chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하고 있지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 현재 배당을 실시하지 않고 있으며, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 추후 배당을 결정할 예정임 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주) 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자 전환권행사 보통주 상환전환우선주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권 행사 신주인수권행사 보통주 신주인수권 행사 전환권행사 보통주 전환사채 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환 전환권행사 보통주 전환사채 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권 행사 신주인수권행사 보통주 신주인수권 행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 당기말 현재 해당사항이
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없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3개사업연도 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 10 기 매출채권 등 합 계 제 9 기 매출채권 등 합 계 제 8 기 매출채권 등 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 10 기 제 9 기 제 8 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 회계정책변경에 따른 증가 3. 연결범위 변동 4. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 5. 대손상각비 계상(환입)액 6. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. (4) 당기말 기준 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위: 백만원) 구 분 만기미도래 30일 미만 30~90일 90일 초과 계 금액 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 당사의 재고자산은 제품/상품, 재공품, 원재료, 기타로 구성되어 있으며 2024년 당기말 기준 재고자산 총액은 329,184백만원으로 전기 대비 61,242백만원이 증가하였습니다. 최근 3개 사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제10기 제9기 제8기 비고 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 전자부품 제품/상품 재공품 원재료 기 타 소 계 ICT 제품/상품 재공품 원재료 기 타 소 계 합 계 제품/상품 재공품 원재료 기 타 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.5회 3.9회 3.3회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사내역 2024년 12월말의 재무제표를 작성함에 있어 2024년 12월 31일 종료시점 감사인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 외부감사인은 연말 1회 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. (3) 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말 장부가액 제품 재공품 원재료 기타 합계 ※연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산 소계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 단기차입금 유동성장기차입금 상환전환우선주부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금 기타금융부채 소계 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 금융부채 합계 (2) 공정가치 측정 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수 준 2 공정가치측정에 유의적인 가장
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낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수 준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (3) 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수 준 1 수 준 2 수 준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 (단위: 천원) 구 분 수 준 1 수 준 2 수 준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 공시서류에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 본 공시서류상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 공시서류에 기재된 예측정보는 공시서류의 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 2024년은 전쟁, 인플레이션에 따른 금리 인상 등으로 인한 글로벌 경기 위축이 심화되었던 한 해였습니다. 또한, 미·중 갈등, 자국 우선주의 등의 영향으로 경영환경의 불확실성이 확대되며 어려움이 지속되고 있습니다. 당사 연결 기준 매출액은 1,594,442백만원을 기록하여 지난해 대비 약 18.3% 감소하였고, 영업이익은 69,087백만원으로 55.3% 감소한 실적을 달성하였습니다. 당사의 당기 (연결)부채비율은 126%로 전기 대비 9%P 가량 감소하였습니다. 당사의 당기 ROE는 9.0%로 전년대비 25.6%P 하락하였습니다. 2025년은 글로벌 경제이슈와 자국 보호주의 가속화, 원화 변동성 등으로 쉽지 않은 외부 경영환경이 예상되지만, 당사는 ESL, VS, 파워모듈과 같은 기존 사업 및 신규 사업의 성장이 확대될 것으로 전망합니다. 당사는 이러한 불확실성에 대한 철저한 준비를 통해 기술 리더십을 강화하고, 제조 역량을 혁신함과 동시에 근원적인 사업 경쟁력을 제고함으로써, 매출 및 수익성 모두를 확대하고 성장을 지속할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1. 경영성과당사의 최근 사업연도의 재무상태 및 영업실적(연결기준)는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 당기(제10기) 전기(제9기) 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채 및 자본 총계 (주) 당기말(10기) 총자산은 전년 대비 약 5% 증가한 982,731백만원이며, 유동자산은 주로 현금 및 현금성 자산, 매출채권 등 안전한 형태로 운용되고 있으며, 비유동자산은 해외법인 설립과 유형자산인 토지, 건물 등으로 구성되어 있습니다.부채는 주로 원재료 구입과 해외법인 거래 관련 사항이며, 자기자본 대비 약 126%를 차지하고 있습니다. 또한 자본총액은 전기대비 약 8.6% 증가한 434,353백만원입니다. 상세내용은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조 바랍니다. (단위 : 백만원) 과 목 당기(제10기) 전기(제9기) 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세수익(비용) 당기순이익 (주) 당기(10기) 연결기준 매출액은 전기 대비 약18.3% (356,646백만원)감소, 영업이익은 약 55.3% (85,429백만원) 감소, 당기순이익은 약 68.4% (81,719백만원) 감소하였습니다. 상세내용은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조 바랍니다. (단위 : 백만원) 과 목 당기(제10기) 전기(제9기) EBIT EBITDA - 영업손익 - 감가상각비 등 ROE(%) * EBIT : 영업손익* EBITDA : EBIT+감가상각비
