案例一：
经审理查明：一、受贿的事实2002年12月至2015年10月期间，被告人陈某利用其担任北流新圩供销社理事会主任职务之便利，为新圩供销社下属的加油站、门市部的承包者提供帮助，收受了卢某甲等人送给的好处费共计人民币15.71万元。现分述如下：（一）2002年12月至2015年中秋节期间，被告人陈某利用其担任北流新圩供销社理事会主任职务之便利，为承包新圩供销社下属的第二加油站、白鸠江加油站的卢某甲提供帮助，收受了卢某甲送给的好处费共计人民币13.41万元。具体如下：1、2002年12月初的一天，被告人陈某在北流市新圩供销社办公室收受了卢井生送给的好处费人民币2万元。2、2005年5月初的一天，被告人陈某在北流市新圩供销社办公室收受了卢井生送给的好处费人民币1.5万元。3、2006年6月份的一天，被告人陈某在北流市新松路二区103号其家中收受了卢井生送给的好处费人民币1万元。4、2006年6月份的一天，被告人陈某在北流市新圩供销社办公室收受了卢井生送给的好处费人民币2万元。5、2013年7月份的一天，被告人陈某在北流市新松路二区103号其家中收受了卢井生送给的好处费人民币2万元。6、2013年7月份的一天，被告人陈某在北流市新圩供销社办公室收受了卢井生送给的好处费人民币2万元。7、2014年12月份一天，被告人陈某在北流市新圩供销社办公室收受了卢井生送给的好处费人民币0.5万元。8、2003年至2015年每年的春节、中秋节期间，被告人陈某在北流市新圩供销社办公室及北流市新松路二区103号其家中，先后26次收受了卢某甲送给的好处费人民币共计2.41万元，其中2003年至2009每年的春节500元人民币、中秋节800元人民币，2010年至2015每年的春节1000元人民币、中秋节1500元人民币。

案例一相关法律条文：
国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。
国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。



对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。



对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。
犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。
犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。



国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。



本法所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。
国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 陈某
crime: 贪污罪
挪用公款罪
sentence: 有期徒刑二年五个月

案例二：
俟红星挪用公款、受贿一审刑事判决书山西省昔阳县人民法院刑事判决书（2016）晋0724刑初2号：昔阳县人民检察院以昔检公诉刑诉（2016）2号起诉书指控被告人翟红星犯挪用公款罪、受贿罪，于2016年1月14日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法组成合议庭。2016年3月22日，昔阳县人民检察院以发现被告人有新的犯罪事实需要追加起诉为由，建议本院对本案延期审理，本院依法决定准许。2016年7月1日，昔阳县人民检察院以昔检公诉刑追诉（2016）1号追加起诉决定书指控被告人翟红星犯挪用公款罪，对翟红星追加起诉。2016年7月21日，本院第一次公开开庭审理了本案。昔阳县人民检察院指派检察员王芳出庭支持公诉。被告人翟红星及其辩护人张玉牛到庭参加诉讼。法庭审理中，昔阳县人民检察院以案件需要补充侦查为由，于2016年9月26日建议本院对本案延期审理；同年10月26日，昔阳县人民检察院补侦完毕。同年11月21日，昔阳县人民检察院再次以案件需要补充侦查为由建议本院对本案延期审理；同年11月30日，昔阳县人民检察院补侦完毕。同年12月28日，本院第二次公开开庭审理了本案。本案现已审理终结昔阳县人民检察院指控：1、被告人翟红星于2002年6月至今任昔阳县供销合作社人事教育股股长，负责昔阳县供销社机关和所属单位的养老、保险统筹的管理等。