chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다.당기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 44,920백만원(전기말: 47,690백만원)의 부채를 계상하고 있으며, 당기 중 1,670백만원(전기: 3,646백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 할인율 급여상승률 (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승 시 5.52% 감소 1% 하락 시 6.04% 증가 급여상승률 1% 상승 시 6.36% 증가 1% 하락 시 5.88% 감소 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (9) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 원리금보장금융상품 국민연금전환금 등 합 계 (10) 확정급여채무의 가중평균만기는 4.71 년 ~7.02 년입니다. 42. 충당부채 (금융업) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 복구충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 합 계 기초 충당금전입 사용액 미사용금액 환입 기타(주1) 기말 (주1) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 및 사업결합에 의한 증감액을 포함하고 있습니다 (전기) (단위:백만원) 구 분 복구충당부채 미사용한도충당부채 기타충당부채 합 계 기초 전입 사용액 환입 기타(주1) 기말 (주1) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 및 사업결합에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 43. 기타금융부채(금융업)(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금및사채 보험미지급금 미지급금 미지급비용 임대보증금 기타금융부채 리스부채 당기손익인식금융부채 미지급배당금 비지배지분귀속부채 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 환매조건부채권매도 한국증권금융 등 0.35~5.99 증권금융차입금 한국증권금융 등 3.78~4.90 기업어음 및 전자단기사채 KTB투자증권(주) 등 2.31~9.80 담보부대출 삼성화재등 2.52~3.30 합 계 한편, 연결회사는 상기 차입금에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 58 참조). (3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합 계 차입금 상환예정액 (4) 당기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사 종목 발행일 상환일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 한화생명보험㈜ 해외 ESG 후순위사채 한화생명보험㈜ 제3회 무보증 후순위사채 한화손해보험㈜ 제8차 공모사채 한화손해보험㈜ 제11차 공모사채 한화손해보험㈜ 제12차 공모사채 한화투자증권㈜ 무기명이권부무보증사채 한화투자증권㈜ 무기명이권부무보증사채 한화투자증권㈜ 무기명이권부무보증사채 한화투자증권㈜ 무기명이권부무보증사채 한화투자증권㈜ 무기명이권부무보증사채 한화투자증권㈜ 무기명이권부무보증사채 액면가액 합계 사채할인발행차금 사채 장부금액 44. 기타부채(금융업)당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 부가세예수금 선수금 선수수익 선수보험료 기타 합 계 45. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 5,000원 제1우선주(한화우)(주1) 479,294주 5,000원
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제3우선주(한화3우B)(주2) 5,000원 합 계 (주1) 이익배당에 있어 비누적적이고 현금배당에 있어서만 다른 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1% 추가배당을 받도록 되어있는 우선주입니다. (주2) 연결회사는 2016년 10월 의결권 없는 기명식 우선주 22,472,000주를 유상증자 하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 재평가적립금 기타자본잉여금 합 계 (3) 주식기준보상 1) 당기 중 연결회사는 이사회 결의에 의해 연결회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 기준주식 주식회사 한화 보통주식 총부여액 주식결제형 주식선택권 297,939주 주가가치연동현금 8,550,849,300원(부여기준주가 : 28,700원, 총 297,939주 상당) 행사가격 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) 부여일 가득조건 당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 행사가능 시점 RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 각 임원에 따라 2029년 1월 또는 2032년 1월 중에 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 당사는 임원에게 이를 지급할 수 있음) 한편, 당기 중 당사는 이사회 결의에 의해 당사의 임원 및 직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 기준주식 주식회사 한화 보통주식 총부여액 주식결제형 주식선택권 71,687주 주가가치연동현금 1,838,771,550원(부여기준주가 : 25,650원, 총 71,687주 상당) 행사가격 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) 부여일 가득조건 당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 행사가능 시점 RSU에 대한 지급효력은 임직원의 재직여부와 관계없이, 각 임직원에 따라 2027년 12월 또는 2029년 12월, 2032년 12월 중에 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 당사는 임직원에게 이를 지급할 수 있음) 한편, 전기 중 연결회사가 이사회 결의에 의해 연결회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 기준주식 주식회사 한화 보통주식 총부여액 주식결제형 주식선택권 210,866주 주가가치연동현금 6,589,562,500원(부여기준주가 : 31,250원, 총 210,866주 상당) 행사가격 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) 부여일 가득조건 당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 행사가능 시점 RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 각 임원에 따라 2028년 1월 또는 2031년 1월 중에 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 당사는 임원에게 이를 지급할 수 있음) 2) 당기말 및 전기말 현재 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 당기 전기 기초 잔여주 부여 기말 잔여주 기말 행사가능한 주식수 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 7.9년이며, 행사가격은 0원 입니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 현금결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 현금결제형 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 당기 전기 기초 잔여주 부여 사업결합으로 인한 효과 기말 잔여주 기말 행사가능한 주식수 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 7.9년이며, 행사가격은0원 입니다. 4) 당기말 및 전기말 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 장부금액(주1) 내재가치(원)(주2) (주1) 당기 합병으로 포함된 건설부문 장부가 5,197백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.
