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증가하였습니다.우리나라의 경우, 법무부 출입국 통계에 따르면 2024년 연간 내국인 출국자 수와 외국인 입국자 수는 각각 전년 대비 +26%, +48% 증가하여 전체 출입국자 수는 +34% 증가하였습니다. 국가별로는 중국 도착 내국인 출국자 수와 중국인 국내 입국자 수가 각각 +116%, +99% 증가하여 가장 높은 증가율을 기록했습니다. 이는 COVID-19 이전인 2019년 대비로는 여전히 각각 -33%, -36% 감소한 수준이나, 2024년 11월 중국의 무비자 정책으로 출입국자 수가 확대될 것으로 예상됩니다. 2025년에는 아시아와 중동의 항공여객 수요가 글로벌 수요 상승세를 이끌며, 팬데믹 이전 수준으로 회복할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 유가가 하락세를 보이고 무역량이 지속적으로 확대되는 것이 화물 수요에 긍정적인 영향을 줄 수 있지만, 미국 관세 부과 조치와 이에 따른 인플레이션 등 부정적인 영향 또한 발생할 수 있다는 우려가 있습니다. 이와 같은 시장 전망 속에서 2025년 글로벌 항공산업 수익이 사상 첫 1조 달러를 넘을 것으로 예측하고 있습니다. - (주)한진 2024년은 러-우 전쟁 지속, 중동 사태와 같은 지정학적 리스크와 보호무역 강화 등 어려운 사업 환경으로 대내외 불확실성이 큰 한 해 였습니다. 이러한 경영여건 속에서도 한진은 지속적인 신규 고객사 발굴과 기존 고객사와의 파트너십 확대, 새로운 해외시장 개척을 통해 연결 매출은 전년대비 7.4% 증가한 3조 155억원을 달성함으로써 창사 이래 최초로 매출 3조원을 돌파하였습니다. 영업이익은 통상임금 관련 대법원 판결에 따른 추정 부담분이 일시 반영되어 전년대비 18.3% 감소한 1,001억원을 기록하였습니다. 사업별로 보면, 물류/에너지사업은 인천지역에 고객 맞춤형 물류센터 운영 개시, 기존 고객사의 물류 Scope 확장 및 화학/의약품 등 성장산업군 물류 확대 등 영업 다각화와 컨테이너 터미널 물동량 증대를 통해 성장을 이어가고 있습니다. 또한, 인천신항 1-2단계 컨테이너 터미널 사업 운영권 확보를 통해 국내Top Container Terminal Operator로서의 입지를 공고히 하였고, 향후 지속적인 성장이 전망되는 글로벌 Oil 시장에서의 경쟁력 강화를 위해 25,000톤급 중량물 전용 운반선 건조를 개시하였습니다. 택배사업은 국내 이커머스 시장의 성숙기 진입과 경기침체의 영향으로 물량 성장률이 둔화되었으나, 지속적인 신규고객 유치와 해외직구 물량 확대로 전년대비 1.0% 증가한 약 5억 8천만Box의 물량을 처리하였습니다. 2024년 1월 한진 Mega-Hub 터미널 가동으로 일 최대 288만Box를 처리할 수 있는 Capacity 확보와 전국 네트워크 최적화를 통해 운영경쟁력을 강화하였고, 보다 빠르고 표준화된 서비스를 위해 전국 터미널의 물류기기 자동화에 투자를 지속하고있습니다. 또한 당일배송, 휴일배송,설치택배 등 고객의 니즈에 맞는 다양한 Last-mile 서비스를 확대하고, 수도권 풀필먼트 센터 운영개시와 국내 유수의 이커머스/풀필먼트 기업과의 협력을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 글로벌사업은 미주, 중국, 아시아, 유럽 주요 국가와 지역에 지속적인 해외거점확대를 통해 현지사업을 확대하고, 해외직구 물량의 운송/통관/배송과 한진의 글로벌 네트워크를 연계한 포워딩 분야의 성장을 지속하고 있습니다. 증가하는 해외직구 물량을 안정적으로 처리하기 위해 인천공항 배후단지에 위치한 자가통관장을 2배로 확장하여 월 220만 건의 통관처리능력을 갖추었고, 미주/아시아/유럽 대륙의 주요국가에 물류 인프라 확충과 중국, 몽골, 베트남 등 현지 굴지의 물류사와 파트너십 강화를 통해 해외 물류사업 확대를 추진하고 있습니다. 아울러 기존 사업과의 시너지 창출을 통한 글로벌 물류 솔루션 기업으로의 성장을 위해 디지털플랫폼 사업 경쟁력을 더욱 강화하였습니다. '원클릭서비스'는 중소 이커머스 셀러들의 성장단계에 맞추어 서비스를 세분화하고, 중소기업벤처진흥공단과 공동으로 국내 중소상공인의 수출지원사업에 참여하여 이커머스 셀러의 해외진출
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파트너로 자리매김하였습니다. C2C 해외직구 중개 플랫폼 '훗타운'은 프랑스 특송업체와의 협력을 통해 배송거점을 확대하였고, 'SWOOP' 또한 해외 온라인 패션플랫폼 입점 및 K-패션 브랜드의 해외 패션박람회 참여 지원을 통해 보다 향상된 고객경험을 제공하고 K-브랜드의 성장 파트너로서 국내 셀러들의 해외진출을 함께하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 1. (주)한진칼 가. 재무상태 (단위:백만원) 과목 2024년 (제 12기) 2023년 (제 11기) 전년대비 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업 소유주 지분 ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본구성요소 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 유동비율 19.8%p 부채비율 (5.6%p) 자기자본비율 3.4%p (주) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 과목 2024년 (제 12기) 2023년 (제 11기) 전년대비 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 금융수익 금융비용 관계기업및공동기업투자손익 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 영업이익률 1.3%p 순손익률 34.5%p (주1) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 다. 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 사업부문 부문 2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 증감 금액 비중 금액 비중 금액 매출액 호텔업 정보제공업 여행업 임대업 등 연결조정액 연결후금액 영업이익 호텔업 정보제공업 여행업 임대업 등 연결조정액 연결후금액 (주1) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. (호텔업 부문)호텔업 부문의 제 12기 매출액은 122,282백만원으로 전년대비 증가하였으며, 영업이익은 9,108백만원으로 전년대비 증가하였습니다. 각국의 여행제한 조치 완화 이후 수요가 증가하였으며, 객실 가동률 제고를 통해 매출을 증가시키고 흑자전환을 시현할 수 있었습니다. 2025년에도 여행수요 회복이 지속되어 호텔 수요 호조가 유지될 것으로 전망하고 있습니다.(정보제공업 부문)정보제공업 부문은 항공편의 예약, 발권, 운송은 물론 항공 운임 및 기타 여행에 관한 종합적인 서비스 관련 사업을 수행하고 있습니다. 제 12기 매출액은 33,188 백만원으로 전년대비 증가하였으며, 영업이익도 9,040 백만원으로 전년대비 증가하였습니다. 2025년은 여행수요 호조로 인한 항공권 예약실적 증가에 따라 실적 호조가 지속될 것으로 전망하고 있습니다.(여행업 부문)여행업 부문의 제 12기 매출액은 51,616 백만원으로 전년대비 증가하였으나, 영업이익은 257 백만원으로 전년대비 감소하였습니다.(임대업 등)호텔, 정보제공업, 여행업 이외의 부문에 속하는 종속회사들의 재무정보를 포함하고 있습니다. 제 12기 매출액은 178,169백만원으로 전년대비 증가하였고, 영업이익은 121,531 백만원으로 전년대비 증가하였습니다.라. 자산손상(제11기)연결실체의 종속기업인 ㈜칼호텔네트워크는 호텔, 사택 부지 등을 재평가로 유형자산(토지)에 대해 12,508백만원 손상차손 인식하였습니다. (제10기)연결실체의 종속기업인 ㈜칼호텔네트워크는 매각예정인 제주칼호텔이 보유하고 있던 무형자산 247백만원을 손상차손 인식하였습니다. 또한, 연결실체의 종속기업인 ㈜정석기업은 사용권자산에 대해 628백만원 손상차손 인식하였습니다.마. 조직 변경2024사업년도 중 당사는 그룹 계열사 역량 강화를 위한 지주회사 차원의 효율적 지원 체계 구축을 위해 기존 감사팀은 경영개선팀으로 경영정보팀은
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그룹DT전략팀으로 팀 명칭을 변경하였습니다. 바. 중단사업 구 분 자회사 사 유 항공운송사업부문 (주)진에어 보유 지분 전량 매각 [매각상대방 : (주)대한항공 (관계 : 계열회사), 매각완료일자 : 2022.06.15] 연결실체는 전전기 중 종속기업인 (주)진에어를 매각함에 따라, 전전기 연결포괄손익계산서에서 항공운송사업부문을 중단영업으로 분류하여 작성하였습니다. 사. 신규사업 해당사항 없음 아. 환율변동 영향 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR (1) 외화민감도 분석 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 USD 효과 JPY 효과 EUR 효과 USD 효과 JPY 효과 EUR 효과 법인세비용차감전순이익 환율 변동 효과로 인한 손익영향은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'II. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래' 또는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 35'를 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 자회사 대한항공 가. 재무상태 (단위 :백만원 ) 과 목 제 63 기 제 62 기 증감 증감률 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 기타 (유동자산계) 공정가치측정금융자산 유형자산 투자부동산 무형자산 기타 (비유동자산계) 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본총계 유동비율 -22.9%p 부채비율 119.2%p 자기자본비율 -9.0%p ※ 제63기(당기)는 정기주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 자산2024년말 자산은 전년 대비 16조 6,203억원(+54.7%) 증가한 47조 121억원으로 이중 유동자산은 24.7%인 11조 6,169억원, 비유동자산은 75.3%인 35조 3,952억원입니다. 전년대비 자산이 증가한 주요 원인은 아시아나항공㈜ 인수로 인한 항공기 등 유형자산 10조 1,996억원 증가 및 무형자산 2조 2,532억원 증가에 기인합니다.(2) 부채2024년말 부채는 전년대비 15조 4,723억원(+75.2%) 증가한 36조 489억원으로 유동부채는 47%인 16조 9,735억원, 비유동부채는 53%인 19조 754억원입니다. 유동부채가 7조 5,636억원(+80.4%) 증가하였고 비유동부채가 7조 9,087억원(+70.8%) 증가하였습니다. 부채 증가는 주로 아시아나항공㈜ 인수로 인한 항공기 리스부채 증가 및 국제 여객증가로 인한 매표대가수금 증가 영향입니다.(3) 자본2024년말 자본은 전년 대비 1조 1,480억원(11.7%) 증가한 10조 9,632억원으로, 2024년 당기순이익(지배지분) 1조 3,173억원 및 배당금의 지급 △2,771억원으로 주로 이익잉여금 등이 증가하였습니다. 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 9%p 감소한 23.3%, 부채비율이 전년대비 119.2%p 증가한 328.8%로 아시아나항공㈜ 인수로 인한 연결 기준 차입금 및 리스부채 증가 영향입니다.☞ 상세 내용은 (주)대한항공의 제63기 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 영업실적 (단위 :백만원 ) 과목 제 63 기 제 62 기 증감 증감률 매출
