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삼부토건 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내건설업부문(삼부토건,삼부르네상스,삼부르네상스더힐), 해외건설업부문(삼부토건, 삼부파키스탄), 스틸사업부문(삼부토건), 기타사업부문(삼부토건)으로 운영되고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요생산 및 판매제품유형 국내사업부문 도로공사, 지하철,철도,발전소,댐, 항만, 방파제,상하수도 및 하수처리시설,교량,택지조정,공공건축물 및 아파트, 오피스텔건설 등 해외사업부문 발전소, 공공건축물,터널, 교량,도로공사 등 스틸사업부문 철구조물 제작및 설치 등 기타사업부문 용지매각, 용역수입 등 (1)국내사업부문삼부토건주식회사(이하 '당사')는 건설업을 목적으로 1948년 설립, 1955년 5월 14일자로 설립 등기하였으며, 1965년 3월 27일 국내 토목건축공사업 면허 제 1호를 취득하였고, 1976년 6월 26일 기업공개를 하였습니다. 당사는 2024년 도급순위 기준 71위 업체로 76년간의 풍부한 토목시공 경험을 토대로 항만, 댐, 도로, 지하철, 발전소 등에서 기술적 노하우와 시공실적을 보유하고 있습니다. 최근 회사 신용등급 하락 등으로 공공공사의 실적이 부진하나 국내외에서 신규수주를 위해 총력을 다하고 있습니다. 2024년도 매출액은 4,624억원이고, 매출손실 458억원, 영업손실 1,126억원, 당기순손실 1,278억원이 발생하였습니다.(2)해외사업부문현지 건설 및 수주를 위해 설립하였으나 현재 진행중인 사업은 없으며 현지해외법인들은 휴업상태로 청산 절차 진행중입니다.(3)스틸사업부문2025년 9월 24일 당사는 SB C 스틸사업부문 양수도 계약을 체결하였습니다. 계약조건에 따라 계약체결시 공장제작이 완료된 공사에 있어 당사가 진행하여 완료해야하고, 완료시 스틸사업부문은 당사 사업부문에서 제외될 예정입니다.(4)기타사업부문보유자산 매각이나 임대수입, 직원 파견 용역수입등을 기타사업부문으로 분류하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 사업부문 주요생산 및 판매제품유형 매출금액 비율 국내사업부문 도로공사, 지하철,철도,발전소,댐, 항만, 방파제,상하수도 및 하수처리시설,교량,택지조정,공공건축물 및 아파트, 오피스텔건설 등 해외사업부문 발전소, 공공건축물,터널, 교량,도로공사 등 스틸사업부문 철구조물 제작및 설치 등 기타사업부문 용지매각, 용역수입 등 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원자재 가격변동 추이 No 주요자재 71기(당기) 70기(전기) 69기(전전기) 비 고 봉강류(철근) 단위: 원/톤, 고강 10mm 강판류(후판) 단위 : 원/톤 , 철판 BASE가 레미콘 단위: 원/루베(수도권 기준 25-210-12) 시멘트 단위: 원/톤 아스콘 단위: 원/톤 전선(LME동) 단위: USD/톤 원유(두바이유) 단위: USD/배럴 (두바이유) 나. 주요 원재료 매입 현황 (1) 삼부토건 [2024.01.01~ 2024.12.31 기준] (단위 : 백만원) No 주요자재 구매금액 비율 주요매입처 철근 보람종합철강㈜ 철판 광일철강㈜, 삼현철강㈜ 외 형강류 광일철강㈜,남용강업㈜,넥스틸㈜ 파일 남용강업㈜ 시멘트 ㈜바인즈크리에이션,㈜하우씨티알 외 레미콘 ㈜동부레미콘,신우레미콘㈜ 외 아스콘 화신아스콘㈜ 골재 동산건설중기㈜,㈜금강산업사 기타 광성전기산업㈜,㈜화정산전 외 합 계 다. 자산항목(토지) (단위 : ㎡ , 백만원) 회사명 구분 소유형태 소재지 면적(㎡) 기초 장부가액 공정가치평가 당기 당기말 장부가액 공시지가 비고 증가 감소 삼부토건 기타 등기 경기 양평 경기 안산 선부 인천 서구 강원 동해 충남 당진 초락 충남 서천 비인 충남 부여 충남 보령 전북 군산 전북 군산 전남 신안 흑산 경북 울릉 경북 포항 하남미사지식산업센터 서울 마포구 기타 합계 주)삼부토건의 당기말 토지 장부가액 14,117백만원은 삼부토건 별도재무제표상 투자부동산 14,117백만원으로 분류하였습니다. 라. 자산항목(건물) (단위 : ㎡ , 백만원) 회사명 구분 소유형태 소재지 면적(㎡) 기초 장부가액 당기 당기 상각액 당기말 장부가액 비고 증가 감소
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삼부토건 판매관리부문 등기 경기도 화성 화성창고 등기 전북 군산 군산측정장비창고 등기 서울 마포 사회복지회관 등기 하남 미사 소 계 생산부문 등기 전북 군산 철강사업소 소 계 합 계 주)삼부토건의 당기말 건물 장부가액 586백만원은 삼부토건 별도재무제표상 투자부동산 586백만원으로 분류하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 회사명 제71기 제70기 제69기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 국내사업부문 삼부토건 해외사업부문 삼부토건 스틸사업부문 삼부토건, 기타사업부문 삼부토건 합 계 나. 수주 및 판매전략 [삼부토건(주) : 건설사업] (1) 수주전략정부 SOC 예산이 전년대비 감소하고, 지자체 및 공기업 투자여건이 악화되는 등 공공부문 발주물량이 감소될 것에 대응하기 위해 국내ㆍ해외 건설산업시장 전망과 변화, 정부의 정책변화 등을 분석하여 영업전략에 반영하고, 정보공유 네트워크 확장으로 사업발굴능력을 향상시켜 수익성 있는 공사를 수주할 계획입니다. (가) 국 내 ① 토목공공공사 - 적격, 최저제 직원교육강화, 정보공유 네트워크 확장, 물량내역제(선별입찰) - T/K 대안 발주정보 사전입수, 추진사업 정밀선별, 적합한 설계사 선정 - SOC, 환경 발주정보입수, 사업능력에 적합한 사업발굴추진, 사업성 검토 - 관리시스템개선 및 투명성제고를 통한 우량협력업체 육성 - R 통한 기술 선진화 - 철도공사 확대 - 당사 사업능력에 적합한 사업 발굴 노력 - 사회기반시설에 대한 민간투자법사업 참여 - 기타 주차장, 물류단지, 신재생에너지 등 투자규모가 적정 사업 확보 - 소유영위 개념의 사업으로 대규모 PF가 동원되지 않으면서 운영수지 확보 가능하 고, 향후 개발 입지의 가치 향상 가능한 사업 발굴 ② 건축/주택 공사 - 최저가,적격공사 발주기관별 투찰전략 차별화 발주기관별 최저가 심사기준 변동에 대체, 적정성 심사기준 분석능력 배양 지속적인 대외활동으로 투찰동향 분석 다양한 입찰분석 프로그램 도입 입찰결과 분석을 통하여 분석능력을 기르고 대응력 확보 최저가 입찰 중 경쟁력 있는 LH공사 입찰에 집중하고 전문인력 양성 - 전기공사 우수공동도급 업체 발굴, 전력신기술 취득 - 민간도급 중소형틈새시장 확보 지주공동사업발굴(오피스텔, 도시형 생활주택, 비즈니스호텔) 중소형공장등 산업플랜트 참여 리모델링 등 신규시장 개척, 중견기업중 노후된 사옥보유사 등 집중 영업 한옥상품 개발 주문형 한옥주택(단독/다세대) 민관 추진 한옥프로젝트 발굴 추진 - 개발성 공사 보유부지 활용 틈새시장공략 우량택지확보(우량공동택지 입찰참여 및 검증된 사업장 인수) (나) 해 외- 해외공사 정보입수망 확대 (현지 시공사 및 용역사) - 타사와의 정보교류 및 공유 - 중동 공사정보 신속 입수 - 동남아시아, 아프리카 지역 확대 - 해외민자사업 동향 파악 및 진출방안 모색- 기진출지역거점 강화하여 가격경쟁 확보하고 현지영업 강화 - 기존 영업망을 활용하여 신시장 개척 - 공적 개발원조 공사, 해외원조자금 공사 적극 참여, 해외 전문업체발굴 (2) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 - 분양 기본이념 인류의 최적생활 환경 제공 , 자연친화, 가족중심 생활공간 창조, 백년설계 - 분양전략 고객만족을 최우선하는 당사이념 IR전개 고유 브랜드를 통한 시장 신뢰 구축(삼부르네상스) 사업별책임자 실명제도 분양전, 후 TOTAL 서비스 제공(A/S기동팀 운영) 고객부담 경감(장기저리대출 알선) 다. 수주상황 [삼부토건(주) : 건설사업]제71기 당기말 현재 중요 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 순번 공사명 발주처 계약일 완공예정일 도급금액 완성공사액 차기이월 비고 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 부산항만공사 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 한국도로공사 금강광역상수도 노후관 개량사업(2차) 한국수자원공사 도시고속도로 연결램프설치공사 서울특별시 목포북항 국가어업지도선부두확장공사(1차) 목포지방해양수산청 무주 무주-설천 도로확장공사 익산지방국토관리청
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보령 해저터널대비 관로공사 한국전력공사 봉수대길 왕길사거리 지하차도 설치공사 인천광역시종합건설본부 봉화댐 건설공사 한국수자원공사 서울 강서지역 전기공급시설 전력구공사 한국전력공사 안양관양 관악로 우회도로 개설공사 한국토지주택공사 영천댐 안전성강화사업 건설공사 한국수자원공사 원주천댐 건설공사 한국수자원공사 월곶-판교 복선전철 제6공구 건설공사(T/K) 국가철도공단 의성동부지구 다목적농촌용수개발사업 한국농어촌공사 이천-문경 철도건설 제7공구 한국철도시설공단 인천광역시부평구 굴포천 생태하천복원사업 한국환경공단 자라목재 터널건설공사 경상북도 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 내곡지구도시개발사업조합 춘천~속초 철도건설 제3공구 노반신설 기타공사 국가철도공단 포항구항 동빈물양장 보강공사 포항지방해양수산청 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 한국도로공사 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 국가철도공단 토 목 소 계 (가칭)대실초등학교 신축공사 충청남도교육청 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 대한토지신탁 강릉 주문진 교항리 공동주택 진입로 개설 ㈜일흥건설 경복궁 수문장대기소 신축공사 국가유산청 경산 물류창고 신축공사 ㈜벨류코퍼레이션 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 주식회사 성우건업 구리시 교문동 복합시설 신축공사 더테라스주식회사 구성초 공간재구조화 사업 공사 경기도용인교육지원청 부산 광안리 삼부Atlas72오피스텔 신축사업 ㈜더베이204 미착공 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 토평지역주택조합 안산 성곡동 복합시설 신축공사 우리자산신탁 의왕초평 A3BL 아파트 건설공사 1공구 한국토지주택공사 준공 제주외도지역주택조합 공동주택 신축공사 제주외도지역주택조합 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 제주화북주택협동조합 미착공 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 케이비부동산신탁 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 대한토지신탁 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대신자산신탁 평택 이충동 생활형숙박시설 신축공사 코아랜드디앤씨㈜ 경부선 직선화사업 전기공사 한국도로공사 오남~수동간 도로확포장 전기공사 경기도 154kV 강진-남창T/L 용량증대 전선교체공사 한국전력공사 건 축 소 계 총 계 주)보고기간 종료일 현재 실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함되어 있으며, 비공개계약은 존재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1)재무위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 외화채권과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 당 기 전 기 현금및현금성자산 USD PKR KZT NPR 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같으며 이하의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 (2)자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 부채총계(A) 차입금및사채(B) 현금및현금성자산 등(C) 자본(D) 부채비율(A/D) 순차입금비율((B-C)/D) 나.
