완료 및 선행개발심의회의 진행/고객 점유율 확대 24년 1분기 금형 제작 진행 Laport-X 신제품 투관침 신제품 출시에 의한 기존 점유율 확대기대 Lapix-2(New)가 개발우선 1순위로 사업개발본부와 협의되어, Laport-X는 24년 하반기 개발 진행 예정 Drop Bag LapBag제품의 간소화된 제품 / 고객 점유율 및 시장 확대 24년 개발 진행 계획 기존 싱글포트 제품군 신규 규격 추가 및 개선 제품 기존 싱글포트 제품군의 적용 대상 및 영업 확장을 위한 신제품 개발 진행 예정 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 당사는 의료기기 전문 제조회사로 복강경수술 분야에서 의료기기 제품을 개발, 공급하고 있습니다. 환자와 의료인을 만족시킬 수 있는 고품질, 고기능의 의료기기를 끊임없이 개발하고 개선하여 현재 상표 등록 출원 진행중에 있습니다. 해외에서의 인지도 향상을 위해 이를 지속적으로 홍보하고 브랜드 마케팅도 병행하여 진행할 계획입니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사의 영위하는 사업과 관련하여 84건의 지적재산권을 취득하여 보유하고 있으며 그 현황은 아래와 같습니다. [국가별 등록 건수 (2023년 12월 31일 기준)] (단위 : 건) 구분 한국 미국 일본 계 등록건수 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 다. 규제환경 등 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품이며 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등과 직결된 산업으로써 기기의 안정성 확보를 위해 각국 정부가 엄격하게 규제하는 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 새로운 의료기기를 개발한 후 판매하기 위해서는 정부에서 관리하는 임상시험, 품목허가, 보험등재의 단계를 거쳐 시장에 출시되어야 합니다. 그뿐만 아니라 생산, 유통, 판매 등과 지적재산권의 보호, 허가, 보험수가 등에 이르기까지 타 산업에 비해 더 많은 규제와 제약을 받고 있습니다. 하지만, 이러한 규제와 제약은 신규업체에게 높은 진입장벽으로 작용하여 당사와 같이 이미 시장에서 그 위치를 확보한 업체에게는 보호장벽의 역할을 하기도 합니다. [의료기기 개발 이후 시장진입 승인 단계] 구분 주요내용 소요기간 담당기관 품목허가 임상시험 * IRB(임상시험위원회), 식약처가 관리감독 기관 - 허가받지 않은 제품에 대해서는 반드시 식약처 승인 필요 (주1) 식품의약품안전처 기술문서 심사 * STED(국제기술문서양식) 적용 - 14년부터 식약처에서 단계적으로 적용 65~80일 GMP * (제조품목)ISO 13485 준수, 필요 시 멸균공정시스템 구축 * (수입품목) 타국가에서 인증 받은 경우, 해당국의 심사실시 * 임상시험 진행을 위해 임상시험용 GMP필요 보험등재 신의료기술평가 * 기존 행위가 없는 경우에는 반드시 신청하여 의료기술의안전성, 유효성, 경제성 평가 - 신의료기기 경우, 인허가를 획득하여도 신의료기술평가 승인 전에는 해당 제품을 활용한 의료 기술 사용 불가 270일 보건의료연구원 (NECA) 요양급여 신청 * 국내 의료기관에서 판매하기 위하여 등재 - 행위수가에 포함되는(장비, 일부 재료)를 제외한 치료 재료는 심평원에 별도 가격 산정 필요 150일 건강보험 심사평가원 (주1) 임상시험: 안전성 및 유효성을 평가하기 위하여 이루어지며, 임상시험계획서를 작성하여 식약처 및 의료기관의 임상시험심사위원회(IRB) 승인을 받고 진행해야 하므로 제품마다 소요기간이 다릅니다. 정부는 건강보험 재정건전화 및 의료기기산업 선진화를 위해 리베이트 쌍벌제, 포괄수가제 등을 시행하는 등 의료기기산업에 대한 규제를 강화하는 추세입니다. 특히 정부가 수가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 수가정책이 의료기기 산업 내 개별 기업의 매출 및 영업 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 복강경 수술 시장의 특성복강경 수술 시장은 전통적인 외과 수술 방법인 기존의 개복수술을 대체하여 활용되고 있습니다. 개복수술은 수 백년전부터 시행된 수술 방법이기 때문에
