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신보2024제7차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2025.04)

신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 2. 유동화자산에 관한 사항 1) 유동화자산의 현황 가. 개 요 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도한 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 교보증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(41개) 및 대출채권(1개) 총 금 육백삼십이억(63,200,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) [구분 : 회사채] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도금액 아이비케이투자증권 (주)뉴원 기업금융1부 (중 략) 교보증권 정화금속공업(주) 채권인수부 합 계 [구분 : 대출채권] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도금액 유안타증권 엔디에프 기업금융팀 합 계 나. 유동화자산의 종류별 세부명세 [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2025.04.30.] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권번호 증권발행인 이자율 당기말금액 비고 취급부서 아이비케이투자증권 (주)뉴원 기업금융1부 (중 략) 교보증권 정화금속공업(주) 채권인수부 합 계 ※ 당기 중 유동화대출채권 업체 (주)엠키스코어가 1,000,000천원을 전액 조기 상환하였습니다. [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2025.04.30.] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권번호 증권발행인 이자율 당기말금액 비고 취급부서 유안타증권 엔디에프 기업금융팀 합 계 2) 유동화자산의 변동내역 및 분석내용 가. 유동화자산의 변동내역 [작성기준일 : 2025년 04월 30일] (단위 : 원) 구 분 금 액 기 초 금 액 당기감소액 누적감소액 당기말금액 나. 유동화계획 원금상환스케줄 및 실제원금회수실적 (단위 : 원) 일자 유동화계획시상환스케줄 실제회수실적 원 금 이 자 원 금 이 자 합계 ※ 당기 중 유동화대출채권 업체 (주)엠키스코어가 1,000,000천원을 전액 조기 상환하였습니다. 3) 유동화자산과 관련된 기타 필요한 사항 : 해당사항 없음. 3. 유동화증권에 관한 사항 1) 유동화증권의 현황 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율(%) 이자지급방법 발행방법 신용등급 조기상환 비고 사유 금액 사채 선순위 Ｘ 1억원 2024년 04월 30일 2027년 04월 30일 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 04월 30일 2027년 04월 30일 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2024년 04월 30일 2027년 07월 30일 만기일시지급 공모 C(sf) Ｘ 1억원 2024년 04월 30일 2024년 07월 30일 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 신보2024제7차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-3회 및 제1-4회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2) 유동화증권의 향후 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 07월 30일 2024년 10월 30일 2025년
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01월 30일 2025년 04월 30일 2025년 07월 30일 2025년 10월 30일 2026년 01월 30일 2026년 04월 30일 2026년 07월 30일 2026년 10월 30일 2027년 01월 30일 2027년 04월 30일 2) 1-2회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 07월 30일 2024년 10월 30일 2025년 01월 30일 2025년 04월 30일 2025년 07월 30일 2025년 10월 30일 2026년 01월 30일 2026년 04월 30일 2026년 07월 30일 2026년 10월 30일 2027년 01월 30일 2027년 04월 30일 3) 제1-3회 후순위무보증사채원금은 2027년 07월 30일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 07월 30일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 (주)국민은행 사이에 2024년 04월 19일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-3회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.4) 제1-4회 후순위무보증사채원금은 2027년 07월 30일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 07월 30일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 (주)국민은행 사이에 2024년 04월 19일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-4회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다.나. 상환 방법위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2024제7차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월
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01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 2025년 04월 01일 ~ 2025년 04월 30일 2025년 05월 01일 ~ 2025년 05월 31일 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월 01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 2026년 02월 01일 ~ 2026년 02월 28일 2026년 03월 01일 ~ 2026년 03월 31일 2026년 04월 01일 ~ 2026년 04월 30일 2026년 05월 01일 ~ 2026년 05월 31일 2026년 06월 01일 ~ 2026년 06월 30일 2026년 07월 01일 ~ 2026년 07월 31일 2026년 08월 01일 ~ 2026년 08월 31일 2026년 09월 01일 ~ 2026년 09월 30일 2026년 10월 01일 ~ 2026년 10월 31일 2026년 11월 01일 ~ 2026년 11월 30일 2026년 12월 01일 ~ 2026년 12월 31일 2027년 01월 01일 ~ 2027년 01월 31일 2027년 02월 01일 ~ 2027년 02월 28일 2027년 03월 01일 ~ 2027년 03월 31일 2027년 04월 01일 ~ 2027년 04월 30일 2027년 05월 01일 ~ 2027년 05월 31일 2027년 06월 01일 ~ 2027년 06월 30일 2027년 07월 01일 ~ 2027년 07월 31일 2027년 08월 01일 ~ 2027년 08월 31일 2027년 09월 01일 ~ 2027년 09월 30일 3) 자금의 차입ㆍ운용에 대한 계획 및 실적 1. 자금의 차입계획 및 차입실적 1) 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 자금관리위탁계약 제5조의2에 의거, 신보2024제7차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [자금관리위탁계약서] 제 5 조의 2 (일시적 자금부족시 차입)(1) 자금관리자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 자금관리자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금 등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2) 자금의 차입실적 : 해당사항 없음.2. 자금의 운용계획 및 운용실적1) 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용)(1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다.1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및
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환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 2) 자금의 운용실적: 해당사항 없음.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동대표주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 코리아에셋투자증권(주)케이비증권(주)아이비케이투자증권(주)교보증권(주)우리종합금융(주)유안타증권(주)키움증권(주)하이투자증권(주)현대차증권(주) CIB본부구조화금융1부기업금융1부채권인수부DCM부기업금융1팀인수금융부기업금융부기업금융2팀 상무 권용진이사 이병선부장 곽철수이사 김문영부장 조헌성상무 김인호이사 김상기이사 곽경훈팀장 조준영 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 회계법인 대명 회계사 윤창호 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 나이스신용평가 수석연구원 황상운애널리스트 임영수 한국신용평가 애널리스트 최영수애널리스트 김지연 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 정현규 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 - 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 박병천차장 김종진 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 (주)국민은행 구조화영업본부 차장 박일준 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 (주)국민은행 구조화영업본부 차장 박일준 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 김종진 2. 기타 : 해당사항 없음. 3. 부속명세서 : 해당사항 없음.
