案例一：
安徽省铜陵市铜官区人民检察院指控：1、被告人吴正国利用职务便利，挪用铜陵市宝山房地产开发有限责任公司政府回购款偿还个人债务285万元，至一审判决时不能退还；2、被告人吴正国有合法的工资、奖金等收入，对人民法院的三份生效判决有能力执行，而采取转移、隐匿财产、使用她人银行卡等方式拒不执行。并当庭提交了相关证据材料，认为被告人的行为应当以挪用资金罪、拒不执行判决、裁定罪追究刑事责任。提请本院依法判处。被告人吴正国辩称，起诉书指控285万元资金的使用方向是真实的，公司是私营企业，其作为董事长、财务主要管理人需要对公司资金统筹使用，自己有调剂使用的弹性，285万元只是其个人融资用于生产经营活动中资金的一部分归还，不是挪用；未履行法院判决是因为没有履行能力，前二个案件对象主体是同一个人，经协商达成一致意见。第三个案件自己是连带责任人，对这个案件关注度不够，所以没有处理。辩护人认为，本案三次挪用行为可理解为拆借关系，吴正国个人有为宝山公司融资、垫资的事实；指控拒不执行判决、裁定的三起案件在案发前已与执行申请人达成执行和解协议，且一起案件中吴正国承担的是连带责任。如果认定吴正国构成犯罪，也是事出有因，情节显著轻微，危害不大，建议对吴正国从轻、减轻或免于刑事处罚。经审理查明：一、挪用资金事实2012年3月12日，铜陵华亚房地产开发有限公司（以下简称“华亚公司”）以4600万元价格取得铜土储字［2011］60号地块土地使用权。2013年3月18日，华亚公司与原铜陵市狮子山区人民政府签订《联盟二期回购房源确认协议书》，约定该地块的开发建设单位为华亚公司，政府支付回购款2.09661亿元。2013年4月25日，华亚公司与铜陵市宝山房地产开发有限责任公司（以下简称“宝山公司”）签订《联合开发协议》约定，双方联合开发“家兴隆小区”（联盟二期），签订协议之前华亚公司为该项目支出的各项费用及本项目全部土地款及土地证办理费用均由华亚公司承担并作为华亚公司在该项目上的投资，协议签订后的全部投资及费用由宝山公司承担；宝山公司给付华亚公司1亿元整（含华亚公司的土地投资在内），自合同签订之日起15日内支付2000万元，余款8000万元三个月内付清；其余全部盈利或亏损均由宝山公司享有或负担；宝山公司可利用该项目资源进行融资，不能超过六千万，由华亚公司监督使用。由于搬迁问题工程延期至2014年10月开工，房屋竣工时间延期至2016年6月30日。为便于工程建设，经华亚公司同意吴正国刻制华亚公司联盟二期项目部印章对外使用。2016年11月20日，华亚公司与宝山公司在2013年4月25日签订的联合开发协议基础上达成补充协议，该协议确认：因本开发项目宝山公司欠华亚公司1个多亿，华亚公司已多支付2000多万元；现因宝山公司资金困难，向华亚公司借款2000万元，宝山公司不得再以任何事由，再向华亚公司借款或者请求华亚公司再出资，宝山公司保证将该2000万元全部用于家兴隆小区项目的建设，不得挪作它用，否则应承担一切法律后果。在联盟二期项目建设期间，吴正国挪用该项目建设资金政府回购款285万元归其个人使用，至一审判决时不能退还：1、2013年11月22日，铜陵市宝山建筑有限责任公司（以下简称“宝山建筑公司”）从铜陵县金洋小额贷款有限公司（以下简称“金洋公司”）借款500万元，借期4个月，按月利率18%计息。2015年4月27日，吴正国从裴某处借款5420188元分两笔转到金洋公司账户。2014年8月29日，吴正国从裴某处借款95万元（借条金额为100万元）。到账当日，吴正国转账46万元到姜某账户，转账48万元到王务云账户。上述借款与联盟二期项目工程建设无关。2015年3月至2016年2月，裴某收到吴正国挪用的联盟二期项目部资金145万元作为部分还款。2、2009年至2016年期间，吴正国与铜陵市八宝房地产开发有限责任公司（以下简称“八宝公司”）朱锦武合作开发立新誉馨广场项目。2016年底，吴正国以140万元的价格购买朱锦武在八宝公司的股权。2017年2月7日，吴正国通过夏某账户将联盟二期项目部资金转账120万元到朱锦武账户作为股权转让费。3、2012年普济圩农场危房改造工程招标，周某2建筑施工团队挂靠宝山建筑公司中标,当年年底，周某2通过宝山建筑公司缴纳保证金50万元，此后周某2多次要求宝山建筑公司及吴正国退还50万元保证金。2017年2月6日，吴正国挪用联盟二期项目资金20万元退还周某2部分保证金。