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체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 변동금리 - 1년 내 만기 도래 고정금리 - 1년 내 만기 도래 - 1년 이후 만기 도래 (주1) 상기 금액은 차입금 한도 금액 기준입니다. (나) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 ~ 2년 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 장단기차입금 사채 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 ~ 2년 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 장단기차입금 사채 리스부채 합 계 (다) 공급자금융약정 부채 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당사는 복수의 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.- 지급기한이 송장 발행일 후 15일에서 180일로 연장됨- 은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음. 지급기한 범위 당기말 전기말 공급자금융약정 부채 송장발행일 후 180일 송장발행일 후 180일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) 송장발행일 후 15~60일 송장발행일 후 15~60일 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공급자금융약정 부채(주1) 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 (주1) 공급자금융약정부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. (Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 17 참고) (5) 자본위험 관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 총차입부채(재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당사는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 당기말 전기말 ① 차입금 및 사채 ② 현금및현금성자산 ③ 장단기금융상품 ④ 순차입금(① - ② - ③) ⑤ 부채 총계 ⑥ 자본 총계 부채비율(⑤/⑥) 순차입금비율(④/⑥) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 선박의 외화도급계약과 관련하여 원화의 달러화 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국산업은행외 6개 은행과 통화선도계약을 체결하고, 동 파생상품거래가 확정계약에 해당하여 공정가치위험회피회계처리를 적용하였습니다. (1) 파생상품 내역 (기준일: 2025년 3월 31일) (단위: 백만원, 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 거래상대방 가중평균약정환율(원) 평균만기일자 계약건수(건) 매도 매입 공정가치 위험회피 통화선도 USD KRW $786,215 한국산업은행 외 (주1) 대금수수방법 : 총액수수방법(실물 인수도) (주2) 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (2) 주요 파생상품 계약 현황 (기준일: 2025년 3월 31일) (단위: 백만원, 천USD) 거래구분 종류 계약처 계약금액 매입/매도 계약일 만기일 평가손익(원화) 공정가치 통화선도 한국산업은행 $25,140 매도 한국산업은행 $25,200 매도 한국산업은행 $25,200 매도 한국산업은행 $21,900 매도 한국산업은행 $39,608 매도 (주1)
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당사가 체결한 통화선도 계약 중 미화 2천만불 이상 계약 내역입니다. (3) 파생상품 장부금액 (기준일: 2025년 3월 31일) (단위: 백만원) 거래목적 종류 파생상품자산부채 확정계약자산부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 위험회피 통화선도 (4) 파생상품 관련 손익 (기준일: 2025년 3월 31일) (단위: 백만원) 거래목적 종류 매출 매출원가 금융수익 금융비용 확정계약평가이익 확정계약평가손실 기타포괄손익(세전) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 공정가치 위험회피 통화선도 해당사항없음 다. 위험관리(1) 위험관리 정책 및 조직 당사의 감사위원회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 주요위험 당사는 영업, 투자, 재무활동에 있어 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한정책을 문서화하여 제공하고있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약 목적 및 내용 계약일 계약기간 계약 금액 ㈜케이에이치아이 상표권 사용 계약 3년 연간 매출액의 0.195% 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 당사는 2023년 4월 IMO에서 요구하는 GHG(Green House Gas, 온실가스) 규제강화에 따른 친환경 추진 기술 및 탄소감축 기술 역량을 확보하고자 기술연구소를 재설립하였습니다. 기술연구소는 기술 경쟁력 강화, 용접자동화를 통한 생산성 향상을 위해 아래와 같은 연구사업에 역량을 집중하고 있습니다. ① 신선종 개발 및 주력선 최적화를 통한 시장 경쟁력 강화② IMO 환경규제 로드맵에 맞춘 온실가스 절감을 위한 친환경 연료 추진기술 개발③ 용접자동화, 디지털 기술 기반 생산 시스템 구축을 통한 생산성 향상④ 친환경 요소기술 산학연 연구를 통한 기술 경쟁력 제고 담당조직 파트 인원 연구 분야 기술연구소(기본성능연구팀) 선형/기본설계파트 - 신선형 개발 시 기본계획/기본계산 업무 - 각종 기본/종합설계도면 작성 및 선주/선급 승인 - 계약보증 관련 Test 수행 및 결과서 작성 기술개발파트 - 신선형 개발 및 선박 속도 성능 추정 - 추진기 방향타 개발 및 성능 평가 - 주력선종 개선 및 배치 최적화 검토 - 기술 기획 및 친환경 사양 개발 배치 지원 - 용접 자동화 등 현업 연계 기술개발 (2) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구 분 2025년도 1분기말(제39기) 2024년도(제38기) 2023년도(제37기) 2022년도(제36기) 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 노무비 제조경비 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 구분 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 기대효과 주력선 선형개발 대한조선㈜ - 치수 축소/ 구획 최적화 - 2세대 대비 추진성능 개선 - 원가 경쟁력 확보 대한조선㈜친설단 - 셔틀 Tanker 공동개발 - LNG DF 추진선, - 추진 성능 개선 - 친환경 LNG DF 기술 확보 대한조선㈜선급(LR) - 7,200TEU급 컨테이너선 선형개발- 선급(LR) 공동개발, AIP 인증 - 선종 다변화를 위한 신선종 개발 - 4척 수주 대한조선㈜ - 8,800 TEU급 컨테이너 선형 개발 - 구획 최적화 - 추진성능 개선을 통한 연비 향상 - 구획 최적화로
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외력 축소 및 중량 절감 전략선종 선형개발 대한조선㈜ - 300K VLCC 선형 개발 - 선종 다변화, 기술 및 영업 경쟁력 확보 대한조선㈜친설단 - 40K CBM LPG 운반선 선형 개발 - 선형 개선을 통한 기술 경쟁력 확보 대한조선㈜선급(ABS) - 40K LPG 운반선 선형 개발 - 선급(ABS) 공동개발 AIP인증 - 선종 다변화를 통한 경쟁력 확보 (Gas선 발주 증가 대비) 대한조선㈜ - 93K VLAC 선형 개발 - 선종 다변화, 기술/ 영업 경쟁력확보 대한조선㈜㈜한국선박기술 - 5K LPG 운반선 선형/ 추진기 개발 - B-Line 선종 다변화를 통한 기술 및 영업 경쟁력 확보 연료저감 기술개발 대한조선㈜㈜DHMC - Suezmax Tanker 러더 공동개발 (국책사업연계) - 개발선 추진/조정 성능 개선 - 러더 구매비용 1척 절감 대한조선㈜삼성중공업 선급(LR) - 선급(LR) 공동개발, AIP - Suezmax Tanker, ALS 적용으로 친환경 기술 및 경쟁력 확보 대한조선㈜선급(LR) - Suezmax Tanker, 풍력보조추진 (Wind Assisted Propulsion) 개발 - 선급(LR) 공동개발 및 AiP - Suezmax Tanker, WAPS 적용으로 친환경 기술 및 경쟁력 확보 친환경 DF 기술개발 대한조선㈜케이조선선급(ABS) - Aframax Tanker. 메탄올DF 공동개발(케이조선) - 선급(ABS) 공동개발 및 AiP - 메탄올 DF추진 기술 적용, 대한조선㈜선보공업선급(DNV) - Suezmax Tanker, 메탄올 DF 기술개발 - 선급(DNV) 공동개발 및 AiP - 메탄올 DF 시스템 기술 개발 - 저장탱크 설계 정합성 검증 등 대한조선㈜목포해양대학교선급(KR) - Aframax Tanker, 암모니아 DF 기술개발 - 선급(KR) 공동개발 및 AiP - 온실가스 규제 대응 DF Tanker의 개념 설계 완료 - 주력선(Aframax) 선제적 배치 대한조선㈜㈜파나시아동성화인텍선급(DNV) - Suezmax Tanker, 암모니아 DF, 기술 개발 (주기관: WINGD)- 선급(DNV) 공동개발 및 AiP - 암모니아 DF 및 저장탱크 등 친환경선박 기술 확보 저탄소 신기술 개발 대한조선㈜㈜파나시아 - Aframax Tanker, CCS 배치 기술확보 및 영업 대응 대한조선㈜㈜파나시아선급(DNV) - Suezmax Tanker 탄소포집장치 (Carbon Capture system) 기술개발- 선급(DNV) 공동개발 및 AiP - Suezmax Tanker, OCCS 적용으로 친환경 기술 및 경쟁력 확보 (주1) 친설단 : 친환경선박설계 사업단 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 등 대한조선㈜ 산업통상자원부가 주관하고 대한무역투자진흥공사(KOTRA)가 인증하는 세계일류상품을 총 4개( 2019년 석유제품 운반선, 2020년 아프라막스급 원유운반선, 2021년 수에즈막스급 원유운반선, 2023년 셔틀탱커선 )를 보유하고 있습니다. (단위: 건) 구분 특허/실용신안/디자인 상표 국내 해외 계 나. 