Evaluate the performance of the banks for the efficiency of managing financing risks according to the return on equity model (DuPont) (Palestinian Islamic banks case study)
Authors: Awad Azmi 
Published: December 2022

The study aims at evaluating the performance of Palestinian Islamic banks for the efficiency of managing financing risks and linking them with the quality of investment portfolios according to the modified return on equity model (DuPont) and bank financial ratios, also to identify the types of risks of Islamic financing instruments, And the volume of investments using Islamic financing formulas, To achieve the objectives of the study, the researcher used the descriptive and analytical comparative approach to the case study, The sample of the study consisted of the Palestinian Islamic Bank and the Arab Islamic Bank since they are the most active Islamic banks in Palestine. The results of the study showed that the average of the return on equity index according to DuPont model of the Palestinian Islamic Bank was 12.5% compared to the Arab Islamic Bank, which scored 6.8%, this is due to the high rate of return on assets and financial leverage in the Palestinian Islamic Bank, the results also indicated that the financing risks in the Palestinian Islamic Bank are greater with sufficient provision, As a result, its returns increased compared to the Arab Islamic Bank. The study also showed results that reflect the efficiency and remarkable success of the Islamic banks in the process of managing credit risks. This reflected positively on the performance index of those banks by building good quality credit portfolios, which enabled them to compete with traditional banks. The study concluded that Islamic banks should diversify and develop their financing instruments and direct them towards productive investment opportunities and raise the degree of cooperation in the field of credit information exchange.

هدفت الدراسة الى تقييم أداء المصارف الإسلامية الفلسطينية لكفاءة إدارة مخاطر التمويل وربطها مع جودة المحافظ الاستثمارية وفقا لنموذج العائد على حقوق الملكية المعدل )دوبونت) والنسب المالية المصرفية، كذلك التعرف على أنواع المخاطر المصرفية ومخاطر صيغ التمويل الإسلامي، وحجم التوظيفات باستخدام صيغ التمويل الإسلامية، ولتحقيق أهداف الدراسة استخدم الباحث المنهج الوصفي التحليلي والمنهج المقارن لدراسة الحالة، ولمعالجة البيانات استخدم الباحث برنامج SPSS، وتكونت عينة الدراسة من المصرف الاسلامي الفلسطيني والإسلامي العربي باعتبارهما من المصارف الإسلامية الناشطة في فلسطين، وأظهرت نتائج الدراسة أن المتوسط الحسابي لمؤشر العائد على حقوق الملكية وفق نموذج دوبونت للمصرف الاسلامي الفلسطيني قد سجل ما نسبته 12.5% مقارنة مع المصرف الاسلامي العربي الذي سجل ما نسبته 6.8%، ويعود السبب في ذلك إلى ارتفاع معدل العائد على الاصول والرفع المالي للمصرف، كما دلت النتائج أن مخاطر التمويل في المصرف الاسلامي الفلسطيني هي أكبر مع وجود مخصصات كافية، وبالنتيجة ارتفاع عوائده مقارنة مع المصرف الاسلامي العربي، كما بينت الدراسة أن مؤشر العائد على حقوق الملكية المعدل نموذج متكامل لتقييم الأداء ولوصف وقياس العلاقة التبادلية بين العائد والمخاطرة، وجاءت النتائج لتعكس الكفاءة والنجاح الملحوظ للمصارف الاسلامية الفلسطينية في عمليه إدارة مخاطر الائتمان، مما انعكس ذلك ايجابياً على مؤشر الاداء لتلك المصارف من خلال بناء محافظ استثمارية ذات جودة جيدة مكنها من منافسة المصارف التقليدية، وقد خلصت الدراسة أن على المصارف الإسلامية أن تنوع وتطور من أدواتها التمويلية وتوجيهها نحو الفرص الاستثمارية الانتاجية وأن ترفع من درجة التعاون في مجال تبادل المعلومات الائتمانية.