案例一：
安徽省铜陵市铜官区人民检察院指控：1、被告人吴正国利用职务便利，挪用铜陵市宝山房地产开发有限责任公司政府回购款偿还个人债务285万元，至一审判决时不能退还；2、被告人吴正国有合法的工资、奖金等收入，对人民法院的三份生效判决有能力执行，而采取转移、隐匿财产、使用她人银行卡等方式拒不执行。并当庭提交了相关证据材料，认为被告人的行为应当以挪用资金罪、拒不执行判决、裁定罪追究刑事责任。提请本院依法判处。被告人吴正国辩称，起诉书指控285万元资金的使用方向是真实的，公司是私营企业，其作为董事长、财务主要管理人需要对公司资金统筹使用，自己有调剂使用的弹性，285万元只是其个人融资用于生产经营活动中资金的一部分归还，不是挪用；未履行法院判决是因为没有履行能力，前二个案件对象主体是同一个人，经协商达成一致意见。第三个案件自己是连带责任人，对这个案件关注度不够，所以没有处理。辩护人认为，本案三次挪用行为可理解为拆借关系，吴正国个人有为宝山公司融资、垫资的事实；指控拒不执行判决、裁定的三起案件在案发前已与执行申请人达成执行和解协议，且一起案件中吴正国承担的是连带责任。如果认定吴正国构成犯罪，也是事出有因，情节显著轻微，危害不大，建议对吴正国从轻、减轻或免于刑事处罚。经审理查明：一、挪用资金事实2012年3月12日，铜陵华亚房地产开发有限公司（以下简称“华亚公司”）以4600万元价格取得铜土储字［2011］60号地块土地使用权。2013年3月18日，华亚公司与原铜陵市狮子山区人民政府签订《联盟二期回购房源确认协议书》，约定该地块的开发建设单位为华亚公司，政府支付回购款2.09661亿元。2013年4月25日，华亚公司与铜陵市宝山房地产开发有限责任公司（以下简称“宝山公司”）签订《联合开发协议》约定，双方联合开发“家兴隆小区”（联盟二期），签订协议之前华亚公司为该项目支出的各项费用及本项目全部土地款及土地证办理费用均由华亚公司承担并作为华亚公司在该项目上的投资，协议签订后的全部投资及费用由宝山公司承担；宝山公司给付华亚公司1亿元整（含华亚公司的土地投资在内），自合同签订之日起15日内支付2000万元，余款8000万元三个月内付清；其余全部盈利或亏损均由宝山公司享有或负担；宝山公司可利用该项目资源进行融资，不能超过六千万，由华亚公司监督使用。由于搬迁问题工程延期至2014年10月开工，房屋竣工时间延期至2016年6月30日。为便于工程建设，经华亚公司同意吴正国刻制华亚公司联盟二期项目部印章对外使用。2016年11月20日，华亚公司与宝山公司在2013年4月25日签订的联合开发协议基础上达成补充协议，该协议确认：因本开发项目宝山公司欠华亚公司1个多亿，华亚公司已多支付2000多万元；现因宝山公司资金困难，向华亚公司借款2000万元，宝山公司不得再以任何事由，再向华亚公司借款或者请求华亚公司再出资，宝山公司保证将该2000万元全部用于家兴隆小区项目的建设，不得挪作它用，否则应承担一切法律后果。在联盟二期项目建设期间，吴正国挪用该项目建设资金政府回购款285万元归其个人使用，至一审判决时不能退还：1、2013年11月22日，铜陵市宝山建筑有限责任公司（以下简称“宝山建筑公司”）从铜陵县金洋小额贷款有限公司（以下简称“金洋公司”）借款500万元，借期4个月，按月利率18%计息。2015年4月27日，吴正国从裴某处借款5420188元分两笔转到金洋公司账户。2014年8月29日，吴正国从裴某处借款95万元（借条金额为100万元）。到账当日，吴正国转账46万元到姜某账户，转账48万元到王务云账户。上述借款与联盟二期项目工程建设无关。2015年3月至2016年2月，裴某收到吴正国挪用的联盟二期项目部资金145万元作为部分还款。2、2009年至2016年期间，吴正国与铜陵市八宝房地产开发有限责任公司（以下简称“八宝公司”）朱锦武合作开发立新誉馨广场项目。2016年底，吴正国以140万元的价格购买朱锦武在八宝公司的股权。2017年2月7日，吴正国通过夏某账户将联盟二期项目部资金转账120万元到朱锦武账户作为股权转让费。3、2012年普济圩农场危房改造工程招标，周某2建筑施工团队挂靠宝山建筑公司中标,当年年底，周某2通过宝山建筑公司缴纳保证金50万元，此后周某2多次要求宝山建筑公司及吴正国退还50万元保证金。2017年2月6日，吴正国挪用联盟二期项目资金20万元退还周某2部分保证金。