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비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 주요 수익은 유전체분석 서비스로서, 생명체의 유전정보(DNA)를 분석하여 고객에게 제공하고 있습니다. 동 서비스의 제공에 따른 수익의 인식시점은 분석된 데이터를 산출 및 전달시, 즉 주요 수행의무를 이행할 때이며, 고객과의 약속에 따른 수행의무의 이행에 따른 대가로획득하게 되는 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 거래가격으로 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호'법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지
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않는다면 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 한편, 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 유전체분석과 관련한 사항을 단일의 영업부문으로 구분하고 있으며 이에 따라 보고부문과 관련한 공시를 생략하였습니다. 한편, 당기와 전기 중 지역별 수익과 당사 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익 정보는 다음과 같습니다. ① 지역별 수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 국내 미국 일본 기타 합 계 ② 주요 거래처별 수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%)
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주요거래처(A) 주요거래처(B) 기타거래처 합산 합 계 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 외화예금 환매조건부채권 합 계 6. 단기기타금융자산 보고기간말 현재 단기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 세부내역 당기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 단기대여금 (주)온코드바이오(*) 기타 합 계 (*) 전기 중 손실충당금이 설정된 1,050,000천원의 단기대여금을 전액 출자전환하였습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권 미수금 미수수익 소 계 비유동: 미수금 보증금 현재가치할인차금 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 설정(환입) 기말잔액 매출채권 미수금 미수수익 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 설정(환입) 제각 대체 기말잔액 매출채권 미수금 미수수익 합 계 (3) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총 장부금액 손실충당금 장부금액 총 장부금액 손실충당금 장부금액 만기미도래 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 이하 6개월 ~ 1년 이하 1년 초과 합 계 (4) 보고기간말 현재 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 성격 및 거래경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있으며, 전체 매출채권 금액 중 거래처 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 매출채권 정부기관 대학 및 연구기관 기타거래처 합 계 8. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 연구시약 등 합 계 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 연구시약 등의 변동은 각각 7,279,087천원 및 8,806,494천원입니다. (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 각각 9,035천원의 평가손실과 977천원의 평가손실환입이 발생하여 매출원가에 가감하였습니다. 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 합 계 10. 장기기타금융자산 보고기간말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 세부내역 취득원가 평가손익누계액 장부금액 당기손익공정가치측정금융자산 (주)오에이치코리아(*1) 전환사채 (주)엔터미디어(*2) 전환사채 (주)오디세우스바이오 보통주 (주)피비이뮨테라퓨틱스 보통주 (주)오르비텍 전환사채 (주)동방엔지니어링 전환사채 소 계 기타장기대여금 임직원(퇴직임원 포함) 대여금 합 계 (*1) 당기말 현재 전환사채 전액을 손상으로 인식하고 있습니다. (*2) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 세부내역 취득원가 평가손실누계액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)오에이치코리아(*1) 전환사채 (주)엔터미디어(*2) 전환사채 (주)온코드바이오(*3) 신주인수권부사채 (주)동방엔지니어링 전환사채 소 계 관계기업장기대여금 (주)온코드바이오(*2) 대여금 기타장기대여금 임직원(퇴직임원 포함) 대여금 합 계 (*1) 전환사채 전액을 손상으로 인식하고 있습니다. (*2) 전기말 현재 장기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (*3) 전기 중 200,000천원의 신주인수권을 행사하였으며, 1,720,000천원의 장기대여금을 출자전환하였습니다. 11.
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종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 피투자회사명 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 유전체분석 등 미국 (주)엘앤씨바이오(*1) 생명공학 관련 기자재 판매 한국 소 계 관계기업 (주)오디세우스바이오(*2) 종양표적화 항암제 개발 한국 (주)온코드바이오(*3) 면역항암제 등 항암제 개발 한국 (주)오에이치코리아(*4) 전기기기 제조 한국 (주)엔터미디어(*5) 음악 콘텐츠 제작 및 공급 한국 국민비투멘㈜(*6) 해상화물운송업 한국 (주)피비이뮨테라퓨틱스(*2) 면역항암제 등 항암제 개발 한국 미네로(주)(*7) 폐수 재활용 기술 개발 한국 소 계 합 계 (*1) 당기 중 보유 지분을 전부 전 대표이사와 전 임원 및 (주)엔터미디어에 매각하였으며, 대가로 (주)오르비텍이 발행한 전환사채 1,520백만원 및 현금 307백만원을 수취하였습니다. (*2) 당기말 현재 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여하지 않으므로 공정가치측정금융상품으로 재분류하였습니다. (*3) 당사는 전기 중인 2023년 1월 10일에 (주)온코드바이오의 장단기대여금 2,770,000천원과 신주인수권부사채 200,000천원을 각각 출자전환과 행사하여 5,540,000주와 400,000주의 신주를 취득하였습니다. 한편, (주)온코드바이오는 재무구조 개선을 위하여 2023년 1월 13일에 5대 1의 비율로 무상감자를 실시하여 당사의 보유주식수 4,832,000주가 감소하였으며, 2023년 2월 28일에 당사가 보유하고 있는 1,208,000주 중 538,800주를 (주)온코드바이오 대표이사에게 매각하는 거래가 발생하였습니다. 계약금 26,940천원은 매각 당일에 수령하였고 잔금 242,460천원은 2028년 2월 28일까지 지급받을 예정입니다. (*4) (주)오에이치코리아가 발행한 10억원의 전환사채를 인수하였으며, 당기말 현재 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되었다고 판단함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. (*5) 당기 중 보유 지분을 전부 처분하였고, 당기말 현재 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되었다고 판단함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. (*6) 당기 중 보유 지분을 전부 전 대표이사 및 (주)엔터미디어에 매각하였으며, 대가로 (주)오르비텍이 발행한 전환사채 7,880백만원 수취하였습니다. (*7) 당기 중 지분취득으로 인하여 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업과관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 재분류 처분 손상 기말 종속기업 (주)엘앤씨바이오 소 계 관계기업 (주)오디세우스바이오(*) (주)온코드바이오 (주)오에이치코리아(*) (주)엔터미디어 국민비투멘(주) (주)피비이뮨테라퓨틱스(*) 미네로(주) 소 계 합 계 (*) 보고기간말 현재 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여하지 않으므로 공정가치측정금융상품으로 재분류하였습니다.② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기말 종속기업 (주)엘앤씨바이오 소 계 관계기업 (주)오디세우스바이오 (주)온코드바이오 (주)오에이치코리아 (주)엔터미디어 국민비투멘(주) (주)피비이뮨테라퓨틱스 소 계 합 계 (3) 보고기간말 현재 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 관계기업 (주)온코드바이오 미네로(주) ② 전기말 (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 (주)엘앤씨바이오 관계기업 (주)오디세우스바이오 (주)온코드바이오 (주)오에이치코리아 (주)엔터미디어 국민비투멘(주) (주)피비이뮨테라퓨틱스 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액
