案例一：
经审理查明，2011年3月至4月间，被告人黄海在无上海通琅信息技术有限公司股权的情况下，利用担任该公司法定代表人的身份，在深圳及本市等地向洪某虚构自己拥有该公司的股权，并隐瞒该公司经营不善的事实，骗取洪某的信任，与之商谈合作或股权转让之事。同年4月6日，双方在本市签订上海通琅信息技术有限公司股权转让协议，约定由被告人黄海将其所拥有的上海通琅信息技术有限公司10%的股权（计注册资本10%）以人民币100万元的价格转让给洪某，股权交割日期为同月28日。同月20日，被告人黄海又出具承诺书，承诺洪某的人民币100万元股权转让款及200万元风险投资款到被告人黄海个人账户后，及时办理工商登记注册等。洪某按约给付被告人黄海股权转让款及风险投资款共计人民币300万元。事后，洪某得知被告人黄海并无上海通琅信息技术有限公司的股权，根本无法转让，多次向被告人黄海追讨被骗的人民币300万元，被告人黄海拒不归还。同年10月，洪某向公安机关控告被告人黄海诈骗事实。2012年12月16日，被告人黄海之妻张春兰与洪某达成股权转让终止还款协议，并返还给洪某风险投资款人民币200万元，股权转让款人民币100万元约期返还。同月20日，洪某以双方已达成股权转让终止协议，且对方已履行第一期200万元付款义务为由书面向奉化市人民检察院申请撤销对被告人黄海的诈骗案控告。

案例一相关法律条文：
有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。



公诉人、辩护人应当向法庭出示物证，让当事人辨认，对未到庭的证人的证言笔录、鉴定人的鉴定意见、勘验笔录和其他作为证据的文书，应当当庭宣读。审判人员应当听取公诉人、当事人和辩护人、诉讼代理人的意见。




案例一判决结果：
name: 黄海
crime: 合同诈骗罪
sentence: 有期徒刑十年

案例二：
苏某华贷款诈骗、合同诈骗、骗取贷款、票据承兑、金融票证一审刑事判决书广东省四会市人民法院刑事判决书（2016）粤1284刑初249号：四会市人民检察院以四检刑诉〔2016〕245号起诉书指控被告人苏某华犯贷款诈骗罪、合同诈骗罪、骗取票据承兑罪，于2016年8月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。四会市人民检察院指派检察员梁文波出庭支持公诉，被告人苏某华及其辩护人封常青到庭参加了诉讼。现已审理终结四会市人民检察院指控：一、2009年7月，被告人苏某华出资成立肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司（以下简称肇庆兴为公司），罪犯梁某1（已判刑）任法人代表。2011年10月，被告人苏某华通过肇庆兴为公司向中国建设银行肇庆分行申请贷款1000万元，该行要求贷款形式为第三方担保贷款，被告人苏某华联系了肇庆中顺盈腾融资担保有限公司（以下简称中顺担保公司）作第三方担保，该公司同意做贷款的第三方担保。2011年11月，被告人苏某华和梁某1将申请贷款的资料提交给银行审核。2011年11月18日，银行把1000万元贷款发放到肇庆兴为公司的账户。为了支取该款项，被告人苏某华伪造了肇庆兴为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品有限商行、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司（以上四间公司的实际控制人为苏某华）四份购销合同，提交建设银行肇庆分行用作支出凭证，在银行同意将贷款用于四笔购销费用支出后，被告人苏某华于2011年11月21日指使其财务总监王某，把肇庆兴为公司账户中的贷款资金，向广州市德迎安全防护器材制造有限公司账户转账306.3万元，向广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行账户转账190万元；2011年11月23日向广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行账户转账245.5万元，向广州市为安劳保用品有限公司账户转账258万元，共计999.8万元。被告人苏某华将贷款资金分散转移上述四间公司脱离银行监管后，又将其中的868.7万元转回到其经营的肇庆市华某2为安全装备制造有限公司的账户，再指使王某将贷款资金以工资和差旅费的名义全部转入自己名下的银行账户里，自行支配使用。2012年3月起，肇庆兴为公司停止支付银行的贷款本息。被告人苏某华于2008年成立肇庆市华某2为劳保用品有限公司（以下称肇庆华某2为公司）。2011年10月、11月，肇庆华某2为公司以其应收账款转让给银行的方式，向工商银行肇庆高新区支行申请有追索权的国内保理业务，分别申请贷款230万元和300万元用于公司购买原材料，被告人苏某华提供肇庆华某2为公司与广州市为安劳保用品有限公司的采购合同及合同对应的增值税发票给银行审核。2011年10月20日、11月25日银行通过贷款审核后，向肇庆华某2为公司的账户分别发放贷款资金230万元、300万元。为了支取该两笔贷款，被告人苏某华先后伪造肇庆华某2为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司（该公司实际控制人为苏某华）的采购合同，作为肇庆华某2为公司向银行支出贷款资金的凭证，2011年10月21日、11月28日在骗得银行向广州市德迎安全防护器材制造有限公司账户定向受托支付230万元和300万元后，被告人苏某华指使财务总监王某分别将两笔已脱离银行监管的贷款资金，通过其实际控制的五家公司、商户（广州市番禺区石壁悦诚劳保用品有限商行、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司、广州市番禺区钟村华某3行和肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司）的账户走账，最后回转资金到肇庆华某2为公司的账户，然后以工资和差旅费的名义将其中143万和270万，共413万元的贷款资金转到苏某华的个人账户，由其支配使用。2012年3月起，肇庆华某2为公司停止向工商银行支付本息。2012年4月份，被告人苏某华因公司经营不善，拖欠工人工资后潜逃，肇庆华某2为公司随之倒闭，其涉嫌贷款诈骗金额达1530万元，其中中顺担保公司代肇庆兴为公司向建设银行肇庆分行偿还贷款本息，挽回银行损失共计10144727.59元；工商银行大旺高新区支行通过民事起诉获得苏某华在该行抵押的土地的优先受偿权，且华某2为公司的账户有货款入账还款，该行挽回共计2517847元的损失，目前华某2为公司仍拖欠工商银行贷款本息。二、2011年，被告人苏某华因公司经营资金紧张，急需借款周转，找广东华某1信用担保有限公司（以下简称华某1公司）帮忙策划借款。华某1公司介绍黄某1作为借款人与苏某华商谈借款事宜。后经商谈，双方达成借款协议，由苏某华提供自己的绝缘手套专利作价600万元作为质押，同时提供4张华某2为公司和6张肇庆兴悦劳保用品有限公司未填写金额的银行支票作为保证，与黄某1签订500万元《借款合同》，借款期限为3个月，从2011年8月17日起至2011年11月16日止，口头约定每月2%利息。合同签订后，黄某1于2011年8月17日将500万元汇入苏某华指定账户。2011年11月10日，被告人苏某华又以投资华某2为公司第二期厂房需要资金周转为由，与黄某1签订100万元《借款合同》，借款期限为3个月，从2011年11月10日起至2012年2月9日止，口头约定每月2%利息，苏某华仍然以自己持有的绝缘手套专利作价600万元，作为签订借款合同的质押物。2011年11月10日，黄某1把100万元汇入苏某华指定账户。借款到期后，被告人苏某华拒绝还款并逃匿。经查，被告人苏某华提供的华某2为公司与广东电网公司佛山供电局、惠州供电局签订的物资采购合同为虚假合同。苏某华向黄某1借来的600万元，除50万元用来归还贷款外，其余资金用来归还了他人借款。被告人苏某华提供的银行支票也因账户冻结或预留银行签章不符被银行退票；被告人苏某华提供借款质押的绝缘手套专利，于2012年4月1日转让给古某和苏某1。三、2011年12月，被告人苏某华又找到华某1公司帮忙策划借款，具体方案是由华某1公司出资200万作为担保（实际是黄某1出资），以华某2为公司的名义向渤海银行广州分行申请银行承兑汇票的方式借款200万，月息7%。到期由被告人苏某华的华某2为公司归还银行本息，银行承兑汇票所需提供的相关公司贸易合同由被告人苏某华提供。为取得200万借款，被告人苏某华提供了一份2011年12月8日签署的华某2为公司与广州市为安劳保用品有限公司（以下简称：为安公司）签订的采购工作服、劳保鞋、安全帽等货物，金额200万元的《采购合同》，并以华某2为公司名义与渤海银行广州分行签订《银行承兑协议》，从而获得了渤海银行广州分行开出的以为安公司为收款人的200万元银行承兑汇票。承兑期限为半年（2011年12月14日至2012年6月14日）。被告人苏某华通过银行承兑汇票贴现的方式取得了200万元。2012年3月，被告人苏某华逃匿，华某2为公司没有足够资金归还渤海银行贷款，渤海银行划扣了华某1公司存入渤海银行指定账户的200万元担保资金，华某1公司因此损失了200万元担保资金。经查，为安公司和华某2为公司都是被告人苏某华控制的公司，苏某华提供的华某2为公司与为安公司签订的《采购合同》为虚假的贸易合同，该《采购合同》没有真实的货物贸易。公诉机关据此认为，被告人苏某华无视国家法律，以非法占有为目的，使用虚假的采购合同，诈骗银行的贷款，数额特别巨大；在签订、履行合同过程中，骗取对方财物，数额特别巨大；以欺骗手段取得银行票据承兑，造成重大损失；其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十三条、二百二十四条、一百七十五条之一的规定，应当以贷款诈骗罪、合同诈骗罪、骗取票据承兑罪追究其刑事责任。并提供了相应的证据材料。被告人苏某华对公诉机关指控其犯贷款诈骗罪无异议，但认为其不构成合同诈骗罪、骗取票据承兑罪，并提出如下辩解意见：第一、对于诈骗罪，其没有非法占有。第二、其有抵押物给银行。第三、贷款经过银行半年多审核审查。第四、企业在银行是有基本户的，银行发放贷款会把贷款放进银行指定的户口才能用的。第五、购销合同不是其做的，是财务盖其公章，财务说银行要求这样做的，贷款要先放进指定的账户，然后再放进其基本账户。合同没有其本人的签名，财务根据银行的要求，银行把贷款放进基本账户才能用的。贷款要放到其私人账户是要经过银行同意的。此外，黄某1第一笔500万元是民间借贷的，第三笔也是，还有不是2%的利息，是7%的利息。承兑汇票是以民间借贷的形式给的。同时，被告人苏某华提出黄某1曾非法拘禁其本人，强迫其签订专利转让协议。辩护人提出如下辩护意见：一、被告人苏某华虽然承认其构成贷款诈骗罪，但是本辩护人认为其犯罪应当是公司犯罪，苏某华只应当以其作为其公司法定代表人或者实际控制人的身份承担法定的责任。鉴于本案指控苏某华所涉嫌的骗取建行1000万元贷款，以及骗取工行530万元贷款，都是以苏某华担任法定代表人或者实际控制人的公司名义向银行贷款，提供的相关文件和担保也都是以公司名义做出，故其行为如果构成犯罪的话，其犯罪主体应当是其公司而不是苏某华个人。二、在贷款诈骗罪中，其公司（以及苏某华）具有以下法定或酌定减轻、从轻处罚的情节：1、被害人的损失绝大部分已经挽回，其实际损失较小，社会危害性相对较小。