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결과표(2018-2023), KOSIS 나-3) 전시회 유형별 개최현황 전시회 유형별 개최 현황을 비교한 결과, 무역전시회와 혼합전시회는 2018년까지 비교적 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있는 반면 일반전시회의 경우 감소 추세를 보였습니다. 2019년에 일반전시회 개최건수가 급격히 증가하였으며, 2020년 코로나의 영향을 무역전시회, 혼합전시회 대비 적게 받은 것으로 나타나고 있습니다. 무역전시회의 경우 해외입국이 금지된 상황에서는 개최되기 매우 어려워 취소되는 경우가 대부분이었습니다. 반면 일반 전시회의 경우 국내바이어를 대상으로 하는 전시회이기 때문에 상대적으로 피해가 적었습니다. 하지만 2021년을 기점으로 완연한 회복세를 보이며 무역전시회와 일반전시회는 2020년도 대비 약 200% 가량의 증가율을 보였습니다. 혼합전시회 또한 증감폭은 두 개의 전시회에 비해 적으나, 코로나 이전과 유사한 성장세를 보이고 있습니다. [국내 전시회 유형별 개최 추이] (단위 : 건, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 17~19 증감 19~21 증감 21~23 증감 무역전시회 혼합전시회 일반전시회 합계 출처 : 한국전시산업진흥회 국내전시산업통계(2022), 전시산업 통계조사 결과표(2018-2022) 나-4) 규모별 국내 전시회 개최 동향 2019년까지 국내 전시회 개최건수는 지방 중소형 전시장 건립의 증가와 함께 성장을 지속해오고 있었습니다. 하지만 2020년 코로나19로 인하여 3만㎡ 이상 규모의 전시회 개최건수는 1건에 불과하였으며, 1만㎡ 미만 전시회가 전체 전시회의 90%를 구성하는 등 소규모 전시회 위주로 개최되었습니다. 2021년 이후에는 다시금 회복세를 보이며 1만㎡ 미만인 전시회가 가장 높은 비중인 70.7%(‘23 기준)를 차지하였고, 1만~3만㎡ 규모의 비중이 25.6%로 나타나는 등 전반적으로 3만㎡ 미만 규모의 전시회가 전체의 96.2% 비중을 차지하였습니다. [규모별 전시회 개최현황] (단위 : 건) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 1만㎡ 미만 1만 ~ 3만㎡ 3만㎡ 이상 총계 출처: 한국전시산업진흥회, 국내 전시산업통계 연도별 데이터 참고, KOSIS 나- 5) 산업별 국내 전시회 개최 동향 산업별 개최현황을 살펴보면, 레저ㆍ관광, 농축산ㆍ식음료 등 소비재 분야 B2C 전시회의 개최비중 및 성장률이 높고, 공공ㆍ국방, 교육, 금속ㆍ기계ㆍ장비, ICT 분야는 개최비중이 비교적 낮은 수준에 머물러 있습니다. [산업분야별 전시회 개최현황 (2021-2023년)] (단위 : 건, %) 구분 2021년 2022년 2023년 건수 비율 건수 비율 건수 비율 레저/관광/스포츠 농수축산/식음료 건설/건축/인테리어 임신/출산/육아 가정용품/선물용품 전기/전자/정보통신/방송 금융/부동산/전문서비스 금속/기계/장비 공공/국방 교육 기타 계 출처 : KOSIS 다) 참관객 수 현황 총 참관객 수는 2020년 2,195,205명에서 2023년 7,997,475명으로 약 6,000,000명 가량 증가하였으며, 이는 약 3배 이상 증가한 수치입니다. 그리고 2023년의 경우 수도권과 부산광역시의 참관객수가 전년대비 큰 폭으로 상승했습니다. [연도별 총참관객수 비교(2021-2023년)] (단위 : 명) 지역 시설 2021년 2022년 2023년 수도권 서울특별시 aT center Coex SETEC 경기도 KINTEX SCC 인천광역시 기타권역 부산광역시 BEXCO 울산광역시 UECO 경상남도 CECO 대구광역시 EXCO 경상북도 GUMICO HICO ADCO 대전광역시 DCC 광주광역시 전라북도 GSCO 제주특별자치도 ICC Jeju 기타시설 전체 출처 : KOSIS 3) 전시 산업 전망 가) 전시 산업 전망 코로나 팬데믹 상황으로 만 2년간의 정체기를 겪었던 전시산업이 2021년을 기점으로 2023년 완전한 회복세를 보였습니다. 국내 대표 전시장 운영사의 임대매출 추이를 살펴보면 2020년 코로나의 직격탄으로 2019년
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대비 매출이 약 40% 수준으로 급감하였으나, 2021년에는 59.6% 수준으로 회복하였습니다. 2022년에는 2019년과 비슷한 수준으로 돌아왔는데, 벡스코의 경우 타 전시장 운영사들에 비해 높은 성장률을 보였습니다. 그리고 2023년에는 대부분의 주요 전시장들의 매출이 2019년도를 넘어선 것으로 확인되며, 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. [국내 주요 전시장 운영사 임대매출 추이] (단위 : 천원, %) 구분 2019년 대비2021년 비중 2019년 대비2022년 비중 2019년 대비2023년 비중 킨텍스 벡스코 코엑스 합계 주) 각사 연결(개별) 재무제표 상 임대사업수익 금액(코엑스는 센터운영수익)입니다. 출처 : 각사 나) 코로나 영향2020년 2월 COVID-19 확산으로 인해 전시회 강제 취소 등 전시장 운영에 대한 강력한 통제 정책이 시행되었습니다. 하지만 COVID-19가 안정적으로 통제되고 전시장의 방역 조치가 상당수준 완화됨에 따라, 2022년에는 예정된 전시회를 취소 없이 개최할 수 있었습니다. 현재는 엔데믹으로의 전환과 함께 전시산업은 완전한 회복세를 보이고 있으며, 국제전시협회(UFI) 글로벌 바로미터 조사에 따르면, 2023년 매출이 2019년 대비 97%까지 회복되었음을 확인할 수 있습니다. 코로나 회복세.jpg [2019년 대비 매출 및 영업이익(출처: UFI 글로벌 바로미터)] 다) 시장 트렌드 글로벌 전시산업의 주요 이슈와 산업통상자원부의 산업분야별 정책적 이슈 등을 토대로 하여 외부환경변화에 따른 전시산업 트렌드를 "디지털 혁신과 몰입형 경험의 강화", "글로벌 가치사슬 변화에 따른 전시산업 플레이어의 확장", "유형 제품에서 문화·콘텐츠로 전시 품목의 다양화", "관람형에서 체험형 전시로의 진화", "지속 가능성과 환경 친화적인 전시" 총 5개 부분으로 정리하면 다음과 같습니다. 다-1) 디지털 혁신과 몰입형 경험의 강화 가상현실(VR)과 증강현실(AR) 기술의 발전으로 관람객은 전시 공간에 직접 있는 듯한 몰입형 경험을 할 수 있게 되었습니다. 이러한 기술적 진보는 예술 작품을 감상하는 방식에 혁신을 가져오고 있으며, 관람객의 참여를 유도하고 전시회가 소통과 공유의 장으로 발전하게 만들고 있습니다. 다-2) 글로벌 가치사슬 변화에 따른 전시산업 플레이어의 확장 기존의 개별 소비자 및 수요기업 대상 전시회에서 유통업체 및 글로벌 기업 대상 전시회로의 변화의 필요성이 제기되고 있습니다. 대형 유통업체의 세계적 영향력 증가에 따라, 많은 중소, 중견기업들이 글로벌 유통업체에 입점하는 방식으로 제품수출을 하는 경향이 두드러지고 있습니다. 또한 기술ㆍ자금ㆍ인력 등 국가 간 이동장벽이 낮아짐에 따라 글로벌 기업의 가치사슬 체계에 편입이 수출 성공의 지름길 역할을 하기 떄문에 대형 유통업체와 글로벌기업을 끌어들일 수 있는 전시회 개최 방안을 시급히 마련해야 할 필요가 있습니다. 따라서 불특정 개별 소비자 또는 바이어 대상의 전시회에서 벗어나 대형 유통사·제조기업 납품형 PL/PB/OEM전시회를 신규기획 추진할 계획 입니다. 문화ㆍ콘텐츠 산업은 휴대폰의 5배, 반도체의 6배, 디스플레이의 13배, 조선의 14배에 달하는 큰 규모이며, 고용유발계수 또한 문화ㆍ콘텐츠 및 문화서비스 산업의 수치가 제조업보다 큽니다. (서울대학교경영대학원 SBL 컬럼). 게임, 만화, 드라마, 음악 등 한국의 콘텐츠산업은 우수한 창작, 기획력을 바탕으로 세계시장에서 성공한 사례들이 많으며, 산업적으로 고성장ㆍ고부가가치 산업으로서 그 중요성이 크게 부각되고 있습니다.우리 정부 역시 콘텐츠 분야 유망 기업들이 한국의 우수 문화ㆍ관광자원을 AR/VR 등 첨단 기술과 연계해, 문화자원 실감콘텐츠 제작과 체험관 구축을 실현할 수 있도록 '케이(K)-콘텐츠 펀드'을 수립하였습니다. 2023년에는 8천억원 규모의 정책금융 지원을 하였으며, 2024년에도 비슷한 규모의 예산을 배정할 계획을 수립하는 등 문화·콘텐츠 시장을 육성하고 있습니다. 이에 산업발전과 성장을 견인하는 전시산업이 한류 문화ㆍ콘텐츠 시장을 세계에
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알리고 산업의 혁신을 촉진하며 다양한 비즈니스 기회가 창출되는 창구가 되어야 합니다. 인도 IICC전시장이 오픈하면 당사는 한국의 문화와 라이프스타일을 기반으로 하는 전시회를 기획할 예정입니다. 기존의 기계 자동차 전자제품 전시회가 아니라 K-컬처를 판매할 수 있는 전시회를 만들고자 합니다. 다-4) 관람형에서 체험형 전시로의 진화 품목별 전시회의 형태가 '눈으로 보는' 관람형 전시회에서 '몸으로 느끼는' 체험형 형태로 변화하고 있습니다. 과거에는 전시라는 것이 정적인 것만을 추구했다면, 지금은 기술의 발달과 인터렉티브가 강조되면서 동적인 것을 선호하는 추세입니다. 다-5) 지속 가능성과 환경 친화적인 전시환경 보호에 대한 관심이 높아지면서, 전시 산업에서도 지속 가능성과 환경 친화적인 요소가 강조되고 있습니다. 재활용 가능한 자재와 에코 프렌들리 기술을 활용한 부스 디자인 등이 주목받고 있으며, 이는 관람객들에게 긍정적인 이미지를 심어주고 있습니다. (3) 경기변동의 특성(가) 수요변동 요인 1) 일반 경제성장 전시회에 참가하는 기업들은 주로 판로확대, 브랜드 홍보, 직접 매출 등을 목적으로 합니다. 일반적으로 경제가 성장하면 전시회에 참가하는 기업들이 늘어나게 되고, 마케팅 예산을 높게 책정하게 되어 전시회 수요가 증가하게 됩니다. 반대로 경제성장이 정체되는 경우에는 여느 일반 산업과 마찬가지로 전시회에 대한 수요가 감소하게 됩니다. 다만, 전시회는 가장 저렴한 비용으로 바이어를 만날 수 있는 창구이기 때문에 경제성장이 둔화되더라도 가장 늦게 줄어드는 비용입니다. 또 어떠한 기업은 경제성장이 둔화될 경우 오히려 전시회 등 마케팅을 통해 이를 극복하려는 노력들이 있습니다. 2) 관련 산업의 동향전시산업은 해당 전시회가 속한 산업의 영향을 많이 받습니다. 당사의 주력전시회인 KOREA BUILD는 건축 및 건축자재 산업, K-PET FAIR는 반려동물용품 산업, 코베베이비페어는 육아용품 산업과의 연관성이 높습니다. 해당 산업분야가 성장할 경우 유관 전시회에 참여하려는 기업들이 늘어나게 되고, 반대로 성장이 정체되는 경우에는 줄어들게 됩니다. 건축 및 건축자재산업은 물가 상승과 부동산 등 경기 악화로 인해 산업의 성장이 조금씩 위축되고 있는 상황입니다. 그에 반해 펫산업 관련해서는 최근 국내 반려동물 산업의 성장이 두드러지고 있어 K-PET FAIR도 동반 성장하고 있는 것을 알 수 있습니다. 반려동물 인구가 매년 증가세를 보이고 있으며, 사료와 용품시장이 점점 고급화하고 있어 펫박람회의 시장규모는 매년 성장하고 있습니다. 당사는 다양한 산업분야의 전시회를 개최하고 있으며, 이는 특정 산업분야의 저성장에 따른 위험을 분산하는 효과를 가지고 있습니다. 3) 기타 환경의 변화 COVID-19 사태는 여느 산업분야와 마찬가지로 전시산업의 수요에도 영향을 크게 미쳤습니다. 직접적으로는 정부의 방역 수칙에 따른 전시회 제한, 간접적으로는 방역에 대한 공포로 인한 수요기업의 대면접촉 제한, 경기 악화로 인한 투자 경색 등으로 전시사업에 대한 수요가 급격히 감소하였습니다. 그러나 COVID-19 팬데믹이 끝나는 상황에서 전시산업은 예전과 같은 활기를 다시 되찾고 있습니다. 게다가 당사는 정부의 방역안전수칙을 과하다 싶을 정도로 준수하여 현재에는 전시회를 안정적으로 개최하고 있습니다. 방역과 경제라는 두 마리 토끼를 모두 잡기 위해서는 당사와 같이 철저한 방역수칙 하에서 기업, 소비자 등 경제주체의 활동성을 높이는 것이 국가적으로 가장 좋은 방법입니다. 향후 COVID-19와 유사한 상황이 오더라도 이전과 같이 전시회를 취소하는 방식이 아니라 방역을 철저히 하면서 비대면 전시회 방법을 찾아 정상적으로 전시회를 추진할 생각입니다. 온오프라인 채널의 동시 운영 등 다양한 방법으로 환경변화에 대응할 것입니다. (나) 규제환경전시산업은 전시산업발전법의 적용을 받습니다. 동 법은 전시산업의 경쟁력을 강화하고 그 발전을 도모하여 무역진흥과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적으로 하는 법으로 규제 보다는 지원을 위함 법령입니다. 그 밖에
