案例一：
贵州省兴义市人民检察院指控：2008年以来，被告人胡静松利用其担任黔西南州交通局高等级公路管理处（以下简称州高管处）处长，组织管理贵州顶效开发区南下建设有限公司（以下简称南下公司，系州高管处独资设立的国有独资企业）的职务便利，以及兼任南下公司总经理组织安排分包、拨付工程款等的职务便利，多次收受个体工程老板桂某、倪某、刘某贿赂共计人民币206.83844万元（以下币种均为人民币），并为桂某、倪某、刘某三人谋取利益。上述指控，公诉机关提供书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据证实，以被告人胡静松的行为构成受贿罪，提请本院判处。

案例一相关法律条文：
国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。
国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。



对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。



对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。
犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。
犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 胡静松
crime: 受贿罪
sentence: 有期徒刑五年

案例二：
밢亮贪污、受贿一审刑事判决书广东省中山市中级人民法院刑事判决书（2016）粤20刑初107号：中山市人民检察院以中检诉刑诉〔2016〕87号起诉书指控被告人谢亮犯贪污罪、受贿罪，于2016年9月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。中山市人民检察院指派代理检察员曾丹蕾出庭支持公诉，被告人谢亮及其辩护人柏满祥到庭参加诉讼。现已审理终结中山市人民检察院指控：一、贪污犯罪事实：2003年至2015年，被告人谢亮在担任广东省广晟资产经营有限公司（以下简称广晟公司）计划财务部部长、总经理助理兼计划财务部部长、副总经理等职务期间，利用职务便利，贪污广晟公司公款共计人民币21909094.06元。具体事实如下：（一）2003年7月，广晟公司向中国人寿保险公司广州市分公司（以下简称中国人寿广州分公司）购买职工补充养老保险，保险费人民币6344582.4元由广晟公司及其下属深圳远望技工贸公司分别支付3060258.7元和3284323.7元，并由中国人寿广州分公司开具收据入账。同年9月，被告人谢亮利用其担任计划财务部部长的便利，私自以广晟公司名义开设广州市商业银行海珠支行账户（账号29×××45，未纳入广晟公司监管），并利用中国人寿广州分公司开具的发票，以购买职工补充养老保险的名义，从广晟公司财政拨款专户转出人民币6344582.4元至上述广州市商业银行账户。同年11月，在广晟公司为职工购买上述保险时，因公司员工陈某已在下属公司购买保险需要退保，被告人谢亮要求中国人寿广州分公司将退还的陈某保费人民币17.6万元转到上述广州市商业银行账户。2004年8月30日，被告人谢亮为掩盖上述犯罪事实，从上述广州市商业银行账户支付人民币2073337.84元给中国人寿广州分公司作为退保损失。上述转账均未纳入广晟公司财务账目。（二）2003年7月，广晟公司投资人民币75万元参与成立深圳市康某实业有限公司（以下简称康某公司）。同年12月，康某公司提出将投资款人民币75万元退还给广晟公司，被告人谢亮即要求康某公司将该款转到其私自开设的广州市商业银行账户，未纳入广晟公司财务账目。（三）2004年，深圳市中某联合实业开发有限公司（以下简称中某联合公司）欠广晟公司人民币1300多万元。2008年6月，被告人谢亮私自以广晟公司计划财务部名义发函要求中某联合公司归还该欠款及利息合计人民币16011849.5元，后中某联合公司按函件要求将人民币16011849.5元汇入上述广州市商业银行账户，使该款未纳入广晟公司财务账目。（四）2012年春节，广晟公司要求下级公司湖北高速公路项目公司提供人民币70万元作为广晟公司的春节走访慰问经费，被告人谢亮从湖北高速公路项目公司工作人员处收到该70万元后据为己有，后存入其控制的私人银行账户。2008年10月，被告人谢亮私自开设广晟公司中国农业银行广州明月路支行账户（账号44×××38，未纳入广晟公司监管），将广州市商业银行账户全部资金人民币21467957.55元转入该农业银行账户，并办理了广州市商业银行账户销户手续。2011年11月，被告人谢亮又办理上述农业银行账户的销户手续，并将该账户全部资金人民币21730061.77元转到其借用的广东粤某咨询管理有限公司（以下简称粤某公司）兴业银行账户（账号39×××51），后分多次将该款项转到广东凯某装饰工程有限公司（以下简称凯某公司）法定代表人叶某1所经营公司的银行账户借给叶某1使用，并从叶某1处收取高额利息。期间，多次收回本息后继续出借给叶某1使用，截至2015年6月，被告人谢亮高息出借给叶某1、至今尚未收回的涉案赃款及利息共计2913万元。二、受贿犯罪事实：2009年至2014年，被告人谢亮在担任广晟公司总经理助理兼计划财务部部长、副总经理等职务期间，利用职务上的便利，为他人谋取利益，非法收受他人贿赂人民币52万元、港币22万元。具体事实如下：（一）2009年至2012年，被告人谢亮多次收受某喜会计师事务所广东分所负责人魏某（另案处理）贿赂共计人民币30万元，并为某喜会计师事务所广东分所等多家魏某任职的会计师事务所承接广晟公司及下属公司的审计业务等方面提供帮助。（二）2009年至2012年，被告人谢亮多次收受民生银行广州分行业务经理肖某（另案处理）贿赂共计人民币20万元，并为民生银行广州分行承接广晟公司信贷业务等方面提供帮助。（三）2010年至2014年，被告人谢亮多次收受凯某公司法定代表人叶某1（另案处理）贿赂共计人民币2万元、港币22万元，并应叶某1请求，先后于2013年和2015年调配广晟公司资金存入广东南粤银行广州分行，以便叶某1从该行获取贷款。2015年7月29日，中共广东省纪律检查委员会（以下简称省纪委）通过广晟公司党委通知被告人谢亮谈话了解情况，被告人谢亮到省纪委接受调查，如实交代了省纪委未掌握的上述贪污、受贿犯罪事实，后被广东省人民检察院立案调查。案发后，被告人谢亮向省纪委退缴违纪款人民币5936830元，向广东省人民检察院退缴赃款人民币2222254.06元。公诉人当庭宣读或出示了物证、书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据，以证实指控的事实。