chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
뉴엔AI — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교대상회사와 비교하기 위해서는 비교대상회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 비교대상회사들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교대상회사를 비교, 평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.그러나, 비교대상회사의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가) 등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.(중략) (다) 희망공모가액 결정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜뉴엔에이아이의 희망공모가액은 아래와 같습니다. [ ㈜뉴엔에이아이 의 희망공모가액 산출내역] 구분 내용 비고 주당 평가가액 22,287원 평가액 대비 할인율 26.06% ~ 주1) 희망공모가액 밴드 확정 주당 공모가액 15,000원 주2) 주1) 주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2023년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다 [2023년~2025년 코스닥 신규상장법인의 평가액 대비 할인율] 상장일자 회사명 하단 상단 한국피아이엠 에이유브랜즈 더즌 심플랫폼 티엑스알로보틱스 한텍 엠디바이스 대진첨단소재 엘케이켐 위너스 모티브링크 동국생명과학 오름테라퓨틱 동방메디컬 아이에스티이 피아이이 아이지넷 삼양엔씨켐 와이즈넛 데이원컴퍼니 아스테라시스 미트박스글로벌 파인메딕스 쓰리에이로직스 듀켐바이오 온코닉테라퓨틱스 온코크로스 벡트 사이냅소프트 위츠 엠오티 에스켐 쓰리빌리언 닷밀 노머스 토모큐브 에이치이엠파마 에어레인 탑런토탈솔루션 에이럭스 성우 클로봇 웨이비스 씨메스 에이치엔에스하이텍 와이제이링크 루미르 인스피언 한켐 셀비온 제닉스 아이언디바이스 아이스크림미디어 이엔셀 엠83 티디에스팜 넥스트바이오메디컬 케이쓰리아이 유라클 뱅크웨어글로벌 아이빔테크놀로지 피앤에스미캐닉스 엑셀세라퓨틱스 하스 이노스페이스 에이치브이엠 하이젠알앤엠 에스오에스랩 한중엔시에스 씨어스테크놀로지 라메디텍 그리드위즈 노브랜드 아이씨티케이 코칩 민테크 디앤디파마텍 제일엠앤에스 아이엠비디엑스 엔젤로보틱스 삼현 오상헬스케어 케이엔알시스템 코셈 케이웨더 이에이트
뉴엔AI — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

스튜디오삼익 이닉스 포스뱅크 현대힘스 우진엔텍 에이치비인베스트먼트 블루엠텍 LS머트리얼즈 케이엔에스 와이바이오로직스 에이텀 에이에스텍 한선엔지니어링 그린리소스 에코아이 스톰테크 캡스톤파트너스 에이직랜드 에스와이스틸텍 큐로셀 컨텍 메가터치 비아이매트릭스 쏘닉스 유투바이오 유진테크놀로지 퀄리타스반도체 워트 에스엘에스바이오 신성에스티 퓨릿 한싹 레뷰코퍼레이션 아이엠티 밀리의서재 인스웨이브시스템즈 시큐레터 스마트레이더시스템 빅텐츠 큐리옥스바이오시스템즈 코츠테크놀로지 파두 엠아이큐브솔루션 시지트로닉스 파로스아이바이오 버넥트 에이엘티 뷰티스킨 센서뷰 와이랩 필에너지 이노시뮬레이션 오픈놀 시큐센 알멕 프로테옴텍 큐라티스 마녀공장 나라셀라 진영 기가비스 씨유박스 모니터랩 트루엔 토마토시스템 마이크로투나노 지아이이노베이션 엘비인베스트먼트 금양그린파워 자람테크놀로지 나노팀 바이오인프라 이노진 제이오 샌즈랩 꿈비 스튜디오미르 삼기이브이 오브젠 미래반도체 티이엠씨 한주라이트메탈 평균 최소 최대 중간값 주) SPAC 상장, SPAC합병 및 유가증권시장 상장은 제외하였습니다. 주2) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 대표주관회사인 NH투자증권 ㈜는 ㈜뉴엔에이아이의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 26.06% ~ 35.92%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 으 로 제시하였습니다. 금번 공모시 제시된 할인율은 2023년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 제시 할인율 제시 할인율을 참고하 였으나, 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되므로 금번 공모시 제시된 할인율은 동 기업들의 평균 할인율과는 차이가 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 또한, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 NH투자증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 주당 15,000원으로 최종 확정되었습니다. (후략) (주15) 정정 전
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 코리아에셋투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 코리아에셋투자증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 3월 31일과 2024년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2025년 3월 31일과 2024년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2025년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년 6월 20일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 수준3으로 분류 되는 금융상품자산은 백만원이며,핵심감사항목으로 선정한 비상장 지분상품 및 복합금융상품을 포함하고 있습니다. 우리는 공정가치 수준3 금융상품의 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 우리는 다음의 식별 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. ㆍ금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 개별 변수 간 상관계수 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험 ㆍ평가를 위한 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. ㆍ공정가치 평가에 사용하는 회사의 통제를 평가하였습니다. ㆍ회사가 공정가치 평가를 위해 적용한 가정이 최근 회사 상황, 시장 및 거시 지표를 적절하게 반영하고 있는지 검토하였으며, 평가에 사용된 과거 재무정보 등에 대해서 확인 가능한 회사의 공시된 정보와 비교하여 확인하였습니다. ㆍ회사가 수행한 공정가치 평가절차와 별도로, 독립적인 평가모형과 평가변수를 통해 평가금액을 독립적으로 추정하여 경영진이 제시한 평가금액과 유의한 차이가 있는지를 확인하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
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재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박철훈입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 06월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 코리아에셋투자증권주식회사 제 26 기 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 제 25 기 2023년 04월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 코리아에셋투자증권주식회사 대표이사 기동호 본점
