chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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수도광열비 세금과공과(주석21) 감가상각비(주석6,21) 지급임차료(주석21) 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비(주석7) 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 무형자산상각비(주석7) Ⅴ.영업이익 Ⅵ.영업외수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 대손충당금환입 금융상품평가이익 매도가능증권처분이익 수입임대료 보험차익 잡이익 Ⅶ.영업외비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 매도가능증권처분손실 기타의대손상각비 매도가능증권손상차손 기부금 재해손실 잡손실 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅸ.법인세비용(주석14) Ⅹ.당기순이익(손실) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제24(당)기: 2024년 07월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제23(전)기: 2023년 07월 01일부터 2024년 06월 30일까지 대동고려삼 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 당기순이익 현금배당 매도가능증권평가이익 당기순이익(손실) 현금배당 상환우선주상환 매도가능증권평가손실 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제24(당)기: 2024년 07월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제23(전)기: 2023년 07월 01일부터 2024년 06월 30일까지 대동고려삼 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 1.당기순이익(손실) 2.현금의유출이없는비용등의가산 퇴직급여 감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 이자비용 외화환산손실 매출채권처분손실 매도가능증권처분손실 기타대손상각비 매도가능증권손상차손 3.현금의유입이없는수익등의차감 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 대손충당금환입 금융상품평가이익 매도가능증권처분이익 보험차익 4.영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권의증가 미수수익의감소(증가) 미수금의감소 선급금의감소(증가) 선급비용의감소(증가) 재고자산의감소 이연법인세자산의감소 매입채무의증가(감소) 미지급금의감소 미지급비용의증가(감소) 당기법인세부채의증가(감소) 선수금의증가(감소) 예수금의증가(감소) 퇴직금의지급 퇴직연금의증가 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로인한현금유입액 단기금융상품의처분 장기금융상품의처분 매도가능증권의처분 유형자산의처분 보증금환급 기타보증금의회수 2.투자활동으로인한현금유출액 단기금융상품의취득 장기금융상품의취득 매도가능증권의취득 유형자산의취득 무형자산의취득 보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.재무활동으로인한현금유입액 단기차입금의차입 장기차입금의차입 사채의발행 2.재무활동으로인한현금유출액 단기차입금의상환 유동성장기부채의상환 사채의상환 유동성사채의상환 상환우선주의상환 배당금의지급 Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ.기초의현금 Ⅵ.기말의현금 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제24(당)기: 2024년 07월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제23(전)기: 2023년 07월 01일부터 2024년 06월 30일까지 대동고려삼 주식회사 1. 일반사항당사는 홍삼제품 제조 및 판매를 주 영업목적으로 2002년 3월 26일에 설립되었으며,충청남도 금산군 군북면 군북로 586에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 20일 한국거래소 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 2,940백만원입니다. 한편, 당기 보고기간종료일현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 비 고 최 성 근 대표이사 최 순 특수관계자 최 지 애 특수관계자 장 덕 수 ㈜LG생활건강 기 타 보통주 소계 나우농식품투자펀드3호 ㈜건보 디에스자산운용㈜ IBKC-케이앤세컨더리1호 투자조합 Eco-MGI 6차산업전문투자조합 우선주 소계 합 계 2. 중요한 회계처리방침의 요약 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의
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적용대상 기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.1 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 판매수수료 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 제품 등의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2.2 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.3 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(매도가능증권은 제외) 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.2.4 재고자산당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.5 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현 보유손익은 매도가능증권 평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적 금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별 경제적 내용연수 동안 정률법(건물, 구축물은정액법)으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건물 30~40년 구축물 20~40년 기계장치, 시설장치 12년 기타의 유형자산 5년 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는
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제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.7 정부보조금 당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 감가상각자산과 관련된 정부보조금은 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 한편, 수익관련 보조금을 받는 경우 대응되는 비용이 없는 경우 당기손익에 반영하고있으며, 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. 2.8 무형자산 당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 산업재산권은 5년, 10년, 기타의무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 2.9 자산손상당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 2.10 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 불입금액은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 2.11 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 이연법인세 당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대해서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 금 액 제한내용 단기금융상품 하나은행 등 질권설정 4. 매도가능증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜웅진(*) 채권담보부증권 금산인삼농협 ㈜금홍 나우농식품투자펀드5호 합 계 (*) 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하였으며, 취득원가와 공정가치의
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차이는 기타포괄손익누계액으로 처리하였음. 5. 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 충청남도 금산군 군북면천을리 130 외 9필지 공장부지 6. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기 초 취 득(*) 처 분 대 체 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (*)국고보조금 수령액이 포함된 금액임. (단위: 천원) 계정과목 기 초 취 득(*) 처 분 대 체 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (*)국고보조금 수령액이 포함된 금액임. 7. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 상각비 대 체(*) 기 말 산업재산권 기타의무형자산 합 계 (*)선급금에서 대체된 금액임 (단위: 천원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 상각비 대 체(*) 기 말 산업재산권 기타의무형자산 합 계 (*)선급금에서 대체된 금액임 (2) 당사의 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 8. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 이 자 율 당 기 전 기 운전자금대출 KB국민은행 〃 IBK기업은행 〃 농협은행 〃 한국산업은행 〃 KEB하나은행 〃 우리은행 〃 전북은행 〃 신한은행 〃 한국농수산식품유통공사 〃 대구은행 〃 한국수출입은행 무역어음대출 전북은행 〃 대구은행 〃 국민은행 합 계 9. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당 기 전 기 운전자금대출 엘지생활건강 〃 국민은행 〃 중소기업진흥공단 〃 신한은행 〃 대구은행 시설자금대출 우리은행 〃 한국농수산유통공사 오토론 현대캐피탈 등 합 계 차감: 유동성장기부채 잔 액 한편, 상기 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말잔액 ~2027년 6월 ~2028년 6월 ~2029년 6월 2029년 7월이후 10. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율 당 기 전 기 제8-2회 무보증사모사채 제9회 무보증사모사채 제10회 무보증사모사채 제11-1회 무보증사모사채 제11-2회 무보증사모사채 제12회 무보증사모사채 합 계 차감: 현재가치할인차금 유동사채 및 유동성사채 잔 액 한편, 제10회, 제12회 사채에는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 경우 원금 전부를 조기상환 할 수 있는 Call Option이 부여되어 있습니다. 11. 퇴직급여충당부채보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 퇴직급여지급액 퇴직급여설정액 기말잔액 차감:퇴직연금운용자산 잔 액 12. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 수권주식수 발행주식수 보통주 우선주(*) 우선주2(*) 166,666주 합 계 액면가액(원) 자본금 (*) 상환전환우선주 1주는 보통주 1주와 동일한 의결권이 있으며, 보통주로 전환할 때에는 원칙적으로 우선주 1주당 보통주 1주이며, 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 상환청구를 할 수 있음.(*) 당기 중 상환전환우선주 396,411주 상환 후 이익 소각되었음. (2) 당사의 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 우 선 주 우선주의 성격 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있으며, 의결권이 있는 주식. 우선주의 존속기간은 납입기일 다음날로부터 10년이며, 존속기간 만료 후에는 별도의 의사표시 없이 보통주로 전환 배당에 관한
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사항 발행가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 초과부분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당받을 수 있는 참가적, 누적적 우선주 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리5.0%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 우선하여 분배받을 권리가 있음 전환에 관한 사항 납입기일로부터 1년 경과한 날로부터 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있으며, 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 함 상환에 관한 사항 우선주식의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 때부터 회사에 대해 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음주당 상환가액은 인수단가와 납입기일 다음날(발행일)로부터 상환일까지 연복리 5.0%를 적용한 이자 금액의 합계액으로 하되, 기 지급 배당금은 차감 13. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2025년 9월 30일 처분확정일: 2024년 9월 30일 Ⅰ.미처분이익잉여금 1.전기이월미처분이익잉여금 2.당기순이익(손실) 3.상환우선주상환 Ⅱ.이익잉여금처분액 1.이익준비금 2.현금배당 3.상환전환우선주의상환 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 14. 법인세비용과 이연법인세자산(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세추납액 총 법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 법인세추납(환급)액 세액공제ㆍ감면 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 대손충당금 재고자산평가충당금 정부보조금 감가상각비 퇴직급여충당부채 매도가능증권 미수수익 장기성예금 퇴직연금운용자산 미지급금 이월세액공제 합 계 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 대손충당금 재고자산평가충당금 정부보조금 감가상각비 퇴직급여충당부채 매도가능증권 미수수익 장기성예금 퇴직연금운용자산 미지급금 합 계 누적 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바 차기 이후 실현분에 대해 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 상기 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인세효과차감전 법인세효과 법인세효과차감후 매도가능증권평가손실 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 (단위: 천원) 구 분 법인세효과차감전 법인세효과 법인세효과차감후 매도가능증권평가손실 전환권대가 자기주식처분이익 합 계 15. 포괄손익계산서당기 및 전기 중 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 기타포괄손익: 매도가능증권평가이익(손실) 총포괄이익(손실) 16. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기
