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메타넷디지털㈜ ㈜터치포인트 ㈜터치포인트 메타넷디엘㈜ 메타넷디엘㈜(구,넥스젠엔씨지㈜) 에이티커니코리아(유) 에이티커니코리아(유) ㈜코마스 ㈜코마스 ㈜아이지엠세계경영연구원 ㈜아이지엠세계경영연구원 ㈜아이지엠글로벌 ㈜아이지엠글로벌 ㈜다이나믹아이지엠 ㈜다이나믹아이지엠 (재)산업전략연구재단 (재)산업전략연구재단 ㈜엘릭스 ㈜엘릭스 메타넷사스㈜ 메타넷사스㈜ ㈜블루프리즘코리아 ㈜블루프리즘코리아 ㈜디블렌트 ㈜디블렌트 ㈜로쉬 ㈜로쉬 ㈜퀘이커즈 ㈜퀘이커즈 (*3) ㈜메타넥스 (*4) (*4) (*5) (*1) 당사 및 당사의 주요 경영진이 직접적으로 지배하거나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 당사의 특수관계자에 포함되었습니다. (*2) 당기 중 신규 지분 취득으로 종속회사로 편입하였습니다.(*3) Eminet PTE. Ltd.가 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로서 당사의 특수관계자에 포함되었습니다. (*4) 당기 중 신규설립됨에 따라 당사의 특수관계자에 포함되었습니다. (*5) ㈜메타넷글로벌의 종속회사로서 당기 중 특수관계자에 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 ① 당기 (단위: 원) 구 분 매출 기타수입 매입 기타비용 ㈜메타넷글로벌 메타넷사스㈜ 에이티커니코리아(유) 메타넷디지털㈜ 메타넷디엘㈜ 유티모스트아이엔에스㈜ ㈜엘릭스 ㈜메타넷핀테크 ㈜락플레이스 ㈜아이지엠세계경영연구원 지티플러스㈜ ㈜에이티앤에스그룹 ㈜스켈터랩스 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출 기타수입 매입 기타비용 ㈜메타넷글로벌 메타넷사스㈜ 유티모스트아이엔에스㈜ ㈜메타넷핀테크 메타넷디지털㈜ 메타넷디엘㈜(구,넥스젠엔씨지㈜) 에이티커니코리아(유) ㈜아이지엠세계경영연구원 ㈜락플레이스 ㈜엘릭스 지티플러스㈜ 합 계 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 ① 당기말 (단위: 원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜메타넷글로벌 메타넷사스㈜ 에이티커니코리아(유) 메타넷디지털㈜ 메타넷디엘㈜ 유티모스트아이엔에스㈜ ㈜엘릭스 ㈜메타넷핀테크 ㈜락플레이스 ㈜아이지엠세계경영연구원 지티플러스㈜ ㈜에이티앤에스그룹 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜메타넷글로벌 메타넷디지털㈜ 메타넷디엘㈜(구,넥스젠엔씨지㈜) 유티모스트아이엔에스㈜ ㈜메타넷핀테크 ㈜코마스 에이티커니코리아(유) ㈜아이지엠세계경영연구원 ㈜락플레이스 지티플러스㈜ 메타넷사스㈜ 합 계 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 ① 당기 (단위: 원) 구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 종속기업 지티플러스㈜ 종속기업 종속기업 ㈜에이티엔에스그룹 종속기업 종속기업 ㈜스켈터랩스 종속기업 블루칩씨앤에스㈜ 종속기업 ㈜노스스타컨설팅 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회사명 자금대여 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 종속기업 지티플러스㈜ 종속기업 종속기업 ㈜에이티엔에스그룹 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기한 보증내용 유티모스트아이엔에스㈜ 도이치은행 서울지점 델사업 연대보증 지티플러스주식회사 국민은행 신당동지점 지급보증 연대보증 지티플러스주식회사 국민은행 신당동지점 24.02.23 ~ 1년씩 연장 지급보증 연대보증 (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 35. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바,
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지역별 정보는 산출하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상이 발생하는 고객은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 A사 36. 재무제표 재작성 당사는 마이크로소프트 라이선스 판매로 인해 발생하는 수익과 비용을 각각 총액으로 인식하여 왔으나, 해당 수익 인식과 관련하여 기업회계기준서 제1115호에 대한 해석상 불분명한 점이 존재하여 총액법과 순액법 중 어느 한 방법만이 명확하게 회계기준에 부합한다고 판단하기 어렵다는 점이 있다는 사실을 인지하게 되었습니다.당사는 동종 업종의 타기업 인식사례를 추가적으로 확인하고, 관련 매출의 프로세스를 재검토한 결과 총액인식보다는 순액인식하는 것이 회계정보이용자에게 불필요한 오해를 야기하지 아니한다고 판단하였습니다. 이에 마이크로소프트 라이선스와 관련한 수익과 비용에 대한 회계처리를 총액법에서 순액법으로 변경하였습니다. 당사는 동 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 당기 재무재표와 비교표시된 전기의 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초공시가 이루어졌던 2025년 03월 31일자 사업보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.(1) 전기오류의 성격 구분 내용 ① 오류 계정과목 매출액, 매출원가 ② 발생 경위 당기 재무제표 작성 과정에서 전기 이전의 마이크로소프트 라이선스 수익 인식과 관련하여 총액법 보다는 순액법이 더 적절한 것으로 판단하여, 이를 반영함. ③ 오류의 내용 (포괄손익계산서) 제19기 매출액 및 매출원가 43,710백만원 과대계상(포괄손익계산서) 제18기 매출액 및 매출원가 42,906백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1115호 문단 B34~B38 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-1) 재무상태표 동 오류와 관련하여 당기 및 전기 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 관련주석 19기 (당기) 이전 보고금액 관련 수정금액 재작성 금액 영업수익 매출원가 매출총이익 영업이익 당기순손실 (단위 : 원) 과목 관련주석 18기 (전기) 이전 보고금액 관련 수정금액 재작성 금액 영업수익 매출원가 매출총이익 영업이익 당기순손실 2-3) 자본변동표 동 오류와 관련하여 당기 및 전기 자본변동표에 미치는 영향은 없습니다. 2-4) 현금흐름표동 오류와 관련하여 당기 및 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 메타넷티플랫폼의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토 보고서 주식회사 메타넷티플랫폼 대표이사 귀하 2025년 3월 30일 우리는 첨부된 주식회사 메타넷티플랫폼의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 메타넷티플랫폼의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의
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내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계 기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서' 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 한길회계법인 대표이사 최지광 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 메타넷티플랫폼 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 12월 6일 일 주요내용 감사위험 식별 및 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 중간감사 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 기말감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 기말 감사 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 12월 9일, 2024년 12월 16일,