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손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 손상 기타 기말잔액 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 손상 기타증(감) 기말잔액 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 (3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 용역원가 판매비와관리비 합 계 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비(*) 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합 계 (*) 보고기간말 현재 당사의 개발비는 환자유래 암조직이식(PDX, patient drived xe-nograft) 기술기반의 아바타마우스은행 및 관련 정보시스템의 구축과 관련한 것으로 전액 손상처리되었습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 상각비 처분 기말잔액 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 상각비 처분 기말잔액 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합 계 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 (4) 한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 18,905천원과 84,633천원입니다. 14. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 합 계 15. 차입부채 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 만기 당기말이자율 장부금액 당기말 전기말 단기차입금 일반운영자금 기업은행(*1) 유동성장기차입금 투자자금 페트로플러스로지스틱스(주)(*2) 소 계 장기차입금 투자자금 페트로플러스로지스틱스(주)(*2) 유동성대체 차감계 합 계 (*1) 당기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다. (*2) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 장기기타금융자산으로 분류하고 있는 (주)엔터미디어 발행 전환사채를 담보로 제공하고 있습니다. 16. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 선수금 복구충당부채 손실충당부채 기타종업원급여 합 계 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 손실충당부채 합 계 복구충당부채 손실충당부채 합 계 기초잔액 발생 사용 환입(*) 기말잔액 (*) 손실충당부채의 의무가 전기 중 소멸하여 전액 환입처리 하였습니다. 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 상환일 액면이자율 당기말 전기말 제10회 무보증 사모 전환사채 제9회 무보증 사모 전환사채 제12회 무보증 사모 전환사채 가산 : 상환할증금 차감 : 전환권조정 합 계 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 15,007백만원이었습니다. 전환사채 전체 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며 자본으로
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계상하였습니다. (2) 보고기간말 현재 지분상품의 분류요건을 충족하여 자본으로 분류한 전환권대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 (3) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. ① 제10회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 사채의 권면총액 사채의 발행금액 표면이자율 연2.00% 보장수익률 연단리 4.00% 원금상환방법 만기일에 사채 원금의 106% 일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일 전에 당사에게 상환청구 가능 전환권에 대한 내용 (1) 전환가액 : 3,240원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 1월 25일 ~ 2026년 12월 25일(3) 전환비율 : 100% ② 제9회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 사채의 권면총액 사채의 발행금액 표면이자율 연2.00% 보장수익률 연단리 4.00% 원금상환방법 만기일에 사채 원금의 106% 일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 당사에게 상환청구 가능 전환권에 대한 내용 (1) 전환가액 : 2,749원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 7월 26일 ~ 2027년 6월 26일(3) 전환비율 : 100% ③ 제12회 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 사채의 권면총액 사채의 발행금액 표면이자율 연2.00% 보장수익률 연단리 4.00% 원금상환방법 만기일에 사채 원금의 106% 일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월마다 만기일전에 당사에게 상환청구 가능 전환권에 대한 내용 (1) 전환가액 : 3,768원/주(2) 전환청구기간 : 2025년 12월 06일 ~ 2027년 11월 06일(3) 전환비율 : 100% 18. 파생상품 (1) 보고기간말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(풋옵션) 파생상품부채(콜옵션) (2) 당기말 현재 풋옵션계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사는 관계회사인 주식회사 미네로의 대표이사 안OO과 지분 재매수 옵션에 관한 합의서를 체결함에 따라 매수청구권 풋옵션이 발생하였으며, 당기말 현재 풋옵션과 관련한 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매도 풋옵션 주식수 36,363주 행사가격 55,000원/주 행사가능일 파생상품 계약내용 당사는 2025년 9월 1일로부터 2029년 12월 8일까지 당사 소유주식 전부를 계약당사자인 안OO가 매수할 것을 청구할 수 있음 파생상품자산 (3) 당기말 현재 콜옵션계약의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사는 관계회사인 주식회사 미네로의 대표이사 안OO과 지분 재매수 옵션에 관한 합의서를 체결함에 따라 매수청구권 콜옵션이 발생하였으며, 당기말 현재 콜옵션과 관련한 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매도 콜옵션 주식수 36,363주 행사가격 55,000원/주 행사가능일 파생상품 계약내용 계약당사자인 안OO는 2025년 1월 1일로부터 2029년 12월 8일까지 당사 소유주식 전부를 본인에게 매도할 것을 청구할 수 있음 파생상품부채 19. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 합 계 (2) 당기와 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 신규 발생 이자비용 상환 변경 기타증(감) 기말잔액 유동 비유동 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 신규 발생 이자비용 상환 기타증(감) 기말잔액 유동 비유동 합 계 (3) 당기와 전기 중 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 보증금에 대한 현재가치할인 이자수익 20. 확정급여부채 (1) 확정급여부채 1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:
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원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 2) 당기와 전기 중 순확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자비용(수익) 합 계 3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 퇴직금 지급액 재측정요소(보험수리적손익): 인구통계학적 가정의 변동 재무적 가정의 변동 경험조정 기말금액 4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 기여금 납부액 퇴직급여지급액 이자수익 사외적립자산의 재측정요소 확정기여형 제도전환금액 기말금액 한편, 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다. 5) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 6) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 한편, 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 영향 가정의 감소 영향 할인율 임금상승률 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 영향 가정의 감소 영향 할인율 임금상승률 (2) 확정기여제도 당기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 23백만원이며, 전기 확정급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 8.4백만원입니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 보통주식수는 각각 100,000,000주, 500원 및 22,483,843주입니다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2023.01.01(전기초) 유상증자 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 유상증자 2024.12.31(당기말) (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금(*) 전환권 대가 합 계 (*) 가득조건을 충족하였으나 행사가능기간 내에 행사되지 아니하여 상실되어 자본잉여금으로 대체된 주식선택권입니다. 22. 자본조정 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 소멸에 따른 자본잉여금 대체 주식보상비용 기말금액 23. 결손금 (1) 보고기간말 현재 당사의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있으며, 당기및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기순손실 순확정급여부채의 재측정요소 기말잔액 (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기(처리예정일: 2025년 3월 26일) 전기(처리확정일: 2024년 3월 28일) 1. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 순확정급여제도의 재측정요소
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II. 결손금처리액 III.차기이월미처리결손금 24. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 용역매출 상품매출 합 계 (2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 용역원가 상품매출원가 합 계 (4) 고객과의 계약과 관련된 부채 ① 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(선수금) 한편, 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없습니다. ② 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 인식한 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유전체사업부 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 원재료 등의 사용액 종업원급여 주식보상비 감가상각비 및 무형자산상각비 연구용역비 경상연구개발비 지급수수료 광고선전비 기타비용 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 건물관리비 무형자산상각비 잡비 합 계 27. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 기타의대손상각비환입 관계기업투자처분이익 복구충당부채환입 잡이익 합 계 (2) 기타비용 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 관계기업투자손상차손 유형자산손상차손 무형자산처분손실 관계기업처분손실 기부금 잡손실 합 계 28. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 원) 구 분 당기손익 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 관계기업투자 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 파생상품평가이익 합 계 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 파생상품평가손실 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 당기손익 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 관계기업투자 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 합 계 이자비용 합 계 29. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접부과되는 이연법인세 총이연법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세 비용은 없으며, 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 이연법인세 미인식효과 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초금액 세율변경효과 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 미수수익 확정급여채무 퇴직연금 유형자산 무형자산 미지급비용 업무용승용차 재고자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 사용권자산 리스부채 선급금 대여금 전환권조정 사채상환할증금 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 차감계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 미수수익 확정급여채무 퇴직연금 유형자산 무형자산
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미지급비용 업무용승용차 재고자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 손실충당부채 사용권자산 리스부채 선급금 대여금 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 차감계 (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 당사는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과 차감할일시적차이 및 세무상미사용결손금에 상당하는 금액은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 보고기간말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할일시적차이 미사용세무상결손금(*1) 미사용세액공제(*2) 합 계 (*1) 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 이후~5년 이내 5년 이후 합 계 (*2) 보고기간말 현재 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 합 계 30. 주당손익 (1) 기본주당손실 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손실 (*) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 가중평균유상증자보통주식수 가중평균유통보통주식수 당기 중 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.한편, 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 제9회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채(*) 제12회 무보증 사모 전환사채 합 계 (*) 보고기간말 이후 전환청구권이 일부 행사되면서 보통주식 470,808주가 발행되었습니다.(주석38 참조) 31. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오르비텍 (주)오르비텍 종속기업 (주)엘앤씨바이오(*3) 관계기업 (주)오디세우스바이오(*1) (주)온코드바이오 (주)온코드바이오 (주)오에이치코리아(*2) (주)엔터미디어(*3) 국민비투멘㈜(*3) (주)피비이뮨테라퓨틱스(*1) 미네로(주) 기타 (주)이피세라(*4) 페트로플러스로지스틱스(주)(*5) 임직원 등 우리사주조합 및 임직원 우리사주조합 및 임직원 (*1) 보고기간말 현재 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여하지 않으므로 특수관계자에서 제외하였습니다. (*2) 주석11에서 설명한 바와 같이 보고기간말 현재 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되었다고 판단함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. (*3) 당기 중 보유 지분을 전부 처분하였고, 보고기간말 현재 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되었다고 판단함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. (*4) 당사의 전 감사가 대표이사로 재직 중에 있으며, 해당 인원이 전기에 임기 만료됨에 따라 당기에는 특수관계자에서 제외하였습니다. (*5) 당사의 관계기업인 국민비투멘(주)의 종속기업으로, 당기 중 국민비투멘(주) 지분을 전부 처분함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오르비텍 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 종속기업 매출채권(*1) 단기대여금(*1) 미수이자(*1) 미지급비용 (주)엘앤씨바이오(*7) 건설중인자산 외상매입금 관계기업
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(주)온코드바이오 매출채권(*1) (주)오에이치코리아(*7) 당기손익공정가치측정금융자산(*2) (주)엔터미디어(*7) 당기손익공정가치측정금융자산(*3) 미수이자 미지급비용 기타 (주)이피세라(*7) 단기대여금(*1) 미수이자(*1) 페트로플러스로지스틱스㈜(*7) 장기차입금(*3,4) 미지급비용 임직원 등 임원(퇴직임원 포함) 장기대여금(*5) 직원 장기대여금 우리사주(*6) 단기대여금 장기대여금 (*1) 보고기간말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 주석 11에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 전액 평가손실이 설정되어 있습니다. (*3) 당사는 2023년 3월 7일에 페트로플러스로지스틱스(주)와 전환사채 양수도 계약을 체결하여 당사가 보유하고 있는 액면가액 6,000,000천원의 엔터미디어(주) 전환사채 중 2,500,000천원을 페트로플러스로지스틱스(주)에 2,615,000천원에 양도하고페트로플러스로지스틱스(주)로부터 차입한 장기차입금과 전환사채 양도금액인 2,615,000천원을 상계하였습니다. (*4) 보고기간종료일 현재 당사는 페트로플러스로지스틱스(주)으로부터의 동 차입금에 대해 (주)엔터미디어 전환사채를 담보로 제공하고 있습니다. (주석37 참조) (*5) 당사는 전기말에 전 등기이사인 개인에게 대여한 1,256,522천원에 대하여 상계합의를 통해 일부인 91,195천원을 회수하였습니다. 전기말 이후 60개월에 걸쳐 분할회수될 예정으로 당기 회수금액은 12,000천원입니다. 한편, 당기말 현재 대여금 중 퇴직임원에 대한 대여금 1,153,328천원은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*6) 임직원 대여금 중 139,880천원은 대여금 회수를 위하여 임직원의 주식계좌에 질권을 설정(담보설정금액 1,000백만원)하고 있습니다. (주석37 참조) (*7) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으므로 당기말 금액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오르비텍 전환사채 발행 이자비용 종속기업 용역매출 이자수익 기타수익 대여금의 회수 (주)엘앤씨바이오(*) 원재료시약의 매입 용역매출 유형자산 매입 자금대여 대여금의 회수 이자수익 관계기업 (주)온코드바이오 장단기대여금의 출자전환 신주인수권의 행사 (주)오에이치코리아(*) 이자수익 기타수익 기타비용 (주)엔터미디어(*) 이자수익 기타비용 종속관계기업처분 국민비투멘(주)(*) 배당금수익 기타 (주)이피세라(*) 대여금의 회수 이자수익 기타비용 페트로플러스로지스틱스㈜(*) 차입금의 상환 이자비용 당기손익인식금융자산처분이익 임직원 등 임원(퇴직임원 포함) 자금대여 대여금의 회수 이자수익 종속관계기업처분 직원 자금대여 대여금의 회수 이자수익 우리사주 대여금의 회수 이자수익 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으므로 제외되기 전까지 금액을 기재하였습니다. (4) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보및 지급보증 등은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 임원을 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 32. 주식기준보상 (1) 회사는 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 신주발행 가득조건 및 행사 가능 시점 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 상실 부여 기말 행사가능수량 (3) 주식기준보상의 부여로 인하여 당기 중 284,897천원(전기 0원)을 비용으로 인식하였습니다. (4)
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보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 6.6년입니다. 33. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. (2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 임대보증금 리스부채(*) 합 계 (*) 당기 신규 발생 및 유동성대체 금액을 포함하고 있습니다.② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*2) 단기차입금 장기차입금(*1) 임대보증금 리스부채(*2) 합 계 (*1) 전환사채 매각금액과 상계되었습니다.(*2) 전기 신규 발생 및 유동성대체 금액을 포함하고 있습니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 당기말 현재 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산과 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험으로서 당사의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환위험과 이자율위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 1) 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. i) 당기말 (단위: 원) 구 분 USD GBP AUD CNY 외 화 원 화 외 화 원 화 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 매출채권 대여금 미수수익 매입채무 미지급비용 순 노출 ii) 전기말 (단위: 원) 구 분 USD GBP AUD CNY 외 화 원 화 외 화 원 화 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 매출채권 대여금 미수수익 매입채무 순 노출 2) 민감도분석 보고기간말 현재 당사의 금융자산과 금융부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익과 자본은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며 이러한 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 보고기간말 현재 10% 환율변동에 따른 당기손익의 변동효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD GBP AUD CNY 한편, 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말