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시술자의 입장에서는 술기가 확립되어 있고, 복강 내 시야 확보가 용이하며, 장기간 축적된 수술 성적이 있다는 것이 큰 장점이지만, 환자 입장에서는 단점으로 작용하기도 합니다. 복강경 수술과 비교하여 그 장단점이 대비되는데, 최근에는 수술 후 통증, 흉터 유무 및 크기, 생활 복귀기간 등을 고려했을 때, 복강경 수술에 대하여 시술자와 환자 모두 선호도가 매우 높아지고 있습니다. 복강경 수술과 개복 수술을 비교하면 아래와 같습니다. [복강경 수술과 개복 수술의 비교] 구분 단일공 복강경 수술 복강경 수술 개복 수술 수술 후 흉터 안보이는 1개의 흉터 0.5~1cm 가량 3~4개 10~15cm의 눈에 띄는 흉터 수술 후 통증 매우 적음 매우 적음 1일정도. 심함 입원기간 1~2일(빠른 회복) 1~2일(빠른 회복) 최소 3~7일 수술 후 생활 복귀기간 약 1~3일 약 1~3일 약 6~8주 합병증(출혈, 유착, 감염 등) 적음 적음 많음 이러한 수술의 특징으로 봤을 때, 복강경 수술은 개복 수술을 대체해나가고 있으며 술기의 발전에 따라 싱글포트로의 변화가 두드러지고 있으므로 대체 시장에 대한 우려는 제한적일 것으로 보입니다. (2) 성장성가) 복강경 수술기구복강경 수술 기구는 대표적으로 주요 수술기인 직선형/원형 스테이플러류가 있고, 서지컬클립과 전기수술기, 초음파수술기가 있으며 투관침과 싱글포트와 같은 보조 수술기구가 있습니다.전세계적으로 볼 때 복강경 수술은 시장은 2019년 기준 미화 96.2억달러를 달성하였으며 2024년까지 미화 약 135.5억 달러로 성장하여 연평균 성장률 7.2%를 기록할 것으로 예상됩니다. 이러한 시장 성장률은 환자 및 외과 의사들의 복강경 수술에 대한 선호도 증가 및 노인 인구, 대장암 및 비만 환자의 증가에 의해 설명될 수 있습니다. [세계 복강경 수술 시장 규모] (단위 : 억 달러) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 CAGR 시장 규모 나) 국내 및 해외인구의 노령화와 최소한의 수술요구의 증가로 인해 복강경 수술 및 최소 절개의 수술은 앞으로도 더 많이 이루어질 것이며, 이러한 수술에 사용되는 복강경수술 기구의 수요 및 시장도 이와 더불어 크게 증가할 것이라고 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성복강경 수술이란 개복수술방법과 동일한 효과를 가지지만 환자에게 미치는 영향을 최소화하는 최소침습 수술방법이며 그 적용증이 확대되고 있어 외과, 내과, 산부인과, 비뇨기과, 대장항문과 등, 수술을 통해 치료를 하는 모든 과에서 수술횟수가 증가하고 있습니다. 당사가 생산하는 복강경 수술 기구의 경우, 법적으로 일회용으로만 허가된 제품이므로 수술 시에 한 환자에게만 사용하고 즉시 폐기되어야 하기 때문에 수술 건별로 지속적인 수요를 나타내며 현재도 그 수요는 증가 추세에 있습니다. 복강경 수술을 요하는 병증은 전염병과 같이 계절 및 기후에 따라 발생횟수가 다른 증상이 아니라 환자 개개인의 특성에 따라 발병하는 경우가 대부분이며, 수술을 반드시 요하는 중증 질환자를 대상으로 하므로 경기변동과 계절적 요인으로 인한 수요 변동은 없습니다. 복강경 수술이 일반화되면서 최소 침습에 대한 관심이 더 높아져 단일공 복강경 수술도 많이 행해지고 있습니다. 단일공 복강경 수술은 배꼽을 절개하고 복강경 수술기구가 들어가기 때문에 수술 후 창흔이 최소화될 수 있어 수술에 따르는 감염의 위험성도 상대적으로 적고 통증 부위가 줄고 수술 후에 눈에 띄는 흉터가 거의 없어 환자가 크게 선호하는 추세 입니다. 당사의 제품군 중 LapSingle 및 LapSingle Plus 제품의 경우 단일공 복강경에서 포트로 활용되는 제품이기 때문에 점차적으로 수요가 늘어나고 시장성이 커질 것으로 판단하고 있습니다. 전체적인 복강경 수술 기구에 대해서는 라이프 사이클상 성장기에 있다고 볼 수 있으며, 그 중에서도 기술의 차이, 용도 및 활용 방법에 따라 단계가 상이할 수 있습니다. 특히, 최첨단 의료기술인 로봇 수술기기가 도입되어 그 적용이 가파르게 늘고 있는 상황에서, 로봇 수술에 싱글포트가
