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아크릴 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

재무수치는 적정의견을 수령한 K-IFRS 개별재무제표 기준, 2024년 및 2025년 3분기 재무수치는 적정의견을 수령한 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 행사되지 않은 주식매수선택권 수량은 385,000주 로, 이는 공모 후 발행주식총수의 약 입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 주식매수선택권 부여 현황은 아래와 같습니다. [주식매수선택권 부여 내역] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 원, 주) 부여회차 부여대상 부여주식종류 부여주식수 행사가격 부여일 행사기간 2회차 염익준 보통주 5,000원 2회차 고의열 보통주 5,000원 3회차 이세화 보통주 5,000원 3회차 신현경 보통주 5,000원 4회차 신현경 보통주 7,000원 4회차 염익준 보통주 7,000원 4회차 고의열 보통주 7,000원 4회차 김종희 보통주 7,000원 4회차 이OO 보통주 7,000원 4회차 박OO 보통주 7,000원 4회차 엄OO 보통주 7,000원 5회차 염익준 보통주 7,000원 5회차 이OO 보통주 7,000원 5회차 박OO 보통주 7,000원 5회차 이형래 보통주 7,000원 6회차 염익준 보통주 7,000원 6회차 우홍욱 보통주 7,000원 6회차 이OO 보통주 7,000원 6회차 이OO 보통주 7,000원 7회차 우홍욱 보통주 7,000원 합계 주1) 행사기간이 만료된 1회차 주식매수선택권 및 각 회차별 주식매수선택권 중 부여취소 건을 제외한 현재 잔존 주식매수선택권 현황을 기재하였습니다. 주2) 한국거래소와의 확약에 따라 2025년 10월 29일 외부전문가 우홍욱에게 주식매수선택권 15,000주를 부여하였으며 상세 내역은 아래와 같습니다. (단위: 주, 원) 부여회차 부여대상 부여주식종류 부여주식수 행사가격 부여일 행사기간 7회차 우홍욱 보통주 7,000원 최근 몇 년간 소프트웨어 산업이 빠르게 성장하면서, 전문 인력의 수급 불균형으로 인해 급격한 임금 상승이 발생했습니다. 한국소프트웨어산업협회의 통계에 따르면, 소프트웨어 기술자의 평균 임금은 매년 높은 상승률을 기록하고 있으며, 2019년 7.7%, 2020년 5.0%, 2021년 2.6%, 2022년 6.9%, 2023년 8.3%, 2024년 4.2%로 꾸준히 증가하고 있습니다. 이러한 임금 상승은 소프트웨어 산업의 구조적 성장과 전문 인력의 공급 부족에서 비롯된 결과로, 인재 확보 경쟁이 심화되고 있는 현실을 반영합니다. 당사는 핵심 인력의 유출을 방지하고 우수 인재를 확보하기 위해 경쟁력 있는 보상 체계를 유지하고 있으며, 이를 통해 안정적인 인력 운용과 핵심 기술력 확보에 심혈을 기울이고 있습니다.. [SW기술자 일평균 임금 추이] (단위: 원) 직무별 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 IT기획자 IT컨설턴트 업무분석가 데이터분석가 IT PM IT아키텍트 UI/UX기획/개발자 UI/UX 디자이너 응용SW 개발자 시스템SW 개발자 정보시스템운용자 IT지원기술자 IT마케터 IT품질관리자 IT테스터 IT감리 정보보안전문가 평균 임금상승률 (YoY) 출처: 한국소프트웨어산업협회 주1) 2022년 통계부터 직무 구분 개편이 진행되어 가장 최근일 통계 발표의 직무 구분을 기준으로 기재하였으며 이전 자료가 존재하지 않는 경우 "-" 표기하였습니다. 주2) 일평균임금은 (월평균임금/각 연도 평균근무일수)로 산정하였습니다. 주3) 통계청 요구에 따라 2021년 이후로는 임금산정방식이 단순평균 방식에서 가중평균 방식으로 변경되었습니다. 당사는 AI 서비스 구축과 인프라 운영에 특화된 기업으로 조나단, 나디아 등 자체적인 기술제품 고도화를 지속하며 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 유지하기 위해서는 지속적인 연구개발 투자와 최신 기술 확보가 필수적이며, 이를 뒷받침할 핵심인력의 유출 방지와 우수 인재의 적극적인 확보가 수반되어야 합니다. 당사는 멀티 모달 데이터 처리, 파운데이션 모델 개발, 모델 아키텍쳐 설계, LLM 파인 튜닝 및 최적화 등 연구개발을 지속할 예정이며,
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당사의 지속적인 연구개발과 신규 사업의 확장이 원활하게 진행되기 위해서는 AI 및 빅데이터 분야에서 우수한 연구개발 능력을 갖춘 인력이 추가적으로 필요합니다.2023년 8월 31일 발표한 고용노동부의 보도자료에 따르면, 2027년까지 인공지능(AI) 분야와 클라우드 분야, 빅데이터 분야, 나노 분야에서 각각 12,800명, 18,800명, 19,600명, 8,400명의 신규 인력 부족이 전망됩니다. 특히 AI 분야에서는 해외 유출 등의 이유로 연구개발 관련 고급인력 부족 현상이 지속되고 있으며, 빅데이터 분야는 분야별 전문지식을 겸비한 고급 데이터 인력의 수급차가 두드러지는 상황입니다. [4개 신기술분야 인력수급 전망결과(`23~`27년)] (단위: 명) 구분 수요 공급 수급차 정부, 민간 대학 초중급 고급 계 초중급 고급 계 초중급 고급 계 초중급 고급 계 인공지능(AI) 클라우드 빅데이터 나노 출처: 고용노동부, 7년까지 인공지능(AI) 12,800명, 클라우드 18,800명 신규인력 부족 전망(2023.08) 이처럼 AI 및 빅데이터 분야의 인력 부족 현상이 지속된다면, 임금 상승을 피할 수 없으며 당사의 신규 인력의 충원 계획에 차질이 발생할 수 있습니다. 또한, 당사가 보유한 핵심 개발인력을 유지하고 고급 인력 확보를 하는 과정에서 인건비의 비중이 증가할 수 있습니다. 이에 따라 영업비용이 증가하여 당사의 수익성이 낮아질 수 있으며, 재무 구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (주10) 정정 전 타. 상장 후 경영 안정성에 대한 위험 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주등은 총 발행주식수의 37.2%의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 주식수 1,800,000주 및 상장주선인 의무인수분 54,000주를 감안할 시 상장 후 최대주주등의 지분율은 28.2%입니다. 당사의 최대주주 박외진 대표이사가 보유한 보통주식 1,252,452주는「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 의거하여 의무보유기간으로 1년이 설정되나, 경영 안정성 확보를 위해 동 규정 제26조 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와 협의 하에 의무보유 2년을 추가로 연장하여 총 3년의 의무보유기간을 설정하였습니다. 또한 최대주주등의 지분율이 상장 후 28.2%에 해당하는 바, 최대주주 및 주요주주(박외진, 신현경, 이세화, 김종희, 염익준, 고의열 총 6인)는 보유 지분 전량에 대해 상장 후 공동목적보유확약을 체결하여 안정적 경영권 확보를 위한 방안을 마련하였습니다.또한, 당사는 주주총회 특별결의를 통해 신고서 제출일 기준 최대주주등을 대상으로 총 471,000주의 주식매수선택권을 부여하였으며, 이 중 135,000주는 증권신고서 제출일 기준 행사가격 3,300원으로 행사 완료되었습니다. 이를 통해 대표이사의 상대적으로 낮은 지분율을 보완하고 우호 지분 확대를 통해 경영 안정성을 제고하고자 하였습니다. 이에 향후 경영 안정성이 훼손될 만한 요소는 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한 상장 이후에도 경영권 안정화를 위해 필요시 최대주주등은 추가적인 지분매수 등을 고려하는 등 경영권 안정을 유지할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 의무보유 기간 종료 후 최대주주 및 특수관계인이 보유 지분을대량 매각하거나 경영을 주도하고 있는 최대주주 및 경영진과 관련하여 경영권 변동 또는 기업지배구조 및 경영권 분쟁, 도덕적 해이 발생 등으로 당사의 경영환경이 악화 될 경우 경영 안정성이 저해 될 수 있습니다. 또한 향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주 등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁, 주요 주주들간에 지분보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주등은 총 발행주식수의 37.2%의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 주식수 1,800,000주 및 상장주선인 의무인수분 54,000주를 감안할 시 상장 후 최대주주등의 지분율은 28.2%입니다. 【
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최대주주등의 지분율 현황 】 성명 관계 보유 주식수 공모전 지분율 공모후 지분율 박외진 최대주주 본인 신현경 특수관계인(등기임원) 510,467주 이세화 특수관계인(비등기임원) 144,105주 김종희 특수관계인(비등기임원) 132,463주 염익준 특수관계인(등기임원) 54,739주 고의열 특수관계인(비등기임원) 45,058주 이형래 특수관계인(㈜파인헬스케어등기임원) 7,320주 합계 당사의 최대주주 박외진 대표이사가 보유한 보통주식 1,252,452주는「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 의거하여 의무보유기간으로 1년이 설정되나, 경영 안정성 확보를 위해 동 규정 제26조 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와 협의 하에 의무보유 2년을 추가로 연장하여 총 3년의 의무보유기간을 설정하였습니다. 또한 최대주주의 지분율이 상장 후 16.4%에 해당하는 바, 최대주주 및 주요주주(박외진, 신현경, 이세화, 김종희, 염익준, 고의열 총 6인)는 보유 지분 전량에 대해 상장 후 공동목적보유확약을 체결하여 최대주주의 안정적 경영권 확보를 위한 방안을 마련하였습니다. 【 최대주주 우호 지분 의무보유 및 공동목적보유 현황 】 (단위: 주) 주주명 관계 주식의 종류 공모후 공동목적보유확약 주식수 지분율 확약 주식수 지분율 확약 기간 박외진 최대주주 본인 보통주 3년 신현경 특수관계인(등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 이세화 특수관계인(비등기임원) 보통주 1년 주식매수선택권 김종희 특수관계인(비등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 염익준 특수관계인(등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 고의열 특수관계인(비등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 이형래 특수관계인(㈜파인헬스케어등기임원) 보통주 합계 주) 합계 주식 수는 기 부여된 주식매수선택권 수량이 제외된 보통주 합산 수량을 기준으로 기재하였습니다. 또한, 당사는 주주총회 특별결의를 통해 신고서 제출일 기준 최대주주등을 대상으로 총 471,000주의 주식매수선택권을 부여하였으며, 이 중 135,000주는 증권신고서 제출일 기준 행사가격 3,300원으로 행사 완료되었습니다. 이를 통해 대표이사의 상대적으로 낮은 지분율을 보완하고 우호 지분 확대를 통해 경영 안정성을 제고하고자 하였습니다. 