chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기타채무(유동) 매입채무 및 기타채무(비유동) 합계 다) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD INR 합계 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD INR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (3) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다. 다. 파생상품 거래현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품거래 현황이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 주요계약사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 당사의 연구소는 개발1팀, 2팀, 3팀의 3개 분야로 구성되며, 꾸준한 제품개발, 설계, 제작의 업무를 하고 있습니다. 조직도, 연구개발비용현황 및 연구개발 실적은 아래를 참조하시기 바랍니다. 1) 연구개발활동의 개요 가) 연구개발 담당조직 기술연구소.jpg 연구개발조직 나) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 2) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 상품화 시기 상품화 내용 비 고 기술 연구소 S사 양산 중 기술 연구소 S사 양산 중 기술 연구소 S사 개발 완료 기술 연구소 S사 개발 완료 기술 연구소 S사 양산 중 기술 연구소 S사 양산 중 기술 연구소 S사 양산 중 기술 연구소 S사 양산 중 기술 연구소 중국향 개발 완료 기술 연구소 S사 개발 완료 기술 연구소 S사 양산 중 기술 연구소 S사 개발 중 기술 연구소 S사 개발 중 기술 연구소 S사 개발 완료 기술 연구소 S사 개발 중 기술 연구소 S사 개발 완료 기술 연구소 국내업체용 개발 중 기술 연구소 S사 개발 완료 기술 연구소 S사 양산 중 기술 연구소 S사 개발 완료 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 S사 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 S사 개발
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완료 / 양산 기술 연구소 S사 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 중 기술 연구소 국내업체용 개발 중 기술 연구소 국내업체용 개발 중 기술 연구소 국내업체용 개발 중 기술 연구소 국내업체용 개발 완료 / 양산 기술 연구소 국내업체용 개발 중 기술 연구소 국내업체용 개발 중 기술 연구소 국내업체용 개발 중 기술 연구소 국내업체용 개발 중 7. 기타 참고사항 당사와 연결종속회사(이하 '연결실체')는 LCD모듈 판매를 주목적으로 인도에 설립된회사입니다. 지배회사와 종속회사와의 사업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 대상 회사 사업 내용 LCD (코스닥) (주)디티씨 (한국)(비상장) IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED (인도) - 중소형 LCD모듈 개발, 제조, 판매- 중소형 LCD모듈 판매 [LCD 사업부문] 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성LCD Module산업은 모바일 IT제품의 수요에 민감한 특성이 있습니다. 또한 주요 원재료인 LCD Panel과 IC(LCD Driver Chip)의 가격 및 수급상황에 민감하게 의존하고 있으며 LCD, IC의 안정적인 확보여부가 중소형 LCD Module업체의 영업에 큰 영향을 주고 있습니다. LCD의 경우 당사를 비롯한 국내 업체들은 대부분 LCD를 직접 생산하지 않고 대부분 수입하여 자가 제조 또는 외주가공 방식으로 제조하고 있습니다. LCD Module업체는 모바일기기 셋트업체로부터 개발을 의뢰받은 후 자체 설계 기술을 이용하여 셋트업체의 요구에 부합되는 제품을 공급하며 적기 공급여부에 따라 회사의 차별화가 이루어지고 있습니다. 또한, LCD Module은 온도와 습도 그리고 충격 내구성 등 신뢰성테스트가 매우 엄격한 제품으로 높은 제조기술력과 소비자 수요변화에 신속히 부응할 수 있는 신제품 개발능력 등이 매우 중요한 업종입니다.2) 산업의 성장성LCD 디스플레이 관련제품의 주요 수요처가 정보통신 및 모바일관련 산업임을 감안할 때 정보통신산업의 성장, 특히 중국과 인도, 동남아 등 신흥국 모바일시장의 성장에 따라 영향을 받고 있으며, 중소형 모바일디스플레이시장이 AMOLED시장으로 변모함에 따라 LCD Module관련 제품에 대한 수요는 감소추세에 있으나, 중저가시장에서의 수요는 일정부분 유지될 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성LCD Module산업은 전자부품산업으로 전자산업의 동향에 따라 영향을 받을수 있으며 최근에는 중소형 디스플레이산업이 AMOLED시장으로 성장함에 따라 당사가 속한 LCD Module산업은 이러한 영향으로 전반적으로 감소추세에 있으나 중저가 휴대폰 모듈시장에서는 일정한 수요가 지속되고 있습니다.4) 경쟁상황LCD Module시장은 과거 중소형 핸드폰업체가 다수 존재하였을 때에는 규모있는 비상장 LCD Module업체가 다수 존재하였으나, 관련 산업이 대기업 위주로 변화됨에 따라 LCD Module업체 또한 삼성전자, LG전자 등 대기업을 주로 거래하는 업체 위주로 재편되었습니다.이러한 환경하에 당사는 2000년대 후반부터 경쟁사와는 차별화하여, 기존 중소형 휴대폰에 적용하였던 ODM사업의 원가경쟁력을 높이기 위해서 해외현지법인생산이 아닌 해외외주생산방법으로 제조를 진행하고 있으며 이로 인하여, 모델별, 계절별 생산수량의 급변에 따른 수익률을 일정하게 유지할 수 있게 되었습니다.LCD Module의 개발은 도면 설계 후 기존모델의 개량은 약 1개월, 신모델은 약 3개월의 개발을 통해 시장에 출시되며 당사는 기존에 개발완료한 모델이 많기 때문에 타 경쟁업체보다 유리하며, 제품 단말기 회사의 개발팀과 개발단계에서부터 공동개발을통하여 고객의 Needs를 개발과정에 적극 반영하고 있습니다.5) 자금조달상의 특성대부분의 제품이 삼성전자(주)로 매출되므로 매출채권이 매우 우량하여 매출채권에 대한 대손율이 낮은편이며, 월 1회 현금 수금을 받고 있으므로 자금회전율은 높은편입니다. 또한 우량매출처를 거래함에 따라 재고자산회전율도 높아 자금부담이 적은편입니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분가)
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영업개황당사 제품의 대부분은 이동통신단말기 및 모바일IT 제조회사에 공급되고 있으며 기타 LCD Module이 장착되는 MP3, PDA, DMB폰, 네비게이션, 게임기 등에도 사용되고있으나 현재는 모바일디스플레이시장이 최대시장이기 때문에 이동통신단말기용 LCD Module 및 미니노트북, 태블릿PC 등 모바일IT 제품에 주력하고 있습니다.당사는 휴대폰용 Module 연구개발 및 외주생산형태로 제조를 하고 있으며 AMOLED 산업의 성장에 따라, 시장에서의 입지가 축소되고 있으나 중저가 휴대폰시장에서는 일정한 수요가 지속되고 있어 삼성전자(주)의 해외공장에 안정적인 납품이 이루어지고 있습니다. 나) 공시대상 사업부문의 구분해당사항 없습니다. 2) 시장점유율 ■ 글로벌 스마트폰시장 출하량 Rankings 2024년 출하량(점유율) Company 만대 (%) 애플 삼성전자 샤오미 트랜션 오포 기타 Source : 카날리스의 2024년 글로벌 스마트폰시장 출하량 및 점유율 연간자료입니다. ■ 당사 예상 점유율 구분 2024년 비 고 수량(만대) 비율 당사 총 매출 수량 ※ Module 업체 특성상 당사 매출수량(연결 기준)이 전부 휴대폰에 적용되어 판매된것으로 가정하여 시장 점유율을 계산하였습니다. 3) 시장의 특성 가) LCD Module시장은 단말기 및 모바일IT업체로부터 개발의뢰를 통하여 생산하고 제품의 특성상 품질의 신뢰성이 중요하고 이에 따른 시장에서의 인지도가 있어야 합니다. 또한 이동통신단말기의 제품수명주기가 매우 짧아짐에 따라 신제품 출시빈도가 높아지고 있습니다.나) 당사 주 제품인 모바일IT용 LCD Module은 단말기의 디자인을 결정하는 주요소로서 최근 모바일기기를 통한 전자메일 및 무선인터넷의 확산으로 LCD크기의 확대와 고사양제품의 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 LCD Module의 성능 및 디자인이 고급화되고 있으며 경량화, 슬림화와 다양한 성능의 확보가 요구되고 있습니다. 다) LCD Module시장은 이동통신단말기, 태블릿PC 등 정보통신산업과 기타 액정표시를 필요로 하는 전자제품산업의 영향을 받고 있으며 LCD자체를 제조하는 회사와 LCD를 이용한 각종 제품을 제조하는 회사의 중간자적 위치에 있습니다. 당사의 전방위 산업으로는 LCD, D-IC 및 PCB업체가 있으며 후방위 산업으로는 휴대폰, 태블릿PC 등의 업체가 있으며 후방위 산업의 성장에 따라 LCD Module업계가 영향을 받습니다. 4) 조직도 2022.06.30조직도_dtc(공시용).jpg 조직도 [임대 사업부문] 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성부동산 임대산업의 특성은 사업장의 입지에 따라 부동산의 가치가 크게 차이나며 이로 인해 매출에도 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 같은 지역에 존재하는 부동산이라도 제품의 차별화를 위해서는 많은 자본이 소요되기 때문에 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업입니다. 2) 산업의 성장성부동산 임대산업의 성장성은 용도별 / 지역별 등 다양하게 세분화할 수 있으며 성장성은 각각 다르게 나타날 수 있습니다. 오피스, 공장, 물류, 주거 등 기업인프라를 위한 용도의 부동산 임대산업은 경기회복 및 GDP성장에 따라 꾸준한 성장세를 유지할 것으로 판단됩니다. 3) 경기변동의 특성부동산 임대산업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물 경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 4) 경쟁상황부동산 임대산업은 부지매입과 건설비 등 제품의 차별화를 위해 상당한 자본력이 필요한 산업이며, 이러한 자본력은 부동산 임대시장 진입을 막는 진입장벽으로 작용하기도 합니다. 그리고 경쟁요소로 작용할 수 있는 부동산 입지, 규모와 같은 부분이 자본력에 따라 좌우되는 경향이 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분가) 영업개황 오피스, 공장, 물류, 주거 등 기업인프라를 위한 용도의 부동산 임대산업은 경기회복 및 GDP성장에 따라 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다. 당사에서 보유한
