LOCAL OWN REVENUE, DECENTRALIZATION AND LOCAL FINANCIAL INDEPENDENT
Authors: Sari Purnama , Muzaki Isep Saepul , Mulyatini Nurdiana , Faridah Eva , Prawiranegara Benny 
Published: February 2020

The  regional autonomy  system provides an opportunity for regions in the  territory  of Indonesia to utilize  their sources of income independently so that the implementation of development in the regions does not only rely on finance from the central government. In this study, we are of the opinion that regions that are able to optimize their  local  own  revenue  will  have  an  impact  on  increasing  local  financial  independence.  Local  financial independence is the  ability  of a region to finance development in its area. Our other opinion assumes that the relationship  between  localown  revenue  and  the  local  financial  independence  can  be  strengthened  by  the implementation  of  decentralization.  With  good  decentralization,  local  governments  are  more  transparent  in providing all information to the public, can increase accountability because public services are getting closer, local  governments  can  take  strategic  decisions,  improve  fiscal  management,  improve  economic  growth  and market security. The new contribution of this study is related to the literature of the merging of the relationship between  local  own  revenue,  decentralization,  and  local  financial  independence  that  was  built  through Moderated Regression Analysis (MRA) evidence in one of the regions in Indonesia, namely Ciamis. The results of  the  study  show  that  regional  local  own  revenues  influence  local  financial  independence.  Meanwhile, decentralization which is proxied using local government expenditures is able to strengthen the relationship of local own revenues to local financial independence. So it can be concluded that the effective implementation of decentralization is able to encourage an increase in regional income that comes from its own sources to realize financial independence in the region.
Keywords—Decentralization, Local Financial Independent, Local Own Revenue.
Abstrak
Sistem   otonomi   daerah   memberikan   kesempatan   kepada   daerah-daerah   di   wilayah   Indonesia   untuk memanfaatkan  sumber-sumber  pendapatannya  secara  mandiri  agar  pelaksanaan  pembangunan  di  daerah  tidak hanya  mengandalkan  keuangan  yang  berasal  dari  pemerintah  pusat.  Dalam  studi  ini,  kami  berpendapat  bahwa daerah  yang  mampu  mengoptimalkan  pendapatan  asli  daerahnya  akan  berdampak  terhadap  meningkatnya kemandirian   keuangan   daerah.   Kemandirian   keuangan   daerah   adalah   kemampuan   suatu   daerah   dalam membiayai  pembangunan  di  daerahnya.  Pendapat  kami  lainnya  menganggap  bahwa  hubungan  pendapatan  asli daerah dengan kemandirian keuangan daerah dapat diperkuat oleh pelaksanaan desentralisasi yang baik. Dengan desentralisasi  yang baik  maka pemerintah daerah lebih transparan dalam  memberikan  semua informasi  kepada publik, dapat meningkatkan akuntabilitas karena pelayanan publik menjadi lebih dekat, pemerintah daerah dapat mengambil  keputusan  yang  strategis,  meningkatkan  manajemen  fiscal,  meningkatkan  pertumbuhan  ekonomi dan keamanan pasar. Kontribusi baru dari studi ini adalah menyangkut literature penggabungan hubungan antara pendapatan  asli  daerah,  desentralisasi,  dan  kemandirian  keuangan  daerah  yang  dibangun  melalui  Moderated Regression  Analysis  (MRA)  bukti  pada  salah  satu  daerah  di  Indonesia,  yaitu  Ciamis.  Hasil  studi  menunjukan bahwa pendapatan asli daerah berpengaruh terhadap kemandirian keuangan daerah. Sementara itu desentralisasi yang  diproksi  menggunakan  pengeluaran  pemerintah  daerah  mampu  memperkuat  hubungan  pendapatanasli daerah  terhadap  kemandirian  keuangan  daerah.  Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa  pelaksaksanaan  desentralisasi yang  efektif  mampu  mendorong  peningkatan  pendapatan  daerah  yang  berasal  dari  sumber-sumbernya  sendiri untuk mewujudkan kemandirian keuangan di daerah.
Kata kunci—Desentralisasi, Kemandirian Keuangan Daerah, Pendapatan Asli Daerah.