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건설중인자산의 건물로의 대체 건설중인자산의 기계장치로의 대체 건설중인자산의 시설장치로의 대체 장기차입금의 유동성장기부채로의 대체 사채의 유동성사채로의 대체 17. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 생산물배상책임보험 재고자산 삼성화재해상보험㈜ 화재보험 건물및부속설비 현대해상화재보험㈜ 재산종합보험 건물및부속설비 ㈜KB손해보험 등 합 계 한편, 당기 보고기간종료일 현재 가스배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구는 자동차손해배상책임보험 등에 가입되어 있습니다. 18. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대표이사 등 우리은행 등 아파트,상가,토지 운전자금대출 (2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입금 내역 한국농수산식품유통공사 부동산 운전자금대출 예금 〃 신보2024 제6차 유동화전문유한회사 유가증권 사채 2024기보제이차유동화전문유한회사 유가증권 〃 한국수출입은행 재고자산 운전자금대출 중소기업은행 지식재산권 〃 신한은행 지식재산권 〃 부동산 〃 반제품 〃 우리은행 특허권 〃 산업은행 부동산,기계장치 〃 하나은행 예금 〃 부동산 〃 국민은행 재고자산 〃 전북은행 예금 〃 합 계 19. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 지급보증 등보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내용 기술신용보증기금 농협은행, 신한은행 등 운전자금대출 등 한국무역보험공사 대구은행, 전북은행 무역어음대출 신용보증기금 신보2024 제6차 유동화전문유한회사 유동화회사보증 농림수산업자신용보증기금 농협은행 운전자금대출 서울보증보험 한국농수산식품유통공사 〃 (주)엘지생활건강, 한국산업인력공단 등 〃 국민은행 국민은행 무역어음대출 합 계 (2) 차입약정 등 (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도액 중소벤처기업진흥공단 운전자금 현대캐피탈 등 자동차할부 기업은행 일반자금대출 등 신한은행 〃 하나은행 〃 국민은행 〃 전북은행 〃 우리은행 〃 농협은행 〃 대구은행 〃 한국농수산식품유통공사 운전자금 등 한국수출입은행 무역금융 합 계 (3) 당사가 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기 보고기간종료일 현재 634,493천원으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 20. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회사명 기타 특수관계자 대동제약㈜, 려삼국제무역유한공사, ㈜건보, ㈜메이크뷰 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 매 출 매 입 수수료 등 매 출 매 입 수수료 등 대동제약㈜ 려삼국제무역유한공사 ㈜건보 ㈜메이크뷰 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 대 여 차 입 대 여 회 수 차 입 상 환 대표이사 합 계 (단위: 천원) 회 사 명 대 여 차 입 대 여 회 수 차 입 상 환 대표이사 대동제약㈜ ㈜건보 합 계 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 매출채권 등(*) 미지급금 등 매출채권 등 미지급금 등 려삼국제무역유한공사 대동제약㈜ ㈜건보 ㈜메이크뷰 합 계 (*) 대손충당금 517,769천원이 계상되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 보증내역 등은 다음과 같습니다.(주석 18참조) (단위: 천원) 제공한 회사 등 담보 및 보증내역 보증한도액 대표이사 부동산 대표이사 대출연대보증 기타
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특수관계자 부동산 합 계 21. 부가가치 관련사항제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제조원가 판매비와관리비 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 지급임차료 합 계 22. 재무제표의 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 2025년 9월 30일 당사의 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대동고려삼 주식회사의 2025년 6월 30일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는것입니다. 첨 부: 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 대동고려삼 주식회사 대표이사 귀하 2025년 9월 19일 우리는 첨부된 대동고려삼 주식회사의 2025년 6월 30일 현재의 내부회계관리제도의운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 대동고려삼 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2025년 6월 30일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2025년 6월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2025년 6월 30일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2025년 6월 30일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 대 현 회 계 법 인 대 표 이 사 김 경 태 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대동고려삼 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 07월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
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품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문 분석적절차 표본점검(문서검증 재계산등) 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 서울사무소 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 05월 30일 회사측: 감사 외 2명감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 2025년 08월 27일 회사측: 감사 외 1명감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2002년 3월 설립된 코넥스 상장법인으로 홍삼, 홍삼제품 등을 주력제품(사업)으로 하는 인삼식품 제조업을 영위중이며, 2025년 6월말 현재 총자산 73,054백만원, 자기자본 27,008백만원 (납입자본금 2,940백만원), 상시종업원 184명 규모의 중소기업으로 주요 관계회사로는 대동제약(주)(한의약품 제조업, 한방 약제용 녹용,녹각), 려삼국제무역유한공사, (주)건보, (주)메이크뷰가 있습니다. 당기 매출은 457억원으로 전기 대비 0.7% 감소하였으며, 주요 생산제품으로는 본삼류 (홍삼, 백삼, 태극삼, 흑삼), 가공식품류 (농축액, 액상차, 분말, 당침류 등)가 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 [주요 품목 현황] (단위 : 백만원, %) 제품명 생산(판매) 개 시 일 매출액(비율) 제 품 설 명 농축액 2002년 3월 -홍삼을 오랜 시간 달여 진액만을 농축한 홍삼농축액 100%제품-면역력증진, 피로개선, 혈소판 응집억제를 통한 혈액흐름, 기억력 개선, 항산화에 도움을 줄 수 있음 액상차 2005년 3월 -홍삼농축액 등을 주원료로 하여, 섭취가 간편하게 액상차 형태 (파우치-스틱, 삼방, 스파우트, 병류)로 가공한 식품 홍삼류 2002년 3월 -홍삼본삼, 원형본삼, 홍미삼류 등-가공되기 전단계로 제품 그대로 판매-흑삼 : 인삼을 아홉 번 찌고 아홉 번 건조하여 인삼의 유효성분이 강화된 제품 분말류 2008년 5월 -양질의 홍삼만을 정선하여 분말화한 홍삼제품-홍삼성분인 진세노사이드 Rg1, Rb1, Rg3함유 기타 -당절임류, 백삼류, 흑삼류, 홍삼차, 홍삼캔디, 캡슐류, 비누 등 기타 제품 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 [매입 현황] (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 원재료 6년근수삼 합 계 4년근수삼 합 계 기타 합 계 원재료합계 합 계 부재료 포장재 외 합 계 기타 외주가공비 등 합 계 총 합 계 합 계 주) 원재료 중 수삼은 100% 국내산입니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원 / Kg) 구분 6년근 수삼 국 내 4년근 수삼 국 내 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : kg) 제 품 구 분 농축액 생산능력 생산실적 가동율 태극삼 생산능력 생산실적 가동율 홍삼류 생산능력 생산실적 가동율 분말류 생산능력 생산실적 가동율 홍삼음료 생산능력 생산실적 가동율 당침류 생산능력 생산실적 가동율 백삼류 생산능력 생산실적 가동율 라. 주요제품의 생산공정도 (1) 홍 삼 홍삼제조.jpg 홍삼제조 (2) 홍삼절편 홍삼절편.jpg 홍삼절편 (3) 홍삼 농축액 홍삼농축액.jpg 홍삼농축액 마. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유 당사가 외주를 주는 제품은 주로 홍삼캔디, 연질캅셀 등 당사에서 생산되지 않는 품목입니다. 또한 계절적 수주물량에 대응하기 위하여, 가공품에 대한 외주가공이 발생하였습니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위:천원,%) 사업년도 외주내용 외주금액 외주비중 제22기 홍삼가공 홍삼순액및 농축액 분말,캡슐 캔디 외 제23기 홍삼가공 홍삼순액및 농축액 분말,캡슐 캔디 외 제24기 홍삼가공 홍삼순액및 농축액 분말,캡슐 캔디 외 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만원, 천$) 매출유형 부 문 제 품 농축액 수 출 내 수 소 계 태극삼 수 출 내 수 소 계 홍삼류 수 출 내 수 소 계 분말류 수 출 내 수 소 계 액상차 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 현재 홍삼시장은 건강기능식품시장에서 20%를 상회할 정도로 시장이 크지만 과거 두 자리수의 성장률에 비하여 최근 성장률은 둔화된 상황입니다. 또한 국내시장 점유율은 한국인삼공사가 70%를 상회하면서 독주체제를 굳히고 있고, 그 뒤를 농협홍삼, 대동고려삼, 동원F 등이 따르고 있습니다. 이러한 구도는 당분간 변동되지 않을 전망이며, 시장성장 둔화를 대비하여 해외 시장 진출을 서두르고 있는 상황입니다.2013년 하반기 대형마트의 홍삼 반값행사로 인해 홍삼의 가격 거품론이
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제기된 바, 한국인삼공사 및 대형업체의 가격하락 움직임이 나타난다면 업계 전체적으로 이익률이 하락할 수 있습니다. 그리고 한국인삼공사에 뒤이은 2위 싸움이 치열해지면서 시장 전체적인 매출 늘리기로 인한 덤핑판매는 시장가격의 하방압력으로 이어지며 이 또한 이익률 하락의 한 요인이 될 수 있습니다. 당사는 파생상품 거래 내역이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 당사는 사업보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외의 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 [연구개발비용] (단위 : 천원, %) 구 분 자산처리 원재료비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판 관 비 합 계(매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 및 성장성(1) 사업의 정의 건강기능식품이란 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조(가공 포함)한 식품을 말합니다. 여기서 말하는 기능성이란 인체의 구조 및 기능에 대하여 영양소를 조절하거나 생리학적 작용 등과 같은 보건용도에 유용한 효과를 얻는 것을 말합니다. 현재 당사가 제조하는 홍삼가공제품은 대표적인 건강기능식품으로서 건강기능식품시장의 30% 가량을 차지하고 있으며 매년 평균 5% 내외 수준의 성장을 보이고 있습니다.당사는 인삼가공식품 전문제조기업으로서 주로 홍삼가공제품과 중간원료를 제조하여 홍삼가공완제품 업체에 납품하거나 '불로건'과 '더함'이라는 브랜드로 판매하고 있습니다. (2) 산업특성(가) 건강지향 소비트렌드 범세계적으로 건강지향, 웰빙(Well-being) 추구를 통해 자신과 가족의 건강한 삶을 추구하는 욕구가 전 소비계층을 중심으로 형성되면서, 식품을 비롯한 의식주 전반에 걸친 소비트렌드가 변화하고 있습니다. 또한 식품소비의 패턴이 양적소비에서 질적소비로 변화하면서 유기농식품, 건강기능식품의 구매가 늘어나고 있습니다. 특히 수명연장과 고령화가 빠르게 진행되면서 질병예방은 물론이고, 영양과 신체기능에 도움이 되는 건강기능식품시장이 매년 성장하고 있습니다. 이를 증명하듯 이미 국내 건강기능식품 총 생산액은 2020년을 기준으로 2조원을 넘어섰습니다. 이러한 시장의 성장에는 건강기능식품에 대한 소비자 인식변화가 가장 큽니다. 기존 '약'의 개념이 강하던 건강기능식품이 개인의 건강유지 또는 개선을 위한 '보조식품'으로 인식이 달라지면서 건강기능식품 구입률이 증가하고 있는 것입니다. 아래 표는 2012년 6월, 식품의약품안전처(舊 식품의약품안전청)는 전국 16개 시ㆍ도 만 19세 이상 성인남녀 1500명을 대상으로 건강기능식품에 대한 ▲구매경험여부 ▲구매한 건강기능식품의 종류 ▲향후 건강기능식품을 재구매할 의향 등의 여부를 묻는 설문조사의 결과입니다. [설문조사 결과] 구입경험.jpg 구입경험 구매.jpg 구매 향후재섭취.jpg 향후재섭취 *출처 : 식품의약품안전처 이처럼 현대인들의 자기 건강관리(Self-Health Care)에 대한 관심이커지면서 건강기능식품 시장은 높은 성장세를 보이고 있습니다.(나) 시장의 급성장2024년 건강기능식품 국내시장규모 분석에 의하며, 2024년 총 매출액은 4조 131억원으로 전년대비 1.9% 감소하였고, 총 판매량은 11만 8,788톤으로 전년대비 3.4% 감소하였습니다. 이는 국내외 전반적인 경기침체에 따라 예년에 비해 성장세가 주춤해진 것으로 분석됩니다. [건강기능식품 생산 및 매출현황] (단위 : 억원, 톤) 구 분 총생산액 총생산량 내수용 수출용 판매액 판매량 판매액 판매량 *출처 : 식품의약품안전처 (다) 주요 5대 품목이 건강기능식품 시장의 78%를 차지주요 품목별 판매실적을 살펴보면 홍삼제품은 8,636억원으로 전체의 21.5%를 차지하여 여전히 가장 높은 점유율을 보였으며, 홍삼 다음으로는 ▲비타민 및 무기질 17.4%(6,992억원) ▲개별인정형 17.2% (6,903억원) ▲프로바이오틱스 15.9% (6,397억원) ▲ EPA 및 DHA 함유 유지 6.0% (2,391억원) 제품 순으로 나타났습니다.
