案例一：
经审理查明，2016年3、4月份，被告人杨何法伙同杨某某通过代办公司成功注册了3家无实际办公地点的个体经营户，并通过税务审批，分别为：抚州市临川区昌浩机械设备经营部、抚州市临川区杰瑞建材经营部、抚州市临川区振华汽车配件批发部。

案例一相关法律条文：
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：
（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；
（二）被告人违背意愿认罪认罚的；
（三）被告人否认指控的犯罪事实的；
（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；
（五）其他可能影响公正审判的情形。
人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。




案例一判决结果：
name: 杨何法
crime: 虚开增值税专用发票罪
sentence: 有期徒刑四年

案例二：
杨文成、孔繁林诈骗一审刑事判决书江西省抚州市临川区人民法院刑事判决书（2018）赣1002刑初394号：抚州市临川区人民检察院以临检公刑诉〔2018〕407号起诉书指控被告人杨文成、孔繁林犯诈骗罪，于2018年7月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。抚州市临川区人民检察院指派检察员熊颖出庭支持公诉，被告人杨文成、孔繁林及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结抚州市临川区人民检察院指控，2015年5月底，被害人陈某通过宣传单找到被告人杨文成、孔繁林位于中央豪庭的抚州市繁星贸易有限公司要求其帮忙办理信用卡和贷款业务，该公司实际上注册的经营范围并没有以上业务。杨文成和孔繁林以可以帮其办理一定额度的信用卡为由收取陈某4000元现金，以可以帮其贷款180万元为由收取陈某1万元现金，但实际上杨文成和孔繁林并未帮其办理成信用卡和贷款业务。之后陈某打电话询问贷款事宜，被杨文成和孔繁林告知只要首付2万元购买一套房子，用购房合同进行抵押便可获得更高额的贷款。2015年6月9日左右，陈某在杨文成和孔繁林的陪同下到抚州市新城丽景售楼处交2万元订金签订了一份购房合同。随后在向中国建设银行办理房贷时，杨文成告知陈某在银行征信有不良记录贷不了款，并将陈某的购房合同拿走，私下和孔繁林到抚州市新城丽景售楼处将陈某的2万元订金退回己用。2015年6月中旬，陈某询问银行征信问题如何处理时，杨文成和孔繁林以可到合肥将其征信污点“洗白”为由收取陈某2万元现金。实际上杨文成和孔繁林二人并没有到合肥帮其办理所谓的“洗白”业务，并且共同商议以在合肥办理业务出事为由侵吞该笔款项。被告人杨文成、孔繁林2015年5月至7月期间共骗取被害人陈某钱款54000元，所得钱款被二人平分。公诉机关据以指控上述事实的证据有：书证；辨认笔录；被害人陈某的陈述；被告人杨文成、孔繁林的供述和辩解。公诉机关认为，被告人杨文成、孔繁林虚构事实，隐瞒真相，骗取被害人陈某钱款共计54000元，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二十五条、第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人杨文成当庭认罪，但辩称是他和孔繁林两个人一起拿走陈某的购房合同；陈某隐瞒了他的征信有问题的事，否则他们不会帮陈某办信用卡，且他们也帮其他人办理成功了。被告人杨文成的辩护人发表辩护意见认为：1、对于起诉书指控本案构成诈骗罪的定性没有异议，被告人也当庭真诚认罪、悔罪。2、对于起诉书指控被告人涉案金额为52000元持有异议。对于起诉书指控的第一笔四千元、第二笔一万元不构成诈骗。收取该两笔费用时约定了明确用途，即为办理信用卡及贷款的代办费用。收取费用时两被告还向被害人出具了收条。