案例一：
经审理查明，被告人王某某在宾县宾西镇经营哈尔滨华行膨化食品有限公司（以下简称华行公司）。2015年9月4日，王某某在黑龙江吉庆蛋白油脂有限公司（以下简称吉庆公司）经理张某某（男，47岁）处以人民币3200元／吨价格订购大豆100吨。2015年9月8日，张某某为华行公司送去价值人民币164224元大豆51.32吨。9月25日，张某某去索要货款时发现华行公司已拆除机器设备，王某某已经逃匿不知去向。被告人王某某于2016年1月9日在山东省青岛市火车站被青岛铁路公安处抓获。案后，被告人王某某家属主动退赔张某某经济损失164224元，张某某对王某某表示谅解。

案例一相关法律条文：
有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。




案例一判决结果：
name: 王某某
crime: 合同诈骗罪
sentence: 有期徒刑三年

案例二：
张健贷款诈骗、合同诈骗一审刑事判决书山东省青岛市市北区人民法院刑事判决书（2016）鲁0203刑初412号：青岛市市北区人民检察院以青市北检公刑诉［2016］372号起诉书指控被告人张健犯贷款诈骗罪、合同诈骗罪于2016年6月24日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。青岛市市北区人民检察院指派检察员王美玉出庭支持公诉，被告人张健及其辩护人姜瀚钧到庭参加诉讼。在审理过程中，因需补充侦查，公诉机关二次建议本院延期审理，并二次提请本院恢复审理，又经山东省青岛市中级人民法院批准延长审理期限三个月。现已审理终结青岛市市北区人民检察院指控：被告人张健系山东某实业有限公司（以下简称某公司）法定代表人、负责人。2012年8月被告人张健伪造某公司与青岛某石业有限公司《石材购销合同》、以及与青岛某贸易有限公司《销货合同》，并以其实际控制的没有偿还能力的青岛龙某泰贸易有限公司、青岛某置业有限公司作担保，以其经营的某公司的名义从青岛某小额贷款股份有限公司骗取借期6个月的贷款500万元。2014年张健藏匿，至案发时，本息尚未归还。2013年7月26日，被告人张健在公司经营出现困难，无力偿还巨额债务的情况下，该明知没有燃料油货权，仍以其经营的某公司的名义在本市市北区敦化路138号西王大厦与西王国际贸易有限公司（以下简称西王公司）签订《燃料油购销合同》，并指定其实际控制的青岛龙某泰贸易有限公司为下游接货方与西王公司签订《燃料油购销合同》，又伪造虚假的《仓储证明》、《货权转移证明》等骗取西王公司1891万元国内信用证。后龙某泰公司向西王公司支付163万元信用证保证金，张健又在西王公司向某公司要求交付货物或返还货款时多次伪造《货权转移证明》、《仓储证明》等交给西王公司。某公司并未将1891万元用于燃料油采购也未返还给西王公司，而是用于购买土地、偿还债务等。张健在案发后逃匿。2015年9月10日，被告人张健被抓获到案。公诉机关认为，被告人张健以非法占有为目的，诈骗金融机构的贷款，数额特别巨大，被告人张健系单位直接负责的主管人员，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十三条、第二百二十四条，应当以贷款诈骗罪、合同诈骗罪追究其刑事责任。被告人张健对公诉机关指控的事实有所供认。该辩解称，其确实借了某公司的钱还不上了，但是是因为自己公司经营出现问题，并非想诈骗。关于与西王公司的业务，是因为绎某德公司赵某东欠其公司的钱，其认为赵卫东可以给其公司油，其开始以为收取西王公司的钱能归还，后来知道码头上存放的油不是赵某东公司的，其对赵某东提起了民事诉讼，其并不想诈骗西王公司。其听说赵卫东及袁某在外面帮其归还西王公司的债务。辩护人提出的主要辩护意见是，本案系单位犯罪，与某小额信贷公司、西王公司签订合同的均是山东某实业有限公司，相关账户均是公司对公账户，取得的款项均未用于个人消费，相关行为均非张健个人意志。对于某公司与西王公司购销油料业务的数额提出异议，某公司支付给绎某德公司660万元，以及绎某德公司欠某公司的300万元，还有龙某泰公司回款163万元，均应当予以扣除。对于非银行类其他金融机构的批准成立应当由国家银监部门批准，相关编码不是认定某小额信贷公司系其他金融机构的法定依据。张健因经营不善还不上某小额信贷公司的贷款不应当以贷款诈骗罪追究其刑事责任，实际上属于民事纠纷。张健与西王公司签订合同时并没有诈骗的主观故意。张建经营的某公司起诉赵某东的绎某德公司均证明双方有债权、债务关系。经审理查明，山东某实业有限公司（以下简称某公司）系自然人独资的私营有限责任公司。被告人张健系该公司法定代表人、负责人。2012年3月，被告人张健经营的某公司从青岛某小额贷款股份有限公司（以下简称某公司）借款人民币500万元，期限3个月。借款到期后某公司逾期未还，张健与某公司协商其还款后要向某公司续借人民币500万元。后某公司向某公司归还该次借款。2012年8月被告人张健伪造某公司与青岛某石业有限公司《石材购销合同》、以及与青岛某贸易有限公司的《销货合同》，并以其实际控制的没有偿还能力的青岛龙某泰贸易有限公司、青岛某置业有限公司作担保，以其经营的某公司的名义从青岛某小额贷款股份有限公司骗取借期6个月的借款人民币500万元。后某公司陆续归还利息等91.9万元，余款未归还。2014年被告人张健藏匿。2013年7月26日，被告人张健在公司经营出现困难，无力偿还巨额债务的情况下，该明知没有燃料油货权，仍以其经营的某公司的名义在青岛市市北区敦化路138号西王大厦与西王国际贸易有限公司（以下简称西王公司）签订《燃料油购销合同》，并指定其实际控制的青岛龙某泰贸易有限公司（以下简称龙某泰公司）为下游接货方与西王公司签订《燃料油购销合同》，加价购买西王公司的该批燃料油。被告人张健伪造了虚假的《仓储证明》、《货权转移证明》等骗取西王公司开具了1891万元国内信用证，后龙某泰公司向西王公司支付163万元信用证保证金。张健在西王公司向某公司要求交付货物或返还货款时又多次伪造《货权转移证明》、《仓储证明》等交给西王公司。某公司并未将1891万元用于燃料油采购也未返还给西王公司，而是用于购买土地、偿还债务等。2015年9月10日，被告人张健被公安机关抓获到案。案发后被告人张健将其公司名下一部商务车和一宗家具、工艺品等抵押给西王公司。另外其公司的袁某于2014年7月24日代为偿还西王公司人民币60万元。以上事实有下列证据予以证实：。（一）书证1、受案登记表、抓获经过、发破案经过证实，西王国际贸易（青岛）有限公司向公安机关报案，被告人张健于2015年9月10日被公安机关抓获到案。2、公安综合查询系统信息查询记录、在逃人员登记信息证实，被告人张健的主体身份情况，2013年9月1日刑拘在逃。3、相关报案材料证实，西王国际贸易有限公司举报山东某实业有限公司涉嫌合同诈骗的具体过程。（1）燃料油购销合同（合同编号ＱＤ20130723Ｂ-1）卖方山东某实业有限公司，买方西王国际贸易有限公司，燃料油3100＋-5%，6100元／吨，总计1891万元，交货地点山东莱州港某油库岸罐交货，支付方式买方开具国内信用证。（2）油料购销合同（合同编号：ＱＤ20130723Ｓ-1）卖方西王国际贸易有限公司，买方青岛龙某泰贸易有限公司，燃料油3100＋-5%，6150元／吨，总计1906.5万元，交货地点山东莱州港某油库岸罐交货，支付方式现款现货。（3）2013年8月8日货权转移证明：山东某实业有限公司致莱州某化工储运有限公司，允许西王国际贸易有限公司办理提货手续，仓库规格1504、1505、3401、4001号罐。仓储证明：2013年8月8日2013年8月8日山东某实业有限公司将储存于莱州某化工储运有限公司1504、1505、3401、4001号罐转存给西王国际贸易有限公司。（4）2014年2月12日货权转移证明：山东某实业有限公司致莱州某化工储运有限公司,7002号罐2800吨燃料油货权转移给西王国际贸易有限公司。货权转移证明：青岛绎某德国际贸易有限公司致莱州某化工储运有限公司,7002号罐2800吨燃料油货权转移给山东某实业有限公司。（5）2014年3月18日货权转移证明：青岛绎某德国际贸易有限公司致莱州某化工储运有限公司,7002号罐2800吨燃料油货权转移给山东某实业有限公司。货权转移证明：山东某实业有限公司致莱州某化工储运有限公司,7002号罐2800吨燃料油货权转移给西王国际贸易有限公司。（6）西王国际贸易有限公司企业法人营业执照等证实，该公司法定代表人王某。经营范围含燃料油（7）银行凭证、增值税专用发票：2013年8月14日西王公司给某公司开出了1891万的中信银行信用证，某公司作为卖方为作为买方的西王公司开具了以上1891万的燃料油增值税专用发票，中信银行青岛分行凭发票已为某公司付款，2014年2月10日，西王公司还上了该笔信用证款项。（8）西王国际贸易有限公司出具的青岛燃料油案件情况说明证实，张健曾写下承诺书将其本人名下等房产作为担保，后经查询上述房产已全部被法院多次查封，张健将其某公司名下一辆商务车交给该公司，但由于该车辆多次没有年检，也没有缴纳保险，无法办理过户手续，目前无法正常营业。张健还声称将四件清代收藏品提供给该公司作为担保，后经鉴定为赝品，价值在几万元左右。2014年5月份该公司知道张健其提供的上述担保资产有重大瑕疵的时候，又去与张健和某公司联系，这时就无法联系到张健，某公司的座机电话也无人接听。4、山东某道路材料技术有限公司证明材料证实，储存在莱州某化工储运有限公司油罐号为1504、1505、3401、4001等油罐内的燃料油的所有权属于该公司，未发生销售业务，该货物与任何公司无任何形式的纠纷。5、青岛某塑料有限公司提供的相关证明材料证实，被告人张健所在的山东某实业有限公司与某塑料有限公司签订购买土地及厂房协议，总金额为1950万人民币，张健公司并支付款项400万元。后张健将收购权转让于青岛友某通商贸有限公司或青岛亿某科技发展有限公司，张健同意已支付的首付款400万元转为以上二公司购买的首付款。2014.3.14，某塑料有限公司与青岛亿某科技发展有限公司签订协议，将该公司土地及厂房转让给青岛亿某科技发展有限公司。2014.5.6，青岛亿某科技发展有限公司又将土地协议中的受让方更改为《青岛尚某进出口有限公司》。土地转让金明细及银行汇款凭证、收据等证实某塑料有限公司已收到1950万元情况。其中，2013.3.26，某公司自银行转入某塑料有限公司账户200万元，2013.8.9，自张健账户银行转入某塑料有限公司账户70万，2013.8.19，自某公司转入某塑料有限公司账户330万元。6、綦某芝提供的相关证明材料证实，张健所在的某公司作为受让方与某塑料有限公司签订土地买卖协议，购买青崂国用（1977）字第029号土地，总金额1950万元。后土地受让方变更为友某科技或亿某科技，亿某科技与佳吉银来签订土地买卖协议后，又将土地受让方变更为尚某公司。