案例一：
经审理查明，2010年2月，被告人沈华峰召集被告人张春华、张启榜、陈永生、卜军及同案人陈礼明（已死亡）等人，经共同商量一起出资成立了华夏捷诚（永安）投资有限责任公司。该公司注册资本500万元，股东成员阮某（实际持股人为其丈夫被告人沈华峰）、被告人张春华、陈永生、张启榜各持股20%，被告人卜军及同案人陈礼明各持股10%，由被告人张春华任公司法定代表人、总经理，被告人陈永生任公司执行董事，被告人张启榜任公司监事，2012年3月公司执行董事变更为被告人张春华。2013年4月华夏捷诚公司注册资本减资为100万元。公司经营范围为投资房地产业、建筑业、林业等，不得从事金融业务。华夏捷诚公司成立后，在投资经营永安华夏房地产、贵州安顺房地产、建宁房地产和泰宁南方林业公司等项目过程中，因经营资金不足，公司股东沈华峰、张春华、张启榜、陈永生、卜军、陈礼明经共同商量，决定对外进行借款、融资筹集公司经营和投资所需资金，由被告人张春华及同案人陈礼明具体负责借款、融资的商谈和手续办理。2010年2月至2014年12月期间，华夏捷诚公司以投资永安华夏房地产、贵州安顺房地产、建宁房地产和泰宁南方林业公司等项目为由，先后以2%到3%不等的月利息向福建众联融资担保有限公司（张某3）、永安市兴业机械有限公司（洪某1）、福建卓锦建设工程有限公司及廖某、颜某、郑某2等32个单位和个人借款共计人民币5.42766574亿元，其中部分款项用于投资永安华夏房地产、贵州安顺房地产、建宁房地产等项目及支付集资参与人利息，部分款项以3%至5%不等的月利息借给泰宁南方林业发展有限公司。后因泰宁南方林业发展有限公司无法按时归还所借款项，造成华夏捷诚公司资金链断裂，无法继续支付集资参与人本息，截至案发，尚有借款本金人民币3.02301515亿元未归还给集资参与人，期间已支付利息共计人民币1.17991649亿元。

案例一相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。



单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。



对宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正，如果没有本法第七十七条规定的情形，缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。



被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。
被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于缓刑的监督管理规定，或者违反人民法院判决中的禁止令，情节严重的，应当撤销缓刑，执行原判刑罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 沈华峰
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑二年
name: 张春华
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑二年
name: 张启榜
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑一年六个月
name: 陈永生
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑一年六个月
name: 卜军
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑一年六个月

案例二：
张力森、代津非法吸收公众存款一审刑事判决书四川省达州市达川区人民法院刑事判决书（2017）川1703刑初65号：达州市达川区人民检察院以达川检公刑诉（2017）47号起诉书、达川检公刑追诉（2018）5号追加起诉决定书、达川检公刑变诉（2018）7号变更起诉决定书指控被告人张力森、代津、蒋庆均、郑永胜犯非法吸收公众存款罪，于2017年2月27日向本院提起公诉，于2018年5月21日追加起诉，于2018年12月7日变更起诉。本院受理后，依法由审判员章雪梅担任审判长，与审判员刘宁、王锡梅组成合议庭，适用普通程序，于2019年1月29日、2019年4月4日公开开庭审理了本案。达州市达川区人民检察院指派检察员曹师溢出庭支持公诉，被告人张力森及其辩护人周季兰、被告人代津及其辩护人李玉兰、被告人蒋庆均及其辩护人刘宗达、被告人郑永胜及其辩护人杨万富到庭参加诉讼。本案现已审理终结公诉机关达州市达川区人民检察院指控：被告人张力森与被告人代津于2012年9月5日设立了成都桓成投资管理有限公司（以下简称桓成公司，公司法定代表人张力森，股份构成为张力森占股70%，代津占股30%）开展融资业务。为进一步扩展业务，被告人张力森与代津商量后又先后于2012年10月30日在达州市通川区门市）设立桓成公司达州分公司，于2013年12月11日在达州市达川区门市设立桓成公司达川分公司。两家分公司的法定代表人和负责人均为代津，其中张力森占股比例为70%，代津占股比例为30%。桓成公司达州分公司的经营范围为投资咨询服务（不含金融、证券、期货），设计、制作、代理、发布国内各类广告，销售机械设备，五金产品及电子产品建材、矿产品。根据被告人张力森及代津的安排，桓成公司达州分公司和达川分公司的组织机构分为融资部负责公司具体对外吸收存款的业务，风控部负责公司融资款的使用，办公室及财务部负责公司的日常事务和财务管理。两家分公司为两款牌子一套人马。被告人蒋庆均受被告人张力森和代津的聘请于桓成公司达州分公司、达川分公司成立后担任公司出纳。桓成公司达州分公司和达川分公司于2012年10月30日至2015年2月营业期间，在被告人张力森、代津的安排下，主要业务为对外吸收公众存款，并将所吸收存款用于对外借贷和投资以赚取利润。具体就是融资部员工通过口口相传及前往达州市通川区城区滨河等繁华路段发放宣传资料等方式向不特定的人群宣传桓成公司的融资业务，并许诺高额利息回报。当投资参与人有投资意向后到桓成公司签订相关融资合同，投入资金作为本金，便可每月获取利息，并在资金到期后收回本金。桓成公司达州分公司和达川分公司向投资参与人约定的高额月利息为1.3%-2.5%不等。经四川神州升泰司法鉴定所鉴定：桓成公司（达州分公司、达川分公司）于2012年10月至2015年2月营业期间共计收取1082名投资参与人融资款合计人民币159556900元，退还融资款本金合计100474100元，未退融资款合计59082800元，支付利息合计14462605.50元。被告人张力森作为桓成公司成都总公司的法定代表人、股东，参与筹备成立了桓成达州分公司和达川分公司，虽在分公司成立后未担任具体职务，但其仍然作为最大股东，负责公司的员工招聘、融资业务开展、员工培训、薪资待遇制定在内的全面工作，公司各项重大决策均由其本人与被告人代津单独或共同作出。公司对外所融资金除去经营开支外的绝大部分均通过蒋庆均个人账户打入了被告人张力森的个人账户，共计人民币36569000元，然后再由张力森将这些资金投入到了四川省广元市的“宝圣国际”楼盘及“多鱼空间”餐饮店等项目，以获取收益。被告人代津作为桓成成都总公司的股东，参与筹备成立了桓成达州分公司和达川分公司，并担任两家分公司的负责人，全面负责公司员工、行政、业务在内的日常管理工作，并与张力森一起参与公司融资业务、员工招聘在内的重大事务的决策。在公司营业期间，被告人代津还制作了公司融资宣传册并安排员工对外发放，并代表公司与投资参与人签订《借款合同》、《投资委托协议》、《委托投资理财协议》等文书、组织投资参与人到广元市的“宝圣国际”楼盘项目参观、制定员工薪资待遇等。被告人蒋庆均在桓成达州分公司和达川分公司营业期间担任公司的出纳，在明知桓成公司对外宣传并收取不特定投资参与人融资款的情况下，仍用其个人银行账户代公司收取所以对外所融资金，并在被告人张力森的安排下将这些资金打入张力森的个人账户，供其投资广元市的“宝圣国际”楼盘及“多鱼空间”餐饮店等项目赚取收益。同时被告人蒋庆均还负责公司员工工资发放，以及投资参与人本金、利息的支取和发放等工作。被告人张力森、蒋庆均归案后如实供述了自己的罪行。被告人张力森于2014年3月14日设立了四川中桓财物投资管理有限公司达川分公司（以下简称中桓公司达川分公司）开展融资业务。营业场所在达州市达川区。中桓公司达川分公司的经营范围为项目投资、投资管理，企业管理咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。被告人张力森为中桓公司达川分公司的老板及实际控制人，被告人郑永胜受被告人张力森的聘请担任该分公司的负责人，负责日常经营管理。中桓达川分公司于2014年3月1日至2014年12月31日营业期间，在被告人张力森的安排下，主营业务为对外向公众吸收资金，并将所吸资金用于对外借贷和投资以赚取利润。中桓公司达川分公司营业期间共对外向130人次的投资参与吸收资金17800000元。被告人张力森作为中桓公司达川分公司的老板及实际控制人，负责公司的员工招聘，融资业务开展，薪资待遇制定在内的全面工作，公司各项重大决策均由其作出。公司对外所融资金除去经营开支外的绝大部分均打入了被告人张力森的个人账户，然后再由其将这些资金投入到了四川省广元市的“宝圣国际”楼盘及“多鱼空间”餐饮店等项目，以获取收益。被告人郑永胜参与筹备成立了中桓公司达川分公司，并担任该公司的负责人，全面负责公司人事、行政、投资业务在内的日常管理工作，具体包括公司员工日常管理，业务员工资、提成款审核发放以及投资参与人本金、利息的审核支取和发放等工作。同时在公司营业期间，被告人郑永胜还参与制作了公司对外融资宣传单并安排员工对外发放。被告人郑永胜为被告人张力森对外吸收公众资金的行为起到了帮助作用。被告人郑永胜于2017年10月17日经达州市公安局达川区分局民警电话通知后到案。被告人张力森、郑永胜到案后如实供述了自己的犯罪事实。公诉机关为支持其指控向本院提交了桓成公司成都总公司、达州分公司、达川分公司的营业执照、投资协议、居间服务合同、借款合同、委托投资协议、广告宣传单、收条、银行账户交易明细、中桓公司达川分公司的营业执照、投资协议、居间服务合同、借款合同、委托投资协议、广告宣传凭据、收条、银行账户交易明细、被告人张力森、代津、蒋庆均、郑永胜的供述、证人谢某、吕某1、王某1、李某1、秦某1、何某1、黄某1、刘某1、李某2、于某、饶某、蒋某、孙某、袁某1、龚某、刘某2、王某2、吕某2等人的证言、司法会计鉴定报告等证据。公诉机关认为，被告人张力森、代津、蒋庆均、郑永胜扰乱金融秩序，非法吸收公众存款，其中被告人张力森非法吸收公众存款共计人民币177356900元，数额巨大；被告人代津、蒋庆均非法吸收公众存款共计人民币159556900元，数额巨大；被告人郑永胜非法吸收公众存款共计人民币17800000元，数额巨大。四名被告人的行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，应当以非法吸收公众存款罪追究四名被告人的刑事责任。被告人张力森在2017年因非法吸收公众存款罪被成都市青羊区人民法院判处有期徒刑三年，缓刑五年，现在应当撤销缓刑，数罪并罚。被告人代津、蒋庆均、郑永胜在共同犯罪中起帮助和辅助作用，系从犯，可以从轻或者减轻处罚。被告人张力森、蒋庆均、郑永胜归案后，如实供述了自己的犯罪行为，可以从轻处罚。提起公诉，请求依法判决。被告人张力森对指控的罪名和事实无异议，提出愿意积极弥补所有受害人的损失，努力把广元的项目做好，尽快挽回资金损失。被告人张力森的辩护人的辩护意见为，1.本案不应按漏罪来认定，起诉书上显示中桓公司的作案时间为2014年3月至2015年3月，立案时间为2016年3月16日，桓成公司的作案时间为2012年4月到2015年2月，立案时间为2016年4月29日，立案时间只相差一个月。青羊区法院判决书载明作案时间为2012年4月至2015年6月，说明这三个作案时间在同一个时间段内，只是犯罪实施的地点不一样，一个在成都，一个在达州，因为犯罪地点不同导致管辖权不同，本应合并审理，但现在没有合并审理，并不能认定为漏罪；2.本案犯罪情节轻微，不应按犯罪处理。非法吸收的存款用于正常经营，其余用于广元市宝圣国际楼盘。目前该楼盘已经开盘销售，由政府予以监管，被告人完全具有偿还的能力，符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第三款的规定，可以免予刑事处罚，情节显著轻微的，不以犯罪论处。被告人是按生产经营规模所需吸收资金，并主要用于合法的生产经营活动，因经营亏损或资金周转困难而未能及时清退本息引发纠纷，其资产足以还本付息，情节显著轻微的，可不以非法吸收公众存款罪处理。刑法第三十七条也规定了犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚。现在这个楼盘的价值足以清退被害人的投资款，希望法院对被告人张力森从轻处罚或者不按犯罪论处；3.不能因为被告人张力森之前被成都市青羊区人民法院判处了缓刑就必须判处实刑，被告人张力森仍符合判处缓刑的条件，建议法院对被告人张力森判处缓刑；4.本案起诉书上没有区分主从，被告人张力森在缓刑考验期间经过努力已经将广元宝圣国际项目楼盘取得了预售许可证，可以偿还被害人的投资款，一些被害人也出具了谅解书，要求对被告人张力森从轻处罚，让广元的楼盘能够继续修下去，让他们的投资款得以兑付，希望合议庭充分考虑以上意见。