案例一：
本院经审理查明的事实与公诉机关指控的事实相同。在本院审理期间，被告人费某、石某丽的家属分别代两被告人向本院各退了五万元、一万元人民币。有两份广东省人民法院案款收据证实。

案例一相关法律条文：
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。



犯本节第二百零一条至第二百零五条规定之罪，被判处罚金、没收财产的，在执行前，应当先由税务机关追缴税款和所骗取的出口退税款。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 费某
crime: 虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
sentence: 有期徒刑十五年
name: 石某丽
crime: 虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
sentence: 有期徒刑四年

案例二：
筦某非国家工作人员受贿一审刑事判决书广东省佛山市顺德区人民法院刑事判决书（2018）粤0606刑初3169号：佛山市顺德区人民检察院以佛顺检公诉刑诉［2018］3123号起诉书指控被告人武某犯非国家工作人员受贿罪，于2018年9月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。佛山市顺德区人民检察院指派检察员李梅梅出庭支持公诉，被告人武某及其辩护人姚娅妮到庭参加诉讼。现已审理终结佛山市顺德区人民检察院指控称，被告人武某系美的集团安得物流投资管理助理专员，有验收工程项目和提请支付工程项目款项的权力。2014年，被告人武某在管理广东诺厦建设有限公司中标的南京美安物流园5＃仓库制冷系统安装工程期间，向该公司的钟某索取好处费人民币10万元，钟某通过与其有业务关系的方某于2015年8月7日、2016年5月1日分两次将人民币10万元汇入袁高潮（系武某妻子胡彩霞的二姐胡某的干爹）在中国银行的账户（账号为62×××99），该账户实际被武某控制。公诉机关提交了下列证据予以证明：被告人武某的供述和辩解；书证；证人钟某等人的证言；辨认笔录；视听资料等。公诉机关据此认为被告人武某利用职务上的便利，索取他人财物，为他人谋取利益，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十三条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非国家工作人员受贿罪追究其刑事责任。根据2012年修正的《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法判处。被告人武某辩解称：对起诉书指控我犯非国家工作人员受贿罪无意见。对指控的事实有异议：1.2015年8月那笔五万元是方某给我的好处费，目的是为了让我结算快一点，他贿赂我的，不是我向他索取；2.第二笔五万元的款项是我向方某的借款。辩护人辩护称：1.被告人武某对收到方某十万元中的其中五万元属受贿是没有异议的；2.另外的五万元，据其所述，是方某所涉的工程项目已经结算完毕以后，武某向方某借的。应查实2016年5月份的时候，涉案工程是否确实已经早已结束？如按武某所说，在2015年12月份时所涉的项目已经结束，对于方某来说，武某已没有可利用价值了，就没有要给钱武某的必要；3.被告人武某借款后一个多月就被羁押，所以确实没有能力去还款。经审理查明，公诉机关指控被告人武某犯非国家工作人员受贿罪的事实清楚，本院予以确认。以上事实，有由公诉机关提交，并经庭审质证的以下证据证实：被告人武某的供述及辨认、指认笔录：我在2016年6月因涉嫌串通投标罪被公安机关刑事拘留，2016年7月22日经顺德区检察院批准被执行逮捕，2017年5月经顺德区人民法院批准取保候审。2011年4月至2015年8月我在安得物流股份有限公司作投资管理助理专员，2015年8月至2016年6月在安得物流股份有限公司南京服务平台物业管理工作（主管）。我使用袁高潮的银行账号在2015年8月7日，两次收取“方总”通过黄某2账号转入的借款10万元，这些钱是他主动给我的好处费，只是希望我在工程验收和收取货款时能给予方便。我虽然收了上述好处费，但我在工程项目上没有违规操作。“方总”是广东诺厦建设有限公司参与安某联科技公司工程项目的投标人，广东诺厦建设有限公司参与安某联科技公司的工程项目：2014年4月南京美安物流园5＃仓库制冷系统安装工程。被告人武某对证人“方总”（方某）进行了辨认，对银行账号收取资金明细进行了指认。证人方某的证言及辨认笔录：武某是原美的集团下属安得公司的员工，是以前安得工程进度方面的监管人员。2014年美的南京安得物流园的空调工程，钟某挂靠广东诺厦以500万元中标。武某在中标之后找广东诺厦钟某索要10万元，广东诺厦钟某因为从我的立信基业提货，要求我来转这笔钱，所以我让我的出纳转了这个钱。我记得在2015年和2016年各转了5万元给武某当时提供的账号，一共转账了10万元，具体武某提供给我的银行账号我就记不清了，我是安排我的下属黄某2和黄某1转账给武某的，是他们两个的私人银行账户。因为当时广东诺厦是向我公司购买空调产品，钟某跟我说武某要向广东诺厦索要10万元，所以我才安排我的财务人员转账10万元给武某。证人方某对被告人武某进行了辨认。3.证人胡某的证言：我有三姐妹，姐姐是胡丽霞，我排第二，妹妹是胡彩霞。胡彩霞是农历1987年8月出生，现住安徽省池州市贵池区国丰花园，几幢几号我记不清楚，她丈夫是武某。2011年11月17日，我有用过袁高潮的身份证号码到中国银行池州分行营业部开过一张电子借记卡。