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매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) ※ 제63기(당기)는 정기주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 매출2024년 매출은 전년 대비 11% 증가한 17조 8,707억원을 기록하였습니다. 2024년에는 기존 시장을 견고히 유지하는 동시에 신시장을 지속적으로 모니터링하며 사업 운영의 안정성을 강화하였습니다. 여객사업은 기존의 네트워크와 더불어 다양한 신노선을 개설하고 적극적인 영업활동을 통해 수익을 증대하였습니다. 화물사업은 기존 화주와의 고정계약 확대를 통해 수송물량을 안정적으로 유지하고, 신규 화주를 발굴하는 등 적극적인 수익증대를 추진하였습니다. 그 결과 매출은 전년대비 +11% 증가한 17조 8,707억원을 기록하였습니다.(2) 영업이익2024년 영업이익은 2조 1,102억원(영업이익률 11.8%)을 기록하였습니다. 여객기 사업량 증가에 따라 연료유류비는 전년 대비 4% 증가한 4조 9,808억원, 인건비는 14% 증가한 3조 6,079억원을 기록하였습니다. 또한 영업비용이 10% 증가하였으나, 매출이 전년 대비 1조 7,589억원 증가하여 영업이익은 전년 대비 18% 증가하였습니다.(3) 당기순이익2024년 영업이익은 2조 1,102억원 발생하였으나, 외화환산손실 및 외환차손 등 영업외비용의 영향으로 당기순이익은 1조 3,819억원을 기록하였습니다. 다. 부문별 영업실적 (단위 :백만원 ) 구분 사업부문 제63기 제62기 증감 금액 비중 금액 비중 금액 매출액 항공운송사업 항공우주사업 호텔사업 기타사업 연결조정액 연결후금액 영업이익 항공운송사업 항공우주사업 호텔사업 기타사업 연결조정액 연결후금액 (항공운송사업부문) 항공운송사업부문의 2024년 매출은 17조 6,290억원으로 전년 대비 11% 증가하였으며, 영업이익은 2조 1,297억원으로 전년 대비 17% 증가하였습니다. 2024년에는 글로벌 경제가 점진적으로 회복세를 보였으나, 여전히 지정학적 리스크와 인플레이션 우려가 상존하는 상황이었습니다. 이에 따라 대한항공은 기존 시장을 견고히 유지하는 동시에 신시장을 지속적으로 모니터링하며 사업 운영의 안정성을 강화해 왔습니다. 여객사업은 기존의 네트워크를 유지하는 한편 다양한 신노선을 개설하여 고객 만족도를 제고하였습니다. 화물 부문에서도 기존 화주와의 고정계약 확대를 통해 수송물량을 안정적으로 유지하는 한편, 적극적인 영업활동을 통해 신규 화주를 발굴하는 데 주력했습니다. 특히, 전자상거래 수요와 신선화물, 배터리 등 다양한 분야에서 안정적인 수익을 확보하며 우수한 성과를 거두었습니다 (항공우주사업부문) 항공우주사업부문의 2024년 매출은 5,930억원이며, 157억원의 영업손실을 기록하였습니다. Boeing 제작사의 항공기 단가 인상 등으로 매출이 전년 대비 10% 증가하였으나, Boeing 제작사의 파업 영향으로 인한 납품 감소로 영업손실을 기록하였습니다. (호텔사업부문) 호텔사업부문의 2024년 매출은 1,834억원이며, 259억원의 영업손실을 기록하였습니다. 대한항공의 100% 출자법인인 HIC가 미국 Los Angeles에서 운영중인 호텔인 윌셔그랜드센터는 매출이 전년 대비 7% 증가하였으나, 계획보다 낮은 수요와 인건비 상승으로 인하여 영업손실을 기록하였습니다. (기타사업부문) 항공운송, 항공우주, 호텔 이외의 부문에 속하는 항공기 지상조업서비스, IT서비스 등 다양한 분야의 영업을 수행하는 종속회사들의 재무정보를 포함하고 있습니다. 라. 중단사업 해당사항 없음 마. 신규사업 해당사항 없음 바. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 환율변동 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. [통화별 기말환율] (단위 :원 ) 구분 당기 ('24년) 전기 ('23년) 변동 변동률 USD
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+180.60 원 +14.01% EUR +102.14 원 +7.16% JPY 9.3648 원 9.1266 원 +0.2382 원 +2.61% 당사는 주로 USD, EUR, JPY에 노출되어 있으며, 기타통화로는 HKD, CNY 등이 있습니다. 각 통화에 대해 원화가 10% 강세인 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (각 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.) (단위 :백만원 ) 구 분 USD EUR JPY 기타통화 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 법인세비용 차감전순손익 당사는 통화별 자산과 부채, 수입과 지출 균형화 통해 환율변동 영향을 최소화하는데주력하고 있으며, 회사 내부 정책에 따라 통화 파생상품 계약 등을 통해 환율변동 위험을 지속적으로 관리하고 있습니다. 환율변동 위험은 정기적으로 평가되며, 파생상품 계약은 사전에 승인된 한도 내에서 관리하고 있습니다.환율 변동 효과로 인한 손익영향은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'II. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래' 또는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 40'를 참고하시기 바랍니다. 또한, 당사는 환율 위험을 회피하기 위하여 파생 상품 계약을 체결하고 있으며 자세한 약정은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 26'을 참고하시기 바랍니다. 사. 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 당사는 기업회계기준서 제 1109호 및 제1036호에 따라 개별자산이나 현금창출단위에 대해 손상여부를 검토하고 있습니다.금융자산의 손상은 기대신용손실모형에 따라 손상차손금액을 인식하며, 유ㆍ무형자산의 손상차손금액을 결정하기 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간(단, 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.당사는 당기 중 인식한 유형자산손상차손은 없습니다. (전전기 16,803백만원). ㈜ 진에어 및 한국공항㈜을 포함한 당사의 주요 종속회사에서도 당기에 인식한 유형자산손상차손은 없습니다. 또한 당사는 당기 중 인식한 무형자산손상차손은 없습니다. (전기 10,441백만원). 전기 무형자산 손상차손은 당사의 주요 종속회사인 한진정보통신㈜ 에서 2024년 콜센터사업부문 종료에 따라 인식한 영업권 손상차손 입니다.☞ 자산 손상의 상세 내용은 (주)대한항공 제63기 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '라. 타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다. 아. 조직개편 영향 및 경영합리화 분석 2024년 12월, 4년이라는 긴 여정 끝에 대한항공은 한진그룹이라는 지붕 아래 아시아나항공과 진정한 한 가족이 되었습니다. 지난 한 해 동안 당사는 통합 항공사를 대비한 여러 조직개편을 추진하였습니다.기업결합 관련 주요 이슈 해결을 위해 기업결합 T/F(Task Force)뿐 아니라 인수준비 T/F를 별도 구성하여 인수 단계별 필수 절차 및 중점 관리 사항들을 적기에 처리하였습니다. 또한 통합을 대비한 조직체계 구성을 위해 본사 및 해외지역을 대상으로 조직개편을 추진하였습니다. 객실 조직의 경우, 객실 서비스 품질을 개선하고 통합에 따른 인력 규모 확대에 대비하여 객실승원부 산하 객실승원팀 및 객실훈련원을 확대 개편하였습니다. 정비 조직 또한 절대 안전운항 체제를 확보함과 동시에
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훈련 수요 증대 대응을 위해 정비훈련원을 확대 개편하였습니다. 해외지역의 경우에는 향후 통합 과정에서 지역 내 이슈 발생 시 즉시 대응할 수 있도록 조직체계를 개편하였습니다. 미주/중국/일본의 지역본부와 구주/동남아 지역의 통합담당실은 통합의 구심점이 되어 지역별 특성을 고려한 해외 조직 통합을 도모할 계획입니다. 또한 각 해외지점은 통합지점이 합리적인 체계하에 운영될 수 있도록 국가별 대표지점을 선정하였으며, 지점 운영기준을 보완하였습니다.아울러, 향후 통합사의 안전 운항 목적으로 인적요소에 의한 Risk를 관리하는 팀을 신설하고, 준법 경영을 제고하기 위해 법무 및 재무 컴플라이언스 체계를 강화하는 팀을 신설하거나 전환하였습니다.기업결합 승인 완료 후 시정조치 이행을 위한 이행관리 업무는 현재 전담 T/F에서 주도하고 있으며, 본격적인 통합 추진 업무를 수행할 수 있도록 통합추진위원회 및 상설 T/F를 구축하고 양사간 협업체계를 마련하였습니다. 대한항공은 안정적인 통합 항공사 출범을 위해 전사 조직 체계를 지속 검토하고, 통합 시너지를 제고할 수 있도록 각 부문에서 최선을 다하겠습니다. 3. 주요 자회사 (주)한진 가. 재무상태 (단위 :천원) 구 분 제 69기 제 68기 증감액 증감율(%) [유동자산] ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ현금 및 현금성 자산 △12.36% ㆍ재고자산 △283,518 △3.04% ㆍ기타 [비유동자산] △1.26% ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 △2.09% ㆍ사용권자산 △4.06% ㆍ상각후원가금융자산 △16.33% ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 △38.56% ㆍ기타 △17.53% 자산총계 △0.28% [유동부채] [비유동부채] △1.19% 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] △2.35% 지배기업 소유주지분 합계 △1.29% [비지배지분] 자본총계 △1.02% ※ 상기 금액은 K-IFRS에 따라 작성된 수치임 (1) 자산제69기 자산총액은 4조 1,895억원으로 전기 대비 119억원 감소한 금액 입니다. 