chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
헝셩그룹 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 중국경제의 고도성장에 따라 헝셩그룹은 중국 아동문화산업의 소비시장을 확장시키기 위하여 아동용 애니메이션 문화 상품, 완구, 아동의류 등 소비분야에 집중했습니다. 수년간 중국 내륙시장의 주요 판매채널 확장과 애니메이션 파생상품의 확대 및 홍보를 통하여 지속적으로 성장하였습니다. 2019년 전세계 경제환경은 새로운 도전과 기회를 동시에 직면하게 되었습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 글로벌 거시적 경제상황 분석을 통해 전략적 및 신중하게 고려하여 회사 자원을 분배하고 내수시장을 확장하는 것에 주력했습니다. 이 결과 국제무역에 따른 잠재적 위험을 줄일 수 있었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약재무상태표(연결) 구 분 2024년 2023년 증감액 증감률 자 산 유동자산 비유동자산 부 채 유동부채 비유동부채 자 본 납입자본 이익잉여금 기타자본 비지배지분 1) 자산 2024년 헝셩그룹의 총자산은 전년대비 93,195,337RMB 증가한 2,142,349,842RMB로 4.55% 증가하였습니다. 2024년 비유동자산은 51,174,267RMB 감소하여 기말기준 비유동자산 총액은 304,682,203RMB로 총 자산의 14.22%를 차지하였습니다. 유동자산은 전년대비 144,369,604RMB 증가하여 8.53% 증가한 1,837,667,639RMB 입니다. 2024년 기말기준 매출채권은 전년대비 1.35% 감소한 345,312,658RMB입니다. 2) 부채 헝셩그룹의 부채총계는 전년대비 44,726,422RMB 증가하여 기말기준 338,144,802RMB로 전년대비 15.24% 증가하였고, 이 중 비유동부채는 전년대비 248.56% 증가했습니다. 2024년 헝셩그룹의 자산부채비율은 15.78% (2023년 14.32%)를 나타내고 있습니다. 3) 자본 헝셩그룹의 자본총계는 전년대비 2.76% 증가하여 1,804,205,040RMB 입니다. 납입자본은 전년대비 30,628,739RMB 증가한 504,646,680RMB로 6.46% 증가하였습니다. 나. 요약 손익계산서(연결) 구 분 2024년 2023년 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융원가 기타이익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 연결당기순이익(손실) 2024년 헝셩그룹은 당기 매출액은 619,098,618RMB, 전년대비(2023년 478,881,807RMB) 29.28% 증가했습니다. 매출총이익률은 13.98%에서 16.24%로 증가하여 매출총이익은 100,531,452RMB를 시현하였습니다. 법인세차감전순이익은 전년대비 5,070.24% 증가한 25,734,972RMB 기록하였습니다. 다. 사업부문 영업실적 구 분 사업부분 2024년 2023년 증감액 증감률 매출 봉제완구 플라스틱 완구 마스크 화장품 합계 1) 봉제완구 봉제 완구의 당기
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매출액은 124,471,769RMB, 전년대비(2023년 120,150,592RMB) 3.60%로 증가했습니다. 2) 플라스틱 완구 플라스틱 완구의 당기 매출액은 480,609,025RMB, 전년대비(2023년 327,733,863RMB) 46.65%로 증가했습니다. 3) 마스크 마스크의 당기 매출액은 11,376,653RMB, 전년대비(2023년 30,997,352RMB) 63.30%로 감소했습니다.4) 화장품화장품의 당기 매출액은 2,641,170RMB로 신규 매출이 발생하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사는 유동성위험 관리를 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업의 경우도 헝셩그룹 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. ○ 2024년말 유동성 현황 (단위: RMB) 구 분 2024년 2023년 증감액 현금및현금성자산 기타현금성자산 나. 자금조달 (단위 : RMB) 구 분 차입처 당기 전기 담보부차입금(주1) 농업은행 중신은행 보증부차입금(주2) 중국은행 샤먼은행 핑안은행 공상은행 흥업은행 무역금융 중국은행 HSBC은행 일반차입금 (주)빌로우인베스트먼트 특수관계자차입금 특수관계자차입금 소 계 차감: 단기차입금 차감: 유동성대체 장기차입금 (주1) 담보부차입금과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 건물 투자부동산 사용권자산 장기금융상품 합 계 또한, 상기 담보부차입금과 관련하여 연결실체의 특수관계자인 Jin Jiang Heng Hui Bags Luggage Co., Ltd.(진쟝헝후이가방유한회사, 이하 "헝후이가방")과 주주 및 임원이 지급보증을 제공하고 있습니다. (주2) 보증부차입금과 관련하여 Fujian bairunfood co. LTD.(푸젠백윤식품유한공사)Fujian Heng Sheng Animation Culture Diffusion Co., Ltd.(헝셩애니메이션) 및 연결실체의 특수관계자인 헝후이가방과 주주 및 임원이 지급보증을 제공하고 있습니다. 상기 차입금의 만기는 다음과 같습니다. (단위 : RMB) 구 분 당기 전기 1년 이내 1~5년 5년 초과 계 차입금은 중국 위안화 및 미국달러표시 고정금리부 차입금이며, 당기와 전기의 보고기간 종료일 현재 차입이자율은 각각 4.35 ~7.000%와 4.35~6.525%입니다. 다. 현금흐름 (단위 : RMB) 구 분 2024년 2023년 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금 및 현금성 자산 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 해당사항 없습니다. 나. 법규상 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 헝셩그룹유한회사는 홍콩법인이며 중국 내수시장의 판매 및 전세계 수출업무를 담당하고 있습니다. 회사의 수출 및 관련업무는 환율변동의 영향을 받고 있지만 회사업무가 내수시장에 집중되면서 환율변동의 영향은 상대적으로 감소할 것 입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 영업 개황 당사는 한방원료를 이용한 한방의약품, 건강식품등을 연구개발하여 제조 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 2) 사업의 특성 의약품의 정의는「약사법」제2조4호에 따라 사람이나 동물의 질병을 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등의 목적으로 사용하는 대한민국약전에 실린 물품으로 의약외품이 아닌 것을 말하며, 제약산업은 의약품을 연구개발, 제조, 가공, 보관, 유통하는 것과 관련된 산업을 의미합니다. 한방산업은 기술집약적 연구개발 투자형의 고부가가치 산업의 특성이 있으며 신약개발을 위해서는 상당한 전문성과 기술력이 요구되는 지식기반 산업으로서 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업으로 분류됩니다. 반면 의약품 산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 제품의 생산 및 판매와 관련된 다수의 정부 정책 및 규제에 의해 영향을 받고 있습니다.한방재료를 활용한 건강기능식품 생산 및 판매 사업 또한 전통적인 한의학의 원리에 기반하여 체질에 맞는 건강기능식품을 개발하고 생산하여 고객에게 제공함으로써 고부가가치 산업으로 성장하고 있습니다. 3) 영업 상황한방의 과학화와 다변화를 선도하여 한방바이오(한약)를 기반으로 하여 먹기 좋고 건강에도 좋은 양질의 건강기능식품과 전통한방제제의 제형 개발 및 원료물질의 과학화를 통하여 국민 보건증진에 기여해 나가고 있는 바, 2022년 3월 한방푸드 브랜드 개발을 통해 “내몸엔”시리즈로 건강기능식품인 신제품 출시와 더불어 대한공진보, 프리마베라 등 다양한 제품을 선보여 영업활동을 활성화하였으며, 향후 천연물 사업 글로벌 선도기업 도약, 마케팅 혁신을 통한 파워브랜드 지속창출, 한방 산업 기술 확보 등 제약과 식품사업 중심의 다양한 사업영역에서 성장해 나갈 것입니다.또한 한방산업은 국내뿐만 아니라 해외에서도 큰 관심을 받고 있는 바, 당사 역시 국외 시장에 진출하여 사업을 확장하고 있으며, 특히 한방제품의 수출 성장을 통해 국제적으로도 인정받는 기업으로 성장하고자 합니다. 4) 사업범위 가. 연구개발 - 천연물 유효성분 분석 및 효능 , 안전성 연구 규명 - 천연물 유효성분 응용제품 개발 - 개별형 원료 개발 - 한방재료 및 약제 개발로 혁신적인 기술 제품개발 나. 제조/판매 - 우수의약품(한약재)제조관리기준(HGMP)강화 - 우수의약품유통관리기준(KGSP)확대 - 식품제조가공설비 구축(제환, 액상) - 제품의 품질과 안전성을 위해 철저한 품질관리 시스템 운영 다. 사업추진방향 - 천연물 원료 및 제품 개발 - 건강기능성 식품 개별인정형 기능성원료 인정 추진 - 스마트 제조가공시설 확충 - 국내외 시장 확대로 한방제품의 해외 수출을 통해 국제적으로 인정받는 기업 성장 추진 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율(%) 한방의약품(원료/완제품) 제품 인삼 외 한약재(원료의약품)등 상품 반하후박탕 외 한방제제(약국판매용)등 식품(건강기능/일반) 제품 대한공진보 외 면역기능개선 등 기타 기타 기타 기타 합계 당사는 한방제품(의약품,식품)등을 제조 생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 주요제품등의 가격변동추이는 각 제품별 규격, 사용원재료, 포장 방법 등에 따라 다르므로 단순비교가 어려워 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사 생산 제품의 주요 소재는 한방원료로 하는 천연물이기 때문에 제품의 원재료 수급은 기후 및 물류공급망에 따라 변동이 심하여 가격변동에 영향을 미칩니다. 코로나 영향으로 한방원료 및 건강케어 이슈로 자국 소비가 증가하고 우크라이나 사태로 곡물주생산지가 타격을 받음에 따라 연쇄적으로 기타천연물 원료가격에 영향을 미치고 있는 상황입니다.한방원재료는 국제적인 평가와 표준화에 관심이 증가하고 있습니다. 국제적인 기관이나 연구단체에서 한방원료의 효능과 안전성을 과학적으로 검증하고 있으며, 한방원료의 품질 표준화를 위한 노력도 이어지고 있습니다.가. 주요원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비
