chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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피투자기구로부터 발생하는 회사의 운용보수는 없는 것으로 한다. [(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 자산관리 위탁보수] 구분 운용기본수수료 매입수수료 매각수수료 지급금액 주식발행가액의 0.01% 매입금액의 0.40% 매각금액의 0.20% 지급시기 각 사업연도의 정기주주총회의 승인을 득한 날로부터 7일 이내 매매대금 지급일로부터 7일 이내 매매대금 수령일로부터 7일 이내 [SCI SIGMA DEUX 자산관리 위탁보수] 구분 운용기본수수료 매입수수료 매각수수료 지급금액 총자산취득가액의 0.20%(자산관리),연간 EUR 15,000 (기업관리) 매입금액의 0.60% 매각금액의 0.50% 지급시기 매분기 선급조건 자산 매입 계약 서명일 자산 매각일 (2) 일반사무수탁회사의 위탁보수계약연결회사는 ㈜케이비펀드파트너스와 발행주식의 일반적인 사무업무에 대한 일반사무관리위탁계약을 체결하였습니다. 연결회사가 일반사무수탁회사인 ㈜케이비펀드파트너스에 지급하게 될 수탁보수는 다음과 같습니다. [(주)마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 일반사무수탁 보수] 구분 지급금액 지급시기 일반사무수탁수수료 회사의 주식발행금액에 연 0.072%를 곱한 금액회사의 주식발행금액이 1,000억원 이상인 경우,연간 80,000천원 (1결산기당 40,000천원)회사가 증권시장에 상장시 연 90,000천원회사의 주식발행금액이 6,000억원 이상이 되는 경우 연 100,000천원 정기 주주총회일로부터 7일 이내 지급 [(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 일반사무수탁 보수] 구분 지급금액 지급시기 일반사무수탁수수료 연간 20,000천원 (결산기당 10,000천원) 정기 주주총회일로부터 7일 이내 지급 (3) 자산보관기관의 위탁보수계약연결회사는 엔에이치투자증권㈜와 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다. 연결회사가 자산보관회사인 엔에이치투자증권㈜에 지급하게 될 자산보관보수는 다음과 같습니다.[(주)마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 자산보관 위탁보수] 구분 지급금액 지급시기 자산보관수수료 회사가 상장하는 경우, 연간 15,000천원(1결산기당 7,500천원)추가 자산 편입시 자산별로 연간 5,000천원 증액추가 자산 감소시 자산별로 연간 5,000천원 감액(단, 15,000천원을 하한으로 함.) 결산기 종료 후 수탁자의 청구일로부터 7일 이내 지급 [(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 자산보관 위탁보수] 구분 지급금액 지급시기 자산보관수수료 연간 5,000천원(결산기당 2,500천원) 결산기 종료 후 수탁자의 청구일로부터 7일 이내 지급 (4) 임대차계약연결회사는 Amazon France Transport SAS와 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다. 구분 노르망디 남프랑스 임차인 임대차 기간 2022-04-04 ~ 2034-04-04(총 12년, 중도 해지 불가) 2022-03-29 ~ 2034-03-29(총 12년, 중도 해지 불가) 임대차 연장 옵션 총 9년, 1회 임차인 연장 옵션 보유 최초 임대료(연) 임대료 상승 조건 매년 ILAT(프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표) 연동 (5) 장기차입금관련 약정사항연결회사는 장기차입금에 대해 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 대출기관은 매년 12월 31일을 기준으로 대주 측 감정평가기관에서 실시하는 감정평가를 통해 담보물 가치를 재측정하고 있습니다. 대출 약정 상 LTV 비율이 65%를 초과하는 경우 초과한 만큼의 현금을 추가로 유보하여야 하며, LTV비율이 70%를 초과하는 경우 초과한 금액에 해당하는 대출금을 조기 상환하여야 합니다. 20. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보고기간의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배주주 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손익 65.2원 (-)428.8원 (*) 보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구 분 일자 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 합 계 일수
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가중평균유통보통주식수 2) 전기 구 분 일자 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 유상증자 합 계 일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익연결회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 21. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 장부금액 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 기타금융자산 소 계 파생상품자산 합 계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 장부금액 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 소 계 파생상품부채 합 계 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 배당금수익 상각후원가측정 금융자산 이자수익 상각후원가측정 금융부채 이자비용 파생상품 파생상품평가이익(손실) 위험회피항목(기타포괄손익) 22. 금융상품 공정가치 22.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 미수금 미수수익 파생상품자산 합 계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 파생상품부채 합 계 22.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 22.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 당 기 전 기 기초 취득금액 총손익 당기손익인식액 기말 미실현손익 누적액 22.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 조정순자산법 NA NA 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 배당할인모형 자기자본비용 파생상품자산 이자율CAP 현재가치법 할인율 파생상품부채 통화스왑 현재가치법 할인율 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 조정순자산법 NA NA 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 배당할인모형 자기자본비용 파생상품자산 이자율CAP 현재가치법 할인율 파생상품부채 통화스왑 현재가치법 할인율 22.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지를 분석합니다. 22.6
