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제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 24. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액 총포괄손익에 반영된 법인세 기타포괄손익에 반영된 법인세(주석 25) 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비일시적차이 (당기: (-)452,574천원 전기: (-)223,143천원) 세액공제 기타 차이 법인세비용 (3) 당기와 전기의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 당기말 전기말 당 기 전 기 미수수익 대손충당금 하자보수충당부채 지분법적용투자주식 지분법자본변동 퇴직급여충당부채 퇴직연금 수탁개발선수금 기타장기급여채무 이연법인세자산(부채) 이연법인세비용(이익) (4) 당사는 사실상 회수가능성이 없는 것으로 예상되어 당기말 및 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 25. 기타포괄손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전총액: 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 세전총액 합계 법인세효과: 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 법인세효과 합계 법인세효과 차감후 순액: 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 차감후 순액 합계 26. 주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 713원 442원 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조). (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 비현금항목의 조정: 순외화환산손익 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 금융비용 금융수익 지분법이익 퇴직급여 정부보조금수익 비현금항목의 조정계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 기타채권 기타유동자산 재고자산 기타채무 기타유동부채 기타금융부채 충당부채 퇴직급여부채 정부보조금 기타장기종업원급여부채 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계 (3) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 재분류 당기말 이자부차입금 (유동) 이자부차입금 (비유동) 합 계 28. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계회사 현황당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 비 고 공동기업 당사가 공동기업 참여자 기타 특수관계회사 당사의 대표이사가 100% 출자 (2) 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 거 래 매 입 거 래 당 기 전 기 당 기 전 기 (3) 주요 채권ㆍ채무 등의 내역 (단위 : 천원) 회 사 내역 당 기 전 기 미청구용역 초과청구용역 매출채권 미지급비용 초과청구용역 (4) 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 단기급여 합 계 퇴직급여 단기급여 합 계 등기임원 비등기임원 합 계 29. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역 (1) 담보제공자산(담보제공 금융자산의 내역은 주석7
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참조)당기말 현재 당사의 지급보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 지급내역 KEB하나은행 토지 및 건물 외화지급보증 한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 당 기 전 기 보증내용 KEB하나은행 지급보증 및 이행보증 SW공제조합(주1) 합 계 (주1) 회사는 지급보증과 관련하여 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며,당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY TWD MYR SGD EGP 합 계 (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 당기말 현재 주석 5.(3)에서 설명하는 매출채권 및 미수금을 제외한 금융자산 중 연체된 것은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고
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있습니다.동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 이자부차입금 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 이자부차입금 기타금융부채 합 계 (4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말 현재부채비율은 55.82%(전기말 60.05%)입니다. 31. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산(출자금) 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(출자금 제외) 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 이자부차입금 기타금융부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산(출자금) 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(출자금 제외) 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 이자부차입금 기타금융부채 금융부채 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 기타금융자산(출자금) 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 기타금융자산(출자금) 합 계 32. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 6일 결산 이사회에서 승인되었으며, 제 36기 정기주주총회에서 승인 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다.배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무
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안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산이익배당 : 주주총회중간배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 아니오 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 36기 결산 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 35기 결산 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 34기 결산 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) - 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제51조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제52조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 7월 1일 00시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제34기 제33기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 당사는 최근 5개년간 배당을 지급하지 않아, 연속 배당횟수와 평균 배당수익률을 기재하지 아니 하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 × ×전환사채 합 계 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 ×
