案例一：
经审理查明，2012年10月至2013年5月间，被告人盛某利用担任临海市江南街道贺家村出纳兼文书的职务之便，多次挪用资金用于赌博。1、被告人盛某在2012年10月11日，收取村民阮某交给贺家村的集资款45000元，开具假收据后不入账。2、被告人盛某分别在2012年11月3日、2012年11月28日、2012年11月29日三次从贺家村用于扣缴水电费的徐某甲帐号14×××04户头套取现金4000元、5000元、10000元，共计19000元。3、2012年12月26日，被告人盛某向临海市天河汽车用品有限公司收取交给贺家村的房租30000元，开具假收据后不入账。4、2012年12月27日，被告人盛某收取贺某集资款30000元，开具假收据后不入账。5、2013年2月5日，被告人盛某收取临海市精灵家私有限公司房租45245元，开具假收据后不入账。被告人盛某将上述资金共169245元分数次存入其用于赌博活动的卡号为62×××18、62×××28的建设银行账户。其挪用后，又分数次从其用于赌博的账户中取款存入或转入贺家村以徐某甲个人在建设银行开户的账号为14×××04的水电费账户40700元。并筹集资金归还了上述第三笔、第五笔所挪用的资金，尚有53300元挪用资金未归还。在本案审理过程中，被告人又向本院退出53300元挪用资金。2013年8月29日晚，被告人盛某被公安机关传唤到案，归案后如实供述了自己的犯罪事实。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 盛某
crime: 挪用资金罪
sentence: 有期徒刑一年八个月

案例二：
甘良烈职务侵占罪一审刑事判决书内蒙古自治区土默特左旗人民法院刑事判决书（2018）内0121刑初102号：土默特左旗人民检察院以土左检公诉刑诉【2018】100号起诉书指控被告人甘良烈犯职务侵占罪、挪用资金罪，于2018年9月13日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2018年11月5日公开开庭审理了本案。土默特左旗人民检察院指派检察员周兴隆、代理检察员支韵然出庭支持公诉，被告人甘良烈及其辩护人姚志光到庭参加诉讼。现已审理终结土默特左旗人民检察院指控：2012年4月20日，被告人甘良烈注册登记成立内蒙古荣盛农业开发有限公司（自然人投资），注册资本3000000元人民币，实收资本3000000元人民币。内蒙古荣盛农业开发有限公司土默特左旗分公司于2012年8月16日登记成立，负责人为王某某，不是独立法人。期间，被告人甘良烈以内蒙古荣盛农业开发有限公司名义与土默特左旗人民政府签订土默特左旗现代设施农业项目融资合同，该项目位于土默特左旗毕克齐镇，土默特左旗财政局从2012年9月21日开始拨付项目款至2014年1月2日。经呼和浩特市弘烨会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：2012年4月17日被告人甘良烈以现金形式存入荣盛总公司账户（开户行：中行光华街支行，账号×××）投资款3000000元，2012年4月20日荣盛总公司8918账户转入荣盛总公司6735账户3000125元，荣盛公司8918账户交易后余额为0.00元，荣盛总公司6735账户2012年4月20日转出至内蒙古安基乐生态环境工程有限公司3000000元，荣盛总公司6735账户交易后余额为125元。土默特左旗财政局拨付项目款是从2012年9月21日开始至2014年1月2日止，土默特左旗财政局分别于2012年9月21日拨付20000000元至荣盛土左旗分公司（账号72000）、2012年10月15日拨付10000000元至荣盛土左旗分公司、2013年1月4日拨付10000000元至荣盛总公司（账号6735）、2014年1月2日拨付1500000元至荣盛总公司（账号6735），拨付给内蒙古荣盛农业开发有限公司和内蒙古荣盛农业开发有限公司土默特左旗分公司现代设施农业项目款合计59500000元，被告人甘良烈3000000元投资款与土默特左旗财政局拨付项目款使用无直接关系。挪用资金：1、2013年6月4日，被告人甘良烈从荣盛公司账户转入兰某个人账户（账号×××）100100元，用作被告人甘良烈个人承包的祺泰工程项目的楼房质检费。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：总公司2013年6月4日13＃会计凭证其他应收款-土默特左旗分公司中代垫分公司支付呼和浩特市建筑工程质量检测试验中心-检测费100100元，总公司账户转入个人兰某个人账户（账号×××，开户行：中行钢铁路支行）由呼和浩特市建筑工程质量检测试验中心出具了1张机打100100元发票。2、2013年4月16日，被告人甘良烈从荣盛公司账号（150818536735）转入兰某账户（账号×××）共计300000元，用作支付被告人甘良烈个人承包的祺泰工程项目施工的工人工资。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：总公司2013年4月25＃会计凭证反映，在预付账款中列支工人工资300000元，通过公司账户将该款转入兰某个人账户（账号×××，开户行：中行钢铁路支行）。