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2025년 3월 7일, 2025년 11월 12일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 09일 업무수행이사, 감사 서면, 대면 감사계획보고 2024년 12월 16일 업무수행이사, 감사 서면, 대면 중간감사 결과보고 2025년 03월 07일 업무수행이사, 감사 서면, 대면 감사종결보고 2025년 11월 12일 업무수행이사, 감사 서면, 대면 재무제표 재작성 관련 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 온프레미스부터 퍼블릭, 프라이빗, 하이브리드, 멀티 클라우드까지 고객이 어떠한 인프라 환경과 클라우드 여정에 놓여 있는 그에 맞는 최적의 원스톱 서비스를 제공하며, Infra 부터 Data AI, Application 전 영역에 걸쳐 차별화된 토털 마이그레이션 서비스를 제공합니다. 가. 시 장의 전망 한국 IDC 국내 홀클라우드(Whole Cloud) 시장 전망 2024-2028’보고서 에 따르면 홀클라우드 시장을 클라우드 기반 서비스 시장 (Public/Dedicated Cloud as a Service), 클라우드 전문 서비스 시장 (Cloud-Related Services), 클라우드 환경 구축을 위한 소프트웨어, 하드웨어 및 관련 서비스 시장 (Hardware/Software Support for Cloud) 이 세가지 하위 시장으로 정의하고 있습니다. 세부 시장별로 살펴보면, 퍼블릭 클라우드 및 프라이빗 클라우드 서비스 시장을 포함하고 있는 클라우드 기반 서비스 시장은 기업들의 클라우드 활용 성숙도가 높아지며 PaaS 및 SaaS 중심의 시장 성장이 예상되며, 이와 함께 보안 강화, 인프라 최적화 등을 위한 기업의 지속적인 프라이빗 클라우드 서비스 수요를 기반으로 하위 시장 중 가장 큰 규모를 차지하며 2024년, 약 6조 규모의 시장을 형성할 것으로 전망하고 있습니다. 한편 클라우드 전문 서비스 시장은 생성형 AI 도입 및 디지털 비즈니스 개발을 위한 기업들의 클라우드 고도화 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보이며 2024년 3.2조 규모로 시장이 확대될 것으로 나타났습니다. 마지막으로 클라우드 환경 구축을 위한 소프트웨어, 하드에어 및 관련 서비스 시장의 경우 기업의 클라우드 인프라 투자가 확장되며 2024년 약 5.4조 시장 규모를 이룰 것으로 예상하고 있습니다. 보고서에서 IDC는 국내 홀클라우드 시장이 기업들의 지속적인 인프라 최적화 작업과 함께 클라우드 활용 성숙도 증가하며 2028년 약 24.6 조 규모로 확대될 것으로 전망했습니다. 기업들의 클라우드 워크로드 확장이 산업 전방위적으로 이루어지며 특히 퍼블릭/데디케이티드 클라우드 기반 서비스 시장의 급격한 성장세가 기대되며, 해당 시장은 2028년까지 연평균 20.9% 성장률로 증가하여 12.5 조 규모로 전체 홀클라우드 시장의 50%가 넘는 비중을 차지할 것으로 보고 있습니다. AI 인프라 최적화 수요와 더불어 데이터 환경 현대화와 디지털 비즈니스로의 전환 가속화는 향후 5년간 시장 성장의 주요한 동력으로 작용하며 시장 성장을 이끌 것이라고 전망했습니다. idc 국내 홀클라우드 전망.jpg idc 국내 홀클라우드 전망 또한, IDC 퓨처스케이프 : 전 세계 클라우드 2025 년 전망 - 국내 시사점 에 따르면 클라우드 시장에서는 향후 아키텍처 현대화, AI/자동화 기능 통합, CloudOps 플랫폼 고도화, 다양한 클라우드 아키텍처를 위한 클라우드 오케스트레이션 기능 강화, 특수 목적 클라우드의 부상 등 다양한 분야에서의 성장이 이루어질 것으로 분석하고 있습니다. 생성형AI 시대에 들어서며 기업의 신기술 활용을 위한 필수적인 기반 환경으로 클라우드가 인식됨에 따라 클라우드 시장은 성장에 탄력을 받을 전망이며 특히, 보수적인 산업 내 클라우드 도입을 지원하기 위한 규제 완화로 인해 클라우드 기반의 디지털 역량 강화를 위한 기업들의 움직임이 산업 전반에 걸쳐 확대될 것으로 보고 있습니다. 이러한 흐름 속에서 증가하는 클라우드 복잡성을 해결하기 위한 운영, 데이터, 보안 관리 측면의 조직 내 클라우드 거버넌스 확립을 위한 투자 역시 확대될 것으로 예측하고 있습니다. 나. 당사의 경쟁력 당사는 대형 금융기업 미션크리티컬 시스템에 On-Premise 가상화 구축 및 클라우드 인프라 서비스를 가장 먼저 서비스해 온 국내 1위의 인프라 기술기업으로 깊이있는 기술 경험을 보유한 전문인력을 통해 고객의 프라이빗/퍼블릭 클라우드 구축, 운영/유지보수의 End to End 서비스를 제공합니다. 고객의 IT 자원에
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대한 현황 분석 및 진단을 통해, 클라우드 환경으로의 전환을 위한 전환 대상 선정과 우선순위를 결정하고 Roadmap 을 수립합니다.Assessment 진행을 통해 클라우드 마이그레이션을 시작하기 위해 고객의 On-Premise Application, 데이터, 인프라 환경을 분석하고 현황을 파악하여 전환해야 할 우선 대상을 선정, TO-BE 시스템으로 전환할 H/W 인프라의 용량을 설계합니다. 당사는 수십 건 이상의 Assessment 를 진행하여 MSP 파트너사 중 가장 많은 클라우드 컨설팅 경험을 보유하고 있으며 이를 통해 DC Migration 부터 Data, 보안까지 실제 전환사례를 기반으로 최적의 방안을 제시합니다. 고객의 업무환경 및 특성을 분석하여 안정적이고 효율적인 클라우드 전환 계획을 수립하여 가동 중지 시간을 최소화하는 클라우드 마이그레이션을 제공합니다. Migration Tool 을 사용하여 On-Premise 에서 운영중인 서버들을 무중단으로 Migration 하는 무중단 마이그레이션(Near-Zero) 을 제공하며, 대기업 전사 시스템 클라우드 구착 사례를 포함한 다양한 사업의 고객 사례를 보유하고 있습니다. Cloud SOC 당 사의 클라우드 보안관제 서비스는 메타넷 클라우드 보안관리 플랫폼(M-CSMP; Metanet Cloud Security Management Platform)을 기반으로 클라우드 관리 시스템과의 유기적 연계 및 보안요소의 통합적 관리를 제공합니다. 메타넷 클라우드 보안관제는 정보보안 관련 전문 핵심 기술력을 기반으로 클라우드 통합보안관제를 제공합니다. 온프레미스와 하이브리드 및 멀티 클라우드 모든 영역의 안전하고 신뢰할 수 있는 보안체계 구성을 위해 역량있는 전문가 컨설팅 체계를 기반으로 보안관제 서비스를 제공합니다. cloud soc 당사의 클라우드 보안 컨설팅 서비스는 검증된 최신의 국내,외 표준 및 방법론을 반영한 최적의 고객맞춤 서비스로 온프레미스, 하이브리드 및 퍼블릭, 프라이빗 클라우드의 다양한 환경에서 안전하고 원활한 서비스를 지향하는 아키텍처와 원격관제 서비스를 보안 컨설팅 서비스를 통해 4S 가치를 선보입니다. Specialist : 한국 MS MSSP 파트너 社 클라우드 보안관제 서비스 Secure : 온프레미스, 하이브리드 및 멀티클라우드 등 고객환경 보안 컨설팅Smart : 다양한 Vendor 의 보안 Line-up 구축Satisfy : 클라우드 보안관제 서비스 고객의 복잡한 클라우드 운영을 ITSM에서 정의하는운영 프로세스 기반으로 클라우드 전문 엔지니어들이 체계적으로 기술 지원 서비스를 제공합니다. Meta CMP Meta CMP는 Metanet Tplatform에서 자체 개발한 멀티-하이브리드 클라우드 완성형 CMP(Cloud Management Platform)입니다. Meta CMP는 MSA를 적용하여 분석/설계/개발되었으며 Azure 기반의 AKS 클러스터 환경에 배포되어 기업 전체 멀티 및 하이브리드 클라우드 환경에 대한 운영 및 관리 기능을 제공합니다. 이를 기반으로 비용을 최적화할 수 있으며, 기존 서비스 연결 및 서비스 확대가 가능합니다. Meta CMP 는 고객에게 아래와 같은 장점을 제공합니다. 1. 개발/운영 비용 최적화 -. CSP 기능을 활용한 통합된 운영/관리 서비스 제공 -. Spring Boot/Cloud 기반 MSA 서비스로 개발 -. 향후 서비스 확장 시 개발요건 최소화 -. 컨테이너 형태로 구성되어 서비스 제공2. 서비스 확대를 위한 Flexibility 극대화 -. Multi Cloud 적용을 위한 서비스 제공 -. Hybrid Cloud 적용을 위한 공통 서비스 제공 -. Pluggable 아키텍처를 통한 신규 기능 추가 용이 3. Managed Service 특화 -. ITO 서비스 경험에 기반한 ITSM 서비스와 연동 적용-. Resource 관리의 일원화를 위한 CSP 기능 활용 4. 체계화된 클라우드 관리 자동화-. Infra as code 적용한 Deploy 자동화 -. 하이브리드 클라우드
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자원 관리를 위한 Operation 자동화 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 및 매출비중 ① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구분 제19기 제18기 제17기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 Security 기타 IT기술관련 서비스 등 합계 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구분 제19기 제18기 제17기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 Security 기타 IT기술관련 서비스 등 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료(상품 및 서비스) 현황 당사가 매입 및 공급하는 서버, 스토리지 및 각종 SW는 규격화된 제품을 생산하여 판매하는 것이 아니라 고객의 요구 사항에 따라 다양한 상품군을 구성하며 요구받은 사항에 대하여 제조사로부터 매입 및 고객에게 공급을 합니다. 나. 주요 원재료 매입현황 당사의 주요 원재료로 Infra부문은 Server, Storage, SW 등을 한국아이비엠(주), (주)유니포인트, Commvault Systems Inc. 등으로부터 공급받고 있으며, 클라우드부문은 Azure 등을 한국마이크로소프트(유)등으로부터 공급받고 있으며, Security부문은 HANKOOK EMC COMPUTER SYSTEMS, Thales e-Security 등으로부터 공급받고 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 산업의 특성 상 정형화된 물품 납품이 아닌 고객의 요구사항에 따라 서버 및 네트워크 장비, 각종 S/W를 조합하여 구축하며, 이 때 공급하는 장비는 당사가 직접 제조하지 않고 구입시 매번 사양이 다름으로 개별 원자재의 적정한 가격 비교가 곤란하여 가격 변동 원인 등을 산출하는 것에 어려움이 있습니다.. 라. 