chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 합 계 (*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 미 국 일 본 필리핀 합 계 2) 금융자산 손상차손 ① 당기말과 전기말 현재 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 ② 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비(환입) ③ 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 만기일미도래 3개월이내 3개월초과 ~ 6개월이내 6개월초과~1년이내 1년초과 합 계 ④ 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 대손상각비(환입) 기말잔액 (3) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타유동채무 리스부채 합 계 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체가 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타유동채무 순 노출 2) 전기말 (단위 : 천원) 통 화 JPY USD PHP 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타유동채무 순 노출 3) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 JPY USD PHP ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 연결실체의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY USD PHP 합 계 (5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 변동이자율 금융상품이 존재하지 않으므로 이자율 변동에 따른 자본 및 손익의 변동은 없습니다. (6) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의
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수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율(%) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 연구팀 조직도.jpg 연구팀 조직도 나. 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제37기 제36기 제35기 구분 판매비와 관리비 제조경비 합 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 ▶ 자동차용 STEPPING MOTOR개발 ▶ 프린터 및 팩스용 STEPPING MOTOR개발(미니프린터용) ▶ 휴대폰용 진동 MOTOR 개발 ▶ 냉장고용 댐퍼 ASSEMBLY 개발 ▶ 프린터용 BLDC MOTOR 개발 ▶ 자동차 에어콘용 INCAR SENSOR MOTOR 개발 ▶ 자동차 헤드램프용 AFS ACTUATOR 개발 7. 기타 참고사항 연구개발의 결과, 등록 특허를 기준으로 한국 특허권(실용신안 포함) 68건, 해외 특허(실용 신안 포함) 32건을 보유하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지배회사인 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 종속회사 2개사를 포함한 연결기업으로서 STEPPING MOTOR 사업부문 내용은 다음과 같습니다. 구분 대상 회사 주요 사업내용 (주)모아텍 기타사업 부동산 임대업 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원,%) 구분 제37(당)기 제36(전)기 증감액 증감율(%) [유동자산] 현금및현금성자산 기타금융상품 매출채권및기타채권 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 [비유동자산] 비유동성기타금융자산 순확정급여자산 유형자산 무형자산 투자부동산 비유동성매출채권및기타채권 기타비유동자산 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 지배기업소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본 총계 부채와 자본 총계 제37기 자산총계는 전기대비 1,874백만원 감소한 762억원, 부채는 768백만원 감소한 62억원, 자본은 1,105백만원 감소한 699억원 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제37(당)기 제36(당)기 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 제37기 매출액은 원자재 수급, 외화 환률변동성의 심화 등 시장 환경의 어려움 속에도 전기 대비 917백만원 증가하였으나 영업손실은 1,819백만원으로 전년대비 1,370백만원이 증가하였습니다. 제37기에는 주력사업의 매출확대와 신규사업의 안정적인 시장진입을 통하여 매출증대와 영업이윤을 달성하기 위해 노력하겠습니다. 다. 주요 경영지표 구분 제37(당)기 제36(전)기 제35(전전)기 유동비율 부채비율 매출액영업이익률 차입금의존도 라. 사업부문별 매출액 및 영업이익 (단위 : 천원) 사업부문 제37(당)기 제36(전)기 제35(전전)기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 기타사업(임대업) 연결조정전합계 연결조정금액 연결조정후합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 446억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금등가물,ⅱ)단기금융상품,ⅲ) 당기손익인식금융자산을모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 억원 대비 큰 변동은 없었습니다. 당기말 당사 차입금은 없습니다.가. 유동성에 관한 사항 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 원) 과 목 제37(당)기 제36(전)기 제35(전전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요사업의 내용 (1) 케이블TV서비스 부문회사는 방송법 제9조 제2항 및 제17조에 의거하여 정부(과학기술정보통신부 및 방송통신위원회)로부터 종합유선방송사업을 영위하는 것에 대한 승인을 득한 방송사업자입니다(승인만료일 : 2030년 01월 31일). 회사의 방송 사업권역은 충청북도 충주시, 제천시, 음성군, 괴산군, 단양군, 진천군, 증평군(2개市, 5개郡)으로 동 지역 내 가입자에게 자가 전송망을 통해 케이블TV 서비스를 제공하고 있습니다.(2) 초고속인터넷 및 인터넷전화 서비스 부문 회사는 케이블TV서비스와 관련한 부가서비스사업으로 초고속인터넷서비스 및 인터넷전화서비스를 사업권역내 가입자에게 제공하고 있습니다.초고속인터넷서비스의 경우 기존 케이블TV망을 통한 인터넷 접속서비스가 최대 100Mbps로 서비스 되고 있으며, 광랜/FTTH 등 전용회선 업그레이드를 통해 최대 1Gbps 서비스를 상용화하여 점차 부가서비스의 품질을 업그레이드 하고 있습니다.(3) 방송광고부문방송 광고는 홈쇼핑 채널 임대와 회사가 자체 운영하는 지역채널 광고 및 시청자 선호도가 높은 케이블TV채널에 광고를 묶어 통합 송출하는 PP Spot 광고로 구성되어 있습니다.홈쇼핑 채널 임대는 낮은 수준의 비용을 바탕으로 수익을 실현하고 있으며, 자체 방송광고는 지역채널 및 PP채널을 이용하여 지역의 다양한 맛집 정보 및 여행정보등를시청자에게 제공함으로써 지역광고를 활성화 하고 있습니다. (4) 기타사업부문회사는 상기 종합유선방송사업 부문 이외에도 지역행사의 유치 및 주관, 국내 및 해외 테마 여행사업, 방송프로그램 컨텐츠의 유통, 지자체 및 지역 소상공인과의 연계를 통한 점포환경개선사업, 렌탈 영업, 가전제품 판매 등 신규 사업을 진행하여 사업 다각화에 집중하고 있습니다. 나. 주요 서비스별 매출현황 (단위 : 백만, %) 매출 유형 제28기(2024년) 제27기(2023년) 제26기(2022년) 제25기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 방송매출 인터넷매출 전화매출 광고매출 컨텐츠매출 렌탈영업수수료매출 여행상품판매매출 기타매출 합 계 주) 상기 매출현황은 연결재무제표 기준이며, 회사의 매출은 전부 국내에서 이루어지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스의 내용 구 분 내 용 주요 상표 등 종합유선방송 서비스 - 케이블TV 프로그램(방송신호)을 가입자에게 송출 해당없음 초고속인터넷 및 인터넷전화 - 초고속인터넷 : 케이블모뎀과 케이블TV망을 통해 초고속 인터넷서비스 제공- 인터넷전화 : 인터넷 망을 통해 인터넷 전화 서비스를 제공 해당없음 방송광고 - 홈쇼핑 매출 : 홈쇼핑사업자에게 홈쇼핑채널을 임대- 기타 광고 : 광고주의 CF를 지역채널 및 PP채널에 송출 해당없음 기타 - 컨텐츠 유통 : 양질의 해외 컨텐츠 등을 국내 사업자에게 판매- 여행상품판매 : 국내 및 해외 여행 상품 개발 및 판매, 알선- 렌탈영업 : TV 등 가전제품을 렌탈사와 고객간 알선 영업, 직접판매 등- 부동산임대 등 해당없음 나. 주요 서비스 가격변동 추이 공시대상기간 중 회사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 서비스 판매가격의 유의적 변동은 없었으며, 서비스 가격의 내용은 다음과 같습니다. 한편 방송과 초고속인터넷 요금의 경우 방송통신위원회에 신고된 약관요금을 기준으로 부과하고 있으며(다만 약정에 의한 할인은 회사의 내부 정책을 이용함), 약관은 방송법 및 전기통신사업법에 근거하여 방송통신위원회에 신고 및 허가된 내용으로 별도 고시가 있는 경우를 제외하고는 신설 또는 변경되지 않습니다. (단위 : 원) 품 목 제28기(2024년 말) 제27기(2023년 말) 제26기(2022년 말) 케이블TV 디지털 고급형 기본형 보급형 디지털_8VSB 고급형 훼미리+ 훼미리 국민형 초 고 속인 터 넷 라이트 프리미엄, 광랜 슬림 프로 다이렉트 스마트 기가 슬림 기가 프로 방송광고 기 타 초고속모뎀대여료 디지털셋탑임대료 ※ 위 요금표는 단일상품가격 기준 무약정 월단위 기본요금입니다.※ 산출기준 :
