chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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친화적 인터페이스 등의 서비스를 합리적인 비용으로 이용할 수 있도록 지원합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 사업 부문의 업종 특성상 판매하는 상품의 대부분이 무형의 라이선스, 완제품, OEM의 매입형태로 주문 판매되어 각 제품에 대응되는 품목별 가격 변동 추이, 가격 산출 기준 및 가격 변동 원인을 산정하는 것에 상당한 어려움이 있고, 수요 별 상황, 공급업체의 가격 정책에 따라 변동되어 가격 변동 원인을 일률적으로 산정하기가 어렵습니다.이와 마찬가지로, 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산설비에 관한 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 연결회사의 주요사업부분은 소프트웨어 사업부문이며, 매출액의 내역은 다음과 같습니다. 당사의 사업특성상 판매하는 상품의 대부분이 고객의 주문 시 매입처로부터 상품을 주문하여 판매하는 방식이므로 수주상황에 관한 기재는 생략합니다. 연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원, %) 구 분 42기 41기 40기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소프트웨어 사업부문 합 계 ※ K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다. ※ 중단사업 관련 매출이 제외된 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다. 당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 (3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당기말 및 전기말 현재 각각 1,518백만원 및 383백만원입니다. 나. 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의
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신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조). 소멸시효등급전이 손 실 율 시간경과에 따른 분기별 연체전이율 당 기 전 기 1 --> 5 3개월 이하 2 --> 5 3개월 초과~6개월 이하 3 --> 5 6개월 초과 ~ 9개월 이하 4 --> 5 9개월 초과 ~ 1년 이하 5 --> 5 1년 3개월이하 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (2) 전기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 부채비율: 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 순차입금비율: 현금및현금성자산(C) 금융부채(차입금+전환사채)(D) 순차입금(D-C) 순차입금비율(D-C)/B (*) (*) (*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 사항은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요현재 연구개발요원이 기업부설연구소 소속으로 한국산업기술진흥협회에 2013년 11월 1일에 등록되어 연구개발 전담부서로서 활발하게 운영되고 있습니다.(2) 연구개발비용 구 분 제42기 제41기 제40 인 건 비 회계처리 판매비와 관리비
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연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 연구개발비는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 (1) 소프트웨어 산업의 정의소프트웨어(Software, 이하 SW)란 범용 컴퓨터의 한 부분인 컴퓨터 SW를 지칭하며, 컴퓨터 프로그램 및 이와 관련된 데이터ㆍ정보ㆍ문서 등을 의미합니다.과거에는 대부분 컴퓨터라 불리는 범용 컴퓨팅 (Hardware, 이하 HW)에 탑재되는 SW를 통칭하는 것이 일반적이었으나, 최근에는 자동차, 드론, 휴대폰 등과 같은 다양한 기계나 전자기기에 컴퓨팅 수준의 프로세서 반도체가 탑재되고 구동됨에 따라 SW에 대한 정의와 이해의 범위가 보다 광범위하게 확장되고 있습니다.또한 네트워크와 정보처리 기술의 획기적인 발전으로 물리세계가 비트세계로 전환되는 디지털변혁으로 인해 산업 간 경계가 사라지고 다양한 융ㆍ 복합 현상이 발생하는 4차 산업혁명이 주목을 받고 있는 가운데, 4차 산업혁명의 중심에도 SW가 자리 잡고 있습니다. SW산업이란 SW의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영 등과 관련된 산업으로써 소프트웨어 개발 단계부터 최종 소비자(개인ㆍ기업ㆍ정부 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. (2) 산업의 분류① 협의의 SW산업 분류패키지SW(시스템SW, 응용SW) 산업, IT서비스산업(주문형SW개발, 컴퓨터 시스템 구축 관리, 자료처리 및 호스팅을 포함하는 SW산업)을 포함합니다. 패키지SW산업은 이미 만들어진 응용SWㆍ기성 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램(오피스SW, 사무용SW, 보안SW 등)을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 산업을 의미합니다.IT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용ㆍ관리, 교육ㆍ훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업을 말하며, SW유통은 온ㆍ오프라인을 통한 SW유통(도ㆍ소매)과 관련된 산업을 말합니다.게임SW는 프로그래밍, 인공지능, 가상현실 등 SW기술, 3D동영상, 캐릭터, 배경그래픽, 배경음악 및 사운드효과 등 디지털콘텐츠, 게임시나리오, 게임디자인, 기획, 프로듀싱 등으로 결합된 일종의 디지털콘텐츠 서비스를 제공하는 산업을 말합니다.②광의의 SW산업 분류협의의 SW산업(패키지SW, IT서비스, 게임SW)에 인터넷SW(정보서비스)를 포함한 범위를 의미합니다. 인터넷 SW는 포털 및 정보검색, 호스팅서비스, 온라인 전자거래, 웹콘텐츠 전송 서비스 등을 포함하는 산업입니다. 소프트웨어 산업의 분류.jpg 소프트웨어 산업의 분류 *자료(소프트웨어정책연구소 발간 2019소프트웨어산업 연간보고서) (3) 산업의 특성SW산업의 가치는 시대에 따라 지속적으로 변화하고 있으며, 과거 HW를 운영/제어하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치 창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각 중입니다. 또한 SW는 타 산업과 융합되어 기존 전통 산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심 성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다.① SW의 역활과 가치SW는 컴퓨터와 소통하며 아이디어를 실현하고 다양한 문제를 해결하는 도구로 이해되어 왔으나, 최근에는 4차 산업혁명을 촉발하는 인지, 판단 및 예측의 핵심 기술로서, 사회ㆍ경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화시켜주는 디지털브레인으로 자리잡고 있습니다.② 사회 핵심 요소로 변모SW는 HW를 제어하며 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 넘어, 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고 제품을 고도화시키며 서비스 형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임까지도 바꾸고 있습니다.기존 사무환경과 생산체계에 SW가 결합되어 생산성이 향상되고 효율성이 극대화(스마트워크, 공장자동화 등)되고 있으며, 기계 및 인력 중심의 보안 대응 체계에 SW가 결합되어 안전한 시스템 및 사회를 구현(정보보안, 물리보안, 헬스케어, C4I(국방))하기도
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합니다.③ 산업 혁신의 도구제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 SW를 도입ㆍ활용하면서, SW가 산업 혁신과 발전의 원동력으로 자리 잡고 있습니다. 자동차-SW의 결합을 통한 자율주행차, 금융-SW의 결합을 통한 핀테크, 오프라인-SW의 결합을 통한 O2O, 통신-SW의 결합을 통한 IoT 및 클라우드 등이 새로운 혁신 산업으로 주목받고 있으며, 이외에도 각 산업 분야에서 제품 개발, 생산, 판매, 유통, 물류 등 프로세스 전반에 걸쳐 SW가 차지하는 비중과 중요성이 증가하고 있습니다. ④ 제품의 라이프 사이클이 짧은 산업소프트웨어 산업에 발생하는 생산품은 수십만 가지가 넘으며 각 생산품에 대한 구분 자체가 모호하고 관련 기술도 끊임없이 발전 개선되고 있습니다. 산업 내 제품의 개발은 새로운 산업 개념을 형성하고 그 개념이 추가, 발전되어 정의가 내려질 즈음에는 그 제품의 수명은 다하고 새로운 제품의 등장을 통한 새로운 산업으로의 대체가 진행되는 개별 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 산업입니다. ⑤ 기술 집약적 산업전형적인 기술집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 또한, 소프트웨어 생산에 필요한 자원 중 절반은 인력이 차지하는데 인적자원 중에서도 특히 교육수준이 높은 인력이 있어야 하는 산업입니다. ⑥ 해외 의존도가 높은 산업응용 소프트웨어 중에서도 워드프로세서(word processor), 게임 등 일부 품목에서만 국산품이 실적을 유지하고 있으며 시스템 소프트웨어는 대부분 수입에 의존하고 있고, 참여기업도 소규모에 불과하여 미국, 일본 등 선진기업의 종속화가 우려되는 산업입니다. 또한, 소프트웨어 산업을 선도하고 있는 SI 기업의 경우도 선진국의 솔루션에 대부분 의존하고 있습니다. ⑦ 완전 경쟁 시장시장 참여 기업들에 있어서 외국 및 국내 기업의 참여가 다양하게 이루어지고 있는 완전경쟁시장 체제입니다. 일부 참여기업의 경우 기술력만 보유한 소규모 기업들로 마케팅력이 뒤져 유통 체계가 불안정하고 불법복제 등이 만연하여 성장 여력을 감퇴시키고 있습니다. ⑧ 경기 변동성의 특성소프트웨어 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하기 때문에 국내 경기변동에 비교적 민감한 산업입니다. (4) 경쟁 현황소프트웨어는 최근 스마트 생태계 환경에서 콘텐츠(Contents)와 서비스 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)가 결합된 이른바 'C-P-N-D' 연결고리 역할을 하는 핵심 동력으로 중요성이 부각되고 있으며, 시장에서의 위상도 높아지고 있습니다.하지만, Microsoft, Google, Facebook, Amazon 등 글로벌 기업을 중심으로 소프트웨어의 영향력이 확대되는 가운데 국내 소프트웨어 기업은 영세성, 핵심 소프트웨어 기술력 부족 등으로 글로벌 진출이 초기 단계에 머무르고 있습니다.최근, PC에서 모바일 기기 중심의 인터넷 이용 환경 변화로 신규 업체의 진입장벽이 더욱 낮아짐에 따라 글로벌 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황에서 국내 주요 업체들도 글로벌 경쟁 하의 모바일 환경변화에 선도적으로 대응하기 위해 콘텐츠를 다양화하고 모바일 이용자 환경을 개선하기 위하여 노력을 기울이고 있습니다. (5) SW 생산현황2019년 잠정치 기준 국내 SW산업 생산액은 58.3조원으로 전년 대비 2.1% 성장한 것으로 집계되었습니다.2016년부터 2019년까지 최근 4년간 연평균 성장률은 5.7%로 패키지SW의 성장률이 가장 높고 IT서비스의 성장률이 상대적으로 낮게 나타나고 있습니다. 표) 국내SW산업 생산액 추이 (단위:조원,%) 구분 2019(P) 증가율(16~19) 패키지SW IT서비스 게임SW 합계 자료:과학기술정보통신부ICT실태조사(2020.5),ICT주요품목동향조사(2019.4)주1) SW생산 통계는 SW품목 매출을 집계한 금액으로 기업의 총 매출액과는 차이 있음주2) ICT통합분류체계 개정에 따라, 2015년과2016년 이후 세부 품목별 통계치에 단절이 있음주3) 2019년 수치는 ICT품목동향조사(월간)기준 잠정치로 ICT실태조사(연간)를 통해 확정치로