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전시산업 관련된 규제는 존재하지 않습니다.(4) 경쟁 현황 국내 전시주최사업은 당사와 한국이앤엑스, 경연전람, 동아전람 등 10개 사 정도의 메이저회사와 다수의 소규모 사업자로 구성되어 있는 시장입니다. 거기에 리드익스비션즈 코리아와 인포마마켓 코리아 등 글로벌 기업 2개 사가 시장을 넓히고 있는 상황입니다. 전시회는 “전시회 자체 브랜드”와 “전시장(VENUE)”이라는 강력한 진입장벽이 존재합니다. 전시회는 전시장에서 개최해야 하는 한계 때문에 아무나 쉽게 진출하기가 어려운 산업입니다. 당사는 국내 건축, 육아, 반려동물 분야의 대표 전시회로서 브랜드 가치를 보유하고 있으며, 이미 향후 2년간의 전시회에 대해 주요 전시장에 대한 임차를 마친 상태입니다. . 코엑스와 킨텍스 등 각 전시장들은 이미 진행중인 전시회를 보호하기 위해 최소한의 기간차이를 두고 있습니다. 킨텍스 등 대부분의 전시장은 B2B전시회의 경우 3개월에서 6개월, B2C전시회의 경우 1개월에서 3개월의 간격유지를 의무화하고 있기 때문에 신규 경쟁전시회가 출범하기 쉽지 않은 환경입니다. 다만 전시주최사업은 인/허가 사업이 아니기 때문에 법률적 진입장벽이 낮으며, 큰 금액의 투자자금이 필요한 사업이 아니기 때문에 경제적 진입장벽은 낮다고 할 수 있습니다. 이에 따라 1년에 1~2회정도 전시회를 개최하는 소규모 사업자가 다수 존재하지만 당사와 같이 연간 수십회의 전시회를 지속적으로 수행하고 있는 회사는 소수에 불과합니다. 2023년 기준 전시주최 사업자의 사업체 수는 586개사이며, 지역별로는 서울이 262개(44.94%)로 가장 높게 나타납니다. [국내 전시주최 사업자 총괄 현황(2023년 기준)] (단위 : 개, 명, 억원, %) 구분 사업체 수 전시산업 종사자 수 전시산업 매출액 전시산업 영업이익 (개) 비중 (명) 비중(%) (억원) 비중(%) (억원) 비중(%) 전체 지역 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 출처 : KOSIS 다. 중요한 신규사업의 내용과 전망 전시회는 좁은 관점에서 바라보면 판매자와 소비자를 연결시켜주는 마케팅 플랫폼으로서의 역할을 하지만, 넓은 관점에서 바라보면 관련 산업의 지식과 정보를 공유하고 신기술과 새로운 콘텐츠를 생산해내는 지식 허브로써의 역할을 수행합니다. 당사는 그 동안 쌓아온 전시회 기획 역량을 바탕으로 전시회 기반의 온-오프라인 통합 마케팅 플랫폼을 구축하고, 이를 기반으로 전시사업을 비즈니스 콘텐츠 사업으로 확대 및 발전시켜 새로운 사업영역을 구축하고자 합니다. 이를 위해 당사는 2016년부터 합병/사업권 양수를 통한 양적 확장은 물론 기획 역량 내재화, 데이터 축적 플랫폼 개발 등을 통해 질적 성장을 추구하였으며, 2024년 약 90여 회의 전시회를 성공적으로 개최하여 국내 전시주최사 중 No.1 의 지위를 확고히 하였습니다. 당사는 중장기 사업목표 달성을 위하여 크게 네 가지 분야에서 신규사업을 기획 및 추진하고 있습니다. 첫째, VENUE(전시시설사업자)사업으로 사업영역을 확장하여 주요 수입원을 확대하고 있으며, 국내뿐만 아니라 해외(인도)로 사업영역을 확대함으로써 글로벌 사업 진출을 준비하고 있습니다. 둘째, 당사에 축적된 데이터를 활용한 빅데이터 사업 및 O2O 사업으로 온-오프라인 연계를 통한 통합 마케팅 플랫폼 구축을 추진 중입니다. 셋째, 전시사업의 영역과 인적 자원 네트워크를 확장하기 위해 구축한 PCO사업의 활성화 계획을 가지고 있습니다. 마지막으로, 전시 설치, 서비스로 영역을 확대하여 전시산업의 수직계열화를 확립시키고자 합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요2023년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 지속, 지정학적 이슈 등 불확실성의 지속 및 경기둔화로 경영상황이 악화된 와중에도 엔데믹으로의 전환으로 인해 전시회 개최 수요가 증가하며 전시개최 규모가 COVID-19 이전 수준을 넘어 가파르게 성장하였습니다. 이에 따라 당사는 2024년 연결기준 매출액 671억원, 영업이익 171억원, 별도기준 매출액 625억원, 영업이익 147억원을 기록하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 21.3%, 자기자본비율 82.5%, 별도기준 부채비율 10.3%, 자기자본비율 90.7% 등 견실한 재무구조를 지속하였습니다. 또한 매출액의 성장과 일시적 영향을 미치는 회계적비용의 감소(전기 SK증권7호스팩과의 합병에 따른 합병비용(34억원) 발생) 로 인해 전년대비 연결기준 당기순이익이 142.8%, 별도기준 당기순이익이 140.7% 상승하였고, 이러한 당기순이익의 상승은 연결기준 ROE 19.5%, 별도기준 ROE 17.7%로 전년대비 각각 10.5%p, 9.2%p 증가사업적인 측면에서는 기존 전시회의 외형 확장과 더불어 지속적인 신규 전시회 기획으로 사업영역과 전시 카테고리를 확대하고 있으며, 타사와 차별화된 IT기술을 통해 생산성 향상을 향상하고 전시사업의 수직계열화를 통해 원가경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.2024년에도 글로벌 통화긴축 장기화, 지정학적 갈등 고조 등 세계 경제의 불확실성이 상존할 것으로 전망되는 가운데, 인건비 등 전반적인 물가상승 및 전시업계 경쟁 심화는 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아 끊임없는 혁신과 철저한 준비를 통하여 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제4기 제3기 증감 증감률 [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 [비유동자산] - 투자자산 - 유형자산 - 무형자산 - 사용권자산 - 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] - 자본금 - 자본잉여금 - 기타자본항목 - 기타포괄손익누계액 - 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 유동비율 -120.3%p 자기자본비율 -0.5%p 부채비율 0.7%p 주) 상기 제4기(당기)의 재무수치는 주주총회 승인 전 연결재무제표 기준입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.제4기 당사 자산은 전년대비 12,721백만원(17.8%) 증가한 84,373백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 현금및현금성자산의 증가 5,396백만원 및 차기년도 전시장 임차료 선급금 증가 540백만원, 부스장치 사업 및 KADEX 행사 진행을 위한 TFS텐트 및 비품 등
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유형자산 증가 3,023백만원, 20억 자기주식 신탁계약체결에 따른 단기금융상품 증가 1,472 백만원, 법률신문사 지분증권 취득 및 전문건설공제조합 출자지분 550백만원 등입니다.부채는 전년 대비 2,588백만원(21.2%) 증가한 14,802백만원으로, 유동부채가 2,640백만원(40.5%) 증가하였고 비유동부채는 52백만원(-0.9%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 계약부채가 440백만원 증가하였으며, 리스부채 616백만원 증가하였습니다.자본은 전년 대비 10,133백만원(17.0%) 증가한 69,571백만원으로, 2024년 당기순이익으로 인하여 11,395백만원 증가하였고, 자본잉여금 469백만원, 자기주식 매입에 의해 기타자본항목이 543백만원 감소하였습니다. 재무비율 측면에서는 유동비율이 전년 대비 -120.3%p 감소한 622.8%, 자기자본비율이 전년대비 -0.5%p 증가한 79.8%, 부채비율이 전년 대비 0.7%p 증가한 21.3%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제4기 제3기 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 지배기업 소유주지분 - 비지배지분 총자산이익률(ROA) 8.2%p 자기자본이익률(ROE) 10.5%p 주) 상기 제4기(당기)의 재무수치는 주주총회 승인 전 연결재무제표 기준입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2024년 당사 매출액은 엔데믹 이후 꾸준한 전시 개최 증가로 전년 대비 16,263백만원(32.0%) 증가한 67,077백만원을 기록하였으며, 영업이익 또한 전년 대비 5,930백만원(53.1%) 증가한 17,100백만원을 기록하였습니다. 매출액 상승과 일시적 영향을 미치는 회계적비용의 감소(전기 SK증권7호스팩과의 합병에 따른 합병비용(34억원) 발생)로 인해 당기순이익은 7,928백만원(142.8%) 증가한 13,479백만원을 기록하였습니다.수익성 지표 측면에서는 합병비용으로 인해 ROA는 전년 대비 8.2%p 증가한 16.0%, ROE는 전년 대비 10.5%p 증가한 19.5% 로 2023년 합병 이전연도 수준으로 회복하였습니다.1) 매출액 증감 (단위: 백만원) 부문별 제4기 제3기 증감(률) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 전시용역부문 전시임대부문 기타부문 내부거래 제거 합계 주) 각 부문별 매출액은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다. 2024년 모든 사업부문의 매출액이 증가하였습니다. 매출액 증가의 요인으로 첫번째는 엔데믹이후 전시개최 규모의 지속적인 성장으로 COVID-19 이전 수준을 뛰어넘었습니다. 2024년 전시용역부문의 매출은 전년 대비 16,741백만원(34.1%)% 증가한 65,905백만원, 전시임대부문의 매출은 전년 대비 1,388백만원(59.4%) 증가한 3,724백만원, 기타부문은 172백만원(32.1%) 증가한 708백만원을 기록하였습니다. 그리고 수원메쎄를 비롯하여, 2024년 전시 디자인 및 설치회사인 빌드만의 설립에 의해 자사가 주최하는 전시회의 기본부스 시공의 50%이상을 담당함으로 인해 총 3,260 백만원의 내부거래가 발생하였습니다. 두 번째 증가 요인은 부문별 전시의 양적, 질적 성장입니다. 전시주최부문을 살펴보면 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제4기 제3기 증감(률) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건축/인테리어 육아/교육 반려동물 기타전시 디자인/설치 계 건축/인테리어 부문의 매출은 전년 대비 1,539백만원(12.2%) 증가한 14,193백만원을 기록하였습니다. 건축/인테리어 부문은 석재, 스마트건설, 모듈러 등 건축 자재와 기술 부문에 집중한 특별전 개최와 정부, 공공기관의 정책동향을 반영한 부대행사등을 통해 견조한 실적을 유지하고 있습니다.육아/교육 부문의 매출은 전년 대비 2,012백만원(23.2%) 증가한 10,691백만원을
