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경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 2-13 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다. 당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다. 2-14 금융부채 2-14-1 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 2-14-2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된
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내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.2-15 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-16 금융상품 공정가치 당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 당사는 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고있습니다. 2-17 충당부채 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 2-18 미지급배당금 미지급배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2-19 신탁업무 당사는 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다. 2-20 이자수익 및 이자비용 당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2-21 수수료수익 당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우, 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행 시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당한는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 중개수수료, 인수수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.③
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유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 2-22 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-23 리스2-23-1 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 2-23-2 단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 8백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2-23-3 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채 금액에 대한 판단ㆍ추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.3-1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-2 손실충당금 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 당사는 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 손실충당금을 설정하고
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개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 자산에 대하여는 집합평가에 의해 손실충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 손실충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 손실충당금을 설정합니다. 3-3 퇴직급여 당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율ㆍ사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-4 비금융자산의 손상 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 3-5 법인세 당사는 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구됩니다. 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금및예치금 4-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 당좌예금 MMDA 기타예금 정기예금 양도성예금증서 기타예치금(당사 보유분) 소 계 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 대차거래이행보증금 장내파생상품자기거래예치금(국내) 장내파생상품자기거래예치금(해외) 장내파생상품자기매매증거금(국내) 증권시장상품자기매매증거금(국내) 장기성예금 기타예치금(고객 보유분) 소 계 합 계 4-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래처 당기말 전기말 제한내용 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 고객예탁금반환 대차거래이행보증금 한국증권금융 유가증권대차거래담보 장내파생상품자기거래예치금(국내) 파생상품거래 장내파생상품자기거래예치금(해외) 한국투자증권 외 파생상품거래 장내파생상품자기매매증거금(국내) 한국거래소 파생상품거래 증권시장상품자기매매증거금(국내) 한국거래소 증권거래 장기성예금 국민은행 외 고객투자자산 외 기타예치금(고객 보유분) 우리은행 외 당좌개설보증금 외 합 계 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 장부금액/공정가치 당기말 전기말 주식 국공채 특수채 회사채 집합투자증권 기업어음증권 단기사채 외화채 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합상품 합 계 5-2 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보를 제공받은 금융기관 담보제공 금융자산 채권최고액 사용제한내역 당기말 전기말 한국거래소 통안채 등 선물거래약정관련 한국증권금융 외 국공채, 금융채 등 대차거래담보관련 한국예탁결제원 국공채 손해배상공동기금관련 한국예탁결제원 국공채 등 REPO담보(주1) 한국거래소 국공채 등 거래소증거금 국공채, 금융채 등 장외파생거래관련 합 계 (주1) 환매조건부채권매도거래는 당사가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산을 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다. 당기말 및 전기말에 부채로 인식한 금액은 각각 3,879,758백만원과 3,717,309백만원입니다.5-3 당기말 및
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전기말 현재 복합상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 주가연계증권 기타파생결합사채 신용위험평가조정액 파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 합 계 5-4 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 신규발생 기중실현 기말 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(주1) 주식 채권 합 계 (주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(주1) 주식 채권 합 계 (주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. 6-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 취득목적 장부금액 공정가치 비상장주식 한국증권금융 증권유관기관 출자 코스콤 증권유관기관 출자 한국예탁결제원 증권유관기관 출자 한국자금중개 증권유관기관 출자 한국거래소 증권유관기관 출자 넥스트레이드㈜ 증권유관기관 출자 합 계 (단위 : 주, 백만원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 전기말 취득목적 장부금액 공정가치 비상장주식 한국증권금융 증권유관기관 출자 코스콤 증권유관기관 출자 한국예탁결제원 증권유관기관 출자 한국자금중개 증권유관기관 출자 한국거래소 증권유관기관 출자 넥스트레이드㈜ 증권유관기관 출자 합 계 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 6-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 대출채권으로 대체 매입 매각 및 상환 평가 기말 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 대출채권으로 대체 매입 매각 및 상환 평가 기말 6-4 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 대출채권으로 대체 증감 기말 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 대출채권으로 대체 증감 기말 6-5 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 기 전 기 기간 중 제거한 지분증권 보유중인지분증권 기간 중 제거한 지분증권 보유중인지분증권 비상장주식 6-6 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보를 제공받은 금융기관 담보제공 금융자산 채권최고액 사용제한내역 당기말 전기말 한국증권금융 한국거래소 주식 기관운영자금대출 7. 대출채권 7-1 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금: 신용거래융자금 미상환융자금 증권담보대출금 소 계 기타대출금: 대여금 매입대출채권