환경 관련 규제사항 등 당사는 조선 산업 전반에 걸친 환경 영향을 철저히 관리하고 이를 최소화하기 위해 체계적인 환경경영 방침과 전략을 수립, ISO 14001 인증을 취득하였습니다. 당사는 급변하는 글로벌 환경 규제와 이해관계자의 기대에 부응하기 위해 환경경영 정책을 지속적으로 개선하고, 환경경영 체계를 고도화하고 있습니다. 또한, 주요 환경 이슈를 선제적으로 발굴·관리하기 위해 정기적인 이해관계자 소통과 협업을 강화하고 있으며, 지속 가능한 미래를 위한 책임 이행에 최선을 다하고 있습니다. (1) 온실가스 관리 대한조선㈜은 고효율 설비, 설비 자동운전시스템 , 에너지 재순환시스템 구축, 인버터 설치 등으로 시설별 에너지 사용 효율을 향상시키는 등 다양한 온실가스 감축 활동을 진행하고 있습니다. 또한 선박 온실가스 감축에 대한 글로벌 표준과 환경규제 대응을 위한 친환경 선박 기술 개발 및 상용화에도(LNG, 메탄올, 암모니아) 기여하고 있습니다. 온실가스
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감축 로드맵 구성을 통한 에너지 효율화, 연료 전환 및 재생에너지(태양열/풍력) 도입을 통해 온실가스 감축을 이행할 예정입니다. 다양한 감축 활동으로 온실가스 배출권거래제 의무 준수와 공정개선, 온실가스 저감 기술 및 친환경 선박 개발, 재생에너지 사용 확대 등을 통해 온실가스 배출 감축에 더욱 노력할 예정입니다. (2) 대기 관리 당사는 대기오염물질 배출을 최소화하기 위해 관련 생산시설에 최적의 방지시설을 설치하고, 각 시설별 법정 측정 주기를 철저히 준수하여 오염물질을 체계적으로 관리하고 있습니다. 또한, 월 1회 이상 방지시설 점검을 통해 잠재적인 문제를 사전에 발견하고, 신속한 조치를 통해 설비의 효율성과 안정성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 아울러, 휘발성유기화합물(VOCs) 저감을 위해 대형 도장시설에 대한 투자를 단행하였으며, 저감시설을 100% 설치 완료하여 환경오염을 사전에 방지하고 환경 개선에 적극 노력하고 있습니다. (3) 수질 관리 당사는 생물학적 고도처리 오수정화시설 1개소와 폐수 무방류 위탁처리시설 7개소를 운영하고 있으며 주기적인 수질 측정 및 정화조 청소를 실시하여, 오염물질 및 미생물을 철저히 관리하고 있습니다. 또한, 발생한 폐수는 관련 법령에 따라 적법한 전문 업체에 위탁 처리하고 있으며, 이를 통해 환경 보호와 법적 준수를 동시에 실현하고 위해 노력하고 있습니다. (4) 폐기물 관리 당사는 그린 조선 실현을 위해 제조 공정에서 발생하는 폐기물을 관련 법령에 따라 적정하게 처리하고 있습니다. 폐기물 전문 선별업체를 통해 일반 폐기물과 지정 폐기물을 철저히 선별·분리 배출하고 있으며, 재활용 가능한 폐기물은 우선적으로 재활용 위탁 처리함으로써 폐기물 감량과 처리 비용 절감을 동시에 추진하고 있습니다. 또한, 매월 폐기물 발생량과 재활용 실적을 점검하고, 재활용률 향상을 위한 3R(Reduce, Reuse, Recycle) 실천 운동을 지속적으로 노력하고 있습니다 (5) 화학물질 관리 당사는 취급 중인 화학물질 중 유해성 또는 위해성이 있거나 우려가 있는 물질을 유해화학물질로 분류하고, 관련 법령에 따라 적법한 취급시설을 설치하여 관리하고 있습니다. 유해화학물질 취급시설은 주기적인 자체 점검을 통해 지속적으로 관리하고 있으며, 2025년에는 제3자 기관인 한국가스안전공사로부터 모든 시설에 대해 최초검사를 실시하여 ‘적합’ 판정을 받았습니다. 아울러, 화학사고 예방을 위한 ‘화학사고예방관리계획서’ 또한 적합 판정을 획득하여, 화학사고 예방 및 안전관리 체계를 철저히 구축하고 있습니다. (6) 환경보호 활동 당사는 지역 해양환경 보호를 위한 노력의 일환으로, 회사 인근 해안에서 임직원의 자발적인 참여로 해양 쓰레기 수거 정화활동을 주기적으로 실시 하고 있습니다. 앞으로도 환경보호 활동을 지속적으로 실시하여 지역사회와의 상생협력, 사회적 공동책임을 실현 하겠습니다. 다. 시장여건 및 영업 개황 (1) 시장여건(가) 산업의 개요 조선산업은 대형 구조물인 선박의 건조 과정이 다양하고 복잡하기 때문에 자동화에 한계가 있어 다수의 기술 및 기능 인력을 필요로 하는 노동집약적 산업입니다. 동시에 넓은 공장 부지와 기반 시설이 필요한 장치산업의 특성을 가지고 있으며, 건조기간이 길어 장기간의 운영자금 조달 능력을 갖춰야 하는 자본집약적인 특징도 가지고 있습니다. 조선산업은 주문형 생산방식으로 고객의 요구에 따라 선박의 설계가 달라지며, 수십에서 수만 개의 기자재·부품을 관리하고 적시에 탑재하거나 조립해야 하므로 기술집약적인 측면도 강합니다. 또한, 산업 특성상 전방산업인 해운산업의 시황에 많은 영향을 받고 있으며, 후방산업인 철강/기계산업 등에 미치는 파급효과가 매우 큽니다. [조선산업의 특성] 산업의 특성!.jpg 출처 : 산업연구원(KIET) 작성 ① 선박의 종류 조선업에서 대상 선박 및 제품은 수송화물의 유형, 투입되는 공정, 다양한 수요 분야 등에 따라 구분됩니다. 선박은 사용목적에 따라 크게 상선, 함정, 어선, 특수작업선으로 구분할 수 있습니다. 상선은 여객 또는 화물을 운반하여
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운임수입을 얻는 것을 목적으로 하는 선박을 말하며, 이것을 다시 화물선, 화객선, 여객선으로 구분할 수 있습니다. [선종 분류표] 구 분 운반 품목 상선 탱 커 원유운반선(Crude Oil Tanker) 원유 정유운반선(Product Carrier) 휘발유, 경유, 중유 등 화학제품운반선(Chemical Tanker) 가스운반선(Gas Carrier) LPG, LNG 겸용선 건화물선 Lumber 등 Container 이외의 포장화물 Container 각종 차량 등 Reefer 냉장 및 냉동화물 어선 어로선(Catcher Boat), 공선(Factory Ship), 모선(Mother Ship), 운반어선(Fish Carrier), Trawler, Stern Trawler, 참치선망어선, 유자망어선, 포경선, 어업지도선, 어업조사선 특수 작업선 수로측량선, 해양관측선, 해저전선부설선, 공작선, 기중기선, Tug Boat, Supply Vessel, 소방선, 해양오염방제선, 병원선 함정 전투함, 순양전함, 순양함, 경순양함, 구축함, 잠수함, 원자력잠수함, 항공모함, 소해정, L.S.T., L.S.M ② 조선업의 구조 및 특징 조선업은 선박을 발주하는 해운, 에너지, 방위, 레저 및 수산업 등의 전방산업과, 소재 및 부품을 공급하는 철강, 기계, 전기·전자, 화학 등의 후방산업에 대한 연관효과가 큰 산업입니다. 상선의 경우 세계가 단일 시장이고 고객이 한정돼 있어, 자본·기술·노동·전후방산업을 모두 갖춘 한·중·일 3국이 주로 경쟁구도를 이루고 있습니다. 산업과 관련된 생태계를 갖춰야만 종합경쟁력을 보유할 수 있어서 한·중·일을 제외하면 이렇다 할 후발 국가가 없는 상태입니다. 조선업은 선박의 수주에서 인도까지 통상 2~3년이 소요되는 장기 프로젝트의 특성을 갖고 있는데 반해, 선박대금의 결제조건이 대부분 Heavy-Tail 방식으로 계약이 체결되고 있어, 선박건조를 위한 장기간의 운영자금 조달능력과 함께 철저한 프로젝트 관리 역량이 요구되는 산업입니다. ③ 정책 및 환경적 특성 조선산업은 운항 경로 및 사업 목적 등에 따라 최적의 선형 개발이 필요하고, 해상에서의 안전한 운항, 화재와 같은 비상 상황에서의 탈출, 해양오염을 방지하기 위한 주요 설비 구비 등에 있어 다양한 국제기구의 표준들을 적용해야 하는 산업입니다. 글로벌 환경규제 강화가 산업 전반에 영향을 미치는 가운데 조선·해운산업에도 이전 대비 강력한 환경 규제가 실시되고 있습니다. 해운분야 환경규제의 두 개 축은 IMO와 EU라 할 수 있습니다. IMO는 제80차 MEPC(2023)에서 기존의 온실가스 감축 목표치를 2배 강화하여 2050년 넷제로(Net Zero)목표를 제시하였으며, 또한 2023년부터 온실가스 배출 관련 EEXI, CII 규제가 본결 실시됩니다. EU도 해운분야에 탄소배출권 거래제를 도입하고, 친환경 연료 의무 사용 비율을 정하여 준수토록 하고 있습니다. [IMO 규제 비교] 구분 기술적 규제 운항적 규제 규제조치 EEDI EEXI CII 개요 에너지효율설계지수 현존선박에너지효율지수 탄소집약도지수 도입시기 산출방식 단위 톤마일 이동시 배출되는 탄소배출량을 이론적으로 계산한 값 IMO DCS를 통해 측정한 연료 소모량을 토대로 실제 탄소배출량을 측정하여 등급 산정 적용대상 신조선 400gt ↑ 신조선+기존선박 400gt ↑ 신조선+기존선박 5,000gt ↑ 규제내용 탄소배출량 10% 저감 탄소배출량 20% 저감 탄소배출량 30% 저감 ※ 컨테이너는 '22년부터 Phase 3 · EEDI Phase 2와 3(일부 조정 포함)에 적용되는 모든 신조 및 기존선박에 동일하게 적용 탄소배출량 20% 저감 탄소배출량 30% 저감 ※ 컨테이너는 '23년부터 Phase 3 · 매년 A~E Rating 부여 ; A,B Rating 선박에 항만당국 인센티브 부여, E Rating을 받거나 3년 연속 D Rating을 받을 시 제출 (2) 폐선 출처 IMO, 삼일 Pwc 경영연구원 ④ 조선산업의 국민경제적 위치 조선산업은 국내 대표적인 기간산업으로 국가