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부동산의 경우 테크노벨리 및 산업단지 등 기업이 밀집한 지역에 위치하고 있어 지속적으로 수요가 발생하고 있습니다. 나) 공시대상 사업부문의 구분해당사항 없습니다. 2) 시장점유율부동산 임대시장의 상품은 개별성이 강하고, 일물일가의 원칙이 적용되지 않습니다. 이러한 사업특성상 별도의 신뢰할만한 시장점유율 자료는 존재하지 아니하여 시장점유율 산출이 어렵습니다. 3) 시장의 특성부동산 임대시장의 특성으로는 지역간 격차(국지성), 지역내 격자(개별성), 수급조절 등이 존재합니다. 첫째, 지역간 격차는 각 지역의 인구, 산업발전, 고용, 임금수준과 같은 지역경제 상황 및 투자호재에 따라 부동산 임대 동향에 차이가 존재합니다. 둘째, 지역내 격차는 같은 지역 내에서도 용도별로 입지조건 및 건축물 고유 속성 등에 따라 현격한 차이가 발생합니다. 셋째, 공급에 대한 수급조정의 어려움입니다. 임대 대상인 부동산에 대한 공급은 단기 조정이 어려워 수요 변화에 빠른 대처가 불가능한 특징을 보입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 경영진단 및 분석의견은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 바탕으로 작성하였습니다. 본 사업보고서에서는 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정 등에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (요약) LCD Module업계는 이동통신단말기의 수요에 민감한 특성이 있습니다. 또한 주요 원재료인 LCD Panel과 IC(LCD Driver Chip)의 가격 및 수급상황에 민감하게 의존하고 있으며 IC의 안정적인 확보 여부가 중소형 LCD Module업체의 영업에 큰 영향을 주고 있습니다. LCD의 경우 당사를 비롯한 국내업체들은 통상 LCD를 직접 생산하지 않고 대부분 수입하여 자가 제조 또는 외주가공의 형태로 제조하고 있습니다. LCD Module업체는 이동통신단말기 회사로부터 개발을 의뢰받은 후 자체설계 기술을 이용하여 제조회사의 요구에 부합되는 제품을 공급하고 있으며 이때 적기 공급여부에 따라 회사의 차별화가 이루어지고 있습니다. 또한, LCD모듈은 온도와 습도 그리고 충격 내구성 등 신뢰성 테스트가 매우 엄격한 제품이므로 높은 제조 기술력과 소비자 수요변화에 신속히 부응할 수 있는 신제품 개발능력 등이 매우 중요한 업종입니다. 2024년도 경영실적은 대차대조표 항목에서 총자산이 1,660억원에서 1,681억원으로 전년대비 증가하였으며, 총부채는 52억원에서 60억원으로 증가하였고, 총자본은 1,608억원에서 1,622억원으로 증가하였습니다. 성과지표로서 영업이익률이 2023년도 5.8%에서 2024년도 20.5%로 증가하여, 전년도 대비 개선되었습니다. 재무구조는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금의 감소로 인하여 부채비율이 9.8%에서 3.2%로 감소하였으며 전체적인 재무구조는 안정적인 형태를 유지하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 재무상태 증감율(전년대비, %) 제27기 제26기 제25기 제27기 제26기 자 산 유동자산 비유동자산 자산총계 부 채 유동부채 비유동부채 부채총계 자 본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 나. 계정과목별 주요 증감 원인 1) 유동자산 - 전년도 대비 20.8% 증가하였으며, 현금및현금성자산과 단기기타금융자산, 기타유동자산이 증가하였습니다. 2) 비유동자산 - 전년도 대비 16.1% 감소하였으며, 장기기타금융자산이 감소하였습니다. 3) 유동부채 - 전년도 대비 298.0% 증가하였으며, 매입채무및기타채무와 당기법인세부채가 증가하였습니다. 4) 비유동부채 - 전년도 대비 50.7% 감소하였으며, 매입채무 및 기타채무 감소에 따른 영향입니다. 5) 자본총계 - 전년도 대비 0.9% 증가하였으며, 이익잉여금이 소폭 증가하였습니다. 상기 사유로 인하여 회사의 총자산 규모는 2023년도 1,660억원 규모에서 2024년도에는 1,681억원으로 증가하였습니다. 다. 성과지표 1) 수익성지표
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구분 산식 비 율 (%) 제27기 총자본이익률(ROI) 당기순이익 ───────────── X 100 (기초 총자본+기말 총자본)/2 매출액영업이익률 영업이익 ─────── X 100 매출액 매출액 순이익률 당기순이익 ─────── X 100 매출액 제27기에는 전년도 대비 영업이익률과 순이익률이 개선되었습니다. 2) 안정성지표 구분 산식 비율 (%, 배) 제27기 제26기 유동비율 유동자산 ─────── X 100 유동부채 부채비율 총부채 ─────── X 100 자기자본 차입금의존도 차입금 ─────── X 100 총자산 이자보상배율 영업이익 ─────── 이자비용 매입채무및기타채무와 당기법인세부채 증가로 전년대비 유동비율이 크게 감소하였으며, 부채비율은 소폭 증가하였습니다. 유동비율은 200% 이상, 부채비율은 100% 이하로 유지하고 있어 재무구조는 매우 안정적인 편입니다.또한, 차입금 의존도는 0.0%이며, 이자보상배율은 1,751.6배로 채무상환능력이 매우 충분한 편입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 회사의 2022년도 매출액은 691억원으로 전년대비 49.2% 감소하였으며, 2023년도 매출액은 346억원으로 전년대비 49.8%, 2024년도에는 119억원으로 전년대비 65.7% 감소하였습니다. 이는 중소형 모바일디스플레이시장이 AMOLED시장으로 변화함에 따른 시장입지 축소 와 글로벌 인플레이션 및 경기침체 장기화에 따른 수요 감소로 인한 영향입니다. 이에 따라 매출채권및기타채권이 감소하였지만, 현금 유동성은 충분한 상태이며, 재무구조 또한 안정적인 상태입니다. 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이와 같이 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 가. 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 외화보통예금 합계 나. 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당기말 전기말 사용제한 단기금융상품 정기예금 RP 합계 장기금융상품 별단예금 당좌개설보증금 저축성보험 합계 다. 장단기 차입금 현황 (1) 장단기 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 5. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 투자부동산 판교토지 경기도 가등기 판교건물 켐트로닉스 전세권 한국원자력안전재단 전세권 하이딥 전세권 합계 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 회사 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 회사 재산종합보험 판교건물 회사 가스사고배상책임보험 판교건물 회사 승강기배상책임보험 필드림2 회사 합계 (4) 금융기관 여신한도약정 회사의 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 법인카드한도 미사용액 한국씨티은행㈜ 6. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 7. 환경 및 종업원 등에 관한 사항. 회사는 오염배출관련 산업에 해당되지 않으며, 자체 생산이 아닌 전량 해외외주위탁생산으로 생산함에 따라 환경과 관련하여 직접적인 규제 및 제한을 받고 있지 않습니다. 종업원과 관련하여서는 각종 복리후생제도의 실시를 통하여 핵심인력의
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퇴직을 방지하고 있습니다. 8. 법규상의 규제에 관한 사항 특이사항 없음. 9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타비유동자산 장기금융상품 기타유동자산 매출채권및기타채권 단기기타금융자산 단기금융상품 현금및현금성자산 합계 회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 금융자산의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당기말 금융자산 전기말 금융자산 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 및 기타채무(비유동) 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 및 기타채무(비유동) 합계 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD INR 합 계 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD INR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.