생산 및 생산 설비에 관한 사항 당사의 사업특성상 별도의 생산설비가 없어, 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 ① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출유형 19기 18기 17기 상품 용역 상품 용역 Security 상품 용역 기타 기타 IT 관련 서비스 상품 용역 합계 상품 용역 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출유형 19기 18기 17기 상품 용역 상품 용역 Security 상품 용역 기타 기타 IT 관련 서비스 상품 용역 합계 상품 용역 나. 서비스의 판매경로와 방법, 전략 등 1) 판매조직 사업부문 사업부 구 분 Hybrid Cloud 사업본부, Platform 사업본부 영업 및 판매 Public 사업본부, Modernwork 사업본부 영업 및 판매 Security 영업부, 기술부 영업 및 판매 (2) 판매 경로 당사는 국내외 하드웨어, 소프트웨어 벤더사로부터 상품 및 서비스를 공급받아 고객사 또는 SI 서비스 사업자에게 납품하는 것으로 사업을 진행합니다. (3) 판매방법 및 조건 계약에 의한 수주를 통해 고객사에 상품 및 서비스를 납품합니다. (4) 판매전략 '엔드 투 엔드 하이브리드 클라우드 공급자'로 국내 MSP 중 유일하게 laaS 뿐만 아니라 보안, 데이터 클라우드, 클라우드 네이티브 애플리케이션 개발까지 IT 전 영역을 엔드 투 엔드 서비스 형태로 제공합니다. 기본 온프레미스의 강점을 기반으로 프라이빗과 퍼블릭 클라우드 뿐만 아니라 기존 시스템까지 전 영역을 아우르는 하이브리드 클라우드 서비스를 제공합니다. 클라우드 전환의 경우, 단순 마이그레이션 이행에 그치지 않고 클라우드 전환 대상ㆍ우선순위 선정, 단계별 전환 로드맵 제시 등 고객 상황별 맞춤 진단과 컨설팅 서비스를 제공합니다. 다. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 신규투자유치를 목적으로 하는 계약을 체결하고 2021년 11월 26일을 납입일로 하여 제3자배정의 방식으로 유한회사 토러스투자목적회사에게 기명식 상환전환우선주 437,209주(액면가액 5,000원, 발행가액 257,314원)를
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발행하였습니다.2024년 9월 24일 상환전환우선주식 218,605주를 보통주식 205,260주로 전환하였습니다. 나 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 사업과 관련하여 아래와 같이 지적재산권을 보유하고 있습니다. 종류 출원일자 출원번호 상태 분류 상표 상표권 등록 메타데브옵스.jpg 메타데브옵스 상표권 등록 상표권 출원 metacmp 상표권 출원
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지역별 정보는 산출하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상이 발생하는 고객은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 A사 36. 재무제표 재작성 당사는 마이크로소프트 라이선스 판매로 인해 발생하는 수익과 비용을 각각 총액으로 인식하여 왔으나, 해당 수익 인식과 관련하여 기업회계기준서 제1115호에 대한 해석상 불분명한 점이 존재하여 총액법과 순액법 중 어느 한 방법만이 명확하게 회계기준에 부합한다고 판단하기 어렵다는 점이 있다는 사실을 인지하게 되었습니다.당사는 동종 업종의 타기업 인식사례를 추가적으로 확인하고, 관련 매출의 프로세스를 재검토한 결과 총액인식보다는 순액인식하는 것이 회계정보이용자에게 불필요한 오해를 야기하지 아니한다고 판단하였습니다. 이에 마이크로소프트 라이선스와 관련한 수익과 비용에 대한 회계처리를 총액법에서 순액법으로 변경하였습니다. 당사는 동 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 당기 재무재표와 비교표시된 전기의 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초공시가 이루어졌던 2025년 03월 31일자 사업보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.(1) 전기오류의 성격 구분 내용 ① 오류 계정과목 매출액, 매출원가 ② 발생 경위 당기 재무제표 작성 과정에서 전기 이전의 마이크로소프트 라이선스 수익 인식과 관련하여 총액법 보다는 순액법이 더 적절한 것으로 판단하여, 이를 반영함. ③ 오류의 내용 (포괄손익계산서) 제19기 매출액 및 매출원가 43,710백만원 과대계상(포괄손익계산서) 제18기 매출액 및 매출원가 42,906백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1115호 문단 B34~B38 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-1) 재무상태표 동 오류와 관련하여 당기 및 전기 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 관련주석 19기 (당기) 이전 보고금액 관련 수정금액 재작성 금액 영업수익 매출원가 매출총이익 영업이익 당기순손실 (단위 : 원) 과목 관련주석 18기 (전기) 이전 보고금액 관련 수정금액 재작성 금액 영업수익 매출원가 매출총이익 영업이익 당기순손실 2-3) 자본변동표 동 오류와 관련하여 당기 및 전기 자본변동표에 미치는 영향은 없습니다. 2-4) 현금흐름표동 오류와 관련하여 당기 및 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 - 배당에 대한 정관 내용 제40조 이익배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 제41조 중간배당 이 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 이익을 배당을 할 수 있다. 중간배당으로 지급이 가능한 금액은 상법 및 관계 법령에서 정한 금액 내에서 이사회에서 결의한 바에 따른다. 제42조 배당금지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
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연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주식 (*1) 보통주식 (*2) 보통주식 (*3) 보통주식 (*4) 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주식 (*5) 전환권행사 상환전환우선주식 (*6) 전환권행사 보통주식 (*6) (*1) 동일지배하에 있는 기업인 (주)코마스에서 인적분할하여 신설된 법인을 합병. 합병일 당시 대우정보시스템(주)이 당사와 (주)코마스에서 인적분할된 신설법인의 지배기업이므로, 해당 합병을 동일지배하에 있는 기업 간의 합병으로 회계처리하였으며, 해당 합병의 결과로 당사의 발행주식총수는 540,000주에서 1,239,267주로 변동.(*2) 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여 신설된 법인을 합병. 해당 합병의 법적 취득자는 당사이나 회계목적상 취득자는 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여 신설된법인인 역취득에 해당함.한편, 합병일 당시 (주)메타넷글로벌이 당사와 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여신설된 법인의 지배기업이므로 해당 분할합병을 동일지배하에 있는 기업간의 합병으로 회계처리하였으며, 해당 합병의 결과로 당사의 발행주식총수는 1,239,267주에서 3,077,201주로 변동.(*3) 해당 합병과 동시에 메타넷대우정보(주)에서 인적분할하여 신설된 법인이 보유한 당사의 주식 1,232,441주를 소각하여 당사의 발행주식총수는 3,077,201주에서 1,844,760주로 변동.(*4) 자기주식(95,924주) 소각으로 인해 발행주식수 1,748,836주로 감소.(*5) 제3자배정유상증자 상환전환우선주식(RCPS) 437,209주 발행으로 인해 발행주식수 2,186,045주로 변동.(*6) 상환전환우선주식(RCPS) 전환(우선주 1 주당 보통주 1.144 주)에 따라 우선주 218,605주 감소 및 보통주 250,260 주 증가로 인해 발행주식수 2,217,700 주로 변동 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 당사는 본 사업보고서 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일
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: 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2021년 11월 26일 사업 역량 강화 및 시너지를 위한법인 인수 투자처 모색 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 제18기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 제17기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 제18기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 제17기 매출채권 미수금 미수수익 합 계 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 제 19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다.또한 다음의 경우에는 해당 사유가 발생 시 대손으로 처리합니다- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과~6개월이내 6개월초과~9개월이내 9개월초과~12개월이내 12개월초과 계 매출채권 미수금 계 구성비율 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과~6개월이내 6개월초과~9개월이내 9개월초과~12개월이내 12개월초과 계 매출채권 미수금 계 구성비율 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업년도의 사업부문별 재고자산 현황① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제19기 제18기 제17기 상품 원재료 미착품 소계 Cloud 상품 원재료 미착품 소계 Security 상품 원재료 미착품 소계 기타 상품 원재료 미착품 소계 합계 상품 원재료 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 상기표의 재고자산 금액은 재고자산평가충당금을 반영한 순액 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제19기 제18기 제17기 상품 미착품 소계 Cloud 상품 미착품 소계 Security 상품 미착품 소계 합계 상품 미착품 소계 총자산대비 재고자산
