chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
지누스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 불확실한 소비시장 및 미래경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 실제 결과와 차이가 있을 수 있습니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확인을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 1979년 설립되어 2022년 7월 현대백화점 그룹에 편입된 온라인 판매 중심의 가구 제조 기업입니다. 당사는 초창기 텐트 제조업 분야를 영위했었으며, 2004년부터 매트리스 등 침실 가구 제품을 압축 포장하는 기술을 개발하여 매트리스도 온라인으로 쉽게 구매할 수 있다는 패러다임을 소비자에게 전해 현재의 사업을 영위하고 있습니다.당사는 최대 시장인 미국에서의 성공을 바탕으로 현재 글로벌 20개 법인을 운영중이며 2024년도 회사의 연결기준 매출액은 9,204억원, 영업손실은 54억원을 기록하였습니다.향후, 더 넓은 시장으로의 지역적 확장과 제품 카테고리 확장을 통해 지속성장하고'좋은 품질의 제품을, 더 나은 가격에(High Quality, Better Price)' 제공한다는 목표 아래 지속 성장해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 요약 재무상태표 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제 46기 제 45기 증감액 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 당기손익-공정가치 금융자산 재고자산 기타 [비유동자산] 유형자산 무형자산 기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [이익잉여금] [기타포괄손익누계액] [기타자본항목] [비지배지분] 자본총계 1) 자산 2024년말 자산은 전년대비 1,508억원(14.5%) 증가한 1조 1,922억원을 기록했습니다. 자산의 증가는 매출채권이 788억원 증가한 것과 유형자산이 796억원 증가한 것이 주요인입니다.2) 부채2024년말 부채는 전년대비 1,038억원(25.0%) 증가한 5,195억원을 기록했습니다. 부채 증가는 기준금리 인하 추세에 따라 장·단기차입금이 전년대비 269억원 증가한 것과 매입채무 283억원 증가한 것이 주요인입니다. 다) 자본2024년말 자본은 전년대비 470억원(7.5%) 증가한 6,728억원을 기록했습니다. 자본의 증가는 당기순손실 68억원 발생, 배당금 18억원 지급, 자기주식 36억원 취득 등에 따른 영향입니다. 나. 요약 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 46기 제 45기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 적자전환 기타수익비용 금융수익비용 법인세차감전순이익(손실) 적자전환 당기순이익(손실) 적자전환 당사의 2024년 매출액은 전년대비 319억원(-3.3%) 감소한 9,204억원을 기록하였습니다. 주요 감소 사유는 미국시장의 소비심리위축 장기화 및 주요 고객사의 발주 제한 정책 등으로 공급액이 감소한 영향입니다. 영업이익은 적자전환하며 영업손실 54억원을 기록하였습니다. 이는 매출감소에 따라 매출총이익 273억이 감소했기 때문입니다. 다. 재무비율 1) 부채비율 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채 비율 2) 영업이익률 (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출액 (A) 영업이익(손실) (B) 영업이익률 (B/A) 적자전환 3) 사업부문별
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영업실적연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 4) 신규사업신규사업에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하여 주시기 바랍니다.5) 환율 및 인플레이션에 관한 사항환율 및 인플레이션에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하여 주시기 바랍니다.6) 손상에 관한 사항 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 이에 대한 결과는 연결재무제표 주석 4.1.2를 참고해주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 중요한 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 1) 현금 등 유동성 자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 46기 제 45기 증 감 현금 및 현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 합 계 2) 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 제 46기 제 45기 증 감 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금에 대한 환율변동효과 기말의 현금 및 현금성자산 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유출)은 전년대비 1,020억원 감소하였으며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년대비 446억원 증가하였습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름(유출)은 전년대비 874억원 증가하였으며, 주요 원인은 기준금리 인하 추세에 따라 차입금이 증가한 영향입니다. 3) 유동비율 (단위 : 백만원) 구 분 제 46기 제 45기 증 감 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금에 대한 환율변동효과 기말의 현금 및 현금성자산 유동자산은 매출채권 증가 등의 영향으로 전년대비 536억원 증가하였습니다. 유동부채는 차입금 및 매입채무 증가 등의 영향으로 986억원 증가하였습니다. 이에 따라 유동비율은 전년대비 29.4%p 감소하였습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 1) 조달원천별 현황 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 제 46기 제 45기 금융기관 한도대출 일반대출(*) 총 계 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. 당기말 현재 당사의 차입금은 단기차입금 1,837억원, 장기차입금 677억원으로 구성되어 있습니다. 단기차입금 1,837억원은 한도대출 등으로 2025년에 전액상환예정입니다. 2) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환 계획 (단위 : 백만원) 상환연도 단기차입금 장기차입금 합 계 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 이후 합 계 5. 부외부채에 관한 사항 당기말 부외부채에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자자의 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조하여 주시기바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에서 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 '가. 녹생경영'을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제사항은 없습니다. 라. 파생상품 및
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제41-1회 무보증사채 주3) 제41-2회 무보증사채 주3) 주1) 본 사채는 2025년 09월 08일 09시부터 16시 00분까지 한국금융투자협회 K-Bond프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 09월 09일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주2) 상기 기재된 회차별 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제41-1회 및 제41-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 육백억원(\60,000,000,000) 이하의 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경할 수 있습니다. 주3) 수요예측시 공모희망금리는 아래와 같습니다. [수요예측 공모희망금리밴드] 구분 내용 제41-1회 제41-2회 (1) 당사가 발행하는 제41-1회 및 제41-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원입니다. 2. 사채관리 계약에 관한 사항 한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2 제2항 1호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 (주)케이카캐피탈 제41-1회 및 제41-2회 무보증사채의 공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 NH투자증권(주)(이하 "공동대표주관회사")는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 (주)케이카캐피탈은 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)케이카캐피탈로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)에 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 2. 분석의 개요 (가) 실사일정 및 주요일정 구분 일시 기업실사 기간 인수계약 체결일자 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 (나) 실사참여자 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 한국투자증권(주) 커버리지3부 이영주 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 24년 한국투자증권(주) 커버리지3부 고보경 팀장 기업실사 책임 자산운용업무 7년기업금융업무 10년 한국투자증권(주) 커버리지3부 노승현 대리 기업실사 실무 기업금융업무 4년 한국투자증권(주) 커버리지3부 김남현 주임 기업실사 실무 기업금융업무 1년 NH투자증권(주) 신웅조 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 19년 NH투자증권(주) 전상준 과장 기업실사 책임 기업금융업무 8년 NH투자증권(주) 손준희 대리 기업실사 실무 기업금융업무 2년 (다) 실사내용 신고서 주요내용 세부 확인사항 모집 또는 매출에 관한 일반사항 기업실사보고서 (주1) 증권의 주요 권리내용 기업실사보고서 (주2) 투자위험요소 기업실사보고서 (주3) 자금의 사용목적 기업실사보고서 (주4) 경영능력 및 투명성 기업실사보고서 (주5) 회사의 개요 기업실사보고서 (주6) 사업의 내용 기업실사보고서 (주7) 재무에 관한 사항 기업실사보고서 (주8) 감사인의 감사의견 등 기업실사보고서 (주9) 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 기업실사보고서 (주10) 주주에 관한 사항 기업실사보고서 (주11) 임원 및 직원 등에 관한 사항 기업실사보고서 (주12) 이해관계자와의 거래내용 등 기업실사보고서 (주13) 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항 기업실사보고서 (주14) * 상기 기업실사항목의 상세내역은