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및 무형자산상각비* ROE : (지배주주지분)당기순이익[당기]/((지배주주지분)자본총계[당기]+(지배주주지분)자본총계[전기])/2)2. 신규사업 당사는 ESL(전자가격표시기) 사업 외 EV Charger Power, 디지탈 사이니지 사업 등 성장사업에 지속 투자하고 있습니다. 미래 신규사업의 발굴을 위한 ICT사업 부분 등에도 꾸준한 연구개발 투자를 통해 지속성장을 위한 기틀을 만들어 가고 있습니다. 3. 위험요인 당사는 관련업종의 경쟁심화로 인한 경영적 어려움이 있으나, 지속적인 VE, 경영혁신 및 새로운 품목 기술개발로 지속적인 성장을 이어가도록 노력하고 있습니다.당사는 환율 변동에 따라 손익 변동의 위험성을 가지고 있으나, 이러한 상황을 미연에 방지하고자 대등한 수준의 매입과 매출을 지향하는 경영전략과 선물환 헷지 거래로 환율 변동 리스크 노출을 최소화 하고 있습니다.또한, 해외공장의 지속적인 인건비 상승으로 인하여 관련비용 리스크에 노출되어 있으나, 꾸준한 공정 개선으로 자동화를 구축하고 있어, 이러한 위험을 최소화하고 있습니다. 4. 환율변동 영향연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.연결회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 라. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 1. 유동성 사항(연결기준)> (단위 : 백만원) 과 목 당기(제10기) 전기(제9기) 현금 및 현금성자산 기타금융자산(유동) * 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 관한 사항(연결기준)> (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기타금융부채(주1) 합 계 * 당사는 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.2. 자금조달 사항> 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 운전자금대출 4.03~4.32 한국수출입은행 수출성장자금대출 KDB산업은행 운영자금대출 4.09~4.56 하나은행 운영자금대출 농협은행 운영자금대출 신한은행 운영자금대출 3.8~4.69 우리은행 운영자금대출 기업은행 운영자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 SOFR 3M+0 신한은행 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 합계 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 운전자금차입금 KDB산업은행 외화운전자금 외화시설자금대출 소계 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) 차감계 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년이하 1년초과 2년이하 합 계 3. 자금지출에 관한 사항(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 당기(제10기) 전기(제9기) 영업손익 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 마. 부외거래 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항III. 재무에 관한 사항의 연결재무제표주석,
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별도재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재등과 관련 된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3 제재등과 관련 된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결회사는 물산업, 도시, 교통, 에너지 등 SOC(사회간접자본) 전 분야에서 종합토목설계업, 건설기술업 등 전문적인 엔지니어링사업과 신재생에너지 발전시설등의 건설업, 시설물의 유지관리 보수업, 태양광 전력 판매업 등을 수행하고 있으며, 각 사업별 주요사업은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 부 문 주요 재화 및 서비스 구분 제 63기 제 62기 제 61기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 엔지니어링부문 설계 물산업, 도시, 교통, 에너지 등 국가기반시설에 대한 설계 국내 해외 CM 상기 설계에 대한 건설사업관리 국내 해외 EPC 신재생에너지 발전시설 등에 대한 설계,조달,건설 국내 해외 O 인프라 시설물 등에 대한 유지관리보수 국내 해외 건설 국가기반시설 등에 대한 건설 국내 해외 전력판매 부문 태양광 전력 판매 국내 해외 ESS 부문 에너지 저장 및 전력수요자원 국내 해외 소계 내부거래제거 합계 (1) 엔지니어링부문 당사는 SOC(사회간접자본) 전 분야에서 건설사업의 계획, 조사, 환경영향평가, 사업타당성검토, 설계(기본, 실시설계), 시공, CM, 유지관리 등 전체 프로세스의 공정에 대해 서비스를 제공하고 있습니다. 주로 국가 및 지방자치단체 등에서 발주하는 관급사업을 수행하고 있으며 민간 건설사 및 기타 사업시행자가 발주하는 민간사업과 해외사업도 수행하고 있습니다. (2) 전력판매부문 당사는 베트남 현지법인 DOHWA GREEN ENERGY CO.,LTD를 통해 태양광발전사업을 수행하고 있습니다. 당사의 자본(100% 출자)과 기술력으로 건설된 49.5MW 규모의 태양광발전소에서 생산된 신재생에너지(태양광전력)를 베트남전력공사(EVN)에 약 20년간 판매할 예정입니다. (3) ESS부문 당사는 국내 자회사 도화에코에너지1호(주)를 설립하여 경상북도 소재 공장부지 내 30MW급 ESS를 설치 및 운영하고 있습니다. 본 사업은 산업용 전기요금제를 적용 받는 각 공장에 ESS(에너지저장장치)를 설치하고 생산된 전기를 저장장치에 충전하고 전기가 필요할때 방전하여 전력을 사용함으로써 전력사용의 효율성을 높이고 전력요금을 절감하여 수익을 창출하는 사업입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 부 문 부 문 주요 재화 및 서비스 주요 고객사 엔지니어링부문 설계 물산업, 도시, 교통, 에너지 등 국가기반시설에 대한 설계 국가 및 지방자치단체,해외국제기구 및 세계은행,기타 민간 사업자 등 CM 상기 설계에 대한 건설사업관리 EPC 신재생에너지 발전시설 등에 대한 설계,조달,건설 O 인프라 시설물 등에 대한 유지관리보수 건설 국가기반시설 등에 대한 건설 전력판매부문 태양광 전력 판매 베트남 전력회사 EVN 등 ESS부문 에너지 저장 및 전력수요자원 조일알미늄 등 ※ 자세한 사항은『4. 매출 및 수주상황』을 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료에 관한 사항 [엔지니어링부문]건설엔지니어링 산업은 그 특성상 제조업이나 일반 건설시공업과는 달리 물질적인 원재료의 개념이 없습니다. 인력에 의해 설계, 건설사업관리, O 이루어지며 이에 대한 서비스의 대가를 받는 산업의 구조이기 때문에 각 업무에 특성화된 다수의 전문 인력의 수급이사업의 진행과 발전에 가장 중요한 요소라고 볼 수 있습니다.EPC 및 건설의 경우, 협력사를 통해 수행하고 있습니다.[전력판매부문]태양광발전 사업은 별도의 원재료를 필요로 하지 않습니다.[ESS부문]ESS부문은 별도의 원재료를 필요로 하지 않습니다. (2) 생산 및 설비에 관한 사항 기준일: 2024.12.31 (단위: 백만원) 자산 항목 관련항목 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타(주1) 기말장부가액 증가 감소 유형자산 토지 등기자산 서울특별시 강남구 삼성로 438 외 건물 등기자산 서울특별시 강남구 삼성로 438 외 구축물 기타 베트남 꽝빈 태양광 시설 외 기계장치 자가보유 궤도검측기(Krab-Slight) 외 차량운반구 자가보유 제네시스 외 집기비품 자가보유 소프트웨어 외 사용권 자산(차량) 기타 건설사업관리 현장 렌트차량