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고 원재료 녹용 원료추출/분말 생지황 원료추출 인삼 원료추출/분말 기타 원료추출/분말 소 계 합 계 나. 생산설비 현황 생산능력, 생산실적 및 가동률을 사업부문별 주요 제품별로 구분하여 산출근거를 기재하기 어려워 하기 표와 같이 생산설비에 관한 사항을 기재합니다. (단위 : 천원) 자산항목 소유형태 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 토지 자가 충북 음성 기계장치 자가 경기 구리 차량운반구 자가 경기 구리 공구와기구 자가 경기 구리 비품 자가 경기 구리 시설장치 자가 경기 구리 건설중인자산 자가 경기 구리 합계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 제10기 제9기 제8기 제품 수 출 내 수 합 계 상품및기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 수주현황 당사의 매출은 약 3,000개의 약국,한의원,한방업체를 고객으로 하여 주문시 단기간에 납품이 완료되므로 특점시점에서의 수주상황은 큰 의미가 없어 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 여러가지 시장위험상황과 예측불가능한 위험상황 발생을 예방하여 재무성과에 불리할 수 있는 요소를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 경영진이 주관하여 모니터링하며 주기적으로 재무위험을 측정, 평가해 위험 요소 발생 시 바로 대응할 수 있도록 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주 대상은 매출채권 및 장.단기차입금 등으로 보고 집중적으로 모니터링하여 관리하고 있습니다. 특히 당사의 당기말 차입금인 9,723백만원은 이자율에 대한 위험성이 다소 있음을 인지하고, 이자율의 변동을 주기적으로 검토하고, 저금리 대출전환 등의 방법으로 자금관리계획을 세워 대비하고 있습니다. 현재 경영진은 당사의 기업운영 및 영업활동에 있어, 자금의 운용이 원활히 이루어지고 있다고 판단하고 있으며, 앞으로도 미래 현금흐름의 변동등으로 인한 재무위험에 노출되지 않도록 관리하고 있습니다. 나. 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약은 다음과 같습니다.가. 주요계약사항 현재 자가사업장을 보유하고 있지 않아 분산된 여러사업장을 임차하여 사용하고 있습니다. 그러나 성장에 대응하고 관리 및 시너지를 위해 자가 사업장 이전을 위해 충북 음성에 위치한 산업부지의 매매계약을 체결하였습니다. (단위:백만원) 계약상대 계약일 내용 매매금액 음성성본산업단지 자가공장신축위한 부지 매입계약 나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소로 구성되어있습니다. 그 현황은 다음과 같습니다. 연구소 소재지 주요업무 기업부설연구소 경기 천연물 유래 식품, 기능성 소재 연구/개발 중심 (2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 석사급 2명 등 총 7명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 기업부설연구소 경기 (3) 국가과제 연구 진행 산업통상자원부로부터 전라북도 약용식물 및 유지식물을 이용한 건강기능식품 개발 과제를 승인받아 전북지역 천연 자원인 "새싹인삼" 및 "들깨"를 활용한 개별인정형 건강기능식품 개발에 착수하여 현재 전북대학교 기능성식품임상시험지원센터에서 들깻잎 추출물(관절 건강) 개발제품으로 인체적용시험을 진행하고 있으며 2025년 11월 내 개별인정 획득을 목표로 하고 있습니다.다. 특허보유 현황 년도 등록번호 주요 특허의 내용 간보호, 또는 간섬유화 또는 간경화의 예방 또는 치료용조성물 암세포 증식 억제효과를 갖는 한약재 백미 추출물 및 그의 제조방법 녹용 추출물을 유효성분으로 하는 에센스 화장료 조성물 아로니아 추출물을 포함하는 항산화 조성물 및 이의 제조방법 녹용 추출물을 유효성분으로 하는 피부 트러블 개선용 크림 화장료 조성물 당귀, 산수유, 녹용, 홍삼, 숙지황, 침향 및 벌꿀을 포함하는 항염증 조성물 녹용 추출물을 포함하는 마스크팩 조성물 한약재 추출물을 포함하는
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피부 주름 개선, 피부 미백 및 항염증용 조성물 옻나무 목심 추출물을 유효성분으로 포함하는 위장운동 촉진 및 소화불량 개선용 조성물 및 그 제조방법 한약재 추출물을 포함하는 피부 주름 개선, 피부 미백 및 항염증용 조성물 산사자 및 택란 추출물을 포함하는 지질 관련 심혈관 질환 또는 비만의 예방 또는 치료용 조성물 복어 추출물을 포함하는 암 세포 전이 억제용 조성물 담죽엽 및 금은화를 포함하는 생약 조성물의 추출물을 유효성분으로 포함하는 구강용 조성물 및 이의 제조방법 라.상표권 보유 현황 출원일자 등록번호 공통상태지표 상품분류 명칭국문 등록/발행 및 효력발생 인예랑 인예랑 등록/발행 및 효력발생 인예랑 등록/발행 및 효력발생 인예랑 인예랑 등록/발행 및 효력발생 인예랑 인예랑 등록/발행 및 효력발생 인예랑 인예랑 등록/발행 및 효력발생 백년백승 백년백승 등록/발행 및 효력발생 인예랑청간플러스 등록/발행 및 효력발생 하늘천맑은기 등록/발행 및 효력발생 평간플러스 등록/발행 및 효력발생 평간플러스 등록/발행 및 효력발생 청혈플러스 등록/발행 및 효력발생 청혈플러스 등록/발행 및 효력발생 대한공진보 등록/발행 및 효력발생 대한공진보 등록/발행 및 효력발생 불이심 등록/발행 및 효력발생 대한공진보 등록/발행 및 효력발생 평간플러스 등록/발행 및 효력발생 청혈플러스 등록/발행 및 효력발생 선옥고 선옥고 등록/발행 및 효력발생 선옥고 선옥고 등록/발행 및 효력발생 대한쎌팜 출원/심사 중 대한성옥고 출원/심사 중 대한성옥고 출원/심사 중 술짝꿍아폴로 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과를 기초로 미래에 발생할 것으로 예상되는 현상을 반영한 것으로, 내부경영 및 외부환경에 의하여 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과간의 차이를 초래할 수 있는 불확실한 요인을 포함하고 있습니다.이러한 불확실성으로 중대한 차이가 있음을 고려해 주시기 바라며, 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의 하시기 바랍니다.2. 개요 당사는 2014년 4월에 대한푸드팜산업으로 설립하여 2015년 11월에 법인으로 전환하였고, (주)대한푸드팜산업, 대한바이오팜(주) 그리고 현재 대한쎌팜(주)로 상호를 변경하여 한방원료를 이용한 한방의약품, 건강보조식품등을 연구개발하여 제조 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 이사의 경영진단 및 분석의견에서는 당기(제10기)와 전기(제9기)의 영업실적, 재무상태를 비교하여 주요 증감 내역 및 원인을 파악한 의견과 그 외의 의견이 필요한 부분을 기재하였습니다. 본 이사회는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위해 장부와 관련서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하며, 경영진단에 필요하다고 인정되는 서류에 대하여 해당 담당자에게 보고를 받고, 서류를 열람, 검토하는 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 제10기 제 9기 증감액 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [결손금] 자본총계 부채 및 자본 총계 총자산은 224억원으로 전년대비 6억원(3%) 감소하였으며, 전체 자산 중 유동자산이 차지하는 비율은 52%입니다. 유동자산의 경우 대여금 회수 등으로 인하여 전기 대비 7% 감소하였고, 비유동자산은 전기대비 2% 증가 하였습니다. 비유동자산 증가는 충북음성 공장 건설비용으로 인한 요인입니다. 총부채는 전년대비 약 9억원(6%)증가 하였는데, 주요 요인으로는 매입채무가 전년대비 약 4억원 증가하였고 2025년 납부할 부가세예수금 2억원 등으로 확인하였습니다.나. 영업실적 (단위: 백만원, %) 과목 제10기 제 9기 증감액 증감율(%) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외수익 Ⅶ. 영업외비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ. 법인세비용 Ⅹ. 당기순이익(손실) 경기둔화등의 이유로 매출액이 전년대비 12%감소하였습니다. 매출액은 감소하였지만 비용 절감 등으로 인하여 영업실적이 개선되었음을 보였고, 이사회에서는 이를 바탕으로 흑자전환할 수 있도록 중점적으로 관리를 할 예정입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 부채증가와 매출액 하락등의 이유로 자금부분의 관리가 필요 하다고 생각하여 주기적으로 보고를 받고, 은행 이자율 변동 확인등의 관리를 할 것이며, 현재 진행중인 충북 음성의 공장의 설립이 완공되면 임차료등의 비용절감과 원가절감등의 향후 이익의 추세가 보일 것으로 예상되어, 유동성부족이 없을것으로 예상하는 바 입니다.5. 부외거래 부외거래에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 감사보고서의 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖의 투자결정에 필요사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석에서 2. 중요한 회계 처리 방침의 요약"의 내용을 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다.라. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다.