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연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금: 단기차입금 차입금 소계 차감: 현금및현금성자산 단기금융상품 차감 소계 순차입금 자본총계 총자본(자본총계+순차입금) 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음. 10. 기 타 사 항 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [사업부문별 주요 제품 및 서비스] 부 문 사업부문 주요제품 및 서비스 냉간선재사업부문 한국내 냉간선재사업 냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR AI서비스부문 한국내 AI서비스사업 AI서비스(이미지,영상,3D) 및 3D 피규어 제작 판매 가. 부문당기손익 및 재무현황 1) 보고기간말 현재 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 사업부문 당 기 전 기 총부문 수 익 부문간수 익 외부고객으로부터의수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총부문 수 익 부문간수 익 외부고객으로부터의수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 한국 냉간선재 한국 AI서비스(주1) 조 정 합 계 (주1) 지배력획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다. 2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 사업부문 당기말 전기말 보고부문 자산 관계기업 투자자산 보고부문부채 보고부문 자산 관계기업 투자자산 보고부문부채 한국 냉간선재 AI서비스 내부거래 제거 등 합 계 나. 업계의 현황 1) 산업의 특성(1) 선재 사업부문① 산업의 특성냉간압조용선(C.H.Q Wire)은 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트,너트,베아링볼, 스크류 등의 철강부품류의 소재로서 산업전반에 걸쳐 다양한 제품 구성을 이루고 있으며, 타산업과의 연계효과가 매우 큰 산업입니다. 동산업은 볼트, 너트 등의 철강부품류의 소재산업인 관계로 자동차산업, 전자산업, 일반기계산업 등의 성장에 맞춰 생산성 향상과 제품의 고급화의 요구에 따라 생성ㆍ발전 해왔습니다.② 산업의 성장성냉간압조용선(C.H.Q Wire) 산업은 자동차, 기계, 건설 산업의 성장과 친환경, 고부가가치 소재 개발 트랜드에 따라 지속적인 성장 가능성이 높은 산업입니다. 현재 전방산업의 경기 둔화, 미국의 보호무역 등 대외 여건이 크게 악화되고 있어 당분간 수요 감소와 제품 가격 약세가 지속될 것으로 예상 됩니다.③ 국내외 시장여건냉간압조용선재(CHQ) 시장은 세아특수강, 현대종합특수강, 그리고 당사를 포함한 상위 3사가 약 80%의 시장 점유율을 차지하고 있습니다. ④ 경쟁요소제품의 품질 개선을 통한 불량률 감소와 신속한 납기를 통해 시장 우위를 확보하기 위한 경쟁이 치열합니다. 또한 규모의 경제를 통한 단가 경쟁력 및 수익성 향상이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다.⑤ 경기변동의 특성계절적 특성에 따른 경기 변동은 크지 않으나, 자동차 판매가 증가하는 여름철 2분기, 3분기가 성수기로, 1분기는 비수기로 구분됩니다. 또한 최대 수요처인 자동차 산업의 경기와 원재료 수급에 따른 단가 변동이 냉간압조용선재(CHQ) 산업의 경기 변동에 큰 영향을 미칩니다. 전반적으로 냉간압조용선재(CHQ) 산업은 전방 산업의 경기와 밀접한 연관을 맺고 있으며, 최근의 경기 침체와 산업 구조 변화로 인해 성장에 어려움을 겪고 있습니다. 그러나 자동차 산업의 회복과 함께 점진적인 수요 증가가 예상되며, 품질 개선과 효율성 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요한 시점입니다.(2) 마봉강 부문마봉강(CD-BAR) 사업부문은 매출, 생산등이 미비하여 산업의 특성 및 성장성을 기재하지 아니하였습니다.(3) AI 서비스(AI포토 사업부문)① 산업의 특성AI는 서비스 관점에서 텍스트 → 이미지 → 영상 → 3D순으로 단계가 확장됩니다. 당사는 이미지, 영상, 3D데이터를 'AI 생성형 서비스'로 구현하여 사업화 하였습니다. 무엇보다 하나의 장비(키오스크)에서 동시 구현이 가능하여 온오프라인 어디에서도 활용 가능한 AI 포토 솔루션을 공급하고 있습니다.② 산업의 성장성AI는 학습용 데이터 구축부터 이를 바탕으로 한 AI서비스(포토,패션)로 다각화가 가능합니다. 미래에는 개별화된 광고 캠페인, AI패션모델 서비스, 2D/3D 동시에 제공가능한 AI 포토서비스를 통하여 사업범위를 확장할 수 있습니다.③ 국내외 시장여건최근 시장의 화두가 되고 있는 AI는 텍스트는 물론, 이미지의 연구 및 활용범위가 급격히 확대되었습니다. 다음 단계는
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3D로 예상이 되나 이를 위한 학습데이터 생산에는 많은 비용과 시간이 소요됩니다. 향후 이러한 수요는 더욱 늘어날 것으로 예상되며 이에 대한 데이터 사전 제작 필요성이 증대되었습니다. 이에 따라 렌더피플과 같은 해외업체를 필두로 사전 제작 형태의 디지털에셋라이브러리 서비스가 출시되고 있으며 급격한 매출 성장을 이루고 있습니다. 당사가 기존 개발하여 사업에 활용한 솔루션과 이를 활용하는 과정에서 획득한 방대한 데이터를 통해 자동화, 최적화를 이루는 것이 목표이며 이를 위해 최신 AI기술의 도입을 통해 지난 수년간 연구개발을 진행했습니다.④ 경쟁요소AI 서비스 개발에 있어 가장 중요한 것은 학습데이터 구축인데 당사는 국내 최고의 고품질 3D데이터 제작 기술과 실적을 보유하였으며, 2020년 이후에는 본격적으로 AI산업의 급속한 성장에 따라 AI 학습용 데이터(2D/3D)를 생산하였고 3D데이터의 경우 국내 최대수량인 누적 100만건 이상의 구축ㆍ납품 실적 보유하고 있습니다. 다. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 선재부문당사는 1988년 냉간압조용 강선의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며, 이후 꾸준한 증설을 통하여 성장하여 왔습니다.(2) 마봉강 부문당사는 2012년 11월 동방금속공업의 인수합병으로 마봉강(CD-BAR) 사업부를 영위하게 되었습니다. 마봉강의 시장상황은 선두업체들의 생산물량 증대로 인한 공급물량 증대 및 유통가격의 지속적인 하락으로 치열한 경쟁상황을 유지하고 있습니다.(3) AI 서비스(AI포토 사업부문)당사는 2024년 4월 3D Digital Asset Library 및 생성형 AI서비스(이미지ㆍ영상ㆍ3D) 를 보유하고 있는 주식회사 이오이스를 인수하여 해당사업을 전개하고 있습니다. 2) 시장의 특성(1) 선재부문당사의 거래처는 국내외 주요 철강부품업체(볼트, 너트, 베아링볼 등)이며 주요 영업 지역은 서울, 경기지역을 포함하여 전국에 걸쳐 있습니다. 관련 산업인 자동차산업, 일반 기계산업, 전자산업 및 철강산업 등과 같은 주요 기간산업의 경기변동에 영향을받는 특성이 있으며, 내수와 수출의 비중은 약 80%대 20%정도 입니다.(2) 마봉강 부문마봉강(CD-BAR) 사업부문은 매출, 생산등이 미비하여 산업의 특성 및 성장성을 기재하지 아니하였습니다.(3) AI 서비스(AI포토 사업부문)기존 시장에 있는 무인 포토부스 서비스는 전반적으로 생성형 AI기술이 B2C에 제공되고 있고 재미(FUN)요소에 치우쳐 있어서 수익 창출에 애로점이 있습니다. 하지만 기업 마케팅솔루션 상품화에 성공하여 활발하게 시장 창출에 노력하고 있습니다. 또한, 국내 최초 하드웨어 탑재형 생성형 AI이미지 솔루션으로 원하는 모습과 배경을 자유롭게 생성 가능하고 고객(기업) 요구에 따른 최적화된 맞춤형 서비스 제공이 가능합니다.3) 신규 사업 등의 내용 및 전망(1) 선재부문신규사업 계획 현재 없음.(2) AI 서비스(패션서비스)AI패션은 단 한장의 의상 이미지로 원하는 AI모델에 의상을 착장시키고, 배경생성과동작구현까지 되는 서비스입니다. 이것은 세계 최초의 상업적 활용이며, 기존 방식 대비 1/10의 비용으로 구현 가능합니다. 현재 주요 기술 구현했으며 2025년부터 본격 사업화할 계획입니다. 4) 조직도 (주)대호특수강_조직도.jpg (주)대호특수강_조직도 라. 자회사 현황 자회사의 영업현황보고기간말 현재 당사의 종속기업 (주)이오이스의 매출실적은 아래와 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말(주1) 제품매출 용역매출 합 계 (주1) 지배력획득일 이후의 매출실적만 포함되어 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 구체적용도 품목 매출유형 매출액(비율) 제1차금속(냉강압조용선) 볼트, 너트등의 철강 부품류 소재 제품 CHQ 상품 임가공품 기타 고철및운송매출 소 계 제1차금속(냉간인발봉강) 자동차, AQ 제품 CD-BAR 소 계 AI서비스 AI포토 제품 AI포토 용역 소 계 내부거래 및 연결조정 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는
