chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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옵션모델(TF 모형) 연환산 주가변동성 기초자산 주식가격 무위험수익율 기간별 선도이자율 파생상품부채 옵션모델(TF 모형) 연환산 주가변동성 기초자산 주식가격 무위험수익율 기간별 선도이자율 (*) 파생상품자산과 부채의 가치를 평가하기 위하여 연환산 주가 변동성은 보고기간종료일 직전 180 거래일의 변동성을 연환산하여 산정하였으며, 기초자산의 가격은 보고기간종료일 종가를 이용하였습니다. 기간별 선도이자율은 당사의 신용등급에 따른 신용평가회사에서 공시하는 기간별 회사채 수익율을 기초로 산정하였습니다. 9. 관계기업및종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 종속기업 (주)스튜디오파니니(*3) 종속기업 (유)의녀대장금문화산업전문회사(*4) 관계기업 합 계 (*1) 전기 중 판타지오홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.) 지분을 회수가능액으로 평가하여 1,160백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 METAGIO PTE. LTD. 지분을 회수가능액으로 평가하여 1백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 (주)스튜디오파니니의 지분을 회수가능액으로 평가하여 158백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*4) 전기 중 (유)의녀대장금문화산업전문회사의 지분 50%를 신규 취득하였습니다. 또한 회수가능액으로 평가하여 2백만원의 손상차손을 인식하였습니다.당사는 별도재무제표 작성 시 상기 관계기업및종속기업투자에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)스튜디오파니니(구, (주)스튜디오인빅투스) (유)의녀대장금문화산업전문회사 (전기말) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)스튜디오파니니(구, (주)스튜디오인빅투스) (유)의녀대장금문화산업전문회사 10. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 (전기) (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 처분 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 (3) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 등 계 (4) 당사는 소유 차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 11. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 기중변동액 취득 기타증감액(*) 상각 기말 (*) 리스계약의 변경에 따른 증감액입니다. (전기) (단위: 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 기중변동액 취득 기타증감액(*) 상각 기말 (*) 리스계약의 변경에 따른 증감액입니다. (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 원) 구 분 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 기초금액 설정액 지급액 해지 유동성대체 기말금액 (전기) (단위 : 원) 구 분 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 기초금액 설정액 지급액 해지 기타증감액 기말금액 (4) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 사용권자산
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감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스관련비용 당기 중 리스의 총 현금유출은 592백만원(전기: 3,282백만원)입니다. 12. 영업권이외의 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가(감소) 상각액 손상차손(*1) 기말금액 산업재산권 전속계약금 미완성프로그램 회원권 합 계 (*1) 당사는 드라마 사업부 개별작품 관련 미완성프로그램에 대하여 당기에 68백만원을 감액하고 동 손상액을 포괄손익계산서상 '기타비용' 항목으로 인식하였습니다. (전기) (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가(감소) 상각액 손상차손(*1) 원가대체 기말금액 산업재산권 전속계약금 미완성프로그램 회원권 합 계 (*1) 당사는 드라마 사업부 개별작품 관련 미완성프로그램에 대하여 전기에 1,022백만원을 감액하고 동 손상액을 포괄손익계산서상 '기타비용' 항목으로 인식하였습니다. 당사는 상기 무형자산에 대한 상각액을 포괄손익계산서상 전속계약금에 대한 상각비는 '매출원가'로 산업재산권에 대한 상각액은 '판매비와관리비'로 각각 인식하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 등 계 13. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 미지급금 미지급비용 소계 비유동 장기미지급금 합 계 14. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 상환할증금 전환권조정 장부금액 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행금액 액면금액 발행일 만기일 액면이자율 만기보장수익율 전환권 행사기간 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환권 행사가격(*) 590원/주 전환비율 사채권면 금액의 100% 사채의 상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 이후 매 3개월마다 조기상환일에 미지급이자와 권면금액으로 조기 상환 청구 가능 조기상환청구권 행사기간 매도청구권 회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당하는날까지 권면금액(최대 78억원)에 조기상환프리미엄(5%)을 가산한 금액으로 매도청구 가능 매도청구권 행사기간 (*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될수 있습니다. 또한, 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액이 조정될 수 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 파생상품자산 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기말 유동파생상품 2) 파생상품부채 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기말 유동파생상품 파생상품자산은 당사(또는 당사가 지정한 제3자)의 매도청구권이며, 파생상품부채는전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것으로 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다. (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득시 제7회 전환사채 전환권및상환권 평가이익(손실)(B) 법인세비용차감전순손익(A) 법인세비용차감전순손익에서 평가이익(손실) 제외한 금액(A-B) 15. 기타비유동금융부채 당기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 투자예수금 16. 기타부채 (1) 당기말과
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전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 합 계 (2) 당기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장기선수금 17. 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 당기 및 전기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 270백만원 및 235백만원입니다. 18. 주요 약정사항 및 담보제공자산 (1) 당사는 당기말 현재 금융기관과 법인카드 사용에 관한 약정을 체결하고 있으며, 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 약정한도액 약정기간 금융기관명 법인카드 신한카드 (2) 당사는 당기말 현재 당사의 계약이행 등을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 장기금융상품 신한카드 법인카드 한도설정 (3) 당사는 당기말 현재 대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합(유)와 출자참여에 대한 약정을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 약정한도액 약정기간 내용 대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합(유) 최초 출자금 납입 후 4년이내2회 균등 분할 납입 19. 납입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행주식수 자본금 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 (3) 당기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 주, 원) 구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초 주식병합(*) 기말 (*) 당사는 2024년 10월 16일 액면가 100원의 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다. (전기) (단위 : 주, 원) 구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초 유상증자(*) 기말 (*) 당사는 2024년 4월 23일 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 실시하였습니다. 20. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) 자기주식처분이익 합 계 (*1) 당사는 2024년 10월 16일 보통주 5주를 보통주 1주로 병합하는 과정에서 발생한 단주 9,757주를 7백만원에 인수하였으며, 자기주식의 향후 처리에 대해서는 검토중에 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 21. 결손금처리계산서 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 35(당) 기 (처리예정일:2025년 9월 25일) 제 34(전) 기 (처리확정일:2024년 9월 30일) 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익(손실) 결손금처리액 차기이월미처리결손금 22. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기법인세 이연법인세의 증감 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 - 인식하지 않은 이연법인세효과 - 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율 (*) (*) (*) 당기와 전기 법인세비용차감전순손실이
