chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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금액으로 표시하고 있습니다. 건설중인자산을 제외한 유형자산의 원가는 추정내용연수동안 추정잔존가치를 고려하여 정액법에 따라 감가상각하고 있습니다. 추정내용연수, 잔존가치 및 감가상각방법은 매 보고기간 종료일에 검토하며, 추정의 변경으로 인한 영향은 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 건설중인자산에는 연결실체가 생산하거나 사용할 목적으로 건설 중인 유형자산이 포함됩니다. 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 취득원가에는 전문용역비용 및 연결실체의 회계정책에 따라 자본화된 적격 자산에 대한 자본화비용이 포함됩니다. 건설중인자산은 자산이 완성되어 사용 가능한 시점에 유형자산의 적정한 범주로 분류되며, 감가상각은 동종자산과 같은 기준으로 자산이 사용 가능한 때부터 시작합니다. 만약 임차기간 종료 시까지 회사가 소유권을 획득할 것이 확실하다면, 금융리스자산은 회사가 소유하고 있는 동종 자산의 추정 내용연수에 따라 감가상각하고, 그렇지 않은 경우에는 임차기간과 경제적 내용연수 중 짧은 기간 동안 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산의 처분이나 관련 자산의 지속적인 사용으로부터 미래 경제적 효익을 더 이상 기대할 수 없을 때 제거하고 있습니다. 유형자산의 처분 및 폐기로 발생하는 손익은 장부금액과 처분대가와의 차이로 측정하며 동 자산을 제거한 날이 속하는 회계기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 원가는 이동평균법을 적용하여 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 재고자산의 추정판매가격에서 추정완성원가와 판매에 필요한 원가를 차감하여 측정합니다. (14) 금융상품 1) 금융자산분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는
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금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융부채분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한
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이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 5. 추정의 불확실성의 주요 원천 (연결) 연결실체의 회계정책을 적용할 때, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 추정에 사용된 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하고 있으며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식하고 있습니다. 다음은 보고기간 종료일 현재 미래와 관련된 주요 가정과 추정의 불확실성에 대한 기타 근거로서 차기 회계기간 중 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정을 야기할 수 있는 사항입니다.(1) 영업권 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14, 42 참조). (2) 기계장치 감가상각연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 유형자산의 추정내용연수를 검토합니다. 기계장치의 취득원가는 자산의 추정 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 경영진은 이러한 기계장치의 내용연수를 3~20년으로 추정하고 있으며, 이는 동일 업종에서 통상적으로 적용되는 기대 내용연수입니다. 예상되는 사용수준과 기술개발로 인한 변경은 자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 줄 수 있으므로, 미래 감가상각비가 수정될 수 있습니다. 당기말 현재 기계장치의 장부금액은 RMB 2,367,645,636 (전기말: RMB 2,393,198,917)입니다. (3) 매출채권및기타채권 등의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 당기말 현재 매출채권및기타채권은 RMB 2,313,165,460 (전기말: RMB 1,909,731,552)이고, 이는 대손충당금 RMB 26,121,259 (전기말: RMB 10,286,031)이 차감된 금액입니다. (4) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 정상정인 영업 과정에서의 추정판매가격에서 추정판매비용을 차감하여 측정됩니다. 이러한 추정은 현재 시장 상황 및 유사한 성격의 제품 판매에 따른 경험을 기반으로 합니다. 또한 이러한 추정은 경쟁자들의 행동 및 시장 상황에 의해 크게 변동될 수 있습니다.(5) 이연법인세자산 이연법인세자산의 실현가능성은 주로 미래 과세소득이나 세무상 일시적 차이가 충분한지에 따라 결정됩니다. 실제 소득이 예상소득에 미치지 못한다면 이연법인세자산이 중요하게 감액될 수 있으며, 감액되는 금액은 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 인식되고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산의 장부금액은 RMB 10,385,819 (전기말: RMB 1,221,375)입니다. 6. 현금및예치금 (연결) (1) 현금 및 현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 현금과 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 이자율은 연 0.15~0.05 %(전기말: 연 0.2~ 0.25%)입니다. (2) 사용제한예치금 보고기간 종료일 현재 사용제한예치금은 없습니다. 7. 장단기금융상품 (연결) 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융기관 가입일 만기일 이자율 당기말 비고 단기금융상품 강소은행 정기예금(주) 합 계 장기금융상품 ICBC 정기예금 교통은행
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이행보증예치금 (주1) 장기차입금에 대한 예금담보로 제공되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 매출채권 기타채권 소 계 비유동자산: 매출채권 기타채권 소 계 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 90일 이내 91일~180일 181일~1년 1년 초과 계 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기 전기 매출채권 매출채권 기초금액 대손상각비 미사용금액 환입 기말금액 (4) 보고기간 종료일 현재 금융거래와 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 매출채권은 없습니다. 9. 재고자산 (연결) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 원재료 제품 재공품 계 10. 기타유동자산 (연결) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 선급금 부가세환급금 기타 계 11. 관계기업투자 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 회사명 당 기 전 기 소재지 업 종 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 소주회의신재료 중국 투자 소주회의신재료산업투자동업(유한합자) (이하 "소주회의신재료")는 연결실체의 종속회사인 혜지신재료 출자 목적으로 설립된 법인이며, 연결실체의 종속회사인 강소통리(구. 준휘광전)은 소주회의신재료에 RMB 625,000,000를 출자하여 48.08%의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 소주회의신재료는 자본금 RMB 1,300,000,000 중 90%인 RMB 1,170,000,000를 혜지신재료에 출자하였으며, 강소통리의 출자금액 RMB 625,000,000중 혜지신재료에 재출자된 RMB 562,500,000는 강소통리가 직접 보유한 것으로 보아 종속기업투자로 분류하고 재출자되지 않은 RMB 62,500,000는 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: RMB) 회사명 기초금액 취득 관계기업투자손익 기말금액 소주회의신재료 (전 기) (단위: RMB) 회사명 기초금액 취득 관계기업투자손익 기말금액 소주회의신재료 (3) 보고기간의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당 기) (단위: RMB) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 소주회의신재료 (전 기) (단위: RMB) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 소주회의신재료 연결실체는 상기 지분투자와 관련하여 강음애모과광전재료유한공사에 투자대리권을 부여하여 위탁하고 있습니다. 12. 유형자산 (연결) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 건물(주1) 기계장치(주1) 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 [취득원가] 2023년 06월 30일 - 신규취득 - 대체 - 처분 2024년 06월 30일 - 신규취득 - 대체 - 처분 2025년 06월 30일 [감가상각누계액] 2023년 06월 30일 - 당기 상각액 - 처분 2024년 06월 30일 - 당기 상각액 - 처분 2025년 06월 30일 [장부금액] 2024년 06월 30일 2025년 06월 30일 건설중인자산을 제외한 모든 유형자산의 감가상각은 5%의 잔존가치를 기준으로 아래의 연상각률에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 건물 기계장치 차량운반구, 비품 (주1) 연결실체는 당기말 현재 장부가액 RMB 2,124,768,936 (전기말: RMB 2,159,503,808)의 건물, 기계장치 및 건설중인자산을 금융기관에 차입금을 위한 담보로 설정하였습니다. (주2) 연결실체는 전기 중 건설중인자산에 소요된 차입금에서 발생한 금융비용 RMB 2,263,414을 자본화하였으며, 자본화이자율은 연간 4.40~4.90%입니다. 13. 사용권자산
