chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타비유동금융자산 (5) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 정상 손상채권 합 계 총장부금액 기대손실률 손실충당금 매출채권(순액) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 정상 손상채권 합 계 총장부금액 기대손실률 손실충당금 매출채권(순액) 당사는 발생일로부터 3개월 이내의 채권을 정상채권으로 분류하였으며, 발생일로부터 1년이상 경과되거나 개별평가를 통해 회수가능성이 현저히 낮은 채권을 손상채권으로 분류하였습니다. 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채권의 발생시점부터 1년미만 경과된 채권으로 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (1) 만기분석당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년 미만 1년~ 2년 2년~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 유동성장기차입금 리스부채 합계 (단위: 천원) 전기말 1년 미만 1년~ 2년 2년~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 단기차입금 미지급금 미지급비용 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 합계 상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4.2. 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소계 금융부채 파생상품부채 소계 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (1) 당기말
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(단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 금융부채 파생상품부채 5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 당기말 전기말 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정금융자산 이항모형, T-F모형 이자율, 가격변동성 당기손익-공정가치 측정금융자산 원가법 취득원가 파생상품자산 이항모형,T-F모형 이자율, 가격변동성 파생상품부채 이항모형,T-F모형 이자율, 가격변동성 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 내역 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 매입채무 기타유동금융부채(*) 전환사채 신주인수권부사채 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 금융부채 합계 (*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 파생상품자산 파생상품평가이익 파생상품상환이익 상각후원가측정금융자산 대손상각비 이자수익 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 이자비용(*) 파생상품부채 파생상품평가손실 기타금융부채 이자비용 금융부채 합계 (*) 리스부채 상각관련 이자비용은 제외되었습니다. 7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) (2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 개별평가로 인식된 손실충당금의 변동 집합평가로 인식된 손실충당금의 변동 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 기타 상각후원가측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 임차보증금 기타보증금 합계 상각후원가 (4) 손상 매출채권, 기타 상각후원가측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자선급금 투자전환사채 합 계 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.10. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 선급금 부가세대급금 합 계 11. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 상품평가충당금 제품 제품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 합 계 당기 중 784,411천원의 재고자산평가충당금환입(전기 : 57,048천원의 재고자산평가손실)을 인식하였으며, 해당 금액은 매출원가에 포함되었습니다. 12. 유형자산 및
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투자부동산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 비품 시설장치 금형 사용권자산 합 계 (2) 유형자산의 변동① 당기 (단위: 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 대체(*) 상각 기말장부가액 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합 계 (*) 당기 중 투자부동산으로 대체하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 대체 연결범위 변동 상각 손상 기말장부가액 토지 건물 비품 시설장치 금형(*) 사용권자산 건설중인자산 합 계 (*) 선급금으로부터 대체되었습니다.(3) 당기 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다. 전기 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 각각 302,913천원 및 100,284천원 배부되었습니다. (4) 투자부동산의 내역당기 중 임시주주총회 결의에 의거하여 본점을 이전하였고, 기존에 사용하던 서울특별시 서초구 신반포로 308 소재 사옥은 유형자산에서 투자부동산으로 그 분류를 변경하였습니다. 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다., (단위: 천원) 구분 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 시설장치 합 계 (5) 투자부동산의 변동① 당기 (단위: 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 대체 상각 기말장부가액 토지 건물 시설장치 합 계 (6) 당기 투자부동산 감가상각비는 판매비와관리비에 67,473천원(전기 -천원)으로 전액 배부되었습니다.(7) 당기말 및 전기말 현재 당사는 국민은행, 엑스플렉스 및 엑스에이엠의 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있으며, 관련 금액은 다음과 같습니다(주석18 참조).① 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금 잔액 담보권자 토지 차입금 국민은행 건물 엑스플렉스/엑스에이엠 또한, 당사는 특수관계자인 (주)엑스페릭스가 중소기업은행으로부터 차입한 차입금 2,300백만원에 대하여도 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(담보설정금액 2,760백만원).② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 차입금 국민은행 건물 (8) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 전기 이전에 취득한 토지와 건물 및 시설장치로 구성되어 있으며, 취득후 오랜 기간이 경과하지 않아 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채(*) 유동 비유동 합 계 (*) 리스부채는 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 처분 감가상각비 기말 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량 감가상각비 소계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 49,634천원(전기: 209,140천원)입니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 상환액의 만기분석(할인 전): 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합계 재무상태표상 리스부채(할인 후): 유동성 비유동성 합계 14. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 개발비 소프트웨어 정부보조금 영업권(*) 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 (*) 전기 이전 (주)비엔티인터내셔널 인수시 발생한
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영업권입니다. (2) 무형자산의 변동 내역① 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 정부보조금 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 대체 손상 상각 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 정부보조금 영업권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 연결범위 변동 대체 손상 상각 기말 (3) 당기말 현재 영업권은 회수가능액으로 평가하며, 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.(4) 당기 중 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 37,289천원(전기 70,327천원), 제조원가 -천원(전기 87,059천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 16. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금 합 계 17. 퇴직급여 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 103,351천원(전기: 235,527천원)입니다. 18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반운전자금 국민은행 일반운전자금 국민은행(*) 일반시설자금 국민은행(*) 계열사차입금 엑스에이엠(*) 계열사차입금 엑스플렉스(*) 소계 장기차입금 일반시설자금 국민은행(*) 일반운전자금 국민은행(*) 소계 유동성 대체 합 계 (*) 해당 차입금에 대해서는 당사의 투자부동산이 담보로 제공되고 있습니다(주석12 참조). 19. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 현황은 다음과 같습니다. ① 전환사채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최초발행금액 보고기간말 액면금액 상환할증금 전환권조정 순장부가액 ② 신주인수권부사채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최초발행금액 보고기간말 액면금액 상환할증금 신주인수권조정 순장부가액 (2) 당기 및 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 변동내역은 다음과 같습니다.① 전환사채 (당기) (단위: 천원) 구분 전환사채 파생상품부채 파생상품자산 합계 기초 발행 평가 상환 상각 기말 (전기) (단위: 천원) 구분 전환사채 파생상품부채 파생상품자산 합계 기초 발행 평가 상환 상각 기말 ② 신주인수권부사채 (당기) (단위: 천원) 구분 신주인수권부사채 파생상품부채 파생상품자산 합계 기초 발행 평가 상환 상각 기말 (전기) (단위: 천원) 구분 신주인수권부사채 파생상품부채 파생상품자산 합계 기초 발행 평가 상환 상각 기말 (3) 만기 전 사채 취득 현황 2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식매매체결 계약이 이루어졌습니다. 최대주주 변경으로 인하여 전환사채 3,000백만원과 신주인수권부사채 10,000백만원 전액이 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다.당사는 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행할 계획입니다. 조기상환으로 당사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득한 사채의 권면총액 취득금액 전환사채 신주인수권부사채 (4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익가. 발행회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행일 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 파생상품부채 나. 전환권가치 평가손실을 제외한 당사의 계속영업법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업법인세비용차감전순손실 금융부채의 평가손실(*) 평가손익 제외 계속영업법인세비용차감전순손실 (*) 금융원가의 파생상품평가손실로 인식하고 있으며 상기 평가손실과의 차액 2,010,931천원은 조기상환권에 의한 평가손실입니다(주석28). 20. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과
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같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 파생상품자산 발행자의 매도청구권 부채 파생상품부채 채권자의 전환권 채권자의 조기상환권 합계 (2) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 기말 파생상품자산 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 기말 파생상품자산 (3) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 기말 전환권 조기상환권 파생상품부채 계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 기말 전환권 조기상환권 파생상품부채 계 21. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 등 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 총이연법인세 법인세비용 계속영업법인세비용(이익) 중단영업법인세비용(이익) (2) 당사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세 비용과 당사에 적용되는 법정세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 계속영업법인세비용차감전순이익(손실) 중단영업법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 비공제비용(영구적차이) 세무상 비과세수익(영구적차이) 전기 법인세의 조정사항 등 이연법인세자산 실현가능성변동 기타 법인세비용 계속영업법인세비용 중단영업법인세비용 유효세율(*) (*) 당기 세전손실이 발생하여, 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 실현가능성이 없는 이연법인세 자산 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초 기초조정 증감 기말 건물 소모품비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 신주인수권부사채 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 미지급금 비품 사용권자산 산업재산권 시설장치 금형 차량운반구 기타의무형자산 재고자산평가충당금 무형자산손상차손 유형자산손상차손 대손충당금 기타 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세 인식 제외 금액 이연법인세 인식 대상 금액 (전기) (단위 : 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 건물 소모품비 기타보증금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 전환사채 신주인수권부사채 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 미지급금 미지급법인세 비품 사용권자산 산업재산권 시설장치 금형 차량운반구 토지 기타의무형자산 재고자산평가충당금 무형자산손상차손 이월결손금 합 계 이연법인세 인식 제외 금액 이연법인세 인식 대상 금액 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 기 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산의 회수 가능성이 낮다고 판단하였습니다.(7) 당사는 차감할 일시적차이 3,429,527천원, 이월결손금 9,385,948천원 및 이월세액공제 65,994천원에 대해서 실현가능성을 고려하여 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 한편, 당사의 이월결손금 등은 2039년까지 소멸될 예정입니다. 22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본금 (단위: 원/주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한
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보통주식 수 자본금 ② 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자본잉여금 합 계 (2) 당기 중 발행한 주식의 총수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주 기초 무상증자 유상증자 및 출자전환 기말 (3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 기초 무상증자 유상증자 및 출자전환 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 기초 기말 (4) 보고기간말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 기타자본조정 합 계 (5) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합 계 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (6) 결손금처리계산서 (단위 : 원) 과 목 제5(당)기 제4(전)기 처리예정일: 2025년 3월 26일 처리확정일: 2024년 3월 28일
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II. 임의적립금 등의 이입액 III. 결손금처리액 IV. 차기이월미처리결손금 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 모바일액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 주목적사업으로 하고 있습니다. 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매(*) (*) 수익인식 시점은 한 시점에 인식하고 있습니다.(2) 보고부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 손익 및 자산, 부채는 당사 전체의 재무제표와 동일합니다. (3) 당기 및 전기 중 당사 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 (4) 당기 및 전기 중 당사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 기 전 기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객 A (5) 판매보증충당부채당사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며. 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 당사는 판매보증비와 관련하여 충당부채를 인식하지 아니하였습니다. 24. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 소모품비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 지급수수료 대손상각비 광고선전비 건물관리비 운반비 판매수수료 무형자산상각비 견본비 기타 계속영업손익 계 중단영업손익 합 계 25. 중단영업당사는 전기 중 종속기업인 (주)비오디에스링크를 2023년 11월 30일에 매각하였으며, 플랫폼 사업부의 영업을 중단하기로 하였습니다. 이로 인해 (주)비오디에스링크 및 플랫폼 사업부와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 매출원가 판매비와관리비 영업외손익 세전손실 법인세비용 소 계 중단영업매각손익(*) 중단영업손익 (*) 처분대가와 종속기업의 순자산 장부금액의 차이에 해당합니다.(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품의 변동 원재료 및 상품사용 급여 감가상각비 무형자산상각비 소모품비 판매수수료 여비교통비 접대비 세금과공과금 보험료 지급수수료 기타 계속영업손익 계 중단영업손익 합 계 27. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 종속기업투자처분이익 지분법이익 잡이익 계속영업손익 계 중단영업손익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 유형자산처분손실 외화환산손실(기타) 유형자산손상차손 무형자산손상차손 지급수수료 기타의대손상각비 보상비 잡손실 계속영업손익 계 중단영업손익 합 계 28. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 파생상품평가이익 파생상품상환이익 사채상환이익 비지배지분부채이익 계속영업손익 계 중단영업손익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 계속영업손익 계 중단영업손익 합 계 29. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당이익(손실) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 계속영업