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×신주인수권부사채 합 계 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 × ×조건부자본증권 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 유의사항 보고서 제출일 현재 특별한 유의사항은 없으며, 재무제표 주석 및 아래 기타 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기 매출채권 미수금 합계 제35기 매출채권 미수금 합계 제34기 매출채권 미수금 합계 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제36기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 등을 토대로하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 순매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 ~30일미만 60일미만 60일~180일 180일~365일 365일초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제36기 제35기 제34기 Shipping 상품 소계 합계 상품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 수주계약 현황동일내용의 재무제표 주석 21-1번 용역매출계약현황을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 토탈소프트뱅크 이사회는 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일까지 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 선박, 선사, 항만 터미널 , 항만 커뮤니티 등 해운 항만 물류의 총 산업 분야를 망라하여 솔루션들을 개발하고 있습니다. 주요 제품은 컨테이너 터미널 운영시스템, 선박 탑제용 컴퓨터, 선사용 양적하시스템, 항만 커뮤니티 시스템, 다목적터미널운영시스템, 가상 훈련시뮬레이터(항만 크레인, 용접 등) 등 입니다. 당사는 선박의 대형화, 항만의 대규모화되는 해운시장의 변화와 터미널 경쟁력 향상을 위해 선진화된 터미널운영시스템 채택을 예측하고 꾸준히 터미널 운영시스템 개발 및 연구에 주력해왔고, 세계 각국의 다양한 고객의 요구사항에 귀기울임으로써 최고 선진화된 사례들을 반영하여 제품 기능 강화에 힘쓰고 있습니다. 당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다. 주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다. (단위 : %) 구 분 제36기(당기) 제35기(전기) 안정성 지표 유동비율 부채비율 차입금의존도 수익성 지표 매출액 대비 영업이익률 총자산 대비 순이익률 자기자본 대비 순이익률 성장성 지표 매출액 증가율 영업이익 증가율 순이익 증가율 3. 재무상태 및 영업실적 (단위: 원) 구 분 제36기 제35기 제34기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ미청구용역 ㆍ재고자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ공동기업투자지분 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 매출액 영업이익(손실) 법인세비용 차감전순이익 당기순이익 *당사는 2024년도 매출액 207억원, 영업이익 51억, 법인세차감전순이익 73억원, 당기순이익 61억을 기록하였습니다. 2023년도와 비교하면 매출액은 29% , 영업이익 43%, 법인세차감전순이익 73%, 당기순이익 61%로 각각 증가하였습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성비율 구 분 산 식 비 율 (%) 제 36기 제35기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 나. 현금흐름요약 (단위:백만원) 구분 제36기 제35기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 기초현금및현금성자산 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 5. 부외거래당사의 우발채무와 약정사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 29. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역"을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책
지더블유바이텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 연구용 항체의 제작 개발 서비스, ELISA kit의 제조 판매및 바이오 의약품 QC용 항체및 ELISA kit 개발 서비스, 변압기 열화 진단 키트의 제조 판매, 연구용 시약의 제조 판매와 유전체 분석 서비스 등을 주력으로 하는 바이오사업부문과 생명공학 관련 과학기기 및 소모품을 공급하는 과학기기사업부문으로 구분하고 있습니다. (항체 제작) 항원이 생체에 들어왔을 때 항체가 형성되어 일으키는 항체 반응은 백신의 기본 원리로 특정 항원에는 특정 항체가 반응합니다. 당사가 고객 의뢰에 의해 개발하여 공급하는 단일클론항체 또는 모노클론항체는 이러한 반응을 이용하여 생체 내 어떤 종류의 세포 또는 항원에만 특이하게 반응하는 항체를 제작하는 것으로 세포 자체 연구나 세포를 이용한 신약 개발 등 바이오 사업에 있어 꼭 필요한 부분입니다. (항체 개발) 항체반응을 이용하여 암세포 등 특정 세포에만 작용을 하여 치료를 하는 항체신약은 기존의 화학 약물에 비해 부작용은 적으며, 효과는 높아 최근 몇 년간 가장 빠르게 성장하고 있는 생물학적 치료 의약품입니다. 치료용 항체 개발에 있어 선행되어야 하는 중요한 요건은 항체 관련 기술의 확보 뿐만 아니라 효능을 발휘할 수 있는 적합한 난치성 질환의 발굴로 신약 개발 타겟이 되는 항체의 발굴과 개발이 필요하며, 당사는 HUPO(인간단백질지도화프로젝트)에 독점으로 10여년 동안 항체 개발 및 공급에 참여한 경험과 연구자로부터의 오랜 항체 개발 서비스 등으로 축적한 기술력을 바탕으로 항체등 바이오 신약 개발 등에 사용될 수 있는 다양한 타겟에 대한 항체의 개발을 위해 노력하고 있습니다. 생체에 질병을 일으키는 외부 병원체 (혹은 항원)가 들어 왔을 때 생체의 방어 기작이 작동하게 됩니다. 이 때 방어 기작을 하는 면역 세포에서 분비하는 cytokine이라는 단백질로 이 단백질들이 면역 세포들이 외부 병원체를 무력화 하기 위한 항체를 생산이나 살해하는 면역 살상 세포의 분화를 촉진하게 됩니다. 이러한 역할을 하는 cytokine류를 정량할 수 있는 ELISA kit를 개발하여 공급을 하고 있습니다. 또한 바이오 의약품 개발시에 공정 개발과 생산시 QC에 필수적인 ELISA kit를 개발하여 공급하는 사업을 진행하고 있습니다. 바이오 의약품은 숙주 세포에서 유전자 재조합 방법으로 생산하기 때문에 목적하는 바이오 의약품 (예, 항체)를 세포의 다른 단백질로부터 정제를 해야 합니다. 정제 과정에서 숙주 단백질 (Host Cell Protein, HCP)이 완전히 제거가 되어야 이러한 HCP에 의한 면역 반응 부작용을 최소화 할 수 있습니다. 이러한 HCP가 정제된 항체 의약품에 얼마나 남아 있는지를 확인하거나 정량하기 위해서는 HCP에 대한 항체를 개발하여, HCP를 분석할 수 있는 ELISA kit로 개발을 해야 합니다. 개발된 ELISA kit는 이는 항체 의약품의 인허가 자료에도 필수적으로 사용이 되어야 하고, 또한 해당 항체 의약품이 생산될 때마다 필수적으로 QC 과정에서 사용이 되어야 합니다. (현장용 변압기 열화 진단 키트) 변압기가 노후화되면 변압기 절연유 내에 있는 셀룰로오스 막에 피로가 누적되어 분해가 되면서 Furan 물질이 생성되게 됩니다. 이 물질이 얼마나 변압기내에 있는지를 정량하면 변압기 노후화에 의한 정전 사고등을 사전에 예방할 수 있고, 또한 적절한 변압기를 교체할 시기를 알 아 변압기를 사전에 교체하여 발생하는 비용을 획기적으로 절감할 수 있습니다. 변압기 절연유내에 존재하는 Furan을 정량하기 위해서는 현장에서 절연유를 수거하여 실험실에서 고가의 장비로 정량 분석을 수행해야 하는 불편이 있습니다. 이를 현장에서 간편하게 절연유에 존재하는 Furan의 농도를 측정할 수 있는 kit로 개발하여 변압기 열화 진단에 사용을 하고 있습니다. 이 키트는 Furan 검출용 시약과 휴대용 분광기로 구성이 되어 있어서, 현장에서 편리하게 변압기의 피로 여부를 판독할 수 있습니다. (유전체 분석 서비스) 차세대 연기 서열
지더블유바이텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

분석 방법 (NGS)에 의한 유전체 분석법의 고도화로 최근 의료와 더불어 바이오 분야로 분석 기술이 확장하여 적용이 되고, 비용이 점차 감소하면서, 점차적으로 농업을 비롯한 다양한 분야에서 유전체 정보를 획득하여 활용하려는 수요가 크게 증가하고 있습니다. 현재 시장에서 주로 진행하고 있는 유전체 분석은 illumina사와 Thermo Scientifics사의 Genestudio Ion S5 플랫폼으로 주로 이루어지고 있습니다. 국가 K-DNA 오믹스 통합 대규모 데이타베이스 구축 사업이 시작이 되면서 유전체 분석에 대한 수요가 더욱 늘어나고 있습니다. 이와 더불어 Standard BioTools사의 EP1 system을 이용한 genotyping 서비스와, Realtime PCR 기기를 이용한 qPCR 분석, microarray기술을 활용한 Thermo Scientific사 K-Chip과 Illumina사 ASA Chip 분석 제공으로 시장의 요구에 맞추어 대응하고 있습니다. 유전체 분석 용역 사업 예 : 각 질환 시료들을 NGS, illumina ASA chip, K-chip, Standard Bio Tools EP1 system 을 이용하여 숙련된 연구원에 의해 유전체 분석이 제공되고 있습니다. 현재 분당 서울대 병원의 Fabry 유전질환 시료의 유전자 마커 발굴을 위해서 Targeted panel NGS분석, ASA chip 분석 및 Standard BioTools사의 genotyping과 Realtime PCR 기기를 활용하여 프로젝트가 진행중에 있습니다. 순천향부천병원의 용역 과제로 천식 시료를 k-chip분석을 통해서 진행하고 있습니다. Thermo Scientifics 사의 Ion S5 NGS 기기를 활용하여 Ion S5 Chip에 DNA 라이브러리를 만들어 주는 chef 서비스를 진행하고 있습니다. Thermo Scientific 사로부터 경쟁력있는 단가로 시약을 공급받아서 Ion S5 기기를 이용한 유전체 염기 서열 분석 서비스, Targeted Panel NGS, Ampliseq RNA NGS, Metagenome panel NGS도 고도의 기술을 바탕으로 빠르고 경쟁력 있는 가격으로 시장의 요구에 대응하고 있습니다. Realtime PCR 기기 활용 kit제작 및 분석 예 : 탈모 연관 미생물 분석, 유전자 genotype분석 kit를 개발하여 제작하여 학교 교육용으로 판매를 하고 추후에는 검사용으로 판매를 하기 위해 추진을 하고 있습니다. 