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표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 3-1. 회계정책의 변경과 공시3-1-1. 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동
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개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3-2. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금 및 현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 재고자산 (생물자산 제외) 재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 생물자산재고자산에 포함된 생물자산은 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액인 순공정가치로 측정하고 있으며, 순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익공정가치 채무상품, 기타포괄손익공정가치지분상품 또는 당기손익공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약
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조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익공정가치 측정항목으로 지정되지않은 경우에 기타포괄손익공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산: 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
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구 분 비 고 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 ① 수준1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. ② 수준2당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 당사는 비활성시장에서 관찰되는 가격으로 평가된 유가증권 등의 공정가치를 서열체계상 '수준2'로 분류하였습니다. ③ 수준3만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 35. 재무제표의 승인일 당사의 재무제표는 2025년 6월 30일 개최되는 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 수프로의 2025년3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 수프로 주주 및 이사회 귀중 2025년 6월 19일 우리는 첨부된 주식회사 수프로의 2025년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대해 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 수프로의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2025년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계"에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 제4장 중소기업에 대한 적용"과 "내부회계관리제도 평가 및 보고
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모범규준 제4장 중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중'14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 "내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준제4장 중소기업에 대한 적용"에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2025년 03월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2025년 03월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼덕회계법인대표이사 공인회계사 김덕수 대표이사 및 내부회계관리자 운영실태 평가보고서_수프로2503.jpg 대표이사 및 내부회계관리자 운영실태 평가보고서_수프로2503 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)수프로 감사대상 사업연도 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 전기는 타감사인의 감사보고서 기재사항임. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기센터 등 식재지 실사(입회)대상 조경수 재고 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 04월 04일 감사, 담당회계사 서면 감사 이슈 및 진행경과 2025년 05월 26일 감사, 담당회계사 서면 감사결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업부문별 재무현황 당사는 SM사업 및 SI사업을 영위하고 있으며, 사업부문별 재무현황을 요약하면아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SM 사업 SI 사업 계 매 출 액 영업이익 2. 산업의 특성 당사가 영위하는 사업은 모두 IT 서비스 산업의 범위 안에 포함 되어 있습니다.이런 이유로 IT 서비스 산업의 현황을 바탕으로 아래의 내용을 작성합니다.IT 산업은 정보 기술 개발, 제조, 서비스 및 솔루션을 제공하는 산업으로, 디지털 전환(DX)의 확산과 함께 빠르게 성장하고 있으며, 다양한 산업군과의 융합을 통해 그 범위와 영향력을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히 클라우드, 빅데이터, 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT) 등 신기술의 발전은 기업의업무 방식과 경영 전략에 큰 변화를 주고 있으며, 이에 따라 IT 서비스에 대한 수요 또한 증가하고 있습니다. 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 디지털 기술과 솔루션을 제공하여 비즈니스 프로세스 최적화를 통한 효율성, 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 합니다.IT 서비스 산업의 특성은 아래와 같습니다. ① 맞춤형 서비스: 통상적으로 IT 서비스 기업들은 고객의 요구사항에 대응하는 수주형 사업을 추진하고 있으며, 최근에는 클라우드, 빅데이터, 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT) 등 최신 IT 기술이 적용된 비즈니스 모델 다각화를 추진하고 있 습니다. ② 지속적인 혁신과 개선: IT 서비스는 빠른 기술 변화에 발맞춰 지속적인 혁신과 개선을 통해 새로운 기술과 트렌드를 습득하고, 기존의 서비스보다 효율적인 개 선에 주력합니다. ③ 서비스 다양성: IT 서비스는 컨설팅, 소프트웨어 및 웹 애플리케이션 개발, 시스 템 유지보수 등 전통적인 서비스 외에도, 클라우드, 인공지능(AI), 데이터 분석, 정보보안 및 플랫폼 운영 등 최신 기술을 기반으로 한 다양한 서비스의 형태로 존재합니다. 3. 경기변동의 특성 및 계절성 IT 산업은 국내/외 경기변동 및 정부의 지원과 규제의 영향을 받습니다. 글로벌 경기 침체나 경제 위기, 무역 정책의 변화나 환율 변동 등은 기업들의 IT 투자를 축소하거나 연기할 수 있습니다. 이는 기업들이 경기가 악화될 경우 IT부문 투자를 보류하는 경향이 있기 때문입니다. 일반적인 경우 기업은 설비 관련 투자를 집행한 후 전산 관련 투자를 집행하기 때문에 IT 서비스 산업은 경기상승 국면에서 후행적인 성격을 가지게 됩니다. IT 서비스는 산업의 특성상 중장기 계약으로 사업을 진행하여 타산업에 비해 계절적변동 요인에 따른 민감도 정도가 둔한 편입니다. 4. 회사의 경쟁우위 요소 1) SM사업부문당사는 전신인 제일합섬 전산실 시절부터 정보시스템 운영과 공장 중심의 제조업 기반의 시스템 관리(SM)를 수행하는 등 30여년 이상의 축적된 정보시스템 인프라 기술력을 보유하고 있습니다.현재는 도레이첨단소재 등 관계사의 시스템 구축 및 운영의 노하우와 기술력을 바탕으로 고객의 환경에 적합하고 체계적인 IT서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다.또한 자체 솔루션 확보, SAP 등 서비스 Tool 표준화를 추진하고 있으며, 경력개발계획, 업무지식 강화 및 품질관리를 통한 역량강화로 ITSM기반의 운영체계를 정립해 나가고 있습니다. 지속적인 관계사 IT아웃소싱 서비스와 적극적인 신규 대외 IT아웃소싱 사업을 통하여 시스템 관리 영역 확장을 위한 노력을 하고 있습니다. 2) SI사업부문당사는 다양한 경험과 디지털 기술역량을 바탕으로 기업과 공공기관 등이 요구하는 DX기반 클라우드, 빅데이터, 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT) 등 최신 IT기술이 적용된 최적의 솔루션 및 프로세스를 제공하고 있으며, 각 핵심 사업별 내용은 아래와 같습니다. ① 인프라 구축 및 IT보안당사는 최고의 기술 인프라를 통해 설계, 수행, 유지보수, 보안점검, 모니터링으로 고객 시스템에 대한 신뢰성과 안정성을 확보하는 인프라 구축 및 운영 서비스를 제공합니다. 전문 컨설턴트가 고객의 네트워크 환경을 다각적으로 분석하여 최적의 환경을 설계하고,
