案例一：
经审理查明，锦州市古塔区西安街蔬菜批发市场由锦州市工商行政管理局兴建，由锦州市工商行政管理局注册登记成立的锦州恒大实业有限责任公司经营管理，后由2006年9月改制成立的锦州恒大实业有限责任公司（由职工持股委员会投资，企业性质为法人独资有限公司，以下简称原恒大公司，2016年8月2日被撤销）经营管理。2010年至2014年间，张某2（另案处理）任某大公司的法定代表人兼总经理，被告人张某、安某（另案处理）系该公司下属西安街市场管理所收费员。2014年11月3日，张某2指使被告人张某将收取的西安街市场东大厅业者缴纳的40万元租金通过银行转账给安某，后安某将此款通过银行转账的方式再转给姚某（姚某与张某2系生意上的伙伴关系），用于偿还张某2个人欠款。至今，40万元被张某2占为已有。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。




案例一判决结果：
name: 张某
crime: 职务侵占罪
sentence: 有期徒刑一年三个月

案例二：
钟某斌挪用公款一审刑事判决书广东省广州市中级人民法院刑事判决书（2017）粤01刑初446号：广东省广州市人民检察院以穗检公二诉［2017］128号起诉书指控被告人钟某斌犯挪用公款罪，于2017年10月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。广州市人民检察院指派检察员张璇出庭支持公诉，被告人钟某斌及其辩护人杨文周、李皖娜到庭参加诉讼。现已审理终结广州市人民检察院指控：2007年至2008年间，被告人钟某斌与时任广州市君通拍卖有限公司（以下简称“君通公司”）总经理张某1（另案处理）共谋，先由钟某斌联系需求资金的公司，后利用张某1的职务便利，挪用君通公司的资金12580万元，通过钟某斌名下公司账户转账等形式，短期拆借给需求资金的公司使用，并向上述借款公司收取“资金占用费”私分。为认定上述事实，公诉机关提供了以下证据：1.身份材料、记账凭证、银行流水等书证；2.证人张某1等人的证言；3.被告人钟某斌的供述及辩解；4.司法会计检验报告等。公诉机关认为，被告人钟某斌伙同国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款，数额巨大，进行营利活动，情节严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款的规定，构成挪用公款罪。被告人钟某斌在被采取强制措施期间，如实供述司法机关尚未掌握的罪行，以自首论，可以从轻或者减轻处罚。提请法院依法判处。被告人钟某斌对公诉机关指控的犯罪事实没有异议，辩称其行为应定性为挪用资金罪，且其是从犯，具有自首和退赃等情节，请求法院从轻判处。辩护人杨文周、李皖娜提出辩护意见称张某1在君通公司的行为不属于履行公职，涉案款项不属于公款，因此本案应定性为挪用资金罪。钟某斌在共同犯罪中起辅助作用，是从犯，依法应当从轻或减轻处罚。钟某斌具有自首和退赃等情节，认罪悔罪态度良好，请求法院从轻判处。经审理查明：君通公司成立于2001年10月23日，股东是广州产权交易所（占40%股权）及三间民营企业。同案人张某1受广州产权交易所指派到该公司担任总经理。广州锦途产权经纪有限公司（以下简称“锦途公司”）成立于2006年，被告人钟某斌是股东兼法定代表人。2007年至2008年间，被告人钟某斌与时任君通公司总经理张某1共谋挪用君通公司资金营利，由钟某斌负责联系需求资金的公司，张某1利用其职务便利挪用君通公司的资金，短期拆借人民币12580万元给需求资金的广州恒鑫实业发展有限公司（以下简称“恒鑫实业公司”）、广州丽江实业有限公司（以下简称“丽江实业公司”）、广州市迅大企业投资有限公司（以下简称“迅大实业公司”）、广州市隆仕贸易有限公司等单位使用（以下简称“隆仕贸易公司”），并通过锦途公司向上述借款单位收取资金占用费218.13万元。涉案12580万元挪用款项案发前已归还君通公司。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认：1.公诉机关出具的指定管辖决定书、立案决定书、传唤通知书、破案报告等证实：2016年4月26日，被告人钟某斌向广州市人民检察院自首，交代其与张某1共谋将君通公司资金拆借给他人营利的问题。广州市人民检察院于2016年4月28日立案侦查，同年4月29日对钟某斌执行拘留，同年5月4日对其取保候审。