이에 당사 최대주주와 그 특수관계자의 지배력을 고려할 경우 향후 경영 안정성이 훼손될 만한 요소는 제한적일 것으로 판단됩니다.(중략) (주10) 정정 후 타. 상장 후 경영 안정성에 대한 위험 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주등은 총 발행주식수의 37.2%의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 주식수 및 상장주선인 의무인수분 51,282주 를 감안할 시 상장 후 최대주주등의 지분율은 입니다. 당사의 최대주주 박외진 대표이사가 보유한 보통주식 1,252,452주는「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 의거하여 의무보유기간으로 1년이 설정되나, 경영 안정성 확보를 위해 동 규정 제26조 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와 협의 하에 의무보유 2년을 추가로 연장하여 총 3년의 의무보유기간을 설정하였습니다. 또한 최대주주등의 지분율이 상장 후 에 해당하는 바, 최대주주 및 주요주주(박외진, 신현경, 이세화, 김종희, 염익준, 고의열 총 6인)는 보유 지분 전량에 대해 상장 후 공동목적보유확약을 체결하여 안정적 경영권 확보를 위한 방안을 마련하였습니다.또한, 당사는 주주총회 특별결의를 통해 신고서 제출일 기준 최대주주등을 대상으로 총 471,000주의 주식매수선택권을 부여하였으며, 이 중 135,000주는 증권신고서 제출일 기준 행사가격 3,300원으로 행사 완료되었습니다. 이를 통해 대표이사의 상대적으로 낮은 지분율을 보완하고 우호 지분 확대를 통해 경영 안정성을 제고하고자 하였습니다. 이에 향후 경영 안정성이 훼손될 만한 요소는 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한 상장 이후에도 경영권 안정화를 위해 필요시 최대주주등은 추가적인 지분매수 등을 고려하는 등 경영권 안정을 유지할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 의무보유 기간 종료 후 최대주주 및 특수관계인이 보유
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지분을대량 매각하거나 경영을 주도하고 있는 최대주주 및 경영진과 관련하여 경영권 변동 또는 기업지배구조 및 경영권 분쟁, 도덕적 해이 발생 등으로 당사의 경영환경이 악화 될 경우 경영 안정성이 저해 될 수 있습니다. 또한 향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주 등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁, 주요 주주들간에 지분보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주등은 총 발행주식수의 37.2%의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 주식수 2,160,000주 및 상장주선인 의무인수분 51,282주 를 감안할 시 상장 후 최대주주등의 지분율은 입니다. 【 최대주주등의 지분율 현황 】 성명 관계 보유 주식수 공모전 지분율 공모후 지분율 박외진 최대주주 본인 신현경 특수관계인(등기임원) 510,467주 이세화 특수관계인(비등기임원) 144,105주 김종희 특수관계인(비등기임원) 132,463주 염익준 특수관계인(등기임원) 54,739주 고의열 특수관계인(비등기임원) 45,058주 이형래 특수관계인(㈜파인헬스케어등기임원) 7,320주 합계 당사의 최대주주 박외진 대표이사가 보유한 보통주식 1,252,452주는「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 의거하여 의무보유기간으로 1년이 설정되나, 경영 안정성 확보를 위해 동 규정 제26조 제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와 협의 하에 의무보유 2년을 추가로 연장하여 총 3년의 의무보유기간을 설정하였습니다. 또한 최대주주의 지분율이 상장 후 에 해당하는 바, 최대주주 및 주요주주(박외진, 신현경, 이세화, 김종희, 염익준, 고의열 총 6인)는 보유 지분 전량에 대해 상장 후 공동목적보유확약을 체결하여 최대주주의 안정적 경영권 확보를 위한 방안을 마련하였습니다. 【 최대주주 우호 지분 의무보유 및 공동목적보유 현황 】 (단위: 주) 주주명 관계 주식의 종류 공모후 공동목적보유확약 주식수 지분율 확약 주식수 지분율 확약 기간 박외진 최대주주 본인 보통주 3년 신현경 특수관계인(등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 이세화 특수관계인(비등기임원) 보통주 1년 주식매수선택권 김종희 특수관계인(비등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 염익준 특수관계인(등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 고의열 특수관계인(비등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 이형래 특수관계인(㈜파인헬스케어등기임원) 보통주 합계 주) 합계 주식 수는 기 부여된 주식매수선택권 수량이 제외된 보통주 합산 수량을 기준으로 기재하였습니다. 또한, 당사는 주주총회 특별결의를 통해 신고서 제출일 기준 최대주주등을 대상으로 총 471,000주의 주식매수선택권을 부여하였으며, 이 중 135,000주는 증권신고서 제출일 기준 행사가격 3,300원으로 행사 완료되었습니다. 이를 통해 대표이사의 상대적으로 낮은 지분율을 보완하고 우호 지분 확대를 통해 경영 안정성을 제고하고자 하였습니다. 이에 당사 최대주주와 그 특수관계자의 지배력을 고려할 경우 향후 경영 안정성이 훼손될 만한 요소는 제한적일 것으로 판단됩니다. (중략) (주11) 정정 전 더. 주식보상비용 관련 위험 당사는 우수 인력 유치 및 장기근속 유도의 일환으로 주식매수선택권 제도를 도입 및운영하고 있습니다. 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 임직원 대상 부여한 주식매수선택권 과 관련하여 2024년 중 주식보상비용 270백만원을 신규로 인식(2024년 기말 기준 주식보상비용 잔액 630백만원)하였으며 2025년도 중 신규로 225백만원을 주식보상비용을 인식하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 별도로 없으며 향후 주식 기반 보상 역시 대부분 신주 발행을 수반하는 주식매수선택권 제도를중심으로 운영될 예정입니다.상기 주식매수선택권 부여와 관련하여 인식한 최근 3개년 및 2025년 3분기말 누적 기준 주식보상비용 현황은 아래와 같습니다. 당사가 영위하는 AI 산업은 기술 경쟁이 치열하고 핵심 인재 확보가 매우
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중요하므로, 향후에도 우수 인력 유치 및 장기근속 유도를 위해 주식매수선택권 기반 보상 제도를 활용할 계획입니다. 이에 따라 주식보상비용이 미래에도 지속적으로 발생할 것으로 예상되며, 이는 당사의 수익성을 악화시키거나 흑자 전환 시점을 지연시키는 주요 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다. 당사는 우수 인력 유치 및 장기근속 유도의 일환으로 주식매수선택권 제도를 도입 및운영하고 있습니다. 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 임직원 대상 부여한 주식매수선택권과 관련하여 2024년 중 주식보상비용 270백만원을 신규로 인식(2024년 기말 기준 주식보상비용 잔액 630백만원)하였으며 2025년도에 신규로 225백만원을 주식보상비용을 인식하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 별도로 없으며 향후 주식 기반 보상 역시 대부분 신주 발행을 수반하는 주식매수선택권 제도를 중심으로 운영될 예정입니다.상기 주식매수선택권 부여와 관련하여 인식한 최근 3개년 및 2025년 3분기말 누적 기준 주식보상비용 현황은 아래와 같습니다. [주식보상비용 현황] (단위: 백만원) 구분 2022년(제12기) 2023년(제13기) 2024년(제14기) 2025년3분기 누적(제15기 3분기) 주식매수선택권 주식보상비용 기말잔액 주1) 2022년은 감사받지 않은 K-IFRS 개별재무제표 기준, 2023년은 적정의견을 수령한 K-IFRS 개별재무제표 기준, 2024년은 적정의견을 수령한 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였으며, 2025년 3분기의 경우 K-IFRS 연결 기준 검토보고서를 기준으로 작성하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 행사되지 않은 잔여 주식매수선택권 수량은 385,000주 로, 이는 공모 후 발행주식총수의 입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 주식매수선택권 부여 현황은 아래와 같습니다. [주식매수선택권 부여 내역] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 원, 주) 부여회차 부여대상 관 계 부여일 주식의종류 부여방법 수량 잔여미행사수량 행사기간 행사가격 비고 부여 행사 취소 1차 고의열 외 20인 임직원 보통주 신주교부 주) 2차 고의열 외 21인 임직원 보통주 신주교부 3차 신현경 외 1인 임직원 보통주 신주교부 4차 신현경 외 10인 임직원 보통주 신주교부 5차 염익준 외 5인 임직원 보통주 신주교부 6차 염익준 외 3인 임직원 보통주 신주교부 7차 우홍욱 외부전문가 보통주 신주교부 합계 주1) 잔여미행사수량 385,000주 중 336,000주는 최대주주의 특수관계인에게 부여한 주식매수선택권으로,「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제6호에의거하여 상장일 이후 의무보유 대상에 포함됩니다. 주2) 한국거래소와의 확약에 따라 2025년 10월 29일 외부전문가 우홍욱에게 주식매수선택권 15,000주를 부여하였으며 상세 내역은 아래와 같습니다. (단위: 주, 원 부여회차 부여대상 관계 부여일 주식의 종류 부여방법 부여 미행사수량 행사기간 행사가격 7차 우홍욱 외부전문가 보통주 신주교부 당사가 영위하는 AI 산업은 기술 경쟁이 치열하고 핵심 인재 확보가 매우 중요하므로향후에도 우수 인력 유치 및 장기근속 유도를 위해 주식매수선택권 기반 보상 제도를활용할 계획입니다. 이에 따라 주식보상비용이 미래에도 지속적으로 발생할 것으로 예상되며, 이는 당사의 수익성을 악화시키거나 흑자 전환 시점을 지연시키는 주요 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다. (주11) 정정 후 더. 주식보상비용 관련 위험 당사는 우수 인력 유치 및 장기근속 유도의 일환으로 주식매수선택권 제도를 도입 및운영하고 있습니다. 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 임직원 대상 부여한 주식매수선택권 과 관련하여 2024년 중 주식보상비용 270백만원을 신규로 인식(2024년 기말 기준 주식보상비용 잔액 630백만원)하였으며 2025년도 중 신규로 225백만원을 주식보상비용을 인식하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 별도로 없으며
아크릴 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

