chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 매출액의 95%이상이 W/R 및 섬유로프, 특수강선의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 가. 사업현황 (1) 산업의 특성선재산업은 대부분 선재가공 업체에서 가공되어 2차 가공 공정을 거친 다음 강선, 스프링, 와이어로프 등의 최종제품으로 생산되며, 용도는 자동차산업 및 침대, 기계 등 많은 산업부문에 광범위하게 사용되고 있습니다.(2) 산업의 성장성선재는 중간재적인 특성을 가지고 있으므로 각 최종소비재의 수급 상황에 영향을 받음과 동시에 전 산업분야에 필요로하는 업종의 특성상 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성선재산업은 전 산업분야에서 필요로 하기에 산업전반의 경기변동으로부터 영향을 받으며, 특히 조립금속산업의 수요비중이 높아 기계, 전자, 자동차, 건설산업의 경기변동으로부터 가장 큰 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소선재산업은 세계경제의 불확실성, 철강재 공급과잉 등 여러가지 요인들로 인해 후발국의 저가공세로 내수 및 수출 수요가 정체 내지는 감소하는 추세이나 신제품 개발 및 고객의 사용 용도에 맞춤 전략으로 다양한 유인 판매정책이 필요합니다.(5) 자원조달상의 특성원재료 조달상황은 포스코 및 수입으로 충당하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 아래 기술된 대로 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하고 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다. 부 문 주요 제품 철강제품 와이어로프(Wire Rope)류 경강선류 등 제품 섬유제품 섬유로프류 제품 기 타 임대수익 등 각 보고부문의 영업에 관한정보는 아래와 같습니다. 성과는 당사의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 세전이익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 부문이익을 특정부문의 결과를 동종업계의 다른기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과비교에 이용하고 있습니다.부문간 가격결정은 공정한 외부가격에 근거하여 결정됩니다. (1) 보고부문의 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 철강제품 섬유제품 기 타 합 계 철강제품 섬유제품 기 타 합 계 매출액 이자수익 이자비용 감가상각비 부문별 영업이익 (2) 당사의 지리적 매출구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내매출액 국외매출액 미국 일본 동남아 기타 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 보고부문에 대한 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 철강제품 섬유제품 기 타 합 계 철강제품 섬유제품 기 타 합 계 보고부문 자산 유형자산 등 재고자산 보고부문 부채 (4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 다. 시장점유율 당사가 추정하는 국내 시장점유율은 철강제품 약 20%, 섬유제품 약 25% 수준입니다. 라. 시장의 특성 당사의 주 생산제품인 와이어로프 및 섬유로프는 수산,조선,건설업종과, PC강선,하이본,ACSR등은 건설및 사회간접자본시설 확충에 사용되고있으며, 경강선,CD-BAR,스텐레스강선등은 자동차산업, 전자산업, 일반산업용으로 다양하게 공급함으로써 관련산업의 경기 변동에 따라 매출에 상당한 영향을 받고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 바. 조직도 대표이사 감 사 전무이사 부사장 일본지사 서울사무소 본 사 양산공장 부산공장 창원공장 영 수 관 영 총 경 전 내 생 품 생 공 품 품 기 생 생 품 품 업 출 리 업 무 리 산 부 산 질 산 정 질 질 술 산 산 질 질 부 부 부 부 부 부 부 회 기 보 기 팀 보 관 관 기 기 보 관 계 술 증 술 증 리 리 술 술 증 리 팀 부 부 부 팀 팀 부 1 2 팀 부 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요
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제품 등의 현황 당사는 조선, 광업, 엘리베이터, 스프링, 교량건설, 자동차부품, 수산, 양식용 등에 사용되는 철강제품과 섬유제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 품 목 용 도 매출액(비율) 와이어로프,경강선,PC강선,스프링와샤등섬유로프기 타합 계 조선용, 광업용,엘리베이터용,스프링제조용, 교량건설용,자동차부품등수산, 양식용 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제73기 제72기 제71기 와이어로프등 섬유로프등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 포스코,중국,일본으로부터 WIRE ROD등을 구매하고 있으며, 롯데케미칼로부터 합성수지(PP,PE)를 구매하고 있습니다. 철강제품의 원재료 가격은 전기에 비하여 많이 상승 하였으며, 합성수지는 유가변동에 따라 다소 증가 하였습니다. 주요 원재료등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제73기 제72기 제71기 WIRE ROD등 PP,PE 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력당사의 제품별 최대 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 품 목 공장별 연간 생산능력 철강제품 부산,창원공장 섬유제품 양산공장 합 계 (2) 생산실적 및 가동률 (2-1). 생산실적당사의 기간별 생산실적은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 품 목 공장별 제73기 제72기 제71기 부산,창원공장 섬유로프 양산공장 합 계 (2-2). 가동률 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 제조업 당사의 1일 평균가동시간에 가동가능일수와 실제가동일수를 감안하여 평균 가동율을 계산 하였습니다.(3) 산출방법 등① 산출기준 : 최대생산능력② 산출방법 : 생산제품의 기계별 생산능력에 의한 가동할 수 있는 최대생산능력③ 가동가능시간1일평균가동시간 : 19시간 월평균가동일수 : 25일연간가동일수 : 300일 연간가동시간 : 5,700시간 다. 생산설비의 현황등 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 기말장부가액 증가 감소 제조 자가 부산외 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 기간별 매출실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제73기 제72기 제71기 제조업 주문 또는계획생산판 매 와이어로프등 수 출 내 수 합 계 섬유로프 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매조직 본 사 : 남부지역 국내판매서울사무소 : 중부지역 국내판매 및 수출판매 다. 판매경로 수 출 : 주문생산 판매내 수 : 1) 관수 - 입찰계약에 의한 판매 2) 실수요자 - 주문생산 판매 3) 도매상 : 도매상 → 실수요자 ↓ 중간도매상 → 실수요자 라. 판매방법 및 조건 당사는 제품별 수요자의 용도에 따라 주문판매를 위주로 하고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 국내외 경기불항에 따른 자구책으로서 수출의 경우 당사제품의 우수성을 바탕으로 수출시장 다변화에 주력하고 있으며, 국내시장은 기존거래선에 대한 영업력을 강화하고, 부실채권 방지에 주력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리정책 당사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해
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모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 주요 재무위험관리 (1) 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험 및가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권및기타채권 합 계 당기말과 전기말 현재 손상충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 3개월 이상~6개월 미만 6개월 이상~9개월 미만 9개월 이상~12개월 미만 12개월 이상 24개월 이상 합 계 손상충당금 설정액 당사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6 ~ 12 개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 단기차입금 매입채무및기타지급채무 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6 ~ 12 개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 단기차입금 매입채무및기타지급채무 리스부채 합 계 3) 시장위험① 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기말 전기말 변동이자율 금융부채 합 계 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우 당기와 전기 중 순금융원가 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 당기순손익 ② 환위험관리당사는 해외매출과 원재료 수입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 매출채권 매입채무 단기차입금 합 계 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말 환율 당기말 전기말 USD JPY 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 (2) 자본관리당사의 위험관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비상환우선주와 소수주주지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 감시합니다. 또한 이사회는 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 감시하고 있습니다. 당기말과 전기말