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[품목별 판매실적 현황(상위 5개품목)] (단위 : 억원,%) 순위 구 분 2022년 2023년 2024년 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 총계 홍삼 개별인정형 프로바이오틱스 비타민 및 무기질 EPA 및 DHA 함유 유지 누계(5품목) *출처 : 식품의약품안전처, '23년 식품 등의 생산실적 (3) 산업의 성장성국내시장은 국민소득의 증가와 웰빙트렌드의 여파로 건강기능성식품에 대한 수요가 증가하면서 내수시장이 크게 확대되고 다양한 제품이 출시되고 있습니다. 높아진 소비수준을 충족시키기 위해 품질관리와 여성, 어린이 등 새롭게 부상한 소비층을 위한 제품 개발로 시장이 다양화 되었습니다. 이에 1인당 소비량도 급격히 증가하였으나, 2012년 이후 다소 주춤한 상태입니다. 인삼소비.jpg 인삼소비 *출처 : 농림축산식품부 인삼통계자료 건강기능식품 중 홍삼제품의 판매액은 8,953억원(2023년)으로 국내 건강기능식품의 21.9%를 차지하며, 그간의 한국인삼공사 위주의 시장에서 농협홍삼, 동원F, 인삼생산자 단체, 지역농협, 소수 생산업체 등으로 생산업체가 다양화되고 경쟁력도 강화되고 있는 것으로 판단됩니다. 중국 정부는 과 규정에 근거, 5년근 이하 인공재배 인삼을 신자원식품으로 비준하였습니다. 이와 같은 중국정부의 인공재배인삼의 신자원식품 분류 비준은 중국 국내 대형업체의 인삼가공업 진출 기회를 제공하였고, 많은 전문가와 학자들은 중국의 인삼 수요가 급증하고 인삼이 보건식품시장에서 주력 품목으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 베트남, 대만 등 한류열풍과 함께 한국 고려인삼의 브랜드파워가 높아지면서 선물용으로 각광을 받고 있습니다. 또한 인삼의 효능에 대한 인식확대로 세계 인삼시장의 규모가 점점 확대되어 가고 있는 추세입니다. 실제로 최근 10년간 세계 인삼시장은 물량면에서 5배, 금액면에서 2.4배가 증가하여 커다란 성장세를 보여주고 있습니다. 이러한 세계 인삼시장의 성장은 침체에 빠져있는 국내 인삼산업의 새로운 돌파구를 제공해준다는 면에서 커다란 기회입니다. 인삼의 종주국으로서 국제사회에서 인지도가 높기 때문에 향후 우리나라가 국가정책으로 인삼산업을 활성화시키고 품질, 가격경쟁력을 제고한다면 세계 인삼시장에서 주도권을 지속적으로 향유할 수 있을 것으로 판단됩니다. 실제로 우리나라 인삼수출은 1990년 1억 6,500만 달러를 정점으로 감소되다가 2006년 이후로 점차 회복하는 추세이며, 2019년 2억 달러를 돌파하였습니다. 세계 최대의 인삼수입국인 홍콩시장에서의 점유율이 2005년 2.8%에서 2010년 26%로 캐나다에 이어 2위를 기록하고 있는 것이 그 반증입니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 세계시장 현황(가) 전세계 시장규모현재 세계시장은 대량 재배에 따른 높은 가격 경쟁력 및 효능에 대한 연구, 국가의 품질보증 정책 등을 전략으로 미국, 캐나다 등의 북미의 화기삼이 전세계 시장 점유율 1, 2위를 차지하고 있습니다. 농촌진흥청 연구 보고에 따르면, 2000년대 중반부터 중국, 대만 등 효능이 뛰어난 고려인삼을 선호하는 국가가 늘어나면서 우리나라의 시장 점유율은 회복 추세에 있으며 세계 최대의 수입국인 홍콩에서 우리나라 인삼의 점유율은 현재 캐나다에 이어 2위로 회복한 것으로 추정됩니다. 세계 뿌리삼 시장규모는 약 2억 8천만 달러 정도로 추산되며, 최대 생산국이자 수출국은 캐나다로 우리나라는 세계시장에서 약 23%의 점유율을 보이며 세계 2위에 위치하고 있습니다. [뿌리삼 수출 상위 10개국(2009)] (단위 : 백만$) 수출 전체 10개국합계 캐나다 한국 미국 중국 홍콩 대만 폴란드 독일 싱가포르 네덜란드 금액 비중 *출처 : Global Trade Atlas(GTA 집계 40개국 수출액 기준) 뿌리삼 뿐만 아니라 인삼 가공제품의 수요도 세계의 웰빙 트렌드에 따라 증가 추세이며, 그 중 홍삼시장은 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 전 세계적인 시장 규모는 약 12.2억달러(2009년) 정도로 추정되며, 그 중 미국이 약 2억6천만 달러(21.3%)로 가장 큰 시장을 형성하고 있습니다.
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[인삼 가공제품 소비 상위 10개국 시장 규모(2009)] (단위 : 백만$) 구분 전체 10개국합계 미국 중국 일본 인도 독일 영국 프랑스 브라질 이탈리아 멕시코 금액 비중 현재 세계 인삼가공제품 시장 점유율 1위는 독일의 세계적인 제약기업 베링거잉겔하임의 자회사인 파마톤사(스위스)의 ‘진사나’인데, 세계시장 점유율이 30~40%, 연간 매출 3억 달러에 달하는 독보적인 제품으로서 원료삼은 중국과 한국에서 수입하고 있습니다. 북미권에서는 인삼을 원료로 한 건강보조식품이 상당한 인지도를 가지며, 아시아 시장에서는 정관장을 모방한 가짜 상품이 범람하고 있습니다. 중국, 대만, 홍콩에는 우리나라 홍삼의 효능이 가장 좋은 것으로 알려져 많은 가짜 상품들이 판매되고 있는 상황입니다.(나) 미국미국은 북미산 인삼을 최초로 아시아에 알린 국가이며 막대한 연구투자와 제품 개발로 최근까지 세계 인삼시장에서 수위를 점하고 있습니다. 국가와 주정부의 품질보증정책과 공격적인 마케팅 전략으로 홍콩 등 주요 수입국에 인지도를 높여 세계적인 수출국으로 등극 했습니다. 생산량의 12%정도만 내수로 소비되며 대부분 중국, 홍콩 등에 수출하는 세계 3위의 수출국으로, 대부분 가공제품 형태로 유통하고 있는 상황입니다.(다) 캐나다 캐나다는 최근 인삼 생산ㆍ수출에서 세계 1위국이며, 생산ㆍ품질개선ㆍ효능연구에 집중하여 미국의 인삼산업을 추월했습니다. 1970년 퀘백주에서 시작된 인삼재배는 현재 세계시장의 30%를 차지하고 있으며, 온타리오 주가 캐나다 생산량의 90%를 차지하고 있습니다. 수삼이나 인삼 성분의 미용ㆍ한방제품, 건강보조식품을 슈퍼ㆍ체인 등 소매점이나 약국에서 손쉽게 구할 만큼 유통구조가 잘 정비되어 있고 최근 인삼이 감기의 예방과 치료에 뛰어나다는 자국의 연구결과에 따라 콜드픽스(상품명)와 같은 제품이나 건강보조식품의 수요가 크게 증가한 상황입니다. (라) 중국 중국은 인삼 재배면적으로는 세계 1위국이나 기술, 품질 불균일 등의 이유로 세계 시장에서 저가형 인삼으로 평가받고 있으며 세계 뿌리삼 시장에서 4위를 차지하고 있습니다. 하지만 인삼의 약리효능에 대한 의학용 소재 발굴에 주력하여 가장 앞선 기술력을 보유하였으며, 항암신약 3종 등 다양한 제품을 개발 중이며 최근 세계 최초로 인삼 GAP 기준과 표준재배매뉴얼을 확립하는 등 품질 관리에 집중하면서 고급품 시장으로의 진입을 시도하고 있습니다. 그리고 중국삼 중 가장 품질이 우수한 동북 3성의 인삼산업을 집중 육성하여 인삼종주국으로서의 지위를 차지하기 위한 노력도 병행하면서 넓은 땅과 저렴한 생산비를 무기로 삼아 재기를 노리고 있는 상황입니다. 또한 인삼 및 인삼제품에 대한 관리제도의 변화를 눈여겨보아야 할 필요성이 있어 보입니다. 중국에서 인삼 및 인삼가공제품은 약재와 보건식품으로 분류되어 SFDA(State Food and Drug Administration: 국가식품약품관리감독국)의 관리 감독을 받고 있어서 인삼 혹은 인삼제품을 수입하고자 할 경우 반드시 사전에 SFDA의 허가 등록을 받아야 합니다. 또한 중국은 기타 국가와 달리 보건식품에 대해 등록제도를 시행하고 있는데, 이 등록을 위해서는 다음과 같은 비용과 시간이 과다하게 소요됩니다. [보건식품 등록제도의 필요 비용 및 시간] 구 분 내 용 비 고 소요비용 RMB20~30만 위안(품목당)/ 소요기간: 2~3년 뿌리삼류 약품(수입약재)으로 분류 “약품관리법(2001)”적용 인삼가공제품 보건식품으로 분류 “식품안전법(2009)”적용 *출처 : 중국 인삼산업 발전의 새로운 동향(정정길, 리금) 국무원 법규제정판공실은 “상점, 슈퍼마켓 등 비약품 경영업체가 비준문건번호의 관리를 시행하지 않는 인삼, 녹용 등 보약류 한약재를 판매할 경우에 약품경영허가증을 취득하지 않아도 된다.”라고 제시하였습니다. 국무원 법규제정판공실의 문건에 따라 국가식품약품관리감독국은 “인삼제품에 대해 전문 검사를 진행할 것에 관한 통지” 등 문건을 폐지하였으며 동시에 4개의 인삼과 녹용 샘플 검사와 관련된 문건도 폐지하였습니다. 그럼에도 불구하고 시장에
