案例一：
原判认定：2011年至2014年期间，被告人史永昆在担任云南省江边林业局桥梁工程处处长、云南省江边林业局朋普河林场场长期间，利用职务便利，挪用公款人民币25万元进行营利活动，单独或伙同他人贪污公款人民币15万元。具体事实如下：贪污的事实1.2014年1月1日，被告人史永昆利用担任云南省江边林业局朋普河林场场长的职务便利，在实施森林抚育工程的过程中，伙同时任朋普河林场党支部书记的李明，副场长赵某、王某，报账员李某贪污森林抚育费人民币5万元，每人分得赃款人民币1万元。2.2014年2月20日，被告人史永昆利用担任云南省江边林业局朋普河林场场长的职务便利，在实施森林抚育工程的过程中，以付和琴森林承包费为由，骗取10万元的森林抚育费予以侵吞，其中9万元借给李玲芬购车，1万元用于自己挥霍。挪用公款的事实1.2011年年初的一天，被告人史永昆利用担任云南省江边林业局桥梁工程处处长的职务便利，挪用公款5万元给弥勒市傲翔电脑销售有限公司法定代表人史某进行营利活动。事后，该5万元公款已归还。2.2014年8月的一天，被告人史永昆利用担任云南省江边林业局朋普河林场场长的职务便利，挪用公款5万元给弥勒市傲翔电脑销售有限公司法定代表人史某进行营利活动。事后，该5万元公款已归还。3.2012年11月2日，被告人史永昆利用担任云南省江边林业局朋普河林场场长的职务便利，挪用公款10万元给个体工程老板李文云进行营利活动。事后，该10万元公款已归还。4.2013年6月21日，被告人史永昆利用担任云南省江边林业局朋普河林场场长的职务便利，挪用公款5万元给个体工程老板杨跃进行营利活动。事后，该5万元公款已归还。破案后，被告人史永昆的家人代其向检察机关退缴了贪污所得款人民币11万元。原公诉机关弥勒市人民检察院以原判认定被告人史永昆犯贪污罪判处有期徒刑二年，适用法律错误，量刑畸轻；史永昆犯数个职务犯罪，数罪并罚一般不应适用缓刑，向本院提起抗诉。红河州人民检察院支持以上抗诉意见。

案例一相关法律条文：
国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。
与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。



对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。
犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。
犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。



国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。



对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。



对宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正，如果没有本法第七十七条规定的情形，缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



适用速裁程序审理案件，人民法院应当在受理后十日以内审结；对可能判处的有期徒刑超过一年的，可以延长至十五日。




案例一判决结果：
name: 史永昆
crime: 贪污罪
挪用公款罪
sentence: 有期徒刑二年六个月

案例二：
䴔晓峰、年大明贪污、挪用公款、受贿一审刑事判决书河南省周口市中级人民法院刑事判决书（2016）豫16刑初51号：河南省周口市人民检察院以周检公诉刑诉（2016）47号起诉书指控被告人崔晓峰、年大明犯贪污罪、挪用公款罪、受贿罪、被告人谷建犯贪污罪、挪用公款罪一案，于2016年7月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2016年9月20日、2018年2月2日公开开庭审理了本案。河南省周口市人民检察院指派检察员史耀阁、孙军、张先锋、关欢欢出庭支持公诉，被告人崔晓峰及其辩护人陆永歌、王永雷、被告人年大明及其辩护人陈雄飞、陈东升、被告人谷建及其辩护人唐运清均到庭参加诉讼。现已审理终结河南省周口市人民检察院指控：（一）贪污罪1、2006年初，被告人崔晓峰、年大明、谷建为了实现自己低价购买河南省天方药业集团（以下简称“天方药业集团”）持有驻马店华中正大有限公司（以下简称“华中正大公司”）连续盈利的30%股权，以经营前景堪忧为名，向驻马店市国资委申请转让并取得相关批复。2006年4月，崔晓峰、年大明、谷建、李某1（另案处理）以其子女、妻子的名义在郑州成立金玉伟业投资有限公司（以下简称“金玉伟业”）用于购买股权，为掩盖自己购买股权的行为，2006年10月，由年大明协调天方药业集团供应商浙江义乌的金某1成立金恒源投资有限公司（以下简称“金恒源公司”），用于购买股权，该公司实际控制人为崔晓峰、年大明、谷建、李某1，该股权经评估、鉴定、公告出售价格均为人民币3940.86万元（以下货币种类均为人民币）。崔晓峰、年大明、谷建，为了少支付收购价款，以该股权在评估中包括未分配利润1019.332142万元为由，违规将股权价格降为2921.527858万元，少支付1019.332142万元完成收购，取得了天方药业集团持有华中正大公司的30%股权。2011年，崔晓峰、年大明、谷建担心大量分红资金转入金恒源公司不安全，将股权所有人变更为金玉伟业公司。2、2006年下半年，被告人崔晓峰、年大明、谷建，以金恒源公司名义购买天方药业集团持有华中正大公司30%股权过程中，将应由金恒源公司支付的土地资产评估、审计、产权交易费用共计35万元，在天方药业集团财务列支报销。3、2006年下半年至2007年上半年，被告人崔晓峰、年大明、谷建在以金恒源公司名义购买天方药业集团持有的华中正大公司30%股权过程中，将该股权（2006年7-12月）分红款490.901875万元占为己有，用于偿还购买股权所欠债务。4、2013年7月至2014年7月，被告人崔晓峰利用职务上便利，指使秘书张某2（另案处理），将其个人花销费用30.57027万元，在中国医药健康产业股份有限公司下属公司通用天方药业集团公司报销。5、2011年春节前，被告人崔晓峰利用职务上便利将个人花销费用10万元，在天方药业集团二级机构新疆天方恒德医药有限公司报销；2012年，崔晓峰将个人花销费用6万元，在新疆天方恒德医药有限公司报销；2013年下半年，崔晓峰将个人花销费6.845万元，在新疆天方恒德医药有限公司报销，以上共计报销22.845万元。6、2013年底至2014年初,被告人崔晓峰利用职务上便利将个人花销费用9.55207万元，安排张某2在天方药业股份有限公司新药、普药销售部门报销。7、2014年春节前，被告人年大明利用职务上便利将其在担任天方药业股份有限公司董事长期间形成帐外资金余额14.84万元占为己有，用于个人开支。（二）挪用公款罪1、2006年10月，被告人崔晓峰、年大明、谷建为解决购买天方药业集团持有华中正大公司30%股权资金，用天方药业集团进行担保，以郑州节节高科技建材有限公司名义从河南森源电气股份有限公司借款367.5万元，360万元用于购买股权，7.5万元用于金恒源公司注册费用，后该借款从获取的股权分红中偿还。2、2006年12月，被告人崔晓峰、年大明、谷建为解决购买天方药业集团持有华中正大公司30%股权资金，用天方药业集团进行担保以驻马店天方生物工程有限公司的名义从驻马店城市信用社贷款1500万元，用于购买股权,后该贷款从获取的股权分红中偿还。（三）受贿罪1、2000年以来，被告人崔晓峰利用职务上便利，在中秋节，春节及其儿子结婚期间，收受李某2、马某2、张某4、郭某、张某5、罗某1、李某4、毛权贵、王某2、李某5所送现金共计58.4万元,为上述人员在个人进步和工作支持方面给予帮助关照。2015年4、5月份，有关组织对崔晓峰进行调查后，其担心案发退还49万元。2、2008年，被告人崔晓峰利用职务上便利，以借款名义向天方药业集团供应商西洋生物公司实际控制人马某1看索要现金50万元,用于个人购房。3、2011年，被告人年大明利用职务上便利，收受王某3所送现金20万元，年大明将此款交给吴某保管。2013年12月份，吴某临退休前，将20万元交给年大明，年大明用于个人在北京购房。4、2006年至2012年,被告人年大明利用职务上便利，在中秋节，春节及其儿子结婚期间，收受罗某3所送现金共计3.2万元。公诉机关出示了被告人崔晓锋、年大明、谷建户籍证明、干部任免表、会计资料等书证、证人李某1、张某1、金某1等证人证言、被告人崔晓锋、年大明、谷建的供述与辩解、检验鉴定意见等证据。公诉机关认为，被告人崔晓峰、年大明、谷建作为国家工作人员，利用职务上的便利，采取侵吞、骗取手段，共同非法占有国有资产共计人民币1545.234017万元；被告人崔晓峰利用职务上便利，单独或者伙同张某2非法占有公款共计人民币62.9673万元；被告人年大明利用职务上便利，单独非法占有公款共计人民币14.84万元，其行为均构成贪污罪。被告人崔晓峰、年大明、谷建作为国家工作人员利用职务上便利，挪用公款1867.5万元归个人使用，用于营利活动、挪用公款数额巨大，其行为均构成挪用公款罪。被告人崔晓峰、年大明利用职务上便利，分别非法收受他人财物共计人民币108.4万元、23.2万元，为他人谋取利益，其行为均构成受贿罪。本案属共同犯罪，在共同犯罪中，被告人崔晓峰、年大明、谷建均起主要作用，均系主犯；被告人崔晓峰、年大明、谷建一人犯数罪，依法应数罪并罚。提请依法判处。被告人崔晓峰辩称：公诉机关指控贪污罪第1、3起，主观上没有贪污的故意，不构成贪污罪；指控贪污罪的第4、5起，该款项用于人情往来及维护企业关系的费用，不构成犯罪；关于指控挪用公款的第1起，对天方集团担保不知情，第2起，天方集团只是信誉担保，没有实物担保，是一种违纪行为，不构成犯罪；关于公诉机关指控受贿罪的第1起是礼尚往来；第2起受贿现在记不清是否归还，是否构成，由法院依法裁判。其辩护人辩称：（1）公诉机关指控贪污罪的第1起，1019余万元包括在股权出售价3940余万元之中，且在股权转让协议签订之前，原股东天方药业集团已足额取得，在国资委认可的情况下，双方协议扣减未分配利润，被告人崔晓峰不存在贪污行为。（2）公诉机关指控的贪污的第3起，490.901万元，系根据合同约定应当交付新股东的收益，并且在经过国资委同意后，通过正常程序获得，其主观上无掩盖相关事实故意，客观上不是崔晓峰等人利用职权的贪污行为，不构成贪污罪。（3）起诉书指控的资产评估、审计、产权交易费等35万元以及在单位账目上报销的62.967万元，崔晓峰本人无异议。但是，以上款项的支出均属事出有因，因此请求人民法院依法公正判决。（4）起诉书指控的挪用公款罪中，现有的证据无法证明被告人崔晓峰知晓367.5万元的事实，同时，包括367.5万元和1500万元的两笔担保，均是以公司的名义对外提供的“保证担保”，不存在“单位公款”，更不存在款项被“挪用”的事实，依据罪刑法定的原则，被告人不构成挪用公款罪。（5）起诉书指控的受贿罪，逢年过节、婚丧嫁娶收受他人的49万元财物，由于送礼人对被告人并无具体请托事项，崔晓峰也没有给予该财物为他人谋取利益的主观目的，因此依法应当认定数额属于违纪款，不构成犯罪。对于被告人崔晓峰收受马某1看贿赂的指控，现有证据仅有双方言词证据，无法证实是否确有借款行为，也无法证实该款是否确为归还，该指控不能成立。被告人年大明辩称：公诉机关指控贪污的第1、3起，不构成贪污罪、第2起我没有参与，不构成贪污、第7起我没有得到14.84万元，不构成贪污罪；公诉机关指控挪用公款的第2起只知道贷款，不知道天方药业集团担保，所以不构成挪用公款罪；公诉机关指控受贿罪第3起是吴某送给我的，与王某3无关，第4起我也向他们送过礼金，不属于受贿。其辩护人陈雄飞辩称：（1）天方药业集团持有华中正大的股权价值3940余万元包括未分配利润1019余万元，天方药业集团在《股权转让协议书》签订之前，已分得未分配利润1019余万元，应扣减该未分配利润1019余万元，以2921余万元的转让股权，国有资产没有任何损失。综上，涉案国有股权的转让审批、挂牌交易、协议鉴定及履行过程中，被告人年大明均进行了公开申报、提供申报材料完整真实，并无侵吞、窃取、骗取国有资产的行为和故意，国有资产没有任何损失，公诉机关指控年大明犯第1起贪污罪不能成立。（2）关于公诉机关指控贪污罪的第2起，被告人年大明对此并不知情，以前有罪供述属非法证据，应予排除，公诉机关指控该起犯罪不能成立。（3）关于公诉机关指控贪污罪的第3起，被告人年大明主观上没有贪污的故意，客观上，《股权转让协议书》明确规定，从基准日起即是从2006年3月1日起收益归受让方即金恒源公司所有，河南豫泰会计师事务所豫泰（2015）会鉴定第9号鉴定意见因超越法定鉴定范围，且对鉴定依据理解、适用错误，导致该鉴定不具备合法性、科学性、有效性，依法不予采信，公诉机关指控该起犯罪也不能成立。