公诉机关据此认为被告人谢亮身为国家工作人员，利用职务上的便利，侵吞公共财物，非法收受他人财物，为他人谋取利益，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第（二）项、第（三）项、第二款之规定，构成贪污罪、受贿罪，应当数罪并罚。谢亮有自首情节，依法可以从轻处罚。提请本院依法判处。被告人谢亮及其辩护人对公诉机关指控的主要犯罪事实和罪名不持异议。被告人谢亮提出：其有自首情节，且愿意配合办案机关退缴本案赃款，请求对其从轻处罚。辩护人提出：1.谢亮有自首情节，积极配合办案机关退缴违纪款和部分赃款，认罪悔罪态度较好；2.谢亮贪污的犯罪手段情节较轻，主观恶性较小，没有给国家和单位造成实际的经济损失；3.谢亮受贿犯罪没有为他人谋取非法利益，没有给国家和所在单位造成经济损失，犯罪情节较轻，主观恶性较小；请求对谢亮从轻处罚。辩护人为证明其观点，提供了以下证据：1.中共广东省纪委关于给予谢亮开除党籍处分的决定、通知及相关扣留、冻结财物收据，欲证明谢亮曾向省纪委退缴违纪款593万余元。2.广东省人民检察院相关查封、扣押材料，欲证明谢亮曾向广东省人民检察院退缴赃款222万余元。3.谢亮提供的关于加强企业财物管理有关问题的建议，欲证明谢亮归案后结合其工作经验，总结了错误教训，认罪悔罪态度较好。经审理查明：一、贪污犯罪事实：2003年至2015年，被告人谢亮在担任国有独资公司广晟公司计划财务部部长、总经理助理兼计划财务部部长、副总经理等职务期间，利用职务上的便利，贪污广晟公司公款共计人民币21909094.06元。具体事实如下：（一）2003年7月，广晟公司向中国人寿广州分公司购买职工补充养老保险，保险费人民币6344582.4元由广晟公司及其下属深圳远望技工贸公司分别支付3060258.7元和3284323.7元。同年9月，被告人谢亮利用其担任计划财务部部长的职务便利，私自以广晟公司的名义开设了广州市商业银行海珠支行29×××45账户（该账户未纳入广晟公司监管），并利用中国人寿广州分公司开具的发票，以购买职工补充养老保险名义从广晟公司财政拨款专户转出人民币6344582.4元至上述广州市商业银行账户。同年11月，在广晟公司为职工购买上述补充养老保险业务中，因公司员工陈某已在下属公司购买保险需要退保，被告人谢亮要求中国人寿广州分公司将退还的陈某保费人民币176000元转入广州市商业银行账户。2004年8月30日，被告人谢亮为掩盖上述犯罪事实，从广州市商业银行账户支付人民币2073337.84元给中国人寿广州分公司作为退保损失。上述转账均未纳入广晟公司财务账目，被告人谢亮因此贪污广晟公司公款共计人民币4447244.56元。（二）2003年7月，广晟公司投资人民币75万元参与成立康某公司。同年12月，康某公司提出将投资款人民币75万元退还给广晟公司，被告人谢亮即要求康某公司将该款转到其私自开设的上述广州市商业银行账户，且未纳入广晟公司财务账目，被告人谢亮因此贪污广晟公司公款人民币75万元。（三）2004年，中某联合公司欠广晟公司人民币1300多万元。2008年6月，被告人谢亮私自以广晟公司计划财务部名义发函要求中某联合公司归还该欠款及利息合计人民币16011849.5元到上述广州市商业银行账户，且未纳入广晟公司财务账目，被告人谢亮因此贪污广晟公司公款人民币16011849.5元。（四）2012年春节，广晟公司要求下级公司湖北高速公路项目公司提供人民币70万元作为广晟公司的春节走访慰问经费，被告人谢亮从湖北高速公路项目公司工作人员处收到该70万元后据为己有，后存入其控制的私人银行账户，因此贪污广晟公司公款人民币70万元。2008年10月，被告人谢亮私自以广晟公司名义开设了中国农业银行广州明月路支行44×××38账户（该账户未纳入广晟公司监管），将上述广州市商业银行账户全部资金人民币21467957.55元转入上述农业银行账户，并办理了上述广州市商业银行账户销户手续。2011年11月，被告人谢亮又办理上述农业银行账户的销户手续，并将该账户全部资金人民币21730061.77元转到其借用的粤某公司兴业银行39×××51账户，后分多次将款项转给凯某公司法定代表人叶某1所经营公司的广东德某投资管理有限公司和广东艺某投资有限公司等银行账户，高息出借给叶某1使用，截至2015年6月尚有本金及利息共计2913万元未从叶某1处收回。上述事实，有以下已经庭审质证的证据证实：（一）第一宗贪污犯罪的证据：1.证人朱某1（中国人寿广州分公司员工）的证言：2001年至2003年，广晟公司曾为员工在我司购买养老保险，支付保费。2003年、2004年一天，该司财务部部长谢亮打电话跟我说该司上述购买保险的行为不符合规定，要办理退保，并提供了该司的退保资料和银行账号。我司收取了退保违约金。2.证人陈某（原任广晟公司董事）的证言：我不清楚我司为我投保的人寿保险于2003年退保，我没有收到过退保费，没有人跟我讲过退保费的事情。3.广晟公司购买养老保险的银行进账单、保单、资金调拨单、账册记录、发票等书证：2003年7月，广晟公司60×××2Ｘ银行账户转账3060258.7元给中国人寿广州分公司，深圳远望技工贸公司转账3284323.7元给中国人寿广州分公司，以上两笔资金共计6344582.4元。同年9月，经谢亮等人员签批，广晟公司又支出了6344582.4元保费。同年9月，中国人寿广州分公司给广晟公司开具了发票。同年10月14日，广晟公司出具文件给中国人寿广州分公司，要求退保陈某的养老保险，并将保费转至广晟公司上述广州市商业银行账户。中国人寿广州分公司于同年11月3日转账了17.6万元到上述指定账户。2004年8月，广晟公司根据整改要求，通知中国人寿广州分公司将保费退到广晟公司工商银行账户，中国人寿广州分公司将940多万元保费转账到广晟公司工商银行账户。2004年8月，上述广州市商业银行账户转账2073337.84元给中国人寿广州分公司。4.上述广州市商业银行账户的开户、销户资料、银行转账凭证及交易流水：广晟公司于2003年9月10日申请开立，次日收到来自广晟公司财政拨款专户转账6344582.4元。同年11月4日收到中国人寿广州分公司转账17.6万元。2004年8月30日，转账2073337.84元给中国人寿广州分公司。被告人谢亮指认上述业务均由其办理，其他人不知情。5.被告人谢亮的供述和辩解：2003年，我是广晟公司计划财务部部长。广晟公司决定给部分员工购买补充养老保险，保费共计634万元，其中广晟公司本部支付了306万元，下属公司深圳远望技工贸公司欠广晟公司应付款，故代广晟公司支付了328万元。同年9月，我利用广晟公司财务审批上的漏洞，私自以广晟公司名义开设了广州市商业银行海珠支行账户，又以购买职工补充养老保险名义从广晟公司财政拨款专户转出634万元到上述广州市商业银行账户，并用保险公司开具的正式发票入账，实际上是以购买养老保险名义套取了634万元。