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II. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, 「발행인에 관한 사항」중 '재무에 관한 사항', '회계감사인의 감사의견 등', '부속명세서' 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 "재무에 관한 사항 등")은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.- 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 게시일부터 공시서류작성기준일'로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일'까지의 내용을 기재한다. 출처 : 증권신고서(지분증권) 작성 시 기재상의 주의 그러나, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에, 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다. [투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용] 투자위험요소 기재요렁 안내서 개정 주요내용.jpg 투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용 출처 : 금융감독원 보도자료(2024.01.22) 이에 당사의 2025년 1분기 검토 이후 5월 까지의 잠정 매출액 및 영업손익을 아래와 같이 공시합니다. 아래 기재한 잠정실적은 당사의 가결산 기준의 재무수치로서 향후 감사(검토)받은 확정실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 의한 주가하락 등 투자위험이 존재함에 따라 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. [2025년 1분기 검토 이후 4월 및 5월 잠정 영업손익] (단위: 백만원) 구분 2024년(감사의견 적정) 2025년 1분기(검토의견 적정) 2025년 4월 누적(감사/검토받지 않음) 2025년 5월 누적(감사/검토받지 않음) 매출액 영업이익 (출처 : 당사 사업보고서 및 내부자료) 주1) 2025년 4월 및 5월 가결산 실적은 회계감사인의 감사 및 검토를 수행하지 않은 가결산 자료입니다. 따라서 향후 감사보고서 혹은 검토보고서 발행을 위한 재무제표 작성 과정에서 해당 재무수치가 변경될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 주2) 별도 재무제표 기준 (주10) 정정 후 서. 결산일 이후 최근 재무정보 관련 위험 증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 당사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것이나, 당사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로서 상기한 회계처리 오류의
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가능성을 축소할 가능성이 존재합니다.그러나, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에, 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다. 당사는 2025년 1분기 검토 이후, 감사(검토) 받지 않은 당사 자체 결산 별도재무제표 기준 2025년 6월 누적 매출액 28,071백만원, 누적 영업이익 756백만원을 시현하였습니다. 상기 실적은 향후 감사(검토) 과정에서 확정 실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 따른 주가 하락 등의 위험이 존재합니다. 증권신고서 작성지침에 따라 증권신고서에 기재하는 "재무에 관한 사항"은 최근사업연도(또는 반기, 분기) 말을 기준으로 감사인의 감사 또는 검토를 받은 수치를 기준으로 기재하고 있습니다. 당사는 신뢰성 있는 재무정보를 생산하기 위하여 최선의 노력을 다 할 것이나, 당사의 의도적 혹은 비의도적인 회계처리 오류의 발생 가능성을 배제할 수 없는 바, 감사인의 감사 혹은 검토를 받은 재무 수치를 기준으로 증권신고서를 작성하도록 함으로서 상기한 회계처리 오류의 가능성을 축소할 가능성이 존재합니다. [증권신고서 작성 지침]
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II. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, 「발행인에 관한 사항」중 '재무에 관한 사항', '회계감사인의 감사의견 등', '부속명세서' 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 "재무에 관한 사항 등")은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.- 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 게시일부터 공시서류작성기준일'로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일'까지의 내용을 기재한다. 출처 : 증권신고서(지분증권) 작성 시 기재상의 주의 그러나, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에, 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다. [투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용] 투자위험요소 기재요렁 안내서 개정 주요내용.jpg 투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용 출처 : 금융감독원 보도자료(2024.01.22) 이에 당사의 2025년 1분기 검토 이후 6월 까지의 잠정 매출액 및 영업손익을 아래와 같이 공시합니다. 아래 기재한 잠정실적은 당사의 가결산 기준의 재무수치로서 향후 감사(검토)받은 확정실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 의한 주가하락 등 투자위험이 존재함에 따라 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. [2025년 1분기 검토 이후 6월 잠정 영업손익] (단위: 백만원) 구분 2024년(감사의견 적정) 2025년 1분기(검토의견 적정) 2025년 6월 누적(감사/검토받지 않음) 매출액 영업이익 (출처 : 당사 사업보고서 및 내부자료) 주1) 2025년 6월 가결산 실적은 회계감사인의 감사 및 검토를 수행하지 않은 가결산 자료입니다. 따라서 향후 감사보고서 혹은 검토보고서 발행을 위한 재무제표 작성 과정에서 해당 재무수치가 변경될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 주2) 별도 재무제표 기준 (주11) 정정 전 자. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 코스닥시장 상장규정에 따라 상장주선인은 공모물량의 3% 또는 10억 원 중 적은 금액에 해당하는 주식을 사모 방식으로 인수해야 하며, 이 물량은 상장 후 3개월간 의무보유됩니다. 금번 공모에서 상장주선인이 인수하는 의무 물량은 약 60,000주로 예상되며, 청약 미달 시 추가로 취득할 가능성도 있습니다. 이러한 의무인수 물량은 의무보유기간 종료 후 시장에 출회될 경우 주가 하락 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거하여 상장주선인은
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모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 사모의 방법으로 인수하고 3개월 간 계속보유하여야 합니다.(이하 "의무인수") [코스닥시장 상장규정] 제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다. 1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것 가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다. 나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것. 다만, 상장신청인이 혁신기술기업이고 상장주선인이 세칙으로 정하는 사유에 해당하는 경우에는 해당 수량을 상장일부터 6개월 동안 의무보유하여야 한다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. [상장주선인의 의무인수 내역] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득 후 의무보유기간 케이비증권㈜ 보통주 60,000주 870백만원 상장 후 3개월 주1) 위 취득금액은 공모희망가액인 14,500원 ~ 16,100원 중 하단금액인 14,500원 기준입니다. 주2) 코스닥시장 상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장 상장규정에 의거해 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다. 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 제15조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 예정된 수량 보다 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는점 참고하시기 바랍니다. (주11) 정정 후 자. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 코스닥시장 상장규정에 따라 상장주선인은 공모물량의 3% 또는 10억 원 중 적은 금액에 해당하는 주식을 사모 방식으로 인수해야 하며, 이 물량은 상장 후 3개월간 의무보유됩니다. 금번 공모에서 상장주선인이 인수하는 의무 물량은 약 60,000주로 예상되며, 청약 미달 시 추가로 취득할 가능성도 있습니다. 이러한 의무인수 물량은 의무보유기간 종료 후 시장에 출회될 경우 주가 하락 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거하여 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 사모의 방법으로 인수하고 3개월 간 계속보유하여야 합니다.(이하 "의무인수") [코스닥시장 상장규정] 제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다. 1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서
