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강원에너지 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

플랜트설비는 발주처의 기술적 요청에 따라 제작되는 주문생산형 설비로 비양산적이고 비범용적인 제품입니다. 설비가 설치되고 운영되는 지리적, 사회적 조건을 물리적 시스템 설계에 충분히 반영하여야 하기 때문에 동일한 시방에 의하여 제작되는 경우는 거의 없고, 특정설비를 조건이 다른 타 지역에 동일하게 적용한다는것도 불가능합니다. 기술집약적 산업 - 하나의 플랜트설비를 완성하기 위해서는 설계, 구매, 제조 및 시공, 감리 등 모든 분야의 구성원 참여가 필요하며 다양한 기술 집단의 통합이 필요한 기술집약적 산업입니다. 열역학, 유체역학, 구조공학, 연소공학 등 기계공학과 전기공학이 특히 중요하며, 필요한 기술력과 충분한 경력을 갖춘 설계 및 운영 엔지니어가 필요합니다. 당사는 오랜 경험으로 갖추어진 노하우와 전문인력을 바탕으로 일련의 구성을 모두 공급하는 일괄 공급체계(Turnkey System)를 구축하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 2-1) 2차전지사업부문 당사의 전방산업 고객사는 국내외 양극재 제조기업들입니다. BMI 발표자료에 따르면 국내 대표적 양극재 제조 업체들인 에코프로비엠, LG화학, 포스코케미칼, 엘엔에프 등 양극재 4사는 전기차 배터리 수요 급증에 맞춰 미국과 유럽에 생산기지를 확장할 예정입니다. 이에, 전방산업의 확장에 따른 생산능력 확대로 당사가 공급하는 설비에 대한 수요도 그만큼 높아질 것이라 예상됩니다. 종속회사 강원이솔루션의 소재 가공 공장을 2022년에 준공하였으며 당사의 자체개발 기술설비를 통하여 무수수산화리튬 가공 생산에 성공하였습니다. 현재 2차전지 제조의 양극재 생산에 필요한 핵심 원료 소재인 수산화리튬, 무수수산화리튬, 탄산리튬, 첨가제 등을 생산, 가공, 납품 하고있으며, 고객의 요청에 맞춘 소재의 순도, 입도, 건조도 생산 및 업계 최상의 품질 확보를 목표로 하고 있습니다. 2-2) 플랜트사업부문 당사가 설계 및 제작하는 플랜트설비는 전 세계시장 중 아시아와 중동지역에 집중 공급되고 있고 우리나라 정부의 해외건설 정책 기조에 맞춰 국내 EPC기업의 프로젝트에 참여, 수출국가의 범위가 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 전반적인 세계경제의 침체와 플랜트설비 발주처에서의 수주저하 및 원가절감의 요구에 따른 수주금액 하락 등의 어려움은 있으나, 프로세스혁신과 기술혁신을 통해 원가를 절감하고 있으며, 다수의 장기프로젝트 수주를 통해 경제위기나 글로벌 경기하락 움직임에서도 강세를 이어갈 것으로 확신합니다. 3) 경기 변동의 특성 3-1) 2차전지사업부문 2차전지 사업은 화석연료 자동차에서 전기자동차로의 트렌드 변화가 명확하고, 이에 따라 전기자동차의 수요의 증가하면서 2차전지 배터리의 수요가 계속되는 한 특별한 경기변동의 영향없이 꾸준한 성장의 기대가 가능합니다. 3-2) 플랜트사업부문 산업용증기발생기 산업은 대규모 자본이 투입되는 장치산업으로 기술집약적이고 경기 변동에 민감하며, 석유(원유)에 대한 가격 의존도가 높은 구조적인 특성과 유가변동에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국가 경제활동의 원동력인 중간생산재(에너지)를 생산하는 기간 설비산업으로서의 그 투자규모가 거대하며 자본의 회수기간이 길어 전반적인 경기 상황, 기업의 설비투자 동향, 한 국가의 사회간접자본 투자정책 등에 따라 수요 및 공급이 결정됩니다. 4) 국내외 시장여건 4-1) 2차전지사업부문 2차전지설비 및 소재가공사업은 각 설비 품목별 국내 제조사가 적어, 향후 예측되는 고객사의 생산 확대에 따른 설비 수요를 현재 경쟁업체들로서는 모두 충족시킬 수 없는 상태입니다. 당사는 플랜트산업내에서의 대규모 설비를 제작한 업력과 기술력으로 2차전지 각 제조 공정에서 고객의 운영 효율성과 비용 최적화를 제공할 설비를 제작하고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 특허 및 지적재산권의 확보하여 시장내 경쟁력을 키워나가고 있습니다. 4-2) 플랜트사업부문 산유국을 중심으로 가스 및 석유화학플랜트 시장규모는 단순한 가스나 석유의자원 수출에 의존하는 모노컬처(Mono-Culture) 경제구조가 한계에 직면했기 때문에산유국들이 자국 내에서는
강원에너지 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

복합 산업을 발전시키고 있는 흐름입니다. 중동지역뿐만 아니라, 중앙아시아, 동남아시아 지역 등은 세계 각국의 기업들이 신규시장으로 손꼽고 있으며, 실질적인 희망 권역도 동남아시아, 중앙아시아, 중국 등의 순으로 이어지고 있습니다. 이처럼 세계경제위기와 같은 어려운 환경 속에서도 일시적인 어려움을 극복하고, 정부차원의 지원과 투자를 지속함으로써 시장의 규모와 안정성은 더욱 확고해질 것으로 전망하고 있습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 5-1) 2차전지사업부문 2차전지설비 및 소재가공사업은 각 설비 품목별 국내 제조사가 적어, 향후 예측되는 고객사의 생산 확대에 따른 설비 수요를 현재 경쟁업체들로서는 모두 충족시킬 수 없는 상태입니다. 당사는 플랜트산업내에서의 대규모 설비를 제작한 업력과 기술력으로 2차전지 각 제조 공정에서 고객의 운영 효율성과 비용 최적화를 제공할 설비를 제작하고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 특허 및 지적재산권의 확보하여 시장내 경쟁력을 키워나가고 있습니다. 5-2) 플랜트사업부문 국내의 플랜트 제조업체는 '내수'보다는 '수출'에 주력하고 있으며, 중동, 동남아 등지에서 업체간 경쟁적 요소가 발생하고 있습니다. EPC기업의 설비발주 시 동일한 형태(증발량, 온도 및 압력)의 발주는 없는 편이며, 이는 발주자의 경제적 사용목적에 따라 필요한 증기의 온도 및 압력이 달라 설비 공급사들은 발주자의 요구사항을 모두 충족할 수 있는 설비를 자체로 설계, 제작 할 수 있는 설계능력이 반드시 필요합니다. 당사는 기본설계뿐 아니라 열설계, 상세설계 및 자체적인 엔지니어링 능력을 보유하고 있으므로 설계에서 제작, 시공, 시운전에 이르는 모든 공정을 소화할 수 있고 설비제작 시 오류를 최소화할 수 있는 시스템도 보유하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.-. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향-. 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정-. 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화-. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 주식회사 강원에너지의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제50기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 경영진단의 의견(연결기준) 가) 영업실적 및 재무상태 1) 영업실적 (단위 : 원) 과목 제50기 당기 제49기 전기 증 감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 소재사업의 가파른 성장세로 당기 매출은 전기대비 약 61%증가한 2,244억원입니다. 단기적인 요인으로 영업 및 영업외 비용이 증가하여, 당기 영업이익과 당기순이익은 각각 68억원, -6억원입니다. 2) 재무상태 (단위 : 원) 과목 제50기 당기 제49기 전기 증감 증감률 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 지배기업지분 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 1) 유동성 지표 (단위 : 원) 구 분 제50기 당기 제49기 전기 증 감 증감률 유동자산 유동부채 유동비율(%) - 당사는 산업의 특성상 수주규모에 따라 기말 현금규모에 영향을 줄 수있는 현금흐름 구조를 가지고 있습니다. 2) 자금조달 등 (가) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. 차입처 내역 이자율(%) 당기말 기업은행 운영자금 운영자금 신한은행 운영자금 운영자금 일반자금 일반대출 운영자금 무역금융 무역금융 운영자금 산업은행 마이너스통장 일반대출 운영자금 운영자금 한국수출입은행 수출성자금 합계 5. 부외거래 당기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 1CAD, 원화단위:천원). 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 하나은행 서울보증보험 강원이솔루션 강원이솔루션 한국무역공사 신용보증기금 강원이솔루션 합 계 USD EUR KRW CAD 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정당사의 중요한 화계정책 및 추정에 관한 사항은