이러한 자산의 주된 감소요인은 보유주식의 매각 및 주식가치 평가손실에 기인합니다.(2) 부채제69기 부채총액은 2조 6,656억원으로 전기 대비 약 38억원이 증가하였습니다. 이러한 부채의 주된 증가 요인은 매출액 증가에 따른 미지급 채무의 증가에 기인합니다.(3) 자본제69기 자본총액은 1조 5,239억원으로 전기 대비 157억원 감소하였습니다. 이는 68기 배당금 지급 등에 기인합니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제 69기 제 68기 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 △4.1% 판매비와 관리비 영업이익 △18.3% 영업외손익 - 금융수익 - 금융원가 - 기타영업외손익 △120,325 △97.8% - 지분법손익 △89.3% 법인세비용차감전순이익(손실) △155,599 △100.6% 법인세비용(수익) △344,267 △62.2% 당기순이익(손실) △365,001 △101.4% ※ 상기 금액은 K-IFRS에 따라 작성된 수치임(1) 매출제69기 매출은 3조 155억원으로 전기 대비 7.4%인 419억원 증가하였습니다. 이와 같이 매출이 증가한 주요사유는 글로벌사업의 주요 화주 물량 증가 및 에너지사업의 유류판매 증가 등에 기인합니다.(2) 영업이익제69기 영업이익은 1,001억원으로 전기 대비 -18.3%인 224억원 감소하였습니다.이는 통상임금 소송 관련 추정 분담비용 일시 반영 및 B2C 시설투자 영향 고정비 증가 등에 그 원인이 있습니다.(3) 당기순이익제69기 당기순이익은 -4억원으로 전기 대비 265억원 감소하였습니다.주요 사유로는 통상임금 소송 관련 추정 분담비용 일시반영 등에 그 원인이 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사의 유동성 현황은 당기말 기준 총 4,755억원으로 현금및현금성자산 4,169억원, 단기금융상품 506억원, 유동성 상각후원가 측정 금융상품 80억원 등으로 구성되어있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 증감 현금및현금성자산
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단기금융상품 유동성 상각후원가 측정 금융상품 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 641억원 증가하고 투자활동을 통하여 3,726억원 증가 및 재무활동을 통하여 648억원이 감소하였습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 현황[차입금 현황] (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 교환사채 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 원화단기차입금 ㈜하나은행 원화단기차입금 ㈜하나은행 원화단기차입금 ㈜우리은행 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 최종만기일 당기말 전기말 원화장기차입금 한국산업은행 외 3개대주단, 산은캐피탈㈜(주1) ㈜우리은행 농협은행㈜ 합 계 유동성장기부채 차감 잔액 (주1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제10-2회 무보증공모사채 제11회 무보증사모사채 제12-1회 무보증사모사채 제12-2회 무보증사모사채 제13회 무보증공모사채 제14-1회 무보증사모사채 제14-2회 무보증사모사채 제15회 무보증사모사채 합 계 사채할인발행차금 차감계 유동성 대체 차감 잔액 (5) 연결실체가 발행한 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제4회 교환사채 사채할인발행차금 상환할증금 교환권조정 차가감계 유동성 대체 차감 잔액 ② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 사모 교환사채 모집 또는 매출총액 300,000백만원 (권면금액의 100%) 발행잔액(주1) 300,000백만원 표면이자율 만기보장수익률 연 4.00% 발행회사의 조기상환권(Call Option) 2021년 1월 3일로부터 2025년 11월 23일까지의 기간 동안, 교환대상주식의 기준주가가 교환가격의 150%를 초과하는 경우, 교환사채의 전부 또는 일부를 조기상환가능 교환가액 조정 대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 (i) 유상증자 또는 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 주식관련사채를 발행하는 경우로서 각각 그 발행가액, 전환가액 또는 행사가액이 ①조정전 교환가격 또는 ②시가를 하회하는 경우 조정됨. 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식관련사채 발행일로 함. 교환대상(주2) ㈜대한항공 보통주 14,481,560주 교환가액(원/주) 20,716원 교환청구기간 교환사채발행일로부터 1개월째 되는날로부터 만기일 10일 전까지 교환비율 주요 기한의 이익 상실 사유 발행회사가 본건 교환사채에 대한 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본건 교환사채의 원금 및 본건 교환사채의 발행일로부터 기한이익이 상실된 날까지의 기간 동안 연복리 7%로 계산한 이자를 가산한 금액(기지급한 표면이자는 차감)을 인수인에게 지급하여야 함.1) 발행회사의 본 계약, 본건 신주인수계약서, 본건 투자합의서 위반2) 본 계약에서 정한 자금사용목적 및 거래종결 후 확약 위반3) 민간채권평가기관 4사가 제공하는 발행회사의 유효신용등급 중 어느 하나라도 유효신용등급이 BB0이하로 하락하는 경우 등 (주1) 한국산업은행과 체결한 투자합의서 내용에 따라, 발행된 교환사채 3,000억원은 2020년에 ㈜대한항공의 대여금으로 사용되었으며, 대여금은 2021년 중 대한항공의 유상증자
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주금납입금과 상계되었습니다.(주2) 당기말 현재 교환 대상 주식이 100% 교환될 경우, ㈜대한항공에 대한 유효지분율은 26.05%에서 22.13%로 변동될 수 있습니다. ③ 당기 및 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 평가 기말 교환사채 상환할증금 사채할인발행차금 교환권조정 장부금액 파생상품부채 - 유동 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 상각 평가 기말 교환사채 상환할증금 사채할인발행차금 교환권조정 장부금액 파생상품부채 - 유동 한편, 연결실체가 발행한 제4회 무기명식 사모 교환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 교환사채에 내재된 교환권대가, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정 금융부채)로 회계처리 하였습니다. ④ 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 이연 금액은 교환권조정에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ.기초 Ⅱ.당기 증감((1)+(2)) (1) 상각 (2) 청산 Ⅲ.기말 (Ⅰ+Ⅱ) (6) 연결실체가 발행한 사채 및 차입금 계약에는 담보비율 또는 신용등급의 유지, 부도 또는 파산 등과 관련된 기한의 이익 상실 규정이 포함되어 있습니다. 기한의 이익 상실 사유 발생 시 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 기한의 이익상실 사유가 발생하지 않았습니다. [리스 현황] 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 12에서 다루고 있습니다.(1) 연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, 기타유형자산 등도 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 사용권자산 1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 합 계 2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각 처분 기타증감(주1) 기말 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 합 계 (주1) 기타증감은 사용권자산 재측정에 따른 금액 변동으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각 처분 기타증감(주1) 기말 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 합 계 (주1) 기타증감은 리스 변경으로 인한 사용권자산 재측정에 따른 금액 변동으로 구성되어 있습니다. (3) 리스부채 1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 합 계 1년 이내 만기도래분 비유동성 리스부채 2) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 이자비용 리스부채의 상환 처분 환율 변동 등 기말 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,984백만원입니다.3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 현재가치할인차금 차감잔액 유동성대체 비유동성 리스부채 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기
한진칼 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