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케이블TV(수신료) 및 초고속인터넷(접속료)의 경우 프로모션 할인정책이 미적용 된 상품별 요금기준으로 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 회사는 사업권역 내 가입자들을 대상으로 한 종합유선방송 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있고 초고속인터넷 및 인터넷전화 서비스를 부가 서비스로 제공하여 수익을 창출하고 있습니다. 이와 같은 사업구조상 제품 제조업체와 같이 주요 원재료를 표기하기는 어렵지만, 서비스의 품질, 다양한 컨텐츠, 초고속 인터넷과 같은 부가 서비스의 품질, 고객 만족 등이 주요한 품질 결정 요소 입니다. 나. 생산능력 및 생산실적 회사는 종합유선방송 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 따라서 생산능력 및 생산설비에 관한 해당사항이 없으므로 동 항목의 기재를 생략합니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 회사는 제조업체가 아니므로 생산 및 설비에 관한 사항에 대하여 기재할 사항은 없으나, 영업활동을 위한 자산 내역을 아래와 기술합니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 건 물 구 축 물 방송설비 차량운반구 비 품 전송망설비 컨버터 케이블모뎀 인터넷장비 셋탑박스 건설중인자산 합 계 주) 당기말 연결재무제표 기준입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입계획 회사는 포설된 전송망을 통해 가입자에게 종합유선방송서비스 및 부가서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 전송망은 서비스품질에 직결되는 중요한 자산으로 회사는 수시로 업그레이드 및 고도화 투자를 진행하고 있으며, 회사의 서비스가 이루어지지 않고 있는 미망지역에 지속적으로 신규 포설 투자를 하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 회사의 세부 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만, %) 매출 유형 제28기(2024년) 제27기(2023년) 제26기(2022년) 제25기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 방송매출 인터넷매출 전화매출 광고매출 컨텐츠매출 렌탈영업수수료매출 여행상품판매매출 기타매출 합 계 주) 상기 매출현황은 연결재무제표 기준이며, 회사의 매출은 전부 국내에서 이루어지고 있습니다. 나. 판매에 관한 사항 (1) 판매조직 구 분 주요업무 사업부 - 마케팅 및 프로모션 기획- 협력사, 고객센터 관리를 통한 가입자 유치- 현장 판촉, 아파트 판촉 활동 등 컨텐츠사업본부 - 방송 부가상품 마케팅 기획- 지역 행사매출 수주관련 업무- 지자체 연계 신규사업 기획 경영지원부 - 지역 스팟광고 영업 및 거래처 관리- 신규사업(렌탈, 지자체 연계 점포환경개선사업 등) 기획 관리 (2) 판매전략 1) 가입자 유치전략 회사는 보다나은 양질의 서비스를 제공하기 위하여 LG헬로비전과의 DMC통합 투자를 21년 중 완료하였습니다. 회사는 본 통합으로 화면 품질 개선과 다양한 컨텐츠 제공을 통해 가입자 이탈 방어에 최선을 다하고 있습니다.또한, 기존 단방향 8VSB 가입자들에게 양방향 STB 디지털방송으로 전환을 유도하는 한편, 방송, 인터넷, 인터넷 전화(Voip) 상품을 결합하여 할인 판매하는 전략을 펼쳐, 가입자에게는 통신비 절약의 메리트를 제공하고 회사는 매출의 증대 효과와 가입자 이탈을 방지하는 전략을 펼치고 있습니다.고객이 회사의 방송 서비스 등에 대한 가입 신청시 당일 내에 처리할 수 있도록 고객만족 서비스의 질을 높이고 있으며, 전송망의 점검팀을 상시 운영하여 고품질의 화질을 제공하고, 초고속인터넷 서비스를 제공 및 유지하고 있습니다.추가로 각종 경품행사 및 방송이벤트를 통하여 가입자를 유치하고 있습니다.2) 광고상품 판매광고상품 판매는 판매조직에서 권역내 혹은 권역외에서 주로 소상공인을 상대로 직접 광고영업을 진행하고 있으며, 광고대행사 등 외부채널을 통해 광고 상품을 판매하고 있습니다.또한 광고 판매조직에서는 지속적인 광고 매출 유지 및 향상을 위해 기존 거래처를 중점 관리하고 있습니다. 다. 수주상황 회사의 경우 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (※ 하기 내용은 연결재무제표 기준입니다.) 가. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전 자본구조의 유지를
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통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본차입금비율 나. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당반기말 현재 회사는 변동이자부 단기차입금이 존재하지않습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권과 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. (4) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 리스부채 임대보증금 합 계 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 리스부채 임대보증금 합 계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 현금으로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 다. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 유동성장기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 기타비유동부채 합 계 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 유동성장기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 기타비유동부채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산
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및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 유동성장기금융상품 장기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 상각후원가측정금융부채: 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 소 계 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 지배회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 지배회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구 분 공정가치 산정방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 등 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 케이블TV사업은 타업종에 비해 경기변동에 따른 매출 기복이 크지 않고, 가입자 증가에 따라 매출이 누적적으로 증가하는 매출구조를 가지고 있습니다. 소득수준 향상과 정보화 기기의 보급으로 인하여 문화생활 및 정보이용에 대한 국민의 수요가 증가함에 따라 다양한 정보획득이 가능한 케이블TV 시청은 점차 일상생활의 필수요소가 되어가고 있는 바, 이에 따라 경기변동의 폭이 크지 않은 편입니다. 또한, 일반 경기변동과의 관계도 타업종에 비해 그 탄력성이 제한적인 편입니다. 아울러 방송가입자 확대 및 매출 증대를 바탕으로 기존의 보유역량을 활용해 통신 영역의 진출로 인터넷 및 인터넷전화 서비스 등도 함께 제공함으로써 기존 방송사업영역의 동반성장을 이끌고 있습니다. (2) 산업의 성장성 케이블TV는 1995년 도입되어, 1995년 3월 1일 53개 종합유선방송사업자(System Operator ; SO)와 24개 프로그램공급사(Program Provider ; PP), 2개 전송망사업자가 97,463 가입자를 대상으로 본 방송을 개시하였습니다. 1997년 5월 29개의 SO를 2차 승인함으로써 전국을 가시청권으로 하게 되고, 이후 3차, 4차 전환 승인에서 기존 중계유선사업자(RO) 일부를 종합유선방송사업자(SO)로 전환 승인하여 전국 119개 SO가 탄생하였고, 현재 90개의 SO사업자가 있습니다.최근 방송통신산업의 기술개발을 통해 고객의 요구수준 이상의 방송서비스의 질적 향상을 이끌어 냈고, 고화질 및 양방향 서비스의 디지털 방송을 시행함으로써 다양한고객의 수요를 충족시켜주고 있습니다. 전국적으로 2024년말 기준 종합유선방송 가입자수는 1,229만으로 전체 유료방송시장의 약 33%의 점유율을 보이고 있습니다. 현황> (단위 : 만명) 구분 2022년 말 2023년 말 2024년 말 가입자수 점유율 가입자수 점유율 가입자수