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기본주당이익 지배기업 보통주 당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 보통주주당이익(손실) (28) 원 (108) 원 중단영업 기본주당이익 지배기업 보통주 당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 보통주주당이익(손실) (5) 원 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 적수 기초주식수 2024년 01월 01일 유상증자 2024년 12월 27일 합 계 가중평균유통보통주식수 (*) 당사는 2024년 2월 22일을 효력 발생일로 하여 무상증자(1주당 신주 3주 배정)를 실시하였습니다. 이에 따라, 기초부터 동 무상증자의 효과를 반영하여 기본주당손익과 희석주당손익을 계산하였습니다.② 전기 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 적수 기초주식수 2023년 01월 01일 합 계 가중평균유통보통주식수 (*) 당사는 2024년 2월 22일을 효력 발생일로 하여 무상증자(1주당 신주 3주 배정)를 실시하였습니다. 이에 따라, 당기와 비교표시하는 전기의 기본주당손익과 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다. (3) 희석주당순손익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 30. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 당기순손실 조정항목: 감가상각비 무형자산상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 대손상각비 재고자산평가손실 이자비용 기타의대손상각비 법인세비용 외화환산손실 유형자산손상차손 유형자산처분손실 종속기업투자처분이익 지분법이익 비지배지분부채이익 지급수수료 파생상품평가손실 무형자산손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 재고자산평가충당금환입 파생상품평가이익 파생상품상환이익 잡이익 보험료 유형자산처분이익 이자수익 외화환산이익 사채상환이익 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동: 매출채권의 감소 기타유동금융자산의 감소 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소 매입채무의 감소 기타유동금융부채의 증가(감소) 기타유동부채의 감소 합 계 (2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 취득에 의한 자산부채계상 사용권자산 처분에 의한 자산부채계상 건설중인자산(유형)의 본계정대체 건설중인자산(무형)의 본계정대체 리스부채 유동성대체 유형자산의 투자부동산 대체 무상증자로 인한 주식발행초과금 대체 차입금과 미지급비용의 출자전환 장기차입금의 유동성 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 차입 상환 취득 대체등(*) 유동성리스부채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 합 계 (*) 당기 중 전환사채와 신주인수권부사채의 만기 이전 조기상환에 따른 평가손실 2,676,021천원을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 차입 상환 취득 대체등(*) 유동성리스부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 임대보증금 합 계 (*) 전기 중 전환사채와 신주인수권부사채의 만기 이전 조기상환 및 기말 공정가치 평가에 따른 평가이익 1,376,310천원과 평가손실 4,743,700천원을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 회계장부 등 열람등사 가처분 신청 및 주주총회 소집허가 신청 건입니다. 주주총회 소집허가 신청 건은 2025년 1월 13일 임시주주총회를 소집하여 사건 각하 요청하였습니다. (2) 차입 약정사항 (단위: 천원) 내 역 차입처 한도금액 실행금액 일반운전자금 국민은행 일반시설자금 국민은행 일반시설자금 국민은행 일반운전자금 국민은행 일반운영자금 (주)엑스플렉스 일반운영자금
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(주)엑스에이엠 합계 당사는 운영자금 확보를 목적으로 2025년 1월 2일 주식회사 엑스페릭스로부터 3,000백만원의 대여한도약정 계약을 체결하였습니다(주석 35 참고). (3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 당사의 차입금 및 특수관계자인 (주)엑스페릭스의 차입금 2,300백만원에 대하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12,32 참고). (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역 (단위: 천원) 구분 제공받은 금액 제공사유 서울보증보험 이행지급보증 (5) 당기말 현재 당사는 당사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)카카오 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다. (6) 당기말 현재 당사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 당사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 당사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다. (7) 당기말 현재 월트디즈니컴퍼니코리아(유)는 당사의 2023년 9월 25일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양도계약에 따라 양도수수료(Transfer Fee) 709,939천원을 당기 중 청구하였고, 당사는 이 중 230,000천원을 인식하였으며 그 지급이 불확실한 479,939천원은 인식하지 아니하였습니다. 당사는 양도수수료 및 로열티 계약 연장에 대하여 협의 중에 있습니다. (8) 당사는 2024년 10월 11일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 03월 31일로 재매각하기로 결정하였습니다. 매각하는 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사채인수자 권면금액 매각금액 제2회차 전환사채 케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합 제3회차 신주인수권부사채 케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합 합계 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엑스페릭스 (주)엑스페릭스 기타의특수관계자 위드윈투자조합 80호 (주)엑스플렉스 (주)엑스에이엠 (주)아이디디코리아 (주)엑스씨엠 (2) 매출 및 매입 등 거래① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매입 등 비용 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엑스페릭스 기타의특수관계자 (주)엑스플렉스 기타의특수관계자 (주)엑스에이엠 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 비용 등 유형자산취득 유형자산처분 리스부채 상환 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜엑스페릭스 기타의특수관계자 포베어스 투베어스 (3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액① 당기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 매입채무 단기차입금 미지급비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜엑스페릭스 기타의특수관계자 ㈜엑스플렉스 기타의특수관계자 ㈜엑스에이엠 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 단기대여금 기타채권 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜엑스페릭스 (4) 특수관계자와의 자금 거래① 당기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 보통주 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 보통주로 출자전환 유상증자 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(*) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜엑스페릭스 기타의특수관계자
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위드윈투자조합 80호 기타의특수관계자 ㈜엑스플렉스 기타의특수관계자 ㈜엑스에이엠 소계 (*) 당기 중 종속기업이었던 포에스2호투자조합의 (주)엑스페릭스 유상증자에 대한 보통주 취득 금액입니다.② 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타의특수관계자 임직원 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터의 단기차입금 2,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 12 참조) 또한, 당사의 투자부동산을 ㈜엑스페릭스의 중소기업은행으로부터의 차입금 2,300백만원에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. 설정금액은 2,760백만원입니다. 또한, 2025년 1월 중 ㈜엑스페릭스와 3,000백만원의 대여한도약정 계약을 체결하였습니다(주석 35 참고). (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (7) (주)엑스페릭스는 2023년 11월 3일 상환청구되지 않은 전환사채 1,000백만원과 신주인수권부사채 9,000백만원에 대하여 2024년 5월 17일 전체 상환과 동시에 연대보증을 종료하였습니다. 33. 