소모품비 등 기타영업비용 단기리스 소액리스 감가상각비 사용권자산 감가상각비 순금융원가 리스부채 이자비용 기타영업외손익 사용권자산처분이익 합 계 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사의 명칭 당기 전기 지급액(주1) 이자비용 리스부채 지급액(주1) 이자비용 리스부채 관계기업 ㈜대한항공 한국공항㈜ 한진정보통신㈜ 대규모기업집단계열회사 등 정석인하학원 합 계 (주1) 리스기준서 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다. 외 주요 자회사> [(주)대한항공] 가. 유동성 현황(연결 기준) 당사는 경기민감도가 높은 항공산업의 구조적 불확실성을 최소화하고 향후 기재 투자ㆍ아시아나항공 통합 및 유사시 자금소요에 대비하기 위하여 주기적으로 자금수지를 예측하고 있으며, 지속적인 이익 창출과 최적의 자본시장 조달 수단을 통하여 안정적인 유동성을 유지 관리하고 있습니다.당사의 당기말 기준 현금 및 현금성자산과 기타금융자산은 6조 7,309억원으로 전기대비 5,535억원 증가하였습니다. 유동비율은 전기 91%에서 당기 68%로, 전기 대비 23%p 하락하였으며, 이는 당기 아시아나항공의 종속회사 편입에 따른 영향입니다. 다만, 당사의 우수한 영업현금창출력 및 외부자금 조달능력 등을 감안 시 향후 1년 기간 내 회사의 유동성 위험이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다.당사는 안정적으로 유동자금을 유지하기 위해 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통한 여유자금을 운영하고 있습니다. (단위 :백만원 ) 구분 제63기 제62기 증감 현금 및 현금성자산 기타금융자산(*) 합계 (*) 단기금융상품과 기타유동금융자산의 합계입니다. (단위 :백만원 ) 구분 제63기 제62기 증감 유동자산 유동부채 유동비율 -23%p 당사의 현금 및 현금성자산은 영업활동을 통하여 4조 5,589억원 증가하였고, 투자활동을 통하여 8,707억원 감소하였으며, 재무활동 등을 통하여 2조 1,625억원이 감소하였습니다.투자활동으로 인한 현금유출은 전기 대비 1조 5,393억원 감소하였고 재무활동으로 인한 현금유출은 전기 대비 773억원 증가하였습니다. (단위 :백만원 ) 구분 제63기 제62기 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동 기말 현금 및 현금성자산 나. 자금조달과 지출(연결 기준) (1) 자금 조달 현황당사의 당기말 현재 차입금 규모는 리스부채 10조 9,266억원, 장단기 차입금 5조 2,332억원, 사채 2조 9,056억원 및 자산유동화차입금 3,605억을 포함하여 19조 4,259억원이며, 전기말 대비 총 8조 4,791억원 증가하였습니다. (단위 :백만원 ) 구분 제63기 제62기 증감 리스부채 장단기차입금 자산유동화차입금 사채 합 계 관련 상세내용은 (주)대한항공 제63기 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 21 및 22'를 참고하시기 바랍니다.당기말 현재 자금조달 관련 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당사는 금융부채의 만기 분산을 통해 특정 기간에 상환으로 인한 현금 유출이 집중될 수 있는 위험을 관리하고 있습니다. (단위 :백만원 ) 구분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 리스부채 장단기차입금 자산유동화차입금 사채 합 계 ※ 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.(2) 조달자금과 관련된 이행조건 여부당사의 조달자금 관련하여 다음과 같은 이행의무 조건이 부과되어 있으며 당사는 모든 이행의무 조건을 준수하고 있습니다.당사가 발행한 사채에는 투자자 보호를 위한 부채비율 1,500% 이하 유지, 담보권 설정제한, 자산처분액 제한 등의 의무조건이 부과되어 있으며, 미준수시 기한의 이익상실 선언 사유가
한진칼 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

될 수 있습니다.자산유동화 차입금에는 일정 기간의 부채상환계수 (Debt Service Coverage Ratio) 준수 등의 의무조건이 부과되어 있으며, 일정 기준에 미달하는 경우 자산유동화 차입금의 조기상환 사유 등에 해당합니다.금융리스 차입금에는 당사의 타차입금에서 USD 5백만불 이상 내지 10백만불 이상의 지급불능 발생 시 해당 금융리스 차입금의 기한의 이익이 상실되는 Cross Default 조항이 있습니다.(3) 신규 지출과 관련된 사항당사는 2020년 11월 16일 아시아나항공 지분 63.9%를 1조 5천억원에 취득할 것을 결정하였고, 2024년 12월 11일부로 잔금 8,000억원 지급을 완료함으로써 2024년 12월 12일자로 아시아나항공을 당사의 종속회사로 편입하였습니다.이 외 중요한 지출의 목적과 규모 등에 관한 사항은 상기의 '4. 유동성 및 자금조달과지출 > 가. 유동성 현황' 기재 내용 및 'II. 사업의 내용 > 3. 원재료 및 생산설비 > 라. 생산 설비에 관한 사항 > (3) 중요한 설비의 신설'을 참고하시기 바랍니다. [(주)한진] 가. 유동성 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.연결회사의 당기말 기준 현금 및 현금성 자산은 225,694백만원이며, 전기대비 31,836백만원 감소하였습니다. (단위 :백만원) 구분 제69기 제68기 증감액 증감율(%) 은행예금 △31,836 △12.4% 연결회사의 현금 및 현금성 자산은 영업활동을 통하여 304,365백만원 증가하고 투자활동을 통하여 124,272백만원 감소, 재무활동을 통하여 218,926백만원 감소, 현금및현금성자산의 환율변동효과로 6,997백만원 증가 하였습니다. (단위 :백만원) 구분 제69기 제68기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 베뉴지㈜(이하 "당사")는 1979년 4월 27일에 설립되어 백화점과 예식장업을 영위하고 있으며, 2024년 기말 현재 (주)호텔그랜드유통과 부국관광(주)의 2개의 종속회사가 있습니다. 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 예식장 사업부문, 호텔 사업부문, 골프장 사업부문으로 세분하였습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 주요 종속회사 주요사업의 내용 매출액 비율 백화점 베뉴지(주) 중ㆍ저가 위주의 소매점 예식장 베뉴지(주) 웨딩 및 웨딩컨설팅업 호텔 (주)호텔그랜드유통 관광호텔업 골프장 부국관광(주) 골프장업 합계 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사가 영위하는 사업은 현재 백화점, 예식장, 호텔, 골프장의 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 제46기말 연결기준 70,124백만원의 매출을 기록하였으며, 사업부문별 실적은 다음 표와 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출 유형 매출액 비율 백화점 상품매출 예식장 식음료 수입 호텔 객실료 수입 골프장 입장료 수입 합 계 3. 원재료 및 생산설비 (1). 주요원재료 당사가 영위하는 사업은 소매 및 서비스업으로 주요 원재료는 없습니다. (2). 생산설비의 현황［지배회사 내용］ [2024. 12. 31 현재] (단위 :백만원,㎡,명 ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 장부가 면적 장부가 면적 장부가 면적 베뉴지본사 서울 강남구 일산백화점 고양일산서구 베뉴지 서울시강서구 수지점 경기도용인시 등촌점 서울시강서구 화곡점 서울시강서구 합 계 ※토지 및 건물의 장부가액은 유형자산, 투자부동산의 합계액임. ［종속회사 내용］ [2024. 12. 31 현재] (단위 :백만원,㎡,명 ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 장부가 면적 장부가 면적 장부가 면적 호텔그랜드유통 종로구관수동 부국관광(주) 경기가평승안리외 합 계 ※건물의 장부가액은 건물 및 구축물의 합계액임. 4. 매출 및 수주상황 (1). 매출실적2024년 총 매출은 701억원으로 전년 동기 대비 7.80% 증가하였습니다.사업부문별로 보면 전년 동기 대비 예식장 부문이 47.55%, 호텔 부문이 18.39% 증가 하였고 , 백화점 부문이 -15.47%, 골프장 부문이 -0.72% 감소하였습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출 유형 품목 제46기 제45기 제44기 백화점 상품매출 내수 상품 예식장 기타매출 내수 식음료 호텔(종속기업) 기타매출 내수 객실료 골프장(종속기업) 기타매출 내수 입장료 합 계 (2). 판매경로 및 판매방법 등(2-1). 판매경로 ○. 백화점 부문 당사의 백화점은 각종 생필품 및 의류 판매가 주 매출이며, 오프라인 매장을 중심으로, 납품업자→백화점→소비자 순으로 거래가 이루어 지고 있습니다. ○. 예식장 부문 당사의 예식장은 식음료 판매가 주 매출이며, 고객의 현장 결제, 중개업체를 통한 온라인 계약으로 거래가 이루어 지고 있습니다.○. 호텔 부문 당사의 호텔은 객실 예약이 주 매출이며, 고객의 현장 결제, 온라인 여행사 예약 등으로 거래가 이루어 지고 있습니다. ○. 골프장 부문 당사의 골프장은 입장료(그린피, 카트료)가 주 매출이며, 고객의 현장 결제, 온라인 예약 등으로 거래가 이루어 지고 있습니다. (2-2). 판매방법 및 조건상품 판매 즉시 고객은 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.(2-3). 판매전략매출극대화를 위한 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다. - 고객서비스 강화- 상품경쟁력 강화- 협력경영의 강화- 인재경영의 강화
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5. 위험관리 및 파생거래 (1). 위험관리체계연결실체의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결실체의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (2). 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.- 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 정상 90일 초과 연체 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,005백만원입니다.(전기말: 1,027백만원) ② 기타 수취채권 당기와 전기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 미수금 ③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다. (3). 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행과 기업통장대출약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 매입채무 유동성기타지급채무 비유동성기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 교환사채 파생금융부채 장기차입금 리스부채 기타유동부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4). 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.연결실체의 경우