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수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 민감도는 투입변수를 0.5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 유리한 변동 불리한 변동 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 23. 재무위험관리 23.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 23.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장순투자에 대한 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.- 종속기업 SCI OMEGA Deux에 대한 투자에서 발생하는 해외사업장순투자에 대한환위험을 회피하기 위한 외화통화스왑계약 파생상품계약 내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약내용 계약시점 만기일 약정환율 원화 매입금액(단위: 원) 유로 매도금액(단위: EUR) 계약이자율 원화 이자매입 유로 이자지급 우리은행 원금교환 이자교환 (2) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 84,025,951천원 및 83,104,827천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 8,402,595천원 및 8,310,483천원입니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 이자율CAP을 이용하여 유로화 변동금리부차입의 유로화 변동금리이자지급을 유로화 고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.파생상품계약 내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약내용 계약일 만기일 명목금액 Cap-Rate 고정이자 선지급,2월, 5월, 8월, 11월 15일에 3M EURIBOR-0.2% 수취 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금 보고기간말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 23.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다. 23.1.3 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행함에 있어 지급불능 상태에 직면할 위험을 의미합니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 아니한 계약상의 상환의무를 기초로 한 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 과목 3개월 이하
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3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 파생상품부채 (2) 전기말 (단위: 천원) 과목 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 파생상품부채 23.2 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 차감: 단기금융상품 순차입금 자본총계 총자본 자본조달비율 24. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 당기순이익(손실) 조정항목: 배당금수익 이자수익 이자비용 당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 감가상각비 투자부동산손상차손 영업활동으로인한 자산부채의 변동 미수금의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 당기 전기 당기 전기 기초금액 차입 상환 외화환산 기말금액 25. 영업부문 정보(1) 부문별 정보연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.(2) 기업 전체 수준에서의 공시연결회사의 영업수익은 배당금수익과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익, 임대수익이며, 연결회사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업수익 당기 전기 A B C 26. 연결재무제표의 수정 연결회사는 전기말 현재 종속기업인 SCI SIGMA DEUX의 파생상품(최초 계약시점에 고정이자율 지급의무를 선급하는 이자율CAP)계약에 따른 파생상품회계처리 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 해당 사항을 반영하여 수정하였습니다. 아래의 "이전 보고금액' 은 연결회사의 최초 공시가 이루어졌던 2025년 5월 27일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.(1) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 (가) 연결재무상태표 (단위: 천원) 과 목 전기말 이전 보고금액 수정사항 재작성금액 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 3. 단기금융상품 2. 당기법인세자산 4. 기타유동금융자산
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II. 비지배지분 자 본 총 계 (나) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 전기 이전 보고금액 수정사항 재작성금액 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 금융손익 1. 금융수익 2. 금융비용 Ⅴ. 영업외손익 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 파생상품평가손실 Ⅹ. 총포괄손익 (다) 연결자본변동표 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 수정사항 재작성금액 2024년 10월 01일(전기초) 총포괄손익 당기순이익(손실) 해외사업환산이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 소유주와의 거래 유상증자 현금배당 2025년 03월 31일(전기말) (라) 연결현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 수정사항 재작성금액 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업으로부터 사용된 현금흐름 2. 배당금의 수취 3. 이자의 수취 4. 이자의 지급 5. 법인세의 환급(납부) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 파생상품자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2025년 04월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 ※ 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 조서열람, 회사(리츠사업)이해, 중요계정 논의, 업무분장 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토, 중간감사 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 중간감사 및 기말감사시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 10월 20일 감사부이사, 책임회계사, 감사 서면 중간감사 개요, 주의를 기울일 감사사항, 핵심감사사항, 기말감사 계획, 감사 법령상의무, 독립성 유지 등 2025년 12월 08일 감사부이사, 책임회계사, 감사 서면 기말감사 수행방법, 경과, 최종 재무제표, 기타 협조사항
