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계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. (15) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 사용제한 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 없습니다. 4. 매출채권 및 기타채권 가. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전 전 기 유동 : 매출채권 대손충당금 단기대여금 주임종단기채권 소 계 비유동 : 장기매출채권 대손충당금 소 계 합 계 나. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 설 정 액 제 각 환 입 액 기 말 금 액 5. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득 처분 감가상각 취득원가 상각누계액 손상누계액 (전기) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득 처분 감가상각 취득원가 상각누계액 손상누계액 나. 당기 및 전기말 현재 차량운반구에 대해 보험가입이 되어 있습니다. 6. 무형자산 가. 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 취득 처분 상각 취득원가 상각누계액 (전기) (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 합 계 취득 처분 상각 취득원가 상각누계액 7. 손해배상공동기금 및 손해배상준비금 가. 손해배상공동기금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 적 립 액 이 자 수 익 감 소 액 기 말 나. 손해배상준비금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 적 립 액 감 소 액 기 말 8. 자본금 가. 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보 통 주 당 기 전 기 1주당 금액 출자좌수 자 본 금 9. 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제23기 2024년 04월 01일부터 2025년 03월 31일까지 처분확정일 2025년 06월 27일 제22기 2023년 04월 01일부터 2024년 03월 31일까지 처분확정일 2024년 06월 26일 제21기 2022년 04월 01일부터 2023년 03월 31일까지 처분확정일 2023년 06월 28일 (단위 : 원) 과 목 제 23(당) 기 제 22(전) 기 제 21(전전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 Ⅱ.임의적립금등의이입액 손해배상준비금환입 Ⅲ.이익잉여금처분액 이익준비금 현금배당 손해배상준비금전입 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 10. 부가가치계산에 필요한 항목 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 합 계 11. 포괄손익계산서 (단위 : 원 ) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 당기순이익 Ⅱ. 회계정책변경누적효과 Ⅲ. 기타포괄손익 Ⅳ. 당기포괄손익 12. 특수관계자 거래당기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 주임종단기채권 주임종단기채무 13. 현금흐름표 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 14. 재무제표의 확정 및 승인 당 회계법인의 재무제표는 2025년 6월 27일 정기사원총회에서 최종 승인되었습니다 2. 부속명세서 가. 차입금 명세서 (단위 : 원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 나. 타법인 출자 현황 (단위 : 원, 주, %) 계정과목 투자회사명 기초잔액
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증감내역 기말잔액 비고 수량 지분율 취득원가 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 취득원가 합계 다. 채무보증 현황 (단위 : 원) 보증일 채무자 채권자 보증금액 보증내용 채무자와의 관계 3. 사업부문별 매출액 (단위 : 원, %) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 소계 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 소계 경영자문 감사대상회사 기타 소계 기타 감사대상회사 기타 소계 합계 4. 목적 ① 회계감사업무 ② 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 ③ 법인설립, 청산 또는 내부통제구조에 관한 입안 업무 ④ 세무에 관한 대리 또는 자문 업무 ⑤ 경영자문, 신용조사 및 평가 업무 ⑥ 기업의 주식 또는 지분의 평가 업무 ⑦ 기타 공인회계사법 제 2 조의 규정에 의한 직무에 부대되는 업무 ⑧ 원가계산 업무 ⑨ 기업매수 및 합병에 관한 업무 ⑩ 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석 업무 ⑪ 전산용역에 관한 업무 5. 연혁 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 설립일 : 2002년 9월 1일 나. 상호의 변경 해당사항 없음 다. 합병, 영업양수 또는 영업양도 해당사항 없음 6. 자본금 변동사항 (단위 : 원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 2025년 03월 31일 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사 분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 대구 대구광역시 남구 봉덕로9 (봉덕동) 분사무소 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 (1) 회계감사(2) 세무대리(3) 경영자문(4) 기타 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 해당사항 없음 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 주식회사 동진상사 적정 주식회사 태왕이앤씨 적정 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황
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당 회계법인은 품질 관리 수준을 유지하기 위하여 매년 대표이사와 품질관리실장 및 업무담당이사와 커뮤니케이션을 정기적으로 수행하고 있으며 품질관리기준을 구축하여 성실히 운영하고 있습니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 조직도 (2025년 3월 31일 현재) 조직도.jpg 조직도 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 사원총회 법인의 중요 의사결정 및 규정을 제정하는 최고 의사결정기구-정관변경-사원의 가입, 탈퇴 및 지분양도-출자지분의 증자, 감자등 자본금변경-법인의 해산, 청산 및 합병등 조직변경-이사 및 대표이사의 해임-분사무소의 신설 및 폐쇄에관한 사항-영업양도의 승인-기타 법령이 정하는 사항 사원 운영위원회 총회 위임사항 등 심의-경영목표, 예산, 자금계획 및 운영계획-결산-기본재산의 취득 및 처분-중요한 감사의견의 결정-잉여금의 처분-내규의 제정 및 변경-기타 이사회가 필요하다고 판단되는것 상시운영 품질관리위원회 업무수행에 관한 전반적인 품질관리-감사품질 개선 전략수립-품질관리 모니터링-연수계획 및 관리 상시운영 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 품질관리실 품질관리검토 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 비전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 구성원이 윤리적 요구사항을 준수하도록 지속적인 교육 등 실시하고 있습니다. (2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 1) 재무적 이해관계 및 사업관계 인증업무 수임시 품질관리실에 재무적 이해관계 또는 사업관계여부를 보고하도록 하고 있으며 이러한 독립성 훼손위협이 존재할 경우 재무적 이해관계의 청산을 통하여 안전장치를 마련한 후 계약을 체결하도록 하고 있습니다. 2) 고용관계 등 기타 인적관계 인증업무 수임시 품질관리실에서 고용관계 등에 관한 사항을 확인하고 있으며 독립성 훼손의 위험이 인지되는 경우 해당 개인을 인증업무팀에서 제외시키고 회계법인이 정한 절차에 따라 인증업무 구성원을 재배정하고 있습니다. 3) 비감사업무 수행 등 인증업무 수행시 해당 회사의 비감사업무 수행여부를 품질관리실에 보고하도록 하고있으며 비감사업무의 현황을 지속적으로 확인하고 있습니다. (3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 관련 법령에 따른 감사담당이사 교체 규정(주권상장법인, 대형비상장주식회사, 금융회사의 경우 3년, 그 외 비상장법인은 5년)을 수립하고 있으며 이를 준수하기 위하여 감사담당이사는 매년 감사수행연수를 파악하여 감사담당이사의 교체 필요성을 검토하며 동 내용은 감사조서에 문서화 됩니다. 또한, 품질관리실에서는 모든 외부감사대상회사에 대하여 회사별로 감사담당이사가 감사를 수행한 기간과 참여제한 사업연도를 정기적으로 안내하는 절차를 수행하고 있으며 이를 통해 연속감사 참여제한 규정 준수여부를 사전에 확인할 수 있도록 절차화하고 있습니다. 3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 1) 업무수행을 위한 적격성과 업무를 수행할 수 있는 시간과 자원 등 역량 관련 해당 인증업무 수행에 필요한 전문가적 자질과 경험을 갖춘 팀원을 배치하고 적격한 역량과 가용시간 및 자원의 보유여부를 검토하여 특정 업무를 수용하고 있습니다. 2) 의뢰인의 성실성을 고려 인증업무 의뢰인이 성실하다고 판단되는 경우 인증업무를 수임하고 있습니다. (2) 업무의 해지 업무수행이사는 수임 이전에 알았더라면 업무 수임을 거절하였을