2013年1月份至2015年1月份，被告人翟红星收取养老保险金后，将养老保险金上交社保所之前，利用管理养老保险金的职务便利，将养老保险金多次借给昔阳县农业生产资料公司的胡某进行营利活动，共计306万元，期间其收受好处费15万元。案发前，该306万元已全部退回。2、2012年3月份至2015年4月份，被告人翟红星收取养老保险金后，将养老保险金上交社保所之前，利用管理养老保险金的职务便利，将养老保险金264.57万元分多次借给其儿子翟某1使用，其中160.57万元超过三个月未还。案发前，该160.57万元已全部退回。3、2012年3月份至2015年4月份，被告人翟红星收取县社下属企业职工李某1、乔某、王某1、张某1、路某养老保险金共计62271.54元，该翟未将上述养老保险金上交社保所，而是利用管理该养老保险金的职务便利，将该62271.54元挪作自己使用，至今未还。公诉机关针对以上指控事实当庭宣读和出示了书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据。据此认为被告人翟红星的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条和第三百八十五条之规定，应当以挪用公款罪和受贿罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。被告人翟红星对起诉书指控的犯罪事实当庭予以供认，未发表辩护意见。其辩护人发表如下辩护意见：1、昔阳县供销合作社是自收自支的企业化管理的事业单位，并非属于国有事业单位。2、被告人翟红星在2007年9月15日至2010年9月15日期间被聘用为昔阳县合作社干部，聘用合同期满后没有被续聘，从法律意义来讲该自然恢复原工人身份。被告人翟红星的犯罪时间是发生在2012年6月至2015年1月，此阶段其身份是集体所有制的工人，而非事业单位的干部。其挪用单位养老保险的行为应适用《刑法》第二百七十二条挪用资金罪的规定，其受贿的行为应适用《刑法》第一百六十三条非国家工作人员受贿罪的规定。3、被告人翟红星认罪态度较好。4、被告人翟红星已退还全部赃款。被告人翟红星及其辩护人均未向法庭提供证据。经审理查明：昔阳县供销合作社为昔阳县人民政府直属自收自支事业单位，正科级建制，负责指导全县供销社的合作、发展等工作事项。被告人翟红星于2002年6月起担任昔阳县供销合作社人事教育股股长，负责昔阳县供销社机关和所属单位的养老、保险统筹的管理等工作。2008年以来，被告人翟红星按之前的养老保险金收缴方式，在每年年底或第二年年初各下属企业的门店承包出去后，开始收缴下一年养老保险金，各下属企业将收缴的养老保险金存入翟红星的个人账户，待昔阳县社会劳动保险事业所（以下简称社保所）通知缴纳养老保险金时，翟红星或人事股的工作人员高某将养老保险金交到社保所。2012年3月份至2015年4月份，被告人翟红星利用管理养老保险金的职务便利，多次将其收取的养老保险金挪作个人使用。具体事实如下：（一）2013年1月份至2015年1月份，被告人翟红星在收取养老保险金后、上交社保所之前，多次将养老保险金借给昔阳县农业生产资料公司的胡某用于从史丹利化肥销售有限公司、云南天杰化肥制造有限公司、个体经营商王某2等处进行购买化肥等营利活动，共计306万元，期间收受胡某送给其的好处费15万元。案发前，该306万元已全部退回。认定上述事实的证据如下：1、归案情况说明证实：2015年7月14日，昔阳县纪委对翟红星使用“两规”措施。双规后，在调查组掌握了翟红星挪用公款和受贿的事实的情况下，翟红星主动坦白了自己的问题。2015年8月26日，昔阳县纪委对翟红星解除“两规”措施，同时移送司法机关。2、户籍证明证实：被告人翟红星的基本身份情况。3、昔阳县供销合作社证明证实：翟红星于2002年6月起担任昔阳县供销合作社人事教育股股长，2013年10月兼任盐业公司经理。4、昔阳县供销合作社文件证实：翟红星于2013年10月被任命为昔阳县盐业食杂公司经理。5、翟红星个人档案证实：翟红星于1984年8月开始到昔阳县供销合作社办公室工作，1988年到县供销合作社人事教育股开始工作，2002年6月起担任县供销合作社人事教育股股长。6、昔阳县机构编制委员会办公室文件证实：昔阳县供销合作社为昔阳县人民政府直属自收自支事业单位，正科级建制，内设人事教育股等7个机构，负责指导全县供销社的合作、发展等。7、中华人民共和国事业单位法人证书证实：昔阳县供销合作社举办单位为昔阳县人民政府，坚持为农业、农村、农民服务的宗旨，促进农村商品经济的发展，经费自理。