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삼우회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

객관성이 손상되는 경우 품질관리검토자를 교체합니다. 4) 업무품질관리검토의 문서화 품질관리검토자는 심리과정에서 해당 감사팀과 수행하는 커뮤니케이션은 리뷰노트를 통해 문서화 됩니다. 5) 의견의 차이 품질관리검토자와 업무수행 이사의 의견 차이가 발생할 경우 품질관리책임자의 의견에 따르도록 내부지침을 운영 중에 있습니다. (3) 자문 업무의 품질 및 인증업무의 전문성 향상을 위해 필요한 경우 내·외부 전문가에게 자문을 받도록 하고 있으며, 자문제공자는 법인 내부 또는 외부의 전문가로서 자문내용과 관련하여 적절한 지식과 충분한 경험을 보유한 전문가로 선정합니다. (4) 업무문서화 1) 최종업무파일의 취합완료 당 법인의 최종업무파일은 별도의 하드디스크에 보관하여, 하드카피 조서는 별도의 대장 작성을 통해 조서창고에 보관하고 있습니다. 2) 업무문서의 보존 감사조서의 안전한 보관, 보존 및 이관, 비밀유지를 위한 방법과 폐기처리 절차를 규정하여 준수하고 있습니다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사 연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 중간감사 기말감사 합계 인원수 투입시간 인원수 투입시간 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 당 법인 감사업체의 95% 이상이 민간투자법 등에 의해 설립된 SPC 이므로 자금관리, 인사 및 경영전반에 대해 대주단이 지정한 대리기관의 통제를 받고 있습니다. 따라서 유의적으로 감사위험이 높은 회사는 존재하지 아니합니다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 회계법인의 품질관리정책과 절차에 대한 모니터링 1) 회계법인의 품질관리시스템에 대한 지속적인 고려와 평가 (주기적 검사) 매년 6월경 각 담당이사별로 3년 이하의 주기로 최소한 한 가지 이상의 업무에 대하여 사후심리에 선정될 수 있도록 사후심리를 실시하고 있습니다. 2) 모니터링 절차 수행자 선정 품질관리책임자는 경력기간이 5년 이상인 자 중에서 사후심리를 수행하기에 충분하고 적합한 경험과 권한을 가진 구성원을 사후심리담당자로 지정하되, 선정된 회사의 업무수행자나 선정된 회사의 품질관리검토자가 해당 사후심리업무에 관여하지 못하도록 하고 있습니다. 3) 식별된 미비점에 대한 평가, 커뮤니케이션 및 해결 사후심리결과는 대표이사에게 보고되며, 평가대상 이사의 성과평가에 반영하고, 사후심리결과는 별도로 집계하여 품질관리실에 보관됩니다. 사후심리결과 발견된 지적사항 또는 미비점에 대한 개선계획을 피평가자로부터 징구하며, 품질관리실에서 이행여부를 확인합니다. (2) 고충과 진정 구성원은 윤리 규정 등을 위반할 우려가 있다고 판단하거나 위반한 사실을 알게 된 때에는 즉시 품질관리실에 보고하여야 하며, 품질관리책임자는 관련내용을 조사·확인하여 시정, 제도개선 및 징계요구 등 적절한 조치를 취하도록 하고 있습니다. (3) 품질관리시스템의 문서화 품질관리실운영규정과 품질관리규정을 제정하여 그에 따라 품질관리실을 운영하고 있으며, 심리과정에서 발생하는 커뮤니케이션과 평가결과를 문서화하고 있습니다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 현장업무 책임자가 수습 공인회계사 등 보조자의 조서에 대하여는 수시로 검토하고 업무절차 등에 대하여 적절히 조정하고 지도하고 있습니다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 내부심리내용을 모두 문서화하여 보관하고 있으며, 심리절차가 완료된 업무에 대해서는 리뷰노트 수정을 금지하고 있습니다. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) 당 법인은 설립 시부터 상장 및 코스닥 등록업체에 대한 회계감사업무를 수행한 적이 없으며, 향후에도 등록업체에 대한 회계감사업무를 수임하지 않는 정책을 시행 중에 있습니다. 따라서 당사는 주식거래 관리시스템을 구축하고 있지 아니합니다. 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 주식거래 관리시스템
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미보유로 인해 모니터링 결과는 해당사항이 없습니다. Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록 수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 소계 합계 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 마성욱 대표이사 업무총괄 13년 24년2개월 김정희 이사 심리, 컨설팅 13년 20년2개월 최철규 이사 감사, 컨설팅 13년 19년 천영숙 이사 감사, 세무 13년 17년5개월 나. 이사의 보수 현황 (1) 경영진 등인 경우, 보수지급금액 (단위 : 원) 연번 성명 직위 참여지배기구명칭 보수의 종류 보수총액 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 사업연도 중 한 번이라도 경영진 등에 해당한 이사인 경우 기재하며, 당기 중 해당사항 없습니다. (2) 경영진 등이 아닌 경우, 보수지급금액 (단위 : 원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 (1)에 해당하지 않는 이사인 경우 기재하며, 당기 중 해당사항 없습니다. 다. 이사의 징계내역 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 3. 공인회계사 변동 현황 (단위 : 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 본사 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위 : 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 원, 명) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 국외 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 손해배상공동기금 계 2. 