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대체 예정 (6) 국내 SW시장 규모 및 추이 국내 전통적인 SW시장 중 패키지SW 시장규모는 2019년 전년대비 5.7% 성장한5조 2,000억 원으로 추산되며, 향후 4년간(2019~2023년) 연평균 6.2% 성장하면서 6조 6,000억원에 달할 것으로 전망됩니다.IT서비스 시장 규모는 2019년 전년 대비 3.0% 성장한 9조 원이며, 향후 4년간 연평균 1.6% 성장하면서 9조 6,000억 원에 달할 것으로 전망됩니다. 국내 게임SW 시장 규모는 전년 대비 2.5% 성장한 15조 172억 원이며, 2019~2021년까지 연평균 4.8% 성장하면서 15조 8,420억 원에 달할 것으로 전망됩니다. (단위 : 조원,%) 구분 2019(E) 2020(E) 2021(E) 2022(E) 2023(E) 증감률 ('19~'23) 패키지SW(증감률) IT서비스(증감률) 게임 SW(증감률) 자료 : IDC, 2019.08, 한국콘텐츠진흥원,2019.12주1)IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이가 있음. 나. 영업부분 기타 (1) 영업부문 정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계 서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 가. 영업의 개황당사는 한국마이크로스프트 유한회사, ADOBE, (주)안랩, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, 그 외에 Zoom, Tableau 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 해당 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Reseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있으며, 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. 현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.연결회사는 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. 나. 주요성과지표당사는 매분기 및 결산기 재무비율 산출을 통하여, 기업의 성장성 및 안정성 등 경영관리실태를 측정하고 있으며, 하기와 같이 산출된 주요지표 등을 활용하여 회사의 경영성과를 측정하고 있습니다. 당기는 주된 영업시장 경쟁심화 및 환율상승에 따른 매출 및 영업이익 감소 관계기업 유상증자참여로 기타수익 인식으로 인한 당기순이익이 증가하였습니다. (단위: %) 구 분 제42(당)기 제41(전)기 비 고 안정성비율 유동비율 (%) (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (%) (부채총계/자기자본)*100 수익성비율 영업이익율 (%) (영업이익/매출액)*100 순이익율 (%) (당기순이익/매출액)*100 성장성지표 매출액증가율 (%) (당기매출액/전기매출액)-1 영업이익증가율 (%)
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(당기영업이익/전기영업이익)-1 (주1) 상기 재무지표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 기준으로 산출되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태당사의 최근 3개년 연결재무상태는 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 제 42기 (2024년12월말) 제 41기 (2023년12월말) 제 40기(2022년12월말) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유주지분 [자본금] [연결자본잉여금] [연결기타자본항목] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금(결손금)] 비지배지분 자본총계 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주 지분 비지배지분 기본주당순이익 연결에 포함된 회사수 관계기업 평가방법 지분법 지분법 지분법 당기는 주된 영업시장 경쟁심화 및 환율상승에 따른 매출 및 영업이익 감소 관계기업 유상증자참여로 기타수익 인식으로 인한 당기순이익이 증가하였습니다. 나. 연결 영업실적당사의 최근 2개년 연결영업실적은 다음과 같습니다. (단위:원, %) 과목 제 42기 (2024년12월말) 제 41기 (2023년12월말) 증감금액 증감률(%) 매출액 영업이익 당기순이익(손실) 흑자전환 법인세차감전순이익(손실) 흑자전환 회사는 당기 매출액은 전기보다 15.08% 감소한 266억원, 영업이익은 26.4% 감소한 21억원, 당기순이익은 60억원 증가하여 흑자전환을 기록하였습니다. 다. 신규사업- 해당사항 없음라. 중단영업 회사는 주요사업인 소프트웨어 사업부문에 역량을 집중하여 매출을 확대하고 수익을 개선할 목적으로 2023년 3월 31일 이사회를 통하여 물류사업부문, 2023년 4월 20일 이사회를 통하여 브랜드사업부문의 영업을 중단할 것을 결정하였습니다. (1) 당기와 전기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 물류사업부문 브랜드사업부문 물류사업부문 브랜드사업부문 매출액 용역수입 상품매출액 제품매출액 매출원가 용역원가 상품매출원가 제품매출원가 판매비와관리비 영업손익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용 중단영업이익(손실) 기본주당순이익(단위:원) (2) 당기와 전기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 물류사업부문 브랜드사업부문 물류사업부문 브랜드사업부문 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 (3) 당기말 및 전기말 현재 물류사업부문 및 브랜드사업부문 관련 매각예정자산의 내역은 없습니다.마. 조직개편- 해당사항 없음바. 환율변동 (1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결 회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다. 당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 4. 유동성현황 및 자금조달 가. 유동성현황연결회사는 수익의 대부분이
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IV. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 Ⅶ.기말의현금및현금성자산 (주1) 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 입니다. 나. 자금조달(1) 차입금 및 미상환 전환사채 회사는 현재 미상환 차입금 및 전환사채는 없습니다.5. 부외거래 가 우발상황과 약정사항(1)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) (2)연결회사의 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 (주)우리은행 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소프트웨어공제조합 합 계 2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 계약이행보증 (*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 948백만원과 2,030백만원 입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은
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II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은 「상법」에서 정하는 액면가액 100원의 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다. 1. 주식에 관한 사항 제5조 (회사가 발행할 주식의 총수) 당 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. 제6조 (1주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 100원으로 한다. 제7조 (회사의 설립시에 발행하는 주식의 총수) 당 회사는 설립시에 4,000주(1주의 금액 5,000원 기준)의 주식을 발행하기로 한다. 제8조 (주식등의 전자등록) 당 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 제9조 (주식 및 주권의 종류) ① 당 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 이사회는 매 종류주식 발행 시에 정관 규정의 범위 내에서 각 종류주식의 권리 내용과 범위를 달리 정하여 발행할 수 있으며, 권리 내용과 범위, 효력 등이 달리 정해진 종류주식은 그 한도에서 서로 다른 종류의 주식으로 취급된다. 각 종류주식의 명칭은 발행 시에 이사회에서 이를 정한다. ④ 종류주식의 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 제5조의 발행예정주식총수의 4분의 1로 한다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주 배정은 유상증자 또는 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 동종 종류주식으로 한다. 다만, 종류주식 발행 시 이사회 결의로 이와 다르게 정할 수 있다. ⑥ 당 회사의 주권은 일 주권, 오 주권, 일십 주권, 오십 주권, 일백 주권, 오백 주권, 일천 주권, 일만 주권 총 8종으로 한다. 