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업계의 특성상 타사와 치열한 경쟁관계에 있습니다. 당사의 Wire Rod 매출가격은 경영 실적에 중요한 요소이며, 민감한 정보이기 때문에 Wire Rod 매출 가격 변동 추이는 기재를 생략합니다. 종속회사인 (주)이오이스의 주력 사업은 AI서비스 부문으로 제품 등의 가격변동추이 및 가격 변동원인 사항은 기재하지 아니하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 메입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 제1차금속(CHQ, CD-BAR) 원재료 Wire Rod 포스코 외 부재료 산세 피막약품외 (주)밸류라인 외 합 계 당사는 업계의 특성상 타사와 치열한 경쟁 관계에 있습니다. 당사의 Wire Rod 매입 비용은 경영 실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wire Rod의 단가 및 가격의 변동 추이의 기재를 생략합니다.종속회사인 (주)이오이스의 AI서비스 부문은 매출, 생산등이 미비하여 원재료 등의 현황은 기재하지 아니하였습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 (단위 : 톤, 백만원) 사업부문 품목 제 37기 연간 제 36기 연간 제 35기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제1차금속(냉강압조용선) PC HD 탄소강 합금강 합 계 ※ 생산능력은 제품을 기준으로 함.2) 생산능력의 산출근거(1) 포항공장산출방법 등 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ⓐ 평균가동율 = 연간 실제가동시간/연간 가동가능시간 ⓑ 생산능력 = 각 품목별 실제 생산실적/평균 가동율 평균가동시간 ① 1일 평균 가동시간 : 720시간(90명×8시간) ② 월 평균 가동일수 : 24.5일 ③ 연간 가동일수 : 351일 ④ 연간 가동시간 : 252,720시간(720시간×351일) ⑤ 평균가동인원 : 90명 (2) 충주공장산출방법 등 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ⓐ 평균가동율 = 연간 실제가동시간/연간 가동가능시간 ⓑ 생산능력 = 각 품목별 실제 생산실적/평균 가동율평균가동시간 ① 1일 평균 가동시간 : 700시간(70명×10시간) ② 월 평균 가동일수 : 26일 ③ 연간 가동일수 : 312일 ④ 연간 가동시간 : 218,400시간(700시간×312일) ⑤ 평균가동인원 : 70명 다. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤, 백만원) 사업부문 품목 제 37기연간 제 36기 연간 제 35기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제1차금속(냉강압조용선) PC HD 탄소강 합금강 합 계 ※ 생산능력은 제품을 기준으로 함. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소 2024년기말생산가능량 2024년기말실제생산량 2024년기말평균가동률 포항공장 충주공장 합 계 라. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황(1) 지배기업의 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 충북 충주시 용탄동 917 포항 경북 포항시 호동 597 호동 598 호동 66-1 호동 67-1 호동 산6-17 호동 산11-4 호동 산 32-1 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 충북 충주시 용탄동 917 포항 경북 포항시 호동 597 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 충북 충주시 용탄동 917 전기설비 외 포항 경북 포항시 호동 597 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 충북 충주시 제조 포항 경북 포항시 제조 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 충북 충주시 승용차 등 포항 경북 포항시 합 계 [자산항목 :
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공구와기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 충북 충주시 TRAY 등 포항 경북 포항시 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 충북 충주시 서버 외 공통 충북 충주시 포항 경북 포항시 합 계 [자산항목 : 금융리스자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 금융리스 충북 충주시 차량운반구 건물 공통 차량운반구 건물 합 계 [자산항목 : 매각예정자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 양산 자가 경남 양산시 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 ※ 당사는 당기 중 양산시 산막동 소재 공장을 2023년 09월 06일자 이사회에서 매각하기로 결의하였고 당기 중 매각완료 하였습니다. (2) 종속회사의 생산설비의 현황 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이오이스 자가 서울특별시 금천구 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이오이스 자가 서울특별시 금천구 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이오이스 자가 서울특별시 금천구 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이오이스 자가 서울특별시 금천구 합 계 [자산항목 : 금융리스자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이오이스 자가 서울특별시 금천구 합 계 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자 : 현재 해당사항 없음(2) 향후 투자계획 : 현재 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제 37기 연간 제 36기 연간 제 35기 연간 제1차금속(냉간압조용선) 제품매출 수출 내수 계 상품매출 내수 계 임가공품 내수 계 기타 내수 계 운송매출 수출 계 선재 합계 수출 내수 계 제1차금속(CD-BAR) 제품 매출 수출 내수 계 CD-BAR 합계 수출 내수 계 AI서비스 부문계 수출 내수 계 내부거래 및 연결조정 내수 합 계 수출 내수 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 [한국내 냉간선재산업]1) 판매조직 판매부서 판매지역 선재부문(CHQ) 영업 1팀 서울, 경기 영업 2팀 경북, 충청, 전북 영업 3팀 부산, 경남, 전남 CD-BAR 각영업팀 수출 2) 판매경로(1) 선재 부문(CHQ)① 내수판매(매출액 비중 79.15%) 당사 -----------------------------------> 철강류 부품업체② 수출판매(매출액 비중 20.85%) 당사 -----------------------------------> 해외 구매자 (2) CD-BAR 부문① 내수판매 당사 -----------------------------------> 대리점(80%) / 실수요(20%)② 수출판매 당사 -----------------------------------> 해외 구매자3) 판매방법 및 조건(1) 선재(CHQ) 및 CD-BAR 부문① 내수판매전량 주문생산에 의해 판매. 판매 후 1개월 내 현금 및 어음수금. 운반비 당사 부담.② 내수판매취소불능(내국)신용장 및 구매승인서에 의한 주문 판매 및 FOB 조건. 4) 판매전략(1) 선재부문(CHQ)① 타사보다 월등한 납기 준수② 소량 다품종 판매 및 고단가 제품의 판매 확대③ 품질개선을 통한 불량률 최소화(2) CD-BAR부문① 납기단축 시스템 구축 및 품질수준 향상②
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대형 고객사 및 유통업체 개발③ 원가절감을 통한 가격경쟁력 제고5) 수주상황당사는 수주 및 납품이 빈번하고, 그 중요도가 떨어지므로 기재를 생략합니다.[한국내 AI서비스사업]1) 판매조직본 사업의 판매 조직은 직접 영업팀과 부문별 영업 파트너사를 중심으로 운영되며 주요 조직 구성은 다음과 같습니다.① 본사 직접 영업팀 : 핵심 고객대상 B2B. 영업 수행② 부문별 영업 파트너사 : 포토부스 매장 운영 사업자, 포토 키오스크 판매 사업자, 교육 및 행사 사업자2) 판매경로① 공연 기획 및 이벤트 업체② 공공기관 및 정부기관③ 기업체 및 법인 고객3) 판매방법 및 조건AI서비스 및 솔루션 판매는 다음과 같은 절차로 진행됩니다.① 고객문의(홈페이지, 전화 등)② 솔루션 제안 및 견적서 제공③ 계약 확정 및 체결④ 용역 수행 또는 제품 납품⑤ 대금수령(납품 후 1개월 이내)4) 판매전략AI서비스 사업의 매출 증대 및 시장 확장을 위해 다음과 같은 판매 전략을 수립하였습니다.① 장비 포함 솔루션 자체 판매 강화 AI포토 솔루션을 단순 서비스가 아닌 패키지 상품으로 구성하여 직접 판매 확대② 부문별 영업 파트너사 확대 포토부스, 키오스크, 교육 및 행사 분야 등 다양한 영업 파트너사를 발굴 및 협력 관계 구축③ AI포토 서비스의 운영 방식 전환 기존 서버 방식 운영에서 벗어나, 솔루션 자체 판매 및 커스텀 개발 용역 수행 방 식으로 전환하여 수익 모델 다각화④ 소자본 창업 희망자 대상 사업 설명회 개최 AI포토 서비스 및 솔루션을 활용한 창업 기회를 제공하여 신규 고객 및 파트너사 확보 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화 시키기 위해 재무 담당 관계자들의 관리기능 및 운영 현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 가. 시장위험 1) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 외환위험연결실체는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 일본엔화(JPY)입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대하여 연결실체의 노출 정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한
