案例一：
原审认定：2017年8月至12月，被告人刘尚涛、赵东秀、何强经预谋，合伙出资从网上先后购买北京鑫发智创商贸有限公司、北京海成达成商贸有限公司相关资料，设立两公司；雇佣被告人韩要开、方文豪分别以各自名义为上述两公司开设账户，韩要开并出名北京鑫发智创商贸有限公司法定代表人；雇佣被告人郭艳丽、王妍、王莹等人充当客服；以加工“钻石画”为名，通过网上招聘加工人员的方式，收取全国各省、自治区884名被害人保证金计人民币247.8万元（以下币种相同），退款44笔12.16万元，实际收取保证金235.64万元；其中北京鑫发智创商贸有限公司收取427名被害人保证金各2800元计119.96万元（其中收被害人桑某保证金6800元），被告人韩要开获取报酬0.8万余元；北京海成达成商贸有限公司收取457名被害人保证金各2800元计127.84万元，案发前退款44笔12.16万元（其中客服“王倩倩”结付给被害人姜某1152元加工费），实际收取保证金115.68万元，被告人方文豪获取报酬1万余元；被告人郭艳丽、王莹、王妍在上述两个公司分别收取32名被害人保证金8.96万元、45名被害人12.6万元、16名被害人4.48万元，其中郭艳丽、王莹、王妍在“海成达成公司”分别退款7笔1.96万元、3笔0.84万元、2笔0.56万元，实际收取保证金分别为7万元、11.76万元、3.92万元，并分别获取报酬3万余元、3万余元、1.04万余元；被告人郭艳丽在北京海成达成商贸有限公司收取保证金的被害人中杨某系未成年人。案发后，被告人郭艳丽、王莹分别主动到商城县公安局投案，如实供述自己的罪行；被告人何强通过微信聊天邀请方式协助警察将被告人赵东秀、刘尚涛、方文豪抓获。其他被告人分别被商城县公安局民警抓获到案。办案民警经对北京海成达成商贸有限公司办公地点搜查，查获打印机和条码打印机各1台、北京海成达成商贸有限公司营业执照副本1张、印章1枚、贴画制作工具2套、笔记本2本、合同加盟书2张、成品钻石画11张、快递包2件、快递单731张（邦德快递）、赃款8万元、赵东秀随身携带的赃款0.8万元，并从方文豪北京银行卡查获赃款3万元、中信银行卡查获赃款5.97万元。另查获尚未启用的北京玉芳顺商贸有限公司资质1套、印章5枚，北京星辰宝雅商贸有限公司资质1套、印章5枚。被告人赵东秀、何强、韩要开、郭艳丽、王妍、王莹亲属分别退赃24万元、22万元、0.8万元、3万元、1.04万元、3万元。商城县公安局对上述退缴赃款及现场查获赃款计71.61万元均予以扣押，并从中发还被害人张某损失2800元，尚存71.33万元。具体事实如下：2017年8月，被告人赵东秀、刘尚涛、何强分别出资4万元、4万元、1.5万元，从网上购买“北京鑫发智创商贸有限公司”资料，在北京市门头沟区开设公司，雇佣被告人韩要开为法定代表人，并以其名义开设银行、支付宝账户，雇佣被告人郭艳丽、王妍、王莹等为客服，以加工“钻石画”为名，在网上招聘加工人员，要求每名加盟该项目的客户交纳2800元保证金，其中先期交客服200元、300元或500元，收到“公司”通过快递公司邮寄的“钻石画”加工材料和合同后，再交余下保证金给快递公司代收，承诺“钻石画”加工完成交付“公司”后，支付加工费报酬并全额返还保证金。被告人赵东秀充当客服并招聘客服，负责提供微信号、手机号和财物；被告人刘尚涛负责在网络平台上发布“轻松挣钱”、“信誉保障”宣传资料及客服联系方式、微信号等广告链接；被告人何强负责收发货物和取现保证金。被告人赵东秀、郭艳丽、王妍、王莹等客服，通过在网上发布虚假加工费结算单截图等方式招揽客户。通过上述方式，被告人赵东秀、郭艳丽、王妍、王莹分别以“张一凡”、“赵媛媛”、“李梦”、“徐丽”作为客服微信昵称伙同客服“刘影”、“杨艺”通过微信收取42名客户保证金各2800元计12.16万元（其中收被害人桑某保证金6800元）；被告人韩要开分别通过其名下的中国工商银行卡账户收取345名客户保证金96.6万元、支付宝账户收取40名客户保证金11.2万元；该公司共收取427名客户保证金119.96万元。被告人刘尚涛、何强分别以微信昵称“技术孙”、“王师傅”名义参与技术指导。保证金收取后，客服伙同技术老师以产品不合格等理由推脱客户索款要求，直至将客户微信号拉黑。被告人赵东秀、刘尚涛、何强用保证金支付网上宣传费用及被告人韩要开、郭艳丽、王妍、王莹的工资后，按各自出资比例分配保证金。因被拉黑的客户通过网络交流平台发布北京鑫发智创商贸有限公司实施诈骗的信息，劝导其他人不要再被骗，该公司无法继续经营。2017年11月，被告人赵东秀、刘尚涛、何强经商量，在北京市门头沟区远洋新天地7号楼，以8000元价格找办证公司另行办理公司资质，成立了北京海成达成商贸有限公司；被告人方文豪经刘尚涛联系加入该公司，并以其名义设立公司银行及支付宝账户同时负责收发货物、取现工作和结算广告、快递费用。