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결정하고 부품사가 OEM방식에 의해 생산 공급하는 구조는 세계적인 산업의 특징입니다. b) 산업의 성장성자동차 인테리어 소재 산업은 자동차 산업과 밀접하게 연관되어 자동차 산업의 성장 및 변화에 맞추어 동반 성장을 해왔으며 특히, 현대/기아 자동차의 지속적인 성장 및 해외사업 확장에 따라 인테리어 소재 산업 역시 국내외로 사업장을 확장하여 사업을 진행하고 있습니다. 디자인, 편의성, 환경 등의 다양한 부문에서 고부가가치 제품 수요를 창출할 것으로 예상되고, 이를 바탕으로 자동차 인테리어 산업 역시 지속적인 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다. c) 경기변동의 특성자동차 산업의 정책적인 영향(소비세 인하, 노후차량 교체 프로그램 등)과 경쟁 자동차 프로모션/신차 발매 등 경기 변동에 따라 산업의 영향은 있으나, 타 소비재 산업에 비하여 그 영향은 적은 편입니다. d) 계절성자동차 수요 국가별로 각 환경에 맞게 소재를 차별하여 적용하므로 계절적인 변수는 거의 없는 편입니다. 단, 자동차社의 파업, 휴무, 특근 등 공장 가동 변수에 영향을 받는 편입니다. e) 경쟁력을 좌우하는 요인자동차社가 직접 부품사와 소재를 결정하는 OEM 산업 구조이므로 차별화된 소재 기술과 트렌드 변화를 선도하는 설계 및 구현능력이 경쟁력을 좌우합니다. 무엇보다 가격 경쟁력과 안정된 품질이 경쟁력을 좌우하는 가장 중요한 요인으로 평가되고 있습니다. f) 국내외 시장여건국내 인테리어 소재 시장은 국내 자동차社의 생산능력 및 판매 추세에 따라 현재 수준에서 정체, 유지되는 시장으로 예상됩니다. 반면에 해외에서는 신흥국(인도 등)을 중심으로 자동차 생산 및 소비가 증가하고 있기 때문에 해외 시장의 성장 전망은 밝습니다. 2) 화학소재군2-1) 코오롱인더스트리 화학부문 당 지배회사의 화학부문에서는 석유수지, 도료 및 타이어용 등의 하이레놀(페놀수지), 전자재료 및 복합재료용 등의 하이록시(에폭시수지) 등을 생산 및 판매하고 있으며, 자동차산업, 조선산업, 전자산업, 건축산업 등과 관련이 있습니다.a) 산업의 특성당 지배회사의 화학부문은 석유수지 제조 및 판매와 페놀수지 및 에폭시수지를 일괄생산 및 판매하고 있으며 국내외 시장에서 높은 경쟁력을 가지고 있습니다. 페놀수지 및 에폭시수지는 자동차(도료, 타이어 등), 선박(도료) 및 전자재료업종, 복합재료 분야 등에 공급하고 있습니다.b) 산업의 성장성석유수지는 신흥 성장국들을 중심으로 성장하고 있으며, 이 중 위생용 접착제 용도로 주로 사용되는 수첨석유수지의 성장률이 상대적으로 좀 더 높은 편입니다. 페놀수지는 2009년 공장 리뉴얼을 통해 최신 자동화 생산설비를 보유하였으며, 타 페놀수지 메이커 대비 생산/품질적으로 안정된 제품을 생산하고 있습니다. 다만 페인트, 타이어, 전자재료, 주물 등 다양한 산업의 동향에 따라 성장의 등락이 있습니다. 에폭시수지는 2018년 10월 2차 증설 완료를 통해, 전자재료(CCL)용 특수에폭시 분야에서 Global No.1 생산능력과 Market share를 확보하게 되었습니다. 5G 수요증가, Halogen Free, Lead Free 등 친환경 제품의 수요증가에 따라 향후 안정적인 판매확대를 예상하고 있습니다.c) 경기변동의 특성석유수지는 다양한 용도로 사용되고 있어, 세부적인 용도별로는 산업별 경기변동에 따른 특성의 차이가 나지만, 석유수지 제품 전체적으로는 경기변동에 영향을 적게 받는 편입니다. 자동차, 조선, 전자재료 등의 용도로 사용되는 페놀수지는 경기동향이나 전후방 연관산업의 동향에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 에폭시수지는 Mobile, 통신서버 및 자동차 전장용 제품의 적용 확대에 따라 견실한 성장이 예상되며, 도료, 건설 등의 경기에 소폭 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.d) 계절성석유수지 제품 중 도로차선 표시용은 계절적으로 공사가 가능한 봄, 가을에 판매가 집중되는 편입니다. 페놀수지, 에폭시수지는 특별히 계절적 비수기, 성수기 구분이 없는 편입니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인석유수지 제품은 가격이 고가군에 위치해 있음에도 안정적인 원료소싱을
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통해 좋은 품질의 제품으로 경쟁사 대비 안정적인 공급을 유지하고 있다는 장점을 가지고 있기에 세계 유수 거래선들과 꾸준한 거래를 하고 있습니다. 또한, 경쟁력 강화를 위해 2021년 연 1.5만톤 규모의 첨단 석유수지 생산 시설을 증설한 것에 이어 2023년 5월 연 1만톤 규모 추가 증설을 결정하고 2024년 5월 증설 완료하였습니다. 페놀수지는 우수한 내열성, 내약품성, 치수안정성, 전기절연성, 기계적 강도의 특징이 있으며 페놀수지 생산업체 중 국내 1위, 아시아 2위의 생산능력을 가지고 있습니다. 에폭시수지사업은 에폭시수지의 원료가 되는 페놀수지 등을 직접 생산하므로 원료 구입과 품질유지 면에서 장점을 갖추고 있습니다. 축적된 경험과, 중간체-에폭시의 수직 계열화 및 경화 제 생산(set 판매)의 제품 포트폴리오에 근거한 경쟁력 있는 제품으로 고객만족을 꾀하고, 친환경소재의 수요증가에 따라 Green Epoxy와 다양한 종류의 특수에폭시/특수 경화제를 공급하며 고기능성 시장을 선도해 나가고 있습니다.f) 국내외 시장여건페놀수지는 조선업계 수요 증가로 인해 선박용 도료 판매량이 증가하였고, 주물용 등 일반용 페놀수지 축소, 중국 페놀수지 수입으로 경쟁이 치열한 상태입니다. 타이어 시장의 경우 타이어 수요에 따라 증감이 있습니다. 또한 건축용은 건설 경기 위축, 중국산 제품의 침투로 인해 시장 가격 하락 및 경쟁심화가 예상됩니다. 에폭시수지는 대부분의 고객사가 중국, 일본 등 동북아시아에서 공장을 운영중이며, 다국적 기업 및 일본/대만계 업체와 치열한 경쟁을 벌이고 있는 상황이며, 최근 침체 우려에 따른 전방시장 위축의 여파로 중국계 고객의 가동률이 상당폭 감소되어, 동남아 등 타 지역 비중 확대를 통해 극복하고 있습니다. 중국 PCB 및 CCL 업황은 2023년을 저점으로 회복되고 있으며, 서버를 중심으로 한 AI 용도는 큰 폭으로 성장한 반면 일반 제품들은 수요가 정체되고 있습니다. 이에 따라 매출 증가, 수익 개선을 보이고 있으나, 중국 업체는 낮은 가동률과 수익이 지속되고 있습니다. 3) 패션군3-1) 코오롱인더스트리 패션부문 a) 산업의 특성패션업은 패션상품과 관련된 제반산업을 지칭하며, 단순한 제조업과 달리 소비자의 다양한 감성과 욕구를 담은 상품을 생산하여 마케팅을 수반한 브랜딩을 기반으로 다양한 유통 채 널을 통해 판매까지 이루어지는, 복합적인 산업입니다.b) 산업의 성장성최근 국내 패션시장은 포스트 코로나 이후 보복적 소비로 인해 2022년까지 성장세였습니다. 2023년을 기점으로 경기침체 및 해외여행 증가로 인한 소비심리 편중으로 성장세가 둔화되었으며, 이후 3고현상 등 대내외 거시적 요인으로 불황이 이어지고 있습니다. 패션시장은 소비 트랜드 및 및 LifeStyle 변화, 온라인/모바일 등의 유통채널 다변화, 합리적 소비심리와 명품 구매욕구의 혼재 등 복합적인 요인으로 점차 세분화되고 있으며, 이는 불황 속에서도 사업에 있어 새로운 기회가 지속적으로 창출될 수 있음을 의미합니다.c) 경기변동의 특성 패션산업은 경기변동에 매우 민감한 산업입니다. 특히 국내 패션시장은 내수 중심 산업구조로 국내 경기 변화 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. SPA, 명품 등 글로벌 브랜드의 적극적인 국내 진출에 대한 도전에 대응하여, 국내 패션업체들의 온라인 사업 확대 및 대형 유통사들과의 제휴를 통한 유통망 확보의 노력으로, 시장 내 치열한 경쟁은 지속될 것으로 예상합니다.d) 계절성패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울상품의 단가가 타 계절상품의 단가보다 높기때문에, S/S (봄, 여름) 보다, F/W (가을/겨울) 매출 비중이 상대적으로 크며, 그중에서도 3/4분기 보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. 당사는 아웃도어 및 스포츠군 비중이 높으므로, F/W 매출이 전체 실적에 많은 영향을 주고 있습니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인패션업에서 핵심 경쟁요소는 브랜드가치, 디자인, 품질 등 상품기획 역량이며, 그 외 주요 상권 확보 및 신규 유통 개발 등 유통 경쟁력과 글로벌 소싱을
