案例一：
经审理查明：被告人乔耀丽于2011年4月21日在周口市川汇区文明路北段注册成立了周口市利源企业管理咨询有限公司，注册资金10万元。经营范围：企业管理、财务管理、房地产交易咨询（不包含投资、融资担保及期货、股市信息咨询）。周口市利源企业管理咨询有限公司与位于郑州市金水区经三路财富广场的河南富通资产管理有限公司合作，在未经有关部门依法批准的情况下，向周口的客户宣传、介绍河南富通资产管理有限公司名下的房地产开发等多个项目，以稳定的高额回报为诱饵，让客户投资赚钱，并通过口口相传、以人传人的方式吸收公众存款，然后以河南富通资产管理有限公司的名义与客户签订“借款合同”。所吸收的资金存入乔耀丽个人的银行账户，之后从乔耀丽的银行账户上汇到河南富通资产管理咨询有限公司。河南富通资产管理有限公司给周口市利源企业管理咨询有限公司的月息是2.7%，将其中与客户签订的1.5%-2.0%不等的合同月息直接汇给客户，再将剩余的0.7%-1.2%利息汇到乔耀丽账户（或者公司从所吸收的资金中直接扣除应得利息，再将余款汇入河南富通资产管理有限公司）。2012年1月份至2014年10月份，乔耀丽共非法吸收公众存款161032590元汇入河南富通资产管理有限公司，尚有389人本金未兑付，共计金额68220000元（其中河南富通资产管理有限公司向被告人乔耀丽本人借款16700000元已扣除）；共向客户支付利息37224300元，共获利息差额21692400元，向业务员支付提成和利差共计1950715元。

案例一相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 乔耀丽
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑七年

案例二：
䐕会娟非法吸收公众存款一审刑事判决书河南省开封市金明区人民法院刑事判决书（2016）豫0211刑初131号：开封市金明区人民检察院以汴金检诉刑诉〔2016〕92号起诉书指控被告人吕会娟犯非法吸收公众存款罪，于2016年8月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年9月8日公开开庭审理了本案。开封市金明区人民检察院指派检察员孙珂出庭支持公诉。被告人吕会娟及辩护人马亚丽、陈汉宾均到庭参加诉讼。期间，因公诉机关补充侦查，经本院决定延期审理二次。本案因案情复杂，报请开封市中级人民法院批准延长审限三个月。现已审理终结开封市金明区人民检察院指控，河南省京宸置业有限公司于2011年4月29日在开封注册成立，法人杜某，股东是杜某和方明珍。开封市正昌投资咨询有限公司（以下简称正昌公司）于2011年1月24日在开封市注册成立，法人杜某，股东是杜某和方明珍，于2013年7月12日公司法人变更为葛鑫，股东变更为杜某和葛鑫；河南省京宸置业有限公司于2014年5月15日变更为河南京宸置业集团有限公司（以下简称京宸集团），并拥有六个子公司，正昌公司是其中唯一实际经营的子公司。京宸集团和正昌公司成立后主要业务是对外吸收公众存款，对外谎称投资尉氏污水处理厂、锦豪实业、银翰苑三个项目，以月息1分8至2分2不等的高额利率，向社会不特定人员吸收存款，并以月息3.5分至4分不等的利率对外放贷获取息差，后因资金链断裂，共导致300余名报案人1.4亿余元本金无法归还。被告人吕会娟自正昌公司成立至2014年1月31日担任公司财务总监，主要负责审核公司员工工资、核算大客户经理提成，并积极协助杜某进行非法吸收公众存款活动。经河南众智联合会计师事务所司法会计鉴定，吕会娟自任公司财务总监参与非法吸收公众存款本金357248000元。对此，公诉机关提供了被告人供述、证人证言、司法会计鉴定意见及其他书证等证据证明，认为被告人吕会娟违反国家金融管理制度，扰乱金融秩序，向社会不特定公众吸收存款，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。提请本院，公正判处。被告人吕会娟对公诉机关指控罪名无异议，但辩称其对公司成立时间不知情，2012年9月份才进入正昌公司，在方明珍的指导下管理财务，其名下没有客户，没有协助杜某向社会公众吸收存款，吸收存款3.5亿属于公司行为。