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정보를 입수한 경우, 다음 문제 에 대한 검토내용을 문서화하고 있습니다. ▲ 해당 상황에 적용되는 전문가적, 법적 책임 문제 ▲ 해당 계약 또는 거래 관계 모두를 해지할 것인지 여부 4. 인적 자원 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유 1) 채용 당 회계법인은 인증업무를 수행하는 데 필요한 역량과 적격성을 갖춘 구성원을 충분하게 보유하 고 있고, 감사인 전체조직과 업무수행이사가 해당 상황에 적합한 보고서를 발행할 수 있도록 인 적자원의 채용과 전문가적 자질개발, 평가, 승진 및 보상 및 업무수행팀의 지정에 관련된 정책과 절차를 구축 및 시행하고 있습니다. 2) 교육훈련 소속 등록 공인회계사의 최근 3년간 교육훈련 실적(1인당 평균 교육시간) (단위 : 시간) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 총 등록공인회계사 회계감사 사업부문등록공인회계사 (2) 업무팀의 배정 1) 업무수행이사 업무수행이사의 성명과 역할을 의뢰인의 경영진의 핵심구성원과 지배기구에게 커뮤니케이션하고 업무수행이사는 그 역할을 수행하기 위한 적격성, 역량 및 권한을 가지고 있습니다. 2) 업무팀 당 회계법인은 업무팀의 배정에 대하여 적절한 훈련과 참여를 통하여 습득한, 유사한성격과 복잡성을 가진 업무에 대한 이해와 실무경험을 갖추었는지 여부, 전문직 기준과 관련 법규의 요구사항에 대한 이해, 관련 정보기술에 대한 지식 등 기술적 지식과 전문성, 의뢰인이 속한 산업에 대한 지식, 전문가적 판단을 수행할 수 있는 능력 등의사항을 고려하고 있습니다. 나. 임ㆍ직원 성과평가체계(평가, 보상 및 승진) (1) 임원 성과평가당 회계법인은 인증업무 등을 수행한 임직원에 대한 적절한 성과평가체계를 갖추고 있습니다. 성과평가체계는 품질관리요소(사전,사후 품질관리 결과, 업무투입시간, 업무참여율, 독립성 준수, 교육, 감리결과, 감사수행자들의 평가 등)를 반영하고 있으며이러한 사항들을 종합적으로 고려하여 성과평가를 수행합니다. 품질관리요소 -사전, 사후 품질관리 결과 20점 70점 -업무투입시간 및 참여율 15점 -독립성 준수 20점 -교육 및 감리결과 15점 기타관리요소 -감사수행자들의 평가 20점 30점 -기타 정성적 요소 10점 (2) 직원 성과평가각 직원별 업무능력과 업무량을 담당회계사가 평가하고, 매년 급여외에 추가적인 상여금을 차등 지급하고 있으며, 직원별 연령 및 업무능력을 종합적으로 평가하여 우수자에게는 승진등을 통하여 보상하고 있습니다. 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1)업무수행이사가 상황에 적합한 보고서를 발행한다는 합리적 확신 제공 1) 업무수행품질의 일관성 당 회계법인은 업무수행품질의 일관성을 향상시키기 위하여 서면 또는 전자형태의 매뉴얼 등을 통하여 적합한 보고서의 형태를 유지하고 있습니다 2) 감독책임 품질관리실에서 해당 업무의 진행과정을 추적하고 개별 구성원의 적격성과 역량, 업무수행에 충분한 가용시간의 존재 여부, 지침에 대한 이해여부 및 계획된 접근방법에 따라 해당 업무가 수행되었는지의 여부를 감독하고 있습니다. 3) 검토책임 품질관리실에서는 해당 업무가 전문직 기준과 관련 법규의 요구사항에 따라 수행되었는지 여부, 추가적인 고려가 필요한 유의적 사항들이 제기되었는지 여부, 적절한 자문 및 그 결론의 문서화 여부, 수행된 업무의 성격, 범위, 시기를 변경할 필요가 있는지 여부 및 입수한 증가가 보고서를 뒷받침하는데 충분하고 적합한지 여부를 검토하고 있습니다. (2) 업무품질관리검토 1) 업무품질관리검토의 기준 모든 상장기업 재무제표 감사(외부감사법에 따른 재무제표 감사의 경우 해당 상장기업 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토 포함)에 대해서 업무품질관리 검토를 요구하고 있으며 상장기업 재무제표 감사 외 모든 감사 및 인증업무, 관련 서비스 업무에 대하여 업무품질관리검토를 수행하여야 하는지 여부를 결정하기 위한 평가기준을 정하고 있습니다. 2) 업무품질관리검토의 성격, 시기 및 범위 보고서의 일자는 업무품질관리검토 완료 이후가
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되도록하며 업무 중 적절한 단계에서 적시에 업무품질관리검토를 수행하는 것은 유의적 사항이 보고서일 이전에 업무품질관리검토가 만족할 수 있는 정도로 신속하게 해결될 수 있게 하고 있으며 해당 기업이 상장기업인지 여부 등 업무의 복잡성과 보고서가 해당 상황에 적합하지 않을 수 있는 위험에 의해 결정되도록 하고 있습니다. 3) 업무품질관리검토자의 적격성 기준 당 회계법인은 해당 역할 수행을 위해 요구되는 기술적 자격, 업무품질관리검토자로서의 객관성을 훼손하지 않으면서 해당 업무에 대한 자문에 응할 수 있는 정도를 고려하여 업무품질관리검토자의 선임을 다루고 있으며 업무품질관리검토자가 객관성을 유지할 수 있도록 설계된 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 4) 업무품질관리검토의 문서화 당 회계법인은 업무품질관리검토에 대한 회계법인의 정책에서 요구되는 절차를 수행하고 관련 품질검토는 보고서일 이전에 완료되었는지 여부와 업무팀에서 내린 유의적 판단과 도달된 결론이 적합하지 않았다고 판단할 만한 어떠한 미해결 사항도 인지하고 있지 아니하다는 것을 문서화하는 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 5) 의견의 차이 당 회계법인은 업무팀내부의 의견차이, 자문수행자의 의견차이 그리고 업무수행이사와 업무품질관리검토자간의 의견차이를 다루고 해결하기 위하여 의견의 차이를 초기 단계에 식별하도록 촉진하고 후속적으로 취할 조치에 대하여 명백한 지침을 제시하고 문서화를 요구하는 등의 정책과 절차를 수립하고 있습니다. (3) 자문 당 회계법인은 위와 같은 의견차이를 해결하기 위한 절차로써 타 개업 공인회계사나 회계법인 또는 전문직단체나 규제기관과의 자문을 활용하고 있습니다. (4) 업무문서화 1) 최종업무파일의 취합완료 당 회계법인은 해당 업무의 보고서가 확정되면 업무팀이 적시에 최종업무파일의 취합을 완료하고 총무부서에 보고하는 절차를 취하고 있습니다. 2) 업무문서의 보존 당 회계법인은 해당 업무 문서를 일정 장소에 반드시 보관하도록 하는 정책을 취하고 있으며 업무수행이사별로 구분하여 감사종료 시점부터 8년간 보존 관리하고 있습니다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사 연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 중간감사 기말감사 합계 인원수 투입시간 인원수 투입시간 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 감사위험이 높은 회사는 모든 감사계획단계에서 품질관리검토자와 업무 담당 이사와주기적인 커뮤니케이션을 통하여 감사위험을 최소화하고 있으며 최종 보고서 의견 형성 단계에서 품질관리검토자와 업무수행팀 간의 의견을 교환하고 있습니다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 회계법인의 품질관리정책과 절차에 대한 모니터링 1) 회계법인의 품질관리시스템에 대한 지속적인 고려와 평가 (주기적 검사) 주기적으로 각 업무수행이사마다 최소한 1개의 완료된 업무에 대한 검사를 포함하여품질관리시스템에 대한 지속적인 고려와 평가를 수행하고 있습니다. 2) 모니터링 절차 수행자 선정 당 회계법인은 모니터링 절차를 수행하기에 충분하고 적합한 경험과 권한을 가진 파트너와 전임 품질관리검토자를 통하여 적절한 모니터링을 수행하고 있습니다. 3) 식별된 미비점에 대한 평가, 커뮤니케이션 및 해결 당 회계법인은 모니터링 절차의 결과로 발견된 미비점과 적합한 개선조치를 위한 권고사항을 관련 업무수행이사와 적절한 타 구성원들에게 커뮤니케이션하고 있습니다. (2) 고충과 진정 당 회계법인은 수행한 업무가 전문직 기준과 해당 법류의 요구사항을 준수하지 못하고 있다는 고충과 진정이 발생할 경우 해당 사항을 조사하기 위하여 해당 업무에 관여하고 있지 않은 파트너에게 조사를 감독하게 하고 있으며 필요시 법률 고문을 참여시킬 수 있도록 하고 있습니다. (3) 품질관리시스템의 문서화 품질관리책임자는 모니터링 절차와 내용, 품질관리정책의 준수여부 평가 및 그 결과에 대해 문서 화하고
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있습니다. 또한 모니터링 과정에서 알게 된 품질관리시스템상의 미비점에 대해 그 영향 의 평가결과, 추가조치의 필요성 및 수행한 조치의 판단근거를 문서화하고 있습니다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 해당 업무에 대한 이해와 전문적 지식 습득을 위하여 업무담당이사의 사전 교육 및 지도와 품질관리검토자의 충분한 심리절차를 취하고 있습니다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 당 회계법인은 업무품질관리검토자를 지정하여 감사대상회사의 감사업무에 대하여 사전심리를 수행하고 있으며, 사후심리는 모든 감사업무수행이사별 해당 업무에 대하여 주기적으로 1개 이상의 완료된 업무에 대햐여 수행되고 있습니다. 또한, 인증업무에 대한 품질관리검토자의 심리조서 검토를 통하여 미비점과 의견을 업무담당이사에게 전달하고 업무담당이사는 해당 팀원들과 내부심리 과정에서 발견된 문제사항을 보완하고 최종 품질관리검토자의 승인을 득하고 있으며 승인된 심리결과를 문서화하여 조서창고에 보관하고 있습니다. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) 당 법인은 독립성 유지 및 미공개 중요 정보를 이용한 불공정거래 행위를 방지하기 위하여 소속 임직원에 대하여 당 법인이 감사하는 기업의 주식소유를 제한하고 있습니다. 주식거래 현황의 신고여부, 신고된 세부내역의 정확성을 확인하기 위하여 매 반기별로 모니터링을 실시하고 있습니다. 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 특이사항 없습니다. Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록 수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 소계 합계 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 이준영 대표이사 회계감사업무 외 22년 6개월 30년 홍덕조 대표이사 회계감사업무 외 20년 8개월 20년 김정호 품질관리 회계감사업무 외 8년 0개월 23년 성무진 사원(이사) 회계감사업무 외 13년 7개월 19년 최원호 사원(이사) 회계감사업무 외 13년 0개월 17년 배홍규 사원(이사) 회계감사업무 외 22년 6개월 31년 김규익 사원(이사) 회계감사업무 외 22년 6개월 35년 송기준 사원(이사) 회계감사업무 외 14년 8개월 31년 오희숙 사원(이사) 회계감사업무 외 22년 6개월 28년 박은진 사원(이사) 회계감사업무 외 22년 6개월 27년 김상헌 사원(이사) 회계감사업무 외 15년 1개월 17년 나. 이사의 보수 현황 (1) 경영진 등인 경우, 보수지급금액 (단위 : 원) 연번 성명 직위 참여지배기구명칭 보수의 종류 보수총액 이준영 대표이사 근로소득 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 사업연도 중 한 번이라도 경영진 등에 해당한 이사인 경우 기재한다. (2) 경영진 등이 아닌 경우, 보수지급금액 (단위 : 원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 (1)에 해당하지 않는 이사인 경우 기재한다. 다. 이사의 징계내역 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 3. 공인회계사 변동 현황 (단위 : 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 (주사무소) (분사무소) 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위 : 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 원, 명) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 주) 인원은 사업연도말 현재 기준이며, 보수는 사업연도 중 발생한 보수로 손익계산서에 포함되는 금액(급여, 상여, 퇴직급여, 기타 급여성계정)과 일치시킬 것 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 국외 AICPA 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및
