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상해 부근의 소주에 지사를 설립하여 거대한 중국시장에 적극적인 마케팅 및 A/S를 담당하고 있으며, 국내 외에서 검증된 품질 및 기술력으로 중국 수출이 증가하고 있습니다.■ 수요자의 구성 및 특성PCB는 수요처별 수요품목별로 제품사양이 상이함에 따라 생산품목이 매우 다양하며, 제품 특성상 대부분 수요처의 주문에 의해 생산이 이루어지고 있습니다. 따라서, PCB장비의 경우에도 제조사의 생산공정상의 특성에 따라 동일한 제품이라고 할지라도 부분별로 다소 상이한 사양을 요구하기 때문에 대량생산이 어렵고 주문생산의 형태를 띄는 특성을 지니고 있습니다.■ 수요의 변동요인회사의 매출은 전방산업인 PCB제조업체의 투자계획에 영향을 받는 바 PCB업체의 투자계획은 다음의 영향을 받는다고 할 수 있습니다.첫째, PCB제조업의 전방산업인 전자/통신산업의 성장추이둘째, PCB제조기술의 변화에 따른 생산공정의 변화 ■ 주요목표시장당사는 국내 핫팩시장의 60%이상을 차지하는 온라인 시장에서 쿠팡, 티몬, 지마켓, 옥션 등 주요 온라인쇼핑 사이트들과 모두 거래를 하고 있습니다.전체시장의 40%를 차지하는 오프라인 시장을 점유하고 있는 다양한 판촉물 업체등과 거래를 이어가고 있으며, 판촉물대형벤더, 통신3사, 삼성생명 등 다양한 신규거래처 확대를 위해 노력하고 있습니다.또한 미국의 온라인(아마존), 오프라인(월마트 등) 시장 진출을 위해 각 업체들과의 협상을 진행 하고 있으며, 향후 유럽시장으로도 진출할 계획을 가지고 있습니다.■ 수요자의 구성 및 특성2018년말 국내 핫팩 소비 시장 규모는 약 1,000억원 (2.4억개)로 추정되고 있으며 향후 3년 이내 약 1,500억원(3.8억개) 규모의 시장으로 꾸준히 성장해 나갈 것으로 예측되고 있습니다.핫팩의 수요자는 고품질과 합리적인 가격을 갖춘 판촉물을 필요로하는 삼성생명, 이동통신3사, 야쿠르트 같은 업체들이 주를 이루고 있습니다. 또한 저렴한 가격과 높은 휴대성으로 겨울철 온라인쇼핑사이트를 통한 개인구매 또한 큰 비중을 차지하고 있습니다. 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 증대 등에 발맞춰 의료용 찜질팩을 개발하였으며, 이로 인해 계절적 요인의 영향 극복 및 꾸준한 수요 증가가 예상됩니다.■ 내수와 수출의 구성당사의 핫팩 매출은 90%이상이 내수로 이루어져 있습니다. 현재 미국 및 유럽시장 진출을 위한 영업을 시작한 만큼 향후 수출이 발생할 것으로 예상되고 있습니다공시대상 사업부문의 구분 사업부문 사업내용 비고 자동화장비 제조부문 - PCB 자동화기계 제조 및 판매업- 반도체장비 및 자동화시스템 제조 및 판매업- 부동산 임대업- 위 각 호에 부대되는 사업 핫팩 제조부문 - 핫팩,잡화의 제조, 판매업- 도, 소매업 및 종합소매업- 위 각 호에 부대되는 사업 유통 부문 - 의류,신발,스포츠레져용품의 제조, 가공 및 판매업- 잡화의 제조, 판매업- 도, 소매업 및 종합소매업- 태양광발전소 운영 및 컨설팅사업- 부동산 임대업- 위 각 호에 부대되는 사업 (2) 시장점유율 등 자동화장비 제조부문은 시장점유율과 관련하여 자체조사자료 및 객관적인 자료가 없어 파악이 불가능합니다. 그리고 핫팩 유통부문은 우수한 품질대비 가격경쟁력을 갖춘 다양한 제품들을 개발 및 출시하여 2019년 기준 국내 시장점유율 34%로 1위를 점유하고 있습니다. (3) 시장의 특성 첫째, PCB장비산업은 전방산업인 PCB시장의 변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 따라서, PCB제조의 전방산업인 전자부품산업의 경기변동에 민감하게 반응한다고 할 수 있습니다. 다만, PCB장비산업은 PCB제조산업의 후방산업으로서 PCB제조산업에 선행하여 반응한다고 할 수 있습니다.둘째, PCB장비산업은 PCB제조 기술의 변화에 민감하게 반응하고 있습니다. 현재 PCB의 수요제품이 가전제품 위주에서 휴대폰, 반도체 패키지 등으로 확대됨에 따라 BUILD-UP기판, BGA기판 등 기술 집약적인 다층 PCB시장을 주도하고 있으며 적층기술, 회로의 세선화 및 Via Hole의 소경화 등 제조공법의 급속한 진전이 이루어지고 있어서 PCB업계는 지속적인
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신규투자를 계획하고 있습니다. 이처럼 PCB장비산업은 PCB제조기술이 빠르게 변화하면 할수록 PCB제조업체들의 신규투자가 증가하여 시장규모가 증가하게 되는 특징을 가지고 있습니다.셋째, PCB장비는 PCB제조업체의 특성상 주문생산방식의 특징을 갖고 있습니다. PCB는 수요처별 또는 수요품목별로 제품사양이 상이함에 따라 생산품목이 매우 다양하며, 따라서 업체별로 생산공정의 특성이 다소 상이하여 동일한 기능의 장비를 공급하는 경우에도 PCB제조업체의 공정에 적합하게 설계를 변경하여 공급하여야 하므로 동일제품을 대량으로 생산하여 판매할 수 없고 주문에 의한 생산방식에 의존할 수 밖에 없습니다.넷째, PCB장비산업은 노동집약적/기술집약적 산업입니다. PCB장비산업은 PCB제조기술의 변화에 빠르게 적응하여 적합한 장비를 개발하여야 하며, PCB제조공정이 점차 복잡해지고 고도의 기술축적이 요구되어서 이러한 PCB장비 또한 고도의 설계기술을 요구하는 산업이라고 할 수 있습니다. 또한, PCB장비산업은 주문에 의한 생산방식을 취할 수 밖에 없기때문에 자동화가 어려우며 제조과정의 많은 부분을 인력에 의존할 수 밖에 없는 노동집약적 산업이라고 할 수 있습니다.한편, 전술한 바와 같이 국내의 PCB장비시장이 협소하여 국내의 PCB장비 업체들은 소규모 업체들로 구성되어 있으며, 대부분 다품종 소량생산형태를 띠고 있습니다. 따라서, 반도체장비시장과는 달리 국내의 PCB장비 업체들은 해외시장의 개척과 지속적인 연구개발을 통한 제품개발 없이는 성장에 많은 한계를 가지고 있다고 할 수 있습니다.국내 PCB장비산업은 국내시장의 한계로 인하여 영세성 및 후진성을 면치 못하고 있습니다. 그러나, 역으로 이러한 국내 장비산업의 부진은 전방산업의 기술적인 부진으로 이어지고 있다고 할 수 있습니다. 전문가들은 한국 PCB산업의 커다란 약점으로 장비, 원재료 등의 수급기반이 열악한 것을 들고 있습니다. 일본의 경우 거의 모든 PCB생산장비를 국산화하였으며 대만의 경우에도 드릴 및 자동검사장비(AOI) 등 일부기종을 제외하고는 거의 다 국산화하였습니다. 반면 국내 PCB생산장비 기술은 아직까지 외산의 모방단계에 머물고 있고 또 핵심 부품은 거의 전량 수입에 의존하고 있는 실정입니다.PCB장비산업의 발전은 단순히 외산장비의 국산화라는 측면만이 아니라, 국내 PCB업계의 발전이라는 중요한 의미를 가지고 있습니다. 핫팩유통사업은 주머니핫팩, 파스형핫팩, 발핫팩, 방석핫팩, 목어깨찜질팩, 쑥찜질팩 등 다양한 종류의 핫팩제품을 기업을 대상으로 영업하는 B2B(Business to Business)영업을 통해 판매하고 있습니다. 단회용 제품으로 단가가 낮아 경기변동으로 인한 영향은 덜 받지만, 기온이 낮은 시기에 주로 판매가 되는 제품의 특성상 계절적 요인의 영향을 매우 크게 받는 것이 특징입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 통신장비, 컴퓨터, 반도체등 미래 산업의 발달에 따라 현대 PCB제조공정은 양 ·단면 중심에서 다층PCB 제조공정으로 전환하고 있습니다. 이는 PCB 공정이 매우 다양하게 되었고 PCB 제조설비 또한 다양하게 요구되는 추세입니다.당사의 PCB 제조장비를 분류하면 주공정 장비와 보조공정 장비로 구분할 수 있는데 기존의 주력제품은 로딩, 언로딩 등으로서 주로 보조 제조 공정 장비이었으나, 주공정 장비인 본딩머신을 개발 하였으며 2001년 하반기부터 비전 드릴 머신, 레이업 시스템을 개발하여 판매를 개시하였습니다. 당사는 이들 장비의 제조기술력을 바탕으로 신규제품인 X-RAY 드릴머신(다축)과 고주파 Bonding M/C을 개발하여 시판하고 있습니다.이와 같이 신규 산업은 PCB 보조장비에서 주장비 중심 판매로 전환을 기하고 있습니다. 당사의 신규사업은 내층 공정라인 장비사업, 검사 장비사업, 노광기 등 기타 장비사업이 있는데 2024년과 2024년 이후로 나누어 각 사업 단위별 내용은 다음과같습니다. 가) 2024년 단계적으로 완료된 장비개발사업 및 신규 개발된 장비를 중점으로 마케팅을 추진하고 있는데 각 사업단위별 내용은 다음과