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점유율 종합유선방송 IPTV 위성방송 합 계 (참조 : 한국케이블TV방송협회, 각 사 IR자료 참고) ① 사업영역부문 2024년 기말 기준 국내 총 케이블TV(종합유선방송 방송서비스) 가입자수는 약 1,229만이며, 디지털방송 서비스로의 전환으로 인해 ARPU(Average Revenue Per User. 가입자당평균매출액)가 기존 아날로그 방송과 비교해 높아졌습니다. 현재 SO의 대표적인 부가서비스사업은 초고속인터넷 접속서비스입니다. 기존 케이블TV망을 통한 인터넷접속서비스는 최대 100Mbps 로 가입자들에게 제공되고 있으며, 광랜/FTTH 등 전용회선을 통해 최대 1기가(Gbps) 서비스를 상용화하여 점차 부가서비스의 품질을 업그레이드 하고 있습니다. 현재 전체 초고속인터넷 가입자수 대비 전국 SO의 초고속인터넷 가입율은 2024년 말 기준 현재 약 9%입니다. (단위 : 천가구, %) 구분 내용 2022년 말 2023년 말 2024년 말 비고 SO 초고속인터넷 전체가입자수 SO가입자수 SO인터넷점유율(%) (참조 : 과학기술정보통신부 유선통신서비스 가입회선 통계자료) ② 관련법령 또는 정부의 규제 등 ㄱ. 진입규제 종합유선방송사업자는 방송법령에 의거하여 정부기관(과학기술정보통신부 및 방송통신위원회)으로부터 허가 및 승인을 득하고 정부기관에 등록을 해야만 합니다. 또한, 매 3년 ~ 7년마다 재허가 또는 재승인등을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관한 규제를 받고 있습니다.한편 회사는 2022년 12월 정부(과학기술정보통신부 및 방송통신위원회)로부터 2030년 01월 31일까지의 종합유선방송사업에 대한 재허가를 승인 받았으며, 동 허가기간 만료시 허가에 대한 재승인을 신청할 예정입니다. ㄴ. 소유규제 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자는 시장점유율 또는 사업자의 수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영하거나 그 주식 지분을 소유할 수 없습니다. ③ 경쟁상황 및 향후 전망 국내 IPTV사업자는 KT, SKB, LG유플러스 3개 및 위성사업자로 KT Skylife가 있으며, 초기에는 VOD형식으로 Pre-IPTV서비스를 시행하였으며, 2009년도에 VOD에서 실시간 서비스로 전환 하였습니다. IPTV와 위성방송사업자는 종합유선방송사업의 실질적 경쟁자입니다.또한 IPTV, 위성방송과 같이 유료방송 플랫폼이 다변화됨에 따라 케이블TV와 타 매체간 경쟁이 심화되고 있으며 콘텐츠 소비 행태가 TV에서 모바일로 확대됨에 따라 OTT서비스, 모바일 동영상 플랫폼 사업자들이 새로운 경쟁매체로 대두되었습니다. 종합유선방송사업자들은 광대역/쌍방향/디지털화된 케이블 HFC망을 활용하여, 다양한 디지털 부가 서비스들, TV-commerce, VOIP(voice over internet protocol), TV-teleconferencing, VOD , PPV(pay-per-view), PVR(personal video recorder), DATA방송, 오디오방송 등의 제공을 가능하게 해주었으며, 또한 ARPU의 증가를 위해 MVNO(이동통신재판매)등의 통신서비스를 결합한 QPS(Quadruple Play Service)제공하기 위한 결합상품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 종합유선방송서비스 부문 회사는 1998년 4월 정부로부터 충주시, 제천시, 음성군, 괴산군, 단양군, 진천군, 증평군 등의 종합유선방송 사업자로 허가를 받은 2차 SO로서, 1999년 7월 7일 개국하였고, 자가망을 기반으로 종합유선방송 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다. 지배회사는 공급권역 내에 광대역 자가 전송망을 구축하여 서비스를 하고 있으며 지역내 NO사업자와의 협력관계를 유지하여 불필요한 과다경쟁을 지양하고 있습니다. ② 초고속인터넷서비스 부문 국내 최대의 초고속 인터넷사업자중 하나인 SK브로드밴드(구 하나로텔레콤)와 공동으로 초고속인터넷사업을 1999년 11월에 시작하였으며, 2008년 10월
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말일로 공동사업에 대한 계약이 만료되면서 회사는 자가망으로 자가 인터넷서비스를 시작하였습니다. 지배회사는 과거 기존 케이블TV망을 통해 100Mbps의 인터넷접속서비스를 제공하였으며, 현재는 광랜/FTTH 전용망을 통해 최대 1기가(Gbps) 서비스를 상용화 하여 서비스를 제공하고 있습니다. ③ 인터넷전화서비스 부문인터넷전화 핵심 기술인 VoIP는 PSTN(Public Switched Telephone Network)을 통해 이루어졌던 음성전달 서비스를 IP(Internet Protocol)를 사용하여 제공하는 것으로 음성은 물론 팩스, 웹콜, 통합 메시지, 화상회의 등의 서비스가 가능한 기술입니다. 또한, 인터넷전화는 음성신호를 주고받기 위해 IP와 관련된 표준과 포맷을 사용하는 시스템이라고 정의되기도 합니다. 국제전기통신연합(International Telecommunication Union)은 공중망을 이용하여 음성을 송수신하는 모든 경우를 포괄하여 인터넷전화라고 정의하였습니다. 해외 인터넷전화 시장 현황을 살펴보면, 인터넷전화서비스 제공사업자 중 가장 규모가 큰 Skype는 매우 빠르게 성장하였으며, 다양한 비즈니스 모델과 일반전화보다 저렴한 가격을 바탕으로 시장에서 경쟁력을 확보하여 빠르게 성장하고 있는 것으로 나타났습니다. (단위 : 천가구, %) 구분 2022년 말 2023년 말 2024년 말 비고 전체가입자 인터넷전화가입자 인터넷전화점유율 (참조 : 과학기술정보통신부 유선통신서비스 가입회선 통계자료) 국내 인터넷전화서비스 전체 가입자수는 2007년 80만 명에서 2024년말 약 11백만명으로 증가하였습니다. 인터넷전화서비스의 최근의 성장세는 경쟁적인 가격 및 높은 품질, 기존 고객 대상의 통신사업자의 공격적인 마케팅 활동, 그리고 2008년 3월 인터넷전화 번호이동 관련 법 제정으로 인한 것입니다. 최근의 통합서비스의 제공을 창출한 통신사업자들의 적극적인 마케팅 노력은 또한 유선전화서비스에서 인터넷전화서비스로 전환하는 가입자수의 증대를 야기했습니다. 이에 더해, 인터넷전화 번호이동 관련 법제정과 같은 규제의 이점 덕택에 인터넷전화가입자는 기존의 유선전화 번호를 유지할 수 있으며 한국 소비자들의 인터넷전화서비스 가입이 가속화되었습니다. ④ 광고 부문 방송 광고는 홈쇼핑 채널 임대와 회사가 자체 운영하는 지역채널 광고 및 시청자 선호도가 높은 케이블TV채널에 광고를 묶어 통합 송출하는 PP Spot 광고로 구성되어 있습니다. 홈쇼핑 채널 임대는 낮은 수준의 비용을 바탕으로 고마진 수익을 실현할 수 있으며, 자체 운영광고는 지역채널을 이용하여 지역의 다양한 맛집 정보 및 여행정보등를 제공함으로써 지역광고를 활성화 하고 있습니다. 또한 회사의 사업 권역 내에서 열리는 다양한 행사와 콘서트 등을 기획하고 지역채널을 통해 시청자들에게 알림으로써 지역문화 발전에 기여하고 있습니다. (2) 시장의 특성 회사의 사업권역 內 지상파방송 난시청 지역의 경우 종합유선방송 또는 위성방송과 같은 유료방송에 가입하지 않고는 정상적으로 TV를 시청하기가 곤란합니다. 따라서 회사 및 경쟁업체(IPTV 및 위성방송) 입장에서는 사업권역內 난시청지역의 세대가 잠재적인 목표 가입자라고 볼 수 있습니다. 회사는 같은 이유로 서비스 미가입 세대를 유치목표 가입자로 하고 있으며, 권역內 신규 전입 세대를 포함하여 서비스 미망지역의 가입자를 유치하기 위한 투자 및 판촉활동에 전략적으로 접근하고 있습니다.(3) 신규사업등의 내용 및 전망 스마트 시대를 이끌어 나가는 스마트기기의 보급과 소득수준의 향상과 더불어 회사는 스마트 환경에 맞는 IOT와 관련한 상품 및 디지털방송을 준비하고 있으며, 다양한 VOD컨텐츠 보급 및 강화를 통한 결합상품을 제공 함으로써, 종합유선방송이라는 경쟁력을 바탕으로 고객 만족을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 광대역 네트워크 고도화 및 홈네트워크를 통한 사물인터넷, 회사의 인터넷전용회선을 통한 부가상품서비스의 제공으로 고객의 삶이 더욱 풍요롭고 편리해 질 수있도록 고객중심의 상품을 제공할 계획입니다. (4) 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 지배회사는 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.지배회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년 12월 31일자로 종료하는 회사의 제 28기의 재무상태 및 사업실적을 면밀히 분석하였는바, 재무적인 측면에서는 부채비율 10.2%, 유동비율은 883.7%로 제 27기 재무상태에 이어 여전히 안정적이고 건실한 재무구조를 유지하고 있습니다.사업 실적 측면에서는 종합유선방송 가입자의 지속 순감으로 인한 수신료 매출 감소 및 TV홈쇼핑 수수료 인하 등으로 인하여 기존 사업 매출이 8.5억 감소하였으며, 사업 다각화로 추진하고 있던 사업등에 대한 매출 감소로 전기 대비한 전체 매출규모는 약 8.7억 감소하였습니다.