2004年，省财政厅对广晟公司进行检查时，发现购买补充养老保险行为不符合规定，要求整改，保险公司将保费退还给广晟公司。我担心省财政厅因为退保违约金问题深入调查整件事，进而发现我私自设立的上述广州市商业银行账户，便从该银行账户支付了退保违约金207万元，剩下426万余元。另外，在广晟公司为员工购买上述保险过程中，因员工陈某已在下属公司购买了保险，保险公司要退还相应保费17.6万元给广晟公司，我趁机把上述广州市商业银行账号给保险公司，从而贪污了这笔钱。上述情况只有我知道，公司其他人都不知情。（二）第二宗贪污犯罪的证据：1.广晟公司投资康某公司的资料：2003年7月8日，广晟公司华夏银行账户转账75万元到康某公司建设银行账户，事由是投资款。2.上述广州市商业银行29×××45账户的银行转账凭证及交易流水：2003年12月31日，该账户收到深圳市英运实业发展有限公司（以下简称英某公司）转账支付的75万元。被告人谢亮指认了该业务，称其他人不知情。3.企业工商登记资料：英某公司：法定代表人张某2，股东是深圳华深集团公司工会委员会和张某2、吴某。康某公司：法定代表人张某2，股东是广晟公司及其机关工会委员会、英某公司及其工会委员会和张某2、吴某。4.被告人谢亮的供述和辩解：康某公司是原成都军区移交给广晟公司的深圳华深集团公司破产后为解决遗留问题而成立的公司，当时广晟公司及其机关工会分别注资75万元和30万元到该司的验资账户。2003年底，该司负责人张某2打电话给我说，要退还广晟公司的75万元，我知道这个情况后，让他把这笔钱转入了上述广州市商业银行账户，他便从英某公司账户转钱过来。公司法规定，公司出资后不能抽逃注册资本，所以这件事情应该没有人知道，基于这个想法，我就把这笔75万元存入上述广州市商业银行账户。对方认为这笔钱已经归还给广晟公司，他们不知道上述广州市商业银行账户没有纳入广晟公司正常监管。（三）第三宗贪污犯罪的证据：1.证人张某1、李某1（原任广晟公司计划财务部会计）的证言：2005年左右，广晟公司根据国家财政部规定申请执行《企业会计制度》，对八项资产计提资产减值准备，其中，对应收中某联合款项13618842元全额计提了坏账准备。2013年年度财务决算期间，广晟公司对本部长期挂账的往来款进行了清理，将账龄超7年的往来款进行了财务结转和核销处理，其中包括上述应收中某联合款项及其坏账准备的核销。因为当时中某联合公司是一个关停企业，没有实质经营，且我们过于依赖会计师事务所的审核，所以疏忽了，没有与中某联合公司财务人员核对上述账目。2.证人朱某2、李某2、王某1（原任广晟公司董事长、总经理、副总经理）的证言：2013年，广晟公司进行系统内往来挂账清理，包括应收中某联合款项。其三人在文件审批表中签署了同意意见。谢亮没有汇报过如何办理上述核销事项。3.证人李某3（原任中某联合公司副总经理）的证言：2004年，我司欠广晟公司1300多万元，2008年广晟公司财务部经理谢亮打电话并发付款指令传真函给我司要求归还欠款本息及其他应付款共计16011849.5元。我司经领导审批后将这笔钱汇入付款指令上指定的账户。4.证人蔡某（原任中某联合公司董事长）的证言：2004年，我司欠广晟公司1300多万元。2008年，广晟公司财务部催我司还钱，我批复同意还款给广晟公司。5.广晟公司提供的财务审批资料、记账凭证等资料：2006年，广晟公司财务部李某1草拟了申请对中某联合欠广晟公司本部款13618842元全额计提坏账准备的材料，谢亮作为财务部部长签批呈董事长、总经理阅示后上报的意见。2013年，广晟公司财务部张某1草拟了申请核销中某联合公司欠广晟公司款13618842元的材料，谢亮在分管领导意见上签批拟同意并呈批董事长、总经理等。6.中某联合公司提供的广晟公司财务部要求还款的函、审批材料、转账支票存根等资料：2008年3月4日，中某联合公司领导审批向广晟公司还款事宜。同年6月10日，广晟公司计划财务部发函要求中某联合公司将欠款及利息共计16011849.5元汇入上述广州市商业银行账户。同年6月12日，中某联合公司转账了16011849.5元给广晟公司。7.上述广州市商业银行29×××45账户的银行转账凭证及交易流水：2008年6月12日，该账户收到中某联合公司转账16011849.5元。8.被告人谢亮的供述和辩解：2004年12月，中某联合公司应付广晟公司款项共计1300多万元。后来，广晟公司向省国资委、省财政厅申请执行《企业会计制度》获得批复同意，广晟公司财务部按照批复意见拟制了《关于申报补计提资产减值准备的请示》，我当时是财务部部长，在请示的呈批件上签字上报，公司领导审批同意后，报送给了省国资委，省国资委批复同意后，广晟公司按照批复意见在2006年会计年度的财务决算时，对应收中某联合公司款项1300多万元全额计提了坏账准备。后来，中某联合公司以3000多万元将金汇期货的股权转让给了深圳市中某岭南公司，得知该情况后，我想既然这笔钱已经全额计提坏账准备，我占有这笔钱也不会被公司发现，于是我就起了贪念，想着让中某联合公司把这笔钱划到上述广州市商业银行账户。2008年年初，我和中某联合公司财务部部长李某3联系，要求中某联合公司尽快归还上述欠款。2008年年中，我亲自拟制并打印了一份材料，以广晟公司财务部的名义，要求中某联合公司归还上述欠款本息共计人民币1601万余元到上述广州市商业银行账户，中某联合公司便向该账户转入了1601万余元。2013年会计结算年度期间，因为广晟公司效益不好，公司决定对长期挂账的款项进行清理，财务部拟制了《关于本部部分其他应付款和专项应付款的清理建议》，将账龄时间较长的往来款进行了财务结转和核销处理，其中就包括核销上述应收中某联合公司1300多万元的坏账准备。当时我是广晟公司副总经理，分管财务部工作，在上述清理建议上批示同意意见，后来经总经理、董事长批示，广晟公司按照该份文件正式进行了清理工作。虽然广晟公司在2006年对上述1300多万元全额计提了坏账准备，但是账上一直没有核销这笔钱，一旦广晟公司和中某联合公司对账就会发现这笔钱已经归还。2011年，我把从广晟公司贪污的钱借给叶某1时，心里就非常不安。所以在2013年广晟公司决定对长期挂账的往来款进行清理时，我认为如果能够把这笔钱在广晟公司账上处理干净，广晟公司就不会发现这笔钱被我占有了。中某联合公司认为上述1601万多元已经归还了广晟公司，他们不知道上述广州市商业银行账户没有纳入广晟公司正常监管。（四）第四宗贪污犯罪的证据：1.证人李某1（原任广晟公司计划财务部会计）的证言：2011年春节前，谢亮安排我向湖北高速要求帮忙解决广晟公司60万元春节费用，后大广南公司副总经理程某分四次拿给我60万元现金，我全部交给了谢亮。2012年春节，谢亮安排我向湖北高速要求帮忙解决广晟公司70万元费用，程某在春节后分四次拿来共计70万元给谢亮，每次程某都会告诉我。