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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요 서비스 당사는 가상계좌서비스를 기반으로 20여년간 안정적인 금융서비스를 제공하여 왔으며, 빠르게 변화하는 핀테크 시장에 대응하고 고객의 다양한 Needs에 부응하기 위하여 간편현금결제, 가상계좌, PG, 펌뱅킹, 휴대폰결제 등 통합 전자금융서비스를 제공하고 있습니다. 또한 당사는 온라인에 흩어진 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터를 표준화된 API형태로 중개하는 데이터 중개 사업으로 사업영역을 확대하고 있습니다.당사의 종속회사인 헥토는 경영컨설팅 및 지적재산권 라이선스업을 주된 사업으로 하고 있으며 관계사의 대외홍보, 조직문화, 법무, IR, 경영진단 등 전사를 통합적으로 지원하는 역할을 주요사업으로 하고 있습니다. 이와 같이 경영서비스 및 자문용역보수료를 주된 매출로 계상하며, 지배회사의 주력 사업인 정보서비스 및 전자금융 사업에 직접적인 역할을 하지 아니합니다.당사 사업에 대한 보다 상세한 설명은 "II 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항" 부분을 참고하시기를 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 등의 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 서비스수입 간편현금결제 가상계좌 PG 펌뱅킹 데이터 기타 합계 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성 되었습니다. ■ 간편현금결제 간편결제란 공인인증서나 OTP 없이 최초 1회 계좌 정보 등록 후 비밀번호 혹은 지문인식 등과 같은 간편한 인증방법을 통해 결제할 수 있도록 한 전자결제서비스를 지칭합니다. 간편결제는 카드, 계좌, 휴대폰소액결제 등 다양한 방법을 통해서 사용 가능하며, 당사의 간편현금결제는 계좌를 기반으로 결제가 이루지는 현금 기반의 결제 서비스입니다. 당사는 금융기관과 실시간 출금이체 대행서비스 이용계약, 자동이체 대행서비스 계약을 체결, 사용기관과 간편현금결제서비스 용역업무 위탁 계약을 체결하고 다음의 서비스를 제공합니다. - 간편현금결제 시스템 운영 - 정산 지급대행 - 금융사 및 대외기관, 사용자 민원 대응(24시간 운영) - 이상 거래 모니터링을 통한 위험 관리 - 사고거래 발생에 대한 손해배상 - 가맹점 및 금융사 프로모션 운영 및 지원 ■ 가상계좌 당사는 국내에서 유일하게 대형은행의 시스템을 직접 운영하고 있는 핀테크업체로 가상계좌분야로의 최고 전문성을 보유하고 있습니다. 당사의 가상계좌서비스를 이용할 경우, 불특정 다수의 고객에게 가상계좌를 부여하고 고객이 납부금액을 가상계좌에 입금하면 기업의 모계좌로 입금 처리됩니다. 이때 당사는 해당거래내역(입금내역)을 즉시 통보해 입금자 및 금액납부여부를 실시간으로 확인하여 수납업무를 보다 쉽고 간단하게 자동화 할 수 있는 서비스를 제공합니다. 가상계좌서비스는 정부기관에서 세금 및 범칙금 납부에 편의를 제공하기 위하여 적극 활용하고 있을 뿐 아니라, 가상화폐거래소나 토큰증권(STO) 결제수단으로도 활용되고 있습니다. 가상계좌정보를 이용하면 입금과 동시에 별도의 개인정보 입력없이 입금자를 확인할 수 있고, 일반사용자는 은행창구나 CD/ATM, 텔레뱅킹, 인터넷, 모바일 뱅킹 등 다양한 입금방식을 이용할 수 있으며 무엇보다 수납명세를 실시간으로 수신받아 수납자동화를 구현할 수 있다는 장점을 갖고 있습니다. ■ PG 전자금융거래법상 '전자지급결제대행업자'란 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 자 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 자를 의미합니다. 즉, PG사업은 인터넷 상에서 소비자가 상품과 서비스를 구매하고 이에 대한 대금을 신용카드 및 기타 결제수단을 이용하여 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 지원하는 전자지불서비스를 의미합니다. ■ 펌뱅킹 펌뱅킹은 일반 기업 뿐만 아니라 카드사, 보험사, 캐피탈사, 온라인 쇼핑몰 등 대량 지급거래가 발생하는 기업에서 꼭 필요로 하는 전자금융서비스 입니다. 즉, 일반 기업의 급여 대량 이체,
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물품 및 서비스 대금 지급, 각종 경비 지급, 환불 대금 지급 등에 활용 가능하며, 1년 365일 원하는 시간에 실시간(Real Time)으로 고객 등의 계좌로 입금 처리 가능한 장점이 있습니다. ■ 데이터 당사의 데이터 서비스는 온라인에 흩어진 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터를 표준화된 API형태로 중계하여 비대면 서비스, 온라인 서비스 등을 제공하는 금융기관, 플랫폼, 빅테크 고객 등에게 제공하는 서비스 입니다. 데이터 서비스는 금융, 기업, 공공, 의료, 유통, 통신, 헬스케어 등 다양한 분야에서 활용되며 주로 금융기관, 빅테크, 플랫폼 업체들이 서비스를 제공받게 됩니다. ■ 기타매출(종속회사 포함) 당사의 기타매출은 종속회사의 매출이 포함 되어 있으며 종속회사의 매출은 경영컨설팅 및 지적재산권 라이선스업사업을 주된 사업으로 하여 경영서비스 및 자문용역보수료를 주된 매출로 계상합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (연결기준) 당사는 용역서비스 제공을 주요 사업으로 하는 업체로 상품 등의 매입이 일부 존재하나, 서비스와 관련된 수수료 원가(은행 지급)가 매입의 대부분을 차지하고 있습니다. 당사는 계약 조건 별로 상이하나 일부 고객사의 경우 은행으로부터 매입한 가상계좌에 대한 수수료 비용을 매출원가로 인식하고 있어 수수료 원가가 발생하고 있습니다. 또한, 종속회사 역시 제품이 아닌 서비스를 제공하고 있으므로, 상품, 원재료 등의 매입은 존재하지 않습니다. [ 수수료 원가 현황 ] (단위: 천원) 매입유형 품 목 2024년도(제 25 기) 2023년도(제 24 기) 2022년도(제 23 기) 서비스 간편현금결제 가상계좌 PG 펌뱅킹 데이터 기타 총 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사가 제공하고 있는 금융서비스에 대한 원가는 거래금액, 거래건수, 처리용량에 따라 협의하여 개별 계약에 정하고 있습니다. 따라서 고객사별 요구 사항에 따라 서비스 제공 범위 및 계약 조건이 상이하기에 제공 서비스에 대한 원가를 표준화하여 비교하는 것은 불가능합니다. 다. 생산설비 당사는 본 보고서 제출일 현재, 생산설비를 보유하고 있지 아니하며, 소프트웨어 개발 및 운영에 대한 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있습니다. 서비스의 제공 및 운영을 위한 서버 등의 장비를 내부 서버실 및 외부 IDC(Internet Data Center)에 설치 운영하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (연결기준) 지배회사인 헥토파이낸셜 및 종속회사 매출을 합하여 연결기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 매출구분 2024년도 (제 25 기) 2023년도 (제 24 기) 2022년도 (제 23 기) 기타정보서비스 서비스 매출 (간편현금결제, 가상계좌,PG, 데이터 등) 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성 되었습니다. 나. 판매 경로 및 방법 (1) 판매 조직 당사의 판매와 관련한 조직은 대표이사 포함 010사업본부, 마케팅본부 입니다. 010사업본부에서는 010페이영업을 전개하고 있습니다. 마케팅본부 산하에는 제휴사업1실, 제휴사업2실로 구성되어 있으며, 제휴사업1,2실은 간편현금결제, 펌뱅킹, PG 및 휴대폰 결제관련 영업을 전개하고 있습니다. 판매조직_20250317.jpg 판매조직_20250317 (2) 판매 경로 (단위: 천원, %) 매출유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별매출액(2024년) 비중 수수료매출 간편현금결제 국내 고객 → 이용기관(국가기관, 지자체, 전자상거래업체 등) → 은행 → 헥토파이낸셜㈜ 가상계좌 국내 고객 → 이용기관(대형보험사 및 수납기관) ←→ 헥토파이낸셜㈜ ←→ 은행 PG 국내 고객 → 전자상거래업체, 페이사 → 은행 펌뱅킹 국내 고객 → 전자상거래업체 ←→ 헥토파이낸셜㈜ 데이터 국내 데이터제공처 → 헥토파이낸셜/헥토데이터 → 데이터 수요처 (은행, 공공기관 등) (금융사, 핀테크사 등) 용역매출 등 기타 국내 지차제,
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이용기관 → 헥토파이낸셜㈜ 다. 판매 전략 당사는 각 서비스별 특성과 시장의 트랜드, 그리고 고객의 특성에 맞는 맞춤형 금융서비스와 플랫폼 서비스 제공을 판매 전략으로 합니다. 대한민국의 시중은행, 증권사 등 금융사와 제휴를 맺고 각종 대형기관 및 대한민국의 대표 커머스등과 연계를 통하여 고객들의 편리한 금융서비스를 제공 운영하고 있습니다. 품목 주용이용 고객 판매전략 간편현금결제 대한민국 대형 커머스 및 제로페이 기관 ● 대한민국 최초의 계좌기반의 간편결제 서비스 제공 ● 전국 시중은행, 증권사등 모든계좌 사용가능을 원스탑 서비스 제공등의 편의성으로 고객 확보용이 ● 고객사별 맞춤형 플랫폼 제공 ● 결제프로세스 간편화로 고객의 결제편의 제공 ● 신용카드보다 낮은 수수료율로 고객의 수수료 비용절감 ● 365일 24시간 실시간 상시 모니터링을 통한 결제 이상징후 및 감시 철저한 보안으로 안심한 결제 서비스 제공으로 고객 확보 가상계좌 대한민국의 국가기관, 지자체, 전자상거래업체 등 다수의 고객을 확보한 대형 기관 ● 다수의 고객을 보유한 이용기관을 통한 고객확보 ● 이용기관은 수월한 자급 수납 (실시간 입금확인 및 업무의 효율 증대, 신속정확한 민원제공) ● 고객은 다양한 입금 방식을 이용하여 수납가능 ● 당사 가상계좌서비스를 통한 업무효율화 ● 국가기관 및 지자체, 대형커머스등의 맞춤형 서비스 진행 ● 이용기관의 니즈를 반영한 높은 품질의 서비스 제공 ● 지속적인 유지보수에 집중으로 장애 없는 시스템 제공 PG 전자상거래 업체 ● 당사만의 시스템을 통한 가맹점의 정산등 정산업무 대행 용이 ● 결제정보의 암호화를 통한 안전한 결제서비스 제공 ● 가맹점의 프로모션등 지원 제공 펌뱅킹 다수의 고객을 보유한 수납기관(대형 보험사 등) ● 편리하고 수월한 자급수납을 통한 이용기관의 고객의 확보 ● 전국 시중은행과의 제휴룰 통한 서비스 제공으로 업무 자동화 제공 ● 365일 24시간 실시간 상시 모니터링을 장애없는 시스템 제공 데이터 금융기관, 커머스 등 전자상거래업체 외 ● 다양한 기관이 필요로하는 데이터를 API형태로 제공 등 기타 지차체 및 금융기관 ● 당사의 맞춤형 컨설팅 및 유지보수 관리로 시스템 라. 수주상황 기타정보서비스 사업은 사업의 고유특성상 온,오프라인상에서 서비스의 형태로 제공되고있으므로 일괄 수주하는 방식이 아니며, 이용기관(가맹점) 및 이용자가 서비스를 이용함으로써 매출이 발생하므로 일정한 시점을 기준으로 수주상황을 예측하기가 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 시장위험 1) 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결기업의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 7에서 설명하고 있습니다. 2) 외환위험 연결기업의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 합 계 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말
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10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY 합 계 3) 이자율위험연결기업의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 차입금은 모두 고정금리부 차입금이며, 이자율 변동시 세전 손익에 미치는 영향은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.한편, 연결기업은 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 신용위험에 대한 최대노출정도를 공시에서 제외하고 있습니다. 다. 유동성 위험 연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년초과 합 계 매입채무 차입금 리스부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년초과 합 계 매입채무 리스부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 라. 자본위험관리 연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(*) (*) 보고기간말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결기업은 ㈜헥토데이터(구. ㈜코드에프, 이하 '대상회사') 발행주식(보통주) 74%를구주거래로 취득하는 계약을 특수관계 없는 제3자(이하 '매도인')와 체결하였으며, 매도인은 본 계약 체결일로부터 2년 내에 대상회사가 발행주식총수의 10%에 해당하는 주식을 일방적으로 매수할 수 있는 권리를 가집니다. 연결기업은 상기 매도인이 동 콜옵션 권리를 행사하는 경우 계약상 기한 내에 주식의 양도의무를 이행하여야 하므로 동 권리를 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였으나, 당기 중 콜옵션 행사기간 만료로 인해 동 권리가 소멸되었습니다. 6.
