chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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렌틸콩을 사용하여 렌틸콩현미밥을 개발하여 포만감을 주고, 부드러운 수비드 닭가슴살을 메인으로 한 건강식 도시락 닭가슴살스테이크도시락 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 국내산 돈갈비에 의성마늘 분태로 마늘향을 가미한 양념갈비와 신규 소재인 천사채를 활용하여 식감을 살린 정찬형 명절도시락 마늘갈비정식도시락 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 나물류에 대한 미생물 안정성 확보를 위한 CCP공정 설계한 제품으로 명절 시즌성 제품 개발하여 1인 가구의 니즈 충족 ( 무나물볶음, 고사리볶음, 도라지볶음, 참나물 구성) 명절나물 4종 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 부드러운 닭엉치살을 사용한 난반치킨과 야끼소바를 메인으로한 정찬형 도시락으로 냉각수 냉각을 통해 불지않는 야끼소바볶음을 구현하고, 수제 타르타르소스를 개발하여 함께 토핑한 제품 치킨난반정식 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 들기름에 볶음 무나물과 일본식 간장소스로 맛을 낸 간장비빔밥으로 고기와 나물을 구성하여 영양밸런스를 맞춘 제품 들기름 비빔밥 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 젤라틴 공정을 통한 소스 물성 흐름 제어 및 의정부식 부대볶음 컨셉에 맞춘 짜글이 형태 제품으로 자사 원료햄 4종을 사용하여 원가경쟁력 확보한 제품 부대볶음도시락 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 매콤한 마파두부소스와 볶음밥을 토핑한 제품으로 소스를 전분화하여 유통시 흐르지 않게 점도를 설정한 제품 마파두부덮밥 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 밥, 김치, 깻잎, 로스팜, 단무지 ,김으로 구성된 제품으로 유통사(롯데마트) 점내 조리용 키트형 도시락 월드델리덮밥용KIT 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 저속노화 제품으로 저속노화에 도움이 되는 렌틸콩잡곡밥과 참깨닭가슴살을 혼합한 삼각김밥 더커진닭가슴살잡곡밥 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 렌틸콩유부초밥과 에그샐러드로 구성하여 유부초밥과 샐러드를 동시에 취식할 수 있는 한끼식사 대용식 렌틸콩유부초밥 냉장 미반류개발 중앙연구소(Home Meal) 자사원료인 델가 매콤치킨소스, 델가 양념치킨소스를 활용하여 닭강정의 매콤달콤한 맛을 살리고, 케요네즈양배추 샐러드를 토핑함으로써 아삭한 식감을 극대화한 제품 닭강정김밥 냉장 미반류개발 중앙연구소(Home Meal) 돼지고기 신규 규격을 설정(기존 Ø8mm → 신규 Ø10mm)하여 식감을 개선하고, 들깨(무탈피)와 팽이버섯을 사용하여 고소함과 동시에 버섯의 식감을 강조한 제품 소보로삼각김밥 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 트렌드 맞춤형 제품으로 닭가슴살과 야채가 듬뿍 들어간 건강 맞춤형 제품 (곡물식빵, 닭가슴살샐러드 혼합) 닭가슴살잡곡샌드 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 후렌치소스를 개발하여 프레스햄 사이사이에 토핑하고 델리전용 식빵인 유산균발효식빵을 사용하여 촉촉함을 강조한 쥬시한햄샌드 리얼소프트햄샌드 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 자사원료인 로스팜을 활용한 제품으로 구운 로스팜과 에그샐러드를 넣어 부드러운 식감이 특징인 샌드위치 로스팜에그샌드 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 유통시 닭강정튀김의 눅눅한 식감을 고려한 최적 공정 설정 및 갈비맛소스를 활용한 냉장 닭강정 개발 NEW갈비맛닭강정 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 신제형 컵델리 제품으로 찐감자, 커팅햄 및 야채를 혼합하여 프레쉬한 감자샐러드를 구현한 제품으로 감자의 원물이 살아있어 볼륨감을 강조한 간편식 컵샐러드 포켓델리)햄 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 전자레인지 조리 없이 바로 취식 가능한 전용 용기를 도입한 제품으로 간장가라아게와 타르타르소스로 구성된 신제형의 컵델리 제품 포켓델리)치킨난반 GS리테일 전용 마요네즈 개발 중앙연구소(Meal Solution) 햄버거용 토마토소스 개발 (GRS 나폴리맛피아버거용) GRS 토마토소스 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 콘슬로우용 마요네즈
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베이스 개발 샐러드드레싱N 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 단체급식용 요리소스 2종 개발 델가 마파두부소스, 고추잡채소스 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 단체급식용 덮밥소스 개발 델가 버터치킨카레 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 한가지 소스로 다양한 요리가 가능한 만능소스 2종 개발 델가 만능간장소스, 델가 만능고추장소스 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 과육을 이용한 음료베이스 3종 개발 스노블 자몽베이스, 청포도베이스, 레몬베이스 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 음료용 초코 시럽 개발 스노블 초코시럽 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨 연구보고 중앙연구소(Meat Processing) 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨(B2B용, 프레시지) 개발으로 인한 후라이 카테고리 매출 증대 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨 B2B 전용(베이커리용) 파티쉐프랑크 개발 중앙연구소(Meat Processing) 콘도그용 소시지 개발을 통한 베이커리 채널(B2B) 매출 증대 파티쉐프랑크 의성마늘 햄류 및 프랑크 손익개선 중앙연구소(Meat Processing) 기존 제품 손익 개선을 통한 매출 증대 의성마늘 6종(구이햄, 김밥햄, 투툼김밥햄, 쵸핑햄, 햄 골드라벨, 프랑크) 데일리 스모크햄 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 햄 개발을 통한 매출 증대 데일리 스모크햄 데일리 비엔나 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 비엔나 개발을 통한 매출 증대 데일리 비엔나 데일리 프랑크 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 프랑크 개발을 통한 매출 증대 데일리 프랑크 식사이론) 동파육 청경채만두 개발 중앙연구소(Meat Processing) 육즙 및 중국식 향료 활용한 프리미엄급 만두 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 동파육청경채만두 식사이론 백김치새우만두 중앙연구소(Meat Processing) 백김치 및 새우를 활용한 새로운 맛을 가진 만두 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 백김치새우만두 식사이론) 통살쏙 한입카츠 개발 중앙연구소(Meat Processing) 한입 사이즈의 돈육 카츠 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 통살쏙 한입카츠 식사이론) 통닭다리살 한입카츠 개발 중앙연구소(Meat Processing) 한입 사이즈의 닭다리살 카츠 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 통닭다리살 한입카츠 식사이론 숯불향 오븐치킨(매콤양념) 중앙연구소(Meat Processing) 직화 타입의 치킨류 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 숯불향 오븐치킨 매콤양념 H 컨셉의 볼비엔나 개발 중앙연구소(Meat Processing) H 컵셉의 제품 개발을 통한 급식채널(B2B) 매출 증대 의성마늘 순한 볼비엔나 (B2B)땅스부대찌개용 라운드햄 개발 중앙연구소(Meat Processing) B2B 부대찌개 전용 라운드햄 개발을 통한 채널 확대 및 매출 증대 던컨 라운드햄 식사이론 닭가슴살 야채스틱 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭가슴살 및 야채를 활용한 H 컨셉의 제품 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 닭가슴살 야채스틱 이중배터링 기술을 적용한 순살 치킨 및 이의 제조 방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공정(이중배터) 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0037198) 단백질 결합 효소 및 공법을 통한 감칠맛과 식감이 증가된 저염 육가공 제품 제조방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공법을 통한 저염 컨셉의 육가공품 품질 개선 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0032232) 스팟 방지 공법을 적용한 유색 만두피 및 만두의 제조방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공법(스팟 방지 공법)을 통한 유색