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(연결) (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: RMB) 구 분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지사용권 국고보조금 계 (전기말) (단위: RMB) 구 분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지사용권 국고보조금 계 (2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 사업결합으로인한 증가 기말금액 토지사용권 국고보조금 계 (전 기) (단위: RMB) 구 분 기초금액 취 득 상 각 사업결합으로인한 증가 기말금액 토지사용권 국고보조금 계 (3) 연결실체는 당기말 현재 장부가액 RMB 63,930,083 (전기말: RMB 65,503,530)의 토지사용권을 금융기관차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 14. 무형자산 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: RMB) 구 분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 상표권 소프트웨어 계 (전기말) (단위: RMB) 구 분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 상표권 소프트웨어 계 (2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: RMB) 구 분 기초금액 취 득 대 체 상 각 손 상 사업결합으로인한 증가 기말금액 영업권 상표권 소프트웨어 합계 (전 기) (단위: RMB) 구 분 기초금액 취 득 대 체 상 각 손 상 사업결합으로인한 증가 기말금액 영업권 상표권 소프트웨어 합계 (3) 무형자산(영업권) 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: RMB) 현금흐름창출단위 취득원가 기초손상차손누계액 기초장부가액 손상차손(주2) 기말장부가액 회수가능액 상해쟈니시신재료과기유한공사 지통신재료과기유한공사 계 (주1) 회수가능액은 현금흐름할인법(DCF법)에 의한 사용가치로 산출하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다. 할인율 영구성장률 물가상승률/임금상승률 외부전문기관의 추정기간별 거시경제지표 적용 법인세 중국법인세율(25%) 적용하였으며, 추정기간 동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정함 (주2) 전기손익으로 인식된 무형자산손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되었습니다(주석 31참조). (전 기) (단위: RMB) 현금흐름창출단위 취득원가 기초손상차손누계액 기초장부가액 손상차손 기말장부가액 회수가능액 상해쟈니시신재료과기유한공사 지통신재료과기유한공사 계 15. 매입채무및기타채무 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 외상매입금 미지급금 미지급비용 미지급급여 소 계 비유동부채: 미지급비용 기타장기금융부채(주1) 소 계 (주1) 당기 및 전기 중 청전홍위 유상증자 시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션 관련 금액입니다(주석 22,41 참조). 가능한 빠른 상환일을 기준으로 상환금액의 현재가치로 산정되었습니다. (2) 연결실체의 외상매입금의 연령별 분석은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 90일 이내 181일 ~ 1년 1년 초과 계 16. 차입금 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 담보부차입금 무담보차입금 계 차입금은 모두 중국 위안화 표시 차입금이며, 당기말 현재 연중 유효이자율은 각각 3.00% ~4.80 % (전기말: 3.00% ~ 4.65% ) 입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융기관 이자율 차입일 만기일 당기말 전기말 건설은행연운항경제기술개발구지점 남경은행연운항지점 중국농업은행연운항해주지점 화하은행연운항지점 강소은행연운항지점 소주은행연운항지점 중국은행연운항경제기술개발구지점 발해은행쑤저우지점 주해격윤실업유한공사 김석제조업전형승급신재료기금 해남화곤창업투자합화기업 등 중요홀딩스유한공사 소 계 차감: 유동성대체 장기차입금 (3) 보고기간 종료일 현재
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단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 금융기관 이자율 당기말 전기말 중국공상은행 농촌상업은행 중신은행 계 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있는 자산별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 유형자산 및 사용권자산(주1) 단기금융상품 (주1) 유형자산 중 건물, 기계장치 및 건설중인자산과, 사용권자산을 담보로 제공하고 있으며, 동 차입금에 대하여 Zhou Yongnan, Pang Meixin, Zhou Dan, Zhou Li로부터 연대보증도 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. 담보 제공자 대상금융기관 대상차입금액 담보제공기간 담보내용 우시고마신재료과기유한공사 발해은행쑤저우지점 정기예금 질권 17. 이연수익 (연결) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 유동 : 1년 이내 비유동 : 1년 이후 계 (주1) 전기 이전에 유형자산 취득에 관련하여 중국정부로부터 수령한 보조금을 10년간 상각하여 기타수익으로 인식하고 있습니다. 18. 기타유동부채 (연결) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 부가가치세예수금 기타제세금 선수금 계 19. 자본금 (연결) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, RMB) 구 분 당기말 전기말 발행주식수(주1) 보통주자본금(주1,2) (주1) 회사는 2016년 10월 25일 대한민국의 코스닥 시장에 상장 후 일반공모 발행에 따라 주식수가 67,375,000주가 되었으며, 당기 중 주식배당(20%)에 따라 발행주식수가 80,850,000주가 되었습니다. (주2) 2014년 3월 3일부터 발효된 홍콩 회사법에 따라 주당액면금액은 없습니다. 20. 자본잉여금 (연결) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 기타자본잉여금(주2) 계 (주1) 종속기업인 혜지신재료 및 청전홍위의 제3자배정 유상증자 및 당기 중 주식배당 시 발생하였습니다. (주2) 2015년 12월 21일 출자전환 시 자본거래에서 발생하였습니다. 21. 이익잉여금 (연결) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 미처분이익잉여금 계 (주1) 중국의 외상투자기업에 대한 관련 법률 및 규정과, 회사의 이사회 의결에 따라 배당금지 법정적립금으로 처분되었습니다. 동 적립금에 대한 적립은 매년 이사회에서 결정되며, 납입자본금의 50%에 도달할 때까지 중국 종속회사의 개별 법정 재무제표상 법인세차감후 순이익의 10% 이상을 적립하여야 합니다. 22. 기타자본요소 (연결) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 기타자본요소(주1) 자기주식(주2) 계 (주1) 당기 및 전기 중 종속기업인 청전홍위의 유상증자 시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션 관련 금액입니다(주석 15,41 참조). (주2) 당기 중 주식배당 시 발생한 단수주 취득에 따라 발생하였습니다. 23. 비지배지분 (연결) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: RMB) 회사명 비지배지분율 기초 누적비지배지분 당기발생/변동 비지배지분에 배분된당기순손익 기말 누적비지배지분 강음통리 혜지신재료 쟈니시신재료(주1) 지통신재료 청전홍위(주2) 강소중준 계 (주1) 유상증자에 따라 증가하였습니다. (주2) 제3자 배정 유상증자에 따라 비지배지분이 증가하였습니다. (전 기) (단위: RMB) 회사명 비지배지분율 기초 누적비지배지분 당기발생/변동 비지배지분에 배분된당기순손익 기말 누적비지배지분 강음통리(주1) 혜지신재료 쟈니시신재료(주2)