미래에셋증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 미래에셋증권은 글로벌 투자전문기업으로서 고객의 니즈에 맞는 전문화된 금융서비스를 제공하여 고객의 성공적 자산운용과 평안한 노후를 위해 기여하고자 합니다. 국내를 넘어 Global Top-tier IB가 되는 것을 목표로 하며, 주요 비즈니스는 크게 해외사업(Global Business), 투자은행(Investment Banking), 트레이딩(Sales Trading), 자산관리(Wealth Management), 자기자본 투자(Principal Investment), 총 5개 분야로 구성되어 있습니다. 미래에셋증권은 미국, 홍콩, 인도, 베트남, 인도네시아 등 전세계 11개 지역에 진출하여 국내 최대 규모의 글로벌 네트워크를 구축하였습니다. 철저한 현지화 전략을 통한 안정적 수익구조 및 지속가능한 경영 시스템을 확보 하고자 합니다. 선진국에서는 IB, Trading 등 코어 비즈니스 집중을 통한 확고한 성장모델을 구축하고, 신흥국에서는 Digitalization 등을 통한 차별화된 로컬 종합증권사 비즈니스 모델을 지속 확대하여 대한민국 금융 수출에 앞장서고 있습니다. 미래에셋증권은 기업공개(IPO), 비상장주식(Pre-IPO), 메자닌, 유상증자, 회사채, 인수금융, 프로젝트파이낸싱(PF) 등 기업들의 다양한 니즈에 맞는 최적의 금융솔루션과 국내외 부동산, 인프라(에너지) 등 우량 대체자산 관련 투자금융솔루션을 제공합니다. 또한, 기업 사업구조 개편, 지배구조 및 재무구조 개선을 위한 솔루션 제안 등 컨설팅 비즈니스 확대를 통해 신규 수익원을 지속 창출하며, 해외법인과의 협업을 통해 해외 프로젝트 발굴 및 국내외 투자자 유치를 확대하고 있습니다. 미래에셋증권은 고객들의 다양한 투자 니즈에 대응하여 국내외 주식, 채권, 선물, 외환, 파생상품 및 장외상품 등 여러 금융상품을 연계 운용하며, 국내외 투자자 대상 트레이딩, 대차거래, 파이낸싱 및 ETF 지정참가회사(AP), 유동성공급(LP) 등 시장조성업무 등을 통해 안정적이면서 꾸준한 운용성과를 창출하고 있습니다. 또한, 포트폴리오 운용 효율성을 위해 신기술을 접목한 자체 알고리즘 매매 시스템을 운영하고 있습니다. 향후 탄소배출권 운용 및 시장조성 참여, 신성장분야 Pre-IPO 투자, 비상장주식, 블럭딜 등 운용 대상의 다변화를 추진하여 안정적인 수익을 확보하고자 합니다. 미래에셋증권은 고객동맹 정신을 바탕으로 우수한 상품을 선별하고, 고객의 투자목적과 성향에 부합하는 다양한 형태의 금융투자상품을 공급합니다. 업계 최대규모의 해외주식과 연금자산을 관리하고, 고객의 투자수익률 향상을 위해 차별화된 자산관리서비스를 제공합니다. 모바일 플랫폼에서는 다양한 AI 기반의 서비스를 제공하여 고객의 투자의사결정을 지원합니다. OCIO 운용역량을 바탕으로 연기금, 공공기관, 일반법인 등 공공·민간 고객에 맞춤형 서비스를 제공합니다. 미래에셋증권은 국내 최대 규모의 자기자본과 체계적 리스크관리를 기반으로, 장기적으로 경쟁력있는 글로벌 기업과 우량자산, 혁신성장산업에 투자하여 '투자를 통한 성장의 선순환'을 추구하고 있습니다. 각 사업부문별 운영이익은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 백만원) 구 분 WM IB PI 및 기타 조정 합 계 영업수익 이자수익 비이자수익 영업비용 이자비용 비이자비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순이익 ※ 연결재무제표 기준 ※ 상기 내용은 주주총회 승인전 재무제표 기준이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 주요 종속회사에 대해서는 동 보고서 'II. 사업의 내용'-'2. 영업의 현황'- [주요종속회사에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 1. 영업 개황 가. 영업 현황 2024년 12월 말 현재, 연결기준으로 미래에셋증권 및 미래에셋증권의 해외법인 19개(Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc., Human Value
미래에셋증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

Developers Private Limited (HVDPL)를 제외한 실제 영업법인은 17개), 그 밖의 종속회사 등으로 구성되어 있습니다. 연결기준 총 자산은 137조 1,770억 원, 자기자본 12조 2,637억 원(비지배지분 포함)이며, 2024년 제56기 연결기준 누적 당기순이익은 9,255억 원입니다. ※ 상기 영업현황 내용은 주주총회 승인전 재무제표 기준이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업부문별 운영이익 당기와 전기 중 운영이익에 대한 부문별 분석은 다음과 같습니다. 56(당)기> (단위: 백만원) 구 분 WM IB PI 및 기타 조 정 합 계 영업수익 이자수익 비이자수익 영업비용 이자비용 비이자비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전손익 법인세수익(비용) 당기순이익(손실) ※ 연결재무제표 기준 55(전)기> (단위: 백만원) 구 분 WM IB PI 및 기타 조 정 합 계 영업수익 이자수익 비이자수익 영업비용 이자비용 비이자비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전손익 법인세수익(비용) 당기순이익(손실) (*) 연결실체의 관계기업인 미래에셋생명보험의 회계정책 변경효과 등을 고려하여, 연결실체의 비교표시된 과거 연결재무제표를 소급재작성하였습니다.※ 연결재무제표 기준 ※ 상기 영업현황 내용은 주주총회 승인전 재무제표 기준이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [지배회사에 관한 사항] 가. 영업개황 2024년 12월 말 현재, 연결기준으로 미래에셋증권 및 미래에셋증권의 해외법인 19개(Mirae Asset Securities Holdings (USA) Inc., Human Value Developers Private Limited (HVDPL)를 제외한 실제 영업법인은 17개), 그 밖의 종속회사 등으로 구성되어 있습니다. 연결기준 총 자산은 137조 1,770억 원, 자기자본 12조 2,637억 원(비지배지분 포함)이며, 2024년 제56기 연결기준 누적 당기순이익은 9,255억 원입니다. 별도기준 총 자산은 95조 1,663억 원, 자기자본 9조 9,124억 원이며, 2024년 제56기 별도기준 누적 당기순이익은 6,991억 원입니다. 미래에셋증권은 글로벌투자전문기업으로서 선도적인 관점에서 해외사업을 확장해 왔습니다. 2024년 12월 말 현재, 전 세계 11개 지역에서 해외법인(홍콩, 유럽, 미국, 싱가포르, 베트남, 인도네시아, 인도, 브라질, 몽골 등)과 해외사무소(북경, 상해, 호치민)를 운영하고 있습니다. 홍콩, 미국, 유럽 등 선진국에서는 Sales Trading 비즈니스 등을 기반으로 안정적 이익을 창출하고, 인도, 베트남, 인도네시아 등 이머징 국가에서는 온라인 위탁매매(Brokerage) 비즈니스를 기반으로 종합증권사로의 도약을 추진하고 있습니다. 철저한 현지화 전략을 통해 비즈니스를 확장해나가는 한편, 국내 최대 글로벌 네트워크를 활용하여, 해외주식, 채권 중개, 다양한 금융상품 공급 등 본사와의 시너지를 창출하고 있습니다. 미래에셋증권은 채권발행시장(DCM), 주식발행시장(ECM), 기업공개(IPO), 인수금융, M 등 기업금융 업무와 국내외 PEF, VC, 부동산, 인프라(에너지), 실물자산의 금융자문, 주관, 주선 등 대체투자금융 업무를 영위하고 있습니다. 또한, 발전소, 재생에너지, 폐기물 재활용, 의료복합시설 등의 자금조달, 금융자문 및 주선 등과 같은 다양한 지속가능금융 분야로 비즈니스 영역을 확대해나가고 있습니다. 2024년에는 산일전기, 현대힘스, 전진건설로봇, 클로봇, 아이엠비디엑스 등 총 15건의 IPO, 미국 IT 솔루션업체 BMC Software 지분 매각, 서울 성수동 K-Project 업무시설 신축사업, 서울 세운지구 오피스 및 아산 탕정 공동주택 개발사업, 쌍용 C 인수금융 리파이낸싱 등의 딜 수행으로 수익을
미래에셋증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

창출하였습니다. (3) 트레이딩(Sales Trading) 및 자기자본 투자(Principal Investment) 미래에셋증권은 주식, 채권, 외환, 장외파생상품 등 다양한 금융상품 연계 운용과 마켓메이킹을 비롯한 플로우 비즈니스를 통해 안정적이고 꾸준한 운용수익을 추구하며 지속적으로 성과를 창출하고 있습니다. 더불어 국내 최대 자기자본을 기반으로 글로벌 혁신기업과 성장산업에 대한 장기 관점의 투자를 선도하고, 투자를 통한 성장을 추구하고 있습니다. 금리 및 환율 변동성 확대로 금융시장의 불확실성이 지속되고 있으나, 비즈니스 및 투자 포트폴리오의 다각화를 추구하며 수익 안정성을 제고하고 있습니다. 또한, 글로벌 Sales Trading 비즈니스를 육성하기 위해 본사 트레이딩 조직과 해외법인과의 커뮤니케이션, 해외법인들 간의 매트릭스 체계를 구축하고, 네트워크를 적극 강화하고 있습니다. 미래에셋증권은 국내에서 해외로 글로벌 분산투자를 추구하며 투자의 지평을 넓혀가고 있습니다. 고객을 위한 Fiduciary Duty를 실천하며 엄선된 상품과 다각화된 투자 포트폴리오를 제공함으로써, 고객의 성공적 자산운용을 지원합니다. AI 기반의 다양한 금융서비스를 제공하고, 거액자산가를 위한 전문인력을 확대하여 수준 높은 자산관리 서비스 제공에 주력하고 있습니다. 고객의 평안한 노후에 기여한다는 사명감을 가지고 연금사업을 꾸준히 육성하고, 연금 수익률을 제고하기 위해 로보어드바이저 등 다양한 자산관리 서비스를 제공합니다. 2024년 12월 말 기준 고객자산은 407.2조 원(위탁자산 216.8조 원, 금융상품자산 190.4조 원)를 기록하였습니다. 2024년 위탁매매 약정 및 수익점유율은 각각 11.5%, 8.5%입니다. 해외주식 자산은 40.8조 원으로 전년 대비 17.2조 원 증가하였으며, 연금자산은 전년 대비 9.6조 원 증가하여 12월 말 현재 42.7조 원(퇴직연금 29.2조 원, 개인연금 13.5조 원)입니다. 나. 시장점유율 및 주요 경영지표 (1) 지분증권 수탁수수료 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 미래에셋증권 KB증권 NH투자증권 삼성증권 한국투자증권 주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 (2) 주요 경영지표(수익성) 경영지표 2024년 2023년 2022년 총자산이익율 자기자본이익율 주1) 총자산이익율 = 당기순이익/(기초 총자산과 기말 총자산의 평균) 주2) 자기자본이익율 = 당기순이익/(기초 자기자본과 기말 자기자본의 평균) 주3) K-IFRS 연결재무제표 기준이며, 자기자본 및 당기순이익은 비지배지분을 제외한 수치 [주요 종속회사에 관한 사항] 미래에셋벤처투자㈜는 1999년 06월 '중소기업창업지원법’에 근거하여 설립된 벤처투자회사(구.