바이오포트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산 감소 상각후원가측정금융자산의 감소 단기대여금의 감소 보증금의 감소 장기금융상품의 감소 토지의 처분 차량운반구의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 증가 종속기업투자주식의 증가 보증금의 증가 건물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 증가
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 주요사업부문에서 재화을 모두 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재화의 매출 국내 해외 기타매출 국내 합계 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 원재료및상품사용액 재고자산의변동 인건비 외주가공비 감가상각및무형자산상각 소모품비 세금과공과금 전력비,가스수도료 등 지급수수료 지급임차료 대손상각비(환입) 운반비 기타비용 합 계 23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 기타 합 계 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외화환산이익 외화차익 파생상품평가이익 당기손익인식측정자산평가이익 당기손익인식측정자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 합 계 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 잡이익 자산수증이익 염가매수차익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 잡손실 유형자산처분손실 재해손실 합 계 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 : 당기법인세 등 부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항 소 계 이연법인세비용 : 일시적차이등 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 소 계 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 단계적세율의 적용으로 인한 효과 세무상 공제되지 않는 비용 세무상 가산되지 않는 수익 세액공제 및 감면으로 인한 효과 법인세추납액 토지 등 양도소득에 대한 법인세 기타포괄손익에 가감하는 법인세 효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의재측정요소 (4) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 연차수당 미수이자 감가상각누계(건물) 감가상각누계액(기계) 감가상각누계액(비품) 감가상각누계액(시설장치) 감가상각누계액(차량) 국고보조금(기계) 일시상각충당금(기계) 무형자산손상 사용권자산 리스부채 리스채권 보증금현할차 기타의대손상각비 재고자산평가충당금 기타장기종업원부채 당기손익금융자산평가익 전환권조정 사채상환할증금 파생금융부채 토지 지급이자(11기토지자본화) 반품충당부채 현재가치할인차금(대여금) 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 연차수당 미수이자 감가상각누계액(건물) 감가상각누계액(기계) 감가상각누계액(비품) 감가상각누계액(시설장치) 감가상각누계액(차량운반구)
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국고보조금(기계) 일시상각충당금(기계) 무형자산손상 사용권자산 리스부채 리스채권 보증금현할차 지급이자(11기토지자본화) 토지재평가차액 기타의 대손상각비 사채상환할증금 전환권조정 파생금융부채 당기손익금융자산평가손실 당기손익금융자산평가이익 당기손익금융자산평가이익1 당기손익금융자산평가이익2 매출조정 합 계 27. 연결주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 원, 주) 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순이익 (*1) 당기 액면분할로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 발생한 것으로 조정하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초유통보통주식수 유상증자 전환사채의 전환 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며,그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 보통주순이익 순이익조정사항 (+)전환사채이자(세효과 차감 후) 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*1) 희석주당순이익 (*1) 가중평균유통잠재적보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초유통보통주식수 유상증자 전환사채의 전환 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적 보통주 - 전환사채 가중평균유통잠재적보통주식수 28. 연결특수관계자 공시(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 대표이사 김성구 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 대표이사 김성구(*1) 기타특수관계자 롯데푸드리테일(*2) (*1) 당기 중 대표이사로부터 1,633,463천원을 수령하였으며, 해당 금액에 대한 대가로 연결실체가 부담하는 어떠한 의무도 없음에 따라 동 금액을 자산수증이익으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 폐업하여 특수관계자에서 제외되었으며, 당기 거래금액은 폐업 이전까지 발생한 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 단기대여금 임직원 장기대여금 임직원 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 단기대여금 임직원 (4) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타특수관계자 롯데푸드리테일 (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 보증제공처 약정한도액 보증금액 내용 대표이사 하나은행 대출담보 근보증 국민은행 대출담보 근보증 산업은행 대출 연대보증 (6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 29. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 회사채 매출채권 기타수취채권 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 합 계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 차입금 매입채무및기타지급채무 리스부채 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 합 계 (2) 당기와 전기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 유효이자율법에 따른 이자수익
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이자수익 외환차익 외화환산이익 기타이익 합 계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 회사채 매출채권 및 기타채권 금융리스채권 사용권자산 단기대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 유효이자율법에 따른 이자수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 기타이익 합 계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 회사채 매출채권및기타채권 금융리스채권 사용권자산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 ② 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타손실 합 계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 상각후원가금융자산처분손실 상각후원가측정금융부채 장단기차입부채 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타손실 합 계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 상각후원가측정금융부채 장단기차입부채 리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 (3) 보고기간말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상계 전 금액 상계되는 금액 상계 후 금액 금융자산 매출채권 금융부채 미지급금 미지급비용 30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 (1) 당기순이익 (2) 조정항목 감가상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산상각비 퇴직급여 기타장기종업원급여 상각후원가측정금융자산처분손실 재해손실 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 제품매출 상품매출 외화환산이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가이익 잡이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자수익 이자비용 법인세비용 염가매수차익 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 금융리스채권의 감소 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 증가 부가세대급금의 증가 매입채무의 증가 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증감 현재가치할인차금의 감소 장기선급비용의 증가 파생상품부채의 감소 (4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3)) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정대체 당기손익공정가치측정금융자산 유동성 대체 리스채권의 유동성 대체 유형자산 취득금액 중 미지급금 변동 임차보증금 유동성대체 임대보증금 유동성대체 사용권자산 인식 보통주 전환 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 증 감 이자비용상각 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 유동성대체 증 감 이자비용상각 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 임대보증금 합계 31. 영업부문(1) 연결실체는 기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국 내 해 외 합 계 (3) 주요고객에 대한 정보연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 "가" 사 "나" 사 "다" 사 32. 사업결합(1) 연결실체는 2024년 4월 5일 ㈜거상스토어의 지분 100%를 50백만원에 취득하였습니다. 연결실체의 최초 사업결합시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요