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만두피 품질 향상 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0028944) 프리페어드에더블팻 제품 개발 중앙연구소(Fats) SPC 휘핑크림 배합용 가공유지 신제품 개발을 통한 매출 기여 프리페어드에더블팻 팝콘 혼합유(개선) 배합 변경 중앙연구소(Fats) 제이앤이 납품용 팝콘 혼합유 제품의 원가 개선을 통한 수익성 개선 팝콘혼합유(개선) 햇살유 에스에프-1 배합 변경 중앙연구소(Fats) 롯데웰푸드 스낵전용 후라잉유(꼬깔콘, 도리토스 등)의 원가 개선을 통한 자사 상품 수익성 개선 햇살유 에스에프-1 골드쇼트닝 품질 개선 중앙연구소(Fats) 크라운제과 샌드위치 비스킷 배합용 쇼트닝의 누유 개선을 통한 매출 기여 골드쇼트닝 KKD-엘에스 후라잉오일-1 제품 개발 중앙연구소(Fats) 롯데 GRS 전용 제품을 위한 RSPO 인증 팜유류를 적용한 신제품 개발을 통한 매출 기여 KKD-엘에스 후라잉 오일-1(RSPO) 리아순식물성 오일 제품 개발 중앙연구소(Fats) 롯데 GRS 전용 제품을 위한 RSPO 인증 팜유류를 적용한 제품 개발을 통한 매출 기여 리아순식물성오일(RSPO) 제이원 마가린 제품 개발 중앙연구소(Fats) 푸드코아 양산빵 배합용 마가린 신제품 개발을 통한 매출 기여 제이원마가린 햇살유 에스에프 제품 개발 중앙연구소(Fats) 삼아인터내셔널 신규 스낵라인 도입에 따른 스낵 전용유 신제품 개발을 통한 매출 기여 햇살유 에스에프 배지크림 연구 개발 중앙연구소(Fats) 푸드코아 수출용 크림빵 충전용 식물성크림 신제품(동물성 원료 Free) 개발을 통한 매출 기여 베지크림 디카페인 생두 호환에 따른 엔제리너스 디카페인(500g BAG) 외 5종 제품 배합 변경 EA와 Water Process 디카페인 호환 사용 통한 생두 수급 효율화 목적 엔제리너스 디카페인(500g BAG) 외 5종 밀크바 에스프레소(1kg BAG) 원두 개발 밀크바 매장용 원두커피 제품 개발 밀크바 에스프레소(1kg BAG) 바리스타 2급 공식 원두(1kg BAG) 개발 (사)한국커피협회의 바리스타 2급 시험용 원두커피 제품 개발 바리스타 2급 공식 원두(1kg BAG) 원활한 생두 수급을 위한 신규 원료 도입 모카블렌드(1kg BAG) 외 78종 비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종 개선의 건 거래처(비트코퍼레이션) 요청으로 기존 제품 2종 리뉴얼 진행 비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종 반려동물용 장 건강 유산균 특허 출원 중앙연구소(Microbial) 반려동물 장 건강 및 면역 기능 개선 효능을 가지는 락토바실러스 플랜타럼 LLP5193 균주 및 이의 용도' 특허 출원펫푸드 기능성 제품 적용 질염 개선 기능성 유산균 특허 출원 중앙연구소(Microbial) 질염 원인균에 대한 항균 및 항진균 활성이 우수한 리모시락토바실러스 속 균주 및 이의 용도' 특허출원여성건강 기능성 제품 적용 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2025년 3월 31일 현재 총 4,195건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘, 빠삐코 등 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등 국내 및 국외 특허권 실용신안권 냉동식품 보관 용기 등 국내 및 국외 실용신안권 합 계 나. 환경 관련 규제 사항 (환경경영시스템) 당사는 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 유지하고 있습니다. 이를 통해 본사와 공장을 포함한 12개 사업장에서 친환경 생산 인프라를 구축하고, 제품 및 서비스와 관련된 환경영향을 체계적으로 관리하고 있습니다. 당사는 포장재로 인한 폐기물을 줄이고 자연과 사회를 생각하는 글로벌 환경 시대의 요구에 따라 ECO 마케팅의 전략적 방향을 구축하였습니다. 친환경 패키징 전략인 Sweet ECO 2025 프로젝트는 '플라스틱 저감', '친환경 인쇄 지향', '부산물 활용'의 3가지 방향으로,
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2025년까지 아래와 같은 성과 창출을 목표로 하고 있습니다.(1) 플라스틱 25% 저감 : 카스타드 등의 대용량 제품에 쓰이는 플라스틱 완충제를 모두 종이 소재의 완충제로 대체, 칸쵸 등 플라스틱 컵 형태 포장을 종이 소재의 용기로 대체, 찰떡아이스 제품의 부자재로 투입되는 플라스틱 포크를 나무 소재 포크로 대체(2) 잉크, 용제 550ton 저감 : 포장 디자인을 단순화 하고, 인쇄 도수를 축소, 포장재 인쇄 방식을 기존 그라비아 방식에서 플렉소 방식으로 변경(3) 부산물로 만든 친환경 종이 포장재 4,200ton 사용 : 초콜릿 원료로 사용된 후 버려지는 카카오 열매 부산물을 분말 형태로 가공한 후 재생 펄프와 혼합해 만든 친환경 종이 다. 기타 참고사항(산업의 특성) 식품 산업은 소비자의 요구와 트렌드에 맞게 변화하고 있습니다. 최근 소비자들의 건강에 대한 관심이 높아짐에 따라 저당, 저칼로리, 유기농 등의 Health (H) 제품에 대한 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 제과 산업에서는 설탕 대체제를 사용하거나 슈가프리 제품의 수요가 증가하고 있으며, 육가공 및 유가공 제품에서도 건강한 원재료와 영양가가 높은 제품에 대한 선호도가 상승하고 있습니다. 이에 당사는 Mega Brand 중심으로 Main 시장에 집중함과 동시에 'ZERO', '0Kcal', JOEE(식물성), 식사이론 등 산업 트렌드에 발맞춘 H 제품 라인업을 강화하고 있습니다. 또한 식품 산업은 원재료의 수입의존도가 높아, 국외경기 및 환율, 국제 원재료 수급 상황에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 당사의 경우 현재 코코아 원두가격의 상승 등에 대한 영향에 효율적으로 대응하고자 다양한 방안을 강구하고 있습니다. (산업의 성장성) 국내 식품 산업은 소비 심리 악화와 인구 감소 등의 영향으로 정체된 양상을 보이고 있습니다. 반면, 해외 시장에서는 K-Food 와 한류 문화의 영향으로 국내 식품에 대한 현지 수요가 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 이에 당사는 국내외 소비자들의 기호와 트렌드를 반영한 신제품 개발에 집중하고, 해외 시장에서 메가브랜드 구축을 통해 글로벌 식품사로 성장하기 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 및 식품 산업은 경기 침체로 인해 소비자 수요가 줄어들고, 원자재 가격 상승으로 인해 비용 부담이 커지는 상황에 직면하고 있습니다. 이에 지배회사는 수출 등 글로벌 매출 확대와 국내 생산 라인 및 물류 라인 재배치 등을 통한 경영 효율화에 주력하고 있습니다. (경쟁요소) 제조 및 원료조달은 완전경쟁시장 상태이나 할인점, CVS 등 신유통구조를 중심으로 한 구매자 교섭력이 강해지고 대형 유통업체 중심의 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술 및 물류 인프라 발달로 인해 식품 소비패턴이 변하고 이커머스 시장이 성장하고 있으며, 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 제과 시장은 글로벌 브랜드 및 고급 디저트 전문점과의 경쟁이 점차 치열해지고 있습니다. 유지 시장은 최근 건강 지향적인 기능성 식용유 및 고급 제품 개발 등 경쟁이 심화되고 있습니다. 육가공 시장은 대형할인점 중심으로 할인판매 등 경쟁 심화로 업계 수익성은 전반적으로 높지 않은 상황입니다. (산업의 계절성) 식품 산업은 전반적으로 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건) 국내 제과 시장에서는 많은 브랜드가 존재하며, 상시적으로 새로운 제품이 출시되고 있어 경쟁이 치열합니다. 또한 중소기업 및 해외 수입 제품들의 성장으로 경쟁상황은 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 Casual H 시장 개척, 기존 ZERO 브랜드 강화, 식사 대용 제과 EnouF’출시 등 소비자의 지속가능하고 건강한 라이프스타일에 맞는 신제품 출시와 이에 맞는 효율적인 마케팅 전략을 수립하여 대응하고 있습니다. 국내 유지 산업은 주요 대형 거래처를 중심으로 운영되고 있으며, 수입