一方面，被害人建行、工行的涉案被骗金额虽然理论上高达1530万元，但是其中建行已经收回1014.47万余元，工行已经收回251.78余万元，两者相加，两家银行的受偿率达83%左右，其实际受损金额比理论被骗金额大大减少。另一方面，为苏某华及其公司提供担保的中顺公司的损失也已经通过反担保人履行债务的行为，获得了绝大部分的清偿（见梁某1案件的生效判决认定）。2、被害人即建行、工行具有一定的过错。中顺担保公司为了获得高额的担保费也起到了推波助澜的作用。正因为有了担保公司的担保，两家银行在办理该两笔贷款业务时，在对苏某华公司还款能力的审查上并不严格甚至持放任状态。而担保公司为了获得高额担保费也急于促成此两笔贷款业务。这些事实都在一定程度上助长了犯罪的发生。三、被告人苏某华不构成合同诈骗罪、骗取票据承兑罪。该两罪名所涉事实的法律实质均只是苏某华对华某1公司（或黄某1）的民间借贷违约行为。1、苏某2向华某1公司（或黄某1）借款600万元纯属民间借贷行为。苏某华从未以所谓专利、支票、供货合同等“质押”等形式向华某1公司（或黄某1）借款。一方面所谓“质押”只是华某1公司（或黄某1）的单方面陈述，双方并未签订过任何协议来约定此事。另一方面，苏某华正是因为公司资金周转困难才向华某1公司（或黄某1）借款的，因此“被害人”对其公司的经济状况是明知的，其公司账户中不可能有足够余额来承兑十来张支票，因此所谓用支票来“质押”的说法在逻辑上都是无法成立的。何况，有证据证明苏某华于2012年3月27日之前连续受到了华某1公司（或黄某1）一方长达20余天的非法拘禁，因此苏某华陈述的：所谓“以专利、支票、供货合同等质押等形式向华某1公司（或黄某1）借款”的相关文件是其在被拘禁期间被迫签署（签署当时的日期是空白的），同时所谓“用于质押”的支票、供货合同等亦是在此期间被迫由其公司的工作人员苏某1提供过来的，等等内容显然是真实可信的。因此，苏某华在向华某1公司（或黄某1）借款时并无诈骗的任何故意。2、向渤海银行承兑借款的200万元其实是华某1公司（或黄某1）策划并实施的，也是华某1公司向银行提供的担保。此事的实质是苏某华向华某1公司（或黄某1）借款，只是华某1公司（或黄某1）又借用苏某华及其公司的名义向银行承兑借款，而相关合同、文件完全是按照华某1公司（或黄某1）与银行沟通之后的只是所提供的。又因为此事有华某1公司提供担保，银行在办理该业务时，在对苏某华公司还款能力的审查上并不严格甚至持放任状态。其审查义务实际上是华某1公司完成的，而华某1公司为了获得高额担保费和借款利息也急于促成此笔借款业务。所以说，此事的法律实质均只是苏某华对华某1公司（或黄某1）的民间借贷违约行为。四、不论罪名最终是否成立，本案指控苏某华所犯的三宗犯罪事实，其犯罪主体均应当是公司，而不是个人。综上，本辩护人认为，苏某华不构成合同诈骗罪、骗取票据承兑罪。贷款诈骗罪属于公司犯罪，苏某华只应当以其作为其公司法定代表人或者实际控制人的身份承担法定的责任。且因其公司（以及苏某华）具有法定情节应当减轻、从轻处罚。庭审中，辩护人向法庭提交了2012年3月27日的报警回执一份，用以证明苏某华被黄某1非法拘禁，被迫签订了支票、贷款合同、专利转让合同。经审理查明：一、骗取贷款、票据承兑罪2009年7月，被告人苏某华出资成立肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司（以下简称肇庆兴为公司），梁某1（已判刑）任法人代表。2011年10月，被告人苏某华通过肇庆兴为公司向中国建设银行股份有限公司肇庆市分行（以下简称建行肇庆分行）申请贷款1000万元，该行要求贷款形式为第三方担保贷款，被告人苏某华联系了肇庆中顺盈腾融资担保有限公司（以下简称中顺担保公司）作第三方担保，该公司同意做贷款的第三方担保。2011年11月，被告人苏某华和梁某1将申请贷款的资料提交给建行肇庆分行审核。2011年11月18日，银行把1000万元贷款发放到肇庆兴为公司的账户。为了支取该款项，被告人苏某华伪造了肇庆兴为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司（以下简称广州德迎公司）、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行（以下简称广州悦诚商行）、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行（以下简称广州榆兴商行）、广州市为安劳保用品有限公司（以下简称广州为安公司）的四份购销合同，提交建行肇庆分行用作支出凭证，在银行同意将贷款用于四笔购销费用支出后，被告人苏某华于2011年11月21日指使其财务总监王某，把肇庆兴为公司账户中的贷款资金，向广州德迎公司账户转账306.3万元，向广州悦诚商行账户转账190万元，于2011年11月23日向广州榆兴商行账户转账245.5万元，向广州为安公司账户转账258万元，共计999.8万元。被告人苏某华将贷款资金分散转移脱离银行监管后，又将其中的大部分资金转回到其经营的肇庆市华某2为安全装备制造有限公司的账户，再指使王某将贷款资金以工资和差旅费的名义将大部分资金转入自己名下的银行账户里，自行支配使用。2012年3月起，肇庆兴为公司停止支付银行的贷款本息。2012年4月份，被告人苏某华逃匿，后中顺担保公司代肇庆兴为公司向建设银行肇庆分行代偿了贷款本息10144727.59元。2011年12月，被告人苏某华找到广东华某1信用担保有限公司（以下简称华某1担保公司）帮忙策划借款，具体方案是由华某1担保公司出资200万作为质押担保，被告人苏某华以其经营的肇庆华某2为安全装备制造有限公司（以下简称华某2为公司）的名义向渤海银行股份有限公司广州分行（以下简称渤海银行）申请200万的银行承兑汇票，月息7%。到期由被告人苏某华的华某2为公司归还银行本息，银行承兑汇票所需提供的相关公司贸易合同由被告人苏某华提供。为取得200万借款，被告人苏某华提供了一份华某2为公司与广州为安公司于2011年12月8日签订的采购工作服、劳保鞋、安全帽等货物，金额为200万元的虚假《采购合同》，并以华某2为公司的名义与渤海银行签订了《银行承兑协议》，从而获得了渤海银行开出的以广州为安公司为收款人的200万元银行承兑汇票，承兑期限为半年。被告人苏某华通过银行承兑汇票贴现的方式取得了200万元。2012年4月，被告人苏某华逃匿，华某2为公司没有足够资金归还渤海银行债务，渤海银行划扣了华某1担保公司存入渤海银行指定账户的200万元担保资金，华某1担保公司因此损失了200万元担保资金。经查明，广州为安公司和华某2为公司都是被告人苏某华经营的公司，苏某华提供的华某2为公司与广州为安公司签订的《采购合同》为虚假的贸易合同，该《采购合同》没有真实的货物贸易。另查明，中顺担保公司向建设银行肇庆分行代偿后，向肇庆市端州区人民法院提起诉讼，请求法院判令肇庆兴为公司及包括苏某2在内的反担保人承担还款责任和反担保责任。后反担保保证人卢某2、卢某3向中顺担保公司偿还了人民币338万元。肇庆市端州区人民法院审理后依法作出了（2012）肇端法民二初字第19号民事判决书。判决生效后，中顺担保公司向法院申请强制执行，通过以物抵债受偿807536元，通过拍卖土地受偿1277073.29元。截止2017年2月21日，中顺担保公司通过反担保措施共获受偿5464609.29元，即中顺担保公司共损失约人民币4680118.3元。二、诈骗罪2011年8月，被告人苏某华在已向柯某（900万）、广州融众典当有限公司（500万）、谢某（100万）、袁某、朱某1等人高息借款的情况下，隐瞒其真实资产情况，以补充肇庆华某2为劳保用品制造有限公司（以下简称华兴劳保公司）流动资金为由，向黄某1提出借款500万元，借款期限3个月，双方商谈好借款事宜后，黄某1于2011年8月17日将500万元汇入苏某华指定账户。被告人苏某华收到500万元款项后，将其中的绝大部分资金用于偿还债务，其中，用于偿还广州融众典当有限公司借款90万元，用于偿还朱某1借款约97.13万元，用于偿还谢某借款55万元，用于偿还袁某借款100万元。2011年11月，被告人苏某华再次向黄某1提出借款100万元，借款期限为3个月，从2011年11月10日起至2012年2月9日止，双方商谈好借款事宜后，黄某1于2011年11月10日把100万元汇入苏某华指定账户。被告人苏某华收到100万元款项后，向柯某归还借款20万元，其余大部分资金均于同日分散转移到多人个人银行账户。被告人苏某华借款后，以利息形式共偿还了黄某150万元。借款到期后，被告人苏某华拒绝还款，并于2012年4月份左右逃匿。另查明，2011年初，被告苏某华以4991万元转让金取得了黄浩文、谭某在广州信达担保有限公司（后更名为信达融资担保有限公司）的股权。2011年12月10日，被告苏某华将其持有的信达融资担保有限公司48.4563%的股权（出资4991万元）以495万元的超低价格全部转让给怀集县东益矿业发展有限公司，而同一时期，该公司另一股东吴波将其持有的信达融资担保有限公司48.5437%的股权（出资5000万元）以5000万元价格转让给广东南方低碳产业投资有限公司。认定上述犯罪事实，有经法庭质证、认证的下列证据予以证实：1、书证（1）受案登记表、立案决定书证明:本案的发生及公安机关受案、立案侦查的情况。（2）户籍及前科资料证明：被告人苏某华的个人身份情况，已具备完全刑事责任能力，无犯罪前科。（3）江西省上饶县公安局应家派出所出具的归案情况说明一份证明：被告人苏某华的归案情况。（4）肇庆市高新区华某2为电力安全工器具制造有限公司、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行、广州市为安劳保有限公司等公司的银行账户资料证明：银行账户流水及交易对手资料。（5）肇庆华某2为安全装备制造有限公司、广州市华某2为安全设备有限公司、肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证；广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市为安劳保用品有限公司商事登记信息证实上述公司的基本情况。（6）肇庆市公安局端州分局经济犯罪侦查大队查询并出具《证明材料》一份证明：苏某华与广州市为安劳保用品有限公司（股东：冯艳枝）、广州市德迎安全防护器材制造有限公司（股东：苏某3）、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行（股东：梁某2）、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行（股东：苏某华）等四间公司存在关联关系。（7）梁某1庭审提供委托书二份证明：2009年6月1日苏某华委托梁某1担任肇庆市高新区兴为贸易有限公司挂名法人代表，并确认公司的债权、债务均属苏某华所有；2010年9月10日苏某华委托梁某1担任肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司挂名法人代表，并确认公司的经营权、决策权以及债权、债务均属苏某华所有。（8）人民币流动资金借款合同、保证合同证明：肇庆市高新区兴为电力安全工器具有限公司向中国建设银行股份有限公司肇庆市分行借款1000万元整，由肇庆市中顺盈腾融资担保有限公司作保证人的事实。（9）肇庆兴为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司签订的四份购销合同证明：苏某华伪造肇庆兴为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司（四间公司实际控制人为苏某华本人）四份购销合同骗取贷款的事实。