广州市公安局常驻人口资料等证实被告人钟某斌的身份信息。2.君通公司商事登记信息、有限责任公司设立登记申请书、《关于组建广州市君通拍卖有限公司的批复》、有限责任公司变更登记申请书、《关于核准广州市君通拍卖有限公司变更事项的函》、营业执照、君通公司财务管理制度等证实：君通公司于2001年10月23日成立，法定代表人是李某希，地址是广州市越秀区寺右新马路162号二楼，股东及其占股：广州产权交易所40%、广州广联通资产事务有限公司20%、广州市安泰顺贸易有限公司20%、广州市宏益投资策划有限公司20%，其中广州产权交易所为国有企业。张某1为该公司经理。广州产权交易所营业执照、企业法人年度检验情况证实：广州产权交易所于1999年2月9成立，法定代表人是李某希，地址是广州市越秀区寺右新马路148-162号二楼，注册资本3000万元，经济性质为国有。锦途公司、迅大实业公司、隆仕贸易公司、恒鑫实业公司等公司的企业登记资料等上述公司成立和运营的相关情况。3.书证《关于张某1职务任免情况的说明》《关于广州产权交易所部门负责人的聘任通知》《关于其所推举董事、经理人选的函、经理聘用证明书》《关于张某1任职情况的说明》《关于张某1免职的通知》《关于对张某1进行党纪处分的批复》、君通公司董事会决议、立案决定书等证实：张某1相关身份与任职情况，广州市人民检察院于2016年5月5日对张某1涉嫌挪用公款、受贿、贪污一案立案侦查。4.关于拆借2500万元给恒鑫实业公司的司法会计检验报告、钟某斌和张某1签认的财务顾问协议、记账凭证、银行进账单、收据等证实：2007年3月至4月，君通公司共转账2500万元给恒鑫实业公司，后收回资金，恒鑫实业公司另支付67.63万元给锦途公司。关于拆借2800万元给恒鑫实业公司的司法会计检验报告、钟某斌和张某1签认的记账凭证、分类账、进账单、收据等证实：2007年7月，君通公司共转账2800万元给恒鑫实业公司，后收回资金，恒鑫实业公司另支付28万元给锦途公司。关于拆借4000万元给丽江实业公司的司法会计检验报告、钟某斌和张某1签认的记账凭证、银行进账单等证实：2007年3月，君通公司转账2000万元给丽江实业公司，后收回资金，丽江实业公司另支付35万元给锦途公司。2007年6月28日，君通公司支付锦途公司3400万元，2007年10月8日锦途公司支付给丽江实业公司2000万，同月11日，丽江实业公司归还锦途公司2000万元，同月15日，锦途公司归还君通公司2000万元。就该笔拆借，锦途公司收到30万元资金拆借费用。关于拆借1500万元给迅大实业公司的司法会计检验报告、钟某斌和张某1签认的记账凭证、银行进账单、帐页等证实：2008年1月，君通公司拆借1500万元给迅大实业公司，后收回资金，锦途公司收到资金占用费22.5万元。关于拆借1780万元给隆仕贸易公司的司法会计检验报告、钟某斌和张某1签认的记账凭证、银行进账单、帐页、审批书等证实：2008年3月，君通公司拆借1780万元给隆仕贸易公司，后收回资金，锦途公司收到资金占用费35万元。5.证人张某1（君通公司总经理）的证言证实：君通公司全名叫广州市君通拍卖有限公司，是2001年10月按照广州产权交易所总裁李某希的要求成立的一家拍卖公司，李某希任法定代表人和董事长。广交所派其担任董事、总经理。2006年，钟某斌到其广交所的办公室找其谈产权交易的业务，刚好广交所打算设立一些产权经纪公司作为广交所的会员单位，帮广交所拉一些资产处置的业务，其就让他开设一个产权经纪公司。经过商议其决定开设一家经营产权交易业务的公司，由钟某斌负责筹备工作，成某也由他担任公司的法人代表、总经理。大概两三个月之后，钟某斌就正式成立了锦途公司。锦途公司成某就成为了广交所的会员单位之一。钟某斌和其合作，其负责提供资金，钟某斌负责公司的日常管理和业务联系。实际上锦途公司的业务主要是资金过桥和股权投资业务。资金过桥业务主要是2007年到2008年这段时间在做，股权投资是自2006年到2015年都在做。资金过桥业务是指银行的旧的贷款快到期了，需要先把旧的贷款先还上，才能再从银行借出新的贷款，中间有一个过渡期。这时候借款公司就需要短期使用大额资金。其挪用君通公司的资金给这些借款公司使用，之后按一定比例收取资金占用费。资金占用费的比例，一般是一天千分之一到千分之二左右，基本都是钟某斌和借款公司商量出来的结果。这项业务的具体流程如下：钟某斌在外面联系上有借款需求的公司，把相关情况和其讲，其就综合考虑后作出是否同意做资金拆借业务的决定；如果其同意了，其就要求公司财务陈某，以借款、往来款、委托贷款等名义填写好资金划拨申请表，交由其审核、签名后，就把资金转去锦途公司或者对方公司。