被告人赵东秀、刘尚涛、何强继续采取与北京鑫发智创商贸有限公司相同的分工和经营模式进行经营；被告人赵东秀、郭艳丽、王妍、王莹分别以“许诺”、“陈晨”、“张红”、“李雯雯”作为客服微信昵称伙同客服“吴楠”、“王倩倩”、“孟思思”通过微信收取93名客户保证金各2800元计25.92万元，其中客服“王倩倩”结付给被害人姜某1152元，被告人郭艳丽、王莹、王妍分别退款7笔1.96万元、3笔0.84万元、2笔0.56万元；被告人方文豪分别通过其名下的中信银行卡账户收取330名客户保证金92.4万元、支付宝账户收取34名客户保证金9.52万元；该公司共收取457名客户保证金127.84万元，其中退款12.16万元，实际收取保证金115.68万元。被告人何强、方文豪、刘尚涛分别以技术老师“周师傅”、“吴老师”、“小殷”名义参与“技术指导”。被告人赵东秀、刘尚涛、何强用保证金支付网上宣传费用及被告人方文豪、郭艳丽、王妍、王莹的工资后，按各自出资比例分配保证金。2017年11月12日，被害人张某报案至商城县公安局案发。上诉人赵东秀上诉称：原审认定事实错误，其不构成诈骗罪。上诉人方文豪上诉称：其在本案中不应认定为主犯而应认定为从犯。上诉人韩要开上诉称：原审量刑过重。上诉人郭艳丽上诉称：其应构成立功，原审量刑过重。

案例一相关法律条文：
诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。



有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



人民法院在审理过程中，发现有被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任、被告人违背意愿认罪认罚、被告人否认指控的犯罪事实或者其他不宜适用速裁程序审理的情形的，应当按照本章第一节或者第三节的规定重新审理。




案例一判决结果：
name: 赵东秀
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑十五年
name: 何强
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑十三年七个月
name: 方文豪
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑十年
name: 韩要开
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑六年一个月
name: 王妍
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑一年
name: 王莹
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑一年七个月
name: 刘尚涛
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑十四年
name: 郭艳丽
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑二年四个月

案例二：
宁跃集资诈骗罪宁洪玉非法吸收公众存款罪一审刑事判决书湖南省永州市冷水滩区人民法院刑事判决书（2018）湘1103刑初170号：永州市冷水滩区人民检察院以永冷检刑诉［2018］187号起诉书指控被告人宁跃犯集资诈骗罪，宁洪玉犯非法吸收公众存款罪，于2018年5月4日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成由审判员郭丽萍担任审判长，人民陪审员于根生、杨某参加的合议庭，公开开庭进行了审理。代理书记员朱亚南担任庭审记录。永州市冷水滩区人民检察院指派检察员谭某1出庭支持公诉，被告人宁跃及其辩护人蒋振明，被告人宁洪玉到庭参加诉讼。本案现已审理终结永州市冷水滩区人民检察院指控，被告人宁跃、宁洪玉以王某2（另案处理）为法人代表的山东华某木业公司的名义，于2015年3月在冷水滩区金水湾广场Ａ栋13楼1303室注册成某信商务咨询有限公司，并以扩大山东华某木业公司经营规模为幌子，通过业务员到街上散发传单、互相介绍并许以高额利息为诱惑等方式联系客户到鑫信公司投资理财，共吸收陈某2、唐某、邓某2等17人到鑫信公司投资54.8万元。在公司经营活动中，宁洪玉没有参与公司管理，但参与公司分红8.365万元；公司经理、直接负责人宁跃以假名“宁某”卷走所吸收的资金38.974万元逃匿，给投资客户造成巨大的经济损失。案发后，宁洪玉已将8.365万元非法所得全部退还。2017年5月12日，被告人宁洪玉被抓获归案；2017年9月29日，被告人宁跃被抓获归案。