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개방으로 경쟁이 치열해짐에 따라 품질 경쟁력을 강화하는 것이 필수적입니다. 또한, 건강을 중시하는 소비 트렌드로 인해 대체 식용유의 수요가 줄어들고 있지만, 올리브유와 포도씨유와 같은 프리미엄 유는 건강 기능성 및 다양한 소비자 선호로 인해 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 국내 육가공 시장은 내수경기 불안에도 불구하고, 서구화된 식습관 증가로 인한 수요 증가를 경험하고 있습니다. 특히 고급재료와 친환경 포장재 사용을 강조한 프리미엄 제품 수요가 증가하고 있습니다. 국내 유가공 시장의 경우, 출산율 저하와 원유 가격 상승 등의 구조적 요인으로 인해 전통적인 우유 소비는 정체되고 있으나, 건강 기능성 제품 및 프리미엄 유제품에 대한 소비자 수요는 지속적으로 증가하는 추세입니다. 특히 소비자들이 저지방, 고단백, 유기농 등 건강을 고려한 제품에 높은 관심을 보이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 이와 함께 당사는 국내 업계 최초로 무설탕, 무당류, '제로 초코파이', '0칼로리 아이스바' 등을 출시하며 '제로' 브랜드 포트폴리오 확대를 통해 국내 제과산업의 H 트렌드를 선도하고 있습니다. 아울러, 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R 산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장하였습니다. 이러한 당사의 연구기술력을 활용하여, 신제품 개발 및 출시, 특허 출원 등을 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제9기1분기(당기)(주1) 감사보고서 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제8기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 종속기업투자주식 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가 제7기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 종속기업투자주식 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가 (주1) 요약분기연결재무제표 및 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기 1분기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 10,800시간 1,026시간 제8기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 10,500시간 9,295시간 제7기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 10,200시간 9,638시간 ※ 상기 감사 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 1분기(당기) 제8기(전기) FY2024 법인세 세무조정 용역 제공 삼일회계법인 제7기(전전기) 로보틱애플리케이션의 이용 삼일회계법인 라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측: 감사위원회 5인감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 감사팀 구성, 연간 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 제9기(당분기) 회계감사인을 삼일회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 종료 후 ,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다.당사의 종속회사는 당분기말 현재 33개이며, 전전기 중에 Lotte Kolson (Private) Limited는 Deloitte로 외부감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사 - 해당사항 없음 나. 내부통제 구조의 평가 - 해당사항 없음 다. 내부회계관리제도 (1) 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제8기(당기) 내부회계관리제도 2025년 2월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2025년 2월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전기)
롯데웰푸드 — 증권신고서(채무증권)

내부회계관리제도 2024년 2월 7일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2024년 2월 7일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제6기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 2월 7일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 (2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제8기(당기) 내부회계관리제도 2025년 03월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2025년 03월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 04일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2024년 03월 04일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제6기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 03월 06일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 (3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제8기(당기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제6기(전전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리ㆍ운영조직 (1) 내부회계관리ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 감사위원회 이사회 내부회계관리총괄 내부회계관리부서 회계처리부서 자금운영부서 전산운영부서 기타관련부서 (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 황자영 25년 3개월 1개월 회계담당임원 황성욱 ○ 28년 4개월 27년 4개월 회계담당직원 장성훈 ○ 25년 2개월 22년 2개월 회계담당직원(연결) 허태영 ○ 17년 5개월 10년10개월
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 의약품 제조 및 판매 (수출입 포함)를 지배적 사업부문으로 영위하고 있습니다. (1) 산업의 특성제약산업은 인간 삶의 질 향상을 궁극의 목적으로 하는 국민보건산업으로 고도의 화학합성기술력을 요구하는 정밀화학산업이며, 연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을 가지는 21세기 가장 고도성장이 기대되는 산업입니다. 일반적으로 제약산업에 있어서는 첨단기술과 특허권 등을 통한 진입장벽이 높아 기술우위에 따른 독점적 이윤이 보장되고 있어 전형적인 고부가가치 산업으로 소득수준이 향상되고 고령화 시대를 맞아 노령인구가 증가하는 21세기에 가장 성장성과 수익성이 높은 산업으로 인식되고 있습니다. 난치병에 대한 치료기술의 개발 필요성 지속 등 사회복지 욕구 증대에 따른 지속적인 성장이 가능하고 인간의 삶의 질을 높이는데 이바지할 수 있는 산업으로서 인류의 보건향상과 복지증진에 필수적인 위치를 차지하고 있습니다.그동안 국내 제약산업은 일부 합성기술을 제외하고는 세계적인 기술수준에 미치지 못하여 주로 선진 제약사의 특허가 만료된 제네릭 의약품을 생산, 판매하는 수준이었으며, 따라서 수출시장 진입이 어렵고 마진율도 떨어지며 내수 중심의 시장을 형성하고 있었습니다. 하지만 최근에는 선진 제약사들의 관심이 미치지 않는 미개척 신약 분야 등에서 신약개발의 가능성에 기대를 걸고 있으며, 국내 제약업체 대다수는 주요 선진국에 비하여 자금력 및 기술력이 상대적으로 취약하나, 우수한 인적 자원이 풍부한 우리 나라로서는 지속적인 투자와 지원이 필요한 첨단 고부가가치 정밀산업으로 정부가 인식하여 육성한다면 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.(2) 산업의 성장성고령화의 가속화와 소득수준의 향상, 삶의 질 향상에 대한 관심고조로 전문의약품 시장규모의 지속적인 확대로 이어질 것으로 보이며, 풍부한 우수인력과 바이오테크놀러지 및 제약산업 간의 연계는 앞으로의 제약산업의 전망을 밝게 해주고 있습니다.그러나, 최근 정부의 강력한 약제비 적정화 방안 및 한미 FTA 등 시장외부의 정책적 위험이 상존하고 있어, 이러한 위험요인에 대한 업계의 적절한 대처여부가 시장의 성장성에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.또한, 국내 제약시장은 저가구매인센티브, 리베이트 쌍벌죄 등과 같은 의약품 유통투명화정책과 기등재약 목록정비, 각종 약가인하정책 등 약제비 적정화 방안 등 지속적인 정부규제로 어려운 시기입니다. 또한 2012년 4월 시행 정부의 일괄약가인하 정책에 따라 이익의 감소로 인해 자금압박 심해질 것으로 보이며 업계 전반적인 어려움이예상되며, 이를 통한 경쟁력을 확보한 기업은 상대적으로 안정적인 성장이 예측됩니다.(3) 경기 변동의 특성제약산업은 다른 업종에 비해 경기변동에는 비탄력적인 성향을 나타내고 있습니다.. 일반의약품의 경우는 일괄약가인하 정책으로 기업들의 OTC활성화를 대안으로 삼고있기 때문에 경쟁이 치열할 수 있고 또한 일반 경기변동에도 다소 민감한 편이며, 전문의약품의 경우 약품의 특성상 일반의약품보다는 안정적인 수요를 보이고 있으나정부의 약가일괄인하 정책의 시행으로 매출은 물론 이익의 감소가 예상됩니다.(4) 시장의 여건국내 시장은 약 250여개의 국내 제약사들과 약 40여개의 다국적 제약사들이 경쟁하고 있습니다. 이에 따라 다양하고 차별화된 제품력과 영업력, CGMP 기준의 국제기준 생산시설들의 중요성이 더욱더 부각되고 있는 반면, 연구개발 능력이 떨어지는 회사를 중심으로 점차 퇴출되고 있으며, 의약분업이후 각 제약업체 간 과다 경쟁을 하고 있습니다. 제네릭의약품 약가산정방식의 변화와 저가구매인센티브 등 보험절감 정책으로 인해 중소형 제약사들의 입지가 더욱 좁아질 것으로 보일 것으로 예상됩니다. 최근 의료보험 확대, 노령화의 가속화와 삶의 질 향상에 대한 관심고조 등으로 인하여 시장이 확대되는 추세입니다. 그러나 오리지널 약품의 특허 만료와 이와 맞물린 제네릭 약품의 출시와 시장선점을 위한 공격적인 마케팅, 그리고 현재 약 290여개의 완제의약품 생산업체의 난립으로 인해 같은 효능의 여러 제품이 출시되는 경우에
진양제약 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