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사모사채 기타대출채권 소 계 대출채권 합계 차감: 대손충당금 대출채권 장부금액 7-2 당기 및 전기 중 대출채권 총장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 제각 기말 (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 7-3 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 제각 기말 (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 8. 기타상각후원가 측정 금융자산 8-1 당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 위탁매매미수금(결제일차이) 위탁매매미수금 지급결제미수금 기타미수금 대손충당금 소 계 미수수익: 미수수수료 미수이자 미수배당금 미수분배금 기타미수수익 대손충당금 소 계 보증금 합 계 8-2 당기 및 전기의 기타상각후원가 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 8-3 당기 및 전기 중기타상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 9. 파생상품 9-1 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이자율관련 주식관련 통화관련 신용관련 합 계 9-2 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑(장외) 주식스왑(장외) 주식옵션(장외) 통화선도(장외) 통화스왑(장외) 신용스왑(장외) 파생상품 거래일 손익인식평가조정액 합 계 9-3 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련(장내) 주식관련(장외) 이자율관련(장외) 통화관련(장외) 신용관련(장외) 합 계 10. 종속및관계기업투자주식 10-1 당기말 및 전기말 현재 종속및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 소재지 주사업내용
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취득원가 장부금액 크리노베이션미래신기술조합 대한민국 투자업 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 대한민국 투자업 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 대한민국 투자업 이지스KORIF 10호 대한민국 투자업 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 대한민국 투자업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 대한민국 투자업 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 대한민국 투자업 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 대한민국 투자업 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) 대한민국 투자업 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 (주1) 대한민국 투자업 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 (주1) 대한민국 투자업 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 (주1) 대한민국 투자업 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 (주1) 대한민국 투자업 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 (주1) 대한민국 투자업 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 대한민국 투자업 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주1) 대한민국 투자업 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주1) 대한민국 투자업 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 대한민국 투자업 케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 (주1) 대한민국 투자업 합 계 (주1) 지분율이 20% 미만이나, 공동업무집행조합원으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 소재지 주사업내용 취득원가 장부금액 크리노베이션미래신기술조합 대한민국 투자업 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 대한민국 투자업 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 대한민국 투자업 이지스KORIF 10호 대한민국 투자업 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 대한민국 투자업 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 대한민국 투자업 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 대한민국 투자업 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 대한민국 투자업 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 투자업 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 (주1,2) 대한민국 투자업 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 투자업 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 (주2) 대한민국 투자업 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 (주2) 대한민국 투자업 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 대한민국 투자업 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주2) 대한민국 투자업 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주2) 대한민국 투자업 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 대한민국 투자업 합 계 (주1) 전기 중 원금배분으로 장부금액이 감소하였으나, 지분율 및 유의적인 영향력의 변동은 없습니다.(주2) 지분율이 20% 미만이나, 공동업무집행조합원으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 10-2 당기말 및 전기말 현재 종속및관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 종속기업 : 크리노베이션 미래신기술조합 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 관계기업 : 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 이지스KORIF 10호 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합
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이지스현대차증권프롭테크신기술조합 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 (주1) (주1) 해당 관계기업은 2024년 출자금을 납입하였으나, 중소벤처기업부 등록 미승인 상태로 재무제표가 작성되지 아니하였습니다. (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 종속기업 : 크리노베이션미래신기술조합 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 관계기업 : 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 이지스KORIF 10호 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 (*) 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 11. 유형자산 11-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 11-2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 폐기 및 처분 대 체 감가상각비 기 말 차량운반구 기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 폐기 및 처분 대 체 감가상각비 기 말 차량운반구 기구비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 11-3 차량운반구 등에 대하여 KB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 12-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 기타무형자산(주1) 합 계 (주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 기타무형자산(주1) 합 계 (주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다. 12-2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 증 감 대 체 상 각 손상차손 기 말 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 증 감 대 체 상 각 기 말 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 12-3 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 회원권 금융결제원소액결제시스템 (주1) 합 계 (주1) 금융결제원 지급결제시스템 회원 참가금 등으로, 권리의 기간이 한정되어 있지 않고 당사는 소액지급결제업무를 계속 영위할 의도를 가지고 있으므로 이를 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 선급제세금 기타자산 순확정급여자산 합 계 14. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 신용공여담보금 기타예수금 합 계 15. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 15-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 평가손익 당기
