chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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신청해야 합니다. 또한, 그 외 기관투자자가 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁을 수요예측에 참여하고자 하는 경우 고유재산과 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다.또한 모든 수요예측 참여자는 주금납입능력에 관한 확약서를 수요예측 전산시스템에 업로드하여야 합니다. ⑥ 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 '수요예측총괄집계표'파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다. 기관투자자가 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 18호에 따른 고위험고수익투자신탁등 에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다. 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 20호 따른 벤처기업투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다. ⑦ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁등(코넥스고위험고수익투자신탁 포함) 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다. ⑧ 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정 시에 당해 집합투자회사에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형 펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 또한, 기관투자자의 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁에 대해서는 1건으로 통합 배정합니다. 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자 및 그 외 기관투자자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정합니다. 단, 해당 펀드에 배정하여 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜과 발행회사는 책임을 지지 아니합니다. [인터넷 접수 시 유의사항] ① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. ② 비밀번호 5회 입력 오류 시에는 소정의 서류를 지참하여 미래에셋증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다. ③ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시각 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다. [서면 접수 방법](온라인 접수가 불가할 경우) 공 통 서 류 - 수요예측 참가신청서 주1) (대표이사 명의의 사용인감 혹은 법인인감 날인) - 대리인 신분증 사본 - 주금납입능력에 관한 확약서 추가서류 집합투자회사 (집합투자재산) - 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본 - 펀드명, 펀드설정금액, 신청가격, 신청수량 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" (소정양식) - 수탁회사의 펀드설정확인서 및 수탁회사에 대한 투자신탁금 입금증 사본 투자일임회사 (투자일임재산) - 사업자등록증 사본 - 투자일임회사용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식) - 투자일임회사 확약서 ※ 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 한하여 상기 서류를 제출하여야 합니다. 일반기관투자자 - 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본 - 상호저축은행은 자기자본이 표시된 서류를 추가 제출 고위험고수익 투자신탁등 -
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사업자등록증 사본 - 고위험고수익투자신탁등 수요예측참여 총괄집계표(소정양식) - 고위험고수익투자신탁등 확약서 벤처기업 투자신탁 - 사업자등록증 사본 - 벤처기업투자신탁용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식) - 벤처기업투자신탁 확약서 - 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 확약서 해외 기관투자자 - 대표주관회사가 정하는 소정의 양식이나 정보 주2) -『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제3-12조 제1항 제1호 내지 제2호에 해당하는 자로서 외국법령에 의하여 설립된 법인임을 입증할 수 있는 서류 주1) 수요예측 참가신청서는 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com) 상단의 '뱅킹관리/대출/청약' → '청약' → '수요예측' → '공지사항'란에서 다운로드 받아 사용하실수 있습니다. 주2) 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. (7) 수요예측 접수일시 및 방법 대표주관회사를 통한 수요예측 접수기간, 접수처 및 연락처는 다음과 같습니다. 【국내 기관투자자】 접수기간 2025년 07월 04일(금) ~ 2025년 07월 10일(목) 17:00 (한국시간) 접수처 ① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com) ② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 35층 IPO3팀 접수방법 인터넷 접수 및 서면(우편/인편) 접수 주소 서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 35층 IPO3팀 TEL FAX 【해외 기관투자자】 접수기간 2025년 07월 04일(금) ~ 2025년 07월 10일(목) 17:00 (한국시간) 접수처 미래에셋증권㈜ 서관 5층 One-Asia Equity Sales팀 접수방법 ① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com) ② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 36층 One-Asia Equity Sales팀 주소 서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 36층 One-Asia Equity Sales팀 담당자 김영규 전화번호 E-mail Fax ※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다. (8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항 ① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다. ② 수요예측 참여는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋증권㈜ 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수 시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다. ③ 참가신청금액이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다. ④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본 정보에 허위 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 한국금융투자협회는 불성실 수요예측참여자가 동 협회의 회원인 경우 해당 회원에게 동 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측 참여제한기간을 적용하지 아니합니다. 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이 『증권 인수업무
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등에 관한 규정』제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시길 바랍니다. ⑤ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁등 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다. ⑥ 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다. ⑦ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다. ⑧ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 미래에셋증권㈜「securities.miraeasset.com ⇒ 뱅킹관리/대출/청약⇒ 청약⇒ 수요예측⇒ 공지사항」에서 확인하시기 바랍니다. ⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제8호바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조의2제1항에 따른 투자일임회사임을 확약하는"확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가 해당 서류를 미제출할경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 투자일임회사가 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부,수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 투자일임회사가 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임업 등록일로부터 2년 경과 및 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액이 50억원 이상인지 여부 또는 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액)이 300억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의
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소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다. 대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다. ⑪ 수요예측 참가 시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다. ⑫ 수요예측참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유 확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ IPO본부로 보내주시기 바랍니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 펀드 만기가 의무보유 확약기간 종료 이전에 도래하여 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있으니 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다. ⑬ 의무보유 확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유 확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다. ⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다. ⑮ 대표주관회사는 주식시장 상황, 수요예측 참여현황, 수요예측 참여방법 및 절차 준수 여부 등을 종합적으로 고려하여 내부 수요예측 운영기준에 따라 배정기준을 변경할 수 있으며, 이와 관련된 상세 내용은 미래에셋증권㈜의 수요예측 참가안내 공지사항(securities.miraeasset.com → 뱅킹관리/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 공지사항)를 참고하시기 바랍니다.
