案例一：
经审理查明：被告人乔耀丽于2011年4月21日在周口市川汇区文明路北段注册成立了周口市利源企业管理咨询有限公司，注册资金10万元。经营范围：企业管理、财务管理、房地产交易咨询（不包含投资、融资担保及期货、股市信息咨询）。周口市利源企业管理咨询有限公司与位于郑州市金水区经三路财富广场的河南富通资产管理有限公司合作，在未经有关部门依法批准的情况下，向周口的客户宣传、介绍河南富通资产管理有限公司名下的房地产开发等多个项目，以稳定的高额回报为诱饵，让客户投资赚钱，并通过口口相传、以人传人的方式吸收公众存款，然后以河南富通资产管理有限公司的名义与客户签订“借款合同”。所吸收的资金存入乔耀丽个人的银行账户，之后从乔耀丽的银行账户上汇到河南富通资产管理咨询有限公司。河南富通资产管理有限公司给周口市利源企业管理咨询有限公司的月息是2.7%，将其中与客户签订的1.5%-2.0%不等的合同月息直接汇给客户，再将剩余的0.7%-1.2%利息汇到乔耀丽账户（或者公司从所吸收的资金中直接扣除应得利息，再将余款汇入河南富通资产管理有限公司）。2012年1月份至2014年10月份，乔耀丽共非法吸收公众存款161032590元汇入河南富通资产管理有限公司，尚有389人本金未兑付，共计金额68220000元（其中河南富通资产管理有限公司向被告人乔耀丽本人借款16700000元已扣除）；共向客户支付利息37224300元，共获利息差额21692400元，向业务员支付提成和利差共计1950715元。

案例一相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 乔耀丽
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑七年

案例二：
四川恒盈投资理财信息咨询有限公司威远分公司、曾晓丽、张翠芝等非法吸收公众存款罪一审刑事判决书四川省威远县人民法院刑事判决书（2016）川1024刑初31号：威远县人民检察院以内威检刑诉（2016）1号起诉书指控被告单位四川恒盈投资理财信息咨询有限公司威远分公司、被告人曾晓丽、张翠芝犯非法吸收公众存款罪，于2016年1月11日向本院提起公诉，本院受理后依法组成合议庭，2016年3月3日召开了庭前会议，听取了控辩双方对案件程序方面的意见，同年6月24日、7月6日公开开庭审理了此案。威远县人民检察院指派检察员姜学峰、李自军出庭支持公诉，被告人曾晓丽及其辩护人朱敏、被告人张翠芝及其辩护人吴小清到庭参加了诉讼。开庭审理前，2016年4月26日公诉机关向本院递交变更起诉决定书，撤回了对威远分公司单位犯罪的指控。诉讼过程中，2016年3月16日、7月20日公诉机关因补充证据申请延期审理两次，本院予以同意，本案经合议庭评议，审判委员会讨论决定，现已审理终结公诉机关指控，2012年12月19日，被告人曾晓丽、张翠芝与杨某（另案处理）、雷某四人合伙成立了四川恒盈投资理财信息咨询有限公司威远分公司，公司成立后，通过发放传单、ＬＥＤ显示屏、摆放宣传资料等向不特定人群宣传用资公司实力大，投资本息有保障，以1.5%的月息为诱惑吸引群众投资，待用资方收到出资人的款项后，用资方按实际收到的款项额度和借款期限与恒盈总公司签定《出资到账确认书》，并按每月2.5%的额度支付利息给恒盈总公司，总公司在2.5%中扣除0.3%作为居间费用后，将余款转到威远分公司，威远分公司将1.5%的利息支付出资人后，余款由分公司支配。通过这种方式，期间为“友好”粮油公司等77家公司非法吸收公众存款8379万元，从中，威远分公司获利2740575.40元，除去一定开支外，曾晓丽获利290375元、杨某获利288475元、张翠芝获利96150元、雷某获利100000元。