案例一：
原判决认定：一、关于被告人曹宏图集资诈骗的事实2011年11月至2012年7月，被告人曹宏图明知自己无力偿还借款，以非法占有为目的，虚构自己中标承建经营富士康产业园先导区污水收集工程（以下简称富士康污水工程）需要资金的事实、隐瞒已将中标经营的向阳花苑安置楼工程（以下简称向阳花苑工程）转包给沈某的真相，以缺少周某乙资金为由，以承诺支付月息2%-5%不等的高息为诱饵，骗取张某乙、黄某等人集资款人民币9172500元，后逃匿。具体分述如下：1．2011年11月至2012年1月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后3次骗取张某乙集资款人民币1300000元。（1）2011年11月23日，被告人曹宏图骗取张某乙集资款人民币400000元；（2）2012年1月12日，被告人曹宏图骗取张某乙集资款人民币400000元；（3）2012年1月21日，被告人曹宏图骗取张某乙集资款人民币500000元。2．2012年1月至6月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后2次骗取黄某集资款人民币900000元。（1）2012年1月10日，被告人曹宏图骗取黄某集资款人民币500000元；（2）2012年6月6日，被告人曹宏图骗取黄某集资款人民币400000元。3．2012年1月17日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取韩某乙、袁长凤集资款人民币500000元。4．2012年1月至2月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后3次骗取胡1、薛某乙集资款人民币250000元。（1）2012年1月15日，被告人曹宏图骗取胡1、薛某乙集资款人民币100000元；（2）2012年1月18日，被告人曹宏图骗取胡1、薛某乙集资款人民币50000元；（3）2012年2月18日，被告人曹宏图骗取胡1、薛某乙集资款人民币100000元。5．2011年12月至2012年1月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后2次骗取戴27集资款人民币160000元。（1）2011年12月29日，被告人曹宏图骗取戴27集资款人民币60000元；（2）2012年1月1日，被告人曹宏图骗取戴27集资款人民币100000元。6．2012年4月19日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取伏亚成集资款人民币60000元。7．2012年2月6日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取陆2集资款人民币500000元。8．2012年5月22日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取3集资款人民币100000元。9．2012年1月3日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取王4集资款人民币120000元。10．2012年2月至4月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后8次骗取熊某乙、翟5集资款人民币3300000元。（1）2012年2月22日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（2）2012年3月4日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币250000元；（3）2012年3月8日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（4）2012年3月11日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（5）2012年3月17日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（6）2012年3月28日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币350000元；（7）2012年4月2日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币400000元；（8）2012年4月30日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币300000元。11．2012年7月21日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取杨6集资款人民币300000元。12．2012年1月至7月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程、向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，先后8次骗取徐7集资款人民币950000元。