향후 주식 기반 보상 역시 대부분 신주 발행을 수반하는 주식매수선택권 제도를중심으로 운영될 예정입니다.상기 주식매수선택권 부여와 관련하여 인식한 최근 3개년 및 2025년 3분기말 누적 기준 주식보상비용 현황은 아래와 같습니다. 당사가 영위하는 AI 산업은 기술 경쟁이 치열하고 핵심 인재 확보가 매우 중요하므로, 향후에도 우수 인력 유치 및 장기근속 유도를 위해 주식매수선택권 기반 보상 제도를 활용할 계획입니다. 이에 따라 주식보상비용이 미래에도 지속적으로 발생할 것으로 예상되며, 이는 당사의 수익성을 악화시키거나 흑자 전환 시점을 지연시키는 주요 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다. 당사는 우수 인력 유치 및 장기근속 유도의 일환으로 주식매수선택권 제도를 도입 및운영하고 있습니다. 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 임직원 대상 부여한 주식매수선택권과 관련하여 2024년 중 주식보상비용 270백만원을 신규로 인식(2024년 기말 기준 주식보상비용 잔액 630백만원)하였으며 2025년도에 신규로 225백만원을 주식보상비용을 인식하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 별도로 없으며 향후 주식 기반 보상 역시 대부분 신주 발행을 수반하는 주식매수선택권 제도를 중심으로 운영될 예정입니다.상기 주식매수선택권 부여와 관련하여 인식한 최근 3개년 및 2025년 3분기말 누적 기준 주식보상비용 현황은 아래와 같습니다. [주식보상비용 현황] (단위: 백만원) 구분 2022년(제12기) 2023년(제13기) 2024년(제14기) 2025년3분기 누적(제15기 3분기) 주식매수선택권 주식보상비용 기말잔액 주1) 2022년은 감사받지 않은 K-IFRS 개별재무제표 기준, 2023년은 적정의견을 수령한 K-IFRS 개별재무제표 기준, 2024년은 적정의견을 수령한 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였으며, 2025년 3분기의 경우 K-IFRS 연결 기준 검토보고서를 기준으로 작성하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 행사되지 않은 잔여 주식매수선택권 수량은 385,000주 로, 이는 공모 후 발행주식총수의 입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 주식매수선택권 부여 현황은 아래와 같습니다. [주식매수선택권 부여 내역] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 원, 주) 부여회차 부여대상 관 계 부여일 주식의종류 부여방법 수량 잔여미행사수량 행사기간 행사가격 비고 부여 행사 취소 1차 고의열 외 20인 임직원 보통주 신주교부 주) 2차 고의열 외 21인 임직원 보통주 신주교부 3차 신현경 외 1인 임직원 보통주 신주교부 4차 신현경 외 10인 임직원 보통주 신주교부 5차 염익준 외 5인 임직원 보통주 신주교부 6차 염익준 외 3인 임직원 보통주 신주교부 7차 우홍욱 외부전문가 보통주 신주교부 합계 주1) 잔여미행사수량 385,000주 중 336,000주는 최대주주의 특수관계인에게 부여한 주식매수선택권으로,「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제6호에의거하여 상장일 이후 의무보유 대상에 포함됩니다. 주2) 한국거래소와의 확약에 따라 2025년 10월 29일 외부전문가 우홍욱에게 주식매수선택권 15,000주를 부여하였으며 상세 내역은 아래와 같습니다. (단위: 주, 원 부여회차 부여대상 관계 부여일 주식의 종류 부여방법 부여 미행사수량 행사기간 행사가격 7차 우홍욱 외부전문가 보통주 신주교부 당사가 영위하는 AI 산업은 기술 경쟁이 치열하고 핵심 인재 확보가 매우 중요하므로향후에도 우수 인력 유치 및 장기근속 유도를 위해 주식매수선택권 기반 보상 제도를활용할 계획입니다. 이에 따라 주식보상비용이 미래에도 지속적으로 발생할 것으로 예상되며, 이는 당사의 수익성을 악화시키거나 흑자 전환 시점을 지연시키는 주요 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다. (주12) 정정 전 가. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 최대주주 박외진 및 임원 신현경, 김종희, 염익준, 고의열이 보유한 1,995,179주(공모 후 26.2%)는 총 3년
아크릴 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

의무보유를 설정하였습니다. 그 외 임원 이세화, 자회사 임원 이형래가 보유한 151,425주(공모 후 2.0%)는 상장일로부터 1년간 의무보유 설정됩니다.티그리스투자조합58호, 스마트한화KDB 경기탄소중립ESG펀드, 에이스스카이 AI 신기술투자조합 1호, 티그리스 Pre-IPO투자조합1호, 엠더블유-제이엔엠 뉴웨이브 신기술투자조합 제2호, 충북창조경제혁신센터, 진앤인베스트먼트 주식회사가 보유한 1,237,748주(공모 후 16.2%)는 1개월, 3개월, 또는 6개월의 의무보유를 설정하였습니다.우리은행이 보유한 62,500주(공모 후 0.8%)는 1개월간 의무보유 설정하였습니다.LG전자 주식회사, 남상윤, 김영호, 남연주, 남연경, 박상현, 박시현, 이대호, 양재혁, 신현웅이 보유한 1,589,241주(공모 후 20.8%)는 코스닥시장 상장규정상 의무보유 대상에 해당하지 않으나 1개월, 3개월, 6개월, 1년, 또는 3년간 자발적 의무보유를 설정하였습니다. 한편, 상장주선인 신한투자증권㈜는 금번 공모 시 동 규정 제13조제5항제1호나목에 의거 공모주식의 3% 혹은 10억원을 초과하는 경우에서 공모주식의 3%에 해당하는 수량인 54,000주(공모 후 0.7%)를 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. 상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 2,589,949주(33.9%)는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량에 해당합니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당 물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 금번 공모예정주식을 포함한 당사의 상장예정주식수(보통주) 7,623,042주 중 최대주주 박외진 및 임원 신현경, 김종희, 염익준, 고의열이 보유한 1,995,179주(공모 후 26.2%)는 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 의거하여 상장일로부터 1년간 의무보유 설정되며, 제26조제1항 본문의 단서 조항에 따라 자발적으로 2년의 의무보유 기간을 추가하여, 총 3년 의무보유를 설정하였습니다. 그 외 임원 이세화, 자회사 임원 이형래가 보유한 151,425주(공모 후 2.0%)는 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 의거하여 상장일로부터 1년간 의무보유 설정됩니다.티그리스투자조합58호, 스마트한화KDB 경기탄소중립ESG펀드, 에이스스카이 AI 신기술투자조합 1호, 티그리스 Pre-IPO투자조합1호, 엠더블유-제이엔엠 뉴웨이브 신기술투자조합 제2호, 충북창조경제혁신센터, 진앤인베스트먼트 주식회사가 보유한 1,237,748주(공모 후 16.2%)는 코스닥시장 상장규정 제 26조 제1항 제4호에 의거 벤처금융이 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간이 2년 미만인 주식등으로 상장신청일 기준 자본금의 10%에 해당하는 물량에 대하여 1개월간 의무보유이나, 10%를 초과하는 물량을 자발적으로 의무보유 진행하였으며 일부 물량에 대하여 2개월 또는 5개월 자발적으로 의무보유 기간을 연장하여 총 1개월, 3개월, 또는 6개월의 의무보유를 설정하였습니다.우리은행이 보유한 62,500주(공모 후 0.8%)는 코스닥시장 상장규정 제 26조 제1항 제4호에 의거 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간이 2년 미만인 주식으로 1개월간 의무보유 설정하였습니다.LG전자 주식회사, 남상윤, 김영호, 남연주, 남연경, 박상현, 박시현, 이대호, 양재혁, 신현웅이 보유한 1,589,241주(공모 후 20.8%)는 코스닥시장 상장규정상 의무보유 대상에 해당하지 않으나, 동 규정 제26조제1항제7호에 따라 1개월, 3개월, 6개월, 1년, 또는 3년간 자발적 의무보유를 설정하였습니다. 한편, 상장주선인 신한투자증권㈜는 금번 공모 시 동 규정 제13조제5항제1호나목에 의거 공모주식의 3% 혹은 10억원을 초과하는 경우에서 공모주식의 3%에 해당하는 수량인 54,000주(공모 후 0.7%)를 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. [코스닥시장 상장규정
아크릴 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

제26조(신규상장 의무보유)] ① 보통주식 신규상장의 경우 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장신청인의 주식등을 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 제1호부터 제6호까지의 규정에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다 1. 상장신청인의 최대주주등(상장신청인의 임원에는 「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다): 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 특수관계인의 경우 주식보유의 목적, 최대주주와의 관계 및 경영권 변동 가능성 등을 고려하여 세칙으로 정하는 경우는 제외할 수 있다. 2. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등이 소유하는 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다. 3. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인이 제3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다. 4. 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등(벤처금융 또는 전문투자자가 취득한 주식등 중에서 상장신청일 현재 상장신청인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등으로 한정한다): 상장일부터 1개월. 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.5. 상장주선인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따른 공동주관회사를 포함한다)이 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식등: 상장일부터 6개월. 다만, 세칙으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 30 미만인 경우는 상장일부터 3개월로 한다.6. 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다) 7. 그 밖에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주등(제2조제1항제10호 각 목의 증권을 소유한 자를 말한다. 이하 같다): 상장일부터 거래소와 협의하여 정한 2년 이내의 기간 ② 보통주식 신규상장신청인의 최대주주가 세칙으로 정하는 명목회사인 경우 그 명목회사의 최대주주등은 명목회사의 주식등을 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다) 동안 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 본문에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다. ③ 제1항 및 제2항에도 불구하고 신규상장신청인이 유가증권시장 주권상장법인이거나 해외증권시장에 상장한 기업인 경우에는 의무보유 대상에서 제외할 수 있다. [상장 후 유통가능 물량 세부내역] (단위: 주) 구분 주주명 회사와의 관계 공모전 보유주식 공모 후 매각제한기간 (상장일 기준) 매각제한사유 보유주식 매각제한물량 유통가능물량 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주등 박외진 대표이사 3년 주1) 신현경 임원 3년 주1) 김종희 임원 3년 주1) 염익준 임원 3년 주1) 고의열 임원 3년 주1) 이세화 임원 1년 주2) 이형래 임원 1년 주2) 소계 5% 이상 소유주주 티그리스투자조합58호 벤처금융 1개월 주3) 3개월 주3) 6개월 주3) LG전자 주식회사 일반법인 1년 주5) 남상윤 개인 6개월 주5) 1년 주5) 소계