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공급되는 인삼제품은 여전히 약품으로 관리되어 병 포장한 인삼술도 허가증 없이는 시장에 공급할 수가 없고 1978년 병 포장된 인삼 술, 인삼 담배, 인삼탕 등은 전국 각지의 상점에서 판매가 가능하였으나, 그 이후 인삼과 인삼을 원료로 하는 제품은 반드시 생산허가증을 취득해야 한다고 규정함으로써 중국시장에서 인삼을 원료로 하는 일반식품을 찾을 수 없게 되었습니다. 이러한 정책은 중국 인삼산업의 발전에 영향을 주었으며, 중국 인삼산업의 국제 경쟁력을 약화시켰습니다. 그동안 인삼 산지인 길림성정부는 지역특산물인 인삼 판매 활성화를 위하여 인삼을 식품화하고자 하는 “약식동원”을 중국정부에 적극 건의하여 왔으나 SFDA 및 한약업계의 반대에 부딪혀 좌절되었습니다. 2011년 길림성정부는 위생부에 인공재배인삼의 신자원식품 분류 신청서를 제출하였으며, 당해 연도에 위생부는 농업부, 식품약품감독관리국, 중의약국 등 부처 및 의학, 한약, 식품, 영양, 약리와 기술 분야의 전문가들과 함께 논증을 전개하여 2012년 3월에 관련 부처와 전문가의 검증을 거친 후 인공재배 인삼을 신자원식품으로 비준할 것에 대해 관련 부처와 사회의 의견을 청취하였습니다. 이후 2012년 9월 4일, 중국 위생부는 과 규정에 근거, 5년근 이하 인공재배 인삼을 신자원식품으로 비준하였습니다. 이와 같은 중국정부의 인공재배인삼의 신자원식품 분류 비준은 중국 국내 대형업체의 인삼가공업 진출 기회를 제공하였고, 많은 전문가와 학자들은 중국의 인삼 수요가 급증하고 인삼이 보건식품시장에서 주력 품목으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(마) 홍콩 홍콩은 전 세계 인삼수입량 1위이며 수입인삼을 이용하여 만든 가공제품을 북미, 중국 등에 역수출하는 전략으로 부를 축적중입니다. 관세장벽이 없는 세계 자유 무역항이라는 장점을 충분히 활용하여 인삼재배가 전혀 없음에도 불구하고 세계적인 인삼수출국의 지위를 확보하고 있습니다. 세계적인 인삼거래시장을 운영하고 있어 홍콩의 평가가 곧 세계의 평가가 되는 특성이 존재하기 때문에 매우 중요한 시장이라 할 수 있을 것입니다. (2) 국내시장 현황(가) 국내 인삼산업 시장현황 고려중엽 인삼의 인공재배법이 세계최초로 우리나라에서 개발되어지면서 우리나라가 세계의 주요 인삼 산지이자 종주국으로서의 위치를 차지하였고, 현재도 많은 병증에 치유효과를 지닌 주요 한약 및 자양강장제로서 동북아시아 지역에서 중시되고 있습니다. 세계 생산량의 80%내외가 이 지역에서 생산ㆍ소비되고 있고 특히 중국 내에서의 인삼재배 및 가공기술의 발전, 역내 주민들의 급격한 소득수준 향상의 영향으로 그 수급규모가 날로 증가하고 있습니다. 최근 인삼이 인체의 생리기능을 활성화시키는 기능성식품으로서 여러 가지 유용성이 과학적으로 입증되면서, 세계의 건강보조식품시장에서 은행(Ginco)잎 추출물, 마늘(Galic)과 함께 소위 3G 붐업(Boom-up)을 주도할 정도로 비중이 점차 높아지고 있습니다. 또한 인삼의 주요 지표물질들이 천연활성 면역반응 변형체(Biological Active Immune Response Modifiers)로서도 우수함이 밝혀짐에 따라 앞으로 면역 의학적 치료보조제로서의 수요도 크게 증가할 것이 기대되고 있는데 반하여, 불행히 우리나라의 인삼시장은 침체일로에 있는 상황입니다. ① 생산성의 문제점 국내 인삼재배지의 유지확대에 어려움이 가중되고 있습니다. 인삼 4년근 경작농가의연간소득이 노지 참외의 93%, 시설 참외의 38%, 사과의 78%에 불과할 정도로 상대적인 소득경쟁력이 낮아 재배농가의 이탈이 증가하고 있는 실정입니다. 더욱이 농촌 노동력의 부족으로 인한 지속적인 인건비 상승은 이러한 어려움을 더욱 가중시키고 있으며, 실제로 주 작업 기계화율이 48% 수준에 그치고 있는 인삼경작의 경우 전체 경비중 인건비가 29%에 달할 정도로 높아(시설채소 15%내외) 생산비 절감이 어렵고, 까다로운 생육조건과 연작이 어려운 특성으로 타 작목에 비해 재배면적 확보가 쉽지 않은 부분 역시 생산기반 유지확대에 부정적으로 작용하고 있습니다. ② 저렴한 외국산
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인삼의 대량 유입 농산물 무역의 개방확대에 따라 국내시장에 외국산 인삼류의 수입가능성이 증대하고 있습니다. 2004년까지는 양허협정에 따라 높은 관세를 부과하고 있어 큰 피해는 없었으나, 2005년부터 시장개방이 본격화되 국내 인삼 생산농가들에게 큰 부담이 되고 있습니다. 더구나 국내시장을 목표로 한 우리인삼 품종의 해외재배(중국 길림성지역)가 실행하고 있어 가격경쟁력이 높은 외국산 인삼의 수입가능성에 대한 심각성이 매우 큰 상황입니다. ③ 인삼산업의 전매제 폐지 1984년 백삼의 전매제폐지, 1996년 홍삼의 전매제 폐지 이후 민간 자율성이 확대되고 경쟁체제가 자리잡아감에 따라 산업전체의 발전가능성이 점차 증대되고 있습니다. 이러한 시장활성화는 부가가치가 높은 홍삼가공이 확대되는 등 가공과 소비패턴의 변화로 새로운 수요의 창출을 가능케 했습니다. 그러나 국내의 경쟁기반이 성숙되기 전에 경쟁체제의 도업으로 인하여 우리나라의 백삼시장은 그 경쟁력을 잃었고, 홍삼전매제가 폐지된 시점에서 과거 백삼의 전매제폐지에 따른 문제점이 홍삼시장에서 재연되고 있는 실정입니다. ④ 세계인삼시장의 확대 인삼의 효능에 대한 인식확대로 세계 인삼시장의 규모가 점점 확대되어 가고 있는 추세입니다. 실제로 최근 10년간 세계 인삼시장은 물량면에서 5배, 금액면에서 2.4배가 증가하여 커다란 성장세를 보여주고 있습니다. 이러한 세계 인삼시장의 성장은 침체에 빠져있는국내 인삼산업의 새로운 돌파구를 제공해준다는 면에서 커다란 기회입니다. 인삼의 종주국으로서 국제사회에서 인지도가 높기 때문에 향후 우리나라가 국책정책으로 인삼산업을 활성화시키고 품질, 가격경쟁력을 제고하면, 세계 인삼에서 주도권을 지속적으로 보유할 수 있을 것이나 현재 저가의 중국삼과 미국, 캐나다 삼의 마케팅에 밀려 고전을 면치 못하고 있는 실정입니다. (나) 국내인삼의 소비현황현재 국내 인삼의 소비현황은 홍삼용이 총 78.4%, 백삼용이 3.5%이며 수삼으로 사용된 것이 18.0%를 차지하고 있습니다. [국내 인삼의 소비형태(추정)] (단위 : 톤, %) 구 분 생산량 가공 및 제품형태(톤) 전체 내수 수출 홍삼용 뿌리삼 가공 2,632톤(15.1%) 가공 제품류 14,847톤(84.9%) 태극삼용 1톤(0.1%) 뿌리삼 가공 1톤(100%) 0톤(0.0%) 백삼용 뿌리삼 가공 189톤(19.2%) 가공 제품류 795톤(80.8%) 수삼용 수삼 소비 4,169톤(100%) 35톤(0.8%) 계 뿌 리 삼 : 2,822톤 (12.6%)가공제품 : 15,642톤 (69.0%)수삼소비 : 4,169톤 (18.4%) 출처 : 2023년 인삼 통계자료집. 농림축산식품부 (다) 보편화된 인삼식품 국내시장은 국민소득의 증가와 웰빙트렌드의 여파로 건강기능성식품에 대한 수요가 증가하면서 내수시장이 크게 확대되고 다양한 제품이 출시되고 있습니다. 높아진 소비수준을 충족시키기 위해 품질관리와 여성, 어린이 등 새롭게 부상한 소비층을 위한 제품 개발로 시장이 다양화 되었습니다. 이에 1인당 소비량도 증가하고 있는 추세인데, 1995년 0.23kg/인이었던 것이 2005년 0.28kg/인, 2012년 0.46/kg으로 정점을 찍은 이후, 2019년 0.30kg/인으로 다소 주춤한 상태입니다. (라) 회복하는 수출성장세 우리나라 인삼수출은 1990년 1억 6,500만달러를 정점으로 감소되다가 2006년 이후로 점차 회복하는 추세입니다. 세계 최대의 인삼수입국인 홍콩시장에서의 점유율이 2005년 2.8%에서 2010년 26%로 캐나다에 이어 2위를 기록하고 있는 것이 그 반증입니다. 인삼의 주요 수출국은 2009년에 일본 등 78개국에 이르고 있으며, 대륙별 분포를 보면 아시아 지역에 대다수인 87.04%, 북미 8.61%, 유럽 2.22%, 중동 0.63%, 중남미 0.007%, 기타 1.43%에 수출하고 있습니다. 아시아 지역과 북미 지역이 수출시장의 약 95%를 차지하고 있어 일부 특정 대륙에 집중 수출이 되고 있음을 알 수 있습니다. [대륙별 인삼 수출현황] 대륙별.jpg 대륙별 *출처 :
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농림수산식품부(2009) 국가별로 살펴보면 일본이 34,484천달러로 31.7%, 홍콩이 27,989천달러로 25.7%, 대만이 16,068천달러로 14.7%, 미국이 8,310천달러로 7.6% 순이며, 이들 4개 국가가 전체의 79.37%를 차지하고 있어,일부 국가에 편중되는 것으로 분석되었습니다. 특히 상위 4대 국가에 아시아 지역의 3개국과 북미 지역의 미국이 포함되어 있어 대부분의 수출물량이 특정 대륙의 특정국가에 집중되어 수출되고 있음을 알 수 있습니다.(마) 경쟁현황 홍삼시장에 참여한 대기업의 홍삼관련 사업 현황은 다음의 표와 같습니다. 1996년 홍삼전매제도 폐지 이후 농협한삼인, 동원F, CJ제일제당을 비롯한 다수의 기업들이 홍삼시장에 진입하였으나, 소비자 인지도와 안정된 생산을 위한 자금력을 갖추지 못한 신규 진입업체들은 대부분 영업기반을 확보하지 못하였습니다. 한국인삼공사는 오랜 업력과 자금력을 바탕으로 우수한 원료삼 확보, 생산의 안정성, 6년근 홍삼의 차별성, 높은 브랜드 인지도, 전국적인 유통망을 기반으로 내수시장에서 확고한 시장지위를 확보하고 있습니다. 한국인삼공사의 국내시장에서의 점유율은 2013년 기준 70% 수준이지만, 2012년과 2013년에는 내수시장 침체와 소비심리 위축 등으로 전년 대비 매출이 감소하였습니다. 한국인삼공사의 매출이 줄고 점유율이 낮아지면서 하위업체들의 점유율 확보 경쟁이치열해지고 있는 양상입니다. 현재 2위업체는 국내시장의 4.0% 가량을 점유하고 있는 농협홍삼이며, 당사와 동원F(천지인) 등이 3위 그룹을 유지하고 있으며, 하위업체들의 점유율 차이가 크지 않아 경쟁이 더욱 치열해질 전망입니다. [주요 경쟁업체 현황] 기 업 M/S 및 출시일 홍삼브랜드 시장전략 비 고 한국인삼공사 시장점유율 1위(M/S 70%) 정관장굿베이스 -연령별, 기능별로 세분화된 제품 출시-수험생용 ‘홍삼톤 아이패스’ -어린이용 ‘홍이장군’-갱년기 여성을 위한 ‘화애락’ 등 출시 -연생산실적 : 1,558톤 농협홍삼 시장점유율 2위(M/S 4%) 한삼인 -신토불이를 강조-금융상품과 연계하여 마케팅-미디어를 통해 공격적으로 마케팅 중 -연생산실적 : 1,368톤 CJ제일제당 홍삼유한뿌리 -초미세화 홍삼분말로 만들어 소화 흡수가 용이하며 비사포닌 성분까지 다량 함유-4년근 홍삼을 통째로 갈아 넣은 ‘홍삼 한뿌리’ 출시 -6년근과 4년근의차이가 없음을 강조-생산공장은 없고, 100% 외주 동원 F 천지인 -새로운 사포닌 성분을 함유하여 소화 흡수율을 높이는 압출공법 특허출원-마시는 홍삼 식초 음료와 가루 홍삼 제품 출시 -연생산실적 : 221톤 대상 2006년 8월 홍의보감 -사포닌의 체내 흡수 촉진을 위해 국내 최초 발효기법을 적용-건강사업본부 웰라이프 -생산공장은 없고, 100% 외주 롯데제과 2006년 8월 6년 정성 -사포닌 성분 가운데 하나인 Rg3함량이 기존에 비해 1.5배 증가-건강식품 전문 브랜드 헬스원 웅진식품 2009년 장쾌삼 -발효홍삼으로 2009년 200억원 매출 대동고려삼 2002년 불로건 -네이처가든, 지씨바이오, LG생활건강, SK바이오랜드 등에 납품-불로건이라는 자체 브랜드 -연생산실적 : 90톤 *출처 : 중앙일보, “홍삼시장, 넘버2 각축전 달아오른다”, 2013.1.22. 중앙일보, " 100세 동반자' 홍삼이 뜬다, 2014.08.21. 농림축산식품부 인삼통계자료집(2013) (바) 시장점유율과 관련한 사항정확한 M/S는 파악이 안되지만 한국인삼공사(약 70%), 농협홍삼(약 4%)에 뒤를 잇는 3위권으로 예상하고 있습니다. (사) 경쟁력1) 모든 수탁 OEM/ODM 시설 구비 [보유 설비] 제 형 생 산 설 비 본삼(뿌리삼) 세척기, 수삼탈피기, 증삼기, 맥반석 건조기, 냉풍건조기, 습점기, 캔포장기 절편/정과 세척기, 건조기, 금속검출기, 당침기, 자동 전자 계량기, 진공포장기, 실링기 농축액 추출기, 원심분리기, 연속농축기, 배치농축기, 교반탱크, 자동충진기, 자동라벨기 파우치류 혼합기(믹싱호퍼), 살균기, 스틱파우치 충전기, 로타리 액상충진기,