지속적인 가입자 감소 및 신사업 매출 감소등에 따라 영업이익은 2023년 대비 약 8.2억 감소하면 3년만에 적자 전환 하였으며, 자산손상등 일시적인 영업외 비용 증가로 10.5억의 당기순손실을 기록하였습니다.2025년에는 종합유선방송사업의 근간이 되는 가입자 규모를 확대하고, 가입자를 기반으로 한 기존 사업 매출 유지와 가입자와의 연계 등을 통한 신사업을 지속 발굴, 추진하여 사업의 영속성 및 기업가치를 극대화 할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였습니다. (1) 회사의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다(연결기준). (단위 : 원) 구 분 제 28(당)기 말 제 27(전)기 말 증감액 증감률 (2024년 말) (2023년 말) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와 자본 총계 주1) 제28(당)기 말 재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 다만, 정기주주총회의 승인 전 재무제표임에 따라, 주주총회에서 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 공시할 예정입니다. - 주요 재무비율은 다음과 같습니다. 구 분 제 28(당)기 말 제 27(전)기 말 증감 산식 (2024년) (2023년) 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 자본잠식률 (자본금-자기자본)/자본금 당기중 제3자배정 유상증자 등에 따라 당기말 당사의 주요재무비율이 대폭 개선되었습니다. 회사는 재무건전성 확보 및 유지를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. (2) 회사의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다(연결기준). (단위 : 원) 구 분 제
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28(당)기 제 27(당)기 증감액 증감률 (2024년) (2023년) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 계속사업이익(손실) 중단사업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) 총포괄이익(손실) 주1) 제28(당)기 손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 다만, 정기주주총회의 승인 전 재무제표임에 따라, 주주총회에서 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 공시할 예정입니다. (2) 환율변동이 회사에 미치는 영향 회사가 보유하고있는 외화성자산 또는 외화성부채는 없습니다. 또한 연결실체의영업에 따른 매출은 전부 국내에서 이루어 지고 있습니다. 따라서 환율변동이 회사에미치는 영향은 없습니다. (3) 자산의 손상 회사는 회사가 영위하는 사업을 단일의 현금창출단위(CGU)로 보아 회수가능액을 사용가치에 근거하여 결정하였고, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 5년간 현금흐름은 지배기업의 경영진이 승인한 사업계획을 고려하여 추정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 회수가능금액 측정시 적용한 가중평균자본비용은 8.86% 입니다.현금창출단위에 대한 손상검사 결과 다음과 같이 회수가능가액이 현금창출단위 영업순자산 장부금액에 미달하여 1,329백만원의 손상차손이 발생하였고 유형자산과 무형자산에 각각 1,122백만원, 207백만원을 배분하여 손상차손으로 인식하였습니다.( ([Ⅲ. 재무에 관한 사항] 중 [연결재무제표] 주석 (단위 : 천원) 구분 금액 1. 현금창출단위 영업순자산 2. 회수가능가액 3. 손상차손 한편 전기중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 현황(연결 기준) 당기말 회사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 28(당)기 말 제 27(전)기 말 증감액 증감률 현금 및 현금성자산 단기금융상품 합 계 당기말 유동성으로 분류된 현금성 자산과 단기금융상품은 약 220억원으로 전기 말대비 56.5% 증가하였습니다. 한편 회사는 미래 상환해야 할 외부조달자금이 전혀 없고 풍부한 유동성 자산(현금, 단기금융상품 등)을 보유하고 있습니다. (2) 현금흐름(연결 기준) 당기말 현재 연결실체의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 28(당)기 제 27(전)기 증감 (2024년) (2023년) 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및 현금성자산의 순증감 기말 현금및현금성자산 연결실체의 현금흐름은 간접법에 따라 작성되었으며, 현금흐름표에 대한 자세한 내용은 [III.재무에 관한 사항] 중 [2. 연결재무제표]를 참조해 주시기 바랍니다. (3) 자금조달 연결실체의 당기말 현재 장단기차입금 또는 사채와 같은 외부 조달 자금은 없습니다. 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 [연결감사보고서]의 "주석 35. 우발부채 및 약정사항"과 "주석 38. 보고기간후 사건" 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 공시서류의 첨부서류인 [연결감사보고서]의 "주석 2. 연결재무제표 작성기준", "3.유의적인 회계정책", "4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천"을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경 관련 법률등에 따른 이슈는 없습니다. - 종업원과 관련된 이슈는 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 자본위험 및 금융위험에 대한 관리정책을 보유하고 있으며, 이에 대한 자세한사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항] 중 [3. 연결재무제표 주석]
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일에 공시한 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), (주)비엔케이투자증권, 디비증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주) 및 현대차증권(주) 의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2024.12) 아이비케이투자증권(주) 분기보고서(2025.03) (주)비엔케이투자증권 분기보고서(2025.03) 디비증권(주) 분기보고서(2025.03) 케이비증권(주) 분기보고서(2025.03) 교보증권(주) 분기보고서(2025.03) 유안타증권(주) 분기보고서(2025.03) 키움증권(주) 분기보고서(2025.03) 현대차증권(주) 분기보고서(2025.03) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일에 공시한 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), (주)비엔케이투자증권, 디비증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주) 및 현대차증권(주) 의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2024.12) 아이비케이투자증권(주) 분기보고서(2025.03) (주)비엔케이투자증권 분기보고서(2025.03) 디비증권(주) 분기보고서(2025.03) 케이비증권(주) 분기보고서(2025.03) 교보증권(주) 분기보고서(2025.03) 유안타증권(주) 분기보고서(2025.03) 키움증권(주) 분기보고서(2025.03) 현대차증권(주) 분기보고서(2025.03) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적가. 자산유동화의 목적코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), (주)비엔케이투자증권, 디비증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주) 및 현대차증권(주)는 104개 회사채를 인수 및 현대차증권(주)에서 대출 실행한 4개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 신보2025제15차유동화전문(유)가 동 회사채(104개) 및 대출채권(4개)을 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 중소기업은행으로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 팔백구십사억이천육백이십삼만(89,426,230,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 삼십오억삼천일백칠십육만이천(3,531,762,000)원의 제1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수 있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2025년 06월 27일 ~ 2027년 09월 27일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 1. 자산유동화계획의 개요 금 팔백구십사억이천육백이십삼만(89,426,230,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 삼십오억삼천일백칠십육만이천(3,531,762,000)원의 제1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 2년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 2년 3개월 (주2) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일