上述款项我不知道谢亮是如何使用的。款项交接没有开具收条。2.证人李某4、钟某、李某5、刘某1（曾任广晟公司董事长、总经理、董事会秘书、总经理助理兼综合部部长）的证言：证实了广晟公司2011年和2012年春节都有发放奖金，其不清楚上述资金是如何筹集的。3.证人程某（原任大广南公司副总经理）的证言：汉鄂公司、大广南公司都是广晟公司旗下负责湖北高速公路项目的公司。2011年春节前，广晟公司本部的李某1跟我说，谢亮交待春节要从高速公司出60万元费用给广晟公司。后经高速公司领导研究同意解决，先后分三次共提取60万元给广晟公司财务部。2012年春节前，已任某晟公司副总经理的谢亮委托李某1打电话给我，要求帮忙解决广晟公司费用70万元。后经李某1多次催促，我们分四次提了70万元给谢亮。第一次，大广南公司先出15万元，我于2012年3月办理借支手续后，在谢亮的华美达办公室交给他。第二次，汉鄂公司出15万元，2012年4月我在华美达办公室交给谢亮。第三次，汉鄂公司出20万元，我在华美达办公室交给谢亮。第四次，2012年7月，大广南公司出20万元，我在华美达办公室交给谢亮。上述现金借款每次都在公司经过审批手续，用发票报销等方式在公司管理费用、工程成本等方面列支。李某1或谢亮没有开具收条，也没有退钱。4.证人王某2（原任大广南公司财务部部长）的证言：2012年3月，程某办理了一笔15万元的借款，我进行了审核。同年7月下旬，程某让我代他向公司借款20万元到广州办事，我以我的名义打借条给领导审批，后从出纳处取款20万元交给了程某。上述资金都是大广南公司的资金。5.证人刘某2（原任汉鄂公司常务副总）的证言：2011年春节前，公司董事长王某3说广晟公司总经理助理谢亮打电话来，说广晟公司有一些不好处理的费用，让我们支持一下，大概需要60万元。大家商量了一下，因为当时大广南公司和汉鄂公司特别需要广晟公司的支持，尤其是建设资金上的支持，都表示尽量想办法解决，商议由大广南公司和汉鄂公司各承担一半经费。汉鄂公司的账务显示有一笔借款，理由是广晟领导指示费用，金额30万元，经公司领导审批后提取现金。2012年和2011年情形差不多，又帮广晟公司解决了70万元费用。汉鄂公司的账务显示有一笔借款，理由是支付广晟公司协调费用，金额15万元，由领导审批后提取现金。这些钱都是汉鄂公司小金库的钱，财务处理上是施工单位湖南建筑总公司以借款列支。6.证人王某3（曾任汉鄂公司、大广南公司董事长）：湖北高速项目成立的汉蔡公司、汉鄂公司、大广南公司都是广晟公司的下属公司，资金由广晟公司协调统筹。2011年年初，大广南公司副总程某告诉我广晟公司计划财务部李某1打电话说为解决广晟公司一些费用，要求高速公路公司提供60万元现金。后来时任广晟公司总经理助理的谢亮也打电话说让我们支持一下。我们就商议大广南公司、汉鄂公司各出一半资金，2011年春节前分三次提取共计60万元交给程某办理（分别是15万元、30万元、15万元）。2012年春节前后，谢亮跟我说你们高速公路今年还要帮广晟公司本部解决一些经费。后来我们分四次提款共70万元由程某交给了广晟公司计划财务部（分别是15万元、15万元、20万元、20万元）。上述款项汉鄂公司、大广南公司各出65万元。程某每次办完都会向我汇报已经交给谢亮了，事后我也会和谢亮确认。7.大广南公司出具的提款证明、提款明细表:程某于2010年12月从大广南高速借支现金25万元，其中用于支付谢亮15万元，此款于同年12月至2011年6月分7次用发票报销处理。8.关于下陆交警大队营房土方工程及结算情况的说明、工程变更会议纪要、工程数量现场核查单：大广南公司领导于2012年8月就广晟公司摊派的财务费问题进行研究，尚有50万元摊派费用没有进行财务处理，为解决财务列支问题，决定从尚未开工的大广南高速公路下陆交警大队营房土方工程中列支，以工程变更会议纪要的形式对土方工程数量进行了虚列处理，虚增工程造价50万元。施工单位湖北工程建设总承包有限公司根据此变更，于同年10月向公司申请了工程款88万元，其中包括虚列的50万元，该公司于2013年1月9日将50万元现金交公司财务部，用于归还程某、王某2经办的借条。9.谢亮母亲何玉某、姐姐谢某1花的银行账户交易流水：上述账户有多笔资金存入。10.被告人谢亮的供述和辩解：湖北高速公路项目是广晟公司在湖北境内经营高速路项目的简称，包含汉蔡高速、汉鄂高速和大广南高速三个项目，广晟公司曾经派王某3、程某、刘某2具体负责这些项目。2011年春节前，公司领导说要发春节走访慰问费，大约需要60万元，让我找湖北高速想办法解决，我便让李某1去找程某帮忙解决。后来，李某1分三次拿给我60万元，全部用于发放慰问费。2012年春节前，参照2011年春节的做法，我让李某1再打话给程某，解决广晟公司的春节走访慰问费用70万元。我也直接跟王某3说了这件事情，王某3一开始表示有难处，但最后还是答应了。我让李某1多次打电话催讨，但迟迟没有解决。后来，李某1通过虚列项目开支的办法把春节慰问费解决了。春节过后，湖北高速才分四次把70万元现金支付给广晟公司，第一次是2012年3月，程某拿了一个装有现金15万元手提袋到我办公室，说是王某3交代他拿给我的，并说了很多湖北高速公路项目公司存在难处的话。第二、三、四次分别在同年4月、6月、7月，程某分别给我15万元、20万元、20万元。这时春节已经过了比较久了，我就把这些钱逐次放在我办公室保险箱里。我当时想着公司同事也不会问我这70万元的事情，就把这笔钱存入我母亲何玉某的建设银行账户或中国银行账户。（五）前三宗贪污犯罪的赃款去向的证据：1.被告人谢亮的供述和辩解：通过将前三宗的钱转入上述广州市商业银行账户，在2008年该账户大约共有2140多万元。这些钱都是广晟公司的公款，只有我一个人知道，我没有向公司领导或其他工作人员讲过。因为该支行离广晟公司较远，且该银行规模小，我担心资金安全问题，所以在2008年持广晟公司有关资料到公司楼下的农业银行明月路支行以公司名义私自开一个一般结算账户，账号44×××38，该账户也没有纳入广晟公司监管。同年10月，我将存在上述广州市商业银行账户的本金和利息共计2140多万元转入上述农业银行账户，并将广州市商业银行账户注销。2011年9、10月份，凯某公司法定代表人叶某1提到如果借钱给他可以收取高息，我起了贪念，决定将上述农业银行账户中的钱占为已有，借给叶某1使用。我将上述农业银行账户中的所有资金共计2173万余元分两笔转入粤某公司兴业银行账户，然后办理了上述农业银行账户的销户手续，这样做，上述2173万余元公款就彻底脱离了广晟公司的控制，此后该2173万余元也再未回到广晟公司，由我个人占有，我借给叶某1使用并收取利息，实际上我已控制并占有了该2173万余元。2011年10月底的一天，我和叶某1见面，说我有一个朋友刚好有一些闲余的资金，大概2000多万元可以借给他，按照他之前所说的收取利息。