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증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. (라) 기업실사내용 및 이행내역 일자 기업 실사 내용 2025년 08월 20일 ~ 2025년 08월 25일 * 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사 * 기 공시자료(감사보고서, 사업보고서, 대주주 및 임원 지분 내역 등) 검토 * 동사관련 기타 서류 및 자료 검토 - 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인 - 동사 관련 언론기사 확인 - 주요 소송 내역 및 주요 매출처 내역 확인 2025년 08월 26일 ~ 2025년 08월 28일 * 발행회사 컨퍼런스콜 및 보고서 작성 - 실사실무자 소개 및 실사 일정 논의 - 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청 - 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류 - 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰 - 원리금지급대행계약 관련사항 확인 - 자금의 사용목적 확인 - 공모기간 및 청약방식 적정성 검토 2025년 08월 29일 ~ 2025년 09월 02일 * 발행회사 보고서 작성 * Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 1) 사업위험관련 실사 - 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 2) 회사위험관련 실사 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 3) 기타위험관련 실사 * 담당자 인터뷰 및 컨퍼런스콜 - 경영진 평판 리스크 검토 - 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토 - 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악 * 미수령 및 추가 요청 자료 점검 및 요청 3. 종합평가의견 (1) 동사는 K Car의 Captive 여신전문금융 자회사로서 2018년 11월 13일 설립되었습니다. K Car와의 중고차 영업 및 금융계약 주선 사업연계를 바탕으로, 자동차 할부금융 사업을 영위 중입니다. 증권신고서 제출일 기준 주주구성은 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사 100%로 구성되어 있습니다.(2) 동사는 케이카와 장기 제휴계약(계약기간 :2021.04.06 ~ 2041.04.05)을 체결하여 매우 높은 영업적 긴밀성을 유지하고 있습니다. 케이카 고객이 온/오프라인에서 중고차 구매시 우선적으로 동사의 할부금융을 이용할 수 있도록 심사, 한도 조회 등 전산시스템이 구비가 되어 있으며, 특히 케이카의 오프라인 매장에는 동사가 고용한 AP(Auto-Planner)가 상주하여 금융상담을 진행하고 있습니다. 케이카 금융이용고객의 90% 정도가 동사를 통해 할부를 실행하였으며, 동사와 케이카 간 장기 제휴계약, 원스탑시스텝 등을 고려할 때 동사는 안정적인 영업기반을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. (3) 케이카와의 영업관계를 바탕으로 사업 초기임에도 불구하고 동사의 영업자산은 2022년까지 연평균 51% 성장하였습니다. 자금시장 경색 대응 차원에서 디마케팅을 실시하면서 2023년말 영업자산은 4,982억원으로 감소하였으나, 케이카 매출이 증가하는 가운데, 취급기준을 기존 수준으로 원복하고 2024년부터 고신용자들을 대상으로 취급기준을 완화하면서 2025년 6월 말 영업자산은 5,647억원으로 회복하였습니다. 구분 채권잔액 잔액건수(건) 할부실행금액 할부건수(건) 할부건당 평균실행금액 연체채권액 (30일 이상) 자료 : 동사 제시 자료 (4) 시중은행의 신용대출 인하 등의 영향으로 케이카 고객들의 할부금융 이용률(2021년 4분기 ~ 2022년 3분기 평균 26.2% → 2025년 1분기 20.4%)이 감소하면서 인수율은 예년 대비 낮은 수준이나, 고신용자들을 중심으로 취급기준을 완화하고, 취급금리 인하 프로모션을 시행하면서 70%대까지 낮아졌던 동사의 케이카 금융이용고객 점유율을 90% 수준으로 회복하였습니다. 케이카 매출 증가 속도 및 동사의 자산 취급 기준 등을 고려하였을 때 성장세를 이어갈 것으로 판단됩니다. 구분 인수율 (금액 기준) 인수율 (대수 기준) 점유율 (금액 기준) 자료 : 동사 제시 자료 주1) 인수율(금액 기준) : 동사 할부금융실행금액 / 케이카 전체 판매금액주2) 인수율(대수 기준) : 동사 할부금융실행건수 / 케이카 전체
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판매건수주3) 점유율(금액 기준) : 동사 할부금융실행금액 / 케이카 고객 금융이용금액 (5) 동사가 취급한 중고차할부금융은 건당 평균 잔액이 약1,500만원으로, 차주가 약 5만명을 상회하고 있어 분산도가 매우 높습니다. 대출 기간은 3~5년으로 해당 기간 동안 매월 원리금 상환이 이뤄지고 있어 회수금액도 안정적으로 유지되고 있습니다. 또한 자동차 금융의 물적특성 감안시 담보권 행사를 통한 채권 보전이 용이하고 연체 발생시 매각을 통해 회수가 가능하므로 신용 위험 노출 수준은 크지 않은 것으로 판단됩니다. (단위 : 백만원,%) 구분 건전성분류대상채권 요주의이하여신 고정이하여신 대손충당금 요적립액 대손충당금 실적립액 1개월이상연체율(%) 요주의이하자산비율(%) 고정이하여신비율(%) 자료 : 동사 제시 자료 주) 금융통계정보시스템 통계 기준과 상이할 수 있음 (6) 동사의 2025년 6월말 조정자기자본비율은 28.16%로 매우 우수한 수준입니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2025년 6월말 2024년 2023년 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 주) 동사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 여신전문금융업감독규정 내 조정자기자본 비율임자료 : 동사 감사보고서 (7) 금번 발행되는 동사의 무보증사채에 대하여 한국기업평가(주)에서 평정한 신용등급은 BBB0(긍정적), 한국신용평가(주)에서 평정한 신용등급은 BBB0등급(긍정적)입니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 발행사인 ㈜케이카캐피탈이 전적으로 책임을 집니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 2025년 09월 03일 공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사 대표이사 김 성 환 공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 윤 병 운
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II. 사업의 내용 "사업의 내용"을 포함하여 본 증권신고서에 기재된 내용 중 당사의 온기 실적이 아닌 분기 실적 또는 연말이 아닌 분기말 재무상태와 관련된 내용은 모두 회계감사인의 감사를 받지 않은 재무제표에 기초합니다. 1. 사업의 개요 가. 여신전문금융업여신전문금융업은 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서 직·간접적 형태로 자금을 조달하므로 유동성 리스크 관리가 중요합니다.당사는 할부금융업을 금융위에 등록하여 여신전문금융업법에서 정한 업무를 영위하고 있습니다.할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되어 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다.나. 주요 현황영업자산은 계열사인 케이카를 통한 중고 할부금융 100%로 구성되어 있습니다. 케이카 고객이 온/오프라인에서 중고차 구매시 우선적으로 당사 할부금융을 이용하도록 심사, 한도조회 등 전산시스템이 구비되어 있으며, 특히 케이카의 오프라인 매장에는 당사가 고용한 AP(Auto-Planner)가 상주하여 금융상담을 진행하는 등 영업적 긴밀성이 매우 높습니다. 이러한 영업관계를 바탕으로 당사는 2022년까지 연평균 51%씩 영업자산을 빠르게 확대하였습니다. 자금시장 경색 대응 차원에서 디마케팅을 실시하며 2023년 말 영업자산은 4,965억원으로 감소하였으나, 케이카 매출이 증가하는 가운데, 취금기준을 기존 수준으로 원복하고 2024년 4분기부터 고신용자들을 대상으로 취급기준을 완화하면서 2025년 6월 말 영업자산은 5,647억원으로 회복하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (1) 이자수익 (단위 : 천원, %) 구 분 제8기 반기 제7기 제6기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 예치금이자수익 할부금융이자수익 기타이자수익 합계 1-(2) 이자비용 (단위 : 천원, %) 구 분 제8기 반기 제7기 제6기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 차입금이자 사채이자 리스부채이자 합계 2-(1) 수수료수익 (단위 : 천원, %) 구 분 제8기 반기 제7기 제6기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 중도상환수수료 고객알선수수료 합계 2-(2) 수수료비용 (단위 : 천원, %) 구 분 제8기 반기 제7기 제6기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 영업수수료 기타영업수수료 합계 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 천원, %) 구 분 제8기 반기 제7기 제6기 평잔 이자비용 구성비 평잔 이자비용 구성비 평잔 이자비용 구성비 원화자금 차입금 사채 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제8기 반기 제7기 제6기 평잔 이자수익 구성비 평잔 이자수익 구성비 평잔 이자수익 구성비 할부금융자산 합 계 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 나. 신용파생상품거래 현황 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2025년 09월 02일) 지 역 본 점 지 점 출장소/사무소 합 계 서울특별시 계 나. 영업설비 등 현황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 건전성 관련지표 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제8기 반기 제7기 제6기 조정자기자본(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) 주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 여신전문금융업감독규정 내 조정자기자본 비율임 (2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %) 제8기 반기 제7기 제6기 증 감(전년말대비) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 +999 +0.09. 주) 무수익여신 : 자산건전성분류에 따른 고정이하 채권 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성여신전문금융업은 수신기능이 없으며, 채권 또는 어음의 발행(CP), 금융기관 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로