시장구조가 과도한 경쟁의 특성을 보이고 있으며, 마케팅 여력이 있는 상위사와 하위사 간의 수익성에 차별화가 이루어지고 상위사간에도 치열한 시장점유율 다툼이 있을 것으로 예상되고 있습니다.특히 근래 대기업의 진출 및 세계적인 대형 외자 제약사들의 진출로 인하여 앞으로는 기술제휴, 인수, 합병, 신제품 개발, R 투자확대 등을 통한 경쟁력 강화를 추구할 가능성이 있습니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원약사법, 마약류관리에관한법률, KGMP, KGLP, KGSP, BGMP 등 관계법령과 보험수가 통제 등 제품가격의 결정, 의약품의 광고 관련 규제, 실거래가상환제(최저실거래가제), 참조가격제 등에 의한 통제를 받고 있는 제약업은 그 산업의 특성상 지원보다는 규제 및 통제의 대상이 되어 왔습니다. 특히, 최근 정부의 약제비 적정화 정책은 관련 법규정 재정비 및 기관간 협조 등의 형태로 구체화되고 있으며, 이러한 정책은 제약업계에 많은 영향을 끼치고 있습니다. 그러나 대외개방과 물질특허제도 등 외부환경이 급격하게 변화함에 따라 이 산업에 대한 육성의 필요성이 대두되어 정부에서도 일반적인 규제 외에 신약개발자금 지원, 기술개발연구비 지원, 병역특례로 우수인력 지원, 조세감면을 통한 지원 등 연구개발 부문을 중심으로 지원이 이루어지고 있고 그에 따른 추가적인 법규 및 정책적 지원이 이루어질 것으로 기대됩니다.(6) 자원조달상의 특성제약산업의 주요 원재료는 기초 화학공업의 산물인 화학합성물로서 일부 원료가 국내에서 생산되고는 있으나, 물질특허제도의 도입, 가격 등의 요인으로 상당수의 원료를 수입에 의존하고 있어 원료 자급률은 낮은 수준이며, 특히 전문의약품일수록 외국의존도가 심한 편입니다. 이에 따라 환율에 따른 수익성 변동요인이 큰 산업이기도 합니다. 그러나 근래에 들어서는 국내 상위 제약사를 중심으로 원료합성의 공정개선, 기술개발 등이 활성화 되면서 원료의 국산화율은 점차 개선되는 추세입니다.제약업종은 자동화 설비투자 등으로 인하여 자본 및 기술집약적 산업으로 분류되어,원부재료의 비중이 상대적으로 높은 편으로 노동력 수급은 대체로 안정적입니다.(7) 시장의 특성현재 의약품은 일반의약품(Over The Counter Drug)과 전문의약품(Ethical Drug)으로 구분되며, 의약분업 실시 이후 일반의약품의 비중이 줄고 전문의약품의 비중이 늘어나고 있습니다. 또한 과거 백화점식 의약품 생산전략에서 탈피하여 주력품목 중심으로 제품력을 정비하여 '소품종 대량 생산체제'에 의한 대형화 전략으로의 경향이 나타나고 있으며, 이와 같은 현상은 GMP 차등평가제 때문으로 풀이되며, 앞으로 대형화되지 않으면 살아남을수 없다는 판단에 따라 품목의 '선택과 집중전략'을 도모하고 있는 것으로 분석됩니다. 따라서 제약업체간에 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 예상되며, 이처럼 더욱 치열해 지는 시장상황에서 당사는 신약개발 등 제품개발을 진행중에 있으며 이 과정에서 국내ㆍ외 특허권 획득 및 적극적인 시장참여와 기술제휴를 통한 신제품 발매를 준비하고 있습니다. 또한 내실있는 성장을 위해 마케팅 전략 강화 및 내부관리체계의 정비 등을 진행하고 있습니다.(8) 영업의 개황당사의 이번 2024년도 누적 매출액은 113,332,121,347원, 영업이익 11,708,434,539원, 당기순이익 29,694,145,830원을 실현하였습니다. 당사는 대내외 환경의 급격한 변화에 적절하게 대처하기 위한 전략을 마련하고, 당사주력제품인 순환기 부문에 대한 마케팅 강화 및 새로운 성장동력 육성을 위한 연구개발 활동과 신제품 개발로 내실 있는 성장을 추구할 것입니다.(9) 시장점유율- 주요 코스닥 상장 제약사 매출액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 안국약품 대한약품 경동제약 대화제약 삼아제약 진양제약 신일제약 * 2023년 12월 결산 국내 제약사 기준. 금감원 공시사이트 참고 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(내수) 매출액(수출) 매출액합계 비율 의약품제조판매
진양제약 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

제품 크리빅스정 외 순환계용약 에스졸정 외 소화기관용약 미아릴정 외 기타의 대사성 의약품 아세콜 외 중추신경계용약 엘부날캡슐 외 화학요법제 기타제품계 제품계 상품계 기타매출계 임대료수입 합계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원, %) 품 목 47기 45기 44기 크리빅스정 아토란정20mg 에스졸정20mg 1) 산출기준① 산출대상 및 그 선정방법 : 상기 "(1) 주요제품등의 현황" 에 기재된 품목.② 산출단위 : 제품 규격별 수량을 개당으로 환산③ 산출방법 : 도표에 제시된 각 제품별 판매단가는 해당 기간 말 단가를 이용하였음2) 주요 가격변동원인환율변동 및 의료보험 약가 변동 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요원재료 현황 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 비 고 의약품 원재료 트리메부틴말레산염 트리마등 에제티미브 아토브젯정등 아토르바스타틴칼슘삼수화물 아토란등 에르도스테인 엘부날 기 타 계 부원료및부자재 부원료 유당외 부자재 케이스 설명서외 계 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원, %) 품 목 47기 46기 45기 트리메부틴말레산염 소브레롤 옥틸로늄브롬화물 1) 산출기준 ㆍ도표에 제시된 단가는 단순평균가격에 의한 기준방법으로 산출하였습니다.ㆍ매입액 ÷매입수량(kg) 2) 주요 가격변동원인 환율변동 및 구입단가 변동 3-2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 47기 46기 45기 의약품 정제 공장 경질캡슐 공장 건조시럽제 공장 합계 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 당사의 생산공정은 크게 정제, 경질캡슐, 연질캡슐, 건조시럽제 등으로 나누며 인원 및 기계투입에 의해서 생산량이 결정됩니다. ② 산출방법 (단위 : 천개, 일) 사업부문 구 분 생산량 가동 일수 수량 의약품 정제 경질캡슐 건조시럽제 (나) 평균가동시간 품 목 별 1일평균 가동시간 가동 일수 가동시간 정제 경질캡슐 건조시럽제 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 47기 46기 45기 의약품 정제 공장 경질캡슐 공장 건조시럽제 공장 합계 (2) 당기의 가동률 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률(%) 의약품 정제 경질캡슐 건조시럽제 합계 * 실제 가동시간 = 생산실적／1일 생산량 * 1일 평균가동시간 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 자본적지출/재평가 감소 공장 자가 강원도 원주시 25,039.2㎡ 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가 강원도 원주시 8,823.99㎡ 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 국고보조금 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가 강원 원주시 자동캅셀충진기외 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사,공장 자가 서초,원주 컴퓨터 외 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 향후 투자계획 (단위 : 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제48기 제49기 제50기 의약품제조 설비투자 기계장치 생산능력향상 시험기기 품질 향상 기반시설 GMP시설 합 계 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 사업부문 매출유형 품 목 47기 46기 45기 의약품 제품 순환계용약(크리빅스정 등) 내수 수출 합계 소화기관용약(에스졸정 등) 내수 수출 합계 기타의 대사성 의약품(미아릴정 등) 내수 수출 합계 중추신경계용약(아세콜정 등) 내수 수출 합계 혈액 및 체액용약 (진프라그정 등) 내수 수출 합계 기 타 내수 수출 합계 상품 내수
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수출 합계 기타매출 내수 임대료 수입 내수 합계 내수 수출 합계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직① 국내 : 서울 및 지방포함 17개 지점② 해외 : 사업개발팀 ■ 판매영업인원 국내 해외 계 (나) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판 매 경 로 비 중 직 판 의약품 약 국 주문→가격결정→약국납품 전문의약품 90 %일반의약품 10 % 도 매 주문→단가계약→도매상납품 병의원 주문→단가계약→도매상납품→병원납품 수 출 바이어개발→품목등록(국가별)→오더수주→생산→선적 (다) 판매방법 및 조건 당사의 판매는 현재 내수 98%, 수출 2% 이며 내수는 외상판매로 판매방법은 ① 영업부직원이 약국과 병의원을 직접방문 주문 후 판매하는 방법 ② 도매상을 통하여 국공립, 준종합병원에 입찰하여 판매하는 방법과 직접입찰하여 판매하는 방법등이 있으며, 판매조건은 거래처 유형별로 어음결제 및 현금 결제 등으로 수금하고 있음. ③ 수출은 바이어와 가격결정 선적후 결제하고 있음. ④ 판매조건은 현금 및 어음판매 (최대기간 30일 - 60일 어음) (라) 판매전략 ① 거래처 관리 강화를 통한 효율적 영업환경의 조성전국의 기존 거래처 중 매출채권 회전률이 낮은 불량거래처를 정리하고 신용도가 양호한 거래처를 지속적으로 관리하면서, 신규거래처 확보에 집중하여 경쟁력있고 효율적인 영업환경을 조성하고 있습니다. ② 영업조직 확대와 효율적 정보시스템을 통한 매출확대 추구영업부 조직확대를 통해 영업지역 커버율을 높이고, 마케팅 활동 강화 및 영업기획부의 설치, 효율적인 정보시스템 도입, 각 품목별 PM을 채용하여 대대적인 판촉활동의 전개를 통한 매출확대에 역점을 두고 있습니다. ③ 수출 확대 노력해외시장에 진출하기 위하여 해외사업팀에서 동남아의 최대 수출지역인 베트남, 중국 등 수출 및 수출계약을 하고 있으며, 유럽 등과 수출 상담하고 있습니다. ④ 체계적인 정보 관리 시스템의 확보와 영업부 직원의 지속적인 교육 및 훈련을 활성화하여 판매증가에 기여하고 있습니다. ⑤ 당사는 국내 유수의 제약사들과의 공동판매를 통해 적극적으로 시장점유율 증대를 추구하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환율변동위험당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (화폐단위: USD,천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 합계 ② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (2) 유동성위험유동성