보람회계법인 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황 (단위 : 원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 환입 손해배상공동기금 계 2. 손해배상책임보험 가입 현황 (단위 : 원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금 보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2. 감사인 감리결과 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 윤리적 요구사항 업무의 수용과 유지 인적자원 업무의 수행 모니터링 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 (단위 : 원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계
회계법인동행 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금 자 본 총 계 부채 및 자본총계 다. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분합기일의 분할되는 부문의 사업에 관련된 일체의 권리와 의무를 분할 후 신설되는 성우회계법인으로 포괄승계되었습니다.특히 외감법에 따른 회계감사와 관련하여 총 11건의 회계감사계약이 분할신설법인으로 이전되었으며, 14,947천원의 손해배상공동기금이 분할신설법인으로 이전될 예정입니다. 6. 자본금 변동사항 (단위 : 원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 설립 유상증자 유상증자 분할로인한감소 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사 분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울특별시 서울 강서구 마곡서로 152, 오비동 4층 분사무소 부천시 경기도 부천시 길주로 347, 4층 천안시 충청남도 천안시 동남구 청수9로 1, 5층 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 회계법인동행은 회계감사와 세무자문 등 통상적인 기업관련 서비스는 물론이고, M, 기업구조 조정, 공공 및 비영리 법인의 회계와 세무, 상속-증여 Tax Planning 및 기업승계 등 각 분야의 전문가들이 주축이 되어, 고객에게 최상의 회계와 세무 서비스를 제공하고 있습니다.회계법인동행은 고객과 함께 성장한다는 원칙아래, 고객의 곁에서 최상의 회계 및 세무서비스의 제공과 회계정보의 신뢰성을 높이기 위한 노력을 지속해 왔으며, 앞으로도 우리회계법인의 베테랑 전문가들은 항상 고객옆에 서 있겠습니다. 또한 더욱더 어려워지고 있는 경제환경 속에서 직면하는 이슈에 대해 적시에 최상의 솔류션을 제공하여 고객이 보다 빠르고 안전하게 정상에 도달할 수 있도록 옆에서 지원하겠습니다. 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 해당사항 없음 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기 개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 주식회사 해우지엘에스 적정 주식회사 우케이 의견거절 주식회사 사운드백신 적정 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 "해당사항없음" Ⅲ. 감사보고서
회계법인동행 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 감사업무 등의 품질관리와 관련하여 "품질관리규정", "심리실운영규정", "독립성검토지침" 등의 내규를 제정하여 시행하고 있으며, 감사업무 담당부서와 독립된 별도의 심리실을 두고 감사품질 유지를 통제하고 있습니다. 한편, 당사의 품질관리규정에 법인의 대표이사가 품질유지를 위한 전반적인 정책의 수립 및 시행에 대하여 궁극적인 책임을 지도록 규정하고 있습니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 조직도 회계법인동행 조직도.jpg 회계법인동행 조직도 조직도상 주요 기구에 대한 내용은 다음과 같습니다.(1) 사원총회사원총회는 사원으로 구성되며, 법인 경영의 기본 방침을 결정하고 운영상 근간이 되는 사항을 심의, 의결합니다. 사원은 사원총회의 의결을 거쳐 선임되며, 사원총회의 의결 방법은 특별결의와 보통결의로 구분됩니다. 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 윤리위원회 조직 및 업무 질적관리 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 "해당사항 없음" 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 품질관리팀 법인업무에 대한 품질관리 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 천원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 회계법인동행은 관련 규정인 공인회계사회윤리규정, 회계감사기준, 회계법인 내부 윤리기준 및 공인회계사 윤리강령을 준수함으로서 전체 조직과 구성원이 윤리적 요구사항을 준수하고 있다는 합리적 확신을 제공할 수 있는 정책과 절차를 설계하여 시행하고 있으며, 공인회계사의 투명성을 보장하여 고객 및 이해관계자에게 높은 윤리성을 보여주는 것을 목표로 지속적인 노력을 하고있습니다.(2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 1) 재무적 이해관계 및 사업관계 공인회계사법상 본인과 배우자는 본인이 감사업무에 참여하는 회사에 대한 주식을 보유할 수 없으며, 이사는 회계법인 동행의 모든 감사고객회사에 대하여 본인과 배우자는 주식을 보유할 수 없습니다. 신규감사의 경우 감사 수임전 '신규감사 독립성 평가'를 수행하고 있으며, 이를 통하여 금지된 재무적 이해관계 존재여부를 확인합니다. 2) 고용관계 등 기타 인적관계 신규감사 수임 전 독립성 평가 단계에서 그 독립성 준수 대상 범위의 회계법인 동행의 임직원(배우자 포함)이 임원으로 근무하고 있는지 여부를 파악하고 독립성 평가를 수행합니다. 모든 소속공인회계사에 대해 연 1회 독립성 및 윤리적 요구사항에 대한 법인의 정책과 절차 및 재무적 이해관계를 준수하고 있다는 내용을 포함한 확인서를 징구하고 있으며, 이 때 모든 소속공인회계사에 대해 동행이 감사하는 고객 및 그 독립성 준수대상 관계회사에 고용주, 임원 또는 재무담당 책임자로 재직하고 있거나 과거 1년 이내에 재직한 적이 없음을 확인받습니다. 3) 비감사업무 수행 등 고객에게 비감사업무 제공 시 해당회사가 동행의 감사고객 및 그 독립성 준수대상 관계회사인지 여부를 확인합니다. 감사고객 및 그 독립성 준수대상 관계회사에 비감사업무를 제공하고자 할 때에는 사전에 품질관리팀에게 업무내용을 통지하여 감사이사가 이를 승인 또는 거부하는 절차를 수행합니다. (3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축ㆍ운영 현황 관련 법령에 따른 감사담당이사 교체 규정(주권상장법인, 대형비상장주식회사, 금융회사의 경우 3년, 그외 비상장법인은 5년)을 수립하고 있으며 이를 준수하기 위하여 감사담당이사는 매년 감사수행연수를 파악하여 감사담당이사의 교체
회계법인동행 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

필요성에 대하여 검토하며 동 내용은 감사조서의 일부로 문서화됩니다. 3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 1) 업무수행을 위한 적격성과 업무를 수행할 수 있는 시간과 자원 등 역량 관련 매년 감사계약 체결시 모든 신규 수임회사와 당 법인이 계속 감사중인 회사중 인증업무파트너는 고객회사 또는 해당업무와 관련된 모든 정보를 평가하고, 인증업무를 수임하거나 유지할 지 여부에 대한 의견을 제시하며, 인증업무파트너는 인증업무수행평가서를 작성하여 품질관리책임자 및 대표이사에게 제출하여 승인을 받는 절차를 수행하고 있습니다. 2) 의뢰인의 성실성을 고려 당 법인은 의뢰인에 대한 성실성에 대하여 감사업무 수임 위험평가시 이전 감사시의 이슈사항, 자금세탁이나 중대한 위법행위 여부 등을 포함하여 경영진의 부정징후 등을 검토하고 있습니다. 업무수임 이후, 의뢰인의 성실성 등에 대하여 의문을 가질 수 있는 징후가 발생한 경우, 재평가를 수행하여 내부규정에 따라 관리하고 있습니다. (2) 업무의 해지 당 법인은 의뢰인의 관계 및 특정 업무에 대한 관계의 해지를 고려할 만한 상황이 발생한 경우, 품질관리팀의 자문을 구하도록 되어 있습니다. 또한 당 법인은 업무를 해지하기 전에 계약서 및 다른 적용 가능한 법률이나 규정이 미치는 영향을 고려하고 있으며, 업무관계가 종료되었다는 사실 및 필요한 경우 그 사유를 문서화하고 있습니다. 4. 인적 자원 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유 1) 채용 당사의 품질관리규정에 의거 인력소요계획, 채용절차, 교육훈련등의 규정이 구비되어 있습니다. 2) 교육훈련 당사는 회계환경에 대응하고 감사업무 수행 및 용역수행에 필요한 역량과 적격성을 유지하기 위하여, 전 구성원을 대상으로 하여 연 2회 정도의 자체연수 교육을 실시하고 있으며, 별도로 개인적으로 필요한 분야에 대한 교육이수를 독려ㆍ관리하고 있습니다. 