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같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것 가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다. 나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것. 다만, 상장신청인이 혁신기술기업이고 상장주선인이 세칙으로 정하는 사유에 해당하는 경우에는 해당 수량을 상장일부터 6개월 동안 의무보유하여야 한다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. [상장주선인의 의무인수 내역] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득 후 의무보유기간 케이비증권㈜ 보통주 60,000주 966백만원 상장 후 3개월 주1) 위의 취득금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액 원 기준입니다 주2) 코스닥시장 상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장 상장규정에 의거해 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다. 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 제15조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 예정된 수량 보다 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는점 참고하시기 바랍니다. (주12) 정정 전 하. 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해 조달한 자금을 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획입니다. 그러나 경영진은 공모 자금 사용에 있어 상당한 재량권을 보유하며, 투자자가 동의하지 않거나 기대했던 결과를 얻지 못하는 방식으로 자금이 사용될 가능성도 존재합니다. 공모 자금 사용 계획이 변경되거나 예상 성과가 달성되지 않을 경우 이는 회사의 재무 상태와 사업 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자는 이를 유념하시기 바랍니다. 금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금(인수수수료, 기타 발행비용을 제외한순수입금)은 희망공모가 밴드 하단 기준 약 283억원으로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 향후 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획입니다.상세 내역은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에있어 재량권을 보유하며, 이를 특정용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서상 『III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적』에서 확인 하시기 바랍니다. (주12) 정정 후 하. 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해 조달한 자금을 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획입니다. 그러나 경영진은 공모 자금 사용에 있어 상당한 재량권을 보유하며, 투자자가 동의하지 않거나 기대했던 결과를 얻지 못하는 방식으로 자금이 사용될 가능성도 존재합니다. 공모 자금 사용 계획이 변경되거나 예상 성과가 달성되지
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않을 경우 이는 회사의 재무 상태와 사업 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자는 이를 유념하시기 바랍니다. 금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금(인수수수료, 기타 발행비용을 제외한순수입금)은 확정 공모가액인 16,100원 기준 약 314억원 으로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 향후 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획입니다.상세 내역은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에있어 재량권을 보유하며, 이를 특정용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서상 『III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적』에서 확인 하시기 바랍니다. (주13) 정정 전 1. 공모가격에 대한 의견 【 공모가 산정 요약표 】 평가방법 상대가치법 평가모형 EV/EBITDA 적용 재무수치 추정치 (2025년 온기 EBITDA) 적용산식 {2025년 온기 추정 EBITDA의 현가(①) × 비교기업 평균 EV/EBITDA(②) - 순차입금(③) - 비지배지분(④) + 공모유입자금(⑤)}÷ 주식수(⑥) × {1-할인율(⑦)} 적용근거 구분 단위 수치 참고사항 ① 2025년 온기 추정 EBITDA의 현가 백만원
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출방법 - (4) 희망 공모가액 산출 희망 공모가액 밴드 원 수요예측 이후 발행회사와 협의하여 최종 공모가액을 확정할 예정입니다. 본 기업은 대가치법(유사기업 EV/EBITDA)에 따라 2025년의 손익을 추정하여 공모가를 산정하였으며, 산정 시 직접 활용된 재무수치는 위 표에 제시하는 바와 같습니다. 가. 평가결과 대표주관회사인 KB증권㈜는 주식회사 아이티켐의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시합니다. 구 분 내 용 희망공모가액 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 주식회사 아이티켐의 절대적 가치를 의미하는것이 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 영업 환경의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 평가결과가 변동될 수 있음을 유의하여주시기 바랍니다.금번 주식회사 아이티켐의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사인 KB증권㈜와 발행회사인 주식회사 아이티켐이 협의하여 최종 결정할 예정입니다.(중략) (3) 주당 평가가액 산출 [EV/EBITDA에 의한 ㈜아이티켐의 평가가치] (단위 : 백만원, 주) 구분 산식 산출내역 비고 2025년 추정 EBITDA 현재가치 할인율 적용 EBITDA (A) 주1) 적용 EV/EBITDA 배수 (B) 순차입금 (C) 주2) 비지배지분 (D) 신주모집유입자금 (E) 적정시가총액 적용주식수 (G) 주당 평가가액 주1) 2025년 추정 EBITDA의 구체적인 산정내역은 하단의 『마. 추정 EBITDA 산정내역』을 참고하여 주시기 바라며, 적용 EBITDA 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 산식 금액(백만원) 2025년 추정 영업이익 (A) 2025년 추정 감가상각비 (B) 2025년 추정 EBITDA 현재가치 할인율 (D) 할인 기간 (E) 적용 EBITDA 한편, 주당 평가가액 산출에 있어서 동사가 2025년의 추정 EBITDA를 적용한 이유는 동사가 수립한 사업계획에 따라 2025년 내 괴산소재 OLED 생산 설비(괴산 1공장)가 준공되고, 그에 따른 제품(OLED 소재) 매출이 추가적으로 확대될 것으로 보고 있기 때문입니다. 이와 별도로, 금번 공모를 통해 유입되는 자금으로는 동사의 괴산 2공장이 추가로 신설되고, 해당 시설의 본격적인 가동 시점은 2026년 하반기로 2026년 4분기 부터는 원료의약품 매출 또한 크게 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 동사의 사업 구조 및 기존의 경험률을 토대로 판단할 때 2026년 하반기 이후의 사업계획을 달성할 가능성이 높다고 예상하나, i) 2026년의 추정 실적을 적용하는 경우 현 시점으로부터 2년 6개월 이상의 기간 동안 사업을 개진함에 있어 통제 불가능한 대내외 변수에 노출되는 점, ii) 기타 추정실적 및 할인율 산정에 있어 주관적인 가정의 개입 등 추정실적 적용에 따른 한계점을 최소화하고자 추정 대상 기간을 보수적으로 산정하여 금년도(2025년) 추정 EBITDA를 기준으로 가치평가를 수행하였습니다. [2022년 이후 코스닥 비바이오 특례상장기업 적용실적, 연할인율, 할인기간(기술특례, 성장성, 이익미실현)] 회사명 상장일 적용실적 연 할인율(%) 할인기간(년) 케이옥션 스코넥 이지트로닉스 퓨런티어 2022~2024 1~3 풍원정밀 2022~2023 1~2 모아데이타 비큐AI 레이저쎌 2022~2024 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 성일하이텍 아이씨에이치 오픈엣지테크놀로지 2024~2025 1.75~2.75 더블유씨피 2022~2024 0.5~2.5 에스비비테크 핀텔 뉴로메카 윤성에프앤씨 엔젯 2023~2024 1.25~2.25 SAMG엔터 티이엠씨
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오브젠 샌즈랩 제이오 자람테크놀로지 마이크로투나노 씨유박스 모니터랩 2024~2025 1.75~2.75 오픈놀 알멕 이노시뮬레이션 센서뷰 와이랩 버넥트 시지트로닉스 파두 2024~2025 1.75~2.75 스마트레이더시스템 시큐레터 아이엠티 퀄리타스반도체 2025~2026 2.5~3.5 쏘닉스 2024~2025 1.5~2.5 컨텍 그린리소스 2024~2025 1.5~2.5 에이텀 블루엠텍 케이웨더 코셈 이에이트 케이엔알시스템 삼현 엔젤로보틱스 제일엠앤에스 민테크 아이씨티케이 라메디텍 씨어스테크놀로지 한중엔시에스 2024~2025 0.75~1.75 에스오에스랩 2026~2027 2.75~3.75 에이치브이엠 이노스페이스 하스 피앤에스미캐닉스 아이빔테크놀로지 2026~2027 2.75~3.75 뱅크웨어글로벌 케이쓰리아이 아이언디바이스 루미르 씨메스 웨이비스 클로봇 에어레인 노머스 닷밀 에스켐 쓰리에이로직스 2025~2027 파인메딕스 와이즈넛 데이원컴퍼니 2024 3Q 연환산 아이지넷 아이에스티이 엠디바이스 심플랫폼 쎄크 나우로보틱스 로킷헬스케어 평균 2025년 추정 EBITDA를 2025년 1분기 말 기준으로 환산하기 위한 연 할인율 15.0%는 유사기업 4개사(에스티팜, 레이크머티리얼즈, 켐트로스, 폴라리스AI파마)의 가중평균자본비용(WACC) 평균값인 14.2%와 동사의 재무위험, 예상 매출의 실현 가능성, 시장의 불확실성 등을 종합적으로 감안하여 산정하였습니다. 동사 적용 연 할인율은 2022년 이후 코스닥시장에 상장한 기술성장기업 추정실적 연 할인율 평균값인 21.1%보다 6.1%p 할인된 수치이며, 최종 선정된 유사기업 4개사의 평균 가중평균자본비용(WACC) 14.2% 대비 약 0.8%p 할증된 수치입니다. 다만, 동 현재가치 할인율은 인수인의 주관적인 판단요소가 반영되어 있으므로 투자시 유의하시기 바랍니다. [참고: 유사기업의 가중평균자본비용(WACC)] 회사명 가중평균자본비용(WACC) 에스티팜 레이크머티리얼즈 켐트로스 폴라리스AI파마 평균 주2) 순차입금 상세 산출 내역은 다음과 같습니다. 구분(2025년 1분기) 금액(백만원) 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 장기차입금 소계 현금및현금성자산 순차입부채 주3) 적용 주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 비고 발행주식총수 모집주식수 상장주선인 의무인수분 60,000주 공모가 하단 기준 주식매수선택권 311,480주 주관사 신주인수권 200,000주 적용주식수 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법 및 변수의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다. (4) 희망공모가액 결정 상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜아이티켐의 희망공모가액은 아래와 같습니다. 【㈜아이티켐의 희망공모가액 산출내역】 구분 내용 비고 주당 평가가액 20,996원 평가액 대비 할인율 주1) 희망공모가액 밴드 확정 주당 공모가액 미정 주2) 주1) 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 평가가액 대비 할인율은 2022년 이후 코스닥시장에 신규상장한 비바이오 특례상장기업 (기술특례, 성장성, 이익미실현)의 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. [2022년 이후 코스닥 비바이오 특례상장기업 적용실적, 연할인율, 할인기간(기술특례, 성장성, 이익미실현)] 회사명 할인율 (상단) 할인율 (하단) 케이옥션 스코넥 이지트로닉스 퓨런티어 풍원정밀 모아데이타 비큐AI 레이저쎌 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 성일하이텍 아이씨에이치 오픈엣지테크놀로지 더블유씨피 에스비비테크 핀텔 뉴로메카 윤성에프앤씨 엔젯 SAMG엔터 티이엠씨 오브젠 샌즈랩 제이오 자람테크놀로지 마이크로투나노 씨유박스 모니터랩 오픈놀 알멕 이노시뮬레이션 센서뷰
