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합니다. 한편, 2020년 11월 HD한국조선해양이 아람코社와 사우디 현지에 합작법인(MAKEEN, 사우디엔진합작회사)을 설립하고 힘센엔진 라이선스 계약을 체결하며 라이선스 사업을 시작하였습니다. 당사는 합작법인이 조기 안정화될 수 있도록 적극 지원하고 있으며, 이를 통해 라이선스 사업을 확대하고자 합니다. 2) 사업부문별 재무정보 및 부문비중 (1) 재무정보 (기준일: 2025년 6월 30일) (단위 : 백만원, %) 구 분 2025년 당반기 2024년 2023년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 조 선 부 문 1. 매 출 액 내부매출액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비 및 무형자산상각비) 해양플랜트부문 1. 매 출 액 내부매출액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비 및 무형자산상각비) 엔진기계부문 1. 매 출 액 내부매출액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비 및 무형자산상각비) 기 타 부 문 1. 매 출 액 내부매출액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비 및 무형자산상각비) 계 1. 매 출 액 내부매출액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비 및 무형자산상각비) 공 통 비 (2) 공통 판매비와 관리비 및 자산 (기준일: 2025년 6월 30일) (단위: 백만원) 구분 금액 공통 판매비와관리비 공통자산 주) 공통 판매비와 관리비 및 자산은 HD현대중공업㈜ 기타사업부문 등의 해당액임 (3) 영업손익의 조정 (기준일: 2025년 6월 30일) (단위: 백만원) 구분 금액 총 영업손익 공통 판매비와관리비 당사 영업손익 주) 공통 판매비와관리비는 HD현대중공업㈜ 기타사업부문 등의 해당액임 ※ 당사는 사업부문별 책임경영제를 도입하여 독립경영체계를 구축하였고, 이에 따라 각사업부문을 별도의 경제적 실체로 간주하여 사업부문간 사내매출인식 및 공통 판매비와 관리비 배부 후 사업부문별 재무정보를 산출하면 다음과 같습니다. (기준일: 2025년 6월 30일) (단위 : 백만원, %) 구 분 2025년 당반기 2024년 2023년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 조 선 부 문 1. 매 출 액 내부매출액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비 및 무형자산상각비) 해양플랜트부문 1. 매 출 액 내부매출액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비 및 무형자산상각비) 엔진기계부문 1. 매 출 액 내부매출액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비 및 무형자산상각비) 기 타 부 문 1. 매 출 액 내부매출액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비 및 무형자산상각비) 계 1. 매 출 액 내부매출액 2. 영 업 손 익 3. 자 산 총 계 (감가상각비 및 무형자산상각비)
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 -재무제표 및 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제7기(당반기) 감사보고서 삼정회계법인 연결감사보고서 삼정회계법인 제6기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 - 총 계약원가에 대한 추정의 불확실성- 산정된 공사진행률의 적정성- 공사변경에 따른 회계처리의 적절성- 계약자산금액의 회수가능성에 대한 평가 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 - 총 계약원가에 대한 추정의 불확실성- 산정된 공사진행률의 적정성- 공사변경에 따른 회계처리의 적절성- 계약자산금액의 회수가능성에 대한 평가 제5기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 - 총 계약원가에 대한 추정의 불확실성- 산정된 공사진행률의 적정성- 공사변경에 따른 회계처리의 적절성- 계약자산금액의 회수가능성에 대한 평가 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 - 총 계약원가에 대한 추정의 불확실성- 산정된 공사진행률의 적정성- 공사변경에 따른 회계처리의 적절성- 계약자산금액의 회수가능성에 대한 평가 나. 감사용역 체결현황 (1) 감사용역 체결현황 및 소요시간 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당반기) 삼정회계법인 연결감사, 연결분반기검토 기말감사, 분반기검토 내부회계관리제도 감사 제6기(전기) 삼정회계법인 연결감사, 연결분반기검토 기말감사, 분반기검토 내부회계관리제도 감사 제5기(전전기) 삼정회계법인 연결감사, 연결분반기검토기말감사, 분반기검토내부회계관리제도 감사 ※ 당기 감사계약내역의 보수와 시간 그리고 실제수행내역의 보수는 연간 기준으로 작성되었으며, 실제수행내역의 시간은 당반기 누적 시간입니다. (2) 감사기간 (가) 연결감사(또는 검토) 일정 - 1분기 검토 : '25.04.14 ~ '25.04.25 - 반기 검토 : '25.07.15 ~ '25.07.23 (나) 감사(또는 검토) 일정 - 1분기 검토 : '25.04.14 ~ '25.04.25 - 반기 검토 : '25.07.15 ~ '25.07.23(다) 내부회계관리제도 감사 일정- 설계평가 : '25.06 ~ '25.10- 운영평가 : '25.09 ~ '26.02 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (보수 단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당반기) 해외법인 과거사업연도 TP 자문 및 MAP 지원 2021.06 ~ 진행 중 지속가능성 공시기준(KSSB) 의무화 대응자문 진행 중 해외공사현장에 대한 특정목적 감사(*) 완료 제6기(전기) 해외법인 과거사업연도 TP 자문 및 MAP 지원 2021.06 ~ 진행 중 해양공사 비용확인 합의된 절차수행 (Agreed-upon procedures) 완료 해외공사현장에 대한 특정목적감사(*) 완료 지속가능성 공시기준(KSSB) 의무화 대응자문 진행 중 제5기(전전기) 해외법인 과거사업연도 TP 자문 및 MAP 지원 2021.06 ~ 진행 중 해외공사현장에 대한 특정목적감사(*) 완료 (*) 해당 업무는 기존 감사와 별도로 추가된 업무이나 재무제표 감사(검토)업무로 감사업무에 포함됩니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 * 회사(감사위원회 총 3명)- 채준 감사위원장- 박현정 감사위원- 신동목 감사위원* '25년 감사인(삼정회계법인 총 2명)- 전원표 파트너- 김성일 회계사 대면회의 * '24년 외부감사인 감사 결과 보고(삼정회계법인)- 감사일정 및 주요 수행절차- 재무제표에 대한 이해- 재무제표 중요검토사항- 연결 내부회계관리제도 감사- FY2024 외부감사시간- 독립성* 경영진의
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참석없이 지배기구와 외부감사인간의 커뮤니케이션 * 회사(감사위원회 총 3명)- 채준 감사위원장- 박현정 감사위원- 신동목 감사위원* '25년 감사인(삼정회계법인 총 2명)- 전원표 파트너- 김성일 회계사 대면회의 * '25년 1분기 외부감사인 검토 결과 보고(삼정회계법인)- 감사(검토)일정 및 주요 수행절차- 재무제표에 대한 이해- 재무제표 중요검토사항- FY2025 외부감사시간- 독립성* 경영진의 참석없이 지배기구와 외부감사인간의 커뮤니케이션 ※ 기준일 이후의 변동사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 * 회사(감사위원회 총 3명)- 채준 감사위원장- 박현정 감사위원- 신동목 감사위원* '25년 감사인(삼정회계법인 총 3명)- 전원표 파트너- 김성일 회계사- 송기백 회계사 대면회의 * '25년 반기 외부감사인 검토 결과 보고(삼정회계법인)- 감사(검토)일정 및 주요 수행절차- 재무제표에 대한 이해- 재무제표 중요검토사항- 연결 내부회계관리제도 감사- FY2025 외부감사시간- 2025년도 재무제표 중점심사 회계이슈 등 사전예고- 독립성* 경영진의 참석없이 지배기구와 외부감사인간의 커뮤니케이션 마. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황 ㆍ 해당 사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 구 분 2025년 2024년 2023년 HD현대엠엔에스㈜ 삼정회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제7기(당반기) 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 제6기(전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기(전전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사(위원회)의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제7기(당반기) 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 제6기(전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기(전전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제7기(당반기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 연결내부회계관리제도 삼정회계법인 제6기(전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 삼정회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 감사위원회 이사회 회계처리부서 전산운영부서 자금운영부서 기타관련부서 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 고병조 상무 등록 5년 8개월 25년 8개월 회계담당임원 고병조 상무 등록 5년 8개월 25년 8개월 회계담당직원 손동식 수석 등록 5년