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기록하였습니다. 육아/교육 부문은 전국 단위 전시 개최를 유지함과 동시에 미베 베이비페어 사업권 인수를 통해 전년 대비 1회 증가한 총 17회의 전시회를 개최하였습니다.반려동물 부문의 매출은 전년 대비 1,322백만원(12.9%) 증가한 11,598백만원을 기록하였습니다. 2022년부터 새롭게 론칭한 '메가주'는 기존 B2C 위주의 반려동물 전시회를 B2B영역으로까지 확대하고 있습니다. 매년 전년대비 2배 가량의 해외 바이어 상담건수와 수출 상담액을 달성하며 국내 반려동물 업계의 수출산업에도 기여하며 국내 1위 반려동물 전시회로서의 위상을 확립하였습니다. 2024년에는 반려묘 분야의 특화 전시회인 '궁디팡팡 캣페스타'의 추가 지분 인수를 통해 국내 반려동물 전시산업의 영향력을 지속적으로 확장하고 있습니다.기타전시 부문의 매출은 전년 대비 9,765백만원(66.9%) 증가한 24,364백만원을 기록하였습니다. 지속적인 매출 성장세를 보이고 있는 'K-HOSPITAL+HEALTH TECH FAIR', 'HVAC KOREA(기계설비전)', '국제치안산업박람회', '고카프', '친환경대전' 등 대형 전시회의 견조한 실적도 매출액 상승의 원인이지만, 올해 10월 계룡대에서 개최한 2024 KADEX 대한민국국제방위산업 전시회에서 80억원 가량의 역대 최대 단일 전시 매출액을 달성하며 기타전시 부문의 폭발적인 성장을 가져왔습니다.전시디자인/설치 매출은 전년 대비 2,104백만원(71.2%) 증가한 5,060백만원을 기록하였습니다. 당사 설립 초창기부터 꾸준한 매출 실적을 보이는 전시디자인과 더불어 올해는 자회사 빌드만 설립을 통해 부스 설치 매출이 추가로 발생하였습니다. 전시 디자인 매출은 외부 거래처를 통해 인식되는 매출액이라면, 설치 부문은 당사의 전시회의 50% 이상의 기본 부스 시공을 담당하며 내부비용절감과 더불어 전시사업의 수직계열화를 이뤄냈습니다. 마지막 세번째 요인은 수원메쎄, 캣페스타의 매출 성장과 함께 신규 종속회사 빌드만이 편입으로 영업실적이 증가하였습니다. 당기 종속회사의 2024년 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 수원메쎄 캣페스타 진콘 빌드만 합계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 종속회사의 영업실적은 내부거래를 포함하고 있습니다. 2) 영업이익 증감 (단위 : 백만원) 부문 제4기 제3기 증감(률) 금액 이익률 금액 이익률 금액 비율 전시용역부문 전시임대부문 기타부문 합계 2024년 매출증가에 따른 영업이익은 전년 대비 5,717백만원(53.7%) 증가한 16,371백만원을 기록하였으며, 청주오스코 위탁운영사업, 전시회 개최수 증가 등 매출액 상승이 영업이익의 상승을 견인하여 영업이익률이 전년 대비 50.5%p 증가하였습니다. 또한 장치법인 빌드만의 신규 설립을 통한 수직계열화로 부스시공비용 절감 효과를 이뤄냈으며, 이 밖에도 생산성 향상을 위한 AI 기술 도입 등 원가 절감을 위한 노력을 지속하고 있습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 당사의 신규 사업은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '4. 매출 및 수주상황 '의 '수주에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 조직의 변경당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 자산 손상 인식1) 영업권 손상 인식 당사는 매년 영업권이나 내용연수가 비한정이 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2024년말 손상평가 대상 자산은 총 7개의 영업권이며, 해당 영업권은 전시회를 주최하는 회사 및 사업부 총 6곳 및 홍보대행업을 영위하는 회사를 인수하면서 발생하였습니다. 경영진은 전시회 유형에 근거하여 영업성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한
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사용가치로 추정하였으며, 당기 중 적용한 할인율은 8.83%, 명목영구성장률은 0%입니다.전시부문의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 경우에는 손상차손을 인식하여, 당기에 인식한 영업권 손상차손 금액은 253백만원 입니다. 2) 대손상각비의 발생회사는 매출채권 잔액에 대하여 각각의 기대신용손실율에 근거한 집합평가 및 손상채권에 대한 개별평가를 진행하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 약 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당기 및 전기 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 합계 제3기 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 합계 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우,120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 연결포괄손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 바. 환율변동 영향당기말 현재 연결회사는 외화현금으로 원화환산액 6,007천원(전기말 : 6,307천원)을보유하고 있으며, 여러 통화로 구성되어 있어 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 미미합니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황당기말 현재 당사의 전년 대비 5,396백만원(12.34%) 증가한 49,133백만원의 현금성자산을 보유하고 있으며, 당기말 현재 유동비율은 622.8%로 유동성은 매우 양호합니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제4기 제3기 증감 증감율 현금 및 현금성자산 나. 현금및현금성자산의 현금흐름 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 제3기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 - 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 기타 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 외화환산효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 주요 증감내역은 영업활동현금흐름에서 15,191백만원이 유입되었으며, 투자활동현금흐름에서 6,577백만원이 유출되었고, 재무활동현금흐름에서 3,234백만원이 유출되었습니다. 1) 당기 영업실적의 개선에 의한 당기순이익의 증가로, 전년 대비 영업활동으로 인한 현금흐름이 5,946백만원 증가하였습니다. 2) 단기금융상품의 증감에서 발생한 일시적인 투자활동 현금흐름의 유출 및 유형자산 증가로 인하여, 투자활동 현금흐름은 전년 대비 유출액이 14,676백만원이 증가하였습니다.3) 재무활동으로 인한 현금흐름은 3,273백만원이 유출되었으며, 전기대비 39백만원 증가한 것으로, 제3기 현금 배당금 지급이 주요 원인으로 파악됩니다. 다. 자금의 조달 및 지출1) 차입금 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 제3기 증감 금액 장기차입금 단기차입금 금융기관차입금 합계 회사의 총차입금은 157백만원으로 전년 대비 7백만원 감소하였습니다. 회사는 저차입 경영을 재무 목표로 하고 있습니다. 이에 따라 2024년말 기준 부채비율 21.3%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 2) 차입금 조건 (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 만기 이자율 통화 약정금액 실행액 운영자금 우리은행(*1) KRW 우리은행 KRW 소 계 (*1) 상기 운영자금 차입금은 보고일 현재 재약정으로 2025년 2월 17일까지 만기가 연장되었습니다.3)
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차입금 상환계획 (단위 : 백만원) 상환연도 금액 비고 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합계 주) 상기 차입금 상환계획은 차입금 상환스케쥴에 따른 것으로 경영상황에 따라 실제 상환액은 변동될 수 있습니다.5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 위험관리정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 내부감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반영업활동과 관련하여 발생하는 거래처의 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을