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매도유가증권(주식) 매도유가증권(국공채) 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 전기말 평가손익 전기 매도유가증권(주식) 매도유가증권(국공채) 매도유가증권(특수채) 합 계 15-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매도주가연계증권 매도주가연계사채 매도기타파생결합증권 매도기타파생결합사채 신용위험평가조정액 매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 합 계 15-3 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 신규발생 기중실현 기말 16. 차입부채 16-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 키움자산운용주식회사 등 증금차입금 한국증권금융 기업어음증권 키움닷컴증권 등 단기사채 유진투자증권본사 등 환매조건부채권매도 대기관/고객 사채 후순위채 합 계 16-2 당기말 및 전기말 현재 사채 및 후순위채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자율(%) 발행일 만 기 당기말 전기말 무보증후순위사채(2회차) 무보증후순위사채(3회차) 무보증후순위사채(4회차) 무보증사채(1-1회차) 무보증사채(1-2회차) 무보증사채(5-1회차) 무보증사채(5-2회차) 합 계 차감: 사채할인발행차금 차감 계 17. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 : 거래처미지급금 부서미지급금 지급결제미지급금 위탁매매미지급금 자기매매미지급금 기타미지급금 소 계 미지급비용 리스부채 합 계 18. 충당부채 18-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증충당부채 복구충당부채 손실충당부채 합 계 18-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 지급보증충당부채 복구충당부채 손실충당부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 지급보증충당부채 복구충당부채 손실충당부채 합 계 18-3 당기 및 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 충당부채 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 충당부채 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 충당부채 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 충당부채 18-4 당기 및 전기 중 지급보증 난외항목 약정잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 잔액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 기중 증감 기말 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 잔액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 기중 증감 기말 잔액 19. 순확정급여부채(자산) 19-1 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 19-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기근무원가 이자원가 퇴직급여지급액 재측정요소 경험조정에 의한 차이 가정변경에 의한 차이 인구통계학적 가정변경에 의한 차이 재무적 가정변경에 의한 차이 재측정요소 소계 기말잔액 19-3 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기
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전기 기초잔액 당기급여비용 사용자기여금 퇴직급여지급이행 퇴직급여지급이행(사외적립자산) 재측정요소 기말잔액 19-4 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 순확정급여부채(자산)와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 이자수익 순 기간비용 19-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초잔액 이자수익 사용자기여금 퇴직급여지급액 재측정요소 기말잔액 19-6 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 ELB 등 19-7 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 재무적 가정 할인율 기대 임금상승률 2.00 + 승급률 2.00 + 승급률 19-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 19-8-1 할인율의 변동 (단위 : 백만원) 구 분 할인율 금 액 비 율(%) 확정급여채무에 미치는 영향 1% 상승 Base 1% 하락 퇴직급여비용에 미치는 영향 1% 상승 Base 1% 하락 19-8-2 임금상승률의 변동 (단위 : 백만원) 구 분 임금상승률 금 액 비 율(%) 확정급여채무에 미치는 영향 1% 상승 Base 1% 하락 퇴직급여비용에 미치는 영향 1% 상승 Base 1% 하락 19-9 당기 및 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,821백만원 및 1,414백만원입니다.19-10 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금은 5,500백만원입니다. 20. 법인세비용 20-1 법인세비용의 구성내역손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 자본에 직접 가감되는 법인세부담액 법인세비용 20-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (A) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 미환류소득납부예상액 기타(세율차이 등) (주1) 법인세비용 (B) 유효세율 (%) (B/A) (주1) 전기 경정청구 인용으로 인한 환급세액 4,537 백만원이 포함되어 있습니다. 20-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역당기말 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수이자 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 장내선물정산이익 장내선물정산손실 해외선물평가이익 해외선물평가손실 장외파생상품평가이익 장외파생상품평가손실 파생상품자산거래일손익인식평가조정 파생상품부채거래일손익인식평가조정 파생결합증권평가이익 파생결합증권평가손실 파생결합증권거래일손익인식평가조정 매도파생결합증권평가이익 매도파생결합증권평가손실 매도파생결합증권거래일손익인식평가조정 매도유가증권평가이익 매도유가증권평가손실 퇴직급여충당금 퇴직보험 주식배당 무상증자 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(의제배당) 상각비(무형자산) 회원권(손상) 연차수당 임차보증금 복구자산 복구충당부채 기타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 순이연법인세부채 (단위 : 백만원) 과 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수이자 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 장내선물정산이익 장내선물정산손실 해외선물평가이익 해외선물평가손실 장외파생상품평가이익 장외파생상품평가손실 파생상품자산거래일손익인식평가조정 파생상품부채거래일손익인식평가조정 파생결합증권평가이익 파생결합증권평가손실 파생결합증권거래일손익인식평가조정 매도파생결합증권평가이익