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주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직당사는 급변하는 시장환경에 한발 앞선 서비스를 위해 연구개발을 지속하고 있으며, 보안강화와 지속적인 서비스개발을 위해 기술적, 기능적으로 실과 팀을 분리하여 효율적인 연구가 가능하도록 연구인력을 운영하고 있습니다. 기술연구소 조직도_20250317.jpg 기술연구소 조직도_20250317 구분 내용 기술연구소 - 가상계좌 , 펌뱅킹업무등 은행 특화 서비스를 기업고객에게 제공하며 고객이 손쉽게 연동하여 활용할 수 있는 인터페이스를 제공한다.- 고객계좌의 출금동의를 받아서 필요시 간편하게 현금을 출금하여 결제하는 간편현금결제서비스 등의 개발과 핀테크 및 데이터 서비스의 개발 및기존 서비스의 고도화를 진행한다. - ㈜헥토파이낸셜 전자지불시스템인 PG의 인터넷 전자상거래 업체와 국내 카드사, 은행을 하나로 연결하여 전자지불결제의 핵심인 보안을 기본으로 안정된 서비스를 제공한다. (2) 연구개발 비용 (단위: 백만원, %) 구분 2024년도 (제 25 기) 2023년도 (제 24 기) 2022년도 (제 23 기) 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 합계 회계처리 제조원가(비용) 판관비(비용) 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷매출액×100] (3) 연구개발 활동 연구개발명 내용 및 기대효과 차세대 백오피스 개발 "간편현금결제", "PG", "VAN" 등 각각 개발되어 운영되던 백오피스를 하나의 통합시스템으로 개발하여 운영 효율성 및 비용 절감효과가 기대됨. 개발 기술도 단일화하여 시스템 버그를 줄일 수 있고, 인력관리도 용이해 짐. 화이트라벨 서비스 개발 당사의 간편현금결제 서비스에 신용카드를 결제수단으로 추가하여 고객사에서 아이디별, 결제PIN번호를 통해 보다 쉽게 간편결제 서비스를 브랜드화하여 서비스 할 수 있는 기능을 제공할 수 있어, 경쟁력 강화가 기대됨. VAN 가상계좌 차세대 시스템 개발 VAN 가상계좌 시스템의 고도화와 IDC 이원화를 완성하여 고객사에 가상계좌 서비스를 제공하여 재해재난 등의 비상상황에서도 안정적인 서비스를 제공하고자 함 신용카드 환급정산 신용카드 영중소 우대 수수료 정책을 적용받지 못한 신규 사업자에 대한 수수료 환급 프로세스를 구축하여 사업자 매출 규모가 확인 되는 시점 이후 매출 규모에 맞는 영중소 우대 수수료를 적용 받지 못한 차액만큼 환급을 통해 우대 수수료 혜택을 제공함 외환 서비스 기존 SCALE 서비스를 활용하여, 해외 및 국내 가맹점을 대상으로 한 원화/외화 송금서비스를 제공함으로써, 가맹점의 편의 제공을 인한 가맹점 유입 효과가 기대됨 7. 기타 참고사항 가. 영업 개황 당사는 전자금융 및 결제 플랫폼을 제공하는 핀테크 기업으로 온라인 결제시장의 구조적인 성장 추세를 전망하여 가상계좌 중계서비스, 펌뱅킹 서비스를 기반으로 핀테크 시장에 진입하였으며, 이후 모바일 결제시장 확대, 간편결제시장 등장 등 급변하는 시장 트렌드에 맞춰 간편현금결제등의 신(新) 결제시스템을 지속 런칭한 결과 현재 종합 전자결제 핀테크 기업으로 성장하였습니다. 또한, 종속회사인 헥토데이터는 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터 상품을 API형태로 중계하여 금융, 빅테크, 커머스 고객 등에게 데이터 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 산업의 특성 및 성장성 ■ 디지털 소비 활성화 코로나19 확산을 전후로 결제시장은 오프라인 중심에서 온라인 중심으로 급격하게 변화하고 있습니다. 한국은행이 발간한 '2024년 상반기 중 전자지급서비스 이용현황'에 따르면 선불전자지급수단은 간편지급 및 간편송금 이용 확대 등으로 이용 건수(3,239만건)와 금액 (1조 1,520억원)이 전년동기 대비 각각 12.7%, 19.0% 증가하였습니다. 또한, 통계청이 발표한 2024년 연간 온라인 쇼핑 동향을 보면 2024년 온라인 쇼핑 거래액은 전년보다 5.8% 늘어난 242조 897억원으로, 이는 2021년 관련 통계 작성 이래
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최대의 액수입니다. 이와 동반하여 국내 PG 시장 역시 2024년 상반기 전자지급 결제 대행서비스(PG) 이용 건수(2,886만건)와 금액(1조 3,651억원)이 전년동기 대비 각각 15.0%, 15.2% 증가하였습니다. 이에 온라인 결제 공간이 점차 확장되고, 간편결제 등 이를 구현하는 기술들이 발전하며 중장기 비중 상승 추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 당사는 언택트 문화 확산과 디지털 채널의 대중화가 가속화되며 온라인 시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상하고 있습니다. ■ 간편결제시장의 확산 공인인증서 의무사용이 폐지된 2015년 이후, 디지털화 확산에 따라 간편결제 시장은 빠르게 성장하고 있으며, 간편결제의 확산은 오프라인과 온라인 결제를 모두 활성화하고 있습니다. 스마트폰에 내장된 신용카드를 가까이 대면 형성되는 자기장을 이용해 결제를 하는 마그네틱보안전송(MST) 방식이 삼성페이에 채용되면서 기존 단말기의 지속 사용이 가능해졌고,이는 오프라인 신용카드 결제시장 성장으로 이어졌습니다. 한국은행의 조사 자료에 따르면 전자금융업자 등의 선불금 기반 간편지급 서비스의 2024년 상반기중 일평균 이용규모는 2,971만건, 9,392억원으로 전년동기 대비 각각 13.0%, 11.0% 증가하였으며, 간편송금 서비스는 708만건, 8,987억원으로 전년동비 대비 각각 16.1%, 20.5%의 높은 성장세를 보이고 있습니다. 향후에도 간편결제 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예견됩니다. 이에 따라, 당사는 성장잠재력을 가진 모바일/온라인 중심의 간편결제(계좌기반의 간편결제 서비스, 간편송금 서비스) 시장 점유율 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 당사의 결제서비스는 각종 판매와 구매 활동에 따라 시장이 형성되므로, 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 라. 국내외 시장여건 국내 핀테크 산업은 정부의 핀테크 활성화 정책 추진과 함께 관련 규제의 완화 및 등록 절차의 간소화 등에 힘입어 매년 핀테크 기업수가 폭발적으로 증가하고 있습니다. 공인인증서 의무사용 규정이 폐지되면서 기존에 번거로웠던 공인인증서 방식의 본인인증 시장은 홍채, 지문 등 바이오 인증기술과 접목된 생체인식 간편결제 시장으로 이동하고 있으며, 이러한 인증기술을 활용하여 삼성페이, 네이버페이 인터넷 전문은행 등 새로운 지급/결제 서비스가 속속 등장하고 있습니다. 새로운 지급/결제서비스 이용이 확산되면서 금융회사간, 그리고 금융회사 및 비 금융회사간 경쟁과 협력이 확대되면서 금융의 디지털화가 촉진되고 있습니다.또한 마이데이터 시대 도래 및 급속한 금융 디지털화에 기반해 데이터 생성 및 사용이 중추적인 역할을 하는 데이터 경제가 활성화 되고 있습니다. 데이터 경제란 데이터가 산업에 촉매 역할을 해 제품 및 서비스가 발전하는 경제로, 데이터는 4차 산업혁명의 진전에 따라 기존의 생산요소를 능가하는 핵심 자원이며 이종산업 간 데이터 결합을 통한 가치 상승이 가능합니다. 이에 데이터 서비스는 4차 산업시대로 넘어오며 중요도가 지속적으로 높아지고 있습니다. 마. 경쟁상의 강점 ■ 결제시스템의 안정적인 서비스 제공 전자금융거래라는 특성상 거래의 안정성 및 완전성은 금융VAN사업의 핵심 요소입니다. 서비스 제반의 디지털화와 상용화로 인하여 단 한번의 전산장애 및 오류 발생은 다수의 고객에게 심각한 피해를 발생시킴을 의미하게 되었고, 고객사에게 회복하기 어려운 손해를 가져올 수 있게 되었습니다. 특히, 마케팅 및 고객 유치 이벤트 등 다양한 트래픽이 요구되는 경우 접속자가 폭주하는 경우가 빈번하고, 이로 인해 서버가 다운되어 제공하는 서비스 장애로 회사의 막대한 피해를 입는 경우가 빈번합니다. 이와 같은 오류 현상은 트래픽 급증에 따른 서버 초과, 데이터 처리 프레임워크 및 보안서비스 인프라 등과 같은 문제에서 기인합니다. 이에, 당사는 유사 사고의 발생을 미연에 방지하고 빠른 대응이 가능하도록 체계적인
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시스템을 갖추고자 하였습니다. 금융VAN 부문을 중심으로 사업을 시작하였기 때문에 서비스의 완전성 및 전산 오류의 중요성에 대하여 사업 초기 부터 인지할 수 있었고, 금융거래사고 예방을 위해 다양한 보완 장치의 내재화 및 서비스 경쟁력을 확보 하고 있습니다. ■ 보안서비스 인프라 당사 시스템 운영은 전문성, 신뢰성, 그리고 안정성을 가장 우선시되는 기본 원칙으로 삼아 운영되고 있습니다. 보안전담부서는 365일 24시간 가동되어 실시간 장애 및 이상 징후에 대응 가능한 시스템과 조직을 갖추고 있습니다. 상시 문제에 대응할 수 있도록 당사 자체적으로 로그분석 솔루션을 수행하고 이를 통해 시스템 로그, 패킷 로그, 어플리케이션 로그 등을 실시간으로 수집 및 분석해 미래에 발생할 수 있는 오류 등에 대하여 사전 예방을 가능하게 합니다. 크리티컬한 로그가 발생하는 경우에는이벤트 알람을 발생시켜 위험 요소에 실시간으로 대응 및 알림이 가능하도록 구성되어 있습니다. 모니터링/CS팀을 추가로 운영해 업무 외 시간에도 1차 대응 및 원인을 추적할 수 있도록 갖추어 놓고 있고 인터넷으로 시도되는 다양한 공격에 대해 상시 탐지 및 차단 역할을 수행하는 보안관제 역시 작동 중에 있습니다. 이외에, 장애 복구 시간을 최대한 단축하기 위해 유관 부서 및 담당자들에게 주기적으로 안전 교육을 진행해 전문적이고 빠른 대응이 가능하도록 준비하고 있습니다. 사고의 예방 및 발생 시에 대한 대응을 넘어서 당사는 안전의 완전성을 위해 전구간을 이중화 하여 운영하고 있습니다. 즉, 운영 시스템의 네트워크, 서버, DB, 회선 등 회사가 사용하는 전구간을 모두 이중화함으로서 이상징후가 발생하면 신속히 대응하고 차선 회선을 항시 준비하고 있습니다. 또한, 전체 운영/테스트 서버의 데이터를 백업하여 보관 중이고 데이터 유실 시 100% 복구가 가능합니다. 백업 자료는 DR센터에서 실시간으로 소산 보관하여 어떠한 경우에도 데이터 유실이 없도록 구축되어 있습니다. 