我记得是有经过他本人同意的。我跟他曾经是同事关系，他是我干爹。开这张电子借记卡的时候，在上面签的胡某名字是我的亲笔签名。刚办好的时候，是我在使用的。后来，我就没有再使用这张电子借记卡了。现在我想不起那张卡放哪里了，也记不起来谁在使用。2011年11月17日，我到中国银行池州分行营业部开好这张电子借记卡后，现金存入人民币10元，后来，在2011年12月16日，有一笔27488元的存款存进该借记卡，这笔款是我老公的公司存进来的。我借过干爹袁高潮的这张银行卡给胡彩霞。4.证人钟某的证言及辨认笔录：我在佛山市怡威机电空调装饰工程有限公司工作。武某是原美的集团下属安得公司的员工，是负责联系中标安得物流园的空调工程。武某在管理中标工程项目期间，找过我两次索要款项，一次是支付进度款时要求收取5万元，一次工程验收付款时要求收取5万元，这些资金是我联系空调的供应商方某，将武某的要求告诉他，叫他帮忙垫付需要的资金，我收到工程款后归还。我记得在2015年和2016年联系方某各转了5万元给武某。因为武某是美的集团下属安得公司的员工，他是负责联系我这次中标工程项目的工作人员，他拥有支付、验收工程项目的权力，他向我要10万元，我不是希望他在工程中为我提供什么便利，而是害怕我不满足他的要求，对方产生情况，影响广东诺厦公司的工程。完成工程后，武某没有提出归还10万元的事情。证人钟某对被告人武某进行了辨认。证人黄某1的证言及辨认笔录：我之前在广州立信基业公司负责财务工作，按照老板方某的安排转账汇款。2015年8月7日，我使用黄某2的账号转账5万元给袁高潮在中国银行的账号，2016年5月1日，我使用黄某1的账号转账5万元给袁高潮在中国银行的账号。这两笔款项都是老板安排我转账汇款的，他没有告诉我因何事转账汇款。证人黄某1对涉案的自己经手的转账记录进行了辨认。6.证人许某的证言：公安机关侦查到的武某控制的账户中收取过王保文、王洪某、何祖滨、韩祯荣、黄某2、黄某1等名字的款项，这些人都是与中标美的集团下属安得物流股份有限公司工程项目单位有关系的，他们的工程都是由武某管理的。7.抓获经过。证实2018年3月5日，公安民警将武某抓获。8.中国银行开户资料及开户日至今的交易流水明细等。证实袁高潮的中国银行账号为62×××99的账户，在2015年8月7日，黄某2向该账户转入人民币5万元，2016年5月1日，黄某1向该账户转入人民币5万元。9.武某管理的部分工程项目的审批材料。证实被告人武某对涉案工程有管理权力。10.户籍证明。证实被告人武某的身份情况。以上证据经法庭质证，证据确实、充分，足以认定本院认为，被告人武某利用职务上的便利，索取他人财物，数额较大，被告人武某的行为已构成非国家工作人员受贿罪。佛山市顺德区人民检察院指控被告人武某犯非国家工作人员受贿罪,罪名成立。案发后，被告人武某虽对其行为性质进行了辩解，但能如实供述自己的主要犯罪事实，依法可以从轻处罚。被告人的违法所得，应予追缴。对被告人武某及其辩护人所提的辩解、辩护意见，综合评判如下：关于本案中2016年5月1日的五万元款项的性质：被告人武某及其辩护人在辩解、辩护意见中均提出该笔款项属借款、没有向合同相对方索贿。经查，证人钟某证实，被告人武某在管理中标工程项目期间，找过其两次索要款项，一次是支付进度款时要求收取5万元，一次工程验收付款时要求收取5万元，这也与证人方某的证言相互印证，被告人在公安机关的供述中也称收到过钟某的这十万元好处费；被告人武某是涉案的该工程项目的管理人员，对工程的进度、质量、交付、验收、付款是有一定的权力的，且其与合同的相对方即钟某没有亲朋戚友关系，也没有个人的任何业务往来，收取该笔款项时还通过较为复杂、周折的方法将款项转到由其控制的其妻姐干爹的账户以掩盖其不法行为。故被告人武某要求合同的相对方给予其个人款项，无论是用何种名义（如借款），均系利用了职务之便、向他人索取钱财，构成本罪。对于工程是否全部完工，被告人是否对于被索贿方尚有利用价值，并不影响对被告人犯罪的认定。关于本案被告人是否为他人谋取利益。现有证据中，被告人武某否认为合同的相对方谋取利益，证人钟某也证实，其给予被告人款项虽为被告人主动要求，但不是希望他在工程中为其提供什么便利，而是害怕不满足要求，对方产生情况，影响广东诺厦公司的工程。这种主观的心理并不能作为被告人为他人谋取利益的依据，在没有其他充分证据的情况下，本院不认定起诉书指控的被告人为他人谋取利益的情节。综上，根据被告人武某的犯罪事实、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百六十三条、第六十七条第三款、第六十四条的规定，判决如下一、被告人武某犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑九个月；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月5日起至2018年12月4日止。）二、追缴被告人武某的犯罪所得人民币十万元，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省佛山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。（以下空白）（本页无正文）审判长邓杏华人民陪审员高莹莹人民陪审员钟玲芝二〇一八年十一月五日书记员吴冰

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前两款行为的，依照本法第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 武某
crime: 非国家工作人员受贿罪
sentence: 有期徒刑九个月