案例一：
经审理查明：2007年以来，被告人江廷德一直担任泸州市糖酒副食品公司经理。其间，被告人江廷德做酒类营销，经营亏欠较多，于是自作主张，利用职务上的便利，多次通过泸州市糖酒副食品公司财务人员挪用公司资金，累计挪用公司资金22.5万元，之后又陆续多次总共退还了15万元给公司，至今还有7.5万无法退还。2009年5月5日，被告人江廷德未经泸州市糖酒副食品公司职工大会同意，擅自将公司的西门门市经营权转让给个体户张某乙，随后将张某乙支付的转让费10万元占为己有，用于自己的经营业务。2010年5月23日，被告人江廷德未经泸州市糖酒副食品公司职工大会同意，擅自将公司位于泸州市江阳区大北街毛家院12号办公用房变卖给郑某某，获得现款7万元，随后将此款占为己有，用于自己的经营业务。2011年4月25日，被告人江廷德向张某甲谎称办理泸州市江阳区大北街毛家院12号办公用房的房产证需要用钱，骗取张某甲现金1万元，用于自己的经营业务。2011年8月25日，被告人江廷德又向张某甲谎称转让泸州市糖酒副食品公司的西门门市经营权，骗取张某甲现金2万元，用于自己的经营业务。另查明，2012年4月4日，被告人江廷德被张某甲等人扭送到公安机关。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 江廷德
crime: 挪用资金罪
职务侵占罪
诈骗罪
sentence: 有期徒刑九年