被告人代津对指控的罪名和事实无异议。被告人代津的辩护人的辩护意见为，1.对指控的罪名和主要事实无异议，认同被告人代津是从犯，现在项目楼盘可以偿还受害人的损失，受害人也对被告人出具了谅解书，应当从轻、减轻处罚；2.非法吸收的金额不应认定为159556900元，因为案发前被告人已经偿还了1亿多元的投资款，只有5900多万元未退，支付利息也有1400多万元，所以犯罪金额应当扣除已经退还的投资款和利息，本案的犯罪金额应为44620194.5元；2.起诉书没有认定被告人代津如实供述，因为公安机关将代津作为了本案的主犯，他们认为代津是分公司的负责人和股东，对于公安机关调查的公司的经营状况、资金去向及用途等方面的情况代津并不了解，因此没有认定代津如实供述。但经过今天的庭审，代津是本案的从犯，他确实对资金的去向、用途以及项目的相关情况不清楚，所以代津应当认定为如实供述；3.被告人代津是初犯，没有前科，他是一个刚毕业不久的大学生，对非法吸收公众存款罪这种犯罪形式不了解，因为跟张力森也是亲戚关系，就跟着张力森一起做事情，犯下了非法吸收公众存款的罪名，主观恶性较小，代津也是当庭认罪认罚，请求法院对代津从轻处罚并适用缓刑。被告人蒋庆均对指控的罪名和事实无异议。被告人蒋庆均的辩护人的辩护意见为，1.对指控罪名无异议；2.本案应当区分主从犯，被告人蒋庆均在共同犯罪中作用较小，应认定为从犯。首先，公司的世济投资人为张力森和代津，蒋庆均没有投资获取利益的意图。其次，公司从筹建到案发，所有事宜均直接接受公司股东张力森和代津的指派，蒋庆均没有参与公司决策和运营，且蒋庆均在公司工作中积极表现是因为其为同案犯代津的母亲，是为了帮助儿子创业，因此，对蒋庆均的行为不应认定为作用较大。蒋庆均在公司担任出纳，出借私人银行卡给公司吸收资金，但这一行为系履行出纳职责的行为，主观意图是掌握公司的财务动向，而非积极追求营利。因此，被告人蒋庆均的这种行为不能认定为在犯罪中起积极主动作用；3.被告人蒋庆均是否出借私人银行卡给公司使用并不影响公司非法吸收存款，即使蒋庆均不借，也有其他人借，公司照常运转；4.被告人蒋庆均具有从犯、初犯、坦白、认罪悔罪等情节，无再犯罪的可能性，没有在犯罪中获取利益，还倒贴十余万元的办公经费；5.被告人取得了部分受害人的谅解，能够挽回被害人的损失。综上，建议对被告人蒋庆均判处缓刑。被告人郑永胜对指控的罪名和事实无异议，提出在案发后积极挽回损失，为盘活项目做了很多努力，并个人给被害人偿还了部分投资款。被告人郑永胜的辩护人的辩护意见为，1.被告人郑永胜系从犯，应当从轻、减轻处罚；2.被告人郑永胜经民警电话通知后主动到案，并如实供述自己的罪行，应认定为自首，可以从轻或者减轻处罚；3.案发后，郑永胜积极推进项目，挽回投资人的损失，其个人也拿出了一部分钱垫付给被害人；4.因为项目楼盘土地被查封了的，所以银行没有发放按揭贷款，希望法院对土地解封，解决资金问题，启动Ｂ栋楼的修建，挽回投资人的利益；5.被告人郑永胜系初犯、无前科，认罪悔罪态度好，建议对被告人郑永胜适用缓刑。经审理查明，被告人张力森与被告人代津于2012年9月5日设立了成都桓成投资管理有限公司（以下简称桓成公司，公司法定代表人张力森，股份构成为张力森占股70%，代津占股30%）开展融资业务。为进一步扩展业务，被告人张力森与代津商量后又先后于2012年10月30日在达州市通川区门市）设立桓成公司达州分公司，于2013年12月11日在达州市达川区门市设立桓成公司达川分公司。两家分公司的法定代表人和负责人均为代津，其中张力森占股比例为70%，代津占股比例为30%。桓成公司达州分公司的经营范围为投资咨询服务（不含金融、证券、期货），设计、制作、代理、发布国内各类广告，销售机械设备，五金产品及电子产品建材、矿产品。根据被告人张力森及代津的安排，桓成公司达州分公司和达川分公司的组织机构分为融资部负责公司具体对外吸收存款的业务，风控部负责公司融资款的使用，办公室及财务部负责公司的日常事务和财务管理。两家分公司为两款牌子一套人马。被告人蒋庆均受被告人张力森和代津的聘请于桓成公司达州分公司、达川分公司成立后担任公司出纳。桓成公司达州分公司和达川分公司于2012年10月30日至2015年2月营业期间，在被告人张力森、代津的安排下，主要业务为对外吸收公众存款，并将所吸收存款用于对外借贷和投资以赚取利润。具体就是融资部员工通过口口相传及前往达州市通川区城区滨河等繁华路段发放宣传资料等方式向不特定的人群宣传桓成公司的融资业务，并许诺高额利息回报。当投资参与人有投资意向后到桓成公司签订相关融资合同，投入资金作为本金，便可每月获取利息，并在资金到期后收回本金。桓成公司达州分公司和达川分公司向投资参与人约定的高额月利息为1.3%-2.5%不等。经四川神州升泰司法鉴定所鉴定：桓成公司（达州分公司、达川分公司）于2012年10月至2015年2月营业期间共计收取1082名投资参与人融资款合计人民币159556900元，退还融资款本金合计100474100元，未退融资款合计59082800元，支付利息合计14462605.50元。对外应收陈泓江等65人借款共计7351000元。业务员何某1等54人提成共计3225428.9元。被告人张力森作为桓成公司成都总公司的法定代表人、股东，参与筹备成立了桓成达州分公司和达川分公司，虽在分公司成立后未担任具体职务，但其仍然作为最大股东，负责公司的员工招聘、融资业务开展、员工培训、薪资待遇制定在内的全面工作，公司各项重大决策均由其本人与被告人代津单独或共同作出。公司对外所融资金除去经营开支外的绝大部分均通过蒋庆均个人账户打入了被告人张力森的个人账户，共计人民币36569000元，然后再由张力森将这些资金投入到了四川省广元市的“宝圣国际”楼盘及“多鱼空间”餐饮店等项目，以获取收益。被告人代津作为桓成成都总公司的股东，参与筹备成立了桓成达州分公司和达川分公司，并担任两家分公司的负责人，全面负责公司员工、行政、业务在内的日常管理工作，并与张力森一起参与公司融资业务、员工招聘在内的重大事务的决策。在公司营业期间，被告人代津还制作了公司融资宣传册并安排员工对外发放，并代表公司与投资参与人签订《借款合同》、《投资委托协议》、《委托投资理财协议》等文书、组织投资参与人到广元市的“宝圣国际”楼盘项目参观、制定员工薪资待遇等。被告人蒋庆均在桓成达州分公司和达川分公司营业期间担任公司的出纳，在明知桓成公司对外宣传并收取不特定投资参与人融资款的情况下，仍用其个人银行账户代公司收取所以对外所融资金，并在被告人张力森的安排下将这些资金打入张力森的个人账户，供其投资广元市的“宝圣国际”楼盘及“多鱼空间”餐饮店等项目赚取收益。同时被告人蒋庆均还负责公司员工工资发放，以及投资参与人本金、利息的支取和发放等工作。被告人张力森、蒋庆均归案后如实供述了自己的罪行。被告人张力森于2014年3月14日设立了四川中桓财物投资管理有限公司达川分公司（以下简称中桓达川分公司）开展融资业务。营业场所在达州市达川区。中桓达川分公司的经营范围为项目投资、投资管理，企业管理咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。被告人张力森为中桓达川分公司的老板及实际控制人，被告人郑永胜受被告人张力森的聘请担任该分公司的负责人，负责日常经营管理。中桓达川分公司于2014年3月1日至2014年12月31日营业期间，在被告人张力森的安排下，主营业务为对外向公众吸收资金，并将所吸资金用于对外借贷和投资以赚取利润。中桓达川分公司营业期间共对外向130人次的投资参与吸收资金17800000元，归还本金1960000元，未退资金净额15840000元，支付利息2220458元，四川乾景房地产开发有限公司吸收资金1303000元，支付利息但未确认借款主体的吸收资金金额7818000元。对外应收何旭借款本金及利息46000元、应收何卓富借款本金及利息252000元，应收刘树林借款本金及利息55000元，应收潘光超借款本金及利息34500元。业务员包继华等28人提成共计705707元。员工袁某2等人领取工资共计321317.8元。被告人张力森作为中桓达川分公司的老板及实际控制人，负责公司的员工招聘，融资业务开展，薪资待遇制定在内的全面工作，公司各项重大决策均由其作出。公司对外所融资金除去经营开支外的绝大部分均打入了被告人张力森的个人账户，然后再由其将这些资金投入到了四川省广元市的“宝圣国际”楼盘及“多鱼空间”餐饮店等项目，以获取收益。被告人郑永胜参与筹备成立了中桓达川分公司，并担任该公司的负责人，全面负责公司人事、行政、投资业务在内的日常管理工作，具体包括公司员工日常管理，业务员工资、提成款审核发放以及投资参与人本金、利息的审核支取和发放等工作。同时在公司营业期间，被告人郑永胜还参与制作了公司对外融资宣传单并安排员工对外发放。被告人郑永胜为被告人张力森对外吸收公众资金的行为起到了帮助作用。被告人郑永胜于2017年10月17日经达州市公安局达川区分局民警电话通知后到案。被告人张力森、郑永胜到案后如实供述了自己的犯罪事实。同时查明，被告人张力森同时拥有名为张力森（身份证号码××××××××）和张吕（身份证号码××××××××）的两套户籍身份信息，且根据其本人申请，公安机关已于2016年3月7日按照重户的相关规定注销了名为张力森的户籍信息。被告人张力森现在的户籍信息为姓名张吕，男，汉族，生于1983年8月10日，公民身份号码××××××××。被告人张力森曾因犯非法吸收公众存款罪，于2016年3月16日被公安机关刑事拘留，同年4月20日被逮捕，2017年3月10日被成都市青羊区人民法院判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金50000元。2017年3月10日被释放。四川乾景房地产开发有限公司与张力森签订了建设工程项目股份合作及转让合同，一致同意将宝圣国际项目及土地作价5800万元，在张力森支付乾景公司转让金5800万元后，张力森将持有乾景公司及宝圣国际项目99.99%股权，乾景公司将持有0.01%股权。后经股东会决议并签订了股权转让协议，叶孝荣将所持有的四川乾景房地产开发有限公司240万股权（占股30%）转让给张力森。上述事实，有经本院庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：1.受案登记表、立案决定书。证实本案案件来源，2015年8月18日投资参与人到达州市公安局达川区分局报警，达川区分局受案并立案调查。2.抓获经过、归案情况说明。证实被告人代津于2016年4月29日在重庆一井网吧被民警抓获。被告人郑永胜于2017年10月17日经民警电话通知其2017年10月19日到公安机关进行讯问。郑永胜于2017年10月19日14时到达州市公安局达川区分局投案自首。3.张力森人口信息（户籍）证明、情况说明、工作说明。证实被告人张力森同时拥有名为张力森（身份证号码5130301986××××××××）和张吕（身份证号码5130301983××××××××）的两套户籍身份信息，且根据其本人申请，公安机关已于2016年3月7日按照重户的相关规定注销了名为张力森的户籍信息。被告人张力森现在的户籍信息为姓名张吕，男，汉族，生于1983年8月10日，公民身份号码5130301983××××××××。4.成都市青羊区刑事判决书、释放证明书。证实被告人张力森因犯非法吸收公众存款罪，于2017年3月10日被成都市青羊区人民法院判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金50000元。2017年3月10日因取保候审被释放。5.采取强制措施法律文书。证实被告人张力森因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2017年3月13日由本院决定取保候审，2018年5月16日由本院决定监视居住，2018年11月30日由本院决定逮捕。被告人代津因因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年4月29日被达州市公安局达川区分局刑事拘留，2016年6月2日经达州市达川区人民检察院批准逮捕，次日由达州市公安局达川区分局执行，2019年2月28日由本院决定取保候审。被告人蒋庆均因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2016年4月27日被达州市公安局达川区分局刑事拘留，2016年6月2日经达州市达川区人民检察院批准逮捕，次日由达州市公安局达川区分局执行，2019年2月26日由本院决定取保候审。被告人郑永胜因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2017年11月8日由达州市公安局达川区分局决定取保候审，2018年8月21日由本院决定取保候审，2018年11月30日由本院决定逮捕。6.被告人基本情况及身份信息。证实被告人张力森、代津、蒋庆均、郑永胜的身份信息情况，均为完全刑事责任能力人。7.达州市达川区工商行政管理局移送材料。证实桓成公司达川分公司的成立时间为2013年12月11日，营业场所为达川区南外达万路13号（Ａ栋）华昌大厦正1-19号，负责人为代津，经营范围为投资咨询等，不含金融、证券、期货。8.桓成公司达州分公司注册登记资料。