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소재지 : (도로명주소) 서울시 영등포구 여의나루로 57 (전 화) 재 무 상 태 표 제 26(당)기 2025년 3월 31일 현재 제 25(전)기 2024년 3월 31일 현재 코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 26(당)기말 제 25(전)기말 자 산 Ⅰ.현금및예치금 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 Ⅳ.관계기업투자 Ⅴ.대출채권 Ⅵ.유형자산 Ⅶ.무형자산 Ⅷ.기타자산 Ⅸ.이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.예수부채 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채 Ⅲ.차입부채 Ⅳ.충당부채 Ⅴ.기타부채 Ⅵ.당기법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타포괄손익누계액 Ⅳ.이익잉여금 (당기말: 대손준비금 기적립액 206,958,818원, 대손준비금 환입예정액 206,958,818원) (전기말: 대손준비금 기적립액 173,793,374원, 대손준비금 전입예정액 33,165,444원) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제 26(당)기 2024년 4월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제 25(전)기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 26(당)기 제 25(전)기 I.영업수익 1.수수료수익 2.증권평가및처분이익 3.파생상품평가및거래이익 4.이자수익 5.대출채권평가및처분이익 6.외환거래이익 7.기타의영업수익 II.영업비용 1.수수료비용 2.증권평가및처분손실 3.파생상품평가및거래손실 4.이자비용 5.대출채권평가및처분손실 6.외환거래손실 7.판매비와관리비 8.기타의영업비용 III.영업이익 IV.영업외수익 V.영업외비용 VI.법인세비용차감전순이익 VII.법인세비용 VIII.당기순이익 IX.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 X.총포괄이익 XI.주당손익 1.기본및희석주당이익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 자 본 변 동 표 제 26(당)기 2024년 4월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제 25(전)기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2023.4.1(전기초) Ⅰ.총포괄손익 1.당기순이익 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1.연차배당 Ⅲ.기타의증감 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분 2024.3.31(전기말) 2024.4.1(당기초) Ⅰ.총포괄손익 1.당기순이익 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 Ⅱ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1.연차배당 III.기타의 증감 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 2. 기타 2025.3.31(당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 현 금 흐 름 표 제 26(당)기 2024년 4월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제 25(전)기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 코리아에셋투자증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 26(당)기 제 25(전)기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 1.영업활동으로부터창출된현금흐름 (1)당기순이익 (2)당기순이익에대한조정 감가상각비 대손상각비 기타의대손상각비(환입) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익 외화환산손익 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 이자비용 지분법손익 유형자산처분손실 법인세비용 우선손실충당부채전입액(환입액) 관계기업투자처분손익 이자수익 배당금수익 기타 (3)영업활동자산부채의증감 예치금의증감 당기손익-공정가치측정금융자산의증감 대출채권의증감 미수금의증감 미수수익의증감 선급금의증감 선급비용의증감 기타자산의 증감 선수수익의증감 투자자예수금의증감 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 미지급금의증감 미지급비용의증감 제세금예수금의증감 기타부채의증감 2.이자의수취 3.이자의지급 4.배당금의수취 5.법인세의환급(납부) Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
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1.투자활동으로인한현금유입액 관계기업투자의 처분및분배금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 보증금의 감소 2.투자활동으로인한현금유출액 관계기업투자의취득 비품의취득 보증금의증가 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.재무활동으로인한현금유입액 차입부채의 증가 2.재무활동으로인한현금유출액 차입부채의 감소 리스부채의 상환 배당금의지급 Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의현금및현금성자산 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과
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II. 임의적립금등의이입액 1.대손준비금 환입 III. 이익잉여금처분액 1.이익준비금 2.대손준비금 3.배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 550원( 11%), 전기: 500원(10%)) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다.1) 배당금의 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 2) 배당성향 (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금 당기순이익 배당성향 (5) 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 대손준비금 잔액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 전입(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 대손준비금 환입(전입) 예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 환입(전입) 예정금액 대손준비금 반영후 조정이익(*) 대손준비금 반영후 기본주당조정이익 (*) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액(전입액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 24. 수수료수익 및 비용당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 집합투자기구운용보수 매수및합병수수료 소계 매매수수료 기타수수료비용 소계 순수수료수익 25. 증권평가및처분손익 당기와 전기의 증권평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정증권평가이익 당기손익-공정가치측정증권처분이익 소계 당기손익-공정가치측정증권평가손실 당기손익-공정가치측정증권처분손실 소계 순손익 26. 파생상품 평가및거래손익 당기와 전기의 파생상품 평가및거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품거래이익 파생상품평가이익 소계 파생상품거래손실 파생상품평가손실 소계 순손익 27. 이자수익 및 비용 당기와 전기의 이자수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예치금이자 당기손익-공정가치측정금융자산이자 대출채권이자 기타이자 소계 예수부채이자 당기손익-공정가치측정금융부채이자 차입부채이자 기타이자 소계 순이자손익 28. 대출채권 평가및처분손익 당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대출채권매각이익 소계 대손상각비 소계 순손익 29. 외환거래손익 당기와 전기의 외환거래손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 소계 외화환산손실 소계 순손익 30. 기타의영업손익 당기와 전기의 기타의영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당금및분배금수익 우선손실충당부채환입액 기타대손충당금환입 기타 소계 우선손실충당부채전입액 기타대손상각비 소계 순손익 31. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 감가상각비 연수비 세금과공과금 기타 합계 32. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당기와 전기의 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법이익 관계기업투자처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기