（4）公诉机关指控年大明犯贪污罪的第7起，涉案的款项只有存款记录，没有取款记录，不能证明年大明贪污该款项，公诉机关指控年大明犯该起犯罪的事实不清证据不足。（5）关于公诉机关指控被告人年大明犯挪用公款罪，年大明对以天方药业集团名义担保借贷款并不知情，且没有用公款及特定的公物担保，而是用天方药业集团的信用担保，依法不构成挪用公款罪。（6）关于公诉机关指控受贿罪的第3起，指控行贿人错误，行贿人不是王某3应是吴某。（7）指控受贿罪第4起，属于礼尚往来，不构成犯罪。其辩护人陈东升辩称：（1）在股权转让过程中，年大明在天方药业集团子公司天方药业股份公司任职，没有在天方集团任职不存在职务之便；股权转让符合当时国家政策法规，程序合法，故公诉机关指控第1起年大明贪污1019余万元、第3起贪污490余万元不能成立。（2）关于第2起指控35万元，年大明不知情，也没有参与，故不构成该起犯罪。（3）年大明在起诉前已积极退赃10万元。被告人谷建辩称：公诉机关指控第1起贪污，天方药业集团已实际得到1019余万元，国家没有损失，不构成贪污罪；指控第2起贪污罪，应属于金恒源公司的账务，不构成贪污；指控第3起贪污，我们是按合同履行，不构成贪污；公诉机关指控挪用公款罪，我认为天方药业集团用信誉担保，而没有使用任何实物且在担保期间没有影响天方集团的任何收益，不构成挪用公款罪。其辩护人辩称：（1）公诉机关指控谷建贪污1019元万元不能成立。天方药业集团持有的华中正大的30%股权经评估价3941831.92元，其中包括10197553.34元，该款天方药业集团已于转让基准日前领取，天方药业集团没有任何损失。且本案谷建等人不存在利用职务上的便利，在国家出资企业改制过程中故意通过低估资产、隐瞒债权、虚设债务、虚构产权交易等方式隐匿公司、企业财产等行为，故不构成贪污罪。（2）关于指控谷建等人贪污4909018.15元也不能成立。转让股权协议明确规定转让基准日即2006年3月31日后所得利益归新股东所有，根据合同法，依法成立的合同，自成立时生效，故公诉机关指控该起犯罪不能成立。（3）关于指控谷建贪污35万元，该款应有金恒源公司承担，虽然在天方药业集团报销，属于民事调整的范围，不应以贪污罪追究谷建刑事责任。（4）关于公诉机关指控被告人谷建犯挪用公款罪不能成立。天方药业集团为崔晓峰、年大明、谷建借贷款提供担保，后来用所分利益还清，天方集团实际上没有收到任何损失，根据司法解释将公司、企业的资金、或者金融凭证、有价证劵提供担保的。才构成挪用公款罪，本案没有上述行为，故谷建的行为不构成挪用公款罪。经审理查明：一、贪污罪1、2006年下半年，被告人崔晓峰（时任天方药业集团党委书记、总经理）、年大明（天方药业股份公司副总经理）、谷建（时任天方药业集团副总经理），以金恒源公司名义购买天方药业集团持有华中正大公司30%股权过程中，将应由金恒源公司支付的土地资产评估、审计、产权交易费用共计35万元，于2006年12月底在天方药业集团财务列支报销。认定上述事实，有下列证据予以证实：（1）被告人崔晓锋的供述：华中正大在转让天方药业集团超持有的30%国有股权时,产生的有关税费35万元应由我们四人控制的金恒源公司支付。2006年底,具体时间我记不清了，当时谷建到我办公室找到我,给我说要支付评估费及其他税费,我把年大明叫到我办公室,当时在我办公室就我们三人。谷建说，金恒源帐上没有钱了,钱全部打到集团用于购买股份了。然后，年大明提出来说金额也不大,干脆由集团支付,也没有其他人知道。我们三人最后商量一下都同意了。（2）被告人年大明的供述：2006年转让股权时，按照协议约定,股权转让的相关税费35万元应该由义乌金恒源投资有限公司,也就是我们四人承担，我们在天方集团报销了。当时崔晓峰和谷建把我喊到他的办公室，崔晓峰说:“钱也不多,集团列支算了。”后来崔晓峰安排谷建这些费用在集团公司财务列支了。（3）被告人谷建供述与辩解：股权转让时评估、审计、产权交易机构把发票开了之后,我到崔晓峰的办公室问崔晓峰怎样处理,当时年大明也在,我说，这个钱怎样处理。崔晓峰说，义乌账也没有钱，在集团报销算了，最后我们商量在集团报销了。按照协议约定,股权转让的相关税费35万元应该由义乌金恒源投资有限公司,也就是我们四人承担。（4）产权转让协议书第七项证明：驻马店华中大有限公司30％国有股权转让过程中涉及的有关税费由乙方义乌金恒源公司承担。（5）转让评估、审计、产权交易35万元发票费用等会计资料：产权交易费、评估费、审计费会计凭证共35万元全部由天方集团支付。根据上述事实和证据，针对本起控辩双方的意见，本院综合评价如下：被告人崔晓峰、年大明、谷建利用职务上便利，将本应由其个人控制的金恒源公司支付的费用，在天方药业集团列支报销，侵吞公款35万元，行为均构成贪污罪。关于被告人年大明及其辩护人辩护意见，经查，崔晓峰、谷建、年大明均供述因资金紧张，三人一起商量，本应由金恒源公司支出的费用在天方药业集团报销的事实，其辩护人提出年大明对该起供述属非法证据，经当庭查明，侦查人员依法取得年大明的供述，在讯问工程中无刑讯逼供、诱供等现象，其供述合法有效，应予采信，故被告人年大明及其辩护人辩护意见不能成立。关于被告人谷建及其辩护人的辩护意见，经查，金恒源公司实际控制人就是本案三被告人，其将三被告人应支出的费用，在国有公司天方药业集团报销，显然构成贪污罪，故其辩护意见不能成立。2、2006年11月15日天方药业集团向驻马店市国资委请示，股权转让日以后收益归受让方，同年11月16日国资委主任徐群才、副主任张某1在内部处理文件上签字同意，没有书面批复。2007年4月14日身为华中正大的董事崔晓峰参加董事会，决议华中正大2006年可供分配的利润2856.521812万元予以分红。天方药业集团占30%，应分红1014.709128万元，应转让协议约定天方药业集团已分得的2006年4-6月份红利270.618855万元不再对金恒源公司返还，天方药业集团2006年7-12月份分红款490.901875万元。同年6月份，崔晓峰、年大明、谷建商议，由天方药业集团向华中正大出具书面说明：“依照驻马店市国资委和驻马店市商务局批复,天方药业集团拥有贵公司的30%股权,已按照相关法律程序转让给金恒源公司,2006年3月份以后的分红、技术服务费和管理费,请汇入义乌金恒源投资有限公司。”在书面说明上崔晓峰签字，按合同规定办理，并盖有天方药业集团公章。华中正大根据该说明将天方药业集团（2006年7-12月）分红款490.901875万元支付给金恒源公司，后金恒源公司又背书给驻马店天方生物工程有限公司，用于偿还购买股权所欠债务。经河南豫泰会计师事务所鉴定，华中正大有限公司分配的2006年的分红款4909018.15元应归属天方药业集团。上述事实，有下列证据加以证实：（1）被告人崔晓锋的供述和辩解：在2006年天方药业集团制定股权转让协议时,当时我和谷建、年大明、李某1四人以义乌金恒源公司的名义收购这30%的股权，转让过户还没完成。在我办公室，我们三人商量2006年下半年华中正大30%的股权分红下来了，把这490多万元转到义乌金恒源。在给华中正大提出把分红款490多万元转到义乌金恒源时,华中正大说，如果把分红款490多万元分到义乌金恒源,天方集团需出具一份同意把这490多万元转到义乌金恒源的证明。我和谷建、年大明商量，这30%的股权咱们几个已经收购了,分红款不用给天方药业集团了,咱们把这490多万元转到义乌金恒源然后再背书到驻马店驿粮天方淀粉,用于归还苏某购买股权的借款。后来我安排张某2对准华中正大写了份证明,这490多万元应该转给义乌金恒源。张某2拿着这报告到华中正大把转账支票领回后交给谷建。具体是让谷建和梁耀武负责处理这个事，让证券部对资委打了一份关于河南省天方药业集团公司在华中正大国有股权转让过程中基准日后期间不进行审计的申请，实际上不符合规定,实际上是为我们占有这490万元硬找的理由。评估基准日之后收益处理的请示报告，我们商量让谷建给张某18万元，后来国资委副主任张某1、主任徐群才在审批文件上签了字，后来这8万元从分红款中扣除了。（1）被告人年大明的供述：大约是2007年6、7月份,具体时间我记不清了。崔晓峰把我和谷建喊到他办公室,崔晓峰说:“2006年下半年华中正大490万元分红快到了,钱到了之后先还天方生物的借款,钱办到义乌金恒源投资有限公司去。”崔晓峰叫谷建与华中正大联系,让我与义乌金某1联系办理汇票背书转让给天方生物,后来谷建到杭州机场与苏某见面,办理背书手续。（3）被告人谷建的供述：2007年初,具体时间我记不清了。当时华中正大董事会开会分红。2006年下半年的分红490余万元,因转让过户还没完成,过户完成时间是在2007年5月份。我们要求把这490万元分红款转到义乌金恒源公司。华中正大提出天方药业集团需要出份证明。崔晓峰、年大明和我商量后,最后商定给华中正大出份证明。后来崔晓峰让张某2开具一份证明给华中正大,之后张某2把分红款的转帐支票带回后交给了我。我问崔晓峰怎样处理这笔款。崔晓峰说:“先还苏某的借款,以后的分红先还借款。”后来,我把支票交给苏某,苏某去义乌把490万元进行了背书。第（1）-（3）项证据证实崔晓峰、年大明、谷建商议占有490.901875万元的过程。（4）驻马店市人民政府国有资产监督管理委员会文电处理笺证实：河南省天方药业集团公司关于在华中正大国有股权转让过程中基准日后期间不进行审计的申请，张某1,于2006年11月16日签批，建议同意集团意见请徐主任审定，同日徐群才签批，同意。（5）驻马店华中正大有限公司证明:根据驻马店市国资委和驻马店市商务局批复,我公司拥有贵公司的30%股权,已按照相关法律程序转让给义乌金恒源投资有限公司,2006年3月份以后的分红、技术服务费和管理费,请汇入义乌金恒源投资有限公司，河南省天方药业集团公司公章。崔晓峰签字。（6）2006年6月-2006年12月金恒源公司持有华中正大股权分红会计资料证实2007年6月18日驻马店华中正大有限公司支付义乌金恒源投资有限公司4909018.75元。第（4）-（6）证据证实驻马店国资委同意基准日后不再审计及金恒源公司收到490.901875万元的事实。（7）河南豫泰会计师事务所关于河南省天方药业集团公司转让驻马店华中正大有限公司30%股权中涉案金额的鉴定意见记载：天方药业集团与金恒源公司虽然签订了产权转让协议，但是由河南省人民政府颁发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》的核发日期为2007年05月15日,工商登记变更申请的日期为2007年05月16日,因此天方药业集团与金恒源公司的产权转让协议在签订后尚未生效,所以金恒源公司在核发批准证书日期和工商变更登记核准日期之前不应具有股东权利。虽然华中正大公司于2007年04月14日召开的董事会决议表明2006年天方药业集团预分红之外的部分属中方新股东,但是此时金恒源公司尚不具有股东身份,更不应享有股东权利。鉴定意见：华中正大有限公司分配的2006年的分红款4909018.15元应归属天方药业集团。根据上述事实和证据，针对本起控辩双方的意见，本院综合评价如下：被告人崔晓峰、谷建利用职务上的便利伙同被告人年大明，采取签订股权协议的方式，将天方药业集团应得红利490.901875万元占为己有，其行为均构成贪污罪。关于被告人崔晓峰、年大明、谷建及其辩护人提出：河南豫泰会计师事务所豫泰（2015）会鉴定第9号鉴定意见因超越法定鉴定范围，且对鉴定依据理解、适用错误，导致该鉴定不具备合法性、科学性、有效性，依法不予采信的辩解和辩护意见，经查，河南豫泰会计师事务所是依法成立的司法会计鉴定机构，依法对委托事项进行司法会计鉴定，其对周口市检察院依法委托的事项进行司法鉴定作出鉴定意见，并没有超出业务范围，该鉴定意见合法有效，故其辩护意见不能成立。关于被告人崔晓峰、年大明、谷建及其辩护人的辩护意见，经查，涉案股权评估基准日为2006年3月31日，2006年11月23日签订转让股权协议，2007年1月份金恒源公司将转让资金支付完毕，根据《外商投资企业投资者股权变更的若干规定》第三条及二十条规定，企业投资者股权变更经审批机关批准和登记机关变更登记，未经审批机关批准的股权变更无效；股权转让协议自变更外商投资企业批准之日生效，协议生效后，企业投资者按照修改后的企业合同、章程规定享有有关权利并承担有关义务。本案涉案股权变更登记日为2007年5月16日，因此该红利产生于金恒源公司支付该天方药业集团股权转让资金及天方药业集团与金恒源公司的股权转让协议生效之前,金恒源公司在工商变更登记核准日期之前不应具有股东权利。虽然华中正大公司于2007年04月14日召开的董事会决议表明2006年天方药业集团预分红之外的部分属中方新股东,且转让协议载明该红利归金恒源公司所有，但是此时金恒源公司尚不具有股东身份,更不应享有股东权利，股权协议中该条款违反相关法律规定，并且被告人崔晓峰利用其担任天方药业集团总经理的职务便利，将天方药业集团持有的国有股权与三被告人控制的金恒源公司签订协议，获取个人利益，股权转让协议中该条是无效的，故其辩护意见不成立。