다만, 「주식 · 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. 제9조의 2 (배당우선 종류주식) ① 당 회사는 이사회의 결의로 제9조 제4항의 한도 내에서 이익배당에 관하여 우선적 내용이 있는 종류주식(이하 “배당우선 종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 배당우선 종류주식은 액면금액을 기준으로 하여 연복리 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행 시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당우선 종류주식의 배당률을 초과하는 경우에는 발행 시 이사회의 결의에 의해 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하는 것으로 할 수 있다. ④ 배당우선 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 발행시 이사회의 결의에 의해 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당하는 것으로 할 수 있다. ⑤ 배당우선 종류주식의 경우 의결권이 있는 것을 원칙으로 하되, 이사회의 결의로 의결권이 없는 배당우선 종류주식을 발행할 수 있다. 이 경우 제2항의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 배당우선 종류주식에 대하여는 주식배당의 경우 같은 종류의 종류주식으로 누적적, 참가적으로 우선 배당을 받을 권리를 갖는 것으로 할 수 있고, 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는 것으로 할 수 있다. 제9조의 3 (잔여재산분배우선 종류주식) ① 당 회사는 이사회의 결의로 제9조 제4항의 한도 내에서 잔여재산 분배에 관하여 우선적 내용이 있는 종류주식(이하 “잔여재산분배우선 종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 잔여재산분배우선 종류주식은 이 회사가 청산할 때 잔여재산 분배에
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있어 최초 발행가액과 미지급된 배당금 및 상환 종류주식의 경우 상환가액의 한도까지 보통주 주주에 우선하는 청구권을 갖는다. 또한 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 우선주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 그 초과 분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 제9조의 4 (상환 종류주식) ① 당 회사는 이사회의 결의로 제9조 제4항의 한도 내에서 이익으로 상환되는 종류주식(이하 “상환 종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. 상환권의 내용, 행사방법, 절차, 효력 등 상환권 행사에 필요하거나 관련된 사항은 본조에 규정된 것을 제외하고는 발행 시에 이사회가 정한다. ② 상환 종류주식은 다음 각 호에 의거하여 상환 종류주식 주주의 청구 또는 회사의 이사회결의에 의하여 상환한다. 다만, 발행 시 이사회의 결의로 회사가 가지는 상환권은 없는 것으로 할 수 있다. 1. 상환 종류주식의 상환가액은 배당률, 시장상황, 기타 상환 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간(상환청구기간)은 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환기간(상환청구기간)이 만료되었음에도 불구하고 상환이 완료되지 않은 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간(상환청구기간)은 연장된다. 3. 상환주식의 상환은 회사에 배당가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니하거나 미지급 배당금이 있는 경우에는 상환 및 배당금 지급이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. 4. 주식 취득의 대가는 현금으로 하되, 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있는 것으로 할 수 있다. ③ 상환권의 행사방법, 절차, 효력 등 상환권 행사에 필요하거나 관련된 사항으로서 본 조에 규정된 것을 제외하고는 발행 시에 이사회가 정한다. 제9조의 5 (전환 종류주식) ① 당 회사는 이사회의 결의로 제9조 제4항의 한도 내에서 주주의 청구에 따라 보통주식으로의 전환을 청구할 수 있는 종류주식(이하 “전환 종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 전환 종류주식의 주주는 아래에서 정하는 바에 따라 전환 종류주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환을 청구할 수 있다. 1. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행 시에 이사회의 결의로 정한다. 다만, 동 기간 내에 전환권이 행사되지 않으면 전환청구기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 2. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 3. 전환 종류주식에 대한 전환비율은 원칙적으로 전환 종류주식 1주당 보통주식 1 주로 한다. 단, 전환비율 및 전환가격의 조정에 관한 특약을 할 수 있다. ③ 기타 전환청구의 절차, 효력, 전환조건, 전환비율 및 전환가액의 조정, 기타 전환권 행사에 필요하거나 관련된 사항은 발행 시에 이사회의 결의로 정한다. ④ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 정관 제12조의 2의 규정을 준용한다. 2. 의결권에 관한 사항 제27조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제28조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제29조 (의결권의 불통일 행사) ① 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제30조 (상호주에 대한 의결권 제한) 당 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고
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있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조 (주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 정관 및 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 제32조 (주주총회의 의사록) ① 주주총회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 그 경과요령과 결과를 기재하고, 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다. 3. 신주인수권에 관한 사항 제12조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 「 상법 」 제340조의2, 동법 제542조의3 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」 제165조의7에 따라 발행예정주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 「 근로복지기본법 」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 」 제165조의15의 규정에 의하여 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 11. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 배당에 관한 사항 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 당 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조 (중간배당) ① 당 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 일정한 날(이하 “중간배당 기준일”이라 한다)을 정하여 그 날의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다 ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금
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5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 『상법 시행령』 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 이 정관에서 정한 우선배당권이 있는 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 5. 주식매수선택권에 관한 사항 제10조 (주식매수선택권) ① 회사는 상법 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 임직원 및 사외전문가(이하 “임직원 등”)에게 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「 상법 」제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ④ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 이때 주식매수선택권의 행사가액은 상법 제340조의2에도 불구하고 회사가 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 주식매수선택권을 부여하는 경우 벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령 제11조의3 제2항에 의거하여 정할 수 있다 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑤ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자, 「 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 」 제16조의 3에서 정하는 자 및 「상법 시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ⑥ 제5항의 규정에도 불구하고 「상법」 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인, 그 밖에 「 벤처기업법 육성에 관한 특별조치법 」 등 관계 법령에서 주식매수선택권부여를 금지하고 있는 자에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제5항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임하거나 재직 후 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 2의 규정을 준용한다.
