chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연구에 따른 제품 안정성확보, 각종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장 경쟁력을 확보해 왔습니다. 또한, 당사는 메뉴개발 등 관련하여 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발전담부서를 갖추고 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하기 위해 운영하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비고 원재료비 상 품 제 품 소모품비 인 건 비 감가상각비 기 타 연구개발비용계 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100] 주1) 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비주2) 상기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황(1) 상표권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 상표권 신 상표권 신마포갈매기 상표권 상표권 Sool10.4 상표권 호랭이돌곱창 Tiger돌곱창 상표권 백제원 숯불갈비한정식 상표권 도쿄 일본코스요리 상표권 이리SOOLSOOL 상표권 디딤/DIDIM 상표권 애플삼겹살 상표권 상표권 신 마포갈매기 마포해구 MAGAL B.B.Q 상표권 디딤정식당 상표권 육고수 상표권 한라담 제주돼지 숯불구이 HANRADAM 상표권 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막 연안식당 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막 연안식당 제29류, 제35류 상표권 고래식당 상표권 디딤고래식당 상표권 마갈 상표권 고래감자탕 상표권 디딤황금식당 상표권 차돌6키로 상표권 미추냉삼 상표권 회고수 상표권 카돈소만 상표권 딤디만두 상표권 발전돼지 상표권 소고기발전소 상표권 육고수 상표권 디딤라멘공방 상표권 마갈친구 상표권 디딤만두공방 상표권 디딤딤섬공방 상표권 디딤진미국수 상표권 디딤연남숯불닭갈비 상표권 차낙새 상표권 명태 갈치 고등어조림 고래식당 밥도둑시래기 생선조림 화덕 생선구이 상표권 감자탕 해장국 뼈찜 고래감자탕24시 얼큰 뼈 해장국 전문점 상표권 해피하닭치킨 상표권 얼큰깔끔 미식가손칼국수 상표권 지암리산골막국수 상표권 상표권 갈비발전소 상표권 청무초밥 상표권 코리앗치킨 상표권 ZIPCOOK 상표권 ZIPCOOK 상표권 장고치킨 상표권 디딤서해물총칼국수 상표권 신 마포갈매기 상표권 한라담/HANRADAM 상표권 디딤딜리버리 상표권 고래감자탕 상표권 고래식당 상표권 호랭이돌곱창 상표권 바지락 전복 백상합 대합 연안 해물칼국수 상표권 집쿡 제29류 상표권 집쿡 제30류 상표권 집쿡 제31류 상표권 집쿡 제35류 상표권 아미시빌리지 제35류 상표권 아미시빌리지 제43류 상표권 연안맥주 제32류 상표권 연안맥주 제43류 (2) 특허권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 특허권 구이판 특허권 간판 특허권 라벨 특허권 라벨 특허권 라벨
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 가. 영업의 개황 당사가 현재 영위하고 있는 주된 사업은 외식사업을 기반으로 한 국내ㆍ외 프랜차이즈 사업, 특화된 음식 직영점 운영 사업, 관련 음식재료의 유통 및 제조가공 등입니다당사는 2006년 10월 설립 이후 2008년 신마포갈매기 프랜차이즈 사업 시작으로 2013년 직영점 사업, 2014년 해외 직영 및 프랜차이즈 사업 진출, 2017년 코스닥시장 상장, 2018년 프랜차이즈 브랜드 연안식당의 흥행 등을 거치며, 외형뿐만 아니라 기술적 성장, 재무건전성 확보, 시장경쟁력 증대 등 전반적인 경영환경 개선을 위해 많은 노력을 해왔습니다.또한, 당사는 지속적인 수익구조 개선과 매출 성장확보를 위하여 당사 직영 및 프랜차이즈 브랜드에 대한 외부 홍보 및 프랜차이즈 박람회 참여 등 다양한 방법을 통하여 인지도 확대 및 가맹점 확대를 위해 최선을 다하고 있으며, 직영 매장에 대한 비용 절감 및 적자 발생 매장의 정리를 통한 수익성 개선 및 안정적인 이익 확보에 만전을 기하고 있습니다. 그러나 당사의 당기순손실이 7,349백만원이고 유동부채가 유동자산을 15,228백만원을 초과하고 있는 상황으로 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문이 제기되고 있습니다.이에 따라 당사는 계속기업으로서의 수익구조 개선을 위하여 매출부진 및 적자 사업장을 정리하였으며 고수익 온라인 유통식품의 지속적인 매출확대와 가맹사업의 신규 브랜드 개발 및 기존 브랜드의 리뉴얼로 가맹점 유치 확대해 재무상황을 개선시키고자 노력하고 있습니다. 또한, 부채상환 및 운영자금수요를 위해 당사 보유 송도 디딤타운 매각을 통해 장기차입금 해소와 부채 비율 안정성을 확보하고자 하고 있습니다. 나. 주요 재무제표 당사는 매 결산기 재무지표 확인을 통해, 당사의 주요 성과에 대한 경영 상태를 확인하고 있으며, 주요 산출 재무지표는 다음과 같습니다. 구분 제10기 제9기 제8기 제7기 제6기 비고 안정성 유동비율 유동성 감소 부채비율 부채비율 증가 수익성 영업이익율 적자 감소 당기순이익율 적자 지속 성장성 매출액증가율 매출 감소 영업이익증가율 손실 지속 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 재무상태주요 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제10기 제9기 증감 증감율 유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 매각예정비유동부채 비유동부채 부채총계
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자본금 주식발행초과금 이익잉여금 자본총계 ※ 당기 재무상태의 주요 증감 사유는 다음과 같습니다.1. 자산: 28,639백만원으로 전년 50,739백만원 대비 43.56% 감소하였습니다. 1) 유형자산 처분에 따라 비유동자산 19,607백만원 감소 2) 기 발행 전환사채 만기전 취득 관련 기타유동금융자산 3,480백만원 증가 3) 매각예정비유동자산이 전기 대비 1,464백만원 감소2. 부채: 34,546백만원으로 전년 49,967백만원 대비 30.86% 감소하였습니다. 1) 전환사채 상환 및 전환청구 등에 따라 4,734백만원 감소 2) 단기차입금 240백만원 감소 3. 자본: -5,906백만원으로 전년 772백만원 대비 완전자본잠식 상태입니다.(2) 요약 영업실적주요 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제10기 제9기 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출원가율 판매관리비 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 2024년 매출액은 전년대비 32.81%(17,171백만원)이 감소한 35,162백만원을 달성하였습니다. 금리 인상 등 국내외 경기의 지속적인 침체로 소비자들의 소비심리 위축으로 외식 소비 비중의 감소로 당사의 직영 매장을 비롯한 프랜차이즈 가맹점들의 매출이 감소하여 실적 부진이 지속되는 2024년도였습니다. 또한, 경영권 분쟁 및 외부 요인으로 인한 투자 심리 위축으로 브랜드 이미지가 다소 쇠퇴하였으며 법무 비용 증가로 인해 마케팅 등의 비용을 충분히 지출하기 어려운 상황이었습니다. 특히 식자재에 대한 원자재 가격 상승에 따른 원가부담의 영향으로 메뉴 가격을 일부 인상하였으나 이에 대한 가격부담 요인과 대내외 경기 둔화 요인 등에 따른 영향으로 매출상승 요인과 일부 상쇄되어 작용한 것으로 추정됩니다. 당사는 매출증가와 수익성 개선을 도모하기 위하여 자사 보유 브랜드를 활용한 프랜차이즈 가맹사업 활성화 및 확대 추진, 해외 가맹사업 확대 추진, 지속적인 신메뉴 개발 및 출시, 그리고 신규사업 진출 등 다각적인 측면에서 모색해 나가고 있습니다. 3. 