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경제에 미치는 파급효과가 매우 높습니다. 조선산업의 경제적 기여도를 살펴보면, 2022년 기준 국내 조선업체의 사업체 수는 1,252개이며, 약 10만 명의 종사자를 고용하고 있습니다. 또한 조선업은 철강, 기계, 전자, 운송 등 전·후방산업과 밀접하게 연결되어 있어 생산유발계수(2.39)와 고용유발계수(7.27)가 제조업 평균이상으로 높습니다. [국내 조선산업 생산 및 고용효과_2022년 기준] (단위 : 개, 명) 산업별 사업체수 종사자수 생산유발계수 부가가치 유발계수 영향력계수 고용유발계수 조선산업 101천명 제조업 2,982천명 출처 한국산업연구원(KIET) 다만, 2010년대 후반부터 조선업의 숙련 인력 부족 문제가 지속적으로 제기되고 있으며, 이에 대응하기 위해 정부와 업계는 외국인 노동자 확대, 인력 양성 프로그램 운영 등 인력 수급 문제 해결을 위한 다양한 대책을 추진하고 있습니다. 또한, 중국과의 경쟁에서 우위를 유지하기 위해서는 생산성 개선과 기술 혁신이 필수적이며, 최근 AI 및 디지털 트윈 기술을 활용한 스마트 조선소 도입이 논의되고 있습니다. 이를 통해 생산 효율성을 높이고 글로벌 경쟁력을 강화하는 것이 중요한 과제로 부각되고 있습니다. 한국 조선업은 오랜 기간 세계 시장을 선도해 온 강한 경쟁력을 보유하고 있으며, 현재도 LNG 운반선, 초대형 컨테이너선, 이중연료 추진선 등 고부가가치 선박 중심으로 시장을 주도하고 있습니다. 앞으로도 친환경·스마트 선박 기술개발과 생산성 향상을 통해 국가경제에 중추적인 역할을 할 것으로 기대됩니다. ⑤ 조선시장의 규모 조선업은 전방산업인 해운업과 밀접한 연관성을 가지고 있어, 해운업의 업황에 영향을 받습니다. 해운업은 글로벌 교역에 따른 해상 물동량에 연계되어 있으며, 이는 세계 경제 성장률, 환율, 국제 정세 등 다양한 요인의 영향을 받습니다. 반면 조선업은 생산능력 확충에 장기간의 설비투자기간이 소요되고 선박의 수주부터 인도시점까지 2~3년 이상의 시간이 소요됨에 따라 상대적으로 낮은 공급탄력성을 보입니다. 따라서 조선시장의 규모는 전세계 조선소의 공급능력(Capacity)와 함께 선종별 해운시황을 통한 분석이 필요합니다. 조선산업의 건조능력 측면에서 본다면, 현재 전 세계 선박 공급능력은 매우 제한적입니다. 2008년 슈퍼 사이클 이후 조선사 합종연횡과 구조조정을 거치며 한·중·일 모두 조선소, 도크, 인력 등 생산능력이 급격히 축소되어 왔기 때문입니다. 2008년 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 조선시장은 2020년까지 전반적으로 크게 위축되었습니다. 전 세계 조선소 추이를 살펴보면 2008년 1,035개사에서 2024년 기준 그 수가 370개사로 64.3%가 감소하였습니다. 그 중 건조계약을 1건이라도 수주할 수 있는 조선소의 수는 2007년 770개사에서 177개사로 77% 가량 급감하였습니다. [전세계 조선소 개수 추이] [수주 가능 조선소 개수 추이] 조선소 개수 추이.gif 조선소 개수 추이 출처 Clarksons, 미래에셋증권 리서치센터(2024.11) 한국 조선산업은 2008년 글로벌 금융위기 이후 중소조선사 구조조정, 2016년 해양플랜트 손실과 수주 절벽에 따른 대형조선사 구조조정으로 오랫동안 불황을 경험하며 크게 위축되었습니다. 2021년 이후 대규모 수주가 있었으나, 2021년 원자재 가격급등에 따른 대규모 적자, 2023년 심각한 인력 부족과 일부 종형조선사의 재무위기 등으로 빠른 재도약은 쉽지 않은 상황이었습니다. 글로벌 조선업체는 생존경쟁을 강화하고 있는 가운데 중국의 경우 2019년 양대 조선업 그룹인 중국선박공업집단(CSSC)와 중국선박중공집단(CSIC)의 합병과 더불어 정부 주도의 강도 높은 구조조정이 이루어지고 있으며, 일본의 경우에도 기업별 합병 및 자체 설비축소를 통한구조조정을 실시하고 있습니다.한편 글로벌 수주잔량 및 신규 수주는 2008년 서브프라임 모기지 사태에서 시작된 글로벌경기침체 이후 2012년 저점을 지나
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반등하는 듯 하였으나, 2014년말부터 저유가 기조, 해상 물동량 감소, 선박금융 경색 등에 따른 신조선 수요 감소와 과거 대규모 조기 발주로 인한 인도량 증가 등으로 인하여 재차 악화되었습니다. 2020년초에는 코로나19 확산으로 전세계적으로 물동량이 감소하였으며, 경기침체에 대한 우려로 인해 신규선박 투자가 크게 감소함에 따라 수주량 부진이 지속되며 글로벌 수주 잔량이 하락하였습니다. 하지만, 2021년부터 신규수주가 건조량을 크게 초과하면서 조선사들의 수주잔고 역시 상승 추세에 돌입하며, 2024년 230백만GT를 기록했습니다. 글로벌 선박 수주 잔고 추이 (단위: 백만 GT) 글로벌 선박 수주잔고 추이.gif 글로벌 선박 수주잔고 추이 출처 Clarksons 신조 발주량을 살펴보면, 2021년에는 컨테이너선 운임 급등 및 LNG 수요 증가, 환경규제 대응 수요 증가 등으로 인해 2016년 이후 지속되었던 침체에서 벗어나며 발주량이 매우 큰 폭으로 증가하였습니다. 2022년에는 카타르발 발주를 포함한 LNG선 발주가 사상 최대치를 기록했고 2021년 이후 재무적 투자여력이 높아진 컨테이너선 선주들이 대량 발주하며 신조선 수요가 양호한 수준을 나타냈습니다. 2024년 신조선 수요는 높은 해운 운임이 발생하였던 컨테이너선과 탱커, LPG선 등의 발주량 증가가 두드러져 신조선 시황의 호조에는 해운시황의 영향이 반영된 것으로 보이며, 특히 대부분의 선종에서 해상 환경규제 강화에 대응하기 위한 신조선 투자도 본격화되며 수요가 증가하였다고 판단됩니다. 그 결과 2024년 세계 신조선 발주량은 2024년 세계 건조량(인도량) 4,038만 CGT를 큰 폭으로 상회하여 전년 대비 33.8% 증가한 6,581만CGT를 기록하였습니다. 다만, 미국발 관세 제재 및 글로벌 불확실성 확대에 따라 신조선 발주는 2025년 1분기에 해운시황 하락과 경기둔화 우려 등으로 다소 부진한 양상을 보였습니다. 2025년 1분기 세계 신조선 발주량은 전년동기 대비 55.2% 감소한 779만CGT를 기록하였고, 세계 발주액은 41.1% 감소한 262.6억달러를 기록하였습니다. 2025년 1분기 세계 건조량은 중국의 건조량이 15% 감소하면서 전년동기 대비 2.2% 감소한 963만CGT를 기록하였습니다. [세계 신조선 발주량 및 건조량 추이] (단위: 백만 GT) 세계발주량 및 건조량.jpg 세계발주량 및 건조량 출처 Clarksons 선종별로는 환경규제 대응에 대체로 소극적인 벌크선을 제외한 대부분 선종의 발주량이 2024년 해운시황의 뒷받침에 힘입어 증가하였습니다. 컨테이너선은 고운임으로 인한 선사의 수익을 기반으로 전년 대비 158.2% 증가한 1,899만 CGT가 발주되어 전체 세계 발주량의 28.8%를 차지하였습니다. 러-우 전쟁 이후의 양호한 해운시황이 유지되고 있는 탱커는 운임과 용선료가 특히 크게 상승한 제품운반선 위주로 발주가 증가하여 전년 대비 37.3% 증가한 1,463만 CGT가 발주되며 전체의 22.2%로 두 번째 높은 비중을 보였습니다. 벌크선은 비교적 양호한 해운시황이 지속되었으나 대형선의 노후선 비중이 작아 비교적 환경규제에 소극적으로 대응하면서 전년 대비 19.1% 감소한 1,050만 CGT가 발주되어 전체의 15.9%를 차지했습니다. LNG선은 상반기 중 카타르발 2차 물량의 집중 계약으로 하반기의 부진한 발주량에도 연간 기준으로 전년 대비 36.2% 증가한 767만 CGT가 발주되어 전체 발주량의 11.7%를 차지하였습니다 [선종별 세계 신조선 발주량 추이] (단위: 천CGT) 선종별 세계 신조선 발주량 추이.jpg 선종별 세계 신조선 발주량 추이 출처 : Clarkson 조선 시장은 다양한 경제적·정책적 요인에 의해 영향을 받고 있으며, 향후 중국의 시장 지배력이 양적으로 지속 확대될 가능성이 높은 상황입니다. 향후 친환경 선박 기술 개발이 조선 산업의 핵심 경쟁력이 될 것으로 예상되며, 이에 대한 선제적 대응이 각국 조선업의 미래를 결정짓는 중요한 요소가 될 것으로 전망됩니다. (나) 산업의 성장성 조선산업의
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성장성은 산업주기를 통해 살펴보아야 합니다. 조선/해운업의 산업주기는 호황기와 불황기로 이분화할 수 있습니다. 호황기는 경기회복 → 물동량 증가 → 운임/용선료 상승 → 선박부족/중고선 거래증가/폐선량 감소 → 신조발주 증가 → 중고/신조선가 상승의 흐름을 보이며, 불황기는 물동량 감소/선복과잉 → 운임/용선료 하락 → 신조발주 감소 → 중고/신조선가 하락의 순으로 진행됩니다.과거 60년 동안 1970년대와 2000년대 두 차례의 호황기 사이클을 경험했습니다. 통상 호황기 사이클은 경기호황으로 인한 신규 수요와 지정학/환경규제/노후화에 따른선박 교체수요 등이 선사들의 신규 발주를 자극하면서 형성되어 왔습니다. 이후 어느정도 선박인도가 이루어지면 선복과잉에 따른 운임/용선료 감소로 선사들의 수익이 악화되거나 경기침체로 물동량이 줄게되면 불황기로 접어들며 발주감소/폐선증가/구조조정으로 이어지게 되는데 불황기를 지나 수급이 균형을 찾으면 다시 회복기로 접어드는 식의 패턴을 반복해 왔습니다.2021년 이후 코로나 팬데믹 이후 이연수요, 전쟁발발 등 지정학적 리스크, 환경규제 강화 등에 따른 해운 톤마일 물동량과 선박발주량이 회복되고 있는 시기로 대규모 선박발주에 따른 조선사들의 일감 확보로 공급자 우위시장 분위기가 조성되었습니다. [글로벌 선박 발주량 및 인도량] 글로벌 선박 발주량 및 인도량.jpg 글로벌 선박 발주량 및 인도량 출처 : Clarksons (다) 경기변동 등의 특성 ① 세계 경제와 선박 수요 세계 경제는 선박 수요 변화에 가장 중요한 영향을 미치는 요인입니다. 세계 경기가 호황이면 산업 활동 증가와 함께 무역량이 늘어나고, 글로벌 무역의 약 90%가 선박을 통해 운송되므로 해상 물동량이 증가합니다. 이는 선박 운임 상승과 선박 발주 증가로 이어집니다.세계 경제가 성장할 경우 해상 물동량 증가로 인해 선박 발주가 증가하지만, 반대로 경기 둔화 시 해상 운송 수요 감소로 조선업이 침체하는 경향이 있습니다. 과거 30년간 글로벌 GDP성장률과 해상물동량 성장률로 볼 때, 경기침체 우려 해소 이후 경기 회복세에 따라 글로벌 해상물동량의 성장이 이어졌습니다. 