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5) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 주식결제형(주1) 주가가치연동현금 합계 주식결제형 주식선택권의 공정가치 평가는 부여일 기준 주식의 시가를 기준으로 하고 있습니다. (주1) 당기 합병으로 포함된 건설부문 주식기준 보상 중 당기 비용으로 인식한 금액은 243백만원입니다. 46. 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) 기타자본조정 합 계 (주1) 당기말 현재 자기주식수는 1,132,437주이며, 전기말 현재 자기주식수는 6,270,878주 입니다. 자기주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 47. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치측정채무상품평가손익 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 당기손익 공정가치측정지정 금융부채평가손익(자기신용) 관계기업에 대한 지분법자본변동 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산손익 특별계정기타포괄손익 자산재평가잉여금 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 합 계 48. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 대한민국 상법상의 규정에 따라, 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 49. 매출액(1) 당기 및 전기 중 비금융업의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품매출 공사수익 용역 및 기타수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융업의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 보험료수익 생존보험 사망보험 생사혼합보험 일반 자동차 장기 단체보험 소 계 재보험수익 기타수익 수수료수익 투자영업수익 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 기타금융업수익 기타 소 계 합 계 50. 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 비금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품매출원가 공사원가 용역 및 기타원가 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 지급보험금 사업비 책임준비금전입액 기타 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 지급보험금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 보험금비용 환급금비용 배당금비용 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 신계약비 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 일반관리비 기타 합 계 51. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 대손상각비 운반비 및 보관비 지급수수료 임차료 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 복리후생비 퇴직급여 판매수수료 광고선전비 세금과공과 접대비 여비교통비 외주용역비 해외지사유지비 기타 합 계 52. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산 변동(주1) 원재료와 저장품의 사용액 상품매입 종업원급여(주2) 복리후생비 임차료 유형자산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산 감가상각비 세금과공과 연구비 책임준비금전입액 환급금비용 기타비용 합 계 (주1) 원재료와 저장품의 변동은 재고자산 변동에서 제외되었습니다 (주2) 종업권 급여는 퇴직급여가 포함된 금액입니다. 53. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 및 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 관계기업투자주식처분이익 투자부동산공정가치평가이익 기타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 및 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 상각후원가측정금융자산처분손실 관계기업투자주식처분손실 투자부동산공정가치평가손실 기타 합 계 54. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 등 금융수익-기타 현금및현금성자산 및 예적금 등 상각후원가측정금융자산 등 이자수익_리스 기타 배당금수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.가. 금융비용(이자비용) (단위:백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 차입금및사채 기타 비지배지분부채평가손실 총 이자비용 차감: 자본화 된 차입원가(주1) 차감 후 이자비용 (주1) 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.52% ~ 5.30%(전기: 1.78% ~ 5.30%)입니다. 나. 금융비용(금융부채상각비용) (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 금융부채상각비용 55. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 총 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세효과 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산손익 순확정급여부채의 재측정요소 특별계정기타포괄손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익 (신용위험변동) 자산재평가잉여금 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 합 계 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 각 나라의 법인세율(*)에 따른 법인세비용 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 공제되지 않는 비용 세액공제 및 세액감면 법인세율 변경효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (*) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익에 대해서 각 과세관청 별로 다르게 적용되는 법정세율로 산정하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익 기타변동 기 말 매출채권 이월결손금 등 준비금 재고자산 유가증권 재평가잉여금 미수수익 물적분할양도차익 종속기업지분투자 등 투자부동산 자산재평가잉여금 기타 합 계 (전기) (단위:백만원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익 기타변동 기 말 매출채권 이월결손금 등 준비금 재고자산 유가증권 재평가잉여금 미수수익 물적분할양도차익 종속기업지분투자 등 투자부동산 기타 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세로 인식하지 않은 주요한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 종속기업및관계기업투자(주1) 미사용결손금(주2) 기타 (주1) 소멸할 가능성이 높지 않은 종속기업및관계기업투자자산에 대한 일시적 차이입니다. (주2) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 만 기 금 액 2023년 2024년 2025년 2026년
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2027년 2028년 2029년 2031년 이후 56. 주당이익(1) 보통주 및 제1우선주에 귀속되는 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 지배기업주주귀속 당기순이익 제3우선주 배당금 보통주 및 제1우선주에 귀속되는 당기순이익 (2) 당기 및 전기 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 보통주 제1우선주(주2) 보통주 제1우선주(주2) 지배기업주주귀속 당기순이익 가중평균유통주식수(주3) 기본주당이익(주1) 14,169원 14,219원 10,568원 10,618원 (주1) 당기 및 전기 기본주당계속영업이익은 기본주당이익과 동일합니다. (주2) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나 잔여재산 분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일하며 보통주당배당금에 보통주 액면가액의 1%를 가산하여 배당금을 지급합니다. (주3) 전기 중 자기주식 210,866주 취득 및 주식기준보상제도의 운영으로 가중평균유통주식수의 변동이 발생하였습니다.당기 중 자기주식 297,939주 취득과 5,436,380주 처분 및 주식기준보상제도의 운영으로 가중평균유통주식수의 변동이 발생하였습니다. (3) 당기 및 전기 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 보통주 제1우선주(주2) 보통주 제1우선주(주2) 귀속되는 순이익 가중평균유통주식수(주3) 희석주당이익(주1) 14,158원 14,208원 10,562원 10,612원 (주1) 당기 및 전기 희석주당계속영업이익은 희석주당이익과 동일합니다. (주2) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나 잔여재산 분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일하며 보통주당배당금에 보통주 액면가액의 1%를 가산하여 배당금을 지급합니다. (주3) 당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 57. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업및공동기업 여천 NCC㈜, 한화임팩트(주)(구,한화종합화학(주)),Gulf Advanced Cables Insulation Company 등 대규모기업집단계열회사 등(주1) 한화에너지㈜(주2), 한화토탈에너지스㈜ 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주2) 전기 중 에이치솔루션과 합병하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 회사명 채권(주1) 채무 매출채권 기타채권 대여금(주2) 매입채무 기타채무 관계기업및공동기업 (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 여천 NCC 한화임팩트(주) 주식회사 럭스로보(주3) 람다256 주식회사(주3) 기타 대규모기업집단계열회사 등 한화에너지(주) 한화토탈에너지스(구,한화토탈(주)) 한화파워시스템(주) 기타 합 계 (주1) 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 19,965백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (주2) 대여금에