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동제어시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS/DCS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체 등에 납품하고 있습니다. 기존 전력분야의 자동화 시스템을 보다 더욱 지능화하고 고신뢰 고기능을 갖춘 소프트웨어와 하드웨어를 채용하여 대용량의 산업설비에 대한 광범위하고 효율적인 감시제어가 가능한 인텔리전트 안전감시제어시스템을 제공합니다. 송배전, 한국전력/한국수력원자력 및 대규모 플랜트의 전력계통, 지하철/철도공사 전철급전/고압배전 감시설비, Oil/Gas 공급설비 감시제어, 간척지 배수갑문 및 물관리 자동화 시스템 감시제어 등에 적용하는 전력자동화시스템과 배전반, 제어반 그리고 전력설비에 대한 종합예방진단시스템(GIS, 변압기, 케이블, 모터 진단 등)등의 전력솔루션이 주력 사업입니다.다른 사업분야로 지능형교통시스템(ITS, Intelligent Transportation System)구축사업과 CCTV통합관제센터 구축사업, 첨단교통신호제어시스템, 도시교통정보시스템, 버스정보시스템, 교통관리시스템 등이 포함되며 이 모두를 융합하여 진행하는 스마트시티 구축사업이 있습니다.또한, 스마트도시 구축분야를 확장하기 위해 다양한 통신의 효율적 사용이 가능한 제품 개발 및 서비스 개발에 박차를 가하고 있으며. 철도 및 지하철 공공안전사고 예방을 위한 승강장안전문(PSD)과 비상문 사업분야, 전력계통의 중추적 설비인 배전반, 제어반 사업 분야에 역량을 집중하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 주요제품 제37기 제36기 제35기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 인프라사업부문 전력제어시스템 및 PSD 환경사업부문 수처리시스템 및 수질유지보수 공사사업부문 전기계장설계 및 시공 펀드운영부문 기업투자 및 자문 합 계 - 당사는 국가 및 지방자치단체 등과의 프로젝트 계약을 수행하는 수주산업 기반의 기업으로, 사업 특성상 개별 프로젝트의 성격과 범위가 다양합니다. 이에 따라 매출을 세부 사업으로 분야별로 명확히 구분하여 기재하는 데 실질적인 어려움이 있어, 사업부문으로 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 당사의 제품은 시스템의 종류가 현장, 시스템사양 등에 의해 제품가격이 다양하며 연도별 가격변동추이 및 비교는 큰 의미가 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 매입유형 사업부문 주요제품 제37기 제36기 제35기 원재료 인프라사업부문 전력제어시스템 및 PSD 환경사업부문 수처리시스템 공사운영부문 전기계장 합 계 당사의 제조공정은 S/W, H/W의 결합과 설치공사 부분으로 구성되어 있고, 주문생산형 제품을 납품하는 시스템 생산업체인 관계로 정형화된 고정생산라인은 미비하여 사업부문별로는 공통으로 표현하였습니다. 또한, 공급자재의 경우에는 전기, 전자 등 관련업계의 경기상황에 의해 매입가격이 변동되고 있습니다. 나. 유형자산 현황 (단위: 천원) 구분 소재지 기초금액 취득 처분 상각 연결범위변동 기타 기말가액 토지 안양,파주 건물 안양,파주 기계장치 안양,파주 차량운반구 안양,파주 공구와기구 안양,파주 시설장치 안양,파주 비품 안양,파주 리스개량자산 안양,파주 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제37기 제36기 제35기 인프라사업 제품,용역 전력제어시스템 및 PSD 수출 내수 합계 환경사업 제품,용역 수처리시스템 및 수질유지보수 수출 내수 합계 공사사업 제품,용역 전기계장설계 및 시공 수출 내수 합계 펀드운영 기타 기업투자외 내수 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 품목등록을 통한 단독입찰 및 수의계약(2) 자격제한에 의한 경쟁입찰(3) 기존 납품현장의 개보수 및 증설계약(4) 기존 납품현장의 유지보수계약(5) 조합과 원발주처간 단체수의계약 후 조합으로부터 배정(6) 건설사 등을 통한 T/K 하도급 다. 판매조건 (1) 공공기관,
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지방자치단체 : 세금계산서 발급 후 1일 ~10일 이내 현금결제(2) 민간기업 : 세금계산서 발급 후 30~60일 이내 현금결제 라. 판매전략 구 분 내 용 제품 경쟁력 강화 응용분야 확대 및 품질력 강화 신기술 정보력 강화 및 신개념 시스템 개발 기술능력 및 개발능력 집중 육성 신제품/신규시장 확대 신재품 개발 및 제품 고기능화 확보 마케팅능력 향상 및 신규시장 적극 개척 가격경쟁력 및 영업기술력 확보 수출기반 구축 시장정보 수집능력 향상 전략제품 육성 및 품질안정 강화 마. 수주상황 수주에 관한 내용은 년매출대비 10%이상의 대규모 계약일 경우나 회사의 중요한 계약등에 대해서 관련 공시를 통해서 알리고 있습니다. 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 공시되고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, IDR, 천원) 계정과목 외화금액 원화상당액 외화자산 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD IDR 외화부채 매입채무 IDR 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제37기 제37기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD IDR 합 계 (2) 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 지분상품 및 출자금 관련 가격이 10% 상승(하락)하는 경우, 세전손익은 1,341,653천원(전기: 752,527원)이 증가(감소)합니다.(3) 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생합니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 신용위험 (1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 제37기 제36기 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 비유동자산 장기금융상품 장기매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 연결실체는 은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거
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신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 8에 기재된 바와 같습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석 8에 기재된 바와 같습니다. 다. 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 전환사채 파생상품부채 장기차입금 합 계 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 전환사채 파생상품부채 합 계 라. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 자기자본은 재무상태표의 자본총계입니다.보고기간말 현재 순차입금 대 자기자본 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제37기 제36기 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채(유동) 장기차입금 총차입금 차감: 현금및현금성자산 차감: 단기금융상품 순차입금 자기자본 자본조달비율(*) 마. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제37기 제36기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 장기금융상품 (*1) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소 계 금융부채 매입채무및기타채무 (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 유동성장기차입금 (*1) (*1) 전환사채 (*1) 리스부채 (*2) (*2) 파생상품부채 장기차입금 (*1) 소 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29(4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인
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공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 시장접근법,이항모형,조정순자산 접근법 파생상품자산 이항모형 금융부채 파생상품부채 이항모형 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 일부는 공제조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 가치평가기법 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조정순자산 접근법, 이항모형 파생상품자산 이항모형 금융부채 파생상품부채 이항모형 (*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 일부는 공제조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 반복적인 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당기손익-공정가치측정지분상품 파생상품 수준1 수준3 수준3 수준3 수준3 기초 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 연결범위변동 기타 기말 미실현손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품 파생상품 수준3 수준3 기초 총손익 당기손익인식액 발행금액 처분 기타 기말 미실현손익 (3) 거래일평가손익 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기 전기 기초 신규 거래 상각 청산 기타 기말 당사는 거래일평가손익을 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 인식하고있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 공시서류작성기준일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직당사의 연구개발활동과 관련한 조직은 기업부설연구소 단일조직으로 구성되어 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제37기 제36기 제35기 인건비 기타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적 순번 연구명 연구내용 진행상황 디지털 변전소 IEC-61850 개발 한전에 납품하기 위한 HMI 및 정보 연계 장치 개발 [개발 완료] 1. 적합성 인증 사전시험 완료 2. UCA 인증 완료 3. 한전 품목 등록 완료 4. 한전 IOP(상호운영성 시험) 참여 5. 오천변전소 납품 6. 오천변전소 시운전 완료 및 현장 운영 중 예방진단시스템 개발 부분 방전 신호 처리에 의한 판별알고리즘 탑재 Local Unit,진단 서버 및 HMI 개발 [개발 완료] 1. 제품개발완료 2. IEC61850 사전적합성 시험 완료 3. 한국전력공사 사전 적합성 시험 완료 4. 철도시설공단 제품 납품 5. 한전 전력 연구원 시험 완료 6. 한국전력공사 현장 납품 예정(2017년 10월) 7. 한국전력공사 준공 8. 전력연구원 최종 시험 완료 고속철도용 분기기 관리운영시스템 개발 고속철도용 분기기를 24시간 on-line monitoring하여 시스템의 상태를 분석할 수 있는 관리운영시스템 개발 [개발 완료] 1. 2차년도 진행 중 2. KTX 경부선 2단계 울산역 실증용