국제통화기금(IMF)이 2025년 04월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2025년 세계 경제성장률 추정치는 2.8%로 전망되었습니다. 이는 2025년 01월 추정치 대비 0.5%p 하향 조정된 수치입니다. IMF가 전망한 2025년 국내 경제성장률은 1.0%로 2025년 1월 대비 1.0%p 하향 조정되었습니다. 선진국 그룹의 2025년 경제성장률 전망치는 1.4%로 2025년 1월 대비 0.4%p 하향 조정되었으며, 미국의 성장률은 1.8%로 2025년 1월 전망치 대비 0.9%p의 폭으로 크게 하향 조정하였습니다. 유로존 국가들의 성장률은 2025년 1월 대비 0.2%p 하향 조정하여 0.8%로 성장률이 조정되었으며, 신흥개도국 그룹(중국, 인도, 러시아, 브라질 등)도 0.5%p 하향 조정하여 3.7%로 성장률이 각각 조정되었습니다. [글로벌 GDP성장률과 해상물동량 성장률 비교] 글로벌 gdp성장률과 해상물동량 성장률 비교.jpg 글로벌 GDP성장률과 해상물동량 성장률 비교 출처 : 삼정 KPMG [IMF 세계경제전망 요약] 구분 2024년 2025년(E) 2026년(E) 2025년1월 전망 2025년4월 전망 조정폭 2025년1월 전망 2025년4월 전망 조정폭 세계 (0.5%p) (0.3%p) 선진국 (0.5%p) (0.3%p) 신흥국 (0.5%p) (0.4%p) 출처 : 과거 20년을 살펴보면 글로벌 해상물동량은 경기침체와 불확실성 속에서도 글로벌 에너지 전환 정책, 각국의 경기부양 정책 등으로 안정적 성장을 이루어 왔습니다. 현재 글로벌 해상물동량은 2000년대 중반 중국의 경제성장으로 인한 글로벌 해상물동량이 급등했던 2차 슈퍼 사이클(호황기) 시기만큼의 성장은 아니지만, 엔데믹 이후 경기 회복세로 인한 꾸준한 성장이 예상됩니다. [연도별 해상물동량 및 성장률] 연도별 해상물동량 및 성장률.jpg 연도별
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해상물동량 및 성장률 출처 : Clarksons ② 환경 규제 조선업은 국제 환경규제 강화에 따른 친환경 선박기술 개발 등 변수에 지속적인 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 글로벌 환경규제 강화가 산업 전반에 영향을 미치는 가운데 조선·해운산업에도 이전 대비 강력한 환경규제가 실시되고 있어, 친환경 선박 등의 수요를 증가시킬 것으로 전망됩니다. 교토의정서와 파리협약을 기초로 글로벌 환경규제의 기틀이 마련되었으며, 해양환경부문에 있어서는 IMO가 중심역할을 수행하며 조선사와 해운사의 환경경영을 강력히 요구하고 있습니다. 2000년대 이후부터 본격적인 해양환경 및 온실가스 감축을 위한 규제가 시행되었으며, 이후 규제강화에 따른 조선 및 해운시장의 패러다임 변화가 가속화되고 있습니다. [IMO규제 및 업계 대응] 시기 주요 내용 업계 대응 IMO, NOx(질소산화물) 규제 시작 · SOx 규제 강화조치 ① 저유황유 연료사용 ② 선박내 스크러버 설치 등을 통해 단기적 대응 ③ 친환경 연료 추진선 발주등 근본적인 대응에는 다소 미온적 (예: LNG 이중연료 추진선 등) IMO, SOx(황산화물) 규제 시작, 글로벌 연료유 황함유량 4.5% 이하로 규제 EEDI 규제 시작 NOx 규제 확대(ECA지역 Tier3 시행) 선박평형수 관리(화물량에 따라 선박평형수를 비우거나 채워서 선박무게중심 유지) SOx 규제 강화(Tier3 실시, 글로벌 연료유의 0.5% 이하 로 강화) · EEDI, EEXI, CII 등 규제강화 → 친환경 선박 발주 증가 '20~'21년 컨테이너 선박을 선두로 교체발주 확대 등 CII Reporting: CII 데이터 수집 시작. SEEMP에 명시된 이행계획 시행 [2023.07] 온실가스 배출 Net-Zero 시점 2100년→ 2050년으로 강화 [2024.04] CII 등급 결과 발표- E등급 시 보고 1개월 이내 시장조치 계획 수립 [2024.05] 데이터/CII 검증 · 친환경 연료추진선 기술개발 및 발주확대 (저탄소, 무탄소, 바이오연료 등 선박연료유 사용 확대 추진) [EEXI Phase 3] 모든 선박의 이론적 탄소배출량 30% 저감 EEXI CII 규제 효율성 검토 완료 [GHG 2030 Target] 2008년 대비 탄소집약도 40% 감축 온실가스 배출량 최소 20%, 목표 30% 감축 Zero-Emission 연료 최소 5%, 목표 10% 보급 · 무탄소 연료, 선상내 탄소포집 등 Net-Zero 달성을 위한 관련 기술 연구 지속 [GHG 2040 Target] 온실가스 배출량 최소 70%, 목표 80% 감축 [GHG 2050 Target] 온실가스 배출 Net-Zero 달성 출처 : 삼일Pwc 경영연구원 친환경 규제 강화는 노후선박 교체 필요성을 높일 뿐만 아니라 Non-ECO선박들에 대한 신규 발주 수요 확대로 이어질 것으로 예상됩니다. 강화되는 환경규제 하에 단순 운항적 효율성만으로는 규제를 충족하기에 부족한 상황이며, 해운·조선업계는 친환경 선박 발주 및 관련 기술개발에 보다 적극적으로 참여하기 시작했습니다. 2021년 부터는 컨테이너선을 필두로 고부가 친환경선박으로의 교체발주가 시작되었으며 대체연료의 사용이 점차 확산되고 있습니다.③ 지정학 리스크지정학 리스크도 신규 선박 수요에 많은 영향을 미칩니다. 과거 조선업의 사이클을 살펴보면, 1973년 중동전쟁 발발 이후, OPEC국가들의 원유 감산 조치 및 유가 인상으로 선사들의 높은 운임 수익 기대와 선가 상승으로 VLCC에 대한 투기적 대규모 발주가 있었습니다. 이후 급격한 인플레이션과 경기침체로 글로벌 물동량이 지속 하락하며 조선/해운업이 불황기로 접어들기도 했습니다. 2022~2023년에는 중동지역 갈등, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 석유 공급망에 혼란이 발생했으며, 에너지 관련 물류의 톤-마일이 눈에 띄게 증가하였습니다. 석유 공급망의 재배치, 상선들의 분쟁지역 항로 기피로 우회노선을 선택하게 됨에 따라 실질적인 선복량 감소 및 톤-마일 증가로 기계적인 선박수요가 발생했습니다. 지정학 리스크는 예측의 범위를 벗어나 언제,
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어디서든 발생할 수 있는 이슈로 선사들의 항로변경에 따른 톤-마일 증가 외에도 전쟁후 재건수요에 따른 물동량 증가, 글로벌 군비증강(군함) 등에도 영향을 미치게 되며, 제한적인 조선소의 건조능력과 선박의 납기까지 장기간이 소요되는 조선업의 특성을 고려할 때 신조선가 등에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. (라) 경쟁요소 등 조선산업은 전후방 산업에 산업 연관 효과가 크며 기술·자본·노동 집약적인 특징이 있습니다. 최초 진입 시 일정 규모나 수준의 기술과 인력을 확보해야 하고, 도크(Dock), 크레인 등 대형 설비에 대한 투자와 함께 장기간의 운영자금 조달 능력을 갖추어야 하기 때문입니다. 조선산업은 세계가 단일 시장이어서 국가 간 경쟁이 치열한 특징도 있는데, 자본·기술·노동력과 전후방 산업이 발달한 국가가 경쟁력 확보에 용이한 점이 있어, 화물선 시장에서는 한·중·일 3국이 주로 경쟁하고 있습니다. [한·중·일 3국의 수주량 및 점유율 추이] 한중일 수주량,점유율(우) 추이.jpg 한중일 수주량,점유율(우) 추이 출처 : Clarkson, 한국수출입은행 해외경제연구소(2025.04) 2024년 신조선 시장에서 중국은 70%를 초과하는 압도적인 수주점유율을 보인 반면,2위 한국은 전년도에 이어 다시 점유율이 하락하여 17%에 미치지 못하였습니다. 중국은 「중국제조 2025」 등의 정책을 기반으로 지난 10년간의 집중적인 투자를 통해기술개발, 생산성 향상 등에 노력하여 한국과의 품질경쟁력 격차를 좁혔고, 생산설비확대를 통한 공세까지 더해져 점유율을 빠르게 확대하고 있습니다. 한국 조선산업은 최다 건조경험, 건조설비와 생산인력 수준, 설계능력 및 R 통한 기술력을 장점으로 고부가가치 가스선 및 친환경 선박등을 수주하며 전년대비 수주금액은 증가하였으나, 점유율은 하락하였습니다. 일본의 경우 기자재 기술력과 생산성이 뛰어나며 자국 수요가 공고하다는 장점이 있으나, 고강도 구조조정으로 대형도크 폐쇄, 기술개발 및 설계인력 구조조정, 선박 설계 표준화로 인한 설계의 유연성 감소 등으로 경쟁력이 낮아진 것으로 판단됩니다. (2) 영업의 개황(가) 시장점유율 추이당사는 중형(Aframax) 및 준대형(Suezmax) 선박의 설계 및 건조에 특화된 기업으로 원유운반선, 석유제품운반선, 컨테이너선 등 다양한 선박을 건조하고 있습니다. 조선업은 전 세계가 단일 시장을 형성하고 있으며 세계 각국의 선주들이 발주한 입찰에 참여하는 구조로 세계 시장을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. [수에즈막스(Suezmax)급 탱커선 글로벌 시장 점유율] 제품명 2025년도 1분기 2024년도 2023년도 2022년도 회사명 점유율 회사명 점유율 회사명 점유율 회사명 점유율 삼성중공업 HD현대중공업 대한조선 대한조선 대한조선 HD현대삼호 HD현대중공업 HD현대삼호 HD현대중공업 삼성중공업 HD현대삼호 삼성중공업 HD현대중공업 합계 합계 합계 합계 출처 : Clarksons (주1) 점유율은 해당연도 수주선박의 CGT 기준입니다. 당사는 2004년 해남야드 건설과 동시에 벌크선을 첫 수주하며, 본격적인 신조선 사업에 진출했습니다. 이후 선종 포트폴리오 다각화 전략 하에 2013년 부터는 Aframax급 원유운반선을, 2018년 부터는 Suezmax급 원유운반선을 본격 수주하였습니다. 2017년에는 Aframax급 원유운반선을 세계시장 점유율 1위를 달성하였으며, Suezmax급 원유운반선의 경우 2022~2024년 세계시장 점유율 2위를 기록했습니다. 이후 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 고부가선인 Shuttle Tanker와 중형컨테이너선까지 선종 포트폴리오를 다각화하여, 선종별 시황에 따라 수주 전략을 수립하고 있습니다. 현재 일부 고객사로부터 선박 신조 관련 견적 요청을 받았고 후속적으로 선박 사양에 대해 지속적인 협의가 진행중에 있습니다. 최근 조선산업은 공급자 우위의 시장구조 하에서 여전히 높은 신조선가를 기록하고 있지만, 계속된 상승 속에 보합세를 보이는 추세 입니다. 투자환경이 우호적인 상황은 아니지만, 조선소 공급 능력 제약과 환경규제