손해배상책임보험 가입 현황 1) 해당사항 없음 (단위 : 천원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금 보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2. 감사인 감리결과 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 윤리적 요구사항 업무의 수용과 유지 인적자원 업무의 수행 2024년 03월 18일 감사조서 작성 관리 절차 미흡 개선권고 이행완료(2025년 4월 22일) 2024년 03월 18일 업무품질관리검토(사전심리)절차 미흠 개선권고 이행완료(2025년 4월 22일) 모니터링 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 1) 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제73-1회 무보증사채 주2) 2028년 06월 30일 제73-2회 무보증사채 2030년 07월 02일 주1) 상기 기재된 금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있습니다. 주2) [제73-1회 무보증사채]본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제73-2회 무보증사채]본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "발행회사"는 롯데웰푸드㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. ■ 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 제14호") 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게
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금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 오천억원(\500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주 (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로
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간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 당사가 발행하는 제73-1회 무보증사채 및 73-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 바. 발행회사의 의무 구분 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산매각 한도 지배구조변경 제한 발행회사의의무 부채비율 300% 이하 자기자본 200% 이내 자기자본의 2배 이내 상호출자제한기업집단에서의 제외 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 06월 20일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. ※ 발행회사의 의무 및 책임 ("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제2-8조") "발행회사"는 롯데웰푸드㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 신한은행 대기업영업2부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의
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이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [300]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [96.54]%, 부채규모는 [2,160,352]백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [200]%를 넘지 않는 경우(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [0]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [0]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 '자기자본'의 2배(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [4,398,181]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인
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경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 롯데이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본
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사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 73-1회 및 제 73-2회 주) 본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 제73-1회 및 73-2회 합 산 금 일천오백억원(￦150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 다. 사채관리실적 (기준일: 2025년 06월 19일) 구분 실적 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 계약체결 건수 66건 82건 94건 69건 94건 35건 93건 계약체결 위탁금액 15조 3,300억원 15조 5,010억원 18조 6,120억원 13조 6,660억원 20조 6,840억원 8조 3,240억원 20조 750억원 라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국예탁결제원 채권등록부 마. 사채관리회사의 권한 ("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조") "발행회사"는 롯데웰푸드㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6.