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전일까지 연 2.680%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 2년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 3.080%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 2025-15 구조도(최초).jpg 2025-15 구조도(최초) [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채 및 대출채권을 인수하여 동 회사채 및 대출채권을 SPC(신보2025제15차유동화전문(유))에 2025년 06월 26일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 2025년 06월 27일에 1-1회 선순위 유동화사채, 1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(중소기업은행)으로부터 1-1회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채 및 대출채권으로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 1-2회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), (주)비엔케이투자증권, 디비증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주) 및 현대차증권(주)는 104개 회사채를 인수 및 현대차증권(주)에서 대출 실행한 4개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 동 회사채(104개) 및 대출채권(4개)을 신보2025제15차유동화전문(유)가 2025년 06월 26일 양수할 예정입니다. 신보2025제15차유동화전문(유)는 양도받은 회사채 등을 기초자산으로 하여 2025년 06월 27일에 금 팔백구십사억이천육백이십삼만(89,426,230,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 삼십오억삼천일백칠십육만이천(3,531,762,000)원의 제1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), (주)비엔케이투자증권, 디비증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주) 및 현대차증권(주)이 총액인수할 예정입니다.동 유동화전문유한회사는 중소기업은행으로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 중소기업은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2025제15차유동화전문(유)는 2025년 06월 26일에 양도받은 회사채(104개) 및 대출채권(4개)으로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채 및 대출채권)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존
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기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금 삼십오억삼천일백칠십육만이천(3,531,762,000)원(유동화자산 총액의 3.80%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 신보2025제15차유동화전문(유)와 중소기업은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 중소기업은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 중소기업은행의 신용공여를 보증합니다. 2025년 06월 27일 신보2025제15차유동화전문(유), 중소기업은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2025년 06월 27일 부터 2027년 07월 07일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 신용공여 조건 자금관리위탁계약 5조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2025년 06월 18일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2025년 06월 27일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 중소기업은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 중소기업은행의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다.※ 상세한 내용은 「제3부 자산유동화계획의 세부구조」를 참조하시기 바랍니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2025년 06월 27일 2027년 06월 27일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2025년 06월 27일 2027년 09월 27일 (주2) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 2.680%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 2년 만기 AAA등급 무보증
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공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 넷째자리 이하에서 절사한다)을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 연단리 3.080%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주5) 신보2025제15차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2025년 09월 27일 2025년 12월 27일 2026년 03월 27일 2026년 06월 27일 2026년 09월 27일 2026년 12월 27일 2027년 03월 27일 2027년 06월 27일 2) 제1-2회 후순위 무보증사채 원리금 지급 일정원금은 2027년 09월 27일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 09월 27일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 중소기업은행 사이에 2025년 06월 18일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-2회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다.나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2025제15차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월
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01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 2026년 02월 01일 ~ 2026년 02월 28일 2026년 03월 01일 ~ 2026년 03월 31일 2026년 04월 01일 ~ 2026년 04월 30일 2026년 05월 01일 ~ 2026년 05월 31일 2026년 06월 01일 ~ 2026년 06월 30일 2026년 07월 01일 ~ 2026년 07월 31일 2026년 08월 01일 ~ 2026년 08월 31일 2026년 09월 01일 ~ 2026년 09월 30일 2026년 10월 01일 ~ 2026년 10월 31일 2026년 11월 01일 ~ 2026년 11월 30일 2026년 12월 01일 ~ 2026년 12월 31일 2027년 01월 01일 ~ 2027년 01월 31일 2027년 02월 01일 ~ 2027년 02월 28일 2027년 03월 01일 ~ 2027년 03월 31일 2027년 04월 01일 ~ 2027년 04월 30일 2027년 05월 01일 ~ 2027년 05월 31일 2027년 06월 01일 ~ 2027년 06월 30일 2027년 07월 01일 ~ 2027년 07월 31일 2027년 08월 01일 ~ 2027년 08월 31일 2027년 09월 01일 ~ 2027년 09월 30일 2027년 10월 01일 ~ 2027년 10월 31일 2027년 11월 01일 ~ 2027년 11월 30일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 자금관리위탁계약 제5조의2에 의거, 신보2025제15차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 자금관리자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [자금관리위탁계약서] 제 5 조의 2 (일시적 자금부족시 차입) (1) 자금관리자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다. (2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 자금관리자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금” 이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에