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이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (5). 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치금융자산 (6). 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.연결실체의 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1). 주요계약 - 해당사항 없음 (2). 연구개발활동- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 유통산업(지배회사)(1). 산업의 특성백화점 업계는 롯데, 신세계, 현대의 3사가 상권을 선도하고 있으며, 2023년 기준 3사가 전체 시장에서 차지하는 점유율이 85%이상에 이르고 있습니다. 백화점의 경쟁력은 브랜드 인지도와 구매 협상력, 양질의 상권 확보에 달린 만큼 선점 업체들의 과점화 현상이 더욱 심화되고 있으며, 신규 출점도 3사를 중심으로 진행돠고 있어 상위 업체로의 집중화는 지속될 전망입니다. 또한 기존점 리뉴얼 등을 통해 전통적인 백화점의 체질도 개선되고 있는바 상위 업체들의 시장점유율도 상승할 것으로 보입니다.백화점 산업은 음식료품의 비중이 높은 할인점이나 슈퍼마켓에 대해 마진율이 높은 의류나 잡화의 상품매출 비중이 높아 비교적 높은 매출액영업이익률은 시현하고 있는 반면, 경기에 만감한 상품구성으로 인해 판매관리비 비중이 높게 나타나는 특성을 가지고 있습니다. 한편, 국내 백화점은 특정매입 중심의 체제를 구축하고 있는데, 특정매입은 재고부담을 유통업체에서 안지 않고 거래처에 맡기는 형태로 매출이 발생할 때 대금을 지급하는 형식적인 매입형태입니다. 특정매입의 경우 재고부담이 없으며, 판촉활동 및 상품개발/관리가 제조업체 등 거래처의 부담으로 이루어져 있어 재고부담과 상품관리에 따르는 비용과 영업상의 리스크를 낮출 수 있으며, 매출이 안정적으로 이루어지는 장점이 있습니다. 이에 따라 소매유통업이 공급업체가 생산한 상품으로 단순히 유통시키는 사업특성상 매출단위당 부가가치가 크지 않은 편으로 수익성이 다소 열위한 편이나 백화점은 예외적으로 순매출액 기준 수익성이 여타 소매업계보다 높은 특성을 보입니다. (2). 산업의 성장성백화점 산업은 국내경기 둔화 지속에 따른 소비 패턴의 양극화 추세와 오프라인 경쟁력 강화를 위한 주요 매장의 리뉴얼 지속, 점포 내 다양한 체험마케팅을 통한 고객 집객효과, 해외사업 확대 등으로 성장세를 이어갈 것으로
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전망됩니다. 다만, 높은 물가와 공공요금 인상 등 가계부채 부담 가중으로 소비자들이 보복소비에서 합리적인 소비로의 전환이 예상되는 가운데 해외여행 활성화에 따른 사치성 소비의 해외 이전과 이커머스 업체들의 명품사업 강화 등으로 제한적인 성장을 보일 것으로 전망됩니다. (3). 경기변동의 특성백화점은 내수산업으로서 민간소비 동향에 영향을 미치는 소득, 금리, 인플레이션, 성장률 등의 요소와 밀접한 상관관계를 보이고 있으며, 비교적 개별 단가가 높은 겨울 의류상품 판매와 바겐세일, 이벤트 등 계절적인 요인으로 4분기의 매출 비중이 높은 편입니다. 주요 품목인 의류, 잡화 등 고마진 상품은 여타 품목에 비해 상대적으로 경기변동에 민감하다는 특성이 있으나, 최근에는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략 등을 통해 경기변동에 대한 영향이 줄어들고 있습니다.(4). 경쟁요소백화점 업계는 지방 소재 중견기업들이 외환위기를 전후로 상당수가 사업을 철수하면서, M 활발히 이루어졌고, 이후 상위 업체(롯데백화점, 현대백화점, 신세계백화점)을 중심으로 신규 출점 및 증축이 이루어져 왔습니다. 이처럼 전국 네트워크를 갖춘 대형 백화점을 중심으로 과점시장이 형성되고 있어 소수의 점포만을 운영하는 중견 백화점 기업이 상위 3사를 상대로 경쟁력을 확보하기에는 어려운 상황입니다.(5). 관련법령 또는 정부의 규제 등 구 분 내 용 여객자동차 운수사업법 대형 유통업체의 셔틀버스 은행 전면 금지 주차장법 지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장의 설치를 제한 도시교통정비촉진법 도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금을 부담 재래시장 및 상점가 육성을 위한 특별법 지자체장은 대규모 점포를 운영하는 자에 대하여 그 주변 시장과의 협력 요청 가능 유통산업 발전법 대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준 대규모점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 지식경제부령으로 정하는 바에 따라 시장, 군수, 구청장에 게 등록 대,중소기업 상생협력촉진에 관한 법률 대기업 등이 음,식료품 위주 종합소매업을 인수 개시 또는 확장함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때에는 중소기업 자치 단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 대형유통업체의 정당한 사유 없이 납품업자에게 상품대금 감액, 반품과 같은 불공정행위를 할 수 없다. 2. 호텔사업(종속회사)(1). 산업의 특성 호텔산업은 경제 성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 고급 호텔의 경우 초기 투자비용으로 대규모 자본이 동원되는 장치산업으로 일반건축물보다 투자규모가 크고, 사업초기에 토지 및 건축물 등 고정자산에 대한 투자비중이 80%수준에 이릅니다. 또한 사업의 특성상 매출의 한계가 있고 투자자본의 회수기간이 장기화되는 특징이 있어 자본회전율이 매우 낮습니다.건축 초기에 거액의 시설투자 이후 고급 시설을 바탕으로 무형의 서비스를 고객에게 제공하는 업종특성상 호텔에 대한 고객의 인지도가 경쟁력의 원천이 되는데, 호텔 인지도를 형성하는 주요 평가요소인 시설수준, 서비스수준, 식/음료, 음식, 지리적 입지등이 영업상 매우 중요한 요소입니다.상급 호텔은 주로 비즈니스 고객이 많으며 객실단가가 높아 자생력을 가지고 있지만 주로 단체관광 고객이 수요층이 되는 3성급 이하 호텔들은 계절과 경기변동의 부침이 심하고 호텔 고유의 사업보다는 임대나 오락시설 등에 의존하는 경우가 많습니다. 전통적인 호텔은 여행자에게 수면, 음식, 생명과 재산 보호 등의 기능을 제공하는 숙박업 개념에 기초한 객실판매에서 시작하였으나, 점차 그 기능이 부대시설과 서비스로 확대되어 사교, 문화교류의 장소 등과 같은 다양한 기능 및 역할을 수행하면서 종래의 집(Home)의 기능에서 호텔의
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사회적, 문화적 역할이 강조되는 산업으로 발전하였습니다. 최근에는 호텔을 수익을 위한 상업시설로서의 소극적 의미에서 나아가 사회와 공익을 위한 공용 서비스 시설로 보는 시각이 존재할 정도로 사회 전반에 미치는 영향이 중요해지고 있으며, 호텔은 단순한 개인생활, 개인사무실의 공간 개념뿐 아니라 그 지역 사회의 경제, 문화, 사회, 예술, 커뮤니케이션 등의 산업적 영향을 포괄하는 개념으로 발전하고 있습니다.(2). 산업의 성장성호텔 산업은 각종 행사 재개에 따른 웨딩, 연회, 식음업장 이용 증가가 기대되며 해외여행 수요 증가로 방한 외국인 관광객 회복세가 기대되는 가운데 여가생활을 즐기는 트렌드 확산 및 여행심리 회복 등으로 다소 성장할 것으로 전망됩니다. 또한 국내 호텔 업체들의 투자 및 해외 진출 확대, 브랜드 이미지 제고와 지속적인 시설 개선 및 서비스 강화 등은 호텔산업의 성장에 일조할 것으로 예상됩니다. 다만, 시장경쟁 심화 및 숙박공유서비스 이용 증가, 해외 여행객 증가에 따른 내국인 투숙률 하락, 특급호텔과 중소형 호텔의 양극화 심화 등은 호텔산업 성장을 제약하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 수익성의 경우 호텔의 고급화 등으로 투숙객 증가가 기대되는 가운데 객단가 인상 효과 등으로 전년대비 다소 개선될 것으로 전망됩니다.(3). 경기변동의 특성 관광 산업의 연관 산업인 호텔 산업은 소득 탄력성이 높기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 경기가 좌우되는 경향을 보이고 있습니다. 국내 경기 확장국면이 이어질 경우 내국민의 레저활동 증가로 인해 각 지방 호텔의 수요가 확대되며, 기업행사, 홍보행사 등 각종 연회행사. 식음료, 면세점 매출이 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 또한 세계 경기 회복은 외래 방문객 수 증대 효과를 가져와 호텔 이용률이 높아지는 경향을 보이고 있습니다.(4). 국내외 시장여건 2025년 호텔 산업은 각종 행사 재개에 따른 웨딩, 연회, 식음업장 이용 증가가 기대되며 해외여행 수요 증가로 방한 외국인 관광객 회복세가 기대되는 가운데 여가생활을 즐기는 트렌드 확산 및 여행심리 회복 등으로 다소 성장할 것으로 전망됩니다. 또한 국내 호텔 업체들의 투자 및 해외 진출 확대, 브랜드 이미지 제고와 지속적인 시설 개선 및 서비스 강화 등은 호텔 산업의 성장에 일조할 것으로 예상됩니다.다만, 시장경쟁 심화 및 숙박공유서비스 이용 증가, 해외 여행객 증가에 따른 내국인 투숙률 하락, 특급호텔과 중소형 호텔의 양극화 심화 등은 호텔산업 성장을 제약하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 3. 골프장운영업(종속회사)(1). 산업의 특성 골프산업은 규모나 운영에서 타 스포츠산업들과는 다른 특성을 갖으며, 레저스포츠, 건축, 환경, 서비스, 마케팅 등의 복합적으로 연계되어 있는 산업으로 국가산업에 많은 기여를 하고 있습니다. 골프산업은 외환위기 이전까지 국내 골프 산업은 사치성 산업으로 여겨져 일반 국민들에게는 부정적인 인식을 주는 산업이었습니다. 그러나 1998년 이후 박세리 선수의 LPGA 우승을 계기로 골프에 대한 대중들의 인식이 새로워지고, 1999년 정부의 '골프 대중화' 선언 이후 골프 대중화의 기틀이 마련되었습니다. 2000년대 들어 골프붐의 형성, 골프장수 증가 등으로 우리나라 골프 인구는 지속적으로 늘어났습니다. 국내 레저시장은 주 5일 근무제 실시에 따른 여가시간의 확대, 국민소득수준의 향상, 핵가족화, 소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 증가, 경제력있는 은퇴 고령층의 확대, 라이프스타일의 서구적 변화, 한류열풍에 따른 외국인 관광객들의 지속적인 증가 등에 따라 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 예상됩니다. (2). 산업의 성장성 골프장의 경우, 골프장 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다. 2024년 국내 골프산업은 코로나19 방역 체제 완화로 인하여 해외 골프 여행이 증가함에