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외 사용권 자산(건물) 기타 현장 사무실 외 건설중인자산 기타 풍력발전설비 외 ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 표의 (주1)기타항목은 내부거래 및 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 ■ 매출 현황 (1) 사업부문별 매출현황 기준일: 2024.12.31 (단위: 백만원,%) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 인프라 국내 해외 물산업 국내 해외 에너지 국내 해외 도시 국내 해외 교통 국내 해외 CM 국내 해외 사업개발 국내 해외 전력판매 국내 해외 ESS 국내 해외 소계 내부거래제거 합계 (2) 판매전략 등에 관한 사항 [엔지니어링부문]1) 판매조직 당사는 전 분야별 사업부서가 직접 판매(수주)를 담당하고 있어 별도의 판매조직을 운영하고 있지 않으며 입찰, 계약, 수금, 사업지원 관련 업무를 수행하기 위하여 지원부문을 운영하고 있습니다. 2) 주요매출처 및 수주전략 중앙행정부서, 지방자치단체 및 정부투자기관에서 발주하는 설계 및 CM사업을 대상으로 수주활동을 하고 있으며, 수주방법으로는 나라장터(G2B), 일간건설 등 각종 입찰공고를 수집하여 입찰에 참여하고 있습니다.수주형태로는 업체에서 사업수행능력평가서(PQ, Pre-Qualification)를 제출하여 입찰 자격을 확보한 후 평가점수와 입찰가액을 종합하여 낙찰업체가 정해지는 경쟁방식과 수의계약방식 등이 있는데, 주로 사업수행능력평가서(PQ)에 의한 발주가 주종을 이루고 있으며, 엔지니어링업체에서의 수주여부는 입찰가액보다는 기술력 및 회사의능력, 즉 회사 임직원의 전문기술지식 보유 및 경력여부 그리고 회사의 축적된 설계실적, 기술개발투자실적, 회사재정상태의 건실도 등이 좌우한다고 할 수 있습니다.당사에서는 정부의 정책에 따른 과업 발주에 발맞추어 수주활동을 전개함에 따라 당사의 강점인 입찰참가자격 사전심사 작성 능력을 한층 더 강화함과 더불어 60년 이상 관급공사를 주도한 기술자들의 풍부한 노하우를 바탕으로 수주현장에서 지방 우수회사와 공동 수주 전략을 추진하고 있습니다.해외 시장의 경우 개도국을 중심으로 국내 공적자금 공여기관인 KOICA 및 EDCF에서 발주하는 프로젝트와 국제금융기구에서 발주한 차관 프로젝트에 적극적으로 참여하고 있습니다.민간시장 및 투자사업의 경우 재무적 안정성을 바탕으로 수익성 있는 사업을 지속적으로 발굴하고 중소형 신재생에너지(태양광, 해상풍력, 육상풍력, ESS 등) 시장을 집중적으로 공략하고 있습니다.[전력판매부문]베트남 전력회사인 EVN과 체결된 전력판매계약(PPA)를 통해 정부 정책에 따른 기준가격지원(FIT) 단가를 적용하여 생산한 전력을 20년간 판매하는 조건의 사업으로 현재 체결된 PPA만 준수된다면 별도의 수주 및 판매전략은 필요하지 않은 상황입니다.[ESS부문]공장부지 내 설비를 설치하고 장기 전력 공급 계약을 통해 수익이 창출되는 특성상, 공장운영 사업자 발굴에 영업력을 집중할 계획입니다. ■ 수주 현황(1) 사업별 현황 기준일 : (단위 : 백만원) 구분 용 역 명 기초계약잔액 신규계약액 추가ㆍ변경액 계약취소 공사수익인식액 기말계약잔액 설계 남서권역 도시개발사업 조사설계용역외 2,838건 O 의정부시 장암공공하수처리시설 관리대행 용역외 40건 EPC 화성 석포리 폐기물최종처분시설 조성공사외 16건 CM OO부대 이전 및 부지개발사업 건설사업관리 용역외 595건 건설 논산시 노성읍내지구 공공하수처리설비공사외 25건 합 계 (2) 주요 수주 상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 페루 리마 메트로 2호선 시공감리 사업 일본 이바라키현 카사마 태양광발전소 건설사업 강릉 강동 바이오매스 발전사업 EPC 건설공사 모리오카 태양광발전사업 관리운영위탁계약 니시고 태양광발전사업 건설공사 이나와시로 태양광발전사업 건설공사 우에키 태양광발전사업 건설공사 폴란드 고속철도 PR7 기본설계
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수도권광역급행철도(GTX) B노선 민간투자사업 실시설계 화성 석포리 폐기물최종처분시설 조성공사 화성 석포리 폐기물최종처분시설 관리운영 몽골 울란바토르시 메트로 프로젝트 사업관리 컨설팅(PMC)사업 음성 금왕테크노밸리 일반산업단지 폐기물매립시설 조성공사 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR PEN PLN 등 합 계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR PEN PLN 등 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 기본적으로 시장성 있는 지분증권에 대한 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로서 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 연결회사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 위험노출 차입금 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당기말 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. (2) 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사는 4차 산업혁명시대의 급변하는 건설시장 환경에서 지속적인 신성장 동력 확보와 고부가가치의 차세대 선도 기술 확보를 위한 연구를 진행하고 있습니다. 주요 연구 영역으로는 플랫폼 기반 설계 인프라 구축, CAE 기반 최적 설계 기술 연구 그리고 스마트 건설 엔지니어링 기반 기술 연구 등이 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 기술개발연구원 산하에 4개의 팀으로 구성되어 있으며,팀 별 주요 업무, 조직도, 인력 현황 및 핵심 연구인력은 다음과 같습니다.■ 연구개발 조직 구성 연구소 팀 주요 업무 기술개발연구원 총괄관리/설계연구팀 총괄 지원, 부문 별 설계 프로세스 분석, 설계부서와 연구원 협업 지원 플랫폼개발팀 DIDAS 개발, 설계 지원 프로그램 개발, DB분석 및 구축 SW개발팀 설계 프로그램 및 템플릿 개발, 전문 프로그램 운영 BIM 연구팀 설계BIM 분석 및 개발, 설계자
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메뉴얼 작성, BIM 실무 프로젝트 수행 ■ 조직도 조직도_연구원.jpg 조직도_연구원 ■ 연구개발 인력 현황 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 기술개발 연구원 연구원장 총괄관리/설계연구팀 플랫폼개발팀 SW개발팀 BIM 연구팀 합 계 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제63기) 2023년(제62기) 2022년(제61기) 중소기업등에 대한연구비 공동기술개발 인건비 기타 일반비용 대학위탁 연구기관위탁 합 계 매출액 대비 비율(%) 4) 주요 연구개발 실적 과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 해상풍력단지용 고정식 해상변전소(OSS) 기본설계(FEED) 및 상세설계 기술개발 ① 주관기관 :(주)도화엔지니어링② 위탁연구기관:(주)헥사곤이엔씨, 한국전력공사, 대한전기협회 외 ① 연구결과 :한국형 구조 FEED 및 상세설계 표준 정립과 설계기술 확보 -국내 해상환경에 적합한 해상풍력단지에 설치되는 해상변전소의 상부 및 하부구조의 설계기준 정립② 기대효과 : 해외 프로젝트 사업 참여 기회 마련 해상변전소 관련 산업의 성장으로 설계, 제작, 운송, 설치분야 대규모 고용 창출 및 지역경제 활성화 기대 선도적인 해양사업 시장 개척을 통한 해양건설 시장 활성화 및 국가 위상 격상 한국 내 해상풍력 발전사업 지원을 통하여 온실가스 감축 정책에 기여 미활용 자원 기반 바이오매스플랜트 실증 기술 개발 ① 주관기관 :고등기술연구원연구조합② 위탁연구기관:㈜도화엔지니어링,앤츠이엔씨 주식회사 외 ① 연구결과 : 베트남의 특성과 수요에 기반한 맞춤형 미활용 재생연료 플랜트 건설과 운영비 절감, 원격 모니터링 및 유지관리를 위한 스마트 통합운영관리시스템, 그리고 해외 현지에서의 원활한 사업추진을 위한 사업화지원 솔루션을 패키지화한 한국형 전주기 실증 플랫폼 구축② 기대효과 : 재생연료는 친환경 신재생에너지로 분류되어 해외 현지시장 진출 시, 기후변화협약에 따른 CO2 감축 목표 달성에 기여 클라우드 기반 CFD 응용 플랫폼 및 에너지-수자원 분야 서비스 개발 ① 주관기관 :고등기술연구원연구조합② 위탁연구기관:㈜도화엔지니어링,소다시스템 외 ① 연구결과 : 육상/해상 에너지 자원/해양구조물 유통 안전관리 클라우드 기반 온라인 억세스 CFD 응용 도메인 기술 개발② 기대효과 : 데이터 플랫폼 기반의 풍력시스템과 지하수 데이터 수집 및 CFD 분석 환경 구축 - 해상풍력/ 지하수 등 관련 산업 분야의 연구에 활용 - 실시간 분석이 필요한 IoT 활용시장의 확대에 기여 도시침수대응 지하 인프라 유지관리 고도화 기술 개발 ① 주관기관 :현대건설㈜② 위탁연구기관:㈜도화엔지니어링, ① 연구결과 : 대규모 빗물 처리 지하 인프라 시설 통합유지관리 시스템 실증 및 적용성 검증② 기대효과 :배수, 저류 등 성능 기존 대비 100% 확보 및 유지관리 비용 30% 절감 인증체계 구축 및 정책 체계화 방안 마련 ① 주관기관 :한국해양수산개발원② 위탁연구기관:(주)도화엔지니어링 ① 연구결과 : 인증체계 구축을 통해 해양치유서비스 품질을 제고하고 해양치유 공간활용 및 관리 가이드라인 마련② 기대효과 : 해양치유 시설·장비·서비스 인증기준 설정 및 절차 마련을 통한 해양치유서비스 품질 제고 7. 기타 참고사항 (1) 특허기술현황 및 신기술 보유현황 특허 신기술 서비스표 합계 250건 6건 18건 274건 ■ 주요 지식재산권 보유현황 구분 출원일 내용 근거법령 상용화 여부 및 매출기여도 교반 방식 수경재배 양액 공급 시스템의 통합 제어 방법 특허법 상용화 미정 무교반 방식 수경재배 양액 공급 시스템의 통합 제어 방법 특허법 상용화 미정 원수수질 분석의 오류 검증방법 특허법 상용화 미정 지하수 오염물질 실시간 모니터링 시스템 및 그 방법 특허법 상용화 미정 불포화대 중금속 오염 토양 정화 시스템 및 방법 특허법 상용화 미정 이동형 주입정을 활용한 불포화대 중금속 오염 토양 정화 시스템 및 방법 특허법 상용화 미정 BIM을 이용한 해상풍력 자켓기초 구조물의 설계방법 특허법 상용화 미정 ※ 지식재산권 관련하여, 현재 회사의 매출 등에 기여 및 향후
