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수요예측참여 총괄집계표(소정양식) - 투자일임회사 확약서 ※ 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 한하여 상기 서류를 제출하여야 합니다. 일반기관투자자 - 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본 - 상호저축은행은 자기자본이 표시된 서류를 추가 제출 고위험고수익 투자신탁등 - 사업자등록증 사본 - 고위험고수익투자신탁등 수요예측참여 총괄집계표(소정양식) - 고위험고수익투자신탁등 확약서 벤처기업 투자신탁 - 사업자등록증 사본 - 벤처기업투자신탁용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식) - 벤처기업투자신탁 확약서 - 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 확약서 해외 기관투자자 - 대표주관회사가 정하는 소정의 양식이나 정보 주2) -『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제3-12조 제1항 제1호 내지 제2호에 해당하는 자로서 외국법령에 의하여 설립된 법인임을 입증할 수 있는 서류 주1) 수요예측 참가신청서는 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com) 상단의 '뱅킹관리/대출/청약' → '청약' → '수요예측' → '공지사항'란에서 다운로드 받아 사용하실수 있습니다. 주2) 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. [삼성증권㈜을 통하여 수요예측에 참여하는 해외 기관투자자] - 국내 기관투자자 금번 수요예측 시 국내 기관투자자의 경우, 공동대표주관회사인 미래에셋증권㈜을 통해 참여 하여야 합니다. - 해외 기관투자자금번 수요예측 시 해외 기관투자자의 경우 삼성증권㈜의 홈페이지를 통한 인터넷 접수(www.samsungpop.com) 및 삼성증권㈜ 채널영업부문 Equity본부를 통한 접수를 받습니다. Equity본부 접수방법은 직접방문, 우편, E-mail, Fax 등으로 가능하며 우편은 수요예측 마감시간(2025년 11월 03일 오후 5시(한국시간 기준))까지 도착분에 대하여 접수 가능합니다. 구분 내용 접수기간 접수장소 삼성증권㈜ 9층 Equity본부, 인터넷(방법은 국내 기관투자자 참조) 접수방법 인편접수 혹은 우편접수, E-mail, Fax 등 (인터넷 접수 가능) 주소 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 삼성전자빌딩 9층 Equity본부 FAX ※ 공동대표주관회사인 삼성증권㈜는 본 수요예측에 참여한 해외기관투자자의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 해당 서류를 미제출하거나 내부 수요예측 운영기준 등에 따라 상기 인수업무규정 제2조제8호 바목에 해당하는 투자자임을 확인하기 어려운 경우, 배정에서 제외될 수 있습니다.※ 공동대표주관회사인 삼성증권㈜는 본 수요예측 절차간「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3제1항 제1호 및 제2호의 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정이며, 표준방법(인터넷을 통한 접수)과 대체방법(삼성증권㈜ 채널영업부문 Equity본부를 통한 접수)의 주금납입능력 확인방법이 상이할 수 있습니다. 이와 관련한 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (7) 수요예측 접수일시 및 방법 공동대표주관회사를 통한 수요예측 접수기간, 접수처 및 연락처는 다음과 같습니다.[미래에셋증권㈜를 통하여 수요예측에 참여하는 기관투자자] 【국내 기관투자자】 접수기간 2025년 10월 28일(화) ~ 2025년 11월 03일(월) 17:00 (한국시간) 접수처 ① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com)② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 35층 IPO1팀 접수방법 인터넷 접수 및 서면(우편/인편) 접수 주소 서울특별시
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중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 35층 IPO1팀 TEL FAX 【해외 기관투자자】 접수기간 2025년 10월 28일(화) ~ 2025년 11월 03일(월) 17:00 (한국시간) 접수처 미래에셋증권㈜ 동관 36층 One-Asia Equity Sales팀 접수방법 ① 인터넷 접수 : 미래에셋증권㈜ 홈페이지(securities.miraeasset.com)② 서면 접수 : 미래에셋증권㈜ 동관 36층 One-Asia Equity Sales팀 주소 서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 36층 One-Asia Equity Sales팀 전화번호 E-mail Fax [삼성증권㈜을 통하여 수요예측에 참여하는 해외 기관투자자] 구분 내용 접수기간(한국시간 기준) 2025년 10월 28일(화) ~ 2025년 11월 03일(월) 17:00 (한국시간) 접수방법 해외 기관투자자: 삼성증권㈜ 홈페이지(www.samsungpop.com), Equity본부 문의처 주2) 주1) 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다. 해외 기관투자자의 경우 삼성증권㈜의 홈페이지를 통한 인터넷 접수 및 삼성증권㈜ Equity본부를 통해 접수 가능합니다. 세부내용은 '(6) 수요예측 참여방법'을 참고하시기 바랍니다. ※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다. (8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항 ① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.② 수요예측 참여는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋증권㈜ 및 삼성증권㈜ 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수 시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다. ③ 참가신청금액이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본 정보에 허위 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 한국금융투자협회는 불성실 수요예측참여자가 동 협회의 회원인 경우 해당 회원에게 동 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측 참여제한기간을 적용하지 아니합니다.고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 공동대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 공동대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수있음을 유의하시길 바랍니다.⑤ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁등 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑥ 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는
