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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제37기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 경영진단 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개 요 회사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연결회사의 재무상태는 다음과 같습니다. (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제37기(2024년) 제36기(2023년) 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업의소유지분 비지배지분 자본총계 (2) 영업실적 연결회사의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제37기(2024년) 제36기(2023년) 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 경상이익 당기순이익 (3) 재무비율 연결회사의 주요 재무비율은 다음과 같습니다. 과 목 제37기(2024년) 제36기(2023년) 증감율 유동비율 -24%P 부채비율 -20%P 영업이익률 1%P 4. 유동성 및 자금조달, 지출 등 연결회사의 2024년 말 현금 및 현금성자산은 869억원으로 전년대비 다소 증가하였으며, 단기금융자산은 65억원, 장단기 자금조달(회사채포함)은 845억원으로 전년대비 32% 감소하였습니다. (1) 유동성현황 (단위 : 백만원) 과 목 제37기(2024년) 제36기(2023년) 증감율 현금 및 현금성자산 단기금융자산 매출채권 재고자산 주) 회사의 매출채권은 매출액이 증가함에 따라 전년대비 증가하였습니다. (2) 주요 자금조달 현황 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 백만원) (단위:백만원) 구 분 차입처 만기일 당 기 전 기 단기차입금 하나은행 산업은행 에이제이제오차 에이제이제오차 수출입은행 소 계 장기차입금 산업은행 하나은행 유동성대체 소 계 합 계 (3) 자본조달비율 (금액단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 5. 부외거래 현황 -본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 -본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다. (2) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 2025년 03월 진단의견자 : 대표이사 이언웅, 정영용
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 산업용 모니터 토탈 솔루션 기업으로서 Panel Resizing, BLU(Back Light Unit), 식각, Led Lighting 등 모니터 관련 다양한 요소기술을 보유하고 있습니다. 지난 37년간 다품종 소량생산 형태의 제조업을 영위하는 과정에서 생산성 향상과 품질 안정화를 위한 다양한 현장의 노하우를 축적해왔으며, 글로벌 Top Tier 고객들과 거래하며 고부가가치 모니터 분야에서도 높은 수준의 제조전문성을 확보하였습니다. 사업의 내용은 크게 카지노 게이밍기기 모니터와 PID(Public Information Display) 사업으로 구분됩니다. 카지노 게이밍기기 모니터는 Slot machine에 주로 공급되며 23개년 연속 세계 1위 시장점유율로 업계를 선도하고 있습니다. PID 사업에서는 의료용, 특수목적용 모니터 등을 공급하고 있으며 제품경쟁력 향상과 신제품 개발에 주력하고 있습니다. 대부분 주문생산방식(MTO: make-to-order)으로 제품을 생산하며 인천 송도와 베트남 하남산업단지에 생산라인을 갖추었습니다. 2024년 기준 약 59만대 수준의 생산 Capa를 확보하고 있으며, 매출은 약 3,080억 원, 영업이익은 약 235억원을 기록하였습니다. 당사는 불확실한 영업환경 속에서도 꾸준한 연구개발을 통한 기술력 향상과 인적, 물적 자원의 최적화를 통한 가격경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만 원, %) 사업부문 매출유형 품 목 용도 매출액 비율(%) 산업용모니터제조.판매 제품매출 TFT-LCD모니터 카지노 게이밍기기 모니터, 의료용 모니터,특수목적용 모니터 外 상품/서비스매출 AS 외 C/S 관련 용역 및 부품 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 LCD 모니터 (1) 산출기준- 매출액을 판매수량으로 나누어 대당 평균 판매가격을 산출(2) 제품 가격변동 요인 - 매출품목의 구성, 주요 원재료(LCD Panel 등) 가격 변화 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 산업용모니터제 조판 매 원재료 전장자재 제품부품 DISPLAY 제품부품 기구자재 제품부품 회로자재 제품부품 포장자재 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 LCD Panel 주) 평균 매입단가는 매입금액에서 매입수량을 나누어 산출하며 원재료 구성에 따라 달라질 수 있습니다.다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대) 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 산업용모니터 송도, 하남 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 일평균 생산능력 × 당기 작업일수 ② 산출방법 : - 일평균 생산능력 : 2,370대 - 당기 생산능력 : 2,370대 x 250일 = 592,500대라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 산업용모니터 송도, 하남 합 계 (2) 당기 누계가동률① 계획시간 대비 (단위 : 시간, %) 품목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 가동률 산업용모니터 송도, 하남 합 계 주) 가동가능시간: 계획된 가동시간② 생산능력 대비 (단위 : 대, %) 품목 사업소 생산능력 생산실적 가동률 산업용모니터 송도, 하남 합 계 주) 완제품 기준입니다.마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득/증가액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 손상 대체액 기타증감액 기말장부가액 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 시설장치 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당 사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만
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원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 산업용모니터제 조판 매 제품매출 LCD 수 출 내 수 합 계 상품/서비스 매출 A/S 외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로- 당사는 대부분 수출을 통해 제품을 판매하며, 해외 바이어에 직접 납품하는 직접수출과 국내 거래처를 통해 해외 바이어에 납품하는 간접수출(Local)로 구성됩니다. (2) 판매방법 및 조건 - 당사의 거래는 대부분 T/T방식으로 이루어지고 있습니다.(3) 판매전략 당사는 적극적인 서비스와 품질향상으로 미국 IGT社, 호주 Aristocrat社, 미국 Light 등 주요 거래처 안에서 당사 비중을 확대해나가고 있습니다. 또한 다양한 제품개발로써 신규 거래선을 적극 발굴하고 기존 거래선과의 협력을 강화하는 등 지속적인 성장 발판을 만들어 가고 있습니다.다. 수주상황 (단위 : 백만 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 주) 당사는 거래특성상 건별 Purchasing Order에 의해 주문이 이루어지므로 전체 수주상황을 나타내기 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 있어 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있는 것으로 판단하여 적절한 위험관리 정책을 마련하여 실시하고 있습니다. 위험관리 정책의 준수여부는 계속적으로 모니터링 되며, 그 효과성에 대한 검토가 주기적으로 이뤄지고 있습니다. (2) 재무 위험관리 관리체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄업무를 담당하고 있습니다. (3) 재무위험 관리의 내용① 환율변동위험 관리 연결회사는 매출의 대부분이 수출에서 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출대금의 수금시기와 수입대금의 지급시기를 MATCHING 시키고, 일정수준 이상의 외화예금을 유지관리하며, 원재료 매입 결제를 달러화 및 유로화로 지속적으로 유도하여 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래를 억제함으로써 비경상적인 환율변동에 따른 환율변동위험에 노출되지 않도록 하고 있습니다. 연결회사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 USD VND EUR AUD 원화합계 외화자산 외화금액 원화환산액 외화부채 외화금액 원화환산액 순외화자산(부채) 외화금액 원화환산액 당기말을 기준으로 환위험에 노출되어있는 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 해당통화의 10% 상승 및 10%하락이 당기 법인세비용차감전손익에 미치는 효과로 측정된 환율변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산의 증감 외화금융부채의 증감 당기법인세비용차감전순이익 효과 ② 이자율 위험관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 주석17과 같습니다.한편, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순손익 효과 ③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여