证实桓成公司达州分公司成立于2012年10月30日，经营范围为投资咨询服务，不含金融、证券、期货，公司负责人是代津。9.成都桓成投资公司注册登记资料。证实成都桓成投资公司成立于2012年9月5日，法定代表人张力森，经营范围不含金融、证券、期货。股东为张力森（占股70%）和代津（占股30%）。张力森系执行董事、经理，代津为监事。10.四川乾景房地产开发有限公司注册登记资料。证实四川乾景房地产开发公司的法定代表人为秦某1。11.桓成公司达川分公司基本资料。证实桓成公司达川分公司取得了营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证照。12.公司员工表。证实桓成公司达川分公司的总经理为代津，出纳为蒋庆均。13.行政处罚决定书、询问笔录。证实桓成公司达川分公司因在宣传材料上对商业信誉作虚假宣传被工商部门罚款10000元。14.协助查封通知书、房屋摘要信息。证实公安机关查封了张力森名下的成都青羊区ｘ号房产及广元市利州区宝轮镇环城北路的土地。15.达州市商业银行抵押合同。证实张力森用成都青羊区ｘ号房产在达州市商业银行大竹县支行抵押贷款800万元。16.搜查笔录、扣押清单。证实从蒋庆均位于达州市通川区丽江明珠的住宅内搜查并扣押了桓成公司、达州、达川分公司宣传册、宣传单、借款合同、工商登记资料、银行账号信息、投资合作协议、投资客户投资信息及相关业务员信息、宝圣国际项目概况及责任详解、宣传资料、借款申请表、达州分公司工资发放表、业务提成奖励发放表、投资客户付息时间统计表、现金日记账、三联收据、会计记账凭证、会计档案等资料。从成都市青羊区富力中心张力森住宅内搜查并扣押了印章、融资抵押担保合同、现金日记账、银行账户交易明细、投资客户统计表、宣传手册、合作转让合同等资料。17.建设工程项目股份合作及转让合同。证实四川乾景房地产开发有限公司与张力森一致同意将宝圣国际项目及土地作价5800万元，在张力森支付乾景公司转让金5800万元后，张力森将持有乾景公司及宝圣国际项目99.99%股权，乾景公司将持有0.01%股权。18.理财中心薪酬待遇。证实桓成公司达州分公司业务员底薪、提成、奖惩办法。19.桓成公司达州、达川分公司宣传手册、资料。证实桓成公司达州、达川分公司制作了宣传资料对外宣传，以高额利息吸引公众投资，并承诺到期还本付息。20.出借居间服务合同、委托投资协议、借款合同、委托投资理财协议。证实桓成公司达州、达川分公司与投资客户签订合同，从投资客户那里吸收资金。21.收条。证实张力森支付给秦某1股权转让金2300万元。22.四川乾景房地产开发有限公司股东会决议、股权转让协议。证实叶孝荣将所持有的四川乾景房地产开发有限公司240万股权（占股30%）转让给张力森，转让后叶孝荣退出公司股东会。23.关于广元至臻浅水湾项目调查的工作情况说明。证实张力森运作的广元至臻浅水湾项目仅达成合作意向，并未签订任何相关合同，也没有资金进入该项目。24.达川区工商局移送资料、营业执照、员工表。证实四川中桓财富投资有限公司成立于2013年12月20日，住所位于成都市青羊区，股东为张力森（占股90%）和张某（占股10%），注册资金3000万元，法定代表人为刘某3，经营范围不含金融、期货、证券。2014年3月14日该公司申请并被核准成立四川中桓财富投资有限公司达川分公司，负责人郑永胜，营业场所达川区，经营范围不含金融、期货、证券。25.中桓公司达川分公司财务账的说明。证实达川分公司所有收支均由总公司统一管理支配，因此未建财务明细账。26.投资客户付息时间统计表。证实中桓公司达川分公司支付投资客户利息情况。27.身份证复印件。证实被告人郑永胜身份情况。28.收条。证实郑永胜向董俐慧等人代付投资款12.5万元。29.广告、宣传费凭据。证实中桓公司达川分公司用于广告宣传融资业务的相关费用。30.中桓公司达川分公司广告宣传手册。证实中桓公司达川分公司对外宣传其融资业务，以高额利息吸引公众投资。31.中桓公司达川分公司非法吸存统计表及鉴定补充投资客户统计表。证实中桓公司达川分公司对外吸收公众存款情况。32.四川神州升泰司法鉴定所川升司会鉴字［2016］第013号.证实:（一）桓成公司于2012年10月至2015年2月共计收取1082人2182次融资款金额合计159556900元（包括已退款客户及续签客户）,退还融资款本金合计100474100元,未退融资款合计59082800元,支付利息合计14462605.5元。（二）桓成公司2012年10月起合计收入162655210元,其中收入融资款159556900元,收入借款利息2729297元,收入立项费及手机返利（其他收入）369013元。合计支出162057137.43元，资金去向如下：1.退还融资款100474100元，支付融资款利息14462605.5元。2.未收回对外借款7351000元。3.转入张力森账户30114000元，转入代津账户808787元，转总公司502000元。4.转唐烈松（合作款）580000元。5.桓成公司费用开支合计4532684.03元（不包括提成工资）。6.支付业务人员提成3225428.9元。7.支付手机款（尚未收回按揭）6532元。32.四川同德会计师事务所川同德鉴字（2018）第262号。证实：1.2014年3月1日至2014年12月31日中桓达川分公司非法吸收公众存款涉及130人次（另四川乾景房地产开发公司吸收资金涉及16人次。）2.2014年3月1日至2014年12月31日中桓达川分公司非法吸收公众存款本金为17800000元【其中中桓达川分公司账上记载吸存金额为17370000元（其中账上未发放利息金额260000元，无银行流水佐证金额1210000元）；通过实施利息支付确认程序及委托方后补资料确认吸存金额430000元】，其中本金已归还的金额为1960000元，净额为15840000元。四川乾景房地产开发有限公司借款中桓支付利息对应金额1303000元，未确认借款资金中桓达川分公司支付利息金额7818000元。3.2014年3月1日至2014年12月31日中桓达川分公司共支付利息2220458元，其中中桓达川分公司非法吸收公众存款本金对应支付利息金额为1833290元，四川乾景房地产公司借款中桓支付利息金额对应利息40230元，未确认借款金额中桓达川分公司支付利息金额对应利息346938元。4.2014年3月1日至2014年12月31日中桓达川分公司资金来源金额为21945300元。其中中桓达川分公司非法吸收公众存款金额为17370000元，借入成都中桓达川分公司4040000元，借入张力森360000元，借出款项收回金额86300元，借出款项资金占用费87500元，其他业务收入1500元。5.2014年3月1日至2014年12月31日中桓达川分公司资金使用金额为20016578.49元。其中退还非法吸存本金1960000元，支付利息2220458元，归还张力森借款360000元，借出款项13465110元，固定资产支出69389元，长期待摊费用617783.2元，预付账款80000元，销售费用732410.5元，管理费用509280.69元，财务费用支出2147.1元。33.被害人刘某1等人的陈述及身份证复印件、借款合同、收据、出借居间服务合同、委托投资理财协议、委托书、承诺书等资料。证实桓成公司达州、达川分公司向被害人刘某1等社会不特定对象非法吸收资金。34.证人证言（桓成公司达州、达川分公司）（1）证人谢某的证言。我是从2012年的10份公司刚成立的时候至2014年年初在桓成公司上班。最开始进入到公司的时候，公司的融资部经理刘红（音）负责培训我们，当时培训的就是融资业务，具体叫我们把身边的亲戚朋友作为融资的对象。大概当了三个月的业务员以后，我就任的融资部主管，主要还是负责融资的事情。后来就任的融资部经理，第二个月就增加了一个融资部经理汪月星，他主要负责外围团队，我主要负责内部坐班的团队。融资部的具体的工作任务是负责叫业务员对外进行宣传，宣传的内容就是以手机按揭的方式融资。张力森和代津都负责在安排融资部和我工作。他们两个人说的话我们都要听。成都桓成投资管理有限公司的法人代表就是张力森，至于还有没有其他股东不清楚了。代津是达州分公司的负责人，听张力森说代津在达州分公司有股份，张力森占70％的股份，代津占30％的股份，具体的情况我不清楚。达州分公司负责人代津，他主要负责公司的全面工作；公司下设办公室，办公室主任是个老头，记不清楚名字了；另外我所在的融资部经理是刘红，另外还有几个业务员，我记得的就只有一个叫雷洪东的人；另外下设风控部；还有财务人员蒋庆均、蒋某。最开始的宣传资料是由张力森和代津自己做的，后来需要换宣传资料的时候就是由张力森和代津将宣传资料的内容制定好了以后，然后安排我到广告公司去进行印制，我在担任融资部经理的时候，我和我下面的业务员是有提成的，提成的标准具体我记不清楚了，提成的标准是代津和某制定的，具体提成的金额是由财务人员蒋庆均和蒋某在负责计算，发放就是蒋庆均在负责发。我的提成就是按照整个团队的提成总额的一定比例来提成。郑永胜和某以前就是朋友，是张力森安排他到公司来上班的，具体他刚来干什么我也不知道。后来我经常到郑永胜的办公室去耍，听他说起过桓成公司在对外放款，收取利息，但是具体的操作模式的放款的对象我不清楚。他在风控部的工作经常就是和代津在一起工作。郑永胜在桓成公司达州分公司接受代津和某的管理。（2）证人吕某1的证言。在四川中桓财富投资有限公司工作是2014年1月至2014年底。2015年开始投资公司环境都不好了，基本上也没有什么客户了，我也没去公司上班了，张力森有事才给我打电话。代津是桓成公司达川分公司的法人，蒋庆均是代津的母亲，同时也是桓成公司达川分公司的财务。蒋庆均移交了现金日记账5本给我。是张力森安排的。因为当时桓成公司达川分公司这边的客户闹得很厉害，要求公司退款，张力森安排我使用他建行尾号为777的卡给客户按投资本金的1％退款转账。张力森给了我一个电子表格，表格列出了几百名桓成公司达川分公司客户的投资金额信息，还给我拿客户的合同复印件，让我核对之后给客户打钱。我在核对的时候，发现电子表格上有些客户的投资金额与合同复印件上的投资本金对不上。张力森说蒋庆均才清楚，而我那时不认识蒋庆均，张力森就安排蒋庆均把账本拿给我核对。而蒋庆均移交的五本现金日记账比较混乱，我看不懂，没法核对，我当场就给张力森打电话说我没法对，张力森就叫我把账本带回成都给他。在蒋庆均的要求，写了那个移交证明，我们三个在场人都签了字。我拿回成都就交给张力森了，是在他家里交给他的。四川中桓财富投资有限公司在达州就有分公司。负责人是郑永胜，其他的情况我就不清楚了，我只经手了中桓公司成都总公司的财务，桓成公司，中桓达州分公司的事我都不清楚。（3）证人肖某的证言。我和某是通过朋友介绍认识的。2015年5月左右，他想聘请我去“四川三个人科技有限公司”做管理工作，当时我只去公司看了下，由于资金问题这个公司没有运作起来，此事也就不了了之。在6月的时候，张力森叫我帮他清理下桓成公司的账目，只是口头上说给我一些工资，但没有签合同。桓成公司的会计蒋某将公司的账务资料交来之后，我大概看了一下，账目非常凌乱，记账凭证差很多。我当场就表示资料不全我没有办法来清理。而且张力森一直没有给我发工资，所以最后我没有去做这个事。（4）证人李某1的证言。2013年进入成都桓成投资管理有限公司达川分公司工作。直至2014年年底公司出事停摆。成都桓成总公司法人代表是张力森。桓成达川分公司负责人是代津。桓成达川区分公司的成立手续是我去办的，是代津安排的。我进入公司的时候，公司办公地点还在通川区凤岭关老404那边，公司招牌打的“成都桓成投资管理有限公司”。当时公司在通川区盛才手机做按揭买手机的业务，叫我去是专门负责。桓成达川区分公司的办公地点在达川区，“阳光耍都”正对面，2014年5月左右，在通川区南门口也设立了一个办公点，主要就是为了多设立一个办公地点。桓成达川分公司法人代表是代津；股东有代津、张力森；负责人、总经理代津，副总经理郑永胜。办公室：负责人我，张丹、何某1、廖某、何某2、王波、魏佳文。融资部：负责人谢良，组长候平、刘琼、李思芬，业务员十余名。风控部：郑永胜兼任负责人、刘文锋，还有个女的，名字我想不起了，后来调到成都总公司互了。会计蒋某、出纳蒋庆均。代津是桓成达川区分公司的最高负责人，总经理、公司全面事务均由他负责管理，公司决策由他制定。融资部负责人谢良，负责融资部人员的招聘、管理、考核，领导安排融资部下属的组长及业务员的日常工作，主要是对外进行宣传，及收投资客户到公司融资。我负责办公室人员的招聘、管理、考核，领导安排办公室的工作以及公司欠款催收工作。在桓成达州、达川分公司里面，郑永胜和谢良是接受代津的管理。桓成达川分公司从事吸收投资客户资金，再放款出去。赚取中间的利息差。桓成达川分公司的投资客户是通过对外宣传，吸引客户来公司投资理财。据我了解，吸引投资客户没有针对特定的对象。具体的问融资部的人，融资部的事清我没有管。对外宣传的方式是上街发宣传单。一是公司信息介绍，二是投资信息介绍。客户到桓成达川分公司投资需要与桓成达川分公司签订居间合同、借款方与投资人签订借款合同。投资客户到桓成达川分公司投资，每月能收获1.5%-2％的利息。桓成达川分公司财务、资金由代津、蒋庆均管理，蒋庆均负责具体管理。投资客户的投资本金是流入蒋庆均的账户。桓成达川分公司总共放了据我所知的有800万元出去。有几个房产项目，乾景房产，万源烟霞山房产等，其他大部分是私人借走的。这些资金是以张力森、代津个人名义借出。