2012年,被告人曾晓丽与杨某、谢某某、周某某四人合伙成立了四川恒盈投资理财咨询有限公司内江东兴分公司，公司成立后，通过发放传单、ＬＥＤ显示屏、摆放各类总公司宣传资料等方式向社会不特定人群宣传用资公司实力强大、投资本息有保障，以1.5%的月息为诱惑吸引群众投资，待用资方收到出资人的款项后，用资方按实际收到的款项额度和借款期限与恒盈总公司签定《出资到账确认书》，并按每月2.5%的额度支付利息给恒盈总公司，总公司在2.5%中扣除0.3%作为居间费用后，将余款转到东兴分公司，分公司将1.5%的利息支付出资人后，余款由东兴分公司支配。东兴分公司自2012年12月至2014年6月期间利用上述方式为友好粮油公司等78家公司非法吸收公众存款17270万元，东兴分公司获利5304421.14元，曾晓丽个人获利24万元。公诉机关认为，四川恒盈投资理财咨询有限公司威远分公司、东兴分公司非法吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，被告人曾晓丽、张翠芝作为威远分公司主要负责人、曾晓丽作为东兴分公司的主要合伙人，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，两被告人案发后主动到公安机关投案，并如实供述犯罪事实，属自首，可以从轻或减轻处罚。被告人曾晓丽辩称,威远分公司不是合伙公司，是四川恒盈总公司的下属公司，威远分公司只有6000余万元的业务，其获得的报酬是居间费用，其也是受害人，出借了资金给用资方，总之，不构成犯罪。被告人曾晓丽的辩护人提出：1.被告人曾晓丽主观上没有吸收公众存款故意，客观行为上也没有为吸收资金出具凭证，更没有承诺还本付息。2.曾晓丽作为四川恒盈投资理财信息咨询有限公司的一名员工，现没有证据证实四川恒盈总公司构成了单位犯罪，曾晓丽更谈不上犯罪。3.威远分公司是总公司的分支机构，威远分公司依法登记成立，曾晓丽受聘于总公司，威远分公司不是合伙企业。在工作流程中，曾晓丽被动地接受总公司指派、参与集资的部分环节，依相关法律规定，曾晓丽不应作为直接责任人究竟刑事责任。4.案发后，曾晓丽积极协助出资人催收借款，效果明显。综上，本案属正常的民间借贷,被告人曾晓丽不构成犯罪。被告人张翠芝的辩解意见与被告人曾晓丽一致，并提出出资人中有部分人系其亲属，这些出资额应在涉案总额中扣除。被告人张翠芝的辩护人提出：1.威远分公司不是独立的法人，其经营活动受总公司控制和管理，被告人张翠芝如要构成犯罪，需以四川恒盈总公司构成单位犯罪为前提。2.恒盈总公司和其分公司处于居间位置，不存在吸收和变相吸收存款的行为，真正吸收资金的是用资方。3.被告人张翠芝本人及近亲属也是出资人之一，主观上并不知道公司行为是犯罪行为。4.本案系民间借贷，通过民间融资，解决了中小企业资金短缺的问题。5.民间借贷也有风险，不能以部分用资方不能履行到期债务的结果，来划分罪与非罪。综上，公诉机关指控被告人张翠芝的罪名不能成立。经审理查明：四川恒盈投资理财信息咨询有限公司（以下简称四川恒盈公司），2012年5月10日成立，法定代表人：官泽平，注册资本1千万元，公司类型：有限责任公司，经营范围：投资与资产管理，商务信息咨询，职业技能培训。四川恒盈公司下设金牛、锦江、威远、隆昌等28个分支机构。2012年9月7日四川恒盈公司（甲方）与曾晓丽（乙方）签订合作协议书，约定：双方为拓展威远民间融资担保居间服务及其他相关金融服务市场，拟共同在威远设立分支机构。….机构设立的费用由乙方承担。……乙方在甲方指导下办理威远辖区内的民间融资担保居间服务及其他相关金融服务。……分支机构开展业务须遵守甲方制定的业务办理程序、条件和要求，并由甲方最终确定是否受理。……分支机构业务营运的全部费用由乙方支付，自负盈亏。……分支机构公章须由甲方保管。甲方对分支机构的全部业务经营活动有绝对的管理权和决策权。甲方对分支机构的主要负责人有权根据乙方提议行使任免和调遣权力，对分支机构的员工有权进行审查并决定是否聘用。