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회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신규거래처의 경우 한국무역보험공사 및 독립적인 신용평가기관에서 제공되는 신용평가를 통해 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 일부 거래처에 대해서는 선수금 거래 및 수출 보험가입을 통해 신용위험을 감소시킬 수 있도록 장치를 마련하고 있습니다. 또한 입수 가능한 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 모니터링-재평가-피드백 되고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 회수가능성에 대한 평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도로 판단하고 있는 바, 당기말과 전기말 및 현재 관련 금융자산의 장부가액은 각각 234,080백만원 및 239,208백만원 입니다. 연결회사는 현금성자산 및 단기금융상품을 우량한 시중 은행 및 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.④ 유동성 위험관리유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장 등의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 부채를 약정 기일내에 상환하지 못할 위험으로 정의됩니다. 연결회사의 대부분의채무의 지급기일은 3개월 이내이므로 연결회사는 유동성 확보가 매우 중요한 것으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을관리하고 있습니다. 예금 및 유가증권은 필요시 유동화의 제한이 적은 금융상품 및 1년 미만의 단기적 운용을 원칙으로 하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 현재 금융부채별 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다. ⓐ 제 38(당)기 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 (*1) 리스부채 합 계 (*1) 상기 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ⓑ 제 37(전)기 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 리스부채 합 계 당기말과 전기말 현재의 금융자산 대비 금융부채의 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 금융자산(A) 금융부채(B) 비율(A/B) ⑤ 가격변동위험 관리연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전기타포괄손익 법인세효과 법인세차감후기타포괄손익 (4) 자본관리연결회사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 나. 파생상품거래- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직 연구소조직도_241231.jpg 연구소조직도_241231 ② 연구개발비용 (단위 : 천 원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비
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기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 매출액×100] (2) 연구개발 실적 구분 연구과제 연구결과 및 기대효과 등 카지노/Amusement모니터 카지노용 모니터 - 현지 규격 및 신뢰성 대응 설계 - Cost Saving 설계, 고신뢰성 확보 Amusement 모니터 - 고해상도 설계 기술 - 다양한 인터페이스 적용 - 대형인치 고해상도 고부가가치 제품개발 - 다양한 Size 지원 (32" ~ 70") - 고해상도, 고휘도 지원 무안경 3D - Panel 2장의 간극을 이용한 무안경 3D 모니터 개발(MLD) - PDLC를 이용한 2D/3D 선택 가능(KTMP) - 투과 모니터 방식 응용 설계(KTTM) - PDLC/Sheet를 응용한 3D Pattern 모니터 설계(KTTP) - 3D 효과 최적화를 위한 BLU 설계 주문형 LCD PANEL - 고객요구에 맞는 BLU, Touch 등의 설계 기술 - 다양한 크기의 Application 지원 Resized 모니터 - 고객 요구에 맞는 다양한 size 개발 일반 PID 모니터 - 대형사이즈 모니터/터치패널 지원 (~ 98") - 다양한 크기의 제품 개발 (43", 70", 82", 98") 상황실용 모니터 - 고휘도 및 자체 열관리 기술 개발 - Con B'/D 내장 기술 개발 - Color/휘도 보정 기술 개발 초음파 진단기용 모니터 - User 제공용 Sensor 모듈개발 - 高 분해능 Sensor 모듈 개발 임상용 모니터 항공관제용 모니터 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 (1) 카지노 게이밍기기 모니터 ① 산업의 특성 카지노 게이밍기기 모니터는 슬롯머신에서 가장 중요한 Parts로서, Main/Top Visual Display, Button Deck Display, Topper Display 등의 형태로 공급되고 있습니다. 카지노 고객들은 이러한 모니터를 통하여 게임을 조작하고, 결제수단 인식장치 등 주요 부분품을 제어하기 때문에 만약 모니터에 문제가 생기면 슬롯머신 전체 성능에도 영향을 미치게 됩니다. 따라서 슬롯머신 완성품을 생산해내는 게이밍기기 제조사들은 엄격한 품질심사를 거쳐 선발한 당사와 같은 소수 전문기업에서만 모니터를 공급 받고 있습니다. ② 경쟁상황 카지노 게이밍기기 모니터 산업은 당사를 포함한 5~6개 업체(한국 토비스社, 미국 WGD社 外)가 전세계 물량의 80% 이상을 공급하는 과점형태를 보이고 있으며, 다음과 같은 특성을 지니고 있습니다. 첫째, 24시간 운영되는 슬롯머신 특성상, 가혹한 환경에서도 안정적으로 구동되어야 하므로 기술 진입장벽이 매우 높습니다. 둘째, 각 국가의 게이밍 규제기관으로부터 공급을 승인 받는 데에만 수개월의 시간이 소요되므로, 게이밍기기 제조사들은 제품 출시 지연 등의 리스크를 최소화하기 위해 신규 거래처보다는 기술력이 검증된 기존 거래처에만 발주를 주고 있습니다. 셋째, B2B 마켓으로서 다품종 소량 생산에 적합하므로 규모의 경제를 기반으로 하는 대기업이 진입하기 어려우며, 게이밍기기 제조사별로 상이한 성능과 생산과정을 요구하므로 품질관리와 C/S 역량이 상대적으로 열악한 중소기업이 진입하기도 어렵습니다. ③ 성장성 UAE, 일본, 태국 등 주요국 정부는 세수 확보를 위해 카지노 규제를 완화하였고, Sands, MGM, Wynn 등 글로벌 복합리조트 기업들도 카지노에 대한 적극적인 투자를 아끼지 않고 있습니다. 북미 게이밍기기 모니터 시장 대비 약 40% 규모로 추정되는 남미시장 역시, 브라질, 에콰도르 등 주요 국가에서 카지노 합법화 여론을 수렴 중인만큼 향후 본격적인 시장 성장이 기대됩니다. 이처럼 국내외 주요지역에서 카지노 복합리조트 신규투자가 활발히 진행 중이고 카지노 게이밍기기 교체수요 역시 꾸준히 발생하고 있기 때문에, 모니터시장 역시 점진적인 성장이 기대됩니다. ④ 산업에 대한 규제 카지노 게임기기 주요 구성품으로서 안전성, 적합성을 평가받아야 합니다. 세계 최대의 슬롯머신용 모니터 수요처인
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미국에서 모니터와 같은 주요 구성품을 교체하고자 하는 경우, 해당 기기는 반드시 카지노가 소재한 주정부 게이밍위원회의 승인을 얻어야 합니다.⑤ 경기변동 및 계절성 - 특기할만한 사항은 없습니다.(2) PID(Public Information Display) ① 산업의 특성과 성장성 PID(Public Information Display)는 병원, 항공관제센터, 키오스크 등 다양한 분야에서 사용됩니다. 의료용 모니터는 노령인구 증가라는 외부적 환경변화, 의료기기의 정밀화와 편리성, 다기능화의 제품 트랜드에 맞춰 다양한 제품이 개발/출시되고 있습니다. 2022년 세계 의료기기 시장은 직전연도 대비 5.2% 증가한 약 4,871억 달러로 추정되며, 그 중 모니터가 사용되는 진단영상기기 시장은 약 1,170억달러로 전체 시장의 24.0%를 차지(Fitch Solution, Worldwide Medical Devices Factbook 2022, 2023)하고 있습니다. 특수목적용 모니터는 국가간 분쟁, 테러 등으로 인한 자국내 국방/안보 강화, 신무기 체제 도입 등으로 인하여 지속적으로 수요가 발생하고 있으며, 당사는 ATC(Air Traffic Control) 모니터 등을 글로벌 업체에 공급 중에 있습니다. ② 경쟁상황 의료용 모니터의 경우 당사를 포함하여 고객이 요구하는 기술사양을 만족할 수 있는 기술개발/생산 능력을 갖춘 6-7개 업체가 전체 물량의 90% 이상을 공급하는 과점형태를 유지하고 있습니다. 기술진입장벽이 높기 때문에 소수 과점 구도는 앞으로도 변하지 않을 것으로 보입니다.③ 산업에 대한 규제 - 특기할만한 사항은 없습니다.④ 경기변동 및 계절성 - 특기할만한 사항은 없습니다. 나. 당사의 현황 ① 공시대상 사업부문 사업부문 표준산업분류코드 제품의 개요 산업용모니터 제조판매 C26519(텔레비젼외 비디오 및기타 영상기기 제조) - 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매 - 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매 ② 경쟁력과 점유율 당사는 산업용 모니터 토탈 솔루션 기업으로서 Panel Resizing, BLU(Back Light Unit), 식각, Led Lighting 등 모니터 관련 다양한 요소기술을 보유하고 있습니다. 지난 37년간 다품종 소량생산 형태의 제조업을 영위하는 과정에서 생산성 향상과 품질 안정화를 위한 다양한 현장의 노하우를 축적해왔으며, 글로벌 Top Tier 고객들과 거래하며 고부가가치 모니터 분야에서도 높은 수준의 제조전문성을 확보하였습니다.특히 당사의 VINA 생산법인은 풍부한 노동력, 낮은 인건비와 삼성, LG, Foxconn 등 대기업들이 구축한 물류 및 구매조달 인프라를 갖추고 있는 베트남에 위치하고 있으며, 당사의 제조경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. 당사는 카지노 게이밍기기 분야에서 모니터의 사이즈, 곡면율, 밝기, 터치 감도 등을 다양한 종류의 게임에 최적화된 상태로 Customizing하여 거의 모든 글로벌 게이밍기기 제조사에 공급하고 있으며, 23개년 연속 시장점유율 1위를 달성해왔습니다. 또한 LED Display, 대형 Curved 등 카지노 고객의 몰입감을 극대화 할 수 있는 최신 모니터 공급을 통해 당사의 점유율을 더욱 확대하고자 노력 중입니다. ③ 조직도 전사조직도_241231.jpg 전사조직도_241231
