Quyết định 06/2016/QĐ-KTNN
Quyết định số 06/2016/QĐ-KTNN Ban hành Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán
Ngày hiệu lực: 2016-12-17
Tình trạng: Hết hiệu lực toàn bộ

TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC


	
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc


Số: 06/2016/QĐ-KTNN	Ngày 2 tháng 11 năm 2016

QUYẾT ĐỊNH

Ban hành Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán

Căn cứ Luật Kiểm toán nhà nước ngày 24 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Luật ban hành văn bản quy phạm pháp luật ngày 22 tháng 6 năm 2015;

Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán và Vụ trưởng Vụ Pháp chế,

Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành Quyết định về việc ban hành Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán.

Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán của Kiểm toán nhà nước.

Điều 2. Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán được áp dụng trong hoạt động kiểm toán của Kiểm toán nhà nước. Đoàn kiểm toán, kiểm toán viên nhà nước, tổ chức, cá nhân của Kiểm toán nhà nước; đơn vị được kiểm toán; các cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có liên quan đối với hoạt động kiểm toán phải tuân thủ các quy định của Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán trong hoạt động kiểm toán nhà nước.

Điều 3. Quyết định này có hiệu lực thi hành sau 45 ngày kể từ ngày ký và thay thế Quyết định số 01/2012/QĐ-KTNN ngày 28/3/2012 của Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán.

Điều 4. Thủ trưởng các đơn vị trực thuộc Kiểm toán nhà nước, các Đoàn kiểm toán nhà nước, các thành viên của Đoàn kiểm toán nhà nước và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.

	
TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
(Đã ký)
Hồ Đức Phớc

DANH MỤC HỆ THỐNG MẪU BIỂU HỒ SƠ KIỂM TOÁN
(Ban hành kèm theo Quyết định số 06/2016/QĐ-KTNN ngày 02 tháng 11 năm 2016

 của Tổng Kiểm toán nhà nước)

 

KÝ HIỆU

(Mẫu biểu số)

	

TÊN MẪU BIỂU

	

TRANG SỐ




LĨNH VỰC KIỂM TOÁN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC




I. NGÂN SÁCH BỘ, NGÀNH




01/ĐCKS-NSBN

	

Đề cương lập Kế hoạch khảo sát thu thập thông tin để lập Kế hoạch kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm) năm ... của Bộ (ngành)...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính, tài sản nhà nước tại các Bộ, ngành)

	

9-12




01/KHKT-NSBN

	

Kế hoạch kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm) năm .... của Bộ (ngành)...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài, tài sản nhà nước tại các Bộ, ngành)

	

13-25




01/BBKT-NSBN

	

Biên bản kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên theo quyết định kiểm toán) năm ....của Bộ (ngành)...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp việc quản lý sử dụng tài chính, tài sản nhà nước của Bộ, ngành)

	

26-34




01/BCKT-NSBN

	

Báo cáo kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định kiểm toán) năm ... của Bộ (ngành)...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính, tài sản nhà nước của Bộ, ngành)

	

35-56




II. NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG




01/ĐCKS-NSĐP

	

Đề cương lập Kế hoạch khảo sát thu thập thông tin để lập Kế hoạch kiểm toán ngân sách (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm) năm ....của tỉnh (thành phố)....

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán ngân sách tại các tỉnh, thành phố)

	

57-63




01/KHKT-NSĐP

	

Kế hoạch kiểm toán ngân sách (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm) năm … của tỉnh (thành phố)...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán ngân sách tại các tỉnh, thành phố)

	

64-85




01/BBKT-NSĐP

	

Biên bản kiểm toán ngân sách (hoặc ghi tên theo quyết định kiểm toán) năm ....của quận (huyện)...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán ngân sách tại các quận, huyện, thị xã khi kiểm toán ngân sách địa phương)

	

86-101




02/BBKT-NSĐP

	

Biên bản kiểm toán (ghi tên theo quyết định kiểm toán) năm ....tại Cục thuế (hoặc Chi cục thuế)...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp tạị Cục thuế (hoặc Chi cục thuế) khi kiểm toán ngân sách địa phương)

	

102-110




03/BBKT-NSĐP

	

Biên bản kiểm toán (ghi tên theo quyết định kiểm toán) năm ... tại Cục Hải quan (hoặc chi cục Hải quan)...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp tại Cục hải quan (hoặc Chi cục hải quan) khi kiểm toán ngân sách địa phương)

	

111-117




04/BBKT-NSĐP

	

Biên bản kiểm toán (ghi tên theo quyết định kiểm toán) năm.... tại Kho bạc nhà nước các tỉnh/ thành phố (hoặc kho bạc quận, huyện, thị xã)...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp tại Kho bạc tỉnh/ thành phố (hoặc kho bạc quận, huyện, thị xã) khi kiểm toán ngân sách địa phương)

	

118-123




05/BBKT-NSĐP

	