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영위하는 업종입니다. 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록(신용카드업은 허가제)으로 시장 진출입이 자유로우며, 타금융업 대비 비교적 소자본으로 다양한 형태의 여신 및 투자활동이 가능합니다. 반면 자금조달을 시장에 의존하기 때문에 조달비용 절감, 유동성 유지, 각 상품별 자산부채 만기구조의 matching이 매우 중요한 관리요소가 됩니다. [관계법령 또는 정부의 규제 및 지원] 구분 내 역 설 립 근 거 ㅇ 여신전문금융업법 관 할 기 관 ㅇ 금융위원회 설 립 요 건 ㅇ 등록사항 - 납입자본금 200억원 이상 자금조달방법 ㅇ 정부 및 각종기금으로부터의 차입 ㅇ 금융기관 차입 ㅇ 어음의 발행 ㅇ 보유하고 있는 유가증권 및 대출채권의 양도 ㅇ 업무관련 보유 채권을 근거로 한 유가증권의 발행 행 위 제 한 ㅇ 부동산의 취득제한 : 자기자본의 100% ㅇ 계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% ㅇ 계열사에 대한 주식 소유한도 : 자기자본의 150% [영업의 종류] 구 분 업무 영역 1. 시설대여업(리스) 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 2. 할부금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여관리, 회수하는 업무 5. 일반대출 기업/개인을 상대로 한 대출업무 (운전자금, 주택자금, 가계자금 대출, 부동산 PF 등) (2) 부문별 특성 및 산업의 성장성1) 리스금융부문리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 말합니다. 여전법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정 기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. [연도별/품목별 리스 실행 실적] (단위: 억원, %) 구분 산업기계 운수운반 의료 교육과학 통신 유통용 기타 총계 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 출처 : 여신금융협회 통계 자료실2) 할부금융부문할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이
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양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하여 채권관리가 중요시되는 사업입니다.국내 할부금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황이며 2023년 취급 실적 기준으로 자동차 할부금융이 약 96.2%를 차지하고 있습니다. [연도별/품목별 할부금융 취급실적] (단위: 억원, %) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 3) 신기술사업금융부문ⅰ. 개요신기술사업금융업은 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분투자를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도 등으로 투자기업의 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있으며 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편에 속합니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 다소 제한적이나, 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채 등으로 상품을 다변화하여 회수리스크를 최소화하고 있습니다. 중소벤처기업 장려 정책 기조 하에 다양한 투자기회가 기대되며 성장가능 업종에 대한 벤처투자가 꾸준히 집행될 예정입니다. 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 성장단계별, 사업분야별 다양한 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술금융 투자를 꾸준히 실행할 것으로 예상됩니다.ⅱ. 산업의 성장성신기술금융업의 신규 투자는 2000년대 초반까지 가파른 성장세를 보였으나, 닷컴버블 등으로 인해 신기술 창업이 줄어듦에 따라 2000년대 후반까지 경기변동에 따른 등락세를 겪었습니다. 하지만 2008년 경제위기 이후 성장세를 보이며 투자 잔액은 꾸준히 증가하며, 성장세를 이어가는 모습입니다. [연도별 신기술금융 투자실적] (단위: 개, 억원) 구 분 2023년 2022년 2021년 신규 투자업체 수 투자금액 회사분 조합분 합 계 잔액 투자업체 수 투자금액 회사분 조합분 합 계 출처 : 여신금융협회 통계 자료실 (3) 경기변동의 특성여신전문금융업은 높은 외형 성장세를 이루고 있으나 수신 기능이 없는 자금조달구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 체계적 위험에 민감하게 반응합니다. 경기활황 시 대출 수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 대출 수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.(4) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합 결성, 회사채 발행, 정책자금 차입, 해외자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있습니다.(5) 국내외 시장여건여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장 진입이 이루어지고 있습니다. Captive market을 보유한 일부 여전사를 제외하면, 국내 할부, 리스 시장의규모는 협소한 가운데 진입장벽 또한 낮아 군소 시장 참여자 수가 과다하고 경쟁 강도가 높은 것으로 판단됩니다. 따라서 안정적이고 지속적인 성장을 위한 여신전문금융회사로서의 전제조건은 각 상품별 자산 부채 만기구조의 적정 matching, 심사 및 리스크관리능력, 안정적인 자금조달능력이라고 할 수 있습니다.현재 글로벌 금융시장은 경기불황 및 산업 전반의 부정적 전망으로 인하여 긴장감이 유지되고 있습니다. 특히 그 영향이 장기화 되고있어 그 어느때보다도 리스크 관리 능력 및 안정적인 자금조달능력이 중요해진 상황입니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 여신전문업을 영위하며, 주요사업으로는 중고차 할부금융 등의 사업을 영위하고 있습니다. 2018년, 국내 최대 인증중고차(Certified Pre-Owned) 사업자인 케이카 주식회사의 Captive 금융사로 출범하였으며 2019년 05월 영업을 개시하였습니다. 케이카 주식회사는 국내 최대 인증중고차 사업자로 온오프라인 통합 플랫폼을 통해 국내 중고차 이커머스 시장을 선도하고 있습니다. 당사는 케이카 주식회사의 Captive 금융사로서
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제 8 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제 7 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 케이카캐피탈과 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요한국채택국제회계기준의 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 케이카캐피탈 (이하 '당사')과 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 당사는 2018년 11월 13일에 기타 금융업을 주된 목적 사업으로 하여 설립되었으며, 당사의 본점은 서울시 중구 청계천로 100, 7층(수표동, 시그니쳐 타워)에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 25,616,120천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 보유비율 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사 2021년 1월 19일 기준으로 주식회사 조이렌트카에서 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사로 최대주주가 변경되었습니다. 변경 전 최대주주(조이렌트카)는 2020년 12월 18일 주주총회 특별결의로 자본감소를 결의하고, 자본감소 대가로 당사 주식 100%에해당하는 5,123,224주를 조이렌트카의 최대주주인 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사에 지급하기로 결의하였습니다. 2021년 1월 19일 자본감소의 효력 발생에 따라 당사 주식 5,123,224주는 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사에게 이전되었습니다.이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성되었습니다.(2) 연결대상 종속기업의 현황연결실체는 당기말 및 전기말 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있습니다. 구분 소재지 업종 사용재무제표일 지분율 당반기 전반기 유동화전문유한회사(*) 한국 자산유동화 케이카캐피탈 제삼차유동화전문 유한회사 한국 자산유동화 케이카캐피탈 제사차유동화전문 유한회사 케이카캐피탈 제사차유동화전문 유한회사 한국 자산유동화 케이카캐피탈 제오차유동화전문 유한회사 케이카캐피탈 제오차유동화전문 유한회사 한국 자산유동화 케이카캐피탈 제육차유동화전문 유한회사 (*) 당사의 소유지분율은 과반수 미만이나, 동 종속기업은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (3) 당반기말 및 당반기 중 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 케이카캐피탈제삼차유동화전문 유한회사 케이카캐피탈제사차유동화전문 유한회사 케이카캐피탈제오차유동화전문 유한회사 케이카캐피탈제육차유동화전문 유한회사 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고
