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Financial stability of islamic banks in the MENA countries during financial crisis and political uncertainty: an empirical investigation
Authors: GHENIMI Ameni , OWEIS Khaled , OMRI Mohamed Ali 
Published: March 2023

The recent financial crisis has triggered a series of failures of many conventional banks and led to the rise of the interest in the Islamic banks. In this study, we seek to address the following question: What was the effect of the financial crisis and the political uncertainty on the financial stability of both Islamic and conventional banks? The conditional variance (volatility) of returns was used to measure financial stability. The various GARCH models were used to estimate volatility due to their ability to take into account the leverage effect; however they depend on the log likelihood results. The study covers a sample of 11 Islamic banks (IBs) and 17 conventional banks (CBs) for three major regions (the GCC, the Mediterranean and the MENA) for the period from (09/11/ 2005 to 09/ 12/2013). Our major findings are as follows. First, we document a significant increase in the volatility of conventional banks (CBs) during the period of the financial crisis whereas this crisis has had no significant effect on the volatility in Islamic banks (IBs). Second, the volatility of IBs has increased during the recent political turmoil and that of their conventional counterparts remain low in the Golf countries and the MENA region but more than in the Mediterranean region, this increase remained very moderate. In general, the findings are important for the understanding of the role of financial crisis and the Arab spring on the financial stability of IBs and CBs, suggesting that they are of great significance to investors.Keywords: Islamic banks; conventional banks; financial crisis; Arab spring; political uncertainty; financial stability
Analyse de la prévisibilité cross-country via l'étude de la cointégration : cas de six marchés asiatiques émergents
Authors: FATNASSI Latifa 
Published: March 2023

Cet article vise à étudier la prévisibilité des rendements dans son contexte multivariée. L’analyse a été menée sur un échantillon de six pays asiatiques émergents : Corée, HongKong, Inde, Taiwan, Indonésie et Singapore.L’approche multivariée de cointégration de Johansen [1988, 1991] aux séries des rendements hebdomadaires des prix des indices, exprimés en monnaies locales et en Euro, sur une période allant de 01/07/1997 jusqu’au 25/08/2008, montre que les six marchés sont cointégrés quand les prix des indices sont exprimés en monnaies locales. Ce résultat implique l’impossibilité de se diversifier internationalement dans ces régions Est-asiatiques. Au contraire, la non cointégration montrée lorsque les prix des indices sont exprimés en Euro implique l’existence des gains profitables de diversification internationale. Dans les deux cas, les résultats révélés mettent l’évidence d’une prévisibilité cross-country via entre ces différents marchés asiatiques émergents : La prévision des rendements futurs d’un marché peut être améliorée par l’inclusion des rendements passés des autres marchés.
L’impact de l’instabilité politique sur la volatilité de l’inflation dans les pays en développement
Authors: MARZOUGUI Mounir 
Published: March 2023

Dans ce papier, nous analysons les effets de l’instabilité politique sur La volatilité d’inflation dans les pays en développement. A cette fin, nous examinons en premier lieu le caractère multidimensionnel de l'instabilité politique dans les pays en développement en utilisant 26 indicateurs de l’instabilité politique dans une analyse en composantes principales (ACP). Nous sommes arrivés à détecter quatre dimensions d’instabilité politique, à savoir : le niveau de la démocratie, la violence et la protestation à motivation politique, les effets des pays voisins, et l’instabilité au niveau du gouvernement. En deuxième lieu, Nous examinons l’impact de l’instabilité politique à travers ces quatre dimensions sur les niveaux d’inflation à l’aide d’une méthode de panel dynamique (GMM). Nous avons constaté que seule les dimensions, l’instabilité du régime politique et le niveau de protestation et violence politique ont un effet significatif et positif sur les niveaux d’inflation dans les pays en développement.
La croissance économique entre ouverture, qualité institutionnelle et dépendance énergétique : quelle évidence pour l’économie algérienne ?
Authors: MAAMRI Moussa , IFOURAH Hocine 
Published: March 2023