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전기 지분법손실 관계기업투자처분손실 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합계 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기타 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 영구적차이 투자상생협력촉진세제 전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 세율변동효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 감가상각비 미지급비용 파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 관계기업투자주식 우선손실충당부채 리스부채 사용권자산 대손충당금 이연대출부대손익 현재가치할인차금(임차보증금) 복구충당부채 합계(*) 이연법인세자산(부채) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 미수수익 감가상각비 미지급비용 파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정지분증권평가손익 기타포괄-공정가치측정지분증권평가손익 당기손익-공정가치측정채무증권평가손익 관계기업투자주식 우선손실충당부채 리스부채 사용권자산 현재가치할인차금(임차보증금) 복구충당부채 합계(*) 이연법인세자산(부채) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산 순액 34. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 1) 기본주당이익 (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 당기순이익 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 사용권자산(리스부채) 미지급배당금 대출채권 제각 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 환매조건부매도 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 차입부채 차입금 환매조건부매도 기타금융부채 리스부채 합 계 (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 환매조건부매도 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI OTC 펀드 6호 KAI OTC 펀드 6호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-열림 에이아이 펀드 KAI-DIP펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호
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KAI-레인보우 세컨더리 KAI-레인보우 세컨더리 SV-KAI 코에볼루션 1호 SV-KAI 코에볼루션 1호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-유니콘 펀드 3호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-MD유니콘펀드2호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 위드윈-KAI 글로벌 조합 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-DI 히든태그 조합 KAI-DI 히든태그 조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 와이즈-코리아에셋 신기술사업투자조합제1호 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-AH세컨더리1호 KAI-AH세컨더리1호 퓨처코리아 신기술투자조합 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 KAICI신기술사업투자조합제1호(구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호) 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호 코리아에셋-MNM 신기술투자조합 2호
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요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 KAI-신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 릴슨-KAI 실버케어 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 코리아-GEP 신기술조합 2호 KAI-신기술투자조합2호 KAI-신기술투자조합2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호
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KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 KAI IT 신기술투자조합 2호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 KAI-유니콘조합5호 KAI-유니콘조합5호 KAI-신기술투자조합4호 KAI-신기술투자조합4호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 KAI-신기술투자조합 3호 KAI-신기술투자조합 3호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 KAI-브레이브투자조합1호 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 KAI-헬스케어투자조합1호 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 카이-에이치 신기술투자조합 1호 D-KAI 신기술조합 1호 SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 KAI히스토리2024-1무비투자조합 KAI 소부장 신기술투자조합 1호 KAI 넥스트 세미콘 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 KAI-헬스케어투자조합2호 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 호라이즌플로우카이 벤처펀드 KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 KAI-타이온유니콘조합7호 키카이 바이오 신기술조합 1호 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 수수료수익 당기 전기 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-열림 헬스케어 펀드 KAI-DIP펀드 1호 KAI-레인보우 세컨더리 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-MD유니콘펀드3호 KAI-MD유니콘펀드2호 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-인벡스 에너지조합 2호 KAI-DI 히든태그 조합 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합 1호 KAI 코스메틱 조합1호 KAI-아이티펀드 2호 KAI-오퍼스원 세컨더리 KAI-타이온유니콘조합2호 KAI-열림 미디어커머스 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI신기술투자조합 1호 DB-KAI신기술투자조합 2호 와이즈-코리아에셋신기술사업투자조합제1호 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 KAI-베리타스헬스케어조합 1호 KAI-AH 미디어커머스1호 KAI-IBF벤처투자조합1호 퓨처코리아 신기술투자조합 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합
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KAI-베리타스헬스케어조합2호 KAI-오퍼스원 ESG조합1호 KAI-다름5G소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI신기술투자조합5호 KAI-블리스바인투자조합1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 KAI-마인비 PG투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 KAICI신기술사업투자조합제1호 (구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호) KAI-힉스 IT 1호 KAI IT 3호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI히스토리2021-1엔터투자조합 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합1호 KAI-라이프 바이오틱스투자조합1호 KAI-리딩 RPA조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 요즈마KAI글로벌AI신기술투자조합 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합1호 카이(KAI)-더스퀘어 신기술투자조합1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합6호 KAI-이커머스투자조합1호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 코리아-르네상스 OTT 투자조합 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 코리아-지이피 신기술조합 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 코리아-GEP 신기술조합1호 KAI-신기술투자조합2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 KAI-유니콘조합5호 KAI-신기술투자조합4호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호