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있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 리스기간 . 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 손실충당금- 주석 14: 충당부채- 주석 15: 순확정급여부채(자산)- 주석 27: 우발부채 및 약정사항 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20: 금융상품의 공정가치 3. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험(Credit risk), 유동성위험(Liquidity risk), 시장위험(Market risk)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 위험의 허용한도를 설정, 리스크의 적정수준 유지를 위한 상시 모니터링,리스크를 감안한 성과평가 및 자본배분 등의 다양한 리스크관리 정책을 갖추고 있으며,이렇게 리스크를 측정하고 분석한 결과 등을 포함한 리스크관리현황은 주기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 거래상대방의 채무불이행 등으로 대출금 등 채권의 원리금을 회수하지 못함에 따른 자산가치의 잠재적 손실 가능성을 말하며, 예치금, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리는 신용리스크 허용한도를 설정 관리하고, 각종 포트폴리오를 적정하게 운영함으로써 신용리스크의 발생 가능성을 최소화하여 자산의 건전성 제고와 수익의 안정적 확보를 목적으로 하고 있습니다. ① 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 당반기말과 전기말 현재신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예치금 상각후원가측정금융자산 개인 법인 소계 합 계 (*) 파생상품자산은 난내 공정가치 평가금액입니다. ② 신용위험의 분포(가) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 산업명 예치금 상각후원가측정금융자산 합계 제조업 건설업 도소매업 금융보험업 개인 기타 합 계 (단위: 천원) 전기말 산업명 예치금 상각후원가측정금융자산 합계 제조업 건설업 도소매업 금융보험업 개인 기타 합 계 (나) 연결실체는 국내 기반 영업을 수행하고 있어 금융자산은 모두 국내에서 발생하였습니다. ③ 신용위험의
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익스포저당반기말과 전기말 현재 예치금과 파생상품자산(위험회피목적)을 제외한 금융자산의 신용건전성은 다음과 같으며, 난외계정에 따른 신용위험은 존재하지 않습니다. (단위 : 천원) 당반기말 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 대손충당금 장부금액 담보가치 우량(*) 보통(*) 우량(*) 보통(*) 손상 상각후원가측정금융자산 개인 법인 합 계 (*)신용등급은 외부신용등급 구간에 따라 분류하였습니다. (단위 : 천원) 전기말 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 대손충당금 장부금액 담보가치 우량(*) 보통(*) 우량(*) 보통(*) 손상 상각후원가측정금융자산 개인 법인 합 계 (*)신용등급은 외부신용등급 구간에 따라 분류하였습니다. ④ 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체가 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 유의적으로 하락하였거나 연결실체의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없으며, 당반기말 현재 담보의 존재로 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 체계적인관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써, 자금부족으로 인한 위험을 최소화하고 안정적인 수익확보를 추구하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 차입부채(*) 리스부채(*) 기타금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 원금과 이자금액의 합계입니다. (단위: 천원) 전기말 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 차입부채(*) 리스부채(*) 기타금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 원금과 이자금액의 합계입니다. (3) 시장위험시장위험은 금리, 주가, 환율, 상품가격 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 시장리스크 관리대상 자산의 가치가 감소하는 위험을 말합니다. 시장 위험은 이자율,환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환산율 그리고 시장이자율 혹은 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로 부터 발생합니다. 연결실체의 당기말및 전기말 현재 단기매매증권, 매매목적파생상품, 순외환 포지션(환헷지파생상품을 초과하는 외화자산)에 대한 시장리스크 관련 익스포져는 존재하지 않습니다. (4) 자본위험관리연결실체는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 경영지도비율을 유지하기 위하여매월조정총자산에 의한 조정자기자본비율을 산출하고 있으며 경영지도비율을 7%이상으로 유지하고 있습니다. 4. 금융자산 및 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 당반기말 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및예치금 할부금융채권 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 전기말 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및예치금 할부금융채권 기타금융자산 합 계 ② 금융부채 (단위: 천원) 당반기말 금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 차입부채 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 전기말 금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 리스부채 합 계 (2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 금융상품 범주별 수익 (단위: 천원) 당반기 구분 계정구분 이자수익 수수료수익 기타포괄손익 처분이익 합계 상각후원가측정금융자산 현금및예치금 할부금융채권 기타금융자산 위험회피파생상품 합 계 (단위: 천원) 전반기 구분 계정구분 이자수익 수수료수익 기타포괄손익 처분이익 합계 상각후원가측정금융자산 현금및예치금 할부금융채권
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기타금융자산 위험회피파생상품 합 계 ② 금융상품 범주별 비용 (단위: 천원) 당반기 구분 계정구분 이자비용 수수료비용 신용손실충당금 전입 처분손실 합계 상각후원가측정 금융자산 할부금융채권 기타금융자산 소 계 상각후원가측정 금융부채 차입부채 리스부채 소 계 합 계 (단위: 천원) 전반기 구분 계정구분 이자비용 수수료비용 신용손실충당금 전입(환입) 처분손실 합계 상각후원가측정 금융자산 할부금융채권 기타금융자산 소 계 상각후원가측정 금융부채 차입부채 리스부채 소 계 합 계 5. 금융자산의 양도 연결실체는 할부대출채권을 기초로 선순위유동화수익권증서를 발행하였으며, 동 거래를 담보부차입과 유동화사채로 회계처리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 '제거'의 요건을 만족하지 못하여 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 할부대출채권 할부대출채권 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한하여 소구권이 있는부채: 자산의 공정가치(*) 관련부채의 공정가치(*) (*) 금융상품에 대해 연결실체의 경영진은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다. 6. 현금및예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및예치금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 환매조건부채권(*) 합 계 (*) 취득 당시 만기가 3개월 이내여서 현금성자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한의 내용 농협은행 외 2 유동화 신탁예금 (3) 현금흐름표 ① 당반기와 전반기중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 차입부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 전반기 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 차입부채 리스부채 합 계 ② 당반기와 전반기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 최초인식 7. 상각후원가측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 할부금융채권 기타금융자산 이연대출부대비용 손실충당금 현재가치할인차금 합 계 (2) 당반기말과 전기말 중 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기말 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입) 대손상각 매각 기말 (단위 : 천원) 전기말 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 12개월기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입) 대손상각 매각 기말 연결실체는 전기부터 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래경기전망정보를 추가로 반영한 추정모형을 이용하여 손실충당금을 산출하도록 회계추정치를 변경하였으며, 이러한 회계추정치 변경이 미래기간에 미치는 영향을 실무적으로 추정할 수 없기때문에 변경효과의 금액을 산출하지 않았습니다. (3) 당반기말과 전기말 중 상각후원가측정 금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감효과 대손상각 매각 기말 (단위: 천원) 전기말 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감효과 대손상각 매각 기말