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통한 가격 경쟁력 등을 들 수 있습니다. 대다수 패션 업체는 소재, 디자인, 패턴 등 상품 기획 전반의 핵심 역량을 제외하고는 국내외 협력업체와의 아웃소싱 체제를 통해 운영되고 있습니다. 따라서, 시장 내 진입 장벽이 낮고, 소비자의 Needs가 다양하며 시장 내 변화가 많아 경쟁이 매우 치열한 상황입니다.f) 국내외 시장여건패션시장을 온/오프라인으로 구분해서 보자면, 우선 온라인 시장은 펜데믹 당시 폭발적인 성장세는 2023년을 기점으로 둔화되었으며, 오프라인 시장의 펜데믹 기저효과와 엔데믹 수혜 또한 일부 스포츠 아웃도어 카테고리를 제외하고는 종료되었다고 보고 있습니다. 2023년 말부터 현재까지 3고 현상, 외환 이슈, 정치 경제 현황 등으로 내수시장은 이제 불황 국면으로 접어들었습니다. 온라인과 오프라인의 균형적인 성장이 필요한 시기이며, 내수시장 포화와 K-POP을 위시한 한류 확대의 영향으로, 자사를 포함한 국내 패션기업들은 기존의 '소싱기지' 확보를 위한 글로벌 진출에서 나아가, 본격적인 '시장 진출'로써의 글로벌 진출을 시도하고 있습니다. 4) 기타사업군4-1) 그린나래 a) 산업의 특성골프산업은 타 레저스포츠 시설에 비해 넓은 부지를 필요로 하며, 시설 관리와 라운딩을 위한 인력 자원의 효율적 활용이 중요합니다. 그리고 시설의 투자 규모가 크고 도시 외곽에 위치하기 때문에 시간과 비용이 많이 소요됩니다. 마지막으로 골프장은 회원제와 대중제 골프장으로 구분되어 집니다. 당 종속회사는 18홀 회원제골프장과 2016년 9월 1일 이후 부터 36홀의 대중제 골프장을 임차 운영하고 있습니다. b) 산업의 성장성골프 산업은 코로나 19 이후 실외 스포츠 선호도 증가 및 20대~30대를 중심으로 한 신규 골프 인구 유입 등에 따라 상승세를 보였으나 2023년 5월경 코로나 엔데믹 선언으로 해외로 골퍼유출, Activity한 운동 선호로 골프장의 내장객이 점차 감소 추세에 있습니다. c) 경기변동의 특성일반적으로 골프산업은 대외적인 경기 상황에 따라 내장객수의 증감과 소비행태가 민감하며 골프장의 영업에도 영향을 줍니다.d) 계절성골프장 산업은 계절적으로 성수기와 비수기(혹서기, 혹한기)로 구분 되어지며, 월별 일출과 일몰 시간에 따라 내장객수의 Capa에 영향을 줍니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인코스의 적당한 위험과 보상이 조화되고 거리와 정교함, 기교 등을 검증할수 있는 조건인지, 또한 플레이어가 기량을 얼마나 다양하게 테스트를 할 수 있는지의 여부가 골프장 경쟁력에 큰 영향을 줍니다. 페어웨이와 그린이 어떤 형태로 잘 관리되고 있는지 등 코스관리상태도 경쟁력에 영향을 줍니다. 그리고 골프장의 경치가 얼마나 라운딩 할 때 즐거움을 더할 수 있는가 평가도 중요합니다. 이외에도 공정성, 다양성, 안전성, 시설물 관리형태, 서비스 등의 요인들이 경쟁력을 좌우하기도 합니다. f) 국내외 시장여건2012년부터 스크린골프를 통해 골프에 입문하는 골퍼는 지속적으로 증가하는 추세이며, 최근 레저신문 기사에 따르면 2019년 4,180만명에서, 2020년엔 코로나 특수로 인해 4,673만명, 2021년에는 5,057만명, 2022년에는 5,058만명으로 지속적으로 증가하였으나 2023년에는 4,772만명, 2024년에는 4,741만명으로 코로나 시기에 골프장 이용료 인상의 영향을 받아 감소하였습니다. 4-2) 코오롱인베스트먼트 a) 산업의 특성벤처캐피탈 사업은 투자재원 확보, 투자발굴 및 집행, 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, 연기금, 금융기관 등 출자자로부터 투자재원을 조달하여 성장성이 높은 중소벤처기업 또는 창업자 등을 발굴, 평가하여 투자한 후 전략, 영업, 재무, 회계, 인사 등 기업의 중요한 경영활동을 적극적으로 지원함으로써 기업가치를 증대시키고 투자금액을 회수하여 수익을 실현합니다. b) 산업의 성장성 벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의
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필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.c) 경기변동의 특성 벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다. d) 계절성벤처캐피탈 산업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. e) 경쟁력을 좌우하는 요인벤처캐피탈 산업의 경쟁요소는 자금조달 능력, 투자심사 능력, 투자포트폴리오의 산업별 전문화 정 도, 네트워크인프라의 구성 능력, 영업의 국제화 정도 등으로 구분할 수 있으며, 현재 소수의 일부 우량 벤처캐피탈을 제외하면 대부분의 경쟁요소에서 취약한 상태입니다. f) 국내외 시장여건 2024년 벤처투자는 코로나19 이전(2020년) 대비 47.5% 증가하고, 전년대비 9.5%(약 1조원) 증가한 총 11.9조원으로 파악됐습니다. 같은 기간 글로벌 벤처투자 규모는 '20년 대비 17.1% 감소하고, 전년대비 0.1% 감소한 것으로 나타나 국내 벤처투자 현황은 세계 시장 대비 회복세가 뚜렷한 것으로 볼 수 있습니다. 2024년 펀드결성 규모는 10.6조원으로 '20년 대비 5.7% 증가한 반면, 글로벌 벤처펀드 결성규모는 52.6% 감소하여, 상대적으로 견조한 흐름을 흐름을 보이고 있습니다. 이처럼 국내 벤처투자 회복율이 뚜렷한 이유는 어려운 경제여건 속에서도 국내 벤처투자사(벤처캐피탈)들의 적극적인 투자처 발굴과 출자자 모집 노력에 의한 것으로 보입니다. 또한, 정부는 중기부 펀드 출자예산 전액을 조기에 공급하고 '선진 벤처투자 시장 도약방안'을 이행하는 등 적극적인 벤처투자 생태계 조성을 위해 노력하고 있습니다.(중소벤처기업부 '2024년 벤처투자 11.9조원ㆍ펀드결성 10.6조원' 보도자료 참조) 라. 사업군별 요약 연결 재무현황1) 요약 연결 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 계 정 제16기 1분기 제15기 제14기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 산업자재군 순매출액 영업이익 자산총계 부채총계 화학소재군 순매출액 영업이익 자산총계 부채총계 필름/전자재료군 순매출액 영업이익 자산총계 부채총계 패션군 순매출액 영업이익 자산총계 부채총계 기타사업군 순매출액 영업이익 자산총계 부채총계 중단사업 순매출액 영업이익 자산총계 부채총계 합계 순매출액 영업이익 자산총계 부채총계 ※ 상기 합계금액은 중단사업을 제외한 계속사업 기준입니다. 마. 신규사업에 관한 사항 1) 지배회사1-1) 코오롱인더스트리 산업자재부문 2021년 6월 24일 공시를 통해 아라미드는 5G 케이블용 및 초고성능 타이어용 등의 아라미드 수요 증가로 증설 투자를 시작하였습니다. 2021년 6월부터 진행하였으며 투자금액은 약 2,989억입니다. 본 투자를 통해 당사 아라미드 생산 Capacity는 연 7,500톤에서 15,310톤으로 증대됩니다.※ 대외환경 변화(원자재 가격 상승 등) 및 생산 Capacity 변동에 따른 투자금액 및 투자기간 변동으로 2023년 9월 26일 정정공시 진행하였습니다. 2024년 9월 아라미드 펄프 증설 완공하였습니다. 환경 규제 강화, 브레이크 정숙성 요구 증대에 따라 브레이크 패드 수요가 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 브레이크 패드에 쓰이는 아라미드 펄프 또한 성장 예상됩니다. 본 증설에 따라, 기존 펄프 생산량은 1,500톤/년 에서 3,000톤/년으로 늘어나게 됩니다 1-2) 코오롱인더스트리 화학부문 2024년 5월 PMR 1만톤 증설을 완료하였습니다. 해당 증설을 통해 연산 1.1만톤 수준의 PMR 생산규모를 2.1만톤 규모로 확대하였고, 글로벌 석유수지 2위 시장 지위를
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공고히 하고 있습니다. 또한, 국내 최초로 폐목재의 리그닌(Lignin)을 원료로 친환경 접착용 수지를 개발해 특허를 출원하고 친환경 소재 사업에 박차를 가하고 있습니다. 기존 석유화학 원료를 대체할 것으로 기대하고 있으며, 바이오메스 기반 원료 사용 범위를 계속 확대해 나갈 계획입니다. 1-3) 코오롱인더스트리 패션부문 종속회사 케이오에이는 패션 임팩트 비즈니스를 전개하는 소셜 벤처기업으로 몽골에서 지속가능 캐시미어 소재사업을 벌여왔습니다. 당사는 이러한 전문성을 활용해 폐 캐시미어의 재생을 위한 서큘레이션 센터를 구축할 계획입니다. 서큘레이션 센터를 통해 폐의류에서 캐시미어 단일소재 의류를 제작하고 남은 원단/의류를 수거, 분류, 재사용 위한 사전 작업 등을 진행하는 섬유순환센터로 발전시킬 것이며, 코이카와 심층 조사를 진행한 후 사업 내용을 구체화해 2024년부터 본격적으 로 사업을 추진해 나가고 있습니다. 또 한, 베트남에도 서큘레이션 센터를 건립해 의류소재의 영역을 확장도 계획하고 있습니다. 2) 주요 종속회사 당 종속회사는 글로벌 타이어코드 시장 내 경쟁력을 강화하기 위해 열처리 설비 추가를 시작하였습니다. 타이어코드 생산은 물성이 확보된 섬유를 만드는 방사, 섬유에 강력을 부여하고 직물로 만드는 연사 및 제직, 그리고 타이어와의 접착력 및 형태 안정성을 확보하는 열처리까지 크게 세 단계로 나뉩니다. 그 중 열처리는 타이어코드 생산량 뿐만 아니라 성능까지 좌우하는 핵심 공정입니다. 이번 설비 투자로 타이어코드 생산 능력은 연 3만6천톤에서 5만7천톤으로 대폭 확대되며, 새 생산 라인은 2027년 1월부터 가동될 예정입니다.