삼부토건 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

파생상품계약 체결 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 선물,스왑,환율변동 등에 대비하기 위한 신용파생상품에 가입하거나 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 인수와 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약사항이 없습니다. 다. 기타 옵션계약 체결 현황[삼부토건 : 건설사업] 당기말 현재 당사가 체결한 주요 옵션계약은 다음과 같습니다.(1) 마산하수관거 BTL민간투자사업 계약 구 분 내 용 비 고 사업명 마산하수관거 BTL SPC법인 마산아랫물길(주) 시공사 삼부토건 외 (당사지분 : 5.22%) 재무적투자자 (지분/출자금) 한반도BTL사모특별자산투자신탁제1호 (39.66% / 55억원) 재무적투자자에 부여된 옵션 종 류 풋백옵션 시작일(약정체결일) 만료일(운영만료일) 옵션조건 및 내용 아래조건 해당시 액면가X연5%(복리)로 재무적투자자가 보유한 주식 매수청구 가능 - 주무관청으로부터 사업시행자지정이 취소되거나 실시협약 해지시 - 재무출자자들이 재무출자자의 지위를 유지할 수 없는 사유가 발생한 경우 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 덕소1구역 한전부지 매입계약 (1)계약 상대방 : 한국전력공사 (2)계약의 목적 및 내용 -목적 : 덕소1구역 도시개발사업 추진 -내용 : 당사는 덕소1구역 도시개발사업을 추진해 오고 있었습니다. 사업의 원활한 추진을 위해 보유하고 있던 기존 용지외에 한국전력이 소유한 경기도 남양주시 와부읍 덕소리 180-1번지 일대 부동산의 공매에 참여하였습니다. (3)계약체결시기 및 계약기간 -당사는 2021년 3월10일에 한국전력공사가 실시한 경기도 남양주시 덕소 180-1번지 일원 덕소변전소 옥내화 잔여부지를 공매에서 낙찰 받았고, 2021년 3월 19일에 부동산 매매계약(776억원)을 체결하였습니다. (4)계약금액 및 잔금 -당사는 2021년 3월 19일 계약금(10%) 7,760,000,000원과 2021년 7월 30일에 1차 중도금(30%) 23,280,000,000원, 2021년 11월 30일에 2차 중도금(30%)을 납부하였으며, 2022년 4월 19일에 잔금(30%)을 23,280,000,000원을 납부하였고 부동산 소유권 이전등기를 완료하였습니다. (5)매각추진 -당사는 2024년 4월 4일에 오하트라헤레일반사모투자신탁제1호와 경기도 남양주시 와부읍 덕소리 180-1번지 일원 보유 용지를 1,300억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 그러나, 매수인과 합의하에 계약을 돌려주고 계약을 해지 하였으며, 현재 복수의 매수의향자와 매각 협의 진행중에 있습니다. (6)매각완료 -당사는 2024년 12월 27일 (주)에이치엠덕소 외 10개사와 경기도 남양주시 와부읍 덕소리 180-1번지 일원 보유 용지 매각 계약을 체결하였습니다. 매매대금은 1,300억원이며, 소유권이전이 완료 되었습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 조직형태 : 기술연구실 기술개발의 중요성을 인식하고, 보다 체계적인 기술개발에 박차를 가하기 위하여, 1982년 기술개발위원회를 설치하였으며, 이는 새로운 기술을 연구 개발하는 것이 회사의 시공기술을 향상시키고, 관리기법을 개선하여 경영의 내실을 기하며, 궁극적으로 대외적인 경쟁력을 강화하고자 마련된 대응책으로 현재 기술연구실의 모태가 된 사장의 자문기구였습니다. 이후 1984년 3월 기술개발부를 설립하여 기술정보의 수집과 분석, 공법 및 재료의 연구와 개량, 선진 기술의 소개, 현장의 공법 검토 및 지원에 이르기까지 기술분야와 관련된 제반 영역을 모두 포괄하고 있었습니다. 또한국내외 건설업이 대형화, 기술의 다양화됨에 따라 2000년과 2011년 두 차례에 걸쳐 조직 개편하였으며, 2002년 4월 (사)한국산업기술진흥협회로부터 연구개발전담부서로 인정받아 현재에 이르고 있습니다. (2) 조직구조 기술연구실 연구담당 품질담당 환경담당 5명 1명 1명 (3) 운영방침 ① 신기술, 신공법 개발 및 국책사업 참여 ② 현장기술지원 등을 통하여 국ㆍ내외 기술경쟁력 강화 ③ 기술개발과 특허,
삼부토건 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

사업관리를 통한 원가절감 및 시공기술을 향상 ④ ESG경영, 안전사고 예방, 스마트 건설기술 및 재해복구 등 사회정책과 연계되는 연구개발 (4) 연구개발비용 최근 3년간 연구 개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제71기 제70기 제69기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계 / 당기매출액 * 100] 다. 연구개발 계획 및 실적 (1) 2025년 계획 과제명 연구기간 연구내용 및 기대효과 연구결과 반영내용 비고(내부연구 /외부위탁구분) PC강봉의 가압정착시스템을 이용한 듀얼-프리스트레스트 콘크리트 거더(듀얼-PC거더)의 제작 및 그 시공방법 듀얼-프리스트레싱을 콘크리트 거더에 적용하여 거더형고의 최소화에 의한 통수단면적의 확보가 가능해져 유실교량에 대한 신속한 응급복구가 가능하고, 재난복구 및 재건에 적합하며, 형하공간 증대로 인한 통수단면적의 확보로 수해저감이 가능한 친환경 PSC거더 제작 공법. 건설신기술 연장 지정 추진 공동연구 구조용 압연형강과 긴장재를 갖는 합성형(PSSC)거더를 이용한 급속시공 교량기술 기성 구조용 압연 형강을 고장력 볼트로 조합하여 폐단면의 구조로 만들고 내부에 충전 콘크리트와 긴장재를 배치하여 합성형 거더을 이용한 급속시공 교량기술 재난안전신기술 연장 지정 추진 공동연구 음향방출신호를 이용한 산업설비 실시간 안전진단 및 산업재해 예방기술 탄성파를 이용해 각종 시설물의 안전성과 건전도를 측정할 수 있는 음향방출신호(Acoustic Emission)를 플랜트 및 운영설비와 대형 구조물에 적용하여 운전중에도 실시간 진단함으로써 산업재해를 미연에 예방할 수 있는 기술 재난안전기술 공동개발 공동연구 벽체형 구근형성이 가능한 수직 진동 제트그라우팅 기술 개발 상.하진동 및 고압 측방분사의 횡파에 의해 지반조직을 파괴시키면서 개량하는 기술로서, 기존 원형 개량단면 형상의 제한적 시공을 벗어나 다양한 단면형성(사각형, 반원형 등)을 활용하여 보다 경제적인 지중 개량벽체 시공이 가능한 제트그라우팅 기술 중소기업청 연구과제 (2차년도 추진) 공동연구 고주파 밴딩빔의 복원하중을 이용한 장지간 띠장(Wale) 개발 각형강관과 그 내부에 삽입/설치되는 고주파 밴딩빔(각형강관 또는 H-Beam)을 이용하여 흙막이벽 배면측으로 밴딩빔의 복원하중이 선행(Preflection)하중으로 작용하도록 하고, 굴착공사시 버팀보 사이, 띠장부에 작용하는 토압을 각형강관 및 내부매입빔의 단면력, 밴딩복원하중이 부담하도록 하여 버팀보의 설치간격을 장지간화 함으로써 경제성 및 시공성을 확보하는 기술 특허출원 및 시작품 시험 공동연구 (2) 2024년 실적 과제명 연구기간 연구내용 및 기대효과 연구결과 반영내용 비고(내부연구 /외부위탁구분) 지능형 위치 추적 기반의 건설현장 미세먼지 자율 억제 시스템 정밀 위치 추적 제어 물 분사 장치를 개발함으로써 건설현장에서 발생하는 미세먼지를 효율적으로 억제하고, 무인 자율구동 기술을 통하여 미세먼지 억제 작업 시 인명피해를 근본적으로 제거하는 기술 스마트 건설신기술 지정 녹색기술 인증 검토 및 추진 공동연구 수중불분리 재료를 이용한 흙막이벽 차수기술 주열식 흙막이 벽체의 차수를 위하여 기존의 침투,할열주입이 아닌 천공 후 네트워크 폴리머 계열의 친환경 수중불분리 그라우트재로 채워넣어 차수 및 보강이 가능한 고강도 치환그라우팅 기술 건설신기술 공동개발 공동연구 PC강봉과 가압정착시스템을 이용한 듀얼프리스트레스트 콘크리트 거더(Bi-PC거더)의 급속시공 기술 듀얼-프리스트레싱을 콘크리트 거더에 적용하여 거더형고의 최소화에 의한 통수단면적의 확보가 가능해져 유실교량에 대한 신속한 응급복구가 가능하고, 재난복구 및 재건에 적합하며, 형하공간 증대로 인한 통수단면적의 확보로 수해저감이 가능한 친환경 PSC거더 제작 공법. 재난안전신기술 지정 추진 공동연구 음향방출신호를 이용한 산업설비 실시간 안전진단 및 산업재해 예방기술 탄성파를 이용해 각종
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시설물의 안전성과 건전도를 측정할 수 있는 음향방출신호(Acoustic Emission)를 플랜트 및 운영설비와 대형 구조물에 적용하여 운전중에도 실시간 진단함으로써 산업재해를 미연에 예방할 수 있는 기술 재난안전기술 공동개발 공동연구 친환경 콘크리트를 적용한 U형 다웰바 연결식 프리캐스트 패널 포장 제품의 개발 친환경 콘크리트를 이용한 도로포장 내구성 향상 및 U형 다웰바을 적용한 손상된 도로 급속포장 공법 중소기업청 연구과제 지정 (2차년도 추진) 공동연구 벽체형 구근형성이 가능한 수직 진동 제트그라우팅 기술 개발 상.하진동 및 고압 측방분사의 횡파에 의해 지반조직을 파괴시키면서 개량하는 기술로서, 기존 원형 개량단면 형상의 제한적 시공을 벗어나 다양한 단면형성(사각형, 반원형 등)을 활용하여 보다 경제적인 지중 개량벽체 시공이 가능한 제트그라우팅 기술 국가연구과제 추진 공동연구 고주파 밴딩빔의 복원하중을 이용한 장지간 띠장(Wale) 개발 각형강관과 그 내부에 삽입/설치되는 고주파 밴딩빔(각형강관 또는 H-Beam)을 이용하여 흙막이벽 배면측으로 밴딩빔의 복원하중이 선행(Preflection)하중으로 작용하도록 하고, 굴착공사시 버팀보 사이, 띠장부에 작용하는 토압을 각형강관 및 내부매입빔의 단면력, 밴딩복원하중이 부담하도록 하여 버팀보의 설치간격을 장지간화 함으로써 경제성 및 시공성을 확보하는 기술 특허출원 및 시작품 시험 공동연구 (3) 2023년 실적 과제명 연구기간 연구내용 및 기대효과 연구결과 반영내용 비고(내부연구 /외부위탁구분) 지능형 위치 추적 기반의 건설현장 미세먼지 자율 억제 시스템 정밀 위치 추적 제어 물 분사 장치를 개발함으로써 건설현장에서 발생하는 미세먼지를 효율적으로 억제하고, 무인 자율구동 기술을 통하여 미세먼지 억제 작업 시 인명피해를 근본적으로 제거하는 기술 스마트 건설신기술 지정 추진 녹색기술 인증 추진 공동연구 PC강봉과 가압정착시스템을 이용한 듀얼프리스트레스트 콘크리트 거더(Bi-PC거더)의 급속시공 기술 듀얼-프리스트레싱을 콘크리트 거더에 적용하여 거더형고의 최소화에 의한 통수단면적의 확보가 가능해져 유실교량에 대한 신속한 응급복구가 가능하고, 재난복구 및 재건에 적합하며, 형하공간 증대로 인한 통수단면적의 확보로 수해저감이 가능한 친환경 PSC거더 제작 공법. 방재신기술 지정 추진 공동연구 동결제어용 친환경 다기능 포장 재료의 개발 융빙 기술 및 열반사 기술을 이용하여 도로 결빙 및 열섬 방지를 위한 다기능 포장시스템 공법 녹색기술 인증 추진 공동연구 친환경 콘크리트를 적용한 U형 다웰바 연결식 급속포장공법 친환경 콘크리트를 이용한 도로포장 내구성 향상 및 U형 다웰바을 적용한 손상된 도로 급속포장 공법 중소기업청 연구과제 추진 공동연구 벽체형 구근형성이 가능한 수직 진동 제트그라우팅 기술 개발 상.하진동 및 고압 측방분사의 횡파에 의해 지반조직을 파괴시키면서 개량하는 기술 중소기업청 연구과제 추진 공동연구 7. 기타 참고사항 가. 상표 및 고객 관리를 위한 별도의 정책 [삼부토건 : 건설사업] 삼부토건의 아파트 브랜드 '르네상스'는 '호텔 같은 아파트'를 컨셉으로 기타 고급 아파트와의 차별화하여 인간 중심의 신개념 주거공간 브랜드입니다. 특히 '르네상스 서울 호텔'을 비롯 다수의 유명한 호텔을 시공한 노하우로 언제 어디서나 고객들이 '호텔 같은 내 집'이라는 자부심을 가질 수 있도록 아파트에 있어서도 품격의 중후함과 고급스러운 이미지를 부각시키고 있습니다. 또한 인간의 사랑과 자유를 부르짖으며 인간중심의 창조적 유토피아를 지향하며 일어났던 문예부흥운동으로서의 '르네상스'란 브랜드 이미지에 맞게 품질은 물론 실용성에도 초점을 맞춰 편안하고 안락함 속에서 보다 인간다운 삶을 살 수 있는 생활공간을 만드는 것이 르네상스의 전략이자 목표입니다. 건축사업본부 건축영업팀에서는 기획실 홍보팀과 연계하여 브랜드 홍보물을 제작함은 물론, 온라인홈페이지(고객센터) 등을 통한 종합적 마케팅활동을 진행하고 있습니다. 또한 브랜드 홈페이지를 구축하여 브랜드 관련 일반정보를 비롯하여