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고가용성, 신뢰성, 보안성을 보장하는 네트워크 구축 방안을 제시합니다. 또한, 주요정보통신기반시설 기술 취약점 분석 및 평가 방법 상세가이드를 기반한 정보보호 컨설팅으로, 악의적인 외부 공격으로부터 웹 서버를 보호하고 침입 방지 서비스를 제공합니다.② XFUSION ERP/XFUSION MES (스마트 팩토리)XFUSION ERP는 기업별 제조 프로세스에 맞춘 커스터마이징 기능을 제공하는 ERP 솔루션입니다. 본 솔루션은 MS-SQL 기반의 안정적인 DBMS와 검증된 개발 도구를 활용하여, 고객사 요구에 부합하는 맞춤형 시스템을 구축할 수 있도록 지원합니다. 또한, 업무 처리, 적기 마감, 경영 개선 등 현장 밀착형 업무 프로세스 제공으로업무 생산성 향상을 제공하고 있습니다. XFUSION MES는 제조업에 특화된 생산 관리 솔루션으로 고품질의 수익 지향적 생산 체계를 구축하고 스마트 팩토리를 통해 제조 공정 혁신을 주도합니다. 자동화된 설비를 통해 축적된 데이터를 바탕으로 팩토리 시스템을 관리하고 데이터 간 긴밀한 연결로 가장 효율적인 공정을 구현합니다. 또한, 사물인터넷(IoT) 기술 접목으로 현장 정보 정확성을 높이고, ERP, SCM, WMS 등 시스템 상호 연동을 통해 운영의 편의성을 향상시킵니다. (기 업 협업 포탈)당사는 Microsoft 社의 Gold Partner로서 자체 개발한 협업 패키지인 XFUSION ECP for M365 및 모바일 그룹웨어 등을 지속적으로 개발하고 있습니다. Microsoft 라이선스의 모든 기능을 그룹웨어와 접목하여 획기적인 업무 시스템을 제공합니다. XFUSION ECP for M365는 포털/협업/커뮤니케이션 서비스와 전자결재, 게시판 기능을 제공해 업무 혁신을 경험할 수 있습니다. 클라우드 기반 데이터 공유로 실시간 업무 지원이 가능하고, 사용자 중심의 유연한 UI/UX를 통해 기업의 업무 환경과 니즈에 맞춘 포털을 구성하여 업무 생산성 향상에 필요한 서비스를 제공하고 있습니다.④ 웹메일 시스템 )XFUSION REX는 'Reliable Email eXpress' 의 약자로, 믿을 수 있는 이메일 시스템을 의미합니다. Microsoft 社 의 최신 Exchange Server 환경에서 비즈니스를 내/외부보안 위협으로 부터 보호하는 웹메일 솔루션입니다. RMS(Rights Management Services), MIP(AIP)와 연계된 보안메일 서비스를 제공하며, 다양한 메일 발송 옵션을 통해 업무 생산성을 향상시켜 최적의 의사소통 경험을 제공합니다. 고객 환경에 최적화된 구축형(RMS), Online형(MIP/AIP) 웹메일 서비스를 제공하여 기업의 보안을 강화하고, 다양한 그룹웨어, 포탈 시스템과의 자유로운 연동 및 유연한 커스터마이징으로 개인화된 경험을 제공하고 있습니다. ⑤ (스포츠 전문 솔루션)XFUSION SPORTS 솔루션은 선수/팀 관리부터 대회/리그 운영까지 전반적인 스포츠 운영을 지원하는 통합 솔루션으로 스포츠의 미래 성장 기반을 제시합니다. 선수/팀 관리를 위한 등록시스템과 심판/지도자의 배정, 수당정산을 위한 경기관계인 시스템, 대회관리 및 운영 시스템을 제공하여 업무 자동화로 인한 수작업을 축소하고 운영의 편의성 향상을 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 1) 품목별 세부사항 당사는 기업 등에 사용되는 DX서비스, 스마트비즈니스, 인프라 구축 등에 대한컨설팅, 개발, 관리, 운영, 유지보수 등 Total IT 서비스를 제공하고 있습니다.각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사업 영역 구체적용도 주요 상표 등 매출액(비율) SM사업 SM운용,DX서비스 등 인프라 구축 및 IT보안 SI사업 DX서비스,스마트 비즈니스,인프라 구축 등 스마트 팩토리(ERP/MES)하이브리드 워크 플랫폼(M365)차세대 웹메일 시스템(REX)스포츠 전문 솔루션 XFUSION 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 제품은 소프트웨어 개발 및
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용역제공으로 업종 특성상 제품을 생산하는 것이 아니므로 해당 사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 구 분 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 주요 매입처 SM 사업 외 주가공비 개발 유지보수 정보시스템 구축 및 유지보수 - (주)앤앤에스피 외 장비 H/W S/W 시스템 구축 및전산장비 납품 - (주)파인아이앤씨 외 소 계 SI 사업 외 주가공비 개발 유지보수 정보시스템 구축 및 유지보수 (주)에이탭 외 장비 H/W S/W 시스템 구축 및전산장비 납품 - 아이티스정보통신(주) 외 소 계 총 계 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사가 주로 매입하는 전산장비(H/W, S/W)는 구체적인 사양에 따라서 가격이 차별화되며 또한 매입처와의 계약에 따라서 가격변동이 발생하고, 외주가공비의 경우도 프로젝트 단위로 수주업체와의 건별계약에 의하여 가격이 결정되므로 단일액으로 산정하기가 어렵습니다. 또한 용역 수행에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객의 요구 수준에 따라 다르므로 일률적인 비교가 곤란합니다. 3. 생산 및 설비 당사는 서비스업을 영위 하여 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 경우로써 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 매출유형 품목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 SM 사업 상품 수출 내수 합계 용역 수출 내수 합계 SI 사업 상품 수출 내수 합계 용역 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 2. 판매경로 당사는 시스템 구축 및 솔루션 판매 등과 관련하여 SI사업부문의 전문성을 겸비한 영업대표가 판매에 대한 제반 사항을 담당하고 있습니다. 당사는 대부분의 경우 고객에게 직접적으로 제품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 3. 판매전략 1) 적극적 마케팅 활동당사는 자체 기술 세미나 개최, 대형 솔루션 벤더에 의한 세미나, 고객사 방문을 통한솔루션 소개 등을 통해 다양하고, 적극적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다.2) 지속적인 고객사 관리고객사에 대한 지속적인 기술 지원과 고객 커뮤니케이션 관리로 당사에 대한 신뢰를증진하고 고객사의 기존 IT시스템의 유지보수와 시스템 확장에 따른 IT 컨설팅, 추가어플리케이션 개발 및 증설 업그레이드에 따른 추가 판매를 통하여 매출을 증진시키고 있습니다.3) 체계적이고 효율적인 지원 조직의 운용고객사의 요구 사항에 적합한 기술 및 솔루션을 적시에 제공하고 관리할 수 있도록 필요한 인력을 지원할 수 있는 조직을 체계적으로 운영하고 있습니다. 이를 위하여 개인 역량 강화를 위한 지속적인 교육 및 훈련을 실시하고 있으며 이를 통한 고객 서비스 수준의 향상과 고객 만족을 통해 새로운 시장 개척을 지원하고 있습니다. 당사는 관계사에 대한 고객사별/지역별로 팀을 별도 운영하며 고객사의 요청에 신속히 대응하고 있으며 대외 사업 조직을 구성하여 전문적인 대외 영업을 진행하고 있습니다. 4. 주요 매출처 2024년 당사의 주요 매출처는 도레이첨단소재이며, 당사의 주요 매출처에 대한 매출비중은 전체 매출액 대비 70.67% 입니다. 5. 수주상황 (단위 : 천원) 구 분 수주총액 기납품액 수주잔고 SM 사업 SI 사업 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 당사는 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 당사는 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없습니다. 2. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직당사는 R 연구인력 및 그 외 기술부서 인력이 연구개발 업무를 수행하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비/매출액 비율 * 29기 연구개발비용은 손익계산서의 경상연구개발비 기준으로 작성되었습니다. 3) 연구개발 실적 개발연도 주요 프로젝트 2024년 챗봇 슬롯필링 개발 모바일프레임워크 개발
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2023년 비전시스템 개발 시나리오 기반 챗봇 시스템 개발 M365 기반 그룹웨어 개발 2022년 표준 Web Framework 개발 2021년 Cloud 개발환경 표준화 및 Web Framework 표준화 기술분석 2020년 Hybrid 협업패키지 개발(M365기반) 2019년 스포츠 솔루션 개발 2018년 ECP 패키지 추가 개발 2017년 표준모바일 패키지 개발(Hybrid App 기반) 2016년 XINC 고도화 프로젝트 2015년 ERP 패키지 추가 개발 ECP 2013 업그레이드 2차 고도화 2014년 ERP 패키지 개발(생산관리시스템) ECP 2013 업그레이드(Sharepoint 2013 기반) 2013년 ERP 패키지 개발(인사시스템) 승인(보안) 메일 프로젝트(Exchange 2010 기반) 2012년 ERP 패키지 개발(회계시스템), .NET 협업솔루션 개발 (2차), 협업포탈(Sharepoint 2010 기반) 2011년 I-KEP for .NET 협업솔루션 개발 (MS .NET 기반) 웹 메일 솔루션 개발 (Exchange 2010 기반) 모바일 협업패키지 (mobile ECP BOAZ Ⅱ 제작) 2009년 모바일 전자결재 (for ECP V2.0) 개발 2008년 사내 메신저와 연동한 UC (Unified Communication) 환경 구축 모바일 협업패키지 (mobile ECP BOAZ 제작) 협업패키지 (XFUSION ECP V2.0 제작) 2007년 2006년 품질패키지 (XFUSION QICS) 6시그마 V1.0 제작 2005년 품질패키지 (XFUSION QICS V1.0) 제작 협업패키지 (XFUSION ECP V1.0) 제작 2004년 S/W패키지 신규제품 시장조사 및 제품기획 2003년 SIS CBD 개발방법론 v1.0수립 2002년 2001년 인터넷 정보가전 제어 Middleware 개발 2000년 1999년 국내최초 AOD서비스 실시 대화형 교육정보 사이트 개발/서비스 실시 1998년 ISO9001 품질인증 획득 1997년 세계최초 Portable MP3 Player "MP-MAN" 개발 /출시 7. 