소속 등록 공인회계사의 최근 3년간 교육훈련 실적(1인당 평균 교육시간) (단위 : 시간) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 총 등록공인회계사 회계감사 사업부문등록공인회계사 (2) 업무팀의 배정 1) 업무수행이사 당 법인은 업무수행이사에 대한 감사업무 배정시 적격성, 전문성, 충분성을 고려하여업무를 배정하고 있습니다. 2) 업무팀 업무수행이사는 해당 업무에 필요한 지식, 해당 산업에 대한 경험, 해당 회사에 대한 감사위험 및 동 회사에 대한 이해 수준을 고려하여 감사업무를 수행할 수 있는 구성원에게 업무를 배정하고 있습니다. 나. 임ㆍ직원 성과평가체계(평가, 보상 및 승진) 당 법인은 구성원의 업무평가 및 승진 등을 결정하기 위하여 '성과평가 및 보상에 관한 규정'에 따라 근무성적평가를 하고 있는 바, 이 근무성적평가에는 다음과 같습니다. 구 분 배 점 1. 감사업무의 품질을 평가하는 지표 외부조치여부(금융위,증선위,한공회 조치유무 및 수사기관의 공소제기 등) 20점 내부품질관리규정 준수여부 30점 감사투입시간의 적정성 10점 2. 기타 평가지표 계약성과관리 20점 업무참여도 20점 합 계 100점 이 평가결과가 우수한 임원에 대해서는 지정감사 및 추천업무 등에 대한 배정시 가점을 부여하고 있으며, 평가결과가 낮은 임원에 대해서는 지정감사 및 추천업무 등에 대한 배정에서 제외하고 있습니다. 그리고, 평가결과 2년 연속부실평가를 받은 경우에는 이사 해임조치를 취하고 있습니다. 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1)업무수행이사가 상황에 적합한 보고서를 발행한다는 합리적 확신 제공 1) 업무수행품질의 일관성 품질관리실은 업종 특유의 위험이 제기되거나 특정 회계적용의견서, 회계감사 실무지침 등이 공표된 경우, 감사에 미치는 영향을 검토하고, 감리지적사례, 회계현안설명회 등에서 파악한 위험요소들을 반영하여 Template을 개발, 공지하고 있습니다. 2) 감독책임 업무팀의 모든 감사업무는 문서화되므로, 업무수행이사 및
회계법인동행 — 회계법인사업보고서 (2025.03)

품질관리이사는 해당 업무의 진행과정을 추적하여 업무 중 발생한 유의적 사항들을 확인하고, 감사절차에 적절히 반영할 수 있도록 지속적으로 관리 및 감독할 수 있습니다. 3) 검토책임 업무수행 내역에 대한 감독 및 검토를 강화하기 위해 모든 문서는 작성자와 상위의 검토자가 지정되도록 설계되어 있습니다. 또한 업무수행이사가 필수 검토해야 하는 감사조서를 지정하여 반드시 다음 사항을 확인하고 서명하도록 되어 있습니다. (2) 업무품질관리검토 1) 업무품질관리검토의 기준 품질관리팀은 사전에 감사위험이 높은 것으로 평가된 업무에 대하여 별도의 심리절차를 진행하고 있습니다. 2) 업무품질관리검토의 성격, 시기 및 범위 품질관리팀은 업무팀이 내린 유의적 판단과 결론에 대하여 객관적인 평가를 수행하도록 하고 있으며, 품질관리이사의 검토가 완료된 후에 보고서가 발행되도록 하고 있습니다. 3) 업무품질관리검토자의 적격성 기준 품질관리이사는 외부감사 또는 회계처리에 관한 업무 경력이 5년이상인 경력을 보유하고 독립성과 객관성을 유지할 수 있는 이사 중에서 선정하도록 하고 있으며, 하기 독립성/객관성 및 적격성이 훼손되는 경우 품질관리이사를 교체하도록 하고 있습니다. 4) 업무품질관리검토의 문서화 업무품질관리검토의 내역은 문서화하고, 품질관리이사는 보고서일 이전에 검토를 완료하여 해당 조서에 서명을 수행하여 완료 여부를 기록하고 있습니다. 감사수행단계에서 중요한 이슈사항이 있을 경우, 최종 결론을 포함하여 감사종결단계의 감사조서에 문서화하고 있습니다. 5) 의견의 차이 업무팀 내에서 또는 업무팀과 자문을 수행하는 구성원간에 의견에 차이가 있는 경우 이를 협의하고 해결하는 절차를 규정하고 있으며 이에 따라 협의가 완료된 후에 보고서를 발행하고 있습니다 (3) 자문 업무의 최종 결론을 내리기 전에 어렵거나 논쟁의 여지가 있는 사항에 대하여 내부 운영위원회 협의절차를 진행하도록 하고 있으며, 제공되는 서비스의 품질을 향상시키고 위험을 감소시키기 위해 적격한 자로 하여금 Consultation을 수행하도록 하고 있습니다. (4) 업무문서화 1) 최종업무파일의 취합완료 업무파일은 품질관리팀에 제출하고 있습니다. 2) 업무문서의 보존 감사조서는 소송 진행 중인 경우 또는 규제기관의 조사 등의 보관기간 초과 사유가 존재하는 경우를 제외하고는 관련 법규 등에서 요구하는 기간 동안 보존하고 있습니다. 감사업무의 경우 감사보고서일로부터 8년간 보존하고 있습니다. 보존기한이 경과하면 전자조서는 서버로부터 영구 삭제하고, 외부조서는 폐기하고 있습니다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사 연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 중간감사 기말감사 합계 인원수 투입시간 인원수 투입시간 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 품질관리팀은 사전에 감사위험이 높은 것으로 평가된 회사에 대하여 별도의 중점심리절차를 진행하고 있습니다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 회계법인의 품질관리정책과 절차에 대한 모니터링 1) 회계법인의 품질관리시스템에 대한 지속적인 고려와 평가 (주기적 검사) 당사의 품질관리규정에 품질관리시스템 설계의 적절성과 운영의 효과성 모두를 대상으로 하며, 연간 1회 실시하는 것을 원칙으로 합니다. 또한 품질관리책임자는 모니터링 대상 업무의 선정 빈도 및 선정대상 업무에 대한 기준을 마련하고 있으며, 당사의 규정에 맞추어 모니터링 업무를 수행하고 있습니다. 2) 모니터링 절차 수행자 선정 품질관리제도에 대한 모니터링은 전문성과 객관성을 유지하기 위하여 품질관리팀에서 수행하고 있습니다. 3) 식별된 미비점에 대한 평가, 커뮤니케이션 및 해결 모니터링 결과 발견된 사항에 대해서는 해당 업무팀과 커뮤니케이션하고 조치하고 있으며, 동 사항이 반복되지 않도록 상세 원인을 분석하고 업무품질을 개선하기 위한업무품질개선계획을 수립하고
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있습니다. 수립된 업무품질개선계획은 교육, 공지 등을 통하여 회계법인 구성원과 공유되고 있으며 경영진에 의해 지속적으로 강조되고 동 계획의 이행 내역은 경영진에게 보고되고 있습니다. (2) 고충과 진정 당 법인은 고충과 진정을 해결하기 위해 임직원간의 자유로운 의사소통을 보장하고 있습니다. (3) 품질관리시스템의 문서화 당 법인은 품질관리시스템을 운영한 결과에 대해 문서화하고 이를 보존하고 있습니다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 당 법인은 수습공인회계사 및 미국공인회계사 등 공인회계사법에 의한 공인회계사 자격이 없는 감사업무보조자가 수행한 업무에 대해서는 해당 감사업무의 총괄책임자 및 업무수행이사가 해당 업무의 감독 및 그 결론에 대한 책임을 지도록 하고 있습니다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 (1) 내부심리 실시 현황당 법인은 고객의 자산규모, 매출액, 부채비율 등을 고려하여 사전심리대상회사를 선정하여 사전심리업무를 수행하고 있습니다. 사전심리 대상회사를 제외한 감사대상회사에 대하여는 사후심리를 진행하고 있습니다. (2) 심리결과 보완정책품질관리팀은 감사팀에서 내린 유의적 및 도달된 결론과 관련된 감사문서를 선정하여 해당 조서가 유의적 판단과 관련하여 수행된 업무를 반영하고 있으며 도달한 결론을 뒷받침하는지 여부를 검토하고, 검토한 report docket 등에 서명하고 있습니다. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) 당 법인은 소속 공인회계사에게 당사가 감사 및 용역업무를 제공하고 있는 상장회사의 주식 취득을 금지하고 있으며, 매년 그 사실을 확인하고 있습니다. 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 당 법인은 소속 공인회계사가 당사가 감사 및 용역업무를 제공하고 있는 상장회사의 주식을 보유하고 있는 경우 관련 업무에서 배제하고 있으며, 즉시 보유 주식의 매각을 요청하고 있습니다. Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록 수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 상시근무 비상시 소계 합계 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 유환철 대표이사 업무총괄 84개월 23년 06개월 최진 이사 회계감사 외 87개월 15년 최재선 이사 회계감사 외 87개월 12년 02개월 전유진 이사 회계감사 외 87개월 12년 02개월 배진표 이사 회계감사 외 87개월 13년 05개월 박재윤 이사 회계감사 외 87개월 15년 05개월 권형주 이사 회계감사 외 85개월 12년 05개월 김준철 이사 회계감사 외 85개월 9년 07개월 최인오 이사 회계감사 외 84개월 15년 08개월 정승환 이사 회계감사 외 72개월 10년 06개월 최원철 이사 회계감사 외 72개월 10년 10개월 박용우 이사 회계감사 외 81개월 7년 10개월 박영규 이사 회계감사 외 72개월 12년 04개월 이시우 이사 회계감사 외 60개월 16년 04개월 유영민 이사 회계감사 외 60개월 13년 05개월 김원진 이사 회계감사 외 60개월 7년 10개월 우도현 이사 회계감사 외 56개월 10년 08개월 김후배 이사 회계감사 외 25개월 37년 01개월 연은실 이사 회계감사 외 42개월 8년 07개월 나. 이사의 보수 현황 (1) 경영진 등인 경우, 보수지급금액 (단위 : 천원) 연번 성명 직위 참여지배기구명칭 보수의 종류 보수총액 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 사업연도 중 한 번이라도 경영진 등에 해당한 이사인 경우 기재한다. (2) 경영진 등이 아닌 경우, 보수지급금액 (단위 : 천원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 (1)에 해당하지 않는 이사인 경우 기재한다. 다. 이사의 징계내역 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 이○○ 이사 경고 타회계법인 소속 당시의 업무에 기인함 3. 공인회계사 변동 현황 (단위