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발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익 자본 기말 당기손익인식자산 미수수익 미지급비용 대손충당금 현재가치할인차금 유형자산 업무용승용차 관계기업투자 매도가능금융자산 리스부채 사용권자산 선급금 무형자산 종속기업투자 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 전속계약금 소 계 이월결손금 합 계 이연법인세자산 미인식액 (전기) (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익 자본 기말 당기손익인식자산 미수수익 미지급비용 대손충당금 현재가치할인차금 유형자산 업무용승용차 관계기업투자 매도가능금융자산 리스부채 사용권자산 선급금 무형자산 종속기업투자 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 전속계약금 소 계 이월결손금 합 계 이연법인세자산 미인식액 (4) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 2026년 2027년 2036년 2038년 2040년 합 계 (5) 당기 법인세 등의 법정세율은 9.9%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 영업권손상차손 무형자산손상차손 기타의 대손충당금 환입 종속기업및관계기업투자주식손상차손 유형자산처분이익 파생상품 평가손실 파생상품 평가이익 법인세비용 잡수익 잡손실 외화환산손실 외화환산이익 이자수익 이자비용 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 증가 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 합 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 전속계약금 미지급 사용권자산의 취득(임차보증금현재가치할인차금) 사용권자산의 취득(리스부채) 리스해지 리스부채의 유동성대체 미완성프로그램의 원가 대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 리스계약 전환권조정상각 유동성대체 기타(*) 전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 비유동기타금융부채 합 계 (*) 리스계약해지 등에 따른 리스부채액의 증감금액이 포함되어 있습니다. (전기) (단위 : 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 리스계약 전환권조정상각 유동성대체 기타(*) 전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 비유동기타금융부채 합 계 (*) 리스계약해지 등에 따른 리스부채액의 증감금액이 포함되어 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각, 무형자산 상각 대손상각비 운반비 지급수수료 지급임차료 음원제작비 드라마제작비 광고선전비 세금과공과 기타비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 매출 (1) 당기와 전기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매니지먼트매출 제작매출 기타매출 합 계 (2) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 매니지먼트매출 제작매출 기타매출 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 매니지먼트매출 제작매출 기타매출
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소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 계약부채: 선수금 장기선수금 합 계 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채는 3,847백만원(전기에 인식한 수익 중 전전기에서 이월된 계약부채: 10,413백만원)이고, 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다. 26. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매니지먼트매출원가 제작매출원가 합 계 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과(*) 감가상각비 보험료 접대비 차량유지비 운반비 교육훈련비 지급수수료 대손상각비(환입) 지급임차료 소모품비 도서인쇄비 무형자산상각비 광고선전비 합 계 (*) 당사는 보고기간종료일 후 수령한 세무조사결과통지서에 의한 부가세불공제액 5,378백만원을 당기 세금과공과로 반영하였습니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 파생상품평가이익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 외환차손 외화환산손실 합 계 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 대손충당금환입 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 관계기업및종속기업투자손상차손 무형자산손상차손 영업권손상차손 기타의대손상각비 기부금 잡손실(*) 합 계 (*) 당사는 보고기간종료일 후 수령한 세무조사결과통지서에 의한 가산세 3,056백만원을 당기 잡손실로 반영하였습니다. 30. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 보통주순손실 가중평균유통보통주식수(*) 주당순손실 (*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당기) 구 분 유통보통주식수(주) 기산일자 일수 가중평균주식수(주) 기초 주식수 자기주식 자기주식 추가취득 합 계 가중평균유통보통주식수 (*1) 당사는 2024년 10월 16일 액면가 100원의 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다. 가중평균유통보통주식수는 동 주식병합이 기초에 일어난 것처럼 소급하여 산정하였습니다. (전기) 구 분 유통보통주식수(주) 기산일자 일수 가중평균주식수(주) 기초 주식수 자기주식 유상증자(*1) 합 계 가중평균유통보통주식수 (*1) 당사는 2024년 4월 23일 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 실시하였습니다.(*2) 당사는 2024년 10월 16일 액면가 100원의 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다. 가중평균유통보통주식수는 동 주식병합이 기초에 일어난 것처럼 소급하여 산정하였습니다. (2) 희석주당손익당기말 및 전기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당이익은 기본주당손익과 동일합니다. 다만, 당기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말(*) 전환사채 (*) 당기 5:1 주식병합을 가정하여 주식수를 조정하였습니다. 31. 특수관계자 등과의거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜아티스트㈜미래아이앤지㈜인콘 ㈜아티스트㈜미래아이앤지㈜인콘 종속기업 판타지오홍콩 ㈜스튜디오파니니METAGIO PTE. LTD. 판타지오홍콩 ㈜스튜디오파니니METAGIO PTE. LTD. 관계기업 유한회사 플랜에스문화산업전문회사유한회사
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드림사이드문화산업전문회사유한회사 의녀대장금문화산업전문회사 유한회사 플랜에스문화산업전문회사유한회사 드림사이드문화산업전문회사유한회사 의녀대장금문화산업전문회사 기타특수관계자 ㈜온누리미디어 ㈜엑스㈜하나모두 ㈜남산물산㈜온누리투어 ㈜남산홀딩스㈜케이바이오컴퍼니(구, ㈜골드퍼시픽) -㈜온누리프로덕션㈜온누리파트너스휴마시스㈜HUMASIS VINA Company Limited㈜빌리언스경남제약㈜㈜빌리언스플러스(구, ㈜블레이드이엔티)㈜엑스와이지스튜디오--HUMASIS MINE SOLUTIONS LIMITED회사의 임직원 등 기타 특수관계자 ㈜온누리미디어 ㈜엑스㈜하나모두 ㈜남산물산㈜온누리투어 ㈜남산홀딩스㈜케이바이오컴퍼니(구, ㈜골드퍼시픽) ㈜ 인스코(*1)㈜온누리프로덕션㈜온누리파트너스휴마시스㈜HUMASIS VINA Company Limited㈜빌리언스경남제약㈜㈜빌리언스플러스(구, ㈜블레이드이엔티)㈜엑스와이지스튜디오 ㈜블레이드미디어(*2)㈜MINE ENTERTAINMENT(*1)HUMASIS MINE SOLUTIONS LIMITED회사의 임직원 등 기타 특수관계자 (*1) 당기 중 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 ㈜블레이드미디어가 ㈜빌리언스에 합병되어 소멸되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자의 명칭 거래내용 당기 전기 ㈜미래아이앤지 유상증자 이자비용 리스부채 상환 지급수수료 ㈜스튜디오파니니 매출 음원제작비 ㈜인콘 유상증자 이자비용 휴마시스㈜ 소모품비 ㈜남산물산 유상증자 ㈜온누리미디어 극본료 ㈜경남제약 복리후생비 차량운반구 회사의 임직원 등 기타 특수관계자 단기대여금 대여 단기대여금 회수 장기대여금 대여 장기대여금 회수 이자수익 차입금 수령 차입금 상환 이자비용 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당기말 전기말 ㈜미래아이앤지 임차보증금 유동리스부채 비유동리스부채 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 미지급비용 ㈜인콘 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 미지급비용 ㈜스튜디오파니니 매출채권 미수금 회사의 임직원 등 기타 특수관계자 장기대여금 (4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 (2) 재무위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다. 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다. 위험의 종류 당사 부담여부 신용위험 O 유동성위험 O 환위험 O 이자율위험 X 가격위험 O 1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험외환위험은 주로 당사가 보유한 외화 금융자산의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의