（10）（2013）肇端法刑初字第64号《刑事判决书》证明：肇庆兴为公司法定代表人梁某1的审理及判决情况，梁某1因犯骗取贷款罪被判处有期徒刑二年。（11）反担保保证合同、反担保保证书、房地产权证、（2012）肇端法民二初字第19号民事判决书等证据证明：肇庆市中顺盈腾融资担保有限公司签订的反担保措施及据此向法院起诉、法院审理判决等情况。（12）肇庆华某2为安全装备制造有限公司在工商银行高新区支行申请贷款的《国内保理业务合同》；广州市为安劳保用品有限公司与肇庆华某2为安全装备制造有限公司采购合同及增值税发票；肇庆华某2为安全装备制造有限公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司采购合同证明：肇庆华某2为公司向工商银行高新区支行申请有追索权的国内保理业务；肇庆华某2为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司签订了采购合同的事实。（13）肇庆市公安局大旺分局经济犯罪侦查大队查询银行流水并整理华某2为向工商银行取得230万元、300万元资金流转图证明：230万资金中有143万元脱离银行监管后转入苏某华等人个人账户；300万资金中有270万元脱离银行监管后转入苏某华个人账户。（14）肇庆华兴华为安全装备制造有限公司、肇庆华兴华为劳保用品制造有限公司偿还工商银行大旺高新区支行的还款凭证、还款流水、（2012）肇四法民初字第583号民事判决书等证据证明：肇庆华某2为安全装备制造有限公司向工商银行归还了部分款项，保理融资到期后，肇庆华某2为安全装备制造有限公司未能按期足额还款，工商银行大旺高新区支行向法院提起诉讼及法院审理判决的情况。（15）借款合同、收据、银行流水等证据证明：黄某1于2011年8月17日借款500万元给苏某华、黄某1于2011年11月10日借款100万元给苏某华等情况。（16）渤海银行股份有限公司权利质押协议、银行承兑汇票等证据证明：广东华某1信用担保公司作为出质人，渤海银行股份有限公司广州分行作为质权人，渤海银行股份有限公司广州分行向肇庆华某2为安全装备制造有限公司提供200万元的承兑汇票，以广州市为安劳保有限公司为收款人的事实。（17）专利转让申请权转让合同、中华人民共和国国家知识产权局出具的资料证明：2012年3月5日，苏某华与古某和苏某1签订了专利转让申请权转让合同，并于2012年4月1日将橡胶乳胶绝缘手套及其制造方法的专利转让给古某和苏某1。（18）采购合同证明：2011年12月18日，肇庆华某2为安全装备制造有限公司与广州市为安劳保用品有限公司签订了200万元的采购合同。（19）受理报警登记表、情况说明证明：关于苏某华提供的当时报警情况，广州市公安局经侦支队前往广州市公安局番禺区分局南村派出所调查，调取了相关《受理报警登记表》一份，但南村派出所称未能查找到相关问话笔录。（20）银行流水（附公安机关制作的苏某华向黄某1600万元借款的资金流转图）证明：苏某华向黄某1借款600万的资金流向情况。（21）中顺担保公司情况说明、华某1担保公司情况说明、执行裁定书、代偿证明书等证明：中顺担保公司及华某1担保公司的损失情况。（22）信达融资担保有限公司企业注册基本资料、股东及股东出资信息、验资报告、股东转让出资合同书、广州市政府金融办公室的批复等证明：被告苏某华于2011年初以4991万元受让了黄浩文、谭某在广州信达担保有限公司（后更名为信达融资担保有限公司）的股权。（23）股东转让出资合同书、广州市政府金融办公室的通知、批复等证明：2011年12月10日，被告苏某华将其持有的信达融资担保有限公司48.4563%的股权（出资4991万元）以495万元全部转让给怀集县东益矿业发展有限公司，而同一时期该公司股东吴波将其持有的信达融资担保有限公司48.5437%的股权（出资5000万元）以5000万元转让给广东南方低碳产业投资有限公司。2、被害人黄某1的陈述：①被害人黄某1于2012年4月17日的陈述：我是于2011年8月通过广东华某1信用担保有限公司（以下简称华某1公司）的业务员洪某1和陈某2介绍认识苏某华的。苏某华与我第一次2011年8月17日在广州越秀区华拓公司办公室签订的500万元《借款合同》，第二次是在2011年11月10日也是在广州越秀区华拓公司办公室签订的100万元的《借款合同》，两次都是我亲自签名的，苏某华代表华某2为公司签名。2011年8月我在华某1公司经洪某1和陈某2介绍认识苏某华时，苏某华提出向我借钱500万元，用于购买原材料流动资金和第二期厂房扩建，报酬是银行利息的4倍，后来我亲自去肇庆华某2为公司考察，看到该公司规模较大，主要生产安全帽、绝缘鞋、带电工作手套劳保用品，当时还给我看了很多购货商的购货合同和现金流水的报表，我看了苏某华的工厂在正常运作，另外，华某1公司的老板又是我多年熟悉的朋友，所以我就答应与苏某华签订借款给他500万的借款合同。借款期限是3个月，自2011年8月17日至2011年11月16日，借款利息是银行利息的4倍（双方口头协议为2分利息）。2011年11月，苏某华通过陈某2给我电话说，苏某华有一笔300万银行贷款到期了，提出想向我借款300万元用来归还银行贷款，等银行重新贷款以后就还给我，周期需要半个月左右。我说没有300万，苏某华说100万也要，2011年11月10日在华某1公司我和苏某华签订了100万元的《借款合同》，借款期限是2011年11月10日至2012年2月9日，借款利息也是银行利息的4倍，也是口头约定是2分利息。到目前为止，苏某华没有归还任何借款给我。苏某华没有按时归还借款的原因是因为没有钱，他公司的账户已经被法院查封。我们公司派专人到供货公司经过调查发现苏某华提供的购货合同有些是假的，如华某2为公司与佛山南方电网签订的购货合同，华某2为公司与惠州南方电网签订的购货合同等是假的。在我与苏某华签订500万借款合同时，由于苏某华提供不出可以抵押的物品，苏某华向我提供了肇庆兴悦劳保用品有限公司在中行肇庆高新区支行开设的账户（87×××01）10张支票，其中四张金额为560万元，另外6张未填写金额，作为借款抵押。今年3月27日，苏某华不能还款后，我委托华某1公司到银行兑换支票取款时，被工作人员告知，因出票人印章与预留银行印章不符退票。另外今年3月初，因苏某华不能及时还款，我提出让苏某华个人拥有的橡胶胶乳绝缘手套及其制造发明专利转让给我作为借款抵押。当时苏某华答应了，也把专利转让协议也签订了，但是苏某华说已经把专利让给别人了，要等到解除之后再转让给我，但是一直都找不到苏某华的下落了。苏某华的电话从今年2月中旬开始就打不通了，华某2为公司办公室也没有人办公了。②被害人黄某1于2012年4月25日的陈述：我共收到苏某华支付的借款600万元利息共50万元，每个月10万元，共收了5个月。③被害人黄某1于2016年5月9日的陈述：在签订第二份100万借款合同时，当时苏某华没有偿还第一笔借款500万的情况下，是因为当时苏某华还在按时归还借款的利息，且之前苏某2提供了多份其公司与多间电网公司的购销合同，所以对他的工厂经营还是有信心的，所以就继续借款给苏某华了。我同意借款500万是苏某华用他本人发明的带电绝缘手套专利、四张华某2为公司出具的560万元支票，6张某2公司出具的空白支票作为担保。因为当时苏某华公司所有资产都抵押给银行贷款了，没有其他资产可以抵押了，而具体经办该借款业务的华某1担保公司的陈某2是银行出来的，他说只要提供空白的支票也可作为一种约束措施，因为如果苏某华公司到期不支付支票资金，就会影响其公司的征信系统，银行在银行就不能正常贷款等业务了。加上之前苏某华提供了与多家电网公司的购销合同，对其公司的经营前景还是充满信心的，所以就只是拿苏某华的带电绝缘手套专利和10张空头支票就借款给他了。那些肇庆华某2为公司与多家电网公司的供货合同，当时是苏某华交给华某1公司，主要是在申请借款。在2012年3月底左右，苏某华曾经打电话给我，说他被其他借款人抓住了，不让他走，叫我带人过去救他。我接到电话后，就带着华某1公司的五六个人去天河体育东的一个担保公司里，把苏某华带走，后我们就和苏某华一起去吃饭，顺便叫他偿还到期的借款，当时苏某华说没有钱，还说要我们继续借3000万给他的工厂周转，他说他有5000万的应收账款，当时我也不想他的工厂就此倒闭，还想重组他的公司，于是要求他提供公司的应收账户明细表，但苏某华推说要回公司看看，于是要离开，我们怕他被其他借款人又抓走，就提出派两个人保护他，但他不同意，我们没有理会他，继续找两个人跟着他，于是苏某华就报警了。警察来到后，经发现我们是经济纠纷，叫我们去法院起诉，还叫我们离开，我们就在附近继续跟着苏某华，警察见状，就用警车把苏某华带回南村派出所了。当时我没有做笔录，后来苏某华在派出所有无做笔录我就不清楚了。我们当时没有要求苏某华补签带电绝缘手套专利作为担保借款的合同和提供担保物十张支票。这些担保合同和空头支票担保其实都是苏某华开始借款时签署和提供的，我们借款时根本就不可能什么担保或抵押也没有就同意借款。关于苏某华在2011年12月16日，以华某2为公司和为安公司签订贸易合同的形式向渤海银行广州分行申请了金额为200万元的银行承兑汇票，华某1公司作为担保，我大概清楚。当时是华某1公司想申请融资担保业务牌照，但需要跟银行发生过具体业务的融资担保业务，于是就跟渤海银行广州分行谈好，由华某1公司作为担保，帮苏某华办理一笔银行承兑业务。因为苏某华当时急需用钱的，华某1公司跟他说可以以银行承兑汇票的形式借他200万元，苏某华肯定答应的。听说苏某华支付的利息是7%，因为他把转贴现的费用也算进去了。具体操办银行承兑汇票的过程我就不清楚了，因为我没有实际参与，都是华某1公司派出员工协助办理的。我只是负责出资200万，也即华某1公司的担保出资200万也是我出资的。我和华某1公司的关系是这样的，华某1公司负责招揽业务回来，我负责出资，利润我们各自按照约定比例分成。3、证人证言（1）证人王某的证言（摘录）：我在肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司任职财务，而且我是肇庆市华某2为安全设备制造有限公司和肇庆兴悦劳保用品制造有限公司的财务，这三家公司的老板都是苏某华本人。兴为公司的法人代表梁某1，梁某1也是帮苏某华打工的，实际老板是苏某华，梁某1真正的工作是肇庆华某2为安全设备制造有限公司的销售经理，主要负责华某2为公司产品的销售工作。兴为公司在肇庆高新区，同华某2为公司同一地方，工作人员都是华某2为的工作人员兼任，而这间公司的业务量很少，从2009年7月份成立，每个月的业务量都是几万元左右，成立此公司苏某华主要是为了经营投标用。2011年11月份，老板苏某华要向建行肇庆分行贷款1000万元，当时老板进行申请贷款的目的是用作兴为公司的流动资金，而苏某华本人同肇庆建行和中间的担保公司中顺盈腾三方进行协商达成协议。苏某华吩咐我依建行要求提交贷款申请资料，我依银行的要求准备了相关资料，不齐全的资料由苏某华交给我，而公司的法人梁某1主要负责对相关文件签名确认，资料提交后，梁某1到银行签名确认。因为银行发放的是流动资金贷款是需要公司的购销合同，当时兴为公司根本没有发放1000万元贷款的购销合同，我就同苏某华讲，苏某华就交给我四份与兴为公司的购销合同，其中与购买广州市德迎安全防护器材制造有限公司的生产原料3063000元，与广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行购买原材料190万元，与广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行购买生产原材料2455000元，与广州市为安劳保用品有限公司购买生产原材料258万元。