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (5) 주당배당금이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 1 주 당 금액 500원 500원 배 당 률 (현 금 배 당) 1 주 당 배 당 액 250원 200원 배 당 대 상 주 식 수 배 당 액 당 기 순 이 익 기 말 종 가 7,850원 6,550원 배 당 성 향 배 당 수 익 률 28. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 당기순이익(손실) 법인세비용(수익) 이자수익 배당금수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 기타장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산손상차손(환입) 무형자산처분손실 무형자산손상차손(환입) 판매보증비 대손상각비(대손충당금환입) 지분법손익 종속기업투자주식손상차손 사채상환이익 기타손익 운전자본의 변동 (1) 매출채권의 감소(증가) (2) 재고자산의 감소(증가) (3) 기타수취채권의 감소(증가) (4) 기타유동자산의 감소(증가) (5) 기타비유동자산의 감소(증가) (6) 매입채무의 증가(감소) (7) 기타지급채무의 증가(감소) (8) 충당부채의 증가(감소) (9) 기타유동부채의 증가(감소) 합 계 (2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 유형자산의 비현금 처분 건설중인자산의 대체 유형자산의 비현금 취득 선급비용의 무형자산 대체 (3) 당기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 공정가치변동 기타 단기차입금 사채 당기손익인식-공정가치측정금융부채 리스부채 합 계 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 제1사업 제2사업 소계 제1사업 제2사업 소계 한 시점에 이전되는 수익 제품매출 반제품매출 원재료매출 상품매출 서비스매출 기간에 걸쳐 이전되는 수익 합 계 (2) 당기 및 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익은 제조부문에서 발생하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 재고자산의 변동 원재료와 상품매입액 종업원급여(*2) 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 판매보증비 운반비 지급수수료 기타비용 합 계(*1) (*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 합계액과 일치합니다. (*2) 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 급여 복리후생비 퇴직급여 합 계 31. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 대손상각비(환입) 수선비 임차료 보험료 접대비 운반비 견본비 판매보증비 무형자산상각비 경상개발비 차량유지비 지급수수료 기타 합 계 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 ①금융수익 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 대손충당금환입 사채상환이익 외환차익 외화환산이익 금융수익 합계 ②금융비용 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
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당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 금융비용 합계 ③순금융수익(비용) (①-②) (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융수익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당)기 (단위:천원) 구 분 순손익 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익 - 이자수익 - 배당수익 - 처분이익 - 평가이익 - 대손충당금환입 - 사채상환이익 - 외환차익 - 외화환산이익 소계 기타포괄손익 - 평가이익 소계 총 포괄손익 ② 제 37(전)기 (단위:천원) 구 분 순손익 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익 - 이자수익 - 배당수익 - 처분이익 - 평가이익 - 대손충당금환입 - 외화환산이익 - 외환차익 소계 기타포괄손익 - 평가이익 소계 총 포괄손익 (3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융비용 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기 (단위:천원) 구 분 순손익 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익 - 이자비용 - 평가손실 - 외화환산손실 - 외환차손 소 계 기타포괄손익 - 평가손실 소 계 총 포괄손익 ② 제 37(전)기 (단위:천원) 구 분 순손익 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 - 이자비용 - 평가손실 - 처분손실 - 기타의대손상각비 - 외화환산손실 - 외환차손 소계 기타포괄손익 - 평가손실 소계 총 포괄손익 33. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 기부금 잡손실 합 계 34. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 당기법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액 전기 법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 토지재평가이익 매도가능증권평가손익 합계 (3) 법인세비용과 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제/감면 기타 법인세비용 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (4) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 (A)일시적차이로 인한 이연법인세: 미수수익 대손충당금 판매보증충당부채 재고자산평가손실 국고보조금 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(장기미수금) 리스부채 사채 파생상품부채 사용권자산 확정급여부채 회원권(손상차손) 무형자산손상차손(소프트웨어등) 토지 건물 감가상각비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 토지재평가이익 종속기업투자주식 미지급비용 외화환산손익 (B)미환류소득에대한 법인세 적립액 (C)이월결손금 (D)이월세액공제 ② 제 37(전)기 (단위: 천원) 관련 계정과목
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차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 (A)일시적차이로 인한 이연법인세: 미수수익 대손충당금 판매보증충당부채 재고자산평가손실 국고보조금 현재가치할인차금(보증금) 리스부채 사채 파생상품부채 파생상품자산 사용권자산 확정급여채무 회원권(손상차손) 무형자산손상차손(소프트웨어등) 토지 건물 감가상각비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 토지재평가이익 종속기업투자주식 미지급비용 외화환산손익 (B)미환류소득에대한 법인세 적립액 (C)이월결손금 (D)이월세액공제 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 38(당)기 제 37(전)기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 사유 종속기업투자주식 미래 처분 계획 無 종속기업 대여금 손상 미래 처분 계획 無 관계기업투자주식 미래 처분 계획 無 합계 35. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순이익(손실) (*1) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 (단위: 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 자기주식(*1) 전환사채 보통주 전환 기말 가중평균유통보통주식수 (*1) 자기주식의 적수는 당기중 자기주식의 취득일별 취득수량에 따라 가중평균한 적수입니다. ② 제 37(전) 기 (단위: 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 자기주식(*1) 기말 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수는 보통주발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 적수산정방식으로 계산되었습니다. (2) 희석주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 희석보통주순이익(손실) 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수(*1) 희석주당순이익(손실) (*1) 당기 및 전기 희석주당순이익을 계산하기위한 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 제 38(당)기 제 37(전)기 가중평균유통보통주식수 잠재적 보통주 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 36. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 기업은행 무역금융 (2) 당기말 현재 진행중인 소송은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계 업종 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 당사의 지배기업 지주회사 종속기업 당사의 종속기업 산업용모니터 판매 당사의 종속기업 산업용모니터 제조 관계기업 ㈜아이베스트 당사의 관계기업 투자회사 기타의특수관계자 ㈜아이디스 지배기업의 종속기업 보안장비 제조업 등 아이디스의 종속기업 보안장비 판매업 아이디스의 종속기업 보안장비 판매 아이디스파워텔㈜ 아이디스의 종속기업 정보통신서비스업 아이디스의 관계기업 DVR 판매업 ㈜빅솔론 지배기업의 종속기업 POS용 프린터 제조 아이디피㈜ 지배기업의 종속기업 카드프린터 제조 에버린트㈜ 빅솔론의 종속기업 POS용 프린터 제조 빅솔론의 종속기업 POS용 프린터 판매 빅솔론의 종속기업 POS용 프린터 판매 빅솔론의 종속기업 POS용 프린터 판매 아이디피의 종속기업 카드프린터 판매 아이디피의 관계기업 카드프린터 판매 메디치2022-1 그로쓰 투자조합 아이베스트의 종속기업 투자회사 ㈜링크제니시스 아이디스파워텔의 종속기업 SW제품 개발 판매 ㈜링크인베스트먼트 링크제니시스의 종속기업 투자,경영컨설팅 주식회사비케이랩 링크제니시스의 종속기업 소프트웨어자문/개발및공급