아크릴 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

1% 이상 소유주주 스마트한화KDB 경기탄소중립ESG펀드 벤처금융 1개월 주3) 3개월 주3) 에이스스카이 AI 신기술투자조합 1호 벤처금융 1개월 주3) 3개월 주3) 6개월 주3) 김영호 개인 1개월 주5) 3개월 주5) 6개월 주5) 남연주 개인 1개월 주5) 3개월 주5) 6개월 주5) 남연경 개인 1개월 주5) 3개월 주5) 6개월 주5) 티그리스 Pre-IPO투자조합1호 벤처금융 6개월 주3) 엠더블유-제이엔엠 뉴웨이브 신기술투자조합 제2호 벤처금융 1개월 주3) 3개월 주3) 메디치 2014-2 스타트업 투자조합 벤처금융 (주)펄어비스캐피탈 벤처금융 우리은행 전문투자자 1개월 주4) 소계 소액주주 주식회사 에이티넘벤처스 벤처금융 박상현 개인 3년 주5) 박시현 개인 3년 주5) NH투자증권(마일스톤자산-중소기업은행) 기타주주 NH투자증권(마일스톤자산운용-PB) 기타주주 충북창조경제혁신센터 벤처금융 1개월 주3) 진앤인베스트먼트 주식회사 벤처금융 6개월 주3) 이대호 직원 1년 주5) 양재혁 직원 1년 주5) 신현웅 자회사 직원 1년 주5) NH투자증권(마일스톤자산-신한은행) 기타주주 기타주주 개인 소계 공모주식 공모주주 기타주주 의무인수 신한투자증권(의무인수) 기타주주 3개월 합계 주1) 코스닥시장 상장규정 제26조제1항제1호에 따른 의무보유 1년 및 동 규정 제26조제1항제7호에 따른 자발적 의무보유 2년으로 총 3년 의무보유 주2) 코스닥시장 상장규정 제26조제1항제1호에 따른 의무보유 1년 주3) 코스닥시장 상장규정 제 26조 제1항 제4호에 의거 벤처금융이 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간이 2년 미만인 주식등은 상장신청일 기준 자본금의 10%에 해당하는 물량에 대하여 1개월간 의무보유이나, 10%를 초과하는 물량을 자발적으로 의무보유 진행하였으며 일부 물량에 대하여 2개월 또는 5개월 자발적으로 의무보유 기간을 연장하였음. 주4) 코스닥시장 상장규정 제 26조 제1항 제4호에 의거 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간이 2년 미만인 주식등은 상장신청일 기준 자본금의 10%에 해당하는 물량에 대하여 1개월간 의무보유 주5) 코스닥시장 상장규정상 의무보유 대상에 해당하지 않으나, 동 규정 제26조제1항제7호에 따라 자발적 의무보유 진행하였음 주6) 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호에 의한 상장주선인의 의무보유 3개월 [상장 후 시점별 유통가능주식 현황] 구분 주식수 유통가능 주식수 비율 상장일 유통가능 상장후 1개월 뒤 유통가능 상장후 3개월 뒤 유통가능 상장후 6개월 뒤 유통가능 상장후 1년 뒤 유통가능 상장후 3년 뒤 유통가능 주1) 유통가능 주식수 비율은 공모후 매각제한 물량 및 유통가능 물량의 합계 대비 유통가능 주식수의 비율입니다. 당사의 상장예정주식수 7,623,042주 중 약 33.2%에 해당하는 2,532,949주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일로부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 자발적 의무보유자의 의무보유 확약기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.상장일로부터 1개월 이후 추가로 유통가능한 물량은 자발적 의무보유 대상자와 벤처금융 주주의 보유물량 762,918주(공모 후 10.0%) 입니다. 상장 후 3개월 이후 추가로 유통가능한 물량은 자발적 의무보유 대상자와 주관사 의무보유 물량 690,985주(공모 후 9.1%) 입니다. 상장 후 6개월 이후 추가로 유통가능한 물량은 자발적 의무보유 대상자 물량 589,577주(공모 후 7.7%) 입니다. 상장 후 1년 뒤 추가로 유통가능한 물량은 자발적 의무보유 대상자와 최대주주등 의무보유 물량인 953,834주(공모 후 12.5%) 입니다. 상장 후 3년 뒤 추가로 유통가능한 물량은 자발적 의무보유 대상자와 최대주주등의 자발적 의무보유기간 연장 물량인 2,092,779주(공모 후 27.5%) 입니다. 코스닥시장 상장 규정에
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의거하여 의무보유 등록 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다. [한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우] 「코스닥시장 상장규정」 제16조(의무보유의 예외 등) ① 거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 제1호 또는 제2호에 따라 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다. 1. 법령상 의무의 이행 등을 위한 경우 2. 경쟁력 향상 또는 지배구조 개선을 위한 인수·합병 등으로서 세칙으로 정하는 경우 3. 그 밖에 의무보유의 예외를 인정할 필요가 있다고 세칙으로 정하는 경우 ② 이 규정에 따른 의무보유 대상자는 의무보유된 주식등의 권리행사 등을 위하여 불가피한 경우로서 세칙으로 정하는 경우에는 거래소의 승인을 받아 인출, 질권 설정·말소 등을 할 수 있다. ③ 제1항 및 제2항 외에 의무보유 예외 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다. 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 제17조(의무보유의 예외 등) ① 규정 제16조제1항제2호에서 "세칙으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다. 1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우 2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우 3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우 4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우 5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우 그 외 향후 당사가 보통주를 추가적으로 발행하거나 당사의 주주가 보유한 주식을 대규모로 매각하거나,(매도금지기간이 종료한 이후에는 매도금지 대상 물량을 보유한 주주들도 포함) 이와 같은 사건이 발생할 것이라는 인식이 형성되는 경우, 당사 보통주의 가격이 하락할 가능성이 존재합니다.상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 2,589,949주(33.9%)는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량에 해당합니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당 물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (주12) 정정 후 가. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 최대주주 박외진 및 임원 신현경, 김종희, 염익준, 고의열이 보유한 1,995,179주(공모 후 )는 총 3년 의무보유를 설정하였습니다. 그 외 임원 이세화, 자회사 임원 이형래가보유한 151,425주(공모 후 )는 상장일로부터 1년간 의무보유 설정됩니다.티그리스투자조합58호, 스마트한화KDB 경기탄소중립ESG펀드, 에이스스카이 AI 신기술투자조합 1호, 티그리스 Pre-IPO투자조합1호, 엠더블유-제이엔엠 뉴웨이브 신기술투자조합 제2호, 충북창조경제혁신센터, 진앤인베스트먼트 주식회사가 보유한 1,237,748주(공모 후 )는 1개월, 3개월, 또는 6개월의 의무보유를 설정하였습니다.우리은행이 보유한 62,500주(공모 후 0.8%)는 1개월간 의무보유 설정하였습니다.LG전자 주식회사, 남상윤, 김영호, 남연주, 남연경, 박상현, 박시현, 이대호, 양재혁, 신현웅이 보유한 1,589,241주(공모 후 )는 코스닥시장 상장규정상 의무보유 대상에 해당하지 않으나 1개월, 3개월, 6개월, 1년, 또는 3년간 자발적 의무보유를 설정하였습니다.한편, 상장주선인 신한투자증권㈜는 금번 공모 시 동 규정 제13조제5항제1호나목에 의거 공모주식의 3% 혹은 10억원을 초과하는 경우에서 10억원에 해당하는 수량인 51,282주(공모 후 0.6%)를 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. 상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 는 상장