3、2013年7月至2014年7月，被告人崔晓峰（时任中国医药健康产业股份有限公司党委书记、纪委书记、董事、副总经理）利用职务上便利，指使秘书张某2（另案处理），将其个人花销费用30.57027万元，在中国医药健康产业股份有限公司下属公司通用天方药业集团公司报销。上述事实，有下列证据加以证实：（1）被告人崔晓峰的供述：张某2在2013年调入中国医药健康产业股份有限公司总裁办公室工作，主要负责办公室的宣传兼我的秘书。我到中国医药健康产业股份有限公司工作后,我亲戚、朋友来北京看我,他们来京的吃住、招待是我安排张某2支付,这些费用是我个人应该承担的费用。我在北京工作期间,我们俩个人消费的费用,是张某2支付的。后来,我安排张某2说:“你把开支的发票整理好,到天方财务上报销,我给天方的领导打过招呼了。”后来,张某2按照我的安排到天方药业财务进行了报帐。最初每次报帐前,我给闫某联系。后来,每次报帐前我是给李某2打电话。到天方药业财务上报销时主要有三块发票，一块是酒店等一些单位开具的票据;第二块我给张某2的一些票据;第三块张某2自己找的票据。这些我个人开支的费用张某2报销后把钱给我了，有给现金的、也有通过银行卡转给我的。第（1）项证据证实崔晓峰所报销费用系因私开支。（2）证人张某2的证言：我在中国医药健康产业股份有限公司工作期间,经手为崔晓峰因私在天方药业集团报销过大概有30多万元。2013年4月我到中国医药公司后,崔晓峰的朋友张文学、崔晓峰的亲戚赵和平,还有崔晓峰的一些朋友,他们多次来京,崔晓峰安排让我和他一起去接待他们,来京的吃住、招待都是我付的钱,后来这些费用崔晓峰给我说让我到天方药业财务上报帐。后来我按照他的安排,找了一些发票把崔晓峰上述因私招待的费用,到天方集团帐上报销了。崔晓峰安排我共从天方药业报销305704.7元。第（2）项证据证实所报费用系张某2、崔晓峰个人开支费用。（3）证人李某2的证言：2013年6月份,崔晓峰调到中国医药健康产业工作后,我记的有一次崔晓峰回驻马店,我和闫某陪他吃饭,崔晓峰说:“我在北京有些费用不好处理,你们帮忙给我处理一下。”我们都说:“好。”后来2013年8月我任通用天方药业集团总经理后,崔晓峰有时在北京见到我给我说他有一些个人的费用在我们公司处理一下,有时打电话也给我说过。崔晓峰每次给我说报销费用后,张某2就陆续拿着一些票据,说是崔晓峰的一些费用,在我们集团财务上报了,我就给他签字报销了。大部分都是吃喝招待费用,还有购买的礼品、办公用品等名义的费用。都是崔晓峰调走后开支的个人费用。因为崔晓峰是我们的老领导,中国医药健康产业公司又是我们天方药业集团的上级公司,是我们的上级领导单位,崔晓峰调到中国医药公司后是我们公司的上级领导,有些天方工作上的事还需要他帮助协调,他提出来在我们财务上报销费用我也不好拒绝。（4）证人谷建的证言：2013年6月,张某2调到中国医药健康产业工作。他俩调走后,张某2陆续拿着一些票据先找当时我们天方集团的领导签字,然后再找我签字,再到财务报销。其中有一次在2013年6、7月份时,具体时间记不清了,有一次我到北京开会,见到崔晓峰,他给我说，他在北京租房住,租房的费用在天方药业集团财务上给他报一下。当时我说中。后来也是张某2拿着票据到我们天方药业集团财务报的。张某2调走后拿着票据找我报销时说是崔晓峰开支的费用，大部分都是吃喝招待费用,还有购买的礼品、房租等费用。是崔晓峰调走后的费用，大约三四十万，按规定这些不应该在我们财务上报销。因为崔晓峰是我们的老领导,再加上中国医药健康产业公司又是我们天方药业集团的代管公司,是我们的上级领导单位,崔晓峰提出来在我们天方药业财务上报销费用我们也不好拒绝。（5）证人张某3的证言：崔晓峰调走之后在我们公司财务上报销过票据,具体报销多少我记不清了,以账为准。当时张某2找我签字时,上面领导都已签过字了,我也就随手签了字。崔晓峰调走之后原则上是不该报销的,我是看领导都签字了,我也签字了。（6）证人闫某的证言：2013年6月份,张某2随着崔晓峰调到中国医药健康产业工作。当时我暂时代理天方药业集团总经理,张某2陆续拿着一些票据,说是崔晓峰的一些费用,在我们集团财务上报报销,我当时也没有仔细审查,就给他签字报销了。其中有一次在2013年,具体时间记不清了,崔晓峰回来时,他给我说：他在北京租房住,租房的费用有十多万元让我在天方药业集团财务上给他列支一下。当时我说:可以。后来也是张某2拿着票据到我们天方药业集团财务报的。后来李某2任总经理后,我就没再签过。大部分都是吃喝招待费用,还有购买的礼品、办公用品等费用。都是崔晓峰调走后开支的费用。崔晓峰和张某2调走后,按规定不应该在我们财务上报销有关费用，因为崔晓峰是我们的老领导,中国医药健康产业公司又是我们天方药业集团的代管公司,是我们的上级领导单位,崔晓峰又是我们公司的上级领导,他是党委书记还是我的直接领导,他提出来在我们天方药业财务上报销费用碍于情面我们也不好拒绝。第（3）-（6）项证据证实崔晓峰安排报销费用的过程。（7）河南天方药业集团公司会计凭证证明：从2013年6月-2014年7月，张某2经办在河南天方药业集团报销费用共30.57027万元。（8）张某2开户用户号为488266的中国银行银行卡账户交易明细证明：张某2银行卡于2013年3月7日至2013年9月7日之间向崔晓峰使用的卡号为25×××98的账号打过两笔款，分别为46000元和90000元。（9）中国医药健康产业股份有限公司崔晓峰总裁招待费报销票据证明：崔晓峰正常招待开支已在中国医药健康产业股份有限公司报销。上述事实，被告人崔晓峰供认不讳，其供述与证人张某2等证人证言相互印证，又有报销凭证、银行交易单在卷为凭，本起事实清楚，证据确实充分，足以认定。根据上述事实和证据，针对本起控辩双方的意见，本院综合评价如下：被告人崔晓峰利用职务上便利，将个人花销费用，在其下属国有公司天方药业集团报销，将公款占为己有，其行为构成贪污罪。关于被告人崔晓峰及其辩护人辩护意见，经查，被告人崔晓峰供述及证人张某2证言均证明了该支出不属于中国医药健康产业股份有限公司花费，该款在天方药业集团报销凭证发票多次显示购买飞机票、火车票、办公用品，且被告人的公务开支已在其工作单位报销，又没有相关证据证明该案涉及的款项用于公务，故其辩护意见不能成立。4、2011年春节前，被告人崔晓峰（时任通用天方药业股份有限公司党委书记、董事长）利用职务上便利将个人花销费用10万元，在天方药业集团二级机构新疆天方恒德医药有限公司报销；2012年，崔晓峰将个人花销费用6万元，在新疆天方恒德医药有限公司报销；2013年下半年，崔晓峰将个人花销费6.845万元，在新疆天方恒德医药有限公司报销，以上共计报销22.845万元。上述事实，有下列证据加以证实：（1）被告人崔晓峰的供述：2011年快过年了,我自己在驻马店市开支花销的有10万元钱,后来我给新疆天方恒德医药有限公司经理王某1打电话说:“春节我个人花销的有一些费用,我在集团没法报销,你帮助给处理一下。”王某1说:“好。”王某1在新疆天方恒德医药有限公司报销后,他在河南天方药业集团公司我办公室见到后把这10万元钱给我了。2012年初我去成都出差,我当时在成都购买了一些工艺品,购买后我给王某1打电话说:“我在成都出差购买了一些工艺品有6万元钱,我给你个公司名称及账号你把钱打过来。”后来成都的这家公司把6万元的发票邮寄给了王某1。2013年下半年,我个人在北京购买的一些个人物品,钱是张某2个人先垫支的，我安排张某2说:“我给新疆天方恒德医药有限公司王某1打过电话了,你把这6万多元的发票给他寄过去在新疆恒德公司报销。”王某1报销后把钱打到张某2的银行卡上了。以上开支都是我个人的费用。第1项证据证实崔晓峰所报销费用系个人因私开支。（2）证人王某1的证言：2011年春节前,公司财务总监孙某与我沟通说,崔晓峰打电话给他说:最近崔晓峰个人有10万元的开支发票,想在天方恒德报销,让想办法处理一下。后来经沟通同意后,公司财务总监孙某把这10万元的帐作了处理。2012年刚过了春节的时候,有一天,我接到崔晓峰的电话说,他有一些个人开支的费用,让我想办法在公司给处理一下,并给我们提供了一个汇款账号,当时我也就答应了,答应以后我给我公司财务总监孙某联系,把处理票据的事安排给他了。具体他是怎么办理的,我不清楚。2013年10月底,具体时间我记不清楚了,我接到崔晓峰打来的电话说:最近一段时间有一些个人开支,你想办法给我处理一下。我答应后就把处理票据的事给孙某交代了。过了一段时间,我收到一个快递,里面是5张13690元的发票，共68450元,是崔晓峰安排张某2提供给我公司报销的票据。我们公司给崔晓峰报销过3次票据，共计228450元。因为崔晓峰当时是集团公司的董事长,我公司是他们的二级子公司,后来他是中国医药健康股份有限公司的党委书记、纪委书记、副总裁,又是我们公司的直接领导。他让我安排在我们公司报销,我们公司也不敢得罪他,怕他以后在工作上为难我们,影响公司经营。（3）证人孙某证言：2011年春节前,时任我公司董事长闫某打电话给我说:集团公司董事长崔晓峰有10万元个人开支的发票,要在天方恒德报销。我向公司总经理王某1作了汇报后,就安排财务办理现金支付。该笔业务是先支付的钱,后收到的发票,发票主要内容是打印纸。2012年2月6日,王某1总经理接到崔晓峰电话及手机短信,要求我公司向成都蜀江锦院织锈有限责任公司支付货款陆万元整,我公司通过快递收到成都蜀江锦院织锈有限责任公司七张发票（总金额人民币60000元）,发票内容:工艺品,我公司总经理王某1就安排财务部门于2012年3月6号通过开具劳务费发票的形式处理账务（平账）,进入公司期间费用,劳务费发票实际开具金额211996元。2013年10月底,具体时间我记不清楚了,公司总经理王某1接崔晓峰电话,要求报销68450元发票,王某1把上述情况通报给我,后公司安排财务部门于2013年11月底,通过开具运输发票的形式处理账务（平账）,进入公司期间费用,运输发票实际开具金额（含税￥78450,00）。然后公司安排公司员工李春秋于2013年10月31日通过中国银行打至崔晓峰指定银行卡68450元。崔晓峰在我们公司共报过三次帐，共报了228450元。第（2）-（3）项证据证实崔晓峰报销费用的过程。（4）新疆天方恒德医药有限公司会计凭证证实：崔晓峰在河南天方药业集团二级机构新疆天方恒德医药有限公司报销的费用228450元。（5）新疆天方恒德医药有限公司企业组织机构代码证，营业执照证实：该公司为国有控股有限公司通用天方集团出资1568万元，占股份65.33％，石河子开发区通用投资有限公司出资832万元，占股份34.67％。第（4）-（5）项证据证实崔晓峰在国有控股的新疆天方恒德医药有限公司所用发票及报销的事实。上述事实，被告人供认不讳，其供述与证人王某1、孙某等证人证言相互印证，又有报销凭证在卷为凭，本起事实清楚，证据确实充分，足以认定。根据上述事实和证据，针对本起犯罪控辩双方的意见，本院综合评价如下：被告人崔晓峰利用职务上便利，将个人花销费用，在其下属国有控股公司新疆天方恒德医药有限公司报销，将公款占为己有，其行为构成贪污罪。关于被告人崔晓峰及其辩护人辩护意见，经查，被告人崔晓峰供述及证人张某2证言均证明了该支出不属于本单位花费，且被告人崔晓峰的公务开支已在其工作单位报销，没有提供相关证据证明该案涉及的款项用于公务，故其辩护意见不能成立。5、2013年底至2014年初,被告人崔晓峰（时任中国医药健康产业股份有限公司党委书记、纪委书记、董事、副总经理）利用职务上便利将个人花销费用9.55207万元，安排张某2在天方药业股份有限公司新药、普药销售部门（国有公司）报销。上述事实，有下列证据予以证实：（1）被告人崔晓峰的供述：2013年年底及2014年初我在北京的个人消费我安排张某2在河南天方药业股份有限公司的二级机构新药销售公司、普药销售公司报销了9万多元。2013年底及2014年初我个人在北京的购物、吃喝招待，都是让张某2先个人垫支,然后我给普药销售公司张某5打电话让报销的有3万多元。我给新药销售公司的张某4打电话报销的有5万多元。我给张某5、张某4打过招呼后,我安排张某2去找他们俩把我个人消费在这两个公司报销。报销后这些费用打到张某2银行卡上了。我个人因私招待、支出的费用按照规定不能在这两个公司上报销。我安排张某2报销的这95520,7元,是我个人的餐饮费及购买的一些物品，都是我个人的费用。（2）证人张某2的证言：2014年具体时间我记不清了，崔晓峰让我把发票整理一下,他看过之后。后来我和崔晓峰回驻马店后,他让我把发票交给张某4。然后,张某4怎么处理的发票,我不知道,后来发票报销后把5万块钱左右打到我个人的中国银行卡上了。发票都是崔晓峰在北京工作期间他个人支出的费用。2014年具体时间我记不清了，崔晓峰给张某5打招呼说让我把票交给张某5处理,我和崔晓峰一起回驻马店后,我把发票交给了张某5,张某5是怎么处理的发票我不知道,发票的金额大概有4万左右。后来把钱打到我中国银行卡上了。报销都是崔晓峰在北京工作期间个人支出的费用,这些钱大部分都是我支付的。第（1）-（2）项证据证实崔晓峰所报费用系个人开支及报销经过。