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II. 비유동자산 장기금융자산 (주6,12,37) 장기매출채권및기타채권 (주7,12) 당기손익-공정가치측정금융자산 (주9,12,37) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주9,12) 관계기업및공동기업투자 (주13) 유형자산 (주14,37,38,39) 투자부동산 (주15,37) 무형자산 (주16,38) 이연법인세자산 순확정급여자산 (주19) 기타비유동자산 (주10,11,12) 자산총계 부채
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II. 투자활동으로인한현금흐름 이자의수취 배당금의수취 단기대여금의감소 장기대여금의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 단기금융자산의감소 관계기업및공동기업투자의감소 유형자산의처분 무형자산의처분 정부보조금의수령 리스채권의감소 보증금의감소 단기금융자산의증가 단기대여금의증가 장기대여금의증가 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 관계기업및공동기업투자의증가 유형자산의취득 무형자산의취득 투자부동산의취득 보증금의증가
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II. 비유동자산 장기금융자산 (주6,12,37) 장기매출채권및기타채권 (주7,12) 당기손익-공정가치측정금융자산 (주9,12) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주9,12) 종속기업,관계기업및공동기업투자 (주13,38) 유형자산 (주14,37,38,39) 투자부동산 (주15,37) 무형자산 (주16) 순확정급여자산 (주19) 기타비유동자산 (주10,11,12) 자산총계 부채
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제16기 1분기(당기) 감사보고서 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제15기(전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 에어백, 패션 사업부 손상 검토 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 에어백, 패션 사업부 손상 검토 제14기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 에어백, CPI 사업부 손상 검토 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 에어백, CPI 사업부 손상 검토 ※ 당사는 제15기 중 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 따른 증선위 지정을 사유로 감사인을 삼정회계법인에서 안진회계법인으로 변경하였습니다. 2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 1분기(당기) 안진회계법인 - 분반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사 제15기(전기) 안진회계법인 - 분반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사 제14기(전전기) 삼정회계법인 - 분반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사 ※ 기재된 보수는 연간계약 기준입니다. 3) 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 1분기(당기) 해당사항 없음 제15기 (전기) 해당사항 없음 제14기(전전기) - 국제거래정보통합보고서 관련 용역- 이전가격 세무자문 용역 5개월 80,000천원 4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 02월 20일 회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 김옥정, 이원덕)감사인 측 : 업무수행이사(안진회계법인) 대면회의 감사 진행경과 보고 2025년 03월 18일 회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 김옥정, 이원덕)감사인 측 : 업무수행이사(안진회계법인) 서면보고 2024년 감사종결 보고 2025년 05월 07일 회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 이원덕, 곽승엽)감사인 측 : 업무수행이사(안진회계법인) 대면회의 2025년 1분기 검토 결과 보고 5) 종속회사의 회계감사인의 감사의견 등 회사명 감사인 사업연도 의견 사유 및 영향 코오롱머티리얼㈜ 삼영회계법 인 2023년 의견거절 재무구조 악화 및 주요 사업부문의 영업정지로 인하여 계속기업의 불확실성에 따른 의견거절을 받았으나, 연결 재무제표 작성을 위하여 중단사업 손익 재분류 및 순공정가치 평가를 수행하였습니다. 이러한 조치로 인하여 연결 재무제표는 적정하게 작성되었다고 판단하고 있습니다. 2024년 의견거절 6) 조정협의회 주요 협의 내용 및 재무제표 불일치 정보 ※ 해당사항 없음 나. 회계감사인의 변경1) 지배회사의 회계감사인 변경여부 및 사유 당사 는 제15기(2024년) 중 주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 따른 증선위 지정을 사유로 감사인을 삼정회계법인에서 안진회계법인으로 변경하였습니다. 2) 종속회사의 회계감사인 변경여부 및 사유 해당 종속회사 사업연도 회계법인 변경사유 변경전 변경후 코오롱머티리얼㈜ 2023년 안진회계법인 삼영회계법인 휴업에 따른 외부감사대상 제외 및 임의감사 진행 2023년 KPMG 비용 절감 및 업무 효율성 확보 코오롱글로텍 ㈜ 2025년 삼정회계법인 안진회계법인 증선위 지정감사 코오롱이앤피㈜ 2025년 삼정회계법인 안진회계법인 지정감사 3년 만료로 인한 자유수임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 공시대상기간
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동안 감사위원회가 당사의 내부통제 결과를 검토 완료하였으며, 당사는 내부통제에 대한 이상 혹은 지적을 받은 사항이 없습니다. 나. 내부통제구조의 평가 공시대상기간 동안 감사인으로부터 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가 받은 이력이 없습니다. 다. 내부회계관리제도 공시대상기간 동안 회사의 내부회계관리자가 내부회계관리제도 운영실태를 점검한 결과 효과적으로 설계 및 운영되고 있음을 확인하였습니다. 또한 외부감사인은 내부회계관리제도 감사 결과 아래와 같이 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견> 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견>우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 코오롱인더스트리 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제16기 1분기(당기) 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 제15기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2025년 02월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제14기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 27일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2024년 02월 27일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제16기 1분기(당기) 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 제15기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2025년 03월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제14기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2024년 03월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제16기 1분기(당기) 내부회계관리제도 안진회계법인 연결내부회계관리제도 안진회계법인 제15기(전기) 내부회계관리제도 안진회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음
코오롱인더 — 증권신고서(채무증권)

해당사항 없음 연결내부회계관리제도 안진회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제14기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 내부회계관리ㆍ운영조직1) 내부회계관리ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 감사(위원회) 이사회 회계처리부서 전산운영부서 자금운영부서 내부통제부서 기타관련부서 2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 우영진 등록(상장협) 1년 12년 회계담당임원 주현조 등록(상장협) 24년 24년 회계담당직원 하근일 등록(상장협) 1년 18년