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대한 미수수익이 포함되어 있습니다. (주3) 전환사채 및 상환전환우선주 금액이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 회사명 채권(주1) 채무 매출채권 기타채권 대여금(주2) 매입채무 기타채무 관계기업및공동기업 여천 NCC 한화임팩트(주) (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산회사 (주)쎄트렉아이 기타 대규모기업집단계열회사 등 한화에너지(주) 한화토탈에너지스(구,한화토탈(주)) 기타 합 계 (주1) 전기말 상기 특수관계자 채권에 대하여 19,965백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (주2) 대여금에 대한 미수수익이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업및공동기업 ㈜덕양에너젠 (주)서머텍코리아(주1) (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 마스턴제141호용인백암피에프브이 주식회사 에이앤디신용정보㈜ 여천 NCC ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 한화임팩트(주) 기타(주4) 대규모기업집단계열회사 등 대산그린에너지 주식회사 한화에너지(주)(주5) 한화컨버전스(주) 한화토탈에너지스(구,한화토탈(주)) 한화파워시스템(주) 기타(주6) 합 계 (주1) ㈜서머텍코리아로부터 1,851백만원의 배당금을 수령하였습니다. (주2) International Polymers Company로 부터 49,379백만원의 배당금을 수령하였습니다. (주3) P NGPF Manufacturing Company Singapore PTE. LTD.로 부터 8,004백만원의 배당금을 수령하였습니다. (주4) 상기 외 당기 중 KoreaRasLaffan LNG 로부터 5,150백만원, (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사로부터 200백만원 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드로부터 470백만원의 배당금을 수령하였습니다 (주5) 당기 중 대규모 기업집단 계열회사인 한화에너지(주)에 대해 10,259백만원의 배당금을 지급하였습니다 (주6) 당기 중 대규모 기업집단 계열회사인 Hanwha Energy Corporation Japan에 대해 3,248백만원의 배당금을 지급하였습니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업및공동기업 (주)서머텍코리아(주1) ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 에이앤디신용정보㈜ 여천 NCC(주2) 한화임팩트(주)(구,한화종합화학(주)) (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산회사 기타(주4) 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈에너지스(구,한화토탈(주)) 한화에너지(주) 대산그린에너지 주식회사 (주)에스아이티 기타 합 계 (주1) 전기 중 ㈜서머텍코리아로부터 수령한 배당금은 2,608백만원입니다. (주2) 전기 중 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금은 170,000백만원입니다. (주3) International Polymers Company로부터 35,668백만원의 배당금을 수령하였습니다. (주4) 상기 외 전기 중 HSP TW TE, LLC 로 부터 284백만원, KoreaRasLaffan LNG 로부터 2,995백만원, (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사로부터 194백만원서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드로부터 5,890백만원의 배당금을 수령하였습니다. (주5) 전기 중 대규모 기업집단 계열회사인 한화에너지(주)에 대해 6,457백만원,Hanwha Energy Corporation Japan에 대해 2,683백만원의 배당금을 지급하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타(주1) 기말 관계기업 및공동기업 원주그린(주)(주2) 기타 대규모기업집단계열회사 등 (주1) 기타증감은 미수이자 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다 (주2) 해당 대여금에 대해 당기말 전액 손실충당금이 설정되어있습니다. (전기)
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(단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타(주1) 기말 관계기업 및공동기업 (주)대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 원주그린(주)(주2) 기타 대규모기업집단계열회사 등 (주1) 기타증감은 미수이자 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (주2) 해당 대여금에 대해 전기말 전액 손실충당금이 설정되어있습니다. (주3) 상기외 연결회사는 전기 중 ㈜쎄트렉아이의 전환사채 50,000백만원을 인수하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 차입 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타 기말 관계기업 및공동기업 한화-인커스 플러스제1호 신기술사업투자조합 (전기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타 기말 관계기업 및공동기업 한화-인커스 플러스제1호 신기술사업투자조합 (6) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 감 기말 관계기업 및공동기업 ㈜하나트러스트제5호 위탁관리부동산투자회사 케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈에너지스(구,한화토탈(주)) 한화에너지(주) (전기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 감 기말 관계기업 및공동기업 ㈜하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈 주식회사 한화에너지(주) (7) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 거래내역 회사명 금 액 관계기업및공동기업 출자 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 버넥트 신한AIM인프라9호 인비저닝클라이밋솔루션 투자조합 케이디비아시아 사모투자합자회사 토스뱅크 회수 KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM인프라9호 판교에스디투주식회사 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 한화에스비아이기업인수목적 KoFC포스코한화KB동반성장제2호사모투자전문회사 (전기) (단위:백만원) 구 분 거래내역 회사명 금 액 관계기업 및공동기업 출자 원주그린(주) 케이디비아시아 사모투자합자회사 토스혁신준비법인 주식회사 해시드 벤처투자조합1호 회수 KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호 KoFC 포스코 한화 KB 동반성장 제 2호 사모투자전문회사 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 판교에스디투주식회사 한화단기회사채증권 자투자신탁 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합 (8) 당기말 현재 연결회사가 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에게제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD, 천JPY) 구 분 피보증인 지급보증액 지급보증용도 관계기업및 공동기업 USD 금융기관차입 대규모기업집단계열회사 등 JPY 금융기관차입 JPY JPY JPY 리스보증 JPY JPY JPY JPY (9) 당기말 현재 연결회사가 대규모기업집단단계열회사를 포함한 특수관계자 등에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 회사명 담보내역 설정액 관계기업및 공동기업 (주)하나트러스트 제5호위탁관리부동산투자회사 부동산신탁 수익권 KRW 케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 부동산신탁 수익권 KRW (주1) 당기말 현재 연결회사가 (주)하나트러스트 제5호위탁관리부동산투자회사와 케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사에 대한 임차보증금의 반환 목적으로 담보를 제공받고 있습니다. (10) 당기말 현재 연결회사가 대규모기업 집단계열회사를 포함한 특수관계자 등의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보한도액 제공처 관계기업및 공동기업 경북에코에듀㈜ 주식 케이비생명보험 등 울산하버브릿지㈜ 주식 한국비티엘인프라투융자회사 원주그린㈜ 주식 국민은행 등 이글스에너지㈜ 주식