其辩护人对指控罪名无异议，辩称吕会娟在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚，理由如下：1.吕会娟并非公司财务总监，属于一般财务人员，方明珍指导公司的财务工作；2.正昌公司的融资利率、佣金提成标准非吕会娟制定，财务人员的招聘及分工也非吕会娟决定，吕会娟只是按照杜某指示签字，是履行职务的行为，本人不起决定性作用；3.吕会娟自到通灵珠宝之后就不再负责正昌公司经营，名下没有客户存款，没有获得佣金提成，在正昌公司非法吸收公众存款中仅起从属作用；4.吕会娟和杜某存在短暂的夫妻关系，但并未得到任何房产，到案后积极退赃，认罪态度好，是初犯；5.鉴定意见不具客观性。综上，希望对被告人吕会娟从轻、减轻或者免除处罚。经审理查明，开封市正昌投资咨询有限公司（以下简称“正昌公司”）于2011年1月24日在开封市注册成立，法定代表人杜某，股东是杜某和方明珍，后于2013年7月12日法定代表人变更为葛鑫，股东变更为杜某和葛鑫。河南省京宸置业有限公司于2011年4月29日在开封市注册成立，法定代表人杜某，股东是杜某和方明珍，后于2014年5月15日更名为河南京宸置业集团有限公司（以下简称“京宸集团”），包括正昌公司等六个子公司。京宸集团和正昌公司成立后主要业务是对外吸收公众存款，对外谎称投资尉氏污水处理厂、锦豪实业、银翰苑三个项目，以月息1分8至2分2不等的利息，向社会不特定人员吸收存款，并以月息3.5分至4分不等的利率对外放贷获取息差。被告人吕会娟自正昌公司成立至2014年1月31日担任公司财务总监，主要负责审核公司员工工资、核算大客户经理提成，并积极协助杜某进行非法吸收公众存款活动。2015年年初，京宸集团、正昌公司资金链断裂，致使吸收的资金不能返还，造成报案集资参与人实际损失105550239.15元。经河南众智联合会计师事务所司法会计鉴定，吕会娟担任公司财务总监期间，参与非法吸收公众存款本金357248000元。认定上述事实的证据如下：1.书证（1）受案登记表、立案决定书，证明本案的报案情况。（2）吕会娟户籍证明，证明被告人吕会娟犯罪时已达到完全刑事责任年龄。（3）公司的记账凭证，证明正昌公司与开封市昊燊商贸有限公司（通灵珠宝）之间的经济往来账目。（4）河南省京宸置业集团有限公司、开封市正昌投资咨询有限公司注册资料，证明河南京宸置业集团有限公司前身是开封市京宸置业有限公司，于2011年4月29日注册成立，于2014年5月15日变更为集团公司，经营范围是房地产开发和销售；开封市正昌投资咨询有限公司于2011年1月24日注册成立，经营范围是投资项目信息咨询。（5）吕会娟签字的对外借款合同和银行备用金计划表，证明被告人吕会娟在公司享有签字权。（6）冻结、查封、扣押物品清单，证明公安机关从吕会娟住处扣押165万元现金、奥迪汽车、银行卡、首饰等物品的情况。（7）破案报告、到案经过，证明吕会娟系被公安机关网上追逃之后在郑州抓获的。（8）集资参与人提供的身份证明、合同书、转账记录单、报案登记表等材料，证明报案集资参与人在京宸集团、正昌公司以投资尉氏污水处理厂、锦豪实业、银翰苑等项目为名进行存款、收息，后公司资金链断裂本金无法归还的情况。（9）工资表，证明公司发放工资及提成的情况。（10）公司账目，证明公司融资、付息等相关账目情况。2.证人证言（1）证人张某证言，证明京宸集团和正昌公司主要业务是对外融资，公司的收入来源主要是吸收客户的本金和对外放贷获取的利息，两个公司人员一样，老板是杜某，公司的财务由杜某、方明珍、吕会娟三人管理，吕会娟是整个公司的财务总监，负责审批公司各项财务方面的事宜，核算大客户经理提成，直到2013年5月份，吕会娟开始负责管理通灵珠宝，公司员工的工资、提成仍需要其审核，公司大客户经理提成仍由其核算，自2014年4月份开始，吕会娟让其帮助核算部分的大客户经理提成，但韩惠娜、张绍华的提成仍由吕会娟负责核算，直到公司出事，吕会娟都审核整个公司员工的工资、提成，杜某不在公司的时候，吕会娟还能代替杜某签字，杜某规定，公司的对外借款合同上借款方只能写吕会娟的名字，但有些合同是员工代替吕会娟签字，以及公司备用金计划表、员工工资表等的财务审批流程。