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와이랩 버넥트 시지트로닉스 파두 스마트레이더시스템 시큐레터 아이엠티 퀄리타스반도체 쏘닉스 컨텍 그린리소스 에이텀 블루엠텍 케이웨더 코셈 이에이트 케이엔알시스템 삼현 엔젤로보틱스 제일엠앤에스 민테크 아이씨티케이 라메디텍 씨어스테크놀로지 한중엔시에스 에스오에스랩 에이치브이엠 이노스페이스 하스 피앤에스미캐닉스 아이빔테크놀로지 뱅크웨어글로벌 케이쓰리아이 아이언디바이스 루미르 씨메스 웨이비스 클로봇 에어레인 노머스 닷밀 에스켐 쓰리에이로직스 파인메딕스 와이즈넛 데이원컴퍼니 아이지넷 아이에스티이 엠디바이스 심플랫폼 쎄크 나우로보틱스 로킷헬스케어 평균 동사의 적정 기업가치 평가를 위해 적용한 할인율 밴드는 30.94% ~ 23.32%입니다. 대표주관회사는 상기와 같이 2022년 이후 분석기준일까지 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 참고하였으나, 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되므로 금번 공모시 제시된 할인율은 동 기업들의 평균 할인율과는 차이가 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 주3) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 대표주관회사인 KB증권㈜은 ㈜아이티켐의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 14,500원 ~ 16,100원으로 제시하였습니다. 또한, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사기업 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 유사기업과의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사인 KB증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다. (주13) 정정 후 1. 공모가격에 대한 의견 【 공모가 산정 요약표 】 평가방법 상대가치법 평가모형 EV/EBITDA 적용 재무수치 추정치 (2025년 온기 EBITDA) 적용산식 {2025년 온기 추정 EBITDA의 현가(①) × 비교기업 평균 EV/EBITDA(②) - 순차입금(③) - 비지배지분(④) + 공모유입자금(⑤)} ÷ 주식수(⑥) × {1-할인율(⑦)} 적용근거 구분 단위 수치 참고사항 ① 2025년 온기 추정 EBITDA의 현가 백만원
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 1. 공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출방법 - (4) 희망 공모가액 산출 희망 공모가액 밴드 원 수요예측 이후 발행회사와 협의하여 최종 공모가액을 16,100원으로 확정하였습니다. 본 기업은 대가치법(유사기업 EV/EBITDA)에 따라 2025년의 손익을 추정하여 공모가를 산정하였으며, 산정 시 직접 활용된 재무수치는 위 표에 제시하는 바와 같습니다. 가. 평가결과 대표주관회사인 KB증권㈜는 주식회사 아이티켐의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시합니다. 구 분 내 용 주당 확정공모가액 16,100원 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와발행회사가 협의하여 확정공모가액을 16,100원으로 결정하였습니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 주식회사 아이티켐의 절대적 가치를 의미하는것이 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 영업 환경의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 평가결과가 변동될 수 있음을 유의하여주시기 바랍니다. 금번 주식회사 아이티켐의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시 하였으며 , 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사인 KB증권㈜와 발행회사인 주식회사 아이티켐이 협의하여 확정공모가액을 16,100원으로 결정하였습니다. (중략) (3) 주당 평가가액 산출 [EV/EBITDA에 의한 ㈜아이티켐의 평가가치] (단위 : 백만원, 주) 구분 산식 산출내역 비고 2025년 추정 EBITDA 현재가치 할인율 적용 EBITDA (A) 주1) 적용 EV/EBITDA 배수 (B) 순차입금 (C) 주2) 비지배지분 (D) 신주모집유입자금 (E) 적정시가총액 적용주식수 (G) 주당 평가가액 주1) 2025년 추정 EBITDA의 구체적인 산정내역은 하단의 『마. 추정 EBITDA 산정내역』을 참고하여 주시기 바라며, 적용 EBITDA 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 산식 금액(백만원) 2025년 추정 영업이익 (A) 2025년 추정 감가상각비 (B) 2025년 추정 EBITDA 현재가치 할인율 (D) 할인 기간 (E) 적용 EBITDA 한편, 주당 평가가액 산출에 있어서 동사가 2025년의 추정 EBITDA를 적용한 이유는 동사가 수립한 사업계획에 따라 2025년 내 괴산소재 OLED 생산 설비(괴산 1공장)가 준공되고, 그에 따른 제품(OLED 소재) 매출이 추가적으로 확대될 것으로 보고 있기 때문입니다. 이와 별도로, 금번 공모를 통해 유입되는 자금으로는 동사의 괴산 2공장이 추가로 신설되고, 해당 시설의 본격적인 가동 시점은 2026년 하반기로 2026년 4분기 부터는 원료의약품 매출 또한 크게 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 동사의 사업 구조 및 기존의 경험률을 토대로 판단할 때 2026년 하반기 이후의 사업계획을 달성할 가능성이 높다고 예상하나, i) 2026년의 추정 실적을 적용하는 경우 현 시점으로부터 2년 6개월 이상의 기간 동안 사업을 개진함에 있어 통제 불가능한 대내외 변수에 노출되는 점, ii) 기타 추정실적 및 할인율 산정에 있어 주관적인 가정의 개입 등 추정실적 적용에 따른 한계점을 최소화하고자 추정 대상 기간을 보수적으로 산정하여 금년도(2025년) 추정 EBITDA를 기준으로 가치평가를 수행하였습니다. [2022년 이후 코스닥 비바이오 특례상장기업 적용실적, 연할인율, 할인기간 (기술특례, 성장성, 이익미실현)] 회사명 상장일 적용실적 연 할인율(%) 할인기간(년) 케이옥션 스코넥 이지트로닉스 퓨런티어 2022~2024 1~3 풍원정밀 2022~2023 1~2 모아데이타 비큐AI 레이저쎌 2022~2024 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 성일하이텍 아이씨에이치 오픈엣지테크놀로지 2024~2025 1.75~2.75 더블유씨피 2022~2024 0.5~2.5 에스비비테크 핀텔
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뉴로메카 윤성에프앤씨 엔젯 2023~2024 1.25~2.25 SAMG엔터 티이엠씨 오브젠 샌즈랩 제이오 자람테크놀로지 마이크로투나노 씨유박스 모니터랩 2024~2025 1.75~2.75 오픈놀 알멕 이노시뮬레이션 센서뷰 와이랩 버넥트 시지트로닉스 파두 2024~2025 1.75~2.75 스마트레이더시스템 시큐레터 아이엠티 퀄리타스반도체 2025~2026 2.5~3.5 쏘닉스 2024~2025 1.5~2.5 컨텍 그린리소스 2024~2025 1.5~2.5 에이텀 블루엠텍 케이웨더 코셈 이에이트 케이엔알시스템 삼현 엔젤로보틱스 제일엠앤에스 민테크 아이씨티케이 라메디텍 씨어스테크놀로지 한중엔시에스 2024~2025 0.75~1.75 에스오에스랩 2026~2027 2.75~3.75 에이치브이엠 이노스페이스 하스 피앤에스미캐닉스 아이빔테크놀로지 2026~2027 2.75~3.75 뱅크웨어글로벌 케이쓰리아이 아이언디바이스 루미르 씨메스 웨이비스 클로봇 에어레인 노머스 닷밀 에스켐 쓰리에이로직스 2025~2027 파인메딕스 와이즈넛 데이원컴퍼니 2024 3Q 연환산 아이지넷 아이에스티이 엠디바이스 심플랫폼 쎄크 나우로보틱스 로킷헬스케어 평균 2025년 추정 EBITDA를 2025년 1분기 말 기준으로 환산하기 위한 연 할인율 15.0%는 유사기업 4개사(에스티팜, 레이크머티리얼즈, 켐트로스, 폴라리스AI파마)의 가중평균자본비용(WACC) 평균값인 14.2%와 동사의 재무위험, 예상 매출의 실현 가능성, 시장의 불확실성 등을 종합적으로 감안하여 산정하였습니다. 동사 적용 연 할인율은 2022년 이후 코스닥시장에 상장한 기술성장기업 추정실적 연 할인율 평균값인 21.1%보다 6.1%p 할인된 수치이며, 최종 선정된 유사기업 4개사의 평균 가중평균자본비용(WACC) 14.2% 대비 약 0.8%p 할증된 수치입니다. 다만, 동 현재가치 할인율은 인수인의 주관적인 판단요소가 반영되어 있으므로 투자시 유의하시기 바랍니다. [참고: 유사기업의 가중평균자본비용(WACC)] 회사명 가중평균자본비용(WACC) 에스티팜 레이크머티리얼즈 켐트로스 폴라리스AI파마 평균 주2) 순차입금 상세 산출 내역은 다음과 같습니다. 구분(2025년 1분기) 금액(백만원) 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 장기차입금 소계 현금및현금성자산 순차입부채 주3) 적용 주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 비고 발행주식총수 모집주식수 상장주선인 의무인수분 60,000주 확정공모가액 기준 주식매수선택권 311,480주 주관사 신주인수권 200,000주 적용주식수 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법 및 변수의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다. (4) 희망공모가액 결정 상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜아이티켐의 희망공모가액은 아래와 같습니다. 【㈜아이티켐의 희망공모가액 산출내역】 구분 내용 비고 주당 평가가액 20,996원 평가액 대비 할인율 주1) 희망공모가액 밴드 확정 주당 공모가액 16,100원 주2) 주1) 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 평가가액 대비 할인율은 2022년 이후 코스닥시장에 신규상장한 비바이오 특례상장기업 (기술특례, 성장성, 이익미실현)의 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. [2022년 이후 코스닥 비바이오 특례상장기업 적용실적, 연할인율, 할인기간 (기술특례, 성장성, 이익미실현)] 회사명 할인율 (상단) 할인율 (하단) 케이옥션 스코넥 이지트로닉스 퓨런티어 풍원정밀 모아데이타 비큐AI 레이저쎌 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 성일하이텍 아이씨에이치 오픈엣지테크놀로지 더블유씨피 에스비비테크 핀텔 뉴로메카 윤성에프앤씨 엔젯 SAMG엔터 티이엠씨 오브젠