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현장부설 운영 중 3. 2차년도 평가 완료 4. 3차년도 협약 완료 및 개발 진행 중 5. 최종 보고서 작성 6. 최종 평가 완료 7. 개발 완료 에너지 Saving 시스템 개발 모터 효율 분석 및 취송수 예측에 의한 에너지 Saving시스템 개발(심야 전력 시간대 효율 높은 펌프 집중 가동) [개발 완료] 1. 시스템 설계 중 2. 예측알고리즘 테스트 완료 3. 펌프 효율 측정 알고리즘 개발 완료 장거리 배관용 타공사 감시시스템 개발 한국가스공사 협력기술개발과제 한국가스공사내 매설배관에 가해지는 충격을 감지하며, 동시에 그 위치를 찾아내어 배관의 파괴를 막음 [개발 완료] 1. 기밀 치공구 제작 완료 2. 모의 배관시험 완료 3. 클라이언트 모듈 설계 및 제작 진행 중 4. 실배관 실증 6Km, 12Km 시험 완료 5. 과제 연장 1년 2016년 11월 30일 완료 예정(가스공사에서 16Km 시험을 위한 장소 섭외 지연으로 연장) 6. 최종 평가: 2017년 9월로 연기(16Km 현장 시험 후 최종 평가 진행) 7. 2017년 10월 최종 평가 완료 저심도 도시철도형 전력공급시스템 개발 PWM방식을 적용한 교류/직류변환용 PCS개발로 철도차량운송용 직류급전을 실시함에 있어서 능동형 정전압 제어를 통해 변전소간 급전거리 대응을 목표로하며 동시에 추가적 설비 없이 철도차량의 에너지 회생을 달성함. [개발 완료] 1. 전력공급시스템 하드웨어 상세 설계 완료 2. PCS 제어 알고리즘 설계 완료 3. 보호 인터페이스 설계 완료 4. 변전소간 영향 분석 시뮬레이션 완료 5. 단위모듈 제작 진행 예정 6. 차년도 협약 완료(국토 교통과학기술진흥원) 및 개발 진행 중 7. 종합시험 8. 현장 적용(9월 중) 9. 시운전(11월 ~ 2월) 10. 2017년 3월 완료 현장 시험 및 보고서 작성 중 11. 2017년 7월 4차년도 최종 평가 12. 2017년 8월 ~ 12월까지 5차년도 협약 예정 15. 병렬화 동작 방법 수정 완료 16. 개발 완료 철도 급전계통 시뮬레이션 개발 한국철도 열차별 운행 스케줄과 급전계통 해석에 따른 전력설비의 적정성을 시뮬레이션 소프트웨어를 통해 분석하는 기능 1) 개별 열차 운전성능 시뮬레이션 2) 철도 급전계통 해석 알고리즘 개발 3) 열차 종합 운영 시뮬레이션 [개발 완료] 1. 한국철도 기술 연구원 발주 연구과제 2. 열차운행 시뮬레이션 - 열차운행 스케줄 - 철도급전 계통해석 3. 전기철도 급전계통 해석시뮬레이션 2차년도 개발 진행 중 4. 개발 완료 및 보안작업 진행 5. 개발 완료 변압기 진단 장비(VTMS-100) 변압기의 절연유 열화 진단 장치 1) 수소 가스의 성분 분석 2) 온도 측정 3) 통신 인터페이스 [개발 진행 중] 1. 요구 사항 분석 2. 회로 설계 3. 시험 진행 중 4. 상용화 버전 개발 중 5. 한전 SPIN 인증 진행 중 6. 자체 시험 완료 확장형BIT 개발 버스 정보 시스템 개발 1) 확장이 가능한 제품 2) 저비용, 고효율 제품 [개발 완료] 1. 요구 사항 분석 2. 회로 설계 3. 시험 4. CC 인증 진행 중 5. 인천교통공사에 시범 운행 중 6. 인천 설치 및 준공 7. 특허 신청 예정 8. 특허 신청 완료 철도 조명설비 에너지 절감을 위한 터널 조명제어 도시철도공사, 조명연구원, 과기대등과 과제 수행. 지하철 터널 구간에 열차가 운행이 없는 경우 터널 등을 소등하여 전기의 사용량을 감소 [개발 완료] 1. 요구 사항 분석 2. 회로 설계 3. 내부 시험 4. 현장 시험 진행 중 5. 현장 적용 / 시험 완료 6. 최종 약 50% 에너지 절감률 7. 최종 보고서 작성 중 8. 개발 완료 IoT G/W IoT G/W 개발 현장의 여러 데이터를 IoT G/W를 사용하여 cloud에 전송 및 분석 2) AI 분석 3) 모바일 원격 관제 [개발 완료] 1. 요구 사항 분석 2. 회로 설계 완료 4. F/W 개발 진행 중 5. 하드웨어 설계 완료(imx6ul) 6. 개발 완료 SA 혼용 운영시스템 개발 한전에 납품하기 위한 디지털변전소 혼용 운영시스템
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개발 [개발 진행 중] 1. 정보처리반, 감시진단 장치 개발품 분석 중 2. 감시진단 장치, 정보처리반 분석 및 개발 중 3. 감시진단 장치 하드웨어 분석 중 4. IEC 61850 Ed2 설계 변경 중 변전소 종합 예방진단 시스템 개발 UHF 부분 방전 신호 처리에 의한 판별 알고리즘, 차단기 동작특성, OLTC 모니터링, 부싱 진단 알고리즘 탑재 Local Unit 및 HMI, Web SCADA 개발 [개발 진행 중] 1. IEC61850 Edition 2 스펙변경으로 Update 진행 중 2. 변압기 및 GIS 예방진단 개발 진행 중 3. HMI 프로그램 설계/개발 진행 중 4. CU 기능 분석 및 보완 개발 완료 5. 변압기 및 GIS 예방진단 Local Unit 시제품 개발 중 6. 하드웨어 기획서 및 설계서 작성 중 7. PD 개발 완료 / 단위 테스트 완료 8. UHF 센서 제작 및 인증 시험 준비 중 9. AMP(증폭기) 특성 시험 완료/제품 구매 준비 중 승강장 안전문 구동 BLDC 모터 개발 한국철도공사, 서울교통공사 등에 납품되는 승강장 안전문의 외산 구동모터 모터를 대체하는 국산 모터 및 제어용 S/W 개발 [개발완료] 1. vMO-120(모델명) 개발완료 2. 성능 공인 시험 완료 3. 지식재산권 출원 준비 중 4. 수입제품 대체용 통합모델 개발 검토 중 승강장 안전문 개별제어반 한국철도공사, 서울교통공사 등에 납품되는 승강장 안전문을 제어하는 제어 기능 분리형 개별 제어 시스템 개발 [개발완료] 1. CSDC-1001(모델명) 개발완료 2. 성능 공인 시험 완료 3. 독산, 마두역 설치 완료 후 정식 운영 중 4. 기술특허 등록 완료(제 10-2468126호) 5. 지능형 제어반 개발 준비 중 회전형 승강장 안전발판 지하철 승강장 안전문과 전동차 사이에 설치하여 승객의발이 빠지지 않도록 하는 장비로서, 안전발판이 인입, 인출되어 승객을 안전사고로부터 보호합니다. 이 장비는 서울교통공사와 코레일에 납품을 목적으로 함 [개발완료] 1. OOOOOO연구원과 공동연구과제로 협업 2. 기구 시제품 개발 완료 및 동작 확인 3. 제어기단은 기존 PSD용 개별제어반에 안전발판용 프로그램을 삽입하여 사용하기 위해 펌웨어 변경 중 4. 기구 및 제어반 연동 완료 태그리스 게이트 시스템 전철역 승객 출입시 스마트폰 앱으로 게이트에 접촉없이 요금을 정산하기 위한 태그리스 게이트 시스템 개발 [개발완료] 1. 코레일 광역철도본부 코레일페이 사업 참여 2. BLE 통신 기술 사용 3. 기본 설계 진행 중 4. 시작품 개발 완료 및 코레일 현장시험 협의중 5. 태그리스 게이트 기구물 및 소스 개발완료 부식방지 수명연장 솔루션 부식가스가 상존하는 지역에 설치·운영하는 각종제어 장치의 부식을 예방하여 장비의 수명을 연장시키는 솔루션 개발 [개발 완료] 1. 중소벤쳐기업부 기술개발사업 참여 2. 유해(부식)환경으로부터 시스템 주요 장치를 분리하는 기술 3. 시제품제작 완료 및 성능테스트 완료 4. 현장테스트 준비 수도 원격검침 시스템 가정/상가/공장에 설치된 수도계량기의 원격검침을 위한 정보수집 장치 및 관리자 운영관리 소프트웨어 개발 [제품출시 후 다양성 확보를 위한 개발] 1. 아웃소싱을 통한 정보수집 단말기 개발 진행 2. 디지털 계량기, 기계식 계량기 모두 적용이 가능한 수집 단말 및 유지관리 소프트웨어 3. 시제품제작 및 기능테스트 4. NB-IoT외 LTE Cat.M1 단말 개발 진행 (Compact 단말기 개발 진행) 5. 원격검침 시스템 운영 프로그램 GS 인증 진행 6. 원격검침 시스템 조달 물품 등록(우수/혁신) 진행 추진 Multi OS 기반 통합 감시제어 소프트웨어 [제품 출시 후 다양성 확보를 위한 개발] 1. 한전, 철도, 가스, 자동출하 분야 적용을 위한 기능확대 2. CS/WEB 자동 연동 기능 개발 진행 중 3. 3D객체를 이용한 정보표출 기술 지원 4. ERP 시스템 연동기능 지원(특정 프로젝트 차세대 HMI 제품으로 납품 진행 중) [제품개발완료] 1. IEC-61850 통신 적합성
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시험용 시뮬레이터(어플리케이션) 2. Server기능을 이용하여 IED(장비)를 모의하거나, Client 기능을 이용하여 IED(장비)를 제어하고 모니터링 할 수 있음 3. 외산에 시뮬레이터에 의존한 테스트에서 벗어남 4. 프로그램 등록(C-2024-022967) 완료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 지적재산권은 대부분 당사 제품에 쓰이거나 향후 활용될 예정이며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사 기술ㆍ특허가 난립하는 상황에서 경쟁사 견제의 역할이 기대되고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 상표권 특허권 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년은 대내외적으로 급변하는 정치·경제적 환경 속에서 불확실성이 지속된 한 해였습니다. 우크라이나-러시아 전쟁 장기화, 원자재 가격 상승, 높은 금리, 지정학적 리스크, 글로벌 공급망 불안정 등의 요인으로 인해 경제 전반이 큰 영향을 받았습니다. 국내 경제 또한 주요 시장에서의 경기 둔화와 투자 및 소비 위축이 지속되며, 기업 경영에 어려움을 가중시켰습니다. 이러한 환경 속에서 비츠로시스 임직원들은 사업 구조 개선을 통해 수익성과 성장성을 강화하기 위해 최선을 다했으나, 기대했던 목표 달성에는 일부 어려움이 있었습니다. 그 결과, 2024년 당사의 매출액은 256억 원으로 전년 대비 31% 증가하였으나, 영업손실은 61억 원, 당기순손실은 102억 원으로 전년 대비 62% 증가하였습니다. 