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해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.⑦ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑧ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 미래에셋증권㈜「securities.miraeasset.com ⇒ 뱅킹관리/대출/청약⇒ 청약⇒ 수요예측⇒ 공지사항」 및 삼성증권㈜ 「www.samsungpop.com → 전체메뉴 펼침 → 수요예측/기관청약」에서 확인하시기 바랍니다.⑨ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제8호바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.또한 공동대표주관회사와 거래실적이 없고 공동대표주관회사가 실재성을 파악하기 어려운 외국기업인 경우, 외국기업이 공시된 재무제표 등 신뢰할 만한 자료를 대표주관회사에 제출하여 해외에서 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호가목부터 마목에 준하는 업무를 영위하고 있다는 사실을 공동대표주관회사가 확인할 수 있게 해야하고, 해당 서류를 미제출할 시 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.공동대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.공동대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조의2제1항에 따른 투자일임회사임을 확약하는"확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가 해당 서류를 미제출할경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.투자일임회사가 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부,제9조제4항에 따른 이해관계인 여부,수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 투자일임회사가 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임업 등록일로부터 2년 경과 및 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액이 50억원 이상인지 여부 또는 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액)이 300억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.공동대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역
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등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 공동대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 공동대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.⑪ 수요예측 참가 시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.⑫ 수요예측참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유 확약기간 종료 후 1주일 이내에 공동대표주관회사인 미래에셋증권㈜ IPO본부 또는 삼성증권㈜ IB1부문 Capital Market본부(ssipo@samsung.com)로 보내주시기 바랍니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 펀드 만기가 의무보유 확약기간 종료 이전에 도래하여 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있으니 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑬ 의무보유 확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유 확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 공동대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.⑮ 공동대표주관회사는 주식시장 상황, 수요예측 참여현황, 수요예측 참여방법 및 절차 준수 여부 등을 종합적으로 고려하여 내부 수요예측 운영기준에 따라 배정기준을 변경할 수 있으며, 이와 관련된 상세 내용은 미래에셋증권㈜의 수요예측 참가안내 공지사항(securities.miraeasset.com → 뱅킹관리/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 공지사항) 또는 삼성증권의㈜ 수요예측참가 안내문을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황 및 사업부문의 구분1) 한국지역연결기업의 한국지역 소재법인으로는 "(주)세원정공" 이 있습니다. (주)세원정공은 1989년 7월 대구광역시 달서구 성서공업단지에 설립된 자동차부품 전문생산업체로 대구창업투자(주)에서 지분을 출자하여 설립되었고, 당사는 창업초기 X-2(EXCEL) 및 J-CAR(ELANTRA)부품의 생산을 시작으로 현대자동차 및 현대계열회사에서 생산하는 여러 차종에 대한 부품개발에 참여 및 양산 납품을 하고 있습니다.주요 생산품목은 FRONT SIDE MEMBER, COWL CROSS MEMBER, DASH PANEL, RADIATOR SUPPORT 등의 차체제품을 주로 생산하며, 동 제품은 차체의 형상을 구성하면서 차량의 고속주행시 방진, 방음기능을 수행하고 차량 충돌시에는 탑승자에게 충격전달을 최소화하는 역할을 합니다. 짧은 회사의 연혁에도 불구하고 현대자동차(주)의 신모델 차량출시에서 판매 호조를 보이며 단기간에 빠른 성장을 이룩하여 왔으며, 수입에 의존하던 생산금형의 국산화를 이룩하여 현재는 대부분의 차체금형을 국내조달하고 있습니다. 한편, 생산원가절감과 노동력 수급의 난점에 대응하기 위해 생산공정 자동화에 매진하여 800TON PRESS LINE의 자동화를 도입하여 안정적 생산기반을 구축하였으며, 조립공정에서 WELDING ROBOT의 사용을 극대화하여 현재 동업계에서 우위의 공정자동화를 시현하여 인건비 절감 및 품질안정을 이룩하고 있으며, 지속적인 생산기술개발에 박차를 가하여 현대자동차(주)로부터 공장등급평가에서 1등급 업체로 지정되고, 신차개발능력 평가에서도 LEVEL-1으로 지정되었으며, 불량100PPM을 달성하여 자동차부품 전문업체로서 영업활동의 기반을 확고히 하고 있습니다. 대외적으로는 영국 로이드사로부터 ISO 9002인증서를 획득함으로써 제품의 품질 및 관리시스템의 공신력을 이미 인정받았으나, 이에 안주하지 않고 국제글로벌화 품질인증시스템인 ISO/TS 16949의 인증을 획득함으로서 품질경영에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 경영효율성의 재고를 위한 노력의 일환으로 동종업체 최소의 재고운영 수준을 유지하고 있으며, 납품단계에서도 JIT(Just in time)기법을 적용하여 재고부담의 최소화를 시현하고 있으며, 기업부설연구소를 중심으로 현대자동차㈜의 신차종개발에 지속적으로 참여하고 있으며, 갈수록 치열해지는 기업경영환경에 대처하기 위해 99년부터 QCP30활동을 전개하는 등 최적의 공정구축, 원가의 절감, 품질보증체계의 안정화에 매진하고 있습니다. 21세기에는 품질경영의 확산 정착을 위해 6시그마운동을 전개하고 있으며, 업계의 기술적 변화와 새로운 기법의 도입을 위해 개방된 경영체제를 지향하고 있습니다. 