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같습니다. ■ 사업내용 및 전망 본 사업은 PCB 산업이 반도체 등 전방 산업 등의 다양한 기능을 수용하기 위해서 다층 PCB 제품이 요구되었고 당사의 사업은 고 다층 PCB 제작을 위해 내층 라인에서 필수 장비입니다. 기존의 장비는 저(低)다층용 PCB 제작을 위해 제작되었기 때문에 당사의 장비는 고 (高)다층을 위해 필수적으로 필요할 것으로 예상됩니다. PCB 제조 기술은 양면 위주의 생산에서 다층 중심의 PCB 제조로 변모하였고, 그간 일부 대기업에서 다층 PCB를 생산하였으나, 현재 중견기업에서 다층 PCB를 제조하고 있으며, 점차적으로 양단면 PCB생산은 중국 등 동남아로 이전할 계획을 가지고 있으며 국내 대부분의 양면 PCB 회사에서 다층 PCB 회사로 전환할 계획을 가지고 있어 본 사업의 장비는 많은 수요가 예상됩니다. ■ X-RAY DRILLING M/C(양축)- 사업내용본 장비는 MLB(MULTI LAYER BOARD)공정 중 HOT PRESS작업 후 외층 작업을 하기 위한 기준 홀 가공이 필요하며 이 기준 홀은 얇은 동박 안에(내층) 패턴으로 숨겨져 있어 보이지 않기 때문에 X-RAY를 투과해서 영상을 획득, 패턴의 위치를 측정하여 원하는 구경의 드릴작업을 수행하는 장비입니다.X-RAY특성과 MLB 공정특성을 고려한 VISION시스템, 정밀위치제어 알고리즘 개발을 목표로 당사 제품은 MLB 공정의 필수적인 제품입니다. 본 장비는 기존의 품질의 균일화 및 기준 홀 작업시 불량률을 감소시키고 VISION 시스템 적용시 생산성을 향상시킬 수 있습니다. 사용자를 고려하여 시스템을 적용했기 때문에 조작이 용이합니다.- 사업전망 X-RAY DRILLING M/C(1축)은 지난 2001년에 개발완료되어 이미 국내 여러 업체에 판매가 이뤄져 장비에 대한 기술평가를 성공적으로 마친 상태이고, 전량 수입에 의존했던 것을 장비의 국산화로 수입 대체효과를 발생하였습니다. 이로써 당사는 프리마켓팅에 성공하여 X-RAY DRILLING M/C(양축)을 2002년 10월에 개발완료하였습니다. 이 장비는 연간 50억원이상 판매를 목표로 하고 있으며, 상대적(수입)으로 저렴한 가격에 국내공급을 하여 장비보급으로 인한 국내 군소 업체들의 품질향상이 예상됩니다. 본 시스템은 IN-LINE화에 적용하여 대량생산 체제를 위한 구축을 용이하게 함과 동시에 2축을 동시 가공함에 따라 적층(MLB) 조건에 부합하는 작업이 가능합니다. 국내에는 동 제품을 생산하는 회사가 없으며, 국내 PCB 제조사들은 일본의 제품을 수입하여 사용하고 있습니다. 질적인 면에서는 일본 및 PCB선진 기술국의 제품과 유사하며, 가격은 약70% 수준으로 가격 경쟁력이 있습니다. 중국 등 동남아 대기업과 국내 중견 기업에서의 판매가 예상됩니다 ■ AUTO LAY-UP SYSTEM 사업- 사업내용HOT PRESS공정에서 공정작업의 효율을 위하여 본딩머신에서 가접한 내층기판의 묶음과 외층을 형성할 COPPER FOIL의 SET를 여러 개로 쌓아주는 장비입니다. 현재 이러한 적층 작업을 사람이 함으로써 발생하는 비효율성을 제거하기 위해 개발한 제품 서보 및 인버터 시스템을 사용하여 스피드와 정확성을 실현했으며 동박의 장력조절은 당사만의 독자적인 기구(MECHANISM)식 LOAD SENSING(특허출원 검토 중) 시스템을 개발, 동박제품의 원활한 이송과 주름불량(LAY-UP 최고의 불량요인)을 개선했습니다. 빠른 작업성을 유지하기위해 레이저 프로젝트를 이용, 제품의 SETTING 위치를 알려주는 인식시스템과 터치스크린을 이용한 사용자 편의의 조작시스템을 접목하였습니다.이물질에 의한 불량을 제거하기 위해 아이오나이저(IONIZER)를 이용한 유체(CLEAN AIR)흐름 제어방식을 채택 하였고, MLB(MULTI LAYER BOARD)제조공정중 LAY-UP 작업의 자동화시스템을 국내 최초로 개발하여 서보 시스템을 이용해서 고속운전을 실현하였습니다.(1CYCLE/20초) 이에 따른 장점으로는 ▷ LAY-UP작업의 자동화실현으로 품질의 균일화 및 불량률 감소 ▷ 고속운전에
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따른 생산성 향상 ▷ 사용자 편의성 증대 ▷ 열악한 LAY-UP 작업환경 개선효과 ▷ 인건비 절감효과(장비설치 전 대비 1/3수준)- 사업전망국내의 모든 PCB제조사는 현재 수동 LAY-UP 방식을 채택하고 있으며 시장규모는 PCB경기 활성화와 더불어 폭발적인 증가가 예상됩니다. 특히 이 장비는 1일 3교대 기준으로 3명의 인건비 절감과 인력에 의한 불량 방지를 가져와 PCB 업체의 경비 절감 및 품질 향상이 기대됩니다.■ X-Ray Drilling M/C(다축) - 사업내용본 장비는 MLB(MULTI LAYER BOARD)공정 중 HOT PRESS 작업 후 외층 작업을하기 위한 기준 홀 가공시 필요한 드릴작업을 수행하는 장비입니다. 특히 이 기준 홀은 얇은 동박 안(내층)에 패턴으로 숨겨져 있어 보이지 않기 때문에 X-RAY를 투과해서 영상을 획득, 패턴의 위치를 측정할 수 있는 정확성이 요구됩니다. 또한 본 장비는 기준홀 뿐만 아니라 노광홀까지 한번에 최대 n홀(사용자정의)까지 가공할수 있으며, 기준홀 대비 비트 크기를 달리 사용할 경우도 생산 가능한 특징을 가지고 있습니다. 당사 제품은 X-Ray 특성과 MLB 공정특성을 고려한 비전시스템, 정밀위치제어 알고리즘 개발성공으로 기존의 장비에 비해 품질의 균일화 및 기준홀 / 노광홀 작업시 불량률을 감소시키고, 정밀한 비전시스템을 적용하여 생산성을 향상 시킬수 있습니다. - 인라인 시스템의 구성당사 X-ray 드릴 In-Line 시스템의 기본 구성은 로더, CENTER 정렬, X-ray 얼라이너, X-ray 드릴, 언로더로 구성되어 있으며, AUTO 트리밍 In-Line으로 연결해 트리밍, 코너라운드, 수세기, 두께측정기, 마킹기, 언로더로 이어지는 자동화 시스템의 LINE화 구성에 있으며 이를 통해 제품의 품질향상과 자동화에 의한 생산성 향상에 기여 할 수 있습니다. 구성되는 장비를 간략히 소개하면 - 로더 : 대차에서 2매 분리 해서 CENTER 정렬 부로 제품을 이송시키는 역할을 합니다. 로더 파트에서 2매 분리 횟수 및 테이블 상/하강 회수를 지정해서 2매 분리를 최적화 해서 2매 투입을 방지 할 수 있습니다. - CENTER 정렬 : 로더 부에서 이송한 제품의 무게를 측정해서 다시 한번 2매 분리 여부를 확인합니다. 제품 무게가 정상일 경우 상/하/좌/우 CENTER를 중심으로 정렬 합니다. - X-ray 얼라이너 : CENTER 정렬된 제품의 방향 홀에 X선을 투시해 Mark를 검사한 후 제품의 역 삽입 여부를 확인 할 수 있습니다. 방향 홀 판정이 정상 일경우 좌/우 기준 홀을 검사해 X, Y, T 값을 추출해 내서 +/- 1mm 내로 X-ray 드릴 설비에 투입합니다. - X-ray 드릴 : +/- 1mm 내로 투입된 제품을 X-선을 투과해서 좌/우 영상을 획득한 후 거리 값을 계산해서, 거리 값 기준으로 제품을 가공할 수 있고, Mark중심으로 가공 할 수 있습니다. 사용자의 가공 방식에 맞게 선택 할 수 있습니다. - 언로더 : X-ray 드릴 공정에서 작업한 제품을 자동으로 다음 공정으로 이송 시켜 주는 역할을 하는 장비 입니다. - 사업 전망 X-Ray 1축 Drilling M/C은 지난 2001년에 개발완료, X-Ray 2축 Drilling M/C은 2002년에 개발 완료되어 국내 여러 업체에 판매되었으며 이미 장비에 대한 기술평가를 성공적으로 마친 상태로, 전량 수입에 의존했던 것을 장비의 국산화로 수입 대체효과를 발생하였습니다. 이를 통해 당사는 프리마켓팅에 성공한 후, X-Ray 다축 Drilling M/C을 2005년 5월에 개발 완료하였습니다. 이 장비는 연간 40억원 이상 판매를 목표로 하고 있으며, 수입품과 비교해 낮은 가격에 국내 공급을 가능케하였으며 이를 통해 국내 군소 업체들의 품질향상이 예상됩니다. X-Ray 1축은 거리측정 불가, X-Ray 2축은 기준 홀간 거리측정 가능, X-Ray 다축은 기준홀간 거리 뿐만 아니라 기준홀 대비 방향홀간 거리 및 대각 거리 측정이 가능해 홀 가공에 대한 정밀도 향상으로 품질 향상이
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예상됩니다. 국내에는 동 제품을 생산하는 회사가 없으며, 질적인 면에서는 일본 및 PCB 선진 기술국의 제품에 절대 떨어지지 않으며, (기존 X-Ray 2축 사용기준) 가격은 약 70% 수준으로 가격 경쟁력을 갖추고 있습니다. ■ AUTO ALIGNMENT 고주파 BONDING M/C- 사업내용 본 장비는 적층공정 중 내층 기판( Inner Layer) 사이에 절연제( Prepreg)를 삽입하여층과 층 사이를 가접시키는 공정에서, 기존의 리벳, Pin 공법, 열 본딩 방식과 다르게 내층 기판과 Prepreg에 구멍을 뚫을 필요없이 내층 기판 회로에 형성된 기준 Mark를 인식해 10 마이크로 내로 제품을 반복적으로 쌓아 고다층 회로에서 많이 발생하는 층간 편심 문제를 획기적으로 해결할 수 있는 장비입니다. - 사업전망 5mm 이상이 되는 고(高) 다층 제품을 생산할 경우에는 외부는 타는 현상이 발생하고, 내부는 녹지 않는 문제를 해결함으로써 품질 향상에 도움이 되며 장비의 국산화로 수입대체 효과가 발생하여 본격적으로 판매될 경우 파생 매출액은 연간 50억원을 상회할 것으로 예상됩니다. ■ X-Ray Punching Machine - 사업내용 본 장비는 기판의 내부에 형성 된 다수의 Target들을 X-Ray로 판별 후, ±10~20㎛의 편차 정도의 기준 홀을 가공하는 장비입니다. 