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대율회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법 또는 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과목 내용연수 차량운반구 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3) 자본적 지출과 수익적 지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 표시방법감가상각누계액 및 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분한 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 손해배상공동기금 및 손해배상준비금1) 손해배상공동기금당 회계법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게 손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제32조 제2항 및 동법 시행령 제39조에 의거 아래와 같이 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (단위 : 천원) 항목 적립금액 기본적립금 - 소속공인회계사 수 100명 미만 : 50,000 연간적립금 - 해당 사업연도 회계감사(법정감사) 보수총액의 100분의 4 한편, 기본적립금과 연간적립금의 누계액 및 그 운용수입금의 합계의 한도는 직전 2개 사업연도와 해당 사업연도 감사보수총액 평균의 100분의 20에 해당하는 금액으로 하고 있습니다. 2) 손해배상준비금당 회계법인은 공인회계사법 제28조제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도 및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할 때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금으로 적립하고 있습니다.(6) 수익인식수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간 말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는
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수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 퇴직급여 당 회계법인은 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 채택하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (8) 자산의 손상자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.(9) 당기법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액을 법인세비용으로 인식하고 있습니다. (10) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 예금종별 예치은행 이자율 당 기 사용제한내용 현금 보통예금 등 신한은행 등 합 계 4. 유형자산 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(처분) 감가상각비 기말 차량운반구 시설장치 합 계 5. 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 손해배상공동기금과 손해배상준비금의 기중변동 내역과 기말 잔액은 없습니다. 6. 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 금 액 당기말 당 기 단기차입금 임직원 7. 퇴직급여충당부채 당 회계법인은 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기 77백만원을 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 8. 자본 가. 당기말 현재 출자금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 좌) 구 분 보 통 주 당 기 1좌당 금액 발행할 출자 좌수 발행 출좌 좌수 출 자 금 나. 당기 및 전기 중 출자금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 좌) 구 분 보 통 주 당 기 기초 유상증자 출 자 금 다. 분할차익당 회계법인은 2024년 7월 23일을 분할기일로 분할신설되었으며, 분할차익은 분할로 인해 승계받은 총자산에서 총부채를 차감한 순자산금액입니다. 9. 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제1기 2024년 4월 1일부터 2025년 3월 31일까지 처분예정일 2025년 6월 20일 (단위 : 원) 과 목 제 1(당) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순손익 Ⅱ.임의적립금등의이입액 Ⅲ.이익잉여금처분액 손해배상준비금 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 10. 부가가치계산에 필요한 항목당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 11. 특수관계자 거래 당기말 및 전기말 당 회계법인의 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 단기차입금 (3) 특수관계자 지급보증 및 담보제공 해당사항 없음. 12. 분할을 통한 회계법인의 설립(1) 당 회계법인은 공인회계사법 제37조의2에 의거, 2024년 6월 19일자 분할회계법인의 임시사원총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2024년 7월 23일을 분할기일로 다음과 같이 분할신설 되었습니다. 분할회계법인(존속회계법인)
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분할신설회계법인 회계법인지평 대율회계법인 (2) 분할존속회계법인으로부터 이전받은 자산 및 부채의 가액당기 중 분할을 통해 분할존속회계법인으로부터 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 금액 유동자산 매출채권 대손충당금 미수금 비유동자산 차량운반구 감가상각누계액 장기미수금 자산총계 유동부채 미지급금 예수금 단기차입금 미지급비용 비유동부채 부채총계 순자산금액 (3) 권리와 의무의 승계에 관한 사항분할기일에 분할되는 사업에 관련된 권리와 의무 일체를 분할신설회계법인이 포괄 승계하는 것을 원칙으로 합니다.(4) 분할 전 채무에 대한 책임공인회계사업 제37조의2 제7항 및 상법 제530조의9 제1항에 의해 분할존속회계법인과 분할신설회계법인은 연대하여 변제할 책임이 있습니다.13. 재무제표의 확정 및 승인당 회계법인의 재무제표는 2025년 6월 20일 정기사원총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2. 부속명세서 가. 차입금 명세서 (단위 : 원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 임원(사원) 단기차입금 나. 타법인 출자 현황 해당사항 없음 (단위 : 원, 주, %) 계정과목 투자회사명 기초잔액 증감내역 기말잔액 비고 수량 지분율 취득원가 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 취득원가 합계 다. 채무보증 현황 해당사항 없음 (단위 : 원) 보증일 채무자 채권자 보증금액 보증내용 채무자와의 관계 3. 사업부문별 매출액 (단위 : 원, %) 구분 2024(당기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 소계 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 소계 경영자문 감사대상회사 기타 소계 기타 감사대상회사 기타 소계 합계 4. 목적 1. 회계감사업무 2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 3. 원가계산업무 4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 立案 업무 5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무 7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8. 기업매수 및 합병에 관한 업무 9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무 10. 전산용역에 관한 업무 11. 상기 각호 업무에 부대되는 교육업 및 출판업 12. 고용 및 산업재해 보험사무 대행에 관한 업무 13. 소프트웨어 개발 및 공급업 14. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무 및 상기 각호에 부대되는 업무 5. 연혁 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 1. 설립일 : 2024년 7월 24일 (회계법인지평을 분할하여 설립) 2. 주사무소 소재지 및 그 변경 (1) 주사무소 소재지 : 서울 강남구 테헤란로 38길 6 (역삼동, MeMo빌딩 4층) (2) 주사무소 변동 상황 해당사항 없음 3. 분사무소 등의 설치 또는 폐쇄 해당사항 없음 4. 경영진의 중요한 변동 2024.7.24 김용대 대표이사 취임 5. 사업목적의 중요한 변동 해당사항 없음 6. 기타 설립 이후 중요한 변동 상황 해당사항 없음 나. 상호의 변경 해당사항 없음 다. 합병, 영업양수 또는 영업양도 (1) 당기 중 분할을 통해 회계법인지평에서 당 회계법인으로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 금액 유동자산 매출채권 대손충당금 미수금 비유동자산 차량운반구 감가상각누계액 장기미수금 자산총계 유동부채 미지급금 예수금 단기차입금 미지급비용 비유동부채 부채총계 순자산금액 (2) 분할로 인하여 분할전 회계법인으로부터 김용대, 이도한, 김동현 이사의 2024 회계연도의 회계감사계약과 동 이사가 주관하여 체결한 비감사업무계약은 당 회계법인으로 모두 승계되었습니다.(3) 분할사업부의 손해배상공동기금은 분할전 회계법인에 대한 장기미수금으로 분류하여 계상하였으며, 향후 분할전 회계법인으로부터 지속적으로 이전받을 예정입니다. 6. 자본금 변동사항 (단위 : 원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 2024년 07월 24일 분할설립 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 해당사항 없음 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사
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분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울 서울특별시 강남구 테헤란로 38길 6 분사무소 해당사항 없음 해당사항 없음 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 해당사항 없음 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 해당사항 없음 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 당 회계법인은 다년간 전문분야의 실무경험, 전문지식 등을 국내 유수의 회계법인에서 축적한 공인회계사들이 전문화된 지식을 고객에게 보다 쉽게 제공하기 위하여 설립된 회계법인으로서 다음과 같은 전문 서비스를 제공하고 있습니다. 1. 회계감사업무 회계에 관한 감정 , 증명, 정리에 관한 업무 3. 원가계산업무 4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 立案 업무 5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무 7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8. 기업매수 및 합병에 관한 업무 9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무 10. 전산용역에 관한 업무 11. 상기 각호 업무에 부대되는 교육업 및 출판업무 12. 고용 및 산업재해 보험사무 대행에 관한 업무 13. 소프트웨어 개발 및 공급업무 14. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무 및 상기 각호에 부대되는 업무 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 특이사항 없음 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 올킹 적정 경성철강 적정 서울디엔에스 적정 쎄븐 적정 디케이쎈서 적정 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 해당사항 없음 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당 회계법인은 감사 및 기타 전문서비스를 수행함에 있어서 업무품질이 핵심이라는 것을 회계법인 구성원이 인식할 수 있도록 다음과 같은 정책과 절차를 시행하고 있습니다. (1) 품질에 대한 리더십 책임 ① 감사업무를 수행함에 있어 전문직 기준 및 법규의 요구사항을 준수하고 있으며, 품질이 핵심이라는 것을 인식할 수 있는 내부문화를 촉진할 수 있도록 정책과 절차를 수립하고 있으며, 품질관리제도의 구축 및 운영에 대한 궁극적인 책임은 대표이사에게 있음을 명확히 하고 있습니다.
