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교보생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 상환 교보증권 하이드림제사차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 상환 교보증권 하이드림제사차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 상환 교보증권 하이드림제사차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 상환 교보증권 하이드림제사차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 상환 교보증권 하이드림제사차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 상환 교보증권 하이드림제사차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 미상환 교보증권 하이드림제팔차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국기업평가) 상환 교보증권 하이드림제팔차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국기업평가) 미상환 교보증권 하이라이트풀제삼차 전자단기사채 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 교보증권 하이라이트풀제삼차 전자단기사채 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 교보증권 하이라이트풀제삼차 전자단기사채 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 교보증권 하이라이트풀제삼차 전자단기사채 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 교보증권 하이라이트풀제이차 전자단기사채 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 교보증권 하이라이트풀제이차 전자단기사채 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 교보증권 하이라이트풀제이차 전자단기사채 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 상환 교보증권 하이라이트풀제이차 전자단기사채 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 교보증권 화이트우드제칠차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국기업평가) 상환 교보증권 화이트우드제칠차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국기업평가) 상환 교보증권 화이트우드제칠차 전자단기사채 사모 A1(NICE신용평가, 한국기업평가) 미상환 교보증권 유쥬르제칠차 회사채 사모 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 미상환 교보증권 합 계 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 1) 회사의 만기별 미상환 채무증권 잔액 (1) 기업어음증권 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 단기사채 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 종속회사의 만기별 미상환 채무증권 잔액(1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하
교보생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 교보생명보험㈜ 제3회 신종자본증권 한국증권금융㈜ 교보생명보험㈜ 제4회 신종자본증권 한국증권금융㈜ 교보생명보험㈜ 제5회 후순위채권 한국증권금융㈜ 교보생명보험㈜ 제6회 신종자본증권 한국증권금융㈜ (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 발행 2024년 11월 12일 발행금액 600,000백만원 발행목적 재무건전성 기준 충족 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 600,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 - 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능 - 일정 사유(필수적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 해당 시 이자 지급이 정지하며, 이자지급에 대한 재량권이 발행사인 교보생명에 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재 불가능 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 - 만기일 : 2054년 11월 12일 - 발행일로부터 5년이 경과된 2029년 11월 12일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 Step-Up 포함여부 - Step-up 조항에 따라 발행일로부터 10년이 경과한 이후 1회에 한하여 상향 조정 - 2029년 11월 12일 이후 '재설정된 이자율(기준금리조정일에 재설정된 5년만기 국고채 + 2.600%)'을 적용 - 2034년 11월 12일 이후 '재설정된 이자율'에 Step-Up 가산금리 1% 가산한 이자율 적용 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 - 「금융산업의구조개선에관한법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정되는 경우 또는 「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치 등을 받은 경우 이자지급이 정지됨 - 회사가 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음 - 정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸 발행일 2023년 5월 12일 발행금액 500,000백만원 발행목적 재무건전성 기준 충족 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 500,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 - 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능 - 일정 사유(필수적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 해당 시 이자 지급이 정지하며, 이자지급에 대한 재량권이 발행사인 교보생명에 있어 회계상
교보생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재 불가능 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 - 만기일 : 2053년 5월 12일 - 발행일로부터 5년이 경과된 2028년 5월 12일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 Step-Up 포함여부 - Step-up 조항에 따라 발행일로부터 10년이 경과한 이후 1회에 한하여 상향 조정 - 2028년 5월 12일 이후 '재설정된 이자율(기준금리조정일에 재설정된 5년만기 국고채 + 2.600%)'을 적용 - 2033년 5월 12일 이후 '재설정된 이자율'에 Step-Up 가산금리 1% 가산한 이자율 적용 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 - 「금융산업의구조개선에관한법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정되는 경우 또는 「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치 등을 받은 경우 이자지급이 정지됨 - 회사가 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음 - 정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸 발행일 2022년 6월 15일 발행금액 644,850백만원 (미화 5억불) 발행목적 재무건전성 기준 충족 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 644,850백만원 (미화 5억불) 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 - 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능 - 일정 사유(필수적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 해당 시 이자 지급이 정지하며, 이자지급에 대한 재량권이 발행사인 교보생명에 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재 불가능 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 - 만기일 : 2052년 6월 15일 - 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 6월 15일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 Step-Up 포함여부 - Step-up 조항에 따라 발행일로부터 10년이 경과한 이후 1회에 한하여 상향 조정 - 2027년 6월 15일 이후 '재설정된 이자율(이자율결정기준일의 5년 미국고채 + 2.887%)'을 적용 - 2032년 6월 15일 및 그 이후 계속되는 매 5년의 재설정기간 동안에는 '재설정된 이자율'에 Step-Up 가산금리 1% 가산한 이자율 적용 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 - 「금융산업의구조개선에관한법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정되는 경우 또는 「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치 등을 받은 경우 이자지급이 정지됨 - 회사가 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음 - 정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸 발행일 2021년 9월 10일 발행금액 470,000백만원 발행목적 재무건전성 기준 충족 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 470,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 - 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능 - 일정 사유(필수적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 해당 시 이자 지급이 정지하며, 이자지급에 대한 재량권이 발행사인 교보생명에 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재 불가능 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 - 만기일 : 2051년 9월 10일 - 발행일로부터 5년이 경과된 2026년 9월 10일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 Step-Up 포함여부 - Step-up 조항에 따라 발행일로부터 10년이 경과한 이후 1회에 한하여 상향 조정 - 2026년 9월 10일 이후 '재설정된 이자율(기준금리조정일에 재설정된 5년만기 국고채 + 2.033%)'을 적용 - 2031년 9월 10일 이후 '재설정된 이자율'에 Step-Up 가산금리 1% 가산한 이자율 적용 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다