是张力森和代津安排我去催收欠款的，这些借款资料我看了，借款方都是给张力森，代津个人名义打的借条或者签的借款合同。投资客户的利息收益是由桓成达川分公司支付，是蒋庆均在具体负责给客户支付利息。（5）证人王某1的证言。我认识张力森。大概在十几年前的时候我就通过我一个同学认识了张力森父亲和某，当时就只是认识，也没有什么交道。真正开始接触，买际上就是这一两年的时间。2013年下半年的时候，张力森找到我，叫我到他公司去上班，他就表达了想要接触房地产项目的想法，同时他说他手上有资金，实际上就是叫我去帮一下他的忙，后来就帮忙找的装修工人对富力中心的桓成办公地点进行了装潢。实际上我在公司也没有什么具体的职务，后来张力森就想通过我联系房地产资源，我就主要负责这方面的工作。我知道广元至臻浅水湾工程和广元宝圣国际房地产项目，这两个项目都是我给张力森介绍的。当时我介绍广元至臻浅水湾工程这个项目以后，就介绍张力森和对方的老板见面谈合作的事情，当时说的是以总承包的的形式入股，承建的面积大约就是16万平方米，然后参与分红，分红的比例就是按照4、6分成，我们分6，对方负责协调关系和手续的办理，我们只负责承建。当时把合同都已经拟定好了，但是对方的合伙人因为意见不统一，最终也没有谈成，也没有签订相关的合同。当时张力森叫我给他介绍项目的时候，我一共给他介绍了3个项目，在和其他项目谈的时候，我们也在和“广元宝圣国际房地产项目”的秦某1在谈合作的事情。最开始的时候我就先去和秦某1见面，去试探对方的想法，秦某1当时表达就是想由我们来总承包，然后参与分红。我回去以后就将这个情况反馈给张力森了，张力森当时的意思就是觉得合伙生意不好，就想自己把秦某1的四川乾景房地产公司进行整体收购，然后自己来进行开发，在这种情况下，我就把张力森和秦某1约到成都见面，双方见面以后经过多次磋商，对张力森整体收购秦某1公司的方案都认可。我印象中是在2013年12月10日的时候（以合同时间为准）在成都富力中心桓成的办公室签订了“四川乾景房地产公司股份合作及转让协议”，当时协议中就是约定的张力森以总价5800万元的价格整体收购四川乾景房地产有限公司，在合同签仃后先期支付100万元定金，在秦某1交接完所有的手续以后，张力森再支付700万元，完成首笔800万元的收购款后，此时张力森为广元宝圣国际房地产项目的实际控制人和所有人，张力森占99.99％的股份，秦某1占0.01％的股份，余下未交付的收购款为欠款，按照合同约定时间逐笔支付。合同签订以后秦某1就将项目上的相关资料图纸移交给张力森，然后我们就在工地成立了项目部，就正式开始进场施工。当时在支付了首笔800万元以后，我就一直催张力森到工商局去进行股比变更，另外变更公司的章程，后来张力森和秦某1夫妇就去办理了。回来以后我就问张力森的办理情况，张力森给我说他变更成占公司股份的30%，秦某1占70%。我当时就问张力森为什么不按照合同上的比例进行变更，张力森就说怕影响和秦某1的关系，估计就是没有按照合同的时间将钱款支付给秦某1。当时在项目上准备去向银行融资的时候，就要求项目上要提供一份项目上的资金负债表，当时就叫会计进行统计，会计拿出来的负债就是大约7800万元左右，但是这里面包含了张力森付给秦某1的收购款，但是按照5800万元计算的还是实际支出的就不清楚了，根据行业的标准对土方、基础处理、承建等项目进行估算，估计承建方面大约就是3000万元左右。当时张力森想开“多鱼空间”餐饮连锁的时候，我就劝他把精力放在房地产项目上，我还和他吵了架的。具体我就是顺便帮他在成都看了一下铺面，经营情况我也不清楚。我只是在摆龙门阵的时候，听说重庆那个店投资了200多万元，共计在成都有1家店、重庆2家点店、达州1家店。实际上我们是挂靠的“四川中喻建设集团有限公司”，以该公司的名义自筹自建，施工队伍也是我们自己组织的。（6）证人秦某1的证言。我是四川乾景房地产开发有限公司的法人。我和某之间是公司合作及股份转让关系，我公司将在广元宝圣国际30%的股份转让给张力森（2014年4月份左右），张力森前后出资2300万元（相关转账凭证张力森持有），当时达成协议。张力森是以个人名义向我购买的公司。我不清楚他的资金来源。我的宝圣国际项目用地是2010年从广元市利州区国土部门拍卖所得，当时拍卖价格是3100万元，还交了各种税费200万元。我和某协商了大概一个多月，签了一个项目股权转让的协议，协议以5800万元购买我乾景公司99.99%的股份，这个5800万元的钱分批次给。张力森共计给我转账2300万元。从2014年4月份我转股30%开始，张力森实际就是负责整个项目的运作。协议规定的剩下的3500万元，张力森没有支付，所以我也没有把把剩余的股份转让给张力森。广元宝圣国际项目，面积12514平方米，，当时购买价格是3100万，契税126万。购买土地的所有人就是四川乾景开发公司。2013年12月20日后宝圣项目都是由张力森在负责投资和建设。整个项目分ＡＢＣ三栋，Ａ栋主体已经修建到地上12层，Ｂ栋基础已经挖完，Ｃ栋售楼部６００平米已经建成。张力森投入多少钱我无法估计。（7）证人蒋某的证言。我在成都桓成投资管理有限公司达川分公司和四川中恒财富投资有限公司达川分公司都工作过，都是从事的会计工作岗位。在很多年以前我通过张力森以前的女朋友雷丹在电脑学校的老师介绍认识了张力森。大概在2012年11月、12月份的时候我就在桓成达州分公司从事会计工作了，当时公司的地址还在通川区那里。最开始我刚在桓成达州分公司工作的时候，我没有在公司里面办公，每次账目出来以后，我就到公司出纳蒋庆均那里将相关的财务票据给我，然后我根据这些票据做账，做账以后我就将整理好的会计凭证存放在桓成达州分公司的办公室里面。桓成成都总公司的老总是张力森，达川分公司的负责人是代津，达川分公司的出纳是蒋庆均。桓成公司的股东就是张力森和代津，但是具体的占股的情况我不清楚。从我经手的会计账目和票据上反映出来，桓成公司收取客户的投资款进入公司，然后支付给投资客户1％至2％不等的高额利息，当时我还就这个问题问过张力森和代津的，他们的答复就是说这是符合国家规定的，是在国家银行基准利息4倍的范围之内。另外公司将对外吸收的资金在放给单位和个人收取利息，就这个问题我也问过张力森和代津的，我还给他们提过是否需要缴纳税款的事情，张力森就以桓成成都总公司的名义给我出具了一份“成都担成投资管理有限公司关于达州分公司税务相关事务的决定”，大概的意思就是由公司统一负责。客户在公司投资以后，蒋庆均就将客户投资的票据传给我，然后我做账，特备需要说明的是我经手的所有的票据都是需要代津或者张力森的签字，另外出纳蒋庆均也必须签字，这种情况下我才会记账。桓成达州分公司在日常工作中给投资客户支付利息及退投资款的时候都是由蒋庆均直接操作，支付以后将相关凭证交给我做账；中桓公司那边就是饶某在负责。在2014年之前（具体时间我记不清楚）都是由代津在负责具体核算和造表，后期就是由我在负责造工资表，工资表造好以后就交给出纳蒋庆均，然后蒋庆均将表拿去给代津签字，然后由蒋庆均发工资，最后蒋庆均将工资发放的表交给我做账。公司日常的开支情况都是由蒋庆均在负责，只是最后蒋庆均会将相关签字的票据交给我做账，这些票据都是经过负责人代津或者张力森签字，另外就是出纳必须签字。按相关规定公司的日常开支和收益都要经过公司的对公账户走银行账，但是我根据蒋庆均交给我的票据显示，公司吸收的投资客户的钱都是进入的蒋庆均的个人账户，而公司的支出也是通过蒋庆均的个人账户进行支出，有些转给张力森的资金也是进入的张力森的个人账户。（8）证人侯某的证言。我从2015年2月以后就没有上班了，之前我在成都桓成投资管理有限公司达州分公司工作。我的职责是客户经理。负责管理手下几个业务员，值班安排，另外客户来了就给客户做点解释工作和服务。2013年2月8日我通过我朋友唐晓燕介绍到桓成达州分公司去投资，我在该公司和朋友一起筹集投资了14万元钱，后来在和该公司的工作人员的接触中就和代津认识了。代津就叫我们到公司去上班，2013年4月份的时候，我就和唐晓燕、唐某3一起到桓成达州分公司去上班了，这两家分公司的负责人都是代津，并且两家公司的人员构成都是一套人员，按照轮班分别到两家公司上班，2012年桓成达州分公司就成立了，我在开始在该公司投资的时候公司的办公地点还位于达州市，后来在2013年9月28日桓成达川分公司就成立了，在2013年11月的时候桓成达州分公司又在通川区滨河重新开业了。代津在公司的会议上给我们说的，如果客户来投资，按照投资金额的大小和投资时间的长短，约定的利息是月息1％至2％不等，在宣传单上面有具体的利息计算方法。以前公司有对外发放宣传资料，另外在公司办公地点有宣传资料提供给客户。客户到公司来了以后，我们和业务员就负责接待客户，然后我们就给客户提供咨询，回答客户的提问，客户有投资意向以后，就由客户和代津签订合同，然后由蒋庆均给客户提供银行的转账账号，客户本人或者业务员代领到银行去转账，转账以后蒋庆均就给投资客户出具收据，基本的流程就是这样的。代津给我们说过投资户的资金是投入到广元宝圣国际的房地产项目，具体的开发商是姓秦。我们和部分客户到项目上去看了的。我在桓成公司达州、达川分公司投资了的，我以前投资的都是到期以后退出了的，另外我在2015年1月10日投资17万元，投资期限1个月，利息2%。（9）证人吴某的证言。2013年至2014年在达州市桓成投资公司上班。我于2014年12月份从桓成投资公司出来后一直无业在家带小孩。我是2013年3月份上班的。公司主要从事对外融资，投资中介等服务。桓成公司是2012年9月份成立的，公司法人代表叫张力森。起初公司经营地址在404大门旁，2013年9月份公司搬到南外阳光耍都对面临街门市经营，404那里就没开了，在2013年12月份公司在南门口也租下门市经营，公司南外耍都和南门口两处都在经营。我应聘的就是公司员工，负责接待投资客户。公司有一个负责人叫代津，他是我们桓成公司达州的总负责人，公司大小事务都是找的他。公司设有风控部，有一个郑经理，叫什么我不知道，风控部只有他一个人。另外公司的财务会计是叫蒋述华，出纳蒋庆均。公司的宣传方式主要是对外发宣传单，公司以前在南门口和凤岭关等地给过路的群众发宣传单。（10）证人黄某2的证言。时间段大概是2012年底到2013年7月。我进入桓成公司时达川分公司还未成立，办公地点还在通川区凤岭关那边。之后达川分公司成立，办公地点也换到了达川区“阳光耍都”对面。我是在达州晚报上看到公司的招聘信息去应聘的。成都桓成投资管理有限公司和分公司都从事对外融资业务。我担任融资部业务员，对客户进行宣传，客户愿意来投资就到公司签合同。成都桓成公司的法人是张力森，达川分公司的负责人是代津，风控部郑永胜、会计蒋某，出纳蒋庆均。办公室主任李某1、办公室成员王波、廖某、小魏、何某1。融资部经理谢某。宣传方式为融资部的人上街对行人发公司制作的宣传单。宣传单是随便发的，没有特定对象，有兴趣的就业务员就对其进行介绍，愿意投的客户就到公司签合同。宣传单的主要内容是投资额对应收益的一个表。投1万元1年能收入多少，投2万元1年能收入多少。宣传单的内容是代津制定的。投资客户的投资本金是转入蒋庆均的个人账户。蒋庆均在公司的工作由张力森、代津管理，代津是蒋庆均的儿子。以我个人名义在桓成公司签了5份合同，共投资了110多万。这些钱都是我自己的。（11）证人何某2、唐某1、何某1、黄某1、罗某、廖某的证言与证人谢某、吕某1、肖某、李某1、王某1、秦某1、蒋某、侯某、吴某、黄某2的证言所证实的主要内容基本一致。（12）证人张某的证言。我和某是父子关系。张力森改了名字的，原来叫张吕，年龄也从1983年改到了1986年。广元宝圣国际项目我听张力森给我说过。当时说从秦中明手上以5800万元的价格收购了一块土地用于房地产开发。他具体投了多少钱我不清楚。目前该项目已经停工，Ａ栋主体修道11层，Ｂ栋基础完工，Ｃ栋售楼部已经完工。项目有相关的账目，停工后账目放在广元龙都花园的租住房里。（13）证人吕某2的证言。我是张力森的舅舅，张力森的母亲吕某3是我堂姐。2014年4月份张力森叫我到四川中桓财富投资有限公司去上班的。6月份的时候，张力森就叫我和李某1、王波负责去收桓成公司的外债，收到的本金按30%给我们提成，利息给我们。我印象中欠账的大约十几个人，金额大约700万左右。张力森说这些钱都是换成公司投资客户的投资款里借给这些债务人的，桓成公司收取高额利息，利息标准是3%至3.5%。这些钱大部分是代津借出去的，小部分是张力森借出去的。收回来的欠款本金及利息大约350万元左右，我和李某1、王波三人分别获得了3万元提成，刘春联拿了6万多元，剩下的钱全部打给张力森了。四川中桓财富投资公司和成都桓成投资公司都是张力森开的，他们从社会上吸引人到公司投资，再给投资人支付高利息。四川中桓财富投资公司负责人是郑永胜，我从2014年4月到四川中桓财富投资公司工作以来，每月领取2000元工资，领取了两个月就没有领工资了，就去收账去了。陈至荣在桓成公司达州分公司借款150万元，陈至荣以原襄渝二线达县化工厂及原万家河铁厂安置房18套作为抵押物担保该借款。（14）证人余某1的证言。2013年7月份，代津来租我的门市，我们签订了合同，代津作为承租方签字。门市在达川区，阳光耍都对面，他们在该门市开了一家成都桓成投资管理有限公司达川分公司。（15）证人李某3的证言。我是2013年初到桓成公司工作的。当时代津安排我们负责接待到公司来的人，端茶倒水。平时是代津负责在给我们开会、布置工作。老板是张力森，代津主要负责接待客人。代津在开会时说，叫我们把公司印发的宣传资料拿到外面去发放。一般在滨河和南门口。宣传资料内容就是介绍公司项目，叫老百姓来投资。我记得当时宣传就是按照金额和时间长短支付月息。