二、拒不执行判决、裁定事实被告人吴正国有合法的工资、奖金等收入，对人民法院的生效判决有能力执行，而采取转移、隐匿财产、使用他人银行卡等方式拒不执行：1、原铜陵市狮子山区人民法院于2014年9月1日作出（2014）狮民二初字第00160号民事判决书，判决被告吴正国、姜某（吴正国妻子）于该判决生效之日起十日内返还原告铜陵市汇融小额贷款有限公司（以下简称“汇融小贷公司”）借款100万元，支付借款利息3000元及逾期利息。该判决于2014年9月16日发生法律效力。原铜陵市狮子山区人民法院于2015年9月18日向吴正国、姜某（徐琳玲代收）送达了该案执行通知书、风险提示、财产申报表、报告财产令等法律文书。吴正国未向该院申报其财产情况。2、原铜陵市狮子山区人民法院于2014年10月30日作出（2014）狮民二初字第00162号民事判决书，判决被告姜某、吴正国于该判决生效之日起十日内返还原告汇融小贷公司借款250万元，并支付利息。该判决于2014年11月14日发生法律效力。原铜陵市狮子山区人民法院于2015年11月20日向姜某、吴正国送达了该案执行通知书、风险提示、财产申报表、报告财产令等法律文书。吴正国未向该院申报其财产情况。3、原铜陵市狮子山区人民法院于2015年3月30日作出（2014）狮民二初字第00541号民事判决书，判决被告姜某、吴正国、康健、丁小红、蒋叶凤、铜陵福盛汽车销售服务有限公司于该判决生效之日起十日内支付原告铜陵市通源融资担保有限公司（以下简称“通源融资担保公司”）违约金（以1330521.70元为基数，从2015年3月30日起至清偿之日按日万分之五计付）。该判决于2015年4月14日发生法律效力。原铜陵市狮子山区人民法院于2017年5月4日向姜某、吴正国送达了该案执行通知书、风险提示、财产申报表、报告财产令等法律文书。吴正国未向该院申报其财产情况。在吴正国、姜某、宝山公司银行账户相继被法院查封、冻结后，吴正国以姜某名义注册了铜陵天佑实业有限责任公司（以下简称“天佑公司”）用于宝山公司资金往来，借用夏某身份信息开立银行卡作为其日常使用，以此隐匿、转移财产逃避法院执行。2018年8月19日八宝公司与汇融小贷公司达成以房抵债协议，以八宝公司誉馨广场的部分房屋抵偿吴正国等人及公司欠汇融小贷公司债务，在房屋办理到汇融小贷公司指定人名下后，双方在法院执行的上述债权债务关系终结，但该和解协议是否能够履行需待至2019年12底才能确定；同年9月28日（案发后），吴正国与通源融资担保公司达成和解协议，约定吴正国于2019年3月起每月归还通源融资担保公司20万元直至还清为止。但该和解协议吴正国未能履行。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 吴正国
crime: 挪用资金罪
拒不履行判决、裁定罪
sentence: 有期徒刑二年六个月

案例二：
᝭艳职务侵占罪、拒不执行判决、裁定罪一审刑事判决书江苏省无锡市锡山区人民法院刑事判决书（2019）苏0205刑初27号：无锡市锡山区人民检察院以锡山检诉刑诉〔2019〕12号起诉书指控被告人杭艳犯职务侵占罪、拒不执行判决、裁定罪,于2019年1月18日向本院提起公诉。本院于同日立案后，依法组成合议庭，适用普通程序，于2019年4月17日公开开庭进行了审理。无锡市锡山区人民检察院指派检察员王宇力出庭支持公诉，被告人杭艳及其辩护人余洪到庭参加诉讼。本案经延期审理，现已审理终结无锡市锡山区人民检察院起诉指控：一、职务侵占2010年起，被告人杭艳担任江苏春旭传输材料科技有限公司总经理，负责公司日常经营管理工作。2014年上半年，该公司停产。2014年7年，被告人杭艳利用结算、收取公司货款的职务便利，将从业务单位上海胜华电器股份有限公司收取的货款共计人民币（下同）15万元（即1张5万元的银行承兑汇票，1张10万元的银行承兑汇票）非法占为己有，用于购买无锡市世贸国际广场惠勤路98-301的商铺。二、拒不执行判决、裁定2013年8月，无锡市滨湖区人民法院出具民事调解书二份，载明由杭艳等被告共同向原告冯某归还借款本息并另行支付律师费，合计1200万余元。2014年4月，因杭艳等被告人未履行债务，冯某申请法院强制执行民事调解书。在强制执行期间，无锡市滨湖区人民法院从被告人杭艳银行卡内扣划51万元。事后，被告人杭艳为逃避法院执行，将其个人资金以顾某、杨某1的名义存入银行存单，并以杨某1名义购买太仓市奥森尚座2幢ＸＸＸ室的商品房1套和位于无锡市世贸国际广场惠勤路的商铺1套。