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한 디자인 - 투명한 PC 판에 DDP로 다양한 IP를 적용 제품이미지 제품명 신소재 cover 적용IP none 제품개요 및 특징 - PPS라는 유리섬유 합금 소재로 경도가 일반 PC에 비해 높아 전면을 보호하기 힘든 구조로 되어있는 단말을 보호 가능할 수 있는 소재 적용 - 상 하단의 홀에 스크류를 이용하여 스트랩을 걸어 손을 끼워 제품을 안전하게 사용 가능 제품이미지 제품명 적용 IP 마블/카카오프렌즈/골스튜디오/디즈니/니니즈 등 제품개요 및 특징 - DDP 인쇄가 된 TPU와 실리콘을 이중사출하여 끊기거나 찢어짐을 방지 한 링크탭과 같은 IP가 적용 된 스트랩으로 투명한 커버를 사용하는 소비자가 커스텀하여 사용 가능한 제품 - 스트랩은 패브릭, 혹은 PVC로 봉재, 인쇄, 전사 등 다양한 방법으로 디자인 적용 가능 제품이미지 제품명 적용 IP 마블/디즈니/골스튜디오/니니즈 제품개요 및 특징 - 상, 하판 PC 커버, 하판에 조립되어있는 실리콘 스트랩을 이용하여 개폐되기 쉬운 단말의 본체를 말아서 사용 가능. - 커버의 상판은 DDP로, 실리콘은 실크 인쇄를 이용하여 다양한 IP 적용 가능 제품이미지 제품명 적용 IP 삼성 애니콜 콜라보레이션 제품개요 및 특징 - 갤럭시 단말의 전선 인 과거 1000만대 이상 판매를 기록했던 애니콜 단말을 버즈 라이브와 버즈 프로에 맞게 재해석하여 디자인 - 원 제품의 재질감과 형태를 그대로 살리고 안테나 부분을 이용하여 액세서리를 걸 수 있는 구조 적용 - 고객사와 소비자 모두를 만족시키는 히트상품 제품이미지 제품명 적용 IP none 제품개요 및 특징 - 갤럭시 TWS 최초의 방수 커버 - 투명 사출물의 하판 내측에 실리콘 커버를 적용하여 IP6.7까지 가능 - 카라비너와 함께 사용할 수 있어 레저, 야외용으로 사용 제품이미지 제품명 적용 IP none 제품개요 및 특징 - 배터리 수명이 긴 버즈라이브 이어팁을 크레들 없이 소지하고 다닐 수 있는 액세서리 개념의 디자인 - 커버에 달거나 개인이 소장 한 가방, 제품 등 다양한 장소에 걸 수 있으며, 목걸이, 귀걸이, 팔찌 등 액세서리에도 커스텀 가능한 제품 제품이미지 2-8.jpg 제품명 적용 IP 디즈니 제품개요 및 특징 - 충전 시 스마트폰 혹은 TWS가 쉬어간다는 컨셉으로, 소파 하단 쿠션에 세로로, 팔걸이에는 가로로, 등받이를 하단 쿠션에 안착시키면 90도로 접은 상태로, 등받이를 바닥에 내려놓으면 패드형으로 다양한 폼팩터를 제공하는 구조의 무선충전기이며, 등받이 부분은 DDP로 다양한 캐릭터 적용 가능 제품이미지 2-9.jpg 제품명 적용 IP 디즈니/니니즈/마블 제품개요 및 특징 - BLE 방식으로 위치 추적이 되는 스마트 태그의 커버로 위치추적기 임을 속일 수 있는 디자인 적용 - 자전거, 유모차 등 모빌리티 제품에는 반사판이 적용 된 디자인으로, 반려견 목줄, 여행가방 등에는 귀여운 액세서리로 도난을 방지 - 반사판이 적용된 커버는 TPU 재질로 케이블 타이를 이용하여 모빌리티에 부착, TPU에 DDP로 다양한 IP 디자인을 적용한 커버는 실리콘 링이나, 스트랩을 이용하여 다양한 장소에 부착 가능한 컨셉 제품이미지 .jpg (3) 경기 변동과의 관계 당사의 주요 제품인 폰케이스, 유 ㆍ 무선충전기 등은 스마트폰 및 웨어러블 기기와 밀접한 연관이 있으며, 글로벌 스마트폰 및 웨어러블 기기 산업의 변동에 따라 중요한 영향을 받습니다. 대체적으로 스마트폰 및 웨어러블기기의 신제품 출시 초기에 관련 액세서리 제품의 판매량이 함께 증가하는 추세를 보이고 있으며, 보급률 증가와 교체 주기 단축에 따라 스마트기기에 적용할 수 있는 액세서리 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 액세서리 제품이 단순한 보호 기능을 넘어 패션 트렌드로 자리 잡으면서, 개인의 기호나 취향에 따른 교체 수요 또한 확대되고 있습니다. 이러한 스마트폰 및 웨어러블기기 산업은 국내외 경기변동에 대한 민감도가 높은 산업이며, 개인의 소득수준 및 소비 패턴과도 밀접한 연관이 있습니다. 나. 사업 구조 [발주 및 생산 납품 구조도]
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B2B삼성전자향매출구조 B2B 자사몰 B2C 매출구조 B2C (1) 수주 및 납품 FLOW 당사는 현재 대부분의 매출이 삼성전자 대상 B2B 매출로 구성되어 있습니다.아래에서는 과거부터 현재까지 당사의 주요 매출 방식인 삼성전자향 매출에 대한 사업구조를 설명합니다. 1) 고객사 프로젝트 제안 (통상 납품 이전 2~3개월 전) 프로젝트는 최종 납품 2~3개월 전, 고객사의 제안 요청이 들어오거나 당사가 자체적으로 기획안을 작성하여 제안을 진행하면서 시작됩니다. 제안 단계에서는 액세서리 디자인, 형태 및 구조적 설계에 대한 디자인팀 및 개발팀의 기획안을 작성하며, 이를 고객사와 여러 차례 협의하여 최종형태를 확정합니다. 또한, 당사의 협력사(외주 가공업체)는 개발팀과 협의하여 금형 생산 가능 여부를 제안 단계에서 검토합니다. 이후, 확정된 디자인 제안을 고객사에 제출하고, 고객사의 요청에 따라 디자인 및 설계 사항을 반영하며 협의를 진행합니다.변경 사항이 발생할 경우, 조정된 설계를 반영한 견적(원가) 제안을 최종적으로 제출합니다.최종적인 단가 협의는 삼성전자 모바일사업부의 GSRM(GSRM: Global Supplier Relationship Management) 시스템을 통해 결정되며, 삼성전자의 발주 또한 해당 시스템을 통해 진행됩니다. 2) 신뢰성테스트 (납품 1개월~45일 전) 제안 단계(약 1개월)가 종료된 후, 확정된 제안 내용을 바탕으로 제작된 시제품에 대해 고객사의 신뢰성 테스트가 진행됩니다. 이 테스트에서는 다음과 같은 요소를 검수합니다. ㆍ 제품의 구조적 결함 및 내구성 ㆍ 소비자의 인체에 대한 유해성 여부신뢰성 테스트를 통과해야 최종적으로 양산을 위한 발주가 진행됩니다. 3) 양산(포장 포함) 및 검수 기본적으로 외주 가공업체에서 구매하는 원재료는 각 업체에서 자체 검수를 진행하며, 당사의 발주 일정에 따라 생산이 이루어집니다. 고객사의 신뢰성 테스트가 완료된 프로젝트는 정식 발주가 진행되며, 프로젝트별 초도 납품 시에는 생산된 제품에 대해 전수 검사를 실시합니다. 이후 생산된 완성품에 대해서는 샘플 검수를 진행합니다. 당사는 내부적으로 유해물질 검사 장비를 보유하고 있으며, 1차 샘플 검수를 통해 이상 징후가 발견된 생산품은 외부 검사업체에 추가 검수를 의뢰하고 있습니다. 외주 생산의 소요 기간은 다음과 같습니다. ㆍ 외주업체가 안전 재고를 보유한 경우: 약 1주일 소요ㆍ 발주 후 즉시 생산하는 경우: 약 2주일 소요 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2024년도(제5기) 2023년도(제4기) 2022년도(제3기) 원자재 핸드폰 악세사리 등 국 내 수 입 소 계 상품 기타 국 내 수 입 소 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사가 생산하는 제품의 원재료 가격은 환율 및 수급에 의해 결정됩니다. 원재료 가격은 경기에 따라 수급이 변하는 특징이 있습니다. 당사는 미리 예상 물량 데이터를 받아 생산을 하고 있어 안정적인 가격을 유지하고 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 제품생산 전량을 외주가공을 통해 이루어지고 있고 외주가공 특성상 고정된 인원을 생산에 투입하는 것이 아닌 주문량에 따라 생산 투입인원이 유동적으로 변경되어 생산능력 및 가동률을 산출할 수 없습니다. (1) 생산 설비에 관한 사항 회사는 생산물량 전량을 외부 위탁 생산하고 있어 별도의 생산설비는 보유하고 있지 않으며, 현재 연구 및 영업 등에 사용되는 공구와기구, 비품으로 구성되어 있습니다. (2) 제품 생산에 관한 사항 회사는 국내외에 소재하고 있는 협력 업체와의 협업을 통해 제품을 생산하여 납품받고 있으며, 품질 및 생산 공정의 수준을 제고하기 위한 노력을 하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2024년(제5기) 2023년(제4기) 2022년(제3기) 제품 핸드폰 악세사리 등 상품 케이스 및 기타 기타 서비스 및 용역 합 계 나. 판매경로 및 판매전략 (1) 판매경로 1) 주요외주처 --> 오픈마켓,
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종합몰, 자사몰 --> 소비자2) 회사물류센터 --> 대리점, 유통업체 --> 소비자 (2) 판매전략 -베스트 셀러 제품을 중심으로 한 시장 리더십 확대-브랜드, 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공-고객 및 시장 중심 역량 강화-모바일 기기 및 액세서리의 패션을 리딩하는 차별화된 디자인 (3) 판매방법 및 조건 구분 판매경로 대금회수조건 부대비용 비용분담 전속 및 유통업체 대리점,양판점,할인점 개별계약조건 사안별 상호협의하에 일부분 B2B 납품 삼성전자 개별계약조건 사안별 상호협의하에 일부분 다. 주요 매출처 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 기 전 기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객 A 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환 위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 자산은 현금및현금성자산이 유일하나, 그 규모가 유의적이지 아니한 바, 환율변동이 당사의 손익에 미치는 영향이 유의적이지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. (2) 가격위험 보고기간말 현재 당사는 활성시장에 상장된 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. (3) 이자율위험 (가) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 유동성장기차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 이자율 손익에 대한 영향 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 다. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.당사가 보유하는 채무상품에 대하여는 신용등급 모니터링 등을 통해 신용위험의 하락 여부를 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