该院以被告人宁跃犯集资诈骗罪、被告人宁洪玉犯非法吸收公众存款罪，提请法庭依法判处。公诉机关向法庭提交了相关书证、证人证言、被害人的陈述、鉴定意见、视听资料、被告人的供述及辩解等证据，以证实其主张。被告人宁跃辩称：1、鑫信公司成立以来，吸收的存款都是要投入华某木业公司的，他们并不是以华某木业公司经营为幌子进行融资。其辩护人辩称：1、被告人宁跃只涉嫌非法吸收公众存款罪，不涉嫌集资诈骗罪，被告人宁跃集资款项的意图是用于华某木业公司的生产经营，不具有非法占有目的，没有实施诈骗行为；2、案发后，被告人宁洪玉等人已退还被害人31.365万元，该款应从被告人宁跃等人非法吸收公众存款的数额中扣除，因此被告人宁跃等人涉嫌非法集资的数额应认定为23.435万元；3、被告人宁跃归案后如实供述自己的犯罪事实，认罪态度较好，有悔罪表现，建议对被告人宁跃适用缓刑。被告人宁洪玉对公诉机关起诉指控的犯罪事实没有异议。经审理查明:2014年11月，被告人宁洪玉认识了被告人宁跃，两人在交往过程中，宁洪玉得知宁跃有开办投资公司，为企业融资担保，从中赚取利息及介绍费的想法。2014年底，宁洪玉通过赵某联系到山东华某木业公司（以下简称华某公司）法人代表王某2，要王某2以华某公司投资扩厂的名义成立一个融资公司，由宁跃全权负责公司的经营和融资，然后按比例给王某2融资款，宁跃等人分得提成款，王某2同意后，于2015年初将华某公司的资料及其本人身份证件、委托书等资料通过赵某转交给宁洪玉。2015年3月11日，宁跃、宁洪玉持王某2的身份证、华某公司的注册手续以及委托书在永州市工商行政管理局注册登记成立了永州鑫信商务咨询有限公司（以下简称鑫信公司），经营范围为：商务信息咨询服务，企业管理咨询，市场营销策划，经济信息中介服务，以自有资金对商业项目投资，新农村建设项目投资（不得从事吸收存款、集资收款等国家金融监管及财政信用业务），工程项目管理，物业管理，林木业生产加工销售一体化，网络技术服务，电子商务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营）。鑫信公司的法定代表人为王某2，但王某2未参与该公司的经营和管理；宁跃为该公司经理，负责公司的经营、融资和管理；宁洪玉未在该公司担任职务，亦未参与公司的经营和管理。鑫信公司成立之初，宁跃投入7万余元，用于办理工商注册、购买电脑等办公用品，宁洪玉投入4.4万元，用于租赁办公用房、办理工商注册费用以及出差费用等。宁跃和宁洪玉二人商定：从前期融入到的资金中两人先将各自投入的本金双倍拿回以后，余下的资金以及后续融入的资金，宁跃按48%的提成比例扣下，用于客户的返利、员工工资、支付客户利息等公司开支，开支剩余的钱便是宁跃的提成所得，其余的52%由公司财务打给王某2做为华某公司的融资投入款。2015年3月起，宁跃等人以鑫信公司的名义，在未经政府相关部门批准融资的情况下，通过印制宣传资料、招聘业务员发放传单、客户互相介绍支付介绍费等方式向社会公开宣传，以投资理财、民间借贷等形式，向社会不特定人员非法吸收存款。2015年5月22日，鑫信公司财务主管粟雷制作一张对帐表并经宁跃、王某2审核、确认，鑫信公司共融资47.8万元，支出47.8万元，其中35.9万元为宁跃个人支出（包括宁跃前期投入资金的双倍返回款、宁跃发给客户的红包、介绍人提成及宁跃个人收入），8.365万元为付给宁洪玉的前期投入资金双倍返回款，3.535万元为鑫信公司的日常开支。5月下旬，王某2从山东来到鑫信公司，对鑫信公司收到的融资款没有按约定付给华某公司表示不满，称要将注册鑫信公司的手续拿走，宁跃向王某2承诺之后公司融到的资金，50%付给王某2用于华某公司的资金周转，并付给王某28000元，后王某2回到山东。5月底，鑫信公司又吸收了7万元存款，该款在除去付给客户的介绍返利、鑫信公司开支及宁跃个人提成外，剩下1.16万元汇款给了王某2，加上之前鑫信公司付给王某2的差旅费7000元，鑫信公司共付给王某22.66万元。2015年6月，鑫信公司财务主管栗雷离开公司，宁跃见鑫信公司难以继续运作下去，几天后也离开了鑫信公司。经湖南智超联合会计师事务所湘智超会鉴字［2017］第006号司法会计鉴定意见书鉴定，2015年3月至2015年6月期间，鑫信公司共向17人非法吸收存款54.8万元，其中陈某16万元、陈某210万元、邓某26万元、邓某15万元、龚某3万元、姜某2万元、李某23万元、李某11万元、刘某12万元、彭某1万元、谭某22万元、唐某5万元、万某0.8万元、王某13万元、谢某2万元、张某11万元、周某12万元。核查资金支出54.8万元，其中利息支出1.196万元、公司日常运营开支3.605万元、宁跃38.974万元、宁洪玉9.365万元、王某22.66万元。（详见湖南智超联合会计师事务所湘智超会鉴字［2017］第006号司法会计鉴定意见书）另查明，被告人宁跃在担任鑫信公司经理期间，对所有参与管理及投资的客户均使用假名“宁某”。