职务侵占：1、被告人甘良烈利用职务便利分别于2013年6月25日、2013年7月9日，虚开购买赵忠记的钢材、钢管费共计1030000元的单据入公司帐，支付赵忠记真实发生的演艺费用680000元，于2013年6月25日返还多余交易资金350000元至被告人甘良烈个人账户（账号×××），后被告人甘良烈侵占与赵忠记交易的结余资金350000元，后共计卡取260000元，2013年6月27日转账袁山（又名袁力）50000元，该笔支出与荣盛公司经营无关，2013年7月18日转账尚宝卫30000元用于支付其设立荣盛公司前欠付的工人工资。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：土默特左旗分公司2013年6月25日32＃会计凭证反映，由土默特左旗分公司对公账户分8笔支付赵忠记钢材款800000元，直接转入赵忠记个人银行卡（账号×××，开户行：工商银行乌鲁木齐南湖路支行），由北京惠锋钢材有限公司于2013年6月25日出具1张普通收款收据；2013年7月1日6＃会计凭证反映又转入赵忠记1笔230000元（收款账号信息同上）。2、被告人甘良烈利用职务便利分别于2012年10月3日、2012年10月13日、2013年1月4日、2013年5月18日，虚开购买山东省寿光市羊口中元网具厂单某的卷帘机、大棚棉被、大棚膜等材料的5张收据共计4016000元入公司帐。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：土左旗分公司2013年8月45＃会计凭证，未取得发票的情况下，在“在建工程”科目中列支材料款4016000元，冲减被告人甘良烈个人借款4016000元。3、被告人甘良烈利用职务便利，于2013年6月22日虚开与内蒙古新琪文化发展咨询有限公司的宣传制作费650000元，2013年6月28日虚开与内蒙古新琪文化发展咨询有限公司的宣传制作费560000元，2013年8月23日虚开与内蒙古新琪文化发展咨询有限公司的宣传制作费750000元，共计1960000元的报销单入公司帐。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：总公司（内帐）2013年9月6＃会计凭证反映。在预付账款会计科目中支付内蒙古新琪文化发展咨询有限公司应刷费、策划、设计制作费用1960000元，并由内蒙古新琪文化发展咨询有限公司出具收款收据5张（2013年6月28日250000元；2013年6月20日300000元；2013年6月26日250000元；2013年8月23日200000元；2013年6月22日650000元），冲减被告人甘良烈个人往来1960000元。4、被告人甘良烈利用职务便利，于2013年1月4日虚开购买北京市军杨建材经销部（2015年9月11日，经北京市工商行政管理机关查询无该企业信息记录）的镀锌钢丝费300000元的收据入公司帐。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：土左旗分公司2013年8月45＃会计凭证，未取得发票的情况下，在“在建工程”工程科目中列支北京市军杨建材经销部镀锌钢丝款300000元，冲减被告人甘良烈往来。5、被告人甘良烈利用职务便利，于2013年6月30日虚开购买赛罕区馨怡花店的花费53550元报销单入公司账目。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：总公司（内账）2013年6月25日27＃会计凭证反映，在管理费用中列支购花款53550元，冲减被告人甘良烈个人借款。针对上述指控，公诉机关向本院提供了相应的证据材料：书证、证人证言、被告人供述与辩解、鉴定意见、视听资料等证据。公诉机关认为：被告人甘良烈利用职务便利挪用公司资金400100元用于个人盈利活动，数额较大；被告人甘良烈利用职务便利将公司资金6679550元非法占为己有，属数额巨大，其行为分别构成职务侵占罪、挪用资金罪，提请本院依法惩处。被告人甘良烈辩称：自己不构成职务侵占罪，公诉机关指控的职务侵占款6679550元，都用于荣盛公司各项开支，自己并没有侵占。对挪用资金罪的指控不持异议。辩护人姚志光提出的辩护意见是：指控被告人甘良烈犯职务侵占罪的证据不足，不能证明被告人将涉案案款占为己有。被告人甘良烈对涉嫌职务侵占的款项，很多情况下不知道，只有王某某知道。该案主要证据存在疑点，所以被告人甘良烈不能构成职务侵占罪。被告人甘良烈挪用资金罪成立。被告人已经将挪用资金归还，应酌情从轻处罚。被告人甘良烈参加过对越自卫反击战，为保卫祖国作出过贡献。被告人甘良烈带领荣盛公司全体在建设蔬菜大棚上取得了成绩，建设成果不容否定，量刑时应予考虑。经审理查明：2012年4月20日，被告人甘良烈注册登记成立内蒙古荣盛农业开发有限公司（自然人投资），注册资本3000000元人民币，实收资本3000000元人民币。内蒙古荣盛农业开发有限公司土默特左旗分公司于2012年8月16日登记成立，负责人为王某某，不是独立法人。期间，被告人甘良烈以内蒙古荣盛农业开发有限公司名义与土默特左旗人民政府签订土默特左旗现代设施农业项目融资合同，该项目位于土默特左旗毕克齐镇，土默特左旗财政局从2012年9月21日开始拨付项目款至2014年1月2日。