Biên bản kiểm toán (ghi tên theo quyết định kiểm toán) năm ... tại Sở Kế hoạch và Đầu tư...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp tại các Sở KH&ĐT các tỉnh, thành phố khi kiểm toán ngân sách địa phương)

	

124-129




06/BBKT-NSĐP

	

Biên bản kiểm toán (ghi tên theo quyết định kiểm toán) năm... tại Sở Tài chính tỉnh, thành phố (hoặc phòng tài chính quận, huyện, thị xã)...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp tại Sở Tài chính tỉnh, thành phố (hoặc phòng tài chính quận, huyện, thị xã) khi kiểm toán ngân sách địa phương)

	

130-143




07/BBKT-NSĐP

	

Biên bản kiểm toán năm ... của xã (phường, thị trấn)...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán ngân sách tại các xã, phường khi kiểm toán ngân sách địa phương)

	

144-155




01/BCKT-NSĐP

	

Báo cáo kiểm toán ngân sách (hoặc ghi theo quyết định kiểm toán) năm ... của tỉnh (thành phố)...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán ngân sách địa phương tại các tỉnh, thành phố)

	

156-176




III. CÁC ĐƠN VỊ DỰ TOÁN, BQLDA TRỰC THUỘC BỘ, NGÀNH, ĐỊA PHƯƠNG




01/BBKT-NS

	

Biên bản kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên theo quyết định kiểm toán)... năm... của ...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính, tài sản nhà nước tại các đơn vị dự toán thuộc các bộ, ngành, địa phương)

	

177-192




02/BBKT-NS

	

Biên bản kiểm toán việc quản lý và sử dụng vốn đầu tư XDCB (hoặc ghi tên theo quyết định kiểm toán)... năm... của Ban quản lý dự án (hoặc Chủ đầu tư)...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán việc quản lý và sử dụng vốn đầu tư xây dựng của các Ban quản lý dự án (hoặc Chủ đầu tư) thuộc các bộ, ngành, địa phương)

	

193 - 205




LĨNH VỰC KIỂM TOÁN DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG




01/ĐCKS-DADT

	

Đề cương lập Kế hoạch khảo sát để lập Kế hoạch kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm)... dự án ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý sử dụng vốn đầu tư Dự án đầu tư xây dựng công trình, gồm cả dự án theo hợp đồng BOT, BT)

	

206-212




01/KHKT-DAĐT

	

Kế hoạch kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm)...  dự án ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư các dự án đầu tư xây dựng công trình, gồm cả dự án theo hợp đồng BOT, BT)

	

213-223




01/BBKT-DAĐT

	

Biên bản kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định kiểm toán).... dự án....

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán hoạt động xây dựng và  quản lý, sử dụng vốn đầu tư các dự án thành phần, hoặc các gói thầu khi thực hiện kiểm toán dự án đầu tư xây dựng công trình, gồm cả dự án theo hợp đồng BOT, BT )

	

224-235




02/BBKT-DADT

	

Biên bản kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư dự án theo hợp đồng BOT, BT (hoặc ghi tên theo quyết định kiểm toán)... tại....

(Áp dụng cho cho Tổ kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư các dự án BOT, BT tại cơ quan đại diện quản lý nhà nước có thẩm quyền)

	

236-240




01/BCKT-DAĐT

	

Báo cáo kiểm toán hoạt động xây dựng và việc quản lý sử dụng vốn đầu tư (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định kiểm toán).... của dự án ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán hoạt động đầu tư xây dựng và quản lý sử dụng vốn đầu tư các dự án đầu tư xây dựng công trình, gồm cả dự án theo hợp đồng BOT, BT)

	

241-257




LĨNH VỰC KIỂM TOÁN CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU




01/ĐCKS-CTMT

	

Đề cương lập Kế hoạch khảo sát thu thập thông tin để lập Kế hoạch kiểm toán Chương trình... (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm)....

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia)

	

258-260




01/KHKT-CTMT

	

Kế hoạch kiểm toán Chương trình (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm)....

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia)

	

261-272




01/BBKT-CTMT

	

Biên bản kiểm toán Chương trình (ghi tên theo quyết định kiểm toán)... tại ...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán khi kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia)

	

273-286




01/BCKT-CTMT

	

Báo cáo kiểm toán Chương trình. Chương trình (ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định kiểm toán) ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia)

	

287-302




LĨNH VỰC KIỂM TOÁN DOANH NGHIỆP




01/ĐCKS-DN

	

Đề cương lập Kế hoạch khảo sát thu thập thông tin để lập Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm) năm ....của ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các doanh nghiệp)

	

303-306




01/KHKT-DN

	

Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm) năm ... của ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các doanh nghiệp)

	

307-317




01/BBKT-DN

	

Biên bản kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên theo quyết định kiểm toán).... năm ... của ...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các doanh nghiệp)

	

318-325




01/BCKT-DN

	

Báo cáo kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên theo quyết định kiểm toán)... năm ...của ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các doanh nghiệp)

	

326-336




LĨNH VỰC KIỂM TOÁN CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG




01/ĐCKS-TCNH

	

Đề cương khảo sát thu thập thông tin lập Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm)... năm ... của ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các tổ chức tài chính, ngân hàng)

	

337-340




01/KHKT-TCNH

	

Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm)... năm ... của ...