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칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 1호 (11) 당기말 현재 연결회사는 아래 특수관계자의 SOC사업과 관련하여 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구가 발생하는 경우 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 금액에 대하여 자금을 제공하여야 하는 약정이 있습니다. 구 분 사업유형 관계기업 및공동기업 경북에코에듀㈜ SOC사업 원주그린㈜ SOC사업 (12) 당기 및 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 단기급여(주1) 퇴직급여 기타장기급여 (주1) 단기급여에는 주식기준보상제도와 관련하여 현금결제형 50,776백만원(전기:34,542백만원) 및 주식결제형 34,542백만원(전기:26,386백만원)이 포함되어 있습니다. 58. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관 차입약정 (원화단위:백만원, 외화단위:천) 구 분 당기말 당좌차월 KRW USD EUR CZK 수입관련 Usance USD EUR JPY THB 수출관련 D/A, D/P, Local 및 무역어음 등 KRW USD EUR IRN THB AUD 기타 차입한도 KRW USD EUR JPY CNY THB CZK AUD MYR VND (2) 연결회사는 당기말 현재 장ㆍ단기채무, 어음할인약정 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음 5매, 백지수표 18매, 기타어음 5매(42,489백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 대출약정 출자약정 합 계 (4) 특수관계자외 제3자에게 제공한 보증내역 (원화단위:백만원, 외화단위:천) 제공받은 자 보증내역 통화 보증금액 분양계약 관련 수분양자 대출금 연대보증 KRW 각 사업장 시행사 시행사의 분양보증 KRW 각 민자사업장 주무관청 등 이행보증 KRW 시중은행 지급보증 등 KRW Zia Guclu 지급보증 USD 관할시 및 주무관청 산지전용에 따른 원상복구비 예치보증 등 KRW (주1) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 제공된 최대보증금액과 동일합니다. (주2) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 금융보증 등을 제공하고 있습니다(주석 57 참조). 당기말 현재 연결회사는 '사회간접시설에대한민간투자법'에 의한 민자사업, 수처리환경사업 등을 위하여 출자한 상주영천고속도로㈜ 외 51개 피투자회사를 위하여, 당반기말 현재 당사의 당기손익-금융상품 60,214백만원을 동 피투자회사들의 대주단에 질권으로 제공하고 있습니다. 또한, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 관계기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 57 참조) (5) 연결회사는 2021년 8월 19일 웨이브일렉트로닉스㈜로부터 ㈜더블유오에스 지분을 100% 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 이전 대가와 관련하여 추가적으로 400억원의 조건부대가(Earn-out) 조항이 포함되어 있으며 수주 및 매출액 목표 달성 시2024년~2026년까지 최대 400억원을 분할지급할 예정입니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 Bayerische Motoren Werke AG(이하 "BMW") 및 그 계열사에게 BMW와 거래 과정에서 발생할 수 있는 연결회사의 계약상의 의무 불이행에 대하여 BMW에 발생할 수 있는 손실에 대한 손해배상을 보증하고 있습니다. 보증기간은 보증서 제출일로부터 BMW와의 마지막 프로젝트 계약 상 마지막 주문시점에서 15년까지이며, 보증금액은 무제한입니다. (7) 당기말 현재 연결회사는 한국수력원자력 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행 보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다 (8) 건설업 관련 연결회사가 제공한 신용보강 및 지급보증 등의 내역가. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 신용보강 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) PF유형 당기말 전기말 보증잔액 대출잔액 보증잔액 대출잔액 사모사채 ABCP 전단채 기타 PF Loan 합계 나. 당기말 현재 연결회사의 프로젝트 관련 시행사의 대출내역은 다음과
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같습니다. (단위:백만원) 발 주 처 금융기관 구분 PF 잔액 보증액 보증내역 대출기간 진행사항 비고 다복마을구역 주택재개발 정비사업조합 중국은행/새마을금고/동양생명등 Loan 연대보증 착공 신규 ㈜인스파이어인티그레이티드리조트 비욘드영종 제3차/제4차㈜ 전단채 연대보증 착공 신규 미추8구역주택재개발정비사업조합 신한/우리/농협/중국/중국공상은행 Loan 연대보증 미착공 신규 ㈜용인중심 에코파인트리제삼차㈜ 사모사채 연대보증 미착공 신규 ㈜감정4지구도시개발 이터널지케이제일차㈜ 전단채 연대보증 미착공 신규 ㈜감정4지구도시개발 비욘드지케이제일차㈜ 전단채 연대보증 미착공 차환 ㈜감정4지구도시개발 비욘드감정제오차㈜ ABCP 연대보증 미착공 신규 대연3구역재건축정비사업조합 우리은행 Loan 연대보증 미착공 신규 대연3구역재건축정비사업조합 산은캐피탈㈜ Loan 연대보증 미착공 신규 고잔연립9구역주택재건축정비사업조합 국민은행 Loan 연대보증 미착공 신규 원당1구역주택재개발정비사업조합 리치게이트원당㈜ loan 연대보증 미착공 신규 원당1구역주택재개발정비사업조합 중국은행/아이비케이캐피탈 loan 연대보증 미착공 신규 도마변동 9구역 재개발정비사업조합 국민은행 loan 연대보증 미착공 신규 상인천초교주변주택재개발정비사업조합 우리은행/하나은행/신한은행 loan 연대보증 미착공 신규 상인천초교주변주택재개발정비사업조합 NH농협캐피탈/시너지간석제일차㈜ loan 연대보증 미착공 신규 당리2구역주택재개발정비사업조합 경남은행 loan 연대보증 미착공 신규 합 계 다. 당기말 현재 당사는 여주제이비물류센터㈜ 등 40개 사업시행자를 위하여 6,500,573,024천원을 약정 한도로 3,979,866,285천원의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 또는 손해배상 약정을 제공하고 있습니다. 또한 주택도시보증공사 외 7개 사업시행자를 위해 706,482,976천원을 약정 한도로 352,941,223천원의 연대보증을 제공하고 있으며 ㈜서울역북부역세권개발을 위해 75,000,000천원을 약정한도로 자금보충약정을 제공하고 있으나 현재 발생 금액은 없습니다. 라. 당기말 현재 당사는 공항시장 개발사업 등 정비사업 및 도급사업과 관련하여 조합 및 시행사와 총 28건 779,023백만원, 614,033백만원 한도의 대여금 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 대여금 155,290백만원을 기타금융자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 당사는 풍력 발전사업과 관련하여 개발 사업자와 1건의 대여금 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 집행된 대여금은 없습니다. (9) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자외 제3자에게 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:천) 제공자 보증내역 통화 금 액 국민은행 해외공사관련 bond 지급보증 USD KWD 하나은행 외화지급보증 등 KRW USD KWD SAR SC은행 계약이행보증 KRW 건설공제조합 공사시공 및 주택분양보증 KRW 산업은행 해외공사관련 bond 지급보증 등 USD 이행보증 USD 서울보증보험 이행보증 등 KRW EUR 수출입은행 해외공사관련 bond 지급보증 등 USD EUR KWD INR 신한은행 사채지급보증 등 USD EUR 엔지니어링 공제조합 공사이행보증 등 KRW USD 우리은행 외화지급보증 등 USD KRW 전문건설공제조합 계약이행보증 등 KRW 주택도시보증공사 공사시공 및 주택분양보증 KRW 중소기업중앙회 계약이행보증 KRW 방위산업공제조합 계약,하자이행보증보험 등 KRW 소프트웨어공제조합 이행지급보증 KRW 채무지급보증 USD 계약 이행보증 등 USD CGIF 외화지급보증 CNY 기타 이행보증 등 KRW (10) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:천) 담보제공자산 통화 장부금액 담보설정액 담보권자 담보내역 재고자산 KRW 산업은행 등 차입금 담보 등 USD 산업은행 등 MYR JPY 유형자산 KRW 산업은행 등 USD 우리은행 등 CNY 중국은행 등 MYR GBP 산업은행 투자부동산
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KRW 롯데쇼핑㈜ 등 무형자산 KRW 산업은행 등 CNY 중국은행 등 금융자산 KRW 산업은행 등 USD 산업은행 등 JPY CNY 중국농업은행 등 EUR MYR 기타자산 KRW 하나은행 등 한편, 연결회사는 차입금 및 주식매매대금 등 거래상 목적으로 한화생명보험(주) 등 종속회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액:635,169백만원). (11) 당기말 현재 특별계정자산 중 지분증권 16,875백만원(전기말: 41,398백만원)과 채무증권 546,592백만원(전기말: 1,601,429백만원)이 특별계정 파생상품 거래 및 환매조건부매도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(12) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,651,204백만원(전기말 : 3,302,350백만원)과 상각후원가측정금융자산 1,376,561백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 및 전기말 현재 환매조건부매도 금액은 3,946,374백만원(전기말: 2,945,483백만원)과 입니다. (13) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다. (14) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,191,271백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다. (15) 당반기말 현재 연결회사는 상기 소송 외에 2,046건(원고 1,034건: 517,714백만원, USD 10백만, EUR 14백만, CNY 252백만, 피고 1,012건: 소송가액 441,601백만원, USD 1백만, EUR 54백만, CNY 85백만)의 소송사건이 계류중에 있습니다. 한편, 연결회사는 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (16) 재무출자자에 대한 주식매수청구권의 발행연결회사는 다음 사업의 재무출자자에게 주식매수청구권(풋백옵션)을 부여하였으며 내용은 다음과 같습니다. 