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㈜엠시스랩 링크제니시스의 종속기업 AI 비전시스템 제조/판매 ㈜링크플렉스 링크제니시스의 공동기업 그 외 기타 전자 부품 제조 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익 배당수익 이자수익 원재료 매입 유형자산 처분 무형자산 취득 지급수수료 등 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 기타의특수관계자 ㈜아이디스 아이디피㈜ ㈜빅솔론 합 계 ② 제 37(전)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익 배당수익 이자수익 원재료 매입 유형자산 처분 무형자산 취득 지급수수료 등 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 기타의특수관계자 ㈜아이디스 아이디피㈜ ㈜빅솔론 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 배당금지급 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 관계기업 ㈜아이베스트 합 계 ② 제 37(전)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 배당금지급 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 관계기업 ㈜아이베스트 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 기타의 특수관계자 ㈜아이디스 합 계 (*1) 당기말 현재 종속기업 KORTEK VINA COMPANY LIMITED사에 대한 대여금은 23,914,500천원($20,000,000)이며 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 당기 이전에 동 대여금 중 회수불가능하다고 판단한 23,914,500천원($20,000,000)에 대하여 대손충당금을 설정하고, 동 금액을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. ② 제 37(전)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜아이디스홀딩스 종속기업 기타의 특수관계자 ㈜아이디스 합 계 (5) 지급보증 및 담보① 당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증은 없습니다.② 당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받는 담보는 없습니다. (6) 당사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 단기대여금 (7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 급 여 퇴직급여 합 계 38. 위험 관리 (1) 위험 관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 있어 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험, 가격변동위험에 노출되어 있는 것으로 판단하여 적절한 위험관리 정책을 마련하여 실시하고 있습니다. 위험관리 정책의 준수여부는 계속적으로 모니터링 되며, 그 효과성에 대한 검토가 주기적으로 이뤄지고 있습니다. (2) 재무위험 관리 관리체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부서에서 위험관리에 대한 총괄업무를 담당하고 있습니다. (3) 재무위험 관리의 내용① 환율변동위험 관리 당사는 매출의 대부분이 수출에서 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는
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환위험의 최소화를 위하여 수출대금의 수금시기와 수입대금의 지급시기를 MATCHING 시키고, 일정수준 이상의 외화예금을 유지관리하며, 원재료 매입 결제를 달러화 및 유로화로 지속적으로 유도하여 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래를 억제함으로써 비경상적인 환율변동에 따른 환율변동위험에 노출되지 않도록 하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 USD EUR AUD 원화합계 외화자산 외화금액 원화환산액 외화부채 외화금액 원화환산액 순외화자산(부채) 외화금액 원화환산액 당기말을 기준으로 환위험에 노출되어있는 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 해당통화의 10% 상승 및 10%하락이 당기 법인세비용차감전손익에 미치는 효과로 측정된 환율변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 증감 외화금융부채의 증감 당기법인세비용차감전순이익 효과 ② 이자율위험 관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 주석 18과 같습니다.한편, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순손익 효과 ③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신규거래처의 경우 한국무역보험공사 및 독립적인 신용평가기관에서 제공되는 신용평가를 통해 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 일부 거래처에 대해서는 선수금 거래 및 수출 보험가입을 통해 신용위험을 감소시킬 수 있도록 장치를 마련하고 있습니다. 또한 입수 가능한 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 모니터링-재평가-피드백 되고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 회수가능성에 대한 평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당사는 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도로 판단하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 관련 금융자산의 장부가액은 각각 205,596백만원 및 214,374백만원 입니다.당사는 현금성자산 및 단기금융상품을 우량한 시중 은행 및 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.④ 유동성위험 관리유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장 등의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 부채를 약정 기일내에 상환하지 못할 위험으로 정의됩니다. 당사의 대부분의채무의 지급기일은 3개월 이내이므로 당사는 유동성 확보가 매우 중요한 것으로 인식하고 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을관리하고 있습니다. 예금 및 유가증권은 필요시 유동화의 제한이 적은 금융상품 및 1년 미만의 단기적 운용을 원칙으로 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채별 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다.ⓐ 제 38(당)기 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 (*1) 리스부채 합 계 (*1) 상기 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ⓑ 제 37(전)기 (단위:
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천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 ~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 사채 단기차입금 리스부채 합 계 당기말과 전기말 현재의 금융자산 부채의 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 금융자산(A) 금융부채(B) 비율(A/B) ⑤ 가격변동위험 관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전기타포괄손익 법인세효과 법인세차감후기타포괄손익 (4) 자본관리당사는 건전한 자본관리를 위해 부채비율을 자본관리지표로 하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 부채비율은 재무상태표상의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 100% 이하에서 유지되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 39. 영업부문(1) 부문별 손익등당사는 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있으며, 이에 따라 부문별 재무정보를 산출하였습니다. 당사의 보고부문에 포함된 주요 제품등은 아래와 같습니다. - 제1사업 : Gaming 등의 Display 제조 판매 - 제2사업 : PID 등의 Display 제조 판매 당기 및 전기의 영업부문별 손익 및 자산현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당)기 제 37(전)기 제1사업 제2사업 합계 제1사업 제2사업 합계 매출액 영업이익 (2) 지역별 매출액당기 및 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 국내 북미 아시아/호주 외 유럽 합계 제 38(당)기 제 37(전)기 (3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 3개사이며,동 거래처들에 대한 당기 및 전기 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 제 38(당)기 제 37(전)기 A사 B사 C사 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 2001년 코스닥시장 상장 이후 2020년 결산기까지 20년 연속 배당(결산배당)을 실시하였으며, 2021년 결산기 무배당 결의 후 2022년 결산기부터 배당을 재개하였습니다. 배당 여부와 규모는 대/내외 사업 환경 변화를 감안하여, 경영실적과 향후 투자계획, Cashflow 상황 등을 참고하여 결정하고 있습니다.앞으로도 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당 의사결정을 진행하여 주주가치 제고 방안을 모색할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회(이사회: 배당금액 결의, 주주총회: 승인) 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 당사 사업현황 등을 종합적으로 고려하여 검토하겠습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 O 2025년 02월 10일 2024년 12월 31일 X 2023년 12월 O 2024년 02월 07일 2023년 12월 31일 X 2022년 12월 O 2023년 02월 06일 2022년 12월 31일 X 3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제56조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우