3S — 사업보고서 (2025.03)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사는 반도체 웨이퍼 캐리어 사업과 환경시험장치 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 2024년 10월부터 FA분야의 공장자동화 물류설비사업을 시작하였습니다. 당사의 종속회사인 상해삼에스공조기술유한공사는 환경시험장치 사업을 수행하고 있습니다 (1) 반도체 웨이퍼 캐리어 사업 (가) 산업의 특성 반도체는 시스템산업 발전의 원동력 역할을 담당해왔으며, 인공지능, 로봇기술, 생명과학 등과 같은 4차 산업혁명을 선도하는 핵심 중추 산업으로 발전하였습니다. 더불어 최근 인공지능 및 자율주행자동차에 대한 비전이 구체화되고 있어 반도체 시장이 빠른 속도로 커지고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 반도체 웨이퍼캐리어 사업은 반도체 주재료인 실리콘 웨이퍼를 운송할때 사용되는 웨이퍼 이송박스를 생산하는 사업입니다. 실리콘 웨이퍼는 반도체의 근간이 되는 소재로 거의 모든 전자 기기의 핵심 부품이며 대부분의 반도체 기기, 칩 제작의 기판재료로 사용되며 중요한 역할을 담당하고 있기에 취급에도 상당한 주의가 필요합니다. 실리콘 웨이퍼 시장은 시장 참여자가 제한적이어서 비교적 안정적인 환경 속에서 성장을 하고 있으며, 반도체 웨이퍼캐리어는 실리콘웨이퍼 출하량에 영향을 받고 있습니다. (나) 품목별 특성 반도체 웨이퍼 캐리어는 사용 용도에 따라 종류가 나뉘어집니다. 웨이퍼 생산업체 공정 내에서 사용되는 박스가 O/C, 웨이퍼 생산업체에서 반도체 생산업체로 이동시 사용되는 박스가 FOSB이며, 반도체 생산업체 공정 내에서 사용되는 박스가 FOUP입니다. FOSB는 웨이퍼 생산업체에서 완성된 웨이퍼를 반도체 생산업체로 출하 수송하는데 이용되는 클린진공박스를 말합니다. 일종의 플라스틱 케이스지만 반도체의 특성상 물리적, 화학적 특수성이 엄격하게 요구되는 특수용도의 케이스입니다. 완성된 웨이퍼는 웨이퍼면적 대비 두깨가 얇고 오염에 취약하며, 휘거나 깨지기 쉬으므로 취급시 상당한 주의가 필요하기에 정밀도의 기술력을 필요로 하는 FOSB가 반드시 필요합니다. 또한 웨이퍼는 곧 반도체 생산업체의 수율 문제와 직결되므로 FOSB의 역할이 중요합니다. FOSB의 경우 웨이퍼사와 반도체사가 동시에 사용하는 제품인만큼, 두 업체 모두 완벽하게 적용가능해야 하므로 웨이퍼사와 칩메이커사에 공정테스트가 함께 진행되며, 테스트가 매우 까다롭고 장기화되는 특성을 지니고 있습니다. 이에 진입장벽이 상당히 높은 시장이며, 생산기술 향상 및 숙련도 등을 높이기까지 오랜 시간이 소요되는 특징이 있어 투자와 양산의 시차가 존재합니다. FOSB는 정밀한 기술력을 필요하기에 전 세계적으로 소수의 업체만이 그 생산기술을 보유하고 있습니다. 미국의 Entegris, 일본의 Miraial, Shinetsu Polymer, 그리고 한국의 당사가 주요한 생산업체이며, 국내에서는 당사만이 생산기술을 보유하고 유일하게 생산 및 납품을 하고 있습니다. 또한 당사의 FOSB에 사용되는 주요 원재료는 특수 폴리카보네이트(polycarbonate)이며, 일반적인 재료가 아닌 특수한 성질의 재료여서 수지 선정이 까다롭습니다. 당사 역시 다양한 시행착오를 걸쳐서 확보한 주요 원재료이며, 이로 인해 제품의 진입장벽이 더욱 높아졌다고 해도 과언이 아닙니다. FOUP은 반도체 제조사의 공정 내 반송에 사용되는 공정간 이송용기입니다. 반도체 제조공정(Fab.)에서 사용을 하고 있어서 FOSB에 비해 상대적으로 화학적인 요구사항이 많은 제품입니다. 특히 반도체용 웨이퍼는 반도체 제조과정에서 웨이퍼를 외부 충격으로부터 보호하고 외부의 오염물질로부터 오염되지 않도록 극도의 청결한 상태를 유지해야 합니다. 또한 Device 생산의 수율 확보에도 직결되는 반송용기이기 때문에, 반도체사에서의 사용 요구도 공정의 미세화에 따라 엄격도가 증가하고 있습니다. 특히나 미세 공정으로 갈수록 공정 내부 청결도 유지를 위한 운영비용 부담을 줄이기 위해 FOUP의 역할이 더욱 증대되고 있습니다. 현재 FOUP의 생산이 가능한 국내 제조사는 없으며, 국내외 반도체 제조사는 미국과
3S — 사업보고서 (2025.03)

일본의 제품을 전량 사용하고 있는 상황입니다. FOUP은 평균 3~4년 정도 사용 후 교체되는 방식으로 사용하고 있으며, 불량으로 인한 교체율은 연평균 약 25%입니다. O/C는 웨이퍼 제조 공정에 사용되는 웨이퍼용 카셋트이며 잉곳에서 컷트한 웨이퍼를 운송하는 용기로 사용업체는 웨이퍼 제조사입니다. 현재 O/C의 생산이 가능한 국내 제조사는 당사가 유일하며, 일본의 2개사에서만 생산하고 있습니다. 국내 웨이퍼 제조사인 SK SILTRON사와 GlobalWafers(구, MEMC Korea)사는 현재 300mm 웨이퍼를 생산하고 있으며, 현재 당사는 한국-중국의 웨이퍼제조사에 O/C를 판매하고 있습니다. (다) 산업의 성장성 글로벌 전자 산업 공급망을 대표하는 산업 협회인 SEMI가 추적 조사하는 보고서에 따르면, 2024년 전 세계 실리콘 웨이퍼 출하량은 2.7% 감소한 122억 6,600만 제곱인치를 기록했으며, 매출액은 6.5% 줄어든 115억 달러로 집계되었습니다. 2024년에는 더딘 재고 조정으로 인해 웨이퍼 출하량과 매출액 모두가 다소 하락하였습니다. 하지만 올해부터 웨이퍼 출하량의 회복세가 시작될 것으로 보이며, 특히 하반기부터는 강한 반등이 예상됨니다. SEMI 관계자에 따르면 "생성형 AI 및 신규 데이터센터가 첨단 파운드리와 고대역폭 메모리(HBM)와 같은 메모리 반도체 수요를 견인하고 있지만, 대부분의 다른 최종 소비자 시장은 여전히 과잉 재고로부터 회복 중”이라고 밝히며"“많은 고객사의 실적 발표에서도 언급된 바와 같이, 산업용 반도체 시장은 여전히 강한 재고 조정 국면에 있으며, 이는 전 세계 실리콘 웨이퍼 출하량에 영향을 미치고 있다”고 덧붙였습니다. 연간 실리콘 웨이퍼 출하량 및 매출 추이 - SEMI (2025.02) 웨이퍼 출하량에 직접적인 영향을 미치는 팹 관련한 SEMI의 전세계 팹 전망 보고서(World Fab Forecast)에 따르면, 2025년 글로벌 전공정 반도체 제조 장비 지출은 전년 대비 2% 증가한 1,100억 달러에 이를 것으로 전망되며, 이는 2020년 이후 6년 연속 증가세가 될 것으로 보인다고 합니다.. 2026년의 팹 장비 투자액 규모가 18% 증가해 1,300억 달러에 이를 것으로 예상되며, 이와 같은 성장세는 고성능 컴퓨팅(HPC)의 수요 증가와 데이터센터 확장을 위한 메모리 부문의 수요 증가 그리고 엣지 디바이스를 위한 AI 기술의 확대가 이러한 성장세를 이끌 것으로 분석됨니다. 중국, 반도체 팹 장비 투자 선두 유지 전망 중국은 2024년 500억 달러의 팹 투자로 정점을 찍은 이후 투자 규모가 감소할 것으로 보이나, 여전히 글로벌 반도체 팹 장비 투자에서 가장 큰 비중을 차지할 것으로 예상됨니다. 2025년 중국의 투자액은 24% 감소한 380억 달러로 예상되며, 2026년에는 5% 추가 하락한 360억 달러를 기록할 것으로 전망됨니다. AI 기술의 확산과 이에 따른 메모리 수요 증가에 대응하기 위해 국내 반도체 업계는 생산능력 확대 및 기술 업그레이드를 위한 설비 투자를 늘릴 계획입니다. 이에 따라 한국의 팹 반도체 장비 투자는 2025년 29% 증가한 215억 달러, 2026년에는 26% 늘어난 270억 달러를 기록하며, 2026년까지 투자 규모 기준 글로벌 2위를 유지할 것으로 예상됨니다. 대만은 자국 반도체 제조업체들이 첨단 기술 및 생산 역량 강화를 목표로 함에 따라 글로벌 투자 규모 3위 자리를 지킬 것으로 보입니다. 클라우드 서비스 및 엣지 디바이스 전반에서 증가하는 AI 수요 증가에 대응하기 위해 2025년 210억 달러, 2026년 245억 달러를 투자할 것으로 예상됨니다.. 미국은 2025년 140억 달러, 2026년 200억 달러를 투자하며 4위를 기록할 전망이며, 이어서 일본(140억 달러 → 110억 달러), 유럽 및 중동(90억 달러 → 70억 달러), 동남아(40억 달러 → 40억 달러) 순으로 투자가 이뤄질 것으로 예상됨니다. 한편, SEMI가 9월에 발표한 최신World Fab Forecast 보고서에는 전 세계적으로
3S — 사업보고서 (2025.03)