울산그린 행사기간 사업의 운영개시일에서 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(3,507백만원) 행사조건 (1) 영업개시일로부터 만 5년 : 예상운영수입의 90% 미만인 경우 (2) 만 5년~만 10년 : 예상운영수입의 85% 미만인 경우 (3) 만 10년 이후 : 예상운영수입의 80% 미만인 경우 제주에코텍 행사기간 재무출자자의 주식인수 개시부터 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(898백만원) 행사조건 (1) 사업시행자 지정이 취소되거나 실시협약이 해지되는 경우 (2) 건설 및 운영출자자들의 귀책으로 대출약정의 전부 또는 일부가 실효되는 경우 (3) 대출약정서에서 정한 바에 따라 기한의 이익상실이 선언되는 경우 (17) 당기말 현재 당사는 SOC사업과 관련하여 경기동서순환도로㈜ 등 9개 SOC법인이 부담하고 있는 대출원리금 부족분에 대하여 해당 사업의 건설및운영출자자들과 함께394,960백만원을 한도로 하는 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. 또한 인스파이어리조트 복합개발 사업 관련 시행법인의 PF대출금 중 중순위 대출원금 총 300,000백만원에 대하여 이자납입 부족분 발생 시 이에 대하여 자금보충 약정(한도: 부족분 상당액)을 제공하고 있으며, SOC사업과 관련하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구가 발생시 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하여야 하는 약정이 있습니다. (18) 연결회사는 2021년 7월 30일 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜로부터 한화임팩트주식회사의 지분을 인수하였습니다. 지분 인수 대금 및 이자 479,319백만원 중 191,727백만원을 1차지급 완료 및 143,796백만원을 2차 지급 완료하였습니다. 2023년 7월에 3차 지급금
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143,796백만원을 지급할 예정입니다. 3차 지급금의 지급 담보를 위해 양수하는주식중 일부에 대해 질권을 설정하였습니다. (19) 연결회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다. (20) 연결회사는 엔진부품사업 육성과 중장기 비즈니스 모델 확대를 위하여 미국의 Pratt Whitney(프랫앤휘트니) 등과 항공기 엔진의 개발, 양산, After market 매출까지 사업의 효익과 위험을 참여지분율만큼 배분받는 RSP(Risk and revenue Sharing Program)약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 컨소시엄 리더(OEM, Original Equipment Manufacturer)인 Pratt Whitney 등은 Airbus 등의 항공기 제조업체 및 대한항공 등의 운송서비스사에 제품 및 서비스를 제공하고 있으며, 연결회사는 약정에 따라 참여지분율(연결회사가 납품하는 엔진의 종류에 따라 구분된 각 프로그램에 대해 1~3%)만큼의 권리와 의무를 부담하고 있습니다.약정에 따른 수익은 대부분 약정 상 지정된 의무 제품 납품에 의하여 발생하고 있으며, 엔진 정비 및 기타 용역 제공에 의한 수익이 일부 발생하고 있습니다. 또한 약정에 대한 비용은 제품 납품에 따른 제조 비용과 사업 참여를 위해 지급하기로 약정한 사업참여비, 엔진의 성능 향상을 위해 사용된 개발 비용과 프로그램 관리비 및 고객에게 지급한 판매촉진비 등이 있습니다. 또한 연결회사는 해당 약정에 따라 프로그램에서 제공하는 금전대차한도 등의 약정사항을 지분율 만큼 배분받았으며, 이에 따르면 Indigo Airline, Delta Airline 등에 금전소비대차 한도 134,752백만원을 제공하고 있습니다 (21) 연결회사는 당기말 기준으로 우리은행 및 KDB산업은행 등 연결회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하고 있습니다. 본 협약에 따라 연결회사가 예치하는 예탁금 462억원을 기반으로 우리은행 및 KDB산업은행 등이 추가로 출자한 특별펀드를 조성하여 연결회사와 거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다. (22) 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 차입거래처 당기말 전기말 상장주식 한국예탁결제원 국채/지방채 한국증권금융㈜ 합 계 (23) 당기말 및 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 당기말 전기말 위탁자유가증권 수익자유가증권 기타예수유가증권 합 계 (24) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 채권액 법정관리 및 화의개시 대상회사 대손충당금(주1) (주1) 연결회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 손실충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당 회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사의 추정액과 다를 수있으며 당기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다. (25) 신용파생상품연결회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 51건의 신용파생상품계약(보장매수 13건, 액면금액: 7,640억원, 보장매도 38건, 액면금액: 12,377억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (26) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정 조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인
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손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1) 운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함. 코에프씨밸류업사모투자전문회사(주2) 운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함. (주1) 기 배분된 출자원금이 출자금총액을 초과하여 우선 손실충당의 발생가능성은 없습니다. (주2) 2015년 중 연결회사내 종속기업인 한화자산운용(주)로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 되어 있습니다(주석 28 참조). 당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 연결회사는충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다. (27) 당기말 현재 재무상태표 상 연결회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 685억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말 까지의 공정가치 변동이 집합적으로 연결재무제표에미치는 영향은 중요하지 않습니다. (28) 연결회사는 노르웨이 K9자주포 수출사업과 관련하여 절충교역 의무를 부담하고 있으며, 약정에 따라 2030년까지 해당 의무를 이행할 예정입니다. 절충교역의 약정 특성상 구체적인 수행의무가 명시되지 않고, 이에 따라 소요비용의 신뢰성 있는 측정이 불가능하므로 연결회사는 충당부채로 계상하고 있지 않습니다. (29) 당기말 현재 연결회사는 CI보험, 암보험, 유병자 건강보험 등에 대하여 Reinsurance Group of America, 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company 외 9개 글로벌 재보험사와 출재협약을 체결하고 있습니다. 또한 종속기업인 한화손해보험(주)의 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 체결하고 있는 출재협약 및 수재협약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재보험사 출수재비율 보험상품 비 례 코리안리재보험㈜ 위험금액의 10~30% 자동차(공동물건 제외) 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 15~70% 화재 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 15~70% 해상 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 20~90% 특종 코리안리재보험㈜ 위험금액의 25~65% 장기(재물,상해,질병,기타) SCOR RE 외 위험금액의 5~60% 장기(상해,질병,기타) 초 과 코리안리재보험㈜ 외 8.75억 초과 무한 자동차(대인) 코리안리재보험㈜ 12.6억원 초과 57.5억원 자동차(차량담보) 코리안리재보험㈜ 6억~980억원 장기(재물/상해) 초과금액의 0~100% 기타 일반 (30) 연결회사는 디에스네트웍스 주식회사와 경기도 안양시 소재 지상 48층의 숙박복합시설 내 생활숙박시설 총 690실 중 일부인 저층부 138실 및 부속시설 매입에 대한 매매예약을 체결하였으며, 준공 후 매매계약을 체결할 예정입니다. 일괄 매입 시에 예정 매매대금은 340억원입니다. (31) 연결회사는 (주)쎄트렉아이의 신주 인수와 관련된 주주간계약을 통하여 (주)쎄트렉아이의 기존 최대주주등과 풋옵션 계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약에 따라 (주)쎄트렉아이의 기존 최대주주등은 연결회사를 대상으로 2027년부터 2031년까지 매년 일정 수량의 주식 매수를 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(32) 연결회사는 2022년 9월 26일 대우조선해양주식회사의 제3자 배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 회사는 대우조선해양주식회사의 최대주주인 한국산업은행과 대우조선해양주식회사의 운영 및 당사자들의 권리, 의무에 대하여 정할 주주간계약 등에 관한 기본합의서를 체결하였으며, 대우조선해양주식회사와는 투자합의서를 체결하였습니다.(33) 보고기간 종료일 현재 발생하지 않은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 취득을 위한 약정액은 446,156 백만원 입니다.