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매도파생결합증권평가손실 매도파생결합증권거래일손익인식평가조정 매도유가증권평가이익 매도유가증권평가손실 퇴직급여충당금 퇴직보험 주식배당 무상증자 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(의제배당) 상각비(무형자산) 회원권(손상) 연차수당 임차보증금 복구자산 복구충당부채 기타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 순이연법인세부채 20-4 당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 종업원급여재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 변동 합 계 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 제세예수금 기타부채 합 계 22. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치 22-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 지정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권 기타상각후원가 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 예수부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 지정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권 기타상각후원가 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 예수부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 22-2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권(주1) 기타상각후원가 측정 금융자산(주1) 파생상품자산 합 계 금융부채 : 예수부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 차입부채(주1) 기타금융부채(주1) 파생상품부채 합 계 (주1) 현금및예치금, 대출채권, 기타상각후원가 측정 금융자산, 차입부채 및 기타금융부채는 당기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 가장 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 22-3 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 22-3-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 채무증권 지분증권 기타 (주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 파생상품자산 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.(주2) 수준3으로 분류된 기타 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생결합증권 31,316백만원을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 채무증권 지분증권 기타 (주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 파생상품자산 합 계
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금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.(주2) 수준3으로 분류된 기타 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생결합증권 30,033백만원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 22-3-2 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형 할인율 기타 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치 측정 지정금융부채 옵션평가모형 금리, 환율 파생상품부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형 할인율 기타 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 금융부채 : 당기손익-공정가치 측정 금융부채 DCF모형 금리, 환율 당기손익-공정가치 측정 지정금융부채 옵션평가모형 금리, 환율 파생상품부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 22-3-3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수의추정범위 비관측투입변수의공정가치에 대한 영향 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 순자산가치법, 배당할인모형 할인율 할인율 할인율이 클수록 공정가치 하락 지분증권 DCF모형, 몬테카를로시뮬레이션 할인율, 역사적변동성 할인율, 역사적변동성 할인율: 10.4%역사적변동성: 37.6% 할인율이 클수록 공정가치 하락, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타 DCF모형, NAV,옵션평가모형 할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 DCF모형 할인율, 성장률 할인율, 성장률 할인율: 13.9%~16.2%성장률: 1.00% 할인율이 클수록 공정가치 하락,성장율이 클수록 공정가치 상승 파생상품자산 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수의추정범위 비관측투입변수의공정가치에 대한 영향
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금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 순자산가치법, 배당할인모형 할인율 할인율 할인율이 클수록 공정가치 하락 지분증권 DCF모형, 몬테카를로시뮬레이션 할인율, 역사적변동성 할인율, 역사적변동성 할인율: 21.81%역사적변동성: 30.2% 할인율이 클수록 공정가치 하락, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타 DCF모형, NAV,옵션평가모형 할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 DCF모형 할인율, 성장률 할인율, 성장률 할인율: 12.74%~15.7%성장률: 1.00% 할인율이 클수록 공정가치 하락,성장율이 클수록 공정가치 상승 파생상품자산 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 22-3-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (주1) 기 말 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 기타 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 지분증권 파생상품자산 합 계 부채 : 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 가져오는 사건이나 상황이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (주1) 기 말 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 기타 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 지분증권 파생상품자산 합 계 부채 : 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 가져오는 사건이나 상황이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식금액 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 파생상품부채 합 계 22-3-5 당기 및 전기 중 인식한 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 신규거래 손익인식 기말 상기 이연거래일손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품 중 파생상품 등에서 발생하였습니다. 22-4 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품22-4-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3
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금융자산 : 현금및예치금 대출채권 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 금융부채 : 예수부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 현금및예치금 대출채권 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 금융부채 : 예수부채 차입부채 기타금융부채 합 계 22-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 DCF모형이며 공정가치측정에 사용된 투입변수는 할인율입니다. 23. 금융자산ㆍ부채 상계 23-1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 미수금(주1) 합 계 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다. (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 미수금(주1) 합 계 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다. 23-2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 환매조건부채권매도 매도유가증권 미지급금(주1) 합 계 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다. (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 환매조건부채권매도 매도유가증권 미지급금(주1) 합 계 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다. 24. 수수료수익과 비용 24-1 당기 및 전기 중 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 : 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 송금수수료수입 신탁보수수수료 랩어카운트수수료 채무보증수수료 자문용역수수료 기타수수료 소 계 수수료비용 : 매매수수료 송금수수료 기타수수료 소 계 순수수료수익 24-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익 중 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 수수료수익 수익인식시점별 일시인식 기간안분인식 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 수수료수익 수익인식시점별 일시인식 기간안분인식 합 계 25. 이자수익과 이자비용 당기 및 전기 중 순이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전기 이자수익 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권 채권이자 기업어음증권이자 전자단기사채이자 기타이자수익 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 채권이자 상각후원가 측정 유가증권 신용공여이자 매입대출채권이자 대출금이자 증금예치금이자 양도성예금증서이자 양도성예금증서거래이익 예금이자 미수금이자 기타이자수익 소 계 이자비용 : 증금차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부채권매도이자 양도성예금증서거래손실 콜머니이자 사채이자 발행어음이자 전자단기사채이자비용 기타이자비용 소 계 순이자수익 26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 및 비용 26-1 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융상품