2014年11月，无锡市锡山区人民法院作出民事判决，判令杭艳等被告向原告陈某、乔某1归还借款1000万元。2014年12月至2016年1月间，无锡市滨湖区人民法院、扬州市中级人民法院、原崇安区人民法院分别作出民事判决，判令杭艳和其他被告人归还借款本息或承担连带清偿责任，涉及金额合计4600万余元。上述判决生效后，被告人杭艳未履行债务。在上述判决执行期间，无锡市锡山区人民法院等单位依法向被告人杭艳发送执行通知书、报告财产令等法律文书。被告人杭艳未予报告其个人财产，隐藏其个人财产，拒不执行判决。2013年1月至2017年3月间，被告人杭艳为自己和杨某1购买商业保险，期间，杭艳在知道自己被列为失信被执行人员后，未向法院报告其购买商业保险的情况，且不执行判决，仍继续以其个人资金交纳商业保险费用。归案后，被告人杭艳如实供述了自己拒不执行判决、裁定的犯罪事实。为证明上述指控的事实，公诉机关提供了相关的证据。公诉机关认为：被告人杭艳利用职务便利，将公司资金非法占为己有，数额较大，应当以职务侵占罪追究其刑事责任；被告人杭艳有能力执行而拒不执行法院生效判决，情节严重，应当以拒不执行判决、裁定罪追究其刑事责任。提请依法惩处。被告人杭艳对公诉机关指控的主要内容不持异议，并当庭自愿认罪。被告人杭艳的辩护人对公诉机关指控杭艳犯职务侵占罪、拒不执行判决、裁定罪的定性不持异议，但提出如下主要辩护意见是：1、杭艳为本人及其儿子投保的部分商业保险系在民事判决生效前，购买该部分商业保险的行为不应认定为隐匿、转移个人财产，之后按期支付保费只是为了防止保单失效；2、杭艳主动供述拒不执行判决、裁定犯罪的事实，系自首；3、本案所涉民事判决、调解均系公司经营所需委托杭艳向外借贷，杭艳借得的资金没有用于个人使用，而是全部交付给了公司；4、杭艳系初犯，积极协商还款事宜，有悔罪表现。请求对被告人杭艳从轻处罚。经审理查明：一、关于职务侵占的事实2010年至2014年间，被告人杭艳担任江苏春旭传输材料科技有限公司总经理，总体负责公司日常经营管理工作，2014年7年，杭艳利用结算、收取公司货款的职务便利，从业务单位上海胜华电器股份有限公司收取货款共计15万元（即1张5万元的银行承兑汇票，1张10万元的银行承兑汇票）后未将货款用于公司经营，而是占为己有，用于支付购买无锡市世贸国际广场惠勤路98-301商铺所需的款项。二、关于拒不执行判决、裁定的事实1、2013年8月，无锡市滨湖区人民法院作出（2013）锡滨太民初字第0387号、0388号民事调解书，确认由杭艳等人共同向冯某归还借款本息并另行支付律师费，合计1200万余元。2014年3月，冯某申请法院强制执行。在强制执行期间，法院从被告人杭艳银行卡内扣划了51万元。后，被告人杭艳为逃避法院执行，将其个人资金以他人的名义办理银行存单，在以杨某1的名义购买太仓市奥森尚座2幢ＸＸＸ室的商品房1套和位于无锡市世贸国际广场惠勤路的商铺1套时，用自己的个人资金支付了部分房款。2、2014年11月，本院作出（2014）锡法民初字第0372号民事判决，判令被告人杭艳等人向陈某、乔某1归还借款1000万元。2014年12月至2016年1月间，无锡市滨湖区人民法院、扬州市中级人民法院、原崇安区人民法院分别作出民事判决，判令被告人杭艳等人向卜某、陈某、乔某1等归还借款本息或承担连带清偿责任，涉及金额合计4600万余元。上述判决生效后，被告人杭艳未履行债务。在上述判决执行期间，各法院依法向被告人杭艳发送执行通知书、报告财产令等法律文书。被告人杭艳未予报告其个人财产，隐藏其个人财产，拒不执行判决。2013年1月至2017年3月间，被告人杭艳为自己和杨某1购买商业保险，期间，杭艳在知道自己被列为失信被执行人员后，未向法院报告其购买商业保险的情况，且不执行判决，仍继续以其个人资金交纳商业保险费用。（1）2014年11月至2017年7月间，被告人杭艳将其个人资金以顾某、杨某1的名义办理银行存单，存款金额累计达105万元，将银行存单资金用于购买商业保险、定期支付保险费等支出。期间，被告人杭艳在明知自己已被法院列为失信被执行人员后，仍旧以上述方式隐藏个人财产，致使相关判决无法执行。（2）2014年11月至2017年2月间，被告人杭艳明知自己已被法院列为失信被执行人员后，仍旧不向法院报告其个人财产，用其个人资金为其儿子杨某1缴纳商业保险费用累计达10万余元，致使判决无法履行。（3）2013年1月至2017年3月间，被告人杭艳以个人资金为自己购买商业保险，后陆续缴纳保险费用累计达143万余元。