在庭审结束后被告人宁跃向本院提交悔过书一份，表示对公诉机关起诉指控的犯罪事实没有异议，对自己的行为表示悔过。还查明，2017年6月1日，被告人宁洪玉向公安机关退缴非法所得8.365万元，作为鑫信公司退还给投资客户的损失赔偿款，取得了10名被害人的谅解。2015年9月22日，王某2、赵某分别向公安机关交纳赔偿款11.5万元，共计23万元,并分别出具说明一份,表示自愿将该款作为鑫信公司退还给投资客户的损失赔偿款。2018年8月3日，被告人宁跃亲属代其退赔12万元给被害人，取得了15名被害人的谅解。上述事实，有经庭审质证、认证的下列证据予以证实：一、书证1、户籍证明，证实被告人宁跃、宁洪玉犯罪时已成年；2、抓获经过，证实被告人宁跃、宁洪玉的归案情况；3、谅解书及说明，证实被告人宁洪玉于2017年6月1日退出8.365万元，作为鑫信商务公司退还给投资客户的损失赔偿款，取得了10名被害人的谅解；4、非税收入缴款书及说明，证实王某2、赵某二人自愿于2015年9月21日向公安机关交纳11.5万元，共计23万元,作为鑫信公司退还给投资客户的损失赔偿款；5、投资客户名单，证实永州鑫信商务咨询有限公司投资客户的个人信息及投资金额及领取利息情况；6、借款合同及收据，证实被害人借款给鑫信公司的情况；7、银行凭证，证实鑫信公司与王某2、宁跃的账户往来情况；8、扣押清单，证实公安机关依法扣押的情况；9、企业注册登记资料，证实鑫信公司的成立时间，法定代表人的姓名及该公司的经营范围；10、客户联系方式，证实鑫信公司客户的联系方式；11、股东会议记录、公司章程，证实：1）鑫信公司的股东会决议通过事项；2）该公司的管理制度；12、传单，证实鑫信公司对外宣传投资、融资的事实；13、公司制作名片，证实鑫信公司给业务员所印发名片的概貌；14、客户合影，证实2015年6月20日赵某与客户作解释时的合影照；15、公司办公室照片，证实鑫信公司办公室的概貌；16、王某2的领款条，证实王某2在鑫信公司领取7000元差旅费的事实；17、华某公司企业登记信息、法人代表信息，证实华某公司的成立时间，法定代表人的姓名；18、谅解书，证实被告人宁跃亲属于2018年8月3日退赔12万元给被害人，取得被害人谅解的事实；19、悔过书，证实被告人宁跃对自己的行为表示悔过。二、证人证言1、证人谢某的证言，证实她于2015年3月18日和李某3一起到鑫信公司上班，是公司的业务员。鑫信公司的办公室租在金水湾13楼1303、1305室，由宁某给他们业务员上课。业务员的工作就是到街上散发鑫信公司的业务传单，联系客户并按宁某给他们上课所讲的话与客户做解释，接洽和发展客户到公司投钱，客户投入现金写借款合同，按借款月息2%的回报给客户。鑫信公司的总经理和法人代表是王某2，王某2只是偶尔来过公司一、二回。平时公司的日常管理和事务都是宁某负责的，宁某一般都在公司接洽客户，财务主管是栗雷，负责收客户投入的资金和发放他们员工工资等财务方面的工作；2、证人李某3的证言与证人谢某的证言证实的事实一致;3、证人廖某的证言，证实她于2015年4月初到6月20日在鑫信公司上班，是该公司的业务员。是鑫信公司的经理、业务主管宁某打她的电话要她到公司上班的。鑫信公司主要就是通过业务员到街上散发传单，通过业务员的介绍发展客户到公司来投资理财（基本上就是客户投入现金写借款合同，按借款月息2%的回报给客户）。鑫信公司的总经理和法人代表是王某2，王某2很少到公司露面，平时公司的日常管理都是宁某负责的，财务主管是栗雷，工作人员和业务员有她、陈某2、周某2、李某3、谢某、贺某、刘某2、王某3。业务员平时就是到冷水滩的街上散发公司业务传单、联系客户到公司借款投资。她大概看到有十多个本地人到公司签订了借款协议；4、证人陈某2的证言，证实她是鑫信公司的接待员。她是2015年3月25日经人介绍到位于金水湾13楼1303、1305室的鑫信公司去的，是鑫信公司的经理、业务主管宁某接洽她的，宁某向她介绍公司情况，说他们公司在山东省泰安开了一家红木家具公司（华某公司），目前正在扩建需要资金，大家将钱投到他们公司，按投入资金每月2%的利息支付给客户。于是当天她就借了10万元给鑫信公司，并在宁某带领下到财务栗雷那里签订了借款协议交款，借款期限三个月，年息24%，公司开具了10万元的收据。鑫信公司内部设有财务室和接待室，平时宁某对他们及其客户介绍公司情况时，说鑫信公司和华某公司是一起经营的，从事开发、制造、销售和服务一体的大型红木家具公司，鑫信公司主要就是通过业务员到街上散发传单，通过业务员的介绍发展客户到公司投资理财，基本上就是客户投入现金写借款合同，按借款月息2%的回报给客户。