대율회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

② 감사업무를 수행함에 있어 품질관리정책과 다음의 요구사항(㉮ 전문적 기준과 관련 법규의 요구사항을 준수하여 업무를 수행하고 ㉯ 해당 상황에 적합한 보고서를 발행)에 대해 모든 임직원들이 인식할 수 있도록 정기, 비정기 교육 시 및 업무 수행 시 지속적으로 강조하고 있으며, 업무수행 결과 및 보고서에 대하여 품질관리실에서 모니터링 합니다. (2) 품질관리를 위한 조직구조 ① 품질관리실의 책임자는 감사경력 7년 이상인 이사 중에서 대표이사가 선임하며, 품질관리실은 대표이사로 부터 품질관리에 대한 권한 및 책임을 위임받아 구체적인 지침을 작성하고 이를 각 구성원에게 전달하고 있습니다. ② 품질관리실에서는 윤리적 요구사항의 준수, 업무의 수임과 유지, 교육, 인증업무에 대한 품질관리 검토 및 모니터링 업무 등을 수행하고 있습니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 (1) 사원총회사원총회는 법인 운영에 관한 최고 의결기관으로서 다음 등 중요사항에 대하여 심의·의결합니다.- 정관개정- 법인의 재산, 청산 및 합병에 관한 사항의 결정- 사원의 가입 동의- 대표이사의 선임 및 변경- 예산 및 결산의 승인- 이사, 감사, 지배인, 경영본부장의 선임과 해임 등사원총회 의장은 당법인의 대표이사이며, 사원은 사원총회 결의에 의해 가입합니다. 사원은 출자1좌에 대하여 1개의 의결권을 가지며, 사원총회 결의는 보통결의 및 특별결의로 구분합니다. 또한 당 회계법인은 감사품질 강화를 위해 대표이사 및 품질관리실장 선임시 외부감사 및 회계 등에 관한 규정에서 요구하는 경력기간을 자격요건으로 하고 있습니다. 조직도 조직도_1.jpg 조직도_1 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 사원총회 사원의 중요 인사사항 논의 및 결의, 재무제표확정 결의 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 해당사항없음 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 품질관리실 품질관리 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 총무 5년 미만 기타직원 상근 비전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 천원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 ① 당 회계법인은 공인회계사법 및 동법 시행령, 공인회계사 윤리기준, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 등에서 요구되는 독립성 및 관련 법규의 준수에 대한 방침과 절차를 법인 내부 윤리 규정에 규정하고 있으며, 전 구성원이 이를 준수할 것을 요구하고 있습니다. ② 윤리사무책임자는 품질관리실장이 수행하며, 품질관리실은 구성원이 윤리적 요구사항에 대한 규정을 지속적으로 교육시키고 있으며, 공인회계사윤리기준 또는 대율회계법인 윤리규정을 준수하지 아니하거나 품질관리와 윤리기준 준수를 위한 이사회의 권고를 이행하지 아니하는 임직원은 성과평가에 반영하여 적절한 조치를 취 하고 있습니다. (2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황1) 재무적 이해관계 및 사업관계당 법인은 재무적 이해관계 및 사업관계로 인한 독립성 훼손위협을 통제하기 위하여 공인회계사의 입사시점과 매년 1회 이상 전 소속공인회계사로부터 독립성 준수확인서를 징구하도록 하고 있으며, 이때 재무적 이해관계 등과 관련된 정보를 독립성준수확인서와 함께 제출하도록 운영하고 있습니다. 2) 고용관계 등 기타 인적관계당 법인은 재무적 이해관계 및 사업관계로 인한 독립성 훼손위협을 통제하기 위하여 공인회계사의 입사시점과 매년 1회이상 전 소속공인회계사로부터 독립성 준수확인서를 징구하도록 하고 있으며, 이때 본인 또는 배우자의 고용관계 등과 관련된 정보를 독립성준수확인서와 함께 제출하도록 운영하고
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있습니다.3) 비감사업무 수행 등 당 법인은 감사계약을 체결한 회사에 대하여 감사계약기간 중 감사의견에 영향을 미칠 수 있는 서비스를 제공하지 못하도록 하고 있으며, 업무수행이사가 비감사업무 수임시 비감사업무용역수임평가서를 제출하여 승인을 득하도록 하고 있습니다. (3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 감사인의 독립성을 유지하기 위하여 동일 이사가 일정 기간 이상 동일 감사대상회사의 감사업무를 수행하지 못하도록 규정하고 있으며 품질관리실에서는 담당이사의 계속감사연수 위반 여부 등을 확인하고 있습니다. 3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 1) 업무수행을 위한 적격성과 업무를 수행할 수 있는 시간과 자원 등 역량 관련 ① 담당이사는 본인이 수임한 업무를 수행하기 위하여 적격한 수행역량과 투입시간 및 내부자원의 소모량을 품질관리실에 통보하여야 하며, 품질관리실은 현재의 인적자원 중에서 해당 업무와 관련된 지식이나 경험을 보유하고 있는지, 관련법규 및 보고절차에서 요구되는 기술과 지식을 효과적으로 습득할 수 있는지, 적격성을 갖춘 구성원이 충분히 있는지, 필요한 경우 해당 전문가를 수배할 수 있는지, 해당 업무의 품질관리를 검토할 수 있는 자격과 기준을 갖춘 인원이 존재하는지, 보고기한 내에 업무를 종료할 수 있는지, 의뢰인은 성실한지 등의 여부를 계약전 위험평가조서를 통해 검토하고 있습니다. ② 외감법에 의한 감사인 지정이 된 회사에 대해서 이사회는 감사경력 5년 이상인 이사 중에서 해당 업무를 담당할 이사를 지정하며, 감사팀도 감사경력이 풍부한 구성원으로 조직하고, 품질관리실은 해당 업무의 계약단계서부터 감사계획, 내부통제의 평가, 입증감사절차, 감사보고의 전 과정에 대하여 개별적으로 모니터링 하고 있습니다 2) 의뢰인의 성실성을 고려 새로운 의뢰인과 감사업무를 수임하기 전, 기존의 업무를 유지할 것인지 여부를 결정할 때 그리고 기존 의뢰인과의 새로운 업무를 수임할 것인지를 고려할 때 담당이사는 회사의 주요 주주와 경영진, 특수관계자의 존재, 회사의 업무관행이나 해당 산업의 특성, 공격적인 회계처리에 대한 주요 경영진 및 내부감시가구의 태도에 관한 정보, 회사가 감사보수를 낮추는데 적극적인지 여부, 회사가 부적절하게 업무수행 범위를 제한하려는 의도가 있는지, 회사가 불법행위에 연루되었을 가능성을 나타내는 징후가 있는지, 당 회계법인을 감사인으로 선임한 이유와 이전의 감사인을 재선임하지 않은데 특별한 이유가 있는지 여부 등을 조서화하여 품질관리실에 제출하여 해당 의뢰인의 수용 또는 유지여부를 평가하고 있습니다. (2) 업무의 해지 담당이사가 업무를 수임한 후 조기에 알았더라면 업무 수임을 거절하였을 상황이 발생한 경우, 계약관계를 해지할 것인지 여부와 해당 상황에 적용되는 전문가적, 법적 책임문제, 감독기관에 보고할 의무의 존재 여부 등을 품질관리실과 협의하여 결정하고 있습니다. 4. 인적 자원 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유1) 채용 전문적 기준과 해당 법규의 요구사항에 따라 업무를 수행하고 해당 상황에 적합한 보고서를 발행할 수 있는 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수할 수 있는 인력을 유지할 수 있도록 신규 인력의 채용 시 업무수행 능력, 적격성, 경력 등을 종합적으로 검토하고 있습니다.2) 교육훈련 품질관리실에서는 한국공인회계사회의 의무연수시간 이수현황을 점검하고 미이수자에 대한 이수 촉구를 하고 있습니다. 또한, 당 회계법인은 중소회계법인협의회의 정기연수를 통하여 기업회계기준, 회계감사기준, 각종 법규 및 독립성 등에 대하여 교육을 받도록 독려하고 있습니다. 소속 등록 공인회계사의 최근 3년간 교육훈련 실적(1인당 평균 교육시간) (단위 : 시간) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 총 등록공인회계사 회계감사 사업부문등록공인회계사 주)사업부문은 사업부의 매출액을 기준으로 분류함. (2) 업무팀의 배정 1)