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활용되면서 싱글포트의 수요는 세계적으로 더 늘어날 전망입니다. (4) 국내외 시장여건가) 국내복강경 수술이 집중되어 있는 대학병원 및 종합병원에서 꾸준한 강세를 보이는 J Medtronic, 당사 제품이 시장을 크게 삼분하여 치열하게 경쟁하고 있는 상황입니다. 기타 국내업체들의 경우, 그 업체 수가 20여개 업체에 달하나 전체 시장의 10%에 못 미치고 있는 상황입니다. 의료기기의 특성상 높은 진입장벽으로 인하여 신규 참여 업체의 경우 진입 자체가 매우 어렵습니다.나)해외복강경 수술 장비는 그 적용 범위가 광범위하고, 개복 수술에 비하여 복강경 수술에 대한 선호도가 증가하고 있기 때문에 2016년 기준 전세계적으로 76억 1천만 달러에 이르는 커다란 시장이 형성되어 있습니다. 복강경 수술 장비 시장에는 여러 개의 크고 작은 기업들이 존재하며, 급변하는 기술, 변화하는 고객 니즈, 진화하는 산업 스탠다드로 인해 기업 간 경쟁이 치열하게 나타납니다. 경쟁에서 우위를 점유하기 위해, 각 기업들은 연구 개발을 통해 신제품 출시 및 사업 확장 등의 활동을 활발하게 벌이고 있으며, 스타트업들의 인수 합병 및 타 경쟁사들과의 협업 또한 빈번하게 일어납니다. [시장 점유율 확대를 위한 복강경 업체들의 주요 전략] 구분 신제품 출시 사업 확장 파트너쉽, 조인트 벤처 등 합병 기타 비율 복강경 장비 기업들의 시장 점유율 확보를 위한 활동으로 가장 두드러지는 것은 신제품의 출시(41.7%)입니다. 차순으로 사업 확장, 협업, 기업 인수 합병과 같은 기업 활동들이 일어나고 있습니다. 당사는 이러한 시장변화에 따라 제품의 다변화 및 신규제품 개발을 꾀하고 있으며, 영업부분은 해외 시장 진출을 본격적으로 진행하고 있으며, 특히 해외 대리점 및 의료기기업체와의 제휴를 통해 전략적으로 시장 진입을 시도하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소가) 기술 수준당사는 국내의 트로카, 백 등 복강경수술용 의료기기 제조 회사 중 가장 오랜 역사와 경험을 갖고 있습니다. 또한, 많은 국내외 사용자들(의사)로부터 받은 조언을 바탕으로 끊임없이 제품을 개선하고 니즈를 반영해 왔습니다. 현재 당사의 제품들은 국내의 경쟁사들이 아닌, 해외 글로벌 기업의 제품들과 동등한 품질의 Gas Sealing 기술 수준을 갖추고 있습니다.나) 생산 방식당사는 2012년부터 국내의 경쟁사들과는 차별화 된 원스톱 생산방식을 갖추고 있습니다. 설계, 금형을 직접하고 있으며 조립과 멸균을 사내에서 진행하는 것은 매우 큰 경쟁력이 됩니다. 시장의 니즈와 상황에 발빠르게 대응하는 것이 가능하며 모든 생산과 품질관리를 일괄적으로 할 수 있기 때문입니다.다) Sales Network국내의 경우, 60개의 대리점이 전국을 지역별로 혹은 아이템별로 나누어 촘촘한 판매망을 이루고 있으며, 해외의 경우, 36 개국에 각 파트너사들과 Sales Network를 구성하고 있습니다. (6) 신규사업가) 생체전자의약품 전용 Trocar 개발최근 몸의 여러 기관을 보조하기 위한 생체 삽입용 전자기기들이 개발되고 있는 가운데, 당사는 현재 해외 유수의 업체의 요청으로 인해 생체전자의약품의 인체 내 삽입을 위한 전용 Trocar를 개발하고 있습니다. 생체전자의약품은 우리 몸의 신경을 통과해 다양한 질환에서 발생하는 비정상적인 자극을 변형시키는 소형 이식 장치로 생물학과 공학의 최신 기술을 활용한 신개념의 의료기기로 새로운 치료법을 제시할 것으로 기대되고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요회사의 2023년 01월 01부터 2023년 12월 31일까지의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2023년 회사는 지정학적 리스크, 국제분쟁, 물가상승, 금리인상 등의 불확실성이 고조되는 경제여건 속에서, 당기 연결매출은 180억원으로 전년대비 11.87% 증가하였고, 영업이익은 21억원으로 흑자전환하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 연결재무상태표 (주)세종메디칼과 그 종속기업 (단위: 천원, %) 과목 제 14 기 제 13 기 증감액 증감율 자산 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ.지배기업 소유주자본 Ⅱ.비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 ※ 제14기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(1) 제14기 자산은 전년대비 16.5% 감소한 1,154억원입니다. 자산의 주요변동 원인은 관계기업인 (주)카나리아바이오의 손실로 인한 관계기업투자주식 122억원 감소 및 제3회 전환사채의 재매입으로 인한 유동금융자산 항목 감소, 그리고 보유중인 비유동금융자산 항목의 공정가치평가 금액의 변동으로 인해 비유동자산 항목이 증가하였습니다.(2) 제14기 부채는 전년대비 11.6% 감소한 985억원입니다. 부채의 주요변동 원인은 발행된 제1회, 제3회, 제6회, 제7회, 제8회 전환사채의 영향입니다. 또한 당사가 참여하고 있는 마곡 R 건립사업에 따른 PF대출의 증가로 인해 비유동부채항목은 108억원 증가하였습니다.나. 연결영업실적(주)세종메디칼과 그 종속기업 (단위: 천원, %) 과목 제 14 기 제 13 기 증감액 증감율 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 판매비와관리비 IV.영업이익(손실) V.법인세비용차감전순손익 VI.법인세비용(수익) VII.당기순이익(손실) 지배기업소유주지분 비지배지분 IX.주당손익 기본주당이익(원,%) ※ 제14기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 전기중 연결종속회사인 (주)에스제이벤처투자가 연결범위에서 제외됨에 따라 관련 실적을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (1) 회사의 제14기 매출액은 해외매출 등 19억원이 증가하였으며, 당기중 신규 종속기업의 편입으로 인해 종속회사의 연결실적도 일부 반영되어 증가하였습니다. 2024년에는 종속회사 고유의 매출도 함께 증가하여 매출상승폭은 점차 확대될 것으로 기대하고 있습니다.(2) 회사의 제14기 영업손익은 전년대비 흑자폭이 약40억원 증가하였습니다. 매출액대비 영업관련 판관비가 차지하는 비중은 35.48%로
세종메디칼 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

전기(62.10%)대비 감소하였으며, 2024년 목표 영업실적 달성하기 위한 원가절감 및 일회성비용 절감, 판매수수료율 조정을 바탕으로 수익성 개선을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다. 다. 주요경영지표 구분 항목 산출방법 제 14 기 제 13 기 증감율 수익성 지표 매출총이익률 매출총이익/매출액×100 매출영업이익률 영업이익/매출액×100 매출순이익률 당기순이익/매출액×100 안정성 지표 유동비율 유동자산/유동부채×100 당좌비율 현금예금/유동부채×100 (1) 수익성지표 중 매출순이익률은 판매관리비 및 영업외비용의 감소로 전기대비 감소되었으나, 영업외비용에는 현금의 유출이 없는 회계상 공정가치평가 손실과, 관계회사의 지분법 손익, 주가변동 및 금리변동 등 여러 공정가치 측정변수와 관련되어 있습니다.(2) 안정성지표는 유동부채가 유동자산을 크게 초과하고 있으나, 이 중 특수관계자간 발행된 전환사채와 관련된 부채액은 781억원이며, 이를 제외한 유동비율은 45.45% 입니다. 또한 기말 보유중인 당좌자산은 약86억원으로 운영자금이 충분하며, 추가적으로 보유중인 자산의 매각 등을 통해 유동비율 안정성지표를 개선할 예정입니다. 라. 