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지통신재료(주1,2) 청전홍위(주1) 계 (주1) 제3자 배정 유상증자에 따라 비지배지분이 증가하였습니다. (주2) 중간지배회사인 강음통리의 비지배지분 증가에 따라 비례적으로 증가하였습니다. 24. 매출 (연결) 보고기간 중 제품 판매로 인한 매출은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 반도체관련 필름 화학소재 필름 가정용제품관련 필름 2차전지관련 필름 차량용 필름 디스플레이용 필름 MLCC 필름 나노 필름 기타 계 25. 부문별정보 (연결) 외부에 보고되는 부문별 정보는 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 부문에 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 정기적으로 검토하는 내부 정보와 일관성 있게 연결실체의 영업부문이 운영하는 사업 유형에 기초하여 분석합니다. 연결실체는 중화인민공화국 내에서 필름 제품의 생산 및 판매 활동을 영위하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 정기적으로 연결실체 전체의 정보를 검토하고 있으며, IFRS8에 따라 별도로 공시할 부문별 정보는 없습니다. 지역별 공시 연결실체 매출의 99% 이상이 중국 내에서 발생하고 있으며, 연결실체의 모든 비유동자산은 중국에 소재하고 있습니다. 주요 고객 당기 중 연결기준 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 26. 판매및유통비 (연결) 보고기간 중 판매및유통비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 운송비 판매수수료 급여 및 복리후생비 광고선전비 출장비 접대비 지급수수료 기타 계 27. 관리비 및 손상차손 (연결) 보고기간 중 관리비 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 사무용품비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 급여 및 복리후생비 지급수수료 출장비 제세공과금 보험료 연구개발재료비 금융수수료 대손상각비 접대비 차량유지비 임차료 기타 계 28. 금융수익 (연결) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외화환산이익 계 29. 금융비용 (연결) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 이자비용: 은행차입금 외화환산손실 계 30. 기타수익 (연결) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 정부보조금(주1) 임대료수익(주2) 유형자산처분이익 기타(주3) 계 (주1) 기술혁신에 대한 포상 목적으로 중국 지방정부로부터 수령한 보조금(동 정부보조금의 수령에 따른 부가조건은 없음) 및 이연수익 상각액이 포함되어 있습니다. (주2) Jiangyin Suda Huicheng Composite Material Co., LTD 에 대한 임대료수익이 포함되어 있습니다(주석 39 참조). (주3) 당기에는 첨단 기술기업에 대한 부가세매입세액특별환급액이 포함되어 있습니다. 31. 기타비용 (연결) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 기부금 임대자산감가상각비 유형자산처분손실 영업권손상차손 기타 계 32. 비용의 성격별 분류 (연결) 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 사용액 제세공과금 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 사무용품비 전기료 및 광열비 광고선전비 운송비 판매수수료 급여 및 복리후생비 포장 및 연구개발재료비 수리비 접대비 출장비 보험료 대손상각비 기타 계 33. 종업원급여 (연결) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 계 연결실체의 중국 종속회사의 종업원들은 중국정부의 국영 퇴직기금에 가입되어 있으며, 종속회사는 종업원 급여액의 일정비율에 해당되는 금액을 지방정부에서 운영하는 퇴직기금에 적립하고 있습니다. 퇴직기금에 대한 연결실체의 의무는 퇴직기금에 일정 금액을 납부하는 것입니다. 34. 임원보수 (연결) 보고기간 중 임원보수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당
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기 전 기 임원보수(주1) 퇴직급여 계 (주1) 연말상여 및 판매수수료가 포함되어 있습니다. 35. 법인세비용 (연결) (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액: 중국 법인세 이연법인세: 당기 변동액 계 (주1) 지배회사는 홍콩에 설립되어 있으나, 설립 이후로 홍콩 profit tax에 해당하는 과세소득이 없었습니다. (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다 (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율 25%에 따른 법인세 부담액(주1) 특례세율 적용으로 인한 법인세 절감효과(주2) 손금불인정 비용에 대한 법인세효과(주3) 지배회사 세전순손실에 대한 법인세(주4) 실현가능성이 없는 이월결손금에 대한 법인세효과(주5) 기타 법인세비용 (주1) 연결실체에 적용되는 법인세율은 실질적으로 영업활동을 수행하고 있는 중국에서 적용되는 법인세율입니다. (주2) 통리광전과 혜지신재료는 첨단기술기업 인증을 받아 특례세율인 15%의 세율이 적용됩니다. (주3) 당기 및 전기의 과세한도를 초과하는 접대비, 미지급사회보험료 등 손금불인정 비용에 대한 법인세효과입니다. (주4) 지배회사는 홍콩에 설립된 지주회사로서, 지배회사의 세전순손실은 법인세 절감 효과가 없습니다. (주5) 준휘광전은 영업활동이 없는 중국 내 지주회사로서, 이월결손금의 이월공제에 대한 법인세 효과는 실현가능성이 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 이연법인세부채 소 계 (4) 보고기간 중 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 이연법인세자산/부채 합 계 정부보조금이연수익 미지급비용 감가상각비 대손충당금 배당(주1) 기타 2023년 6월 30일 손익 인식금액 2024년 6월 30일 손익 인식금액 2025년 6월 30일 (주1) 종속기업인 강소통리의 배당결의(139백만 RMB)에 따라 이연법인세부채를 인식하였습니다. 당기말 현재 배당금은 지급하지 않은 상태이며, 미지급배당금은 연결실체 간 내부거래에 해당하여 연결재무제표에는 나타나지 않습니다. 중국의 법인세법에 따라 2008년 1월 1일 이후부터 중국에 있는 종속기업으로부터 받는 배당금에 대하여 원천세가 부과됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 중국 종속기업의 누적 이익에 대한 일시적차이에 대하여 연결재무제표상 이연법인세를 인식하지 않고 있는 바, 연결실체는 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 소멸되는 일시적 차이에 대한 원천세가 중요하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있습니다. 36. 주당이익 (연결) (1) 주당순이익의 내용은 다음과 같습니다 (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 기본주당순이익 (2) 기본주당순이익의 산출을 위하여 사용된 순이익과 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 중 지배기업 소유주 귀속분 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균보통주식수(주1,2) (주1) 회사는 2016년 10월 25일 대한민국의 코스닥 시장에 상장하였으며, 일반공모를 통해 주식수가 총 67,375,000주가 되었습니다. (주2) 당기 중 주식배당(20%)으로 인해 주식수가 총 80,850,000주로 증가하였으며, 전기의 가중평균보통주식수도 소급하여 조정하였습니다. (3) 연결실체는 잠재적 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로, 해당기간 동안의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 37. 자본위험관리 (연결) 연결실체의 경영진은 부채와 자본의 적절한 균형을 유지하여 주주들의 이익이 최대가 되고, 연결실체의 종속기업이 계속기업으로 유지될 수 있도록 회사의 자본구조를 관리하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 현금및현금성자산 차감 후 은행차입금, 특수관계자차입금 및 회사의 지배주주에게 귀속되는 자본 (자본금, 자본잉여금, 이익잉여금,
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기타포괄손익누계액 및 기타자본요소)으로 구성되어 있습니다.경영진은 정기적으로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 각 주식종류별 자본비용과 관련 위험을 고려하여 추가 차입 또는 기존 채무의 상환 등에 대한 자본의 전반적인 균형을 고려하여 의사결정을 하고 있습니다. 38. 금융상품 (연결) (1) 금융상품의 구분보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 상각후원가측정금융자산 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (2) 재무위험관리 목적과 정책 연결실체의 주요 금융상품은 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 차입금, 현금및현금성자산을 포함하고 있으며, 상세한 내역은 각 주석에 있습니다. 이와 관련된위험으로는 신용위험, 시장위험(이자율위험과 환위험)과 유동성위험이 있습니다. 이러한 위험들을 감소시키기 위한 정책은 다음과 같습니다. 경영진은 이와 같은 정책이적시에 효과적으로 시행될 수 있도록 계속적으로 관리 및 감독하고있습니다. (3) 시장위험 1) 환위험관리 회사는 당기말 및 전기말 현재 USD, HKD 및 KRW로 표시된 외화표시 은행 예치금과 특수관계자차입금을 보유하고 있습니다. 상기 모든 통화는 연결실체의 중요한 보유 외환으로 연결실체는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환위험을 헷지하기 위한 정책을 마련하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 미국달러(USD) 홍콩달러(HKD) 한국원화(KRW) 유로화(EUR) 튀르키에리라(TRY) 민감도분석 연결실체는 주로 USD, HKD 및 KRW의 환율변동에 노출되어 있습니다. 