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(4) 당반기말와 전기말 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 증가 감소 기말 8. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구분 계약금액 현금흐름위험회피 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 (단위: 천원) 전기말 구분 계약금액 현금흐름위험회피 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 (2) 당반기와 전반기 중 현금흐름위험회피와 관련되어 발생한 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 가치변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 현금흐름위험회피 수단의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구분 개시일 만기일 계약금액 지급이자율 수취이자율 이자율스왑 (단위: 천원) 전기말 구분 개시일 만기일 계약금액 지급이자율 수취이자율 이자율스왑 (4) 당반기말과 전기말 현재 위험회피수단의 명목금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 당반기말 전기말 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구 분 취득가액 감가상각누계액 합계 임차시설물 비품 컴퓨터하드웨어 합 계 (단위: 천원) 전기말 구 분 취득가액 감가상각누계액 합계 임차시설물 비품 컴퓨터하드웨어 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 임차시설물 비품 컴퓨터하드웨어 합 계 (단위: 천원) 전반기 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 임차시설물 비품 컴퓨터하드웨어 합 계 10. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당반기와 전기말 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 신규계약 감가상각 기말 (3) 당반기와 전반기 중 리스 회계처리로 인한 손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말(*) 전기말(*) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (*) 원금과 이자의 합계금액입니다. (5) 당반기와 전반기 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스의 총 현금유출(*) (*) 단기리스와 소액리스로 인한 총 현금유출액이 포함된 금액입니다. (6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 6개월 전에 리스기간을 1년 간 자동연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하며, 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당기말 현재 연결실체는 연장선택권을 반영하지 않았습니다. 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구 분 취득가액 감가상각누계액 합계 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 (단위: 천원) 전기말 구 분 취득가액 감가상각누계액 합계 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 구 분 기초 취득 상각비 기말 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 (단위: 천원) 전반기 구 분 기초 취득 상각비 기말 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금
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선급비용 합 계 13. 차입부채당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 담보부차입(*) 시중은행 하나은행 기타금융기관 신한캐피탈 3.80~4.30 기타금융기관 신한캐피탈 소 계 무담보부차입 시중은행 신한은행 외 6 4.72~6.15 기타금융기관 NH 캐피탈 외 8 5.34~6.90 사모사채 유안타증권 외 8 4.89~6.15 소 계 합계 (*) 차입담보로 당반기말과 전기말 현재 할부채권 1,927억원과 1,807억원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 사채 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 유동화사채(*) (*) 자산담보부사채(ABS)이며, 당반기말 금액은 사채할인발행차금 348,205천원이 포함된 금액입니다. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채는 복구충당부채로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 증가 전입 기말 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차시설의 미래예상복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치 입니다. 동 복구비용의 지출은 임차시설의 계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 합리적 추정을 위해 계약기간과 예상복구비용 및 인플레이션을 적용하였습니다.15. 순확정급여부채(자산)(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 1년 혹은그 이상 근무 용역을 제공한 임직원은 그들의 근속 연수 및 퇴직 당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도 상 관련 자산은 보고기간 말 현재의 공정가치로 측정됩니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 16. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 미지급비용 합 계 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급법인세 예수금 선수금 합 계 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 발행주식수 주당액면금액 5,000원 5,000원 자본금 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 18. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 구 분 기초 당기변동 법인세효과 기말 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (단위: 천원) 전반기 구 분 기초 당기변동 법인세효과 기말 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 19. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 대손준비금 미처분이익잉여금 합계 (2) 당반기말 과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립 예정금액 대손준비금잔액(*) (*) 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하여야 합니다. (3) 당반기말과 및 전기말 중 발생한 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기순이익 대손준비금 전입액 대손준비금 반영 후 조정이익 20. 금융상품의 공정가치(1)
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당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 분류내역은 다음과 같습니다. 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (단위: 천원) 당기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 (단위: 천원) 전기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 (2) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (3) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 이자율스왑파생상품자산부채는 이자율스왑으로 구성됩니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.(4) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (6) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 공정가치(*) 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및예치금 할부금융채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (*) 금융상품에 대해 연결실체의 경영진은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치(*) 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및예치금 할부금융채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (*) 금융상품에 대해 연결실체의 경영진은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다. 21. 순이자이익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자수익 할부금융이자수익 기타이자수익 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 사채이자 리스부채이자 합 계 22. 순수수료이익 및 기타영업이익(손실)(1) 당반기와 전반기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 중도상환수수료 고객알선수수료 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수수료 기타영업수수료 합 계 (3) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권매각이익 대출채권매각손실 합 계 23. 일반관리비 당반기와 전반기 중 발생한 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 접대비 여비교통비 통신비 세금과공과 지급임차료 보험료 차량유지비 운반보관비 교육훈련비 지급수수료 소모품비 도서인쇄비 전산유지보수비 판매촉진비 외부용역비 복구충당부채전입액 합 계 24. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 당반기와 전반기 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적