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샌즈랩 제이오 자람테크놀로지 마이크로투나노 씨유박스 모니터랩 오픈놀 알멕 이노시뮬레이션 센서뷰 와이랩 버넥트 시지트로닉스 파두 스마트레이더시스템 시큐레터 아이엠티 퀄리타스반도체 쏘닉스 컨텍 그린리소스 에이텀 블루엠텍 케이웨더 코셈 이에이트 케이엔알시스템 삼현 엔젤로보틱스 제일엠앤에스 민테크 아이씨티케이 라메디텍 씨어스테크놀로지 한중엔시에스 에스오에스랩 에이치브이엠 이노스페이스 하스 피앤에스미캐닉스 아이빔테크놀로지 뱅크웨어글로벌 케이쓰리아이 아이언디바이스 루미르 씨메스 웨이비스 클로봇 에어레인 노머스 닷밀 에스켐 쓰리에이로직스 파인메딕스 와이즈넛 데이원컴퍼니 아이지넷 아이에스티이 엠디바이스 심플랫폼 쎄크 나우로보틱스 로킷헬스케어 평균 동사의 적정 기업가치 평가를 위해 적용한 할인율 밴드는 30.94% ~ 23.32%입니다. 대표주관회사는 상기와 같이 2022년 이후 분석기준일까지 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 참고하였으나, 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되므로 금번 공모시 제시된 할인율은 동 기업들의 평균 할인율과는 차이가 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 주3) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 16,100원으로 결정되었습니다. 대표주관회사인 KB증권㈜은 ㈜아이티켐의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 14,500원 ~ 16,100원으로 제시하였습니다. 또한, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사기업 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 유사기업과의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사인 KB증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 확정공모가액을 16,100원으로 결정하였습니다. (주14) 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금 조달 내용 가. 자금조달 금액 (단위: 원) 구 분 금 액 총 공 모 금 액(A) 상장주선인 의무인수 금액(B) 발 행 제 비 용(C) 주1) 총공모금액 및 발행제비용 등은 제시 희망공모가액인 14,500원~16,100원 중 하단인 14,500원 기준이며, 추후 확정 공모가액에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호나목에 의거하여 모집 또는 매출하는 주식의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집, 매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다. 주3) 상기금액은 확정공모가액 및 실제 비용이 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위: 원) 구 분 금 액 계 산 근 거 인수수수료 신주발행금액의 5.0% 등록세 증가 자본금의 0.4% 교육세 등록세의 20% 상장(심사)수수료 이익미실현기업에 따른 면제 기타비용 회계법인 확인서한 비용, 인쇄/공고비 등 합 계 주1) 인수수수료는 주당 공모가액(예정) 밴드 14,500원 ~ 16,100원 중 하단인 14,500원을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 인수수수료는 공모 및 상장주선인의 의무인수금액에 대한 대가이며, 상기 인수수수료는 공모금액의 5.0%에 해당하는 기본 수수료 금액입니다. 이와는 별도로 대표주관회사에게 상장관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 추가적인 성과수수료를 지급할 수 있습니다. 주3) 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동되므로 인수수수료도 변동될 수 있습니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용계획
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증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다. 당사는 금번 공모자금을 당사 및 특수관계에 해당하는 법인, 기관, 개인 등에게 공여하지 않을 것이며, 당사의 자체적인 사업 추진 목적으로만 사용할 것입니다.아울러, 당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 보유 기간동안 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 금융상품에 자금을 예치할 계획이며, 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 보통예금 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.당사는 금번 상장을 통하여 유입되는 공모자금을 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획이며, 향후 고객사의 공급 요청에 충분히 대응하기 위한 시설자금에 우선 사용할 예정입니다. 공모가액 하단 기준으로 계산한, 공모로 인한 순수입금은 28,272백만원이며, 공모자금이 예상 소요금액 대비 미달하는 경우 당사는 자체 보유자금 등으로 충당할 예정이며, 이 경우 1) 시설자금, 2) 운영자금 순으로 우선순위를 두어 자금을 집행할 예정입니다. (기준일 : (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주1) 상기 금액은 주당 공모가액(예정) 밴드 14,500원~16,100원 중 하단인 14,500원을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 자금의 세부 사용계획 당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달할 공모자금 중 발행제비용을 제외한 28,272백만원(공모가액 하단 기준)을 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획이며, 구체적인 자금사용 내역은 다음과 같습니다. 다만, 용처 및 자금의 규모와 지출시기는 당사가 직면한 사업환경 변화 및 예상치 못한 자금 수요 등에 따라 변동될 가능성이 존재하오니 참고하여 주시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구분 내역 금액 예상 집행 시기 시설자금 괴산공장설비 증설 상세설계 및 인허가 건축공사 유틸리티 설비 생산설비 위험물 및 원료, 제품 창고 시설투자 소계 운영자금 원재료비 등 운전자금 충당 2025년 3분기 ~ 2025년 4분기 합 계 주1) 상기 금액은 주당 공모가액(예정) 밴드 14,500원~16,100원 중 하단인 14,500원을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. (1) 시설자금 당사는 고객사의 공급 요청 증가에 대응할 수 있도록 현재의 CAPA 증설을 계획하고 있으며, 공모로 유입될 자금 중 25,000백만원을 시설자금에 활용할 예정입니다. 한편, 과거 당사는 CAPA 증설을 목적으로 2022년 기 운영중인 오창 공장과 인접한 괴산 소재 산업부지를 매입하여 CAPA 증설에 필요한 부지를 기 확보하였습니다. 해당 산업 부지 내 OLED 소재 전용 생산 설비를 일부 구축 완료 및 구축 진행중에 있으며, 금번 공모자금을 활용한 시설 자금을 통해 의약품 전용 생산 시설 추가 구축을 계획중에 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 예상하고 있는 CAPA 증설 계획은 건축, 생산설비, GMP인증 3가지 부분으로 구성되어 있습니다. 건축의 경우 당사는 2025년 상반기 신규 공장에 대한 개념설계를 완료하였으며, 2025년 하반기 해당 개념설계를 고도화 하는 상세설계를 계획하고 있습니다. 상세설계 완료 후 이를 기반으로 2026년부터 시공사 선정 및 본 공사를 진행할 예정이며, 2026년 내 공사 완료 및 시운전 후 2027년부터 본 가동을 예상하고 있습니다. 생산설비의 경우 연내 진행하는 설계를 바탕으로 2025년말 시점부터 제품 발주 및 2026년 본 공사 진행 경과에 맞춰 발주 설비 설치를 예정하고 있으며, 2026년 내 신규 설비에 대한 생산 및 운영 적격성 평가를 마무리할 계획입니다. 본 공사 및 설비 설치와
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병행하여 2026년 상반기 신규 공장 GMP인증 취득을 위한 사전준비를 진행할 예정이며, 2026년 3분기 내 GMP인증 신청 및 감독기관에 의한 수검 등을 통해 공장 가동 시점에 맞춰 GMP인증을 득할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 미래 예상 시점별 자금 소요 계획 및 소요 내역 명세는 다음과 같습니다. [시설자금 소요 계획 총괄표] 구분 항목 2025년 2026년 2027년 건축 개념설계 발주(완료) 상세설계 발주 시공사 견적 평가 및 계약 본 공사 시운전 본 가동 2027.02~ 생산설비 신규 기계 장비 발주 2025.12~ 신규 기계 장비 제작 및 설치 생산설비 적격성 평가 완료 GMP인증 사전준비 GMP 인증 신청 서류 심사 및 현장 실사 GMP 인증 발급 주1) 상기 내역은 증권신고서 제출일 현재 예정 사항으로, 향후 진행 경과 등에 의거 예상 진행 일정이 변동될 수 있습니다. [시설자금 소요 내역 명세] (단위: 백만원) 구분 항목 금액 비고 괴산 소재 신공장 준공 상세설계 및 인허가 - 설계면적 약 5,200평 건축공사 - GMP 건축공사, 통신, 공조시설, 전기공사 - 소방시설공사, 오폐수배관공사 - 닥트설비, 벽체판넬공사, 도색공사 유틸리티 설비 - 설비계장, Piping, 고진공펌프 제조시설 - 냉동기 및 보일러 공사 생산설비 - GL 반응기, SUS 반응기, 건조기 - TCU 위험물 및 원료, 제품 창고 - 위험물 보관소 - 원료 및 제품 창고 - 전동렉 설치 합계 당사는 신규 증설하는 생산 설비에 대한 GMP 가이드라인 준수 및 최적의 공정 설계를 통한 제품 간 교차 오염 방지, 생산 효율 개선 등을 목적으로 최신의 설비 도입을 통한 시설 투자를 계획하고 있습니다. 