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업무수행이사 ① 당 법인은 업무수행이사가 직접 감사를 수행하도록 하고 있으며, 업무수행이사는 업무수행계획의 수립, 업무배정, 진행과정에 대한 상시 점검, 보고서 발행 등 감사업무의 수행과정을 전반적으로 조정 및 통제하도록 운영하고 있습니다. ② 업무에서 요구하는 적격성과 역량을 보유한 적합한 구성원에게 업무를 배정하며 각각의 업무에 대한 책임을 업무수행이사에게 배정하고 있습니다. 2) 업무팀 당 법인은 회계감사업무에 최소한 2명이상의 공인회계사가 참여하도록 하고 있으며, 각 외부감사업무별로 독립성과 전문성을 고려하고 적격자를 각 외부감사업부 수행팀에 배치하도록 하고 있습니다. 나. 임ㆍ직원 성과평가체계(평가, 보상 및 승진) ① 당 회계법인은 이사 및 구성원에 대하여 내부평가기준에 따라 성과평가가 이루어지며, 동 평가 결과는 승진과 보상체계에 반영되고 있습니다. ② 평가지표로는 품질관리 평가요소와 기타 평가요소가 있으며, 품질관리 평가요소로 내부규정과 독립성 준수여부, 감사업무 투입시간, 심리결과 및 감리징계조치내역, 교육이수여부와 기타 평가요소로 업무의 성취수준과 구성원의 평가를 종합적으로 고려하여 이루어지고 있습니다. ③ 수습회계사와 담당회계사 및 특정업무종사자에 대한 인사고과 평정은 해당 업무수행팀 업무책임자가 실시하고, 업무책임자에 대한 인사고과 평점은 해당 담당이사 등이 실시하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. ④ 담당이사등은 필요에 따라 업무책임자의 인사고과 시에 담당회계사 또는 수습회계사 및 전문업무종사자로부터 평가의견을 청취할 수 있도록 하고 있습니다. ⑤ 성과평가체계는 다음과 같음 구분 배점 1.감사업무의 품질을 평가하는 지표 내부규정 준수여부 및 독립성 준수 여부 20점 70점 2) 감사업무 투입시간 20점 3) 심리결과 및 감리징계조치 내역 15점 4) 교육이수여부 15점 2.기타 평가지표 1) 업무성과 20점 30점 2) 구성원의 평가 10점 합계 100점 100점 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1)업무수행이사가 상황에 적합한 보고서를 발행한다는 합리적 확신 제공 1) 업무수행품질의 일관성 ① 한국공인회계사회의 감사매뉴얼을 법인의 감사프로그램으로 채택하고 있으며 감사프로그램의 활용 및 문서화를 점검하고 있음. 또한 업무가 전문적 기준 및 법규의 요구사항에 따라 수행되었을 뿐만 아니라 업무수행이사가 해당 상황에 적합하게 보고서를 발행하고 있다는 합리적 확신을 제공할 수 있도록 감사조서 형식을 통일하고, 발행하는 보고서의 형태를 정형화하고, 업무의 수행 내용과 절차, 업무의 검토시기와 범위에 대하여 문서화하고 있습니다. 2) 감독책임 및 검토책임 ① 업무수행이사는 업무수행팀 구성원 별로 업무의 특성과 각자의 능력 등을 감안하여 업무를 배정하고, 팀원이 수행한 업무에 대하여 감독하여야 할 책임이 있음을 명확히 하고 있습니다. ② 업무수행이사는 업무수행팀 전체의 조서를 종합적으로 검토하고, 중요 조서에 대하여는 검토 서명을 하여야 합니다. (2) 업무품질관리검토 1) 업무품질관리검토의 기준① 업무품질관리검토를 위하여 품질관리기준을 마련하여, 적절한 업무품질관리검토가 이루어지도록 실시하고 있습니다. 2) 업무품질관리검토의 성격, 시기 및 범위 ① 모든 외부감사보고서는 품질관리실의 검토를 받은 후 발행되어야 하며, 품질관리검토자는 유의적 사항에 대한 토의내용, 보고서 초안, 업무팀이 내린 유의적 판단 및 도달된 결론과 관련된 일부 업무문서에 대하여 검토하고 보고서를 작성할 때 도달된 결론을 평가하고 보고서 초안이 적절한지 여부를 고려하여야 합니다. ② 독립성, 의견의 차이에 대한 자문의 결과를 검토함. 3) 업무품질관리검토자의 적격성 기준 ① 업무품질관리검토자의 적격성과 역량에 대하여 사원총회에서 검토하고 선임하며, 검토하여야 하는 업무량에 따라 품질관리위원에 업무를 할당할 수 있습니다. ② 업무품질관리검토자가 객관성을 유지할 수 있도록 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 4) 업무품질관리검토의 문서화 업무품질관리검토는 보고서일 이전에 완료되고 검토내용 및 결과에 대하여 문서화
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합니다. 5) 의견의 차이 ① 업무품질관리검토자는 업무수행팀 내부 또는 업무담당이사와 품질관리검토자간 그리고 자문요청자와 자문수행자간에 의견의 차이가 발생되는 경우 이를 법인의 절차에 따라 처리하도록 하고 있습니다. ② 업무수행팀 내부의 모든 전문가적 판단의 차이는 품질관리책임자에 의해 해결되고, 차이의 해결 내용은 적절하게 문서화 하도록 하고 있습니다. (3) 자문 ① 어렵거나 논쟁의 여지가 있는 사항에 대하여 적합한 자문이 이루어지도록 하며, 자문의 성격과 범위, 해당 자문에 따른 결론이 문서화되며 자문에 따른 결론이 실행될 수 있도록 합니다. ② 업무수행팀 내부 또는 업무수행이사와 품질관리검토자 또는 기타 이사와 의견의 차이가 발생하는 경우 담당이사는 의견의 차이가 처리되고 해결된 후의 결론을 문서화하고 이를 이행하여야 하며, 이에 따라 협의가 완료된 후에 보고서를 발행하고 있습니다. ③ 품질관리실은 한국회계기준원, 금융감독원, 한국공인회계사회 등 정책당국 및 전문기관에 질의하여 답변 내용을 참고하고, 전가가적인 지식, 경험을 토대로 자문을 수행하고 있습니다. (4) 업무문서화 1) 최종업무파일의 취합완료당해 기간의 감사가 종료되면 각 팀은 감사조서를 정비한 후 보고서일로부터 60일 이내에 서고에 입고하여야 하며, 그 내역을 품질관리실에 보고하도록 하고 있습니다. 2) 업무문서의 보존 ① 업무문서는 법규의 요구사항을 충족할 수 있는 충분한 기간동안 시건장치가 있는 보관장소에 보관하도록 합니다.② 감사조서는 감사종료일(감사보고서 일자) 이후 8년간 보관하고 있으며, 그 반출 및 반납은 품질관리실의 감독 하에 관리됨. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 “외감법”이라 함)의 적용을 받지 않는 조서는 업무종료일 이후 5년간 보관하도록 하고 있습니다. ③ 보존기한이 경과한 감사조서는 품질관리실장과 대표이사의 사전승인을 득한 후 폐기하고 있습니다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사 연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 중간감사 기말감사 합계 인원수 투입시간 인원수 투입시간 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 ① 업무담당이사는 업무수임시에 신규감사와 기존감사업체를 구분하여 위험평가를 수행하여, 업무에 관한 정보의 분석과 수임 여부에 대한 검토 및 동 업무가 법인이 수임해서는 안 될 유형의 업무인지, 또는 특정한 상황하에서만 수임할 업무인지에 대한 파악 내용과 결론에 도달한 과정을 적절히 문서화 하도록 하고 있습니다. ② 감사위험이 높은 회사는 업무수임을 하지 않는 것을 원칙으로 하며, 업무수임을 하는 경우 전문성을 최우선으로 감사팀을 배정하고, 해당 업무에 관련된 비일상적 상황이나 위험의 존재를 사유로 하여 사전품질관리 검토를 반드시 득하도록 하고 있습니다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 회계법인의 품질관리정책과 절차에 대한 모니터링 1) 회계법인의 품질관리시스템에 대한 지속적인 고려와 평가 품질관리실에서 개별감사에 대한 감사절차 준수여부를 심리하고 있으며, 수행이 종료된 업무들에 대해 주기적인 선택조서(사후품질관리검토)를 실시하고 있습니다. 2) 모니터링 절차 수행자 선정 품질관리실장은 전문성과 감사경험 등을 고려하여 모니터링을 실시할 자를 지정하며 업무수행자 및 업무품질관리검토자는 해당 업무의 모니터링 절차에 관여하지 않습니다. 3) 식별된 미비점에 대한 평가, 커뮤니케이션 및 해결 모니터링 절차 수행자는 수행과정에서 발견한 독립성의 위반과 같은 유의적 미비점을 발견할 경우 대표이사에게 보고하며, 대표이사는 품질관리실장에게 모니터링 결과보고서에 따른 필요조치를 수행하도록 요구하고 있음. 또한, 품질관리실장은 모니터링 결과보고서에 나타난 유의적 미비점에 대하여 품질관리정책의 설계 및 운용을 보완하기 위하여 절차 개선 및 변경, 교육, 징계 등 필요한 조치를 취하고 있습니다.