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주요 내용은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 원) 환종 화폐성자산(원화상당액) 화폐성부채(원화상당액) USD JPY 기타 (전기말) (단위 : 원) 환종 화폐성자산(원화상당액) 화폐성부채(원화상당액) USD JPY 기타 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY 기타 (전기말) (단위 : 원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY 기타 한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 경우 대부분의 이자발생 자산 및 부채가 상각후원가로 측정하는 고정금리부 조건으로, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험가격위험은 시장상황에 따라 금융자산의 가격이 변동될 위험으로 당사가 보유한 금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정된 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 공정가치가 약 10% 변동할 경우 당기 기타포괄손익의 변동금액은 아래와 같습니다.(당기말) (단위 : 원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융상품 당기손익효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 법인세차감전 기타포괄손익 (전기말) (단위 : 원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융상품 당기손익효과 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 법인세차감전 기타포괄손익 2) 신용위험당사는 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품 위주의 금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 엔터테인먼트사업부의 경우 방송국 및 대형 제작사 등 신용도가 높은 거래처와의 거래비중이 높음에 따라 당사가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다.(당기말) (단위 : 원) 구 분 장부금액 신용위험 노출금액 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 장기금융상품 기타비유동채권 합 계 (전기말) (단위 : 원) 구 분 장부금액 신용위험 노출금액 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 장기금융상품 기타비유동채권 합 계 3) 유동성위험당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 보유한 유동자산이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 5년이상 (당기말) 매입채무및기타채무 전환사채 (*1) 파생상품부채 리스부채 (*2) 기타비유동금융부채 (전기말) 매입채무및기타채무 전환사채 (*1) 파생상품부채 리스부채 (*2) 기타비유동금융부채 (*1) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였으며, 계약상 현금흐름은 명목현금흐름으로 산정하였습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 명목현금흐름으로 산정하였습니다. 33. 보고기간 후 사건 (1) 당사의 재무제표는 2025년 9월 25일 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. (2) 당사는 보고기간종료일 후 수령한 세무조사결과통지서에 의한 부가세불공제액 5,378백만원과 3,056백만원을 당기
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재무제표에 반영하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 판타지오의 2025년 6월 30일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 판타지오주주 및 이사회 귀중우리는 첨부된 주식회사 판타지오의 2025년 6월 30일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 판타지오의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2025년 6월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정'에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2025년 6월 30일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2025년 6월 30일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는
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적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 9월 17일 (주)판타지오_대표이사 및 내부회계관리자의 평가보고서_250630.jpg (주)판타지오_대표이사 및 내부회계관리자의 평가보고서_250630 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 판타지오 감사대상 사업연도 2024년 07월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사위험을 평가하고 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 계획, 업무팀 구성 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 - 중요 회계정책에 대한 이해 및 중요 거래유형 등에 대한 이해, 통제활동의 이해 및 위험평가,입증절차 설계, 내부회계관리제도 검토 일 명 명 기말입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 N/A 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 N/A 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 대표이사, 감사, 감사팀 서면 감사계획 2025년 02월 07일 대표이사, 감사, 감사팀 대면회의 반기검토 결과 2025년 05월 30일 대표이사, 감사, 감사팀 서면 중간감사 결과내부회계관리제도 중간평가 및 핵심감사사항 2025년 08월 29일 대표이사, 감사, 감사팀 대면회의 기말감사 결과
메리츠증권 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제2509-4회 무보증 후순위사채 2032년 09월 29일 나. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 (1) 당사가 발행하는 제2509-4회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원입니다. 다. 본 사채의 특약사항 - 본 사채는 후순위사채로서 다음과 같은 특약사항이 있습니다. ※ 후순위특약(가) "본사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 기업구조조정절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 비후순위 채권보다 후순위이고, ②"본사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.(나) "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차,기업구조조정절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 "본사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 위 (가) ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본사채"를 상환한다.(다) "본사채"소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본사채"의 조건을 "본사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 위 (나)에 따라 "본사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 위 (나)의 조건이 충족될 때까지 "본사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.(라) "본사채"에는 후순위사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않는다.(마) "본 사채"는 발행일로부터 5년 이내에 중도 상환되지 않으며, 또한 만기 이전에 채권자의 임의에 의하여 "발행회사"는 "본 사채"를 상환하지 않는다.(바) "본 사채"의 원리금 상환으로 인하여 "발행회사"의 순자본비율이 0%(향후 관련규정의 개정 등에 따라 기준의 변경이 있는 경우에는 변경된 기준을 적용하기로 함) 미만으로 떨어질 경우 발행회사는 계약상 상환시기가 도래하여도 원리금을 상환하지 않는다. 2. 사채관리 계약에 관한 사항 한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항 4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다. 1. 주식에 관한 사항 제5조 (발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. 