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회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 또는 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 및 9월의 말일 현재, 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 이사회의 결의로 지급한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기(2024년) 제37기(2023년) 제36기(2022년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 주1) 연결당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)입니다.주2) 현금배당성향(%)= (현금배당금총액 / 지배기업지분 당기순이익 ) x 100주3) 현금배당수익률(%)= (1주당 현금배당금 / 주주명부폐쇄일(연말) 2거래일 이전부터 과거 1주일간의 각 주식종가들의 산술평균가격 ) x 100 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 상기 연속배당횟수는 제34기(2020년)까지 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 2024년 11월 28일 전환권행사 보통주 주1) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 전자등록총액 250억원 중 75억원이 보통주식으로 전환되었습니다.주2) 당기말 현재 당사의 총 발행주식수는 16,527,174주 입니다. 주3) 보고기준일이 속하는 연도기준 최근 10년간 내역을 기재하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식무보증 사모 전환사채 1회차 2022년 10월 28일 2027년 10월 28일 (주)코텍 기명식 보통주 합 계 주1) 전환가액의 단위는 '원'입니다. 주2) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 전자등록총액 250억원 중 75억원이 보통주식으로 전환되었으며, 현재 유효한 전환사채는 총 175억원입니다.주3) 2025년 1월 28일 시가변동에 따라 전환가액이 조정되었으며, 조정된 전환가액은 8,101원(전환가능주식수 2,160,227주) 입니다. 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코텍 회사채 사모 2022년 10월 28일 표면: 0%만기: 1% 2027년 10월 28일 일부(75억원) 전환청구 (주)코텍 회사채 사모 2022년 10월 28일 전액(130억원) 상환 합 계 주1) 전자등록총액은 잔고 금액 기준입니다.주2) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 전자등록총액 250억원 중 75억원이 보통주식으로 전환되었으며, 현재 유효한 전환사채는 총 175억원입니다.주3) 교환사채(전자등록총액 130억원)는 사채권자의 조기상환청구권 행사로 2024년 10월 28일 원리금 전액 상환과 동시에 말소되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하
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90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 해당사항 없습니다.라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 전자등록총액 250억원 (발행일: 2022년 10월 28일) 중 75억원이 보통주식으로 전환되었으며, 현재 유효한 전환사채는 총 175억원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 해당사항 없습니다. 마. 사채관리계약- 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식무보증 사모 전환사채 2022년 10월 28일 운영자금 18,000채무상환자금 7,000 운영자금 25,000채무상환자금 - 운영자금 : 주1)채무상환자금 : 주2) 제2회 무기명식무보증 사모 교환사채 2022년 10월 28일 채무상환자금 13,000 운영자금 13,000채무상환자금 - 운영자금 : 주1)채무상환자금 : 주2) 주1) 교환사채(전자등록총액 130억원)는 사채권자의 조기상환청구권 행사로 2024년 10월 28일 원리금 전액 상환과 동시에 말소되었습니다.주2) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 전자등록총액 250억원 중 75억원이 보통주식으로 전환되었으며, 현재 유효한 전환사채는 총 175억원입니다. 주3) 운영자금 (단위 : 백만 원) 적요 매입액 합계 2022년 4분기 2023년 1분기 월간 평균 원재료 매입 * 당사는 2022년 4분기부터 2023년 1분기까지 약 1,526억원(월평균 약 254억원)을 원재료 매입(Panel, TSP, IC, PBA 등)에 지출했으며, 그 중 380억원을 본 사모자금으로 조달하였습니다.주4) 채무상환자금당사 주요사항보고서(2023.10.19)에 사모자금 중 200억원을 채무상환용도로 공시하였으나, 불확실한 경영환경에 대비하여 안정적인 현금유동성을 유지하고자 기 차입금은 만기연장하였으며, 채무상환용도로 공시한 자금 200억원은 상기의 운영자금으로 사용하였습니다. 나. 미사용자금의 운용내역- 당기말 현재 미사용자금은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2024년 매출채권 및 기타채권 기타금융자산(유동) 기타수취채권(비유동) 합계 2023년 매출채권 및 기타채권 기타금융자산(유동) 기타수취채권(비유동) 합계 2022년 매출채권 및 기타채권 기타금융자산(유동) 기타수취채권(비유동) 합계 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위:백만 원) 구 분 2024년 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ①
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대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 주 거래선의 경우 대형 우량 업체로써 과거 대손률은 미미한 상황입니다.매월 미회수 채권에 대한 고객으로부터의 회수일정 확인, 경과채권 업체에 대한 제품출하 제한(시스템 설정)을 통해 Risk관리를 하고 있으며, 연말기준 12개월 경과채권에 대해서 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 단, 상계대상 채무가 있거나, 회수일정이 구체화된 업체의 경우 경과채권금액, 최근매출추이 및 회수율등을 고려하여 설정대상 채권에서 제외하고 있습니다.(4) 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만 원) 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 특수관계자 계 구성비율(%) 나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 백만 원) 사업부문 계정과목 2024년 2023년 2022년 산업용 디스플레이 제품 반제품 재공품 원재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.38회 2.27회 2.89회 (2) 재고자산의 실사내역 - 6월말과 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.① 최근 실사정보 - 실사일자: 2024년 12월 28일 - 실사장소: 본사 및 외부창고 - 실사주체: 한울회계법인 - 실사인원: 당사 경영관리본부외 10명② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 등 현황 - 1년 초과 장기체화재고에 대해서 재고자산 평가 충당금을 설정하고 있습니다.④ 실사결과 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 반제품 재공품 원재료 미착품 합 계 다. 공정가치 평가내역 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 ㆍLevel 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 ㆍLevel 2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 ㆍLevel 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 제 38(당)기 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제 37(전)기 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 주) 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다.2. 개요 당사는 산업용 모니터 토탈 솔루션 기업으로서 Panel Resizing, BLU(Back Light Unit), 식각, Led Lighting 등 모니터 관련 다양한 요소기술을 보유하고 있습니다. 지난 37년간 다품종 소량생산 형태의 제조업을 영위하는 과정에서 생산성 향상과 품질 안정화를 위한 다양한 현장의 노하우를 축적해왔으며, 글로벌 Top Tier 고객들과 거래하며 고부가가치 모니터 분야에서도 높은 수준의 제조전문성을 확보하였습니다. 