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(2) 고충과 진정 임직원 및 외부인이 언제든지 비윤리적 행위, 불법행위 등을 익명으로 신고할 수 있도록 하고 있습니다. (3) 품질관리시스템의 문서화 모니터링 실시자는 모니터링 실시 결과에 대해 문서화 하여야 합니다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 수습공인회계사의 감사업무에 대해서는 업무수행책임자가 동 업무를 감독하고 검토하도록 하고 있습니다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 ① 의견변형회사, 임대업, 부채비율 50%미만 등의 회사를 제외한 모든 외부감사대상회사에 대해서는 내부심리를 실시하고 있습니다. ② 심리결과문서는 품질관리시스템을 통하여 문서보관 하도록 하고 있습니다. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) ① 매 년 주식거래 현황을 품질관리실에 제출하고, 신고내역의 완전성 및 정확성 검증을 위한 요구시 협조하여야 합니다.② 법인 소속 임직원에게 법인의 주식 거래 관리 정책을 이해하고 이를 준수하여 위반사항이 없다는 사실을 확인하는 서약서를 회계법인의 회계연도 말 기준으로 1년에 1회 이상 받고 있습니다. ③ 법인은 모니터링 제도의 효과적인 실행을 위해 법인 소속 임직원이 주권상장법인 주식거래 및 보유현황을 법인에 신고하는 절차를 구축하고 시행하고 있으며 모니터링의 방법과 절차를 규정하고 있습니다. ④ 소속 임직원은 법인이 감사하는 주권상장법인의 주식을 감사 계약일로부터 2개월이 되는 날 이후부터 감사 종료 회계연도의 감사보고서를 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제 8조에 따라 제출한 날까지 거래할 수 없습니다. ⑤ 신규 감사계약 체결로 인하여 소속 임직원의 보유 주식이 거래금지 회사 주식이 된 경우, 소속 임직원은 감사 계약일로부터 2개월이 되는 날까지 해당 주식을 처분하여야 함. 다만, 주식거래감독인에게 보유주식의 처분 계획과 처분유예 요청 사유를 첨부하여 처분유예를 신청한 경우 주식거래감독인은 감사 계약일로부터 3개월 이내의 기간 동안 해당 주식의 처분을 유예할 수 있습니다. ⑥ 법인에 신규 입사하고자 하는 자가 법인이 감사하는 주권상장법인의 주식을 보유하고 있을 경우에는 입사 후 3개월 이내에 이를 처분하여야 합니다. 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 당 법인은 주식거래현황시스템을 통하여 당 법인이 감사하고 있는 주권상장법인이 신고내역에 포함되었는지 1년에 1회이상 모니터링하고 있습니다. 동 모니터링 결과 특별한 위반사항은 발견되지 않았습니다. Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록 수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 해당사항없음 소계 합계 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 김용대 대표이사 감사 ·세무·컨설팅 등 8월 23년 6월 김동현 이사 감사 ·세무·컨설팅 등 8월 15년 9월 이도한 이사 감사 ·세무·컨설팅 등 8월 10년 3월 박태영 이사 감사 ·세무·컨설팅 등 8월 4년 6월 손주영 이사 감사 ·세무·컨설팅 등 8월 4년 7월 심금옥 이사 품질관리업무 등 4월 17년 5월 김지환 이사 감사 ·세무·컨설팅 등 8월 4년 2월 나. 이사의 보수 현황 (1) 경영진 등인 경우, 보수지급금액 (단위 : 천원) 연번 성명 직위 참여지배기구명칭 보수의 종류 보수총액 해당사항없음 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 사업연도 중 한 번이라도 경영진 등에 해당한 이사인 경우 기재한다. (2) 경영진 등이 아닌 경우, 보수지급금액 (단위 : 천원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 해당사항없음 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 (1)에 해당하지 않는 이사인 경우 기재한다. 다. 이사의 징계내역 해당사항 없음 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 3. 공인회계사 변동 현황 (단위 : 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 본사 지사 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위
대율회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

: 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 주) 당 법인은 소속공인회계사의 사업부의 매출액 비중을 기준으로 사업부문을 구분하였습니다. 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 원, 명) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 주) 인원은 사업연도말 현재 기준이며, 보수는 사업연도 중 발생한 보수로 손익계산서에 포함되는 금액(급여, 상여, 퇴직급여, 기타 급여성계정)과 일치시킬 것 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 국외 AICPA CISA 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 손해배상공동기금 계 해당사항 없음. 2025사업연도부터 적립예정임. 2. 손해배상책임보험 가입 현황 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금 보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 해당사항 없음 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2. 감사인 감리결과 해당사항 없음 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 윤리적 요구사항 업무의 수용과 유지 인적자원 업무의 수행 모니터링 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 (단위 : 원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 민물장어 인공종묘 생산 사업 (1) 산업의 특성 당사는 자연산 실뱀장어의 공급 부족 및 CITES 협정 등 국가 간 규제 강화로 인한 민물장어 포획 및 국내외 반출 금지 등 공급 제한 현상을 인지하고, 이로 인한 치어 공급 부족으로 양식업 위축이라는 현실을 타개하기 위해 치어(실뱀장어) 대량 생산 기술 확보가 핵심임을 인식하고, 설립 초기부터 전세계적으로 불가능하다는 분야에 도전하여 지속적인 연구를 통해 민물장어 인공종묘 대량생산 원천 기술을 확보하였습니다. 당사는 연구 기업에서 소규모 생산동 시설 준비를 발판으로 민물장어 인공 종묘 대량 생산뿐 아니라, 기타 희귀 고부가 어족의 인공종묘 생산도 목표로 하고 있습니다. 당사는 자어 생존율 한계를 극복하기 위해, 인공지능(AI) 통합플랫폼을 활용한 AI 빅데이터를 기반으로 민물장어 자어 유생(렙토세팔루스) 단계에서 생존율을 높여 민물장어 치어로 성장시키기 위한 연구를 진행하였습니다. 생물학적 분야와 ICT 융복합 첨단 기술을 적용한 통합 플랫폼을 통해 자연 서식 환경에 가까운 시스템을 개발하고, 인공배란 시 호르몬 주사 요법의 횟수를 기존의 20회 이상에서 1-2회로 감소시키는 방법(관련 특허 보유)을 개발하였습니다. 또한, 마이크로화 시킨 특수 사료 개발과 특수 개발한 어집을 통해 생체 자연흡수 방식으로 배란과 산란을 유도하는 방법(특허 참조)을 개발하였습니다. 이러한 기술들은 기존 일본 등 전 세계 수산 선진국들이 연구 중인 생존율 0.03%~0.05% 수준과 비교할 때 유의미한 차이를 보이며 당사는 이를 통해 생존율을 5%~10% 미만으로 높일 수 있음을 증명하였습니다. 이에 따라 민물장어 인공 종묘 대량생산이 가능해지는 방법에 대한 연구개발을 통하여 국제원천특허기술을 획득하였습니다. 이 외에도, 생산준비동 구축 단계에서부터 지속 가능한 수산종묘생산업을 위한 친환경적인 생산 시스템 구축을 지향하고 계획하고 있으며, 이러한 시스템은 향후 지속 가능성에 대한 국제적인 수준의 시장 요구를 충족시키는 데 중요한 역할을 할 것입니다. 또한, 민물장어는 소비가 증가하는 글로벌 시장에서 매우 중요한 자원으로, 자원의 안정적인 공급을 위해 인공종묘 생산이 점점 더 중요한 산업적 특성을 가지게 될 것입니다. 당사는 이러한 기술적 혁신과 지속 가능한 생산 방식을 바탕으로, 민물장어 양식 산업을 혁신적으로 변화시킬 뿐만 아니라, 고부가 가치 어족 양식 산업에서도 선도적인 역할을 담당할 것입니다. 또한, 기술적으로 앞서나가는 동시에 환경적 책임을 다하는 기업으로 성장할 것입니다. (2) 경기변동의 특성 및 계절성 민물장어 인공종묘 생산 기술은 생산이 연중 일정하게 이뤄지는 것이므로, 자연적인 자원의 변화나 계절적 요인에 영향을 받지 않기 때문에 경기 변동이나 계절성의 영향을 받지 않습니다. 이를 통해 안정적인 생산과 공급이 가능합니다. (3) 경쟁 상황 일본, 대만, 미국, 유럽 등 전 세계 수산 선진국들은 민물장어 종묘 생산에 대한 연구를 지속적으로 추진하고 있습니다. 그중 일본은 50년 간의 연구 끝에 일부 인공종묘 생산에 성공했으나, 생존율을 충분히 높이지 못해 산업화에는 이르지 못한 상황입니다. 특히, 일본의 민물장어 양식 산업은 생존율 문제로 인해 상업적인 생산으로 이어지지 못하고 있습니다. 이에 비해 당사는 AI 통합플랫폼을 활용한 빅데이터 분석과 예측 기술을 적용하여, 자어 유생(렙토세팔루스) 단계에서의 생존율을 획기적으로 향상시켰습니다. 생물학적 연구와 AI ·ICT 융합 기술을 접목하여 자연 서식환경을 모사하는 시스템을 개발하고, 이 시스템을 통해 민물장어 종묘의 생존율을 높일 수 있는 기술을 확보하였습니다. 또한, 국립수산과학원은 2008년부터 민물장어 인공 종묘 생산 연구를 시작하여 2012년에는 실뱀장어로 성장시키는 데 성공한 바 있습니다. 2016년 5월에는 어미 뱀장어로부터 인공 2세대 뱀장어 10만 마리를 생산하는 데 성공하여, 뱀장어 완전 양식 기술을 확보했다고 발표했습니다. 하지만, 2020년에는 대량생산