经呼和浩特市弘烨会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：2012年4月17日被告人甘良烈以现金形式存入荣盛总公司账户（开户行：中行光华街支行，账号×××）投资款3000000元，2012年4月20日荣盛总公司8918账户转入荣盛总公司6735账户3000125元，荣盛公司8918账户交易后余额为0.00元，荣盛总公司6735账户2012年4月20日转出至内蒙古安基乐生态环境工程有限公司3000000元，荣盛总公司6735账户交易后余额为125元。土默特左旗财政局拨付项目款是从2012年9月21日开始至2014年1月2日止，土默特左旗财政局分别于2012年9月21日拨付20000000元至荣盛土左旗分公司（账号72000）、2012年10月15日拨付10000000元至荣盛土左旗分公司、2013年1月4日拨付10000000元至荣盛总公司（账号6735）、2014年1月2日拨付1500000元至荣盛总公司（账号6735），拨付给内蒙古荣盛农业开发有限公司和内蒙古荣盛农业开发有限公司土默特左旗分公司现代设施农业项目款合计59500000元，被告人甘良烈3000000元投资款与土默特左旗财政局拨付项目款使用无直接关系。挪用资金：1、2013年6月4日，被告人甘良烈从荣盛公司账户转入兰某个人账户（账号×××）100100元，用作被告人甘良烈个人承包的祺泰工程项目的楼房质检费。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：总公司2013年6月4日13＃会计凭证其他应收款-土默特左旗分公司中代垫分公司支付呼和浩特市建筑工程质量检测试验中心-检测费100100元，总公司账户转入个人兰某个人账户（账号×××，开户行：中行钢铁路支行）由呼和浩特市建筑工程质量检测试验中心出具了1张机打100100元发票。2、2013年4月16日，被告人甘良烈从荣盛公司账号（150818536735）转入兰某账户（账号×××）共计300000元，用作支付被告人甘良烈个人承包的祺泰工程项目施工的工人工资。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：总公司2013年4月25＃会计凭证反映，在预付账款中列支工人工资300000元，通过公司账户将该款转入兰某个人账户（账号×××，开户行：中行钢铁路支行）。职务侵占：1、被告人甘良烈利用职务便利分别于2013年6月25日、2013年7月9日，虚开购买赵忠记的钢材、钢管费共计1030000元的单据入公司帐，支付赵忠记真实发生的演艺费用680000元，于2013年6月25日返还多余交易资金350000元至被告人甘良烈个人账户（账号×××），后被告人甘良烈侵占与赵忠记交易的结余资金350000元，后共计卡取260000元，2013年6月27日转账袁山（又名袁力）50000元，该笔支出与荣盛公司经营无关，2013年7月18日转账尚宝卫30000元用于支付其设立荣盛公司前欠付的工人工资。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：土默特左旗分公司2013年6月25日32＃会计凭证反映，由土默特左旗分公司对公账户分8笔支付赵忠记钢材款800000元，直接转入赵忠记个人银行卡（账号×××，开户行：工商银行乌鲁木齐南湖路支行），由北京惠锋钢材有限公司于2013年6月25日出具1张普通收款收据；2013年7月1日6＃会计凭证反映又转入赵忠记1笔230000元（收款账号信息同上）。2、被告人甘良烈利用职务便利分别于2012年10月3日、2012年10月13日、2013年1月4日、2013年5月18日，虚开购买山东省寿光市羊口中元网具厂单某的卷帘机、大棚棉被、大棚膜等材料的5张收据共计4016000元入公司帐。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：土左旗分公司2013年8月45＃会计凭证，未取得发票的情况下，在“在建工程”科目中列支材料款4016000元，冲减被告人甘良烈个人借款4016000元。3、被告人甘良烈利用职务便利，于2013年6月22日虚开与内蒙古新琪文化发展咨询有限公司的宣传制作费650000元，2013年6月28日虚开与内蒙古新琪文化发展咨询有限公司的宣传制作费560000元，2013年8月23日虚开与内蒙古新琪文化发展咨询有限公司的宣传制作费750000元，共计1960000元的报销单入公司帐。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：总公司（内帐）2013年9月6＃会计凭证反映。在预付账款会计科目中支付内蒙古新琪文化发展咨询有限公司应刷费、策划、设计制作费用1960000元，并由内蒙古新琪文化发展咨询有限公司出具收款收据5张（2013年6月28日250000元；2013年6月20日300000元；2013年6月26日250000元；2013年8月23日200000元；2013年6月22日650000元），冲减被告人甘良烈个人往来1960000元。