1,500개 이상의 생산 시설이 포함되어 있으며, 이 중 183여개의 팹과 라인은 2025년 이후 가동될 가능성이 있는 것으로 집계되었습니다. 어플리케이션별 웨이퍼 팹 장비 시장 파운드리 및 로직 반도체 분야의 팹 장비 매출액은 머츄어 노드(Mature Node)에서의 견조한 투자에 힘입어, 2024년에는 작년과 비슷한 586억 달러 수준을 유지할 것으로 전망되며, 이후 선단 기술에 대한 수요 증가, 게이트-올-어라운드(GAA) 등 새로운 디바이스 아키텍처 도입, 그리고 생산 능력 확대에 따른 투자 증가로 인해 웨이퍼 팹 장비 매출액은 2025년 2.8%, 2026년에는 15% 성장하여 693억 달러에 이를 것으로 전망됨니다. 메모리 관련 설비 투자는 AI를 위한 HBM 수요 증가와 지속적인 기술 전환에 힘입어 2026년까지 큰 폭의 증가세를 보일 것으로 전망됨니다. 낸드 장비 시장은 공급과 수요가 점진적으로 정상화되면서 2024년에는 0.7% 증가한 93억 달러로 적은 수준의 성장이 예상지만, 2025년에는 47.8% 늘어난 137억 달러, 2026년에는 9.7% 증가한 151억 달러로 높은 성장세를 이어갈 전망입니다. 한편 D램 장비 시장은 2024년에 35.3% 증가한 188억 달러로 강력한 성장을 보인 뒤, 2025년과 2026년에는 각각 10.4%, 6.2%의 성장률을 기록할 것으로 예측됨니다. 어플리케이션별 웨이퍼 팹 장비 시장 - SEMI (2024.12) 지역별 반도체 장비 매출액 중국, 대만, 한국은 2026년까지 최대 반도체 장비 투자 국가의 위치를 지킬 것으로 보인다. 특히 중국의 올해 장비 투자액은 490억 달러에 이를 것이며, 2026년까지 가장 큰 반도체 장비 투자국가의 위치를 유지할 것으로 전망된다. 대부분의 지역에서 2024년에 장비 지출이 감소한 후 2025년에 반등할 것으로 예상되는 반면, 중국은 투자액이 지속적인 성장하다가 2025년에는 다소 감소될 것으로 보인다. 2026년에는 모든 지역의 반도체 투자액이 증가할 것으로 예상된다. 지역별 반도체 장비 매출액 - SEMI (2024.12) (2) 환경시험장치사업 당사는 칼로리메타, 환경시험장치 등을 제조자 설계생산 방식으로 개발·설계·생산·납품하고 있으며, 수시로 A/S를 수행하고 있습니다. 공장은 본사 건물 및 안성 1공장 일부를 사용하고 있습니다. (가) 산업의 특성 냉동공조산업은 차량, 건축, 의료, 식품, 플랜트 등의 다방면에서 그 중요성이 점점 커지고 있습니다. 냉동공조산업은 최근 HVAC(Heating, Ventilation, Air Conditioning)로 재명명 되었으며, 냉난방, 공기조화, 급탕, 환기 등을 포함하는 산업입니다. 생활수준의 향상, 환경 규제 강화, 산업의 정밀·고도화 등에 따라 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 냉동공조산업은 현대 사회의 필수불가결한 산업이 되었습니다. 게다가 전 세계적으로 환경에 대한 관심이 고조되고 환경규제가 강화되는 상황에서, 냉동공조사업은 모든 사업장 및 모든 생활공간의 가장 중요한 기초사업으로 발전하였습니다. 친환경 장비 및 대체 에너지 기기 개발에 대한 수요가 꾸준히 증가함에 따라 환경시험 설비 시장도 지속적으로 확대되고 있습니다. 칼로리메타, 환경제어시스템 등 국내외로 기술력을 인정받은 당사의 환경시험 설비사업은 국내외 유수의 가전회사에 자사 제품을 공급하는 등 우수한 기술력을 인정받고 있습니다. (나) 품목별 특성 1) 칼로리메타 칼로리메타는 냉난방 능력의 측정 및 실내외 기기 조합의 적합성, 내구성, 실용성을 측정하는 장비입니다. 그간의 칼로리메타는 수입 의존 품목이었으나 당사의 도전과 첨단의 기술력으로 국산화에 성공 하였습니다. 국내 대학교, 가전사, 연구기관 등 뿐만 아니라 세계 여러 나라로 수출중에 있습니다. 당사에서 제작중인 칼로리메타의 종류로는 시스템 멀티에어컨 칼로리메타, 에어컨 칼로리메타, 전열교환기 칼로리메타, 열평형식 실형에어컨 칼로리메타, 자동차에어컨칼로리메타, 자동차컴프레셔 칼로리메타, 압축기
3S — 사업보고서 (2025.03)

시험장치 등이 있습니다 2) 환경제어시스템 및 단품 시험 설비 지구 환경 문제의 중요성이 날로 대두되고 있는바, 당사는 환경제어 시스템과 단품 시험설비 등 환경 문제 해결 및 개선을 위한 산업을 활발히 진행하고 있습니다. 특히 각종 날씨와 관련된 환경 시험 장치와 인간 주거 환경 개선을 위한 시험 설비 등을 개발하고 있습니다. 3) 자동차 분야 시험 설비 자동차는 각종 악조건상에서 운영이 되는 첨단 기술이 모여 있는 기술 집약형 제품입니다. 자동차 분야의 시험설비는 이러한 제품의 각종 부품에 대해 에너지적인 성능과풀질의 신뢰성을 확보 할 수 있는, 각종 환경과 조건상에서의 다양한 시험을 할 수 있도록 구성 되어있는 각종 시스템입니다. 주요 설비로는 VDA 저온 내구 시험 장치, 자동체 에어컨시스템 성능 시험기, 압축기 시스템 내구 시험기, 라디에이터 열충격 시험기 등이 있습니다. 4) 배터리 시험 설비 차량 및 각종 장치에 들어가는 이차전지에 대한 여러가지의 테스트를 하기위한 제품입니다. 원통형, 파우치형 및 각형 등 모양에 따른 다양한 종류가 있고 구성에 따라서는 제일 작은 단위인 배터리 셀, 셀을 모아놓은 모듈 그리고 모듈을 모아놓은 팩 등 다양한 크기가 존재합니다. 이러한 여러가지 형태의 배터리를 시험하기 위한 시험 설비를 만들고 있습니다. 주요 설비로는 배터리 성능/환경 시험 챔버, 배터리 열충격 시험기 등이 있습니다. (다) 산업의 성장성 - 글로벌 HVAC시장 상승세 일본의 Deallaboratory가 세계에서 가장 큰 시장 조사 업체인 Markets and Markets사의 조사 보고서와 자체 데이터를 취합해 공개한 글로벌 HVAC 업계 시장규모 자료에 의하면 2020년 시장 규모는 2,020억 달러(한화 약 222조 6천억 원)로 추정됨니다. 이 수치를 기반으로 공조기·에어컨 메이커의 시장 쉐어를 산출한 데이터를 보면 2018년 이후 업계 순위가 크게 변동하고 있는 것으로 나타났습니다.. 글로벌 HVAC 시장에서 가장 두드러진 성장세를 보인 업체는 중국의 GREE와 Midea로 주로 가정용 공조기 분야에서 중국 시장을 석권하고 있습니다. 이 두 기업은 거대한 중국 시장을 배경으로 글로벌 시장으로 영업망을 확장하면서 일본 다이킨과 치열한 선두 경쟁을 벌이고 있습니다. 이 3개사가 공조 시장의 새로운 선두기업으로 4위 이하의 기업들과 큰 격차를 벌리고 있습니다. 세계적인 시장조사 기업 중 하나인 Markets Markets사에 따르면 전세계 에어컨 등 HVAC 업계의 시장규모는 2019년 2,408억 달러, 2020년 2020억 달러로 추산했습니다. 또 2025년 2770억 달러(약 306조), 2030년 3,580억 달러(약 394조)로 CAGR(연평균 성장률) 4.8% 성장할 것으로 예상했습니다. 코로나 바이러스(COVID-19)로 인해 필수가 아닌 상품에 대한 고객 지출의 감소가 눈에 띄지만 HVAC산업은 에너지 효율적인 공조시스템에 대한 수요와 설치에 대한 각국 정부의 적극적인 노력이 성장의 주요 원동력이 될 것으로 전망했습니다. 특히 환경관련규제가 지속적으로 확대 강화될 것으로 예상하는 바, 친환경 및 대체 에너지에 대한 기기 수요가 지속적으로 발생되어 이와 관련된 시험장비의 성장이 기대됩니다. 특히 친환경자동차(xEV) 관련한 설비투자액이 증가되면서 관련 시장이 급속도로 성장하고 있습니다. 이에 장비 공급업체들은 시장 점유율 확대를 위해 스마트 기술을 도입하는 등 시장 트렌드를 정확히 예측하고 발맞추어 나가는 것이 매우 중요하기에, 당사는 사업영역을 친환경자동차 - 2차전지 시험설비 등으로 넓혀 영업중에 있습니다. - HVAC 제 품군별 시장 규모 그림13.jpg HVAC 제품군별 시장 규모 - GMI (2024.06) 냉난방공조(HVAC) 시장이 친환경에 AI(인공지능) 수요까지 겹치며 미래형 신사업으로 급부상하고 있습니다. 시장조사기관 GMI에 따르면 난방, 환기, 공기조화, 칠러, 냉각탑 등 망라한 글로벌 HVAC 시장은 지난해 2940억달러에서 오는 2032년까지 연평균 5.6%의
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꾸준한 성장세를 보일 것으로 예상됨니다. (3) FA자동화 물류설비사업 FA사업부는 2024년 10월 경기도 화성시에 제조사업장을 마련하여 2차전지, 반도체, 디스플레이, 자동차, 일반창고 자동화물류 제조사업을 위한 시장 영업을 시작하였습니다. (가) 산업의 특성 물류자동화 시장은 제조산업 시설의 인건비 절감, 목적물 이송의 시간단축 및 관리, 제조/창고 시설의 공간 활용률을 높이기 위한 최적의 선택으로 확장되고 있습니다. 기존의 B2B 반도체, 디스플레이, 2차전지, 자동차, 식품 등의 공장 자동화 물류는 제조물품과 제조시설 및 환경 특성에 맞도록 물류시스템이 설계되어 공정이동, 보관 및 출고 관리가 가능하였으며, 최근 이커머스(E-Commerce) 도심물류 B2C(MFC)시장의 물류시스템은 다양한 상품군의 고객 인도 시간을 단축하기 위한 서비스의 기여도가 시장내 높게 평가되고 있습니다. FA사업부는 국내외 시장 및 고객군을 다양화하고 있으며, 시장내 경쟁력 있는 서비스를 제공하기 위해 기술력 및 파트너쉽을 강화하고 국내외 인프라를 확대하고 있습니다. 물류자동화 제조 사업은 제안 단계부터 설계, 제조, 설치 및 사후관리까지 토탈 서비스를 제공하고 있습니다. (나) 설비 품목별 특성 ① 스태커 크레인(Stacker Crane) 제조물의 생산 공정, 출하 공정의 목적에 대해 관리 시스템(WMS)의 지시에 따라 자동창고내 최소 Kg/Ton단위의 목적물을 안전하게 자동 입/출고 수행하고 WMS시스템을 채택함으로서 재고를 관리하고 생산 성과 지표(KPI) 및 창고 생산성과 같은 요소를 식별할 수 있습니다 그림1.jpg 자동화 물류 시스템 주요 설비 ② 컨베이어(Conveyor) 제조물의 공정 투입부터 출하까지 목적물을 반송하기 위해 설치되는 물류설비로 벨트구동 및 롤러구동 타입등의 목적물이 구동부에 안착되어 반송하는 시스템입니다. 