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II. 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자주식 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 미지급금 미지급비용 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 11(당) 기 : 2025년 04월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 10(전) 기 : 2024년 10월 01일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 11(당)기 제 10(전)기 Ⅰ. 영업수익 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 Ⅱ. 영업비용 급여 자산관리수수료 사무수탁수수료 자산보관수수료 지급수수료 세금과공과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 종속기업투자주식손상차손 기타비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 금융손익 금융수익 금융비용 Ⅴ. 영업외손익 기타수익 기타비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅸ. 기타포괄손익 Ⅹ. 총포괄손익 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 11(당) 기 : 2025년 04월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 10(전) 기 : 2024년 10월 01일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 (단위: 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 이익잉여금 총 계 2024년 10월 01일(전기초) 당기순이익(손실) 현금배당 유상증자 2025년 03월 31일(전기말) 2025년 04월 01일(당기초) 당기순이익 현금배당 2025년 09월 30일(당기말) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 11(당) 기 : 2025년 04월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 10(전) 기 : 2024년 10월 01일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 (단위: 원) 과 목 주석 제 11(당)기 제 10(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 2. 배당금의 수취 3. 이자의 수취 4. 법인세의 환급(납부) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 종속기업투자주식의 취득 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 유상증자 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 배당금의 지급 주식발행비용 Ⅳ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 11(당) 기 : 2025년 04월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 10(전) 기 : 2024년 10월 01일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 1. 회사의 개요주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 28일에 설립되었으며, 2020년 6월 10일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 취득하였습니다. 회사는 다음 각 호의 어느하나에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하고 있습니다.1. 부동산2. 부동산개발사업3. 지상권,임차권 등 부동산 사용에 관한 권리4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권5. 증권,채권6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다.)회사의 본점 소재지는 서울특별시 서초구 강남대로 465, 에이동 21층 (서초동, 교보생명보험㈜ 서초사옥)입니다. 회사의 통상적인 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 최종 사업연도는 이 회사의 해산일까지로 합니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금에 대한 내역 및 주주 구성은 다음과
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같습니다. 주주 주식의 종류 주식수(주) 금액(천원) 지분율(%) 마스턴투자운용(주) 보통주 (주)코람코자산운용 보통주 삼성증권 보통주 기 타 보통주 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2025년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1121호 '환율변동효과' 개정 - 교환이 불가능한 상태 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 -
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상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은
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현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.6 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고,
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이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.7 수익인식회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자수익을 영업수익으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.2.8 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 11월 07일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 20 참조). 공정가치 평가 시 사용된 자본환원율, 이자율 등의 지표는 국내외 경제환경 변화, 부동산 시장 변화, 부동산 정책의 변화, 제반 여건의 변화에 따라 영향을 받을 수 있으며, 이로 인해 금융상품의 가치가 변동할 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예금종류 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 단기금융상품 정기예금 상기 현금및현금성자산 및 단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다. 5. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 당기말 전기말 당기법인세자산 미수법인세환급액 미수금 미수배당금 미수수익 미수이자 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 취득원가 공정가치 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 합 계 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 기말 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 기말 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 합 계 7. 종속기업투자(1) 종속기업의 투자현황 (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜ 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 대한민국 (2) 종속기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 손상차손(*) 기말금액 (*) 회사는 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 손상차손을 각각 805,650천원(손상차손누계액 19,657,670천원) 및 5,413,922천원(손상차손누계액 18,852,019천원) 인식하였습니다. 종속기업투자의 회수가능액은 당기와 전기 각각 18,004,541천원 및 18,810,191천원이며 순자산공정가치로 평가하였습니다.(3) 종속기업 주요 재무정보1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사