이를 통해 고객사 발주 물량에 대한 생산 대응 능력 강화 및 생산 제품의 품질 제고 등의 효과가 기대되며, 상기 설비 소요 금액에 기반한 당사가 예상하고 있는 도입 설비 내역은 다음과 같습니다. [생산장비 도입 예상 비용] (단위 : 백만원) 항 목 수량(EA) 금액 GL반응기(8000L) 여과기 건조기(8000L) 방폭전자저울(1000kg) 핸드파레트트럭 전동파레트트럭 자울파레트트럭 STS캐비넷, 테이블 이송호스 STS운반카트 실험용후드 합계 출처: 회사 자료 주1) 상기 내역은 증권신고서 제출일 현재 예정 사항으로, 향후 구체적인 설비 도입 내역은 변경될 수 있습니다. [생산유틸리티 예상 비용] (단위 : 천원) 항 목 수량(EA) 금액 TCU 냉동기 정제수시스템 스크러버 비상발전기 클린룸 합계 출처: 회사 자료 주1) 상기 내역은 증권신고서 제출일 현재 예정 사항으로, 향후 구체적인 설비 도입 내역은 변경될 수 있습니다. 당사는 상기 CAPA 증설을 통해 미래 고객사의 공급 요청 증가에 대응 가능한 생산 역량을 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 당사가 예상하고 있는 예상 생산능력 변화에 관한 사항은 다음과 같습니다. [CAPA 증설에 따른 생산능력 변화에 관한 사항] (단위: 대, kg) 주 제품 CAPA 증설 전 CAPA 증설 후 생산 설비수 생산능력(kg) 생산 설비수 생산능력(kg) BCBB 출처: 회사 자료 주1) Flow-Chemistry 산업 특성 상 생산능력 변화 정도 추정을 위해 주제품인 BCBB 생산에 활용되는 대형 반응기 설비 운영에 대한 가정을 기반으로 연간 생산능력을 산정하였습니다. 주2) 상기 예상 수치는 기존 생산 설비에 대한 생산능력을 근거로 추정한 내역이며, 증축설비에 대한 설계 등에 따라 변동될 수 있으니 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 운영자금 당사는 고객사의 발주에 따라 필요한 원재료 등 관련 매입 대금을 충당하기 위하여 공모로 유입될 자금 중 3,176백만원을 운영자금에 활용할 예정입니다. 당사는 화학 합성 기반 의약품 원료 및 OLED 소재 생산을 주 사업으로 수행하고 있으며, 2024년 기준 동사의 원재료 매입액은 약 214억원으로 운전자금의 상당 부분은 매입대금 결제 등을 목적으로 사용되고 있습니다. 이에 당사는 공모로 유입될 자금을 2025년
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하반기 원재료 등 매입 대금 충당에 사용함으로써 향후 운전자금 등 자금 운용 안정성을 제고시킬 수 있을 것으로 판단됩니다. [운영자금 사용 계획] (단위: 백만원) 구분 2025년 하반기 매입 대금(원재료 매입 등 구매 자금) 합계 (이하 생략) (주14) 정정 후 1. 모집 또는 매출에 의한 자금 조달 내용 가. 자금조달 금액 (단위: 원) 구 분 금 액 총 공 모 금 액(A) 상장주선인 의무인수 금액(B) 발 행 제 비 용(C) 주1) 총 공모금액은 확정공모가액 16,100원 기준으로 산정되었습니다 주2) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호나목에 의거하여 모집 또는 매출하는 주식의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집, 매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다. 주3) 상기금액은 확정공모가액 및 실제 비용이 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위: 원) 구 분 금 액 계 산 근 거 인수수수료 신주발행금액의 5.0% 등록세 증가 자본금의 0.4% 교육세 등록세의 20% 상장(심사)수수료 이익미실현기업에 따른 면제 기타비용 회계법인 확인서한 비용, 인쇄/공고비 등 합 계 주1) 인수수수료는 확정공모가액인 16,100원 기준이며, 당사가 부담하는 인수수수료 금액을 기재하였습니다. 주2) 인수수수료는 공모 및 상장주선인의 의무인수금액에 대한 대가이며, 상기 인수수수료는 공모금액의 5.0%에 해당하는 기본 수수료 금액입니다. 이와는 별도로 대표주관회사에게 상장관련 업무 성실도 및 기여도, 수요예측 결과 기여도 등을 감안하여 추가적인 성과수수료를 지급할 수 있습니다. 주3) 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동되므로 인수수수료도 변동될 수 있습니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용계획 증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다. 당사는 금번 공모자금을 당사 및 특수관계에 해당하는 법인, 기관, 개인 등에게 공여하지 않을 것이며, 당사의 자체적인 사업 추진 목적으로만 사용할 것입니다.아울러, 당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 보유 기간동안 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 금융상품에 자금을 예치할 계획이며, 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 보통예금 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.당사는 금번 상장을 통하여 유입되는 공모자금을 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획이며, 향후 고객사의 공급 요청에 충분히 대응하기 위한 시설자금에 우선 사용할 예정입니다. 공모가액 하단 기준으로 계산한, 공모로 인한 순수입금은 31,403백만원 이며, 공모자금이 예상 소요금액 대비 미달하는 경우 당사는 자체 보유자금 등으로 충당할 예정이며, 이 경우 1) 시설자금, 2) 운영자금 순으로 우선순위를 두어 자금을 집행할 예정입니다. (기준일 : (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주1) 공모자금 사용계획은 확정공모가액인 16,100원 을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 자금의 세부 사용계획 당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달할 공모자금 중 발행제비용을 제외한 31,403백만원 을 시설자금 및 운영자금으로 사용할 계획이며, 구체적인 자금사용 내역은 다음과 같습니다. 다만, 용처 및 자금의 규모와 지출시기는 당사가 직면한 사업환경 변화 및 예상치 못한 자금 수요 등에 따라 변동될 가능성이 존재하오니 참고하여 주시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구분 내역
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금액 예상 집행 시기 시설자금 괴산공장설비 증설 상세설계 및 인허가 건축공사 유틸리티 설비 생산설비 위험물 및 원료, 제품 창고 시설투자 소계 운영자금 원재료비 등 운전자금 충당 2025년 3분기 ~ 2025년 4분기 합 계 주1) 공모자금 사용계획은 확정공모가액인 16,100원 을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. (1) 시설자금 당사는 고객사의 공급 요청 증가에 대응할 수 있도록 현재의 CAPA 증설을 계획하고 있으며, 공모로 유입될 자금 중 25,000백만원을 시설자금에 활용할 예정입니다. 한편, 과거 당사는 CAPA 증설을 목적으로 2022년 기 운영중인 오창 공장과 인접한 괴산 소재 산업부지를 매입하여 CAPA 증설에 필요한 부지를 기 확보하였습니다. 해당 산업 부지 내 OLED 소재 전용 생산 설비를 일부 구축 완료 및 구축 진행중에 있으며, 금번 공모자금을 활용한 시설 자금을 통해 의약품 전용 생산 시설 추가 구축을 계획중에 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 예상하고 있는 CAPA 증설 계획은 건축, 생산설비, GMP인증 3가지 부분으로 구성되어 있습니다. 건축의 경우 당사는 2025년 상반기 신규 공장에 대한 개념설계를 완료하였으며, 2025년 하반기 해당 개념설계를 고도화 하는 상세설계를 계획하고 있습니다. 상세설계 완료 후 이를 기반으로 2026년부터 시공사 선정 및 본 공사를 진행할 예정이며, 2026년 내 공사 완료 및 시운전 후 2027년부터 본 가동을 예상하고 있습니다. 생산설비의 경우 연내 진행하는 설계를 바탕으로 2025년말 시점부터 제품 발주 및 2026년 본 공사 진행 경과에 맞춰 발주 설비 설치를 예정하고 있으며, 2026년 내 신규 설비에 대한 생산 및 운영 적격성 평가를 마무리할 계획입니다. 본 공사 및 설비 설치와 병행하여 2026년 상반기 신규 공장 GMP인증 취득을 위한 사전준비를 진행할 예정이며, 2026년 3분기 내 GMP인증 신청 및 감독기관에 의한 수검 등을 통해 공장 가동 시점에 맞춰 GMP인증을 득할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 미래 예상 시점별 자금 소요 계획 및 소요 내역 명세는 다음과 같습니다. [시설자금 소요 계획 총괄표] 구분 항목 2025년 2026년 2027년 건축 개념설계 발주(완료) 상세설계 발주 시공사 견적 평가 및 계약 본 공사 시운전 본 가동 2027.02~ 생산설비 신규 기계 장비 발주 2025.12~ 신규 기계 장비 제작 및 설치 생산설비 적격성 평가 완료 GMP인증 사전준비 GMP 인증 신청 서류 심사 및 현장 실사 GMP 인증 발급 주1) 상기 내역은 증권신고서 제출일 현재 예정 사항으로, 향후 진행 경과 등에 의거 예상 진행 일정이 변동될 수 있습니다. [시설자금 소요 내역 명세] (단위: 백만원) 구분 항목 금액 비고 괴산 소재 신공장 준공 상세설계 및 인허가 - 설계면적 약 5,200평 건축공사 - GMP 건축공사, 통신, 공조시설, 전기공사 - 소방시설공사, 오폐수배관공사 - 닥트설비, 벽체판넬공사, 도색공사 유틸리티 설비 - 설비계장, Piping, 고진공펌프 제조시설 - 냉동기 및 보일러 공사 생산설비 - GL 반응기, SUS 반응기, 건조기 - TCU 위험물 및 원료, 제품 창고 - 위험물 보관소 - 원료 및 제품 창고 - 전동렉 설치 합계 당사는 신규 증설하는 생산 설비에 대한 GMP 가이드라인 준수 및 최적의 공정 설계를 통한 제품 간 교차 오염 방지, 생산 효율 개선 등을 목적으로 최신의 설비 도입을 통한 시설 투자를 계획하고 있습니다. 이를 통해 고객사 발주 물량에 대한 생산 대응 능력 강화 및 생산 제품의 품질 제고 등의 효과가 기대되며, 상기 설비 소요 금액에 기반한 당사가 예상하고 있는 도입 설비 내역은 다음과 같습니다. [생산장비 도입 예상 비용] (단위 : 백만원) 항 목 수량(EA) 금액 GL반응기(8000L) 여과기 건조기(8000L) 방폭전자저울(1000kg) 핸드파레트트럭 전동파레트트럭 자울파레트트럭
아이티켐 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