因为叶某1的公司和广晟公司有业务往来，如果直接转账可能会带来麻烦，我就上述农业银行全部金额共计2170多万元转入粤某公司名下兴业银行广州分行账户，再将钱借给叶某1。我认识粤某公司法人代表龚某多年，我跟她说要借她公司账户用一下，她同意了。我没跟她说实际用途，她也没有问。叶某1前前后后向我借、还款多次。第一笔是2011年11月借款1500万元，约定年利率为30%，借期六个月，但要先扣除利息225万元，到期未还按照复利再计算利息。我转了1275万元到叶某1指定的凯某公司农行账户。到2012年5月份借款期限届满时，叶某1未能如期归还，2012年9月才归还全部借款本金和利息，其中2012年5月归还本金500万元，2012年7月归还本金500万元和275万元，2012年9月支付了借款利息338万元，叶某1归还本金及利息都转到了骏某公司中国银行账户上。第二笔是2011年12月借款850万元，约定借期也是半年，半年内年利率20%，超过半年后年利率为30%，计算利息的方法和第一笔借款相同。我从粤某公司兴业银行账户向叶某1指定的广州三某有限公司农行账户转账850万元。叶某1在2012年9月归还了本金850万元，支付了利息150万元，上述本金和利息1000万元都转到了骏某公司中国银行账户上。第三笔是2012年国庆后借款2000万元给他，约定借期半年，年利率30%，计算利息的方法和之前借款相同。我同意借款，但我提出借款的利息300万元需先扣除，叶某1也同意。我从骏某公司中行账户转到叶某1指定的广东艺某投资有限公司南粤银行账户1700万元，但叶某1实际欠我借款2000万元。叶某1在2013年4月归还我本金500万元，2013年7月归还本金500万元，2013年7月归还700万元，以上本金1700万元都转入了骏某公司中国银行账户。以上2000万元产生的利息共554万元，其中2013年10月叶某1给了我一张里面有300万元的南粤银行卡，我将300万元分5次转入了我母亲何玉某南粤银行账户，2014年1月叶某1从他妻子何艳某账户转入我母亲何玉某南粤银行账户利息254万元。我在2015年3月将我母亲南粤银行账户里的资金571万多元转入了我姐姐谢某1名下南粤银行账户，同时把我母亲南粤行账户注销了。以上我母亲和我姐姐谢某1账户的开户、销户、资金划转等手续都是我本人办理的，她们不知道资金的实际情况。第四笔是2014年4月我在工商银行广州兴华支行开设了骏某公司工商银行基本户，在30日将骏某公司中国银行的2600万元入了上述工商银行账户。同年12月11日我从上述工行账户借给了叶某1300万元，叶某1在2014年12月16日归还300万元到上述工行账户。第五笔是2015年1月8日我从上述工行账户转账借给叶某1300万元，我们当时约定借期3个月，至今叶某1未归还这300万元借款。第六笔是2015年3月份，省委巡视组到广晟公司巡视，我自己清理财产，认为有300万元来源我说不清楚，因为这些钱是我平时受贿及收受红包所得款项，多次存入我母亲何玉某的账户。我就找到叶某1，说有300万元可以借给他，他也同意。2015年3月将我母亲名下银行账户的资金转入了我姐姐谢某1建行或者中行账户上，2015年3月19日再从谢某1中行账户转给叶某1指定的农行账户，这300万元也是借给叶某1用的。第七笔是2011年底，我从粤某公司兴业银行账上给叶某12000多万元后，为了收取本金和利息，我找到朋友凌某帮忙注册成立一家叫骏某的公司，并开立银行账户交给我使用。后来我将该公司法定代表人变更为我的妹夫冯某，其实公司还是由我控制。凌某不知道我用骏某公司做什么事，也不知道骏某公司银行账户上的资金往来情况。2014年4月，我到工行广州兴华支行以骏某公司名义开设了基本账户，然后把骏某公司中国银行账户的2600万元转入上述工商银行账户。2015年上半年，因为省委巡视组到广晟公司巡视，我担心因为冯某的身份查到骏某公司进而查到我，所以我找凌某，让他把骏某公司的法定代表人由冯某变更为其他人，但实际控制人还是我。2015年5月底账上有2300多万元，我怕省委巡视组发现，我就主动找到叶某1，说有一笔资金大约2300万元，可以转入他名下公司的账户帮我存放，还教他对外说这笔钱连同2015年1月份借给他的300万元是他放在我那里做资本运营，现在还给他。当时我们还谈到如果这样讲，就要从他名下公司第一次付还骏某公司的2613万元说起。2015年6月，我从骏某公司工行账户向叶某1指定的账户分别转账400万元和1900万元和13万元，共计2313万元，至今叶某1都没有归还给我，他共欠我借款本金2913万元和利息（部分尚未结算利息）。叶某1与我的上述借、还款及付息主要是通过银行转账方式结算的，以银行流水为准。我借钱给叶某1时没有跟他说过钱是我的，我说是我朋友的。但后期他可能意识到钱是我的。民间借贷的利息一般是30%，有的甚至更高。我借给叶某1的利息也是30%，我认为不算高。此外，据我所知小额贷款公司对外放贷一般也是先扣除利息，余额才借出去，如果还款不及时也是收取复利。我认为叶某1不是以高息借款方式向我行贿。2.证人叶某1（凯某公司法定代表人）的证言：我因资金周转紧张向谢亮多次借款并支付30%利息，借条已撕毁。谢亮借给我的2000多万元，我投资到湛江市遂溪富某市场、湛江市艺某房地产开发公司的项目中。利息都是谢亮计算以后通过手机短信发给我，他说多少我就付多少，我知道他是利滚利计算，内心有点意见，但我认为他也是帮我忙且是公司领导，所以我没有说出来。谢亮一直都跟我说这笔钱是他的朋友的，我曾怀疑这些钱是否谢亮自己的。截止现在，我还欠谢亮本息共计2913万元人民币。我是德迅投资公司的法定代表人，我和我妻子何艳某是艺某投资公司的股东。3.证人龚某（粤某公司法定代表人）的证言：2011年年底，我将我经营的粤某公司兴业银行账户、公司印鉴、支票借给谢亮使用，不清楚用途是什么，两三个月后谢亮把我公司印鉴、剩余的空白支票拿回来给我。我不清楚上述账户出入资金2100多万元的情况，与我粤某公司的业务没有关系，是在谢亮借用我公司银行账户期间发生的。4.证人凌某（信永中和会计事务所广州分所合伙人）的证言：2011年，谢亮让我找一家已经注册成立的公司，过户给他的朋友，于是我安排将我表哥邓某的一家没有实质性业务的骏某公司（法定代表人是马某）过户给谢亮安排的冯某名下，将公司证照、印鉴等都交给了谢亮，还帮助谢亮开立了银行账户，大约2013年年底正式办妥。骏某公司的工商银行账户和中国银行账户由谢亮使用、控制。2015年，谢亮把骏某公司资料都交给我让我帮忙变更公司法定代表人。经查，截止2016年1月20日，骏某公司工商银行账户余额94266元，中国银行账户余额117987元。我将上述两个账户的余额款项212254.06元通过银行汇款上缴到广东省人民检察院建行专户。5.