鑫信公司的总经理和法人代表是王某2，公司的日常管理都是业务主管和经理宁某负责的，业务员周某2、刘某2、王某3平时就到街上散发公司的传单联系客户投资，总经理王某2很少到公司露面，只是偶尔和其表姐赵某来过公司一、二回，主要是代表总公司向投资的客户作解释工作，消除投资客户心中的疑虑。她的10万元本金没有收回，收了4月、5月的利息共4000元；5、证人伍某的证言，证实她是在2015年3月3日通过金水湾物业联系一名叫王某2的男子的，王某2说其要租她在金水湾13楼的Ａ1303和1305房，王某2租她房子的时候讲其是做红木家具生意的，租房是开公司用的，她与王某2签订了一年的租房合同。到了2015年7月，她听说王某2公司的人都不见了。后她将所租房门打开，发现只剩下一个空房子；6、证人张某2的证言，证实他是华某公司办公室负责人。王某2平时没有和他们说过其还在永州市冷水滩开设了一家鑫信公司。华某公司的资金账户只有公司内部账，没有其他外来资金打入这个账户；7、证人栗雷的证言，证实2015年3月，一个朋友说在永州冷水滩有他们山东人王某2所开的华某公司分公司（即鑫信公司），目前鑫信公司招人做事，就这样他来到冷水滩，鑫信公司设在冷水滩金水湾13楼。他来了后通过宁某（事后知道其真实姓名叫宁跃）的介绍，他知道鑫信公司的法人代表和总经理是王某2，宁跃是业务经理、直接负责人，王某2平时很少来公司。2015年3月15日，因公司没有财务，宁跃和王某2通过电话商量要他临时负责一下公司的财务，同时王某2通过传真传过来任命书，任命他担任鑫信公司的财务主管，宁某同时还将鑫信公司的公司章、财务章及王某2作为公司法人代表的私人印章都一起交给了他。后王某2也从山东过来，宁某、王某2交待他作为财务主管的工作就是与客户签订借款合同、开借款收据及加盖公司印章收取客户现金等。鑫信公司聘请了业务员，公司的具体工作都是宁某联系和管理。平时有客户来公司投资的时候，他就按照宁某所提供的借款合同等资料与客户签订借款合同和写收款收据及加盖公司和王某2的印章，客户投资都是拿现金的。通过他经手的客户所交的现金（他作为财务主管保留了公司的对账表详细清单以他向公安机关提供的公司对账表为准），融资了有47.8万元，至于公司另外还融资了钱没有他不清楚，他因鑫信公司拖欠他工资在2015年6月10日左右离开公司。在他向公案机关提供的鑫信咨询有限公司对账表上记录的：支出1这一栏总金额合计35.9万元（这些钱都是客户到公司投入资金以后，当天宁某就直接从他这里支出的每笔现金，总额累计35.9万元，都是宁某直接拿现金走的）；支出2这栏总额是11.9万元，除去公司的日常开支（物业费1050元、水电费400元、支付客户利息等开支合计3.535万元），剩下的8.365万元全部通过汇款方式，按王某2的意思汇到了宁洪玉及其他人账户上。他作为财务主管都是听宁某（宁跃）安排收钱和填写借款合同开发票的。因为平时王某2在山东很少到公司来，公司的具体事务都是宁某直接处理的。宁某、王某2平时讲通过融资发展客户进行投资，是为了发展王某2在山东的华某公司，并按客户借款金额每月支付二分利息。他总共就是从公司拿了2000元工资；8、证人王某2的证言，证实2015年年初，他听赵某说她朋友宁洪玉准备在南方成立一家融资公司，需要用他华某公司的正规手续注册公司，同时赵某说她与宁某（事后知道他的真实姓名叫宁跃）全权负责公司的经营和融资，然后再按融资的金额每100万元给他70万元（给他的钱本金和利息由他负责归还，利息按2分计算），赵某等人得30万元的提成款。当时华某公司正缺钱周转。就这样，他按赵某的要求，将他的身份证和华某公司注册的所有手续以及他的委托书全部交给了赵某，赵某将他提供的手续给了宁洪玉、宁跃，在冷水滩成立了鑫信公司。鑫信公司成立后，在3月份开业的时候，宁洪玉打电话给赵某，然后他和赵某一起从山东过来，他才知道他在鑫信公司是法人代表和总经理，宁跃是业务经理、直接负责人，栗雷是财务总管，赵某、宁洪玉没有职务。当时他听宁洪玉说，宁洪玉垫付了4万元，宁跃垫付了13万元，用于公司成立之初的所有开支。宁洪玉和宁跃说了，公司成立以后融到的钱，两人要按垫付钱的双倍拿回去，以后融到钱再一起商量给他的华某公司（按以前所说的三七比例进行分配）。鑫信公司成立后，他平时都在山东，他经常打电话给宁洪玉和宁跃他们，他只知道公司是融到了资金，但具体数目宁洪玉和宁跃他们总是遮遮掩掩的不说清楚。他除了从山东往返鑫信公司拿了7000元差旅费，一直没有拿到钱，于是他就要求财务公开。2015年5月下旬，他第三次从山东来到鑫信公司的时候，公司财务栗雷拿了一张鑫信公司的对账表给他看要他签字，对账表上记录的每一笔客户投资的钱及开支情况（公安机关向王某2提供栗雷向公安机关提供的鑫信公司对账表，王某2确认就是此表），从2015年3月21日到2015年5月21日，总共融资47.8万元，支出1共计是35.9万元，是宁跃个人拿走的钱；支出2总共是11.9万元，除去公司的日常开支（物业费1050元、水电费400元、支付客户利息等开支合计3.535万元），剩下的8.365万元全部被宁洪玉拿出走了。