기타 참고사항 당사는 해당 사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측 정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 29기 제 28기 제 27기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 ※ 제 29기의 총자산은 20,321백만원으로 전년 대비 355백만원 증가하였습니다.총부채는 3,347백만원으로 구성비는 유동부채 97.6%, 비유동부채 2.4%이며,총자본은 16,974백만원으로 전년 대비 1,211백만원 증가하였습니다.[주요 경영지표] 구 분 산 식 비 율 제 29 기 제 28 기 제 27 기 유동비율 (유동자산 / 유동부채) * 100 부채비율 (부채총계 / 자기자본) * 100 ※ 회사의 유동비율은 전기대비 증가한 337.2%이며, 부채비율은 전년보다 감소한19.7% 입니다.2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 Ⅰ. 매출액 1. 상품매출액 2. 용역매출액 Ⅱ. 매출원가 1. 상품매출원가 2. 용역매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외수익 Ⅶ. 영업외비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용 Ⅹ. 당기순이익
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 상장법인, 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(벤처지주회사 또는 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 * 근거 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 나. 회사의 현황 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과㈜, 롯데칠성음료 ㈜ , 롯데푸드 ㈜ , 롯데쇼핑 ㈜ 의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 공시 기준일(2024.12.31.) 현재 롯데쇼핑 ㈜ , 롯데케미칼 ㈜ , 롯데웰푸드 ㈜ (구, 롯데제과), 롯데칠성음료㈜를 포함하여 총 20개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.※ 영업수익 내역 (2024.01.01~2024.12.31., 별도 기준) (단위: 백만원) 구분 금액 경영지원수익 상표권사용수익 임대수익 공통시스템수익 배당수익 교육수익 등 합 계 주요 자회사의 사업의 개요는 다음과 같습니다. ※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함 1) 롯데쇼핑㈜ 지배회사인 롯데쇼핑㈜(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2024년 4분기말 현재 총 37개의 종속회사가 있습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 이커머스 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.백화점 사업부문은 롯데쇼핑 백화점 및 해외백화점 별도법인, 할인점
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사업부문은 롯데쇼핑 할인점 및 해외할인점 별도법인, 전자제품전문점은 롯데하이마트, 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 및 씨에스유통, 홈쇼핑 사업부문은 우리홈쇼핑, 영화상영업 사업부문은 롯데컬처웍스, 이커머스 사업부문은 롯데쇼핑 이커머스, 기타 사업부문은 롯데위탁관리부동산투자회사 등으로 구성되어 있습니다.2024년 매출은 백화점 부문이 3조 3,193억원으로 전체 매출액의 23.7%, 할인점 부문이 5조 5,765억원으로 39.9%이며, 전자제품 전문점 부문이 2조 3,567억원으로 16.8%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 1조 2,962억원으로 전체의 9.3%이며, 홈쇼핑 부문은 9,249억원으로 전체의 6.6%이고, 영화상영업 부문은 4,517억원으로 전체의 3.2%, 이커머스 부문은 1,198억원으로 전체의 0.9%, 기타 부문은 -584억원으로 전체의 -0.4%를 차지하고 있습니다.롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 29개점, 해외 4개점(베트남 3개, 인도네시아 1개) 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 63개점이 영업 중에 있습니다.할인점은 현재 110개점(Hypermarket 104개점(위수탁 운영점포 서울역점 포함), 창고형 매장 6개점)을 운영하고 있습니다. 또한 디지털 풀필먼트시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(SmartStore)"를 8개점을 운영 중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 16개점에서 운영 중입니다. 해외로는 현재 인도네시아 48개점, 베트남 15개점 총 63개점의 해외 점포를 운영 중입니다. 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 사업부에서 슈퍼 직영 171개점 및 가맹 153개점, 씨에스유통을 통해 직영 28개점을 운영 중입니다.이커머스 사업부문은 그룹 내 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈하여 운영 중입니다. 또한 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티/럭셔리/패션/키즈 상품군을 중심으로 버티컬 전문몰을 오픈하여 쇼핑의 가치를 제시하는 라이프스타일 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다.전자제품 전문점은 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축하여 현재 314개 점포와 11개 물류센터를 운영하고 있습니다. 홈쇼핑 사업부문은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, One TV 사업 등을 영위 중이며, 영화 상영업 사업부문은 국내 138개관, 해외로는 베트남 45개관을 운영 중입니다.각 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 종속회사 주요사업의 내용 백화점 롯데쇼핑(백화점) 백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업 유통(백화점) 롯데몰 하노이 프로젝트 복합개발사업 투자 롯데몰 하노이 복합사업 운영 할인점 롯데쇼핑(할인점) 대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업 베트남 시장 할인점 사업 인도네시아 시장 할인점 사업 슈퍼 롯데쇼핑(슈퍼) 소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등) 씨에스유통 이커머스 롯데쇼핑(이커머스) 인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업과 전자지급결제대행 업무와 관련된 전자금융거래법에 의한 전자금융업 전자제품전문점 롯데하이마트 가전제품 도소매업 홈쇼핑 우리홈쇼핑 TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매, IP사업(IP를 활용한 캐릭터 상품의 제조판매업), 미디어 콘텐츠 마케팅 및 커머스 사업 영화상영업 롯데컬처웍스 영화상영업, 전자상거래 소매업, 영화배급업 및 부대사업, 방송 프로그램 제작업, 영화제작업, 영화수입업 영화관 운영 기타 롯데울산개발 KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영 롯데인천타운 구월동 (전)농산물도매시장 부지 개발 롯데위탁관리부동산투자회사
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부동산의 취득·관리·개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당 베트남, 인니 등 유통업 투자 중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업 투자 중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업 연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 백화점 매출액 영업이익 총자산 할인점 매출액 영업이익 총자산 전자제품전문점 매출액 영업이익 총자산 슈퍼 매출액 영업이익 총자산 홈쇼핑 매출액 영업이익 총자산 영화상영업 매출액 영업이익 총자산 이커머스 매출액 영업이익 총자산 기타 (*1) 매출액 영업이익 총자산 합계 매출액 영업이익 총자산 (*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.※ 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.※ 당기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성되었습니다. 2) 롯데케미칼㈜ 롯데케미칼(주)와 종속회사(이하 '연결회사')는 2024년 말 기준으로 약 20조 4,304억원의 매출을 달성하였으며, 각 사업 별 매출액은 기초화학 사업 67.8%, 첨단소재 사업 26.8%, 정밀화학 사업 8.2%, 전지소재 사업 4.4%로 구성되어 있습니다. (연결조정 -7.1%) 당사와 연결회사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다. 사업구분 대상회사 주요 제품 기초화학 에틸렌(EL), 프로필렌(PL), BTX, 고순도이소프탈산 (PIA), 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등 첨단소재 롯데케미칼(주) 첨단소재사업, 롯데엔지니어링플라스틱(주), ABS, 폴리카보네이트(PC), 인조대리석, 엔지니어드스톤 등 정밀화학 롯데정밀화학(주)와 그 종속회사 ECH, 가성소다, 메셀로스, 애니코트 등 전지소재 롯데에너지머티리얼즈(주) 와 그 종속회사, LOTTE Battery Materials USA Corporation(LBM) 동박(Elecfoil) 등 가) 기초화학 사업기초화학 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비 등을 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하며, 당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 25.2%, 폴리프로필렌 16.4%, BTX 4.6%, 기타 53.7% 입니다. 이들 제품가격은 원료 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다.나) 첨단소재 사업첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 34.8%, PC 39.0%, 기타 26.1% 입니다. 이들 제품가격은 유가와 경기시황에 따른 변동성을 가지고 있습니다. 당사는 기존 제품의 경쟁력