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현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 합 계 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 명목금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름 예상액을 포함하고 있습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 12개월 1년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타채무 리스부채(*) 전환사채 유동성장기차입금 (*) 리스부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름을 분리하여 표시하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 12개월 1년 이상 비파생금융부채 매입채무및기타채무 리스부채(*) 단기차입금 장기차입금 (*) 리스부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름을 분리하여 표시하였습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주된 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 및 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자기자본(B) 순부채 및 자기자본(C＝A＋B) 부채비율(D＝A÷C) 35. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 수준1 수준2 수준3 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 파생상품자산 합 계 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 장기매입채무및기타채무 전환사채 파생상품부채 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 수준1 수준2 수준3 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기매입채무및기타채무 장기차입금 합 계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (2) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 환매조건부채권 전환사채 지분상품 파생상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환사채 (3) 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준3으로 분류되는 공정가치에
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대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 세부내역 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치 측정금융자산 엔터미디어 전환사채 이항모형 무위험이자율 위험이자율 기초자산의 가격변동성 (주)동방엔지니어링 전환사채 이항모형 무위험이자율 위험이자율 기초자산의 가격변동성 (주)오르비텍 전환사채 이항모형 무위험이자율 위험이자율 기초자산의 가격변동성 기업은행MMT 환매조건부채권 현재가치법 이자, 할인율 등 파생상품자산 풋옵션 이항모형 무위험이자율 위험이자율 기초자산의 가격변동성 당기손익공정가치 측정금융부채 파생상품부채 콜옵션 이항모형 무위험이자율 위험이자율 기초자산의 가격변동성 (4) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 평가 기말잔액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 환매조건부채권 전환사채 지분상품 파생상품 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체(*) 평가 기말잔액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환사채 지분상품 합 계 (*) 전기말 현재 당사의 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 대체되었습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 당기말과 전기말 현재 당사와 금융기관과의 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 약정내역 당기말 전기말 한도금액 사용금액 한도금액 사용금액 IBK기업은행 중소기업자금대출 (2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 소송 사건은 없습니다. 37. 지급보증 및 담보제공 (1) 당기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보설정자산 취득금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 페트로플러스로지스틱스(주) (주)엔터미디어 전환사채 차입금 (2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 물건 또는 내용 보증처 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 국립보건연구원 외 대표이사 리스연대보증 KB캐피탈 (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 임직원 등 증권계좌 신한금융투자 우리사주 매입 (5) 당기말 현재 당사가 가입한 보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 부보대상 부보금액 종합보험 연구실험용장비 38. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2025년 1월 15일 3,000,000,000원의 무기명식 이권부 무보증 전환사채를발행하였습니다. (2) 당사는 2025년 1월 6일 이사회에서 7,000,002,144원의 제3자배정방식의 유상증자를 결의하였습니다. (3) 2025년 1월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 2025년 3월 26일에 당사의 최대주주가 (주)오르비텍에서 (주)주성씨앤에어로 변경될 예정입니다. (4) 보고기간 후 발생하였으나 감사보고서일 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로, 소송가액은 50백만원 입니다. 해당 사건이 보고기간 종료일 현재 재무제표에 미치는 영향은 측정할 수 없습니다.(5) 당사는 2025년 2월 14일 제10회 무보증 사모 전환사채 1,500,000,000원의 전환 청구권 행사로 인하여 보통주식 470,808주를 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수
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있다. ②제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. (분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 당기 2024년 12월 X X 전기 2023년 12월 X X 전전기 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 -해당사항없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
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전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 디엔에이링크9CB 2024년 07월 26일 2027년 07월 26일 디엔에이링크 보통주 2025년7월26일~2027년6월26일 디엔에이링크 10CB 2024년 01월 25일 2027년 01월 25일 디엔에이링크 보통주 2025년1월25일~2026년12월25일 디엔에이링크 11CB 2024년 06월 21일 2027년 06월 21일 디엔에이링크 보통주 2025년6월21일~2027년5월21일 디엔에이링크 12CB 2024년 12월 06일 2027년 12월 06일 디엔에이링크 보통주 2025년12월6일~2027년11월06일 합 계 디엔에이링크 보통주 *보고서 기준일(2024년12월31일)이후 2025년 02월14일 10회차전환사채의 일부는(1,500백만원) 전환청구 되었습니다.*보고서 기준일(2024년12월31일)이후 2025년1월15일 13회차 전환사채를 발행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 상환(전환) (주)디엔에이링크 회사채 사모 미상환 (주)디엔에이링크 회사채 사모 미상환 (주)디엔에이링크 회사채 사모 미상환 (주)디엔에이링크 회사채 사모 미상환 합 계 *상기 이자율은 만기보장수익율을 입력하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 -해당사항없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2011년 12월 19일 발행제비용 발행제비용 기업공개(코스닥시장 상장) 2011년 12월 19일 연구개발비 연구개발비 기업공개(코스닥시장 상장) 2011년 12월 19일 시설장치 시설장치 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 2020년 12월 11일 발행제비용 발행제비용 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 2020년 12월 11일 시설자금 시설자금 주1) 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 2020년 12월 11일 운영자금 운영자금 주1) 주1)-국가바이오빅데이터 본사업 참여를 위한 NGS 분석장비, 부속장비 및 서버 구축을 위한 시설투자 비용 및