또한 안전을 제일로 생각하며, 근로환경을 개선시키는 것이 쾌적한 직장과 아울러 불량률을 낮추는 첩경임을 인지하여 많은 노력을 기울이고 있습니다. 완성차와의 거래관계에서는 부품개발능력과 양산체제의 원활한 운영이 관건으로 작용하는 바, 당사는 현대로부터 1등급 공장으로 지정 및 불량률 100PPM 달성업체로서 납기, 품질, 원가 측면에서의 경쟁력을 바탕으로 향후 신규수주에서의 우위를 가지고 있습니다. 기술연구부문에서는 1999년 3월에 부설연구소 설립 인정을 받아 연구소 산하에 제품설계, 사양관리, 설비기술, 금형 등의 부문에서 연구개발 활동에 임하고 있습니다. 2) 중국지역연결기업의 중국지역 소재 법인으로는 "삼하세원기차과기유한공사"가 있습니다.2005년 3월 중국 하북성 삼하시 연교경제기술개발구에 설립된 자동차부품 전문생산업체로 설립초기 북경현대기차유한공사로부터 MCC차종의 차체부품에 대해 생산/납품하였으며, 이후 HAOS(터키현대)에 MCT를 수출하고 HDC, FDC, LMC, RCC, YFC, MDC차종에 부품을 공급하였습니다. 주요 생산품목으로는 BAR ASSY-COWL CROSS, PNL ASSY-SIDE INR COMPL, MBR ASSY-FRT SIDE COMPL, PNL ASSY-RAD SUPT, PNL
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ASSY-BACK등이 있습니다. 설립 이전 모회사의 해외직접투자를 통해 대규모의 생산제조시설을 갖추는 등의 노력으로, 품질지수의 향상과 안정된 공급체계 시스템을 갖추게 되었으며, 이에 힘입어 설립 이후 매년 안정적인 영업실적을 보이고 있습니다. 한편, 당사의 공시대상 사업부문은 자동차부품 사업부문이며, 영업실적으로는 연결기준 매출액 1,793억원, 영업이익 170억원, 당기순이익 488억원입니다. 나. 시장점유율 [단위:억원] 구 분 매 출 액 비 율 비 고 세 원 정 공 2023년 매출(별도기준) 성우하이텍 화 신 동 원 금 속 모 토 닉 기 타 계 * 한국은행 기업경영분석 통계 자료[자동차 및 트레일러 매출액 기준] 다. 시장의 특성국내의 자동차부품 중 특히 차체부품의 시장구조는 차종별, ITEM별로 특화된 생산납품체제를 유지하고 있으며, 이는 부품개발에 투자되는 초기 개발비 부담의 증가에 원인이 있는 것으로 보이며, 과거 노사분규가 빈발할 때에는 부품 공급의 원활함을 위하여 동일한 부품에 대해 복수개발을 시도하기도 하였으나, 높은 원가에 따른 문제점과 업체별 책임회피 현상이 나타남으로써 부품공급의 일원화로 정착되고 있습니다신규시장 진입은 부품개발능력 및 원가수준에 기반하여 타당성이 논의될 수 있으나, 개발기술, 제품수주 문제와 초기투자비의 과중함으로 용이하지 못한 상태입니다.부품조달의 최적화를 위해 부품 발주시 경쟁입찰제도입과 가격우선원칙에 따라 해외부품조달을 고려하는 등 시장경제 하에서 부품업계가 갖춰야 할 조건을 구비하지 못하면 시장에서의 생존이 불가함을 의미하므로 개발능력, 품질수준 및 가격경쟁력 확보는 어느때보다 중요한 과제로 등장하고 있으며, 부품업계의 구조조정 과정에서 업체의 생존을 위한 절대적 변수로 작용하고 있습니다.라. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 보고서 제출일 현재 주주총회나 이사회결의를 통하여 구체적으로 확정되어 추진 중인 신규사업이 없습니다. 마. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황연결기업의 주요 생산품목은 COWL CROSS MEMBER, DASH PANEL, HEAT PROTECTOR PANEL등의 차체제품을 주로 생산하며, 동 제품은 차체의 형상을 구성하면서 차량의 고속주행시 방진, 방음기능을 수행하고 차량 충돌시에는 탑승자에게 충격전달을 최소화하는 역할을 합니다. 주 납품처는 완성차업체이며, 당기 매출액은 1,793억원으로 전기 대비 168억원(10.35%)증가하였습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매 출 액 자동차 차체 부품 제 품 주1)참조 금 형 차체부품생산치구 총 매 출 합 계 차감매출(매출처원재료매입분) 순 매 출 합 계 주1) 주요제품설명 제품설명.jpg 제품설명 ㆍCOWL CROSS : 차체전방의 FRONT PLR사이에 장착되어 계기판 및 STR'G 조 정 HANDLE 지지ㆍRADIATOR SUPPORT : 차체전방에 조립되어 좌우측에 HEAD LAMP를 지지ㆍSEAT CROSS : 차량 FLOOR의 FRONT SEAT 뒤쪽에 장치되어 FRONT SEAT 의 RAIL을 지지 보강ㆍDASH COMPL : 엔진룸과 차량실내 사이에 칸막이 부착으로 공간구분기능 소음 방지기능ㆍREAR FLOOR COMPLETE : 차량의 바닥면으로 REAR SEAT와 SPARE TIRE 를 장착하는 안내면 제공, 잡음방지, 충돌시 탑승자와 연료계 보호기능 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/개) 품목 제36기 제35기 제34기 - 산출기준 : 공시대상 기간 중 매출금액을 수량으로 나눈 평균단가 - 주요 가격변동원인 : 제품의 판매가격은 제품구입처인 현대자동차(주)의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ① 양산차종의 모델연수, 모델변화, ECO ② 원재료(COIL) 가격변동 ③ 완성차업체의 판매전략등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 크지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입액제품생산을 위한 주요 원재료(COIL)는 완성차업계로부터 안정적으로 공급받고 있으며,
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매입부분품(각종BRAKET류외)은 새해성, 디엠 등에서 공급받고 있습니다. [총매입액기준] (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 구분 매입액 비율 자동차차체부품제조 원 자 재 SPHC-P1.6T외철판류 차체보강판넬을구성하여 차체소음진동 감소및 충돌시 안전성 제고 한국 중국 소 계 매입부품 각종 BRAKET류 외 차체보강판넬을구성하여 차체소음진동 감소및 충돌시 안전성 제고 한국 중국 소 계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제36기 제35기 제34기 (1) 산출기준 : 원재료 재질별 단가 (2) 주요 가격변동원인 : 주요 원자재(COIL)은 현대자동차(주)로 부터 일괄 공급받고있어 안정적인 구입가격을 유지하고 있으나, 국내공급업체의 공급물량 및 운송단가변경에 의하여 영향을 받을 수 있음. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구분 품 목 생산능력 생산실적 가동률 자동차차체부품제조 제품 한국 금 형 중국 금 형 총 매 출 합 계 차감매출(매출처원재료매입분) 내부거래및 연결조정 순 매 출 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간, %) 사업소(사업부문) 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평균가동률 한국 공장 중국 공장 ※ 산정기준 연평균 가동시간 산정 - 연간 작업 가능일수 : 235일 납품처의 WORK CALENDAR에 근거하여 당사의 작업일수 산정기준 적용 - 월간 평균 작업일수 : 20일 - 일 평균 작업시간 : 19HOUR 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 한국 자가 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 한국 자가 국고보조금198백만원 중국 자가 연결조정 합 계 [자산항목 : 금형] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 연결조정 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 연결조정 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 한국 자가 중국 자가 연결조정 합 계 (2) 향후 투자계획 - 보고서 제출일 현재 확정된 투자계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제36기 제35기 제34기 자동차 차체부품 한국 내수 수출 소계 중국 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 차감매출(매출처원재료매입분) 내수 수출 소계 내부거래 및 연결조정 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 업 무 인 원 비 고 영 업 과 영업 관리 포 장 반 운 송 반 지입차량 상 주 원 계 (2) 판매경로 및 주요 판매처 - 판매경로 ①내수 : 거래처의 연간 생산 계획 및 3개월 계획, 7일 계획에 의거하여 생산 요청,재고 유지 납품 계획을 수립하여 주문자
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상표(OEM)방식으로 납품. ②수출 : 거래처에 월간 구매승인서에 기준하여 납품하는 간접수출방식을 따름 -주요판매처주요판매처는 현대자동차, 현대모비스, 북경현대, 북경모비스, 덕양산업, 기아자동차 등이 있습니다. 한국지역 매출은 현대모비스 39.3%, 덕양산업 13.3%, 현대자동차 3.1%를 차지하고 있으며, 중국지역 매출은 북경현대자동차 89.0%, 북경모비스 7.3%를차지하고 있습니다. 한편, 매출액 중 계열회사의 점유율은 15.3% 입니다.(3) 판매방법 및 조건 ① 완성차업체의 월간, 7일간 생산계획에 기준하여 VAN으로 발주서가 접수되면, 당사의 재고를 감안하여 생산계획을 수립하고 생산품을 JIT(Just in time)방식으로 납품합니다. ② 판매대금은 현금 또는 60일 어음으로 대금을 수령합니다. (4) 판매전략 ① 자동차부품 업종은 부품의 개발설계단계에서 시작하여 설계, 시작, 시험, 설비,금형, 치공구 등의 생산준비단계, 양산진입전 시험차 생산에 의한 품질확보기간을 거쳐 양산에 이릅니다. ② 따라서 초기의 설계, 생산기술능력의 확보와 대외적 인지도는 영업활동의 근간을 이루고 있습니다. ③ 당사의 신차개발능력은 ISO9002인증서 획득, HQS9002인증, ISO/TS16949인증 등으로 기반을 구축하였으며, 완성차 업계의 생산에 적시공급하는 완벽한 납기관리, 품질수준 유지로 업계의 신뢰를 구축하여 영업활동을 강화하고 있습니다. 다.수주상황당사는 완성차 업체로부터 초기부품개발의뢰서가 접수되어 개발에 착수하면, 관련 생산설비 구축과 선행양산을 거쳐 본격 생산에 이르게 됩니다. 따라서 부품개발시에 체결되는 기본계약으로 단일 차종의 BALANCE OUT 시점까지 지속적인 거래관계가 형성됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. 2) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD). 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화자산 계 부채 매입채무및기타채무 외화부채 계 연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여
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신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(*) (*) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과5년 이내 합 계 1년 이내 1년 초과5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 금융보증계약(*) 합 계 (*) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 나.파생상품거래현황-해당 사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 현대자동차(주)와 부품개발 기본계약에 의거하여 납품이 이루어지며, 특별한문제가 없는한 계약은 연단위로 자동 연장됩니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 1999년 3월에 부설연구소 설립 인정을 받아 연구소 산하에 제품설계, 사양관리, 설비기술, 금형 등의 부문에서 연구개발 활동에 임하고 있습니다. 기술연구소.jpg 기술연구소 (2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제36기 제35기 제34기 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 매출액 비율은 세원정공 별도 매출액 기준으로 작성되었습니다.※ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 나. 연구개발 실적 당사는 중소기업청으로부터 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습니다. 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)는 중소기업청의 핵심정책으로서 기술 경쟁력을 갖추어 미래 성장 가능성이 높은 기업을 선발하여 정부의 정책 자금 지원 등 정부의 중소기업지원 정책을 종합적으로 집중 지원해 글로벌 기업으로 성장할 수 있도록 지원해주는 정부프로젝트입니다. 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)를 통해 기술개발 자금 및 투자유치 지원, 해외유명 규격 인증 컨설팅 지원, 타정부지원 정책시 우대, 다양한 전문 교육 실시를 통하여 기업의 경쟁력을 강화 시킬 뿐만 아니라 기업 이미지와 인지도 향상으로 높은 홍보효과를 기대할 수 있습니다. 또한 (재)대구기계부품연구원과의 MOU협약을 체결함으써, 기술연구소와 차세대금형기술혁신센터의 기술경쟁력강화를 위하여 상호 긴밀히 협조하여 각 기관의 건전한 성장 발전에 기여함을 목적으로 두었으며, MOU협약을 통해 공동연구 및 인력교류, 각종 기술 및 연구자문과 정보교류 활동이 활발히 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 향후 금형기술 향상을 위한 공동연구제안, 정부지원 공동수행 및 시험의뢰를 통해 글로벌 경쟁력을 더욱 강화하여 지역 경제발전에 큰 기여를 할 것으로 예상됩니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 Al 경량소재 적용 차체부품 제작기술 개발 자동차 차체 부품의 경량화를 위해 알루미늄 소재를 적용한 차체 부품을 개발하여 연비 향상 및 차체 강도향상 이룩 PIPE의 HOLE 작업중 Burr 제거공정 개발