（1）2012年1月15日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币60000元；（2）2012年1月28日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币160000元；（3）2012年1月29日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币100000元；（4）2012年2月12日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币220000元；（5）2012年3月6日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币100000元；（6）2012年3月25日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币160000元；（7）2012年4月19日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币100000元；（8）2012年7月14日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币50000元。13．2012年7月28日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取周某戊集资款人民币100000元。14．2012年6月21日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取施某乙集资款人民币100000元。15．2012年6月13日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取潘8集资款人民币100000元。16．2012年7月至8月，被告人曹宏图先后2次以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取王9集资款人民币190000元。（1）2012年7月3日，被告人曹宏图骗取王9集资款人民币90000元；（2）2012年8月2日，被告人曹宏图骗取王9集资款人民币100000元。17．2012年7月13日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取卢10集资款人民币150000元。18．2012年7月19日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取王11集资款人民币100000元。3、原判认定韩国华非法吸收公众存款的犯罪数额超出起诉指控的犯罪数额。4、韩国华检举揭发他人犯罪，有立功表现。经二审审理查明的主要事实除抽逃出资罪的事实外均与一审相同。

案例一相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。
在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。
因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。



对犯行贿罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节特别严重的，或者使国家利益遭受特别重大损失的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
有下列情形之一的，从重处罚：
（一）多次行贿或者向多人行贿的；
（二）国家工作人员行贿的；
（三）在国家重点工程、重大项目中行贿的；
（四）为谋取职务、职级晋升、调整行贿的；
（五）对监察、行政执法、司法工作人员行贿的；
（六）在生态环境、财政金融、安全生产、食品药品、防灾救灾、社会保障、教育、医疗等领域行贿，实施违法犯罪活动的；
（七）将违法所得用于行贿的。
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，对调查突破、侦破重大案件起关键作用的，或者有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。



公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。



单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。
本法施行以前，依照当时的法律已经作出的生效判决，继续有效。



适用速裁程序审理案件，人民法院应当在受理后十日以内审结；对可能判处的有期徒刑超过一年的，可以延长至十五日。




案例一判决结果：
name: 韩国华
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑三年
name: 曹宏图
crime: （单位）非法吸收公众存款罪
集资诈骗罪
非法吸收公众存款罪
行贿罪
sentence: 有期徒刑十九年六个月

案例二：
王和平、刘秀美集资诈骗、非法吸收公众存款一审刑事判决书河南省濮阳市中级人民法院刑事判决书（2016）豫09刑初11号：濮阳市人民检察院以濮检刑诉（2014）52号起诉书指控被告人王和平犯集资诈骗罪，被告人刘秀美、赵某甲、王某甲、周某犯非法吸收公众存款罪一案，于2014年11月27日向本院提起公诉，后濮阳市人民检察院以濮检刑变诉（2015）1号变更起诉决定书向本院变更起诉。本院审理后，于2015年7月21日作出（2014）濮中法刑一初字第00012号刑事判决。宣判后，被告人王和平、刘秀美、王某甲不服，提出上诉。河南省高级人民法院经审理后，作出（2015）豫法刑四终字第134号刑事裁定，以部分事实不清为由撤销原判，发回本院重新审理。本院依法另行组成合议庭，于2016年5月30日公开开庭审理了本案。濮阳市人民检察院指派检察员刘旭东、胡善民出庭支持公诉，上述各被告人及相关辩护人等均到庭参加诉讼。