장비에서 가공된 홀들은 CNC Drill 공정과 노광 공정에서 회로형성을 하기 위한 초기 위치판단에 기준이 되는 홀로써 매우 중요한 역할을 수행하고 있습니다. 본 장비는 현재 당사에서 보유한 X-Ray Drilling Machine의 Upgrade 된 타입으로 Tool을 Drilling에서 Punching으로 보다 정교화시켰으며, 대량생산에 대응할 수 있도록 2축에서 4축으로 보완하여 보다 빠른 시간에 작업을 할 수 있습니다. - 사업전망 본 장비는 최근 스마트폰 및 테블릿 PC 등의 기판 제조의 양상이 경박단소화 됨에 따라 0.2mm이하의 두께를 갖는 Package 용 기판들이 많이 생산되고 있어 기존의 X-Ray Drilling Machine을 대체할 수 있는 차세대 장비입니다. 나) 2024년 이후 ■ 향후 PCB 제조 시장의 전망 향후 PCB 제조 시장은 생활 및 비즈니스 필수품들로 휴대폰과 가전제품 그리고 자동차 등의 발전에 따라 급격히 변화하고 있습니다. 특히, 소비자들은 휴대하기 편하고 가격이 상대적으로 저렴한 소형 태블릿PC 및 스마트폰들을 선호하고 있습니다.이와 같은 모바일기기 시장의 성장으로 인해 세계 PCB시장 규모는 2020년 640억달러에서 2024년에는 787억달러의 시장규모를 형성하고 있습니다.스마트기기 시장은 정체 국면에 있으나 자동차 PCB 시장의 성장으로 인해 전체적인 PCB 시장은 증가세로 돌아설 것으로 예상되고 있습니다.■ 신규 X-Ray 드릴 개발- 사업내용 현재 판매중인 X-Ray 드릴 설비는 3온스 이하 제품에서만 X-선 투과가 가능한 구조로 PCB 업체의 요구사항을 만족 하지 못하는 상태로써 이를 해결하기 위한 설비 구조로 개발이 필요하다고 판단됩니다.- 사업전망 X-선 밝기를 극대화 하기 위해서는 X-선 발생장치가 제품에 최대한 가까운 거리에 있어야 하므로, 현재 X-선 상부 구조를 하부 구조로 변경 해야 합니다. X-선 하부 구조 변경 시 제품 밝기가 한층 증대되면 X-선 투과 품질이 좋아져 PCB 업체의 요구사항인 X-Ray 카메라의 품질 문제를 보완 할 수 있어 개발이 시급할 전망입니다.■ 신규 고주파 본딩기 개발- 사업내용PCB 제품의 크기가 커지고 있는 추세이며, 현재 구조에서는 Align판 내구성 및 상승/하강 속도를 증대 할 수 없어 이를 해결하기 위한 장비 구조 개조가 필요하다고 판단됩니다.- 사업전망현재 판매중인 고주파 본딩기 설비는 Align판 상승/하강을 Actuator를 사용하고 있어 내구성 및 속도 향상에 제한이 있어, 이 문제를 해결하기 위한 구조로 개발해야 합니다. 고주파본딩기 설비 구조 개조 개발함으로써 고주파 콘트롤러 수량이 증가 되면 교체 및 사용하기 편리한
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구조로 변경되고 생산 속도를 10% 이상 향상 되므로 타사 대비 경쟁력이 있을거라 전망됩니다.【핫팩유통 부문】2018년말 국내 핫팩 소비 시장 규모는 약 1,000억원 (2.4억개)로 추정되고 있으며 향후 3년 이내 약 1,500억원(3.8억개) 규모의 시장으로 꾸준히 성장해 나갈 것으로 예측되고 있습니다. 또한 저렴한 가격과 높은 휴대성으로 겨울철 온라인쇼핑사이트를 통한 개인구매 또한 큰 비중을 차지하고 있습니다. 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 증대 등에 발맞춰 의료용 찜질팩을 개발하였으며, 이로 인해 계절적 요인의 영향 극복 및 꾸준한 수요 증가가 예상됩니다. 1. (금융업)사업의 개요 [투자 : 인바이츠 벤쳐스(주)] 당사는 2019년 11월 향후 신기술사업에 대한 투자 및 융자, 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립 등의 업무를 영위할 목적으로 설립되었습니다. 대한민국의 투자 관문으로서 국외 자본 유치뿐만 아니라 국내 기업의 해외 진출의 금융 교두보가 되어 금융산업 발전뿐만 아니라 창업, 벤처, 중소상공인의 상생발전의 밑거름이 되고자 합니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 금융업 금융수익 이자수익(IV) 이자수익(IV) 금융수익 평가수익(IV) 평가수익(IV) 금융수익 수수료수익 조합관리보수수익 금융수익 이자수익(펀드) 이자수익(펀드) 합계 2. (금융업)영업의 현황 (1) 회사의 현황 당사는 신기술사업금융회사로서 신기술사업금융 사업을 영위하고 있으며, 2024년말 현재 다음의 벤처투자조합 및 신기술사업투자조합를 운용하고 있습니다. [당사 운용 조합 현황] (단위 : 억 원) 조합 명칭 약정 총액 결성 연월 존속 기한 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호 씨비에스(CBS) 글로벌 신기술투자조합 1호 씨비에스(CBS) 인피너티 글로벌 신기술투자조합 제2호 씨비에스(CBS) 글로벌 신기술투자조합 3호(주1) 아이브이 글로벌 신기술 투자조합 제4호 (주1)씨비에스(CBS) 글로벌 신기술투자조합 3호는 2024년5월31일자로 해산되었습니다. 조직도 금융업 조직도.jpg 금융업 조직도 3. (금융업)파생상품거래 현황 - 해당사항 없습니다. 4. (금융업)영업설비 - 해당사항 없습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 (1) 위험관리와 수익성 성장기업인 벤처기업의 특성상 이들에 투자하는 신기술사업금융업자는 개별 투자 건 별로 높은 위험에 노출되지만 이에 상응하는 높은 수익률로 보상을 받습니다. 당사를 포함한 신기술사업금융업자는 일반적으로 조합을 결성하여 투자를 수행합니다. 통상 1개의 조합은 투자 목적과 규모에 따라 5~20여 개의 투자 포트폴리오를 구성하게 되고, 이를 통하여 투자 손실의 위험과 수익률을 일정 수준으로 상쇄하나, 원금 손실의 가능성이 상존합니다. (2) 인력 중심적 산업 투자 대상인 벤처, 중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고투자자와 피투자기업의 정보 비대칭이 발생합니다. 또한, 유년, 성장기의 기업이므로예측이 어려운 다양한 변수들로 인한 불확실성이 존재합니다. 때문에, 투자 대상을 발굴하고 평가, 전망을 예측하여 투자하고, 이를 사후 관리하여수익을 실현하고 투자금을 회수하는 데 있어서 거시경제, 기반 기술, 산업의 트렌드, 경영 지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다. 이로 따라, 신기술사업금융 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 의해 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다. (3) 규제 기반의 산업 신기술사업금융 산업은 초기에 정부 주도로 설립되었으며, 중소기업 및 신기술기업의 성장을 촉진한다는 정책 목적에 따라 '벤처투자 촉진에 관한 법률', '여신전문금융업법' 등에 따른 규제를 받습니다. (4) 투자 성과 축적의 산업 출자자가 출자금을 효과적으로 운용하여 높은 수익률을 달성할 수 있는 운용사를 선정하면서, 중요한 고려 요소 중 하나는 과거의 투자
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성과입니다. 운용사 선정에 있어서 주요한 평가 요소인 회사의 투자 전략, 투자 기업의 발굴 및 심사 능력, 선량한 관리자의 의무 이행과 이해 상충 방지 등은 핵심 인력과 회사의 운영체계에 내재화되어 있으며, 이를 나타내는 것이 투자 성과(Track Record)이기 때문입니다. (5) 경기변동 산업 신기술사업금융 산업은 경기변동의 영향을 많이 받으며, 1) 재원 확보의 측면에서는 금리 등 거시경제지표와 정부 정책, 2) 투자 측면에서는 창업, 신기술 벤처생태계의 활성화, 3) 회수 측면에서는 자본시장의 성장과 상장에 따른 기업공개 활성화에 영향을 받습니다. 다만, 일반적인 산업과는 일부 반대의 영향을 받는 점에서 특수성이 있습니다. (6) 시장 규모 2023년 한 해 동안 신규 투자 약정 금액은 5.5조 원에 이르며, 투자 업체 수는 1,745개입니다. 투자 잔액은 2018년부터 계속 증가하여, 2023년에 20.5조 원을 달성하였습니다. [연도별 신기술금융 투자 실적] (단위 : 억 원, 개) 구 분 신규투자 금 액 업체 수 투자잔액 금 액 업체 수 (출처 : 여신금융협회, 연도별 신기술금융 투자)