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구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 상기표의 재고자산 금액은 재고자산평가충당금을 반영한 순액 (2) 재고자산의 실사내역 등① 재고자산 실사당사는 당해사업연도 종료 후 재고를 보유하고 있는 각 사업부문에서 재고 실사 및 재고실사표를 작성하고 당사의 연차재무제표 작성 전 매년 1월초에 외부감사인의 입회하에 실시합니다. ② 장기체화재고 등의 현황- 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 비고 상품 원재료 합계 - 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 비고 상품 원재료 합계 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 소 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 전환상환우선주부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 소 계 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 합 계 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채(*) (*) 전환상환우선주부채 중 내재파생상품 분리금액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채(*) (*) 전환상환우선주부채 중 내재파생상품 분리금액입니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. ① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 당기손익인식액 취득 처분 대체(*) 연결범위의 변동 기말 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 순자산가치법 SEMA-인터베스트바이오헬스케어 순자산가치법 정보통신공제조합 순자산가치법 한국감시기기협동조합 순자산가치법 저축성보험 해지환급금 기준 비상장주식 원가법 신종자본증권 현금흐름할인모형 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 옵션가격결정모형 변동성 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 순자산가치법 SEMA-인터베스트바이오헬스케어 순자산가치법 정보통신공제조합 순자산가치법 한국감시기기협동조합 순자산가치법 저축성보험 해지환급금 기준 비상장주식 (*1) 신종자본증권 현금흐름할인모형 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 옵션가격결정모형 변동성 라. 재무제표 재작성 연결기업은 마이크로소프트 라이선스 판매로 인해 발생하는 수익과 비용을 각각 총액으로 인식하여 왔으나, 해당 수익 인식과 관련하여
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기업회계기준서 제1115호에대한 해석상 불분명한 점이 존재하여 총액법과 순액법 중 어느 한 방법만이 명확하게회계기준에 부합한다고 판단하기 어렵다는 점이 있다는 사실을 인지하게 되었습니다따라서, 회계정보이용자에게 불필요한 오해를 야기하지 않기 위하여 마이크로소프트라이선스와 관련한 수익과 비용에 대한 회계처리를 총액법에서 순액법으로 변경하였습니다. 연결기업은 동 사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 구분 내용 ① 발생 경위 당기 재무제표 작성 과정에서 전기 이전의 마이크로소프트 라이선스 수익 인식과 관련하여 총액법 보다는 순액법이 더 적절한 것으로 판단하여, 이를 반영함. ② 계정과목과 금액 (별도/연결 포괄손익계산서) 제19기 매출액과 매출원가 43,710백만원 과대계상(별도/연결 포괄손익계산서) 제18기 매출액과 매출원가 42,906백만원 과대계상 ③ 관련 기준서 기업회계기준서 제1115호 문단 B34~B38
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 메타넷티플랫폼(이하 '회사')의 이사회는 회사 경영에 대해 전반적으로 파악하기 위해 회사의 연결 및 별도 재무제표와 부속명세서, 회계장부 및 관계서류를 면밀히 검토하고 회사가 영위하는 사업활동과 회사의 경영활동에 영향을 미칠 수 있는 내용에 대해 면밀히 검토하는 등 적절한 방법으로 회사경영 전반에 대한 내용을 검토하였습니다.회사는 종합 IT서비스를 주된 사업으로 영위하는 영리법인으로서 회사의 2024년말 현재 연결기준으로 자산은 426,084 백만원, 2024년 연결기준 실적은 매출액 538,841 백만원, 영업이익 12,698 백만원, 당기순익 8,545 백만원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ금융기관예치금 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 [비유동자산] ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ상각후원가측정금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ관계기업투자 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 제 19기 당사 자산은 전년 대비 75,673 백만원(21.60%) 증가한 426,085 백만원 입니다. 자산의 주요 증감 원인은 당기 중 국내 3개 비상장법인 및 해외 1개 비상장법인 지분인수 로 인한 종속회사 편입으로 인한 증가 65,218 백만원 등 입니다. 부채는 전년 대비 681 백만원(-0.25%) 감소한 271,451 백만원 입니다. 부채의 주요 증감 원인은 전환상환우선주의 일부 전환 (50%)으로 인한 감소 57,256 백만원 및 종속회사 편입으로 인한 증가 15,847 백만원 등 입니다. 구 분 산 식 비 율 제19기 제18기 유동비율 유동자산 / 유동부채＊100 부채비율 총 부채 / 자기자본 * 100 재무비율 측면에서는 유동비율이 전년 대비 21.05%p 증가한 136.00%. 부채비율이 전년대비 172.09% 감소한 175.54% 로 전년 대비 안정적인 재무비율을 나타냈습니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 19기 제 18기 증감율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ. 당기순이익(손실) Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ. 당기총포괄손익 제 19기 당사 매출액은 전년 대비 128,128 백만원(34.91%) 증가한 495,131백만원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 10,163 백만원(400.95%) 증가한 12,698 백만원을 기록했습니다. 법인세차감전순이익은 전년 대비
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4,397 백만원(55.04%) 증가한 12,366 백만원, 당기순이익은 전년 대비 3,813 백만원(80.59%) 증가한 8,713 백만원을 기록했습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 당기말 기준 현금및현금성자산으로 129,861 백만원을 보유하고 있으며, 56,718 백만원을 단기금융상품으로 운용하고 있습니다. 이는 2021년 중 상환전환우선주식의 발행으로 유입된 자금으로 회사 성장에 필요한 투자 계획 수립 및 투자 집행 중에 있습니다. 당사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 40,962 백만원이 유입되었고, 투자활동 현금으로 3,900 백만원이 유입되었으며, 재무활동 현금흐름으로 4,681 백만원이 유출되었습니다. 주요 현금유입내역으로는 매출채권 및 기타채권의 회수, 금융자산의 처분 등이며, 주요한 자금 유출내역으로는 종속법인 취득, 차입금의 상환 등이 있습니다. 나. 자금조달과 지출 (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 단기차입금 일반대출 기업은행 등 일반대출 UOB 등 일반대출 주임종차입금 등 소계 장기차입금 운영자금대출 중소기업진흥공단 등 일반대출 신한은행 등 소계 합 계 당사의 장/단기 차입금은 2,199 백만원으로 전기 대비 1,614 백만원(-42.34%) 감소 했습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 의 '34. 우발사항 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 의 '2. 중요한 회계정책', '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다. 나. 