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기대효과는 연구개발 중인 관계로 정량적인 기재가 불가합니다. (2) 법률, 규정 등이 회사에 미치는 영향 당사는 엔지니어링산업진흥법, 건설기술진흥법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 산업안전보건법 등 다양한 법규로부터 영향을 받으며 엔지니어링업을 영위하고 있습니다. (3) 시장여건 및 영업의 개황 ■ 산업의 특성- 산업의 정의 엔지니어링산업진흥법(제2조)에서는 엔지니어링활동을 과학기술의 지식을 응용하여 수행하는 사업이나 시설물에 관한 연구, 기획, 타당성 조사, 설계, 분석, 계약, 구매, 조달, 시험, 감리, 시험운전, 평가, 검사, 안전성 검토, 관리, 매뉴얼 작성, 자문, 지도, 유지 또는 보수, 기타 대통령령이 정하는 활동(견적, 설계의 경제성 및 기능성 검토, 시스템의 분석 및 관리)으로 정의하고 있습니다.또한 그 분야도 기계, 선박, 항공/우주, 건설 등의 기술부문과 세부 전문분야로 이루어져 있어 상당히 광범위한 범위를 포괄하고 있습니다. 그 중 건설엔지니어링 분야는 물산업, 도시, 교통, 에너지 등 전문분야로 구성되어 있습니다.건설엔지니어링 부문이 기술부문 중 가장 다원화된 전문분야를 포괄하고 있으나 공종별로는 크게 토목부문과 건축부문, 프로세스별로는 설계부문과 CM부문, 지역별로는 국내시장과 해외시장, 발주처별로는 관급부문과 민간부문으로 각각 이원화할 수 있습니다.건설엔지니어링은 건설사업의 계획, 조사, 환경영향평가, 사업타당성검토, 설계(기본, 실시설계), 시공, CM 등 전체 프로세스 중 시공을 제외한 대부분의 공정에 대해 서비스를 제공하는 사업입니다. - 산업의 성장성 토목산업은 국토개발사업과 국가경제 발전의 근간이 되는 인프라 건설을 담당하며 우리나라 경제발전을 주도하여 왔습니다. 그간의 급속한 성장세와는 달리 국가의 경제성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함에 따라 SOC예산 감소 등 성장성이 둔화되며 산업이 다소 정체되는 모습을 보였습니다.하지만, 2018년 이후 정부의 확장적 재정 기조 유지에 따라 다시금 SOC사업 예산이 확대되었으며 균형발전 프로젝트, 한국판 뉴딜 사업 등 다양한 토목사업이 활발하게 전개되고 있습니다. - 경기변동의 특성 및 시장의 안정성 수주의 대부분이 관급이기 때문에 정부의 SOC 사업예산 변동에 따라 기업실적에 영향을 미치고 있습니다. 일반적으로 경기호황기일 경우에 정부의 적극적인 SOC투자가 이루어지나, 경기 침체기일 때도 경기부양책으로 공공부문 SOC투자를 통해 건설산업을 비롯하여 후방산업의 성장을 유도하여 일자리 창출 및 경기활성화를 적극적으로 도모하기 때문에 건설산업과 경기변동의 상관관계는 일반적인 예상보다 크지는않습니다. - 계절성 업종 특성상 계절적인 요인은 큰 영향을 주지는 않습니다. ■ 국내외 시장여건- 경쟁방식 국내 건설엔지니어링의 수주형태는 발주처가 입찰공고를 하게 되면 각 업체에서는 사업수행능력 평가서(PQ, Pre-Qualification)를 제출하여 입찰자격을 확보한 후 평가점수와 입찰가액을 종합하여 낙찰업체가 정해지는 방법과 발주처에서 업체의 기술력과 신용도 등을 감안하여 수의로 계약을 체결하는 수의계약방식, 그리고 소규모 설계에 대해 입찰가액을 바탕으로 하여 추첨식으로 낙찰업체를 결정하는 일반경쟁방식이 있습니다.2019년 도입된 종합심사낙찰제는 입찰 공고하는 추정가격 기준으로 20억원 이상의 건설사업관리, 15억원 이상의 기본설계 또는 기본계획, 25억원 이상의 실시설계에 적용되는 경쟁방식으로, 종합점수 중 80% 이상을 기술평가로 반영합니다. 이는, 저가투찰을 막고 기술 중심의 경쟁 기반을 마련하기 위한 것으로 최근 공공건설공사 입찰제도의 패러다임을 가격에서 기술로 전환되었음을 시사합니다.해외 엔지니어링시장의 경우, 대부분 국내 공적자금 공여기관과 국제금융기구에서 발주한 차관 프로젝트에 참여하고 있습니다. 세계은행(WB), 아시아개발은행(ADB) 등 다자개발은행이나 대외경제협력기금(EDCF)과 같은 공적기금이 주관하여 해외차관사업 입찰공고를 하게 되면 각
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업체에서는 EOI (Expression of Interest)를 제출하여 입찰의 의사를 밝히게 됩니다. 보통 참여사 혹은 JV 의 회사 정보(조직, 재무제표, 유사실적), CV (Curriculum Vitae, 이력서) 정도의 정보를 기재하여 제출하고 여기에서 Shortlist에 선정되면 입찰참가자격이 부여되게 됩니다.이후, 발주처에서는 Shortlist에 포함된 업체들한테 제안서 제출을 요청하게 되는데 이를 RFP (Request for Proposal)발주라고 하며 기술제안서(TP,Technical Proposal)와 가격제안서(FP,Financial Proposal)를 제출하여 점수를 합산하게 되고 최종으로 선정하게 되면 계약이 진행됩니다. - 경쟁 요소 엔지니어링업체에서의 수주여부는 입찰가액보다는 기술능력, 회사 임직원의 전문기술, 지식보유 및 경력여부 그리고 회사의 축적된 설계실적, 기술개발투자실적, 회사재정상태의 건실도 등이 좌우한다고 할 수 있습니다. - 시장점유율 추이 가. 국내시장 점유율 당사를 포함한 건설엔지니어링 업계의 시장 점유율에 대한 정확한 정보는 공개되어 있지 않습니다. 공시된 동종업체의 감사보고서를 토대로 유추해 본 업계 매출 상위 회사는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 2023년 2022년 2021년 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 도화엔지니어링 한국종합기술 유신 벽산엔지니어링 건화 동명기술공단 이산 삼안 수성엔지니어링 선진엔지니어링 주요업체합계 ※ 출처 : 금융감독원 공시(각사 2021년 ~ 2023년 각 사 '별도 감사보고서' 참조)※ 상기 점유율은 주요업체 매출총액을 해당회사 매출액으로 나누어 산정하였습니다. 나. 해외시장 점유율 건설엔지니어링 업계의 해외 시장 점유율은 ENR(Engineering News-Record)에서 발표한 2024 ENR Top 150 Global Design Firms List에서 당사의 위치를 가늠해 볼 수 있습니다. * (주)도화엔지니어링 ENR 순위 변동 현황 발표 연도 91위 112위 69위 87위 60위 71위 ■ 당사의 경쟁우위 요소 건설엔지니어링 시장은 건설시공업 및 타 제조업과는 달리 회사에 속해 있는 개인의 전문기술에 의해 설계 및 CM의 품질이 결정되는 만큼 인적자원이 최우선으로 중시되고 있습니다. 당사는 업계 최고/최다 엔지니어를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 동종업계 경쟁 우위를 점하고 있습니다.■ 사업부문별 재무정보 (단위: 백만원,%) 부 문 주요 재화 및 서비스 구분 제 63기 제 62기 제 61기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 엔지니어링부문 설계 물산업, 도시, 교통, 에너지 등 국가기반시설에 대한 설계 국내 해외 CM 상기 설계에 대한 건설사업관리 국내 해외 EPC 신재생에너지 발전시설 등에 대한 설계,조달,건설 국내 해외 O 인프라 시설물 등에 대한 유지관리보수 국내 해외 건설 국가기반시설 등에 대한 건설 국내 해외 전력판매 태양광 전력 판매 국내 해외 ESS 에너지 저장 및 전력수요자원 국내 해외 소계 내부거래제거 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (1) 예측정보에 대한 주의 사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 또는 변경할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. (2) 개요 당사는 1957년 8월 15일 창사 이래 토목설계분야에서 우수한 인재와 기술력을 바탕으로 국내 1위의 종합 엔지니어링사로 지위를 확고히 하고 있습니다.