서비스의 운영이 실시간으로 운영되고 있는지 파악하기 위하여 당사는 QM/QA팀을두고 있습니다. 오류 발생에 따른 늦은 대응이 아닌 실질적인 서비스 작동에 대해 상시 모니터링 하는 체계를 확립한 것으로, 결제 서비스가 수행되는지 실질적으로 확인하게 됩니다. 이는, 테스트 자동화 시스템을 구축한 경우로 휴먼에러 보완은 물론 완전한 안정성을 위해 주기적으로 결제에 대한 확인 작업까지 이루어짐을 의미합니다. 자동화 테스트 시스템은 각 가맹점의 정상 결제가 이루어지는지 확인하기 위해 1분, 5분, 그리고 10분 주기로 결제가 정상적으로 이루어지는지에 대해 자동확인 시험을 진행하고 있습니다.■ 간편현금결제 시장 선점 및 공통프레임워크 기술간편결제시장은 스마트폰 디바이스 제조사는 물론 유통, IT기업, 이통사, 전통 금융사까지 다양한 참여자가 독자적인 간편결제 서비스를 운영하고 있으며, 신용카드 구매시장의 대체제로 급격하게 성장 중에 있습니다. 신용카드가 결제서비스의 상당 부분을 점유하고 있으나 현금결제가 간편해졌음을 다수의 고객층이 실질적으로 체감함에 따라 신용카드의 이용 고객수 이탈은 가파르게 증가하고 있습니다. 특히, 젊은 고객층의 경우 현금결제의 주요 이용층으로 자리잡고 있습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 간편결제시장 내 신용카드가 아닌 본인 계좌기반의 현금결제 서비스이며 당사가 국내 최초로 개발 및 2015년에 런칭하여 신규 시장을 개척하게 되었습니다. 최초 커머스 기업인 이베이와 서비스를 시작하였고 이후 국내 대형 e-커머스 및 대다수의 간편결제 페이사에서 제공하는 간편현금결제에 대한 부분을 당사에서 과점하고 있습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 간편결제시장내 또 다른 시장으로 자리잡고 있으며, 현재도 당사의 가맹점 및 이용기관이 급격하게 늘어나고 있습니다. 특히, 결제서비스라는 특성상, 시스템의 안정성은 무엇보다 중요하며 대형커머스 사업체의 핵심 전제 기반 중에 하나인 결제서비스는 신뢰관계를 기반으로 확대되어 가는 특징을 보이고 있습니다. 당사의 서비스는 위 간편결제사들과 경쟁관계가 아닌
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상생관계로서 당사의 서비스를 간편결제사업자들에게 인프라와 같은 형태인 금융플랫폼을 제공하고 있는 것입니다. 또한 펌뱅킹 시스템 연동 기능을 기반으로 당사는 계좌이체 기반의 간편하고 안정적인 현금결제 서비스 출시를 위해 공통 프레임워크를 설계 하였습니다. 다양한 고객사로부터의 요구사항에 신속하게 대응할 수 있도록 표준화된 프레임워크를 기반으로 개발하였고 높은 안정성과 효율적인 데이터 처리가 가능한 장점을 지니고 있습니다. 공통프레임워크 기술은 전자상거래 가맹점에게 간편현금결제서비스를 제공할 수 있게 함은 물론 동시에 유수의 공공기관 등 또한 서비스를 함께 사용 할 수 있게 합니다. 즉, 전자상거래 가맹점들만을 위한 유일한 간편현금결제서비스가 아니라, 코레일, KT, 조폐공사, 그리고 제로페이 등 다수 기관의 결제서비스를 모두 담을 수 있는 비즈니스 모델입니다. 당사의 이러한 공통 프레임워크 기술은 간편결제 서비스가 필요한 사업자들의 조기 런칭을 가능하게 하고 타사는 제공하지 못하는 추가적인 서비스 개발을 가능하게 실현하였습니다. ■ 은행시스템 직접운영을 통한 기술적 우위 당사는 금융VAN사 중 유일하게 은행의 시스템을 직접운영 중에 있고, 직접운영이라는 이례적인 경우는 국내 최초로 지방자치단체간 실시간 송수신이 가능한 G-banking 시스템을 국내 A은행과 개발 및 구축을 하였습니다. 직접 운영이라는 경험은 금융VAN사로서의 독자적인 전문성과 기술력 배양을 가능하게 하였을 뿐만 아니라, 이용기관에게 맞춤형 가상계좌시스템, 간편현금결제시스템, 펌뱅킹, PG서비스 등 결제시스템을 제공할 수 있게 하였고 이를 통해 고객의 다양한 니즈를 충족시켜 줄 수 있는 경쟁우위를 지닐 수 있게 해주었습니다. 이와 같은 기술적 우위를 통해 당사는 시장의 높은 점유율을 유지하게 되었습니다. 바. 신규서비스 등 (1) 키오스크 사업당사는 기존의 온라인 영역에서의 결제서비스에서 확장하여 오프라인 영역으로 결제사업영역을 확장하고 있습니다. 최근 코로나19로 인한 온라인 결제시장의 확장성이 지속되었고 2022년 들어오며 엔데믹 시대로의 전환과 함께 사회적 거리두기 해제 등의 상황으로 코로나 이후 위축되었던 오프라인 시장도 함께 확장되는 국면으로 전환되고 있습니다. 당사는 키오스크 사업과 함께 오프라인으로 당사의 사업영역을 확장해 나가고 있습니다.당사가 진행하는 키오스크사업은 무인자동화를 위하여 대중들이 쉽게 이용할 수 있도록 설치된 무인단말기기로 자동정산 및 결제, 티켓 발매용, 음식점 주문, 마트결제 등 우리의 실생활 속에서 쉽게 발견할 수 있습니다. 특히 코로나19로 인해 비대면서비스를 더욱더 선호하는 상황도 발생하며 키오스크 사업의 성장이 지속되고 있으며, 현재 엔더믹 시대에 무인점포, 비대면 결제 등으로 인하여 그 확산세는 더욱더 증가하게 되었습니다.당사가 공급하는 키오스크 단말기기 제조사와 협력하여 당사의 신용카드결제, 휴대폰결제, 간편현금결제 등 당사가 보유한 결제수단들을 탑재하여 시장에 공급하여 빠르게 시장을 선점할 계획입니다.(2) 데이터 서비스 사업당사의 서비스 영역은 결제서비스를 넘어 데이터 서비스 영역으로 확장해 나가고 있습니다. 당사가 진행하는 데이터 서비스는 4차 산업시대로 넘어오며 중요도가 지속적으로 높아지고 있습니다. 여기에 정부의 마이데이터 사업 시행과 함께 각종 기관과 기업 등에 분산되있는 자신의 정보를 한꺼번에 확인하여 업체들이 개인에게 맞는 맞춤형 서비스를 제공해 줌에 따라 데이터 관련 서비스는 금융분야에만 국한 되어지지 않고 지속적으로 기업, 공공, 의료, 유통, 헬스케어 등의 분야로 확장해 나가고 있습니다. 코로나19의 확산 이후 비대면, 비접촉 서비스들이 확장이 더욱 가속화되어 앞으로의 데이터 산업의 성장은 더욱 빨라질 것으로 예상됩니다.당사의 데이터 서비스사업은 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터를 표준화된 API형태로 중계하여 비대면, 온라인 서비스 등을 제공하는 금융기관, 플랫폼, 빅테크 고객 등에게 데이터를 제공하는 서비스 입니다. 당사는 API형태로 상품을
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인, 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 세계경제는 국제 유가 상승, 미-중 긴장 고조, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 전 세계적으로 불확실성이 확대되며 어려운 환경이 지속되고있습니다. 당사는 불확실한 세계경기 속에서도 2024년 연결기준 매출 1,593억원, 영업이익 133억원, 당기순이익 90억원을 달성하였습니다. 매출실적은 쇼핑 플랫폼 미정산 이슈로 인한 온라인 소비심리 위축에도 전년대비 4.1% 성장하였습니다. 이는 신규 가맹점 증가와 2023년 말부터 진행된 해외서비스 매출의 증가에 기인합니다. 또한, 수익성이 높은 결제수단 등의 비중 확대로 영업이익은 전년대비 5.7% 증가하였습니다. 재무실적은 연결기준 자산총계 4,516억원, 부채총계 3,002억원, 자본총계 1,514억원을 기록하였습니다. 해당 수치는 전년대비 19.9%의 자산증가와 29.7%의 부채증가의 수치로 2024년 매출증대로 인한 서비스 거래대금 증대로 자산과 부채가 모두 증가하는 수치를 보였습니다.또한, 자본총계는 전년과 비슷한 수준으로 머무르게 되었는데, 이는 2023년 결산배당금 29억원 지급이 반영된 수치이며, 이익잉여금은 전년대비 6.1% 증가하였습니다.재무적인 수치로 비교하면 비지배지분을 제외한 연결기준 ROE는 6.2%로 견조한 재무구조를 가지고 있으며, 유동비율은 125.8%로 양호한 흐름을 보이고 있습니다.2025년에도 자국 중심의 대외정책 확산과 미-중 갈등 등으로 글로벌 경기침체의 장기화 전망 등 불확실성이 예상되지만, 결제 및 정산 분야에서의 매출 확대 및 적극적인 글로벌 사업 추진을 통해 외형 성장과 이익 증가를 실현해 나갈 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제 25(당)기말 제 24(전)기말 증감액 증감율 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 리스채권 기타금융자산 기타자산 비유동자산 장기매출채권 관계기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산 리스채권 기타금융자산 기타자산 유형자산 무형자산 사용권자산 순확정급여자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 리스부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 단기차입금 충당부채 당기법인세부채 비유동부채 리스부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 충당부채 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 자본총계 자기자본비율 -5.0%pt 부채비율 38.8%pt ※ 제25기는 주주총회 승인 전 연결재무제표 입니다. 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 반영할 예정 입니다.2024년말 유동자산은 전년대비 약 714억원(23.8%) 증가한 3,716억원, 비유동자산은 전년대비 약 35억원(4.6%) 증가한