2012年12月7日，四川恒盈公司以（2012）024号文任命曾晓丽为威远分公司负责人。2012年12月18日，曾晓丽向威远县工商局申请设立分公司，同日工商局核准，翌日，分公司成立，负责人曾晓丽，经营范围：投资与资产管理，商务信息咨询。地址：严陵镇荷花街226号。公司股东：曾晓丽占股35%，杨某占股30%，张翠芝占股10%，雷某占股25%。四川恒盈公司从事居间业务，主要联系出资方将款项汇入用资方指定账户，用资方按接收到款项与居间方签订《出资方到账确认书》，居间方收取用资方利息，同时按金额的1.5%至2.97%计算并支付出资人利息，恒盈公司与出资人签订的居间合同，利率为1.5%。汇通信用融资担保有限公司、中光财富融资担保（北京）有限公司等7家担保公司分别为威远分公司融资项目提供担保。威远分公司根据总公司每个项目需要的资金面向社会进行筹集，并签订居间合同（均以四川恒盈公司名义）；借款方直接将借款转付项目需求方，并由项目需求方对借款方出具借据；借款期间由威远分公司代收代付借款方的利息，同时收取融资业务咨询费、居间费以及利息借贷的差额收益。威远分公司成立后，被告人曾晓丽负责公司财务，代收代转客户利息及日常开支等，被告人张翠芝与招聘的唐某、李某12三人每人一天轮流负责分公司的业务办理，兼职会计汪某负责公司账务。威远分公司通过发放传单、ＬＥＤ显示屏、摆放宣传资料等向不特定人群宣传用资公司实力大，投资本息有保障，以1.5%的月息为诱惑吸引群众投资，待用资方受到出资人的款项后，用资方按实际收到的款项额度和借款期限与恒盈总公司签定《出资到账确认书》，并按每月2.5%的额度支付利息给恒盈总公司，总公司在2.5%中扣除0.3%作为居间费用后，将余款转到威远分公司，分公司按群众投资额的1.5%支付利息后，支付员工工资，员工业绩提成、税款、日常开支后，余款曾晓丽等四名合伙人按入股比例获利。2013年2月起至2015年2月止，威远分公司作为居间方为77个项目融资金额合计8379万元，涉及出资人243名、541人次，其中：已归还的项目27个，金额3457万元，尚未归还项目50个，金额4922万元；威远分公司居间所得2740575.40元，实际支付出资人利息6422103.00元。期间发放工资人数11人合计240914元，7名分公司业务员提成合计292080.00元，曾晓丽等四合伙人在2014年1月27日和3月14日两次分配返点费共775000元，其中被告人曾晓丽分得290375元，被告人张翠芝分得96150元，杨某分得288475元，雷某分得100000元。另查明，公安机关受理该案后，电话通知被告人曾晓丽、张翠芝到公安机关接受讯问，两被告人均自动到案，并如实供述了案件事实。案发后，公安机关扣押了雷某、曾晓丽等人部分涉案款，被告人曾晓丽、张翠芝带部分出资人到部分用资单位催收集资款，二被告人获得了部分出资人的谅解。另查明，被告人曾晓丽未具体参与东兴分公司的经营与管理和宣传。上述事实有以下证据证实:1.受案登记表，证实威远县公安局于2014年10月下旬起接到群众举报。2.立案决定书，证实2015年3月22日威远县公安局对该案立案侦查。3.成都市公安局立案决定书，证实成都市公安机关对四川恒盈总公司立案侦查。4.户籍信息，证实被告人曾晓丽、张翠芝的基本身份情况。5.到案说明、取保候审决定书，证实曾晓丽、张翠芝的到案情况和采取强制措施的情况。6.扣押决定书及清单，证实从雷某、曾晓丽等处扣押违法所得款情况、张翠芝处扣押宣传资料。7.任命通知书，证实2012年12月6日四川恒盈投资理财信息咨询公司任命曾晓丽为威远分公司负责人。8.分公司登记表，证实四川恒盈投资理财信息咨询有限公司威远分公司于2012年12月19日成立，负责人：曾晓丽，经营范围：投资与资产管理，商务信息咨询。9.租房协议书，证实威远分公司租赁威远县严陵镇荷花街226号店铺作为其营业地。