收取该两笔款项后两被告人也分别前往银行办理相关业务，但因被害人自身征信原因没有办理成功。故收取该两笔费用不应当认定为诈骗行为。被害人交纳两万元购房定价后该两万元被两被告退回同样不应当认定为诈骗行为。该两万元从民事行为角度看，应当由开发商退回给被害人。两被告将该款退回，属于无权代理行为，应当归入民事纠纷领域，况且退回该两万元后两被告人没有否认该两万元被其收取的事实。故该两万元不应当认定为诈骗金额。虽然被告人在退回该两万元具有拖延的行为，但拖延并不能代表被告人具有非法占有的故意。两被告人收取最后一笔两万元才属于虚构事实的诈骗行为，对于该两万元属于诈骗被告人、辩护人没有异议。对于案发前已经退回的7千元应当予以扣减。被害人在笔录中辩称被害人偿还的款项属于其刷流水产生，但被害人没有提供任何证据证明该说法，该说法也毫无合理之处。偿还七千元的时间是在2016年1月27日1千元、1月29日1500元、4月13日4500元，被告人与被害人已经散伙（在2015年12月散伙）、没有在一起开公司，因此在三人散伙后刷流水的说法没有任何依据。而且该账户明显是属于被告人杨文成妻子尹某的日常消费所用账户，根本看不出属于刷流水的痕迹。故该款属于被告人杨文成的还款。《最高人民法院研究室关于申某诈骗案如何认定诈骗数额问题的电话答复》中明确表示，“在具体认定诈骗犯罪数额时，应把案发前已被追回的被骗款额扣除，按最后实际诈骗所得数额计算。”因此计算犯罪数额时对该7千元应当予以扣减。在被害人2016年5月16日向公安机关报案时，该七千元早就已经归还，因此无法认定被告人对于该七千元具有非法占有的故意。3、被告人具有如下法定、酌定的从轻、减轻处罚情节。被告人在到案后能如实供述自己的犯罪事实，具有坦白情节。被告人积极赔偿被害人损失，并且已经获得了被告人谅解，故量刑时应当充分考虑被告人已经尽力将该案的社会危害性降到最低程度。综上，请求贵院在量刑时充分考虑到本案的实际情况，对被告人从轻处罚并依法适用缓刑。被告人孔繁林当庭认罪，但辩称他们确实有带陈某到办理相关业务。被告人孔繁林的辩护人发表辩护意见认为，本案的焦点是诈骗金额的问题。公诉机关指控54000元是否全部构成诈骗金额，还是部分构成，还是不构成诈骗金额？1、54000元中的去合肥洗白收取的20000元，存在虚构事实。34000元不存在虚构事实。陈某要办信用卡是客观事实，陈某向他们二人交了4000元办卡费用，他们二人出具了收条，后来收取的10000元也出具了收据。这14000元是办理正常业务所应当支付的中介费用。20000元购房押金杨文成二人将其取出是很明显的一笔债务，代陈某将这2万元取出，根本不存在诈骗。杨文成和孔繁林在公安机关说54000元都属于诈骗，是因为他们不懂法，应当对这34000元属于什么性质分辨清楚。2、去合肥洗白收取的20000元，杨文成和孔繁林没有非法占有的目的。结算单非常明确，陈某多拿了3000多块。结算单反映了案发以前的基本事实，充分证明了杨文成和孔繁林没有非法占有去合肥洗白的20000元。在合肥洗白的2万有虚构事实的故意，但是最后结算还给他了，没有非法占有的目的。3、孔繁林当庭认罪，退还赃款并取得谅解。经审理查明，2015年5月底，被害人陈某通过宣传单找到被告人杨文成、孔繁林位于抚州市临川区中央豪庭的抚州市繁星贸易有限公司，要求其帮忙办理信用卡和贷款业务，该公司实际上注册的经营范围并没有以上业务。杨文成和孔繁林以可以帮其办理一定额度的信用卡为由收取陈某现金人民币4000元，以可以帮其贷款人民币180万元为由收取陈某现金人民币10000元，但实际上杨文成和孔繁林并未帮陈某成功办理信用卡和贷款业务，并将陈某支付的以上费用占为己有。之后陈某打电话询问贷款事宜，杨文成和孔繁林告知陈某只要支付20000元购买一套房子，用购房合同进行抵押便可获得更高额的贷款。2015年6月9日左右，陈某在杨文成和孔繁林的陪同下到抚州市新城丽景售楼处交20000元订金签订了一份购房合同。