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상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.당사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타비유동금융자산 (5) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 정상 손상채권 합 계 총장부금액 기대손실률 손실충당금 매출채권(순액) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 정상 손상채권 합 계 총장부금액 기대손실률 손실충당금 매출채권(순액) 당사는 발생일로부터 3개월 이내의 채권을 정상채권으로 분류하였으며, 발생일로부터 1년이상 경과되거나 개별평가를 통해 회수가능성이 현저히 낮은 채권을 손상채권으로 분류하였습니다. 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채권의 발생시점부터 1년미만 경과된 채권으로 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 라. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (1) 만기분석당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년 미만 1년~ 2년 2년~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 유동성장기차입금 리스부채 합계 (단위: 천원) 전기말 1년 미만 1년~ 2년 2년~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 합계 상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 마. 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 비경상적 계약(회사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에의하여 이루어지는 계약)이 없습니다. 나. 연구개발활동 회사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소(디자인연구소)를 별도로 설립하여 원활한 영업활동을 위해 지속적인 연구개발이 추진되고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허 가상 실험 학습 장치 및 그 방법 (주)엑스플러스 태블릿, 스마트폰, PC 대한민국 특허 단어 학습 방법
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및 그 장치 (주)엑스플러스 태블릿, 스마트폰, PC 대한민국 디자인 애완견용 액세서리 (주)엑스플러스 애완견용 액세서리 대한민국 디자인 애완견용 액세서리 (주)엑스플러스 애완견용 액세서리 대한민국 디자인 애완견용 액세서리 (주)엑스플러스 애완견용 액세서리 대한민국 상표 (주)엑스플러스 하인크코리아 대한민국 특허 전자 장치의 레이어드 액세서리 케이스 삼성전자/(주)엑스플러스 스마트폰 보호케이스 대한민국 특허 모바일 디바이스 액세서리(거치대) (주)엑스플러스 스마트폰 유선 충전거치대 대한민국 특허 모바일 디바이스 액세서리(케이블) (주)엑스플러스 스마트폰 충전 케이블 대한민국 특허 삼성전자/(주)엑스플러스 스마트폰 보호케이스 미국 특허 모바일 디바이스 액세서리(케이스) (주)엑스플러스 스마트폰 보호케이스 대한민국 상표 (주)엑스플러스 바로다 서비스 대한민국 상표 (주)엑스플러스 바로다 서비스 대한민국 특허 모바일 디바이스 액세서리(무선충전기) (주)엑스플러스 스마트폰 무선 충전거치대 대한민국 상표 (주)엑스플러스 롤리바일 대한민국 디자인 휴대폰용 케이스(참 연결장치) (주)엑스플러스 스마트폰 보호케이스 대한민국 특허 화이트색상 구현 자동화 장치 및 그 방법 (주)엑스플러스 스마트폰 후면 보호필름 대한민국 상표 baroda(42류)-도형 (주)엑스플러스 바로다 서비스 대한민국 상표 (주)엑스플러스 하인크코리아 대한민국 상표 (주)엑스플러스 네마메 대한민국 특허 접히는 휴대폰을 위한 휴대폰 케이스 (주)엑스플러스 스마트폰 케이스 대한민국 디자인 쇼파형 휴대폰 무선충전 거치대 (주)엑스플러스 무선충전 거치대 대한민국 특허 편리한 삽입구조와 인출구조를 포함하는 카드수납 휴대폰 케이스 (주)엑스플러스 스마트폰 보호케이스 대한민국 특허 케이스 디자인과 연동되는 애니메이션 서비스 제공 시스템 (주)엑스플러스 스마트폰 테마 대한민국 디자인 무선 충전기(춘식이) (주)엑스플러스 무선충전 거치대 대한민국 상표 (주)엑스플러스 심사중 피커블 대한민국
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영업권입니다. (2) 무형자산의 변동 내역① 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 정부보조금 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 대체 손상 상각 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 정부보조금 영업권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 연결범위 변동 대체 손상 상각 기말 (3) 당기말 현재 영업권은 회수가능액으로 평가하며, 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.(4) 당기 중 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 37,289천원(전기 70,327천원), 제조원가 -천원(전기 87,059천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 16. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금 합 계 17. 퇴직급여 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 103,351천원(전기: 235,527천원)입니다. 18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반운전자금 국민은행 일반운전자금 국민은행(*) 일반시설자금 국민은행(*) 계열사차입금 엑스에이엠(*) 계열사차입금 엑스플렉스(*) 소계 장기차입금 일반시설자금 국민은행(*) 일반운전자금 국민은행(*) 소계 유동성 대체 합 계 (*) 해당 차입금에 대해서는 당사의 투자부동산이 담보로 제공되고 있습니다(주석12 참조). 19. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 현황은 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최초발행금액 보고기간말 액면금액 상환할증금 전환권조정 순장부가액 ② 신주인수권부사채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최초발행금액 보고기간말 액면금액 상환할증금 신주인수권조정 순장부가액 (2) 당기 및 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 변동내역은 다음과 같습니다.① 전환사채 (당기) (단위: 천원) 구분 전환사채 파생상품부채 파생상품자산 합계 기초 발행 평가 상환 상각 기말 (전기) (단위: 천원) 구분 전환사채 파생상품부채 파생상품자산 합계 기초 발행 평가 상환 상각 기말 ② 신주인수권부사채 (당기) (단위: 천원) 구분 신주인수권부사채 파생상품부채 파생상품자산 합계 기초 발행 평가 상환 상각 기말 (전기) (단위: 천원) 구분 신주인수권부사채 파생상품부채 파생상품자산 합계 기초 발행 평가 상환 상각 기말 (3) 만기 전 사채 취득 현황 2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식매매체결 계약이 이루어졌습니다. 최대주주 변경으로 인하여 전환사채 3,000백만원과 신주인수권부사채 10,000백만원 전액이 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다.당사는 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행할 계획입니다. 조기상환으로 당사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득한 사채의 권면총액 취득금액 전환사채 신주인수권부사채 (4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익가. 발행회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행일 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 파생상품부채 나. 전환권가치 평가손실을 제외한 당사의 계속영업법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업법인세비용차감전순손실 금융부채의 평가손실(*) 평가손익 제외 계속영업법인세비용차감전순 손실 (*) 금융원가의 파생상품평가손실로 인식하고 있으며 상기 평가손실과의 차액 2,010,931천원은 조기상환권에 의한 평가손실입니다(주석28). 20. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과