当时具体办理投资业务的是代津、蒋庆均。（16）证人何某3的证言。2013年7,8月份到公司上班。是业务员。公司老板是张力森和代津。谢某安排我们出去发放宣传资料。他直接收代津和某的安排。（17）证人伍某的证言。我2013年8月看到宣传资料后到公司投资，过后易某就说我们可以组成一个团队，完成数额后，可以以业务员的身份领取底薪。我没到公司上班，和其他业务员不一样。公司主要就是对外融资。（18）证人杨某1、杨某2的证言与证人伍某的证言所证实的主要内容基本一致。（19）证人秦某2的证言。我是2013年10月份到桓成公司去投资，后来代津看到我投资得比较少，他就了解我家里情况，知道我老公退伍了有一部分积蓄，他就叫我到桓成公司多投点资，挂个业务员身份，就可以领工资。主要就是我自己投资和我家里面的人在公司投资。（20）证人唐某2的证言。我是2014年6月去公司上班的，是业务员。公司各个团队的业务员要出去发宣传资料。当时宣传了投资利息的。业务月基本工资是2000元。（21）证人易某的证言。我是2013年7、8月份到公司上班。基本工资是2000元，但每月要完成拉10万元的基本业务。提成标准是开会时张力森和代津说的。（22）证人唐某3的证言。我是2013年4月到到桓成达州分公司上班的。我到公司投资，张力森和代津了解到我是保险公司带团队的，他们就想叫我在桓成公司做兼职，然后让我当主管。我手下的业务员有唐成珍等五人。我接受谢某的管理。我的工资是2600元，按照团队人的业绩从中提0.3%。（23）证人向某的证言。我是2014年5月在桓成公司上班到2014年年底的时候。我没有具体职务。外面有人到公司咨询投资，我们首先负责接待，倒茶。如果投资人愿意投资，我们就负责把他们带到蒋庆均和代津那里去。35.被害人唐方胜等人的陈述和投资资料。证实四川中桓财富投资有限公司达川分公司向唐方胜等社会不特定对象非法吸收存款。36.证人证言（中桓公司达川分公司）（1）证人张某的证言。我和某是父子关系。张力森改了名字的，原来叫张吕，年龄也从1983年改到了1986年。广元宝圣国际项目我听张力森给我说过。当时说从秦中明手上以5800万元的价格收购了一块土地用于房地产开发。他具体投了多少钱我不清楚。目前该项目已经停工，Ａ栋主体修道11层，Ｂ栋基础完工，Ｃ栋售楼部已经完工。项目有相关的账目，停工后账目放在广元龙都花园的租住房里。（2）证人吕某2的证言。我是张力森的舅舅，张力森的母亲吕某3是我堂姐。2014年4月份张力森叫我到四川中桓财富投资有限公司去上班的。6月份的时候，张力森就叫我和李某1、王波负责去收桓成公司的外债，收到的本金按30%给我们提成，利息给我们。我印象中欠账的大约十几个人，金额大约700万左右。张力森说这些钱都是换成公司投资客户的投资款里借给这些债务人的，桓成公司收取高额利息，利息标准是3%至3.5%。这些钱大部分是代津借出去的，小部分是张力森借出去的。收回来的欠款本金及利息大约350万元左右，我和李某1、王波三人分别获得了3万元提成，刘春联拿了6万多元，剩下的钱全部打给张力森了。四川中桓财富投资公司和成都桓成投资公司都是张力森开的，他们从社会上吸引人到公司投资，再给投资人支付高利息。四川中桓财富投资公司负责人是郑永胜，我从2014年4月到四川中桓财富投资公司工作以来，每月领取2000元工资，领取了两个月就没有领工资了，就去收账去了。（3）证人谢某的证言。我是从2012年的10份公司刚成立的时候至2014年年初在桓成公司上班。最开始进入到公司的时候，公司的融资部经理刘红（音）负责培训我们，当时培训的就是融资业务，具体叫我们把身边的亲戚朋友作为融资的对象。大概当了三个月的业务员以后，我就任的融资部主管，主要还是负责融资的事情。后来就任的融资部经理，第二个月就增加了一个融资部经理汪月星，他主要负责外围团队，我主要负责内部坐班的团队。融资部的具体的工作任务是负责叫业务员对外进行宣传，宣传的内容就是以手机按揭的方式融资。张力森和代津都负责在安排融资部和我工作。他们两个人说的话我们都要听。成都桓成投资管理有限公司的法人代表就是张力森，至于还有没有其他股东不清楚了。代津是达州分公司的负责人，听张力森说代津在达州分公司有股份，张力森占70％的股份，代津占30％的股份，具体的情况我不清楚。达州分公司负责人代津，他主要负责公司的全面工作；公司下设办公室，办公室主任是个老头，记不清楚名字了；另外我所在的融资部经理是刘红，另外还有几个业务员，我记得的就只有一个叫雷洪东的人；另外下设风控部；还有财务人员蒋庆均、蒋某。最开始的宣传资料是由张力森和代津自己做的，后来需要换宣传资料的时候就是由张力森和代津将宣传资料的内容制定好了以后，然后安排我到广告公司去进行印制，我在担任融资部经理的时候，我和我下面的业务员是有提成的，提成的标准具体我记不清楚了，提成的标准是代津和某制定的，具体提成的金额是由财务人员蒋庆均和蒋某在负责计算，发放就是蒋庆均在负责发。我的提成就是按照整个团队的提成总额的一定比例来提成。郑永胜和某以前就是朋友，是张力森安排他到公司来上班的，具体他刚来干什么我也不知道。后来我经常到郑永胜的办公室去耍，听他说起过桓成公司在对外放款，收取利息，但是具体的操作模式的放款的对象我不清楚。他在风控部的工作经常就是和代津在一起工作。郑永胜在桓成公司达州分公司接受代津和某的管理。（4）证人吕某1的证言。在四川中桓财富投资有限公司工作是2014年1月至2014年底。2015年开始投资公司环境都不好了，基本上也没有什么客户了，我也没去公司上班了，张力森有事才给我打电话。代津是桓成公司达川分公司的法人，蒋庆均是代津的母亲，同时也是桓成公司达川分公司的财务。蒋庆均移交了现金日记账5本给我。是张力森安排的。因为当时桓成公司达川分公司这边的客户闹得很厉害，要求公司退款，张力森安排我使用他建行尾号为777的卡给客户按投资本金的1％退款转账。张力森给了我一个电子表格，表格列出了几百名桓成公司达川分公司客户的投资金额信息，还给我拿客户的合同复印件，让我核对之后给客户打钱。我在核对的时候，发现电子表格上有些客户的投资金额与合同复印件上的投资本金对不上。张力森说蒋庆均才清楚，而我那时不认识蒋庆均，张力森就安排蒋庆均把账本拿给我核对。而蒋庆均移交的五本现金日记账比较混乱，我看不懂，没法核对，我当场就给张力森打电话说我没法对，张力森就叫我把账本带回成都给他。在蒋庆均的要求，写了那个移交证明，我们三个在场人都签了字。我拿回成都就交给张力森了，是在他家里交给他的。四川中桓财富投资有限公司在达州就有分公司。负责人是郑永胜，其他的情况我就不清楚了，我只经手了中桓公司成都总公司的财务，桓成公司，中桓达州分公司的事我都不清楚。（5）证人肖某的证言。我和某是通过朋友介绍认识的。2015年5月左右，他想聘请我去“四川三个人科技有限公司”做管理工作，当时我只去公司看了下，由于资金问题这个公司没有运作起来，此事也就不了了之。在6月的时候，张力森叫我帮他清理下桓成公司的账目，只是口头上说给我一些工资，但没有签合同。桓成公司的会计蒋某将公司的账务资料交来之后，我大概看了一下，账目非常凌乱，记账凭证差很多。我当场就表示资料不全我没有办法来清理。而且张力森一直没有给我发工资，所以最后我没有去做这个事。（6）证人蒋某的证言。我在成都桓成投资管理有限公司达川分公司和四川中恒财富投资有限公司达川分公司都工作过，都是从事的会计工作岗位。在很多年以前我通过张力森以前的女朋友雷丹在电脑学校的老师介绍认识了张力森。大概在2012年11月、12月份的时候我就在桓成达州分公司从事会计工作了，当时公司的地址还在通川区那里。最开始我刚在桓成达州分公司工作的时候，我没有在公司里面办公，每次账目出来以后，我就到公司出纳蒋庆均那里将相关的财务票据给我，然后我根据这些票据做账，做账以后我就将整理好的会计凭证存放在桓成达州分公司的办公室里面。桓成成都总公司的老总是张力森，达川分公司的负责人是代津，达川分公司的出纳是蒋庆均。桓成公司的股东就是张力森和代津，但是具体的占股的情况我不清楚。从我经手的会计账目和票据上反映出来，桓成公司收取客户的投资款进入公司，然后支付给投资客户1％至2％不等的高额利息，当时我还就这个问题问过张力森和代津的，他们的答复就是说这是符合国家规定的，是在国家银行基准利息4倍的范围之内。另外公司将对外吸收的资金在放给单位和个人收取利息，就这个问题我也问过张力森和代津的，我还给他们提过是否需要缴纳税款的事情，张力森就以桓成成都总公司的名义给我出具了一份“成都担成投资管理有限公司关于达州分公司税务相关事务的决定”，大概的意思就是由公司统一负责。客户在公司投资以后，蒋庆均就将客户投资的票据传给我，然后我做账，特备需要说明的是我经手的所有的票据都是需要代津或者张力森的签字，另外出纳蒋庆均也必须签字，这种情况下我才会记账。桓成达州分公司在日常工作中给投资客户支付利息及退投资款的时候都是由蒋庆均直接操作，支付以后将相关凭证交给我做账；中桓公司那边就是饶某在负责。在2014年之前（具体时间我记不清楚）都是由代津在负责具体核算和造表，后期就是由我在负责造工资表，工资表造好以后就交给出纳蒋庆均，然后蒋庆均将表拿去给代津签字，然后由蒋庆均发工资，最后蒋庆均将工资发放的表交给我做账。公司日常的开支情况都是由蒋庆均在负责，只是最后蒋庆均会将相关签字的票据交给我做账，这些票据都是经过负责人代津或者张力森签字，另外就是出纳必须签字。按相关规定公司的日常开支和收益都要经过公司的对公账户走银行账，但是我根据蒋庆均交给我的票据显示，公司吸收的投资客户的钱都是进入的蒋庆均的个人账户，而公司的支出也是通过蒋庆均的个人账户进行支出，有些转给张力森的资金也是进入的张力森的个人账户。我到中桓达川分公司工作大概是2014年4月份去上班的，大概到2015年1月辞职的。我在中桓达川分公司从事的是会计岗位。中桓达川分公司有对公账户，好像是建设银行开设的。我的职责就是员工把票据凭证、单据等交给我，我就依照这些资料做账。我在中桓达川分公司工作具体接受郑永胜的管理。中桓达川分公司从事的具体的经营活动主要就是搞融资、投资。（7）证人于某的证言。我在中桓达川分公司工作，担任出纳，没有与公司签仃相关的劳务合同和用工合同，但是张力森在2014年2月26日给我出具了一份委托书，委托我办理中桓公司出纳岗位的相关的事情，现在我将这份委托书提供给公安机关，这份委托书就是张力森给我的。我的职责具体就是负责公司财务的收入和支出，收入就是负责收取投资客户的投资款，支出就是负责支付投资客户的利息，公司工作人员的工资和提成，公司运营的正常开支等等。我的工作中，张力森和中桓达川分公司的负责人郑永胜说的话我都要听。我最开始到中桓达川分公司去担任出纳的时候，张力森就给我说中桓达川分公司的总经理是郑永胜，会计是蒋某，所有公司的开支必须经过郑永胜和某同意，公司的负责人是郑永胜，会计是蒋某；办公室有王某2，前合人员叫龚某，另外还有一个签合同的袁某2。其他的人员我都记不清楚了。我知道的是中桓达川分公司具体经营业务就是吸纳客户到中桓达川分公司进行投资，然后把投资款用于到多鱼空间餐饮连锁项目和广元宝圣国际房地产项目上去。我最开始去的时候就是月工资3000元，后来涨了点。除了工资之外，就没有其他的分红和提成了。投资客户由业务员拉来以后，就在公司员工袁某2那里签订合同，签订合同以后就由业务员带客户到银行去转账给我我就给投资客。发放工资的流程就是先由中桓达川分公司会计先按照分公司的考勤情况制作出工资表，然后交郑永胜审核签字，我见到郑永胜签字的表以后就逐一发工资。最后就将郑永胜签字的工资表和我发工资的银行凭证交会计入账。对于员工的工资标准，我只负责见到会计制定的工资表，上面只要有郑永胜的签字就可以了，我只是遵照执行。业务员的提成就是由会计按照公司的标准先和业务员对账制定成的发放表，然后交郑永胜审核签字，我见到郑永胜签字的表以后就逐一发放提成。最后就将郑永胜签字的提成表和业务员领取提成的凭证交会计入账。公司的日常开支包括水电费、通讯费等定额开支是由我每个月按时去缴纳，然后将缴费凭证报郑永胜审核签字，最后交会计入账。其余的开支都是由经办人员垫支，再将票据报郑永胜审核签字，我见到郑永胜签字以后就支出，最后交会计入账。日常开支和支出的流程是张力森和郑永胜制定的，我只是遵照执行。中桓达川分公司是每一个月分三次支付利息。每月1到10号签订的合同，在每月10号支付利息；每月11到20号签仃的合同，在每月20号支付利息；每月21到30号签仃的合同，在每月30号支付利息。到了支付利息的时间后，由会计根据投资合同约定的利息，制作出利息支付表，然后会计报郑永胜签字，我见到郑永胜签字以后，就将利息打入客户，的账户上，最终将郑永胜签字的利息发放表和支付利息的凭证交给会计入账。支付投资客户利息的规定是张力森和郑永胜制定的，我只是遵照执行。在我担任出纳期间，基本上没有退还本金的情况。最开始刚进公司的时候，张力森就给我出具的委托书叫我到银行去办理的银行卡，用于收取投资客户的投资款。我将银行卡办理了以后，就按照公司的要求将这些银行卡的账号交给业务员，业务员在带客户到公司投资的时候，就叫客户将投资款转入我的银行卡。这些银行卡都是我自己在管理，最后我从公司离职的时候，我将所有银行卡的余额转入中桓达川分公司的对公账户上，现在这些银行卡部分注销了，其余的好像都没有使用了。根据张力森和郑永胜的安排，进入到我银行卡的投资款，除了预留一部分用于公司的日常开支之外，剩余的全部转入张力森的个人账户了。中桓达川分公司除了投资客户的投资款之外，另外还有将投资款对外借款收取利息之外，就没有其他的收入了。（8）证人饶某的证言。