제6조 (설립시에 발행하는 주식의 총수) 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 5,000주(주식 1주의 금액은 10,000원 기준)의 주식을 발행하기로 한다. 제7조 (1주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다. 제8조 (주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 다만 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. 제8조의 2 (주식등의 전자등록) 회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 제9조 (주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 이사회는 매 종류주식 발행 시에 정관 규정의 범위 내에서 각 종류주식의 권리 내용과 범위를 달리 정하여 발행할 수 있으며, 권리 내용과 범위, 효력 등이 달리 정해진 종류주식은 그 한도에서 서로 다른 종류의 주식으로 취급된다. 각 종류주식의 명칭은 발행 시에 이사회에서 이를 정한다. ④ 종류주식의 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 제5조의 발행예정주식총수의 4분의 1로 한다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주 배정은 유상증자 또는 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 동종 종류주식으로 한다. 다만, 종류주식 발행 시 이사회 결의로 이와 다르게 정할 수 있다. 제9조의 2 (배당우선 종류주식) ① 본 회사는 이사회의 결의로 제9조 제4항의 한도 내에서 이익배당에 관하여 우선적 내용이 있는 종류주식(이하 "배당우선 종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 배당우선 종류주식은 액면금액을 기준으로 하여 연복리 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행 시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당우선 종류주식의 배당률을 초과하는 경우에는 발행시 이사회의 결의에 의해 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하는 것으로 할 수 있다. ④ 배당우선 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 발행시 이사회의 결의에 의해 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당하는 것으로 할 수 있다. ⑤ 배당우선 종류주식의 경우 의결권이 있는 것을 원칙으로 하되, 이사회의 결의로 의결권이 없는 배당우선 종류주식을 발행할 수 있다. 이 경우 제2항의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 배당우선 종류주식에 대하여는 주식배당의 경우 같은 종류의 종류주식으로 누적적, 참가적으로 우선 배당을 받을 권리를 갖는 것으로 할 수 있고, 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는 것으로 할 수 있다. 제9조의 3 (잔여재산분배우선 종류주식) ① 본 회사는 이사회의 결의로 제9조 제4항의 한도 내에서 잔여재산 분배에 관하여 우선적 내용이 있는 종류주식(이하 "잔여재산분배우선 종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 잔여재산분배우선 종류주식은 이 회사가 청산할 때 잔여재산
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분배에 있어 최초 발행가액과 미지급된 배당금 및 상환 종류주식의 경우 상환가액의 한도까지 보통주 주주에 우선하는 청구권을 갖는다. 또한 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 우선주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 그 초과 분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 제9조의 4 (상환 종류주식) ① 본 회사는 이사회의 결의로 제9조 제4항의 한도 내에서 이익으로 상환되는 종류주식(이하 "상환 종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다. 상환권의 내용, 행사방법, 절차, 효력 등 상환권 행사에 필요하거나 관련된 사항은 본조에 규정된 것을 제외하고는 발행 시에 이사회가 정한다. ② 상환 종류주식은 다음 각 호에 의거하여 상환 종류주식 주주의 청구 또는 회사의 이사회결의에 의하여 상환한다. 다만, 발행 시 이사회의 결의로 회사가 가지는 상환권은 없는 것으로 할 수 있다. 1. 상환 종류주식의 상환가액은 배당률, 시장상황 기타 상환 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간(상환청구기간)은 발행 시 이사회가 정한다. 3. 상환주식의 상환은 회사에 배당가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니하거나 미지급 배당금이 있는 경우에는 상환 및 배당금 지급이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. 4. 주식 취득의 대가는 현금으로 하되, 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있는 것으로 할 수 있다. ③ 상환권의 행사방법, 절차, 효력 등 상환권 행사에 필요하거나 관련된 사항으로서 본 조에 규정된 것을 제외하고는 발행 시에 이사회가 정한다. 제9조의 5 (전환 종류주식) ① 본 회사는 이사회의 결의로 제9조 제4항의 한도 내에서 주주의 청구에 따라 보통주식으로의 전환을 청구할 수 있는 종류주식(이하 "전환 종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 전환 종류주식의 주주는 아래에서 정하는 바에 따라 전환 종류주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환을 청구할 수 있다. 1. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행 시에 이사회의 결의로 정한다. 다만, 동 기간 내에 전환권이 행사되지 않으면 전환청구기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 2. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 3. 전환 종류주식에 대한 전환비율은 원칙적으로 전환 종류주식 1주당 보통주식 1 주로 한다. 단, 전환비율 및 전환가격의 조정에 관한 특약을 할 수 있다. ③ 기타 전환청구의 절차, 효력, 전환조건, 전환비율 및 전환가액의 조정, 기타 전환권 행사에 필요하거나 관련된 사항은 발행 시에 이사회의 결의로 정한다. ④ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 정관 제12조의 규정을 준용한다. 2. 신주인수권에 관한 사항 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제340조의2, 동법 제542조의3, 또는 벤처기업육성에 관한 특별법에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에
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따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 35를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 8. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 9. 주권을 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우. 11. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표 주관사에게 기업공개 당시 공모주식 총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 11호에서 정하는 바에 따라 대표주관회사에게 신주를 발행하는 경우 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정 제10조의2"에서 정하는 바에 따른다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주 배정에서 발생한 단 주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 3. 주식매수선택권에 관한 사항 제11조 (주식매수선택권) ① 회사는 상법 또는 벤처기업육성에 관한 특별법에 따라 임직원 및 사외전문가(이하 "임직원 등")에게 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다. ② 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영성과, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사, 감사 또는 피용자와 벤처기업육성에 관한 특별법 제16조의3에서 규정한 자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 「상법」제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제2항의 관계 회사의 임원이 됨으로써 특수 관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ④ 제1항의 규정에 의한 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑤ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 이때 주식매수선택권의 행사가액은 상법 제340조의2에도 불구하고 회사가 「벤처기업육성에 관한 특별법」에 따라 주식매수선택권을 부여하는 경우 벤처기업육성에 관한 특별법 제16조의3에 의거하여 정할 수 있다 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의 일부터 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의 일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 임.직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한경우 2.