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그에 따른 시약구매 등 - 진단키트사업을 위한 시설 및 인증을 위한 부대 비용으로 집행 하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB발행 2018년 01월 12일 시설자금운영자금 시설자금운영자금 CB발행 2019년 01월 12일 시설자금운영자금 시설자금운영자금 CB발행 2018년 12월 27일 시설자금운영자금 시설자금운영자금 CB발행 2019년 03월 11일 시설자금운영자금 시설자금운영자금 CB발행 2024년 01월 25일 타법인증권취득자금 타법인증권취득자금 CB발행 2024년 06월 21일 운영자금 운영자금 3자배정유상증자(소액공모) 2024년 07월 10일 운영자금 운영자금 CB발행 2024년 07월 26일 시설자금,운영자금 시설자금운영자금 주1) 3자배정유상증자 2024년 08월 22일 운영자금,기타자금 운영자금,기타자금 주2) CB발행 2024년 12월 06일 시설자금,운영자금 시설자금,운영자금 주3) 주1)신규사업진행을 위해 부동산(토지,공장)계약금,설비장치계약금,유전체분석기계장치매입 및 운영자금으로 집행 하였습니다.주2)해당자금은 신규사업 부동산매입(토지,공장)잔금 및 설비장치 계약금 등에 집행하였습니다.주3) 신규사업 및 기존사업 운영자금집행 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 매출채권 미수금 합 계 제24기 매출채권 미수금 합 계 제23기 매출채권 미수금 합 계 제22기 매출채권 미수금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결 재무제표 기준) (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 대손처리액(상각채권액) 상각채권회수액 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 -거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결 재무제표 기준) (단위: 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 제22기 유전체분석사업 원재료 기타재고 소계 기타 원재료 기타재고 소계 합 계 원재료 기타재고 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수, %) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자: 2024년 12월 31일 실시 ② 재고 실시자: 내부회계관리 담당자 입회 및 각 재고자산 담당자 ③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항없음 월말 자체 재고조사를 사내 회계담당자와 재고담당자가 함께 실시하고 있으며 연말 회계감사인의 입회하에 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하며,일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 그외기타 시약은 샘플링 검사를 실시하고 있음. 라. 공정가치 평가내역 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 공정가치 평가내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 우리 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 우리 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 보고서 기준일 2024년12월말기준 회사는 관계기업처분손실 및 비경상비용 증가 및 R 침체 및 환율상승에 따른 원재료 비용증가등의 사유로 등으로 약102억의 당기순손실을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결재무제표기준) (1)당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와 관리비 5. 영업이익 6. 영업외수익 7. 영업외비용 8. 경상이익 9. 법인세차감전순이익 10. 법인세수익 11. 당기순이익 (2)당사의 지난 3사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제25기 제24기 제23기 제22기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 4. 자산의 증가(감소) 당좌자산은 전년도 대비 연결기준 9.16% 가 증가하였고 비유동자산은 전년도 대비 연결기준 65.26% 증가하여 자산총계가 40.32% 증가하였습니다. 5. 부채의 증가 전환사채의 발행으로 연결기준 부채총계가 135.23% 증가하였습니다. 6. 자본의 감소 결손금의 증가로 자본총계가 감소 하였습니다.
넥스틴 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 반도체 전(前)공정 패턴 결함 검사 장비는 웨이퍼 표면에 형성된 전기 회로의 이미지를 촬상하고 반복되는 동일한 이미지를 서로 비교하여 차이점을 찾아내는 장비입니다. 웨이퍼 표면에 형성된 전기회로의 촬상 이미지를 얻는 방법에 따라 전자선 검사 장비(E-beam Inspection System)와 광학 검사 장비(Optical Inspection System)로 나누어집니다. 전자선 검사 장비는 이미지를 촬상하기 위한 광원(Illumination Source)으로 2차 주사 전자 (Secondary Electron Scanning)를 사용하여 매우 높은 배율로 확대된 이미지를 촬상할 수 있는 장점이 있어 매우 작은 미소 결함(
선샤인푸드 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 전부 매각됨에 따라 2022년 12월 31일 부터 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인해 당사의 재무제표 작성기준이 2022년도 연간 재무제표 부터 기존의 K-IFRS 연결 재무제표 작성기준에서 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경되었습니다. 이에 따라 2023년 재무제표 및 비교 표시되는 전기 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 가. 사업부문별 현황당사가 영위하고 있는 주요 사업은 외식사업으로 외식 브랜드별 직영매장을 운영하는 외식사업부문과 외식 브랜드별 프랜차이즈 사업을 영위하고 있는 가맹사업부문, 그리고 온라인 및 오프라인 채널등에 간편식 제품 등을 공급하는 유통사업부문으로 구분할 수 있습니다.당사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '공화춘' 등의 다양한 음식점 브랜드의 외식 직영매장을 론칭하여 운영하고 있으며, '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 다양한 음식점 브랜드의 프랜차이즈 사업 및 유통사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2020년 상반기부터 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장 중 레스토랑 간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 시장에 진출하여 사업을 영위해 오고 있습니다. 레스토랑 간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 사업은 회사가 직영매장 운영을 통해 맛이 검증된 메뉴와 소비자들의 입맛과 트렌드에 부합하는 메뉴들을 간편식으로 제조하여 유통하는 사업으로 다양한 온라인 및 오프라인 유통 채널을 확보하며 제품 공급을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다. [ 사업부문별 주요 제품 및 서비스 ] 부문 주요 제품 등 외식사업(직영매장 운영) 음식 가맹사업(프랜차이즈 사업 및 유통사업) 가맹 브랜드 및 식자재 외 ◆ 외식사업부문[파인다이닝사업] 당사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 론칭후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해 나갈 수 있었습니다. 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 음식점 브랜드를 론칭하였습니다. 당사의 직영 음식점 브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축하고 있습니다.많은 기존 프랜차이즈 음식점 브랜드들이 트렌드를 추종하여 외형적인 성장만을 추구하고 단기적인 이윤창출에 집중하여 장기적인 성장을 하지 못했던 점과 달리, 당사의 직영 음식점 브랜드들은 고객 중심의 가치제고 활동을 통하여 고객들에게 안락함과 여유를 주는 동시에 가격 대비 합리적인 서비스를 제공하여 만족감을 느끼게 하고 재방문율을 높여, 저성장과 경기불황 등의 거시 경제요인 영향을 최소화하고, 고객들의 매스티지 소비를 유도함으로써, 지속적으로 성장할 수 있는 비즈니스 모델을 만들어 나가고 있습니다. 또한, 당사는 지속적인 매출 증가와 안정적인 이익 확보를 위하여 노력해 나가고 있으며 이를 바탕으로 직영 파인다이닝 매장을 꾸준하게 론칭해 나가고 있습니다. (산업의 특성 등)외식산업은 가정 이외의 장소에서 식사와 음료를 제공하고 이에