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카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호조합 KAI-신기술투자조합 3호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 KAI-브레이브투자조합1호 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 KAI-헬스케어투자조합1호 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 카이-에이치 신기술투자조합 1호 D-KAI 신기술조합 1호 SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 KAI히스토리2024-1무비투자조합 KAI 소부장 신기술투자조합 1호 KAI 넥스트 세미콘 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 KAI-헬스케어투자조합2호 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 호라이즌플로우카이 벤처펀드 KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 KAI-타이온유니콘조합7호 키카이 바이오 신기술조합 1호 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 KAI-MD 유니콘펀드 2호 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI 신기술투자조합 1호 DB-KAI 신기술투자조합 2호 KAI-AH 미디어커머스 1호 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-다름 5G 소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 KAI-마인비 PG 투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-MNM신기술투자조합1호 KAICI신기술사업투자조합제1호(구.포스코KAICI신기술사업투자조합제1호) KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-유니콘조합4호 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 KAI-리딩 RPA 조합 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합 1호 KAI-타이온유니콘조합 6호 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 KAI-밸류업 1호 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 MS-KAI 제1호 신기술투자조합
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KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-신기술투자조합 2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-MTI신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 KAI-유니콘조합5호 KAI-신기술투자조합 4호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호 조합 KAI-신기술투자조합 3호 HI-KAI 디지털애드 신기술투자조합 1호 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 KAI-헬스케어투자조합1호 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 카이-에이치 신기술투자조합 1호 D-KAI 신기술조합 1호 SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 KAI히스토리2024-1무비투자조합 KAI 소부장 신기술투자조합 1호 KAI 넥스트 세미콘 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 KAI-헬스케어투자조합2호 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 호라이즌플로우카이 벤처펀드 KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 KAI-타이온유니콘조합7호 키카이 바이오 신기술조합 1호 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 KAI-KSM 크라우드시딩펀드 KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 KAI-열림 에이아이펀드 제2호 KAI-열림 아이오티 펀드 KAI-타이온 유니콘펀드 1호 KAI-DIP펀드 1호 KAI-MD 유니콘펀드 2호 호라이즌-코리아에셋 신기술투자조합1호 KAI 코스메틱 조합 1호 KAI-마켓메이커 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 KAI-타이온유니콘조합 2호 KAI-타이온유니콘조합 4호 KAI-포라인유니콘조합 1호 KAI-포라인유니콘조합 2호 DB-KAI 신기술투자조합 1호 DB-KAI 신기술투자조합 2호 KAI-AH 미디어커머스 1호 퓨처 코리아 신기술투자조합 1호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합 KAI-오퍼스원 ESG 조합 1호 KAI-다름 5G 소부장 KAI-APC 아세안플랫폼 1호 KAI-타이온유니콘조합3호 KAI-AH 미디어커머스 2호 DB-KAI 신기술투자조합 5호 와이즈 바이오 유니콘 투자조합 KAI-리딩 디지털헬스케어 1호 케이에이아이-오퍼스원 디지털헬스케어 1호 KAI-마인비 PG 투자조합 KAI-IBF벤처투자조합2호 KAI-KPIA 투자조합 1호 KAI-MNM신기술투자조합1호 포스코KAICI신기술사업투자조합제1호 KAI-힉스 IT 1호 KAI-비스타 세컨더리 1호 KAI-코어트렌드 신기술 투자조합 제1호 KAI-GCI 소부장 1호 KAI-베리타스벤처투자조합1호 KAI-MNMHD 바이오투자조합 1호 이지스-KAI-라이노스 프롭테크 신기술조합 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 KAI-유니콘조합4호 레에드 코리아 바이오 신기술투자조합 1호 KAI-라이프 바이오틱스 투자조합1호 KAI-리딩 RPA 조합 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합1호
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카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 인피니툼-KAI 라이프스타일 1호 요즈마 KAI 글로벌AI 신기술투자조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합2호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 1호 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 KAI-신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합3호 KAI-타이온유니콘조합 6호 앤에이-코리아 바이오 신기술투자조합 1호 KAI-APC 아세안플랫폼 2호 KAI-KNT글로벌바이오스타투자조합제1호 블리츠-KAI 투자조합1호 KAI-베리타스벤처투자조합2호 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 KAI-METIS 모빌리티 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-1디지털콘텐츠투자조합 KAI히스토리2021-1메타버스투자조합 KAI-라이노스 모빌리티 1호 KAI-라이즈투자조합1호 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 KAI-밸류업 1호 KAI히스토리2022-1NFT투자조합 KAI-갤럭시 유니콘 1호 앤에이 코리아 트랜스 투자조합 4호 앤에이 코리아 시서스 투자조합 5호 앤코리아 블라인드 투자조합 1호 KAI-V1 1호 이지스-KAI ESG 신기술조합 1호 KAI히스토리2022-2디지털콘텐츠투자조합 KAI-유온 신기술조합 1호 LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 KAI-MNM신기술투자조합2호 릴슨-KAI 실버케어 1호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 5호 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 6호 MS-KAI 제1호 신기술투자조합 KAI-SNB제1호 신기술사업투자조합 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 KAI-리프콘 모빌리티 1호 KAI NK투자조합1호 KAI 소프트웨어 신기술투자조합 1호 KAI-오퍼스원 소부장펀드 2호 KAI IT 신기술투자조합 1호 