Auteurs : Mr MAAMRI Moussa & IFOURAH Hocine Résumé :Ce papier présente une analyse théorique et empirique des effets de la dépendance des exportations des hydrocarbures combinée avec le niveau de la qualité des institutions, l’ouverture économique et l’investissement dans le capital physique sur la croissance de l’économie algérienne. Pour ce faire, la recherche a tenté d’expliquer la relation entre la variation des facteurs explicatifs suscités sur la variation du PIB par habitant en Algérie à travers une modélisation économétrique en adoptant l’approche VAR (Modélisation vectorielle autorégressif) pour des séries allants de 1995 à 2014. Les résultats de la recherche ont montré que seuls le poids des exportations des hydrocarbures dans le total des exportations et l’investissement dans le capital fixe ont un effet positif et significatif sur la croissance de l’économie algérienne. Par ailleurs, la recherche n’a pas révélé d’effets significatifs des autres variables (ouverture économique et qualité des institutions) sur le PIB par habitant en Algérie Mots clefs : Qualité des Institutions, Ouverture, Croissance Economique, Algérie.
L’intégration des ressources communes dans une dynamique Co-évolutive « institution-innovation » pour assurer le gain de productivité
Authors: REKIK Sameh bouguecha 
Published: March 2023

L’intégration des périmètres public irrigués dans un régime de croissance intensive implique l’instauration d’une dynamique de coévolution « institution-innovation ». Cette dynamique décrit l’adaptation perpétuelle des institutions d’ordre Capital Social des exploitants pour ajuster leurs comportements à celle du réseau afin d’améliorer leurs capacités d’absorption des connaissances et d’innover. Cette dynamique permet un processus de rattrapage des productivités des exploitants pour réduire le gap et converger à celle de leader. Nous trouvons que la variable, Degré d’intégration dans le réseau, reflétant la qualité des institutions relatives au capital social, a deux impacts. En plus que son rôle direct stimulateur d’innovation par la coopération et la communication, elle réduit le gap de la productivité par une amélioration de la capacité d’absorption des externalités, qu’est identifié comme l’impact indirect. Ainsi que la « Qualification du capital humain » joue un rôle majeur dans l’amélioration de la capacité d’absorption.
L’organisation en réseaux : quels apports pour les PME ?
Authors: MARGHICH Abdellatif , ERRABIH Samir 
Published: March 2023

L’étude des réseaux représente un domaine nouveau de la gestion. La littérature existante permet d’identifier une typologie des réseaux le long de deux dimensions verticale/horizontale ou structurée/non structurée. La plupart des recherches sur le réseau ont concerné la constitution et/ou la formation des réseaux d’entreprises (alliances, partenariat, etc.), la forme et les mécanismes de fonctionnement (économie d’échelle, coûts des transactions, chaîne de valeur, etc.). Néanmoins, la compréhension de la dynamique des réseaux reste incomplète. En effet, ces études ont cherché à expliquer, à partir de différentes approches, comment une entreprise peut avoir un avantage concurrentiel en cherchant hors de ses frontières et en établissant des relations proches avec d’autres entreprises partenaires.Notre société évolue rapidement tant sur les plans économique et social que sur les plans technique et technologique. De plus, la régionalisation fait place à une économie et à un commerce international où la concurrence est basée principalement sur des produits de haute qualité offerts à des prix compétitifs.En effet, l’intensification de la concurrence à travers l’ouverture croissante des économies est un phénomène qui affecte l’ensemble des secteurs d’activités et l’ensemble des entreprises quelle que soit leur dimension. L’entreprise peut être selon le critère retenu de petite, moyenne ou grande taille. Pour les deux premières, elles constituent la base du tissu économique du Maroc. Elles participent de manière positive à la croissance économique, à la création d’emploi et au développement régional et local.Les gisements de compétitivité ou les sources dont elle peut provenir sont au nombre de trois : premièrement, interne à l’entreprise, on trouve dans cette catégorie les gains associés à de meilleure organisation et gestion de production ; deuxièmement, des sources de compétitivité inter-entreprises. Dans ce sens, la compétitivité ne repose donc pas seulement sur les performances industrielles des acteurs, mais résulte « des coopérations et des synergies qu’ils parviennent à développer entre-eux ». On constate, parallèlement au développement de la concurrence, un essor des formes de complémentarité et de coopération inter-entrprises : Sous-traitance, partenariat, opérations de sous-traitance combinées à des prises de participation et différents modes d’organisations spatiale de la production : Réseaux d’entreprise, système productifs localisé (SPL) mettant l’accent sur les relations inter-unités rassemblées sur un territoire ; troisièmement, les sources de compétitivité associées à une modification de l’environnement économique, législatif, social, monétaire ou à une amélioration de la qualité de la relation entreprise-territoire.Ces délimitations précisées, l’objet de cette recherche est de situer la PME dans un cadre d’analyse méso-environnement en se basant sur les pratiques d’autres pays afin de révéler le rapport entre les réseaux d’interdépendance et la compétitivité.
Le concept de l’amortissement : histoire et enjeux
Authors: EL WAATMANI Abdelmajid 
Published: March 2023