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파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자
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하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다. 바. 사채관리회사의 의무 및 책임 ("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조") 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이
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현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임 ("사채모집위탁계약서 제4-6조") 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 아. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채모집위탁계약서를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데웰푸드㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 위험요소에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 롯데웰푸드㈜ 제73-1회차 및 제73-2회차 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권 ㈜ , 미래에셋증권 ㈜ , NH투자증권㈜, KB증권 ㈜ 및 한양증권 ㈜ 는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데웰푸드㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 대신증권(주) 공동대표주관회사 키움증권(주) 공동대표주관회사 미래에셋증권(주) 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 공동대표주관회사 케이비증권(주) 공동대표주관회사 한양증권(주) 2. 평가의 개요 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할
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수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜의 "채무증권 등에 관한 인수업무지침" 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데웰푸드(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다. 가. 실사일정 구분 일시 기업실사 기간 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 나. 실사참여자[발행회사 참여자] 소속기관 성명 직책 실사업무분장 롯데웰푸드 노형주 자금팀장 자금업무 총괄 롯데웰푸드 박승일 매니저 자금업무 롯데웰푸드 허은정 매니저 자금업무 롯데웰푸드 윤귀찬 대리 자금업무 [공동대표주관회사 참여자] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 대신증권 ㈜ 기업금융2담당 김용광 수석 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 16년 대신증권㈜ 기업금융2담당 박정훈 책임 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 10년 대신증권㈜ 기업금융2담당 허정빈 책임 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 5년 키움증권㈜ 커버리지2부 김상기 이사 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 자금관리업무 12년기업금융업무 11년 키움증권㈜ 커버리지2부 윤진혁 팀장 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 18년 키움증권㈜ 커버리지2부 김혜인 과장 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 10년 키움증권㈜ 커버리지2부 정훈 대리 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 2년 미래에셋증권㈜ 기업금융1본부2팀 임건혁 팀장 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 15년 미래에셋증권㈜ 기업금융1본부2팀 김덕수 차장 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 13년 미래에셋증권㈜ 기업금융1본부2팀 이재영 매니저 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 3년 미래에셋증권㈜ 기업금융1본부2팀 이주용 매니저 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 2년 NH투자증권㈜ 김영호 이사 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 21년 NH투자증권㈜ 정진욱 부장 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 14년 NH투자증권㈜ 노다함 대리 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 3년 케이비증권㈜ 기업금융2부 이기우 상무 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 21년 케이비증권㈜ 기업금융2부 박진우 부장 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 12년 케이비증권㈜ 기업금융2부 박이상 주임
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기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 2년 한양증권(주) IB금융1부 송영재 상무 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무25년 한양증권(주) IB금융1부 고중현 이사 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무등18년 한양증권(주) IB금융1부 성민경 과장 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무8년 [기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다. 3. 기업실사 항목 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다. 4. 종합의견 가. 동사는 롯데그룹의 모태기업으로 1967년 설립된 국내 최대의 제과업체입니다. 동사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 분할신설되었습니다. 동사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 기존 빙과 주력 상품으로는 월드콘, 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 합병 이후로는 쮸쮸바, 아맛나, 돼지바, 구구제품, 거북이, 거북알, 국화빵과 아이스크림 등의 빙과 제품 또한 판매하고 있습니다. 그 외에도 베이커리류와 유지식품 및 육가공 등의 제품을 판매하고 있습니다.나. 동사가 속한 국내 제과 시장에서는 국내외 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나, 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비투자, 영업력의 강점을 기반으로 동사를 포함한 대형 4개사가 시장을 주도하고 있습니다. 하지만 최근 주 소비층인 아동 인구의 지속적인 감소와 건강지향적인 식품을 지향하는 소비자들의 인식 변화에 따라 국내 제과 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있으며, 이는 향후 시장 내 경쟁 심화로 이어질 가능성이 있습니다.