당사는 안정적인 관급 시장을 중심으로 전략을 더욱 강화하고, 이를 바탕으로 시장 내 입지를 확고히 다질 계획입니다. 또한, 기술 혁신과 조직 개편을 통해 내부 역량을 강화하고, 경영 효율성을 높이는 데 주력할 것입니다. 아울러, 관급 시장에서 축적한 기술력과 신뢰를 바탕으로 국제 정세 안정 이후의 경기 회복에 대비하며, 민간 시장 및 해외 진출 가능성을 지속적으로 모색하고 있습니다. 변화하는 시장 환경을 면밀히 분석하고 유연하게 대응함으로써, 향후 지속 가능한 성장과 흑자 경영을 달성할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 제37기 제36기 증 감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [결손금] 자본총계 부채와 자본총계 유동비율 부채비율 (1) 재무상태 주요변동원인당사의 제37기말 자산총계는 513억원으로 전년 대비 106억원(26%) 증가하였으며, 부채총계는 337억원으로 전년대비 103억원(44%)증가하였습니다.당기 중 타법인 주식양수를 통해 종속기업인 에이치엘비일렉(주)이 종속회사로 편입되어 증가하였습니다.당사의 제37기말 자본총계는 175억원으로 전년 대비 2억원(1%) 증가하였습니다.주요 자본의 변동내역으로는 유상증자 및 전환사채의 보통주 전환으로 인하여 자본금 및 자본잉여금이 증가하였고, 당기손실로 인해 결손금이 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제37기 제36기 증감 증감율 매출액 매출원가 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실)
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총포괄이익(손실) (1) 매출액 및 주요변동원인당기 중 종속기업의 신규편입으로 연결 매출액 256억원으로 전기대비 61억원(31%) 증가 하였으며, 영업손실은 감소하였습니다.당기순손실의 변동은 금융비용의 증가 및 영업권의 손상차손 반영에 따른 영업외비용이 증가하였습니다. 다. 환율변동영향 연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, IDR, 천원) 계정과목 외화금액 원화상당액 외화자산 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD IDR 외화부채 매입채무 IDR 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제37기 제36기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD IDR 합 계 라. 자산손상인식 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.당기 중 연결회사의 환경사업부문 및 펀드운영부문은 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 영업권에 대하여 1,269백만원의 손상차손을 인식했습니다.전기는 연결회사의 환경사업부문은 전기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산에 대하여 733백만원의 손상차손을 인식했습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구분 제37기 제36기 증감율(%) 현금 및 현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율(%) 당사는 당기말 693,865천원의 유동자금을 보유하고 있으며, 전기말 유동자금 5,050,927천원 대비 감소하였습니다.지급능력을 나태나는 유동비율은 77%로 전기대비 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 제37기 제36기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 (단위 : 천원) 구분 제37기 제36기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 합 계 5. 부외거래 - 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업결합 1) 당기 중 연결실체에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.연결실체은 2024년 1월 1일을 간주취득일로하여 에이치엘비일렉(주) 200,000주(100%)를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합의 이전대가는 6,500,000천원을 현금으로 지급하였습니다.2) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 에이치엘비일렉(주) 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 사용권자산 이연법인세자산 소 계 부채 매입채무및기타채무 단장기금융부채 리스부채 충당부채 이연법인세부채 기타유동부채 소 계 식별가능 순자산공정가치 3) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 에이치엘비일렉(주) 가. 총 이전대가 나. 인수지분 순자산공정가치 식별가능 순자산공정가치 다. 영업권 (다=가-나) 나. 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 또는 사업보고서에 첨부된 연결재무제표에 대한 연결감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2014년 11월 12일 해당사항 없음 9. 신용평가에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 회사의 연혁 1. 주요연혁 일 자 주요 내용 2014년 04월 모바일 게임 "블레이드 for KaKao' 국내 출시,출시 동시 인기순위 1위, 매출순위 1위 2014년 07월 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원이 선정 수상 온게임 선정 게임상> 모바일 최초 수상 2014년 10월 벤처기업 인증 (한국벤처캐피탈협회) 2014년 11월 2014 대한민국게임대상 (대통령상)> 모바일 게임 최초 수상2014 KGC 어워즈 (Portable) 부문상> 수상2014 대한민국 모바일앱 어워드 수상 2014년 11월 한국 코스닥시장 상장 2014년 12월 2014 카카오 게임하기 대상 수상 2015년 09월 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 합병 2017년 01월 모바일 게임 '삼국블레이드' 국내 출시 2017년 09월 모바일 게임 '삼국블레이드' 대만, 홍콩 등 동남아 출시 2018년 06월 모바일 게임 '블레이드2' 국내 출시 2019년 04월 개발전문 자회사 "(주)액션스퀘어데브" 설립 2019년 07월 모바일 게임 '기간틱엑스' 글로벌 출시 2020년 09월 'ANVIL' Xbox 및 게임패스 퍼블리싱 계약(SK텔레콤) 2021년 01월 모바일 게임 '삼국블레이드' 2.0 업데이트 2021년 03월 모바일 게임 '삼국블레이드' 일본 출시 2021년 10월 모바일 게임 '삼국블레이드: 재전' 글로벌 출시 2021년 12월 'ANVIL' 스팀(Early Access), Xbox 콘솔(게임프리뷰) 및 게임패스 출시 2022년 05월 신작 'Project AE' 개발 및 공급계약 체결(美 갈라게임즈) 2022년 08월 개발사 '스튜디오HG' 합류 2023년 01월 '앤빌 (ANVIL)' HIKE(크레스트)와 글로벌 퍼블리싱 계약 2023년 04월 (주)액션스퀘어데브 흡수합병 2023년 04월 '일렉시드' 스튜디오리코(주)와 글로벌 퍼블리싱 계약 2023년 07월 '앤빌 (ANVIL)' 스팀 통해 정식 서비스 전환 2024년 01월 모바일게임 '블레이드X' 글로벌 출시 2024년 02월 '던전스토커즈'(주)주식회사 하이브아이엠과 글로벌 퍼블리싱 계약 2024년 03월 ;킹덤; 왕가의 피' 모바일 및 PC(스팀) 플랫폼 정식출시(글로벌) 2. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 변경일 본점 소재지 2019년 07월 경기도 성남시 분당구 판교역로 221, 5층 2020년 03월 서울시 강남구 삼성로 524, 2층 2021년 11월 서울시 강남구 테헤란로 419, 20층 주) 최근 5년간 본점 소재지 변경 사항입니다. 3. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 정기주총 김진욱 사외이사 권상혁 사내이사 사임 정기주총 김연준 사내이사/대표이사민용재 사내이사민석기 사내이사이동원 사외이사 정기주총 김진욱 사외이사 주) 2019년 5월 3일 임시주주총회에서 정관을 변경하여 감사위원회를 도입하였습니다.주) 2025년 2월 7일 임시주주총회에서 장현국 사내이사를 선임하였으며, 이사회를 통해 대표이사로 선임하였습니다.주) 2025년 2월 26일 김연준 대표이사(사내이사)는 사임하였습니다. 4. 최대주주의 변동 2019년 11월 26일 회사의 최대주주는 (주)링크드로 변경되었으며, 보고서제출일 현재 소유주식은 13,526,473주(지분율 23.54%) 입니다. 5. 상호의 변경 2025년 2월 7일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 액션스퀘어에서 주식회사 넥써쓰로 변경하였습니다. 6. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 일자 구분 내용 흡수합병 종속회사 (주)액션스퀘어데브 흡수합병 - 2023년 01월 26일 이사회 결의 및