10.合作办理分公司协议书，证实威远分公司由曾晓丽、雷某、杨莉、张翠芝投资成立，投资比例分别为35%、25%、30%、10%。11.宣传资料，证实恒盈公司对外宣传其获得的荣誉、业务优势、理财保障、公司实力、业务流程等。12.四川鼎鑫宏长会计师事务所有限责任公司司法会计鉴定报告，证实威远分公司经手出资人出资8379万元情况，用资单位用资情况汇总表，包括合同编号、借款期限、已付息次数、借出日、归还日、担保方、还款情况、是否入账等情况。至案发未归还用资户243人、金额4922万元的统计表。13.证人证言：（1）陈某某的证言及相关的合同复印件材料，证实其在2014年6月3日通过恒盈威远分公司出借了31万元给中富东能科技发展有限公司。之前并不认识那些人，是通过看到宣传资料及到公司了解后去投入的，利息是1分5。借的是6个月，收取了13950元的利息。本金都没退还。另有陈建华与借款方中富东能科技发展有限公司及居间人、四川恒盈投资理财信息咨询有限公司签定三方借款合同。中国农业银行的31万转帐回执单。中富东能科技发展有限公司收到陈建华31万元的收据。陈某某与四川恒盈投资理财信息咨询有限公司签定的出资方居间服务合同。有陈某某与乙方王某某及居间人、四川恒盈投资理财信息咨询有限公司签定三方委托代理合同。王某某与中富东能科技发展有限公司及中光财富融资（北京）有限公司签定的担保借款合同。（2）林某某的证言及相关合同复印件，证实其在2014年1月26日通过恒盈威远分公司出借了10万元给丰镇市东南利成矿产资源开发有限公司。合同是张翠芝拿的，其通过看到宣传资料及到公司了解后去投入的，当时是一个叫小李的接待的，并向其介绍了公司的各项荣誉，利息是1分5。借的是6个月，收取了7500元的利息。本金还9万没退还。另有林某某与借款方丰镇市东南利成矿产资源开发有限公司及居间人，四川恒盈投资理财信息咨询有限公司签定三方借款合同。中国农业银行的10万转帐回执单。丰镇市东南利成矿产资源开发有限公司收到林国新10万元的收据。林国新与四川恒盈投资理财信息咨询有限公司签定的出资方居间服务合同。有林某某与丰镇市东南利成矿产资源开发有限公司及中光地源融资有限公司签定借款担保居间合同。（3）姜某某的证言及相关合同复印件，证实其在2014年5月19日通过恒盈威远分公司出借了10万元给四川康煌矿业有限公司。其通过看到宣传资料及到公司了解后去投入的，未借款之前并不认识恒盈公司这些人，张翠芝介绍了公司的各项荣誉，投资没风险，利息是1分5。借的是6个月，收取了4500元的利息。还了两万，本金还有8万没退还。另有姜某某与借款方四川康煌矿业有限公司及居间人：四川恒盈投资理财信息咨询有限公司签定三方借款合同。中国建设银行的10万转帐回执单。四川康煌矿业有限公司收到姜雪梅10万元的收据。姜某某与四川恒盈投资理财信息咨询有限公司签定的出资方居间服务合同。有姜某某与四川康煌矿业有限公司及中光财富融资（北京）有限公司签定借款担保居间合同。姜某某与攀某某及居间方四川恒盈投资理财信息咨询有限公司签定的委托代理合同。（4）周某某的证言及相关合同复印件，证实其在2013年12月24日通过恒盈威远分公司出借了43万元给成都莱特惠立生物降解膜有限公司。其是通过看到宣传资料及到公司了解后去投入的，未借款之前并不认识恒盈公司这些人，公司人员向其介绍了公司的各项荣誉，投资没风险，利息是1分5。借的是一年期限，收取了45150元的利息。还了8万6，本金还34.4万没退还。另有相关的合同.（5）吴某某的证言及相关合同复印件，证实其分别在2013年8月22日、2013年9月12日、2013年10月15日、2014年4月25日、2014年5月7日，通过恒盈威远分公司出借了五个10万元给四川盈丰达农业发展有限公司、成都力天网讯科技、四川省玛亚健身美容有限公司、松潘西川水电开发有限公司、成都蜀鑫酒业有限公司，共计50万元。