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799억원입니다. 유동자산 증가의 주요 원인은 PG서비스의 매출증가에 따른 예수금 성격의 기타금융자산의 증가와 현금 및 현금성 자산의 증가가 주요 원인입니다. 또한, 키오스크 매출이 증가하며, 재고자산이 전년대비 약 10억원(109%) 증가했습니다. 부채총계는 전년대비 약 687억원(29.7%) 증가한 3,002억원으로 PG서비스의 매출증가에 따른 예수금부채 성격의 기타금융부채의 증가가 주요 원인입니다. 자본총계는 전년대비 약 62억원(4.3%) 증가한 1,514억원으로 기타자본항목의 감소와 이익잉여금의 증가 금액 등이 반영되었습니다. 또한, 자본금의 변동은 없었습니다.자기자본비율은 전년대비 5.0%pt 낮아진 33.5%이며, 부채비율은 전년대비 38.8%pt 상승한 198.3% 입니다. 부채비율 상승은 매출 증가에 따른 거래대금 증가로 인하여 예수금 및 예수금 부채의 변동에 의한 효과입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제 25(당)기 제 24(전)기 증감액 증감율 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 1. 기타수익 2. 기타비용 3. 금융수익 4. 금융비용 5. 지분법이익 6. 지분법손실 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 Ⅴ. 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 ※ 제25기는 주주총회 승인 전 연결재무제표 입니다. 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 반영할 예정 입니다. 매출액은 전년대비 62억원(4.1%) 증가한 1,593억원 입니다. 매출액 성장에 주요 요인은 PG서비스 신규 가맹점 확보와 글로벌 이커머스 플랫폼 환전서비스 거래 확대와 더불어 지난 2022년 4분기부터 연결된 자회사 헥토데이터 및 헥토미디어 매출 연결에 따른 영향도 반영되어 있습니다. 영업이익은 전년대비 약 7억원(5.7%) 증가한 133억원 입니다. 영업이익의 증가사유는 수익성이 높은 내통장결제 휴대폰결제 등의 거래 증가에 기인합니다. 당기순이익은 전년대비 19억원(-17.4%) 감소한 약 90억원 입니다. 당기순이익의 감소사유는 투자자산 평가 손실 등이 반영되며, 전년대비 감소하였습니다. 다. 서비스별매출 주요성장요인 (단위: 천원) 품목 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 증감율 증감요인 간편현금결제 가맹점 이중화 이슈 가상계좌 가맹점 및 거래량 증가 PG 가맹점 및 키오스크 거래량 증가 펌뱅킹 거래량 감소 데이터 신규사업 확대 기타 해외서비스 거래량 증가 합계 (1) 간편현금결제간편현금결제 서비스의 매출은 특정 고객사 비중 하락으로 전년대비 30.% 감소하였으나, 2025년에는 수익성이 높은 내통장결제 비중 증가로 수익 증대를 전망하고 있습니다. (2) PG서비스PG서비스의 매출액은 전년대비 26.9% 증가한 798억원의 매출액을 기록하였습니다. 매출증가의 주요원인은 신규 PG가맹점 증가와 휴대폰 결제 증가 및 키오스크를 통한 오프라인 시장 진출 효과입니다. (3) 가상계좌, 펌뱅킹당사의 가상계좌 및 펌뱅킹 서비스는 2024년 매출액은 전년과 거의 동일한 수준으로 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. (4) 데이터 서비스2022년 4분기부터 발생한 데이터 매출은 2024년 기준으로 약 46억원을 기록하였습니다. 당사는 2022년 데이터 중개사업을 영위하는 (주)헥토데이터(구, 코드에프)를 인수하였고, 앞으로도 데이터 서비스 매출을 지속적으로 확장시켜 나갈 계획입니다. 라. 신규사업 및 중단사업 (1) 신규사업2022년 4분기 마이데이터 사업자인 (주)헥토데이터 인수를 통해 당사는 데이터 사업에 신규로 진출하였습니다. 데이터 서비스사업은 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터를 표준화된 형태로 중개하여 비대면, 온라인서비스 등을 제공하는 금융기관, 플렛폼, 빅테크 고객 등에게 데이터를 제공하는 서비스 입니다. 당사와 종속기업의 데이터 사업은 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등 다양한 분야에 활용되고 있으며, 제공하는 상품수를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 또한, 오프라인 키오스크 신규사업을 통해 PG서비스
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사업영역을 온라인에서 오프라인까지 경계를 확장 하였습니다. 2022년에 들어오며 코로나의 영향권에서 점진적으로 엔데믹 시대로의 전환이 이루어졌습니다. 당사가 진행하는 키오스크사업은 무인자동화를 위하여 대중들이 쉽게 이용할 수 있도록 설치된 무인단말기기로 자동정산 및 결제, 티켓 발매용, 음식점 주문, 마트결제 등 실생활 속에서 사용되고 있습니다.당사는 2023년부터 본격적으로 키오스크 H/W 판매와 더불어 해당 키오스크에 당사 PG서비스를 제공하는 등의 내용으로 신규사업을 진행하고 있습니다. 상세한 내용은 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고해 주시기 바랍니다.(2) 중단사업당사의 서비스 중 중단된 사업은 없습니다. 마. 조직개편 사업부문의 재조직 등 경영합리화 등에 유의미한 조직의 변화는 없습니다. 바. 환율변동 영향 연결기업의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 합 계 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY 합 계 사. 자산손상 등이 발생한 사실 당사는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에관한사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표주석'을참조하시기바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달(연결기준) 가. 유동성 비율 구분 산식 비율 2024년 2023년 유동비율 유동자산 X 100 유동부채 부채비율 부채총계 X 100 자기자본 차입금의존도 차입금 X 100 총자산 회사의 유동비율은 126%로 전년대비 6.1%pt 감소하였고 부채비율은 198%로 전년대비 39%pt 증가하였습니다. 당사의 유동비율 하락과 부채비율의 상승은 당사의 매출 및 거래대금 증가로 유동자산과 유동부채의 증가에 기인한 것입니다. 나. 자금조달 및 지출 당사는 2024년 12월 말 현금 및 현금성자산으로 약 2,024억원 정도 보유하고 있으며, 당기말 현재 연결기업의 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구분 만 기 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 단기차입금 합 계 5. 부외거래 해당사항 없음 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다( 주석15
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참고). (2) 법인세 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석7 참고). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석9, 10 참고). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석22 참고). (6) 리스연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.연결기업은 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경 관련이슈사항은 없으며, 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅱ. 사업의내용' '5.위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ 재무에관한 사항'의 '연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 스낵류, 액상차, 음료 등 식품 및 음료 제조, 판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 고객사로는 국내 및 해외 코스트코, GS리테일, BGF리테일 등과 같은 국내외 대형 B2C 유통회사들이 있습니다. 당사는 시장과 소비자의 트렌드를 분석하여 시제품을 기획 및 개발하고, 고객 유통회사와의 논의 및 협상과정을 거쳐 출시 제품을 확정, 최종적으로 제품을 제조하여 유통회사에 공급하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사와 밀접한 유통회사의 제품 아이디어와 요구사항이 존재할 경우 이에 부합하는 제품을 개발하여 해당 유통회사의 브랜드로 판매되는 제품을 공급하는 맞춤형 서비스(ODM, 유통회사 PB제품)를 제공하기도 합니다. 또한 유통회사와의 파트너십을 기반으로 당사의 자체적인 제품 기획 프로세스와 유사하게 타사 OEM을 통한 상품 기획 및 제안하는 상사적인 성격의 상품 판매도 수행하고 있습니다. 당사의 제조시설은 스낵류 등의 유탕가공식품, 커피 및 에이드 등 음료 제조에 특화되어 있으며 일부 품목의 경우 외주생산(OEM)을 진행하기도 합니다. 당사는 제조시설로 경남 지역 3개의 자체 공장을 보유하고 있으며, 지속적인 설비투자를 통해 직접제조가 가능한 제품 포트폴리오를 확장하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적으로 식품 소재에 대한 연구를 수행하여 노니, 타트체리, 석류 등과 같은 건강 소재를 음료 및 음료 베이스로 제품화하였으며, 최근에는 중국의 노랑 자두, 계절과일인 무화과와 같은 독특하고 건강한 소재를 활용한 제품을 개발하는데 연구개발을 진행하고 있습니다. 2020년부터 당사는 커피빈, 이디야, 공차, 곰표 등 브랜드 IP를 당사의 제품 및 상품과 결합하여 국내 코스트코 및 해외 코스트코에 납품하는 콜라보 제품 개발도 활발하게 진행하고 있습니다. 당사는 이를 통해 자체적인 제품 개발과 더불어 브랜드 파워를 보유한 협력사와의 제품 기획을 통해 별도의 마케팅 비용을 투입하지 않고도 지속적으로 글로벌 히트 제품을 개발하고 있습니다. 이와 더불어 당사의 외형 성장과 음료 및 스낵 시장의 성장에 따라 '마마스초이스', '발란스그로우', '타스타스', '프레너리' 라는 자체 브랜드(NB)를 정립하고 있으며, 일반 소비자에게 직접 판매할 수 있는 자사몰 구쁘드(https://goofood.co.kr)를 100% 자회사인 ㈜거상스토어를 통해 운영, 네이버 스마트스토어 및 쿠팡 등 전자상거래 내에서 자체 채널을 구축하여 운영하고 있습니다. 또한 기존 고객사 및 새로운 판매처와의 판매 계약을 통해 당사 자체 브랜드를 강화하고, 다양한 국가의 유통회사를 대상으로 판로 확장을 도모하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 주요 제품군은 크게 스낵류, 액상차류, 음료, 건강기능식품으로 구분할 수 있으며, 제품군별 개요는 하기와 같습니다. 분류 제품 특징 제품 스낵 곰표후라이드오징어튀김 닭껍질후라이드 고구마칩 황태채 오징어진미채, 닭껍질 등 원물에 튀김옷을 입혀 바삭하게 튀겨낸 스낵 제품 원물에 당 코팅하여 바삭하게 만든 스낵 제품 황태를 잘게 찢어 다양한 형태로 구성한 제품 액상차 청/당절임 (병차) 유자생강차, 유자차 패션후르츠티 등 원과를 다양한 형태로 가공하여 설탕에 절이고, 뜨거운 물을 부어 차 형태로 마시는 제품 음료베이스 로즈힙퓨레, 캐모마일릴렉스 등 각종 과일음료 원료를 배합해 매장이나 가정에서 물 또는 탄산수에 희석해 소비하는 제품 음료 스탠딩 파우치 음료 액상커피, 혼합음료, 과채음료 음료를 얼음컵에 담아 시원하게 즉석으로 간편하게 마실 수 있게 파우치에 포장되어 있는 음료 주스 CCA주스 등 주원료를 NFC기술을 활용하여 100% 착즙하여 만든 건강한 주스 건기식 원료 오미자추출물 '근력 개선' 효과로 개별인정을 받은 건기식 원료 기타 소스 유린기 소스, 떡볶이 소스 등 즉석식품 또는 상온 밀키트 제품의 구성품으로 조리 시 투입하는 소용량 양념 상품 스낵, HMR 등 버터구이오징어, 닭가슴살칩, 두부크래커, 오징어소면 등 당사에서