（3）证人张某4的证言：我任天方药业有限公司新药销售公司总经理期间,崔晓峰在新药公司报销过费用。2014年上半年的一天，崔晓峰的秘书张某2给我打电话说:“崔总在北京的费用开销大,你想办法处理点费用。”我说:“好。”后来,我因有事去北京见到崔晓峰,我给他说:“张某2让我处理点费用。”崔晓峰说:“那就处理吧。”后来,是张某2直接把票据交给我,还是他把票据寄过来的我记不清了。之后,我就去见李某2总经理，我给他汇报说:“张某2打电话了让帮崔总处理点费用,大概是50000元左右。”李某2说:“那就给他处理吧。”我给李某2汇报之后,我先签字,然后安排田立慧拿着发票找李某2签字后,之后田立慧把票据交到财务帐走了我新药销售公司的销售费用,后来这50000多元田里慧打到张某2银行卡上了。当时报销的都是购买的礼品、烟酒等票据。崔晓峰和张某2调走后,不应该在我们单位财务上报销费用。因为崔晓峰原来是我们的老领导,再加上崔晓峰是中国医药健康产业公司的书记,副总裁,是我们的上级单位领导,以后我们公司有啥事还需要他帮忙支持,我们也不好拒绝。（4）证人张某5证言：2014年3月份,崔晓峰给我打电话说:“我在北京有一些票据不好处理,你帮忙给我处理一下。”我说:“好。”后来,崔晓峰的秘书张某2拿着发票交给了我,我把发票交给了内勤汪纪要,我给汪纪要说:“这是崔总在北京的发票,交给我们处理一下,你去处理吧。”后来,汪纪要在天方药业有限公司财务上报销大概有39000多元,汪纪要把钱打到了张某2卡上了。（5）证人李某2（海南通用三洋药业公司总经理）证言：新药一部是天方药业有限公司的内设部门。因为我公司人员到我这找我签字,由于部门太多,所报销的票据也太多,我给他们规定的时间是每周五,公司所有报销单据统一集中到办公室后由我签字,所报费用先由经办人、部门领导、主管人员都签字后,我才签字,我只是履行一下手续。第（3）-（5）项证据证实崔晓峰在天方药业股份有限公司新药、普药销售部门报销的情况。（6）河南天方药业股份有限公司2014年3月1日至31日凭证、费用报销清单,2014年3月3日,报北京餐费6685元。报北京沃尔玛日用品、湖南、福建、广东、广西汽柴油等金额33157元，共计：39842元。（7）河南天方药业股份有限公司2014年1月26日凭证证实：2014年1月26日,北京餐票、沃尔玛发票、北京崇光百货商店发票共计56088.7元。（8）张某2中国银行卡交易明细：2014年1月28日汇入56088.7元。2014年3月7日汇入39432元,共计:95520.7元。以上两笔款项即崔晓峰安排张某2在河南天方药业股份有限公司新药销售部门、普药销售部门报销的95520.7元。第（6）-（8）项证据证实报账所涉及的发票及赃款的去向。上述事实，被告人供认不讳，其供述与证人张某2、张某5、张某4等证人证言相互印证，又有报销凭证在卷为凭，本起事实清楚，证据确实充分，足以认定。根据上述事实和证据，针对本起犯罪控辩双方的意见，本院综合评价如下：被告人崔晓峰利用职务上便利，将个人花销费用，在其下属天方药业股份有限公司新药、普药销售部门报销，将公款占为己有，其行为构成贪污罪。关于被告人崔晓峰及其辩护人辩护意见，经查，被告人崔晓峰供述及证人张某2证言均证明了该支出不属于本单位花费，且被告人的公务开支已在其工作单位报销，没有提供相关证据证明该案涉及的款项用于公务，故其辩护意见不能成立。6、2014年春节前，被告人年大明（时任中国医药健康产业股份有限公司副总经理）利用职务上便利将其在担任天方药业股份有限公司董事长期间形成帐外资金余额14.84万元占为己有，用于个人开支。上述事实，有下列证据加以证实：（1）被告人年大明的供述：2013年7月份,我离开天方药业到北京工作。在我在天方药业工作的最后一年也就是2013年春节期间,用于慰问有关部门结余的帐外资金有10多万元,当时在财务总监张某6处保存着,直至到2015年上半年,通用集团在安排清理子公司小金库时,我想到了这笔帐外资金,我就打电话问天方药业的财务总监张某6这笔帐外资金是否已入帐,是否处理好了,张某6说:“这笔钱给你了。”我就没再问。当时我想这笔钱可能是交廉政帐号了,后来经检察人员查实没有上交廉政帐号,经我回忆可能是2014年春节期间,由于我负责医药工业企业工作,天方药业也是我分管的企业,当地的政府事务我还需要协调,张某6把这笔钱可能交给我,我用于送礼了,具体送给谁我记不清了。张某6交给我的这10多万元是以我个人名义送出去的，不是为公开支。（2）证人马某1看的证言：2009年下半年,具体时间我记不清了。因天方股份公司拖欠我公司货款数额比较大,我公司资金周转困难,我多次去天方股份公司找财务总监张某6给我签订了一份还款协议。过了没多长时间,张某6给我打电话说:“2900多万打到你帐上了,年总安排了北京明远达急需要用钱,用一个星期再还给你,你把钱补够3000万。”后来,张某6把北京明远达公司的帐号、开户行提供给我,我让我家属刘俊英往北京明远达公司帐户中汇入2950万元,又从我个人农行卡中给北京明远达公司转帐50万元。后来,到了2010年6月份陆续从广州回款进入我公司帐户3300万元。一天,张某6让我去他办公室,我去后他给我说:“你查查你们的帐,帐上多打300万元,转我公司150万,另外再给我公司提现150万。”我说:“不中,我得把我自己垫的钱得够。”我又去找年大明,我给他说:“用我的钱这么长时间,得从300万里面付给我点利息。”年大明说:“就给你65000元。”当时我很生气,但也没有办法。后来,张某6找我要钱,我安排我家属给天方股份公司转帐150万,后来我又把100万元现金分两次一次60万元用酒箱子装着送到张某6的家里,另一次是40万用手提袋装着送到张某6的办公室。我不知道张某6为什么要求我把3000万打到明远公司，2010年6月份从广州回款进入我公司帐户3300万元,我不知道多出的300万元是什么钱。（3）证人张某6的证言：大概是2009年下半年,具体时间我记不清了.年大明给我说:“我们计划用3000万元去炒股,运作方式是通过西洋生物把钱转出去,炒股的收益用于增加企业利润。”过了一段时间,年大明带着我去北京,经年大明介绍,我认识了北京的李某3。后来经过李某3介绍,接触了一家叫北京明远达投资有限公司〈认下简称北京明远达）,认为明远达公司还可以。我们从北京回去之后,我把北京明远达的开户行和账号提供给西洋生物的负责人马某1看了。马某1看把炒股的3000万元钱打到北京明远达以后,我又去北京找了李某3,我们两人一起见的北京明远达投资有限公司的负责人余洪。后来,余洪带着他公司的公章、财务章等我们三人一起坐飞机到广州,在广州市银河证券下面一个营业部开的户,后来炒股是如何具体运作的我不清楚。2010年下半年,具体时间我记不清了,年大明给我说:“炒股的本金和收益一共3300万元已经全部回到西洋生物帐上了,其中3000万元用于归还西洋生物的货款,300万元的收益使用安排,一是用其中的50万元支付西洋生物的贴现利息;二是汇给天方药业150万元;三是提现100万元交财务,不入大帐。我就按照年大明的安排办了。2010年下半年,具体时间我记不清了,马某1看分两次给我送来100万元现金,一次是用酒箱子里面装了60万元现金送到我家,还有一次,马某1看是用手提袋装着40万元现金送到我的办公室里。这100万元没有入公司财务帐,由我保管,其中15万元年大明安排我给李元志了,剩余部分主要用于春节期间我公司慰问相关部门,截止到2013年上半年累计开支后结余14万多元。我给年大明汇报还剩148400元怎么处理,年大明说:“你先保管着吧。”后来我把这148400元存到我个人的中行卡中。2014年春节前,年大明给我打电话让我去他办公室,我到他办公室后,当时在他办公室内就我们两人,他给我说:“你把剩余的钱拿给我,我去看领导。”后来,我把这148400元用白色手提纸袋装着送到年大明的办公室,当时在他办公室内就我们两人,年大明接下后我就走了。2015年7月份,年大明给我打电话问我148400元的事情,我给他说:“148400元在2014年春节前我交给你了。”他说：“好，我知道了。”（4）证人李某3证言：2009年或2010年,具体时间我现在记不清了，年大明到北京出差,我们见面后年大明说他准备投资3000万做股票生意,问我认识不认识人,我给他说:“我有个朋友叫余洪,他开了个投资公司他有这方面的资源。”后来,我把我朋友余洪介绍给年大明认识,年大明和余洪是怎样谈的我没有参与。过了一段时间,年大明带着一个人来京,我们见面后年大明给介绍说他是天方药业财务总监叫张某6,后来我领着他们俩到余洪公司看余洪公司的相关手续,看完手续之后他们就走了。又了一段时间,张某6自己来他给我联系,我去接待的他,他给我说:“准备做股票生意”,之后,我们两人一起见的余洪。后来,余洪带着他公司的公章、财务章等我们三人一起坐飞机至广州,在广州市解放东路银河证券营业部开的户,开户名称是:北京明远达投资有限公司,开户之后余洪把他公司的公章、财务章、网银转帐及相关手续交给了张某6。大概过了有几个月,张某6来京他给我打电话让我去他住的西直门宾馆,我到后,当时就我们两人,张某6把一个白色纸质手提袋交给我说:“这是炒股赚的钱是给你的劳务费。”我说:“谢谢。”我就收下了。后来,我打开袋子看看,里面装有15万元现金。（5）马某1看处的银行交易凭证证实：平舆县西洋农工贸有限公司于2009年8月20日收到款项2956.5万元，于2009年9月1日将2950万元打入北京明远达投资有限公司账户，又于2009年9月2日从马某1看个人账户汇入北京明远达公司50万元。从2009年12月至2010年6月，北京明远达公司分批向西洋农工贸有限公司付款共3300万元。西洋生物技术有限公司于2010年6月23日向河南天方药业股份有限公司汇款150万元。（6）张某6个人业务交易单证实：张某6于2013年4月21日存入账户148400元。（7）天方药业有限公司证明证实：年大明于2013年6月以后在天方集团及股份公司的因公开支已在天方药业股份有限公司财务报销，除此之外的财务开支均属个人行为。上述事实，被告人年大明曾经供认，其供述与证人马某1看、李某3证明其该公款来源及证人张某6证明将该款交给年大明的证言相互印证，又有银行交易单等在卷为凭，本起事实清楚，证据确实充分，足以认定。根据上述事实和证据，针对本起犯罪控辩双方的意见，本院综合评价如下：被告人年大明利用职务上便利，将14.84万元公款占为己有，其行为构成贪污罪。关于被告人年大明及其辩护人辩护意见，经查，被告人年大明供述记忆不清张某6是否将该款交付，而证人张某6证实2014年前，在年大明办公室将款交给年本人，证人马某1看、李某3证明其该公款来源，又有银行交易凭证在卷为凭，故其辩护意见不能成立。二、受贿罪1、2000年以来，被告人崔晓峰（时任河南省天方药业集团公司党委书记、总经理，兼河南天方药业股份公司党委书记、董事长）利用职务上便利，在中秋节，春节及其儿子结婚期间，收受李某2、张某4、郭某、张某5、罗某1、李某4、王某2、李某5等人所送现金共计58.4万元,为上述人员在个人进步和工作支持方面给予帮助关照。2015年4、5月份，有关组织对崔晓峰进行调查后，其担心案发退还49万元。上述事实，有下列证据加以证实：（1）被告人崔晓峰的供述：我在天方药业集团任职期间，逢年过节和我儿子结婚，我收过下属的现金有四、五十万左右。李某29.5万元、马某28.5万元、张某45万元、张某55万元、毛某3万元、郭某6.2万元、李某55万元、王某25万元、罗某16万元、李某45万元。（2）证人李某2的证言：我从2000年至2013年春节前,每年都到崔晓峰家给他送钱。从2001年至2005年春节前每年我给他送2000元现金;2006年至2008年每年春节前给他送5000元现金;2009年至2013年春节前每年给他送10000元现金;另外2014年崔晓峰的儿子崔某结婚前,我给他送20000元现金,以上共计95000元。2015年五月崔晓峰通过段某退给50000元。因为崔晓峰是我的领导,2013年6月他调到中国医药保健品股份公司（中国医药健康产业股份有限公司）任党委书记后,也是我的上级领导,我之所以给他送钱一是想和他拉近关系;二是想让他在我工作上支持、照顾。（3）证人马某2的证言：我从2003年至2007年春节前每年我还给他送2000或3000元人民币现金,2008年至2010年春节前每年给他送5000元人民币现金,2011年至2014年每年给他送1万元人民币现金。2014年崔晓峰孩子崔某结婚,我给崔晓峰送了两万元人民币现金。以上现金共计85000元人民币。2015年五月崔晓峰通过段某退给50000元。我给他送这些钱是因为他是我的上级领导,我想和他搞好关系。让他在我的事业上能够给我一定的帮助。（4）证人张某4的证言：我从2000年至2009年春节前每年我还给他送3000元现金,2010年至2013年春节前每年给他送5000元现金,共计50000元。2015年三、四月分崔晓峰通过段某退给50000元。我给他送钱是因为他是我的公司领导,想得到他在我个人进步和工作上的帮助支持。（5）证人郭某的证言：我在河南天方药业股份有限公司工作期间，与崔晓峰存在不正当的经济往来。