향후 전문성과 경험 및 그동안 축적된 노하우를 토대로 4차 산업혁명시대에 적합한 시스템 및 인프라를 구축하고 엔지니어링 서비스는 물론 시공과 운영, 투자개발 사업 및 PMC 등 고부가가치산업으로의 업역을 확장해 나아갈 것입니다. 2024년 세계 경제는 다양한 요인으로 인해 불확실성이 심화하였습니다. 중국의 소비 부진과 경기 둔화가 지속되었고, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화로 유럽 경제 전반의 성장세가 위축되었습니다. 여기에 중동과 아프리카 지역의 지정학적 갈등이 격화되면서 공급망 불안이 지속되는 등의 복합적인 요인들로 세계 경제의 불확실성이 가중되었습니다. 국내 경제 역시 어려움을 겪었습니다. 주요국과의 경쟁 심화와 보호무역주의 강화로 수출 증가세가 둔화하였으며, 반도체 산업을 비롯한 한국의 핵심 산업에서도 수요 약세가 이어지고 있습니다. 국제통화기금 IMF는 2025년 1월 발표한 세계 경제 전망 보고서에서 올해 한국의 경제성장률을 지난해 10월 전망치인 2.2%에서 2.0%로 하향 조정하는 등 국내 시장 전망은 어두운 편입니다.전 임직원은 급변화하는 경영 환경에 선제적으로 대응하기 위하여 힘썼으나, 인건비 등 고정비용 증가와 충당금 추가 설정 등으로 인해 영업손실이 발생하였고, 당사는 영업이익 개선을 위해 국내 SOC 엔지니어링 대표사로서 주력 분야인 설계 엔지니어링을 집중 공략하고 이외에도 다양한 분야로의 진출 방안을 모색 중입니다. 특히 해외시장 진출 확대, EPC사업, O, 민관투자사업 등 시장을 확대하고 사업 다각화를 위해 전사의 역량을 집중하고 노력하고 있습니다. (3) 영업실적 및 재무상태 1-1) 영업실적 (단위: 백만원) 구분 영업실적 증감액 증가율(%) 2024년(63기) 2023년(62기) 영업수익 영업이익 적자전환 법인세비용차감전순이익 적자전환 당기순이익 적자전환 주당순이익 적자전환 ※ 당기말 매출은 전기 대비 1.4% 증가한 5,828억원이나, 인건비 등 고정비용 증가와 충당금 추가 설정 등으로 인해, 영업이익 및 당기순이익은 적자전환하였습니다. 1-2) 부문별 영업실적 (단위: 백만원) 부문 제63기 제62기 증감액 증가율(%) 엔지니어링 설계 CM EPC O 건설 전력판매부분 ESS부문 소계 내부거래제거 합계 1-3) 지역별 영업실적 (단위: %) 구분 당기 전기 국내 해외 2) 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제63기 제62기 증감액 증가율(%) 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 지배기업 소유주지분 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분
도화엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

부채및자본총계 3) 주요지표 3-1) 수익성지표 구분 산식 비율(%) 제63기 제62기 총자본이익률 매출액 영업이익률 매출액 순이익률 3-2) 안전성지표 구분 산식 비율(%) 제63기 제62기 부채비율 유동비율 자기자본비율 (4) 환율변동 영향 당사는 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시합니다. 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있으며, 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, PEN등이 있습니다 [통화별 기말환율] 구분 당기 전기 변동 변동률 USD JPY(100엔) PEN 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR PEN PLN 등 합 계 (5) 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화 각 1단위) 구 분 차입처 이자율(%) 만 기 금 액 당기말 전기말 단기차입금 한국남방개발(주) ESONDI 단기차입금 합계 장기차입금 한국농어촌공사 KB국민은행 한국남방개발(주) 기업은행 (주)그린이에스에스제일차 IM뱅크 12개월 금융채연동기준금리+1.36% 한국농어촌공사 MFC+2.68% 유동성 장기차입금 합계 장기 차입금 합계 합 계 3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 차입처에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화 각 1단위) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 제공사유 토지, 건물 (강남구 삼성로 438) 하나은행 약정한도외화지급보증 신한은행 외화지급보증 농협은행 외화지급보증 우진에너지 1호 태양광 설비 기업은행 PF대출 우진에너지 3호 태양광 설비 도화에코에너지1호 ESS 설비 IM뱅크 PF대출 베트남 꽝빈 레뚜이 태양광 설비 PF대출 합 계
씨엔티드림 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 구분 2021연도 (제11기) 2020연도 (제10기) 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 자본총계 주22) 정정전 나. 영업실적 당사의 지난 2사업년도 영업실적은 다음과 같습니다.2021년도 매출액은 코로나로 인하여 147억원으로 전년대비 29.53% 감소하였으며 당사는 철저한 원가관리로 수익률 향상에 만전을 기하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 2021연도 (제11기) 2020연도 (제10기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주22) 정정후 나. 영업실적 당사의 지난 2사업년도 영업실적은 다음과 같습니다.2021년도 매출액은 코로나로 인하여 123억원으로 전년대비 40.78% 감소하였으며 당사는 철저한 원가관리로 수익률 향상에 만전을 기하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 2021연도 (제11기) 2020연도 (제10기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주23) 정정전
씨엔티드림 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 화장품 산업의 가치 사슬은 브랜드, 제조 및 생산, 원료 및 용기 사업으로 구성되어 있습니다. 이중 당사는 제조 및 생산 분야를 담당하고 있는 ODM (Original Development / Design Manufacturing)사업과 자체 브랜드사업을 중점적으로 영위하는 회사입니다. 당사의 화장품 ODM 사업은 R 역량을 바탕으로 개발한 제품을 고객사에게 제안하고 이를 생산하는 사업 형태를 말하며, 원료, 용기, 포장재 등 다양한 요소들을 하나로 묶어 완제품화하는 역할을 담당하고 있습니다. 당사는 설립 초기부터 차별화된 제형을 바탕으로 ODM 역량을 키웠으며, 그 결과 기초화장품 분야에서 중소형 브랜드사 고객을 중심으로 영업을 확대해올 수 있었습니다. 현재는 기업부설 연구소를 구축하고 특허 및 상표권을 취득하는 등 우수한 화장품을 제조할 수 있는 양질의 기술력을 확보하고 있으며, 특히 올해는 식약처로부터 의약외품 면허를 취득하여, 신규 제품군으로 사업을 확장할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 또한, 당사는 ODM사업을 통해 쌓아온 경험 및 노하우를 바탕으로 새로운 사업의 진출 및 사업의 확장을 위하여 브랜드 사업을 동시에 영위하고 있으며, 2019년 8월 저가 색조시장에 대한 진출을 목표로 “STIMMUNG”브랜드를 런칭하여 신규사업을 추진하고 있습니다. 당사는 천안과 청주 소재 생산설비를 통해 기초화장품부터 메이크업, 바디케어 및 기능성 제품까지 화장품의 제품군을 확장하는 것을 목표로 하고 있으며, 나아가 의약외품까지 제품군을 다양화할 계획입니다. 또한, 생산에 그치지 않고 제품 개발단계에서부터 생산, 품질관리, 그리고 납품까지 토탈 솔루션을 제공하는 것을 경영상 목표로 하고 있습니다. 이를 통해 고객군을 기존의 중소형사 중심에서 중대형사까지 확대하고, 동시에 해외 수주의 확대도 이루어 낼 것으로 기대하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 당사가 속한 화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술을 복합적으로 작용시켜 인체의 미용, 피부보호, 청결 등의 용도로 사용되는 물품을 제조하는 정밀 화학 산업 분야 중 하나이며, 다음과 같은 특성을 갖고 있습니다. 특성> 구분 특성 고부가가치산업 화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적이고 부가가치산업에 해당합니다. 따라서, 타산업 대비 높은 수익구조를 보입니다. 