재무위험관리에 관한 사항 당사의 재무위험관리에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 의 '4. 재무위험관리' 를 참고하시기 바랍니다. 다. 보고기간종료 후 사건 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 기업과 정부,공공기관이 디지털 혁신을 통해 성과를 높이고 글로벌 경쟁력을 갖추도록 돕는 국내 최대 디지털 비즈니스 플랫폼기업으로 산업 전문성과 경험, 기술 역량을 갖춘 전문기업들이 결합되어 IT전략부터 컨설팅,시스템 및 솔루션 구축, 운영 효율성 향상을 위한 아웃소싱, 고객에게 최적화된 클라우드 전략을 수립하고 효율적인 클라우드 환경을 제공하고 안정적인 운영을 위한 메니지드 서비스를 제공하는 등 진정한 의미의 하이브리드 클라우드 실현을 가능하게 해주는 국내 유일의 E2E 하이브리드 클라우드 인터그레이터 입니다.온프레미스부터 퍼블릭,프라이빗,하이브리드,멀티 클라우드까지 고객이 어떠한 인프라 환경과 클라우드 여정에 놓여 있든 그에 맞는 최적의 원스톱 서비스를 제공하며, Infra부터 Data, Application 전 영역에 걸친 차별화된 토탈 마이그레이션을 제공합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 및 매출비중(1) Infra Hybrid Cloud : 기업의 효율적인 경영활동이 가능하도록 경영정보와 정보기술을 결합하고, 네트워크, 하드웨어, 응용시스템들을 유기적으로 통합하여 최적의 정보시스템을 구축해주는 제반 용역 서비스 제공합니다(2) Public Cloud : 고객의 클라우드 도입 검토부터 구축, 운영까지 모든 과정을 도와드릴 수 있는 End to End 역량을 가지고 있습니다.고객의 사업 환경과 니즈에 최적화된 클라우드 전략을 수립하고 디자인하여 최적의 비용과 효율성으로 마이그레이션할 수 있도록 일련의 과정을 전문가들이 함께 합니다. (3) Security : 당사는 제 4차 산업혁명 시대에 요구되는 지능형 보안의 패러다임을 선도하는 전문 사이버 보안 기업입니다.보안 컨설팅부터 오퍼레이션, 글로벌 보안 솔루션 제공까지 사이버 보안의 전 영역을 서비스하여 보안 위협 대응과 예측 능력을 향상시킨, 보다 진보한 사이버 보안 대응 체계를 제공합니다.(4) 기타 : 기타 IT기술과 관련된 서비스를 제공합니다 ① 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구분 제18기 제17기 제16기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 Security 기타 IT기술관련 서비스 등 합계 ② 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 구분 제18기 제17기 제16기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 Security 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료(상품 및 서비스) 현황당사가 매입 및 공급하는 서버, 스토리지 및 각종 SW는 규격화된 제품을 생산하여 판매하는 것이 아니라 고객의 요구 사항에 따라 다양한 상품군을 구성하며 요구받은 사항에 대하여 제조사로부터 매입 및 고객에게 공급을 합니다.나. 주요 원재료 매입현황 당사의 주요 원재료로 Infra부문은 Server, Storage, SW 등을 한국아이비엠(주), (주)유니포인트, Commvault Systems Inc. 등으로부터 공급받고 있으며, 클라우드부문은 Azure 등을 한국마이크로소프트(유)등으로부터 공급받고 있으며, Security부문은 HANKOOK EMC COMPUTER SYSTEMS, Thales e-Security 등으로부터 공급받고 있습니다. 다. 주요 원재료등의 가격 변동 추이산업의 특성 상 정형화된 물품 납품이 아닌 고객의 요구사항에 따라 서버 및 네트워크 장비, 각종 S/W를 조합하여 구축하며, 이 때 공급하는 장비는 당사가 직접 제조하지 않고 구입시 매번 사양이 다름으로 개별 원자재의 적정한 가격 비교가 곤란하여 가격 변동 원인 등을 산출하는 것에 어려움이 있습니다.. 라. 생산 및 생산 설비에 관한 사항당사의 사업특성상 별도의 생산설비가 없어, 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 사업분야 품목 매출유형 제18기 제17기 제16기 infra 상품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 상품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 Security 상품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 기타 기타 IT기술 관련 서비스 상품 수출 내수
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소계 용역 수출 내수 소계 합계 상품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 (2) 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 사업분야 품목 매출유형 제18기 제17기 제16기 infra 상품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 상품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 Security 상품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 합계 상품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 나. 서비스의 판매경로와 방법, 전략 등 (1) 판매조직 사업부문 사업부 구 분 Hybrid Cloud 사업본부, Platform 사업본부 영업 및 판매 Public 사업본부, Mordenwork 사업본부 영업 및 판매 Security 영업부, 기술부 영업 및 판매 (2) 판매 경로 당사는 국내외 하드웨어, 소프트웨어 벤더사로부터 상품 및 서비스를 공급받아 고객사 또는 SI 서비스 사업자에게 납품하는 것으로 사업을 진행합니다. (3) 판매방법 및 조건 계약에 의한 수주를 통해 고객사에 상품 및 서비스를 납품합니다. (4) 판매전략 '엔드 투 엔드 하이브리드 클라우드 통합자'로 국내 MSP 중 유일하게 laaS 뿐만 아니라 보안, 데이터 클라우드, 클라우드 네이티브 애플리케이션 개발까지 IT 전 영역을 엔드 투 엔드 서비스 형태로 제공합니다. 기본 온프레미스의 강점을 기반으로 프라이빗과 퍼블릭 클라우드 뿐만 아니라 기존 시스템까지 전 영역을 아우르는 하이브리드 클라우드 서비스를 제공합니다. 클라우드 전환의 경우, 단순 마이그레이션 이행에 그치지 않고 클라우드 전환 대상ㆍ우선순위 선정, 단계 별 전환 로드맵 제시 등 고객 상황별 맞춤 진단과 컨설팅 서비스를 제공합니다. 다. 수주상황본 사업보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 신규투자유치를 목적으로 하는 계약을 체결하고 2021년 11월 26일을 납입일로 하여 제3자배정의 방식으로 유한회사 토러스투자목적회사에게 기명식 상환전환우선주 437,209주(액면가액 5,000원, 발행가액 257,314원)를 발행하였습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 업무를 전담하는 기술혁신본부 주관 하에 사업팀과의 협조를 통해 전사기술전략수립, 핵심솔루션 개발 및 확보, 재사용을 통한 생산성 향상 연구 및 활동으로 내부 효율성의 극대화 및 기업경쟁력 강화에 모든 역량을 집중하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제18기 제17기 제16기 비 고 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 하나의 Platform을 통하여 다수의 Hybrid(Public + Private) Cloud 및 Multi-Cloud형태의 서비스 및 리소스를 관리하는 기능 해당 Cloud Platform 상에서 Resource를 생성, 수정 및 삭제하고 이를 위한 일련의 Workflow를 수행하는 기능 Cloud Platform에서 제공하는 서비스에 대한 접속을 요청하고 권한을 획득하는 기능 사용자는 서비스 Catalog를 검색하고 필요한 항목에 대한 권한 요청하면 사전 정의된 절차에 따라 승인 후 권한 부여 현재 Cloud상에서 운영 중인 Resource를 발견하고 목록화 하며, 각 resource의 Metadata 및 Configuration 점검을 통해 위배 사항 학인 및 조치하는 기능 Cloud 상에서 운영되는 Resource와 Application의 성능 및 가용성을 확인하기 위해 Log등을 수집, 저장 및 관리하는 기능 현재 Cloud상에서 운영 중인 Resource를 발견하고 목록화 하며, 각 resource의