자산 손상 인식 당사는 영업이 코로나 19의 영향에 노출이 심한 업종으로서 매년 개별자산(영업권 포함) 또는 현금창출단위에 대한 손상여부를 검토하여 검토 결과를 손익 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 평가는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 기준으로 산출되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치계산에 사용된 할인율은 해당 현금 창출 단위의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.당사의 손상 회계처리에 대한 주요 절차 및 기준은 다음과 같습니다. - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토자산 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(주석 14. 등)을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출 예산과 실제 현금 유출을 검토ㆍ분석하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황(현금흐름표) (단위: 백만원) 구 분 제10기 제9기 증감 기초 현금 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 기말 현금 나. 유동성위험 분석 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~ 5년이내 5년 초과 합계 차입금 사채 교환사채 전환사채 리스부채 기타금융부채 매입채무 합계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~5년이내 5년 초과 합계 차입금 사채 교환사채 전환사채 리스부채 기타금융부채 매입채무 합계 상기 유동성 위험 관련하여 자세한
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사항은 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상검토영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인한 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 작성 대상 기간 중 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담이 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정 조치를 받거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없으며, 동 기간 중 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출 또한 없었습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 작성 대상기간 중 특이사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.위험관리 정책 등 관련 사항에 대한 기타 상세 내용은 감사보고서 '주석 5. 재무위험관리' 등을 참조하시기 바랍니다. (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 발행 처분 평가 기말 파생상품 (단위: 천원) 구분 기초 발행 처분 평가 기말 파생상품(*1) (*1) 회사가 발행한 제8회 전환사채의 전환가액 조정(Refixing)으로 부터 파생상품 변동 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 이차전지 장비 산업 이차전지 장비 산업은 전기차(EV), 에너지 저장 시스템(ESS), 휴대용 전자기기 등 다양한 분야에서 이차전지 수요가 증가함에 따라 빠르게 성장하고 있습니다. 특히, 전기차 시장의 확대와 재생에너지 보급증가로 인해 이차전지의 중요성이 부각되면서, 이를 제조하는 장비 산업도 함께 주목받고 있습니다. 시장 규모 및 전망 2020년 전 세계 이차전지 시장 규모는 약 500억 달러로 추정되었으며, 2023년에는 약 700억 달러를 돌파했습니다. 이러한 성장 추세는 전기차 보급 가속화와 ESS수요 증가에 기인합니다.이차전지 장비 산업은 전기차 시장의 지속적인 성장과 재생에너지 확대에 따라 앞으로도 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. 특히 차세대 배터리 기술의 발전과 이에 따른 제조 공정의 혁신은 관련 장비 산업에 새로운 기회를 제공할 것입니다. 또한 각국의 친환경 정책과 에너지 전환 노력은 이차전지 수요를 더욱 촉진시켜 장비 산업의 발전을 가속화할 것으로 보입니다. (2)디스플레이 장비 산업 FPD(Flat Panel Display 평판디스플레이)용 Bonding System 및 In-line System은 고성능을 요구하는 설비로 세계적으로 일본과 국내 일부 업체들만이 생산기술을 보유하고 있으며 현재의 대만, 중국의 기술 수준을 고려해볼 때, 향후에도 상대적 우위를 점하고 관련 Business를 꾸준히 영위할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 차별화된 메카트로닉스(기계+전자 공학) 관련 정밀 시스템 장비 제조 역량을 바탕으로 FA사업 부문에서의 사업다각화를 진행하며, 모바일 카메라용 모듈 등 다양한 첨단사업과 관련 분야의 자동화 장비 개발 및 제작하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 당사는 1995년 2월에 창업하여 30년의 업력이 있으며, 주 사업장은 안산 사업장(안산시 상록구)으로 이차전지장비, 카메라모듈장비, FPD(Flat Panel Display평판디스플레이)용 Bonding System 및 In-line System, Linear System, Probe, Laser System, 산업용로보트가 주요제품입니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율(%) 제조부문 제품 이차전지장비, 카메라모듈장비, FPD용 Bonding System 및 In-line System 이차전지장비, 카메라모듈장비, 중대형 FPD In Line Type Bonding, 수지도포검사기, 공정개선 등 제품 기타 기타매출 임대수익 외 계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 당사의 제품은 표준화된 제품이 아니고 고객의 요구에 따라 사양 및 옵션이 변경되어 생산되므로 일괄적인 단가 개념의 금액을 산정하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 수주 사업을 영위하고 있는 당사 제품의 특성상 원재료 단가를 산정하기 어렵습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 연결범위변동 기말 잔액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 시설장치 개발용자산 사용권자산 건설중인자산 계 한편,보고기간말 현재 연결실체가 소유하고있는 토지와 건물 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 46,555,492천원) 산업은행 차입금 및 중소기업은행 차입금, 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,549,600천원)로 제공되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 당기 전기 제품 FPD용 Bonding System,In-line System, 카메라모듈장비 및 이차전지장비 내수 수출 소계 Linear 및 기타 내수 수출 소계 기타 임대수익 외 내수 수출 소계 합계 내수 수출 계 나. 판매경로 및 전략 당사는 제품의 특성상 직접 수주를 받아 납품하고 있습니다. 당사의 경우 고객의 새로운 공정기술에 신속하게 대응하는 것에 의해 판매여부가 많이 좌우됩니다. 따라서 사전에 정보수집 및 새로운