또한 miRNA RT-PCR 분석도 사업 포트폴리오에 포함이 되어 있습니다. (과학기기사업) 과학기기 판매 사업은 의학, 제약, 연구소(원자력, 생명공학, 바이오 등), 학교 기타 물리/화학 등 각 산업 관련 연구 기자재 및 일체의 장비, 시약 등을 공급하는 것으로, 측정장비/분석장비/일반장비/정제장비/기타 연구소모품 등으로 나눌 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 바이오 사업부문 연구 개발을 위해 기본이라 할 수 있는 항체를 개발, 생산, 판매하고 있으며, 당기 중 유형별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제 품 항체 항체 상 품 과학기자재 및 관련 소모품 실험, 연구용 장비, 소모품 Orion 외 ※ 별도 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사는 항체 제조에 필요한 실험 동물은 국내에서 공급받고 있으며, 비교적 안정적인공급에 따라 원재료 가격에 따른 제품 원가상승율은 미미합니다. 또한 상품 수입시 환율 변동에 따른 원가율 변화에 대해서는 환율 변동을 상품 판매가격에 연동하므로 비교적 안정적으로 매출이익을 확보하고 있습니다. 당기 중 유형별 매입액 및 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 원재료 소모품 및 실험동물외 항체 제조 상품 과학장비 및 관련 소모품 분석, 실험용 장비 및 소모품등 ※ 별도 기준입니다. 나. 생산설비 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제31기
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제30기 제29기 바이오 항체 서울 소계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 당사는 2024년도 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 총 365일을 가동하였으며 일평균 8시간을 가동하고 있습니다. 따라서, 당기 총 가동시간은 2,920시간입니다. 생산능력은 생산설비 및 능력, 인력확보 등을 검토하여 산출하고 있으며 당기의 제품제조원가를 최대 생산능력으로 보고 있습니다. 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제31기 제30기 제29기 바이오 항체 서울 소 계 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 서울(평택) 합 계 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사는 서울에 위치한 본사건물에 항체연구센터을 보유하고 있습니다. 본사의 항체연구센터에서 항체 생산이 이루어지고 있어, 각각 이에 필요한 공조기, 질소탱크, 동결건조기 등의 설비를 갖추고 있습니다. 또한, 항체연구센터는 실험 동물에서 추출한혈액을 정제하여 소비자의 요구에 맞는 항체를 직접 생산할 수 있도록 연간 6,000마리 규모의 관련 설비를 갖추고 있습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사의 주요 종속회사인 (주)큐러블은 R 백신 및 치료제 개발을 하는 국내외 제약사/바이오연구기업들을 대상으로 독자적인 LNP 기술을 접목한 완제 백신 및 치료제를 생산하는 RNA 전문 CMO 공정시설을 구축 중에 있습니다.사업보고서 제출일 현재 동탄에 비임상시료 공급이 가능한 연구소를 설립하고 일부 가동 중에 있으며 본격 양산화 준비중입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제31기 제30기 제29기 제품 항체 수출 내수 소계 상품 과학기자재및 소모품 수출 내수 기타 소계 합 계 수출 내수 합계 ※ 별도 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 [마케팅]대기업, 제약사 R 센터, 대학교, 연구기관 등에 대한 학술 세미나 개최 등 학술지원 업무와 함께 정기적인 프로모션을 통한 시장 확대, 신규 거래선의 발굴 및 시장 조사 등을 통한 신규 라인업 발굴을 담당.[영업] 국내 대학교,연구기관,대기업,제약사 등에 대한 제품소개, 필드영업을 담당하며 협력업체 및 대리점 관리를 담당. (2) 판매경로 - 일반(수주)계약판매 : 30%- 대리점판매 : 25%- 협력업체 판매 : 40%- 기타소비자 : 5% (3) 판매방법 및 조건 당사의 판매거래처는 대리점, 협력업체, 소비자 등으로 나뉘어지며 전화를 통한 판매, 영업사원의 방문을 통한 직접 판매 등으로 이루어 지고 있습니다.대리점이나 협력업체는 직접 선수금후 물품을 출고하고 있으며, 소비자 중 학교나 연구기관은 주로 카드결제를 통해 판매가 이루어지고, 그 외 소비자들은 신용도를 감안하여 납품 후 약 30일~60일 사이에 현금 결제를 받고 있습니다. (4) 판매전략 과학기술서비스업 분야의 새 시장 발굴로 영업 환경을 확대해 나가고, 기존의 대리점및 프로젝트 영업을 통한 판매에 주력하고 있으며, 협력업체를 최대한 활용하며 이벤트, 정기적인 DM발송을 통해 신규고객 확보에 노력하고 있습니다. 또한 학회, 세미나, 서비스 교육 등과 마케팅을 결합하여 대기업, 대학교 등을 포함한 기존 고객의 충성도 확보 및 신규 고객 확대를 유도하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사는 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험연결회사는 국제적으로 거래하고 있어 외환위험, 주로 미국 달러화, 유럽 유로화 및
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일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(말) 전기(말) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 JPY/원 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 외화종류 외화금액 원화금액 당말 전기말 당말 전기말 현금및현금성자산 USD JPY 매출채권 USD 매입채무 USD JPY 2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.1) 위험관리 매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 연결회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화 하였습니다. 또한, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 KB국민은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 표시하고 있습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권및기타채권 연결회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 연결재무상태표일 현재 매출채권및기타채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과 매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금 기대손실률 손실충당금 (단위: %, 천원) 구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과 매출채권 장기매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 불법행위미수금 기대손실률 손실충당금 매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 불법행위미수금 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우, 소멸시효완성 등이 포함됩니다.매출채권및기타채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.4) 대손상각비연결회사는 당기에 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비 1,301,597천원(전기: 750,565천원), 기타의대손상각비 2,075,360천원(전기: 446,764천원)을 인식하였습니다. (3) 유동성위험연결회사는 미사용