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마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 8. 미지급금 및 미지급비용당기말 및 전기말 현재 회사의 미지급금 및 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 자산관리수수료 기타미지급금 소 계 미지급비용 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 소 계 합 계 9. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주당 액면금액, 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수: 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식의 수(보통주식) 자본금(보통주식) (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당기 및 전기 중 유통보통주식수 및 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기 초 유상증자 기 말 (3) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다. (4) 이익준비금회사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 10. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위: 원). 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 제 11당) 기 2025년 04월 01일부터2025년 09월 30일까지 제 10(전) 기 2024년 10월 01일부터2025년 03월 31일까지 처분예정일 2025년 12월 26일 처분확정일 2025년 06월 19일 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) Ⅱ. 이익잉여금 전입액 Ⅲ. 처분전 이익잉여금(결손금) Ⅳ. 이익잉여금 처분액 1. 현금배당(*) Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (*)회사는 부동산투자회사법 제28조에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당 한도의 100분의 90 이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 11. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 합 계 12. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 자산관리수수료 사무수탁수수료 자산보관수수료 지급수수료 세금과공과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 종속기업투자주식손상차손 기타비용 합 계 13. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 14. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 잡이익 15. 특수관계자 등과의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 종속회사 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 손자회사 손자회사 기타의특수관계자 마스턴투자운용(주) 마스턴투자운용(주) 기타의특수관계자 (주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 (주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 (2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 회사명 과목 당기 전기 종속회사 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 배당금수익 기타의특수관계자 마스턴투자운용(주) 자산관리수수료 기타의특수관계자
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(주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 배당금수익 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 회사명 과목 당기말 전기말 종속회사 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 미수금 기타의특수관계자 마스턴투자운용(주) 미지급금 미지급비용 (4) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원보수 (5) 당기말 현재 회사는 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사가 주식회사 우리은행과 체결한 24백만유로의 통화스왑계약에 대하여 자금보충확약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 16. 법인세비용 등법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 일반적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없습니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제58조 제2항에 따라 당기말 및 전기말 현재 감가상각비 범위 내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있으므로 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 17. 우발채무 및 약정사항(1) 보험계약 회사는 당기말 및 전기말 현재 보험가입내역은 없습니다. (2) 집합투자업자의 위탁보수계약회사는 마스턴투자운용㈜와 자산의 자산관리 위탁계약을 체결하였습니다. 회사가 자산관리회사인 마스턴투자운용㈜에 지급하게 될 위탁보수는 다음과 같습니다. 구분 운용기본수수료 운용성과수수료 지급금액 주식발행가액의 연 0.10%단 회사가 상장된 경우, 주식발행가액의 연0.5%로 조정 - 일정사유 발생 시 차감액(*) 해당기 포함 직전 6개 사업연도 평균 자산총액x10%x(6개 사업연도 평균 수익률-3.5%) 지급시기 각 사업연도의 정기주주총회의 승인을 득한 날로부터 7일 이내 6기 이후부터 각 사업연도의 정기주주총회 승인을 득한 날로부터 7일 이내 (*) 운용기본수수료의 경우 다음 각 호의 사유 발생 시(중복 가능) 다음 각 호에서 정한 금액을 차감하여 산정합니다. 회사가 다른 부동산투자회사 또는 부동산집합투자기구("피투자기구")가 발행한 증권을 취득한 경우: 피투자기구의 자산관리위탁계약 또는 신탁계약 등에 따라 동 사업연도에 발생한 운용수수료 또는 운용보수 중 회사가 취득한 증권 비율에 해당하는 상당액("피투자기구 운용보수"). 단, 회사가 피투자기구의 증권을 보유한 기간으로 금액을 일할 계산하며, 피투자기구 운용보수가 회사가 피투자기구를 매입한 금액의 0.50%를 초과할 경우, 해당 피투자기구로부터 발생하는 회사의 운용보수는 없는 것으로 한다. (3) 일반사무수탁회사의 위탁보수계약회사는 ㈜케이비펀드파트너스와 발행주식의 일반적인 사무업무에 대한 일반사무관리위탁계약을 체결하였습니다. 회사가 일반사무수탁회사인 ㈜케이비펀드파트너스에 지급하게 될 수탁보수는 다음과 같습니다. 구분 지급금액 지급시기 일반사무수탁수수료 회사의 주식발행금액에 연 0.072%를 곱한 금액회사의 주식발행금액이 1,000억원 이상인 경우,연간 80,000천원 (1결산기당 40,000천원)회사가 증권시장에 상장시 연 90,000천원회사의 주식발행금액이 6,000억원 이상이 되는 경우 연 100,000천원 정기 주주총회일로부터 7일 이내 지급 (4) 자산보관기관의 위탁보수계약회사는 엔에이치투자증권㈜와 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다. 회사가 자산보관회사인 엔에이치투자증권㈜에 지급하게 될 자산보관보수는 다음과 같습니다. 구분 지급금액 지급시기 자산보관수수료 회사가 상장하는 경우,