L’amortissement est un concept comptable fondamental. Toutefois, les écrits qui s’y rapportent se limitent en grande partie à en expliquer les méthodes du calcul sans donner la moindre information sur son origine et ses enjeux. Par conséquent, l’objectif du présent article est de mettre en évidence dans un premier temps le développement historique du concept de l’amortissement et de souligner, dans un deuxième temps, le rôle crucial que joue la politique d’amortissement en insistant sur ces enjeux et répercussions.
Impact de l’interaction de la qualité d’audit et de la propriété institutionnelle sur la transparence de la communication financière : cas des entreprises cotées à la BVMT
Authors: GHARSELLAOUI Leila , JARBOUI Anis 
Published: March 2023

Ce papier est consacré à l’étude de l’impact de la qualité d’audit et de la propriété institutionnelle sur la transparence de la communication financière. L’étude empirique porte sur un échantillon de 30 firmes de la Bourse de Tunis observé sur la période (2005-2011), confirme l’effet positif de la réputation de l’auditeur sur la transparence de la communication financière. Nos résultats montrent, également, que les entreprises ayant une bonne publication financière sont auditées par des auditeurs dont leur mandat n’excède pas 3ans. De plus, nous constatons que l’interaction entre la qualité d’audit et la présence des actionnaires institutionnels a un effet sur l’amélioration de l’indice de transparence. Ce test montre que l’impact de la qualité d’audit externe sur la transparence de l’information est positif et significatif pour les entreprises dont la participation d’investisseurs institutionnels dans le capital est forte.
Remerciements aux réviseurs
Authors: HENCHIRI Jamel Eddine 
Published: March 2023

Journal of Academic Finance tient à remercier les personnes suivantes pour leur aide dans l'examen par les pairs des manuscrits pour ce numéro. Nous apprécions grandement leur aide et leurs contributions pour maintenir la qualité de la revue.Reviewers for Volume 8, Number 2Rabeb RIAHI, Université de Gabes, TunisieKarim Kefi, Université de Gabes, Tunisie. Remerciement Spécial.abderrahmane LAIB, université de Setif, AlgerieLatifa FATNASSI, Université de Tunis, Tunisiewided RAGMOUN, Qassim University, KSAAhlem Najeh, Imam University, Riyad, KSAFaten CHIBANI, Université de Gabes, TunisieVincent Meyer, Université de Nice , France Journal of Academic Finance recrute des réviseurs pour la revue. Nous vous invitons à nous rejoindre.
Qualité d’audit, concentration de l’actionnariat et reporting financier
Authors: FOKA TAGNE Alain Gilles , KENFACK HIKOUATCHA Prince Dubois , MBADUET Joséphine Florentine , NDASSI YEPGNOU Joseph 
Published: March 2023

L’objectif de cet article est d’étudier l’impact de la qualité d’audit externe et de la concentration de l’actionnariat sur la qualité du reporting financier. En s’appuyant sur la régression logistique et à partir des données recueillies par questionnaire auprès de 61 préparateurs des comptes, les résultats montrent que la probabilité d’avoir une information de qualité croît avec l’appartenance de l’auditeur à un réseau international et le montant des honoraires d’audit. Par ailleurs, cette probabilité évolue négativement avec la durée de collaboration entre l’auditeur et l’audité. On constate aussi que, d’une part, dans les entreprises où il y a concentration de l’actionnariat, la présence d’un auditeur appartenant à un réseau international permet d’améliorer la qualité du reporting financier et, d’autre part, que l’effet croisé des honoraires d’audit et de l’ancienneté de l’auditeur avec la concentration de l’actionnariat détériore les chances d’avoir une information de qualité.
Auditor compliance in Libya with the rules and ethics of the audit profession
Authors: AHMED Ibrahim Mehdi , HMIDI Youssef 
Published: March 2023

This study (in arabic language) aimed to identify the extent of compliance of external auditors with professional ethics and code of professional conduct in Marzque Strip, which regulate auditors’ behaviors and organize their relationship with clients and stakeholders.
In order to achieve the study objectives, the descriptive-analytical method was used due to its suitability for the study topic. A questionnaire was designed as a tool to collect data, this questionnaire was distributed to the study’s population, which consist of (20) auditors,
The results showed that: Auditors significantly adhere to the basic principles of ethical behavior, which include (integrity, objectivity, professional competence and due care, confidentiality and professional behavior). Religious, laws and regulations dramatically effect on the degree of auditors’ compliance with the code of professional conduct.
Does female entrepreneurship add in economic growth? Evidence from twenty-five countries
Authors: MORCHED Salim , JARBOUI Anis 
Published: March 2023