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분양,공사,입주현황 및 각종 커뮤니티 서비스와 더불어 계약자를 위한 서비스 시스템을 운영하여 소비자가 편리하게 브랜드에 접근할 수 있도록 관리하고 있습니다. 나. 주요 지적재산권 [삼부토건 : 건설사업] 지적재산권 보유 현황 구 분 건 수 비 고 특허 등록 특허 출원 건설신기술 지정 재난안전신기술 지정 녹색기술 인증 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황' 참조 다. 사업부문별 현황 (1) 국내/해외 (건설)사업 부문(가) 산업의 특성 및 성장성건설산업은 주택의 건설 및 생산시설의 구축에서 부터 사회간접자본의 확충, 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 실물부문의 생산과정을 담당하는 산업입니다. 건설산업은 프로젝트의 발굴 및 기획, 타당성 조사, 기본 및 상세설계, 구매및 조달, 시공과 감리, 건설제품의 시운전 및 인도, 그리고 지속적인 유지, 보수를 통한 조업 등 일련의 건설 활동을 영업내용으로 하고 있습니다. 이러한 건설산업은 다른산업과 비교하여 다음과 같은 고유한 산업적 특성을 갖고 있습니다. 첫째, 건설업은 보편적으로 발주자로부터 다양한 사양을 주문받아 생산활동을 수행하는 형태로써 건설자재 및 제품의 표준화에 한계성이 있고, 수요예측이 어려워 생산성과 수익성이 안정적이지 못하며, 소수의 발주자에 다수의 시공자가 경합하는 입찰거래방식이 일반적인 바, 수주협상력이 경쟁의 중요변수로 작용하고 있습니다. 둘째, 건설산업의 생산활동은 토지라는 유한한 자원을 바탕으로 이루어지므로, 토지에 대한 의존도가 높으며, 따라서 옥외에서 이루어지는 건설활동은 토지의 형태와 지역조건, 기후 및 계절의 변화 등 지리적, 자연적 환경에 큰 제약을 받습니다. 셋째, 대체로 공사기간이 길고 자금이 선투자 후회수 형태로 이루어지기 때문에 자금조달 및 운용에 시간적 차이가 발생될 뿐만 아니라 생산현장이 분산되어 있어 노동력,자재,기계 등의 생산요소가 생산현장에 따라 이동하게 되고, 다양한 전문업체와의 분업(하도급)생산방식이 일반적인 바, 종합적이고 체계적인 관리가 어렵습니다. 넷째, 특수 업종을 제외한 일반적인 건설활동은 노동의존도가 매우 높기 때문에 소자본 저기술로도 시장진입이 용이하여 대.소형 업체들이 지역별.업종별로 중복 공존하고 있는 바, 경기변동에 따라 신규진입 및 도태율이 높습니다. 다섯째, 건설산업은 수주산업이고, 다른산업의 생산활동수준 및 건설수요창출에 의하여 건설활동이 파생되는 까닭에, 건설산업은 다른산업에 비하여 경기변동에 더욱민감합니다. 반면, 광범위한 사용자재와 여러 직종의 전문인력 및 다양한 기술이 결합하여 새로운 재화 및 용역을 산출하는 종합산업이므로 전후방산업에의 파급효과 및 고용창출 효과가 크므로 정부의 경기조절 수단으로 이용되기도 합니다. 여섯째, 경기의 변동에 민감한 건설산업의 속성으로 인하여 그 수익성 또한 변동이 심하고, 제조업을 비롯한 다른산업에 비하여 저조한 경향을 보이고 있습니다. 건설산업의 수익성이 제조업에 비하여 저조한 것은 영업이익이 저조한 것에 기인하지만, 영업외비용의 부담이 큰 이유 또한 많은 영향을 미치고 있습니다. 즉, 건설산업은 건설활동을 영위하기 위하여 소요되는 자금에 대한 지급이자등 금융비용부담이 제조업에 비하여 큰 산업으로서, 이러한 현상은 건설경기가 부진할 때 더욱 심화 되는데, 이는 영업이익 자체 보다는 금융비용 부담에 따른 영업외 비용의 지출이 상대적으로 증가하기 때문입니다. 생산기반시설 및 사회간접자본 시설의 생산 과정을 담당하는 건설산업은 산업적 특성상 다른 산업의 직접적인 생산활동을 간접적으로 지원하므로 다른 산업에 비하여 생산유발 효과 및 부가가치의 유발효과가 매우 큽니다. 건설산업이 타산업분야에의 생산파급 효과면에서 보면, 건설산업은 금융업,보험업,서비스업과 제조업, 운수업, 농업에 이르기까지 대부분 산업의 생산활동에 선행하여 물적 생산기반 시설을 마련하는 역할을 담당하고 있습니다. 또한, 건설활동은 시멘트,유리,철근,목재,골재 등 자재산업의 생산활동을 유발하며, 부동산업과 건물관리업등과도 깊은 연관을 갖고 있습니다. 즉, 건설수요가 증대하여
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시공이 증가 할수록 건설활동에 투입되는 자재부문등이 생산활동이 증가하게 되며, 또한 건설시공의 종료는 부동산업이나 건물관리업 등 건설 제품의 판매 및 관리와 관련된 다른산업의 생산활동을 유발합니다. 건설산업은 경제 전체적인 성장과 밀접한 관련이 있기 때문에, 현재의 국제 경제 및국내거시경제 지표의 악화가 건설산업전체에 영향을 미칠 것으로 예상되며, 정부의 강력한 부동산 안정화 정책으로 인해 국내 민간 주택시장이 과거보다는 침체될 것으로 예상됩니다. 하지만, 국민소득 증대로 인한 복합레저단지, 관광단지의 수요 증가 및 국제대회 유치, 행정중심 복합도시, 혁신도시, 기업도시 조성 등으로 인해 다양한 성장의 기회가 제공될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 고성장이 지속되고 있는 동남아시아지역 및 오일머니의 중동지역으로 인해 해외건설시장이 지속적으로 성장할 것으로 예상되어 성장의 기회가 지속적으로 있을 것으로 기대하고 있습니다. (나) 경기변동의 특성건설산업은 특성상 수주산업으로서, 다른산업의 생산활동 및 건설수요창출에 의하여 건설 활동이 파생되는 까닭에 다른산업에 비하여 경기에 더욱 민감합니다. 즉, 시멘트,유리,철근,목재,골재 등 타산업분야에 대한 생산파급효과가 큰 반면 대부분 타산업의 생산활동에 선행하여 건설활동이 이루어 지기 때문에, 타산업의 경기변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 특히, 주택 및 상업용 건축은 부동산 경기에 크게 좌우되며공업용건축은 일반경기 변동에 따른 설비투자의 확대 및 축소 등에 따라 건설경기가 크게 영향을 받고 있습니다. 또한,사회간접자본의 확충,주택정책등 정부정책에 많은 영향을 받고 있습니다. (다) 경쟁요소건설업은 현재 면허등록제에 의해 시장진입이 용이하나, 공사수주를 위한 입찰참여시 해당공사의 공사실적을 바탕으로 함으로 자격기준에 제한이 있습니다. 건설산업 대부분의 공사수주는 일정 자격기준에 해당하는 업체들간의 제한경쟁이며 최저가 공사인 경우는 가격경쟁력이, 적격공사인 경우는 공사실적, 재무능력, 기술력, 신인도, 가격 등이 종합된 수행능력이 경쟁의 핵심 요소입니다. 최근엔 건설시장의 중·장기적인 발주 추세가 단순 시공중심의 분리발주형 공사보다는 민자 SOC, Turn Key, CM 형의 공사발주 확대로 변화하고 있습니다. 따라서 조립위주의 단순시공능력보다는 복합적인 종합관리 능력이 경쟁력의 관건이 될 것입니다. 결국, 기획력과 설계·엔지니어링 능력, 금융조달능력 및 대외 신인도가 경쟁력의 핵심요소입니다.최근 건설업황은 국내시장의 공공공사 발주물량 축소로 건설사간의 경쟁심화, 수익성 악화가 심화되고 해외시장은 무한 경쟁체제로 접어들어 신시장 및 신사업 발굴을 통한 경쟁력 강화가 시급한 실정입니다.(라)자원조달의 특성건설자재의 경우, 건설산업의 계절적 특성에 따라 계절별 수요량 변화가 크고, 특정지역에서의 과다 수요발생으로 지역간 수요편차가 심한 편입니다. 또한 여타 산업에 비해 자동화, 표준화가 어려운 건설산업의 특성으로 인해 인력자원의 비중이 큰 산업입니다.(마) 국내외 시장여건국내 인프라 공사는 정부의 SOC 예산 축소정책으로 인해 향후 발주량이 줄어들 것으로 예상되며, 단순 발주에 의한 시공보다는 FI주도형 개발사업, 제안형 공모사업 등이 활기를 띨 것으로 전망합니다. 세계 인프라 건설 시장은 대외경제협력기금(EDCF), 아시아인프라투자은행(AIIB) 등을 통한 동남아 등 신흥국 지역의 인프라 확충, 중동/아프리카 지역의 경제발전정책 추진에 따른 사회간접자본 건설 등에 따라 해외사업 진출기회가 증가할 것으로 기대됩니다.(바) 관련 법령 또는 정부의 규제 등건설산업은 다양한 법률에 의해 규제되고 있습니다. 설계감리 계약을 포함한 계약은 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률과 건설기술관리법이 규제하고 있습니다. 설계 및 엔지니어링 활동은 건축사법, 건설기술관리법, 엔지니어링기술 진흥법, 환경관련 법률의 적용을 받도록 되어 있습니다. 아울러 설계감리 활동에 있어서는 건축법, 건축사법, 건설기술관리법 등의 적용을 받습니다. 시공 및 시공관리업무도 건설계약,건설시공, 전기계약, 전기시공,
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전기통신계약, 전기통신, 소방계약, 소방시공 감리계약, 감리 등으로 이루어지며 다양한 법률의 적용을 받고 있습니다.(사) 회사의 경쟁우위요소 당사는 2024년 도급순위 기준 71위 업체로 76년간의 풍부한 토목시공 경험을 토대로 공공토목사업부문인 항만, 댐, 도로, 지하철, 발전소 등에서 기술적 노하우와 시공실적을 보유하고 있습니다. 민간주택부문을 포함한 건축사업부문에서도 삼부르네상스 브랜드를 활용하여 분양사업 시행 및 도급사업에 적극적으로 참여하고 있습니다. (2) 스틸사업부문(가) 산업특성 및 성장성 스틸사업부문은 토목, 건축, 플랜트 공사에서 소요되는 각종 강구조물을 가공, 제작, 설치하는 사업입니다. 스틸사업은 정부의 사회간접자본투자 정책이나 경기정책에 따라 크게 좌우되는 특성을 가지며, 구조물이 점차 대형화, 또는 복잡화됨에 따라 대형 해상교량 및 해상구조물 공사, 초고층 철구조물과 같은 대형 규모에 맞는 공장설비 및 넓은 작업장, 숙련된 고급인력의 확보가 핵심 경쟁 요소로 부각되고 있습니다. 향후 철구조물 시장은 치열한 경쟁과 이에 따른 차별화된 전문 기술력에 따라 성장성이좌우될 것으로 예상되며, 국내경제가 과거의 고성장 시대를 지나 저성장 국면으로 진입하는 대외 환경과도 맞물려 철구조물업도 저성장 단계로 접어들 것으로 전망됩니다. (나) 경기변동의 특성 스틸사업은 수주산업으로서, 건설시장의 동향에 따라 매출에 영향을 받으며, 강교부문은 공공부문이 대부분을 차지하고 있어 정부의 사회간접시설 투자에 민감한 특성을 지니고 있습니다. (다) 국내외 시장여건 국내시장은 SOC 예산이 감소해 토목부문은 감소할 것이나 대체에너지 산업이 활기를 띄면서 발전설비 부문 철구조물 수요는 다소 증가할 것으로 보입니다. (라) 경쟁요소 스틸사업 시장의 중장기적인 발주 추세는 일반강교, 철골에서 해상교량 및 초고층 빌딩으로 변화할 것입니다. 따라서 특화된 부분에 전문성을 가진 업체 중심으로 철구조물 제작업체의 우열이 성립될 전망입니다. 넓은 제작장, 현대식 설비, 숙련된 고급기술 인력의 확보가 경쟁력의 핵심 요소로 부각될 것으로 전망됩니다. 라. 사업부문별 재무 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 영업수익(매출) 영업비용(원가) 당기순이익(손실) 보고부문 자산총액 보고부문 부채총액