교보생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 - 「금융산업의구조개선에관한법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정되는 경우 또는 「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치 등을 받은 경우 이자지급이 정지됨 - 회사가 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음 - 정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신종자본증권 (주1) (지속가능채권) 운영자금(유가증권투자) 운영자금(유가증권투자) 신종자본증권 (주1) (지속가능채권) 운영자금(대출 및 유가증권투자) 운영자금(대출 및 유가증권투자) 회사채 운영자금(대출 및 유가증권투자) 운영자금(대출 및 유가증권투자) 신종자본증권 운영자금(대출 및 유가증권투자) 운영자금(대출 및 유가증권투자) 주1) 2021.09.10 및 2023.05.12 발행된 신종자본증권은 ESG채권(지속가능채권)으로 녹색사업 및 사회적 가치 창출 분야에 투자하기 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 녹색분야(신재생 에너지, 친환경 운송수단)과 사회 분야(기초 인프라, 취약 서민층에 대한 주택공급)에 사용되었습니다. 구체적인 자금 사용 내역은 당사 홈페이지 및 한국거래소 ESG채권 정보플랫폼에 게시된 ESG 채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 보험계약마진 상각을 위한 시간가치 계산의 오류로 당기순이익 과소계상 및 보험계약부채 과대계상을 발견하였고, 또한 종속회사인 교보라이프플래닛생명보험은 보험 예실차 및 공시이율 예실차의 오류로 인하여 당기순이익의 과대계상 및 재보험계약부채(자산)의 과소계상을 발견하여, 비교표시된 과거재무제표를 소급재작성하였습니다. 이에 따라 비교대상 전기 및 전기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 동 보고서
교보생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난해 교보생명은 '고객'에 더욱 집중하였습니다. 고객의 전 생애주기에 걸쳐 균형잡힌 보장을 제공하기 위해 '보장의 밸런스' 프로젝트를 시작하였고, 'VOC (Voice of Customer)'를 통해 얻은 인사이트를 상품/서비스 개선에 활용하는 방안을 시도하는 한편, 보다 차별화된 건강관리 서비스를 제공하기 위해 헬스케어 전문 자회사인 '교보다솜케어'를 출범시켰습니다. 또한, 급격한 고령화가 진행되는 한국 사회의 인구구조를 고려하여 재산신탁업에 새롭게 진출하였고, 한 달여 만에 100건 이상의 보험금청구권신탁 계약을 성사시키는 등 초기 성과를 거두었습니다. 그 결과 교보생명은 2024년 연결재무제표 기준으로 총자산 139조원, 당기순이익 6,693억원, ROE 7.1%를 달성했습니다. 교보생명은 글로벌 신용평가사 피치로부터 12년째 A+(안정적) 신용등급을, 무디스로부터 10년 연속 업계 최고 수준인 A1(안정적) 신용등급을 획득했습니다. 또한 '대한민국 지속가능성지수'에서 15년 연속 생명보험부문 1위를 차지하였으며, '한국에서 가장 존경받는 기업'으로 2년 연속 업계 1위 및 'All Star 30'에 선정되었습니다. 올해 우리 경제는 글로벌 통화정책 완화 기조 속에서 대내적으로는 가계부채 증가와 정부의 건전재정 기조가 맞물려 경기회복에 대한 기대감이 크지 않은 상황입니다. 대외적으로도 미 대선 이후의 글로벌 보호무역 강화와 중동분쟁, 러시아 ㆍ 우크라이나 전쟁, 미 ㆍ 중 간 대립 심화 등 여러 요인이 소비 ㆍ 투자 ㆍ 수출 등 경제 전반에 좋지 않은 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이러한 상황에 더해 우리나라는 지난 연말 기준으로 65세 이상의 인구가 전체 인구의 20%를 넘어 초고령사회에 진입했습니다. 또한, 출생률 저하에 따른 생산가능인구의 감소, 소비 증가율 및 경제성장률의 하락 현상, 내수 진작을 위한 금리 인하 조치 등은 결국 신계약 매출 감소와 보유계약 해지율 증가, 자산운용 이익 감소로 이어져서 보험회사 재무 건전성에도 부정적인 영향을 줄 것입니다. 이에 따라, 올해 보험산업은 성장성, 수익성, 건전성이 악화되는 3중고를 겪을 것으로 예상됩니다. 교보생명은 악화된 경영 환경에서도 지속 가능한 성장기업이 되기 위해 영업 ㆍ 마케팅 혁신을 통해 이익 기반의 성장을 달성하고자 합니다. 또한 채산성 향상을 위한 손익관리를 바탕으로 현재 교보생명이 추진하고 있는 여러 보험 및 비보험 사업들을 면밀히 분석하여 수익 또는 적자가 발생하는 부분을 정확히 파악하고, 세부적으로 관리할 계획입니다. 이를 위해 교보생명은 2025년 경영방침을 '비즈니스 혁신을 통해 본업 경쟁력을 강화하자'로 정했습니다. 교보생명은 창립 이래 수많은 시련과 위기를 강인한 의지와 끊임없는 혁신으로 극복하며
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성장해왔습니다. 앞으로도 끊임없이 도전하고 혁신하며, 고객, 투자자, 정부, 지역사회와 함께 성장할 것입니다. ※ 주요 경영지표 (단위 : 억원, %, %p) 구분 제68(당)기 제67(전)기 증감 증감률 증감사유 자산총계 +80,213 국내외 채권 등 유가증권 취득 및 평가액 증가 자본총계 보험계약부채 금융손실 증가로 인한 기타포괄손익누계액 하락 당기순이익(지배기업 소유주지분 기준) +534 보험가입 확대 및 손실부담계약비용 감소로 보험손익 증가 운용자산이익률 +0.07 운용자산이익률 산출방식 변경으로 투자비용 감소 총자산수익률(ROA) +0.00 당기순이익 증가 및 자산 증가 자기자본수익률(ROE) +1.36 당기순이익 증가 및 자본 감소 주) 연결재무제표 기준(운용자산이익률 : 별도재무제표 기준)주) 산출방법(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준) - 운용자산이익률 : (투자영업이익 / 경과운용자산) × 100 - 총자산수익률(ROA) : [당기순이익 / {(전회계년도말 총자산 + 당기말 총자산)/2} × (4/경과분기수)] × 100 - 자기자본수익률(ROE) : [당기순이익 / {(전회계년도말 자기자본 + 당기말 자기자본)/2} × (4/경과분기수)] × 100 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제68(당)기 제67(전)기 증감 [현금및예치금] [당기손익-공정가치측정금융자산] [파생상품자산] +22,301 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] [상각후원가측정유가증권] [상각후원가측정대출채권] [상각후원가측정기타금융자산] [관계종속기업투자자산-지분법] +10,616 [재보험계약자산] +16,996 [투자부동산] [유형자산] +2,854 [무형자산] [당기법인세자산] [이연법인세자산] [기타자산] +24,678 자산총계 [보험계약부채] [재보험계약부채] +17,444 [투자계약부채] +525,436 [기타계약부채] +28,264 [당기손익-공정가치측정금융부채] +393,675 [파생상품부채] [차입부채] +279,929 [기타금융부채] +234,222 [충당부채] +113,315 [순확정급여부채] +53,297 [당기법인세부채] +485 [이연법인세부채] +77,576 [기타부채] 부채총계 [자본금] [신종자본증권] +598,286 [연결자본잉여금] [연결자본조정] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금] +577,712 [비지배주주지분] +37,834 자본총계 연결에 포함된 회사수(개) 주) -는 음(-)의 수치임주) 회계기준 변경 : 당기 IFRS17 및 IFRS9, 전기 IFRS17 및 IAS39 주) 보험계약마진 상각을 위한 시간가치 계산 오류 및 종속회사 예실차 오류로 제67(전)기 연결재무상태표 재작성 우수한 자산운용 능력, 철저한 리스크 관리 체계, 시장 선도적 상품개발역량 및 강력한 전속채널을 바탕으로 지속적인 성장을 이뤄왔습니다. 새로운 회계제도 도입을 준비해온 결과, IFRS17 도입으로 인한 자산 감소를 최소화 하였으며, 2024년말 총자산은 138조 7,235억원으로 전년(130조 7,021억원) 대비 8조 214억원 증가(증가율 6.14%)하였습니다. 금융감독원의 보험부채 할인율 현실화 방안으로 인해 보험부채 할인율이 하락하며 보험부채가 증가하였고, 그 결과 2024년 자본총계는 8조 3,460억원으로 전년(11조 326억원) 대비 2조 6,866억원 감소(감소율 24.35%)하였습니다. 하지만, 이익잉여금은 7조 4,669억원으로 전년(6조 8,892억원) 대비 5,777억원 증가(증가율 8.39%)하는 등, 지속적인 이익창출을 통해 자본의 질적 향상에 주력하고 있습니다. 나. 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제68(당)기 제67(전)기 증감 영업수익 영업비용 영업이익 +91,640 영업외수익 +26,228 영업외비용 +40,796 법인세비용차감전순이익 +77,072 법인세비용 +21,757 연결당기순이익 +55,316 법인세비용차감후기타포괄손익 연결총포괄이익 1. 연결당기순이익의 귀속 +55,316 - 지배기업 소유주지분
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+53,435 - 비지배지분 +1,880 2. 연결총포괄손익의 귀속 - 지배기업 소유주지분 - 비지배지분 +24,246 기본 및 희석주당이익(단위:원) +430 연결에 포함된 회사수(개) 주) -는 음(-)의 수치임주) 회계기준 변경 : 당기 IFRS17 및 IFRS9, 전기 IFRS17 및 IAS39 주) 보험계약마진 상각을 위한 시간가치 계산 오류 및 종속회사 예실차 오류로 제67(전)기 연결포괄손익계산서 재작성 고객에게 최적의 보장을 제공하는 것을 최우선으로 하며, 단순한 외형 성장보다 장기적인 수익성 확보를 중시하고 있습니다. 그 결과 새로운 회계제도 도입 이후 6천억원 이상의 당기순이익을 시현하고 있으며, 2024년말 당기순이익 (지배기업 소유주지분 기준)은 6,693억원을 기록하였습니다. 보험계약마진상각을 중심으로 한 견조한 보험이익 실현과 이자수익 등 경상이익 중심의 투자이익 실현을 통해 전년(6,159억원) 대비 534억원 증가(증가율 8.7%)하였습니다. 다. 사업부문별 영업실적 보험부문과 증권부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다. 기타부문은 소매업, 부동산관리, 보험 관련 서비스 등의 업무를 영위하고 있습니다. 1) 제68(당)기 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 2) 제67(전)기 (단위 : 백만원) 구분 보험 증권 기타 연결조정 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 라. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없음 마. 경영합리화(조직변경, 재조직, 조기퇴직 등) 해당사항 없음 바. 환율변동 1) 외화환산 기준 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적 원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 위험 측정 및 관리방법 시장위험은 표준모형과 내부모형을 동시에 사용하여 측정합니다. 표준모형에 의한 시장 위험액은 보험업감독규정 제7-2조 제4항에서 정한 방법에 따라 산출합니다. 내부모형에 의한 시장 위험액은 99.5% 신뢰수준하에서 1년 동안 현재 보유하고 있는 자산의 가치가 변동하여 발생할 수 있는 최대 손실가능금액인 VaR로 측정하고 있습니다. VaR 산출시에는 모든 자산의 수익률이 정규분포를 따르고 가치변화를 선형관계로 가정하는 델타-노말 방법을 사용하며, 일별로 VaR를 측정하고 있습니다.시장위험 한도는 VaR 기준으로 설정하여 연간 한도이내에서 관리되도록 일별로 한도준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 주된 측정지표인 VaR 외에 보조지표로 듀레이션이나 베타 계수 등의 민감도 지표를 산출하여 관리하고 있으며, VaR 측정방법의 한계를 보완하기 위하여 IMF나 2008년 금융위기와 같은 위기상황 시나리오하에서의 손실규모를 측정하여 세전손익과 K-ICS비율 등에 미치는 영향을 정기적으로 점검하고 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 시장위험에 영향을 미치는 주요 자산군에 대한 투자한도와 환헤지비율 관리 등을 통해 보유 자본 수준내에서 적정수준의 위험을 부담하도록 관리하고 있습니다.3) 시장위험 분석(1) 금융자산 민감도 (단위 : 백만원) 구 분