随后在向中国建设银行办理房贷时，杨文成告知陈某在银行征信有不良记录贷不了款，并将陈某的购房合同拿走，私下和孔繁林到抚州市新城丽景售楼处将陈某的20000元订金退回己用。2015年6月中旬，陈某询问银行征信问题如何处理时，杨文成和孔繁林以可到合肥将其征信污点“洗白”为由收取陈某20000元现金。实际上杨文成和孔繁林二人并没有到合肥帮其办理所谓的“洗白”业务，亦没有能力办理此项业务，后二人共同商议以在合肥办理业务出事为由侵吞陈某支付的所有款项。2015年5月至7月期间，被告人杨文成、孔繁林共骗取被害人陈某钱款共计人民币54000元，所得钱款被二人平分。2016年7月5日，抚州市公安局临川分局荆公路派出所民警持传唤证将杨文成、孔繁林二人依法传唤至公安机关接受调查；后杨文成、孔繁林在法庭审理阶段经多次传唤不到案，经网上追逃，被告人杨文成于2018年6月7日在抚州市田某广场附近被抓获；被告人孔繁林于2018年6月14日到荆公路派出所投案。认定上述事实，由公诉方举证，并经庭审质证、认证的证据有：1、书证（1）被告人基本情况、常住人口信息，证实杨文成出生于1979年4月12日，孔繁林出生于1987年7月16日，犯罪时均系成年人。（2）归案情况说明，证实2016年7月5日，荆公路派出所民警持传唤证将杨文成、孔繁林二人依法传唤至公安机关接受调查。杨文成、孔繁林在法庭审理阶段经多次传唤不到案，经本院批捕网上追逃，杨文成2018年6月7日在田某广场附近被抓获；孔繁林2018年6月14日到荆公路派出所投案，依法不予认定为自首。（3）收据两份，证实一张载明办理信用卡费用收取3000元的收费凭证，收款时间为2015年7月22日；另一张载明办理贷款180万和信用卡30万专用费，收款1万元的凭证，收款时间为2015年7月15日。（4）借条一张，证实孔凡林于2015年9月1日向陈某借款2万元的借条。（5）个人住房贷款借款人资料，证实陈某向银行贷款时填写的申请材料。（6）谅解书一份，证实被告人家属赔偿了被害人陈某被骗的钱款后，陈某于2016年7月14日出具谅解书对杨文成和孔繁林的行为表示谅解。（7）收条一张，证实2016年7月14日，被害人陈某收到杨文成、孔繁林退回的被骗钱款5万4千元整。（8）公司清算单及确认书，证实陈某、杨文成、孔繁林三人合伙所开的公司于2016年7月17日经清算后，价值5万9千元的办公用品及价值6万1千元的汽车归陈某所有。（9）刑事判决书一份，证实被告人杨文成于2004年9月30日因犯寻衅滋事罪被抚州市临川区人民法院判处有期徒刑二年。（10）营业执照复印件，证实孔繁林注册的抚州市繁星贸易有限公司经营范围为汽车销售、日用百货、工艺品、床上用品、办公用品、婴幼儿用品、汽车配件批发兼零售。（11）临川区人民法院、临川区人民检察院退案函，证实被告人杨文成、孔繁林在法院审理期间经多次电话传唤一直不到案，致使本案无法进入正常审理。2、陈某的辨认笔录，证实被害人陈某辨认出杨文成、孔繁林就是骗自己钱的人。3、被害人陈某的陈述，证实2015年5月他在临川区贸易广场开食品批发店，那时有一名繁星投资公司的女员工到他店里发放该公司的宣传单，宣传单上面写可以帮忙代办信用卡和贷款。他当时因为生意上资金周转困难，就问那发宣传单的人怎么贷款，那名女员工给了公司老总杨文成的电话给他，接着他打电话给杨文成，杨文成电话里面说要他到其公司去，在中央豪庭一栋楼（具体几栋他记不清了）的1302室。他到了后见到杨文成和孔繁林，杨文成和孔繁林当时问他做什么的，他说在贸易广场开食品批发店，接着他们两个问他是否有营业执照，他说有营业执照，还问他营业执照办了几年和他个人银行最近六个月的流水账单有多少钱，他说营业执照办了五年并且他的一张抚州农商银行卡每个月流水账单都有几十万。杨文成和孔繁林当时说凭他的营业执照和银行卡可以帮他在银行里面贷款一百八十万，但是贷款下来的话要等半个月到一个月左右，前提还要先付一万元贷款订金给他们，当时他到抚州农商银行取了一万元现金给到了场文成手上，之后他就走了。过了几天，他打电话给杨文成问贷款情况，杨文成那时说要想贷款更多可以去买一套房子进行抵押，那样可以贷款三百万，他说没有那么多钱买房子，杨文成说只要他付两万元首付就行,后面房子的还贷他再慢慢还。