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차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 차입금 기타금융부채 전환사채(*) 합계 (*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 차입금 기타금융부채(*) 전환사채(*) 합계 (*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다. 5.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나눠 산출하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 전환사채 관련 파생상품이 있습니다.(※별도 기준입니다.) (1) 파생상품자산 현황 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 제16회차 전환사채 매도청구권 (*) 제16회차는 회사가 발행한 전환사채입니다. 파생상품자산과 관련하여 당기에 인식한 평가손실은 -천원(전기:479,392천원)입니다.(2) 파생상품부채 현황 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 (주)큐러블 2회차 전환사채 매도청구권 제16회차 전환사채 전환권(*) 합계 (*) 제16회차는 회사가 발행한 전환사채입니다. 파생상품부채와 관련하여 당기에 인식한 평가이익은 463,483천원(전기:604,822천원)이며, 평가손실은 -천원(전분기:43,485천원)입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 2010년 1월 글로벌 항체 회사와 '항체 공급 개발 및 판매 계약'을 체결하였습니다. 개발제품에 대한 권리는 양사가 공동으로 소유하며 개발단계에 따른 마일스톤(단계별 성공 보수)을 지급받으며, 당사는 동 계약 체결에 따라 항체 개발에 따른 수익창출, 개발 완료 항체에 대한 글로벌 판매망 확보, 판매에 의한 로열티를 지급받고 있습니다. 또한 2010년 8월 삼성전자와 바이오연구용 항체 공급계약을 체결함에 따라, 항체를 개발, 공급하게 되었습니다. 이로 인해 항체 개발기업으로써 기업인지도가 상승하였으며, 이후에도 당사는 지속적으로 항체 개발 및 대기업 등과의 제휴를 확대해 나가고 있습니다.2010년부터 중점적으로 기술 개발한 HCP ELISA kit 에 대하여 국내 유수의 대형 제약사와 HCP ELISA kit 개발 계약을 체결하여 공급하고 있습니다.2013년 계약건수가 2배 이상 증가하여 2013년~2015년 20여건의 HCP ELISA kit 개발 계약을 체결하였습니다. 다만, 비밀유지협약에 따라 세부 내용은 기재하지 않습니다. 그 외 Nikon Instruments Korea(2013년), Malvern Instruments(2014년), Merck(2015년), GE Healthcare Sciences, Fluidigm(2017년)등 글로벌 브랜드의 다양하고 경쟁력 있는 첨단 과학기기 제품에 대한 국내 공급 계약을 체결하여 성공적으로 런칭하였습니다.당사는 향후에도 글로벌 파트너들과의 협력관계를 더욱 공고히 하여, 과학기기 사업부문의 제품 경쟁력을 지속적으로 재고해 나갈 예정입니다. 당사는 기존의 연구용
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항체를 중심으로 한 바이오사업, 과학기기사업 외에 2012년부터 기술정보사업부를 구성해 실험실 정보화 시스템(LIMS) 솔루션 사업을 신규사업으로 추진하고 있습니다. 2017년 4월, 대웅제약과 Thermo Scientific LIMS 공급 구축 계약을 체결하였으며, 2015년에는 POSCO, 삼천당제약, 세스코, KATRI(한국의류시험연구원) 등 23개 기업 및 공공기관 연구실의 LIMS 솔루션 구축사업을 수주하였습니다.당사는 2017년 9월 한국전력공사와 변압기 '퓨란간이키트'와 관련한 기술사용 계약을 체결하였습니다. 퓨란간이키트는 변압기 절연유에 녹아있는 열화생성물인 퓨란(furan, C4H4O)의 농도를 측정해 변압기의 열화정도 및 수명을 현장에서 신속하게 측정해서 평가하는 기술로 에이프런티어가 통상 실시권을 갖고 제품을 생산해 한국전력공사에 공급하고 있으며, 22년 연장 계약을 체결 하였습니다.또한, 2017년 11월 SK텔레콤으로부터 췌장암 3종 마커 진단키트와 관련한 기술이전계약을 체결하고 췌장암 진단키트의 개발과 상용화를 추진하고 있습니다. 이와 같이회사는 기존의 연구용항체 개발 및 제조 기술을 기반으로 바이오 진단사업으로 연구개발 및 사업을 확대해 나갈 예정입니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 당사는 다양한 항체 및 항체 응용 제품/기술 확보를 통한 항체 국산화를 추구하고 있으며, 항체신약 개발을 위해 치료용 항체신약의 핵심 기술인 특이 항체 개발을 위해 연구개발을 추진하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구개발본부 : 심혈관계, 치매, 알레르기 항원항체, 암표지자 등과 관련된 진단제품의 개발 및 제조, 항체 연구 및 개발활동을 담당 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제31기 제30기 제29기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 별도재무제표 기준입니다. (4) 연구개발 실적 구분 주요 연구과제명 기대효과 2007년 퇴행성 뇌질환 진단을 위한 항체부착 color coded bead키트 개발 multiplex bead 기술력 확보 2008년 산화환원 효소를 중심으로 한 심혈관계 질환의 마커 발굴 새로운 진단마커 개발 기술력 확보 질환 및 신호전달 체계 단백질에 대한 항체 라이브러리 개발 항체 국산화 2009년 알레르기 진단용 유전자 재조합 알레르기 항원 개발 재조합 알레르겐 개발 및 수입대체 효과 인플루엔자 단클론 항체 개발 과제 인플루엔자 바이러스에 대한 국가 표준품 항체클론제작 및 공급 2013년 다중바이오마커기반의 골결손 진단용 정량분석기 개발 골결손 진단마커 개발 및 기술력 확보 2015년 브루셀라증 진단용 표준항혈청 생산 및 평가 항체를 이용한 다양한 질환 진단 기술력 확보 2016년 생물테러 독소항원 시험용 캡처(capture) ELISA 키트 개발 독소 작용제의 신속한 확인 시험을 위한 진단 능력 강화 2017년 보툴리눔 독소 재조합 단백질 및 마우스 중화항체 제작 보툴리눔 독소 국산 치료제 개발 기반 확보 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 회사의 상표, 상표 관리 정책 당사는 항체 제품 생산 및 판매 분야에서 누적된 노하우와 기술력을 바탕으로 Abfrontier 라는 항체 브랜드를 구축하여 왔습니다. 해당 브랜드는 국내 뿐만 아니라 해외에서도 사용함으로써 항체 전문 회사로 입지를 확고히 하고 있으며, WESTSAVE up이라는 시약 전문 브랜드를 구축하여 외국 제품 위주의 시약 시장에 좋은 품질의 국산제품을 공급하고 있습니다.그리고 당사는 세계세포분자생물학회, 바이오칩학회, HUPO 학술회, 단백질학회 등 바이오 관련 전시회 및 학술대회 등에 지속적으로 참여하여 회사 및 브랜드를 적극 홍보하고 있습니다. 라. 지적 재산권 보유 현황 특허/프로그램명 국가명 출원여부 출원등록일 술포닐화된 단백질에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 제조방법 국내 등록 미국 출원 단일 측정
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시스템에서 효소의 활성 및 양을 인 시투 측정하기 위한 방법 및 키트 국내 등록 PCT 출원 알쯔하이머 진단용 마커 및 이를 이용한 진단키트 국내 출원 PCT 출원 인산화된 단백질에 특이적으로 결합하는 항체를 이용한 인산화된 단백질에 의한 세포 내 신호 전달 억제 방법 국내 등록 미국 가출원 인산화된 PLC-r 단백질에 특이적으로 결합하는 항체 국내 출원 인산화된 STAT-3 단백질에 특이적으로 결합하는 항체 국내 출원 인산화 타이로신 잔기에 대한 항체 국내 출원 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 [바이오사업부문](산업의 특성 등) 생명공학산업 즉, 바이오산업은 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 제품 및 서비스 등 다양한 고부가가치를 생산하는 산업을 의미합니다. 생물체의 기능을 이용하여 제품을 만들거나 유전적 구조를 변형시켜 새로운 특성을 나타내게 하는 생명공학기술은 제약 산업, 농업, 화학 산업 등에 직접 응용될 뿐만 아니라 IT. NT 등의 기술과 융합하면서 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 특히, 최근 유전자분석기술, 생체신호 측정기술 등 다양한 생물체 분석 및 진단기술 발전과 함께 빅데이터 저장.분석기술, 인공지능(AI) 등 이른바 4차 산업혁명 기술의 급격한 발전으로 개인 맞춤형 치료.건강관리 등 새로운 제품과 서비스를 제공하는 신산업이 빠르게 등장하고 있습니다. 생명공학산업은 일반적으로 분야에 따라 의약바이오(의약품 등), 산업바이오(바이오화학제품 등), 그린바이오(유전자변형생물체 등)융합바이오(디지털 헬스케어 등)로 분류하고 있습니다.생명공학산업은 의약, 환경, 식품, 에너지, 농업, 해양 등 산업 전반에 걸쳐 성장을 주도함과 동시에, 건강.식량.환경 문제 등 인류 난제를 해결함으로써 삶의 질을 향상 시킬 수 있는 유망 산업으로 주목받고 있습니다. 그러나 다른 산업과 달리 생명공학산업은 연구개발 중심의 기술집약적 산업으로 생명공학기술에 대한 기초연구에서부터 신제품 출시라는 산업화에 성공하기까지는 소요 기간이 길고 개발비용도 큰 반면, 성공 확률은 낮아 정부의 전략적 지원이 필요합니다. 이러한 이유로 미국, 유럽, 일본, 중국 등 주요국들은 생명공학산업을 핵심투자분야로 선정하여 산업화를 위한 중장기 계획을 수립하고 집중 지원하고 있습니다.① 장기적인 투자가 필요바이오산업은 연구개발에 대한 장기투자가 필요한 산업입니다. 바이오산업은 원천기술의 확립 단계이므로 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여는 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다.② 산학 협력이 바이오 사업의 중요한 성공 요소바이오 의약 산업의 경우 기업간 전략적 제휴가 일반화되어 있으며 대학, 공공연구소와의 공동개발이 활발합니다. 이는 바이오 기술 분야가 매우 광범위하고 개별 기술의 난이도가 높아 한 기업이 모든 기술을 자체 개발하거나 보유하기 어려운 특성을 지니고 있기 때문입니다. 바이오 사업은 장기간의 연구개발을 통한 기술 축적과 해외의 신속한 기술 도입이 관건이 되며, 이의 활용을 위해서는 학계를 통한 지속적인 기술 개발, 제품의 검증과 인지도 향상, 병원을 통한 임상시험 등이 사업의 성패를 좌우하게 됩니다.③ 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업바이오산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오산업은 신기술에 대한 의존도가 매우 높아 진입장벽 및 고부가가치 창출이이루어집니다. ④ 국가경제에서의 중요성질병의 기초 진단 및 치료를 목적으로 하는 제약 산업은 전세계 경제의 상당부분을 차지하는 고부가가치 산업이지만, 우리나라와 같은 후발OECD 국가는 사실상 국제 경제의10% 이상에 이르는 보건복지사업 부분을 포기하고 있는 셈이며, 제약 산업의 규모가 매5년마다 2배 이상으로 증가하였음을 감안할 때 이러한 국가적 손실은 앞으로 점점