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스파우트 파우치 충전기, 중량선별기 캡슐 혼합기, 캡슐 충진기, 선별기, PTP포장기, 병충진기 타블렛 혼합기, 타정기, 코팅기, 선별기, PTP포장기, 병충진기 홍삼차 혼합기, 과립성형기, 유동층 건조기, 과립선별기, 사면포장기, 스틱포장기 2) 품질개선을 위한 기술 보유 당사는 홍삼농축액 제조에 최적화를 위해 ① 낙하유막식(Falling Film) 농축기 ② 자연순환식 농축기 ③ 부가생성물 회수증류탑 이라는 3가지의 기술적 메커니즘을 접목하였습니다. 이러한 신융합 농축시스템으로 원료를 가공하게 되면 ① 짧은 시간에 저온고농축 친환경 생산을 가능케 하고, ② 홍삼농축액 제조시 사포닌으로 인해 발생되는 기포를 제거하기 위해 일반적으로 사용되는 소포제 등을 전혀 사용하지 않을 수 있기 때문에 홍삼이 가진 고유의 맛과 향을 그대로 유지할 수 있으며, ③ 홍삼특유의 약리 효능성분인 ‘진세노사이드, 산성다당제, 수용성 단백질’ 등이 전혀 파괴되지 않은 최상의 원료를 제공할 수 있습니다.3) 매입부터 판매까지의 신뢰관계 구축 6년근 인삼 재배 농민들은 홍삼관련 시장에 진입하는 신규진입자 보다는 오랜기간 원료삼 거래관계를 유지해온 안정적인 수요처를 선호하고, 경작의 어려움과 자본의 회임기간 때문에 인삼 경작시 기술지원과 금전 지원이 가능한 거래처를 선호합니다. 소비자 입장에서도 오랫동안 홍삼사업을 영위하여 제품 품질의 균일성과 신뢰를 쌓아온 회사 및 브랜드를 선호할 수밖에 없습니다. 2005년 이후 홍삼시장에 끊임없이 대기업들이 진출하였음에도 불구하고 경작 농민들은 한국인삼공사 및 농협 등과 계약관계를 지속하고 있으며, 전체 인삼 생산량 중 계약재배 생산량은 2005년 전체 생산량의 22.5%에서 2007년 33.4%로 급증한 이후에도 지속적으로 증가하여 2011년에는 전체 생산량 중 35.7%를 차지하고 있습니다. 한국인삼공사와 농협의 계약재배 면적도 2005년에는 5,297ha, 2007년에는 7,355ha, 2013년에는 9,360ha로 확대되는 등 원료시장에서의 한국인삼공사의 지배적인 시장지위는 오히려 강화되는 추세를 보이고 있습니다. 이처럼 경작 농민들은 높은 거래충실도, 경작지원 한계, 대규모 소요자금 등으로 기존의 거래처와 거래의 연속성을 유지하고자 할 수 밖에 없는 상황입니다. 반대로 판매자 입장에서는 제품원료의 공급이 원활한 업체를 원료공급업체로 선택할 수 밖에 없기 때문에 매입부터 쌓아온 신뢰는 판매까지 이어지는 큰 자산이 됩니다. 당사는 20여 년 이상 지금 본사 및 공장이 위치한 충남 금산군에서 금산과 풍기 등 전국 각지의 인삼재배 농민과 직거래 노하우를 보유하고 있고 깊은 신뢰관계가 구축되어 있습니다. 생산에서 당사는 고려인삼/홍삼제품 관련 전문회사로서 최신식 GMP시설, 고품질 저비용 신융합추출/농축시설도입, 발효홍삼농축액 제조시설, 흑삼제조시설, 총진세노사이드 정량표준화 기술 등의 최신식 시설, 높은 기술력 및 품질 보증력을 갖추고 있어 이를 바탕으로 양질의 원료삼 및 농축액을 원하는 제품생산자와의 거래에 있어 매입부터 생산, 판매까지의 과정이 원활하며 이러한 신뢰관계는 더욱 확고해 질 것으로 판단됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서는 물론, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 당사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 증감 내역 금액 증감율 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 * 재고자산은 제품 및 재공품 등의 금액이 전기 대비 17억원 감소하였으며, 유동부채는 차입금 유동성대체 등으로 전년대비 50억원 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 증감 내역 금액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와일반관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세등 당기순이익 당사는 전년대비 0.7% 감소한 457억원의 매출을 기록하였습니다. 영업이익율은 전년대비 51.72% 감소하였고, 순익율은 적자전환하였습니다 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 백만원) 구분 증감 내역 금액 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 장기차입금 비유동사채 전기대비 장기금융상품이 16.5% 감소하였고, 단기차입금은 전년 대비 소폭 상승하였습니다. 영업활동의 확대 및 금융기관의 만기연장 등을 통하여 유동성에는 무리가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 5. 부외 거래 본 보고서의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 18. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 구분 산식 부채비율 부채총계/자기자본 차입금의존도 차입금/총자산 유동비율 유동자산/유동부채
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계 개황 (1) 산업의 특성 (가) 학생복 부문 1) 학생복의 역사 학생복은 단체생활을 원활히 하고 학생에게 면학의식을 갖게 하기 위해서 만든 옷으로 동일 학교의 학생들에게 소속감, 유대감을 불어넣는 수단이 되며, 공식적인 의복/정장의 역할 또한 수행하고 있습니다. 하지만, 평상시에도 계속해서 입게 되는 만큼 학생들의 체격변화에 맞춘 기능성, 경제성까지도 고려하게 되었습니다. 교복의 기원은 근대 교육의 시작과 함께 시작됩니다. 즉 19세기 영국에서, 학생들의 통제를 위해 일률적으로 교복을 입혔던 것이 그 기원이 되는데 이러한 문화가 세계로확산되면서 교복 역시 퍼져나가게 되었습니다. 우리나라 교복의 역사 역시 마찬가지로 최초의 서양식 학교가 설립된 개화기가 그 시작점입니다. 최초로 교복을 채용한 학교는 이화학당으로 알려져있습니다. 1886년 4명의 학생으로 이화학당을 창설한 메리 스크랜턴 부인은 서양인인 자신을 두려워하는 소녀들에게 우선 맛있는 과자를 주어 안심시키고, 침모를 불러 서둘러 새 옷을 지어 입히게 했습니다. 이때 만들어진 붉은 무명천의 치마 저고리가 우리나라 최초의 교복이었던 것인데, 사람들은 이 교복을 입은 이화학당 소녀들을 ‘홍동이’라 불렀다고 합니다. 그래서인지 이화학당의 교복은 곧 흰저고리에 검정치마로 바뀌었고, 또 등하교시 소풍등의 행사에는 교복위에 치마쓰개를 쓰고 다녔다고도 합니다. 남학생의 교복이 우리나라에 등장한 것은 그보다 2년 후인 1888년입니다. 미국인 선교사 H.G아펜젤러가 설립한 배재학당에서 당복을 학생들에게 입힌 것이 그 시초인데,이 당복은 당시 일본의 학생복과 비슷한 형태였다고 합니다. 반면 수 년 후인 1904년 개교한 한성중학교는 조선식으로 검은 두루마기에 검은색 띠를 두른 복장을 교복으로 채택했다고 하니 모든 학교가 천편일률로 당복을 채택했던 것은 아니었습니다. 그후로 교복의 착용은 일반화 된 것이고 다만 그 모양만은 시대에 따라 변화를 거치게 됩니다. 예를 들어 제2차 세계대전이 막바지에 이를 1940년대의 교복은 전투태세를 갖춘 제복 형태였습니다. 여학생들은 '몸빼'라는 작업복바지에 블라우스를 입었고, 남학생은 국방색 교복을 입었습니다. 다시 시대가 지나 광복과 6.25전쟁을 거친후의 교복은 상하 검은색 혹은 짙은 감색이 중심이 되는 형태였습니다. 우리가 흔히 볼수 있는 검정색 바지와 자켓 그리고 후레아 스커트는 1969년 문교부가 중학교 평준화 시책을 실시하면서 학교의 특성을 없앤다는 명목하에 단추, 모자를 포함한 교복의색상과 디자인을 시도별로 통일시키면서 정착된 유형입니다. 이러한 평준화 시책은 교복만이 아니고 다른 부분에도 마찬가지였는데, 그 대표적인 분야가 머리 모양으로 이러한 두발 제한은 지금에 비하면 대단히 엄격해서 남학생에게는 머리길이 1-2CM이하를 여학생은 귀밑 3CM이하의 단발머리만을 허용하였습니다. 이러한 제한에 대한 반발로 졸업식장에서 교복과 교모에 밀가루를 칠해 칼로 찢는 것이 유행처럼 번지기도 했었습니다. 하지만 1982년 1월 2일을 기해 중,고등학생들에 대한 두발 및 교복자율화 조치가 발효되었습니다. 교복 착용과 두발 제한은 일제의 잔재에 불과하다는 각계의 의견에 따른 것이었는데 이에 따라 1982년에는 학생들의 머리모양이 자유화 되었고, 연이어 이듬해에 교복자유화가 실시되었습니다. 물론 완전히 제한이 없어진 것은 아니었지만 그래도 이전과 같은 강제성은 사라진 상태였고, 사실상 대부분의 학교는 교복 제도를 폐지하게되었습니다. 그러나 교복에 대한 학부모의 요구가 드높아지고 교육계에서도 그 필요성을 실감함에 따라, 1986년 2학기부터는 위의 교복자유화 조치를 일부 보완해 학교장 재량에 따라 교복착용 여부 및 교복의 형태가 결정되도록 방향이 수정되었습니다. 그 이후로 대부분의 학교는 다시 각 학교 사정에 맞춘 교복을 제작해 입게 되었고 이후에 등장한 교복은 시간이 흐르면서 이전의 획일적이고 딱딱한 모습과는 달리 학교에 따라 다양한 디자인과 색상을 채용하게 되었고 종래의 교복이 소속감의 고취 및