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현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 현금및현금성자산 부채 자본 기말현재부채비율 다. 영업위험관리 영업위험은 당사 내부의 절차, 직원, 기술, 인프라 또는 법적 요구사항이나 규제,기업의 행동에 대한 일반적인 기준 등 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 제외한 외부 요인과 같은 다양한 원인으로 당사에 직접적 또는 간접적인 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 영업위험은 당사의 모든 영업에서 발생할 수 있습니다. 당사가 영업위험을 관리하는 목적은 재무적 손실과 당사의 평판에 악영향을 미치는 것을 방지하면서 전반적인 비용 효율성과 균형을 잡고, 진취성과 창의성을 제한하는 통제절차를 설정하지 않게 하는 것입니다. 영업위험을 다루기 위한 통제를 개발 및 실행할 1차적 책임은 각 사업단위 내의 고위경영진에게 있습니다. 당사는 다음과 같은 분야의 영업위험을 관리하는 당사 전반의 기준을 개발하여 영업위험 관리를 지원하고 있습니다. - 독립적인 거래 승인을 포함한 적절한 업무분장 - 거래의 조정 및 검토 - 규제 및 기타 법률의 준수 - 영업위험의 정기적 평가 및 식별된 위험을 관리하는 통제, 절차의 적정성 - 우발상황 시의 계획 - 교육 및 전문적 개발 - 윤리기준과 사업기준 - 보험가입 등 위험을 감소시키는 장치 내부 감사는 정기적으로 당사의 기준을 지키고 있는지를 검토하고 있습니다. 내부감사의 결과는 관련된 각 사업 단위의 경영진과 공유하며, 감사위원회와 당사의 고위 경영진에게 그 결과를 요약 보고 합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 등 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 별도의 기술연구소를 두지 않고 품질보증부서에서 품질관리 및 품질연구 개발활동을 병행하고 있습니다. 따라서 연구개발비용을 별도로 관리하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책 해당사항이 없습니다. 나 사업과 관련된 중요한 지적재산권 등 구 분 출원일자 등록일자 내 용 비 고 특허 내마모성이 우수한 자가도유식 주행용와이어로프 및 그 제조방법 특허 치구가 부착되어 있는 텐돈 제품 특허 성형성이 뛰어난 스프링용 스테인레스강선 및 그 제조방법 다. 법규,정부규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 라. 환경 관련 사항 당사는 와이어 로프 및 선재를 제조한는 업체로서 제품생산과정에서 폐수 및 유해화학물질 등 환경오염 물질이 배출될 수 있으며, 이러한 환경오염 물질은 주변환경에 직간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기,수질 오염방지시설과 폐기물처리시설 등과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 대기환경법규에 따라 기준치이내로 관리하고 있습니다.그리고 당사는 현재 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부 당국에 신고하고 있으며, 온실가스감축을 위해 지속적으로 폐기물 발생량을 줄여 환경오염 방지 정책에 적극적으로 동참하겠습니다.
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IV. 차기이월미처리결손금 21. 주식기준보상당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) 우리사주 주식매수제도(주식옵션을 포함한 종업원이 주식결제형과 현금결제형을 선택할 수 있는 주식보상거래)당사는 2003년 6월 30일, 2005년 10월 18일, 2023년 3월 23일, 2024년 12월 18일 총 4차례에 걸쳐 우리사주조합원을 대상으로 주식매수제도의 참여기회를 제공하였습니다. 제도의 조건에 따르면, 당사는 우리사주조합원에게 주식매수 대금을 대여한 후 대여금의 전액 상환 시 예탁된 주식을 인출하거나, 퇴사시점 주가와 대여금 잔액의 차액 중 일부를 보상해주는 주가차액보상권을 부여하였습니다.1) 주식기준보상과 관련된 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 구 분(*1) 부여일 / 부여받은 임직원 부여수량(주) 가득조건 행사가능시점 1차(*2) 2003년 6월 30일 / 우리사주조합원 28,005주 주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 2차(*3) 2005년 10월 18일 / 우리사주조합원 119,500주 주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 3차(*4) 2023년 3월 23일 / 우리사주조합원 22,052주 주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 4차 2024년 12월 18일 / 우리사주조합원 20,318주 주식결제형 : 부여일로부터 1년 이후현금결제형 : 부여 시 (*1) 자사주 취득을 위한 우리사주조합 대여금 대여시 당사와 우리사주조합원 간 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 상환기일 대여일로부터 10년간(단, 상호 협의에 따라 연장 가능) 상환조건 (1) 조합원의 희망에 의하여 대여금 일부를 매월 또는 수시로 상환할 수 있음(2) 조합원이 대여금으로 매입한 자사주에서 배당금 수입이 있을 때에는 그중 일부 또는 전부를 대여금의 일부 상환에 사용(3) 대출금이 있는 조합원이 실질적인 퇴직으로 인해 대여금을 상환한 후 잔액이 있을 경우 대여금으로 매입한 주식은 처분하여 우선적으로 대여금 상환에 충당(4) 대여금의 상환을 이행한 후에도 대여금 잔액이 있을 경우 그 잔액은 회사가 부담하는 것으로 함(5) 대여금의 상환을 이행한 후 차익이 발생한 경우 차익에 대해 일정율을 공제한 금액을 조합원에게 지급하기로 함 담보제공 조합원이 회사로부터 대여받아 취득하는 자사주는 취득과 동시에 회사에 담보로 제공 주식의 인출 예탁된 주식의 인출은 법 규정에 의하되 회사와 협의하여 인출 (*2) 2003년 6월30일 최초부여수량은 47,410주였으나, 2007년 11월8일 액면분할로인한 주식수 증가 및 조합원 퇴사로 인한 감소로 조정 후 부여 수량은 28,005주 입니다.(*3) 2005년 10월18일 최초부여수량은 153,890주였으나, 2007년 11월8일 액면분할로인한 주식수 증가 및 조합원 퇴사로 인한 감소로 조정 후 부여 수량은 119,500주 입니다.(*4) 2023년 3월23일 최초부여수량은 25,295주였으나, 조합원 퇴사로 인해 3,243주 감소하여 당기말 현재 부여 수량은 22,052주 입니다.2) 부여일 및 당기말 현재의 공정가치 측정을 위한 자료는 다음과 같으며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 전기말 당기말 부여일 현재 주가 행사가격(*) 기대주가변동성(가중평균변동성) 무위험이자율(국공채수익률) (*) 1차 및 2차의 행사가격은 부여일 이후 액면분할 및 배당금 수익에 따른 대여금 상환으로 인해 조정되었습니다. 3) 당기와 전기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련된 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 주식선택권의 인식 기말 4) 당기와 전기 중 현금결제형 주식기준보상과 관련된 장기미지급금 및 미지급금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 주식기준보상 인식 주식기준보상 행사 주식기준보상 공정가치 측정 기말 5) 당기 및
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전기에 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 1,176,707천원 및 (2,966,777) 천원 입니다. 22. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. 1) 보통주에 귀속될 당기순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기간손익 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 자기주식 효과(*) 기말 가중평균유통보통주식수 (*) 자사주펀드 신탁 운용수수료 지급, 펀드 내 타사 계약해지에 따른 환매 발생 및 펀드 구성 비율 조정에 따라 수탁자 보유물량이 변동되었습니다. ① 당기 구 분 기 간 일 수 유통주식수 적 수 기 초 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 합 계 전체 발행 주식 수 가중평균 유통보통주식수 ② 전기 구 분 기 간 일 수 유통주식수 적 수 기 초 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 자기주식 효과 합 계 전체 발행 주식 수 가중평균 유통보통주식수 3) 주당순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주에 귀속되는 순이익 기말 가중평균유통보통주식수 기말 주당순손익 (2) 희석주당순이익 당기말 현재 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익원천은 와이어로프, 특수강선, 섬유로프 등의 제조 및 판매의 철강제품 및 섬유제품 매출 등이며 이외 투자부동산의 임대수익 및 상품매출로 인한 기타매출이 있습니다(주석4).(2) 수익의 구분 당기와 전기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다(주석4).당기와 전기 중 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장 국내 해외 합 계 주요 제품과 서비스 계열 철강제품 섬유제품 기타매출 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 철강제품, 섬유제품 철강 및 섬유 제품매출과 제조공정에서 발생하는 스크랩 등의 부산물 판매 매출로 구성되어 있습니다. 제품 및 부산물이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 기타매출 기타매출은 임대수익, 상품매출로 구성되어 있습니다. 임대수익은 투자부동산으로 분류하여 정기적으로 임대료를 수취하고 있습니다. 상품매출은 제조되지 않는 제품판매 요청이 있을 시 추가로 타처로부터 매입하여 판매 후 수령하는 대가입니다. 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 사용액 종업원급여 감가상각비 수선비 소모품비 기타 비용 영업비용의 합계(*) (*) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 수선비 보험료 접대비 도서인쇄비 차량유지비 소모품비 주식보상비용 운반비 지급수수료 견본비 외주가공비 전력비 대손상각비 합 계 26.