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영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 ㈜거상스토어 가공식품 도매업 (2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 식별가능한 자산의 공정가치: 유동자산 비유동자산 식별가능한 부채의 공정가치: 유동부채 비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 합계 지분율 지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (3) 사업결합으로 취득한 영업권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 이전대가 지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권(염가매수차익) (4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 차감 : 취득한 현금및현금성자산 사업결합으로 인한 순현금유출액 33. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2024년 10월 이사회 결의를 통해 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 계약을 체결하고 코스닥시장 기업공개 절차를 진행하고 있습니다. 합병관련 세부사항은 2025년 02월 04일 디비금융제11호기업인수목적 주식회사의 주요사항보고서(회사합병결정)로 공시되어 있습니다. 합병과 관련된 주요한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내용 합병계약일 합병회사 주식회사 바이오포트코리아 피합병회사 디비금융제11호기업인수목적 주식회사 합병비율 (주)바이오포트코리아 : 디비금융제11호기업인수목적(주) 주요 일정 가. 권리주주확정일 나. 합병승인주주총회일 다. 주식매수청구권 행사기간 라. 채권자 이의 제출 기간 마. 합병기일 바. 합병등기일 사. 합병신주상장일 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 바이오포트코리아 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 회사의 전기 재무제표는 타 감사인(예일회계법인)이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별 과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의 적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024.11.25~11.29중간감사 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공 시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획 2025.02.17~02.21기말감사 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 연결재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 부산 본사, 양산, 평택 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료, 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 부산 본사 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 31일 회사측 : 감사 1인 감사인측 :
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산 감소 상각후원가측정금융자산의 감소 단기대여금의 감소 보증금의 감소 장기금융상품의 감소 토지의 처분 차량운반구의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 증가 종속기업투자주식의 증가 보증금의 증가 건물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 스낵류, 액상차, 음료 등 식품 및 음료 제조, 판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 고객사로는 국내 및 해외 코스트코, GS리테일, BGF리테일 등과 같은 국내외 대형 B2C 유통회사들이 있습니다. 당사는 시장과 소비자의 트렌드를 분석하여 시제품을 기획 및 개발하고, 고객 유통회사와의 논의 및 협상과정을 거쳐 출시 제품을 확정, 최종적으로 제품을 제조하여 유통회사에 공급하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사와 밀접한 유통회사의 제품 아이디어와 요구사항이 존재할 경우 이에 부합하는 제품을 개발하여 해당 유통회사의 브랜드로 판매되는 제품을 공급하는 맞춤형 서비스(ODM, 유통회사 PB제품)를 제공하기도 합니다. 또한 유통회사와의 파트너십을 기반으로 당사의 자체적인 제품 기획 프로세스와 유사하게 타사 OEM을 통한 상품 기획 및 제안하는 상사적인 성격의 상품 판매도 수행하고 있습니다. 당사의 제조시설은 스낵류 등의 유탕가공식품, 커피 및 에이드 등 음료 제조에 특화되어 있으며 일부 품목의 경우 외주생산(OEM)을 진행하기도 합니다. 당사는 제조시설로 경남 지역 3개의 자체 공장을 보유하고 있으며, 지속적인 설비투자를 통해 직접제조가 가능한 제품 포트폴리오를 확장하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적으로 식품 소재에 대한 연구를 수행하여 노니, 타트체리, 석류 등과 같은 건강 소재를 음료 및 음료 베이스로 제품화하였으며, 최근에는 중국의 노랑 자두, 계절과일인 무화과와 같은 독특하고 건강한 소재를 활용한 제품을 개발하는데 연구개발을 진행하고 있습니다. 2020년부터 당사는 커피빈, 이디야, 공차, 곰표 등 브랜드 IP를 당사의 제품 및 상품과 결합하여 국내 코스트코 및 해외 코스트코에 납품하는 콜라보 제품 개발도 활발하게 진행하고 있습니다. 당사는 이를 통해 자체적인 제품 개발과 더불어 브랜드 파워를 보유한 협력사와의 제품 기획을 통해 별도의 마케팅 비용을 투입하지 않고도 지속적으로 글로벌 히트 제품을 개발하고 있습니다. 이와 더불어 당사의 외형 성장과 음료 및 스낵 시장의 성장에 따라 '마마스초이스', '발란스그로우', '타스타스', '프레너리' 라는 자체 브랜드(NB)를 정립하고 있으며, 일반 소비자에게 직접 판매할 수 있는 자사몰 구쁘드(https://goofood.co.kr)를 100% 자회사인 ㈜거상스토어를 통해 운영, 네이버 스마트스토어 및 쿠팡 등 전자상거래 내에서 자체 채널을 구축하여 운영하고 있습니다. 또한 기존 고객사 및 새로운 판매처와의 판매 계약을 통해 당사 자체 브랜드를 강화하고, 다양한 국가의 유통회사를 대상으로 판로 확장을 도모하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 주요 제품군은 크게 스낵류, 액상차류, 음료, 건강기능식품으로 구분할 수 있으며, 제품군별 개요는 하기와 같습니다. 분류 제품 특징 제품 스낵 곰표후라이드오징어튀김 닭껍질후라이드 고구마칩 황태채 오징어진미채, 닭껍질 등 원물에 튀김옷을 입혀 바삭하게 튀겨낸 스낵 제품 원물에 당 코팅하여 바삭하게 만든 스낵 제품 황태를 잘게 찢어 다양한 형태로 구성한 제품 액상차 청/당절임 (병차) 유자생강차, 유자차 패션후르츠티 등 원과를 다양한 형태로 가공하여 설탕에 절이고, 뜨거운 물을 부어 차 형태로 마시는 제품 음료베이스 로즈힙퓨레, 캐모마일릴렉스 등 각종 과일음료 원료를 배합해 매장이나 가정에서 물 또는 탄산수에 희석해 소비하는 제품 음료 스탠딩 파우치 음료 액상커피, 혼합음료, 과채음료 음료를 얼음컵에 담아 시원하게 즉석으로 간편하게 마실 수 있게 파우치에 포장되어 있는 음료 주스 CCA주스 등 주원료를 NFC기술을 활용하여 100% 착즙하여 만든 건강한 주스 건기식 원료 오미자추출물 '근력 개선' 효과로 개별인정을 받은 건기식 원료 기타 소스 유린기 소소, 떡볶이 소스 등 즉석식품 또는 상온 밀키트 제품의 구성품으로 조리 시 투입하는 소용량 양념 상품 스낵, HMR 등 버터구이오징어, 닭가슴살칩, 두부크래커, 오징어소면 등 당사에서