아래 민감도 분석에는 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성 자산 및 부채와 외화환산효과에 대하여 환율 5% 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 이러한 환율의 변동폭은 환율의 합리적인 변동에 대한 경영진의 평가가 반영된 수치입니다. 부의 금액은 위안화가 평가절상된 경우 세후이익의 증가 효과이며, 위안화가 평가절하한 경우에는 반대의 금액이 됩니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 USD 효과 HKD 효과 KRW 효과 EUR 효과 TRY 효과 상기 효과는 주로 외화로 표시된 금융기관예치금 및 특수관계자차입금으로부터 발생한 환노출에 기인합니다. 경영진의 의견으로는, 민감도분석은 환위험의 노출에 반영되지 않은 고유의 환위험은 나타내고 있지 않습니다. 2) 이자율위험관리 연결실체의 공정가치 이자율 위험은 주로 고정금리부 은행차입금과 관련되어 있으며, 현금흐름이자율위험은 주로 변동금리부 은행예치금 및 변동금리부 은행차입금과 관련되어 있습니다. 연결실체는 현재 이자율위험을 헷지하기 위한 이자율스왑거래를실행하고 있지 않으며, 경영진은 연결실체가 당기 및 전기말 현재 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다. 이자율 민감도 분석 아래의 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 은행예치금 및 은행차입금이 회계기간 중동일하게 유지되었다고 가정하고 작성되었습니다. 이자율의 5% 증가 또는 감소는 이자율 위험을 내부적으로 경영진에게 보고할 때 사용되는 기준이며, 합리적으로 변동가능한 이자율변동에 대한 경영진의 평가가 반영된 것입니다. 만약 다른 변수들의 변동이 없다는 가정하에 이자율이 현재 대비 5% 상승하거나 하락할 경우, 당기의 법인세비용차감후손익은 RMB 2,141,076 (전기: RMB 2,139,232) 만큼 증가 또는 감소합니다. (4) 신용 위험 계약상대방의 채무불이행으로 인하여 재정적 손실을 가져올 수 있는 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 매 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 표시된 기 인식된 금융자산에서 기인합니다. 연결실체의 신용위험은 매출채권에 편중되어 있습니다. 당기말 상위 5대 고객의 매출채권 잔액은 전체 매출채권의 약 11%(전기말: 10%)를 차지하고 있습니다.신용위험을 감소하기 위하여 연결실체의 경영진은 기한이 경과된 대출에 대한 후속조치를 명확하게 하기
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위하여 신용한도의 결정, 신용승인과 기타 모니터링 절차에 책임이 있는 팀을 구성했습니다. 은행 예치금의 계약상대방이 편중되어 있으나, 계약상대방이 중국 정부 소유은행으로 신용위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. (5) 유동성위험 유동성 위험을 관리하기 위하여 연결실체는 운용조달 및 현금흐름 변동위험을 완화시킬수 있는 정도의 현금및현금성자산을 유지하고 있으며, 경영진은 대출약관을 준수하고 차입금을 지속적으로 운용할 수 있도록 관리하고 있습니다. 만기구조 보고기간 종료일 현재 연결실체의 비파생상품 금융부채의 상환조건에 따른 잔존 만기구조는 다음과 같습니다. 만기구조는 연결실체가 금융부채를 상환해야 하는 가장 이른시점을 기준으로 할인하지 않은 원금 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다. (당기말) (단위: RMB) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 장부가액 매입채무및기타채무 차입금 특수관계자차입금 계 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 장부가액 매입채무및기타채무 차입금 특수관계자차입금 계 (전기말) (단위: RMB) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 장부가액 매입채무및기타채무 차입금 특수관계자차입금 계 (6) 공정가치 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 할인된 현금흐름의 분석에 근거한 일반적으로 인정된 가격 결정 모델에 따라 산정하고 있습니다. 회사의 경영진은 각 연도말 금융자산과 금융부채의 장부가액이 공정가치에 근접한 상각후원가로 기록되고 있다고 판단하고 있습니다. 39. 특수관계자 거래 (연결) (1) 보고기간 중 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 명 칭 관 계 특수관계자 그룹의 대표이사 주주, 대표이사가 지배하는 회사 Zhou Dan 혜지신재료의 대표이사 Zhou Ting Zhou Yongnan의 직계비속 Zhou Li Zhou Yongnan의 직계비속 청전홍위의 대표이사 Zhou Ting이 지배하는 회사 Zhou Yonggao가 지배하는 회사 Zhou Yonggao가 지배하는 회사 Zhou Yonggao가 지배하는 회사 Zhou Yonggao가 지배하는 회사 강음애모과광전재료유한공사 Zhou Yongnan의 친인척이 대표이사인 회사 소주회의신재료 그룹의 관계회사 (2) 보고기간 중 특수관계자차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: RMB) 특수관계자명 구분 기 초 증 가 감 소 기 타(주1) 기 말 차입금 차입금 Zhou Ting 차입금 계 (주1) 외화환산으로 인한 변동입니다. (전 기) (단위: RMB) 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 차입금 차입금 Zhou Ting 차입금 계 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출 및 매입은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 특수관계자명 구 분 당 기 전 기 강음애모과광전재료유한공사 매출 매입 매출 매출 매입 매출 매입 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 매입채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 특수관계자명 구 분 당기말 전기말 강음애모과광전재료유한공사 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 매입채무 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 기타채권 잔액은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 특수관계자명 구 분 당기말 전기말 기타채권 기타채무 (6) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 기타거래는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 특수관계자명 구 분 당 기 전 기 임대수익 등 (7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: RMB) 지급보증 제공자 지급보증금액 보증기간 보증내용 지금보증 연대보증 중국공상은행 연대보증 연대보증 중국건설은행 연대보증 남경은행 연대보증 중국농업은행 연대보증 화하은행 연대보증 강소은행 연대보증 소주은행 연대보증 중국은행 연대보증 발해은행 연대보증 주해격윤실업유한공사 등 (전기말) (단위: RMB) 지급보증 제공자 지급보증금액 보증기간 보증내용 지금보증 연대보증 중국공상은행 연대보증 연대보증 중신은행 연대보증 중국건설은행 연대보증
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남경은행 연대보증 중국농업은행 연대보증 화하은행 연대보증 강소은행 연대보증 소주은행 연대보증 중국은행 연대보증 발해은행 연대보증 주해격윤실업유한공사 등 (8) 특수관계자로부터 제공받은 기타의 보증 내역은 다음과 같습니다. 기타의 보증 제공자 보증금액 보증기간 보증내용 보증 상대방 출자금액 및 이자 등 환매청구시 연대보증 청전현청교고권유한합화 40. 현금흐름표 (연결) (1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 거 래 내 용 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 유형자산 취득관련 미지급금 장기차입금의 유동성 대체 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: RMB 구분 기초잔액 재무활동 현금흐름변동 비현금변동 이자비용 외화환산손익 기말잔액 유동성대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 특수관계자차입금 합계 41. 우발채무 및 약정사항 (연결) (1) 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간 종료일 현재 회사는 제3자 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 16과 주석 39에 기재되어 있습니다. (3) 공사계약연결실체는 혜지신재료, 지통신재료 및 청전홍위의 신공장건설과 관련하여 강소개덕건설공정유한공사 등과 공사관련계약을 체결한 바, 당기말 현재 총 계약규모는 RMB 7,686,618,625 (전기말 : RMB 6,218,605,216) 입니다. 해당 계약과 관련하여 보고기간 종료일 현재 건설중인자산에 계상된 내역은 다음과 같습니다(당기 중 본자산에 대체된 금액은 주석 12 참조). 당기말 현재 공사관련계약 금액 중 향후 지급하여야 할 금액은 RMB 1,540,541,677 입니다. (단위: RMB) 거 래 내 용 당기말 전기말 건물 기계장치 계 (4) 풋옵션연결실체는 2024년 5월 1억 RMB를 출자하여 종속회사인 청전홍위를 설립하였습니다. 