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2023년 01월 27일 합병계약에 의해 2023년 04월01일 합병기준일로 하여 (주)액션스퀘어데브를 흡수합병 하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않는 무증자합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다. 3. 자본금 변동사항 - 당사는 소규모기업에 해당하여 자본금 변동사항의 기재를 생략하였습니다.(기업공시서식 작성기준 제1-1-2조의 37에 의거 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만이거나 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만) 4. 주식의 총수 등 당사의 정관에 의해 발행가능한 주식의 총수는 500,000,000주이며, 이 중 발행한 주식의 총수는 57,465,219주입니다. 공시서류 작성기준일 현재 유통주식수는 자기주식 1,435주를 제외한 57,463,784주입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 보통주 (*) 총 계(a+b+c) 보통주 주) 주식병합 실시에 따른 1,435주 단주 취득 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 변경 이력 - 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 03월 25일이며, 정관변경이력은 아래와 같습니다. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2016년 03월 25일 제2기 정기주주총회 - 주식액면병합- 우리사주매수선택권의 근거 조항 신설- 이사의 책임감경 조항 신설- 재무제표 승인 권한 이사회 위임 - 주식가치제고 및 효율적 의사결정을 할 수 있는 근거규정 마련 2019년 03월 27일 제5기 정기주주총회 - 주권 전자등록의무화 반영- 조문 정비 - 전자증권법 반영 및 조문 정비 2019년 05월 03일 임시주주총회 - 사업목적 추가- 감사위원회 적용 - 감사위원회 도입 2019년 11월 27일 임시주주총회 - 사업목적 추가- 조문 정비 - 법령에 맞춘 조문 정비 2020년 03월 20일 제6기 정기주주총회 - 본점 소재지 변경 - 본점 이전 2022년 03월 25일 제8기 정기주주총회 - 주식등의 전자등록- 신주의 동등배당- 주주명부의 작성 비치- 주주명부 폐쇄 및 기준일- 주주총회 소집시기- 재무제표 등의 작성 등- 이익배당- 분기배당 - 동등배당 원칙을 명시한 조문정비- 전자증권법에 의거 주주명부의 작성 및 비치에 관한 규정 정비- 정기주주총회 개최 시기의 유연성을 확보하기 위한 조문 정비- 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고 주) 당사는 2025년 2월 7일 임시주주총회를 통해 정관 일부 변경의 건을 승인받았으며, 세부 사항은 2025년 1월 23일 주주총회소집공고 공시를 참조 바랍니다. 2. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 소프트웨어 개발 및 서비스업 영위 게임컨텐츠 개발 및 서비스업 영위 디지털컨텐츠 개발 및 서비스업 영위 정보서비스업 영위 부가통신사업 미영위 저작권 및 지적재산권 관련 서비스업 영위 엔터테인먼트 관련 사업 영위 인터넷 과금 및 결제대행 서비스업 영위 기타 전문, 과학 및 기술 서비스업 미영위 전자상거래 및 통신판매업 영위 수출입업 영위 광고홍보업 영위 부동산 판매 및 임대업 영위 경영지원서비스업 영위 온라인게임,모바일게임,해외퍼블리싱 영위 온라인게임 아이피 관련사업 영위 게임관련 투자사업 영위 경영컨설팅 미영위 종합무역업(게임관련 소프트웨어 등) 미영위 캐릭터 상품 제조 및 판매업 미영위 애니메이션 관련 사업 미영위 가상현실(VR)게임
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 넥써쓰는 액션RPG 장르를 중심으로 수집형RPG, 전략MMORPG, 슈팅 액션 게임을 개발 및 운영해 왔으며, 모바일 외에도 온라인, 콘솔 등의 플랫폼 다변화를 위한 신작 게임을 개발하고 있습니다. 개발 단계부터 글로벌 시장의 다양한 유저가 게임의 본원적인 가치인 재미를 느낄 수 있도록 하는 게임이 넥써쓰의 목표입니다. 현재 넥써쓰가 서비스 중인 게임은 '삼국블레이드'가 있습니다. 2017년 1월 국내모바일 플랫폼에 출시된 '삼국블레이드'는 퍼블리싱 계약 종료 후 개발과 운영을 넥써쓰에서 담당하고 있습니다. 2021년 1월 '삼국블레이드'는 2.0 업데이트 통하여게임의 그래픽과 콘텐츠를 업그레이드 하였으며, 홍콩, 마카오, 동남아시아, 등 해외 시장에도 서비스하고 있습니다. 2024년 기준 전체 매출액은 7,551백만원이며, 2023년 기준 전체 매출액은 5,460백만원이며, 2022년말 매출액은 5,760백만원입니다. 2024년 기준 국내 매출액은 2,760백만원이며, 해외 매출액은 4,791백만원입니다. 2023년 기준 국내 매출액은 4,494,610천원이며, 해외 매출액은 965,651천원입니다. 당사는 현재 넷플릭스 오리지널 시리즈 '킹덤'의 IP를 활용하여 PC와 모바일 크로스 플랫폼 지원을 목표로 개발중인 '킹덤:왕가의 피' , 액션RPG 대작 '블레이드'의 IP를 기반으로 한 블록체인 P2E(Play to Earn) 신작 모바일 게임 '블레이드:리액션', PC와 모바일 크로스 플랫폼으로 개발중인 PVPVE 던전 크롤러게임으로 언리얼엔진5를 활용해 3인칭 시점으로 각 캐릭터와 개성을 돋보이게 표현한 온라인 기반 멀티플레이 게임인 스튜디오HG의 신규 프로젝트 '던전스토커즈', 익스트랙션 장르의 탑다운 슈팅액션게임 '프로젝트 GGG(Gun, Gang, Gold)', NFT와 P(Play and Earn) 기반의 'Project AE', 네이버웹툰 IP(지식재산권)를 활용한 미공개 신작 'Project 일렉시드' 등 6개의 프로젝트를 개발 중에 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 품 목 생산 개시일 주요상표 2024년매출액(비율) 2023년매출액(비율) 2022년 매출액(비율) 제 품 설 명 모바일게임 삼국블레이드 - 삼국지 IP를 활용한 모바일 액션RPG게임.- 언리얼 엔진4 기반으로 제작된 수준 높은 그래픽 구현- 2017년 1월 국내 서비스 오픈- 2017년 9월 대만, 홍콩 등 동남아시아 서비스 오픈- 2019년 2월 태국, 베트남 등 서비스 지역 확장 블레이드2for Kakao - 블레이드 for Kakao의 후속작- 언리얼 엔진4 기반으로 제작된 수준 높은 액션과 그래픽 구현- 2018년 6월 국내 서비스 오픈 콘솔게임 블레이드2 - 블레이드2의 닌텐도스위치버전- 2019년 6월 유럽 및 북미 출시 PC 및콘솔게임 앤빌(ANVIL) - 스팀(Early Access), Xbox 콘솔(게임프리뷰), Xbox 게임패스 출시 주) 블레이드2 for Kakao는 2021년 6월 서비스 종료하였습니다. 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 플랫폼 판매아이템 판매가격 USD EUR ANVIL USD 주) 당사가 서비스 중인 모바일 게임 삼국블레이드의 경우 무료로 게임을 제공하고 부분 유료화 방식으로 게임을 서비스하고 있습니다. 부분유료화 방식의 특성상 판매되는 개별 아이템의 종류가 다양하고 가격 변경이 잦은 관계로 가격 변동을 확인하기 어렵기 때문에 모바일 게임의 가격변동추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다주) 당사의 블레이드2 닌텐도 버전은 북미/유럽 지역에 패키지 판매 방식으로 서비스 하고 있습니다.주) 'ANVIL'은 2021년 12월 2일 스팀(Early
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Access)과 Xbox 콘솔(게임프리뷰), Xbox 게임패스에 동시 출시되었으나, Xbox는 게임패스 이용에 따른 특성상 개별 판매 가격의 확인이 어려우므로, STEAM에서의 판매 가격만 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 당사는 게임 서비스를 제공하는 기업으로 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중을 산정하기는 어렵습니다. 2. 생산설비 회사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 사용권자산 합계 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 환율변동효과 기말순장부가액 기말취득원가 감가상각누계액 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 사용권자산 합계 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말순장부가액 기말취득원가 감가상각누계액 3. 생산 및 설비의 투자계획 넥써쓰는 게임의 개발이 주요 사업으로 개발을 위한 필수 설비 외에 대단위의 설비를 필요로 하지 않아 현재 설비에 대한 투자계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 게임매출 내수 수출 합계 2. 주요 매출처 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:천원) 매출유형 매출처 매출액 비율 게임매출 Google App Store 갤럭시스토어 원스토어 기타 합계 3. 판매조직 당사의 모바일 게임은 퍼블리셔를 통한 서비스와 넥써쓰의 직접 서비스로 제공되고 있습니다. 퍼블리셔에서 서비스하는 게임은 퍼블리셔가 구글 플레이스토어, 앱스토어 등에 공급하며, 넥써쓰가 서비스하는 게임은 넥써쓰가 앱스토어, 구글 플레이스토어, 원스토어 등의 플랫폼을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 당사는 2020년 9월 'ANVIL'의 Xbox Console 및 게임패스(Console/PC/클라우드게이밍), Xbox PC Store에 대한 퍼블리싱을 SK텔레콤과 계약 체결하였습니다. 4. 판매경로 및 판매전략 '삼국블레이드'의 서비스는 구글스토어, 애플스토어 등의 플랫폼에 직접 서비스하고 있습니다. 플랫폼에서 발생하는 총매출액은 당사의 매출로 인식하고 있으며, 앱스토어 및 운영대행 수수료 등은 영업비용으로 인식하고 있습니다.당사는 론칭 이전부터 뉴스 홍보 기사 배포, 트위치 및 유튜브 플랫폼에서 활동하는 인플루언서들을 활용한 마케팅을 진행하고 있으며, 그 외에도 페이스북 광고 네트워크 및 구글 광고 네트워크 등을 통한 마케팅 캠페인을 진행하고 있습니다. 그리고 트위터, 디스코드, 페이스북과 같은 각종 SNS를 통해 사용자들과 소통 및 바이럴 마케팅을 실행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 소규모기업에 해당하므로 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.상세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석 6 및 16'의 기재를 참고해주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 (1) 연결회사는 아래와 같이 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다. 퍼블리싱 계약은 직간접 순매출액을 퍼블리셔와 배분하는 Running royalty 형태로 계약이 체결되어 있습니다. 게임명 거래처 지역 유효기간 스매싱더배틀 (주)링크드 전세계 계약 체결일 이후 3년 (주)링크드 전세계 계약 체결일 이후 3년 메탈릭차일드 株式會社HIKE 전세계(중국제외) 2025년 01월 30일까지 (2025년 07월 30일까지 자동연장) 던전스토커즈 (주)하이브아이엠 전세계(중국 본토제외) 서비스 개시 이후 5년 삼국블레이드 키우기 (주)하이브아이엠 전세계(중국 본토제외) 서비스 개시 이후 3년 BLADE X 터키, 유럽, 중동 북아프리카 서비스 개시 이후 3년 삼국블레이드 베트남 서비스 개시 이후 3년 주) 당기 중 (주)와이제이엠게임즈에서 (주)링크드로 사명을 변경 하였습니다. (2) 연결회사는 Epic Games와 언리얼 엔진을 사용하는 제작물과 관련하여 발생하는 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하는 계약을