借款公司或其关联公司一般会先把资金占用费划给锦途公司。资金过桥完成后，借款公司或其关联公司把借用资金直接转回到君通公司的账上或者把资金通过锦途公司转回到君通公司。在2007年至2008年，总共挪用12580万元给恒鑫实业公司、丽江实业公司、迅大实业公司、隆仕贸易公司，营利获得资金占用费200多万元。其出借的这些资金的构成及来源，主要是那些来参与竞拍项目的公司向君通公司缴纳的诚意金和保证金；等到项目竞拍完成后，君通公司要把这些资金返还回相应的公司。这些资金的使用会经过君通公司的审批程序，但因为其是公司的总经理，所以实际上不会有什么障碍的，都会通过。按规定要求是要保证这些资金的安全，专款专用，不允许挪作它用。6.证人陈某（广州交易所集团金融与涉诉资产部副总经理、君通公司财务部经理）的证言证实：锦途公司与君通公司没有业务往来，但2007年、2008年开始资金拆借，有账务往来，这是张某1授意的。7.证人张某2（君通公司副经理）的证言证实：2002年7月至2007年左右，其以广州市安泰顺贸易有限公司（以下简称安泰顺公司）的名义任君通公司董事兼副经理。2001年，君通公司是由四家公司组建，其中一家是广州产权交易所（占40%股权），另外三家是民营企业，分别是广州市广联通资产事务有限公司（占20%股权）、广州市安泰顺贸易有限公司（占20%股权）、广州市宏益投资策划有限公司（占20%股权）。李某希是君通公司的法定代表人，但是他不会管理君通公司的细枝末节的事务，他放手让张某1管理君通公司的事务。君通公司的财务报销、人员招聘都是张某1、李某希说了算。重大事项张某1会跟李某希商量，但是其和其他人都没权利管理这些事务。公司财务都是听张某1的安排。8.证人程某1（恒鑫地产集团财务中心总经理）的证言证实：2007年3、4月间，恒鑫实业公司和恒鑫建筑公司共计向锦途公司借款2500万元用于本公司归还银行贷款使用，并支付借款资金利息共计60多万元。程某1签认了2007年3月至4月恒鑫实业公司与锦途公司资金借款共计2500万人民币的记账凭证，银行进账单、收据等资料。9.被告人钟某斌的供述证实：2006年上半年，其当时还在广东中海世纪融资担保公司做担保业务，其去广州产权交易所找时任副总裁张某1看看是否能拉点业务来做。张某1随即说刚好广交所最近打算设立一些产权经纪公司作为会员单位，让其开设一个产权经纪公司搞搞，其答应了，并和张某1开始筹建锦途公司。2006年正式成立了锦途公司，锦途公司注册资金人民币301万元，其和岳母邓某文分别持有各50%的股份。张某1在锦途公司工商登记上是没有持股份的，但这家公司实际上由张某1和其合作成立。张某1负责提供日常运营的一些资金，其负责公司的日常管理和业务联系。锦途公司与君通公司没有真实的业务往来，但是锦途公司与君通公司经常会发生资金往来，用于资金拆借业务。张某1从君通公司挪用的资金有一部分先转入锦途公司账户后，其再从锦途公司转出去拆借给相关公司的，有一些拆借出去的资金归还时也会先划入锦途公司，其再将钱划回到君通公司。通过上述方法，在2007年至2008年，张某1和其共挪用君通公司12580万元给恒鑫实业公司、丽江实业公司、迅大实业公司、隆仕贸易公司，营利获得资金占用费200多万元。张某1为资金拆借业务提供的资金来源是君通公司的资金，主要是君通公司账上保管的客户保证金、诚意金。君通公司没有与其或锦途公司签订借款合同，资金拆借是其和张某1私下做的，不是以君通公司名义在做。这些资金拆借有些是其自己去拉的，有些是通过项目介绍人介绍的。如果是由项目介绍人介绍的话，业务结束后其会给业务介绍人佣金，扣除佣金后剩下的钱就算是该笔资金拆借的利润了。按照其和张某1的约定，这部分钱分了一半给他。对本案的事实、证据及情节，本院评判如下：1.被告人钟某斌的行为构成挪用公款罪根据张某1的任职文件、证明文件及其本人供述等证据材料证实，张某1在2007年、2008年担任广州产权交易所的副总经理。有君通公司的情况说明、广州产权交易所的说明证实“广州产权交易所推荐张某1作为股东代表到君通公司任职，经君通公司董事会同意张某1担任经理职务”。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用法律若干问题的意见》第六条“经国有公司提名、推荐、任命、批准等，在国有控股、参股公司及其分支机构中从事公务的人员，应当认定为国家工作人员”。