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II. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간 1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, 「발행인에 관한 사항」중 '재무에 관한 사항', '회계감사인의 감사의견 등', '부속명세서' 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 "재무에 관한 사항 등")은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다. 2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다. 3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다. 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일'로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일'까지의 내용을 기재한다 출처 : 증권신고서(지분증권) 작성 시 기재상의 주의 그러나, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에, 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다. [투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용] 투자위험요소 기재요렁 안내서 개정 주요내용.jpg 투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용 출처 : 금융감독원 보도자료(2024.01.22) 이에 당사는 2024년 온기 감사 이후, 검토 받지 않은 당사 자체 결산 개별재무제표 기준 2025년 3월까지의 매월 및 누적 잠정 매출액 및 영업손익을 아래와 같이 공시합니다.당사는 2025년 3월 누적 매출액 1,440백만원, 누적 영업이익 -1,552백만원을 시현하였습니다. [2024년 온기 감사 이후 2025년 3월까지의 잠정 영업손익] (단위: 백만원) 구분 2023년 (감사의견 적정) 2024년 (감사의견 적정) 2025년 1월 (검토받지 않음) 2025년 2월 (검토받지 않음) 2025년 3월 (검토받지 않음) 2025년 1분기 (검토받지 않음) 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 (출처 : 당사 내부 자료) 주) 2023년~2024년 재무수치는 K-IFRS 연결 재무제표 기준이며, 2025년에 대한 재무수치는 K-IFRS 개별 재무제표 기준입니다. 참고로 2025년 1분기 기준 각 부문별 가결산 매출액 및 수주잔고는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2025년 1분기(가결산) (A) 수주잔고(B) 2025년 1분기 및 수주잔고 합계 (A+B) 2025년(E) 3D 프린터 SLA FDM MBJ 모니터링서비스 소모품 및 기타 3D 프린팅 서비스 기타매출 합계 상기 잠정실적은 당사의 가결산 기준의 재무수치로서 향후 검토 받은 확정 실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 따른 주가 하락 등의 투자위험이 존재합니다. 한편 증권신고서 제출일 현재 당사가 투자위험요소에 기재한 사항 외에 당사가 인지하고 있는 코스닥시장 상장 전까지 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는
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추가적인 영업환경 변동 전망에 관한 사항은 존재하지 않으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 파. 외주 협력업체 활용에 따른 위험 당사 3D 프린터의 전체 생산 공정은 → 광학 레이저 유닛 설계 → 전장 및 하드웨어 조립 → 하드웨어 튜닝 및 검수 → 소재 적용성 평가 → 최종 출력성 공정테스트>로 이루어져 있습니다. 이 중 '전장 및 하드웨어 조립' 공정만 외주로 진행되고 나머지 공정은 당사의 자체 인력 및 기술력으로 진행되고 있습니다. 당사 3D 프린터를 구성하는 부품 중 레이저, 센서와 같은 상용화 부품은 일반 기업으로부터 구매하고 있으며, 프레임, 케이스와 같은 가공품은 국내 전문 가공업체에서 원재료의 형태로 매입하고 있습니다. 또한, 당사는 생산 능력을 증대하고 소수 외주업체의 과점을 피하기 위해 하드웨어 조립에 대한 외주업체를 다변화하였습니다. 다만, 위와 같은 당사의 노력에도 불구하고 외주생산을 활용할 경우 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며, 외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나아가, 당사는 기술 유출 우려가 없는 단순 조립 업무 등에 외주 용역을 활용하고 있으나 외주업체를 통해 당사의 기술이 유출될 가능성을 배제할 수는 없으며, 외주업체의 인력수급, 품질 저하 등의 문제가 발생 시 당사의 하자보수 원가 상승 등으로 수익성과 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사 3D 프린터의 전체 생산 공정은 → 광학 레이저 유닛 설계 → 전장 및 하드웨어 조립 → 하드웨어 튜닝 및 검수 → 소재 적용성 평가 → 최종 출력성 공정테스트>로 이루어져 있습니다. 이 중 '전장 및 하드웨어 조립’ 공정만 외주로 진행되고 나머지 공정은 당사의 자체 인력 및 기술력으로 진행되고 있습니다. 당사 3D 프린터를 구성하는 부품 중 레이저, 센서와 같은 상용화 부품은 일반 기업으로부터 구매하고 있으며, 프레임, 케이스와 같은 가공품은 국내 전문 가공업체에서 원재료의 형태로 매입하고 있습니다. 당사의 주요 외주 가공업체는 아래와 같습니다. [주요 외주업체 현황] (단위: 백만원) 품목 구입처 2022년 2023년 2024년 외주금액 AA사 소계 주) 상기 외주금액은 외주생산 전문업체인 AA사부터 매입된 원재료 비용과 경상연구개발비가 합산된 금액입니다. [주요 외주업체 생산인력 현황] 직위 이사급 부장 차장 과장 대리 주임 기사 합계 인원수 주) 2024년 기준 당사의 SLA, FDM, MBJ 3D 프린터는 모두 AA사에서 조립되고 있으며, AA사는 월간 생산량 증대를 위해 기존 253평 규모의 공장에서 신규 공장을 증축하였습니다. 따라서 향후 조립 공정에 있어 CAPA가 부족한 상황은 없을 것으로 사료되며, 나머지 핵심 공정은 모두 당사에 내재화되어 있기 때문에 외주생산으로 인한 문제는 없는 것으로 판단됩니다. [AA사 연간 3D 프린터 생산 CAPA] 구분 SLA FDM MBJ 생산 CAPA 주) 2024년 기준이며, SLA 3D 프린터의 경우 대형 6대, 중형 12대를 포함한 수치입니다. 또한, 당사는 생산 능력을 증대하고 소수 외주업체의 과점을 피하기 위해 하드웨어 조립에 대한 외주업체를 다변화하였습니다. AA사 이외에도 4개 외주업체를 선정 및 관리하고 있으며, 향후 생산량 증가 시 안정적인 제품 생산이 가능합니다. 다만, 위와 같은 당사의 노력에도 불구하고 외주생산을 활용할 경우 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며, 외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 나아가, 당사는 기술 유출 우려가 없는 단순 조립 업무 등에 외주 용역을 활용하고 있으나 외주업체를 통해 당사의 기술이 유출될 가능성을 배제할 수는 없으며, 외주업체의 인력수급, 품질 저하 등의 문제가 발생 시 당사의 하자보수 원가 상승 등으로
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수익성과 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 하. 경영환경 변화 위험 당사의 이사회를 구성하고 있는 등기임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다.투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 이사회를 구성하고 있는 등기 임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사의 증권신고서 제출일 현재 임원 현황은「제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 가. 임원 현황」 부분을 참조하시기 바랍니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 거. 상장 후 경영권 안정성에 대한 위험 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주등은 총 발행주식수의 32.86%의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모 주식수 900,000주 및 상장주선인 의무인수분 27,000주를 감안할 시 상장 후 최대주주등의 지분율은 27.40%(희석 주식수 감안 시 26.33%)가 되며, 경영 안정성이 유지될 수 있을 것으로 판단됩니다. 당사 최대주주와 그 특수관계인의 지배력을 감안할 때, 공모에 따라 경영의 안정성이 훼손될 우려는 낮을 것으로 보입니다. 다만, 의무보유 기간 종료 후 최대주주 및 특수관계인 지분을 대량 매각하거나 경영진의 도덕적 해이 발생 등으로 당사의 경영환경이 악화될 경우 경영 안정성이 저해될 수 있습니다. 또한 향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주등은 총 발행주식수의 32.86%의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모 주식수 900,000주 및 상장주선인 의무인수분 27,000주를 감안할 시 상장 후 최대주주등의 지분율은 27.40%(희석 주식수 감안 시 26.33%)가 되며, 경영 안정성이 유지될 수 있을 것으로 판단됩니다. [최대주주등 주식 보유 현황] (단위: 주) 주주명 공모 전 공모 후 주식수 비율 주식수 비율 최대주주등 최근식 윤형선 이강욱 합계 주) 상기 공모 후 지분율은 주식매수선택권과 신주인수권 행사를 고려하지 아니한 상장예정주식총수인 5,579,032주 기준입니다. 당사 최대주주와 그 특수관계인의 지배력을 감안할 때, 공모에 따라 경영의 안정성이 훼손될 우려는 낮을 것으로 보입니다. 다만, 의무보유 기간 종료 후 최대주주 및 특수관계인 지분을 대량 매각하거나 경영진의 도덕적 해이 발생 등으로 당사의 경영환경이 악화될 경우 경영 안정성이 저해될 수 있습니다. 또한 향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