2007年至2009年春节前我每年给他送5000元人民币现金,2010年至2013年每年春节给他送5000元人民币现金,中秋节给他送2000元的现金。2014年崔晓峰孩子崔某结婚,我给崔晓峰送了20000元人民币现金。以上现金共计62000元人民币。2015年五月崔晓峰通过段某退给50000元。我给崔晓峰送钱是因为我想和他笼络感情，让他有机会能提拔一下我。（6）证人张某5的证言：我在河南天方药业股份有限公司工作期间，与崔晓峰有不正当的经济往来。我在1996年春节前,到崔晓峰家中给他送过2000元现金,1997年至2012年春节前每年给他送3000元现金,共计50000元。2015年4月份崔晓峰通过段某退给50000元。送钱是为了和他拉近关系,在我工作上的得到他支持、关照。（7）证人罗某1的证言：我在河南天方药业股份有限公司工作期间，与崔晓峰存在不正当的经济往来。2000年至2003年中秋节前我到崔晓峰家中每年给他送1000元,2000年至2003年春节前我到崔晓峰家中每年给他送3000元,计款:16000元;2004年至2008年中秋节前我到崔晓峰家中每年给他送2000元,2004年至2008年春节前我到崔晓峰家中每年给他送3000元,计款25000元;2009年至2011年中秋节前我到崔晓峰家中每年给他送2000元,2009年至2011年春节节前我到崔晓峰家中每年给他送5000元,计款:21000元。我总共给他送了62000元。2015年5月份下旬崔晓峰退给我60000元。给他送钱为了和他拉近关系,在我工作方面让他多支持。（8）证人李某4的证言：我在河南天方药业股份有限公司工作期间，与崔晓峰存在着不正当的经济往来。从2004年至2013年中秋节、春节前,我每年双节期间都到崔晓峰家中给他送钱,另外我每年双节期间我都给他还送点水果等物品。从2004年至2008年中秋节,我每年给他送2000元,2004年至2008年春节,我每年给他送2000元,计款:20000元;2009年至2013年中秋节,我每年给他送3000元,2009年至2013年春节,我每年给他送3000元,计款:30000元，以上共计50000元。2015年三、四月份崔晓峰通过段某退给50000元。我给他送钱是因为我个人想与他进一步拉近关系，在工作上的得到他的支持。（9）证人毛某证言：我在河南天方药业股份有限公司工作期间，给崔晓峰送过3万元钱，2013年他岳父去世的时候,在殡仪馆我给崔晓峰拿了10000元现金;2014年上半年,具体时间记不清了,他儿子崔某结婚我给他20000元现金，两次共计送了30000元现金，我趁着他家中有事,借着这个机会送钱,想让领导多照顾照顾。2015年4月份下旬,崔晓峰通过段某在大门口退还给我30000元。（10）证人王某2证言：我在天方药业集团公司工作期间，与崔晓峰存在不正当的经济往来。2012年下半年,为解决我组织关系转归中国通用技术集团控股有限公司二级公司（通用天方药业集团公司）考核管理,我给崔晓峰送5万元现金。2013年6月通用技术集团下文我享受集团二级机构副职待遇,委托中国医药公司管理。2015年5月份,具体时间我记不清了崔晓峰在他家退给我50000元现金。（11）证人李某5证言：我在河南天方药业股份有限公司工作期间，与崔晓峰存在不正当的经济往来。2004年至2008年中秋节前我到崔晓峰家中每年给他送2000元购物卡,2004年至2008年春节前我到崔晓峰家中每年给他送2000元购物卡,共计:20000元;2009年至2013年中秋节前我到崔晓峰家中每年给他送3000元购物卡,2009年至2013年春节前我到崔晓峰家中每年给他送3000元购物卡,计款30000元;我总共给他送了50000元购物卡。给他送购物卡是为了和他搞好关系,让他对我工作方面多关照。2015年6月崔晓峰通过段某退给我50000元。第（1）-（11）项证据证实崔晓峰收受他人58.4万元，送钱的目的与崔晓峰搞好关系，对工作方面多照顾。（12）证人段某证言：2015年5月份左右,具体时间我记不清楚了,崔晓峰给我打电话说:“你去取点钱给张某4、张某5、郭保明、毛某、李某4、李某2他们六个人送去。”我给崔晓峰说:“明天行不行。”他又说:“帮帮忙,辛苦一趟。”然后我就挂掉电话去中国建设银行驻马店建苑大厦楼下的营业厅取了38万元现金。我拿着这38万元现金就开车去找他们了。除了给毛某3万,其他的人都是5万。我分两天把28万元给他们6个人了。除了上面6个人，共计28万元外，我还给其他人退过钱，还有一个马某2,也是5万元。还有一个叫李某5的也是5万元。第（12）项证据证实崔晓峰安排段某退钱的过程。（13）户名段某的中国建设银行取款凭条：段某于2015年4月16日在其中国建设银行卡中取出380000元。该笔款项用于代崔晓峰退。上述事实，被告人崔晓峰供认不讳，其供述与证人李某2、马某2、张某4、段某等证人证言相互印证，又有银行取、存款凭证在卷为证，本起事实清楚，证据确实充分，足以认定。根据上述事实和证据，本院针对控辩双方的意见，综合评价如下：被告人崔晓峰利用职务上便利，非法收受他人财物58.4万元，为他人谋取利益，其行为构成受贿罪。关于被告人崔晓峰及其辩护人的辩护意见，经查，崔晓峰身为河南省天方药业集团公司党委书记、总经理，兼河南天方药业股份公司党委书记、董事长，利用职务上隶属、制约关系，在节日及儿子结婚期间，明知他人有具体的请托事项而收受他人财物，其行为构成受贿罪，故其辩护理由不能成立。2、2008年，被告人崔晓峰（时任河南省天方药业集团公司党委书记、总经理，兼河南天方药业股份公司党委书记、董事长）利用职务上便利，因购买驻马店翡翠城房屋，通过李某2向天方药业集团供应商西洋生物公司实际控制人马某1看借款现金50万元，至今未还。上述事实，有下列证据予以证实：（1）被告人崔晓峰供述：大概是2008年的一天,我因为购房用钱,通过天方药业股份总经理李某2向马某1看借了50万元钱。我给李某2说过后,第二天李某2就把这50万元钱送到了我办公室。这50万钱都是100元面值的人民币,10万一捆,一共5捆,用大塑料袋装的。因为马某1看是我们天方药业的原料供应商,我们比较熟悉,我借他这50万元钱时间长了,他也没有找我要过,我也不想还他了。我借这50万以我妻子和儿子的名义购买驻马店翡翠城房子了。这笔钱我至今也没有还给他。我通过李某2找马某1看借钱是因为当时我是天方集团的董事长,李某2是直接抓原料供应的,我怕我自己找他被他拒绝的话我面子挂不住,就通过李某2找他,这样可以试试马某1看的态度。我没有把钱还给他开始是因为资金紧张,后来他日后可能还要有求于我,所以就没把这钱还他。当初我找他借钱的时候就想了,我不还他钱,他也不敢找我要,再说他和天方做那么多的业务量,不会因为这50万而去得罪我的。（2）证人马某1看证言：崔晓峰找我借过钱，到现在也没有还给我。好像是2008年还是2009年,具体的时间我想不起来了,天方药业的总经理李某2给我打电话说:“崔晓峰想找你借点钱,50万,一个礼拜后还你。你给他准备下”。我听了以后心里半信半疑,就给崔晓峰打了个电话确认了下,崔晓峰在电话里给我说他近来有点事想用50万元钱,一个礼拜就还我。并且说他现在不在家,让我把钱准各好直接给李某2就可以了。我得了崔晓峰的话后,第二天就从家里拿了50万的现金,用一个红色蛇皮袋装着,就送到李某2办公室,交给李某2后我就走了。这50万元是红色100元面额的人民币,10万元一捆,一共五捆。我借给崔晓峰的这50万元是我们预备的货款，当时我们西洋生物正在大规模的收大豆,这钱是我们预备的货款,在家里保险柜里放着。这50万元钱到现在崔晓峰也没有还我。我中间也没有找崔晓峰要过这50万元，当时崔晓峰是天方药业的高管,我怕给他要钱得罪他,毕竟我们西洋生物还想和天方药业做生意,我怕他在原料采购时给我们减少供应量、货款结算方面给我们拖延。（3）证人李某2证言：大概是2009年的夏天，崔晓峰把我叫到他办公室,说他急需用钱,让我去找平舆县西洋生物的马某1看借50万人民币的现金。我就给马某1看打电话说:“崔总有点事情,急需用钱,让你给他找50万人民币的现金。”马某1看当时答应了。过了一会马某1看又给我打电话说他和崔晓峰联系了,确定崔晓峰就是用50万人民币的现金,他明天准备好就给我送过来。第二天,马某1看就把50万的现金送到了我的办公室说：“这是崔总要的钱,我给你放这了,你马上给他送过去。”说完他就走了。马某1看走后我立刻就给崔晓峰办公室打电话,在确定了崔晓峰办公室没有其他外人后,我就去了崔晓峰办公室,把钱交给他了。这50万现金像是刚从银行取出来的,全是红色100元面额的人民币,10万元一捆,一共5捆。用一个彩条纹带拉链的蛇皮袋装着。马某1看所经营的西洋生物豆制品厂是我们的原料供应商,他和我们有生意上的往来。崔晓峰通过我找马某1看借钱是因为我当时是天方股份的经理,马某1看的西洋生物豆制品厂一直和我们天方股份供原料,崔晓峰估计我在马某1看那说话管用。崔晓峰没说过支付给马某1看多少利息。（4）天方药业有限公司与平舆县西洋农工贸有限公司及河南西洋生物技术有限公司签订合同及合同金额情况统计表证实：马某1看经营的平舆县西洋农工贸有限公司及河南西洋生物技术有限公司与天方药业公司存在大量的业务往来。（5）天方药业有限公司2008年-2015年记账凭证证实天方药业有限公司支付给马某1看经营公司货款的情况。根据上述事实和证据，本院针对控辩双方的意见，综合评价如下：被告人崔晓峰利用职务上的便利，于2008年向具有业务联系的借马某1看50万元，直至案发时尚未归还，其主观上也无归还的行为及意图，该事实崔晓峰予以供认，该供述与证人马某1看、李福志证言相互印证，且有天方药业有限公司与平舆县西洋农工贸有限公司及河南西洋生物技术有限公司签订合同及合同金额情况统计表证实崔晓峰利用职务便利。故被告人崔晓峰及其辩护人的辩护意见不能成立，本院不予支持。3、2011年，被告人年大明（时任通用天方药业股份有限公司党委书记、董事长）利用职务上便利，收受王某3所送现金20万元，年大明将此款交给吴某保管。2013年12月份，吴某临退休前，将20万元交给年大明，年大明误认为以前对吴在工作上的关照、支持而帮助而将该财物收受,用于个人在北京购房。上述事实，有下列证据加以证实：（1）被告人年大明供述：大概是2011年,具体时间我记不清了。有一天,王某3掂着一个袋子到我办公室,当时只有我们两人,王某3简单的说了一下四分厂建设项目上的事,他希望参与。我说:“欢迎你参与。”之后他放下袋子就走了,我就打电话叫隔壁的副总吴某到我办公室。她来后,我告诉他这个袋子是王某3留下的,里面有20万元钱,叫她退给王某3,如果退不掉就交财务。随后吴某把这装有20万元的袋子拿走了。王某3给我送20万是想让我在四分厂项目招标方面给他关照。大约是在2014年初,具体时间我记不清了。吴某正在办理退休手续或者已经退休,有一天朋友在一起聚会,她来的比较晚一些,来的时候带了一个小袋子递给我说:“年总,这是给你的。”因为人多我也没有细看,我随手放在衣架上或衣架边我记不清了。吃完饭后我把袋子拿到家后,看里面装有20万元现金。当时我在北京买房子，还贷款需要用一部分钱,我通过我孩子年华在北京个人买房用了。吴某给我钱，第一个是这么多年我对她在工作上的关照、支持、帮助,她是一种感谢吧;另外她之前也向我表达过,她退休后想反聘到中国医药下面的子公司工作,希望我帮忙,我也确实在她退休后把她推荐到中国医药下属的天山制药任总经理。（2）证人吴某证言：大概是在2011年具体时间我现在记不清了。有一天,年大明往我办公室打电话说让我去他的办公室,我放下电话就去了他的办公室。到他办公室后他给我说:“这是客户给我的钱,你先给退给客户,如果退不掉把这钱交到财务上。”随后年大明给我一张纸条,纸条上写着客户的姓名和电话,并把用袋子装着的钱交给了我。之后我回到我办公室按年大明写的客户姓名、电话号码给这个客户联系,年大明写的这个客户我也知道他叫王某3。我给他联系后,他一直没来拿钱。后来我就把钱交到财务上了。交到财务上的时候,时任出纳会计我记不清是谁了，我查看一下是20万元。年大明交给我的20万元,我没有交到纪委廉政账户,我退还给他了。2013年年底或2014年元月份我快退休的时候,我让出纳会计罗某2把这20万元取出来,后来罗某2从银行取出20万元用手提袋装着送到了我的办公室。在当天晚上还是第二天晚上,具体时间我记不清了,我和年大明还有其他的一些人（具体谁我记不清了）在一起吃饭,当时我拎着装有20万元现金的手提袋,在吃饭前我趁人不注意小声给年大明说:“年总,这是王某3的那20万元,现在交给你。”年大明说:“知道了。”随后我把装有20万元现金的手提袋挂在年大明旁边的衣架上了。吃了饭以后,年大明把这20万元拿走了。（3）证人王某3证言：2011年,天热的时候具体时间我记不清了。当时四分厂正在建设,要用到大量的钢材,另外我想四分厂建成之后也要用到钢材、机电设备、五金配件,也想给四分厂供货。一天,我给年大明联系好后,我事先把准备好的20万元现金用手提袋装着,自己一个人到年大明的办公室,到年大明办公室后,我把装有20万现金的手提袋放在他办公桌右侧靠近年大明座椅的地上,我给年大明说:“年总四分厂项目,我想参加招标、供货，你多帮帮忙。”