4、被告人甘良烈利用职务便利，于2013年1月4日虚开购买北京市军杨建材经销部（2015年9月11日，经北京市工商行政管理机关查询无该企业信息记录）的镀锌钢丝费300000元的收据入公司帐。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：土左旗分公司2013年8月45＃会计凭证，未取得发票的情况下，在“在建工程”工程科目中列支北京市军杨建材经销部镀锌钢丝款300000元，冲减被告人甘良烈往来。5、被告人甘良烈利用职务便利，于2013年6月30日虚开购买赛罕区馨怡花店的花费53550元报销单入公司账目。经呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见鉴定：总公司（内账）2013年6月25日27＃会计凭证反映，在管理费用中列支购花款53550元，冲减被告人甘良烈个人借款。证明上述犯罪事实的证据有：书证户籍证明、身份证复印件、报案材料、移送函、荣盛公司审计调查初核报告、关于企业数据查无的函、工程实体检测通知单、现金缴款单、交费通知单、税务局机打发票记账联、祺泰公司营业执照、宏业建筑工程有限责任公司授权委托书、施工合同、承诺书、授权委托书、祺泰新居4＃、6＃楼施工补存协议、巨鑫源建筑劳务公司授权委托书、工程量结算单、入账凭证、专用收据、资金流水明细、银行电子回单、荣盛农业项目报告、法定代表人任职文件、企业法人营业执照、荣盛公司章程、荣盛公司验资报告、荣盛公司土默特左旗分公司营业执照、荣盛公司对公账号、土默特左旗毕克齐镇设施农业建设流转费情况说明、蔬菜大棚施工协议书、工程部工程说明、农村土地流转合同、转账凭证、农村信用社进账单及记账联、转账支票、融资拨款审批表、收款凭证及收据、土默特左旗毕克齐镇文件批示、土默特左旗人民政府关于解决设施农业土地流转资金的函等书证，证明荣盛总公司以及土默特左旗分公司的成立情况和公司性质，同时也证明了财政拨款和资金流向，还证实了被告人甘良烈挪用资金和职务侵占的事实。2、证人刘某1、刘某2、张某1、刘某3、甘某、王某1、王某2、单某、张某2、元某、郭某、王某3、王某4、兰某、柳某、刁某、于某的证言，证明了被告人甘良烈职务侵占和挪用资金的事实。3、被告人甘良烈的供述与辩解，证明了被告人甘良烈职务侵占和挪用资金的事实。4、呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所以呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见，证明了被告人甘良烈职务侵占和挪用资金的事实。视听资料，证明了公安机关侦查的合法性本院认为，被告人甘良烈身为内蒙古荣盛农业开发有限公司（自然人投资）法定代表人，利用职务上的便利挪用公司资金400100元用于个人营利活动，数额较大，其行为已构成职务侵占罪；被告人甘良烈利用职务便利，分多次将本公司资金6679550元非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人甘良烈犯挪用资金罪、职务侵占罪事实清楚，证据确实充分，罪名成立，本院予以支持。被告人及其辩护人关于本案指控职务侵占罪的证据存在疑点，被告人不构成职务侵占罪的辩护意见，不符合当庭查明的事实，本院不予采纳。公诉机关提供的呼和浩特市弘烨司法会计鉴定所的呼弘司法会计鉴定所［2018］会鉴字第06号鉴定意见、每次侵占行为的证人证言、荣盛公司财务制度、公司章程、资金流向以及被告人当庭供述均能证实被告人甘良烈的侵占事实。被告人甘良烈当庭也未能提出侵占款的合法走向。辩护人关于被告人甘良烈参加过对越自卫反击战，为保卫祖国作出过贡献。被告人甘良烈带领荣盛公司全体在建设蔬菜大棚上取得了成绩，酌情从轻处罚的辩护意见，符合查明的事实，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百七十二条、第六十九条的规定，判决如下一、被告人甘良烈犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年，并处没收个人财产人民币300000元；被告人甘良烈犯挪用资金罪，判处拘役六个月；合并执行有期徒刑六年，并处没收个人财产人民币300000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年11月20日起至2023年11月19日止。）二、责令被告人甘良烈于本判决生效后三十日内退赔被害单位内蒙古荣盛农业开发有限公司违法所得人民币6679550元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向内蒙古自治区呼和浩特市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份审判长云志刚人民陪审员葛远庆人民陪审员巩胜利二○一八年十二月十一日书记员李乐

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。




案例二判决结果：
name: 甘良烈
crime: 职务侵占罪
挪用资金罪
sentence: 有期徒刑六年