他看了对账表，公司融了这么多钱，当初说好是按三七比例给他在山东的公司做资金周转的，最后他只拿了差旅费7000元，他就要将他注册鑫信公司的手续全部拿走。当时宁跃和栗雷在场，宁跃对他说以后公司再融过来的资金，除去宁跃提成的50%，剩下的50%以后就全部给他作为资金周转。在这种情况下，他才在法人代表签字一栏确认签了他本人的名字。公司成立后他从山东往返公司三次报了7000元（在鑫信公司的对帐表上记了6350元）差旅费，再就是5月中旬他要将注册鑫信的公司手续拿走时，宁跃当天给了他8000元，他回山东后，5月底宁跃打电话给他说新客户又投资了5万元，并让栗雷汇了1.16万元给他，总共就是2.66万元；9、证人赵某的证言，证实她丈夫的老乡宁洪玉曾与他们一起聊天时说过，在南方可以成立一家投资公司，帮一些资金困难的私营老板融一些资金，但是需要私营老板在南方注册公司。年底她通过朋友认识了在山东开设华某公司的法人代表王某2，王某2说其公司想扩大经营规模，需要一些资金投入。她就与王某2说起了宁洪玉想在南方注册公司融资的事。2015年初，王某2认为可以将华某公司的资料和其本人的身份证件、委托书等资料给宁洪玉。事后宁洪玉他们于2015年3月在湖南冷水滩区成立了鑫信公司。鑫信公司成立的时候，她和王某2从山东来过鑫信公司，4月份她和王某2也来过公司，6月份王某2要她到公司去一趟，她到了后发现公司的管理人员都不见了，只有一些投资的客户在公司，当时她和大家做工作并当着客户的面打电话给王某2（她还与投资客户拍照留影），王某2承诺过几天来处理这个事。鑫信公司的法人代表是王某2，财务主管是粟雷，还有一个管理人员叫宁某（事后知道他的真实姓名叫宁跃）。三、被害人的陈述被害人李某1、唐某、万某、王某1、周某1、姜某、谢某、彭某、谭某2、陈某1、龚某、邓某1、邓某2、张某1、刘某1、李某2等16人的陈述，证实他们借款给鑫信公司的时间、地点、金额、利率、经过及收回利息的情况，其中陈某1收回利息1000元、陈某2收回利息4000元、邓某2收回利息1400元、龚某收回利息600元、姜某收回利息200元、李某2收回利息600元、李某1收回利息200元、刘某1收回利息200元、彭某收回利息200元、谭某2收回利息800元、唐某收回利息1000元、万某收回利息160元、王某1收回利息1000元、谢某收回利息400元、张某1收回利息200元。四、鉴定意见湖南智超联合会计师事务所湘智超会鉴字［2017］第006号司法会计鉴定意见书，证实永州市鑫信商务咨询有限公司涉嫌集资诈骗案客户总数为17人，总金额为54.8万元，其中利息支出1.196万元、公司日常运营开支3.605万元、宁跃38.974万元、宁洪玉8.365万元、王某22.66万元。五、辨认笔录辨认笔录，证实赵某、王某2、栗雷辨认出宁洪玉；谢某、李某1、唐某、廖某、陈某2辨认出王某2是鑫信公司的法人代表、总经理；李某3、李某2、唐某、陈某2辨认出宁跃就是鑫信公司的负责人、业务主管经理“宁某”。六、被告人的供述与辩解1、被告人宁跃的供述与辩解，证实2014年底他认识了宁洪玉，宁洪玉跟他说其老家山东那边有红木家俱办厂的（就是华某公司的王某2），办厂需要资金流转，他们两人就商量开一家融资公司，融到的钱投入到华某公司，由华某公司承担融入资金的本金及支付利息，他们融资公司赚取提成。就这样，宁洪玉联系华某公司的王某2并以华某公司需投资扩厂的名义在冷水滩区注册成立一家融资公司，2015年3月，他们成立了鑫信公司。鑫信公司注册的法人代表、总经理是王某2，他任公司经理，具体负责公司的经营、融资和管理，公司财务主管是栗雷，平时宁洪玉和王某2都很少到公司来参与管理。为了能够尽快为公司融入资金，他招聘业务员，并印制宣传资料，安排业务员到街上散发资料等等，公司所有的具体运行操作都是他全权负责的，栗雷主要就是与客户签订借款合同，加盖公司印章，以及收融资款开收款收据等财务方面的工作。公司在成立之初，他和宁洪玉都投入了钱，用于办理工商注册、租房购买办公用品电脑等所有开支，他投了7万多元钱，宁洪玉提供房间押金、办理工商注册以及出差费用等，总共出了近3、4万元。他们二人商量过，前期融入到的资金中，他们先将各自投入的本金双倍拿回以后，余下资金以及后续融入的资金，他按48%的提成扣下，此款作为客户的返利、员工工资开支、支付客户利息等公司开支，开支剩余的钱就是他的提成所得。其余的52%由栗雷打给王某2做华某公司的融资投入款。公司成立后到2015年5月22日，栗雷制作了一张鑫信公司的对帐表给他和王某2审核，总共融资是47.8万元。5月22日以后至6月份，客户刘某1投了2万元、邓某1投了5万元元到公司，总共融资54.8万元。