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체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 Nintendo Co., Ltd와 콘텐츠 제공계약을 체결하고 있습니다. 콘텐츠 매출의 일정비율을 정산받고 있습니다.(4) 연결회사는 WEMIX PTE. LTD.와 위믹스(WEMIX) 플랫폼 입점 및 서비스 관련 사업제휴계약을 체결하고 있습니다. 2. 연구개발 활동 (1) 연구개발 조직 현재 당사의 연구개발은 2023년 4월 개발 자회사인 주식회사 액션스퀘어데브의 합병을 통해 '삼국블레이드'와 'ANVIL', '블레이드X'를 서비스 중에 있습니다. 또한 '던전스토커즈', 을 개발하고 있으며, 모바일 외에도 PC, 콘솔 등으로 플랫폼을 다변화하면서 신작 게임 개발을 함께 진행하고 있습니다. (2) 연구개발 실적 구분 과제명 1. 스위치 버전에 맞도록 언리얼4 엔진 최적화 2. 모바일 버전을 스위치 버전으로 컨버팅. 3. 언리얼 셰이더 파이프라인(PSO) 기술 적용으로 모바일 최적화 개발. 4. 그리드 서버 구현으로 MMORPG 구현 5. 게임내 연출 기법 자동화. 6. 언리얼 데디케이트 서버를 이용한 실시간 전투 최적화. 7. 광고모듈의 개발 8. 글로벌 국가별 분산채팅 서버 개발 1. 엔진 업데이트 개발- 최신의 엔진 기술을 라이브 중인 서비스에 적용함으로써 게임 퀄리티 향상 2. 클라우드 기반 개발 프로세스 연구- 클라우드 환경에서 라이브를 안정적으로 서비스 3. 엔진 마이그레이션 자동화- 라이브 서비스에 필요한 기능을 효율적으로 도입하기 위한 프로세스 자동화 4. 적응형 엔진 마이그레이션 프로세스 개발- 엔진 기능 도입으로 인한 변경점 테스트 프로세스 정립 5. 플랫폼 간 리소스 이식 연구- 모바일과PC/콘솔간 리소스의 효율적 활용 방법 개발 6. 멀티 플랫폼상 조작 체계 개발- 플랫폼의 조작 체계 특징에 걸맞는 게임성 향상 7. 분산 빌드 시스템 연구- 게임 소스 빌드의 시간 효율성 향상 8. 클라우드 게이밍 개발 환경 연구- 클라우드 게이밍 환경에 필요한 기술 습득 및 연구 9. 보안 강화를 위한 네트워크 개선- 내/외부 위협으로부터 회사 자산을 보호하기 위해 보안 대책 강구 10. 다국가 서비스를 위한 어셋 관리 기법 개발 11. 인터서버 시스템 연구 1. 엔진 업데이트 개발- 최신의 엔진 기술을 라이브 중인 서비스에 적용함으로써 게임 퀄리티 향상 2. 클라우드 기반 개발 프로세스 연구- 클라우드 환경에서 라이브를 안정적으로 서비스 3. 플랫폼 간 리소스 이식 연구- 모바일과PC/콘솔간 리소스의 효율적 활용 방법 개발 4. 멀티 플랫폼상 조작 체계 개발- 플랫폼의 조작 체계 특징에 걸맞는 게임성 향상 5. 클라우드와 IDC 서버 혼용 방법 개발- 여러 서비스의 서버를 혼용하여 운용하는 효율적인 방법 연구 6. 보안 강화를 위한 네트워크 개선- 내/외부 위협으로부터 회사 자산을 보호하기 위해 보안 대책 강구 7. 로그 수집 자동화 시스템 개발- 게임 데이터와 로그를 효율적으로 수집하여 분석하는 시스템 개발 1. 최신 엔진 업데이트- 차세대 엔진 기술을 라이브 중인 게임에 적용함으로써 게임 퀄리티 향상 2. 무중단 클라우드 서비스 구조 연구- 클라우드 환경에서 중단 없는 서비스 업데이트가 가능한 구조 연구 3. 다양한 기종의 모바일 및 VR기기 대응- 최소한의 노력과 비용으로 다양한 기기에 대응할 수 있는 방법 개발 4. 이종 클라우드 서비스 혼용 운영- 2종 이상의 클라우드 서비스를 하나로 운영할 수 있는 기술 개발 5. VPN 장비 성능 개선을 위한 분산화 서비스 도입- VPN장비에 몰리는 부하를 분산시키기 위한 기술 개발 및 서비스 도입 1. 라이브 서비스 운영툴 플랫폼 개발 - 게임의 라이브 서비스에 필요한 각종 기능을 구현하는 플랫폼 개발 - 여러 게임 서비스에서 공통으로 도입하여 개발비 및 운용 비용 절감 2. 최신 엔진과 구버전 엔진의 혼용 개발 - 구버전과 최신버전의 엔진에서 동일한 동작을 보장하는 기술 구현 - 레거시 프로젝트와 신규 프로젝트에 효율적인 개발 3. 해외 개발팀과의 협업을 위한 기술 및 인프라 개발 - 네트워크상 병목 현상이 발생하는 부분을
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분산 시스템으로 해결 4. 서버 모니터링 환경 구축 - 실시간으로 서버의 상태를 확인할 수 있는 모니터링 시스템 구축 1. 라이브 서비스 운영을 위한 각종 지표 수집 자동화 - 게임의 라이브 서비스에 중에 발생하는 각종 로그 및 수치 수집 - 수집 프로세스를 자동화 함으로써 개발비 및 운용 비용 절감 2. 운영 및 서비스 네트워크 접근 보안 강화 - 외부 인력의 게임 리소스 접근을 제한 - 인증 과정을 통해야만 접근 할 수 있도록 보안 강화 3. 이종의 클라우드 서비스 동시 활용 - 게임 서비스 비용의 최적화를 위해 다양한 클라우드 서비스 동시 활용 4. 클라우드 서비스 증설.감설 자동화 - 다양한 클라우드 환경에서도 증감설을 자동화 할 수 있는 기술 개발 (3) 연구개발비용당사는 게임 개발과 관련하여 발생하는 개발비를 모두 비용처리 하고 있으며, 연도별 인식한 연구개발비는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 모바일 게임은 다른 플랫폼에 비하여 조작이 쉽고, 이용 공간과 접속 기기 제한이 적어 게임에 익숙하지 않은 이용자들도 접근이 용이한 특징이 있습니다. 이런 특성의 영향으로 PC, 콘솔 등의 타 게임 플랫폼에 비교하여 모바일은 짧은 시간에 주요 플랫폼으로 부상할 수 있었습니다.초기 모바일 게임 시장이 형성될 때, 좋은 성과를 이루었던 게임들은 주로 캐쥬얼 장르의 게임으로서 간단한 조작으로 언제 어디서나 즐길 수 있는 재미를 유저들에게 제공하였습니다. 이를 통해 많은 유저들이 모바일 게임 시장으로 유입되며 게임별 높은트래픽을 보인 반면, 비교적 낮은 ARPU(Average Revenue Per User)로 인하여 매출 성장에는 한계를 보여왔습니다.하지만, 세계적으로 스마트폰의 고사양화 추세가 지속됨에 따라 고성능 스마트폰 보급 등 하드웨어 성능의 향상과 무선인터넷 네트워크 기술의 발전으로 RPG게임을 모바일 게임에서도 원활하게 구현할 수 있게 되면서 PC 게임 IP를 기반으로 높은 매출을 올릴 수 있는 모바일 MMORPG 장르가 흥행하게 되었습니다. 다만, MMORPG 장르 게임은 개발에 드는 비용 뿐만 아니라 IP 확보 및 공격적인 마케팅 등을 필요로 하게 되어, 자본 규모에 따른 게임 양극화와 장르 편중이 심화되는 모습이 나타나기도 했습니다.코로나19의 영향으로 인해 2020년 이후 게임산업은 새로운 전기를 맞이하고 있습니다. 온라인으로 사람들과 만날 수 있는 수단이자 집 안에서 누구나 즐길 수 있는 엔터테인먼트로 자리매김하며, 이전보다 더 다양한 사람들이 게임을 즐기게 되었습니다.이로 인해 게임산업 내에서도 새로운 변화가 관찰되고 있습니다. 게임 엔진 보급이 확대되면서 '스팀(STEAM)' 등 PC 플랫폼으로 출시되는 게임의 수가 증가하는 추세이며, 2020년부터는 콘솔 게임 시장도 두드러진 성장을 보이고 있습니다. 또한 메타버스, P2E, NFT와 블록체인 등 발전된 기술적, 장르적 요소들이 게임산업에 도입되면서 다양한 비즈니스 기회가 탄생할 것으로 기대되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 2022년 국내 게임 시장 규모는 22조 2,149억원으로 2021년의 20조 9,913억 원 대비 5.8%증가하였습니다. 코로나19가 발발한 2020년 재택 시간의 증가로 인하여 게임시장도 21.3%에 이르는 성장률을 기록한 이후 2021년에 11.2%에 이어 2022년은 5.8%를 성장하여 성장률자체는 둔화 추세이지만 사업 규모가 성장을 이어가고 있음을 보여주고 있습니다. 국내게임시장의 규모.jpg 국내게임시장의 규모 2023년 국내 게임시장 규모는 2022년 대비 10.9% 감소한 19조 7,900억 원을 형성할 전망입니다. 게임 산업 규모 감소는 포스트 코로나 시기의 재택 시간의 감소와 대안으로 향유할 수 있는 다른 엔터테인먼트가 많아짐에 따른 결과이고 금리 인상에 따른경기부진이 현실화하는 과정으로 볼 수 있습니다.
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전체 게임시장의 규모 추이는 코로나19 발생으로 2020년 21.3% 성장률로 급상승하였으나 점차 성장률이 낮아져 가는안정화 단계로 볼 수 있습니다. 국내게임시장의 규모(2).jpg 국내게임시장의 규모(2) 2022년 모바일 게임 시장의 매출은 전년대비 7.6% 성장한 13조 720억원의 규모를 형성하고 있으며, 2019년 이후 코로나19시기에도 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. PC게임의 IP를 기반으로 하는 모바일 MMORPG들의 흥행에 힘입어 내수 시장이 확대되고 있는 한편, 아시아권을 중심으로 수출 시장에서도 국내 기업들의 모바일 게임이 좋은 성과를 보여주고 있습니다.2021년 콘솔 게임 시장 매출액은 전년 대비 3.7% 감소한 것으로 나타났으나, 2022년 콘솔게임 시장 매출은 전년대비 6.4% 성장한 1조 1,196억원을 기록하며, 2023년 이후 성장세를 회복할 것으로 기대하고 있습니다.한편 아케이드 게임은 코로나19의 극심한 시장위축의 기저효과로 인하여 2022년 2,976억원의 시장규모로서 전년대비 8.9% 성장하였지만 점유율은 전년과 동일한 1.3%의 미미한 규모로 코로나19시기의 대표적 피해업종에서 성장회복기로 접어드는 추세에 있는 것으로 볼 수 있습니다.2022년 PC게임 시장 규모는 5조 8,053억원으로 전년대비 3.0% 성장하였습니다. 이는코로나19 발생으로 인한 비대면 선호시기의 혜택으로 2020년부터 2022년까지 플러스성장률을 보였지만 게임시장에서의 점유율은 26%대를 유지함으로써 성장성의 한계를 노출하고 있습니다.모바일 게임 시장의 성장으로 인해 대규모 신작 PC게임 출시는 이전보다는 부재한 상황입니다. 하지만 반면에 다수의 국내 게임사들이 세계 최대 PC게임 플랫폼인 '스팀(STEAM)' 에 '얼리 액세스' 버전으로 자사 PC게임을 선보이며, 글로벌 시장 진출에 적극적으로 나서고 있는 모습도 확인되고 있습니다. 3. 경기변동의 특성 게임은 시간과 공간의 제약을 적게 받는 특성상 특정 계절에 수요가 집중되는 현상은크게 나타나지 않습니다. 게임사의 매출 변화는 특정 계절성보다는 주요 게임을 출시하는 시기와 그 흥행 여부에 따라서 결정된다고 볼 수 있습니다. 또한 경기변동에 따른 직접적인 영향보다는 게임에 관련된 규제와 이슈, 게임 컨텐츠의 재미와 게임성 등이 가장 큰 영향을 미치는 요소로 작용하고 있습니다. 4. 지식 재산권 활용 산업 지식 재산권은 무체(無體)의 재산권으로서 다시 말해 "인간의 창조적 활동 또는 경험 등에 의하여 창출되거나 발견된 지식, 정보, 기술, 사상이나 감정의 표현, 영업이나 물건의 표시, 생물의 품종이나 유전 자원, 그 밖에 무형적인 것으로서 재산적 가치가 실현될 수 있는 것”으로 지식 재산기본법에서는 정의하고 있습니다. 이러한 지식 재산권은 종종 그 보호장치가 되어 있느냐의 여부 등에 따라 분쟁의 대상이 되고 있기도 합니다. 특히, 오늘날과 같이 정보의 유통이 급속하게 이루어지고 있는 시대에는 지식 재산권이 쉽게 침해될 수 있는 환경이기 때문에 전 세계적으로 이를 보호하기 위한 조치를 강화하고 있습니다2019년 종결된 '포레스트' 사건에서 대법원은 게임 저작물의 창작성을 판단함에 있어서 특정한 제작 의도나 시나리오에 따라 기술적으로 구현된 주요 구성요소들이 선택·배열되고 유기적인 조합을 이루어 기존의 게임과 구별되는 창작적 개성을 갖는다면 저작물로서 보호될 수 있다고 판단하였습니다.게임 산업에서의 지식재산권은 게임사가 개발한 게임의 규칙, 이미지, 명칭, 캐릭터, 아이템, 시나리오 등 복합적인 모든 사항을 말합니다. 게임을 개발하는데에는 수많은 복합적인 사항들이 어우러져서 만들어집니다. 그래서 회사가 기존에 성공한 게임이나 이미 모든 사람들이 누구나가 알 수 있는 이름이 중요하기도 합니다.이러한 IP를 활용한 사업이 최근에는 성공한 유명 PC온라인 게임의 IP가 모바일 및 다른 플랫폼에 접목되면서 또다시 크게 성공하는 사례가 나타나고 있습니다. 해외시장의 경우, 북미와 일본에서는 'Marvel'등 유명 만화 IP, 영화 IP를 활용한 모바일 게임의