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관련 수익 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익 당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익 당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익 매도유가증권평가이익 주가연계증권평가이익 주가연계증권상환이익 기타파생결합증권평가이익 거래일손익인식평가조정환입 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실 당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실 당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실 매도유가증권평가손실 주가연계증권평가손실 주가연계증권상환손실 기타파생결합증권평가손실 거래일손익인식평가조정전입 소 계 순손익 26-2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품관련 수익 매도주가연계증권평가이익 매도기타파생결합증권평가이익 매도주가연계증권상환이익 매도기타파생결합증권상환이익 거래일손익인식평가조정환입 소 계 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용 매도주가연계증권평가손실 매도기타파생결합증권평가손실 매도주가연계증권상환손실 매도기타파생결합증권상환손실 거래일손익인식평가조정전입 소 계 순손익 27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분 및 상환이익 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 : 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분 및 상환손실 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 전입액 소 계 순손익 28. 금융상품관련 기타수익 및 기타비용 28-1 당기 및 전기 중 금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융상품관련 기타수익 신용손실충당금 환입액 : 대손충당금환입 지급보증충당부채환입액 기타대손충당금환입 소 계 기타 : 배당금수익 분배금수익 기타 소 계 합 계 금융상품관련 기타비용 신용손실충당금 전입액 : 대손상각비 기타대손충당금전입 지급보증충당부채전입액 소 계 기타 : 기타 소 계 합 계 순손익 28-2 당기 및 전기 중 기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 기타영업수익 손실충당부채환입액 종속및관계기업투자주식처분이익 합 계 기타비용 : 종속및관계기업투자주식처분손실 손실충당부채전입액 합 계 순손익 29. 파생상품관련 수익 및 비용 당기 및 전기 중 파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 수익> 파생상품 관련 매매이익 : 장내선물매매이익 주식관련(장외)매매이익 이자율관련(장외)매매이익 통화관련(장외)매매이익 신용관련(장외)매매이익 소 계 파생상품 관련 평가이익 : 장내선물정산이익 주식관련(장외)평가이익 이자율관련(장외)평가이익 통화관련(장외)평가이익 신용관련(장외)평가이익 소 계 파생상품 거래일손익인식평가조정환입 수익 합계 비용> 파생상품 관련 매매손실 : 장내선물매매손실 주식관련(장외)매매손실 이자율관련(장외)매매손실 통화관련(장외)매매손실 신용관련(장외)매매손실 소 계 파생상품 관련 평가손실 : 장내선물정산손실 주식관련(장외)평가손실 이자율관련(장외)평가손실 통화관련(장외)평가손실 신용관련(장외)평가손실 소 계 파생상품거래일손익인식평가조정전입 비용 합계 순손익 30. 외화표시 자산 및 관련손익 30-1 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 : 장내파생상품거래예치금 USD 외화예금 USD 외화주식자금 CNY 외화주식자금 HKD 외화주식자금 CAD 외화주식자금 EUR 외화주식자금 GBP 외화주식자금 CHF 외화주식자금 DKK 외화주식자금 NOK 외화주식자금 SEK 기타외화예치금 USD 기타외화예치금 CNY 기타외화예치금 HKD 기타외화예치금 EUR 외화채권 USD
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외화부채 : 외화위탁자예수금 USD 외화위탁자예수금 CNY 외화위탁자예수금 HKD 외화위탁자예수금 CAD 외화위탁자예수금 EUR 외화위탁자예수금 GBP 30-2 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환거래수익 : 외환차익 외화환산이익 소 계 외환거래비용 : 외환차손 외화환산손실 소 계 순손익 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 기타장기종업원급여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 통신비 기타 합 계 32. 특수관계자 거래 32-1 특수관계자 범위당사의 특수관계자는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주) 와 현대모비스(주) 연결실체가 있으며, 종속기업으로 더에이치본리제일차(주) 외 44개사, 관계기업으로 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 외 16개사가 있습니다. 그 밖의 기타특수관계자로는 기아(주) 등이 있습니다. 32-2 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수수수료 임차보증금 기타자산 미지급금 선수수익 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜ (주1) 현대모비스㈜ 종속기업 더에이치본리제일차㈜ 종속기업 알이디제이차㈜ 종속기업 에스에프원유천㈜ 종속기업 이프에이에스㈜ 종속기업 비지씨제일차㈜ 종속기업 비지씨제이차㈜ 종속기업 알이디장락제일차㈜ 종속기업 크리노베이션미래신기술조합 종속기업 청라플러스제이차㈜ 종속기업 에이치드림제일차㈜ 종속기업 크라우칭타이거제일차㈜ 종속기업 알피수원제일차㈜ 종속기업 에이치드림제이차㈜ 종속기업 팬텀가산포유제일차㈜ 종속기업 알이디권선㈜ 종속기업 이프지오제일차㈜ 종속기업 에스더블유학성제일차㈜ 종속기업 성수클라우드㈜ 종속기업 밸류클라우드㈜ 종속기업 송도지오제오차㈜ 종속기업 뉴베스트블루㈜ 종속기업 투모로우세운㈜ 종속기업 이프와이제일차㈜ 종속기업 이프포항제일차㈜ 종속기업 에이치엠씨관수㈜ 종속기업 어반리스트럭처검단제일차㈜ 종속기업 투모로우제이지㈜ 종속기업 더에이치남천제일차㈜ 종속기업 에스에프원공평㈜ 종속기업 더에이치지에프제사차㈜ 종속기업 범계플러스제일차㈜ 종속기업 디에스에스티제일차㈜ 종속기업 어반리스트럭처검단제이차㈜ 종속기업 에이치피에스티제일차㈜ 기타특수관계자 기아㈜ (주1) 그 밖의 기타특수관계자 (주1) 합 계 (주1) 당기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 1,308백만원, 리스부채는 1,375백만원이며, 리스부채의 상환금액은 892백만원, 이자비용은 56백만원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수수수료 임차보증금 대출채권 기타자산 미지급금 선수수익 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜ (주1) 현대모비스㈜ 종속기업 프레스티지하이브리드제일차㈜ 종속기업 제이에스썸머제일차㈜ 종속기업 송도플러스제일차㈜ 종속기업 더에이치본리제일차㈜ 종속기업 에이치스마트제오차㈜ 종속기업 알이디제이차㈜ 종속기업 에스에프원유천㈜ 종속기업 에이치엠인덕원제일차㈜ 종속기업 이프에이에스㈜ 종속기업 루덴스이십일제십차㈜ 종속기업 씨와이프로젝트제일차㈜ 종속기업 에스엔케이제일차㈜ 종속기업 비지씨제일차㈜ 종속기업 비지씨제이차㈜ 종속기업 알이디장락제일차㈜ 종속기업 에스에프투관수㈜ 종속기업 크리노베이션미래신기술조합 종속기업 청라플러스제이차㈜ 종속기업 이프지축제일차㈜ 종속기업 에이치드림제일차㈜ 종속기업 크라우칭타이거제일차㈜ 종속기업 지제플러스제일차㈜ 종속기업 알피수원제일차㈜ 종속기업 트리플와이엔제일차㈜ 종속기업 을지95클라우드㈜ 종속기업 원주오토제일차㈜ 종속기업 에이치세운제일차㈜ 종속기업 스마트시티더블유제이차㈜ 종속기업 팬텀가산포유제일차㈜ 종속기업 알이디권선㈜ 종속기업 뉴베스트골드㈜ 종속기업 더에이치지에프제일차㈜ 종속기업 이프권선제일차㈜ 종속기업 이프지오제일차㈜ 종속기업 에스더블유학성제일차㈜ 기타특수관계자 기아㈜ (주1) 그 밖의 기타특수관계자 (주1) 합 계 (주1) 전기