尚某公司支付土地款后，于2014年6月20日取得029号土地所有权。2014年7月21日尚某公司将029号土地抵押给某典当行，抵押贷款1858万元。某公司张健委托马某洲办理购买某塑料公司及厂房相关事宜。马某洲2014年6月16日向于某奎借款360万元，綦某达做担保人。7、李某民提供的证明材料证实，抵押贷款合同签订时，綦某芝表示房地产没有任何权属瑕疵；2014年8月26日綦所属的亿某公司将100%尚某股权转让给李某民所有的鸿某公司，转让价格1858万元。尚某公司收到某典当1570万元，网银转账。2014年9月2日亿某收公司到鸿某公司转让款288万，电汇。青岛市某典当有限责任公司，经营项目包括房地产抵押典当业务。2014年7月21日，029号地抵押登记给某公司。2014年8月27日尚某公司股东由亿某公司变更为鸿某公司，法定代表人由綦某芝变更为张某。亿某公司法定代表人綦某芝，自然人投资或者控股的有限责任公司。鸿某公司法定代表人李某雯，自然人投资或者控股。尚某公司法定代表人綦某芝，法人独资有限公司。8、马某洲提供的其与尚某签订的回购土地协议在案佐证。9、被告人张健于2014年5月15日出具的还款证明证实，赵某东2014年5月14日还于2012年11月业务所欠240万元，其中159万元由赵某代为偿还本人外欠款项”。10、被告人张健的前科刑事判决书证实，其曾经于2008年7月31日因犯违法发放贷款罪，被崂山区人民法院判处拘役六个月，缓刑一年。11、青岛某小额贷款股份有限公司举报材料证实，该2014年12月11日举报某公司及其法定代表人张健诈骗该公司500万元的具体过程。2012年8月9日张健以某公司向某公司购买石材为名销售给帕某特公司，并提供《石材购销合同》、《销售合同》向某小额贷款股份有限公司借款500万元，借期半年，由青岛某置业公司、龙某泰公司提供担保。千帆公司于2012年8月网银转账500万至某公司账户，张健逾期不还，且2014年清明节前后不接电话。某公司、帕某特公司、某置业公司、龙某泰公司均是关联公司。2012年3月某公司曾向千帆公司借款500万元，已还。相关财会账目证实，某公司向某公司借款及归还利息等的情况情况说明记载，某公司于2012年8月向某公司借款人民币500万元，利息支付48万元、咨询费支付44万元。12、青岛市公安局青岛经济技术开发区分局出具的办案说明证实，某公司与某石业有限公司的《石材购销合同》，无法找到合同原件，故对某公司的印章无法鉴定。帕某特公司法定代表人牟某藏匿未能找到。张健称，帕某特公司为其实际控制的公司。某置业公司法定代表人2013年8月26日由牟某变更为张健。13、中信银行青岛分行提供的协助查询财产通知书回执、银行账户明细证实，查询山东某实业有限公司、西王国际贸易有限公司的交易明细情况。其中2013年8月16日为某公司付款18259566.22元（其中付款总金额为1891万元），该公司同日转给青岛龙某泰贸易有限公司（账户：38×××25）1165万元，转给某公司另一账户（账户：38×××54）660万元。2014年2月10日西王国际贸易有限公司付款给中信银行1891万。14、工商银行青岛中央商务区支行提供的协助查询财产通知书回执、银行账户明细查询证实，青岛龙某泰贸易有限公司（账户：38×××25）、山东某实业有限公司（账户：38×××54）账户明细情况。即西王国际贸易有限公司付款给某公司的1891万元的资金流出情况。其中330万元于2013.8.19由某公司付给某公司作为买地款。另有660万元汇给赵某东所在的绎某德公司，后绎某德公司又陆续返款给某公司。青岛龙某泰公司账户收入：2013年8月16日某公司中信银行账户转入青岛龙某泰公司38×××25账户1165万。资金流出：2013年9月9日60万元,转入西王公司工行16×××31账户，9月10日63万元转入西王公司中信银行73×××17账户，9月30日40万转入西王中信银行账户。2013年9月16日转入绎某德工行38×××24账户63万元。某公司工商银行账户收入：2013年8月17日收入绎某德公司转入660万元。资金流出：2013年8月16日转入绎某德青岛银行账户660万元。8月19日转入某塑料青岛银行49×××71账户330万元。15、工商银行青岛中央商务区支行提供的协助查询财产通知书回执、银行账户明细查询、工行企业贷款对账单证实，某公司（账号：38×××79）及（账号：38×××28）的交易明细。某公司2012年8月8日借款1800万，贷方为青岛某实业有限公司，到期日为2013年7月8日，借据编号1190；某公司2012.11.2贷款1200万，贷方为青岛龙某泰贸易有限公司，到期日2013.10.2，借据编号1940。账号本金余额3000万。至2013.10.2，本金余额1200万，至2014.2.21，本金余额3100万，至2014.6.5，本金余额1500万，至2014.9.9，本金余额970万，欠息余额217228.08元。16、工行青岛分行提供的协助查询财产通知书回执、银行账户明细查询证实，绎某德公司（账户：38×××24）的银行交易明细。17、中国农业银行青岛香港西路支行提供的协助查询财产通知书、银行账户明细查询证实，赵某东6228ＸＸＸ410账户银行交易明细。18、招行银行云霄路支行提供的协助查询财产通知书、银行账户明细查询证实，赵某6226ＸＸＸ131账户交易明细。19、青岛市崂山区人民法院受理案件通知书、民事起诉状2份、油品销售合同、授权委托书、购销合同、银行汇款凭证等证实，原告某公司于2014.6.24起诉被告绎某德公司（法定代表人蔡某震），要求被告返还300万人民币履约保证金及相应利息损失、要求偿付违约金420万元等。事实与理由：2012年10月30日，双方签订一份《油品销售合同》，约定被告于2012年11月5日向原告提供总金额为83025000元人民币的燃料油，还约定原告向被告支付300万元的履约保证金作为最后一批货物的货款，并用于保证合同的履行。合同签订后，原告于2012年11月1日向被告转账支付了300万的履约保证金，但被告未按约交货，此后原告多次索要保证金和货物未果。其中《油品销售合同》中绎某德公司的签字人为赵某东，某公司的签字人为袁某。某公司进行民事诉讼的授权委托人为张健。另，原告某公司2014.6.24起诉被告绎某德公司（法定代表人蔡维震），要求被告返还尚欠的货款及费用损失2504363.61元，并支付违约金87703元。购销合同证实双方于2012.11.5签订，卖方为绎某德公司，买方为某公司。购销合同：青岛绎某德（卖）与某实业（买）2012年11月5日，编号为ＱＤＹＨＤ20121105的燃料油购销合同。固定价格为6300元／吨，数量3240吨，交货期2012年12月28日，地点蓬莱安邦油库。支付方式买方开具国内信用证，卖方开出相对应数量的余额燃油有增值税发票以及其他相关票据。油品销售合同：青岛绎某德（供）与某实业（需）油品销售合同，合同编号ＪＡＣＧ2012-115，燃料油，数量13500吨，含税包干价6150元／吨，总金额83025000元。交货期2012年11月5日前交货。结算方式，合同签订之日起三个工作日内，需方向供方指定的银行账户中支付相应款项，作为履约保证金，保证金人民币三百万元整。保证金作为支付最后一批提取的货物的货款。供方不能按约供货，供方双倍赔偿保证金。违约金为合同总价值的10%。合同有效期2012年10月31日至11月30日。20、私营企业登记信息查询结果等工商登记材料证实，某公司工商登记信息，法定代表人为张健，经营范围有燃料油，以及公司股东以及名称变化情况。21、私营企业登记信息查询结果等工商登记材料证实，青岛龙某泰贸易有限公司的工商登记情况，该公司法定代表人常某，经营范围有燃料油。22、私营企业登记信息查询结果等工商登记材料证实，青岛绎某德国际贸易有限公司的工商登记情况，该公司法定代表人蔡某震，经营范围有燃料油。赵某东系该公司股东。23、私营企业登记信息查询结果等工商登记材料证实，青岛尚某进出口有限公司于2014年4月21日设立，公司住所地青岛市崂山区崂山路Ｘ号Ｘ号楼Ｘ单元Ｘ户，注册资本2000万，投资人青岛亿某科技发展有限公司，企业类型有限责任公司（法人独资）。公司法定代表人綦某芝。2014年8月27日青岛尚某进出口有限公司决定将股东亿某科技发展有限公司股本贰仟万元，以贰仟万元的价格转让给青岛鸿某酒店管理有限公司。2014年8月27日青岛尚某进出口有限公司，股东由青岛亿某科技发展有限公司变更为青岛鸿某酒店管理有限公司，法定代表人由綦某芝变更为张某。24、情况说明证实，公安机关已经调取1891万元赃款的去向，根据张健的供述，张健以及其公司民间借贷的借款合同等材料未能获取。相关人员的身份信息正在查询中。某公司于2014年起诉绎某德公司的民事案件，原告方已经撤诉，法院无书面材料。25、西王国际贸易有限公司提供的核算项目余额表、辅助明细表证实，2013年8月14日青岛中信银行开燃料油证1891万元，供应商山东某实业有限公司。西王国际贸易有限公司2014年2月10日还中信银行信用证款1891万元。26、赵某东提供的银行支付凭证、绎某德公司记账凭证证实，2012.11.1某市公司汇入绎某德300万人民币，2011年11月2日绎某德公司汇入上海某有贸易有限公司300万。27、赵某东农业银行交易明细证实，赵某东的农业银行账户2013年11月5日汇入某公司50万元，2014年2月24日汇给孙某玉5万元，2014年5月14日汇给赵某240万元，共计295万元。28、赵某东提供某公司与绎某德公司的部分账目往来、绎某德公司记账凭证证实，2013年8月26日某公司汇入绎某德公司660万元。2013年10月17日绎某德公司汇入某公司工商银行38×××54账户660万。2013年10月29日某公司汇入绎某德660万。2013年12月23日、1月21日、2月21日、3月31日绎某德公司分别转入某公司3万，32万，27万，50万。29、青岛某小额贷款有限公司信贷管理及其操作规程规定、青岛某贷款有限公司信贷管理制度、金融办监管条款证实，根据相关规定在该公司有超过十五天逾期记录的，但因特殊原因并经贷款审批为与会审批同意的除外，不得再借。30、青岛某公司提供的借款申请、企业借款申请审批表证实，某公司于2012年8月9日申请借款500万元。某公司提供材料称该公司为青岛某石业有限公司最大的代理商，也是山东省唯一的代理商，并与其签订了长期的购货合同。公司现欲购大理石板材2037万元，申请借款人民币五百万元整，期限半年，保证到期按时还本付息。调查人苏某意见：经调查该公司情况属实，同意发放贷款五百万元，期限半年。审查审批人意见：经研究，调查情况属实，同意发放贷款五百万元，期限半年。31、证人李某（青岛某石材有限公司）提供的情况说明、中国工商银行网上银行电子回单证实，2012年8月，赵某广（公司董事长朋友）介绍山东某实业有限公司于2012年8月8日转入某石材公司账户人民币1800万元，某石材公司财务部于2012年8月9日、8月10日两天陆续将该笔资金总额1800万元转回到山东某实业有限公司（银行转账电子回单附后），关于该笔资金详情询赵福广。