다. 동사의 최근 3개년 자산규모 및 수익현황은 아래와 같습니다. [동사의 자산, 수익 현황] (단위 : 백만원) 구 분 2025년 1분기 2024년 1분기 2024년 2023년 2022년 총자산(별도) 총자산(연결) 매출액(별도) 매출액(연결) 영업이익(별도) 영업이익(연결) 출처 : 동사 사업보고서 및 분기보고서 동사 및 연결회사는 인도, 카자흐스탄 및 파키스탄 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있으며, 2025년 1분기 기준 동사의 지역별 매출액 비중은 국내 지역 매출액이 76.79%, 해외 지역 및 기타 매출액이 23.21%를 나타내고 있습니다. [지역별 매출액] (단위 : 백만원) 지 역 2025년 1분기(누적) 2024년 1분기(누적) 2024년 2023년 2022년 2021년 한 국 인 도 유 럽 카자흐스탄 파키스탄 기 타 합 계 자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 라. 동사는 종합제과회사로서 껌, 비스켓, 스낵등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문 내 다수의 스테디셀러 및 베스트셀러 품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내에서는 오랜기간 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다. [수익성 지표(연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2025년 1분기(누적) 2024년 1분기(누적) 2024년 2023년 2022년 2021년 매출액 매출원가 매출원가율 매출총이익 매출총이익률 영업이익 영업이익률 당기순이익 당기순이익률 자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서 국내 건과시장의 주요 수요층인 유소년 연령대의 인구 감소와 더불어 대체 기호식품 확산, 유통기업의 PB품목 확대 및 수입식품의 국내 침투 증가 등으로 인하여 건과사업부문의 성장성은 둔화되고 있고 경쟁은 갈수록 심화되고 있습니다. 빙과시장 역시 대규모 가격 할인 관행이 지속됨에 따라 소비자가격이 유명무실해지고 있으며, 커피 및 빙수 등 아이스크림의 대체가능 품목의
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증가로 빙과사업 부문 역시 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인하여 국내 제과매출은 최근 수 년간 답보 상태에 머무르고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 동사의 매출액은 스테디셀러의 지속성과 더불어 베스트셀러군에 다양한 품목이 포함되어 있어 꾸준한 실적을 거두고 있으며, 이에 더하여 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M 등을 통한 매출 확대 노력을 지속하고 있습니다. 동사의 2025년 1분기 매출액은 연결기준 9,751억원으로 전년 동기 대비 소폭 증가하였고, 영업이익은 163억원으로 전년 동기 373억원 대비 209억원 감소하엿습니다. 이는 경기 위축에 따른 소비 둔화 및 카카오 등 주요 원재료 가격 상승 부담에 따른 영향인 것으로 판단됩니다. 동사의 연결기준 당기순이익은 2025년 1분기 기준 227억원을 기록하며 2022년 이후 지속적으로 성장하는 모습을 나타내고 있습니다. 마. 동사는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 연결기준 총차입금이 전년 대비 4,276억원 증가한 1조 2,473억원을 기록하였습니다. 2023년말 총 차입금 1조 3,039억원, 2024년말 1조 3,760억원으로 동사의 총 차입금은 매년 소폭 증가하고 있으며 2025년 1분기말 동사의 연결기준 총차입금은 1조 3,243억원입니다. 한편, 2022년말 연결기준 부채비율은 94.4%을 기록하며 2021년말 100.9% 대비 6.5%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.4%를 기록하며 2021년말 30.7% 대비 0.3%p 감소하였습니다. 이후 2025년 1분기말 부채비율은 전년동기 대비 3.5%p 감소하였으며, 차입금 의존도도 1.7%p 감소하였습니다. 이는 롯데푸드(주)와의 합병으로 인하여 총차입금은 증가하였으나 부채비율 및 차입금 의존도 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단됩니다. [재무안정성 지표 (연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2025년 1분기말 2024년 1분기 말 2024년말 2023년 말 2022년 말 2021년 말 2020년 말 현금및현금성자산 단기차입금 장기차입금 총차입금 순차입금 자산총계 부채총계 자본총계 차입금의존도 부채비율 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계입니다. 주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계 주4) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 바. 금번 발행되는 동사의 제73-1회차 및 제73-2회차 무보증사채와 관련하여 한국신용평가 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA0등급(안정적) 입니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데웰푸드(주)가 전적으로 책임집니다.사. 위와 같은 제반사항 및 현재 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제73-1회차 및 제73-2회차 무보증사채의 원리금 상환이 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수로 인해 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임지며 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜ 는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다. (공동대표)주관회사 대신증권 주식회사 대표이사 오 익 근 (공동대표)주관회사 키움증권 주식회사 대표이사 엄 주 성 (공동대표)주관회사 미래에셋증권 주식회사 대표이사 김 미 섭 (공동대표)주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 윤 병 운 (공동대표)주관회사 KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현 (공동대표)주관회사 한양증권 주식회사 대표이사 김 병 철
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [지배회사](대표 제품) 당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며, 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 스크류바, 죠스바, 돼지바 등이 있습니다. 또한 베이커리류와 유지식품, 육가공, 유가공, 델리카, HMR 등의 전반적인 포트폴리오를 확장시키며, 소비자들의 다양한 요구를 충족시키고 있습니다. (매출 실적) 2025년 1~3월 당사의 매출액은 757,359(백만원)입니다. 