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따라 국내골프산업의 수요가 줄어들고 있습니다. 국내 골프산업은 지속적인 서비스 향상 및 시설투자 등을 통해 해외 골프 수요를 국내로 돌리는 노력이 필요한 상황입니다.(3). 정부의 규제 등 구 분 내 용 청탁금지법 시행 부정청탁 및 금품 등 수수의 금지 정부의 소비촉진방안 골프장 이용요금 인하를 적극 유도 민간 골프장에 토지수용권 폐지 2011년 이후 100% 토지를 확보해야만 사업이 가능 (4). 국내외 시장여건 국내 골프장산업 시장규모는 골프장수, 이용객수 증가, 이용료 인상 등으로 매년확대되고 있습니다. 이전의 사치 스포츠라는 이미지를 벗어나 정부의 소비촉진방안으로 골프장 이용요금이 인하되면서 점차 대중화 되고있으며, 특히 대중골프장의 매출액은 대중골프장수 및 이용객수가 급증한 덕택에 꾸준히 증가하고 있으며, 앞으로 이 같은 현상은 지속될 전망입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항베뉴지주식회사와 그 종속기업의 경영진단 및 분석의견은 연결 재무제표와 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 바탕으로 작성하였습니다. 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 실제결과와 차이가 있을 수 있습니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는요인에는 당사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무가 없습니다.2. 개 요2024년 글로벌 고물가 및 대외불안 확산에 따른 경기둔화, 고금리 유지 기조등으로 어려운 경제환경이 지속되었으며, 이에 따른 국내 소비심리 저하에도 당사는 2024년 당기에는 전년 같은 기간의 연결기준 매출액 650억원 대비 7.8% 증가한 701억원의 매출을 달성하였고 영업이익은 영업이익율 개선 및 원가절감으로 연결기준 전년 92억원에서 178억원으로 93% 상승하였습니다. 반면 연결기준 순이익은 국내외 정세 불안 으로 주식시장이 침체되면서 공정가치금융자산 손실이 확대되어 전년 122억원에서 -113억원으로 적자 전환하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 78.34%, 자기자본비율 56.07%, ROE -3.3% 별도기준 부채비율 58.63% 자기자본비율 63.04%, ROE -5.3%입니다. 금년에는 러시아 - 우크라이나 전쟁의 장기화로 지정학적으로 불안정한 가운데 미국 신정부의 자국 우선주의 정책에 따라 무역 및 관세장벽 강화와 미국 중심 공급망 재편 정책 등으로 글로벌 교역량 감소와 수출 경쟁력의 약화 등 불확실성이 확대 될 것으로 예상됩니다.이에 당사는 한계사업 정리, 미래성장을 위한 신규 비지니스 모델 발굴 등 지속가능한 성장을 위해 노력 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 영업실적 (단위 : 백만원,%)) 계정과목 제46기 제45기 증 감 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.영업이익 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 적자전환 Ⅵ.당기순이익(손실) 적자전환 Ⅶ.총포괄이익(손실) 적자전환 Ⅷ.당기순손익의 배분 지배기업지분 적자전환 비지배지분 흑자전환 Ⅸ.총포괄손익의 배분 지배기업지분 적자전환 비지배지분 흑자전환 연결실체 영업실적의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.○ 연결실체의 2024년도 영업실적은 전년 매출액 650억원 대비 7.81% 증가한 701억원의 매출을 달성하였고 영업이익은 전년 92억원 대비 178억원으로 93.33% 증가 하였습니다. 매출은 코로나 기간동안 활발하지 못했던 예식건수가 코로나 이전으로 회복하면서 예식장 이용객수 증가가 주된 원인이고 영업이익은 영업이익율 개선과 원가절감에 기인하여 전년 대비 증가하였습니다. 반면 순이익은 국내외 정세 불안 으로 주식시장이 침체되면서 공정가치금융자산 손실이 확대되어 전년 122억원에서 -113억원으로 적자 전환하였습니다.※ 연결 매출액의 사업부문별 증감내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 회 사 명 제46기 제45기 증 감 증 감 율 매출액 매출액 백화점 베뉴지㈜ 예식장 베뉴지㈜ 호텔 ㈜호텔그랜드유통 골프장 부국관광㈜ 합 계 나. 재무상태 (단위 : 백만원,%) 구 분 제46기 제45기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 지배주주지분 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 연결실체 재무상태의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.○ 제46기 연결실체의 유동자산은
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전년대비 9,117백만원(-6.12%) 감소한 139,739백만이며 자산감소의 주된 원인은 단기차입금 상환으로 인한 현금 감소, 당기손익-공정가치금융자산 평가 손실 등에 기인한 것이며, 비유동자산은 전년대비 11,682백만원 감소한 479,824백만원(-2.38%)이며, 이는 유형자산 감가상각비 인식 등에 따른 것입니다.○ 당사의 부채는 전년대비 7,515백만원(-2.69%) 감소한 272,149백만원 입니다. 부채 감소는 이연법인세 부채 감소에 기인한 것이며 연결실체의 부채비율은 전년 대비 0.81% 증가한 78.34%인데 이는 이익잉여금 감소에 따른 것입니다. ○ 자본은 전년대비 13,284백만원(-3.68%) 감소한 347,414백만원으로, 공정가치금융자산 평가손실 및 기타포괄손익 감소에 의한 것이며, 연결실체의 자기자본비율은 전년 대비 0.25% 감소한 56.07%입니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등연결실체의 당해 사업연도말 총 차입금은 2,066억원으로 전년도 2,084억에 대비하여 18억원이 감소하였습니다.연결실체의 기말 현재 1년이내에 도래하는 차입금은 1,450억원으로 전체 차입금중 비중은 70%로 단기상환부담이 예상되나 만기도래 차입금은 제1금융권으로 이는 부동산 담보 등이 대부분 제공된 것으로 대환대출이 가능하여 상환압박은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 향후 지속적으로 차입금 등의 타인자본에 의존하는 경영에서 탈피하여 자기자본이익극대화 경영에 치중하여 재무구조개선을 위하여 노력할 것입니다. 가. 유동성 현황2024년 말 연결실체의 현금 및 현금성 자산은 영업활동현금흐름 17,874백만원 증가, 투자활동 현금흐름 35,143백만원 감소, 재무활동 현금흐름 648백만원 감소 등에 따라 당기말 현금은 19,548백만원을 기록하였습니다. 또한 단기차입금/유동성차입금은 전기 대비 4,205백만원 감소한 145,026백만원입니다.연결실체의 유동성 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기차입금 현황 (단위: 천원) 구 분 제 46 기 제 45 기 증감 현금 및 현금성 자산(①) 단기차입금/유동성장기차입금(②) ※유동성장기차입금 : 상환해야할 장기차입금중 상환기일이 1년이내인 장기차입금 (2) 유동비율 (단위: 천원) 구 분 제 46 기 제 45 기 증감 유동자산①) 유동부채(②) 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적절한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항(1). 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 금 액 당기말 전기말 일반자금 하나은행 일반자금 산업은행 일반자금 국민은행 일반자금 하나은행 일반자금 농협은행 일반자금 기업은행 일반자금 국민은행 일반자금 하나은행 시설자금 하나은행 시설자금 하나은행 일반자금 하나은행 시설자금 하나은행 시설자금 하나은행 당좌차월 신한은행외 합계 (2). 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 금 액 당기말 전기말 운영자금 주택도시보증공사 대구은행 기업은행 국민은행 국민은행 농협은행 하나은행 하나은행 기업은행 하나은행 국민은행 소계 유동성 대체 차감계 (3). 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 이내 1년 초과 3년 이내 합 계 (4) 교환사채 (단위: 천원) 구 분 제1회 교환사채 교환사채 발행금액 사채할인발행차금 사채할인발행차금 상각 합계 파생상품부채 파생상품부채 파생상품평가이익 합계 (5) 교환사채의 주요 발행조건 구 분 제1회 교환사채 발행방식 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2024년 8월 6일 만기일 2026년 8월 6일 이자율 액면금액 발행가액 용도 운영자금 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2026년 08월 06일("만기일")에 전자등록금액에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이