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고객사를 대상으로 기획하였으나 자체 제조가 불가능하거나, 규모의 경제가 발생하지 않는 품목에 대해서 유통회사에 납품하는 제품 나. 주요 제품 설 명 (1) 스낵류 당사는 오징어(진미채), 두부(건두부 등), 닭껍질, 닭가슴살, 황태 등의 식품 소재를 다양한 스낵 형태로 개발하여 국내외 대형마트에 납품하고 있습니다. 특히, 당사는 일반적으로 시장에서 냉동 HMR 제품으로 유통되는 튀김류를 자체 상온제조 노하우를 통해 스낵으로 개발하며, 해당 제품은 상온 유통이 가능하고 별도의 조리과정 없이 바로 섭취가 가능하여 시장에서 차별화된 지위를 보유하고 있습니다. 최근 한류 콘텐츠의 글로벌 인지도가 지속적으로 상승함에 따라, 한국의 소비재인 K-food, K-beauty 등 한국 소비재에 대한 글로벌 수요 또한 증가하고 있으며, 당사의 고객 유통사에서도 한국 음식 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 당사의 기업부설연구소는 제품 기획단계에서부터 품질이 높고 수출 요건을 충족할 수 있는 제품을 개발하도록 지원하고 있습니다. 당사는 2021년 '곰표 후라이드 오징어 튀김'의 출시 후 2022년 유탕공정을 위한 제조시설을 구축, 2023년 수출용으로 출시한 '후라이드 오징어 튀김' (자체 브랜드 Mama's Choice)을 수출하기 시작하였습니다. 신고서 제출일 현재 당사는 핵심 스낵 제품인 후라이드 오징어 튀김에 더하여 다양한 원물을 활용한 스낵 제품을 제조 및 개발하고 있으며, 국내외 창고형마트를 중심으로 해당 제품을 판매하고 있습니다. (2) 액상차류 액상차 제조는 당사의 모태 비즈니스로, 당사는 설립 시 솔잎엑기스, 블루베리엑기스, 홍삼음료 등 엑기스를 물에 희석하여 섭취하는 건강식(과일청, 액상차, 음료베이스 등)을 제조하여 국내 코스트코 및 해외 바이어들을 대상으로 판매하였습니다. 이에 따라 2007년 수출 유망 중소기업으로 지정되었으며, 2010년에는 기술혁신형 중소기업으로 선정되는 등 기능식 식용 소재 및 이를 활용한 제품 개발과 관련하여 기술력을 인정받았습니다. 당사는 2014년부터 미국 코스트코에 한국의 전통차인 유자차 병차를 납품하기 시작하였으며, 해외 시장에서 보다 경쟁력 있는 제품을 고려 중 ‘유자생강차’ 제품을 개발, 해당 제품은 2017년 미국 코스트코에 입점되며, 당사는 유자차 품목의 독보적 1위 기업의 지위를 차지하였습니다. 이후 당사는 해당 제품을 2018년 필리핀의 S Shopping 및 Lander's superstore, 2019년에는 호주 코스트코에 입점하며 꾸준히 해외 판매처를 다변화하였고 당사의 유자생강차 제품은 해외에서 목에 염증이 있을 때 섭취하는 온음료로 자리잡아 신청일 현재까지 스테디셀러로 꾸준한 매출을 실현하고 있습니다. 당사의 액상차 제품은 일반 음료 완제품 대비 가격이 저렴하고 유통비용이 크지 않아 수출에 용이한 형태로, 해외 시장에서 높은 반응을 보이고 있으며, 당사의 타 제품군인 음료 완제품류와는 타겟 시장, 매출의 계절성 등에서 차이점이 존재하여, 상호보완적인 관계를 맺고 있습니다. (3) 파우치 음료류 파우치 음료는 액상의 음료를 비닐 팩 등에 포장하여 장기간 보관 및 휴대를 목적으로 하는 음료 완제품의 형태입니다. 과거 파우치 음료는 캔, 병음료 대비 포장비용이 저렴하고 휴대가 편리하나, 상대적으로 음용 및 개봉 후 보관이 편리하지 못한 단점으로 음료 시장에서 차지하는 비중이 낮았습니다. 2000년대 후반부터 국내 편의점에서 얼음컵(또는 아이스컵)을 판매하기 시작하면서, 해당 얼음컵 이용에 최적화된 파우치 형태의 음료의 수요가 급격히 증가하기 시작하였습니다. 2013년 당사는 파우치 음료 제조 경쟁력 및 품질 제고를 위해 파우치음료 제조 공장을 구축하였고, 2015년 HACCP인증을 취득하였습니다. 당사는 이후 편의점 PB제품 외에도 자체 브랜드로 파우치 음료를 런칭하여 국내 3대 편의점에 음료를 판매하고 있으며, 편의점 외 대형마트, 해외시장까지 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 당사의 파우치 음료는 커피, 아이스티, 에이드, 혼합음료 등
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다양한 라인업을 갖추고 있습니다. 당사는 2020년 양산 제2공장을 구축하며, NFC(Not From Concentrate, 비농축 과즙 착즙) 기술을 활용한 착즙주스, 기타 혼합차류 등 안정적인 음료 생산시설 및 음료 제품 라인업을 다각화하였으며, 최근 자체 브랜드로 캔음료인 고흥유자 스파클링을 출시하여 편의점 채널에 납품하고 있습니다. 또한 당사는 현재 인도네시아, 멜레이시아, 캐나다 등 음료 완제품의 해외 수출을 확대하고 있습니다. (4) 건강기능식품 당사는 건강기능식품 특허 출원 및 소재 허가, 원료 정제 등의 사업을 통해 건강기능식품을 제조하는 제약회사(광동제약, 종근당, 정관장 등)에 원료 및 개별인정형 원료를 제공하고 있습니다. 당사는 2018년 '오미자추출물'의 근력 개선 기능을 인체적용시험을 통해 증명하여 식약처로부터 국내외 최초의 근력 개선 제품으로 개별인정형 소재 허가를 취득하였습니다. 당사의 오미자추출물은 다양한 건강기능식품 제조사의 근력개선, 관절강화 건강기능식품에 원료로 사용되고 있으며 당사 자체적으로 오미자출출물 및 항산화작용 및 통증완화 효과가 있는 MSM을 배합하여 '백보단'이라는 제품을 출시하여 판매한 바 있습니다. 당사는 추가적인 연구개발을 통해서 식약처로부터 2024년 7월 오미자추출물의 관절건강 원료로서의 개별인증을 취득하였습니다. 따라서 2024년 7월 이후 생산분부터는 이중성기능원료, 즉 근력개선과 관걸건강개선 두 효과를 표시한 건강기능식품으로 판매가 가능합니다. 더하여 당사는 신고서 제출일 현재 오미자추출물 외에도 다양한 개별인정형 기능성 원료의 연구개발을 수행하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 2021연도(제18기) 2022연도(제19기) 2023연도(제20기) 2024연도(제21기) 원재료 유자청(선별품) 국 내 진미채오징어 국 내 건오미자 국 내 정백당 국 내 사양벌꿀 국 내 기 타 국 내 소 계 국 내 부재료 원형 유리병 1kg 국 내 손잡이 유리병 2kg 국 내 기 타 국 내 소 계 국 내 상품 유기농 하와이 노니주스 국 내 The 촉촉한 버터구이오징어 국 내 구운오징어채 국 내 바삭하고 국 내 기 타 국 내 소 계 국 내 외주가공비 오미자추출물 국 내 황태선물세트 국 내 복숭아아이스티230ml 국 내 기 타 국 내 소 계 국 내 합 계 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : kg/원) 구분 21연도 (제18기) 22연도 (제19기) 23연도 (제20기) 24연도 (제21기) 유자청(선별품) 국 내 진미채오징어(페루) 국 내 진미채오징어(중국) 국 내 건오미자 국 내 정백당 국 내 사양벌꿀 국 내 주1) 유자청 가격의 경우 해당연도 계약단가를 기준으로 기재하였습니다. 주2) 건오미자 가격은 오미자열매의 매입가에 건조 가공비를 합산하여 산출하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사의 생산능력은 시간당, CAPA를 기준으로 휴일 없이 24시간 가동을 가정하여 산출하였으며, 당사의 가동률 산정 공식은 하기와 같습니다. 가동률 = (생산능력 X 실제 가동시간 기준 생산량) X 100 (단위 : 백만원, TON) 제 품 품목명 구 분 21연도 (제18기) 22연도 (제19기) 23연도 (제20기) 24연도 (제21기) 수 량 (TON) 금 액 (백만원) 수 량 (TON) 금 액 (백만원) 수 량 (TON) 금 액 (백만원) 수 량 (TON) 금 액 (백만원) 음료류 (에이드라인) 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 액상차류 (과일청) 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 유탕라인 (스낵류) 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 소분라인 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 기타 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 (2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 2024년말 비고 증가 감소 본사 토지 경남 함안 매각 부산 기장 건물 부산 기장 기계장치 부산 기장 부산 기장 부산 기장 부산