年大明笑笑说:“中,我给帮这个忙。”后来我们又聊了一会,我就走了。我给年大明送钱之后,过了一段时间德鑫机电公司就与天方药业股份公司签订了合同,开始给四分厂供应了钢材等物品。我给年大明送20万是因为四分厂建设期间我想让德鑫机电公司中标,给四分厂供应钢材、配件,四分厂建成之后我想继续往四分厂供应钢材、五金配件等东西。（4）证人宋某证言：2010年我担任驻马店市德鑫机电设备有限公司负责人,德鑫机电公司实际控制人是王某3。王某3安排从德鑫机电公司帐户上转到我个人帐户中20万元,后来我取出20万元,交给王某3了。我不清楚为什么转这20万，也不知道王某3干什么用。（5）证人罗某2证言：2013年底具体时间记不清了,吴某让我去她办公室,我到她办公室后,当时在她办公室里就我们两人,吴某给我说:“你先取20万。”后来,我按照她的安排从我在中国银行驻马店铁东分行办理的卡中取出20万元后用手提袋装着,我自己把装有20万元现金的手提袋送到吴某办公室,把20万元交给了她。（6）证人胡某证言：2011年下半年,具体时间我现在记不清了。当时吴某让我到她办公室,我到她办公室后,她把一个袋子交给我,让我把20万元保管起来,我打开袋子看看里面装有2捆10万元的现金,我把这20万现金接下后放到我公司的保险柜中,后来我把这20万元存入我个人中行帐户中。吴某没有跟我说过这是什么钱，她只是让我保管这20万元，并没有安排让我记入公司财务上。（7）宋某银行交易明细单：驻马店德鑫机电设备有限公司打入宋某账户20万元，后宋某将20万取出；胡某及罗某2银行明细清单：胡某账户于2011年存入过一笔20万的钱，罗某2账户上于2014年1月6日取出过47万元。（8）驻马店德鑫机电设备公司与河南天方药业股份有限公司的购销合同。上述事实，被告人年大明对其收受王某3现金20万元供认不讳，其供述与证人吴某、王某3、宋某、罗某2证言相互印证，又有银行交易清单相互印证，本起事实清楚，证据确实充分，足以认定。根据上述事实和证据，本院针对控辩双方的意见，综合评价如下：被告人年大明，明知他人有请托事项，非法收受他人财物，为他人谋取利益，其行为构成受贿罪。关于被告人年大明及其辩护人的辩护意见，经查，该起应认为年大明收受王某320万元，该收受款项年大明认为是何人所送，不影响其构成受贿罪的构成要件，故其辩护意见不能成立。4、2006年至2012年,被告人年大明（时任河南天方药业股份有限公司副总经理、通用天方药业股份有限公司党委书记、董事长）利用职务上便利，在中秋节、春节及其儿子结婚期间，收受罗某3所送现金共计3.2万元。上述事实，有下列证据加以证实：（1）被告人年大明的供述：从2006年至2011年每年中秋节、春节前，罗某3都到我家中给我送2000或3000元现金;另外2012年我儿子结婚,罗某3给我送了2000元现金。罗某3大概送给我32000元。这些事由于自己平时感觉是小节,没有上升到高度认识,认识不到位,造成变相收受礼金违犯了党纪,我愿意改正,把这些钱退出来。（2）证人罗某1证言：我从2006年至2011年每年的中秋节、春节前,都到年大明家中给他送2000或3000元人民币现金,2012年年大明的孩子年华结婚,我给年大明送了2000元人民币现金，分十三次共送了32000元现金。我给他送钱是因为他是我的上级领导,我想和他搞好关系。我分管的工作想让他多支持。上述事实，被告人年大明予以供认，其供述与证人罗某3证言相互印证，本起犯罪事实清楚，证据确实充分，足以认定。根据上述事实和证据，本院针对控辩双方的意见，综合评价如下：被告人年大明利用职务上便利，非法收受他人财物3.2万元，为他人谋取利益，其行为构成受贿罪。关于被告人年大明及其辩护人的辩护意见，经查，年大明身为河南天方药业股份有限公司副总经理、通用天方药业股份有限公司党委书记、董事长，利用职务上隶属、制约关系，在节日及儿子结婚期间，明知罗某3有具体的请托事项而收受其财物，其行为构成受贿罪，故其辩护意见不能成立。本案综合综合证据如下：（1）崔晓锋任职文件证实：2000年8月任河南省天方药业集团公司党委书记、总经理，兼河南天方药业股份公司党委书记、董事长；2008年10月任通用天方药业集团公司党委书记、董事长、总经理；2013年6月至案发任中国医药健康产业股份有限公司党委书记、纪委书记、董事、副总经理。（2）年大明任职文件证实：2000年8月在天方药业集团公司任总经理助理；2005年8月任河南天方药业股份有限公司副总经理；2008年11月任通用天方药业股份有限公司党委书记、董事长；2013年7月至案发任中国医药保健品股份有限公司副总经理。（3）谷建任职文件证实：2001年4月12日至2003年1月6日任天方药业股份有限公司证劵部主任；2003年1月6日至2005年1月10日任财务处处长；2005年1月10日至2006年12月5日任财务总监；2006年12月5日至2009年4月21日任天方药业集团副总经理、党委委员。（4）驻马店市驿城区人大常委会决定接受年大明辞去驻马店市第三届人民代表大会代表职务。（5）驻马店市人大常委会决定接受年大明辞去河南省第十二届人民代表大会代表职务（6）中国通用技术集团有限责任公司（国有独资）、中国医药健康产业股份有限公司（上市、国有控股）、通用天方药业集团营业执照、通用天方集团有限公司章程（7）河南省天方药业集团有限公司2009年3月5日更名为通用天方药业集团有限公司证明及企业变更核准通知书。（8）周口市人民检察院涉案财物入库清单：中国农业银行现金缴款单复印件壹张，收款人户名:河南省周口市人民检察院、收款人账号:16×××55、交易金额:ＣＮＹ335900.00、崔晓峰案件款；中国农业银行现金缴款单复印件壹张、收款人户名:河南省周口市人民检察院收款人账号:16×××55、交易金额:ＣＮＹ340000,00、崔晓峰案件款；中国农业银行现金缴款单复印件壹张、收款人户名:河南省月口市人民检察院收款人账号:16×××55、交易金额:ＣＮＹ50000.00崔晓峰案件款。上述款项，共计72.59万元。（9）中国银行结算业务申请书复印件壹张、申请人名称郑州金玉伟业投资有限公司、金额人民币叁佰捌拾柒万玖仟肆佰柒拾元、收款人名称:河南省周口市人民检察院收款人账号:55×××55、崔晓峰、年大明案非法所得。（10）中国农业银行网上银行电子单复印件、壹张、电子回单号、2016011411497887636、收款方户名、河南省周口市人民检察院收款人账号:16×××55、金额:壹拾万元整、马小梅代年大明退款。（11）项城市人民检察院扣押决定书（谷建违法所得），中国银行结算业务申请书，2015年12月24日郑州金玉伟业投资有限公司汇入项城市人民检察院684612元，项项城市人民检察院入库清单。（12）周口市人民检察院协助冻结股权通知书及回执证明冻结下列财物：郑州金玉伟业投资有限公司在华中正大公司30%股权；崔晓峰以郭小勤名义在内蒙古众正置业有限公司投资的股权；崔某在驻马店昌达实业有限公司的存款15447665.00元；崔某在贵州华宇国景置业有限公司3%股权（价值12039900.00元）；年大明以其子年华名义在驻马店昌达实业有限公司的存款3150000.00元；年大明在民生证券股份有限公司驻马店交通路证券营业部股票帐户；年大明在招商银行股份有限公司北京分行营业部帐户；年大明之妻马小梅在中国农业银行股份有限公司北京广渠门支行帐户；年大明以其子年华名义在北京大兴区购置房产一套依法冻结通知书。（13）扣押、冻结款物情况说明对崔晓峰住处搜查时发现的23.5900万元、崔晓峰受贿款发前退还49万元、崔晓峰、年大明案非法所得387.947万元，以及年大明退还涉案赃款10万元，依法扣押暂存周口市检察院指定账户。对郑州金玉伟业投资金有限公司（股东为崔某、年华、李某6、李勇新）持有的驻马店华中正大有限公司30%股权、崔晓峰以郭小勤名义在内蒙古众正置业有限公司投资的股权、崔某在驻马店昌达实业有限公司的存款15447665.00元、崔某在贵州华宇国景置业有限公司3%股权（价值12039900.00元）、年大明以其子年华名义在驻马店昌达实业有限公司的存款3150000.00元、年大明在民生证券股份有限公司驻马店交通路证券营业部股票帐户、年大明在招商银行股份有限公司北京分行营业部帐户、年大明之妻马小梅在中国农业银行股份有限公司北京广渠门支行帐户、年大明以其子年华名义在北京大兴区购置房产一套依法冻结；对谷建非法所得684612.00元,对郑州金玉伟业投资有限公司非法所得2215892.5元依法扣押，暂存于项城市人民检察院帐户。（14）中国医药保健品股份有限公司关于与中国通用技术（集团）控股有限责任公司签订股权托管协议的公告（15）关于中国通用技术（集团）控股有限责任公司及中国医药健康产业股份有限公司与通用天方药业集团有限公司及天方药业有限公司性质和隶属关系情况说明：中国通用技术（集团）控股有限责任公司是中央国有企业,隶属于国务院国资委。中国医药健康产业股份有限公司是上市公司,国有控股,系中国通用技术（集团）控股有限责任公司二级公司。通用天方药业集团有限公司为其参股股东。通用天方药业集团有限公司是全资国有企业,隶属于中国通用技术（集团）控股有限责任公司,现由中国通用技术（集团）控股有限责任公司委托于中国医药健康产业股份有限公司管理。天方药业有限公司是中国医药健康产业股份有限公司的全资国有子公司。另查明：1、河南省周口市人民检察院指控贪污罪第1起事实如下：1995年12月份，河南省天方药业集团（以下简称天方药业集团）的前身河南华中医药集团以30%的股份与泰国正大农牧有限公司成立驻马店华中正大有限公司（以下简称华中正大）。2003年国家推行国有企业体制改革，被告人崔晓峰（时任华中正大董事、河南省天方药业集团公司党委书记、总经理）、年大明（时任河南天方药业股份有限公司副总经理）、谷建（时任天方药业股份财务总监）为了实现自己低价购买天方药业集团持有的华中正大盈利的30%股权，在董事会成员闫某、李某2没有参加的情况下，由崔晓峰、年大明决议将天方药业集团持有华中正大30%国有股权转让。2006年4月20日，被告人崔晓峰、年大明、谷建李某1（另案处理）为了隐瞒自己购买该股权的真相，崔晓峰以其子崔某为法人代表、董事长名义占40%股份、年大明以其子年华为股东名义占30%股份、谷建以其妻张某7为股东名义占15%股份、李某1以其女李某6名义为股东占15%股份，在郑州成立金玉伟业投资有限公司（以下简称金玉伟业）。崔晓峰、年大明、谷建为了实现自己购买天方药业集团持有华中正大30%股权，隐瞒华中正大连续三年盈利的事实，以华中正大前景堪忧为名于2006年4月26日向驻马店市政府国有资产监督管理委员会（以下简称驻马店国资委）书面请示。2006年5月11日驻马店国资委书面批复天方药业集团，同意对天方药业集团持有的华中正大30%股权整体出售，包括未分配利润、盈余公积、资产评估增值等所有权益。2006年7月17日，驻马店市中成资产评估事务所受驻马店国资委委托对华中正大资产进行评估，其基准日为2006年3月31日，经评估，资产总额为212632290.97元、负债总额:78018133.50元、净资产:134614157.47元，按照出资比例扣除土地无形资产20％出让金323.8万元，天方药业集团持有华中正大30％股权转让价为3940.86万元。2006年8月7日，经由崔晓峰参加的华中正大董事会决议将2005年度税后利润予以分红，天方药业集团分红766.566936万元。至2006年12月29日止，华中正大将天方药业集团应得的2005年度及2006年1-3月份分红共计1019.755334万元全部支付给天方药业集团。2006年9月19日，驻马店市人民政府给驻马店国资委书面批复，同意天方药业集团持有华中正大国有股权实行整体出售，出售底价为3940.86万元。同年9月26日，驻马店国资委将上述批复内容书面转批给天方药业集团。2006年10月10日，《河南日报》关于华中正大转让国有股权予以公告，转让标的为3940.86万元，公告期为20个工作日。2006年10月份，崔晓峰、年大明、谷建认为由金玉伟业直接购买股权容易暴露自己购买股权的真相，于是，由年大明协调天方药业集团供应商浙江义乌的金某1，以其妹金某2为法人代表并一人全额出资的名义成立金恒源投资有限公司（以下简称金恒源公司），该公司实际股东崔晓峰出资400万（占40％股份）、年大明出资300万元（占30％股份）、谷建出资150万元（占15％股份）、李某1出资150万元（占15％股份）。《河南日报》公告期满后，只有金恒源公司一家投标，该股权在华中正大放弃优先收购权的情况下，由竞拍转让转为协议转让。崔晓峰、年大明、谷建商议，以3940.86万元股权在评估中包含未分配利润1019.332142万元应予扣减为由，实现自己少支付价款的目的。在还没有得到驻马店国资委批复的情况下，于2006年11月23日崔晓峰以出售方天方药业集团法人代表的身份与三被告人实际控制的购买方金恒源公司及转让监督方驻马店国资委签订产权转让协议，天方药业集团持有的30％国有股权39412831.92元，扣除华中正大集团截止2006年3月31日以分得的红利10197553.34万元，将天方药业集团持有的30％国有股权转让价降为2921.527858万元。