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실질적인 노출 정도는 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 당기 채무를 적기에 상환하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 적시에 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 라. 자본관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C = A - B) 자본총계(D) 총자본(E = C + D) 자본조달비율(C/E) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 2024년 7월 1일 이사회 결의를 통해 액면분할을 결정 하였습니다. 액면분할로 인한 각 주식의 발행주식총수는 다음과 같습니다. 구 분 분할 전 분할 후 1주당 가액(원) 발행주식 총수 보통주식(주) 종류주식(주) 나. 연구개발 활동 1) 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 : 해당사항 없음(2) 연구개발비용 : 해당사항 없음2) 연구개발 실적 : 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 지적재산보유 현황 [지배기업]1) 특허권 등록번호 출원번호 발명의 명칭 근거법령 내 용 상용화 여부 및매출기여도 비 고 냉간압조용 소성가공 금속 재료의 비인피막 처리방법 특허법 윤활피막 형성으로 금속재료표면에 탄화물이 달라붙는것을 방지하며 침인현상제거에 우수한 기술로 2035년 2월까지 배타적 권리 보유 상용화 단계 등 록 인발기용 건조기 특허법 인발작업 전 강선의 표면에 잔류하고 있는 수분을 제거하여 적청현상을 방지하도록 하는 기술로 2035년 6월까지 배타적 권리 보유 상용화 단계 등 록 인발 강선의 윤활가루 제거장치 특허법 인발작업 후 윤활가루로 인한 소착발생 및 단조기의 윤활유 오염을 사전에 제거하도록 하는 기술로 2035년6월까지 배타적 권리 보유 상용화 단계 등 록 ※ 상기 출원/등록된 특허권은 현재 주력사업으로 진행중이거나 향후 수익 사업으로활용될 가능성이 높습니다. 또한 후발업체들과 차별화된 기술들로 관련 고객 만족도 개선은 물론 신규 제품에 대한 방어 특허 역할을 할 수 있습니다.2) 상표권 상표등록번호 출원번호 상 표 비 고 HY-무린 등 록 HY-Z.P.C 등 록 HY-P.F.C 등 록 HY-비인 등 록 HYS-N.P.C 등 록 [종속기업]1) 특허권 등록번호 출원번호 발명의 명칭 근거법령 내 용 상용화 여부 및매출기여도 비 고 제 1679398호 3차원 스튜디오 시스템 특허법 3차원으로 피사체를 촬영하는 부스에 설치되는 카메라와 배경을 제어하는 3차원 스튜디오 시스템에 관한 것으로, 2035년 8월까지 배타적 권리 보유 상용화 단계 등 록 제 2287939호 동영상을 이용하여 3차원 이미지를 렌더링하는 장치 및 방법 특허법 동영상을 이용하여 3차원 이미지를 렌더링하는 장치및 방법에 관한 것으로, 2038년 12월까지 배타적 권리 보유 상용화 단계 등 록 2) 상표권 상표등록번호 출원번호 상 표 비 고 제 1705646호제 1705647호제 1705648호제 1705649호 등 록
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트, 너트, 베아링볼, 스크류 등의 철강부품류의 소재인 냉간압조용선(C.H.Q Wire) 제조 및 판매하는 기업입니다.1988년 09월 설립되었으며, 1996년 08월 코스닥 시장에 상장하였습니다. 이후 2012년 11월 동방금속공업, 2023년 07월 (주)한영특수강을 흡수합병하며 사업 경쟁력을 강화해 왔습니다. 냉간압조용선 산업은 자동차, 전자, 일반기계산업 등의 성장과 밀접한 관계를 가지는 소재 산업으로 당사는 지속적인 기술 개발과 전문 인력 양성을 통해 우수한 제품을 생산하고, 산업 변화에 적극 대응하고 있습니다. 최근 냉간압조용선 산업은 여러 도전에 직면해 있습니다. 자동차 산업을 제외한 건설, 중장비, 전기전자 등 주요 산업 부문에서의 수요 침체가 지속되면서, 선재 시장에도부정적인 영향을 미치고 있습니다. 특히 건설 및 중장비 전기전자 분야에서는 수입산파스너 제품의 시장 점유율 증가로 인해 국내산 소재의 수요가 감소하고 있습니다.그러나 당사는 이러한 어려움 속에서도 글로벌 시장에서의 입지를 강화하기 위해 해외 진출 전략을 지속적으로 확대하고 있으며, 국내 시장에서도 안정적인 성장을 유지하기 위해 기존 고객사와의 협력 관계를 더욱 공고히 하는 한편, 신규 산업군으로의 진입을 적극 검토하며 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 앞으로도 지속적인 기술 혁신과 원가절감을 통해 고객 및 주주 가치를 극대화하고, 글로벌 시장에서의 경쟁력을 더운 강화해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제37기 연간 제36기 연간 증감액 증감율 회계처리기준 K-IFRS 연결재무제표 K-IFRS 개별재무제표 1. 유동자산 2. 비유동자산 [ 자산총계 ] 1. 유동부채 2. 비유동부채 [ 부채총계 ] 1. 납입자본 2. 자본잉여금 3. 기타자본구성요소 4. 기타포괄손익누계액 5. 결손금 6. 비지배지분 [ 자본총계 ] ※당사는 당기(2024년) 중 (주)이오이스를 종속기업으로 인식하여 연결 재무상태표를 작성하였습니다. 전기(2023년) 재무상태표는 외부인의 감사를 받은 (주)대호특수강의 개별재무제표 입니다.제 37기 당사 자산은 전년 대비 168억원(8.32%) 감소한 1,849억원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 현금및현금성자산 22억원(운영자금 사용 및 단기차입금 상환)감소, 매출채권 및 기타수취채권 59억원 감소, 매각예정자산의 처분으로 인해 117억원 감소 등 입니다.부채는 전년대비 62억원(4.13%) 감소한 1,439억원으로, 부채의 주요 변동 원인으로는 단기차입금 48억원 증가, 사채 100억원 감소, 장기차입금 93억원 감소 등 입니다.자본은 전년대비 106억원 감소한 410(20.53%)억원으로, 자본의 주요 변동
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원인으로는 미처분이익잉여금 102억원 감소, 자기주식 거래로 인한 30억 증가 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제37기 당기 제36기 전기 증감액 증감율 회계처리기준 K-IFRS 연결재무제표 K-IFRS 개별재무제표 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 기타영업수익 기타영업비용 금융수익 금융비용 지분법손익 법인세비용차감전이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) ※ 당사는 당기(2024년) 중 (주)이오이스를 종속기업으로 인식하여 연결 재무상태표를 작성하였습니다. 전기(2023년) 재무상태표는 외부인의 감사를 받은 (주)대호특수강의 개별재무제표 입니다.제 37기 당사의 영업실적은 다음과 같습니다. 매출은 전년대비 42억원(1.39%) 감소한 2,964억원, 영업이익은 10억원(60.63%)이 증가한 27억원 입니다. 이는 매출원가 감소로 영업이익이 증가 하였습니다. 당기순손실은 94억이 증가한 129억원으로, 금융비용 증가 및 유형자산처분손실 증가가 주요 요인입니다.다. 신규 사업 및 중단 사업해당사항 없습니다.라. 환율변동 영향연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 USD, EUR, JPY 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY 합 계 2) 민감도분석보고기간종료일 현재 원화의 USD, EUR, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다.보고기간종료일 현재 연결실체 환율의 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 제37기 당기 제36기 전기 증감액 증감율 회계처리기준 K-IFRS 연결재무제표 K-IFRS 개별재무제표 [유동자산] 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타유동채권 재고자산 당기법인세자산 매각예정자산 [유동부채] 매입채무및기타유동채무 기타유동금융부채 유동충당부채 미지급법인세 계약부채 ※ 당사는 당기(2024년) 중 (주)이오이스를 종속기업으로 인식하여 연결 재무상태표를 작성하였습니다. 전기(2023년) 재무상태표는 외부인의 감사를 받은 (주)대호특수강의 개별재무제표 입니다.회사는 안정적인 사업구조를 유지하며 유동성 증대를 이루기 위해 노력하고 있으며, 연도별 차입금 상환 계획에 따라 부채비율을 지속적으로 감소시켜 나갈 계획입니다나. 자금조달에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 제37기 당기 제36기 전기 증감액 증감율 회계처리기준 K-IFRS 연결재무제표 K-IFRS 개별재무제표 운전자금 유산스 무역금융 시설자금 구조개선자금 할인어음 외담대할인 합 계 ※ 당사는 당기(2024년) 중 (주)이오이스를 종속기업으로 인식하여 연결 재무상태표를 작성하였습니다. 전기(2023년) 재무상태표는 외부인의 감사를 받은 (주)대호특수강의 개별재무제표 입니다. 회사는 건전한 자금구성을 유지하기 위해 지속적인 차입금 관리를 하고 있으며, 연도별 상환계획에 따른 차입금 감소를 실현 할 계획입니다. 당사의 차입금 구성 중 유산스와 구매대출의 경우 소재매입을 위한 차입금으로 매월 일정규모의 실행과 상환이 일어나고 있으며, 어음할인의 경우 어음만기 시 차입금에서 차감이 되어집니다. 다. 자금지출에 관한 사항회사의 주요 자금 지출 사항은 원재료 구매이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 구 분 제37기 당기 제36기 전기 증감액
대호특수강 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

증감율 원재료 매입 회사에서는 부재료 및 기타의 경우 100% 현금결제로 이루어 지고 있으며 원재료의경우 금융기관을 통한 구매자금대출로 이루어지고 있습니다. 구매자금의 경우 매월 일정액의 실행과 상환이 동시에 이루어지고 있어, 회사자금의 주요지출 사항입니다. 회사는 효율적인 구매자금계획을 실행함으로써 자금 소요에 대한 부담감을 최소화하고 있으며 기타 운영상의 고정비항목에서의 자금운영을 최소화 함으로써 효율적인자금지출을 운용할 계획입니다. 5.부외거래 회사는 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 우리은행 등의 금융기관으로부터 여신약정을 체결하고 있고, 원재료의 매입등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 위사항과 관련한 회사의 우발채무와 약정사항에 관한 자세한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석'을 참조 하시기 바랍니다나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래' 참조하시기 바랍니다.