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59. 현금흐름 관련 사항 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 조정 : 금융수익(비금융업) 금융비용(비금융업) 금융수익(금융업) 금융비용(금융업) 대손상각비(환입) 유형자산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 퇴직급여 충당금전입액 외화환산손실 외화환산이익 지분법손익 금융상품평가손익 금융상품처분손익 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 준비금 전입액 기타 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 기타채권의 증감 재고자산의 증감 대출채권및기타수취채권의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 기타포괄-공정가치금융자산의 증감 기타금융자산의 증감 기타자산의 증감 매입채무의 증감 기타채무의 증감 확정급여부채의 증감 충당부채의 증감 기타금융부채의 증감 기타부채의 증감 특별계정자산의 증감 특별계정부채의 증감 이연신계약비의 증감 기타예수부채의 증감 기타증감 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 유형자산 처분으로 인한 미수금 증감 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 유가증권 매매 관련 비현금거래 자기주식과 타사주식 간 지분교환 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동(주1) 기말 금융기관차입금 및 사채(주2) 기타금융부채 리스부채 재무활동으로부터의 총 부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동(주1) 기말 금융기관차입금 및 사채(주2) 기타금융부채 리스부채 재무활동으로부터의 총 부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. 60. 매각예정자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 처분예정일 당기말 전기말 매각예정자산 토지 2023년 내 건물 2023년 내 건설중인자산 2023년 내 기타 2023년 내 소 계 61. 위험관리 (1) 비금융업의 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데에 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금및사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 상기 민감도분석은
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보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 통화스왑으로 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험에 대해 내부자금 공유를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순이익은 연간 76,176백만원만큼 감소 또는 증가하게 됩니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당기말 현재 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고있지 않습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사는 특수관계자 등에 제공한 금융보증과 관련한 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석 57, 58 참조) 다. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 금융부서는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(주1) 사채(주1) 매입채무및기타채무 파생상품부채(주2) 기타금융부채(주3) 합 계 (주1) 차입금과 사채는 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 파생상품부채는 시간가치 등이 고려된 현금흐름입니다. (주3) 미지급비용 중 이자비용과 관련된 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(주1) 사채(주1) 매입채무및기타채무 파생상품부채(주2) 기타금융부채(주3) 합 계 (주1) 차입금과 사채는 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 파생상품부채는 시간가치 등이 고려된 현금흐름입니다. (주3) 미지급비용 중 이자비용과 관련된 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. 연결회사는 상기 금융부채 이외에 금융보증계약 및 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 58 참조). (2) 비금융업의 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 변수) 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은
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다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 지분상품 수익증권 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 채무상품 파생상품자산 합 계 파생상품부채 합 계 (전기말) (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 지분상품 수익증권 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 채무상품 파생상품자산 합 계 파생상품부채 합 계 나. 당기 및 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 잔액 매입금액 매도금액 당기손익으로 인식된 손익 기타포괄손익으로 인식된 손익 기타 기말 잔액 다. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결회사는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.수준3으로 분류되는 파생상품자산에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2024년 11월 30일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브 (*) 연결회사는 상기 파생상품외에 주주간약정 등에 따른 파생상품부채를 인식하고 있습니다. (주석 58 참고) - 국공채국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있으므로, 연결회사는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (3) 금융업의 위험관리 가. 위험관리정책 연결회사는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 연결회사의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익 창출을 위해 부단히 노력하고 있습니다.① 위험관리목적변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및지속적이고 안정적인
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성장확보를 추구하는데 있습니다. ② 위험관리전략단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 연결회사의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다. 한편, 중장기적으로 경영계획 및 자산운용계획 내에 ALM(Asset Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다. ③ 위험관리 관련 조직의 구조와 기능연결회사는 위험관리위원회, 위험관리협의회(보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회, 변액보험보증위험관리협의회를 운영함으로써 다각적으로 회사 리스크를 관리하고 있습니다. ㄱ) 위험관리위원회위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다.ㄴ) 위험관리협의회리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며,위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다. 리스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다. 위원회 주요기능 자산운용협의회 분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급, 관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의 공시이율협의회 공시이율의 결정에 관한 사항을 심의 상품개발협의회 보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의 사차손익관리협의회 사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 연결회사의 사차익관리 강화 재보험관리협의회 재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정, 재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정 변액보험보증위험 관리협의회 변액보험 보증위험 헤지 전략, 관리지침 등 심의 및 헤지 결과 보고 ④ 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차연결회사는 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 지급여력비율은 보험회사의 위험기준 자기자본제도로서 금융회사에 예상하지 못한손실이발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다.지급여력비율은 가용자본 대비 요구자본의 비율을 의미하고, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0%미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 연결회사는 요구자본 산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립 시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다. 연결회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정수준 내에서 관리하여 위험 대비
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수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와 보고에 관련된 업무를 수행합니다.① 기본원칙위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다. - 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다. 연결회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리실무위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다. ② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다. ③ 위험관리위원회이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및 전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다. ④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리실무위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회 운영 지원 등 연결회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다. 나. 