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주식매수선택권을 부여받은 자가 임.직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 4. 의결권에 관한 사항 제28조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제29조 (상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제30조 (의결권의 불통일행사) ① 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제31조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제32조 (주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다. 제33조 (주주총회의 의사록) ① 주주총회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 그 경과요령과 결과를 기재하고, 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다. 5. 배당에 관한 사항 제12조 (신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제56조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(중간배당) ① 당 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 일정한 날(이하 "중간배당 기준일"이라 한다)을 정하여 그 날의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 『상법 시행령』 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 이 정관에서 정한 우선배당권이 있는 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제58조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한
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법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
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II. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, 「발행인에 관한 사항」중 '재무에 관한 사항', '회계감사인의 감사의견 등', '부속명세서' 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 "재무에 관한 사항 등")은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다. 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일'로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 '공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일'까지의 내용을 기재한다. 출처 : 증권신고서(지분증권) 작성 시 기재상의 주의 그러나, 이러한 기재방식은 회계처리 오류의 가능성은 축소할 수 있으나, 결산일 이후 회사의 손익 추이에 관하여는 투자자에게 정보를 제공하기 어려울 수 있다고 판단됩니다. 이에, 금융감독원에서는 2024년 1월 23일 "기업 공시역량 제고를 위한 투자위험요소 기재요령 개정 및 2023년도 주요 정정요구 사례 공개" 보도자료 배포를 통해, IPO 기업의 최근 재무정보 공시방안 관련 기재 요령을 구체화한 바 있습니다. [투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용] 투자위험요소 기재요렁 안내서 개정 주요내용.jpg 투자위험요소 기재요령 안내서 개정 주요내용 출처 : 금융감독원 보도자료(2024.01.22) 이에 당사는 2024년 온기 감사 및 2025년 반기 검토 이후, 검토 받지 않은 당사 자체 결산 별도재무제표 기준 2025년 7~8월 잠정 매출액 및 영업손익을 아래와 같이 공시합니다. 당사는 2025년 7월 매출액 약 4,094백만원, 영업이익 약 419백만원, 8월 매출액 약 3,273백만원, 영업이익 약 181백만원을 시현하였습니다. [2025년 반기 검토 이후 2025년 8월까지의 잠정 영업손익] (단위: 백만원) 구분 2024년 (감사의견 적정) 2025년 반기 (검토) 2025년 7월 (검토받지 않음) 2025년 8월 (검토받지 않음) 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 (출처 : 당사 내부 자료) 주) 2024년~2025년 반기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준이며, 2025년 7~8월에 대한 재무수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 참고로 2025년 반기 기준 각 고객사별 매출액 및 수주잔고는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발주처 2025년 반기 매출액(A) 2025년 반기수주잔고(B) 2025년 반기 매출 및 수주잔고 합계(A+B) 2025년(E) 방산 (a)사 (b)사 (c)사 (d)사 기타 소계 디스플레이 (e)사 반도체 (f)사 우주항공 (g)사 (h)사 소계 소재 (i)사 (j)사 소계 기타 기타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 수치입니다. 상기 잠정실적은 당사의 가결산 기준의 재무수치로서 향후 검토 받은 확정 실적과의 차이발생 가능성이 있으며, 당사의 실적 악화에 따른 주가 하락 등의 투자위험이 존재합니다.한편 증권신고서 제출일 현재
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당사가 투자위험요소에 기재한 사항 외에 당사가 인지하고 있는 코스닥시장 상장 전까지 당사의 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 추가적인 영업환경 변동 전망에 관한 사항은 존재하지 않으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 파. 상장 후 경영권 안정성에 대한 위험 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주등은 총 발행주식수의 61.34%의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모 주식수 2,000,000주 및 상장주선인 의무인수분 60,000주를 감안할 시 상장 후 최대주주등의 지분율은 50.54%(희석 주식수 감안 시 49.83%)가 되며, 경영 안정성이 유지될 수 있을 것으로 판단됩니다.당사 최대주주와 그 특수관계인의 지배력을 감안할 때, 공모에 따라 경영의 안정성이 훼손될 우려는 낮을 것으로 보입니다. 다만, 의무보유 기간 종료 후 최대주주 및 특수관계인 지분을 대량 매각하거나 경영진의 도덕적 해이 발생 등으로 당사의 경영환경이 악화될 경우 경영 안정성이 저해될 수 있습니다. 또한 향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주등은 총 발행주식수의 61.34%의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모 주식수 2,000,000주 및 상장주선인 의무인수분 60,000주를 감안할 시 상장 후 최대주주등의 지분율은 50.54%(희석 주식수 감안 시 49.83%)가 되며, 경영 안정성이 유지될 수 있을 것으로 판단됩니다. [최대주주등 주식 보유 현황] (단위: 주) 주주명 공모 전 공모 후 주식수 비율 주식수 비율 최대주주등 조현일 조재영 김명희 조하은 합계 주) 상기 공모 후 지분율은 주식매수선택권 행사를 고려하지 아니한 상장예정주식총수인 11,702,541주 기준입니다. 당사 최대주주와 그 특수관계인의 지분율 및 지배력을 감안할 때, 공모에 따라 경영의 안정성이 훼손될 우려는 낮을 것으로 보입니다. 다만, 의무보유 기간 종료 후 최대주주 및 특수관계인 지분을 대량 매각하거나 경영진의 도덕적 해이 발생 등으로 당사의 경영환경이 악화될 경우 경영 안정성이 저해될 수 있습니다. 또한 향후 자금확보를 위한 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 하. 소송 및 우발채무 관련 위험 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사의 영업활동이 활발해져 사업의 외형이 증가할 경우, 다양한 이해관계자들 간 권리 분쟁 등이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우, 당사 기술과 관련된 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.그 밖에 증권신고서 제출일 현재 당사가 제공하고 있는 견질 또는 담보용 어음·수표, 채무보증 내역은 없으나 담보 제공 자산은 존재합니다. 대외적인 변수로 인하여 담보로 제공된 자산의 가치가 하락할 경우, 추가 담보를 제공해야 할 위험이 존재하고 있으며, 차입부채의 상환 청구가 발생할 수 있습니다. 또한 예기치 못한 사업환경의 변동으로 인한 재무건전성 악화, 대규모 금융기관 차입을 하거나 기존 차입금에 대한 원금 상환이 이루어지지 않을 경우에는 담보로 제공된 자산의 처분도 불가피할 수 있습니다. 이 경우 실제 당사의 생산활동이 이루어지고 있는 공장의 운영에 차질이 발생할 수 있으며, 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다. 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사의 영업활동이