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변동요인 손익변동 자본변동 제68(당)기 원/달러 환율 100원 증가 원/달러 환율 100원 감소 제67(전)기 원/달러 환율 100원 증가 원/달러 환율 100원 감소 주) -는 음(-)의 수치임 (2) 종속회사 시장위험 분석 종속회사인 교보증권이 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 평균 최대 최소 기말 제68(당)기 제67(전)기 사. 자산손상 또는 감액손실 발생사항 1) 손상인식 기준(1) 금융자산 금융자산에 대해 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (2) 비금융자산매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며, 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. (3) 관계기업 및 공동기업 투자 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업투자주식평가손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2) 손상차손 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 금액 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 비금융자산 투자부동산 유무형자산 관계종속기업투자 관계종속기업투자 합계 주) -는 음(-)의 수치임 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 1) 유동성리스크 관리지표유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 지급불능 사태에 직면하거나 자금의 과부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 리스크를 의미합니다. 유동성 리스크는 유동성비율 및 유동성 갭을 통해 관리하고 있습니다. 유동성비율은만기 3개월 미만 유동자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동자산 보유 규모의 적정성을 평가하는 지표이며, 150% 이상을 유지하고 있습니다. 유동성 갭은 1,3, 6개월 및 1년 이상의 기간 이내에 현금흐름 유출입의 차이로 발생하는 현금 과부족을 측정하는 지표입니다. 매주 또는 매월 정기적으로 유동성 갭을 측정하며 자금수급계획을 통해 유동성 갭이 (-)가 되지 않도록 현금흐름을 조정하여 관리하고 있습니다. 유동성 비율 및 유동성 갭 현황은 다음과 같습니다. (1) 유동성 비율 (단위 : 백만원, %, %p) 구분 제68(당)기 제67(당)기 증감 유동성 자산(A) 평균 지급보험금(B) 비율(A/B) 주) 별도재무제표 기준 (2) 유동성 갭 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과~6개월이하 6개월초과~1년 이하 합 계 자산(A) 현금과 예치금 유가증권 대출채권 기 타 자산 계 부채(B) 해약환급금 차입부채 부채 계 유동성갭(A)-(B) 주)
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별도재무제표 기준 2) 유동성리스크 관리방법매주 및 매월 정기적으로 자금흐름 정보를 수집하고 향후 자금 과부족 상황을 사전에 점검하여 이에 대비한 자금계획을 수립하고 있습니다. 또한, 일일 자금실적을 점검하여 계획대비 진행상황을 확인하고 변동사항을 향후 자금계획에 반영하고 있습니다. 한편, ALM시스템을 활용하여 장기적인 부채의 현금흐름을 파악하여 만기의 집중도래로 인한 현금부족 상황을 사전에 점검하고 이러한 상황이 예측될 경우 이에 대한 대비책을 마련하고 있습니다. 평상시, 예상치 못한 현금 유출로 인한 현금 부족 상황에 대비하기 위해 일정 수준의목표 유동성자금을 보유하고 있으며, 금융시장 상황 및 지급보험금 지급의 변동성에따라 그 규모를 탄력적으로 조정하고 있습니다. 또한, 경제상황 악화 등 비상상황에 따른 대량 현금 유출 사태에 대비하기 위해 유동성 Contingency Plan을 수립하고 있습니다. 유동성 Contingency Plan에서는 자금조달 방안의 우선순위와 각 부서별 책임 및 역할, 그리고 비상대책기구의 구성 등에 대해 방안과 Action plan을 마련하고 있으며 정기적으로 모의훈련을 실시하여 대응방안을 개선하고 있습니다. 나. 자금조달 1) 수입보험료 [보험종목별 수입보험료 내역] (단위 : 백만원, %) 구분 제68(당)기 제67(전)기 제66(전전)기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 보장성 저축성 단체 특별계정 합계 주) 상품분류 : 2023년 1월 1일 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 업무보고서 양식 기준이며, 전기/전전기 소급 작성함 2) 차입금(1) 차입금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 차입처 이자율 제68(당)기 제67(전)기 제66(전전)기 당좌차월 SC제일 환매조건부채권매도 합 계 (2) 만기별 미상환 잔액(해당사항없음) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 당좌차월 환매조건부채권매도 합계 3) 채무증권(1) 채무증권 발행 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 교보생명보험 신종자본증권 공모 AA0(NICE신용평가,한국신용평가,한국기업평가) 미상환 KB증권,NH 투자증권,신한투자증권,한국투자증권 교보생명보험 회사채 공모 AA+(NICE신용평가,한국신용평가,한국기업평가) 미상환 NH투자증권 교보생명보험 신종자본증권(지속가능채권) 공모 AA0(NICE신용평가,한국신용평가,한국기업평가) 미상환 NH투자증권 교보생명보험 신종자본증권 (주1) 공모 미상환 교보생명보험 신종자본증권(지속가능채권) 공모 AA0(NICE신용평가,한국신용평가,한국기업평가) 미상환 KB증권,한국투자증권 합 계 (2) 만기별 미상환 잔액 (2-1) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2-2) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 자금지출 1) 보험금 (단위 : 백만원, %) 구분 제68(당)기 제67(전)기 제66(전전)기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 보장성 저축성 단체 특별계정 합계 주) 상품분류 : 2023년 1월 1일 보험업감독업무시행세칙 개정에 따른 업무보고서 양식 기준이며, 전기/전전기 소급 작성함 5. 부외거래 가. 계류중인 소송사건 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 149건으로 소송가액은 54,915백만원입니다. 또한, 원고로서 계류중인 소송사건은 267건으로 소송가액은
교보생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

241,675백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 상기 보험금 지급청구와 관련하여 5,705백만원을 준비금으로 계상하였으며, 일반지급청구와 관련하여 4,529백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원이 일괄규제 적용을 발표함에 따라 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 재무제표에 반영하였습니다. 나. 보험약정 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분 건 수 보유계약액 일반계정 특별계정 합 계 다. 재보험협약 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다. 출재방식 재보험사 출재비율 상품위험종류 초과액 초과분의 100% 가입한도초과계약 초과분의 100% 위험직계약중 한도초과계약 Korean Re 초과분의 100% 교보큰사랑보장보험 퍼시픽라이프재보험 연결회사 보유위험보장금액 기준 피보험자 인별 1억 초과액 사망(정기,종신보험) 초과액, 비례 Munich Re 초과분의 60% 가입한도초과계약 Korean Re 초과분의 40% 비례 개인실손특약 상해보험계약 CI종신 재보험 SI보험 두번째CI보장특약 재보험 CI 재보험 다이렉트건강 10% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험 거절체 Swiss Re 교보돌봄 ㆍ 간병보험 : 30% 입원간병인특약 재진단암보험 표적항암약물치료비 Munich Re CI 재보험 5~20% 실속종신 5%~25% 급여수술 LTC(실버케어보험) 프리미어CI보험 거절체 RGA Re 교보암보험 치아보험 어린이보험 암주요치료비사망(정기,종신보험)진단(암,성인병보험)진단(암뇌심장보험) 거절체 표준미달체실손 개인실손특약 CI 재보험 다이렉트건강 30% ~ 60% Top Class 암보험 어린이보험 및 치아보험 진단(치아보험, 2023 년 이후 신계약 제외) 입원간병인특약 거절체 Korean Re CI종신 재보험 10% ~ 50% SI종신보험 15% ~ 25% 개인실손특약 교보암보험 장해(떠나요m상해보험) SI보험 치매보험 사망(정기보험,내게맞춘건강보험),장해(어린이,상해보험,내게맞춘건강보험),입원(어린이,입원비보험,내게맞춘건강보험),수술(어린이,수술비보험,내게맞춘건강보험),진단(어린이,상해보험,m3대암보험,미세먼지질병보험, e여성건강보험,b여성건강보험,내게맞춘건강보험) 거절체 주계약 : 40% 교보암보험 공동개발특약 : 50% 금융재보험 Munich Re 대량해지 Swiss Re 대량해지 라. 매입약정 및 대출확약 (단위 : 백만원) 구 분 제공받은자 당기말 전기말 매입약정 (주1) 엠케이드림제오차㈜ 대출확약 NH투자증권㈜ 외 주1) 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다. 마. 보증약정 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 169,950백만원(전기말: 158,404만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 거래상대방 금액 구분 교보증권 브랜뉴가재㈜ 채무보증 교보증권 하이드림제육차㈜ 채무보증 교보증권 쿼드베르힐춘천제일차㈜ 채무보증 교보증권 드림디오반제일차㈜ 채무보증 교보증권 케이마르스제십삼차㈜ 채무보증 교보증권 트레쥬어마운틴제일차㈜ 채무보증 교보증권 드림구삼송도제일차㈜ 채무보증 교보증권 엘로알파제일차㈜ 채무보증 교보증권 에이치아이중동제삼차㈜ 채무보증 교보증권 그레이트오션제일차㈜ 채무보증 교보증권 마일스톤솔루션㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제일차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제이차㈜ 채무보증 교보증권 케이시큐제오차㈜ 채무보증 교보증권 에코드림제일차㈜ 채무보증 교보증권 화이트우드제팔차㈜ 채무보증 교보증권 머스트학익제일차㈜ 채무보증 교보증권 드림스페어제구차㈜ 채무보증 교보증권 하이드림제구차㈜ 채무보증 합
교보생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