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Metadata 및 Configuration 점검을 통해 위배 사항 학인 및 조치하는 기능 Cloud resource의 활요 정도와 비용 발생에 관한 목표대비 지표를 수집, 저장 및 표시하고 관리하는 기능 자료 유실 또는 설비 재해 등의 위험에 대비하여 자료를 Backup하거나 해당 Workload를 안전하게 이전하는 기능 Cloud resource와 service에 접속할 수 있는 사용자와 권한을 설정하고 및 위협에 대응이 가능하도록 감사 및 평가하는 기능 7. 기타 참고사항 가. 당사가 영위하고 있는 사업의 시장여건 등(1) 클라우드 시장의 이해클라우드 컴퓨팅("클라우드")은 인터넷상의 서버를 통하여 데이터 저장, 네트워크, 콘텐츠 사용 등 IT 관련서비스를 한번에 사용할 수 있는 컴퓨팅 환경입니다. Data를 인터넷상 서버에 영구적으로 저장하고, 클라이언트(데스크톱, 태블릿, 노트북, 스마트폰 등의 IT 기기등)에 일시적으로 보관하여 언제 어디서든 이용할 수 있는 컴퓨터 환경을 뜻합니다. 기존에 보편적으로 이용되었던 On-Premise(자체구축)는 적시성 부족으로 과다 선투자 및 기회 손실을 초래할 수 있으나, 확장성(Scalability)을 갖춘 클라우드 위에 구축할 경우 이러한 문제를 해결할 수 있어 지속적인 수요 증가에 따라 클라우드 시장 규모는 증가하고 있습니다.(2) 클라우드 시장의 성장과 전망국내 기업들의 지속적인 클라우드 도입에 따라 국내 클라우드 시장은 18년부터 20년까지 연평균 23%의 성장을 하였습니다. 국내 기업용 IT 시장은 성숙기에 접어들어 연평균 5~7% 수준의 성장이 기대되지만, 클라우드 시장은 기존에 기업이 이용하던 On-Premise 환경을 대체하며 성장하여 20년부터 25년까지 연평균 20%의 성장률로 25년에 약 5.2조 원 시장 규모에 도달할 것으로 전망됩니다. 20년의 경우 Covid-19에 따른 사회적 거리두기 정부정책에 따라 국내 기업들의 IT인프라 관련 투자가 연기되어 시장 성장세가 둔화되었으나 (YOY% 2%), 추후 변화된 사업 환경에 대한 선제적 대응책으로 클라우드 도입이 가속화될 것으로 전망됩니다. (3) 기업 사용자 유형별 클라우드 도입국내 클라우드는 대규모 트래픽이 발생하고 신기술에 개방적인 IT산업을 중심으로 도입되었으며, 최근 대기업과 금융권의 도입 확대를 거쳐 공공/의료까지 확대가 기대됩니다. 국내의 클라우드 기업 사용자는 크게 세 가지 유형으로 분류됩니다. ① Matured Market (IT 및 미디어 산업 포함) : 클라우드 시장 초기부터 활발한 도입 진행으로 상대적으로 높은 수준의 클라우드 투자가 집행되었습니다. Matured Market에 속해 있는 산업군은 게임, 이커머스, 미디어/방송으로 대규모 그래픽 연산과 동시 접속자 처리를 위한 방대한 클라우드 Consumption이 발생하고 있습니다. 그러나해당 시장 내 대부분의 기업이 이미 클라우드 도입을 한 상태이므로, 향후 산업 내 추가 예정 클라우드 전환율은 타 시장에 비해 상대적으로 제한적입니다.② Emerging Market(대/중소기업 및 금융권 등 포함) : 19년에 전자 금융 감독규정 규제 완화로 개인신용/고유식별정보 등의 중요 정보에 클라우드 도입이 가능해짐에 따라, 대기업과 금융권의 클라우드 투자는 중단기적으로 높은 성장이 예상됩니다. 대기업은 일반적으로 클라우드 서비스 사용량이 크지 않으나 안정적이며, 기존에 IT 업무의 상당 부분을 아웃소싱해 왔으므로 클라우드 도입 후 MSP 서비스 이용 역시 증가할 것으로 예상됩니다. ③ Upcoming Market(공공, Life Science and Healthcare, (LSHC), 교육/학교 등을 포함) : 추가 규제 완화가 필요하여 중장기적 관점에서 접근이 필요한 시장입니다. 향후 신규 차세대 의료 시스템의 클라우드 전환, 디지털 뉴딜, Covid-19으로 인한 원격 대응 서비스 수요 등으로 해당 시장의 활성화가 전망됩니다.(4) CSP와 MSP의 정의 및 영업구조CSP는 Azure, AWS, GCP 등 클라우드 서비스를
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제공하는 하는 사업자를 의미합니다. MSP는 CSP와 협력하여 클라우드 Resale (incl. Consumption), 컨설팅, 전환 및 도입 (Migration), 관리 (Operation Management) 등 기업의 클라우드 전환과 사후관리 서비스를 제공하는 회사를 지칭합니다. CSP와 MSP의 영업구조는 크게 두가지 유형으로 사용자(Customer)가 CSP에 클라우드 서비스 문의하는 경우와 MSP가 사용자에 직접 영업하여 고객을 개척하는 경우로 나누어집니다.(5) CSP 시장 경쟁 동향 및 전망글로벌 CSP 사업을 선도하는 기업은 크게 AWS, Azure, Google Cloud 등 3개 회사입니다. AWS은 04년 클라우드 서비스를 최초 개시한 이후 시장을 섭렵하여 누적된 역량을 기반으로 안정적이고 다양한 서비스를 다양한 고객군에 제공하며, 시장점유율은 17년 40% 수준에 이르렀으나 Azure, Google Cloud의 차별화된 서비스 개시에 따라 점유율은 19년 38%으로 소폭 감소하였습니다. 반면, 2010년에 서비스를 개시한 Azure는 17년 기준 시장점유율 13% 수준이었으나, MS의 타 서비스 및 제품과 높은 호환성을 바탕으로 하이브리드 환경 구축이 용이한 강점에 기반하여 19년 기준 18%로 성장 추세에 있습니다. 08년도에 서비스를 개시한 Google Cloud는 빅쿼리, 데이터프로크 등 데이터 분석 및 AI 영역에서 강점이 있으며, 17년 시장점유율 3%에서19년 6%로 꾸준히 성장 추세에 있습니다. 글로벌 선도 CSP 3사의 서비스 성능이 상향 평준화됨에 따라 시장 과점이 심화되고 있으며, 각 사는 서비스 다양성, 호환성 등의 강점을 적극 활용하여 시장 점유율 확대를 도모하고 있습니다. 국내 CSP 시장은 AWS가 시장에 선진출하여 17년 약 80%로 압도적인 시장 점유율을 차지했으나, 20년에 약 65~70%로 감소했으며 25년에는 약 50% 수준의 점유율이 예상됩니다. 리스크 분산 등을 목적으로 한 대기업의 멀티 클라우드 수요 증가에 따라 선도 사업자인 AWS에 집중되던 수요가 Azure 등으로 분산되고 있고, Azure의 경우 기존 On-Premise PC/서버 사용 환경과의 연속성에 기반을 둔 기업용 클라우드 서비스의 수요 확대로 국내시장 점유율은 17년 기준 약 5%에서 25년 약 25%까지 성장할 것으로 전망됩니다.(6) MSP 시장의 성장과 경쟁① 국내 MSP 시장 규모국내 MSP 시장은 18년 약 82백만 달러에서 20년 약 91백만 달러로 연평균 5%의 성장률을 보였습니다. 특히 IaaS 및 PaaS 이용 확대와 Migration, Resale, O 등의 수요 성장으로 MSP 시장은 지속적인 성장이 기대되지만, MSP 시장 내에서 가격 경쟁이 지속되어 글로벌 클라우드 시장 대비 느린 성장이 예상됩니다. MSP 회사들은 가격 경쟁 심화와 성장 한계를 극복하기 위해 기존 Managed Service 외 클라우드 컨설팅과 클라우드 특화 솔루션 개발 등으로 사업 영역을 확대 중이며, 동시에 업무 자동화 및 Off-shoring등으로 운영 효율화를 추구하고 있습니다. 따라서, 국내 MSP 시장규모는 20년부터 25년까지 연평균 10%의 성장을 보일 것으로 전망되며 25년에 145백만 달러의 규모로 성장할 것으로 기대됩니다.② MSP의 주요 서비스 영역 - Consulting : 클라우드 적용 범위, 구조, 시기 등을 고객사에게 컨설팅 - Solution Enterprise App : 클라우드用 솔루션 개발 및 유통 - Migration : 클라우드 도입 시 클라우드 이전 및 시스템 구축 - Resale(incl. Consumption) : CSP의 클라우드 서비스 판매 중개 및 해당 고객사의 사용량에 따른 추가 수익 - Operation Maintenance : 안정적인 클라우드 서비스 사용 관리를 위한 서비스
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 메타넷티플랫폼(이하 '회사')의 이사회는 회사 경영에 대해 전반적으로 파악하기 위해 회사의 연결 및 별도 재무제표와 부속명세서, 회계장부 및 관계서류를 면밀히 검토하고 회사가 영위하는 사업활동과 회사의 경영활동에 영향을 미칠 수 있는 내용에 대해 면밀히 검토하는 등 적절한 방법으로 회사경영 전반에 대한 내용을 검토하였습니다.회사는 종합 IT서비스를 주된 사업으로 영위하는 영리법인으로서 회사의 2023년말 현재 연결기준으로 자산은 3,504억원, 2023년 연결기준 실적은 매출액 4,099억원, 영업이익 25억원, 당기순익 47억원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태회사의 2023년말 연결기준 자산은 전기말 대비 373억원 증가한 3,504억원이며, 이 중 유동자산은 352억원 증가한 3,033억원, 비유동자산은 21억원 감소한 471억원으로 구성되어 있습니다. 자산의 증가는 회사가 2023년 중 비상장회사인 2개 법인의 주식 인수 및 종속회사로 편입하였고 3분기 이후 매출이 증가하는 업종 특성에 기인입니다.부채는 전기말 대비 332억원 증가한 2,721억원이며, 이 중 유동부채는 1,466억원 증가한 2,638억원, 비유동부채는 1,133억원 감소한 83억원으로 구성되어 있습니다. 유동부채와 비유동부채의 증감의 주원인은 전환상환우선주의 유동성대체 1,066억원에 기인하여 총부채의 증가는 상기에서 언급한 2개 법인의 종속회사 편입과 3분기 이후 매출이 증가함에 따라 이에 따른 매입채무의 증가가 그 요인입니다. (단위 : 원) 구 분 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ금융기관예치금 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 [비유동자산] ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 ㆍ상각후원가측정금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ관계기업투자 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 나. 주요경영지표 구 분 산 식 비 율 제18기 제17기 유동비율 유동자산 / 유동부채＊100 부채비율 총 부채 / 자기자본 * 100 다. 영업실적회사는 2023년 연결기준으로 매출액은 전기대비 106억원 증가한 3,670억원, 영업이익은 전기대비 14억원 증가한 25억원, 당기순익은 전기대비 168억원이 증가한 47억원입니다. 전기대비 영업외손익이 크게 증가하여 당기순이익이 발생하였는데 이는 공정가치 측정 금융자산 평가손실과 파생상품평가이익이 전년대비 131억 감소,42억이 증가에 기인합니다. (단위 : 원) 과 목 제 18기 제 17 기 증감율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.