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기타수익당기와 전기 중 기타수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부산물수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 27. 기타비용당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 잡손실 합 계 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 금융수익 이자비용 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 기타포괄-공정가치금융자산 처분손실 외환차손 외화환산손실 리스부채이자비용 금융비용 손익으로 인식된 순금융(손)익 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 해외사업장 외화환산손익 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 기타포괄손익에 인식된 세후금융수익 29. 법인세비용 등 (1) 당기와 전기 중 법인세 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 자본에 직접 가감하는 법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세수익(비용) 세후 세전 법인세수익(비용) 세후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 해외사업환산손익 보험수리적손익 자기주식처분이익 합 계 (3) 이연법인세 자산과 부채 ① 이연법인세 자산과 부채 이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권한이 있고, 동일한 과세당국과 관련되어 있을 때 상계표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여부채 사외적립금 매출채권 선급금 장기미지급금 유형자산 손실충당금 재고자산평가충당금 감가상각비 업무용승용차처분손실 미수수익 미지급비용 리스부채 유형자산처분손익 유형자산손상차손 장기투자증권평가손익 기타의충당부채 당기손익-공정가치측정금융자산 무상주 재평가차액 해외사업환산손익 이월결손금 기부금한도초과 이월세액공제 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 ② 당사는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 모든 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등의 금액에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ③ 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 9.9%를 적용하여 산정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항 세무상 비과세수익과 비공제비용의 법인세 효과 미인식 이연법인세의 변동 기타 법인세비용 유효세율(%) (*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산출하지 않았습니다.(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금 및 이월세액공제액의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 구 분 금 액 만 기 2023년 미사용세무상결손금 2038년 기부금한도초과 2033년 2024년 미사용세무상결손금 2039년 기부금한도초과 2034년 이월세액공제 2034년 2025년 미사용세무상결손금 2040년 기부금한도초과 2035년 이월세액공제 2035년 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에
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결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 인식하지않은 이연법인세자산 합 계 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정항목: 퇴직급여 감가상각비 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 기타포괄-공정가치금융자산 처분손실 외화환산손실 대손상각비 이자비용 법인세비용 재고자산평가충당금 유형자산처분손실 유형자산손상차손 잡손실 지급수수료 주식보상비용 외화환산이익 유형자산처분이익 배당금수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 이자수익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 재고자산 매입채무 미지급금 예수금 선수금 장기미지급금 예수보증금 퇴직급여채무 국민연금전환금 퇴직연금운용자산 기타충당부채 해외사업환산손익 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 건물대체액 자기주식과 당기손익-공정가치측정금융자산간 대체 장기기타충당부채의 유동성 대체 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유동성 대체 리스부채의 대체 해외사업환산의 변동 (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름의 세부적인 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 증가 감소 단기차입금 임대보증금 리스부채(유동/비유동) 단기대여금 자기주식 자기주식처분이익 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 증가 감소 단기차입금 임대보증금 리스부채(유동/비유동) 단기대여금 합 계 31. 위험관리(1) 금융위험당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험 및가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권및기타채권 합 계 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 발생일기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 미만 3개월 이상~6개월 미만 6개월 이상~9개월 미만 9개월 이상~12개월 미만 12개월 이상 24개월 이상 합 계 손실충당금 설정액 당사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12 개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 단기차입금 매입채무및기타지급채무 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12 개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 단기차입금 매입채무및기타지급채무 리스부채 합 계 3) 시장위험 ① 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고
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있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기말 전기말 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우 당기와 전기 중 순금융원가 및 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 당기순손익 ② 환위험관리당사는 해외매출과 원재료 수입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 매출채권 매입채무 단기차입금 합 계 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말 환율 당기말 전기말 USD JPY 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 (2) 자본관리당사의 위험관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비상환우선주와 소수주주지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 감시합니다. 또한 이사회는 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 감시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 현금및현금성자산 부채 자본 기말현재부채비율 32. 보험가입현황당기말 현재 보험가입현황은 다음과 같습니다.(1) 자산의 부보현황 (단위 : 천원) 보험종류(*1) 부보자산 부보금액(*2) 보험회사명 재산종합보험 건물, 기계장치 및 재고자산 KB손해보험 DB손해보험 현대해상화재보험 사업번창종합보험(일반물건) 건물 KB손해보험 가스배상책임보험 중앙동사옥 및 공장 롯데손해보험 환경책임보험 환경오염배상책임 DB손해보험 생산물배상책임보험 생산물배상책임담보 롯데손해보험 (*1) 회사는 상기의 보험 이외에 메리츠화재에 상해보험, 롯데손해보험에 상해보험, 승강기사고보상책임보험, 적하보험, 수출보험, DB손해보험에 자동차보험, KB손해보험에 상해보험,화재보험을 가입하고 있습니다. (*2) 상기 재산종합보험의 부보금액은 금융기관 약정과 관련하여 부산은행 질권이 설정되어 있습니다. 자세한 사항은 주석33과 주석34를 참고해주시기 바랍니다. 33. 약정사항 당기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 은 행 명 약정내용 약정한도액 당기말 전기말 부산은행 무역금융 일람불L/C 당좌대출 기한부L/C 내국신용장 합 계 34. 담보제공자산 및 지급보증 당기말과 전기말 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나, 타인으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내용은 다음과 같습니다. (1) 담보제공자산내역1) 당기말 (단위 : 천원, USD, JPY) 제 공 처 장부금액 담보제공자산 채권최고액 비 고 부산은행 토지, 건물기계장치(양산공장)(*1) 외환-무역금융 및 내국신용장 개설한도 토지, 건물 (중앙동 사옥)(*2) 운영자금대출한도 선급금 수입보증금개설총액 합 계 (*1) 지번 : 경남 양산시 유산리 259(*2) 지번 : 부산시 중구 중앙동4가 85-2 2) 전기말 (단위 : 천원, USD, JPY) 제 공 처 장부금액 담보제공자산 채권최고액 비 고 부산은행 토지, 건물기계장치(양산공장)(*1) 외환-무역금융 및 내국신용장 개설한도 토지, 건물 (중앙동 사옥)(*2) 운영자금대출한도 선급금 수입보증금개설총액 합 계 (*1) 지번 : 경남 양산시 유산리 259(*2) 지번 : 부산시 중구 중앙동4가 85-2 (2) 타인으로부터 제공받은 보증내역1) 당기말 (단위 : 천원) 제 공 자 제 공 처 보 증 금 액 보 증
