chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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대하여 환율 5% 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 이러한 환율의 변동폭은 환율의 합리적인 변동에 대한 경영진의 평가가 반영된 수치입니다. 부의 금액은 위안화가 평가절상된 경우 세후이익의 증가 효과이며, 위안화가 평가절하한 경우에는 반대의 금액이 됩니다. (단위: RMB) 구 분 당 기 전 기 USD 효과 HKD 효과 KRW 효과 EUR 효과 TRY 효과 상기 효과는 주로 외화로 표시된 금융기관예치금 및 특수관계자차입금으로부터 발생한 환노출에 기인합니다. 경영진의 의견으로는, 민감도분석은 환위험의 노출에 반영되지 않은 고유의 환위험은 나타내고 있지 않습니다. 2) 이자율위험관리 연결실체의 공정가치 이자율 위험은 주로 고정금리부 은행차입금과 관련되어 있으며, 현금흐름이자율위험은 주로 변동금리부 은행예치금 및 변동금리부 은행차입금과 관련되어 있습니다. 연결실체는 현재 이자율위험을 헷지하기 위한 이자율스왑거래를실행하고 있지 않으며, 경영진은 연결실체가 당기 및 전기말 현재 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다. 이자율 민감도 분석 아래의 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 은행예치금 및 은행차입금이 회계기간 중동일하게 유지되었다고 가정하고 작성되었습니다. 이자율의 5% 증가 또는 감소는 이자율 위험을 내부적으로 경영진에게 보고할 때 사용되는 기준이며, 합리적으로 변동가능한 이자율변동에 대한 경영진의 평가가 반영된 것입니다. 만약 다른 변수들의 변동이 없다는 가정하에 이자율이 현재 대비 5% 상승하거나 하락할 경우, 당기의 법인세비용차감후손익은 RMB 2,141,076 (전기: RMB 2,139,232) 만큼 증가 또는 감소합니다. (4) 신용 위험 계약상대방의 채무불이행으로 인하여 재정적 손실을 가져올 수 있는 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 매 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 표시된 기 인식된 금융자산에서 기인합니다. 연결실체의 신용위험은 매출채권에 편중되어 있습니다. 당기말 상위 5대 고객의 매출채권 잔액은 전체 매출채권의 약 11%(전기말: 10%)를 차지하고 있습니다.신용위험을 감소하기 위하여 연결실체의 경영진은 기한이 경과된 대출에 대한 후속조치를 명확하게 하기 위하여 신용한도의 결정, 신용승인과 기타 모니터링 절차에 책임이 있는 팀을 구성했습니다. 은행 예치금의 계약상대방이 편중되어 있으나, 계약상대방이 중국 정부 소유은행으로 신용위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. (5) 유동성위험 유동성 위험을 관리하기 위하여 연결실체는 운용조달 및 현금흐름 변동위험을 완화시킬수 있는 정도의 현금및현금성자산을 유지하고 있으며, 경영진은 대출약관을 준수하고 차입금을 지속적으로 운용할 수 있도록 관리하고 있습니다. 만기구조 보고기간 종료일 현재 연결실체의 비파생상품 금융부채의 상환조건에 따른 잔존 만기구조는 다음과 같습니다. 만기구조는 연결실체가 금융부채를 상환해야 하는 가장 이른시점을 기준으로 할인하지 않은 원금 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다. (당기말) (단위: RMB) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 장부가액 매입채무및기타채무 차입금 특수관계자차입금 계 (전기말) (단위: RMB) 구 분 3개월 이내 3~6개월 6~12개월 1~5년 합 계 장부가액 매입채무및기타채무 차입금 특수관계자차입금 계 (6) 공정가치 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 할인된 현금흐름의 분석에 근거한 일반적으로 인정된 가격 결정 모델에 따라 산정하고 있습니다. 회사의 경영진은 각 연도말 금융자산과 금융부채의 장부가액이 공정가치에 근접한 상각후원가로 기록되고 있다고 판단하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 강음통리광전과기유한회사는 전문 기술부를 설립하여 신제품의 연구개발을 담당하고 있습니다. 가. 연구개발 조직도 자회사 강음통리광전과기유한회사 연구개발부.jpg 자회사 강음통리광전과기유한회사 연구개발부 나. 연구개발인력 현황 (단위: 명) 직위 제13기 제12기
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제11기 기술총감 기술경리 RD엔지니어 RD보조 PE경리 PE엔지니어 품질경리 QA엔지니어 합계 다. 연구개발 비용 (단위: RMB) 구분 제13기 제12기 제11기 비고 자산처리 전액 비용처리 비용처리 판관비 급여 감가상각비 원재료 사무용품비 정부보조금 합계 매출액 대비 비율 라. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 광학PE막 개발 통리기술부 상품화 실현/100여개 관련 제품 고객 수요 만족 육안식3D디스플레이 광학막의 연구개발 통리기술부 상품화 실현/30여개 휴대폰, 패드 제품 고객 수요 만족 CPP광학보호막의 최적화 통리기술부 상품화 실현/40여개 관련 제품이 고객 수요 만족 PU고무보호막의 연구개발 통리기술부 상품화 실현/10여개 제품이 고정적으로 고객 수요 만족할 수 있고 또한 고객 수요에 따라 융통성 있게 조정 가능 블루레이눈 보호막 R 통리기술부 블루레이눈 보호막 상품화 실현 고해상도 조절식 3D게임 광학막 R 통리기술부 연구과제 2의 기초 하에 한층 정밀화하여 상품화 실현 방폭필름 및 윈도우필름 통리기술부 상품화 실현 AB접착필름 통리기술부 상품화 실현 OCA 광학 접착제 필름 통리기술부 상품화 실현 폴리에틸렌 폼 양면 테이프 통리기술부 상품화 실현 폴리 우레탄 폼 양면 테이프 통리기술부 상품화 실현 고무성 필름 통리기술부 상품화 실현 3D글라스용 유연성 보호필름 통리기술부 상품화 실현 광확용UV 응고PE 이형필름 통리기술부 상품화 실현 배기CPP 실리콘 보호필름 통리기술부 상품화 실현 실버나노 전도필름 통리기술부 상품화 실현 내화 중공업용 무직필름 통리기술부 상품화 실현 TPU자동차칠면보호필름 통리기술부 상품화 실현 가구필름 통리기술부 상품화 실현 PVC자동차칠면보호필름 통리기술부 상품화 실현 알루미늄막 마찰 이형필름 통리기술부 상품화 실현 실내 모조 인테리어필름 통리기술부 상품화 실현 실외 내후성 인테리어필름 통리기술부 상품화 실현 나노탄소산열동박필름 통리기술부 상품화 실현 녹 방지 필름 통리기술부 상품화 실현 항균 보호 필름 통리기술부 상품화 실현 중공업용 난연(방염) 부직포 테이프 통리기술부 상품화 실현 위조 방지 테이프 통리기술부 상품화 실현 야외 내후성 인테리어 필름 통리기술부 상품화 실현 가구용 인테리어 필름 통리기술부 상품화 실현 OLED 곡면 글래스용 AB 접착 테이프 통리기술부 상품화 실현 나노탄산열동박테이프 통리기술부 상품화 실현 자동차인테리어필름（INS/IMD） 통리기술부 상품화 실현 글래스용 PET 프린트 결 장식막 통리기술부 상품화 실현 레이저 TV 빛저항 스크린 통리기술부 상품화 실현 MLCC 분리막 통리기술부 상품화 실현 셀프 인테리어필름(가구, 고속전철, 비행기, 공공시설) 통리기술부 상품화 실현 PU 폐공 포면 방수테이프 통리기술부 상품화 실현 일종의 5G 고주파 감지기용 저수축 큰두께 적체막 통리기술부 상품화 실현 일종의 적외금속 차단 보호 연막 통리기술부 상품화 실현 일종의 접히는 화면의 투명기재 자가 복구 HC 및 그 제조에 사용되는 방법 통리기술부 상품화 실현 레이저 투영에 사용되는 높은 대조도의 스크래치방지 스크린 막 통리기술부 상품화 실현 용제형 실리콘오일과 비용제형실리콘오일의 혼합도포방식 통리기술부 상품화 실현 신형 고투명 훔쳐보기 방지 필름의연구개발 통리기술부 상품화 실현 신축과 제거에 용이한 양면테이프 통리기술부 상품화 실현 캐스팅 연장법으로 폴리아미드필름 생산 통리기술부 상품화 실현 자가 회복 가능한 신형 PU 컬러변경필름의 개발 통리기술부 상품화 실현 TPU기본소재 유연성3D곡면 유리내방폭필름의 연구개발 통리기술부 상품화 실현 핸드폰 백커버 방폭필름 통리기술부 상품화 실현 접이식 스크린용 PU 양면테이프 통리기술부 상품화 실현 필름방폭필름 통리기술부 상품화 실현 OLED용 정전기 방지 분리막의 연구개발 통리기술부 상품화 실현 투영항광필름 통리기술부 상품화 실현 나노은전도필름 통리기술부 상품화 실현 PVD 단일층 구조 보호필름의 연구개발 통리기술부 상품화 실현 신형 반도체 산화물 전기변색 필름 생산제품의 제조 및
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연구 통리기술부 상품화 실현 OLED 제조용 상하 보호필름 및 지지필름 통리기술부 상품화 실현 도전성 잉크를 인쇄하기 위한 보호 필름 통리기술부 상품화 실현 열경화형전도테이프 통리기술부 상품화 실현 차량용 반사방지필름 통리기술부 상품화 실현 편광판 보호필름용 이형필름 연구개발 통리기술부 2024년 2분기 상품화 예정 PVC를 대체할 재활용 및 재사용이 가능한 PETG 장식 시트 통리기술부 2024년 2분기 상품화 예정 상변화 에너지 저장 소재 통리기술부 2024년 2분기 상품화 예정 태양광발전용 고반사율 갭 스트립 통리기술부 2024년 2분기 상품화 예정 초음파 지문으로 잠금 해제할 수 있는 엿보기 방지 AB 접착제 통리기술부 2024년 2분기 상품화 예정 폴더플스크린용 OCA 광학접착제 통리기술부 2024년 4분기 상품화 예정 열 전도성 PI 감압성 테이프 통리기술부 2024년 4분기 상품화 예정 CPU 및 GPU용 열전도 및 방열 초박형 양면 접착 테이프 통리기술부 2024년 4분기 상품화 예정 회전 가능하고 휴대 가능한 PETG 홈 프로젝션 필름 통리기술부 2025년 2분기 상품화 예정 7. 기타 참고사항 가. 산업의 이해 (1) 영위하고 있는 사업당사의 주요 사업영역으로는 정밀 코팅 기능성 신소재 및 고분자 박막자재 개발, 생산, 판매업무를 하고 있습니다. 정밀 코팅 기능성 신소재란 한 가지 또는 여러 가지 코팅 소재와 서로 다른 종류의 기자재로 정밀 코팅 복합을 진행하여 형성되는 것으로, 접착, 보호, 항균, 방폭, 방사선 방호 등 각종 기능성을 갖춘 신소재의 통칭입니다.정밀 코팅 기능성 신소재는 크게 정밀 코팅 접착 소재 및 정밀 코팅 보호 소재, 기능성 코팅 소재, 고분자 박막 소재 4가지가 포함됩니다.정밀 코팅 기능성 신소재는 기능성(항균, 방폭, 방사선 방호 등)을 갖추고 있고 접착 및 표면 보호 등의 기능을 가지고 있어 제품 각 항목의 요구와 사용 편의성 등 방면의요구를 보다 잘 만족시켜줍니다. 또한 정밀 코팅 기능성 신소재는 탁월한 사용 효과를 가지고 있어 전자제품, 자동차, 건축 에너지 절약 등의 분야에서 빠질 수 없는 필수 소재입니다. 정밀 코팅 기능성 신소재는 통상적으로 비교적 높은 기술적 함량, 비교적 효율적인 경제 효율, 비교적 강력한 시장 경쟁력을 지니고 있습니다.또한 평면 디스플레이, 전자제품, 반도체, 자동차, 건축 에너지 절약, IoT 등 각종 영역에서 광범위하게 응용되고 있으며 점차적으로 웨어러블 기기 등 새로운 스마트 단말기, 로봇, 무인 자동차, 항공우주, 스마트 가구, 스마트 시티 등의 영역까지 뻗어나가고 있습니다. 고분자 박막 소재란 폴리머 또는 고분자 복합 소개로 만들어진 일정한 기능성을 지닌박막 소재로, 해당 타입의 소재는 일반적으로 높은 차단성, 제습성, 정전기 방지, 김 서림 방지, 열 수축, 개봉 용이성 등의 기능 및 성능을 가지고 있으며 주로 포장 및 보호 분야에 사용됩니다.(2) 제품설명 당사 제품의 용도 및 특징을 분류하면 다음과 같습니다. 제품명 제품 용도 특징 정밀코팅접착소재 OCA 광학테이프 - 노트북, 휴대폰, PDA 등 터치스크린 접착에 활용- 액정 디스플레이 부품 및 백라이트 부품 고정, OLED 부품 접착- 전자 종이 및 투명 기자재 부착, 스크린 조립, 항공우주 또는 군사 광학 기자재 조립, 디스플레이 조립, 렌즈 조립, 패널, ICON 및 유리, 폴리카보네이트 등 플라스틱 소재 라미네이팅 - 유럽에서 수입한 설비를 사용하여 생산, 제품 표면이 깔끔함, 복굴절 없음, 뉴턴 원무늬 방지- 눈부심 감소, 디스플레이 광도 증가, 투광률 향상, 에너지소비 감소- UV 저항, 대비도 향상 AB 양면테이프 강화유리 보호 스티커와 휴대폰 또는 PAD 액정을 라미네이팅할 때 사용 - 특수 공법을 사용하여 충격보호 처리, 효과적으로 외력을 방지하여 액정 화면의 손상 방지- 특수 실리카겔 수지를 사용, 눌어붙지 않으면서 자동 흡착성을 지니고 있으며 배기성이 뛰어나 효과적으로 기포발생 방지- 투광률 높음(92%) 방수, 방진광학양면 테이프 - 휴대폰