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상응하는 대가를 받 는 업종을 말합니다. 협의로는 일정한 장소에서 조리, 가공된 음식을 상품화하여 일정부분의 금액 지불을 통해 소비자에게 제공되는 가정 이외의 식생활 전체를 총칭하며, 광의로는 가정 밖에서 이루어지는 상업적인 식생활 전체를 총칭하는 식품 관련 산업을 말합니다. 생활필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기변동에 따른 소비심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타산업과 연계된 복합산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합산업의 특성을 지니고 있습니다. 외식산업의 구조.jpg 외식산업의 구조 생활필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기변동에 따른 소비심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타산업과 연계된 복합산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합산업의 특성을 지니고 있습니다. 또한, 외식산업은 사회ㆍ문화적 요인에 의한 소비자 기호 및 트렌드 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 건강에 대한 관심, 서구식 음식 문화의 확산, 특정 음식에 대한 선호도 등 다양한 트렌드 변화에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클은 수시로 변화하고 있습니다. 특히, 여러산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식산업을 변화시키고 있습니다. (국내외 시장여건 등)2020년 기준 외식산업(음식점 및 주점업)의 전체 시장규모는 약 140조원 규모이며 2016년 약 119조원에서 최근까지 연평균 4.0% 성장해 왔습니다. 사업체 수는 2016년 약 675,000개에서 2020년 약 804,000개로 연평균 약 4.5% 증가하였습니다. 음식점에 대한 2020년 시장규모는 약 117조원 수준으로 전체 외식산업 시장규모 대비 약 83.7% 수준을 점유하고 있으며 2020년 기준 음식점업을 영위하는 사업체수는 804,173개입니다.[자료출처: 통계청 서비스업조사, 한국농수산식품유통공사 식품산업통계정보](경기변동의 특성 등)2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이러한 변화에 따라 국내 외식산업의 영업환경은 기존 대비 긍정적인 시장환경으로 개선된 상황입니다.(시장점유율 추이)프랜차이즈 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해
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고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 실정입니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 부문 구분 2024년 2023년 2022년 외식사업 매출액 프랜차이즈사업 매출액 기타 매출액 계 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 등당사는 국내에서 '백제원, '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '공화춘' 등 다양한 음식점 브랜드의 외식직영 음식매장을 런칭하여 운영하고 있으며 고객들에게 파인다이닝 음식서비스를 제공하고 있습니다.당사는 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 국내 가맹사업 영업을 전개하고 있으며 이와 동시에 가맹점주 및 일반 음식점 사업을 하는 점주들에게 식자재를 공급하는 유통사업을 하고 있습니다. 당사는 국내 프랜차이즈 가맹사업 뿐만 아니라 해외 프랜차이즈 가맹사업도 전개하고 있으며 본 보고서 제출일 현재 인도네시아, 홍콩, 말레이시아, 파키스탄, 캄보디아 등 주로 동남아시아 시장을 중심으로 '신마포갈매기', '공화춘', '마갈 Express' 등의 브랜드를 활용한 해외 프랜차이즈 가맹사업을 추진하고 있으며 점진적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.당사는 2020년 상반기에 RMR(Restaurant Meal Replacement) 사업에 진출하여 2020년 하반기부터 본격적으로 RMR 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 다양한 RMR 제품 메뉴를 개발하고 RMR 제품 판매를 위한 유통 채널을 확대해 나가고 있습니다(2) 조직도 조직도.jpg 조직도 나. 사업의 개황 (1) 외식 사업부문1) 사업의 개요당사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 론칭 이후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해 나갈 수 있었습니다.당사는 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 다양한 직영 음식점 브랜드를 론칭하였습니다. 당사의 직영 음식점 브랜드는 대중적인 프랜차이즈 음식점 브랜드와는 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 각종 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축해 나가고 있습니다. 2) 연도별 직영매장 현황 (단위: 개) 구 분 2024년 2023년 2022년 백제원 도쿄하나(청담하나) 한라담 풀사이드228 오백년장어 지암리산골막국수 점보씨푸드 황금쌈밥 디딤푸드코트 마포갈매기 연안식당(플러스) 고래감자탕 고래식당 공화춘 연남숯불닭갈비 도시수산시장 송도24 즉석우동 코리앗치킨 서해물총칼국수 집쿡 레드문 청담갈비면옥 〔 합 계 〕 주) 보고서 작성기준일 현재 실제 운영하고 있는 직영매장수를 기준으로 기재함 (2) 가맹(프랜차이즈) 사업부문1) 사업의 개요① 국내 프랜차이즈 사업당사가 2008년 '신마포갈매기' 제1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가 절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가, 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과
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폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 당사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다.당사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 론칭할 수 있는 원동력으로 자리잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운영을 통해 직영점개설 및 해외진출의 기반이 되었습니다. 또한, 당사는 프랜차이즈 브랜드를 운영함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 통하여 당사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다.② 해외 프랜차이즈 사업당사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 당사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 당사는 가맹점주와 직접 계약방식을 통해 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 그 이후에는 월 매출의 일정부분을 로열티로 수취하고 있습니다.국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 당사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 당사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 당사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1~2% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사가 진출한 해외 국가는 홍콩, 싱가포르, 필리핀, 대만, 인도네시아, 말레이시아, 중국, 캄보디아, 파키스탄 총 9개국입니다.2) 연도별 프랜차이즈 가맹점 현황 (단위: 개) 구분 2024년 2023년 2022년 신마포갈매기(국내) 신마포갈매기(해외) 마갈 Express(해외) 애플삼겹살(해외) 공화춘(해외) 마갈분식(해외) 신사동차돌박이 호랭이돌곱창 고래식당 고래감자탕 연안식당 100년가공화춘 미추냉삼 반달전집 도시수산시장 (국내 소계) (해외 소계) 합 계 다. 주요 제품 등에 관한 사항(1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 2024년 2023년 2022년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 외식사업 음식 국내 국내 직영음식점 매출수입 해외 해외 직영음식점 매출수입 가맹사업(프랜차이즈, 유통) 상품,제품 국내 국내 제품 및 상품매출 해외 해외 제품 및 상품매출 기타 기타매출 국내 프랜차이즈 가맹비, 로열티, 임대수익 등 해외 프랜차이즈 가맹비, 로열티 등 합계 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다. (2) 지역 유형별 매출보고서작성기준일 현재 당사의 수출 비중은 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출, 해외 기준으로 구분 표시하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 국 내 수 출 해 외 합계 주) 상기 재무정보는