转让股权协议签订后，崔晓峰、年大明、谷建为了得到驻马店国资委同意天方药业集团扣减已收到分红款1019.755334万元批复，采取不正当手段宴请驻马店国资委副主任张某1及企业分配科科长郑某，直至2007年1月28日驻马店国资委给予批复。驻马店国资委批复后，崔晓峰、年大明、谷建实际控制的金恒源公司于2007年1月30日前将转让资金2921.527858万元支付完毕完成天方药业集团持有的30％国有股权的收购。2007年5月16日华中正大完成了股权变更登记，被告人崔晓峰、年大明、谷建实际控制的金恒源公司取得了天方药业集团持有的华中正大的30％股权。上述事实，有下列证据加以证实：（1）被告人崔晓峰、年大明、谷建的供述和辩解证实：天方药业集团持有的华中正大的30％股权经核定出让价为3940.86万元，由崔晓峰、年大明、谷建、李某1为实际控制人的金恒源公司购买，因收购资金不足，崔晓峰让谷建从评估结果上想办法，最后把1019万元未分配利润提前分配给天方药业集团，将收购价降为2921万余元。（2）证人李某1证实：李某1参与了投资收购华中正大30％国有股权。（3）证人金某2、金某1、金某3证实：年大明让金某2成立以崔晓峰、年大明、谷建、李某1为实际控制的金恒源公司以收购华中正大的30％国有股权，按照年大明的安排签订了华中正大30％国有股权收购协议。（4）证人闫某、李某2证实：天方药业集团转让华中正大30％国有股权没有经天方药业集团集体研究。（5）证人崔某、年华、张某7、李某6证实：崔晓峰、年大明、谷建、李某1以亲属为股东成立郑州金玉伟业公司。（6）证人张某1、郑某、李某7证实：崔晓峰、年大明、谷建用不正当手段让扣减红利从而减少收购价。（7）2005年12月20日河南省天方药业集团关于同意华中正大有股权转让的决议证明：该决议有崔晓峰、年大明、闫某、李某24人签字，其中闫某、李某2没有参加研究。（8）2006年4月26日河南省天方药业集团豫天方（2006）17号请示记载：饲料行业的现状、形势、转让有利条件，转让方案，河南省天方药业集团持有的华中正大有限公司股权进行转让25％-30％。（9）2006年4月28日驻马店市国资委向驻马店市政府请示华中正大国有股权转让（2006）58号文件证明：向市政府请示天方药业集团持有的华中正大有限公司30%股权整体出售。（10）2006年5月11日驻马店市政府国有资产监督管理委员会文件驻市国资文（2006）62号证明：同意对天方药业集团持有的华中正大有限公司30%股权整体出售，包括未分配利润盈余公积、资产评估增值等所有权益的批复。（11）2006年9月19日驻马店市政府文件驻政文（175）号证明：同意市国资委对天方药业集团持有的华中正大有限公司股权整体出售，出售底价为3940.86万元。（12）2006年9月26日驻马店市国资委文件（133）号证明：同意天方药业集团持有的华中正大有限公司股权整体出售，转让标底为3940.86万元。（13）2007年1月11日河南省天方药业集团扣除分红请示豫天方（2007）1号证明：天方药业集团向驻马店国资委请示转让股权3940.86万元应扣减2005年度和截止2006年3月31日前天方集团分红的1019.75万元。（14）2007年1月20日驻马店国资委关于转让华中正大国有股权的转让请示、批复、签发稿件，驻市国资文（2007）11号证明：同意天方集团扣减已收到分红款1019.755334万元，收购方实际应付价款2921.527858万元；2006年4月-6月分红270.618855万元应作为国有收益。上述第（8）-（14）项证据证实经相关政府部门审批，天方药业集团持有的华中正大股权整体出售底价为3940.86万元，天方药业集团请示扣减可分配利润后售价为2921.527858万元获批准。（15）2006年11月23日河南省天方药业集团公司与浙江金恒源投资有限公司（乙方）产权转让协议证明：根据驻马店市中成资产评估事所出具的资产评估报告（驻中成评报字［2006］第69号）,驻马店市华中正大有限公司2006年3月31日的净资产30%国有股权，价为39412831.92元，实际转让价格扣减未分配利润10197553.34元，为29215278.58元，转让基准日，甲、乙、丙三方均同意定为2006年3月31日，天方集团已分的2006年4月-6月的红利270.618855万元不再返还；股权转让过程中涉及的相关税费应由乙方承担。该项证据证实：2006年11月23日崔晓峰代表天方药业集团，徐群才代表国资委，金某2代表金恒源公司三方签订了转让协议。（16）汇款凭证2006年12月4日金恒源公司汇入天方药业集团1000万元，2007年1月11日驿粮淀粉汇入天方药业集团1000万元，1月9日汇入521.527858万元，同年1月12日郭孝兰借款冲抵400万元。2007年1月16日天方药业集团转给驻马店国有资产管理有限公司2921.53万元；2007年2月2日驻马店国有资产管理有限公司转给天方集团2921.53万元。该项证据证实购买股权资金交付时间、金额及最终去向。（17）驻马店市正泰会计事务所有限公司审计报告证明：截止2006年6月6日审计账面资产总额186111290.62元，负责总额78429566.65元，所有者权益为107681823.97元。其中所有者权益审计情况中，流动负责中无未分配利润项款及数额，在所有者权益审计情况中显示，未分配利润数为10197553.34元，与分给天方药业集团的分红会计资料显示的账面数额10197553.34相对应。驻马店中成会计事务所出具的资产评估报告证明：待评估的资产净资产金额为134614157.47万元，负责项目中未包含未分配利润。该项证据证实：天方药业集团持有华中正大的30％股权转让价3940.86万元中包含未分配利润10197553.34元。（18）1019.755334万元支付给天方药业集团的手续2005年11月14日华中正大支付天方集团400万元、同年11月24日支付114.285714万元、2006年7月10日支付100万元、2006年7月26日支付100万元、同年11月14日支付52.281222万元、同年11月24日支付200万元、同年11月29日支付323.807253万元。以上共支付1290.374189万元2005年度至2006年6月1290.374189万元，其中2005年度-2006年3月分红1019.755334万元,2006年4月-6月份分红270.618855万元。（19）河南科健会计师事务所有限公司及补充鉴定意见记载：本次转让标底为3940.86万元；浙江义乌金恒源投资有限公司于2006年12月4日转入第一笔转让金1000万元，至2007年1月30日共支付河南省天方药业集团公司29215300.00元。转让价29215300.00元占驻马店华中正大有限公司经评估确认后的净资产134614157.47元的比例为21.70%；浙江义乌金恒源投资有限公司购买驻马店华中正大有限公司30%国有股权与红利分配是两个独立的交易事项,两个独立的交易不该混同。浙江义乌金恒源投资有限公司购买该股权应该缴纳3940.86万元,取得驻马店华中正大有限公司30%国有股权，自工商变更股东之日起享有股东的权利和权力,不应该扣除未分配利润10,197553,34元。该未分配利润属股权变更前形成的股利，应归原股东河南天方药业集团所有。上述事实，被告人崔晓峰、年大明、谷建供认不讳，其供述与证人证言相互印证，又有司法会计记鉴定、驻马店市政府、国资委批复、银行转账凭证、企业工商登记等书证在卷为凭，本起事实清楚，证据确实充分，足以认定。根据上述事实和证据，针对本起控辩双方的意见，本院综合评价如下：天方药业集团持有的华中正大30％的国有股权转让价为3940.86万元，其中包含天方药业集团未分配利润1019.7553,34万元，后华中正大董事会作出了分配利润的决定，并于2006年11月30日前将未分配利润全部支付给天方药业集团，分配利润后直接导致华中正大净资产数额的降低，从而引起天方药业集团持有的华中正大30％的国有股权出售底价的降低，等于华中正大已将未分配利润包含在3940.86万元内支付给天方药业集团，按照未分配利润前的天方药业集团持有的华中正大30％的国有股权出售底价3940.86万元出售给崔晓峰等人控制的金恒源公司明显不当，故公诉机关指控被告人崔晓峰、年大明、谷建贪污1019.332142万元不能成立，被告人崔晓峰、年大明、谷建及其辩护人辩称不构成贪污罪的辩护意见，本院予以采纳。2、河南省周口市人民检察院指控挪用公款罪第1起事实如下：2006年10月，被告人崔晓峰（时任天方药业集团党委书记、总经理）、年大明（天方药业股份公司副总经理）、谷建（时任天方药业股份公司财务总监）为了购买天方药业集团持有华中正大公司30%股权，成立金恒源公司，为了解决注册资金，年大明通过其同学楚金甫借款。楚金甫提出要以公司的名义向其河南森源电气股份有限公司（以下简称森源电气）借款，并且提供担保单位。年大明伙同谷建商议以郑州节节高科技建材有限公司（以下简称节节高公司）名义借款，用天方药业集团担保。2006年10月23日节节高公司出具借款函，该函中载明：因业务需要借款367.5万元,由天方药业集团担保。节节高限公司、天方药业集团盖章及年大明签名。2006年10月25日,森源电气向市节节高公司汇款367.5万元，该借款年大明用300万元、崔晓峰用60万元，7.5万元用于金恒源公司注册费用。后该借款分别于2007年6月22日、2007年7月11日分两次全部结清。3、河南省周口市人民检察院指控挪用公款罪第2起事实如下：2006年12月，被告人崔晓峰（时任天方药业集团党委书记、总经理）、年大明（天方药业股份公司副总经理）、谷建（时任天方药业集团副总经理）为解决购买天方药业集团持有华中正大30%股权资金，三人商议用天方药业集团进行担保以驻马店天方生物工程有限公司（以下简称天方生物）的名义从驻马店市城市信用社有限公司（以下简称驻马店信用社）贷款1500万元。2006年12月31日天方生物与驻马店市城市信用社,签订了借款1500万元，期限一年的贷款合同，同时由崔晓峰为法人代表的天方药业集团与驻马店信用社签订了由天方药业集团保证担保的贷款金额为1500万元的担保合同，该合同由天方药业集团盖章，法人代表崔晓峰签字。同日驻马店信用社将贷款支付给天方生物。2007年1月9日、1月11日,驻马店市驿粮天方淀粉有限公司（与天方生物同一个控制人苏有权）分两笔将1521.527858万元转付给天方药业集团。2007年12月31日，贷款合同到期后，又由天方药业集团担保，崔晓峰签字展期一年。事后2008年1月2日天方生物用天方药业集团所付货款将该贷款还清。金恒源公司于2007年6月20日-2009年12月25日分8笔还天方生物公司借款1521.527858万元。上述事实，有下列证据加以证实：（１）崔晓锋的供述:公司注册资金是1000万,我、谷建、李某1三人投资了610万元。年大明借款367.5万元,300万作为年大明的注册资金,我用60万元，7.5万元作为注册公司费用，另用天方药业公司所欠平舆西洋农工贸公司的货款转到节节高公司30万元,凑够1000万元。后来这30万元从股权分红中偿还了。367.5万元,以郑州节节高公司的名义从河南森源电器公司借款，年大明借的。金玉伟业的注册资金抽出来之后注册的金恒源是同一笔资金。收购资金2921多万元确定摘牌后,金恒源回来1000万注册资金外,尚有缺口1921万元。借郭孝兰400万元,这400万元后来从分红款中还了郭孝兰。下余还缺1521万多元,我和年大明、谷健、商量用天方生物从驻马店城市信用社贷款，以天方药业集团担保。就由我出面找驻马店城市信用社社去协调,天方药业和天方生物出手续,款贷1500万元后还差21万元,我们又找苏某借款21万多元,凑齐1521万多元。我们把款凑齐后完成了这30%股权的收购。驻马店驿粮天方淀粉，原来叫驻马店驿粮天方淀粉公司,后来叫天方生物公司,是天方股份的原料供货商。因为城市信用社要求提供担保,我们商量后就用天方药业集团提供担保以天方生物的名义贷款1500万元,用于我和年大明、谷建购买股权的资金。（2）被告人年大明供述：成立义乌金恒源公司时，我出资的300万元是从我同学楚金甫的河南森源公司借的。由于该款是公司款不能直接打给我个人,谷建就以郑州节节高公司的名义从森源电器公司借款367.5万元,森源公司财务上要求要有担保单位,谷建他们就盖了天方集团的章,我在上面签的也有字，进行了担保。这367.5万,我用了300万,崔晓峰用60万元,其余7.5万办手续用了。这367.5万元实际上前期用于义乌金恒源的注册,后期用于我们购买股权了，用分红款偿还了。收购资金2900多万元确定后,其中义乌金恒源的注册资金1000万元,还缺1900多万元。北京的郭孝兰私人在天方集团存的400多万元,经她本人同意,李某1借用200万元,崔晓峰、我和谷建借了100多万元。这样崔晓锋、我、谷建还差1500万多元的缺口。