中桓达川分公司的人员结构为李佰川（业务负责人）、龚某（前台文员）、刘某2（不知道是做什么的）、袁某2（负责代表公司与投资客户签协议）、还有一个很胖的男的我叫不出名字（负责李佰川和刘某2的工作）、郑永胜（公司经理）、刘某3（公司法人）、张力森（公司真正的老板）。我在公司上班期间，除了每月工资2900元以外，没有其他分红和提成。我是公司的出纳，但是实际上公司的所有进账不从我这里过，是直接打给张力森的。公司需要支出的时候我就和某联系，然后张力森用他的账户给我转账，然后我再支出。我主要就是负责公司的日常开支支出，投资客户利息转账，公司员工工资发放。我只知道公司是张力森的，平时是郑永胜在负责日常事务的管理工作。中桓达川分公司具体开展的业务就是公司到外面拉的投资客户到公司来投资，然后公司把投资客户的钱投入到其他项目中，然后给投资客户返还本金和利息。我们公司的投资项目我只知道两个，就是最开始就是位于成都、重庆、达州的“多鱼空间’餐饮连锁店。后来说的就是广元宝轮镇的宝圣国际房地产项目。我没有投资，我妈妈投资了5万元，收到利息5千元左右，本金全部没有收回来。我在公司上班期间得到1.2万元左右工资。（9）证人孙某的证言。我曾经在中桓达川分公司上过班的。我当时到中桓达川分公司去应聘的就是驾驶员岗位。四川中桓财富投资有限公司的办公地点位于成都市，但是我没有去过，对于中桓成都总公司的情况我也不了解。总公司的法人代表是张力森。中桓达川分公司的负责人是郑永胜，他负责整个公司的全面工作和一切财务工作。我是担任的公司的行政办公室主任，我主要负责的就是公司日常的一些勤杂事情。中桓达川分公司主要的经营业务就是吸收人员到中桓达川分公司投资，我所知道的情况就是这些投资款由财务人员全部转到中桓成都总公司去了，具体的去向郑永胜说的是投入到广元宝轮镇的宝圣国际房地产项目。我知道公司在日常的经营活动中对到公司来咨询的客尸有宣传单的现象，宣传单都是总公司印刷好了以后发到分公司来的。中桓达川分公司对于吸收客户到公司来投资的工作具体是郑永胜在负责。业务员具体也是由公司的负责人郑永胜在负责。投资客户到公司投资都是约定了利息的。（11）证人袁某2的证言。我是听朋友说中桓达川分公司在招聘工作人员，就自己去应聘的。我的职责就是帮客户填写合同的一些内容，比如投资金额、身份证信息、抵押信息等内容。是郑永胜给我安排工作，中桓达川区分公司的负责人也是郑永胜。中桓达川分公司主要的经营业务就是吸收投资客户到中桓达川分公司投资，然后把投资客户的投资款投到多鱼空间餐饮连锁店和广元宝轮镇的宝圣国际房地产项目。中桓达川分公司对于吸收客户到公司来投资的工作具体是郑永胜在负责。投资客户到公司投资都是约定了利息的，根据投资金额、时间不同，利息从月息1.8分到2.5分不等。（12）证人龚某的证言。我唯一能够叫出名字的只有公司的总经理郑永胜，和公司负责和投资客户签合同的文员袁某2。还有就是李佰川和刘某2，公司的财务人员是饶某，我们的工资就是她在发。我们公司没有会计，会计都是总公司的。剩余的就是一些公司的业务员，这些人的名我就叫不出来了。另外还有一个叫刘某3的人，听说是公司的法人代表，张力森是我们公司的真正老板。公司的总经理和实际负责人是郑永胜，公司所有日常的管理和业务情况都是郑永胜在负责。公司寻找客户来公司投资的事情是郑永胜郑总在负责，业务员具体也是公司的负责人郑永胜在负责。我听说当时公司宣传的就是两个项目，最开始就是位于成都、重庆、达州的“多鱼空间”餐饮连锁店。后来说的就是广元宝轮镇的宝圣国际房地产项目。我们是办理的建设银行的工资卡，公司财务人员饶某按月把工资转账到我的卡上。从2015年4月份以后公司没有正常发工资了，后来我就没干了。（13）证人刘某2的证言。我大概是从中桓公司开业的时候到中桓达川分公司上班的，具体的时间我现在记不清楚了。我是通过我的舅舅王博介绍到中桓达川分公司去工作的，当时我舅舅王博介绍我到中桓达川分公司去应聘，公司就安排的我担任风控员。最开始郑永胜安排的就是把投资人的投资款对外借款的时候，对借款方的一些相关的信息进行了解，进行评估。但是我在那里工作的时间里，没有操作过一笔借款，最后根据郑永胜的安排在公司从事一些勤杂事务。我知道公司的老板就是郑永胜，中桓达川区分公司的负责人也是郑永胜，他负责整个公司的全面工作和一切财务工作；孙某担任的公司的行政办公室主任，他主要负责的就是公司办公室的一些日常事务；袁某2是负责和投资客户签订合同等事情；李佰川就是负责接待客户方面，因为他之前有从事过这方面工作的经历；饶某是公司的出纳，他主要负责发放公司员工的工资以及一些财务的报销；在我的印象中公司没有设立单独的会计；另外之前还有一个办公室的主任王某2，大概在2014年9月份的时候就辞职了。中桓达川分公司的主要经营业务就是吸收人员到中桓达川分公司投资，我所知道的情况就是这些投资款都是投入到公司老总张力森的多鱼空间餐饮连锁店和广元宝轮镇的宝圣国际房地产项目。中桓达川分公司对于吸收客户到公司来投资的工作具体是郑永胜在负责，业务员具体也是由公司的负责人郑永胜在负责。（14）证人刘某3的证言。张力森让我担任他新成立的中桓公司的法人，我就答复张力森我考虑以下，当时张力森说这个事情有点急，他第二天又给我打电话，同时承诺这三个月还是给我每个月3、5千块钱的工资，当时我就答应了。又过了一天，张力森就给我打电话，他就安排的他公司的郑永胜到我这里来拿我的身份证去办手续，后来又隔了大概几个月的时间，张力森就叫我到成都去签字，我记得当时去签字的地方是一家银行。后来张力森又叫我到成都去，好像是在一家成都市商业银行签的字。手续办理好了以后，每个月张力森就在给我发工资，大概过了三个月之后，我就找到张力森要求将公司的法人变更了，张力森答复我现在公司的法人代表不能变更了。大概的事情经过就是这样子的。在公司的成立过程中我没有投入资金。我也没有参与到四川中桓财富投资有限公司的管理和经营活动中。四川中桓财富投资有限公司达川分公司的负责人是郑永胜。郑永胜和某在一起做事好多年了。（15）证人王某2的证言。我的朋友把我介绍给郑永胜的时候，中桓达川分公司的办公点已经租好了，郑水胜就叫我负责办公点的装淆、网线安装、电脑配置等。公司的相关资质比如营业执照、税务登记证都是郑永胜负责办下来的．其他人员都是郑永胜陆陆续续找来的，整个筹备过程持续了大概2个月左右，到2014年3月公司就正式成立了，郑永胜就叫我负责中桓达川分公司办公室的管理，任办公室主任。我的工作都是郑永胜安排的。每天上班的时候，如果有事情郑永胜就安排我做。中桓达川分公司的负责人是郑永胜，办公室司机孙某，袁巍和龚某是公司前台，于某是公司出纳，还有一个姓蒋的会计，还有就是我。还有两个业务员。中桓达川分公司经营的具体业务是吸收投资客户到公司来投资，公司给投资客户利息，到期偿还本金。中桓达川分公司的相关工作制度是郑永胜制定的。中桓达川分公司员工的工资每个月经过郑永胜审核后，由公司出纳于某打入员工的卡上。37.被告人的供述（1）被告人张力森的供述。我注册了两家投资公司,分别是成都桓成投资有限公司和四川中恒财富投资有限公司,我是这两家投资公司的法人和股东。2013年底我注册成立成都桓成投资有限公司，我是法人和大股东，我占70%的股份，还有一个股东叫代津，他有30%的股份，在2014年初，我注册成立四川中桓财富管理投资有限公司，我是法人，股东，股东就我一个人。2014年初，我还成立了一家重庆力森餐饮有限公司，为了发展企业，我就用我的两家投资公司融资。后来又有一家广元乾景房地产开发公司要开发一个叫宝圣国际的楼盘项目需要资金，想通过我的投资公司为其融资，他说需要几千万元，我们说好为他借款，但是我要抽取百分之二十的佣金，而且项目要由我公司来承建。我们就是向一些人借钱，我向他们许诺1.6%-2%的月利息，他们把钱转给我后，我们再把钱转到项目上。桓成公司，我是法人、董事长、总经理，分了投资部，风控部，财物部。公司人员流动性比较大，最多的时候有十几个人。后来成立了中桓公司之后，就把桓成公司的人并过来了。中桓公司我是董事长，刘某3是法人，总经理也是我，也是分投资部，风控部，财务部。投资部的负责人是何开明，这个部负责给客人推广融资项目，客户可以自己去投资，也可以把钱借给我们公司去投资，客户按月收利息就是了。风控部负责风险的把握。财物部就是负责客户资金进来再投资到项目上，按月给客户返利息，给员工发工资。现金日记账这些是吕某1负责的。最开始是发动自己的员工找他们的朋友、亲戚来了解我们的项目，来投资。然后就是在公司里面给客户开推荐会，请客户过来，我们事前把准备好的视频资料、宣传手册等给客户看，邀请客户来投资。桓成公司签订的一般委托投资理财协议或者是委托投资协议，委托方就是客户，受托方就是我和桓成公司，协议会规定金额、时间、利息，支付方式，理财的项目。中桓公司签订的一般都是“借款合同”，甲方出借人是客户，乙方借款人是我和中桓公司，规定了金额，时间，利息，支付方式。客户如果愿意投资了，就会和桓成公司或者中桓公司签订投资理财协议，钱要么是打给我的私人账户，要么打给吕某1的私人账户，没有走对公账户，反正我们公司收到钱了，都要给客户出具凭据。理财期限大部分都是十二个月乃至更长的十五个月，十八个月。利息计算都是以月息的方式计算，最开始桓成公司给的月息是1.3%-1.5%，后来提高到了1.8%到2%。我融资的这些钱的去向，一个项目为重庆力森餐饮，现在已经垮了。主要的项目是位于广元市的宝圣国际楼盘项目。公司从客户处融资的钱，都是打到我的私人账户，或者打给财务人员，财务再打给我，再由我使用到宝圣国际楼盘项目上。宝圣国际这块地最开始是由四川乾景房地产开发公司从政府那里拍卖下来的，乾景公司的老板秦某1通过我公司的项目经理王某1找到我公司，想通过我公司融资，我去考察了宝圣国际这个项目的，当时觉得还可以。我和秦某1协商，以5800万元注资四川乾景房地产开发公司100%的股权，因为钱是分批注资，股权也是分次转给我。2014年夏天，我注资了大概2700万元给四川乾景房地产开发公司，秦某1就把30%的股权给我。后期我还陆续投了2000万元到宝圣国际这个项目上。在2012年9月的时候我和代津注册成立了桓成公司，主要业务就是帮他人融资，我们从中收点费用。桓成成都总公司共有两家分公司，分别为成都桓成投资有限公司达州分公司以及达川分公司。这两家公司分别在达州市通川区达川区注册成立的，最开始在通川区附近办公，后来公司地址变更为通川区南门口，桓成达川分公司成立以后就在达川区南外万达路办公。这两家分公司的负责人都是代津，两家分公司都是一套人员，代津任分公司负责人，代津的母亲蒋庆均担任分公司的出纳，会计是蒋某，具体下面的管理人员是代津在安排。桓成两个分公司除了出纳蒋庆均和会计蒋某是我和代津共同商量确定之外，其余的工作人员由代津负责把关，然后将情况通知我。达州两家分公司的人员的工资发放是由代津他们分公司自行发放，他们发工资的钱就是通过帮他人在公司融资收取居间费。分公司账目都是由蒋庆均在管理。与客户签订的合同是达州分公司先将空白合同拿到我这里，我盖了私章以后达州分公司的代津他们再拿去。投资户在桓成公司投资，利息是由公司的出纳蒋庆均在支付。投资户的资金先到蒋庆均的账户，然后再通过蒋庆均将钱转入我的个人账户，主要是达州中国银行的银行卡，然后再由我支配到广元宝圣国际项目上。桓成两家分公司的运营模式是由我和代津商量确定的。我在成都青羊区富丽中心1栋1单元4-16号以前桓成公司的办公场所购买的写字楼。2014年抵押贷款800万元，现在未归还，同时还有个车位。2012年下半年的时候，我和代津商量成立桓成成都总公司，准备从社会上有闲钱的人那里融资，然后将资金提供给有需要的人，并从中收取居间服务费，由于公司成立以后人生地不熟，环境也不适合公司业务的开展，我和代津商量在达州成立分公司，成都公司就没有开展业务。桓成公司成立的筹备工作是我和代津一起在负责，办公地点也是在我们一起商量下找的。公司日常工作都是我和代津商量着办的，大家共同来。当时公司刚成立的时候，代津推荐他母亲来担任公司的出纳，我当时同意了，蒋某以前就认识，当时考虑到代津和蒋庆均的母亲关系，我为了监督公司的钱和账目，我就找的蒋某来担任公司的会计，其余的工作人员我们通过登报进行招聘，代津初审以后我审核过关录用了。2013年下半年开始，桓成达州分公司的业务逐渐增加后，对于代津在工作上的作法我就有意见，具体就是将客户的钱借给其他人，对于借款方的实力，还款能力，风险评估不够，有限款项我叫他不要借，代津自己还是要借，另外在工作中我觉得代津太年轻，人比较浮躁，还有就是2013年下半年的时候我到公司查账，代津说他丢失了公司的几本会计凭证账，所以在这种情况下，我就自己成了了中桓财富投资管理公司。中桓达川分公司的人员组成，负责人郑永胜，会计蒋某，出纳饶某，公司主要就是郑永胜在负责。王某1在房地产建筑行业有很多关系，后来王某1就给我介绍了很多项目，其中就有“广元至臻浅水湾工程”项目，但是由于对方的合伙人产生分歧，开始有个初步合同，后来就解除合同了。后来王某1就介绍了“广元宝圣国际房地产项目”，在谈的过程中，我们就达成了以债权变股权的形式降低风险，2013年12月20日在成都桓成公司的办公室签订了建筑工程项目股份合作及转让合同。我给秦某1转账有2400多万元,其中2300万元秦某1给我出示了收据,后面在重庆转了100万元,还有一次用手机银行转了30万元,还转了个10几万,另外在承建方面修了15000多个平方,按照1200元每平方估算,就是1800万元,基础大约花了4、5百万元，另外售楼部大约300万元，还有就是管理人员、员工的开支费用大约300万元，还有一些日常开支大约100多万元，共计大约3000多万元，最后还有帮秦某1垫支工程欠款150多万元，以上费用共计大约5300多万元，最终以账目为准。