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기장 부산 기장 비품 부산 기장 시설장치 부산 기장 부산 기장 부산 기장 부산 기장 1공장 토지 경남 양산 건물 경남 양산 기계장치 경남 양산 경남 양산 경남 양산 경남 양산 경남 양산 경남 양산 비품 경남 양산 시설장치 경남 양산 경남 양산 2공장 건물 경남 양산 기계장치 경남 양산 경남 양산 경남 양산 기계장치 국고보조금 경남 양산 비품 경남 양산 시설장치 경남 양산 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 2021연도(제 18기) 2022연도(제 19기) 2023연도(제 20기) 2024연도(제 21기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 스낵 액상차 음료 건기식 기타(주1) 소계 상 품 기타 매출총계 (주1) 2024년 차감항목은 반품, 평가충당, 폐기로 구성되어 있습니다. 나. 주요 매출처 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 매출처 21연도(제18기) 22연도(제19기) 23연도(제20기) 24연도(제21기) 결제조건 제품 스낵 국내 A사 원화 10일 B사 원화 10일 C사 원화 25일 D사 원화 10일 기타 소 계 수출 E사 외화 30일 F사 외화 선수금 기타 소 계 합 계 액상차 국내 A사 원화 10일 B사 원화 10일 G사 원화 20일 기타 소 계 수출 E사 외화 30일 F사 외화 선수금 기타 소 계 합 계 음료 국내 A사 원화 10일 B사 원화 10일 H사 원화 18일 I사 원화 25일 J사 원화 10일 K사 원화 10일 C사 원화 25일 L사 원화 30일 M사 어음 60일 N사 원화 50일 O사 P사 어음 60일 D사 원화 10일 기타 소 계 수출 E사 외화 30일 Q사 외화 선수금 기타 소 계 합 계 건강기능식품 국내 R사 원화 30일 S사 원화 15일 T사 원화 30일 소 계 합 계 기타 국내 A사 원화 10일 기타 소 계 합 계 상품 기타 국내 A사 원화 10일 B사 원화 10일 H사 원화 18일 J사 원화 10일 K사 원화 10일 C사 원화 25일 N사 원화 50일 기타 소 계 수출 E사 외화 30일 F사 외화 선수금 기타 소 계 합 계 기타 기타 국내 기타 총 계 다. 판매방법 및 전략 (1) 판매조직 및 인력 당사의 판매조직은 글로벌사업부(해외 영업 담당), 유통사업부(국내 대형 유통사 영업 담당), CVS사업부 (국내 편의점 및 음료류 도매업체 위주 영업) 로 구성되어 있으며, 사업부별 상세내용은 하기와 같습니다. (가) 글로벌사업부 (해외 영업 담당) 당사의 글로벌 사업부는 주요 거래처로 각국의 Costco Wholesales (미국, 중국, 일본, 대만, 호주, 캐나다, 멕시코 법인), 필리핀의 회원제 창고형 마트인 S Shopping를 포함한 해외 대형 업체 대상 영업 및 직접 거래를 담당하고 있습니다. 이 외에도 태국, 필리핀 등 다양한 국가의 SSM과 국내 전문수출상사를 통해 당사 자체브랜드 음료 및 스낵을 약 20개국에 간접수출을 하고 있으며, 이와 같은 간접수출 상사 대상의 영업과 거래 또한 담당하고 있는 당사의 가장 큰 판매조직입니다. (나) 유통사업부 (국내 대형유통점 담당) 고객사의 의사결정을 담당하는 본사가 수도권에 위치하여 빠른 대응을 위해 안양에 유통사업부를 설치하였으며, 코스트코 코리아, 홈플러스, 롯데마트, 하나로마트, 메가마트 등 총판 업체 영업을 담당하고 있습니다. (다) CVS사업부 (국내 편의점 및 음료류 도매업체 위주 영업) 주요 거래처로 국내 주요 편의점 3사 'GS리테일, BGF리테일, 이마트24' 영업을 담당하고 있으며, 메인 제품인 파우치음료류를 편의점 PB로 판매하며, 2024년부터 당사 자체 브랜드인 Balance Grow 파우치음료 판매 (2) 판매경로 (단위 : 백만원, 천USD, %) 매출유형 품 목 구 분 판 매 경 로 판매경로별 매출액(비중) 제품 유자생강차(2kg) 수 출 해외 리테일 유통업체 직접 거래 ($9,482) 국 내 곰표후라이드오징어 수 출 해외 리테일 유통업체 직접 거래 ($6,982) 국 내 리테일 유통업체 직접 거래 도매 스탠딩파우치 음료 수출 수출업자 대상 판매
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($1,393) 국내 리테일 유통업체 직접 판매 주1) 당사의 핵심 제품군을 기준으로 판매경로표를 작성하였으며, 매출액은 2024년 온기 기준입니다. (3) 판매 전략 (가) 국내 시장 당사는 리테일 시장(편의점, 멤버십 창고형마트, 대형 할인마트 등 일반소비자 대상 판매채널)에서의 영향력을 강화해오고 있으며, 최근엔 당사의 자회사인 ㈜거상스토어를 통해 온라인 유통시장에 진입하고 있습니다. 당사는 강한 브랜드 파워와 유통망을 지니고 있는 대형 제조유통사 제품과의 직접적인 경쟁을 피할 목적으로 리테일 업체의 PB 제품 생산 및 선제적인 제품 기획, 바이어의 니즈에 따른 제품 개발과 기획을 통해 품목을 확대하는 영업 전략을 전개하고 있습니다. (나) 해외 시장 당사가 미국에 이어 캐나다, 멕시코, 대만, 일본, 호주 등 전 세계 현지로 빠르게 진출할 수 있었던 핵심 요인으로는 ‘코스트코’라는 글로벌 유통 체인이 진입한 국가 중심으로 품목을 확대해 나갔다는 점을 꼽을 수 있습니다. 당사는 코스트코의 국내 법인인 ㈜코스트코코리아, 코스트코 미국 본사인 Costco Wholesale Corporation과의 장기간 직접 협력관계를 통해 신뢰관계를 구축하여 액상자 및 스낵류, 이른바 ‘K-food’의 다양한 제품군을 미국에 수출하고 있으며, 2023년부터 ‘곰표 후라이드 오징어 튀김’ 상품의 해외 버전인 ‘마마스초이스 오징어튀김’을 미국 코스트코 전 매장에 공급하는 성과를 거두었습니다. 당사는 이와 같은 경험을 기반으로 중국 최대 회원제 창고형 마트인 ‘샘스클럽(중국 내 42개 매장 보유)’과 대형마트인 ‘월마트(중국 내 400여개 매장 보유)’ 진입을 통해 전 세계 식품시장 규모 1위 국가인 중국 시장 공략을 추진하고 있습니다. 샘스클럽 및 월마트와는 현재 계약조건 및 입점 품목에 대한 세부적 논의를 진행하고 있으며, 2025년 제품 납품을 시작으로 2026년 품목 수 확대, 2027년 해당 유통체인의 아시아 법인들로 수출 영역을 확대해나갈 계획입니다. 협상은 가시적인 진전을 보여, 2025년 중 스낵, HMR 및 음료류 제품 및 상품의 납품을 예상하고 있습니다. 당사는 중국 내 가장 인기 있는 K-Food 제품을 중국인의 맞춤형 상품으로 기획하여, 스낵 및 안주류, 다양한 밀키트 제품 등 품목 다양화로 세부 브랜드 및 제품 운영전략을 수립하고 있습니다. 이 같은 전략의 연장선 상에서 당사는 국내보다 해외에서 더 유명한 한류 브랜드들을 지속적으로 출시할 예정입니다. 그중에서도 식품 규제 허들이 비교적 낮으면서도 K-food에 대한 잠재적 수요가 높은 필리핀, 베트남, 말레이시아, 인도네시아 등 동남아 지역을 우선 타겟 국가로 선정하고 현지 파트너사와 세부 판매일정을 협의 중에 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않 아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나 타냅니다.신고서 제출일 현재 당사의 신용위험에 대한
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최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산(*) 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 상각후원가측정금융자산 소 계 비유동자산 기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 (*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다. 신고서 제출일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 합 계 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급 이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험에 대한 노출 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다. 신고서 제출일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD JPY CNH TWD SGD PHP THB AUD 매출채권 USD 합 계 2) 환위험 민감도 분석 당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 상승 시 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당기말 전기말 손익 자본 손익 자본 USD JPY CNH TWD SGD PHP THB AUD 3) 이자율위험에 대한 노출 신고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 금융자산 금융부채 4) 이자율위험 민감도 분석 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 신고서 제출일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 이자비용 나. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를
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주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 유동성차입금 비유동성차입금 차감 현금및현금성자산 장단기금융상품 투자금융자산 순부채(A) 부채총계(B) 자본총계(C) 총자산(D=B+C) 자본조달비율(A/D) 부채비율(B/C) 다. 파생상품 등 거래 현황 당사는 가격위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사가 체결한 경영상의 주요계약은 영업상 기밀유지가 필요한 사항이므로 기재내용을 생략하였습니다. 나. 연구개발 조직 당사는 기업부설연구소를 보유하고 있으며, 당사의 식음료 제품 및 건강기능식품 소재 등의 연구개발을 수행하고 있습니다. 당사 연구소는 소장과 전담인력으로 구성되어 있으며, 식품 R, 소재 R 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사의 식품 R 스낵, 음료류 신제품에 대한 연구개발 및 기획에 따른 제품 개발을 수행하는 조직입니다. 스낵 제품과 관련해서는 수산물가공품, 기타가공품, 두류가공품, 조미건어포 등 다양한 소재를 가공하여 만들 수 있는 스낵 신제품에 대한 연구를 수행합니다. 당사의 주된 음료 제품인 스탠딩파우치 음료는 매년 여름 시즌에 맞춰 연구개발을 통해 제품 라인업을 리뉴하는 등 활발한 신제품 개발을 하고 있습니다. 다. 연구개발활동 및 실적 (가) 음료 및 스낵류 카테고리 제품명 주요 원재료 제품 설명 음료 CCA주스 당근착즙주스 40%, 사과착즙주스 40%, 양배추착즙액 20% 양배추, 사과, 당근 등 생채소 과일로 만든 CCA 주스 음료 멜론에이드 멜론농축액 0.05% 달콤한 멜론의 맛과 향, 멜론의 풍미 한가득. 기분 좋아지는 달콤한 맛 음료 수박에이드 수박농축액 0.05% 수박 본연의 달콤한맛을 살린 제품 음료 고흥 유자스파클링 유자착즙액, 유자농축액 국내 고흥산 유자를 사용하여 유자 본연의 상큼함과 톡쏘는 청량감을 느낄 수 있는 탄산 음료. 