经查询财务部，某石材公司与山东某实业有限公司未签订购销合同，也未进行货物交易。山东某实业有限公司不是某石材公司的代理（经销）商，某石材公司从未授权其代理（经销）该公司的任何产品。某公司工行2054账户2012年8月8日汇入青岛某石业有限公司1267账户1800万元整。青岛某石业有限公司2012年8月9日、2012年8月10日分四笔将1800万汇入某公司青岛华丰农村合作银行2945账户。32、关于同意青岛经济技术开发区某小额贷款股份有限公司设立方案的批复（复印件），以及某公司营业执照证实，山东省金融工作办公室以鲁金办［2011］190号文件批复同意设立青岛经济技术开发区某小额贷款股份有限公司，经营范围为在青岛经济技术开发区区域内办理各项小额贷款。该公司的营业执照证实该公司的性质及经营范围。33、西王国际贸易有限公司与西王国际贸易（青岛）有限公司共同出具的情况说明载明，2013年7月西王国际贸易（青岛）有限公司与山东某实业有限公司洽谈了相关“燃料油代理业务”。因当时西王国际贸易（青岛）有限公司刚成立不久，开具信用证的条件不是很成熟，故指定关联公司西王国际贸易有限公司签订了相关协议并开具了信用证。34、西王公司的相关银行凭证、工商银行电子回单等证实，袁某代为偿还西王公司60万元的事实。（二）证人证言1、证人常某的证言证实，青岛龙某泰贸易有限公司是其前姐夫张健借该身份证注册的，该在公司既不分红也没有工资，张健是该公司的实际控制人，公司印章一直是张健拿的，合同系张健盖好章后该直接签字，不知合同内容。2、证人谢某的证言，其系西王国际贸易（青岛）有限公司（以下简称西王青岛公司）能源矿产部业务员，其所在公司地址在青岛市市北区敦化路Ｘ号西王大厦Ｘ层，注册资金1638万美元，法定代表人王某，总裁王某雨，公司平日由王红雨经营管理，王某不在青岛。其受单位西王青岛公司委托，来公安机关举报山东某实业有限公司合同诈骗其公司1891万元的事。2013年6月初其所在公司与山东某实业有限公司商谈燃料油代理业务，其参与了洽谈。因为其公司当时没有在银行办理好信用证授信，所以就以西王国际贸易有限公司的名义和某公司签订了合同，但是实际上这笔业务是其公司的，所使用的资金也是其公司的，与西王国际贸易有限公司没有任何关系，西王国际贸易有限公司只是顶名而已。某公司声称在莱州港莱州某化工有限公司存有3100吨燃料油，可以销售给其公司。同时某公司给其公司找好下家，由其公司再将某公司销售给其公司的3100吨燃料油，每吨加价50元出售给青岛龙某泰贸易有限公司。为此，2013年7月中旬的一天上午山东某实业有限公司总经理袁某、青岛绎某德国际贸易有限公司（莱州港燃料油的货主）总经理赵某东与其公司副总经理宋某、其四人一起到莱州港莱州某化工有限公司的灌区核实了货物，并取了样。赵某东讲明这批燃料油是绎某德公司的，某公司的袁某说明这批燃料油绎某德公司近期要出售给某公司，赵某东当场予以确认，除了当时在场的5个人，还有莱州某化工有限公司的仓库主管宫某。业务上是其向宋某汇报，宋某直接向公司领导汇报，回到青岛以后，其也向公司领导董总、马总汇报了这件事。2013年7月25日山东某实业有限公司与西王国际贸易有限公司签订燃料油购销合同，实际上是与其公司签订合同。某公司签字的是该公司总经理袁某，其公司签字的是公司总经理马某强。合同约定：上游供方为山东某实业有限公司，下游接货方为某公司指定的青岛龙某泰贸易有限公司，数量3100吨，其公司采购价6100元每吨，销售价为6150元每吨，其公司每吨赚取50元差价，付款方式为六个月国内信用证。2013年7月26日，其公司分别与山东某实业有限公司、青岛龙某泰贸易有限公司签署了《燃料油购销合同》。2013年8月8日山东某实业有限公司为其公司出具了燃料油3100吨《货权转移证明》一份及莱州某化工有限公司的《仓储证明》一份，2013年8月14日其公司给山东某实业有限公司开出了1891万人民币面值的六个月国内信用证及《货物收据》，第二天某公司就拿着其公司开具的信用证，到中信银行青岛分行贴现将1891万人民币提走。2013年9月份下游买方青岛龙某泰贸易有限公司陆续给其公司回款163万元。期间其公司一直督促某实业公司及青岛龙某泰办理出货及回款，但是龙某泰公司支付163万元以后，再也没有支付给其公司任何货款。进入2013年12月份其公司感觉某实业有些异常，遂派人到莱州港莱州某化工有限公司了解情况，某化工公司对于某实业出具的《货权转移证明》及《仓储证明》不予认可，说明是假的。后其公司联系某实业公司，某实业公司又给其公司重新出具了《货权转移证明》，但在其公司与某化工沟通提货时，被告知必须得到燃料油货主青岛绎某德国际贸易有限公司当面确认方可提货，经联系绎某德总经理赵某东，赵某东对于某实业出具的《货权转移证明》不予认可，不承认是他们出具的。2014年2月12日下午某公司的一个姓王的男员工来其公司，交给其一份《货权转移证明》。其公司于2014年2月14日还上中信银行青岛分行该笔信用证款项1891万人民币。此后其公司多次催促某公司尽快向其公司供货，如不供货，就尽快退还其公司支付的货款，但是直到今天某公司也没有还给其公司一分钱货款。后来其查询了某实业与青岛龙某泰工商注册资料发现，青岛龙某泰的法人代表常某同时为某实业的监事。目前由于某实业在没有燃料油货权的情况下，就与其公司签署《燃料油购销合同》，并向其公司出具虚假的《货权转移证明》及《仓储证明》，诈骗其公司货款1891万元，给其公司造成了巨大的经济损失，山东某实业有限公司的行为已经涉嫌合同诈骗罪，理应受到法律的严惩，其公司希望公安机关立案调查，打击违法犯罪，保护其公司的合法利益。证人谢某对袁某、赵某东均进行了辨认、确认。3、证人宋某的证言证实，其原系西王国际贸易（青岛）有限公司（以下简称西王青岛公司）副总经理。当时其主要负责业务方面的工作，重点是铁矿石的业务工作。2013年7月和山东某公司谈的燃料油项目其参与了，所以到莱州港“莱州某化工储运有限公司”提取油样的工作其也去了。做业务之前其不认识袁某，2013年7月和山东某谈燃料油项目过程中，有过接触。袁某是某公司总经理。当时某公司告诉其燃料油在莱州某公司存储，所以某公司安排其去提取油样。大概在2013年7月初，其公司由其和谢某经理去的，按照计划时袁某和其一同去，某实业派车从青岛接着其到莱州港。当天早上某实业的总经理袁某给谢某打电话说已经提前走了，到莱州某化工储运有限公司等其。其与谢某去后发现青岛绎某德国际贸易有限公司的总经理赵某东（袁某介绍认识的，第一次见）也来了。袁某就领着其一同去见了某公司的总工宫某，宫某当着所有人（包括袁某、赵某东）的面就安排了一个工人和谢某经理一同去提取“燃料油”的油样，当时说提取3401号存储罐的燃料油，提取4升左右。当时其没有去，就和袁某、赵某东还有宫某在二楼宫某的办公室等。其不清楚赵某东为什么到莱州某公司。燃料油提取完后，谢某经理同他们返还办公室，在场的所有人都看了一下样品。其与谢某等人就乘车回青岛了，袁某和赵某东乘坐一辆车离开的。证人宋某对袁某、赵某东均进行了辨认、确认。4、证人马某的证言，其是莱州某化工储运有限公司的法定代表人，公司由其全权负责。2012年12月20日其公司与山东某道路材料技术有限公司（以下简称某道路）签订了“仓储和港口操作合同”，其公司向“某道路”提供了立式钢制储罐，罐号：1501、1502、1504、1505、4001、3401号储罐，共计约13000立方米，储存货物为“轻循环油”，至今这批货物仍在港上存放，货物所有权没有发生改变。经辨认公安机关向其出示的西王国际贸易有限公司提供给公安机关的“仓储证明”，内容为：“现将山东某实业有限公司存储于莱州某化工储运有限公司油库1504、1505、3401、4001号罐转存给西王国际贸易有限公司在莱州某化工储运有限公司油库1504、1505、3401、4001号罐，存入3100吨燃料油，落款为莱州某化工储运有限公司，时间是2013年8月8日”。其确认其所在公司从未出具过仓储证明，怀疑公章是假的，其公司从未与山东某实业有限公司有过业务联系，也没有给山东某实业有限公司存储过货物。经辨认公安机关向其出示的《货权转移证明》,题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容大致为允许西王公司办理提货手续，落款是出货人：青岛绎某德国际贸易有限公司，提货人：山东某实业有限公司，时间为2014年2月12日。其确认这份证明是其公司宫经理拿给其看的，因为其和山东某实业有限公司没有任何业务，这批货所有权也不属于某公司，所以其不能凭此证明给某实业有限公司提货。经辨认公安机关向其出示的《货权转移证明》,题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容大致为允许山东某实业有限公司办理提货手续。落款是出货人：青岛绎某德国际贸易有限公司，提货人：山东某实业有限公司，时间为2014年3月18日。其确认对这个证明其不认可，因为货物所有权不属于绎某德国际贸易有限公司和某实业有限公司的。5、证人宫某的证言证实，其是莱州某化工储运有限公司的总工，负责公司的业务和生产。其公司的合同一般是业务人员拟定，经其审核再由马某总经理复核，再到综合部办理用章手续，才能再盖章生效。2012年12月20日其公司与山东某道路材料技术有限公司（以下简称某道路），签订了《仓储和港口操作合同》，其公司向“某道路”提供了立式钢制储罐，罐号：1501、1502、1504、1505、4001、3401号储罐，共计约13000立方米，储存货物为“轻循环油”，至今这批货物仍在港上存放，货物所有权没有发生改变。经辨认公安机关向其出示的西王国际贸易有限公司提供给公安机关的“仓储证明”，内容为：“现将山东某实业有限公司存储于莱州某化工储运有限公司油库1504、1505、3401、4001号罐转存给西王国际贸易有限公司在莱州某化工储运有限公司油库1504、1505、3401、4001号罐，存入3100吨燃料油。落款为莱州某化工储运有限公司，时间是2013年8月8日”。其确认西王国际贸易有限公司的谢某于2013年11月拿着此仓储证明来办理提货证明相关手续，因为这份证明其没见过，其立刻当着谢某的面电话联系了货主方某道路材料技术有限公司的业务经理徐某和青岛绎某德公司的赵某东，赵和徐都表示货物的所有权没有发生改变，没有卖给任何人，其公司没有给西王公司办理提货手续，现场其就把徐某、赵某东的手机号给了谢某，叫她自己联系。其公司没有与山东某实业有限公司有业务联系，2013年夏天西王公司的谢某和绎某德公司赵某东，某公司的一个男的，除了他们还有几个工作人员其记不清了，他们一起到罐区取了个油样，然后就走了。