경기변동의 특성 화장품 산업은 소비재 산업으로 소득수준의 향상에 따라 민감한 영향을 받으나, 최근에는 필수 소비재로 인식되면서 경기변동에 다소 비탄력적인 모습을 보이고 있습니다. 패션 상품 화장품 산업은 패션유행에 민감한 바 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며, 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품의 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다. 이에 다품종 소량 생산체제를 갖추고 있으며, 비교적 소규모 자본투자로도 시장진입이 용이하여 중소기업도 전문화가 가능합니다. 또한, 판매자의 입장에서는 질적차이가 인식되지 않는 시장구조를 가지고 있어 브랜드이미지, 포장방법, 마케팅 등이 주요한 판매경쟁력이 되고 있습니다. 수출산업으로의 전환 화장품 산업은 지역에 따른 피부특성 및 화장습관의 차이로 인해 우리나라를 비롯한 대부분의 국가에서 내수중심산업으로 발전해왔으나, 기업들이 지역별 이해도를 높이고 국제무역이 활성화됨에 따라 해외진출이 증가하고 있습니다. 한국의 화장품 산업은 크게 브랜드사, ODM 및 OEM사, 원료제조사, 용기 등의 부자재 제조사로 구분되며, 소수의 글로벌 브랜드사와 ODM사를 중심으로 제조와 판매를 담당하는 다수의 중소기업으로 구성되어 있습니다. 업체 현황> 브랜드사 ODE/OEM 원료 용기/부자재 아모레퍼시픽 LG생활건강 더페이스샵 에이블씨앤씨 잇츠스킨 네이처리퍼블릭 토니모리 애경산업 등 코스맥스 한국콜마 코스메카코리아 코스온 씨엔티드림 에버코스 이미인 제니코스 등 SK바이오랜드 대봉엘에스 에이씨티 샘스씨앤에스 KCI 등 연우
씨엔티드림 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

태성산업 펌텍코리아 삼화플라스틱 아이팩 부국티엔씨 삼광글라스 승일 등 출처: IBK 경제연구소 특히, 한국은 세계 OEM 및 ODM 시장 점유율 14%를 차지하고 있는 글로벌 화장품 제조 강국(NH투자증권 Industry Report)에 해당합니다. OEM의 특성> 구 분 OEM ODM 공통점 주문자의 상표를 부착하여 생산하는 위탁생산 방식 차이점 주문자의 설계를 바탕으로 생산만 대행 주문자의 니즈에 따라 제품의 설계, 개발, 생산을 모두 수행 비고 ODM업체는 설계, 제조 부문에서 고유의 기술력을 가지고 있으며, 연구개발을 통해 기술력을 지속적으로 향상시킬 수 있어, 설계 및 제조 기술력을 보유한 ODM업체들이 OEM업체 대비 높은 경쟁력을 보유 (나) 국내외 산업 현황 (1) 국내 화장품 시장 현황 화장품 산업은 여러 기술이 종합적으로 적용되는 분야로, 생산 단위당 부가가치는 다른 산업 대비 약 10%정도 높은 고부가가치 산업입니다. 국내 화장품 시장은 1인당 소비금액 기준으로 세계 10위를 차지하고 있습니다(2019 화장품 시장동향 및 전망, 임팩트). 화장품 산업은 이미 성숙기에 진입한 산업이나, 주요 소비층인 여성의 경제활동 참여율 상승 및 소득수준 향상에 따른 인당 소비금액 증가, 고가제품 비중 확대에 따른 판가 상승, 유통채널 변화과정을 통한 양적 성장 등으로 성장세가 지속되고 있습니다. 한국보건산업진흥원에 따르면, 2018년 국내 화장품 시장규모(생산+수입?수출)는 10조 4,011억원으로 전년 대비 6.5% 증가하였고, 최근 5년 연평균증가율이 5.4%로 매년 5%이상 지속성장해오고 있습니다. 또한, 국내 화장품 총생산규모는 15조 5,028억원으로 전년 대비 14.7% 증가하였고, 최근 5년 연평균증가율이 14.7%로 매년 10%이상 지속성장해오고 있습니다. 국내 화장품 산업은 수출주도형 고성장 산업으로 전환함에 따라, 2018년의 화장품 수출액은 62억 7,678만달러로 전년 2017년 49억 6,046만달러 대비 27% 증가하였으며, 2018년까지 최근 5년간 연평균 성장률은 35%에 달했습니다. 이러한 국내 화장품의 수출성장세로 인해 무역수지는 2013년부터 흑자로 전환해 2018년에는 46억 달러의 흑자를 기록하였습니다. 화장품은 한국 소비재 수출의 25.3%를 차지하는 주요 수출 품목으로, 현재 중국과 홍콩에 전체 화장품 수출 중 63.4%가 집중되어 있습니다. 그러나 향후 베트남이나 태국 등 아세안 지역과 러시아를 포함한 유라시아 지역도 차세대 수출 시장으로 거론되고 있으며, 회근 한류열풍과 함께 이슬람권에서도 한국 화장품에 대한 관심이 상당히 높습니다. 1.jpg 수출액 및 무역수지 추이> 출처: 2019 화장품 산업 분석보고서, 한국보건산업진흥원 2.jpg 출처 : 한국무역통계진흥원 무역통계 특히, 한국 화장품 시장의 성장은 중국, 일본 등 시장별 맞춤형 유치정책의 추진결과 증가한 외래객에 의한 면세점 채널이 견인하고 있습니다. 2018년의 전체 면세점 매출은 18.96조원으로 전기대비 31%의 성장률을 보이고 있으며, 전체 면세 매출 중 화장품매출의 비율은 전기의 55%에서 늘어난 60%를 보이고 있습니다. 과거 외국인의 국내 화장품 소비가 로드숍 및 중저가 화장품 중심에서 면세점 및 럭셔리 화장품 구매로 이동하면서 매출액이 꾸준히 증가하고 있으며, 이러한 면세점 수출 채널은 더욱 강화될 것으로 전망됩니다. 3.jpg 출처: 한국면세점협회, 관세청 한편, 과거 방문판매에서 시작하여 종합전문점 및 원브랜드숍을 거친 화장품의 유통채널은, 이후 치열한 업계 경쟁으로 인해 원브랜드숍의 성장세가 둔화되었으며, 최근에는 헬스(H)들의 성장과 편집숍들의 등장에 이어, 온라인채널 중심으로 변화가 이루어지고 있습니다. 채널 변천사> 특히, 최근의 화장품시장은 온라인 채널이 핵심으로, 높은 성장률의 기대를 넘어서 2020년부터는 순수 국내 오프라인 매출을 본격적으로 앞서나갈 것으로 추정되었으며, 코로나19로 인해 트랜드가 가속화되고 있습니다(NH투자증권 industry Note,
씨엔티드림 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

2020.3.26.). 화장품 온라인 쇼핑 거래액은 2019년 12조 3,819억원으로 전년대비 26% 고성장햇으며, 인스타그램, 페이스북 등 SNS(사회관계망서비스)를 이용한 개인간 거래 시장은 약 20조원으로 추산됩니다. 채널별 규모추이(추정치)> 출처: 통계청, 관세청, NH투자증권리서치본부 다양화된 유통채널로 인해 소비자 접점이 세분화 되었고, 이로 인해 신규 벤처 브랜드들도 시장에 진입할 수 있는 여건이 조성되고 있으며, 화장품 산업의 낮은 진입 장벽의 특성으로 인해 점차 경쟁은 과열되고 있습니다만, 이러한 신규 브랜드의 증가로 인해 오히려 ODM 및 OEM업체들은 수혜를 볼 것으로 예상됩니다. (2) 해외 화장품 시장 현황 글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출하는 미래유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 신흥시장의 발전 가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 분야입니다. Euromonitor 자료에 의하면 2017년 세계 화장품 시장규모는 3,918억 달러로 전년대비 1.1% 증가하였습니다. 화장품 선진시장인 북미·유럽에서의 재정위기 등으로 2016년 화장품 산업의 성장이 다소 둔화되었지만 2017년을 기점으로 다시 반등하는 추세입니다. 향후 2022년 세계 화장품 시장규모는 4,487억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망됩니다. 4.jpg 시장규모 및 증가율> 글로벌 화장품 시장을 권역별로 분석하면, 유럽과 북미의 선진시장은 세계시장의 43%를 차지하며 시장을 선도하고 있으며, 천연성분과 바이오기술을 활용한 주름개선 등 기능성 화장품의 개발 및 소비가 확대되는 한편, 가격 및 브랜드 뿐만 아니라 천연원료, 친환경적 제조과정을 고려한 지속가능한 사회적 영향도 소비자 구매시 중요한 고려요인으로 부상하고 있는 시장입니다. 한편, 신흥시장의 경우 중국, 인도 등을 포함한 아시아를 중심으로 시장이 확대되고 있으며, 특히 중국의 경우 최근 5년 연평균 6.3%의 성장세를 기록하며 글로벌 화장품 산업의 성장을 견인하고 있습니다. 동 시장은 신흥국의 경제성장으로 인한 중산층 확대 및 여성 사회활동 확대로 다양한 계층의 화장품 소비구매력이 확대되고 있으며, 사회적 위생기준 제고로 목욕용품, 향수류에 대한 수요증가, 일반인의 메이크업과 스킨케어가 일상화되면서 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하고 있습니다.