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확대될 것입니다. 최근 질병 치료제 개발은 부작용을 최소화하고 개발에 소요되는 비용과 시간을 최소화하는 방향으로 발전하고 있는데, 특히 암이나 심혈관계질환 등 난치성 질환 치료에 사용되는 항체신약이 각광을 받고 있습니다. 이에 비해 국내의 항체의약 연구와 투자는 미미한 수준으로, 의약품 개발을 주도해온 국내 업계의 인적 물적 기반이 아직도 화학합성 복제약 개발을 주로 하는 수준에 머무르고 있습니다. 개량형ㆍ바이오시밀러 항체 의약품은 개발기간이 항체 신약에 비해 짧고, 라이센싱이 이루어지는 시점이 빨라서 투자금액을 적정수준으로 가져갈 수 있어 이러한 항체의약품은 한국이 BT 강국으로 도약할 수 있는 촉매제가 될 수 있을 것입니다. 지금까지 제약산업은 가장 높은 부가가치를 창출하는 분야임에도 불구하고, 풍부한 경험과 지식, 자본을 바탕으로 세계 시장을 이끌어오던 선진국들에 비해 후발국가의 제약산업 발전은 많은 어려움이 있었습니다. 그러나 새롭게 떠오르는 개량형·바이오시밀러 치료용 항체를 이용한 바이오 신약산업에 의해 전세계 제약산업의 판도가 변하고 있습니다. 항체 의약품 산업은 항체 제작 등의 원천 기술을 보유하고 있을 경우 제작이 용이하고, 기간이 적게 걸리므로 이들 제약산업과 나란히 경쟁할 수 있습니다. 그러므로 이 항체 의약품 산업은 우리나라와 같은 제약산업 후발주자가 발돋움할 수 있는 기회를 제공할 것입니다. (산업의 성장성 등) 바이오기술이 질병 극복 등 인류의 복지와 일자리 창출, 새로운 성장동력 육성 등 경제성장을 동시에 달성하는 새로운 경제 패러다임인 바이오경제시대로 진입할 것으로전망됨에 따라, 바이오는 건강(Red), 식량(Green), 환경.에너지(White) 문제를 해결할수 있는 대안으로 떠오르고 있습니다. 글로벌 바이오 시장은 2030년 4.4조 달러로 반도체, 자동차, 화학제품 등 3대 산업 합계 3.6조 달러 규모를 뛰어넘어 급성장할 것으로 예상됩니다. 특히 레드바이오의 대표적인 의약품과 관련하여, 세계 의약품 시장은 500대 제약회사 및 바이오 회사 기준 7,430억 달러 규모로 추정되고 있으며, 연평균 4.8%로 성장하고 있습니다. [글로벌 바이오 시장 전망] 글로벌 바이오시장 전망.jpg 글로벌 바이오시장 전망 당사의 주력 제품인 연구용 항체 시장(단백질체학Proteomics : 프로테오믹스)의 세계 시장은 2019년 약 195억 달러에서 2024년 387억 달러로 연평균 14.7% 성장할 것으로 전망 됩니다. 이 시장의 성장은 맞춤의학 및 신약개발 분야연구 활동의 증가에 기인하며 다른 시장 요인으로는 제약 및 생명공학 연구 개발비 증가, 단백질체에 대한 각국 정부의 자금지원 및 기술발전 등이 있습니다. 그래프.jpg 제품별 및 응용분야별 세계 단백질체 시장 규모 * 출처 : 2021 생명공학백서 (경기변동의 특성 등) 바이오사업은 장기적인 투자가 필요한 사업으로 자본의 회수 기간이 길지만, 21세기에 가장 주목받는 사업으로 환경, 식품, 에너지, 의약품 등 관련 없는 분야가 없을 정 도로 광범위하여 타 사업에 비해 경기 변동의 영향은 적은 편입니다. (시장여건 등) 전 세계 바이오산업은 바이오 의약품 분야의 연구개발과 투자가 증가하면서 성장을 이끌어 왔는데 코로나 바이러스 감염증(Covid-19)로 인해 바이오산업의 전망이 크게 바뀌고 있습니다. 코로나 19 발생 이전 바이오산업에 대한 전망은 2020년 4,617억 달러(약 547조 5,762억 원)에서 2027년 7,035억 달러(약 834조 3,510억 원)로 연평균 6.2% 성장이 예상되었습니다. 그러나 코로나 19 발생 이후 진단 및 치료 솔루션 수요증가에 따라 2020년 5,041억 달러(약 597조 8,626억 원)에서 2027년 9,114억 달러(약 1,080조 9,204억 원)로 연평균 7.7% 성장할 것으로 전망되고 있습니다.글로벌 바이오산업 시장은 생명공학 분야 발전을 위한 각국의 규제개선 노력 등으로 기업 환경이 개선됨에 따라 연구개발 확대가 강화되고 있으며, 또한 생명공학 기업의성공적인 기업공개가 증가됨에 따라
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계속 성장할 것으로 보입니다. (회사의 경쟁 우위 요소) 2003년 인간유전자 지도를 만들어 유전자의 기능을 해석하고 유전자에서 기인하는 질병들을 극복하고자 하는 게놈프로젝트가 완성되었습니다. 더불어 단백질의 기능을밝히고 단백질의 상호 작용을 밝혀 이와 관련된 질병을 극복하고자 인간단백질 지도화 프로젝트인 HUPO 프로젝트가 진행 중에 있고, 2000년부터 항체 기반 기술의 개발과 독자적 기술을 구축하는데 노력해 온 당사는 해당 프로젝트에 항체를 주도적으로 공급하고 있는 파트너입니다. 항체 제조 능력에서 세계적 기업들과 경쟁하여 이루어낸 성과로 국내 뿐만 아니라 세계에서도 당사의 항체 제조 기술을 인정한 것이라 할 수 있을 것입니다. 회사는 바이오사업의 가장 기초 분야인 연구용 항체 개발 및 제조 기술 기반위에 이를 응용한 질병 진단용 항체 제조 공급, 면역화학적 질병 진단법 개발, 신규 질병 진단 단백질 마커를 발굴한 산학연과의 연계로 항체 제작 및 진단법을 개발할 수 있는 역량을 갖추었습니다. 더 나아가서는 이를 응용한 신약개발, 바이오칩 등 다양한 분야로 진출할 수 있는 기술적 기반을 확보하여, 신약개발의 장기적 비전과 함께, 단기적으로는 항체 제작 서비스, 연구용 항체 공급 등으로 수익을 시현할 수 있는 단기적 요소도 보유하고, 바이오 시약 유통 등 바이오사업에 대한 포트폴리오를 다양하게 구축하고 있어, 상대적인 경쟁력을 갖추고 있다 할 것 입니다 나아가, 10년 이상 연구개발 인프라를 꾸준히 구축하여 국가 연구소, 대학 연구기관, 제약 연구소를 대상으로 폭 넓은 고객을 보유하고 있습니다. 이러한 고객과의 긴밀한 소통과 협력을 위해 고객 연구 센터라는 인터넷 기반의 쌍방향 소통 채널을 구축하였습니다. 이를 통해 고객은 실험 진행사항, 실험 결과 보고서 등을 언제 어디서든 시간과 장소에 제한 받지 않고 확인할 수 있습니다. 고객연구센터는 고객과의 신뢰를 구축하여 바이오 사업의 차별화된 경쟁력을 제고하고 진입 장벽을 강화하는 근간이 되고 있습니다. [과학기기사업부문](산업의 특성 등) ▶ 안정성 높은 산업 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 적게 받는 산업. 모든 국가와 기업은 생존과 지속적 성장을 위해 R 투자를 매년 확대하고 있으며, 이는 경기에 상관없이 상시적으로 행해집니다. 전 세계 모든 정부가 의료, 교육 및 각종 연구지원에 대한 예산이수립/지출되고 민간기업의 투자가 이어지는 과학기기의 시장은 성장을 지속할 수 밖에 없습니다.▶ 기술집약적 산업 기초과학, 전자공학, 기계공학, 전산학 등의 연계를 통한 정보교환이 필수적인 고도의 기술지식 집약적 산업이며, 영향을 미치는 학문 및 산업분야가 광범위하고 파급효과가 매우 빠르고 높은 산업입니다. 헬스케어, 바이오/제약 산업은 시장규모가 연평균 15% 이상을 지속하고 있는 고도성장 산업이며, 연구개발에 대한 장기적 대규모 투자가 소요되는 산업입니다. 여기에투자되는 연구개발비의 상당부분이 광범위한 과학기기의 구매에 사용되므로, 바이오 산업의 성장은 과학기기의 성장을 견인합니다. ▶ 융합기술에 의한 발전 가속화 현대화된 연구소의 실험실들은 실험 생산성을 높이고 연구원가를 절감하기 위해 공간절약형, 다기능 및 반복적인 작업을 자동화해주는 기기의 도입을 추진하고 있습니다. 이러한 고객의요구와 더불어 전 산업의 공통 추세인 소형화와 자동화 및 융합화 추세는 실험기기 시장에 있어서 기존 기기의 고급화와 새로운 기기의 출현을 촉진하고 있습니다. 반면, 이처럼 빠른 제조 기술의 변화는 영세 제조기업의 생존을 더 어렵게 만들고 있습니다. ▶ 고부가가치 및 자원절약형 산업 독자적인 제품의 설계 및 디자인 능력, 기술적 노하우의 독점성을 바탕으로 높은 부가가치를 생산하는 산업이며, 기기의 원가 중 부품이 차지하는 비중이 낮아 상대적으로 원자재를 많이 필요로 하지 않는 자원 절약형 산업입니다. ▶ 소량 다품종 산업 고정밀성, 고정확도를 요구하기 때문에 대량생산보다는 소량생산 위주 산업으로 현재 기기종류는 약 1,700종이며, 분석용으로 활용되는 기기도 약 500종에 달할 정도로