经辨认公安机关向其出示的《货权转移证明》,题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是：品名：燃料油，仓库及规格是7002号罐，提取数量是2800吨，依照贵公司与其公司山东某实业有限公司签署的协议（合同编号：ＱＤ20130723Ｂ-1）约定，请于收悉本证明后，货权转移给西王国际贸易有限公司。按照合同约定，货权转移30日后允许西王国际贸易有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是卖方：山东某实业有限公司，买方：西王国际贸易有限公司，时间为2014年2月12日；以及公安机关向其出示的《货权转移证明》,题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是：品名：燃料油，仓库及规格是7002号罐，提取数量是2800吨，依照贵公司与其公司青岛绎某德国际贸易有限公司签署的协议约定，请于收悉本证明后，货权转移给山东某实业有限公司。按照合同约定，货权转移30日后允许山东某实业有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是出货人：青岛绎某德国际贸易有限公司，提货人：山东某实业有限公司，时间为2014年2月12日。这两份《货权转移证明》的情况是：2014年春节后谢某又来找其向其出具了卖方为：山东某实业有限公司的《货权转移证明》，其告诉谢某：其公司从未与山东某实业有限公司签订过合同编号为：ＱＤ20130723Ｂ-1的协议，山东某实业有限公司也没有在其公司的这仓库内放货，而且上面也没有货主绎某德公司的签字，其公司不能放货。过了十几天，谢某以及他们公司的好几个人一起找到其，拿来了落款是出货人：青岛绎某德国际贸易有限公司，提货人：山东某实业有限公司的《货权转移证明》，告诉其要求提货，其立刻联系了赵某东，赵某东告诉其：“青岛绎某德公司从来没有给山东某实业有限公司出具过任何的货权转移证明，更没有在上面签字盖章”，其就答复了谢某等人，让他们自己协商。经辨认公安机关向其出示的《货权转移证明》,题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是：品名：燃料油，仓库及规格是7002号罐，提取数量是2800吨，依照贵公司与其公司山东某实业有限公司签署的协议（合同编号：ＱＤ20130723Ｂ-1）约定，请于收悉本证明后，货权转移给西王国际贸易有限公司。按照合同约定，货权转移之日起，于2014年4月10日后允许西王国际贸易有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是卖方：山东某实业有限公司，买方：西王国际贸易有限公司，时间为2014年3月18日；以及《货权转移证明》,题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是：品名：燃料油，仓库及规格是7002号罐，提取数量是2800吨，依照贵公司与其公司青岛绎某德国际贸易有限公司签署的协议约定，请于收悉本证明后，货权转移给山东某实业有限公司。按照合同约定，货权转移之日起，于2014年4月10日后允许山东某实业有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是出货人：青岛绎某德国际贸易有限公司，提货人：山东某实业有限公司，时间为2014年3月18日。当时其见了这二份《货权转移证明》后，其现场联系了赵某东，赵某东告诉其：“青岛绎某德公司从来没有给山东某实业有限公司出具过任何的货权转移证明，更没有在上面签字盖章，这批货不能让任何公司提”，其也就依据货主的意思答复了西王公司的人。青岛绎某德国际贸易有限公司是其公司的客户，以前一直有业务联系，2014年1月14日，其公司与青岛绎某德国际贸易有限公司签订了一份《仓储和港口操作合同》，其公司给绎某德公司储存了11000吨的芳烃，其中7002号罐存放了大约6800吨，绎某德公司货放在其仓库里的货一直是动态的，常进常出的状态。青岛绎某德国际贸易有限公司与山东某道路材料技术有限公司关于1504、1505、3401、4001号罐的货物的业务关系是：某道路公司一直是做沥青的材料的业务，绎某德公司做芳烃多一些，据其所知，这批货是某道路公司委托绎某德公司做进口代理，并让绎某德公司寻找买家，当绎某德公司领着别人过来取油样时，其才同意的，现在某道路公司发传真不让任何人取样，也不让人过来提货了。某道路公司这部分货物现在全部在其公司的储罐内存着。其公司从未与山东某实业有限公司签订过合同编号为：ＱＤ20130723Ｂ-1的协议，山东某实业有限公司也没有在其这仓库放过货。6、证人徐某的证言证实，其是山东某道路材料技术有限公司的业务主管，负责公司的相关贸易业务的外联工作。其公司2012年12月20日购买了淄博聚洋燃料销售有限公司的一批燃料油大约1.2万吨。其公司后于2012年12月20日与莱州某化工储运有限公司签订了《仓储和港口操作合同》，储存在莱州某化工储运有限公司1501、1502、1504、1505、3401、4001号货罐中，合同约定储运数量为13000立方米（约1.3万吨）。这批货物一直没有出售过，所有权未发生过变化，系其公司所有。上述货物与其他公司没有任何纠纷。2013年7月16日，其公司与莱州某化工储运有限公司补签了一份《仓储合同》，数量因为自然损耗的原因变更为：12500立方米，1501号罐中的货物变更为4002号罐，其他没有变化；2013年12月31日，其公司与莱州某化工储运有限公司补签了一份《仓储合同》，数量以及储存的位置较2013年7月的合同中储存位置没有变化。自2012年12月20日至2013年12月31日共付给莱州某化工储运有限公司450万人民币的储运费。其公司与山东某实业有限公司没有业务联系，更没有经济纠纷。2011年至2012年期间（具体时间记不清了），青岛绎某德国际贸易有限公司曾经委托其公司进口了一批大约8000吨油，这笔业务已经结束，绎某德公司也全额付给其公司货款了，这批货物存放于何处，是否已经销售其公司不知道。其公司与他们没有任何的纠纷。2013年绎某德公司曾经有意向购买其公司存放在莱州某化工储运有限公司仓储罐的那批1.3万吨的燃料油，去过莱州港取过样品，后来没有谈成。2013年8月、2014年2月期间，莱州某化工储运有限公司宫经理曾经和其联系，意思就是说有别的公司过来提其公司存放的那1.3万吨燃料油，要求提货数量其也记不清了，因为其公司从未出售此批货物，其告诉他不能够提货，后来其公司于2013年12月17日还给莱州某化工储运有限公司发过一份通知，告知他公司不得发货以及取样。其公司与青岛龙某泰贸易有限公司没有业务联系，也没有纠纷。其公司将上述1.3万吨燃料油的合同以及材料一并提供给公安机关查阅。7、证人赵某东证言证实，其是青岛绎某德国际贸易有限公司的总经理，负责公司的全部业务和管理工作。公其司主要经营油品的进口以及内销，法定代表人是蔡维震，注册地和办公地在武胜关路Ｘ号，其是公司的实际控制以及经营人。2012年11月前后至2013年3、4月前后其公司曾经与山东某实业有限公司做过2笔燃料油的业务，还有三批没有做成，山东某实业有限公司还欠其的钱，具体数其还要统计之后才知道，再就是张健个人和他实际控制的青岛龙某泰贸易有限公司曾经多次借过其的钱，现在其记不清，具体数统计之后可以提供公安机关。2012年11月5日，其公司曾经以每吨6300元的价格卖给某公司3240吨燃料油，合同编号为：ＱＤＹＨＤ20121105的《购销合同》，现在合同已经履行，钱和货都两清了；2012年12月其公司曾经以大约每吨6800元的价格卖给某公司6500吨燃料油，这份合同其现在找不到，这份合同也合同已经履行，钱和货都两清了。合同编号为：ＪＡＣＧ2012-115的合同已经签署，数量是13500吨，价格是6150元／吨，合同总额为：83025000元，但没有履行，因为某公司的下家反悔不要货了；其他的那几个没谈成的其记不清了。经辨认公安机关向其出示的《货权转移证明》,题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是：品名：燃料油，仓库及规格是7002号罐，提取数量是2800吨，依照贵公司与其公司青岛绎某德国际贸易有限公司签署的协议约定，请于收悉本证明后，货权转移给山东某实业有限公司。按照合同约定，货权转移30日后允许山东某实业有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是出货人：青岛绎某德国际贸易有限公司，提货人：山东某实业有限公司，时间为2014年2月12日；以及《货权转移证明》,题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是：品名：燃料油，仓库及规格是7002号罐，提取数量是2800吨，依照贵公司与其公司山东某实业有限公司签署的协议（合同编号：ＱＤ20130723Ｂ-1）约定，请于收悉本证明后，货权转移给西王国际贸易有限公司。按照合同约定，货权转移之日起，于2014年4月10日后允许西王国际贸易有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是卖方：山东某实业有限公司，买方：西王国际贸易有限公司，时间为2014年3月18日；其确认这两份《货权转移证明》其不知道，其本人没有在上面签过字，也没有盖过其公司的公章。上述时间段，其公司在莱州某化工储运有限公司的7002号罐中，储存了有大约6000多吨的燃料油，因为其公司在7002号罐中的油是常进常出的，其做燃料油的进口业务，不会把一批货长时间的抱在手里，不然仓储费很高会赔钱的，再就是国际油价经常变化，抱住很可能会损失很大，除非有其他因素造成不能出售。上述材料中的2800吨燃料油，某公司与其公司没有此笔业务。2013年8月16日某公司向其公司转入过660万元人民币的钱。此款是因为某公司、张健本人以及张健实际控制的青岛龙某泰贸易有限公司曾经多次借过其的钱，这些钱是归还其的欠款。某公司、张健本人以及青岛龙某泰贸易有限公司共欠其多少钱其记不清，需要汇总之后才能知道，汇总后提供给公安机关。2013年6月（具体时间其记不清了），某公司的袁某和其，准备购进3000吨左右的燃料油，卖给西王公司，所以其陪着他们去取样来，具体取得哪些罐里的油其记不清了，但现在某公司一直没真正付款购买此批3000吨左右的燃料油。2013年8月16日某公司向其公司转入的660万元人民币不是购买燃料油的货款，是还给其的欠款。其将2份合同以及其本人签名、公司印鉴提供给公安机关查阅。