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: 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 (주사무소) (분사무소) 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위 : 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 천원, 명) 구분 2024(당기) 2023(전기) 2022(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 주) 인원은 사업연도말 현재 기준이며, 보수는 사업연도 중 발생한 보수로 손익계산서에 포함되는 금액(급여, 상여, 퇴직급여, 기타 급여성계정)과 일치시킬 것 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 세무사(겸임자격자 포함) FRM 국외 미국공인회계사(AICPA) 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황 (단위 : 원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 분할로 인한 이전액 손해배상공동기금 계 2. 손해배상책임보험 가입 현황 (단위 : 천원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금 보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2. 감사인 감리결과 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 윤리적 요구사항 업무의 수용과 유지 인적자원 업무의 수행 2023년 03월 15일 [품질관리절차에 관한 사항]1.감사조서작성관리절차 :최종감사파일취합 통제절차 일부미흡, 감사조서의 안전한 보관절차 일부미흡, 감사조서관리대장 작성 및 유지절차 일부미흡, 감사조서 관리담당자 지정과 감독절차 미운영, 감사조서 입출고와 폐기 등 관리절차 미운영 당사는 2024년 4월 개선권고사항에 대한 최종이행내용을 담은 보고서를 제출하였습니다. 2023년 03월 15일 2.업무품질관리검토(사전심리)절차 :업무품질관리검토절차 운영상 일부미흡, 감사보고서 발행통제절차 미운영 당사는 2024년 4월 개선권고사항에 대한 최종이행내용을 담은 보고서를 제출하였습니다. 모니터링 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 (단위 : 원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서산에 계상되어 있는 배당금 처분에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당받을주식수(주) 액면금액(단위:원) 배당률(*1) 배당(예정)액 1주당 배당금(단위:원) (*1) 우선주의 약정배당률은 1주당 발행가액 1,200원의 6.25%입니다. 29. 대손준비금 회사는 금융투자업규정 제3-8조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립률을 반영하여 산출한 가액에 미달할 경우 그 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. (1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 (2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기의 대손준비금적립액과 대손준비금 적립후의 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익(A) 대손준비금 적립(환입)예정액(B) 대손준비금 적립후 순이익(C=A-B) 30. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수 및 주선수수료 집합투자증권취급수수료 집합투자증권운용보수 자산관리수수료 매수 및 합병수수료 기타수수료수익 소계 유가증권평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 소계 파생상품평가및거래이익 매매목적파생상품거래이익 매매목적파생상품평가이익 소계 이자수익 신용공여이자 채권이자 기업어음증권이자 증금예치금이자 금융기관예치금이자 양도성예금증서거래이익 대출금이자 환매조건부매수이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 양도성예금증서이자 기타 소계 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 합계 (2) 회사는 주요 영업수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 주요 영업수익 31. 영업비용 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료비용 매매수수료 송금수수료 기타수수료비용 소계 유가증권평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 소계 파생상품거래및평가손실 매매목적파생상품거래손실 이자비용 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부매도이자 콜머니이자 발행어음이자 양도성증서거래손실 기타 소계 대출채권 평가및처분손실 대출채권처분손실 대출채권평가손실 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 합계 32. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 기타영업비용 충당부채전입액 33. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 34. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수도광열비 보험료 광고선전비 합계 35. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 기타의대손상각비환입 기타영업외수익 관계기업투자지분처분이익 임대료수익
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회원권손상차손환입 잡이익 영업외수익 계 영업외비용 유형자산처분손실 관계기업투자지분처분손실 종속기업투자지분손상차손 잡손실 영업외비용 계 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세추납(환급)액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제손익 법인세추납(환급)액 법인세비용 유효세율 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초잔액 변동 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 외화환산손익 유무형자산 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 미지급비용 미수수익 사용권자산 리스부채 리스_임차료 전대리스순투자 투자부동산 선수수익 소계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 구분 전 기 기초잔액 변동 기말잔액 이연법인세자산(부채) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각 당기손익-공정가치측정금융부채 외화환산손익 유무형자산 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 미지급비용 미수수익 사용권자산 리스부채 리스_임차료 전대리스순투자 투자부동산 선수수익 소계 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 기타누적일시적 차이 37. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 소재국 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 대표이사 한국 유의적인 영향력을 행사하는 기업 케이엘이스테이트(유) 케이엘이스테이트(유) 한국 씨케이케이파트너스(유) 씨케이케이파트너스(유) 한국 종속기업 리딩자산운용(주) 리딩자산운용(주) 한국 리딩에이스캐피탈(주) 리딩에이스캐피탈(주) 한국 (*1) (*1) 싱가포르 미얀마 미얀마 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호(*2) 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호(*2) 한국 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S)(*3) 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S)(*3) 한국 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호(*4) 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호(*4) 한국 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호(*5) 리딩라이프스타일신기술사업투자조합1호(*5) 한국 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호(*6) 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁제23호(*6) 한국 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호(*7) 리딩라이프스타일신기술사업투자조합2호(*7) 한국 (주)리딩플러스(*8) (주)리딩플러스(*8) 한국 리딩비바핀테크 신기술사업투자조합(*9) 한국 관계기업 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 한국 유리포커스사모증권펀드제1호 유리포커스사모증권펀드제1호 한국 미얀마 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 한국 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 노틱에이스 제5호
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사모투자합자회사 한국 리딩WB신기술사업투자조합 제1호 리딩WB신기술사업투자조합 제1호 한국 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호 한국 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 에이스리딩신기술투자조합1호 한국 에임하랑 신기술투자조합1호 에임하랑 신기술투자조합1호 한국 리딩에스앤마그넷신기술투자조합 리딩에스앤마그넷신기술투자조합 한국 리딩브이하이브리드세컨더리사모투자전문회사 한국 기타특수관계자 센텔라솔루션스㈜ 한국 이에 따라 연결대상 종속기업에 해당되므로 상기 주석에 포함하였습니다. (*2) 종속기업인 리딩자산운용(주)가 보유하고 있는 집합투자증권으로서 지분율은 과반에 미만하나, 피투자기업에 대한 힘이 있고, 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 피투자기업의 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결대상 종속기업에 해당되므로 상기 주석에 포함하였습니다.