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영업이익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ. 당기순이익(손실) Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ. 당기총포괄손익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성회사는 2023년말 현재 연결기준으로 약 891억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 828억원을 단기금융상품으로 운용하고 있습니다. 이는 2021년 중 상환전환우선주식의 발행으로 유입된 자금으로 회사 성장에 필요한 투자 계획 수립 및 투자 집행 중에 있습니다.회사가 영위하고 있는 사업의 특성상 회사는 생산시설을 소유하지 않고 회사인력 및 외주업체를 통해 사업을 수행하기 때문에 설비투자등의 대규모 투자수요가 없는 구조이며, 회사는 영업활동을 통해 창출된 현금의 대부분이 유보되고 있는 상황이며, 특별한 자금조달에 대한 계획은 아직까지는 없습니다. 나. 자금조달(1) 차입금당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 장, 단기 차입금이 없습니다.(2) 유상증자당사는 당기 중 2021년 11월 26일을 납입기일로 하여 제3자배정 유상증자의 방식으로 상환전환우선주식(RCPS)을 437,209주(액면가액 5,000원 발행가액 257,314원)를 발행하여 총 1,125억원을 조달하였으며, 해당 자금은 사업의 확장 및 신규투자목적으로 사용할 예정이며, 그 상세한 계획 수립 및 투자 집행 중에 있습니다. 5. 부외거래 당사 및 당사의 종속회사는 본 사업보고서 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖의 투자의사 결정에 관한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사는 2020년 2월 29일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 2월 29일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 기타 재무에 관한 사항 가-1에 작성되어 있습니다.연결재무제표는 금융자산과 금융부채 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 동사업보고서 'III. 재무에관한사항'의 '3.연결재무제표' 주석3에서 설명하고 있습니다.재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 재무제표 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의
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공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 총계약수익 및 추정치의 불확성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나, 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (5) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
케이디비생명보험 — 증권신고서(지분증권)

II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 주주배정을 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.가. 액면금액(당사 정관 제6조) : 기명식 보통주 1주당 5,000원나. 의결권에 관한 사항(1) 주주의 의결권(당사 정관 제25조) : 주주는 소유주식 1주에 대하여 1개의 의결권이 있다.(2) 의결권의 대리 행사(당사 정관 제26조)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 소정의 서류를 제출하여야 한다. (3) 의결권의 불통일 행사(당사 정관 제28조) ① 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에 한하여 의결권의 불통일행사를 인정한다. ② 전항의 의결권 불통일 행사를 하고자 하는 주주는 회일 3일 전까지 회사에 대하여서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.다. 신주인수권에 관한 사항(당사 정관 제12조)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우(자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 경우 포함) 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 상법에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달, 전략적 제휴 등의 경영상 필요로 인하여 국내외 투자자 에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규상장 하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호 내지 8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련 규정에 따라 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 본 회사의 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 회계 연도의 직전 회계연도 말에 발행된 것으로 본다. 라. 배당에 관한 사항(1) 신주의 배당 기산일(당사 정관 제12조)⑤ 본 회사의 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 회계 연도의 직전 회계연도 말에 발행된 것으로 본다. (2) 이익배당(당사 정관 제51조)① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하며, 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ③ 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 이 배당금은 회사에 귀속한다. 마. 기타 증권의 주요 권리내용기타 증권의 주요 권리내용에 관한 사항은 증권신고서에 첨부되어 있는 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라, 공모 지분증권 인수인이 기재할 수 있습니다. 당사는 비상장법인으로서, 본 유상증자는 인수인 없이 진행되므로, 자본시장과 금융투자업에 관한 시행령 제125조에 따라, 증권분석기관인 삼정회계법인의 평가의견을 기재합니다. 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 가. 분석기관 구 분 분 석 기 관 분석기관 삼정회계법인 나. 평가의견 1. 주식가치 평가결과 삼정회계법인은 케이디비생명보험(주)의 의뢰에 따라 2025년 03월 31일 기준 케이디비생명보험(주)의 유상증자를 위한 동사의 주식가치에 대한 평가 업무를 수행하였으며, 이를 통해 주식가치를 산출하였습니다. * 용역계약서에 따른 용역의 범위는 다음과 같습니다. 가. 보험계리적 평가방법에 따른 주식가치평가 나. 상기 평가에 대한 국문보고서 작성 * 평가 의견은 아래 항목들을 포함하여 케이디비생명보험㈜로부터 제공받은 정보를 바탕으로 하였습니다. [자료출처] : 케이디비생명보험(주)의 경영자가 제시한 문서 및 자료 근거 1) 케이디비생명보험 (주) 제시 신지급여력제도(K-ICS) 재무제표 및 관련자료 2) 케이디비생명보험 (주) 제시 가치평가 자료 및 영향분석 자료 재무정보 및 예측의 근거가 되는 가정과 관련하여 용역수행 과정 중 인터뷰 및 이메일 등을 통하여 회사 경영자로부터 취득한 설명내용을 신뢰하였습니다. 또한 기업회계 기준에 의하여 작성한 재무제표가 적정한지, 세무조정계산이 법인세법에 따라 적정하게 수행되었는지 여부에 대한 검토는 본 영역의 범위에 포함되지 않으므로, 제시된 재무제표 관련 자료의 신뢰성에 대한 책임은 케이디비생명보험(주)에 있습니다. [가치평가 결과 요약] (단위 : 백만원, 주) 구분 내역 가. K-ICS 재무제표 순자산 장부금액 나. 조정금액(주) 다. 시장가치잉여금(다=가+나) 라. 신계약가치 마. 이월결손금 법인세 공제 바. 기업가치 (바=다+라+마) 사. 총 주식수 아. 1주당 주식가치(원) (아=바÷사) 주) 공정가치평가 조정사항 세부내역은 신종자본증권, 보험위험마진 조정, 장기금리위험마진 조정 조정금액에 대한 법인세효과로 산정됨(출처 : 평가대상회사 제시자료 및 삼정회계법인 Analysis) ▶ 시장가치잉여금은 평가대상회사가 제시한 2025년 1분기 K-ICS 기준 재무제표상 순자산가액을 기초로 하여 일부 항목에 대한 추가 리스크를 반영하여 평가함 ▶ 신계약가치는 직전 3개월의 신계약 수익성을 기반으로 10년간 예상물량 및 포트폴리오를 반영하여 평가함 2. 가치평가 방법론 가. K-ICS 재무제표는 자산 및 부채를 공정가치로 평가하지만, 기업가치목적으로 충분한 자본비용이 반영되지 않기 때문에 리스크에 대한 항목을 조정하여 기업가치를 산출 구분 순자산 장부금액 - 평가시점 K-ICS 기준 자산, 부채의 공정가치에 의한 순자산가치 시장가치잉여금 평가조정 - 신종자본증권을 부채로 간주하여 조정금액에 반영 - K-ICS에 반영된 85% 수준의 위험마진에서, 신뢰수준 99.5% 기준의 위험마진 추가반영 - 헷지불가능한 금리에 대한 불확실성을 반영하여 장기금리위험마진에 대한 조정금액 반영 - 상기 조정금액에 대한 법인세 효과 조정금액에 반영 신계약가치 - 미래 신계약 유입으로 인한 기업가치 증가분을 반영 - 평가기준일 기준 직전 3개월간 신규로 유입된 계약의 순자산가치 기여액을 산출 - 신계약을 향후 10년동안 유입된다고 가정하고 자본화승수 산출하여 신계약가치 산출 이월결손금 공제효과 - 기업가치평가 목적으로 손익에 이전에 발생한 법인세의 공제효과 반영 나. 가치 평가 시 주요 고려사항은 아래와 같음 구분 평가시 고려사항 - KDB생명보험이 제공한 정보의 정확성과 완전성 - 책임준비금 적립 , 이익배당, 지급여력규정 등 가치평가에 영향을 주는
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보험관련 법규의 연속성 - 과세제도의 연속성 회사가치 평가 시 추가적으로고려해야 하는 사항 - 예상 수익의 기초가 되는 가정의 신뢰 정도 - 잠재적 거래와 관련한 규모 , 범위의 경제 - 제안된 거래에 대한 중요한 세금 또는 특이한 다른 결과 다. 한계점 : 본 평가는 회사가 제시한 자료가 정확하고 완전하다는 가정 하에 업무를 수행함 구분 회사 제시자료 - 2025년 3월 31일자 기준 K-ICS 업무보고서 - 보유계약 및 신계약의 보험료 , 준비금, 해약환급금, 보험금 등 계약 정보 - 재무제표 및 지급여력 현황 (2025년 3월 31일 기준) - 중장기 경영계획 - Valuation시 적용한 경제적 가정 및 계리적 가정 회사제시 자료의신뢰성 검증 - 제공받은 자료의 신뢰성에 대한 검증은 별도로 수행하지 않았으며 , 제공된 자료가 정확하고 완전하다는 가정하에 평가를 수행함 가치평가의 한계점 - 평가일 현재 제공된 정보에 근거하여 적정하다고 판단되는 가정 하에서 예측을 하였지만 미래의 사건은 가정과 달리 실현될 수 있으므로 미래의 결과는 평가 결과와 다를 수 있음 - 상세 숫자 검증 보다는 계리적가정 산출 방법론의 적정성에 대한 검토를 수행함 - 산출 결과에 대한 분석적 검토를 실시하였으나 계리모델 로직의 상세 적합성은 수행하지 못함 3. 평가 주요가정 안정성 및 적시성 확보를 위하여 경제적 가정은 평가시점(2025년 3월말), 계리적 가정은 자사통계를 기반으로 산출한 2025년 K-ICS 가정을 적용함 [가치평가 가정 주요 방법론] 구분 내용 계리적가정 - 계리적가정은 미래현금흐름 추정에 사용되는 가정으로 손해율, 해약률, 사업비율, 계약자행동가정 등을 의미 - 평가시점 기준 회사의 과거 데이터 및 재무제표 작성 시 적용하는 보험부채 평가 가정(최적가정)을 적용 - 자사 통계를 기반으로 기초통계의 충분성 확보가 가능한 통계기간을 설정하여 가정을 산출 경제적가정 - 경제적가정은 할인율 및 공시이율을 의미 - 할인율은 보험부채 평가 시 적용하는 시나리오를 반영하고, 감독원장이 제시한 무위험금리기간구조를 반영하여 산출 ※ 분석기관의 평가에 대한 상세 내용은 금번 증권신고서(지분증권)의 첨부서류인 분석기관평가의견서 공시서류를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업의 개황(1) 경제 환경2024년 세계경제는 견조한 서비스업황에 힘입어 완만한 흐름의 성장세가 지속되었습니다. 2025년에도 세계경제는 물가 안정과 추가적인 금리인하가 예상되며 이는 성장세에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 하지만, 주요국의 무역정책에 따라, 세계교역에 충격을 주며 하방압력의 위험이 높은 상태입니다.2024년 미국 경제는 2.8%의 견조한 경제성장률을 기록하며, 전년의 2.9%와 비슷한 수준의 성장률을 기록하였습니다. 