KAI-코메스 컨텐츠 조합 1호 아우름-코리아 글로벌 바이오 헬스케어 신기술투자조합 2호 KAI-코메스 ESG조합 1호 KAI-MZ 신기술투자조합 인슈어테크 1호 KAI-MTI신기술투자조합1호 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 KAI-신기술투자조합 2호 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 KAI-신기술투자조합 2호 KAI-구름신기술투자조합1호 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 KAI IT 신기술투자조합 2호 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 KAI-유니콘조합5호 KAI-신기술투자조합 4호 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 KAI Electric 신기술투자조합 1호 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 패스웨이-KAI스페이스1호 조합 KAI-신기술투자조합 3호 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 HI-KAI 디지털애드 신기술투자조합 1호 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 KAI-브레이브투자조합 1호 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 KAI 후공정 Cap 조합 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 코리아에셋SNB차세대스마트팜투자조합 신규투자 KAI-흥국 AI 반도체 신기술투자조합 1호 신규투자 BNB-KAI 뷰티 신기술조합 1호 신규투자 KAI-아이피오 UX 신기술조합 1호 신규투자 KAI-헬스케어투자조합1호 신규투자 엠포드-KAI AI 반도체 신기술투자조합 1호 신규투자 카이-에이치 신기술투자조합 1호 신규투자 D-KAI 신기술조합 1호 신규투자 SKYWALK-KAI Titan 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 중간분배금 KAI Electric 신기술투자조합 1호 중간분배금 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 중간분배금 DB-KAI신기술투자조합 2호 중간분배금 DB-KAI신기술투자조합 1호 중간분배금
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KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 KAI-유니콘 펀드 3호 청산분배금 DB-KAI신기술투자조합5호 청산분배금 KAI-리프콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 신규투자 KAI히스토리2024-1무비투자조합 신규투자 KAI 소부장 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI-유니콘조합5호 중간분배금 앤에이 코리아 헬스케어 투자조합 2호 청산분배금 KAI-브레이브투자조합 1호 청산분배금 KAI-힉스 IT 1호 청산분배금 KAI 넥스트 세미콘 신규투자 코리아에셋EH헬스케어투자조합1호 신규투자 KAI-헬스케어투자조합2호 신규투자 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 추가출자 코리아에셋-제이든 영 신기술투자조합 1호 중간분배금 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호 중간분배금 KAI-AH세컨더리1호 중간분배금 KAI-KPIA 투자조합 1호 청산분배금 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 청산분배금 KAI-EVO 클라우드 신기술투자조합 청산분배금 코리아 EV소부장 신기술조합 1호 신규투자 호라이즌플로우카이 벤처펀드 신규투자 KAI P로보틱스 신기술투자조합 1호 신규투자 카이 발리언트 조선 신기술조합 1호 신규투자 KAI-타이온유니콘조합7호 신규투자 키카이 바이오 신기술조합 1호 신규투자 KAI-이커머스투자조합 1호 청산분배금 앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호 중간분배금 KAI Electric 신기술투자조합 1호 중간분배금 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 중간분배금 KAI-V1 메자닌 제1호 신기술투자조합 중간분배금 코리아-GEP 신기술조합 2호 청산분배금 합 계 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 유입 유출 KAI-구름신기술투자조합1호 신규투자 KAI-SKY ESG 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 신규투자 KAI-리프콘 펫테크 조합 1호 신규투자 KAI-밸류 신기술투자조합 1호 신규투자 MS-KAI 제2호 신기술투자조합 신규투자 KAI-포라인유니콘조합 1호 추가출자 요즈마KAI뉴그로쓰조합4호 중간분배금 KAI-베리타스벤처투자조합1호 중간분배금 MS-KAI 제1호 컨텐츠투자조합 중간분배금 KAI-AH 미디어커머스1호 중간분배금 피씨씨-KAI세컨더리1호 신기술투자조합 중간분배금 코리아-지이피 신기술조합 청산분배금 KAI-오퍼스원 인슈어테크 조합 청산분배금 KAI IT 신기술투자조합 2호 신규투자 KEY-KAI 신기술투자조합 1호 신규투자 요즈마KAI뉴그로쓰조합 7호 신규투자 KAI-유니콘조합5호 신규투자 KAI-신기술투자조합4호 신규투자 웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합 1호 신규투자 KAI Electric 신기술투자조합 1호 신규투자 카이(KAI)-KGROWTH 탄소중립기술혁신투자조합 신규투자 패스웨이-KAI스페이스1호조합 신규투자 KAI-신기술투자조합 3호 신규투자 KAI-MNMHD바이오투자조합1호 중간분배금 KAI-오퍼스원 세컨더리 중간분배금 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 중간분배금 KAI-열림 헬스케어펀드 청산분배금 KAI IT 3호 청산분배금 KAI-아이티펀드 2호 청산분배금 코리아-르네상스 OTT 신기술투자조합 1호 청산분배금 KAI-인벡스 에너지조합 2호 청산분배금 코리아에셋-벤처빌더스 신기술투자조합2호 신규투자 HI-KAI디지털애드 신기술투자조합1호 신규투자 코리아에셋-히스토리2023-1이차전지투자조합 신규투자 KAI-브레이브투자조합1호 신규투자 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 신규투자 카이케이빅(KAI-KVIC) 점프업투자조합 추가출자 KAI-KVIC 스마트공장투자조합 중간분배금 코리아-GEP 신기술조합 2호 중간분배금 DB-KAI 신기술투자조합 2호 중간분배금 KAI 히스토리2021-엔터투자조합 청산분배금 KAI-베리타스 헬스케어조합 1호 청산분배금 KAI Game Changer 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI 후공정 Cap 조합 신규투자 KAI 로보틱스 신기술투자조합 1호 신규투자 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 신규투자 라이노스-KAI 프론티어 신기술조합 1호 중간분배금 KAI-오퍼스원 세컨더리_원금분배 중간분배금 KAI-AH
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세컨더리 1호_원금분배 중간분배금 KAI 마켓메이커 1호_원금분배 중간분배금 KAI-베리타스헬스케어조합 2호 청산분배금 KAI-IBF 벤처투자조합1호 청산분배금 KAI-블리스바인투자조합1호 청산분배금 합 계 (5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 배당금 합 계 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 여신한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당기말 전기말 NH농협은행 단기회전대출 일반자금대출 IM뱅크 일중자금 KEB하나은행 일중자금 신한은행 일중자금 KDB산업은행 운영자금대출 수협은행 기업한도대출 한국은행 일중 R P 한국증권금융 채권유통금융(자체자금) 채권인수금융(자체자금) 기관운영자금대출(자체자금) 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 투자자예탁금 범위내 일중자금거래(자체자금) 할인어음(자체자금) (2) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정 회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 8개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 납입한 출자금 중 10억원 범위내에서 우선충당함. KAI-열림 아이오티 펀드 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 투자대상업체의 대표이사가 출자한 금액 및 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DI F 펀드KAI-레인보우 세컨더리 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 공동업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-DIP펀드 1호SV-KAI 코에볼루션 1호 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 출자금총액에 미달하는 경우 업무집행조합원이 출자한 금액으로 먼저 손실금을 충당함. KAI-KVIC 스마트공장투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 특별조합원이 자신의 출자비율에 따라 부담한 손실금을 공제한 잔여손실금을 업무집행조합원이 15억원 범위내에서 (최초 출자금 한도) 우선충당 함. 