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C/CROSS BAR 드릴 가공중 발생하는 Burr를 저감할 수 있는 최적의 가공조건 및 가공장치를 개발하여 고품질 제품 생산 이룩 자동차용 부품 레이저 열처리 기술 개발 차체 부품의 강성 향상을 위해 성형 완료된 부품에 대하여 레이저 열처리 기술을 적용하여 국부적으로 경도 및 강도를 높인 차체부품 개발 일체복합성형 기술개발 Frame 외판과 보강판재를 동시성형함으로써 보강판재의 성형에 필요한 금형을 별도 제작하지 않아 제조공정 단축 및 금형비 절감효과있음 기존의 저항점용접을 레이저 용접으로 대체함으로써 차체부품의 강도향상, 경량화, 용접변형의 감소효과 및 공정축소에 의한 설비 설치면적의 감소효과가 큼. 품질검사시스템 자동화기술개발 차체부품 조립에 있어서 조립부품의 누락이나 조립위치 불량등의 검사시스템을 자동화하고 통계자료화하는 기술 자동차용 문짝틀 내부판넬의 용접을 위한 지그장치외 15건 산업재산권 보유 용접시 자동차 문짝틀 내부판넬을 효율적으로 정렬하는 방법 및 지그장치 동시성형이 가능하도록 구성된 판재 및 금형기술 개발 동시 성형시 보강재 위치를 고정시키기 위해 금형에 핀을 삽입하여 한번에 복합적으로 성형 하는 기술 축관 일체형 C/CROSS BAR 개발 기존의 차체 부품 제조 방법은 C/CROSS PIPE를 별도로 제작하여 CO2 용접하였으나 PIPE를 인발하여 1 PIECE로 제작하여 용접 공정을삭제하고 치수안정성을 확보하는 기술 원격제어 용접적용 차체부품 부품.소재 기술개발 사업으로 2008년 6월부터 2011년 5월까지 3년간 현대자동차와 공동으로 레이저 용접기술을 적용한 고강성 고안전 차량용 언더바디 차체 제작 기술개발을 목표로 점용접 대비 레이저용접의 강성 및 품질 분석을 토대로 차체 부품 설계안을 도출하고 차체 부품을 제작 및 신뢰성 평가를 통해 Center/Rear 부품 양산성 최적화 원격제어 용접 통합 시스템 기술 개발 아연도금강판의 레이저 용접에 적합한 판넬형상, 판넬의 클램프 방법 및 클램프 구조 2매 용접의 아연도금강판의 REMOTE LASER WELDING시 두 판넬 사이에 GAP이 없으면 용접시 형성되는 용융 POOL로 아연증기가 배출되어 용접이 되지 않는 문제를 해결 하는기술 C/CROSS BAR CO2 용접 품질확보 C/CROSS BAR CO2 용접시 용접절차 시험법 (ISO 99564)에 의거 ISO 5817 등급을 만족한 용접품질 확보, 최적 용접조건 선정 및 용접 절차 시방서 (WPS:Welding Procedure Specification) 작성으로 고객 만족 실현 이산화탄소 가스로봇 용접기의 가스공급 시스템 이산화탄소 가스로봇 용접기에 가스를 공급함에 있어서, 가스의 정압공급 및 제어기능을 하는 레큐레이터를 한 곳에 집중 배치하여 각 용접기에 공급되는 가스의 전반적인 사항을 신속하게 체크하고 조치를 취할 수 있도록 한 기술 1180MPa급 자동차 차체 부품 고강도 강판의 스프링백 저감 롤포밍부품 개발 박판 금속소재를 연속으로 배치된 일련의 롤스탠드 사이로 통과시키면서 단면 형상의 변화를 유도하여 강관(tube)이나 이형재(section)와 같은 길이가 긴 형상재를 제조하는 공정기술 원격 레이저 용접 시스템 및 JIG 구축 원격 레이저 용접 시스템 구축으로 다양한 차체 부품의 레이저 용접 실험이 가능하다. 특히 CENTER FLOOR 레이저 용접용 JIG 시스템이 도입되어 양산 적용을 위한 기술 개발이 가능 롤포밍 설비 구축 및 SIDE SILL 부품 개발 롤포밍 설비 구축으로 SIDE SILL 롤포밍 부품을 개발 하였으며 SEAT CROSS 외 향후 롤포밍 적용 아이템이 증가할 것으로 예상되며 그에 대한 롤포밍 기술 확보 롤포밍 코일 용접 연결 장치개발 롤포밍 설비의 아이템 교체 시간을 단축하기 위해 코일 용접 연결장치를 개발하여 설비 가동율 향상 및 작업자 피로도 감소로 작업 환경 개선 두 개 이상의 유압 펀치가 작동하는 프레스금형 자동차용 부품을 제조하기 위한 판재를 임의 형상으로 절곡하고 판재를 구성하는 각 경사면에 대하여 동시에 두 개 이상 피어싱을 할 수 있
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고, 아울러 경사면에 대하여 직각으로 피어싱 작업이 이루어질 수 있도록 구성된 두 개 이상의 유압 펀치가 작동하는 프레스 금형 프레스 금형의 피어싱용 유압펀치 자동차용 판재 부품들을 제조할 때 판재 부품의 경사면에 대하여 동시에 두 개 이상 피어싱을 할 수 있도록 하기 위하여 구성된 프레스 금형 개발. 갭 조절이 가능한 레이저용접용 지그 클램프 아연도금 강판 재질로 된 평판형 소재 위에 절곡 된 다른 소재를 용접으로 연결하여 구성되는 자동차의 언더바디 등 각종의 자동차 부품을 지그를 통해 클램핑하고 레이저 용접시 아연도금 강판이 용융되면서 발생하는 아연증기의 배출이 용이하도록 용접지점의 소재 사이에 0.1~0.2mm 정도의 갭이 형성되도록 구성된 갭 조절 지그 클램프 개발. Mg 박판 소재를 적용한 경량 차체 부품 개발 마그네슘 적용 승용 차체 개발은 구성 부품들의 설계기술, 경량소재, 성형기술, 접합기술 등 관련 차체의 초 경량화 구현을 목표하고 있음. 마그네슘을 적용하여 초경량화 부품 설계 및 생산기술을 개발. 레이저 품질 검사장치 지그 개발 원격 레이저 용접 시스템을 적용하여 차체부품의 SPOT 용접점 누락 및 위치 산포 발생을 방지하는 기술개발 고주파 열처리 기술과 롤포밍 기술이 융합된 제조기술 개발 고주파 열처리 및 롤포밍 기술을 적용한 1.5GPa급 초고강도 경량Roof Rail 및 Sill Side 부품 개발을 통해 기존 핫스탬핑 대비 성능 동등, 제조비 20% 이상 절감 히트프로텍터용 알루미늄 2겹 판재 개발 알루미늄 박판의 겹치기 롤성형을 이용한 히트프로텍터용 2겹 판재 개발. 기존 1겹 대비 방열성 및 진동내구성 우수. 일본 2겹 판재 제조기술 국산화 1.5GPa 급 초고강도 강판의 냉간성형 기술 개발 Hot Press Forming 공정기술 대비 40% 공정에너지 및 투자비 저감이 가능한 1.5GPa급 초고강도 강판 변형 제어형 냉간 정밀성형 기술 개발 780MPa급 이상 초고장력강을 적용한 폐단면 복합 자동화 성형 기술 개발 자동차 측면 충돌 및 천정강도 확보를 위한 SW 기반 폐단면 구조부품 복합성형 시스템 및 정밀 레이져 용접기술 개발 압력조건 0.1Bar의 기밀성능을 만족하는 알루미늄 배터리팩 케이스 제조를 위한 지능형 용접 로봇 시스템 개발 레이저 비전 센서 기반 용접선 검출 기술을 통하여 생산성 향상 및 품질 향상이 가능함. 또한, 알루미늄 배터리팩 케이스 부품 특성상 용접부 사상 및 연마 공정이 필요하며, 레이저 비전 센서로 통한 동일 위치 사상 및 연마가 가능하여 배터리팩 케이스의 안정성 확보 가능 고품질 자동차 카울크로스의 글로벌 시장 진출을 위한 아크 용접 갭 보상 적응제어기술 및 인공지능 기반 용접품질 통합관리 시스템 개발 용접 소재의 단차에 의한 갭 정보를 기반으로 하여 용접경로를 추정하는 개발 기술이 적용된 용접로봇시스템으로 구축된 통합운전제어 플랫폼과의 연동을 통하여 갭 대응 용접경로를 생성하고 용접선을 추종, 공정정보 및 용접품질 예측 가능 7. 기타 참고사항 가. 환경관련 규제사항당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001(2005년 7월)을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 분기보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성자동차 부품산업은 완성차 업체와 시장 경기에 직접적인 영향을 받으며, 주요 매출의상당 부분이 완성차 업체에 의존하는 구조를 가지고 있습니다. 대규모 자본과 복잡한생산설비가 필요하고 다양한 원천기술이 결합되는 자본, 노동, 기술 집약적 산업으로, 환율과 글로벌 경기변동에도 민감하게 반응합니다. 부품업계는 원가절감, 생산성향상, 신기술 개발, 신규시장 개척 등을 통해 경쟁력 확보에 주력하고 있으며, 해외 기업의 투자 확대와 직수출 증가로 시장은 점차 다원화되고 있습니다. 또한 완성차 업체들이 품질 경쟁력과 글로벌 A/S 네트워크를 기반으로 해외 시장 점유율 확대에 적극 나서면서,