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기술의 확보가 가능할 것이라고 예측했으나, 이후로 별다른 진척이 이루어지지 않았습니다. 이처럼, 국내외에서 민물장어의 대량 생산을 위한 기술 개발은 일정 부분 진전을 이루었으나, 상용화 및 대규모 생산에 대한 기술적 한계가 여전히 존재하는 상황입니다. 당사는 이러한 경쟁 상황에서 차별화된 기술력을 바탕으로, 민물장어 인공종묘 대량생산을 가능하게 만드는 독창적인 기술을 확보하였습니다. 또한, 지속 가능한 어업을 위한 환경적 책임을 다하는 생산 방식을 적용하여, 전 세계적인 민물장어 시장에서 경쟁력을 확보할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 이러한 점에서 당사는 경쟁자들과 비교해 상당한 기술적 우위를 점하고 있으며, 향후 민물장어 양식 산업에서 먹거리 반도체라는 고부가가치 시장 선점에 중요한 역할을 할 것입니다. 국가 내 용 일본 민물장어 인공종묘생산 연구에 40여 년 투자하여 2010년에 인공부화 이후 인공종묘의 인공생산에는 성공하였으나, 연간 민물장어 종묘 100 ~ 250마리 생산기술에 불과해, 2012년부터 대량 종묘생산 기술력 확보를 위해 대형연구프로젝트를 수행하고 있습니다. (향후 5년간 1만 마리 생산계획임) 중국/대만 1970년대부터 정부산하 수산연구소에서 민물 뱀장어 인공종묘 생산을 위한 연구를 추진하고 있으나, 더 이상 진전된 기술개발 및 가시적인 성과가 없는 상황입니다. EU 국가 유럽산 민물장어 자원 증강을 위해 PRO-EEL 이라는 프로젝트를 만들어 EU 7개 국가, 15개 연구기관이 인공종자생산 연구를 추진하여 부화 후 25일까지 사육한 바 있음. 자국 자원 종묘 및 선호도와 경제 가치가 높은 앙길라 자포니카종의 인공종묘 생산연구를 각 유럽 국가들 모두 추진중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 국제원천기술 특허로서 인공배란 및 산란유도기술외 20여개국 특허등록 및 국내특허로서 ICT를 기반으로 민물뱀장어 인공종묘의 생존율 및 성어의 생존율을 높이는 국내외 다수의 지식재산권을 기반으로 하고 있으며, 관련 생산 시설 구축 및 특허 사업화를 할 수 있는 대규모 투자가 유치될 때까지는 보고서 작성 기준일 현재 완제품으로서 민물장어 인공종묘를 아직 생산하고 있지 않습니다. 다만, 회사 운영 차원에서 2021년에 민물장어 성어 유통 매출을 실현한 바 있습니다. 【매출 실적】 (단위:백만원) 매출 유형 주1) 품목 2024년 (제25기) 2023년 (제24기) 2022년 (제23기) 2021년 (제22기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 상품 매출 민물장어 성어 수(출 내수 합계 주1) 민물장어 성어 유통 매출. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황 당사는 보고서 작성일 현재 전 세계 최초 산업화를 위한 연구개발 단계에 있는 회사로, 생산 및 판매 중인 제품이 없어 원재료 매입 현황이 없습니다. 다만, 당사가 보유한 지적재산권과 기타 무형 자산을 바탕으로 민물장어 인공 종묘의 양산 및 가공 사업을 추진하고 있습니다. 이 사업의 성공적인 진행을 위해 필요한 자금을 적시에 조달하여 사업화해야 하며, 특히 수산종묘생산업 허가를 득한 당사 계열사인 구골아쿠아피쉬㈜의 거제도 사업장을 정상화하기 위해 필요한 자금을 유치하여 1단계 생산 준비동을 가동하고, 이를 바탕으로 사업화해야 합니다. 사업화가 진행되기 전까지 매출에 대응하는 원재료 매입 현황은 존재하지 않으며, 다만 2021년에 민물장어 성어 유통을 위한 일부 매입이 있었습니다. 향후 민물장어 인공종묘 양산이 이루어지면, 주요 원재료는 자체 개발한 사료를 제외하고 국내외 루트를 통해 매입할 계획입니다. (단위: 백만원) 매입유형 품목 구분 2024년 (제25기) 2023년 (제24기) 2022년 (제23기 2021년 (제22기) 상품 매입 민물장어 성어 국내 441(주2) 수입 소계 총합계 국내 수입 소계 (주2) : 민물장어 성어 매입 (2) 원재료의 제품별 비중 당사는 현재 민물장어 인공종묘 관련 제품을 생산 및 판매하여야 하나 아직 투자유치가 미흡하여 생산시설 및 제조 비용 등의
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조달이 되기 전이므로, 원재료비 비중을 산출할 수 없습니다. (3) 원재료 가격변동추이 당사는 현재 민물장어 인공종묘를 비롯한 제품을 생산 및 판매하지 않으며, 이에 따라 원재료 매입 실적이 없으므로 원재료 가격 변동 추이를 산정할 수 없습니다. (4) 주요 매입처에 관한 사항 당사는 작성 기준일 해당 사항 없습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사는 현재 연구개발 회사로, 대규모 투자 유치에 의한 생산동 또는 생산준비동 건립 이전에는 생산능력이 연구원의 기본 자질과 풍부한 경험에 의존하고 있습니다. 따라서, 생산능력은 실험기계나 연구실의 단순한 인프라 규모로 산정되지 않으며, 연구개발 중인 특성상 실제 생산 활동은 진행되지 않고 있습니다. 생산시설 등의 구축은 현재 기획 완료된 단계에 있으며, 이에 따라 보고서 작성일 기준으로는 생산능력에 관한 구체적인 실적은 없습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사는 민물장어 인공종묘 생산을 위한 연구개발 중인 회사로, 현재 생산 및 판매 중인 제품이나 상품이 없지만, 실제로 일부 생산설비를 보유하고 있습니다. 당사의 100% 자회사인 구골아쿠아피쉬(주)가 소재한 거제도 지세포리 225번지 일원에는 기존의 ICT, IoT, AI 스마트 복합 양식 센터 설비와 기계 장치가 갖추어져 있습니다. 그러나 민물장어 인공종묘 대량 생산을 위한 생산준비동 구축 및 시스템 연동, 기존 설비의 개보수 등 해결해야 할 과제가 남아 있습니다. 이러한 과제들을 해결하기 위해 필요한 자금을 유치하여, 향후 생산준비동 구축과 기존 설비의 개선 및 연동을 진행할 계획입니다. 투자 유치가 완료되면, 본 계획에 따라 생산설비와 시스템을 구축하고, 민물장어 인공종묘 대량 생산을 위한 기반을 마련할 것입니다. 【거제 1호기 대량 생산을 위한 생산준비동 구축 내용】 실 명 비 고 실험실 생물화상 분석실 실별 장비 기준, 필요 설비 및 시설 기준에 관한 내역을 완료함 사료제조실 사육실 친어계 대사육실 친어성숙 유도실 자어 사육 1실 자어 사육 2실 자어 사육 3실 실뱀장어 사육실 기기실 크린룸 사육환경 조절실 인공종묘 배양실 (3) 생산설비의 가동률 당사는 현재 보고서 작성일 기준으로 실제 가동되는 생산설비가 없으므로 가동률에 관한 사항은 해당되지 않습니다. (4) 생산설비의 투자계획 당사는 생산준비동 구축을 위한 세부 설비 내역을 이미 마련하고 있으며, 관련된 투자 유치 활동을 진행 중입니다. 보고서 작성기준일 현재, (주)자산운용진으로부터 구골 펀드 1호, 2호, 3호에 대한 투자 제안을 확정받아 놓았으며, (주)동북아진흥홀딩스로부터 신주 인수 투자 유치를 위한 신주청약서를 금300억원, 1주당 16,402원에 신주청약을 받아 놓았으나, 현재까지 주금 납입이 지연되고 있습니다. 또한 해외 국부펀드로부터 VC(벤처캐피탈)자금 유치 추진중입니다. 금번 상기외 다각적인 투자 유치 활동을 진행 중이므로 투자 유치가 완료되면 생산설비 투자 및 구축을 본격적으로 시작할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 당사의 주력 품목인 민물장어 인공종묘(실뱀장어)와 관련하여, 생산 시설 미비로 인해 제25기 당기말 현재까지 매출 실적은 발생하지 않았으며, 기타 매출 실적도 없습니다. 다만, 제22기에는 거제시 지세포리 소재 1호기 내 기존 ICT/IoT/AI 복합양식센터에서 양식한 민물장어 성어 일부를 유통하여 소규모 매출을 실현한 바 있습니다. 또한 당사 기존 보유 특허기술을 기존 민물장어 양만장에 통상실시권을 부여하여 로열티 수입으로 3개사로부터 각 1억씩 받기로 하는 계약을 체결한 바 있습니다. 기술 축적의 결과로 특허 기술에 대한 통상실시권 설정 계약을 체결하였으며, 이를 통해 어업회사법인 (주)광선, 어업회사법인 (주)세윤수산, 성화수산 등 3개 회사로부터 기술 로열티 선급금으로 각 1억원씩 총 3억원 중 일부 금액을 선급금로 수취한 바 있습니다. 【매출 실적】 (단위:건,백만원) 매출 유형 주1) 품목 2024년 (제25기) 2023년 (제24기) 2022년
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(제23기) 2021년 (제22기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 상품 매출 민물장어 성어 수(출 내수 합계 주1) 민물장어 성어 매출. 나. 주요 매출처 [ 주요 매출처별 매출실적 ] (단위: 백만원) 매출 유형 주 품목 주2) 거래처 2024년 (제25기) 2023년 (제24기) 2022년 (제23기) 2021년 (제22기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상품매출 민물장어 수출 내수 어업회사법인 ㈜광선 대산풍천장어 광훈수산외 4개사 합계 다. 판매경로 및 전략 (향후) (1) 판매경로 당사는 생산 준비동 구축 후 자어 사육 단계를 거쳐 실뱀장어 자급 체계를 완성하면, 본격적인 대량 생산이 이루어지기 이전에도 실뱀장어를 직접 판매할 계획입니다. 또한, 당사는 ICT, IoT 및 AI 복합양식 시스템과 해수 플랜트 등 기계장치 설비를 보유하고 있으며, 이를 활용해 자체적으로 양만장을 운영함으로써 민물장어를 핵심 테마로 한 F 사업, 바이오 건강기능 식품 유통 사업 부문을 활성화하고자 합니다. 민물장어를 테마로 한 기능성 음료, 수산 가공 간편식(HMR) 시장 등 간접 가공 판매 방식도 적극적으로 계획하고 있습니다. 또한, 당사의 특허 받은 사료 제조 기술을 바탕으로 민물장어 사료를 넘어 다양한 어종에 대한 사료를 제조할 수 있는 가능성을 염두에 두고 사료 사업 진출을 전략적으로 고려하고 있습니다. (2) 판매전략 당사는 민물장어 실뱀장어 대량 생산 공급 및 자체 양만 사업뿐만 아니라, 관련 부대 F 사업을 함께 전개할 계획입니다. 또한, 당사는 ICT 및 IoT 기반 기술 축적을 바탕으로 향후 첨단 빌딩 복합 양식형 도시수산 산업을 선도하고자 하며, 이를 통해 수산 선진국들이 추진하고 있는 고부가가치 희귀 어종 종묘 생산을 위한 플랫폼 기술을 응용하고 제공할 예정입니다. 나아가, 디지털 경제 이익 창출을 위한 글로벌 해양 바이오 산업 육성을 목표로, 당사의 기술을 수출하거나 라이선스를 부여하는 사업 영역으로 확장할 계획입니다. 이를 통해, 글로벌 시장에서 당사의 경쟁력을 강화하고 새로운 수익 모델을 창출할 것입니다. 라. 수주상황 당사는 보고서 작성기준일 현재, 수주와 관련된 진행 사항은 없습니다. 다만, 과거 2018년에는 일본의 유통 회사로부터 5개년에 걸쳐 단계적으로 수량을 증대하여, 민물장어 치어(실뱀장어) 관련 총 약 5조 원 규모의 구매 의향서를 수취한 바 있습니다. 또한, 국내의 전남 영광 소재 동마수산 및 전남 신안 소재 자연수산으로부터 각각 60억 원 및 30억 원 규모의 조건부 발주서를 수취한 바 있습니다. 자세한 내용은 6. 주요계약 및 연구개발활동의 "앙길라 자포니카 실뱀장어 시라스 발주서" 요약을 참조하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험 관리 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험 및 부채비율, 순차입금 비율 등에 대한 기타 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석 10. 금융부채의 유동성위험 관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법"을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생거래 해당사항 없습니다. 다. 파생상품 거래현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 현재 민물장어 인공종묘 생산을 위한 기계장치 및 설비 등을 보유하고 있으나, 민물장어 인공종묘를 실제로 생산할 수 있는 주요 생산 시설은 아직 구축되지 않았습니다. 이에 따라, 보고서 작성 기준일 현재 실질적인 매출은 발생하지 않았습니다. 다만, 2020년 실뱀장어 발주서를 수취한 바 있으며, 이는 생산 준비동 또는 생산동 설비 구축을 전제로 한 것입니다. 그러나 생산 시설 구축을 위한 투자 유치가 적시에 이루어지지 않아, 당초 예정된 납기일인 2021년 3월 31일을 미준수하게 되었습니다. 투자 유치가 완료되고 생산 시설이 구축되면, 해당 발주서와 관련하여 재협상할 여지가 있습니다. 한편, 당사는 기술 축적의 결과로 특허 기술에 대한 통상실시권 설정 계약을