到了6月9日，他、杨文成和孔繁林三个人到新城丽景买房子签合同，他当时将二万元现金给了孔繁林说是交首付的钱，他当时也与新城丽景签了购房合同，签完合同后他们三个人又一同到中国建设银行网点准备去签个人住房贷款合同。他们三个人到建设银行网点里面后,他刚填完个人信息，杨文成就拉他走说他银行征信有问题，贷不了个人住房贷款，接着将他和新城丽景签的购房合同拿走了并且叫他回家等。又过了几天，他问杨文成银行征信问题怎么办，如果办不了叫把之前给杨文成的钱都还给他，杨文成当时说可以花五万元线将他在银行的征信问题洗白，然后可以正常买新城丽景的房子并且去继续贷款。他那时就说拿不出那么多钱，问杨文成可以不可以少一点，杨文成说最低只能降到三万元。之后他分了三次每次都给一万元现金给杨文成手上，最后面一次是在去年7月15日给了杨文成一万元现金，杨文成当时每次拿到钱就会打一万元收据给他。过了五六天后，他直接到杨文成公司去了解情况，杨文成那时候说他还可以办理额度为三十万元的银行信用卡，前提是要交三千元信用卡办理费以及一千元公司的包装费，他那时候又到沃尔玛里面的取款机里取了四千元给杨文成。大概过了十来天样子，孔繁林打电话跟他说杨文成在安徽合肥因帮他将银行卡征信问题洗白的事情被公安局抓了，要他拿八万元钱去赎，不然的话他之前给的钱都没有退还，他当时就说他们是骗子也没有理杨文成的事情。到了去年八月初的时候，他到中央豪庭他们开的繁星投资公司闹，孔繁林跟他说他的钱和杨文成平分了要退不要找其一个人退，杨文成和孔繁林当时都在公司里面，说杨文成在合肥被公安局抓的事情花了八万元钱，要他补偿八万元钱，他那时没有同意。后来他们跟他说他的钱没有退，要不然营业执照就以他的名义和他们一起合伙开公司，中央豪庭的繁星公司就关门，还说孔繁林在万象新城按揭买了一套房子，可以在那里开一家名叫江西恒创金融公司，当时二人要他在万象新城那里新开的公司出一万元装修费及一万元办公用品费，之后他又为那新公司出了两万元。到了去年9月1日的时候，孔繁林要他拿一张信用卡给其去查下佘额，他当时就借他朋友冯莉的一张中国银行信用卡给孔繁林，孔繁林当时就用ＰＯＳＳ机刷了一下信用卡，当天冯莉打电话跟他说那张中国银行信用卡被刷走了两万一千元，他当时就叫孔繁林将两万一千元给还他，孔繁林说以后再给还他并且打了一张两万元钱的借条给他。在去年9月14日，万象新城的新公司开业了，当时孔繁林跟他说公司要买一辆汽车，孔繁林还说首付孔去付，按揭就由他付，他那时就同意了。后面到了十月份，新公司买了一辆二手的起亚牌福瑞迪轿车（车牌：赣Ｆ×××××），轿车首付两万四千元是由孔繁林付的，贷款三万七千元由他每个月向中国银行卡（卡号：62×××01）还款一千九百元，还款期为两年。平时汽年都是孔繁林开，后面因孔繁林开车太多违章，他因这个事还跟孔繁林打架。在去年12月份，一名叫余才林的男子，拿一台汽车向公司抵押形式贷款三万元，利息是每个月三千元，公司当时就给了两万七千元给余才林，两万七千元中他出了一万，杨文成和孔繁林两人一共出了一万七千元。后面又有一名叫黄学辉的男子拿一件玉器抵押在公司贷款一万元，因黄学辉和杨文成是认识的，当时利息是算每个月七百元，他当时又出了四千七百元，孔繁林出了四千六百元。今年1月份的时候，他问孔繁林余才林和黄学辉在公司所贷的款是否还了，孔繁林说没有还。到了今年二月份，他在路上碰到余才林，当时余才林正开着其抵押在他们公司的汽车，他就问怎么将汽车开出来了，余才林说其今年1月份的时候将三万元钱还给了公司，他那时候并没有收到还金。后面他到问黄学辉，黄学辉说其也借了一个月就将一万元钱还给公司了，他也没有收到还金，他就问杨文戍和孔繁林，二人承认两个贷款的钱都被他们分了，他一分钱没有得到。因这事，他和杨文成、孔繁林当时就散伙了。在今年四月一日，他想将公司的那辆起亚牌汽车拿到自己用，当时他给了一万七千块钱给孔繁林才将汽年拿回来。他前后一共被骗了九万七千元钱。是被杨文成和孔繁林两个人骗了九万七千元钱。