我将四份合同提交给银行后，银行于2011年11月中旬发放了一千万元贷款给兴为公司，之后建行又依合同将上述款项转到上述公司的账户。钱转到该四间苏某华所掌控的公司后他又将钱转回到肇庆华某2为公司，之后他又叫我将钱从公司的账户转到其肇庆市建行的私人账户，当时转的形式是差旅费和工资形式转的，我当时就向苏总说这样转钱走是不行的，但是苏某华责令让我转，我是打工的我没有办法就依他的方法将钱转走，建行的一千万元贷款就全部到了其私人账户，至于这笔钱他是如何支配我们不是很清楚，但是到了2012年2月份，华某2为公司已经没有多少流动资金，而苏某华又没有注入资金，我们工人当时就想向银行贷款这么多钱为什么没钱生产经营，到了2012年4月份，工厂就被苏某华宣布停产，我今年的工资都还没有发。肇庆华某2为安全设备制造有限公司、广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司，这几家公司的老板都是苏某华，其中肇庆华兴华为安全设备制造有限公司、广州市华兴华为安全设备有限公司、广州市番禺钟村华某3行、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行都是由苏某华担任法人，而另外几间都是他的亲人做法人代表，而实际操作人都是苏某华。肇庆华某2为安全设备制造有限公司和肇庆华某2为劳保有限公司其实是同一家公司，在2010年左右，因为公司要拓展业务才把名字从肇庆华某2为劳保有限公司改成肇庆华某2为安全设备制造有限公司。华某2为公司共向工商银行高新区支行申请了两笔贷款，一笔是230万，一笔是300万。当时向银行申请贷款都是苏某华本人跟银行洽谈的，我作为财务经理不会过问，但是我所了解到的情况是华某2为提供产品给广州为安劳保有限公司，广州劳保有限公司还没有支付货款给华某2为公司，所以苏某华才拿着跟广州为安劳保有限公司的采购合同以应收货款的方式去向银行申请保理贷款。两笔贷款都是在2011年第四季度申请的，其中230万元的贷款是在2011年10月底发放的，300万那笔贷款是2011年11月底发放的。当时两笔贷款都是3个月期限，年利率6.71%，都发放到华某2为公司（20×××86）工商银行的公账上。当时向工商银行申请贷款的时候承诺的贷款用途是用于购买原材料。贷款后，银行在每期还利息的时候都会通知公司财务，我再和苏某华说，但是苏某华说没有资金，我们就没有偿还银行贷款的利息和本金。当时贷款下放到华某2为公账之后，苏某华就安排我去支取贷款，由于两笔贷款的下放时间不一致，苏某华先后提供了两份华某2为向广州市德迎安全防护器材制造有限公司的采购合同给我，交代我银行需要采购合同才能将货款资金支取，我就按苏某华的要求带着采购合同去银行办理支取业务，当时两笔贷款都是转账至广州市德迎安全防护器材制造有限公司的公账。你们公安机关给我看的两份广州市德迎安全防护器材制造有限公司与华某2为的采购合同就是苏某华提供给我到银行支取贷款的合同。德迎公司是在2011年成立的，法人代表是苏某华的媳妇梁某2。2012年3月份的时候苏某华跟我，还有其他几个公司的员工说，华某2为公司经营困难，但是德迎公司还可以做销售工作，就让我们提供身份证去改变德迎公司的股东结构，所以有登记我的名字在股东里。德迎公司的股东还有苏某3，他是苏某华的兄弟；梁某2，是苏某华媳妇；伍某是公司的财务人员。当时去更改德迎公司的股东结构我记得是我跟梁某2、伍某、苏某3一起去的。公司的股份结构是苏某华分配确定的，我当时占了10万元股权。德迎公司的实际出资人是苏某华，平时的实际操作人也是苏某华，我没有实际出资，就是苏某华给我们几个人说好罢了，后来改了股权之后，我发现很难跟苏某华他们合作，就提出不再担任德迎公司的股东，反正我也只是挂名的。德迎公司的工厂应该是在广州番禺石壁韦涌村广州华某2为劳保有限公司的旧厂址那里。2011年我去番禺石壁韦涌码头边上的厂房看过，有人在生产经营，但没有看过挂德迎公司的牌照，不知道是不是德迎公司的工作人员。华某2为公司是否有按合同约定购买原材料我不清楚，但既然有采购合同，我就会去追苏某华拿增值税发票，因为作为财务人员我要记账的，但直到公司因欠工人工资之前都没有给发票我。苏某华给我的两份采购合同都是有公章的，分别是华某2为的公章和德迎公司的公章，其中华某2为的公章有两个，刚好那段时间公司改名字，所以有两个章。华某2为的公章是由苏某华保管的，平时要用公章，如果公章在公司里，就要打电话征求苏某华同意，他同意后需要用章的部门就要登记使用情况，再由苏某华的助理拿公章出来使用；要是公章在苏某华身上，那么就要等苏某华回来才能使用公章。德迎公司的公章也应该是由苏某华保管。广州番禺石壁悦诚劳保用品商行、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市钟村华兴商行、广州市为安劳保有限公司和广州市番禺区钟村华某3行，这几个商行我在记账的时候经常有这些公司与华某2为公司的往来，他们具体的法人代表我不清楚，但实际操作的都是苏某华本人。工商银行的贷款支取到德迎公司的账户后很快就通过其他账户回到华某2为的公账上。这些贷款资金回到华某2为的公账之后，苏某华就让我以工资或者差旅费的形式转去他本人在建设银行的私人账户。（2）证人梁某1的证言（摘录）：肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司于2009年成立，注册资本600万元，当时苏某华叫我做该公司的法人代表和单一股东，但我没有出资，都是苏某华出资并委托我做法人代表。肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司架构：法人代表是我，股东是我，财务是王某，王某是苏某华下属公司的财务总监。实际操作人是苏某华。我除了是兴为电力安全工器具制造有限公司法人代表外还是肇庆市华某2为安全装备制造有限公司的销售经理。当时该公司是新成立装备开发电力安全用品生产，当时正在建设厂房，装备用来生产，在建设厂房期间，公司没有生产业务发生，所经营的业务只是华某2为公司分派过来的销售业务。兴为公司在2011年向肇庆市建行贷款前我们公司已经向建行贷款过2次，前2次贷款都是由苏某华与公司财务总监王某操作，第一次贷款多少钱我不记得了，第二次贷款是1500万元，前两次贷款都是中顺盈腾担保公司做担保的，这两次贷款我们公司已经全部还给银行，在2011年10月份，当时兴为公司需要资金运营，而且厂房正在兴建，我们公司为准备购买生产设备就由苏某华做主，由财务总监王某负责准备相关贷款材料向肇庆建行申请贷款1000万元，因为这笔贷款需要中顺盈腾担保公司做担保银行才可出贷款，经苏某华和中顺盈腾担保公司洽谈，由中顺盈腾公司担保，但其公司需要从贷款中扣下150万元做反担保，另外苏某华要我本人用我广州市番禺大石街东海花园10座405房的房产做反担保，我本人同意后，就由我们公司的财务总监办理好所有资料提交给银行，由于我是申请贷款公司的法人代表，所以在相关申请贷款的资料和担保合同上签名进行了确认，资料交给银行后，建行在2011年11月份同意并拨出1000万元贷款到兴为公司账户，之后贷款去向我并不清楚，是由苏某华与财务王某去操作，至于钱是如何支配我根本不清楚，2012年3月份，苏某华被高利贷逼债走路，公司没有办法维持正常生产秩序。兴为公司向建行提交四份向广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行、广州市为安劳保用品有限公司购买原材料的四份合同我不清楚。我只知道广州市为安劳保用品有限公司、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行是苏某华操作。兴为公司提前提取银行贷款后再转到华某2为公司，再将103万元转到我私人账户的情况是这样的。由于我当时办理银行贷款时担保公司需要个人反担保并要提供银行账户流水，为了申请到这笔贷款，苏某华就要求我将本人的农业银行存折给他，我当时就将我一个广州市农业银行祈福支行的银行账户存折和密码交给了苏某华，苏某华本人持有我这本存折，至于他有103万元资金流到我这个账户我不清楚。我曾在华某2为公司担任销售经理工作，我不了解肇庆华某2为公司向工商银行高新区支行申请贷款的情况，也不太了解广州市为安劳保用品有限公司的情况，我只知道这家公司大概成立于2003年，法人代表是邓某1，但邓某1跟我说他不是实际的老板。公安机关出示给我的两份国内保理合同和两份采购合同我不清楚，也没有看过这些合同，更不知道苏某华向工商银行贷款的事情。广州市德迎安全防护器材有限公司我听讲过，我曾经去过工商局登记做这家公司的股东，我记得当时是让梁某2做法人代表，但是由于这家公司登记的时候不是独资公司，需要两名以上股东才能成立，苏某华就找我来做公司的股东，然后才有我去工商局登记的事情。登记时我的出资是10%，梁某2出资90%，但我没有实际出资，都是苏某华实际出资。这两份德迎公司与华某2为公司的采购合同我没接触过。华某2为向工商银行贷款的用途和流转我不清楚，我听讲苏某华贷款是为了偿还高利贷，不断借钱来还钱。（3）证人雷某的证言（摘录）：我是番禺区石壁韦涌村委会的安全员。我的工作是负责韦涌村的工厂企业、个体户的生产经营和安全监管，大概做了7、8年时间，苏某华在韦涌村开设过一家叫广州华某2为劳保有限公司，但是我来这里之后就已经在的了，我当时还去过华某2为的工厂巡视过，有巡查检查记录，这个厂是在韦涌村码头边上，工厂的地都是是属于韦涌村委的。2007年左右苏某华去了四会大旺经营工厂，在韦涌的华某2为工厂就没有再经营了。2009年的时候华某2为的厂房租给了华兴塑料厂，我们村委登记的老板是马铭坚。我没听说华兴塑料厂将厂房转租给广州市德迎安全防护器材制造有限公司。广州为安劳保用品有限公司是在韦涌村的，成立时间比较早，老板是邓某1。为安公司2012年倒闭了，听说当时还有政府工作人员去查封工厂。（4）证人李某1的证言（摘录）：我对肇庆华某2为装备制造有限公司向我行贷款的情况部分了解，因为当时我在工商银行高新区支行担任行长职务。我看到公安机关提供给我的华某2为跟广州市为安劳保用品有限公司签订的采购合同，一份是2011年9月18日签订，合同金额2900800.54元；另一份是2011年10月25日签订，合同金额3755700元。当时约定的贷款用途是用来购买原材料，我们的信贷员只是去为安公司审核是否有签采购合同。230万元贷款是在2011年10月20日下放的，300万元的贷款是在2011年11月25日下放的。贷款委托支付至保理账户后，根据华某2为公司提供的采购合同，我行审核通过后发放至合同上的供货方公司账户。因为这样可以防止贷款方不按合同规定使用贷款资金。当时肇庆华某2为公司提供了两份肇庆华某2为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司的采购合同，一份金额为2418000元，另一份金额为3063000元。我行信贷员审核广州德迎公司有无签订采购合同的行为，审核通过后银行才能定向受托将贷款资金转去广州德迎公司。银行只能对贷款是否划到受托支付方，即广州德迎公司进行监管，贷款资金转出后转回华某2为公司的资金不受我行监管。肇庆华某2为公司有还利息，但贷款期限到期后就没有偿还，本金也没有偿还。