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고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.한편, 회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부금액으로서 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 상각후원가 측정 금융자산 합계 (3) 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지 예측, 조정을 통해 위험을관리하고 있으며, 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 대출 약정 등을 맺고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험의 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월초과~1년이하 1년~2년 2년 이상 합 계 기타금융부채(*) 리스부채 합계 ① 전기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월초과~1년이하 1년~2년 2년 이상 합 계 기타금융부채(*) 리스부채 합계 (*) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채가 당기 596,647천원(전기 : 천원)이 포함되어 있습니다. (4) 환위험 당기말 현재 회사는 외화현금으로 원화환산액 6,007천원(전기말 : 6,307천원)을 보유하고 있으며 여러 통화로 구성되어 있어 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 미미합니다. (5) 이자율위험당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 원화 원화 금융자산 : 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 한편, 당기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지수 세전 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 (6) 가격위험 회사의 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험의 노출정도는 유의적이지 않습니다. (7) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 아니요 단순 기재 오류 (3) 주요 경영지표 (단위 : %,백만원) 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 자기계열에 대한 여신비율 수익성 총자산이익률 총자산경비율 수지비율 유동성 원화유동성자산비율 즉시가용유동성비율 단기조달비중 생산성 직원1인당 경상이익 직원1인당 여신액 기타지표 대손충당금비율 (3) 주요 경영지표 (단위 : %,백만원) 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 자기계열에 대한 여신비율 수익성 총자산이익률 총자산경비율 수지비율 유동성 원화유동성자산비율 즉시가용유동성비율 단기조달비중 생산성 직원1인당 경상이익 직원1인당 여신액 기타지표 대손충당금비율 【 대표이사 등의 확인 】 사 업 보 고 서 (제 22 기) 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 31일 제출대상법인 유형 : 채권 등 상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 알씨아이파이낸셜서비스코리아 주식회사 대 표 이 사 : 알렉산더 쥬르킨 본 점 소 재 지 : 서울시 금천구 가산디지털2로 30 (가산동, 알에스엠타워) 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 나 재 명 목 차 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 의결권 현황 6. 배당에 관한 사항 등 7. 정관에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 영업의 현황 파생상품 거래 현황 영업 설비 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 기타 재무에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 Ⅶ. 주주에 관한 사항 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 2. 임원의 보수 등 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 프랑스 기업인 RCI Banque의 100% 자회사로서 2003년 03월 18일에 설립되었으며, 2024년말 현재 약 1조 2,867억원(충당금 등을 차감한 순 잔액 기준) 의 자동차 할부, 리스 및 대출 상품 등을 관리하는 여신전문금융회사입니다. 당사는 르노-닛산-미쓰비시 얼라이언스의 일원으로서 한국에 진출한 르노코리아자동차 (구 르노삼성자동차)의 신규 차량 시장 위주의 영업을 하는 Captive 금융회사이며, 특히 할부금융상품이 2024년 신규실적의 약 66.3%를 차지하는 만큼 Captive 관계를 통한 할부 상품 위주의 영업을 하고 있습니다. 당사의 조달 및 운용에 대해 요약하면, 당사는 회사채를 통해 약 98%를 조달 하고 있으며 (자기자본제외) 영업자산의 약 85% 를 할부 금융 자산 으로 운용하고 있습니다. 그리고 핵심 사업인 할부 금융은 100% 자동차로부터 발생하고 있습니다. 2. 영업의 현황 1. 영업의 현황 알씨아이 파이낸셜 서비스 코리아는 '독창적이고 가장 경쟁력 있는 금융회사'를 지향하면서,Auto-Financing 중심의 여신업무를 취급하고 있습니다. 가. 알씨아이파이낸셜서비스코리아의 주요 사업영역 분 류 상 품 오토할부 르노코리아자동차 대상 할부금융 오토리스 르노코리아자동차 대상 리스금융 중고차 중고 승용 재고금융 자동차 딜러 운영자금 대출 등 (실행액 또는 취급액 기준) (단위:백만원, %) 업종별 제 22기 제 21기 제 20기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 일시불 할 부 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 투자 (조합분포함) 융자 계 팩토링 대출금 기타 부수업무 합계 나. 자금조달 및 운용 (1) 자금조달 실적단위: 백만원 조달 항목 제22기 제21기 제20기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 회사채 차입금 합 계 (2) 자금운용 실적단위: 백만원 운용 항목 제22기 제21기 제20기 평균 잔액 이자율 비중 평균 잔액 이자율 비중 평균 잔액 이자율 비중 리스 자산 할부 금융자산 대출채권 합계 2. 영업의 종류별 현황 가. 리스현황(연간 실행액 기준) : (단위 :백만원, %) 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물건별 국산 외산 이용자별 공공기관 다른리스회사 사업자 (개인,법인) 개인 업종별 제조업 비제조업 합 계 나. 할부현황 (연간 취급액기준) (단위 :백만원, %) 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 내구재 자동차 가전제품 기타 소계 주 택 기 계 류 합 계 3. 파생상품거래 현황 가. 미결제 약정 현황 (단위 :원) 파생상품 현금흐름 위험 회피 공정가치 위험 회피 매매 목적 계 이자율스왑 통화스왑 통화선도 나. 파생상품 평가 현황 (당)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) (주1) 당사는 이자율 변동으로 인한 원화사채의 공정가치변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑의 파생상품계약을 신한은행 등 7개 은행과 체결하고 있습니다. (주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 65,000,000, EUR 11,500,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, 한국산업은행과 체결하고 있습니다. 4. 영업설비 (1) 영업망 현황 알씨아이코리아는 작성기준일 현재 1개의 본점, 1개의 사무소, 5개의 국내 지점이 있습니다. 제 22기 제 21기 증 감 본 점 지 점 출 장 소 사 무 소 국내점포계 지점 현지법인 사무소 해외점포계 합계 *1개의 본점은 서울에 위치하고 있습니다. *해외사무소는 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1) 주요 경영지표 (단위 : %,백만원) 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 자기계열에 대한 여신비율 수익성
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총자산이익률 총자산경비율 수지비율 유동성 원화유동성자산비율 즉시가용유동성비율 단기조달비중 생산성 직원1인당 경상이익 직원1인당 여신액 기타지표 대손충당금비율 2) 위험관리정책에 관한 사항 가. 개요 1) 위험관리 조직 (1) 신용위험 : Risk 팀 (2) 시장위험 / 유동성위험 : Treasury Finance Control 팀 2) 관리목적 신용위험 / 시장위험 / 유동성위험 등을 사전적으로 관리하여 회사의 손익에 미칠 영향을 최소화함 나. 신용위험관리 1) 개 념 거래 상대방이 당초 계약대로 계약을 이행하지 않을 경우 발생될 수 있는 손실을 사전적으로 예방하며 이미 발생된 손실에 대하여 손실을 최소화 시키기 위한 제반 경영 활동 2) 관리방법 (1) 소비자 신용의 결정요인 - 상환능력 - 신용 또는 신용에 대한 태도 및 습관(2) 신용정보의 생산 및 이용 - 대외신용정보를 활용 할 수 있도록 정보교환 및 정보교환 네트워크를 구축하고 대외적으로 CB사 및 신용평가사와의 정보 네트워크를 구축(3) 신용등급의 활용 - 신용등급별로 대출 포트폴리오의 분포를 도출하여 신용등급별로 목표비중과 실제 비중을 비교한 후 목표치와 차이나는 부분을 집중관리 함. (4) 전문 심사역 제도운용 - 심사 및 신용평가 업무처리 과정은 심사팀 및 RISK 관련팀에서 독립적으로 처리 운용 하고 있음. - 신용평가 기능을 향상 시키기 위하여 경험이 많은 전문 심사역 제도를 운용하고 있음. - 전문 심사역 직급별, 채무자 신용등급별 운용한도를 설정하여 운용하고 있음. 다. 시장위험관리 1) 개 념 예기치 못한 이자율이나 환율의 변동으로 인한 자산, 부채의 가치변동 및 그로 인한 기업가치의 변동위험 2) 관리방법 (1) 이자율 위험 자산 및 부채의 만기구조 및 이자율 구조 등을 가능한 매칭시켜 관리하고 있어 근본적으로 이자율위험의 최소화를 추구하고 있음. 이자율 변동에 따른 자산부채가치변화를 순액으로 측정, 전체 구간 및 각 만기구간별 한도를 별도로 지정하여 일별관리하고 있음. (2) 환율위험순포지션을 기준으로 회사전체의 한도를 설정하여 일별 관리, 준수하고 있으며 FX SWAP등 파생상품을 통해 근본적인 환율위험의 최소화를 추구하고 있음. (3) 기타시장위험주식위험 및 상품가격위험등은 당사와 특별한 연관이 없으며 해당위험에 대한 직접적 노출 없음. 