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다품종 산업입니다. ▶ 품질 및 성능 최우선 산업 고객의 구매의사 결정시 기기의 성능과 품질이 최우선 고려사항인 산업 기업의 경쟁 우위 원천이 가격이 아닌 성능과 품질에 기반하고 있는 산업입니다. (산업의 성장성 등) ▶ 과학기기 유통기업 필수적 입지 유지 소규모 실험실 뿐만 아니라 전문적인 연구를 수행하는 국책연구소나 대학연구소 또는 대기업 부설연 구소 등에서 수 많은 실험을 하면서 끊임없이 큰 수요가 발생되는상황인 반면, 대부분의 제조기업은 다품종 제품을 한꺼번에 생산하지 않기 때문에 과학기기를 생산하는 생산자와 수 많은 종류의 제품을 소비하는 수요자 사이에서 여러가지 종류의 실험기기들을 수 많은 생산자들로부터 매입하여 전문서비 스와 함께 실험실 소비자들에게 공급하는 중간 유통기업의 필요성이 커질 것으로 예상됩니다. 향후 과학기기 산업이 고도화될 수록 향후에도 과학기기 유통기업의 중요성은 더욱 커질 것입니다. ▶ 전세계 과학기기 산업 성장 지속 아래의 표에 언급되어 있듯이, 전세계 연구장비 산업은 연평균 6.9%의 지속 성장이 예상되고, 과학기기 수입규모도 2019년 말 코로나19 발생 이후 평균 21% 이상 급성장세를 보이는 상황이므로, 국내 과학기기수입/유통 시장은 향후 수년동안 계속 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 더불어 과학기기 수입/유통 업계도 함께 성장을 지속할 것으로 추정됩니다. [바이오장비 주요품목 글로벌 시장 규모 전망] 그림1.jpg 바이오장비 산업 동향 * 출처 : 2023.6월 바이오장비 산업 동향 및 시사점_한국기계연구원 ▶ 과학기기 국산화 움직임 활성화 과학기술정보통신부 및 관련 기관들의 국내 과학기기 산업 육성책 및 지원대책이 마련됨에 따라 장기 적으로 수입장비의 국산화가 점진적으로 진행될 것으로 예상되며이와 함께 수출성장율도 함께 성장 할 것으로 예상됩니다. 이미 수요/공급 채널이 견고하게 짜여진 국내시장 보다는 해외의 개발도상국 을 대상으로 수출이 증가할 것으로 예상됩니다. ▶ 수입/유통 업계 성장 지속 반면, 코로나19의 발생 및 국가/대학/대기업 연구소의 활발한 신기술 개발 활동으로인해 고정밀/고 품질 과학기기의 수요는 지속적으로 성장할 것으로 보이며, 과학기기의 국산화 및 국내 제조기술 개 발에도 불구하고 수입의존도를 낮추기는 어려울 것으로 판단됩니다. (경기변동의 특성 및 시장여건 등) 과학기기 사업의 경우 주요 소비자의 이동이 거의 없고, 21세기 산업으로 주목받고 있는 바이오사업의 발전에 있어 꼭 필요한 부분이라는 점에서 타 사업에 비해 경기 변동의 영향이 적은 편이며, 시장여건 역시 바이오사업과 비슷하다 할 수 있습니다. (회사의 경쟁 우위 요소 등) 과학기기 사업은 당사를 비롯하여 당사의 관계사들이 지난 40여년 이상 영위하여 온사업분야입니다. 의학, 제약 및 기타 각종 국가 연구소, 기업 등에서 사용되는 과학기기 및 관련 부품, 소모품의 경우 해외 다국적 기업에서 수입하여 공급되는 것이 현실입니다. 국내 벤처 기업 등이 단기간 내에 제품의 종류, 질, 가격 등에서 경쟁력을 갖기는 힘들며, Thermo Fisher 등 글로벌 기업의 독점권 관리 등에 따라 국내에서 동일한 메이커의 판권 확보를 통한 공급도 어려워 진입 장벽이 높은 산업입니다.당사는 Thermo Fisher, Restek 등의 글로벌 다국적 기업의 제품을 국내에 공급하고 있으며, 일부 제품은 이미 국내에서 상당한 점유율을 보유하고 있습니다. 또한, 탄탄한 유통망을 가지고 있어 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.바이오 사업의 발전과 더불어 생명공학, 의료, 제약 산업의 발전에 따라 필수적으로 성장성이 확대되는 과학기기 사업은 기초 과학장비의 대부분을 수입하는 국내의 현실적 여건에 따라 글로벌 Maker들의 독점권을 보유한 당사는 높은 진입 장벽을 구축함으로 경쟁력 강화가 예상됩니다. 나. 향후 추진하려는 신규사업 보고서 제출일 현재 'RNA에 특화된 CMO 프로젝트' 를 본격 준비중에 있습니다. COVID-19 펜데믹으로 mRNA 기반 백신의 긴급 승인 후 RNA기반 약물은 전 세계인 대상 안정성이
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확인 됐으며 이러한 여파로 글로벌 바이오 시장은 RNA 방식이 새로운 흐름으로 자리잡고 있습니다. 이에 회사는 항체 연구를 넘어 RNA 신약과 백신 개발의 세계적 도전에 발맞추는 도전을 시작 하려고 합니다.회사가 준비중인 CMO 비즈니스는 RNA 백신 및 치료제 개발을 하는 국내외 제약사,바이오 연구기업들을 대상으로 독자적인 LNP기술을 접목하여 완제 백신 및 치료제를 생산하는 RNA 전문 CMO 공정시설을 국내 및 해외에 설립 운영하는 사업입니다.회사는 RNA 백신 및 치료제 개발사와의 협력으로 전임상 단계에서부터 제품 양산화까지를 목표로 유연성 있는 공장설비를 통해 다양한 증상을 타겟으로 하는 고부가의 소량생산을 위한 시스템을 구축할 계획이며 궁극적으로 백신 제조 플랫폼화를 통한 수익구조 개선, 그리고 산업과 시장의 흐름에 맞는 사업구조 고도화를 추진하려고 합니다. 다. 조직도 지더블유바이텍 조직도(2024.12).jpg 지더블유바이텍 조직도(2024.12)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2008년 항체신약 전문제조업체인 (주)에이비프런티어를 흡수합병 하여 주된 사업으로는 바이오관련 항체 제조 및 판매업과 과학기자재 도소매업을 영위하고 있습니다. 세계 최고 수준의 항체기술을 보유함으로 당사는 기존 HUPO에 대한 항체공급을 비롯하여 ① 항체신약 ② 단백질칩 개발 ③ 진단키트사업 진출 등으로 생명공학분야 사업에 안정적으로 시장에 참여 하게 되었으며, 이로 인해 당사는 미래성장동력의 확보를 통한 다양한 수익원의 창출, 매출증대, 수익성 개선 증가를 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 회사의 제31(당)기 및 제30(전)기의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제31(당)기 제30(전)기 증감액 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 ㆍ기타자본항목 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 자기자본비율 부채비율 [△는 부(-)의 수치임]※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 연결 기준입니다. □ 자산총계는 전기대비 4,220백만원 감소한 53,665백만원입니다. 유동자산은 19,629백만원 감소한 6,531백만원이며, 비유동자산은 인하여 15,409백만원 증가한 47,134백만원입니다.□ 부채총계는 부채총계는 전기대비 7,686백만원 감소한 20,868백만원으로 차입금 및 리스부채의 감소 등이 주된 원인입니다.□ 자본총계는 전기대비 3,005백만원이 감소한 32,796백만원입니다. 나. 영업실적 회사의 제30(당)기 및 제29(전)기의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 영 업 실 적 증감액 증감률 제31(당)기 제30(전)기 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익(손실) 6. 기타수익 7. 기타비용 8. 금융수익 9. 금융비용 10. 지분법손익 11. 법인세비용차감전 순이익(손실) 12. 법인세비용(수익) 13. 당기순이익(손실) ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 연결 기준입니다. □ 당사의 당기 매출액은 전기대비 19,850백만원 감소한 28,074백만원으로 입니다.영업손실은 10,816백만원, 당기순손실은 13,260백만원으로 적자가 지속되고 있습니다.□ 영업손실의 주요 원인으로는 환율 및 동종업계 시장경쟁 심화에 따른 원가율 상승, 신규투자 등을 위한 평가 수수료, 법무비용 등의 증가, 급여성 경비(인건비)의 증가 등에 기인 합니다. □ 회사는 당해 사업연도 계획 당시 부터 일정부분의 손실을 예상 하면서 기존 사업과 시너지를 창출할 수 있고 새로운 먹거리를 찾기위한 신규사업의 적극적인 추진, 회사 성장동력 확보를 위한
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임직원 처우 개선, 우수인재 영입, 신규시스템의 도입 및 개선 등을 위하여 올 한해 공격적인 투자를 주저 하지 않았습니다. 이는 앞으로의 기대수익, 사업의 확장, 신규사업에 대한 회사의 자신감 있는 선택 이었으며 그 투자에 대한 보상은 향후 실적 및 경영성과 등으로 곧 증명할 수 있을것으로 판단합니다. □ 회사는 이미 과학기자재 관련 이커머스 플랫폼을 성공적으로 런칭했고, 동물용 CBD 사업, RNA 기반의 CMO BM , 그린 바이오 시장 진출, 사백신 기반의 백신 국산화 사업 등 준비중인 신규 사업을 실적 개선 및 기업가치 제고를 위한 마중물로 활용하여 영업수지 개선에 최선의 역량을 다할 것 입니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 매입채무 장기차입금 기타금융부채 전환사채(*) 합계 ※ 연결 기준입니다. ※ (*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다. 나. 자금조달 □ 차입금현황 당기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 개인 백옥생코리아 가이아스 개인 바로저축은행 IBK기업은행(*1) 제이에스투자조합 유동성장기차입금 국민은행(*2) 합 계 (*1) 단기차입금에 대해 IBK기업은행에 담보를 제공하였습니다.(*2) 유동성장기차입금에 대해 국민은행에 담보를 제공하였습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'III. 재무에 관한 사항' 연결재무제표 및 별도재무제표의 '약정사항과 우발상황 ' 및 '소송사건' 주석을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.②기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정
지더블유바이텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