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내 역 부산은행 세아창원특수강 외 무역금융 일람불L/C 내국신용장 서울보증보험 두산에너빌리티 외 이행보증등 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 제 공 자 제 공 처 보 증 금 액 보 증 내 역 부산은행 세아창원특수강 외 무역금융 일람불L/C 서울보증보험 두산에너빌리티 외 이행보증등 합 계 35. 특수관계자당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 현황 및 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 당기 전기 기타의 특수관계자 대표이사 외 대표이사 외 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 매출ㆍ매입거래 기타거래 합계금액 이자수익 기타의특수관계자 대표이사 외 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 매출ㆍ매입거래 기타거래 합계금액 이자수익 기타의특수관계자 대표이사 외 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 아래와 같습니다.1) 당기말당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 합계금액 대여금 기타의특수관계자 대표이사 외 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 기타의특수관계자 대표이사 외 대여금 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 기타의특수관계자 대표이사 외 대여금 (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말- 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 특수 관계자 보증처 지급보증 금액 보증기간 보증내역 특수관계자 대표이사 부산은행 일람불L/C 무역금융 내국신용 합 계 - 담보제공자산당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보제공자산은 없습니다. 2) 전기말- 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 특수 관계자 보증처 지급보증 금액 보증기간 보증내역 특수관계자 대표이사 부산은행 당좌대출 일람불L/C 무역금융 내국신용장 합 계 - 담보제공자산 (단위 : 천원) 구 분 특수 관계자 보증처 담보설정액 비 고 특수관계자 대표이사 부산은행 대여금에 대한 담보 임직원 임차보증액 대여금에 대한 담보 합 계 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 36. 우발상황 및 충당부채(1) 우발상황당사는 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제1호 또는 구 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 위반하였다는 사실이 인정하였고, 이에 따라 2023년 11월 15일, 2025년 7월 18일 공정거래위원회 사무처로부터 과징금을 청구받았으며 이를 경감하기 위해 소송을 진행 중에 있습니다.(2) 충당부채제72기 재무제표 주석 38에 공시된 재무제표 재작성 사항 중 매출 및 매출채권, 매출원가 및 재고자산 오류와 관련하여 과거 기업이 수행한 또는 세무신고에서 수행할 것으로 예상되는 법인세 및 부가가치세 처리에 대하여 불확실성이 존재하며, 향후 과세당국이 인정하지 않을 가능성을 고려하여 충당부채(3,397,020 천원)를 설정하였습니다. 또한 스테인리스스틸 부당행위에 대한 예상 과징금을 충당부채(660,000 천원)로 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 전입금액 환입금액 기말금액 비유동부채 유동부채 (3) 소송 중인 사건 사건접수일 사건번호 원고(채권자) 피고(채무자) 소송내용 소 가(원) 비 고 (주)트레스 만호제강 제72기 주주총회결의취소(*) 지방법원 만호제강 공정거래위원회 (공정위 경강선)시정명령 및 과징금납부명령취소 대법원 항소 2025가합1296 만호제강 오** 집행문부여에 대한 이의의 소 진행중 만호제강 오** 강제집행정지 신청 진행중 2025누7778 만호제강 공정거래위원회
만호제강 — [기재정정]사업보고서 (2025.06)

(공정위 SUS)과징금납부명령취소 고등법원 항소 (*) 해당 소송은 2025년 08월 20일에 일부 인용, 일부 기각으로 판결이 났으며, 당사에서는 2025년 08월 28일에 거래소에 공시하였습니다. 당사는 일부 인용에 대해 2025년 9월 9일에 항소하였습니다. 37. 온실가스 배출권 및 배출부채(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 온실가스 배출권 수량은 다음과 같습니다. 구 분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 계획기간 계 무상할당 배출권 (2) 당기 중 당사의 온실가스 배출권 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 무상할당 사용 처분 차기이월(*) 당기수량 전기수량 (*) 당사의 당기 및 전기 온실가스배출권은 모두 무상할당 받은 수량으로 매입한 수량은 없으며, 이에 장부가액을 계상하지 아니하였습니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.(4) 온실가스 배출부채는 할당된 온실가스 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당기 중 당사가 인식한 온실가스 배출부채는 없습니다.(5) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 33,019 tCO2-eq 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 매 사업연도 종료 시점에 발생한 이익금(이월이익잉여금을 포함)에 대해, 관련 법령과 정관에 근거하여 이사회가 승인한 내부 기준에 따라 공정하고 투명하게 처분하고 있습니다. 배당금은 회사의 재무건전성과 주주 가치 제고라는 관점에서 체계적으로 평가되고 집행됩니다.이익금 처분 절차는 주주총회의 승인을 통해 확정되며, 회사의 재무제표 및 외부감사보고서와 함께 공시됩니다. 당사는 정관 제8조의2에 따라, 배당 기준일 현재 발행된 동일 종류의 주식에 대하여, 그 발행 시기에 관계없이 모두 동등하게 배당함을 원칙으로 하고 있습니다. 이 원칙은 주주 간의 형평성과 공정성을 보장하고, 회사의 배당 정책이 시장의 기대에 부합하도록 유지하기 위한 것입니다. 이익배당은 금전, 주식, 기타 재산의 형태로 지급될 수 있으며, 배당의 기준은 매 결산기말 현재 주주명부에 등재된 주주 및 등록된 질권자를 기준으로 하고 있습니다. 배당금의 지급청구권은 지급 개시일로부터 5년 이내에 행사되어야 하며, 동 기간 내 청구되지 않은 배당금에 대해서는 민법 및 상법상의 시효가 완성되어 회사에 귀속됩니다. 당사는 이에 대한 정보를 정기적으로 주주에게 고지하고 있으며, 배당금 지급 관련된 절차와 권리 행사 기한에 대해 명확한 안내를 제공하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토 중 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 06월 X 2024년 06월 30일 X 기말배당 2023년 06월 X 2023년 06월 30일 X 기말배당 2022년 06월 O 2022년 09월 23일 2022년 06월 30일 X 다. 기타 참고사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제73기 제72기 제71기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 종류주식 주식배당수익률(%) 보통주 종류주식 주당 현금배당금(원) 보통주 종류주식 주당 주식배당(주) 보통주 종류주식 - 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정- 현금배당성향은 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치임.- 현금배당수익률(%)는 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2매매거래일
만호제강 — [기재정정]사업보고서 (2025.06)

전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것임. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 전기 이전부터 거래처에 출고되지 않고 회사가 보관하고 있는 재고자산에 대해 수익을 인식한 사례 등 매출의 발생사실과 기간귀속, 재고자산의 실재성 및 완전성, 매출원가 계산의 적정성과 관련된 오류 등을 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전기초 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.재무제표 재작성에 대한 자세한 내역은 전기에 공시된 재무제표 주석 "38. 재무제표 재작성"을 참조바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음. 다. 손실충당금 설정현황 (1) 계정과목별 손실충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 손실충당금 손실충당금설정률 제73기 매출채권 제72기 매출채권 제71기 매출채권 (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제73기 제72기 제71기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2. 순손실처리액(①－②±③) ① 손실처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 손상차손 계상(환입)액 4. 기말 손실충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 라. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제73기 제72기 제71기 비고 전체 상 품 제 품 제품평가충당금 재 공 품 재공품평가충당금 원 재 료 원재료평가충당금 부 재 료 저 장 품 미 착 품 합 계 총자산대비 재고자산
만호제강 — [기재정정]사업보고서 (2025.06)

구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.41회 6.00회 4.38회 (2) 재고자산의 실사내용 등① 재고자산 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시② 실사방법 - 결산일 기준 이후 생산과 출고 변동내역을 기록하여 재고를 확인하며 일부 항목에 대해 표본추출의 과정을 통한 실사를 하고 있습니다.③ 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여. 입회 여부 - 감사인(인덕회계법인), 비감사인(삼정회계법인) 회계사 참여④ 장기체화재고 - 재고실사 시 생산 후 3년을 초과한 장기체화된 재고를 확인하고, 재고자산평가 충당금을 설정하고 있습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩 니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자 산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치 에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산 금융자산 분류 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류 합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 채무상품이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택 은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산(예: 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산)은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 사업모형평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 당사의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 당사는 철강 및 섬유 제조 및 판매사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한, 당사는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리 하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국채 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 매도목적 당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오 를 보유하고 있습니다. 단기매매목적 당사는 단기매매를 위해 상장