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강화를 위해 '22년 ABS 설비증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다.다) 정밀화학 사업정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다.유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다. , 당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비율은 암모니아계 33.3%, 염소계 32.6%, 셀룰로스계 31.6% 기타 2.5% 입니다.라) 전지소재 사업전지소재 사업의 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 2차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 당기말 사업부 매출총액 기준 주요 제품의 매출액 비중은 Elecfoil 77.5%, 기타 22.5%입니다. 최근 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다. 2차전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다. 3) 롯데웰푸드㈜ [지배회사] (대표제품) 당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며, 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 스크류바, 죠스바, 돼지바 등이 있습니다. 또한 베이커리류와 유지식품, 육가공, 유가공, 델리카, HMR 등의 전반적인 포트폴리오를 확장시키며, 소비자들의 다양한 요구를 충족시키고 있습니다. (매출 실적) 2024년 1~12월 당사의 매출액은 3,230,181(백만원)입니다. 이 중 제품이 2,761,611(백만원)으로 85.5%, 상품이 468,570(백만원)으로 14.5%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 3,035,215(백만원), 수출이 194,966(백만원)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 640,986(TON)입니다. [종속회사] 당사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 6개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC, HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 로 5개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사가 있습니다. 4) 롯데칠성음료㈜ 종합 음료 회사(음료 및 주류)인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주, 와인, 맥주 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 제품을 확보하고 있습니다. 이를 통해,당사는 2024년 연결 기준 매출액
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40,245억원, 영업이익 1,849억원을 달성하였습니다. 음료 부문은 2024년 별도 기준 매출액 19,097억원과 1,042억원의 영업이익을 기록하였습니다. 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 칠성사이다와 펩시콜라입니다. 기존에 보유하고 있던 청량감 등의 강점에 더불어 건강 및 다이어트에 대한 소비자 관심 증가로 제로 칼로리 탄산음료 수요가 크게 늘고 있습니다. 한편, 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 캔, 페트 등입니다. 주류 부문은 2024년 별도 기준 매출액 8,134억원과 영업이익 347억원을 기록하였습니다. 주요 품목은 소주와 맥주, 청주 등입니다. 2022년 9월에 출시한 제로슈거 소주 '새로'가 지속적인 인기를 끌고 있으며, 2024년 4월에는 '새로 살구'를 출시하여 다양한 소비자의 니즈에 대응하고 있습니다.당사 맥주는 '클라우드'와 '클라우드 크러시'로 각 제품의 특성에 맞는 소비자를 타겟팅하여 시장을 공략하고 있으며, 당사 청주 제품인 '청하'는 국내 청주 시장에서 1위를 기록하고 있습니다. 한편, 당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 주정, 주류 공병 등입니다. 또한, 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다. 현재 당사 음료 수출의주력 제품은 밀키스와 레쓰비이며, 주요 수출 국가는 러시아와 중국입니다. 당사 주류 수출의 주요 품목은 소주이며, 주요 수출 국가는 미국, 일본입니다. 특히, 최근에는 유럽 및 북미 지역으로의 수출이 큰 성장세를 보이고 있습니다. 한편, 주요 종속회사인 PCPPI는 2024년 매출액 10,294억원을 기록하였으며, 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로 주요 제품은 마운틴듀와 펩시콜라입니다. 특히, 마운틴듀는 높은 브랜드 인지도와 경쟁사와 차별화된 맛으로 필리핀 음료 시장을 선도하고 있으며, PCPPI 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 필리핀 내 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 병, 페트 등입니다. 롯데칠성음료는 외형 성장뿐만 아니라 전사적인 협업을 통해 지속적인 수익성 개선을 이루어 나가고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 출시하였고, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다. 이외에도 맥주 제품 최초 단일재질 투명 PET 용기 적용, 음료 제품군 무라벨 패키징 확대 운영 등 제품의 재활용 용이성을 증진해 나가며 자원 순환 체계 구축을 위하여 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함 1) 롯데쇼핑㈜ [부문별 주요 재화] 구 분 백화점 할인점 슈퍼 이커머스 전자제품 전문점 홈쇼핑 영화상영업 기 타(*) 구분기준 중ㆍ고가 위주의소매점 중ㆍ저가 위주의도소매점 중ㆍ저가 위주의도소매점 전자상거래기본법에 의한유통산업 가전제품 소매업 방송채널사용사업 영화 및 비디오물상영업 기타 수익을 창출하는주요 재화 판매시설 및 상품 판매시설 및상품 등 가전제품 등 상품 등 영화관운영 등 판매시설 및상품 등 주요고객
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일반소비자 당사는 백화점, 할인점, 슈퍼, 이커머스, 전자제품 전문점, 홈쇼핑 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.2024년 매출은 백화점 부문이 3조 3,193억원으로 전체 매출액의 23.7%, 할인점 부문이 5조 5,765억원으로 39.9%이며, 전자제품 전문점 부문이 2조 3,567억원으로 16.8%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 1조 2,962억원으로 전체의 9.3%이며, 홈쇼핑 부문은 9,249억원으로 전체의 6.6%이고, 영화상영업 부문은 4,517억원으로 전체의 3.2%, 이커머스 부문은 1,198억원으로 전체의 0.9%, 기타 부문은 -584억원으로 전체의 -0.4%를 차지하고 있습니다. [제 55(당) 기] (단위 : 백만원, %) 부 문 주요 제품 매출액 비중 백화점 의류 등 상품, 임대료 수입 등 할인점 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 전자제품 전문점 가전제품 등 상품, 임대료 수입 등 슈퍼 식품 등 상품, 임대료 수입 등 홈쇼핑 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 영화상영업 영화 판권, 영화 티켓 등 이커머스 의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등 기타 의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등 총 계 ※ 세부 제품별 매출은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 당기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성되었습니다. 