중소기업창업투자회사)로서, 설립 이래 총 53개의 VC투자조합(VCF) 및 6개의 기관전용 사모집합투자기구(PEF)에 약 20,642억원(VCF 15,339억원 / PEF 5,303억원)의 재원을 누적 결성하였으며 지속 가능한 ‘투자-회수-재투자’로 이어지는 선순환적 구조를 달성하였습니다.투자 포트폴리오는 「ICT제조/서비스」「바이오/헬스케어」「엔터테인먼드/유통소비재」 등 산업별 고른 분포를 보이고 있으며, 점차 여러 업종으로 다양화되는양상을 보이고 있습니다. 실적 변동성이 매우 높은 업계의 특성에도 불구 당사는 2005년 이후 지난 2024년 까지 20년 연속 흑자경영을 유지하고 있습니다. 이는 결성규모는 작지만 GP 출자비중을 높이는 스몰펀드(Small Fund)전략을 통해 다양한 산업군을 커버하고 빠른 투자회전율을 확보하고, 리스크 최소화를 도모하는 한편, 투자조합의 운용과 함께 고유계정투자의 적극적인 활용을 통해 수익을 창출했기 때문입니다. 최근에는 안정적인 투자회수가 재투자로 이어지는 견조한 수익모델 구축을 통한 선순환적 성장 사이클에 진입하며 꾸준하고 안정적인 투자재원 확보를 위한 노력을 하고 있습니다. - 취급 업무 및 상품·서비스의 개요 (1) 창업투자(VC) ① 벤처펀드의 결성 및 운영 ② 벤처기업에 대한
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투자 ③ 경영, 마케팅, 자금 및 기업공개 지원 등을 통한 지속적인 Value-Up 서비스 제공 ④ 투자기업의 해외시장 진출 지원 ⑤ 해외자본 유치 및 첨단기술 확보를 위한 해외투자 (2) 사모투자전문회사(PEF)의 설립 및 운용 (3) 기업인수합병(M) (4) 특수인수목적회사(SPAC)의 설립 및 운용 가. 영업개황 홍콩법인은 2007년 1월 영업인가를 받았으며, 현재 영위하고 있는 업무는 S, 파생상품 중개 업무, 자기매매 업무, 위탁매매 업무, 투자은행 업무, 리서치 업무 및 기업금융관련 자문업무 등입니다. 신규 수익원 확보를 위해 ETF Market Maker 참가 자격을 획득하고(2017년 6월 22일), 2022년부터는 유동성공급(LP) 비즈니스를 개시, 2023년 부터 본격적으로 Delta 1 비즈니스를 시작하는 등 Flow Business 플랫폼을 확대해 나가고 있습니다. 파생상품 중개 영업 개시를 위해 2017년 9월 18일 Type2 (Dealing in Futures Contracts) License를 취득하였으며 이후 홍콩선물거래소 회원권 취득과 전산 인프라 구축 작업을 완료하였고 2018년 2월부터 파생상품 중개 영업을 개시하였습니다. ③ 자기매매 업무(Proprietary Trading) 이머징 시장부터 선진국 시장까지 전 세계를 투자대상으로 주식, 채권, 부동산，펀드 등 다양한 상품군을 Active하게 운용하면서, 시장상황에 따라 현물과 선물, 선도거래 등을 이용하여 리스크를 관리합니다. ④ 위탁매매 업무(Brokerage) 해외 네트워크를 활용하여 전 세계 기관투자자들을 대상으로 한국, 홍콩·중국 주식뿐만 아니라 일본, 싱가포르, 인도, 호주 등 아시아 주요 국가에 대한 주식 위탁매매 서비스를 제공하고 있습니다. 2019년 3분기부터 주식대차 (Securities Borrowing Lending) 관련 제반 플랫폼을 구축하고, 기관투자자들을 대상으로 영업 및 서비스를 진행하고 있습니다. ⑤ 투자은행 업무(Investment Banking) 글로벌 네트워크를 기반으로 현지 개인·기관 투자자들을 대상으로 IB 관련 업무 등을 수행하고 있습니다. 또한, 부동산, 기업금융 등 해외의 다양한 IB딜을 국내에 공급함으로써 본사와 글로벌 네트워크간에 시너지를 창출하는데 주력하고 있습니다. 미래에셋증권 리서치센터와의 긴밀한 협의를 통해 해외 기관투자자들에게 수준 높은 리서치 서비스를 제공함으로써 국내외 위탁매매업무 등을 지원하고 있습니다. ⑦ 기업금융관련 자문업무(Advising on Corporate Finance) 상장, 비상장회사의 자금 조달을 위한 자문 업무 및 IPO를 위한 상장 지원 업무 등 기업 금융 분야 전반에 걸친 자문 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 크게 플랜트부문, 필터프레스부문, 건축부문으로 나눌 수 있으며, 각사업부문별 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 플랜트부문 산업설비, 소각 및 발전설비, 환경오염 방지기기 필터프레스부문 필터프레스, 여과판, 여과포 건축부문 주택개발사업, 부동산 관리 (주)인스빌 합병 사업 플랜트부문의 사업영역은 소각 및 발전설비, 슬러지 재활용설비, 대기오염방지시설, 폐수처리시설, 이차전지 생산 공정설비이며, 그 외 특수분야(항공.방산 표면처리설비)에도 적용됩니다. 당사는 수주 프로젝트의 설계, 구매, 시공 및 시운전까지 전체를 관리하고 있습니다. 필터프레스부문의 사업영역은 산업용 오폐수 처리 기기, 대기오염시설 공기 정화 기기, 산업용 여과기, 필터프레스 등이며, 당사는 차별화된 기술력을 바탕으로 고품질의 필터프레스 및 기기를 제조하여 공공 및 민간영역에 공급하고 있습니다. 건축부문의 사업영역은 주택 개발 사업, 부동산 서비스, 관리, 컨설팅 등으로 이루어집니다. 당사는 '인스빌'이라는 브랜드를 통해 사업을 영위하고 있습니다. 해당 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황은 본 보고서의
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II. 사업의 내용 중 '7. 기타 참고사항'을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 실적 (단위 : 천원) 사업부문 품목 매출액 비율(%) 제 품 설 명 플랜트 산업설비, 소각 및 발전설비, 환경오염 방지기기 - 화공플랜트, 반도체, 2차전지 등 생산설비- 순수공급설비, 폐수처리시설 등 환경설비- 가연성 산업폐기물 소각 및 발전설비 필터프레스 필터프레스, 여과판, 여과포 외 - 산업용 오폐수처리기기, 대기오염시설 공기정화기기, 산업용 여과기, 필터프레스 제조 건축 주택개발사업,부동산 관리 - 주택 개발 사업- 부동산 서비스, 관리, 컨설팅 기타 부동산임대 합 계 나. 주요 제품의 가격 변동 추이 당사의 주요 사업부문은 품목이 다양하고, 그 가격 또한 거래처별 계약조건 및 시장 상황에 의해 결정되기 때문에 각 품목에 대한 가격 변동 추이 산출이 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 주요 원재료는 철판이며 필터프레스를 구성하는 여과판, 여과포, 여과지 유압부품 등으로 거래 업체 거래처와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 원재료에 관한 사항은 기재하지 않습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기(2024년) 제28기(2023년) 제27기(2022년) 플랜트 공사 등 산업설비, 소각 및 발전설비, 환경오염 방지기기 수출 내수 합계 필터프레스 제조 필터프레스, 여과판, 여과포 외 수출 내수 합계 건축 공사 주택개발사업,부동산 관리 수출 내수 합계 기타 부동산 부동산 임대 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 - 건축사업부문은 2023년 12월 20일 합병등기한 (주)인스빌의 사업으로 2024년 1월 1일부터 당사 손익에 반영함 나. 수주 및 판매경로 등에 관한 사항 당사는 효율적인 자금운용을 위하여 수주 후 매입, 납품의 순으로 판매를 하고 있습니다. 1) 판매경로 품목 판매경로 플랜트부문 구매자(발주) → CNT85(수주) → 구매자(납품) 필터프레스부문 구매자 발주) → CNT85(수주) → 구매자(납품) 건축부문 구매자(발주) → CNT85(수주) → 구매자(납품) 2) 판매방법 및 조건 품목 판매방법 결제방법 플랜트부문 수주 후 발주내용에 따라 설계, 제작, 시공 현금, 어음 필터프레스부문 구매자의 주문에 따라 제품을 제작하여 판매 또는 서비스 현금, 어음 건축부문 수주 후 발주내용에 따라 설계, 제작, 시공 현금, 어음 다. 수주상황 본 보고서의
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II. 임의적립금 등의 이입액 III. 결손금처리액 IV. 차기이월미처리결손금 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 제품매출 공사매출 용역매출 임대료매출 합 계 (2) 당기 및 전기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 제품매출원가 공사매출원가 용역매출원가 기타매출원가 합 계 26. 판매비와 관리비 당기 및 전기 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 상여금 잡급 퇴직급여(환입) 복리후생비 여비교통비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 접대비 통신비 수도광열비 보험료 지급수수료 지급임차료 소모품비 차량유지비 운반비 대손상각비 교육훈련비 수선비 경상연구개발비 사무용품비 건물관리비 도서인쇄비 전력비 광고선전비 협회비 하자보수비 합 계 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 외환차익 사용권자산처분이익 투자부동산평가이익 유형자산처분이익 충당부채환입액 기타의대손충당금환입 염가매수차익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수수료 투자부동산평가손실 투자부동산처분손실 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 기타의대손상각비 영업권손상차손 잡손실 합 계 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익 배당금수입 합계 (2) 당기 및 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실 합계 29. 