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공정기술에 대한 장비개발, 중 요 Long Term 자재들에 대한 사전 확보 및 한발 앞선 개선 제안 등으로 고객의 신 뢰를 받고 있습니다. 이런 고객의 신뢰와 끊임없는 연구개발을 바탕으로 꾸준한 고 객관리를 하고 있으며, 신제품 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 또한 당사는 기술위주의 판매 전략으로 영업을 추진하고 있으며, 고객의 다변화를 위해 해외의 우수한 Agent를 발굴하여 해외 FPD Maker를 상대로 활발한 영업활동 을 하고 있습니다. (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 이차전지장비, 카메라모듈장비,FPD용 Bonding System및 In-line System Linear 및 기타 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험의 내용 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다. (1)자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본부채비율 (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR CNY VND IDR JPY 합계 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간 말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY VND IDR JPY 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다. 3) 가격위험연결실체는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에
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노출되어 있습니다. 한편, 당기손익공정가치측정금융자산은 36,222천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 포함 전)은 3,622천원입니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 주석 7의 사용제한 금융상품과 주석 32의 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 한국제약협동조합 순자산가치법 순자산가치 ② 전기말 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 한국제약협동조합 순자산가치법 순자산가치 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고
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있습니다. 나. 파생거래 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 특허권 등 지적재산권에 관한 사항 구 분 등 록 일 발명,고안 명칭 비 고 특허 부품 실장 장치 및 그 방법 부품 접착장치 LCD 패널의 부품접착장치 및 그 방법 ACF 접착장치 및 이를 이용한접착방법 연성회로기판의 접착시스템 이방성 도전필름의 분할접착장치 및 방법 디스플레이 패널 검사를 위한 프로브 유닛 수경재배기 디스플레이 패널 검사를 위한 프로브 유닛 멀티수경재배장치 기능성 화분 디스플레이 패널 검사를 위한 필름타입의 프로브 유닛 패널 검사장치 패널 검사장치 오토 프로브 검사 장치 매니퓰레이터 자외선 경화장치 패널 검사장치 레이저를 이용한 이방전도성필름 본딩장치 수평형 피씨비 본딩 장치 이방전도성필름 본딩장치 가변형 프로브 유닛 이차전지의 전극셀 제조방법 이송롤러장치 및 이를 구비하는 이차전지용 라미네이팅 장치 이차전지용 고속 커팅장치 이차전지 제조용 소재코일의 개시단 박리장치 및 박리방법 라미네이팅 장치 및 라미네이팅 방법 이차전지용 분리막 접합장치 이차 전지용 전극시트 연결방법 봉지재 성형 방법 봉지재 성형장치 및 방법 압축 몰딩식 봉지재 성형장치 전자부품의 봉지재 성형장치 반도체 금형 장치 일본특허 일본특허 대만특허 대만특허 다열 벨트 컨베이어 이차전지용 절단장치 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 (산업의 특성 등)(1)이차전지 장비산업 이차전지 생산라인 자동화공정시스템 시장은 전후방산업에 직접적인 영향을 받고 있는 특성이 있습니다.현재 이차전지는 모바일용에 국한하던 소형배터리에서 전기 승용차 및 전기 버스, 또는 ESS 산업의 폭발적인 증가로 중대형배터리로 진화하고 있습니다. 또한 LFP(리튬인산철)계열에서 NCM(니켈,코발트,망간),NCA계열로, 형태적인 측면에서 원통형, 각형으로 대변하는 Can타입에서 파우치타입으로 진화하고 있습니다. 이에따라 이차전지생산라인 및 공정자동화시스템의 수요도 급격하게 진화 및 발전하고 있는 특성이 있습니다. (2) 디스플레이장비 외 국내 Display Maker 제조업체로는 LG Display 및 삼성전자가 있으며, 일본 SHARP 대만 AUO, CPT, CMO, IVO, INNOLUX 중국의 BOE, CEC-PANDA, Chang-Hong, IRICO 등이 있고 TV, Monitor, Note-book등을 생산하는 Set-maker는 RAKEN,TCL, CSOT, HISENSE, KONGKA, HAIER등 다수의 업체들이 있습니다. 국내 디스플레이 패널 제조사에서는 국산장비의 경우 구매선이 계열화 되는 경향이 있습니다. 국내산 장비를 선택한 경우, 수요 대기업별로 거래처를 엄격하게 구분하고 경쟁사 납품업체를 배척하고 있는 실정이며, 점진적으로 교차구매가 이루어 질 것으로 예상하고 있으며, 당사의 기술력에 대한 신뢰 등을 바탕으로 시장 확대에 긍정적인 효과가 있을 것으로 판단됩니다. (시장점유율 등)(1) 이차전지 장비산업 이차전지 조립장비 경쟁사별 시장점유율과 관련한 객관적인 자료는 존재하지 않으며, 이차전지 제조사로부터 장비를 수주하는 경우 공정별 구분이 불가하며 각 공정 장비 구성품을 일체로 Line을 수주받는 경우도 있지만 세부공정별 장비를 각기 다른 장비 제조사로부터 개별 공급하는 경우도 있어서 이차전지 조립장비 시장의 객관적인 시장규모 및 각 장비 납품 업체들의 매출규모 및 납품 품목에 따른 시장점유율 자료는 산출이 불가하여 기재하지 않습니다. (2) 디스플레이장비 외 FPD용 Bonding System 및 In-line System은 디스플레이 제조 업체의 모듈공정 및 TV, Monitor, Note-book, Mobile등을 생산하는 Set-maker에 필수적으로 필요한 장비로서, 업체간 보안에 상당히 민감한 부분이 있어 소수의 시장참여자만이 각 회사별 전문성에 따라 서로 다른 유형의 장비를 제공하는
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시장구조로 되어 있습니다. 그리하여 각 장비별로 2~3개 업체가 과점시장을 형성하고 있는 추세입니다. 따라서 각 회사별 전문성에 따라 서로 다른 유형의 장비를 제공하는 시장구조로 인하여 해당 공정장비의 객관적으로 발표된 시장점유율에 대한 공식기관의 자료가 없어 전체 시장 규모 및 시장점유율을 산정하기 어려움이 있습니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1)의료산업 부문 의료산업은 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있지만 의약품시장이 약 78%의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 크게 합성의약품, 바이오의약품 시장으로 분류할 수 있으며 프로톡스는 보툴리눔 독소의 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 분야에 속해 있습니다. 프로톡스 제품과 밀접한 관련이 있는 보툴리눔 톡신(Botulinum Toxin) 산업을 다음과 같이 요약할 수 있습니다. 이는 신경근 접합부의 축삭돌기 말단으로부터 분비되는 신경 전달 물질인 아세틸콜린의 방출을 억제하는 기능을 가진 신경 독성 단백질의 일종인 보툴리눔 톡신(Botulinum Toxin)을 의학, 화장품 및 연구 분야에서 상업적으로 사용하는 산업을 말합니다.보툴리눔 톡신은 근육 이완작용을 이용해 눈가의 근육이 떨리는 눈꺼풀경련을 치료하다가 눈가나 미간의 주름도 없어지는 것에 착안해서 오늘날 주름치료제의 대명사처럼 쓰이고 있습니다. 보툴리눔 톡신은 A형부터 H형으로 각기 다른 유형으로 이루어져 있는데, A형과 B형의 경우 다양한 근육 경련과 근육과 활동으로 생기는 질병을치료하기 위한 의학적 목적으로 사용되며, H형은 극히 소량을 주입해도 성인을 죽음에 이르게 할 수 있는 치명적인 독소 물질로 분류됩니다. 질병관리본부 국립보건연구원 감염병센터 '보툴리눔 톡신증과 실험실 진단보고서'에 따르면 보툴리눔균이란 포자를 생성하는 절대 혐기성 세균으로 토양과 수계에서 널리 분포하는 운동성이 있는 그람양성세균으로, 보툴리눔 톡신은 혈청형을 기준으로 A~H까지 총 8가지 혈청형을가지고 있습니다. 각각 혈청형은 30가지 이상의 아형으로 분류되며, 사람에서 보툴리눔 톡신증을 유발하는 혈청형은 A, B, E, F, H 등 5종으로, 특히 H 혈청형은 생물테러에서 악용될 위험성이 매우 높기 때문에 유전자 서열정보는 비공개 상태입니다.