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너. 소송 및 우발채무 관련 위험 당사는 증권신고서 제출일 현재 당사를 피고로 하는 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다. 그 밖에 증권신고서 제출일 현재 당사가 제공하고 있는 견질 또는 담보용 어음·수표, 채무보증 내역은 없으나 담보 제공 자산은 존재합니다. 대외적인 변수로 인하여 담보로 제공된 자산의 가치가 하락할 경우, 추가 담보를 제공해야 할 위험이 존재하고 있으며, 차입부채의 상환 청구가 발생할 수 있습니다. 또한 예기치 못한 사업환경의 변동으로 인한 재무건전성 악화, 대규모 금융기관 차입을 하거나 기존 차입금에 대한 원금 상환이 이루어지지 않을 경우에는 담보로 제공된 자산의 처분도 불가피할 수 있습니다. 이 경우 실제 당사의 생산활동이 이루어지고 있는 공장의 운영에 차질이 발생할 수 있으며, 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다. 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사의 영업활동이 활발해져 사업의 외형이 증가할 경우, 다양한 이해관계자들 간 권리 분쟁 등이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우, 당사 기술과 관련된 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.그 밖에 증권신고서 제출일 현재 당사가 제공하고 있는 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표, 채무보증 내역은 없으나 담보 제공 자산이 존재하며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. [담보로 제공되어 있는 유형자산 내역] (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 관련차입금 차입금 종류 담보설정금액 담보권자 토지 및 건물 대출 기업은행 합계 대외적인 변수로 인하여 담보로 제공된 자산의 가치가 하락할 경우, 추가 담보를 제공해야 할 위험이 존재하고 있으며, 차입부채의 상환 청구가 발생할 수 있습니다. 또한 예기치 못한 사업환경의 변동으로 인한 재무건전성 악화, 대규모 금융기관 차입을 하거나 기존 차입금에 대한 원금 상환이 이루어지지 않을 경우에는 담보로 제공된 자산의 처분도 불가피할 수 있습니다. 이 경우 실제 당사의 생산활동이 이루어지고 있는 공장의 운영에 차질이 발생할 수 있으며, 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다. 더. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다 . 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 각종 사내 규정 제정, 임직원 위법행위 예방 교육 등 다양한 방법을 통해 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 러. 금융감독원 공시 위반 관련 위험 당사는 2022년 11월 25일 투자조합들을 대상으로 청약권유를 하여
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전환상환우선주를 신주 발행하였습니다. 이때 투자조합들의 총 조합원수는 전문가 및 연고자 제외 90인으로 해당 증권의 청약 권유 대상자 수가 50인 이상이 됨에 따라 자본시장법 제9조에 따른 모집에 해당되었습니다. 또한, 자본시장법 제119조 제1항 및 동법 시행령 제120조에 따라 해당 증권의 모집에 대해서 증권신고서 제출 의무가 발생하였으나, 당시 당사는 해당 사실을 인지하지 못하여 증권신고서 제출 의무를 위반하였습니다. 증권의 모집행위와 관련하여, 벤처기업인 당사는 현실적 여건상 한정된 자원을 초기 기술개발에 집중하는 사업환경과 연구·인력 중심으로 운영될 수 밖에 없던 사내 인력운용의 구조적 한계 속에서, 자금조달의 수단으로 활용된 투자자 펀딩의 절차적 규정과 관련 법령 등에 대한 충분한 이해가 없었습니다. 이러한 배경에서 증권신고서 또는 소액공모공시서류 제출의무가 발생할 수 있다는 사실을 인지하지 못한 상태로 신주를 발행하게 되어 당사는 결과적으로 증권신고서 또는 소액공모공시서류 제출을 누락하게 되었습니다. 당사는 상장을 준비하는 과정에서 상장주선인을 선임하였으며, 상장주선인을 통해 모집 및 매출에 관한 증권신고서 제출 누락내용을 인지하게 되었습니다. 이에 따라 금융감독원에 2024년 9월 20일 자진신고를 완료하였고, 증권신고서 제출일 현재 동 공시위반 사항에 대한 금융감독원의 조사가 진행 중에 있으며, 조사결과에 따라 모집가액의 100분의 0.6~3.0(위반행위의 중요도 및 감안사유)내에서 과징금이 부과될 수 있으나 현재로서는 그 조치 여부 및 수준을 정확히 예상할 수 없습니다. 코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생 시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 내부정보관리규정을 제정하고 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수 및 전체 임직원 대상으로 교육을 실시할 계획입니다. 그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 적시에 공시되지 않는 위험 및 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생, 예상치 못한 관리인력 이탈 발생 시 당사 경영에 부정적인 영향이 있을 수 있으며, 규제기관의 제재가 내려질 경우 과징금 등 조치 규모에 따라 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자본시장법 제9조에 따르면 '모집'이란 대통령령으로 정하는 방법에 따라 산출한 50인 이상의 투자자에게 새로 발행되는 증권의 취득의 청약을 권유하는 것을 말하며, '매출'이란 대통령령으로 정하는 방법에 따라 산출한 50인 이상의 투자자에게 이미 발행된 증권의 매도의 청약을 하거나 매수의 청약을 권유하는 것을 말합니다. 모집이나 매출에 해당하는 경우 자본시장법 제119조 제1항 및 동법 시행령 제120조에 따라 발행인(회사)은 증권신고서 제출 의무를 부담합니다. 또한 주권을 모집 또는 매출한 법인은 자본시장법상 사업보고서 제출대상법인에 해당하게 되는데, 이 경우 모집 또는 매출이 발생한 해의 직전년도 사업보고서를 금융위원회에 제출할 의무를 부담합니다.당사는 2022년 11월 25일 투자조합들을 대상으로 청약권유를 하여 전환상환우선주를 신주 발행하였습니다. 이때 투자조합들의 총 조합원수는 전문가 및 연고자 제외 90인으로 해당 증권의 청약 권유 대상자 수가 50인 이상이 됨에 따라 자본시장법 제9조에 따른 모집에 해당되었습니다. 또한, 자본시장법 제119조 제1항 및 동법 시행령 제120조에 따라 해당 증권의 모집에 대해서 증권신고서 제출 의무가 발생하였으나, 당시 당사는 해당 사실을 인지하지 못하여 증권신고서 제출 의무를 위반하였습니다.자본시장법상 증권을 모집 또는 매출한 실적이 있는 발행인은 청약의 권유를 받는 자의 수가 50인 미만이더라도 같은 종류의 증권이 모집 또는 매출된 실적이 있으면 전매기준에 해당(보통주를 전환대상으로 하는 전환우선주를 발행하는 경우에도 해당 전환우선주는 전매기준에
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해당)되며, 이에 대하여 전매제한조치를 취하지 아니하면 모집에 해당(간주모집)됩니다(자본시장법 시행령 제11조 제3항, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제1항 제1호). 또한, 모집가액의 합계액이 10억원 이상인 경우에는 증권신고서, 10억 미만인 경우 소액공모공시서류를 금융위원회에 제출해야합니다. 당사는 2022년 11월 25일 모집 이후 10번의 전환상환우선주 및 전환우선주를 추가 신규 발행하였으나, 이에 대하여 전매기준조치를 취하지 않아 각 우선주 발행은 간주모집에 해당하게 되었습니다. 간주모집 건에 대하여 증권신고서 또는 소액공모공시서류를 제출해야하나, 당사는 이에 대하여 제출을 누락하였습니다. 이외에도 당사의 주주였던 신용보증기금은 보유하고 있던 당사 전환상환우선주 중 일부를 2022년 12월 8일부터 2022년 12월 16일까지 총 66인의 양수인에게 청약권유를 하였습니다. 이는 50인 이상의 투자자에게 이미 발행된 증권의 매수의 청약을 한 것으로 매출에 해당되며, 그 청약 권유 합계액이 10억원 이상인 경우로서 당사는 증권의 매출 관련 증권신고서 제출 의무가 발생하였습니다. (단위: 명, 주, 백만원) 회차 모집(매출)일자 모집/매출 여부 주식의 종류 총 청약 권유자 수 합산 제외 주1) 합산 대상자 수 제출 대상 서류 배정주식수 청약 권유 합계액 모집 전환상환우선주 증권신고서 모집 전환상환우선주 소액공모공시서류 모집 전환상환우선주 증권신고서 모집 전환상환우선주 증권신고서 매출 전환상환우선주 증권신고서 모집 전환상환우선주 증권신고서 모집 전환상환우선주 증권신고서 모집 전환상환우선주 증권신고서 모집 전환상환우선주 증권신고서 모집 전환우선주 증권신고서 모집 전환상환우선주 증권신고서 모집 전환상환우선주 증권신고서 주1) 자본시장법 시행령 제11조에 의거한 전문가 및 연고자는 청약 권유자 합산 시 합산 대상자에서 제외합니다. 