DL이앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 수행하는 사업은 주요 공사형태 및 용역 제공방식에 따라 사업을 토목, 주택, 플랜트, 발전/환경사업 등으로 구분할 수 있습니다. 당사의 종속회사가 영위하는 사업을 사업부문별로 살펴보면 다음과 같습니다.국내 주택, 토목사업을 영위하는 DL건설㈜, 사업부지 개발 및 아파트 신축, 분양(디벨로퍼) 사업을 수행하는 PFV인 오산랜드마크프로젝트㈜, 부동산 개발 사업을 수행하는 ㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, ㈜엔에스파트너스, ㈜사우북변도시개발, ㈜삼호시트론시티, 해외 건설공사를 수행하기 위해 설립된 해외 현지 법인(DL Saudi Arabia Co., Ltd., PT. DLENC UTAMA CONSTRUCTION, 달림(남경)건설관리 유한공사, DL USA, Inc., DL INSAAT GELISTIRME A.S., Daelim RUS LLC., DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd., DLE FZCO) 그리고 친환경 탈탄소 사업을영위하는 CARBONCO PTE. LTD. 가 있습니다.연결실체가 영위하는 각 사업부문의 주된 제품 및 서비스와 당기 매출은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사 주요 제품 및 서비스 당기 매출액 토목사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜,해외 현지법인(1개사): DL INSAAT GELISTIRME A.S. 토목공사 건설용역,철구조물 제작/설치용역 주택사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜, ㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, ㈜엔에스파트너스, ㈜사우북변도시개발, ㈜삼호시트론시티 주택공사 건설용역,부동산 관련 서비스 플랜트사업 플랜트공사 건설용역 등 공통(미배분) 부동산 임대업 등 연결조정 연결합계 토목공사 건설용역과 철구조물 제작/설치용역 등을 수행하는 토목사업 부문의 당기 매출은 1조 3,710억원이며, 주택공사 건설용역, 부동산 관련서비스 등을 제공하는 주택사업 부문의 당기 매출은 4조 9,481억원입니다.또한, 플랜트공사 건설용역을 수행하는 플랜트 사업 부문의 당기 매출은 2조 868억원입니다.당기 연결 조정 후 연결실체의 연결 총 매출은 8조 3,184억원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결실체의 사업부문별 2024년 당기 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 회사 주요 제품 및 서비스 금액 비율 건설부문 토목사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜,해외 현지법인(1개사): DL INSAAT GELISTIRME A.S. 토목공사 건설용역,철구조물 제작/설치용역 주택사업 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜,㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사,㈜엔에스파트너스, ㈜사우북변도시개발, ㈜삼호시트론시티 주택공사 건설용역,부동산 관련 서비스 플랜트사업 플랜트공사 건설용역 등 계 공통 (미배분) 부동산 임대업 등 단순합계 연결조정 연결합계 ※ 자세한 세부 매출 실적은 "4. 매출 및 수주상황"을 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 지배회사 ● DL이앤씨㈜ 1) 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 구체적 용도 매입액 (백만원) 비 율 주요매입처 단 가 (원) 비 고 레미콘 건설기초자재 ㈜삼표산업, 유진기업㈜ 25-24-150/㎥당(서울기준), 협정가 철근 건설기초자재 동국제강㈜, 현대제철㈜ SD400 10mm/ton당(기준가) 가구류 건설마감자재 현대리바트㈜, ㈜한샘 시멘트 건설기초자재 ㈜삼표시멘트 시멘트(벌크)1종, 고시가 기타 합계 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 구 분 2024년 2023년 2022년 비 고 철근 SD400 10mm/ton당(기준가) 레미콘 25-24-150/㎥당(서울기준), 협정가 시멘트 시멘트(벌크)1종, 시장가 ※ 해당기간 누적 평균단가 적용 나. 연결대상 종속기업● DL건설㈜ 1) 원재료 매입 현황 및 가격변동 추이 구 분 구체적 용도 매입액 (백만원) 매입액 (비율) 단가 변동추이(원) 기준규격 주요매입처 제68기 제67기 제66기 레미콘 건축/토목
DL이앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

유진기업 외 철근 건축/토목 현대제철 외 시멘트 건축/토목 수도권 40KG 기준 동일양회 외 가구류 건축 현대리바트 외 PHC파일 건축 D500-10M기준 동진파일 외 기타 건축/토목 계 ※ 상기 품목은 국내외 원자재 가격변동에 큰 영향을 받으며, 대부분의 원재료는 경쟁시장 품목입니다. - 생산 및 설비에 관한 사항본 항목에 대해서는 상이한 사업의 특성을 감안하여 지배회사 및 연결대상 종속기업별로 각각 작성하였고, 장부가액 등은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 재무제표 기준입니다. 가. 지배회사● DL이앤씨㈜ 1) 주요 설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 본사 자가보유 서울, 강원도 외 사업소 자가보유 경상남도 외 합계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(면적 ㎡) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고(시가표준액) 증가 감소 본사 자가보유 서울, 강원도 외 사업소 자가보유 강원도 외 현장 자가보유 안전체험학교 합계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 사업소 자가보유 강원도 외 현장 자가보유 안전체험학교 합계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 대전 외 사업소 자가보유 전라북도 군산 현장 자가보유 해외현장, 지점 외 합계 * 해외사업환산차익은 증감 및 상각에 포함하여 표시 [자산항목 : 선박] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 사업소 자가보유 경기 인천, 전라북도 군산 합계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(대) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 서울 사업소 자가보유 서울 현장 자가보유 해외현장, 지점 외 합계 * 해외사업환산차익은 증감 및 상각에 포함하여 표시 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량(개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 서울 외 사업소 자가보유 서울, 강원도 외 현장 자가보유 해외현장, 지점 외 합계 * 해외사업환산차익은 증감 및 상각에 포함하여 표시 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 수량 (개) 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가보유 서울 현장 자가보유 서울 합계 나. 연결대상 종속기업● DL건설㈜ 1) 주요 설비 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원, ㎡) 사업소 소유형태 소 재 지 면적(㎡) 기 초장부가액 당기상각 당기말장부가액 비 고 (공시지가) 취득 대체 폐기/처분 손상차손(환입) 본점 자가보유 경기도 안성시 공도읍 마정리 112-69외 14필지 자가보유 세종시 조치원읍 신흥리 189-5외 6필지 자가보유 경기도 평택시 청북읍 옥길리 606-2 자가보유 천안시 동남구 성남면 용원리 외(운전리포함) 자가보유 경기도 수원시 영통구 신동 자가보유 이천시 대월면 군량리 572-3외 1필지 자가보유 이천시 대월면 군량리 572-10외 11필지 합 계 ※ 비고란의 표시금액은 보고서 제출일 현재 공시지가입니다.※ 상기 토지의 당기말 장부가액 28,222백만원은 유형자산(토지) 865백만원 및 투자부동산(토지) 27,357백만원의 합계금액입니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원, ㎡) 사업소 소유형태 소 재 지 면적(㎡) 기 초장부가액 당기상각 당기말장부가액 비 고(시가표준액) 취득 대체 폐기/처분 손상차손(환입) 본 점 자가보유 경기도 안성시 공도읍 마정리 112-69 자가보유 경기도 수원시 영통구 신동 자가보유 천안 성남면 용원리 735 자가보유 이천시 대월면 군량리 572-3 자가보유 이천시 대월면 군량리 572-10 합
DL이앤씨 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