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중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 739백만원, 리스부채는 767백만원이며, 리스부채의 상환금액은 685백만원, 이자비용은 25백만원입니다.32-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 수익 기타 비용 기타 수수료수익 기타수익 유무형자산매도 수수료비용 기타비용 유무형자산매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차(주) 현대모비스(주) 종속기업 더에이치본리제일차㈜ 종속기업 불당웅제일차㈜ 종속기업 알이디제이차㈜ 종속기업 에스에프원유천㈜ 종속기업 이프에이에스㈜ 종속기업 청라플러스제이차㈜ 종속기업 비지씨제일차㈜ 종속기업 비지씨제이차㈜ 종속기업 알이디장락제일차㈜ 종속기업 에이치드림제일차㈜ 종속기업 크라우칭타이거제일차㈜ 종속기업 알피수원제일차㈜ 종속기업 에이치드림제이차㈜ 종속기업 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 종속기업 팬텀가산포유제일차㈜ 종속기업 알이디권선㈜ 종속기업 크리노베이션미래신기술조합 종속기업 이프지오제일차㈜ 종속기업 케이제이에스티㈜ 종속기업 에스더블유학성제일차㈜ 종속기업 뉴베스트블루㈜ 종속기업 성수클라우드㈜ 종속기업 더에이치트리오㈜ 종속기업 밸류클라우드㈜ 종속기업 송도지오제오차㈜ 종속기업 양주항교제일차㈜ 종속기업 투모로우세운㈜ 종속기업 이프와이제일차㈜ 종속기업 이프포항제일차㈜ 종속기업 에이치엠씨관수㈜ 종속기업 어반리스트럭처검단제일차㈜ 종속기업 투모로우제이지㈜ 종속기업 더에이치남천제일차㈜ 종속기업 에스에프원공평㈜ 종속기업 케이에이치성수제일차㈜ 종속기업 해피니스제구차㈜ 종속기업 더에이치지에프제사차㈜ 종속기업 투모로우에코㈜ 종속기업 어반리스트럭처검단제이차㈜ 종속기업 범계플러스제일차㈜ 종속기업 이터널청학제이차㈜ 종속기업 디에스에스티제일차㈜ 종속기업 에이치피에스티제일차㈜ 종속기업 프레스티지하이브리드제일차㈜ (*) 종속기업 제이에스썸머제일차㈜ (*) 종속기업 송도플러스제일차㈜ (*) 종속기업 에이치스마트제오차㈜ (*) 종속기업 에이치엠인덕원제일차㈜ (*) 종속기업 에스엔케이제일차㈜ (*) 종속기업 에스에프투관수㈜ (*) 종속기업 루덴스이십일제십차㈜ (*) 종속기업 이프지축제일차㈜ (*) 종속기업 지제플러스제일차㈜ (*) 종속기업 트리플와이엔제일차㈜ (*) 종속기업 을지95클라우드㈜ (*) 종속기업 씨와이프로젝트제일차㈜ (*) 종속기업 원주오토제일차㈜ (*) 종속기업 에이치세운제일차㈜ (*) 종속기업 스마트시티더블유제이차㈜ (*) 종속기업 뉴베스트골드㈜ (*) 종속기업 더에이치지에프제일차㈜ (*) 종속기업 이프권선제일차㈜ (*) 종속기업 더에이치챔피언㈜ (*) 종속기업 더에이치에너제틱㈜ (*) 종속기업 미들웨이로지스제일차㈜ (*) 종속기업 에이치엠중외제일차㈜ (*) 종속기업 테크에너지제일차㈜ (*) 종속기업 에스에프원오산㈜ (*) 종속기업 뉴이스트베스트제이차㈜ (*) 기타특수관계자 기아㈜ 그 밖의 기타특수관계자 합 계 (*) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 수익 기타 비용 기타 수수료수익 기타수익 유무형자산매도 수수료비용 기타비용 유무형자산매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차(주) 현대모비스(주) 종속기업 프레스티지하이브리드제일차㈜ 종속기업 씨더블유한마음제일차㈜ 종속기업 제이에스썸머제일차㈜ 종속기업 에스엔프로젝트제일차㈜ 종속기업 송도플러스제일차㈜ 종속기업 더에이치본리제일차㈜ 종속기업 에이치스마트제오차㈜ 종속기업 강남클라우드㈜ 종속기업 알이디제이차㈜ 종속기업 에스에프원유천㈜ 종속기업 에이치엠인덕원제일차㈜ 종속기업 이프에이에스㈜ 종속기업 청라플러스제이차㈜ 종속기업 비지씨제일차㈜ 종속기업 비지씨제이차㈜ 종속기업 알이디장락제일차㈜ 종속기업 에스엔케이제일차㈜ 종속기업 에스에프투관수㈜ 종속기업 루덴스이십일제십차㈜ 종속기업 에이치엠덕평제일차㈜ 종속기업 이프지축제일차㈜ 종속기업 에이치드림제일차㈜ 종속기업 크라우칭타이거제일차㈜ 종속기업 지제플러스제일차㈜ 종속기업 알피수원제일차㈜ 종속기업 트리플와이엔제일차㈜ 종속기업 을지95클라우드㈜ 종속기업 미들웨이로지스제이차㈜ 종속기업 씨와이프로젝트제일차㈜
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종속기업 에이치드림제이차㈜ 종속기업 속초블루레이크㈜ 종속기업 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 종속기업 팬텀가산포유제일차㈜ 종속기업 원주오토제일차㈜ 종속기업 에이치세운제일차㈜ 종속기업 스마트시티더블유제이차㈜ 종속기업 알이디권선㈜ 종속기업 뉴베스트골드㈜ 종속기업 더에이치지에프제일차㈜ 종속기업 이프권선제일차㈜ 종속기업 이프지오제일차㈜ 종속기업 케이제이에스티㈜ 종속기업 에스더블유학성제일차㈜ 종속기업 크리노베이션미래신기술조합 종속기업 DK프로젝트제일차㈜ (*) 종속기업 에이치엠원창제이차㈜ (*) 종속기업 씨엠더화이트제이차㈜ (*) 종속기업 씨오토몰제일차㈜ (*) 종속기업 에스에프원대장㈜ (*) 종속기업 알이디제일차㈜ (*) 종속기업 디지필서드㈜ (*) 종속기업 댈러스㈜ (*) 종속기업 로지스이천도지제이차㈜ (*) 종속기업 에스에프원세교㈜ (*) 종속기업 엔씨로지스제일차㈜ (*) 종속기업 로지스이천죽당제이차㈜ (*) 종속기업 루덴스이십일제팔차㈜ (*) 종속기업 더에이치황금제일차㈜ (*) 종속기업 신촌클라우드㈜ (*) 종속기업 케이마르스제칠차㈜ (*) 종속기업 에스에프투청당㈜ (*) 종속기업 스마트시티더블유제일차㈜ (*) 종속기업 에이치엠포천제일차㈜ (*) 종속기업 에이치엠동대문제일차㈜ (*) 종속기업 롱비치제일차㈜ (*) 종속기업 에이치엠월산제일차㈜ (*) 기타특수관계자 기아㈜ 그 밖의 기타특수관계자 합 계 (*) 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 당기 및 전기 중 현대제철(주) 외 6개사와 채무증권 거래금액은 각각 20,384억원, 32,588억원입니다. 또한, 당기 및 전기 중 위 사항에 포함되어 있지 않은 기타수익으로 관계기업인 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 외 4개사로부터 배당금을 각각 5,587백만원, 4,960백만원 수취하였고, 당기 및 전기 중 현대자동차(주) 외 2개사에 배당금을 각각 5,795백만원, 7,968백만원 지급하였습니다. 32-4 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금대여 및 자금차입 거래내역, 대손충당금설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 대손충당금 종속기업 프레스티지하이브리드제일차㈜(주1) 대출채권 (주1)당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 대손충당금 종속기업 프레스티지하이브리드제일차㈜ 대출채권 종속기업 에스에프투청당㈜ (주1) 대출채권 합 계 (주1)전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.32-5 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없으며비지씨제일차(주) 외 42개사에 5,632억원의 매입확약을 제공하고 있습니다. 또한, 현대카드(주)와 70억원 한도의 카드사용 약정을 맺고 있습니다. 32-6 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 32-7 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 및 관계기업에 출자약정한 금액은 각각 1,818억원과 1,630억원이며, 그 중 미이행출자금액은 각각 282억원과 304억원입니다. 33. 자본금 등 33-1 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보통주 발행주식총수 우선주 발행주식총수 주당액면가액(단위:원) 보통주 자본금 우선주 자본금 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주입니다.33-2 당사가 2019년 11월 1일 발행한 상환전환우선주의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 1. 신주의 종류와 수 (주) 보통주식 기타주식 (주1) 2. 1주당 액면가액 (원) 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 기타주식 4. 자금조달의 목적 (원) 시설자금 운영자금 타법인 증권취득자금 기타자금 5. 증자방식
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제3자배정 증자 6. 상환에 관한 사항 상환조건(주2) 본건주식의 발행일로부터 30년 이내의 범위에서,본건주식의 발행일로부터 5.5년째 되는 날 (당일포함) 및 발행일로부터 6년째 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능 상환방법 상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능 상환기간 2025년 05월 01일 ~ 2049년 11월 01일 주당 상환가액 1년 이내 상환 예정인 경우 7. 전환에 관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임 전환청구기간 2020년 11월 01일 ~ 2030년 11월 01일 전환으로 발행할 주식의 종류 현대차증권(주) 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수 8. 의결권에 관한 사항 본건 주식은 의결권이 없음 9. 이익배당에 관한 사항 누적적, 비참가적 우선주 10. 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (주1) 기타주식의 종류는 상환전환우선주입니다.(주2) 상환전환우선주의 상환권은 발행자인 회사가 보유하고 있습니다. 33-3 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 종업원급여재측정요소 합 계 34. 