사업의 내용은 크게 카지노 게이밍기기 모니터와 PID(Public Information Display) 사업으로 구분됩니다. 카지노 게이밍기기 모니터는 Slot machine에 주로 공급되며 23개년 연속 세계 1위 시장점유율로 업계를 선도하고 있습니다. PID 사업에서는 의료용, 특수목적용 모니터 등을 공급하고 있으며 제품경쟁력 향상과 신제품 개발에 주력하고 있습니다. 대부분 주문생산방식(MTO: make-to-order)으로 제품을 생산하며 인천 송도와 베트남 하남산업단지에 생산라인을 갖추었습니다. 2024년 기준 약 59만대 수준의 생산 Capa를 확보하고 있으며, 매출은 약 3,080억 원, 영업이익은 약 235억원을 기록하였습니다. 당사는 불확실한 영업환경 속에서도 꾸준한 연구개발을 통한 기술력 향상과 인적, 물적 자원의 최적화를 통한 가격경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표(연결 기준) (단위: 백만 원, %) 구 분 2024년(제38기) 2023년(제37기) 2022년(제36기) 직전년 대비증감율 [유 동 자 산] [비 유 동 자 산] 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자 본 총 계 - 자산총계는 전년대비 약 4% 감소한 4,437억원입니다. - 부채총계는 전년대비 약 33% 감소한 826억원입니다.- 자본총계는 전년대비 약 7% 증가한 3,611억원입니다. 나. 요약 손익계산서(연결 기준) (단위: 백만 원, %) 구 분 2024년(제38기) 2023년(제37기) 2022년(제36기) 직전년 대비증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 법인세차감전손익 당기순이익 총포괄손익 - 매출액은 전년대비 약 6% 감소한 3,080억원입니다.- 매출원가는 전년대비 약 14% 감소한 2,341억원이며, 매출원가율은 전년대비 약 7%p 감소한 76%입니다.- 판매관리비는 전년대비 약 1% 증가한 503억원입니다.- 영업이익은 전년대비 약 391% 증가한 235억원입니다.- 당기순이익은 전년대비 약 247% 증가한 266억원입니다.다. 영업 실적 (단위: 백만원) 구 분 2024년(제38기) 2023년(제37기) 게이밍기기 모니터 PID 합계 게이밍기기 모니터 PID 합계 매출액 영업이익
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영업이익률(%) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성관련 지표 (단위 : 백만 원, %) 구 분 2024년(제38기) 2023년(제37기) 2022년(제36기) 산정식 당좌비율 현금 및 현금성자산 / 유동부채 이자보상배율 15.2배 2.1배 16.3배 영업이익 / 이자비용 재고자산 회전율 매출액 / 연평균 재고자산 - 당좌비율은 전년 대비 소폭 증가한 약 130%입니다.- 비현금흐름성 이자비용을 제외한 실제 이자비용은 약 16억원이며, 이에 따른 이자보상배율은 약 15 배입니다.- 재고자산 회전율은 전년 대비 약 41%p 증가한 약 314%입니다.나. 자금조달과 지출1) 자금조달 현황 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위: 백만 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금액 만기일 비고 단기차입금 한국산업은행* 2025년 11월 20일 전환사채 대신-뉴젠 신기술투자조합 제2호 표면: 0%만기: 1% 2027년 10월 28일 합 계 2) 사채발행조건. 구 분 제 1차 사모 전환사채 발행일 2022년 10월 28일 만기일 2027년 10월 28일 액면가액 (*3) 발행가액 전환 / 교환비율 사채권면 금액의 100% 전환 / 교환가액 7,873원 (발행시 전환가액 9,841원) 전환 / 교환주식수 전환 / 교환가액 조정(*1) 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환 / 교환 청구기간 발행일로부터 12개월이 경과한날로부터 만기일 1개월 전 까지 투자자의 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)(*2)(*3) 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 주1) 보고일 현재 시가하락에 따른 전환가격 조정에 따라 전환가액이 세 차례 조정되었습니다. 가장 최근 조정된 전환가액은 2025년 1월 31일 공시된 전환가액의 조정(제1회차 CB)을 참고해주십시오.주2) 당사 최대주주인 아이디스홀딩스의 전환청구권 행사(2024년 11월 28일)로 전환사채 발행총액 250억원 중 75억원이 보통주식으로 전환되었으며, 현재 유효한 전환사채는 총 175억원입니다.주3) 교환사채(전자등록총액 130억원)는 사채권자의 조기상환청구권 행사로 2024년 10월 28일 원리금 전액 상환과 동시에 말소되었습니다.3) 공시대상기간 지출한 자금 중 회사에 중요한 영향을 미친 사항- 특기할 사항이 없습니다. 5. 부외거래에 관한사항 - 우발채무 및 약정사항당기말 현재, 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 기업은행 무역금융 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경 관련 제재나 행정 조치 등에 관한 사항은 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의미한 종업원 변동 사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당기 중 당사의 사업 관련 법규상의 규제 사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 'II.사업의 내용'의 '5.위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 산업분야 중 분체이송시스템의 설계, 제작, 설치 및 시운전을 주사업으로 하는 전문 엔지니어링업체입니다. 여기서 분체이송시스템이라 함은 각종 산업에서 사용되고 있는 원재료 또는 (반)제품을 공정의 특성에 부합되도록 처리하거나, 각 공정별로 요구되는 사양으로 가공하여 공급시켜주는 장치를 말합니다. 동 산업은 산업의 구조가 다양해지고 새로운 산업영역이 생겨나며 그 산업의 출발점이 되는 원재료를 다룬다는 점에서 그 중요성이 크게 대두되고 있으며, 특히 최근 각종 신소재의 출현과 더불어 그 소재의 가공기술이 모 산업의 제품 및 원가경쟁력에 미치는 영향은 물론 나아가 국가경쟁력에도 영향을 미친다는 점에서 플랜트 설비 중 핵심시스템에 해당한다고 할 수 있습니다. 최근 석유화학 분야와 태양광 산업, 환경 및 에너지 분야에서 설비투자가 꾸준히 증가하고 있으며 이들 산업은 주로 새로운 소재와 신공법을 활용하는 경우가 많아 분체이송시스템 역시 고도의 설계능력과 기술력이 요구되고 있습니다. 당사는 과거 수입에 의존하던 분체이송시스템 분야를 국산화시키는데 성공하였으며, 독일 및 일본 등 세계 유수의 기업들과 비교하여 절대 뒤지지 않는 경쟁력을 보유하고 있습니다. 해외에서 일류기업들과의 경쟁에서 수주를 확보하는 등 당사의 분체이송시스템 수출을 늘려가고 있습니다. 이러한 분체이송시스템을 그 기술 분야 별로 정리해 보면, ① 이송 ② 분쇄 ③ 정련 ④ 가열 ⑤ 반응 ⑥ 건조 ⑦ 냉각 ⑧ 조질 ⑨ 혼합 ⑩ 분류 ⑪ 조립 ⑫ 포장 ⑬ 저장 등으로 구분 할 수 있습니다. 과거에는 이 분야의 업체들이 이러한 기술 분류 기준에 따라 하나 혹은 여러 개의 분야를 대상으로 사업을 수행해 왔습니다. 예를 들어 분체이송 관련 포장설비 전문 업체, 분체이송 관련 혼합 설비 전문 업체 혹은 분체이송 관련 포장 및 이송 전문 업체 등이 시장 내에서 사업을 영위해 온 바 있습니다. 당사는 창사 이래 목적사업을 "분체이송과 관련된 통합시스템의 수행(Integrated System for Solid Handling)"으로 정의하고 분체공학기술을 근간으로 기계공학, 전기제어공학, 공정공학을 총망라한 통합적인 설비의 시스템 구축과 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 사업영역은 이송시스템을 구성하는 가장 주된 부분인 이송 설비의 방식을 기준으로 뉴메틱컨베잉시스템(Pneumatic Conveying System)과 메카니컬컨베잉시스템(Mechanical Conveying System)으로 구분됩니다. 당사는 이송시스템의 통합 솔루션 공급자로서 2003년 이후 외형 성장을 지속하고 있으며 기술고도화를 통한 적용 산업분야의 확장, 산업별ㆍ지역별시장 다변화 등 성장을 위한 노력을경주하고 있습니다.이러한 성장의 과정에서 축적된 노하우 및 기술적 토대를 바탕으로 사업의 영역을 더넓히게 되었습니다. 단순한 설비의 제작/납품을 하는 업체로서의 역할을 뛰어넘어 프로젝트의 초기 단계부터 사업 깊숙이 참여하여 사업주에게 기술적 컨설팅을 제공하고 이를 구현하는 통합적 솔루션 공급자로 자리매김 하였습니다. 앞으로 디와이피엔에프는 고도화된 기술적 토대를 바탕으로 한 고부가가치를 창출할 수 있는 지식 기반의 사업을 확고히 영위할 수 있도록 경주할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 (단위 : 천원) 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 제26(당)기매출액(비율) 제25기매출액(비율) 제24기매출액(비율) 제 품 설 명 뉴메틱컨베잉시스템(PCS) 1999년 DYPNF ■ 공기의 압력을 이용한 이송방식이며, 저압, 고속 이송 방식.■ 마모에 강한 물질의 이송에 유용.■ 파인케미컬(정밀화학제품)의 이송에 사용하는 DILUTE 방식과 마모 및 열에 민감한 물질을 이송하는 DENSE방식.■ 플라스틱, 세라믹 등 분체이송시스템에 다양하게 사용. 메카니컬컨베잉시스템(MCS) 1999년 DYPNF ■ 역사가 오래된 이송 방법으로 대량생산, 이송에 유용.■ 황(Sulfur), 석탄, 철광석 등 주로 야외에서 이송할 수