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위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성차입금 총액을 초과하는 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 당기말 1년 이하 1년~5년 합계 장부금액 매입채무 단기차입금(*) 리스부채 장기차입금(**) 기타지급채무 전환사채(***) (*) 만기가 도래하지 않은 배서어음을 단기차입금으로 계상하였습 니다.(**) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(***) 전환사채는 사채권자의 조기상환옵션을 고려하여 분류되었으며, 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융부채를 포함한 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 전기말 1년 이하 1년~5년 합계 장부금액 매입채무 단기차입금(*) 리스부채 기타지급채무 전환사채(**) (*) 만기가 도래하지 않은 배서어음을 단기차입금으로 계상하였습니다.(**) 전환사채는 사채권자의 조기상환옵션을 고려하여 분류되었되었으며, 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융부채를 포함한 금액입니다. (3) 가격위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 해당 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 당기 및 전기 평가손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 (4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 필요한 경우 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험에 노출된 채무상품은 매출채권 및 기타수취채권, 기타금융자산이 존재하며 노출된 금액은 장부금액과 동일합니다. 나. 자본위험 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기 당사의 전략은 전기와 동일하게 자본조달비율은 0.0%~ 2.0%, 신용등급은 BB로 유지하는 것이었고 당기 동안 신용등급 BB가 유지됐습니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. 당사의 보고기간말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 다. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산
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기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 금융부채 : 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 장기차입금 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 처분 등(*) 기타 기말 (*) 당기 중 전환사채 상환 및 전환에 따른 파생상품부채의 증감을 포함하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 주요 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 피코이노베이션 현재가치평가법 가중평균자본비용 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 T-F모형 위험이자율 무위험이자율 2) 전기말 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 원주기업도시 현재가치평가법 가중평균자본비용 피코이노베이션 현재가치평가법 가중평균자본비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 블루젠 T-F모형 위험이자율 무위험이자율 티에스조합 순자산가치법 순자산지분가액 N/A 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 T-F모형 위험이자율 무위험이자율 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 2021년 11월 26일에 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option), 매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다. 구분 내용 발행금액 용도 운영자금 표면이자율 만기보장수익률 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 11월 26일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 시작일 종료일 전환가액 조정에 관한 사항 최초행사가격의 70%까지 행사가격 5,242원 (*) 행사가격 조정내역 2021년 11월 26일 6,668원(발행시) 2022년 08월 26일 6,645원(시세하락에 의한 조정)
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2023년 02월 26일 6,447원(시세하락에 의한 조정) 2023년 05월 26일 6,217원(시세하락에 의한 조정) 2023년 08월 26일 5,925원(시세하락에 의한 조정) 2024년 05월 26일 5,242원(시세하락에 의한 조정) 당기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식 수 조기상환청구권(put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 아래 표에 기재된 조기상환수익률에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환내역 2024년 2월 26일 275,000,000원 2024년 5월 26일 1,555,000,000원 2024년 8월 26일 2,110,000,000원 2024년 11월 26일 550,000,000원 매도청구권(call option) "발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자"(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 11월 26일부터 24개월이 되는 2023년 11월 26일까지 매1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자(인수인 또는 본 계약 제6조에 따라 인수인으로부터 전매받아 사채를 보유하고 있는 자를 의미함, 이하 같다)가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 가. 취득법인 : 진양제약 나. 회사와의 관계 : 발행법인 다. 취득금액 : 54억원(Call Option 45%중 일부 인수) 라. 취득목적 : 이사회 결의를 통하여 소각 또는 재매각 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 미정 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 행사가액 기준 당사 보통주 1,030,141주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 1,156,812주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 7.53%에서 최대 8.38%(리픽싱 70%)까지 보유 가능. 이 경우 행사로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 또한 당기 중 전환사채 3,325,000천원의 전환권이 청구되어 신주 634,296주를 추가 상장하였습니다. 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 진양제약 주식회사 기명식 보통주 동 전환사채의 투자자가 보유한 전환권 및 조기상환청구권은 부채로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 가. 라이센스아웃(License-out) 계약 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 나. 라이센스인(License-in) 계약 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 다. 기술 계약 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 6-2. 연구개발활동 등가. 연구개발활동의 개요 당사는 신약 연구개발을 위한 생명과학연구소를 운영하고 있어, 특허기간이 만료된 품목(Generic drug)의 복제 생산을 위한 제품개발 뿐만 아니라 우수한 원료합성기술과 제제기술을 바탕으로 보다 안정적인 제형의 연구를 계속하고 있습니다 (1) 연구개발 담당조직 당사는 서울시 관악구 관악로1 서울대약학대학 신약개발센터에 주소재지 생명과학연구소를 두고 있습니다. 생명과학연구소장 이하 총 8명의 인원이 연구활동에 임하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 연구소명 위치 연구 내용 인원 설립시기 생명과학연구소 서울시 관악구 관악로1 서울대약학대학 신약개발센터 제제 연구신약 연구 및 산학연구 지원 박사 석사 기타 합계 2015년 04월 01일 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제47기 제46기 제45기 비고 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리