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및 선박 노후화에 따른 교체수요 증가에 따라 안정적인 시장규모를 형성할 것으로 예상됩니다. [신조선가 추이] 신조선가지수.jpg 신조선가지수 출처 : Clarksons (나) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 주력선종인 탱커선(Suezmax, Aframax, Shuttle Tanker)과 컨테이너선의 선형 최적화 및 친환경 연료 추진 기술 등을 우선적으로 적용하여 기존 시장에서의 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이와 동시에 강화된 해운산업 환경 규제에 대응하기 위한신 선종(VLCC, VLAC 등) 개발 및 친환경 기술 개발을 통해 미래성장 동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며, 생산성 향상을 위한 용접 자동화, 디지털 기술 기반 생산시스템 구축을 개발 중에 있습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 1분기(당기) 삼일회계법인 제38기(전기) 삼일회계법인 적정 (별도/연결)건설형계약, 총계약원가 추정 제37기(전전기) 서현회계법인 적정 (별도)건설형계약, 총계약원가 추정 제36기 서현회계법인 적정 (별도)건설형계약, 총계약원가 추정 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 제38기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 제37기(전전기) 서현회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 제36기 서현회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 제39기 증권신고서 제출 재무확인서 발행 제37기 세무조정 용역 제36기 세무조정 용역 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 31일 회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사계획, 연간 감사 및 지배구조 Communication 예상 일정, 감사전략, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 07일 회사측 : 감사위원회, 재무담당이사 5인 감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사종결보고, 후속사건, 감사인의 독립성 등 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 감사인의 변경 당사는 유가증권시장 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 동법 시행령 제14조 제6항에 따라 2024년 10월 15일 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 감사인으로 지정받아 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견 사업연도 검토의견 지적사항 2025년 1분기 해당사항 없음 2024년 (제38기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 기준' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 해당사항 없음 2023년 (제37기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 2022년 (제36기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 SK텔레콤 주식회사 설립연월일 1984년 3월 29일 대 표 자 유 영 상 본점소재지 서울특별시 중구 을지로 65 (대표번호 : 02-6100-2114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 단말기매매 및 임대업 3. 뉴미디어사업 4. 광고업 5. 통신판매업 6. 부동산업(개발, 관리, 임대 등) 및 동산임대업 7. 1호내지 4호관련 연구 및 기술개발 8. 1호내지 4호관련 해외사업 및 수출ㆍ입업 9. 1호내지 4호관련 제조 및 유통업 10. 여행업 11. 전자금융업 12. 영화업 13. 평생교육 및 평생교육시설 운영업 14. 전기공사업 15. 정보통신공사업 16. 유비쿼터스 도시 건설 및 서비스업 17. 국내외 자회사, 투자회사에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업 18. 기계설비공사업 등 건설업 19. 수출ㆍ입업 및 수ㆍ출입 중개ㆍ대행업 20. 지능형전력망사업 등 전기사업 21. 기타 위와 관련된 부대사업 자본금(출자금 등) 304억원 (1주당 액면가액 : 100원) 주요주주(출자자 등) ※ 자본금 및 주요주주는 2025년 03월 31일자 기준임. 2) 사업의 내용 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업 ② 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업 ③ 상품판매형 데이터 방송채널 사용사업 등의 기타사업부문으로 구별되어 있습니다. 1. 사업의 개요 [요약] 연결대상 주요종속회사 사업의 내용 사업부문 회사명 주요 사업 내용 무선통신사업 SK텔레콤㈜ 이동통신 네트워크를 기반으로 음성/데이터 이동통신서비스를 제공 피에스앤마케팅㈜ 유/무선 통신상품을 판매하는 도/소매 및 온라인 유통채널 운용 SK오앤에스㈜ 기지국 유지보수 유선통신사업 SK브로드밴드㈜ 초고속인터넷, TV, 전화, 기업데이터, 기타 유선통신 기반ICT 서비스 제공 및 콘텐츠 전송시스템 관리,VOD를 포함한 채널 관리 등의 미디어사업을 영위 홈앤서비스㈜ 초고속인터넷과 IPTV, 유선전화 서비스의 영업 및 개통/장애처리 등 업무 수행 SK텔링크㈜ 무선 국제전화 00700, MVNO(이동통신재판매) 사업 기타사업 에스케이스토아 주식회사 상품판매형 데이터방송채널사용사업 투자업 투자업 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 투자업 정보수집 및 컨설팅업 소프트웨어 개발 및 공급업 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요회사 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 제42기 1분기 제41기 제40기 연결매출액(백만원) 비율(%) 연결매출액(백만원) 비율(%) 연결매출액(백만원) 비율(%) 무선통신사업 SK텔레콤㈜피에스앤마케팅㈜서비스에이스㈜SK오앤에스㈜ 등 서비스 이동전화,무선데이터,정보통신사업 등 이동전화 T, 5GX, T플랜 등 유선통신사업 SK브로드밴드㈜SK텔링크㈜홈앤서비스㈜ 등 서비스 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대 서비스 등 유선전화,인터넷방송 B tv,00700 국제전화,7mobile 등 기타사업 SK스토아 등 서비스 상품판매형데이터방송채널사용사업 등 플랫폼 스토아ON 합계 3. 원재료 및 생산설비가. 생산능력 및 생산실적(1) 생산능력1) 무선통신 사업 (단위: 개, 백만원) 부문 품 목 제42기 1분기 제41기 제40기 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) - 생산능력의 산출근거 ※ 산출방법 등 : 이동전화 매출액 × {시설(회선)보유능력/회선보유수량}※ 평균가동시간 : 연중 계속 가동 (2) 생산실적1) 무선통신 사업 (단위: 개, 백만원) 부문 품 목 제42기 1분기 제41기 제40기 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) ※ 회선보유수량 및 금액은 MVNO가입자수 포함입니다. 나. 생산과 영업에 중요한 물적 재산 (1) 주요 시설 및 설비의 현황1) 무선통신사업 지역
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사업장 소재지 국내10개 사업장 SK 텔레콤 본사 서울특별시 중구 을지로 65 SK 텔레콤 수도권CP 서울특별시 마포구 마포대로 144 SK 텔레콤 수도권Infra본부 서울특별시 관악구 보라매로 5길 1 SK 텔레콤 대구담당 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 SK 텔레콤 중부담당/중부Infra본부 대전광역시 서구 문정로 41 SK 텔레콤 서부담당/서부Infra본부 광주광역시 광산구 무진대로 269 SK 텔레콤 부산담당/동부Infra본부 부산광역시 부산진구 신천대로 258 피에스앤마케팅(주) 서울특별시 마포구 마포대로144 SK오앤에스(주) 서울특별시 영등포구 선유로49길 23 에스케이스토아 주식회사 서울 마포 월드컵북로 402 해외6개 사업장 ※ 상기 사업장은 SK텔레콤 주요 사업장 및 연결대상 주요 종속회사의 본사 사업장입니다. 