당기 및 전기 중 청전현청교고권투자합화기업(이하 "청전현청교")은 청전홍위에 8억 RMB를 출자하였습니다. 연결실체는 청전현청교가 보유한 청전홍위의 지분에 대해 다음 조건을 충족할 경우 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. - 청전홍위의 증자대금을 증자 계약서에 명시된 약정 용도대로 사용하지 않은 경우- 중국 내 10대 회계법인으로부터 감사받은 재무제표 기준으로 2028년도 연결당기순이익 중 비경상손익을 제거한 순이익이 2.5억 RMB에 미달할 경우- 2029년 12월 31일 전 최초공개발행(IPO)에 통과하지 못하거나, 상장회사에게 인수되지 못할 경우- 청전홍위의 주주총회의 동의 없이, 청전홍위가 자금을 타인에게 대여해주거나 타인에게 담보로 제공한 경우 등 청전현청교가 풋옵션을 행사할 경우 연결실체는 청전홍위의 지분을 투자금액에 이자상당액(연간 7%)을 가산하고, 행사시점까지 받은 배당금 등 수익금액을 차감한 금액에 인수할 의무가 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 청전현청교에게 부여한 풋옵션에 대하여 가장 빠른 상환일을 기준으로 상환금액의 현재가치를 산정하여 기타장기금융부채 및 기타자본요소 항목으로 인식하였습니다. 42. 사업결합 (연결) (1) 전기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 주요 영업활동 취득한 지분 이전대가 지통신재료(주) 다공성 자재, 여과재, 열전도 자재 등 제작판매 (주1) 연결실체는 사업영역을 확장하기 위하여 지통신재료의 지분 95.00%를 인수하였습니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 현금지급 미지급금 이전대가총계 지통신재료 (3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 사용권자산 식별가능한 부채의 공정가치 식별가능한 순자산 공정가치 (4) 당기 이전에 취득한 피투자회사에 대한 비지배지분은
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피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분으로 측정하였습니다. (5) 당기말 현재 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: RMB) 구 분 지통신재료 쟈니시신재료 합계 이전대가 가산: 비지배지분(취득 당시) 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권 영업권 손상차손누계액 영업권 장부가액 사업결합시 이전대가에는 인수 후 기대되는 사업영역확장 및 신규 거래처 확보 등 시너지효과와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않았습니다.(6) 당기 및 당기 이전에 인식한 영업권 손상차손 및 영업권 손상차손누계액은 주석 31 및 주석 14에 기재되어 있습니다. 43. 보고기간 이후의 사건 (연결) 회사는 제3자배정 유상증자를 이사회에서 결의하였으며, 동 유상증자로 인해 신규로 발행할 주식수, 주당발행가액 및 유상증자 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이사회결의일 주식 수 주당발행가액 유상증자 금액 보통주 2025년 2월 26일 보통주 2025년 8월 28일 4. 재무제표 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 5. 재무제표 주석 국제회계기준에 의하여 당사의 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산배당 : 주주총회중간배당 : 주주총회/이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획은 없습니다. 나) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 중간배당 O X 현금배당(예정) 중간배당 O X 주식배당 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 배당에 관한 중요한 정책이나, 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다.배당관련 정관 조항은 다음과 같습니다. 배당관련 정관 조항 91. 배당 결의 절차 (1) 제91조 (9)항의 적용을 조건으로 하여, 회사는 주주총회에서 배당을 결의할 수 있으며 단, 배당은 이사들이 권고하는 금액을 초과하지 아니한다. (2) 제91조 (9)항의 적용을 조건으로 하여, 이사들은 1년에 1회 회사 이익에 의해 이사들이 정당하다고 판단하는 중간 배당을 주주에게 지급할 수 있다. (3) 배당은 한국 상법(지정거래소에 주식이 상장되어 있는 동안에 한함) 및 회사조례 제6부에 따라 오직 회사 이익에서 지급될 수 있다. (4) 주주의 배당 결의나 이사들의 배당 지급 결정 또는 주식 발생 조건이 달리 규정하지 않는 한, 배당은 배당 결의나 배당 지급 결정 일자에 각 주주의 지분비율에 따라 지급된다. 다만 지정거래소에 상장되어 있는 동안 어느 회계연도에 대한 최종적인 배당 지급 결정을 하는 경우에는, 배당금이 관계된 당해 회계연도 마지막 날 각 주주의 지분비율에 따라 배당을 결정하고 지급하여야 한다. 의문의 여지를 피하기 위하여, 주주의 주식 보유기간은 해당 주주에 대하여 지급되는 배당금액을 산정함에 있어서 고려되지 아니한다. (5) 이사들은 배당을 권고하기 전에 회사 이익에서 적립이 필요하다고 이사들이 판단하는 금액을 따로 적립할 수 있다. (6) 이사들은 하기 사항을 행할 수 있다. (a) 회사 이익이 적절하게 적용될 수 있는 목적을 위해 준비금을 이용한다. (b) 준비금이 이와 같이 이용될 때까지 준비금을 회사 사업에
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사용하거나 이사들이 적절하다고 판단하는 투자(회사 주식에 대한 투자를 제외함)에 투자한다. (7) 이사들은 또한 이사들이 신중한 판단을 통해 배분하지 않기로 결정한 회사 이익을 적립하지 않고 이월할 수 있다. (8) 본 제91조를 침해하지 않으면서, 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안 단주와 관련된 배당이나 분배는 관련 법규정 및 회사조례를 적용하여 관련 상장규정 및 예탁결제원의 통상적인 관행에 따라 결정된다. (9) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 기간 동안 배당은 오직 예탁결제원의 기존 관련 절차 시스템상 허용되는 경우에만 가능하고 실행 가능한 통상적인 관행을 준수하여 현금 또는 주식 배당 두 가지 중 한 가지 방식으로 회사에 의해 지급될 수 있다. 92. 배당의 산정 (1) 모든 배당은 (a) 배당이 지급되는 주식의 납입 금액에 따라 결의 및 지급되며, (b) 배당이 지급되는 기간의 일부 동안에는 그 기간에 이행된 주식 납입 금액에 비례하여 배정 및 지급된다. (2) 상기 (1)항은 배당과 관련하여 특별한 권리를 부여받은 주식에 대한 권한을 가진 자의 권리의 적용을 받는다. (3) 어떠한 주식이 특정 일자로부터 배당 받을 권리를 가지는 순위에 해당하도록 발행된 경우 그에 따라 배당이 이루어진다. (4) 본 조의 목적상, 납입청구 전에 납입된 주금은 납입 금액으로 간주되지 아니한다. 93. 배당 및 기타 분배의 지급 (1) 주식과 관련해 배당이나 기타 분배에 해당하는 금액이 지급되는 경우 다음과 같은 방식 중 한 가지 이상을 이용하여 지급된다. (a) 서면으로 또는 이사들이 결정하는 바에 따라 배당 수령자가 명시한 은행계좌로 송금함 (b) 배당 수령자를 수취인으로 한 수표를 배당 수령자의 등록된 주소로(배당 수령자가 주식 보유자인 경우) 또는 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 명시한 주소로(기타 다른 경우) 우편으로 전달함. (c) 특정인을 지급 수취인 한 수표를 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 명시한 주소로 해당 특정인에게 우편으로 전달함. (d) 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 이사들이 배당 수령자와 합의한 기타 다른 지급 수단에 의함. (2) 본 조에서 특정인은 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 지정한 자를 의미한다. 94. 분배로부터 회사에 지급될 금액의 공제 (1) 본 조는 오직 다음과 같은 경우에만 적용된다. (a) 주식이 제68조상의 회사의 담보권의 적용을 받는 경우 (b) 이사들이 이와 관련하여 제69조상의 담보권 집행 통지를 발행할 권한을 보유한 경우 (2) 담보권 집행 통지를 발행하는 대신 이사들은 담보권 집행 통지에 따라 지급을 요구할 권한이 있는 경우에 한해 주식과 관련해 회사에 지급되어야 할 금액을 해당 주식과 관련된 배당이나 기타 지급되어야 할 금액에서 공제할 수 있다. (3) 이와 같이 공제된 금원은 해당 주식과 관련해 지급되어야 할 금액의 지급에 사용된다. (4) 회사는 배당 수령자에게 서면으로 하기 사항을 통지한다. (a) 공제 사실 및 공제 금액 (b) 공제에 따른 배당 또는 주식과 관련해 지급되어야 할 기타 금액의 미지급 (c) 공제 금액의 사용처 95. 분배금에 대한 무이자 회사는 하기 사항에 의해 달리 규정되지 않는 한 배당이나 주식과 관련된 기타 지급 금액에 대해 이자를 지급하지 아니한다. (a) 주식이 발행된 조건, 또는 (b) 주식보유자와 회사 간 체결된 다른 계약의 조항 96. 미청구 분배금 (1) 주식과 관련해 배당이나 기타 금액이 지급되어야 하며 이와 같은 배당이나 기타 금액이 결의되거나 지급 가능하게 된 후 청구되지 아니한 경우에는 동 배당이나 기타 금액은 청구될 때까지 회사의 이익을 위해 이사들에 의해 투자되거나 이용될 수 있다. (2) 배당이나 기타 금액이 별도의 계정에 지급되더라도 회사는 이에 대한 수탁자가 되지 아니한다. (3) 다음과 같은 경우 배당 수령자는 배당이나 기타 금액에 대해 더 이상 권한을 보유하지 않으며 회사는 더 이상 이를 지급할 부담을 지지 아니한다.