8、昔阳县供销社岗位责任制证实：县供销社人事股股长主持人事股日常工作，负责县供销社机关和所属单位的机构编制、劳动工资、养老、保险统筹的管理等。9、会议记录证实：2009年9月23日，昔阳县供销合作社召开会议，讨论县社内部合同工参保问题，要求部分职工参保费用由职工个人全额承担，该项工作由县社人事股负责办理。10、李某2证明材料证实：我从2007年5月至今任县供销社主任。县社及下属企业的社会养老保险金由申某负责统一交到社保所，2008年申某因病无法工作后，我就安排人事股长翟红星负责养老保险金的收缴，要求县社以及企业将养老保险金交到人事股翟红星个人账户，然后由翟红星交到社保所。11、申某情况说明证实：我从1997年7月任昔阳县供销合作社人事股股长，2007年因病住院。1997年7月，县保险所领导带文件、宣传资料来县社召开领导会议，安排职工全部交社会保险，县社、社保所共同商量由县社系统统一收缴保险费，保险费一次性交社保所，每年一次。2007年12月，我因病没有再继续工作，也未办理移交手续。12、高某证明材料证实：我从2002年至今任社保所申报征缴科员。2015年1月以前，社保费申报征缴流程是：每年根据全省社平工资公布时间，大约在4-6月份下发文件，公布征缴基数，下达任务，每年1-4月单位以预缴形式缴纳，确认基数后，正常缴费，大多数企业都会延迟缴纳。每年文件下发后，通知县社专管员翟红星缴纳当年社会保险费，将收缴的社会保险费直接汇入社保所专用账户。县社是以集体账户还是个人账户汇入社保所专用账户，我不清楚。经申报征缴台账，县社下属企业截止2014年底，除生产资料和盐业公司的2012-2013年度集体部分欠缴外，其余已全部缴清。13、翟某2证明材料及记账凭证证实：我从2013年4月至今在昔阳县供销合作社人事股工作。单位及下属企业职工的养老保险金缴纳由人事股负责，县社及下属企业职工当年的养老保险金在上年年底和当年年初收预缴，待社保基数确定后，在当年年底收补差。单位及下属企业交来的养老保险金统一交到翟红星的一张银行卡上，每年6月份之前，翟红星将该银行卡给我，由我去社保所缴纳养老保险金。经查昔阳县供销合作社养老保险金记账凭证，2011年12月26日至2012年2月8日，人事股共收到县社及下属企业预缴和补差养老保险金1768672.88元；2012年12月5日至2013年3月7日，人事股共收到县社及下属企业预缴和补差养老保险金2586238.77元；2013年12月2日至2014年2月24日，人事股共收到县社及下属企业预缴和补差养老保险金2757614.12元。经查2015年昔阳县供销合作社人事股保存的养老保险金收据，2014年12月17日至2015年4月28日，人事股共收到县社及下属企业预缴养老保险金1559264元。14、昔阳县供销合作社保险金补差收缴情况及记账凭证证实：2014年度昔阳县供销合作社人事教育股收到补缴的养老保险金共计879933.24元。15、张某2情况说明、记账凭证及银行回执证实：我从2014年1月开始担任县社印刷厂会计。2015年6月5日，县社人事股长翟红星通知我厂缴纳职工2015年养老保险金及2014年养老保险补差共计103810.56元，当日我将该款汇入翟红星农行卡账户。2015年6月28日，翟红星通知我退还2015年养老保险金93555.84元，该款当天转入我个人银行卡。我厂在2015年6月5日交纳2014年养老保险金补差款10254.72元，县社出具收据为2015年4月22日，这是因为收据是提前开好的，交款后用的是之前开好的收据入账。16、赵某情况说明、记账凭证及银行汇款单证实：我从2012年3月至今任昔阳县永丰土产果品有限公司会计。2014年4月27日，县社人事股通知缴纳2015年养老保险金，我于当天汇至昔阳县劳动保险事业所300000元，汇至翟红星个人账户11852.8元。后在2015年6月28日退回311852.8元。2014年以前的养老保险金由人事股代收，直接转至翟红星个人账户。17、翟某3情况说明、记账凭证及汇款凭证证实：我从2014年1月至今任昔阳县供销合作社经销公司出纳。2015年5月27日，翟红星通知缴纳2015年养老保险金。同年5月28日，我交到社保所300000元，分三次汇入翟红星个人账户共计342484.72元。同年6月28日，翟红星通知退回养老保险金615909.28元，但实际应退金额为569131.36元，后取出现金46777.92元给了翟红星。