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있는 물질의 이송에 사용하는 벨트형과 형태나 크기가 균일하지 않은 물질의 이송 에 용이하며 경사, 수직, 수평 등 모든 방향으로 이송 가능한 버켓형.■ 버켓형은 석탄, 곡물, 모래 등의 이송에 사용되며 특히 수직 이송이 필요한 물질의 이송에 유용.■ 또한 박스형이 있는데 이는 레이아웃의 변경이 용이(회전 이송 등) 하다는 장점이 있음. 물류센터에서 유용. 2021년 DYPNF ■ 26년간 축적된 Soild Handling Technology 기반의 고객 맞춤형 제안 및 EPC수행■ Renovation / Revamping / Replacement, 에너지절감 및 환경개선 등 고객 맞춤형 솔루션을 제공 환경사업 2015년 DYPNF ■ 배연습식 탈황설비■ 배연질소 산화물저감설비■ 회처리설비■ 전기집진기■ 친환경 플랜트 엔지니어링 기 타 ■ 기타 매출 등 합 계 주1) 조직개편에 의하여 제25기부터 사업부문 변경하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 주문방식에 의한 100% 수주제품을 생산하며 제품의 규격이 모두 달라 일률적인 제품가격의 산정이 곤란합니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료의 제품별 비중 (단위 : 천원) 사업부문 구분 매입액 비율 주요 매입처 연결실체 기계류 제관류 (주)금성이앤씨 배관류 주식회사 와이지에스 전계장류 피엔케이(주) 자재류 (주)한국비철 설치공사 디와이피엔(주) 벨브류 성일밸브공업(주) 기타 두원산업(주) 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 주문방식에 의한 100% 수주제품을 생산하며 원재료의 규격이 모두 달라 일률적인 가격의 산정이 곤란합니다. 다. 생산능력 및 생산실적 당사가 생산하는 분체이송시스템은 일종의 플랜트 설비의 설치 형태로 제작되고 있으며, 설비의 주요 부품과 관리 등의 부분을 제외한 나머지 부분은 외주용역으로 충당되고 있습니다. 따라서 당사의 생산능력 및 실적을 정확히 산정하기 어렵습니다. 라. 생산설비 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 토 지 건 물 구 축 물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 제26(당)기 제25기 제24기 제 품 뉴메틱 컨베잉 시스템 해외 국내 소계 메카니컬 컨베잉 시스템 해외 국내 소계 해외 국내 소계 환경사업 해외 국내 소계 기타 해외 국내 소계 합 계 해외 국내 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로당사의 영업 및 판매활동은 본사 영업팀, 해외지사, 해외에이전트(Agent)의 세 조직을 축으로 이루어지고 있습니다. 본사 영업팀은 발주자가 요구하는 핵심사항을 파악하고 이를 기본으로 Proposal을 작성하여 경쟁, 비경쟁 방식을 통해 수주를 완료하는형태로 영업을 진행하고 있습니다. 또한, 미국, 중국의 지사 설립과 동시에 중동 및 아시아 지역을 중심으로 현지 Agent를 통하여 지속해서 영업망을 구축하고 있습니다. 당사는 국내 주요 대기업에 업체 등록을 완료하여 분체이송시스템 사업의 벤더(Vendor)로서의 입지를 갖추고 있으며, 당사가 업체로 등록된 주요 대기업은 다음과 같습니다. 구 분 등 록 기 업 석유화학 산업 분야 LG화학(여수, 대산), 롯데케미칼, GS칼텍스, 한화케미칼, SK이노베이션, 국도화학, 대한유화, 효성, SMC Logistics, 코오롱 이엔지니어링, 쿠라레이코리아, S-Oil 발전 산업 분야 한국서부발전(주)태안발전본부, 한국중부발전 주식회사포승그린파워(주), 한전산업개발 주식회사 제철/제강 산업 분야 포스코, 세아창원특수강, 현대제철(인천, 당진) 세라믹/시멘트 산업 분야 조선내화, 태광산업, 라파즈석고(여수, 당진) 비료 산업 분야 영풍, DB하이텍, MISR(이집트) 식품 산업 분야 농심엔지니어링 전자 산업 분야 2차전지 사업 분야 코스모신소재(주), (주)코스모앤컴퍼니, 코스모화학(주), 삼성SDI, 포스코DX, 포스코아르헨티나 건설사 디엘이엔씨(주), 현대건설, 현대엔지니어링, 현대중공업, GS건설, 포스코건설,
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포스코엔지니어링,SK에코플랜트,한화건설, 롯데건설, KCC건설, 한진중공업, 삼성엔지니어링, (주)두산에너빌리티, 이테크건설, JGC Philippines, Toshiba Plant Systems Service Corporation, INTECSA, Technip France,Technicas Reunidas (2) 판매전략 당사가 현재 영업을 집중하고 있는 분야는 국내 산업은 석유화학, 반도체, IT, 발전, 에너지 및 환경산업 관련 시장입니다. 당사는 국내의 관련 Client 기업들이 세계시장에 진출하는 것에 대응하여 Client들이 가지고 있는 글로벌 사업장에 영업망을 확충, 현지에서 사업을 수행한 후 이를 해외 거점으로 삼아 실적을 기반으로 Client를 해외 기업으로 확대한다는 전략을 마련하고 있습니다. 지역적으로는 사우디, 이란, 쿠웨이트를 중심으로 하는 중동의 산유국들과 인도네시아 등 동남아 지역에 영업적 역량을 집중할 계획이며 전방 산업별로는 당사가 이미 기술력을 인정받은 폴리카보네이트, 비스페놀A, 제철/제강시장 등에 집중할 예정입니다. 기존의 강점이 있는 산업 외에도 산업이 아직 성장기이기 때문에 관련 분체이송시스템 시장이 성숙하지 않고 진입 장벽이 낮은 산업에의 진출도 꾀하고 있습니다.이와 관련된 산업으로는 폴리실리콘, 2차 전지 소재산업(알루미나, 코크스) 등이 있습니다. 당사는 이미 폴리실리콘 이송과 관련한 실적을 보유하고 있으며 앞으로도 시장 선점을 위한 노력을 기울일 계획입니다. (3) 주요 매출처제26(당)기 당사의 주요 매출처는 삼박엘에프티, HTTechnologies, 한국서부발전(주),현대엔지니어링(주), (주)한화이며, 당사 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 79% 수준입니다. 다. 수주상황 (단위 :천원 ) 품목 매출인식 기준 수주총액 기납품액 수주잔고 뉴메틱 컨베잉시스템 진행기준 인도기준 단품 메카니컬 컨베잉시스템 진행기준 인도기준 단품 진행기준 인도기준 단품 환경사업 진행기준 인도기준 단품 기타 진행기준 인도기준 단품 합 계 주1) 진행기준 : 기간에 거쳐 매출을 인식하는 방식 인도기준 : 한 시점에 매출을 인식하는 방식주2) 수주총액,기납품액, 수주잔고에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본 관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어있습니다. 가. 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 내부감사는 연결실체의 영업에 관한 사항을 보고 받으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별검토를 수행하고 필요한 경우 주주총회에 보고하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. (1) 매출채권 및 기타채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해
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발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (2) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 현금성자산 단기금융자산 매출채권 미청구공사 기타채권 파생상품자산 장기금융자산 장기기타채권 합 계 다. 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, IDR 입니다. 연결실체는 중요한 외화 계약건에 대해서는 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR, USD, CNY, IDR) 구 분 EUR USD CNY IDR 원화환산액 현금및현금성자산 매출채권 미청구공사 매입채무 총(순) 노 출 ② 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5%와 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 5% 상승시 10% 상승시 5% 상승시 10% 상승시 EUR USD CNY JPY IDR 합 계 주1) 당기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (2) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 [고정이자율] 금융자산 현금성자산 기타채권 장기기타채권 단기금융자산 장기금융자산 금융부채 단기금융부채 장기금융부채 [변동이자율] 단기금융부채 장기금융부채 마. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하는 등의 정책을 적용하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본차입금비율 바. 파생상품 내역 당사가 매매목적(외화헷지)으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 계약일 만기일 계약환율 통화선도유형 금액 파생상품자산 파생상품부채 디와이피엔에프㈜ IBK기업은행 USD매도계약 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 -
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해당사항 없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구소 설립배경 산업 플랜트 (석유화학, 플라스틱 성형, 제철 산업 등)에서 취급하는 원료의 형태는 대부분 분체로 이루어져 있고 이의 취급에 적용되는 산업 설비는 광범위합니다. 산업에서 응용되는 분체의 종류는 수만 가지가 넘으며 이의 개별적 특성을 파악하여 적용하는 것은 이론적인 바탕이 없다면 불가능한 일입니다. 하지만 국내에는 분체를 분석의 대상으로 한 본격적인 연구개발과 이러한 연구결과를 산업에 적용한 사례가 전혀없는 실정이고 그간 몇몇 기술진들의 경험에 따라 개별적으로 분체이송 기술을 적용했습니다. 이렇듯 분체공학에 근거한 이론적인 검증을 거치지 않은 개별적인 경험 결과의 적용은 고도화된 시장을 위한 고급 기술을 구현하는 데 한계가 있었습니다. 이러한 개별적인 경험에 의존한 사업은 사업을 소수 기술진의 경험 범위내에 한정하게 되어 회사의 사업을 확대하는데 한계를 가지게 하고 산업 내 분체이송시스템 업체들이 규모의 경제를 갖추지 못하게 하는 주요 원인이 되어 왔습니다. 