만호제강 — [기재정정]사업보고서 (2025.06)

지분증권과 국채를 보유하고 있습니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐 름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한 하는 계약조건 (예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고있습니다. 당기손익 - 공정가치로측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되 는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다. 당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 은행과의 약정은 당사가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다. 당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. (주석8)(2) 금융자산의 손상① 금융상품 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다 - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권) - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(주석 7 참고) 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
만호제강 — [기재정정]사업보고서 (2025.06)

매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다 ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (3) 범주별 금융상품 현황당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 기타수취채권 소 계 비유동성 금융자산 장기금융상품 기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 유동성 금융부채 매입채무 단기차입금 리스부채(유동) 기타지급채무 소 계 비유동성 금융부채 리스부채(비유동) 기타지급채무 소 계 합 계 ② 전기말1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 매출채권 기타수취채권 소 계 비유동성 금융자산 장기금융상품 기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 유동성 금융부채 매입채무 단기차입금 리스부채(유동) 기타지급채무 소 계 비유동성 금융부채 리스부채(비유동) 기타지급채무 소 계 합 계 (4) 당기와 전기 중 금융상품의 금융수익과 금융비용 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익 이자수익(비용) 배당금수익 외화환산이익(손실) 외화거래이익(손실) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 기타포괄손익-공정가치 금융자산처분이익(손실) 소 계 기타포괄손익 투자증권 관련 손익 소 계 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-
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공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익 이자수익(비용) 배당금수익 외화환산이익(손실) 외화거래이익(손실) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익(손실) 채권처분손실 소 계 기타포괄손익 투자증권 관련 손익 소 계 합 계 (5) 금융상품의 수준별 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 ① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출한 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출한 공정가치 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합 계 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합 계 ③ 수준2로 측정한 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상품명 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 메테우스해운대중동주상복합브릿지론 일반사모부동산투자신탁 순자산가치법 좌당 순자산가치 코레이트셀렉트단기채 증권 투자신탁 순자산가치법 좌당 순자산가치 이익접근법 선도환율 등을 고려한 할인율 자사주펀드 순자산가치법 좌당 순자산가치 기타포괄-공정가치측정 금융자산 수산금융채권(은행)20-3이영구(신종)-13 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 표면금리 푸본현대생명보험14(후) 이익접근법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 예상현금흐름 KDB생명보험9(후) 이익접근법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 예상현금흐름 기업은행 조건부(상)1609이(신종) 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율, 만기, 표면금리 바. 유형자산 재평가 해당 사항 없습니다. 사. 진행률적용 수주계약 현황 해당 사항 없습니다.
만호제강 — [기재정정]사업보고서 (2025.06)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 나. 개요 당사는 매출액의 95%이상이 와이어로프 및 섬유로프, 특수강선의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 지난 세계경제는 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 및 중동발 전쟁으로 인해 에너지 원가 상승과 더불어 물가 상승 요인과 함께 경기 침체라는 결과를 초래하게 되었습니다. 이에 중국의 경제둔화와 제조업의 부진이 계속되어 국내 경제성장률 저하와 함께 당사의 실적도 전년 대비 매출이 대폭 감소되었고 영업이익 또한 적자 규모가 크게 발생하게 되었습니다. 향후 경제전망 또한 대외적 환경과 국내 긴축 통화정책 등으로 인해 당사의 영업환경이 어려울 것으로 예상됩니다. 다. 영업실적 및 재무상태 (1) 영업실적당사의 사업연도의 영업실적에 관한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 제73기 제72기 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 기타영업수익 기타영업비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속사업당기순이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (2) 재무상태당사의 사업연도의 재무상태에 관한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 산식 제73기 제72기 증 감 증감율(%) 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율(%) (자기자본/자산총계)*100 부채비율(%) (부채총계/자본총계)*100 유동비율(%) (유동자산/유동부채)*100 경영성과 측면에서 재무상태표상 자산총계는 전기대비 3.10% 증가한 2,112억을 기록하였으며, 부채총계는 12.21% 감소한 226억원, 자본총계는 5.30% 증가한 1,886억원입니다. 유동비율은 35.11% 증가한 686.78%, 부채비율은 16.63% 감소한 11.98%이며 자기자본비율은 2.14% 증가한 89.30%입니다. 손익계산서상 매출액은 전기대비 14.98%가 감소한 1,529억원을 기록하였으며, 영업이익은 61.11% 증가한 -120억원, 영업외손익 등으로 당기순이익은 전기대비 408억 증가한 -35억원을 기록하였습니다. 라. 유동성 및 자금의 조달 등 (1)유동성지표회사의 유동성자산이 약 1,211억으로 전기보다 약 763억원이 증가하였으며, 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 686.78%로서 전년대비 35.11% 증가하였습니다.(2)자금조달 현황당사의 제73기말 현재 단기차입금은 3천5백만원으로 전기보다 5.7억원 감소하였습니다. 마. 부외거래 당사의 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2. 우발부채 등에 관한 사항"의 "다. 그 밖의 우발채무 등"을 참고하시기 바랍니다. 바. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사의 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류 "재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 재무제표 주석 3. 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. 사. 기타
만호제강 — [기재정정]사업보고서 (2025.06)

투자판단에 필요한 사항 (1) 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) 온실가스배출량 및 에너지사용량당사는 [저탄소 녹색성장 기본법] 제 42조와 [온실가스,에너지 관리업체지정,관리업체지정,관리 지침](환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업, 발전부문 관리업체로지정되었습니다. 이에 당사는 정부의 지침에 따라 매년 온실가스 배출량과 에너지 소비량에 대하여 측정 및 검증 가능한 방식으로 명세서를 작성하여 정부에 보고하여야 합니다. 2) 당사의 결산 기준 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 연간 온실가스배출량 (tCO2e) 연간 에너지사용량 (TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 만호제강 (2) "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항 및 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항 없습니다.