사업결합 당사는 2024년 5월 투자조합업을 주 영업활동으로 하는 포에스2호투자조합의 의결권 있는 주식 74.81%를 인수하였습니다. (단위 : 천원) 구분 사업결합 포에스2호투자조합 취득한 의결권이 있는 지분율 사업결합의 주된 이유에 대한 기술 당사는 2024년 5월 투자조합업을 주 영업활동으로 하는 포에스2호투자조합의 의결권 있는 주식 74.81%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 투자수익을 통한 당사의 성장동력 확보를 위하여 진행하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 엑스플러스는 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제5기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항(Safe Harbor) 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없으며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2005년에 설립된 이후 혁신적인 디자인 개발 프로세스 역량(UX/UI)을 바탕으로 모바일 등 IT디바이스의 커버, 무선충전기, 이어폰 케이스와 같은 웨어러블 액세서리 제품 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 대표적인 제품으로는 동사가 보유하고 있는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP”)을 활용하여 자체 디자인한 커버, 이어폰 케이스 등 모바일 액세서리 제품과 이에 NFC 기능을 탑재하여 커버와 스마트폰을 연동시켜 특정 테마를 구현하는 스마트커버 등이 있습니다.스마트폰으로 대표되는 모바일 시장은 2009년 등장 이후 매해 가파르게 성장하며, 산업 구조를 오프라인에서 모바일로 이동시켰습니다. 2016년 이후 이동통신 서비스, 스마트폰 시장은 포화상태를 보이며 공급자 위주의 시장에서 사용자 중심으로 변화와 더불어 무선통신 속도의 발전으로 대용량 ·맞춤형 콘텐츠의 다운로드에 대한 소비자 욕구와 개인화된 맞춤 서비스, 제품에 대한 소비자의 니즈가 증가할 것으로 예측되어 이 부분에 동사의 역량을 집중하였습니다.당사는 사용자, 콘텐츠 중심으로 변화된 모바일 시장에서 지속성장하기 위해 보유하고 있는 디자인, 개발, 기획 역량을 기반으로 사용자들에게 보다 새로운 경험과 서비스를 제공하기 위하여 글로벌 IP 브랜드를 보유하고 있는 월트디즈니 컴퍼니 코리아와 라이센스 계약을 이끌어 내었으며, 카카오 및 영향력 있는 브랜드 업체와 협업하여 해당 IP를 활용한 IT디바이스 응용 제품을 공급하고 있습니다.당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 기존 사업의 기술 경쟁력을 강화하고, B2C 사업 영역으로의 확장을 통해 당사의 외형성장세를 꾸준하게 지속하여 차세대 시장선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위: 백만원,%) 과 목 제5기 제4기 (증감액) 증감율 2024년 12월말 2023년 12월말 Ⅰ. 유 동 자 산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 이연법인세자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 지배기업의 소유지분 자 본 총 계 주) 제5기는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자산 및 부채 현황 2024년말 자산은 전년대비 76억원 감소한 253억원(-23.16% YoY)이고, 부채는
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131억원(-47.17% YoY) 감소한 147억원, 자본총계는 55억원 증가한 105억원(+110.31% YoY)으로 부채비율은 2023년 556%에서 2024년 140%로 큰 폭으로 개선되었습니다.. 나. 영업실적 (단위: 백만원,%) 과 목 제5기 제4기 (증감액) 증감율 2024년1월~12월 2023년1월~12월 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 (손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 중단영업이익(손실) 기타포괄손익 당기 총포괄손익 주1) '23년 12월 모바일 플랫폼 '바로다' 영업 종료 및 (주)비오디에스링크 지분 매각으로 관련 손익이 중단영업에 해당됨에 따라, 당기 및 전기 중 발생한 관련 손익은 중단영업손익으로 재분류하였습니다.당사의 2024년 매출액은 전년대비 6억원(6.67% YoY) 증가한 104억원이고 영업손실은 1.9억원(5.08% YoY)이 증가한 -39억원 입니다. 당기순손실은 61억원(-74.19% YoY) 감소한 -21억원 입니다. 당기순이익율은 2023년 -84%에서 2024년 -20%로 큰폭으로 개선되었습니다. .
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 본사는 경기도 평택시에 소재하고 있으며,의자 제조 및 판매사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 주요 제품의 가격과 원재료 가격은 원재료 구매단가와 시장 수급상황에 따라 변동되며, 생산된 주요 제품 등은 대리점, 백화점, 대형마트, 온라인쇼핑몰, 에이전트 등의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다. 주요 제품, 원재료 및 생산 등의 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스, 3. 원재료 및 생산설비"를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리에 대한 자세한 사항은 "5. 위험관리 및 파생거래"에서 설명하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황(기간: 2024년 4분기) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 내수 제품 가구 의자 등 시디즈 등 상품 수출 제품 상품 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제 15기 제 14기 제 13 기 중역용 의자 일반사무용 의자 유아/학생용 의자 다목적 의자 로비 의자 (1) 산출기준 총 품목별 매출금액 ÷ 매출수량 (2) 주요 가격변동원인 * 원재료 구입단가에 따라 판매가격이 주요 변동되며 매출할인, 판매량 등에 의하여 약간의 변동사항이 있습니다.* 또한 매출금액 중 각 제품의 가격에 따라 변동사항이 있습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원,% ) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비 고 가구제조 원재료 반제품 의자 등판/좌판/등좌판 JKN 등 플라스틱 사출품 의자 구조재 엑소켐, 코프라, 바스프 등 마감재 천/인조가죽/천연가죽 포텍스, DONA QUE BANG 등 알루미늄 다이캐스팅 의자 구조재 삼보산업 등 철제품 의자 구조재 포스코 등 목제품 의자/소파 구조재 진산기업, VIETWOOD 등 기타 스폰지, 우레탄 원료 등 MCNS, 금호미쓰이 등 소계 부재료 알루미늄 다이캐스팅 가공품 기능성 부품 GCK 등 플라스틱 사출 조립품 기능성 부품 에이테크오토모티브 등 의자용 하드웨어 중심봉, 틸트 등 삼홍사, KGS 등 철재 가공품 기능성 부품 선일다이파스 등 스폰지 가공품 의자/소파 충진재 금호화성 등 재단, 봉제, 미싱물 의자/소파 마감용 원클릭 등 기타 의자/소파 부품류 KCC 등 소계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg, ㎥) 품 목 제15기 제14기 제13기 비고 PA6 (단위 : 원/kg) PP (단위 : 원/kg) (1) 산출기준 : 당기말 가격기준임(2) 주요 가격변동원인 : 공급업체의 단가인상 및 단가인하 또는 환율의 변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 원) 사업부문 품 목 사업소 제 15 기 제 14 기 제 13 기 가 구제 조 의자류 등 평택공장 등 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 연간가동가능시간=10시간/1일×연간가동가능 일수 시간당 생산액=24년 4분기 누적 생산액/24년 4분기 누적 가동시간 ② 산출방법 연간가동가능시간×시간당 생산액 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 15 기 제 14 기 제 13 기 가 구제 조 의자류 등 평택공장 등 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, % ) 사업소(사업부문) 제15기 가동가능시간 제15기 실제가동시간 평균가동률 평택공장 등 ＊ 2024년 가동가능시간 : 366일 ×10시간/일 = 3,660시간＊ 2024년 실제가동시간 : 약 246일 ×
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9.73시간/일 ≒ 2,394시간 마. 생산설비의 현황 등 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주2) 기타(주1) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 (주1) 환율 변동으로 인한 효과(주2) 건설중인자산 중 284,100,000원은 경상시험연구비, 48,732,696원은 무형자산, 18,029,637원은 잡손실로 대체되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 15기 제 14기 제 13기 가구제조 제품 의자외 수 출 내 수 합 계 상품 의자외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (가) 국내영업 -당사의 판매조직은 위탁 대리점, 백화점, 대형마트, 온라인쇼핑몰으로 분류되어 있습니다. 각 유통망은 지역이나 판매방법에 따라 세분되어 관할 판매조직을 관리하고 있습니다. (나) 해외영업-해외지사 없이 수출국가의 에이전트를 선택 또는 직접 온라인 수출거래-권역별 핵심 에이전트를 선정하여 20여개국에 수출-아시아 (대만, 중국, 싱가포르, 말레이시아, 베트남 등) -미주 (미국)-유럽 (영국, 체코, 폴란드,러시아 등)-오세아니아 (호주, 뉴질랜드 등) (2) 판매경로(가) 국내영업: 당사의 판매경로는 오프라인 판매경로와 온라인 판매경로로 분류할 수 있습니다. -오프라인 판매경로는 전국에 위치한 위탁 대리점이 주요 판매경로 입니다. 지역별로 고객의 구매성향이 다르기 때문에 지역적 특성에 따라 스타필드이나 대형마트의 특수형 판매경로도 확보하고 있습니다. -온라인 판매경로는 포털 내 스마트 스토어, 자사몰 및 대형 인터넷쇼핑몰에 주력합니다.. (나) 해외영업: 국가별 에이전트 계약후 판매(일부는Local 수출)(3) 판매방법 및 조건 (가) 판매방법 당사는 지역별 특성을 분석하여 잠재 매출을 산출하고, 그에 따라 지역별 적정 유통망을 갖추어 충분한 고객 접점을 확보하고 있습니다. 각 유통망은 본사의 체계적인 교육을 통해 전문적인 판매역량을 갖추고 있으며, 판매의 안정화 및 촉진을 위하여 지역별 다양한 지원을 하고 있습니다. 이와 함께 온라인쇼핑몰과 홈쇼핑을 통해 고객의 소비경향에 맞춰 고객접근의 물리적 제약이 없도록 하여 매출 및 이익을 극대화하고 있습니다. (나) 판매조건 -당사는 대리점 판매의 경우에는 익월 10일 현금결제로 수금 -그 외의 경우 고객사와 직접계약의 경우 당사 수금(현금 또는 전자결제) (4) 판매전략(가) 고객의 니즈를 충족하는 다양한 라인업 당사는 고객 생애주기에 맞는 제품 라인업을 보유하여 다양한 고객니즈를 충족하고 있으며, 고객 라이프스타일에 따른 제품 연구와 개발을 통하여 시장흐름에 맞는 제품을 지속적으로 출시하여 시장을 선도해가고 있습니다. (나) 전문 연구소 및 제조 인프라 당사는 의자를 전문적으로 개발할 수 있는 인력 및 연구소를 보유하고 있으며, 이를 통해 개발된 제품을 국내 최대 규모를 갖춘 의자 제조 전문인프라를 통해 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다. (다) 매스미디어를 통한 광고 당사는 브랜드 인지도 및 유통망의 판매증대를 위해 TV, 케이블 등 전통적인 매체를 비롯하여 유튜브, 페이스북 등 신규 매체 등을 통한 광고를 진행하고 있습니다. 또한 리빙페어, 페스티벌 등의 정기적이고 지속적인 참여를 통해 브랜드 접점을 넓히고 고객경험을 다각화하고 있습니다. (라) 유통망의 확충을 통한 시장점유율 증대 지역별 거점 우수매장을 보유한 유통망을 확충함과 동시에 기업 대상 영업 전문유통망을 확보하여 시장점유율을 높이고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 사전 수주없이 주문을 받은 후 생산 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험 거래 (1) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함),