STS캐비넷, 테이블 이송호스 STS운반카트 실험용후드 합계 출처: 회사 자료 주1) 상기 내역은 증권신고서 제출일 현재 예정 사항으로, 향후 구체적인 설비 도입 내역은 변경될 수 있습니다. [생산유틸리티 예상 비용] (단위 : 천원) 항 목 수량(EA) 금액 TCU 냉동기 정제수시스템 스크러버 비상발전기 클린룸 합계 출처: 회사 자료 주1) 상기 내역은 증권신고서 제출일 현재 예정 사항으로, 향후 구체적인 설비 도입 내역은 변경될 수 있습니다. 당사는 상기 CAPA 증설을 통해 미래 고객사의 공급 요청 증가에 대응 가능한 생산 역량을 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 당사가 예상하고 있는 예상 생산능력 변화에 관한 사항은 다음과 같습니다. [CAPA 증설에 따른 생산능력 변화에 관한 사항] (단위: 대, kg) 주 제품 CAPA 증설 전 CAPA 증설 후 생산 설비수 생산능력(kg) 생산 설비수 생산능력(kg) BCBB 출처: 회사 자료 주1) Flow-Chemistry 산업 특성 상 생산능력 변화 정도 추정을 위해 주제품인 BCBB 생산에 활용되는 대형 반응기 설비 운영에 대한 가정을 기반으로 연간 생산능력을 산정하였습니다. 주2) 상기 예상 수치는 기존 생산 설비에 대한 생산능력을 근거로 추정한 내역이며, 증축설비에 대한 설계 등에 따라 변동될 수 있으니 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 운영자금 당사는 고객사의 발주에 따라 필요한 원재료 등 관련 매입 대금을 충당하기 위하여 공모로 유입될 자금 중 6,307백만원 을 운영자금에 활용할 예정입니다. 당사는 화학 합성 기반 의약품 원료 및 OLED 소재 생산을 주 사업으로 수행하고 있으며, 2024년 기준 동사의 원재료 매입액은 약 214억원으로 운전자금의 상당 부분은 매입대금 결제 등을 목적으로 사용되고 있습니다. 이에 당사는 공모로 유입될 자금을 2025년 하반기 원재료 등 매입 대금 충당에 사용함으로써 향후 운전자금 등 자금 운용 안정성을 제고시킬 수 있을 것으로 판단됩니다. [운영자금 사용 계획] (단위: 백만원) 구분 2025년 하반기 매입 대금(원재료 매입 등 구매 자금) 합계 (이하 생략) 위 정정사항외에 모든 사항은 2025년 06월 30일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
자이에스앤디 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 □ 자이에스앤디 연결회사는 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 연구시설 및 오피스, 화공플랜트 등을 시공하는 '건축사업부문', 중·소규모 자체개발사업, 외주시공, 소규모재건축, 가로주택정비사업 등의 '주택개발사업부문', 스마트홈, 아파트 AS, Xi옵션 판매, 환기형공기청정기 Sys Clein 제조 및 판매, 부동산 임대운영, 시설관리, 인프라 운영관리 등의 'Home Solution 사업부문'의 3개 부문으로 구성되어 있으며, 제25기말 현재 별도기준 5,306억원, 연결기준 15,782억원의 매출을 달성하였습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요사업내용 건축사업 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC), 석유화학 플랜트사업 등 시공 주택사업 아파트, 오피스텔, 주상복합 등 건축물 시공 분양(부동산 개발 및 공급) 스마트 홈 시스템(IoT, 홈네트워크 시스템) 전문직별 공사업(통신공사업 등) 시설물유지관리 등(AS, 아파트 입주관리, 고객센터, 기타) 환기형공기청정기 'Sys Clein' 제조, 판매 및 설치Xi 옵션(시스템 에어컨 등 빌트인가전) 판매 및 설치부동산 임대(부동산 임대관리) 부동산 관리업(주거용, 비주거용 부동산관리 등) 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 가. 건축 사업부문 (1) 건축사업건축사업 분야는 첨단산업 생산 및 연구시설, 오피스 등의 건축물을 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 특히 액정 디스플레이 제조 클린룸 조성과 전기차 및 IT기기용 배터리 공장, 가전제품 생산을 위한 첨단공장 건설에 특화되어 있으며, 인터넷데이터센터(IDC) 건설 분야에서도 경험과 기술력을 축적하고 있습니다.회사가 영위하는 건축사업은 기술의 발전에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있으며, IT 및 친환경 등 기타 산업과의 연관성이 큰 분야입니다.최근 첨단산업을 중심으로 생산시설 투자가 증가함에 따라 주력하고 있는 건축분야에서의 성장을 기대하고 있습니다.(2) 플랜트사업플랜트 산업은 석유화학플랜트를 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 플랜트는 EPC(Engineering, Procurement, Construction) 방식으로 프로젝트가 수행되고 발주처의 요구사항을 충족시켜야 하기 때문에 고도의 기술력 뿐만 아니라 광범위한 지식서비스를 필요로 합니다.최근에는 ESG 경영의 중요성이 대두되면서 발주처의 친환경/재생 제품의 연구개발이 본격화되고 있어 기존 역량을 바탕으로 해당 분야로의 사업영역 확장을 기대하고 있습니다.제25기말 현재 건축사업부문의 매출액은 10,476억원으로 전체 매출의 66.4%를 차지합니다. 나. 주택사업부문 주택사업부문은 생활의 기본인 주거시설을 공급하는 사업분야이며, 대부분의 주택사업을 영위하는 기업들은 토지확보, 분양, 시공까지의 업무를 주로 하고 있습니다. 주택사업부문은 경기동향, 시중 유동성 및 고객의 니즈에 민감하게 반응합니다. 주택사업부문은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업과, 주택조합, 시행사 등 발주처의 요구에 따라 시공하여 공급하는 도급공사로 구분되며,당사의 경우 대규모 정비사업보다는 500세대 미만의 도심 소규모 재건축, 가로주택 정비사업 및 중소규모 단지 개발 자체사업에 회사 역량을 집중하고 있습니다.주택사업부문은 타 산업에 비해 가치창출, 고용유발 등 경기부양 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있으며, IT, 친환경 등 기타산업과의 연관성이 매우 큰 산업적 특징을 지니고 있습니다. 제25기말 현재 주택사업부문의 매출액은 2,473억원으로 전체 매출의 15.7%를 차지합니다. 다. Home Solution 사업부문 (1) Home Improvement 사업 Home Improvement 산업은 아파트 입주민들을 대상으로 삶의 질을 향상시키고, 생활 편의를 제공하는 부가가치서비스 사업으로 당사는 i) 스마트 홈 시스템 제조 및 판매, ii) 준공 건축물에 대한 A/S 등 사후관리 서비스 제공 iii) 환기형공기청정기 'Sys
자이에스앤디 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

Clein'과 시스템 에어컨 등 빌트인가전을 판매하고 있습니다.국내 스마트홈 시장을 포함한 빌트인가전 시장은 소비자들이 삷의 질 향상, 생활 편의성 향상 및 안전에 대한 중요성이 점차로 부각됨에 따라 편리하면서도 안전하고, 즐거움이 있는 세련된 주거 환경에 대한 욕구가 강해지고 있어 관련시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.(2) 부동산 운영 사업부동산운영 사업은 부동산업을 기반으로 하는 서비스 산업이며, 표준산업분류표 상 부동산 관리업(FM, Facility Management) 및 부동산 임대업(Leasing Management)으로 크게 구분할 수 있으며, 2000년 이후 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 현재 부동산 임대, 개발 및 공급, 관리 등 부동산 관련 사업이 확대됨에 따라 부동산 관련 서비스에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있는 반면, 부동산 중개업, 관리업 등 후방 밸류체인 사업을 영위하는 회사의 경우 영세, 군소 업체가 대부분이며, 관련 규제 등으로 One-Stop 서비스가 활성화 되어 있지 않아 수요자들의 불편을 초래하고 있는 실정입니다. 이에 따라, 금융과 실물에 대한 역량, 사업 전반에 대한 관리 및 기획 능력을 갖춘 부동산 임대관리(LM), 부동산 시설관리(FM), 부동산재산관리(PM), 자산관리(AM) 등 전반적인 부동산 관련 서비스를 제공하는 부동산종합서비스회사 도입의 필요성이 점차 확대되고 있으며, 당사는 시장상황에 부합하는 서비스를 개발하여 시장을 선도해 나갈 수 있도록 노력하고 있습니다.제25기말 현재 Home Solution사업부문의 매출액은 2,833억원으로 전체 매출의 18.0%를 차지합니다. □ 자이씨앤에이 당사는 건축사업과 플랜트사업을 핵심으로 하고 있으며, 제4기 현재 1,047,561백만원의 연결기준 매출을 달성하였습니다. 사업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 건축사업 건축사업 분야는 첨단산업 생산 및 연구시설, 오피스 등의 건축물을 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 특히, 액정 디스플레이 제조 클린룸 조성과 전기차 및 IT기기용 배터리 공장, 가전 제품 생산을 위한 첨단공장에 특화되어 있으며 인터넷 데이터센터(IDC) 건설 분야에서도 경험과 기술력을 축적하고 있습니다. 당사가 영위하는 건축사업은 기술의 발전에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있으며, IT 및 친환경 등 기타 산업과의 연관성이 큰 분야입니다. 최근 첨단산업을 중심으로 생산시설투자가 증가함에 따라 주력하고 있는 건축분야에서의 성장을 기대하고 있습니다. 제4기 건축사업으로 달성한 연결기준 매출액은 954,706 백만원으로 전체 매출의 91%를 차지합니다. 2) 플랜트사업 플랜트 산업은 석유화학플랜트를 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 플랜트는 EPC(Engineering, Procurement, Construction)방식으로 프로젝트가 수행되고 발주처의 요구사항을 충족시켜야 하기 때문에 고도의 기술력 뿐만 아니라 광범위한 지식서비스가 요구됩니다. 최근에는 ESG 경영의 중요성이 대두되면서 발주처의 친환경/재생 제품 연구개발이 본격화되고 있어, 기존 역량을 바탕으로 해당 분야로의 사업영역 확장을 기대하고 있습니다. 제4기에 플랜트사업으로 달성한 연결기준 매출액은 92,855 백만원으로 전체 매출의 9%를 차지합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 □ 자이에스앤디 가. 주요 재화 및 용역 매출 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 매출액 비율(%) 건축사업 클린룸 조성, 첨단공장, 인터넷데이터센터(IDC),석유화학 플랜트사업 등 엘지디스플레이(주)(주)엘지화학 등 주택사업 아파트, 오피스텔, 주상복합 등 건축물 시공분양(부동산 개발 및 공급) 경주건설(주) 등 스마트 홈 시스템(IoT, 홈네트워크 시스템) 전문직별 공사업(통신공사업 등) 시설물유지관리 등(AS, 아파트 입주관리, 고객센터, 기타)환기형공기청정기 'Sys Clein' 제조, 판매 및 설치Xi 옵션(시스템 에어컨 등 빌트인가전) 판매 및 설치부동산 임대(부동산 임대관리) 부동산 관리업(주거용,