(*3) 지분의 70% 이상을 보유함에 따라 피투자기업에 대한 힘이 있고, 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 피투자기업의 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 회사와 종속기업인 리딩REDI 일반 사모투자신탁3호(C-S)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 지분 100%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)가 61.31%를 보유하고 있으며 회사가 38.69%를 보유한 집합투자증권으로 피투자기업에 대한 힘이 있고, 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 피투자기업의 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주), 리딩자산운용(주)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 63.33%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*7) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주), 리딩자산운용(주)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 100%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*8) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)의 지분을 합하여 (주)리딩플러스의 지분 92.12%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*9) 회사와 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)의 지분을 합하여 해당 집합투자증권의 78.13%를 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S) 리딩자산운용㈜ 리딩에이스캐피탈㈜ 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁23호 (주)리딩플러스 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호(*1) 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호 합계 (*1) 전기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역 입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 리딩REDI일반사모투자신탁3-3호 리딩REDI일반사모투자신탁3호(C-S) 리딩전문투자형사모투자신탁 제11호 리딩멀티에셋일반사모부동산투자신탁23호 리딩자산운용㈜ 리딩에이스캐피탈㈜ 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호 합계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금의 지급 출자 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 종속기업 리딩자산운용㈜ 리딩비바핀테크 신기술사업투자조합 투자 공동기업 리딩브이하이브리드세컨더리사모투자전문회사 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금의 지급 출자 유의적인
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영향력을 행사하는 개인 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 종속기업 리딩자산운용㈜ 리딩 라이프스타일 신기술사업투자조합1호 합계 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 집행임원을 포함하고 있습니다. 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 사용액 한국증권금융㈜ 일중자금거래 증권유통금융융자 증권유통금융대 주 담보금융지원대출 채권유통금융( *1 기관운영자금대출 할인어음 소계 한국은행 일중RP거래 하나은행 회전당좌대출 수협은행 기업종합통장대출 농협은행 일반자금대출 신한은행 일중차월 합계 *1 ) 채권유통금융은 국공채인수자금,사채인수자금 대출을 공통 약정한도액으로 포함하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 출자약정 (*1) (*1) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 회 사가 추가로 출자해야 하는 계약을 의미합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타유가증권 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당기말 전기말 보험내용 ㈜KB손해보험 임원배상책임보험 롯데손해보험㈜ 임원배상책임보험 DB손해보험㈜ 화재보험 서울보증보험㈜ 신원보증보험 합계 (5) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험㈜ 거래처 등 이행계약보증 등 (6) 당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며 소송사건에 대한 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 진행상황 계류법원 부당이득금반환청구 주식회사 사계절 리딩투자증권주식회사 1심계류중 서울남부지방법원 지급명령에 대한 이의 리딩투자증권주식회사 뉴리더스자산대부주식회사 외 1명 1심계류중 서울남부지방법원 금융수수료반환 주식회사 엠앤에스프라임 리딩투자증권 주식회사 외 6명 1심계류중 서울남부지방법원 39. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 비용(수익) 조정사항 이자수익 이자비용 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 대출채권평가이익 대출채권평가손실 매매목적파생상품평가이익 외화환산이익 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손환입 기타대손상각비(환입) 잡수익 충당부채전입액 종속기업투자손상차손 관계기업투자지분처분이익 관계기업투자지분처분손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 기타대출채권의 증감 미수금의 증감 미수수익의 증감 선급금 및 선급비용의 증감 예수부채의 증감 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 미지급금 및 미지급비용의 증감 선수금 및 선수수익의 증감 기타자산 및 기타부채의 증감 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익준비금의 적립 리스관련 자산 및 부채 인식 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 당기말 차입금의 증감 리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (단위: 천원) 전기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말
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환매조건부매도의 증감 차입금의 증감 리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각 금액이 포함되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 리딩투자증권주식회사 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 리딩투자증권주식회사의 2025년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 리딩투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 리딩투자증권주식회사의 2025년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 리딩투자증권주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결론을 표명 하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2025년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영 되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 기준 ' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2025년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2025년 3월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 6월 11일 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회
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사 명 리딩투자증권주식회사 감사대상 사업연도 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도 및 연결재무제표 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 리딩투자증권 본사 44층 회의실 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 03월 18일 감사위원회 / 업무수행이사 서면 감사계획, 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구 활동 등 2025년 05월 15일 감사위원회 / 업무수행이사 서면 감사 경과 보고, 기타 법규 준수에 대한 질의, 감사인의 독립성 등