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고객사를 대상으로 기획하였으나 자체 제조가 불가능하거나, 규모의 경제가 발생하지 않는 품목에 대해서 유통회사에 납품하는 제품 나. 주요 제품 설 명 (1) 스낵류 당사는 오징어(진미채), 두부(건두부 등), 닭껍질, 닭가슴살, 황태 등의 식품 소재를 다양한 스낵 형태로 개발하여 국내외 대형마트에 납품하고 있습니다. 특히, 당사는 일반적으로 시장에서 냉동 HMR 제품으로 유통되는 튀김류를 자체 상온제조 노하우를 통해 스낵으로 개발하며, 해당 제품은 상온 유통이 가능하고 별도의 조리과정 없이 바로 섭취가 가능하여 시장에서 차별화된 지위를 보유하고 있습니다. 최근 한류 콘텐츠의 글로벌 인지도가 지속적으로 상승함에 따라, 한국의 소비재인 K-food, K-beauty 등 한국 소비재에 대한 글로벌 수요 또한 증가하고 있으며, 당사의 고객 유통사에서도 한국 음식 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 당사의 기업부설연구소는 제품 기획단계에서부터 품질이 높고 수출 요건을 충족할 수 있는 제품을 개발하도록 지원하고 있습니다. 당사는 2021년 '곰표 후라이드 오징어 튀김'의 출시 후 2022년 유탕공정을 위한 제조시설을 구축, 2023년 수출용으로 출시한 '후라이드 오징어 튀김' (자체 브랜드 Mama's Choice)을 수출하기 시작하였습니다. 신고서 제출일 현재 당사는 핵심 스낵 제품인 후라이드 오징어 튀김에 더하여 다양한 원물을 활용한 스낵 제품을 제조 및 개발하고 있으며, 국내외 창고형마트를 중심으로 해당 제품을 판매하고 있습니다. (2) 액상차류 액상차 제조는 당사의 모태 비즈니스로, 당사는 설립 시 솔잎엑기스, 블루베리엑기스, 홍삼음료 등 엑기스를 물에 희석하여 섭취하는 건강식(과일청, 액상차, 음료베이스 등)을 제조하여 국내 코스트코 및 해외 바이어들을 대상으로 판매하였습니다. 이에 따라 2007년 수출 유망 중소기업으로 지정되었으며, 2010년에는 기술혁신형 중소기업으로 선정되는 등 기능식 식용 소재 및 이를 활용한 제품 개발과 관련하여 기술력을 인정받았습니다. 당사는 2014년부터 미국 코스트코에 한국의 전통차인 유자차 병차를 납품하기 시작하였으며, 해외 시장에서 보다 경쟁력 있는 제품을 고려 중 ‘유자생강차’ 제품을 개발, 해당 제품은 2017년 미국 코스트코에 입점되며, 당사는 유자차 품목의 독보적 1위 기업의 지위를 차지하였습니다. 이후 당사는 해당 제품을 2018년 필리핀의 S Shopping 및 Lander's superstore, 2019년에는 호주 코스트코에 입점하며 꾸준히 해외 판매처를 다변화하였고 당사의 유자생강차 제품은 해외에서 목에 염증이 있을 때 섭취하는 온음료로 자리잡아 신청일 현재까지 스테디셀러로 꾸준한 매출을 실현하고 있습니다. 당사의 액상차 제품은 일반 음료 완제품 대비 가격이 저렴하고 유통비용이 크지 않아 수출에 용이한 형태로, 해외 시장에서 높은 반응을 보이고 있으며, 당사의 타 제품군인 음료 완제품류와는 타겟 시장, 매출의 계절성 등에서 차이점이 존재하여, 상호보완적인 관계를 맺고 있습니다. (3) 파우치 음료류 파우치 음료는 액상의 음료를 비닐 팩 등에 포장하여 장기간 보관 및 휴대를 목적으로 하는 음료 완제품의 형태입니다. 과거 파우치 음료는 캔, 병음료 대비 포장비용이 저렴하고 휴대가 편리하나, 상대적으로 음용 및 개봉 후 보관이 편리하지 못한 단점으로 음료 시장에서 차지하는 비중이 낮았습니다. 2000년대 후반부터 국내 편의점에서 얼음컵(또는 아이스컵)을 판매하기 시작하면서, 해당 얼음컵 이용에 최적화된 파우치 형태의 음료의 수요가 급격히 증가하기 시작하였습니다. 2013년 당사는 파우치 음료 제조 경쟁력 및 품질 제고를 위해 파우치음료 제조 공장을 구축하였고, 2015년 HACCP인증을 취득하였습니다. 당사는 이후 편의점 PB제품 외에도 자체 브랜드로 파우치 음료를 런칭하여 국내 3대 편의점에 음료를 판매하고 있으며, 편의점 외 대형마트, 해외시장까지 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 당사의 파우치 음료는 커피, 아이스티, 에이드, 혼합음료 등
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다양한 라인업을 갖추고 있습니다. 당사는 2020년 양산 제2공장을 구축하며, NFC(Not From Concentrate, 비농축 과즙 착즙) 기술을 활용한 착즙주스, 기타 혼합차류 등 안정적인 음료 생산시설 및 음료 제품 라인업을 다각화하였으며, 최근 자체 브랜드로 캔음료인 고흥유자 스파클링을 출시하여 편의점 채널에 납품하고 있습니다. 또한 당사는 현재 인도네시아, 멜레이시아, 캐나다 등 음료 완제품의 해외 수출을 확대하고 있습니다. (4) 건강기능식품 당사는 건강기능식품 특허 출원 및 소재 허가, 원료 정제 등의 사업을 통해 건강기능식품을 제조하는 제약회사(광동제약, 종근당, 정관장 등)에 원료 및 개별인정형 원료를 제공하고 있습니다. 당사는 2018년 '오미자추출물'의 근력 개선 기능을 인체적용시험을 통해 증명하여 식약처로부터 국내외 최초의 근력 개선 제품으로 개별인정형 소재 허가를 취득하였습니다. 당사의 오미자추출물은 다양한 건강기능식품 제조사의 근력개선, 관절강화 건강기능식품에 원료로 사용되고 있으며 당사 자체적으로 오미자출출물 및 항산화작용 및 통증완화 효과가 있는 MSM을 배합하여 '백보단'이라는 제품을 출시하여 판매한 바 있습니다. 당사는 추가적인 연구개발을 통해서 식약처로부터 2024년 7월 오미자추출물의 관절건강 원료로서의 개별인증을 취득하였습니다. 따라서 2024년 7월 이후 생산분부터는 이중성기능원료, 즉 근력개선과 관걸건강개선 두 효과를 표시한 건강기능식품으로 판매가 가능합니다. 더하여 당사는 신고서 제출일 현재 오미자추출물 외에도 다양한 개별인정형 기능성 원료의 연구개발을 수행하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 2021연도(제18기) 2022연도(제19기) 2023연도(제20기) 2024연도(제21기) 원재료 유자청(선별품) 국 내 진미채오징어 국 내 건오미자 국 내 정백당 국 내 사양벌꿀 국 내 기 타 국 내 소 계 국 내 부재료 원형 유리병 1kg 국 내 손잡이 유리병 2kg 국 내 기 타 국 내 소 계 국 내 상품 유기농 하와이 노니주스 국 내 The 촉촉한 버터구이오징어 국 내 구운오징어채 국 내 바삭하고 국 내 기 타 국 내 소 계 국 내 외주가공비 오미자추출물 국 내 황태선물세트 국 내 복숭아아이스티230ml 국 내 기 타 국 내 소 계 국 내 합 계 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : kg/원) 구분 21연도 (제18기) 22연도 (제19기) 23연도 (제20기) 24연도 (제21기) 유자청(선별품) 국 내 진미채오징어(페루) 국 내 진미채오징어(중국) 국 내 건오미자 국 내 정백당 국 내 사양벌꿀 국 내 주1) 유자청 가격의 경우 해당연도 계약단가를 기준으로 기재하였습니다. 주2) 건오미자 가격은 오미자열매의 매입가에 건조 가공비를 합산하여 산출하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사의 생산능력은 시간당, CAPA를 기준으로 휴일 없이 24시간 가동을 가정하여 산출하였으며, 당사의 가동률 산정 공식은 하기와 같습니다. 가동률 = (생산능력 X 실제 가동시간 기준 생산량) X 100 (단위 : 백만원, TON) 제 품 품목명 구 분 21연도 (제18기) 22연도 (제19기) 23연도 (제20기) 24연도 (제21기) 수 량 (TON) 금 액 (백만원) 수 량 (TON) 금 액 (백만원) 수 량 (TON) 금 액 (백만원) 수 량 (TON) 금 액 (백만원) 음료류 (에이드라인) 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 액상차류 (과일청) 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 유탕라인 (스낵류) 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 소분라인 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 기타 생산능력 생산실적 가 동 률 기말재고 (2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 2024년말 비고 증가 감소 본사 토지 경남 함안 매각 부산 기장 건물 부산 기장 기계장치 부산 기장 부산 기장 부산 기장 부산
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기장 부산 기장 비품 부산 기장 시설장치 부산 기장 부산 기장 부산 기장 부산 기장 1공장 토지 경남 양산 건물 경남 양산 기계장치 경남 양산 경남 양산 경남 양산 경남 양산 경남 양산 경남 양산 비품 경남 양산 시설장치 경남 양산 경남 양산 2공장 건물 경남 양산 기계장치 경남 양산 경남 양산 경남 양산 기계장치 국고보조금 경남 양산 비품 경남 양산 시설장치 경남 양산 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 2021연도(제 18기) 2022연도(제 19기) 2023연도(제 20기) 2024연도(제 21기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 스낵 액상차 음료 건기식 기타(주1) 소계 상 품 기타 매출총계 (주1) 2024년 차감항목은 반품, 평가충당, 폐기로 구성되어 있습니다. 나. 주요 매출처 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 매출처 21연도(제18기) 22연도(제19기) 23연도(제20기) 24연도(제21기) 결제조건 제품 스낵 국내 A사 원화 10일 B사 원화 10일 C사 원화 25일 D사 원화 10일 기타 소 계 수출 E사 외화 30일 F사 외화 선수금 기타 소 계 합 계 액상차 국내 A사 원화 10일 B사 원화 10일 G사 원화 20일 기타 소 계 수출 E사 외화 30일 F사 외화 선수금 기타 소 계 합 계 음료 국내 A사 원화 10일 B사 원화 10일 H사 원화 18일 I사 원화 25일 J사 원화 10일 K사 원화 10일 C사 원화 25일 L사 원화 30일 M사 어음 60일 N사 원화 50일 O사 P사 어음 60일 D사 원화 10일 기타 소 계 수출 E사 외화 30일 Q사 외화 선수금 기타 소 계 합 계 건강기능식품 국내 R사 원화 30일 S사 원화 15일 T사 원화 30일 소 계 합 계 기타 국내 A사 원화 10일 기타 소 계 합 계 상품 기타 국내 A사 원화 10일 B사 원화 10일 H사 원화 18일 J사 원화 10일 K사 원화 10일 C사 원화 25일 N사 원화 50일 기타 소 계 수출 E사 외화 30일 F사 외화 선수금 기타 소 계 합 계 기타 기타 국내 기타 총 계 다. 판매방법 및 전략 (1) 판매조직 및 인력 당사의 판매조직은 글로벌사업부(해외 영업 담당), 유통사업부(국내 대형 유통사 영업 담당), CVS사업부 (국내 편의점 및 음료류 도매업체 위주 영업) 로 구성되어 있으며, 사업부별 상세내용은 하기와 같습니다. (가) 글로벌사업부 (해외 영업 담당) 당사의 글로벌 사업부는 주요 거래처로 각국의 Costco Wholesales (미국, 중국, 일본, 대만, 호주, 캐나다, 멕시코 법인), 필리핀의 회원제 창고형 마트인 S Shopping를 포함한 해외 대형 업체 대상 영업 및 직접 거래를 담당하고 있습니다. 이 외에도 태국, 필리핀 등 다양한 국가의 SSM과 국내 전문수출상사를 통해 당사 자체브랜드 음료 및 스낵을 약 20개국에 간접수출을 하고 있으며, 이와 같은 간접수출 상사 대상의 영업과 거래 또한 담당하고 있는 당사의 가장 큰 판매조직입니다. (나) 유통사업부 (국내 대형유통점 담당) 고객사의 의사결정을 담당하는 본사가 수도권에 위치하여 빠른 대응을 위해 안양에 유통사업부를 설치하였으며, 코스트코 코리아, 홈플러스, 롯데마트, 하나로마트, 메가마트 등 총판 업체 영업을 담당하고 있습니다. (다) CVS사업부 (국내 편의점 및 음료류 도매업체 위주 영업) 주요 거래처로 국내 주요 편의점 3사 'GS리테일, BGF리테일, 이마트24' 영업을 담당하고 있으며, 메인 제품인 파우치음료류를 편의점 PB로 판매하며, 2024년부터 당사 자체 브랜드인 Balance Grow 파우치음료 판매 (2) 판매경로 (단위 : 백만원, 천USD, %) 매출유형 품 목 구 분 판 매 경 로 판매경로별 매출액(비중) 제품 유자생강차(2kg) 수 출 해외 리테일 유통업체 직접 거래 ($9,482) 국 내 곰표후라이드오징어 수 출 해외 리테일 유통업체 직접 거래 ($6,982) 국 내 리테일 유통업체 직접 거래 도매 스탠딩파우치 음료 수출 수출업자 대상 판매