二、拒不执行判决、裁定事实被告人吴正国有合法的工资、奖金等收入，对人民法院的生效判决有能力执行，而采取转移、隐匿财产、使用他人银行卡等方式拒不执行：1、原铜陵市狮子山区人民法院于2014年9月1日作出（2014）狮民二初字第00160号民事判决书，判决被告吴正国、姜某（吴正国妻子）于该判决生效之日起十日内返还原告铜陵市汇融小额贷款有限公司（以下简称“汇融小贷公司”）借款100万元，支付借款利息3000元及逾期利息。该判决于2014年9月16日发生法律效力。原铜陵市狮子山区人民法院于2015年9月18日向吴正国、姜某（徐琳玲代收）送达了该案执行通知书、风险提示、财产申报表、报告财产令等法律文书。吴正国未向该院申报其财产情况。2、原铜陵市狮子山区人民法院于2014年10月30日作出（2014）狮民二初字第00162号民事判决书，判决被告姜某、吴正国于该判决生效之日起十日内返还原告汇融小贷公司借款250万元，并支付利息。该判决于2014年11月14日发生法律效力。原铜陵市狮子山区人民法院于2015年11月20日向姜某、吴正国送达了该案执行通知书、风险提示、财产申报表、报告财产令等法律文书。吴正国未向该院申报其财产情况。3、原铜陵市狮子山区人民法院于2015年3月30日作出（2014）狮民二初字第00541号民事判决书，判决被告姜某、吴正国、康健、丁小红、蒋叶凤、铜陵福盛汽车销售服务有限公司于该判决生效之日起十日内支付原告铜陵市通源融资担保有限公司（以下简称“通源融资担保公司”）违约金（以1330521.70元为基数，从2015年3月30日起至清偿之日按日万分之五计付）。该判决于2015年4月14日发生法律效力。原铜陵市狮子山区人民法院于2017年5月4日向姜某、吴正国送达了该案执行通知书、风险提示、财产申报表、报告财产令等法律文书。吴正国未向该院申报其财产情况。在吴正国、姜某、宝山公司银行账户相继被法院查封、冻结后，吴正国以姜某名义注册了铜陵天佑实业有限责任公司（以下简称“天佑公司”）用于宝山公司资金往来，借用夏某身份信息开立银行卡作为其日常使用，以此隐匿、转移财产逃避法院执行。2018年8月19日八宝公司与汇融小贷公司达成以房抵债协议，以八宝公司誉馨广场的部分房屋抵偿吴正国等人及公司欠汇融小贷公司债务，在房屋办理到汇融小贷公司指定人名下后，双方在法院执行的上述债权债务关系终结，但该和解协议是否能够履行需待至2019年12底才能确定；同年9月28日（案发后），吴正国与通源融资担保公司达成和解协议，约定吴正国于2019年3月起每月归还通源融资担保公司20万元直至还清为止。但该和解协议吴正国未能履行。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 吴正国
crime: 挪用资金罪
拒不履行判决、裁定罪
sentence: 有期徒刑二年六个月

案例二：
张林拒不执行判决、裁定一审刑事判决书安徽省桐城市人民法院刑事判决书（2017）皖0881刑初79号：安徽省桐城市人民检察院以桐检公诉刑诉［2017］70号起诉书指控被告人张林犯拒不执行判决、裁定罪，于2017年4月26日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。安徽省桐城市人民检察院指派检察员施学飞、代理检察员黄玉佩出庭支持公诉。被告人张林及其辩护人胡敏、张玉英到庭参加了诉讼。本案现已审理终结公诉机关指控：被告人张林于2001年成立桐城市气门制造有限公司并担任该公司法定代表人，全面负责该公司事务。2014年5月12日，被告人张林向安徽银苑房地产（集团）有限公司借款500万元用于偿还桐城市气门制造有限公司对外欠款。借款到期后被告人张林未归还所借款项，安徽银苑房地产（集团）有限公司遂于2016年1月5日诉至桐城市人民法院。2016年2月26日，桐城市人民法院依法作出判决：限张林于判决生效后三十日内偿付安徽银苑房地产（集团）有限公司500万元及利息。该判决书已于2016年3月31日生效。执行通知书于2016年7月10日送达被告人张林。诉讼期间，被告人张林于2016年1月18日利用其子张某1身份证在中国农业银行办理一张卡号为62×××72的银行卡，将该卡归自己使用。诉讼期间及判决生效后，被告人张林将桐城市气门制造有限公司账户资金陆续转移至该卡，并将该卡作为其个人及其经营的公司的资金往来账户。