라. 유동성위험관리 1) 개 념 자금의 조달과 운용의 기간대응 불일치에 따라 자금의 유동성을 확보하지 못함으로써 발생하는 위험 2) 관리방법당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있음 - 자산 및 부채의 만기구조 관리. - 유동성관리목표를 설정하고 일별 관리 및 준수 - 유동성위기 발생시를 대비한 위기관리대책을 수립, 운용 3) 산업 분석 가. 여신전문금융업 여신전문금융업이란 예금, 보험 등 수신자금을 고객에게 대출하는 은행, 보험, 저축은행과는 달리 회사채, CP, ABS 등을 발행하여 조달한 자금을 고객에게 대출하는 사업입니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다. 여신전문금융업의 영역 중 하나인 신용카드업을 영위하는 카드사를 제외한 나머지 여전사를 사업영역 별로 분류하면 Auto-Financing 부문 중심, 기업금융 및 Small Medium Enterprise(이하 SME) 부문 중심 및 개인금융(Consumer) 부문 중심 여전사로 나눌 수 있으며, 당사는 Auto-Financing 부문 중심으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 Auto-Financing 부문 중심의 할부금융업과 리스업은 민간소비 변동과 상관관계가 높은 특성이 있어, 향후 실물경제에 부정적인 사건이 발생할 경우 리스 수요 및 소비자 금융 수요 감소에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한 Auto-Financing 부문은 자동차
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시장의 경기 변화에 직접적인 영향을 받을 수 있기 때문에 자동차 판매의 계절성과 실적이 연동되는 경향을 보일 수 있습니다. 여신전문금융업은 자금조달 대부분을 채권시장에 의존하고 있어 금리변동 등 시장상황에 민감한 편입니다. 향후 금융시장 경색이 심화되어 여전사들의 자금조달이 어려움을 겪을 경우 영업환경이 악화될 수 있습니다. (1) 여신금융회사 경쟁 환경 여전사의 주요 경쟁 요소는 다음과 같습니다. ▷ 기존 고객 관리와 신규 고객 발굴 능력 ▷ 특정 고객의 (고객군 분류에 따른) 마케팅과 판촉활동의 성공 여부 ▷ 평판과 브랜드 인지도 ▷ 고객의 요구에 적합하고 다양한 상품 라인 ▷ 자동차 판매회사와의 Captive관계 ▷ 여신심사시스템 ▷ 채권추심 능력 경기의 변동은 차주의 상환능력 및 담보가치에 영향을 미치고, 이는 자산건전성에 반영되어 여전사의 이익규모에 변동을 가져옵니다. 또한, 자동차 내수판매 증감은 여신전문금융업의 주요 사업 중 하나인 Auto-financing부문에 영향을 줍니다. 시장 금리 상승이나 자금시장 경색 등의 금융시장환경 변화에도 영향을 받습니다. 여신전문금융업은 금융산업의 한 부문으로써 국가의 경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정부의 규제와 감독을 받습니다. 나. 할부금융사업부문 (1) 할부금융사업의 특성 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 원금과 이자를 분할ㆍ상환하는 금융제도입니다. 그 특성으로는 고위험(High Risk), 고수익(High Return) 사업이며, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있으며, 자금 조달력이 중시되며, 채권회수가 중시되는 사업입니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 경우에 따라 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고 여신금액이 상대적으로 크기 때문에 자산건전성 악화 시 자금회수에 대한 위험부담이 크다고 할 수 있습니다. 따라서, 급격한 경기 위축 등의 예상치 못한 변수가 발생되었을 때에는 당사의 영업과 자산건전성에 악영향을 미칠 수 있습니다. (2) 할부금융사업의 발전사 및 성장현황 (가) 할부금융 발전사 - 1967년 현대자동차 할부판매 시작 - 1982년 삼성전자 신용판매 시작 - 1990년 12월 기존의 「신용카드업법」의 개정에 의해 할부금융회사의 인가 및 업무범위, 감독 등에 관 한 규정을 채택함으로써 할부금융제도가 설립됨 - 1995년 4월 인가기준 발표 - 1996년 할부금융회사 정식 출범 - 1998년 1월부터 여신전문금융업법이 시행되면서 등록제로 전환- 2002년 카드론 규제를 위한 여신금융업법 전면 개정 실시- 2008년 금융위원회 신설과 함께 할부금융 감독체계 개편- 2021년 가계부채 억제 정책의 일환으로 여전사 대상 DSR 규제 적용 (나) 연도별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 연도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 ※ 자료 : 한국여신금융협회 (다) 국내 시장여건 국내 할부금융 시장은 자동차 할부가 절대적인 비중을 차지하는 구조를 보입니다. 이는 자동차 제조사의 견조한 매출 성장과 함께, 신차 구매 시 할부 이용률이 지속적으로 증가하고 있기 때문입니다. 특히 최근에는 전기차(EV) 보급 확대와 디지털 기반 비대면 금융 서비스 확산이 맞물리며, 자동차 할부금융 수요가 플랫폼 중심으로 재편되고 있습니다. 연도별 자동차 할부금융 취급잔액을 보면, 2009년 금융위기 당시 일시적으로 감소한 이후 꾸준한 상승세를 이어 왔습니다. 2016년 이후 잔액은 매년 가파르게 증가했고, 2019년에는 약 34조원, 2020년에는 36조원을 넘어 섰습니다. COVID-19으로 인한 글로벌 공급망 차질과 차량용 반도체 부족 등 악재가 있었음에도 불구하고, 2021년부터는 보복 소비와 친환경차
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수요 증가로 자동차 시장이 회복되며 할부금융 수요도 반등했습니다. 특히 중고차 가격 급등과 전기차 확대 등 구조적 요인으로 인해 2023년에는 취급잔액이 42.7조원을 기록하며 역대 최고치를 갱신했습니다. 다만, 2022년 이후 기준금리 인상 기조가 이어지면서, 할부 금융사의 자금조달 비용은 상승하고 이자 마진은 축소 되었으며, 연체율 상승 등으로 수익성과 건전성에 대한 부담이 커지고 있습니다. 특히 중소형 캐피탈사의 경우 유동성 위기와 경쟁력 약화가 현실화되며 업계 내 양극화가 심화되는 모습입니다. 국내 자동차 시장이 성숙기에 접어들며 전체 판매량 증가 여력이 제한되는 가운데, 향후 금리 수준, 글로벌 공급망 안전성, 소비 심리 회복 등 외부 변수에 따라 자동차 할부금융 시장은 변동성이 큰 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. (라) 시장점유율 추이 (단위: 억원) 구분 여신전문금융회사 할부 실행 실적 당사 할부 실행 실적 시장 점유율 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 *자료 산출: 여신전문금융협회 발간 여신전문금융통계 *실적은 해당 연도 누계 실행액임 다. 리스금융사업부문 (1) 리스금융의 정의 및 특성 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융 행위를 말합니다. 여전법 상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료 후의 물건의 처분에 대하여는 당사자 간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다. (2) 리스금융사업의 연도별 실적 및 국내 시장 여건 (가) 연도별 리스금융 실적 및 성장률 (단위 : 억원) 연도 계약액 성장률(%) 실행액 성장률(%) ※ 자료 : 한국여신금융협회 (나) 국내 시장여건 국내 리스금융 시장은 1997년말 외환위기 당시 대규모 부도 및 연체율 급등으로 위기를 겪었으나, 이후 점진적인 회복세를 거쳐 2024년 말 기준 리스 실행액은 약 16.7조원에 달하고 있습니다. 특히 2020년 이후 전기차, 친환경 설비, 디지털 장비 등 신성장 자산군 중심의 수요가 확대되며, 리스금융 시장은 일시적 위기 이후 다시금 구조적 전환 국면에 진입했습니다. 최근 리스시장의 가장 큰 변화는 전기차 리스의 급격한 확대입니다. 법인 차량의 전기차 전환 수요가 증가하고, 개인 대상 구독형 서비스까지 확대되면서 오토리스는 단순한 금융상품을 넘어 모빌리티 구독 플랫폼으로 진화하는 중입니다. 다만, 2023년 이후 고금리 환경과 경기 둔화는 리스금융 업계의 수익성과 자산 건전성에 부담 요인으로 작용하고 있습니다. 리스는 장기 계약 특성상 금리 상승 시 조달비용 부담이 크게 확대되며, 리스 종료 후 자산 회수 시 잔존가치 하락 위험도 커지고 있습니다. 특히 중고차 가치 변동성이 높은 오토리스 부문은 이러한 리스크에 더욱 취약합니다. 국내 리스 시장에서 한때 성장을 이끌었던 오토리스 수요는 최근 들어 정체되고 있습니다. 자동차 시장이 성숙기에 접어들며 판매량 증가 여력이 제한되고 있고, 경기 불확실성과 소비심리 위축이 겹치며 신규 리스 수요 확대에 제약이 생긴 상황입니다. 향후 자동차 판매 회복 여부가 오토리스 실적 회복의 핵심 변수로 작용할 것입니다. (다) 시장점유율 추이 (단위: 억원) 구분 여신전문금융회사 리스 실행 실적 당사 리스 실행 실적 시장 점유율 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.① 중간배당 (단위 : 원, 주) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 배당기준일 2024년 6월 11일 2023년 6월 13일 1주당배당금(배당률) 발행주식수 배당금총액 ② 배당성향 (단위 : 원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 배당금총액 당기순이익 배당성향 15. 외화자산 ㆍ부채당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산은 없으며, 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 제22(당)기 제21(전)기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 차입금 JPY JPY EUR EUR 차입금할인차금 JPY JPY 사채 USD USD 사채할인발행차금 USD USD 미지급비용 USD USD JPY JPY EUR EUR 합 계 USD USD JPY JPY EUR EUR 합 계 합 계 16. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 지배기업 르노코리아㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 기타 특수관계자 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 RCI Banque S.A. (지분율 100%)이며, 최상위 지배기업은 Renault S.A.