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II. 임의적립금 등의 이입액 자본잉여금이입액 III. 차기이월 미처분이익잉여금 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기처분확정일: 2024년 3월 25일).33. 매출당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 매출액 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기 중 매출액에 대한 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 매출액: 제상품매출 용역의 제공 외 소 계 이외 매출액: 임대수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식: 기간에 걸쳐 인식: 합 계 34. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 용역매출원가등 합 계 35. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과금 감가상각비 경상연구개발비 지급수수료 무형자산상각비 주식보상비용 대손상각비(환입) 건물관리비 기타 합계 36. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 외주가공비 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 건물관리비 해외출장비 주식보상비용 경상연구개발비 기타 합 계 37. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 투자부동산평가이익 유형자산처분이익 잡이익 관계기업투자처분이익 채무면제이익 수수료이익 투자부동산처분이익 대손충당금환입 합 계 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 무형자산손상차손 유형자산처분손실 잡손실 관계기업투자주식처분손실 손해배상손실 기타의대손상각비 기부금 합 계 38. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유효이자율법에 따른 이자수익 이자수익 환율차이 장기금융상품평가이익 당기손익인식금융자산평가이익 파생금융상품평가이익 사채상환이익 파생상품거래이익 합 계 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 이자비용 - 리스부채 환율차이 사채상환손실 파생금융상품평가손실 당기손익공정가치금융자산평가손실 상각후원가측정금융자산처분손실 합 계 39. 주당손익 (1) 기본주당이익 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당이익: 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 희석주당이익 회사는 희석성 잠재적 보통주인 상환전환우선주 및 주식선택권을 부여하였습니다. 그러나 당기와 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 40. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 조정: 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비 기타의대손상각비 대손충당금환입 장기금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 상각후원가측정금융자산처분손실 퇴직급여 유형자산처분이익 유형자산처분손실 투자부동산처분이익 투자부동산평가이익 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 재고자산평가손실(환입) 지분법손실 지분법투자주식처분이익 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식 손상차손 지분법이익 채무면제이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 주식보상비용 사채상환이익 사채상환손실 손해배상손실 기타 운전자본의 변동: 매출채권의 증가 기타유동금융자산의 감소 재고자산의 감소 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 기타유동금융부채의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 순확정급여부채의증감 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 장기선급금의 지분법적용주식 대체
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종속기업및관계기업투자 출자전환 대체 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산재평가 잉여금의 이익잉여금 대체 유형자산재평가 잉여금 자기주식으로 종속기업주식의 취득 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 공정가치변동 대체 등 리스부채-유동 유동성장기부채 장기차입금 파생금융부채 리스부채-비유동 상각후원가측정금융부채 재무활동으로부터의 총부채 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 공정가치변동 대체 등 단기차입금 리스부채-유동 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 상환전환우선주(유동) 파생금융부채 리스부채-비유동 상각후원가측정금융부채 재무활동으로부터의 총부채 41. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 제공처 장부금액 담보설정액 유형자산 등(*1) 우리은행 (*1) 우리은행 차입금에 대하여 마곡토지 및 건물이 담보(설정액 : 47,760백만원)로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정액 차입액 우리은행 기업시설분할대출 4건 합계 (3) 당기말 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 아래와 같으며, 회사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액(천원) 소송내용(*1) 씨지인바이츠㈜ 서울특별시 서울주택도시공사 손해배상청구 조중명 회사경영진 외 8 미화1억불 손해배상청구외(*2) 씨지인바이츠㈜ 조상숙, 조진영 미정 가처분 및 손해배상청구(*3) (*1) 회사는 본사 토지 매입과 관련하여 마곡 도시개발사업 준공에 따른 공공기여분에 대한 기부채납(금액 : 523백만원) 의무 면제를 위한 소송을 진행하였으나, 계약의 내용 상 납부 의무가 매우 확실 할 것으로 예상되어, 해당 기부채납 금액을 부채로 계상하였습니다.(*2) 원고 는 회사와의 주주간계약에 따라 종속기업인 CG PHARMACEUTICALS, INC에 대한 경영권 등을 주장하고 있으며, 이에 회사는 미연방민사절차법상 요구되는 선결요건의 미충족, 손해배상금액의 근거가 전혀 없는 점, 투자대금의 완납이 없는점 등을 사유로 소송을 제기하였습니다.(*3) 피고는 투자대금의 완전한 납입 없이 주주간계약에 의거 CG PHARMACEUTICALS, INC에 대한 경영권을 주장하고 있으며, 회사는 CG PHARMACEUTICALS, INC에 대한 적법한 경영권을 보유하고 있음을 확인하는 가처분 및 손해배상을 청구하는 소송입니다. (4) 회사는 (주)KT 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 회사는 중국의 항서제약으로 부터 PD-1 항체 면역함암제 관련하여 캄렐리주맙의 한국 독점 라이센스를 2020년 4월에 18.3억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (6) 회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 42. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 현황 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 뉴레이크인바이츠투자(*1) (*1) 전기 중 3자배정 유상증자에