最开始是杨文成和孔繁林所开在中央豪庭的一个叫繁星投资公司以可以帮他办三百万贷款的事情骗取了他六万四千元，后面他和杨文成、孔繁林在万象新城开一家名叫江西恒创金融公司的时候，杨文成和孔繁林又骗取了他三万五千七百元。开始杨文成和孔繁林以繁星投资公司帮他贷款一百八十万需要一万手续费为由骗取他一万元，后面又分别以购房抵押贷款额度更大、将他银行卡征信问题洗白及办理八万元信用卡为由分别骗取他两万元、三万元以及四千元。后面他们合伙开新公司，孔繁林以查询信用卡余额为由，通过ＰＯＳＳ机刷取他所提供信用卡的额度两万一千元，后面他要求下孔繁林只打了他一张两万元的借条，在合伙开新公司期间，他所支出的一万四千七百元借款中，孔繁林和杨文成以骗他未收回借款为由至今未将他的一万四千七百元归还他。目前只能提供一张当时办理贷款时杨文成收取他洗白征信所花的三万元中的一万元收据、一张当时他们为他办理信用卡所需的三千元收据、一份当时贷款购买新城丽景房子在中国建设银行所填的借款个人资料、一张当时孔繁林通过ＰＯＳＳ机刷取他提供信用卡两万一千元额度所打的一张借条。郑某和华美祥两个人之前是在之前中央豪庭的公司员工，有几次见到过他拿钱给杨文成和孔繁林，但是郑某当时在中央豪庭那公司后面就没做了，华美祥在万象新城的新公司呆了一个月样子也走了。后面他叫杨文成还钱，不还钱就报警，杨文成就威胁他说如果报警就会报复他和他家里人。4、被告人的供述和辩解（1）杨文成的供述，证实他和孔繁林两人以帮陈某办理信用卡及贷款名义骗取陈某钱财。陈某在2015年5月份左右，到当时他和孔繁林、郑某伟合伙开在中央豪庭3栋1302室的抚州市繁星商贸公司办理信用卡业务，当时陈某将信用卡征信报告给他看，他对陈某说可以办理两张1-2万元额度的信用卡（分别是建行和农行），但是要交3千元手续费，孔繁林当时说多拿1千元共4千元，因为要拿1千元给中介。陈某将4千元现金给了孔繁林，他当时给陈某打了一个3千元收条。后面他和孔繁林到银行跟陈某办理信用卡时被银行以综合评分不够为由拒绝办理信用卡业务，没办成后他回到公司就打陈某电话说办不了叫其到他公司来，陈某到抚州市繁星商贸公司后，他和孔繁林说明了信用卡办不下来的情况，陈某当时要他再想想其他办法。他和孔繁林两个人就说那就走房贷，意思是去买一套0首付的房子，然后就可以拿购房合同到银行去办理信用卡业务，办理完信用卡业务后满三个月银行还会按照房贷每个月还款金额的45倍贷款额度给个人，但是得交1万元手续费，陈某听了之后说可以，之后拿了1万元现金交到孔繁林手里。到了2015年6月10日的时候，他和孔繁林带陈某到新城丽景办理0元首付购房，当时陈某定下来一套房子并且交了2万元押金给开发商，之后他们三个人拿着购房合同到中国建设银行办理购房贷款的事项。在办理购房贷款过程中，银行在查陈某的征信报告时发现陈某有一个污点，无法将购房贷款发放给陈某，他和孔繁林就到新城丽景将陈某的购房押金2万元退了。陈某后面又问他可不可以将个人征信污点给“洗白”（抹掉），他和孔繁林说可以，但是要去趟安徽合肥将信用卡征信污点给抹去，如果要的话要再交5万元手续费，陈某说其拿不出那么多钱，他和孔繁林商量后跟陈某说最少要3万元，陈某同意后陆陆续续给了孔繁林一共2万元。因为孔繁林结了婚不好出去，所以他到合肥去了，他到了合肥后知道那里出了事就没有去帮陈某办信用卡征信“洗白”的事。他回抚州后同孔繁林两个人就串好话，跟陈某说他在合肥帮他办理信用卡征信“洗白”时出了事，花了8万元才把事情处理完。他当时就以这个名义没有将陈某所给的1万元办理贷款的手续费、陈某购房时所付的抻金2万元以及为陈某的信用卡征信污点“洗白”时所收取的2万元没有给还陈某。他们共骗取了陈某5万4千元。当时为陈某代办信用卡时收的4千元打了一个3千元的收条，剩余的5万元钱他们都没有打收条。4千元钱是说为陈某代办信用卡的手续费，1千元是为陈某办理贷款的手续费，2万元是陈某购房时所交的押金，还有2万元是为陈某信用卡征信,污点“洗白”的手续费。他没有帮陈某办理好以上事务，也没有将财物退还给陈某。陈某所交的5万4千元被他和孔繁林两个人平分了。