계 바. 지급보증 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 서울보증보험 전문건설공제조합 소프트웨어공제조합 주택도시보증공사 기타 합 계 사. 기타 약정사항 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 대출약정 출자약정 합 계 주) 유형자산 등의 취득을 위한 약정액 5,603억원 아. 차월약정 등 (단위 : 백만원) 구 분 약정 잔여 한도액 거래상대방 비 고 교보생명보험 차월약정 SC은행 당좌차월 차월약정 하나은행 당좌차월 차월약정 신한은행 당좌차월 차월약정 시티은행 당좌차월 교보증권 차월약정 하나은행 일중차월 차월약정 하나은행 일중차월 차월약정 신한은행 일중차월 차월약정 국민은행 일중차월 차월약정 부산은행 일중차월 차월약정 우리은행 일중차월 차월약정 우리은행 소액지급결제용 한도약정 한국증권금융 증권유통금융 및 할인어음 교보문고 차월약정 국민은행 국민은행 당좌대출 한도약정 우리은행 우리은행 한도대출 한도약정 신한은행 신한은행 한도대출 한도약정 하나은행 하나은행 한도대출 신용대출 국민은행 국민은행 신용대출 신용대출 우리은행 우리은행 신용대출 신용대출 하나은행 하나은행 신용대출 교보자산신탁 차입약정 수협은행 기업종합통장대출 차입약정 우리은행 소매금융일반대출 차입약정 국민은행 기업일반운전자금대출 차입약정 농협은행 NH친환경기업우대론 차입약정 국민은행 기업일반운전자금대출 차입약정 국민은행 기업일반운전자금대출 차입약정 국민은행 기업일반운전자금대출 차입약정 신한은행 일반자금대출 차입약정 전북은행 기운일반회전한도 차입약정 전북은행 기운일반자금대출 차입약정 한국투자증권 비용상환청구권 담보대출 차입약정 한양증권 비용상환청구권 담보대출 합 계 자. 유가증권 대차거래 (단위 : 백만원) 구 분 종 류 금 액 평가기준 대여유가증권 주식 공정가액 채권 공정가액 차입유가증권 주식 공정가액 채권 공정가액 유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 자산으로 계속 인식하고 있습니다. 한국증권금융 및 한국예탁결제원으로부터의 유가증권 차입시에는 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 차. 전대계약 담보 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 712백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다. 카. 책임준공의무 시공사의 책임준공의무 미이행시 책임준공의무를 부담하고, 책임준공의무를 이행하지 못할 경우 대출금융기관에 발생한 손해를 배상하는 의무를 부담하는 책임준공확약 토지신탁사업(부산시 기장군 공동주택 신축사업 외 26건)을 진행중에 있으며, 당기말 기준 책임준공확약형 토지신탁 사업에 투입된 PF대출금융기관의 총 PF대출한도금액은 13,684억원, 투입금액은 9,018억원입니다. 또한, 차입형과 책임준공의무확약형을 결합한 혼합형 토지신탁사업에서 책임준공의무확약(서울 강북구 수유동 청년주택 신축사업)을 진행중에 있으며, 당기말 기준 혼합형 토지신탁 사업에 투입된 PF대출금융기관의 총 PF대출한도금액은 340억원, 투입금액은 340억원입니다.또한, 주택도시보증공사에서 사업비대출을 보증하는 정비사업으로 주택도시보증공사의 표준산업약정성 약관상 사업시(대)행자인 경우 책임준공의무를 부담하는 내용의 도시정비형 토지신탁사업 1건을 진행 중에 있으며, 당기말 기준 해당 사업에 투입된 PF대출금융기관의 총 PF대출한도금액은 1,600억원, 투입금액은 1,298억원입니다.한편, 진행중인 부산시 기장군 공동주택 신축사업 등 총 12건의 책임준공확약형 토지신탁사업 시공사의 책임준공의무가 미이행되었습니다. 당기말 기준 해당 사업장에 투입된 PF대출금융기관의 총 PF대출한도금액은 5,316억원, 투입금액은 3,605억원 입니다. 손해배상액은 책임준공 미이행으로 인하여 발생한 손해인지 여부를 판단 후 결정되는 사항이며, 당기말 기준 책임준공의무를 부담할 가능성이 높은
교보생명보험 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

사업의 경우 당기말 재무제표에 이를 반영하였고, 진행중인 사업의 공정진행상 회사가 책임준공의무를 부담할 리스크가 낮을것으로 판단되는 사업의 경우손실금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였으며, 사업장별 공정진행을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 보고서
케이카캐피탈제오차유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 KB증권 주식회사 설립연월일 1962년 06월 01일 대표이사 김 성 현, 이 홍 구 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 목 적 사 업 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업7.자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무8.자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 자본금(출자금등) 14,931억원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) KB금융지주(100%) (주1) 자본금 및 주요주주는 2024년 09월 30일 기준임. 나. 사업의 내용1) 회사의 현황KB증권은 높은 브랜드 인지도와 안정성을 바탕으로 고객 가치를 제고해 나가고 있습니다. 개인 및 법인 고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부문별로는 위탁/자산관리부문(개인/ 법인 고객에 대한 위탁매매 및 금융상품 판매 등), 기업금융부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), 자산운용부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등), 기타부문(기타업무 및 각종 지원업무)으로 구분하여 신성장동력 확보 및 수익원 다변화 등을 추진하고 있습니다. 또한 전사 Digitalization 확대를 통한 업무역량을 증진시키고 안정적이고 지속적인 성장을 위하여 효율적인 경영관리 체계·내부통제·리스크관리 역량 또한 강화시키고 있습니다. 이를 바탕으로 2024년 [FY2024 (2024.1.1~2024.09.30)] 기간동안 회사의 영업수익은 8조 746억을 실현하였으며, 영업이익은 7,355억원, 당기순이익은 5,526억원을 각각 기록하였습니다. 또한, 자산은 63조 2,051억원, 부채는 56조 3,801억원이고, 자기자본은 6조 8,250억원이며, 순자본비율(Net Capital Ratio)은 1,752.46%로 자본적정성 및 재무건전성 측면에서 안정적인 상황을 유지하고 있습니다. 2) 영업 종류별 현황가. 사업부문별 영업실적 (1) 영업상황의 개요[연결실체 영업실적] 구 분 주 요 내 용 영업실적및주요 재무현황 (단위 : 백만원) 영업수익 영업이익 당기순이익 비고 (단위 : 백만원) 자산 부채 자본 순자본비율(%) 추진전략 - 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다. 경영전략 중점사업 고객중심 사업모델 구축 KB고유의 차별화된 대고객 Delivery 모델 개발 및 혁신을 통한 고객가치 / 만족도 극대화 시너지 극대화 그룹 내, 증권사 내 사업별 '협업 시너지' 창출을 통한 수익 규모 극대화 최적의 자원 활용 고부가가치 사업 역량 강화 및 자본효율성 극대화를 통한 업계 최고 수익성 달성 [주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)] 주요 사업부문 주 요 내 용 위탁/자산관리부문 FY2024 (2024.01.01~2024.09.30) 기간 동안 위탁/자산관리부문 영업이익은 전년동기 대비 416억 증가한 2,650억을 기록하였습니다. 기업금융부문 FY2024 (2024.01.01~2024.09.30) 기간 동안 기업금융부문 영업이익은 전년동기 대비 391억 감소한 1,588억을 기록하였습니다. 자산운용부문 FY2024 (2024.01.01~2024.09.30) 기간 동안 자산운용부문 영업이익은 전년동기 대비 895억 증가한 한 1,021억을 기록하였습니다. (2) 보고부문의 유형 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을
케이카캐피탈제오차유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁/자산관리 부문 개인 및 법인 고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 (3) 부문별 손익 당 분기 및 전 분기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 위탁/자산관리부문 기업금융부문 자산운용부문 기타사업부문 합 계 3분기> (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 위탁/자산관리부문 기업금융부문 자산운용부문 기타사업부문 합 계 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 나. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영업종류 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 수수료수익 금융자산(부채)평가및처분이익 이자수익 외환거래이익 기타영업수익 영업수익합계 주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역입니다 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제64기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부매도 매도파생결합증권 파생상품 사채 기타 기타부채 충당부채 퇴직급여부채 기타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제64기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 관계기업및종속기업투자 매입파생결합증권 파생상품 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 투자부동산 기 타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 라. 투자매매업무 (1) 증권거래현황 (요약) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 채무증권 집합투자증권 투자계약증권 외화증권 파생결합증권 기타증권 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 장내파생상품거래현황 (요약) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 국외 옵션 국내 국외 기타 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (4) 유가증권 운용내역 (가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 주식 관련 내역만 기재하였습니다. (나) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 처분·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정
케이카캐피탈제오차유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

주식 관련 내역만 기재하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 처분·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 외화증권 관련 내역만 기재하였습니다. (라) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 마. 신탁업무 (1) 수익현황(신탁계정) (2024년 9월 30일 기준, 단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 금전신탁 불특정금전신탁 실적배당신탁 특정 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 실적배당신탁계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 (2) 신탁별 수탁현황 (2024년 9월 30일 기준, 단위 :건, 백만원) 구분 증가 감소 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 실적배당신탁 특정 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 실적배당신탁계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 바. 신용공여업무 (1) 신용공여 (단위: 백만원) 구 분 비고 신용공여 금융투자업규정 제4-23조(신용공여의 회사별 한도) (2) 신용공여 이자율 이자율 연체이자율 비고 신용거래융자 예탁담보융자 기간형소급법 기간형체차법 연8.5% 고객등급형 VVIP: 연7.3%VIP: 연7.3%그랜드: 연8.3%베스트: 연8.5%패밀리: 연8.8%법인: 연8.55% ※ 비상장주식담보대출: 연 8.5% ~ 10.5%※ CMA수시입출금식대출: 연 7.0% ~ 8.0%※ 직장인을 위한 우리사주담보대출: 연 4.9% ~ 6.9%※ 직장인을 위한 수시입출금 담보대출 : 연4.5% ~ 6.9%※ 매도증권담보융자: 연 8.0%※ 환매대금즉시지급서비스: 연 7.5% (기준일:2024.09.30) (3) 신용거래 융자 및 대주/대출 평균잔액 (단위: 백만원) 구 분 비 고 신용거래 융자 유통금융 융자 포함 신용거래 대주 유통금융 대주만 취급 예탁증권담보 융자 총 신용공여 주) 신용거래 융자는 유통금융 융자(증권금융)가 포함된 평균잔액임. 3) 영업설비 등의 현황 (1) 국내 (2024년 9월 30일 현재) 지 역 지 점 라운지 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 대전광역시 울산광역시 경기도 강원도 충청북도 세종특별자치시 충청남도 경상북도 경상남도 전라북도 전라남도 제주특별자치도 합계 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함되었습니다. (2) 국외 (2024년 9월 30일 현재) 지 역 본 점 지 점 사무소 합 계 중국(상해) 미국(뉴욕) 홍콩 베트남 인도네시아 합계 주) 본점에 지점이 있는 경우 지점 수에는 미포함하였으며, 영업소는 제외하였습니다.