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참여하여, 특수관계자에 포함되었으며 당사의 최대주주입니다. (2) 종속기업 및 관계기업 현황 구 분 지분율(%) 회사명 당기말 전기말 종속기업 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) (*1) 마카온바이오테라퓨틱스㈜ (*4) 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호(*5) (주)프로카젠(*2) 파나케이아(*8) (주)슈펙스에너지(*9) 관계기업 화일약품㈜(*6) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 ㈜팬젠(*7) 아이브이글로벌신기술투자조합4호(*8) 아이브이 AI항공우주 벤처펀드(*8) 기타 (주)리싸이클파크(*9) (주)즐거운생활(*9) 인바이츠바이오코아㈜(구.바이오코아㈜) (*1) 2023년 11월 22일 사명을 인바이츠벤처스㈜로 변경하였습니다.(*2) 당기 중 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였으며, 2024년 7월 22을 합병기일로하여 씨지인바이츠㈜에 흡수합병되었습니다.(*3) 종속기업인 CBS글로벌신기술투자조합1호가 취득한 지분율입니다.(*4) 2024년 6월 18일을 합병기일로하여 씨지인바이츠(주)에 흡수합병되었습니다.(*5) 당기 중 청산을 완료하였습니다.(*6) 당기 중 보유지분을 모두 처분하였습니다.(*7) 당기 중 보유지분을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여지분은 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 종속기업인 인바이츠벤처스(주)가 취득한 지분율입니다.(*9) 종속기업인 (주)파나케이아가 보유한 지분율입니다. (3) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 현재 채권, 채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 매출채권 등 매입채무 등 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 크리스탈생명과학㈜(*1) ㈜즐거운쇼핑(*2) 인바이츠벤처스㈜ 마카온바이오테라퓨틱스㈜(*3) ㈜즐거운생활(*2) 파나케이아(*4) 관계기업 화일약품㈜(*6) ㈜팬젠(*5) 기타특수관계자 인바이츠바이오코아(주)( 구.바이오코아(주)) 합 계 (*1) 전기 중 보유지분을 모두 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) ㈜즐거운쇼핑 및 즐거운생활㈜는 종속기업인 크리스탈생명과학㈜의 종속기업으로, 전기 중 크리스탈생명과학㈜의 지분을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*3) 당기 중 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병되기 전까지의 금액입니다.(*4) 당기 중 종속기업인 인바이츠벤처스가 추가로 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.(*5) 당기 중 보유지분을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여 지분에 대하여는 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*6) 당기 중 보유지분을 모두 처분하였으며, 처분전까지의 거래금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 대여 임직원 크리스탈생명과학㈜ 마카온바이오테라퓨틱스㈜(*1) ㈜팬젠 ㈜즐거운쇼핑(*2) 즐거운생활㈜(*2) 소 계 출자 인바이츠벤처스 마카온바이오테라퓨틱스 주식회사(*1) CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS 인피너티글로벌기술투자조합제3호(*2) ㈜팬젠 주식회사 프로카젠(*1) 화일약품㈜(*3) 소 계 인바이츠바이오코아 합 계 (*1) 당기 감소금액에는 합병으로 인한 소멸 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 청산을 완료하여 투자금을 모두 회수하였습니다.(*3) 당기 중 보유지분을 모두 처분하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 43. 영업부문 정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의
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수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은 기업전체수준과 일치합니다. (1) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당기 전기 고객1 고객2 고객3 44. 동일지배 하의 합병회사는 2024년 6월 18일을 합병기일로 기준으로 마카온바이오테라퓨틱스 주식회사를 합병하였으며, 2024년 7월 22일을 합병기일로 ㈜프로카젠을 합병하였습니다. 지배기업이 지분의 100%를 소유하고 있는 종속기업(이하 '전부소유종속기업')의 사업을 자신에게 이전하고 전부소유종속기업을 합병하고 해산하는 거래에 해당하므로 회사는 합병을 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하는 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 씨지인바이츠㈜ 마카온바이오테라퓨틱스㈜ 회사명 씨지인바이츠㈜ ㈜프로카젠 (2) 합병에 대한 회계처리 합병으로 취득한 마카온바이오테라퓨틱스㈜와 ㈜프로카젠의 자산과 부채는 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 회사의 종속기업투자주식 장부가액 27,733백만원과 인수한 순자산 장부금액 9,606백만원을 조정한 차이 18,127백만원은 기타자본항목으로 계상했습니다. 합병으로 인수한 마카온바이오테라퓨틱스㈜의 주요 자산, 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 마카온바이오테라퓨틱스㈜ ㈜프로카젠 이전대가 종속기업투자주식 등 이전대가 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 기타유동자산 기타유동금융자산 재고자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 기타비유동금융자산 기타유동부채 기타유동금융부채 기타비유동부채 단기차입금 이연법인세부채 인수한 순자산 장부금액 투자차액(자본조정) 45. 보고기간 후 사건 (1)재무제표 승인일 회사의 재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 주주총회의 결의을 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자계획 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 또한 당사는 정관 제57조에 이익배당에 대해 규정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회/이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제25기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제24기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제23기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 당사 정관 규정에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회를 통해 배당에 관한 사항을 집행하고 있습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. 제13조【신주의 배당기산일】 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제56조【이익금의 처분】회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조【이익배당】① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의
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배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 『상법시행령』 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ※ 당사는 미래 성장동력 확보를 위한 사내유보와 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여, 향후 회사의 경영실적이 정상화되면 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 계획입니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 당기순이익 및 주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준으로 산출하였습니다.※ 주당순이익은 기본주당순이익입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 상장 이후 배당을 지급하지 않았습니다. 향후 회사의 경영실적이 정상화되면 배당 지급을 적극 검토할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주