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 지배기업의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서산에 계상되어 있는 배당금 처분에관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 자기주식수 배당받을주식수 액면금액(단위:원) 배당률(*1) 배당(예정)액 1주당 배당금(단위:원) (*1) 우선주의 약정배당률은 1주당 발행가액 1,200원의 6.25%입니다. 29. 대손준비금 연결회사는 금융투자업규정 제3-8조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립률을 반영하여 산출한 가액에 미달할 경우그 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. 1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 적립후 순이익당기와 전기의 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지배기업 당기순이익(A) 대손준비금 적립예정액(B) 대손준비금 적립후 순이익(C=A-B) 30. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수 및 주선수수료 집합투자증권취급수수료 집합투자증권운용보수 자산관리수수료 매수 및 합병수수료 기타수수료수익 소계 유가증권평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 소계 파생상품평가및거래이익 매매목적파생상품거래이익 매매목적파생상품평가이익 소계 이자수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 예금이자 채권이자 증금예치금이자 양도성예금증서이자 금융기관예치금이자 양도성예금증서거래이익 대출금이자 환매조건부매수이자 기업어음증권이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 기타 소계 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 대출채권처분이익 소계 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 합계 (2) 연결회사는 주요 영업수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 총 수익 31. 영업비용 당기와 전기 중 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료비용 매매수수료 송금수수료 기타수수료비용 소계 유가증권평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 소계 파생상품거래및평가손실 매매목적파생상품거래손실 매매목적파생상품평가손실 소계 이자비용 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부매도이자 양도성증서거래손실 콜머니이자 발행어음이자 사채이자 기타 소계 대출채권 평가및처분손실 대출채권처분손실 대출채권평가손실 대출채권대손상각비 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 합계 32. 기타영업수익 및 기타영업비용 당기와 전기의 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업수익 배당금수익 기타 기타영업수익 계 기타영업비용 충당부채전입액 기타대손상각비 기타 기타영업비용 계 33. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 34. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수도광열비 보험료 광고선전비 합계 35. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 지분법이익 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자지분처분이익 임대료수익 기타대손상각비환입 잡이익 기타영업외수익 영업외수익 계 영업외비용 유형자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자지분처분손실 지분법손실 잡손실 영업외비용 계 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세 부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세추납(환급)액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제손익 법인세추납(환급)액 기타 법인세비용 유효세율 (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 복구충당부채 투자부동산 미확정비용 미지급비용 골프회원권 당기손익인식-공정가치측정금융자산 파생상품자산 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 미수수익 외화환산손익 대출채권 금융리스채권 사용권자산 리스부채 임차보증금 선수수익 연차충당부채 선급비용 기타무형자산 퇴직급여 기타 합계 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 복구충당부채 투자부동산 미확정비용 미지급비용 골프회원권 무형자산손상차손 당기손익인식-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각 당기손익인식-공정가치측정금융부채 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 미수수익 외화환산손익 대출채권 금융리스채권 사용권자산 리스부채 임차보증금 선수수익 연차충당부채 선급비용 기타무형자산 퇴직급여 기타 합계 이월결손금 이연법인세자산(부채) 계 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 상계전 총액기준에 의한 이연법인세부채 인식하지 아니한 이연법인세자산 기말 이연법인세자산(부채) (5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 기타누적일시적 차이 37. 특수관계자거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 소재국 유의적인 영향력을 행사하는 개인 지배기업 대표이사 지배기업 대표이사 한국 유의적인 영향력을 행사하는 기업 케이엘이스테이트(유) 케이엘이스테이트(유) 한국 씨케이케이파트너스(유) 씨케이케이파트너스(유) 한국 관계기업 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 대신부자만들기 사모증권투자신탁 제1호 한국 유리포커스사모증권펀드제1호 유리포커스사모증권펀드제1호 한국 미얀마 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 한국 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 한국 리딩WB신기술사업투자조합 제1호(*2) 리딩WB신기술사업투자조합 제1호(*2) 한국 리딩MK신기술사업투자조합 제1호(*2) 리딩MK신기술사업투자조합 제1호(*2) 한국 리딩MK신기술사업투자조합 제2호(*2) 리딩MK신기술사업투자조합 제2호(*2) 한국 리딩HT신기술사업투자조합 제1호 한국 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호(*3)
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페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호(*3) 한국 리딩H2O신기술투자조합제1호(*2) 리딩H2O신기술투자조합제1호(*2) 한국 리딩MB신기술사업투자조합제1호(*2) 리딩MB신기술사업투자조합제1호(*2) 한국 리딩메디테크신기술투자조합1호(*2) 리딩메디테크신기술투자조합1호(*2) 한국 리딩CO2신기술사업투자조합 제1호(*2) 리딩CO2신기술사업투자조합 제1호(*2) 한국 리딩 SLM 신기술사업투자조합 제1호 (*2) 한국 리딩 레인보우 신기술투자조합 1호 (*2) 한국 공동기업 에이스리딩신기술투자조합1호 (*4) 에이스리딩신기술투자조합1호 (*4) 한국 KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합(*4) KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합(*4) 한국 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호(*4) 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호(*4) 한국 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호(*4) 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호(*4) 한국 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호(*4) 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호(*4) 한국 케이에이아이-리딩 RPA 조합 (이든티앤에스)(*4) 케이에이아이-리딩 RPA 조합 (이든티앤에스)(*4) 한국 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호(*4) 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호(*4) 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 엘디(LD)-엠포드헬스케어 신기술투자조합 제1호(*4) 엘디(LD)-엠포드헬스케어 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호(*4) 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 에이스리딩신기술투자조합2호(*4) 에이스리딩신기술투자조합2호(*4) 한국 엘디(LD)-TY 신기술투자조합 제1호(*4) 엘디(LD)-TY 신기술투자조합 제1호(*4) 한국 리딩-제이든영신기술투자조합1호(*4) 한국 에임-하랑신기술투자조합1호(*4) 에임-하랑신기술투자조합1호(*4) 한국 리딩브로스스마트플랫폼신기술투자조합1호(*4) 리딩브로스스마트플랫폼신기술투자조합1호(*4) 한국 에스앤리딩신기술투자조합제1호(*4) 에스앤리딩신기술투자조합제1호(*4) 한국 리딩에스앤마그넷신기술투자조합(*4) 리딩에스앤마그넷신기술투자조합(*4) 한국 스마트모빌리티2024신기술투자조합(*4) 스마트모빌리티2024신기술투자조합(*4) 한국 리딩-브이 하이브리드 세컨더리 펀드(*4) 한국 리딩 제피러스 신기술 투자조합 제1호 (*4) 한국 비엔케이-모자이크-리딩에이스 IT혁신장비조합 제1호 (*4) 한국 기타특수관계자 센텔라솔루션스㈜ 센텔라솔루션스㈜ 한국 ㈜리얼핀 ㈜리얼핀 한국 (*1) 손자회사인 Leading Myanmar Holdings CO. LTD가 2019년 11월 19일 ABC Circle Myanmar CO. LTD에 $38,000 (지분율 29.69%)를 출자하였습니다. (*2)종속기업인 리딩에이스캐피탈이 상기 피투자기업의 단독업무집행조합원으로 피투자기업에 유의적인 영향력을 보유하고 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 지배기업과 종속기업인 리딩에이스캐피탈(주)의 지분을 합하여 99%를 보유하고 있으나, 단독업무집행원이 별도로 있고, 집합투자업자의 변경 등의 중요 사항은 수익자 전원의 동의가 필요하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 종속기업인 리딩에이스캐피탈이 공동업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 리딩기업성장전문투자형사모투자신탁4호(*1) 리딩WB신기술사업투자조합제1호 노틱에이스 제5호 사모투자합자회사 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호 리딩MK신기술사업투자조합제1호 리딩MK신기술사업투자조합제2호 리딩HT신기술사업투자조합제1호 (*1)