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Window Glass 및 Case 라미네이팅 용도로 사용-Touch Panel 및 LCD 모듈 고정에 사용- 휴대폰 카메라/스피커/버튼 고정에 사용 - 방수성 우수, IP67수준 달성- 리워커블(Re-workable)- 접착성 장시간 유지, 비교적 강력한 고정 능력- 우수한 충격 흡수성- 저독성(Toluene-Free) 차광 TSP백보드 광학양면 테이프 모든 휴대폰, Pad 등 제품에 사용, 백라이트와 Cell 사이를 접착하는 테이프 - 우수한 선광 차단 성능- 특수 젤로 코팅하여 두께가 더 두꺼워져 방진효과 겸비- 리워커블(Re-workable)- 우수한 가공 성능 플렉서블 디스플레이 분야양면 테이프 모든 플렉서블 디스플레이 타입 제품의 라미네이팅에 적합한 테이프 정밀코팅보호소재 OCA 광학이형필름 OCA 광학필름 제품 정후면에 사용하여 이형을 보호하는데 사용 PE 광학보호필름 - LCD 도광판, 디퓨저 필름 커팅 가공, 아크릴, PC, PET, 유리판재, 터치스크린 유리, 고광도 사출성형 케이스 보호용- 정전기 방지형은 주로 LED 백라이트 모듈, 도광판 등의 고정밀도 전자 부품 보호용으로 사용 - 접착물 표면의 거침 정도에 따라 주문 제작형 박리력 설계- 박리력 변화가 작아 라미네이팅 및 박리가 쉬움- 두께 균등도 ±4% 이내 CPE 광학보호필름 LED 백라이트 모듈의 BEF, 도광판, 광학유리 보호에 사용 - 일정한 강성도 및 내고온성을 갖추고 있으며 135℃의 작업환경에서 사용 가능- 글루 프리, 박리력 변화가 적어 라미네이팅 및 박리가 쉬움- 두께 균등도 및 공정점 요구가 높은 제품에 사용 CPP 광학보호필름 - LED LED 백라이트 모듈의 BEF, 도광판, 광학유리 보호에 사용- 노트북 케이스 및 광학유리 보호 - 일정한 강성도 및 내고온성을 갖추고 있으며 135℃의 작업환경에서 사용 가능- 러버시멘트의 우수한 라미네이트성으로 굴곡이 있는 가공 제품에 적합- 두께 균등도 및 공정점 요구가 높은 제품에 사용 PET 광학보호필름 - 아크릴/PC/PET 등 시트의 표면 보호 및 고광도 스테인리스 보드/알루미늄 보드/도금 시트/전기도금 스위치 버튼 보호에 사용- 휴대폰 렌즈, 터치스크린, 모니터 패널, ITO필름 가공 보호- 터치형 휴대폰 화면 또는 태블릿 화면 보호, 스크레치 방지/지문 방지/눈부심 방지/반사 방지의 특수 기능 쉬운 박리, 정전기 방지, 글루 잔류 없음, 경화, 반사 방지, 지문 방지, 눈부심 방지 인쇄형액정 보호필름 모든 휴대폰, Pad 등 제품에 사용, 백라이트와 Cell 사이를 접착하는 테이프 - 우수한 표면 인쇄 기능- 리워커블(Re-workable)- 표면을 특수 처리하여 더 좋은 질감으로 제품의 부가가치를 향상시킴 웨이퍼절단용보호 필름 - LED 반도체 칩 절단 시 표면 보호에 사용- 스테인리스 보드, 알루미늄 보드, 금속 라벨 등 가공 시 훼손 방지에 사용- 유리 및 알루미늄 창틀 등 소재를 보호하는데 사용 - 접착 지속력 우수, 글루 잔류 없음- 내고온성- 우수한 가공성 내불산성보호 필름 유리 에칭, 2차 강화, 절단 등 제조공정에 응용 - 우수한 접착성, 리워커블, 우수한 코팅력- 150um의 소재 두께로도 지탱성이 우수하여 절단 및 라미네이팅 등 가공이 편리함 기능성코팅 소재 3D 홀로그램위조방지 필름 - 여권, 비자, 화폐, 우표, 인보이스, 통행증 등에 응용 - 식품, 주류, 음료, 담배, 의약품 등 분야에 응용 - 당사의 3D 홀로그램 위조방지 필름 기술은 미국 달러화 및 한국 한화에도 인용됨 - 미국 달러화 중간의 세로로 된 위조방지 띠는 인쇄한 것임 위조방지 띠 상의 숫자와 도안은 시각 변화에 따라 변화함. 맨눈 3D 필름 - 휴대폰, 태블릿, 컴퓨터, TV 스크린에 응용하여 2D/3D 방송 모드로 언제든지 변환 가능 - 기술 특허를 보유하고 있는 통리과기의 맨눈 3D 플라잉 필름, 2014년 국가 "과학기술 성과"로 평가됨 - 렌티큘러 렌즈 기술 사용, 양면 볼록 렌즈 또는 마이크로 렌티큘러 렌즈 3D 기술로도 불리며 가장 큰 특징은 광도가 영향을 받지
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않는 다는 것임 블루라이트차단 필름 - 노트북 컴퓨터, 휴대폰, PAD 등의 화면 보호- 고에너지를 가진 단파 블루라이트, 자외선을 차단하여 시력 손상 감소- 효과적으로 단파 블루라이트 차단(380nm~420nm), 80%에 달함 블루라이트 차단, 고흡착력, 고투광률, 경도 3H, 글루가 잔류하지 않음 고효율방폭 필름 - 노트북 컴퓨터, 휴대폰, PAD 등의 터치스크린, 자동차, 건축물의 에너지 절약 등 응용분야에 사용- 강화유리에 라미네이팅하여 비산 방지- 공정 중 스크레치 방지- 수분 및 염분 등 혼입 방지 - 우수한 표면 강도- 우수한 광학적 특성(비교적 적은 무지개 현상)- 우수한 접착 특성 및 내산성 특성을 가지고 있어 부식되지 않음 인조소재 필름 - 노트북 컴퓨터, 휴대폰, PAD 케이스의 필름 내장식용, 자동차, 가구, 고급 호텔의 커튼월에 사용 - 광학 시뮬레이션 기술 및 숙련된 몰드 가공기술에 성숙된 성형기술을 조합하고 접착제를 배합하여 시장에서 요구되는 각 종 도안 배합 및 개발 가능 - 도안 표면 미관, 내마모성, 내고온성 구축- 다양한 도안, 커스터마이즈 가능- 글루 분무도장으로 원가가 낮고 생산이 쉬움 항균 소재 - 노트북 컴퓨터, 휴대폰, PDA 등의 터치스크린,자동차, 의료설비 등 항균 응용 분야에 사용 - 항균력 75%, 세균번식 억제 수 15억에 달함 - 필름 표면의 세균 서식 및 번식 방지 - 경화처리 후에는 생활 스크레치 방지 - 실리카겔 라미네이팅, 배기성 우수 - 투광률 90% 이상, 액정화면 선명함 유지 고분자박막 소재 표면인쇄형CPP 직접 인쇄에 사용하며 인쇄가 필요한 외장, 빵, 냅킨의 외장 등 상품 외부 포장에 응용 높은 기기 성능, 높은 편평도,높은 투명도, 마찰 계수 ＜0.2 김서림 방지CPP 야채와 과일 포장 및 온실용 필름, 육류품, 팽이버섯 포장 등에 사용하며 김 서림을 감소시켜 박막의 투명도를 증가시키고 포장 내용물의 매력을 향상시켜 구매력을 높여줌. 또한 포장 내용물의 보존율을 높여 식물 열량 및 숙성 파괴를 감소시켜 줌 무오염, 높은 편평도,높은 통기성, 두께 균일 정전기 방지CPP 가루약, 약품, 전자제품 등 포장에 사용 정전기 방지 효과 PE소재 필름시리즈 -PE 무공정점 보호 필름 소재: 컬러 강판, 스테인리스 보드, 가전제품, 가구, 플라스틱 판재 표면 보호에 사용- 무용제 복합소재: BOPP, PETP, LLDPE, OPA, NY, HL, CPP, COEX, FILM, PAPER 등 복합재질에 사용- PE 차폐, 알루미늄 호일 복합 소재 필름: 전자제품 포장에 사용 우수한 평편도 및 공정점 제어 의약품 포장시리즈 - PE-A-P 알약 포장 필름: 알약 자동 포장에 사용하며 포장기기의 정확한 위치 선정을 보장하여 위치 편차로 인한 약품 훼손을 방지- PE-Y 가로방향으로 찢기 용이한 필름: 약품 포장에 사용하며 쉽게 찢을 수 있어 약을 간단히 꺼낼 수 있음. 가로방향으로 찢기 용이하고 우수한 히트실(heat seal) 강도 및 부드러운 촉감을 가지고 있음-PE 콘돔 필름: 콘돔 외부 포장 필름에 사용 방유성, 침투 방지, 찢기 용이함, 쉽게 파손되지 않음 식품 포장 시리즈 - PE-T 히트실 오픈이 용이한 필름: 좌약 약품 포장에 사용하며 히트실 후 우수한 밀봉으로 장기 보존의 약품 밀봉 요구를 보장함. 사용 시에는 완전히 오픈할 수 있으며 포장 필름이 파손되지 않음- PE 오일포장 필름: 라면 포장에 사용- 캉스푸의 기름 봉지, 수프 봉지 포장- PE 정전기 방지 포장 필름: 조미료, 분유, 두유가루, 유류 식품 및 약품 속포장에 사용하며 화학 시료제 속포장에도 자주 사용됨, 알루미늄 호일과 복합하여 비교적 자주 사용됨 방유성, 침투 방지, 무독무취, 찢기 용이함, 저온 히트실, 우수한 밀봉성, 쉽게 파손되지 않음 나. 시장 현황 (1) 시장의 특성 당사의 목표시장은 정밀 코팅 기능성 신소재 제품 및 고분자 박막 소재로서, 향후 발전 전략으로는 현재 제품보다 더욱 향상된 제품에 맞추어져 있습니다. 정밀 코팅 기능성 신소재제품은 단순한 식품 및
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의약 포장 소재 등 생활소비재 전자산업부터 전자제품, IT 기기 등 IT 영역에까지 생활 전역에 밀접한 관련성을 가지고 있으며, 다원화된 신형 코팅 소재의 등장으로 IoT 시대의 스마트 라이프라는 사회 구조의 변화에 따라 그 시장의 다양성이 확대되고 있다고 볼 수 있습니다. 따라서, 당사의 목표 시장은 크게 생활소비재와 전자제품 및 IT 영역의 전자재료 시장으로 구분할 수 있습니다. 고분자 박막 소재 및 정밀코팅접착소재는 식품 및 의약, 기타 소비품 등의 연포장 재료의 주요 소재로서, 소비자의 제품의 안정성과 신뢰도에 대한 인식이 높아지면서, 전방산업 내에서 중요한 섹터로 자리잡고 있습니다. 식품 포장의 경우, 제품의 품질 보존율 등을 높여야 하는 기본적인 기능성 이외에 외형적 투명도 등 소비 구매를 불러일으킬 수 있는 디자인적 기능도 구현될 수 있어야 하는 바, 이미 단순 포장 기능 이상의 기술적 기능이 요구되고 있습니다.최근 세계경제의 성장 기조가 둔화되어 저성장에 머물 것으로 예측되고 있고, 최근 10년간 고도 성장을 이어오던 중국의 경우에도 6% 대로 그 성장률이 둔화되고 있으나, 소비 문화의 구조에있어서는 소비 수준 및 의식, 요구 수준이 높아지면서, 생활소비재 시장에 있어서도 양적인 성장 외에 구조변화에 따른 질적인 성장으로의 턴이 이루어지고 있는 모습을 볼 수 있습니다. 