案例一：
经审理查明，被告人焦中奎系固始世纪商业管理有限责任公司信合购物广场悦合汇超市生鲜、蔬菜采购员，平时以个人的名义向公司出具借款单，经审核后公司财务按借款单上的金额将款项汇入其个人账户，由焦中奎根据超市的需要向蔬菜供应商户购买蔬菜，并支付货款，后焦中奎凭超市的蔬菜入库单冲抵借款。2018年1月至11月期间，焦中奎利用职务便利，多次将其预支公司的蔬菜采购款累计931604元用于网上赌博，至今未还，导致部分蔬菜供应商户应得货款不能清偿。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。




案例一判决结果：
name: 焦中奎
crime: 挪用资金罪
sentence: 有期徒刑三年

案例二：
陕西省神木市人民法院刑事判决书（2020）陕0881刑初49号公诉机关神木市人民检察院。被告人王波涛，男,因涉嫌犯职务侵占罪，于2019年8月28日被神木市公安局刑事拘留，于同年9月23日被神木市人民检察院批准，并于次日被神木市公安局执行逮捕。指定辩护人王喜梅，陕西英培律师事务所律师。指定辩护人刘倩，陕西英培律师事务所实习律师。神木市人民检察院以神检一部刑诉（2020）73号起诉书指控被告人王波涛犯职务侵占罪。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。神木市人民检察院指派检察员康晓妮出庭支持公诉，被告人王波涛及其指定辩护人王喜梅、刘倩均到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，神木县百姓家园商贸有限公司于2004年9月24日在神木县工商局注册成立。2009年3月5日，王波涛通过应聘成为该公司超市采购人员，蔬菜供货商直接和公司财务结算。2014年年初开始，王波涛成为超市蔬菜采购主管，具体负责百姓家园超市蔬菜采购事项。自王波涛担任采购主管一职以来，超市蔬菜一直由王波涛和蔬菜商户直接采购，并雇佣刘某某送货至超市，每次都由刘某某或王波涛给商户记账本上签字，一式两联，商户保存一联，王波涛保留一联，然后再由超市库管点验货出具入库单一式三联，王波涛拿一联，库管保存一联，财物保存一联。公司财务部将货款直接支付给王波涛个人账户，然后再由王波涛支付给商户，每次结算后王波涛将商户手中对应金额的记账单收回撕掉,没有结算的部分都在商户手中。百姓家园超市所有蔬菜款都已经结算完支付给王波涛。2015年12月10月，王波涛向公司人事处领取了辞职报告单，但一直没有上交辞职报告就突然离开公司，没有和公司做任何移交。2016年1月10日，供货商马某某、白某某等人与超市核帐时，发现王波涛在任职期间，陆续将公司结算给商户货款大约287316元（其中包括马某某从2015年6月21日至2015年11月15日的菜款224812元，白某某从2014年1月至2015年11月的卖葱款54035元，刘某某从2015年6月至11月的卖蘑菇款3009元，刘某某三轮费5460元）私自拿走，且用于个人投资、偿还债务及赌博挥霍。针对上述指控，公诉机关当庭列举并出示了：1.书证：受案登记表、立案决定书、报案材料、抓捕经过、户籍信息、无违法犯罪记录证明、行政处罚决定书、武功县公安局情况说明、神木县百姓家园商贸有限公司登记基本情况、组织机构代码证、税务登记证、营业执照复印件、神木县百姓家园商贸有限公司网络银行转账凭证、现金结算单据复印件等书证；2.被告人王波涛的供述与辩解；3.证人刘某、王某、白某某、马某某等人的证言。据此，公诉机关认为被告人王波涛利用担任神木县百姓家园商贸有限公司超市蔬菜采购主管的职务便利，将公司结算给商户的货款侵吞、挥霍后潜逃，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以寻衅滋事罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提请本院依法判处。