大部分都是通过桓成达州分公司和中桓达川分公司融资的钱，另外一部分是我以前做生意赚的钱和向家人及亲戚借的钱。2013年夏天的时候我在重庆注册成立了重庆力森餐饮管理有限公司，开了四家店面，共计投入约600多万元，平均每家店投入100多万，包括门市、装潢等。后期亏损时又陆续投入了部分，现在四家店都关门了。2013年开始都是由成都桓成公司以多鱼空间的名义融的资金，成都桓成和中桓共计融资大约900万元。客户当时不愿意打入对公账户，蒋庆均就给我说这件事情，说客户反映麻烦，还要收手续费，说统一通过蒋庆均转过去。当时我们说好蒋庆均收到投资客户的钱，累计到整数后（一般就是50万元以上的整数），就直接通过她的银行账户转入我的个人账户，中国银行偏多，工行、建行的也有，开户行在达州。我除了张力森之外，以前还有个名字叫张吕。进入我账户的金额我估计大概有三千多万，但是具体以银行流水为准。人数估计不到，大概有100多人。资金进入我的银行账户后我进行统一支配，主要包含宝圣国际项目收购款，工程建设款，施工管理费用及办公费用，材料款。广元至臻浅水湾项目没有投入资金。（2）被告人代津的供述。我叫代津。在户口本上面有一个曾用名“代津津“,但是这个名字从来没有用过，也不知道为什么户口本上面有那个名字。我是成都桓成投资管理有限公司达州分公司、达川分公司的负责人。我是2016年4月29日凌晨在重庆市九龙坡区网吧上网的时候被九龙坡石桥铺派出所抓获的。2012年大概7月份的时候，张力森从成都回来，给我看了成都恒城公司的工商营业执照，他就说要在达州成立一家分公司，地点选择在达州市通川区，当时我们两人就去看门市，最终选址就是通川区北外404监狱大门口。张力森就让我担任桓成达州分公司的负责人，后来觉得场地不行，就换址到达县南外阳光耍都对面，并注册成立了桓成达川分公司，负责人还是我，后来又在通川区南门口滨河阳光南岸负一层开的门市，工商资料登记的就是成都恒城投资管理公司达州分公司。公司的出纳是蒋庆均，是我母亲，会计蒋某，郑永胜是风控部经理，桓成达州分公司、达川分公司的人员是两块牌子，一套人员，大概十几个人。公章是我在管理，财务章是我妈蒋庆均在管理。桓成公司两个分公司对外与不特定人群多人签订“投资协议”，“借款合同”，“居间服务合同”，“委托投资协议”，在成都恒城投资管理有限公司处都有我的签名，这个情况属实。桓成达州分公司每月的工资发放需要我签字。桓成达州分公司的营业地址是张力森和我一起选的。后来公司的部门设置是张力森一手操办的，只是在过程中张力森也在教我这些部门的设置情况和具体职能。公司一开始的主营业务是手机分期付款业务，与盛才通讯合作。公司先帮客户垫付手机款，客户在后面归还并支付一定比例的手续费。公司垫付的钱是投资客户投资到我们公司的。我清楚公司接受投资客户的资金这个情况。公司的每一份存款合同我都签了的，以签字为准。到我们公司投资的客户不需要什么条件，只要有钱就行。我们给客户约定了利息的。（3）被告人蒋庆均的供述。我知道成都桓成投资管理有限公司达川分公司，我在该公司担任的是出纳。在公司刚成立开业时就担任的。因为张力森和代津的表姐屈婷婷在耍朋友，当时张力森就提出和代津合伙开一家投资公司，因为都是家里面的人，张力森提出叫我担任出纳。公司所有在外面融资所得的资金，全部存入以我身份信息所开的银行账户内保管。为方便客户，我在中国银行，建设银行，工商银行，农业银行，信用社等银行都开了账户，由我负责管理这些账户内的资金包括还客户的利息，公司的日常支出，剩余的钱，也是由我打给张力森的账户。成都桓成投资管理有限公司的法人代表是张力森。代津是成都桓成投资管理有限公司达川分公司的负责人。桓成达川分公司账务的审核是由我负责制单，先交给会计蒋某审核，再交代津最后审批签字，代津签了字再由会计蒋某做账。公司的资金除去公司日常开支和还客户利息，再留一部分备用，其余的钱全部分批打给张力森的账户，前前后后总共打了3000多万到张力森的账户。至于这些钱到了张力森的账户之后的流向我就不清楚了，我只是听张力森说，他在广元一个叫“宝圣国际”的房地产项目投了资。张力森有两个账户，一个是中国银行，一个是工商银行，都是张力森本人姓名开的账户。我每次给他打钱，都是把我开的这些账户上的钱先集中转到中国银行，或者工商银行的账户，再转到张力森的账户。成都桓成投资管理有限公司达州分公司和达川分公司都是成都桓成投资管理有限公司在达州的分公司，这两个公司是同一套人员。最开始分公司设立在北外，租的办公房屋到期，后来转移到达川区南外万达路，但是很多老城区的客户不知道这个地址，要求公司在通川区设立一个办公场所。所以就又在通川区用以前的执照成立了一个办公地点。我制作了2012年到2015年2月之间现金日志账，但是账本已于2015年2月左右被张力森收走了，张力森给我出具了收据的。银行往来账没有制作，银行现金的进出大部分都是通过网上银行进行操作，我将网上银行票据打印出来签字，交给会计蒋某审核，会计审核后向代津或者张力森报表，再做账。成都桓成投资管理有限公司的法人代表是张力森；达州分公司负责人是代津；办公室主任李某1；业务经理侯缤、刘琼、黄某1、李思芬；业务员杨琴、罗某、唐成珍、吴某等人。所有客户投资款都进入我的个人账户。给客户出具的收到投资款的收据以前是由我在保管，收据有时是我在开，有时是业务员代我开。现在，这些收据的存根联已经全部交给张力森了。成都桓成投资管理有限公司达川分公司的日常开支是我在负责。主要有税务完税，日常开支，工资支付，业务提成。成都桓成投资管理有限公司达川分公司工资支付的流程是先由会计蒋某制表，再由代津审核签字，会计再将表交给我，我再负责发放，领取人员签字，凭证会计做账。发放工资的资金来源是客户的投资款，也就是我刚才说过的张力森留给公司的那一部分备用款。代津负责管理公司的日常行政事务，并管理业务经理。成都桓成投资管理有限公司达川分公司的对外宣传方式以前是融资经理谢良在负责发放宣传资料，宣传资料也是谢良制作的。谢良在2014年年初就没有在公司工作了。我所知的，宝圣国际的法人代表叫秦某1，张力森是合伙的，从张力森参与该项目起，日常管理和项目操作就是张力森在负责。张力森开始是与秦某1合伙开发，后来张力森想多赚钱，就把承建也揽过来自己在做。客户投资款除了进入张力森的账户，还有给代津借了一些钱，他用于还购车按揭款，代津向公司打条子，由我转账给代津，再由会计做账，具体数目以账目为准。另外还有一些私人的借款，月息3分、4分不等，由借款人向张力森和代津出具借条，借条现在代津处。有一部分借款人还了钱，这其中有一些是还到我这里，由会计做了账，另一些是直接还到张力森处，没有经过公司账目。有一些亲戚朋友听说我在成都桓成投资管理有限公司达川分公司上班，就来找我咨询，并投了资。一共只有几个人，投资数额不等。我按照公司标准领了提成的，数额以账目为准。成都桓成投资管理有限公司达州、达川分公司的运营模式是，首先就是安排业务经理以及业务员对外进行宣传，有时也有他们自己朋友，主要宣传的内容就是总公司在广元的宝圣国际房地产项目，当时宣传的是在我们公司投资根据投资金额和时间有月息1.2％至2％的高利息回报，客户有投资意向以后，就由公司的业务员将客户带到相应的银行按照公司公布的我的银行账号进行转账，转账以后就凭借银行的小票到公司专门负责签仃合同的人那里去签仃合同，合同签订以后就由我或者签订合同的人给客户开据收据，然后我们凭借收据的存根联和客户的银行小票的原件或复印件做账，大概每半个月我就将现金日记账交给会计进行复印，原件保存在我这里。成都桓成投资管理有限公司达川分公司除了投资客户的投资款以外，另外就是我们将投资客户的投资款借给其他人收取的利息，具体就是有人想到我们公司借钱，风控部的经理郑永胜（中桓公司达州分公司现负责人）制作借款手续以后在上面签字，代津再在上面签字，然后郑永胜拿到我这里放款，大概共计800多万元。日常工作会议主要就是代津组织业务经理和业务员开会，主要讲一些项目上的事情，还有就是关于融资方面的事情，这些会议我有时参加，有时候张力森也来组织开会，主要也是讲上面这些内容。桓成达州分公司刚成立的时候，因为代津才从学校出来，张力森就全面负责公司的运营，张力森把人员招聘，机构设置等工作完成后，大概在2013年下半年张力森就到成都总公司去了。从这个时候开始，桓成达州分公司才由代津在总负责，张力森只是偶尔回来。桓成达州分公司刚成立的时候，公司的主要业务就是与手机、电脑商家合作，办理按揭业务，我们公司多次通过这种方式收取一定的手续费赚取利润，另外还有少部分的人到公司投资，公司会按照投资金额和时间给投资户支付一定的利息，这算下来大概就是月息1.2%-1.5%。另外公司将多余的投资金借给需要周转资金的人，并收取利息，除此之外就是公司的日常开支、工资及提成款及基本的运营费等。桓城达州分公司建立了财会账目的。我作为出纳建立的现金记账，另外有兼职会计蒋某，每个月蒋某会定期到公司来做账，平常没有在公司，蒋某那里建立的会计账目。桓成达州分公司的日常开支，支出以及支付客户利息、退还本金等，都是公司自行负责，投资客户将资金投入到我的账户里面，根据公司实际情况，经代津同意签字后支出。公司没有公用账户。大概在2013年上半年张力森提出开家茶楼，当时的原因一是增加收益，二是为了方便公司办公，当时就在通川区二马路电力公司斜对面二楼租了一家茶楼，当时转让费、租金以及装潢等共计投入23万元，在公司账目上可以显示，后来开了一年多转让了。具体转让多少钱是张力森在操作，也没将转让费入公司账目，茶楼的名字当时取的桓城茶楼。公司变更到南外和通川区时，办公场所的租金以及装潢都是从投资客户的投资款里支出的,具体金额记不清楚了,在账目上可以反映出来,另外就是经过张力森批准,代津用于买车的支出20万元,还有就是代津名下的雷克萨斯车子的按揭款,每月1万元,账目上也可以反映出来。具体宣传是融资部在进行。融资对象一部分是业务员的亲戚朋友，另外就是业务员通过宣传后，自己到公司来投资的人，大部分是中老年人。要支付利息。由我在支付。（4）被告人郑永胜的供述。我曾经在成都桓成投资管理有限公司达川分公司和四川中桓财富投资有限公司达川分公司工作过是事实。因为我之前在张力森的父亲张某的手下打过工，在那个时候我就认识张力森了。在2012张力森找到我，他说他成立了一家公司需要人手，叫我到公司去上班，帮他管理一下办公室，我就是这样到桓成达川分公司去上班了。桓成达川分公司的负责人是代津，桓成总公司的工商资料上面显示的股东就是张力森和代津。刚到桓成达川分公司去上班的时候，张力森就叫我担任的办公室工作人员，主要负责行政方面的工作，具体的就是负责员工的管理。2013年大概4、5月份的时候，公司成立了风控部，张力森就叫我到风控部去工作，之后就一直在风控部工作，直到从桓成达川分公司辞职。我们的工作安排最开始是公司的两个股东张力森和代津在安排，后来张力森去总公司以后，桓成达川分公司这边的工作安排主要就是由代津在安排。桓成达川分公司将部分投资客户的投资款对外借款并收取高息，我们风控部主要就是对这些找桓成公司借款的对象进行调查，具体的调查内容就是借款对象在借款的时候有没有具体的抵押物，如果没有抵押物的情况，就需要对借款对象的实力，信用等相关的情况进行调查，然后我们将我们风控部的调查结论上报给公司的股东张力森和代津，并由他们自己决定是否借款以及借款的额度。对外借款的利息标准是由公司的股东张力森和代津制定的，具体的标准根据我平常工作中了解的情况就是根据借款数额多少和时间的长短，利息大概就是月息2分至5分不等。根据张力森和代津的安排，风控部不包括收取借款利息和催收还款。具体这一部分的工作是由公司后来成立的另外一个部门资产保全部，具体就是李某1，后面还有吕某2。投资客户到公司来投资是约定了利息的，具体的利息标准就是根据投资金额和时间的不同，标准有月息0.9分至1.5不等。我清楚的情况就是部分投资客户的投资款用于对外借款，另外张力森说部分用于广元宝圣国际房地产项目，还有一部分就是用于多鱼空间餐饮连锁，还有就是用于支付投资客户的利息，但是具体的数额是多少，张力森没有告诉过我。2013年2月份的时候，因为我当时刚和我老婆结婚，当时我们又是两地分居。我就给张力森提出我要从桓成达川分公司辞职。张力森就劝我留下来，还说他另外成立了一家公司，叫我继续帮他管理一下公司，还给我出具了一份聘书，让我担任四川中桓财富投资有限公司达川分公司的负责人。我后来了解的实际原因就是因为之前张力森和代津在桓成公司的合作上面因为各种原因产生矛盾，代津将桓成公司的部分投资款用于他用，造成张力森无法监管，所以在这种情况下张力森就单独成立了中桓公司。四川中桓财富投资有限公司达川分公司是在2014年3月中旬在达川区工商局登记成立的，实际上正式营业的时间就是在2014年2月底左右。办公地点在达川区，也就是达州市达川区新达路洲河湾对面二楼。具体经营业务是通过业务员吸纳客户投资到中桓达川分公司进行投资，把投资款用于到广元宝圣项目上去。因为张力森的广元宝圣国际项目需要大量的资金，所以才成立了中桓达川分公司来对外吸收资金。达川分公司成立的时候，相关资质和材料都是我、孙某和王某2共同在办理，有时候张力森也会进行协调。达川分公司成立后，张力森叫我暂代达川分公司的负责人，说开业后就更换负责人的名字，但是后来我提了很多次他都没有换，我也就一直担任达川分公司的负责人。达川分公司的经营、人事、财务全部由总公司安排。我是达川分公司的负责人，负责达川区分公司的行政管理，保证分公司的正常运行，包括对员工的考勤、工资审核、传达总公司的相关政策。中桓达川分公司刚成立时财务室有两个人，出纳是于某、会计是蒋某；办公室有2个人，一个叫王某2，另外一个是王某2的外侄，姓刘。