컨베이어는 지상 물류에서 수직 반송이 가능한 엘리베이터 형태의 층간 물류 설비와 연결이 가능하며, 지상에 설비 구성을 위해 천장 상부에 설치된 OHCV(Over Head Conveyor System) EMS(Electric Monorail System)등의 고공 물류설비의 동일한 반송 시스템의 제공이 가능 합니다. ③ 무인 운반장치(AGV, AMR, RGV) 자동 정밀 주행하여 목적물을 무인으로 이송할 수 있는 무인 반송 설비입니다. 무인 운반 장치는 목적물을 적재 이송하는 자율주행과 장치에 로보트를 구성하여 목적물을 이송하기도 하며, 지게차 형태의 목적물의 픽업이 반송이 가능합니다. 무인 운반장치는 컨베이어와 달리 자유로운 운행루트를 설정할 수 있으며 사용자의 작업 환경 및 여건에 따라 형태는 매우 다양해지고 있으며 주변 설비의 연결성 및 시스템의 확장에 용이한 장점이 있습니다. (다) 산업의 성장성 2019 코로나 펜데믹과 우크라이나 분쟁으로 글로벌 공급망의 붕괴와 무역갈등의 혼란이 발생하였고 환율, 유가 변동에 따른 현재에 이르러 수요처의 현지 제조 및 물류시설의 투자가 집중적으로 이어지고 있습니다. 미국 시장조사통계 기관 "Straits Research"는 글로벌 물류 자동화 시장은 24년 기준 약 340 억 달러에서 2033년 약 815억 달러 규모로 약 58%↑ (연평균 10.2%), 성장세가 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 성장규모는 아시아 지역이 크고, 빠른 성장은 북미 지역으로 예측하고 있습니다. 위 예상치는 미국의 국제 정부기관, 산업체의 빅데이터 리서치 회사 “industryarc”의 차전지 시장 약 56%↑ , AGV 시장 약 44%↑ 규모 성장의 유사한 전망치로 확인됩니다. 글로벌 agv 시장 전망.jpg 미국의 노동통계국(Bureau of Labor Statistics)은 2030년까지 자동화 설비 및 로봇에 의한 창고 일자리의 대체율은 약 40%에 육박할 것으로 예상하고 있습니다. 유형별로 자동화 시장에서 가장 큰 점유율은 스태커크레인(Stacker Crane)을 주력으로 하는 자동창고 및 보관/관리 부분이 차지할 것으로 예측하고 있으며, 공정재고, 피킹, 포장
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프로세스를 최적화 하기위해 자동화된 솔루션 및 로봇공학의 정교한 소프트웨어의 필요성을 기준 하고 있습니다. 기업들은 빠르고 저렴하며 오류없는 운영/관리를 추진함에 따라 창고 보관 자동화는 물류 자동화 시장에서 지배적인 성장세가 가속화될 것으로 예측하고 있습니다. 물류 자동화 시장의 성장은 기업의 효율적이고 최적화된 운영방식의 고도화는 전자상거래의 급속한 확장에 주도되고 있다고 분석하고 있습니다. 나. 회사의 현황 당사의 주력 생산품목은 300mm FOSB 이며, 2009년 10월부터 국내외 웨이퍼사를 통해 반도체사에 공급중에 있습니다. 현재 당사의 FOSB 국내 시장점유율은 약 10%입니다. 당사는 FOSB 국산화 성공에 따른 인식 강화, 우수한 품질력, 물류 비용 및 단가 경쟁력 우위 등 당사의 장점들을 기반으로 지속적인 신제품 출시를 해왔으며, 지식경제부가 주관하는 "2011년 차세대 세계일류상품"에 선정되어 그 기술력을 인정받았습니다. 당사에서 주력 생산하고 있는 300mm FOSB의 경우 최근 몇년 사이 FOSB 재사용의 증가로 인해 시장이 정체되고 있지만 전체적인 반도체 시장의 성장으로 인해 조금씩 판매량이 증가하고 있습니다. 또한 당사는 제품의 원가율을 낮춰 가격 경쟁력을 높이는 동시에 품질경쟁력을 높이고자 노력하고 있으며, 중국내 판매 법인을 통한 영업을 통해 신규 업체 납품이 본격적으로 시작이 되었습니다. 당사는 2009년 5월부터 FOUP 개발을 시작하여 2013년 9월, 안성 제2공장에서 양산을 위한 시사출에 성공하였습니다. FOUP은 당사가 현재 주력 생산하고 있는 FOSB와 동일한 장비를 사용하여 생산이 가능한 품목으로써 큰 비용이 들지 않고 생산이 가능합니다. FOUP의 생산이 가능한 국내 제조사는 없으며, 국내외 반도체 제조사는 미국과 일본의 FOUP을 전량 사용하고 있습니다.최근들어 반도체 제조공정에 사용되는 특수 용도용 캐리어에 대한 개발 및 생산 의뢰가 국내외로부터 들어오고 있으며 업체들과 긴밀하게 협조하며 개발중에 있습니다. O/C(Open Cassette, 웨이퍼 제조공장용 웨이퍼 운송용기)는 웨이퍼 제조 공정에 사용되는 웨이퍼용 카셋트이며 잉곳에서 컷트한 웨이퍼를 운송하는 용기입니다. 현재 O/C의 생산이 가능한 국내 제조사는 당사 이외에는 없으며, 일본의 2개사에만 생산을 하고 있습니다. 최근에는 국내 업체들과 협력하여 웨이퍼 제조공정에 사용되는 O/C 응용 캐리어를 개발중입니다. (4) 환경시험설비 당사는 냉동공조용 설비 제작 전문업체로 설립되어 현재까지 칼로리메타, 환경구현장치 등을 주력제품으로 생산하며 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등을 비롯한 국내외 공조기기 제조업체와 대학교, 국립연구소 등에 납품하고 있습니다. 미국, 중국을 비롯한 동남아 국가 및 인도, 브라질, 터키 등의 국가로의 수출도 이루어지고 있습니다. 당사는 설립초기부터 쌓아온 풍부한 경험을 바탕으로 지속적인 기술경쟁력을 향상시키려는 노력을 하고 있습니다. 또한 전문인력으로 구성된 A/S팀을 별도로 운영하며 고객사들과의 두터운 신뢰를 쌓아가고 있습니다. 전세계 냉동기 시장을 주도하고 있는 중국은 세계 시장 총액의 약30%를 차지하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 종속회사인 상해삼에스공조기술유한공사를 확장하였으며 영업·기술력도 강화하였습니다. 이를 통해 기존에 생산하던 칼로리메타 외 자동차 엔진배기시험장치, 전기자동차 등 신규 품목을 확대하였습니다. (5) FA (공장자동화) 설비 당사는 2024년 10월부터 FA(공장자동화) 설비 관련 사업을 시작하였으나 아직 사업 시작 초기단계이기에 주로 소규모 프로젝트를 진행중에 있지만 지속적으로 대형 업체들의 협력업체 등록등을 추진하고 있으며 향후 AI, 시스템의 고도화와 설비 유지보수 서비스를 제공함으로서 기업체의 관리 비용 부담 및 리소스 해소를 위한 솔루션을 제공하려고 하고 있습니다 다. 조직도 회사 조직도 - 20250331.jpg 회사 조직도 - 20250331 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원, %,
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연결기준) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 환경사업부문 제품 칼로리메타 및 환경구현장치 에어컨압축기 등의 성능 및 신뢰도 측정장치, 냉난방 환경시험설비의 시공, 설치, 판매 3S 기타 설치 및 개보수 외 3S 상품 냉동공조 관련 부품 외 3S 웨이퍼캐리어사업부문 제품 FOSB 반도체 웨이퍼 이송장치 GSW-300 상품 반도체 웨이퍼 이송장치 관련 부품 외 FA사업부문 제품 S/C 등 FA 자동화 물류 시스템 (S/C, Conveyor, AGV) 3S 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 당사의 환경사업부에서 제작하는 환경시험장치 및 FA사업부에서 제작하는 자동화 물류 시스템의 경우 주문자생산방식(OEM)으로 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 인적자원을 활용한 기술관련 사업이므로, 제품 가격을 산정하기 어렵습니다.- 당사의 반도체사업부에서 생산 및 판매하는 웨이퍼캐리어는 FOSB 단일제품이므로 제품의 가격은 중요한 영업비밀에 해당됩니다. 따라서 웨이퍼캐리어의 가격변동 추이를 작성하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 매입 현황 (단위: 원, %, 연결기준) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율-개별 매입액-연결 비율-연결 공기조화장치 원재료 판넬, 유니트 외 칼로리메타외 FOSB 원재료 PC외 FOSB 외 FA 원재료 Roller 등 FA설비 외 합 계 나. 주요 원재료 매입처와의 특수 관계 여부 당사는 주요 원재료 매입처와 특수한 관계가 형성되어 있지 않습니다. 다. 공급 시장의 독과점 정도 및 안정성 환경사업부문의 주요 원재료는 국내 및 해외 업체를 통해 매입하고 있으며, 한 업체에 의해서 독과점이 이루어지지 않고 있습니다.웨이퍼캐리어 사업부문의 주요 원재료는 국내 업체를 통해 매입하고 있으므로 환율 변동에 의한 가격 변동 영향은 낮습니다. 또한 특수 원료를 원재료로 사용하고 있기때문에 일부 소수 업체에 의해 공급받고 있습니다.FA사업부문의 경우 주요 구성품에 대해서는 국내 및 해외 업체를 통해 매입하고 있으며, 한 업체에 의해 독과점이 이루어지지 않고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :백만원, 별도기준) 사업부문 품 목 사업소 제35기 제34기 제33기 환경장치사업부문 칼로리메타 외 서울 웨이퍼 캐리어 사업부문 FOSB 안성 FA 사업부문 정남 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 및 방법 ㄱ. 환경장치사업 / FA사업사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품이 어서 산출기준의 산정이 어렵습니다.