당기말 현재 회사는 해당 계약 전체에 대하여 228,134 천원의 우선손실충당부채를 인식하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 2,491백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 4건으로 6,996백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 제공자 보증금액 공탁보증 서울보증보험 38. 예수유가증권당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 수익자유가증권 합계 39. 위험관리(1) 위험종류 및 위험관리 목적회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다.위험관리는 회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 정책회사가
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부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결하여 리스크를 감당할 수 있는 적정자기자본을 확보하고, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고 있습니다. 또한, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준을 설정하고, 모니터링 및 점검을 하고 있으며, 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수있는 시스템, 회사 내부정책의 준수여부를 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. (3) 위험관리 절차회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립(4) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생합니다.2) 신용위험 관리회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다.회사는 일정등급 이상으로 분류된 고객과만 거래를 하고 있으며, 등급에 대한 정보는외부의 독립적인 신용평가기관 제공정보 또는 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 리스크관리부서에서 자체 심사를 통해 등급을 결정합니다.신용위험은 거래 금액한도인 거래상대방 신용한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 회사의 자산은 단일의 거래상대방 또는 특수관계자 등 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권(*) 기타금융자산(*) 합계 (*) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금 및 신용손실충당금이 가감된 금액입니다. 4) 신용건전성 분류 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA A2, A1 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 국고채 등(*1) AAA AA 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 신용등급이 정의되지 않은 국고채,통화안정증권입니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 (단위 : 천원) 구 분 신용건전성 정상 요주의 고정 이하 합계 현금및예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 회사는 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산을 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류하고 있습니다.5) 담보자산의 내역 및 공정가치 추정치당사는 매입대출채권 및 사모사채와 관련하여 차주가 보유한 토지 및 건물 담보신탁의 수익권 근질권 설정, 주식 근질권 설정 등을 하였습니다. 6) 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%)
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현금및예치금 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 소 계 대출채권 기타 소 계 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 소 계 합 계 (5) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기분석을 수행합니다. 3) 비파생금융부채의 잔존계약 만기비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 예수부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 (6) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다.시장위험과 관련된 위험은 채무상품이나 이자율내재증권 등으로부터의 이자율위험, 주식가격 및 환율 변동위험이 있습니다. 이러한 위험은 예치금, 유가증권, 대출채권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합계 2) 민감도분석① 가격위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 이자율위험회사는 재무제표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 채무증권의이자율변동 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동시 채무증권의 평가금액 및 평가손익에 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% P 상승 1% P 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (7) 자본관리회사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.40. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과금융투자업에관한법률 제393조와유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있는 바,집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액결제 요건을 충족하므로 동일자에 결제될 예정인 한국거래소에 대한 채권 및 채무는 상계하여 표시하고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액
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순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 (단위 : 천원) 구분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 미수금 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 매도유가증권 환매조건부매도 (단위 : 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 재무제표에 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 미지급금 매도유가증권 환매조건부매도 41. 영업부문(1) 일반정보 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드 Placement Agent Service 등 자기매매 채무증권 및 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 42. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자펀드 PEF 및 조합에 대한 투자 ·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행사원 및유한책임사원의 출자 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투자펀드 당기말 전기말 비연결구조화기업의 총자산 재무제표상 장부금액 재무상태표에 인식된 자산 관계기업투자 재무상태표에 인식된 부채 우선손실충당부채 최대손실 노출액 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 지분법손실 관계기업투자처분손실 우선손실충당부채전입액 손실 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 코리아에셋투자증권주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 코리아에셋투자증권주식회사의 2025년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사 보고서 코리아에셋투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2025년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 코리아에셋투자증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2025년 3월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2025년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 6월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이