2) 유선통신사업 구분 사업장 소재지 SK브로드밴드㈜국내 7개사업장 본사 서울특별시 중구 퇴계로 24 수도권1 서울특별시 중구 퇴계로 24 수도권2 경기도 안양시 동안구 시민대로 214 부산 부산광역시 부산진구 신천대로 258 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 문정로 41 홈앤서비스㈜국내 7개사업장 본사 서울특별시 중구 세종대로 55 수도권1 인천광역시 계양구 주부토로 535 수도권2 경기도 안양시 동안구 평촌대로 114 부산 부산광역시 연제구 반송로 29 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 둔산로 62 SK텔링크(주) 본사 서울특별시 마포구 마포대로144 (2) 주요 시설 및 설비의 변동 현황1) 무선통신사업당사의 생산과 영업에 관련한 물적 재산으로는 토지, 건물, 기계장치 등의 유형자산이 있으며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 손 상 상 각 분기말 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 2) 유선통신사업 SK브로드밴드는 생산과 영업에 관련한 물적 재산으로 토지, 건물, 기계장치 등의 유형자산이 있으며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각비 당분기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 작성기준일 현재 토지면적은 291,133.64㎡이며, 이에 대한 공시지가 총액은 491,131백만원입니다. 다. 생산과 영업에 대한 투자 현황(1) 진행 중인 투자 및 향후 투자계획1) 무선통신사업 (단위: 십억원) 투자 목적 투자 대상 및 내용 투자 기간 총 소요자금 기 지출금액 향후 기대효과 증설/신설 네트웍,시스템 등 2025년 1분기 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 2) 유선통신사업 (단위 : 억원) 투자의 목적 투자 대상 투자 기간 기 투자액 향후 투자계획 향후 기대효과 커버리지 확대미디어 플랫폼 고도화 네트워크, 시스템, DC 등 2025년 1분기 미정 가입자망 및 장비 확보품질향상 및 시스템 개선 등 ※ 상기 기 투자액은 SK브로드밴드 별도 기준입니다. 3) 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제42기 1분기 제41기 제40기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 미수금 기타의유동자산 [비유동자산] 장기투자자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 영업권 무형자산 기타의비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주에 귀속되는 자본] 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 [비지배지분] 자본총계 부채 및 자본 총계 과 목 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기연결순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 기본주당순이익(단위:원) 1,689원 희석주당순이익(단위:원) 1,684원 연결에 포함된 회사수 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 주당이익의 산출근거는 연결감사보고서 주석사항을 참고하시기 바랍니다. 4) 임원
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및 지원 현황 가. 임원현황 (기준일 : (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유영상 남 사장 사내이사 상근 대표이사 前 SK텔레콤 MNO 사업대표 최대주주 계열회사의 임원 7년 1개월 김양섭 남 센터장 사내이사 상근 前 SK이노베이션 재무본부장(CFO) 최대주주 계열회사의 임원 1년 1개월 강동수 남 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 現 SK주식회사 PM부문장前 SK이노베이션 Portfolio부문장 최대주주의 임원 1개월 김용학 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 연세대학교 총장(現 명예교수) 최대주주 계열회사의 임원 5년1개월 김준모 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 KAIST 전기 및 전자공학부 교수 최대주주 계열회사의 임원 5년1개월 오혜연 여 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 카이스트 MARS 인공지능 통합연구센터 소장現 KAIST 전산학부 교수 최대주주 계열회사의 임원 2년 1개월 노미경 여 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 최대주주 계열회사의 임원 1년 1개월 김창보 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 법무법인 대륙아주 변호사前 서울고등법원장 최대주주 계열회사의 임원 1개월 ※ 상기 재직기간은 등기일을 기준으로 하여 산출하였습니다.※ 당사 정관 제33조에 따라 대표이사를 포함한 이사의 임기는 취임 후 개최되는 제3차 정기주주총회 종료시에 만료됩니다. ※ 2025년 3월 26일에 있었던 제41기 정기주주총회에서 강동수 기타비상무이사, 김창보 사외이사 겸 감사위원이 신규 선임되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 전사 여 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 미등기 임원 현황에 포함 된 임원 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ▶ 자산관리위탁계약서제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산을 구성하는 각 자산의 조건에 따라 유동화자산의 분할상환금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매월 5일, 15일 및 말일(단, 이 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일)의 각 그 3영업일 전까지 수납된 내역이 기재되어 있는 단말기분할상환금채권 수납 내역서를 작성하여 매달 5일, 15일 및 말일까지 그 수납 내역서를 위탁자에게 교부하고(단, 수납내역서 교부주기는 당사자들의 합의로 조정될 수 있다) 수납 내역서에 기재된 금액을 자산관리계좌로 입금하여야 한다. 다만, 위탁자와 자산관리자가 합의할 경우 추가적인 입금일을 지정할 수 있다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 매달 5일, 15일 및 말일의 날짜를 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 5일, 15일 및 말일까지 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 유동화자산의 지급을 지체하여 최초연체일로부터 7개월이 경과하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험 주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는
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필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다.제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산 중 단말기분할상환금채권의 잔존 분할상환금, 분할상환만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약서제 2 조 (자산관리자의 업무)(1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다.1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무 및 서울보증보험 주식회사에 대한 보증보험금 등의 지급청구를 포함한다)2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리4. 관련 서류의 보관 및 관리5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.(4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다.(5) 위탁자가 해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다.제 3 조 (자산관리자의 주의의무)(1) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다.(2) 자산관리자는 이 계약에서 정하는 내용 이외에는 위탁자를 대리하여 또는 위탁자를 위하여 어떠한 행위를 할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부(이동통신가입자에 대한 개인정보 및 신용정보의 처리업무를 포함하되 이에 한정되지 않음)를 제3자에게
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위임하거나 위탁할 수 없다. 다만, 이 계약에서 허용되거나 자산관리자의 경우 업무수탁자의 사전 동의를 받은 경우는 예외로 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약서 제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 SK텔레콤(주)는 단말기분할상환금채권을 관리하기 위해 구축한 별도의 전산 관리시스템을 통해, 유동화자산과 비유동자산을 구분하여 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ A-Plus 시스템이란 SKT의 통합고객관리 시스템인 U.key에서 단말채권 원장 및 청구/수납정보 등을 수신해 독립적으로 데이터를 관리하고, 유동화 발행/이력 관리 및 정산업무 등에 사용하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 A-Plus 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 SKT의 통합고객관리 시스템인 U.key에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다. 다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약서제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산을 구성하는 각 자산의 조건에 따라 유동화자산의 분할상환금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매월 5일, 15일 및 말일(단, 이 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일)의 각 그 3영업일 전까지 수납된 내역이 기재되어 있는 단말기분할상환금채권 수납 내역서를 작성하여 매달 5일, 15일 및 말일까지 그 수납 내역서를 위탁자에게 교부하고(단, 수납내역서 교부주기는 당사자들의 합의로 조정될 수 있다) 수납 내역서에 기재된 금액을 자산관리계좌로 입금하여야 한다. 다만, 위탁자와 자산관리자가 합의할 경우 추가적인 입금일을 지정할 수 있다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 매달 5일, 15일 및 말일의 날짜를 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 5일, 15일 및 말일까지 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 유동화자산의 지급을 지체하여 최초연체일로부터 7개월이 경과하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험 주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타