财务栗雷提供的鑫信公司对账表上，总共融资金是47.8万元、支出1共计是35.9万元，是他个人所拿走的钱（此款中有他前期投入公司的7万多元及需翻倍拿回的本金、为了公司多发展客户，每个客户来公司投入资金，他都会按每1万元发给客户600元－800元的红包、另外客户之间发展的客户，给介绍人20%的提成，除去这些开支他实际所得20多万元），对账表上的支出2总共是11.9万元，除去公司的日常开支（物业费1050元、水电费400元、支付客户利息等开支合计3.535万元），剩下的8.365万元由栗雷汇款给了宁洪玉。5月22日以后，刘某1和邓某1又向公司投入了7万元（此款末在对账表上），此7万元除去客户介绍返利，以及当时他还想扩大公司规模，又花了9000元在旁边另租了二间房，最后剩下4万多元，他拿得了2万多元，剩下的钱由栗雷汇给了王某2。起初他是想在公司融到的钱，扣除他48%的本金提成以及用于公司其他的运作开支，其余的52%汇给华某木业的王某2，由王某2拿到资金通过扩大华某公司的生产经营规模，本金利息一起归还给客户的，但是后面，王某2因为鑫信公司运作开支了大部分的客户钱，没有拿到什么钱，其发脾气不干了，吵着要拿公司工商注册登记走，不管事了。2015年6月，财务栗雷也不知因什么原因走了。他看公司难以运作下去，在栗雷走了没几天也偷偷跑了。他在鑫信公司担任经理，与所有参与管理及投资客户都讲他的名字叫宁某，并未透露他真实姓名叫宁跃的事。公司成立之前，他和宁洪玉讲好了，宁洪玉只是帮他联系华某公司注册成某信公司做融资担保，公司成立之后是不参与公司管理的；2、被告人宁洪玉的供述与辩解，证实2014年11月他认识了同在冷水滩舜德摩尔时代峥嵘公司务工的宁某（他是在鑫信公司倒闭后在百度网上查到宁某的真实姓名叫宁跃的），通过与宁跃的接触，他知道了宁跃有开投资公司的想法，他也知道在永州开投资担保公司可以为有困难的企业融资担保，并收取一些利息介绍费之类创收。2014年底，他与肥城的赵某聊天时说过，在南方可以成立一家投资公司，帮一些资金困难的私营老板融一些资金，但是需要私营老板在南方注册公司。赵某听了也认为可以，说想办法联系困难企业单位。就这样赵某找到了华某公司的法人代表王某2，王某2的公司想扩大经营规模，需要一些资金投入。2015年初，王某2就将华某公司的资料和其本人身份证件、委托书等资料通过赵某转交给了他。他在山东与宁跃电话联系了与其合伙成立公司帮困难企业融资赚取利息好处费的事。就这样，宁跃先在冷水滩租了金水湾广场Ａ座13楼1303室，2015年3月，他拿着华某公司的资料来到冷水滩与宁跃一起到冷水滩工商局注册成立了鑫信公司（法人代表是王某2）。鑫信公司成立后，公司注册、租办公室购买办公用品等都是宁跃出钱的，据宁跃说其花了15万元左右。他以前在金水湾10楼与他朋友李恒臣租了二套住房，并买了一些家具家电，因为鑫信公司有员工业务员要住，他就将这二套住房提供出来给公司员工住，折算做为资金投入估价是2.8万元。宁跃、王某2与他商量公司营业以后，也就是融入到了客户的资金，先将他转租给公司的二套住房租金2.8万元及他本人注册公司从山东来往的差旅费1.6万元共4.4万元，宁跃前期投入开公司的15万元,做为投资本金和利润,他和宁跃二人投入的资金双倍先拿回以后多余的钱再按比例分配给王某2。他和宁跃、王某2三人商量，鑫信公司开业后所融入到的资金，宁跃个人先拿30%做为还其前期垫付的15万元，另宁跃拿48%做为其个人提成及公司员工提成、客户支付利息等公司开支，按10%的比例给他的那8.8万元直到全部提完、另外12%前期做为水电费等其他开支。等到宁跃的30万元及他前期投入的8.8万元全部拿完了，王某2就可以拿宁跃48%之外的52%的融资款。鑫信公司于2015年3月份开业，到2015年6月底倒闭，他听说大约总共融入客户资金50万元左右。因为公司开业以后，他在山东老家很少来公司，公司的事务都是宁跃负总责的。但是每次公司融入到了资金，栗雷会通过他的中国银行和中国农业银行卡按10%的比例汇款给他。有时他在公司也拿一些现金，这样他前前后后总共收到了融资款8万多元。公司成立以后，他就是偶尔来过公司一、二次看了一看，公司的所有事务都是宁跃负责的，栗雷负责财务，王某2和赵某一般在山东也很少来公司。他没有在鑫信公司发展业务及介绍客户到公司投资理财。公司内部的管理、具体事务及业务员等其他工作人员的招聘都是宁跃负责的。七、视听资料讯问同步录音录像光盘，证实公安机关对被告人宁跃、宁洪玉的审讯程序合法本院认为：被告人宁跃、宁洪玉违反国家金融管理规定，非法吸收公众存款共计54.8万元，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人宁洪玉犯非法吸收公众存款罪罪名成立。