苏某华将该公司在高新区的厂房内的一块土地抵押给银行，后该土地转卖后收回资金约90万元，贷款到期后有一部分货款转入华某2为公司抵扣欠款，后来华某2为公司倒闭清算，法院拍卖华某2为资产，我行也收回一部分资金，现在还剩下300多万元欠款。（5）证人邓某1的证言（摘录）：为安劳保用品公司是什么时候成立的我不清楚，我是在2005年左右才登记成为该公司的法人代表，注册资本100万元，具体门牌号不清楚，经营范围是劳保用品。2004年我当时在广州市华某2为劳保用品有限公司担任质技部主管，主要负责产品的质量品控和检验，还有新产品的研发。2005年初的时候苏某华让我挂名做为安劳保公司的法人代表，转变公司的股权结构，我当时没有多想，就根据苏老板的安排去工商局办理股权转让手续和登记做法人代表。当时除了签订股权转让合同之外，还有一些变更公司法人代表的手续和签了一份协议，这份协议大概的内容是说为安公司的股权转至我的名下，但是持有这些股权的还是苏某华。当时为安公司我占20%的股权，苏某4（苏某华儿子）占80%。到了2010年左右为安公司的股权再次变更，这次是将所有股权转移到我的名下。2012年2月左右苏某华跟我说将部分股权转至他老婆冯艳枝名下，我记得是60%，之后就没有变更过了。你们给我看的两份广东兴为劳保用品有限公司跟肇庆华某2为公司的采购合同我不清楚，因为当时我是公司的法人代表，苏某华给我文件签名我就签名，公章也不是我盖的。我一直跟苏老板打工，苏某华叫我去哪里工作就在哪里工作，后来公司搬到大旺，我也跟着到大旺工作了。（6）证人伍某的证言（摘录）：我在2012年接手广州市德迎安全防护器材制造有限公司，然后担任该公司法人代表，之前公司的法人代表是梁某2，股东有梁某1。该公司在我接手后的经营范围是销售劳保用品，当时是从别的工厂购买产品再转卖，公司的经营场所在广州市番禺区石壁韦涌村，具体地址我不了解。我从2003年开始在苏某华的番禺石壁韦涌村的工作华某2为劳保用品有限公司当工人，2007年苏某华将公司搬到大旺高新区，我刚好考上会计证，苏某华就让我担任肇庆市华某2为劳保用品的财务会计，负责公司购买发票，开具发票和计算成本等工作，在2010年的时候，苏某华了解到我卖了房子，然后就跟我说公司周转资金不够，向我借钱50万，并承诺一周内归还，2011年苏某华再向我借5万，并承诺一个月内连同50万归还，之后苏某华说没有钱，提出转让广州市德迎安全防护器材制造有限公司股权给我，我没答应。2012年3月份我和王某、苏某3、梁某1、梁某2到工商部门签订股权转让协议，梁某110%股权以5万元转让给我，2012年5月份王某、梁某2说不想再经营德迎公司，将股权转让给我和苏某3，并由我担任法人代表，当时苏某3占70%，我占30%股权共15万元。你们给我看的关于广州为安劳保用品公司增值税发票复印件材料，这些增值税发票是我开的，开票人就是我。这些增值税发票是公司销售部的业务员提交采购合同和公司的出货单来出票的，所以我当时是看到有出货单就开票，然后交给销售部门，再由销售部门将发票发给购货单位，本公司也有留存。我在肇庆工作的时候就知道广州市为安劳保用品公司是购货单位，后来苏某华出事才听说这个公司实际操作人是苏某华，但具体情况不清楚。（7）证人梁某2的证言（摘录）：我记得广州市德迎安全防护器材有限公司是在2011年的时候成立的，经营场所是在广州市番禺区石壁韦涌村里的，具体的门牌号我记不清楚了，法人代表是我本人，成立的时候还有一个股东梁某1，公司成立的注册资本是500000元。我不清楚当时股东的出资情况。我不知道公司的注册资本是谁支出、是怎么来的。德迎公司是经营劳保用品的，我不知道德迎公司的经营状况、组织结构。公司成立后我一直没有参与经营。我不知道德迎公司有多少个员工，我对德迎公司不参与管理。（8）证人陈某1证言（摘录）：2010年1月份肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司法人代表梁某1以公司名义向我行申请贷款1000万元，当时的贷款方式是第三方保证担保，由肇庆中顺盈腾担保有限公司担保，我行作了贷前调查后，担保公司开具担保意向书，我行审批后就出了1000万元贷款给肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司，这笔贷款期限是18个月，到期后结清贷款。2011年11月份，兴为公司梁某1又向我行申请贷款1000万元，同样是第三方担保贷款，也是由中顺盈腾公司担保，我行由中小企业经营部一组人对此笔贷款进行贷前调查，由于梁某1以公司名义申请的贷款是用于流动资金进行工厂生产经营，我行工作人员到过其公司经营场所作调查，调查情况发现该公司有二十人在该公司工作，主要从事华某2为安全用品制造有限公司（法人代表苏某华）生产的劳保产品批发贸易生意，另外用银行征信系统查询过没有不良记录等方面，符合贷款条件。于是我行经审批同意此笔贷款，我行与贷款单位签订贷款合同，并同时与中顺盈腾签订保证合同，三方合同签订后，我行依规发放贷款1000万元，日期是2011年11月18日，贷款是12个月，贷款到兴为公司后，其公司就提交了四份购销合同给我行作支用贷款依据，我行审过合同后，同意支用四笔购销支出，具体本行支出情况：2011年11月21日往广州市德迎安全防护器材制造有限公司广州市工商银行锦绣生态园支行账户转了3063000元，2011年11月21日往广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行广州农村商业银行韦通支行账户转了190万元，2011年11月23日往广州市番禺区石壁榆兴劳保用户商行广州市农村商业银行韦通支行账户转了2455000元，2011年11月23日往广州市为安劳保用品有限公司的广州市农村商业银行韦通支行账户转了258万元。贷款到位后其公司支付贷款利息正常，到2012年3月兴为公司就没有按期支付利息，我们就出具催款通知书到兴为公司，并行使担保合同约定，由中顺盈腾公司代偿利息6万元，同时我致电该公司法人代表梁某1和负责人苏某华，但联系不到。到了今年4月，该公司也没有定期支付利息，我到该公司调查发现，该公司停止经营，我们发现这笔贷款已经出问题，就向我行领导汇报此事，经审批，我行对兴为公司失约宣布贷款提前到期，由担保公司进行偿还贷款，中顺盈腾公司于2012年4月20日代偿了先期500万元贷款及利息10万元左右，今天又代偿另外500万元及利息19万元。此笔贷款肇庆中顺盈腾担保有限公司已代肇庆市高新区兴为公司偿还清。（9）证人冯某的证言（摘录）：我在肇庆中顺盈腾融资担保公司负责担保业务的项目经理。2011年11月肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司法人代表梁某1以其公司名义向建行肇庆市支行申请保证贷款1000万元用于工厂日常生产经营。肇庆建行信贷部收到申请后，对该厂财务情况等被放贷单位有关资料进行审核，建行对梁某1提交的材料进行审核后，因为此厂在2010年3月份曾向建行贷款1000万元一年期并已还清，建行在上次贷款通过的前提下审核通过此笔贷款，建行就向我们公司推荐对这笔贷款进行担保，我们公司收到此项业务推荐后就对兴为公司提交的材料进行查实，由我作为主要负责人进行调查核实此项贷款担保的具体情况。而在这笔担保前该厂已经在2010年3月份建行贷过1000万元是我公司担保的，在这笔担保前我们公司已经发现该厂当时还贷压力很大，所以并不是很想做此笔贷款，但基于建行推荐的业务，公司就派我去做核实调查其公司的具体经营状况，我到了兴为公司设立在高新区的厂时发现他们在旧厂旁边在建厂房和宿舍楼在扩大经营的情况，我和该厂的法人代表梁某1和此厂的主要负责人苏某华洽谈，他们向我表示，他们厂是为了扩大经营，购买生产机器设备和生产原材料才向建行贷款用作生产经营的，我们经过这次调查和梁某1、苏某华的承诺，我们公司就相信他们公司贷款是用来生产经营的，于是同意了这笔贷款的担保，我们公司与建行签订为兴为公司贷款1000万元作保证的合同，而我们公司也要求兴为公司用他们厂的设备和一张三百万元没日期的支票以及苏某华作法人代表的三间公司（肇庆市华某2为安全装备制造有限公司、广州市华某2为安全设备有限公司、肇庆市兴悦劳保用品制造有限公司）作企业连带反担保，梁某1和苏某华以及他配偶冯艳枝、儿子苏某4作个人连带保证责任。他们几个和我们公司签订了反担保保证书后，建行于2011年11月18日放款1000万元给兴为公司，我作为后期的跟进发现该厂到2012年3月份前他们厂的生产经营都正常，但到了2012年3月29日该厂开始停产并发生工人上访追讨欠薪的事情，另外该厂和苏某华做法人代表的几间厂因民事纠纷被法院查封厂的事情，这时该厂开始停止向建行支付利息，我们才意识到这笔担保的问题，我就致电苏某华和梁某1，但他们两人开始不接电话，我们公司开始怀疑这笔贷款去向，经向建行了解发现当建行这笔贷款放款后兴为公司于2011年11月21日往德迎公司转账3063000元，2011年11月21日往悦诚商行转账190万元，2011年11月23日往榆兴商行转账2455000元，2011年11月23日往为安公司转账258万元，三天时间就将钱转走并没有用来购买合同中约定用于生产经营的贷款目的，我们公司怀疑肇庆市高新区兴为电力安全工器具制造有限公司骗取贷款而到来报警。（10）证人黄某2能的证言（摘录）：2011年11月肇庆高新区兴为电力安全器具制造有限公司法人代表梁某1以其公司的名义向中国建设银行肇庆市支行申请保证贷款1000万元用作工厂工业经营，肇庆建行信贷部收到申请后，对其厂财务情况等被贷款单位有关资料进行审核，建行对梁某1提交的资料进行了全面审核，审核通过后，建行就向我们公司推荐对此笔贷款进行担保，我们收到此项业务后就对肇庆市高新区兴为公司提交的贷款资金进行查实，我们公司派公司业务冯某业务经理到肇庆市高新区查看过该厂的生产经营情况，他看到该厂生产工作经营后向公司反映了具体情况，我们公司也看到该厂是一间具有实际生产场地我实际生产的工厂，就承接了此宗业务，并要求该工厂用其厂的机器设备（作价七百万）和一张三百万元没有写承兑日期的支票作为反担保。梁某1同意了该项后就与我们公司签订了反担保合同，我们公司与梁某1签订合同后我们公司也与建行签订了肇庆兴为公司向建行贷款的1000万的担保合同，承兑对此笔贷款的担保业务，所有手续完善后，建行于2011年11月18日就将一千万贷款打入兴为公司的银行账户，此笔贷款到账后据建行后期向我们反映，这1000万贷款三天内分四笔全部转到了广州市德迎安全防护器材制造有限公司、广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行、广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行，广州市为安劳保用品有限公司四个账户，兴为公司取得贷款后支付银行利息一直正常，到了2012年3月份，其公司就开始停止偿还贷款利息，我们公司依合同将行为公司银行贷款利息60778元代偿给建行，肇庆市兴为公司停止还息后，我们于2012年4月份去肇庆兴为公司了解具体情况，但是我们了解到该厂已经停产，其工厂工人被拖欠工资吵到高新区劳动局，我们才发现问题的严重，此时建行于2012年4月10日后就行驶其与我们公司签订的担保合同权利，中止此笔贷款，要求我们公司代偿此笔贷款，我们公司于2012年4月19日履约代偿还了第一笔500万贷款及利息66000元到建行的监管账户中去，我们公司另外展开对此笔贷款的调查和追偿，发现该厂的法人代表梁某1人去楼空，电话也不接。我们怀疑在担保此厂贷款时被诈骗。（11）证人陈某2的证言（摘录）：我在华某1公司主要是做公司董事会的统筹工作。