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신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환우선주의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채보통주 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환사채의보통주 전환 신주인수권행사 보통주 무상증자 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 우선주 신주발행무효 ※2023년 06월 03일 제3자배정 유상증자를 통해 기명식 보통주가 6,147,696주가 증가하였습니다.※2023년 06월 03일 제3자배정 유상증자를 통해 기명식 상환전환우선주가 15,000,000주가 증가하였습니다. ※2023년 9월 18일 신주발행 무효의 소에 대한 법원 인용 결정의 확정으로 기명식 상환전환우선주 4,382,470주가 감소하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 회사채 사모 합 계 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자(주1) 2022년 06월 14일 운영자금 주금 반환 제3자배정유상증자 2022년 11월 11일 타법인 출자 타법인 출자 제3자배정유상증자 2023년 06월 02일 운영자금 운영자금 제3자배정유상증자 2023년 06월 02일 운영자금 운영자금 (주1) 2023년 9월 18일 신주발행 무효의 소에 대한 법원 인용 결정의
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확정으로 기명식 상환전환우선주 4,382,470주가 감소하고, 주식 납입 대금으로 조달한 21,999백만원 전액을 투자자에게 반환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항없음. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제25기 외상매출금 미 수 금 단기대여금 미 수 수 익 선 급 금 합 계 제24기 외상매출금 미 수 금 단기대여금 미 수 수 익 선 급 금 합 계 제23기 외상매출금 미 수 금 단기대여금 미 수 수 익 선 급 금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 환율변동차이 5. 연결범위변동 6. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 당기말과 전기말 연결회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권(순액) 미수금 차감: 손실충당금 미수금(순액) 미수수익 차감: 손실충당금 미수수익(순액) 단기금융상품 보증금 대여금(주1) 차감: 손실충당금 대여금(순액) 퇴직연금운용자산 합 계 2) 당기와 전기 연결회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 손상차손 채권제각(환입) 연결범위번동 기말금액 (4) 손상연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (5) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 정상 3개월~ 6개월 6개월~ 9개월 9개월~12개월 1년 이상 계 기대손실률 총장부금액 손실충당금 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월~ 6개월 6개월~ 9개월 9개월~12개월 1년 이상 계 기대손실률 총장부금액 손실충당금 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 비고 의약품 제조업 원재료 제품 재공품 미착재료 소모품 저장품 소 계 의약품 도소매 상품 소 계 PCB장비/핫팩 제조 원재료 제품 재공품 저장품 미착품 소 계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.45회 0.95회 0.43회 (2) 재고자산의 실사내역 등 [의약품연구개발: 씨지인바이츠(주)] 당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 재고자산의 제조, 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 당해자산의 제작등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한
CG인바이츠 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

금융비용등은 당해자산의 취득원가에 산입하고 있으며, 당기 및 전기 중 재고자산에 계상된 금융비용은 없습니다. 당기말 현재 당사는 원재료 및 제품의 생산시설을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 재고자산인 원재료는 매입후 위탁제조처에 존재하는 관계로 실지재고조사를 당사가 직접 실시하지 아니하였습니다. 다만 위탁제조처가 실시하는 실지재고조사 결과를 통보받아 이를 반영하고 있습니다. 추후 당사 보유 재고자산이 발생할 경우 실지재고조사를 실시하도록 할 예정입니다. 라. 공정가치평가 내역 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. [금융상품 공정가치] (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산-유동 당기손익-공정가치금융자산-비유동 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1): 현금및현금성자산 기타유동금융자산 상각후원가금융자산-비유동 매출채권 기타비유동금융자산 소계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생금융부채 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1): 단기차입금 장기차입금 매입채무 유동성장기차입금 상환전환우선주부채 기타유동금융부채(주2) 기타비유동금융부채(주2) 소계 금융부채 합계 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가가 공정가치의 합리적인근사치라고 판단되어 원가를 공정가치로 적용하였습니다. (주2) 기타유동부채 및 기타비유동금융부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산-유동 당기손익-공정가치금융자산-비유동 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1): 현금및현금성자산 기타유동금융자산 상각후원가금융자산-유동 상각후원가금융자산-비유동 매출채권 기타비유동금융자산 소계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: - 파생금융부채 상환전환우선주-유동 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1): 유동성장기차입금 장기차입금 매입채무
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기타유동금융부채(주2) 기타비유동금융부채(주2) 상각후원가금융부채-유동 소계 금융부채 합계 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가가 공정가치의 합리적인근사치라고 판단되어 원가를 공정가치로 적용하였습니다.(주2) 기타유동부채 및 기타비유동금융부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 해외비상장주식 (*1) 시장수익률 당기손익-공정가치 측정 금융자산 펀드상품등 시장접근법 시장이자율 N/A 국내펀드 시장접근법 시장이자율 N/A 수익증권 시장접근법 시장이자율 N/A 국내비상장주식 (*1) N/A N/A 해외비상장주식 (*1) N/A N/A 해외전환사채 이항모형 주가변동성 전환상환우선주 (*1) N/A N/A 파생금융부채 전환권 등 이항모형 주가변동성등 (*1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 금융감독원 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 국내비상장주식 DCF WACC 해외비상장주식 DCF WACC 당기손익-공정가치 측정 금융자산 특정금전신탁 시장접근법 시장이자율 N/A 펀드상품등 시장접근법 시장이자율 N/A 국내상장주식 DCF WACC 국내비상장주식 DCF WACC 해외비상장주식 시장접근법 시장이자율 N/A 해외전환사채 DCF WACC 파생금융부채 전환권 등 이항모형 주가변동성등 (5) 범주별 금융상품 1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익인식공정가치 측정 금융자산 당기손익인식 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산-유동 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산-비유동 상각후원가금융자산-비유동 합계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식공정가치 측정금융부채 기타금융부채(*) 합 계 단기차입금 장기차입금 매입채무 유동성장기부채 상환전환우선주부채-유동 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 파생상품부채 합계 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 마.