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체결하였으며, 이를 통해 어업회사법인 (주)광선, 어업회사법인 (주)세윤수산, 성화수산 등 3개 회사로부터 기술 로열티 선급금으로 각 1억원씩 총 3억원 중 일부 금액을 선급금로 수취한 바 있습니다. [앙길라 자포니카 실뱀장어 시라스 발주서] (기준일 : 보고서 작성기준일 현재, 납기 미준수로 재협상 예정) (단위: 천원) 계약상대방 발주 일자 계약종료일 총 계약금액 수취금액 대금 결제 방법 동마수산 2020년2월15일 공급완료시 선금 50% (생산준비완료시) 잔금 50% (주1) 자연수산 2020년3월5일 공급완료시 선금 50% (생산준비완료시) 잔금 50% (주1) 계 선금 50% (생산준비완료시) 잔금 50% (주1) (주1) 양만장 현장 납품 조건이며, 실뱀장어 입식시 전수 검사 후 납품 입식(납품 입식 후, 반품 일체 없음) / 출하시 생산 일정에 맞추어 출하단가에 변동이 발생할 시에는 당사와 협의하여 출하 가격을 조정하는 조건이었으나, 생산시설 미비로 납기를 준수하지 못함. [특허기술 통상실시권 설정 계약 일람] (기준일 : 보고서 작성기준일 현재) (금액 단위: 원) 계약상대방 대상기술 계약체결일 계약종료일 실시료 진행단계 선급금 경상실시료 어업회사 법인 ㈜광선 치어 사료 2023년10월4일 해지 시까지 매출의 5% 어업회사 법인 ㈜세윤수산 치어 양식에 적합한 식이 조성물 2023년10월4일 해지 시까지 성화수산 치어의 분말 사료와 그 사료를 적용한 양식 방법 2023년10월4일 해지 시까지 계 주2) 계약금 각사 당 5백만원씩 수령하였고 선수금으로 계상되어 있음 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료에는 당사가 미래에 발생할 것으로 예측하는 정보가 포함되어 있습니다. 이 정보는 보고서 작성 당시의 회사 견해를 바탕으로, 해당 시점에서 예상되는 활동, 사건 또는 현상에 대해 작성된 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경에 대한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정은 결국 부정확할 수 있습니다. 또한, 예측된 결과와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 여러 가지 위험, 불확실성 및 기타 요인이 존재합니다. 이러한 요인은 회사 내부 경영과 관련된 요인뿐만 아니라, 외부 환경에 의한 요인도 포함됩니다. 당사는 예측정보 작성 후 발생하는 위험 또는 불확실성의 변화를 반영하기 위해, 예측정보에 기재된 사항을 수정할 의무가 없습니다. 따라서, 본 보고서에 기재된 예상된 결과나 사항이 실제로 실현되거나 회사가 예상한 영향이 발생한다고 보장할 수 없습니다. 본 보고서의 예측정보는 작성 당시를 기준으로 작성된 것이며, 당사는 해당 정보의 정정을 할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 종자는 제2의 반도체 산업으로 불립니다. 현재 전세계는 소리 없는 전쟁 즉 종자전쟁을 하고 있는 중입니다. 이런 움직임에 부응하고자 정부는 최근 제2차 수산종자산업 육성 기본계획(2024~2028년)을 발표하였습니다. 수산종자산업은 수산업의 기반으로, 연관 산업의 성장 원동력 역할을 하고 있습니다. 수산자원 회복과 양식수산물 생산성 증대를 위해서는 품질 높은 우량종자 확보가 가장 우선시되며, 이를 위해 정부의 체계적인 지원이 필요합니다. 특히, 수산식품의 고부가가치를 창출하는 가공·유통 등 연관 산업의 성장은 종자산업의 중요성을 더욱 부각시키고 있습니다. 또한, 수산물을 통한 식량주권 확보와 수산생물자원의 지속 가능한 이용을 위한 종자주권 강화 등은 중요한 기초 작업으로, 이를 선제적으로 대응해야 할 필요성이 큽니다 ● 단백질 위기(Protein Crisis) : 2050년까지 세계 인구가 100억 명에 이를 것으로 예상되며, 이로 인해 인간이 섭취할 동물성 단백질이 부족해질 가능성이 커지고 있습니다. 또한, 기후 변화 등으로 인해 식량 확보에 어려움이 예상됩니다. ● 종자 확보의 중요성 : 안정적인 수산물 생산·공급을 위해 종자 확보는 필수적이며, 이를 통해 자급률을 높이고 생산된 자원을 효율적으로 이용함으로써 발생하는 이익을 공유하는 선점 효과를 거둘 수 있습니다. 이와 같은 배경 속에서 민물장어 펩타이드 시장은 단백질 시장에서 중요한 성장 잠재력을 보유하고 있습니다. 전 세계적으로도 민물장어 인공종묘 생산 기술의 상용화가 중요한 과제로 떠오르고 있으며, 당사는 민물장어 인공종묘 생산의 산업화 기술을 최초로 확보한 민간 기업으로서 이 시장에서 중요한 시사점을 제공합니다. 일본을 비롯한 중국, 대만, 유럽 등 여러 나라에서 민물장어의 인공 생산 기술 개발에 대한 연구를 진행 중이지만, 아직까지 뚜렷한 성과를 거두지 못한 상황입니다. 반면, 당사는 차별화된 기술을 통해 부화 후 5%~10% 이내의 높은 생존율을 확보하고 있으며, 이를 통해 민물장어 인공종묘의 산업화가 가능합니다. 당사는 인공배란 촉진 호르몬, 친어의 성숙 방법, 치어 자성화 유도 방법 등 다양한 기술을 보유하고 있으며, 이를 기반으로 마이크로 캡슐화된 액상 및 분말 형태의 사료 기술을 개발하여 상용화할 수 있는 준비가 되어 있습니다. 또한, 친어부터 유생자어(프리렙토세팔루스), 자어(렙토세팔루스) 단계를 거쳐 실뱀장어 치어에 이르는 전 단계를 아우르는 수조장치 기술도 보유하고 있어, 민물장어 완전 양식 성공의 선두 주자로 자리잡을 수 있습니다. 이와 같은 기술을 기반으로, 당사는 민물장어 친어부터 실뱀장어 치어까지 전 단계에 걸친 포괄적인 생산 기술을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 원천기술 특허를 국내외에서 확보하였습니다. 따라서, 생산 준비동 또는 생산동 구축이 완료되면 별도의 영업 마케팅 홍보 없이도 셀러 마켓(Seller’s Market)을 형성할 수 있을 것입니다. 당사는
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생명공학, 바이오공학, 유전자공학, ICT ? IOT 융복합 기술, 나노 기술, 인공지능(AI)기술, 첨단 미래빌딩 복합양식 기술에 대한 끊임 없는 R 활동을 계속 진행함으로써, 인공종묘의 생존율 및 성장률을 더욱더 높일 예정이며 고부가가치 셀러 마켓(Seller's Market) 사업창출을 통해 미래를 선도하고 가치를 창출하는 21C 신산업 해양 수산 종묘의 초일류 글로벌 리더로서의 위상을 정립할 것이며, 고용 창출에 기여하면서 자금 유치가 원활한 경우, 유니콘 기업으로 성장할 것입니다. 3. 영업실적 및 재무상태 (단위:백만원) 과 목 2024년 (제25기) 2023년 (제24기) 차이 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비 V.영업이익 영업외수익 영업외비용 금융수익 금융비용 VI.법인세비용차감전순이익 VII.법인세비용(수익) VIII.당기순이익 기타자세한 내용은 본보고서'III.재무에 관한사항'을 참고하시기 바랍니다. 재무상태 (단위:백만원) 과 목 2024년 (제25기) 2023년(제24기) 차 이 자산 총계 유동자산 -당좌자산 재고자산 비유동자산 - 투자자산 - 유형자산 - 무형자산 - 기타비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 부채와 자본총계 기타자세한 내용은 본보고서'III.재무에 관한사항'을 참고하시기 바랍니다 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다.
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 SK텔레콤 주식회사 설립연월일 1984년 3월 29일 대 표 자 유 영 상 본점소재지 서울특별시 중구 을지로 65 (대표번호 : 02-6100-2114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 단말기매매 및 임대업 3. 뉴미디어사업 4. 광고업 5. 통신판매업 6. 부동산업(개발, 관리, 임대 등) 및 동산임대업 7. 1호내지 4호관련 연구 및 기술개발 8. 1호내지 4호관련 해외사업 및 수출ㆍ입업 9. 1호내지 4호관련 제조 및 유통업 10. 여행업 11. 전자금융업 12. 영화업 13. 평생교육 및 평생교육시설 운영업 14. 전기공사업 15. 정보통신공사업 16. 유비쿼터스 도시 건설 및 서비스업 17. 국내외 자회사, 투자회사에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업 18. 기계설비공사업 등 건설업 19. 수출ㆍ입업 및 수ㆍ출입 중개ㆍ대행업 20. 지능형전력망사업 등 전기사업 21. 기타 위와 관련된 부대사업 자본금(출자금 등) 304억원 (1주당 액면가액 : 100원) 주요주주(출자자 등) ※ 자본금 및 주요주주는 2024년 12월 31일자 기준임. 2) 사업의 내용 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업, ② 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업, ③ 상품판매형 데이터방송채널사용사업 등의 기타사업부문으로 구별되어 있습니다. 1. 