2011年8月，我公司业务总监徐益明介绍苏某华过来，苏某华要求我公司帮他借款500万元，借款的理由是支付厂房工程款和购买原材料款，当时苏某华向我公司提供了肇庆华某2为公司营业执照、公司章程、购货合同复印件，近来2年财务报表等资料，经我公司审查，后来派专人到华某2为公司进行实地考察，发现该公司运作正常，具有一定的经济实力，认为符合我公司策划借款的条件，然后同意帮苏某华策划借款500万的请求。因黄某1与我公司股东较熟悉，且具有一定经济实力，黄某1在供电系统也有很多朋友，经过我公司与黄某1沟通协商，黄某1同意借款500万元给苏某华。在我公司的协调下，由于苏某华无法提供借款500万元的抵押物，经过双方同意，黄某1同意苏某华用其本人发明的绝缘手套专利作价600万元，另外提供6张肇庆兴悦公司没有填写金额的支票、4张肇庆华某2为公司没有填写金额的支票，作为苏某华借款600万元的质押物。2011年8月11日，在我公司会议室，苏某华与黄某1签订了借款500万元的《借款合同》，当时我和徐益明在场，苏某华提供的10张支票由我公司财务李幸平代黄某1保管。2012年1月份，我公司担心苏某华提供的支票旧版过期，苏某华在当月就给我公司送来新的10张支票，也就是黄某1报案时提供的10张支票复印件。2012年4月1日，苏某华到了还款期限迟迟不能还款的情况下，我公司财务人员拿着苏某华提供的3张某2公司支票到银行兑现时，因出票人签章和预留银行印章不符退票，苏某2提供的华某2为公司号码091××××3789支票，因已经办理挂失止付或法院通知止付支票。2012年4月初，我公司派人去肇庆寻找苏某华时，发现苏某华已经不在该公司办公，工厂也已经关门了。苏某华的电话也无法打通了。我听说苏某华经营不善，工厂倒闭了，所以没有归还黄某1借款和利息。2012年3月份，我们公司要求苏某华将专利产品转让给黄某1，他本人同意，并且双方签订了《转让协议》，该协议是在我们公司（地址广州市东风中路华泰大厦）签订的，当时有我、公司风控部总监洪某1、苏某华本人、苏某华律师。签订协议是在2012年3月份中旬的一天上午。（12）证人古某的证言（摘录）：去年（2011年）9月份，苏某华向我借了11.4万元作为公司资金周转，至今仍未归还，苏某华与我借款有签订借条。苏某华向我借11.4万元时承诺一个星期就可以归还的，但是一直没有归还。到了2012年3月份，苏某华电话告诉我说，现在没钱还我，用手套专利转让我和苏某1，因为苏某华也借了苏某18万元借款至今无法归还，作为偿还我和苏某1的欠款。我和苏某1看到苏某华无法还借款的情况下，只好与苏某华签订了苏某华发明的绝缘手套专利转让的合同。2012年5月，我收到国家知识产权局给我寄来的成功转让绝缘手套专利资料后，我就将3万元转让费以银行转账的方式支付了苏某华。事后，苏某1给了我1.5万元现金。（13）证人苏某1的证言（摘录）：由于苏某华在肇庆新建厂房，公司资金有些紧张，2011年11月左右，苏某华就提出向我和古某借款。我当时考虑是在苏某华的厂里工作，我答应借款给他，我借8万元，古某借款11万左右。大约过了一个月后，苏某华就说可能还不了，后来苏某华说把他的专利产品转让给我和古某，转让费是3万元。在2012年3月5日，我和古某与苏某华签订一份《专利申请权转让合同》。苏某华说欠我和古某共19万，他讲专利产品转让给我和古某，再补3万元，就算不欠我和古某的钱，后来我和古某就答应了，所以转让专利权的转让费是3万元。我没有听说过苏某华在资金紧张的情况下，他有将转让给我们的专利产品作为担保去向别人借款。（14）证人柯某的证言：我与苏某华于2011年3月7日签订过《借款合同》，一共签订了三次借款合同，共向我借款900万元，苏某华向我借款的原因是用来修建厂房，到目前为止，苏某华已还我借款共540万元。我多次催苏某华还款，苏某华每次都说没有收到别人对他的欠款，所以无法归还我的剩余欠款，后来，苏某华因为欠别人借款，离开华某2为公司后无法联系了。2011年11月10日，苏某华从农行账户转入我农行账号的20万元是归还我的欠款。（15）证人朱某1的证言（摘录）：2011年7月份（具体时间记不清楚了），陈某5（美国籍）对我说他的朋友因生意困难需要资金周转，提出向我借50万元给他朋友使用，当时也没有明确多长时间和借款利息，只说很短一段时间，并且口头答应给我一定好处。另外，当时我也不知陈某5将钱借给苏某华，因我看在陈某5是我亲戚的关系上，就答了陈某5的要求。后来陈某5给我一个银行账户（当时我并不知道这个银行账户是谁的），我通过银行柜台、网上银行等方式分多次将50万元转到陈某5给我的账户上。我只记得我自己是中行的账户，不记得对方账户是哪个银行开户的，具体账号也记不清了。到现在为止，还欠我10多万元没还完，陈某5说对方总共欠20多万元没还，找不到他借钱的朋友了。在此之前，我不知道陈某5把我的50万元钱借给何人，通过你们公安机关提供的银行查询资料来看，陈某5将我的50万元钱借给了苏某华。最后，据陈某5说（苏某华）还欠20多万元没还齐，其中欠我10多万元本金没还齐。当时也没有签订借款合同。2011年8月17日，苏某华从其农行账号转入我中行账号的30万元、2011年8月18日从以上银行账户转入的50万元、171335.53元都是他还我借款的资金。他总共给我971335.53元是多次向我借款和还款的累计数据。（16）证人周某的证言（摘录）：广州融众典当有限公司与肇庆华某2为安全设备制造有限公司有业务联系。2011年5月17日，我融众典当有限公司与肇庆华某2为公司苏某华（该公司老板）签订了一份《典当补充合同》，该合同主要内容是肇庆华某2为公司向我公司借款500万元，期限是3个月，借款的主要用途是用于原材料采购。另外，2011年12月27日，肇庆华某2为公司又与我融众典当有限公司签订借款500万元的合同，期限也是3个月，也是用于原材料采购。肇庆华某2为公司至今只还了前期500万元借款，还欠500万元（后期）借款还没有还。因为肇庆华某2为公司的老板苏某华跑了，无法找到他了，我公司已于2012年4月在广州越秀区人民法院对肇庆华某2为公司进行了民事起诉。2011年8月18日，从肇庆华某2为公司账户转入我司账户的90万元是还我公司的借款。（17）证人谢某的证言（摘录）：我与肇庆市高新区华某2为安全设备制造有限公司的老板苏某华没有业务联系，只是苏某华于2011年6月左右向我借过100万元借款。我跟苏某华没有签订借款合同或协议，我只有苏某华给我出具的100万元《借据》。2010年8月，我通过朋友介绍认识了苏某华，知道苏某华在肇庆市高新区开有一个制造绝缘手套、鞋子等供电设备的工厂，了解到苏某华是一个很有实力的老板，2011年春节过后，苏某华说准备在肇庆修建第二期厂房需要资金周转，准备向我借钱，由于我当时对苏某华还不太了解，所以就没有借钱给苏某华。到了2011年6月份，经过我的考察，觉得苏某华有一定实力，也确实在建第二厂房，就决定将100万元借给苏某华，苏某华当时承诺过几天就还给我的，但是后来陆续拖了3、4个月才还清。2011年8月19日，从苏某华建行账号转入我老婆冯玉婵工行账户的25万元，以及2011年8月17日苏某华通过农行账户转入冯玉婵以上账户的30万元，都是苏某华还我的借款。（18）证人袁某的证言（摘录）：从我和苏某华认识以后，苏某华陆续向我借款共600多万元，小额的借款苏某华就没有给我签订借款合同，后来大额的借款就签订了合同，2011年10月14日签订过一次借款200万元的借款合同，签订完以上合同后，苏某华于2011年11月借款20万元和12月份向我借款40万元，这两次都没有签订借款合同。当时苏某华自称向我借款的用途是支付购买材料款和厂房工程款。苏某华向我借款的利息是每次借款均按照每月3分利息计算。我共收到苏某华支付的利息共约20万元。苏某华向我借款时没有提供担保物，因为苏某华刚开始还是比较按时归还借款的，再加上他有这么大规模的工厂，所以我就相信了他，没有让苏某华提供担保物。到目前为止，苏某华还欠我本金230万元，因为苏某华逃跑了，我也不知道苏某华至今没有还清我借款的原因。我多次去苏某华所在的肇庆华某2为公司追讨欠款，都没有找到苏某华，我于2012年11月份在南海区大沥镇人民法庭向苏某华提起诉讼，现在正在诉讼阶段。2011年8月18日，苏某2从其建行大旺支行转账100万元给我，是归还借款。（19）证人汪某的证言（摘录）：苏某华当时借款300万元时自称是用来公司周转，具体用途要看当时签订合同为据。苏某华向我借款300万元的来源全部都是汇德公司的资金，我公司以我个人的名义借给苏某华钱。我对苏某华的情况不是很了解，我公司对苏某华比较了解，我公司也从事资金借贷业务。我公司共借给苏某华约2000万元，目前苏某华已经全部还完我公司的借款。（20）证人卢某1的证言（摘录）：2011年，苏某华同我讲资金周转有问题，向我借款五十万元，我想着他是做工厂的，于是就借款给他五十万元，期限是三个月，到了还款期限后，苏某华不能及时还款，我不断催他还款，后来他以银行转账的方式还给我三十万左右。到了2012年三月份左右，苏某华就失踪了。（21）证人朱某2的证言（摘录）：苏某华向我借过人民币大概500万元。2009年3月，苏某华跟我说他公司周转有困难，向我借50万元，其中有30万是我现金给他的，20万是通过银行汇款给他的。2010年9月份我卖了一套房子给他，价值297.5万元，而苏某华当时只付了首期的150万，还欠我147.5万元。到了2011年初，因为这间房子要办理手续，而苏某华又没有钱办理手续，我就先帮他出了147.5万元办理房子的过户手续，这间房子就过户到了苏某华的儿子名下。2011年9月，苏某华又向我借款135万元，当时我是通过银行转账给他的。之后在2011年10月到2012年1月，在我的催促下，苏某华陆续通过银行转账了56.5万元给我。2012年2月，苏某华又跟我说要还银行本金向我借了130万元，我又用银行转账了130万元给他。到了2012年5月，苏某华就失踪了，直到现在我都找不到他了。（22）证人戴某、邓某2、赵某、李某2、彭某、叶某等人的证言证实：肇庆华某2为安全制造设备有限公司拖欠员工工资的事实。（23）证人张某1的证言（摘录）：我现任广东华某1信用担保有限公司（以下简称华某1公司）股东兼法定代表人。2011年12月14日，我公司给华某2为公司做担保，华某2为公司在渤海银行广州分行（以下简称渤海银行）借款200万元业务。苏某华提出要我公司担保向银行借款的原因是购买绝缘手套等产品原材料作为借款理由。2011年12月，我公司经理洪某2通过朋友介绍认识了肇庆华某2为公司的法定代表人和老板苏某华，苏某华提出要我公司给其做提供担保，在银行借款200万元的业务，因我公司与渤海银行有借贷信用担保业务，于是，我公司就答应了苏某华的要求。经过我公司和渤海银行的业务人员到肇庆华某2为公司实地考察，认为苏某华的华某2为公司是一个制造电力设备规模较大具有一定实力的公司，2011年12月14日，我公司与渤海银行签订了华某2为公司借款的200万元的《权利质押协议》。该《协议》的主要内容是：我公司先将200万元存入渤海银行作为苏某华的华某2为公司在渤海银行借款200万元的质押担保金，期限是6个月，实际期限从2011年12月14日至2012年6月14日。渤海银行给华某2为公司出具200万元的银行承兑汇票（苏某华拿到以上200万元银行承兑汇票后可以随时贴现），如果肇庆华某2为公司不能在规定期限内归还渤海银行200万借款，渤海银行可以从我公司存入渤海银行200万元的银行账号直接划拨该资金。当时是华某2为公司的老板苏某华亲自来我公司经办的以上借款业务。我公司于2011年12月14日将200万元存入在渤海银行开设的担保账户20×××21。