期间，濮阳市人民检察院对本案补充侦查一次。现已审理终结濮阳市人民检察院指控：2011年2月，被告人王和平在没有资金的情况下，与濮阳市豫兴会计事务所商定，向该事务所支付相应的费用，该事务所出具虚假的验资报告和审计报告，以10万元注册资金成立了濮阳市龙某投资有限公司（以下简称龙某公司）。同年5月份，王和平通过濮阳市豫兴会计事务所，利用同样的手段将龙某公司注册资金由10万元虚增至3000万元，并在中原油田井下家属区设立营业点进行非法集资活动。2011年2月至2012年9月，王和平让被告人刘秀美、赵某甲、王某甲、周某对外宣称该公司与银行做承兑汇票业务，以每月1.9%-2.4%不等的高额利息为诱饵，骗取投资客户的信任，采取签订委托《联合理财协议》、《还款计划书》、《承诺书》、《收据》的方式向社会公众非法集资。王和平吸收的资金除少部分用于还本付息外，大部分并未用于实际经营活动，而是用于个人挥霍，且有隐匿、销毁账目，转移、隐匿财产、拒不交代资金去向等行为。2011年10月，王和平与其前妻王某乙协议离婚，2011年11月，王和平便以其前妻王某乙的名义注册成立了濮阳市金某缘生态农业技术公司（以下简称金某缘生态园），后用非法吸收客户的资金投入该公司人民币604.239188万元。期间，王和平给其前妻王瑞玲60万元在郑州市非常国际小区购买157平方米房产一套，又花费10余万元为王某乙按揭购买帕萨特轿车一辆。至2012年9月案发时，王和平的非法集资款中尚有人民币2110.9万元未偿还。2011年初至2012年2月，被告人刘秀美以濮阳市濮某投资有限公司、濮阳市荣某投资有限公司、濮阳市宏（鸿）硕投资有限公司的名义，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资196万元，后将上述集资户带到龙某公司。2011年2月至2012年9月，刘秀美以龙某公司的名义，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资，至案发时尚有集资款人民币1138.7万元未偿还。2011年2月至2012年9月，被告人赵某甲以龙某公司的名义，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资，至案发时尚有集资款人民币199万元未偿还。2011年2月至2012年9月，被告人王某甲以龙某公司的名义，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资，至案发时尚有集资款人民币189.6万元未偿还。2011年2月至2012年9月，被告人周某以龙某公司的名义，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资，至案发时尚有集资款人民币152.7万元未偿还。公诉机关认为，被告人王和平以非法占有为目的，以高额利息或高额投资回报为诱饵，面向社会非法集资，并对取得的集资款任意处分和挥霍，拒不交代资金去向，其行为构成集资诈骗罪，数额特别巨大，并且造成特别重大损失；被告人刘秀美、赵某甲、王某甲、周某在龙某公司工作期间，面向社会不特定人员吸收公众存款供王和平使用，四人均构成非法吸收公众存款罪，数额巨大，且造成严重损失。请求对各被告人依法判处。被告人王和平庭审时辩称：其没有非法占有集资款的故意，不构成集资诈骗罪，应认定构成非法吸收公众存款罪；刘秀美从濮某、荣某等投资有限公司转来的非法吸收的存款份额，应从其犯罪数额中扣除；其具有投案自首情节。其辩护人提出的辩护意见是：指控被告人王和平构成集资诈骗罪的事实不清，证据不足，其行为应构成非法吸收公众存款罪；指控王和平吸收资金后用于个人挥霍，隐匿销毁账目，转移、隐匿财产、拒不交代资金去向的证据不足；犯罪数额应扣除刘秀美从濮某、荣某等投资有限公司转来的数额；王和平在被传唤前已向公安机关说明本案的相关情况，属自首，应对其从轻、减轻处罚。被告人刘秀美庭审时对指控罪名无异议，辩称指控的犯罪数额过高，其主动到公安机关投案，应构成自首，请求从轻处罚。其辩护人提出的辩护意见是：被告人刘秀美主动到公安机关说明自己的问题，系自首；刘秀美在濮某、荣某、宏硕三家公司吸收的492.1万元不应认定为其非法吸收的数额。被告人赵某甲庭审时对指控的罪名无异议，辩称指控数额错误，其吸收款项数额应为30万元。被告人王某甲庭审时对指控的罪名和事实无异议，辩称其有立功、自首情节。被告人周某庭审时对指控的罪名和事实无异议，辩称其有自首情节。经审理查明：2011年2月，被告人王和平在没有资金的情况下，与濮阳市豫兴会计事务所商定，向该事务所支付相应的费用，由该事务所出具虚假的验资报告和审计报告，以10万元注册资金成立了龙某公司。同年5月份，王和平通过濮阳市豫兴会计事务所，利用同样的手段将龙某公司注册资金由10万元虚增至3000万元，并在中原油田井下家属区设立营业点进行非法集资活动。2011年2月至2012年9月，王和平让被告人刘秀美、赵某甲、王某甲、周某对外宣称该公司与银行做承兑汇票业务，以月息1.9%-2.4%不等的高额利息为诱饵，骗取投资客户的信任，采取签订委托《联合理财协议》、《还款计划书》、《承诺书》、《收据》的方式向社会公众非法集资。2011年10月，王和平与其前妻王某乙协议离婚，2011年11月王和平又以王某乙的名义注册成立了金某缘生态园，后用非法吸收客户的资金投入该公司人民币604.239188万元。期间，王和平以王瑞玲名义支付60万元在郑州市非常国际小区购买157平方米房产一套，花费10余万元为王某乙按揭购买帕萨特轿车一辆。王和平吸收的资金除少部分用于还本付息外，大部分并未用于实际经营活动，部分被其用于个人消费支出，且有隐匿、销毁账目、拒不交代资金去向等行为。