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학생 통제를 위한 편리함만을 고려하였던데 반해 이제는 거기에 심미성과 기능성을 부가하는 단계로 발전하게 되었습니다. 2) 학생복 사업의 개요 학생복은 종래의 검정색 교복등의 획일적인 형태에서 학생복 부활 이후 개별 학교별교복을 착용하게 되면서 각 학교의 특성에 맞는 다양한 디자인 및 색상의 교복을 착용하게 되었습니다. 교복 부활 초기의 학생복은 원단 브랜드를 가지고 있는 원단 생산업체에서 소규모의 일반 맞춤교복점에 원단을 납품하고 맞춤교복점에서 자체적으로 제품을 생산하여 판매하는 형태였습니다. 학생복 착용이 점차 증가함에 따라 1990년대 초반부터 브랜드 완제품이 일부 학교에 판매되기 시작하여 완제품 형태의 학생복 시장이 확대되기 시작하였고, 이후 원단 브랜드가 완제품으로 전환되고 새로운 브랜드가 출시되면서 학생복 시장은 완제품 형태로 급격하게 전환되게 되었습니다.완제품 형태로의 시장 변화에 따라, 생산 시스템도 과거 맞춤복 형태에서 벗어나, 체계화된 생산 공장에서 사전 기획을 통하여 생산하는 시스템으로 변화되었습니다. 또한, 각 학교가 학교의 특성에 맞는 다양한 디자인을 채택함에 따라, 다품종 소량 생산시스템이 불가피하게 되었으며, 이에 따라 사전에 수요를 예측하여 년간 생산계획에 의해 비축 생산하는 시스템으로 변화하게 되었습니다. 현재 교복 착용 학교수는 전체 학교의 97%로 교복자율화 조치 이전 수준으로 회복이 되었으며, 시장의 형태도 맞춤복의 형태에서 완제품 형태로 완전히 전환되었습니다. (나) B2B사업 부문 70 ~ 80년대의 공장 작업복과 근무복 즉, 2차 산업 주류의 시장에서 발전하여 90년대 이후 사회 구조의 다양화에 따라 3차 산업 [서비스업, 금융업] 등으로 지속적으로발전해 나가고 있습니다. 업종의 특성에 따라 정장과 같은 근무복에서 과감한 패션까지 진행 중이며, 21세기의 산업화 방향과 맞춰서 개성 있는 유니폼이 주를 이루는 시장이 될 것입니다. (다) 스포츠상품화사업 부문 스포츠상품화사업은 스포츠 구단 또는 선수의 이름, 심벌, 로고, 마스코트 등 IP(Intellectual Property: 지적재산권)를 가진 라이센서가 라이센시에게 상표 사용권료(로열티)를 받고 그 재산권을 배타적으로 사용할 수 있도록 상업적 권리를 부여하는 계약을 통해 라이센시가 관련 제품을 만들고, 유통하고, 판매하는 사업을 의미합니다. 프로스포츠의 발전으로 팬들이 팀이나 선수와 동일시를 바라는 독특한 성향에서 출발한 비즈니스입니다. (2) 산업의 성장성 (가) 학생복 부문 학생복 전체 시장의 규모는 1990년대 초반부터 교복의 부활 이후 교복착용 학교의 지속적 증가에 따라 꾸준히 상승하여 현재는 전체학교의 97%가 교복을 착용하고 있으며, 당사의 표적시장인 완제품 시장은 1990년대 초중반 완제품 브랜드의 출시와 각 브랜드의 공격적 마케팅 활동의 영향, 소비자의 완제품 선호도 증가에 따라 시장의 규모는 꾸준한 성장을 이어왔습니다. 총 수요인원은 약100만명에 이르며, 시장규모는 약 4,120억원에 추정되며 엘리트, 아이비클럽, 스마트, 스쿨룩스 4개 완제품 브랜드가 취급하는 완제품 시장은 전체 시장의 약 75%선을 점유하고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 또한, 기존 중·고등학교 중심의 교복착용에서 초등학교(사립초등학교 중심)도 교복의 특성을 살린 특화된 교복착용이 확대 되는 추세입니다. 한 가정 한 자녀 가구의 증가, 여성 지위의 향상으로 인한 맞벌이 가구의 증가, 소비자의 욕구에 따른 품질개선등으로 입학시기에 구입후 재학중 구매하는 재구매의 비율이 매년 점차적으로 상승되고 있으며, 향후에도 지속적인 재구매 비율 상승이 예상되고 있습니다. 또한, 학생들이 학교생활에 필요한 간편복(점퍼, 후드티, 맨투맨티 등), 츄리닝, 스타킹, 면T셔츠, 타이즈, 양말 등 학생용품의 수요도 점차적으로 증가하고 있으며 전통문화를 알리고 착용의 편의성을 강조하는 트랜디한 한복교복도 제안되면서 교복의 착용이 확대되고 있습니다. (나) B2B 부문 유니폼 사업은 노동집약적 산업 중심에서 산업의 다양화 및 특성화의 영향으로 기능성 및
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소재, 디자인 등에서 기존 산업과 함께 차별화 및 전문화된 산업으로 성장이 예상됩니다. 최근에는 금융권 및 대형유통업체, 항공업체, 여행사 등 서비스 업종 전반으로도 그 사업영역을 확대함으로써 지속적인 성장을 이루어가고 있습니다. (표참조: 유니폼 시장의 변천과정) 유니폼시장의 변천과정 (다) 스포츠상품화사업 부문 미디어의 스포츠에 대한 관심 증가, 스포츠에 대한 관심 및 인기 상승, IP 사용권에 대한 법적 보장, 팬덤 문화가 발전됨에 따라 관련 산업이 지속적으로 성장하고 있습니다. 매년 꾸준한 매출 발생 및 이익이 가능한 사업으로 프로야구를 중심으로 프로축구, 농구, 배구로 확장되고 있습니다. 국내 스포츠 상품화 시장.jpg 국내 스포츠 상품화 시장 (3) 경기변동의 특성 (가) 학생복 부문 학생복 산업은 매년 예측가능한 중.고등학교 신입생 수요가 있으며, 교복을 착용하는 학교는 반드시 교복을 착용해야 함으로 인해, 어떤 산업에 비해서도 경기변동에 의한 영향을 적게 받는 산업이라고 할 수 있습니다. 또한, 사복을 구입하는 것 보다 훨씬저렴하기 때문에 경제적 이점뿐만 아니라, 대체제의 위협도 매우 적은 편입니다.그리고 정부의 무상교복 정책이 전국적으로 시행되고 있으며, 학생들이 학생복을 매일 착용하고 3년간 학교생활을 해야 하는 점을 감안 할 때, 경기변동에 의해 일부 감소되었던 수요는 경기가 회복되는 시점에 재학생의 재구매 형태로 다시 수요가 나타나게 되는 특성이 있습니다. (나) B2B 부문 유니폼은 교복이나 원복과 같이 각 업체별로 지속적으로 착용함에 따라, 시장환경 자체가 타 산업에 비해 경기변동성이 비교적 크지 않으며, 특히 당사의 경우에는 고정 거래선이 확보되어 안정적인 시장 점유율을 유지하고 있습니다. (다) 스포츠상품화사업 부문 스포츠상품화사업은 프로스포츠 중심으로 발전되어 전체 시장 규모가 프로야구의 경우 10개 구단의 상품에 대한 팬, 고객들의 수요가 있고, 해당 시장을 진입하기 어려운 카르텔을 형성하고 있어 대체제의 위협도가 매우 낮은 특성을 가지고 있습니다. 대표적인 국민 여가활동인 프로야구 관련 상품화 사업은 어떤 산업에 비해서도 경기변동에 영향을 적게 받는 산업이라 할 수 있지만, 사업을 진행하는 해당 구단의 성적에 다소 민감하게 영향을 받을 소지는 존재합니다. (4) 경쟁요소 (가) 학생복 부문 1) 경쟁의 특성 현재 국내의 학생복 시장은 엘리트, 아이비클럽, 스마트, 스쿨룩스 4개의 BRAND와 다수의 일반업체가 경쟁을 하고 있으나, 완제품 브랜드에 대한 소비자 선호도의 증가로 인해 계속적으로 브랜드 학생복에 대한 점유율이 증가하고 있으며, 현재 4개 브랜드의 시장점유율은 약 75%에 이르고 있습니다. 또한, 고정된 수요인원을 대상으로 영업을 하는 ZERO-SUM시장의 특성을 가지고 있어, 업체간의 경쟁강도가 매우 강하다고 할 수 있습니다. 과거 일반 맞춤복 형태가 주류를 이루던 시대에는 원단의 재질, 가격등 경쟁요소가 단순했던데 비해, 소득의 증가와 학생복에 대한 소비자의 욕구가 다양해져, 각 브랜드별로 이에 대한 소비자의 NEEDS를 충족시키고자 하는 마케팅 활동과 제품개선, 새로운 소재와 기능에 대한 연구 개발 활동으로 과거에 비해 매우 다양한 경쟁요소를 필요로 하고 있습니다. 2) 진입의 난이도 학생복은 학교별로 디자인이 다르며 학교당 평균 신입생도 약 170명선이며, 학교 주관구매제도를 통한 조달청(G2B)입찰방식(학교에서 주관구매공고 후 업체가 낙찰받는 형태)의 전환으로 사전 기획·생산의 어려움이 있습니다. 학생복 사업은 전국 5,000개 학교를 생산한다고 가정할 때 (1SET 평균 동복 4PCS,하복 2PCS), 동복은 20,000가지 품목, 하복은 10,000가지 품목을 생산하는 다품종 소량 생산시스템이 필요한 사업입니다. 따라서, 국내의 의류업체중 생산인프라 측면에서 상당한 경쟁력을 확보하고 있는 업체들이 사업검토단계에서 중도에 포기를 하는 경우도 있습니다. 3) 경쟁요인 학생복 시장의 주요 경쟁 요인은 소비자의 욕구를 충족시킬 수 있는 제품 개발력, 안정적