기준서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 시장 현황 (가) 시장의 특성당사의 주요 사업은 알루미늄사업과 스마트팜사업부문으로 구분되며, 건축용과 산업용으로 사용되는 알루미늄 압출제품의 생산 및 판매와 국내에서 성장산업으로 주목받는 스마트팜의 보급 확대를 목표로 하고 있습니다. 당사는 알루미늄 압출 생산라인을 기반으로 첨단온실의 기획부터 설계 자재 제작과 시공까지 첨단온실사업의 전 영역을 대응할 수 있는 역량을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 한국형 스마트팜 보급을 선도하는 기업으로 성장하는 것을 목표로 하고 있습니다. (나) 알루미늄사업부문 알루미늄 압출업은 가볍고 부식에 강한 알루미늄 제품의 특성으로 인해 압출제품 수요는 산업용 빌딩 건설 등의 활성화로 증가하고 있습니다. 당사는 3대의 압출기를 보유하고 있어서 13인치는 대형각재, 봉재, 파이프 등 대형재품을 생산하고, 7인치와 6인치는 중형, 소형, 온실자재 등과 같이 대형제품부터 소형제품까지 다양한 크기의 제품을 생산할 수 있습니다. 국내 경제규모의 확대와 더불어 산업구조의 고도화로 인하여, 가공이 용이하고 소성 및 절삭가공이 우수하여 판, 봉, 관 등 각종 형태 및 제품으로 성형가공이 용이한 알루미늄을 산업용 소재로 한 여러 합금제품의 수요는 증가하고 있습니다. 특히 알루미늄은 비철금속 중에서 산업 경량화의 솔루션으로 가장 많이 주목받고 있으며, 또한, 2024년부터 북미 글로벌 브랜드 전기자동차 4개 차종에 쓰일 경량화, 고강도 알루미늄 자재등 공급이 될 것으로 기대되고 있습니다.그리고, 당사는 코로나로 인한 유통 산업의 폭발적인 증가에 따른 문제를 해결하기위하여 플라스틱 및 스틸 소재를 대체하는 알루미늄 파레트 제품과 롤테이너 제품을 신규 개발 하여 상품화 하였습니다. 화재에 강하고 재활용이 가능한 알루미늄 소재의 특성은 기존의 플라스틱 및 목재 설비를 대체하는 방안이 될것으로 판단하고 있습니다. 알루미늄 압출 사업은 업종 특성상 높은 매출원가율을 보입니다. 또한 매출원가 중 원재료비가 차지하는 비중은 높은 수준으로 전체 원가 구성 중 중요한 부분을 차지하고 있기에 제품을 생산하는데 투입되는 원자재의 매입단가는 수익성에 큰 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 또한 알루미늄 압출제품을 얻어내는 과정은 전기분해를 통해 이루어지기 때문에 생산 비용에서 전력요금이 차지하는 비중이 매우 높습니다. 알루미늄 압연업은 판재, 박 등 소재형 산업재를 생산하여 식품가공, 수송, 전기전자, 금속산업 등 다양한 수요산업에 공급하고 있으며, 수출 비중이 전체의 40~50% 정도에 이릅니다. 반면 알루미늄 압출업은 건설, 방산, 일반산업용으로 대부분 소비되고 있어 내수중심적 판매구조를 보이고 있습니다. 알루미늄 압출산업은 완전 경쟁시장 하에 산업을 영위함에 따라 진입장벽이 높지 않으며, 작업과정에서 유해물질의 배출 등이 없어서 환경 등 특별한 규제사항이 없습니다 알루미늄 압출사업을 영위하기 위한 관련 법령 및 규정은 다음과 같습니다. 법규 조항 시행규칙 항목 관할 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제35조 제1,2항 폐수배출시설 설치 지자체 환경과 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제53조1항 제73조 제3항 비점오염원 저감시설 설치 금강유역환경청 대기환경보전법 제23조1항 제25조 대기배출시설설치 지자체 환경과 폐기물관리법 제17조의2제2항 제18조3항 사업장폐기물배출자진신고 지자체 환경과 (다) 스마트팜사업부문 당사의 스마트팜사업부는 국내에서 아직 활성화되지 않은 성장산업으로 주목받는 스마트팜의 보급 확대를 목표로 하고 있습니다. 현재 국내 온실은 비닐하우스의 비중이압도적으로 높은 상황에서 농업인구의 감소와 고령화로 인해 농가 형태는 변화의 시기를 맞이하고 있습니다. 이와 같은 상황을 타개하기 위하여 정부 및 지방자치단체 주도의 스마트팜 혁신밸리 조성을 통해 스마트팜 운영에 필요한 교육을 위한 보육센터와 다양한 작물을 연구개발하는 실증온실을 건설하고 있으며, 또한 젊은 농업인 육성을 위한 청년스마트팜 정책을 통해 농업의 자주경쟁력 확보와 스마트팜 확산 정책을 시행하고
그린플러스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

있으며, 최종적으로 한국형 스마트팜의 해외 수출을 목표로 하고 있습니다. 해외 시장의 경우, 2023년 162억달러에서 연평균 9.4% 성장하여 2028년 254억달러(34조원)으로 성장할 전망입니다. 현재 당사는 일본과는 20년 이상 스마트팜 사업을 진행하여 약65만평의 시공 면적과 1억달러 이상의 수출실적을 보유하고 있으며, 또한 중국, 우즈베키스탄 등에 온실자재의 수출과 아프리카(알제리)에 양식장온실의 수출실적을 가지고 있습니다. 최근에는 호주에 현지법인을 설립하하여 대학교 , 주 정부, 현지 기업들을 상대로 활발한 영업 활동을 진행하고 있으며, UAE와는 현지에서 사막기후 적응형 스마트팜의 시공을 진행했습니다. 이를 통해 한국형 스마트팜을 글로벌 시장의 약 30%를 차지하는 아시아 시장을 향후 적극적으로 공략할계획입니다. 국내외 스마트팜 도입 배경에는 글로벌 공통의 요인과 국내에서 직면한 문제 등 다양한 배경이 복합적으로 작용하고 있습니다. 대표적인 글로벌 요인으로는 세계적인 인구 증가 추이가 있습니다. 국제연합식량농업기구(FAO)는 2050년 전 세계 인구는 95억 명에 이를 것이라 전망했지만 현재의 식량 증산 수준은 큰 변동이 없어 기아 인구가 증가할 것이라 예측하고 있습니다. 이런 상황에서 스마트팜 기술은 현재의 식량 생산 수준을 증대시킬 것으로 예상되며 세계적으로 주목을 받고 있습니다.또한 사막이나 시베리아와 같은 작물 재배가 어려운 지역에서도 생활 및 소득수준이 높아짐에 따라 과일과 채소등의 작물 소비가 증가하고 있습니다. 이과 관련하여 중동이나 러시아지역에서도 스마트팜을 통한 농작물 생산증대가 점진적으로 진행되고 있습니다. 이 외에도 전 지구적인 기후 변화는 고전적인 농작물 재배의 패러다임을 변화 시키고 있습니다. 기존의 열대 및 아열대로 분류되었던 지역에서도 우박으로 인한피해가 보고 되고 있으며 이외의 다양한 돌발성 기후 변화는 농업의 안정적인 활동에장애가 되고 있습니다. 당사는 이를 해결하기 위하여 기후 적응 및 극복형 스마트팜을 확산하는데 적극적으로 대응하고 있습니다. 국내 스마트팜 도입 및 확산을 위하여 정부는 스마트팜 관련 정책을 지속적으로 추진하였으며, 관련 주요 정책은 다음과 같습니다. 관련정책 실시시기 주요내용 및 결과 U-Farm 선도사업 '04~'09 - 농식품 분야와 IT 기술의 융합 가능성 확인 - 소규모 실증실험 단계에 머무름 농수축산분야 u-IT 사업 '10~'13 - 농업 경쟁력 향샹을 목표로 한 생산 정밀화 모델 개발 본격화 - 생산성 향상 등 성과 가시화 농식품 ICT 융복합 확산대책 '13 - 생산, 유통, 소비 등 부문별 ICT 융복합 현황 진단 - 스마트팜 보급, R, 산업 생태계 조성 등 정책 방향 수립 창조농식품정책관실 출범 '15 - 농식품부 내에서 산발적으로 운영되던 스마트팜 추친체계 일원화 ICT기반 첨단 농업, 행복한 농촌 조성방안 '15 - 정책자금 지원, R, 교육, 훈련 등 스마트팜과 관련된 전반적인 산업 생태계 조성 추진 스마트팜 고도화 및 산업화 연구개발 '18~'21 -농식품부 /농진청 공동으로 1세대 스마트팜 고도화 및 산업화 연구개발과제 지원-44개과제, 185.7억원규모 스마트팜 혁신밸리 사업 '18~'21 -농식품부 2018년 사업대상 지역을 선정, 2021년까지 4개 거점별 핵심시설(청년창업 보육센터, 임대형 스마트팜, 실증단지)을 구축예정 지역특화임대형스마트팜 '20~'27 -2027년까지 15개 지역특화임대형 스마트팜을 건립목표(청년농, 기존농업인, 예비 귀노인들의 수요증가에 대비) '14년 이후 정부는 스마트팜 확산을 농업의 핵심 성장동력으로 판단을 하고 있으며, 『2022~2026년 국가재정운용계획』에 따라 스마트 농어업 확산, 청년 농어업인 육성 등 농어업의 미래 성장 산업화를 위한 임대형 스마트팜 및 스마트 APC 확충, 수산기자재 클러스터 신설등 농축수산물 생산.유통.소비 전 과정의 스마트 전환 및 청년의 농어촌 유입. 정착을 촉진하기 위해 청년들이 선호하는 스마트팜등 일자리. 정착자금. 거주공간등을 종합 지원
그린플러스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

계획을 발표하였습니다. 농업, 어업, 축산업의 온실시공사업 영위할 때 적용 받는 관련 법규 및 규정은 해당 지역의 지자체에 가설건축물 축조를 위한 신고필증 취득 관련 규정인 "건축법 시행령 제 15조(가설건축물)" [시행 2018.10.18.] [대통령령 제29235호, 2018.10.16. 일부개정]과 구조물 인허가 관련 사항인 "도시.군 계획시설의 결정.구조 및 설치기준에 관한 규칙" [시행 2014.12.31.] [국토교통부령 제166호, 2014.12.31. 일부개정]과 "개발제한구역의 지정 및 관리에 관한 특별조치법 시행령" [시행 2019.4.2.] [대통령령 제29677호, 2019.4.2. 타법개정] 등이 있습니다. 나. 시장의 성장성 (가) 알루미늄사업부문 전 세계 알루미늄 알출 시장은 2019년 311억 1,000만 달러에서 연평균 상장률 4.01%로 증가하여, 2024년에는 378억 7,000만 달러에 이를 것으로 전망 됩니다. [글로벌 전체 시장 규모] 글로벌.jpg 글로벌 알루미늄 압출 시장 규모 및 전망 [원자재 가격변동 추이] 원자재가격변동.jpg 원자재가격변동 자료: KOMIS 한국자원정보서비스 (2024.11.12 기준) 1) 국내 시장규모 추이국내 알루미늄 생산량은 '17년 기준 모든 영역에 걸쳐 '16년 대비 반등하였습니다. 알루미늄은 자동차, 조선, 반도체 및 IT 분야에서 부품 및 모듈 경량화를 목적으로 사용되어 높은 부가가치를 창출할 수 있는 소재로서 신규 수요가 창출되고 있지만, 큰 비중을 차지하던 건축기자재의 수요가 감소하는 시장동향은 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. 동사가 주요 제품으로 생산하는 관 및 봉의 생산실적의 경우 2016년까지 꾸준한 성장세를 보인 이후, 2019년 현재까지 매년 감소 추이를 보이다가 2021년에는 반등하였습니다. 2) 국내 시장규모 전망2015년 국내 금속소재 시장의 경우 42조원 규모로 세계시장의 약3% 정도의 시장규모를 보유하고 있으며, 이중 알루미늄 경량소재금속은 2.7조원의 시장을 형성하고 있습니다. 알루미늄은 비철금속 중에서 산업적으로 가장 널리 사용되고 있는 소재로서, 알루미늄 판재 및 압출/주조품 등 다양한 제품으로 사용되고 있습니다. 자동차 1대당 평균 알루미늄 사용비중은 1970년 2%, 1990년 5.1%에 불과하였으나, 2012년 9%, 2015년 11%에 이르렀고, 2025년에는 16%까지 증가할 전망입니다. 