经过公安机关的侦查发现，张健为法定代表人的山东某实业有限公司将西王国际贸易有限公司打给某公司的1891万元货款，由某实业公司在中信银行的73×××90账户将660万元人民币转入至某实业有限公司在工商银行的账户38×××54中，后于2013年8月16日又从此工商银行账户转至其实际控制的青岛绎某德国际贸易有限公司账号为：80×××26的青岛银行账户，这笔钱的去向是：2013年10月17日，其通过青岛绎某德国际贸易有限公司账号为：38×××61的工商银行账户给山东某实业公司在工商银行的账户38×××54中汇入了660万元；后来2013年10月29日，某公司又将660万元打至其公司在工商银行的另外一个账号：38×××24中。其公司和山东某实业有限公司之所以要反复互相打款，就是公司之间互相拆借。这660万元钱的去向，其查了一下账目，发现2013年11月5日由其农业银行的个人账户打给某实业公司50万元，于2014年1月20日、2月20日、3月31日，以青岛绎某德国际贸易有限公司的账户分别打给山东某实业有限公司32万元、27万元、50万元,2014年4、5月份（具体时间记不清了），张健让其给赵某（青岛工商银行某支行行长，）打款240万元；2013年11月至2014年5月期间其还用其农业银行的个人账户给张健汇过几次款，现在其记不清了，后期继续查明账目后再提交公安机关；还有一次张健急着向其要钱急用，其让朋友孙某玉给张健汇了50万元，几天后其将50万元还给了孙某玉，这部分汇款凭证也在整理中。当时赵某跟其说，让其把240万元打给他，他替张健看管这笔钱，以便用于偿还银行贷款，张健也同意了，还给其写了一张“收条”，其就按照他俩的意思把这240万元汇入了赵某的个人账户了，至于后期这240万的去向其不知道。当时其公司和张健公司在这之前就有业务联系，两家公司也有相互的借款，其不知道张健转入其公司的660万元的资金来源，也不知道这些款是赃款，如果确是涉案资金，其愿意将660万元剩余在其手里的部分全部退还或交给公安机关指定的账户。因为这660万元，大部分张健已经要回去了，还有240万元汇给了赵某，在其手里现在大约剩余200万元左右，其全部查清账目后愿意退还或交给公安机关指定的账户。2012年10月前后至2013年3、4月前后袁某曾经联系其，准备做笔燃料油业务，签订了合同，山东某实业有限公司给其公司打过300万元人民币的定金，后来这笔业务没有做成，依据此合同，某公司在崂山区法院起诉了其公司。详细情况是：2012年11月5日其公司曾经以每吨6300元的价格卖给某公司3240吨燃料油，合同编号为：ＱＤＹＨＤ20121105的《购销合同》，现在合同已经履行钱和货都两清了，合同编号为ＪＡＣＧ2012-115的合同已经签署，数量是13500吨，价格是6150元每吨，合同总额为83025000元，但没有履行。当时某实业公司给其公司打过300万元人民币的定金，当天其公司将这300万的钱都打给了上海某国际贸易有限公司，因为某公司的下家为某科技（湖北）化工有限公司迟迟不提货，有新货到港，需要用那批油的储存罐，所以其公司将这部分油和其他的一起，共计约10万吨燃料油，卖给了某能源公司（某油厂），其知道后来湖北某科技在上海法院起诉了某实业公司，其还配合某公司出示证件，这个案子某败诉后，其协调上海某公司、给了湖北某科技一部分油，这个事就不了了之了，现在上海某公司已经不干了，相关人员已经联系不上了。合同编号为ＪＡＣＧ2012-115的合同已经签署，数量是13500吨，价格是6150元每吨，合同总额为83025000吨，这份合同没有履行，有限期过了之后自动失效了。上述两笔其公司和某公司业务所涉及的油为燃料油，而某公司准备卖给西王公司的油，虽然合同名燃料油，燃料油的涵盖面很广，实际油指标对应细分种类为芳烃类的一种，就是轻循环油，压根就不是一种东西。张健的某公司与西王公司的燃料油买卖其理解就是借款。其和张健、袁某吃饭的时候，只是听他们说某公司要向其公司购买一批油，由某公司卖给西王公司，利用西王公司开出的信用证，钱拿出来之后，利用信用证六个月的时间周转资金。张健当时主要就是想通过买其的燃料油之后，进行融资，张健主要是做房地产的。其是通过袁某认识的张健，张健当时许的愿望是挺好的。其说可以，要买其的油没问题，只要付款，其就将燃料油的货权转给他。其带着他们去看了样品，但是某公司没有付款，其就没有给某公司开具出货证，存储公司更是不能给某公司燃料油货权。西王公司对于张健的某公司之间是怎么谈的其不知道，但是按照做生意的通常理解，其觉得西王公司应该是知道的。因为西王公司主要是经营食用油还有一些铁矿石业务。其和袁某做过几次业务，这次袁某说要从其这里进油卖给西王公司，其与袁某就和西王公司的人一起去验货。西王公司的人知道燃料油的货权是其的，因为当时其与袁某去验货的时候，袁某向西王公司的介绍过其是绎某德公司的经理。袁某应该是向西王公司的人说过燃料油的货权是其公司的，即使没有说过，西王公司的人也应该知道，做这一行的都有行规，仓储合同是其和库区签订的，要去取样看货，必须经过其公司的同意或者其公司的人带着一起去，否则库区不会随便让人验货。张健的的某公司是否有能力偿还其不清楚，张健想融资进行他的其他业务，但是也有风险，后来有可能还不上。某公司与西王公司签订的燃料油合同，具体是指的混合芳烃，从合同规定的油品质量指标就可以判断出。其与袁某等人去莱州港库区验货的就是混合芳烃，就是某公司和西王公司的签订合同里约定的油品。该油品与某公司在崂山法院起诉绎某德公司的两份合同的油品种类是不同的东西。某公司在崂山法院起诉的某公司与绎某德公司两笔合同纠纷的履行情况为：合同编号ＪＡＣＧ2012-115这份合同的事情其在公安机关已经说明了。编号为ＱＤＹＨＤ20121105的燃料油购销合同，是张健找其帮忙从银行开具信用证周转资金，具体方式就是双方签订燃料油购销合同，某公司从银行开具信用证给绎某德公司，绎某德公司从银行将钱从银行付出之后，就将钱转个某公司了。某公司、张健个人同其个人以及绎某德公司之间的钱款纠纷，其与张健之间对过很多次账，最后都对不下去了，某公司和张健个人还欠着其的钱。8、证人难某人的证言证实，其是青岛某塑料有限公司法定代表人，公司类型有限责任工作，坐落在青岛市九水东路Ｘ,当时土地证号为青崂国用（1977）字第029号的土地，土地上面所有厂房建筑面积4425平方米（房产证号为青崂房自管字第叁肆贰号），此处房产现已出让。土地出让的相关情况：2012年张健通过朋友介绍主动联系其，想购买其位于青岛市九水东路Ｘ,当时土地证号为青崂国用（1977）字第029号的土地,经过多次洽谈，最终谈定成交价1950万元，2013年3月26日张健利用山东某实业有限公司的对公账号38×××54的银行卡向其转入200万元的首付款，2013年8月9日，张健用个人账号41×××77向其汇款70万元，2013年8月19日，张健利用山东某实业有限公司的对公账号38×××54的银行卡向其转入330万元,共计400万元用于购买土地的款；2013年11月19日张健急用钱，要求先退回200万元，之后将剩余的购地款一次性付清，其就同意了，之后给了山东某实业有限公司一张200万元的支票，山东某实业有限公司给其开了一张200万元的收据。2014年3月6日，马某洲代表山东某实业有限公司，约定将土地证号为青崂国用（1977）字第029号的土地及厂房（第叁肆贰号）按照山东某实业有限公司的指示，过户至青岛友某通商贸有限公司名下，其公司已经确认了山东某实业有限公司已经向其公司支付400万元的购地款，合同约定的其他的事项其可以向公安机关提供合同复印件。2014年3月12日张健到其公司出具了一份加盖山东某实业有限公司公章和他法人章的承诺书，承诺收购其公司土地和厂房的收购权转让给青岛友某通商贸有限公司或青岛亿某科技有限公司，上述两家公司无疑义，同意废止之前签订的土地和厂房购买协议书及补充变更协议书，其也将这份承诺书的复印件一并提供给公安机关。2014年3月14日其公司与青岛亿某科技发展有限公司，签订协议约定青岛亿某科技发展有限公司购买其位于青岛市九水东路Ｘ,当时土地证号为青崂国用（1977）字第029号的土地及土地上面所有厂房建筑面积4425平方米（房产证号为青崂房自管字第××号），约定1950万元，除去之前已付款的400万元，綦健芝与马某洲将剩余的1550万元全部支付给其公司，然后其公司办理了土地变更手续。其公司与上述三家公司以及当事人没有任何形式的纠纷。9、证人刘某的证言证实，其系某小额贷款股份有限公司法定代表人。2012年8月9日山东某实业有限公司法定代表人张健来到其公司，称该公司购买了一批石材，并已经联系好卖家可以吃差价，但目前缺乏启动资金，需要借款500万元，用半年。为取得其信任，张健提供了与青岛某实业有限公司签订的《石材购销合同》（201年6月1日签订，总价款2247万元）以及与青岛帕某特贸易有限公司签订的《销货合同》（2012年6月15日签订，总价款2247元）。鉴于张健已经签好了上下游的买卖合同，其公司就在当天和张健的山东某公司签订了借款合同，借款500万，借期半年，年利率14.4%。同时张健还找来青岛某置业有限公司和青岛龙某泰贸易有限公司为这笔借款做担保，并签订了保证合同。其公司当天将500万元用转账的方式借给某。其可以将合同和凭证提供。借款合同到期后，其公司多次向其催收，但一直张健以各种理由推脱。2014年清明节前后，张健再也不接电话了。后经了解张健因合同诈骗现已被公安机关通缉。2014年12月5日，其公司派员到青岛某实业有限公司了解情况。该公司副总肖某旺经落实后回复，张健提供给其某公司这份《石材购销合同》，他们公司没有签订过，是假合同。当天，其公司又派人到青岛帕某特了解情况，该公司早已人去楼空。经到青岛工商局了解，帕某特的法定代表人牟某也曾是某置业的法定代表人，在2012年1月29日将某置业的法定代表人职务变更给了张健。某的前任法定代表人及股东段某宝，曾担任帕某特的监事，还是某置业的前任法定代表人以及龙某泰的股东。另据了解段某宝是张健的外甥，常某是张健前妻的兄弟。也就是说张健提供的买方公司和担保公司都是与张健有关联的公司。所以其怀疑张健以非法占有为目的，伪造虚假的购货合同，与关联公司签订虚假销售合同并找关联公司做担保，诈骗其公司的借款。其公司是用网银转账的方式从公司账户转款500万元到某在青岛华丰农村合作银行闽江路支行的账户上，账号是90×××45。合同约定的利息是年14.4%，算上其公司的咨询费，月息是2.3%，也就是每个月要付给其公司115000元，张健从2012年8月到2013年4月共付8个月的利息919000元。从2013年4月以后，就再没有付利息给其公司。在2012年3月，张健曾到其公司借款500万元，借期3个月，是龙某泰和某置业担保的，本应6月份到期，逾期没有还。但利息一直能付给其公司，其一直催张健还款。8月份张健答应还钱，同时提出要接着借款，其公司一开始没同意，但张健说他有一项大理石生意都签好合同了。可以把合同提供给其，其见了合同后，才同意了。张健把第一次借款还给其公司后，其公司又借给他500万。10、证人闫某的证言证实，其系某小额贷款股份有限公司财务工作人员。2012年8月某公司向其所在某公司借款人民币500万元，只支付了48万元利息。