被告人王波涛辩解，刘某某的三轮运输费其已结算清楚，并不拖欠；其在百姓家园的离职手续已经办完，且交接完工作才离开的。被告人王波涛指定辩护人王喜梅、刘倩的辩护意见：一、被告人王波涛具为百姓家园超市的蔬菜供应商，而非采购员；二、王波涛与公司超市之间存在蔬菜供应合同关系，与商户马某某等人亦存在蔬菜供应合同关系，此二合同关系系独立的；三、基于王波涛与公司超市及马某某等人独立的合同关系，百姓家园将货款支付王波涛，货款便归王波涛所有，王波涛支配使用自己的款项并未造成公司财产权益损害。综上，王波涛不构成职务侵占犯罪，公诉机关指控的罪名不能成立。经审理查明，2014至2015年期间，被告人王波涛担任神木县百姓家园商贸有限公司疏果课课长及采购员，负责该公司超市蔬果采购事项，公司按月向被告人王波涛发放工资。王波涛通过直接与蔬果商户联系为公司超市采购蔬果，并雇佣刘某某拉送蔬果，且由刘某某负责在商户供货的记账本上签字。该记账本一式两联，商户保存一联，王波涛保留一联。蔬果拉运至超市后由超市库管点验货并出具入库单，入库单一式三联，王波涛拿一联，库管保存一联，财务保存一联。通过王波涛向超市供应蔬果商户的货款均由公司财务部直接通过网上银行向王波涛个人账户支付，然后再由王波涛支付给各商户。2015年12月10月，王波涛向该公司人事处领取了辞职报告单后便离开了公司，并将该公司于2015年向其支付的供货商马某某、白某某等人的货款共计人民币281865元用于个人投资、偿还债务及赌博，至今未予归还。另查明，被告人王波涛归案后如实供述犯罪事实，且当庭认罪认罚。上述事实，有公诉机关当庭提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1、书证(1)受案登记表、立案决定书、报案材料。证实报案、立案经过。(2)抓捕经过及羁押证明。证实被告人王波涛被抓捕的过程及羁押情况。(3)常住人口基本信息及户籍证明。证实被告人王波涛身份情况。(4)行政处罚决定书。证实被告人王波涛曾因无证驾驶被神木市公安局（神木县公安局）决定行政拘留五日。(5)神木县百姓家园商贸有限公司登记基本情况、组织机构代码证、税务登记证、营业执照复印件。证实神木县百姓家园商贸有限公司系注册资本为550万元人民币的企业法人。(6)神木县百姓家园商贸有限公司网络银行转账凭证、现金结算单据、供货商结算付款凭证。证实百姓家园已将由王波涛负责采购的果蔬货款全部支付给了王波涛。（7）2014年-2015年王波涛在百姓家园的工资表。证实被告人王波涛在百姓家园的职务为蔬果课课长及采购员，百姓家园按月向其支付工资。（8）销货清单及收款收据。证实供货商马某某等人通过王波涛向百姓家园供应蔬果的情况及王波涛向供货商马某某等人结算货款的情况。2、证人证言（1）刘某（百姓家园股东兼财务总监）的证言。证实王波涛于2009年3月5日通过应聘成为百姓家园的采购员，负责百姓家园超市蔬菜采购事项。具体为王波涛和商贩之间采购，百姓家园财务将货款支付给王波涛，再由王波涛向商贩支付货款，百姓家园并未与商贩签订书面的采购的协议或者达成口头的采购协议。2015年12月，王波涛向百姓家园提交了辞职报告便离开了。2016年1月10日，供货商马某某等人前来百姓家园讨要货款，公司才知王波涛并未将货款支付给供货商。（2）王某（2013-2016年担任百姓家园财务人员）的证言。证实具体为王波涛和商贩之间采购，百姓家园财务通过网上银行支付的方式将货款支付给王波涛并制作现金清算单据入账，再由王波涛向商贩支付货款，百姓家园并未与商贩签订书面的采购的协议或者达成口头的采购协议。2016年1月10日，供货商马某某等人前来百姓家园讨要货款，公司才知王波涛并未将货款支付给供货商。（3）贺某某（百姓家园财务主管）的证言。证实王波涛为超市采购员，具体负责采购蔬菜事宜。具体为王波涛和商贩之间采购，百姓家园财务向王波涛结算货款，再由王波涛向商贩支付货款。