보툴리눔 톡신이 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어가고, 신경세포 내에서 근육수축 작용을 조 절하는 아세틸콜린(acetylcholine)분비 작용을 방해하게 됩니다. 보툴리눔 톡신은 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25 단백질을 절단하여 분비를 억제하는데 이렇게 아세틸콜린을 통해 신경자극을 받지 못한 근육은 수축할 수 없게 됩니다. 보툴리눔 톡신의 작용은 6~36시간 후에 나타나기 시작하여 7~14일이면 최고의 효과를 나타내며 근육의 이완 상태는 약 3~6개월 정도 지속됩니다. 그 후, 점차 원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근 접합부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬 수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다. 이렇게 보툴리눔 톡신은 뇌로부터 특정 근육으로 흐르는 신경자극을 일정 기간 동안 정지시킬 수 있습니다. 일정 기간이 지나면 신경 자극의 흐름은 정상적으로 되돌아오며 근육은 다시 수축할 수 있습니다. 보툴리눔 톡신은 신경자극의 흐름을 잠시 끊음으로써 근육이 교정될 수 있는 기회, 즉 교정기간을 갖게 해주는 특징을 지니고 있습니다.보툴리눔 톡신은 우리가 흔히 알고 있는 미용 목적 이외에 치료 목적으로도 많이 사용되고 있습니다. 미간 주름 개선 등 미용 목적의 처방은 전체 톡신 시장에서 40~50%를 차지하고 있으며 나머지 50~60% 정도는 치료 목적으로 처방되고 있는 것으로 추정되고 있고 치료 목적으로는 편두통이나 근육 경직증을 치료하기 위한 용도로 가장 많이 사용되고 있으며 이외에 과민 방광, 사경, 다한증, 눈꺼풀 경련 치료제 등으로도 사용되고 있습니다.미국 FDA는 보툴리눔 톡신의 사용을 1979년 사시 치료에 제한적 허가를
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시작으로, 1985년 눈꺼풀경련 치료에 대해서도 제한적 사용을 허가 하였고, 1989년 안면신경장애, 반측안면경련, 국소경련 치료제로 허가하였습니다. 이처럼 보툴리눔 톡신은 지난 30여 년간 사용되어 오면서 수십 가지 종류의 질환에 뚜렷한 치료 효능을 지닌 것으로 확인되면서 치료용 의약품으로써의 사용이 지속적으로 증가하고 있습니다. 선진국 시장의 보툴리눔 톡신 시장은 치료용 시장 약 55%, 피부미용 시장 약 45%의 비중을 나타내고 있는 것으로 추정됩니다. 한국을 포함한 신흥시장의 성장 경로는 미국및 유럽 시장의 성장 경로와 약 5~10년 정도의 격차를 보이고 있어, 보툴리눔 톡신 의약품의 적용 분야 또한 수년의 격차를 두고 미국 및 유럽 시장과 유사한 양상을 보이며 성장할 것으로 전망됩니다. 치료용 시장의 비중은 선진국 시장과 비교해볼 때 아직 규모가 크지 않으며, 향후 적응증의 추가 확대와 실제 적용 환자가 늘어남에 따라 앞으로 큰 성장세를 계속 이어갈 가능성이 높을 것으로 판단됩니다. (타법인 출자 회사의 현황) 주식회사 프로톡스는 병ㆍ의원 건강검진원 시설 및 운영 관리시스템 컨설팅업을 영위할 목적으로 2014년 1월 17일에 엠티아이홀딩스 주식회사로 설립되었으며, 이후 에스케이메디컬 주식회사와 제이메디컬홀딩스 주식회사로 각각 상호를 변경하였습니다. 2015년 12월 2일에 주식회사 프로톡스를 흡수합병하고 목적사업에 보툴리눔 독소 단백질 치료제 제조업 등을 추가하였으며, 상호를 현재의 주식회사 프로톡스로 변경하였습니다. 프로톡스의 중요한 사업으로 보툴리눔 독소단백질을 이용한 바이오 의약품 및 건강개발식품의 연구ㆍ개발, 그리고 제조 및 판매를 들 수 있습니다. 주력 제품인 프로톡신주 (수출명 : BTSA9)는 독자적인 원천기술로 개발한 제품입니다.주력제품과 관련하여, 2019년 4월부터 생물학적제제 제조시설을 자체적으로 설립 및 운영중에 있으며, 특히 생산설비의 경우 국제기준에 가장 적합한 독일 바우쉬사의 충전라인으로 설계 및 운영되고 있는 바, KGMP뿐 아니라 EUGMP와 cGMP에도 부합하는 품질을 유지할 수 있어 상대적으로 비교우위를 지니고 있을 것으로 판단하고 있습니다. 2019년 10월 식약처로부터 의약품 제조업 허가 승인을 받은 바 있으며, 2020년 07월에는 1/2상 IND 승인과 GMP 인증, 2020년 08월에는 수출용 품목 허가를 득한 바 있습니다. 현재 3상 임상시험이 완료 되어 식약처에 국내품목허가를 신청하여 2025년 품목 허가를 목표로 하고 있습니다.프로톡스는 수출용 품목 허가를 득한 프로톡신주(수출명 : BTSA9) 제품을 직수출 방식으로 일부 국가에 프로모션 중이며, 2025년에는 국내 품목 허가가 예상됨에 따라 글로벌 시장 진출을 위한 국가별 파트너사를 발굴하여 현지 정식허가 후 판매를 위한 사전 준비를 진행 중에 있습니다. 이와 더불어 향후 현지 지사 및 합작회사 설립을 통한 판매도 계획하고 있습니다. (2)자율주행로봇 기반 물류부문 생산인구의 감소와 전자상거래가 확산하면서 이에 효과적으로 대응하기 위해 물류나 생산 현장에서 물류로봇의 중요성이 부각되고 있습니다.물류로봇은 크게 AGV(Automated Guided Vehicle)와 AMR(Autonomous Mobile Robots) 두 가지 제품이 있는데, AGV(무인운송차량)은 지금 공장에서 많이 사용되는 주류제품으로서 바닥에 라인을 그려놓고 그 라인을 따라가는 형태의 로봇입니다.반면 AMR(자율주행로봇)은 라인을 그리지 않은 상태에서 자율적으로 스스로 지도를 그리고 목적지를 찾아가는 형태의 로봇으로 한 단계 진화된 기술이라 할 수 있으며 '4차 산업혁명 기술’로 불리는 자율주행, AI 등 기술을 탑재한 자율이동로봇으로 정밀 센서의 스캔으로 주변사물과 데이터를 수집하고 MAP을 생성하여 모션제어 알고리즘으로 로봇 동작을 제어하며 MAP 데이터를 기반으로 주변 위험요소들을 미리 감지하고 판단하여 사용자가 지정한 목적지까지 안전하게 이동하여 작업을 수행합니다. 여기에 사용자 위주의 편리한 인터페이스가 더해져 장애물 인지
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II. 이익잉여금처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 24. 주식기준보상(1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 회사는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 부여일 주식가격(단위: 원) 부여일 공정가치(단위: 원) 행사가격(단위: 원) 기대변동성 옵션만기 5년 5년 무위험이자율 부여수량 339,200주 338,300주 (*) 1,2차 주식선택권은 행사 또는 소멸되었습니다. 회사가 당기 중 인식한 주식보상비용은 없으며, 전기에 인식한 주식보상비용은 181,390천원입니다.(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 사업부에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구분 시스템 리니어 및 프로브 기타 당기 전기 당기 전기 당기 전기 한 시점에 인식(재화매출) 기간에 걸쳐 인식(용역매출) 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 합계 (2) 회사의 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었으며, 수행의무를 기간에 걸쳐 이행함에 따라 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약부채(주1) 계약자산 계약부채(주1)(주2) 시스템 리니어 및 프로브 기타 합계 (주1) 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 금액을 선수금으로 분류하고 있습니다(주석 22 참조).(주2) 전기말에 인식된 계약부채 중 77,157천원이 당기에 수익으로 인식되었습니다. (3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약금액(주1) 진행율 누적 매출액(주2) 계약자산 계약부채 기타 합계 (주1) 제품계약일의 환율을 적용하였습니다.(주2) 용역수행기간의 환율을 적용하였습니다. (4) 당기 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산과 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 시스템 (5) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재공품 26. 영업이익 (1) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 등의 사용액 급여및퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 여비교통비 소모품비 수도광열비 지급수수료 지급임차료 세금과공과 외주가공비 운반비 대손충당금환입 기타 합계 (2) 기타판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 급여및퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 여비교통비 소모품비 수도광열비 지급수수료 세금과공과 운반비 경상개발연구비 기타 합계