（2）证人杨某证言，证明京宸集团和正昌公司的财务都是张某与方明珍对接，规定财务工作直接归杜某管理，其他领导无权管理公司财务，但实际上吕会娟、方明珍在财务室说话与杜某有同等的效力，以及2014年12月以后，公司停止兑付本金，让客户续签合同，2015年1月1日之后公司降息，到2月1日全部停止支付利息的情况。（3）证人宋某证言，证明京宸集团和正昌公司主要业务是对外吸收存款，杜某说公司有通灵珠宝、尉氏污水处理厂项目，公司展架上放的有宣传资料，以及公司存款、付息、客户经理提成的具体流程和其名下客户存款、获取提成的情况。（4）证人孙某证言，证明京宸集团的主要业务是对外吸收存款和对外放款，老板是杜某，财务总监是吕会娟，方明珍是京宸集团的股东，没有明确的职务，有单独的办公室，主要负责管理公司的财务，京宸集团对外宣传投资尉氏污水处理厂等项目吸收存款，以及公司存款、付息、客户经理提成的具体流程等情况。（5）证人杜某证言，证明吕会娟在正昌公司负责财务、员工工资表的审核、大客户经理提成的计算，公司对外借款合同大部分以吕会娟名义签订，吕会娟不在公司时，也会找人代她签合同，2013年下半年，吕会娟主要负责昊燊公司的通灵珠宝，昊燊公司是京宸集团的下属子公司。3.被告人供述被告人吕会娟供述，证明其2012年9月份到正昌公司上班，按照杜某的安排，负责核算员工工资表、大客户经理提成，并在公司备用金计划表上签字，公司对外借款合同以其名义签订，以及2013年下半年，主要负责通灵珠宝业务，通灵珠宝由正昌公司投资，员工工资统一由正昌公司发放的情况。4.鉴定意见河南众智联合会计师事务所司法会计鉴定意见，证明京宸集团、正昌公司注册成立情况，以及公司自成立至2014年2月1日吕会娟担任公司财务总监期间，非法吸收公众存款本金357248000元，在场人员133人，未归还本金335958000元。5.视听资料讯问同步录音录像，证明侦查机关的讯问过程。以上证据经庭审举证、质证，可以相互印证，本院予以确认本院认为，被告人吕会娟身为京宸集团和正昌公司的财务总监，在京宸集团和正昌公司没有相关金融资质的情况下，违反金融管理法律规定，帮助杜某向社会公众吸收资金，严重扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。鉴于其名下没有具体客户，未直接从名下客户的存款中获取提成佣金，酌定从轻处罚。对辩护人提出吕会娟构成从犯、系履行职务行为、鉴定意见不客观的意见，与查证事实不符，依法不予支持；对辩护人提出吕会娟与杜某存在短暂婚姻关系，未获得幸福和尊重，是一位受害者的意见，虽其情可悯，但不能成为逃避法律追究的理由。根据被告人的犯罪情节和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第六十四条之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下一、被告人吕会娟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币八万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即刑期自2015年11月1日起至2021年10月31日止。罚金限判决生效后第二日起十日内缴清。）二、本案已追缴的赃款赃物（详见附件清单），依法发还集资参与人；本案未追回的赃款赃物，依法继续追缴。如不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向开封市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长张芳芳审判员张丹丹人民陪审员于书森二〇一七年十月十二日书记员霍二彬

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 吕会娟
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑六年