经咨询渤海银行有关人员后，苏某华到现在也没有归还渤海银行200万借款。苏某华通过我公司担保向渤海银行借款的行为，属于公司经营贷款，需要苏某华提供公司货物购销买卖的经营合同等相关资料。我不知道苏某华向公司提供了哪些货物购销合同，洪某1应该知道。目前，按照我公司与渤海银行签订的《权利质押协议》，渤海银行已经将我公司存入的200万担保金直接划扣了，也就是说，我公司为苏某华的华某2为公司担保在渤海银行的借款200万元，直接损失了200万元。自2012年4月份左右，我公司派人多次向苏某华追讨欠薪，但是一直找不到苏某华本人，电话也无法打通，后来苏某华就弃厂逃跑了，一直到现在下落不明。（24）证人洪某1的证言（摘录）：我是华某1信用担保有限公司（以下简称华某1公司）风险控制部总监。我公司于2011年12月14日签订了《权利质押协议》，我公司用价值200万元的质押物作为质押条件，为华某2为公司在渤海银行贷款200万元做了担保业务。该项目是我经办的。我和我同事一起到肇庆华某2为公司进行调查的，但是该公司经营状态很好，规模很大，主要生产劳保用品，并且与该公司老板苏某华进行了沟通了解，认为该公司比较可靠，符合我公司为该公司做担保业务的条件，所以我公司决定为华某2为公司在渤海银行担保200万元业务。我公司一般经营流程是这样的：客户向我公司提出具体借款要求后，我公司向银行提供质押物与银行签订相应数额的《权利质押协议》，并将相应存款存入银行账户，银行与客户签订《借款合同》，银行向客户发放相应借款，我公司收取客户担保金3%和其他手续费。我公司与华某2我公司没有签订书面协议或者合同。因为我们公司直接与银行发生关系，华某2我公司也是与银行发生关系，如果华某2为不能按时还款，银行会直接找华某2为公司追款，同时扣押我公司质押物。华某2为公司最后的还款期限是2012年6月13日，目前华某2为公司还没有归还任何借款。因为华兴华为公司在肇庆的厂房和公司账户已经被肇庆市法院查封，该公司老板苏某华下落不明，另外，苏某华实行在与我公司协商让我公司担保200万元借款时所提供的有关购货合同是虚假合同，我公司感到苏某华有涉嫌合同诈骗我公司200万元担保费用的嫌疑，所以来公安机关报案。（25）证人朱某3的证言（摘录）：我任浙江省雪豹服饰有限公司总经理，我公司与肇庆华某2为安全装备制造有限公司和广州市为安劳保用品有限公司没有任何业务往来。我不认识苏某华。我公司与汕头龙湖区靓姿服装厂没有业务往来。我公司从2008年开始至今向汕头市凯撒商贸有限公司有服装业务往来，2012年6月8日，我公司在农业银行海宁市城北支行兑换的号码为318××××1271的100万元的银行承兑汇票，是凯撒（中国）股份有限公司支付给我公司的服装货款。（26）证人江某的证言（摘录）：我任江苏常发制冷股份有限公司的财务总监。我公司与肇庆华某2为安全装备制造有限公司和广州市为安劳保用品有限公司没有任何业务往来。我不认识苏某华。我公司与海信（北京）电器有限公司有业务往来，我公司将生产的冰箱设备的蒸发器冷凝器销售给海信（北京）电器有限公司。2012年5月29日，我公司在江苏省常州市农业银行承兑了一张渤海银行广州分行开出的承兑汇票号码为3180005120081270金额为100万的承兑汇票，以上承兑汇票的100万资金是海信（北京）电器有限公司支付给我公司的货款。（27）证人陈某3的证言（摘录）：我曾任汕头市龙湖靓资服装厂担任业务经理。2012年6月期间，广州市为安劳保有限公司向汕头市龙湖靓资服装厂背书了一张渤海银行广州分行出具的号码318××××1271，金额为100万元的承兑汇票，该银行汇票是我朋友郭培周付还向我借用的部分款项，后我于2011年12月下旬将该100万的承兑汇票借给汕头市凯撒商贸有限公司的业务经理陈某4，至今陈某4如何使用这张100万元的承兑汇票的情况我就不清楚。（28）证人陈某4的证言（摘录）：我曾任汕头市军英服饰有限公司法人代表。我公司与凯撒（中国）股份有限公司有业务往来。2012年6月期间，我公司向汕头市龙湖靓资服装厂借一张渤海银行广州分行出具的号码318××××1271，金额为100万元的承兑汇票，之后我公司又将该承兑汇票背书给凯撒（中国）股份有限公司，用于还款。4、被告人的供述及辩解（1）被告人苏某华于2016年3月30日的供述和辩解（摘录）：我在2011年底从工商银行大旺高新区支行分别贷款了300万元和230万元用于我经营的肇庆华某2为安全设备制造有限公司的资金周转。这两笔贷款的类型都是“有追索权”的国内保理业务，该业务简单来说就是我公司跟别的公司签订了采购合同，但是购货方暂时未能付货款给我供货方，由我公司作为担保，向银行申请贷款，由银行先支付货款给我的这样一种业务。当时华某2为公司是跟广州市为安劳保用品有限公司签订的采购合同，为安劳保公司的地址在广州市番禺区中村，法人代表是邓某1。一共有两份合同，当时是连同出货单以及增值税发票一起提供给银行的。其中2011年10月10日签订的国内保理业务合同提供的是一份总额为2900800.54元的采购合同；另外一份在2011年11月11日签订的国内保理业务合同提供的是一份总额为3755700元的采购合同。我提供了账号为20×××86的华某2为公司工商银行账户作为给银行发放贷款的保理账户。上述两笔贷款的利率应该是比一般的贷款利率要上浮10%，都是三个月期限的，本金和利息都是要由我来偿还的。银行对贷款的使用有规定，当时跟银行约定这两笔贷款的用途是用来购买原材料进行生产的，但具体情况我不懂，都是银行要求我怎么做就怎么做，我就交给财务王某去办理，当时是提供了采购合同给银行，银行审核过了才可以支取贷款资金的。王某提供了两份跟广州市德迎安全防护器材制造有限公司的采购合同给银行，一份合同是2011年9月25日签订的总额为2418000元的合同，另一份是2011年10月22日总额为3063000元的合同，德迎公司是在广州市番禺区中村的，法人代表是梁某2，经营范围是鞋材等原材料，梁某2是我媳妇，我儿子苏某4的妻子。我不清楚为什么要和德迎公司签订采购合同，可能是梁某2跟王某签订的，我发现后不批准跟德迎公司做生意，因为他们都没有跟我打招呼就签了合同。我认为这两份合同没有效力的，虽然两家公司的公章都有，但没有法人代表签名或盖章，华某2为公司和德迎公司没有发生过任何业务，但贷款的资金已经打到德迎公司的公账上，我知道财务人员王某将贷款资金打到德迎公司后，我认为我媳妇他们不懂做生意的事情，我就让我儿子把贷款资金打回来我名下的账户上。（公安机关出示两份贷款资金的流转图）我认真看过了两份资金流转图，其中230万元的贷款资金分三次回转到广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行的92×××50的账户；300万元的贷款资金分四次回转到广州市番禺区石壁榆兴劳保用品商行06×××09的账户后再分三次转入了广州市番禺区石壁悦诚劳保用品商行上述账户。上述两笔贷款资金汇集到石壁悦诚劳保用品商行后就分散到我经营的各个公司和商行里，最终大部分资金回转到华某2为公司的公账里。我当时是要求财务王某将资金回转到华某2为公司，但不知为何她要经过这么多账户来流转。上述贷款资金回到华某2为公司后首先是用来购买公司发展需要的原材料，当时接近年底工厂需要清货，所以要购买原材料进行生产，大部分资金都用在这里，其次是用来支付员工的工资、奖金以及工厂的水电费用。这些支出的用途有记账的，但由于工厂发生问题的时候我就没有回过工厂了，所以记账本或购买原材料的发票我不知道在哪里，有可能在王某处。上述两笔贷款我没有借给他人，另外因为当时华某2为公司资金也周转困难，所以贷款没有偿还给银行，目前应该还欠银行本息560万元左右。王某从2007年就过来帮我工作了，我名下公司的银行账户都是由她保管的，很多财务的东西都是她负责，我很少管这些。（2）被告人苏某华于2016年4月13日的供述和辩解（摘录）：华某2为公司与广州市德迎安全防护器材制造有限公司的采购合同我不清楚是谁签订的，肯定不是我签订的，也不是我搞出来的，因为我不会打字。华某2为公司与德迎公司没有实际交易，因为我当时叫王某根据银行要求去做，没有想到她跟德迎公司签订合同，我知道后认为梁某2不能跟她做生意，就让梁某2把钱转回华某2为公司的账户。两笔贷款回转华某2为的账户后我就将贷款资金用作工厂的经营运作，还有工资和差旅费等用途。兴为公司向建设银行大旺支行申请过一次贷款，当时是我帮梁某1找银行和担保公司谈的。当时兴为工厂需要建设厂房和购买生产设备，但是资金不够，后来我就介绍肇庆中顺盈腾融资担保公司给梁某1，因为我曾经找过中顺盈腾担保公司做担保来进行贷款，我就协助梁某1跟中顺盈腾谈，梁某1抵押了一套房子给中顺盈腾，我也抵押了一套房子、两家商铺给中顺盈腾作为反担保，中顺盈腾才答应做担保，随后梁某1就去建设银行申请贷款1000万元，后来贷款审核通过就发放资金去兴为的公账上，但是资金只有800万左右，因为梁某1和中顺盈腾是签了反担保的，有200万左右的钱是不能提取出来的。这1000万元贷款下发后怎么支取，怎么操作我并不清楚。这些贷款资金是兴为公司申请的，至于为何要转入华某2为公司可能是梁某1借钱给我让我帮她建厂使用，但我们之间没有借款协议，因为我们之间比较熟悉就口头协议。（3）被告人苏某华于2016年4月21日的供述和辩解（摘录）：肇庆华某2为安全装备制造有限公司和肇庆兴悦劳保用品制造有限公司是我开设的公司，这两个公司的法定代表人和实际控制经营人都是我自己。2011年12月16日，我和我的财务王某还有邓某1还有华某1公司的总经理一起去办理，以华某2为公司和为安公司签订贸易合同的形式向渤海银行广州分行申请了两张金额为100万元的银行承兑汇票。其实申请向渤海银行广州分行申请银行承兑汇票是华某1公司建议我用这种方式借钱的，当时华某1公司作为担保方。因为我当时资金非常紧张，急需借钱周转，华某1公司就提出用这个方式借款。我当时想向华某1公司直接借款200万元用于周转，但是华某1公司的总经理就建议我由华某1公司作为担保，由我的华某2为公司向渤海银行广州分行申请200万元的银行承兑汇票，收款方是为安公司。承兑汇票的期限是一年，期间我每月支付给华某1公司的利息是7%，即每个月14万。承兑汇票到期后我直接把200万偿还给银行就行了。当时华某1公司叫我带上华某2为公司的公章和法人公章，还有带上兴为公司的公章和法人公章到华某1公司，还有两个公司的工商资料，其他的资料由华某1公司准备。我不是很清楚申请银行承兑汇票需要什么材料，当时我只是按照华某1公司的要求带上两个公司的公章和法人章和工商资料过去，其他资料都是华某1公司帮忙准备的，到了华某1公司我还看到华某1公司准备好了华某2为公司和为安公司的一份购销合同让我签名盖章。华某1公司跟我说是办理银行承兑汇票必需的手续，于是我就按照华某1公司提供的合同签名和盖章了。这份合同是没有真实的交易的，当时只是为了办理200万元承兑汇票而专门签署的。当时我主要是想尽快借到200万，就按照华某1公司的意思把合同签署了，当时在渤海银行广州分行签署好这份合同后，华某1公司总经理就把全部申请资料交给渤海银行审核，过了半小时左右，银行就同意开出200万元的银行承兑汇票了。过了一小时，这200万就打进了我华兴华为公司在番禺区农村商业银行的账户了。当时在银行承兑汇票审批出来后，华某1公司叫我和邓某1在汇票上加盖了华某2为公司和为安公司的公章和法人章，然后把汇票交给华某1公司总经理去处理，具体如何做我就不清楚了。我不清楚其中一张100万的银行承兑汇票背书给兴宁市兴龙电器有限公司；我不清楚另外一张100万元的银行承兑汇票背书给汕头市龙湖区靓资服装厂。当时我们加盖公章后就交给华某1公司了，我不认识这个公司的。