其是通过看到宣传资料及到公司了解后去投入的，未借款之前并不认识恒盈公司这些人，公司帐户是张翠芝向其提供的，并向其介绍了公司的各项荣誉，投资没风险，利息是1分5。借的是一年期限，收取的利息记不清了。本金都没退还。另有相关的合同.（6）官泽华的证言及相关合同复印件，证实其在2014年1月24日通过恒盈威远分公司出借了13万元给成都试香移茶业有限公司。其是通过看到宣传资料、电视及到公司了解后去投入的，未借款之前并不认识恒盈公司这些人，公司帐户是公司业务员向其提供的，并向其介绍了公司的各项荣誉，投资没风险，利息是1分5。借的是六个月期限，收取的利息记不清了。本金还了1万元，还有12万元没退还。另有相关的合同.（7）白某某的证言及相关合同复印件，证实其分别在2013年8月16日、2013年10月11日、2014年6月13日，通过恒盈威远分公司出借了三个10万元给成都嘉和兴业商贸有限公司、四川省玛亚健身美容有限公司、成都友好粮油有限公司，共计30万元。其是通过看到宣传资料及到公司了解后去投入的，未借款之前并不认识恒盈公司这些人，公司帐户是张翠芝及两个业务员向其提供的，并向其介绍了公司的各项荣誉，投资没风险，利息是1分5。成都嘉和兴业商贸有限公司、四川省玛亚健身美容有限公司借的是一年期限，成都友好粮油有限公司是借的六个月，收取的利息记不清了。本金都没退还。另有相关的合同。（8）林某某的证言及相关合同复印件，证实其分别在2014年4月17日、2014年6月30日，通过恒盈威远分公司出借了40万元和18万给成都沁豪建材有限公司、成都翰和矿业有限公司，共计58万元。其是通过看到ＬＥＤ、宣传资料及到公司了解后去投入的，未借款之前只认识张居翠芝，公司帐户是张翠芝向其提供的，并向其介绍了公司的各项荣誉，投资没风险，利息是1分5。借款期限都是六个月，收取的利息为20100元。本金都没退还。另有相关的合同。（9）证人李某1、黎某、郭某1、邓某、张某1、谭某、王某1、陈某1、郝某、冷某、李某2、李某3、王某2、刘某1、罗某1、张某2、廖某1、丁某、罗某2、李某4、王某3、徐某1、张某3、曾某1、曾某2、陈某2、李某5、刘某2、刘某3、黄某1、曾某3、林某1、张某4、郭某2、王某4、彭某1、肖某1、王某5、廖某2、王某6、朱某1、邱某1、倪某1、夏某1、邹某、陈某3、张某5、陈某4、王某7、叶某1、袁某、杨某1、谢某1、曾某4、兰某、缪某1、胡某1、龚某1、张某6、杨某2、朱某2、宋应明、周某1、李某6、龚某2、曾某5、彭某2、艾某、张某7、周某2、郭某3、李某7、廖治安、宋某1、王某8、宋某2、刘某4、宋某3、王某9、吴某1、刘某5、刘某6、张某8、文某、王某10、梁某、苟某、曾某6、李某8、罗某3、古某、缪某2、龚某3、张某9、颜某1、熊某、黄某2、罗某4、倪某2、徐某2、曹某、颜某2、王某11、邱某2、王某12、李某9、吴某2、刘某7、缪某3、何某、肖某2、吴某3、杨某3、李某1叶某2、谢某2、陈某5、李某11、王某13、冯某、易某、曾某7、朱某3、周某3、夏某2、黄某3、郭某4、周某4、徐某3、周某5、罗某5、饶某、吴某4、廖某3、刘某8、林某2、林某3、宋某4、廖某4、董某1、胡某2、董某2、甘某、杨某4等的证言，证实借款等经过。（10）集资人唐某某、陈某、李某某、朱某某、刘某某、余某某、高某某、邱某某、童某某的报案登记表及合同复印件证实借款经过。（11）证人雷某证言，证实2012年8月左右，曾晓丽告诉其准备在威远办一个恒盈投资理财分公司，问其是否愿意入股，其同意，10月份左右，曾晓丽、杨某、张翠芝和其商量，总公司要20万保证金，加上威远分公司门面租金、装修、购置办公用具等需31万资金，其投了7万左右现金，占25%的股份，曾晓丽占35%股份，杨莉占30%股份，张翠芝占10%股份。其在公司没有参与管理。