他、孔繁林以及陈某所合开的是江西恒创金融管理有限公司，在万象新城2栋2205室。2015年5月份开始，他和孔繁林两个人以帮陈某代办信用卡、办理贷款及为陈某信用卡征信污点“洗白”为由，一共骗取陈某4万8千元钱，后面陈某在他公司闹着要他和孔繁林退钱，当时他和孔繁林说没钱退还给陈某。后面他和孔繁林跟陈某说他们三个人一起在万象新城开一家公司（江西恒创金融管理有限公司），三个人都有股份,让陈某当公司的法人代表，到时候公司赚了钱再还陈某的钱。陈某当时答应了，开新公司时他出了两万元钱买办公用品，孔繁林出了两万元买办公用品，陈某出了一万元装修费、剩余的装修费他们三个人平摊了一万六千元、当时公司的房子是孔繁林的，孔繁林按照2500元一个月租给公司，租金就由他们三个人平摊。公司在试营业期间，孔繁林说试下ＰＯＳＳ机从陈某那里拿了一张信用卡刷了两万元，之后孔繁林没有将两万元钱给陈某，孔繁林说陈某是法人代表且为公司投的钱在他们三个人中最少，就将那两万元钱也放进公司的账户里去了。2015年9月14日，他们公司正式开张营业，后面孔繁林说公司要一部汽车好办事，陈某那时候和孔繁林合买了一辆二手汽车，孔繁林付了首付，剩余车贷由陈某负责还款，汽车所有人写的是陈某名字。2015年11月初，有一名叫余才林的男子拿了一部车放在公司抵押贷了三万元，除去息钱陈某出了一万元，他和孔繁林平摊了一万七千元，后面又有一个叫黄某的人拿了一个玉器在公司贷了一万元，除去息钱陈某出了四千七百元，他和孔繁林平摊了四千六百元，后面公司收账的时候他和孔繁林发现陈某经常在外面接业务把公司的业务都带走了，他和孔繁林就没有将收账的钱给还陈某。2015年12月底，他们三个人因为公司账目问题发生纠纷就拆伙了。他们三个人是在2015年8月份一起开的公司，2015年9月14日正式开张营业。公司分三股，陈某是公司法人代表占百分之三十四股，他和孔繁林各占百分之三十三股。陈某负责开车、打广告，他负责跑业务，孔繁林负责管账。（2）孔繁林的供述，证实2015年5月底的时候，陈某经过汉朝金融公司的一名女员工介绍到抚州市临川区中央豪庭3栋1303室的繁星贸易有限公司找他和杨文成办理信用卡和贷款业务，他们问陈某是干什么的，陈某说在贸易广场开店的，他们就跟其解释办理信用卡和贷款的业务情况，陈某听完后同意办理。于是他们叫陈某交了3000元钱办理一张1-2万元钱信用卡的手续费，还开了一张收据给陈某。后来他们带陈某到银行办理，因为陈某的综合评分不够，没有办理下来，陈某要他们继续办，他和杨文成就告诉陈某可以走房贷办理信用卡，叫陈某先买一套首付两万的房子，然后用购房合同再办理信用卡业务，办完信用卡业务房贷满三个月后就可以小额贷款，但是办理房子那边要交1万元钱，陈某说可以，交了一万给他们。过了一个多月后，他们带陈某一起去新城丽景买房子，陈某定了一套房子交了3万元钱给开发商，然后他们拿着购房合同到银行去办理房贷事项，但是银行查到陈某征信上有污点，不给办理。跟着陈某问他们能不能帮他洗白，他们说可以，但是要去安徽合肥洗白，如果要办理的话要收取5万元钱的手续费，陈某说拿不出这么多钱，他们就说最少都要3万元钱，后来陈某给了他们2万元钱。他们拿到钱后没有去合肥，并且商量好到时候陈某问起来就说在合肥出了事情花了8万元钱。到了八月份的时候，陈某找到他们公司要他们退钱，他们不同意，当时他们就在公司里谈退钱的事情，陈某说他跟老婆离婚了没事做，他和杨文成就提议要不一起合伙开公司，营业执照写陈某的名字，陈某同意了，他和杨文成关了中央豪庭的繁星公司，决定在万象新城我的房子里开了一家江西恒创金融公司。跟着在装修公司的时候，他们商量陈某花了2万多元钱，杨文成出了2万多元钱、他出了4万多元钱，陈某到银行用信用卡里刷了2万多元，还要他打了一张借条。在去年9月14日，万象新城的新公司开业了，他说公司要买一辆汽车，他付首付，按揭由陈某付，陈某同意了，新公司就买了一辆二手的起亚牌福瑞迪轿毕（车牌：赣Ｆ×××××），轿车首付两万四千元是由他付的，贷款三万七千元由陈某每个月向中国银行卡，还款期为两年。