더욱이 중국은 식품 및 의약 등 생활소비재 산업이 그동안 단순한 양적 성장 패턴에서 벗어나 소득수준 및 경제 규모에 걸맞는 고급화와 차별화가 이루어지고 있는 바, 완제품으로서의 완성도를 높이기 위한 포장물과 포장재의 수직적 산업발전이 필수적일 수밖에 없어 기능성 소재에 대한 수요 시장 성장 가능성은 높다고 볼 수 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 세계 기능성 코팅 및 필름 시장세계 기능성 코팅 및 필름 시장 규모 및 전망 (단위 : 백만달러) 구분 CAGR(%) 물리화학적 코팅 광, 전자 및 열적 코팅 전도성필름 이형필름 윈도우필름 자료 출처: 중소기업 기술로드맵 2018-2020_화학 및 섬유소재 (중소벤처기업부 발간) 당사의 주력 제품인 정밀기능성신소재의 경우, 새로운 기술과 소재로 지속적인 발전을 하고 있어 세계 경기 변동과는 다르게 지속적인 성장세를 유지하고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 단순 기술력을 요하는 제품군이 아니라, High-end 급의 전자 산업과 연관성이 있고, 스마트 제품 등 소비 구조 변화에 따른 시장 수요 변화와 연관된 특성상 단순한 경기 양적 변동보다는 시장 구조의 재편과 연관성이 높은 것에 기인한다고 볼 수 있습니다. 따라서, 향후에도 이러한 시장 특성이 반영되어 경기 변동과의 단순한 민감도는 상대적으로 타 저가제품군 대비 높지 않다고 볼 수 있습니다. 현재 세계 기능성 코팅 및 필름 시장은 일본, 미국과 유럽의 다국적 기업이 시장을 주도하는 가운데, 상대적으로 작은 규모지만 고도의 기술을 보유한 한국, 대만, 중국 등이 뒤쫓아 가능 양상을 보이고 있습니다. 특히 중국은 전체 경제 구조가 전환기에 접어듬에 따라 향후 신기술분야 및 전략적 신규 산업 분야의 발전을 위한 투자 및 장려 정책을 강화할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사의 전방산업인 플렉서블 디스플레이, 웨어러블 기기, 반도체, FPCB, 무인 자동차, 로봇, 항공우주, IoT, 스마트 가전제품, 스마트 시티 등 분야가 미래 중점 육성 산업이 되어 높은 성장을 할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다. 정밀 코팅 접착 소재, 정밀 코팅 보호 소재, 기능성 코팅 소재, 고분자 박막 소재 등 정밀 코팅 기능성 신소재는 향후 전략적 신규 산업 및 첨단 기술 산업의 발전에 힘입어 동반 성장이 가능할 것으로 보입니다. (3) 시장 경쟁 현황 기능성 코팅 소재, 정밀 코팅 접착 소재와 정밀 코팅 보호 소재를 대표로 하는 정밀 코팅 기능성 신소재 분야는 기술 집약형 및 규모의 경제를 시현하기 위한 자금 집약형의 특성을 가지고 있어 신규 업체의 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 산업에 속한다고 볼 수 있습니다. 업계에 새로 진출하는 기업은 비교적
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강력한 자금력과 관리 및 기술 능력을 구비해야 하며, 또한 비교적 긴 시간을 할애하여 대형 고객의 구매 인증을 통한 순조로운 구매 및 판매망을 구축해야 합니다. 동 시장의 진입장벽을 각 요소별로 기술하면 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기술력 정밀 코팅 기능성 신소재의 생산은 비교적 높은 기술 수준을 요구하며, 제품의 성능과 정밀에 대한 요건이 비교적 높습니다. 각 제품 응용은 정밀 코팅 기능성 신소재의 연구개발 생산에 대해서도 서로 다른 기술 요건이 있으며, 접착 소재의 화학성능, 물리성능, 사용환경 등에 따라 서로 다른 제품을 주문 제작할 필요가 있습니다. 동시에, 생산 속도를 가속화하고 생산 품질을 높이기 위해서, 업계 내의 기업은 매우 많은 시간을 할애하여 신설비를 연구제작하고 신공정을 모색하며 표준을 제정하여 신속하고 우수한 품질의 생산능력에 도달하는 것이 필요합니다. 이것은 주로 각 회사가 장악한 핵심기술의 수량과 질에서 구현됩니다. Down stream 기업의 설비, 기술, 생산 방식과 필요한 제품 종류가 각기 다르기 때문에, 박막 제품의 품질과 적용성에 대한 요건이 비교적 높습니다.충분한 자금을 투입하여야 다운스트림 수요에 적합한 제품을 생산할 수 있습니다. 제품의 품질과 적용성의 제고는 장기적인 기술 축적과 반복적인 실기를 필요로 합니다. 그러므로 장기적인 기술 축적은 정밀 코팅 기능성 신소재 생산기업의 생존과 발전에 있어 중요한 요소입니다. 또한 정밀 코팅 기능성 신소재는 신형 복합 소재 업계에 속합니다. 다운스트림 신흥 산업의 기술 변화가 급변하고 발전이 신속하기 때문에, 매우 강력한 기술 연구개발 실력을 갖추어야만 Down stream 산업의 발전을 따라가 Down stream 고객의 제품 수요를 만족시킬 수 있습니다. 그러므로 정밀 코팅 기능성 신소재 제조는 새로 진출한 기업에 대해 기술 요구가 비교적 높습니다. 업계 기술의 선진화와 특징은 주로 유연한 연구개발 모델, 생산설비의 주문제작과 선진화, 그리고 생산공정의 신뢰성과 선진화에서 구현됩니다. 기술 도입 문제가 존재하고, 업계 기술 장벽이 높아서 기술 도입이 용이하지 않습니다. 또한 새로 진출한 기업은 설비 주문제작에서 정상적인 운영까지 통상적으로 약 3년의 시간을 필요로 합니다. 자금 외에도 공정기술 문턱이 매우 높습니다. 또한 물자 등 측면에서 진출 기업은 고객 요구에 따라 각 제품의 주문 제작된 연구개발을 진행하는 것이 필요하며, 이런 과정에서 다량의 기초소재를 응용하게 됩니다. 단순한 구매에 의존한다면 성능과 품질이 고객의 요구를 만족시킬 수 없을 뿐만 아니라 원가가 비교적 높습니다. 그래서 물자 생산 공급업체도 비교적 높은 장벽을 형성하였습니다. 자금 능력 정밀 코팅 접착 소재와 정밀 코팅 보호 소재 업계의 경우 기업의 초기 비용 투입은 주로 생산설비 구매와 생산라인 건설에서 발생합니다. 현재의 정밀 코팅 기능성 신소재 업계 제품 생산은 대형 수입 설비, 고정밀 생산 및 코팅 설비를 많이 채용하고 있으며, 제어시스템 자동화 수준과 기술 수준이 높습니다. 모든 프로젝트는 거액을 투자합니다. 1세트 설비는 천만 위안, 특히 CPP기초소재의 정밀 코팅 기능성 신소재 분야는 초기에 억 위안을 투입하는 것이 필요합니다. 또한 정밀 코팅 접착 소재와 정밀 코팅 보호 소재의 클린 요건이 매우 엄격합니다. 공장 환경 건설에 대한 요건이매우 높으며, 고등급의 클린 생산 환경을 필요로 합니다. 동시에 원자재 원가가 비교적 높으며, 테스트 자체가 적지 않은 원가입니다. 또한 관련 제품 연구개발과 생산투입에 있어 원가가 비교적 높고 업계 자금 장벽이 높습니다. 체계적인 관리운영 능력 최종 제품의 변화 속도가 가속화되고 업계 내 생산관리수준이 상승함에 따라 다운스트림 고객은 가능하면 최대한 재고를 낮추고 완벽한 생산을 진행할 것입니다. 그래서 다운스트림 코팅 기능성 신소재 업체가 신속하고 대량의 납품 능력을 구비할 수 있도록 요구합니다. 이런 추세는 정밀 코팅 기능성 신소재 업체로 하여금 매우 강력하고 신속한 대응 능력, 신속한 생산 능력과
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업스트림 공급업체와의 협력 능력을 구비하도록 하였습니다. 고객의 주문서를 받기만 하면, 업체는 최단시간 내에 고객의 요구에 따라 필요한 샘플을 연구개발하여 제품을 양산해야 합니다. 제품의 우수성의 높고 낮음은 단위 제품의 원가와 역비례 관계를 이룹니다. 우수성이 높을수록 단위 제품의 원가는 낮습니다. 업계 내 회사가 생산관리수준이 충분하지 않아 우수성이 낮으면 그 생산한 제품은 시장에서가격경쟁력을 갖지 못합니다. 결론적으로, 정밀 코팅 기능성 신소재 업계의 특징은 업체의 관리능력과 경험에 상당히 높은 요구를 제기하였으며, 이후에 진출하는 업체에 대해도 관리 능력 장벽을 구성하였습니다. 시장 내 인지도:수요처 구매 인증 등 정밀 코팅 기능성 신소재 업계의 거액 주문서는 일반적으로 평판 디스플레이와 전자제품 등 분야의 대형 외자 혹은 글로벌 기업에 집중됩니다. 최종고객은 매우 엄격한 원자재 검사를 진행합니다. 이런 우수한 고객의 공급업체 대열에 진입하려면 일반적으로 장기적이고 엄격한 인증 과정을 겪어야 합니다. 따라서, 업계 특성상 오랜 기간 시장 내에서 검증된 업체를 선택하고자하는 보수성이 존재할 수 밖에 없습니다. 일반적인 과정은, 정밀 코팅 기능성 신소재 업체는 연합 개발, 샘플발송 등 방식을 통해 자신 혹은 슬리팅 업체의 브랜드 최종업체 소개와 추천을 통해 브랜드 최종업체가 정밀 코팅 기능성 신소재에 대한 인증을 진행합니다. 인증을 통과하기만 하면, 해당 소재의 특성 매개변수는 해당 원자재구매 시의 규범 요건으로 설정됩니다. 인증 과정에서 회사 제품의 품질, 가격, 납기에 대해 요건이 비교적 높은 것 외에도, 회사의 설비, 환경, 내부제어시스템, 재무상황 심지어 사회적 책임에 대해서도 비교적 높은 표준을 설정합니다. 그러므로 다운스트림의 우수한 대형 고객의 인증을 통과하여 합격하거나 우수한 공급업체가 되기만 하면, 일반적인 상황에서 이런 업·다운스트림 협력은 비교적 안정적입니다. 새로 진출한 업체의 경우, 우수한 대형 고객의 주문서를 확보하여 중·고급 시장에 진출하는 것은 상대적으로 어려우며, 대형 고객 구매 인증 장벽이 존재합니다. (4) 경쟁업체 현황 (가) 정밀 코팅 접착 소재 분야 중국내에서 정밀 코팅 접착 소재 업종은 3M, TESA, NITTO DENKO과 Soken Chemical 등 선도적인 기업과 더불어 중국 내 기업들이 경쟁을 하고 있는 구조를 이루고 있습니다. 시장내 주요 경쟁 기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 기업 현황 기술 수준 등 주요 비교 사항 3M 3M사(정식명칭: Minnesota Minningand Manufacturing)는 1902년에 설립되었습니다. 본사는 미국 미네소타주의 세인트폴시에 있으며 세계적으로 유명한 제품이 다원화된 글로벌기업입니다. 3M사는 100여년 동안 6만여 고품질 제품을 개발하여 운송, 건축에서 비즈니스, 교육과 전자, 통신에 이르기까지 각 분야에서 광범위하게 응용되고 있습니다. 3M의 정밀 코팅 기능성 신소재 제품은 품목의 포토폴리오가 구비되어 있어 시장의 다양한 needs를 적시에 충족시킬 수 있는 경쟁 우위를 가지고 있다고 판단됩니다. 주요 제품으로는 양면 테이프 소재, 표시 소재, 차폐 소재, 포장 소재, 보호 소재 등 소재 산업의 전분야를 포괄하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 3M 중국유한회사는 1984년 11월 상하이에 설립되어 경제특구 밖에 설립된 중국 최초 외국인독자기업입니다. 3M사는 중국에 12개의 회사, 11개의 생산기지, 27개의 오피스, 4개의 기술센터와 1개의 연구센터를 설립하였습니다. 정밀 코팅 기능성 신소재 업계에 있어서 업력 및 브랜드 파워, 인지도 등에 있어 높은 상대적 우위를 가지고 있습니다. 오랜 업력에 걸맞게 다양한 제품 포트폴리오를 구비하고 있는 강점을 가지고 있지만, 그 중에서도 OCA광학 접착 기술은 전 세계적으로 앞서 있는 분야라는 평가를 받고 있습니다. TESA TESA테이프회사는 공업, 소매상과 소비자에게 정밀 코팅 기능성 신소재 제품과 시스템 솔루션을 제공하는 세계 선두 제조업체 중 하나입니다.