계 ※ 상기 건물의 당기말 장부가액 108,640백만원은 유형자산(건물) 26백만원 및 투자부동산(건물) 108,614백만원의 합계금액입니다.※ 비고란의 표시금액은 보고서제출일 현재 지방세 과세시가표준액임.[자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유 소 재 지 구 분(수량) 기 초장부가액 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본 점 자가보유 서울 등 여의도 IPT 구축 자가보유 서울 등 여의도사옥 공유오피스 및 회의실 집기(퍼시스) 자가보유 서울 등 여의도 사옥 인테리어(24층) 자가보유 서울 등 백본 스위치 자가보유 서울 등 가상화서버(가상화서버(HP-DL380)) 자가보유 서울 등 24층 직원 사무집기/파티션/3단서가 등 자가보유 서울 등 여의도 사옥 인테리어 자가보유 서울 등 25층 접견실 증평 인테리어 자가보유 서울 등 DLP 정보유출방지 서버 2대 + WEBKEEPER 1대 자가보유 서울 등 자가보유 서울 등 기 타 합 계 [자산항목 : 소프트웨어] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소 재 지 구분(수량) 기 초장부가액 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본점 자가보유 서울 등 1EA M-PLAN 매출공정관리시스템 개발 자가보유 서울 등 1EA BIM기반 공동주택 내역관리시스템 자가보유 서울 등 1EA DL-QMS 품질관리시스템 자가보유 서울 등 1EA 표준프레임워크 자가보유 서울 등 1EA 안전보건시스템 자가보유 서울 등 1EA 건축하자관리시스템(BASS) 개발 자가보유 서울 등 3EA EDMS/FBS 고도화 인프라 도입 자가보유 서울 등 1EA MS EA 3년차 자가보유 서울 등 1EA 분양시스템 하자프로세스(TOSS5.0 framework) 자가보유 서울 등 6EA 자가보유 서울 등 1EA CRM 시스템 구축 자가보유 서울 등 1EA 건축하자시스템 BASS 2차 자가보유 서울 등 1EA ActiveDirectory(통합계정, AD) / 메일아카이빙 자가보유 서울 등 1EA DL건설 e편한세상 브랜드 홈페이지 리뉴얼(2021) 자가보유 서울 등 1EA M_PLAN 매출공정관리 플래닝 시스템 자가보유 서울 등 1EA 안전2차 시스템 개발(S-NET) 자가보유 서울 등 1EA BIM기반 물류센터 내역관리시스템 자가보유 서울 등 1EA Partners Portal 개발(협력회사 포탈 개발) 자가보유 서울 등 1EA 문서보안(DRM) 자가보유 서울 등 2EA 시장성 분석 플랫폼 자가보유 서울 등 1EA 안전3차 시스템 개발(S-NET) 자가보유 서울 등 1EA M-PLAN 공정관리 전수조사 시스템 자가보유 서울 등 기 타 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 회사 주요 제품 및 서비스 2024년 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건설부문 토목사업 국내 DL이앤씨㈜, DL건설㈜ 토목공사 건설용역,철구조물 제작/설치용역 해외 소계 주택사업 국내 DL이앤씨㈜, DL건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜,㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사,㈜엔에스파트너스, ㈜사우북변도시개발, ㈜삼호시트론시티 주택공사 건설용역,부동산 관련 서비스 소계 플랜트사업 국내 DL이앤씨㈜ 플랜트공사 건설용역 등 해외 소계 계 공통(미배분) 부동산 임대업 등 단순합계 연결조정 연결합계 나. 수주 및 판매 전략 등1) 지배회사● DL이앤씨㈜ 1. 판매(영업) 조직 구 분 조직명 토목사업본부 토목영업팀, 토목인프라개발팀 주택사업본부 B2B영업팀, 자산운용팀, 도시개발사업1/2팀, 공공사업팀, 도시정비사업팀, 도시정비관리팀 플랜트사업본부 플랜트영업팀, Pre-Sales팀, 플랜트입찰팀, 플랜트견적팀, 원자력/SMR사업팀, 2차전지 T/F팀 *판매(영업)조직은 보고서 제출일 현재 기준으로 작성되었습니다. 2. 수주 전략 (1) 관급 공사(토목/플랜트), 공공 공사(주택) - 턴키 공사 : 설계 차별화를 통해 승산/수익성 확보 가능한 사업 선별 참여 - 일반 관도급 : 수익성이 양호한 프로젝트에 집중(2) 민간 공사 - 수익성/분양성 위주의 사업수행 (도급 사업,
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재개발/재건축 사업) - 신규사업 발굴 및 미래시장 선점(3) 해외 도급공사 - 수행경험이 있는 공종과 국가에 영업력 집중 - 수익성이 있는 프로젝트 선별 수주 - 해외공사 집행 역량 강화 - Risk Management 강화 3. 판매 전략(분양 및 임대전략) 및 판매 조건 - 사업 유형별 최적 타이밍 분양 및 분양가격 확보 후 오픈 추진 - 판매세대 등급 분류를 통한 판매조건 차별화로 열위세대 판매 촉진 - 데이터 기반 시장분석(수요/공급, 미분양)을 통한 핵심 타겟 정교화 및 타겟 맞춤 형 마케팅 - 'e편한세상', 'ACRO' 아파트 브랜드 마케팅 강화 2) 연결대상 종속기업● DL건설㈜ 1. 수주판매조직 구 분 조 직 명 토목사업본부 토목공공사업팀, 토목기술사업팀, 토목민간사업팀 주택건축사업본부 주택민간사업팀, 주택공공사업팀, 도시정비사업팀, 분양마케팅팀 2. 수주전략 (1) 관급공사 - 정부 정책 변화에 따른 사업참여 기회 모색 (종합심사낙찰제) - 설계 역량 강화를 통한 T/K, 기술제안 사업 참여 (2) 민간공사 - 비주택부문 실적확보 주력 - 신규 발주처 발굴을 통한 사업참여 확대 - 수익성 및 정부의 정책을 고려한 선별적인 시장 진입 3. 판매 전략(분양 및 임대전략) 및 판매 조건 당사는 철저한 마케팅 분석을 통해 분양성이 입증되고 실수요가 뒷받침되는 사업지 중심으로 신규분양 전략을 수립하여 시행하고 있으며, 기 분양된 사업지별로 차별화된 마케팅을 실시하고 있습니다. 또한 품질경쟁력 및 브랜드 가치 제고에 역점을 두어 신규고객 창출과 충성도 높은 고객 확보를 도모하고 있습니다. 매 출 구 분 판 매 조 건 1. 공사수입 - 공사도급계약서 및 공사기성고에 의한 판매 2. 분양수입 (주택/부동산) - 아파트 : 공개청약에 의한 판매와 공사기성고에 따른 중도금 수납에 의한 판매- 부동산 : 상가 등 기타 부동산은 공개입찰/수의계약에 의한 판매 다. 수주 상황 1) 지배회사● DL이앤씨㈜ 2024년 12월말 현재 수주잔고 총액은 약 21조 8,721억이며, 수주잔고 4천억 원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 공사명 계약일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비 고 국내 성남도시개발공사 백현마이스 부산 촉진3구역 재개발 정비사업조합 촉진3구역 재개발 정비사업 상대원2구역 주택재개발정비사업조합 e편한세상 상대원 에쓰-오일(S-OIL)㈜ ㈜숲이랑코퍼레이션 e편한세상 성성호수공원 서초신동아 주택재건축 정비사업 조합 아크로 드 서초 한국수력원자력㈜ 영동양수발전소 도화1구역 주택재개발정비사업조합 e편한세상 도화2차 아산성보디앤씨 아산탕정 HUG 공공지원민간임대주택 신축사업 대전 삼성4구역 재개발정비사업조합 대전 삼성4구역 재개발정비사업 합 계 ※ 전체 수주잔고 상세내용은 상세표에 기재하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 수주상황(상세)' 참조 2) 연결대상 주요 종속기업● DL USA, Inc. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 발 주 처 공 사 명 계 약 일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 해외 DUS GTPP (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 발 주 처 공 사 명 계 약 일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 해외 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 발 주 처 공 사 명 계 약 일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비고 해외 ● DL건설㈜ 2024년 12월말 현재 수주잔고 총액은 약 6조 4,603억이며, 수주잔고 2천억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 공사명 계약일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 비 고 국내 한국토지주택공사 충남도청(내포) 신도시 RH-12BL 아파트 건설공사 5공구 한국토지주택공사 양산사송 A-7BL 아파트 건설공사 7공구 창원 회원2구역 주택재개발정비사업조합 e편한세상 창원 퍼스트원 금송구역주택재개발정비사업조합 금송구역주택재개발정비사업
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전도관구역주택재개발정비사업조합 e편한세상 도원역 퍼스트하임 합 계 ※ 전체 수주잔고 상세내용은 상세표에 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 경제환경의 변화에 따라 자본구조를 수정하고 이에 따라 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하는 데, 이와 관련한 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.한편, 연결실체는 자본관리지표로 자기자본순차입금비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본순차입금비율 2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.1. 시장 위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.(1) 이자율 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 연결실체는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 위험노출 차입금 (주1) (주1) 회계기간에 노출된 일수의 비율로 계산하여 환산된 금액입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기 전 기 (2) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.(3) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
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구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 기 전 기 2. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.한편, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 최대노출금액 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 상각후원가로측정하는금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 상각후원가측정금융자산 장기금융상품 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 장기보증금 기타자산 리스채권 장기리스채권 합 계 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융보증부채 최대노출금액 민간사업 재개발, 재건축사업 분양자 및 조합원 주택금융 개인대출 SOC사업 등 기타 합 계 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 3. 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 공정가치측정금융자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 리스채권 상각후원가금융자산 장기금융상품 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 장기보증금 장기리스채권 합 계 (금융부채) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급비용 리스부채 단기차입금 (주1) 유동성장기부채 (주1) 사채 (주1) 장기차입금 (주1) 장기매입채무 장기미지급금 장기임대보증금 장기리스부채 파생상품부채 금융보증부채 합 계 (주1) 이자지급관련 현금흐름은 각 차입금 및 사채의 현금흐름에 포함하였습니다. 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(손실충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에