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생산기반과 운영시스템, 마케팅 및 유통 경쟁력이라 할 수 있으며, 장기적 브랜드의 신뢰도를 높일 수 있는 다양한 마케팅 및 영업 활동의 중요성이 더욱 높아질 전망입니다. ① 제품 개발력 현재 학생복은 단순한 학교 유니폼 개념에서 학생들의 개성과 문화를 반영하는 형태로 발전해 가고 있습니다. 신세대들의 개성을 표현하고자 하는 다양한 욕구에 따라, 패션유행을 학생복내에 반영함으로써, 학생복은 학생들의 하나의 문화로 진화해 나가고 있습니다. 최근 신설학교 또는 교복의 디자인을 변경하는 학교에서 채택하는 디자인 형태를 보면, 학생복 디자인 채택을 위한 투표를 통해 학생들의 선호도를 반영시키거나, 학교의 개성을 표현할 수 있는 디자인을 선택하고 있으며, 교복의 디자인이 학생들의 학교지원에 까지 영향을 미칠 경우도 있습니다. 따라서, 소비자인 학생들의 패션 CODE에 맞는 디자인 및 패턴의 개발이 중요한 경쟁력중의 하나로 인식되고 있습니다. 또한, 3년간 착용해야하는 교복의 특성상 활동성과 편리성이 강조되면서, 고급 사양의 원부자재 개발과 학교생활에 편리한 각종 기능 및 사양 개발이 또다른 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. ② 생산시스템 및 품질관리 일반 패션의류와 달리 판매가 신학기 입학시즌인 2월과 하복착용시기인 5월에 집중되는 특성을 가지고 있어 적기에 생산되지 못할 경우 재고발생의 개연성이 높아지게 되므로 안정적 생산시스템은 학생복 사업을 운영하기 위한 기본적인 경쟁력이자 중요한 경쟁요소라 할 수 있습니다. 이와 더불어 판매반응에 따른 단납기 생산(Quick Response)이 뒷받침되어야 경쟁우위의 여건을 조성할 수 있다고 하겠습니다. ③ 마케팅 및 유통 판매시기에 집중되는 판촉활동이 주류를 이루던 과거와는 달리 소비자 NEEDS가 다양해지고, 업체간의 경쟁활동이 강화되면서, 판매시기에 임박한 마케팅 활동뿐만 아니라, 판매시즌 이외의 년중 마케팅 활동과, 고객의 마음에 우호적인 브랜드 이미지를 각인 시킬수 있는 공익 마케팅 활동의 중요성이 증가할 것 입니다. 또한, 매장경쟁력 및 유통 경쟁력 강화를 위한 교육시스템과 영업 시스템의 보완 및 강화도 중요한 경쟁요인이라 할 수 있습니다. (나) B2B 사업부문 국내의 유니폼 시장은 크게 수주영업부문과 기성유니폼 판매부문으로 대별되며 수주영업부문은 대기업 계열사 시장의 70% 이상을 차지하고 있으며 금융권, 서비스복등 특정 품목에 집중하는 중소업체들이 분포되어 있습니다. 수 십년간 해당 그룹사 근무복 사업을 토대로 일반 대기업 영업까지 전방위 노하우를 축적한 주식회사 형지엘리트(구, 주식회사 에리트베이직) 비롯한 대기업형 유니폼 업체에 비해 유니폼 시장의 수요 예측에만 의존하여 진입하는 소규모 업체들은 경쟁에서 뒤쳐질 수 밖에 없어 생성과 소멸을 반복하고 있는 실정 입니다. 특히 워크웨어 사업부문은 기성유니폼브랜드인 '윌비워크웨어'를 리뉴얼하여 기존의 B2B 시장외 B2C 시장으로 사업영역을 확대함으로써 신규사업 강화에 힘쓸 것입니다. (다) 스포츠상품화사업 부문 현재 국내 스포츠상품화 시장은 케이엔코리아, 위팬 등 소규모 스포츠 전문 상품화사업 회사와 B2B사업을 진행하고 있는 제일F, 코스닥 상장사인 인터파크가 시장에서 경쟁을 벌이고 있습니다. 스포츠 구단에서는 형지엘리트가 보유한 패션과 유통 전문 역량으로 디자인, 유통구조, 마케팅 등 전 분야의 새로운 변화를 가져와 시장내 혁신을 일으키고 전체 시장의 규모를 높일 것으로 기대하고 있습니다. 기존 야구장에서 입고, 쓰고, 필요한 상품에서 일상생활에서도 입고, 쓰고, 필요한 상품으로 확장시킬 수 있는 트렌드 변화의 중심에 형지엘리트가 경쟁우위를 가지고 있습니다. 또한 프로스포츠 구단의 모기업인 대기업의 계열사 B2B 사업 진출에도 직/간접적으로 영향을 미쳐 사업영역을 확대하고자 합니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성 (가) 학생복 부문 학생복은 일반적인 패션의류와는 달리 매년 입학하는 신입생 수요가 정해져있어, 정확한 수요를 예측하여 판매를 하는 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 학생복은 일반 패션의류에 비해
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안정적인 수요예측이 가능하고, 해마다 새로운 신입생 고정 수요인원이 창출되어, 경기변동성이 낮은 반면, 정해진 수요인원을 대상으로 판매를 해야하기 때문에 ZERO-SUM 시장의 특성을 가지고 있어 판매현장에서의 경쟁강도는 일반 패션의류에 비해 상대적으로 높은 특성을 가지고 있습니다. 판매(납품)시기는 크게 동복, 하복, 추복 판매로 나뉘어 지며, 동복판매(납품)은 신입생이 입학하는 3월 이전인 1~2월 경에, 하복은 5월에 집중적으로 판매(납품)되어 1년중 2~3개월에 대부분의 판매가 이루어 지고 있습니다. 일부 지역에서는 입학 후 교복을 착용하지 않고 하복부터 판매되는 추복 판매가 있으나, 이는 전체의 약 10%선으로 일부지역에 국한되어 판매(납품)이 되고 있습니다. 판매집중시기 이외의 판매는 미미한 수준이었으나, 한가정 한자녀 가구의 증가로 판매집중 시기가 아닌 비수기 판매의 비율이 점차적으로 늘어나고 있는 추세이며, 1인당 구매하는 금액인 객단가 역시 경기상황에 따라 다소의 차이는 있으나, 점차 증가하는 추세입니다. 매출의 형태는 전국의 개별학교 디자인이 정해져 있기 때문에 타지역으로 판매가 불가능한 특성을 가지고 있어, 위탁판매 조건이 아닌 대리점 완사입형태로 진행되어 생산된 제품을 전량 매출하기 때문에 당사는 학생복 재고를 보유하고 있지 않습니다. 다만, 생산을 원활하게 하기 위한 원부자재와 일부 학생용품 재고등을 일부 보유하고 있습니다. 유통구조는 브랜드별로 약간의 차이점은 있으나, 본사-대리점-소비자로 이어지는 유통구조를 가지고 있으며, 지역 대리점이 판매수량을 예측하여 주문하면, 본사에서 협력업체에 하청을 통하여 생산하고, 주문후 납품된 물량에 대해서는 대리점의 소유가 되며, 대리점에서는 판매후 잔여 물량에 대해서 할인하여 판매를 하고 있습니다. 가격 결정 방법은 본사는 대리점에 대한 출고가격만 결정하고, 소비자 가격은 전적으로 대리점에서 자율로 결정하고 있습니다. 생산시스템은 개별학교의 디자인이 각각 틀리며, 학교당 학생수가 150명-200명으로단위품목당 생산수량이 평균 50PCS미만에 이를 정도의 다품종 소량생산을 해야 하는 특성이 있습니다. 이러한 다품종 소량 생산시스템은 학생복을 제외한 어떠한 의류업종에서 찾아보기 힘들며, 5,000여개에 이르는 개별학교의 디자인, 원자재, 부자재등의 표준자료와 더불어 주요한 사업 요소라 할 수 있습니다.(나) B2B사업 부문 유니폼시장은 일반적인 패션의류와는 달리 기존수요 및 신규 예상수요가 비교적 수요예측이 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 경기변동성이 낮은 반면, 정해진 수요인원을 대상으로 판매를 해야 하기 때문에 ZERO-SUM 시장의 특성을 가지고 있어 판매현장에서의 경쟁강도는 일반 패션의류에 비해 상대적으로 높은 특성을 가지고 있습니다. 수주 유니폼 시장의 경우 판매시기는 크게 동복, 하복으로 나뉘어지며, 동복은 9월과10월에 하복은 4월과 5월에 집중적으로 판매되어 1년 중 3~4개월에 대부분의 판매가 이루어지고 있으며, 매출 형태는 대상 업종군별(작업복, 서비스, 유니폼 등)로 특성에 적합한 세부 전략을 수립하여 직접 수주 상담 후 제작, 납품하는 형태가 주된 방식입니다. 아울러 대기업에서 운영하던 MRO를 통한 구매 방식이 정부 규제로 인해 축소되어, 대기업에 대한 직접적인 영업 진출 기회가 확대될 것으로 예상됩니다 (다) 스포츠상품화사업 부문 스포츠상품화사업 시장은 구단/팀과 선수에 대한 높은 관심과 매니아 성향이 있는 구매력이 강한 팬들이 유니폼, 모자, 기념상품 등을 주로 구매하며 이는 전체 매출액의 70%를 차지하고 있습니다. 프로야구의 경우 시즌을 개막하는 4월을 기점으로 6월까지의 매출액이 높고, 성적에 따라 플레이오프에 진출하여 가을야구를 할 경우 9월, 10월의 매출이 폭발적으로 발생되는 일반 패션 시장과는 다른 특성을 가지고 있습니다. (2) 회사의 영업 및 생산 (가) 학생복 부문 1) 개괄 및 업무 흐름도 당사의 유통은 3개의 지점과 180여개의 대리점으로 운영되고 있으며, 유통형태는 크게 직판과 지점체제로
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나뉘어 집니다.직판체제로 운영되는 상권은 서울, 인천지역으로 본사에서 직접 대리점을 관리하고 있으며, 지점체제로 운영되는 상권은 원거리의 지방지역 위주의 대리점을 지점이 위탁관리하는 상권을 말하며, 지점은 본사의 지침을 대리점에 전파, 교육시키고 수주 및 입금관리를 대행하고 있습니다. 생산부서는 생산기획, 원부자재, 디자인, 개발(패턴)으로 크게 나뉘어지며 당사 학교별 표준자료를 및 패턴을 외주 봉제공장에 제공하여, 임가공 형태로 생산을 하고 있습니다. 원부자재 역시 협력업체로부터 소요량을 납품받아 운영하고 있습니다. 생산은 다품종 소량생산으로 일정기간의 생산기간이 필요하며, 동복 생산기간은 7월부터판매시즌인 차년도 2월까지이며, 하복 생산기간은 11월부터 판매시즌인 5월까지 가동이 됩니다. 생산 Main 협력 업체는 15개의 봉제협력업체, 16개 부자재 업체, 12개 원단업체로 구성되어 있으며, 본사의 생산부서의 각 파트에서 해당 협력업체의 품질관리 및 기술지도를 담당하고 있습니다. 대리점으로부터 수주를 접수하는 시기는 매시즌 판매종료후 차년도 시즌의 수주를 접수받게 되며, 수주접수 수량과 전년도 생산량을 감안하여생산을 위한 원부자재를 준비하게 됩니다. 2) 영업 및 마케팅 부분 당사의 브랜드인 엘리트 학생복은 국내 최초의 학생복 브랜드로써 1969년 삼성그룹 제일모직에서 LAUNCHING하였고, 1972년 제일합섬, 1997년 ㈜새한, 2002년 주식회사 형지엘리트(구, 주식회사 에리트베이직)로 분사 독립하기 까지 학생복 업계의 대표브랜드로서의 위상을 유지하여 왔습니다. 과거 완제품이 아닌 원단 시장에서의 절대적인 MARKET SHARE를 유지하여 1위의 위상을 유지하여 왔으며, 학생복 부활이후 완제품 시장으로 변화되는 과정에 잠시 위기의 시절이 있었으나, 2002년 ㈜새한 으로부터 분사 독립한 이후 영업시스템을 재정비하여 영업조직의 개편과 과감한 유통정비를 통해 경쟁력을강화를 하였을 뿐만 아니라, 생산시스템 역시 현장중심의 MIND로 전환하여 적기 제품 공급, 품질개선과 과감한 제품개발을 통해 급격한 판매신장을 이루었습니다. 향후 확고한 업계 선두 위치를 점유하기 위해 기존의 영업 및 마케팅 활동이외에 BRAND IDENTITY 및 STORE IDENTITY 재정비, 사회공헌 활동 강화등 전략을 수립하여 실행하고 있습니다. 3) 생산 부분 ㈜새한 으로부터 분사독립 이후 영업시스템 정비와 더불어 생산 시스템 및 협력업체에 대한 LINE-UP 재구성으로 경쟁우위의 생산능력을 보유하게 되었습니다. 다품종 소량생산을 위해 반드시 필요한 전산 시스템을 재구축하여, 학생복 사업에 반드시 필요한 적기 공급시스템을 구축하였으며, 지속적인 제품개발 및 유명 디자이너와 전략적 제휴를 통해 소비자가 선호하는 제품 개발에 주력하여 왔습니다. 또한, 신설학교등에 대한 적극적인 디자인 제안, 학교별 적기 공급을 위한 미세납기 관리, 원부자재 개발을 위한 지속적 활동을 추진하고 있습니다.ESG 경영의 일환으로 폐페트병을 활용한 친환경 원단(원사)를 사용한 리싸이클링 쿨스판을 생산하며 신규자재를 개발하고 있습니다. (나) B2B사업부문 수요자(업체)와의 직접 수주상담을 통해 거래조건을 확정하고, 생산, 직납 또는 연납 하는 구조입니다. ① 기업체 수주 유니폼 영업은 수의계약, 품평회 수주, 단가입찰 수주 등으로 진행 됩니다. ② 영업팀은 기존 거래중인 업체에 대해 정기적인 제품공급과 지속적인 A/S등 관리를 통해 거래를 유지. 확대를 하고 있습니다. ③ 신규 거래의 경우 영업팀에서 목표업체를 선정하여 1차 접촉을 하고 ④ 기획파트와 연계하여 수요자의 needs에 최적화된 제안을 통해 수주 상담을 합니다. ⑤ 생산관련 과정은 기성 유니폼 부문과 대동소이 하며, 직납을 통해 단위거래를 진행합니다. ⑥ 품평회 수주의 경우 수요자의 제안에 의한 품평회 참가 내용을 확보하고, 수요자의 요구사항에 최적화된 제안을 통해 경쟁 수주에 참여 합니다. ⑦ 수요자의 요구에 따라 다양한 품평회의 형태가 존재하며 단독,경쟁 품평회를 통하여 디자인이 선정이