公司董事长刘某所作笔录称支付利息91万元，是因为刘不管具体业务，具体数额应当以公司出的情况说明和财会凭证为准。公司出具的情况说明只有48万元是利息，其余44万元是咨询费，咨询费没有书面约定及合同。11、证人苏某的证言证实，其系中国农业银行青岛四方区支行工作人员，某公司的董事长刘某是其以前农行的同事，其就到她的公司帮忙干点儿业务。张健通过跟其联系在某借过两次款。2012年初，张健联系其从某公司借款500万，用于购买钢材。这笔借款张健逾期两三个月才还。并且又提出要续借。某公司要求他必须提供有盈利的项目才能借给他。其也告诉过张健要求张健提供他们公司的项目合同。张健提供了与青岛某石业有限公签订的《石材购销合同》，以及与帕某特签订的《销货合同》，其把张健借款的材料整理齐就报给某小额借贷公司了。因为张健的公司有盈利项目，并提供了项目合同，某小额借贷公司就借了500万给张健的某公司。借款到期后某小额借贷公司多次向张健催收，但张健一直以各种理由推脱。2014年初张健就联系不上了，其也找不到他了。公司的几个同事只是去张健的公司，看了看公司的会计账目。没有核实他提供的购销合同是否真实的。12、证人李某的证言证实，其是某公司的业务经理，从2011年底开始，厂内对外业务主要经其的手。某公司和某公司之间没有业务往来。《石材购销合同》，合同编号ｑｄｒｌｇｈ20120018甲方某公司，一方某公司，山东白麻，数量21万立方米，合同总金额2037万元，日期2012年6月1日的合同其没见过。这么大额的合同，其作为业务经理肯定应该知道。但这份合同其没见过，也没有听说过有这笔业务。这份合同上的公章和法人章明显是假的，还有合同编号也不对，所以这份是假合同。其公司的法人章一直没有更换，可以把法人章样本提纲给你们。因公司变更名称，原公章已经缴销，但其公司档案中还有原公章所盖文件，其可以提供一份复印件。13、证人袁某的证言证实，其是山东某实业有限公司业务经理，负责公司的全部业务工作，其今天主动来公安机关讲明其公司与西王公司的事。某是有限责任公司，法定代表人张健，主要经营燃料油，注册地和办公地在崂山区秦岭路Ｘ号ＸＸ号，注册资金3000万元。2012年9月份其到某公司担任经理，张健让其负责某公司的全部业务。其担任经理后就和绎某德采购燃料油，然后再加价卖给客户从中获利。2012年年底至2013年上半年某公司从绎某德采购量2批燃料油（大约9000余吨），某公司已将全部货款支付款绎某德公司，但是绎某德到现在还有200万元的燃料油没有交付给某公司。这两批油某公司也都销售给别人了。2012年年底左右某公司又和绎某德公司签订了一批燃料油采购合同，向绎某德采购13500吨燃料油，价格是6150元每吨，合同总额为8300余万元。为了确认绎某德公司确实有货，2012年年底签订合同绎某德公司的经理赵某东还带着其，中海物流公司的刘震以及其他3、4个工作人员、工行南京路支行孙杰、姜晓平到莱州某化工储运有限公司1504、1505、3401、3402号货罐，赵某东告诉其，这几个油罐里的燃料油大约1万余吨，全是绎某德公司的。赵某东还让其和银行工作人员取样，以便进行油品鉴定。取样后，其离开了莱州，一回到青岛其就向张健做了汇报，绎某德公司确实在莱州有1万吨的燃料油存货。张健同意与绎某德公司签订合同，其才到绎某德公司与赵某东签订了采购13500吨燃料油的合同。当时绎某德公司的经理赵某东带着其和中海公司工作人员、银行工作人员于2012年年底到莱州，在油罐现场赵某东向其确认上述油罐是绎某德公司的，里面的燃料油也归绎某德公司所有。这一点可以找中海公司和银行的人证实。但是赵某东和绎某德公司并没有给其出具货权证明。因为其和赵某东、绎某德公司很熟悉，认识很长时间了，再说这个行业只要能领着你看货，就证明这批货是他的，不需要出具货权证明，大家都是从事这个行业，都是这样做的。赵某东领着其到莱州到这些油罐验货、取样，油库方也同意的，这更说明了货物确实是赵某东说的那样，是绎某德的。某公司与绎某德签订13000吨的燃料油采购合同以后，2012年年底某公司将300万元汇给绎某德公司，但是绎某德公司一直没有交付这片燃料油。2013年7月底其代表某公司和西王公司签订了销售燃料油的合同，签订合同签订后其联系了赵某东，西王公司2个工作人员、其在赵某东带领下又到了莱州，当着西王公司的工作人员赵某东确认1504、1505、3401、4001号货罐里的燃料油是绎某德公司所有。赵某东还向西王公司的人确认绎某德公司已经与某公司签订燃料油买卖合同，将这些油罐里的油卖给某公司。但是赵某东以及绎某德公司也没有给西王公司的工作人员出具这些油罐的货权证明。回到青岛某公司与西王公司的工作人员签订了燃料油购销合同，并开具了1800余万元的信用证。某公司从银行拿到这笔钱以后，并开具了1800余万元的信用证，某公司公该银行拿到这笔钱以后，先支付了绎某德660万元的燃料油货款，并给某公司出具了一份货权转移证明及莱州某化工有限公司的《仓储证明》一份，其他的钱怎么用的其就不知道了，张健知道。货款转移证明及仓储证明是张健交给其，其又送到了西王公司。因为赵某东和绎某德公司告诉其莱州1504、1505、3401、4001号货罐里的燃料油是绎某德公司所有，所以某公司开具给西王公司的货权转移证明也写明让西王公司到莱州1504、1505、3401、4001号货罐提货。经辨认西王公司提供的某公司出具的《货权转移证明》两份，确认这就是张健交给其的，其又交给了西王公司。2014年2月其将新的货权转移证明交给西王公司后，该公司员工谢某给其打电话，告诉其这份货权转移证明绎某德公司说从未出具过，因此莱州还是不放货。其就让张健赶紧协调，因为2014年6月绎某德公司收到某公司将近1000万元货款，却不交付货物，某公司已经将绎某德公司起诉到崂山法院，现在这件事其也管不了，让张健去办，因为其是打工的，张健才是老板。其代表某公司与绎某德公司签订燃料油购销合同，知道绎某德公司的燃料油储地。2012年年底签订合同签前，赵某东带其到莱州看过油罐，赵某东向其确认15014、1505、3401、4001号货罐里的燃料油是绎某德公司所有，其也是这样向张健说的，其一直认为绎某德公司的燃料油储存在莱州1504、1505、3401、4001号货罐，其也是这样告诉西王公司的。这事今年西王公司提货不成，西王公司告诉其，绎某德公司的燃料油真正的存放地是7002罐，其才知道。某公司与绎某德公司有经济纠纷。某公司支付给绎某德公司900余万元的货款，购买该公司的燃料油，绎某德公司收到货款以后，没有交付任何货物。目前某公司已将绎某德公司起诉到法院。其大概是2012年9月、10月份到某公司，一直在某工作到2014年2月份左右，公司要债的人太多，其就知道出事了，其就离开公司。其去的时候公司主要是做建材业务，其去了之后其主要负责联系燃料油业务。某的资金来源和去向情况，以及公司的盈利情况其不是很清楚，其主要负责联系业务，所有的资金使用、结算都是张健一个人说了算。其谈好业务之后，涉及合同的资金结算等情况其都不掌握，全部是张健说了算。其在公司听说过张健买日本人的地，具体的其不懂房地产行业，也没有参与过。张健和赵某东是在其去了某公司之后，做燃料油业务才认识的。出事之后其才知道张健和赵某东之间有借贷关系，也有合同纠纷，具体是怎么个情况其也不知道。某置业其知道是做房地产的，也就刚开始张健邀请其工作的时候其去看过，其他的公司情况其都不知道。某公司起诉绎某德公司违约的案件涉及的燃料油合同，是其和绎某德签订的。当时其先联系好了湖北的买家金奥炼厂，由上海的一家公司付款300万元到某公司工商银行账户，钱到帐后某公司将钱付给了绎某德做预付款，后来绎某德也没有发货。湖北的公司还将山东某公司起诉了。山东某又将绎某德起诉了，后来为什么撤诉其就不知道了。这份合同涉及的燃料油、款项与西王公司没有关系。2013年8月16日某公司付给绎某德660万元应该是西王公司的信用证贴现之后，付给绎某德的油款，这是张健说的。西王公司要购买燃料油是其联系的业务，其和张健汇报之后，又联系了绎某德的赵某东，从绎某德购进燃料油卖给西王公司。某和西王公司之间的合同是其负责签订的。准备卖给西王公司的燃料油某公司和绎某德之间有没有签订合同其记不清了。西王购进燃料油是卖给哪个下家其也不清楚。西王公司和龙某泰之间的合同是谁负责签订的其不知道。某公司与绎某德公司签订了合同，未做成功的燃料油业务其记得有2笔业务。其中一笔是2012年10月左右某公司和绎某德公司签订了燃料油采购合同，向绎某德公司采购13500吨燃料油，价格是6150元每吨，合同总额为8300余万元，这笔业务有下家，是某科技（湖北）化工有限公司，当时某打给某公司300万元定金，某公司接着把这300万元就打给了绎某德公司，后来找绎某德公司提货未成功，某公司后来在上海市闸北区法院起诉了某公司，某公司败诉了，接着2014年6月左右，某公司在青岛市崂山区法院起诉了绎某德公司。还有一笔是2012年11月左右，3000吨左右的燃料油业务，这笔业务应该没有下家，其记不清了。上述两笔业务所涉及的燃料油与西王公司的业务所涉及的燃料油没有任何关系，也不是同一种油，西王公司所涉及的燃料油是一种轻循环油，指标不同。2013至2014年张健向其借了200余万元，后来张健用其公司账户给其账户汇款60万元说是还给其的钱，当时他没告知其这60万元的来源。后来西王公司保安，其得知这60万元是西王公司案件中的涉案资金，所以其主动将60万元通过朋友曲志饶的账户退给了西王公司，其也跟西王公司说明了情况，西王公司也认可。14、证人赵某（曾用名赵福某）的证言证实，其和张健、某公司的李某、杨某峰都是朋友关系，但是张健和某公司的人之间不是朋友，是通过其给联系的。张健所述的山东某石业有限公司与青岛某石业之间的业务往来据其所知没有，他们在其给介绍之前不认识。2012年8月份期间某公司与某石业之间有一笔1800万的账目往来，当时是张健给其打电话说他公司有一笔款项要打到下家去，之后才能再转回公司，还要求大一点的公司，问其能不能帮忙找这样的一家规模大又可信的公司。其就找了某公司其朋友，和他们说了说张健的请求，他们同意了。就这样张健的1800万元转到了某公司的账户上。当时张健追的很急，之后大概两三天之内，某就将1800万转回到张健的某公司账户上。张健的某公司、某置业经营状况如何其也不是很了解。当时其还有其的朋友还从他在城阳机场附近开发的房地产项目买了房子，但是到现在也没还交房，也没还钱。那些房子都因为张健所欠外债，被法院查封了。15、证人王某雨的证言证实，其系西王公司执行总裁。西王公司和某公司签订的燃料油合同是某公司袁某通过别人介绍联系其所在公司的，签订合同都是袁某出面。后来其公司提不出油来才接触到张健的，张健给了其公司很多单据、提货证明，后来发现都是假的，袁某说都是张健给的。后来其公司又发现张健给指定的买家不来提货，其公司卖给别家公司也能赚钱，但某公司一直没有交货。张建当时指定的买家公司是否考察过是由谢某操作的，对方付过一部分定金，后期可能也大意了，直到报警后才知道张建没有将款用在燃料有生意上。