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II. 형태 합병등 형태 흡수합병 우회상장 여부 아니오 III. 주요일정 이사회 결의일 2025년 09월 17일 계약일 2025년 09월 18일 주주총회를 위한 주주확정일 2025년 10월 02일 승인을 위한 주주총회일 2025년 11월 13일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2025년 11월 13일 종료일 2025년 12월 03일 (주식매수청구가격-회사제시) 에이치엘비사이언스(주) 기명식 보통주 : 1,688원 [에이치엘비(주) 주요 일정] 주주확정 기준일 공고일소규모합병 공고일소규모합병 반대의사통지 접수기간합병승인을 위한 주총갈음 이사회결의일채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출기간합병기일합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일합병등기(예정)일합병신주 상장 예정일 [에이치엘비사이언스(주) 주요 일정] 주주확정 기준일 공고일주주총회 소집 통지 및 공고일합병 반대의사통지 접수기간주식매수청구권 행사기간채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출기간매매거래 정지예정기간합병기일해산등기(예정)일 2025년 09월 17일2025년 10월 02일2025년 10월 02일 ~ 2025년 10월 16일2025년 11월 13일2025년 11월 13일2025년 11월 13일 ~ 2025년 12월 15일2026년 01월 01일2026년 01월 02일2026년 01월 02일2026년 01월 16일2025년 09월 17일2025년 10월 29일2025년 10월 29일 ~ 2025년 11월 12일2025년 11월 13일 ~ 2025년 12월 03일2025년 11월 13일2025년 11월 13일 ~ 2025년 12월 15일2025년 12월 29일 ~ 2026년 01월 15일2026년 01월 01일2026년 01월 02일 주1) 합병회사인 에이치엘비(주)의 경우 소규모합병에 해당하므로 '주주총회를 위한 주주확정일'은 소규모합병에 대한 반대의사표시를 위한 주주확정기준일 입니다. 주2) 합병회사인 에이치엘비(주)의 경우 소규모합병에 해당하므로 '승인을 위한 주주총회일'은 소규모합병을 위한 이사회결의일로 갈음합니다. 주3) 합병회사인 에이치엘비(주)의 경우 소규모합병에 해당하므로 주식매수청구권이 인정되지않습니다. 주4) '소규모합병 반대의사통지 접수기간'은 에이치엘비(주)의 주주 중 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 본 합병계약에 대한 주주총회의 승인을 이사회 승인으로 갈음하는 것(소규모합병)에 반대하는 의사 통지를 접수하는 기간 입니다. 주5) '합병 반대의사통지 접수기간'은 에이치엘비사이언스(주)의 주주 중 주식매수청구권 행사를 위해 본 합병 승인을 반대하는 주주의 합병 반대의사 통지를 접수하는 기간입니다. 주6) 에이치엘비사이언스(주) 주주의 합병 반대의사통지는 2025년 11월 13일 임시주주총회 시작 전까지 접수 가능합니다. 주7) 에이치엘비사이언스(주) 주주의 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 2025년 12월 30일이며, 회사의 사정으로 인해 지급일은 변동될 수 있습니다. 주8) 2019년 09월 16일 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」("전자증권법")의 도입에 따른 다음의 변동사항이 발생하는 점을 투자자들께서는 참고해주시기 바랍니다.- 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」("전자증권법") 제37조 및 제66조에 의거하여 주주확정 기준일 이후 즉각적으로 소유자명세 확인이 가능하므로, 모든 상장법인은 주주명부 폐쇄와 관련된 업무가 생략되었습니다.- 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」("전자증권법") 제65조에 의거하여 기존의 피합병회사의 1개월 이상의 구주권 제출기간은 폐지되고 병합기준일(합병기일)부터 2주 전까지 주식병합공고 및 통지만 필요하며, 이에 따라 합병신주는 기존의 구주권 제출기간 종료 익일이 아닌 병합기준일(합병기일)에 효력이 발생하게 됩니다.- 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」("전자증권법") 제25조에 의거하여 합병신주는 전자등록계좌부에 전자등록될 예정이며 신주권교부가 이루어지지 않습니다. 주9) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상
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IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 에이치엘비(주) 보통주 : 에이치엘비사이언스(주) 보통주 = 1 : 0.0446318 외부평가기관 해당사항 없음 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 주1) 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 '제1부 합병의 개요 - Ⅱ. 합병 가액 및 그 산출근거'를 참조하시기 바랍니다. 주2) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정입니다. 주3) 합병회사인 에이치엘비(주)가 보유하고 있는 피합병회사 에이치엘비사이언스(주) 보통주에 대해서는 합병신주를 교부하지 않으며, 에이치엘비사이언스(주)가 보유하고 있는 자기주식 및 에이치엘비사이언스(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 에이치엘비사이언스(주)가 소유하게 되는 자기주식에 대해서도 합병신주를 교부하지 않습니다. 주4) 합병신주의 수는 에이치엘비사이언스(주) 주주들의 주식매수청구권 행사 및 에이치엘비사이언스(주)의 제4회차 전환사채의 전환 청구 결과에 따라 변경 될 수 있습니다. 발행증권의 수량이 변동될 경우 모집(매출)총액 또한 변동됩니다.