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27. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융원가 순금융손익 (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 외환차익 외화환산이익 합계 (3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 (4) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 외환차손 외화환산손실 합계 (5) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 이자 리스부채 합계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 외화환산이익 잡이익 종속기업투자주식처분이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 무형자산손상차손 잡손실 합계 29. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 - 당기법인세부담액 - 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 당기법인세 - 이연법인세 이연법인세비용 - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 세액공제 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기 및 전기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익에 반영 자본에 반영 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여채무 매출채권및기타채권 재고자산 유형자산 매도가능금융자산 기타자산부채자본 하자보수충당금부채 공사손실충당부채전입액 사용권자산및리스부채 종속기업투자주식 관계기업투자주식 이월결손금 합계 미인식한 이연법인세 이연법인세자산 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익에 반영 자본에 반영 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여채무 매출채권및기타채권 재고자산 유형자산 매도가능금융자산 기타자산부채자본 하자보수충당금부채 공사손실충당부채전입액 사용권자산및리스부채 종속기업투자주식 합계 미인식한 이연법인세 이연법인세자산 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 주식보상비용 합계 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 30. 주당이익(1) 기본주당기순이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (원/주) 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 자기주식 효과 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다. 31. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지
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주요영업활동 유의적인 영향력이 있는 기업 (주)시너지이노베이션 경기도 성남시 중원구 사기막골로52 미생물 배양배지 종속기업 (주)프로톡스 경기도 화성시 향납읍 제약공단4길 94 의약, 제약, 바이오 관계기업 메덱스젠(주)(주2) 서울특별시 성동구 고산자로 22-2 의약품 개발 (주)메디카코리아(주3) 서울특별시 서초구 명달로 9 의약품 제조 및 공급 (주)오로(주1) 경기도 김포시 태장로 789 의료용 기기 제조 (주1) (주)알티하이텍은 2024년 12월 31일을 합병기일로 하여 (주)오로에 흡수합병 되었습니다.(주2) (주)프로톡스가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.(주3) (주)프로톡스가 29.61%의 지분을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 회사와 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. 구분 회사명 기타특수관계자 시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 보광연건개발(심천)유한공사, 시너지바이오조합, 유네코(주), (주)엠아이텍, 노비스바이오(주), 알앤에이바이오(주), 뉴로바이오젠(주), (주)에스엔지바이오텍,(주)프로메디스, 밸류인포맥스(주)) 등(주1) (주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 회사의 33.4%의 지분율을보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 당기 전기 (주)알티하이텍(주1) 임대수익 매출 매입 (주1) (주)알티하이텍은 2024년 12월 31일을 합병기일로 하여 (주)오로에 흡수합병되었으며, 합병기일까지의 거래내역 입니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 종속기업 (주)알티하이텍(주1) 매입채무 임대보증금 미지급금 관계기업 (주)오로(주1) 매입채무 임대보증금 미지급금 (주1) (주)알티하이텍은 2024년 12월 31일을 합병기일로 하여 (주)오로에 흡수합병되었으며, 합병법인의 채권채무잔액입니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도 실행잔액 내용 한국산업은행 시설자금 (2) 당기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 통화 한도금액 실행금액 중소기업은행 기타지급보증 USD 서울보증보험 계약이행보증 외 USD KRW (3) 보고기간 말 현재 회사는 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 장부금액 28,418,315천원의 토지와 건물 및 시설장치를 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 25,549,600천원입니다. (4) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액(주1) 보험회사명 재산종합보험 건물(본사) (주)KB손해보험 건물(2공장) 메리츠화재해상보험(주) 건물(화성공장) 합계 (주1) 부보액은 중소기업은행에 질권설정(질권금액 : 14,815,163천원)되어 있습니다.(5) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한