经查，张某1在君通公司担任经理是经广州产权交易所推荐，并由君通公司董事会同意，故应认定为国家工作人员。钟某斌主观上与张某1共谋，利用张某1的职务便利挪用公款用于营利活动。客观方面，有前述钟某斌和张某1签认的司法会计检验报告、记账凭证、银行进账单等证据，足以证实在2007年至2008年间，钟某斌联系需求资金的公司，张某1利用职务便利，挪用君通公司资金12580万元，短期拆借给需求资金的公司使用，并向借款公司收取资金占用费。上述被挪用的资金主要是君通公司的自有资金以及客户暂存的拍卖保证金，按规定要求要保证这些资金的安全，专款专用，不允许挪作它用。因此涉案被挪用的资金是君通公司的公司资金。钟某斌和张某1向借款单位先后收取了资金占用费共计218.13万元，并将所获得的利益归个人所有。钟某斌的行为构成挪用公款罪的共犯，辩护人辩护称被告人钟某斌的行为构成挪用资金罪，与法律规定不符，本院不予采纳。2.关于量刑情节（1）根据公诉机关出具的《立案决定书》《破案报告》等证据证实：2016年4月26日，被告人钟某斌向广州市人民检察院自首，交代其通过君通公司总经理张某1将君通公司资金拆借给他人谋利，事后与张某1两人私分的问题，并退出违法所得150万元。被告人钟某斌的行为符合自首的构成要件，是自首，依法可以对钟某斌减轻处罚。（2）被告人钟某斌在共同犯罪中负责联系需要借用资金的公司，并收取资金占用费，实际资金的挪用是由张某1负责，涉案资金都来自于君通公司，恒鑫实业公司等借款公司是实际使用资金的单位，事后涉案款项均短期内归还君通公司。因此，在共同犯罪中，钟某斌起协助和次要作用，是从犯，依法对其减轻处罚。辩护人的辩护意见，本院已经采纳。（3）现有君通公司商事登记信息、有限责任公司设立登记申请书等证据证实2007年至2008年，君通公司注册资本为503万元，股东及其占股：广州产权交易所40%、广州广联通资产事务有限公司20%、广州市安泰顺贸易有限公司20%、广州市宏益投资策划有限公司20%，其中广州产权交易所为国有企业，占股达40%，因此在案发期间，君通公司为国有参股企业。钟某斌伙同张某1挪用君通公司的资金并非完全属于国有，但依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第二款的规定，对钟某斌以挪用公款罪共犯追究刑事责任，在量刑时考虑上述资金性质的因素。（4）根据《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》的规定，挪用公款在案发前部分或者全部归还本息的，可以从轻处罚。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件严格使用缓刑、免予刑事处罚若干问题的意见》的规定，挪用公款进行营利活动，一审宣判前已将公款归还，依法判处三年有期徒刑以下刑罚，符合刑法规定的缓刑适用条件的，可以适用缓刑。被告人钟某斌具有自首、从犯的法定减轻情节，认罪态度较好，具有悔改表现，且涉案挪用资金已经全部归还君通公司，并退出其违法所得，依法可以减轻处罚。同时考虑到钟某斌家庭情况特殊，妻子女儿分别是肢体残疾和精神残疾，家庭需要照顾，对其适用缓刑不会导致新的社会危害，故可依法对其宣告缓刑本院认为，被告人钟某斌伙同国家工作人员张某1，利用该国家工作人员职务上的便利挪用公款，进行营利活动，情节严重，其行为已构成挪用公款罪。在共同犯罪中，钟某斌起到协助的次要作用，是从犯，犯罪以后主动如实供述自己的罪行，是自首，依法对其减轻处罚。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第二百七十二条第二款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第六十四条之规定，判决如下一、被告人钟某斌犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。（缓刑考验期，自本判决确定之日起计算）二、扣押被告人钟某斌退缴的违法所得150万元予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长崔小军审判员钟海燕审判员曹治华二〇一八年十一月十三日书记员赖劲宇

案例二相关法律条文：
国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 钟某斌
crime: 挪用公款罪
sentence: 有期徒刑三年