사업의 개요 [요약] 연결대상 주요종속회사 사업의 내용 사업부문 회사명 주요 사업 내용 무선통신사업 SK텔레콤㈜ 이동통신 네트워크를 기반으로 음성/데이터 이동통신서비스를 제공 피에스앤마케팅㈜ 유/무선 통신상품을 판매하는 도/소매 및 온라인 유통채널 운용 SK오앤에스㈜ 기지국 유지보수 유선통신사업 SK브로드밴드㈜ 초고속인터넷, TV, 전화, 기업데이터, 기타 유선통신 기반ICT 서비스 제공 및 콘텐츠 전송시스템 관리,VOD를 포함한 채널 관리 등의 미디어사업을 영위 홈앤서비스㈜ 초고속인터넷과 IPTV, 유선전화 서비스의 영업 및 개통/장애처리 등 업무 수행 SK텔링크㈜ 무선 국제전화 00700, MVNO(이동통신재판매) 사업 기타사업 에스케이스토아 주식회사 상품판매형 데이터방송채널사용사업 투자업 투자업 에스케이엠앤서비스㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 투자업 정보수집 및 컨설팅업 소프트웨어 개발 및 공급업 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요회사 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 제41기 제40기 제39기 연결매출액(백만원) 비율(%) 연결매출액(백만원) 비율(%) 연결매출액(백만원) 비율(%) 무선통신사업 SK텔레콤㈜피에스앤마케팅㈜서비스에이스㈜SK오앤에스㈜에스케이엠앤서비스㈜ 서비스 이동전화,무선데이터,정보통신사업 등 이동전화 T, 5GX, T플랜 등 유선통신사업 SK브로드밴드㈜SK텔링크㈜홈앤서비스㈜ 서비스 전화,초고속인터넷, 데이터,통신망 임대 서비스 등 유선전화,인터넷방송 B tv,00700 국제전화,7mobile 등 기타사업 SK스토아 등 서비스 상품판매형데이터방송채널사용사업 등 플랫폼 스토아ON 합계 3. 원재료 및 생산설비가. 생산능력 및 생산실적(1) 생산능력1) 무선통신 사업 (단위: 개, 백만원) 부문 품 목 제41기 제40기 제39기 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) - 생산능력의 산출근거 ※ 산출방법 등 : 이동전화 매출액 × {시설(회선)보유능력/회선보유수량}※ 평균가동시간 : 연중 계속 가동 (2) 생산실적1) 무선통신 사업 (단위: 개, 백만원) 부문 품 목 제41기 제40기 제39기 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) ※ 회선보유수량 및 금액은 MVNO가입자수 포함입니다. 나. 생산과 영업에 중요한 물적 재산 (1) 주요 시설
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및 설비의 현황1) 무선통신사업 지역 사업장 소재지 국내14개 사업장 SK 텔레콤 본사 서울특별시 중구 을지로 65 SK 텔레콤 수도권CP 서울특별시 마포구 마포대로 144 SK 텔레콤 수도권Infra본부 서울특별시 관악구 보라매로 5길 1 SK 텔레콤 대구담당 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 SK 텔레콤 중부담당/중부Infra본부 대전광역시 서구 문정로 41 SK 텔레콤 서부담당/서부Infra본부 광주광역시 광산구 무진대로 269 SK 텔레콤 부산담당/동부Infra본부 부산광역시 부산진구 신천대로 258 SK브로드밴드(주) 서울특별시 중구 퇴계로 24 홈앤서비스(주) 서울특별시 중구 퇴계로10 SK텔링크(주) 서울특별시 마포구 마포대로144 피에스앤마케팅(주) 서울특별시 마포구 마포대로144 SK오앤에스(주) 서울특별시 영등포구 선유로49길 23 에스케이엠앤서비스㈜ 서울시 중구 수표로 34 에스케이스토아 주식회사 서울 마포 월드컵북로 402 해외6개 사업장 ※ 상기 사업장은 SK텔레콤 주요 사업장 및 연결대상 주요 종속회사의 본사 사업장입니다. 2) 유선통신사업 구분 사업장 소재지 SK브로드밴드㈜국내 8개사업장 본사 서울특별시 중구 퇴계로 24 서울 서울특별시 중구 퇴계로 10 수남 경기도 안양시 동안구 시민대로 214 수북 인천광역시 계양구 주부토로 535 부산 부산광역시 부산진구 신천대로 258 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 문정로 41 홈앤서비스㈜국내 8개사업장 본사 서울특별시 중구 퇴계로 10 서울 서울특별시 마포구 마포대로 45 수남 경기도 안양시 동안구 평촌대로 114 수북 인천광역시 계양구 주부토로 535 부산 부산광역시 연제구 반송로 29 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 둔산로 62 (2) 주요 시설 및 설비의 변동 현황1) 무선통신사업당사의 생산과 영업에 관련한 물적 재산으로는 토지, 건물, 기계장치 등의 유형자산이 있으며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감)(*) 상 각 손 상 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 2) 유선통신사업 SK브로드밴드㈜는 생산과 영업에 관련한 물적 재산으로 토지, 건물, 기계장치 등의 유형자산이 있으며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각비 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 작성기준일 현재 토지면적은 290,909.74㎡이며, 이에 대한 공시지가 총액은 490,934백만원입니다. 다. 생산과 영업에 대한 투자 현황(1) 진행 중인 투자 및 향후 투자계획1) 무선통신사업 (단위: 십억원) 투자 목적 투자 대상 및 내용 투자 기간 총 소요자금 기 지출금액 향후 기대효과 증설/신설 네트웍,시스템 등 2024년 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2025년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2026년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 2) 유선통신사업 (단위 : 억원) 투자의 목적 투자 대상 투자 기간 기 투자액 향후 투자계획 향후 기대효과 커버리지 확대미디어 플랫폼 고도화 네트워크, 시스템, DC 등 2024년 미정 가입자망 및 장비 확보품질향상 및 시스템 개선 등 ※ 상기 기 투자액은 별도 기준입니다. 3) 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제41기 제40기 제39기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 미수금 기타의유동자산 [비유동자산] 장기투자자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 영업권 무형자산 기타의비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주에 귀속되는 자본] 자본금 기타불입자본 이익잉여금
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기타자본구성요소 [비지배지분] 자본총계 부채 및 자본 총계 과 목 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기연결순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 기본주당순이익(단위:원) 희석주당순이익(단위:원) 연결에 포함된 회사수 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 주당이익의 산출근거는 연결감사보고서 주석사항을 참고하시기 바랍니다. ※ 당기 요약재무정보는 주주총회 승인 전의 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 제41기 정기주주총회에서 재무제표의 승인과 관련된 안건이 부결되거나 수정되는 경우에는 정정보고서를 통해서 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4) 임원 및 지원 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유영상 남 사장 사내이사 상근 대표이사 前 SK텔레콤 MNO 사업대표 최대주주계열회사의 임원 6년 7개월 강종렬 남 사장 사내이사 상근 前 기업문화부문장 최대주주계열회사의 임원 2년 7개월 김양섭 남 담당 사내이사 상근 前 SK이노베이션 재무본부장(CFO) 최대주주계열회사의 임원 7개월 이성형 남 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 現 SK주식회사 CFO/사장 겸 재무부문장前 SK주식회사 CFO/사장 겸 PM부문장 최대주주의 임원 7개월 김용학 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 연세대학교 총장(現 명예교수) 최대주주계열회사의 임원 4년 7개월 김석동 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 금융위원회 위원장 최대주주계열회사의 임원 5년 7개월 김준모 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 KAIST 전기 및 전자공학부 교수 최대주주계열회사의 임원 4년 7개월 오혜연 여 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 카이스트 MARS 인공지능 통합연구센터 소장現 KAIST 전산학부 교수 최대주주계열회사의 임원 1년 7개월 노미경 여 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 최대주주계열회사의 임원 7개월 ※ 상기 재직기간은 등기일을 기준으로 하여 산출하였습니다. ※ 당사 정관 제33조에 따라 대표이사를 포함한 이사의 임기는 취임 후 개최되는 제3차 정기주주총회 종료시에 만료됩니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 전사 여 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 미등기 임원 현황에 포함 된 임원 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ▶ 자산관리위탁계약서제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산을 구성하는 각 자산의 조건에 따라 유동화자산의 분할상환금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매월 5일, 15일 및 25일(단, 이 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일)의 각 그 3영업일 전까지 수납된 내역이 기재되어 있는 단말기분할상환금채권 수납 내역서를 작성하여 매달 5일, 15일 및 25일까지 그 수납 내역서를 위탁자에게 교부하고(단, 수납내역서 교부주기는 당사자들의 합의로 조정될 수 있다) 수납 내역서에 기재된 금액을 자산관리계좌로 입금하여야 한다. 다만, 위탁자와 자산관리자가 합의할 경우 추가적인 입금일을 지정할 수 있다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 매달 5일, 15일 및 25일의 날짜를 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월