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신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 노출된 채권의 잔액은 20,752백만원 (전기말: 20,549백만원)이며, 신용위험의 최대 노출금액은 각 채권의 종류별 장부가액입니다. 2) 유동성위험관리 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 리스부채 합계 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 리스부채 합계 3) 시장위험 (가) 외환위험관리 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 정기적으로 거시경제 환경을 분석하고 국제 주요 통화의 환율을 검토하는 등 외환위험에 대한 관리를 위해 노력하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 나. 파생거래 "해당사항없음" 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 - 연구개발 담당조직 당사는 전문 의자연구소를 자체 운영하며, 플라스틱과 철재를 주요 소재로 한 사무용, 가정용 의자제품 연구개발을 하고 있고 새로운 경향의 디자인 개발, 인간공학에 관련된 표준규격 개발로 영업과 생산을 지원하고 있습니다. 당사 부설 의자연구소는'인간과 기술이 조화되는 환경 창조'라는 목표아래 의자산업에 관련된 디자인 및 소재, 생산기술에 관한 연구를 목적으로 1998년 설립되었습니다. 동 연구소가 수행하고 있는 주요활동으로는 의자 제조산업 전반에 걸쳐 관련된 주거환경, 디자인, 소재, 생산 및 공정기술, 인간공학 등에 대한 연구, 개발활동 등으로 기술과 디자인이 완벽한 조화를 이루는 우수한 의자를 생산, 공급할 수 있도록 하여 가구산업발전과 나아가 삶의 질 개선에 이바지하기 위해 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 실적 ※ 연구개발 실적은 사업양수 대상 회사인 시디즈 의자 연구소 기준으로 작성하였습니다. - 1998년 기업 부설 의자연구소 설립- 2007년 T10 시리즈 개발완료 T50 시리즈 개발완료 - 2008년 E30 시리즈 개발완료 - 2009년 T55 시리즈 개발완료 T55, IDEA 파이널리스트 선정 - 2010년 M10 시리즈 개발완료 M10, Reddot design award 수상 M10, IDEA 파이널리스트 선정 시디즈 주력제품, 미국 그린가드 인증 E30시리즈, ‘2010 G20 정상회의’ 의자 선정 - 2011년 T60(Ega) 시리즈 개발완료 링고(Ringo) 시리즈 개발완료 M07 시리즈 개발완료 링고 시리즈, 2011 Good design award 최우수상 수상 T60 시리즈, iF product design award 2012 수상 M07 시리즈, 핀업디자인아워드 은상 수상, 굿디자인 선정 T60(Ega) 시리즈, 독일안전승인 GS 마크 획득- 2012년 T30 시리즈 개발완료 링고(Ringo) 시리즈, iF product design award 2013 수상- 2013년 탭(TAB) 시리즈 개발완료 미또(MITTO) 시리즈 개발완료 링고(Ringo) 시리즈, 인간공학 디자인상 대상 수상
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링고(Ringo) / T60(Ega) 시리즈, 독일연방 디자인어워드 노미네이트 T50시리즈, 중앙일보 ‘2013 소비자의 선택’ 대상 수상 T50시리즈, 매일경제 ‘2013 히트제품’ 선정 T50시리즈, 한국경제 ‘2013 한경 소비자 대상’ 수상 - 2014년 T80 시리즈 개발완료 링고(Ringo), 조선일보 소비자가 뽑은 신뢰 브랜드 대상 수상 T50 시리즈, 머니투데이 2014 상반기 베스트 상품 선정 T80, 링고(Ringo) 일본 Good Design Award 수상- 2015년 T25 시리즈 개발완료 스푼(SPOON) 시리즈 개발완료 E50 시리즈 개발완료 필로(PILLO) 시리즈 개발완료 T80 시리즈, 인간공학 디자인상 ‘Best of Best’ 수상 T80, T25 인간공학 디자인상 금상, 은상 수상 필로, 펑거스, 플랑, 버튼 한국Good Design Award 수상 펑거스 핀업디자인어워드 은상 수상 - 2016년 T40 시리즈 개발완료 T50에어 시리즈 개발완료 M17 시리즈 개발완료 T50 에어, 인간공학디자인상 장려상 수상 - 2017년 E60 시리즈 개발완료 아띠(ATTI) 시리즈 개발완료 펑거스(FUNGUS) 시리즈 개발완료 플랑(PLANC) 시리즈 개발완료 T25, ACED 2017 그랑프리 수상 펑거스, 미국 IDEA 2017 파이널리스트 선정 펑거스, 일본 Good Design Award 2017 수상 T40, IDEA 2017 파이널리스트 선정 - 2018년 디즈니 콜라보레이션 시리즈 (키즈/인테리어군) 개발 완료 디즈니 콜라보레이션 시리즈 (T80 마블 컬렉션) 개발 완료 내친구 호비 콜라보레이션 (호비 아띠) 개발 완료 - 2019년 디즈니 콜라보레이션 시리즈 (T50 마블 컬렉션) 개발 완료 뮤지엄 체어 시리즈 개발 완료 및 핀업디자인어워드Best 100수상 M17 LOW 시리즈 개발 완료 E20 시리즈 개발 완료 롤리, 한국 Good Design Award 파이널리스트 선정 - 2020년 롤리(LOLLY) 시리즈 개발 완료 2단 발받침 개발 완료 몰티(Molti) 시리즈 개발 완료- 2021년 셀리오스(CELIOS) 시리즈 개발 완료 테푸이(TEPUI) 시리즈 개발 완료 몰티, IDEA 2021 파이널리스트 선정 - 2022년 윈든(WINDEN) 시리즈 개발 완료 BTS 콜라보레이션 시리즈 (리니에, 펑거스, 올리) 개발 완료 GC(GAME CHANGER)시리즈 개발 완료 윈든(WINDEN), 한국 Good Design Award 산업부 장관상 수상 GC PRO, 한국 Pinup Design Award Best of Best 수상 -2023년 GC 시리즈(GC PRO, GC) 개발완료 윈든(WINDEN) iF Product Design Award 2023 수상 탭스퀘어 CMF 리뉴얼 사양 개발 완료 GC(GAME CHANGER), IDEA 2023 파이널리스트 선정 산리오 캐릭터즈 링고 콜라보레이션 패브릭커버 개발 완료 T90 더블라셀 사양 개발 완료 -2024년 T90 천연가죽 사양 개발 완료 T80 더블라셀 사양 개발 완료 GX 개발 완료 TREVO 개발 완료 T20 2세대 개발 완료 링고 2세대 개발 완료 GX, 한국 다. 연구개발비용 (단위 : 원 ) 과 목 제15기 제14기 제13기 비 고 인 건 비 원 재 료 비 소 모 품 비 임 차 료 외 주 개 발 비 지 급 수 수 료 기 타 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 구 분 등 록 국 내 특 허 실용신안 디자인 상 표 국내 소계 해 외 특 허 디자인 상 표 해외 소계 전체 합계 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성- 의자는 일반적으로 책상과 같이 사용되는 사무용/교육용 가구의 일부로 인식되었으나, 개인 PC의 보급이 증가하고 의자에 앉아있는 시간이 증가하면서 개별 제품으로서의 중요성이 점차 증가하였습니다. 또한 90년대 후반부터 의자 브랜드에 대한소비자 인식이 높아지면서 인간공학적인 디자인과 설계를 적용한 의자에
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대한 소비자의 관심이 지속적으로 증가하고 있는 상황입니다.(2) 산업의 성장성- 최근 쾌적한 사무환경을 구축하는 것이 기업 문화에서 중요한 요소로 부각되고 있으며, 사무 가구 중에서 신체에 오래 맞닿아 있는 의자가 중요한 항목으로 여겨지고있습니다. 또한 개인 생활 공간에서도 PC 사용의 증가, E-sports 산업의 발달 등으로 가정에서도 인간공학적인 의자를 사용하고자 하는 소비자가 증가하고 있습니다. 이런 사회 트렌드에 따라 인간공학적으로 디자인/설계된 의자의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성- 계절적 변동 : 의자 산업은 기업의 사무가구가 교체되고 초/중/고등학생의 새 학년이 시작되는 시기인 봄과 겨울 시즌이 성수기라고 할 수 있습니다.- 일반 경기변동 : 의자 산업 업계는 경기순환 곡선에 따라 전체적인 시장 규모가 결정되는 특성을 가지고 있습니다.(4) 경쟁요소- 의자 가구 시장은 제품의 경쟁력을 바탕으로 브랜드로서 가치를 소비자들에게 인정받는 브랜드 제품 시장과 저렴한 가격으로 시장에서 경쟁하는 비브랜드 제품 시장으로 구분할 수 있습니다.- 의자 가구의 경쟁요소로서는 가격, 품질, 디자인, 유통, 서비스등을 고려할 수 있으며, 각 경쟁요소별로 시장에서의 포지셔닝(위치)이 다르다고 할 수 있습니다.- 당 사는 의자 전문 제조업체로, 의자를 구성하는 핵심 부품에 대한 디자인/개발/생산에 대한 독자적인 경쟁력을 갖추고 있으며, 다양한 유통 경로를 통해 소비자에게의자 전문 기업으로 인식되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성- 의자 가구 산업은 원재료의 대부분이 철제류, 우레탄(Sponge), 천, 가죽 등 재단류와 기타 플라스틱, 알루미늄 등이 나머지 부분을 차지합니다. 제품의 각 부분의 부품은 기능을 중심으로 전문화되어 있으며, 부품별 전문 업체를 통해 자원을 조달할 수있습니다. 당 사는 의자를 구성하는 핵심 부품의 연구개발 능력을 갖추고 있으며, 일부 부품 및 원재료에 대해서는 구매부서의 통합 구매 시스템을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등- 일반적인 사항 외의 특별한 규제사항이 없습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 - 2002년 8월 교육인적자원부의 "학교도서관 활성화 종합방안"이 수립된 이후, 분할존속법인인 (주)퍼시스는 “좋은 교육, 좋은 환경”을 슬로건으로 팀스(TEEMS)라는 교육용가구 전문브랜드를 런칭하여, 기존 교구업체와는 기능적으로 차별화되고 디자인적인 제품 시리즈를 선보여왔으며, 이후 2010년 12월 15일 교육용 가구회사로 인적분할하여 사업을 진행하였습니다. - 다만 정체된 사업으로 인해 매출 및 이익 악화가 수년간 지속되었고, 이에 당사는 주주가치 제고를 위한 결정으로 관계회사인 (주)시디즈의 의자 제조, 판매사업 일체를 2018년 4월 1일부로 양수하였습니다. 또한 의자 가구 시장에서의 통일성을 유지하기 위해 당사의 사명을 '주식회사 시디즈'로 변경 하였습니다. - 시디즈는 2007년부터 의자 전문 브랜드로 사업을 시작한 이래로, 현재 국내 의자시장 점유율 및 브랜드 인지도 1위의 기업으로 자리잡았습니다. 디자인과 기술력으로 차별화된 제품을 국내 의자 시장에 지속적으로 선보이고 있으며, 이를 통해 시장을 선도하고 있습니다.- 프리미엄 소파 브랜드 알로소는 2018 리빙디자인 페어에서 출범을 알렸으며, 2019년 5월 프리미엄 가구의 메카 논현 가구거리 인근에 알로소 청담 플래그십 스토어를 오픈하며 본격적인 브랜드 성장 원년으로서의 행보를 시작했습니다 - 향후 전반적으로 국내외 경제 회복 속도가 더딜 것으로 예상되나, 우수한 제품력과해외 및 온라인 시장 진출을 적극적으로 추진하여 시장 경쟁력을 지속적으로 확보해나갈 것입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 당사는 가구업종을 주력으로 영위하고 있어 사업별 부문의 구분방법을 정하고 있지 않습니다. (2) 시장점유율 (국내 주요 상장 가구회사 매출액 기준) 구분 2023년 매출 (원) 점유율 비고 한샘 리바트 지누스 퍼시스