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운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), (주)비엔케이투자증권, 디비증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(104개) 및 대출채권(4개) 총 금 구백이십구억오천팔백만(92,958,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2025.06.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 아이비케이투자증권 (주)효명이씨에스 기업금융1부 (중 략) 교보증권 (주)스마트탑정보통신 DCM1부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2025.06.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 (의)미래의료재단 기업금융1팀 (중 략) 유안타증권 (유)영가실업 기업금융1팀 합 계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권- 해당사항 없음. 나. 사채권(社債券) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), (주)비엔케이투자증권, 디비증권(주), 케이비증권(주),
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교보증권(주), 유안타증권(주), 키움증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(104개) 및 대출채권(4개) 총 금 구백이십구억오천팔백만(92,958,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2025.06.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 아이비케이투자증권 (주)효명이씨에스 기업금융1부 (중 략) 교보증권 (주)스마트탑정보통신 DCM1부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2025.06.19] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 (의)미래의료재단 기업금융1팀 (중 략) 유안타증권 (유)영가실업 기업금융1팀 합 계 다. 기타 - 해당사항 없음. 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 대명회계법인 설립연월일 2004년 4월 29일 대 표 이 사 안 철 희, 정 한 중 소 재 지 서울시 영등포구 국제금융로2길 7 목 적 사 업 1. 회계감사업무2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무3. 원가계산업무4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무8. 기업매수 및 합병에 관한 업무9. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무10. 전산용역에 관한 업무 11. 기타 자본금(출자금등) 500백만원 (1주당 액면가액: 10,000원) 주요주주(출자자등) 박노범 외 2명 재 무 현 황 구 분 자 산 총 액부 채 총 액자 본 총 액당기순손익 3,320백만원 612백만원 2,708백만원 18백만원 3,353백만원 633백만원 2,720백만원 13백만원 (*) 자본금 및 주요주주는 2024년 3월 31일 현재 기준임. 2. 자산평가의 개요 및 기준 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 대명회계법인(2) 대표이사 : 안 철 희(3) 소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 7(4) 평가책임자 : 공인회계사 윤창호(5) 평가기간 : 2025년 6월 5일 부터 2025년 6월 18일까지(6) 평가기준일 : 2025년 6월 18일(7) 평가대상자산 : 코리아에셋투자증권 주식회사, 아이비케이투자증권 주식회사, 현대차증권 주식회사, 교보증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 유안타증권 주식회사,디비증권 주식회사, 주식회사 비엔케이투자증권 및 키움증권 주식회사(이하 "회사")가 자산유동화계획에 따라 2025년 6월 26일에 매입하여 신보2025제15차유동화전문유한회사(이하, "유동화전문유한회사")에 양도할 회사채 104건 및 대출채권 4건(8) 자산평가의 방법 : 자산유동화계획에 따라 회사가 유동화전문유한회사에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산인 회사채의 미래현금흐름을 추정하여 이를 유동화자산 평가기준일인 2025년 6월 18일까지 회사채 및 대출채권의 발행회사에 대하여 신용평가기관 및 신용보증기금이 부여한 신용등급과 각 등급에 대한 채권시가평가 기준수익율을 감안한 적절한 할인율로 할인하여 평가금액을 산출하였습니다.
신보2025제15차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

나. 자산평가의 기준 (1) 현금흐름의 추정 회사의 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 현금흐름을 추정하기 위하여, 회사가 제시한 각 회사채 및 대출채권의 발행조건(발행(실행)일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에 따른 현금흐름을 기초로 회사채 및 대출채권 원리금 등이 발행(실행)조건에 따른 상환스케줄에 따라 정상적으로 회수되는 것으로 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다 . 또한, 회사채 이자의 경우 이자의 14%가 법인세로, 그리고 법인세 원천징수세액의 10%가 지방소득세로 특별징수되고 유동화전문유한회사의 사업연도 종료후 4개월 후, 5개월 후에 법인세 원천징수세액 및 지방소득세 특별징수세액이 각각 환급 되는 것으로 가정하여 현금흐름을 산출하였습니다. 한편, 유동화전문유한회사의 사업연도는 매년 3월, 6월, 9월 및 12월 말일에 종료하며, 최초 사업연도는 2025년 9월 30일에 종료합니다.(2) 할인율의 산정상기의 방법에 의해 추정된 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가하기 위한 할인율은 금융투자협회 고시 AAA등급의 2년 만기 무보증 공모사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 기준금리로 하여 유동화대상자산의 신용등급에 따른 등급별 가산금리를 가산하여 산정하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. 다만, 평가를 위하여 적용한 할인율은 평가의 목적 및 상황에 따라서 달리 적용될 수 있는 것이므로, 본 보고서에서 적용된 할인율로 평가된 금액이 유동화증권의 발행을 위한 참고목적으로 사용하는 것 이외의 다른 목적으로 사용되어서는 아니됩니다.1) 기준금리기준금리는 평가기준일 전영업일인 2025년 6월 17일 금융투자협회 고시 AAA등급의 2년 만기 무보증 공모사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 적용하였으며,기준금리는 다음과 같습니다. 구 분 금 리 기준금리( 2년만 기) 2) 가산금리유동화대상자산인 회사채 발행회사별 신용등급과 만기구조를 고려하여 신용등급별로 가산금리를 차등 적용하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 중견기업등급(주1) 신용등급(주2) 가산금리 K5 BB+ K7 B+ K9 (주1) 신용보증기금이 부여한 신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. 중소기업등급(주1) 신용등급(주2) 가산금리 K0 K3 K4 K5 K6 K7 K8 B+ K9 K10 K11 K12 K13 K14 (주1) 신용보증기금이 부여한 신용등급임.(주2) 신용평가기관이 부여한 신용등급임. 3) 등급별 적용금리 요약