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판매관리비 제조경비 개발비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 (1) 연구개발 진행 구분 품목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비고 단계 승인일 개량신약 JY303 당뇨병치료제 2021년 임상 3상 진행 중임상 1상 완료 제네릭 JY304 소화성궤양용제 2023년 허가신청 완료 제네릭 JY401 소화성궤양용제 2024년 생동 IND 승인 2024년 자료제출 의약품 JY403 소화성궤양용제 2024년 IND 신청 준비중 자료제출 의약품 JY408 고지혈증치료제 2024년 IND 승인완료 자료제출 의약품 JY409 고지혈증치료제 2024년 IND 신청완료 (가) JY303 구분 개량신약-복합제 적응증 당뇨병치료제 작용기전 개발 진행중으로 공개 불가 제품의 특성 개발 진행중으로 공개 불가 진행경과 임상 3상 임상시험 진행중. 임상 1상 동등결과 확보 완료. 향후계획 2025년 발매 예정 경쟁제품 관련논문등 개발 진행중으로 공개 불가 시장규모 개발 진행중으로 예측 불가 기타사항 특허 등록 (나) JY304 구분 단일제 적응증 소화성궤양용제 작용기전 공개 불가 제품의 특성 공개 불가 진행경과 품목허가 신청 완료(2024년 7월) 향후계획 특허만료 후 발매 예정 경쟁제품 관련논문등 공개 불가 시장규모 예측 불가 기타사항 특허 등록 (다) JY401 구분 단일제 적응증 소화성궤양용제 작용기전 공개 불가 제품의 특성 공개 불가 진행경과 생동 IND 신청 완료(2024년) 향후계획 생동시험 진행 예정 경쟁제품 관련논문등 공개 불가 시장규모 예측 불가 기타사항 (라) JY403 구분 단일제 적응증 소화성궤양용제 작용기전 개발 진행중으로 공개 불가 제품의 특성 개발 진행중으로 공개 불가 진행경과 IND 신청 준비중 향후계획 참여사 모집 후 임상시험 진행 예정 경쟁제품 관련논문등 개발 진행중으로 공개 불가 시장규모 개발 진행중으로 예측 불가 기타사항 (마) JY408 구분 복합제 적응증 고지혈증치료제 작용기전 개발 초기단계로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기단계로 공개 불가 진행경과 IND 승인 완료 (2025년 01월) 향후계획 임상 1상 진행 예정 경쟁제품 관련논문등 개발 초기단계로 공개 불가 시장규모 개발 초기 단계로 예측 불가 기타사항 (바) JY409 구분 복합제 적응증 고지혈증치료제 작용기전 개발 진행중으로 공개 불가 제품의 특성 개발 진행중으로 공개 불가 진행경과 IND 신청 완료 (2025년 02월) 향후계획 임상 1상 진행 예정 경쟁제품 관련논문등 개발 진행중으로 공개 불가 시장규모 개발 진행중으로 예측 불가 기타사항 (2) 연구개발 완료실적 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 진행단계 비고 제네릭 로수바틴정20mg, 10mg 고지혈증치료제 2017년 국내 판매중 자사전환 제네릭 모가톤정 위장운동조절제 2018년 국내 판매중 자사전환 제네릭 아토란정20mg, 10mg 고지혈증치료제 2018년 국내 판매중 자사전환 제네릭 로수바틴정5mg 고지혈증치료제 2018년 국내 판매중 자사전환 제네릭 크리빅스정 항혈전제 2019년 국내 판매중 신규 form 제네릭 지니코프캡슐 진해거담제 2019년 국내 판매중 제네릭 에스졸정20mg, 40mg 소화성궤양치료제 2019년 국내 판매중 자사전환 제네릭 쎄클래신건조시럽 항생제 2019년 국내 판매중 개량신약 소부날에이정 기침으로 인한 발열 2020년 국내 판매중 제네릭 고지혈증치료제 2021년 국내 판매중 제네릭 쎄브렉스캡슐100mg 소염진통제 2022년 국내 판매중 자사전환 제네릭 다파그린정5mg, 10mg 당뇨병용제 2023년 국내 판매중 최초복합제 다파그린지정10/4mg 당뇨병용제 2023년 국내 판매중 제네릭 암발탄정5/80mg, 혈압강하제 2023년 국내 판매중 자사전환 제네릭 테미스타정40/5mg, 80/5mg 혈압강하제 2023년 국내 판매중 자사전환 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 구 분 일 자 내 용 특허등록 (6건) 2000년 08월 31일 혈소판 응집억제효과를 갖는 플트르비프로펜 1.4
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부탄디올에스테르 (특허 제0272897호) 2001년 06월 19일 아시클로버 건조시럽제 (특허 제0300611호) 2002년 11월 25일 승마추출물의 혼합방법 및 그 혼합된 조성물 (특허 제0366233호) 2004년 11월 30일 이부프로펜 알칸디올 에스테르 및 이를 유효성분으로함유하는 약제학적 조성물 (특허 제0460567호) 2006년 01월 24일 혈장내 아스코르베이트의 제거방법 (미국특허 제6989143호) 2007년 01월 17일 신규 아세클로페낙의 아미노산염 및 이 염을 유효성분으로 함유하는 약학적 제제(특허번호 : 제10-0673508호) 2023년 01월 17일 다파글리플로진 및 글리메피리드를 포함하는 약제학적 조성물(특허번호 : 제10-2490653호) 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 약사법, 마약류관리에관한법률, KGMP, KGLP, KGSP, BGMP 등 관계법령과 보험수가 통제 등 제품가격의 결정, 의약품의 광고 관련 규제, 실거래가상환제(최저실거래가제), 참조가격제 등에 의한 통제를 받고 있는 제약업은 그 산업의 특성상 지원보다는 규제 및 통제의 대상이 되어 왔습니다. 특히, 최근의 정부의 약제비 적정화 정책은 관련 법규정 재정비 및 기관간 협조 등의 형태로 구체화되고 있으며, 이러한 정책은 제약업계에 많은 영향을 끼치고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 경영진단의 범위 회사의 당해 사업년도 (제47기 : 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 경영성과를 직전 사업년도 (제46기 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31)와 대비하여 경영진단 및 분석의견을 다음과 같이 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한자는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 특허만료 시점의 오리지널 의약품을 중점으로 제네릭 의약품을 발굴하고 신제품 개발에 박차를 가한 결과 고지혈증치료제인 '진토젯' 과 '아토란' , 소화기관용제인 '에스졸정' 등 전문의약품을 출시하여 매출액 증가를 주도하고 있으며, 복합제 연구를 통해 새도운 도약을 시도 하고 있습니다. 3. 영업실적 및 재무상태 (1) 영업실적 2024년 사업년도 매출은 전년대비 20.94% 증가한 113,332,121,347원을 기록하였고, 영업이익 11,708,434,539원, 법인세비용차감전계속사업이익은 37,053,836,795원, 당기순이익은 29,694,145,830원입니다. (단위:천원) 구분 2024년 2023년 전년대비증감율 금액 구성비 금액 구성비 매출액 매출총이익 영업이익 법인세차감전 순이익 당기순이익 (2) 재무상태 2024년말 당사의 자산총계와 부채총계는 각각 107,667,050천원, 76,547,017천원 증가하였습니다. 자본총계는 31,120,032천원 증가하였습니다. (단위:천원) 과 목 재무현황 제 47 기 제 46 기 증감액 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금] 자본총계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 천원,%) 구 분 제 47 기 제 46 기 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(*) ※ 주요재무비율 구분 산식 제 47 기 제 46 기 유동비율 유동자산/유동부채*100% 부채비율 부채총액/자기자본*100% 자기자본비율 자기자본/총자산*100% 자기자본이익율 당기순이익/자기자본*100% 매출액 순이익율 당기순이익/매출액*100% 차입금의존도 (장.단기차입금+회사채)/총자본*100% 이자보상배율 영업이익/이자비용 총자산회전율 매출액/총자산 5. 자금조달 1) 차입금 (1) 단기차입금 및 유동성장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금액 금액 단기차입금(*) 국민은행 외 유동성 장기차입금 우리은행 (*) 만기가 도래하지 않은 배서어음 입니다.(2) 장기차입금 ① 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 이자율 금액 금액 장기차입금 우리은행 ② 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환계획 장기차입금 합계 2)