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부품업계도 해외 생산거점 구축 및 글로벌 협력을 통해 외형 성장을 이어가고 있습니다. (2) 산업의 성장성국내 자동차산업은 SUV 라인업 확대, 차량의 대형화, 친환경차(전기차·하이브리드차)의 급성장, 자율주행 기술 고도화 등을 바탕으로 지속적인 성장이 전망됩니다. 글로벌 완성차 업체들은 플랫폼 전략을 강화하고 있어 부품의 공용화와 표준화가 가속화되고 있으며, 이에 따라 부품 수요는 전장화·고도화된 핵심 모듈 중심으로 재편되고 있습니다. 이러한 변화로 동일 부품의 공급업체 수는 점차 감소하고 있으며, 향후에는 플랫폼 단위의 대량, 장기 발주가 확산될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 보급률이 일정 수준에 도달하면 수요 증가세가 둔화되거나 정체되는 양상을 보입니다. 이 시기에는 경기 사이클에 따른 수요 변동성이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 또한 자동차산업은 세금정책,배출가스 및 연비 규제 등 환경 관련 정부정책의 영향을 크게 받으며, 외부적으로는 국제 유가와 환율 변동이 중요한 변수로 작용합니다. 기업 내부적으로는 품질 개선과원가절감, 생산성 향상을 통한 경쟁력 확보가 장기적인 성장의 핵심 요인입니다.(4) 경쟁 요소자동차 부품산업의 핵심 경쟁요소는 제품력, 마케팅력, 비용 경쟁력으로 요약됩니다.제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 적용 등을 통해 경쟁우위를 확보하는 기반이 되며, 마케팅력은 신제품 출시, 고객 맞춤형 기획, 글로벌 판매망 및 A/S 체계 구축을 통해 시장 점유율을 높이는 역할을 합니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비, 생산 효율성, 간접비 절감, 금융비용 관리 등 총체적인 비용 구조와 직결되어 수익성에 중요한 영향을 미칩니다. 경기 호황기에는 제품력과 기술력을 통한 고부가가치 창출이 강조되며, 경기 침체기에는 비용 효율화와 마케팅 전략이 상대적으로 중요한 경쟁요소로 작용합니다. 자동차산업은 대규모 자본이 투입되는 장치산업적 특성으로 인해 소수 대기업 위주의 과점체제가 형성되어 있으며, 진입장벽이 높아 신규 업체의 시장 진입이 쉽지 않습니다. 또한 산업 규모가 크고 국민경제적 파급효과가 커서 부실기업의 경우에도 쉽게 퇴출되지 않는 구조적 특성을 가지고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성자동차부품 산업은 완성차 업체와 강한 수직계열관계를 형성하고 있고, 전문부품업체(1차 협력업체)에 의해 생산되고 있으며, 원활한 자원조달의 중요성이 타 업종보다한층 더 중요한 특성이 있습니다. 이를 위해 당사의 경우 자동차부품의 주요 원자재인 철강류를 완성차업체로부터 직접 조달받고 있으며 완성차업계가 요구하는 부품모듈화에 적극적으로 대응함으로써 안정적인 구입가격을 유지하고 있으나, 국내 공급업체의 공급물량 및 운송단가 변경에 의하여 영향을 받을 수 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 당사 제품의 생산 및 국내 판매에 직접 적용되는 특별한 규제는 없습니다. 다만, 자동차산업은 정부의 환경규제(배출가스, 연비, 전동화 정책) 및 자동차 관련 세제의 영향을 크게 받습니다. 또한 주요 매출처인 현대자동차의 완성차 판매량과 수출 실적이 당사 실적에 직접적으로 연동됩니다. 관세 및 무역환경 변화가 원가구조에 영향을 줄수 있으며, 해외 주요 시장의 통상정책, FTA 체결 여부는 장기적으로 완성차업계와 당사에 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용 중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 실제결과와 다를 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 당사는 1989년 설립 이래 지속적인 기술 혁신과 고객 중심 경영을 통해 국내를 대표하는 자동차 부품 전문기업으로 성장해왔습니다. 최근 몇 년간 글로벌 경제는 저성장 기조를 이어왔으며, 여기에 더해 고금리 압력, 원달러 환율 변동성, 탄소 배출 규제 강화, 그리고 친환경차 전환 가속 등으로 자동차 산업 전반에 걸쳐 경쟁이 그 어느 때보다 치열해지고 있습니다. 특히, 고금리 기조는 자금 조달 비용을 크게 증가시켜, 설비투자 및 연구개발(R) 여력을 위축시키고 있으며, 환율 변동성은 경영 전반에 큰 영향을 미치고 있고, 기후환경 규제 강화는 부품의 친환경성 및 탄소배출 저감 기술 개발을 산업 전체에서 필수 과제로 만들고 있습니다. 이러한 여건 속에서도 당사는 전사적인 체질 개선과 효율성 중심의 운영등을 통해, 매출액 1,793억 원, 영업이익 170억 원이라는 의미 있는 실적을 달성했습니다. 올해도 대내외 경영환경의 불확실성은 계속될 전망이지만, 친환경 부품 기술 개발, 공급망 리스크 다변화, 그리고 원가 경쟁력 확보에 전사 역량을 집중할 것입니다. 이렇게 당사의 강점을 기반으로 위기를 기회로 전환시켜, 더욱 견고한 성장 기반을 마련해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(1) 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 구분 제36기 제35기 제34기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] [기타포괄손익누계액] [지배기업소유지분] [비지배지분] 자본총계 당해사업년도말 자산총액은 7,796억원으로 직전사업년도 대비 541억원(7.45%)증가하였습니다. 주요항목은 단기금융상품의 증가로 기타유동금융자산이 285억, 지분법이익의 증가로 투자자산이 257억원 증가하였습니다. 부채규모는 당해사업년도말 676억원으로 직전사업년도 대비 49억원(7.75%) 증가하였습니다. 부채비율은 당기말 9.49%, 전기말 9.46%를 보이며 지속적으로 안정적인 재무구조를유지하고 있습니다.나. 영업실적(1) 요약연결손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제36기 제35기 제34기 Ⅰ. 매 출 액 Ⅱ. 매 출 원 가 Ⅲ. 매 출 총 이 익 Ⅳ. 판 매 비 와 관 리 비 Ⅴ. 영 업 이 익(손 실) Ⅵ. 기 타 수 익 Ⅶ. 기 타 비 용 Ⅷ. 금 융 수 익 Ⅸ. 금 융 원 가 Ⅹ. 지 분 법 이 익 ⅩⅠ.지 분 법 손 실 ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익 ⅩⅢ. 법 인 세 비 용 ⅩⅣ. 당기순이익(손실) 1. 지배기업소유주지분 2. 비지배지분 (2) 주요손익의 관계비율 구 분 이익률 증감 제36기 제35기 매출총이익률 매출액영업이익률 매출액당기순이익률 연결실체의 당해사업년도 매출액은 1,794억원으로 직전사업년도 대비 168억원(10.35%) 증가하였고, 영업이익은 170억원으로 직전사업년도 대비 22억원(11.35%)감소하였습니다.