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II. 이익잉여금처분액(결손금처리액) III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기 전기 고객과의 계약에서생기는 수익 공사수익 제품매출액 기타수익 합 계 지리적시장 국내 해외 합 계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공사원가 제품매출원가 기타매출원가 합 계 25. 건설계약 (1) 당기 및 전기 중 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 국내 도급공사 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 국내 도급공사 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 대손충당금 미청구공사 대손충당금 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 이천-문경 철도건설 제7공구 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 무주 무주-설천 도로확장공사 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 춘천~속초 철도건설 제3공구 노반신설 기타공사 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 구리시 교문동 복합시설 신축공사 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 안산 성곡동 복합시설 신축공사 평택 세교지구 복합시설 신축공사 경산 물류창고 신축공사 제주외도지역주택조합 공동주택 신축공사 (3) 당기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 하자보수비 설계감리비 공사전입(환입) 누적손익 해외 도급공사 국내 도급공사 합 계 (4) 당기 중 공종별 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가의 변동과 이러한 변동이 당기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공 종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 공사손실충당부채 토목 건축 기전 합 계 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 계약자산, 계약부채 1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 계약부채 상계 대손충당금 기말 계약자산 합계 2) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 초과청구공사 공사선수금 계약자산 상계 기말 계약부채 합계 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 임차료 세금과공과 감가상각비 보험료 지급수수료 접대비 경상개발비 대손상각비(환입) 기타 합 계 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 당사의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 재료비 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 외주비 유무형자산 감가상각비 대손상각비(환입) 지급수수료 임차료 기타비용 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 투자부동산평가이익 기타의대손충당금환입
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하자보수충당부채환입 채무면제이익 잡이익 합 계 기타비용 기타의대손상각비 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 보상비 하자보수비 투자부동산처분손실 잡손실 합 계 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 과 목 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융상품 평가이익 금융수익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 금융보증비용 금융상품 평가손실 사채상환손실 금융비용 소계 순금융수익(비용) 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액(추납액ㆍ환급액 포함) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세 비용 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항 - 비과세수익 - 비공제비용 - 이연법인세 미인식액 - 세율변경에 따른 이연법인세 변동 효과 - 기타 법인세비용(수익) 유효세율 당기와 전기의 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로 유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 전환권대가 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 퇴직급여충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 수입배당금 미지급비용 미수수익 퇴직보험예치금 지분법적용투자주식 당기손익공정가치금융자산 투자부동산 매각예정자산손상차손 재고자산 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산미인식액 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 퇴직급여충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 수입배당금 미지급비용 미수수익 퇴직보험예치금 지분법적용투자주식 당기손익공정가치금융자산 투자부동산 매각예정자산손상차손 재고자산 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산미인식액 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상 결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차감할 일시적 차이 세무상결손금 이월세액공제 (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합 계 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주 당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 보통주 귀속 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익(손실) (단위: 일,주) 항 목 기 간 유통주식수(주) 해당일수(일) 가중평균유통주식수 기초 유상증자 전환사채전환 전환사채전환 전환사채전환 합 계 (단위: 일,주) 항 목 기 간 유통주식수(주) 해당일수(일) 가중평균유통주식수 기초 유상증자 합 계 당사는 보고기간말 현재 희석화증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정: 법인세비용(수익) 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 하자보수비 퇴직급여원가 대손상각비
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기타의대손상각비 사채상환손실 외화환산손실 금융보증비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 보상비 지분법손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 투자부동산처분손실 이자수익 배당금수익 외화환산이익 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생금융상품평가이익 채무면제이익 하자보수충당부채환입 공사손실충당부채환입 기타의대손상각비환입 잡손실 잡이익 소 계 운전자본의 변동: 매출채권의 증감 기타채권의 증감 미청구공사의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 기타장기채권의 증감 기타비유동자산의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 초과청구공사의 증감 기타금융부채의 증감 기타유동부채의 증감 기타장기채무의 증감 기타장기금융부채의 증감 기타비유동부채의 증감 충당부채의 증감 퇴직급여의 지급 사외적립자산의 감소 소 계 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금 변동 기타(*1) 기말금액 기중증감 전환사채의전환 유동성 대체 단기차입금 전환사채 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (*1) 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금 변동 기타(*1) 기말금액 기중증감 전환사채의자본요소 유동성 대체 단기차입금 전환사채 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (*1) 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다. (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 유형자산의 미지급금 대체 단기대여금의 출자전환 대여금 등 상계 및 제각 사용권자산의 변동 전환사채의 전환 채권제각 33. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 관련채무 담보권자 장부가액 담보설정금액 기타금융자산 건설공제조합 출자금 차입금 건설공제조합 재고자산 차입금담보 차입금 신도농협 외 투자부동산 차입금담보 차입금 온양농협 종속회사대여금 차입금담보 차입금 대한토지신탁 단기대여금 차입금담보 차입금 케이비부동산신탁 공사매출채권 차입금담보 차입금 케이비부동산신탁 공사매출채권 차입금담보 차입금 한국자산신탁 합 계 주1) 당사가 최대주주인 ㈜디와이디로부터 차입을 하면서 당사가 보유하고 있는 인천만수동현장의 신탁재산에 대한 공동1순위 우선수익권에 대해 74.5억원의 근질권을 설정하였습니다. 주2) 당사는 대한토지신탁㈜로부터의 차입을 위해 당사의 아산신창공동주택 신탁수익에 대한 제2순위 우선수익권 중 45.5억의 근질권을 설정하였습니다. (2) 당기말 현재 당사의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 수도권서부고속도로㈜ 출자금 기타금융자산 제주에코텍㈜ 출자금 제천맑은물사랑㈜ 출자금 맑은서천물사랑㈜ 출자금 홍성맑은물사랑㈜ 출자금 제주맑은물사랑㈜ 출자금 청정서귀포㈜ 출자금 상주영천고속도로㈜ 출자금 팔룡터널㈜ 출자금 건설공제조합 보증금 합 계 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜케이알산업외 공사이행보증외 건설공제조합 대한토지신탁㈜ 외 주택분양보증 주택도시보증공사 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터PF조건부채무인수 한강베스트제일차 외 ㈜일흥건설 주문진교항리 공동주택 공사매출채권 유동화 아신신용협동조합 외 ㈜현선 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 공주중앙신협 외 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수