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효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.1. 통화선도 계약연결실체는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국스탠다드차타드은행 등과 총 25건의 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액) 구 분 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 계약환율 계약건수 매매목적 KRW USD 매매목적 USD SGD 매매목적 CNY USD 매매목적 USD CNY (전기말) (원화단위: 백만원, 외화단위: 천외화금액) 구 분 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 계약환율 계약건수 매매목적 KRW USD 매매목적 KRW EUR 매매목적 USD SGD 매매목적 CNY USD 매매목적 USD KRW 매매목적 USD CNY 2. 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 매매목적 평가이익 평가손실 자산 부채 통화선도 옵션 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 매매목적 평가이익 평가손실 자산 부채 통화선도 옵션 합 계 3. 계약기간 만료일 예상되는 손익구조 통화선도.jpg 통화선도 2) 기타약정사항당기말 현재 연결실체의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다. (1) 연결실체는 오산세마 공동주택개발사업과 관련하여 재무적 투자자를 위한 풋옵션을 제공하고 있습니다. (2) 연결실체는 당기말 현재 수도권서부고속도로㈜ 등 SOC사업법인의 보유주식을 재무적 출자자에게 매도할 수 있는 매도청구권 약정을 보유하고 있습니다. (3) 연결실체가 발행한 무보증 공모사채(당기말 현재 3,019억 원)의 사채관리계약서는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산처분 제한, 지배구조변경 제한 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 위반하는 경우, 기한 이익의 상실 가능성이 있습니다. (4) 연결실체는 프로젝트피에프브이(인천인하PFV, 전주완산PFV, 대전문화PFV, 울산의정부PFV)들의 재무적 투자자를 위한 풋옵션을 제공하고 있습니다. (5) 연결실체는 프로젝트피에프브이(인천인하PFV, 전주완산PFV, 대전문화PFV, 울산의정부PFV)들에 보유하고 있는 주식을 ㈜대림에게 매도하는 풋옵션/콜옵션 계약을 체결하였습니다. 연결실체의 풋옵션 행사 시점은 2029년 1월 13일(울산의정부PFV는 2030년 1월 17일)부터이며, 연결실체가 풋옵션을 행사하지 않을 경우 ㈜대림은 콜옵션을 행사할 수 있고, 행사 시점 이전까지 당기에 연결실체 및 ㈜대림이 취득한 주식을 유상감자한 경우 풋옵션/콜옵션은 행사할 수 없습니다. (6) 연결실체는 에스솔루션비오 주식회사와 임대차계약에 따른 권리에 대한 참가계약을 체결하고 참가의 대가를 지급받았습니다. 해당 참가계약에 따라 연결실체는 임대차계약의 권리를 2025년 4월 30일까지 공정가치로 재매입하기로 약정하였습니다.(7) 연결실체는 프라임테크원 주식회사와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금을 양도하였습니다. 양도한 임차보증금을 재매입 약정일에 공정가치로 재매입하는약정을 체결하였으며, 해당 약정과 관련하여 한화투자증권 주식회사와 금리선도거래계약을 체결하였습니다.(8) 연결실체는 인천 검단신도시 AA29BL 공동주택 신축공사의 차입약정에 따른 채무를 담보하기 위해 연결실체가 보유한 재고자산(장부금액 51,317백만원)을 신탁재산으로 한 부동산담보신탁계약을 체결하고 신탁회사로부터 교부받은 제1순위 우선수익권증서(전체분 185,900백만원, 연결실체분 81,796백만원)를 주택도시보증공사에,
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제2순위 우선수익권증서(전체분 147,600백만원, 연결실체분 64,944백만원)을 대주단에 제공하고 있습니다.(9) 연결실체는 당기말 현재 석관 1-1구역 외 주택개발사업과 관련하여 대여약정 481,343백만원(연결실체 지분 462,143백만원)을 체결하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직1) 연구개발 활동을 전담으로 수행하는 회사별 조직은 아래와 같습니다. 회사명 조직명 주요 연구 내용 DL이앤씨㈜ 미래기술센터(기업부설연구소) 건축구조모듈러팀 - 구조/모듈러/재료 지식재산권 확보 및 실용화 - 모듈러 상품개발 및 원가/생산성 검토 - 구조 철근량 예측/관리기술 개발 - IT연계 DB기반 콘크리트 품질관리 시스템 구축 - 고성능 경량 자재 검토 및 기술자문 건축엔지니어링팀 - 건축환경설비 및 주택공법 분야 연구개발계획 수립 및 수행 - 시공기술 표준 제·개정 및 현장 시공 기술 적용 - 신공법/신자재 적용 검토 및 건축환경설비 및 주택공법 관련 지식재산권 발굴 - 기술검토 자문 및 개발기술 실용화 - 건축환경연구센터 운영 융합기술팀 - 스마트 건설기술(품질, 안전) 개발 및 표준화 - 스마트홈 상품 차별화 기술개발 및 표준화 - 주택시각화 솔루션 기술개발 및 표준화 주택BIM팀 - 최적화 설계(Generative Design) 및 자동화 설계 연구 - BIM Convergence(공정, 기성관리) - BIM 기술개발 및 실용화 2) 상기 조직 이외에 연구개발 활동을 수행하는 회사별 조직은 아래와 같습니다. 회사명 조직명 주요 연구 내용 DL이앤씨㈜ 경영/토목/주택/플랜트사업본부 데이터혁신팀 - DT를 위한 Process Innovation- 내외부 주요 데이터 연결 및 통합 인프라 구축- Biz 문제 해결을 위한 PI 및 workflow 구축 / 데이터 분석 지원- 상생협력형 성과공유과제 기획 및 운영- 사내 직무발명제도 운영 및 지식재산권 관리- D-Library 운영 및 주요 기술정보 관리 토목스마트엔지니어링팀 - 토목분야 기술지원/자문 및 안전진단- 토목분야 기술형입찰 및 민간투자사업 설계 관리/지원- 대덕연구소 환경실험실 운영- 토목 구조/재료, 지반, 기초, 수공, 환경 분야 연구개발 계획수립 및 수행- 스마트 건설기술 발굴 및 현업 적용 주택기전팀/건축설계팀 - 기술개발과제 적용성 검토 및 실용화- 신기술/신자재 적용 검토 및 현장적용- 설비/전기/건축설계 관련 지식재산권 발굴 및 활용- 시공기술 표준 제정 및 개정- 현장시공 기술지원 상품개발팀/콘텐츠플래닝팀 - 주택/건축 관련 상품, 콘텐츠 기획 및 개발업무- 주택/건축 관련 지식재산권(디자인) 발굴 및 활용- 프로젝트 개발/관리업무- 브랜드 Experience Design 기획/개발/관리 공정설계팀/플랜트공사기술팀 - 기술개발과제 수행- 플랜트 관련 지식재산권(특허) 발굴 및 활용- 보유기술 사업화 및 상용화- 설계업무 표준화 및 전산화- 시공기술 지원 및 DB 구축- 시공기술 공법 개발 및 표준 제·개정 플랜트DX팀 - 최적화 설계 및 BIM Modeling 자동화- 품질관리시스템 개발/운영- BIM 협업 Platform 운영 및 BIM 고도화/품질개선- BIM Data Base 관리 및 Data 체계/표준 구축- AWP 프로세스 구축 및 시스템 현장 적용 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제4기 제3기 제2기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액] ※ 상기 연구개발비용에는 판관비에 반영된 연구개발비와 당사의 연구개발 부서의 연구개발 소요비용 및 설계비가 포함되었습니다. 다. 연구개발실적1) 지배회사● DL이앤씨㈜당사는 '이동식크레인 과부하방지장치 외부알람장비 현장 PoC 외 다수의 연구개발실적을 보유하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 연구개발 실적(상세)' 참조 2) 연결대상 종속기업● DL건설㈜공시 대상기간(2022년~2024년)
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내 연구개발 실적은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문 현황 구 분 회사 주요 제품 및 서비스 주요 고객 사업 내용 건설부문 토목공사 DL이앤씨㈜, DL건설㈜,해외 현지법인(1개사): DL INSAAT GELISTIRME A.S. 토목공사 건설용역철구조물 제작/설치용역 정부 및 공공기관, SOC민간투자법인,해외 정부 등 도로, 교량, 항만, 철도 등 토목공사 주택공사 DL이앤씨㈜, DL건설㈜,오산랜드마크프로젝트㈜㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사㈜엔에스파트너스, ㈜사우북변도시개발, ㈜삼호시트론시티 주택공사 건설용역,부동산 관련 서비스 재개발/재건축 조합, 시행사,일반분양계약자, 공공기관 등 주거용 건축물 건립공사(일반/주상복합 아파트/기타 주거),비주거용 건축물 건립공사(업무용/상업용/공연시설/기타 비주거),부동산 개발/공급/매매/임대 등 플랜트공사 플랜트공사 건설용역 등 S-Oil㈜, LG화학, 한국중부발전㈜ 등 국내/해외의 석유회사/석유화학회사/정유사/발전사/전력회사 및 관련 공기업 석유화학공장, 정유공장, 발전소 등 산업설비공사 공통 (미배분) DL이앤씨㈜ 등 부동산 임대업 등 ㈜오렌지링스 등 임차인 부동산 임대 ※ 해외 현지법인(9개사)- 사우디아라비아(1개사) : DL Saudi Arabia Co.,Ltd.- 중국(1개사) : 달림(남경)건설관리 유한공사- 인도네시아(1개사) : PT. DLENC UTAMA CONSTRUCTION- 미국(1개사) : DL USA, Inc.- 튀르키예(1개사) : DL INSAAT GELISTIRME A.S.- 러시아(1개사) : Daelim RUS LLC.- 싱가폴(1개사) : CARBONCO PTE. LTD.- 말레이시아(1개사) : DL Engineering Construction Malaysia Sdn. Bhd.- 아랍에미리트(1개사) : DLE FZCO 나. 사업부문 요약 재무현황 1) 당기 및 전기 연결실체의 매출액 및 영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 토목 주택 플랜트 공통(미배분) 조정 및제거 합 계