2) 롯데케미칼㈜ 가) 주요 제품 현황 (단위 : 백만원,%) 사업 구분 주요 생산 품목 구체적 용도 주요수요처 및 특성 대상 회사 2024년 (당기) 2023년 (전기) 2022년 (전전기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 기초화학 PE 필름, 일회용 제품, 석유화학제품 제조 롯데케미칼(주), LC TITAN 등 PP 자동차용 내/외장재 등 석유화학제품 제조 롯데케미칼(주), LC TITAN 등 BTX 석유화학제품 원료 등 석유화학제품 제조 롯데케미칼(주), LC TITAN 등 기타 기타 화학제품 제조 등 롯데케미칼(주)와 종속회사 소 계 첨단소재 ABS 자동차용 내/외장재 등 플라스틱 제조 롯데케미칼(주)와 종속회사 PC 가전제품, IT 제품 등 플라스틱 제조 롯데케미칼(주)와 종속회사 기타 기타 건축 등 롯데케미칼(주)와 종속회사 소 계 정밀화학 암모니아계 비료, 합성섬유 등 화학제품 제조 롯데정밀화학(주)와 종속회사 염소계 페인트, 세제 등 화학제품 제조 롯데정밀화학(주)와 종속회사 셀룰로스계 건축, 의약, 식품 등 화학제품 제조 롯데정밀화학(주)와 종속회사 기타 기타 기타 롯데정밀화학(주)와 종속회사 소 계 전지소재 Elecfoil 2차전지 소재 등 2차전지 제조 롯데에너지머티리얼즈(주) 기타 기타 건설 등 롯데에너지머티리얼즈(주) 소 계 연결 조정 합 계 (주1) 정밀화학의 경우, 롯데정밀화학(주)가 당사 연결편입된 22년 9월부터의 실적이며 전지소재의 경우, 롯데에너지머티리얼즈(주)가 당사 연결편입된 23년 4월부터의 실적을 기재하였습니다. 상세한 실적은 각사 별 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.(주2) 2024년 1월 12일 LOTTE Chemical Paskistan 매매계약이 해지됨에 따라 계속영업으로 재분류하여 전전기 매출액 변동이 발생하였습니다. 나) 주요제품 가격변동 추이 사업구분 주요 제품 2024년 (당기) 2023년 (전기) 2022년 (전전기) 기초화학 폴리에틸렌(PE) 폴리프로필렌(PP) BTX 첨단소재 ABS
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PC 정밀화학 ECH 가성소다 (주1) 주요제품의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다.(주2) BTX는 Benzene 기준으로 작성되었습니다.(주3) ECH 가격은 ICIS에서 발표하는 CFR China Main port 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다.(주4) 가성소다 가격은 ICIS에서 발표하는 FOB NEA(North East Asia) 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다.(주5) 전지소재의 동박 가격변동은 중요 영업비밀에 해당되어 기재를 생략합니다. 다) 주요제품 가격변동 원인(1) 기초화학 사업[PE, PP] PE와 PP 제품 가격은 중국을 중심으로 한 수급 밸런스, 유가 및 납사 등 주요 원료 가격 변동, 그리고 유도품 시황에 큰 영향을 받습니다. 일부 제품은 중국 선물시장과도 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 2024년에는 최근 몇 년간 이어진 중국의 대규모 CAPA 증설로 인해 공급 과잉이 발생하며 수익성이 감소했습니다. 중국의 경기 부양책에 따른 전반적인 수요 확대 기대감이 있었으나, 그 영향은 미비했습니다. 또한, 연말 재고 최소화를 목표로 한 글로벌 유화사의 저가 공세에 따라 국제 가격은 전반적으로 약세를 보였습니다. [BTX]2024년 BTX 가격은 전반적으로 상승세를 보였습니다. 특히 2024년 상반기에는 스티렌 및 기타 방향족 물질을 포함한 전방 산업의 수요가 증가하였고, 정유사 및 주요 석화사의 저율 가동과 정기 보수로 인해 벤젠 등 일부 제품의 공급이 타이트해졌습니다. 또한, 중국 내 신규 유도품 공장 가동과 미국 내 가솔린 수요 강세에 힘입어 국제 가격은 높은 수준을 유지했습니다. 그러나 2024년 하반기에는 수요 약세와 안정적인 생산 비용 영향으로 상반기 대비 가격이 소폭 하락하였습니다. (2) 첨단소재 사업[ABS]ABS는 전방 산업(가전, TV, 자동차 등)의 수요, 동종사 가동률 및 재고 현황 그리고 주요 원료(SM/AN/BD 등) 가격에 영향을 받습니다. ABS는 2023년, 2024년 대규모 증설로 누적된 공급과잉이 심화된 상태입니다. 특히 2024년에는 지정학적 위기, 고금리, 경기침체, 소비위축 등으로 ABS 수요에는 부정적인 영향을 미쳤습니다. 다만, 주요 원료인 SM과 BD가 2024년 초 가격 상승을 보이면서, 이는 ABS의 가격 상승으로 이어졌습니다. 또한, 물류비 증가와 해상운송 지연이 일부 지역에서 여전히 지속되며, 원료 조달에 어려움이 있었습니다. 이러한 공급망 차질은 ABS의 가격 상승을 자극하는 요인으로 작용했습니다.[PC] PC는 전방 산업(가전, TV, 자동차 등)의 수요, 동종사 가동률 및 재고 현황 그리고 주원료(BPA, DMC) 가격에 영향을 받습니다. 상반기 유가 상승에 따른 비용 증가와 수요 회복에 대한 기대감이 있었으나, 하반기 수요회복 지연과 유가약세 전환에 따라 전반적으로 하락 추세를 유지하였습니다. (3) 정밀화학 사업 ECH의 경우 글로벌 경기 둔화로 수요 부진상황은 지속되었으나, 원재료 가격 상승으로 국제가 소폭 상승하였습니다. 가성소다는 중국 가동률 상승하여 국제가 약세 전환하였으나, 전방산업 수요 점진적 회복으로 전체적으로 보합 유지하였습니다.(4) 전지소재 사업주요 제품은 고객의 요구, 원재료 가격, 제품 구성 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동의 추이를 기재하기가 어렵습니다. 매년 가격변동은 존재하며, 수익성이 상이한 제품이 다양하게 존재합니다. 자세한 제품의 가격 관련 사항은 영업기밀에 해당하여 기재를 생략합니다. 3) 롯데웰푸드㈜ 가) 주요 제품 등의 현황 [지배회사]당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2024년 1~12월 각 제품군별 매출액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 식품제조 및 판매업 제 품 껌, 캔디 내 수 및 수 출 자일리톨, 애니타임 등 비스킷, 초콜릿 마가렛트, 빼빼로 등 빙과, 기타 월드콘, 설레임 등 유지식품 등
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그랜드 마아가린 등 육가공 등 로스팜 등 소 계 상 품 기 타 빙 과 옥동자, 티코 등 유지식품 등 팜스테아린 탈색유 등 육가공 등 훈제오리 슬라이스 등 기타 크런키, 드림카카오 등 소계 합 계 [주요 종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2024년 1~12월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 제7기 제6기 비고 식품제조 및판매업 제 품 건과(초콜릿) 내 수및수 출 상 품 건과(초콜릿) 기 타 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 제7기 제6기 비고 식품제조 및판매업 제 품 건과 (캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 상 품 건과 (비스킷, 파이 外) 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 제7기 제6기 비고 식품제조 및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 제7기 제6기 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(파이, 캔디) 내 수및수 출 상 품 건과(비스킷, 초콜릿 外) 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 제7기 제6기 비고 식품제조및판매업 제 품 빙과 내 수및수 출 상 품 빙과 기 타 빙과 합 계 ※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.는 2023년부 주요 종속회사입니다. 나) 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 및 구분 제8기 제7기 제6기 비고 자일리톨 용기 100g 4,560 / 개 4,560 / 개 3,800 / 개 ㆍ7기 중량 변경, 87g→100g (23.2월) 빼빼로 초코 54g 1,368 / 개 1,292 / 개 1,140 / 개 가나 마일드 70g 2,128 / 개 1,824 / 개 1,520 / 개 몽쉘 생크림 오리지널 12입 408g 5,016 / 개 5,016 / 개 4,560 / 개 ㆍ7기 중량 변경, 384g→408g (23.2월) 월드콘 바닐라 160ml 912 / 개 912 / 개 760 / 개 돼지바 70ml 456 / 개 456 / 개 380 / 개 의성마늘프랑크 70G 1,800 / 개 1,800 / 개 1,650 / 개 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml 938 / 개 938 / 개 863 / 개 Chefood 치즈스틱 400g 6,735 / 개 6,735 / 개 6,360 / 개 ※ 산출기준(자일리톨 용기 100g, 빼빼로 초코 54g, 가나 마일드 70g, 몽쉘 생크림 오리지널 12입 408g, 월드콘 바닐라 160ml, 돼지바 70ml) : 소비자가 * 76% ※ 산출기준(의성마늘프랑크 70G, 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml, Chefood 치즈스틱 400g) : 소비자가 *75%※ 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경 4) 롯데칠성음료㈜ 가) 주요 제품 등의 현황[지배회사] (단위 : 백만원, %) 법인명 매출 유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 롯데칠성음료(주) 음료제조판매제/상품 탄산음료 음용 칠성사이다, 펩시콜라 등 커피 음용 레쓰비, 칸타타 등 먹는샘물 음용 아이시스 등 주스 음용 델몬트주스 등 다류 음용 실론티, 립톤 등 기타 음용 핫식스, 게토레이 등 소 계 주류제조판매제/상품 소주 음용 처음처럼, 새로 등 맥주 음용 클라우드,클라우드 크러시 청주 음용 청하, 백화수복 등 와인 음용 스피리츠 음용 스카치블루 등 수제맥주 OEM 음용 제주위트에일 등 기타 음용 등 미림, 레몬진 등 소 계 합 계 ※ 별도 기준 (단위 : 백만원, %) 매출 유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 음료제조판매 제/상품 탄산음료 음용 마운틴듀, 펩시콜라 등 에너지 음용 스팅 스포츠 음용 게토레이 기타 음용 립톤, 트로피카나 등 소 계 주류제조판매 제/상품 소주 음용 처음처럼 순하리 등 소 계 합 계 나) 주요 제품 등의 가격 변동 추이[지배회사] (단위 : 원/개) 제품명 제58기