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연간 15,000천원(1결산기당 7,500천원)추가 자산 편입시 자산별로 연간 5,000천원 증액추가 자산 감소시 자산별로 연간 5,000천원 감액(단, 15,000천원을 하한으로 함.) 반기 종료 후수탁자의청구일로부터7일 이내 지급 (5) 종속회사인 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사는 SCI OMEGA DEUX의 지분 99.9%를 취득하였고, SCI OMEGA DEUX는 부동산 투자기구인 SCI SIGMA DEUX를 설립하였습니다. SCI SIGMA DEUX는 프랑스에 소재하는 Amazon Last Mile 물류센터를 2022년 4월 취득을 완료하였습니다. 18. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보고기간의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손익 69.5원 (-)478.2원 (*) 보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구 분 일자 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 합계 일수 가중평균유통보통주식수 2) 전기 구 분 일자 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 유상증자 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 19. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 장부금액 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 미수금 미수수익 합 계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 장부금액 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 미지급금 미지급비용 합 계 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 배당금수익 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 20. 금융상품 공정가치 20.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 미수금 미수수익 합 계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 미지급금 미지급비용 합 계 20.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 당기 전기 기초 취득금액 총손익 당기손익인식액 기말 미실현손익 누적액 20.4 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호
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조정순자산법 NA NA 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 배당할인모형 자기자본비용 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 조정순자산법 NA NA 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 배당할인모형 자기자본비용 20.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지를 분석합니다. 20.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 민감도는 투입변수를 0.5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 21. 재무위험관리21.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 21.1.1 시장위험(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다.(2) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 80,718,005천원 및 79,819,943천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 8,071,801천원 및 7,981,994천원입니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 변동금리차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 21.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.21.1.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행함에 있어 지급불능 상태에 직면할 위험을 의미합니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 아니한 계약상의 상환의무를 기초로 한 회사의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 과목 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 합계 미지급금 미지급비용 (2) 전기말 (단위: 천원) 과목 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 합계 미지급금 미지급비용 21.2 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을
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반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 차감: 단기금융상품 순차입금 자본총계 총자본 자본조달비율 22. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 당기순이익(손실) 조정항목: 배당금수익 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 종속기업투자주식손상차손 법인세비용 영업활동으로인한 자산부채의 변동 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 없습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2025년 04월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 ※ 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 조서열람, 회사(리츠사업)이해, 중요계정 논의, 업무분장 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토, 중간감사 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 중간감사 및 기말감사시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 10월 20일 감사부이사, 책임회계사, 감사 서면 중간감사 개요, 주의를 기울일 감사사항, 핵심감사사항, 기말감사 계획, 감사 법령상의무, 독립성 유지 등 2025년 12월 08일 감사부이사, 책임회계사, 감사 서면 기말감사 수행방법, 경과, 최종 재무제표, 기타 협조사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황( 1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법 제2조 1에 따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산 및 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고, 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 『부동산투자회사법』을 제정(2001.04.07)하여 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었으나, 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 출시되었고 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고있습니다. 리츠의 총 자산규모는 2025년 9월말 기준 총 431개의 리츠가 설립되었고, 총 자산규모는 113.95조원이며, 이 중 상장리츠는 25개, 총 자산규모 19.02조원 수준입니다. 1. 유형별 리츠 수 및 자산총계 (2025년 09월).jpg 1. 