부문별 영업실적 (단위: 천원) 구분 의료기기 제조 및 판매 기타 합계 매출액(영업수익) 매출원가(영업비용) 영업손익 회사는 의료기기 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 영업실적은 해외매출 증가 등 글로벌 경기가 회복과 더불어, 소송사건의 확정으로 소송부채의 환입에 따른 효과도 반영되어 회사의 제14기 영업손익은 전년대비 흑자전환되었습니다. 매출액대비 영업관련 판관비가 차지하는 비중은 35.48%로 전기(62.10%)대비 감소하였으며, 2024년 목표 영업실적 달성하기 위한 원가절감 및 일회성비용 절감, 판매수수료율 조정을 바탕으로 수익성 개선을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다.마. 전망2023년은 인플레이션과 고금리, 서방국가의 군사충돌로 인한 국가간 긴장상태지속 등 세계경제 불확실성은 가중되었으며, 기업경업 환경은 순탄하지 않았습니다. 2024년에도 전세계적 인플레이션에 따른 각국의 통화정책 기조 변화, 환율변동, 금리인하 전환 시기와 같은 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 당사 주력제품의 경쟁 심화에 따른 소비여력 축소는 당사의 경영환경에 위협이 될 것으로 보입니다. 그러나 회사는 이러한 불확실한 환경변화에 대응하고자 신규 사업확장, 글로벌 파트너사와의 전략적 제휴, 국내외 수주확보 등을 통해 영업실적 개선을 통한 재무지표 건전성을 최우선과제로 추진해 나갈 것입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위: 천원, %) 과목 제 14 기 제 13 기 증감액 증감율 1.유동자산 (1)현금및현금성자산 (2)상각후원가측정금융자산 (3)당기손익공정가치측정금융자산 (4)매출채권및기타채권 (5)재고자산 (6)기타유동자산 (7)당기법인세자산 (8)파생상품자산 2.유동부채 (1)매입채무및기타채무 (2)기타유동부채 (3)반품충당부채 (4)단기차입금 (5)유동성장기차입금 (6)전환사채 (7)파생상품부채 (8)리스부채 (9)당기법인세부채 3.유동비율(유동자산/유동부채×100) 회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.또한, 빠른시일내 보유중인 자산의 매각 등을 통해 유동비율 안정성지표를 개선할 예정이며, 공격적인 영업전략, 원가절감등의 체질개선을 통해 재무수치는 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 나. 자금조달 (단위: 천원, %) 과목 제 14 기 제 13 기 증감액 증감율 유동 (1)단기차입금 (2)전환사채 (3)파생상품부채 소 계 비유동 (1)장기차입금 (2)전환사채 소 계 합 계 (1) 회사의 유동부채 중 장기차입금은 마곡지식산업센터 R 건립사업 컨소시엄 구성원 참여로 인해 발생하였으며, 당사의 지분율인 8%에 해당하는 금액입니다. 또한 전환사채는 특수관계자에게 발행한 전환사채로
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중도상환으로 인한 유동성 위험은 없습니다. 그리고 파생상품부채의 경우 발행 및 보유중인 사채와 관련된 회계상 평가금액으로 현금유출을 수반하지는 않습니다.(2) 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 매월 연간 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.(3) 회사는 보고기간말 현재 32억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 전기대비 6억원 증가하였습니다. 향후 영업활동현금 유입을 통해 운영자금은 증가할 것으로 예상하고 있으며, 보유중인 자산매각을 통한 유동성 확보를 진행하고 있어, 추가적인 자금조달 계획은 없습니다.5. 부외거래회사의 우발채무 및 약정사항 등 부외거래에 관한 사항은 Ⅲ."재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → 42. 