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메리츠화재해상보험㈜ 외 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 메리츠화재해상보험㈜ 외 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대전북부새마을금고 외 봄내산업개발㈜ 춘천시 온의동 공동주택 신탁계정대 케이비부동산신탁 ㈜벨류코퍼레이션 경산 물류센터 신축사업 우리자산신탁㈜ 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대신자산신탁㈜ ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 사업비대출 보증 우리자산신탁㈜ 수분양자 강릉 주문진 공동주택 등 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 합 계 (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 물건 또는 내용 금 액 우리은행 입찰참여보증 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 주택도시보증공사 조합주택시공보증 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 합 계 34. 주요 약정사항 및 우발사항 (1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 구주건설산업 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 1심 진행 중 서울고등법원 외 씨유산업개발외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 2심 진행 중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 2,307백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 한국가스공사가 발주한 'LNG 저장탱크 건설공사'의 입찰 담합에 따른 손해배상청구사건은 원고가 1심 판결에 불복하여 당사 등 13개사를 상대로 원고소가 1,000억원을 연대하여 지급할 것을 청구하는 내용으로 항소를 제기하였으나 1심에서 당사에 대한 원고 한국가스공사의 손해배상 채권은 회생채권으로 실권되었다는 사유로 당사가 승소하였으며, 원고가 1심 판결에 불복하여 당사에 대해 항소를 하였으나 항소심 진행중 당사에 대한 항소를 취하하여 당사 승소 판결이 최종 확정되었습니다. (2) 당기말 현재 당사의 백지수표 및 백지어음 각각 7매와 1매가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 당사가 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 당사는 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. (4) 당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 기타사업에 총 18,000백만원(전기말 18,000백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. (5) 특수관계자에게 제공하는 신용보강은 없으며, 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 전기말 기타사업 브릿지론 (6) 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출)보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 보증금액 상호 채권기관 대출잔액 대출기간 당기말 전기말 창원 도시개발사업 ㈜현선 은행 (7) 보고기간말 현재 기타사업과 관련한 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 기타사업 (8) 당사의 SOC법인 차입금 등과 관련하여 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다. 또한, SOC법인의 필수사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당기말 전기말 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 보증한도 (9) 당사는 보고기간 말에 정비 및 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출을 보증하는 약정을 체결하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 기타사업 합계 (10) 당사는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 발주처의 대출을 보증하는 약정을 체결하고 있으며
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세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 기타사업 (11) 당사의 보고기간 말 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 제공한지급보증 ㈜케이알산업 외 공사이행보증 외 건설공제조합 대한토지신탁 외 주택분양보증 주택도시보증공사 제공받은지급보증 케이피주에너지개발기구 입찰참여보증 파키스탄 국립은행 국가철도공단 외 공사계약보증,선수금보증,하자보증 외 건설공제조합 토평지역주택조합 외 조합주택시공보증 주택도시보증공사 한국전력 외 하자보증보험 외 서울보증보험 35. 특수관계자 (1) 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 주식회사 디와이디 주식회사 디와이디 종속기업 삼부네팔, 삼부파키스탄, 삼부카자흐스탄, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜, 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 삼부농원㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜, 농업회사법인㈜에스아이세인,에스알엔주식회사 삼부네팔, 삼부파키스탄, 삼부카자흐스탄, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜, 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 삼부농원㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜, 농업회사법인㈜에스아이세인 기타 임직원 임직원 (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 주식회사 디와이디 종속기업 삼부르네상스㈜ 삼부농원 삼부르네상스더힐㈜(*) 에스알엔주식회사 기타 임직원 합계 (*) 단기대여금 일부를 출자전환하였습니다(주석 32 참조). (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 종속회사 삼부르네상스(주) 삼부농원(주) 삼부르네상스더힐(주) 기타 임직원 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권(*) 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 주식회사 디와이디 종속기업 삼부르네상스㈜ 삼부농원㈜ 삼부르네상스더힐㈜ 에스아이내포산업단지개발㈜ 에스알엔㈜ 영종이피㈜ 삼부네팔 삼부파키스탄 삼부카자흐스탄 카자흐스탄(INO LLP) 기타 임직원 합 계 합 계 (*) 당사는 특수관계자 채권에 대해 35,258백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 4,042백만원을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권(*) 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 종속기업 삼부네팔 삼부파키스탄 삼부카자흐스탄 카자흐스탄(INO LLP) 영종이피㈜ 삼부르네상스㈜ 삼부농원㈜ 삼부르네상스더힐㈜ 에스아이내포산업단지개발㈜ 기타 임직원 합 계 합 계 (*) 당사는 특수관계자 채권에 대해 31,185 백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 6,693백만원을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보 및지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공받은자 담보제공자산 담보권자 대출약정액 금액 종속기업 에스알엔주식회사 경기도 남양주시 와부읍 덕소리 219-2외 3필지 군포새마을금고 연대보증 삼부르네상스(주) 경기도 남양주시 와부읍 덕소리 223외 3필지 대전충남양돈협 (5) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공한자 담보제공자산 담보권자 대출약정액 금액 종속기업 삼부농원㈜ 토지 신도농협 외 삼부르네상스더힐㈜ 신탁수익 2순위 우선수익권 삼부토건㈜ 신탁수익
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2순위 우선수익권 대한토지신탁㈜ 관계회사 대여금 대한토지신탁㈜ (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 36. 계속기업 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 영업손실, 당기순손실이 각각 95,025백만원, 119,576백만원 발생하였으며, 2024년 12월 31일 현재 321,362백만원의 결손금이 누적되어 있습니다. 또한, 유동부채가 유동자산을 59,508백만원만큼 초과하고 있습니다. 이는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 경영진은 추가적인 자본의 조달, 보유 부동산 매각, 기존 사업장의 운영 효율화를 통한 원가 절감 등으로 재무적, 영업적인 수단으로 현금흐름을 적절히 유지할 계획입니다. 만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 37. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 2월 24일자로 서울회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였습니다. 2025년 3월 6일 회생절차 개시결정되었으며, 본 회생절차의 진행 여부는 2025년 7월 17일까지 제출해야 하는 회생계획안의 법원 인가 여부에 의하여 결정될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가.회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관 및 상법에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할수 있고, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할수 있습니다. 그러나 2024년 기말 현재 과거 결손금 누적에 따라 배당가능이익이 없는 상태입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선을 위한 정관 변경 검토 중 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제71기 X X 결산배당 제70기 X X 결산배당 제69기 X X 결산배당 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제39조(이익배당)① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급하여야 한다. ③ 제2항의 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기 제70기 제69기감사받지 않은 재무제표 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주)(연결)당기순이익은 지배기업의 소유주지분 금액임. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률