보험위험관리 ① 개념보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분되며, 보험가격리스크란 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이 등으로 손실이 발생할 위험이며, 준비금리스크는 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인해 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 일반적으로 준비금리스크는 손해보험회사의 일반손해보험계약을 대상으로 하며, 생명보험은 주로 정액 급부형태이기 때문에 사고지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금리스크 측정 실익이 적어 보험가격리스크를 측정·관리하고 있습니다 ② 보험위험 익스포져 현황보험위험액은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성으로 당기말과 전기말 현재 연결회사의 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 익스포져 현황은 다음과 같습니다. - 생명보험 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 사망 장해 입원 수술, 진단 실손의료비 기타 합 계 - 손해보험 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 일반 장기 자동차 합 계 ③ 준비금 위험 익스포져 현황당기말과 전기말 현재 연결회사의 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 일반 자동차 합 계 ④ 보험금 진전추이 현황당기말 현재 연결회사의 일반보험 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 누적지금보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정지금보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 차이 당기말 현재 연결회사의 자동차보험 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 누적지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 차이 당기말 현재 연결회사의 장기보험 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (단위:백만원) .구분 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 누적지급보험금
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FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 추정지급보험금 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 차이 ⑤ 측정방법보험리스크는 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제2항)은 금융감독원의 위험기준 자기자본제도에 따른 보험위험액 산출을 말하며, 준비금리스크는 감독규정 제1-2조 제11호에 의한 일반손해보험계약을 대상으로 산출하므로 연결회사인 한화손해보험의 리스크량을 반영하고 있습니다. 연결회사가 운영하는 내부모형에 의한 보험리스크량은 보유계약을 대상으로 경험통계를 적용하여 향후 10년간의 위험보험료를 예상하고, 지급보험금의 최대 발생 가능수준과 평균수준의 차이를 보험리스크로 측정하며, 확률론적 시나리오를 적용한 VaR(Value at Risk) 방식으로 산출하고 있습니다. ⑥ 관리방법보험리스크량을 측정하기 위하여 ALM 시스템과 보험리스크 측정시스템을 운영하고분기별로 산출한 보험리스크량의 결과를 리스크 분석 보고서 형태로 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. ⑦ 재보험정책보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인리스크 분산 등을 고려하여 재보험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 상위 5대 재보험사 편중도 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 출재보험료 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재보험사군별 출재보험료의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 출재보험료 ⑧ 변액보험보증위험액 현황당기말 및 전기말 현재 변액보험보증위험액 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 변액연금보험 변액유니버셜보장성보험 변액유니버셜저축성보험 기타 합 계 (전기말) (단위:백만원) 구 분 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 변액연금보험 변액유니버셜보장성보험 변액유니버셜저축성보험 기타 합 계 ⑨ 당기말 및 전기말 보험계약부채의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 5년 이상 ~10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금(주1) (주1) 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 5년 이상 ~10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금(주1) (주1) 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다. 다. 금리위험관리 ① 개념금리리스크는 미래 시장금리변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인하여 경제적 손실이 발생할 위험으로, 연결회사의 순자산가치가 감소할 위험을 의미합니다. ② 측정방법금리리스크는 표준방법 및 연결회사의 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제3항)은 금융감독원의 위험기준자기자본(RBC)제도에 따라 금리위험액을 산출하고 있습니다. 연결회사의 내부모형은 일반계정, 연금저축보험계약, 자산연계형보험계약의 자산 및 부채를 대상으로 합니다. 금리리스크량은 금리기간구조에 충격 시나리오를 적용하여 자산과 부채의 가치를 재평가한 후 순자산가치 하락금액을 측정하는 충격 시나리오 방식으로 산출하여 신제도(K-ICS) 요구사항을 반영하고 있습니다. ③ 관리방법ㄱ) 연결회사는 금리리스크량에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다. ㄴ) 연결회사는 자산/부채의 듀레이션갭 한도를 설정하여 장기 국고채 등 중장기 안전자산 편입을 확대하고, 금리연동형 상품 판매 비중 관리 등을 통해 자산과 부채의 듀레이션 미스 매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. ㄷ) 연결회사는 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표 포트폴리오를 설정하고,
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보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하고 있습니다.ㄹ) ALM투자전략 설정은 위험관리위원회를 통해 결정되며, 적용이율(연동형 상품의 최저보증이율 포함) 및 공시이율 가이드라인은 위험관리협의회의 심의를 거친 후 전결규정 상 전결권자에 의해 결정됩니다. ㅁ) 설정된 가이드라인에 따라 적용이율(연동형 상품의 최저보증이율 포함)은 상품개발협의회, 공시이율은 공시이율협의회의 심의를 거친 후 전결규정 상 전결권자에 의해 결정됩니다. ④ 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황당기말과 전기말 현재 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 금리연동형 부채의 최저보증이율 수준별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 0% 이하(주1) 0% 초과 ~2% 이하 2% 초과 ~3% 이하 3% 초과 ~4% 이하 4% 초과 합 계 금리연동형부채(주2) (주1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 '0% 이하'로 분류하여 표시하였습니다. (주2) 금리연동형과 금리확정형의 형태를 복합적으로 가지고 있는 부채의 경우는 작성시점을 기준으로 판단하였습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 0% 이하(주1) 0% 초과 ~2% 이하 2% 초과 ~3% 이하 3% 초과 ~4% 이하 4% 초과 합 계 금리연동형부채(주2) (주1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 '0% 이하'로 분류하여 표시하였습니다. (주2) 금리연동형과 금리확정형의 형태를 복합적으로 가지고 있는 부채의 경우는 작성시점을 기준으로 판단하였습니다. 라. 신용위험관리① 개념신용리스크란 거래상대방의 채무불이행이나 신용등급 하락 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 의미합니다. ② 측정방법 신용리스크의 측정은 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원 위험기준자기자본(RBC)제도에 따라신용위험액을 산출하고 있으며, 내부모형의 경우 MSCI사가 제공하는 신용리스크 측정 엔진인 Credit Manager (Credit Metrics 측정방법)를 통하여 포트폴리오 신용리스크를 산출하고 있습니다. Credit Manager는 전세계 250여 Client가 사용하고 있으며, JP Morgan, Moody's, S, KMV, Royal Bank of Canada 등 20여개 글로벌 기업에서 리스크 산출을 위해 사용되고 있는 방법입니다. ㄱ) 기대신용손실 인식과 측정연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.연결회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다. - 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일
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현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. (대출약정 및 금융보증계약)>대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ㄴ) 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산연결회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 - 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우 - 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. ㄷ) 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법 연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.ㄹ) 금융자산의 제각연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. ㅁ) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수신용위험측정요소는
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연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD)연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포져(EAD)부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영연결회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다 ③ 관리방법 ㄱ) 허용한도를 통한 관리연결회사는 차주, 투자상품의 부도 및 등급하락의 변화에 연결회사 보유 포트폴리오에 최대로 발생할 수 있는 미예상 손실액(99% 신뢰수준 하)인 VaR를 월별로 산출하여 한도를 부여함으로써 최대 미예상 손실액이 연결회사 가용자본을 넘지 않도록 관리하고 있습니다. ㄴ) 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리연결회사는 자산 운용시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서(투자관리팀)에서 정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다. ㄷ) 분산투자 및 운용한도를 통한 관리연결회사는 투자시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다. ㄹ) 고위험자산에 대한 중첩적 관리고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 자산RM팀의 리스크분석 실시, 심사담당부서의 원리금 상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다. ④ 신용리스크 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 현금성자산 예치금 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 대출채권 기타금융자산 파생상품자산 합 계 (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 예치금 대출채권 기타금융자산 소계 난외계정 매입약정금액(주1) 지급보증 및 매입확약(주1) 소계 합계 (주1) 연결회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다 ⑤ 신용등급별 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 채권, 대출채권 및 장외파생상품의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. ㄱ) 채권 (당기말) (단위:백만원) 구 분 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정 유가증권 Stage1 Stage2 Stage3 소계