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직후 시장에서 유통가능한 물량에 해당합니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당 물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 금번 공모예정주식을 포함한 당사의 상장예정주식수(보통주) 중 최대주주 박외진 및 임원 신현경, 김종희, 염익준, 고의열이 보유한 1,995,179주(공모 후 )는 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 의거하여 상장일로부터 1년간 의무보유 설정되며, 제26조제1항 본문의 단서 조항에 따라 자발적으로 2년의 의무보유 기간을 추가하여, 총 3년 의무보유를 설정하였습니다. 그 외 임원 이세화, 자회사 임원 이형래가 보유한 151,425주(공모 후 )는 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 의거하여 상장일로부터 1년간 의무보유 설정됩니다.티그리스투자조합58호, 스마트한화KDB 경기탄소중립ESG펀드, 에이스스카이 AI 신기술투자조합 1호, 티그리스 Pre-IPO투자조합1호, 엠더블유-제이엔엠 뉴웨이브 신기술투자조합 제2호, 충북창조경제혁신센터, 진앤인베스트먼트 주식회사가 보유한 1,237,748주(공모 후 )는 코스닥시장 상장규정 제 26조 제1항 제4호에 의거 벤처금융이 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간이 2년 미만인 주식등으로 상장신청일 기준 자본금의 10%에 해당하는 물량에 대하여 1개월간 의무보유이나, 10%를 초과하는 물량을 자발적으로 의무보유 진행하였으며 일부 물량에 대하여 2개월 또는 5개월 자발적으로 의무보유 기간을 연장하여 총 1개월, 3개월, 또는 6개월의 의무보유를 설정하였습니다.우리은행이 보유한 62,500주(공모 후 0.8%)는 코스닥시장 상장규정 제 26조 제1항 제4호에 의거 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간이 2년 미만인 주식으로 1개월간 의무보유 설정하였습니다.LG전자 주식회사, 남상윤, 김영호, 남연주, 남연경, 박상현, 박시현, 이대호, 양재혁, 신현웅이 보유한 1,589,241주(공모 후 )는 코스닥시장 상장규정상 의무보유 대상에 해당하지 않으나, 동 규정 제26조제1항제7호에 따라 1개월, 3개월, 6개월, 1년, 또는 3년간 자발적 의무보유를 설정하였습니다.한편, 상장주선인 신한투자증권㈜는 금번 공모 시 동 규정 제13조제5항제1호나목에 의거 공모주식의 3% 혹은 10억원을 초과하는 경우에서 10억원에 해당하는 수량인51,282주(공모 후 0.6%)를 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. [코스닥시장 상장규정 제26조(신규상장 의무보유)] ① 보통주식 신규상장의 경우 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장신청인의 주식등을 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 제1호부터 제6호까지의 규정에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다 1. 상장신청인의 최대주주등(상장신청인의 임원에는 「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다): 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 특수관계인의 경우 주식보유의 목적, 최대주주와의 관계 및 경영권 변동 가능성 등을 고려하여 세칙으로 정하는 경우는 제외할 수 있다. 2. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등이 소유하는 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다. 3. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인이 제3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다. 4. 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나
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매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등(벤처금융 또는 전문투자자가 취득한 주식등 중에서 상장신청일 현재 상장신청인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등으로 한정한다): 상장일부터 1개월. 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.5. 상장주선인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따른 공동주관회사를 포함한다)이 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식등: 상장일부터 6개월. 다만, 세칙으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 30 미만인 경우는 상장일부터 3개월로 한다.6. 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다) 7. 그 밖에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주등(제2조제1항제10호 각 목의 증권을 소유한 자를 말한다. 이하 같다): 상장일부터 거래소와 협의하여 정한 2년 이내의 기간 ② 보통주식 신규상장신청인의 최대주주가 세칙으로 정하는 명목회사인 경우 그 명목회사의 최대주주등은 명목회사의 주식등을 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다) 동안 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 본문에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다. ③ 제1항 및 제2항에도 불구하고 신규상장신청인이 유가증권시장 주권상장법인이거나 해외증권시장에 상장한 기업인 경우에는 의무보유 대상에서 제외할 수 있다. [상장 후 유통가능 물량 세부내역] (단위: 주) 구분 주주명 회사와의 관계 공모전 보유주식 공모 후 매각제한기간 (상장일 기준) 매각제한사유 보유주식 매각제한물량 유통가능물량 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주등 박외진 대표이사 3년 주1) 신현경 임원 3년 주1) 김종희 임원 3년 주1) 염익준 임원 3년 주1) 고의열 임원 3년 주1) 이세화 임원 1년 주2) 이형래 자회사 임원 1년 주2) 소계 5% 이상 소유주주 티그리스투자조합58호 벤처금융 1개월 주3) 3개월 주3) 6개월 주3) LG전자 주식회사 일반법인 1년 주5) 남상윤 개인 6개월 주5) 1년 주5) 소계 1% 이상 소유주주 스마트한화KDB 경기탄소중립ESG펀드 벤처금융 1개월 주3) 3개월 주3) 에이스스카이 AI 신기술투자조합 1호 벤처금융 1개월 주3) 3개월 주3) 6개월 주3) 김영호 개인 1개월 주5) 3개월 주5) 6개월 주5) 남연주 개인 1개월 주5) 3개월 주5) 6개월 주5) 남연경 개인 1개월 주5) 3개월 주5) 6개월 주5) 티그리스 Pre-IPO투자조합1호 벤처금융 6개월 주3) 엠더블유-제이엔엠 뉴웨이브 신기술투자조합 제2호 벤처금융 1개월 주3) 3개월 주3) 메디치 2014-2 스타트업 투자조합 벤처금융 (주)펄어비스캐피탈 벤처금융 우리은행 전문투자자 1개월 주4) 소계 소액주주 주식회사 에이티넘벤처스 벤처금융 박상현 개인 3년 주5) 박시현 개인 3년 주5) NH투자증권(마일스톤자산-중소기업은행) 기타주주 NH투자증권(마일스톤자산운용-PB) 기타주주 충북창조경제혁신센터 벤처금융 1개월 주3) 진앤인베스트먼트 주식회사 벤처금융 6개월 주3) 이대호 직원 1년 주5) 양재혁 직원 1년 주5) 신현웅 자회사 직원 1년 주5) NH투자증권(마일스톤자산-신한은행) 기타주주 기타주주 개인 소계 공모주식 공모주주 기타주주 의무인수 신한투자증권(의무인수) 기타주주 3개월 주6) 합계 주1) 코스닥시장 상장규정 제26조제1항제1호에 따른 의무보유 1년 및 동 규정 제26조제1항제7호에 따른 자발적 의무보유 2년으로 총 3년 의무보유 주2)
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코스닥시장 상장규정 제26조제1항제1호에 따른 의무보유 1년 주3) 코스닥시장 상장규정 제 26조 제1항 제4호에 의거 벤처금융이 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간이 2년 미만인 주식등은 상장신청일 기준 자본금의 10%에 해당하는 물량에 대하여 1개월간 의무보유이나, 10%를 초과하는 물량을 자발적으로 의무보유 진행하였으며 일부 물량에 대하여 2개월 또는 5개월 자발적으로 의무보유 기간을 연장하였음. 주4) 코스닥시장 상장규정 제 26조 제1항 제4호에 의거 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간이 2년 미만인 주식등은 상장신청일 기준 자본금의 10%에 해당하는 물량에 대하여 1개월간 의무보유 주5) 코스닥시장 상장규정상 의무보유 대상에 해당하지 않으나, 동 규정 제26조제1항제7호에 따라 자발적 의무보유 진행하였음 주6) 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호에 의한 상장주선인의 의무보유 3개월 [상장 후 시점별 유통가능주식 현황] 구분 주식수 유통가능 주식수 비율 상장일 유통가능 상장후 1개월 뒤 유통가능 상장후 3개월 뒤 유통가능 상장후 6개월 뒤 유통가능 상장후 1년 뒤 유통가능 상장후 3년 뒤 유통가능 주1) 유통가능 주식수 비율은 공모후 매각제한 물량 및 유통가능 물량의 합계 대비 유통가능 주식수의 비율입니다. 당사의 상장예정주식수 7,623,042주 중 약 에 해당하는 는 상장직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일로부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 자발적 의무보유자의 의무보유 확약기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.상장일로부터 1개월 이후 추가로 유통가능한 물량은 자발적 의무보유 대상자와 벤처금융 주주의 보유물량 762,918주(공모 후 ) 입니다. 상장 후 3개월 이후 추가로유통가능한 물량은 자발적 의무보유 대상자와 주관사 의무보유 물량 688,267주 (공모 후 ) 입니다. 상장 후 6개월 이후 추가로 유통가능한 물량은 자발적 의무보유 대상자 물량 589,577주(공모 후 ) 입니다. 상장 후 1년 뒤 추가로 유통가능한 물량은 자발적 의무보유 대상자와 최대주주등 의무보유 물량인 953,834주(공모 후 ) 입니다. 상장 후 3년 뒤 추가로 유통가능한 물량은 자발적 의무보유 대상자와 최대주주등의 자발적 의무보유기간 연장 물량인 2,092,779주(공모 후 ) 입니다. 코스닥시장 상장 규정에 의거하여 의무보유 등록 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다. [한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우] 「코스닥시장 상장규정」 제16조(의무보유의 예외 등) ① 거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 제1호 또는 제2호에 따라 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다. 1. 법령상 의무의 이행 등을 위한 경우 2. 경쟁력 향상 또는 지배구조 개선을 위한 인수·합병 등으로서 세칙으로 정하는 경우 3. 그 밖에 의무보유의 예외를 인정할 필요가 있다고 세칙으로 정하는 경우 ② 이 규정에 따른 의무보유 대상자는 의무보유된 주식등의 권리행사 등을 위하여 불가피한 경우로서 세칙으로 정하는 경우에는 거래소의 승인을 받아 인출, 질권 설정·말소 등을 할 수 있다. ③ 제1항 및 제2항 외에 의무보유 예외 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다. 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 제17조(의무보유의 예외 등) ① 규정 제16조제1항제2호에서 "세칙으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다. 1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우 2.
