案例一：
经审理查明：2007年以来，被告人江廷德一直担任泸州市糖酒副食品公司经理。其间，被告人江廷德做酒类营销，经营亏欠较多，于是自作主张，利用职务上的便利，多次通过泸州市糖酒副食品公司财务人员挪用公司资金，累计挪用公司资金22.5万元，之后又陆续多次总共退还了15万元给公司，至今还有7.5万无法退还。2009年5月5日，被告人江廷德未经泸州市糖酒副食品公司职工大会同意，擅自将公司的西门门市经营权转让给个体户张某乙，随后将张某乙支付的转让费10万元占为己有，用于自己的经营业务。2010年5月23日，被告人江廷德未经泸州市糖酒副食品公司职工大会同意，擅自将公司位于泸州市江阳区大北街毛家院12号办公用房变卖给郑某某，获得现款7万元，随后将此款占为己有，用于自己的经营业务。2011年4月25日，被告人江廷德向张某甲谎称办理泸州市江阳区大北街毛家院12号办公用房的房产证需要用钱，骗取张某甲现金1万元，用于自己的经营业务。2011年8月25日，被告人江廷德又向张某甲谎称转让泸州市糖酒副食品公司的西门门市经营权，骗取张某甲现金2万元，用于自己的经营业务。另查明，2012年4月4日，被告人江廷德被张某甲等人扭送到公安机关。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 江廷德
crime: 挪用资金罪
职务侵占罪
诈骗罪
sentence: 有期徒刑九年

案例二：
뢫告人黄某甲挪用资金案一审刑事判决书湖南省桂阳县人民法院刑事判决书（2014）桂阳法刑初字第225号：湖南省桂阳县人民检察院以湘桂检公诉刑诉（2014）96号起诉书指控被告人黄某甲犯挪用资金罪，于2014年7月4日向本院提起公诉。本院于2014年7月4日立案，并依法组成合议庭于2014年7月16日、8月14日在本院第二号审判庭公开开庭审理了本案。湖南省桂阳县人民检察院指派检察员罗洁出庭支持公诉，被告人黄某甲及其辩护人刘俊麟到庭参加诉讼。现已审理终结桂阳县人民检察院指控，被告人黄某甲于2004年元月至2011年4月在桂阳县金都大酒店有限责任公司担任出纳。黄某甲担任出纳后，为了公司账务管理，在桂阳县城关镇开设了公司账户（账号：900600016706948270012）。同时为了公司收付资金方便，便于现金交易，在董事长郭某某、财物主管刘某丁、会计黄某乙认可的情况下，黄某甲以自己私人的户名分别在桂阳县邮政银行、建设银行、中国银行开设了三个账户。2007年上半年以来，黄某甲开始参与地下六合彩赌博，因输了钱，自己私人的钱已经输光，黄某甲想继续参与地下六合彩赌博扳本，于是就开始利用职务之便挪用公司资金进行地下六合彩赌博。截止至2010年底，黄某甲公挪用公司资金1204219.78元用于参与地下六合彩赌博。2011年3月事发后，黄某甲借来现金和用本人的股金抵偿挪用的公司资金707000元，2012年1月黄某甲又向公司偿还20000元，现还欠477219.78元无法偿还，经郴州金顺联合会计师事务所对桂阳县金都大酒店有限责任公司的账务进行审计，黄某甲利用职务之便先后挪用公司资金1204219.78元。公诉机关为证明上述犯罪事实，当庭宣读和出示了受案登记表、立案决定书，证人证言，审计、鉴定资料，现金收款收据，到案说明，被告人的供述及户籍资料等证据，公诉机关认为，被告人黄某甲的行为构成挪用资金罪，请依法判处。被告人黄某甲对指控无异议，愿意还款，求得单位谅解，请求对其从轻处罚。其辩护人刘俊麟辩称，被告人已偿还了其挪用的707000元资金，其家人依然在借款打算还款，请求给被告人机会，凑钱还款，尽量减少单位的经济损失，请求对被告人从轻处罚。经审理查明，被告人黄某甲于2004年元月至2011年4月在桂阳县金都大酒店有限责任公司担任出纳。黄某甲担任出纳后，为了公司账务管理，在桂阳县城关镇开设了公司账户（账号：900600016706948270012）。