百姓家园向王波涛结算货款的具体流程为：首先办理结算单，结算单中必须有课长、处长及店长的签字，后王波涛本人签字确认。签好字的结算单由课长统一交财务处制作凭证，由她审核后交由出纳刘某某（之前为尚某某）通过网上银行支付货款。2016年，供货商马某某等人前来百姓家园讨要货款，公司才知王波涛并未将货款支付给供货商。（4）尚某某（2013年-2015年为百姓家园财务部出纳）、刘某某（2015年-2016年为百姓家园财务部出纳的证言。该尚证实王波涛为超市采购负责人，超市的蔬菜由王波涛和商贩之间采购，百姓家园财务向王波涛结算货款，再由王波涛向商贩支付货款。百姓家园向王波涛结算货款的具体流程为：首先办理结算单，结算单中必须有课长、处长及店长的签字，后王波涛本人签字确认。签好字的结算单由课长统一交财务处制作凭证，由她审核后交由出纳刘某某（之前为尚某某）通过网上银行支付货款。（5）王某（百姓家园人事部副经理）的证言。证实2009年3月5日，王波涛通过应聘成为公司生鲜处处长。2014年开始，王波涛为超市蔬菜采购主管，超市的蔬菜由王波涛和商贩直接采购，百姓家园财务向王波涛结算货款，再由王波涛向商贩支付货款。2015年12月，王波涛向他领了辞职报告单后并未提交便离开了，他们给王波涛打电话也不接。2016年1月10日，供货商马某某等人前来百姓家园讨要货款，公司才知王波涛并未将货款支付给供货商。（6）王某某（百姓家园财务部经理）的证言。证实王波涛为百姓家园雇佣的超市蔬菜采购主管。（7）白某某（商户）的证言。证实2012年3月份起，他通过王波涛向百姓家园供应葱和土豆。王波涛雇佣的司机刘某某负责送货并负责在他的供货记账本上签字。供货单一式两联，他保存一联，另外一联交给王波涛。后由超市库管点验货出具入库单一式三联，王波涛拿一联，库管保存一联，财务保存一联。王波涛向财务不定期结算货款后再向他支付货款。2015年11月，他去百姓家园找王波涛结算2014年1月6日至2015年11月15日的货款共计54035元，王波涛称未和超市结算下来，让他等几天。2015年12月，他再去找王波涛时，王已经离开了百姓家园。（8）马某某（商户）的证言。证实2013年年底，他通过王波涛向百姓家园供应蔬菜。王波涛雇佣的司机刘某某负责送货并负责在他的供货记账本上签字。供货单一式两联，他保存一联，另外一联交给王波涛。后由超市库管点验货出具入库单一式三联，王波涛拿一联，库管保存一联，财务保存一联。王波涛向财务不定期结算货款后再向他支付货款。2015年11月，他去百姓家园找王波涛结算2015年6月21日至2015年11月15日的货款共计224861元，王波涛称未和超市结算下来，让他等几天。2015年11月29日他又找到王波涛索要货款，王波涛称百姓家园还欠自己13万元左右水果款，并出具证明表示愿意用百姓家园欠其（王波涛）的欠款抵偿货款。2015年12月，他再去找王波涛时，王已经离开了百姓家园。（9）刘某某（运货三轮车司机)的证言。证实2013年5月份，王波涛找到他让他为百姓家园拉运水果蔬菜，并约定每车运费30元。他除了从马某某等商贩手中为百姓家园拉送货物外，还负责给供货商贩的记账本签字。记账本一式两联，商贩们保留一联，另一联由他交予王波涛。运输费都是由王波涛填写报账单从百姓家园财务处领款后再支付给他。他去百姓家园索要2015年8月至2015年10月的运输费时，百姓家园财务人员说运费已经支付给了王波涛。（10）刘某某（商户）的证言。证实2011年10月份起，他通过百姓家园采购员王波涛向百姓家园供应蘑菇。王波涛雇佣的司机刘某某负责送货并负责在他的供货记账本上签字。供货单一式两联，他保存一联，另外一联交给王波涛。后由超市库管点验货出具入库单一式三联，王波涛拿一联，库管保存一联，财务保存一联。王波涛向财务不定期结算货款后再向他支付。