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나. 영업설비 등 현황 (2024년 9월 30일 현재, 단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 대치 과천 김포 울산 대구 마북동 분당 테크노마트 파주 합계 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 비고 ATM 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 - 현재 지점의 신설 및 중요시설의 확충과 관련하여 구체적인 장소 및 일자 등 정해진 사항은 없으며, 시장상황 변화 및 지역 특성에 따른 신설 등의 여부는 지속적으로 검토 중 입니다. 4) 기타 필요한 사항 가.자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위: 백만원) 구분 제64기 3분기 제63기 제62기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 필요유지자기자본(C) 순자본비율[(A-B)/C] 잉여자본(A-B) (2) 자산부채비율 (단위: 백만원) 구분 제64기 3분기 제63기 제62기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 5) 재무에 관한 사항 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 64기 3분기(2024.9.30) 자 산
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 주식회사 케이카캐피탈 재무기획팀 송대승 과장(02-6320-9525) 신탁원본(할부채권, 대출채권) 위탁 신탁원본수탁자 주식회사 한국씨티은행 구조화신탁부 배진환 수석(02-3455-2535) 신탁원본(할부채권, 대출채권) 수탁 신용평가 한국기업평가 주식회사 SF1실 이정민 수석연구원(02-368-5658) 유동화증권신용평가 한국신용평가 주식회사 구조화2실 최재우 수석애널리스트(02-787-2288) 법률자문 김앤장 법률사무소 변호사 송석수(02-3703-1881) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사,자산평가 회계법인 공명 회계사 김종구(02-845-1663) 자산실사, 평가 업무수탁자(자금관리수탁자) 주식회사 한국씨티은행 구조화신탁부 김현숙 수석(02-3455-2570) SPC 업무수탁자(자금관리수탁자) 업무수탁자 회계법인 공명 금융2팀 손양일 전무(02-845-1663) SPC 업무수탁자 자산관리자 케이비증권 주식회사 SF부 장준희 부장(02-6114-0896)김불휘 대리(02-6114-0908) SPC 자산관리자 대표주관회사 케이비증권 주식회사 SF부 장준희 부장(02-6114-0896)김불휘 대리(02-6114-0908) Documentation, 총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1.1. 회사명 및 사업목적 등 구 분 내 용 회 사 명 메리츠증권 주식회사 설립연월일 1973년 02월 24일 대 표 이 사 장원재, 김종민 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, Three IFC (전화번호 : 02-785-6611) 목 적 사 업 ① 본 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 투자매매업 2. 투자중개업 3. 집합투자업 4. 투자자문업 5. 투자일임업 6. 신탁업 ② 본 회사는 금융관련 법령의 인·허가·등록을 요하는 금융업무 중 다음 각 호의 겸영업무를 수행할 수 있다. 1. 보험대리점 업무 또는 보험 중개사 업무 2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제254조제8항에 따른 일반사무관리회사의 업무 3.「외국환거래법」에 따른 외국환업무 및 외국환중개업무 4.「전자금융거래법」에 따른 전자자금이체업무 5.「전자금융거래법」에 따른 직불전자지급수단 발행 및 관리업 6.「근로자퇴직급여 보장법」에 따른 퇴직연금사업자의 업무 7.「담보부사채 신탁법」에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무 8.「부동산투자회사법」에 따른 자산관리회사의 업무 9.「산업발전법」에 따른 기업구조조정전문회사의 업무 10.「중소기업창업 지원법」에 따른 중소기업창업투자회사의 업무 11.「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융업 12.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」또는 해당 법률이 정하는 바에 따라 인가ㆍ허가ㆍ등록 등을 받은 업무 및 기타 관계법령이 정하여 고시하는 업무 ③ 본 회사는 전항의 업무 외에 금융위원회의 신고를 통하여 다음 각 호의 겸영업무를 수행할 수 있다. 1. 국가 또는 공공단체 업무의 대리 2. 투자자를 위하여 그 투자자가 예탁한 투자자예탁금으로 수행하는 자금이체업무 3.「자산유동화에 관한 법률」에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무 4. 투자자계좌에 속한 증권·금전 등에대한 제3자 담보권의 관리업무 5.「상법」제484조제1항에 따른 사채모집의 수탁업무 6.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조제3호에 따른 기업금융업무와 관련한 대출업무 및 「금융투자업규정」에 따른 프로젝트파이낸싱 대출업무 7. 증권의 대차거래와 그 중개·주선 또는 대리 업무 8. 지급보증업무 9. 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무 10. 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개·주선 또는 대리업무 11. 대출의 중개·주선 또는 대리업무 12. 금지금의 매매 및 중개업무 13. 퇴직연금사업자로서 「근로자퇴직급여 보장법」제7조의 퇴직연금 수급권을 담보로 한 대출업무 ④ 본 회사는 제①항 내지 제③항의 업무이외에 관계법령에서 금지하고 있지 않은 범위 내에서 금융위원회의 신고를 통해 기타의 모든 부수업무를 영위할 수 있다. 자본금(출자금등) 776,179백만 원 (1주당 액면가액 : 1,000원) 주요주주(출자자등) (주)메리츠금융지주 593,180,579주(100.0%) 1.2.사업의 내용 가. 영업의 개황 금융시장을 둘러싼 대내외 여건이 어려운 가운데서도 시장 기회를 적극적으로 활용하여 Sales Trading부문이 양호한 성과를 보였음에도 부동산 시장 침체에 따른 영업환경 악화 지속 및 향후 발생 예상손실에 대한 충당금 적립 등으로 기업금융부문 실적이 크게 감소하였습니다. 당사의 2023년 연결기준 영업이익은 8,813억원, 당기순이익은 5,900억원으로 전년 대비 영업이익은 19.3%, 당기순이익은 28.8% 감소했습니다. 별도기준으로도 영업이익은 6,177억원, 당기순이익은 4,242억원으로 전년 대비 영업이익은 39.8%, 당기순이익은 44.8% 감소했습니다. 주요 영업부문별 세부 영업의 현황은 다음과 같습니다. Sales 부문은 당기순이익 1,266억원으로 전년 대비 6.2% 감소했습니다. 채권 중개 및 인수 등에서 양호한 성과를 보였으며, 법인영업 부문에서 ETF LP 업무에서 양호한 실적을 지속함에도 불구하고 해외 대체투자 손상 반영으로 수익이 감소되었습니다. 기업금융 부문은 당기순이익
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927억원으로 전년 대비 71.0% 감소하였습니다. 부동산 시장 침체에 따른 영업환경 악화 지속 및 향후 발생 예상손실에 대한 충당금 적립으로 실적이 크게 감소하였습니다. 리테일 부문은 당기순이익 93억원으로 전년 대비 895.7% 증가하였습니다. 지점운용 Wrap 운용수익의 지속적인 증가로 금융상품 관련 수익이 증가하였습니다. 자회사인 메리츠캐피탈은 당기순이익 2,176억원으로 전년 대비 14.5% 감소하였습니다. 고금리로 인한 조달환경 악화, 대손비용 상승 등 금융시장환경 영향으로 실적이 감소하였습니다. 나. 종류별 영업실적 (1) 연결기업의 영업부문 제공 용역 단위 연결기업은 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있습니다.1) Sales 유가증권 및 파생상품의 매매ㆍ중개ㆍ대리 등2) 기업금융 및 IB사업: 기업자금조달 관련 자문 용역제공, 부동산 관련 신용공여 등3) 리테일사업: 위탁영업, 자산관리상품 판매 등4) 여신전문금융업: 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 팩토링,일반대출 등5) 기타 : 상기 부문 이외의 영업부문 및 본사관리부문 등 (2) 영업부문별 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 당기 Sales 기업금융및IB사업 리테일사업 여신전문금융업 기타 연결조정 합 계 총수익 총비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용(*1) 당기순이익(손실) (*1) 연결기업의 당기 법인세비용을 각 부문별 법인세차감전순손익 비율로 안분한 금액을 포함하고 있습니다. 구 분 전기 Sales 기업금융및IB사업 리테일사업 여신전문금융업 기타 연결조정 합 계 총수익 총비용 법인세비용차감전순손익 법인세비용(*1) 당기순이익(손실) (*1) 연결기업의 전기 법인세비용을 각 부문별 법인세차감전순손익 비율로 안분한 금액을 포함하고 있습니다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 예수부채 투자자예수금 발행어음 CMA수탁금 기타 차입부채 콜머니 차입금 사채 RP매도 매도파생결합증권 파생상품 기타 기타부채 퇴직급여충당금 기타 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현·예금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익_공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계회사투자지분 파생결합증권 파생상품 대출채권 콜론 대출금 할인어음 사모사채 신용공여금 RP매수 대여금 기타 CMA운용자산 리스자산 유형자산 기 타 합 계 2-1. 영업 종류별 현황 가. 유가증권 등 자기매매업무 (1) 종류별 유가증권 등 내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 채 권 국공채 특수채 회사채 소 계 어음 및 전자단기사채 외화증권 선물 매 수 매 도 옵션 매 수 매 도 파생결합증권 기 타 합 계 주1) 주식의 보유잔액에는 신주인수권금액 포함주2) K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성된 수치임 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 불포함) (2) 유가증권 등 운용내역(가) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익 합 계 주)