증권의 모집행위와 관련하여, 벤처기업인 당사는 현실적 여건상 한정된 자원을 초기 기술개발에 집중하는 사업환경과 연구·인력 중심으로 운영될 수 밖에 없던 사내 인력운용의 구조적 한계 속에서, 자금조달의 수단으로 활용된 투자자 펀딩의 절차적 규정과 관련 법령 등에 대한 충분한 이해가 없었습니다. 이러한 배경에서 증권신고서 또는 소액공모공시서류 제출의무가 발생할 수 있다는 사실을 인지하지 못한 상태로 신주를 발행하게 되어 당사는 결과적으로 증권신고서 또는 소액공모공시서류 제출을 누락하게 되었습니다. 또한, 신용보증기금의 증권 매출행위와 관련하여, 당시 당사는 명의개서 업무를 직접 수행하고 있었으나, 신용보증기금은 각 주식매매계약의 체결 시점에 이르러서야 주식을 양도할 예정임을 통지하였는바, 당사는 신용보증기금이 이를 통지한 시점 이전에는 당사 주식의 매도에 관한 청약의 권유 사실을 인지할 수 없었습니다 . 당사는 상장을 준비하는 과정에서 상장주선인을 선임하였으며, 상장주선인을 통해 모집 및 매출에 관한 증권신고서 제출 누락내용을 비로소 인지하게 되었습니다. 이에 따라 금융감독원에 2024년 9월 20일 자진신고를 완료하였고, 증권신고서 제출일 현재 동 공시위반 사항에 대한 금융감독원의 조사가 진행 중에 있습니다.당사는 공시 위반을 인지한 이후 주요 주주들이 청약의 권유를 하는 경우 사전에 회사에 알리도록 하기 위해 당사의 CFO인 조한창 이사로 하여금 주요 주주들과 주기적으로 소통하도록 하고 있으며, 회사 홈페이지에도 관련 사항을 공지하는 등 추후 유사 사안 발생 방지를 위한 조치를 취하고 있습니다. 이에 더하여, 당사는 유사 사안이 다시 발생하지 않도록 관련 기업공시 인력을 추가로 채용하는 등 인력 및 조직을 보강하였습니다. (공시책임자 : 조한창 이사, 공시담당자(정) : 조은준 과장, 공시담당자(부) : 김진경 대리) 한편, 10억원 이상의 증권의 모집 및 매출이 있는 경우에는 해당 증권의 발행 법인은 사업보고서 제출대상법인이 되는 것이 원칙으로, 당사는 2022년 11월 25일 발행의 주금납입일 다음날부터 사업보고서 대상 법인이 되었습니다. 위와 동일한 사유로 당시
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사업보고서 제출의무를 인지하지 못한 결과, 당사는 2024년 9월 이전까지의 사업보고서 및 분반기보고서 제출을 누락하였고 금융감독원에 자진신고 이후 2024년 3분기 보고서를 제출 완료하였습니다. 이처럼 증권신고서, 소액공모 공시서류 제출의무를 위반하는 경우, 다음의 제재조치가 취해질 수 있습니다. 위반 사항 구분 조치사항 관련 근거 증권신고서 제출의무 금융위원회 조치 금융위원회는 위반자에게 증권의 발행, 모집, 매출 그밖에 거래를 정지 또는 금지하는 등의 조치를 취할 수 있음 자본시장법 제132조 제1호 및 동법 시행령 제138조 과징금 부과 20억원을 초과하지 않는 범위 내에서 공모가액의 3%까지 과징금 부과할 수 있음 자본시장법 제429조 제1항 제2호 형사벌 형사상으로는 5년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금 등에 처해질 수 있음 자본시장법 제444조 제12, 13호 소액공모 공시서류 제출의무 금융위원회 조치 금융위원회는 위반자에게 증권의 발행, 모집, 매출 그밖에 거래를 정지 또는 금지하는 등의 조치를 취할 수 있음 자본시장법 제132조 제1호 및 동법 시행령 제138조 과태료 부과 1억원 이하의 과태료를 부과할 수 있음 자본시장법 제449조 제1항 제36호 증권신고서 제출일 현재 상기 위반 사항에 대한 금융감독원의 조사결과에 따라 모집가액의 100분의 0.6~3.0(위반행위의 중요도 및 감안사유)내에서 과징금이 부과될 수 있으나 현재로서는 그 조치 여부 및 수준을 정확히 예상할 수 없습니다. 코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생 시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 내부정보관리규정을 제정하고 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수 및 전체 임직원 대상으로 교육을 실시할 계획입니다. 그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 적시에 공시되지 않는 위험 및 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생, 예상치 못한 관리인력 이탈 발생 시 당사 경영에 부정적인 영향이 있을 수 있으며, 규제기관의 제재가 내려질 경우 과징금 등 조치 규모에 따라 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 머. 지속적인 연구개발비 소요에 따른 위험 당사는 산업용 3D 프린터를 개발 및 제조하는 회사로 3D 프린터를 통한 제조 전환을 추구하려는 다양한 산업에 제품을 공급하고 있습니다. 고객사의 요구수준을 충족하기 위해서는 제품 업그레이드 및 품질 향상을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 산업이며, 당사의 경우 3D 프린팅 자동화 양산 서비스 사업화를 추진하고 있음에 따라 향후에도 지속적으로 연구개발비가 소요될 예정입니다.당사는 다수의 국책과제를 수행하며 연구개발비를 지원받아 기술개발에 활용하고 있습니다. 2024년 매출액 대비 연구개발비 비율은 16.38% 수준입니다. 그럼에도 불구하고, 향후 당사가 기술 개발에 실패하거나, 당사가 개발한 제품이 시장에서 요구하는 사항에 미달하여 매출로 이어지지 않을 경우, 기 투자된 비용 등의 영향으로 인해 수익성 악화 및 재무 안정성의 위협으로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한 상기 기술 개발 실패나 시장 흐름과 다른 제품의 개발은 곧 당사의 경쟁력 악화로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 산업용 3D 프린터를 개발 및 제조하는 회사로 3D 프린터를 통한 제조 전환을 추구하려는 다양한 산업에 제품을 공급하고 있습니다. 고객사의 요구수준을 충족하기 위해서는 제품 업그레이드 및 품질 향상을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 산업이며, 당사의 경우 3D 프린팅 자동화 양산 서비스 사업화를 추진하고 있음에 따라 향후에도 지속적으로 연구개발비가 소요될 예정입니다. 한편, 당사의 최근 3 사업연도의 연구개발비용은 하기와 같습니다. 당사는 현재까지 연구개발비용을 자산처리하여 인식하지 않았으며, 전액 비용 처리하여 인식하고
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있습니다. [(주)링크솔루션 연구개발비용 현황] (단위: 백만원) 구분 년 2023년 2024년 비용 처리 제조원가 판관비 매출액 매출액 대비 비율 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 당사는 향후 고객사의 요구수준과 기술발전에 대응하여 당사의 기술우위를 지속적으로 유지할 수 있도록 당사 제품을 고도화하고 있습니다. 또한, 다수의 국책과제를 수행하며 연구개발비를 지원받아 기술개발에 활용하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 당사가 기술 개발에 실패하거나, 당사가 개발한 제품이 시장에서 요구하는 사항에 미달하여 매출로 이어지지 않을 경우, 기 투자된 비용 등의 영향으로 인해 수익성 악화 및 재무 안정성의 위협으로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한 상기 기술 개발 실패나 시장 흐름과 다른 제품의 개발은 곧 당사의 경쟁력 악화로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 버. 내부 정보 관리 미흡 위험 코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생 시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다. 그러나 당사의 이와 같은 노력에도 불구하고 여러 사유들로 인해 공시 위반이나 불공정거래 등이 발생할 위험과 예상치 못한 관리인력 이탈 발생 시 중요한 사항에 대한 공시가 누락되거나 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다. 또한, 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 내부정보관리규정을 제정하였으며, 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다. [공시전담 조직 및 주요 경력] 직위 성명 담당업무 주요 경력 비고 이사 조한창 재경본부 총괄 2001.02 단국대학 교 경영학 학사 2021.08 서울시립대학교 경영대학원 석사 2023.08 동국대학교 경영대학원 조세전략 최고경영자 과정 수료 2001.09 ~ 2005.07 ㈜일진유니스코 회계팀 사원 2005.10 ~ 2015.01 한미글로벌㈜ 경영지원팀 과장 2016.07 ~ 2022.09 ㈜대원 투자IR 팀장(부장) 2022.09 ~ 2023.10 한미글로벌㈜ 회계그룹장(부장) 2023.11 ~ 현재 ㈜링크솔루션 재경본부 총괄 본부장 공시책임자 과장 조은준 회계/공시 2014.04 장안대학교 세무회계학 전문학사 2015.05 ~ 2017.05 한국철도기술연구원 재정관리팀 사원 2017.06 ~ 2018.07 ㈜센코 회계팀 대리 2018.07 ~ 2021.10 ㈜카파아이엔티 회계팀 대리 2021.11 ~ 2024.02 휴마시스㈜ 회계팀 과장 2024.06 ~ 현재 ㈜링크솔루션 재경본부 과장 공시담당자 (정) 대리 김진경 자금/공시 2014.04 안산대학교 의료정보학 전문학사 2015.10 ~ 2017.10 세무법인 다윈 회계팀 사원 2017.12 ~ 2021.12 세무법인 로맥 회계팀 대리 2022.09 ~ 2023.10 ㈜리시드 경영전략팀 대리 2024.02 ~ 현재 ㈜링크솔루션 재경본부 대리 공시담당자 (부) 당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자(정, 부) 2인으로 하여금 공시업무에 대해 상호 점검 및