在去年12月份，一名叫余才林的男子拿一台汽车向公司抵押形式贷款三万元利息是每个月三千元，公司当时就给了两万七千元给余才林，两万七千元中陈某出了一万，杨文成和他两个人一共出一万七千元。后面又有一名叫黄学辉的男子拿一件玉器抵押在公司贷款将近一万元，因黄学辉和杨文成是认识的，当时利息是算每个月七百元，陈某当时又出了四千七百元，他出了四千六百元。后来余才林和黄学辉还了钱给公司，但是他们并没有分钱给陈某。因这事公司当时就散伙了，陈某私下将公司6万余元钱的财物拿走了。在今年二月份左右，陈某找他要公司的汽车，说汽车按揭的钱都是其给的，他说他付了首付的钱，于是陈某给了他一万七千元左右，这事之后他们就没有联系了。他们共同骗取了陈某大概五万余元钱。办信用卡的3000元钱他打了收条，还打了2万元钱的借条。3000元钱是办信用卡的手续费，1万元钱是办理贷款的手续费，2万元钱是办理银行征信洗白的手续费，还有将近2万是开公司的时候办理抵押贷款的钱。信用卡、贷款和银行征信洗白他和杨文成都没有办理好，开公司的时候抵押款他们也没有给陈某。陈某被他和杨文成骗取的财物，都被他和杨文成平分了。他们公司在办理工商营业执照上的经营范围没有代理办理银行信用卡、购房按揭贷款及清洗银行“污点”的业务，都是私下和银行人员联系办理。因为银行方面也要完成各项任务，他们都是通过和银行方面联系，符合条件的银行方面都会帮助办理，不符合条件的银行方面就不会帮助办理。他在帮人办理时都要当事人一同前往银行办理。因为陈某没有办好信用卡，要他们继续办，他和杨文成就告诉陈某可以走房贷办理信用卡，要陈某先买一套首付两万的房子，然后用购房合同再办理信用卡业务，办完信用卡业务房贷满三个月后就可以小额贷款，但是办理房子那边要交1万元钱，陈某说可以，就交了一万给他们，他们出具了一张10000元的收据。过了一个多月后，他们带陈某一起去新城丽景买房子陈某定了一套房子交了2万元钱给开发商，然后他们拿着购房合同到银行去办理房贷事项，但是银行查到陈某征信上有污点，不给办理。后来他们也没有将10000元退还给陈某。因为没有办好银行房贷，当时陈某的购房合同及押金凭据在他们手上，他们事后找到开发商将押金给退了，退了的20000元钱他们也没有还给陈某。中国建设银行个人住房贷款申请书的表格就是当时他们帮助陈某办理银行房贷时在中国建设银行陈某填写的。他们以在合肥帮陈某洗白征信污点出了事花了钱为借口没有将陈某所给的4000元办理银行信用卡手续费、1万元办理贷款的手续费、陈某购房时所付的押金2万元以及为陈某的信用卡征信污点“洗白”时所收取的2万元手续费没有还给陈某。写给陈某的20000元的借条情况，当时是他拿了陈某的一张银行卡，在ＰＯＳＳ机刷了20000元钱，后来他就写了一张借条给陈某。这张卡是陈某的卡，陈某告诉了他密码，后来这20000元钱用在后来共同开公司的装修上了。他们共同骗取了陈某五万四千元钱。陈某反映的其他钱都是他们后来共同开公司花的钱，三人开公司大家都出了钱。3000元钱是办信用卡的手续费，1万元钱是办理贷款的手续费，2万元钱是办理银行征信洗白的手续费，还有将近2万是开公司的时候办理抵押贷款的钱，后来以去合肥帮他清洗“污点”出了事花了8万元了事为借口，没有将陈某办理的各项业务的5万4千元钱退还给陈某。针对被告人的辩解及辩护人的辩护意见，根据本案的事实、证据及相关法律规定，本院认证如下：1、被告人杨文成、孔繁林注册的抚州市繁星贸易有限公司没有办理信用卡和贷款业务的资质；被害人陈某有借贷需求，没有通过正规、合法途径向银行办理信用卡及贷款业务，而是找二被告人帮忙办理，二被告人应当明知陈某可能存在征信污点等问题，依然声称可以办好并向陈某收取费用，二被告人的行为应认定为虚构其有能力帮助被害人办理银行信用卡和大额银行贷款的事实。