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K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (라) 파생상품 운용수지① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주1) 장내선물운용손익은 주가지수 주식선물, 금리지수선물, 해외선물, 원달러선물 및 원엔선물 등이 포함주2) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 처분 ·상환차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 나. 위탁매매업무 (1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 장내파생상품 거래예수금 거래실적 주 식 채 권 어 음 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합 계 수 수 료 주 식 채 권 어 음 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성된 수치임 (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 주) K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 다. 투자일임 업무 (1) 투자운용인력현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 운용기간 운용역수 계약수 운용규모 3년 미만 5년 미만 10년 미만 10년 이상 합계 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황(상세)' 참조 (2) 투자일임계약 현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제52기 제51기 제50기 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액(계약금액) 일임계약자산총액(평가금액) (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구분 제52기 제51기 제50기 일임수수료 (4) 투자일임 재산 현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 (5) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구분 국내 해외 합계 현금 및 예치금 현금 및 현금성 자산 예치금 기타 소계 단기금융상품 보통예금 정기예금 양도성예금증서(CD) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 기타 소계 증권 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 기타 소계 지분증권 주식 신주인수권증서 출자지분 기타 소계 수익증권 신탁 수익증권 투자신탁 수익증권 기타 소계 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 소계 증권예탁증권 기타 소계 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 장외파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 소계 기타 합계 라. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 주간사실적 인수 실적 인수수수료 주간사실적 인수 실적 인수수수료 주간사실적 인수 실적 인수수수료 기업공개 주 식 국공채/특수채 회사채 기업어음 외화증권 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 인수수수료 수수료비용 수지차익 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 작성 마. 신용공여업무 (1) 증권업부문 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간
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제51기 연간 제50기 연간 신용거래융자 증권담보대출금 매입대출채권 대출금 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 평균잔고 - 신용이자율 기 간 1~7일까지 8~15일까지 16~30일까지 31~60일까지 61~90일까지 90일초과 연체이자율 이자율 약정이자율 최대구간 + 3% (2) 여신전문금융업부문 (단위 : 백만원) 구 분 대출금 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 평균잔고 바. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 잔고 조건부매도 조건부매수 거래금액 조건부매도 조건부매수 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 사. 리스업무 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 리 스 계 약 액 리 스 실 행 액 리 스 자 산 잔 액 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 아. 신탁업무 (1) 재무제표- 재무상태표(신탁계정) (단위 : 백만원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.자산총계 1. 현금및예치금 2. 증권 3. 금전채권 4. 파생상품 5. 동산·부동산 6. 실물자산 7. 기타운용 자산 8. 기타자산 9. 현재가치차금 10. 채권평가충당금(-) 11. 손익 Ⅱ.부채총계 1. 금전신탁 2. 재산신탁 3. 종합재산신탁 4. 공익신탁 5. 담보부사채신탁 6. 기타신탁 7. 차입금 8. 차입유가증권 9. 파생상품 10. 기타부채 11. 특별유보금 12. 손익 - 손익계산서(신탁계정) (단위 : 백만원) 계정과목 총계기준 Ⅰ. 신탁이익계 1. 예치금이자 2. 증권이자 3. 금전채권이자 4. 배당금수익 5. 증권매매이익 6. 증권평가이익 7. 증권상환이익 8. 증권손상차손환입 9. 파생상품거래이익 10. 수수료수익 11. 동산·부동산수익 12. 실물자산수익 13. 무체재산권수익 14. 유가증권대여료 15. 기타수익 16. 고유계정대이자 17. 신탁본지점이자 18. 특별유보금환입 19. 채권평가충당금환입 20. 손익금 Ⅱ. 신탁손실계 1. 금전신탁이익 2. 재산신탁이익 3. 종합재산신탁이익 4. 공익신탁이익 5. 담보부사채신탁이익 6. 기타신탁이익 7. 차입금이자 8. 기타지급이자 9. 증권매매손실 10. 증권평가손실 11. 증권상환손실 12. 증권손상차손 13. 파생상품거래손실 14. 제상각 15. 지급수수료 16. 동산·부동산처분손 17. 유가증권차입료 18. 기금출연료 19. 세금과공과 20. 신탁보수 21. 기타비용 22. 특별유보금전입 23. 채권평가충당금전입 24. 신탁본지점이자 25. 손익금 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 전기말 증가 감소 당기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁소계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 (3) 자금조달운용현황- 금전신탁자금조달현황 (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 - 금전신탁자금운용현황 (단위 : 백만원) 구분 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 기업어음 (직매입분) (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 자. 약정내역(지급보증업무) (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 ABCP 매입약정 지급보증 증권인수약정 조건부대출약정 조건부증권인수약정 한도대출 담보대출확약 총 액 합
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계 중복약정금액(주1) 순 액 합 계 (주1) 동일 거래상대방에게 2가지 이상의 약정을 중복하여 제공한 금액 차. 주요상품ㆍ서비스 내용 (1) 주요상품 상품구분 세부구분 상품특징 CMA CMA-RP 수시입출금이 가능하면서 예치된 자금을 자동으로 RP에 투자하는계좌 서비스 CMA-MMW 수시입출금이 가능하면서 예치된 자금을 투자일임의 방식으로한국증권금융(주) 예수금에 투자하는 계좌 서비스 집합투자상품 MMF 단기성 상품을 주로 운용하는 초단기형 집합투자증권, 익일 입출금 채권형펀드 채권 및 관련 파생상품에 60% 이상 투자, 안정적 이익 추구 채권혼합형펀드 주식 비중 50% 미만, 안정적인 금리 이상의 기대 수익 추구 주식혼합형펀드 주식 비중 50% 이상, 고수익추구 및 위험관리 가능 주식형펀드 주식 및 관련 파생상품에 60% 이상 투자, 고수익 추구 파생상품펀드 지수 또는 ELS(DLS) 등에 연계된 수익률 지급 상품 부동산펀드 부동산 개발에의 대출, 임대사업 등에의 장기투자 특별자산펀드 선박/문화산업/대체에너지 관련 수익권 등에 장기투자 채무증권 채권/CP/전자단기사채 채권, CP, 전자단기사채의 투자수익률 지급 파생결합증권 지수, 개별종목, 기타 자산에 연계되어 수익이 결정되는 상품 ETN 기초지수 변동과 수익률이 연동되도록 한 파생결합증권으로거래소에 상장되어 주식처럼 거래할 수 있는 상품 Wrap MMW형 랩 한국증권금융(주) 예수금에 투자, 법인 단기 자금 운용 상품 지점운용형 랩 고객으로부터 상품 투자판단의 전부 또는 일부를 계약을 통해 일임받아 지점 영업직원이 직접 운용하는 랩상품 자문형 랩 고객이 예탁한 일임재산에 대해 당사와 자문 계약을 맺은 자산운용사(또는 투자자문사)로 부터 자문서비스를 받아 운용하는 상품 펀드운용형 랩 고객이 예탁한 