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II. 합병 가액 및 그 산출근거 1. 합병의 합병가액ㆍ비율 합병법인 및 피합병법인의 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 합병존속회사(에이치엘비(주)) 합병소멸회사(에이치엘비사이언스(주)) 기준주가 - 할인 또는 할증률 자산가치ㆍ수익가치 평균 - 자산가치 - 수익가치 합병가액(1주당) 합병비율 상대가치 주1) 합병회사인 에이치엘비(주)와 피합병회사인 에이치엘비사이언스(주)는 보통주가 각각 코스닥시장, 코넥스시장에 상장되어 있으므로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였으며, 이에 따라 자산가치 및 수익가치, 상대가치 등은 별도로 기재하지 않았습니다. 주2) 합병신주 배정 기준일(2025년 12월 30일) 기준 피합병회사인 에이치엘비사이언스(주)의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 에이치엘비사이언스(주) 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 에이치엘비(주)의 보통주식(액면금액 500원) 0.0446318주를 교부합니다. 2. 산출근거 에이치엘비(주)와 에이치엘비사이언스(주)와의 본 합병은 각 사가 코스닥시장과 코넥스시장에 상장되어 있으므로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였으며 관련 법규는 아래와 같습니다. ※ 관련법규 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5(합병의 요건ㆍ방법 등) ① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 가. 에이치엘비(주)의 합병가액 코스닥시장 상장법인인 에이치엘비(주)의 보통주 기준시가는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2025년 09월 17일)과 합병계약을 체결한 날 (2025년 09월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2025년 09월 16일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. [에이치엘비(주)의 합병가액 산정] (단위 : 원) 구분 기간 금액 최근 1개월 가중평균종가 (A) 2025년 08월 17일 ~ 2025년 09월 16일 최근 1주일 가중평균종가 (B) 2025년 09월 10일 ~ 2025년 09월 16일 최근일 종가 (C) 2025년 09월 16일 산술평균가액 (D=(A+B+C)/3) 합병가액 기준주가 산정을 위해 2025년 09월 16일을 기산일로 하여 소급한 에이치엘비(주) 보통주의 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. [에이치엘비(주) 보통주 1개월 종가 및 거래량 현황] (단위 : 원, 주) 일자 종가 거래량 종가 x 거래량 1개월 가중평균종가 1주일 가중평균종가 최근일 종가 출처: 한국거래소 정보데이터시스템 나. 에이치엘비사이언스(주)의 합병가액 코넥스시장 상장법인인
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에이치엘비사이언스(주)의 보통주 기준시가는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 」 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2025년 09월 17일)과 합병계약을 체결한 날 (2025년 09월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2025년 09월 16일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액 산정 시, 산술평균가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다. [에이치엘비사이언스(주)의 합병가액 산정] (단위 : 원) 구분 기간 금액 최근 1개월 가중평균종가 (A) 2025년 08월 17일 ~ 2025년 09월 16일 최근 1주일 가중평균종가 (B) 2025년 09월 10일 ~ 2025년 09월 16일 최근일 종가 (C) 2025년 09월 16일 산술평균가액 (D=(A+B+C)/3) 합병가액 기준주가 산정을 위해 2025년 09월 16일을 기산일로 하여 소급한 에이치엘비사이언스(주) 보통주의 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다. [에이치엘비사이언스(주) 보통주 1개월 종가 및 거래량 현황] (단위 : 원, 주) 일자 종가 거래량 종가 x 거래량 1개월 가중평균종가 1주일 가중평균종가 최근일 종가 출처: 한국거래소 정보데이터시스템 3. 외부평가에 관한 사항 본 합병의 합병당사회사인 합병회사 에이치엘비(주)는 코스닥시장 상장법인, 피합병회사 에이치엘비사이언스(주)는 코넥스시장 상장법인 간의 합병으로 주권상장법인 간 합병에 해당하여 「자본시장 및 금융투자업에 관한 법률」 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거하여 합병가액을 산정한 후, 이를 기초로 합병비율을 산출하였으므로, 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다.
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IV. 영업 및 자산의 내용 해당 사항 없습니다. V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 1. 합병 시 발행되는 신주의 주요 권리 내용 가. 합병 신주의 법상 명칭 - 명칭 : 에이치엘비(주) 기명식 보통주식- 1주당 액면가액 : 500원- 발행신주의 수 : 796,312주※ 합병회사인 에이치엘비(주)는 피합병회사인 에이치엘비사이언스(주)의 보통주 주식을 보유하고 있지 않습니다. 피합병회사인 에이치엘비사이언스(주)는 자기주식을 보유하고 있지 않으며, 합병에 반대하는 에이치엘비사이언스(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 에이치엘비사이언스(주)가 소유하게 되는 자기주식에 대해서는 합병신주를 배정하지 않습니다.※ 합병신주의 수는 에이치엘비사이언스(주) 주주들의 주식매수청구권 행사 결과에 따라 감소할 수 있습니다. 나. 합병 신주의 권리 내용 (1) 합병 신주의 권리 합병신주는 에이치엘비(주) 기명식 보통주식으로서 관계 법령 및 회사의 정관이 정하는 사항 외에 별도로 보통주주의 권리를 침해하는 사항은 없습니다.본 공시서류 제출일 현재 정관이 정하는 에이치엘비(주) 기명식 보통주식의 권리는 다음과 같습니다. [에이치엘비(주) 정관] 제5조 (발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 오억주로 한다. 제6조 (설립시에 발행하는 주식의 총수) 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 오천주(1주의 금액 일만원 기준)로 한다. 제7조 (1주의 금액) 주식 1주의 금액은 오백원으로 한다. 제8조 (주식의 발행과 종류)① 이 회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제에 관한주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제8조의2 (주식등의 전자등록) 회사는 [주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록업무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할수 있다. 제9조 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환, 상환에 관한 종류 주식)① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환, 상환에 관한 종류주식(이하 동조 제1항 내지 제5항에서는 통칭하여 “종류주식”이라함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 1/2범위내로 한다. 다만, 의결권이 없는 종류주식의 총수는 발행주식총수의 1/4을 초과하지 못한다. ② 종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 년 1%이상에서 발행시에 이사회에서 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 동항에서는 “종류주식”이라 함)의 존속기간은 발행일로부터 1년이상 10년 이내로 하고, 이 기간 만료와 동시에 전환만료일에 종류주식 1주를 보통주식 1주로 전환한다. 다만 종류주식 발행 후 1년에서 존속기간만료까지 발행당시 이사회에서 정한 기간내에 회사 또는 종류주식을 보유한 주주는　종류주식 1주를　보통주식 1주로 전환청구를 요청할 권한을 갖는다. ⑦ 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 동항에서는 “종류주식”이라 함)은 다음 각 호에 의거 회사 또는 종류주식을 소유한 주주의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 [발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위내에서 정한 가산금액]으로 하며, 가산 금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만 상환가액을 조정할 수 있는 것으로
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하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간(주주가 상환을 청구할 때에는 상환기간을 “상환청구기간”으로 본다. 이하 같다.)은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 3년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장한다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. ⑧ 회사는 주식의 상환에 관한 종류주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 다만, 이 경우에는 그 자산의 장부가액이 상법 제462조에 따른 배당가능이익을 초과할 수 없다. 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 전문투자자 및 기타이사회에서 정한자에게 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7 규정에 의 하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39 조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하고, 다만 발행가격은 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-18조의 범위 내에서 정하여야 한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제12조 (주식매수선택권)① 회사는 임직원(상법 시행령 제 30조에서 정하는 관계회사의 임?직원을 포 함한다. 이하 이조에서 같다.)에게 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 집행임원 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의 8 제2항 의 최대주주 및 그 특수관계인, 주요주주 및 그 특수관계인에게는
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주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 1을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 어느 하나에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하고, 위 결의일부터 2년 후 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액 2. 제1호 이외의 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 제13조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제14조 (주식의 소각)회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다. 제15조 (명의개서대리인)① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. 제27조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제28조 (상호주에 대한 의결권 제한)회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제29조 (의결권의 불통일행사)① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제30조 (의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제31조 (주주총회의 결의방법)주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다. 제32조 (주주총회의 의사록)① 주주총회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다.