2014年1月28日分红10万元。（12）证人李某12证言，证实2012年12月，曾晓丽找其租在荷花街的门面，其租给曾后，在威远分公司做业务员，当时的业务员还有张翠芝、唐某，负责人是曾晓丽。恒盈总公司一共派了3次人员到分公司做业务培训，主要就是教分公司业务员跟客户介绍用资企业是实体公司，担保公司是专业的融资担保公司，企业还款来源等。威远这边客户到公司后，分公司店面上有一个ＬＥＤ显示屏，宣传投资利息等。业务人员按照总公司的宣传资料和《成都商报》登的宣传资料向客户解释，如果客户愿意借款，其就把客户的资料传到总公司给分公司安装的ＥＰＲ的软件上，总公司就可以看到客户资料，如总公司接受这客户的借款，总公司就会在ＥＰＲ系统保存客户资料，其就告诉客户借款可以借出去了。总公司将借款合同、担保合同、出资方居间合同、委托代理合同、收据等制作好邮寄威远分公司，分公司通知客户完善合同手续，客户就到银行汇款给用资企业。其在分公司保底工资1500元，另按0.06%提成。案发后，曾晓丽一直与用资方联系，落实还款计划。（13）证人唐某证言，证实其在威远分公司做业务员，分公司负责人是曾晓丽，其上班期间有4个人，曾晓丽是负责人，张翠芝、李某12与其是业务员。一般客户到分公司来咨询，分公司就拿用资企业的资料给他们看，如果客户满意，其就把客户资料填入ＥＰＲ系统，然后总公司就把做好的合同发给分公司，分公司通知客户来签合同，后客户就把资金打到用资企业银行账户上。客户我基本不认识，负责人也基本不认识。总公司给分公司的宣传单有“三重保障”等字样，还有总公司的介绍等，分公司有ＬＥＤ显示屏做宣传。（14）证人汪某的证言，证实2013年3月，杨莉叫其帮威远分公司做财务核算，每月400元工资，我帮威远分公司从2012年12月至2014年2月的单据做了核算。核算内容是四川恒盈投资理财咨询公司向威远分公司付款和分公司向出资人付款以及分公司日常开支等。威远分公司的四个股东是曾晓丽、张翠芝、杨某、雷某。14.被告人、同案人的供述（1）被告人曾晓丽的供述，证实2012年8月，其在内江遇见了恒盈总公司负责人官某某，意向性谈好在威远开分公司。后其与杨某、张翠芝、雷某向总公司递交了相应个人资料，同年11月，总公司回复可以在威远开分公司，四人商议由其做负责人，张翠芝负责业务，杨某负责与总公司搞对接，其股份为35%，张翠芝10%，杨莉30%、雷某25%。威远分公司于2012年12月12日正式开业，四人按股份凑了31万元，第二天，总公司派人对分公司业务员做了培训，平常业务都是张翠芝、唐某、李某12他们三人办理，聘请了汪某做会计。分公司的钱支出和收入都是从其账户上走。但分公司印章、财物章、其个人私章、组织机构代码证总公司收了，一直由总公司保管。分公司办公点有ＬＥＤ屏幕，播放内容主要是提倡中小企业融资等内容，《成都商报》上有宣传总公司的广告等内容，还有总公司的奖杯、牌匾“十佳理财机构”、“诚信单位”等给客户看。客户愿意投资，分公司将客户的身份信息、拟投资金额等上报总公司，总公司把所有合同手续做好签字、盖章后邮寄分公司。分公司收到合同后通知客户签合同和到银行向用资企业转款。分公司业务员根据业绩按照业务额的万分之六到八提成。四股东共两次分红，第一次在2014年1月，其得了175000元，杨某得了150000元，张翠芝得了50000元，雷某得了100000元。第二次在2014年底，其与杨某、张翠芝三人将30万元按入股比例分了。（2）被告人张翠芝的供述，证实2012年12月，其与曾晓丽、杨某、雷某分别按股份10%、35%、30%、25%凑了31万成立了威远分公司，曾晓丽主管财物，是公司负责人，杨某负责与总公司搞对接，其与李某12、唐某负责日常业务，按业务额的万分之六到八业绩提成。找了个兼职会计汪某做账。分公司的营业执照、税务登记证、组织机构代码等由总公司统一保管。