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신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 차감:현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본부채비율 (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR CNY VND IDR 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간 말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY VND IDR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다. 3) 가격위험보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산이 없으므로가격 변동이 미치는 영향은 없습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석 7의 사용제한 금융상품과 주석 32의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품 공정가치 1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합계 금융부채 단기차입금 매입채무및기타채무 기타금융부채 합계 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 주식보상비용 감가상각비 무형자산상각비 하자보수충당부채전입(환입)액 재고자산평가손실 대손충당금환입 공사손실충당부채환입액 무형자산손상차손 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 종속기업투자주식처분이익 외화환산손실 법인세비용(수익) 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 유형자산처분이익 장기종업원급여 외화환산이익 잡손실 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 계약자산의 감소 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 증가 기타비유동자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 기타금융부채의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 하자보수충당부채의 사용 순확정급여부채의 지급 기타비유동부채의 감소 합계 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산의 유형자산 대체 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체(주1) (주1) 종속기업투자주식 처분이익 1,573,400천원이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 대체 기타 단기차입금 리스부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총 부채 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 대체 기타 단기차입금 리스부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총 부채 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 도입계획 없음 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제30기 (결산) X X 제29기 (결산) X X 제28기 (결산) X X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관규정 내용 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 회사는 일관성 있는 배당과
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경영성과의 공정한 배분을 위하여 이사회 결의에 의하여 배당기준 규정을 둘 수 있다.⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 제29기 제28기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 2024년 3월에 1,314,520주의 자기주식을 소각하였으나, 상법 제343조 제1항에 근거한 소각으로 자본금에는 변동이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 무상증자 보통주 무상증자 우선주 주식분할 보통주 액면분할 주식분할 우선주 액면분할 유상증자(일반공모) 보통주 기업공개 무상증자 보통주 전환권행사 보통주 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 전환권행사 보통주 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 신주인수권행사 보통주 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 신주인수권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 신주인수권행사 보통주 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제3회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 신주인수권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 신주인수권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 유상증자(제3자배정) 보통주 신주인수권행사 보통주 제4회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 전환권행사 보통주 제6회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율
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평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디에스케이(1CB) 회사채 사모 2016년 04월 08일 2020년 04월 08일 완료 디에스케이(2BW) 회사채 사모 2016년 04월 29일 2020년 04월 29일 완료 디에스케이(3CB) 회사채 사모 2016년 05월 16일 2020년 05월 16일 완료 디에스케이(4BW) 회사채 사모 2016년 07월 20일 2021년 07월 20일 완료 디에스케이(5CB) 회사채 사모 2017년 12월 05일 2020년 12월 05일 완료 디에스케이(6CB) 회사채 사모 2018년 10월 31일 2021년 10월 31일 완료 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2009년 09월 18일 시설자금운전자금발행제비용 시설자금운전자금발행제비용 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2016년 04월 08일 -타법인증권취득자금-기타자금 -타법인증권취득자금-기타자금 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 04월 29일 -타법인증권취득자금-기타자금 -타법인증권취득자금-기타자금 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2016년 05월 16일 -타법인증권취득자금 -타법인증권취득자금 제4회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 07월 20일 -타법인증권취득자금 -타법인증권취득자금-조기상환 EOD발생 제5회 무기명식 사모 전환사채 2017년 12월 05일 -운영자금 -조기상환 EOD발생 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2018년 10월 31일 -운영자금 -운영자금-타법인증권취득자금 종속회사유상증자참여 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 30 기 매출채권 장기성 매출채권 계약자산 기타채권 제 29 기 매출채권 장기성 매출채권 계약자산 기타채권 제 28 기 매출채권 장기성 매출채권 계약자산 기타채권 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2.
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순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위변동으로 인한 증가 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 개별평가 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 30 기 제 29 기 제 28 기 시스템사업부 원재료 재공품 리니어사업부 원재료 재공품 생활건강 사업부 원재료 제 품 Laser 사업 원재료 의약품 사업 원재료 재공품 제 품 합 계 원재료 재공품 제품 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부실사일정 : 2025년 1월 2일살사개요 : 당사 외부감사인인 삼정회계법인 공인회계사 입회하에 원재료, 제품, 재공품 재고 등을 현장 실사함. 다. 공정가치평가 방법 및 내역(1) 평가방법[금융자산] 1) 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치