Recent researches in the field of entrepreneurship give a renewed interest in the role of women entrepreneurship in the economic development. This document aims to draw up an analysis of the effect of female entrepreneurship on economic growth using a panel data over the period 2000-2014 for a sample of twenty-five (developed and developing) countries. Results show that female entrepreneurship has a significant negative effect but also entrepreneurship is considered the channel, it has an indirect impact on economic growth even business creation has been a real engine of economic development; these are seen as a means to generate employment opportunities, income distribution, wealth creation and poverty reduction. Some recommendations are presented, in order to support of government initiatives and the effect on women-owned business performance which are also important.
Composición y biomasa fitoplanctónica bajo condiciones oligotróficas en la cuenca de Guaymas (golfo de California)
Authors: Millán-Nuñez Eduardo , Delgadillo-Hinojosa Francisco , Hakspiel-Segura Cristian , Torres-Delgado Eunise Vanessa , Félix-Bermúdez Armando , Segovia-Zavala José Antonio , Camacho-Ibar Víctor Froylán , Munoz-Barbosa Albino 
Published: March 2023

Con el propósito de determinar la biomasa y la composición del fitoplancton (picofitoplancton, nanodiatomeas y microdiatomeas) bajo condiciones oligotróficas, se realizó un estudio en la capa superficial de la cuenca de Guaymas, golfo de California, durante el verano tardío de 2016. El estudio contempló la medición de variables hidrográficas, químicas y biológicas en la capa superficial del área de estudio. Nuestros resultados mostraron una columna de agua cálida, fuertemente estratificada, empobrecida en nutrientes y con biomasas fitoplanctónicas reducidas (<1 mg Cla·m–3). Los cocientes promedio de N:P (0.55 ± 1.34), N:Si (0.13 ± 0.18) y Fe:N (52.70 ± 29.70) indicaron condiciones de limitación por N. La contribución de los grupos fitoplanctónicos a la biomasa fluctuó ampliamente por nivel de profundidad, y se observó el predominio del picofitoplancton (85.0 ± 2.7%) en superficie (5 m) y de las nano-microdiatomeas (91.5 ± 5.9%) en el nivel más profundo (35-40 m), adyacente a la termoclina. Las diatomeas dominaron la biomasa integrada entre la superficie y 50 m de profundidad, con una contribución promedio ~6 veces mayor que la del picofitoplancton. A pesar de que se registraron condiciones ideales para la proliferación de cianobacterias diazótrofas, la presencia de Trichodesmium spp. y Richelia intracellularis fue muy irregular y en abundancias relativamente bajas (2,220 ± 1,575 célula·L–1). Nuestros resultados son especialmente relevantes, ya que sugieren que, bajo condiciones de limitación por N, el paradigma de la alta biomasa y dominancia de células grandes en el golfo de California puede verse desafiado durante la temporada de verano.
Prevalence and Predictors of Coronary Artery Ectasia among Delta Population
Authors: El-Shawadfy Mohamed Mahmoud , El-Sheikh Ayman Ahmed , El-Shedoudy Sahar Abdullah , Ashmawy Medhat Mohamed 
Published: March 2023

Background: Localized or widespread non-obstructive lesions of the epicardial coronary arteries, with a luminal dilatation 1.5 times that of the neighbouring normal segments or vessel diameter, have been identified as CAE. This research was performed to determine prevalence and predictors of CAE among Delta population in Egypt.
Methods: This cross-sectional research was conducted on 2850 cases over the age of 18 who came for coronary angiography with positive non-invasive diagnostic tests, acute coronary syndrome and stable CAD. Cases were divided into two groups Group I: CAE cases (n =108) and Group II Non-ectasia cases (n =2742). All cases were subjected to history taking, clinical examination, laboratory investigations, standard 12-leads ECG, resting transthoracic echocardiography (TTE) and coronary angiography.
Results: CAE occurred in 108 (3.79%) of the studied cases. Total cholesterol level, serum creatinine, were insignificantly different between both groups. CRP, NLR, MPV, and PLR, were significantly higher in CAE cases versus non-Ectasia cases CRP, NLR, PLR, and MPV is a good predicator for CAE, LVESD and LVEDD, were significantly higher in CAE group.
Conclusions: The RCA was the most often affected coronary artery. The existence of CAE can be predicted using easily accessible clinical laboratory values such as CRP, Neutrophil to lymphocyte ratio, mean platelet volume, and platelet to lymphocyte ratio.
Occupational Exposure to Bisphenol A (BPA) and Its Relationship with Serum Testosterone, Adiponectin, Estradiol and Insulin Resistance
Authors: Oladipe Tunmise Tope , Uadia Patrick Ojeifor 
Published: March 2023