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연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우 3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우 4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우 5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우 그 외 향후 당사가 보통주를 추가적으로 발행하거나 당사의 주주가 보유한 주식을 대규모로 매각하거나,(매도금지기간이 종료한 이후에는 매도금지 대상 물량을 보유한 주주들도 포함) 이와 같은 사건이 발생할 것이라는 인식이 형성되는 경우, 당사 보통주의 가격이 하락할 가능성이 존재합니다.상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량에 해당합니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당 물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (주13) 정정 전 나. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인인 신한투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 54,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3개월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정이며, 해당 기간동안 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인 신한투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. [상장주선인 의무인수 내역] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득후 의무보유기간 신한투자증권㈜ 보통주 54,000주 상장 후 3개월 주1) 상기 취득금액은 공모희망가액인 17,500원 ~ 19,500원 중 최저가액인 17,500원 기준입니다. 주2) 코스닥시장 상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장 상장규정에 따라 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다. 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 54,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만,상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3개월) 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3개월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정이며, 해당 기간동안 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. (주13) 정정 후 나. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인인 신한투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 51,282주 는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점
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상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3개월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정이며, 해당 기간동안 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인 신한투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. [상장주선인 의무인수 내역] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득후 의무보유기간 신한투자증권㈜ 보통주 51,282주 상장 후 3개월 주1) 상기 취득금액은 확정공모가액인 19,500원 기준입니다. 주2) 코스닥시장 상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장 상장규정에 따라 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다. 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 51,282주 는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만,상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3개월) 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3개월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정이며, 해당 기간동안 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. (주14) 정정 전 다. 주식매수선택권 행사에 따른 지분희석 위험 증권신고서 제출일 현재 공모주식을 포함하여 당사의 보통주 상장예정주식수는 7,623,042주이며, 주식매수선택권의 행사로 인한 발행가능주식수는 385,000주 입니다. 향후 주식매수선택권 행사로 인하여 신주가 발행되어 보통주로 시장에 출회될 경우, 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 임직원의 동기부여 및 복지 증진 등의 목적으로 주식매수선택권을 부여하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 미행사분이 존재하는 주식매수선택권 부여 내역은 아래와 같습니다. [주식매수선택권 부여 내역] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 원, 주) 부여회차 부여대상 관계 부여일 주식의 종류 부여방법 부여 미행사수량 행사기간 행사가격 2차 염익준 임원 보통주 신주교부 2차 고의열 임원 보통주 신주교부 3차 신현경 임원 보통주 신주교부 3차 이세화 임원 보통주 신주교부 4차 신현경 임원 보통주 신주교부 4차 염익준 임원 보통주 신주교부 4차 고의열 임원 보통주 신주교부 4차 김종희 임원 보통주 신주교부 4차 박OO 직원 보통주 신주교부 4차 이OO 직원 보통주 신주교부 4차 엄OO 직원 보통주 신주교부 5차 염익준 임원 보통주 신주교부 5차 박OO 직원 보통주 신주교부 5차 이OO 직원 보통주 신주교부 5차 이형래 직원, 자회사 임원 보통주 신주교부 6차 염익준 임원 보통주 신주교부 6차 우홍욱 외부전문가 보통주 신주교부 6차 이OO 직원 보통주 신주교부 6차 이OO 직원 보통주 신주교부 7차 우홍욱 외부전문가 보통주 신주교부 합계 주1) 미행사수량이 존재하는 주식매수선택권에 한해서 기재하였습니다. 주2) 잔여미행사수량 385,000주 중 임원 및 자회사 임원에게 부여한 주식매수선택권 336,000주는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제6호에 의거 상장일부터 1년간 의무보유합니다. 주3) 한국거래소와의 확약에 따라 2025년 10월 29일 외부전문가 우홍욱에게 주식매수선택권 15,000주를 부여하였으며 상세 내역은 아래와 같습니다. (단위:
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주, 원) 부여회차 부여대상 관계 부여일 주식의 종류 부여방법 부여 미행사수량 행사기간 행사가격 7차 우홍욱 외부전문가 보통주 신주교부 증권신고서 제출일 현재 공모주식을 포함하여 당사의 보통주 상장예정주식수는 7,623,042주이며, 주식매수선택권의 행사로 인한 발행가능주식수는 385,000주입니다. 2025년 10월 29일 신규 부여한 주식매수선택권을 포함하여 전량 행사 가정시 상장가능주식수는 총 8,008,042주입니다. 향후 주식매수선택권 행사로 인하여 신주가 발행되어 보통주로 시장에 출회될 경우, 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (주14) 정정 후 다. 주식매수선택권 행사에 따른 지분희석 위험 증권신고서 제출일 현재 공모주식을 포함하여 당사의 보통주 상장예정주식수는 이며, 주식매수선택권의 행사로 인한 발행가능주식수는 385,000주 입니다. 향후 주식매수선택권 행사로 인하여 신주가 발행되어 보통주로 시장에 출회될 경우, 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 임직원의 동기부여 및 복지 증진 등의 목적으로 주식매수선택권을 부여하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 미행사분이 존재하는 주식매수선택권 부여 내역은 아래와 같습니다. [주식매수선택권 부여 내역] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 원, 주) 부여회차 부여대상 관계 부여일 주식의 종류 부여방법 부여 미행사수량 행사기간 행사가격 2차 염익준 임원 보통주 신주교부 2차 고의열 임원 보통주 신주교부 3차 신현경 임원 보통주 신주교부 3차 이세화 임원 보통주 신주교부 4차 신현경 임원 보통주 신주교부 4차 염익준 임원 보통주 신주교부 4차 고의열 임원 보통주 신주교부 4차 김종희 임원 보통주 신주교부 4차 박OO 직원 보통주 신주교부 4차 이OO 직원 보통주 신주교부 4차 엄OO 직원 보통주 신주교부 5차 염익준 임원 보통주 신주교부 5차 박OO 직원 보통주 신주교부 5차 이OO 직원 보통주 신주교부 5차 이형래 직원, 자회사 임원 보통주 신주교부 6차 염익준 임원 보통주 신주교부 6차 우홍욱 외부전문가 보통주 신주교부 6차 이OO 직원 보통주 신주교부 6차 이OO 직원 보통주 신주교부 7차 우홍욱 외부전문가 보통주 신주교부 합계 주1) 미행사수량이 존재하는 주식매수선택권에 한해서 기재하였습니다. 주2) 잔여미행사수량 385,000주 중 임원 및 자회사 임원에게 부여한 주식매수선택권 336,000주는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제6호에 의거 상장일부터 1년간 의무보유합니다. 주3) 한국거래소와의 확약에 따라 2025년 10월 29일 외부전문가 우홍욱에게 주식매수선택권 15,000주를 부여하였으며 상세 내역은 아래와 같습니다. (단위: 주, 원) 부여회차 부여대상 관계 부여일 주식의 종류 부여방법 부여 미행사수량 행사기간 행사가격 7차 우홍욱 외부전문가 보통주 신주교부 증권신고서 제출일 현재 공모주식을 포함하여 당사의 보통주 상장예정주식수는 이며, 주식매수선택권의 행사로 인한 발행가능주식수는 385,000주입니다. 2025년 10월 29일 신규 부여한 주식매수선택권을 포함하여 전량 행사 가정시 상장가능주식수는 총 입니다. 향후 주식매수선택권 행사로 인하여 신주가 발행되어 보통주로 시장에 출회될 경우, 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (주15) 정정 전 라. 의무보유 확약 우선배정 의무화에 따른 상장주식수 변경 관련 위험 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조, 제9조 제1항 및 제14항 개정에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에 대한 우선배정이 의무화되었습니다. 이와 관련된 자세한 사항은 「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」 - 「2. 공모방법」을 참고하시기 바랍니다. 이에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정되는 수량이 잠재 배정 물량의 40%(단, 2025년 말까지 최초
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증권신고서 제출분은 30%)에 미달하는 경우, 대표주관회사는 금번 공모주식의 1%(최대 30억 원)를 취득하여 상장일부터 6개월 이상 보유하여야 합니다. (복수 주관 시 합산 1% 취득) 이로 인해, 상장주선인이 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 따라 의무인수하는 54,000주와는 별도로 추가 의무인수 물량이 발생할 수 있습니다. 이러한 경우, 상장예정주식수가 변동될 수 있으며, 이에 따라 기존 주주의 공모 전·후 지분율 및 상장 후 시점별 유통가능 주식 물량이 변경될 수 있습니다. 투자자는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조, 제9조 제1항 및 제14항 개정에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에 대한 우선배정이 의무화되었습니다. 이와 관련된 자세한 사항은 「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」 - 「2. 공모방법」을 참고하시기 바랍니다. [증권 인수업무 등에 관한 규정] 제9조(주식의 배정) ① 기업공개를 위한 대표주관회사(명칭의 여하에 불문하고 공모주식을 배정하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다. (중략) 4. 15일 이상 의무보유를 확약한 고위험고수익투자신탁등[고위험고수익채권투자신탁의 경우에는 「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권(이하 이 조에서 "파생결합사채"라 한다)을 제외한 고위험고수익채권의 평균보유비율이 조세특례제한법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상인 경우에 한하며, 고위험고수익투자신탁의 경우에는 파생결합사채를 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합산한 평균보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다]에 공모주식의 5% 이상을 배정한다. 다만, 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우에는 10% 이상을 배정한다. 5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 15일 이상 의무보유를 확약한 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 25% 이상을 배정한다. (중략) 7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 다음 각 목에 따라 일반기관투자자에게 배정한다. 2014. 3. 20, 개정 2014. 10. 16, 2018. 3. 8, 2020. 11. 30, 2025. 3. 13> 가. 일반기관투자자 잠재 배정물량(수요예측등을 실시한 날부터 청약일 전일까지의 기간 중 산정한 일반기관투자자에 대한 공모주식 배정 예상물량으로서 공모물량에서 일반기관투자자 이외의 자에게 배정할 물량을 차감하여 산정한다. 이하 같다)의 40%(단, 2025년 12월 31일까지 증권신고서를 최초로 제출한 경우에는 30%) 이상을 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정(이하 "선배정"이라 한다)할 것 나. 선배정 후 일반기관투자자 잠재 배정물량의 잔여주식을 선배정을 받은 자를 포함하여 일반기관투자자에게 배정(이하 "후배정"이라 한다)할 것. 이 경우 선배정을 받은 자에 대한 배정은 해당 투자자의 신청물량에서 선배정 물량을 차감한 잔여물량이 있는 경우에 한한다. 다. 가목 및 나목에 따른 배정 후 잔여주식이 있는 경우, 대표주관회사의 내부기준(대표주관회사가 복수인 경우, 대표주관회사간 협의를 포함한다)에 따라 배정할 것 이에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정되는 수량이 잠재 배정 물량의 40%(단, 2025년 말까지 최초 증권신고서 제출분은 30%)에 미달하는 경우, 대표주관회사는 금번 공모주식의 1%(최대 30억 원)를 취득하여 상장일부터 6개월 이상 보유하여야 합니다. (복수 주관 시 합산 1% 취득)이로 인해, 상장주선인이 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 따라 의무인수하는 54,000주와는 별도로 추가 의무인수 물량이 발생할 수 있습니다.이러한 경우, 상장예정주식수가 변동될 수 있으며, 이에 따라 기존 주주의 공모 전·후 지분율 및 상장 후