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측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채]1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (2) 범주별 금융상품- 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소계 합계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채
디에스케이 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

합계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 한국제약협동조합 순자산가치법 순자산가치 ② 전기말 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 한국제약협동조합 순자산가치법 순자산가치 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
디에스케이 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원, %) 과목 제30(당)기 제29(전)기 증감 증감율 자산
가온칩스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜가온칩스(이하 "당사")는 2012년 설립된 시스템 반도체 설계 전문 기업으로, 삼성 파운드리의 공식 디자인 솔루션 파트너(DSP, Design Solution Partner) 및 Arm Approved Design Partner(AADP)로서 시스템 반도체 설계 사업을 영위하고 있습니다. 디자인 솔루션 기업은 팹리스(Fabless)와 파운드리 사이에서 가교 역할을 수행하며, 파운드리 공정 환경에서 기술적 전문성을 발휘하여 고객사의 Custom ASIC(Application-Specific Integrated Circuit, 주문형 반도체) 개발을 전방위적으로 지원합니다. 당사는 팹리스 고객사에 반도체 설계, 생산, 최종 제품 공급까지 원스톱(One-Stop) 솔루션을 제공합니다. SoC Spec 협의 및 설계를 시작으로, Physical Implementation, Physical Design, 웨이퍼 생산 및 관리, QA, 패키징 및 테스트 디자인까지 전 과정을 지원합니다. 특히, AI/HPC, Automotive 등 고성능 반도체 설계를 위해 축적된 전문성과 기술력을 보유하고 있으며, 초미세공정인 2나노 GAA 공정 기반 설계 역량을 통해 고객사 제품에 고성능·저전력·고신뢰성 설계 솔루션을 제공합니다. 또한, 당사는 IP 및 EDA, Foundry, OSAT 기업들과 반도체 생태계를 구축하여 긴밀한 협업을 바탕으로 다양한 산업 분야의 맞춤형 디자인 솔루션을 제공합니다. 당사는 앞으로도 고객 성공을 최우선으로 하여 글로벌 시장에서 기술 경쟁력을 갖춘 기업으로 자리매김하겠습니다. 제목 없음.jpg 1111.jpg 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 설명 ㈜가온칩스는 AI/HPC, Automotive, Consumer, Industrial 등 다양한 산업 분야에 시스템 반도체 설계 솔루션을 제공합니다. AI/HPC 분야에서 당사는 AI 가속기, 데이터센터 및 클라우드 컴퓨팅 칩, Edge AI 프로세서 등의 반도체 개발을 진행하고 있습니다. 당사는 고성능 AI/HPC 반도체 개발을 위해 선단 공정 기반 설계, Big Die 설계 기법, 첨단 패키징 디자인 등을 적용하고 있으며, 서버, 에뮬레이터(Emulator) 등 첨단 인프라 구축에도 지속적으로 투자하고 있습니다. 이를 통해 대규모 데이터 처리와 실시간 연산이 요구되는 첨단 응용 분야에 디자인 솔루션을 제공합니다. Automotive 분야에서는 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템), Digital Cockpit, Vision Processor, Network Processor 등의 반도체 개발을 진행하고 있습니다. 차량용 반도체는 SDV(소프트웨어 정의 차량) 전환이 가속화됨에 따라 소프트웨어 중심의 고성능 연산 및 데이터 병렬 처리가 필수적으로 요구되며, 이와 함께 기능 안전(Functional Safety)과 신뢰성에 대한 요구 기준도 더욱 강화되고 있습니다. 당사는 최고 수준의 기능 안전을 위해서 필드에서 실시간 테스트가 가능한 In-System Test 등의 솔루션을 지원하고, 양산 단계에서의 품질 관리 역량도 강화하고 있습니다. Consumer 시장에서는 디스플레이, 하이엔드 가전 제품용 MCU, 프린터 SoC, AIoT 어플리케이션 등 다양한 소비자 응용 분야에 적용 가능한 디자인 솔루션을 제공합니다. 특히, AI(인공지능) 기술이 융합된 제품 설계를 통해 소비자 가전의 지능화에 기여하고 있습니다. 마지막으로, Industrial 영역에서는 AI 기반 보안 시스템, 네트워크 카메라, 드론 등 산업용 반도체 설계 솔루션을 제공합니다. 당사의 기술은 다양한 산업용 반도체에 적용될 수 있어, 국내외 신규 시장 진출 및 사업 영역 확장을 목표로 하고 있습니다. [당사 제품 적용 분야] 제품 구분 해당 분야 AI/HPC Consumer 나. 주요 제품 등의 매출현황 당사 매출 구분별 매출액 추이 (단위: 백만원) 구분 응용시장 제13기(2024년) 제12기(2023년) 제11기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율
가온칩스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

매출액 비율 제품매출 인공지능(AI) IP개발 디스플레이(Display) 사물인터넷(IoT) 제품매출 소계 용역매출 총 매출액 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인 당사가 고객에게 제공하는 주문형 반도체 산업은 다품종 소량 생산 기반에 따라 주요 제품의 가격 변동추이를 추정하기 어려울 뿐만 아니라 고객사별로 요구되는 파운드리 제조 공정이 상이하고, 동일 제조 공정내에서도 다양한 요구 사양 차이에 따른 가격 편차가 크기 때문에 제품당 가격을 단순 산정하기 어렵습니다. 또한 사양에 따른 구체적인 가격 변동 사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 제품에 대한 단가를 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위: 백만원) 매입유형 품목 구분 제13기(2024년) 제12기(2023년) 제11기(2022년) 외주가공비 FAB 국내 수입 패키징 국내 기타 국내 수입 소계 국내 수입 원재료 IP 국내 수입 총합계 국내 수입 합계 주) 당사 매입 총금액을 외주가공비와 원재료로 구분하여 기재하였습니다. 외주가공비는 FAB, 패키징, 기타(외주용역 등)으로 구분하였으며 원재료는 IP 단일 품목입니다. 나. 원재료 가격변동 추이 구분 제13기(2024년) 제12기(2023년) 제11기(2022년) Wafer(매) 주) 제품 매출 중 기간별 Foundry Wafer 가격에 대한 전체 평균 단가입니다. 다. 주요 매입처 주요 원재료 등의 가격은 원재료 품목별로 가격이 상이하여 일률적인 가격 산출이 불가합니다. 또한, 주요 원재료 품목별 매입 비중 및 매입 업체는 영업기밀에 해당되므로 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였으며 당사와 특수한 관계는 없습니다. 라. 생산 능력 및 생산 실적 당사는 시스템 반도체 회로설계를 웨이퍼 형태의 반도체 칩으로 제작하기 위한 파운드리 디자인 솔루션을 제공하고, 비즈니스 모델에 따라 웨이퍼 형태의 반도체 칩을 최종 완제품 형태로 조립 및 테스트를 수행하는 시스템 반도체 개발 전문 기업으로 내부 생산 인프라에서 제품을 생산하지 않으며, 전량 생산분야별 외주협력업체를 통해 위탁 생산으로 진행하고 있습니다. 반도체의 생산은 크게 Foundry, Package, Test 세분야로 나뉘고 제품의 사양, 특성, 요구조건 등을 고려하여 적합한 각 외주 생산 업체에 제품 생산을 의뢰하고 있으며, 주요 생산 업체별 현황 및 생산 능력은 외주 생산기업의 영업 기밀에 해당되므로 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였으며, 당사와 특수한 관계는 없습니다. 