유형별 리츠 수 및 자산총계 (2025년 09월) - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2025년 9월) (2) 리츠 산업의 성장성 지난 약 10년간(2015년말~2025년 09월) 리츠 총자산 규모는 약 95.95조원이 증가하였고, 리츠수는 306개가 증가하였습니다. 향후 공모 상장 리츠가 활성화되고, 확정급여(DB)형 퇴직연금의 리츠투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 2-1. 리츠 수 및 자산규모 변동추이.jpg 2-1. 리츠 수 및 자산규모 변동추이 2-2. 리츠 수 및 자산규모 변동추이.jpg 2-2. 리츠 수 및 자산규모 변동추이 3. 운용부동산 유형별 리츠 수 및 자산총계 (2025년 09월).jpg 3. 운용부동산 유형별 리츠 수 및 자산총계 (2025년 09월) - 자료 출처 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2025년 9월) (3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 공모상장리츠에 대한 정부의 정책지원이 점진적으로 확대되고 있습니다. 2019년 12월에는 고용노동부가 DC형과 IRP형 퇴직연금도 공모상장리츠에 투자할 수 있도록 시행규칙을 개정하여, 상장리츠의 수요기반에 크게 기여할 수 있는 근거가 마련되었습니다. 또한 국토교통부에서 2019년 9월에 발표한 '공모형 부동산간접투자 활성화 방안'의 일환으로 추진하는 정책들도 있습니다. 특히, 공모리츠(펀드)에 대한 토지분 재산세 분리과세 유지방침과 투자금액 5천만원 한도로 3년 보유시 배당소득 분리과세 9% 적용, 그리고 현물출자에 대한 양도차익 법인세 과세이연 등의 혜택 등으로 공모형 상장리츠 시장은 향후 더욱 확대될것으로 기대됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업 개황 및 사업부분의 구분 1) 영업 개황당사는 자산을 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하여 임대수익 및 매각수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 「부동산투자회사법」에 따라 설립된 회사로, 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총 자산의 80% 이상을 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자, 운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는 「상법」 상의 주식회사입니다. 당사는 발기설립시의 자본 및 1차 유상증자(납입일 : 2020년 12월 8일)을 통해 모집한 재원으로 2020년 12월 24일 최초 투자대상인 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호(이하 "마스턴유럽9호")의 수익증권 지분 72억원을 취득하였으며 , 자회사인 주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "마스턴글로벌")에 3억원을 출자하였습니다. 2차 유상증자(납입일 : 2021년 11월
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25일) 및 3차 유상증자(납입일 : 2021년 12월 20일)를 통해 모집한 재원으로 마스턴유럽9호의 수익증권 지분 약 432억원과 주식회사 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사(이하 "코크렙52호")의 보통주 180억원을 지분 매입하였고, 마스턴글로벌에 80억원을 출자하여 프랑스 물류센터 매입 계약금을 납입하였습니다. 이후 당사는 4차 유상증자(납입일 : 2022년 5월 17일)를 통해 모집한 공모자금으로 마스턴유럽9호의 수익증권 지분 약 30억원과 코크렙52호의 보통주 171억원 및 종류주 61억원, 마스턴글로벌 보통주 247억원을 지분 매입하였고, 5차 유상증자(납입일 : 2024년 12월 18일)를 통해 모집한 공모자금으로 마스턴글로벌 보통주 45억원을 지분 매입하였습니다 . 당사의 기준일 현재 보유자산의 목록은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 보유 자산명 투자금액 보유자산의 기초자산명 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 수익증권 (주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권(보통주) 인천 항동 스마트물류센터 (주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권(종류주) (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 지분증권(보통주)* 프랑스 아마존 물류센터(노르망디, 남프랑스) 합계 당사가 보유한 자산의 기초자산 개요는 아래와 같습니다.[Crystal Park] 자산명 위치 시설유형 오피스 준공연도 2003년 (2018년 레노베이션 완료) 면적 연면적 임대면적 대지면적 규모 지하 2층 / 지상 7층 주차가능대수 총 719대 임대율 연 임대료 € 31,840,431 (2025년 연임대료) 임대료 조정 매년 ILAT 연동하여 상승 (프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표) WALE 시설 / 서비스 구내식당(900석), 공원 카페테리아, 운동시설, 회의실, 강당(138석), 안내원 서비스, 테라스, 공원부지(2만㎡, 6천평) 등 [인천 항동 스마트물류센터] 자산명 인천항동스마트물류센터 위치 인천광역시 중구 항동7가 95-3, 96 준공년도 시설유형 창고시설(냉동창고, 상온창고) 면적 연면적 임대면적 대지면적 규모 지상 7층 주차대수 205대(법정 173대) 임대율 임대료 1,534,752,262원 (2025년 06월 기준 월간 임대료) 임대료 조정 2024년 10월부터 연 1.0% 상승 WALE 10.5년(2025.09.30 기준, 임대의무기간 7년) [프랑스 아마존 물류센터 - 노르망디] 자산명 노르망디 (캉; Caen) 위치 준공년도 2022년 3월 시설유형 물류센터 (창고 및 오피스) 면적 연면적 임대면적 대지면적 규모 2개층 (1층-물류창고, 2층-사무실) 주차가능대수 총 646대 (일반 158대, Van 488대) 임대율 100% (아마존 선임대차계약 완료) 연 임대료 임대료 조정 매년 ILAT 연동하여 상승 (프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표) WALE 8.5년 (2025.09.30 기준, 9년 임차인 연장 옵션 보유) 하자 보증 준공일로부터 10년 [프랑스 아마존 물류센터 - 남프랑스] 자산명 남프랑스 (페르피냥; Perpignan) 위치 준공년도 2022년 3월 시설유형 물류센터 (창고 및 오피스) 면적 연면적 임대면적 대지면적 규모 2개층 (1층-물류창고, 메자닌층-사무실) 주차가능대수 총 532대 (일반 230대, Van 302대) 임대율 100% (아마존 선임대차계약 완료) 연 임대료 임대료 조정 매년 ILAT 연동하여 상승 (프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표) WALE 8.5년 (2025.09.30 기준, 9년 임차인 연장 옵션 보유) 하자 보증 준공일로부터 10년 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부동산업을 단일사업으로 영위하고 있습니다. (2) 시장 점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장 점유율의 산정이 어렵습니다. (3) 시장의 특성 전술한 '가. 업계의 현황' 참고 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 향후 시장 회복에 따른 투자 여건이 마련될 경우 Build to Core 전략 및 Prime 자산 투자 전략을 통한 우량자산 확보를 추진할