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제 14 기 2024년 4월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제 13 기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 12 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2022년 4월 1일(전전기 초) 1. 당기순손익 2023년 3월 31일(전전기 말) 2023년 4월 1일(전기 초) 1. 당기순손익 2. 중간배당금 2024년 3월 31일(전기 말) 2024년 4월 1일(당기 초) 1. 당기순손익 2. 중간배당금 2025년 3월 31일(당기 말) 마. 주석 1) 중요한 회계처리 방침 당 회계법인의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당 회계법인의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 당 회계법인은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 유형자산에 대해서는 5년의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 감가상각누계액 및 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 손해배상공동기금 당 회계법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게 손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제32조 및 동법 시행령 제39조에 의거 아래와 같이 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 한편, 기본적립금과 연간적립금의 누계액 및 그 운용수입금의 합계의 한도는 직전 2개 사업연도와 해당 사업연도 감사보수총액 평균의 100분의 20에 해당하는 금액으로 하고 있습니다. (4) 손해배상준비금 당 회계법인은 공인회계사법 제28조제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도 및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할 때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금으로 적립하고 있습니다. (5) 수익인식 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고,
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거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간 말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (6) 퇴직급여 당 회계법인의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한전임직원 중 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하지 아니한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당 회계법인은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 임직원에 대해서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (7) 자산의 손상 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. (8) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,유형자산 및 충당부채 등이 포함되며, 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 2) 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 비품 시설장치 합 계 (전 기) (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 비품 시설장치 합 계 3) 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 증 가 지급액 기 말 4) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 100,000주 100,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 100,000주 100,000주 자본금 500,000천원 500,000천원 5) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 14 기 2024년 4월 1일부터 2025년 3월 31일까지 처분예정일 2025년 6월 30일 제 13 기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 처분확정일 2024년 6월 28일 제 12 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 처분확정일 2023년 6월 30일 (단위 : 원) 과 목 제 14(당) 기 제 13(전) 기 제 12(전전) 기
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 III. 차기이월미처분이익잉여금 6) 기타사항 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래는 없으며, 소송중인사건 및 담보제공자산 내역은 없습니다.또한, 타인으로부터 제공받거나 타인에게 제공한 지급보증 사항은 없습니다. 7) 재무제표 확정 및 승인 당 회계법인의 재무제표는 2025년 6월 30일 이사회에서 확정하고 동일자로 정기사원총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2. 부속명세서 가. 차입금 명세서 1) 해당사항 없음 (단위 : 원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 나. 타법인 출자 현황 1) 해당사항 없음 (단위 : 백만원, 천주, %) 계정과목 투자회사명 기초잔액 증감내역 기말잔액 비고 수량 지분율 취득원가 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 취득원가 합계 다. 채무보증 현황 1) 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 보증일 채무자 채권자 보증금액 보증내용 채무자와의 관계 3. 사업부문별 매출액 (단위 : 원, %) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 소계 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 소계 경영자문 감사대상회사 기타 소계 기타 감사대상회사 기타 소계 합계 4. 목적 가. 회계감사업무 나. 회계에 관한 감정ㆍ증명ㆍ계산ㆍ정리ㆍ입안에 관한 업무 다. 원가계산업무 라. 법인 설립ㆍ청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무 마. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 바. 경영자문ㆍ신용조사 및 평가업무 사. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 아. 기업매수 및 합병에 관한업무 자. 경영ㆍ경제정보의 조사수집 및 분석업무 차. 전산용역에 관한 업무 카. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무와 상기 각호에 부대되는 업무 5. 연혁 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 1) 설립일 : 2011년 4월 5일(금융감독원 승인일 2011년 4월 18일) 2) 주사무소 소재지 및 그 변경 - 2015년 9월 30일 주사무소 이전 - 구, 서울특별시 강남구 강남대로 58길 32 정경빌딩 4층 - 현, 서울특별시 강남구 논현로 305 쎄듀타워 2층 3) 분사무소 등의 설치 또는 폐쇄 - 해당사항 없음 4) 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) - 설립시 대표이사 마성욱, 이사 김정희, 김경도, 천영숙 - 2013년 5월 이사 김경도 퇴사, 이사 최철규 선임 5) 사업목적의 중요한 변동 - 해당사항 없음 6) 기타 설립 이후 중요한 변동상황 - 해당사항 없음 나. 상호의 변경 1) 해당사항 없음 다. 합병, 영업양수 또는 영업양도 1) 해당사항 없음 6. 자본금 변동사항 1) 해당사항 없음 (단위 : 원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사 분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울특별시 강남구 논현로 305 쎄듀타워 2층 분사무소 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 1) 해당사항 없음 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 1) 해당사항 없음 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 1) SOC민간투자사업의 사업성분석을 위한 재무모델의 작성 및 사업계획서 작성 등의 회계 및 금융자문용역을 주로 수행하였고, 회계감사, 세무, 기장 등의 수입으로 이루어짐. 2) SOC민간투자사업의 시장의 변화에 따라 PF사업 등으로의 업무영역을 다각화 하고 있음. 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 1) 특별히 강조할만한 실적 없음 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서