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같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 파생상품자산 발행자의 매도청구권 부채 파생상품부채 채권자의 전환권 채권자의 조기상환권 합계 (2) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 기말 파생상품자산 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 기말 파생상품자산 (3) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 기말 전환권 조기상환권 파생상품부채 계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 기말 전환권 조기상환권 파생상품부채 계 21. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 등 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 총이연법인세 법인세비용 계속영업법인세비용(이익) 중단영업법인세비용(이익) (2) 당사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세 비용과 당사에 적용되는 법정세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 계속영업법인세비용차감전순이익(손실) 중단영업법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 비공제비용(영구적차이) 세무상 비과세수익(영구적차이) 전기 법인세의 조정사항 등 이연법인세자산 실현가능성변동 기타 법인세비용 계속영업법인세비용 중단영업법인세비용 유효세율(*) (*) 당기 세전손실이 발생하여, 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 실현가능성이 없는 이연법인세 자산 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초 기초조정 증감 기말 건물 소모품비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 신주인수권부사채 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 미지급금 비품 사용권자산 산업재산권 시설장치 금형 차량운반구 기타의무형자산 재고자산평가충당금 무형자산손상차손 유형자산손상차손 대손충당금 기타 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세 인식 제외 금액 이연법인세 인식 대상 금액 (전기) (단위 : 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 건물 소모품비 기타보증금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 신주인수권부사채 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 미지급금 미지급법인세 비품 사용권자산 산업재산권 시설장치 금형 차량운반구 토지 기타의무형자산 재고자산평가충당금 무형자산손상차손 이월결손금 합 계 이연법인세 인식 제외 금액 이연법인세 인식 대상 금액 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 기 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산의 회수 가능성이 낮다고 판단하였습니다.(7) 당사는 차감할 일시적차이 3,429,527천원, 이월결손금 9,385,948천원 및 이월세액공제 65,994천원 에 대해서 실현가능성을 고려하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 한편, 당사의 이월결손금 등은 2039년까지 소멸될 예정입니다. 22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본금 (단위: 원/주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한
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위드윈투자조합 80호 기타의특수관계자 ㈜엑스플렉스 기타의특수관계자 ㈜엑스에이엠 소계 (*) 당기 중 종속기업이었던 포에스2호투자조합 의 (주)엑스페릭스 유상증자에 대한 보 통주 취득 금액입니다.② 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타의특수관계자 임직원 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터의 단기차입금 2,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 12 참조) 또한, 당사의 투자부동산 을 ㈜엑스페릭스의 중소기업은행으로부터의 차입금 2,300백만원에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. 설정금액은 2,760백만원입니다. 또한, 2025년 1월 중 ㈜엑스페릭스와 3,000백만원의 대여한도약정 계약을 체결하였습니다(주석 35 참고). (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) (주)엑스페릭스는 2023년 11월 3일 상환청구되지 않은 전환사채 1,000백만원과 신주인수권부사채 9,000백만원에 대하여 2024년 5월 17일 전체 상환과 동시에 연대보증을 종료하였습니다. 33. 사업결합 당사는 2024년 5월 투자조합업을 주 영업활동으로 하는 포에스2호투자조합의 의결권 있는 주식 74.81%를 인수하였습니다. (단위 : 천원) 구분 사업결합 포에스2호투자조합 취득한 의결권이 있는 지분율 사업결합의 주된 이유에 대한 기술 당사는 2024년 5월 투자조합업을 주 영업활동으로 하는 포에스2호투자조합의 의결권 있는 주식 74.81%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 투자수익을 통한 당사의 성장동력 확보를 위하여 진행하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 엑스플러스는 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제5기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항(Safe Harbor) 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없으며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2005년에 설립된 이후 혁신적인 디자인 개발 프로세스 역량(UX/UI)을 바탕으로 모바일 등 IT디바이스의 커버, 무선충전기, 이어폰 케이스와 같은 웨어러블 액세서리 제품 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 대표적인 제품으로는 동사가 보유하고 있는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP”)을 활용하여 자체 디자인한 커버, 이어폰 케이스 등 모바일 액세서리 제품과 이에 NFC 기능을 탑재하여 커버와 스마트폰을 연동시켜 특정 테마를 구현하는 스마트커버 등이 있습니다.스마트폰으로 대표되는 모바일 시장은 2009년 등장 이후 매해 가파르게 성장하며, 산업 구조를 오프라인에서 모바일로 이동시켰습니다. 2016년 이후 이동통신 서비스, 스마트폰 시장은 포화상태를 보이며 공급자 위주의 시장에서 사용자 중심으로 변화와 더불어 무선통신 속도의 발전으로 대용량 ·맞춤형 콘텐츠의 다운로드에 대한 소비자 욕구와 개인화된 맞춤 서비스, 제품에 대한 소비자의 니즈가 증가할 것으로 예측되어 이 부분에 동사의 역량을 집중하였습니다.당사는 사용자, 콘텐츠 중심으로 변화된 모바일 시장에서 지속성장하기 위해 보유하고 있는 디자인, 개발, 기획 역량을 기반으로 사용자들에게 보다 새로운 경험과 서비스를 제공하기 위하여 글로벌 IP 브랜드를 보유하고 있는 월트디즈니 컴퍼니 코리아와 라이센스 계약을 이끌어 내었으며, 카카오 및 영향력 있는 브랜드 업체와 협업하여 해당 IP를 활용한 IT디바이스 응용 제품을 공급하고 있습니다.당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 기존 사업의 기술 경쟁력을 강화하고, B2C 사업 영역으로의 확장을 통해 당사의 외형성장세를 꾸준하게 지속 하여 차세대 시장선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원,%) 과 목 제5기 제4기 (증감액) 증감율 2024년 12월말 2023년 12월말 Ⅰ. 유 동 자 산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 이연법인세자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 지배기업의 소유지분 자 본 총 계 주) 제5기는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자산 및 부채 현황 2024년말 자산은 전년대비 76억원 감소한 253억원(-23.16% YoY)이고, 부채는
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131억원(-47.17% YoY) 감소한 147억원, 자본총계는 55억원 증가한 105억원(+110.31% YoY)으로 부채비율은 2023년 556%에서 2024년 140%로 큰 폭으로 개선되었습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원,%) 과 목 제5기 제4기 (증감액) 증감율 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 (손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 중단영업이익(손실) 기타포괄손익 당기 총포괄손익 주1) '23년 12월 모바일 플랫폼 '바로다' 영업 종료 및 (주)비오디에스링크 지분 매각으로 관련 손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 당기 및 전기 중 발생한 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류하였습니다.당사의 2024년 매출액은 전년대비 6억원(6.67% YoY) 증가한 104억원이고 영업손실은 1.9억원(5.08% YoY)이 증가한 -39억원 입니다. 당기순손실은 61억원(-74.19% YoY) 감소한 -21억원 입니다. 당기순이익율은 2023년 -84%에서 2024년 -20%로 큰폭으로 개선되었습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 크게 화장품 제조 및 판매, 국내 골판지 생산 및 판매로 구성되어 있습니다. 