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(a) 배당이나 기타 금액의 지급 기일로부터 12년이 경과한 경우 및 (b) 배당 수령자가 이를 청구하지 않은 경우 97. 현금 외 분배금 (1) 해당 주식 발행 조건에 따라, 회사는 이사들의 권고가 있는 경우 일반결의에 의해 배당이나 주식에 대해 지급되는 기타 분배의 전부 또는 일부를 이와 동등한 가치를 갖는 현금 외 자산(회사의 주식이나 기타 증권을 포함하나 이에 국한되지 아니함)의 양도로써 지급하기로 결정할 수 있다. (2) 현금 외 자산에 의한 분배금 지급의 경우 이사들은 분배금과 관련해 문제가 발생한 경우 하기 사항을 포함해 이사들이 적절하다고 간주하는 종류를 불문한 조치를 취할 수 있다. (a) 자산 가치의 결정; (b) 수령자의 권리를 조정하기 위해 해당 가치를 기준으로 한 분배금 수령자에 대한 현금 지급 (c) 수탁자에 대한 자산 귀속 98. 분배의 포기 (1) 배당 수령자는 회사와 해당 취지의 증서를 작성함으로써 주식과 관련된 배당이나 기타 지급 분배금에 대한 권한을 포기할 수 있다. (2) 주식의 보유자나 주식에 대한 권한을 보유한 자가 1명을 초과하는 경우(1명을 초과하는 공동 소유자의 사망이나 파산 등에 의한 경우를 불문함) 상기 증서는 해당 주식의 모든 보유자 또는 해당 주식에 대한 권한을 보유한 다른 모든 자들에 의해 작성된 것으로 명시되지 않는 한 효력을 갖지 아니한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 주1) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance) 제135조에 따라, 홍콩 법률에 의해 설립된 회사는 액면주식의 신규 발행이 불가능하고, 기존에 발행하였던 액면주식은 개정 회사조례 발효 직후부터 정관의 개정 여부와 상관없이 모두 무액면 주식으로 전환되었습니다. 주2) 상기 당기순이익(손실)은 CNY금액에 각 시기별로 아래 서울외국환중개 고시 환율을 적용하여 계산되었습니다. 가중평균환율 원/RMB 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 09월 11일 유상증자(주주배정) 보통주 최초 발행, 주당발행가 : 1HKD 2014년 12월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 주당발행가 : 1HKD 2015년 12월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 주당발행가 : 0.3HKD 2016년 01월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 주당발행가 : 11.124HKD 2016년 06월 30일 출자전환 보통주 주식병합으로 감소 (병합비율 1:0.3907) 2016년 10월 25일 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥시장 상장 2024년 12월 24일 주식배당 보통주 주1) 당사는 홍콩에 설립된 회사로써 액면가의 개념이 없습니다. 주당 발행가액은 홍콩달러를 기준으로 하고 있으며, 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주) 고시) (단위 : 원/HKD) 2012년 2014년 2015년 2016년 2024년 기말환율 주2) 2016년 10월 25일 한국 코스닥시장 공모발행가액은 한국원화를 기준으로 하고 있습니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위
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: 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 기업공시서식 작성기준 제5-5-2조에 따라, 연결 재무제표 주석 8. 매출채권및기타채권에 갈음합니다. 다. 재고자산 현황 기업공시서식 작성기준 제5-5-3조에 따라, 연결 재무제표 주석 9. 재고자산에 갈음합니다. 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 제 1공장, 2공장, 3공장은 모두 가동중입니다. 당사의 당기 매출액은 전기대비 8.07% 증가한 49.4억RMB, 영업이익과 순이익은 전기대비 11.33%, 17.36% 하락한 7억RMB, 5억RMB입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 매출액 (단위: 천RMB, %) 구분 FY2025 FY2024 증감 증감율 포장필름 광학보호필름 광학접착필름 기능성필름 기타 매출 합계 포장필름은 전기대비 15% 증가한 4.3억RMB, 광학보호필름은 전기대비 33.47% 증가한 22.15억RMB를 기록하였습니다. 광학접착필름과 기능성필름 각각 전기대비 14.81% 감소한 10.8억RMB, 0.43% 감소한 11.8억RMB, 기타 매출은 전기대비 53.80% 감소한 0.4억RMB입니다. 나. 영업이익 및 당기순이익 (단위 : 천RMB) 구분 FY2025 FY2024 증감 증감율 매출원가 매출원가율(%) 1.42%p 판매관리비 판매관리비율(%) 1.71%p 영업이익 영업이익률(%) -3.13%p 당기순이익 당기순이익률(%) -3.09%p 매출액 대비 판관비중이 1.71% 증가하였습니다. 당사는 제4차 산업 필름 코팅소재 전문기업으로 성장기반을 강화하기 위한 연구개발 투자를 아끼지 않고 있으며 지속적으로 R 역량을 강화하고 있습니다. 통리광전은 첨단기술기업 인증을 받아 2019년 1월 1일부터 3년간 특례세율인 15%의 세율을 적용받습니다.영업이익률 및 당기순이익률은 각각 14.31%, 10.03%를 기록하며 안정적인 수익성을 유지하였습니다. 다. 자산총계 (단위 : 천RMB) 구분 FY2025 FY2024 증감 증감율 자산총계 유동자산 현금및예치금 매출채권및기타채권 재고자산 비유동자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 유동비율(%) 자산총계는 전기대비 6.97% 증가한 95억RMB를 기록하였습니다. 유형자산 및 무형자산은 전기 대비 각각 5.67% 증가, 2.1% 감소한 63.6억RMB, 0.3억RMB를 기록하였습니다. 라. 부채총계 (단위 : 천RMB) 구분 FY2025 FY2024 증감 증감율 부채총계 유동부채 매입채무 단기차입금 비유동부채 부채비율(%) 당기말 당사의 부채총액은 전기 대비 2.85% 증가한 41.2억RMB를 기록하였습니다. 유동부채는 전기 대비 6.6% 감소하였고, 당사의 금융기관 단기차입금 잔액은 전기대비 10.97% 감소하였습니다. 당사의 부채비율은 전기 82.1%에서 당기 76.6%로 5.5%p 감소하였습니다. 마. 자본총계 (단위 : 천RMB) 구분 FY2025 FY2024 증감 증감율 자본총계 납입자본 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 비지배지분 유보율(%) 자기자본비율(%) 당사의 자기자본은 당기말 53.8억RMB에 달하면서 전기 대비 10.36%
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증가하였습니다. 당기말 자본잉여금은 29.32%증가한 9.7억RMB를 기록하였으며, 이익잉여금은 전기말 대비 3.27%증가한 32.3억RMB를 기록하였습니다. 당사의 유보율은 전기말 503.5%에서 당기말 401.8%로 감소하였고, 반면 자기자본비율은 전기말 대비 1.7%p 증가한 56.6%에 달하였습니다. 4. 부외 거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 의 '41. 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제회계기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(Internationa Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정사항 및 해석을 적용하였습니다.(1) 회계정책의 변경의 내용 연결실체는 2024년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① IAS 1 '재무제표 표시(Presentation of Financial Statements)' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② IAS 7 '현금흐름표(Statement of Cash Flows)', IFRS 7 '금융상품: 공시(Financial Instruments : Disclosures)' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ IFRS 16 ‘리스(Leases)’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ IAS 1 '재무제표 표시(Presentation of Financial Statements)' 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - IAS 21 '환율변동효과'와 IFRS 1 '국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이
엘원비엘티제팔차 — 사업보고서(유동화전문회사) (2025.07)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 가. 자산보유자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 엘원비엘티에스제사차 주식회사 (L1 BLTS 4th Co., Ltd.) 설립연월일 2024년 03월 22일 대 표 자 임 지 현 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리 아이에프씨) 목 적 사 업 1. 국내 집합투자기구 또는 국내 및 국외 회사가 발행하는 집합투자증권, 수익증권, 채무증권, 지분증권, 신탁수익권, 파생결합증권(신용연계 파생결합증권 포함) 및 이들에 준하는 증권 등과 이에 부수하는 권리의 취득, 관리, 운용 및 처분 2. 스왑계약의 체결, 양수 및 변경(이자율 및 통화스왑, 신용파생스왑 등) 3. 국내 금융기관 및 해외 금융기관(국내 금융기관의 해외 현지법인 포함)과의 정기예금계약의 체결 및 정기예금계약에 따른 예금반환채권과 이에 부수하거나 관련되는 모든 권리의 관리, 운용 및 처분 4. 회사가 지정하는 회사에 대한 대출 및 그 대출채권과 그에 수반하는 권리에 대한 관리, 운용 및 처분 5. 사채(전자단기사채 등의 발행 및 유통에 관한 법률에 따른 전자단기사채 및 사모사채 등을 포함), 기업어음증권(ABCP) 및 기타 채무증서(이하 총칭하여 유동화증권)의 발행 및 상환 또는 자금의 차입 및 상환 6. 제5호에 따른 유동화증권의 상환 등에 필요한 자금의 일시적 차입 및 기타 이와 유사한 거래 7. 제1호 내지 제6호에 기재된 업무의 수행에 필요한 계약의 체결 및 변경 8. 제1호 내지 제7호에 기재된 업무의 수행에 필요한 담보의 제공 9. 여유자금의 투자 10. 기타 제1호 내지 제9호의 업무에 부수하는 업무 자본금(출자금등) 10,000원 주요주주(출자자등) 임지현 (50.0%, 50주), 전은정 (50.0%, 50주) 기 타 사 항 1. 주식의 양도 주식의 양도는 이사회의 승인을 얻어야 하며, 이사회가 존재하지 않을 경우에는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 2. 존립기간 또는 해산사유 회사는 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우 해산한다. (1). 회사가 발행한 사채(전자단기사채 포함), 기업어음증권 등 증권 및 차입금 채무, 그 밖에 회사가 부담하는 채무가 전부 상환된 후 주주총회에서 해산결의를 한 때 (2). 파산한 때 (3). 법원의 해산명령 또는 판결이 있는 때 (4). 회사의 사업목적이 달성되었거나 달성될 수 없음이 명백하게 된 경우로서 주주총회에서 해산결의를 한 때 나. 사업의 내용 엘원비엘티에스제사차 주식회사는 사업에 따라 2024년 03월 22일에 설립된 특수목적법인입니다. 따라서 안정성, 수익성 등의 분석은 상법에 따라 설립된 신규 특수목적법인이므로 분석에 필요한 수치가 없거나 추정할 수 없으며 추정 가능하여도 그 의미가 일반기업과는 매우 상이합니다. 또한, 엘원비엘티에스제사차 주식회사는 본 건 유동화사채를 발행하기 위한 목적으로 설립된 특수목적회사(paper compnay)로, 대부분의 업무를 업무수탁자이자 자산관리자인 ㈜우리은행에 위임하고 있으며, ㈜우리은행은 사전에 약정한 업무위탁계약서 및 자산관리위탁계약서에 따라 본 건 유동화와 관련된 업무를 이행하게 됩니다. 다. 재무에 관한 사항 (단위 : 원) 과 목 제1기 (2025년 05월 31일 현재) 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 라. 임원 및 직원 현황 직 명 성 명 약 력 담당업무 출자주식수 비 고 이 사 임 지 현 이 사 50주 신임 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 자금의 차입 및 운용계획 엘원비엘티제팔차(주)의 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 다음의 방법으로 운용할 수 있으며, 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 업무위탁계약서 제6조 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 일십오(15)일 이내에 해당상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 합니다. 더불어 여유자금의 운용은 지급받는 자금이 지급일의 직전 영업일까지 확보될
엘원비엘티제팔차 — 사업보고서(유동화전문회사) (2025.07)