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내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다.제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산 중 단말기분할상환금채권의 잔존 분할상환금, 분할상환만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을 처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 라. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약서제 7 조 (채권서류의 관리)(1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 단말기매매계약서, 단말기매매대금 분할상환계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 컴퓨터 파일 기타 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점 또는 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다.제 8 조 (장부의 작성)(1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다.(2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.제 9 조 (보고의무)(1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일, 단, 당사자들의 합의에 따라 제공 주기 및 제공일자는 조정될 수 있다)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다.(3) 자산관리자는 자산유동화법
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제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다.(4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다.(5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는 해당 공시업무를 수행하기로 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 확인 및 보장 ▶ 자산관리위탁계약서 제 10 조(자산관리자의 확인 및 보장)자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다.1. 자산관리자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이동통신서비스 업무를 수행할 권한과 능력이 있다.2. 자산관리자는 이 계약의 내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 권한과 능력이 있다.3. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부 인, 허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.4. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다.6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다.7. 자산관리자가 위탁자 및 업무수탁자에게 제9조에 따른 자산관리업무에 관한 자료 및 정보 제공시 이에 포함된 이동통신가입자 관련 개인정보 및 신용정보를 제공하는 행위와 위탁자 및 업무수탁자가 이러한 이동통신가입자 관련 개인정보 및 신용정보를 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리업무를 위탁하는 행위는 그 행위일 현재 관련 법령에 위배되지 아니한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약서 제 11 조(자산관리자의 약정사항)자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다.5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다.6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의
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없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다.10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다.11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다.12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 양도인 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다.13. 자산관리자는 제9조 제4항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다.가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인,검토할 것 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약서 제 12 조(자산관리자의 손해배상)1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다.(3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다.(4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 SK텔레콤(주) 자금팀 매니저 홍찬희02-6100-3679 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 SK텔레콤(주)를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 (주)신한은행 금융결제부 팀장 김정수02-2151-4945 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 (주)신한은행을 업무수탁자로 선정함 신용공여은행 (주)신한은행 구조화금융부 팀장 최준호02-2151-4993 유동화자산신용공여업무 유동화증권의 상환안정성을 보강함으로써 투자자의 권익을 보호하기 위하여 (주)신한은행을 신용공여은행으로 선정함 공동대표주관회사 SK증권(주) 구조화금융2팀 김정환 주임02-3773-9032 Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 자산유동화의 안정적인 구조설계 및 발행업무 조율, 공모 유동화사채의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 SK증권(주)를 공동대표주관회사로 선정함 공동대표주관회사 신한금융투자(주) IB종합금융 2부 김연준 주임02-3772-2125 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 신한금융투자(주)를 공동대표주관회사로 선정함 공동주관회사 한국투자증권(주) 구조화금융1부 고은준 대리02-3276-6856 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국투자증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산평가 및자산실사기관 삼일회계법인 Assurance금융2본부 회계사 박재웅02-709-8030 자산평가,자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼일회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가기관 한국신용평가(주) SF2실 책임연구원 최재우02-787-2288 유동화증권신용평가 SK텔레콤(주)가 티월드제칠십육차유동화전문유한회사로 양도하는 단말기분할상환금채권을 기초로 발행될 유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF2실 책임연구원 이정민02-368-5658 NICE신용평가(주) SF평가 1실 선임연구원 김빛찬02-2014-6365 법률자문기관 김앤장 법률사무소 변호사 송석수02-3703-1881 법률검토 SK텔레콤(주)가 티월드제칠십육차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기분할상환금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김앤장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사 공모 주식은 「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관 상 증권 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 1. 