입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제22(당)기 제21(전)기 운용리스자산(구입)(주1) 르노코리아㈜ 할부금융이자(주2) 르노코리아㈜ 운용리스료수익 르노코리아㈜ 업무대행수수료 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 급여 지급수수료 DIAC 르노코리아㈜ 합 계 차입금이자 대출채권이자 (주1) 차량구매 관련 부대비용 및 부가가치세(운용리스에 한함)가 포함된 금액입니다.(주2) 할부금융거래관련 이자율 보전 수익으로 이연하여 할부금융거래 기간동안 당기손익에 반영하고 있으며, 당기 및 전기 중 영업으로 발생된 금액은 각각 14,529백만원, 15,266백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 제22(당)기 제21(전)기 차입금 미수금 르노코리아㈜ 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜ 합 계 미지급금 르노코리아㈜ 미지급비용 르노코리아㈜ DIAC 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사가 임직원을 위하여 지급한 임차료 및 당기말과 전기말 현재선급임차료(선급비용) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 성 명 임차료 선급임차료(선급비용) 제22(당)기 제21(전)기 제22(당)기 제21(전)기 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자금 대여 거래 지배기업 자금 차입 거래 지배기업 (전)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자금 대여 거래 지배기업 (6) 당기말 현재 당사는 지배기업인 RCI Banque S.A.에 1,200억원의 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있습니다. 17. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제22(당)기 제21(전)기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(주2) 기타조정 법인세 추납액 법인세비용 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주2) 자본에 직접 반영된 기말 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 기초 순이연법인세자산 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제22(당)기 제21(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항(주) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주) 조정사항 : 영구적 차이 기타(세무조정변동효과 등) 법인세 추납액 조정사항 합계 (3) 일시적차이 및
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이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기의 일시적차이 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 업무용승용차(신고조정) 기타충당부채 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 미수수익 선급비용 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 업무용승용차(신고조정) 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 미지급비용 정부보조금 퇴직급여충당부채 파생상품부채 대손충당금 매도가능증권평가손익 업무용승용차 업무용승용차(신고조정) 감가상각비 기타충당부채 운용리스자산 합 계 세율(주1) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(주2) (가산할 일시적차이) 선급비용 일시상각충당금 현재가치할인차금 파생상품자산 차입금할인차금 업무용승용차(신고조정) 합 계 세율(주1) 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 이연법인세자산-순액 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.(주2) 당사는 보고기간말 현재 누적차감한 일시적차이에 대해 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여, 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 (5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 상계 전 미수법인세환급액과 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 미지급법인세 미수법인세환급액 상계후 미지급법인세 18. 주당이익당기 및 전기의 보통주 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당기 및 전기 중에는 당사 자본금의 변동이 없었으므로 당기 및 전기의 유통보통주식수는 당기말과 전기말 현재의 발행주식수와 같습니다. 19. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제22(당)기 제21(전)기 운용리스자산에서 해지리스자산으로 대체 20. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 보험회사 제22(당)기 제21(전)기 장부금액 부보액 장부금액 부보액 화재보험 비품 삼성화재해상보험㈜ 자동차보험 운용리스자산 및 차량운반구 AXA손해보험㈜ 외 다수 또한, 당사는 상기 보험 이외에 임직원에 대한 단체상해보험을 현대해상화재보험㈜에 가입하고 있습니다. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당사는 신한은행 등과 원화 및 외화 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 차입약정 내역 및 실행내역은 다음과
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같습니다. 금융기관명 한도액 실행액 USD USD 신한은행 KRW KRW 한국씨티은행 KRW KRW HSBC은행 KRW KRW SC 은행 KRW KRW MUFG 은행 KRW KRW MIZUHO은행 KRW KRW KRW KRW EUR EUR 합 계 KRW KRW EUR EUR USD USD (2) 한도대출약정당기말 현재 당사는 미확약부 한도대출약정을 제공하고 있으며 당기말 대출약정액 및 미사용 약정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공 대상자 대출약정액 미사용 약정액 ㈜유카 외 Dealer 합 계 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 임직원 신용 및 법원공탁금 (4) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고인 사건 1건(총 소송금액 527백만원) 및 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 당사는 동 소송사건이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 22. 기타충당부채 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 기초잔액 전입액 기말잔액 23. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 당사는 파생상품 거래에 대하여 공정가치로 평가하고 있으며, 재무상태표에 계상된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) (주1) 당사는 이자율 변동으로 인한 원화사채의 공정가치변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑의 파생상품계약을 신한은행 등 7개 은행과 체결하고 있습니다. (주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 65,000,000, EUR 11,500,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, 한국산업은행과 체결하고 있습니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 계약기간 계약금액 공정가치 파생상품자산 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 파생상품부채 이자율스왑(주1) 통화스왑(주2) 합 계 (주1) 당사는 이자율 변동으로 인한 원화사채의 공정가치변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑의 파생상품계약을 신한은행 등 8개 은행과 체결하고 있습니다. (주2) 당사는 외화차입부채(액면가: USD 65,000,000, JPY 5,500,000,000)의 환율변동위험을 관리하기 위해 통화스왑계약을 Credit Agricole, SMBC 은행과 체결하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 통화스왑 합 계 24. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 22(당)기 제 21(전)기 당기순이익 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 포괄이익 25. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험 관리 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합 계 (전)기> (단위 : 원) 계정과목 1년 이내 2년 이내 5년 이내 5년 초과 장부금액 차입부채 차입금 사채 소 계 기타부채 미지급금 미지급비용 리스보증금 소 계 합