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활발해져 사업의 외형이 증가할 경우, 다양한 이해관계자들 간 권리 분쟁 등이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우, 당사 기술과 관련된 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.그 밖에 증권신고서 제출일 현재 당사가 제공하고 있는 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표, 채무보증 내역은 없으나 담보 제공 자산이 존재하며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. [담보로 제공되어 있는 유형자산 내역] (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 건물 및 구축물 장·단기차입금 하나은행 토지 장기차입금 중소기업진흥공단 기계장치 장·단기차입금 신한은행 기계장치 단기차입금 산업은행 합계 대외적인 변수로 인하여 담보로 제공된 자산의 가치가 하락할 경우, 추가 담보를 제공해야 할 위험이 존재하고 있으며, 차입부채의 상환 청구가 발생할 수 있습니다. 또한 예기치 못한 사업환경의 변동으로 인한 재무건전성 악화, 대규모 금융기관 차입을 하거나 기존 차입금에 대한 원금 상환이 이루어지지 않을 경우에는 담보로 제공된 자산의 처분도 불가피할 수 있습니다. 이 경우 실제 당사의 생산활동이 이루어지고 있는 공장의 운영에 차질이 발생할 수 있으며, 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다. 거. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험 당사는 과거 전략물자 수출 및 해외 전시회 참여 등과 관련된 신고 및 허가 절차에 대한 이해 부족으로 인해 「관세법」, 「대외무역법」 및 「방위사업법」을 위반하여 법원으로부터 약식명령에 따른 벌금형을 처분받은 이력이 있습니다. 자세한 사항은 『III. 투자위험요소 - 사업위험 - 아. 정부 정책 및 규제 변동 관련 위험』에 기재하였으니, 참고하시기 바랍니다.이와 관련하여 당사는 재발 방지를 위해 수출을 진행하는 모든 품목에 대해 산업통상자원부에서 제공하는 전략물자관리시스템을 통해 전략물자 해당 여부를 검토하는 프로세스를 갖추었으며, 관련 업무 담당자는 외부 전문 교육을 이수하는 등 내부통제 절차를 대폭 강화하여 운영하고 있습니다. 상기 사항 이외에 당사는 증권신고서 제출일 현재까지 임직원의 위법행위가 발생한 사항이 없는 것으로 파악하고 있습니다.이러한 노력에도 불구하고, 향후 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 각종 사내 규정 제정, 임직원 위법행위 예방 교육 등 다양한 방법을 통해 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 경영관리본부 주도 하에 영업비밀규정 및 보안관리규정 등을 통해 영업상 정보자산에 대한 내부통제를 강화하고 있으며, 임직원의 위법행위 방지를 위해 노력하고 있습니다.다만, 당사는 과거 전략물자 수출 및 해외 전시회 참여 등과 관련된 신고 및 허가 절차에 대한 이해 부족으로 인해 「관세법」, 「대외무역법」 및 「방위사업법」을 위반하여 법원으로부터 약식명령에 따른 벌금형을 처분받은 이력이 있습니다. 자세한 사항은 『III. 투자위험요소 - 사업위험 - 아. 정부 정책 및 규제 변동 관련 위험』에 기재하였으니, 참고하시기 바랍니다.이와 관련하여 당사는 재발 방지를 위해 수출을 진행하는 모든 품목에 대해 산업통상자원부에서 제공하는 전략물자관리시스템을 통해 전략물자 해당 여부를 검토하는 프로세스를 갖추었으며, 관련 업무 담당자는 외부 전문 교육을 이수하는 등 내부통제 절차를 대폭 강화하여 운영하고 있습니다. 이러한 노력에도
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불구하고, 향후 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 너. 지속적인 연구개발비 소요에 따른 위험 당사는 초정밀 광학 시스템 및 광학 소재를 개발 및 제조하는 회사로 방산, 디스플레이, 반도체, 우주항공 등 첨단 전방산업에서 필요로 하는 제품을 공급하고 있습니다. 고객사의 높은 요구수준을 충족시키기 위해서는 제품의 성능 업그레이드 및 품질 향상을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 산업이며, 당사의 경우 EO/IR 통합 시스템, 차세대 반도체 검사 장비, 우주망원경 개발 등 고부가가치 시스템 단위 사업으로의 확장을 추진하고 있음에 따라 향후에도 지속적으로 연구개발비가 소요될 예정입니다.당사는 다수의 국책과제를 수행하며 연구개발비를 지원받아 기술개발에 활용하고 있습니다. 2024년 기준 매출액 대비 연구개발비 비율은 9.98% 수준입니다. 그럼에도 불구하고 최종 개발된 제품이 고객사가 요구하는 성능 및 사양에 미달하거나 상용화에 실패하여 매출로 이어지지 않을 경우, 기 투자된 비용 등의 영향으로 인해 수익성 악화 및 재무 안정성의 위협으로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한 고객사와의 공동 개발 과제가 성공적으로 완료되지 못할 경우 당사의 기술 신뢰도 및 경쟁력 악화로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 초정밀 광학 시스템 및 광학 소재를 개발 및 제조하는 회사로 방산, 디스플레이, 반도체, 우주항공 등 첨단 전방산업에서 필요로 하는 제품을 공급하고 있습니다. 고객사의 높은 요구수준을 충족시키기 위해서는 제품의 성능 업그레이드 및 품질 향상을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 산업이며, 당사의 경우 EO/IR 통합 시스템, 차세대 반도체 검사 장비, 우주망원경 개발 등 고부가가치 시스템 단위 사업으로의 확장을 추진하고 있음에 따라 향후에도 지속적으로 연구개발비가 소요될 예정입니다.한편, 당사의 최근 3개 사업연도 및 2025년 반기 기준의 연구개발비용(정부보조금 차감 반영)은 2022년 3,409백만원, 2023년 3,174백만원, 2024년 3,167백만원, 2025년 반기 1,383백만원으로, 매출액 대비 평균 10%를 연구개발비용으로 사용하고 있습니다. 당사는 연구개발비용을 회계처리 기준에 따라 개발비로 자산 처리하거나 경상연구개발비로 비용 처리하여 인식하고 있습니다. 개발비의 경우 당사는 무형자산 인식요건을 충족하는 내부창출 개발과제를 무형자산으로 인식하고 있습니다. [당사 연구개발비용 현황] (단위: 백만원) 구분 2022년 2023년 2024년 2025년 상반기 자산처리 개발비 비용처리 판관비 매출액 매출액 대비 비율 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 당사는 향후 고객사의 요구사항과 기술발전에 대응하여 당사의 기술역량을 지속적으로 유지하고 발전시킬 수 있도록 당사 제품을 고도화하고 있습니다. 또한, 다수의 국책과제를 수행하며 연구개발비를 지원받아 기술개발에 활용하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 최종 개발된 제품이 고객사가 요구하는 성능 및 사양에 미달하거나 상용화에 실패하여 매출로 이어지지 않을 경우, 기 투자된 비용 등의 영향으로 인해 수익성 악화 및 재무 안정성의 위협으로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한 고객사와의 공동 개발 과제가 성공적으로 완료되지 못할 경우 당사의 기술 신뢰도 및 경쟁력 악화로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 더. 내부 정보 관리 미흡 위험 코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생 시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야
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하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다. 그러나 당사의 이와 같은 노력에도 불구하고 여러 사유들로 인해 공시 위반이나 불공정거래 등이 발생할 위험과 예상치 못한 관리인력 이탈 발생 시 중요한 사항에 대한 공시가 누락되거나 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다.또한, 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 내부정보관리규정을 제정하였으며, 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다. [공시전담 조직 및 주요 경력] 직위 성명 담당업무 주요 경력 비고 이사 문진영 경영관리본부장 2005.08 경기대학교 회계학 학사 1994.03 ~ 1998.10 대동은행㈜ 행원 1999.09 ~ 2011.05 한국투자증권㈜ 감사실 차장 2011.06 ~ 2014.12 부국증권㈜ 국제영업부 부장 2015.01 ~ 2019.03 가디언투자자문㈜ 관리총괄 이사 2019.12 ~ 현재 ㈜그린광학 경영관리본부장 공시책임자 팀장 김O준 회계팀장 2015.03 유원대학교 경영학과 학사 2015.03 ~ 현재 ㈜그린광학 회계팀장 공시담당자(정) 책임 박O우 회계/공시 2012.08 한국기술교육대학교 산업경영학과 학사 2012.07 ~ 2014.07 ELK 생산관리팀 사원 2014.11 ~ 2018.07 프롬투정보통신 원가팀 대리 2018.09 ~ 2019.11 ㈜그린광학 회계팀 대리 2019.12 ~ 2024.04 덕산넵코어스 원가팀 과장 2024.05 ~ 현재 ㈜그린광학 회계팀 책임 공시담당자(부) 당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자(정, 부) 2인으로 하여금 공시업무에 대해 상호 점검 및 보완할 수 있도록 업무프로세스를 갖추고 있습니다. 전자공시와 관련하여 변경된 사항이나 교육에 필요한 사항은 자체교육을 실시하고 있으며, 향후 신속하고 정확한 공시를 위해 금융감독원, 한국거래소 등 관련기관에서 실시하는 주요 공시관련 교육에 참석할 예정입니다.그러나 당사의 이와 같은 노력에도 불구하고 여러 사유들로 인해 공시 위반이나 불공정거래 등이 발생할 위험과 예상치 못한 관리인력 이탈 발생 시 중요한 사항에 대한 공시가 누락되거나 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 러. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다.당사는 재무제표의 적정성뿐만 아니라 신뢰성 있는 회계정보를 산출하기 위한 인력, 조직 및 정책을 정비하는 등 내부회계관리제도 운영의 효과성을 제고하고자 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 내부회계 관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인이 내부회계 관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보