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시점별 유통가능 주식 물량이 변경될 수 있습니다. 투자자는 이점을 유의하시기 바랍니다. (주15) 정정 후 라. 의무보유 확약 우선배정 의무화에 따른 상장주식수 변경 관련 위험 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조, 제9조 제1항 및 제14항 개정에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에 대한 우선배정이 의무화되었습니다. 이와 관련된 자세한 사항은 「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」 - 「2. 공모방법」을 참고하시기 바랍니다. 이에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정되는 수량이 잠재 배정 물량의 40%(단, 2025년 말까지 최초 증권신고서 제출분은 30%)에 미달하는 경우, 대표주관회사는 금번 공모주식의 1%(최대 30억 원)를 취득하여 상장일부터 6개월 이상 보유하여야 합니다. (복수 주관 시 합산 1% 취득)이로 인해, 상장주선인이 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 따라 의무인수하는 51,282주 와는 별도로 추가 의무인수 물량이 발생할 수 있습니다. 이러한 경우, 상장예정주식수가 변동될 수 있으며, 이에 따라 기존 주주의 공모 전·후 지분율 및 상장 후 시점별 유통가능 주식 물량이 변경될 수 있습니다. 투자자는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조, 제9조 제1항 및 제14항 개정에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에 대한 우선배정이 의무화되었습니다. 이와 관련된 자세한 사항은 「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」 - 「2. 공모방법」을 참고하시기 바랍니다. [증권 인수업무 등에 관한 규정] 제9조(주식의 배정) ① 기업공개를 위한 대표주관회사(명칭의 여하에 불문하고 공모주식을 배정하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다. (중략) 4. 15일 이상 의무보유를 확약한 고위험고수익투자신탁등[고위험고수익채권투자신탁의 경우에는 「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권(이하 이 조에서 "파생결합사채"라 한다)을 제외한 고위험고수익채권의 평균보유비율이 조세특례제한법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상인 경우에 한하며, 고위험고수익투자신탁의 경우에는 파생결합사채를 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합산한 평균보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다]에 공모주식의 5% 이상을 배정한다. 다만, 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우에는 10% 이상을 배정한다. 5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 15일 이상 의무보유를 확약한 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 25% 이상을 배정한다. (중략) 7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 다음 각 목에 따라 일반기관투자자에게 배정한다. 2014. 3. 20, 개정 2014. 10. 16, 2018. 3. 8, 2020. 11. 30, 2025. 3. 13> 가. 일반기관투자자 잠재 배정물량(수요예측등을 실시한 날부터 청약일 전일까지의 기간 중 산정한 일반기관투자자에 대한 공모주식 배정 예상물량으로서 공모물량에서 일반기관투자자 이외의 자에게 배정할 물량을 차감하여 산정한다. 이하 같다)의 40%(단, 2025년 12월 31일까지 증권신고서를 최초로 제출한 경우에는 30%) 이상을 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정(이하 "선배정"이라 한다)할 것 나. 선배정 후 일반기관투자자 잠재 배정물량의 잔여주식을 선배정을 받은 자를 포함하여 일반기관투자자에게 배정(이하 "후배정"이라 한다)할 것. 이 경우 선배정을 받은 자에 대한 배정은 해당 투자자의 신청물량에서 선배정 물량을 차감한 잔여물량이 있는 경우에 한한다. 다. 가목 및 나목에 따른 배정 후 잔여주식이 있는 경우, 대표주관회사의 내부기준(대표주관회사가 복수인 경우, 대표주관회사간 협의를 포함한다)에 따라 배정할 것 이에
아크릴 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정되는 수량이 잠재 배정 물량의 40%(단, 2025년 말까지 최초 증권신고서 제출분은 30%)에 미달하는 경우, 대표주관회사는 금번 공모주식의 1%(최대 30억 원)를 취득하여 상장일부터 6개월 이상 보유하여야 합니다. (복수 주관 시 합산 1% 취득)이로 인해, 상장주선인이 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 따라 의무인수하는 51,282주 와는 별도로 추가 의무인수 물량이 발생할 수 있습니다.이러한 경우, 상장예정주식수가 변동될 수 있으며, 이에 따라 기존 주주의 공모 전·후 지분율 및 상장 후 시점별 유통가능 주식 물량이 변경될 수 있습니다. 투자자는 이점을 유의하시기 바랍니다. (주16) 정정 전 타. 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해 조달한 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다. 금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 자금은 31,043백만원(제시 희망공모가액인 17,500원 ~ 19,500원 중 최저가액인 17,500원 기준이며 인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금 기준)으로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 시설자금, 운영자금, 연구개발비 등의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 「Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고 하시기 바랍니다. 다만, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상 「III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인 하시기 바랍니다. (주16) 정정 후 타. 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해 조달한 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다. 금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 자금은 40,643백만원 확정공모가액인 19,500원 기준이며 인수수수료와 기타 발행비용을 제외한 순수입금 기준)으로 예상됩니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을 시설자금, 운영자금, 연구개발비 등의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 「Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고 하시기 바랍니다. 다만, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 고객과의 거래관계의 형성, 유지, 변경 및 단절, 그리고 예상하지 못한 자금 수요 등에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다.당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상 「III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인 하시기
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바랍니다. (주17) 정정 전 하. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험 본 공모 후 최대주주인 박외진은 보통주 1,252,452주(상장예정주식수의 16.4%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 본 공모 후 최대주주인 박외진은 보통주 1,252,452주(상장예정주식수의 16.4%)를 보유하게 됩니다. 최대주주등 및 주요주주 중 박외진, 신현경, 이세화, 김종희, 염익준, 고의열 총 6인은 보유 지분 전량에 대해 상장 후 공동목적보유확약을 체결하였습니다. 박외진, 신현경, 김종희, 염익준, 고의열의 경우 상장 후 3년, 이세화의 경우 상장 후 1년 공동목적보유확약을 통해 안정적 경영권 확보를 위한 방안을 마련하였으며, 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. [최대주주 우호 지분 의무보유 및 공동목적보유 현황] 주주명 관계 주식의 종류 공모후 공동목적보유확약 주식수 지분율 확약 주식수 지분율 확약 기간 박외진 최대주주 본인 보통주 3년 신현경 특수관계인(등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 이세화 특수관계인(비등기임원) 보통주 1년 주식매수선택권 김종희 특수관계인(비등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 염익준 특수관계인(등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 고의열 특수관계인(비등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 이형래 특수관계인(㈜파인헬스케어등기임원) 보통주 합계 주) 합계 주식 수는 기 부여된 주식매수선택권 수량이 제외된 보통주 합산 수량을 기준으로 기재하였습니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (주17) 정정 후 하. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험 본 공모 후 최대주주인 박외진은 보통주 1,252,452주(상장예정주식수의 )를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 본 공모 후 최대주주인 박외진은 보통주 1,252,452주(상장예정주식수의 )를 보유하게 됩니다. 최대주주등 및 주요주주 중 박외진, 신현경, 이세화, 김종희, 염익준, 고의열 총 6인은 보유 지분 전량에 대해 상장 후 공동목적보유확약을 체결하였습니다. 박외진, 신현경, 김종희, 염익준, 고의열의 경우 상장 후 3년, 이세화의 경우 상장 후 1년 공동목적보유확약을 통해 안정적 경영권 확보를 위한 방안을 마련하였으며, 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단됩니다. [최대주주 우호 지분 의무보유 및 공동목적보유 현황] 주주명 관계 주식의 종류 공모후 공동목적보유확약 주식수 지분율 확약 주식수 지분율 확약 기간 박외진 최대주주 본인 보통주 3년 신현경 특수관계인(등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 이세화 특수관계인(비등기임원)