당사는 이러한 정형화되지 않은 분체의 특성을 이론적으로 정립하고 관련 산업에서 이를 응용하기 위한 목적으로 기술연구소를 설립하였습니다. (2) 연구소 개요 항 목 내 용 비 고 연 구 소 명 디와이피엔에프(주) 기술연구소 소 재 지 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 7길 39 (마곡동) 설 립 일 2007년 5월 9일 최초인정일 인 정 번 호 연 구 분 야 분체이송설비 연 구 소 장 김태원 직 원 현 황 총 15 명 (3) 조직도 [연구소 조직도] 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (4) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제26(당)기 제25기 제24기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 ÷ 당기매출액 × 100] (5) 연구개발 실적 구 분 연구의 개요 비 고 Auto Big Bag Machine (자동포장기) 개발 -Auto Big Bag Machine (자동 포장기) 의 개발 및 제품화를 통한 자사의 기술 경쟁력 확보. -자동포장기 사업 분야의 전문성 강화 및 사업 확대. Cone Valve Bulk Container 물류 자동화 설비 개발 -기존의 Bulk Bag에서 반영구적 사용이 가능한 Container를 활용한 물류 자동화 산업으로 흐름의 변화 및 수요가 예상됨 에 따른 시장 내 선제적 위치 선점. 7. 기타 참고사항 가. 업계현황 및 전망 (1) 업계 개황 서비스업 등의 3차 산업을 제외한 제조업, 광공업 등에서 사용되는 물질은 물리적으로 기체, 액체, 고체로 대별할 수 있습니다. 이 중 당사가 관여하고 있는 부분은 고체 부문이며, 이를 다루는 사업을 분체이송시스템 사업으로 총칭할 수 있습니다. 따라서분체이송시스템 사업은 범위가 매우 광범위하며 관련 전방 산업도 3차 산업을 제외한 전 영역이 해당된다고 할 수 있습니다. [소재가공시스템(bulk handling system)을 구성하는 관련 기술].jpg [소재가공시스템(bulk handling system)을 구성하는 관련 기술] 분체이송시스템(Bulk Handling System)은 관련 기술들의 종합적인 구축을 통해 완성되며 최근에는 시장에서 분체이송시스템에 관한 기술 요구 수준이 높아지고 있으며 시스템 자체가 복잡, 다양한 양상을 보이고 있어 기업들의 이러한 문제해결능력에대한 요구가 더욱 많아지고 있습니다. (2) 산업의 특성분체이송시스템은 전체(플랜트) 프로젝트의 생산공정과 이송시스템의 설치 목적에 따라 취급하고자 하는 분체의 특성이 각각 다르고, 또한 분체를 활용하는 공정별 활용방법이 각각 다르므로 주문자 요구에 따른 생산방식(Customized Design)을 취할 수밖에 없습니다.분체이송시스템 산업에서는 개별적인 주문자의 요구를 처리하고 프로젝트별로 다양한 상황에서의 문제해결능력이 요구됩니다. 따라서 성공적인 사업을 위해서 분체이송시스템 산업을 규정하는 4대 요인 (분체공학기술, 기계공학기술, 자동제어기술, 공정기술)이 복합적으로 기획, 설계되어야 합니다. 특히 국내ㆍ외 시장의 분체이송시스템 업체들은
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계속되는 경제 위기를 맞아 자체 산업의 고도화를 진행함으로 인하여 사용자들이 사용하고 있는 설비의 운전 방식, 유지보수 방식, 제품 생산 방식 등을 점차 개선하고 발전시킴으로써 적용하고자 하는 분체이송기술은 더욱 다양하게 발전되어 왔습니다. 이러한 분체이송시스템 업체들은 그동안의 한계를 극복하고자 본질에 걸맞게 기술 운영을 할 수 있는 기능 인력을 보유하고 이를 중심으로 분체이송시스템 사업을 세계적으로 확산시킬 수 있는 새로운 기술 및 시스템을 개발해 오고 있습니다. 또한, 이를기반으로 시장을 세분화하여 각 시장의 특성에 맞는 기술을 적용하며, 지속해서 시장에 접근하는 노력을 기울이고 있습니다. 분체이송시스템 업체들은 시장 상황이 주체적이고 고객 지향적인 사업 역량을 가진 업체들에게 유리하게 변화하는 것을 예측하고 사업을 진행해오고 있습니다. 최근 시장은 산업 설비의 효율을 극대화할 수 있을 것을 요구하고 있으며 이는 구체적으로 고객 자신들의 운영 시스템에 맞는 설비의 설계와 운영에 대한 요구로 나타나고 있습니다. 과거에는 생산자 중심으로 제작된 기계에 맞추어 제품을 생산하던 전방 산업의형태가 점점 기술적으로 고도화되고 다양한 면모를 가지게 되면서 분체이송 분야 역시 이러한 고도화 역량에 맞는 기술 및 사업 능력을 갖출 것을 요구받고 있습니다. (3) 산업의 성장성분체이송시스템 사업은 산업의 발전 및 변화에 따라 그 시장이 확장되고 있으며, 최근 산업계의 이슈는 에너지, 환경, IT 기술의 3가지로 분류하여 볼 수 있습니다. 에너지 분야는 부족한 전력수요 충당을 위한 발전산업을 말합니다. 환경 분야는 무분별한개발에 따라 오염되는 환경을 보호하기 위하여 전 세계적으로 각종 규제가 만들어지고 있으며 이에 따라 규제를 만족하게 할 수 있는 기술의 개발과 함께 산업의 분야가 변화하고 있는 것을 말합니다. 또한, 각종 IT 기술의 발전은 앞에서 언급한 에너지, 환경분야의 변화를 하드웨어적인 측면과 소프트웨어적인 측면에서 적용 가능한 솔루션을 제공하며 발전하고 있으며, 인간의 생활을 보다 편리하게 하기 위한 새로운 기기의 출현을 선도하고 있습니다. 이러한 산업의 발전과 변화는 신소재의 개발을 촉진하며, 새로운 공정기술을 필요로 하게 됩니다. 따라서 과거와는 달리 현대의 각종 플랜트는 고도화된 분체이송시스템이 필요하게 되며, 이는 새로운 시장의 등장과 함께시장 확대로 이어지고 있습니다. 폴리실리콘 등의 새로운 소재를 이용한 발전시장의 등장과 원자력 발전의 위축과 더불어 석탄원료 발전소에 대한 수요가 증가하고, 입체유황 관련 플랜트의 신규설치 및 대형화 등의 추세가 지속해서 이뤄지며, PC/EVA/BPA 등의 소재를 사용하는 LED 관련 설비 등에 대한 투자가 늘어나는 등, 플랜트설비에서 기존에 없던 분체이송 설비의 수요가 발생하고 있는 것이 상기 기술한 변화의한 예라 할 수 있습니다. 분체이송시스템 사업은 각종 플랜트 제작에서 필수 요소인바, 당사의 사업은 세계 경제가 급격한 불황을 겪지 않는 한 앞으로도 지속해서 성장할 것으로 판단됩니다. 단, 기술의 변화에 따라 플랜트 제작 환경도 변화할 것이며 이에 따라 분체이송시스템 사업 역시 기술적, 사업적으로 전방 산업의 변화에 적응할 수 있어야 할 것입니다.▶ 전방산업별 매출 비중 (단위 : 천원) 전방산업 제26(당)기 제 25 기 제 24 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 석유화학 발전 물류 광물 전자 이차전지 수소 기타 합 계 당사는 다양한 분야를 전방 산업으로 두고 있으므로 매출처 역시 다양하게 분포해 있습니다. 석유화학, 발전소 등이 당사의 주된 전방산업이며 지역적으로는 국내 및 중동이 주된 시장입니다. 석유화학플랜트는 2000년 이후 중동지역을 중심으로 설비의 확장이 계속되어 왔습니다. 중동에 이어 동남아지역을 통해서도 앞으로 석유화학플랜트의 설비 확장이 필요할 것으로 예상하고 있어 이와 관련된 시장의 성장성은 양호하다고 볼 수 있습니다.석유화학플랜트 건설 시장의 주된 성장 동력은 중동에서 발생하고 있습니다. 중동에서는 장기적인 계획으로 석유화학산업을 확대하고
디와이피엔에프 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

있으며 이러한 계획들은 정부주도로 이뤄지고 있어 수주 취소와 같은 사업에 관련된 돌발 위험은 매우 낮은 편입니다. 중동 플랜트 시장에서 국내 종합건설사 및 엔지니어링사에 대한 인지도가 매우 높은 편이고 국내 종합건설사 및 엔지니어링사가 중동지역을 중심으로 고부가가치 대형 플랜트건설 프로젝트를 수주하면서 당사도 이의 수혜를 받을 것으로 예상하고 있습니다.중동 지역 석유화학사들의 공급 확대로 석유화학산업 자체의 수익성은 저하되고 있으며 앞으로도 그런 추세가 이어질 것으로 보여지지만 석유화학플랜트의 건설 발주는 중동지역에서 꾸준하게 이어질 것으로 판단됩니다. 이는 석유화학제품의 수익성이 낮아질수록 상대적으로 원가율이 낮은 중동지역의 석유화학사들이 다른 지역에 소재한 석유화학사들에 비해 생존할 가능성이 더욱 높아지기 때문입니다. 중동지역의 대형 석유화학사들이 시장상황에 민감하게 반응하기보다는 장기적인 계획으로 석유화학 시장에서의 시장 지배력을 확대해나가고 있어 이와 관련된 신규 설비의 투자는 지속할 것으로 판단됩니다.분체이송시스템 산업은 수요처가 특정 산업에 국한되지 않고 "고형체"라는 물리적 형태의 원료, 제품 등을 다루는 분야라면 어디라도 해당 할 수 있습니다. 석유화학과 같은 분야가 전통적으로 분체를 다루고 이송하는 수요를 발생시킨 산업이었다면 앞으로는 전혀 새로운 산업에서 분체와 관련된 기술과 제품을 필요로 할 수 있는 것입니다. (4) 경기변동에 따른 영향 분체이송산업은 전방 산업인 석유화학, 정유, 정밀화학산업, 제철/제강, 전자, 발전, 에너지, 환경 등의 투자 현황에 영향을 받게 됩니다. 단, 특정 산업에 대한 의존도가 심하지 않고 다양한 산업 군을 전방 산업으로 가지고 있으므로 특정 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받는 편은 아닙니다. 그러나 대부분의 설비 투자가 거시 경제에 영향을 받게 되므로 당사가 특정 산업의 Cycle에 큰 영향을 받지는 않더라도 코로나 사태, 러시아/우크라이나 전쟁, 글로벌 경기침체 등 거시경제 및 유동성 등에 의한 사업 영향은 받는 것으로 판단됩니다. (5) 계절성당사가 영위하고 있는 분체이송시스템 사업은 플랜트 프로젝트의 한 부분을 차지하고 있습니다. 플랜트산업은 전방산업인 석유화학, 정유, 발전, 제철제강, 시멘트, 세라믹, 알루미나, 비료, 에너지, 환경 등의 장기적 투자계획에 영향을 받고 있으며, 제작기간이 장시간 소요되는 특징을 가지고 있어 특별한 계절적 특성은 없는 것으로 판단됩니다. 나. 국내ㆍ외 시장여건 (1) 시장의 안정성우리나라 플랜트 산업은 조선, 반도체, 자동차 등과 함께 대표 주력 수출산업으로 부상하였으며, 이에 따라 당사의 전방 시장 전망은 매우 밝습니다. 또한, 플랜트 산업이이러한 발전 이면에 외화 가득률을 높이기 위한 다각적인 노력의 필요성을 모두 공감하고 있으므로 국내 협력업체들에 대한 혜택도 현저하게 증가 할 것으로 예상되어 수요 확대를 크게 기대하고 있습니다.이러한 플랜트 시장에 그 간의 석유화학분야를 뛰어넘어 발전, 비료, 세라믹, 2차전지 등 당사가 운영할 수 있는 산업분야로 더욱 넓은 진출이 두드러지면서 상당한 규모의 사업 운영이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.분체이송시스템이 적용 가능한 산업별로 시장을 구분하고 각각의 시장의 현황에 대해 아래와 같이 정리해 볼 수 있습니다. 분야> 석유화학공업이란 석유 나프타를 열분해하여 유기합성화학의 원료를 취득하여 유기합성화학기술로 인간에게 유용한 소재(素材)를 제조하는 산업이며, 고분자화학공업ㆍ플라스틱공업ㆍ합성고무공업ㆍ합성섬유공업 등의 공업이 여기에 속합니다. 석유와 관련된 플랜트 프로젝트는 크게 정유 / 가스 / 석유화학 관련으로 나눌 수 있으며 이중 분체이송시스템 관련 수요는 석유화학과 정유에서 발생하고 있습니다. 중동지역의 플랜트 수요는 정제와 같은 1차적 가공에 대한 것이 많았으나 사우디아라비아의 Sabic과 같은 Major 석유화학 업체의 등장으로 중동 지역 내에서 석유화학과 관련한 중간재 혹은 최종재를 생산할 수 있는 공장이 많이 건설되고 있습니다. 중동 시장에서의 국내 엔지니어링사가