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K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 2024년 2023년 2022년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 원재료 축산물 수산물 직영점식자재 수산물 공산품(야채외) 기타식자재 김치류 주류,음료 기타 부재료 소스 등 기타 절임, 김치류 기타 합 계 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만원, KG) 제품명 구 분 2024년 2023년 2022년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 소스류 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 양념육류 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 직영점양념육 등 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 합계 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이며 제품충당금 차감전 금액입니다. (2) 생산능력 산출근거 구분 2024년 2023년 2022년 [소 스 류] 시간당 생산수량(a) 539 kg 539 kg 539 kg 일평균 근로시간(b) 월평균 근로일수(c) 연평균 근로월수(d) 연간 생산능력(e) [양 념 육 류] 시간당 생산수량(a) 274 kg 274 kg 274 kg 일평균 근로시간(b) 월평균 근로일수(c) 연평균 근로월수(d) 연간 생산능력(e) 650,000kg [직영점 양념육 등] 시간당 생산수량(a) 84 kg 84 kg 84 kg 일평균 근로시간(b) 월평균 근로일수(c) 연평균 근로월수(d) 연간 생산능력(e) 200,000kg (3) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 공장별 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 손상차손 해외사업장환산차이 연결범위변동 기말가액 비고 증가 감소 해외사업 토지 시설장치 비품 차량운반구 임차건물인테리어 건설중인자산 소계 국내사업 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 건설중인자산 소계 투자사업 토지 건물 건설중인자산 소계 합계 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 당사의 매출실적은 음식매출, 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구분됩니다. 당기 음식 매출은 전체 매출액의 약 65%를 차지하고 제품매출은 8%, 상품 매출은 약 22%를 차지하며, 기타매출은 약 4%를 차지하고 있습니다. (2) 매출액 세부현황 (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 제품매출 음식수입 기타매출 합 계 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다. 나. 판매방법 및 조건 사업부문 판매경로 판매방법 외식사업 직영매장에서 고객에게 판매 현금, 신용카드 결제 가맹사업 가맹점주에게 공급 여신한도 내 외상판매 일반사업자에게 공급 여신한도 내 외상판매 다. 수주 상황당사는 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험① 외환위험회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시
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USD 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산·부채로서 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등을 대상으로 하였습니다. 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 기타유동금융자산 USD 합계 부채 단기차입금 USD ② 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 2) 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사는매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 개인고객에 대한 매출은 현금(상품권 포함) 또는 신용카드로 결제되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다 (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~ 5년이내 5년 초과 합계 차입금 사채 교환사채 전환사채 리스부채 기타금융부채 매입채무 합계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~5년이내 5년 초과 합계 차입금 사채 교환사채 전환사채 리스부채 기타금융부채 매입채무 합계 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분
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당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 부채비율 (A/B)(%) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황(1) 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 주식회사 디딤제12회 무보증사모사채 차감: 유동성장기차입금 차감후 잔액 주) 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (2) 전환사채1) 전환사채의 내역당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제9회 전환사채 제10회 전환사채 액면가액 합계 상환할증금액 사채할인발행차금 장부금액 합계(*1) 차감: 유동성전환사채 차감 후 잔액 (*1) 회사는 전기 중 조건부결제조항에 해당하는 계약 조항들이 존재함에 따라 금융상품을 금융부채로 분류하고 조건부 결제조항이 결제 될 수 있는 가장 이른기간에 상환된다고 가정하고 요구불부채로 측정하였습니다. 2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환청구기간 시작일 종료일 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (3) 교환사채 1) 교환사채의 의 내역당기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명칭 구분 당기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채(*1) 액면금액 교환권조정(사채할인발차금) 장부금액 합계(*1) 차감 : 유동성교환사채 차감 후 잔액 (*1) 회사는 당기 중 조건부결제조항에 해당하는 계약 조항들이 존재함에 따라 금융상품을 금융부채로 분류하고 조건부 결제조항이 결제 될 수 있는 가장 이른기간에 상환된다고 가정하고 요구불부채로 측정하였습니다. 2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,015원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 교환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점(*2) 2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1) 제5회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 발행당시의 교환가액은 1주당 2,015원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 교환가액은 1주당 20,150원입니다. 다. 공정가치측정 금융부채 당기 및 전기 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 처분 평가 기말 파생상품 (단위: 천원) 구분 기초 발행 처분 평가 기말 파생상품(*1) (*1) 회사가 발행한 제8회 전환사채의 전환가액 조정(Refixing)으로 부터 파생상품 변동 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 개요당사는 기업부설연구소