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영업외부분은 이자수익, 지분법이익의 증가 등이 있습니다. 그리고 당기순이익은 직전사업년도 대비 62억 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 천원) 구 분 제36기 제35기 증 감 율 현금및현금성 자산 단기금융상품 연결실체의 자금정책은 영업활동을 통하여 현금이 증가하면 정기예금등 단기금융상품에 투자하거나 일부 차입금을 상환하고 있습니다. 또한, 이자비용의 법인세효과 등을 고려하여 예금이 있더라도 차입금을 상환하지 않고 적정 차입금을 가져가는 부채정책을 취하고 있습니다. 한편, 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 918%로 매우 안정적인 수준이며, 당기말 현재 차입금 잔액은 없습니다. 5. 부외거래부외거래는 본문 'X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항-해당 사항 없음.
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IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 11(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 제 10(전)기 2024년 07월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사 1. 회사의 개요 주식회사 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 3일 설립되었습니다.회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게배당하는 것이며, 회사는 이지스제151호일반사모부동산투자유한회사(이하 "이지스151호")의 제1종 지분증권, 제3종 지분증권 및 이지스151호의 재간접펀드인 이지스임대주택일반사모부동산투자신탁166호(재간접형)(이하 "이지스166호") 제에이종 수익증권(이하 통칭하여 "투자대상부동산관련증권")을 매입하여, 궁극적으로 이지스151호가 투자하고 있는 인천시 부평구 더샵 부평센트럴시티 공공지원 민간임대주택에 투자하는 것을 사업계획으로 하여 국토교통부로부터 2020년 4월 3일 '위탁관리부동산투자회사' 영업인가를 취득하였습니다.회사는 국토교통부로부터 2021년 6월 11일 '위탁관리부동산투자회사' 변경인가를 받아 이지스일반사모부동산투자신탁331호(이하 "이지스331호")의 제1종 수익증권 및 이지스333호일반사모부동산투자신탁(이하 "이지스333호")의 제1종 수익증권을 취득하였습니다. 또한, 포트폴리오 다변화를 통한 수익성 제고 및 위험분산목적에서 국토교통부로부터 2021년 11월 26일 '위탁관리부동산투자회사' 변경인가를 받아이지스제200호일반사모부동산투자유한회사(이하 "이지스200호")의 지분증권 및 이지스일반사모부동산투자신탁제411호(이하 "이지스411호")의 수익증권을 취득하였으며, 2022년 4월 28일 이지스일반사모부동산투자신탁97호(이하"이지스97호")의 C2(제3종) 수익증권, 2023년 2월 3일 이지스일반사모부동산투자신탁25호(이하"이지스25호")의 제2종 수익증권을 취득하였습니다. 한편, 2024년 11월 25일 펀드청산에 따른 투자금회수 및 수익실현을 위하여 이지스333호의 제1종 수익증권을 처분하였습니다.또한, 해외 주요도시의 주거 부동산 투자 목적에서 국토교통부로부터 2022년 5월 26일 '위탁관리부동산투자회사' 변경인가를 받아 2022년 6월 23일 주식회사 이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사(이하 "종속회사")의 주식 양수도 거래를 진행하였으며, 2022년 6월 29일 유상증자를 통해 종속회사의 주식을 추가 취득하였습니다. 이후 종속회사는 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁427호(이하 "427호") 및 이지스USCore일반사모부동산투자신탁458호(이하 "이지스458호")의 수익증권을 취득하였습니다. 또한, 종속회사 추가출자 목적으로 국토교통부로부터 2023년 6월 12일에 변경인가를 받아 2023년 6월 29일에 유상증자를 통해 종속회사의 주식을 추가 취득하였습니다.또한, 2024년 10월 16일 담보대출 상환 목적으로 유상증자를 통해 기존 담보대출을 상환하였습니다. 또한, 해외 주거 부동산 추가 출자를 위해 2025년 4월 25일 종속회사의 유상증자를 통해 주식을 추가 취득하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 보통주 ㈜코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사 기타 합 계 회사의 통상적인 사업연도는 6개월 단위로 하여 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 회사 설립등기일부터 2020년 6월 30일까지로 하며, 최종 사업연도는 회사의 해산일에 종료합니다. 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며
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재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 2020년 2월 3일 설립일로부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서,해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 현금및현금성자산회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산가. 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에
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금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 나. 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 다. 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 라. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 마. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 영업수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 바. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면
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단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.사. 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 습니다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하 거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않 으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.아. 금융자산의 손상회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와
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경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 2) 금융부채가. 최초인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 상각후원가 측정 금융부채로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 상각후원가 측정 금융부채로 분류되는 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 회사의 금융부채는 기타지급채무 등을 포함합니다. 나. 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 라. 상각후원가 측정 금융부채상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식 이후에 후속적으로 유효이자율법을 사용하여상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 마. 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (5) 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 지분법으로 회계처리한 재무제표입니다. 회사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자자산은 원가법으로, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 투자자산은 기업회계기준서 제 1109호 "금융상품"에 따른 방법으로회계처리하고 있습니다. (6) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는
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처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (7) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (8) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.한편, 회사는 법인세법 제51조의 2유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다.(9) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (10) 이익잉여금회사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. (11) 리스회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를
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반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 구입가격이 중요하지 않은 자산을 의미합니다.회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. (12) 수익인식1) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자수익을 영업수익으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 수익- 배당수익주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식합니다. - 이자수익기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 측정합니다.유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (13) 주당손익회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 한편, 희석주당손익은 희석화 효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(14) 중요한 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.또한 차기 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있는 미래에 대한 가정과 당기말 현재 추정 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 공정가치의 결정관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 경영자는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (15) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 9월 30일자 정기 주주총회에서