案例二：
┐某某挪用资金、职务侵占一审刑事判决书山东省临沂市罗庄区人民法院刑事判决书（2018）鲁1311刑初332号：临沂市罗庄区人民检察院以临罗检公刑诉〔2018〕304号起诉书指控被告人唐某某犯挪用资金罪、职务侵占罪一案，于2018年8月2日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。临沂市罗庄区人民检察院指派检察员赵生行出庭支持公诉，被告人唐某某及其辩护人赵怀环到庭参加了诉讼。本案现已审理终结临沂市罗庄区人民检察院指控：一、挪用资金罪2016年4月15日，被告人唐某某将区域经理林某上交的3月货款55058.90元中的48713.84元，通过农行卡62×××72账户转到62×××77账户后转到国海证券股份有限公司账户用于炒股。2016年4月18日，被告人唐某某将区域经理李某1、王某等人的药品回款458966.15元通过农行卡62×××72账户转到62×××77账户后，转到国海证券股份有限公司账户用于炒股。2016年5月16日，被告人唐某某将区域经理李某1、王某等人的药品回款中的362730.35元通过农行卡尾号62×××72账户转到62×××77账户后，并于同日转到国海证券股份有限公司账户用于炒股。2016年3月22日，被告人唐某某将王某、宋某、蒋某转存的业务费用中的115015.75元，通过农行卡尾号62×××77账户，于3月22日转到国海证券有限公司炒股。二、职务侵占罪2016年4月份至8月份，被告人唐某某以组织客户到北京、韩国旅游的名义向罗某公司3次借款共计802120元，后在没有组织客户到北京、韩国旅游的情况下，以广西康辉国际旅行社有限公司的名义开具增值税发票2张，以广西南宁市颂达商务咨询有限公司的名义开具增值税发票共计14张，以广西蕊真会务服务有限公司的名义开具增值税发票1张，以上发票共计金额837448元，并用以上发票在罗某公司核销借款790112元。2014年10月14日、28日，被告人唐某某从广西太华医药有限公司分别将价值84942.3元、78150元药品提走并私自处理，药款没有回款罗某药业。为证明上述犯罪事实，公诉机关当庭讯问了被告人，并宣读、出示了下列证据：书证、证人王某等人的证言、被害单位的陈述、被告人唐某某的供述和辩解等。公诉机关认为，被告人唐某某利用职务便利挪用公司业务费用、业务回款归个人使用及个人营利性活动，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究刑事责任；其利用职务便利，采取虚报、冒领、侵吞货款等方式侵吞公司资金，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究刑事责任。提请本院依法判处。被告人唐某某对指控的职务侵占事实和挪用资金事实当庭予以供认，辩解称：挪用的资金两个月内都还给医药公司了，指控的职务侵占第二起，私自处理的药品是临近有效期的。被告人唐某某的辩护人提出以下辩护意见：1.对于挪用资金罪，唐某某很短时间就把挪用的资金退回了，没有给罗某药业造成损失；2.对于职务侵占罪第二起，被告人从广西太华医药公司提取药品并私自处理，这些药品是近效期药品（到药品失效时间不足六个月），低价处理，并不损害罗某公司及广西太华公司的利益，应以唐某某销售的价值进行指控；3.被告人到案后其家人积极与罗某药业协商退款事宜，愿意积极退赃，建议对其从轻或减轻处罚。经审理查明：一、挪用资金犯罪事实2016年3月份至5月份，被告人唐某某利用担任罗某药业广西三端事业部经理的职务便利，多次将罗某药业财务人员宋某转存的三端费用以及广西区域经理林某、王某、李某1等人上交的货款共计985426.09元，先后通过其农业银行卡转到国海证券股份有限公司账户用于购买股票。案发前，上述挪用款项已返还公司。具体事实如下：2016年3月22日，被告人唐某某将王某、宋某、蒋某转存的业务费用中的115015.75元，通过其农业银行卡62×××77的账户，转到国海证券有限公司账户购买股票。2016年4月15日，被告人唐某某将区域经理林某上交的3月份货款55058.90元中的48713.84元，通过其农业银行卡62×××72账户转到62×××77账户，之后，再转到国海证券股份有限公司账户用于购买股票。2016年4月18日，被告人唐某某将区域经理李某1、王某等人的药品回款458966.15元通过农行卡62×××72账户转到62×××77账户后，再转到国海证券股份有限公司账户用于购买股票。2016年5月16日，被告人唐某某将区域经理李某1、王某等人的药品回款中的362730.35元，通过其农业银行卡62×××72账户转到62×××77账户后，再转到国海证券股份有限公司账户用于购买股票。上述事实，有经本院予以确认的唐某某尾号分别为7972和1577的中国农业银行卡账户交易记录、山东罗某药业集团股份有限公司出具的证明等书证，证人李某1、王某等人的证言，被告人唐某某的供述等证据证实，足以认定。二、职务侵占犯罪事实（一）2014年10月28日、2015年10月14日，被告人唐某某从广西太华医药有限公司分别将价值78150元、84942.3元药品提走并私自处理，药款没有回款至罗某药业。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的广西太华医药有限公司采购退货单；罗某药业与广西太华医药有限公司签订的经销协议书；省区非价格类申请、合作协议书等书证；证人陈某、李某1、叶某的证言；被告人唐某某的供述等证据证实，足以认定。（二）2016年4月份至8月份，被告人唐某某经组织客户到北京、韩国旅游的名义向罗某公司3次借款共计802120元，并在没有组织客户到北京、韩国旅游的情况下，以广西康辉国际旅行社有限公司的名义开具增值税发票2张，以广西南宁市颂达商务咨询有限公司的名义开具增值税发票共计14张，以广西蕊真会务服务有限公司的名义开具增值税发票1张，以上发票共计金额837448元，并用以上发票到罗某公司核销借款790112元。另查明，唐某某于2017年10月24日被公安机关抓获归案。案发后，被告人唐某某亲属已代为退赔侵占款790112元。上述事实，有经本院予以确认的证人陈某、王某、李某1、李某2、邱某、苏某、韦某、叶某的证言；李某1提供的开票费用使用明细、罗某药业提供的刑事谅解书、唐某某借条一宗、唐某某借款组织到北京、韩国、痛王活动及消杀类费用的情况核实材料、罗某药业转账凭证、费用报销单、银行付款凭证、唐某某尾号为1577的农业银行卡交易明细、罗某药业出具的交易明细查询、南宁市国家税务局出具的说明、抓获经过、等书证；被告人唐某某的供述等证据证实，足以认定本院认为，被告人唐某某利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，进行营利活动，已构成挪用资金罪；其利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，已构成职务侵占罪。被告人唐某某犯挪用资金罪和职务侵占罪依法应并罚。公诉机关指控的罪名成立。被告人唐某某当庭自愿认罪，如实供述了挪用资金和职务侵占的主要犯罪事实，且挪用单位的资金已返还，非法占有的单位财产大部分已退赔，在本案审理过程中取得了单位的书面谅解，依法可对其从轻处罚。辩护人的相关辩护意见，本院予以采纳。关于辩护人所提“唐某某从太华医药公司提取并私自处理的药品，相关价值应以实际销售为准”的意见，本院不予采纳。综上，根据被告人唐某某的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第六十四条、第六十九条之规定，判决如下一、被告人唐某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年八个月；犯挪用资金罪，判处有期徒刑六个月，决定执行有期徒刑三年六个月。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年10月24日至2021年4月23日止。）二、被告人唐某某退赔山东罗欣药业集团股份有限公司人民币163092.3元，该赔偿款应于判决生效后十日内履行。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省临沂市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长赵文湘人民陪审员张全福人民陪审员孙志玉二〇一九年二月二十六日书记员李雨晴

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。




案例二判决结果：
name: 唐某某
crime: 职务侵占罪
挪用资金罪
sentence: 有期徒刑三年六个月