分公司门外有ＬＥＤ显示屏，播放的是鼓励民间融资等内容，柜台上有总公司的广告单子，有客户来就拿给他们看。四股东共两次分红，第一次其得了5万元，第二次得了46150元，杨莉得138475元，曾晓丽得115375元。（3）同案人杨某的供述,证实2012年8月东兴分公司有个客户叫曾晓丽，投资赚了一些钱，我们就互相认识了。11月份，曾晓丽说她遇到了恒盈总公司的老总官某某，官说这种是正规的融资公司，是合法企业，曾晓丽准备在威远办分公司，问其是否入股，其答应。其与曾晓丽、张翠芝、雷某共同出了31万元，曾晓丽占股35%，雷某占股25%，张翠芝占股10%，其占股30%。曾晓丽还到成都考察了总公司，回来后认为是合法公司。曾晓丽是分公司负责人，管钱，其与总公司搞对接联络，张翠芝管业务，雷某啥子都不管。业务办理由张翠芝、李某12、唐某三人负责，汪某负责做账。威远分公司开业第二天，总公司派人下来做业务指导，之后半年左右员工都要到总公司做业务培训，培训的内容主要是讲民间借贷的法律法规，说公司经营是合法的，国家支持的。分公司没有考察过用资企业的情况，均由总公司负责抵押、风险投资等考察事项。威远分公司分过两次红利，其在2014年1月得15万元，第二次得了138475元。（4）涉案人员谢某某、周某某、王某某、柏某、杨某、邓某某、王某某、邓某、黄某某、汪某等人证言，证实曾晓丽2013年3月在东兴分公司有15%股份，参与了分红，但其未参与经营和管理。针对控辩双方争议的焦点，本院综合评判如下：1.关于东兴分公司非法吸收公众存款的数额是否纳入被告人曾晓丽的犯罪数额问题，经查，东兴分公司成立之后，被告人曾晓丽中途入股，仅参与了东兴分公司的分红，一直没有参与非法集资的宣传、经营与管理，在四川恒盈总公司单位犯罪中，曾晓丽在东兴分公司的行为不宜纳入非法吸收公众存款的其他责任人范畴，故公诉机关指控其在东兴分公司吸存的数额作为犯罪金额不予支持。2.关于四川恒盈融资理财公司的行为是民间融资还是非法吸收公众存款的问题。非法吸收存款罪与合法的民间融资存在本质区别，即具有违法性、公开性、利诱性、社会性四个条件。《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第1条第1款规定，违法国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第176条规定的“非法吸收公众存款或变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众及社会不特定对象吸收资金。从客观上看，本案融资的模式涉及三方主体，即项目用资方（用资企业）、中介机构（四川恒盈投资理财公司）、出借人（集资参与人），虽然真正的用款方是用资企业，而不是作为中介机构的恒盈融资理财公司，但将整个参与吸存的行为作为一个统一体，其特征完全符合非法吸收公众存款罪的构成要件，故四川恒盈总公司的行为构成非法吸收公众存款罪，且属单位犯罪。四川恒盈总公司具有法人资格，与威远分公司业务上系管理与被管理关系，威远分公司主要负责人由总公司任命，分公司印章由总公司保管，隶属关系明显，四川恒盈总公司与用资企业非法集资的意思联络在先，威远分公司只是执行总公司谈妥的业务。被告人曾晓丽、张翠芝在四川恒盈总公司单位犯罪中，明知是向社会不特定多数人集资,积极参与其中,并收取高额的返点费或佣金,通过两被告人的运作，在威远范围非法集资，属其他直接责任人，应以非法吸收公众存款罪追究刑事责任，二被告人及其辩护人提出无罪的意见不予采纳。3.关于重复投资是否累计计算的问题。最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第3条规定：非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。本院认为。