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($1,393) 국내 리테일 유통업체 직접 판매 주1) 당사의 핵심 제품군을 기준으로 판매경로표를 작성하였으며, 매출액은 2024년 온기 기준입니다. (3) 판매 전략 (가) 국내 시장 당사는 리테일 시장(편의점, 멤버십 창고형마트, 대형 할인마트 등 일반소비자 대상 판매채널)에서의 영향력을 강화해오고 있으며, 최근엔 당사의 자회사인 ㈜거상스토어를 통해 온라인 유통시장에 진입하고 있습니다. 당사는 강한 브랜드 파워와 유통망을 지니고 있는 대형 제조유통사 제품과의 직접적인 경쟁을 피할 목적으로 리테일 업체의 PB 제품 생산 및 선제적인 제품 기획, 바이어의 니즈에 따른 제품 개발과 기획을 통해 품목을 확대하는 영업 전략을 전개하고 있습니다. (나) 해외 시장 당사가 미국에 이어 캐나다, 멕시코, 대만, 일본, 호주 등 전 세계 현지로 빠르게 진출할 수 있었던 핵심 요인으로는 ‘코스트코’라는 글로벌 유통 체인이 진입한 국가 중심으로 품목을 확대해 나갔다는 점을 꼽을 수 있습니다. 당사는 코스트코의 국내 법인인 ㈜코스트코코리아, 코스트코 미국 본사인 Costco Wholesale Corporation과의 장기간 직접 협력관계를 통해 신뢰관계를 구축하여 액상자 및 스낵류, 이른바 ‘K-food’의 다양한 제품군을 미국에 수출하고 있으며, 2023년부터 ‘곰표 후라이드 오징어 튀김’ 상품의 해외 버전인 ‘마마스초이스 오징어튀김’을 미국 코스트코 전 매장에 공급하는 성과를 거두었습니다. 당사는 이와 같은 경험을 기반으로 중국 최대 회원제 창고형 마트인 ‘샘스클럽(중국 내 42개 매장 보유)’과 대형마트인 ‘월마트(중국 내 400여개 매장 보유)’ 진입을 통해 전 세계 식품시장 규모 1위 국가인 중국 시장 공략을 추진하고 있습니다. 샘스클럽 및 월마트와는 현재 계약조건 및 입점 품목에 대한 세부적 논의를 진행하고 있으며, 2025년 제품 납품을 시작으로 2026년 품목 수 확대, 2027년 해당 유통체인의 아시아 법인들로 수출 영역을 확대해나갈 계획입니다. 협상은 가시적인 진전을 보여, 2025년 중 스낵, HMR 및 음료류 제품 및 상품의 납품을 예상하고 있습니다. 당사는 중국 내 가장 인기 있는 K-Food 제품을 중국인의 맞춤형 상품으로 기획하여, 스낵 및 안주류, 다양한 밀키트 제품 등 품목 다양화로 세부 브랜드 및 제품 운영전략을 수립하고 있습니다. 이 같은 전략의 연장선 상에서 당사는 국내보다 해외에서 더 유명한 한류 브랜드들을 지속적으로 출시할 예정입니다. 그중에서도 식품 규제 허들이 비교적 낮으면서도 K-food에 대한 잠재적 수요가 높은 필리핀, 베트남, 말레이시아, 인도네시아 등 동남아 지역을 우선 타겟 국가로 선정하고 현지 파트너사와 세부 판매일정을 협의 중에 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않 아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나 타냅니다.신고서 제출일 현재 당사의 신용위험에 대한
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최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산(*) 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 상각후원가측정금융자산 소 계 비유동자산 기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 (*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다. 신고서 제출일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 합 계 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급 이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험에 대한 노출 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다. 신고서 제출일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 USD JPY CNH TWD SGD PHP THB AUD 매출채권 USD 합 계 2) 환위험 민감도 분석 당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 상승 시 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당기말 전기말 손익 자본 손익 자본 USD JPY CNH TWD SGD PHP THB AUD 3) 이자율위험에 대한 노출 신고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 금융자산 금융부채 4) 이자율위험 민감도 분석 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 신고서 제출일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 이자비용 나. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를
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주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 유동성차입금 비유동성차입금 차감 현금및현금성자산 장단기금융상품 투자금융자산 순부채(A) 부채총계(B) 자본총계(C) 총자산(D=B+C) 자본조달비율(A/D) 부채비율(B/C) 다. 파생상품 등 거래 현황 당사는 가격위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사가 체결한 경영상의 주요계약은 영업상 기밀유지가 필요한 사항이므로 기재내용을 생략하였습니다. 나. 연구개발 조직 당사는 기업부설연구소를 보유하고 있으며, 당사의 식음료 제품 및 건강기능식품 소재 등의 연구개발을 수행하고 있습니다. 당사 연구소는 소장과 전담인력으로 구성되어 있으며, 식품 R, 소재 R 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 당사의 식품 R 스낵, 음료류 신제품에 대한 연구개발 및 기획에 따른 제품 개발을 수행하는 조직입니다. 스낵 제품과 관련해서는 수산물가공품, 기타가공품, 두류가공품, 조미건어포 등 다양한 소재를 가공하여 만들 수 있는 스낵 신제품에 대한 연구를 수행합니다. 당사의 주된 음료 제품인 스탠딩파우치 음료는 매년 여름 시즌에 맞춰 연구개발을 통해 제품 라인업을 리뉴하는 등 활발한 신제품 개발을 하고 있습니다. 다. 연구개발활동 및 실적 (가) 음료 및 스낵류 카테고리 제품명 주요 원재료 제품 설명 음료 CCA주스 당근착즙주스 40%, 사과착즙주스 40%, 양배추착즙액 20% 양배추, 사과, 당근 등 생채소 과일로 만든 CCA 주스 음료 멜론에이드 멜론농축액 0.05% 달콤한 멜론의 맛과 향, 멜론의 풍미 한가득. 기분 좋아지는 달콤한 맛 음료 수박에이드 수박농축액 0.05% 수박 본연의 달콤한맛을 살린 제품 음료 고흥 유자스파클링 유자착즙액, 유자농축액 국내 고흥산 유자를 사용하여 유자 본연의 상큼함과 톡쏘는 청량감을 느낄 수 있는 탄산 음료. 스낵/안주 닭껍질 후라이드 칠리스위트맛 닭껍질, 핫앤스위트시즈닝 자사만의 특수공정으로 조리없이 바로 취식 가능한 국내유일 실온제품 '닭껍질튀김'. 스낵/안주 닭껍질후라이드 with 감자스틱 양념치킨맛 닭껍질, 감자스틱, 양념치킨맛시즈닝 바삭함과 시즈닝의 조합으로 다양한 맛을 느낄 수 있는 안주 한국인이 가장 좋아하는 후라이드치킨과 양념치킨을 시즈닝으로 구현 스낵/안주 닭껍질후라이드 with 감자스틱 후라이치킨맛 닭껍질, 감자스틱, 양념치킨맛시즈닝 스낵/안주 브이스틱 오리지널 식물성콩단백 식물성원료로만 구성된 간식으로 담백하게 즐길 수 있는 제품. 스낵/안주 브이스틱 검정깨 식물성콩단백, 볶음검정깨 식물성원료로만 구성된 간식으로 담백하게 즐길 수 있는 제품. 검정깨가 함유되어 더욱 고소함을 느낄 수 있는 제품 (나) 정부 연구개발 과제 수행내역 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비 고 어린배추출물의 호흡기 건강 개선에 대한 유효성 및 안전성을 평가하기 위한 단일기관, 8주, 무작위배정, 이중 눈가림, 위약-대조 인체적용시험 소재R 120,000천원 어린배추출물 (기능성원료) 인체시험 진행중 적과로 솎아내는 어린배를 활용한 호흡기 개선 기능성 제품 개발 소재R 343,000천원 어린배추출물 (기능성원료) 인체시험 진행중 털부처꽃을 활용한 항비만 건강기능식품 개발 소재R 430,000천원 털부처꽃추출물 (기능성원료) 식약처 심의 중 오미자추출물의 관절 건강 개선 전임상 효능평가 소재R 60,000천원 오미자추출물 (기능성원료) 상품화 완료 마름추출물을 이용한 체지방 개선 기능성제품 개발 소재R 135,000천원 마름추출물 (기능성원료) 인체시험 준비중 라. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2021연도 (제18기) 2022연도 (제19기) 2023연도 (제20기) 2024연도 (제21기) 자산