2、二被告人明知无法办理信用卡业务和银行贷款业务，拒不归还被害人缴纳的费用，后隐瞒其并无能力清除银行征信污点的真相继而向被害人收取费用，虚构其在合肥出事向被害人索要钱财，二被告人在侦查阶段的多次供述与被害人的陈述能够相互印证，证实二被告人以出事为借口不予归还被害人缴纳的所有费用且二人平分，二被告人的行为具有明显的非法占有目的；二被告人向被害人出具收条、收据的行为，系获取被害人信任的手段，仅能印证二被告人向被害人陈某收取了费用，而不能证实二被告人没有非法占有的目的。3、关于二被告人占有开发商退给陈某的20000元，陈某因征信报告存在问题无法贷款，二被告人私自向开发商要回陈某支付的购房订金并占为己有，谎称可以帮忙清除征信污点继而收取费用，又谎称合肥出事需要资金拒不归还，二被告人占有购房订金20000元的行为并非民事纠纷，而是实施诈骗行为的犯罪结果，应计入犯罪数额。4、关于被告人杨文成妻子转给陈某的6000元钱，杨文成认为系还给陈某的钱；被害人陈某对此不予认可，认为系刷流水的痕迹，在案证据还有银行交易明细表，依据疑点有利于被告人的原则，可以认定该6000元系归还给被害人陈某的钱，但二被告人骗取陈某54000元行为已具备诈骗罪的构成要件，属于犯罪既遂，诈骗数额在既遂时已确定，即使返回部分数额，不影响犯罪既遂的认定，也不影响犯罪数额的认定，且现行生效的司法解释中，没有明确规定犯罪数额应当将案发前已归还的数额扣除，故应认定二被告人诈骗的犯罪数额为人民币54000元。5、二被告人虽拉其合伙创办公司，但公司客户还款和开公司时抵押款没有给陈某，二被告人系以合伙开公司为由占有陈某被骗的钱财，案发后虽对公司财产进行结算，但骗取陈某人民币54000元的犯罪行为已既遂，创办公司以后的经济纠纷与本案无关本院认为，被告人杨文成、孔繁林以非法占有为目的，共同编造事实，谎称其具有帮助被害人办理银行信用卡和大额银行贷款的能力，隐瞒其并无能力清除银行征信污点的真相，骗取被害人财物共计人民币54000元，数额巨大，二被告人的行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立，本院予以确认。本案系共同犯罪，作用相当，获利均分，不宜区分主、从犯。二被告人归案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，依法可以从轻处罚；案发后赔偿了被害人陈某的经济损失，退还了人民币54000元，取得了被害人的谅解，可酌情从轻处罚。被告人杨文成曾因犯寻衅滋事罪被判处有期徒刑，系有前科，依法应酌情从重处罚。二被告人认罪、悔罪，经对其社会调查，对二被告人适用非监禁刑在其居住社区无重大不良影响，均可对其宣告缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十五条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款之规定，判决如下一、被告人杨文成犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币40000元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。）二、被告人孔繁林犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币40000元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向江西省抚州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长周欣人民陪审员丁丽玲人民陪审员武贞娥二〇一八年十月十二日书记员罗曼

案例二相关法律条文：
诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。




案例二判决结果：
name: 杨文成
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑三年
name: 孔繁林
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑三年