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에이스침대 에넥스 시디즈 한국가구 코아스 듀오백 총계 ※ 출처 : 각사 사업보고서 및 감사보고서 (3) 시장의 특성 - 의자 시장은 다른 가구 품목에 비해 시공의 난이도가 높지 않고, 물류비 및 재고비용이 적어, 다양한 유통 경로를 통해 제품을 공급할 수 있는 특징이 있습니다. 또한 타 가구에 비해 부피가 작기 때문에 물류비 부담이 적어 수출을 확대하는데 유리합니다. - 국내 소비자들은 생활 환경의 변화에 따라 의자를 점차 중요한 가구로 인식하고 있어, 인간공학적인 디자인과 기능을 동시에 만족시키는 제품을 보유한 업체(브랜드)의 시장 지배력이 점차 증가할 것으로 보입니다. 또한 의자 제품은 다양한 부품으로 조립되어 완성되고, 각 부품은 전문 업체를 통해 공급받을 수 있기 때문에 제품 차별성이 명확하지 않은 제품의 수는 지속적으로 늘어날 것으로 예상되며, 차별화가 어려운 제품들의 가격 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 보입니다. - 특히 최근 해외업체인 밀러놀, 스틸케이스, 휴먼스케일 등의 해외업체 의자유통량이 점차 늘어나고 있어서 시장경쟁이 더욱 치열해 질것으로 예상됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 2018년 4월 1일, (주)시디즈의 의자 사업 양수를 진행하였습니다.- 2019년 5월 프리미엄 소파 브랜드 알로소는 청담 플래그십 스토어를 오픈하여 브랜드 시장 진출을 시작하였습니다. (5) 조직도 대표이사 시디즈사업부 소파사업부 Alloso 사업부 연구소 생산부문 CX팀정보보호TF팀상품기획팀브랜드관리팀옴니채널구축팀영업1팀영업2팀다국가사업팀시디즈재경팀시디즈SCM팀 소파개발팀소파기술팀생산팀품질경험보증팀구매팀생산기술팀 상품기획팀고객획득팀고객관계구축팀브랜드관리팀알로소SCM팀 의자디자인팀의자개발1팀의자개발2팀의자개발3팀제품기술1팀제품기술2팀품질관리팀 경영지원팀안전환경팀구매팀생산팀생산기술팀
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 의견서 가. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 당사 이사의 경영진단 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 개 요당사는 2018년 4월 의사 사업 양수를 결정, 앞선 품질과 디자인 그리고 생산 및 서비스를 통하여 시장을 선도하고 있습니다. 또한 외부 금융기관들로부터의 차입이 없는 무차입경영을 하고 있어 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 다. 재무 상태 및 영업실적 1. 경영성과- 당사의 15기 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 구 분 영업실적(단위 : 원) 2024년(15기) 2023년(14기) 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 2. 재산상태-당사의 14기 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 2024년 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 -유동비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 당 기 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본 3. 자금조달계획 및 실적과 조달비용현재 외부차입금이 전혀 없는 건전한 기업재무구조를 가지고 있으며, 자금은 자기자금으로 조달하고 있습니다.4. 기타참고사항2024년은 유동성 과잉에 의한 인플레이션과 고금리가 유지되고 경기 둔화 및 투자심리 위축 등 어려운 시장환경이 장기화 될 것으로 예상됩니다. 이런 환경속에서 시디즈는 지속 가능한 성장을 위해 다양하고 새로운 시도를 바탕으로 제품특화 및 품질차별화, 우수한 대고객서비스를 통해 국내 최고의 의자브랜드로서 시장을 주도할 것이며, 온라인 및 해외 시장 진출을 적극적으로 추진하여 시장 경쟁력을 지속적으로 확보해 나갈 것입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 산업의 개요(1) 산업의 특성① 방위산업의 정의방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산과 개발에 기여하는 산업으로 넓은 뜻으로는 무기, 탄약 등 직접적인 전투 기구 뿐만 아니라 피복, 군량 등 비전투용 일반 방산물자까지도 포함합니다. 그러나 일반적으로는 국방력 형성에 중요한 요소가 되는 총포, 탄약, 함정, 항공기, 전자기기, 미사일 등 무기장비의 생산과 개발을 담당하는 산업의 총칭으로 정의하고 있으며, 제2차 세계대전 전까지는 군수산업(軍需産業)으로 해석되었으나 전쟁 개념이 방위전 개념으로 발전하면서 방위산업이라는 용어를 널리 사용하고 있습니다. ② 방위산업의 특징방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적 산업입니다. 최근 들어 대부분의 무기들이 첨단화, 시스템화 되면서산업간의 융복합화가 급속하게 진행되고 있고, 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모 역시 계속 증가하고 있습니다.방위산업은 첨단기술이 결집되고 대규모 자본이 투하되며, 고도의 지식집약적 인력이 요구될 뿐만 아니라 수요자가 정부이기 때문에 그 어느 산업분야보다도 정부 투자와 정책에 의해 산업발전의 속도와 경쟁력이 결정되는 대표적인 정부주도형 산업입니다. ③ 구성 요소국내 무기체계와 관련된 직접적 구성 요소는 방산업체, 국방과학연구소, 방위사업청,각 군 등이 있습니다. 이들은 아래 그림과 같이 군이 소요 요청한 무기체계를 획득하는데 있어 유기적인 관계를 지속하고 있습니다.국내 방산업체의 역할은 방위사업청과의 계약을 통하여 무기체계를 생산/납품하는 역할 및 연구개발의 주관업체로서 무기체계를 개발하거나, 국방과학연구소 주관 연구개발시 시제품 제작업체로서의 역할을 수행하고 있습니다. 방위사업청은 각 군에서 요구하는 무기체계 조달을 위해 연구개발과 양산에 대한 행정업무를 담당하고 있으며, 국방과학연구소는 각군에서 소요되는 무기체계의 연구개발을 담당하고 있습니다. ④ 방산물자/방산업체 방위산업에 소요되는 물자는 타 분야의 물자에 비해 성능의 고도화가 특히 중요하여,광범위한 분야의 기술개발을 요하게 되어 지상, 지하, 항공우주, 수중, 온도, 습도, 충격 등 복잡한 환경하에서도 파손, 변질되지 않고 규격성능을 발휘할 수 있도록 해야 하며, 신뢰도, 가용도 및 정비상태 또한 매우 높은 수준이 요구됩니다. 이러한 방산물자들을 정부에서는 군 전용품의 품질보증 및 안정적인 조달원 확보를 위하여 방산물자로 지정하여 관리하고 있으며, 총포, 화력, 유도무기, 항공기, 함정, 전차/장갑차, 탄약, 통신 및 전자장비 등의 물자를 주요 방산물자로 그 외의 방산물자를 일반 방산물자로 구분하여 관리하고 있습니다.[주요방산물자 지정 현황] 구분 완제품 부품 계 유도 탄약 항공 화력 함정 통신전자 기동 화생방 광학 및 기타 계 자료 : 한국방위산업진흥회(2024년 11월 19일 기준)열거된 주요 방산물자는 대부분 복합, 정밀기술의 적용이 요구되고 있습니다. 그리고그 방산물자를 생산하는 업체를 방산업체라고 정의합니다. 방산업체는 주요 방산물자 및 방위사업청장 지정물자를 생산하는 주요 방산업체와 그 외의 품목을 생산하는 일반 방산업체로 구분됩니다. 분야 주요방산업체 일반방산업체 화력(8) 두원중공업,SG솔루션,현대위아,SNT모티브,다산기공 ,SNT다이내믹스,씨앤지(7) 진영정기(1) 탄약(9) 삼양화학공업,삼양정밀화학,세아항공방산소재,풍산,풍산FNS,한일단조공업,코리아디펜스인더스트리(7) 고려화공,동양정공 (2) 기동(14) 기아,HD현대인프라코어,두산에너빌리티,삼정터빈,삼주기업,평화산업,현대트랜시스,현대로템,LS엠트론,STX엔진,시공사,엠엔씨솔루션(12) 광림,신정개발특장차(2) 항공유도(16) 다윈프릭션,대한항공,쎄트렉아이,퍼스텍,한국항공우주산업,한국화이바,한화에어로스페이스,LIG넥스원,단암시스템즈,코오롱데크컴퍼지트,덕산넵코어스,데크카본,캐스(13) 성진테크윈,유아이헬리콥터,화인정밀(3) 함정(8)
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강남,한화오션,SK오션플랜트,한국특수전지,HJ중공업,HD현대중공업,효성중공업(7) 스페코(1) 통신전자(16) 지티앤비,비츠로밀텍,한화시스템,연합정밀,이오시스템,대영에스텍,휴니드테크놀러지스,현대제이콤,빅텍,우리별 (10) 삼영이엔씨,아이쓰리시스템,인소팩,이화전기공업,미래엠텍,티에스택 (6) 화생방(3) 한컴라이프케어,SG생활안전,HKC(3) 기타(9) 대양전기공업,동인광학,삼양컴텍,우경광학,유텍,아이펙 (6) 대명,대신금속,은성사(3) 계 (83) 65개 18개 자료 : 한국방위산업진흥회 (2024년 01월 11일 기준)한국방위산업진흥회 홈페이지를 참고로 할 때 총84개 업체가 방산업체로 지정되어 국내 방위산업의 근간을 형성하고 있으며, 방산물자의 지정은 산업통상자원부장관과의 협의를 거쳐 방위사업청장이 그 권한을 가집니다. (2) 산업의 성장성① 글로벌 방위산업 시장의 전망 21세기 이후 방위산업에 대한 환경은 기존의 안보유지를 위한 '소비적 산업'이 아닌 수출산업화와 민군기술활용을 통한 '생산적 산업'으로 변화 되고 있습니다. 향후 글로벌 방위산업은 경제상황과 복지수요 증가 등과 같은 외부 요인에 의해 국방예산과 생산은 감소하고 수출 및 M 증가세를 나타낼 것으로 전망되고 있습니다. 전 세계의 국방비는 감소세 또는 보합세를 보일 것으로 전망되고 있으나, 국방비 중 획득 예산은 지속적으로 상승 할 것으로 전망되고 있습니다. ② 국내 방위산업 시장의 전망 국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다. [국방예산 추이] (단위 : 조원) 회계연도 2025년 2024년 2023년 정부재정 국방비 총액 전력운영비 방위력개선비 대한민국국방부, 한국방위산업진흥회>지난 과거 3년간의 대한민국 국방예산의 추이를 살펴보면 국방비는 매년 증가하고 있으며,2025년도 국방비 중 전력운영비는 43.4조원 (전년대비 3.7% 증가), 방위력개선비는 17.8조원(1.1%증가)로 책정되어 있습니다. (3) 경기변동의 특성 방위산업의 수요는 국가의 안보정책과 국제정세에 많은 영향을 받으며, 타 산업과는 달리 경기변동에 직접적인 영향을 받지는 않습니다. 국내 방위산업은 국방부의 향후 전력증강계획을 토대로 연도별 및 단계별 심의를 거쳐 추진되는 계획산업입니다. 합동전략목표기획서(JSOP) 에서 향후 20년간의 전력증강계획을 매년 수립하며, 국방중기계획서에서는 향후 5년간의 대상사업 및 잠정예산을 결정합니다. 이에 따라 방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다. 특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다. (4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) ① 시장의 안정성 방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기에 타 민수산업과 비교하여 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 이와 같이 일반 민수산업 대비 방위산업의 독특한 특성과 북한의 군사적 위협에 직면하고 있는 우리나라의 특수한 안보환경이 맞물려