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TESA는 Beiersdorf회사의 전액출자 자회사입니다. 제품은 전 세계 100여개 국가에서 판매되고 있으며, 1995년 중국 시장에 진출하여 1999년 독자회사를 설립하였습니다. TESA의 중국 본사 TESA테이프(상하이)유한회사는 북경, 광저우, 심천 등지에 지사와 오피스를 설립하였다. 코팅 소재의 기술 역량은 세계적으로 선두권을 형성하고 있으며, 일부 테이프 분야는 선두를 유지하고 있습니다. 현재 TESA가 생산한 제품은 이미 전기공사와 전자, 자동차, 인쇄 및 제지와 제약, 태양에너지와 풍력에너지, 보안 응용 및 위조방지의 기타 산업에서 광범위하게 사용되고 있습니다. NITTO DENKO주식회사는 1918년 10월 25일 설립되었습니다. 본사는 일본 오사카 이바라키시에 위치한 글로벌기업입니다. 전 세계에 매우 많은 생산공장과 연구기관을 두었으며, 전 세계에 100개 이상의 지사를 보유하고 있습니다. NITTO DENKO은 고분자 합성기술, 접착기술과 코팅기술을 바탕으로 각종 첨단기술을 응용하여 새로운 성능의 신소재를 개발하여 고성능 박막 등 제품을 생산하였습니다. NITTO DENKO는 1985년 중국에 진출하였으며 1995년 처음으로 중국 상하이에 공장을 설립하였습니다. 2002년 설립한 NITTO DENKO(중국)투자유한회사는 그룹의 중국 지구 본사입니다. NITTO DENKO는 중국의 북경, 상하이 송강, 상하이 푸동신구, 하문, 홍콩, 심천과 대만에 지사를 설립하고 습니다. NITTO DENKO는 세계적으로 가장 앞선 생산설비와 공정절차, 연구인프라를 보유하고 있는 것으로 알려져 있습니다. NITTO DENKO의 정밀 코팅 기능성 신소재 중 양면 테이프, OCA광학 테이프 분야의 기술은 매우 앞서 있습니다. NITTO DENKO의 제품 품질은 3M, Soken Chemical, Hitachi Chemical과 어깨를 나란히 하고 있습니다. (나) 정밀 코팅 보호 소재 분야 중국의 광학 보호막 분야에 있어 주요한 생산기업은 당사를 포함하여 DAMEI, SIDIKE, BYE 등이 있습니다. 이중에 당사 및 SIDIKE와 DAMEI는 각 세분 제품에서 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 웨이퍼 절단용 보호막, 항불화수소산 보호막 CPP광학 보호필름 분야에서 당사는 중국내에서 절대적인 우위를 차지하여 이미 시장 평균 수준을 선도하였으며 업계를 리더하고 있습니다. PET광학 보호필름에 있어 SIDIKE, DAMEI, BYE 등 기업의 점유율이 비교적 큽니다. OCA이형필름에 있어 국제시장은 SKC, 후지모리, 율촌화학과 DuPont Teijin 등 4개기업이 독점하고 있습니다. 이들 4개 기업의 점유율은 90%를 넘습니다. 현재 이 분야에서 당사는 기본적인 기술적 장벽은 극복한 상황이며, OCA이형필름 생산에 착구한 상태입니다. 이것은 중국의 국가 산업 측면에세도 수입 대체의 효과를 가져온 것으로 평가될 수 있습니다. 기업명 기업 현황 기술 수준 등 주요 비교 사항 소주SIDIKE신소재 과학기술 주식유한회사 2006년 설립되었으며 주요 제품은 전자, 자동차, 건축 등 3대 영역을 커버하고 있습니다. 제품 규격은 천여 종에 이르러 자체적인 기술 우위를 통해 고객에게 고품질, 고성능의 정밀 코팅 소재 제품과 기술 솔루션을 제공하고 있습니다. 회사는 장쑤성 첨단기술기업에 속하며 정밀 코팅 보호 소재 측면 기술은 국내에서 선두권을 형성하고 있습니다. 광동DAMEI 신소재 유한회사 광동DAMEI신소재유한회사는 1983년에 설립된 국가급 첨단기술기업으로 표면 보호 시리즈 정밀 코팅 보호 소재를 전문 연구개발 생산하고 있습니다. 제품은 자동차 보호 필름, 심 가공 보호 필름, 고급 전자 보호 필름, 건축류 보호 필름, 보호용지가 있습니다. 전자, 의료, 화공, 교통운송, 건축, 통신, 반도체 제조와 항공우주 관련 분야에 고품질 제품과 업계 선두의 기술 솔루션을 제공합니다. 지금까지 24년 동안 표면 보호 시리즈 제품의 개발과 생산 경험을 보유하여, 회사는 표면 보호 제품 분야에서 풍부한 경험을 쌓았습니다. 고급 엔지니어,
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박사, 석사로 구성된 실험, 분석, 검측, 기술팀이 표면 보호 제품 분야에서 풍부한 경험을 쌓았고, 동시에 유명한 대학교와 함께 과학연구 프로젝트협력을 진행하였습니다. 자체적으로 연구개발을 성공한20여 건의 발명특허를 획득한 상태입니다. 소주 TAILUN 전자소재유한회사 소주 TAILUN전자소재유한회사는 2008년에 설립된 정밀 코팅 보호 소재 전문 생산 기업입니다. 주요 제품은 PET 보호 필름, PP보호 필름, 정전기 방지 보호 필름, 자동 흡착 보호 필름, 실리콘 접착 보호 필름, 초저 접착 보호 필름, 저접착 보호 필름, 중고 접착 보호 필름 등이 있으며, 전자제품과 LCD액정디스플레이 보호, EPE보호, 따내기(Die cutting) 보호, 플라스틱 재질 보호, 금속 재질 보호 등 분야에서 광범위하게 응용되고 있습니다. TAILUN 보호 필름 브랜드 제품은 주로 수입 원자재와 선진 설비를 채용하여 첨단기술 심 가공 제조를 통해 제작하며, 시리즈 공업과 광전 디스플레이 IT업용 보호 필름을 커버하고 있습니다. 회사는 정밀 코팅 보호 소재 분야에서 다년간 제품연구개발 경험과 전문 기술을 보유하고 있습니다. 또한 세계의 선진적인 디지털화 코팅 전문 설비를 채용하고 있으며, 10세트의 세계 일류의 코팅 전자동 코팅 생산라인과 실험라인, 32,000평방미터의 공장을 보유하고 있습니다. 고분자소재 유한회사 Boyixincheng고분자소재유한회사는 2001년 심천에 설립하였으며, 본사는 2007년 장쑤성 곤산시 고신구에 자리잡고 있습니다. 또한 연구, 생산, 판매를 통합한 곤산 Boyixincheng고분자소재유한회사, 곤산시 Boyixincheng 고분자소재유한회사를 설립하여 기능성 박막소재와 코팅기술의 연구 및 생산에 최선을 다하는 국가 횃불계획 중점 첨단기술기업입니다. 현재 제품은 소비류 전자 업계의 액정화면/터치스크린/인쇄회로 산업 분야에 공급되고 있습니다. 집약형 기능성 박막 소재와 고급 코팅형 박막 소재기술의 경우 국내 동종 업계에서 기술 혁신에서 앞서고 있습니다. 발명 특허로는 클린 먼지접착롤러, 제조방법 및 정척 절단 롤링기, 무광택 클린 롤러제조방법, 먼지접착롤러 및 제조방법, 감압접착제 및 그 제조방법과 해당감압접착제 응용 보호 필름, 평면디스플레이 제조공정용PET보호 필름, 평판디스플레이 제조공정용PET보호 필름 생산방법, 평판디스플레이 제조공정용PET보호필름의 감압접착제 및 생산방법, 핫멜팅 감압접착제와 보호필름과의 제조방법이 있습니다. 삼지플라스틱 제품(곤산) 유한회사 삼지산업주식회사는 1989년에 설립되었습니다. 삼지산업 주식회사는 현재 정밀 코팅 보호 소재를 생산하는 한국 최대 공장 중 하나입니다. 2002년 11월 중국에 중국 지사인 삼지플라스틱제품(곤산) 유한회사를 설립하여 PE, PET, CPP, EVA 등 보호 필름 등 제품을 전문 생산 가공하고 있습니다. 삼지는 현대식 생산설비를 채용하고 있으며, 한국에서는 클린 시스템을 적극적으로 사용하고 있습니다. 회사는 삼지산업주식회사의 정밀 코팅 보호 소재 분야에서의 생산 경험에 의존하여, 현재 기술 수준은 국내에서 비교적 높은 수준에 있습니다. (다) 기능성 코팅 소재 분야 기능성 코팅 소재는 주로 3D필름, 안티 블루 필름, 에너지 절약 방폭 필름, 모방 소재필름 등 소재를 포함합니다. 현재 국내 기능성 코팅 소재 업계는 신흥 발전 세분 분야에서 출발하여, 발전 단계에 있어 본격적인 성장 단계에 접어 들고 있습니다. 또한 Down stream 응용 시장의 잠재 시장 규모가 방대하여 시장 발굴이 기대됩니다. 현 발전 단계에 있어 업계 경쟁은 치열하지 않으며 시장 내 기업도 상대적으로 낮은 편에 속합니다. 현재 시장 내에서 당사 외에 Kangdexin복합소재주식유한회사가 육안 3D필름, 에너지 절약 방폭 필름에 있어 연구개발과 생산을 시작한 단계입니다. (라) 고분자 박막 분야 고분자 박막 업계 발전 단계에 있어 성숙기에 접어듬에 따라 업계 경쟁에 있어 규모의경제와 더불어 기술력이 중요한 경쟁요인이 되고 있습니다. 선두기업이 풍부한
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자금,안정된 생산 및 혁신능력을 구비하였기 때문에 위험대처능력과 규모경쟁 우위가 갈수록 뚜렷해지고있습니다. 기업명 기업 현황 기술 수준 등 주요 비교 사항 장수쌍성 컬러플라스틱 신소재주식 유한회사 장쑤쌍성컬러플라스틱신소재주식유한회사는 1997년에 설립된 과학 연구, 포장 소재 가공, 수출입 무역을 통합한 국가급 첨단기술기업입니다. 각종 포장 박막과 복합포장소재, 기능성 고분자 신소재 등 시리즈 제품을 주로 경영하고 있습니다. 회사는 4개의 생산 공장을 보유하고, 현재 수입 도금 필름 설비 5개, 다양한 수입 폴리에스테르 박막 생산라인을 보유하고 있으며, 신형 기능성 폴리에스테르 박막 20만톤, 알루미늄 도금 필름 1.5만톤을 연간 생산합니다. 또한 수축필름 1만톤을 연간 생산하며, 수축율은 50%를 넘습니다. 회사는 국가급 첨단기술기업으로 포장 필름 분야 기술에 있어서는 중국내에서 선두권에 속해 있습니다. 절강대동남 포장주식 유한회사 절강대동남포장주식유한회사는 2000년에 설립되었으며 중국 절강대동남그룹에 속한 회사입니다. 모회사 대동남그룹은 1975년 설립되어 절강 대동남그룹유한회사가 주요 발기인으로 중국 포장 수출입 총회사 등 7개 발기인과 공동 발기하여 설립하였습니다. 회사는 주로 플라스틱 박막과 전기 도금 필름을 생산합니다. 회사의 기술력에 있어서는 시장 내에서 그 경쟁력을 인정받고 있으며, 모회사 설립 이후 최근 40년 동안 박막 생산 업력을 통해 풍부한 생산 경험을 쌓았으며, 산업체와 연구기관 협력의 개방식 기술 경영 플랫폼을 구축하여 연구개발 혁신 능력을 높힌 것으로 평가받고 있습니다. 불산Dupont Hongji박막 유한회사 불산DuPont Hongji박막유한회사는 DuPont Teijin박막중국유한회사와 불산 Fosu과학기술그룹주식 유한회사가 합자하여 설립되었으며, 현재 국내의 생산 판매 규모가 최대이고 세계 일류 기술 수준을 갖춘 양방향 인장 폴리에스테르 박막 생산기업 중 하나입니다. 녕파에 자회사 녕파 DuPont Teijin Hongji박막유한회사를 설립하였습니다. 회사는 국제 선진 수준인 7개의 생산라인을 보유하고, 가장 완벽한 차별화된 폴리에스테르 박막 산업 구조를 갖추고 있습니다. 회사의 제품은 포장 필름, 공업 필름, 전자 소재, 영상 필름, 특종 필름, 자성 소재 등 6가지로 분류되고, 포장, 공업, 전자, 전기 등 용도에 광범위하게 사용되고 있습니다. 회사는 글로벌 기업의 현지법인으로서 조직 체계 및 시스템 등에 있어 선진화된 체계를 구축하고 있으며, 박막 분야 기술에서 앞서 있는 것으로 평가되고 있습니다. (5) 비교우위 사항 (가) 기초소재 및 설비 우위 기초소재 측면에서 당사의 정밀 코팅 기능성 신소재 업스트림 원자재는 주로 PE, PP, PET 등 플라스틱 재료, 원 필름 소재 및 접착제입니다. 특히 원 필름 소재와 접착제 배합 측면에서 2가지 우위를 갖는 기업 경쟁력이 뚜렷합니다. 통리광전은 10여 년의기초소재 필름 생산 경험을 바탕으로 원 필름을 자체적으로 생산하였습니다. 또한 각종 기초 박막을 주문제작하며 성능이 독특한 배합은 고객의 수요 만족도에 있어 상대적으로 높은 우위를 가지고 있다고 판단됩니다. 동시에 당사는 접착제 배합 연구제작을 진행하고, 친환경 고분자 접착제 설계, 합성 및 접착배합 기술의 연구 및 혁신을 통해 각종 성능의 접착제 기초소재를 형성하고 있습니다. 설비 측면에서 당사의 공정 배합은 상대적으로 높은 경쟁력을 가지고 있습니다. 독일, 한국으로부터 수입한 수 대의 흡입막(Blow Membrane), 캐스트(Cast)와 코팅 생산라인을 구비하고 있습니다. 당사는 18대의 흡입막 설비, 4대의 캐스트설비, 21대의 정밀 코팅 설비를 보유하여 정밀 코팅 업계 모든 제품의 생산 수요를 만족시킬 수 있습니다. 당사의 제 2공장은 2016년 10월부터 본격적인 양산에 들어갔습니다. 회사의 코팅 설비는 모두 주문제작 설비이며 원 필름, 접착제와 연결하여 제품의 품질을 더욱 보증할 수 있습니다. 당사는 다년간의 코팅 경험을 보유하고 있고 다층 코팅 제품은 1차