证人邓某的证言：2011年，我借用朋友马某一家没有什么实质业务的骏某公司用于经营生意，后来发现该司资料残缺不全，就没有使用。2012年初，凌某提出把该公司过户给他的朋友，马某同意了，我就把该公司所有资料、印章都交给了凌某。6.证人冯某（谢亮妹夫）的证言：谢亮曾在2013年、2014年、2015年借用我的身份证三四次，是以我的名义去做骏某公司法人代表，后又办理了工商变更手续。我对该公司一无所知，没有参与过任何事务，相关手续上冯某的签名也不是我签的。7.银行账户开户销户、转账凭证、历史交易流水：（1）广晟公司中国农业银行44×××38账户：2008年10月30日开户，同日收到上述广晟公司广州市商业银行账户转来2145万元，次日收到该账户转来17957.55元。2011年11月4日转账2100万元到粤某公司兴业银行39×××51账户。2011年11月11日转账730061.77元到粤某公司兴业银行39×××51账户，同日撤销账户。（2）粤某公司兴业银行39×××51账户：2011年11月16日转账1275万元到凯某公司农业银行账户。2011年12月29日转账850万元到广州三某实业有限公司农业银行账户。2011年12月30日转账48万元到广州三某实业有限公司农业银行账户。（3）骏某公司中国银行70×××65账户：2012年10月15日转账1700万元到广东艺某投资有限公司南粤银行账户。2014年4月30日转账2600万元给骏某公司工商银行广州兴华支行账户。（4）骏某公司工商银行广州兴华支行账户：2014年12月11日转账300万元到广东德某投资管理有限公司。2015年1月8日转账300万元到广东德某投资管理有限公司。2015年6月2日转账400万元到广东艺某投资有限公司南粤银行账户，次日又转账1900万元到该账户。（5）凯某公司账户：2012年5月25日转账500万元到骏某公司中国银行70×××65账户。2012年7月3日转账275万元和500万元到骏某公司中国银行70×××65账户。2012年9月13日转账338万元到骏某公司中国银行70×××65账户。（6）广州三某实业有限公司账户：2012年9月28日转账1000万元到骏某公司中国银行70×××65账户。（7）广东艺某投资有限公司南粤银行账户：2013年4月23日转账500万元到骏某公司中国银行70×××65账户。2013年7月5日转账500万元到骏某公司中国银行70×××65账户。2013年7月22日转账700万元到骏某公司中国银行70×××65账户。（8）广东德某投资管理有限公司账户：2014年12月16日转账300万元到骏某公司工商银行广州兴华支行账户。（9）叶某1广东南粤银行广州分行96×××29账户于2013年10月24日转账300万元到何玉某6224480004628518账户；于2013年10月24日转账300万元到960001211000199569账户；何艳某（叶某1妻子）2014年1月7日转账254万元到960001211000199569账户；960001211000199569账户2014年3月6日转账500万元到何玉某960001215000018612账户；何玉某960001215000018612账户2015年3月13日转账5165421.81元到960001211000199569账户；同日960001211000199569账户转账5713174.52元到谢某1960001235000069985账户，2015年3月19日又从谢某1账户转账300万元到叶某1农业银行账户。8.广晟公司出具的情况说明：经核查该公司所有会计核算账目，没有谢亮开具的广晟公司中国农业银行广州明月路支行44×××38账户和广州市商业银行海珠支行29×××45账户。9.广州银行清算中心出具的证明：该行账号29×××10与29×××45为广晟公司的同一银行账号。10.企业注册登记资料：骏某公司：1996年成立，法定代表人马某，2013年11月27日变更法定代表人为冯某，2015年7月21日变更法定代表人为郭某。凯某公司：法定代表人叶某1，投资者是广东德某投资管理有限公司。二、受贿的犯罪事实：2009年至2014年，被告人谢亮在担任广晟公司总经理助理兼计划财务部部长、副总经理等职务期间，利用职务上的便利，为他人谋取利益，非法收受他人贿赂人民币52万元、港币22万元。具体事实如下：（一）2009年至2012年，被告人谢亮多次收受魏某（另案处理）贿赂款共计人民币30万元，并为魏某任职的多家会计师事务所承接广晟公司及下属公司的审计业务等方面提供帮助。（二）2009年至2012年，被告人谢亮多次收受民生银行广州分行业务经理肖某（另案处理）贿赂款共计人民币20万元，并为该行承接广晟公司信贷业务等方面提供帮助。（三）2010年至2014年，被告人谢亮多次收受凯某公司法定代表人叶某1（另案处理）贿赂款共计人民币2万元、港币22万元，并应叶某1请求，先后于2013年和2015年调配广晟公司资金存入广东南粤银行广州分行，以便叶某1从该行获取贷款。上述事实，有以下已经庭审质证的证据证实：（一）第一宗受贿犯罪的证据：1.行贿人魏某的证言：我曾任多家会计师事务所负责人，与广晟公司有合作关系。2009年至2012年每年春节、中秋节，我分8次一共送了人民币30万元给谢亮。谢亮曾任某晟公司财务部部长和分管财务的副总经理，对公司日常审计业务选择会计师事务所有决定权，我送钱给他，是为了和他搞好关系，使我所在的会计师事务所能够顺利承接广晟公司的审计项目。2.行贿人魏某缴纳工伤、养老、生育保险的缴费历史明细表：证明其曾经任职的单位有广东至正会计师事务所、广州融成合伙会计师事务所、北京永拓会计师事务所广州分公司、某喜会计师事务所广东分公司。3.审计业务合同等材料：证实2008年至2013年，北京永拓会计师事务所、某喜会计师事务所与广晟公司本部及下属公司有业务合作，负责广晟公司的审计业务。4.被告人谢亮的供述和辩解：2009年至2012年，我一共收受魏某的钱款共计人民币30万元。2009年春节前的一天，魏某到我办公室，说感谢我对她事务所的关照，送点东西给我。她走后我打开她送的信封，发现里面装有3万元。2009年中秋节、2010年春节、中秋节、2011年春节、中秋节，2012年春节、中秋节，她均以类似方式送给我2万元、3万元、2万元、5万元、5万元、5万元和5万元，一共30万元。我把这些钱都放在我办公室的保险箱，集中起来后存入我母亲名下账户，具体去向不清楚，有部分钱款用于购买琶洲商铺或其他房产。魏某先后在多家会计师事务所任职，广晟公司是她的重要客户。我在广晟公司委托哪家会计师事务的事情上具有决定权，她在承接业务的过程中得到我很大的支持，所以多次送钱给我。她看重的是我作为广晟公司领导的职务，希望并感谢我在职权范围内给予她帮助，才会送上述钱给我。我收受魏某的钱款没有退还，我们之间没有债权债务关系、金融投资关系或其他经济纠纷，我也没有向魏某提供有偿劳务。