액면금액 제6조 (1주의 금액) 본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 오백(500)원으로 한다. 2. 주식에 관한 사항 제5조 (발행예정주식의 총수) 본 회사가 발행한 주식의 총수는 육천만(60,000,000)주로 한다. 제7조( 설립시 발행하는 주식의 총수 본 회사가 설립시 발행하는 주식의 총수는 오천(5,000)주(1주의 금액 5,000원 기준)로 한다. 제8조 (주식등의 전자등록) 본 회사는 「 주식 ㆍ 사채 등의 전자등록에 관한 법률 」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 제9조 (주권의 종류) ① 본 회사가 발행한 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제8조의2 (주식등의 전자등록) 회사는 「 주식 ㆍ 사채 등의 전자등록에 관한 법률 」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 제9조 (주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들 의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의 2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 15,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0.0% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장 상황 및 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시에 이사회 결의로 정한다. ⑪ 상환방법은 상환일로부터 1개월 전에 피투자기업 및 이해관계인에게 서면으로 통지하고 피투자기업 및 이해관계인은 청구를 받은 날로부터 1개월 이내 또는 투자자가 달리 지정하는 기일 내에 상환을 완료하여야 하며 투자자의 사전 서면 동의가 있는 경우 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부 할 수 있다.
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제9조의3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 15,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0.0% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. ⑦ 종류주식의 주주는 발행일로부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑨ 제7항 또는 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 4(신주의 동등배당) 규정을 준용한다. 제10조 (주권의 종류) 본 회사가 발행할 주식의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 다만, 「주식 ㆍ 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항을 삭제한다. 3. 신주인수권에 관한 사항 제11조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 이사회는 제1항의 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 「 상법 」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 관계법령에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정 하는 경우 「 근로복지기본법 」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ㆍ 판매 ㆍ 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위해서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주식매수선택권에 관한 사항 제11조의2 (주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식 총수의 100분의 10범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「 상법 」 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 1범위 내에서 이사회의
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결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여 할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립 ㆍ 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사 ㆍ 감사 또는 피용자 및 「상법 시행령 」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사 ㆍ 감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수 선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8 제2항의 최대주주(이하 “최대주주”라 함)와 주요주주 및 그 특수 관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수 관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사 ㆍ 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 5를 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일 부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 3년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나, 정년으로 인해 퇴임 또는 퇴직하거나, 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의4(신주의 동등배당) 규정을 준용한다. 제11조의3 (우리사주매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주 조합원에게 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 「 근로자복지기본법 」 제32조의2의 규정에 의한 우리사 주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. ② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 기명식 보통주식으로 한다. ③ 조합원별 우리사주매수선택권은 우리사주매수선택권 부여일을 기준으로 연간 6백만원 (행사가격을 기준으로 산정한다)을 초과할 수 없다. ④ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일 부터 6월 이상 2년 이하의 기간 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후 일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다. ⑤ 우리사주매수선택권의 행사가격은 「 근로복지기본법 시행규칙 」 제14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70 이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다. ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 우리사주매수선택권을 부여받은 우리사주조합원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 2. 회사의 파산 또는 해산 등으로
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우리사주매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 3. 기타 우리사주매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의4(신주의 동등배당) 규정을 준용한다. 5. 배당에 관한 사항 제51조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제51조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일 부터 3월 ㆍ 6월 및 9월의 말일 (이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 「 상법 시행령 」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑥ 제9조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제52조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 6. 의결권에 관한 사항 제25조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제26조 (상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제27조 (의결권의 불통일 행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다. 제28조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다 ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제29조 (주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로써 한다.