일임재산에 대해 투자판단의 전부 또는 일부를 계약을 통해 일임 받아 본사운용역이 시장상황에 따라 펀드를 투자대상으로직접 운용하는 랩 상품 ISA(개인종합자산관리계좌) 일임형 ISA 연간 2천만원(최대 1억원) 한도로 가입자가 선택한 MP에 따라 ETF,펀드, RP등 다양한 금융상품으로 운용되며 만기시 손익통산 및 절세혜택을 받을 수 있는 일임형 종합자산관리계좌 중개형 ISA 연간 2천만원(최대 1억원) 한도로 가입자가 주식, ETF, 펀드, RP등다양한 금융상품을 직접 구성하여 운용하고, 만기시 손익통산 및절세혜택을 받을 수 있는 종합자산관리계좌 연금 연금저축계좌 개인의 은퇴준비를 돕기위해 납입에서 수령까지 종합적인 절세혜택을 제공하는 연금저축계좌 신탁상품 특정금전신탁 1:1 계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인고객이 직접 지시하고, 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라신탁재산을 운용한 후 실적 배당상품 재산신탁 금전 이외의 재산을 위탁자로부터 수탁자가 수탁하여 신탁종료시신탁재산을 운용현상 그대로 수익자에게 지급하는 신탁 장외파생상품 CFD(차액결제거래) 기초자산을 보유하지 않고, 가격변동을 이용한 차익만을 현금 정산하는 장외파생상품 거래 (2) 주요서비스 주요서비스 특징 지급결제서비스 인터넷 뱅킹, 급여이체, 공과금납부 등 은행권 수준의 지급결제 서비스 제공 WM 자산관리서비스 고객성향에 따른 맞춤자산관리 서비스, 당사 Wealth Manager의 1대1 상담서비스 온라인종합대출서비스 온라인상으로 주식, 수익증권담보 융자 등 신용거래 편의도모 HTS서비스 인터넷 기반의 전용 어플리케이션(iMERITZ WII)을 통한 홈트레이딩 서비스 MTS서비스 스마트폰용 어플리케이션(M SQUARE)을 통한 모바일트레이딩 서비스 ARS서비스 전화를 통한 트레이딩 및 각종 업무처리 서비스 알리미서비스 주식체결, 입출금, 월간 수익률 정보 등을 휴대폰 문자로 발송하는 SMS 알리미 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정)(1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한
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업무위탁 운영기준(이하 “업무위탁 운영기준”이라 한다) 및 이특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 신탁사무 위임계약서 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와 관련된 부수업무에 한정된다.1. 신탁원본의 추심에 필요한 업무2. 신탁원본의 추심에 수반되는 부수적인 업무(2) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에 의하여 위임 받은 사무의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 다만, 신탁재산관리자가 수탁자에게 재위탁의 범위, 목적 및 재수탁자의 인력과 물적 시설, 재정 부담능력, 기술 보유의 정도, 책임능력 등을 판단할 수 있는 자료를 제공하여 수탁자로 하여금 재위탁 승인 여부를 검토할 수 있도록 한 후, 수탁자로부터 재위탁에 관한 서면에 의한 사전동의를 얻은 경우에는 예외로 한다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다.(4) 신탁재산관리자는 제3항 단서에 의하여 수탁자로부터 재위탁에 대한 승인을 받은 경우, 재수탁자로부터 별첨 확약서를 수령하여 수탁자에게 제출하여야 한다. ○ 유동화자산의 추심 및 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제4조) 제 4 조 (신탁재산의 추심 관련 정보의 관리 및 누설금지) (1) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심에 필요한 제반 정보 , 즉 신탁재산을 구성하는 개별 채권의 발생내역 ( 발생시기 , 발생금액 및 기타사항 ), 리스이용자의 납입 및 미납입내역 ( 납입시기 , 납입금액 , 연체가 발생한 경우 연체금액및 기타 ) 을 주요 기재사항으로 하는 별도의 관리대장 ( 장부 및 기록 ) 을 작성 , 비치하여야 하며 , 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는신탁재산관리자의 고유재산 관련 정보 및 신탁재산관리자가 다른 사무위임계약으로 위임 받아 관리 및 추심하는 재산이 있는 경우는 그 재산 관련 정보와 이 계약에 따른 신탁재산의 추심 관련 정보를 구분할 수 있도록 하여야 한다 .(2) 신탁재산관리자는 법령 또는 이 계약에서 명시적으로 허용한 경우 외에는 제1항에 따라 관리하는 관리대장을 비롯한 신탁재산의 추심 관련 정보 일체를 제3자에게 임의로 제공할 수 없다.(3) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 제1항에 따라 관리하는 관리대장 등의 열람을 요구하는 경우 이를 허용하여야 하며, 금융감독당국의 검사 및 조치가 있는 경우 이에 협조하여야 한다. ○ 회수된 금원의 교부 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제8조) 제 8 조 (취득 금원 등의 관리) (1) 신탁재산관리자는 리스이용자 또는 집행법원으로부터 신탁재산을 추심하여 신탁추심계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 한다. 이 경우 신탁재산관리자는 수령한 금전을 그수령한 날의 다음 영업일까지 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약이 해지 또는 해제된 이후에도 신탁재산의 금원 등을 수령하는 경우에는 즉시(그 수령한 날의 다음 영업일 이내에) 신탁추심계좌로 입금하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 리스이용자가 신탁재산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 수탁자는 필요한 경우신탁재산관리자에게 위임장을 발행하는 등 신탁재산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 필요한 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」이 정하는 신용정보업자에게 신탁재산의 추심에 관한 업무의 전부 또는 일부를 위임할 수 있으며, 이 경우 신탁재산관리자는 고유자산에 대한 추심업무를 신용정보업자에게 위임하는 경우에 적용되는 기준과 동일한 기준에 따라 추심업무를 위임하여야 한다. 이 경우에도 신탁재산관리자는 추심 업무에
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대한 총괄 업무를 수행하여야 하고 여전히 신탁재산관리자로서의 책임을 부담한다.(4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산 확정일 이후 신탁계약에 따른 유동화사채 발행일 전일까지 신탁재산에 관하여 지급받은 금원을 제1항에도 불구하고 유동화사채 발행일에 신탁추심계좌로 입금하여야 하고, 그 이후에 신탁재산에 관하여 지급받은 금원은 제1항에 따라 신탁추심계좌로 입금하여야 한다.(5) 리스이용자의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 다음 영업일 이내에) 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(6) 신탁재산관리자가 제1항 내지 제5항의 의무이행을 지체하는 경우에는 해당기간에 대하여 수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율을 적용하여 산출한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다.(7) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심업무와 관련하여 대출채권의 일부를 감면하는 것이 수탁자에게 더 유리하다고 판단하는 경우 수탁자의 동의를 얻어 대출채권의 일부를 감면하여 줄 수 있다.(8) 신탁재산관리자는 신탁재산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 신탁재산을 적시에 처분하지 않으면 수탁자 또는 수익자의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우에는 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 당해 신탁재산을 처분할 수 있다. 이 경우 신탁재산의 처분가격은 수탁자의 회계감사인(수탁자의 회계감사인이 없거나 기타 사유로 신탁재산의 처분가격을 계산할 수 없는 경우에는 신탁재산관리자와 수탁자가 협의하여 선정한 회계법인)이 해당 신탁재산의 잔존 원금, 만기, 이자율 또는 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격을 기준으로하여야 한다. 신탁재산관리자는 수탁자가 신탁재산의 처분을 지시하는 경우에는 그 지시에 따라 신탁재산을 처분하여야 한다.(9) 신탁재산관리자는 리스이용자의 변경 또는 채무 조건의 변경에 관한 리스이용자의 요청이 있는 경우 수탁자에게 해당 사실을 고지하고 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 해당 리스이용자를 변경하거나 채무의 조건을 변경할 수 있다. 이 경우 해당 리스이용자의 지위를 승계하는 자(이하 “승계인”이라 한다)는 신탁재산관리자의 내부기준에 의한 신용평가등급이 해당 리스이용자에 대한 신탁재산관리자의 내부 신용평가등급 이상이어야 하며, 신탁재산관리자는 승계인에게 해당 신탁대상자산이 위탁자(신탁재산관리자를 말함)로부터 수탁자에게 신탁되었다는 사실을 고지하고 승계인으로부터 확정일자 있는 증서에의해 신탁양도승낙서를 받아 수탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 위 조건을 충족하는 승계인으로의 리스이용자의 지위 승계가 어려울 경우에는 신탁재산관리자는 수탁자의 사전서면동의를 얻어 해당 신탁대상자산을 처분할 수 있으며, 이 경우 처분가격은 해당 자산의 자산확정일 현재 평가금액(양도가액)에서 자산확정일 이후 수탁자가 해당 신탁대상자산으로부터 수취한 리스료 상당액을 차감한 금액으로 한다.(10) 제9항에 따른 요청을 받은 신탁재산관리자는 수탁자에게 해당 리스이용자에 대한 채권을 위탁자(신탁재산관리자를 말함)에게 매각할 것을 요청할 수 있다. 수탁자가 위 매각요청에 동의하지 아니하는 경우, 신탁재산관리자는 리스이용자의 요청에 동의하여서는 아니된다,(11) 수탁자가 신탁재산관리자의 제 10 항에 따른 요청에 동의하는 경우 , 위탁자 ( 신탁재산관리자를 말함 ) 와 수탁자는 해당 리스이용자에 대한 채권에 대하여 신탁계약을 합의해제하기로 하며 , 합의해제시 위탁자(신탁재산관리자를 말함 )가 수탁자에게 지급하여야 하는 금액은 위탁자와 수탁자가 합의한 적정 할인율 (신탁대상재산에 대한 자산실사보고서에서 적용된 신탁대상자산의 잔여 만기별 할인율을 말한다 )을 고려하여 공정가치로 평가한 금액으로 한다 .(12) 리스이용자의 착오, 보험료의 지급 기타 여하한 사유로 리스이용자로부터 리스약정에 따라 당해 회차에 지급되어야 할 금액을 초과하는 금액(이하 “초과지급금”이라 한다)이 신탁추심계좌로 입금된