이익잉여금 34-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 대손준비금 선물거래책임준비금 임의적립금 신용정보보호배상준비금(주2) 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다. 34-2 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 배당금 지급 이익준비금 적립 대손준비금 환입(적립) 임의적립금 적립 순이익 기말 34-3 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다. 34-3-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 대손준비금 적립(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 34-3-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 환입(적립)액 대손준비금 반영후 조정이익(주1) 대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원) (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 적립액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 34-4 당기 및 전기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 보통주 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 * 전기: 주당 400원, 전전기 주당: 주당 550원 우선주 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 * 전기: 주당 418원, 전전기 주당: 주당 418원 총배당 회계연도 중 지급된 배당금 현금 총배당 당 회계연도에 대한 보통주의 주당배당금 및 총배당금은 각각 180원과 11,130백만원, 우선주의 주당배당금 및 총배당금은 각각 418원과 2,944백만원으로 이는 2025년 3월 중 완료 예정인 유상증자 납입 후 주식수 기준입니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (주1) 2025년 3월 중 완료 예정인 유상증자 납입 후 주식수 기준입니다.상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2025년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 21일입니다. 35. 주당이익 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 35-1 당기 및 전기 중 기본 주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 가.당기순이익 나.우선주배당금 다.보통주 당기순이익(가-나) 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 주당순이익 35-2 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 가. 보통주 당기순이익 나. 우선주 배당금 다. 희석 당기순이익(가+나) 라. 합산주식주(단위: 주) : 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적 보통주 합산주식주 소계 마. 희석주당순이익(다/라) 36. 현금흐름표 36-1 현금및현금성자산의 정의현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 주석 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자산입니다. 36-2 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익 및 법인세비용 관련 현금흐름을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항입니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익의 법인세효과 종업원급여재측정요소의 변동 종업원급여재측정요소의 법인세효과 건설중인자산의 유/무형자산 대체 미지급 유/무형자산취득 원가 대출채권 제각 사용권자산의 증가 계약해지로 인한 리스부채의 감소 36-3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름(주1) 이자비용의 상각 환율차이 기타 기말 콜머니 증금차입금 기업어음증권 전자단기사채 환매조건부채권매도 사채 후순위사채 리스부채(주1) (주1) 영업활동 현금흐름으로 분류한 리스부채에 대한 이자지급액 497백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 이자비용의 상각 환율차이 기타 기말 콜머니 증금차입금 기업어음증권 전자단기사채 환매조건부채권매도 사채 후순위사채 리스부채 37. 주요약정 및 우발사항 37-1 당기말 현재 당사가 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 한도액 사용액 일중당좌대출 우리은행 신한은행 국민은행 일반대출 수협은행 어음거래약정 한국증권금융 기관운영자금대출약정 일중자금거래약정 담보금융지원대출약정 합 계 37-2 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회사명 약정금액 매입확약 프레스티지하이브리드제일차㈜ 외 출자약정 KDB-HMG 제로원 신기술투자조합 외 합 계 37-3 당기말 및 전기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분 소송의 내용 당기말 전기말 건수 소송가액 건수 소송가액 피 고 손해배상 청구 등 원 고 손해배상 청구 등 당기말 현재 당사가 피소된 소송사건은 계류중인 7건 (36,203 백만원)이며, 향후소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 위험관리 당사의 위험관리 정책은 다음과 같습니다. (1) 위험관리 조직 및 정책 ㄱ. 위험의 개념 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을 의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등 의 비재무 리스크를 말한다. ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖고 있음. ② 리스크관리위원회(이하 '위원회') - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는
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기구 - 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 · 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립 · 당사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정 · 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인 · 리스크관리규정의 제정 및 개정 · 위원회 부속기구의 위원 선임 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회') - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 의결 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항 ·부속기구 위원선임에 관한 사항 ④ 장외파생상품 심의협의회 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 ·장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정 ·장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인 ·기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항 ⑤ 리스크관리실무협의회 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크 의사 결정 과정을 보좌하는 기구 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는 인수업무의 리스크 통제 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거 일시적인 한도초과 승인 ·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항 ⑥ 리스크관리팀 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리, 통제 및 보고 업무 수행) - 주요 업무 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고 ·리스크관리시스템의 운용 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무 (2) 신용위험관리 ㄱ. 개념 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 신용사건으로 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 함. - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고 - 일일 신용공여금 변동 현황 체크 - 전산시스템 구축 : 2009년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고, 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음. (3) 시장위험관리 ㄱ. 개념 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를