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분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 과거 결손금 누적에 따른 배당가능이익 부족 등의 사유로 최근 5년간 배당을 지급하지 않았으며, 과거 배당이력 산출은 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 감자비율:82.82% 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율: 90% 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율:93.05% 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율:90% 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율:90% 유상증자(제3자배정) 보통주 M 투자계약에 따른 유상증자 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율:90% 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율:90% 유상증자(일반공모) 보통주 일반공모 유상증자 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율:90% 주식분할 보통주 액면금액(5,000원→1,000원) 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율:90% 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율:90% 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율:90% 전환권행사 보통주 제70회차 CB 전환권행사 보통주 제70회차 CB 전환권행사 보통주 제70회차 CB 전환권행사 보통주 제70회차 CB 전환권행사 보통주 제70회차 CB 전환권행사 보통주 제70회차 CB 전환권행사 보통주 제70회차 CB 전환권행사 보통주 제70회차 CB 전환권행사 보통주 제70회차 CB 신주인수권행사 보통주 제69회차 BW 신주인수권행사 보통주 제69회차 BW 신주인수권행사 보통주 제69회차 BW 출자전환 보통주 제3자배정 무상감자 보통주 감자비율:90% 신주인수권행사 보통주 제69회차 BW 신주인수권행사 보통주 제69회차 BW 신주인수권행사 보통주 제69회차 BW 신주인수권행사 보통주 제69회차 BW 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 전환권행사 보통주 제71회차 CB 전환권행사 보통주 제71회차 CB 전환권행사 보통주 제71회차 CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 보통주 사채발행일 이후 1년부터상환기일 1개월 전까지 합 계 주)71회 전환사채 중 2024년 9월 25일 2,980,000,000원, 2024년 10월 22일 3,050,000,000원, 2024년 11월 6일 3,800,000,000원을 만기전 취득하였으며, 이중 10억원은 재매각하여 전환청구를 완료 하였고 나머지 88.3억원은 2025년 2월 24일 소각을 결정하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼부토건 회사채 사모 표면3.00%만기4.00% 전액상환 삼부토건 회사채 사모 표면3.00%만기4.00% 전액상환 삼부토건 회사채 사모 표면6.00%만기6.00% 일부상환 합 계 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하
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10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 운영자금 운영자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) 회생채권조기변제및운영자금 회생채권조기변제및운영자금 전환사채 회생채권조기변제및운영자금 회생채권조기변제및운영자금 신주인수권부사채 운영자금 운영자금 전환사채 운영자금 운영자금 유상증자(3자배정) 운영자금 운영자금 전환사채 운영자금 운영자금 유상증자(3자배정) 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1)전기(2022년) 연결재무제표 재작성(감사받지 않은 재무제표) 연결기업은 당기 중 대손상각비 및 기타의대손상각비 과소계상, 공사수익 과대계상 및 공사원가 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.(1) 전기오류의 성격가)지배기업(삼부토건) 오류 (가) ① 오류 계정과목 계약자산, 계약부채, 하자보수충당부채, 공사손실충당부채, 공사수익, 공사원가, 하자보수충당부채환입 ② 발생 경위 1. 지체상금이 공사수익에서 차감되어 있지 않고, 예산율 및 도급액이 적절하게 반영되지 않아 이를 수정하였음.2. 하자보수충당부채와 공사손실충당부채를 추가 설정하였으며 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상되는 공사손실충당부채와 하자보수충당부채가 비유동성으로 분류되어 있어 이를 유동성으로 대체하였음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 계약자산 2,806백만원 과대계상 - (재무상태표) 제69기 계약부채 497백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 공사손실충당부채(비유동) 26,136백만원 과대계상, 공사손실충당부채(유동) 28,526백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 하자보수충당부채(비유동) 2,529백만원 과대계상, 하자보수충당부채(유동) 2,194백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 공사수익 3,303백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 공사원가 2,404백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 하자보수충당부채환입 350백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (나) ① 오류 계정과목 대여금, 미수수익, 대손충당금, 대손상각비, 기타의대손상각비 ② 발생 경위 1. 회수가능성이 낮은 대여금, 미수수익 관련하여 대손충당금이 과소계상되어 있으며, 대손충당금이 설정된 매출채권이 회수되었음에도 관련 대손충당금을 환입하지 않아 대손충당금이 과대계상되어
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있음.2. 보고기간 후 12개월 이내에 실현되지 않을 대여금 및 미수수익을 유동성으로 분류하여 이를 비유동성으로 대체하였음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(매출채권) 516백만원 과대계상 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(미수수익) 4,493백만원 과소계상, 대손충당금(장기미수수익) 826백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(미수금) 1,502백만원 과소계상, 대손충당금(장기대여금) 455백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 단기대여금 19,096백만원 과대계상, 장기대여금 19,096백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 미수수익 2,822백만원 과대계상, 장기미수수익 2,822백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 대손상각비 516백만원 과대계상, 기타의대손상각비 7,276백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시기업회계기준서 제1109호 금융상품 (다) ① 오류 계정과목 투자부동산, 매출원가, 감가상각비, 투자부동산평가이익, 투자부동산처분이익 ② 발생 경위 연결기업은 투자부동산에 대하여 공정가치모형을 모형을 적용하고 있으나 장부금액이 공정가치로 적절하게 평가되어 있지 않음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 투자부동산 2,684백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 투자부동산평가이익 2,640백만원 과소계상, 투자부동산상각비 47백만원 과대계상, 투자부동산처분이익 12백만원 과대계상, 매출원가 9백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 (라) ① 오류 계정과목 종속기업투자, 지분법이익 ② 발생 경위 연결기업은 별도재무제표에서 지분법을 적용하고 있으며 종속기업 재무제표 수정에 따른 지분법 수정사항이 적절하게 반영되어 있지 아니함. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 종속기업투자 2,842백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 지분법이익 2,842백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (마) ① 오류 계정과목 확정급여부채, 장기미지급비용, 보험수리적손익, 기타충당부채, 당기법인세자산, 미지급금, 퇴직급여, 복리후생비 ② 발생 경위 1. 확정급여부채 평가가 적절하게 이루어지지 않았으며 장기종업원급여부채가 존재함에도 이를 계상하지 아니하였음.2. 당사가 체결하고 있는 자금보충약정의 경우 자원의 유출가능성이 높기 때문에 충당부채로 계상하여야 함에도 이를 고려하지 않음.3. 당기법인세자산은 재무상태표에 별도로 표시되어야 함에도 기타유동자산에 포함되어 있었으며 당기법인세부채는 당기법인세자산과 상계되어야 함에도 이를 고려하지 않음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 확정급여부채 2,179백만원 과소계상, 장기미지급비용 126백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 보험수리적손실 1,829백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 기타충당부채 921백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 당기법인세자산 43,448백만원 과소계상, 기타유동자산 64,348백만원 과대계상, 미지급금 21백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 퇴직급여 350백만원 과소계상, 복리후생비 126백만원과소계상, 보상비 921백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1012호 법인세기업회계기준서 제1019호 종업원급여기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 나) 종속기업 오류 유형 구분 내용 (바) 종속회사명 삼부르네상스 오류계정과목 계약자산, 재고자산, 이연법인세자산, 미지급금, 분양수익, 분양원가,지급수수료, 이자비용 발생경위 에정원가 산출 오류 및 분양원가 산정 오류로 진행율이 적정하게 산정되지 않아 수정하였으 며, 계정분류도 수정하였음이연법인세자산의 실현가능성 산정의 오루가 발생하여 수정하였음 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 계약자산 15,538백만원 과대계상, 단기대여금 5,812 백만원 과대계상, 선급공사비 1,282백만원 과대계상, 선급비용 1,662백만원 과소계상, 재고자산 3,669백만원