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계 26. 부가가치계산에 필요한 사항당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제22(당)기 제21(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 운용리스자산 감가상각비 해지리스자산 감가상각비 유형자산 감가상각비 합 계 27. 운용리스 당사는 당기말 현재 본사 건물에 대하여 임대차계약을 체결하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 상기 해지불능운용리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (2) 당기 및 전기 중 상기 해지불능운용리스계약에 따라 손익계산서에 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 최소리스료 28. 보고기간 후 사건 당사의 보고기간 후 사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 수 종 목 발행일 최종만기일 이자율(%) 상환방법 발행가액 무보증원화공모사채 만기일시상환 무보증원화공모사채 만기일시상환 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 정관 상 이익배당 조항은 다음과 같습니다. 정 관 내 용 제 38 조이익금의 처분 어느 회계년도에 있어서의 이익금은 주주총회의 결의에 따라 처분한다. 제 39 조배당금의 지급 (1) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제37조제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 배당금은 매 회계년도 말일 현재로 주주명부에 적법하게 기재된 회사의 주주에게 지급한다. (3) 배당금은 그러한 배당금 승인을 한 정기주주총회에서 달리 결정되지 않는 한 정기주주총회의 승인일로부터 1개월 이내에 지급되어야 한다. (4) 배당금에 대한 지급요구는 그러한 배당금 지급을 결정한 주주총회의 결의일로부터 5년 내에 행사 하지 않으면 소멸한다. 제39조의 2중간 배당 (1) 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 해당 일의 주주에 대한 중간배당을 실시할 수 있다. (2) (1)항의 중간배당은 이사회 결의로 하며, 이사회에서 달리 정해지지 않는 한 이사회 결의일로부터 1개월 이내에 배당금을 지급한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 결산배당 : 해당사항 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 22기중간배당 2024년 12월 O 2024년 05월 21일 2024년 06월 11일 X 21기중간배당 2023년 12월 O 2023년 05월 25일 2023년 06월 13일 X 20기중간배당 2022년 12월 O 2022년 05월 26일 2022년 06월 13일 X 3. 기타 참고사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 당사는 주권비상장법인으로 배당수익률 기재를 생략합니다.(주2) 당사는 중간배당의 형태로 배당을 실시하고 있으며 최근 5개년의 배당 이력은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 1분기 2분기 3분기 4분기 제22기
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(2024년) 제21기 (2023년) 제20기 (2022년) 제19기 (2021년) 제18기 (2020년) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 01월 22일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2027년 01월 22일 미상환 미래에셋증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 02월 26일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2027년 02월 26일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 03월 26일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2027년 03월 26일 미상환 신한투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 04월 26일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2027년 04월 26일 미상환 DB금융투자(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 05월 28일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2027년 05월 28일 미상환 신한투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 05월 28일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2029년 05월 28일 미상환 신한투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 06월 21일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2027년 06월 21일 미상환 신한투자증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 07월 26일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2027년 07월 23일 미상환 교보증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 07월 26일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2027년 07월 26일 미상환 교보증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 08월 27일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2027년 08월 27일 미상환 교보증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 09월 13일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2027년 09월 13일 미상환 미래에셋증권(주) 알씨아이파이낸셜서비스코리아(주) 회사채 공모 2024년 10월 17일 A+(한국신용평가/한국기업평가/나이스신용평가) 2026년 10월 16일 미상환 교보증권(주) 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 12. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 회사채 운영자금 운영자금 *모든 회사채는 일괄신고서를 통해 발행하였습니다.1)일괄신고 ('20.11.06 ~ '21.06.23) 총 3,500억원 중 3,500억원 (운영자금 3,500억원)2)일괄신고 ('21.07.09 ~ '22.01.07) 총 4,000억원 중 4,000억원 (운영자금 4,000억원)3)일괄신고 ('22.02.17 ~ '23.02.16) 총 4,600억원 중 4,600억원 (운영자금 4,600억원)4)일괄신고 ('23.03.02 ~ '24.03.02) 총 2,500억원 중 2,500억원 (운영자금 2,500억원)5)일괄신고 ('24.03.15 ~ '24.08.29) 총 2,800억원 중 2,800억원 (운영자금 2,800억원)6)일괄신고 ('24.09.11 ~ '25.09.10) 총 5,000억원 중 1,300억원 (운영자금 1,300억원) 13. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 채권 금액 대손충당금 설정율 제 22기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 제 21기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 제 20기 대출금 가계대출금 할부금융채권 금융리스채권 해지리스채권 미수금(주) 미수수익(주) 선급금(주) 채권합계 (주) 가계대출금, 할부금융채권, 금융리스채권 관련 금액입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기
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제20(전전)기 기초 대손상각비 매각 상각 기말 (3) 대손충당금의 설정방침 당사는 “일반기업회계기준”을 적용하는 여신전문금융회사로서 보고기간말 현재의 대손충당금 설정대상채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 의한 자산건전성 분류결과에 따른 충당금 설정 기준에 따라 충당금을 설정하되, 아래 표와 같이 “정상”분류 자산의 할부금융자산에 대해서는 100분의 2이상의 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 할부금융자산 리스금융자산 가계대출 정상 2%(주) 요주의 고정 회수의문 추정손실 (주) 여신전문금융업감독규정 제11조에 따른 최소 설정비율: 1% 또한 여신전문금융감독규정 제11조 2항 1호에 따라 연간 적용금리 또는 연환산 적용금리가 100분의 20 이상인 대손충당금 설정 대상 자산에 대하여는 각 건전성분류별 계산된 충당금 금액에 100분의 30을 가산한 금액을 가산하여 설정하고 있습니다. 2. 우발채무 등에 관한 사항 - 해당 사항 없음 3. 공정가치평가 등에 관한 사항 - 당사는 “일반기업회계기준”을 적용하는 여신전문금융회사로서 기업공시서식 작성기준 제5-5-5조에 따라 공정가치평가 등에 관한 사항과 관련되어 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2024년 말 현재 약 1조 2,867억원의 자동 차 할부, 리스 및 대출 상품 등 을 관리하는 여신전문금융회사 입니다. 르노-닛산-미쓰비시 얼라이언스의 일원으로서 한국에 진출한 르노코리아자동차 시장 위주의 영업을 하는 Captive 금융회사이며, 특히 할부금융상 품이 2023년 기중 신규실적의 66.3%를 차지하는 만큼 Captive 관계를 통한 할부 상품 위주의 영업을 하고 있습니다. 당사의 2023년 기중 신규실적은 5,165억원으로 2023년의 4,422억원 대비 약 16.8% 증가 하였으며, 이는 당사의 주요 상품인 할부금융의 2024년 신규실적이 3,456억원으로 2023년 실적인 2,917억원 대비 약 18.5% 증가하였기 때문입 니다. 그리고 할부금융 실적의 증가는 2024년 8월에 판매를 개시한 그랑콜레오스 출시의 영향으로 르노코리아자동차의 판매대수가 2023년 22,048대에서 39,816대로 약 80.6% 증가하였기 때문입니다 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 당사는 2006년 영업을 개시한 이래 가장 큰 영업비중을 차지하는 르노코리아자동차의 성장과 더불어 자산이 성장하였으며 특히 2016년도 신규 차종인 SM6와 QM6의 출시와 함께 2017년에 자산규모 2조원을 달성하였습니다. 하지만 2018년부터 신차효과가 감소하여 르노코리아자동차의 판매량은 2018년 9만대, 2019년 8만 6천대 수준으로 감소하였습니다. 2020년에는 코로나 바이러스의 전세계적인 유행이 차량 판매에 부정적인 영향을 미쳤으나, XM3의 출시로 인해 르노코리아자동차의 연간 판매량이 9만 5천대 수준으로 회복하였습니다. 그러나 이후 신규 모델의 부재로 인해 판매량이 2023년까지 감소 추세를 보이다가, 2024년 그랑콜레오스 출시를 기점으로 상승 전환하여 르노코리아자동차의 연간 판매량은 23년 약2만2천대 수준에서 24년 약 3만 9천대 수준으로 증가하였지 만, 예전 판매 수준으로의 회복은 지연됨으로 인해 전체 자산은 감소세를 보이고 있습니다. 당사는 2024년 말 현재 9,205억원의 자동차 할부 및 리스잔고를 보유 하고 있으며 2023년 말 대비 약 21.2% 감소 하였습니다. 대출채권의 잔고 또한 2024년 말 1,129억원으로 2023년 말 대비 14.1% 감소하였습니다 또한 2 024년의 자산규모가 2023년에 비해 감소함에 따라 사채 및 차입금 잔액이 감소하여 차입부채는 2024년 말 현재 9,716억원이며 이는 2023년 말 대비 약 2,310억 감소한 수치입 니다. 2024년 영업이익은 2023년에 비해 약 196억원 감소한 265억원을 기록하였으며 법인세 비용 65억원을 제외한 당기 순이익은 2023년에 비해 약 139억원 감소한 201억원 입니다. 단위: 천원 구분 2024년(제22기)