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성형을 실현할 수 있습니다. 또한, 당사는 대대적인 투자를 통해 일본의 클린 관리 시스템을 도입하여 100만급 클린 시스템 작업장을 건설하였습니다. 생산 작업장은 제품 요구에 따라 온도와 습도를엄격히 제어하여 생산 환경을 최적화하고 있습니다. 당사는 2003년 ISO9001:2000 국제 품질관리시스템 인증과 ISO14001-2004국제 환경관리시스템 인증을 통과하였으며, ISO9001과 ISO14000을 기본 모델로 하여 회사의 품질과 환경 시스템을 구축,시장조사연구, 제품설계, 보조소재 구입 입고에서 제품 출고까지, 모든 단계별로 상응하는 과학적이고 엄격한 조작 규범과 관리 요구를 수행하고, 여러 단계의 범위별 내부 품질시스템 심사를 통해 그리고 각종 수입 정밀 기기를 보조로 하여 각 검사검측을 진행하여 제품의 품질을 보장하고 있습니다. '통리' 브랜드 시리즈 정밀 코팅 기능성 신소재 제품은 SGS검측을 통과하였으며, 환경보호 측면은 국제 표준에 부합하고 잇습니다. (나) 기술 및 연구개발 우위 당사는 성도 전자과학기술대학교, 소주 대학교 등 대학교와 장기적으로 산학연 협력을 진행하여 필름 소재 연구를 진행하고 있습니다. 통리광전은 성시(省市) 두 급의 프로젝트 공정 기술 연구센터 '장쑤성 평판디스플레이 기능성 광학 테이프 공정기술연구센터'와 '무석시 평판디스플레이 기능기술연구센터'를 설립하였으며, 국가급의 성능테스트실험실을 보유하고 있습니다. 또한 2014년 국가급 정밀 코팅 기능성 신소재 연구센터를 설립하였습니다. 당사는 국가 횃불계획의 여러 항목의 프로젝트, 국가 중점 신제품 및 성급 고급제품의 여러 항목을 수주하여 각종 기술상을 수상하였으며, 다수의 특허를 보유하고 있습니다. 당사는 정밀 코팅 기능성 신소재 분야에서 풍부한 생산 경험이 있으며, 다년간의 정밀 코팅 기술력을 보유하고 있습니다. 장기적인 기술 축적, 방향성 있는 연구 능력을 통해 높은 대량, 다양화, 주문제작 생산이 가능합니다. 당사는 시장의 정밀 코팅 국제첨단기술에 대한 수요를 만족시키기 위해, 국내외 기술과 인재를 지속적으로 유치하고, 여러 지역에 여러 업계 선두기업과 함께 공동으로 연구개발센터를 설립하여 기능성 신소재 연구를 진행하고 있습니다. 향후에도 다른 지역에서 관련 연구기관 설립을통해 첨단 제품 연구개발을 진행할 것입니다. 당사는 임베디드 연합 연구 모델을 채택하여 적용하고 있습니다. 다운스트림 고객은 대부분 전략적 신흥 세분 산업, 예를 들어 항공우주, 신에너지 자동차, 로봇, 사물인터넷, 스마트홈 등 분야의 과학기술 수준과 기술 집약형 업계에 속합니다. 제품 기술은 변화가 빠르고, 업계의 파급효과가 매우 높습니다. 업계 내에 연구개발 실력이 있는 기업 대다수는 유연한 연구개발 모델을 채용하여 업계 특징을 적응하고 다운스트림 고객 제품 설계에 깊이 관여하여 제품의 선발 우위를 갖습니다. 당사는 매년마다 영업수입 5%의 경비를 제품 연구개발에 투입하고 있습니다. 또한 인보그룹산업군과 기타 이미 관계를 구축한 고객 기업을 중심으로 시리즈 정밀 코팅 기능성 신소재 제품을 주문제작 개발하고 있습니다. 그래서신속하게 각 제품에 응용하여 생산방향을 확정하여 회사의 모든 제품의 발전을 촉진시키고 있습니다. 연구개발 혁신 능력, 개성화 제품은 신속한 반응 능력을 필요로 하며, 기업의 계속성에 있어 중용한 영향을 미치는 요소입니다. 다운스트림 신흥 업계 고객의 신속한 변화의 시장 수요에 직면하여, 유연하고 신속한 반응의 연구개발 메커니즘을 구비해야만 시장에서 생존할 수 있습니다. 당사와 다운스트림 고객이 연합하여 제품의 연구개발을 진행하고 시장 반응에 유연해야 고객과 함께 신형 주문제작 제품을 공동 개발하고 고객의 특수 수요를 만족시킬 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (다) 제품 및 종합 서비스 우위 당사는 다년간의 발전을 통해 정밀 코팅 접착 소재, 정밀 코팅 보호 소재, 기능성 코팅 소재, 고분자 박막 소재 등 분야에서 선진적인 우위를 갖는 정밀 코팅 기능성 신소재 종합 솔루션 공급업체로 성장하였습니다. 응용 분야는 평판디스플레이,
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소비전자,자동차, 연성 플라스틱 포장 및 건축 에너지 절약 등 분야이며, 웨어러블 스마트 설비류 소비전자, 플렉시블 소비전자제품, 사물인터넷, 로봇, 항공우주, 스마트홈, 스마트도시 등 영역까지 연장됩니다. 당사는 고객에게 전방위의 정밀 코팅 기능성 신소재 제품 서비스를 제공할 수 있습니다. 정밀 코팅 기능성 신소재는 선진적인 설비, 새로운 코팅 공정을 채용하고, 제품 코팅의 시스템 솔루션을 제공합니다. 특히 현대 신형 소재의 끊임없는 혁신과 공정의 상승에 대응하여 정밀 코팅 기능성 신소재는 더욱 새로운 제품과 기능 지원 제공에 필요하며, 이렇게 해야 시장에 진출하여 안정적인 시장 지위를 점할 수 있습니다. 정밀 코팅 기능성 신소재가 기술 축적, 원료 공급 분야 통합, 생산공정 통합 등으로부터 규모 효과를 구비하여야 시장 수요와 상호 지원하고 상호 호응하는 최적화 효과를 볼 수 있습니다. 중국내 대부분 기업은 기술력과 자금력이 부족하기 때문에 일부 정밀 코팅 기능성 신소재를 제공할 수 없습니다. 또한 다운스트림 대형 제조업체의 전체적인 정밀 코팅 기능성 신소재 수요를 만족시킬 수 없습니다. 당사는 다년간의 코팅 제품의 신속한 발전을 거듭하며지금은 다종 모델, 다양한 규격, 다용도의 정밀 코팅 기능성 신소재를 생산할 수 있습니다. 기본적으로 소비전자, 자동차, 건축 에너지 절약, 사물인터넷, 로봇, 항공우주에 필요한 대부분의 소재를 커버할 수 있습니다. 동시에 자체적인 연구개발 우위를 이용하여 최신 공정기술 연구개발 성과를 최신 제품에 융합할 수 있으며 고객에게 '원스톱' 종합 솔루션을 제공할 수 있습니다. 결론적으로, 당사 제품 구조 우위는 뚜렷하고, 동시에 종합 서비스 능력은 매우 강력한 경쟁 우위를 갖습니다. (라) 경영 및 관리 우위 당사는 세계적인 브랜드 제품을 대체하는 발전 전략을 세우고 구체적인 실현을 위해 집중적인 투자를 하고 있습니다. 중국 소비전자, 자동차, 건축 에너지 절약, 로봇, 항공우주, 사물인터넷, 스마트홈, 스마트 시티 등 분야의 정밀 코팅 기능성 신소재는 여전히 높은 수입 대체 여력이 존재하기 때문에, 당사는 대체 기업으로서의 지위를 점하기 위해 노력을 하고있습니다. 당사의 관리층은 많은 정밀 코팅 기능성 신소재 업계 경험, 기술연구개발 경력을 구비하고있습니다. 업계 발전 특징과 추세에 익숙하여 시장 발전 동태를 신속하고 정확히 파악할 수 있으며, 시장 상황에 따른 대처능력이 높아 시장 수요에 부합하는 제품을 시장에 출시하고 있습니다. 이 밖에도, 당사는 고객 수요 개성화와 제품 품종 다양화 특징에 따라 선진적인 ERP관리소프트웨어를 응용하여 생산을 합리적으로 배치하였습니다. 생산 능력을 최대한 이용하여 생산 효율을 높이고 생산 소모를 낮추었습니다. 동시에 당사는 고객의 비포서비스와 애프터서비스에 대한 관리에 역점을 두고 있습니다. 이것을 직원의 성과관리와 장려의 범위에 포함시켰으며 고객 만족도를 크게 높이고자 하고 있습니다. 당사는 다년간의 발전을 거듭하며 각계로부터 인정을 받고 있습니다. 또한 '장쑤성 첨단기술기업', '장쑤성 민영과학기술기업', 'AAA급 신용기업', '무석시 첨단기술기업', '강음시 정보화 및 공업화 융합 시범기업', '중국 유명 브랜드' 등 영예 칭호를 받았습니다. 동시에 제품은 '국가 과학기술성과상', '국가 중점 신제품', '국가 횃불계획산업화 시범 프로젝트','장쑤성첨단기술제품', '무석시 과학기술진보상' 등 제품 인증을 획득하여 국가급 재정 보조와 세수정책 혜택을 받았습니다. (마) 마케팅 우위 당사가 위치한 장강삼각주 지역은 경제 발전이 빠르고 전 세계 제조업이 모여있는 지역입니다. 양호한 산업 환경은 정밀 코팅 기능성 신소재 제품의 마케팅 진행에 양호한 환경을 제공하여 마케팅 우위를 갖도록 긍정적인 영향을 제공하고 있습니다. 당사는 전 세계 최고의 광전업계 소재 업체, 생산업제와 투명한 전략 마케팅 협력을 형성하였고, 기술협력을 통한 공급수요망을 구축하였습니다. 또한 고객에게 애프터서비스를 긴밀히 제공합니다. 장쑤, 광동, 대만, 한국도 서비스망을
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두어 고객에게 가장 빠르고 좋은 서비스를 제공할 수 있습니다. 당사는 설립 이래로 고객중심의 서비스 이념과 우수한 제품 품질, 신속한 애프터서비스로 인한 시장 파악을 통해 정밀 코팅 기능 신소재 업계에서 양호한 시장 명성을 얻었습니다. 현재 당사는 시장을 이끄는 다채널 입체식 판매 서비스 모델을 형성하였습니다. 중국내 시장에서 완벽한 판매망을 구축하여 점차로 국제 시장을 확대하였습니다. (바) 인재 우위 당사는 600여명의 직원이 근무하고 있습니다. 이중에는 석사 학력자가 50명을 넘고, 박사 학력 연구인원이 2명, 고급엔지니어는 1백명을 넘습니다. 당사의 일선 노동자는 5년 이상의 코팅 경험을 보유하고 있으며, 회사 관리층 핵심 임원의 근무경험은 10년을 넘습니다. 또한 당사는 한국과 대만에 대표처를 두어 고객과 기술적으로 소통하고 있고 동시에 회사가 현지 인재를 유치하는데 도움을 줍니다. 현재 당사는 이미 국내외 3D위조방지 코팅 분야의 기술 전문가를 통합하였으며 기타 정밀 코팅 기능성 신소재 분야에서매우 강력한 인재 흡인력과 호소력을 갖추었습니다. (사) 자금 우위 정밀 코팅 기능성 신소재 업계는 제품 연구개발, 생산 투입 원가로 인해 자금 장벽은 높은 편에 속합니다. 당사의 전체적인 규모는 업계 내에서 비교적 높은 수준에 속하며 풍부한 현금자금을 바탕으로 지속적인 연구개발 및 안정적인 거래처 확보를 통해 자금 우위를 보유하고 있습니다. (아) 고객 우위 당사의 전체적인 생산시스템은 전 세계 중점 기업의 인정을 받았으며 관련 인증을 획득하였습니다. 정보 공유를 통해 신속히 고객의 수요에 대응하고 있습니다. 주요 고객은 중금마태, 캉스푸, 징동팡, 중강광전, 서의광전, Hisense, 인보그룹, 우달광전, 팍스콘, 광요 등을 포함하고 있습니다. 인보그룹 투자기금은 회사 주주입니다. 향후 그 응용되는 관련 소재 계획을 완전히 대체함과 동시에 인보그룹산업군 주변 기업과 관련 기업이 당사에 중대한 발전 계기를 제공할 것으로 보고 있습니다. 당사는 인보그룹과 함께 기술과 수요 연결을 실현할 수 있습니다. 지속적인 연구개발 투입과 동시에, 당사는 인보그룹과 신속하고 효과적으로 최신 제품 수요와 공정 요구를 소통하여 다운스트림 수요에 대해 신속히 반응할 수 있습니다. 위의 경쟁력 분석을 통해 기초소재 및 설비, 기술 및 연구개발, 제품 및 종합서비스, 경영 및 관리, 마케팅, 인재, 자금과 고객 등 8가지 측면에서 볼 때, 당사의 각 항목의 우위가 뚜렷하며, 당사의 전체적인 종합 실력은 정밀 코팅 기능성 신소재 업계에서 선두 수준에 있음을 알 수 있습니다. 다. 신규 사업 계획 앞서 기술하였듯 중국은 전체 경제 구조가 전환기에 접어듬에 따라 향후 신기술분야 및 전략적 신규 산업 분야의 발전을 위한 투자 및 장려 정책을 강화할 것으로 예상됩니다. 전방산업인 플렉서블 디스플레이, 웨어러블 기기, 반도체, FPCB, 전기차, IoT, 스마트 가전제품 등 분야가 미래 중점 육성 산업이 되어 높은 성장을 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 정밀코팅의 전방산업.jpg 정밀코팅의 전방산업 (1) 신규 사업 분야 및 시장 규모기존의 광학필름, 윈도우필름 기능성 필름에서 제 4차 산업 필름 코팅소재로의 포트폴리오 확장을 추진하고자 합니다.- MLCC(적층세라믹콘덴서)용 이형필름MLCC 제조공정에서 세라믹 성형 공정 기재로 사용되며, 균일한 박리력 및 무결점 이 요구됩니다. MCLL는 주로 스마트 전자제품 뿐만 아니라 2차전지의 핵심 요소로 중국내 전방 시장 규모 및 전망은 다음과 같습니다. 중국 mlcc 시장 규모 전망.jpg 중국 mlcc 시장 규모 전망 Source : 중국 산업망 - OLED 생산용 필름OLED 내구성 향상 용도로 패널이 감기는 Curl 현상 방지하며, OLED 소자 및 봉지층 보호합니다. 중국내 전방 시장 규모 및 전망은 다음과 같습니다. 중국 oled 시장규모 전망.jpg 중국 oled 시장규모 전망 Source : 중국 디스플레이 산업연구원 - FCCL(연성동박적층필름)FCCL은 전자제품 경박단소화에