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② 의사록에는 그 경과요령과 결과를 기재하고, 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다. 제56조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 합병신주의 이익배당기산일 합병신주에 대한 이익배당기산일은 2026년 01월 01일로 합니다. (3) 합병신주의 상장 등에 관한 사항 에이치엘비(주)는 코스닥시장에 본 합병에 따라 발행되는 합병신주(보통주)에 대한 상장을 신청할 예정입니다.- 합병신주 상장 예정일 : 2026년 01월 16일합병신주의 상장 예정일은 상기와 같이 2026년 01월 16일이며, 2019년 09월 16일부로 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 및 승인 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 다. 합병신주의 교부 조건 (1) 교부 대상 합병신주 배정 기준일(2025년 12월 30일) 현재 주주명부에 등재된 에이치엘비사이언스(주)의 보통주 주주에 대하여 합병신주를 배정합니다.※ 합병신주 배정 기준일(2025년 12월 30일) 현재 에이치엘비사이언스(주)는 자기주식을 보유하고 있지 않으며, 에이치엘비사이언스(주) 보통주 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 에이치엘비사이언스(주)가 본 합병 전에 자기주식으로 취득하게 되는 주식에 합병신주를 배정하지 않습니다. (2) 교부 비율 에이치엘비사이언스(주) 보통주 1주당 0.0446318주의 비율로 하여 에이치엘비(주)의 보통주를 발행합니다. (3) 합병 신주 배정 시 발생하는 단주 처리 방법 합병 신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병 신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급할 예정이며, 해당 단주는 「상법」 제341조의2 제3호에 따라 합병회사인 에이치엘비(주)의 자기주식 취득으로 처리합니다. ※ 관련 법령 [상법] 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득)회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제341조에도 불구하고 자기의 주식을 취득할 수 있다. 1. 회사의 합병 또는 다른 회사의 영업전부의 양수로 인한 경우 2. 회사의 권리를 실행함에 있어 그 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 단주(端株)의 처리를 위하여 필요한 경우 4. 주주가 주식매수청구권을 행사한 경우 (4) 교부금 지급 본 합병에 따른 합병신주의 교부와 단주 매각대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다.
신성통상 — 사업보고서 (2025.06)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 섬유 ·의류산업은 우리나라 경제발전의 견인차 역할을 해 왔으며 현재에도 국내 제조업체를 기준으로 국가경제의 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 오늘날 우리나라는 세계8위의 섬유수출국가, 세계18위의 의류 수출국가, 의류기술력은 4위로서의 위상을 유지하고 있습니다.산업 내부적으로는 첨단 섬유소재 개발이 가시화되고 있고 개도국의 중 ·저가 의류생산에 적합한 중급기술을 보유하고 있으며, 섬유 ·의류산업 전체 스트림(기획-생산-물류-유통) 기반과 함께 다품종 소량생산을 지원하는 생산기반을 지니고 있습니다. 산업 외부적으로도 향후 미래 섬유 ·의류 산업을 좌우하게 될 IT ·NT기술 수준은 세계를 선도하고 있으며, 산업용 섬유소재의 수요기반이 되는 주력 기간산업이 건재합니다.또한 세계 최대 섬유 수요국인 중국과 지리적으로 인접해 있고, 한류를 통해 문화적으로 친숙한 상태입니다. 무엇보다 국내 의류 소비자들은 패션 감각이 높고 취향이 까다로우며 4계절에 따라 다양한 의류수요가 나타나고 있기 때문에, 이를 바탕으로 국내 섬유 ·의류 산업은 소비자들과의 끊임없는 상호작용을 통해 경쟁력을 제고할 수 있을 것으로 판단됩니다.요즈음 선진국 중심의 환경규제 강화 추세는 섬유교역의 장벽으로 부각되고 있습니다. 섬유제품에 대한 환경규제는 인체에 대한 유해성뿐만 아니라 생산단계에서의 공해물질 배출 여부까지를 증명하도록 되어 있습니다. 이는 건강에 대한 소비자의 관심증대와 함께 자국 섬유산업을 보호하기 위한 선진국의 의도가 작용한 것으로 풀이됩니다. 선진 섬유 ·의류 업체들이 원가절감을 위해 생산기능을 해외로 이전하는 추세는 앞으로도 지속될 전망이며 선진국은 개발, 디자인, 마케팅 등의 기획분야를 특화하고, 노동집약적이고 표준화된 제품의 생산은 개도국이 담당하게 될 것으로 예상 됩니다. 이와 함께 중국, 인도등의 개도국들은 범용 중저가 의류생산을 크게 늘리면서 시장점유율을 높여 갈 것입니다. 따라서 우리나라의 섬유 ·의류 산업이 글로벌 경쟁력을 확충하고 차세대 유망산업으로 발전하기 위해서는 범용제품 중심의 산업구조를 탈피하고 기술 환경변화에 능동적으로 대응할 수 있는 시스템을 구축해야 합니다. 또한 첨단기술과 고급 브랜드로대표되는 선진국과 값싼 노동력을 바탕으로 거세게 도전하는 개도국 사이에서 우리가 특화해야 할 부문을 발굴하여 중점 육성해야 할 것입니다 ① 수출 사업 부문 신성통상은 1968년 설립된 이후 니트의류 수출기업으로서 주문자상표부착(OEM)방식의 수출을 통해 성장해 왔습니다. 현재 Target, Carters 등 대형 Buyer 위주로 영업을 전개하고 있으며, 신규 Buyer 확보를 통해 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 또한 당사의 핵심 생산기지인 Nicaragua 중남미 현지법인과 더불어 Indonesia에 소재한 현지법인에 대규모 신·증설을 추진함으로서 안정적인 생산기지를 구축함과 동시에 새로운 성장 동력원을 강화하였습니다. 또한 현재의 Agent영업방식에서 벗어나 신규 Buyer와의 Direct 영업을 통해 수익성을 개선함으로서 활발한 영업을 전개해 나가고자 합니다. ② 패션 사업 부문 패션부문은 90년대 초반부터 진출하여 현재 OLZEN, ZIOZIA, ANDZ, EDITION, TOPTEN10 브랜드를 영위하고 있습니다. 내수패션시장은 불확실한 경제상황으로 인한 소비심리 회복속도 지연, 신규 브랜드의 과다 진입으로 인한 동종업계 간의 경쟁 심화, 업체들의 가격할인 경쟁 등으로 인해 수익성 저하와 매출신장에 어려움을 겪고 있습니다. 이러한 상황에서 당사는 브랜드 리뉴얼, 해외소싱 및 핵심상권 개발 등 경쟁력 제고를 위한 다양한 전략으로 급변하는 고객의 니즈분석과 세분화된 시장분석을 강화하는데 노력하고 있습니다. 아울러 브랜드 및 아이템의 지속적인 개발 및 우수 상권의 매장 발굴을 통해 매출신장과 수익성 증대에 모든 역량을 집중하고 있습니다. 또한 Myanmar 양곤에 위치한 현지공장을 통해 해외 생산 비중을 확대하여 원가 절감을 위하여 노력하고 있습니다. ③ 유통 사업 부문