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예정으로, 장기보유전략과 더불어 가치가 상승한 자산에 대한 매각전략을 동시에 활용하여 안정적인 배당 수익에 매각을 통한 초과 수익 실현을 목표로 하고 있습니다. 당사 투자 전략_3.jpg 당사 투자 전략 (5) 조직도 지배구조도1.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 - 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 - 당사의 매출은 당사가 보유하고 있는 수익증권에서 발생한 배당금수익과 지분증권에 대한 평가손익 이외 발생하는 매출은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가.재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장순투자에 대한 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.- 종속기업 SCI OMEGA Deux에 대한 투자에서 발생하는 해외사업장순투자에 대한환위험을 회피하기 위한 외화통화스왑계약 파생상품계약 내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약내용 계약시점 만기일 약정환율 원화 매입금액(단위: 원) 유로 매도금액(단위: EUR) 계약이자율 원화 이자매입 유로 이자지급 우리은행 원금교환 이자교환 2) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 84,025,951천원 및 83,104,827천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 8,402,595천원 및 8,310,483천원입니다.3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 이자율CAP을 이용하여 유로화 변동금리부차입의 유로화 변동금리이자지급을 유로화 고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.파생상품계약 내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약내용 계약일 만기일 명목금액 Cap-Rate 고정이자 선지급,2월, 5월, 8월, 11월 15일에 3M EURIBOR-0.2% 수취 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금 보고기간말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행함에 있어 지급불능 상태에 직면할 위험을 의미합니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 아니한 계약상의 상환의무를 기초로 한 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 과목 3개월 이하 3개월 ~
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1년 1년 ~ 5년 합 계 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 과목 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 파생상품부채 나. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 차감: 단기금융상품 순차입금 자본총계 총자본 자본조달비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 해당사항이 없습니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 (나) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 전기 이전 보고금액 수정사항 재작성금액 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 금융손익 1. 금융수익 2. 금융비용 Ⅴ. 영업외손익 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 파생상품평가손실 Ⅹ. 총포괄손익 (다) 연결자본변동표 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 수정사항 재작성금액 2024년 10월 01일(전기초) 총포괄손익 당기순이익(손실) 해외사업환산이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 소유주와의 거래 유상증자 현금배당 2025년 03월 31일(전기말) (라) 연결현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 이전 보고금액 수정사항 재작성금액 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업으로부터 사용된 현금흐름 2. 배당금의 수취 3. 이자의 수취 4. 이자의 지급 5. 법인세의 환급(납부) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 파생상품자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 2025.09.30 현재 제 10 기 2025.03.31 현재 제 9 기 2024.09.30 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 당기법인세자산 단기금융상품 단기미수수익, 총액 단기미수금 비유동자산 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 종속기업에 대한 투자자산 자산총계 부채 유동부채 단기미지급금 단기미지급비용 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업수익 배당수익(매출액) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 영업비용 인건비 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 지급수수료 세금과공과 기타영업비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 종속기업투자주식손상차손 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2024.04.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 지분의 발행 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 기타거래 2024.09.30 (기말자본) 2024.10.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 지분의 발행 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 기타거래 2025.03.31 (기말자본) 2025.04.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 지분의 발행 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 기타거래 2025.09.30 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 이자비용 조정 당기손익인식금융자산평가손실 조정 종속기업투자주식손상차손 이자수익에 대한 조정 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 조정 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 미지급비용의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미수수익의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 배당금수취(영업) 이자수취 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 단기금융상품의 처분 당기손익인식금융자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 단기금융상품의 취득 재무활동현금흐름 주식의 발행 단기차입금의 증가 배당금지급 신주발행비 지급 단기차입금의 상환 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 11(당) 기 :