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 연결당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본주당이익 연결에 포함된 회사수 나. 원화환산 요약연결재무정보 [제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.] (단위 : 천원) 과 목
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 연결당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본주당이익 (단위 : 원) 연결에 포함된 회사수 주) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시) 구분 기말환율 평균환율 2. 연결재무제표 가. 본국통화(중국위안화)기준 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 13 기 2025.06.30 현재 제 12 기 2024.06.30 현재 제 11 기 2023.06.30 현재 (단위 : CNY) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 특수관계자대여금 매출채권 및 기타유동채권 유동재고자산 기타유동자산 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 장기금융상품 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 유동 차입금(사채 포함) 유동성장기차입금 특수관계자차입금 당기법인세부채 당기이연수익 기타 유동부채 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금(사채 포함) 장기이연수익, 총액 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 기타포괄손익누계액 기타자본요소 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : CNY) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비 관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타이익 기타손실 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업환산차이 총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : CNY) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : CNY) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손액누계액 기타자본요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.07.01 (기초자본) 종속회사 신규 편입 주식배당 자기주식 취득 비지배지분투자_QT GRT 비지배지분투자_JNS 당기순이익 및 포괄이익 2023.06.30 (기말자본) 2023.07.01 (기초자본) 종속회사 신규 편입 주식배당 자기주식 취득 비지배지분투자_QT GRT 비지배지분투자_JNS 당기순이익 및 포괄이익 2024.06.30 (기말자본) 2024.07.01 (기초자본) 종속회사 신규 편입 주식배당 자기주식 취득 비지배지분투자_QT GRT 비지배지분투자_JNS 당기순이익 및 포괄이익 2025.06.30 (기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : CNY) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 당기순이익 조정사항 법인세비용 금융비용 금융수익 유형자산상각비 이연수익 상각액 무형자산상각비 무형자산손상차손 조정 무형자산제각손실 사용권자산상각비 대손상각비(환입) 관계기업투자손실(이익) 외화환산손실 유형자산처분손실 운전자본의 변동 재고자산의증가 매출채권 및 기타유동채권의 증가 장기매출채권 및 기타비유동채권의 증가 기타유동자산의감소(증가) 기타비유동자산의감소 매입채무및기타유동채무의증가(감소) 장기매입채무및기타채무의 증가 기타유동부채의증가(감소) 영업활동으로부터 발생한 현금흐름 법인세 지급액 투자활동현금흐름 금융수익 수취 단기금융상품의 취득 단기금융상품의 회수 장기금융상품의 취득 유형자산의 취득 유형자산의 처분 사용권자산의 취득 무형자산의 취득 재무활동현금흐름 금융비용 지급 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 특수관계자차입금의 증가 특수관계자차입금의 상환 자기주식의
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취득으로 인한 현금의 유출 종속회사 유상증자 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 외화환산효과 기말현금및현금성자산 나. 원화 환산기준 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 13 기 2025.06.30 현재 제 12 기 2024.06.30 현재 제 11 기 2023.06.30 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 특수관계자대여금 매출채권 및 기타유동채권 유동재고자산 기타유동자산 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 장기금융상품 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 유동 차입금(사채 포함) 유동성장기차입금 특수관계자차입금 당기법인세부채 당기이연수익 기타 유동부채 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금(사채 포함) 장기이연수익, 총액 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 기타포괄손익누계액 기타자본요소 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비 관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타이익 기타손실 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업환산차이 총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : CNY) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손액누계액 기타자본요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.07.01 (기초자본) 종속회사 신규 편입 주식배당 자기주식 취득 비지배지분투자_QT GRT 비지배지분투자_JNS 당기순이익 및 포괄이익 2023.06.30 (기말자본) 2023.07.01 (기초자본) 종속회사 신규 편입 주식배당 자기주식 취득 비지배지분투자_QT GRT 비지배지분투자_JNS 당기순이익 및 포괄이익 2024.06.30 (기말자본) 2024.07.01 (기초자본) 종속회사 신규 편입 주식배당 자기주식 취득 비지배지분투자_QT GRT 비지배지분투자_JNS 당기순이익 및 포괄이익 2025.06.30 (기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 당기순이익 조정사항 법인세비용 금융비용 금융수익 유형자산상각비 이연수익 상각액 무형자산상각비 무형자산손상차손 조정 무형자산제각손실 사용권자산상각비 대손상각비(환입) 관계기업투자손실(이익) 외화환산손실 유형자산처분손실 운전자본의 변동 재고자산의증가 매출채권 및 기타유동채권의 증가 장기매출채권 및 기타비유동채권의 증가 기타유동자산의감소(증가) 기타비유동자산의감소 매입채무및기타유동채무의증가(감소) 장기매입채무및기타채무의 증가 기타유동부채의증가(감소) 영업활동으로부터 발생한 현금흐름 법인세 지급액 투자활동현금흐름 금융수익 수취 단기금융상품의 취득 단기금융상품의 회수 장기금융상품의 취득 유형자산의 취득 유형자산의 처분 사용권자산의 취득 무형자산의 취득 재무활동현금흐름 금융비용 지급 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 특수관계자차입금의 증가 특수관계자차입금의 상환 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 종속회사 유상증자 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 외화환산효과 기말현금및현금성자산 주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서와 현금흐름표 항목은 가중평균 환율을 사용하였고, 자본변동표 항목의