经查询统计：2016年2月25日至2016年12月1日期间，被告人张林持有的该农行卡上有360余万元资金收入。上述资金被被告人张林用于公司生产、归还他人欠款以及个人消费，未偿还安徽银苑房地产（集团）有限公司欠款，致使桐城市人民法院的生效判决及裁定无法执行。公诉机关认为：被告人张林对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十三条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以拒不执行判决、裁定罪追究其刑事责任。被告人张林主动投案并如实供述犯罪事实，具有《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款规定的量刑情节。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。并提供了书证、证人证言、被告人的供述与辩解、电子数据等相关证据予以证实。被告人张林对起诉书指控的基本犯罪事实无异议，并当庭表示自愿认罪。被告人张林的辩护人的辩护意见是：对公诉机关指控被告人张林犯拒不执行判决、裁定罪的罪名和定性没有意见，被告人张林具有以下从轻或减轻量刑情节。一、被告人张林具有自首情节，且当庭自愿认罪，建议予以从轻或减轻处罚。二、桐城市气门制造有限公司在被告人张林案发前是正常运营的法人，法人单位的收入并不等同于张林个人的收入，桐城市气门制造公司的款项借用张某1的账户作为经营往来账户使用，与被告人张林个人转移财产并无关联。三、被告人张林个人借钱用途是归还公司欠款，其没有逃避债务故意。且其以儿子张某1账户作为个人及公司经营账户使用，主观方面只是出于为维护公司的正常经营，想赚取一部分利润用于还债，以及维护日常生活所需，主观恶性相对较小。四、被告人张林以张某1账户来作为公司及个人使用，虽然在2016年2月至同年12月该账户转入资金有360多万，但是该数额作为被告人张林所转移的资产的犯罪数额来认定，不具有客观真实性；被告人张林转移财产的情节较轻，建议免于刑事处罚。经审理查明：桐城市气门制造有限公司于2001年1月9日注册成立，登记股东为被告人张林及其子张某2，被告人张林为法定代表人，张某2未实际出资，亦未参与公司经营。2014年5月12日，被告人张林出具借条，向安徽银苑房地产（集团）有限公司（以下简称安徽银苑房地产公司）借款人民币500万元，还款期限为2014年6月12日。同日安徽银苑房地产公司向被告人张林卡号为62×××17的中国农业银行账户转账人民币500万元。因被告人张林未按期归还所借款项，安徽银苑房地产公司遂于2016年1月5日诉至本院，本院于2016年2月26日依法作出判决：限张林于本判决生效后三十日内偿付原告安徽银苑房地产（集团）有限公司款500万元及利息。该判决书已于2016年3月31日生效。被告人张林未按期履行判决书确定的义务，安徽银苑房地产公司于2016年5月4日向本院申请执行。执行通知书及申报财产通知书于2016年7月10日送达被告人张林。此后，被告人张林未按规定向本院申报财产，亦未履行生效判决所确定的义务。因被告人张林拒不履行已经生效的法律文书所确定的义务，2016年8月30日本院决定对其拘留15日。2016年11月21日本院以被告人张林涉嫌构成拒不执行判决、裁定罪，将此案移送公安机关并建议立案侦查，桐城市公安局于2017年1月9日决定对此案立案侦查。同日14时30分许，被告人张林到桐城市公安局刑事侦查大队一中队办公室投案。另查明：2016年1月18日被告人之子张某1以其身份证在中国农业银行办理一张卡号为62×××72的银行卡，该卡办理后交由被告人张林使用。被告人张林因害怕其账户被法院查封冻结，遂以此账户作为公司经营及个人消费账户。经查询统计：自2016年2月25日至2016年12月1日期间，被告人张林持有的该农行卡上有360余万元资金流水。其中含有桐城市气门制造有限公司对公账户向该账户转账47余万元及承兑汇票贴现货款收入等资金来源。2017年3月13日，桐城市公安局侦查人员依法提取被告人张林支付宝账户交易记录：该账户在2016年期间约有48万元的支出记录。审理中，被告人亲属代其偿还安徽银苑房地产公司50万元，张林与安徽银苑房地产公司达成还款计划，安徽银苑房地产公司对被告人张林表示谅解。