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II. 자본잉여금 주식발행초과금(주석12) 전환권대가 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 재평가잉여금(주석18) Ⅳ. 결손금 미처리결손금(주석13) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제11기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제10기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 씨엔티드림 (단위 : 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ.매출액 제품매출 Ⅱ.매출원가(주석17) (1)제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 계 타계정에서대체액 기말제품재고액 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비(주석19) 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(주석4) 무형고정자산상각비 Ⅴ.영업손실 Ⅵ.영업외수익 이자수익 수입임대료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 Ⅶ.영업외비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 기부금 기타의대손상각비 매도가능증권감액손실 만기보유증권감액손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 잡손실 Ⅷ.법인세차감전순손실 Ⅸ.법인세비용(주석15) Ⅹ.당기순손실 ⅩⅠ. 주당손익(주석14) 기본주당순손실 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 11 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 10 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 씨엔티드림 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2020.01.01(전기초) 무상증자 당기순이익(손실) 2020.12.31(전반기말) 2021.01.01(당기초) 재평가잉여금 전환권대가 당기순이익(손실) 2021.12.31(당기말) 현 금 흐 름 표 제11기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제10기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 씨엔티드림 (단위 : 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.당기순손실 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손실 매도가능증권감액손실 만기보유증권감액손실 이자비용 법인세비용 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 유형자산처분이익 외화환산이익 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소 미수금의 감소 미수수익의 감소 선급금의 감소(증가) 선급비용의 증가 당기법인세자산의 증가 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 감소 예수금의 감소 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 퇴직금의 지급 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 차량운반구의 처분 회원권의 처분 보증금의 감소 임대보증금의 증가 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 매도가능증권의 증가 기계장치의 취득 회원권의 취득 보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 사채의 발행 전환사채의 발행 2.재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 유동성장기부채의 상환 유동성사채의 상환 Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제11기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제10기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 씨엔티드림 1. 회사의 개요 :주식회사 씨엔티드림(이하 '당사')은 2011년 2월 16일에 설립되어 화장품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2020년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단7로
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60에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 300,000천원이며 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식의 종류 및 수량 1주당금액 납입자본금 보통주 4,535,340주 500원 우선주 411,350주 500원 205,675천원 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 정창원 안태우 김주향 NH투자증권(헤이스팅스자산-우리은행) 에버그린투자파트너스 3호펀드 한국투자증권(원자산-신한은행) 기타 합계 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 회계기준 당사는 2012년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화) - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. (4) 수익의 인식당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. (5) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. (6) 유가증권유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다.
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공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (7) 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(8) 재고자산당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다 토지와 건물은 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며,공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하며, 건물을 재평가할 때, 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다. 당사는 유형자산을 취득원가(또는 재평가일의 공정가치)에서 아래의 추정내용연수와감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 구 분 감가상각 내용연수 감가상각방법 건물 40 년 정액법 구축물 40 년 정액법 기계장치 8 년 정률법 차량운반구 5 년 정률법 비품 5 년 정률법 시설장치 8 년 정률법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상의 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이
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장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (11) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. (12) 종업원급여 1) 퇴직급여충당부채 당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.(13) 금융자산과 금융부채의 측정 1) 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을
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합리적으로 추정하여 적용합니다. 2) 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. (14) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.(15) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 종속기업, 지분법피투자기업 및 조인트벤처의 지분에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다. 또한 이러한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.(16) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 3.