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기초 및 기말 자본은 해당시점의 환율을, 자본변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시 환율적용). 구분 기말환율 평균환율 주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (연결) 그레이트리치과기유한공사(이하 "회사" 또는 "지배회사")는 2012년 9월 11일 홍콩에 설립된 유한회사입니다. 지배회사의 최대주주는 Zhou Yongnan이며, 회사의 본점은 홍콩에 소재하고 있습니다. 회사의 주된 영업활동은 종속회사인 Jiangsu Tong Li Optoelectronic Technology Co., Ltd(강소통리광학신재료집단유한공사, 구. 강소준휘광전과기유한공사), Jiang Yin Tong Li Optoelectronic Technology Co., Ltd(강음통리광전과기유한공사), Jiangsu Huizhi New Material Technology Co., Ltd(강소혜지신재료과기유한공사), Shanghai Jianishi New material Co., Ltd(상해쟈니시신재료과기유한공사), Jiang Yin Zhi Tong New Material Co., Ltd(강음지통신재료과기유한공사), Zhejiang Great Rich New Materials Co., Ltd(절강홍위신소재유한공사), Qingtian Great Rich New Materials Co., Ltd(청전홍위신소재유한공사) 및 Jiangsu Zhongjun New Materials Co., Ltd(강소중준신재료유한공사)를 통해 이루어지고 있습니다. 종속회사의 주된 영업활동은 중화인민공화국(이하 "중국")에서 이루어집니다. 종속회사의 본점 소재지는 주석 2에 공시되어 있습니다.지배회사의 주된 활동은 지주회사로서의 투자지배활동입니다. 지배회사 및 종속회사(이하 "연결실체")의 주된 영업활동은 Polyethylene base film(PE필름), Complex film(복합필름), Chlorinated Polypropylene base film(CPP필름), Polyethylene optical film(PE광학필름), Polyethylene terephthalate optical film(PET광학필름), Chlorinated Polypropylene optical film(CPP광학필름), Chlorinated polyethylene optical film(CPE광학필름), AB glue(광학접착필름), Window film, Release film 등의 제조 및 판매, 그리고 플라스틱 부품의 판매입니다. 주로 중국 시장을 대상으로 공급하고 있습니다. 연결재무제표는 회사의 기능통화인 중국 위안화("RMB")로 표시됩니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율 기타 계 2. 연결실체의 구성 및 연결실체 재편성 과정 (연결) (1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 본점소재지 및 설립일 등록자본금 회사 및 종속회사보유지분 주요 영업 Jiangsu Tong Li Optoelectronic Technology Co., Ltd(강소통리광전과기유한공사, 이하 "강소통리") (i) 중국2013년 7월 5일 필름 제조 및 판매 Jiang Yin Tong Li Optoelectronic Technology Co., Ltd(강음통리광전과기유한공사, 이하 "강음통리") (ii) 중국2002년 1월 18일 필름 제조 및 판매 Jiangsu Huizhi New Material Technology Co., Ltd(강소혜지신재료과기유한공사, 이하 "혜지신재료") (ii) 중국2018년 11월 9일 필름 제조 및 판매 Shanghai Jianishi New Material Co., Ltd(상해쟈니시신재료과기유한공사, 이하 "쟈니시신재료") (iii) 중국1997년 10월 9일 필름 판매 Jiang Yin Zhi Tong New Material
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Co., Ltd(강음지통신재료과기유한공사, 이하 "지통신재료") (iv) 중국2020년 12월 25일 다공성 자재, 여과재 등제조 및 판매 Zhejiang Great Rich New Materials Co., Ltd(절강홍위신재료유한공사, 이하 "절강홍위") (v) 중국2024년 5월 14일 신형필름 및 복합재료 제조 Qingtian Great Rich New Materials Co., Ltd(청전홍위신재료유한공사, 이하 "청전홍위") (vi) 중국2024년 5월 15일 신형필름 및 복합재료 제조 Jiangsu Zhongjun New Materials Co., Ltd(강소중준신재료유한공사, 이하 "강소중준") (vii) 중국2025년 5월 27일 소재 및 필름의연구개발, 제조 및 판매 홍콩2025년 1월 22일 USD 1,000 필름 무역 및 투자 튀르키에2025년 3월 18일 소재 및 필름의 연구개발, 제조 및 판매 (i) 회사가 소유하고 있습니다. (ii) 강소통리가 소유하고 있습니다. 보유지분은 연결실체가 출자하고 있는 소주회의신재료산업투자동업(유한합자)를 통해 보유한 지분을 합산하였습니다. (iii) 강음통리가 소유하고 있습니다. (iv) 강음통리가 소유하고 있습니다. (v) 회사가 소유하고 있습니다. (vi) 절강홍위가 소유하고 있습니다. (vii) 강소통리가 소유하고 있습니다. (viii) EVER RICH GROUP LIMITED가 소유하고 있습니다. Zhou Yongnan과 이하 기술된 투자자들과 사이에 맺어진 일련의 계약을 통한 연결실체의 재편성 결과 Zhou Yongnan은 최상위 지배회사의 지배주주로서 지배력을 확보하였습니다. 연결실체의 구조 합리화를 통해, 2013년 11월 15일에 강소통리의 지분이전이 완료됨에 따라 지배기업은 연결실체의 지주회사가 되었습니다. 연결실체의 재편성 과정은 주로 다음과 같습니다. (i) 그레이트리치과기유한공사(지배회사)는 2012년 9월 11일에 Acota Services 유한회사(이하 "Acota")의 출자로 홍콩에 설립되었습니다. 2012년 12월 18일, Acota는 지배회사의 지분 100%를 Zhou Yongnan에게 이전하였습니다. 2013년 10월 8일 Zhou Yongnan은 지배회사의 지분 100%를 Stonehenge에 이전하였습니다. 2015년 12월 21일, 지배회사는 Stonehenge의 주주들에게 99,999,900주를 주당 0.3 HKD에 발행하였습니다. 이에 따라, 지배회사의 주식수는 100,000,000주가 되었으며 자본금은30,000,070 HKD가 되었습니다. 2016년 1월 31일, 지배회사는 CDIB Capital Asia Partners L.P., New Advantage Holdings Limited, Soaring Elite Limited 및 JH PrimeSuccess Co., Ltd등 4개사에 27,957,429주를 주당 11.12 HKD에 발행하였습니다. 이에 따라, 지배회사의 주식수는 127,957,429주가 되었으며 납입자본금은 341,200,907 HKD가 되었습니다. 2016년 4월 14일, Stonehenge는 Zhou Yongnan에게 지배회사의 주식 100주를 100 HKD에 이전하였습니다. 2016년 7월 1일, 지배회사는 주식병합을 통해 주식수가 50,000,000주로 감소하였습니다. 2016년 10월 25일, 지배회사는 대한민국의 코스닥 시장에 상장하였으며 일반공모를 통해 17,375,000주를 주당 5,000 원에 발행하여 주식수가 총 67,375,000주가 되었습니다. 당기 중 20% 주식배당으로 당기말 현재 주식수가 총 80,850,000주가 되었습니다. (ii) 강소통리는 2013년 7월 5일에 Capital Max Holdings 유한회사의 출자로 강소성 강음시에 설립되었습니다. Capial Max Holdings 유한회사는 Mr. Xu Jingnan의 출자로 홍콩에 설립되었습니다. 2013년 10월 10일, Capital Max Holdings 유한회사는 강소통리의 지분 100%를
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지배회사에 이전하였습니다. 2016년 4월 20일, 지배회사는 강소통리에 8.7 백만 USD를 추가로 출자하여 강소통리의 자본금은 395백만 RMB가되었습니다. 이후 수차례의 증자를 통해 당기말 현재 강소통리의 자본금은 792백만 RMB가 되었습니다.(iii) 강음통리는 2002년 1월 18일에 Zhou Yongnan과 Pang Meixin (Zhou Yongnan의 부인)의 출자로 강소성 강음시에 설립되었습니다. 2013년 11월 15일, Zhou Yongnan과 Pang Meixin은 강음통리의 지분 100%를 45백만 RMB에 강소통리로 이전하였습니다. 2015년 11월 26일, 강소통리로부터 추가로 40백만 RMB를 출자 받음에 따라, 강음통리의 자본금은 85백만 RMB가 되었습니다. 2017년 3월 16일, 강소통리로부터 추가로 100백만 RMB를 출자 받음에 따라, 강음통리의 자본금은 185백만 RMB가 되었습니다. 2023년 10월 8일, Zhou Chaofeng의 출자로 당기말 현재 강음통리의 자본금은 185.3백만 RMB가 되었습니다.(iv) 혜지신재료는 2018년 11월 9일 강소통리의 출자로 강소성 연운항시 연운항경제기술개발구에 설립되었습니다. 혜지신재료는 2019년 3월 11일, 소주회의신재료로 부터 출자받음에 따라, 자본금은 282백만 RMB가 되었습니다. (v) 쟈니시신재료는 1997년 10월 9일에 설립된 회사입니다. 강음통리는 2019년 8월 20일 쟈니시신재료의 지분 95%를 83.6백만 RMB에 취득하였습니다. 당기 중 증자로 당기말 현재 쟈니시신재료의 자본금은 30백만 RMB입니다.(vi) 지통신재료는 2020년 12월 25일에 설립된 회사입니다. 강음통리는 2023년 1월 31일 지통신재료의 지분 95%를 23.84백만 RMB에 취득하였습니다. 2023년 8월 강음통리의 추가 출자로 당기말 현재 지통신재료의 자본금은 124.8백만 RMB입니다.(vii) 절강홍위는 2024년 5월 14일에 설립된 회사입니다. 절강홍위의 동록자본금은 HKD 5억 달러이며, 당기 중 수차례의 자본금 납입으로 당기말 현재 절강홍위의 자본금은 109.6백만 RMB입니다.(viii) 청전홍위는 2024년 5월 15일에 설립된 회사입니다. 청전홍위는 2024년 6월 5일 절강홍위의 출자로 자본금이 1억 RMB가 되었습니다. 또한 2024년 6월 14일 청전현척교주식투자합자기업의 출자로 당기말 현재 청전홍위의 자본금은 1.36억 RMB가 되었습니다.(ix) 강소중준은 2025년 5월 27일에 설립된 회사입니다. 2025년 6월 강소통리로부터 출자받음에 따라, 당기말 현재 강소중준의 자본금은 99백만 RMB가 되었습니다. (x) EVER RICH GROUP LIMITED는 2025년 1월 22일 홍콩에 설립된 회사입니다. (xi) EURASIA GRT는 2025년 3월 18일 튀르키에에 설립된 회사입니다. 등록자본금은 340백만 TRY이며, 당기말 현재 자본금은 2백만 RMB입니다. (2) 연결대상 종속기업 변동내역당기 연결재무제표 작성대상에서 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 포함사유 Jiangsu Zhongjun New Materials Co., Ltd (강소중준신재료유한공사) 신규설립 신규설립 신규설립 당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되지 않은 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 제외사유 Jiangsu Junyue New Materials Co., Ltd (강소준열신재료유한공사) (주1) Jiangsu Guojun Chemical New Materials Co., Ltd (강소국준화학신재료유한공사) (주1) Jiangsu Junde New Materials Co., Ltd (강소준덕신재료유한공사) (주1) Lishui Hongsheng New Materials Co., Ltd.(여수홍위신재료유한공사) (주1) (주2) (주1) 신규설립되었으나, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 출자가 이행되지 않았으며 영업활동이 개시되지 않았습니다. (주2) 신규설립 후 연결회사의 출자가