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작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. (1) 내부회계관리 담당업무 조직도 구분 직책 성명 담당업무 겸임업무 내부회계관리 책임자 대표이사 조현일 1. 매 결산마다 이사회에 제출하는 내부회계관리 운용실태 평가, 이사회 보고 2. 평가보고서 비치 3. 수시로 내부회계관리 운영 상태 점검 경영 총괄 내부회계관리자 CFO 문진영 1. 매 결산마다 이사회 및 감사에게 규정에 따른 운용실태에 관해 보고 2. 내부회계관리규정의 정비와 운영 재무회계 총괄 내부회계관리 실무자 회계팀장 김O준 내부회계관리제도의 운영을 통하여 내부회계관리자를 지원하고 기업회계기준에 따라 회계정보를 처리 결산/공시 (2) 내부회계관리자의 인적사항 성명 주요경력 문진영 2005.08 경기대학교 회계학 학사 1994.03 ~ 1998.10 대동은행㈜ 행원 1999.09 ~ 2011.05 한국투자증권㈜ 감사실 차장 2011.06 ~ 2014.12 부국증권㈜ 국제영업부 부장 2015.01 ~ 2019.03 가디언투자자문㈜ 관리총괄 이사 2019.12 ~ 현재 ㈜그린광학 경영관리본부 당사는 2017년 10월 태성회계법인으로부터 내부회계관리제도 구축에 대한 자문을 받아 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스인 업무기술서와 통제를 수립하였습니다. 2018년 7월 1일 이사회 결의로 내부회계관리규정을 제정하여 조현일 대표이사를 내부회계책임자, 문진영 이사를 내부회계관리자, 김O준 팀장을 내부회계실무자로 지정하고 동 제도를 시범운영 하면서 상장 이후 본격적인 운영을 위한 준비를 진행하고 있습니다.주식회사등 외부감사에 관한 법률(이하 '외감법') 상 상장한 연도부터 내부회계관리제도가 적용됨에 따라 증권신고서 제출일 현재까지 내부회계관리제도의 관리·운영에 대해 별도의 평가 또는 검토는 수행되지 않았습니다. 따라서, 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 없습니다. 당사는 상장 이후 2025년 사업연도에 대한 내부회계관리제도 관리·운영에 대하여 내부회계관리자 및 감사의 평가, 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 종합의견을 득하여 공시할 예정입니다.당사는 재무제표의 적정성뿐만 아니라 신뢰성 있는 회계정보를 산출하기 위한 인력, 조직 및 정책을 정비하는 등 내부회계관리제도 운영의 효과성을 제고하고자 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 내부회계 관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인이 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. 3. 기타위험 가. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 당사의 상장예정주식수 11,702,541주 중 약 36.46%에 해당하는 4,266,609주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있습니다. 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량 출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 이처럼 상장일부터 유통가능한 물량과 이후 추가적인 물량 출회가 가능함을 투자자께서는 유의해주시기 바랍니다. 금번 공모주식 및 상장주선인의 의무인수분을 포함한 당사의 상장예정주식수 11,702,541주 중 최대주주등이 보유한 5,914,605주(공모 후 지분율 50.54%)는 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제1호에 따르면 상장일로부터 1년간 의무보유되나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자 보호조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항 단서조항에 따라 한국거래소와 협의 하에 1년 연장한 2년의 의무보유를 설정하였습니다.또한, 벤처금융 또는 전문투자자가
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모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식 1,293,158주(공모 후 11.05%)는 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 의무보유됩니다.한편, 상장주선인 신영증권㈜는 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호나목에 의거하여 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 60,000주(공모 후 지분율 0.51%)를 모집ㆍ매출하는 것과 동일한 가격으로 취득할 예정이며, 해당 주식은 상장일로부터 3개월간 매각이 제한됩니다.공모 후 의무보유 주식 및 유통가능 주식에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다. [상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 구분 주주명 회사와의관계 주식의종류 공모전 보유주식 공모후 매각제한 기간 (상장일 기준) 매각제한사유 보유주식 매각제한물량 유통가능물량 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주등 조현일 최대주주 보통주 상장일로부터 2년 주1) 조재영 특수관계인 보통주 김명희 특수관계인 보통주 조하은 특수관계인 보통주 소 계 1%이상주주 에스비아이 소부장 스타펀드 1호 벤처금융 보통주 스톤브릿지 DNA 혁신성장투자조합 벤처금융 보통주 티3일자리사모투자 합자회사 벤처금융 보통주 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합 벤처금융 보통주 스톤브릿지티케브릿징사모투자 합자회사 벤처금융 보통주 오디세이제2호 사모투자 합자회사 벤처금융 보통주 케이투엑스페디오2호투자조합 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 케이앤 소부장 클러스터 1호 투자조합 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 키움증권㈜ 전문투자자 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 케이투케이아이에스2021세컨더리투자조합 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 소 계 소액주주 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 신영증권㈜ 전문투자자 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 케이투케이아이에스2022세컨더리투자조합 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 티케 클럽딜 오퍼튜니티 투자조합 제1호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 우리사주조합(직원) 우리사주 보통주 예탁일로부터 1년 주3) 뉴메인 신기술투자조합제12호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 신한타임세컨더리블라인드신기술투자조합 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 우리사주조합(임원) 우리사주 보통주 상장일로부터 1년 주4) 타임폴리오프리아이피오신기술투자조합제1호 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 한양증권㈜ 전문투자자 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 다원인베스트㈜ 벤처금융 보통주 상장일로부터 1개월 주2) 프라이빗제이비투자조합2호 외 31인 기타주주 보통주 소 계 공모주식 공모주주 보통주 상장주선인 상장주선인 의무인수 보통주 상장일로부터 3개월 주5) 합 계 주1) 당사의 최대주주등이 보유한 주식 5,914,605주는 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제1호에 따르면 상장일로부터 1년간 의무보유되나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항 단서조항에 의거하여 의무보유기간을 1년 추가하여 상장일로부터 2년간 한국예탁결제원에 의무보유합니다. 주2) 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간이 2년 미만인 주식등은 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 한국예탁결제원에 의무보유됩니다. 주3) 우리사주조합 중 직원이 보유하고 있는 물량은 「근로복지기본법」 제43조제2항제2호에 의거 예탁일(2025년 07월 01일)로부터 1년간 한국증권금융에 의무예탁될 예정입니다. 주4) 우리사주조합 중 임원이 보유하고 있는 물량은 「근로복지기본법」 제43조제2항제2호에 의거 예탁일(2025년 07월 01일)로부터 1년간 한국증권금융에 의무예탁될 예정이며,