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3개월 누적 반기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 625원/주 1,290원/주 526원/주 1,018원/주 (2) 가중평균 유통보통주식수 당반기와 전반기 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 일,주) 당반기 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 소 계(①) 가중평균 유통보통주식수(②=(①/181) (단위: 일,주) 전반기 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 소 계(①) 가중평균 유통보통주식수(②=(①/182) 26. 특수관계자 공시(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지배회사 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사 기타(*) 케이카 주식회사 (*)지배회사인 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사의 종속회사입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 과목 당반기말 전기말 기타 케이카 주식회사 미지급금 미수금 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 기타 케이카 주식회사 영업비용 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 자금거래내역은 없습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역 및특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. (6) 주요경영진 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 퇴직급여 합 계 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 당반기말 전기말 KDB산업 (2) 당반기말 현재 장부금액 1,281억원의 차입금에 대해 1,927억원의 자동차 할부채권을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역 및 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 피고인 사건 1건(총 소송금액 27백만원)이 있습니다. 현재 완제 채권으로 기한이익상실처리에 대한 불만에 대한 소제기 입니다. 28. 영업부문보고 연결실체의 영업부문은 여신금융전문업 단일부문으로서 당기말과 전기말 현재 부문별자산, 부채는 첨부된 재무제표와 동일합니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 8 기 반기말 2025년 06월 30일 현재 제 7 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 케이카캐피탈 (단위 : 원) 과 목 제 8 기 반기말 제 7 기말 자 산 1. 현금및예치금 2. 상각후원가측정금융자산 3. 유형자산 4. 사용권자산 5. 무형자산 6.순확정급여자산 7. 기타자산 자 산 총 계 부 채 1. 차입부채 2. 기타금융부채 3. 파생상품부채(위험회피목적) 4. 리스부채 5. 충당부채 6. 순확정급여부채 7. 기타부채 8. 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타포괄손익누계액 4. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 포 괄 손 익 계 산 서 제 8 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제 7 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 케이카캐피탈 (단위 : 원) 과 목 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 순이자이익 (1) 이자수익 (2) 이자비용 2. 순수수료이익 (1) 수수료수익 (2) 수수료비용 3. 신용손실충당금전입(환입) 4. 일반관리비 5. 기타영업이익(손실) (1)기타영업수익 (2)기타영업비용 6. 영업이익 7. 기타영업외수익 8. 기타영업외비용 9. 법인세비용차감전순이익 10. 법인세비용 11. 당기순이익 12. 기타포괄손익 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (2)
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후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 위험회피수단 평가손익 13. 총포괄이익 14. 주당이익 기본및희석주당이익 자 본 변 동 표 제 8 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제 7 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 케이카캐피탈 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2024.01.01(기초자본) 당기순이익 확정급여부채의 재측정요소 현금흐름위험회피평가손익 2024.06.30(기말자본) 2025.01.01(기초자본) 당기순이익 확정급여부채의 재측정요소 현금흐름위험회피평가손익 2025.06.30(기말자본) 현 금 흐 름 표 제 8 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제 7 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 케이카캐피탈 (단위 : 원) 과 목 제 8 기 반기 제 7 기 반기
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제 8 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제 7 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 케이카캐피탈 1. 회사의 개요 주식회사 케이카캐피탈(이하 '당사')은 2018년 11월 13일에 기타 금융업을 주된 목적 사업으로 하여 설립되었으며, 당사의 본점은 서울시 중구 청계천로 100, 7층(수표동, 시그니쳐 타워)에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 25,616,120천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 보유비율 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사 2021년 1월 19일 기준으로 주식회사 조이렌트카에서 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사로 최대주주가 변경되었습니다. 변경 전 최대주주(조이렌트카)는 2020년 12월 18일 주주총회 특별결의로 자본감소를 결의하고, 자본감소 대가로 당사 주식 100%에해당하는 5,123,224주를 조이렌트카의 최대주주인 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사에 지급하기로 결의하였습니다. 2021년 1월 19일 자본감소의 효력 발생에 따라 당사 주식 5,123,224주는 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사로 이전되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화) 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 리스기간 . 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 손실충당금- 주석 14: 충당부채- 주석 15: 순확정급여부채(자산)- 주석 27: 우발부채 및 약정사항 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서
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분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20: 금융상품의 공정가치 3. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험(Credit risk), 유동성위험(Liquidity risk), 시장위험(Market risk)에 노출되어 있습니다. 당사는 위험의 허용한도를 설정, 리스크의 적정수준 유지를 위한 상시 모니터링, 리스크를 감안한 성과평가 및 자본배분 등의 다양한 리스크관리 정책을 갖추고 있으며,이렇게 리스크를 측정하고 분석한 결과 등을 포함한 리스크관리현황은 주기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 거래상대방의 채무불이행 등으로 대출금 등 채권의 원리금을 회수하지 못함에 따른 자산가치의 잠재적 손실 가능성을 말하며, 예치금, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리는 신용리스크 허용한도를 설정 관리하고, 각종 포트폴리오를 적정하게 운영함으로써 신용리스크의 발생 가능성을 최소화하여 자산의 건전성 제고와 수익의 안정적 확보를 목적으로 하고 있습니다. ① 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 당반기말과 전기말 현재신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예치금 상각후원가측정금융자산 개인 법인 소계 합 계 ② 신용위험의 분포(가) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 산업명 예치금 상각후원가측정금융자산 합계 제조업 건설업 도소매업 금융보험업 개인 기타 합 계 (단위: 천원) 전기말 산업명 예치금 상각후원가측정금융자산 합계 제조업 건설업 도소매업 금융보험업 개인 기타 합 계 (나) 당사는 국내 기반 영업을 수행하고 있어 금융자산은 모두 국내에서 발생하였습니다. ③ 신용위험의 익스포저당반기말과 전기말 현재 예치금과 파생상품자산(위험회피목적)을 제외한 금융자산의 신용건전성은 다음과 같으며, 난외계정에 따른 신용위험은 존재하지 않습니다. (단위 : 천원) 당반기말 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 대손충당금 장부금액 담보가치 우량(*) 보통(*) 우량(*) 보통(*) 손상 상각후원가측정금융자산 개인 법인 합 계 (*)신용등급은 외부신용등급 구간에 따라 분류하였습니다. (단위 : 천원) 전기말 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 대손충당금 장부금액 담보가치 우량(*) 보통(*) 우량(*) 보통(*) 손상 상각후원가측정금융자산 개인 법인 합 계 (*)신용등급은 외부신용등급 구간에 따라 분류하였습니다. ④ 담보 및 그 밖의 신용보강당사가 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 유의적으로 하락하였거나 당사의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없으며,당반기말 현재 담보의 존재로 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 자금의 조달 및 운용과 관련한 유동성