当时崔晓峰安排谷建想办法解决,谷建联系了天方生物的苏某借款。后来崔晓峰安排谷建由天方集团担保,以天方生物的名义向城市信用社贷款1500万，后来这1500万元用于崔晓峰和我、谷建购买股权。（3）被告人谷建供述：郑州金玉伟业成立后,年大明认为收购不合适,太过于明显,建议在义乌成立公司,年大明联系原料供应商金某1在义乌成立一家公司，注册资金1000万。大概是2006年9月或10月份,李某1通过其爱人吕桂甫和北京华海公司分4笔转到郑州节节高公司150万元，我通过杨桂荣个人卡向节节高公司转了两笔150万元,崔晓峰通过高平等人向节节高转了4笔310万元,年大明的钱是天方集团担保,以郑州节节高公司的名义从森源电器公司借款367.5万元,300万作为年大明的注册资金,60万元给崔晓峰做注册资金,7.5万作为义乌公司注册的费用。收购资金2921多万元确定后,我们在义乌的1000万注册资金外,还缺1921万元，李某1288万元,郭孝兰在2005年借给天方集团450万元,2006年具日期我记不清了,李某1从中借走288万元,崔晓峰、年大明和我从中借了112万元,剩余的50万元连本带息归还给郭孝兰。这样我和崔晓峰、年大明还差1521万多元。崔晓峰、年大明和我商量,从驿粮天方淀粉苏某那借钱,驿粮天方是我们天方药业的供应商。崔晓峰找到苏某,苏某提出没有资金要在银行贷款1500万元,后来崔晓峰又找到秦某协调给苏某贷款,但条件是天方药业要提供担保。崔晓峰协调后,苏某找到崔晓峰签担保书到城市信用社贷款1500万元。后来,义乌金恒源公司的1000万也打到天方集团账上,连同借郭孝兰的400万元,共计2921万多元通过天方集团账户打入国资委产权交易中心账户。第（1）-（3）项证据证实崔晓峰、年大明、谷建向森源电气借款、驻马店城市信用社贷款及天方药业集团担保的经过。（4）证人楚金甫证言：2006年下半年,具体时间我记不清了。当时年大明给我联系说，天方下属一个企业,市里面同意管理层收购,现在我手里没有那么多钱,借400万左右，我给年大明说你得写个书面东西,签上你的名,找个公司作担保，公司转帐只能公对公,你得找个公司提供帐户。年大明给我提供了一个公司的帐号,年大明又把借款函邮寄到我公司,我看借款函上有年大明的签名和天方药业公司的印章,我就安排我公司财务人员往年大明提供的帐户中电汇了300多万元,过了有几个月年大明把300多万元借款还给我公司了，年大明向我借3675000元,当时没有约定的是否有利息。（5）河南森源电气股份有限公司说明证实：郑州节节高建材料技有限公司因业务经营需要，于2006年10月23日借我公司367.5万元,并由河南省天方药业集团盖章提供担保。公司收到借款手续后,于2006年10月25日将该借款以电汇形式汇至借款公司账户。2007年6月22日公司收到驻马店天方生物工程限汇入款项200万元,同年7月11日,公司收到驻马店森阳粮油贸易有限公司汇入167.5万元,至此,郑州节节高建材料有限公司欠我公司的借款全部结清。（6）证人秦某（中原银行有限公司副监事长）证言：2006年驻马店驿城区苏某经营的天方生物工程有限公司申请贷款，天方药业的崔晓锋又找我说愿意为天方生物提供担保，我们感觉没风险就给天方生物签订合同。贷款到期后，天方生物提出展期天方药业又提供担保。（7）证人苏某证言：驻马店驿城区天方生物工程有限公司，实际经营人是我，是天方药业的供货商，2006年下半年，崔晓锋让我到办公室，当时年大明、谷建也在场。崔晓锋说，天方药业申购华中正大股权，让我们公司给他贷款1500万元，由天方生物出面，天方药业担保在驻马店城市信用社贷款1500万元。我安排会计分两次把钱转入到谷健提供帐户中，一笔是1000万元，另一笔是520多万元。后来，谷健安排人送来一张借条（义乌金恒源借天方生物1520多万元），我把钱转到谷健帐户上了。后来义乌金恒源陆续把我们本息偿还给我们了。第（4）-（7）项证据证实崔晓峰、年大明、谷建向森源电气借款、驻马店城市信用社贷款及天方药业集团担保，后来归还的事实。（8）中国建设银行电汇凭证证实：2006年10月25日,河南森源电气股份有限公司汇款给郑州市节节高建材科技有限公司367.5万元。（9）借款函证实:郑州节节高建材科技有限公司借河南森源电气股份有限公司367.5万元,由河南省天方药业集团公司（印章）担保,年大明签名。（10）中国建设银行电子划款补充报单电子划款单证：郑州节节高建材科技有限公司所借河南森源电气股份有限公司367.5万元已还清。（11）驻马店市天方生物工程有限公司以河南省天方药业集团担保向驻马店市城市信用社有限公司贷款1500万元借款合同、保证合同，借、还款会计资料证实：2006年12月31日驻马店市天方生物工程有限公司贷驻马店市城市信用社有限公司款壹仟伍佰万元整；河南省天方药业集团公司（公章）,法定代表人崔晓峰（签字）保证担保；2007年1月9日、同年1月11日河南省天方药业集团公司分别进账1000万元、521.52785万元（12）义乌金恒源还驻马店市驿粮天方淀粉有限公司1500余万元还款凭证证实金恒源公司于2007年6月20日-2009年12月25日分8笔还天方生物公司借款1521.527858万元。第（8）-（12）项证据证实：崔晓峰、年大明、谷建向森源电气借款、驻马店城市信用社贷款及天方药业集团担保，后来归还的会计资料。根据上述事实和证据，本院针对控辩双方的意见，综合评价如下：挪用公款罪是指国家工作人员利用工作上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动，或者挪用公款数额较大，进行营利活动的，或者挪用公款数额较大超过3个月未还的行为。在本案中，被告人只是以天方药业集团名义担保，没有用天方药业集团的有价证券、金融凭证用于质押、抵押担保，更没有挪用天方公药业集团的资金担保，不符合全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要精神及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用法律若干问题的意见》中将企业资金或者金融凭证、有价证劵等用于个人贷款担保的行为，构成挪用公款罪的规定，虽然三被告人的行为将公司的财产置于风险之中，但后来及时归还，没有造成财产损失，故公诉机关对崔晓峰、年大明、谷建构成挪用公款罪的指控不能成立。三被告人及其辩护人关于不构成挪用公款罪的辩护意见，本院予以采纳。综上，被告人崔晓峰共同贪污525.901875万元，个人贪污62.9675万元，共计贪污588.8694万元，受贿108.4万元；被告人年大明共同贪污525.901875万元，个人贪污14.84万元，共计贪污540.7419万元，受贿23.2万元；谷建共同贪污525.901875万元本院认为，被告人崔晓峰、年大明、谷建作为国家工作人员，利用职务上的便利，采取侵吞等手段，共同非法占有国有资产共计人民币525.901875万元；崔晓峰利用职务上的便利，单独或者伙同他人非法占有公款共计人民币62.9675万元；被告人年大明利用职务上的便利，单独非法占有公款共计人民币14.84万元，其行为均构成贪污罪，公诉机关指控被告人崔晓峰、年大明、谷建犯贪污罪的罪名成立，但指控被告人崔晓峰、年大明、谷建贪污1019.332142万元及挪用公款1867.5万元不能成立。被告人崔晓峰、年大明、谷建及其辩护人辩称公诉机关指控崔晓峰、年大明、谷建贪污1019.332142万元及挪用公款1867.5万元不能成立的辩护意见，本院予以采纳。在共同犯罪中，被告人崔晓峰、年大明、谷建均积极主动，起主要作用，均系主犯。被告人崔晓峰、年大明利用职务上的便利，分别非法收受他人财物共计人民币108.4万元、23.2万元，为他人谋取利益，其行为均构成受贿罪，公诉机关指控其犯受贿罪的罪名成立。被告人崔晓峰、年大明一人犯数罪，依法应数罪并罚。被告人年大明案发后退回赃款人民币10万元。根据各被告人的犯罪数额及在共同犯罪中的地位、作用、犯罪情节和退赃、认罪、悔罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第三百八十五条、第三百八十六条、第六十九条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第六十四条及《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第三条第一款、第十三条、第十八条、第十九条之规定，判决如下一、被告人崔晓峰犯贪污罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币100万元；犯受贿罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币50万元，决定执行有期徒刑十四年，并处罚金人民币150万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行指定居所监视居住的，监视居住二日折抵刑期一日，先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年8月4日至2029年7月22日止；罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。二、被告人年大明犯贪污罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币70万元；犯受贿罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币30万元，决定执行有期徒刑十二年，并处罚金人民币100万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行指定居所监视居住的，监视居住二日折抵刑期一日，先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月10日至2027年9月2日止；罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。三、被告人谷建犯贪污罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币70万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行指定居所监视居住的，监视居住二日折抵刑期一日，先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月8日至2025年8月30日止；罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。四、被告人崔晓峰、年大明、谷建共同贪污525.901875万元及孳息（侦查机关扣押结被告人崔晓峰、年大明、谷建非法所得人民币677.9975万元），予以追缴，上缴国库，不足部分，依法继续追缴。五、被告人崔晓峰个人贪污62.9765万元和受贿108.4万元（侦查机关已扣押被告人崔晓峰个人财产人民币72.59万元），被告人年大明个人贪污14.84万元和受贿23.2万元（年大明已退赃款10万元），予以追缴，上缴国库，不足部分，依法继续追缴。六、侦查机关查封扣押的其他财产（见附清单），于本判决生先后，由执行机关依法解封、解押。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长杨磊审判员何万廷审判员邓同华二〇一八年二月二十二日书记员闫单

案例二相关法律条文：
国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。
与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。



对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。
犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。
犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。



国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。
国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。



对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 崔晓峰
crime: 贪污罪
受贿罪
sentence: 有期徒刑十四年
name: 年大明
crime: 贪污罪
受贿罪
sentence: 有期徒刑十二年
name: 谷建
crime: 贪污罪
sentence: 有期徒刑十年