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보완할 수 있도록 업무프로세스를 갖추고 있습니다. 전자공시와 관련하여 변경된 사항이나 교육에 필요한 사항은 자체교육을 실시하고 있으며, 향후 신속하고 정확한 공시를 위해 금융감독원, 한국거래소 등 관련기관에서 실시하는 주요 공시관련 교육에 참석할 예정입니다. 그러나 당사의 이와 같은 노력에도 불구하고 여러 사유들로 인해 공시 위반이나 불공정거래 등이 발생할 위험과 예상치 못한 관리인력 이탈 발생 시 중요한 사항에 대한 공시가 누락되거나 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 서. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. 당사는 재무제표의 적정성뿐만 아니라 신뢰성 있는 회계정보를 산출하기 위한 인력, 조직 및 정책을 정비하는 등 내부회계관리제도 운영의 효과성을 제고하고자 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 내부회계 관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인이 내부회계 관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계 관리제도 시스템을 구축하였습니다. (1) 내부회계 관리 담당업무 조직도 구분 직책 성명 담당업무 겸임업무 내부회계관리 책임자 대표이사 최근식 1. 매 결산마다 이사회에 제출하는 내부회계관리 운용실태 평가, 이사회 보고 2. 평가보고서 비치 3. 수시로 내부회계관리 운영 상태 점검 경영 총괄 내부회계관리자 CFO 조한창 1. 매 결산마다 이사회 및 감사에게 규정에 따른 운용실태에 관해 보고 2. 내부회계관리규정의 정비와 운영 재무회계 총괄 내부회계관리 실무자 과장 조은준 내부회계관리제도의 운영을 통하여 내부회계관리자를 지원하고 기업회계기준에 따라 회계정보를 처리 결산/공시 (2) 내부회계관리자의 인적사항 성명 주요경력 조한창 2001.02 단국대학 교 경영학 학사 2021.08 서울시립대학교 경영대학원 석사 졸업 2023.08 동국대학교 경영대학원 조세전략 최고경영자 과정 수료 2001.09 ~ 2005.07 ㈜일진유니스코 회계팀 사원 2005.10 ~ 2015.01 한미글로벌㈜ 경영지원팀 과장 2016.07 ~ 2022.09 ㈜대원 투자IR 팀장(부장) 2022.09 ~ 2023.10 한미글로벌㈜ 회계그룹장(부장) 2023.11 ~ 현재 ㈜링크솔루션 재경본부 총괄 본부장 당사는 2024년 5월부터 2024년 7월까지 삼덕회계법인으로부터 내부회계관리제도 구축에 대한 자문을 받아 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스인 업무기술서와 통제를 수립하였습니다. 2024년 3월 29일 이사회 결의로 내부회계관리규정을 제정하여 최근식 대표이사를 내부회계책임자, 조한창 본부장을 내부회계관리자, 조은준 과장을 내부회계실무자로 지정하고 동 제도를 시범운영 하면서 상장 이후 본격적인 운영을 위한 준비를 진행하고 있습니다. 주식회사등 외부감사에 관한 법률(이하 '외감법') 상 상장한 연도부터 내부회계관리제도가 적용됨에 따라 증권신고서 제출일 현재까지 내부회계관리제도의 관리·운영에 대해 별도의 평가 또는 검토는 수행되지 않았습니다. 따라서, 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 없습니다. 당사는 상장 이후 2025년 사업연도에 대한 내부회계관리제도 관리·운영에 대하여 내부회계관리자 및 감사의 평가, 외부감사인으로부터
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내부회계관리제도 종합의견을 득하여 공시할 예정입니다. 당사는 재무제표의 적정성뿐만 아니라 신뢰성 있는 회계정보를 산출하기 위한 인력, 조직 및 정책을 정비하는 등 내부회계관리제도 운영의 효과성을 제고하고자 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 내부회계 관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인이 내부회계 관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. 3. 기타위험 가. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 당사의 상장예정주식수 5,579,032주 중 약 36.34%에 해당하는 2,027,396주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있습니다. 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량 출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 이처럼 상장일부터 유통가능한 물량과 이후 추가적인 물량 출회가 가능함을 투자자께서는 유의해주시기 바랍니다. 금번 공모주식 및 상장주선인의 의무인수분을 포함한 당사의 상장예정주식수 5,579,032주 중 최대주주등이 보유한 1,528,619주(공모 후 지분율 27.40%)는 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제1호에 따르면 상장일로부터 1년간 의무보유되나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 단서조항에 의거하여 의무보유기간을 2년을 추가하여 상장일로부터 3년간 의무보유할 예정입니다. 벤처금융의 보유 주식 중 557,903주(상장예정주식수의 10.00%), 전문투자자의 보유 주식 중 183,450주(상장예정주식수의 3.29%)는 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간 2년 미만인 주식등에 해당하므로,「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제4호에 의거하여 1개월간 의무보유할 예정입니다.상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등이 소유하는 주식등을 취득한 자인 에이투지파트너스㈜ 등 5인이 보유한 해당 취득분 71,431주(공모 후 지분율 1.28%)는「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제2호에 의거하여 상장일로부터 1년간 한국예탁결제원에 의무보유됩니다.오픈워터소부장1호펀드 등 21인이 보유한 주식 1,142,733주는 상장규정상 보호예수 의무는 없으나, 자발적으로 1개월간 의무보유할 예정입니다.한편, 상장주선인 신영증권㈜는 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호나목에 의거하여 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 27,000주(공모 후 지분율 0.48%)를 모집ㆍ매출하는 것과 동일한 가격으로 취득할 예정이며, 해당 주식은 상장일로부터 3개월간 매각이 제한됩니다. 공모 후 의무보유 주식 및 유통가능 주식에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다. [상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 구분 주주명 회사와의 관계 주식의 종류 공모전 보유주식 공모후 매각제한 기간 (상장일 기준) 매각제한 사유 보유주식 매각제한물량 유통가능물량 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주등 최근식 최대주주 보통주 상장일로부터 3년 주1) 윤형선 미등기임원 보통주 이강욱 등기임원 보통주 소계 5%이상 주주 오픈워터소부장1호펀드 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 위청년메이트펀드1호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 소계 1%이상 주주 더블유엠 1호 투자조합 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주3) 오픈워터소부장2호펀드 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 하나증권 전문투자자 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 엘앤에스소부장혁신기업투자조합 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2)
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상장일로부터 1개월 주3) 신한-오픈워터 Pre-IPO 투자조합 제1호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 오픈워터창업초기투자조합 2호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주3) 프라핏홀딩스 주식회사 타인 보통주 상장일로부터 1개월 주3) 이앤파이오니어 그린뉴딜펀드 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 엘아이지넥스원-아이비케이 방산혁신신기술사업 투자조합 제1호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 하이테크기술개발사업화펀드2호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 케이이룸(K-IRUM)개인 투자 조합 1호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주3) 한국공학대학교 기술지주회사 타인 보통주 상장일로부터 1개월 주3) 프라핏-벡터신기술투자조합2호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 에스제이지 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 프로디지 제26호 조합 타인 보통주 오픈워터엔젤스 투자조합4호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 기술경영벤처 개인투자조합 6호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주3) 