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변동요인을 조기에 예측하고, 체계적인관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써, 자금부족으로 인한 위험을 최소화하고 안정적인 수익확보를 추구하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 차입부채(*) 리스부채(*) 기타금융부채 합 계 (*) 원금과 이자금액의 합계입니다. (단위: 천원) 전기말 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 차입부채(*) 리스부채(*) 기타금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 원금과 이자금액의 합계입니다. (3) 시장위험시장위험은 금리, 주가, 환율, 상품가격 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 시장리스크 관리대상 자산의 가치가 감소하는 위험을 말합니다. 시장 위험은 이자율,환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환산율 그리고 시장이자율 혹은 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로 부터 발생합니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 단기매매증권, 매매목적파생상품, 순외환 포지션(환헷지파생상품을 초과하는 외화자산)에 대한 시장리스크 관련 익스포져는 존재하지 않습니다. (4) 자본위험관리당사는 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 경영지도비율을 유지하기 위하여 매월조정총자산에 의한 조정자기자본비율을 산출하고 있으며 경영지도비율을 7%이상으로 유지하고 있습니다. 4. 금융자산 및 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 당반기말 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및예치금 할부금융채권 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 전기말 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및예치금 할부금융채권 기타금융자산 합 계 ② 금융부채 (단위: 천원) 당반기말 금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 차입부채 기타금융부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 전기말 금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채(위험회피목적) 합 계 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 리스부채 합 계 (2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 금융상품 범주별 수익 (단위: 천원) 당반기 구분 계정구분 이자수익 수수료수익 기타포괄손익 처분이익 합계 상각후원가측정금융자산 현금및예치금 할부금융채권 기타금융자산 위험회피파생상품 합 계 (단위: 천원) 전반기 구분 계정구분 이자수익 수수료수익 기타포괄손익 처분이익 합계 상각후원가측정금융자산 현금및예치금 할부금융채권 기타금융자산 위험회피파생상품 합 계 ② 금융상품 범주별 비용 (단위: 천원) 당반기 구분 계정구분 이자비용 수수료비용 신용손실충당금전입 처분손실 합계 상각후원가측정금융자산 할부금융채권 기타금융자산 소 계 상각후원가측정금융부채 차입부채 리스부채 소 계 합 계 (단위: 천원) 전반기 구분 계정구분 이자비용 수수료비용 신용손실충당금전입(환입) 처분손실 합계 상각후원가측정금융자산 할부금융채권 기타금융자산 소 계 상각후원가측정금융부채 차입부채 리스부채 소 계 합 계 5. 금융자산의 양도 당사는 할부대출채권을 기초로 선순위유동화수익권증서를 발행하였으며, 동 거래를 담보부차입과 유동화차입금으로 회계처리하고 있습니다. 당반기말 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 '제거'의 요건을 만족하지 못하여 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 할부대출채권 할부대출채권 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양도자산에 한하여 소구권이 있는부채: 자산의 공정가치(*) 관련부채의 공정가치(*) (*) 금융상품에 대해 당사의 경영진은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다. 6. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및예치금의 세부내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 환매조건부채권(*) 합 계 (*) 취득 당시 만기가 3개월 이내여서 현금성자산으로 분류하였습니다. (2) 현금흐름표 ① 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 차입부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 전반기 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 차입부채 리스부채 합 계 ② 당반기와 전반기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 최초인식 7. 상각후원가측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 할부금융채권 기타금융자산 이연대출부대비용 손실충당금 현재가치할인차금 합 계 (2) 당반기말와 전기말 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기말 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입) 대손상각 매각 기말 (단위 : 천원) 전기말 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 12개월기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입) 대손상각 매각 기말 당사는 전기부터 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래경기전망정보를 추가로 반영한 추정모형을 이용하여 손실충당금을 산출하도록 회계추정치를 변경하였으며, 이러한 회계추정치 변경이 미래기간에 미치는 영향을 실무적으로 추정할 수 없기 때문에 변경효과의 금액을 산출하지 않았습니다. (3) 당반기말과 전기말 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감효과 대손상각 매각 기말 (단위: 천원) 전기말 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월기대신용손실로 대체 전체기간기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감효과 대손상각 매각 기말 (4) 당반기말와 전기말 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 증가 감소 기말 8. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구분 계약금액 현금흐름위험회피 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 (단위: 천원) 전기말 구분 계약금액 현금흐름위험회피 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 (2) 당반기와 전반기 파생상품 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기(*) 전반기(*) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 (*)위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 현금흐름위험회피 수단의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구분 개시일 만기일 계약금액 지급이자율 수취이자율 이자율스왑 (단위: 천원) 전기말 구분 개시일 만기일 계약금액 지급이자율 수취이자율 이자율스왑 (4) 당반기말과 전기말 현재 위험회피수단의 명목금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 당반기말 전기말 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구 분 취득가액 감가상각누계액 합계 임차시설물 비품 컴퓨터하드웨어 합 계 (단위: 천원) 전기말 구 분 취득가액 감가상각누계액 합계 임차시설물 비품 컴퓨터하드웨어 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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당반기 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 임차시설물 비품 컴퓨터하드웨어 합 계 (단위: 천원) 전반기 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 임차시설물 비품 컴퓨터하드웨어 합 계 10. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당반기말과 전기말 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 신규계약 감가상각 기말 (3) 당반기와 전반기 중 리스 회계처리로 인한 손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 합 계 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (5) 당반기와 전반기 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스의 총 현금유출(*) (*) 단기리스와 소액리스로 인한 총 현금유출액이 포함된 금액입니다. 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 구 분 취득가액 감가상각누계액 합계 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 (단위: 천원) 전기말 구 분 취득가액 감가상각누계액 합계 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 구 분 기초 취득 상각비 기말 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 (단위: 천원) 전반기 구 분 기초 취득 상각비 기말 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 13. 차입부채당반기말과 전기말 현재 차입부채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 담보부차입(*) 시중은행 하나은행 기타금융기관 신한캐피탈 3.80~4.30 소 계 무담보부차입 시중은행 신한은행 외 6 4.72~6.15 기타금융기관 NH 캐피탈 외 8 5.34~6.9 사모사채 유안타증권 외 8 4.89~6.15 소 계 유동화차입금 유동화전문회사 케이카캐피탈제사차 유동화전문 유한회사 유동화전문회사 케이카캐피탈제오차 유동화전문 유한회사 3.60~3.74 유동화전문회사 케이카캐피탈제육차유동화전문유한회사 3.10~3.34 기타금융기관 신한캐피탈 소 계 합계 (*) 차입담보로 당반기말과 전기말 현재 할부채권 1,927억원과 1,807억원을 담보로 제공하고 있습니다. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채는 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 증가 전입 기말 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차시설의 미래예상복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치 입니다. 동 복구비용의 지출은 임차시설의 계약 종료 시점에 발생할 예정이며, 합리적 추정을 위해 계약기간과 예상복구비용 및 인플레이션을 적용하였습니다. 15. 순확정급여부채(자산)(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 1년 혹은 그 이상 근무 용역을 제공한 임직원은 그들의 근속 연수 및 퇴직 당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도 상 관련 자산은 보고기간 말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 평가하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 16. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의