또한 알루미늄은 2018년부터 2024년까지 연평균 7.32%의 성장 추세이며, 자동차 경량화에 새로운 차세대 유망소재로서 지속 적용이 가능할 것으로 예상됩니다. (나) 스마트팜 사업부문국내 시설원예 농업을 통해 주로 재배되는 작물은 채소류입니다. 2021년 기준으로 시설원예 재배 면적 6,485헥타르 중 스마트팜 보급은 약 600헥타르로 추산되며, 2022년 말까지 현재 수준의 약 7.9%인 515헥타르 면적의 시설원예 추가 보급이 예정되며, 지속적으로 늘어날 것으로 예상됩니다. 또한, 축산업 시설은 2021년 기준 4,785개 농가에 추가 보급을 목표로 하고 있어 약 20% 증가율을 기대하고 있습니다. 스마트팜 보급현황.jpg [2018년~2022년 스마트팜 보급현황] 자료 : 농림축산식품부 1) 국내외 시장규모 추이2018년 국내 스마트팜(시설원예) 시장 규모는 누적 4조 7,474억원(약35억 달러)으로, 2022년까지 연평균 5.0% 성장률을 기록하여 누적 5조9,588억원(약45억 달러)에 이를 것으로 예측이되며, 지속적으로 성장이 될 것으로 예상이 됩니다. 스마트팜 시장규모.jpg [2018년~2022년 국내 스마트팜 시장 규모] 자료 : 중소벤처기업부 2) 글로벌 시장규모 전망- 글로벌스마트팜 시장은 2023년 162달러에서 연평균 9.4% 성장하여 2028년 254 억달러(34조원)으로 설장할 전망입니다.- 현재 스마트팜은 우수한 경제성외에도 탄소감축의 핵심 요소로 부각 중입니다. " Worldbank는 2050년까지 97억명의 인구를 위한 식량이 필요하며, 농지 확장과 담수의 70%이상이
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지속적으로 사용됨을 감조하였으며, 이에 때한 해결책으로 스마트팜을 제시하고, 지속적인 투자를 권고하였습니다. 글로벌 스마트팜 시장전망.jpg 글로벌 스마트팜 시장전망 국내 첨단온실 및 스마트팜 시장의 경우, 아직 시장이 활성화되지 못하여 매출규모가영세하고, 대부분 일반 농가를 대상으로 진행되어 정확한 통계자료가 없는 상황이며, 정부의 스마트팜 도입 정책 등으로 향후 시장 동향을 전망하고 있습니다. 현재 정부는 농림축산식품부 주도로 4차산업혁명 트렌드에 맞춰 ICT를 온실과 축사 등에 접목하여 스마트폰과 PC를 통해 원격으로 작물과 가축의 생육환경을 제어하고 관리할 수 있는 스마트팜의 확산을 정책적으로 지원할 예정입니다. 스마트팜 정책.jpg 스마트팜 정책 자료: 농림축산식품부 정책홍보 스마트팜은 그 특성상 ICT기술이 접목된 온실의 설치가 매우 중요합니다. 외부 기상, 내부 온/습도, 토양 상태, 관/배수 상태 등 다양한 정보를 실시간으로 제어하고 관리할 수 있는 온실 시설이 설치가 되어야만 스마트폰과 PC를 통한 원격 및 자동 제어 시스템이 그 효용성을 극대화 할 수 있기 때문입니다. 따라서 스마트팜 산업의 성장은 신규 온실 설치 규모의 성장을 촉진할 수 있는 요인으로 예상됩니다. 농림축산식품부에 따르면 한국의 스마트팜 보급면적은 '14년 약 400헥타르에서 '20년 약 5,948헥타르로 10배 이상 성장하였으며, 이에 따라 스마트팜에 필수적인 온실 건설에 대한 수요도 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 정부의 5개 부처가 중심이 되어 스마트팜 다부처 패키지 혁신기술 개발 프로젝트에 착수하면서 2020년부터 2029년까지 7160억원의 예산을 지원하여 스마트팜 확대에 박차를 가할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절적 요인 알루미늄 산업은 산업연관 효과가 높은 소재산업으로 원자재 가격비율이 높고 가격변동이 심하며, 미국 등 세계적으로 하절기가 비수기로서 계절성이 큰 산업이면서 경기변동에도 민감한 산업입니다. 특히 알루미늄 판재의 경우 전기전자, 기계, 자동차, 항공기, 조선, 포장재 등 다양한 산업의 기초 소재로 광범위하게 사용되고 있어 수요산업의 경기동향에 따라 매출이 영향을 받습니다. 국내 알루미늄 가공업의 약 40%를 점유하고 있는 알루미늄 압출업은 생산기술 기반이 낮아 건축용 섀시 제품 위주의 시장이 형성되어 있는바 국내 건설경기에 큰 영향을 받습니다. 온실산업의 계절적요인으로는 가설건축물 시공산업으로 일반적인 건설과는 달리 동절기(12월~2월)에는 작업에 어려움이 발생하는 산업입니다. 또한 공공기관, 농업법인 등의 예산수립의 시기와 예산의 집행이 3월부터 시작되어 1~2월의 경우에는 신규수주가 감소하는 경향이 있습니다. 국가정책의 방향과는 관련이 있으나 경기변동에는 큰 영향을 받지 않습니다. 나. 시장 여건 (1) 시장의 안정성(가) 알루미늄사업부문알루미늄 압출산업은 국내 271개의 업체가 완전 경쟁시장 체제에서 산업을 영위하고 있으며, 따라서 알루미늄 압출산업으로의 진입장벽은 높지 않은 편입니다. 경쟁요인으로는 제품의 품질 및 단가에 가장 많은 영향을 받고 있습니다. 당사의 기술 경쟁우위에 있는 온실용 알루미늄자재의 수요의 증가와 장기간 거래한 다수의 고정거래처를 확보함에 따라 연구개발을 통한 기술경쟁력과 판매단가 측면에서 경쟁 우위에 있습니다.(나) 스마트팜사업부문스마트팜산업의 시공분야는 금속창호면허, 강구조물 면허를 취득한 중소기업, 개인기업 등에는 자유로운 참여가 가능하나, 아직 시장 규모가 영세하고 농어민 단체 등의 반발 등으로 인해 대기업군의 경우 진입이 어려운 환경입니다. 따라서 온실사업에 참여하는 기업들은 영세한 업체가 대부분을 차지하고 있습니다. 온실 시공 및 자재 생산업의 경우 수요자의 다양한 용도에 대응할 수 있는 맞춤형 온실 제작 기술과 이를 수행할 전문 기술자 수, 고객서비스 수준 등이 주요 경쟁요소로 판단됩니다. 사단법인 한국농업시설협회에 따르면 '22년 온설설치공사 시공능력 평가를 받은 국내 업체의 수는 133여개이며, 개별 업체의 기술력과 수주한도
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등을 고려할 때 상위업체와 하위업체의 격차가 존재하는 것으로 판단됩니다.(2) 시장의 경쟁상황당사의 알루미늄사업부의 매출규모를 기준으로 경쟁업체는 출하액 규모기준 300~400억원 그룹의 업체들이며, 해당 업체로는 ㈜유창금속, ㈜신세기알테크, 일심알맥스㈜, ㈜미래인더스, ㈜아이엘티, ㈜한국비철, 동진금속㈜, ㈜청송중앙알미늄, ㈜청암금속, 부국티엔씨㈜, ㈜지제이알미늄이 있습니다. 스마트팜사업부의 국내 경쟁업체는 스마트팜설치공사 시공능력 평가위원회에서 평가하여 한국농업시설협회에서 공시한 총 5개군 144개사입니다. 국내 시설원예 스마트팜회사들의 경우 대부분 영세하여 스마트팜의 경쟁력을 갖추기 위해 연구하고 있는 회사가 거의 없으나, 당사는 2010년 12월 기업부설연구소를 설립하여 스마트팜의 경쟁력을 갖추기 위해 국내 수많은 기관과 산학연구를 수행하여 국내 스마트팜기술을 선도하고 있습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 당사는 스마트팜시공 능력평가에서 14년이상 연속 1위를 유지하고 있습니다. 온실시공능력평가[2024).jpg 온실시공능력평가[2024) 자료: 한국농업시설협회 (3) 경쟁업체 현황 및 시장점유율 추이경쟁업체의 현황 중 알루미늄사업은 2018년 매출액 기준 알루미늄판을 생산하는 노벨리스코리아(주)가 시장내 점유율 1위를 차지하였으며, 그 외 롯데알미늄(주) , 조일알미늄(주), 삼보산업(주) 등이 그 뒤를 잇고 있습니다. 생산 제품 역시 당사가 접근하기 어려운 알루미늄 판, 박 및 표준화, 규격화된 봉재, 각재 제품 등을 생산하고 있습니다. 동사는 사업의 규모 상 상기 대형업체 생산 품목 시장에서는 경쟁이 어려운 환경입니다. 당사와 유사한 규모의 알루미늄 압출 업체는 다수의 고정 거래처를 대상으로 다품종 소량생산하는 구조를 보유하고 있으며, 업체별로 특화된 제품 및 기술력 보유 여부가 경쟁우위 요소로 작용하고 있습니다. 이에 당사는 출하액 300억원~400억원에 속한 알루미늄 압출회사를 당사의 직접 경쟁관계에 있는 경쟁사로 보고 있습니다. 출하액 300~500억원 규모 알루미늄 회사 매출액의 합을 전체 시장 규모로 가정하여 당사의 시장점유율을 산출하였습니다. 당사의 시장점유율 7~10% 입니다. 또한, 국내 스마트팜사업은 스마트팜(대형온실) 시장이 활성화되지 못하여 매출규모가 영세하고, 대부분 일반 농가를 대상으로 진행되어 정확한 통계자료가 없어서 시장점유율을 산출하기 어렵습니다. 이에 한국농업시설협회에서 공시하는 온실시공능력평가 결과자료를 이용하여 평가순위을 기재합니다. (단위: 백만원) 순위 제 품 2024연도(제28기) 2023연도(제27기) 2022연도(제26기) 품목명 회사명 평가 점수 회사명 평가 점수 회사명 평가 점수 온실 사업 ㈜그린플러스 ㈜그린플러스 ㈜그린플러스 대영지에스 대영지에스(주) (주)티에스팜 ㈜티에스팜 팜스코건설㈜ 대영지에스(주) 팜스코건설㈜ ㈜티에스팜 ㈜태경산업 ㈜선진이앤씨 ㈜선진환경산업 ㈜한가람포닉스 ㈜한가람포닉스 ㈜한가람포닉스 ㈜선진환경산업 ㈜에코앤하우징 ㈜에코앤하우징 ㈜동양기업 ㈜동양기업 금강웰텍㈜ ㈜케이엔지플러스 한동산업개발 ㈜동양기업 ㈜보광건설 ㈜케이엔지플러스 ㈜케이엔지플러스 ㈜부강건설 다. 시장 경쟁요인 및 회사의 강단점 (1) 알루미늄사업부문 (가) 생산라인의 연계를 통한 업무의 효율성 향상 동사는 압출-가공(절단, 프레스, MCT 등)-온실-용접의 생산라인을 모두 구축하고 있습니다. 이로 인해 생산시간의 단축, 물류비 절감 등 수익향상과 압출제품부터 완제품까지 수요자의 다양한 요구사항을 충족시킬 수 있는 환경이 조성되어 있습니다. (나) 생산제품의 다양성 동사는 3대(13인치-대형, 7인치-중형, 6인치-소형)를 보유하고 있어서 소형제품부터 대형제품까지 다양한 크기의 제품을 생산할 수 있고, 개발 제작한 금형이 3,000벌 이상으로 다양한 종류의 제품 생산이 가능합니다. 또한 동사는 온실사업부문과 연계하여 온실자재를 직접 생산함에 따라 생산제품이 더욱 다변화되었습니다. (다) 다품종 소량생산 주문제작으로 수익성 확보 동사는 다양한 종류의 제품에 대해 소량 다품종