（二）第二宗受贿犯罪的证据：1.行贿人肖某的证言：我是中国民生银行广州分行装备食品金融部总监，因为我行与广晟公司有密切合作，谢亮作为广晟公司财务部部长及分管财务副总经理，有权力调拨资金，能够为我获取广晟公司业务提供帮助，在谢亮的促进和帮助下，我行和广晟公司的合作顺畅，且他是我们了解广晟公司信息的渠道和窗口，有利于我们在竞争中占得先机。在季末、月末的银行存款方面，他也会给予一定的支持。因此我在2009年至2012年每年春节、中秋节，我分8次一共送了人民币20万元感谢费给谢亮，每年春节3万元，中秋节2万元。2.证人沈某（曾任广晟公司财务部结算中心主管）的证言：2001年到2015年，我在广晟公司财务部下属的财务结算中心工作，负责广晟公司本部和下属公司大部分资金调配，有大额资金存量的调配权。多家银行积极争取广晟公司业务，其中就有南粤银行广州分行和民生银行广州分行。谢亮对这两家银行在资金存款、银行信贷、融资业务等方面给予了关照，多次交代我们在季某、月末调配一些资金存到广晟公司民生银行广州分行账户。3.广晟公司的记账凭证、银行进账单等资料：证明广晟公司多次调配大额资金（上千万元）到民生银行广州分行账户，曾与民生银行广州分行签订借款合同等大量业务往来。部分呈批表上有分管财务的谢亮签名同意。4.被告人谢亮供述和辩解：2009年至2012年期间的每年春节、中秋节，我收受民生银行广州分行业务经理肖某的钱款共计人民币20万元。广晟公司在民生银行的业务主要由肖某负责，2009年春节前，她到我的办公室对我说，为了感谢我对她个人以及工作的支持，送点东西给我，后来我拆开肖某送给我的信封，发现里面装有3万元。2009年中秋节前，肖某又来到的办公室对我说，快过节了，感谢我对她个人及工作的支持，又给了我一个信封，后来我拆开后发现里面装有2万元。和2009年情况相似，在2010年、2011年和2012年每年的春节、中秋节前，肖某都会来到我办公室，还说感谢我对她个人以及工作的支持，分别送一个信封给我，里面分别装有3万元和2万元。综上所述，我一共收受肖某20万元。我每次收受肖某的钱款都放在我办公室的保险箱，等现金集中起来后再存进我母亲名下的账户，因为距今时间久了，我现在记不起来怎样使用这些钱。肖某送钱给我主要是想维系好民生银行广州分行与广晟公司之间的业务关系，进而承接广晟公司更多银行业务，帮她提升个人业绩。我有权通过调拨广晟公司的资金帮助肖某提高民生银行的存款数量，肖某还通过我了解到广晟公司最新的发展战略，制定出更适合广晟公司的方案，从而有了竞争优势。我收受肖某的钱款没有退还。我们之间没有债权债务关系、金融投资关系或其他经济纠纷，我也没有向肖某提供过有偿劳务。（三）第三宗受贿犯罪的证据：1.行贿人叶某1的证言：（1）2013年春节前，我在广州市天河区珠江新城汇美轩酒家附近送了1万元人民币红包给谢亮。（2）2013年中秋节期间，我和谢亮等人在广东外商活动中心打牌，送给谢亮10万元港币，用一个信封装着。（3）2014年春节期间，我送给谢亮10万元港币，用一个信封装着。（4）有一次谢亮的儿子在成都参加自主招生考试，我跟谢亮吃饭后给了谢亮一个红包，里面有1万元人民币。（5）2014年年底，我和谢亮打牌时听说他小孩要出国读书，我就送给他2万元港币。我送给谢亮的钱是我个人的钱，都是我主动送的。谢亮没有退过钱给我。我送钱给谢亮是因为他在广晟公司分管财务，可以在职权范围内调配广晟公司在各银行的存款金额，一是感谢他对我的帮助，另一个是希望跟他搞好关系，以便以后在公司业务上得到他的关照。2013年，我打算向南粤银行广州分行贷款，当时凯某公司还没改制，属广晟公司的三级公司，如果广晟公司在上述银行有大额存款作为支持，可以增加我在上述银行的信用度，就能够顺利贷款。所以我提出让谢亮帮我拉广晟公司5000万元资金到上述银行存款。2015年6月，上述银行年中业绩考核，希望我多拉些存款，我也想提高我的信用度以便以后贷款，我就让谢亮帮我拉广晟公司1亿元存到上述银行。2.证人沈某（曾任广晟公司财务部结算中心主管）的证言：我在广晟公司财务部下属的财务结算中心工作，负责广晟公司本部和下属公司大部分资金调配，有大额资金存量的调配权。多家银行积极争取广晟公司业务，其中就有南粤银行广州分行和民生银行广州分行。谢亮对这两家银行在资金存款、银行信贷、融资业务等方面给予了关照。2013年，谢亮交代我们调配5000万元存到广晟公司南粤广州分行账户。2015年6月，又交代我们调配1亿元到广晟公司南粤银行广州分行账户。3.广晟公司资金调配申请单、银行进账单等资料：2013年7月31日，广晟公司调配5000万元到南粤银行广州分行账户，2013年12月23日调配5000万元到南粤银行广州分行账户，2015年6月16日调配1亿元到南粤银行广州粤垦路支行账户。4.被告人谢亮的供述和辩解：2010年至2014年期间，我收受了凯某公司叶某1送给我的2万元人民币、22万元港币的贿赂。我在2008年建军节前的一个饭局上认识他，后来我们有一些交往。据我了解，他从广晟公司下属广晟酒店集团处承包经营了凯某公司，并在2014年收购了凯某公司。（1）2010年上半年一天，我要陪我儿子谢振去成都参加西南财经政法大学的自主招生考试，叶某1刚好在成都陪他父亲做手术。期间，叶某1到我入住的酒店和我吃饭，饭后离开前给了我1万元人民币。（2）2013年春节前一天，叶某1打电话说有东西送给我，我们约在广州市汇美大厦附近的停车场见面，见面后他给我一个红包，里面有1万元人民币。（3）2013年中秋节期间，我跟叶某1等人在广东外商活动中心六楼打牌，打完牌之后，我和叶某1走在后面，叶某1给了我一个信封，里面有10万元港币。（4）2014年春节期间，我和叶某1等人一起打牌，打完牌之后，我跟叶某1走在后面，叶某1给了我一个信封，里面有10万元港币。（5）2014年年底，我和叶某1等人一起打牌，打牌期间我说小孩要出国读书了，叶某1就在走的时候，和我走在后面，又给了我2万元港币。上述收受的22万元港币被我用于日常花销，2万元人民币与其他款项积攒后存入我母亲何玉某的银行账户里，我没有退还给叶某1。叶某1送钱给我是因为我在广晟公司任职，他主动跟我搞好关系，经常请我吃饭，送钱给我，应该是想以后我在业务上帮助他。叶某1曾经两次找我帮忙，第一次是大约2013年，叶某1说他想以凯某公司名义从南粤银行广州分行贷款，该银行要求他帮忙拉存款过去才能贷款给他，他让我帮他从广晟公司划钱存到南粤银行广州分行。我说好，并交代下属沈某将广晟公司5000万元存入了南粤银行广州分行。第二次是2015年，我应叶某1类似的请求，交代沈某将广晟公司1亿元存入南粤银行广州分行。如果没有我在资金调拨上的帮助，叶某1难以从南粤银行贷款成功。另查明，2015年7月29日，广东省纪委通过广晟公司党委通知被告人谢亮谈话了解情况，被告人谢亮到省纪委接受调查，如实交代了省纪委当时未掌握的上述贪污、受贿犯罪事实，后广东省人民检察院对被告人谢亮立案调查。