소계 소액주주 브이에스-케이오씨피 프로젝트 투자조합 2호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주3) AFWP-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 오픈워터엔젤스 투자조합1호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 상장일로부터 1개월 주3) 케이엠 프로젝트 조합 타인 보통주 에이투지파트너스㈜ 타인 보통주 상장일로부터 1년 주4) 오픈워터케이그로쓰 1호펀드 벤처금융 보통주 상장일로부터 1년 주4) 정OO 타인 보통주 상장일로부터 1년 주4) 박OO 타인 보통주 상장일로부터 1년 주4) ㈜정의파트너스 타인 보통주 ㈜케이오씨파트너스 벤처금융 보통주 상장일로부터 1년 주4) 개인주주(20인) 타인 보통주 소계 공모주식 공모주주 보통주 우리사주조합 보통주 예탁일로부터 1년 주5) 상장주선인 상장주선인 의무인수 보통주 상장일로부터 3개월 주6) 합계 주7) 주1) 당사의 최대주주등이 보유한 주식 1,528,619주는 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제1호에 따르면 상장일로부터 1년간 의무보유되나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항 단서조항에 의거하여 의무보유기간을 2년 추가하여 상장일로부터 3년간 한국예탁결제원에 의무보유합니다. 주2) 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간이 2년 미만인 주식등은 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 한국예탁결제원에 의무보유됩니다. 주3) 상장규정상 보호예수 의무는 없으나, 자발적으로 1개월의 의무보유를 확약합니다. 주4) 「코스닥시장 상장규정」제 26조제1항제2호에 의거하여 상장일로부터 1년간 한국예탁결제원에 의무보유합니다. 주5) 금번 공모 시 우리사주조합에 배정된 40,500주는 한국증권금융에 예탁되어 예탁 후 1년간 매각이 제한됩니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다 주6) 상장주선인 신영증권㈜는 금번 공모 시「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의거하여 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량을 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. 단, 금번 공모물량 중 실권주가 발생하여 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 취득하는 수량은 변경될 수 있습니다. 주7) 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 182,400주, 상장주선인 신영증권㈜가 취득한 신주인수권은 45,000주로 공모 후 희석을 고려한 전체 상장예정주식수는
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5,806,432주입니다. [상장 이후 시점별 유통가능 주식수] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) 구분 주식수(주) 유통가능 주식수 비율 상장일 유통가능 상장후 1개월뒤 유통가능 상장후 3개월뒤 유통가능 상장후 1년뒤 유통가능 상장후 3년뒤 유통가능 코스닥시장 상장규정에 의거하여 의무보유 등록된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다. 【한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우】 「코스닥시장 상장규정」 제16조(의무보유의 예외 등) ① 거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 제1호 또는 제2호에 따라 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다. 1. 법령상 의무의 이행 등을 위한 경우 2. 경쟁력 향상 또는 지배구조 개선을 위한 인수·합병 등으로서 세칙으로 정하는 경우 3. 그 밖에 의무보유의 예외를 인정할 필요가 있다고 세칙으로 정하는 경우 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 제17조(의무보유의 예외 등) ① 규정 제16조제1항제2호에서 "세칙으로 정하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다. 1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우 2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우 3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우 4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우 5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우 상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 2,027,396주는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 36.34%에 해당합니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 상장 시 공모 주식 900,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 27,000주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 한편, 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인 신영증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. 【상장주선인의 의무인수 내역】 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득 후 의무보유기간 신영증권㈜ 보통주 27,000주 상장 후 3개월 주) 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집(매출)하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 20,000원 ~ 23,000원 중 최저가액인 20,000원 기준입니다. 「코스닥시장 상장규정」 시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 27,000주보다 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이
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공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 다. 상장주선인의 당사 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험 당사의 상장주선인인 신영증권㈜는 2024년 03월 09일 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호(업무집행조합원: 신영증권㈜)를 통하여 64,200주(공모 후 지분율 1.15%)를 취득한 사실이 존재합니다. 상장주선인의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 신영증권㈜는 당사의 상장주선인로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 상장주선인인 신영증권㈜는 2024년 3월 9일 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호(업무집행조합원: 신영증권㈜)를 통하여 64,200주(공모 후 지분율 1.15%)를 취득한 사실이 존재합니다. 취득 내역은 아래와 같습니다. 주식의 종류 취득일 취득주식수 (공모 후 지분율) 주당 취득가액 총 취득금액 공모가격과의 괴리율 상장 후 의무보유 보통주 64,200주( 15,575원 주4) 주1) 취득주식수 및 주당 취득가액은 2024.04.30. 액면분할(5,000원 → 100원) 및 2024.08.21. 무상증자(1주당 0.5주) 후 기준입니다. 주2) 2024년 3월 9일 취득 시에는 주식의 종류가 상환전환우선주였으나, 2024년 10월 보통주로 전량 전환 완료하였습니다. 주3) 공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)÷취득가액이며, 공모가격은 희망공모가액 20,000원 ~ 23,000원 중 최저가액인 20,000원 기준으로 산출하였습니다. 주4) 상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준입니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 의 당사 주식 취득 시 지분율은 1.45%로 해당사항 없습니다. 또한, 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 신영증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "계열 등 특수관계 부존재 확인서"를 상장예비심사신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다. 【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】 제6조(공동주관회사) ① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 기업인수목적회사 2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다) ② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다. ③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율