이 중 제품이 637,934(백만원)으로 84.2%, 상품이 119,425(백만원)으로 15.8%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 696,322(백만원), 수출이 61,037(백만원)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 136,313(TON)입니다. [종속회사] 당사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 ‘기업공시작성기준’상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 6개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC, HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 로 5개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사가 있습니다. (매출 실적) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [지배회사] 당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2025년 1~3월 각 제품군별 매출액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 껌, 캔디 내 수및수 출 자일리톨,애니타임 등 비스킷, 초콜릿 마가렛트,빼빼로 등 빙과, 기타 월드콘,설레임 등 유지식품 등 그랜드마아가린 등 육가공 등 로스팜 등 소 계 상 품기 타 빙 과 옥동자, 티코 등 유지식품 등 팜스테아린 탈색유 등 육가공 등 훈제오리 슬라이스 등 기타 크런키, 드림카카오 등 소계 합 계 [주요 종속회사] 주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2025년 1~3월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제9기1분기 제8기 제7기 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(초콜릿) 내 수및수 출 상 품 건과(초콜릿) 기 타 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제9기1분기 제8기 제7기 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제9기1분기 제8기 제7기 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제9기1분기 제8기 제7기 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(파이, 캔디) 내 수및수 출 상 품 건과(비스킷, 초콜릿 外) 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제9기1분기 제8기 제7기 비고 식품제조및판매업 제 품 빙과 내 수및수 출 상 품 빙과 기 타 빙과 합 계 ※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.는 2023년부 주요 종속회사입니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 및 구분 제9기1분기 제8기 제7기 비고 자일리톨 용기 100g 4,560 / 개 4,560 / 개 4,560 / 개 ㆍ7기 중량 변경, 87g→100g (23.2월) 빼빼로 초코 54g 1,520 / 개 1,368 / 개 1,292 / 개 가나 마일드 70g 2,584 / 개 2,128 / 개 1,824 / 개 몽쉘 생크림 오리지널 12입 408g 5,320 / 개 5,016
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/ 개 5,016 / 개 ㆍ7기 중량 변경, 384g→408g (23.2월) 월드콘 바닐라 160ml 1,064 / 개 912 / 개 912 / 개 돼지바 70ml 456 / 개 456 / 개 456 / 개 의성마늘프랑크 70G 1,800 / 개 1,800 / 개 1,800 / 개 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml 938 / 개 938 / 개 938 / 개 Chefood 치즈스틱 400g 6,735 / 개 6,735 / 개 6,735 / 개 ※ 산출기준(자일리톨 용기 100g, 빼빼로 초코 54g, 가나 마일드 70g, 몽쉘 생크림 오리지널 12입 408g, 월드콘 바닐라 160ml, 돼지바 70ml) : 소비자가 * 76% ※ 산출기준(의성마늘프랑크 70G, 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml, Chefood 치즈스틱 400g) : 소비자가 *75%※ 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. 구분 제9기 1분기 제8기 제7기 공급업체 주요 품목 25년 24년 23년 당류 대한제당, 대상 外 설탕, 전분당, 대체당 등 유제품류 가공버터, 전지분유 등 코코아류 코코아 원두, 분말 등 유지원유 롯데상사, Bunge 外 대두유, 팜유, 야자유 육가공류 수입전지, 국산후지 ※ 상기 가격은 분류별 누적 평균 단가입니다. [단위 : 원/kg] 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [지배회사] 당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2025년 1~3월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2025년 1~3월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 1,586,997백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. (1) 생산능력 (단위 : TON, 백만원) 사업부문 품목 제9기 1분기 제8기 1분기 제7기 비 고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 비스킷, 초콜릿 빙과, 기타 유지식품 등 육가공 등 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 - 산출방법 등 구 분 일수(월) 시간(일) 생산단위(KG/H) 생산능력(TON) 비 고 껌, 캔디 비스킷, 초콜릿 빙과, 기타 유지식품 등 육가공 등 합 계 * 산출기준 : 라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수 Chocolaterie Guylian N.V.의 2025년 1~3월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 88,360백만원 이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. LOTTE Rakhat JSC의 2025년 1~3월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 187,922백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. Lotte India Co., Ltd.의 2025년 1~3월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 38,749백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. LOTTE Confectionery RUS LLC의 2025년 1~3월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 24,944백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. Havmor Ice cream Pvt. Ltd.의 2025년 1~3월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 90,291백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률[지배회사] 당사의 2025년 1~3월 생산실적은 687,077백만원, 131,127(TON)으로 평균 가동률은 48.9%로 집계되었습니다 (1) 생산실적 (단위 : TON, 백만원) 부문 품목 제9기 1분기 제8기 1분기 제7기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액