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영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 옵션에 관한 사항 교환대상주식 삼성전자 주식회사의 기명식 보통주식 교환청구기간 2024년 8월 8일부터 2026년 7월 6일까지 교환비율 교환가액(원/주) 94,000원 5. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 . 우발부채 및 약정사항"을 참고 하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항※ 중요한 회계정책 당해 사업연도(2024년)의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석의 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주 목적사업은 반도체 및 디스플레이 공정 장비용 부품에 적용되는 내식성과 내플라즈마성을 제고하는 보호코팅을 위한 코팅소재의 제조 및 코팅입니다. 반도체 건식식각 장비 부품에 부식가스에 의한 식각 손상, 오염 물질 및 입자 발생을 방지하기 위하여 각각 특성과 사양에 맞는 보호코팅을 적용하고 있습니다.이러한 내식성 및 내플라즈마 특성의 보호코팅 소재는 대표적으로 산화이트륨(Y2O3)이 적용되고 있으며, 최근에는 야그(YAG: Y3Al5O12)가 신규소재로써 점차 도입되고 있습니다. 동사는 물리적 기상증착방식(PVD)을 활용한 초고밀도 코팅을 직접 개발 및 제조하여, 상부, 측면, 하부 각각의 부품에 적용할 수 있는 각 사양의 코팅층과 코팅이 응용된 부품을 제작하거나, 오염된 부품을 세정 및 코팅하고 있습니다.반도체의 고효율화 및 디스플레이의 고도화 등으로 인하여 건식식각 공정의 환경이 급격하게 혹독해지며, 2020년 사업연도 이후부터 당사의 주력 제품인 초고밀도 SD코팅이 고객사로부터 본격적으로 채택되기 시작하여 외형성장이 지속되었습니다.아울러 당사는 이러한 희토류 소재의 개발 및 코팅기술 등을 응용하여 초전도선재의 제조기술에 대한 공정관련 지식재산권을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 2021년 초전도선재 IBAD 장비제작 사업에도 진출한 바 있습니다.또한 2028년까지 종속기업 (주)파이널텍은 초전도선재를 직접 양산 하여 초전도선재산업에 본격적으로 진입 할 예정 입니다. 당사의 기술연구소는 2011년 설립되었으며, 대표이사와 연구소장 총괄 하에 선행기술 연구개발, 정부과제, 제품 신규개발 및 설계등을 수행하는 연구개발 조직을 보유하고 있습니다. 연구인력은 사업보고서 제출일 현재 연구소장을 포함하여 총 9명이며, 2024년 12월 31일 기준으로 국고보조금 1,094백만원을 제외한 1,099백만원이 연구개발비용으로 소요되었습니다. 2건의 정부 과제를 완료하였고, 2건의 정부과제를 진행 중에 있으며, 코팅기술 관련 특허권 10건, 초전도선재 공정 관련 특허권1건을 보유하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황당사는 반도체와 디스플레이 공정 장비용 부품에 적용되는 1)용사코팅 및 코팅소재 2)초고밀도 특수코팅 과 초전도선재 제조를 위한 CBD(Coutinous Buffer Deposition)장비제작중 이종 소재의 박막을 연속적으로 적층 가능하여 생산효율을 높일 수 있는 Reel-to-Reel 기반의 연속버퍼증착(Coutinous Buffer Deposition; CBD) 제조설비를 제작하는 3)초전도선재장비 제작 4)기타 희토류 등 상품매출 , 반도체 및 디스플레이 부품의 정밀세정 및 아노다이징 등 표면처리를 전문으로 하는 5)정밀세정 등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 나. 유형별 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품 용사코팅 및 코팅소재 초고밀도 특수코팅 초전도선재 장비 정밀세정 외 세라믹제작 및 가공 외 상품 희토류 등 상품 합계 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 코팅 제품들은 각각 주문생산 방식으로 진행되며, 제품의 가격은 개별 고객과의 협상으로 결정됩니다. 동일한 용사코팅 및 초고밀도 코팅에서도 각각의 생산조건이 다르고, 취급하는 품목 및 수량이 많아 가격변동 추이를 확인하는 것이 어렵습니다. 초전도선재 장비제작의 경우에도, 주문생산 방식으로 각 장비별 개별계약을 하며, 장비가격은 고객사에게 제안하여 진행합니다. 계약이 이루어진 후에도 고객이 제작 과정에서 스펙 변경을 요청하거나 업그레이드를 요청하면 해당 부분에 대해서는 별도 추가 견적을 요청하고 있습니다.각각의 개별 코팅제품 및 장비 수주 건마다 거래조건이
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상이하며 수주된 단가는 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 공개가 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 천원, %) 매입유형 품목 사용처 구분 2024년(제14기) 2023년도(제13기) 2022년도(제12기) 원재료 용사코팅 및 코팅소재 수입 원재료 용사코팅 및 코팅소재 수입 원재료 증착소재 초고밀도 코팅 수입 원재료 용사코팅 및 초고밀도 코팅 국내 합계 주) 초전도선재 IBAD장비는 설계가 주요공정으로 회계상 원재료를 계상하지 않습니다. 다만, 주요 원가성품목으로 외주가공비와 조립소모품 등이 있습니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원, 달러) 품목 구분 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 용사코팅 및 코팅소재 ($7.25) ($15.42) 용사코팅 및 코팅소재 ($70.95) ($79.74) ($86.50) 증착소재 (주1) 초고밀도 코팅 ($40.73) ($38.70) 용사코팅 및 초고밀도 코팅 주1) 증착소재는 종류 및 두께에 따라 단가가 상이합니다.당기부터 영업상 기밀에 속한다고 판단되어 별도의 단가는 미기재 하였습니다. 주2) 도면의 크기 및 품목별로 단가가 상이하여 가격변동추이를 작성하기 어렵습니다. 주3) Yttrium Oxide(5N)은 기초 원재료이고, Yttium Oxide Powder는 코팅 소재로 사용하기 위해 반공정까지 진행된 반제품 상태의 원재료입니다. 주4) 해당기말 서울외국환중개 매매기준율(1,470.00) 환율로 적용하였습니다. 다. 주요 매입처에 관한 사항당사의 코팅소재의 주원재료로 사용되는 산화이트륨 분말은 희토류 원료 중 하나로써, 중국에서 전 세계의 90% 이상 생산되고 있습니다. 당사 또한 2011년부터 중국으로부터 직접 산화이트륨 원료를 수입하고 있으며, 중국 희토류 공급처들과 오랜 기간지속적인 거래로 우호적인 관계를 유지하고 있습니다. 또한 당사가 예측하기 어려운 중국 정부의 정책에 의한 공급 불안정성을 탈피하기 위해, 인도 IREL(India Rare Earth Limited), 호주 Lynas사 등의 대체 공급 업체도 보유하고 있습니다. 특수코팅에 사용되는 증착소재는 PVD공정에 사용되는 증착 소재로써, 이 또한 희토류이기 때문에 중국에서 수입하고 있으며 원재료의 비중이 제품가격대비 미비하고 가격 변동에 민감하지 않습니다.또한 주요 원재료 수입처는 당사와 특수관계에 해당하지 않습니다.라. 생산능력 및 생산실적 당사의 생산방식은 주문생산 생산방식(MTO : Make To Order)과 계획생산(MTS : Make To Stock)방식으로 분류 됩니다. 매출의 높은 비중을 생산하는 용사코팅 및 초고밀도 코팅, 초전도선재 IBAD장비 제작은 고객으로부터 조건별 개별 주문생산방식이며, 코팅소재는 계획생산 방식과 주문생산 방식이 혼용되고 있습니다. 조건별 개별 주문생산은 제품별 크기, 두께, 원재료 혼합비율등 조건이 다양하고 상이하기에 생산량을 정확하게 산출하는 것이 어렵습니다. 따라서 주문생산 방식의 생산능력을 생산량으로 결정하는 것은 비합리적임으로, 가동시간에 따른 매출액으로 환산하는 것이 합리적입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년(제14기) 2023년(제13 기) 2022년(제12기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제 품 용사코팅및 코팅소재 내 수 수 출 소 계 초고밀도(SD)코팅 내 수 수 출 소 계 초전도선재IBAD 장비 내 수 소 계 기 타 내 수 소 계 정밀세정 외 내 수 소 계 세라믹 제작및 가공 외 내 수 수 출 소 계 제품 소계 상품 회토류 외 내 수 수 출 상품 소계 매출총계 합 계 내 수 수 출 총 계 나. 판매경로 1) 판매조직 당사는 현재 고객사별 국가별 대리점을 구축하여 판매조직을 갖추었습니다. 반도체 영역에서의 고객사는 전 세계 각지에 분산되어 있는 것이 아니라 반도체 강국인 미국, 대만, 한국, 일본, 중국에 대부분의 고객사들이 집약되어 있습니다. 당사는 본사인 한국법인에서 국내외 영업에 대한 컨트롤타워를 하고 있으며, 각
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대리점으로부터 분기별로 영업보고를 받고, 매년 연말에 당사의 해외 대리점들의 영업계획을 함께 공유 받아서 검토하고, 판매 전략을 세우고 있습니다. 2) 부서별 담당업무 부서명 담당업무 대표이사 경영 및 국내외 영업총괄 기술영업팀 국내 기술영업 담당 기술지원팀 국내 고객지원 무역팀 해외 거래처 및 소재 발굴 / 해외무역 담당 3) 판매전략 당사는 현재 반도체 강국인 대한민국을 포함해서 미국, 대만, 일본, 중국의 5개국에 대해 판매 전략을 수립하고 있습니다. 각 국가의 고객사의 특징과 환경에 기술 수준에 따라 차별화된 판매전략을 수립하고 있으며, 각국의 상황을 현지 대리점들로부터 분기별로 보고받아 취합하고 내부 공유를 통해 차별화된 전략 시행을 추진하고 있습니다. 당사의 기술영업과 CS인력들은 고객의 현장과 긴밀하게 접촉하여 고객의 문제점과 이슈를 발굴하여 고객의 문제를 해결하는 방법을 기반으로 기술 중심의 마케팅을 해오고 있으며, 이는 당사가 본 업계에서 후발주자임에도 불구하고 시장점유율을 올리는 원동력이 되고 있습니다. 당사는 우수한 소재를 개발하여 같은 코팅을 하더라도 경쟁사 대비 성능이 우수한 코팅을 할 수 있으며, 일반 플라즈마 용사 이외에도 다양한 코팅 방식을 개발함으로써, 고객들에게 One-Stop 솔루션을 제공할 수 있습니다. 또한, 장비 설계도 직접 함으로써, 소재와 코팅(부품)과 장비의 메카니즘과 이해도가 높기 때문에 고객들의 애로사항에 대하여 기술적으로 대응하고 있습니다. 당사는 고객이 필요로 하는 제품을 신속하게 개발 및 적용하여, 빠른 연구개발 및 양산 적용이 가능한 기술적 우위를 보유하고 있습니다. 당사는 또한 국가별로 단일 해외 대리점을 운영하기도 하지만 같은 국가라고 하더라도 고객별로 대리점을 다르게 운영하는 경우도 있습니다. 서로 경쟁 관계에 있거나, 고객 친화점인 대리점을 통해 진입할 경우 시장진입에 성공 확률이 크기 때문입니다. 일례로, 당사는 대만 T사와 M사의 대리점을 각각 운영하고 있습니다. 다. 주요 매출처 현황 (단위 : 천원, %) 고객사 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 매출 비중 매출 비중 매출 비중 A 특수코팅, 용사코팅 B 특수코팅 C 용사코팅 외 D 용사코팅 외 E 초전도선재장비 외 F 용사코팅 G 상품(희토류) 기타 합계 라. 수주현황수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 고객사의 신규 프로젝트 등 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 이에 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래와 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD JPY CHN 매출채권 USD JPY 합계 USD