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과소계상,이연법인세 469백만원 과대계상, 미지급금 1,523백만원 과대계상, 당기법인세부채 183백만원 과대계상 - (손익계산서 69기) 분양수익 15,538백만원 과대계상, 분양원가 5,839백만원 과대계상, 지급수수료 3,381백만원 과소계상, 이자비용 2,697백만원 과소계상, 법인세비용 286백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (사) 종속회사명 삼부르네상스더힐 오류계정과목 계약자산, 재고자산, ,분양수익, 분양원가,지급수수료, 기타수익, 이자비용 발생경위 지체상금 미반병, 에정원가 산출 오류 및 분양원가 산정오류로 진행율이 적정하게 산정되지 않아 수정하였으며, 계정분류도 수정하였음 오류의 내용 -(재무상태표 69기) 계약자산 6,895백만원 과대계상, 선급비용 1,374백만원 과소계상, 선급공사비 2,217백만원 과대계상, 재고자산 2,771백만원 과소계상, 이연법인제자산 37백만원 과대계상, 차입금 4,419백만원 과소계상, 장기차입금 4,419백만원 과대계상, 미지급금 7,706백만원 과대계상, 장기미지급금 7,706백만원 과소계상 - (손익계산서 69기) 분양수익 9,128백만원 과대계상, 분양원가 7,691백만원 과대계상, 지급수수료 2,937백만원 과소계상, 기타수익 616백만원 과소계상, 이자수익 317백만원 과대계상, 이자비용 1,205백만원 과소계상, 법인세비용 37백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (아) 종속회사명 카자흐스탄(INO LLP) 오류계정과목 장기차입금, 해외사업환산손익, 비지배지분 발생경위 전기 이전에 채권 소멸시효가 완성되어 지급의무가 없는 장기차입금을 부채로 계상하여 수정하였으며, 관련 해외사업환산손익도 수정함 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 장기차입금 27,508백만원 과대계상, 해외사업환산손익 2,108백만원 과대계상, 미처리결손금 21,364백만원 과대계상, 비지배지분 8,252백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 제1109호 금융상품 다) 연결절차 오류 유형 구분 내용 (자) 오류계정과목 해외사업환산손익, 미처리결손금, 비지배지분 발생경위 연결조정분개 시 자본 내 분류에 오류가 발생함 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 해외사업환산손익 697백만원 과소계상, 미처리결손금 325백만원 과소계상, 비지배지분 372백만원 과대계상 관련기준서 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 (차) 오류계정과목 해외사업환산손익, 미처리결손금, 비지배지분 발생경위 연결절차 시 내부거래 누락 등 연결조정분개에 오류가 발생함 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 매출채권및기타채권 20,880백만원 과대계상, 당기법인세자산 150백만원 과소계상, 기타유동자산 36001백만원 과소계상, 재고자산 5,961백만원 과소계상, 종속기업투자 2,842백만원 과소계상, 기타채권 4,660백만원 과대계상, 매입채무및기타채무 1523백만원 과소계상, 당기법인세부채 652백만원 과소계상, 기타유동부채 652백만원 과대계상, 기타채무 54백만원 과대계상, 기타장기금융부채, 44백만원 과소계상, 단기차입금 16,000백만원 과대계상, 장기차입금 16,000백만원 과소계상, 미처리결손금 17,901백만원 과대계상, 비지배지분 19백만원 과대계상 - (손익계산서 69기) 분양수익 1,104백만원 과소계상, 분양원가 4,155백만원 과대계상, 기타비용 8,556백만원 과대계상, 금융비용 2,172백만원 과대계상, 지분법손익 2,842백만원 과소계상,비지배지분순이익 19백만원 과대계상 관련기준서 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표가) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 (사)관련수정금액 (아)관련수정금액 (자)관련수정금액 (차)관련 수정금액 재작성 금액
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자 산 Ⅰ. 유동자산 매출채권및기타채권 당기법인세자산 기타유동자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 종속기업투자 투자부동산 기타채권 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 차입금 매입채무및기타채무 유동충당부채 당기법인세부채 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 확정급여부채 장기미지급비용 충당부채 기타채무 기타금융부채 부 채 총 계 자본 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 잉여금(결손금) Ⅴ. 비지배지분 자 본 총 계 부채및자본총계 나) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 (사)관련수정금액 (아)관련수정금액 (자)관련수정금액 (차)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 매출 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) Ⅳ. 판매비와관리비 일반판매관리비 대손상각비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익(손실) Ⅹ. 비지배지분순이익(손실)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당 연결실체가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 과거 관급공사인 토목공사 매출비중이 높았으나 2017년 회생절차 종결 전후 신용등급 하락 및 공공입찰에서 신규수주 저조로 민간주택사업 시행, 시공 및 민간건축 도급사업에 집중하여 왔습니다. 그러나 코로나19 펜데믹 및 우크라이나 전쟁 발발, 주택건설경기 침체속에 급격한 물가 상승으로 인한 적자와 사업장 미분양 증가로 인한 공사비 회수 지연 등으로 유동성부족에 시달렸고, 이는 다시 하도급대금 지급 지연에 따른 공사중단으로 지체상금 및 PF대출, 중도금대출 보증 등의 대지급 사유 발생으로 당사 유동성부족을 심화시키는 악순환이 반복 되었습니다. 당사는 보유자산 매각을 통해 유동성을 확보하고자 하였으나 미지급 공사비가 장기화 되면서 보유자산 및 기성채권에 대한 가압류가 늘어나 매각대금에서 당사가 회수할 수 있는 돈은 극히 일부였고, 임금체불 및 세금체납도 계속 늘어나면서, 결국 2025년 2월 24일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하게 되었습니다. 당사는 회생절차 진행을 통해 경영정상화 및 계속기업으로 나아갈 계획이며, 전 임직원이 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결실체의 재무상태에 관한 자료 (단위:백만원) 구분 당기(2024년) 전기(2023년) 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 [비유동자산] 당기손익-공정가치금융자산 투자부동산 무형자산 유형자산 기타투자자산 기타비유동자산 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [자본금] [연결자본잉여금] [연결이익잉여금] [연결기타자본] [소수주주지분] 자본 총계 (1) 자산 당사의 2024년 자산총계는 전년대비 41.54% 감소한 300,331백만원입니다. 공사비 미회수(유보 포함)에 따라 공사매출은 감소하였으나 매출채권은 17,748백만원 증가하였고, 현금성자산은 24,967백만원 감소하였습니다. (2) 부채 당사의 2024년 부채총계는 전년보다 28.90% 감가한 292,664백만원으로 덕소 용지 매각에 따른 담보차입금 상환 등으로 118,951백만원 감소하였습니다. (3) 자본 2024년도에는 제3자배정(최대주주) 유상증자로 자본금 7,778백만원이 증가하였고 전환사채 전환권청구로 17,644백만원이 증가 하였습니다. 그러나 전년에 이어 2024년에도 당기순손실이 127,767백만원 발생하여 자본잠식으로 자본총계는 7,667백만원으로 감소하였습니다. 나. 연결실체의 영업실적에 관한 자료 (단위:백만원) 구 분 당기(2024년) 전기(2023년) 증감율 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) (1) 2024년도 매출액은 462,426백만원으로 전년대비 19.57%감소하였으나 덕소용지매각 등 기타수익을 제외한 순수 공사 및
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분양수익 등 매출액은 326,602백만원으로 전년대비 42.89% 감소하였습니다. 매출손실은 -45,769백만원으로 적자가 지속되었고 영업손실 -112,578백만원, 당기순손실 -127,767백만원을 기록하였습니다. 이는 원자재값 및 물가 상승, 협력업체 공사타절 등으로 공사원가가 상승하였고 공사지연에 따른 지체상금과 매출채권 회수불능에 따른 충당금설정 등이 원인입니다. 2024년말 수주잔고는 5,960억원으로 신규수주 저조로 2023년말 대비 3,920억원이 감소하였습니다. (2) 판매비와관리비는 전년대비 56.84% 증가한 66,809백만원이고 이중 대손상각비38,356백만원을 제외한 일반판매비와관리비는 28,453백만원으로 2024년 매출액 대비 6.15% 수준입니다.(3) 2024년 당기순손실은 -127,767백만원을 기록하였고 2022년 -89,347백만원, 2023년 -111,008백만원에 이어 3개년 연속 대규모 적자를 기록하고 있습니다.(4) 참고로, 당사는 2024년 기준 10개의 연결대상 종속기업을 가지고 있습니다. 국내법인으로 영종이피㈜, 삼부르네상스(주), 삼부르네상스더힐(주), 에스아이내포산업단지개발(주), 농업회사법인삼부농원(주), 농업회사법인(주)에스아이세인이 있고, 해외법인으로 삼부네팔㈜, 삼부파키스탄㈜, 삼부카자흐스탄㈜, INO LLP가 있습니다. 이중 삼부르네상스(주)와 농업회사법인삼부농원(주)는 천안신방삼부르네상스 아파트 분양사업을 영위하는 법인이고, 삼부르네상스더힐(주)는 아산신창삼부르네상스더힐 아파트 분양사업을 영위하는 법인이며, 에스아이내포산업단지개발(주)와 농업회사법인(주)에스아이세인는 파주에 일반산업단지 개발을 준비중인 시행법인입니다. 해외법인 중 삼부파키스탄을 제외한 나머지 계열사는 모두 휴업중이며 파산 또는 청산 절차를 준비하고 있습니다. 종속회사 중 재고자산 매각에 따른 삼부르네상스(주)의 매출액 11,494백만원과 삼부르네상스더힐(주)의 매출액 7,172백만원, 삼부농원 매출액 5,232백만원을 제외한 나머지 매출액은 개별(당사) 매출 수익입니다. (3) 종속회사 중 삼부르네상스더힐(주)은 2024년1월 준공한 아산신창삼부르네상스더힐아파트(1,016세대) 중 계약 해지분 115세대에 대해 재분양을 진행중에 있습니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위: 백만원) 구분 당기(2024년) 전기(2023년) 비고(매출증가율) 매출액 매출원가 매출이익 매출액 매출원가 매출이익 공사 및 분양수익 제품매출액 기타수익 합 계 (1) 사업부문별 영업실적은 고객과의 계약에서 생기는 수익을 기준으로 상기 표와 같이 구분하고 있습니다. 2024년도 매출액은 기존 공사 준공 및 신규수주 저조로 공사 및 분양수익이 247,319백만원, 44.27% 감소하였고, 덕소사업용지 매각에 따른 일시적 기타수익 135,824백만원이 발생하였습니다.(2) 매출원가는 전년과 마찬가지로 도급계약인 공사수익에서 원자재값등 물가상승, 협력업체 공사타절 및 공기지연에 따른 추가공사비 등으로 손실이 지속되고 있습니다. 라. 연결실체의 주요 경영지표 (1) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 당기 전기 자기자본이익률 (ROE) 당기순이익÷(기초자기자본+기말자기자본)÷2 x100 매출액 영업이익률 영업이익 ÷ 매출액 × 100 매출액 순이익률 당기순이익 ÷ 매출액 × 100 주) 당기순손실을 기록함에 따라 수익성지표가 모두 (-)를 기록하였습니다.(2) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 당기 전기 유동비율 유동자산 ÷ 유동부채 × 100 부채비율 총 부 채 ÷ 자기자본 × 100 차입금의존도 차 입 금 ÷ 총 자 산 × 100 주) 2024년도 유동비율은 77.77%로 유동부채가 유동자산을 초과하고 있습니다. 부채비율은 부채총계는 감소하였으나 자기자본이 대폭 감소하여 3,817.06%를 기록하였습니다. 차입금의존도는 덕소용지매각에 따른 담보차입금 상환으로 전년보다 16.29% 감소하였습니다. 마. 신규사업 내용 - 해당사항없음 바. 중단사업 내용 - 해당사항없음 사. 경영합리화 조치 회사는 원가절감을 위해 외주공사 및