我跟汕头市龙湖区靓资服装厂没有债务关系，也没有业务关系。具体要问华某1公司才知道。2012年承兑汇票到期后，我没有能力还款，因为我借了很多人的钱没有能力归还，在2012年3月就逃跑到江西去了。华某1公司的总经理是黄某1。我一共支付了5到6个月的利息，每个月7%利息为14万，我是通过个人的建设银行等个人账户转到黄某1的个人账户的。具体金额以银行流水为准。关于我向黄某1借款600万的情况，在2011年8月17日，我跟黄某1签署500万的借款合同，没有提供担保，只是单纯的借款合同。在2011年11月10日，我跟黄某1签署100万的借款合同，也没有提供担保，只是单纯的借款合同。两份合同都是黄某1在2012年3月底，看到我公司出现危机后，就把我非法拘禁起来，要我补充签署了两份借款合同，这两份借款合同增加了用绝缘手套发明专利作为借款担保，还要我提供10张肇庆兴悦劳保用品制造有限公司在中行肇庆高新区支行开水的账户的10张支票给他作为抵押，还被迫签署了关于橡胶乳胶绝缘手套发明专利的权利转让协议书给黄某1。当时我的账户没钱的，有钱我就不用借高利贷了，但黄某1非法禁锢我后，要我开出支票给他，我说支票不能兑现的，我的银行账户没有钱，但黄某1说不管有没有钱，都要把支票开出来给他拿着。当时我有报警，当时我被黄某1非法拘禁后，就打电话报警了，是在番禺区南村派出所做笔录的。600万元借款的资金我都用于华某2为公司的日常经营了。我当时资金短缺，急需要用钱。我的专利橡胶乳胶绝缘手套的专利意见转让给了古某和苏某1，因为我欠他们两人共20多万吧，因为我没有钱还，就把这个专利转给他们了。上述两笔借款我没有提供华某2为公司与佛山南方电网签订的购货合同，华某2为公司与惠州南方电网签订的购货合同。我不清楚为什么黄某1提供了华某2为公司的这两份购货合同。华某2为在公司正常运作的时候，确实跟佛山南方电网、惠州南方电网有业务往来的，确实签署过合同，但我不知道是否曾提供过给黄某1。在2008年开始向外借款用于公司经营，然后不断借新债还旧债，一直拖到2012年我还不起债务逃跑，那时我一共欠了外面六七千万元本金吧。借了谁的钱我不清楚了，太多人记不清了。我的公司现在都倒闭了，因为我借了六七千万的高利贷还不上，被高利贷公司的人追债，所以我逃跑了。针对控辩双方争议的焦点问题，结合本案的事实和证据，综合评判如下：1、对于公诉机关指控被告人苏某华骗取建行肇庆分行1000万元的行为构成贷款诈骗罪的定性问题，经查，被告人苏某华通过肇庆兴为公司向建行肇庆分行申请贷款1000万元，由中顺担保公司提供了连带责任担保，肇庆兴为公司也向中顺担保公司提供了反担保，公诉机关提供的证据，并不能证明苏某华在取得银行贷款的过程中主观上具有非法占有的目的，实际上，建行肇庆分行在本案中亦没有财物损失，故公诉机关指控被告人苏某华某4成贷款诈骗罪的证据不足。被告人苏某华骗取建行肇庆分行银行贷款1000万元，并造成金融机构（担保公司）损失的行为，应以骗取贷款罪定罪处罚。2、对于公诉机关指控被告人苏某华骗取工商银行肇庆高新区支行530万元的行为构成贷款诈骗罪的问题，经查，被告人苏某华经营的肇庆华某2为公司于2011年10月、11月以其应收账款转让给银行的方式，向工商银行肇庆高新区支行申请了有追索权的国内保理业务。保理业务属于不同于贷款、票据承兑、信用证、保函等授信业务的全新融资方式。《刑法》第一百七十五条之一规定的骗取贷款、票据承兑、金融票证罪是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的行为。刑法以明确列举的方式，规定了骗取贷款、票据承兑、金融票证罪的犯罪对象，其中并未包含保理这种新的融资方式，即便认为保理属于“等”外的犯罪对象，骗取保理同样也侵犯了本罪的客体，破坏了金融管理秩序，但因为保理不属于贷款、票据承兑，也不属于金融票证，使得罪名无法认定。因此，对于公诉机关指控被告人苏某华骗取工商银行肇庆高新区支行530万元的行为构成贷款诈骗罪，如前所述，苏某华通过保理业务取得的融资款并非属于银行贷款业务，故该行为不构成贷款诈骗罪，且根据罪刑法定原则，该行为也不能认定为骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。对公诉机关的该部分指控，本院不予支持。3、《刑法》第一百七十五条之一规定的骗取贷款、票据承兑、金融票证罪属于选择性罪名，实施骗取贷款、票据承兑、信用证、保函等几种对象之一的，即构成本罪；同时实施骗取贷款和信用凭证的，也只构成一罪，不能数罪并罚。本案中，被告人苏某华同时实施了骗取银行贷款人民币1000万元、骗取银行票据承兑人民币200万元的行为，应以骗取贷款、票据承兑罪定罪处罚。4、对于被告人及其辩护人辩解提出“不具有非法占有的目的”的意见，经查，本案中，苏某华在已向柯某（900万）、广州融众典当有限公司（500万）、谢某（100万）、袁某、朱某1等人高息借款的情况下，隐瞒其真实资产情况，虚构借款用途，取得被害人信任，在取得款项后，大部分用于偿还债务，且借款到期后，拒绝还款并逃匿。被告苏某华这种采用“借新债还旧债”方式循环骗取他人资金，导致资金不能归还的行为，应当认定具有非法占有目的。特别值得注意的是，2011年12月，苏某华在明知自己欠下高额到期债务的情况下，将其于2011年初出资4991万元购得的信达融资担保有限公司48.5437%的股权，以远低于市场价的495万元全部转让给怀集县东益矿业发展有限公司（同一时期，该公司另一股东吴波将其出资5000万元持有的信达融资担保有限公司48.5437%的股权以5000万元价格转让给广东南方低碳产业投资有限公司，可见苏某华的转让价格远低于市场价格），即便如此，该转让所得的495万，苏某华也没有用于偿还黄某1的到期借款，可见，被告人苏某华有能力偿还而拒不偿还的主观意图十分明显，从另一方面也可认定其具有非法占有目的，故被告人及其辩护人该项辩解辩护意见，理据不足，不予采信。对于被告人及其辩护人辩解提出“借款合同、支票、供货合同等是后来在黄某1的胁迫下补签的”，因不影响本案基本犯罪事实的认定，本院不作评价。5、对于公诉机关指控被告人苏某华的行为构成合同诈骗罪的问题，经查，被告人苏某华在已欠下巨额高息借款的情况下，仍隐瞒其真实资产情况，虚构借款用于补充公司流动资金的事实，通过借新债还旧债，骗取他人钱款，借款到期后，拒绝还款并逃匿，客观上造成借款无法归还，数额特别巨大，其行为符合诈骗罪的构成要件，应认定为诈骗罪。合同诈骗罪与诈骗罪是特别法与一般法的关系。符合诈骗罪的犯罪构成，且利用了合同，扰乱了市场秩序，就成立合同诈骗罪。理解和认定“合同”，成为是否认定合同诈骗罪的关键。虽然合同诈骗罪中的“合同”，不限于书面合同，也包括口头合同，但就合同的内容而言，应限于体现市场秩序的合同，即具有三方面特征：具有财产内容、存在于市场经济活动中、反映市场经济条件下的交易关系。不体现市场秩序的有关身份关系的合同（协议）以及不反映交易关系典型形式的不符条件的合同，比如民事法律有关“婚姻、收养、监护等协议”、民间借款合同、无偿保管合同等，就不是合同诈骗罪中的“合同”。本案中苏某华利用实施的骗取他人财物的借款合同就属于上述不附条件的合同，虽然合同本身具有财产内容，但是该合同并未存在于市场经济活动中，且双方当事人间并未形成对价交换关系，不反映市场经济条件下的交易关系，故不属于合同诈骗罪之“合同”。本案中的“借款合同”，只是苏某华用于非法占有他人财产的手段和形式而已，该行为并未侵犯合同诈骗罪所保护的市场秩序，被告人苏某华的行为不应认定为合同诈骗罪。6、对于辩护人提出本案属于公司（单位）犯罪的意见，经查，本案不属于单位犯罪。根据刑法和《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》的规定，以单位名义实施犯罪，违法所得均归单位所有的，是单位犯罪。本案中，被告人苏某华虽然以单位名义实施了犯罪，但违法所得并没有归单位所有，苏某华通过肇庆兴为公司骗取的建行肇庆分行贷款1000万元，大部分贷款资金均转入其自己名下的银行账户里，供其自行支配使用，苏某华通过华兴劳保公司诈骗的黄某1550万元，大部分款项也被转入其自己名下的银行账户后用于归还其债务。被告人苏某华借公司名义所实施的犯罪行为，均是其个人意志的体现，并没有单位意志性和组织性特征。依单位意志就是由单位决定的行为，单位犯罪的故意必须是由单位决定的，必须是以一定的组织形式表现出来的单位意志，并通过单位授权由个人实施。本案中，苏某华借以实施犯罪的公司，虽经法定程序设立，但实质上是由其本人个人经营操作的，其个人行为与单位行为、个人意志和单位意志相混同，个人资产也与单位资产相混同，资金在其个人账户与单位账户之间随意流转，并无任何手续及监督措施，故本案中的公司，不具有刑法意义上的单位性质，本案不属于单位犯罪。辩护人的该项辩护意见，不予采信本院认为，被告人苏某华无视国家法律，以欺骗手段取得银行贷款人民币1000万元、票据承兑人民币200万元，并造成金融机构损失，其行为已构成骗取贷款、票据承兑罪；被告人苏某华以非法占有为目的，隐瞒其真实资产情况，虚构借款用途，骗取他人钱款，造成他人财产损失，共计人民币550万元，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控被告人苏某华的基本犯罪事实清楚，证据确实充分，但指控犯罪的数额，应以审理查明的为准，且指控的部分罪名不当，应予纠正。被告人及其辩护人的辩解、辩护意见，合理部分，予以采纳。被告人苏某华归案后基本能如实供述其犯罪事实，依法可从轻处罚。被告人苏某华为了企业经营欠下高额债务，又为还债而骗取他人钱财，在犯罪起因和赃款去向上有别于其他诈骗犯罪，且在骗取银行贷款犯罪中，担保公司的损失部分得到了赔偿，在量刑时对被告人可酌情从轻处罚。被告人苏某华犯骗取贷款、票据承兑罪，犯诈骗罪，依法应当数罪并罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二百六十六条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条的规定，判决如下一、被告人苏某华犯骗取贷款、票据承兑罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币50000；犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币50000元，数罪并罚，决定执行有期徒刑十二年，并处罚金人民币100000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即被告人苏某华的刑期自2016年3月21日起至2028年3月20日止。罚金在本判决生效之日起三十日内缴清。）二、责令被告人苏某华于本判决生效之日起退赔被害人黄某1人民币5500000元；退赔被害单位广东华拓信用担保有限公司人民币2000000元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省肇庆市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长关韬审判员杨文军审判员郑珊珊二〇一七年五月十五日书记员周玉娟

案例二相关法律条文：
以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。




案例二判决结果：
name: 苏某华
crime: 骗取贷款、票据承兑罪
诈骗罪
sentence: 有期徒刑十二年