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JPY CHN 매입채무 USD 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNH (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 법인세차감전순손익 1.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 용역 제공에 따른 계약자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 상각후원가로 측정하는 채무상품 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 1년 초과 연체 개별평가 합 계 매출채권 기대손실률 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 1년 초과 연체 개별평가 합 계 매출채권 기대손실률 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초
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당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (다) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 1.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 차입금 리스부채 기타지급채무 전환사채 신주인수권부사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 차입금 리스부채 기타지급채무 합 계 1.2 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(*) 차감: 현금및현금성자산 조정부채 자본 조정부채비율 (*1) 차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 리스부채, 전환사채, 신주인수권부사채가 포함된 금액입니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 사업보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 당사는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인증을 받았으며, 보고서 제출일 현재 총 9명의 연구인력이 소재, 코팅, 장비에 관련된 개발 및 응용기술 연구를 통해 세계　최고 기술을 개발하여 반도체 보호코팅 영역에서의 코팅기술과 소재기술의 국산화에 성공하였으며 더 나아가 이 분야의 세계적인 기술력을 확보해 나가고 있으며, 고객의 가치창조에 기여를 하고 있습니다. (1) 연구개발조직 구분 인원 구성 주요업무 연구소 연구총괄 연구소장 : 1명 - 연구개발 총괄 관리 소재개발 선임연구원 : 1명 연구원 : 1명 - 합성법 제조기술 / 입자크기 제어기술 - OLED 증착소재 개발 / 분산 및 함량 제어기술 - 나노화 및 고순도 정제기술 개발 코팅개발 수석연구원 : 1명 주임연구원 : 1명 연구원 : 1명 - 반도체 차세대 코팅의 꾸준한 개발 (ALD 등) - 항공,
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군수, 풍력발전 등으로의 코팅기술 적용확대 - 코팅장비 소모품 자체제작 내재화 장비개발 수석연구원 : 1명 연구원 : 1명 - 초전도선재 증착장비 양산설계 - 증착장비 관련 응용범위 확대 (ALD, CVD등) - 장비의 양산성 확대 물성평가 연구원 : 1명 - 개발 제품 품질평가 - 신규화학물질 등록 - 품질평가기법 개발 - 제품화를 위한 품질관리기법 제정 - 기술메뉴얼 제정 - 연구측정장비 관리 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 매출액 연구개발비 (국고지원금) 회계처리 자산화 경상연구개발비 매출액 대비 비율 (3) 연구개발실적-정부 R 과제 수행현황 개발과제 및 내용 개발기간 개발수준 개발비용 (백만원) 기술상용화 여부 취득권리/ 인증 적용현황 및 기대효과 고순도 희토류메탈 제조국산화 1년 시제품제작 정부 R 성공판정 희토류 소재를 전자빔을 활용해 고순도 정제를 하는 기술로 개발완료했지만, 가격이 너무 고가라 상용화가 되지 못함. 하지만 희토류의 고순도화 기술은 잠재 응용분야가 많은 기술로 유망한 기술임. 대면적 고융점합금타겟제조 1년 시제품제작 상용화 검토중 정부 R 성공판정 OLED 증착소재로 사용되는 Mo합금 양산 사업성 검토중. 반도체공정 중 가스 배출에 의한 안전문제 대응을 위한 폐가스 내과불화 화합물(PFC)처리용 고내구성연소분해모듈 개발 1년 시제품제작 정부 R 성공판정 고객매칭 안되서 상용화 실패. 플라즈마내식성고밀도 후막을 제조할 수 있는 에어로졸데포지션용 미세 산화이트륨소재 제조기술개발 1년 양산 상용화 정부 R 성공판정 상용화 성공하여, 자체 AD코팅 소재로 조금씩 사용중. 고성능 영구자석용 고순도 Nd금속 환원 및 정련기술 3년 시제품제작 상용화 검토중 정부 R 성실완료 기술개발 완료했으나, 지속적인 재활용 대상 물질 확보가 되어야 상용화 가능. 제조원가 절감을 위한 희소금속 생산용 친환경 고체 산화물 멤브레인(SOM) 제련기술개발 5년 개발중 상용화 검토중 정부 R 성공판정 개발중 고출력 F,Cl계　플라즈마 공정 대응 대응부품용 내플라즈마 코팅 신소재 및 코팅공정기술 (반도체 정전척) 5년 개발중 개발중 정부R 개발중 300mm 대면적 반도체 장비 정상 식각율구현을 위한 기공율1%이하, 경도 500 Hv 이상 불화물계 내플라즈마 하이브리드 신코팅공법기술개발 2년 개발 완료 상용화 검토중 정부 R 성공판정 차세대 코팅 기술로 상용화 검토중 초소형 반도체 건식식각장비부품 적용 내플라즈마성물리적기상증착초고밀도 YAG 코팅기술 개발 1년 개발 완료 상용화 정부 R 성공판정 국내 S사 양산공급 시작 3nm~5nm 급까지 현존하는 세계 최고의 성능을 내는 보호코팅 국내 반도체 공정 경쟁력에 기여. 서스펜션 플라즈마 용사용 산화이트륨 및 코팅기술개발 3년 개발완료 상용화 정부R 성공판정 SPS 코팅소재 상용화 시작 일반 APS코팅 보다 밀도가 높기 때문에 제품 수명 이 연장됨. 최대용착률 공정 파라미터 적정화를 위한 신경망이 탑재된 진공 서스펜션 플라즈마 용사 시스템 개발 및 일본산 세라믹시트 정전척 대체 유전층 제조공정 개발 2년 개발완료 상용화검토중 정부 R 성공판정 현재는 시장이 활성화되지 않았으나 반도체와 에너지 산업분야에서 시장이 활성화되면 내식코팅시장에 접근 가능함 100미크론 이상 두께를 갖는 99%이상의 초고밀도 세라믹 코팅층을 형성시킬 수 있는 플라즈마 용사기술의 국산화 2년 2개월 개발완료 상용화검토중 정부 R 평가 전 고밀도 이트리아 용사막 기술개발을 통해 챔버 내부의 제품 품질의 향상과 오버홀 주기가 약 25% 감소하는 효과가 있을것으로 기대됨 8.x세대 디스플레이용 250℃가열 가능한 고온 식각용 하부척 기술 개발 4년 6개월 개발중 개발중 정부 R 수행중 디스플레이 제조공정의 핵심공정 장비인 플라즈마 식각장비의 코팅 기술 및 부품을 개발함으로써, 디스플레이 공정장비 부품의 국산화 가능성이 기대됨 8.6세대 디스플레이 건식식각용 비주사형 안테나와 원격방식의 하이브리드 고밀도 플라즈마원 기술 개발
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4년 6개월 개발중 개발중 정부 R 수행중 차세대 디스플레이 개발을 위한 핵심장비 개발을 통해 고부가가치 시장 창출 및 궁극적인 디스플레이 분야 국가 경쟁력 강화가 기대됨 고청정 Ni-Cr-Mo계 소재 제조 및 반도체·에너지산업용 핵심부품기술 개발 4년 6개월 개발중 개발중 정부 R 수행중 Ni-Cr-Mo계 소재의 자립화,차세대 반도체(NAND, DRAM, Logic device) 산업용 극청정 부품 사용 및 에저니 산업용 초전도 선재 개발이 가능할 것으로 기대됨 고청정 Ni-Cr-Mo계 소재 기반 두께 40㎛급 금속기판 제조 및 초전도소재 부품화 기술 개발 4년 6개월 개발중 개발중 정부 R 수행중 초전도 선재 특성 향상 및 전력전환 및 저장시스템, 의료장비, 운송수단 등 다양한 분야에서의 응용이 가능할 것으로 기대됨 (주) 자회사 수행 연구과제가 포함된 내용입니다. -자체개발 수행현황 개발과제 및 내용 개발기간 개발수준 개발비용 (백만원) 기술상용화 여부 취득권리/인증 적용현황 및 기대효과 반도체제조용 코팅막 및 그 제조방법 2년 양산 상용화 자체개발 /특허등록 동사의 PVD초고밀도 코팅 관련 특허로써, 일본 AD코팅을 국산화 목적으로 개발하였으나, 현재는 AD코팅의 성능을 뛰어넘고 현존하는 세계 최고의 코팅기술로 인정받고 있음. 현재 국내 및 중국 등에 양산 공급중임. 대면적 OLED패널제조용 챔버의코팅제 2년 시제품 상용화 자체개발 /특허등록 현재 OLED 대면적 코팅소재로 자체 제작해서 코팅하고 있음. 코팅 공정 원가절감 가능. 금속염화합물의 전구체용액을이용한 구형세라믹 분말 제조방법및구형 금속염분말의 제조장치 2년 양산 상용화 자체개발 / 특허등록 산자부장관상 일본 S사가 독점하던 플라즈마 용사코팅 분말을 최초로 국산화 성공. 현재 동사 협력사 위주로 양산공급중. 디스플레이(OLED)식각장비용 정전척제작 및 수리 2년 양산 상용화 자체개발 I사 양산테스트 합격, L사 등 양산 검토중 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황 보고서 제출일 현재 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 출원/등록번호 구분 출원일 등록일 권리명(특허명) 권리자 적용제품 출원국 특허권 초전도 선재의 단일 완충층 형성방법 및 그 방법을 이용하여 제조된 초전도 선재 주식회사 그린리소스 한국공학대학교산학협력단 우석대학교 산학협력단 초전도선재 IBAD 장비 설계에 응용 대한민국 특허권 금속염 화합물의 전구체용액을 이용한 구형 세라믹 분말 제조방법 및 구형 금속염 분말의 제조장치 주식회사 그린리소스 용사코팅 소재 대한민국 특허권 반도체 제조용 챔버의 코팅막 및 그 제조 방법 주식회사 그린리소스 반도체 부품보호코팅 대한민국 특허권 대면적 OLED 패널 제조용 챔버의 코팅재 및 그 제조방법 주식회사 그린리소스 OLED용 식각장비부품코팅소재 대한민국 특허권 서스펜션 플라즈마 용사장치 및 그 제어방법 주식회사 그린리소스 SPS 용사코팅시스템 대한민국 특허권 챔버 코팅재 및 그 제조 방법 주식회사 그린리소스 반도체 부품보호코팅 대한민국 특허권 실리케이트 코팅재의 제조 방법 주식회사 그린리소스 반도체 부품보호코팅 대한민국 특허권 플라즈마 용사 장치의 제어 방법 주식회사 그린리소스 용사코팅시스템 대한민국 특허권 실리케이트 코팅재 주식회사 그린리소스 반도체 부품보호코팅 대한민국 특허권 고온 히터용 코팅재 및 그 제조 방법 주식회사 그린리소스 반도체용AlN Heater 대한민국 특허권(출원) 초전도체 금속모재의 평탄화 방법 및 평탄화된 금속모재를 포함하는 초전도체 주식회사 그린리소스 초전도선재장비 응용 대한민국 특허권(출원) 대기전력 차단이 가능한 자동차용 휴대폰 무선충전시스템 주식회사 그린리소스 기타 대한민국 특허권 주식회사 그린리소스 반도체 부품보호코팅 대만 특허권(출원) 주식회사 그린리소스 반도체 부품보호코팅 미국 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 구분 관련법규 대기 대기환경보전에 관한