至2012年9月案发时，王和平非法集资款中已支付尚未偿还本金利息共计109.8万元，尚有人民币1804.5万元未偿还。其中，被告人刘秀美、赵某甲、王某甲、周某参与非法吸收公众存款的犯罪事实如下：2011年初至2012年2月，被告人刘秀美以濮阳市濮某投资有限公司、濮阳市荣某投资有限公司、濮阳市宏（鸿）硕投资有限公司的名义，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资196.6万元，后将上述集资户合同份额带到龙某公司。2011年2月至2012年9月，刘秀美以龙某公司的名义，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资，至案发时尚有非法集资款人民币1138.7万元未偿还。2011年2月至2012年9月，被告人赵某甲以龙某公司的名义，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资，至案发时尚有非法集资款人民币199万元未偿还。2011年2月至2012年9月，被告人王某甲以龙某公司的名义，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资，至案发时尚有非法集资款人民币189.6万元未偿还。2011年2月至2012年9月，被告人周某以龙某公司的名义，以高额利息为诱饵向社会公众非法集资，至案发时尚有非法集资款人民币152.7万元未偿还。认定上述事实的证据如下：1、河南省中原油田公安局出具的关于王和平、刘秀美、王某甲、周某的归案说明记载：2013年2月5日，公安机关将被告人王和平传唤到案，当日对其刑事拘留。2013年2月19日，侦查人员正在对本案受害人做笔录过程中，被告人刘秀美被受害群众围堵在河南省中原油田公安局文北派出所门口，侦查人员见状随即将刘秀美控制，并于当日对其刑事拘留。2013年3月12日，被告人王某甲、周某分别到文北派出所陈述自己在龙某公司投资一事，公安机关分别于6月27日、7月2日将二人传唤到案后予以刑事拘留，二人归案后如实供述了在龙某公司工作期间非法吸收公众存款的犯罪事实。2、龙某公司设立登记申请书、公司章程、营业执照，濮阳市豫兴联合会计事务所验资报告证实：该公司于2012年2月25日经核准成立，公司法人王某丙，股东王某丙、王和平，二人共交纳注册资本10万元。公司经营范围为创业投资、投资管理、投资咨询服务、家庭理财。并由濮阳市豫兴联合会计事务所出具验资报告。3、有限责任公司变更登记申请书、审核表、公司章程修正案、营业执照，濮阳市豫兴联合会计事务所验资报告、审计报告记载：龙某公司于2011年5月5日经股东会议申请变更公司注资资本，由10万元增资为3000万元，其中，王和平出资2500万元、王某丙出资500万元，王和平为法人代表。并由濮阳市豫兴联合会计事务所出具验资报告。4、龙某公司与所吸收存款储户签订的还款计划书、联合理财协议、龙某公司盖章的收据、龙某公司还款承诺书。5、龙某公司在发放贷款时与贷款人签订的借款合同、借据，濮阳市中意公证处出具的具有强制执行效力的债权文书公证书。6、龙某公司受害人（龙某公司未还资金）统计表。7、河南诚德信会计事务所审计报告记载：龙某公司吸收未偿还出资473人次，吸收未偿还本金金额合计2110.9万元，已支付尚未偿还本金的受害人利息共计109.8万元。其中刘秀美吸收未偿还出资242人次，吸收未偿还本金金额合计1138.7万元（包含从荣某公司、濮某公司及宏（鸿）硕公司转入龙某公司，且截止立案日尚未偿还的客户出资合同196.6万元）；周某吸收未偿还出资57人次，吸收未偿还本金金额合计152.7万元；王某甲吸收未偿还出资67人次，吸收未偿还本金金额合计189.6万元；赵某甲吸收未偿还出资15人次，吸收未偿还本金金额合计199万元。另记载：龙某公司对金某缘生态园项目的支出，从资金交易记录中查询到的资金支出金额共计522万余元；金某缘生态园项目零星支出金额共计82万余元。被告人刘秀美、王某甲、周某、赵某甲所吸收存款的客户与龙某公司签订的合同。金某缘生态园企业法人营业执照、税务登记证等公司材料记载，公司法人为王某乙。金某缘生态园工程结算单据、付款凭证及收据显示：总额合计人民币505.8892万元。被告人王和平提交的用于金某缘生态园资金流水账记录。被告人王和平分别与清丰县大流乡前李家村委会、清丰县高堡乡北巴城村、清丰县高堡乡才古庄村签订的土地承包经营权流转合同。清丰县价格认证中心关于对金某缘生态园固定资产的价格评估结论书，清丰县公证处公证书、金某缘生态园买卖协议书。10、证人郑某甲证言证实：我在龙某公司上班期间担任会计，龙某公司的法人开始是王某丙，后来变更成王和平。赵某甲是经理，前台接待李某甲，赵某乙、何某出合同，业务员有刘秀美、王某甲、周某、严某、师某甲、赵某丙等人。王和平说公司跟银行做承兑汇票业务，但我没有见过这项业务。业务员先向投资客户介绍公司情况，将钱投资龙某公司月利息开始是1分4厘至2分4厘，客户同意后把钱转到王和平的银行账号上，何某出合同，然后再由业务员把合同交给客户，每月20号由我给客户支付利息。龙某公司在外面开始没有经营任何项目，只做一对一的房产抵押，2011年10月份，成立了金某缘生态园，生态园的资金是哪里来的我不知道。11、证人李某甲证言证实：我在龙某公司负责前台接待，公司总部在濮阳市万利财富广场16楼1608号，井下还有一个分部。分部由刘秀美负责，刘秀美、王某甲、周某、闫雪娥、赵某丙基本上都是在分部跑业务，拉到客户后，由刘秀美把客户带到总部，找赵某乙出合同，出完合同后由刘秀美带到井下公司分部，再交给客户。王和平说，不能把客户的资料存在电脑里，必须存在Ｕ盘里，在龙某公司上班的所有人都有一个Ｕ盘。2012年9月龙某公司倒闭，我的Ｕ盘被王和平收走了。12、证人赵某乙证言证实：2012年3月份开始，我在龙某公司负责给客户出合同。