同时为了公司收付资金方便，便于现金交易，在董事长郭某某、财物主管刘某丁、会计黄某乙认可的情况下，黄某甲以自己私人的户名分别在桂阳县邮政银行、建设银行、中国银行开设了三个账户。2007年上半年以来，黄某甲开始参与地下六合彩赌博，因输了钱，自己私人的钱已经输光，黄某甲想继续参与地下六合彩赌博扳本，于是就开始利用职务之便挪用公司资金进行地下六合彩赌博。截止至2010年底，黄某甲公挪用公司资金1204219.78元用于参与地下六合彩赌博。2011年3月事发后，黄某甲借来现金和用本人的股金抵偿挪用的公司资金707000元，2012年1月黄某甲又向公司偿还20000元，现还欠477219.78元无法偿还，经郴州金顺联合会计师事务所对桂阳县金都大酒店有限责任公司的账务进行审计，黄某甲利用职务之便先后挪用公司资金1204219.78元。另查明，2014年8月1日，被告人黄某甲与桂阳县金都大酒店有限责任公司达成了和解，被告人于当天偿还了公司现金30万元，余下欠款分期还清。桂阳县金都大酒店有限责任公司书面表示对被告人黄某甲谅解，请求对被告人从轻处罚，并建议对被告人黄某甲判处缓刑的意见。证明以上事实的证据有：1、受案登记表、立案决定书证实，2011年4月27日，桂阳县公安局受理本案后于同日立案侦查。2、取保候审决定书、保证人法定条件审查表、保证书、取保候审执行通知书、保证人户籍资料、审批表证实，2011年9月19日桂阳县公安局决定对黄某甲取保候审。3、到案说明证实，2011年9月19日，黄某甲到桂阳县公安局经侦大队投案自首。4、抓获经过证实，2014年4月21日，黄某甲在阳江市海陵区闸坡镇自由岛开发有限公司Ａ203房被阳江市公安局海陵分局海陵派出所民警抓获。5、桂阳县公安局城关派出所出具的证明证实，黄某甲取保候审后未经执行机关批准离开所居住的县、市，一直在广东珠海，在珠海使用的手机号码：13425043726。6、在逃人员信息表证实，黄某甲于2012年9月13日批捕后在逃。7、确认书证实，黄某甲确认其在桂阳县金都大酒店有限责任公司担任出纳期间，挪用公司资金壹佰贰拾万零肆仟贰佰壹拾玖圆柒角捌分。8、保证函证实，黄某甲保证在桂阳县金都大酒店有限责任公司担任出纳期间，将其挪用的公司资金壹佰贰拾万零肆仟贰佰壹拾玖圆柒角捌分全部还清公司。9、桂阳县金都大酒店有限责任公司的现金收款收据证实，黄某甲在案发后已经归还了727000元。10、会计黄某乙与出纳黄某甲的对账记录证实，2011年3月，桂阳县金都大酒店有限责任公司的收入情况。11、工资花名册证实，黄某甲为做平公司账面，伪造了公司人员工资花名册。12、桂阳县金都大酒店董事会2号决议证实，董事会任命黄某甲为公司出纳。13、金都大酒店有限责任公司章程证实，黄某甲担任出纳的公司性质为非国有公司及股东组成情况。14、户名为黄某甲的中国银行存折证实，黄某甲在中国银行存折收支明细。15、户名为黄某甲的邮政储蓄存折证实，黄某甲邮政储蓄存折收支明细。16、户名为黄某甲的建设银行存折证实，黄某甲建设银行存折收支明细。17、桂阳县公安局传唤通知书证实，2012年7月15日至2012年8月3日期间及2012年8月7日，公安机关侦查人员多次拨打黄某甲的手机13425043726通知其到案，黄某甲经公安机关多次传唤未到案。18、证人郭某某的证言证实，他是桂阳县金都大酒店有限责任公司的董事长，公司位于城关镇向阳路30号，公司出纳是黄某甲，2011年3月份，公司董事刘某丁和会计黄某乙通过查账，然后再拿黄某甲手上的开支票据以及在城关信用社的企业共用账号的银行存款余额比对，发现少1204219.78元。他和管理人员一起找黄某甲谈话，黄某甲承认并写了保证函还款。现在黄某甲已经还了70.7万元，还欠497219.78元。19、证人黄某乙的证言证实，2005年，她任金都大酒店会计，她们酒店是私有股份企业，她是股东之一，黄某甲是公司出纳。