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한국증권금융 의무예탁기간 종료 후 동 물량은 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제1호에 의거하여 상장일로부터 1년이 되는 기간까지 한국예탁결제원에 의무보유됩니다. 주5) 상장주선인 신영증권㈜는 금번 공모 시「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의거하여 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량을 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. 단, 금번 공모물량 중 실권주가 발생하여 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 취득하는 수량은 변경될 수 있습니다. 주6) 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 168,000주로 공모 후 희석을 고려한 전체 상장예정주식수는 11,870,541주입니다. [상장 이후 시점별 유통가능 주식수] (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) 구분 주식수(주) 유통가능 주식수 비율 상장일 유통가능 상장후 1개월뒤 유통가능 상장후 3개월뒤 유통가능 상장후 1년뒤 유통가능 상장후 2년뒤 유통가능 코스닥시장 상장규정에 의거하여 의무보유 등록된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다. 【한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우】 「코스닥시장 상장규정」 제16조(의무보유의 예외 등) ① 거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 제1호 또는 제2호에 따라 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다. 1. 법령상 의무의 이행 등을 위한 경우 2. 경쟁력 향상 또는 지배구조 개선을 위한 인수·합병 등으로서 세칙으로 정하는 경우 3. 그 밖에 의무보유의 예외를 인정할 필요가 있다고 세칙으로 정하는 경우 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 제17조(의무보유의 예외 등) ① 규정 제16조제1항제2호에서 "세칙으로 정하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다. 1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우 2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우 3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우 4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우 5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우 상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 4,266,609주는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 36.46%에 해당합니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 상장 시 공모 주식 2,000,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 60,000주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 한편, 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인 신영증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. 【상장주선인의 의무인수 내역】 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득 후 의무보유기간 신영증권㈜ 보통주
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60,000주 상장 후 3개월 주) 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집(매출)하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 14,000원 ~ 16,000원 중 최저가액인 14,000원 기준입니다. 「코스닥시장 상장규정」 시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 60,000주보다 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 다. 상장주선인의 당사 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험 당사의 상장주선인인 신영증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 104,166주(공모 후 지분율 0.89%)를 보유하고 있습니다. 또한, 신영증권㈜가 업무집행조합원으로 있는 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호도 동일한 수량의 보통주(104,166주, 공모 후 지분율 0.89%)를 보유하고 있습니다. 상장주선인의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 신영증권㈜는 당사의 상장주선인로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 상장주선인인 신영증권㈜은 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 발행주식 보통주 104,166주(공모 후 지분율 0.89%)를 보유하고 있습니다. 또한, 신영증권㈜가 업무집행조합원으로 있는 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호도 동일한 수량의 보통주(104,166주, 공모 후 지분율 0.89%)를 보유하고 있습니다. 구분 주식의 종류 취득일 취득주식수(공모 후 지분율) 주당 취득가액 총 취득금액 공모가격과의괴리율 신영증권㈜ 보통주 9,600원 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제1호 보통주 9,600원 주1) 공모가격과의 괴리율은 (공모가격 - 취득가격) ÷취득가격이며, 공모가격은 희망공모가액 14,000원 ~ 16,000원 중 최저가액인 14,000원 기준으로 산출하였습니다. 주2) 상기 공모 후 지분율은 상장예정주식수 기준입니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 신영증권㈜의 공모 전 지분율은 1.08%로 해당사항 없습니다. 또한 신영증권㈜가 업무집행조합원으로 있는 조합의 지분율을 합산하더라도 해당사항 없습니다.또한, 동 규정 제15조 제4항에서는 발행회사와 이해관계가 있는 금융투자회사를 아래와 같이 명시하고 있으나, 신영증권㈜는 해당사항이 없음을 증빙하는 "계열 등 특수관계 부존재 확인서"를 상장예비심사신청 시 한국거래소에 제출한 바 있습니다. 【증권 인수업무 등에 관한 규정】 제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및
그린광학 — 증권신고서(지분증권)

「코스닥시장상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구(후략)제15조(불건전한 인수행위의 금지)(중략) ④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다. 1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5 이상 보유하고 있는 경우 2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5 이상 보유하고 있는 경우. 다만, 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(「중소기업창업 지원법 시행령」제4호 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다.가. 「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다)나. 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」제2조제1항에 따른 벤처기업다. 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업라. 그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다) 1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업 2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의 3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평 가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법 률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급( 기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다) 이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업 3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10이상 보유하고 있는 경우 4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다. 5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우 6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우 7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우(후략) 한편,