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2025년 04월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 10(전) 기 : 2024년 10월 01일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 1. 회사의 개요주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 28일에 설립되었으며, 2020년 6월 10일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 취득하였습니다. 회사는 다음 각 호의 어느하나에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하고 있습니다.1. 부동산2. 부동산개발사업3. 지상권,임차권 등 부동산 사용에 관한 권리4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권5. 증권,채권6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다.)회사의 본점 소재지는 서울특별시 서초구 강남대로 465, 에이동 21층 (서초동, 교보생명보험㈜ 서초사옥)입니다. 회사의 통상적인 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 최종 사업연도는 이 회사의 해산일까지로 합니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금에 대한 내역 및 주주 구성은 다음과 같습니다. 주주 주식의 종류 주식수(주) 금액(천원) 지분율(%) 마스턴투자운용(주) 보통주 (주)코람코자산운용 보통주 삼성증권 보통주 기 타 보통주 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2025년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1121호 '환율변동효과' 개정 - 교환이 불가능한 상태 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
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·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한
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기간에 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.6 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장
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가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.7 수익인식회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자수익을 영업수익으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.2.8 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 11월 07일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 20 참조). 공정가치 평가 시 사용된 자본환원율, 이자율 등의 지표는 국내외 경제환경 변화, 부동산 시장 변화, 부동산 정책의 변화, 제반 여건의 변화에 따라 영향을 받을 수 있으며, 이로 인해 금융상품의 가치가 변동할 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예금종류 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 단기금융상품 정기예금 상기 현금및현금성자산 및 단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다. 5. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 당기말 전기말 당기법인세자산 미수법인세환급액 미수금 미수배당금 미수수익 미수이자 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 취득원가 공정가치 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호
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코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 합 계 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 기말 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 기말 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 합 계 7. 종속기업투자(1) 종속기업의 투자현황 (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜ 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 대한민국 (2) 종속기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 손상차손(*) 기말금액 (*) 회사는 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 손상차손을 각각 805,650천원(손상차손누계액 19,657,670천원) 및 5,413,922천원(손상차손누계액 18,852,019천원) 인식하였습니다. 종속기업투자의 회수가능액은 당기와 전기 각각 18,004,541천원 및 18,810,191천원이며 순자산공정가치로 평가하였습니다.(3) 종속기업 주요 재무정보1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 8. 미지급금 및 미지급비용당기말 및 전기말 현재 회사의 미지급금 및 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 자산관리수수료 기타미지급금 소 계 미지급비용 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 소 계 합 계 9. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주당 액면금액, 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수: 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식의 수(보통주식) 자본금(보통주식) (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당기 및 전기 중 유통보통주식수 및 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기 초 유상증자 기 말 (3) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다. (4) 이익준비금회사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 10. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위: 원). 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 제 11당) 기 2025년 04월 01일부터2025년 09월 30일까지 제 10(전) 기 2024년 10월 01일부터2025년 03월 31일까지 처분예정일 2025년 12월 26일 처분확정일 2025년 06월 18일 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익(손실) Ⅱ. 이익잉여금 전입액 Ⅲ. 처분전 이익잉여금(결손금) Ⅳ. 이익잉여금 처분액 1. 현금배당(*) Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (*)회사는 부동산투자회사법 제28조에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당 한도의 100분의 90 이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 11. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 합 계 12. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분