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식품제조및판매업 껌, 캔디 비스킷, 초콜릿 빙과, 기타 유지식품 등 육가공 등 합 계 (2) 당해 가동률[주요종속회사](1) Chocolaterie Guylian N.V. 2025년 1~3월 생산실적은 21,436백만원이며 , 평균 가동률은 24.3%로 집계 되었습니다. 2025년 1~3월 생산실적은 72,388백만원이며, 평균 가동률은 38.5%로 집계 되었습니다. 2025년 1~3월 생산실적은 33,669백만원이며, 평균 가동률은 86.9%로 집계 되었습니다. 2025년 1~3월 생산실적은 23,378백만원이며, 평균 가동률은 93.7%로 집계 되었습니다. 2025년 1~3월 생산실적은 51,108백만원이며, 평균 가동률은 56.6%로 집계 되었습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 12개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업지사 및 영업지점 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(본사 및 주요공장) 본사 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 영등포공장 서울특별시 영등포구 양평로21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평동로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 1158 부산공장 부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 천안공장 충청남도 천안시 서북구 2공단4로 19 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25 안산공장 경기도 안산시 단원구 성곡로 32 횡성공장 강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790 청주공장 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 김천공장 경상북도 김천시 공단3길 94 국내(종속회사) 스위트위드㈜ 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 서울시 영등포구 의사당대로 88 한국투자 그린테크 신기술조합 서울시 영등포구 의사당대로 88 푸드위드㈜ 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 롯데후레쉬델리카 제1호㈜ 경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1 롯데후레쉬델리카 제2호㈜ 경기도 평택시 세교산단로 101번길 47 롯데후레쉬델리카 제3호㈜ 경상남도 양산시 어곡공단4길 31 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 광주시 북구 하서로 270 해외(종속회사) Rakhat TR ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 장부가액은 2조 1,755억으로 전년말대비 881억 증가하였습니다. 2025년 당분기말 신규취득은 1,078억원 이고, 감가상각비는 388억입니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 취득 대체 처분 감가상각 손상차손 손상차손환입 외화환산차이 등(주1) 분기말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 채권최고액 15,588백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적[지배회사] 당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기 1분기 제8기 1분기 제7기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 식품제조　및　판 매 업 제 품　상 품　기 타 껌캔 디 수 출 내 수
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계 비스킷초콜릿 수 출 내 수 계 빙 과기 타 수 출 내 수 계 유지식품등 수 출 내 수 계 육가공등 수 출 내 수 계 합 계 수 출 내 수 합 계 [주요종속회사] 주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기1분기 제8기 제7기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 내 수 소 계 기 타 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2025년 1~3월 매출은 21,291백만원 입니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기1분기 제8기 제7기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ LOTTE Rakhat JSC의 2025년 1~3월 매출은 67,586백만원 입니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기1분기 제8기 제7기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ LOTTE India Co., Ltd.의 2025년 1~3월 매출은 34,065백만원 입니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기1분기 제8기 제7기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ LOTTE Confectionery RUS LLC의 2025년 1~3월 매출은 24,339백만원 입니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기1분기 제8기 제7기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 빙과 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.의 2025년 1~3월 매출은 46,137백만원 입니다. 나. 판매 방법 및 조건 당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→지점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매 전략 '전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고, 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강, 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다’는 비전 아래, 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위한 높은 품질의 제품을 제공하는 데 노력하고 있습니다. 이러한 제품 출시를 통해 소비자들에게 당사 제품을 효율적으로 알리고 판매를 증진시키기 위한 마케팅 활동을 주기적으로 시행하고 있으며, 전국 영업망을 통해 소비자에게 신선한 제품을 신속하게 공급하는 데 주력하고 있습니다. 또한 최근 편의점 시장 확대, 온라인 채널 중심의 성장 기조에 발맞춰 소비자와의 접점 강화를 위해 노력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 [재무위험 관리요소] 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 당사는 외화사채 발행 및 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은
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기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) JPY EUR DKK CHF 기타외화 (주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY, EUR, DKK 및 CHF에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) JPY EUR DKK CHF 기타외화 (주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,103백만원 증가 및 감소입니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 매출채권 및 기타채권 기타유동금융자산(주2) 기타비유동금융자산(주2) (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 연결재무상태표상 금액과 차이가 있습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.※ 연결기준입니다. 다. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고