合同包括《联合理财协议》、《还款计划书》、《承诺书》、《收据》。《联合理财协议》中的甲方（出资代表），是代表借款人，《联合理财协议》中的乙方（出资人），就是投资的客户。《联合理财协议》中甲方和乙方没有见过面，刘秀美等业务员将我出的合同送给客户。至于为什么甲方和乙方不见面我不知道。《还款计划书》中的下方，显示有担保方（公司）、法人代表和出资人签字，没有甲方签字，这个我也不知道。我出的合同都登记在Ｕ盘里，王和平要求不要将公司资料存在电脑里。后来公司的办公桌让人清空了，Ｕ盘也找不到了。至于为什么将记录存放在Ｕ盘里，赵某甲告诉我说是怕检查。13、证人王某乙证言证实：我与王和平于2011年10月份协议离婚。王和平投资的金某缘生态园大概于2011年11月份成立，法人是我，2012年10月6日，王和平将金某缘生态园转让给了别人，我不知道王和平为什么用我的名字注册金某缘。2011年11月份，我和王和平离婚之后，王和平在郑州用我的名字买了一套房子，办理的是按揭，截止到现在一共付了大概60万元，这些钱是王和平支付的。2012年12月的时候，由于王和平欠袁某的钱，房子被清丰县人民法院查封了。2011年11月份，他又用我的名字买了一辆帕萨特，也是办理的按揭，他共支付了10多万元，因王和平欠陈某的钱，现在这辆车在陈某那里。14、证人严某证言证实：我按照刘秀美说的，向客户介绍龙某公司跟银行做承兑汇票业务，利息比银行高，在井下还有个分部。实际上我并不知道公司是否有承兑汇票业务，我大概给龙某公司拉了51、52万元左右的业务。15、证人赵某丙（系龙某公司业务员）证言与严某证言基本一致。16、证人张某丁证言证实：2011年4月份，我用房产作抵押在龙某公司借了168万元。我和王和平签了一份借款合同，我还了138万元，还差30万元的时候王和平让我把钱还给一个叫“李某乙”的人。我没有见过《联合理财协议》，也没有在上面签过字，不知道为什么王和平用我的名义与出资人为王某丁等77人签《联合理财协议》。17、证人侯某乙证言证实：我以两套房产在龙某投资公司抵押借款17万元，之后还了9个月利息61200元，本金因王和平债权转让无法办理房产解押手续没有归还。18、证人杨某戊证言证实：我以房产抵押在龙某投资公司借款50万元，至案发只是还了利息，本金未还。19、证人张某甲证言证实：王和平从我这借了共1240万元，打了借条。2012年9月份，我听说龙某公司出事了，就催着王和平要钱，王和平说要用在清丰建设的金某缘生态园抵欠我的债务。经评估，金某缘生态园价值1470万元，我们一同办理了《买卖协议》的公证。王和平让我承担他所欠王某戊230万元的欠款，这样最终金额定的是1470万元。我们算账的时候，王和平在金某缘生态园可能投资了不到1000万元。20、证人王某戊证言证实：王和平向我借款500万元，已归还230万元，尚有270万元未偿还。21、受害人方某立陈述证实：2012年7月，赵某甲对我说龙某公司做银行承兑生意，实力很强，让我把钱投资到龙某公司。2012年8月3日赵某甲开车拉我去银行给王和平转账22万元。22、受害人郭某甲陈述证实：2012年2月，赵某甲推荐我把钱投到龙某公司，称利息比银行高，公司老板王和平在做房地产投资生意，还做银行承兑业务。我听了他的话，先后在龙某投资了11次，共计158万元。23、受害人张某乙陈述证实：2012年6月2日，我通过严某向龙某公司投资了2万元，并签订了《联合理财协议》。8月4日，赵某甲对我说公司投资效益很好，都有房产作抵押，并让我看了一些房产抵押合同，我就又投资了8万元，赵某甲让我签订了《联合理财协议》。24、受害人张爱菊陈述证实：2012年5月，我通过郭某甲知道了龙某投资公司，并带着我到了那里，赵某甲接待的我。我问赵某甲把钱投资到龙某公司是否保险，他说你放心，很保险。我就同意了，5月31日通过银行转账汇到王和平账户10万元。8月份，合同到期了，赵某甲到单位找我让继续把钱投到龙某公司，我同意并签了《联合理财协议》。25、受害人赵某丁陈述证实：2012年8月份，王某甲对我说把钱投资到龙某公司利息比银行高，很安全。然后刘秀美也向我介绍说公司老板王和平很有实力，做银行承兑业务，还在北京、郑州有房产，绝对安全，听了她俩的介绍我就同意了。2012年8月29日，我通过王某甲给王和平账号转过去5万元，9月5日王某甲把合同拿给我，利息是2分4厘。9月4日王某甲说你有闲钱就再投资一些，于是我又投资了5万元。26、受害人陈传玺陈述证实：我通过王某甲先后两次在龙某公司投资5万元，月息2分4厘。27、受害人王某己陈述证实：2012年，我的朋友王某甲对我说把钱投资到龙某公司很安全，给的利息比银行的高，我投资了5万元，月利息2.4分，王某甲把合同给了我。28、受害人朱某陈述证实：我通过刘秀美知道的龙某投资有限公司，她说龙某公司的老板王和平跟银行做承兑业务，放在那里比银行利息高，也很安全。我开始不同意，她三番五次找我，我就同意了。第一次给了刘秀美3万元的现金，刘秀美把收据、联合理财协议给了我，月利率为2分4厘。第二次，我给了王某甲1万元现金，过了几天王某甲把收据、联合理财协议、承诺书等给了我。到期后我找王某甲要钱，王某甲说合同转给刘秀美了，我去找刘秀美要钱，刘秀美说又续了合同。第三次，我以王某甲女儿郭某乙的名义投资了3万元。29、受害人杨某乙陈述证实：我通过周某、刘秀美知道的龙某投资有限公司，周某说把钱投资到龙某公司保证没事，而且钱随用随时取，利息比银行高，开始我没同意，但是她见我就给我说，次数多了就同意了。2012年7月8日，我以我儿子杨某丙的名字投资12万元，月利率2.4分，7月23日以我女儿杨某丁的名字投资10.5万元，8月30日以我的名字投资2万元，每次周某都把收据、联合理财协议给我，至今钱也没有给。30、受害人杜某陈述证实：我通过周某多次向龙某公司投资5万元，月息2分4厘。