삼부토건 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

자재물품 입찰시 투명한 경쟁입찰이 이루어질수 있도록 전자조달시스템을 운영하고 있습니다. 2000년도에 도입한 ERP시스템이 노후화되어 2023년 10월부터 새로운 건설패키지 ERP시스템을 도입 및 개발하여 2024년 4월부터 운영중이며 향후 효율적인 관리와 경영정보 제공이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 2023년 4월 조직개편을 통해 3실 4본부 12부에서 3실 4본부 26팀으로 부제를 폐지하고 팀제로 변경하였고, 2024년 2월에는 3실 4본부 22팀으로 일부 팀을 병합하는 소규모 조직개편을 실시하였습니다. 2024년에 많은 임직원들이 퇴직하여 운영에 어려움이 발생하고 있으나 조직을 재정비하여 대응할 계획입니다. 2025년 3월 6일 회생절차 개시결정에 따라 법원 관리하에 조속한 시일내에 경영정상화가 될 수 있도록 전임직원이 최선의 노력을 다하겠습니다. 아. 환율변동 영향 연결기업은 외화채권과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 당 기 전 기 현금및현금성자산 USD PKR KZT NPR 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같으며 이하의 민감도 분석은 당기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 당사의 환율변동에 따른 위험 노출은 상기와 같으나 당사 규모와 해외현장의 경우 해당국가에서 공사기성 수금 및 공사비 지출이 이루어져 그 영향은 크지 않다고 판단하고 있습니다. 자. 자산손상 또는 감액손실 (1) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 손상 환입 제각 기말잔액 (2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 대손충당금 계약자산순액 선급금 선급비용 선급공사비 부가세대급금 기타의비유동자산 합 계 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 미청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. (3) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 건물 건설장비 기타유형자산 사용권자산 합계 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. (4) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 (5) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 4. 연결실체의 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사의 2024년 연결기준 현금성자산은 170억원이며, 개별기준 현금성자산은 124억원입니다. 도급계약한 민간건축사업 부문에서 사업정산 지연으로 대여금 및 미수금 회수가 늦어지고 있고 대규모 적자로 유동성이 부족한 상황입니다. 나. 자금 조달에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 건설공제조합 조합대출 단기차입금 온양농협 담보대출 단기차입금 파주중앙새마을금고 외 담보대출 단기차입금 대신저축은행 외 담보대출 단기차입금 여수수협 담보대출 단기차입금 경기치과의사신협 외 담보대출 단기차입금 ㈜우성금속 담보대출
삼부토건 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

단기차입금 일흥건설 담보대출 단기차입금 ㈜벽제산업개발 신용대출 단기차입금 나은공간디자인 신용대출 단기차입금 신도농협 담보대출 단기차입금 안성원예농협 담보대출 단기차입금 미양농협 담보대출 단기차입금 선도농협 담보대출 단기차입금 서산농협(남부지점) 담보대출 단기차입금 ㈜디와이디 관계회사단기채무 단기차입금 한국자산신탁 신탁계정대 단기차입금 군포새마을금고 운영자금 단기차입금 대한토지신탁㈜ 운영자금 단기차입금 기타 운영자금 전환사채 상상인저축은행 외 전환사채 유동성장기차입금 건설공제조합 조합대출 유동성장기차입금 전북은행 장기차입금유동성대체 유동성장기차입금 신도농협 장기차입금유동성대체 유동성장기차입금 안성원예농협 장기차입금유동성대체 유동성장기차입금 미양농협 장기차입금유동성대체 유동성장기차입금 선도농협 장기차입금유동성대체 유동성장기차입금 서산농협(남부지점) 장기차입금유동성대체 합 계 주) 덕소용지 매각으로 담보차입금이 상환되었고, 전환사채도 전환권행사 및 조기 상환하여 차입금이 크게 감소하였습니다. 분양사업장 책임준공의무에 따른 신탁계정대 하도급업체 공사비 직불로 신탁사 차입금이 증가하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금(비유동) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 건설공제조합 조합대출 전북은행 담보대출 신도농협 담보대출 안성원예농협 담보대출 미양농협 담보대출 선도농협 담보대출 서산농협(남부지점) 담보대출 대전충남양돈농협 운영자금 기타 운영자금 합 계 차감: 유동성 대체 비유동성 잔액 5. 부외거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜케이알산업외 공사이행보증외 건설공제조합 대한토지신탁㈜ 외 주택분양보증 주택도시보증공사 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터PF조건부채무인수 한강베스트제일차 외 ㈜일흥건설 주문진교항리 공동주택 공사매출채권 유동화 아신신용협동조합 외 ㈜현선 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 공주중앙신협 외 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수 메리츠화재해상보험㈜ 외 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 메리츠화재해상보험㈜ 외 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대전북부새마을금고 외 봄내산업개발㈜ 춘천시 온의동 공동주택 신탁계정대 케이비부동산신탁 ㈜벨류코퍼레이션 경산 물류센터 신축사업 우리자산신탁㈜ 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대신자산신탁㈜ ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 사업비대출 보증 우리자산신탁㈜ 수분양자 강릉 주문진 공동주택 등 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 합 계 주) 공동시공시 공사이행보증서등 발급시 타사지분에 대해 보증기관인 건설공제조합에 1,177억원을 연대보증하였고, 주택도시보증공사에 1,885억원을 분양보증하고 있으며, 공사참여 관련 시행사 PF대출등에 공사 준공시까지 2,485억원의 채무보증을 제공하고 있습니다. 또한 시공사로서 수분양자를 위한 중도금대출보증 5,907억원을 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 물건 또는 내용 금 액 우리은행 입찰참여보증 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 주택도시보증공사 감리보증, 하자보증 외 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 합 계 주) 상기 제공받은 보증의 내역은 은행 및 전문보증기관을 통해 받은 것으로 건설업을 영위하기 위해서는 반드시 필요한 것입니다. 따라서 회사 신용등의 문제로 은행 및 전문보증기관으로부터 보증제공을 거절 받을 경우 영업에 심각한 영향을 받을 수 있습니다. (3) 주요 약정사항 및 우발사항당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며,동소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결기업이 피고인
삼부토건 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

사건: 서울중앙지방법원 외 구주건설산업 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 1심 진행 중 서울고등법원 외 씨유산업개발외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 2심 진행 중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 2,307백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 한국가스공사가 발주한 'LNG 저장탱크 건설공사'의 입찰 담합에 따른 손해배상청구사건은 원고가 1심 판결에 불복하여 연결회사 등 13개사를 상대로 원고소가 1,000억원을 연대하여 지급할 것을 청구하는 내용으로 항소를 제기하였으나 1심에서 연결회사에 대한 원고 한국가스공사의 손해배상 채권은 회생채권으로 실권되었다는 사유로 연결회사가 승소하였으며, 원고가 1심 판결에 불복하여 연결회사에 대해 항소를 하였으나 항소심 진행중 연결회사에 대한 항소를 취하하여 연결회사 승소 판결이 최종 확정되었습니다. 당기말 현재 연결기업의 백지수표 및 백지어음 각각 7매와 1매가 견질로 제공되어 있습니다.당기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 중요한 채무보증, 신용보강 제공내역 등의 구체적인 내용은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발부채 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 연결회사는 환경 관련 이슈 및 주요 핵심인력의 이동 등 당기 중 중요한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 연결기업은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 전기공사업법, 산업안전보건법, 중대재해 처벌법 등 다양한 법규로부터 업무 실무 전반에 영향을 받고 있습니다. 또한, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있음으로 법률 및 규정을 엄수하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결기업의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '7.시장위험과 위험관리', '8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황'을 참고하시기 바랍니다.