수 있도록 만기를 정하여야 하고, 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성·보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 유동화회사 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 유동화회사 계산기간 종료일로부터 일십(10)영업일까지 제공하도록 하여, 운용과 관련된 기록의 보존 및 운용 관련 업무가 상호 확인 가능하도록 하고 있습니다. 업무위탁계약서 제 6 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 이를 다음의 방법으로 운용할 수 있다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 2. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관(이하 같다)이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 일십오(15)일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호 및 2호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호 내지 제5호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제5조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 유동화회사 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다. (6) 본 조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성·보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 유동화회사 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 유동화회사 계산기간 종료일로부터 일십(10)영업일까지 제공하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 자산관리자의 지정 자산관리위탁계약서 제 2 조 (자산관리자의 업무) (1) 위탁자는 자산관리자를 기초자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다. 1. 기초자산의 관리, 추심 2. 기초자산에 수반하는 권리의 실행(본건 대출약정에 따른 각종 결정 사항에 대한 판단 등 본건 대출약정에 따라 위탁자가 행하여야 하는 대주 및/또는 담보권자로서의 업무 포함) 3. 기초자산의 대출채권 양수도계약에 따른 처분 4. 제1호와 관련하여 유동화차주의 자금을 관리하는 업무 5. 관련 서류의 보관 및 관리 6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 위탁자 및
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업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약상의 지위 또는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약상의 지위 또는 이 계약에 따른 의무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 기초자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. (3) 자산관리자는 연체된 기초자산의 추심을 위하여 필요한 경우 관련법령에 따라 추심업무를 수행할 자격이 있는 제3자에게 위탁자를 대신하여 그 추심업무를 위임하기로 하며, 그 위임과 관련한 비용은 위탁자가 부담한다. 자산관리위탁계약서 제 13 조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있고 이 경우 위탁자는 자산관리자 및 대체자산관리자에게 해지의 효력발생일을 기재한 서면으로 해지통지를 하여야 한다. 다만, 제2호의 사유가 발생한 때에는 위탁자의 별도의 통지 없이 해당사유 발생일에 자동적으로 해지된다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 업무수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 24일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원에 해산신청 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차 또는 회생절차 개시의 신청, 기업구조조정촉진법 또는 이와 유사한 법률에 따라 채권금융기관으로부터의 경영개선권고 또는 부실징후기업 또는 경영정상화의 가능성이 없는 기업으로의 지정 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 영업정지 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 자산관리자는 대체자산관리자가 자산관리업무를 개시할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 자산관리업무를 대체자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다. 자산관리위탁계약서 제 14 조 (자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자의 서면에 의한 동의 없이는 이 계약상의 자산관리자로서의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제1항에서 정하는 바에 따라 업무수탁자의 서면동의를 받아 사임하는 경우에는 제13조 제2항을 준용한다. 이 경우 각 조의 “해지”는 “사임”으로, “이 계약이 해지되는 경우”는 “자산관리자가 사임하는 때”로 본다. (3) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 자산관리자의 영업 전부 또는 일부(이 경우에는 이 계약에 따른 업무와 관련된 영업의 양도에 한한다)가 제3자에게 양수되는 경우에는 자산관리자는 합병 후 존속회사 또는 영업양수회사가 본 계약에 따른 자산관리자의 지위 및 손해배상 책임을 승계하는 조건으로 합병 또는 영업양수에 응하여야 한다. 유동화자산의 자금 수취 및 지급, 관리 업무위탁계약서 제5조 (수납관리계좌의 관리) (1) 업무수탁자는 유동화증권의 발행대금, 기초자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 주식회사 하나은행에 수납관리계좌를 개설하여 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 수납관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, (ㄱ) 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 해당 항목보다 선순위 항목의 지급기일보다 전에 도래하는 경우 해당 항목보다 선순위 항목의 지급을 위한 소요자금을 그 우선순위에 따라 유보한 후 해당 항목의
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소요자금을 해당 지급기일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하고, (ㄴ) 그 지급기일이 유동화증권 발행일 또는 그 전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 유동화증권 발행일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급하며, (ㄷ) 지급기일이 유동화증권의 최종 만기일 이후에 도래하는 경우 해당 지급기일에 수납관리계좌에서 인출하여 지급한다. 1. 위탁자가 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 위탁자가 유동화증권의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(전자단기사채의 등록 비용, 증권발행신고와 관련하여 발생하는 비용, 기업어음증권의 인수수수료 등 포함) 3. 위탁자가 본건 대출약정에 따라 실행하여야 하는 대출금 4. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 업무위탁수수료 및 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 또는 대체자산관리자에게 지급하여야 할 자산관리위탁 수수료 및 제반 비용 6. 다음 각 목의 수수료 및 부대비용. 다음 각 목의 수수료 및 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 전자단기사채 발행을 위한 발행인관리계좌 개설 및 유지 관련 제비용 나. 당좌거래용 신용평가비용 등 당좌계좌 개설 및 유지 관련 제비용 다. 유동화증권의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 라. 회계감사인 또는 세무용역법인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 마. 위탁자 및 업무수탁자가 법률자문기관에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 바. 가목 내지 라목 외에 우발적으로 발생하는 비용 7. 제8호 이외에 유동화증권에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 유동화증권의 소지인에게 지급하여야 하는 금원(해당 지급일에 지급하여야 하는 금액을 전액 지급하기에 부족한 때에는 각 금액에 따라 안분하여 지급한다) 8. 유동화증권의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 어음금, 사채원금 및 그 이자(해당 지급일에 지급하여야 하는 유동화증권의 어음금, 사채원금 및 그 이자를 전액 지급하기에 부족하거나 기업어음증권에 대하여 만기전 상환사유 또는 전자단기사채에 대하여 기한의 이익상실사유가 발생한 때에는 각 유동화증권의 어음금 및 사채원금잔액에 따라 안분하여 지급하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 우선순위를 갖는다) 9. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금. 다만, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 우선순위를 갖는다. 10. 제22조 제1항에 따른 청산비용의 예치 11. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 또는 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 추가자산관리수수료 12. 위탁자의 주주에게 배당하여야 할 금액이 있는 경우 그러한 금액 (3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제5조에 따른 여유자금의 운용을 위한 자금 지출 이외의 목적으로 수납관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. 다만, 위탁자를 위하여 필요한 경우 자산관리자와 협의하여 인출 및 집행할 수 있다. (4) 위탁자는 수납관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 업무위탁계약서 제14조 (기타 업무) (1) 업무수탁자는 수납관리계좌에 관한 예금증서 및 거래인감을 보관한다. (2) 위탁자는 업무수탁자를 본건 대출약정서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 제6조에 따른 일시적 자금부족시 차입에 관한 약정서 및 자산관리위탁계약 제6조에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 유동화증권 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다. (3) 업무수탁자는 유동화증권의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사하며, 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항에 정한 사유가 발생하거나 업무수탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수