每完成一次非法吸收存款即是对国家金融秩序的破坏行为，计算犯罪数额的意义并不在于显示投资人的损失情况，而是在于揭示破坏国家金融秩序的程度。续签合同是对非法吸存违法事实的重新认可，是又一次融资活动，应当累计计算。4.关于二被告人的亲友出资款是否应在涉案金额中扣除的问题。本院认为行为人主观上产生了非法集资目的，在向社会不特定人员集资的同时，还向亲友集资的，均应当认定为向社会不特定对象吸收资金，故被告人及其亲友的出资金额不应扣除本院认为，四川恒盈投资理财信息咨询有限公司与其他用资企业违反国家规定，非法向社会公开吸收公众资金，扰乱金融秩序，构成非法吸收公众存款罪，且属单位犯罪。被告人曾晓丽、张翠芝作为四川恒盈投资理财信息咨询有限公司威远分公司直接责任人员，在威远县区域非法集资8379万元，至案发时尚有4922万元未归还集资人，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪，且属共同犯罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。被告人曾晓丽、张翠芝案发后自动投案，如实供述其犯罪事实，虽对犯罪性质提出无罪辩解，但不影响其自首的成立，依法可对二被告人减轻处罚。鉴于案发前，部分集资款已归还部分出资人，二被告人案发后，积极与用资企业衔接，为出资人追讨出资款，并取得了部分出资人的谅解，均可酌情从轻处罚。根据二被告人的犯罪事实、犯罪性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑罚》第一百七十六条、第二十五条第一款、第三十一条、第六十七条第一款、第六十四条、第七十二条和最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》之规定，判决如下一、被告人曾晓丽犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金六万元；（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金于本判决生效后十日内缴纳。）二、被告人张翠芝犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金五万元；（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金于本判决生效后十日内缴纳。）三、未归还集资人的款项4299万元，公安机关扣押在案的案款返还各集资参与人，继续追缴被告人曾晓丽的违法所得290375元（公安机关对其已扣押的违法所得可在其中扣除）、被告人张翠芝违法所得96150元，用于退赔各集资参与人。其余不足部分，责令被告人曾晓丽、张翠芝与四川恒盈投资理财信息咨询有限公司共同退赔各集资参与人。（详见清单）被告人曾晓丽、张翠芝回到社区后，应当遵守法律、行政法规和社区矫正有关规定，服从监督管理，接受教育矫正，做一名有益社会的公民。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省内江市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份审判长廖小东审判员李茜人民陪审员刘力二〇一九年四月二十六日法官助理张帅书记员黄永丰

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。




案例二判决结果：
name: 曾晓丽
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑二年
name: 张翠芝
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑一年六个月