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감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박철훈입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 6월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 제26기 내부회계관리제도 운영실태보고서(서명본).jpg 제26기 내부회계관리제도 운영실태보고서(서명본) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코리아에셋투자증권주식회사 감사대상 사업연도 2024년 04월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역
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전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행 일 명 명 반기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행 일 명 명 중간감사- 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 3분기검토/중요 계정잔액 및공시내용에 대해 질문, 분석적절차 수행 일 명 명 기말감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 코리아에셋투자증권 본사 실사(입회)대상 현금성자산, 보관 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 26일 회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면 재무제표에 대한 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 개정기준서, 법령 및 제도 개정사항, 내부회계관리제도평가 2025년 02월 04일 회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면 내부회계관리제도 설계평가검토 및 독립성 및 품질관리 절차 2025년 05월 19일 회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면 외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 독립성 및 품질관리 절차
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사가 속해 있는 산업의 개요 우리나라의 금융투자업자는 법적인 분류기준인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 의해 증권시장 내에서 그 역할과 위치가 정해져 있습니다. 현행 자본시장법은 6개의 업무영역(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)에 대하여 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위를 금융투자업이라 정의하고 있습니다. 금융투자업자는 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 및 신탁업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 투자일임업, 투자자문업에 대하여 금융위원회에 등록하여 이를 영위할 수 있으며, 금융투자업 이외에도 금융위원회 신고를 통해 겸영업무 또는 부수업무 등을 영위할 수 있습니다. 나. 사업의 개요 및 세부 내용 당사가 자본시장법 등에 따라 인허가를 받아 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 투자매매 투자매매업의 경우 당사는 채무증권(인수포함) 및 지분증권 투자매매업 인가를 받아 영위하고 있습니다. 채무증권 투자매매업의 경우 전통적인 IB(투자은행) 업무 영역으로서의 인수업무와 자기매매 업무로 구분되는 데, 채권 인수업무의 경우 당사는 여신전문금융채 및 P-CBO 인수 업무에 특화하여 업무를 수행하고 있고, 자기매매의 경우 적극적으로 매도 및 매수 포지션을 취하여 단기간에 발생할 수 있는 가격변동 위험의 수용과 헤지를 통해 매매이익 획득을 목적으로 하는 영업을 수행하고 있습니다. 지분증권의 경우 자기자본을 활용한 매매이익 획득을 목적으로 상장 및 비상장 지분증권 자기매매 업무를 수행하고 있습니다. 투자중개 투자중개 사업은 투자중개업 인가를 받아 고객을 대상으로 증권의 위탁매매, 펀드 판매 업무를 수행하고 있으며, 부수 업무로서 해외펀드의 국내투자자 유치를 대행해주는 업무(placement agent)를 포함하고 있습니다. 금융자문(IB) 금융자문은 겸영업무 인가 및 부수업무 신고를 통해 기업의 자금조달 업무를 주선하거나 부동산, 신재생에너지 사업 등의 Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정 등에 대한 자문업무를 수행하고 있습니다. 집합투자기구 운용 당사는 금융위원회에 자본시장법 상 일반 사모집합투자업 및 여신전문금융업법 상 신기술사업금융업 등록을 통해 투자자들로부터 투자자금을 모아 펀드 또는 조합 결성 및 운용 업무를 수행하고 있습니다. 일반 사모집합투자업의 경우 자본시장법 제249조의2에 따른 적격투자자를 대상으로 집합투자증권 사모 발행을 통해 일반 사모집합투자기구(헤지펀드)를 결성하여 주식, 채권 등 전통적인 금융자산 뿐만 아니라 부동산 등 대체투자자산에 투자 자금을 운용하고, 신기술사업금융업은 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소 ㆍ 중견기업 등 신기술사업자에 대해 투자하는 신기술사업투자조합을 결성 후 조합자금을 관리 운용하는 업무입니다. 기 타 회사가 설정하는 집합투자기구 등에 직접 투자하거나 비상장주식 등에의 장기투자, 예치금 운용 등의 업무도 수행하고 있습니다 다. FY2024 영업 실적 당사는 부동산/신재생에너지 프로젝트파이낸싱 금융자문, 중소벤처기업금융 등의 IB업무,채권 매매 및 인수 업무, 사모 집합투자기구 및 신기술사업투자조합 등 집합투자기구 운용 등에 특화하고 있는 금융투자회사입니다. 당사의 2024회계년도에 영업이익 10,250백만원, 당기순이익 7,731백만원을 시현하였으며,영업부문별 손익은 아래와 같습니다 (단위 : 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자 기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 기타 자세한 내용은 II.사업의 내용의 2.영업의 현황을 참고해 주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위: 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 나. 영업의 종류 당사의 영업부문 및 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 투자중개 지분증권 위탁매매, 해외펀드