2011年3月22日，她和黄某甲将金都大酒店的收入进行对账，发现黄某甲的现金账上余额少了1204219.78元。对账后，黄某甲对该结果认可，并以她本人的名义给酒店写了一份保证还款函，她向财务主管刘某丁和董事长郭某某报告了。2008年她和黄某甲对了一次账，对账后董事会安排她们对账务进行清查时，还对黄某甲的办公室进行了清理，清理过程中，刘某丁发现黄某甲在撕一些材料，她们将黄某甲撕的那两张纸捡起来，发现是两张金都大酒店前身“县第一招待所”职工安置费发放表，是黄某甲冒用职工名义私自签名的，现在那两张表她还保存着。原来金都大酒店为了账务上处理方便，同意黄某甲以她自己名义在邮政银行开了账户办理酒店业务。公司在桂阳县城关信用社开设了公司账户，户名桂阳县金都大酒店有限公司，账号900600016706948270012，以黄某甲名义分别办理了邮政储蓄账号605634016200059352，建设银行账号2980279980100384187，中国银行账号468030100010326723，这些账户密码只有黄某甲一个人知道。平时公司周转金有部分是存入公司账户，有部分存入黄某甲这三个账户，具体数额不定。20、证人欧阳某某的证言证实，他与黄某甲于2011年4月15日离婚，2011年3月，金都大酒店领导找黄某甲去查账，他才知道黄某甲挪用了公司资金120余万元，挪用的资金去向他不知道，但黄某甲于2006年、2007年参与地下六合彩赌博和打牌赌博输了钱。现在黄某甲已经还给公司70.7万元，余下欠款有还款保证。21、证人徐某某的证言证实，他与黄某甲是同事关系，他们一起参与过地下六合彩，黄某甲通过他买了多少记不清楚了，有时包单或是包双，每次包1000元或2000元。22、被告人黄某甲的供述证实，2003年12月至2011年4月，她在桂阳县金都大酒店有限责任公司担任出纳。公司为了便利账务管理，在桂阳县城关镇开设了公司账户，账号900600016706948270012。同时为了公司收付资金方便，在董事长郭某某、财物主管刘某丁、会计黄某乙认可下，以她自己私人的户名分别在桂阳县邮政银行、建设银行、中国银行开设了三个账户，账号她记不得了。2007年上半年以来，她开始参与地下六合彩赌博，因自己私人的钱已经输光，想继续扳本，于是开始用单位的营业款购买地下六合彩，因为公司三个账户她都有权支配，她都从邮政银行的账户支取，每次挪用资金在10000元钱左右。截止至2010年底，一共挪用公司资金1204219.78元。平时资金都是她在管理，在财务对账时只要给会计报余额就可以了，她挪用了资金也不易发现。2008年底她们财务进行了一次彻底清账，那时她只挪用了30万元左右，为了平账，她做了两份2006年的工资花名册，两份共计金额30万元作为单位的安置费。这两份花名册是她为了平账而特意伪造的。2009年清账，她的账务是平衡的。这两份花名册刘某丁和黄某乙搜查她办公桌时，她不让她们拿走，其中一份还抢烂了。大概90万元，她是在2009年期间挪用。今年4月份进行彻底清账查出她账上短款90余万元，她伪造的两份工资花名册的钱被她挪用于参与地下六合彩输掉了。她开始在徐某某那里买码，输了40万元左右的现金，后来徐某某看她输了很多钱，不肯让她买，但是她想扳本就坚持要买，于是徐某某提供了一个电话，要她向那人买码。后来她一直向这个人买码，她们进钱和输钱都是用她邮政银行的账户交易，她大概输了80万元。卖码的人是女的，她不知道名字，桂阳县城口音。2011年3月案发后，她与金都大酒店签了保证函，并偿还了挪用的公司资金707000元，其中现金445000元，融资款242000元，股金20000元。2011年9月19日，她被取保候审后立即去深圳市，10月24日到了珠海市，她外出没有经过取保候审执行机关批准。