31、受害人郑某乙云陈述证实：我通过周某分两次向龙某公司投资共计7万元，月息2.4分。32、受害人郭某丙红陈述证实：周某、刘秀美说龙某投资有限公司的老板王和平跟银行做承兑业务，把钱投资到龙某公司利息高，还很安全，我就同意了。2012年4月7日，我给了周某5万元，以我爸郭某丁的名字投资的；6月24日，我通过银行向王和平账户转账5万元，是以我丈夫张某丙的名字投资的，过了几天周某把收条、联合理财协议等给了我；还是6月24日，刘秀美让我往龙某公司投资，我就通过银行向王和平账户转账10万元，过了几天刘秀美把收条、联合理财协议给了我，这次是以我的名字投资的；8月8日，我给了刘秀美4万元现金，以我妈史玉莲的名字投资的；8月30日，我妈史玉莲看见龙某公司井下分部在分油，周某说为了答谢客户，只要存够5万元，就可以领一桶油，我妈给了刘秀美1万元，加上上次的4万元，共5万元，过了几天刘秀美把收据、联合理财协议等给了我，这次也是以我妈史玉莲的名字投资的。33、被告人王和平供述：我听说开投资公司赚钱比较快，从社会上吸收资金利息1.5分，贷出利息3至5分，这个利润还可以。2011年2月，我支付给豫兴会计事务所不到1万元，由其代办成立了龙某公司。为了让别人觉得我有实力，好到我公司来投资，于是我付给豫兴会计事务所5万多元的手续费让他们代办，将龙某公司注册资本虚增至3000万元，但我实际上并没有投资。公司经营范围是投资理财、经营咨询。我在油田井下小区开设了分部，分部没有营业执照。公司内赵某甲任经理，也拉业务，郑某甲、何某、李某甲是会计，业务员有刘秀美、王某甲、严某、周某、赵某丙等。刚开始公司没有投资项目，我们都是用客户投资的钱支付客户利息和公司管理等开支费用，后来张某丁找我借钱，我们做了一对一房产抵押，一共做过五六次，都是赵某甲去办理的。另外我想与银行开展承兑汇票业务，但是没有开展起来，但对外宣传有承兑汇票业务。我给储户月息1-3分不等，以月息3分向外贷款，我所吸收的大部分资金是业务员从井下小区油田职工处吸收。我们给油田的储户说，钱放我们这比较安全，凡是用我们钱的都有房产抵押，而且给油田储户们说利率要比银行的高。我跟储户签订的《联合理财协议书》、《承诺书》、《还款计划书》、《收据》里面的内容是我参考其他投资担保公司模板制作的，《联合理财协议书》中甲方（出资代表）和乙方（出资人）都没有见过面。你们出示的从刘秀美家中所搜出《公证书》、《借款合同》、《借据》是我伪造的。主要就是给客户造成个假象，觉得龙某公司业务很多，好让客户往我这存钱。公司所有员工每月需完成10万元的任务才可保证每月1000元的基本工资，这些钱全部是从储户投资的钱某支付。后来公司贷出去的款收不回来，2011年10月份，公司投资100万元注册成立了濮阳市金某缘生态农业技术有限公司，2012年5月份开始，客户开始找我退钱，金某缘生态园还需要继续投资，我为了稳住客户不闹事，就从张某甲、王某戊、张某戊、袁某那里借钱。这些钱70%用于支付投资客户的本金和利息，30%投资到了金某缘生态园。后来张某甲催我还钱，我被逼将金某缘生态园抵给他和他的朋友折款共计1470万元。从龙某公司开业至今共吸收资金约3500万元，其中以公司名义签订联合理财协议吸收的资金有2100万元，我个人借张某甲等人的资金有1430万元。投资金某缘生态园大概有1700—2000多万元，放贷大概有300—400万元。我还替刘秀美垫付了560万元，因为我听朋友说刘秀美在濮某、荣某等担保公司做业务，能力很强，我想让她到我公司来当业务员，她提出让我帮她垫付在其他公司所拉客户的钱。我还给储户大概本金利息1000多万元，现在还有2400多万元没有还。在吸收客户存款之后，我在郑州购买了一套房子，分期付款至今共付了有60万元；我还分期付款买了一辆帕萨特汽车，至今共支付了10万余元。公司没有手工账册，都是电子帐，公司业务账目都存在李某甲的一个Ｕ盘里，后来该Ｕ盘被人借走找不到了。34、被告人刘秀美供述：我在龙某投资公司当业务员，吸收了大概1100万元，经我办理偿还了300多万元，还有800多万元没还给储户。我向外宣传公司有承兑汇票和一对一房产抵押业务，投资非常保险，让客户看了井下分部的营业执照和手续，由我拿着客户的钱到龙某在万利广场的办公室做合同，有《联合理财协议》、《承诺书》、《还款计划书》和一张收据。我不知道龙某是否有投资项目。我对客户宣传月利率2-3分，都是王和平告诉我的。我曾经在濮某投资公司、荣某投资公司做业务员，结果两个公司都出事了，王和平说只要我能到龙某公司做业务员，就帮我解决荣某和濮某投资公司客户的到期存款。35、被告人赵某甲供述：我和王和平是同学，他开了龙某投资公司，让我给他帮忙。王和平说他在做银行承兑汇票业务，但在我任公司经理期间没有做过。我接待过几个客户，给他们介绍龙某公司跟银行做承兑业务，一对一的房产抵押，有些投资客户的钱到期了，我劝他们再续存。我介绍的有郭某甲，他投资了大概100多万元，还有一个姓方的，投资多少钱我忘了。公司开始没有经营任何项目，大概到2011年9月份，王和平以王某乙的名义在清丰成立了金某缘生态园。36、被告人王某甲供述：龙某公司法人代表是王和平，赵某甲任经理，业务员有刘秀美、周某、严某、赵某丙和我等人。我对投资客户介绍说龙某公司跟银行做承兑汇票及一对一的房产抵押业务，把钱投资到龙某公司很安全，龙某公司给的利息比银行高，我大概给龙某公司拉了200多万元的业务。37、被告人周某供述：我吸收资金大约180万元左右，共吸收客户58人。我给客户介绍投资龙某公司月利息是2分至2分4厘不等，龙某公司给的利息比银行高。这些都是刘秀美告诉我的。38、河南省中原油田公安局于2016年4月13日出具的情况说明载明：龙某公司从未制作财务帐册，对非法集资总数额无法进行计算和司法审计，除用于金某缘生态园项目外，未发现其他生产经营活动；扣押捷达车一辆、轮候查封房产一处，扣押王和平银行卡9张，均未发现大额资金。