법인세비용 (1) 법인세비용 내역 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 전기법인세 조정사항 일시적차이 등의 발생과소멸로 인한 이연법인세비용 자본에 직접반영된 법인세 법인세비용(수익) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전금액 세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (4) 당기 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 미인식 이연법인세자산/부채 변동 등 법인세비용(수익) (5) 당기 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 미수수익 대손충당금 퇴직급여 전환사채 지분법투자주식 투자유가증권 매도가능증권 종속 및 관계기업 투자주식 단기매매증권 미지급연차 유형자산 투자부동산 재고자산 무형자산 사용권자산 리스부채 소송충당부채 하자보수충당부채 자기주식 중단영업손실 세금과공과 제품매출 이월결손금 합 계 실현가능성 없는 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (6) 당기말 현재이월결손금의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액
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이월결손금 만기 2015년 발생분 2025년 2016년 발생분 2026년 2017년 발생분 2027년 2018년 발생분 2028년 2019년 발생분 2029년 2020년 발생분 2030년 2021년 발생분 2036년 2022년 발생분 2037년 2023년 발생분 2038년 합 계 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품 매입액 급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 외주가공비 기타 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 당기 일자 증감주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 24회 전환사채 전환청구 합 계 (단위: 주) 당기 일자 증감주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 24회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 24회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 24회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 23회 전환사채 전환청구 사업결합으로 인한 신주발행 24회 전환사채 전환청구 자기주식 취득 자기주식 취득 합 계 (2) 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 전환사채의 전환 가정 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당순이익 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 현금유출입이 없는 당기순손익 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수입 당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익 외화환산이익 외화환산손실 기타의대손충당금환입 충당부채환입액 투자부동산평가이익 투자부동산평가손실 법인세비용(환입) 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 이자비용 대손상각비 재고자산평가손실 사용권자산처분이익 기타의대손상각비 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 투자부동산처분손실 염가매수차익 영업권손상차손 하자보수비 합 계 (2) 당기 및 전기 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 임차보증금의 감소(증가) 사외적립자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 퇴직급여충당부채의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 소송충당부채의 증가(감소) 하자보수충당부채의 증가(감소) 합 계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타 비금융변동(주) 기말 전환사채 리스부채 단기차입금 임대보증금 합계 (주) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자
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지급액이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타 비금융변동(주) 기말 전환사채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 임대보증금 합계 (주) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 유동성대체 전환사채 전환청구 사업결합으로 인한 증가 33. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ관계기업 등 현황 구분 당기말 전기말 최상위 지배자 박순석 박순석 지배주주 신안캐피탈㈜ 신안캐피탈㈜ 관계기업 주식회사 엑스블록시스템즈(주) 주식회사 엑스블록시스템즈(주) 기타특수관계자 바로저축은행, 신안관광, 신안레저, 카카오페이증권, 그린씨앤에프대부, 휴스틸, 신안개발㈜, (주)관악, 신안관광개발㈜, 신안종합레져, 신안종합리조트, 신안코스메틱, 에스더블유엠, 에스더블유엠인터내셔널, ㈜신안, 청담피에프브이, 코지하우스, 프레빌, 바로자산운용, 신안종합건설, ㈜관악신안스포츠클럽, 순석장학재단, 청담피에프브이, 지금B3피에프브이, CNC5㈜, 지에프앤씨㈜, 알렌코퍼레이션, 에스엠인터내셔널, ㈜더비씨, ㈜티에스피, 박훈, 박지호 바로저축은행, 신안관광, 신안레저, 카카오페이증권, 그린씨앤에프대부, 휴스틸, 신안개발㈜, (주)관악, 신안관광개발㈜, 신안종합레져, 신안종합리조트, 신안코스메틱, 에스더블유엠, 에스더블유엠인터내셔널, ㈜신안, 청담피에프브이, 코지하우스, 프레빌, 바로자산운용, 신안종합건설, ㈜관악신안스포츠클럽, 순석장학재단, 청담피에프브이, 지금B3피에프브이, CNC5㈜, 지에프앤씨㈜, 알렌코퍼레이션, 에스엠인터내셔널, ㈜더비씨, ㈜티에스피, 박훈, 박지호 (주) 주식회사 엑스블록시스템즈는 당기말 및 전기말 현재 폐업상태입니다. 당사는 주식회사 엑스블록시스템즈의 지분 40%를 보유하여 관계기업으로 분류하고 있으며,전액 손상을 인식하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출, 매입 거래내용 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 최상위 지배자 박순석(신안빌딩) 지배주주 신안캐피탈(주) 기타특수관계자 바로저축은행 신안관광개발㈜ ㈜신안레져 신안종합리조트 신안코스메틱 에스더블유엠 ㈜신안 더비씨 (주)티에스피 휴스틸 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 지배주주 신안캐피탈(주) 기타특수관계자 (주)더비씨 알렌코퍼레이션(주) 바로저축은행 ㈜티에스피 합계 (3) 특수관계자와의 자금거래내역 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 바로저축은행(주) 합계 (주) 당사가 가입한 정기예금과 보통예금 거래입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 합병신주발행에따른 자본증가 전환권 행사에따른 자본증가 대여 회수 차입 상환 지배주주 신안캐피탈㈜ 기타특수관계자 박훈(주1) 기타특수관계자 박지호(주1) 기타특수관계자 알렌코퍼레이션 기타특수관계자 바로저축은행(주2) 합계 (주1) (주)인스빌의 합병대가로 (주)인스빌의 주주에 대한 주식교부입니다.(주2) 당사가 가입한 정기예금 거래입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 (단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 대손충당금 설정전 잔액 대손충당금 대손충당금 차감 후 잔액 대손충당금 설정전 잔액 대손충당금 대손충당금 차감 후 잔액 채권 박순석(신안빌딩) 기타보증금 임차보증금 ㈜엑스블록시스템즈 단기대여금 (주)에스엠인터내셔널 단기대여금 매출채권 바로저축은행 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 미수수익 매출채권 ㈜티에스피 매출채권 미수금 미수수익 휴스틸 매출채권 ㈜신안 매출채권 미수금 ㈜신안레져 매출채권 더비씨 매출채권 합 계 채무 (주)더비씨 미지급금 알렌코퍼레이션 전환사채 미지급금 휴스틸 선수금 에스더블유엠㈜ 매입채무 ㈜신안 미지급금 신안종합리조트 미지급금 합 계 (5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의