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성공이 주를 이루었으나, 중국에서는 유명 PC 온라인게임의 IP를 활용한 NetEase의 '몽환서유'와 같은 모바일 게임이 좋은 성과를 보이고 있습니다.당사는 지금까지 '블레이드', '블레이드2, '삼국블레이드' 게임을 개발하였고 이에 대한 지식재산권을 보유하고 있습니다. 비록 '블레이드', '블레이드2'는 라이브를 종료하였지만 당사가 액션 게임의 명가라는 모습을 갖추는데 많은 역할을 하였습니다. 이로 인해 당사는 '삼국블레이드'라는 액션 게임을 출시하였고 현재 6년이 넘는 장기간에 걸쳐서 라이브를 이어가고 있습니다. 당사는 당사가 보유하고 있는 지식재산권을 활용하여 다양한 사업을 진행할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 및 신규 사업등의 전망 넥써쓰는 액션RPG 장르를 중심으로 수집형RPG, 전략MMORPG, 슈팅 액션 게임을 개발 및 운영해 왔으며, 모바일 외에도 온라인, 콘솔 등의 플랫폼 다변화를 위한 신작 게임을 개발하고 있습니다. 개발 단계부터 글로벌 시장의 다양한 유저가 게임의 본원적인 가치인 재미를 느낄 수 있도록 하는 게임이 넥써쓰의 목표입니다. 현재 넥써쓰가 서비스 중인 게임은 '삼국블레이드'가 있습니다. 2017년 1월 국내모바일 플랫폼에 출시된 '삼국블레이드'는 퍼블리싱 계약 종료 후 개발과 운영을 넥써쓰에서 담당하고 있습니다. 2021년 1월 '삼국블레이드'는 2.0 업데이트 통하여게임의 그래픽과 콘텐츠를 업그레이드 하였으며, 홍콩, 마카오, 동남아시아, 등 해외 시장에도 서비스하고 있습니다. 2024년 기준 당사는 ’삼국블레이드’ 외에 탑다운 슈팅액션 '앤빌(ANVIL)', 넷플릭스 오리지널 시리즈 '킹덤'의 IP를 활용한 좀비액션게임 '킹덤:왕가의 피를 정식 출시하여 국내와 해외시장에 서비스하였습니다. '킹덤:왕가의 피'는 넷플릭스 오리지널 시리즈 '킹덤'의 IP를 활용한 좀비 액션 게임입니다. 원작 킹덤에서 엿볼 수 있었던 한복과 한양성 등 한국문화의 전통성을 담아 냈고 등장 인물과 좀비의 특징을 고퀄리티 3D 그래픽으로 구현하였습니다. 또한 한국전통 무술을 모션캡쳐로 구현했고 이를 통해 수동 컨트롤을 기반으로 조작전투의 재미를 강조하였습니다. 당사는 올해로 7주년을 맞이한 삼국블레이드의 지식재산권(IP)를 활용하여 삼국지 스토리와 생성형인공지능(AI)을 접목한 '삼국블레이드 키우기'개발에 착수하였습니다. 신작 게임 '삼국 블레이드 키우기'는 언리얼 엔진5을 활용한 방치형 RPG 모바일 게임으로 한국마이크로소프트와 AI기술 업무협력 체결(MOU)을 통해 혁신적인 개발추진 환경을 확보하였고, 하이브아이엠과 글로벌퍼블리싱 공급계약을 체결하였으며 국내와 해외시장에 서비스하고 있습니다. 당사의 스튜디오HG에서 개발중인 '던전스토커즈' 는 배틀로얄 방식의 PvEvP 던전크롤러 게임으로 언리얼엔진5를 활용한 PC와 모바일크로스 플랫폼으로 출시 예정입니다. 3인칭 시점의 익스트랙션 룰이 적용되는 게임으로 2023년 12월 스팀 액션스퀘어 페스티벌에서 공개되어 지속적인 주목을 받으며 호성적을 거둔 후, 2024년 하이브아이엠과 국내 포함 글로벌시장을 서비스지역으로 하여 퍼블리싱 공급계약을 체결 후 2024년 2월 스팀넥스트 페스트에 참가하여 관심을 모았습니다. 익스트랙션 장르의 탑다운 슈팅액션게임 '가칭 : 프로젝트 GGG(Gun, Gang, Gold)'는웨스턴 공상과학 콘셉트의 우주를 배경으로 한 멀티 플레이게임으로 개발중에 있으며, 2023년 12월 '스팀 액션스퀘어 페스티벌'에서 '킹덤:왕가의 피', '던전스토커즈'와 함께 신작3종 테스트를 성공적으로 구현하였습니다. 2. 시장점유율 현재 게임시장에서 당사의 시장점유율과 관련하여 신뢰성 있는 국내외 데이터를 확보하기 어려운 상황이므로, 향후 객관성 있는 자료를 확보 가능한 시점에 해당자료를제시하도록 하겠습니다. 3. 조직도 당사는 2023년 1월 종속회사인 (주)액션스퀘어데브와 소규모 합병을 결정하였으며 '2023.04.01을 기준일로 합병되었습니다 (넥써쓰) 조직도_250306.jpg (넥써쓰) 조직도_250306
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 기타의 다른 요인에 의하여 발생할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 영업수익은 게임 소프트웨어의 개발 및 퍼블리싱을 통하여 발생하고 있으며, 2024년 국내 게임산업의 둔화로 인한 매출액의 감소에 따라 당사의 매출액은 전기대비 5.2%감소한 54.6억원을 기록했습니다신규게임개발을 위한 인력 확충 등 영업비용의 증가에 따라 영업손실과 당기순손실 규모는 161억원, 120억원을 각각 기록하였으나, 종속회사의 합병과 평가계정 재분류 등에 따라 전기대비 연결실적이 대폭 개선되는 방향으로 손익구조가 변동되었습니다. 2023년 당사 자산총액은 396억원으로 전기대비 10.1% 감소했으며, 이는 종속기업 합병에 따른 변동이 주요 원인입니다. 부채총액은 전기대비 23.1%로 대폭 감소한 102억원을 기록하였으며, 종속회사와의 합병 및 공정가치평가대상자산의 수익반영 등에 따른 감소가주요 원인입니다. 자본총액은 전기 대비 4.4% 감소한 293억원으로, 결손금의 반영이 주요 원인입니다.상세 항목은 아래 「3. 재무상태 및 영업실적」에 기재된 내용으로 참고해주시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 과목 당기말 전기말 증감액 증감비율 자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 ICT 산업 중 Hardware, Software, IT서비스 부문에서 사업을 영위하고 있으며, 기존 영위하던 영상보안사업을 통해 축적된 기술력을 기반으로 제조 중심의 기업에서 영상보안분야의 각종 솔루션을 제공하는 IoT기반의 ICT 전문 기업으로 사업영역을 넓혀가고 있습니다. 당사는 기존의 CCTV관련 저장장치 및 보안카메라 분야 이외에도 다양한 제품군에 대한 적극적인 개발 투자를 진행하고 있으며, 그 결과 대규모 통합관제솔루션, GIS MAP 시스템, 스마트폴리스, 안심귀가서비스 등 다양한 제품군을 개발 및 출시하고 있습니다. 2024년 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 매출액은 49,118백만원으로 전년 동기 63,429백만원 대비 22.6% 감소하였습니다. 영상보안장비 부문 매출액은 43,616백만원으로 총 매출액의 88.8%를 차지하고 있으며, 영상솔루션 부문 매출액은 5,501백만원으로 총 매출액의 11.2%를 차지하고 있습니다. 상기 사업의 개요에 포함되지 않는 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 " 2, 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품은 영상보안장비와 영상보안솔루션이며, 당사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 아래와 같습니다. [2024년] (단위 : 백만원, %) 사업 부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비중 ICT 제품 상품 영상장비 등 용역 영상솔루션 등 - 통합관제센터 구축 등 계 ※ 상기 영업부문별 정보는 개별재무제표 기준입니다. 본 보고서 작성기준일 현재 주요 품목은 Recorder이며, 최근 3년간의 판가변화는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 품목 제25기 제24기 제23기 Recorder ※ 매출액을 판매수량으로 나누어 산출하였습니다. ※ 상기 매출판가변화는 개별 재무제표 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 [2024년] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중 ICT 원재료 보드부품 부품 보드류 저장장치 외장자재 전원장치 기타자재 계 ※ 상기 원재료 매입액은 개별재무제표 기준입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 제25기 제24기 제23기 ICT 보드부품 보드류 저장장치 외장자재 전원장치 ※ 상기 원재료 가격변동추이는 개별 재무제표 기준입니다. 다. 생산능력, 생산실적, 가동율 2024년 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별UPH×1일 작업시간×작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였으며, 라인별 UPH(Unit Per Hours)는 해당 라인에서의 시간당 최대 생산수량 기준이며, 작업시간은 8시간을 기준으로 1일 작업시간으로 적용하였습니다. 또한 작업일수는 22일을 1월 작업연수로 적용하였습니다. (단위 : 백만원, %) 품목 구분 제25기 제24기 제23기 영상장비 생산능력 생산실적 가동율 라. 생산설비의 현황 등 [자산형태 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 자산항목 소유 형태 구분 소재지 장부금액 시가 비고 ICT 기계장치 자가 연구소/공장 경기도 안양시 호계동 및 서울특별시 삼성동 차량운반구 자가 연구소/공장 경기도 안양시 호계동 및 서울특별시 삼성동 공구와기구 자가 연구소/공장 경기도 안양시 호계동 및 서울특별시 삼성동 비품 자가 연구소/공장 경기도 안양시 호계동 및 서울특별시 삼성동 계 ※ 상기 자료의 자산항목은 금액적 중요성이 미미하여 시가의 기재를 생략하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제25기 제24기 제23기 ICT 제품 상품 영상장비 등 (Recorder/Camera/SW 등) 수출 내수 합계 용역 영상솔루션 등(통합관제센터구축 등) 수출 내수 합계 계 수출 내수 합계 기타 제품 상품 마스크 등 수출 내수 합계 계 수출 내수 합계 ※ 상기 매출실적은 개별재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 조건 수출의