上述事实，有被告人张林的供述与辩解、证人唐某、张某2、张某1的证言、受案登记表、民事判决书及生效确认书、申请执行书及执行裁定书、执行通知书、财产申报书及送达回证、桐城市气门制造有限公司变更信息及基本注册信息查询单、银行查询结果明细、户籍证明、到案经过等书证、电子数据即张林支付宝交易记录提取笔录等证据予以证实，并经庭审质证，足以认定。对被告人张林的辩护人提出的辩护意见综合评述如下：一是对辩护人认为被告人张林具有自首情节的辩护意见，经查：被告人张林于公安机关立案侦查当日主动到桐城市公安局刑事侦查大队一中队投案，且在到案之后的第一次讯问笔录中基本如实供述了犯罪事实，符合自首的认定条件，对辩护人此节辩护意见予以采信。二是对辩护人认为桐城市气门制造有限公司的法人单位财产不等同于被告人张林个人财产的辩护意见，经查，桐城市气门制造有限公司于2001年1月9日注册成立，登记股东为被告人张林及其子张某2，被告人张林为法定代表人。张某2未实际出资，且未参与公司经营、分红和领取工资。被告人张林为公司的实际控制人，桐城市气门制造公司的财务由被告人张林管理和支配，其将公司货款通过承兑汇票贴现后转到其个人账户和公司对公账户向其使用的张某1账户转账等行为证实其个人账户与公司对公账户资金存在混同，其个人财产与公司财产不能进行分割看待。被告人的辩护人此节辩护意见不能成立，依法不予采信。三是对辩护人认为被告人主观目的是维护公司正常经营，主观恶性相对较小的辩护意见，经查，被告人张林在签收执行通知书及申报财产通知书后未履行法定义务，且使用其子张某1账户作为公司经营及个人消费账户，并供述这一行为的目的是因为担心自己个人账户被法院查封，其转移、隐瞒财产的意图是明显的，被告人的辩护人此节辩护意见亦不能成立，依法不予采信。四是对辩护人认为不应以张某1账户资金流水来认定被告人张林转移财产数额的辩护意见，经查：公诉机关并未将360余万元的资金流水作为犯罪数额进行指控，只是以此证实被告人张林具有隐瞒、转移财产行为，且拒不执行判决、裁定罪不是以犯罪数额定罪量刑，被告人的辩护人的此节辩护意见亦不能成立，依法不予采信本院认为：被告人张林对人民法院的判决、裁定有能力履行而拒绝报告财产情况，利用他人账户隐瞒、转移财产，在经采取拘留措施后仍拒不执行人民法院的判决所确定的义务，严重损害了司法的权威和公信力，侵害了债权人的合法权益，属情节严重，其行为已构成拒不执行判决、裁定罪。公诉机关对其指控的罪名成立。被告人张林主动到公安机关投案并如实供述犯罪事实，属自首，依法可以从轻处罚。鉴于被告人张林亲属积极代其偿还部分借款，且被告人张林已与债权人达成协议，并取得了债权人的谅解，可以对其从轻处罚。综合被告人张林的犯罪情节和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十三条第一款、第四十五条、第四十七条、第六十七条第一款，《最高人民法院关于审理拒不执行判决、裁定刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第（一）项及《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百九十五条第（一）项之规定，判决如下被告人张林犯拒不履行判决、裁定罪，判处有期徒刑六个月。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二〇一七年一月九日起至二〇一七年七月八日止。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省安庆市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长叶险峰审判员黎俊秀人民陪审员姚成二〇一七年五月十日书记员谢莎

案例二相关法律条文：
对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。



有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



公诉人、辩护人应当向法庭出示物证，让当事人辨认，对未到庭的证人的证言笔录、鉴定人的鉴定意见、勘验笔录和其他作为证据的文书，应当当庭宣读。审判人员应当听取公诉人、当事人和辩护人、诉讼代理人的意见。




案例二判决结果：
name: 张林
crime: 拒不履行判决、裁定罪
sentence: 有期徒刑六个月