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제57기 제56기 칠성사이다 500ml 펫 칸타타 콘트라베이스 500ml 펫 처음처럼 360ml 병 클라우드 크러시 500ml 캔 ※ 출고가 기준 (단위 : 원/개) 제품명 제58기 제57기 제56기 마운틴듀 290ml 펫 펩시 8oz 병 스팅 290ml 펫 ※ 출고가 기준 3. 원재료 및 생산설비 ※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함 1) 롯데쇼핑㈜ 가) 영업용 설비현황(1) 지점설치 현황【백화점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(백화점)- 국내 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 백화점 사업부 ※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)※ 롯데몰 여수점은 백화점 점포 수 산정 시 광주점으로 포함됩니다.※ 영업용 설비에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.(이하 지점설치 현황 내 타 사업부문 동일) ※상세 현황은 '상세표-4. 롯데쇼핑 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)' 참조 - 해외 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만 현지화) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데몰 자카르타점) 인도네시아 자카르타 임차 롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점) 베트남 하노이 임차 호치민 다이아몬드 플라자 (호치민점) 베트남 호치민 지분소유 롯데몰 웨스트레이크 하노이 (웨스트레이크점) 베트남 하노이 자가 【할인점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(할인점)- 국내 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 할인점 사업부 ※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점) ※상세 현황은 '상세표-5. 롯데쇼핑 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)' 참조 - 해외 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 베트남 남사이공점 외 14개점 자가 및 임차 인니 빠사르 르보 외 47개점 자가 및 임차 【슈퍼 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 슈퍼 서울 동대문 전농동 외 170개점 임차, 소유 씨에스유통 경기도 용인시 수지구 상현동 외 27개점 임차, 소유 ※ 상기 표는 직영점 기준입니다.※ 슈퍼 : 직영 171점 및 가맹 153개점(FC가맹 142, 위탁가맹 11), 씨에스유통 : 직영 28개점 【전자제품전문점 사업부문】 ▶ 롯데하이마트 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 지점명 소재지 장부가 면적 토지 건물 합계 지점(총314점) 물류센터(총11개) 【홈쇼핑 사업부문】 ▶ 우리홈쇼핑 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 우리홈쇼핑 서울 영등포구 양평로21길 10 토지, 건물 소유 【영화상영업 사업부문】 ▶ 롯데컬처웍스 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 롯데컬처웍스(국내) 대전 서구 괴정동 포함 138개관
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임차(87), 자가(1), 제휴(50) 롯데컬처웍스(해외) 베트남 호치민 포함 45개관 임차 【기타 사업부문】 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 롯데울산개발 울산광역시 울주군 삼남읍 신화리 1602 토지 소유, 건물 임차 롯데인천타운 인천 남동구 구월동 1446,1446-2 구월동 개발사업부지 롯데지에프알 서울특별시 강남구 학동로 106 임차 (2) 기타 영업용 설비현황- 물류센터 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡) 구 분 센터명 형 태 면 적 백화점 롯데쇼핑(백화점) 분당물류센터 자가 할인점 롯데쇼핑(할인점) 오산물류센터 자가 김해물류센터 자가 신선품질센터 자가 김포온라인센터 임차 슈퍼 롯데쇼핑(슈퍼) 신갈센터 자가 이천센터 임차 김해센터 임차 광주센터 임차 씨에스유통 광릉센터 자가 오산센터 임차 이커머스 롯데쇼핑(이커머스) 장지 물류센터(백화점 경유) 물류운영사 (LGL) 임차 양산 물류센터(백화점 경유) 물류운영사 (LGL) 임차 홈쇼핑 우리홈쇼핑 이천물류센터 임차 - 바샤커피 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : ㎡) 구 분 점포명 형 태 면 적 롯데쇼핑(백화점) 바샤커피 청담점 임차 나. 신규 지점 등의 설치 계획 구 분 점 명 소재지 설치예상시기 비 고 백화점 사업부문 할인점 사업부문 구리점 경기 구리시 '25년 2분기 ※ 상기 계획은 2024.12.31. 기준입니다.※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다. 다. 설비의 신설, 매입계획 등 (단위 : 억원) 구분 투자효과 2024년 실적 2025년 계획 유·무형 자산 투자 매출증대 ※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 상기 계획은 별도 기준 유·무형 자산에 대한 투자 계획이며 출자 계획은 포함되지 않았습니다. 2) 롯데케미칼㈜ 가) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 매입유형 품목 대상 회사 구체적 용도 주요 매입처 매입처와 회사와의특수한 관계여부 2024년(당기) 2023년(전기) 매입액 비중(%) 매입액 비중(%) 기초화학 원재료 Naphtha 롯데케미칼(주), LC TITAN 에틸렌, 프로필렌 등 GS Caltex, HD현대오일뱅크 등 해당 없음 롯데케미칼(주) BTX 등 ITOCHU 등 해당 없음 소 계 첨단소재 원재료 SM 롯데케미칼(주) LG화학 등 해당 없음 AN 롯데케미칼(주) LG화학 등 해당 없음 BD 롯데케미칼(주) ABS 등 여천NCC 등 해당 없음 BPA 롯데케미칼(주) PC 등 금호피앤비화학 등 해당 없음 소 계 정밀화학 원재료 프로필렌 등 롯데정밀화학(주) ECH 등 SK 어드밴스드 등 해당 없음 소 계 전지소재 원재료 구리 등 롯데에너지머티리얼즈(주) (주)소우메탈外 해당 없음 소 계 (주1) 산출대상은 아래와 같습니다. - 기초화학 : 롯데케미칼 기초화학사업 및 LC TITAN, 롯데지에스화학 등 - 첨단소재 : 롯데케미칼 첨단소재사업 및 종속회사 - 정밀화학 : 롯데정밀화학(주) - 전지소재 : 롯데에너지머티리얼즈(주) 나) 주요 원재료 등의 가격변동추이 사업구분 주요 원재료 2024년(당기) 2023년(전기) 2022년(전전기) 기초화학 Naphtha 첨단소재 SM AN BD BPA 정밀화학 메탄올 프로필렌 전지소재 구리 (주1) 주요 원재료의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다. 다) 주요 원재료 등의 가격변동 원인 (1) 기초화학 사업 [유가] 2024년 유가는 상반기 중동의 지정학적 리스크와 원유 감산정책으로 크게 상승하였으나, 미국의 경제지표와 기준금리 인하 기대감으로 하락하였습니다. 하반기는 허리케인 등으로 인한 원유 생산차질과 미국의 금리인하, 중국의 경기 부양책 발표, 이스라엘 - 이란의 충돌로 유가가 상승 압력이 있었으나, 중국의 경기둔화, 강달러 기조로 하방 압력이 형성되며 24년말 유가는 전년도말 대비 큰 변동이