燃料油是大宗货物，都是储存在码头或者仓库内的，只有拥有货权的人才能被允许验货，张健当时带着其公司的人去验货时，都是他找人导演的，骗过了其西王公司。（三）被告人的供述与辩解1、被告人张健的供述，其是山东某实业有限公司（以下简称某公司）的法定代表人，这家公司其是唯一股东，注册地和实际办公地都在崂山秦岭路Ｘ号ＸＸ号，注册资金3000万元整，公司类型：有限责任公司，经营范围：货物及技术进出口，批发、零售：沥青、燃料油（仅限重油及渣油）等，其在公司任总经理，公司有10余个职工，袁某任副总经理，负责燃料油的业务工作，其他的员工记不清了。大约在2012年5、6月份，其通过沙子口朋友得知有一名日本人在位于沙子口于哥庄开了一家专门生产塑料制品的公司，这家公司在当地占约有20亩工业用地并且已经在土地部门办证了，现在这名日本人因年龄已高，准备转让这20亩工业用地。其以前干过房地产开发，知道在沙子口附近能办下证的土地不多，一旦有机会将工业用地再变为商业用地开发有很大商机，也就是有钱可赚。于是其便在其朋友的引荐下与这名日本人洽谈买地这件事，在2012年5、6月份和日本人洽谈成功，以1950万元的价格从日本人手中购买这20亩地，并签订了合同。其和日本人签订完合同后于2013年3月26日用某公司的对公账号38×××54的银行卡向日本人难某人的个人账户转款了200万元作为首付款，其很清楚其自己的经济实力，除了其当时支付给日本人200万元买地定金后，其再也没有能力支付剩余款项，于是其便想办法弄钱。大约在2013年5、6月份，袁某介绍其认识了西王国际贸易（青岛）有限公司（以下简称西王青岛公司）王某雨经理，当时商议要做燃料油的业务，大概就是某公司卖给西王公司3100吨燃料油，单价是6100元每吨，西王公司给某公司开具银行信用证，西王公司再把这批油卖给其指定的青岛龙某泰贸易有限公司（以下简称龙某泰公司），单价是6500元每吨，西王公司赚取差价，运作此事的期限是半年。商定好之后其就安排袁某代表某公司和西王公司签订了贸易合同，西王公司又和龙某泰公司签订了一份贸易合同。其公司和青岛绎某德国际贸易有限公司一直在做燃料油生意，其就联系青岛绎某德国际贸易有限公司（以下简称绎某德公司）的赵某东，他是这家公司的实际控制人，其2012年和赵某东合作燃料油的时候其就知道赵某东放在莱州港的物流仓库里有1万余吨燃料油，具体其记不清楚，是袁某经办的，只是和其说过一次，而且赵某东还欠了其900余万元的货款（其给赵某东货款后，赵某东没给其货，其已经将赵某东的公司起诉至崂山法院）。其就跟赵某东说，赵某东欠的钱也不还了，其找到西王公司给开证，其准备用这部分钱去买地，西王公司的人要去看油、取样，让赵某东配合一下。赵某东同意了，并陪着西王公司的人、袁某等人一起去了莱州某油库,后来其又让赵某东你给其出具货权证明等文件，赵某东没同意，说让其自己看着办，为何不同意赵某东也没有解释，那时其俩的关系就开始恶化了。其公司起诉绎某德公司的两笔燃料油合同纠纷，其中300万那笔所涉及的燃料油是有买家的，买家交款给某公司之后，某公司将钱打给绎某德之后，绎某德没有交货，买家还将某公司告了。其和西王公司的合同是2013年7月份签的，其急于让西王公司开证给其，西王公司提出来必须拿到油才能给开证，其当时资金已经很紧张了，因为其当时借了一些民间借贷，再就是着急拿那块地，所以其就决定私自刻制莱州某化工储运有限公司的公章，伪造一份《仓储证明》给西王公司，便于尽快拿到西王公司开具的银行信用证，其就找刻章的地方刻制了一个莱州某化工储运有限公司的公章，在一份《仓储证明》上加盖了此枚公章，之后其交给袁某让袁把材料交给西王公司。经辨认公安机关向其出示的《仓储证明》【内容如下：现将山东某实业有限公司储存于莱州某化工储运有限公司油库1504、1505、3401、4001号罐转存给西王国际贸易有限公司在莱州某化工储运有限公司油库1504、1505、3401、4001号罐，存入3100吨燃料油。落款是：莱州某化工储运有限公司，日期：为2013年8月8日，并盖有莱州某化工储运有限公司公章】，其确认这份材料是其伪造的，莱州某化工储运有限公司的公章是其私自刻制的，加盖在这份材料上之后其交给袁某的，让他交给西王公司的，目的就是为了骗取西王公司信任，让他们尽快给其开信用证。袁某对上述伪造公章以及材料一事不知情，其没告诉过他。经辨认公安机关向其出示的《货权转移证明》【题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是：品名：燃料油，仓库及规格是1504、1505、3401、4001号罐，提取数量是3100吨，依照贵公司与其公司山东某实业有限公司签署的协议（合同编号：ＱＤ20130723Ｂ-1）约定，请于收悉本证明后，货权转移给西王国际贸易有限公司。按照合同约定允许西王国际贸易有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是甲方：山东某实业有限公司，乙方：西王国际贸易有限公司，时间为2013年8月8日】，其确认就是其交给袁某的，让他交给西王公司的。其不具有上述《仓储证明》、《货权转移证明》所述的储存于莱州某化工储运有限公司油库1504、1505、3401、4001号罐内燃料油的货权。但当时赵某东对其说，他有权处置放在莱州某化工储运有限公司油库1504、1505、3401、4001号罐内的燃料油，而且他领着袁某去看过，还取了样，袁某说赵某东有1万余吨的燃料油，所以其就相信了。其当时觉得，赵某东本身就欠其钱，也是因为没有履行燃料油的合同造成的，他又有足够多的燃料油，其觉得能拿到1500吨的燃料油。2013年8月14日，西王公司在拿到《仓储证明》、《货权转移证明》后，给其公司开具了一张1891万元的信用证，其把此份信用证贴现存在某公司在中信银行的账户上，然后从中信银行把1165万元转给了龙某泰公司账户，这部分钱打给其个人账户200万元，打给青岛帕某特贸易有限公司账户355万元，其他的打给个人户其记不清了，主要是偿还其以及其公司的民间借贷的欠款，其这200万还银行利息以及个人欠款了，青岛帕某特贸易有限公司后来又将这355万打回给某公司，其把其中330万汇入某公司用于买地了，还有660万元过了几次帐之后，转给绎某德公司赵某东使用了，其还用龙某泰公司账户给西王公司账户汇款60万、63万元的开证保证金，其他的就是扣某公司在银行贷款的利息了。上述1891万元没有用于购买燃料油使用，330万元用于买地外，给了赵某东660万元借款，其他的都用于个人使用或偿还各种借款及利息了。到了2014年2月份，西王公司一直未拿到那3100吨燃料油，不断的催促其，让其还钱或者是提供3100吨燃料油，其当时都已经挪用了，无法还给西王公司。西王公司去莱州某公司提货没提出来就找其，其跟王某雨说赵某东欠了其1200万-1300万左右，王某雨也知道赵某东手上有燃料油，其向王某雨提出来，从赵某东那里拿出货权来交给西王公司，王某雨说也可以，其就联系赵某东要3100吨燃料油的货权，赵某东这时候就不正面回答其给货权的事，赵某东和其说其有绎某德公司公章的复印件，让其自己弄上个行了。其实在推不过王某雨那边，就又伪造了绎某德公司的公章，模仿了赵某东本人的签字，分别其又伪造了2014年2月12日、3月18日的两套《货权转移证明》交给了西王公司的人，用来应付王某雨。2014年2月至3月期间其还将公司名下一部商务车和一宗红木家具抵押给西王公司，用来偿还部分债务，也可以推脱一下王某雨。经辨认公安机关向其出示从《货权转移证明》【题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是：品名燃料油，仓库及规格是7002号罐，提取数量是2800吨，依照贵公司与其公司山东某实业有限公司签署的协议（合同编号：ＱＤ20130723Ｂ-1）约定，请于收悉本证明后，货权转移给西王国际贸易有限公司。按照合同约定，货权转移30日后允许西王国际贸易有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是卖方：山东某实业有限公司，买方：西王国际贸易有限公司，时间为2014年2月12日】、《货权转移证明》【题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是，品名：燃料油，仓库及规格是7002号罐，提取数量是2800吨，依照贵公司与其公司青岛绎某德国际贸易有限公司签署的协议约定，请于收悉本证明后，货权转移给山东某实业有限公司。按照合同约定，货权转移30日后允许山东某实业有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是出货人：青岛绎某德国际贸易有限公司，提货人：山东某实业有限公司，时间为2014年2月12日】；以及《货权转移证明》【题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是：品名燃料油，仓库及规格是7002号罐，提取数量是2800吨，依照贵公司与其公司山东某实业有限公司签署的协议（合同编号：ＱＤ20130723Ｂ-1）约定，请于收悉本证明后，货权转移给西王国际贸易有限公司。按照合同约定，货权转移之日起，于2014年4月10日后允许山东某实业有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是卖方：山东某实业有限公司，买方：西王国际贸易有限公司，时间为2014年3月18日】、《货权转移证明》【题头是开给莱州某化工储运有限公司，内容是：品名：燃料油，仓库及规格是7002号罐，提取数量是2800吨，依照贵公司与其公司青岛绎某德国际贸易有限公司签署的协议约定，请于收悉本证明后，货权转移给山东某实业有限公司。按照合同约定，货权转移之日起，于2014年4月10日后允许山东某实业有限公司办理相关提货手续，并留存该货权证明以备核查。落款是出货人：青岛绎某德国际贸易有限公司，提货人：山东某实业有限公司，时间为2014年3月18日）】，其确认这四份材料上赵某东的签字是其找人模仿的，青岛绎某德国际贸易有限公司的公章是其私刻后加盖的。原因就是其急于用钱购买土地以及偿还个人债务，其知道西王公司只有拿到燃料油的货权才能给其开具信用证，所以其就伪造了相关的证明文件，让西王公司的人误以为已经取得了货权，把信用证开给其了；之后他们催要货款或者燃料油时，其和赵某东因欠款一事索要燃料油，赵没给其，只是说让其自己盖他公司的章，其知道他是让其自己伪造的意思，因为西王公司催的紧，其拖不下去了，所以又伪造了四份《货权转移证明》等文件，目的就是推脱西王公司。青岛龙某泰贸易有限公司法定代表人是常某，实际控制人是其，常某对这家公司一概不知，其当时只是用他的名义注册了个公司。