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Placement Agent Service 자기매매 채무증권 매매업무, 지분증권 매매업무 채권인수 채무증권 인수업무 금융자문 (IB) 기업의 자금조달 업무 지원, Project Financing 조달 자문, M 및 구조조정에 대한 자문업무 등 집합투자기구운용 전문사모집합투자업자로서 헤지펀드 운용업무, 신기술사업금융업자로서 투자조합 운용업무 기타 상기 이외 본사 관리부문 및 기타 영업활동 다. 자금조달 및 운용 (1) 자금조달실적 (단위: 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자 본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 차입부채 차입금 환매조건부매도 기타부채 합 계 (2) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구분 제26기 제25기 제24기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자 대출채권 매입대출채권 환매조건부매수 사모사채 유형,무형자산 기타자산 합 계 라. 회사 전체사업 중 각 영업부분이 차지하는 비율 (단위: 백만원) 구 분 제26기 비율 제25기 비율 제24기 비율 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 마. 영업의 종류별 현황1) 영업 종류별 현황 (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) (단위: 천원) 구분 투자중개 자기매매 채권인수 금융자문 (IB) 집합투자기구운용 기 타 합 계 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 2) 영업종류별 손익 상세 현황 1. 투자 중개 (단위: 천원) 구분 제26기 제25기 제24기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익 2. 자기매매 (단위: 천원) 구분 제26기 제25기 제24기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익(손실) 3. 채권인수 (단위: 천원) 구분 제26기 제25기 제24기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익 4. 금융자문(IB) (단위: 천원) 구분 제26기 제25기 제24기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익 5. 집합투자기구운용 (단위: 천원) 구분 제26기 제25기 제24기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익(손실) 6. 기타 (단위: 천원) 구분 제26기 제25기 제24기 순수수료손익 금융상품관련 손익 순이자손익 대출채권관련 손익 기타의 영업손익 영업이익(손실) 3) 신용공여업무 - 보고 기준일(2025년 03월 31일) 현재 신용공여 잔액은 없습니다 4) 환매조건부채권 매매업무 (단위: 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 잔고 조건부매도 조건부매수 거래금액 조건부매도 조건부매수 5) 부수업무 가) 회사채 지급 보증 업무 - 해당 사항 없음나) 기업규모별 보증 현황 - 해당 사항 없음다) 대지급 발생 현황 - 해당 사항 없음 6) 기타 부수업무 가) 금융자문 업무 (단위: 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 자산관리수수료 매수및합병수수료 합 계 나) 집합투자기구 운용 (단위: 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 운용자산 운용수수료 사모집합투자기구 신기술금융조합 합 계 7) 신탁업무 - 해당 사항 없음 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 당기(제26기) (기준일 : 2024년 4월 1일 ~ 2025년 3월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율
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통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 전기(제25기) (기준일 : 2023년 4월 1일 ~ 2024년 3월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 전전기(제24기) (기준일 : 2022년 4월 1일 ~ 2023년 03월 31일) (단위: 십억원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당 사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2025년 3월 31일) 지역 지점 영업소 기타 합계 서울 계 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 - 해당 사항 없음 다. 자동화기기 설치 상황 - 해당 사항 없음 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당 사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 1) 순자본비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제26기 제25기 제24기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 잉여자본(A-B) 필요유지자본(C) 순자본비율[(A-B)/C] *) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100*) 개별 기준 2) 자산부채비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제26기 제25기 제24기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) *) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치기준) 3) 레버리지비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제26기 제25기 제24기 총자산(A) 자기자본(B) 레버리지비율(A/B) *) 총자산은 재무상태표 상 자산총계에서 투자자예치금 등을 차감하여 산출하였으며, 자기자본은 재무상태표 상 자본총계에서 대손준비금을 차감하였습니다. 나. 취급상품 등 1) 취급상품 상품명 특징 MMF - 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움 주식형 펀드 - 신탁재산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음 혼합형 펀드 - 주식과 채권 등의 상품으로 구성되어 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 - 주식 및 채권 최대편입비율이 운용자산의 50% 이상인 펀드 채권형 펀드 - 신탁재산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. - 주식에는 전혀 투자하지 않음 부동산 간접 펀드 - 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구 특별자산 펀드 - 신탁재산의 50%를 초과하여 특별자산에 투자하는 펀드 해외투자 펀드 - 해외 투자자산에 직접 투자하여 수익을 추구하는 상품으로 해외 부동산 펀드가 대표적인 예시임 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 해외 재간접 펀드 - 기존에 설정되어있는 해외 역외펀드에 투자하는 펀드로, 해외 부동산, 인프라, 기업 등 다양한 기초 자산에 투자하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 코스닥벤처 펀드 - 가입제한 없음- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제 2) 기타 금융상품 상품명 특징 채권 - 국가나 공공기관, 금융기관 또는 일반 주식회사가 발행하는 일종의 채무증서로서 발행시 만기까지 일정한 이자가 정해져 있음 기업어음(CP) - 신용도가 높은 기업이 무담보 단기어음으로 발행이자를 선지급 받고 만기에 원금상환 단기사채 - 기초자산을 담보로 전자방식으로 발행하여 유통되는1년 미만의 단기 채권 다. 증권전문인력 보유에 대한 사항 1) 증권전문인력 보유현황 (기준일 : 2025년 3월 31일 (단위 : 명) 구 분 인 원
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펀드투자권유자문인력 증권투자권유자문인력 파생상품투자권유자문인력 투자상담관리인력 투자자산운용사 금융투자분석사 위험관리인력 전문인력 합계(1) 전문인력 합계(2) *) 두 종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였으며, 전문인력이라 함은 한국 증권업협회에 등록 또는 신고된 인원을 말함.*) 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원*) 전문인력(2) : 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있 다고 했을 경우의 총인원 라. 위험관리에 관한 사항 1) 위험관리 조직회사의 위험관리조직은 이사회, 리스크관리위원회, 리스크심의위원회, 집합투자재산리스크관리협의회, 리스크관리담당부서로 구성되어 있으며, 다음의 역할을 담당합니다.가) 이사회회사가 부담할 총 위험을 감안하여 리스크관리규정의 제ㆍ개정, 리스크관리위원회 위원의 선임 및 해임 등 리스크관리에 대하여 포괄적이고 최종의 의사결정권한을 가짐.나) 리스크관리위원회리스크관리지침의 제ㆍ개정, 리스크관리 기본방침의 수립, 적정 리스크 허용한도 설정 등 회사의 위험을 효율적으로 통제 하는데 필요한 정책 및 절차를 마련.다) 리스크심의위원회 / 집합투자재산리스크관리협의회리스크관리위원회의 실질적, 효율적 위험관리 업무 수행을 위한 하위기구로서 위험관리에 대한 구체적이고 세부적인 실무 사항에 대해 심의.라) 리스크관리담당부서 리스크관리위원회 및 하위기구에서 의결ㆍ심의되는 관련 업무를 집행하는 실무부서로서, 리스크한도 모니터링, 순자본비율, 유동성비율 등 회사의 전반적인 리스크를 측정ㆍ평가ㆍ보고하는 등 리스크관리 실무를 총괄적으로 담당. 주) 시장위험 관련 상세내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 5. 재무제표 주석_39. 위험관리 참조