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운용하는 업무를 대상으로 함. - 전산시스템 구축 : 2008년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이 를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관 리체제를 구축하고 있음. - 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리 - 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고 (4) 유동성위험관리 ㄱ. 개념 - 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목 - 일일 자금조달/운용현황 체크 - 비상위기대책 수립, 관리 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여 38-1 신용위험 38-1-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금및예치금(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 파생상품자산 대출채권(주4) 기타상각후원가 측정 금융자산 소 계 난외약정사항 매입확약 출자약정 소 계 합 계 (주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. (주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품은 제외한 금융상품입니다.(주4) 대출채권에 대해서는 당사의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다. 38-1-2 당기말 및 전기말 현재 Standard Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 무위험등급 AAA AA+ AA0 AA- A+ A0 A- BBB+ BBB0 ~ B- CCC 무등급 합 계 38-1-3 당사의 신용위험을 경감하기 위한 사항은 다음과 같습니다.가. 담보고객에게 주식매수자금을 대출하거나 예탁유가증권을 담보로 대출함에 있어 유가증권 및 현금을 담보로 설정하여 평가금액의 일정비율을 한도로 대출하며 일정비율의 담보유지비율을 운용하고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과 시 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 또한, 대출채권과 관련하여 신탁 우선수익권, 부동산 담보, 예금계좌 근질권 등의 설정을 약정하고 있습니다. 나. 파생상품 및 일괄상계계약파생상품의 잔존 계약수량을 표현하는 미결제약정 금액의 관점에 비춰볼 때 신용위험에 노출된 금액은 일부에 제한됩니다. 이러한 신용위험의 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출정도와 같이 거래상대방에 대한 한도로 관리되고 있습니다. 또한, 대부분의 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 각각의 개별계약은 총액기준으로 결제되므로 해당자산과 부채를 상계하지 않습니다. 그러나 신용사건 등의 채무불이행이 발생하여 잔존계약이 순액으로 결제되는 경우 계약과 관련한 신용위험은 감소하게 됩니다.38-1-4 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 지역별 분포는 대한민국에 한정되어 있습니다. 38-2 유동성위험금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익인식지정금융부채,차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다. 38-2-1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(주1) 차입부채(주2) 예수부채 파생상품부채 (주1) 기타금융부채
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리스부채(주3) 합 계 (주1) 거래일손익인식평가조정액 고려 전 금액입니다.(주2) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(주1) 차입부채(주2) 예수부채 파생상품부채 (주1) 기타금융부채 리스부채(주3) 합 계 (주1) 거래일손익인식평가조정액 고려 전 금액입니다.(주2) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외되었습니다. 38-2-2 당기말 및 전기말 현재 난외약정사항의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분(주1) 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 매입확약 출자약정 합 계 (주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분(주1) 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 매입확약 출자약정 합 계 (주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다. 38-3 시장위험트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 당사는 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 당사의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다. 당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 평 균 최 고 최 저 기 말 분산효과 반영전 VaR 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 분산효과 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 분산효과 반영후 VaR 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 평 균 최 고 최 저 기 말 분산효과 반영전 VaR 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 분산효과 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 분산효과 반영후 VaR 이자율위험 환위험 주식가격위험 당사 전체 38-4 적정자본관리 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 내 역 당기말 전기말 영업용순자본(A) 총위험액(B)
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필요유지자기자본(C) 39. 신탁계정 당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 재산신탁 합 계 자산 : 현금및예치금 환매조건부채권 지분증권 집합투자증권 채무증권 외화채권 기업어음증권 단기사채 파생결합증권 기타자산 자산 합계 부채 : 기타부채 미지급신탁이익 신탁원본 부채와신탁원본 합계 (단위 : 백만원) 구 분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 재산신탁 합 계 자산 : 현금및예치금 환매조건부채권 지분증권 집합투자증권 채무증권 외화채권 기업어음증권 단기사채 파생결합증권 기타자산 자산 합계 부채 : 기타부채 미지급신탁이익 신탁원본 부채와신탁원본 합계 40. 영업부문 (1) 보고부문의 구분당사가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 부문 설명 자산관리부문 개인 및 법인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공 기업금융부문 IPO, M, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공 (2) 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 순수수료수익 순이자수익 유가증권평가및처분손익 순기타수익 판매관리비 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용 당기순이익(손실) 자산 부채 순자본 (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 순수수료수익 순이자수익 유가증권평가및처분손익 순기타수익 판매관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용 당기순이익 자산 부채 순자본 각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 41. 각주사항 당사는 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을 금융투자업규정 시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다. 구 분 평가기준 가. 예수유가증권 위탁자유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 저축자유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 수익자유가증권 매도기준가격 기타예수유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 나. 파생상품계약내역 미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액 다. 대차유가증권 차입유가증권 대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가 라. 대손상각채권 금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액 예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 나. 저축자유가증권 다. 수익자유가증권 2. 파생상품거래내역 가. 장내파생상품 이자율관련 통화관련 주식관련 나. 장외파생상품 이자율관련 통화관련 주식관련 신용관련 3. 대차유가증권 가. 대여유가증권 나. 차입유가증권 4. 대손상각채권 가. 매입대출채권 나. 사모사채 및 기타대출채권 다. 신용공여금 라. 미수금 마. 미수이자 바. 대지급금 42. 리스 42-1 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량 기타 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량 기타 합 계 42-2 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량 기타 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각비 기말 부동산 차량 기타 합 계 42-3 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 잔존만기별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과