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파생상품 등에 관한 사항 연결회사는 상환전환우선주 등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 전환권 및 조기상환권 합 계 (2) 당기 중 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 금융수익 금융비용 상환전환우선주의 전환권 등 합 계 2. 유형자산 재평가 토지와 건물은 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 5,798,784천원은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다.- 공정가치로 측정되는 토지와 건물의 공정가치 서열체계는 수준 3로 구분됩니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3간 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 유형자산 당기말 전기말 기초금액 총손익 당기손익인식액(*1) 자산재평가 신규취득 대체 연결범위변동 기말금액 미실현손익의 변동(*1) (*1)감가상각으로 인한 효과입니다. - 수준 3으로 분류된 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 씨지인바이츠 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2000년 7월 7일에 대한민국에서 설립되어 2006년 1월 6일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 서울특별시 강서구에 본사를 두고 생명공학을 이용한 의약품 연구 및 개발과 생명공학에 필요한 신기술 연구및 개발을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 브랜드 강화 및 기업 이미지 제고를 위해 2023년 6월 29일 주주총회 결의에 따라 상호를 크리스탈지노믹스 주식회사에서 씨지인바이츠 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 회사의 자본금은 38,447,091천원이며, 당기말 현재 회사의 주요 대주주는 뉴레이크인바이츠투자(주)(지분율 26.65%)입니다. 3. 연결재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 2024년말 기준 연결기업의 재무상태 변동 내역과 요인은 다음과 같습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제25기 제24기 증감 증감율 기 간 2024년 12월말 2023년 12월말 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] [비지배지분] 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 부채와 자본 총계 - 자산의 증가 2024년말 총 자산은 2,605억원으로 전년말 억원 대비 173억원(7.14%) 증가하였습니다. 전년 대비 자산의 주요증감 요인으로는 관계기업 주식등의 매각과 종속회사 파나케이아의 연결대상편입 등에 기인되었습니다.※ 자세한 내용은 하기 "4. 유동성 및 자금조달과 지출' 을 참고하시기 바랍니다.- 부채의 증가 2024년말 총 부채는 1,397억원으로 전년말 대비 418억원(42.78%) 증가하였습니다. 주요 증감요인은 종속회사인 파나케이아의 연결대상편입에 따른 차입금 및 소송충당부채가 증가된 것에 기인합니다.※ 자세한 내용은 하기 "4. 유동성 및 자금조달과 지출' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 연결영업실적2024년 연결기업의 영업실적 및 변동요인은 다음과 같습니다. (단위 : 원 ) 구 분 제25기 제24기 증감 증감율 기 간 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 소유주지분 당기순이익(손실) 비지배지분 당기순이익(손실) 2024년 연결기업의 영업실적 및 변동요인은 다음과
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같습니다. 당기의 영업실적은 전년대비 48.67%증가한 73억원이며, 영업손실은 388억원입니다. MRO신규사업 등의 매출이 증가되었으나, 임상시험에 따른 경상연구개발비 및 보유금융자산의 평가관련 손실의 발생으로 적자가 지속되고 있습니다. 다. 회사의 경영성과 평가, 주요 경영지표 및 그 현황 구분 항목 2024년 2023년 안정성지표 유동비율 부채비율 차입금의존도 영업이익대비 이자보상배율 3.15배 0.69배 수익성지표 매출액영업이익률 매출액순이익률 총자산순이익률 자기자본순이익률 총자산대비 영업현금흐름비율 성장성 및 활동성지표 매출액증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 총자산증가율 자산회전율 재무지표 EBIT -53,540백만 -53,170백만 EBITDA -53,535백만 -53,168백만 2024년 수익성지표에 따르면 임상비용의 증가 및 평가관련 비용증가로 영업손실이 확대되었습니다. 이에 따라 영업현금흐름도 전년도 대비 감소되었습니다. 부채비율은 신규투자로 인하여 증가 하였으나, 타사와 비교하여 비교우위에 있습니다. 2025년에는 회사의 성과지표가 더육 개선되도록 노력할것입니다. ※ 자세한 내용은 하기 "4. 유동성 및 자금조달과 지출' 을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성에 관한 사항 (단위: 백만원,%) 구분 재무상태 2024년말 2023년말 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 [유동부채] 매입채무 단기차입금 파생금융상품부채 기타유동금융부채 기타유동부채 상환전환우선주부채 [유동비율] - 연결기업의 자금은 주로 연구개발, 원부자재구매, 사업운영 등으로 사용하고 있으며, 당기말 현재 유동비율이 94.83%입니다. 연결기업은 당기말 현재 42,933백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며 관계회사 매각으로 인해 전기 대비 증가하였습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 합계 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 차입금 상각후원가측정금융부채(유동) 파생금융부채 리스부채-유동 리스부채-비유동 합 계 연결기업은 당기 및 중장기 경영전략을 수립하여 유동성을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한 현금 및 현금성자산을 확보하고 있습니다. 나. 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기차입금 원화대출 IBK기업은행 하나은행 소계 장기차입금 원화대출 우리은행 하나은행 신한은행 소계 1년이내 만기도래분 비유동 금융기관차입금 (주1) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 다. 상환전환우선주 연결회사의 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정분류 당기말 전기말 제2회 상환전환우선주(주1) 파생상품부채 상각후원가금융부채 (주1) 전환상환우선주 발행 조건 구 분 내 역 명칭 제2회 상환전환우선주 발행총액 44,280백만원 발행일 발행가액 1주당 3,563원 유효이자율 원금상환방법 1. 만기일시상환: 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 2. 조기상환: 사채권자는 우선주발행일로부터 1년이 경과한날부터 우선주존속기간 만료전까지 원금 또는 일부 조기상환 청구가능 최초행사(전환)가액 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 6월 2일부터 2028년 6월 2일까지 행사(전환)가격조정 계약서상 명시되는 사유 발생시 조정(*1) 신주의 배당기산일 우선주의 발행일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 배당의 효력을 가짐 (*1) 전환가액의 조정에 대한 사항은 아래와 같습니다. 전환가액 조정에 관한 사항 회사가 우선주 신주의 발행 이후 신주의 전환가격의 이하의 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우 전환가격도
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동일하게 하향 조정되는 것으로 한다.한편, 주식매수선택권의 행사에 의해 발행되는 신주의 주당 발행가격이 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 경우는 본 항에 의해 전환가격이 조정되지 않는다.- 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) / (기발행주식수 +신발행주식수)의 산식에 의하여 조정된다.- 회사가 타사와 인수합병시 절차 진행을 위한 회사 발행주식의 주당평가가액의 90%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 우선주1주당 전환하는 보통주의 수= 조정 전 우선주1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정 전 우선주의 전환가격/ 교환비율 산정을 위한 주당 평가가액의 90%에 해당하는 금액- 회사가 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다. 단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시 우선주의 전환가격을 기준으로 한다.- 회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 우선주의 전환조건이 조정된다.- 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정한다.단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우는 전환비율을 조정하지 않기로 한다 (*2) 2023년 7월 24일자로 당사자간 합의에 따라 최초 전환가격이 2,952원에서 3,563원으로 변경되었습니다. 이와 관련하여 연결회사는 사채상환이익 12,275,997천원을 인식하였습니다. 투자자에 부여된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품으로 보아 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다. 내재파생상품의 공정가치는 발행일 시점의 전환상환우선주의 공정가치에서 우선주의 주계약가치를 차감하여 측정하였습니다. 우선주의 주계약가치는 우선주 만기일에 상환을 가정하여 (누적적)우선배당금과 만기상환가액을 회사의 신용위험을 적용한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법으로 평가하였습니다. 라. 그밖의 자금조달 - 자본금과 주식발행초과금의 구성내역 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 76,894,182주,상환전환우선주 15,000,000주이며 1주당 액면금액은500원입니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 보통주주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2023.01.01(전기초) 유상증자 자본조정 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 자본조정 2024.12.31(당기말) (*) 당기 중 발행한 상환전환우선주는 부채로 분류되어 있습니다(주석22 참조). (3)기타자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 신주인수권대가의 소멸 주식선택권의 소멸 종속기업의 무상감자 합병매수차손 합 계 5. 부외거래 가. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 제공처 토지및건물 우리은행 신한은행 투자부동산 하나은행 기업은행 (2) 당기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정액 차입액 우리은행 기업시설분할대출 4건 기업은행 중소기업자금대출 신한은행 온렌딩대출 하나은행 기업시설자금대출 기업운전자금대출 전자방식외상담보대출 합계 (3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 타인(피담보처) 담보제공자산 담보권자 채권최고액 임원 토지 기업은행 (4) 당기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 아래와 같으며, 연결회사의 경영진은 동 소송의 결과가 연결회사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액(천원) 소송내용 씨지인바이츠㈜ 서울특별시/서울주택도시공사 손해배상청구 (주)제이케이 인터내셔날의 파산관재인
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변호사 김동아(*1) 파나케이아㈜ 금전반환 조중명 회사경영진 외 8 미화1억불 손해배상청구외(*2) 씨지인바이츠㈜ 조상숙, 조진영 미정 가처분 및 손해배상청구(*3) 파나케이아㈜ 주식회사 엔케이맥스 건물인도 파나케이아㈜ ㈜한국거래소 상장폐지결정무효확인 (*1) ㈜제이케이인터내셔날의 파산관재인인 변호사 김동아가 제기한 금전반환 청구소송은 2024년 01월 24일에 이루어진 1심에 대한 선고 결과 원고 일부 승소 판결이 결정되었으며, 연결회사는 2024년 02월 14일에 1심 선고 결과에 대한 항소를 상급법원에 제기하였습니다. 연결회사는 당기말 현재 상기 1심 선고 결과에 따라 예상되는 손실 예상액 7,231,414,341원을 소송충당부채로 설정하였고, 상기 소송과 관련하여 1,858,107천원의 보통예금이 인출제한되어 있습니다. (*2) 원고 는 회사와의 주주간계약에 따라 종속기업인 CG PHARMACEUTICALS, INC에 대한 경영권 등을 주장하고 있으며, 이에 회사는 미연방민사절차법상 요구되는 선결요건의 미충족, 손해배상금액의 근거가 전혀 없는 점, 투자대금의 완납이 없는점 등을 사유로 소송을 제기하였습니다.(*3) 피고는 투자대금의 완전한 납입 없이 주주간계약에 의거 CG PHARMACEUTICALS, INC에 대한 경영권을 주장하고 있으며, 회사는 CG PHARMACEUTICALS, INC에 대한 적법한 경영권을 보유하고 있음을 확인하는 가처분 및 손해배상을 청구하는 소송입니다. 기타사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책 및 추정의 구체적인 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가등과 전환사채등에 부여된 전환권대가등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 당기와 전기의 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다. 구체적인 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (1) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 전환권 및 조기상환권 합 계 (2) 당기말 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 매매목적 상환전환우선주의 전환권 등 합 계 다. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. ② 가격위험 연결회사는 기타포괄손익-공정가치
CG인바이츠 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기말 전기말 기타포괄-공정가치금융자산 상승시 하락시 당기손익인식공정가치금융자산 상승시 하락시 ③ 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기말 전기말 상승시 하락시 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 금융상품의 장부금액(현금 및 지분증권제외) 및 보증금액을 초과하지 않습니다.3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 구체적인 유동성분석은 ‘4. 유동성 및 자금조달과 지출’을 참고하여 주시기 바랍니다.4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계상합니다. 부채비율 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 라. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하고 있는 신약개발산업은 인간의 생명과 직결되는 산업이기 때문에 각 국가의 해당 규제기관에서 제품의 개발, 임상시험, 인허가 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 관련 규정 및 지침을 제시하고 있습니다. 국내의 경우 신약개발산업과 관련된 법으로는 약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법, KGLP(의약품 안전성시험 관리기준), LMO(유전자변형 생물체 안전관리), 실험동물에 관한 법률 등이 있습니다.당사는 관련 법규를 준수하고 있으며, 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.