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국내 방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다. 방위산업은 생산에 막대한 투하자본이 소요되고 수요와 공급에 있어서 쌍방 독과점적인 관계를 형성하고 있습니다. 또한 방산업체는 실발생원가를 중심으로 원가를 보상받는 등 혜택을 부여 받고 있습니다.② 경쟁상황 ⅰ) 세계 방위산업 세계 방위산업 시장(SIPRI 국제무기거래 기준(2012년 ~ 2016년))에서 미국, 러시아, 중국, 프랑스, 독일이 전체 무기시장의 74%를 점유하고 있는 바, 방위산업은 다른 국가들의 경우 진입장벽이 높음을 실감해야 하는 분야입니다. 또한, 세계 100대 방산업체 중 미국업체가 전체 판매량의 57% 수준을 점유하고 있습니다. 방위산업은 대규모 설비투자와 고도의 기술 및 정밀성이 요구되는 자본ㆍ기술 집약적인 산업으로 장기간에 걸친 연구개발과 양산, 기존의 사업수행 실적 등을 감안할 때 세계 방위산업의 독과점적인 시장구도는 앞으로도 상당기간 유지될 것입니다.ⅱ) 국내 방위산업 우리나라 방위산업은 정부와 방위산업체간 쌍방독과점적 특성으로 1970년대 방산물자 지정 및 방산원가 제도를 중심으로 현재까지 큰 변화없이 이어져 오고 있으며, 이에 따라 40여년간 내수 위주의 독과점적 시장구조가 정착되어 있습니다. 대부분의 민수산업은 불특정 다수를 대상으로 제품 기획, 개발, 생산, 판매되지만, 방위산업은 수요자가 정부로 사실상 유일하며 공급자 또한 한정되어 있는 경우가 대부분입니다. 정부는 1984년 방위산업의 특수성을 고려해 전문성 있는 업체를 선정해 그 업체만 연구개발사업에 참여하도록 하였으며, 완성장비 기준의 전문화 및 부품기준의 계열화 업체를 지정하고 수의계약 형태로 조달함에 따라 국내방위산업은 품목별로 독과점적인 시장구도를 형성하였습니다. 2008년말 정부는 방위산업 경쟁력 강화를 위해 모든 국내업체가 국방연구개발사업에 참여할 수 있도록 그동안 유지되어 왔던 전문화,계열화 제도를 폐지하였습니다. 이에 따라 능력 있는 업체들이 제한 없이 국방분야 연구개발 사업에 참여할 수 있게 되었습니다. (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인주변국의 군사 위협에 대응할 수 있는 자립적인 국가 안보를 확보하기 위해서는 그에상응하는 무기체계 획득이 이루어져야 합니다. 자국이 스스로 주변국의 위협에 상응하는 무기체계 획득이 불가능할 시 방위산업 선진국의 주도하에 필요한 무기체계를 획득하게 됩니다. 이러한 이유로 세계 방위산업의 중요한 경쟁요인은 기술력이라고 할 수 있습니다. 세계 방위산업 시장의 판도를 보더라도 미국을 기준으로 선진권 이하의 국가들이 방산기술의 축적을 통해 상대적 격차를 좁히는 노력을 하고 있습니다. 기술력 외의 경쟁요인은 가격으로써 획득 예정인 무기체계의 요구사항을 충족시키는무기체계가 다수 존재한다면 경제성 논리에 의하여 구매가 이루어 집니다. 국내 방위산업 시장의 주요 경쟁요인은 기술과 가격이며, 국내 방산업체들도 타 산업분야의 민수기업들과 마찬가지로 원가절감 노력과 기술개발 등을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다. 국내 방위산업은 완성장비 기준의 전문화 및 부품기준의 계열화 업체를 지정하여 독과점적인 시장구도를 유지해 왔습니다. 이러한 보호,육성 위주의 정책구도 아래 국내 방위산업 분야는 다른 산업분야가 개방화 자율화를 거치며 보호,육성책이 폐지되어 무한 경쟁구도가 형성된 것에 비해 국가의 보호를 받으면서 특혜를 입는 산업이라는 인식이 있었으며 방위산업에도 시장경제 논리를 적용해야 한다는 목소리가 힘을 얻어 2008년 말 전문화, 계열화 제도가 폐지되었습니다. 전문화, 계열화 제도가 폐지되고 복수업체 연구개발 제도가 신설되며, 방산물자 복수업체 지정 등 우리나라 방위산업의 정책과 제도는 지속적으로 경쟁을 확대, 강화하는방향으로 진행이 되고 있으며 현재 방위산업은 자유 경쟁시장으로 진입하게 되었습니다. 경쟁시장으로 진입하면서 국내 방산업체들간의 경쟁은 연구개발 사업의 수주분야에서 발생하고 있습니다. 국내 방위산업은 중복투자, 전력화 일정 단축, 개발 Know-how 등의 요인으로 개발사업을 수행한 업체가 양산사업까지 수행하면서 각 군에
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무기체계를 공급하는 구조로 되어있습니다. 군에 최종 납품하는 양산물량을 확보하기 위해서는 연구개발 사업의 수주가 선행 되어야 합니다. 연구개발사업의 업체선정은 각 방산업체들의 제안서를 평가하여 수행업체를 선정하게 됩니다. 제안서 평가시 일정비율로 기술점수 및 가격점수의 가중치를 두어 기술측면과 가격측면을 동시에 평가하고 있습니다. 국내 방산업체들은 전문화,계열화 제도 아래 영위하였던 전문 분야 뿐만 아니라 사업영역 확장을 위하여 타 분야의 진입을 모색하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품에 관한 내용 사업부문 사업명 생산개시일 품목 유도무기 지대지미사일A - 항법보드 등 4종- 배선조립체 등 3종 다연장로켓 - 유도조종컴퓨터, FCU 기타 항공전자 초등훈련기용 전자식계기 - 중대급 통제기 등 14종 고등훈련기용 다기능시현기 - 제어보드 등 보드 2종 무인기 - 제어보드 등 보드 7종 기타 과학화 훈련체계 과학화훈련체계 등 - 중대급 통제기 등 14종 전술통신체계 전술통신체계 연동장치 등 - 주 제어반 등 보드 7종 방산기타 열상카메라 - 근접센서 등 보드 11종 기타 민수 산업자동화 당사의 주요 제품은 크게 (1)군용, (2)민수용으로 크게 2가지로 분류되며, 군용제품은 사용 목적에 따라 ①유도무기, ②항공전자, ③ 과학화 훈련체계, ④전술통신체계, ⑤기타제품으로 다시 5가지로 구분할 수 있습니다. (1) 군용제품 ① 유도무기: 유도무기란 발사된 후 내부 장치 또는 외부 장치로부터의 유도 지령에 의하여 경로나 속도를 수정하여 목표물에 도달하는 무기로 정의됩니다. 비유도 무기의 경우, 목표 하나를 파괴하는데 수백에서 수천 발이 필요했지만 유도무기의 경우, 단 몇 발 만으로도 목표물을 정교하게 파괴할 수 있습니다. a) 다연장 로켓용 유도제어컴퓨터 당사는 한국 육군의 유도무기 중 다연장로켓(MLRS: Multiple Launch Rocket System) 종류인 다연장로켓의 중요 부품인 GCU를 개발, 생산하고 있습니다. GCU는 지대지 로켓에 탑재되며 관성센서와 GPS로부터 각각의 데이터를 수신하여 미사일의 속도 및 방향을 계산하여 목표물을 타격하기 위한 미사일 날개 제어 정보 및 제어 데이터를 조정하여 미사일 목표물을 정밀타격 가능케 하는 중요한 역할을 하고 있습니다.② 항공전자: 항공전자란 항공과 전자의 합성어로 항공기에 탑재되는 전자장비를 칭합니다. 항공전자시스템은 항공기에 탑재된 전자장비들로부터 받은 데이터를 처리하고 그 데이터를 이용하여 항공기가 운영되는 상태를 항공기 조종사에게 그 데이터를 시현하고 제어하는 기능을 가지는 시스템으로 정의되며, 항공기에 탑재되는 항공전자시스템은 항공기가 운용되는 특수적인 조건과 전기전자 시스템이 운용되는 환경의 한계가 존재하기 때문에 이 둘을 분리하여 생각할 수 없어, 이 두 개념을 함께 고려하여 정의됩니다. a) 다기능시현기용 제어보드 및 그래픽 회로카드 다기능시현기는 제트엔진 고등 훈련기와 경 공격기에 장착되어 비행 데이터와 임무 수행 상태를 보여줄 뿐만 아니라 제트 경 공격기로서의 무기선택과 그 제어를 다양하게 해주는 다기능 시현기입니다. 현재 군에서는 고등훈련기의 전방과 후방 좌석에 장착되어 항공통신을 통하여 각종 비행 데이터 및 임무 수행 영상 인터페이스를 제공합니다. 또한, 조종사가 원하는 정보를 입력하고 선택하는 기능을 제공함과 동시에 항공 시스템의 통신 오류 및 기타 오류 발생시 IMDC(Integrated Mission/Display Computer)기능을 수행할 수 있습니다. 당사는 체계업체인 한화시스템(주)의 국산화에 참여하여 다기능시현기의 부품인 제어보드 및 그래픽 회로카드 조립 체 2종을 2012년부터 납품하고 있습니다. b) 초등훈련기용 항공 정보 계기용 디지털 전시기 회로카드조립체 초등훈련기의 전투기 조종실에는 비행 중 조종사가 필요로 하는 레이더, 전자광학장비 등의 영상 정보는 물론 비행정보, 내부 시스템, 엔진, 항법 등의 다양한 정보들을 기호, 그래프 및 숫자로 변환하여 전시하기 위한 다양한 크기의 디지털 전시기가