ㄴ.웨이퍼캐리어 사업생산 LINE의 표준생산능력을 근거로 [일일 최대생산량*당기 가동가능일수]을 기준으로, 생산 라인별 제품생산에 소요되는 소요시간을 고려하여 산출하였습니다. 또한 1공장의 경우 2016년 1월 16일부터 임대주고 있어, 2공장의 생산능력만 산정하였습니다. (나) 평균가동시간ㄱ. 환경장치사업 / FA사업사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품이어서 산출기준의 산정이 어렵습니다. ㄴ.웨이퍼캐리어 사업 - 1일 조업시간 : 22시간(2교대) - 월 평균가동일수 : 평균 약 20일 - 당기 실제 가동가능시간 : 2,675 시간 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :백만원, 별도기준) 사업부문 품 목 사업소 제35기 제34기 제33기 환경장치사업 칼로리메타 외 서울 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 안성 FA 사업부문 정남 합 계 (2) 당기의 가동률 ㄱ. 환경장치사업 / FA사업 사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비라인를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품생산이기에 가동률을 산정하기가 어렵습니다. ㄴ.웨이퍼캐리어 사업 (단위 :시간, %) 사업부문 품 목
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사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 안성 바. 생산설비의 현황 등 당사는 서울에 위치한 본사와 경기도 안성에 위치한 2개의 생산공장을 보유하고 있습니다. FA사업부의 경우 경기도 화성에 생산공장이 있으며 임대를 하여 사용중에 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 안성2공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 기계장치] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 안성2공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 공구와 기구] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 차량운반구] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 집기비품] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 정남공장 임대 경기도 화성 합계 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당사항 없음" 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :천원, 연결기준) 매출유형 사 업 부 문 품 목 제35기 제34기 제품 환경 사업 칼로리메타 외 내 수 수 출 합 계 웨이퍼 캐리어 사업 웨이퍼캐리어 내 수 수 출 합 계 FA사업 S/C 등 내 수 수 출 합 계 제품 소계 내 수 수 출 합 계 상품 환경 사업 냉동부품 내 수 수 출 합 계 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 관련부품 내 수 수 출 합 계 FA사업 관련 부품 내 수 수 출 합 계 상품 소계 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 제품 FOSB 반도체 칩메이커로 웨이퍼를 납품하고 있는 국내외 웨이퍼 제조업체에 웨이퍼 캐리어를 납품하고 있음. 칼로리메타 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등에서 당사가 직접 수주한 후 삼우산업, 바이오공조시스템, 수정시스템 등에서 원재료를 구매하여, 설치공사 등을 일부 외주하되 핵심기술 부문은 당사가 직접 수행하여 납품 및 사후관리를 하고 있음. 환경구현장치 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 및 국내가전업체 해외공장에 등에서 당사가 직접 수주한 후 요코가와, 수정시스템 등에서 원재료를 구매하여, 설치공사 등을 일부 외주하되 핵심기술 부문은 당사가 직접 수행하여 납품 및 사후관리를 하고 있음. FA설비 이차전지 제조회사, 자동차 부품/완성차 생산업체, 수소전지 제조회사, 물류회사 등으로부터 주로 입찰등을 통해 수주를 한 후 설비에 대한 설계 등을 하고, 주요 거래처에서 제작을 한뒤 정남공장을 활용하여 사전 조립 및 운행 테스트를 완료한뒤 실제 설치장소에 설치공사를 하고 있음 기타 기납품된 제품에 대하여 A/S팀 등에서 직접 수주한 후 수리점검을 하고 있음. 상품 환경장치부품 등 타사의 환경장치부품을 구매한 후 국내외 업체에 당사가 직접 판매하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 환경사업부의 경우 국내외 최종수요처로부터 주문을 받아 납품,제작, 설치, 시운전, A/S, 사용자교육 등 일체의 제품과 서비스를 직접 공급하고 있습니다. 주요 매출처로는 국내의경우 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등이 있으며, 해외의 경우에는 삼성 인도, LG 터키 등이 있습니다. 반도체웨이퍼캐리어박스의 경우 국내외 웨이퍼업체로부터 주문을 받아 생산하여 납품하고 있으며, 주요 매출처로는 SK SILTRON, SAG 등이 있습니다. FA 자동화 물류의 경우
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국내외 설비자동화 업체로부터 주문을 받아 생산하여 납품하고 있으며, 주요 매출처는 우신EMC, 아바코, 코윈테크 등입니다. 결제조건은 삼성전자의 경우 구매카드(7일 이내)로 결제하고 LG전자, 대유위니아와 한라공조 등의 경우에는 구매카드(90일)로 결제하고 있습니다. 기타 국내업체는 현금으로 결제하고 있으며, 해외업체는 L/C, T/T 등의 방식으로 대금을 회수하고 있습니다. (3) 판매전략 1) 환경사업부문 (칼로리메타, 환경구현장치, 냉동공조 등) - 신제품 개발 등 기술력 향상 - 원가 절감 및 서비스 개선 노력 - 기존 영업망 활용 및 신규 영업망 확충- 기능성 제품을 통한 시장접근- 국내외 전시회 참여- 국내·외 바이어를 통한 주문판매- 지속적인 A/S 활동을 통한 신뢰 구축2) 반도체 웨이퍼 캐리어 박스- 국산화 성공에 따른 인식 강화- 물류 비용 및 단가 경쟁력 강화- 품질 ·기술력 우위를 바탕으로 지속적인 신제품 출시- 지속적인 Version Up- 해외시장 진출을 통한 사업영역 확대 3) FA 물류자동화 사업부분- S/C, Conveyor, AGV가 모두 가능한 업체- 해외 전문업체들과 네트웍 구축하여 협력관계 강화- 지속적으로 대형 물류전문 기업의 1차 협력사로 등록하도록 노력- AI등을 접목한 신제품 개발 다. 수주현황 (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) 주1) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따라 본 계약의 수주총액·기납품액 수주잔고의 작성을 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 영업이행 등 (2) 주요 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 내역 한도금액 사용금액 중소기업은행 중소기업자금대출 수입신용장 KEB하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 신한은행 일반자금대출 일반자금한도대출 무역금융 총합계(원화) 총합계(외화) (3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 법원 사건번호 원고 피고 내용 소송금액(천원) 서울남부지방법원(주1) 2025비합1070 한국웨이퍼홀딩스 유한회사 당사 이사회의사록 열람등사 허가신청 1일당 5천만원 서울남부지방법원(주1) 2025카합1238 한국웨이퍼홀딩스 유한회사 당사 의안상정가처분신청 서울남부지방법원(주1) 2025카합1177 한국웨이퍼홀딩스 유한회사 당사 장부등열람허용가처분 (회계장부) 수원지방검찰청 당사 개인 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(주2) 대구지방법원 김천지원 주식회사 옴니엔지니어링 외 3인 당사 미수채권 대구지방법원 주식회사 신우첨단소재 당사 사해행위취소 청구 (주1) 원고측과 합의가 되어서 취하가 될 예정입니다.(주2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 형사 고소 진행중인 사건입니다.현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 총부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 총부채비율 (5) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (6) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.