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계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 34. 우발부채와 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 사용제한내용 금융기관예치금 보통예금 신한은행 가압류 우리은행 기업은행 KB국민은행 하나은행 기타금융채권 보증금 하나은행 당좌개설보증금 (2) 제공한 담보 및 지급보증 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정권자 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 비고 유형자산 및 투자부동산 신안캐피탈 차입금 담보제공 유형자산 하나은행 차입금 담보제공 당기손익공정가치평가금융자산 전문건설공제협회 조합출자금 담보제공 건설공제조합 조합출자금 담보제공 기계설비건설공제조합 조합출자금 담보제공 미수금 정보통신공제조합 공사연대보증에 따른 담보제공 (3) 제공받은 담보 및 지급보증 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 거래선 선급급/계약/하자보증등 기계설비건설공제조합 거래선 선급급/계약/하자보증등 전문건설공제조합 거래선 선급급/계약/하자보증등 신경수 (주)이에스 당사지급 대여금에 대한보증 (4) 보험가입내용 (단위: 천원, USD) 보험사 보험내역 보험금액 현대해상화재보험 화재보험 - 안양 화재보험 - 충주 KB손해보험 근재보험 - 본점 근재보험 - 충주 계약 및 하자이행보험 - 몰디브 계약 및 하자이행보험 - 몰디브 (5) 계류중인 소송사건 1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류기관 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 비고 서울중앙지법 당사 개인 대금반환의 청구의 소 1심기각 손해배상(주1) 수원지법 안양지원 개인 당사 채권압류 및 추심명령 인용 강제집행정지(주2) 서울중앙지법 당사 개인 청구이의 조정회부결정 (주2) 서울중앙지법 개인 당사 부당이득반환의 청구의 소 일부 1심지급종결 손해배상(주3) 서울중앙지법 개인 당사 하자보수금 청구의 소 1심진행중 하자보수(주4) 서울중앙지법 개인 당사 하자보수금 청구의 소 1심진행중 하자보수(주4) 수원지법 안양지원 당사 피티리마스 텅갈 손해배상 등 청구의 소 1심진행중 (주5) 대법원 개인 당사 손해배상 등 청구의 소 상고기각 (주6) (주1) 1심판결결과 원고 기각처리(2023.12.01) 되었고, 피고의 채권자가 당사로 소송비용 48,616천원을 청구하였습니다. (주2) 소송비용 청구 후 채권압류 및 추심명령에 따라 기업은행, 우리은행, 신한은행 국민은행, 농협은행, 하나은행 당사 계좌의 48,616천원이 압류되었으며, 이에 당사는 금전공탁을 통한 강제집행정지 신청 후 서울중앙지방법원에 청구이의 신청을 했고, 조정회부 결정되었습니다. (주3) 전기 당사의 피합병법인인 (주)인스빌로부터 승계받은 소송이며, 일부 1심 지급종결 판결 결과에 따라 848백만원의 소송충당부채액이 감소하였습니다. (주4) 전기 당사의 피합병법인인 (주)인스빌과 관련한 소송이며, 1심 진행중으로 당분기말 현재 소송결과는 불확실하며 예측할 수 없습니다. (주5) 당사는 피고 피티 리마스 텅갈의 석탄매매계약 미이행(공급 사실 미확인)에 따른 구입대금 3,678,000USD 회수를 위해 손해배상 청구 소송을 제기했으며, 이와 관련하여 당사는 피티 리마스 텅갈이 가지는 제3자 채권 2,296,445천원을 가압류하였습니다.(주6) 당기 원고의 대법원 상고가 최종 기각(2024.07.25)되었습니다. 2) 당기말 현재 당사가 보조참가인(피고측)으로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류기관 원고 피고 사건내용 소송가액(주) 진행상황 비고 대법원 피티 리마스 텅갈(PT Limas Tunggal) 한국서부발전 주식회사 부당이득금 상고기각(원고일부승) 손해배상 대법원 피티 리마스 텅갈 한국남부발전 주식회사 부당이득금 상고기각(원고일부승) 손해배상 (주) 당사는
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인도네시아 석탄회사 리마스텅갈이 한국남부발전을 상대로 불법행위로 인한 손해배상청구 및 부당이득금 청구의 소를 제기함에 따라 향후 당사가 동 소송과관련하여 부담해야 할 구상금과 관련하여 전기이전에 충당부채 480백만원을 인식하였습니다. 당기 해당 사건과 관련하여 별건 사건으로 당사가 피고로 계류중인 소송이대법원 최종 판결로 원고의 상고가 기각됨(2024.07.25)에 따라 소송충당부채 480백만원이 환입(영업외수익) 되었습니다. (6) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 대출종류 약정한도액 차입금액 최종만기일 하나은행 차입 하나은행 외담대 신한은행 외담대 35. 영업부문 (1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영운영위원회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 결정하고 있습니다. 구 분 영 업 플랜트부문 환경관련 플랜트 엔지니어링등의 사업 필터프레스부문 환경관련 필터프레스등의 관련사업 건축부문 시설관련 건축사업 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 필터프레스 부문 플랜트 부문 건축 부문 합계 (3) 당기와 전기 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 필터프레스 부문 플랜트 부문 건축 부문 합 계 부문자산 부문부채 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 필터프레스 부문 플랜트 부문 건축 부문 합 계 부문자산 부문부채 (4) 고객 정보 1) 당사의 지역별 매출은 인도 등에서 발생한 36백만원을 제외하고 대한민국에서 발생하였습니다. 2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 부 문 주요 고객 당기 플랜트부문 국내 T사 플랜트부문 국내 U사 3 위험관리 (1) 금융위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 당사가 신용이 손상된 금융자산을 판단하는 방법은 다음과 같습니다. 가) 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 나) 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 다) 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유 당초 차입조건의 불가피한 완화 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 비파생금융부채 매입채무 기타채무 리스부채 단기차입금 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월
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~ 1년 1 ~ 5년 5년초과 비파생금융부채 매입채무 기타채무 리스부채 단기차입금 전환사채 합 계 3) 시장위험 (가) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달합니다. 당사의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동이자율부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시장이자율의 변동 이자비용에 대한 영향 단기차입금 1% 상승시 1% 하락시 (나) 기타가격위험요소 (단위: 천원) 구분 장부금액 지분상품 가격 변동에 대한 영향 이자비용에대한 영향 당기 전기 상승 하락 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4) 외환위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, MVR 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD MVR 금융자산 현금성자산 매출채권 금융부채 매입채무 당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 USD 표시 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 미국 달러/원 10% 상승시 10% 하락시 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C〓A+B) 자본조달비율(A/C) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능재원을 확보할 예정이며, 상법상 배당가능 재원 확보시 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 장기적인 주주가치 제고, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 해당사항 없음 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제29기(당기) 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제28기(전기) 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제27기(전전기) 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 제 53 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매