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없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지한다. (4) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화증권과 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 자산관리자를 통하여 위탁자에게 즉시 전달한다. (5) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 유동화증권의 상환 등에 관한 업무를 수행하며, 유동화증권 상환기일(전자단기사채에 대하여 만기전 상환사유가 발생한 경우의 해당 지급일, 기업어음증권에 대하여 만기전 상환사유가 발생한 경우 기업어음증권의 만기전 지급 제시일을 포함한다)에 그 지급을 대행한다. (6) 업무수탁자는 기업어음증권의 상환일에 그 상환자금을 수납관리계좌에서 인출하여, 당좌계좌에 예치하여야 하고, 위탁자를 대리하여 기업어음증권 소지자에 의하여 지급제시된 기업어음증권의 액면금에 해당하는 금액을 당좌계좌에서 인출하여 지급한다. 업무수탁자는 당좌계좌의 잔액을 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 하며, 당좌계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (7) 업무수탁자는 전자단기사채의 상환일에 그 상환자금을 수납관리계좌에서 인출하여 위탁자를 대리하여 전자단기사채의 만기일에 전자단기사채의 원리금 지급을 위하여 발행지급대리인 또는 자금결제인의 계좌로 이체하여 지급한다. (8) 업무수탁자는 위탁자가 발행하는 유동화증권의 신용평가를 위해 작성하여 신용평가기관에 제출하는 자료(이하 “본건 자료”라 한다)와 관련하여 금융투자업규정 제8-19조의10에 의거하여 다음 사항을 검토 및 확인한다. 1. 본건 자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니하다는 사실 2. 본건 자료의 기재 또는 표시 사항을 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니하다는 사실 3. 본건 자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인, 검토하였다는 사실 자산관리위탁계약서 제 4 조 (기초자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 기초자산에 관하여 추심한 금액을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금액을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니 된다. (2) 자산관리자는 기초자산에 대하여 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 자산관리위탁계약서 제 5 조 (기초자산의 추심 및 처분) (1) 자산관리자는 위탁자를 대리하여 대출채권을 포함하여 기초자산에 대하여 지급받을 일체의 금원을 직접 수납관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 기초자산과 관련하여 자산관리자가 직접 수령한 금전이 있을 경우에는 그 수령한 금액을 즉시 수납관리계좌로 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 기초자산으로 수령한 금원이 있는 경우에는 그 수령한 금액을 수령한 당일 은행영업시간 내에 수납관리계좌로 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화차주 등이 기초자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 하며, 차주 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 또는 파산절차, 기업구조조정촉진법에 따른 절차 기타 이와 유사한 절차가 개시된 경우에는 위탁자를 대리하여 해당 절차에 따른 채권신고, 채권자집회의 참석 및 의결권 행사 등 대출채권의 회수 및 관리에 필요한 대주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 차주의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금액이 수납관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 수령한 당일 은행영업시간 내에 해당 금액이 수납관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. (4) 자산관리자는 기초자산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 기초자산을
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적시에 처분하지 않으면 대주의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우에는 업무수탁자의 사전 서면동의를 얻어 해당 기초자산을 처분할 수 있다. 이 경우 처분대금의 처리에 대하여는 제1항을 적용한다. (5) 제4항에 의한 기초자산의 처분가격은 해당 기초자산의 잔존 원금, 만기, 이자율, 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산된 금액으로 한다. 이 경우 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. (6) 제4항 및 제5항의 내용에도 불구하고, 자산관리자는 업무위탁계약에서 정의하는 대출채권양수도계약을 체결하여 기초자산을 처분하기로 한다. 이에 따라 제4항 및 제5항의 내용은 이와 같은 대출채권양수도계약이 체결되지 않은 경우에 한하여 적용되는 것으로 한다. 서류의 작성 및 보관 업무위탁계약서 제 12 조 (재무제표의 작성) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 1질을 위탁자를 위하여 보관하여야 한다. (2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기 주주총회일 6주전까지 다음 각 호의 서류 및 그 부속명세서와 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받은 후 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표(기업회계 기준에 따른 재무상태표) 2. 손익계산서 3. 이익금처분계산서 또는 결손금처리계산서 4. 현금흐름표 5. 자본변동표 6. 주석 (3) 업무수탁자는 제2항의 서류를 정기총회 전 1주간 전부터 위탁자의 본점에 비치하여야 하고, 주주총회의 승인을 얻었을 때에는 그 중 대차대조표를 지체 없이 공고하여야 한다. (4) 업무수탁자는 위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계감사인 혹은 기장대리인을 선정할 수 있다. 자산관리위탁계약서 제 7 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는 국내에서 일반적으로 인정되고 계속적으로 적용되는 회계원칙 및 관행에 따라 기초자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부 및 기록을 별도의 관리대장으로 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다. (2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화증권의 소지인이 요구하는 경우 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 유동화자산 관련 보고 및 통지 자산관리위탁계약서 제 7 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는 국내에서 일반적으로 인정되고 계속적으로 적용되는 회계원칙 및 관행에 따라 기초자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부 및 기록을 별도의 관리대장으로 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다. (2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화증권의 소지인이 요구하는 경우 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 유동화자산의 처분 자산관리위탁계약서 제 5 조 (기초자산의 추심 및 처분) (1) 자산관리자는 위탁자를 대리하여 대출채권을 포함하여 기초자산에 대하여 지급받을 일체의 금원을 직접 수납관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 기초자산과 관련하여 자산관리자가 직접 수령한 금전이 있을 경우에는 그 수령한 금액을 즉시 수납관리계좌로 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 기초자산으로 수령한 금원이 있는 경우에는 그 수령한 금액을 수령한 당일 은행영업시간 내에 수납관리계좌로 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화차주 등이 기초자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 하며, 차주 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 또는 파산절차, 기업구조조정촉진법에 따른 절차
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기타 이와 유사한 절차가 개시된 경우에는 위탁자를 대리하여 해당 절차에 따른 채권신고, 채권자집회의 참석 및 의결권 행사 등 대출채권의 회수 및 관리에 필요한 대주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 차주의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금액이 수납관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 수령한 당일 은행영업시간 내에 해당 금액이 수납관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. (4) 자산관리자는 기초자산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 기초자산을 적시에 처분하지 않으면 대주의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우에는 업무수탁자의 사전 서면동의를 얻어 해당 기초자산을 처분할 수 있다. 이 경우 처분대금의 처리에 대하여는 제1항을 적용한다. (5) 제4항에 의한 기초자산의 처분가격은 해당 기초자산의 잔존 원금, 만기, 이자율, 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산된 금액으로 한다. 이 경우 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. (6) 제4항 및 제5항의 내용에도 불구하고, 자산관리자는 업무위탁계약에서 정의하는 대출채권양수도계약을 체결하여 기초자산을 처분하기로 한다. 이에 따라 제4항 및 제5항의 내용은 이와 같은 대출채권양수도계약이 체결되지 않은 경우에 한하여 적용되는 것으로 한다.
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II. 소극적 준수사항 1. 차주는 대주의 사전 서면동의를 받지 아니하고는 현재 또는 장래의 수익 또는 자산에 대해 어떠한 담보 등의 제한도 설정되도록 하거나 존재하도록 허용하여서는 아니된다. 2. 차주는 대주의 사전 서면동의 없이는 중요한 자산을 매입 또는 취득하거나, 차주의 중요한 재산 또는 자산의 전부 또는 중요한 일부를 매각, 양도, 이전, 임대 또는 처분하거나, 기타 자본적 지출을 하여서는 아니된다. 3. 차주는 대주의 사전 서면동의 없이 제3자에 대한 보증, 채무인수 등의 제공을 하여서는 아니된다. ■ 한편, 업무수탁자는 다음의 순위에 따라 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 해당 소요자금을 지급할 예정입니다. 업무위탁계약서 제 5 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급) (1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌에 위탁자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리·운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화회사 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 유동화회사 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 위탁자가 양도인에게 지급해야 하는 본건 대출금채권의 인수대금 3. 유동화차주에게 지급하여야 하는 원천징수환급금액의 지급 4. 위탁자가 지급하여야 하는 구조화사채의 발행과 관련된 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 및 제비용 6. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 7. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 구조화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료 나. 회계감사인 및 세무(기장)용역법인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다) 다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우, 해당 법률자문 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 가목 내지 다목 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용 8. 구조화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급일(제7조 제3항에 의한 조기상환에 따른 해당 구조화사채의 조기상환일을 포함한다)의 이자, 연체이자 기타 구조화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 금원(연체이자, 이자, 기타 금원의 순으로 우선순위를 가진다) 9. 구조화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일(제7조 제3항에 의한 조기상환에 따른 해당 구조화사채의 조기상환일을 포함한다)의 원금(전액 지급하기에 부족한 경우에는 만기가 먼저 도래하는 구조화사채의 권리자에게 먼저 지급하되, 구조화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는 각 구조화사채의 권리자에게 구조화사채의 미상환 원금잔액의 비율에 따라 지급한다) 10. 기타 위탁자가 우발적으로 부담하는 채무 11. 제20조 제1항에 따른 청산비용의 예치 12. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 추가자산관리수수료 13. 위탁자의 주주에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원 (3) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제6조에 따른 여유자금의 운용을 위한 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (4) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 2. 유동화자산에 관한 사항 1) 유동화자산의 현황 1. 개요 양도인의 자산유동화계획에 따라 엘원비엘티제팔차 주식회사에