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경우, 신탁재산관리자는 다음 각 호에 따라 초과지급금을 처리하기로 한다.1. 보험료 지급 등으로 초과지급금이 이체된 경우로서 위탁자(신탁재산관리자를 말한다)가 반환을 요청한 경우: 수탁자는 해당 요청을 받은 날 이후에 도래하는 지급일에 반환을 요청받은 초과지급금 합계액을 위탁자(신탁재산관리자를 말한다)에게 지급한다.2. 제1호 이외의 사유로 인해 초과지급금이 입금된 경우로서 리스이용자가 초과지급금을 다음 회차에 납부하여야 할 금액에 충당하여 줄 것을 요청한 경우: 리스이용자가 다음 회차에 납부하여야 할 금액에서 초과지급금 상당액이 미리 납부된 것으로 하고, 리스이용자로 하여금 다음 회차에 리스이용자가 납부하여야 할 금액에서 초과지급금 상당액을 공제한 금액을 납부하도록 한다.3. 제1호 이외의 사유로 인한 초과지급금이 입금된 경우로서 리스이용자가 초과지급금의 반환을 요청한 경우: 신탁재산관리자는 자신의 비용으로 초과지급금 상당액을 먼저 리스이용자에게 반환하고, 수탁자는 매 지급일에 해당 지급일에 관한 유동화사채 기간 동안 신탁재산관리자가 직접 리스이용자에게 반환한 초과지급금 합계액을 신탁재산관리자에게 상환한다. ○ 채권서류의 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제5조) 제 5 조 (채권서류의 관리) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁재산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁재산의 추심을 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임 받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제6조) 제 6 조 (장부의 작성 및 추심 등) (1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매달의 신탁대상자산의 추심내역을 다음 달 10일까지 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 회수액에 관한 장부를 작성하여 보관하여야 한다.(4) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자, 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화에 관한 법률 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제3항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(5) 신탁재산관리자는 어느 리스이용자가 신탁재산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 수탁자에게 통지하고 법률상 허용되는 상당한 수단을 강구하여 수탁자를 대리하여 신탁대상재산 추심조치를 취하여야 한다.(6) 신탁사무위암계약 제5조 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우, 수탁자는 이 특약에서 달리 정하지 않거나 수탁자가 별도로 요청하지 않는 경우에는 해당 사유의 발생 사실을 제1항에 따른 추심내역의 제출시 함께 통지하기로 한다.(7) 신탁재산관리자는 신탁재산과 관련하여 기타 필요한 연락업무를 담당한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 신탁재산의 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 10 조) 제 10 조 (신탁재산의 운용) (1) 수탁자는 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 자본시장법 및 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 위탁자 및 수익자와 협의하여 운용할 수 있다. 이 경우 만기와 환금성을 고려하고 적절하게 분산 투자하는 등 수익자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. (2) 수탁자의 신탁재산 운용은 다음 각 호의 방법으로 할 수 있다. 1. 유효신용등급 AAA 인 금융기관이 취급하는 예금 ( 양도성예금증서 및 MMDA 포함 ), 적금 , 부금 , 환매조건부 채권 (RP), 유효신용등급 AAA 인 금융기관이 발행한 금융채 ( 후순위사채 제외 ), 발행어음 , 콜론 (call loan) 및 유효신용등급 AAA 인 금융기관이 보증한 유효신용등급 A1 인 회사가 발행한 기업어음
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(CP) 및 전자단기사채 , 수탁자의 은행계정에 대한 대출2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA의 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채, 유효신용등급 A1인 기업어음(CP) 및 전자단기사채 (다만, 발행자의 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다) (3) 제2항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 다만, 수탁자의 적정한 노력에도 불구하고 위 기간 내에 해당상품을 중도해지 또는 매각하는 것이 곤란한 경우에는 제1종 수익자 및 제2종 수익자의 동의를 얻어 그 기간을 연장할 수 있다. (4) 수탁자는 다음 비율을 한도로 하여 자금을 동일 상품에 운용할 수 있다: 1. 제2항 제1호 및 제2호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제2항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제2항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (5) 제4항의 규정에 불구하고 수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제2항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (6) 제2항에 의한 현금의 운용은 해당 지급일에 제8조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일까지 확보될 수 있도록 운용하여야 한다. (7) 수탁자는 신탁재산의 운용에 관한 장부를 작성 및 보관하기로 하며, 매 달의 여유자금운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 익월 15일까지 위탁자와 수익자에게 제공하여야 한다. ○ 위탁자의 우선매수권 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 19 조) 제 19 조 (위탁자의 우선매수권) (1) 수탁자가 아직 추심하지 아니한 신탁대상자산을 처분하고자 하는 때에는 위탁자는 해당 신탁대상자산을 우선하여 매수할 권리가 있다.(2) 제1항에 의한 신탁대상자산의 매수가격은 해당 신탁대상자산의 잔존 원금, 만기, 이자율, 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격으로 하여야 한다. 이 경우 위탁자와 수탁자는 상호 합의에 따라 회계법인을 선정하여 그 회계법인의 평가액을 기준으로 매수가격을 결정하는 것을 우선으로 하며, 평가액을 산정함에 있어서 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되는 경우 위탁자와 수탁자는 상호 합의에 따라 그 가격을 결정할수 있다. 다만, 위 매수가격은 제3자가 제시하는 가격이 있는 경우 그 가격 이상으로 하여야 한다.(3) 위탁자가 제1항의 규정에 따라 신탁대상자산을 매수하는 경우 유동화사채 및 업무위탁계약 제6조에 의한 일시적 차입자금의 각 원리금의 상환이 완료되기 이전이라도 신탁추심계좌의 잔액이 제8조 제2항 제1호 내지 제6호를 전액 지급하기 위하여 필요한 자금(최종 유동화사채기간까지의 해당 항목 필요 자금 합계액을 말한다)을 초과하는 경우 그 초과 금액 범위내에서 수탁자는 제2종 수익자에 대한 수익지급을 할 수 있기로 하며, 위탁자의 위 신탁대상자산의 매매대금 지급의무와 수탁자의 제2종 수익권에 대한 수익 지급의무를 상계할 수 있다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 해당사항 없음
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 롯데캐피탈㈜ 자금팀 김민규 대리02-3451-0213 신탁원본(리스채권)위탁 신탁원본수탁자 (주)하나은행 신탁부 홍민석 차장02-2002-2205 신탁원본(리스채권)수탁 신용평가 한국신용평가 SF2실 최재우 수석연구원02-787-2288 유동화증권신용평가 한국기업평가 SF1실 이정민 수석연구원02-368-5658 법률자문 김앤장 법률사무소 안형준 변호사02-3703-4567송석수 변호사02-3703-1881 계약서 작성 및 법률검토 자산실사자산평가 태영회계법인 김영목 전무02-541-9763구장훈 부장02-541-9762 자산실사, 평가 업무수탁자 (주)하나은행 수탁영업부 윤송아 차장02-2002-2201 SPC 업무수탁자 자산관리자 메리츠증권(주) 대체투자상품팀 문재윤 차장02-6454-3987 SPC 자산관리자 대표주관회사 메리츠증권(주) 대체투자상품팀 김용강 팀장02-6454-3986문재윤 차장02-6454-3987 Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음