公诉机关指控被告人宁跃犯集资诈骗罪，集资诈骗罪是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为，本案中被告人宁跃虽使用了假名字“宁某”，但其与被告人宁洪玉等人成某信公司并以公司名义向公众吸收资金的目的是为了给华某公司融资，从中赚取提成费用，其主观上并没有非法占有融资资金的故意，客观上被告人宁跃等人也没有使用虚构事实、隐瞒真相等诈骗行为进行非法集资，证人王某2证实华某公司真实存在，需要资金周转，其对被告人宁跃等人用华某公司及自己身份信息等相关资料成某信公司吸收公众存款行为知情并同意，故被告人宁跃的行为不符合集资诈骗罪的犯罪构成要件。对公诉机关指控被告人宁跃的行为构成集资诈骗罪的公诉意见，本院不予采纳。被告人宁跃及其辩护人提出的相关辩护意见，本院予以采纳。本案系共同犯罪，被告人宁跃在共同犯罪中具体操作并指使他人非法吸收公众存款，起了主要作用，系主犯。被告人宁洪玉参与筹划成某信公司，提供鑫信公司前期部分运作资金，并参与协商融资资金的分配方式，且参与公司分红，在共同犯罪中起了从属、次要的作用，系从犯，依法应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。被告人宁跃的辩护人提出被告人宁洪玉等人已退还被害人的31.365万元应从被告人宁跃等人非法吸收公众存款的数额中扣除，被告人宁跃等人涉嫌非法集资的数额应认定为23.435万元的辩护意见，根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定：“非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。”因此，被告人宁洪玉等人案发后退还的资金不应从被告人宁跃等人非法吸收公众存款的数额中扣除，对被告人宁跃的辩护人提出的该辩护意见，本院不予采纳。被告人宁跃亲属代其退赔12万元给被害人，取得了被害人的谅解，本院酌情对被告人宁跃从轻处罚。被告人宁跃在庭审后向本院提交悔过书，对自己的行为表示悔过，认罪态度较好，本院酌情对其从轻处罚。对被告人宁跃的辩护人提出的相关辩护意见，本院予以采纳。被告人宁洪玉犯罪后能如实供述自己的犯罪事实，认罪态度较好，依法可以从轻处罚。被告人宁洪玉案发后已将其非法所得的8.365万元全部退还给被害人，取得了被害人的谅解，本院酌情对其从轻处罚。被告人宁跃、宁洪玉犯罪情节较轻，具有悔罪表现，且没有再犯罪的危险，宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响。据此，对被告人宁跃适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第六十七条第三款，第六十一条，第六十二条，第五十二条，第五十三条，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款，第三条第三款之规定；对被告人宁洪玉适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十七条第一、二款，第六十七条第三款，第六十一条，第六十二条，第五十二条，第五十三条，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款，第三条第三款之规定，判决如下一、被告人宁跃犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币一万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限判决书生效之日起十日内缴纳）；二、被告人宁洪玉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币五千元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限判决书生效之日起十日内缴纳）;三、继续追缴被告人宁跃非法所得26.974万元发还给被害人；四、被告人宁洪玉退缴至永州市公安局冷水滩分局的非法所得8.365万元，由永州市公安局冷水滩分局发还给被害人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长郭丽萍人民陪审员于根生人民陪审员杨丽萍二〇一八年八月三日代理书记员朱亚南

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。



犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。




案例二判决结果：
name: 宁跃
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑二年
name: 宁洪玉
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑一年