2013年2月5日，在濮阳市公安局移交案件当日，将王和平传唤至油田公安局对其刑事拘留；2013年2月19日，中原油田公安局文北派出所正在对龙某公司非法吸收公众存款受害人记笔录过程中，刘秀美被受害群众围堵在派出所门口，侦查员随即将刘秀美控制，并于当日对其刑事拘留。39、河南省中原油田公安局于2016年4月13日出具的情况说明载明：经咨询，濮阳市华龙区价格认证中心认为，王和平之前评估的为在建工程，后期他人又再次投资继续建设，建筑物发生变化，已无法区分之前王和平在建工程的建筑，并且没有在建工程时的详细施工资料，无法再次进行司法评估。认定上述事实的证据，另有常住人口基本信息，受案、抓获经过，拘留、逮捕证，受害人王某庚、谢某、刘某乙、马某、陈敏兴、张某己、陶某、张某庚、王某辛、丁某、葛某、王某壬等人陈述，证人张某辛、魏某、李某丙等人证言，扣押清单，查封决定书等。以上证据均经庭审举证、质证，查证属实，予以认定。40、濮阳市中级人民法院2016年2月29日询问师泽红（清丰县公安局刑警大队大队长）笔录证实：王和平去清丰县公安局刑警大队系咨询金某缘生态园抵债一事，其虽说明在濮阳市有大额欠款，但并未说明如何成立龙某公司，如何欠款。濮阳市公安局经侦支队2016年6月30日出具证明载明：公安机关机关电话通知王和平接受询问。中原油田公安局2016年7月4日情况说明证实：刘秀美所住中原油田井下小区常青东区距龙某公司井下营业部500米左右。侦查人员在该文北派出所对该小区受害人开展询问工作时，发现部分群众围堵刘秀美，情绪激动。据群众当场反映，刘秀美从派出所门口路过时，被受害群众拦住，要求返还投资款，刘秀美当时给受害群众做工作，要求不要上告王和平，并说王和平一定会还钱等。以上证据均经公诉机关、被告人、辩护人质证，予以认定。关于被告人王和平及其辩护人提出，刘秀美从濮某、荣某等投资有限公司转来的非法吸收存款的合同份额，应从其犯罪数额中扣除；濮阳市人民检察院指控被告人王和平集资诈骗数额为2110.9万元有误的意见。经查，起诉书指控王和平的集资诈骗犯罪数额中，包含有刘秀美进入王和平所在龙某公司之前在荣某公司、濮某公司、宏（鸿）硕公司非法吸收的公众存款196.6万元，该款项并未实际转入龙某公司；司法会计鉴定书记载王和平的公司已经支付尚未偿还本金的受害人利息共计109.8万元，该109.8万元利息应从集资诈骗数额中予以扣除。王和平集资诈骗的数额应为1804.5万元。故被告人王和平及其辩护人提出濮阳市人民检察院指控王和平犯罪数额有误的意见成立，本院予以采纳。但刘秀美从其他公司转入的份额应以司法会计鉴定书记载的196.6万元为准。关于被告人王和平辩称其没有非法占有集资款的故意，不构成集资诈骗罪，应认定构成非法吸收公众存款罪；及其辩护人辩护提出，指控被告人王和平构成集资诈骗罪事实不清、证据不足，指控王和平吸收资金后用于个人挥霍，隐匿销毁账目，转移、隐匿财产、拒不交代资金去向的证据不足，其行为应构成非法吸收公众存款罪的意见。经查，被告人王和平通过支付豫兴会计事务所一定费用，由该会计事务所出具虚假的验资报告和审计报告成立了龙某公司，又用同样的手段将公司注册资本虚增至3000万元。王和平明知自己没有相应的资金实力和经营规模，却故意向被告人刘秀美、赵某甲、王某甲、周某以及龙某公司的集资受害人隐瞒真相，故意营造龙某公司具有较强的资本实力、较大经营规模、较强的盈利能力的假象，让业务员以上述虚构事实对外虚假宣传，骗取受害人信任，并以高息为诱饵骗取公众集资款。龙某公司仅进行过较小数额的房产抵押借款投资行为，绝大部分集资款未用于生产经营，不具有盈利能力。在此情形下，王和平仍然花费较大数额资金购买了房产、车辆。2011年10月，王和平对投资客户隐瞒事实，利用吸收资金转而成某缘生态园，并以个人名义大规模对外举债。依据司法会计鉴定书鉴定结论，其仅向金某缘生态园投资604万余元，举债规模却达1430万余元，最终以金某缘生态园抵偿个人债务，致使受害人部分投资无法收回。在龙某公司运行过程中，王和平自始至终要求其工作人员将电子数据账目保存在移动储存设备中，从未制作财务帐册，案发后，辩称该移动储存设备丢失，拒不提供任何账目。龙某公司仅进行过较小数额的房产抵押借款投资行为，绝大部分集资款未用于生产经营，其骗取的集资款数额远大于投资数额，超出投资部分的集资款，王和平拒不交代去向。上述事实有被告人王和平、刘秀美、赵某甲供述，证人李某甲、赵某乙等相关证人证言，司法会计鉴定书，受害人陈述，《联合理财协议》、《还款计划书》等证据予以证实。王和平明知龙某公司不具有相应资金规模和盈利能力，仍然大量骗取公众集资，其非法占有公众集资的意图明显，足以认定其行为构成集资诈骗罪，故王和平及其辩护人所提不构成集资诈骗罪的意见不能成立。关于被告人王和平及其辩护人提出，王和平具有自首情节的意见。经查，河南省中原油田公安局出具的《关于王和平、刘秀美、王某甲、周某归案说明》、河南省中原油田公安局2016年4月13日出具的情况说明、本院2016年2月29日询问师泽红笔录、濮阳市公安局经侦支队2016年6月30日出具的证明证实，王和平去清丰县公安局刑警大队系咨询金某缘生态园抵债一事，其虽说明在濮阳市有大额欠款，但并未说明如何成立龙某公司，如何欠款，其并非主动投案；濮阳市公安局经侦支队掌握其一定犯罪线索后，电话通知王和平接受询问，王和平亦未如实供述虚假注册成立龙某公司、虚假增资、虚假宣传的事实；王和平是在中原油田公安机关掌握其涉嫌犯罪事实，将其传唤到案后对其刑事拘留，其行为不构成自首。故被告人王和平及其辩护人提出王和平构成自首的意见不能成立。关于被告人刘秀美辩称指控其犯罪数额过高及其辩护人提出被告人刘秀美在濮某、荣某、宏硕三家公司吸收的492.1万元不应认定为其非法吸收公众存款数额的意见。