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세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 미지급비용 합 계 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급법인세 예수금 선수금 합 계 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 발행주식수 주당액면금액 5,000원 5,000원 자본금 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 18. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 구 분 기초 당기변동 법인세효과 기말 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (단위: 천원) 전반기 구 분 기초 당기변동 법인세효과 기말 현금흐름위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 대손준비금 미처분이익잉여금 합계 (2) 당반기말 과 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립 예정금액 대손준비금잔액(*) (*) 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하여야 합니다. (3) 당반기 및 전기 중 발생한 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다금과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기순이익 대손준비금 전입액 대손준비금 반영 후 조정이익 20. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 분류내역은 다음과 같습니다. 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (단위: 천원) 당반기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 (단위: 천원) 전기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 (2) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (3) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 이자율스왑 파생상품자산부채는 이자율스왑으로 구성됩니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. (4) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. (5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (6) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 공정가치(*) 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및예치금 할부금융채권 기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (*) 금융상품에 대해 당사의 경영진은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치(*) 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및예치금 할부금융채권
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기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (*) 금융상품에 대해 당사의 경영진은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다. 21. 순이자이익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 예치금이자수익 할부금융이자수익 기타이자수익 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 리스부채이자 합 계 22. 순수수료이익 및 기타영업이익(손실)(1) 당반기와 전반기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 중도상환수수료 고객알선수수료 합 계 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수수료 기타영업수수료 합 계 (3) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권매각이익 대출채권매각손실 합 계 23. 일반관리비당반기와 전반기 중 발생한 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 접대비 여비교통비 통신비 세금과공과 지급임차료 보험료 차량유지비 운반보관비 교육훈련비 지급수수료 소모품비 도서인쇄비 전산유지보수비 판매촉진비 외부용역비 복구충당부채전입액 합 계 24. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 25. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 625원/주 1,290원/주 526원/주 1,018원/주 (2) 가중평균 유통보통주식수당반기와 전반기 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 일,주) 당반기 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 소 계(①) 가중평균 유통보통주식수(②=(①/181) (단위: 일,주) 전반기 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 소 계(①) 가중평균 유통보통주식수(②=(①/182) 26. 특수관계자 공시(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지배회사 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사 종속회사 케이카캐피탈제사차유동화전문 유한회사 종속회사 케이카캐피탈제오차유동화전문 유한회사 종속회사 케이카캐피탈제육차유동화전문 유한회사 기타(*) 케이카 주식회사 (*)지배회사인 한앤코오토서비스홀딩스 유한회사의 종속회사입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 과목 당반기말 전기말 종속회사 케이카캐피탈제사차유동화전문 유한회사 차입부채 종속회사 케이카캐피탈제오차유동화전문 유한회사 차입부채 종속회사 케이카캐피탈제육차유동화전문 유한회사 차입부채 기타 케이카 주식회사 미지급금 미수금 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속회사 케이카캐피탈제삼차유동화전문 유한회사(*) 장기차입이자 자금운용수수료 종속회사 케이카캐피탈제사차유동화전문 유한회사 장기차입이자 자금운용수수료 종속회사 케이카캐피탈제오차유동화전문 유한회사 장기차입이자 자금운용수수료 종속회사 케이카캐피탈제육차유동화전문 유한회사 장기차입이자 자금운용수수료 기타 케이카 주식회사 영업비용 (*) 당기 중 청산되어 당기 특수관계자 내역에서 제외되었습니다. (4) 당반기말과 전기말 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분
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특수관계자명 거래내용 당반기말 전기말 종속회사 케이카캐피탈제삼차유동화전문 유한회사(*) 상환 종속회사 케이카캐피탈제사차유동화전문 유한회사 차입 상환 종속회사 케이카캐피탈제오차유동화전문 유한회사 차입 상환 종속회사 케이카캐피탈제육차유동화전문 유한회사 차입 상환 (*) 당기 중 청산되어 당기 특수관계자 내역에서 제외되었습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.(6) 주요경영진 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 퇴직급여 합 계 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 당반기말 전기말 KDB산업 (2) 당반기말 현재 장부금액 1,281억원의 차입금에 대해 1,927억원의 자동차 할부채권을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역 및 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 계류중인 중요한 소송사건은 피고인 사건 1건(총 소송금액 27백만원)이 있습니다. 현재완전채권으로 기한이익상실처리에 대한 불만에 대한 소제기 입니다. 28. 영업부문보고 당사의 영업부문은 여신금융전문업 단일부문으로서 당반기말과 전기말 현재 부문별자산, 부채는 첨부된 재무제표와 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으 며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 정관 상 이익배당 조항은 다음과 같습니다. 정관 내용 제41조 이익의 처분 회사는 매 영업연도의 처분전이익잉여금을 정기주주총회의 결의에 따라 처분한다. 제42조 이익의 배당 (1) 이익의 배당은 매 영업연도 종료일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2) 회사는 배당금을 제40조 제4항(제40조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의를 포함하며 이하 본 제42조에서 같음)의 승인이 있은 날부터 1월 이내에 지급하여야 한다. 다만, 제40조 제4항의 승인에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. (3) 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. (4) 회사는 주주총회의 결의에 의하여 주주에 대한 이익의 배당을 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 다만, 그 경우에도 일정한 수 미만의 주식을 보유한 주주에게는 금전을 지급하는 것으로 정할 수 있다. 제42조의2 중간배당 (1) 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 금전, 주식 또는 그 외의 재산으로 이익을 배당할 수 있다. (2) 제(1)항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. (3) 회사가 영업연도의 개시일 이후 제(1)항에 규정된 날 이전에 신주를 발행한 경우(전환사채를 주식으로 전환한 경우, 신주인수권부사채에 기해 신주를 발행한 경우, 준비금을 자본전입한 경우, 주식배당을 한 경우 포함), 중간배당에 관하여 당해 신주는 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 당기 전기 전전기 제 8 기 반기 제 7 기 제 6 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당