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현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 등 우리은행 등 4. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권(순액) (2) 당기와 전기중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 제각 설정 기말 5. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 재공품 원재료 부재료 합계 6. 유가증권보고기간종료일 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 지분율 취득원가 장부가액 당기말 전기말 매도가능증권(*1) ㈜에이씨코스메틱스(*1) 쓰리엘레펀트(*2) 만기보유증권 신보2017제7차 후순위유동화사채(*1) (*1) 전기 중 전액 감액손실처리하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권으로 거래되는 활성시장이 없고, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 7. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 재평가 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 (2) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 면적(㎡) 당기말 전기말 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 충북 청주시 흥덕구 옥산면 가락리 447-2 충남 천안시 서북구 백석동 555-16 합계 (3) 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 4,464백만원을 채권최고액으로 하여 신한은행, KEB하나은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).(4) 당기말 현재 당사의 건물 등 유형자산은 부보금액 2,764백만원의 화재보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 토지와 건물은 2021년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 토지 건물 원가 감가상각누계액 순장부금액 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 토지 건물 기초 기타포괄손익누계액 기타포괄손익의 변동 기말 기타포괄손익누계액 8. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 상각 기말 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 (단위: 천원) 계정과목 기초 상각 감액 기말 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 (2) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 9. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 1.5~9.5 운전자금대출 신한은행 3.45~3.65 KEB하나은행 3.8~6.6 대표이사(주석16 참조) 직원(주석16 참조) 합계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 진흥기금시설자금대출 기업은행 중소기업시설자금대출 기업은행 중소기업시설자금대출 기업은행 중소기업자금대출 신한은행 합계 차감 : 유동성장기부채 장기차입금 금액 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기차입금 2022년 2023년 2024년 2025년 이후 합 계 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 보증처 신보 2020 제20차 유동화전문 (유)제1-3회 무보증
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후순위공모사채 신용보증기금 차감 : 유동성사채 사채 금액 (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채(*1) 차감: 전환권조정 전환사채 금액 이자지급시기 발행일로부터 매 3개월 전환기간 2022년 10월 27일 ~ 2023년 04월 26일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 143,061주 전환가액(원/주) (*1) 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 투자자가 만기 전 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사가 자금조달을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 담보설정액 계정과목 당 기 전 기 기업은행 부동산 토지, 건물 기업은행 부동산 기계장치 신한은행 부동산 토지, 건물 KEB하나은행 부동산 토지, 건물 합계 (7) 보고기간종료일 현재 당사의 자금조달을 위하여 타인으로부터 지급보증 받은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증기관 보증내용 당 기 전 기 채 권 자 신용보증기금 회사채지급보증 부국증권 신용보증기금 보증기금보증 기업은행 대표이사 연대보증 기업은행 대표이사 연대보증 신한은행 신용보증기금 보증기금보증 KEB하나은행 대표이사 연대보증 KEB하나은행 대표이사 연대보증 KB캐피탈 서울보증보험 이행지급보증 합계 10. 퇴직급여충당부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 당기설정액 당기지급액 미지급비용대체 기말장부금액 당사는 임직원 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 임직원을 수익자로 하는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 납입액 운용수익 기말장부금액 11. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 수권주식수 발행주식수 납입자본금 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 무상증자 기말 (3) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분(주1) 내용 종류 의결권부 배당 및 잔여재산분배 우선전환상환주식 납입기일 2018년 05월 23일 상환기간종료일 2023년 11월 24일 발행상대방 헤이스팅스볼케이노전문투자형사모투자신탁제5호 헤이스팅스레인보우전문투자형사모투자신탁제1호 발행주식수 82,270주 우선주자본금 액면금액 500원 주당발행금액 48,620원 발행금액 배당에 관한 사항 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당받는다. 청산 잔여재산 분배에 관한 사항 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 5%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있다. 이 경우 청산 이전까지 미지급 배당금이 있는 경우 동 금원에 대하여도 동일하다. 전환청구기간 납입기일의 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율 전환상환우선주 1주가 보통주식 1주로 전환되는 것을 원칙으로 하나, 전환비율 조정 조건에 해당하는 경우 그에 따른다. 보통주전환권 본건 우선주식의 존속기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우에그 만료일에 보통주로 자동전환된다. 상환청구권 납입기일의 다음날로부터 1년이 경과한 날로부터 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 상환조건 우선주식의 존속기간까지 본건 주식의 상환을 요청하는 경우, 회사는 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환하기로 한다.
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상환방법 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환하기로 한다. 단, 주주의 서면요청이 있는 경우 예외적으로 현금 이외의 유가증권 및 기타자산으로 상환을 할 수 있다. 상환금액 주당 상환가액은 본건 우선주식의 인수금액과 동 금액에 대하여 납입기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하기로 한다. (주1) 당사는 전기 중 무상증자를 실시하여 전기말 현재 전환상환우선주의 발행주식수는 82,270주에서 329,080주가 증가하여 411,350주가 되었으며, 우선주자본금은 41,135천원에서 164,540천원이 증가하여 205,675천원이 되었습니다. 12. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 합계 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 무상증자 전환권대가 기말금액 13. 결손금당기 및 전기의 미처리결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 : 2022년 3월 31일 처리확정일 : 2021년 3월 31일 Ⅰ.미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 14. 주당순손익(1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수 가중치 적수 당기 합계 전기 합계 (2) 당기와 전기의 주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순손실 15. 법인세비용(1) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본항목으로 반영되는 이연법인세 법인세비용 (2) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 이연법인세 미인식 효과 등 소 계 법인세비용 유효세율(*1) (*1) 당기와 전기 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 지속적인 누적 손실이 발생하여 2021년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 16. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정한도 사용액 기업은행 중소기업자금대출 중소기업시설자금대출 KEB하나은행 기업운전일반기타대출 신한은행 전자방식외담대 산업은행 온렌 합 계 (2) 당기말 현재 당사는 매출채권 회수를 위하여 소송중인 내역이 4건 존재합니다. 17. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기중 당사의 임직원과의 거래내역은 다음과 같습니다(주석8 참조). (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 감소 기말 단기차입금 (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 감소 기말 단기차입금 단기대여금 18. 포괄손익계산서당기와 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 재평가잉여금 포괄손익 19. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액당기와 전기중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 합계 급여 등 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 세금과공과 합계 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가
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합계 급여 등 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 세금과공과 합계 20. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 7개월~12개월 1년~3년 3년 초과 차입금 사채 전환사채(*1) 매입채무 미지급금 합 계 (*1) 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 투자자가 만기 전 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다.당사는 전환사채를 제외하고 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 21. 현금흐름표당기와 전기 중 현금흐름표에서 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금 유동성 대체 유동성장기차입금 단기차입금대체 사채 유동성 대체 유형자산 재평가 단기대여금 제각 선급금에서 회원권으로 대체 무상증자 22. 재무제표의 확정일당사의 재무제표는 2022년 3월 31일 주주총회에서 승인되었습니다. 23. 계속기업가정당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 당사는 당기에 당기순손실 4,506백만원(전기: 6,057백만원)이 발생하였습니다. 또한 당기말 현재 유동부채(12,830백만원)가 유동자산(6,876백만원)보다 5,954백만원 만큼 크게 나타나고 있습니다. 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 당사의 자금조달 및 영업수익성 달성여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 자사 브랜드 제품의 판매를 통한 매출 증대 및 원가절감2) 대여금 및 채권의 회수3) 외부자금 조달 24. 보고기간 후 사건1) 당사는 2022년 4월 5일 이사회에서 제3자 배정 유상증자를 결의하였으며 2022년 4월 6일 이를 공시하였습니다. 2022년 4월 13일 하기와 같이 주금납입을 완료하였습니다. (단위 : 원,주) 제3자 배정 대상자 주금납입액 인수주식수 안태우 정창원 합계 2) 당사는 2022년 4월 5일 이사회에서 청주 공장의 토지 및 건물을 주식회사 에이투씨엔젤스에 1,430백만원에 매각하기로 결의하였으며 2022년 4월 6일 매매계약을 체결하였습니다.25. 재무제표의 재작성당사는 재무제표를 재작성하여 공시하였습니다. (단위 : 원) 항 목 정정전 정정후 정정사항 재무상태표 미수금 재공품 원재료 부재료 토지 미지급비용 퇴직급여충당부채 이연법인세부채 기타포괄손익누계액 손익계산서 제품매출 제품매출원가 매출총이익 판매비와관리비 퇴직급여 영업손실 법인세차감전순손실 법인세비용 당기순손실 퇴직급여 법인세비용 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 씨엔티드림첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 씨엔티드림의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　 　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사