창해에탄올 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 분류 당사가 영위하는 사업은 성격에 따라 5개의 부문(주정, 엔지니어링, 무역, 에너지, 기타)으로 구성되어 있습니다. 사업 구분 회사 주요제(상)품 주정사업부 창해에탄올 주정 외 에너지사업부 우리에너지 스팀공급 엔지니어링사업부 창해이엔지 건설 무역사업부 창해베트남 타피오카 기타 사료 제조 등 나. 사업부문별 요약 재무현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 현재) (단위:천원) 사업부문 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 주정사업부 창해에탄올 에너지사업부 우리에너지 엔지니어링사업부 창해이엔지 무역사업부 기타 조정 및 제거 합계 ※ 각 회사별 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. 본 사업의 개요의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 당사는 주정, 건설 용역 등을 제조 및 제공하고 있습니다. 당사의 제품별 순매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 현재) (단위:백만원,%) 사업 부문 구 분 품 목 구체적 용도 매출액 비율 주정사업부 창해에탄올 발효주정 소주 등 원료 정제주정 소주 등 원료 기타 기타 에너지사업부 우리에너지 연료공급 증기 엔지니어링사업부 창해이엔지 건설 기계설비 무역사업부 타피오카 에탄올 원료 조정 및 제거 합 계 ※ 위의 매출액은 총매출액에서 주세를 차감한 순매출액으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 주정사업부의 주정가격은 2022년 1월 25일 발효주정 8.01%, 정제주정 8.80% 인상되었으며, 2023년 4월 13일 발효주정 9.9%, 정제주정 9.9% 가격이 인상되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 제59기 제58기 제57기 원재료 타피오카 국내 수입 소계 조주정 등 국내 수입 소계 보리류 국내 수입 소계 정부미 국내 수입 소계 기타 국내 수입 소계 ※ 상기 금액은 구매에 따른 부대비용 포함금액 입니다. 2) 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/kg, 원/MT, 원/KL) 사업연도 제59기 제58기 제57기 국내 보리류(원/kg) 정부미(원/kg) 수입 타피오카(원/MT) 조주정(원/KL) ※ 원재료의 가격은 생산 작황, 수확시기 등의 영향을 받으며, 특히 수입원료의 경우 환율과 국제곡물가격의 변화에 영향을 받고 있습니다. ※ 보리류와 정부미는 부대비용이 포함된 금액이고, 수입원료는 부대비용 미포함 금액입니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : D/M) 제품 품목명 구 분 수량 수량 수량 발효주정 생산능력 생산실적 가 동 율 정제주정 생산능력 생산실적 가 동 율 [제품별 일 최대 생산능력] - 발효주정 500D/M - 정제주정 650D/M 2) 설비 및 투자현황 등 - 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 (기준일:2024년 12월 31일 현재) (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 당기말순장부금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 1) 매출실적 (단위 : 천원) 사업 부문 매출 유형 품목 제59기 제58기 제57기 주정 사업부 제품 주정 외 수출 내수 합계 기타 사업부 제품 용역 외 수출 내수 합계 내부거래 및 연결조정 수출 내수 합계 합계 제품 주정 외 수출 내수 합계 내부거래 및 연결조정 수출 내수 합계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 각 연도별 연결 재무현황 기준입니다. 2) 판매 방법 및 조건 당사에서 생산된 주정은 60일 만기 어음의 조건으로 판매회사인 대한주정판매(주)로 판매합니다. 그 제품은 대한주정판매(주)에서 자체 탱크로리로 소주사 등 수요처에 공급하고 있습니다. -제품 판매경로 (기준일 : 2024년 12월 31일 현재) (단위 : 천원,%) 매출유형 품 목
창해에탄올 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비율 직접판매 발효주정 수 출 국 내 대한주정판매주식회사 직접판매 정제주정 수 출 국 내 대한주정판매주식회사 직접판매 기 타 수 출 국 내 그레이스바이오(주) 외 ·주정 : 대한주정판매(주) → 수요처(주류회사 등) ·생박 : 청정환경(주), 그레이스바이오(주) → 수요처(사료공장, 축협등) ·농축액 : 청정환경(주), 그레이스바이오(주) → 수요처(비료/사료공장) ·탄산가스 : 수요처 (기계산업 전분야에 용접용 가스로 판매)· RO수 : 씨이케이(주), (주)우리에너지 - 판매전략 주정의 생산은 국세청에서 전년도 생산실적을 기준으로 당해연도 물량 배정을 받아 대한주정판매(주)에 매출하고 있습니다. 나. 수주상황 [엔지니어링사업부] (주)창해이엔지 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 주 처 공 사 명 계 약 일 준공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 국내 부안군청 부안군 폐기물처리시설 설치공사 롯데칠성음료㈜군산공장 롯데칠성 군산공장 주정 부산물 활용 신재생 에너지 발전공사 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 - 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리방법은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 연결회사의 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 해외로부터 구매활동을 영위하고 있어 외환위험(달러화에 관련된 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 미국달러화로 표시된 미수금등의 외화환산 손익의 결과로 인하여 519백만원(전기:942백만원)만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다. 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 공정가치평가금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 지 수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 비상장주식 3) 이자율 위험 연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자부차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석을 바탕으로 연결회사는 이자율 위험을 관리하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동이자부 차입금의 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세후이익 연결회사의
창해에탄올 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다(주석 8 및 9 참조). 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으나 연결회사는 거래처의 의무불이행으로인한 추가적인 손실을 예상하고 있지 않습니다(주석 8 참조). 금융자산과 관련한 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권(주석 9 참조), 기타금융채권(주석 10 참조) 및 기타금융자산(주석11 참조)을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간말부터 계약만기일까지 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 기타금융부채 리스부채 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 기타금융부채 리스부채 - 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은, 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 차감:현금및현금성자산 (B) 순부채 (C=A-B) 자본총계 (D) 총자본 (E=C+D) 자본조달비율 (F=C/E) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 당기말 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 존재하지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 당기말 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 창해종합기술원에서는 주류용 에탄올 제조기술 및 2세대 바이오에탄올 시장을 선점하기위하여 기존 주정사업을 기반으로 2세대 바이오에탄올 전문기업으로 도약을