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IV. 인수인의 의견 1. 공모가격에 대한 의견 주10) 주10) V. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 주11) 주11) 2. 자금의 사용목적 주12) 주12) 주1) 정정 전 1. 공모개요 (단위: 원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 보통주 일반공모 인수인 증권의 종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표주관회사 대신증권 보통주 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2025년 06월 19일 ~ 2025년 06월 20일 2025년 06월 24일 2025년 06월 19일 2025년 06월 24일 주1) 모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은 「 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견 」 부분을 참조하시기 바랍니다. 주2) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 중 최저가액인 12,300원 기준입니다. 참고목적으로 희망공모가액 최고가액인 15,300원 기준 금번 공모의 모집(매출)총액은 니다. 주3) 모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사 대신증권㈜과 발행회사인 ㈜지에프씨생명과학이 협의하여 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정 시 정정 증권신고서를 제출할 예정입니다. 주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출한 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다. 주5) [청약일] - 기관투자자 청약일: 2025년 06월 19일 ~ 20일 (2일간) - 일반청약자 청약일: 2025년 06월 19일 ~ 20일 (2일간) 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자가 각 청약사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다. 중복청약의 적격청약 기준은 아래와 같습니다. 순서 중복청약의 적격청약 기준 청약시간 순으로 가장 우선한 청약 (청약 시간이 동일한 경우. 청약 시간을 확인할 수 없는 경우를 포함한다) 일반청약자의 청약금액이 큰 인수회사의 청약 (청약 시간 및 일반청약자의 청약금액이 동일한 경우)청약 건수가 가장 적은 인수회사의 청약 증권금융회사는 중복청약의 적격청약 기준에 부합되지 않는 나머지 청약을 부적격한 청약으로 판단하여, 대표주관사에 청약 마감일 다음날까지 통보하여야 하며 대표주관사는 증권금융회사로부터 부적격한 청약으로 통보받은 청약에 대해서 공모주식을 배정하지 아니하여야 합니다. 또한 해당 청약증거금의 반환은 증권금융회사의 통보 이후에 진행되어야 합니다. ※기관투자자 및 일반청약자의 청약은 2025년 06월 19일 ~ 20일 (2일간) 까지 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 주6) 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다. 주7) 본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2024년 12월 23일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2025년 04월 04일 )을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나,
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일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 주8) 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 대신증권㈜ 보통주 39,200주 「코스닥시장 상장규정」에 따른상장주선인의 의무인수분 상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 6개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜지에프씨생명과학이 협의하여 제시한 희망공모가액 12,300원 ~ 15,300원 중 최저가액인 12,300원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다. 주9) 총 인수대가는 희망공모가액 12,300원 ~ 15,300원 중 최저가액인 12,300원 기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인 의무인수금액을 합한 금액의 에 해당합니다. 이외 발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과기여도 등을 감안하여 별도의 성과수수료를 지급할 수 있습니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있으며, 공모 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동될 수 있으므로 인수대가가 변경될 수 있습니다. 주1) 정정 후 1. 공모개요 (단위: 원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 보통주 일반공모 인수인 증권의 종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표주관회사 대신증권 보통주 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2025년 06월 19일 ~ 2025년 06월 20일 2025년 06월 24일 2025년 06월 19일 2025년 06월 24일 주1) 모집(매출)가액 (이하 " 확정공모가액 "이라 한다)과 관련된 내용은 「 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견 」 부분을 참조하시기 바랍니다. 주2) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 중 확정공모가액 인 원 기준입니다. 주3) 모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사 대신증권㈜과 발행회사인 ㈜지에프씨생명과학이 협의하여 최종 결정 한 1주당 확정공모가액 15,300원 기준입니다. 주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출한 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다. 주5) [청약일] - 기관투자자 청약일: 2025년 06월 19일 ~ 20일 (2일간) - 일반청약자 청약일: 2025년 06월 19일 ~ 20일 (2일간) 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자가 각 청약사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을
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유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다. 중복청약의 적격청약 기준은 아래와 같습니다. 순서 중복청약의 적격청약 기준 청약시간 순으로 가장 우선한 청약 (청약 시간이 동일한 경우. 청약 시간을 확인할 수 없는 경우를 포함한다) 일반청약자의 청약금액이 큰 인수회사의 청약 (청약 시간 및 일반청약자의 청약금액이 동일한 경우)청약 건수가 가장 적은 인수회사의 청약 증권금융회사는 중복청약의 적격청약 기준에 부합되지 않는 나머지 청약을 부적격한 청약으로 판단하여, 대표주관사에 청약 마감일 다음날까지 통보하여야 하며 대표주관사는 증권금융회사로부터 부적격한 청약으로 통보받은 청약에 대해서 공모주식을 배정하지 아니하여야 합니다. 또한 해당 청약증거금의 반환은 증권금융회사의 통보 이후에 진행되어야 합니다. ※기관투자자 및 일반청약자의 청약은 2025년 06월 19일 ~ 20일 (2일간)까지 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 주6) 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다. 주7) 본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2024년 12월 23일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2025년 04월 04일 )을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 주8) 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 대신증권㈜ 보통주 39,200주 「코스닥시장 상장규정」에 따른상장주선인의 의무인수분 상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 6개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 대신증권㈜와 발행회사인 ㈜지에프씨생명과학이 협의 한 확정공모가액 15,300원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다. 주9) 총 인수대가는 확정공모가액인 15,300원 기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인 의무인수금액을 합한 금액의 대표 주관회사에 부여하는 성과수수료 2.0% 에 해당합니다. 주2) 정정 전 2. 공모방법 금번 ㈜지에프씨생명과학의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 784,000주(공모 주식의 100%)의 일반공모 방식에 의합니다. 가. 공모주식의 배정내역 [공모방법 : 일반공모] 구분 주식수 비율 비고 일반공모 784,000주 고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 합계 784,000주 주1) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경