각 사업의 주요제품은 다음과 같습니다., 사업부문 주요제품 주요 브랜드 화장품 사업부 마스크팩, 기초 화장품 등 리더스 인솔루션, 리더스 메디유 등 골판지 사업부 골판지,중량 포장, 재생지류 당사 화장품 사업부중 소비자들에게 가장 주목을 받고 있는 제품은 마스크팩이며, 그 외 기초 및 색조 화장품 시장을 영위하고 있습니다.골판지 사업의 경우 골판지 원단 및 골판지 상자를 전문생산, 판매하는 업체로써 골판지원단을 구매하여 골판지 상자를 재가공하는 지함소 및 골판지상자 최종수요자를대상으로 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(비율) 화장품사업부 제품 마스크 팩기초화장품혼합액포장제 등 크리닉, 리뉴얼단상자, 파우치 인솔루션,메디유 등 상품 화장품 등 기능성화장품외 기타 수입수수료 등 브랜드수수료 골판지사업부 제품 양면골판지이중양면골판지편면골판지 주로골판지상자제조용,일부는 완충재용합지용,완충재용상품 외포장재 상품 상 품 중량물 포장용 기타 파 지 재생지류 합 계 ※ 매출액은 2024년 12월 31일 매출 외형상(연결기준) 비중치 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 제38기(2024년) 제37기(2023년) 제36기(2022년도) 화장품사업부 마스크팩(부직포) 마스크팩(BC) 기초 화장품 골판지사업부 양면 골판지 이중양면 골판지 편면 골판지 상자 1. 산출기준 - 기말 대표 품목별 매출액합계를 수량으로 나누어 평균단가로 산출다. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매조직 조직도.jpg 조직도 2. 판매경로 사업부문 품 목 판 매 경 로 화장품사업부 마스크팩 외 매출업체 및 개인고객 주문접수→제품출고→배송확인 골판지사업부 골판지 및 상자 영업직원들에 의한 영업활동으로 신규 및 기존확보된거래처에 의한 100% 주문생산 후 직접납품 3. 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 대금회수조건 비고 화장품 사업부 직접판매 현금 또는 외상판매 골판지 사업부 주문생산에의한 납품 현금 또는 외상판매 4. 판매전략 사업부문 품 목 판 매 전 략 화장품사업부 마스크팩 외 - 경쟁우위의 제품개발로 차별화된 제품을 생산하고, 다양한 판매채널(온·오프라인)을 통해 보다 많은 고객층 확보 골판지사업부 골판지 및상자 - 시장 세분화 틈새시장 적극공략- 특수골판지 및 기능성 골판지상자 개발- 수익성위주의 영업정착으로 고수익 실현 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황[화장품 사업부] (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 2024년도(제38기) 현금결제 원료 화장품생산 부직포 파우치 단상자 기타 소계 2023년도(제37기) 현금결제 원료 화장품생산 부직포 파우치 단상자 기타 소계 2022년도(제36기) 현금결제 원료 화장품생산 부직포 파우치 단상자 기타 소계 [골판지 사업부] (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 2024년도(제38기) 현금결제 원지 원단생산 원단 상품 합계 2023년도(제37기) 현금결제 원지 원단생산 원단 상품 합계 2022년도(제36기) 현금결제 원지 원단생산 원단 상품 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이[화장품 사업부] (단위: 원) 품목 제38기(2024년도) 제37기(2023년도) 제36기(2022년도) 식물 추출물류 오일류(천연/합성) 유화제류(천연/합성 등) 고분자 수지류 기능성 원료 보습제 보존제 1. 산출기준 1) 가격산출기준 : 품목별 총구매액/구입량=수량당 평균단가 [골판지사업부문] (단위: 원) 품 목 제38기(2024년도)
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제37기(2023년도) 제36기(2022년도) 원지(kg) 원단(매) 상품(매) 1. 산출기준1) 가격산출기준 : 품목별 총구매액/구입량=수량당 평균2. 주요 가격변동원인 1) 변동 원인 : 수요와 공급불균형으로 인한 가격변동, 고지 및 펄프가격 등락으로 인한 가격변동※ 원재료(고지+펄프) : 골판지의 경우 펄프의 사용량이 타 지종에 비해 상대적 으로 적어 보통 15%내외에서 결정됨. 따라서 펄프가격 변동에 덜 민감하며 국 내고지와 수입고지의 사용비율은 그 당시 시세에 따라 탄력적으로 조정하여 사 용함. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[화장품사업부]1. 생산능력 (단위: 천장) 품명 구 분 제38기(2024년도) 제37기(2023년도) 제36기(2022년도) 비고 마스크팩(부직포) 생산능력 부직포 자동장비(2열) : 12대부직포 자동장비(6열) : 22대전자동장비 : 1대형상자동 : 2대 생산실적 가동율 * 당사의 생산능력은 인적요인 배치 및 작업 전환에 따른 영향이 크므로 실제 생산 능력과는 많은 차이를 보일 수 있음* 노후화 장비 매각: 부직포 자동장비(2열) 9대, 부직포 자동장비(4열) 1대2. 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 (1) 산출기준 - 부직포는 완제품 기준 - 산출기준은 제품 분류 및 제품포장단위 기준에 따라 변동될수 있음 (2) 산출방법 - 부직포자동장비(2열) : 80장/분*370분 - 부직포자동장비(6열) : 110장/분*370분 - 전자동장비 : 90장/분*370분 - 형상자동 : 70/분*370분[골판지사업부문] 1. 생산능력 (단위: ㎡) 품명 구 분 제38기(2024년도) 제37기(2023년도) 제36기(2022년도) 비고 양면기 생산능력 생산실적 가동율 편면기 생산능력 생산실적 가동율 가공기 생산능력 생산실적 가동율 2. 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 (1) 산출기준 - 산출근거 : 골판지상자 생산수량은 골판지시트 생산수량에 포함되어있고 금액 은 분리하여 기록하였습니다. (2) 산출방법 - 양면기 : 평균주행속도 204m/분 일일작업시간 22시간 , 월 작업일수 20.7일 204*60(분)*22시간*1.525(㎡*m*1000)*20.7일*12개월 = 약 102,005,957㎡ - 편면기 : 87 (평균분속)*60(분)*11시간*1.075(㎡*m*1000)*20.8일*12개월 = 약 15,406,934㎡ - 가공기 : 평균작업속도 1호기 3,714㎡ /시간, 2호~4호기 8,735㎡/시간 * (3,714*24시간*21.1일*12개월) + (8,735*12시간*21.5일*12개월) = 약 49,612,795㎡ 라. 생산설비1. 생산설비의 현황 (단위: 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공기구비품 의료기기 건설중인자산 합 계 【 ( )는 부(-)의 수치임】2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없습니다.3. 향후 투자계획 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제38기 제37기 제36기 화장품사업부 제품매출 제품 수 출 내 수 소 계 상품매출 상 품 수 출 내 수 소 계 기타매출 기타 수 출 내 수 소 계 골판지사업부 제품매출 제품 수 출 내 수 소 계 상품매출 상 품 수 출 내 수 소 계 기타매출 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 회사별 상세내역은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.나. 수주상황작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스가 없으며, 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약 건이 없습니다. 당사의 제품은 생산부터 제품출고까지 3~4일 이내로 납품하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리(연결기준) 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이
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없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율(%) (별도 기준) 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율(%) 나. 금융위험관리 (연결기준) 연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 1. 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타유동금융자산 장기매출채권및기타비유동채권 기타비유동금융자산 합 계 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2. 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기매입채무및기타비유동채무 리스부채 합 계 - 전기말 (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기매입채무및기타비유동채무 장기차입금 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3. 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:
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원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 【 ( )는 부(-)의 수치임】 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 변동이자율 금융상품 100bp 상승 100bp 하락 【 ( )는 부(-)의 수치임】 4. 환위험 1) 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 구 분 USD EUR CNH JPY 현금및현금성자산 매출채권 미수금 보증금 순 노출액 - 전기말 (단위: 원) 구 분 USD EUR CNH JPY 현금및현금성자산 매출채권 미수금 보증금 순 노출액 2) 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환 율 당 기 전 기 USD 10% 상승 10% 하락 EUR 10% 상승 10% 하락 CNH 10% 상승 10% 하락 JPY 10% 상승 10% 하락 【 ( )는 부(-)의 수치임】 5. 가격위험 연결실체는 연결재무제표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동 시 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 30% 상승 30% 하락 【 ( )는 부(-)의 수치임】 (별도기준) 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 1. 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타유동금융자산 장기매출채권및기타비유동채권 기타비유동금융자산 합 계 한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2. 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은
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유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 합 계 - 전기말 (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무및기타유동채무 단기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3. 이자율위험 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 【 ( )는 부(-)의 수치임】 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 변동이자율 금융상품 100bp 상승 100bp 하락 【 ( )는 부(-)의 수치임】 4. 환위험 1) 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 구 분 USD EUR CNH JPY 현금및현금성자산 매출채권 미수금 장기보증금 순 노출액 - 전기말 (단위: 원) 구 분 USD EUR CNH JPY 매출채권 미수금 장기보증금 순 노출액 2) 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환 율 당 기 전 기 USD 10% 상승 10% 하락 EUR 10% 상승 10% 하락 CNH 10% 상승 10% 하락 JPY 10% 상승 10% 하락 【 ( )는 부(-)의 수치임】 5. 가격위험 당사는 재무제표 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동 시 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 30% 상승 30% 하락 【 ( )는 부(-)의 수치임】다. 파생거래 - 보고기간종료일 현재 파생 상품 내역은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1. 연구개발 담당조직 직위 제출일 현재 연구소장 1명 책임/선임연구원 2명 연구원 2명 계 5명 2. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제38기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 특허명칭 표피-진피 접합부를 강화하는 나노입자 제조방법 및 이를 함유하는화장료 조성물 연구기관 주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소 특허 주요내용 및활용계획 - 피부 각질층의 구조와 유사한 5~60여층의 다중라멜라 구조를 안정되게
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형성하는 나노입자 및 이를 함유하는 화장료 조성물을 제공하며,표피-진피 접합부에 침투되는 능력이 뛰어나 각질세포의 성장 촉진,피부내 각질층 내 필라그린의 성장 및 콜라겐 합성증가로 인한 피부장벽 강화 및 라미닌 5, 제4형 콜라겐 활성증대에 의한 표피-진피 접합부 강화, 피부 보습효능, 항산화능 및 피부 탄력도 개선효능을 발휘할 수 있는 화장료 조성물 제공(용액, 현탁액, 유탁액, 페이스트, 겔, 크림, 로션, 파우더, 비누, 계면활성제 함유 클렌징, 오일, 분말 파운데이션, 유탁액 파운데이션, 왁스 파운데이션 또는 스프레이) 특허명칭 탄성력 및 밀착력이 향상된 마스크팩용 하이드로겔 조성물, 이를 포함하는 신축성 마스크팩 및 이의 제조방법 연구기관 주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소 특허 주요내용 및활용계획 - 하이드로겔 조성물의 성분을 용해 및 혼합한 다음, 마스크팩 제조 이용하면 천연조직과 같은 유연성을 가지고 있을 뿐만 아니라 점탄성, 피부 밀착성 및 부드러운 촉감 등의 하이드로겔을 구성하는 수용성 고분자 구조 내부에 유효성분을 담지함으로써 효능이 지속적으로 전달하는 마스크팩을 제조 특허명칭 마스크팩용 액정 유화 조성물 이의 제조방법 및 이를 함유하는 마스크팩 연구기관 주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소 특허 주요내용 및활용계획 - 다공성 섬유의 망상구조체에 안정하게 봉입이 가능하여 마스크팩에 주름 및 미백 개선등의 피부 효능 성분을 안정하게 담지할 수 있는 액정 유화물을 포함하는 마스크팩용 액정 유화 조성물 조성- 당사의 마스크팩 생산 공정을 통한 제조 및 제품화 특허명칭 플럼코트 추출물을 유효성분으로 함유하는 탈모 방지용 화장료 조성물 연구기관 주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소 특허 주요내용 및활용계획 - 플럼코트는 자두(플럼: plum) 살구(아프리코트: apricot)가 같은 비율로 종간 교잡된 과일의 추출물을 탈모 진행을 촉진시키는 효소인 5a-리덕타아제의 활성을 억제하여 우수한 탈모 방지, 모발 굵기 증가 및 발모 촉진 효과- 당사의 탈모 방지용 관련 제품 제조 및 제품화 특허명칭 애플민트, 유자 및 꽃송이버섯 복합 발효 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 개선용 화장료 조성물 연구기관 주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소공동개발기관명: 바이오스펙트럼 주식회사 특허 주요내용 및활용계획 -애플민트,유자 및 꽃송이버섯 복합 발효 추출물을 유효성분으로 함유하는 피부 개선용 화장료 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 염증억제, 향균 및 피부 장벽 강화 효능이 우수하고 피지 분비 억제 및 피부 수분량 증가 효능을 가져 여드름 억제효능이 우수한 피부 개선용 화장료 조성물- 당사의 화장품 기초 제품 및 마스크팩 주요 원료로 제조 및 제품화 특허명칭 안토시아닌의 함유량이 증대된 아로니아 캘러스 및 이를 함유하는 화장료 조성물 연구기관 주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소 특허 주요내용 및활용계획 -아로니아 캘러스에 특정 광과 전파를 조사하면서 배양함으로써 안토시아닌의 함유량이 증가된 아로니아 캘러스 및 이의 추출물을 함유하는 항산화, 미백, 피부 재생 및 보습효과 있는 화장료 조성물- 피부 부작용이 없으면서도 항산화, 피부미백, 피부 재생, 보습기능이 있는 다양한 제형의 화장료 조성물로 적용. 특허명칭 플럼코트 추출물을 유효성분으로 함유하는 화장료 조성물 연구기관 주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소 특허 주요내용 및활용계획 -플럼코트(Plumcot) 추출물을 유효성분으로 포함하는 피지 분비 억제, 모공 수축 및 피부 주름 개선용 화장료 조성물에 관한 것으로서,화장료 조성물은 피지 분비를 촉진시키는 효소인 5α-리덕타아제의 활성을 억제하여 우수한 피지 분비 억제 및 모공 축소 효과가 있고, 피부를 구성하는 콜라겐을 분해하는 효소인 콜라게나아제의 활성을 억제하여 피부 주름 개선 효과-항산화제, 안정화제, 용해화제, 비타민, 안료 및 향료와 같은 통상적인 보조제, 그리고 담체를 포함 하는 조성물로 활용 특허명칭 탄성력 및 밀착력이 향상된 마스크팩용 하이드로겔 조성물, 이를 포함하는
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신축성 마스크팩 및 이의 제조방법 연구기관 주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소 특허 주요내용 및활용계획 탄성력 및 밀착력이 향상된 마스크팩용 하이드로겔 조성 물, 이를 포함하는 신축성 마스크팩 및 이의 제조방법에 관한 것으로서, 보다 상세 하게는 신축성 지지체에 안정적으로 코팅되어 탄성력 및 밀착력이 우수한 마스크팩 을 제조할 수 있는 하이드로겔 조성물, 이를 포함하는 신축성 마스크팩 및 이의 제조방법임.하이드로겔 조성물은 신축성 지지체에 안정적으로 코팅될 수 있으 며, 이를 이용하면 탄성력 및 밀착력이 우수하여 피부에서 쉽게 떨어지지 않는 고 품질의 신축성 마스크팩을 제조또한, 본 발명에 따른 신축성 마스크팩 은 피부에 부착하였을 때 탄력감, 밀착감, 사용감 등 전체적인 관능 특성이 뛰어남. 7. 기타 참고사항 [화장품사업부] 가. 산업분석 1. 산업의 특성화장품 산업은 내수 경기에 민감한 산업으로 그동안 GDP 성장 추이와 유사한 트렌드를 보이며 성장해 왔습니다. 급격한 경기침체로 잠시 위축을 보이기도 했으나 브랜드샵을 필두로 사회 양극화 및 소비자의 니즈를 반영한 다양한 유통 채널이출현, 성장하면서 전체 시장도 꾸준하게 확대되는 추이를 보이고 있습니다. 진입장벽이 낮은 사업 특성상 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어시장 포화에 따른 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다.2. 산업의 성장성화장품 산업은 무한한 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 산업으로 글로벌 경쟁력제고를 위해 정부 차원에서도 집중 육성하고 있는 산업 분야 중 하나입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성화장품과 웰빙/친환경 열풍에 편승한 한방 및 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다.