期间，被告人杭艳在明知自己已被法院列为失信被执行人员后，仍旧不向法院报告其购买商业保险的情况，而是继续以其个人资金缴纳商业保险的费用，致使相关判决无法执行。2017年7月28日，被告人杭艳被刑事拘留，归案后，杭艳如实供述了自己拒不执行判决、裁定的犯罪事实。开庭审理过程中，被告人杭艳自愿认罪，并如实供述了上述主要的犯罪事实。上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的由公安机关出具的《案件侦破经过》、《搜查笔录》、《扣押清单》、《查封决定书》、《查封清单》、情况说明，证人肖某、袁某、段某1、段某2、杨某1、张某、宋某、朱某、刘某、徐某、王某、胡某、杭某、谢某、冯某、乔某1、卜某、陆某、顾某、杨某2、许某的证言，工商资料，股权转让协议、厂房租赁合同，借款合同、委托书等借款材料，银行转账凭证、银行回单，记账凭证、收据、付款凭证，银行承兑汇票等材料，银行账户信息、银行存单、交易明细清单，商品房买卖合同、发票、收据、情况说明等购房材料，民事调解书、民事判决书、开庭笔录、民事诉状、执行裁定书、申请执行书等民事诉讼、执行材料，保单明细、缴费清单等商业保险购买、缴费材料，被告人杭艳的供述笔录、当庭供述等证据证实，足以认定本院认为：被告人杭艳利用职务上的便利，将本单位资金非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。被告人杭艳对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为已构成拒不执行判决、裁定罪，应数罪并罚。无锡市锡山区人民检察院起诉指控被告人杭艳犯职务侵占罪、拒不执行判决、裁定罪，事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以支持。被告人杭艳归案后如实供述了自己拒不执行判决、裁定的事实，当庭对职务侵占的事实如实供述，予以从轻处罚。关于辩护人提出的辩护意见，本院经审查后认为：被告人杭艳明知其因不履行法院生效判决、裁定被强制执行，且已被列为失信被执行人员，仍旧未按照规定向法院报告自己的个人财产以及购买商业保险的情况，假借他人的名义办理银行存单隐藏财产，并仍旧用个人的资金缴纳商业保险费用，致使判决、裁定无法执行，情节严重，其行为已构成了拒不执行判决、裁定罪；杭艳因职务侵占犯罪被刑事拘留后，在公安机关掌握其涉嫌拒不执行判决、裁定犯罪后，经讯问，如实供述了自己拒不执行判决、裁定的事实，依法不构成自首，但可认定其对拒不执行判决、裁定罪系如实供述。故对于辩护人提出的相关辩护意见，本院不予采纳。关于辩护人提出“被告人杭艳系初犯、有悔罪表现”的辩护意见，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》二百七十一条第一款、第三百一十三条第一款、第六十九条、第六十七条第三款、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第一款、第十一条第一款、《全国人大常委会关于〈中华人民共和国刑法〉第三百一十三条的解释》、《最高人民法院关于审理拒不执行判决、裁定刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条之规定，判决如下一、被告人杭艳犯职务侵占罪，判处有期徒刑十个月；犯拒不执行判决、裁定罪，判处有期徒刑六个月，决定执行有期徒刑一年一个月（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年6月27日起至2019年6月21日止）。二、本案尚未追缴的赃款人民币15万元，责令被告人杭艳予以退赔，并发还给相关被害单位。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省无锡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本两份审判长林琳人民陪审员过建华人民陪审员邱新华二〇一九年六月四日书记员任婷婷

案例二相关法律条文：
对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。




案例二判决结果：
name: 杭艳
crime: 职务侵占罪
拒不执行判决、裁定罪
sentence: 有期徒刑一年一个月