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처리 원재료비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판 관 비 합 계 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 구 분 내 용 권리자 출원인 등록일 적용제품 주무관청 특허 소나무로부터 항산화 물질을 추출하는 방법 ㈜바이오포트코리아 ㈜바이오포트 코리아 식품 원료 특허청 특허 유근피 추출물을 유효성분으로 포함하는 비만의 예방 및 치료용 조성물 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 건강기능식품 (유근피추출물) 특허청 특허 오미자 추출물을 포함하는 근위축 예방 및 개선용 조성물과 그 제조방법 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 건강기능식품 (오미자추출물) 특허청 특허 오미자 추출물을 포함하는 관절염의 예방 또는 개선용 조성물 및 그 제조방법 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 건강기능식품 (오미자추출물) 특허청 특허 털부처꽃을 이용한 항비만 건강기능식품 개발 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 건강기능식품 (털부처꽃추출물) 특허청 특허 유게닌을 유효성분으로 함유한 항비만용 기능성 음료 및 항비만용 건강식품 조성물 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 식품 원료 특허청 특허 항비만용 조성물 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 식품 원료 특허청 특허 어린배 및 비파엽 추출물을 포함한 호흡기 질환 예방 및 개선용 조성물 및 그 제조방법 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 건강기능식품 (어린배추출물) 특허청 특허 어린 배 추출물을 포함하는 호흡기 질환 예방 또는 개선용 건강기능식품 조성물 및 이를 포함하는 호흡기 질환 치료용 약학적 조성물 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 건강기능식품 (어린배추출물) 특허청 특허 마름추출물을 유효성분으로 포함하는 여성 갱년기 증상 개선 또는 치료용 조성물 ㈜바이오포트 코리아 ㈜바이오포트 코리아 (출원중) 건강기능식품 (마름추출물) 특허청 나. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 (1) 규제환경(공통) 당사의 스낵, 액상차, 음료 제품의 경우 식품으로 분류되며, 건강기능식품 제품의 경우 건강기능식품으로 분류되나 공통적으로 식품의약품안전처(식약처)의 감독 및 규제를 받습니다. 식약처는 식품에 대한 안전검증 등을 하여 국민들의 건강에 유익하거나 유해한 식품을 분류, 고시, 단속하는 등의 업무를 수행하는 국가기관으로, 관련 사업을 영위하는 자는 식약처에서 제정한 법규를 준수하여야 합니다. 당사의 영업에 직접적인 영향을 갖는 법규는 ① 식품위생법, ② 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률, ③ 건강기능식품에 관한 법률, ④ 농수산물원산지표시 법률이며, 그 하위법 및 시행령 또한 준수하여야 합니다. 또한 당사의 제품 중 음료류 및 스낵류는 어린이 식생활안전관리 특별법을 준수하여야 합니다. 국내 식품위생법 관련 인증으로는 대표적으로 HACCP(식품안전관리인증기준)가 존재하며, 당사는 HACCP의무적용 대상에 해당됩니다. HACCP는 식품 생산 및 유통 단계에서 발생할 수 있는 위해요소를 체계적으로 관리하여 식품 안전성을 확보하기 위한 제도로, 생물학적·화학적·물리적 위해 요인이 발생할 수 있는 상황을 과학적으로 분석하고, 사전에 위해 요인의 발생여건을 차단해 소비자에게 안전하고 깨끗한 제품을 공급하기 위한 규정입니다. 비가열음료(2008년), 음료(2014년), 스낵(2021)류의 경우 HACCP 의무화 대상에 편입되었습니다. HACCP는 한국식품안전관리인증권의 서류검토 및 현장실사를 거쳐 인증기준에 적합하다고 인정되는 경우 인증서가 발급됩니다. 당사는 또한 식품위생법 시행령에 따라 표시기준의 적용 대상으로, 당사의 제품에는 제품명, 영업소의 명칭 및 소재지, 소비기한 등의 항목을 의무표시 해야 합니다. 또한 소비자 안전을 위한 주의사항으로 혼입될 우려가 있는 알레르기 유발물질, 무글로텐 표시, 고카페인 함유표시와 더불어 식품 등의 주의사항을 정해진 규정에 따라 표기해야 합니다. 원산지표시법은 제품의 원산지 표기를 의무화하여 투명성을 높입니다. (2) 필요
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인증 및 규범 회사는 제품의 안전성과 품질을 보장하기 위해 다양한 인증을 받아야 합니다. 국내에서 필수적인 인증으로는 HACCP(위해요소중점관리기준)이 있습니다. 이 인증은 식품의 생산 공정에서 발생할 수 있는 위해 요소를 중점 관리하여 소비자에게 안전한 제품을 제공하기 위한 시스템입니다. 국제적으로 요구되는 FSSC22000 인증은 글로벌 식품 안전 기준을 충족하는 시스템으로, 특히 대형 유통망인 COSTCO와 같은 국제적 유통업체에서 필수적으로 요구됩니다. 또한, 종교적 요구사항에 따라 HALAL(이슬람) 인증과 KOSHER(유대교) 인증도 필요한 경우가 있습니다. 이들 인증은 각각이슬람교와 유대교의 규정에 따라 제품의 제조, 가공, 취급이 이루어졌음을 증명합니다. 현재 당사는 HACCP(위해요소중점관리기준), FSSC22000(식품안전시스템 인증), HALAL(이슬람교 인증), KOSHER(유대교 인증), ISO9001(품질경영시스템), ISO14001(환경경영시스템) 등이 있으며, 이들 인증은 각각의 기준에 따라 식품의 안전성, 품질, 환경적 측면에서의 관리가 철저하게 이루어지고 있음을 보증합니다. 각 제품군에 대한 HACCP 인증은 식품의 안전성을 보장하고, 생산 과정에서의 위해 요소를 체계적으로 관리하기 위해 필수적입니다. 회사는 이러한 인증 일자를 엄격히 관리하여, 만료일 이전에 재인증 절차를 밟음으로써 식품 안전성을 지속적으로 유지하고 있습니다. [당사 HACCP인증 현황] 유형 최초 인증일자 최근 갱신일자 만료일자 혼합음료 과채가공품 과채음료 과채주스 기타수산물가공품 소스 액상차 음료베이스 즉석조리식품 커피 다. 시장 규모 및 현황 당사는 식음료를 제조하는 회사로 주요 목표시장의 경우 크게 국내외 스낵 시장 및 국내외 음료 시장으로 규정할 수 있습니다. (1) 스낵 시장 전 세계적으로 스낵을 식사 대용으로 소비하는 현상이 발생하며 시장은 지속적으로 성장하는 추세입니다. 2022년 세계 스낵시장 규모는 USD 209십억 (한화 약 279조원)으로 전년대비 9.4% 성장하였으며, 2018년 이후 연평균 6.9%로 성장하는 추이를 보이고 있습니다. 세계 전반적으로 바쁜 현대인들이 간편하게 음식을 섭취하거나 스트레스 해소를 위해 스낵을 소비하는 가운데, 저지방, 고단백, 저칼로리, 유기농 등 건강과 지속가능 트렌드를 반영한 스낵 제품 출시 및 이에 대한 수요 증가에 따른 것으로, 연구조사 기관에서는 현재와 유사한 성장세가 지속적으로 유지될 것으로 예상하고 있습니다. [글로벌 스낵시장 규모 추이] (단위 : USD 십억) 글로벌 스낵시장 규모.jpg 글로벌 스낵시장 규모 출처 : Euromonitor(2023) 한국농수산식품유통공사 자료 재인용 상기 자료의 시장조사기관인 Euromonitor는 2028년까지 글로벌 스낵 시장은 연평균 6.5%로 성장하여 USD 312,408백만(한화 약 417조원)까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 성장의 주요 원인으로 현대인이 간편하게 음식을 섭취하거나 스트레스 해소를 위해 스낵을 소비하는 가운데, 저지방, 저칼로리, 유기농 등 건강과 지속가능 트렌드를 반영한 수요 증가가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 소비자의 새로운 니즈를 충족시킬 수 있는 제품은 기존 곡물원료 스낵 대비 고부가가치 제품이며, 본격적인 수요 증가에 따라 식품회사가 소비자의 니즈에 부합하며 맛이 뛰어난 신제품을 개발하며 향후 5개년간 성장이 지속될 것으로 예상하고 있습니다.당사의 주요 판매 시장인 한국, 미국 스낵시장의 경우 시장은 성숙한 시장이나, 식사 대용으로 간단하게 스낵을 섭취하는 현대인의 소비 트렌드, 영양성분, 건강한 성분 등을 포함하며 맛이 개선되고 있는 스낵 신제품의 개발 등으로, 해당 국가의 스낵시장 또한 과거 수준 이상의 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. [국내 스낵 제품 수출추이] (단위: USD 백만) 구분 비중 ('22) 중국 호주 일본 대만 홍콩 미국 필리핀 베트남 뉴질랜드 태국 기타 합계 출처: 한국농수산식품유통공사, 가공식품 세분시장현황 스낵류(2023.12) (2)
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음료시장 (액상차 및 음료) 당사의 액상차 제품의 주요 시장은 미국을 포함한 수출 시장이며, 음료 제품의 경우 국내 시장을 중점적으로 판매하고 있습니다. 조사분석기관인 Euromonitor에 따르면 2022년 글로벌 음료 시장규모는 1조 974억 500만 달러(한화 약 1,469조 8,643억 원)70)로 전년 대비 14.3% 성장하였습니다. 코로나19의 영향을 받은 2020년 음료 시장규모는 전년 대비 7.8% 감소했지만, 이후 시장은 완전히 회복세로, 2018~22 CAGR 5.1%로 꾸준하게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. [글로벌 음료시장 규모 추이] (단위 : USD 십억) 글로벌 음료시장 규모.jpg 글로벌 음료시장 규모 출처: Euromonitor (2023), 한국농수산식품유통공사 가공식품세분시장현황 (2023.12) 2023년 이후 글로벌 음료 시장규모는 5년간 연평균 8.5%의 성장률로 2028년에는 1조 8,568억 6,400만 달러(한화 약 2,487조 836억 원)에 달할 전망입니다. 글로벌 시장의 경우 탄산음료 (30.6%), 병입 생수(23.2%)가 50% 이상의 높은 비중을 차지하고 있으며, 그 외 온음료, 주스, 에너지 드링크로 구성되어 있습니다. RTD(Ready to Drink) 커피의 경우 음료 1위를 차지하고 있는 국내 시장과 달리, 글로벌 기준으로는 1.6%의 작은 비중을 차지하고 있습니다. Euromonitor는 2023년 이후 글로벌 음료 시장에서 생수와 에너지 음료 시장의 큰 성장을 예상하고 있으며, 이의 성장이 전체 시장의 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다. [국내 음료시장 규모] (단위: 십억원) 국내 음료시장 규모.jpg 국내 음료시장 규모 출처: 한국농수산식품유통공사 (가공식품 세분시장현황_음료류, 2023.12), (2023년 식품 등의 생산실적, 2024) 국내 전체 음료 시장의 절반 이상을 커피(31.4%)와 탄산음료(25.8%)가 차지하며, 이 외 혼합음료(13.8%), 액상차(6.6%), 과채주스(3.9%), 두유(3.9%), 과채음료 (3.5%) 등으로 구성됩니다. 커피, 탄산음료, 혼합 음료, 액상차 등 대부분의 음료 시장규모는 성장하는 추세로 즉석음료 형태의 다양한 음료 출시 및 액상 커피와 저칼로리 제로슈거 등 탄산음료가 수요를 견인하며 시장 성장을 주도하였습니다. 2019년 이후 연평균 수출 성장률이 가장 높은 품목은 인삼음료(12.0%), 채소주스(10.6%)로 건강을 생각하는 소비 트렌드가 형성되며 건강에 좋은 재료로 만든 음료가 해외에서 프리미엄으로 소비되고 있는 것으로 파악됩니다. 또한 수출하기 좋은 형태인 한국의 스틱형 인스턴트 커피가 영화나 드라마 등 K-콘텐츠를 통해 알려지며 한국 커피에 대한 글로벌 수요가 확대된 것으로 파악됩니다. 동사의 음료 수출도 지속적으로 증가하는 추이를 보이며, 향후 판매시장 확대 가능성을 고려하였을 때 음료 시장에서 당사의 성장가능성은 높 을 것으로 예상됩니다.