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보통주 1년 주식매수선택권 김종희 특수관계인(비등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 염익준 특수관계인(등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 고의열 특수관계인(비등기임원) 보통주 3년 주식매수선택권 이형래 특수관계인(㈜파인헬스케어등기임원) 보통주 합계 주) 합계 주식 수는 기 부여된 주식매수선택권 수량이 제외된 보통주 합산 수량을 기준으로 기재하였습니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (주18) 정정 전 1. 공모가격에 대한 의견 [공모가 산정 요약표] 평가방법 상대가치법 평가모형 PER 적용 재무수치 추정치 (2027년 추정 당기순이익) 적용산식 추정 당기순이익 현재가치(①) x 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) x {1 - 할인율(④)} 적용근거 구 분 수 치 참고사항 ① 2027년 추정당기순이익의 현재가치 7,532백만원 1. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액의 산출 -(3) 주당 평가가액 산출 ② 유사기업 PER 28.07배 1. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 -(2) 유사기업 PER 산출 ③ 주식수 1. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액의 산출 -(3) 주당 평가가액 산출 주당 평가가액 26,685원 ① x ② ÷③ ④ 주당 평가가액에 대한할인율 1. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액의 산출 -(4) 희망공모가액 결정 공모가 산정 결과 수요예측 이후 발행회사와 협의하여최종 공모가액을 확정할 예정입니다. 동사의 공모가를 산정하기 위하여 향후 3년간(2025년~2027년)의 손익을 추정하였으며, 상대가치법에 따라 2027년 당기순이익에 유사기업 평균 PER을 적용하였습니다. 공모가 산정시 직접적으로 활용된 당기순이익 및 유사기업 PER은 상기 표에서 제시하는 바와 같습니다. 가. 평가결과 대표주관회사인 신한투자증권㈜는 ㈜아크릴의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜아크릴의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜아크릴의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. (주18) 정정 후 1. 공모가격에 대한 의견 [공모가 산정 요약표] 평가방법 상대가치법 평가모형 PER 적용 재무수치 추정치 (2027년 추정 당기순이익) 적용산식 추정 당기순이익 현재가치(①) x 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) x {1 - 할인율(④)} 적용근거 구 분 수 치 참고사항 ① 2027년 추정당기순이익의 현재가치 7,532백만원 1. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액의 산출 -(3) 주당 평가가액 산출 ② 유사기업 PER 28.07배 1. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액 산출 -(2) 유사기업 PER 산출 ③ 주식수 1. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액의 산출 -(3) 주당 평가가액 산출 주당 평가가액 25,533원 ① x ② ÷③ ④ 주당 평가가액에 대한할인율 1. 공모가격에 대한 의견 - 라. 희망공모가액의 산출 -(4) 희망공모가액 결정 공모가 산정 결과 확정 공모가 19,500원 수요예측 이후 발행회사와 협의하여최종 공모가액을
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확정하였습니다. 동사의 공모가를 산정하기 위하여 향후 3년간(2025년~2027년)의 손익을 추정하였으며, 상대가치법에 따라 2027년 당기순이익에 유사기업 평균 PER을 적용하였습니다. 공모가 산정시 직접적으로 활용된 당기순이익 및 유사기업 PER은 상기 표에서 제시하는 바와 같습니다. 가. 평가결과 대표주관회사인 신한투자증권㈜는 ㈜아크릴의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정 공모가액 19,500원 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정하였습니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜아크릴의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜아크릴의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하였으며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사인 신한투자증권㈜과 발행회사인 ㈜아크릴이 협의하여 1주당 19,500원으로 결정하였습니다. (주19) 정정 전 라. 희망공모가액 산출 ㈜아크릴의 주당가치를 평가함에 있어, 상장기업 중에서 유사회사를 선정하여 이들 회사와 비교평가하는 방법을 이용하여 산출하였으며, 평가방법은 PER을 적용하여 산출한 기업가치를 산술평균하였습니다.(중략) (3) 주당 평가가액 산출 [PER에 의한 ㈜아크릴의 평가가치] 구 분 산출 내역 비 고 2027년 추정 순이익 10,315백만원 A 주1), 주2) 연할인율 B 주2) 2027년 추정 순이익의 2025년 3분기말 현재가치 7,532백만원 적용주식수 D 적용 주당순이익 951원 E = C / D 적용 PER 28.07배 F 주당 평가가액 26,685원 G = E * F 주1) 2027년 추정 당기순이익의 산정내역은 하단의 『마. 추정 당기순이익 산정 내역』을 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 주당 평가가액 산출에 있어서 동사가 2027년 추정 당기순이익을 적용한 이유는 동사의 사업 계획에 따라 민간 중견기업 매출 확장, 제약 바이오/의료기기/F 기업 매출 확장, 인공지능 의료기기 매출 파이프라인 확보 관점에서 동사의 매출이 본격적으로 확보될 시기로 판단하고 있기 때문입니다. 따라서 동사의 적정 이익 구조를 갖추는 최초 사업연도가 2027년이라고 판단하였으며, 이에 따라 2027년 추정 당기순이익에 기반한 기업 가치 평가가 타당할 것으로 판단하였습니다. 한편, 이번 기업가치 산정에서는 공모시점 등을 고려하여 당기순이익에 15.0%의 현가 할인율을 적용하였습니다. 다만, 동 현재가치 할인율은 대표주관회사인 신한투자증권㈜의 주관적인 판단요소가 반영되어 있으므로 이에 유의하시기 바라며, 2022년 이후 코스닥 기술성장기업의 연할인율 및 할인기간은 아래와 같습니다. [2022년 이후 코스닥 기술특례상장기업 적용실적, 연할인율 및 할인기간] 회사명 상장일 적용실적 연 할인율(%) 할인기간(년) 애드바이오텍 2022~2023 1~2 이지트로닉스 스코넥 바이오에프디엔씨 퓨런티어 2022~2024 1~3 풍원정밀 2022~2023 1~2 노을 2024~2025 3.25~4.25 모아데이타 비플라이소프트 보로노이 레이저쎌 2022~2024 0.5~2.5 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 루닛 에이프릴바이오 아이씨에이치 에스비비테크 샤페론 핀텔 플라즈맵 2024~2025 2.5~3.5 뉴로메카 엔젯 2023~2024 1.25~2.25 인벤티지랩 티이엠씨 오브젠 샌즈랩 제이오 자람테크놀로지 지아이이노베이션 2024~2025 2~3 마이크로투나노 에스바이오메딕스 씨유박스 모니터랩 2024~2025 1.75~2.75 큐라티스 프로테옴텍 오픈놀 이노시뮬레이션 센서뷰 버넥트 파로스아이바이오 시지트로닉스 파두 2024~2025
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1.75~2.75 큐리옥스바이오시스템즈 스마트레이더시스템 시큐레터 아이엠티 퀄리타스반도체 쏘닉스 2024~2025 1.5~2.5 컨텍 큐로셀 그린리소스 에이텀 2025~2026 와이바이오로직스 2024~2025 1.5~2.5 케이웨더 이에이트 코셈 케이엔알시스템 삼현 엔젤로보틱스 아이엠비디엑스 디앤디파마텍 민테크 아이씨티케이 라메디텍 씨어스테크놀로지 한중엔시에스 2024~2025 0.75~1.75 에스오에스랩 2026~2027 2.75~3.75 에이치브이엠 이노스페이스 하스 엑셀세라퓨틱스 피앤에스미캐닉스 아이빔테크놀로지 2026~2027 2.75~3.75 뱅크웨어글로벌 케이쓰리아이 넥스트바이오메디컬 이엔셀 아이언디바이스 셀비온 2026~2027 2.5~3.5 루미르 씨메스 웨이비스 클로봇 토모큐브 에어레인 쓰리빌리언 온코크로스 2027~2028 3~4 쓰리에이로직스 2025~2027 1.25~3.25 파인메딕스 와이즈넛 아이지넷 아이에스티이 2025~2026 1.25~2.25 오름테라퓨틱 심플랫폼 쎄크 나우로보틱스 오가노이드사이언스 로킷헬스케어 이뮨온시아 인투셀 링크솔루션 지씨지놈 지에프씨생명과학 뉴엔AI 아우토크립트 뉴로핏 2027~2028 2.5~3.5 프로티나 2027~2028 2.75~3.75 지투지바이오 그래피 에스투더블유 평균 주3) 유사기업의 2025년 10월 10일 기준 가중평균 자본비용(WACC)은 아래와 같습니다. 동사가 적용한 연할인율 15.0%는 밸류에이션시 고려한 4개의 유사 기업의 가중평균자본비용(WACC) 11.1% 보다 높은 수준으로 하여 최근 코스닥 기술성장기업의 연할인율 및 할인기간 적용 추이를 고려하여 결정하였습니다. [참고: 비교기업의 가중평균자본비용(WACC)] (단위: %) 회사명 가중평균자본비용(WACC) 엠로 슈어소프트테크 비아이매트릭스 모코엠시스 평균 주4) 적용주식수는 다음의 주식수를 고려하여 계산되었습니다. (단위: 주) 구분 주식수(주) 비고 기발행보통주식수 보통주식수 공모 신주발행주식수 신주모집 주식수 주식매수선택권 주1) 상장 후 1년 이내 행사 가능 수량 상장주선인 의무인수분 Min(공모주식의 3.0%, 10억원) 합계 주) 2026년 12월까지 행사시기가 도래하는 주식매수선택권을 고려하였습니다. 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법 및 변수의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다. (4) 희망공모가액 결정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜아크릴의 희망공모가액은 아래와 같습니다. [㈜아크릴의 희망공모가액 산출내역] 구분 내용 비고 주당 평가가액 평가액 대비 할인율 주1) 희망공모가액 밴드 확정 주당 공모가액 미정 주2) 주1) 2022년 이후 코스닥시장에 신규상장한 기술성장기업의 희망공모가액 산출을 위하여 참고한 할인율은 아래와 같습니다. [2022년 이후 코스닥 기술특례상장기업 평가액 대비 할인율] 기업명 상장일 평가액 대비 할인율(%) 하단 상단 애드바이오텍 이지트로닉스 스코넥 바이오에프디엔씨 퓨런티어 풍원정밀 노을 모아데이타 비플라이소프트 보로노이 레이저쎌 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 루닛 에이프릴바이오 아이씨에이치 에스비비테크 샤페론 핀텔 플라즈맵 뉴로메카 엔젯 인벤티지랩 티이엠씨 오브젠 샌즈랩 제이오 자람테크놀로지 지아이이노베이션 마이크로투나노 에스바이오메딕스 씨유박스 모니터랩 큐라티스 프로테옴텍 오픈놀 이노시뮬레이션 센서뷰 버넥트 파로스아이바이오 시지트로닉스 파두 큐리옥스바이오시스템즈 스마트레이더시스템 시큐레터 아이엠티 퀄리타스반도체 쏘닉스 컨텍 큐로셀 그린리소스 에이텀 와이바이오로직스 케이웨더 이에이트 코셈 케이엔알시스템 삼현 엔젤로보틱스 아이엠비디엑스 디앤디파마텍 민테크 아이씨티케이 라메디텍 씨어스테크놀로지 한중엔시에스 에스오에스랩
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에이치브이엠 이노스페이스 하스 엑셀세라퓨틱스 피앤에스미캐닉스 아이빔테크놀로지 뱅크웨어글로벌 케이쓰리아이 넥스트바이오메디컬 이엔셀 아이언디바이스 셀비온 루미르 씨메스 웨이비스 클로봇 토모큐브 에어레인 쓰리빌리언 온코크로스 쓰리에이로직스 파인메딕스 와이즈넛 아이지넷 아이에스티이 오름테라퓨틱 심플랫폼 쎄크 나우로보틱스 오가노이드사이언스 로킷헬스케어 이뮨온시아 인투셀 링크솔루션 지씨지놈 지에프씨생명과학 뉴엔AI 아우토크립트 뉴로핏 프로티나 지투지바이오 그래피 에스투더블유 평균 주2) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 대표주관회사인 신한투자증권㈜은 ㈜아크릴의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 34.42% ~ 26.92%의 할인율을 적용하여 공모희망가액을 17,500원 ~ 19,500원으로 제시하였습니다. 금번 공모시 제시된 할인율은 2022년 이후 코스닥시장 기술특례상장기업 신규상장법인의 제시 할인율을 참고하였으나, 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되므로 금번 공모시 제시된 할인율은 동 기업들의 평균 할인율과는 차이가 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 또한, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다. (주19) 정정 후 라. 희망공모가액 산출 ㈜아크릴의 주당가치를 평가함에 있어, 상장기업 중에서 유사회사를 선정하여 이들 회사와 비교평가하는 방법을 이용하여 산출하였으며, 평가방법은 PER을 적용하여 산출한 기업가치를 산술평균하였습니다.(중략) (3) 주당 평가가액 산출 [PER에 의한 ㈜아크릴의 평가가치] 구 분 산출 내역 비 고 2027년 추정 순이익 10,315백만원 A 주1), 주2) 연할인율 B 주2) 2027년 추정 순이익의 2025년 3분기말 현재가치 7,532백만원 적용주식수 D 적용 주당순이익 910원 E = C / D 적용 PER 28.07배 F 주당 평가가액 25,533원 G = E * F 주1) 2027년 추정 당기순이익의 산정내역은 하단의 『마. 추정 당기순이익 산정 내역』을 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 주당 평가가액 산출에 있어서 동사가 2027년 추정 당기순이익을 적용한 이유는 동사의 사업 계획에 따라 민간 중견기업 매출 확장, 제약 바이오/의료기기/F 기업 매출 확장, 인공지능 의료기기 매출 파이프라인 확보 관점에서 동사의 매출이 본격적으로 확보될 시기로 판단하고 있기 때문입니다. 따라서 동사의 적정 이익 구조를 갖추는 최초 사업연도가 2027년이라고 판단하였으며, 이에 따라 2027년 추정 당기순이익에 기반한 기업 가치 평가가 타당할 것으로 판단하였습니다. 한편, 이번 기업가치 산정에서는 공모시점 등을 고려하여 당기순이익에 15.0%의 현가 할인율을 적용하였습니다. 다만, 동 현재가치 할인율은 대표주관회사인 신한투자증권㈜의 주관적인 판단요소가 반영되어 있으므로 이에 유의하시기 바라며, 2022년 이후 코스닥 기술성장기업의 연할인율 및 할인기간은 아래와 같습니다. [2022년 이후 코스닥 기술특례상장기업 적용실적, 연할인율 및 할인기간] 회사명 상장일 적용실적 연 할인율(%) 할인기간(년) 애드바이오텍 2022~2023 1~2 이지트로닉스 스코넥 바이오에프디엔씨 퓨런티어 2022~2024 1~3 풍원정밀 2022~2023 1~2 노을 2024~2025 3.25~4.25 모아데이타 비플라이소프트 보로노이 레이저쎌 2022~2024 0.5~2.5 넥스트칩 코난테크놀로지 영창케미칼 루닛 에이프릴바이오 아이씨에이치 에스비비테크 샤페론 핀텔 플라즈맵 2024~2025 2.5~3.5 뉴로메카 엔젯 2023~2024 1.25~2.25 인벤티지랩 티이엠씨 오브젠