前台人员叫龚某。一个专门负责签合同的叫袁某2，还有我。后期有些工作人员就是通过登报和网上招聘平台进行招聘。出纳于某负责现金的进出、工资发放、业务员提成数额的统计以及和总公司进行财务上的衔接和沟通；会计蒋某主要负责计算投资客户的金额和应支付的利息、制作员工工资表，公司开支。王某2和他的侄儿负责公司的办公室，包括购买公司的办公用品等。龚某是公司文员，负责接待投资客户和打印文件。袁某2负责同投资客户签订合同，填写抵押物信息等。四川中桓财富投资有限公司办公地点在成都青羊区富力中心楼上，公司的法人代表是刘某3，实际控制人是张力森。张力森和张某是该公司的股东。四川中桓财富投资有限公司制作了一个宣传单的样本。达川分公司按照样本，由王某2找了一家广告公司印制10000份这样的宣传单。然后由达川分公司的业务员到大街上、小区进行发放。宣传单的具体内容我记不起了，大概意思就是在中桓达川分公司投资有收益、投资利息比银行存款高。这些宣传资料也是张力森安排制作的。中桓达川分公司来进行投资的人绝大多数是成都桓成达川分公司的客户转头过来的，也有一些是业务员在社会上发展的客户。客户到中桓达川分公司来投资都是约定了利息的，按照投资的金额、时间不同，基本上都是按照月息1分至2分的标准支付。投资客户都是通过银行转账的方式交投资款的。而且投资款直接按照张力森的要求，转入他提供的帐号内。转账以后投资客户带上转账凭证，经袁某2核实无误后，就和投资客户签订合同。合同签订后，财务室出纳于某就出具公司的收据。中桓达川分公司提供的抵押物就是张力森购买的位于成都市青羊区富力中心写字楼。张力森说的中桓达川分公司的所有投资款全部都是用于广元宝圣国际项目的建设。但是具体投资在哪里我也不清楚，因为投资客户都是把钱直接转入张力森提供的账户内。中桓达川分公司的财务工作人员要记账。但是有一个特殊情况，部分之前在桓成投资的客户，在张力森的要求下转投到中桓公司，实际上并没有投资款通过中桓公司进行流转，实质上就是把桓成的合同换成中桓的合同，之前客户在桓成签订的合同由张力森收走。业务员的提成制度和基本工资制度是张力森制定的，我只是遵照执行。公司日常开支的支出的流程是张力森制定的，我只是遵照执行。中桓达川分公司支付客户利息是每一个月分三次支付。每月1到10号签订的合同，在每月10号支付利息：每月10号到20号签订的合同，在每月20号支付利息：每月20到30号签订的合同，在每月30号支付利息。到了支付利息的时间后，由会计根据投资合同约定的利息，制作出利息支付表，上报张力森审查后就安排总公司的人员把钱打入分公司用于支付的财务账户上。出纳收到钱后，就将利息打入客户的账户上。然后到了每个月的月末，出纳就将之前的利息支付表给我审核签字，我审核的目的主要就是监督出纳是否按时支付客户利息，最终交给会计入账。有些通过朋友或朋友熟人向中桓公司借钱，我就将借钱的情况向张力森反应，如果同意就会安排总公司财务人员将钱打入分公司用于支付的时务账上。总计借款只有三笔，总计10万元左右。目前，这些借款已经全部收回了。最后一次出纳给我看的投资客户统计表，我大概记得对外吸收投资款是2600万元左右，投资客户人数是一百零几人。我的岳母余某2在公司投资60万元：我的大姨姐董萍在公司投资8万元：我的二姨姐董俐慧在公司投资10万元；我妻子董莉君在公司投资25万元。我家人共计在公司投资103万元。我作为中桓达川分公司负责人每个月是定额工资，领了差不多一年的工资。其中有两个月的工资是5500元，其余每个月的工资都是一万元。2014年3月14日何卓富在中桓达川分公司借款22万元，现在这笔借款已经归还。2014年4月2日刘树林在中桓达川分公司借款3万元，现在这笔借款已经归还。2014年4月22日何旭在中桓达川分公司借款4万元，现在这笔借款已经归还。2014年8月27日陈家琼在中桓达川分公司借款50万元，这笔借款的具体的情况要张力森才清楚。周模义借款10000元已经归还本院认为，被告人张力森、代津、蒋庆均、郑永胜扰乱金融秩序，非法吸收公众存款，其中被告人张力森非法吸收公众存款共计人民币177356900元，数额巨大；被告人代津、蒋庆均非法吸收公众存款共计人民币159556900元，数额巨大；被告人郑永胜非法吸收公众存款共计人民币17800000元，数额巨大，四名被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪，依法应予刑事处罚。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人代津、蒋庆均、郑永胜在共同犯罪中起辅助作用，系从犯，应当从轻、减轻处罚。被告人张力森在缓刑考验期内发现判决宣告以前还有其他罪没有判决，应当撤销缓刑，对新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，决定执行的刑罚。被告人郑永胜在电话通知后主动到案，并如实供述自己的犯罪行为，系自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人张力森、蒋庆均归案后如实供述了自己的犯罪行为，系坦白，可以从轻处罚。被告人代津当庭认罪、悔罪态度较好，可以酌情从轻处罚。对于被告人张力森的辩护人提出本案不应按漏罪处理而应当合并审理的意见，经查，根据最高人民法院《关于判决宣告后又发现被判刑的犯罪分子的同种漏罪是否实行数罪并罚问题的批复》“人民法院的判决宣告并已发生法律效力以后，刑罚还没有执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，不论新发现的罪与原判决的罪是否属于同种罪，都应当依照刑法的规定实行数罪并罚”之规定，本案应当实行数罪并罚，故对上述辩护意见，本院不予支持。对于被告人张力森的辩护人提出本案情节显著轻微，不应作为犯罪处理的意见，经查，辩护人提出上述意见的法律依据为《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第四款“非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理”，但本案中，被告人至今未能及时清退所吸收的资金，且也无法证明能够及时清退所吸收的资金，被告人所吸收的资金数额巨大，给被害人造成的损失至今未能挽回，不符合可以免予刑事处罚和情节显著轻微的情形，故对上述辩护意见，本院不予支持。对于被告人张力森的辩护人提出虽然被告人张力森已被成都市青羊区人民法院判处了缓刑，但本案仍可以判处缓刑的意见，经查，根据《中华人民共和国刑法》第七十七条“被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚”之规定，应当对被告人张力森撤销缓刑，实行数罪并罚，故上述辩护意见，本院不予支持。对于被告人代津的辩护人提出本案犯罪金额不应认定为159556900元，而应当扣除已经清退的100474100元和支付的利息14462605.5元，以44620194.5元作为犯罪金额的意见，经查，根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第三款“非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算，案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑”之规定，犯罪金额应当以所吸收的资金全额计算，故上述辩护意见，本院不予支持。对于被告人代津的辩护人提出的被告人代津构成坦白的意见，经查，被告人代津在公安机关对其讯问时，对自己的犯罪事实并未如实供述，不能认定为坦白，但其当庭认罪、悔罪态度好，可以酌情从轻处罚。对于被告人蒋庆均的辩护人提出被告人蒋庆均出借个人的银行卡帮助吸收公众存款，但并未从中获利，在共同犯罪中只起帮助作用，应认定为从犯的意见，本院予以支持。对于被告人郑永胜的辩护人提出的被告人郑永胜经办案民警通知后，主动投案并如实自己的犯罪事实，构成自首的辩护意见，本院予以支持。对于被告人张力森、郑永胜的辩护人提出的被告人张力森、郑永胜积极运作项目，努力挽回损失，取得了部分被害人的谅解，可以酌情从轻处罚的意见，本院予以支持。对于被告人代津、蒋庆均的辩护人提出被告人代津、蒋庆均取得了部分被害人的谅解，可以酌情从轻处罚的意见，本院予以支持。根据被告人蒋庆均、郑永胜的犯罪情节和性质，可以适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十九条、第七十七条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第六十七条、第五十二条、第六十四条、第六十一条、第六十二条、第六十三条第一款、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条之规定，判决如下一、被告人张力森犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币300000元；加上原判刑罚有期徒刑三年，罚金50000元，合并执行有期徒刑六年，并处罚金人民币350000元；（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月10日至2024年7月14日止；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）二、被告人代津犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币250000元；（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月10日至2020年9月9日止；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）三、被告人蒋庆均犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币100000元；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）四、被告人郑永胜犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金人民币70000元；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）五、对被告人张力森、代津、蒋庆均及成都桓成投资管理有限公司、成都桓成投资管理有限公司达州分公司、成都桓成投资管理有限公司达川分公司、四川乾景房地产开发有限公司、广元市利州区宝轮镇环城北路宝圣国际项目（包含土地和楼盘）的违法所得59082800元，予以追缴，退赔艾小琴等1082名投资人（名单和金额详见桓成公司融资款统计表）；对被告人张力森、郑永胜及四川中桓财富投资有限公司、四川中桓财富投资有限公司达川分公司、四川乾景房地产开发有限公司、广元市利州区宝轮镇环城北路宝圣国际项目（包含土地和楼盘）的违法所得24961000元，予以追缴，退赔陈家芬等投资人【名单和金额详见中桓公司吸存情况表、（中桓公司）通过实施利息支付确认程序及委托方后补资料确认吸存金额情况表、（中桓公司）支付利息未确认本金情况表】；对于已经归还的本金，应当扣减，已经支付的利息可以折抵未归还的本金；六、对外应收陈泓江等65人借款共计7351000元【名单及金额详见桓成公司应收账款（对外借贷）统计表】；对外应收何旭、何卓富、刘树林、潘光超等人借款本金及利息共计387500元【名单及金额详见（中桓公司）借出款项及收回情况表、借出款项资金占用费情况表】；业务员何某1等54人提成共计3225428.9元（名单及金额详见桓成公司业务人员提成统计表）；业务员包继华等28人提成共计705707元【名单及金额详见（中桓公司）销售费用-业绩提成情况表】；员工袁某2等人领取工资共计321317.8元【名单及金额详见（中桓公司）管理费用-工资费用表】。对上述款项予以追缴，按比例退赔投资人【名单详见桓成公司融资款统计表、中桓公司吸存情况表、（中桓公司）通过实施利息支付确认程序及委托方后补资料确认吸存金额情况表、（中桓公司）支付利息未确认本金情况表】；七、对公安机关扣押在案的物品，由公安机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向四川省达州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份审判长章雪梅审判员刘宁审判员王锡梅二〇一九年七月十日书记员张淞

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。




案例二判决结果：
name: 张力森
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑五年
name: 代津
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑四年
name: 蒋庆均
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑三年
name: 郑永胜
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑二年六个月