我公司2015年5月28日交纳2014年补差73353.36元，县社出具的收据是提前开好的，我公司交钱后将提前开好的收据拿回，当天没有再重新开，所以收据日期是2015年4月22日。18、李某3证明材料证实：我担任昔阳县社会劳动保险事业所（社保所）会计。经查财务凭证，2010年至2015年度县社下属企业向社保所缴纳保险金。19、营业执照、经营责任书及经营合同证实：胡某是昔阳县农业生产资料公司经理部负责人，该公司将化肥资产交胡某经营。20、证人胡某的证言及证明材料证实：我是昔阳县农业生产资料公司的副经理、经理部负责人，主要是承包生产资料公司的库房做化肥经销业务。2013年到2015年，我向翟红星借钱做化肥销售等生意，共借过306万元，因关系不错，每次借钱均未办理手续，借到的款都是各打在我个人两张农业银行卡上。我不清楚翟红星的款项来源，我借的306万元已全部归还，并且给了翟红星15万元好处费。根据我农业银行卡交易明细，我于2013年1月8日向翟红星借款60万元，同年1月12日借款40万元；同年4月16日还款50万元，同年5月28日还款40万元；同年6月19日转账给翟红星5万元，打电话告诉他是给他的好处费。我于2013年6月25日向翟红星借款10万元，同年9月17日借款40万元，同年11月25日借款8万元，同年12月5日借款20万元；2014年1月3日借款7万元，同年1月7日借款5万元，同年1月18日借款20万元，同年1月22日借款20万元，同年1月23日借款10万元，同年3月18日借款10万元。2014年3月14日，我归还翟红星30万元，他让我将钱打到他儿子翟某1的银行卡上。我于2014年4月3日还款20万元，同年4月8日还款20万元，同年4月14日还款20万元，同年4月22日还款20万元，同年4月24日还款20万元；同年5月2日，我打到翟红星卡上5万元，打电话告诉他这是我给他的好处费；同年5月13日、5月20日、5月22日分别还款10万元。我于2014年9月30日向翟红星借款30万元，2015年1月5日借款20万元，2015年1月24日借款6万元。2015年3月4日，我归还翟红星6万元。根据我的农业银行卡交易明细，我于2015年3月13日向翟红星还款10万元，同年3月19日还款20万元；同年3月30日给翟红星账户转账15万元，打电话告诉他其中10万元是还款，5万元是给他的好处费。同年6月14日，我以现金方式归还翟红星10万元。我有个记账本，大概记录了我借钱还钱的时间和数额，但有遗漏的情况。记账本记载2013年6月19日、2014年5月2日、2015年3月30日均给翟红星5万元好处费，其中2013年6月19日记载付款5万元利息，是因为我每次向别人借钱都是每借10万元每月1000元支付利息，但我和翟红星关系不错，就没有约定过利息，也没有约定还款期限，当时记载5万元“利息”就是好处费的意思。当初向翟红星借钱时没有约定给他好处费，每次给好处费都是我自己觉得给那么多差不多就给他了。我借翟红星的钱全部用于做化肥生意，主要是从史丹利化肥销售有限公司、云南安宁化肥有限责任公司、阳煤化工投资有限责任公司供销分公司、云南天杰化肥有限公司购买化肥、磷肥等。我直接将钱汇入这些公司的账户，公司把货托运回来，我也从一些小的企业或个体经销商处购买化肥。21、胡某记账本证实：胡某证言中提到因做化肥生意而借款的记账本（记载不齐全）。22、胡某银行卡账户交易明细证实：胡某的中国农业银行卡账户从2013年1月4日至2015年3月11日之间的交易情况和胡某另一张的中国农业银行卡账户从2015年3月11日至2015年7月19日之间的交易情况，包括其向翟红星借款和还款的情况（与胡某证言所述一致）。23、银行卡账户交易明细证实：2014年3月14日，胡某的中国农业银行卡向翟某1的中国农业银行卡转账30万元。24、被告人翟红星的供述及交代材料证实：我于2002年6月开始担任昔阳县供销合作社人事教育股股长，主要负责职工培训、单位离退休人员的管理、下属企业职工养老保险的收缴和管理。在每年年底或第二年年初，各企业的门店承包出去后，开始收缴下一年养老保险金，各下属企业将养老保险金收缴后，统一交到人事股。2008年负责收缴养老保险金工作的申某生病，我接续他的工作，负责收缴下属企业养老保险金，各企业职工的养老保险金直接打到我个人银行卡上，我给各企业出具收款收据，在2013年4月份之前是我自己把钱交到保险所的，2013年4月之后，我安排高某将每年收缴的养老保险金交到社保所。2013年5月份以前，我将养老保险金存放在我尾号为5613的农业银行卡上。2013年5月4日，我在农业银行办理一张尾号为7368的金卡，将尾号为5613卡上的钱全部转到尾号为7368的卡上，之后缴纳的保险金全部存放在新办的卡上。