 (Áp dụng cho cuộc kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các tổ chức tài chính, ngân hàng)

	

341-352




01/BBKT-TCNH

	

Biên bản kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên theo quyết định kiểm toán).... năm ... của ...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các tổ chức tài chính, ngân hàng)

	

353-361




01/BCKT-TCNH

	

Báo cáo kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định kiểm toán).... năm ... của ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các tổ chức tài chính, ngân hàng)

	

362-377




LĨNH VỰC KIỂM TOÁN QUỐC PHÒNG, AN NINH, TÀI CHÍNH ĐẢNG




01/ĐCKS-ĐB

	

Đề cương lập Kế hoạch khảo sát thu thập thông tin để lập Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm)... năm.... của ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng tài sản nhà nước các đơn vị thuộc lĩnh vực an ninh, quốc phòng, tài chính Đảng)

	

378-381




01/KHKT-ĐB

	

Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định giao kế hoạch kiểm toán năm)... năm.... của ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng tài sản nhà nước của các đơn vị khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng)

	

382-394




01/BBKT-ĐB

	

Biên bản kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên theo quyết định kiểm toán).... năm.... của...

(Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các đơn vị  dự toán thuộc khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng)

	

395-409




01/BCKT-ĐB

	

Báo cáo kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước (hoặc ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định kiểm toán)... năm ... của ...

(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các đơn vị thuộc khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng)

	

410-428




HỒ SƠ CHUNG




01/HSKT-KTNN

	

Nhật ký kiểm toán

	

429-435




02/HSKT-KTNN

	

Nhật ký công tác.

	

436-437




03/HSKT-KTNN

	

Tờ trình về việc kiểm tra, đối chiếu với bên thứ ba.

	

438-440




04/HSKT-KTNN

	

Biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán.

	

441-449




05/HSKT-KTNN

	

Biên bản kiểm toán.

	

450-453




06/HSKT-KTNN

	

Biên bản họp Tổ kiểm toán.

	

454-455




07/HSKT-KTNN

	

Biên bản họp thông qua Biên bản kiểm toán và Dự thảo Thông báo kết quả kiểm toán với đơn vị được kiểm toán chi tiết.

	

456-458




08/HSKT-KTNN

	

Biên bản họp Đoàn kiểm toán.

	

459-460




09/HSKT-KTNN

	

Tờ trình xin ý kiến về hoạt động kiểm toán.

	

461-462




10/HSKT-KTNN

	

Biên bản họp xét duyệt Dự thảo Báo cáo kiểm toán.

	

463-464




11/HSKT-KTNN

	

Báo cáo bảo lưu ý kiến của thành viên Đoàn kiểm toán.

	

465-466




12/HSKT-KTNN

	

Công văn gửi Dự thảo Báo cáo kiểm toán.

	

467-468




13/HSKT-KTNN

	

Biên bản họp thông qua Dự thảo Báo cáo kiểm toán của Đoàn kiểm toán với đơn vị được kiểm toán.

	

469-471




14/HSKT-KTNN

	

Tờ trình về việc phát hành Báo cáo kiểm toán.

	

472-473




15/HSKT-KTNN

	

Công văn gửi phát hành Báo cáo kiểm toán

	

474-475




16/HSKT-KTNN

	

Thông báo kết quả kiểm toán của Đoàn kiểm toán

	

476-477




17/HSKT-KTNN

	

Kế hoạch kiểm toán chi tiết của Tổ kiểm toán

	

478-489




18/HSKT-KTNN

	

Văn bản đề nghị đơn vị giải trình số liệu

	

480-481




19/HSKT-KTNN

	

Thông báo kết quả kiểm toán tại đơn vị được kiểm toán chi tiết

	

482-515




20/HSKT-KTNN

	

Tờ trình về việc xin phát hành Thông báo kết quả kiểm toán tại đơn vị được kiểm toán chi tiết

	

516-517




21/HSKT-KTNN

	

Thông báo kết luận của Lãnh đạo KTNN tại cuộc họp duyệt Kế hoạch kiểm toán

	

518-519




22/HSKT-KTNN

	

Thông báo kết luận của Lãnh đạo KTNN tại cuộc họp duyệt Báo cáo kiểm toán.

	

520-522




23/HSKT-KTNN

	

Công văn gửi kho bạc nhà nước

	

523-526

 

 

TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
(Đã ký)
Hồ Đức Phớc