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없었습니다. [납사] 2024년 납사 가격은 상반기의 경우, 중동의 지정학적 리스크와 일본 및 중동 정유사의 정기보수로 공급이 감소하면서 상승하였으나 정기보수가 종료되고, 수요가 감소하면서 가격은 보합세를 보였습니다. 하반기에는 주요 석화사들의 정기보수, 트러블의 복귀 지연으로 수요가 감소하고, 미국 드라이빙 시즌 수요 감소로 역외 납사 유입이 증가, 크래커들의 재고 감축과 동남아 수요 위축이 맞물리며 24년말 납사 가격은 전년도말 대비 큰 변동이 없었습니다. [M-X] 2024년 M-X 가격은 전반적으로 미국의 가솔린 수요 변화와 유가 변동에 따라 가격변동을 보였습니다. 상반기는 특히 가솔린 블렌딩용 M-X 수요가 늘어나면서 가격이 상승했고, 유가의 변동과 맞물려 상승세가 이어졌습니다. 그러나 하반기에는 유가 하락과 미국 드라이빙 시즌 종료로 약세 전환이 이루어졌습니다. 또한, 중국의 M-X 생산 증설과 PX 시황 부진, 그리고 미국향 수요 감소로 공급 과잉 우려가 커지며 가격이 큰 폭으로 하락하였습니다. (2) 첨단소재 사업[SM, AN, BD] ABS의 주요 원재료인 SM, AN, BD는 유가, 공급업체 가동률 및 유도품 가격에 따라 가격 변동이 발생합니다. 2024년 상반기에는 유가 상승과 정기보수, 원료 생산업체의 감산으로 원료 가격이 상승세를 보였습니다. 이에 따라 전반적으로 ABS 가격도 상승하였습니다. 하반기에는 수요 회복에도 불구하고 유가 하락과 공급 증가, 유도품 비수기 진입 등으로 가격이 하락세로 전환되었으나 전반적으로 전기대비 평균 국제가는 상승하였습니다. [BPA] PC의 주요 원재료인 BPA는 원료 가격과 공급 상황에 따라 변동을 보였습니다. 상반기에는 유가와 벤젠 가격 상승에도 불구하고, 에폭시와 PC 수요 부진과 중국 BPA 업체들의 증설로 공급 과잉이 지속되며 가격은 보합세를 유지했습니다. 그러나 2분기에는 벤젠 가격 상승으로 원료 생산업체의 채산성이 악화되고, 정기보수로 인한 공급 감소가 맞물려 가격은 상승세를 보였습니다. 하반기에는 벤젠 가격이 고가를 유지하며 원료 비용이 증가했고, 정기보수 시즌과 채산 악화로 감산이 이어졌습니다. 이로 인해 3분기 BPA 가격은 상승세를 이어갔지만, 4분기 공급량 증가와 비수기 진입 및 재고 조정으로 가격이 하락세로 전환되었고, 전반적으로 전기와 동일한 가격을 유지하였습니다. 정밀화학 사업[프로필렌]프로필렌은 상반기 전방 산업 수요 부진과 증설에 따른 공급량 증가, 하반기 유가 및 납사 가격 안정화에 따라 보합세 입니다.[메탄올]메탄올은 상반기 글로벌 물량과 중동 지정학적 리스크로 인한 운임 등 물류비 인상으로 상승세였으며, 하반기 천연가스 수급 이슈 및 전방산업의 수요 회복이 지연되며 보합세 입니다. (4) 전지소재 사업[구리]구리는 전기자동차, 전력망, 풍력터빈 제조 등 청정에너지 전환에 필수적인 핵심 광물입니다. 따라서 친환경 에너지 전환 추세가 구리 수요에 영향을 미쳤습니다. 그러나 2023년부터 페루, 칠레, 파나마 등 남미 주요 구리 생산국에서 광산 폐쇄가 이루어졌고, 중국은 제련소 가동을 축소하는 움직임을 보였습니다. 이로 인해 구리 광석의 공급이 감소하면서 구리 가격은 전기대비 큰 폭으로 상승하였습니다. 라) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤, 매) 사업구분 대상 회사 품목 2024년(당기) 2023년(전기) 2022년(전전기) 생산능력 생산실적 가동률(%) 생산능력 생산실적 가동률(%) 생산능력 생산실적 가동률(%) 기초화학 롯데케미칼(주)기초화학사업 NC BTX PIA PE PP PET LC TITAN NC BTX PE PP LC USA EL MEG 롯데지에스화학(주) BD TBA BN-1 MTBE 첨단소재 롯데케미칼(주)첨단소재사업 ABS PC 인조대리석 이스톤 정밀화학 롯데정밀화학(주) ECH 가성소다 전지소재 롯데에너지머티리얼즈(주) Elecfoil (주1) 롯데지에스화학(주)는 2022년 7월부터 실적을 반영하였으며, 생산능력은 정기보수(TA)를 반영한 운영 Capa 기준으로 작성되었습니다.(주2)
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롯데정밀화학(주)의 경우, 정기보수 및 소정수, 시황의 영향이 반영된 생산 계획입니다.(주3) 롯데에너지머티리얼즈(주)의 경우, 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.을 포함한 내용이며, 생산실적은 제품 총생산량 기준으로 생산능력은 운영 Capa 기준으로 작성하였습니다. (주4) 상세한 생산능력 등은 각 사 보고서를 참고하시길 바랍니다. 마) 생산설비의 현황 등(1) 국내 및 해외 주요 사업장 현황(요약) 구분 사업구분 본사 기초화학 첨단소재 정밀화학 전지소재 국내 해외 합계 ※ 상세현황은 롯데케미칼(주) 사업보고서 '상세표 -4. 국내 및 해외 주요 사업장 현황(상세)' 를 참고하시기 바랍니다. (2) 생산 설비에 관한 사항당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 대 체 (주1) 기 타 (주2) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 (주3) 합 계 (주1) 당기 대체 합계액은 무형자산, 금융리스채권, 매각예정비유동자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다. (주3) 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 210,601,013천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은3.47% ~ 6.29%입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 대 체 (주1) 사업결합 (주2) 기 타 (주3) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 (주4) 합 계 (주1) 전기 대체 합계액은 무형자산 및 사용권자산으로의 대체금액입니다. (주2) 전기 중 롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 38 참조). (주3) 환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다. (주4) 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 90,646,802천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.46% ~ 6.77%입니다. - 유형자산을 보유한 현금창출단위(혹은 집단)에 대한 손상검사당기와 전기 중 현금창출단위(혹은 집단)의 손상검사 결과 인식된 손상차손은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위(혹은 집단) 당기 전기 롯데케미칼(올레핀) 롯데케미칼(아로마틱) 합 계 상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용은 다음과 같습니다. 현금창출단위(혹은 집단) 당기말 전기말 롯데케미칼(올레핀) 롯데케미칼(아로마틱) (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위: 억원, 1000원/$ 적용) 사업 구분 투자명 투자 목적 투자기간 투자내용 투자효과 총 투자액 투자 실적 투자 예정액 비고 기초화학 GS에너지 합작 신규사업 신설 BPA 및 C4 유분 제품 생산 설비 Phenol : 35만톤/년 BPA : 24 만톤/년 C4유분제품 : 21만톤/년 여수 인도네시아 크래커 사업 신설 석유화학제품 생산 설비 에틸렌 : 100만톤/년 프로필렌 : 52만톤/년 부타디엔 : 14만톤/년 폴리프로필렌 : 25만톤/년 등 해외 폐PET 화학적 재활용신규사업 신설 BHET 및 화학적 재활용 PET
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생산 설비 화학적 재활용 PET : 11만톤/년 울산 수소출하센터 사업 신설 수소정제 및 출하 설비 수소 : 6천톤/년 대산 수소연료전지 발전 사업 신설 수소연료전지 발전설비 전기 : 60만MWh/년 울산 첨단소재 롯데엔지니어링플라스틱 컴파운드 공장 건설 신설 ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비 컴파운드 Capa : 50만톤/년 여수 정밀화학 TMAC 생산라인 증설 증설 '22년 7월 ~ '24년 11월 TMAC 생산라인 증설 TMAC : 1.0만톤/년 울산 식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디) 증설 '23년 3월 ~ '25년 12월 식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디) 식의약 제품 : 6.0천톤/년 인천 전지소재 증설 '22년 1월 ~ '28년 12월 전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS)등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위한 설비 증설 전지박 50,000톤/年 (주1) (주1) 해외 (주1) 전지소재 시설투자 실적의 경우, 기재를 생략하였습니다. 3) 롯데웰푸드㈜ 가) 주요 원재료에 관한 사항 당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. 구분 제8기 제7기 제6기 공급업체 주요 품목 24년 23년 22년 당류 대한제당, 대상 外 설탕, 전분당, 대체당 등 유제품류 가공버터, 전지분유 등 코코아류 코코아 원두, 분말 등 유지원유 롯데상사, Bunge 外 대두유, 팜유, 야자유 육가공류 수입전지, 국산후지 ※ 상기 가격은 분류별 누적 평균 단가입니다. [단위 : 원/kg] 나) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [지배회사] 당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2024년 1~12월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2024년 1~12월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 6,336,959백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. (1) 생산능력 (단위 : TON, 백만원) 사업부문 품목 제8기 제7기 제6기 비 고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 비스킷, 초콜릿 빙과, 기타 유지식품 등 육가공 등 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 - 산출방법 등 구 분 일수(월) 시간(일) 생산단위(KG/H) 생산능력(TON) 비 고 껌, 캔디 비스킷, 초콜릿 빙과, 기타 유지식품 등 육가공 등 합 계 * 산출기준 : 라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수 [주요종속회사] Chocolaterie Guylian N.V.의 2024년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 340,894백만원 이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. LOTTE Rakhat JSC의 2024년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 640,962백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. Lotte India Co., Ltd.의 2024년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 142,891백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. LOTTE Confectionery RUS LLC의 2024년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 82,420백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. Havmor Ice cream Pvt. Ltd.의 2024년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 241,963백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일 × 4주)로 적용하였습니다. 다) 생산실적 및 가동률 당사의 2024년 1~12월 생산실적은 2,854,100백만원, 587,649(TON)으로 평균 가동률은 48.5%로 집계되었습니다 (1) 생산실적 (단위 : TON, 백만원) 부문 품목 제8기