2012年1月，她又向公司偿还了20000元，现还欠公司477219.78元。23、鉴定意见证实，郴州金顺联合会计师事务所关于对桂阳县金都大酒店有限责任公司2004年1月至2011年4月的会计报表及费用开支的审计结论：由刘晓明、廖朝祥于2011年7月18日出具的郴金顺会审字（2011）第2号审计结论为：出纳黄某甲短款1204219.78元。24、和解协议、刑事谅解书、现金收款收据证实，被告人委托其嫂子刘美兰与桂阳县金都大酒店有限责任公司于2014年8月1日达成了和解，被告人于当天偿还了公司现金30万元，余下欠款分期还清。桂阳县金都大酒店有限责任公司书面表示对被告人黄某甲谅解，请求对被告人从轻处罚，建议对被告人判处缓刑。25、桂阳县看守所出具的健康检查登记表证实，黄某甲入所体检无影响羁押的严重疾病，体表无新鲜伤痕，适宜收押。26、户籍资料证实，被告人黄某甲的身份情况。以上证据，经庭审举证、质证，足以认定本院认为，被告人黄某甲利用职务之便，挪用本单位数额巨大的资金进行非法活动，其行为构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人黄某甲犯挪用资金罪，事实清楚，证据确实充分，罪名成立，本院予以确认。公诉机关认为，被告人黄某甲挪用资金进行非法活动，可以酌情从重处罚的意见；在归案后如实供述其犯罪事实，认罪态度较好，可以从轻处罚的意见，与本院查明的事实相符，本院予以采纳。被告人及其辩护人刘俊麟辩称，被告人已偿还了其挪用的727000元资金，其家人依然在凑钱还款，想尽量减少单位的经济损失，请求对被告人从轻处罚的意见。查明，在第一次庭审后的2014年8月1日，被告人黄某甲与桂阳县金都大酒店有限责任公司已经达成了民事和解，被告人黄某甲家属于当天偿还了该公司现金30万元，并约定余下17万余元欠款分期还清。被害单位桂阳县金都大酒店有限责任公司书面表示了对被告人黄某甲谅解，请求对被告人从轻处罚，建议对被告人黄某甲判处缓刑的意见。故被告人及其辩护人的以上意见与本院查明的事实相符，本院予以采纳。根据被告人黄某甲的悔罪表现，被告人与被害人单位的矛盾化解情况，也为了被告人能够按期履行和解协议，及时偿还挪用的被害人单位尚未还清的欠款，结合桂阳县司法局对被告人黄某甲的社区矫正调查评估，可以对被告人黄某甲进行社区矫正的意见，可对被告人黄某甲宣告缓刑，不至于危害社会。综上，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，第六十四条，第六十七条第三款，第七十二条第一款（二）、（四）项，第七十三条第二款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百九十五条（一）项的规定，判决如下一、被告人黄某甲犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年；（缓刑考验期从判决确定之日起计算）。二、对被告人黄某甲挪用的桂阳县金都大酒店有限责任公司资金1204219.78元予以追缴，返还给被害单位桂阳县金都大酒店有限责任公司；（被告人已经返还了1027000元，尚未归还的177219.78元挪用资金款由被告人按照双方达成的还款协议履行还款义务）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向湖南省郴州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份审判长廖玉清人民陪审员刘智成人民陪审员雷英专二〇一四年八月十九日书记员肖容

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。




案例二判决结果：
name: 黄某甲
crime: 挪用资金罪
sentence: 有期徒刑三年