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기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 Stage1 Stage2 Stage3 소계 상각후 원가 측정 유가증권 Stage1 Stage2 Stage3 소계 합 계 (전기말) (단위:백만원) 구 분 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정 유가증권 Stage1 Stage2 Stage3 소계 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 Stage1 Stage2 Stage3 소계 상각후 원가 측정 유가증권 Stage1 Stage2 Stage3 소계 합 계 ㄴ) 대출채권 (당기말) (단위:백만원) 구 분(주1) 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만 무등급 기 타 합 계 콜론,신용대출,어음할인대출, 지급보증대출 Stage1 Stage2 Stage3 소계 부동산담보대출 Stage1 Stage2 Stage3 소계 보험약관대출 Stage1 Stage2 Stage3 소계 기타대출 Stage1 Stage2 Stage3 소계 합 계 (주1) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분(주1) 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만 무등급 기 타 합 계 콜론,신용대출,어음할인대출, 지급보증대출 Stage1 Stage2 Stage3 소계 부동산담보대출 Stage1 Stage2 Stage3 소계 보험약관대출 Stage1 Stage2 Stage3 소계 기타대출 Stage1 Stage2 Stage3 소계 합 계 (주1) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. ㄱ) 상각후원가측정금융자산의 신용위험당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 신용등급 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 현금 및 현금성자산 A- to A+ 소계 예치금 A- to A+ 소계 기타대출채권 A- to A+ 소계 기타금융자산 A- to A+ 소계 대출약정 및 매입약정 A- to A+ 소계 지급보증 및 매입확약 A- to A+ 소계 합계 (단위:백만원) 구분 신용등급 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 현금 및 현금성자산 A- to A+ 소계 예치금 A- to A+ 소계 기타대출채권 A- to A+ 소계 기타금융자산 A- to A+ 소계 대출약정 및 매입약정 A- to A+ 소계 지급보증 및 매입확약 A- to A+ 소계 합계 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 기대신용손실 신용위험의 유의적인 증가 기초잔액 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) 제각 전(환)입 기타 기말잔액 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정대상 합 계 신용위험의 유의적인 증가 신용이 손상된 금융자산 기초잔액 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산) 제각 전(환)입 기타 기말잔액 ㄴ) 채무증권의 신용위험당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 AAA BB 무등급(주1) 합계 (주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다. (전기말) (단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 AAA BB 무등급(주1) 합계 (주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다. 유가증권 등의
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신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다. ⑥ 산업별 편중도 당기말 현재 연결회사가 보유한 채권 및 대출채권의 산업별 편중도 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 국가 및 공공기관(국공채,지방채) 금융 및 보험업 전기,가스,증기및 수도업 건설업 부동산업 및임대업 기 타 합 계 채무증권 대출채권(주1) 합 계 (주1) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 국가 및 공공기관(국공채,지방채) 금융 및 보험업 전기,가스,증기및 수도업 건설업 부동산업 및임대업 기 타 합 계 채무증권 대출채권(주1) 합 계 (주1) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. ㄱ) 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산) 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타(주1) 상각후원가측정금융자산(대출채권) 금융 및 보험업 기타(주1) 합 계 (주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. ㄴ) 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산) 대한민국 기타 상각후원가측정금융자산 (대출채권) 대한민국 기타 합 계 마. 시장위험관리① 개념시장리스크란 금융시장에서 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변동으로 인하여 손실이 발생하는 위험을 의미합니다. ② 측정방법 시장리스크의 측정은 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준방법 (보험업감독규정 제7-2조 제5항)은 금융감독원 위험기준자기자본제도에 따라 일반시장위험과 변액연금보험의 보증위험 모두 위험계수를 이용하여 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 MSCI사가 제공하는 시장리스크 측정엔진의 Risk Manager를 통하여 산출하고 있습니다. ③ 관리방법 ㄱ) VaR 허용한도주가, 금리, 환율 변화에 따라 연결회사 보유 포트폴리오에 발생할 수 있는 최대 미예상손실액(99% 신뢰수준 하)인 VaR를 일별로 산출하며, 이에 한도를 부여함으로써 최대 미예상손실액(VaR)이 연결회사 가용자본을 넘지 않도록 관리하고 있습니다.ㄴ) 손실한도트레이딩성 자산 및 고위험 자산에 대해 손실한도를 설정하여 손실이 일정 수준을 넘어서면 매각을 통해 추가 손실을 방지하고, 손실이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다. ㄷ) 운용한도상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다. 시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 리스크 측정을 실시합니다. 시장리스크는 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 리스크금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 VaR는 99% 신뢰수준하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다. ④ 시장 VaR 당기말 및 전기말 현재 시장 VaR은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말(주1) 전기말(주1) 현물 채권 (주1) 수익증권 외환 장내파생 장외파생 예적금 등 (주1) (주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다. ⑤ 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석연결회사는 역사적 시나리오 및 사용자 지정 시나리오 등 약 50개의 시나리오에 대해 일별, 주간, 월별, 분기별로 민감도 테스트를 시행하고 있습니다. 시나리오 테스트결과에 따른
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영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 변동요인 손익영향(주2) 자본영향(주2) 환율(주1) 원/달러 환율 100원 증가 원/달러 환율 100원 감소 이자율 금리 100bp의 증가 금리 100bp의 감소 주가 주가지수 10%의 증가 주가지수 10%의 감소 (주1) 환율변동에 따른 민감도는 외화자산부채 및 파생상품의 변동에 따른 손익과 자본에 미치는 영향이 포함되어 있습니다. (주2) 연결회사 보유 자산 중 당기손익인식금융자산 및 매매목적 파생상품의 경우에는 손익영향으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우에는 자본영향으로 구분하여 작성하였습니다. 바. 유동성 위험관리① 개념유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다. ② 관리방법 연결회사는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 투자증권업 관련 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성리스크관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을 산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다. 당기말 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여 만기별 부채 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 5년 미만 5년 이상~ 10년 미만 10년 이상 합 계 기타금융부채 차입부채 및 사채 파생상품부채 합 계 사. 운영위험관리 ① 개념운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 연결회사의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.② 관리방법연결회사는 운영리스크를 사건유형별(내외부사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생원인별, 업무유형별로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 부적격계약지수, 불완전판매 반송률, 납입최고 및 해지관련 반송률, 대내민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매율, 신규소송건수, 비우호기사 발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고 있으며, 이를 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. (4) 금융상품 공정가치 (금융업) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 금융상품 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 (전기말) (단위:백만원) 구 분 금융상품 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 자산합계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 부채합계 ② 당기 및 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액