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사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 1) 해당사항 없음 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당 법인은 품질관리규정에 품질관리제도의 구축과 운영에 대한 궁극적인 책임은 대표이사에게 있음을 명시하고 있으며, 구성원의 성과평가 항목에 품질관리를 중요한 항목으로 포함하고 있습니다. 당 법인은 품질확보 우선의 조직문화를 구축하기 위해 세미나, 워크숍, 내부교육 등 다양한 방법을 통해 모든 구성원에게 품질 최우선 정책을 커뮤니케이션 하고 있습니다. 당 법인은 상근 품질관리책임사원 및 품질관리담당사원을 선임하고, 품질관리 담당인원은 모든 감사업무에서 배제하여 상시 품질관리 업무에만 전념할 수 있도록 운영하고 있습니다. 또한, 회계감사 및 비감사업무 수행에 있어 독립성 및 관련법규에 위반하는 사항이 없는 지를 항시 검사하고 있습니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 삼우회계법인 조직도.jpg 삼우회계법인 조직도 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 사원총회 법인의 주요의사결정 이사회 의결기관 주) 상기 이외의 내부위원회는 없습니다. 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 풀질관리실 품질관리업무 총괄 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 사전심리 및 사후심리 총괄 7년 이상 공인회계사 비상근 전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 천원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축·운영 현황 ▷ 당 법인의 모든 구성원들이 공인회계사윤리기준이 정하는 윤리적 요구사항을 준수하고 윤리 문제를 해결할 수 있도록 지침을 제공하고 그 이행여부를 상시 감시하는 역할을 전담케 하기 위하여 윤리사무책임자(품질관리책임자가 이를 겸직할 수도 있음. 이하 같음)를 두고 있습니다. ▷ 윤리사무 책임자는 윤리문제 해결에 문서화가 필요한 상황을 파악하고, 필요한 경우 한국공인회계사회에 질의하거나 자문을 요청하며, 문제 해결의 내용을 적절하게 문서화하고 있습니다. ▷
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구성원은 입사시 법인의 윤리적 요구사항에 대한 규정을 읽어보았으며, 숙지하고 있다는 내용의 진술서를 제출하고 있습니다. 또한, 구성원은 입사 이후 본인이 법인의 윤리적 요구사항에 대한 규정을 숙지하고 준수하고 있다는 내용의 진술서를 매년 제출하고, 이러한 문서화된 진술서는 법인의 수행 금지업무 목록과 함께 비치되고 있습니다. (2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축·운영 현황 ▷ 모든 감사 및 경영계약 등은 계약 체결 전에 독립성 및 이해상충 여부 확인 절차를실시하도록 하고 있으며, 소속 사원(파트너) 및 구성원에 대하여 당 법인의 감사대상회사에 대하여 독립성유지확인서를 연1회 징구하고 있습니다. 1) 재무적 이해관계 및 사업관계 사원(파트너) 및 구성원(본인 및 배우자 등)은 상장주식 및 비상장주식과 채권. 채무 등의 투자내역을 작성하여 품질관리실에 제출하여야 하며, 모니터링을 통하여 감사고객에 대한 재무적 독립성 준수여부를 확인하고 있습니다. 당 법인과 사업관계가 있는 감사고객의 경우 중요성 여부를 파악하여 독립성 훼손여부를 모니터링하고 있습니다. 2) 고용관계 등 기타 인적관계사원 및 구성원(본인 및 배우자)에 대하여 전·현직 고용현황을 매년 작성하여 제출하도록 하여, 감사대상 법인과 고용관계가 있는 경우 이를 점검하여 고용관계로 인한독립성 훼손위험을 사전 예방하고 있습니다. 3) 비감사업무 수행 등당 법인의 감사대상회사에 대해 금지된 비 감사업무를 수행할 수 없도록 계약 전 독립성검토절차를 마련하여 운영하고 있으며, 허용된 비감사업무의 경우 담당 이사 등 분리 및 감사 동의 또는 협의 등 안전장치를 통해 해당 위협을 제거하거나 수용 가능한 수준으로 감소시키고 있습니다. (3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축·운영 현황 ▷ 윤리사무 책임자는 유착위험을 수용가능한 수준 이하로 감소시키기 위하여 공인회계사 윤리기준에 규정된 제도적 안전장치를 적용하여 인증업무참여자 중 상위직급의 구성원을 교체하거나 당해 인증업무와 무관한 독립적인 이사로부터 품질관리 검토를 받도록 요구할 수 있습니다. 3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 업무수행을 위한 적격성과 업무를 수행할 수 있는 시간과 자원 등 역량 관련 ▷ 당 법인에서는 해당사업 및 관련 산업환경에 대한 풍부한 지식 및 업무경험을 보유하고 있는 구성원 위주로 업무수행팀을 조직하고 있으며, 계속적인 교육훈련, 전문적 주제별 교육 및 업무담당이사의 현장 교육을 통해 적격성과 역량을 높이고 있습니다. 나. 의뢰인의 성실성을 고려 ▷ 업무의 수임과 계속 여부를 결정할 때에는 해당 계약 내용에 대하여 리스크평가서를 작성하여 품질관리책임자의 사전 검토를 받아 업무 수행으로부터 발생하는 위험을 최소화하고 있습니다. 해당 리스크평가서에는 상기 내용뿐만 아니라 의뢰인의 성실성과 관련된 내용을 포함하여 업무수입에 대한 전반적인 리스크평가 내용이 포함되어 있습니다. (2) 업무의 해지 ▷ 고객회사의 인증업무 수행 관계를 계속 유지할 것인지를 평가하고, 업무 수임 이전에 알았더라면 업무수임을 거절하였을 수도 있는 정보를 입수한 경우에도 그 평가와 결과를 문서화하고 있습니다. 해지의 사유가 발생하였을 경우 고객회사의 지배기구와 토의하고, 해지사실과 그 이유 및 결론에 대하여 문서화하고 있습니다. 4. 인적 자원 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유 1) 채용 연중 업무계획과 인력요구, 구성원별 실무능력, 교육훈련 등의 요소를 반영하여 신입 또는 경력직을 채용하고 있습니다. 채용시의 주요 고려사항은 다음과 같습니다. ① 해당 업무의 규모와 복잡성 ② 특별히 요구되는 산업지식과 업무경험 ③ 업무수행 시기 ④ 구성원의 근속기간과 변동 여부 ⑤ 이용 가능한 기존 인력 2) 교육훈련 품질관리책임자는 전문직업인으로서의 적격성과 역량을 키울 수 있도록 계속적인 교육훈련을 계획, 실시하고 있습니다. 교육훈련은
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법인내부의 집합연수, 외부교육과정 참여, 사이버연수 등의 방법을 활용하고 있으며, 내부 집합연수의 경우 주요 업무분야의 변화, 업무환경의 변화, 고객의 변화에 맞추어 수정하여 실시하고 있습니다. 또한, 한국공인회계사회가 요구하는 매년 40시간 이상의 의무연수시간 이행 여부를 상시 점검하고 있습니다. 소속 등록 공인회계사의 최근 3년간 교육훈련 실적(1인당 평균 교육시간) (단위 : 시간) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 총 등록공인회계사 회계감사 사업부문등록공인회계사 (2) 업무팀의 배정 1) 업무수행이사 업무수행 책임자로서의 역할을 수행할 적절한 역량, 적격성, 권한 및 가용시간이 있는지를 확인하여 업무를 배정하고 있습니다. 2) 업무팀 업무담당이사는 업무 계획을 수립하고 계획 수립 단계에서 수행해야 할 업무를 구성원들의 능력에 맞도록 적절히 배정하고 있습니다. 현장업무 책임자는 회사의 특성 및 규모, 대상자의 경력 및 능력 등을 감안하여 지정하고 있으며, 필요한 경우 담당이사가 직접 현장업무 책임자가 될 수도 있습니다. 나. 임ㆍ직원 성과평가체계(평가, 보상 및 승진) 당 법인은 독립채산제가 아닌 공동채산제로 운영되고 있습니다. 각 임직원의 성과평가체계에 대해 업무수행이사의 평가결과를 기초로 대표이사가 최종승인 하고 있습니다. 당 법인은 인사관리규정을 통해 구성원의 업무수행을 평가하고, 그 결과를 보상 및 승진에 반영하고 있으며, 연수시간 미달 등의 상황 발생시 이를 사전 통보하고 인사평가에 반영하는 등의 조치를 하고 있습니다. 업무성과 평가지표로 업무능력, 업무성실성, 회사정책에 대한 이해, 업무개발도, 품질관리 요소 등을 고려하고 있으며, 특히 품질관리요소와 관련하여 연수시간 준수 여부, 감독당국 조치 여부, 윤리적 이해상충여부, 감사조서 품질 등의 항목으로 구분하여 업무성과를 평가하고 있습니다. 다만, 당 법인이 소규모 법인임을 감안하여 품질관리 요소 평가비중은 20%를 반영하여, 매년 4월 1일부터 익년 3월 31일까지의 기간을 대상으로 매년 6월에 1회 평가하고 있습니다. 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 업무수행이사가 상황에 적합한 보고서를 발행한다는 합리적 확신 제공 1) 업무수행품질의 일관성 당 법인은 감사업무품질의 향상을 위한 법인의 감사업무 방법론의 효율적인 적용을 위하여 한국공인회계사회의 표준감사조서를 사용하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감독책임 업무수행이사는 인증업무 품질제고를 위하여 해당업무 수임단계에서부터 보고서 발행 후 조서관리까지 인증업무의 모든 절차를 관리감독 하고 있습니다. 3) 검토책임 업무수행이사는 인증업무 수행팀 전체의 조서를 종합적으로 검토하고 있습니다. 특히 감사보조자의 조서에 대하여는 업무수행이사 또는 현장업무 책임자가 수시로 검토하고 업무절차 등에 대하여 적절히 조정하고 지도하고 있습니다. (2) 업무품질관리검토 1) 업무품질관리검토의 기준 회계감사 및 기타 업무의 질적인 향상과 감사의견 형성의 객관성 및 통일성을 기하고 업무내용을 자체심리하기 위하여 품질관리실을 별도의 부서로 두고 있습니다. 2) 업무품질관리검토의 성격, 시기 및 범위 품질관리검토자는 업무담당이사와 회계, 인증 및 재무보고에 대한 유의적인 문제를 수시로 논의하여 이슈에 대한 리스크를 최소화하고 있습니다. 품질관리검토자는 인증업무수행팀이 보고서를 발행하기 전에 유의적 문제들이 신속히 해결될 수 있도록 업무수행기간 중 적절한 단계에서 적시에 사전심리를 수행합니다. 3) 업무품질관리검토자의 적격성 기준 품질관리검토자는 경력기간(실무수습 기간 제외)이 5년 이상인 자로서 해당업무에 대한 전문성을 갖추었다고 인정되는 자 중에서 선정됩니다. 품질관리검토자가 담당이사에게 자문을 제공할 경우, 자문의 성격과 범위가 유의적인 중요성을 가지게 되면 인증업무수행팀과 품질관리검토자는 객관성을 유지하기 위해 노력하여야 하며, 필요시 법인내의 다른 사람이나 적격한 외부전문가가 품질관리검토자 또는 자문역의 역할을 수행하도록 하고 있습니다. 또한, 품질관리검토자의