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됩니다. ⑧ 마찬가지로 수요자의 요구에 따라 다양한 형태의 가격입찰이 존재하며 대부분의 최저가 경쟁입찰이므로 생산파트와 연계하여 생산원가 절감 요소 협의 후 가격제안을 통해 경쟁하고 수주에 참여 하고 있습니다.⑨ B2B 핵심 역량을 활용한 소싱 전문업체로 글로벌 공급망 및 글로벌 네트워크 편성을 활용한 비즈니스 플랫폼 구축과 고객사를 위한 아웃소싱 전문 토탈서비스를 진행하고 있습니다.⑩ 지속성장 가능한 ESG경영 일환으로 지역 사회적기업인 원사공급업체와 MOU를 맺어 폐페트병을 활용한 친환경원단으로 유니폼 공급을 하기로 하였으며, 마찬가지로 국내기업과 MOU 체결을 통해 국산 폐페트병을 재활용한 근무복 도입을 진행하기로 하였습니다. (다) 스포츠상품화사업 부문 ① 스포츠상품화사업은 구단 또는 선수의 이름, 심벌, 로고, 마스코트 등 IP(Intellectual Property: 지적재산권)를 활용하여 상품을 기획하고 디자인하여 라이센서의 승인을 받은 후, 상품을 생산, 유통, 판매하는 과정으로 진행을 합니다. ② SSG랜더스 프로야구단과의 장기계약을 통하여 안정적으로 사업을 진행하고 있으며, 2022년 1월부터 한화이글스 프로야구단의 상품화사업 계약 체결, 2022년 7월부터 LG트윈스 콜라보레이션 상품화사업 계약 체결하여 스포츠 상품화 사업확대 진행하고 있습니다. 또한 ESG경영 실천을 위해 PET병을 재활용한 원사를 통해 고품질의 리사이클 유니폼을 출시하여 소비자들로부터 좋은 반응을 얻고 있습니다.③ JTBC 스포츠 예능 프로그램 '최강야구' 굿즈 상품화사업 계약을 체결하여, 프로스포츠외 스포츠와 관련된 굿즈사업을 추가 구성하여 스포츠 상품화 사업확대 진행하고 있습니다.④ 사업의 특성상 홈경기 있는 해당일에 야구장 내 매장에서의 판매가 매우 활성화되어 있는 유통구조를 가지고 있으며 시대의 흐름에 맞게 온라인 판매 비율도 높이기 위하여 구단자사몰을 직접 운영하고, 다양한 유통채널을 확보하여 영업을 진행하고 있습니다. ⑤ 스포츠 패션 브랜드 '윌비플레이(WILL BE PLAY)'를 새롭게 런칭하여, 국내 다수의 스포츠 구단과 스폰서쉽 계약을 체결하여, 브랜드 이미지 제고 및 홍보를 강화하였고, 굿즈 사업에 한정하지 않고, 다양한 영역으로 확대하고 있습니다.⑥ 2024년부터 국내 프로야구 최고의 인기구단인 '롯데자이언츠'와 메인스폰서 계약을 체결하여, 선수단은 '윌비플레이' 로고가 부착된 유니폼, 의류, 용품을 착용 및 사용합니다. 스포츠 굿즈 사업에 이어 선수용 의류 영역까지 확대하여, 사업 확장을 하고 있습니다.⑦ 세계 최고 축구 명문구단 'FC바르셀로나'와 파트너쉽 체결을 하여, 2024년부터 한국 내 상품화 사업을 전개하며 이번 계약을 통해 글로벌 스포츠 상품화 사업으로도 확장하게 되었습니다. ⑧ 한화생명E스포츠 구단 'HLE' 와 2024년부터 메인스폰서 및 상품화사업까지 통합 계약을 체결하여, 선수단은 '윌비플레이' 브랜드 의류를 착용하고, 경기는 물론이고 각종 행사에 참여하고 있습니다. 국내, 외로 인기가 고공행진하고 있는 E스포츠 영역까지 사업을 확장해가고 있습니다. ⑨ 한국프로축구 K리그2 소속구단인 '부천FC'와 굿즈 생산 계약을 통해 프로야구에 이어 프로 축구 구단의 굿즈도 선보이게 되어, 다양한 영역으로 사업을 확대하고 있습니다. ⑩ 한국프로야구의 헤리티지구단 IP를 활용한 '1982 DDM프로젝트' 상품화 사업 전개를 위해 2024년 9월 KBO와의 CI계약을 2026년 12월 31까지 진행하였습니다.⑪ 본격적인 사업의 확장으로 2025년부터 국내 최고의 인기 프로축구 구단인 'FC서울' 과 상품화사업 계약을 체결하며, 국내 프로스포츠 상품화사업에 선두주자로 자리잡아 나가고 있습니다. 다. 신규사업에 대한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 연결대상 종속회사 사업의 내용(1) PT. ELITE l) 의류 봉제 시장 "주식회사 형지엘리트" 의 유니폼 사업은 중국 지역의 해외 소싱을 위주로 생산하고 있었으나, 중국의 봉제 산업이 인건비의 상승으로 인해 동남아시아
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지역으로 이동하게 되면서 새로운 소싱처로 인도네시아를 낙점하여 인도네시아의 봉제 공장에서 외주 생산을 시작하게 되었습니다. 이후 보다 효과적인 오더 수주와 안정적인 생산처 확보를 위해 인도네시아에 생산 공장을 마련하기로 하고 유니폼 오더를 기반으로 패션 의류 생산을 신사업으로 삼아 인도네시아 땅그랑 지역에 봉제 공장을 설립하게 되었습니다. 2) 회사의 영업과 생산 PT. ELITE 의 오더는 크게 본사의 유니폼 오더와 한국 내수 패션오더, 인도네시아 현지의 패션 하청 오더를 수주 받아 봉제 생산을 맡는 임가공 형태로 진행하고 있습니다. 자재는 중국을 비롯한 해외와 현지의 업체를 통해 공급받아 진행하며, 생산은 크게 재단, 봉제, 완성의 3단계로 진행되며, 봉제를 제외한 프린트, 자수 등의 가공은 외주업체를 통해 진행하게 됩니다. 순수 봉제만 진행하는 현재의 임가공 형태를 벗어나 봉제와 자재를 같이 진행하는 완사입 형태로 진행하기 위한 활동을 추진하고 있으며 영업의 영역 또한 해외패션브랜드로 확장하고 있습니다. (2) 주식회사 라젤로 1) 사업의 개요연결대상 종속회사의 명칭은 "주식회사 라젤로"으로 표기 합니다.주식회사 라젤로는 여성 캐주얼의류를 제조 판매하는 의류패션 업체입니다.2) 브랜드 소개(가) 브랜드네이밍"라젤로"는 2008년 8월에 런칭한 브랜드로써 라젤로는 천사의 어원에서 파생된 단어로, 시간과 나이를 잊은 젊어지고 싶은 여성의 자연스러움, 에이지리스(AGELESS), 타임리스(TIMELESS) 디자인을 메인 컨셉으로 내면의 여성성을 다시 찾기위해 여유롭고 활기찬 자신만의 풍요로운 인생을 즐기는 건강하고 품위있는 New Adult를 위한 브랜드 입니다.(나) 타겟 및 구성소비층이 가장 넓은 40대~50대 이상을 타겟으로 하고 있습니다.복종구성은 자켓, 코트, 점퍼, 패딩, 블라우스, 티셔츠, 스웨터, 데님, 팬츠, 스커트, 액세서리등 입니다.(다) 판매경로 및 판매방법판매경로는 매장운영을 제3의 판매인에게 위탁하여 판매인이 직접 임대차계약 등을 통해 매장을 확보하고 제품을 판매하면, 채무자 회사는 그 매장에서 발생한 매출액의일정 비율을 수수료로 지급하는 위탁판매방식으로 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 사항 당사는 보고서 작성일 현재 엘리트, B2B, 스포츠 등의 제품을 외주 생산 후 직접 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다 (단위: 백만원,%) 구분 매출액(비율) 제품설명 제24기 제23기 제22기 엘리트사업 중고교 교복 및 용품 B2B사업 기업체 유니폼 및 패션의류 스포츠사업 스포츠 유니폼 및 MD상품 기 타 임대매출 및 위탁매출 계 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 본 보고서의 공시대상기간 중 당사의 주요 사업부문의 수익성에 중대한 영향을 미칠 수 있는 상품 등의 가격변동은 없었습니다. 당사는 각 사업부문의 주요 생산품 및 판매단가를 면밀히 검토하고 있으며, 필요시 가격 조정 등을 통하여 시장 상황의 변화에 대응하고 있습니다. (단위: 원) 구분 품목 제24기 제23기 엘리트사업 학생복 B2B 사업 유니폼 및 패션의류 스포츠사업 스포츠 유니폼 주1) 단위당 매출가격 = 주요품목별 매출액 / 주요품목별 매출수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위:백만원) 구분 원재료명 주요매입처 엘리트 원단 (주)태두섬유 외 부자재 엠코리아텍스타일(주) 외 엘리트 계 B2B 원단 ZIBO 외 부자재 티에이치 외 B2B 계 합 계 나. 원재료 가격변동추이 (단위: 원) 구분 매입유형 품목 엘리트 원재료 원단 부재료 와펜 등 B2B 원재료 원단 부재료 와펜 등 주1) 상기 원재료,부재료 가격변동 추이는 전체입고금액/전체입고수량 입니다. 다. 해당 매입처와 회사와의 특수관계 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성 당사의 주요 재료는 원단 및 부자재입니다. 원단 및 부자재 생산은 다수의 업체가 난립하고 있으며, 당사는 원단 및 부자재 구매와 관련하여 22개 원단 업체 및 20개