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가능합니다. 주2) 「근로복지기본법」제38조제2항 및「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 당사는 금번 공모 시에는 우리사주조합에 우선배정을 실시하지 않습니다. 주3) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 주4) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. [청약대상자 유형별 공모대상 주식수] 공모대상 주식수 비율 주당공모가액 모집(매출)총액 비고 일반청약자 12,300원 기관투자자 고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함 합계 784,000주 주1) 주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공모희망가액인 12,300원 ~ 15,300원 중 최저가액인 12,300원 기준입니다. 주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 주3) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호의 개정에 따라 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 추가적으로 배정할 수 있습니다. 당사는 금번 공모 시 우리사주조합에 대한 우선배정을 진행하지 않으나, 상기 규정에 따라 우리사주조합 우선배정여부와 무관하게 일반투자자에게 공모주식의 5% 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 주4) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁등에게 공모주식의 100분의 10 이상을 배정합니다. 주5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 주6) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제7호에 따라 주2)~주5)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다. 주7) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제3항에 따라 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다. 나. 모집의 방법 등 [모집방법 : 일반공모] 공모대상 주식수(비율) 비고 일반공모 고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 합계 [모집 세부내역] 모집대상 배정주식수 배정비율 주당 모집가액 모집총액 비 고 일반청약자 12,300원 기관투자자 고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함 합계 784,000주 주1) 기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자 아.「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모와 관련하여「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁등"이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을
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말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 '고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다. [고위험고수익채권투자신탁] 「 조세특례제한법 」 제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 「 조세특례제한법 시행령 」 제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것 [고위험고수익투자신탁] 「조세특례제한법」 주1)제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 「조세특례제한법 시행령」 주2)제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란
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「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15 제1항 참고 주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항 참고 ※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제 28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부 개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요 건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제 외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제1호에 따른 투자2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장 과금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조 제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동 안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요 예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는
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「조세특례제한법 시행령」 제14조제1항제3호에도 불구하고, 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관 한 규정」제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성 내역을 기재한 수요예측 참여 명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 시 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다. ①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것 ②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것 ③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것 ④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것 ※ "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 신탁회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 신탁회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.① 신탁업 등록일로부터 2년이 경과하고, 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 신탁회사가 운용하는 전체 신탁재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (신탁업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 신탁업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 신탁재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것※ 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다. ① 일반사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것 ② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이
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300억원 이상일 것 ※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배 정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하 고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의 4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수 요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자 자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것 ※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사 및 일반사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "부동산신탁회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제3항에 따라 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. 주2) 배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)은 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항」에 관한 사항 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑥ 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배 정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의3제4항에 따라 수요예측등 참여금액이 주금납입능력을 초과하지 아니하는 물량(고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 수요예측에 참여하여 제출한 물량에 한한다) 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정 비율을 달리할 수 있습니다.