향후 화장품 시장은 소비자 구매 패턴 변화에 대한 신속한 대응, 다양한 유통 채널의 확장 등 업체들의 시장확대 노력으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.3. 경기변동의 특성 및 계절성화장품은 경기 동향에 민감하게 반응하며 특히 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향을 보여 이러한 경기 변동 및 계절적 요인을 극복할 수 있는 특화 제품 개발 및 유통 채널 구축이 필요합니다. 또한 기술과 정보 혁명을 바탕으로 빠르게 변화하고 진화해 가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 보다 차별화된 컨셉의 제품 개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다.4. 시장여건 우리나라 화장품산업은 국민소득수준의 향상과 여성 취업인구의 증가추세에 힘입어 80년대 이후 급속한 발전을 이룩해왔으며, 화장품산업이 전체산업에서 차지하는 비중도 점차 높아지고 있습니다. 국내 주요사로는 아모레퍼시픽, LG생활건강, 코리아나, 한국화장품 등이 있습니다. 국내 화장품산업은 내수 중심에서 점차 선진화 글로벌화 되어가는 추세이며 우리나라의 위상이 높아짐에 따라 해외로의 수출 또한 활발히 이루어지고 있습니다. 원자재는 대부분수입에 의존하고 있었으나, 한방 화장품, 자연친화적인 화장품에 대한 지속적인 관심에 따라일부는 국내 원료를 사용하는 추세가 늘어나고 있습니다. 따라서 각사는 경쟁력 강화를 위해 연구개발을 통한 품질의 고급화대체 원료 개발, 고객 서비스 강화 등의 노력을 통하여 고부가가치 제품 생산을 위한 노력을 기울이고 있습니다.5. 시장점유율 추이 국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등이 업계상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.6. 영업개황 및 경쟁우위 요소국내외 11개 네트워크 병원을 운영중인 리더스피부과의 다년간에 걸친 임상 경험 및노하우를 토대로 설립된 코스메슈티컬 전문 기업으로 마스크팩을 포함한 기초 라인 제품을 다양한 유통망을 통하여 판매하고 있습니다[골판지사업부]1. 산업의 특성골판지 포장산업은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100% 주문생산방식에의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 최근 경쟁력 우위를 확보하고
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있는 상위업체들의 활발한 지역진출 영업전략으로 인해 산업구조조정이 이루어지고 있습니다.2. 산업의 성장성우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고 또한 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는추세입니다.또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다.3. 경기변동의 특성 및 계절성경기변동의 특성은 일반경기 변동지수와 상관관계에 있으며, 계절적인 요인으로는 농산물의 집중출하시기 등에 변동하나 영업활동에 미치는 영향은 미미한 상태입니다4. 시장여건전체산업경기변동에 민감하게 시장의 규모가 변동되며 특히 수출산업보다는 내수 산업의 경기변동이 시장규모에 영향이 큼니다. 최근들어 다품종 소량생산의 경향이 두드러지게 나타나고 수요자의 제품에 대한 요구조건도 다양하게 변화되고 있습니다. 5. 영업개황 및 경쟁우위 요소당사는 골판지 원단 및 골판지 상자를 전문생산,판매하는 업체로서 골판지원단을 구매하여 골판지 상자를 재가공하는 지함소 및 골판지상자 최종수요자를 대상으로 판매하고 있습니다.최근 골판지상자부문의 매출이 지속적으로 늘어나고 있어 수익성증대에 기여하고 있으며, 향후 구매고객의 요구에 부응, 다품종, 고품질로 계속적으로 시장점유율을 높이기 위한 노력을 진행하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 보고서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 개요주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 (주)산성 상호로 설립되어 화장품과 골판지 및 골판지 상자의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있고, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안산에 공장과 지점을, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였고, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였으며, 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업부문을 물적분할하면서 지배기업의 상호를 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. 이후 지배기업은 경영 효율성 증대와 재무구조의 안정성을 위해 2022년 4월 26일을 합병기일로 하여 과거 물적분할 당시의 신설법인인 주식회사 산성피앤씨를 흡수합병하였습니다.경기상황에 따른 영업리스크, 기업 간 경쟁 심화등 경영환경은 그 어느 때보다도 불확실설이 확대 될 것으로 예상되고 있으며, 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 어려운 경영환경을 극복하고자 선택과 집중을통한 생산 및 영업활동을 통해 손익구조 개선할 것입니다. 다. 최근 영업실적 및 재산상태1. 연결재무상태 (단위: 원) 제38기 제37기 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 납입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 [ ( )는 부(-)의 수치임】- 제37기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.- 제38기 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표 입니다. 향후 정기주주총회에 서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결영업실적 (단위 : 원) 과 목 제38기 제37기 증감 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 [ ( )는 부(-)의 수치임】 - 제37기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.- 제38기 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표 입니다. 향후 정기주주총회에 서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 주요 경영지표 과 목 제38기 제37기 증감 영업이익률 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) 유동비율 부채비율 자기자본비율 4. 영업부문별 실적 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다. 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 골판지사업부문
리더스코스메틱 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

화장품사업부문 합 계 매출액(*) 매출원가 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 감가상각비및무형자산상각비 (*) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다. [ ( )는 부(-)의 수치임】 - 전기 (단위: 원) 구 분 골판지사업부문 화장품사업부문 합 계 매출액(*) 매출원가 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 감가상각비및무형자산상각비 (*) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다. [ ( )는 부(-)의 수치임】 당사의 2024년 매출액은 전년대비 약 42.2억원(+6.0%) 증가하였으며, 영업이익 14억원 증가, 당기순이익은 적자 전환 하였습니다. 중국, 동남아시아(태국) 등 매출 증가, 판관비 감소로 인하여 영업이익이 전년대비 증가하였으며, 유무형자산 손상 평가 금액 반영으로 인한 법인세비용차감전계속사업손실 및 당기순손실 발생 하였습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출1. 유동성에 관한 사항 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기매입채무및기타비유동채무 리스부채 합 계 - 전기말 (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기매입채무및기타비유동채무 장기차입금 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 및 이자비용을 포함하며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 2. 자금조달과 지출 구 분 상세계획 경영개선계획 매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 개선 자금조달계획 차입금 차환, 장기금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 일부매각 등을 통한 자금조달계획 달성 연결실체의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 마. 부외거래- 해당사항 없습니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 5. 제재현황"을 참고하시기 바랍니다.3. 법규상의 규제에 관한 사항 본 보고서 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 5. 제재현황"을 참고하시기 바랍니다.4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.