经查，刘秀美非法吸收公众存款的资金数额、资金来源有被告人供述，受害人陈述，《联合理财协议》、《还款计划书》、《收条》以及司法会计鉴定意见书等证据予以证实，应予采信。刘秀美未经有关部门依法批准，在濮某、荣某、宏硕三家公司以高息吸收公众存款，在三家公司倒闭的情况下，又以支付高息为诱饵，将投资人在三家公司的款项份额转入龙某公司，该份额应认定为其非法吸收公众存款的数额。故被告人刘秀美及其辩护人的上述意见不能成立。关于被告人刘秀美及其辩护人提出被告人刘秀美具有自首情节的意见。经查，河南省中原油田公安局出具的《关于王和平、刘秀美、王某甲、周某归案说明》、河南省中原油田公安局于2016年4月13日出具的情况说明、中原油田公安局2016年7月4日情况说明、龙某公司员工名片等证实，中原油田文北派出所位于被告人刘秀美所住小区门口，龙某公司井下分部即在文北派出所对面，2015年2月19日，中原油田公安局办案人员在登记龙某公司集资诈骗案受害人时，刘秀美从现场路过，其在被受害群众围堵、引发吵闹时，仍然劝说受害群众不要控告王和平、等待还钱，后被公安机关控制，其不属于主动投案，不应认定为自首。故刘秀美及其辩护人的此项意见不能成立。关于被告人赵某甲辩称指控其非法吸收公众存款数额有误的意见。经查，赵某甲非法吸收公众存款的资金数额有被告人供述，受害人陈述，《联合理财协议》、《还款计划书》、《收条》以及司法会计鉴定意见书等证据予以证实，应予采信。故被告人赵某甲的辩解意见不能成立。关于被告人王某甲辩称其有立功、自首情节的意见。经查，被告人王某甲虽系主动到公安机关，但其是以受害人身份到公安机关陈述投资的情况，并未如实供述自己的主要犯罪事实，其不构成自首、立功。故被告人王某甲的辩解意见不能成立。关于被告人周某辩称具有自首情节的意见。经查，被告人周某在侦查机关未掌握其犯罪行为的情况下，即在对其询问期间主动交代了主要的犯罪事实，应认定为自首，故对周某的意见予以采纳本院认为，被告人王和平以非法占有为目的，采用欺骗的手段骗取公众信任，并以高息为诱饵进行非法集资，集资诈骗人民币1804.5万元，数额特别巨大，其集资款大部分并未用于生产经营，部分被其用于个人消费支出，且隐匿账目、拒不交代资金去向，给受害群众造成特别重大损失，其行为已构成集资诈骗罪。被告人刘秀美、赵某甲、王某甲、周某非法向社会公开宣传，以高息向社会不特定对象吸收资金，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。其中，刘秀美涉案数额1138.7万元，赵某甲涉案数额199万元，王某甲涉案数额189.6万元，周某涉案数额152.7万元。被告人周某属自首，应减轻处罚。根据本案各被告人的犯罪事实、性质以及社会危害性，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款、第六十四条、第六十七条第一款之规定，判决如下一、被告人王和平犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币100万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押一日折抵刑期一日，即自2013年2月5日起至2028年2月4日止。罚金限判决生效后三十日内交纳。）被告人刘秀美犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币30万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押一日折抵刑期一日，即自2013年2月19日起至2018年2月18日止。罚金限判决生效后三十日内交纳。）被告人赵某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币20万元。（刑期从判决执行之日起计算。罚金限判决生效后三十日内交纳。）被告人王某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币20万元。（羁押时间已与刑期折抵完毕。罚金限判决生效后三十日内交纳。）被告人周某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年又一个月，并处罚金人民币15万元。（羁押时间已与刑期折抵完毕。罚金限判决生效后三十日内交纳。）二、本案查封、扣押的涉案物品由查封、扣押机关依法处理。三、涉案款物继续予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向河南省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份、副本二份审判长冯利强审判员吕雪平代理审判员郭树杰二〇一六年十月二十五日书记员冯月

案例二相关法律条文：
以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。




案例二判决结果：
name: 王和平
crime: 集资诈骗罪
sentence: 有期徒刑十五年
name: 刘秀美
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑五年
name: 赵某甲
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑三年
name: 王某甲
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑三年
name: 周某
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑二年一个月