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있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 300,297백만원 및 30,570백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.- 당분기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 사채(주1) 매입채무 및 기타채무(주2) 기타금융부채(주2)(주3) 리스부채 합 계 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 사채(주1) 매입채무 및 기타채무(주2) 기타금융부채(주2)(주3) 리스부채 합 계 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. ※ 연결기준입니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 부채총계(d) 자본총계(e) 총자본(f)=(d)+(e) 자본조달비율(%)((c)/(f)) 부채비율(%)((d)/(e)) ※ 연결기준입니다. 마. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황 당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 목적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제5회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 통화 및 이자율 스왑 제6회 외화사모사채 스왑계약
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현금흐름위험회피 통화 및 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 이자율 스왑 (2) 파생상품 손익현황 당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 비고 통화율 및 이자스왑 (주1) 당분기 중 파생상품평가이익 395백만원이 발생하였으며, 법인세효과 91백만원을 차감한 304백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (1) 기술도입계약 당분기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료기간 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2025년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급 2025년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2025년 11월 GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 (2) 브랜드 사용 계약 등 거래상대방 계약내용 사용료 계약기간 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%(해외법인 0.2%) 2017.10.12~2027.12.31(매 1년씩 자동연장) 경영자문 및경영지원 용역 계약 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액 2017.10.12~2025.12.31(매 1년씩 자동연장) 자회사 경영지원 업무위탁계약 롯데웰푸드 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데웰푸 드 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가상호 협의하여 결정 2017.10.12~2025.12.31(매 1년씩 자동연장) 나. 연구개발활동의 개요 롯데중앙연구소는 “Better Food, Better Life”를 비전으로 하여 사랑과 신뢰를 받는 제품과 서비스를 통해 인류의 풍요로운 삶에 기여하는 연구소를 지향합니다. 이를 위해 최신 연구설비를 갖추고, 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 식품 기술 전문가들로 구성된 연구팀들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 기술연수, 전시회 참석, 산학 협력, 스타트업과의 제휴 등으로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자 중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 다. 연구개발 담당 조직 조직도.jpg 연구소_조직도 라. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제9기 1분기 제8기 제7기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 마. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 분기 ZERO 양갱 개발 중앙연구소(Sweet1) 제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 양갱 개발 (소비자 니즈 충족 및 매출 증대 기여) ZERO양갱 말랑카우 빠삐코 개발 중앙연구소(Sweet1) 빠삐코 말랑카우 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여 말랑카우 빠삐코맛 찰떡아이스젤리 개발 중앙연구소(Sweet1) 찰떡아이스와 동일한 형태, 포장 등을 적용한 젤리 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여 찰떡아이스 젤리 프리미엄 가나 쉘 제품 개발(봄 시즌용) 중앙연구소(sweet2) 프리미엄 가나 라인업 확대를 위한 디저트 풍미의 쉘 초코 개발(레몬치즈타르트 맛) 프리미엄 가나 레몬치즈타르트 프리미엄 가나 쉘 제품 개발(봄 시즌용)
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중앙연구소(sweet2) 프리미엄 가나 라인업 확대를 위한 디저트 풍미의 쉘 초코 개발(베리무스케익 맛) 프리미엄 가나 베리무스케익 봄 시즌 In 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고(티니핑 온팩) 빈츠 딸기프로마쥬, 크런키 더블크런치바 딸기요거트 컴퍼트잇츠이너프(CMR 식사대용식) 브랜드 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 건강하고 간편하게 즐길 수 있는 시리얼바 개발(컴포트잇츠이너프 브랜드 출시 및 대표 식사대용 브랜드 육성) 컴포트잇츠이너프 골든츄이바 이지프로틴 99Kcal 단백질바 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 당류 50% 다운, 칼로리 25% 다운한 다이어트를 위한 99kcal 단백질 바 개발(단백질 6g) 이지프로틴 99Kcal 단백질바 크런키초코바 미니 빠삐코맛 개발 중앙연구소(sweet2) Flavor 신규 운영 통한 매출 확대(빠삐코 콜라보) 크런키초코바 미니 빠삐코맛 K-Flavor 활용한 글로벌 빼빼로 제품 개발 중앙연구소(sweet2) K 대표 디저트 맛을 적용한 빼빼로 제품 개발(국내, 해외 동시 출시) 빼빼로 인절미 팥빙수맛 식사대용 영양성계 쿠키 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 이너프 신규 브랜드 출시 및 신규 시장 진입을 통합 라인 매출 기여 이너프 베이크드 쿠키2종 페스츄리 시장 확대 목적 일본 제품 수입 판매 중앙연구소(Dessert1) 일본 파이노미 수입 진행을 통한 페스츄리 시장 확대 및 내수 생산 검토, 라인 매출 기여 파이열매 칸초 브랜드 콜라보 제품 개발(홈플러스 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 