스낵/안주 닭껍질 후라이드 칠리스위트맛 닭껍질, 핫앤스위트시즈닝 자사만의 특수공정으로 조리없이 바로 취식 가능한 국내유일 실온제품 '닭껍질튀김'. 스낵/안주 닭껍질후라이드 with 감자스틱 양념치킨맛 닭껍질, 감자스틱, 양념치킨맛시즈닝 바삭함과 시즈닝의 조합으로 다양한 맛을 느낄 수 있는 안주 한국인이 가장 좋아하는 후라이드치킨과 양념치킨을 시즈닝으로 구현 스낵/안주 닭껍질후라이드 with 감자스틱 후라이치킨맛 닭껍질, 감자스틱, 양념치킨맛시즈닝 스낵/안주 브이스틱 오리지널 식물성콩단백 식물성원료로만 구성된 간식으로 담백하게 즐길 수 있는 제품. 스낵/안주 브이스틱 검정깨 식물성콩단백, 볶음검정깨 식물성원료로만 구성된 간식으로 담백하게 즐길 수 있는 제품. 검정깨가 함유되어 더욱 고소함을 느낄 수 있는 제품 (나) 정부 연구개발 과제 수행내역 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비 고 어린배추출물의 호흡기 건강 개선에 대한 유효성 및 안전성을 평가하기 위한 단일기관, 8주, 무작위배정, 이중 눈가림, 위약-대조 인체적용시험 소재R 120,000천원 어린배추출물 (기능성원료) 인체시험 진행중 적과로 솎아내는 어린배를 활용한 호흡기 개선 기능성 제품 개발 소재R 343,000천원 어린배추출물 (기능성원료) 인체시험 진행중 털부처꽃을 활용한 항비만 건강기능식품 개발 소재R 430,000천원 털부처꽃추출물 (기능성원료) 식약처 심의 중 오미자추출물의 관절 건강 개선 전임상 효능평가 소재R 60,000천원 오미자추출물 (기능성원료) 상품화 완료 마름추출물을 이용한 체지방 개선 기능성제품 개발 소재R 135,000천원 마름추출물 (기능성원료) 인체시험 준비중 라. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2021연도 (제18기) 2022연도 (제19기) 2023연도 (제20기) 2024연도 (제21기) 자산
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처리 원재료비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판 관 비 합 계 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 구 분 내 용 권리자 출원인 등록일 적용제품 주무관청 특허 소나무로부터 항산화 물질을 추출하는 방법 ㈜바이오포트코리아 ㈜바이오포트 코리아 식품 원료 특허청 특허 유근피 추출물을 유효성분으로 포함하는 비만의 예방 및 치료용 조성물 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 건강기능식품 (유근피추출물) 특허청 특허 오미자 추출물을 포함하는 근위축 예방 및 개선용 조성물과 그 제조방법 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 건강기능식품 (오미자추출물) 특허청 특허 오미자 추출물을 포함하는 관절염의 예방 또는 개선용 조성물 및 그 제조방법 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 건강기능식품 (오미자추출물) 특허청 특허 털부처꽃을 이용한 항비만 건강기능식품 개발 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 건강기능식품 (털부처꽃추출물) 특허청 특허 유게닌을 유효성분으로 함유한 항비만용 기능성 음료 및 항비만용 건강식품 조성물 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 식품 원료 특허청 특허 항비만용 조성물 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 식품 원료 특허청 특허 어린배 및 비파엽 추출물을 포함한 호흡기 질환 예방 및 개선용 조성물 및 그 제조방법 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 건강기능식품 (어린배추출물) 특허청 특허 어린 배 추출물을 포함하는 호흡기 질환 예방 또는 개선용 건강기능식품 조성물 및 이를 포함하는 호흡기 질환 치료용 약학적 조성물 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 건강기능식품 (어린배추출물) 특허청 특허 마름추출물을 유효성분으로 포함하는 여성 갱년기 증상 개선 또는 치료용 조성물 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 건강기능식품 (마름추출물) 특허청 나. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 (1) 규제환경(공통) 당사의 스낵, 액상차, 음료 제품의 경우 식품으로 분류되며, 건강기능식품 제품의 경우 건강기능식품으로 분류되나 공통적으로 식품의약품안전처(식약처)의 감독 및 규제를 받습니다. 식약처는 식품에 대한 안전검증 등을 하여 국민들의 건강에 유익하거나 유해한 식품을 분류, 고시, 단속하는 등의 업무를 수행하는 국가기관으로, 관련 사업을 영위하는 자는 식약처에서 제정한 법규를 준수하여야 합니다. 당사의 영업에 직접적인 영향을 갖는 법규는 ① 식품위생법, ② 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률, ③ 건강기능식품에 관한 법률, ④ 농수산물원산지표시 법률이며, 그 하위법 및 시행령 또한 준수하여야 합니다. 또한 당사의 제품 중 음료류 및 스낵류는 어린이 식생활안전관리 특별법을 준수하여야 합니다. 국내 식품위생법 관련 인증으로는 대표적으로 HACCP(식품안전관리인증기준)가 존재하며, 당사는 HACCP의무적용 대상에 해당됩니다. HACCP는 식품 생산 및 유통 단계에서 발생할 수 있는 위해요소를 체계적으로 관리하여 식품 안전성을 확보하기 위한 제도로, 생물학적·화학적·물리적 위해 요인이 발생할 수 있는 상황을 과학적으로 분석하고, 사전에 위해 요인의 발생여건을 차단해 소비자에게 안전하고 깨끗한 제품을 공급하기 위한 규정입니다. 비가열음료(2008년), 음료(2014년), 스낵(2021)류의 경우 HACCP 의무화 대상에 편입되었습니다. HACCP는 한국식품안전관리인증권의 서류검토 및 현장실사를 거쳐 인증기준에 적합하다고 인정되는 경우 인증서가 발급됩니다. 당사는 또한 식품위생법 시행령에 따라 표시기준의 적용 대상으로, 당사의 제품에는 제품명, 영업소의 명칭 및 소재지, 소비기한 등의 항목을 의무표시 해야 합니다. 또한 소비자 안전을 위한 주의사항으로 혼입될 우려가 있는 알레르기 유발물질, 무글로텐 표시, 고카페인 함유표시와 더불어 식품 등의 주의사항을 정해진 규정에 따라 표기해야 합니다. 원산지표시법은 제품의 원산지 표기를 의무화하여 투명성을 높입니다. (2) 필요
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인증 및 규범 회사는 제품의 안전성과 품질을 보장하기 위해 다양한 인증을 받아야 합니다. 국내에서 필수적인 인증으로는 HACCP(위해요소중점관리기준)이 있습니다. 이 인증은 식품의 생산 공정에서 발생할 수 있는 위해 요소를 중점 관리하여 소비자에게 안전한 제품을 제공하기 위한 시스템입니다. 국제적으로 요구되는 FSSC22000 인증은 글로벌 식품 안전 기준을 충족하는 시스템으로, 특히 대형 유통망인 COSTCO와 같은 국제적 유통업체에서 필수적으로 요구됩니다. 또한, 종교적 요구사항에 따라 HALAL(이슬람) 인증과 KOSHER(유대교) 인증도 필요한 경우가 있습니다. 이들 인증은 각각이슬람교와 유대교의 규정에 따라 제품의 제조, 가공, 취급이 이루어졌음을 증명합니다. 현재 당사는 HACCP(위해요소중점관리기준), FSSC22000(식품안전시스템 인증), HALAL(이슬람교 인증), KOSHER(유대교 인증), ISO9001(품질경영시스템), ISO14001(환경경영시스템) 등이 있으며, 이들 인증은 각각의 기준에 따라 식품의 안전성, 품질, 환경적 측면에서의 관리가 철저하게 이루어지고 있음을 보증합니다. 각 제품군에 대한 HACCP 인증은 식품의 안전성을 보장하고, 생산 과정에서의 위해 요소를 체계적으로 관리하기 위해 필수적입니다. 회사는 이러한 인증 일자를 엄격히 관리하여, 만료일 이전에 재인증 절차를 밟음으로써 식품 안전성을 지속적으로 유지하고 있습니다. [당사 HACCP인증 현황] 유형 최초 인증일자 최근 갱신일자 만료일자 혼합음료 과채가공품 과채음료 과채주스 기타수산물가공품 소스 액상차 음료베이스 즉석조리식품 커피 다. 시장 규모 및 현황 당사는 식음료를 제조하는 회사로 주요 목표시장의 경우 크게 국내외 스낵 시장 및 국내외 음료 시장으로 규정할 수 있습니다. (1) 스낵 시장 전 세계적으로 스낵을 식사 대용으로 소비하는 현상이 발생하며 시장은 지속적으로 성장하는 추세입니다. 2022년 세계 스낵시장 규모는 USD 209십억 (한화 약 279조원)으로 전년대비 9.4% 성장하였으며, 2018년 이후 연평균 6.9%로 성장하는 추이를 보이고 있습니다. 세계 전반적으로 바쁜 현대인들이 간편하게 음식을 섭취하거나 스트레스 해소를 위해 스낵을 소비하는 가운데, 저지방, 고단백, 저칼로리, 유기농 등 건강과 지속가능 트렌드를 반영한 스낵 제품 출시 및 이에 대한 수요 증가에 따른 것으로, 연구조사 기관에서는 현재와 유사한 성장세가 지속적으로 유지될 것으로 예상하고 있습니다. [글로벌 스낵시장 규모 추이] (단위 : USD 십억) 글로벌 스낵시장 규모.jpg 글로벌 스낵시장 규모 출처 : Euromonitor(2023) 한국농수산식품유통공사 자료 재인용 상기 자료의 시장조사기관인 Euromonitor는 2028년까지 글로벌 스낵 시장은 연평균 6.5%로 성장하여 USD 312,408백만(한화 약 417조원)까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 성장의 주요 원인으로 현대인이 간편하게 음식을 섭취하거나 스트레스 해소를 위해 스낵을 소비하는 가운데, 저지방, 저칼로리, 유기농 등 건강과 지속가능 트렌드를 반영한 수요 증가가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 소비자의 새로운 니즈를 충족시킬 수 있는 제품은 기존 곡물원료 스낵 대비 고부가가치 제품이며, 본격적인 수요 증가에 따라 식품회사가 소비자의 니즈에 부합하며 맛이 뛰어난 신제품을 개발하며 향후 5개년간 성장이 지속될 것으로 예상하고 있습니다.당사의 주요 판매 시장인 한국, 미국 스낵시장의 경우 시장은 성숙한 시장이나, 식사 대용으로 간단하게 스낵을 섭취하는 현대인의 소비 트렌드, 영양성분, 건강한 성분 등을 포함하며 맛이 개선되고 있는 스낵 신제품의 개발 등으로, 해당 국가의 스낵시장 또한 과거 수준 이상의 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. [국내 스낵 제품 수출추이] (단위: USD 백만) 구분 비중 ('22) 중국 호주 일본 대만 홍콩 미국 필리핀 베트남 뉴질랜드 태국 기타 합계 출처: 한국농수산식품유통공사, 가공식품 세분시장현황 스낵류(2023.12) (2)