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영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 ㈜거상스토어 가공식품 도매업 (2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 식별가능한 자산의 공정가치: 유동자산 비유동자산 식별가능한 부채의 공정가치: 유동부채 비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 합계 지분율 지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (3) 사업결합으로 취득한 영업권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 이전대가 지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권(염가매수차익) (4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 차감 : 취득한 현금및현금성자산 사업결합으로 인한 순현금유출액 33. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2024년 10월 이사회 결의를 통해 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 계약을 체결하고 코스닥시장 기업공개 절차를 진행하고 있습니다. 합병관련 세부사항은 2025년 02월 04일 디비금융제11호기업인수목적 주식회사의 주요사항보고서(회사합병결정)로 공시되어 있습니다. 합병과 관련된 주요한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내용 합병계약일 합병회사 주식회사 바이오포트코리아 피합병회사 디비금융제11호기업인수목적 주식회사 합병비율 (주)바이오포트코리아 : 디비금융제11호기업인수목적(주) 주요 일정 가. 권리주주확정일 나. 합병승인주주총회일 다. 주식매수청구권 행사기간 라. 채권자 이의 제출 기간 마. 합병기일 바. 합병등기일 사. 합병신주상장일 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 2024.12.31 현재 제 20 기 2023.12.31 현재 제 19 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 매출채권 기타유동채권 당기법인세자산 재고자산 기타유동자산 비유동자산 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 상각후원가측정금융자산(비유동) 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 기타비유동채권 유형자산 무형자산 사용권자산 이연법인세자산 순확정급여자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 단기차입금 기타유동채무 기타유동부채 당기법인세부채 유동리스부채 파생상품부채 비유동부채 장기차입금 순확정급여부채 기타비유동채무 비유동리스부채 기타비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 확정급여제도의재측정요소 지분의 발행 복합금융상품 전환 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 확정급여제도의재측정요소 지분의 발행 복합금융상품 전환 2023.12.31 (기말자본) 2024.01.01 (기초자본) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 확정급여제도의재측정요소 지분의 발행 복합금융상품 전환 2024.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 이자수취 이자지급 법인세납부 투자활동현금흐름 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 처분
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상각후원가측정금융자산의처분 단기대여금의 처분 임차보증금의 감소 장기금융상품의 처분 유형자산의 처분 단기대여금의 취득 단기금융상품의 취득 당기손익-공정가치금융자산의취득 상각후원가측정금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 장기금융상품의 취득 임차보증금의 증가 유형자산의 취득 재무활동현금흐름 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 임대보증금의 증가 유상증자 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 리스부채의 지급 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 21(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 20(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 바이오포트코리아 1. 회사의 개요 주식회사 바이오포트코리아(이하 "당사"라 함)는 건강 기능성 식품의 제조 및 판매, 식품 및 가공식품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 2004년 11월에 설립되었습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단 1로 36에 위치하고 있으며, 공장은 경상남도 양산시 산막공단남 12길 49에 있습니다. 당사의 대표이사는 김성구이며, 당기말 현재 당사의 자본금 및 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 김성구 한양에스더블유 헬시푸드 신기술조합 머큐리 Secondary 투자조합 프렌드 Secondary 투자조합 김기영 성경민 이상현 그 외 합 계 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 공동기업 및 관계기업의 투자자는 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사의 재무제표는 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 주석 4 : 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 주석 4 : 공정가치로 측정되는 파생상품(2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 당사가 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 및 부채 그리고 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다. 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여
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다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 주석 26 : 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 시장에서 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 경우- 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 당사는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 '주석 4 : 위험관리' 등에 포함되어 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 및 중요한 회계정책3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자 금융약정의
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특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자 금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후 리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결 제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것 을 명확히 함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인 지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.3.3 중요한 회계정책(1) 종속기업 및 지분법 피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서
바이오포트 — 사업보고서 (2024.12)

제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다. (2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다. (4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정가. 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한