其购买某公司的土地的时候，和綦某芝合作过，实际是给綦某达顶名的，因为綦某达是公职人员，但所有这些事其都是和綦某达联系，綦某达为其垫资1600万元，其将某公司的青崂国用（1977）字第029号的土地变更在其最初注册的青岛尚某进出口有限公司名下，后来綦垫资后变更股权，法定代表人给綦某芝了。后期其和綦某达因为400万元的事谈不拢，綦某达后来躲着其不见，电话也不接，其找不到他。其偶然的机会得知綦某达将已经变更在青岛尚某进出口有限公司名下的土地已经抵押，其和綦某达电话联系上之后，其告诉他这块土地购买的钱现在已经涉及刑事案件，让他不要处置这个地，其的朋友马某洲也和他说过此事，但后来他还是把这块土地抵押并变更给青岛某典当有限公司了。青岛某典当有限公司的李某民是其安排马某洲和他谈的，内容就是这块土地购买的部分钱涉及刑事案件，其目的就是不让李某民给綦某芝典当，以及后期再变更所有权，这些事马某洲可以证实，时间大概在14年的7、8月份。其之所以不去和綦某芝、綦某达、李某民直接谈，是因为其当时为了躲债，再就是綦某达躲着其不见。西王公司给其的1891万元扣除信用证的手续费后，当天就被其转到某公司660万元、龙某泰公司账户1165万元共计1825万元。龙某泰公司也是其实际控制的公司，为了转账方便，当时也没太在意，想把这笔资金分散开，避免某一个公司因为民事起诉被冻结账户。1165万元转给了龙某泰账户，打给龙某泰建设银行53万元，某工行82×××54账户78万元，具体用途其记不清了。打给其个人账户200万元，这200万元部分又转回给某公司或者龙某泰公司账户里，再就是还某公司的供述银行利息以及个人欠款了，具体的数和用途其记不住了；打给帕某特公司账户355万元，2013年8月19日其又分三笔将这355万元打回给某公司，其中330万汇入佳吉银来用于买地，剩下的钱公司开支使用了。其中刘某1486000元，丁某1058000元，宋某30万元，邹某鑫100万元，倪某强44万元，吴某50万元，打给个人合计487.4万元，主要是偿还其以及其公司的民间借贷的欠款本息。660万元经过两次进账之后，转给绎某德公司赵某东使用了，赵某东陆续还给了其160万元，其大部分都偿还某公司在银行贷款的利息了，转给赵某240万元。但就这660万元资金，赵又欠其大概260万元，之前其个人账户、某公司与赵某东个人户以及绎某德公司账户之间有业务往来款，还有多次相互的拆借，具体数额其们双方有分歧，一直未能核算清楚，其认定的数额依据两家公司未执行的合同，其将赵某东以及绎某德公司在崂山法院民事起诉了。其认为起诉的数额就是赵某东欠其的钱。依据交易明细中显示为“对公贷款利息支付或者还逾期利息”大约有235万元，其还用龙某泰公司账户给西王公司汇款60万，63万元的开信用证保证金。其余的50余万，因为其个人户与龙某泰、某账户多个账户相互倒资金，还有公司的其他开支，具体用途记不清了，至此1825万元基本去向就这些。汇给刘某、丁某、宋某、邹某鑫、倪某强、吴某等人的款，是其个人所欠还是某公司、龙某泰公司的欠款，具体哪笔是哪个时间借谁的多少本金，多少利息其都记不清了，平时其用个人名义借款，用某公司担保的情况较多，因为某公司是一个人有限责任公司，其因为外债欠太多，不愿意和其控制的其他公司（某、龙某泰、帕某特）扯上关系，所以多用某公司为其个人借款做担保。其所说的归还银行的款项是某公司在工行的贷款利息。法定代表人牟某是其以前某置业有限公司的员工，其只是当时用她的名义注册了个公司，实际控制人是其本人，牟某对这家公司的运作一概不知，用一家公司打太多的款，又没有发票，网银转款额度受限，所以其就用几家公司互相倒款，因此将355万打入帕某特公司账户。侯某是某公司的会计。吕某岁、朱某诚、吕某、任某与其或者某公司资金往来是都是些借款，这些资金和西王公司付的款都没有关系，侯某与其或者某公司资金往来是其安排的公司往来款，还有银行利息的，也有打给胜利油田的业务款。赵某东和其关系还没闹翻时，其两家还有业务没做完，他说急用钱，向其借，所以给赵某东打款。袁某是给其在黄岛的某的借贷用房子做的担保，其还给他的钱。赵某东、袁某对其以销售燃料油为名，骗取西王公司款项的事都不知情，更没有参与。其经营的某实业有限公司跟某公司有经济往来。其在2012年借过某公司的钱一直没有还。2012年3月具体年月日其记不清了，某公司以购钢材的名义从某公司借了500万人民币，借期三个月，到期后其没能还上。某一直催款。其就跟某的苏某谈，可以把钱还给某，但希望某能再贷给其。苏某说某是正规的贷款公司，要贷款就必须提供好的项目的供销合同，其就答应了。2012年8月初其伪造了某公司从某石业采购石材的购销合同，并加盖了其私刻的某石业公司的公章。然后又做了某公司销售石材给帕某特的销货合同。表示其在这项贸易中有盈利，以需要启动资金的名义提供给了某的苏某，要求再贷人民币500万元。某审核后，其从民间借贷借来500万元还给了某，某再放贷500万元给了其。某公司收到500万元之后就用来还债了。借款期限是半年，到期后其没有钱还就一直拖着，到了2014年夏天其把电话关机藏了起来。某公司和某之间签订了借款合同，是2012年8月初签订的，借款人民币500万元，借期半年，应该在2013年2月还款。《石材购销合同》编号ＱＤＲＬＧＨ20120018，是其伪造的。因为其知道有某这家公司，石材是做的挺大的，就伪造了和他的合同，公章到街上找摊位刻的。《销货合同》编号ＴＹ20120087，是假合同，帕某特是其所有的公司，没有真实业务。因为某要求贷款用有盈利项目，所以其就提供了假购销合同，好让某把钱放给其。某把500万元钱转到某公司账户后，其提出来都还了其个人的和公司的债务了。因为其在外面欠了不少钱，具体还给谁其记不清了。以上证据经庭审质证，均能相互印证本院认为，被告人张健系青岛某实业有限公司直接负责的主管人员，该以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，分别骗取对方当事人某公司及西王公司的财物，数额特别巨大，其行为构成合同诈骗罪，应予惩处。其骗取某公司500万元借款，其中归还91.9万元的利息应自犯罪数额中予以扣除；其骗取西王公司信用证1891万元，其关联公司龙某泰公司支付的163万元保证金应自犯罪数额中予以扣除。公诉机关指控某公司骗取西王公司信用证款项1728万元的事实及罪名正确，本院予以支持。关于公诉机关指控某公司骗取某小额贷款公司贷款500万元构成贷款诈骗罪，经查，某小额贷款公司并未取得金融许可证，不属于法律意义上的其他金融机构，该起事实应认定为合同诈骗罪，诈骗数额亦应扣减归还的利息数额。对公机关该指控本院予以纠正。关于被告人张健所提某公司借某公司的钱还不上了是因为经营出现问题，并非想诈骗的辩解意见，经查，某公司在2013年2月向某公司借款500万元后，已经还款困难，张建为了再次借款，才设法将前次所借500万元归还，紧接着又向某续借500万元。张健此时明知其没有还款能力，仍大肆借款，足以证实其具有非法占有的主观故意，对该辩解意见，本院不予采纳。关于被告人张健所提某公司与西王公司的业务，是因为其认为赵卫东的绎某德公司可以给其公司燃料油，其并不想诈骗西王公司的辩解意见，经查，当时张健其所在的某公司经营困难，并无燃料油货权，该仍以某公司名义与西王公司签订燃料油购销合同，并指定其实际控制的龙某泰公司为下游接货方购买西王公司的该批燃料油。且在履行合同过程中该又多次伪造《货权转移证明》、《仓储证明》等交给西王公司，某公司取得西王公司支付的1891万元，亦未用于燃料油采购也未返还给西王公司，足以认定张健具有非法占有的主观故意，并以虚构事实的方法骗取了西王公司的财物。张健的某公司与赵某东的绎某德公司的燃料油购销业务，是其二家公司之间的行为，与某公司、西王公司之间的购销业务没有直接关系。对张健以上辩解意见，不应采纳。关于其所提其听说赵卫东及袁某在外面帮其归还西王公司债务的辩解意见，经查，目前袁某确已代某公司归还西王公司60万元，对该部分辩解意见，本院在量刑中已酌情予以考虑。关于辩护人所提本案系单位犯罪，某小额信贷公司并非其他金融机构，及龙某泰公司向西王公司回款163万元应自某公司欠款数额中予以扣除等辩护意见，经查属实，本院予以采纳。关于辩护人所提某公司欠西王公司款项，应将某公司支付给绎某德公司的660万元以及绎某德公司欠某公司的300万元予以扣除的辩护意见，经查某公司与绎某德公司之间的经济纠纷与该公司骗取西王公司信用证款项的事实没有关联，该辩护意见，本院不予采纳。关于辩护人所提张健因经营不善还不上某小额信贷公司的贷款不应当以贷款诈骗罪追究其刑事责任的辩护意见，经查，张健在其经营的某公司无力归还某公司借款的情况下，又再次向某公司借款500万元，并在借款到期某公司进行追索时于2014年藏匿，足以证实其非法占有他人财物的主观故意，应认定为合同诈骗犯罪。关于辩护人所提张健与西王公司签订合同时并没有诈骗的主观故意，某公司与赵某东的绎某德公司有债权、债务关系等辩护意见，经查，张健在其某公司经营困难，并无燃料油货权的情况下，与西王公司签订燃料油购销合同，并指定其实际控制的龙某泰公司为下游接货方购买西王公司的该批燃料油，且在仅归还163万元保证金的情况下将所得款项挪作他用，某公司没有能力履行合同也无力偿还西王公司款项，张健让其实际控制的龙某泰公司加价接货，亦与公司正常经营相悖。因此其行为明显存在非法占有的主观故意，应认定为合同诈骗犯罪。至于某公司与绎某德公司的债权、债务关系，与本案的犯罪事实并无关联。以上辩护意见，本院均不予采纳。被告人张健到案后对其犯罪事实有所供认，其公司工作人员袁某代为退赔西王公司部分款项的情节，本院在量刑中均予以考虑。根据张健的犯罪性质、情节以及给社会造成的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第六十四条之规定，判决如下一、被告人张健犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十三年六个月，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月10日起至2029年3月9日止。罚金于本判决生效之日起三十日内缴纳。）二、责令被告人张健退赔非法所得人民币四百零八万一千元发还被害单位青岛某小额贷款股份有限公司。三、责令被告人张健退赔非法所得人民币一千六百六十八万元发还被害单位西王国际贸易有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的次日起十日内，通过本院或者直接向山东省青岛市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长厉建军人民陪审员张峰先人民陪审员单美丽二〇一七年八月八日书记员赵魁煊

案例二相关法律条文：
有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 张健
crime: 合同诈骗罪
sentence: 有期徒刑十三年六个月