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제7기 제6기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 식품제조및판매업 껌, 캔디 비스킷, 초콜릿 빙과, 기타 유지식품 등 육가공 등 합 계 [주요종속회사] 2024년 1~12월 생산실적은 83,637백만원이며 , 평균 가동률은 24.5%로 집계 되었습니다. 2024년 1~12월 생산실적은 307,030백만원이며, 평균 가동률은 47.9%로 집계 되었습니다. 2024년 1~12월 생산실적은 132,656백만원이며, 평균 가동률은 92.8%로 집계 되었습니다. 2024년 1~12월 생산실적은 78,187백만원이며, 평균 가동률은 94.9%로 집계 되었습니다. 2024년 1~12월 생산실적은 172,778백만원이며, 평균 가동률은 71.4%로 집계 되었습니다. 라) 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 12개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업지사 및 영업지점 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 (본사 및 주요공장) 본사 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 영등포공장 서울특별시 영등포구 양평로21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평동로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 1158 부산공장 부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 천안공장 충청남도 천안시 서북구 2공단4로 19 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25 안산공장 경기도 안산시 단원구 성곡로 32 횡성공장 강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790 청주공장 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 김천공장 경상북도 김천시 공단3길 94 국내 (종속회사) 스위트위드㈜ 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 서울시 영등포구 의사당대로 88 한국투자 그린테크 신기술조합 서울시 영등포구 의사당대로 88 푸드위드㈜ 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 롯데후레쉬델리카 제1호㈜ 경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1 롯데후레쉬델리카 제2호㈜ 경기도 평택시 세교산단로 101번길 47 롯데후레쉬델리카 제3호㈜ 경상남도 양산시 어곡공단4길 31 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 광주시 북구 하서로 270 해외 (종속회사) Rakhat TR ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당기말 현재 장부가액은 2조 873억으로 전년말대비 1,116억 증가하였습니다. 2024년 당기말 신규취득은 3,363억원 이고, 감가상각비는 1,513억입니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 취득 대체 처분 감가상각 국고보조금 손상차손 손상차손환입 외화환산차이(주1) 기말 장부금액(주2) 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 채권최고액 47,206백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. 4) 롯데칠성음료㈜ 가) 주요 원재료 등의 현황[지배회사] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 음료 부문 원재료 당,첨가물 CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 사조 CPK 등 농축액 기타 롯데웰푸드 등 소계 포장재 용기 롯데패키징솔루션즈, 삼양패키징, 한일제관 등 기타 롯데패키징솔루션즈, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등 소계 음료 계 주류 부문 원재료 주정 대한주정판매 등 위스키원액 기타 소계 포장재
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용기 동원시스템즈, 롯데패키징솔루션즈, SGC솔루션 등 기타 세왕금속, 삼화왕관, 롯데패키징솔루션즈 등 소계 주류 계 ※ 롯데웰푸드, 롯데패키징솔루션즈 : 롯데그룹 계열회사※ 별도 기준 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 매입액(비율) 비 고 원재료 당,첨가물 농축액 기타 소계 포장재 합 계 나) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사] (단위 : 원) 품목 제58기 제57기 제56기 당분류 및 첨가물(kg) 음료 용기(EA) 농축액(kg) 주정 주류 용기(EA) ※ 별도 기준(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 당류 원료 국제시세 하락에 따른 단가 인하- 음료 용기 : 캔 재료비 상승으로 인한 평균 단가 상승 - 농축액 : 오렌지 원과 국제시세 상승에 따른 단가 상승 - 주정 : 주정 가격 인상- 주류 용기 : 소형 PET 판매 증가에 따른 평균 단가 하락 (단위 : 원) 품목 제58기 제57기 제56기 당분류 및 첨가물(kg) 농축액(kg) 용기(EA) (1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 원당 시세 하락으로 인한 단가 하락- 농축액 : 국제시세 상승으로 인한 단가 상승- 용기 : 환율 차이로 인해 원화 환산 시 상승세이나 실제 원료 가격은 하락 다) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거[지배회사] * 음료 부문당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 제58기 연간 생산능력은 34,197억원(210백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주 7일 기준), 제58기 연간 생산월수 11개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.* 주류 부문당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 제58기 연간 생산능력은 13,747억원(922,043㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 제 58기 연간 생산월수 11개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.[주요 종속회사] * Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.필리핀에 음료 12개 공장(루존 5개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며,제58기 연간 생산능력은 15,082억원(266백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 8~12시간, 월 생산일수 24일(주6일 기준), 생산월수 12개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다. 라) 생산 실적 및 가동률[지배회사]* 음료 부문당사 제58기 연간 음료 부문 생산실적은 20,293억원(125백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 59.3%로 집계되었습니다.* 주류 부문당사 제58기 연간 주류 부문 생산실적은 7,650억원(513,098㎘)입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 55.6%로 집계되었습니다.[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.제58기 연간 생산실적은 11,307억원(191백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 75.0%로 집계되었습니다.마) 생산설비의 현황 등(1) 주요 사업장 현황[지배회사]당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산,경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다. 지역 사업장 소 재 지 국내(주요공장) 안성1공장 경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17 안성2공장 경기도 안성시 미양면 농공단지길24 오포공장 경기도 광주시 오포읍 양벌로 257 대전공장 대전광역시 대덕구 문평서로 57 양산공장 경상남도