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승인될 예정입니다. 3. 영업부문 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 당기말 현재 회사 영업수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객은 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사와 이지스151호가 있습니다. 4. 위험관리4.1 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사는 당기말 현재 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·상각후원가로 측정되는 금융자산의 계약상 현금흐름·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 가. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동채권 합 계 3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년 ~ 5년 5년초과 기타유동채무 당기말 전기말 차입금 및 사채 당기말 전기말 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 및 사채 차감: 현금및현금성자산 총차입금 및 사채 자본총계 총자본 자본조달비율 5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같으며, 사용제한된 내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 (주)국민은행 6. 기타유동채권당기말 및 전기말 현재 기타유동채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 미수배당금 합계 7. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 당기법인세자산 합계 8. 기타유동금융자산당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산은 없습니다. 9. 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 취득가액 당기말 전기말 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사 대한민국 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 기 초 취 득 처 분 기 말 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사 대한민국 (전기) (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 기 초 취 득 처 분 기 말 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사 대한민국 (3) 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 재무상태표 손익계산서 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사 (전기말) (단위: 천원) 회사명 재무상태표 손익계산서 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사 10. 비연결종속기업투자 및 관계기업투자(1) 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 투자기업의 정의를 충족하여, 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자대상부동산관련증권을 연결하지 않고 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하였습니다.(2) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 벤처캐피탈등 투자기구에 해당되어, 당기말 회사가 보유하고 있는 투자대상부동산관련증권에 지분법을 적용하지 않고 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하였습니다. 따라서, 최초 인식시점에 관계기업과공동기업에 대한 투자에 대해 공정가치로 측정하며, 후속적으로 공정가치 변동분에 대해 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택합니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 비연결종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액 (지분증권) 이지스151호 제1종 대한민국 63백만좌 이지스151호 제3종 대한민국 13백만좌 이지스 호 제2종 대한민국 623천좌 소 계 (수익증권) 이지스166호 제에이종 대한민국 7,000백만좌 이지스331호 제1종 대한민국 8,999백만좌 이지스411호 대한민국 37,040백만좌 이지스97호 C2 제3종 대한민국 74백만좌 이지스25호 제2종 대한민국 500백만좌 소 계 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액 (지분증권) 이지스151호 제1종 (주1) 대한민국 63백만좌 이지스151호 제3종 (주1) 대한민국 13백만좌 이지스200호 제2종 대한민국 623천좌 소 계 (수익증권) 이지스166호 제에이종(주1) 대한민국 7,000백만좌 이지스331호 제1종 대한민국 8,999백만좌 이지스411호 대한민국 37,040백만좌 이지스97호 C2 제3종 대한민국 74백만좌 이지스25호 제2종 대한민국 500백만좌 소 계 합 계 (주1) 대출 약정금액에 대한 한도대출(대출약정금 33,000백만원)과 관련하여 이지스151호 제1종 지분증권 63백만좌(장부금액 68,184백만원), 이지스151호 제3종 지분증권 13백만좌(장부금액 123,379백만원), 이지스166호 제에이종 수익증권 7,000백만좌(장부금액 7,547백만원)를 차입처(삼성증권(주))에게 담보(채권최고액 39,600백만원)로 제공하였으나, 전기 중에 차입금 전액 조기상환으로 인하여 담보제공이 해제되었습니다. (4) 당기 및 전기 비연결종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 이지스151호(주1) 제1종지분증권 제3종지분증권 이지스200호(주1) 제2종지분증권 이지스166호(주1) 제에이종수익증권 이지스331호(주1) 제1종수익증권 이지스411호(주1) 수익증권 이지스97호(주1) C2 제3종 수익증권
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이지스25호(주1) 제2종수익증권 합 계 (주1) 재무제표일 현재 기준시가를 기준으로 산정하였습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 이지스151호(주1) 제1종지분증권 제3종지분증권 이지스200호(주1) 제2종지분증권 이지스166호(주1) 제에이종수익증권 이지스331호(주1) 제1종수익증권 이지스333호(주2) 제1종수익증권 이지스411호(주1) 수익증권 이지스97호(주1) C2 제3종 수익증권 이지스25호(주1) 제2종수익증권 합 계 (주1) 재무제표일 현재 기준시가를 기준으로 산정하였습니다.(주2) 전기 중에 펀드 청산에 따른 투자금 회수 및 수익실현으로 수익증권을 전액 처분하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 비연결종속기업투자 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 영업비용 당기순이익(손실) 이지스151호 (주1) 이지스200호 (주1) 이지스166호 (주1) 이지스331호 (주1) 이지스411호 (주1) 이지스97호 (주1) 이지스25호 (주1) (주1) 피투자회사의 재무정보는 2025년 6월 30일 기준의 재무상태와 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지의 6개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 영업비용 당기순이익(손실) 이지스151호 (주1) 이지스200호 (주1) 이지스166호 (주1) 이지스331호 (주1) 이지스333호 (주1,2) 이지스411호 (주1) 이지스97호 (주1) 이지스25호 (주1) (주1) 피투자회사의 재무정보는 2024년 12월 31일 기준의 재무상태와 2024년 7월 1일부터 2024년 12월 31일까지의 6개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다.(주2) 전기 중 펀드청산으로 펀드청산일까지의 손익을 기재하였습니다. 11. 기타유동채무당기말 및 전기말 현재 기타유동채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 12. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 13. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 총 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 사채 소계 비유동 사채 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 제3회 무보증 사모사채 제4-1회 무보증 공모사채 제4-2회 무보증 공모사채 제5회 무보증 공모사채 제6회 무보증 사모사채 제7회 무보증 공모사채 전자단기사채 전자단기사채 합계 현재가치할인차금 및 할인발행차금 장부금액 차감 : 유동성 대체 차감 : 계 14. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 당기말 전기말 (2) 당기 및 전기 중 유통 보통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기 초 유상증자 기 말 (3) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 발행주식수(주) 주식발행초과금(천원) 발행주식수(주) 주식발행초과금(천원) 기 초 주식발행초과금의이익잉여금 전입 유상증자 기 말 15. 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기(처분예정일 : 2025년 9월 30일) 전 기(처분확정일 : 2025년 3월 31일) Ⅰ. 이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금이입액 주식발행초과금 Ⅲ. 이익잉여금처분액 연차배당 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 16. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 5,530백만원(보통주 주당 150원) 및 4,254백만원(보통주 주당 150원)입니다. 2025년 6월 30일로 종료하는
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회계연도에 보통주에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 150원 및 5,530백만원이고 2025년 9월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 17. 영업수익당기 및 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 당기손익금융자산평가이익 당기손익금융자산처분이익 합 계 18. 영업비용당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익금융자산평가손실 임원보수 지급수수료 자산보관보수 일반사무수탁보수 기타비용 합 계 19. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 당기손익금융자산처분이익 합계 금융비용 이자비용 20. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 잡이익 21. 법인세비용(이익) (1) 당기 및 전기의 법인세 비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감하는 법인세비용 총 법인세 효과 법인세 비용(이익) (2) 당기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 기타(소득공제효과 등) 법인세비용(이익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. (4) 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감하거나 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다.22. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당순이익 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 항 목 기 간 유통주식수 일 수 적 수 보통주 181일 합 계 181일 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위: 주) 항 목 기 간 유통주식수 일 수 적 수 보통주 107일 77일 합 계 184일 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정 이자수익 배당금수익 당기손익금융자산평가이익 당기손익금융자산평가손실 당기손익금융자산처분이익 이자비용 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가 미지급비용의 증가 예수금의 증가 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 비현금 투자 ㆍ재무활동의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 사채의 유동성 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 상 각 대 체 사채 미지급배당금 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 상 각 대 체 단기차입금 사채 합 계 24. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 과목 당기말