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사용되고 있습니다. 이중 전자식 계기 중 엔진 계기용 디지털 전시기는 엔진 작동 상태를 지시하면서 엔진 회전계, 연료 압력계, 윤활 압력계, 실린더(Cylinder) 온도계, 연료 유량계, 저압 압축기 회전계(N1), 배기가스 온도계, 고압 압축기 회전계(N2) 등의 정보를 시현하며, 항공 정보 계기용 디지털전시기는 항공기의 여러 가지 비행 상태 즉, 고도, 속도, 자세 등을 영상으로 보여주는 디지털 전시기로 자세계, 고도계, 속도계, 승강계 등의 정보를 시현하도록 되어 있습니다. 당사가 체계업체인 한화시스템(주)에 납품하는 부품은 제어용 회로카드조립체이며, 2010년부터 초기개발에 공동으로 참여하여 현재 양산하고 있습니다.c) 무인기 항법 제어 컴퓨터 무인기는 조종사 없이 원격 조종에 의해 사전에 입력된 프로그램을 따르거나 비행체 스스로 주위 환경을 인식하는 비행로봇입니다. 당사는 (주)한화를 통하여 무인기의 핵심 모듈인 항법제어용 컴퓨터의 제어보드 등 회로카드 조립체 5종을 납품하고 있습니다.③ 과학화 훈련체계: 컴퓨터 기술의 발전으로 군대는 과거에는 상상할 수 없었던 시뮬레이션 훈련을 할 수 있게 되었고 이러한 과학화 훈련체계는 현재 빠르게 성장하는 방위산업 분야입니다. 당사는 군 과학화 훈련(시뮬레이션 훈련)중 실제 운용장비를 실제 환경에서 운용하면서, 가상의 타격효과를 표현하는 실 기동 시뮬레이션(Live Simulation) 사업 분야에 진출하였습니다.④ 전술통신체계: 군 전술통신체계란 군의 실시간 지휘 통제를 제공하는 통신체계를 뜻하며, 통상 유선, 무선 음성 및 데이터 통신을 제공하는 장비 및 시스템을 뜻합니다. 현대전에서는 통신네트워크의 중요성이 높아 짐에 따라 다양한 대용량 데이터를 유/무선, 원거리 전송이 가능하도록 하는 것에 중점을 두고 있습니다. a) 전술통신체계 연동장치용 회로카드 조립체 당사는 전술통신체계 연동장치의 회로카드조립체인 주 제어반 등 총 5종의 회로카드조립체와 배선장치 2종을 양산하고 있습니다.⑤ 기타제품: a) 열상 카메라용 주 제어보드 등 다품종 열상카메라의 부품이 되는 주 제어보드, 근접센서보드 등 이와 관련한 전자보드 11종을 주관업체인 이오시스템(주)에 납품하고 있습니다.(2) 민수용 ① 발전소 제어분야: 분류 종류(완성품) 당사 제품(부품) 완성품 설명 발전소 제어분야 imcs.jpg imcs 제어용 회로카드 조립체.jpg 제어용 회로카드 조립체 IMCS(Integrated Monitoring and Control System)은 통합감시제어시스템으로 화력발전소의 발전기 제어시스템의 운영 및 감시 시스템을 통합한 운영 시스템 tcs.jpg tcs 회로카드조립체 13종.jpg 회로카드조립체 13종 TCS(Turbine Control System)은 발전소의 핵심 제어 설비 중 하나로 터빈의 회전속도 제어, 부하제어, 펌프 제어 등으로 발전기의 전기적 출력을 조절하는 시스템 a) IMCS용 제어용 회로카드 조립체 화력발전소의 각종 시스템을 통합적으로 운영 및 감시 하기 위한 시스템의 핵심 부품인 제어용 회로카드 조립체를 양산하고 있습니다. 본 제품은 여러 제어시스템을 단일 플랫폼으로 운전, 관리, 유지보수 가용이 용의하도록 설계되어 있습니다. b) TCS 용 회로카드 조립체 발전소의 터빈(Turbine)을 제어하는 시스템의 핵심 부품인 제어용 회로카드 조립체 등 총 31종의 회로카드 조립체를 양산하고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동원인 당사제품의 가격 관련 사항은 군 보안관계상 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 사업부문 주요 원재료 부품명 가격변동추이 주요 매입처 주요 매입처와회사의 특수관계 여부 공급시장 독과점 정도 및공급의 안정성 관련 특이사항 10기 9기 8기 방산부문 에디트론 특수관계 없음 신디아테크 이오에스 2. 주요 원재료 가격변동 요인 당사의 원재료 가격 관련 사항은 군 보안관계상 기재를 생략합니다. 3. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 (단위 : 천원) 제품 품목명 사업소
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2024년도 2023년도 2022년도 (제10기) (제9기) (제8기) 방산 부문 구미사업장 -. 방위산업의 보안관계상 구체적인 생산능력제시는 불가능하며 당기 납품실적이 있는 사업의 당기 생산한 금액을 산출하여 생산능력을 산정하였습니다 -. 다품종 주문생산방식으로 각 사업의 년도별 생산수량의 변동이 많고 이에 따른 생산자원의 조정 배치로 생산능력은 변동될 수 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거① 산출방법-. 해당 납품실적이 있는 사업의 생산가능 금액을 산출하여 생산능력을 산정하였습니다. (3) 생산실적 (단위 : 천원) 제품 품목명 사업소 2024년도 2023년도 2022년도 (제10기) (제9기) (제8기) 방산 부문 구미사업장 -. 생산 실적은 당사 구미사업장의 제품매출액임. (4) 당해 사업연도의 가동률2024년도 가동일수는 247일이며, 평균 가동률은 95.90%로 산정되었습니다. (단위 : %) 제품 품목명 사업소 2024년도 2023년도 2022년도 (제10기) (제9기) (제8기) 방산 부문 구미사업장 -. 가동률 : 생산실적/생산능력 4. 생산설비의 현황 등 (1) 주요사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내 안양본사 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 410호(관양동) 국내 구미사업장 경북 구미시 산호대로 142-12 국내 대전사업장 대전광역시 유성구 (2) 생산설비 및 시설 등 (단위 : 천원) 과 목 기초가액 당기 증감 당기 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (2)-1 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다. 5. 투자현황 (1) 진행중인 투자 (단위 : 천원) 회사명 사업부문 투자 구분 투자 기간 투자대상 자산 총투자액 기투자액 향후 투자액 투자효과 (주)휴센텍 설비투자 유형자산 작업 효율 증가 및 자재 보관 용이 (2) 향후 투자계획 단위: 천원) 회사명 사업부문 투자 구분 투자 기간 투자대상 자산 총투자액 기투자액 향후 투자액 투자효과 (주)휴센텍 방산부문 설비투자 등 2025년 중 예정 설비 -. 향후 투자액은 시장수요 등 경영환경 변화에 따라 변경될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 사업부문별 매출 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 (제10기) (제9기) (제8기) 방산부문 상품, 제품, 용역,기타매출 등 유도무기 수출 내수 합계 항공전자 수출 내수 합계 과학화훈련체계 수출 내수 합계 전술통신체계 수출 내수 합계 방산기타 수출 내수 합계 민수부문 민수 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 -. 당사의 경우 체계업체 및 고객사의 수출향 완성품에 제품을 공급함에 따라 간접수출을 진행하고 있으나 회계기준상의 매출지역 구분은 100% 내수로 분류되고 있습니다. 2. 판매조직 및 경로, 전략, 방법 (1) 판매조직 영업본부_조직도.jpg 영업본부_조직도 [영업조직도] 구 분 담당업무 인원구성 영업본부장 영업총괄 1명 영업팀 방산영업 및 원가관리 업무 4명 구매팀 구매 3명 (2) 판매경로당사 제품의 최종 사용자는 대부분 정부기관들입니다. 이러한 이유로 일반적인 제품들의 판매처럼 대리점이나 매장 또는 전자상거래 방식으로 제품을 판매하지는 않습니다. 당사의 제품판매는 체계업체와의 공급계약 체결 후 최종 결과물이 출고되면 본사 판매조직인 사업부문에서 정해진 납기에 맞추어 해당 제품을 고객(체계업체, 정부기관 등)에게 직접 인도하는 형태를 띠고 있습니다.기본적으로 체계업체와의 계약서상에는 납지(납품 장소)와 납기(납품 기한)를 표기하여 정해진 기한 안에 정해진 장소로 제품을 직접 인도하도록 되어있으며 이를 이행하지 못할 경우에는 지체상금이라는 패널티를 납부하게 되어있습니다.양산사업의 경우 계약은 체계업체와 당사간에 이루어지며 계약서 상에 납지를 체계업체로 설정하여 체결합니다. 납품 대금의 경우 계약체결 후 착수년도에 착수금을 수령하며, 이후 사업 종료시까지 납품시점에 맞추어 납품대 또는 중도금을 수령하는 방식으로 수금이
솔디펜스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

이루어집니다. 정부기관이 주관하는 연구개발 사업의 경우도 시제품을 설계/제작하여납기와 납지를 맞춰 정부기관에 인도하고 납품대금을 수령하고 있습니다. 사업의 주 계약업체를 상대로 하는 업체간 계약시에도 해당 업체에 납품하는 당사 제품의 최종 사용자는 체계업체 또는 정부기관들로써 정부계약 이행시와 동일한 판매 경로를 가지고 있습니다(3) 판매전략방산사업은 장기 전망에 따른 연구개발에 주력하고, 정부정책 및 시장 수요에 따라 신속한 의사결정으로 매출 및 이익 안정화에 주력하면서 추가 전략시장 진출을 모색하며 시장 점유율을 확대해 갈 것입니다. 2024년 12월 31일 기준 당사 제품의 주요 매출처는 한화에어로스페이스와 한화시스템이 대부분을 차지하고 있습니다.① 주력시장에서의 우위 강화 당사는 주력시장인 유도무기와 항공전자, 과학화훈련체계부분에서의 안정적인 시장점유율 확보를 기반으로 성장의 모멘텀을 지속적으로 창출해 나가고자 합니다. 당사와 같은 방산업체는 정부 무기체계 획득 정책에 크게 영향을 받습니다. 정책방향 변화에 따라 각 업체가 영위하고 있는 분야의 예산 변동이 발생될 수 있지만 당사의 주력분야인 유도무기, 항공전력을 기반으로 한 정밀타격 분야는 중장기적으로 안정적인 시장확보가 예상되는 분야입니다. 또한, 장기적 시장변화를 주시하며 지속적으로 우위를 강화해 나가고 있습니다.당사는 신규 연구개발 사업 수주에 대비해 사전 기술역량 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다. KF-X, LAH/LCH 등 차세대 항공전력 개발 사업등에 참여하면서 기술전략 측면에서 당사의 우위 기술/제품 영역에 대해서는 차별성을 강화하고, 주요 부족기술에 대해서는 과감한 투자를 통해 수주 경쟁력을 강화하는 노력을 기울이고 있습니다. 장기간 지속되는 '연구개발 프로젝트'는 오랜 기간의 투자와 노력, 실적 확보를 통해 고객의 신뢰를 쌓아야만 수행이 가능하며 일반 업체들이 쉽게 참여하기 어려운 영역입니다.② 신규시장 발굴 및 진입당사는 그동안 방산분야에서 특정 무기체계에 특화된, 특정 고객사에 특화된 시스템을 개발, 양산해왔습니다. 그러나 방산에 한정된 사업구조의 리노베이션이 필요함을 일찍이 인지하고 해외수출이 가능한, 방산에서 민수까지 폭넓게 적용이 가능한 표준시스템을 개발을 진행해왔습니다. 더불어 당사가 축적한 제어기술의 높은 확장성을 기반으로 철도시스템 등 부분의 강화도 지속 추진하고 있습니다.③ 수출 본격화 당사는 유도무기, 항공전자 등을 중심으로 다방면으로 해외 진출을 추진하고 있는 주요 고객사의 정책에 맞추어 우수한 제품 성능과 가격 경쟁력을 앞세워 글로벌 수출이 가시화되고 있습니다. 해외 선진업체와의 협력을 통한 시장확대에도 주력하고 있습니다. (4) 주요매출처 (단위 : 천원) 매출처 매출유형 제10기 비율 제9기 비율 제8기 비율 A사 상품, 제품, 용역, 기타매출 등 B사 C사 D사 E사 기타 합계 (5) 수주현황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 유도무기 전술통신 항공전자 방산기타 기타 합 계 -. 군보안관계상 개발과제의 수주현황은 기재생략하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시험위험과 위험관리 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 위험관리를 참고하시기 바랍니다. 2. 위험관리정책 당사의 위험관리는 주로 재무위험관리(시장위험, 신용위험, 유동성위험 등)에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하며, 위험관리책임자는 회사의 재무건전성비율이 관리비율 미만으로 감소하거나 감소할 가능성이 있다고 판단되는 경우에는 그 원인을 분석하여 이를 즉시 대표이사에게 보고하여야 하며, 회사의 재무건정성비율이 관리비율 이상으로 회복될 수 있는 대책을 수립하여 시행하여야 한다. 3. 파생상품계약 체결 현황 -. 당사는 보고서 작성일 현재 가입된 파생상품이 없습니다. 4. 리스크 관리에 관한 사항 -. 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 및 계약기간