Background: Studies on occupational exposures to Bisphenol A (BPA) and its health effects are insufficient, because most stud­ies on the health hazards of BPA have been on the general public.
Methods: This study aimed to determine the relationship between workplace exposure to BPA, sex hormones and some metabolic parameters. Fasting blood samples were obtained from 46 occupationally exposed and 23 non-occupationally exposed adults. The levels of serum BPA, estrogen, testosterone, adiponectin, cortisol and insulin were analysed using enzyme linked immunosorbent assay (ELISA), plasma glucose, total protein and insulin resistance (HOMA-IR) were also determined.
Results: The results revealed that only 78% (n=36) of the occupationally exposed and 65% (n=15) of the non-occupationally exposed individuals had detectable serum BPA level. The results also showed that the occupationally exposed individuals had a statistically non-significant (P=0.2), greater serum BPA level (3.30±1.46ng/ml) than the non-occupationally exposed subjects (0.05±0.01ng/ml). However compared with the non–occupationally exposed group, the subjects who are occupationally exposed to BPA had a significantly higher level of serum testosterone (P=0.0003) and adiponectin (P=0.03). There were no significant differences in the serum level of estradiol (P=0.07), cortisol (P=0.28), insulin (P=0.85), plasma glucose (P=0.26), total protein (P=0.97) and insulin resistance (HOMA-IR) (P=0.46) between the two groups.
Conclusion: In conclusion this study revealed that occupational exposure to BPA results in higher serum BPA level, testosterone and adiponectin in Humans.
ANALISIS BIAYA ELEMENTAL UNTUK PERENCANAAN BIAYA PROYEK APARTEMEN
Authors: Kempa Meidy , Andi Andi , Arijanto Lie 
Published: March 2023

Apartment’s project cost planning involves a Quantity Surveyor to determine the target cost (budget) for the owner. Target cost must included all elements of the existing building. This study aims to determine the format and price range of each building element in the elemental cost analysis for apartment’s project cost planning.The data were obtained by looking at historical data of the middle class apartment’s projects Bill of Quantity in area of Surabaya, Solo and Semarang with reference to the format NPWC List of Elements, Australia.The results of the data analysis showed that the format of building elements that can be used in elemental cost analysis consists of 11 major elements are Preliminaries, Sub-structure, Super-structure, Finishes, Fittings, Services, Site Works, External Services, Waterproofing, Grills & Iron, and Pool. While the price range of elements in the elemental cost analysis showed that the apartment’s project which has a basement, the price difference is 20-30% larger than projects that do not have a basement. For the project which has storey height ≥ 3m, the price difference is 3.5-20% larger than projects which has storey height < 3m. For projects which has a basement & storey height ≥ 3m, the price difference is 30% larger than the project which has a basement & storey height <3m. Keyword : cost planning, target cost, apartment’s project, building elements, elemental cost analysis
ANALISIS KEBUTUHAN KONSUMEN DAN REKOMENDASI PERANCANGAN PERUMAHAN DENGAN LUAS BANGUNAN 36 - 70 M2
Authors: Alexander Andre , Wahjudi Didik , Budiman Januar 
Published: March 2023

Dalam lingkungan yang kompetitif seperti sekarang ini, pengetahuan tentang kebutuhan konsumen sangat penting bagi suatu perusahaan agar dapat bertahan. Quality Function Deployment (QFD) merupakan metode yang cocok untuk menganalisis kebutuhan konsumen karena QFD dapat menterjemahkan kebutuhan konsumen ke dalam suatu deskripsi teknis dan memastikan setiap hal yang penting dapat diprioritaskan dalam rekomendasi perancangan perumahan tersebut. Belum ada yang melakukan analisis kebutuhan konsumen dan menterjemahkannya kedalam suatu deskripsi teknis pada perumahan dengan luas bangunan 36-70 m2 di Surabaya, sehingga hal ini mendorong peneliti untuk menerapkan metode QFD pada perumahan dengan luas bangunan 36-70 m2 di Surabaya. Pada penelitian ini didapatkan 10 hal yang dapat dilakuan untuk perbaikan perumahan A di Surabaya timur yaitu CCTV, one gate system, kebijakan rumah hanya untuk hunian, tulangan sesuai SNI, sistem keamanan terpadu (patroli setiap 2 jam), lampu jalan setiap 30-40 m, perbaikan kekuatan tanah, saluran drainase tertutup, pengecekan bak kontrol drainase setiap 1 bulan, komplain ditanggapi maksimum 1-2 minggu.