案发后，被告人谢亮向省纪委退缴违纪款人民币5936830元，向广东省人民检察院退缴赃款人民币2222254.06元。广东省人民检察院从广东德某投资管理有限公司和广东艺某投资有限公司的南粤银行账户冻结款项共计人民币29350.68元。上述事实，有以下已经庭审质证的证据证实：1.广东省人民检察院出具的案件侦破报告、扣押清单、银行业务回单和对账单：2015年7月29日，省纪委通过广晟公司党委通知谢亮谈话了解情况，谢亮到省纪委接受调查，主动交代了省纪委当时未掌握的本案多宗贪污、受贿事实，有自首情节，并向广东省人民检察院退缴赃款共计2222254.06元（分别来自2015年12月8日，谢亮家属郑某委托谢泗明代谢亮向广东省人民检察院银行账户退缴201万元；2016年2月4日，广东省人民检察院从凌某处扣押了骏某公司中国工商银行账户和中国银行账户共计212254.06元）。2.广东省人民检察院出具的协助冻结存款、汇款、股票、债券、基金份额通知书：2016年3月，广东省人民检察院冻结了广东德某投资管理有限公司和广东艺某投资有限公司的南粤银行账户全部金额3363.99元和25986.69元，共计29350.68元。3.户籍地公安机关出具的谢亮户籍证明资料：证实了谢亮的身份情况。4.被告人谢亮的任职身份资料：2000年1月至2003年4月任广晟公司计划财务部副部长，2003年4月至2005年8月任广晟公司计划财务部部长，2005年8月至2011年12月任广晟公司总经理助理兼计划财务部部长，2011年12月至案发前任广晟公司副总经理（分管财务工作）。5.广晟公司的工商注册资料：证实该公司系国有独资公司，投资者是广东省人民政府。关于被告人谢亮及其辩护人提出谢亮有自首情节，愿意配合办案机关退缴违纪款和本案部分赃款，认罪悔罪态度较好，请求从轻处罚的意见及相关证据，经查属实，本院予以采纳。但是关于辩护人提出谢亮贪污的犯罪情节较轻，主观恶性较小，没有给国家和单位造成实际的经济损失，以及谢亮受贿犯罪没有为他人谋取非法利益，没有给国家和所在单位造成经济损失，犯罪情节较轻，主观恶性较小的意见，经查，谢亮在广晟公司任职期间，长时间利用职务便利，多次贪污广晟公司公款高达2190万余元，多次向多人收受贿赂款折合人民币共约70万元，造成广晟公司目前尚有大部分损失未能挽回，其犯罪行为严重危害了国家工作人员的职务廉洁性，造成了严重的不良影响，辩护人所提该点意见不能成立，本院不予采纳。关于本案的赃款处理问题，经查，被告人谢亮将本案前三宗贪污犯罪的赃款2120万元存入银行，截至2011年11月取得违法所得共计21730061.77元，加上第四宗贪污犯罪的赃款70万元，其贪污犯罪的违法所得合计22430061.77元。广东省人民检察院扣押了被告人谢亮退缴的赃款共计2222254.06元、冻结了被告人谢亮通过出借贪污所得赃款而被叶某1存放在广东德某投资管理有限公司和广东艺某投资有限公司的南粤银行账户的款项共计29350.68元，上述在案款项合计2251604.74元，应当优先发还被害人，故被告人谢亮还需退赔贪污犯罪违法所得20178457.03元本院认为，被告人谢亮无视国家法律，身为国家工作人员，利用职务上的便利，侵吞公共财物，又非法收受他人财物，为他人谋取利益，其行为已构成贪污罪、受贿罪，应当数罪并罚。谢亮有自首情节，依法可以从轻处罚。谢亮归案后退缴了部分赃款，有悔罪表现，依法可以从轻处罚。公诉机关指控被告人谢亮的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人谢亮及其辩护人所提辩解、辩护理由经上述证据分析，有理部分可予采纳，无理部分不予采纳。本案综合考虑被告人谢亮的犯罪情节及其归案后的认罪悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第（二）、（三）项、第二、三款、第六十七条第一款、第六十九条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第三条第一款、第十九条之规定，判决如下一、被告人谢亮犯贪污罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币二百万元；犯受贿罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二十万元；总和刑期有期徒刑十四年，并处罚金人民币二百二十万元；决定执行有期徒刑十二年，并处罚金人民币二百二十万元；（刑期从判决执行之日起计算，判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月30日起至2027年9月29日止。罚金自本判决生效之日起三十日内向本院缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。）二、扣押在案的被告人谢亮贪污所得赃款人民币2222254.06元、冻结在案的被告人谢亮贪污所得赃款人民币29350.68元，由扣押、冻结机关广东省人民检察院依法发还被害单位广东省广晟资产经营有限公司；三、责令被告人谢亮退赔其他贪污犯罪违法所得人民币20178457.03元给被害单位广东省广晟资产经营有限公司；四、继续追缴被告人谢亮受贿犯罪所得人民币52万元，港币22万元，依法予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长陆渊亮审判员周绍庄审判员林慧娴二〇一八年二月十一日书记员苏珊

案例二相关法律条文：
国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。
与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。



国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。
国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。



对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。



对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。
犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。
犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 谢亮
crime: 贪污罪
受贿罪
sentence: 有期徒刑十二年