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비주거용 부동산관리 등) 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 GS건설(주) 등 제이영동고속도로(주),엠파크시설관리(주) 등 소계 연결조정효과 합계 자세한 사항은 '4. 매출현황 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 건축사업에는 연결조정금액이 포함되어 있습니다. 나. 주요제품의 가격변동추이 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격에 변동이 있었던 적은 없습니다. □ 자이씨앤에이가. 주요 재화 및 용역 매출 내역 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 재화 및 용역 매출액 비율(%) 자이씨앤에이( 주) 용역매출 건설형매출 건설형매출 기타매출 건설형매출 건설형매출 건설형매출 소계 연결조정효과 합계 자세한 사항은 '4. 매출현황 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요제품의 가격변동추이 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격에 변동이 있었던 적은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 □ 자이에스앤디 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 구 분 매입액 비율(%) 단가(원) 주요 매입처 비 고 건축 철근 911,000원/톤 대한제강㈜ 레미콘 금성네트㈜, ㈜한덕 등 토건기타 ㈜포스코인터내셔널, ㈜대륭 등 플랜트기자재 ㈜대창강업, ㈜동헌기업 등 소계 주택 철근 911,000원/톤 ㈜한국특강, 동국제강㈜ 등 레미콘 (주)삼표산업 등 기타 소계 정보통신 피타입 등 월패드 등 옵션 등 엘지전자 등 에어컨 등 휴게소 소계 합 계 ※ 투입원가 기준으로 작성하였습니다. (2) 주요 원자재 가격변동 추이 구 분 제25기 제24기 제23기 비 고 철근 911,000원/톤 935,000원/톤 957,000원/톤 HD 10MM 레미콘 수도권(25-240-15) □ 자이씨앤에이 (1) 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 구 분 매입액 비율(%) 단가(원) 주요 매입처 비 고 철근 911,000원/톤 대한제강㈜ 레미콘 금성네트㈜, ㈜한덕 등 토건기타 엘에스전선 주식회사 등 플랜트기자재 ㈜대창강업, ㈜동헌기업 등 합 계 (2) 주요 원자재 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 제3기 제2기 비 고 철근 911,000원/톤 935,000원/톤 957,000원/톤 HD 10MM 레미콘 수도권(25-240-15) -철근 : 고철스크랩가는 '24년도 1분기를 고점으로 지속적인 하락세를 보였으나, 10월 산업용 전기료 인상 및 제강사 가격 인상 정책으로 연말 철근가는 소폭 반등하였습니다. 제강사들의 감산 정책 지속 및 고철스크랩 가격 반등에 따라 '25년 1분기 철근 가격은 강보합이 예상됩니다. -레미콘 : '24년 상반기 전국 권역별 레미콘 가격이 상승하였고, 현재까지 동일 단가 유지 중에 있습니다. 연 중 레미콘 믹서트럭 운반비 상승하였으며, 연말 주요권역(서울/부산) 레미콘사들의 가격인상 요청이 있으나, 레미콘 수요 감소에 따라 '25년 1분기는 가격 보합이 예상됩니다. 나. 설비에 관한 사항□ 자이에스앤디 (별도 기준)(1) 생산능력, 생산실적, 가동률당사는 고정된 생산설비를 이용하여 반복적인 생산활동을 통해 산출물을 물적 형태로 생산하지 않으며, 주요사업 중 건축사업, 주택사업, Home Solution사업은 수주산업이며, 부동산 운영 중 부동산의 시설 및 임대관리, 민간투자사업(BTO/BTL) 관리 용역 등 부동산 관련 서비스 및 용역을 제공하고 있으므로 '생산'의 개념이 적용되지 않아, 생산능력 및 생산실적 및 가동율의 산출이 어려우므로 기재를 생략합니다.(2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 대체 환산차이 연결범위변동 기말가액 증가 감소 생산설비(유형자산) 구축물 중구 外 기계장치 중구 外 건설장비 중구 外 차량운반구 중구 外 공구와기구 중구 外 비품 중구 外 기타유형자산 중구 外 소계 생산설비(투자부동산) 투자부동산 서울 서초구 투자부동산 서울 강북구 투자부동산 서울 중랑구 투자부동산 서울 성북구 투자부동산 서울 송파구 소계 □
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자이씨앤에이(별도 기준) (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 계정과목 공구와기구 비품 합계 취득원가 감가상각누계액 장부가액 ※ 별도 재무제표 기준입니다. (전기말) (단위:백만원) 계정과목 공구와기구 비품 합계 취득원가 감가상각누계액 장부가액 ※ 별도 재무제표 기준입니다.(2) 당기와 전기 중 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 계정과목 공구와기구 비품 합계 기초금액 취득액 처분 대체 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 ※ 별도 재무제표 기준입니다. (전기) (단위: 백만원) 계정과목 공구와기구 비품 합계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타증감 기말금액 ※ 별도 재무제표 기준입니다. 다. 설비의 신설 매입계획 등 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 □ 자이에스앤디 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 매출유형 제25기 제24기 제23기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 국내 건축 공사 등 주택사업부문 공사 Home Solution 사업부문 공사 소계 해외 건축 공사 등 소계 합 계 2022년 3월 자이씨앤에이(주) 인수로 건축 사업부문을 추가하여 작성하였으며, 2022년 3월 1일부터 연결실적에 반영하였습니다. 해외 부문은 자이씨앤에이(주) 수출부문과 및 해외법인에서 발생한 매출을 합산하여 기재하였습니다. □ 자이씨앤에이 (단위 : 백만원) 구분 제4기 제3기 제2기 사업부문 매출유형 품목 (주)자이씨앤에이 용역매출 등 건설형매출 등 수출 내수 계 용역매출 등 건설형매출 등 수출 내수 계 용역매출 등 건설형매출 등 수출 내수 계 용역매출 등 건설형매출 등 수출 내수 계 용역매출 건설형매출 수출 내수 계 소계 수출 내수 합계 연결조정효과 총계 ※ 수출/내수 구분은 각 현지법인을 기준으로 작성하였습니다. 나. 영업조직 및 수주전략 □ 자이에스앤디(별도기준) 당사는 각 사업부문별 별도의 영업조직을 운영하고 있습니다. 구분 부 서 명 주택사업부문 주택영업1팀, 주택영업2팀, 주택영업3팀 Home Solution 사업부문 HI기술지원팀, HI사업1팀, HI사업2팀, CS수행지원팀, FM운영1팀, FM운영2팀, 인프라운영사업팀 (1) 주택사업부문대규모 단지 중심의 기존 건설시장과는 차별화된 수익성 및 분양성이 확보된 '중소규모 부동산 시장'을 Target Market으로 분류하여 시장을 공략하는 한편, 소규모 재건축, 재개발, 도시형생활주택사업, 가로주택정비사업 등에 적극 참여하여 시장을 선도하는 Leading Company로 거듭나고자 합니다.(2) Home Solution 사업부문[스마트 홈]스마트홈 사업의 경우 IoT 솔루션, 모바일 기반의 스마트홈 솔루션, 에너지 관리 솔루션 등 5세대 스마트홈 시장을 선점하기 위하여 지속적인 투자와 연구개발을 진행하고 있습니다.[옵션/환기형 공기청정기 'Sys Clein'] - 철저한 사전 마케팅을 통한 제품 홍보 확대- 옵션 상품 다양화 및 아파트 면적별 선호 품목 조사를 통한 적정 가격 제시- 시공 품질 향상 [FM/LM/PM]- 발주정보 사전 수집을 통한 신규사업장 사업참여 확대- 업력, 우수한 재무구조, 특화 서비스 개발 등 제안능력 강화- 관리 서비스 품질 유지, 원가절감 및 특화서비스 제공 등을 통한 재수주율 제고[BTO/BTL]- 사전입찰 정보 수집 및 사업 아이템 발굴 - 경쟁력 확보한 협력사 발굴 및 컨소시엄 구성을 통한 수주경쟁력 강화 □ 자이씨앤에이(별도기준) 구 분 부서명 건축 영업 1팀, 영업 2팀 플랜트 영업 3팀 (1) 건축사업 - 클린룸 : 당사는 클린룸 내부 시설 구축에 대한 설계를 직접 수행함으로써 설계/시공 통합 수행을 통한 고객 가치 제공에 최적화하여 사업을 수행 중입니다. 건설 경쟁력 지속 강화를 통해 당사의 주력사업으로 비중을 지속 높여갈 예정입니다. - 배터리공장 : 클린룸 생산시설과 더불어 당사의 주력 사업으로 추진하고 있습니다. 고객사의 수주잔고 지속 증가에 따라 국내 및 해외 건설 투자를 지속 확대할
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것으로 예상되는 만큼 지속적으로 사업 참여를 확대해 나갈 예정입니다.- 첨단공장 : 파주, 구미, 오창/청주 등 국내 거점을 중심으로 지속 증가하는 재공품, 완성품 생산에 대응하기 위해 생산 라인을 증설하고 개조하는 공사를 수행 중이며, 발주처의 신속한 증설 니즈에 대응하기 위한 추가/신설 공사 등의 수주를 통해 사업을 확장하고자 합니다. - IDC, 연구시설 등 : 당사는 국내 건설사 중 약 10위권 이내의 인터넷데이터센터(IDC) 건설공사 수행 경험을 보유하고 있습니다. 이를 기반으로 IDC 및 연구시설 등의 사업 투자 초기부터 참여하여 설계 검토를 통한 원가절감 및 일정 단축 대안을 제시하며 수주 활동을 수행중입니다. (2) 플랜트사업 당사는 기본설계 단계부터 참여하여 구매, 시공까지 통합 수행(Engineering, Procurement, Construction) 함으로써 발주처에 인정받는 석유화학플랜트 특화 건설사로 자리매김하고 있습니다. EPC 통합 프로젝트의 Peak 시점 관리, 원활한 자재 수급, 설계 관리를 통한 공사비 절감 등 종합적인 프로젝트 관리 역량을 기반으로 중대형 규모 프로젝트의 EPC 통합 수행을 지속 확대할 예정입니다. 다. 주요 매출처 현황 □ 자이에스앤디 당사는 총 매출액 대비 10% 이상에 해당하는 개별 거래처가 없습니다. □ 자이씨앤에이 (기준일 : 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 주요거래처 금액 비율(%) 자이씨앤에이(주) (주)엘지에너지솔루션 LG디스플레이(주) (주)LG화학 LG전자(주) 합 계 * 상기 매출현황은 각 종속회사별 매출액의 10% 이상에 해당하는 내역을 기재하였으며, 비율은 각 종속회사별 매출에서 주요 매출처의 매출이 차지하는 비중을 기재하였습니다. 라. 수주 현황□ 자이에스앤디 (단위 : 백만원) 구분 프로젝트명 발주처 계약일(착공예정일) 완공종료일 기본도급금액 완성공사액 계약잔액 주택사업 대전스카이자이르네 워너 프로퍼티㈜ 송도자이르네디오션 ㈜성안디엠피 속초자이엘라더비치 한국투자부동산신탁㈜ 동천역자이르네 동천지베스코피에프브이2차 과천자이엘라 에디션 ㈜과천포럼 강릉자이르네디오션 휴고파트너스 범어자이르네 수강㈜ 기타 전기·정보통신공사 등 지에스건설(주) 외 옵션 등 개인 광주원주고속도로_BTO 등 제이영동고속도로(주) 외 육군화천 양구 관사_BTL 등 파주양주강군(주) 외 기타 PM/FM 사업장 CBRE코리아 외 합 계 별도기준으로 작성하였습니다. 수주현황에는 약정금액이 포함되어 있습니다. □ 자이씨앤에이 (단위 : 백만원) 구분 품목 기본도급금액 완성공사액 계약잔액 자이씨앤에이(주) 건축/플랜트 건축 건축 건축 건축 합 계 ※ 종속회사 간 거래를 제거한 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 □ 자이에스앤디 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 연결기업은 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결기업의 주요 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR CNY 합계 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5%