2025년에도 양호한 성장흐름이 지속될 것으로 예상되나, 트럼프 정부의 정책 관련 불확실성이 높은 상황입니다. 2024년 중국 경제는 당초 목표에 부합하는 5.0%의 경제성장률을 기록하였으나, 2025년에는 트럼프 정부의 보호무역주의 강화로 인해 내수 부진, 저물가 압력, 부동산 침체 등의 영향을 받을 것으로 예상됩니다.2024년 국내 경기는 전년 경제성장률(1.4%)보다는 높지만, 당초 예상 대비 낮은 2.0% 수준의 성장률을 기록하였습니다. 2025년에는 대내외 불확실성으로 경제심리 회복이 예상보다 지연되고 있고, 미국의 관세정책도 연초보다 강화되면서 당초 예상을 큰 폭으로 하회하는 0.8% 수준의 둔화된 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.경상수지는 2024년 반도체 수출 호조에 힘입어 990억 달러를 기록하며, 전년 대비 3배를 웃도는 실적을 달성하였습니다. 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2025년에도 820억 달러 수준의 높은 흑자 규모가 지속될 것으로 전망됩니다. 또한, 소비자물가 상승률은 환율상승에도 불구하고, 정부의 물가안정대책 등의 영향으로 2025년 1.9% 수준으로 안정세를 유지할 것으로 예상됩니다. 그러나 지정학적 갈등, 보호무역주의 심화, 국제유가 상승 등의 위험이 상존하는 상황입니다.(2) 보험 환경2024년 생명보험 수입보험료(퇴직연금 제외)는 건강보험 등의 신규 판매에 힘입어 전년도 대비 7.2조원 가량 증가한 96.1조원 수준을 기록하였습니다. 2025년 생명보험 수입보험료는 91.9조원으로 전년 수준을 하회 할 것으로 전망됩니다.2025년은 신계약 보험계약마진(CSM) 확보를 위한 보험시장 내 경쟁이 지속될 것으로 전망됩니다. 이에 따라, 건강보험시장 내 업권 간 경쟁 확대로 인하여, 질병ㆍ건강ㆍ간병 보험의 수요 증가에도 불구하고 생명보험 보장성보험의 수입보험료는 증가폭이 제한적일 것으로 예상됩니다. 저축성보험의 경우, 연내 금리하락이 예상되면서 금리경쟁력 축소로 인하여 수요가 감소할 것으로 전망됩니다. 또한, 보험업계의 보장성보험 중심 판매전략 역시 수요의 감소요인이 될 것으로 보입니다. 변액보험은 금리 인하에 따른 투자자금 유입을 기대해 볼 수 있으나, 최저보증이율의 하락, 금융시장 불확실성의 확대, 경기 둔화로 인한 투자심리의 악화 등의 요인으로 판매가 대폭 감소할 것으로 전망됩니다.2025년 보험시장은 장기 저성장 국면 돌입의 우려에 따라 가계의 어려움이 전망되고, 보험계약마진(CSM) 성장률 둔화 및 계약유지 약화 등의 영향을 주며 보험산업 성장성 및 수익성에 부정적 영향을 줄 것으로 보입니다. 특히, 장기적으로 인구구조 변화 등의 구조적 요인 영향으로 보험산업의 성장 기반이 약화되고 있는 상황 속에서, 사업모형 전환과 같은 보험산업의 근본적인 체질 개선을 통한 미래 성장기반을 마련하는 적극적인 노력이 필요할 것으로 고려됩니다.또한 2025년은 『보험개혁회의』 주요과제 시행에 따라 제도 개선 및 규제 강화 등의 영향을 실질적으로 광범위하게 받을 것으로 예상됩니다. 특히, 계리적ㆍ경제적 가정 영향에 대응하여 선제적으로 자본 건전성을 관리하는 노력이 필요할 것입니다. (3) 당사의 영업개황2025년 3분기 당사는 대내외 경기 불확실성이 지속되는 경영 환경에도 불구하고, 제3보험 판매 중심의 영업전략을 전개하여 수입보험료 1조 5,214억을 달성하였으며, 자산총계는 17조 3,056억으로 전분기 대비 소폭 하락하였습니다. 2025년 당사의 경영 환경은 보험업계의 과열 경쟁으로 많은 어려움이
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예상됩니다. 또한, 초고령 사회 진입의 가시화 및 저성장 경제 구조의 장기화 등 녹록지 않은 대외 여건이 산적해 있기도 합니다. 하지만, 당사는 수익성 중심의 영업물량 확보 및 자본 관리 안정화 추진을 통해 생명보험시장에서 차별화된 보험사로서 이러한 어려움을 해결해 나가고자 합니다. 이를 위하여, 상품 수익성 관리 및 차별화에 힘쓰는 한편, 수익성 기반의 영업 경쟁력과 운용자산 이익률 제고에 최선을 다 할 것입니다. 또한, 재무건전성 강화를 통해 회사의 안정적인 성장에 집중하면서 조직문화 혁신에도 소홀히 하지 않을 계획입니다. 나. 보험종목별 시장점유율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제38기 3분기(FY2025 3분기) 수입보험료 점유율 수입보험료 점유율 수입보험료 점유율 개인보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 단체보험 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 특별계정 상위 3개사 외국사 국내 중소형사 (KDB생명) 주1) 상위 3개사: 삼성, 한화, 교보주2) 외국사: 동양, BNP파리바카디프, ABL, 메트라이프, AIA, 라이나, 처브라이프, 푸본현대 (8개사) 주3) 국내 중소형사: 흥국, 미래에셋, KDB, 신한라이프, iM라이프, DB, KB라이프, 하나, IBK연금, NH농협, 교보라이프플래닛 (11개사)※ 동양생명 및 ABL생명의 경우, 대주주 변경으로 외국사에서 국내중소형사로 분류되어야 하나, 이전 자료와의 비교를 위해서 외국사로 분류※ 출처: "생명보험협회 월간생명보험통계 (2025.08 / 2024.12 / 2023.12)" 다. 조직도 당사의 조직은 1그룹 6부문 7실 29팀 6파트 2센터 1단으로 구성되어 있습니다. 조직도(2025.09기준).jpg 2025.09 조직도 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제38기 3분기(FY2025 3분기) 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 생명보험 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 주1) K-IFRS 제 1104호 기준으로 작성되었습니다.주2) 평균잔액 = (전기말 해약식준비금 + 당기말 해약식준비금)/2 제38기 3분기 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주3) 기타 = 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준비금 나. 자금운용 실적 (1) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제38기 3분기(FY2025 3분기) 총 자 산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준)주2) 총자산은 특별계정자산(실적배당형)을 제외한 금액입니다. (2) 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제38기 3분기(FY2025 3분기) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 현ㆍ예금 기말잔액 운용이익 유가증권 기말잔액 운용이익 대출채권 기말잔액 운용이익 부동산 기말잔액 운용이익 계 기말잔액 운용이익 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준)주2) 대출채권은 손실충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액주3) 운용이익은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 (3) 대출채권 운용내역1) 대출채권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제38기 3분기(FY2025 3분기) 금 액 이익률 금 액 이익률 금 액 이익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준)주2) 손실충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액주3) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 2) 대출채권의 잔존기간별 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 주1) K-IFRS 개별재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준)주2) 손실충당금,
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이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 금액 (4) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제38기 3분기(FY2025 3분기) 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 국내 주식 및 출자금 국 공 채 특 수 채 금 융 채 회 사 채 기 타 해외 외화증권 합 계 주1) K-IFRS 개별/별도재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준)주2) 이익률 : 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 (5) 유가증권 시가정보 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 취득가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 비 고 상 장 주 식 비상장주식 합 계 주) K-IFRS 개별재무제표 기준 다. 보험영업현황 (1) 보험종목별 보유계약현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 건, 백만원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 금 액 구성비 주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험)으로 구성주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준 (2) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제38기 3분기(FY2025 3분기) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험)으로 구성주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준 (3) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제38기 3분기(FY2025 3분기) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성주2) 원리금보장형 퇴직연금 및 실적배당형 퇴직연금은 제36기만 해당(2023.08월 퇴직연금사업자 등록 말소)주3) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준 (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 3분기(FY2025 3분기) 생 존 사 망 생사혼합 단 체 특별계정 합 계 주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험)으로 구성주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 계약 등을 체결하고 있습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 위험회피목적 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하고 있으며, 매매목적 파생상품계약에서발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 등 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주) K-IFRS 개별재무제표 기준(보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준)나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음다. 신용파생상품 상세명세 - 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 개) 구 분 지역본부 지점 영업소 합계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 해 외 합 계 나. 영업용 부동산 및 지점 내역 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 비고 본 점 임차 지 점 합 계 주) 건물(장부가액)은 감가상각, 손상차손누계액 차감 후 금액다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제38기 3분기(FY2025 3분기) K-ICS 기준 경과조치 적용 전 K-ICS 기준 경과조치 적용 후 지급여력금액(A)