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보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY (전기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY 연결실체는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY (나) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율 위험은 없습니다. (다) 가격위험관리연결실체는 공정가치로 측정하는 당기손익공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치금융자산은 5,813백만원입니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 전환사채(주1) 리스부채(주1) 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 합 계 (주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 기술연구소 내 환경장치연구팀을 통하여 설계연구(시스템구조 설계, 응용 품 설계) 및
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환경장치개발(환경구현장치 개발, 시험장치 제작) 활동을 수행하고 있으며, 프로그램개발팀을 통하여 소프트웨어개발(응용제품 프로그램 개발) 활동을 수행하고 있습니다. 또한 웨이퍼캐리어소재팀을 통하여 소재 연구(FOSB, FOUP,O/C) 활동을 수행하고 있습니다. 나.연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제35기 제34기 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기 매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 현황 해당사항 없음. 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 기업신용평가 BBB- (주)이크레더블 정기평가 기업신용평가 BB+ (주)이크레더블 정기평가 기업신용평가 BB+ (주)이크레더블 정기평가 기업신용평가 BB0 (주)나이스평가정보 정기평가 기업신용평가 B+ (주)이크레더블 정기평가
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 24. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 부여방법1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택(2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능(3) 행사가격1) 1차 : 주당 2,500원2) 2차 : 주당 4,025원(4) 당기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 잔여수 부여 소멸 기말 잔여수 기말 행사 가능한 주식수 (5) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주가 2,195원 3,400원 주가변동성 무위험수익률 (6) 당기 및 전기 중 주식기준보상과 관련된 비용 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채 부채 자본 1차 2차 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당기 및 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 냉동공조사업부 웨이퍼캐리어사업부 공장자동화사업부 합계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 용역매출 기타매출 합계 지리적 시장 국내 아시아 합계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 및 용역 (전기) 구분 냉동공조사업부 웨이퍼캐리어사업부 합계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 용역매출 기타매출 합계 지리적 시장 국내 아시아 합계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 및 용역 (2) 계약잔액 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매출채권 계약부채(주1) (주1) 보고기간종료일 현재 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 279,658천원 입니다.계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.(3) 수행의무1) 냉동공조사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업 완료 후 30일에서 90일입니다. 2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다.3) 공장자동화사업부 해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되고 나서 정상적인 설비 운전이 되는 시점에 이행됨니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업완료 후 180일에서 270일입니다. (4) 매출원가 (단위: 천원) 과목 당기 전기 제품매출원가 기타매출원가 합계 26. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 접대비 광고선전비 여비교통비 지급수수료 통신비 견본비 합계 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 경상연구개발비 차량유지비 수도광열비 교육훈련비 보험료 소모품비 지급임차료 도서인쇄비 운반비 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비용 합계 27. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 상각후원가금융자산 배당금수익 종속기업및관계기업투자 합계 28. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 일반차입금 이자 전환사채 이자 리스부채 이자 합계 (2) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융비용의
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융부채 29. 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산폐기손실 기부금 기타의대손상각비 당기손익공정가치금융자산평가손실 당기손익공정가치금융자산처분손실 파생상품평가손실 잡손실 합계 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비일시적차이 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이로 인한 효과 기타 소계 법인세비용 (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 대손충당금 관계기업및종속기업투자 당기손익공정가치금융자산 정부보조금 하자보수충당부채 손실부담충당부채 미지급비용 건물 기계장치 비품 사용권자산 리스부채 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 주식매입선택권 재고자산 파생상품부채 전환권조정 현재가치할인차금 기타장기종업원급여 무형자산 전환사채 이월결손금 이월세액공제 소계 이연법인세자산인식제외금액 합계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 대손충당금 관계기업및종속기업투자 당기손익공정가치금융자산 정부보조금 하자보수충당부채 손실부담충당부채 미지급비용 건물 기계장치 비품 사용권자산 리스부채 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 주식매입선택권 재고자산 이월결손금 이월세액공제 소계 이연법인세자산인식제외금액 합계 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금, 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 세무상결손금 이월세액공제 합계 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원재료와 저장품의 사용액 종업원급여 감가상각, 상각 및 손상차손 물류비 광고비 및 판매촉진비 운용리스료 및 임차료 경상연구개발비 기타 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) (주1) 영업비용은 판매비 및 일반관리비의 합계입니다. 32. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 유상증자 유상증자 합계 (전기) (단위 : 주) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 (2) 당기 및 전기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 희석순이익(손실) 희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익(손실)(주1) (주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다. (단위: 주) 구분 당기 전환사채 33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은
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다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 종속기업 유안타 Value-Up Project 신탁 85호 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 임대료 원재료 매입 유형자산 취득 기타원가 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머터리얼즈 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 합계 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) 구분 회사의 명칭 매출채권 리스채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머터리얼즈 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출채권 등 기타채무 등 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 관계기업의 종속회사 3S반도체과기(장가항)유한공사 합계 상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 기초 상각비 기말 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 (4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 과목 기초 증감 기말 관계기업 3S반도체재료(소주)유한공사 종속기업및관계기업투자자산 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공자 보증금액 보증내용 대표이사 중소기업은행 수입신용장 34. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 영업이행 등 (2) 주요 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 내역 한도금액 사용금액 중소기업은행 중소기업자금대출 수입신용장 KEB하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 신한은행 일반자금대출 일반자금한도대출 무역금융 총합계(원화) 총합계(외화) (3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 법원 사건번호 원고 피고 내용 소송금액(천원) 서울남부지방법원 2025비합1070 한국웨이퍼홀딩스 유한회사 당사 이사회의사록 열람등사 허가신청 1일당 5천만원 서울남부지방법원 2025카합1238 한국웨이퍼홀딩스 유한회사 당사 의안상정가처분신청 서울남부지방법원 2025카합1177 한국웨이퍼홀딩스 유한회사 당사 장부등열람허용가처분 (회계장부) 수원지방검찰청 당사 개인 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(주1) 대구지방법원 김천지원 주식회사 옴니엔지니어링 외 3인 당사 미수채권 대구지방법원 주식회사 신우첨단소재 당사 사해행위취소 청구 (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 형사 고소 진행중인 사건입니다.현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 소송 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.35. 금융상품
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(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 총자본 총부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY (전기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY 당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY (나) 이자율위험 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로인한 중요한 이자율 위험은 없습니다. (다) 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치지분상품은 4,828백만원입니다. 2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가
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지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 전환사채(주1) 리스부채(주1) 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 합계 (주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다. 36. 범주별 금융상품 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수) (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(주1) 리스채권(주1) 당기손익공정가치금융자산 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(주1) 리스채권(주1) 당기손익공정가치금융자산 합계 (주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합계 매입채무및기타채무(주1) 차입금(주1) 리스부채(주1) 전환사채(주1) 파생상품부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(주1) 차입금(주1) 리스부채(주1) 합계 (주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가손익 기말 당기손익공정가치금융자산 파생상품부채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가손익 기말 당기손익공정가치금융자산 (5) 금융자산의 재분류당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 37. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기대여금 유동성 대체 보증금 유동성 대체 재공품에서 유형자산으로 대체 건설중인자산 본계정 대체 사용권자산 및 리스부채 인식 유형자산에서 상품으로 대체 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 장기차입금 리스부채 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항해당 없음 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당
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예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당 관련 규정은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 발행된 것으로 본다. 제57조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 자산으로 할 수 있다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. 제58조 (중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 9월 30일 현재의 주주에게 증권거래법 제192조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 11월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2024년 04월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 2024년 11월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사 채 2024년 12월 17일 2029년 12월 17일 보통주 2029년 11월 17일 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모
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사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (제3자배정) 2022년 11월 15일 시설자금타법인 증권 취득자금 시설자금타법인 증권 취득자금 유상증자 (제3자배정) 2024년 04월 18일 운영자금 운영자금 유상증자 (제3자배정) 2024년 11월 20일 운영자금 운영자금 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 12월 17일 운영자금(FA사업부 재료비 등) 운영자금(FA사업부 재료비 등) 진행중 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제35기 매출채권/장기성매출채권 단기대여금/장기대여금 미수금/장기미수금 미수수익/장기미수수익 기타 합 계 제34기 매출채권/장기성매출채권 단기대여금/장기대여금 미수금/장기미수금 미수수익/장기미수수익 기타 합 계 제33기 매출채권/장기성매출채권 단기대여금/장기대여금 미수금/장기미수금 미수수익/장기미수수익 기타 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제35기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 매출채권의 연령에 따른 비율(3개월 미만 0%, 3개월 이상 10%, 6개월 이상 50%, 1년 이상 100%)을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 10백만원 이상은 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 1년 미만 1년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제35기 제34기 제33기 FOSB 원재료 제품 상품 부재료 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) 2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 3월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시② 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고 등에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행③ 재고자산의 재무제표 작성기준재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는