우발부채 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항회사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 복강경 수술용 기구를 포함한 의료기기를 생산·판매하는 전문업체로서, 1996년 세종기업으로 출발하여 30여년간 수입 의료기기 제품이 독차지했던 한국의 복강경시장을 당사에서 생산하는 국산제품으로 대체하면서 국산 복강경수술용 기구의 새로운 역사를 쓰고 있습니다. 주요제품으로는 복강경 수술에 사용되는 일회용 투관침(Trocar), 복강경용 장기적출주머니(Specimen Retrieval Bag), 일회용 흡수성 봉합사 의료용 봉합기(Suture Loop), 일회용 단일공 개창기구(Single Port), 일회용 내시경수술용 세척 및 소작기(Suction Irrigation Electrode) 등 여러 제품이 있으며, 각 종류별로 다양한 규격 및 모델을 보유하고 있습니다.당사는 그 동안 쌓아온 기술과 노하우를 통해 글로벌 경쟁력을 확보하여 전세계36여개 국가에 제품을 수출하고 있습니다. 당사는 설립 이래로 GMP인증, ISO인증, 유럽의 CE인증, 일본의 JFDA 인증 취득 등을 비롯하여 복강경 수술등과 관련된 80건 이상의 지적재산권을 출원 보유하고 있으며, 지속적으로 연구개발에 매년 매출액의 8% 이상을 투자하여 의료기기 전문기업으로 입지를 강화하고 있습니다.복강경 수술은 기존의 개복 수술에 비해 환자의 통증이 덜하고, 수술의 부작용이 적으며, 환자의 회복 속도가 빠르기 때문에 조기에 일상업무 복귀가 가능할 뿐 아니라 수술 후 흉터가 거의 남지 않아 미용상의 장점 또한 가지고 있어 그 적용 범위가 계속 확대되고 있습니다. 당사가 제조하는 복강경 수술용 기구들은 수술기구를 통한 감염을 막기위하여 고안된 일회용의료기기이므로 재활용이 불가하여 복강경 시술 횟수만큼 수요가 꾸준히 발생합니다.복강경을 이용한 수술의 범위가 확대되고 보편화됨에 따라 복강경 수술기구의 수요와 의료 현장에서의 요구사항이 늘어나고 있습니다. 또한, 의료기구의 특성상 품질 유지가 중요하여 디자인, 설계는 물론 금형설계, 금형제작, 조립, 멸균 등 모든 제조과정을 외주가 아닌 당사 내에서 소화하고 있으며 고가의 사출장비를 소재별로 각기 운영하는 등 안정성에 주안점을 두고 있습니다. 생산시설의 구상단계부터 경쟁사들과는 차별화 된 설비와 시스템을 갖춰 비교우위를 만들어 낸 이러한 원스톱 생산시스템은 의료 현장의 요구를 즉각적으로 제품에 반영할 수 있습니다.당사는 병원, 또는 대리점 등 수요처에 납품하여 매출을 도출하고 있으며, 시장 확대와 더욱 경쟁력 있는 영업을 위하여 기존의 대리점을 통한 영업 외에 마케팅 대행사(CSO)를 통한 새로운 영업 루트를 개척하여 매출 증대에 힘쓰고 있습니다. 매출실적으로는 주요제품(Trocar, Lap bag, Lap Single) 매출이 약 80%, 그 외 기타매출이 약 20%를 차지하고 있습니다. 일반적으로 의료기기 산업은 타 사업에 비해 계절적 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영향이 거의 없는 것으로 알려져 있으며, 특히 수술용 기구의 경우 특성상 안정적인 수요의 성장을 보이고 있습니다. 하지만 환율 등 원료수급에 영향을 미치는 요인 및 건강보험 재정 악화로 인한 일괄 약가인하 등과 같은 정부의 정책변화 등에 따라 당사의 매출 및 수익구조에 일부 영향을 받을 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 라인업 및 기능 당사의 제품 종류에는 복강경 수술에 사용되는 일회용 투관침, 일회용 수동식 의료용개창기구, 일회용 생체검사용 도구 한 벌, 일회용 흡수성 봉합사 의료용 봉합기 외에도 여러 제품이 있으며, 각 종류별로 다양한 규격 및 모델을 보유하고 있습니다.1) 일회용 투관침(Trocar) - Laport® Series / Mini Port™/ U-Flex™Trocar는 복강경 수술기구가 환자의 체내외로 드나들 수 있는 채널 역할을 하는 기구이며, 당사의 제품은 일회용 제품입니다. 크게 투침과 투관 부분으로 구성되어 있습니다. 투침은 환자의 복벽을 뚫어 투관이 환자의 복벽을 투과하여 들어갈 수 있도록 하는 역할을 하며, 투관은 복강경수술을 위해 복강 내에 주입한