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경우 현지화에 따른 다양한 위험요소를 피하기 위하여 직판영업은 하지 않고 대형딜러 또는 설치업체들을 통한 간접판매를 하고 있습니다. 국내시장은 단품의 경우 직영점 및 대리점을 통한 판매의 형태를 띄고 있으며, SI프로젝트의 경우 독립적으로 또는 컨소시엄 형태로 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 주요 거래처에 대해서는 연간 단위로 물량 등의 조건에 따라 일정 규모 이상의 수익성을 확보할 수 있도록 판가를 결정하고 거래를 합니다. 협의한 내용 이외의 사양변경 등으로 인해 원가 상승요인이 발생한 경우 판가를 조정하며, 그러한 경우 외에는 연간단위로 판가가 조정되는 경우가 거의 없이 약정된 판가로 거래가 이루어 집니다. 대금의 회수는 해외의 경우 T/T거래를 원칙으로 하고 있으며 주요 거래처의 경우 별도의 약정을 통하여 일정기간(일반적으로 1개월)의 여신거래를 허용하고 있습니다. 국내업체는 특성상 2~3개월의 여신을 주고 있으며, 필요한 경우 담보물을 확보하고 제품을 공급합니다. SI프로젝트의 경우, 대금회수는 개별 계약 건에 따라 조건이 상이합니다. 다. 제품개발 및 판매촉진 전략 1) 제품개발 전략당사는 영상보안사업을 통해 축적된 H/W, S/W기술력을 기반으로 기존의 CCTV관련 저장장치(DVR/NVR) 및 보안카메라(CCTV Camera) 제조 중심의 기업에서 국민의 안전과 편의를 증진시키는 각종 솔루션을 제공하는 IoT기반의 ICT전문기업으로 사업영역을 넓혀가고 있습니다. 당사는 기존의 CCTV관련 저장장치 및 보안카메라 분야 이외에도 다양한 제품군에 대한 적극적인 개발 투자를 진행하고 있으며, 그 결과 대규모 통합관제솔루션, GIS MAP 시스템, 스마트폴리스, 안심귀가서비스, 체납차량영치시스템, 불법주정차 무인단속시스템, 반출영상관리시스템, 자산관리시스템, 재난상황알림시스템, IoT기반 지능형 화재감지시스템 등 다양한 제품군을 개발 및 출시하고 있습니다. 2) 판매촉진 전략해외 프로모션은 주요 전시회를 통하여 이루어 집니다. 세계 주요 보안전시회에는 당사 독립적으로 참가하거나 현지업체와 공동으로 참가합니다. 전시회는 기술력을 바탕으로 비교하고 신제품 홍보를 위한 기회가 됩니다. 또한 해외 전시회의 경우 실질적인 신규고객을 확보할 수 있는 축소된 시장의 역할도 합니다. 당사의 경우 제1의 고객사인 PC Open사도 2001년 뉴욕에서 개최된 "ISC 전시회"에서 발굴한 업체입니다. 당사는 시장을 지역별 특성에 따라 미주(북미/중남미), 유럽(서유럽/동유럽), 중동/아시아 시장으로 구분하고 있으며 각 지역의 전문가들이 담당하고 있습니다. 전세계를 대상으로 하는 당사의 영업특성상 각 지역에 따라 다양한 고객 Needs가 존재하며, 시차 등으로 인하여 신속한 대응이 어려울 수 있습니다. 이에 당사는 거점 지역에 대하여 지점을 설치하여 시장경쟁력을 강화하는 전략을 사용하고 있으며, 미국에 해외지점을 설치하여 운영하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 최적 자본구조 달성을 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산(C) 이자부부채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B(주1) (주1) 당기말 및 전기말 순차입금 비율은 음의 비율이 산정되어 표시하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리
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정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인한 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 외화 원화 외화 원화 USD EUR 당사는 내부적으로 원화환율이 10% 변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합계 상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하였습니다. 당사의 금융부채와 순액결제되는 비파생금융부채를 당기 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 2년 매입채무 및 기타채무 리스부채 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성한 것이며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 아니합니다. 3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 신용보강이 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 신용보강이 필요한 경우 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 매출채권 기타채권 합 계 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 4) 이자율위험관리 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기 및 장기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 변동금리 조건 이자부부채가 없습니다. 따라서 이자율변동에 대한 민감도 분석(이자율 1%P 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향)을 아니합니다. 나. 파생상품 거래현황 ▣ 파생상품 관련 발생손익 공시대상 기간 중 발생한 파생상품관련 손익은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분
인콘 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

계정과목 제25기 제24기 제23기 비고 금융수익 파생상품처분이익 파생상품평가이익 계 금융비용 파생상품평가손실 계 ▣ 파생상품 내역당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초자산 제25기 제24기 제23기 자산 부채 자산 부채 자산 부채 주식관련 신주인수권 상장주식 사채관련 전환사채 전환권 사채 전환사채 풋옵션 사채 전환사채 콜옵션 사채 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 일자 세부내용 비고 2022년 02월 21일 - 내용 : 서울시 구로구 구로동 222-12 마리오타워 7층 일원 매각- 거래상대방 : 에이투제트(ATOZ)- 매매대금 : 12,700,000,000 원 계약금(2022년 02월 21일) : 1,270,000,000 원 잔 금(2022년 03월 31일) : 11,430,000,000원 2022년 03월 31일잔금수령으로 인한매매계약 종결 2022년 11월 10일 - 내용 : 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행- 발행대상자 : 주식회사 골드퍼시픽- 발행금액 : 10,000,000,000원- 표면이자율 / 만기보장수익률 : 3.00% / 7.00%- 만기상환금 : 권면금액의 100%- 전환청구기간 : 2023년 11월 10일 ~ 2025년 10월 10일- 조기상환청구권 : 2023년 11월 10일 및 이후 매 3개월 마다 조기상환청구 가능- 매도청구권 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터1년이 되는 날로부터 매 3개월마다 사채의 일부(60%)에 대해 매도청구 가능 2022년 11월 10일발행 완료 2023년 05월 22일 - 내용 : 주식회사 판타지오 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각- 거래상대방 : 주식회사 미래아이앤지- 사채의 권면금액 : 6,650,000,000원- 매매대금 : 6,752,307,692원 계약금(2023년 05월 22일) : 650,000,000 원 잔 금(2023년 11월 08일) : 6,102,307,692원 2023년 11월 07일변경계약 완료 및2023년 11월 08일잔금수령 완료 나. 연구개발활동 (1) 연구개발의 개요당사는 기존의 CCTV관련 저장장치 및 보안카메라 분야 이외에도 다양한 제품군에 대한 적극적인 개발 투자를 진행하고 있으며, 그 결과 대규모 통합관제솔루션, GIS MAP 시스템, 스마트폴리스, 안심귀가서비스, 체납차량영치시스템, 불법주정차 무인단속시스템, 반출영상관리시스템, 자산관리시스템, 재난상황알림시스템, 홍수관리시스템, IoT기반 지능형 화재감지시스템 등 다양한 제품군을 개발 및 출시하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 조직도_연구소.jpg 조직도_연구소 (3) 연구개발비용 [개별재무제표 기준] (단위 : 백만원, %) 사업부문 내용 제25기 제24기 제23기 비고 ICT 회계처리 판관비 제조경비 개발비 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 매출액] (4) 연구개발실적 연구과제 4M 지원 4CH EX-SDI 녹화 및 재생용 StandAlone DVR 개발 연구결과 개발완료 기대효과 EX-SDI StandAlone DVR 출시로 인한 수요 및 시장대응성 확대 상품화내용 연구과제 4M 입력, 4K 출력을 지원하는 H.265/H.264 코덱 기반의 StandAlone DVR 개발 연구결과 개발 완료 기대효과 4M/H.265 StandAlone DVR 출시로 인한 수요 및 시장대응성 확대 상품화내용 연구과제 4CH Analog FHD영상 녹화 및 재생용 StandAlone DVR 개발 연구결과 개발 완료 기대효과 Hi3531 단종에 따른 신규 제품 개발로 지속적인 OEM 수요 대응 상품화내용 ▣ VMS 저장서버 오디오 녹화 연구과제 VMS 저장서버 오디오 녹화, 재생 및 AVI 백업 개발 연구결과 개발완료 기대효과 투르크 신공항 클라이언트 요구 수용 및 해외시장 대응성 확대. 상품화내용 VMS 솔루션 저장서버 ▣ 통합플랫폼 5대 연계 연구과제 통합플랫폼 5대 연계 서비스 TTA 인증 연구결과 인증 완료 기대효과 국내 지자체 통합관제