빠비코 x 칸초 브랜드 콜라보 제품 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 칸쵸 빠삐코 K-food 컨셉 콜라보 찰떡파이 제품 개발(이마트 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 호떡맛 찰떡파이 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 명가 찰떡파이 꿀호떡 K-food 컨셉 콜라보 찰떡파이 제품 개발(롯데 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 초코바나나맛 찰떡파이 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 명가 찰떡파이 초코바나나 월드콘 바닐라 저당 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) Big 브랜드를 활용한 저당 제품 개발하여 H 시장 리딩 및 매출 증대 월드콘 바닐라 저당 티코 밀크초코 저당 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) Big 브랜드를 활용한 저당 제품 개발하여 H 시장 리딩 및 매출 증대 티코 밀크초코 저당 제로 말차크림모나카 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 제품을 개발하여 매출 증대 및 브랜드 확대 제로 말차크림모나카 조이 크리미바 망고크림 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 망고크림 조이 크리미바 그레인크럼블 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 그레잌크럼블 조이 크리미바 헤이즐넛카카오 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 헤이즐넛카카오 티코 녹차 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 중화권에 적합한 맛 제품을 개발하여 글로벌 시장 내 브랜드 확대 및 매출 증대 티코 녹차 위즐 초코초코밤 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 초코초코밤 위즐 베리치즈케익 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 베리치즈케익 위즐 아몬드쿠키 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 아몬드쿠키 25년 봄시즌 딸기 시리즈 케릭터 콜라보 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 딸기그래뉼이 씹히는 딸기크림을 샌드하여 상큼달달한 샌드케익 제품 개발 (케릭터 '캐치! 티니핑' 콜라보) 크림케익 스트로베리 딸기시즌
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가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 생크림이 블렌딩된 필링이 들어간 프리미엄 파운드 케이크 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 쇼콜라케이크 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 헤이즐넛 페이스트 및 아몬드가 함유된 필링이 들어간 프리미엄 파운드 케이크 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 헤이즐넛케이크 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 국내산 꿀이 함유된 나가사끼 정통 제조공법으로 만든 프리미엄 나가사끼 카스테라 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 쇼콜라카스테라 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 압착보리 5.5%, 통밀 28%, 해바라기씨 19%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 브레드 러스크 칩 제품 개발 (한끼 식사대용의 H 제품) 컴포트잇츠이너프 토스티드브레드 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 통곡물 분말과 압착보리 9%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 큐브 파운드 케이크 제품 개발 (한끼 식사대용의 H 제품) 컴포트잇츠이너프 큐브케이크 홀그레인 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 바나나 믹스와 피넛버터, 분태 4.5%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 큐브 파운드 케이크 제품 개발 (한끼 식사대용의 H 제품) 컴포트잇츠이너프 큐브케이크 바나나 꼬깔콘 스트로베리 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 25년 딸기시즌을 위한 티니핑 온팩 꼬깔콘 스트로베리 제품 개발을 통한 매출 증대 꼬깔콘 스트로베리 이너프 쉐이크밀 단백질 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)과 필수 아미노산(BCAA)을 함유하고 1병당 19g 단백질을 함유한 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 단백질 이너프 쉐이크밀 고구마 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 고구마 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 고구마 이너프 쉐이크밀 홀그레인 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 7가지 곡물의 고소한 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 홀그레인 이너프 클래식보리밀 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 영양학적으로 우수한 통보리를 압착 공법을 이용, 통보리의 고소한 풍미와 식감을 살린 클래식 보리밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 클래식보리밀 도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 맵고 자극적인 맛의 도리토스 신제품 개발을 통한 매출 증대 도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛 튀김유 산패 억제용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H Material) 특허 출원 (뽕잎 추출물을 포함하는 유지 산패 억제용 조성물 및 이를 포함한 식용유) 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H Material) 특허 출원(인디안구스베리 추출물을 유효성분으로 포함하는 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물) 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H Material) 특허 출원(아티초크 추출물 및 민들레 추출물을 유효성분으로 포함하는 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물) 기억력 또는 인지능력 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H Material) 특허 출원(청보리 추출물 및 달맞이꽃 추출물을 유효성분으로 포함하는 기억력 또는 인지능력 개선용 조성물) 수출용 냉동 떡볶이 개발 중앙연구소(H meal) 부드러운 밀떡과 매콤달달한 소스를 더한 전자레인지용 용기형 냉동 떡볶이 개발 및 일본 롯데 수출진행 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 혈당 상승 속도를 지연시키고 양질의 단백질 원료인