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2023년(제21기) 2022년(제20기) [현금 및 예치금] [유가증권] [대출채권] [할부금융자산] [리스자산] [유형자산] [기타자산] 자산총계 [차입부채] [기타부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와 자본총계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당순이익 (2) 영업실적1) 할부금융 및 리스르노코리아자동차의 연간 판매량이 2023년 2만2천대 수준에서 3만9천대 수준으로 증가함에 따라 당해 년도 할부금융 실적 또한 증가하여 2023년 대비 약 18.7% 증가한 3,503억원의 신규 할부 및 리스를 제공하였습니다.2) 대출금중고차 금융 등 신차 할부 이외의 영업은 양호한 실적이 보이며 2024년 대출금 실적은 205억원 증가 하였습니다. (실행액 또는 취급액 기준) (단위:백만원, %) 업종별 제 22기 제 21기 제 20기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 일시불 할 부 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 투자 (조합분포함) 융자 계 팩토링 대출금 기타 부수업무 합계 (3) 주요 경영지표 (단위 : %,백만원) 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 자본적정성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 자산건전성 손실위험도가중부실채권 비율 고정이하채권비율 연체채권비율 자기계열에 대한 여신비율 수익성 총자산이익률 총자산경비율 수지비율 유동성 원화유동성자산비율 즉시가용유동성비율 단기조달비중 생산성 직원1인당 경상이익 직원1인당 여신액 기타지표 대손충당금비율 4. 유동성 및 자금 조달 (1) 유동성 현황당사의 2024년말 현재 유동성은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구분 2024년(제22기) 2023년(제21기) 2022년(제20기) 현금 및 현금성 자산 매도가능증권 (주) 합 계 (주) 당사가 보유한 매도가능증권은 한국은행에서 발행한 통화안정증권입니다. (2) 자금 조달 현황 1) 공시대상기간동안 조달한 자금의 원천별 조달 규모 및 자금 조달 비용 (단위: 백만원) 조달 항목 제22기 제21기 제20기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 회사채 차입금 합 계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. (2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별 만기 별 상환금액 도래 현황 (단위 : 원) 종 류 장부금액 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 차입금 사채 합 계 5. 부외 거래 충당 부채, 우발채무 및 약정 사항관련 사항은 아래와 같습니다. 1) 대손충당금 설정현황 (당)기> (단위 : 원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 대출금 대손충당금 가계대출금 대손충당금 할부금융채권 대손충당금 금융리스채권 대손충당금 해지리스채권 대손충당금 미수금(주) 대손충당금 미수수익(주) 대손충당금 선급금(주) 대손충당금 채권합계 대손충당금합계 (주) 대출금, 가계대출금, 할부금융채권, 리스채권 관련 금액입니다. (전)기> (단위 : 원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 대출금 대손충당금 가계대출금 대손충당금 할부금융채권 대손충당금 금융리스채권 대손충당금 해지리스채권 대손충당금 미수금(주) 대손충당금 미수수익(주) 대손충당금 선급금(주) 대손충당금 채권합계 대손충당금합계 (주) 대출금, 가계대출금, 할부금융채권, 리스채권 관련 금액입니다. 2). 퇴직급여 충당금 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제22(당)기 제21(전)기 기초잔액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 퇴직급여전출액(주) 기말잔액 (주) 당기중 당사와 특수관계자인 알씨아이인슈어런스서비스코리아㈜로 부터 전입된 직원의 퇴직급여충당부채를 승계하였습니다. (3) 우발채무- 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한
알씨아이파이낸셜서비스코리아 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

회계정책 및 추정에 관한 사항 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받은 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. -주석 5 : 금융자산의 분류-주석 8 : 리스의 분류 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. -주석 17 : 이연법인세자산의 인식 (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 할부금융업 및 시설대여업은 여신전문금융업법에 의거하여 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독, 검사하는 권한을 가지고 있습니다. (4) 파생상품에 관한 사항 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 세부 사항은
엔케이젠바이오텍코리아 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2019년 6월 주식회사 에이티젠이 관계회사인 주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하고 회사명을 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다. 당사의 합병 후 주요 사업 분야는 크게 (1)면역세포치료제 사업, (2)면역진단키트 사업, (3)건강기능식품 판매 사업, (4)바이오 연구용 시약 사업으로 나눌 수 있습니다. 면역진단과 더불어 치료가 필요한 경우 면역치료를 활용한 치료제를 제공하고, 면역건강을 관리하고 예방을 위해서는 건강기능식품을 제공하는 면역관련 통합 솔루션을 제공하는 사업 영역을 가지고 있습니다.가. 주요사업부문별 현황(1) 면역세포치료제 사업면역세포치료제 사업은 체내 면역세포를 활용하여 암 등 다수의 난치질환을 대상으로 한 치료제를 연구개발하고 제조하는 사업입니다.엔케이맥스는 면역세포 중 하나인 NK세포를 활용하여 면역세포치료제로 개발가능한 면역세포치료제 플랫폼 기술 'SuperNK(슈퍼NK)'를 보유하고 있습니다. 이 기술은 체외에서 고순도로 분리한 NK세포를 고활성의 NK세포로 대량증식할 수 있는 기술입니다.이 기술은 사람의 말초혈액에서 뽑은 NK세포를 체외에서 1) 99% 고순도로 분리하고 2) 암 살상을 위한 고효율의 SMART한 NK세포로 배양하고 3) 대량 증식시키는 세포치료 플랫폼 기술입니다. 당사는 '슈퍼NK' 면역세포치료제 플랫폼 기술을 활용하여 암을 비롯한 다양한 난치질환 치료제들을 개발하고 있으며, 이를 위하여 미국과 한국, 멕시코에서 임상시험을 수행하고 있습니다.슈퍼NK는 1) 자가 세포치료제(SNK01, Autologous)와 2) 동종 세포치료제(SNK02, Allogenic), 3) 동종의 CAR-NK(SNK03)로 파이프라인 확대가 가능합니다.'SNK01'은 한국, 미국, 멕시코 등에서 4건의 임상시험을 실시하고 있습니다. NK세포 기반의 면역세포치료제 개발 기업으로는 국내 최초로 미국 FDA로부터 2019년 1월에 임상(IND) 승인을 받아 암(기존 치료제 반응을 보이지 않은)을 대상으로 한 미국 임상1상을 실시하고 있으며, 한국에서는 비소세포폐암환자를 대상으로 임상1/2a상을 진행하여 임상시험을 종료하고 관련 결과는 해외 학회 3곳에서 포스터로 발표되었습니다.(ASCO2020, SITC2021, WCLC2022) 알츠하이머 환자 대상 임상의 경우는 CTAD2023에서 발표된 멕시코 임상 1상(완료)을 기반으로 미국과 캐나다에서 임상 1/2a상에 대한 임상 승인을 받아 2024년에는 본격적으로 진행이 될 것으로 예상됩니다. 동종 세포치료제 'SNK02'는 SNK01 임상 결과를 바탕으로, 한국에서는 전이성 위암(1/2상)과 고형암(1상) 환자 대상의 임상을 승인받았으며, 미국에서는 고형암 환자 대상의 임상 1상을 승인받았습니다. 당사는 슈퍼NK를 활용한 면역세포치료제의 글로벌 공급을 원활히 하기 위하여 GMP 생산시설을 한국과 미국에 확보하였습니다. 한국은 2016년 GMP 기준에 맞는 제조시설을 완공하여 현재 임상시험용 제품 생산을 하고 있으며, 미국의 세포치료제 생산시설은 2019년 9월 완공과 더불어 생산시설이 위치한 미국 캘리포니아주 공중보건부 식약지청으로부터 의약품 제조 허가를 받았습니다. 당사는 다양한 적응증을 대상으로 한 NK세포 면역세포치료제를 개발하고 글로벌 시장에 공급하여 글로벌 바이오기업으로 성장할 계획입니다.(2) 면역진단키트 사업당사는 세계 최초로 전혈에서의 NK세포활성도를 측정할 수 있는 면역력 측정 키트(체외진단키트)를 개발하였으며, 2012년 식품의약안전처로부터 의료기기 2등급으로 품목허가를 받았습니다. 또한 2014년 6월 보건복지부로부터 신의료기술 인정을 받았으며, 2016년 7월 심평원의 건강보험 급여항목(선별)으로 등재되었습니다. 이러한 기술의 우수성을 인정받아 현재 2,400개의 이상의 의료기관에서 건강 검진과 환자 진단에 사용되고 있습니다.또한 본격적인 해외 판매를 위해 캐나다를 포함한 12개국에서의 의료기기 품목 허가 및 판매 승인이 완료되었으며, EU 진출을 위한 CE 인증이 완료된 상태입니다. 2023년