2015年12月14日，他去百姓家园找王波涛结算2015年6-11月份的货款共计3900元，王波涛称未和超市结算下来，让他等三天，并向他出具了欠条一支。三天后，他再去找王波涛时，王已经离开了百姓家园。（11）刘某某、付某某（商户）的证言。证实他们二人通过王波涛向百姓家园供货，货款由王波涛与百姓家园财务结算后向他们支付。3、被告人王波涛的供述与辩解。证实2009年10月份他开始担任百姓家园超市采购主管一职，负责采购超市所需的蔬果。采购方式为他直接与供货商贩联系，百姓家园将货款支付给他，由他再向供货商贩支付货款。他雇佣了刘某某拉运蔬果，刘某某的运费也是通过他与超市结算后支付。每次送货都是由刘某某负责给供货商贩的记账本签字，记账本一式两联，商贩保存一联，另外一联由刘某某交给他。后由超市库管点验货出具入库单一式三联，他拿一联，库管保存一联，财务保存一联。他向财务不定期结算货款后再向商贩支付，并将商贩留存记账单收回。2015年，他辞职离开公司，并将公司向他结算的马某某、白某某等人的货款约27万元拿走。上述货款中10万元用于向合伙人连恒沛退股，其余的全部用于赌博。本院认为，被告人王波涛在担任神木市百姓家园商贸有限公司采购主管一职期间，利用其负责采购蔬果及代为向蔬果商户结算账务的职务便利，非法占有神木市百姓家园商贸有限公司向蔬果商户支付的货款，数额较大，其行为构成职务侵占罪，公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立，依法应予惩处。关于被告人王波涛所持其并未占有刘某某的运输费人民币5460元的辩解意见，经查，公诉机关指控王波涛侵占刘某某运输费的事实仅有刘某某的陈述，并无其他证据佐证，故该指控事实因证据不足不能成立，本院对王波涛的该辩解意见予以采纳。对于被告人王波涛的辩护人以王波涛为神木县百姓家园商贸有限公司蔬果供应商、合同的独立性及王波涛行为未侵害神木县百姓家园商贸有限公司的财产权为由辩称王波涛无罪的观点，认定如下：一、在案证据证人证言及被告人王波涛供述，均能证实王波涛为神木县百姓家园商贸有限公司超市的采购人员，而非蔬果供应商；二、王波涛作为公司超市采购人员，其采购蔬果及向商户支付货款均是基于其采购人员的身份代公司行使权力并履行义务，自然上述行为的法律后果应归于神木县百姓家园商贸有限公司，即王波涛与神木县百姓家园商贸有限公司及王波涛与蔬果供应商户之间并不存在独立的合同关系，案涉采购合同的双方主体应为神木县百姓家园商贸有限公司与蔬果供应商户；三、被告人王波涛利用其采购员经手货款的便利，将公司向商户支付的货款占为己有，侵害了公司财产权益。综上，其辩护人所持无罪观点不能成立。被告人王波涛归案后如实供述自己的犯罪事实，属坦白，且当庭认罪认罚，可以从轻处罚，对其辩护人所持从轻处罚观点予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条、第六十七条第三款之规定，判决如下：一、被告人王波涛犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年又二个月（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2019年8月28日起至2020年10月27日止）。二、被告人王波涛违法所得281865元，责令退赔被害单位神木县百姓家园商贸有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省榆林市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长王改霞审判员张艳人民陪审员祁艳二〇二〇年五月六日书记员王杰

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。




案例二判决结果：
name: 王波涛
crime: 职务侵占罪
sentence: 有期徒刑一年二个月