또한 당사가 영위하는 시스템 반도체 디자인 솔루션의 성격상 생산자원은 인적자원이 주로 해당됩니다. 2024년 12월 31일 기준, 당사의 인원현황은 259명이며 그 중 연구개발 및 기술인력은 약 86% 인 223명입니다. 마. 생산 설비에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 자체적인 생산설비가 없이 전량 외주생산을 진행하고 있기 때문에 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 백만원) 매출유형 제13기(2024년) 제12기(2023년) 제11기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품매출 내수 수출 소계 용역매출 내수 합계 주1) 매출유형은 제품과 용역으로 분류하며, 제품 매출은 시제품 개발, 양산(커미션 포함)으로 구성되어 있습니다. 나. 판매 경로 1) 판매 조직 당사의 판매 조직은 국내 및 해외 팹리스(Fabless) 기업의 시스템 반도체 개발 프로젝트를 수주하기 위한 각각의 영업 조직과 고객지원, 실적 관리, 수주 및 외주 생산 관리를 수행하는 관리 조직으로 구성되어 있습니다. 영업팀 조직도.jpg 영업 그룹 조직도 당사는 고객의 주문에 따라 시스템 반도체를 설계, 제작, 납품하는 사업 형태이므로 별도의 판매대리점이 필요하지 않아 현재는 당사의 영업 조직으로 직접 판매 활동을 진행하고 있습니다. 당사는 중장기 사업 계획에 따라 2022년 9월 일본 법인, 2024년 1월 미국 법인을 설립하여 주요 반도체 시장에서의 직접적인 고객 대응 역량을 확보하였습니다. 이에
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따라 일본 법인을 통해 AI(인공지능) 고객사 수주에 성공하였으며, 일본 및 북미 시장 확대를 지속 진행 중입니다. 현재 글로벌 시장에서의 입지 강화를 목표로, 해외 법인은 현지 전문 인력을 채용하며 고객 요구사항에 대해 즉각 대응할 수 있는 체계를 구축하고 있습니다. 또한, 시장 동향을 모니터링하고 기술 컨퍼런스 및 심포지엄 등의 참여를 통해 당사의 기술 경쟁력을 글로벌 시장에 알리고 있습니다. 향후 중국, 유럽 등으로의 진출을 확대하며 글로벌 반도체 시장에서의 경쟁력을 확보할 계획입니다. 2) 판매 경로 당사의 판매 경로는 아래와 같습니다. 134..jpg [Wafer 판매 경로] 12...jpg [Full Turn-key 비즈니스 판매 경로] 3) 판매 전략 당사의 판매활동은 크게 두가지로 구분됩니다. 첫번째는 팹리스(Fabless) 고객사의 시스템 반도체 개발 프로젝트를 수주하고, 프로젝트 개발 완료 후 파운드리 기업에 위탁 생산하여 웨이퍼 형태의 시제품 또는 양산제품을 제작하여 고객에게 판매하는 활동으로써 제품 매출에 관련된 판매 활동입니다. 두번째는 당사가 확보하고 있는 다양한 시스템 반도체 디자인 솔루션을 통합적 또는 부분적으로 적용하여 고객의 요구 사항을 반영한 범위에서 필요한 개발 업무만을 수행하는 용역 매출에 관련된 판매 활동이 있습니다. 당사 판매 유형별 분석 판매유형 판매방법 판매조건 제품 개발 고객사의 시스템 반도체 개발 프로젝트 중 개발 완료 후 시제품 제작 또는 최종 양산 공급까지 진행하는 것을 목적으로 수행하는 프로젝트로 고객과 계약 체결된 제품 개발 범위에 따라서 개발을 진행하고, 개발 완료 이후 파운드리 기업에 위탁 생산하여 웨이퍼 형태의 시제품을 제작하여 공급합니다. 제품 개발 계약은 일반적으로 선금, 중도금, 잔금으로 계약금을 분할하며, 30일 이내 현금결제 방식을 원칙으로 하고 있습니다. 양산 고객과 계약 체결한 제품 양산 공급 범위에 따라 총 6가지 형태로 판매하고 있으며, TurnKey Business의 경우 최종 완제품으로 외주 위탁 생산 업체를 통해 제품 생산하여 고객에게 제품을 납품합니다. 고객의 사전 주문 계획을 접수하여 파운드리 기업 및 외주 PKG TEST (OSAT) 기업과 제품 생산 계획을 협의하며, 고객의 주문서를 입수하게 되면 각각의 파운드리 및 PKG TEST 기업에 위탁 생산하여 양사 협의된 납기일내에 제품을 납품합니다. 제품 납품 후 익월 말 현금 결제를 원칙으로 하고 있습니다. 용역 고객과의 용역개발 계약에 따라 당사가 확보하고 있는 다양한 시스템 반도체 디자인 솔루션 기술을 바탕으로 시스템 반도체를 개발하여 협의된 개발 산출물을 공급하는 판매 유형입니다. 개발 용역 계약은 일반적으로 선금, 중도금, 잔금으로 계약금을 분할하며, 30일 이내 현금결제 방식을 원칙으로 하고 있습니다. 출처 : 당사 내부 자료 그리고, 당사의 판매 전략은 크게 3가지로 구분할 수 있습니다. 첫번째 전략은 삼성 파운드리의 지속적인 공정 미세화에 따른 선단 공정의 디자인 솔루션을 최대한 빠르게 확보하여 고객사가 필요로 하는 시기에 최적의 솔루션을 제공할 수 있도록 삼성 파운드리와의 협력 및 파트너십을 강화하는 것이며, 두번째는 당사의 최대 강점인 개발 난이도가 가장 높은 차량용 반도체 및 인공지능(AI) 반도체 개발과정에서 확보한 최고의 기술력을 바탕으로 다양한 응용 분야에서의 신규 고객사 발굴 및 개발/양산 Infra(Eco System)를 구축하는 것입니다. 그리고, 세번째는 국내에서 확보한 다양한 개발 경험과 차량용 반도체 개발에 특화된 당사의 기술력을 바탕으로 해외 시장을 적극 개척하기 위한 전략을 수립하는 것입니다. 다. 주요 매출처 현황 당사의 주요 매출처는 시스템 반도체 설계를 전문으로 하는 팹리스 기업입니다. (단위: 백만원) 매출처(*) 제13기(2024년) 제12기(2023년) 제11기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 A사 B사 C사 D사 E사 기타 합계 (*) 해당 매출처는 각 연도별 상위 5개사에 대한 매출금액입니다. 5. 위험관리
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및 파생거래 가. 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 최대금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산(*1) 단기금융상품 매출채권 및 기타채권(*2) 계약자산 소계 Ⅱ. 비유동자산 비유동기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 합계 (*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 매출채권과 기타채권에 대해 손실충당금을 인식하지 않았으며(주석7 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. 나. 환위험 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 외화자산 및 부채를 기능통화로 환산한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1JPY / 원화단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 단기금융상품 USD 매출채권및기타채권 USD 외화자산 계 USD 매입채무및기타채무 USD JPY 비유동기타채무 USD 외화부채 계 USD JPY 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 다. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 장기차입금(이자포함) 합계 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 비유동기타채무 장기차입금(이자포함) 합계 라. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말(2024년) 전기말(2023년) 총부채 (A) 총자본 (B) 부채비율 (A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 1) 연구개발 조직 당사 기업부설연구소는 시스템 반도체의 테스트 솔루션 개발 및 IP 검증 플랫폼 개발을 위한 연구인력으로 구성되어 있습니다. 기업부설연구소 조직도.jpg 기업부설연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위: 백만원, %) 구분 제13기(2024년) 제12기(2023년) 제11기(2022년) 연구개발비용 계 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 연구개발비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3)