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음료시장 (액상차 및 음료) 당사의 액상차 제품의 주요 시장은 미국을 포함한 수출 시장이며, 음료 제품의 경우 국내 시장을 중점적으로 판매하고 있습니다. 조사분석기관인 Euromonitor에 따르면 2022년 글로벌 음료 시장규모는 1조 974억 500만 달러(한화 약 1,469조 8,643억 원)70)로 전년 대비 14.3% 성장하였습니다. 코로나19의 영향을 받은 2020년 음료 시장규모는 전년 대비 7.8% 감소했지만, 이후 시장은 완전히 회복세로, 2018~22 CAGR 5.1%로 꾸준하게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. [글로벌 음료시장 규모 추이] (단위 : USD 십억) 글로벌 음료시장 규모.jpg 글로벌 음료시장 규모 출처: Euromonitor (2023), 한국농수산식품유통공사 가공식품세분시장현황 (2023.12) 2023년 이후 글로벌 음료 시장규모는 5년간 연평균 8.5%의 성장률로 2028년에는 1조 8,568억 6,400만 달러(한화 약 2,487조 836억 원)에 달할 전망입니다. 글로벌 시장의 경우 탄산음료 (30.6%), 병입 생수(23.2%)가 50% 이상의 높은 비중을 차지하고 있으며, 그 외 온음료, 주스, 에너지 드링크로 구성되어 있습니다. RTD(Ready to Drink) 커피의 경우 음료 1위를 차지하고 있는 국내 시장과 달리, 글로벌 기준으로는 1.6%의 작은 비중을 차지하고 있습니다. Euromonitor는 2023년 이후 글로벌 음료 시장에서 생수와 에너지 음료 시장의 큰 성장을 예상하고 있으며, 이의 성장이 전체 시장의 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다. [국내 음료시장 규모] (단위: 십억원) 국내 음료시장 규모.jpg 국내 음료시장 규모 출처: 한국농수산식품유통공사 (가공식품 세분시장현황_음료류, 2023.12), (2023년 식품 등의 생산실적, 2024) 국내 전체 음료 시장의 절반 이상을 커피(31.4%)와 탄산음료(25.8%)가 차지하며, 이 외 혼합음료(13.8%), 액상차(6.6%), 과채주스(3.9%), 두유(3.9%), 과채음료 (3.5%) 등으로 구성됩니다. 커피, 탄산음료, 혼합 음료, 액상차 등 대부분의 음료 시장규모는 성장하는 추세로 즉석음료 형태의 다양한 음료 출시 및 액상 커피와 저칼로리 제로슈거 등 탄산음료가 수요를 견인하며 시장 성장을 주도하였습니다. 2019년 이후 연평균 수출 성장률이 가장 높은 품목은 인삼음료(12.0%), 채소주스(10.6%)로 건강을 생각하는 소비 트렌드가 형성되며 건강에 좋은 재료로 만든 음료가 해외에서 프리미엄으로 소비되고 있는 것으로 파악됩니다. 또한 수출하기 좋은 형태인 한국의 스틱형 인스턴트 커피가 영화나 드라마 등 K-콘텐츠를 통해 알려지며 한국 커피에 대한 글로벌 수요가 확대된 것으로 파악됩니다. 동사의 음료 수출도 지속적으로 증가하는 추이를 보이며, 향후 판매시장 확대 가능성을 고려하였을 때 음료 시장에서 당사의 성장가능성은 높 을 것으로 예상됩니다.
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 주요사업부문에서 재화을 모두 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재화의 매출 국내 해외 기타매출 국내 합계 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 원재료및상품사용액 재고자산의변동 인건비 외주가공비 감가상각및무형자산상각 소모품비 세금과공과금 전력비,가스수도료 등 지급수수료 지급임차료 대손상각비(환입) 운반비 기타비용 합 계 23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 기타 합 계 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외화환산이익 외화차익 파생상품평가이익 당기손익인식측정자산평가이익 당기손익인식측정자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 합 계 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 잡이익 자산수증이익 염가매수차익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 잡손실 유형자산처분손실 재해손실 합 계 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 : 당기법인세 등 부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항 소 계 이연법인세비용 : 일시적차이등 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 소 계 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 단계적세율의 적용으로 인한 효과 세무상 공제되지 않는 비용 세무상 가산되지 않는 수익 세액공제 및 감면으로 인한 효과 법인세추납액 토지 등 양도소득에 대한 법인세 기타포괄손익에 가감하는 법인세 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의재측정요소 (4) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 연차수당 미수이자 감가상각누계(건물) 감가상각누계액(기계) 감가상각누계액(비품) 감가상각누계액(시설장치) 감가상각누계액(차량) 국고보조금(기계) 일시상각충당금(기계) 무형자산손상 사용권자산 리스부채 리스채권 보증금현할차 기타의대손상각비 재고자산평가충당금 기타장기종업원부채 당기손익금융자산평가익 전환권조정 사채상환할증금 파생금융부채 토지 지급이자(11기토지자본화) 반품충당부채 현재가치할인차금(대여금) 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 연차수당 미수이자 감가상각누계액(건물) 감가상각누계액(기계) 감가상각누계액(비품) 감가상각누계액(시설장치) 감가상각누계액(차량운반구)
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국고보조금(기계) 일시상각충당금(기계) 무형자산손상 사용권자산 리스부채 리스채권 보증금현할차 지급이자(11기토지자본화) 토지재평가차액 기타의 대손상각비 사채상환할증금 전환권조정 파생금융부채 당기손익금융자산평가손실 당기손익금융자산평가이익 당기손익금융자산평가이익1 당기손익금융자산평가이익2 매출조정 합 계 27. 연결주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 원, 주) 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순이익 (*1) 당기 액면분할로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 발생한 것으로 조정하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초유통보통주식수 유상증자 전환사채의 전환 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며,그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 보통주순이익 순이익조정사항 (+)전환사채이자(세효과 차감 후) 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*1) 희석주당순이익 (*1) 가중평균유통잠재적보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초유통보통주식수 유상증자 전환사채의 전환 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적 보통주 - 전환사채 가중평균유통잠재적보통주식수 28. 연결특수관계자 공시(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 대표이사 김성구 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 대표이사 김성구(*1) 기타특수관계자 롯데푸드리테일(*2) (*1) 당기 중 대표이사로부터 1,633,463천원을 수령하였으며, 해당 금액에 대한 대가로 연결실체가 부담하는 어떠한 의무도 없음에 따라 동 금액을 자산수증이익으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 폐업하여 특수관계자에서 제외되었으며, 당기 거래금액은 폐업 이전까지 발생한 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 단기대여금 임직원 장기대여금 임직원 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 단기대여금 임직원 (4) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타특수관계자 롯데푸드리테일 (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 보증제공처 약정한도액 보증금액 내용 대표이사 하나은행 대출담보 근보증 국민은행 대출담보 근보증 산업은행 대출 연대보증 (6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 29. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 회사채 매출채권 기타수취채권 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 합 계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 차입금 매입채무및기타지급채무 리스부채 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 합 계 (2) 당기와 전기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 유효이자율법에 따른 이자수익