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결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 53조의 2(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제 54 조 (분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법 462조에서 정한 미실현이익 ④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(자본금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 제28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 09월 08일 무상감자 보통주 감자비율 6 : 1회생계획인가에 따른 자본감소 2020년 09월 16일 출자전환 보통주 회생채권 출자전환 2020년 09월 25일 무상감자 보통주 감자비율 3 : 1회생계획인가에 따른 출자전환 주식재병합에 의한 자본감소 2020년 09월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 회생계획인가에 따른 유상증자(제3자배정) 2022년 03월 25일 무상감자 보통주 감자비율 2 : 1 2022년 07월 29일 전환권행사 보통주 2022년 09월 29일 전환권행사 보통주 2023년 01월 31일 전환권행사 보통주 2023년 03월 22일 전환권행사 보통주 2023년 03월 27일 전환권행사 보통주 2023년 03월 28일 전환권행사 보통주 2023년 03월 29일 전환권행사 보통주 2023년 03월 30일 전환권행사 보통주 2023년 04월 06일 전환권행사 보통주 2023년 04월 28일 전환권행사 보통주 2023년 05월 03일 전환권행사 보통주 2023년 05월 16일 전환권행사 보통주 2023년 05월 17일 전환권행사 보통주 2023년 05월 26일 전환권행사 보통주 2023년 06월 02일 전환권행사 보통주 2023년 06월 12일 전환권행사 보통주 2023년 06월 19일 전환권행사 보통주 2023년 06월 23일 전환권행사
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보통주 2023년 07월 21일 전환권행사 보통주 2023년 07월 25일 전환권행사 보통주 2023년 08월 22일 전환권행사 보통주 2023년 08월 30일 전환권행사 보통주 2023년 08월 31일 전환권행사 보통주 2023년 09월 20일 전환권행사 보통주 2023년 12월 20일 보통주 (주)인스빌 합병에 따른 합병신주발행에 따른 증가이며, 발행일자는 합병등기일임 2023년 12월 20일 전환권행사 보통주 2024년 01월 04일 전환권행사 보통주 나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제24회무기명식 무보증이권부 사모 전환사채 2021년 03월 18일 2024년 03월 18일 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 증권 발행 자금의 사용내역에 관한 사항 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2020년 09월 28일 기타자금 회생채권 변제 및타법인증권취득자금 전환 사채(제3자배정) 2020년 10월 23일 운영자금 및타법인 증권 취득자금 운영자금 및타법인 증권 취득자금 전환사채(제3자배정) 2020년 10월 23일 운영자금 및타법인 증권 취득자금 운영자금 및타법인 증권 취득자금 전환사채(제3자배정) 2020년 10월 23일 운영자금 및타법인 증권 취득자금 운영자금 및타법인 증권 취득자금 전환사채(제3자배정) 2021년 03월 18일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 중요한 자산양수도, 영업양수도, 합병 등① 한국필터(주) 합병당사는 2020년 12월 23일 한국필터 주식회사를 당사에 흡수합병하였습니다. 합병 목적은 합병을 통해 경영효율성 증대 및 기업가치 향상을 하기 위함이며, 상법 제527조의3의 규정에 따른 소규모합병의 방식으로 진행되었습니다.본 합병과 관련한 자세한 내용은 2020년 10월 20일
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제출한 주요사항보고서 및 본 보고서 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중에서 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 '아. 합병등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고하시기 바랍니다.② (주)로터스엔지니어링 합병당사는 2021년 04월 15일 주식회사 로터스엔지니어링을 당사에 흡수합병하였습니다. 합병 목적은 합병을 통해 경영효율성 증대 및 기업가치 향상을 하기 위함이며, 상법 제527조의3의 규정에 따른 소규모합병의 방식으로 진행되었습니다.본 합병과 관련한 자세한 내용은 2021년 02월 09일 제출한 주요사항보고서 및 본 보고서 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중에서 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 '아. 합병등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고하시기 바랍니다.③ (주)인스빌 합병당사는 2023년 12월 20일 주식회사 인스빌을 당사에 흡수합병하였습니다. 합병 목적은 합병을 통해 사업경쟁력 강화와 사업다각화를 통한 사업규모 확대, 기존 사업과의 시너지 창출을 통한 기업가치 제고를 위함입니다.본 합병과 관련한 자세한 내용은 2023년 09월 15일 제출한 주요사항보고서 및 본 보고서 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중에서 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 '아. 합병등의 사후정보'에 기재된 내용을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기(2024년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 단기대여금 합계 제28기(2023년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 단기대여금 합계 제27기(2022년) 매출채권 미수금 미수수익 선급금 단기대여금 합계 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기(2024년) 제28기(2023년) 제27기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(주1) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (주1) (주)인스빌의 합병에 의한 증가입니다.3) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 구성비율 다. 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제29기(2024년) 제28기(2023년) 제27기(2022년) 플랜트 재공품 원재료 미완성공사 필터프레스 상 품 재공품 원재료 건설 완성상가 소 계 기타 상품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등 회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실사일 현재 재고자산은 재무상태표일 재고자산과 일치하였습니다.당사의 동일자 재고 실사 시에 자체 감사 인력이 동행하여 실사를 하였습니다.재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 재고수량에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고
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있습니다.3) 재고자산의 보유현황(장기체화재고 등)본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 수주계약 현황에 대한 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 재무제표주석 20. 건설계약'을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역에 대한 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 재무제표 주석 4. 범주별 금융상품'을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 씨앤티85(주)의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제29기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에서 기인된 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한것 이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 당사 경영에 대한내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 자산총계는 89,519백만원으로 전기 107,588백만원 대비 16.80% 감소하였으며 주요 요인은 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금의 12,013백만원 순감소와 영업권의 감소(상각)으로 인한 금액 25억, 대손충당금의 설정증가 1,700백만원등임부채총계는 전기 35,289백만원 대비 47.84% 감소한 18,408백만 이며 주요 요인은 매입채무 및 계약부채가 13,387백만원 감소하였고, 기타 유동부채가 3,494백만원 감소하였음 (단위: 백만원) 구 분 제29기 제28기 증 감 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 나. 영업실적 당사의 기존 사업 수주 증가에 따라 매출액은 전기 50,170백만원 대비 33.7% 증가한 67,038백만 원 달성함매출원가율 상승과 대손상각비 증가로 인하여 영업손실 1,406백만원 및 당기순손실 1,348백만원으로 적자 전환함 (단위: 백만원) 구 분 제29기 제28기 증 감 증감율(%) 매출액 영업이익(손실) 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 다. 