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횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 5일, 15일 및 25일까지 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 유동화자산의 지급을 지체하여 최초연체일로부터 7개월이 경과하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험 주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다.제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산 중 단말기분할상환금채권의 잔존 분할상환금, 분할상환만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약서제 2 조 (자산관리자의 업무)(1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다.1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무 및 서울보증보험 주식회사에 대한 보증보험금 등의 지급청구를 포함한다)2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리4. 관련 서류의 보관 및 관리5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.(4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다.(5) 위탁자가
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해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다.제 3 조 (자산관리자의 주의의무)(1) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다.(2) 자산관리자는 이 계약에서 정하는 내용 이외에는 위탁자를 대리하여 또는 위탁자를 위하여 어떠한 행위를 할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부(이동통신가입자에 대한 개인정보 및 신용정보의 처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 다만, 이 계약에서 허용되거나 자산관리자의 경우 업무수탁자의 사전 동의를 받은 경우는 예외로 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약서 제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 SK텔레콤(주)는 단말기분할상환금채권을 관리하기 위해 구축한 별도의 전산 관리시스템을 통해, 유동화자산과 비유동자산을 구분하여 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ A-Plus 시스템이란 SKT의 통합고객관리 시스템인 U.key에서 단말채권 원장 및 청구/수납정보 등을 수신해 독립적으로 데이터를 관리하고, 유동화 발행/이력 관리 및 정산업무 등에 사용하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 A-Plus 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 SKT의 통합고객관리 시스템인 U.key에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다. 다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약서제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산을 구성하는 각 자산의 조건에 따라 유동화자산의 분할상환금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매월 5일, 15일 및 25일(단, 이 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일)의 각 그 3영업일 전까지 수납된 내역이 기재되어 있는 단말기분할상환금채권 수납 내역서를 작성하여 매달 5일, 15일 및 25일까지 그 수납 내역서를 위탁자에게 교부하고(단, 수납내역서 교부주기는 당사자들의 합의로 조정될 수 있다) 수납 내역서에 기재된 금액을 자산관리계좌로 입금하여야 한다. 다만, 위탁자와 자산관리자가 합의할 경우 추가적인 입금일을 지정할 수 있다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 매달 5일, 15일 및 25일의 날짜를 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 5일, 15일 및 25일까지 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 유동화자산의 지급을 지체하여 최초연체일로부터 7개월이 경과하는 경우 이를 추심하기 위하여
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보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험 주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다.제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산 중 단말기분할상환금채권의 잔존 분할상환금, 분할상환만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 라. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약서제 7 조 (채권서류의 관리)(1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 단말기매매계약서, 단말기매매대금 분할상환계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점 또는 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다.제 8 조 (장부의 작성)(1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다.(2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.제 9 조 (보고의무)(1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일, 단, 당사자들의 합의에 따라 제공 주기 및 제공일자는 조정될 수 있다)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한
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담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다.(3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다.(4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다.(5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 확인 및 보장 ▶ 자산관리위탁계약서 제 10 조(자산관리자의 확인 및 보장)자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다.1. 자산관리자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이동통신서비스 업무를 수행할 권한과 능력이 있다.2. 자산관리자는 이 계약의 내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 권한과 능력이 있다.3. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부 인, 허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.4. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다.6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다.7. 자산관리자가 위탁자 및 업무수탁자에게 제9조에 따른 자산관리업무에 관한 자료 및 정보 제공시 이에 포함된 이동통신가입자 관련 개인정보 및 신용정보를 제공하는 행위와 위탁자 및 업무수탁자가 이러한 이동통신가입자 관련 개인정보 및 신용정보를 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리업무를 위탁하는 행위는 그 행위일 현재 관련 법령에 위배되지 아니한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약서 제 11 조(자산관리자의 약정사항)자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는
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업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다.5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다.6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다.10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다.11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다.12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 양도인 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다.13. 자산관리자는 제9조 제4항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다.가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인,검토할 것 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약서 제 12 조(자산관리자의 손해배상)1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다.(3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다.(4) 제1항 내지
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제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.