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이행되지 않았으며, 영업활동이 개시되지 않고 당기 중 해산되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: RMB) 구 분 강소통리 (구 강소준휘) 강음통리 (구 통리광전) 혜지신재료 쟈니시신재료 지통신재료 절강홍위 청전홍위 강소중준 소 계 자산총계 부채총계 자본금 자본총계 매출액 당기순이익(손실) (전기말) (단위: RMB) 구 분 강소통리 (구 강소준휘) 강음통리 (구 통리광전) 혜지신재료 쟈니시신재료 지통신재료 절강홍위 청전홍위 소 계 자산총계 부채총계 자본금 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 3. 제정 또는 개정된 국제회계기준의 적용 / 회계정책의 변경 (연결) 연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제회계기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(Internationa Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정사항 및 해석을 적용하였습니다.(1) 회계정책의 변경의 내용 연결실체는 2024년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① IAS 1 '재무제표 표시(Presentation of Financial Statements)' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② IAS 7 '현금흐름표(Statement of Cash Flows)', IFRS 7 '금융상품: 공시(Financial Instruments : Disclosures)' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ IFRS 16 ‘리스(Leases)’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ IAS 1 '재무제표 표시(Presentation of Financial Statements)' 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - IAS 21 '환율변동효과'와 IFRS 1 '국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을
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추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제.개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 중요한 회계정책 (연결) 연결재무제표는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 연결재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결 기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업 (또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 기업의 재무제표를 포함하고 있습니다. 지배력이란 회사가 활동에서 효익을 얻기 위하여 다른기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다. 회계기간 중 종속기업의 취득과 처분에 관한 수익과 비용은 취득시점부터 처분시점까지 연결포괄손익계산서에 적절하게 포함되어 있습니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄이익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체를 구성하는 다른 기업이 사용한 회계정책과 일관되게 그 재무제표를 적절히 수정하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성 시 모두 제거합니다.(2) 동일지배하의 사업결합에 대한 합병회계 합병회계기준에 따르면 연결재무제표는 동일지배하에 있는 결합참여기업이나 사업간의 결합이 지배자의 지배력 하에 최초로 놓인 시점부터 결합된 것으로 간주하여 기업이나 사업결합의 재무제표 항목들을 포함하고 있습니다. 결합참여기업 또는 사업결합에 따른 순자산은 각 지배당사자의 장부금액을 기준으로표시한 것입니다. 영업권 또는 피취득기업의 식별 가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가액에 대한 취득기업의 지분이 동일지배하 사업결합 당시의 취득원가를 초과하는 금액은 연결재무제표에 인식되지 않습니다. 연결포괄손익계산서는 동일지배 사업결합일에 관계없이 가장 이른 표시일과 결합참여기업 또는 사업이 최초로 동일지배하에 들어온 날 중 이른 날부터 결합참여기업 또는 사업의 성과를 각각 포함하고 있습니다.비교표시되는 연결포괄손익계산서는 동일지배 사업결합일에 관계없이 가장 이른 표시일과 결합참여기업 또는 사업이 최초로 동일지배하에 들어온 날 중 이른 날부터 결합참여기업 또는 사업의 성과를 각각 포함하고 있습니다. (4) 수익인식 기준 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별 연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이
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없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. (5) 리스 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.1) 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ˙고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ˙지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ˙잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ˙리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ˙리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ˙리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ˙잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여
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리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ˙별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 IAS 37 'Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 IAS 36 'Impairment of Assets'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 2) 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 IFRS 15 'Revenue from Contracts with Customers' 적용하여 계약 대가를 배분합니다.(6) 외화표시 통화 각 개별연결실체들의 재무제표를 작성할 때 연결실체는 기능통화 외의 통화 (외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율로 환산하여 기능통화 (주된 경제활동에 사용되는 통화)로 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 역사적 원가로 측정되는
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비화폐성항목은 환산하지 않고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점과 화폐성항목의 환산에 생기는 외환차이는 발생한 회계기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 실질적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있을 때까지 해당 자산의 원가에 가산합니다. 적격자산에 대한 지출과 관련한 특정차입에서 일시적으로 발생한 투자수익은 자본화대상 차입원가에서 차감하고 있습니다. 그 밖의 모든 차입원가는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건을 준수하고 정부보조금을 수취할 것에 대한 합리적인 확신이 있을 때까지 인식하지 아니합니다. 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 필요한 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식합니다. (9) 퇴직급여연결실체의 국영퇴직기금에 대한 퇴직급여는 종업원이 근무용역을 제공하여 관련 기여금에 대한 권리가 발생하는 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 법인세비용법인세비용은 당기 법인세부담액과 이연법인세로 구성됩니다. 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불산입항목을 제외하므로 과세소득과 당기손익 및 포괄손익에 대한 연결재무제표상 이익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 계산하고 있습니다. 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 기초로 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있을 만큼 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이는 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 이러한 투자자산과 관련한 차감할 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 효익을 사용할 수 있을 정도로 과세이익이충분히 발생할 가능성이 높고, 이러한 과세이익이 예측가능한 미래에 발생할 것으로 예상되는 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 효익을 전부 또는 일부 사용하기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않은 경우에 합리적인 기준에 따라 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일에 제정되거나 실질적으로 제정될 것으로 예상되는 세율로 계산됩니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영합니다. 이연법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있는 경우를제외하고는 (이 경우에는 이연법인세를 각각 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식함)손익으로 인식합니다. 당기법인세 또는 이연법인세가 사업결합의 최초 회계처리에서발생한 경우 그 법인세 효과를 사업결합 회계처리에 포함합니다. (11) 유형자산 연결실체는 재화와 용역의 제조 또는 공급에 사용하거나 관리할 목적으로 보유한 건물을 포함한 유형자산 (건설중인자산 제외)은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한