유동성 비율 유동비율이 225.8%에서 379.1%로 개선됐고, 부채비율 역시 48.8%에서 25.9%로 개선됨 (단위 : %) 구 분 산식 비율 제29기 제28기 유동비율 유동자산 / 유동부채 ×100 부채비율 총부채 / 자기자본 ×100 영업이익율 영업이익 / 매출액 ×100 순이익율 당기순이익 / 매출액 ×100 자기자본수익율 당기순이익 / 총자기자본 ×100 라. 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제29기 제28기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 4. 자금조달 당사는 본 보고서 제출일 현재 추가적인 자금조달관련 계획은 없습니다.다만, 현금유동성을 고려한 중장기 자금 계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 국내부문과 해외부문으로 구별됩니다. 국내부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 내수부문과 (주)아펙스, (주)디자인스킨, (주)에이앤씨아시아이며, 해외부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 해외부문과 AGABANG U.S.A., 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사로 구분하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구체적 용도 주요 브랜드 매출액 (제 46 기) 비율(%) 국내 유아의류 및 용품 아가방 디즈니베이비에뜨와 퓨토 등 임대 등 소계 해외 유아의류 및 용품 아가방 디즈니베이비 에뜨와 퓨토 등 소계 총계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 제46기 제45기 제44기 외주생산 유아의류 및 유아용품 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 (단위 : 개, 백만원) 구분 품목 유형 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 국내 유아의류 및 유아용품 외주가공 해외 합계 ② 생산능력의 산출근거 당사는 모든 생산제품을 외주가공을 통하여 생산하고 있습니다. 따라서 당사의 주요 외주가공업체의 생산규모 및 가공능력 등을 감안하여 생산실적대비 120% 를 생산능력으로 산출하였습니다.(2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 개, 백만원) 구분 품목 유형 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 국내 유아의류 및 유아용품 외주가공 해외 합계 - 생산실적은 손익계산서상 당기제품제조원가를 근거한 수치입니다. ② 당해 사업연도 가동률 (단위 : 생산수량, 개) 구분 당기 가동가능시간 대비 생산량 당기 실제가동시간 대비 생산량 평균가동률 국내 해외 합계 - 가동시간 : 생산능력 및 생산실적 수량기준 ③ 생산설비의 현황 등[자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 대체 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본사 외 (토지) 자가 서울시 외 사옥, 물류센터 본사 외 (건물) 자가 서울시 외 사옥, 물류센터 본사 외 자가 서울시 외 차량운반구 본사 외 자가 서울시 외 비품 본사 외 자가 서울시 외 건설중인자산 합계 [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 대체 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본사 외 (토지) 자가 서울시 외 사옥 외 본사 외 (건물) 자가 서울시 외 사옥 외 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 상품의 매출 연결실체는 유아 의류 및 용품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 전년도 대비 국내영업에서 매출이 약 -28.9억(-1.6%) 감소하였고 해외영업에서 약 -7.8억(-13.2%) 감소하여 전체적으로 매출이 약 -36.7억(-2%) 감소하였습니다.연결실체의 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문(품목) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 비 고 국내영업 유아의류 및 유아용품 등 해외영업 유아의류 등 합계 * 연결기준입니다. 나. 거래지역별 매출내역 연결실체 매출의 거래 지역별 비중은 한국이 약 97.2%를 차지하고 있으며, 중국 등 지역이 매출의 약 2.8% 정도를 차지하고 있습니다. 중국의 주요 거래처는 북경아가방이 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 구분 상대국 제 46 기 제 45 기 제 44 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 유아의류및유아용품 해외영업 일본 아랍에미레이트 중국외 국내영업 국내 합 계 다. 거래지역별 매입내역 연결실체 매입의 거래 지역별 비중은 한국이 상당 부분인 약 84.7%를 차지하고 있으며, 이외에 중국 등의 지역이 매입의 약 15.3% 정도를 차지하고 있습니다. 한국에서 거래하고 있는 매입처는 2024년 기준으로 약 140여개 정도되며, 해외의 경우 약 20여개 업체와 거래하고 있습니다. (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 제 46 기 제 45 기 제 44 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비
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유아의류및유아용품 수 입 중국 인도네시아 미국외 매 입 국내 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. 가. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(1) 환율변동위험 연결회사는 매입 및 매출 등과 관련하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 이자율위험연결회사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결회사는 채무자의 불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 연결회사와의 사이에서 획득된 거래정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성 위험을 관리하고 있으며 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 이를 위해 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.2024년 기말, 2023년 및 2022년 기말 기준 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 46 기 제 45 기 제 44 기 부채 자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약명 계약상대방 계약기간 계약의 목적 계약상의 주요내용 브랜드 라이선스 사용 계약 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 라이선스 계약 디즈니 저작권(상품화권) 사용 브랜드 라이선스 사용 계약 삼성에버랜드 주식회사 라이선스 계약 바오패밀리 저작권(상품화권) 사용 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 수익 및 성과 구분 제품 및 용역의 유형 국내 유아의류 및 용품 (도소매 및 인터넷 판매) 해외 유아의류 및 용품 (도소매 및 주문자생산해외판매) (단위 : 백만원) 구분 제 46 기 제 45 기 제 44 기 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 자산 국내 해외 합계 (1) 국내사업부문 통계청에서 발표한 [2024년 인구동향조사 출생ㆍ사망통계 잠정 결과]에서는 2024년 총 출생아 수는 23만 8300명으로 전년보다 8300명↑(3.6%) 증가하였으며, 합계출산율은 0.75명으로 전년보다 0.03명 증가하였습니다. 2015년 이후 9년 만에 출생아 수 증가로 2025년 올해도 출산율이 증가 할 것으로 예상되고 있습니다.모의 평균 출산연령은 33.7세로 전년에 비해 0.1세 높아졌고 30대에서는 늘고 20대와 40대 초반에서는 줄었습니다.관련 시장은 상기의