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리딩H2O신기술투자조합제1호 리딩MB신기술사업투자조합제1호 리딩메디테크신기술투자조합1호 리딩CO2신기술사업투자조합제1호 리딩 SLM 신기술사업투자조합 제1호 리딩 레인보우 신기술투자조합 1호 공동기업 리딩-디신기술조합제1호(*1) KAI-리딩디지털헬스케어1호신기술사업투자조합 엘디(LD)-웨스트리버신기술사업투자조합제1호 엘디(LD)신기술사업투자조합제2호 엘디(LD)-HY신기술사업투자조합제1호 케이에이아이-리딩RPA 조합 엘디(LD)-헬스케어 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*1) 엘디(LD)-더터닝포인트 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-엠포드 헬스케어 신기술투자조합 제1호 엘디(LD)-수성 Pre IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호 (*1) 아이피-LD 신기술투자조합 제1호 에이스리딩신기술투자조합2호 엘디(LD)-TY 신기술투자조합 제1호 리딩-제이든영신기술투자조합1호 (*1) 리딩WS신기술투자조합제1호(*1) 에임-하랑신기술투자조합1호 리딩브로스스마트플랫폼신기술투자조합 1호 에스앤리딩신기술사업투자조합 제1호 리딩 에스앤 마그넷 신기술사업투자조합 리딩-브이 하이브리드 세컨더리 펀드 리딩 제피러스 신기술 투자조합 제1호 비엔케이-모자이크-리딩에이스 IT혁신장비조합 제1호 스마트모빌리티2024신기술투자조합 합계 (*1) 당기 와 전기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호 (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금의 지급 출자 유의적인 영향력을행사하는 개인 지배기업 대표이사 유의적인 영향력을행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 관계기업 리딩 SLM 신기술사업투자조합 제1호 리딩 레인보우 신기술투자조합 1호 공동기업 엘디(LD)신기술사업투자조합제7호 리딩-브이 하이브리드 세컨더리 펀드 리딩 제피러스 신기술 투자조합 제1호 비엔케이-모자이크-리딩에이스 IT혁신장비조합 제1호 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금의 지급 출자 유의적인 영향력을행사하는 개인 지배기업 대표이사 유의적인 영향력을행사하는 기업 씨케이케이파트너스(유) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 리딩HT신기술사업투자조합제1호 페어웨이아젤리아일반사모투자신탁1호 리딩H2O신기술투자조합제1호 리딩MB신기술사업투자조합제1호 리딩메디테크신기술투자조합1호 리딩CO2신기술사업투자조합제1호 공동기업 리딩-제이든영신기술투자조합1호 에임-하랑신기술투자조합1호 리딩브로스스마트플랫폼신기술투자조합 1호 리딩WS신기술투자조합제1호 에스앤리딩신기술사업투자조합 제1호 리딩 에스앤 마그넷 신기술사업투자조합 스마트모빌리티2024신기술투자조합 합계 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 집행임원을 포함하고 있습니다. 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 사용액 한국증권금융㈜ 일중자금거래 증권유통금융융자 증권유통금융대주 담보금융지원대출 채권유통금융(*1) 기관운영자금대출 할인어음 소계 한국은행 일중RP거래 하나은행 회전당좌대출 수협은행 기업종합통장대출 농협은행 일반자금대출 신한은행 일중차월 합계 (*1) 채권유통금융은 국공채인수자금,사채인수자금 대출을 공통 약정한도액으로 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사의 출자 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 약정금액 출자약정 (*1) (*1) 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 연결회사가 추가로 출자해야하는 계약을 의미합니다. (3) 당기말과 전기말
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현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타유가증권 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당기말 전기말 보험내용 ㈜KB손해보험 임원배상책임보험 롯데손해보험㈜ 임원배상책임보험 DB손해보험㈜ 화재보험 서울보증보험㈜ 신원보증보험 합계 (5) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 한도대출 사용약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총한도 실행금액 대출채권 (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증 및 매입확약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지급보증/매입확약 금액 당기말 전기말 나운티 주식회사 제1회 보증사모사채 지급보증 나운티 주식회사 제2회 보증사모사채 지급보증 삼미테크 제1회 사모사채 지급보증 삼미테크 제1회 사모사채 매입확약 이브이기전 제1회 사모사채 매입확약 파우스트제일차 대출채권 매입확약 파우스트제일차 대출채권 이자지급보증 원피티 사모사채 매입확약 모스트엑스제일차 렌탈채권 매입확약 애큐온캐피탈 자금보충 합계 (7) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 거래처 등 이행계약보증 등 (8) 당기말 현재 담보 제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권자 제공된 담보 채무금액 설정금액 에이스투자금융 근질권설정 세람저축은행 근질권설정 오케이저축은행 근질권설정 푸른저축은행 양도담보 대한저축은행 양도담보 웰컴저축은행 전질권설정 한국산업은행 신탁수익 합계 (9) 당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며 소송사건에 대한 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 진행상황 계류법원 부당이득금반환청구 주식회사 사계절 리딩투자증권주식회사 1심계류중 서울남부지방법원 지급명령에 대한 이의 리딩투자증권주식회사 뉴리더스자산대부주식회사 외 1명 1심계류중 서울남부지방법원 금융수수료반환 주식회사 엠앤에스프라임 리딩투자증권 주식회사 외 6명 1심계류중 서울남부지방법원 대여금 청구 리딩에이스캐피탈(주) 케이플러스파트너스주식회사 외 2명 1심계류중 서울남부지방법원 지급명령에 대한 이의 리딩에이스캐피탈(주) (주)케이피피에이,이현지 1심계류중 인천지방법원 부천지원 지급명령에 대한 이의 리딩에이스캐피탈(주) (주)가온컴퍼니,안소연 1심계류중 의정부지방법원 남양주지원 39. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 비용(수익) 조정사항 이자수익 이자비용 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 대출채권평가이익 대출채권평가손실 매매목적파생상품평가이익 매매목적파생상품평가손실 외화환산이익 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 회원권손상차손환입 대출채권대손상각비 기타대손상각비 기타대손상각비환입 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자지분처분이익 관계기업투자지분처분손실 지분법이익 지분법손실 잡수익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 복구충당부채전입액 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 대출채권의 증감 금융리스채권의 증감 미수금의 증감 미수수익의 증감 선급금 및 선급비용의 증감 투자자예수금의 증감 퇴직금의 지급 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 미지급금 및 미지급비용의 증감 선수금 및 선수수익의 증감 제세금예수금의 증감 비지배지분(기타금융부채)의 증감 기타자산 및 기타부채의 증감 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금의 이입 복구충당부채 신규 설정 리스관련 자산 및 부채 인식 (3) 당기와 전기
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중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 차입금의 증감 사채의 증감 리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 전기 기초 재무활동 현금흐름 기타 변동(*1) 기말 차입금의 증감 환매조건부매도의 증감 사채의 증감 리스부채의 증감 임대보증금의 증감 합계 (*1) 기타 변동에는 리스부채의 증가 및 상각, 전환권조정상각 금액이 포함되어 있습니다. 40. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 투자신탁 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 관여연결실체가 보유 중인 비연결구조화기업의 자산총액과 재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 보고기간 동안에 발생한 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. (단위 : 천원) 구 분 투자펀드 당기 전기 비연결구조화기업의 총자산 재무상태표에 인식된 자산 유가증권 합 계 최대노출금액(*1) 투자자산 합 계 비연결구조화기업으로부터 손실 (*1) 최대 손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입 약정, 신용 공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 41. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 리딩에이스캐피탈(주) 리딩플러스(주) 비지배지분율 기초 당기순이익 종속기업지분변동 환율변동 기말 (단위 : 천원) 구분 전기 리딩자산운용(주) 리딩에이스캐피탈(주) 리딩플러스(주) 비지배지분율 기초 당기순이익 종속기업지분변동 환율변동 기말 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 리딩투자증권주식회사와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 별도 및 연결재무제표 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 리딩투자증권 본사 44층 회의실 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회
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금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 03월 18일 감사위원회 / 업무수행이사 서면 감사계획, 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구 활동 등 2025년 05월 15일 감사위원회 / 업무수행이사 서면 감사 경과 보고, 기타 법규 준수에 대한 질의, 감사인의 독립성 등