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생산을 진행하고 있습니다. (2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위:천원,%) 사업연도 외주처 외주내용 외주금액 외주비중 2024년도(제6기) ㈜우신화장품 제품 생산 ㈜코스메카코리아 제품 생산 ㈜씨엔에프 제품 생산 기타 제품 생산 2023년도(제5기) ㈜코스메카코리아 제품 생산 ㈜우신화장품 제품 생산 ㈜씨엔에프 제품 생산 기타 제품 생산 2022년도(제4기) ㈜우신화장품 제품 생산 ㈜코스메카코리아 제품 생산 바이오켐코리아 제품 생산 기타 제품 생산 (주) 별도재무제표 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 개,백만원,USD) 부문 2024년도 2023년도 2022년도 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 저스트TS샴푸 내수 수출 2($1,865) 1($303) 4($3,200) 소계 골드플러스 TS샴푸 내수 수출 소계 올뉴 TS샴푸 내수 수출 4($3,765) 소계 올뉴플러스 TS샴푸 내수 수출 9($9,071) 9($8,945) 소계 뉴프리미엄 TS샴푸 내수 수출 0($48) 소계 프리미엄 TS샴푸 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 기타매출 기타 합계 내수 수출 소계 (주) 별도재무제표 기준 나. 수출 현황(1) [화장품 제조판매] (주)TS트릴리온 (단위 : 원,USD) 품목 2024년도 2023년도 2022년도 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 샴푸제품군 중국 중국 중국 미국 미국 미국 홍콩 홍콩 홍콩 기타 미국 미국 미국 중국 중국 중국 호주 홍콩 홍콩 (주) 별도재무제표 기준 다. 수주현황 당사가 영위하는 사업은 수주산업에 해당하지 않는 바, 해당사항이 없습니다. 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 지속적인 R 및 제품라인의 확장을 통해 온·오프라인 채널확보를 하여 사업을 확장해나갈 예정이며, 디지털 마케팅 영역을 넓혀 중화권 등의 해외 영업도 확장할 예정입니다.각 판매처별 채널에 맞는 타겟 마케팅으로 TS의 브랜드 영향력을 높이고 이를 통해 매출 성장을 기대합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 당사의 시장위험과 위험관리는 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '4.재무위험관리'를 참조해주시기 바랍니다. 나. 파생거래 - 당사는 파생상품계약(통화선도, 통화옵션계약)을 체결하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구 개발활동 (1) 연구 개발활동의 개요 및 운영현황 당사는 본사 건물 4층 R Center를 통해 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 탈모중심의 연구개발 뿐만 아니라 화장품의 제형, 소재 개발, 뷰티기기와 화장품, 최근 이슈가 되고 있는 Microbiome 연구등 최신 트렌드에 맞는 콜라보레이션 연구를 진행하고 있습니다. 천연소재를 통해 탈모예방에 효과가 있는 소재 연구를 진행하고 있으며 특허등을 통해 관련 기술등의 효능 및 기술력을 입증 하고 있습니다. 천연소재 추출물 뿐만 아니라 모발에 효과적으로 알려져 있는 천연오일을 개발함과 동시에 이를 발효하여 유효성분을 극대화 하는 연구를 진행 하고 있습니다. 뿐만 아니라 이를 효과적으로 전달하기 위한 소재로 제약에서 많이 적용하고 있는 D.D.S (Drug Delivery System)를 적용한 Liposome을 개발하여 효과적인 유효성분의 두피/헤어 전달 연구를 진행하여 특허 출원 중에 있습니다. 또한 정부 과제를 통한 연구로 심도 있고 자체적인 연구를 수행하여 엔자임 및 발효를 이용하여 펩타이드를 개발하고 이를 활용한 두피케어 제품을 준비하고자 연구를 진행하고 있습니다. (2) 경영상의 주요계약 등- 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다.나. 연구개발 (1) 조직형태 직위 성명 담당업무 주요경력 연구소장 주광식 연구소장 01.11~07.10 인터코텍외 화장품 연구개발07.11~11.09 한경희뷰티 연구개발팀 14.03~16.02 서울과학기술대학교 대학원 정밀화학과 석사 16.03~18.02 아주대 응용생명공학과 박사 11.12~18.02 지에프씨생명과학
TS트릴리온 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 기초의 현금 및 현금성자산 Ⅵ. 연결범위변동 Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 나. 차입금 현황당사의 연결기준 당기말 현재 자금조달 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 차입처 종류 최종 이자율(%) 금액 만기일 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 하나은행 일반자금대출 하나은행 일반자금대출 하나은행 시설자금대출 하나은행 시설자금대출 농협은행 시설자금대출 대구은행 시설자금대출 장기영 일반자금대출 합계 (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 종류 상환조건 최종 이자율(%) 금액 만기일 당기말 전기말 신한은행 시설자금대출 원금분할상환 국민은행 일반자금대출 만기일시상환 대구은행 시설자금대출 만기일시상환 소계 차감 : 유동성장기부채 합계 (3) 차입금 연도별 상환일정 (단위 : 원) 구분 당기말 1년이내 1년~2년이내 2년 이후 합계 6. 부외거래에 관한 사항 부외거래 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항당기에 최초로 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 최초 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다.나. 법규상 규제에 관한 사항- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리정책1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.2) 외환위험 연결실체의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY JPY HKD SGD 3) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 이자비용 4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말
TS트릴리온 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타수취채권 기타비유동수취채권 합계 5) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 기타채권(유동및비유동) 합계 (가) 매출채권및기타채권 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 정상 3개월초과 6개월초과 1년초과 합계 매출채권 기타채권(유동) 기타채권(비유동) 합계 (단위: 원) 구분 정상 3개월초과 6개월초과 1년초과 합계 매출채권 기타채권(유동) 기타채권(비유동) 합계 한편, 당기 와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 장기미수금 매출채권 미수금 장기미수금 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 6) 유동성위험 연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 매입채무및기타금융채무 차입금 리스부채 합계 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 매입채무및기타금융채무 차입금 합계 7) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 부채비율 (A/B)