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초저출산율을 비롯하여 온라인몰 및 해외직접구매의 급격한 증가, 각종 육아 박람회 등의 유통채널 다각화는 물론이고 글로벌 SPA 브랜드와 스포츠, 아웃도어 브랜드의 키즈라인 확대로 한치 앞을 예측하기 힘들만큼 급변하고 있습니다. 2025년 역시 국내 패션시장은 불안한 국내외 정치 환경과 경제 침체 및 부진, 그리고 침체된 내수가 성장전망의 큰 변수가 될 수 있으나, 관련 기업들은 가치를 기반으로 한 소비자 패턴이 더 강화되면서 온라인 시장을 겨냥한 저렴한 가성비 상품과 백화점이나 가두점 기반의 프리미엄 상품으로 차별화할 것으로 보입니다. (2) 해외사업부문 특성>최근 글로벌 경기가 전반적으로 예측하기 어려운 상황에 놓여 있으나, 중국의 경우에는 대도시 위주로 소득의 증가가 뚜렷해 지면서 해외 수입 용품이나 유명 브랜드에 대한 수요가 급격히 늘어나고 있는 추세입니다. 또한 중국 정부가 '세자녀' 전면 허용을 선언함에 따라 유아동 시장의 성장성이 더욱 커질 것으로 기대되어짐에 따라 관련산업의 진출도 더욱 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 해외 현지에 맞는 디자인 차별화와 다각적인 마케팅을 통해 관련 산업의 성장성을 높여 나아가고 있으나, 여전히 부족한 물적/인적 인프라와 지속적으로 상승하고 있는 현지 인건비 등은 원가 상승과 판관비 증가로 이어져 수익의 저해요인으로 작용하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 아가방앤컴퍼니는 1979년에 국내 최초로 유아의류 및 용품 전문업체로 출범하면서 ONE-STOP SHOPPING을 유아시장에 최초로 도입, 뛰어난 브랜드 인지도와 국내 최대의 유통망을 구축하며 현재까지 동종 업계 중 수위의 시장점유율을 꾸준히 고수해 오고 있습니다. 대한민국 대표 유아브랜드인 아가방(AGABANG)을 비롯하여 기능성과 실용성을 겸비한 디어베이비(DEARBABY), 백화점 프리미엄 브랜드 에뜨와(ETTOI)에 이르기 까지 유아 시장에서 그 전통성과 막강한 BRAND POWER로 시장지배력을 더욱 강화해 오고 있습니다.이와 함께 유아 스킨케어 [퓨토]와 유아용 매트와 소파, 놀이용품 등을 제조·판매하는 [디자인스킨], 유럽 프리미엄 수입아동복 편집샵인 [쁘띠마르숑]을 인수하면서 아가방앤컴퍼니의 새로운 성장 기반을 충실히 다져 나가고 있습니다. 또한 효율적이며 혁신적인 유통/생산 기반시설을 갖춘 이천물류센터와 중국시장의 안정적 진입을 위한 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사를 통해 국내시장뿐만 아닌 해외시장 진출 및 확대에 더욱 가속화할 수 있는 토대를 마련하였습니다. 아가방앤컴퍼니는 모회사인 중국의 랑시그룹과의 협력을 통해 중국 뿐만 아니라 전세계를 대상으로 한 글로벌 기업으로 도약하기 위해 최선의 경주를 다해가겠습니다. (2) 시장점유율 당사는 창립이후 줄곧 업계 Leading 기업으로써 시장을 선도해 오고 있으며, 최근 다양한 아이템의 해외 브랜드들이 국내시장에 진입이 이루어지고 있으나, 당사는 National Brand로서의 자존심을 굳건히 지켜나아가고 있습니다.국내 유아동 관련 의류,용품 사업의 특성상 중소브랜드의 잦은 시장 진입 및 퇴출, 패션 업종의 영역 확장, 다양한 유통경로의 혼재 등으로 인하여 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 어려운 상황입니다.(3) 시장내의 경쟁 우위 내수의 경우 정통성과 신뢰를 바탕으로 지난 30여년간의 내셔날 브랜드로써의 파워를 이어가고 있는 브랜드 [아가방]과 프리미엄 유아복 시장 공략을 위한 [에뜨와]까지 복잡 다양한 소비자들의 욕구에 초점을 맞추는 소비자 중심의 영업전략을 추진해오고 있습니다.이와 함께 자체 고품격 프리미엄 멀티샵인 [아가방플렉스:AGABANG FLEX]를 오픈하여 고객의 가치를 높이기 위해 노력해 오고 있습니다.수출은 지난 1985년부터 미국내 주요 유통망인 코스트코, TJ Maxx, 월마트, BJ's 등에 현지법인과 연계하여 ODM 방식으로 수출을 진행 해 왔으며, 미국내에는 자회사인 [아가방U.S.A.]와 중국에는 [연태아가방유한복식공사], [북경아가방무역유한공사]를 통해 중국 현지내 판매망 확대와 우수한
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협력업체 확보에 주력해 오고 있습니다. 또한 중국 내수시장 확대를 위해 현재 상해와 북경 중심의 상권 확보에 주력하고 있으며, 현지 원부자재 조달과 생산의 Quality 향상, 원가 절감 등을 위하여 현지 법인과의 유기적인 협조 체제를 지속해 오고 있습니다.당사의 모회사인 중국의 랑시그룹 (한국내 자회사 랑시코리아(주))과 협력하에 보다 선제적인 해외영업을 통한 수출 다변화와 신규 바이어 발굴에 더욱 박차를 가할 것이며, 중국 시장內 진출을 본격화하는 동시에 기존 원가절감 시스템을 보다 확장적으로구축하여 가격 경쟁력을 더욱 높여 나아가겠습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 46 기 2024.12.31 현재 제 45 기 2023.12.31 현재 제 44 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 재고자산 기타유동금융자산 상각후원가측정금융자산(유동) 기타유동자산 비유동자산 장기성매출채권 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 순확정급여자산 유형자산 투자부동산 사용권자산 무형자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 기타유동금융부채 기타 유동부채 단기차입금 당기법인세부채 비유동부채 이연법인세부채 기타비유동금융부채 기타 비유동 부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업주주지분 비지배지분 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 총포괄손익 지배기업주주지분 비지배지분 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 자기주식의 취득 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 종속기업에 대한 소유지분의 변동 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 자기주식의 취득 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 종속기업에 대한 소유지분의 변동 2023.12.31 (기말자본) 2024.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 자기주식의 취득 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 종속기업에 대한 소유지분의 변동 2024.12.31 (기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자수취 배당금수취(영업) 이자지급(영업) 법인세납부 투자활동현금흐름 상각후원가측정금융자산의처분 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 처분 리스채권의 회수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 유형자산의 처분 임차보증금의 감소 예치보증금의 감소 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 단기금융상품의 취득 상각후원가측정금융자산의취득 당기손익-공정가치금융자산의취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 예치보증금의 증가 재무활동현금흐름 단기차입금의 증가 단기차입금의 상환 임대보증금의 증가 유상증자 임대보증금의 감소 리스부채의 상환 자기주식의 취득 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제46(당)기 2024년 12월 31일 현재 제45(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 아가방앤컴퍼니와 종속기업 1. 연결회사의 개요 주식회사 아가방앤컴퍼니와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "지배기업")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용 의류와 완구류 등을 제조ㆍ판매하고
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있습니다. 본사는 서울특별시 강남구에, 물류시설은 경기도 이천시에 위치하고 있으며 미국, 중국에 현지 판매법인과 생산법인을 보유하고 있습니다. 2014년 중 주식양수도에 따라 지배기업의 최대주주가 랑시코리아 ㈜ 로 변경되었습니다. 당기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 ① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 연결실체 내 기업이 소유한지분율(의결권)비율 결산월 당기말 전기말 미주판매 미국 12월 연태아가방복식유한공사 중국생산 중국 12월 북경아가방무역유한공사(*1) 중국판매 중국 12월 ㈜아펙스(*2) 물류용역 한국 12월 ㈜디자인스킨 국내판매 한국 12월 ㈜에이앤씨아시아(*3) 경영컨설팅 한국 12월 (*1) 당기 중 북경아가방무역유한공사에 대한 지분율이 지배기업 66.02%와 랑자고분유한공사 33.98%로 변경되었습니다.(*2) 종속기업인 ㈜아펙스가 비지배지분 100%(전체 지분율의 20% 해당)를 자기주식으로 취득하였으며, 이로 인하여 지배기업의 유효지분율은 100%입니다. (*3) 전기 중 에이앤씨아시아의 지분을 100% 취득하였습니다. ② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 ㈜아펙스 ㈜디자인스킨 ㈜에이앤씨아시아 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 (전기말) (단위: 원) 구분 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 ㈜아펙스 ㈜디자인스킨 ㈜에이앤씨아시아 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배지분 비지배지분 자본 계 ④ 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 ㈜아펙스 ㈜디자인스킨 ㈜에이앤씨아시아 매출액 영업손익 당기순손익 (전기) (단위: 원) 구분 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 ㈜아펙스 ㈜디자인스킨 ㈜에이앤씨아시아 매출액 영업손익 당기순손익 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내
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약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서 개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 연결 (1) 종속기업 종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을