2013年到2015年期间，我曾多次将我收到的养老保险金借给昔阳县农业生产资料公司的副经理胡某做化肥生意，借出去总共306万元。每次借给胡某钱，都是从我存放养老保险金的银行卡上转到胡某银行卡上的。胡某借我的钱已全部归还给我，总共给了我321万元，其中306万元是用于还借款，15万元是给我的好处费。根据我的农业银行卡交易明细，我于2013年1月8日借给胡某60万元，2013年1月12日借给胡某40万元。2013年4月16日，胡某还款50万元。根据我的另一张农业银行卡交易明细，2013年5月28日，胡某还款40万元；同年6月19日，胡某转账给我5万元，并打电话说这5万元是给我的好处费。我于2013年6月25日借给胡某10万元，同年9月17日借给胡某40万元，同年11月25日借给胡某8万元，同年12月5日借给胡某20万元，2014年1月3日借给胡某7万元，同年1月7日借给胡某5万元，同年1月18日借给胡某20万元，同年1月22日借给胡某20万元，同年1月23日借给胡某10万元，同年3月18日借给胡某10万元。同年3月份，胡某还款30万元，我让他将钱打到我儿子翟某1的银行卡上，没有体现在我的银行卡账户上。从我的银行卡交易明细看出，胡某于2014年4月3日、4月8日、4月14日、4月22日、4月24日分别还款20万元；胡某于2014年5月2日打到我的银行卡上5万元，打电话说这是给我的好处费；胡某于2014年5月13日、5月20日、5月22日分别还款10万元。我于2014年9月30日借给胡某30万元，2015年1月5日借给胡某20万元，同年1月24日借给胡某6万元。胡某于2015年3月4日还款6万元，同年3月13日还款10万元，同年3月19日还款20万元；同年3月30日还款15万元，这次打款后打电话跟我说其中5万元是给我的好处费。2015年6月14日，胡某以现金方式还给我10万元。我和胡某从来没有约定过好处费，每次都是他主动给我打电话说给我转到卡上钱了，是感谢我的好处费。因为我将收缴的养老保险金借给我儿子翟某1，他还不了，所以胡某给我的15万元的好处费都用来归还我儿子的借款。25、翟红星银行卡账户交易明细证实：翟红星中国农业银行卡账户从2010年12月8日至2013年6月25日之间的交易情况和翟红星的中国农业银行卡账户从2013年5月8日至2015年7月3日之间的交易情况，包括其借款给胡某的情况以及胡某向其转账还款的情况（与翟红星供述一致）。26、证人王某2的证言证实：我个人从事货物信息服务，主要是尿素、煤炭的货物配送，大约是在2012年经朋友介绍认识了化肥经销商胡某。我给胡某配送过尿素，胡某转给我四笔购买尿素的钱，但购买次数记不清了。我和胡某就是通过电话联系，协商价格合适后就进行配送，不签订购买协议。27、王某2银行卡交易明细查询证实：中国农业银行卡，户名王某2，2013年1月10日收到158840元，2014年3月10日收到60990元，2014年3月18日收到60800元，2014年3月24日收到59280元。28、胡某银行卡交易记录查询证实：中国农业银行卡，户名胡某，在2013年和2014年四次向户名为王某2的农业银行卡转账。其中，2013年1月10日转支158840元，2014年3月10日转支60990元，2014年3月18日转支60800元，2014年3月24日转支59280元。29、王某3证明材料、取款凭条及销售明细证实：我任和顺县保丰农业生产资料有限公司副经理。我公司于2012年8月开始与阳煤集团和顺化工有限公司签订销售合同，对该公司尿素产品予以销售。在销售过程中，有许多散客户通过我公司购买阳煤集团和顺化工公司尿素，为结算方便，公司领导安排以我个人名义在和顺农业银行办理银行卡进行结算。2013年1月，昔阳生产资料公司胡某通过我公司购买阳煤集团和顺化工公司尿素132吨，计款为277200元。经查账，胡某分两次给我的农业银行卡转来货款，2013年1月15日转入210000元，2013年1月17日转入67200元。打款后，胡某如数从阳煤和顺化工公司将尿素拉走。30、杨某证明材料证实：我是平定县农业生产资料公司出纳员。我公司主要经营尿素、磷铵等产品，平时为了结算方便，公司领导安排将货款直接汇入我个人的农业银行卡上。2015年1月5日，胡某打款75820元，作为购买34吨磷铵的款项。后因公司发货少了1吨，又通过公司副经理董某退还胡某现金2230元，实际收取货款73590元。31、董某证明材料证实：我是平定县生产资料公司副经理。我公司主要经营化肥的销售和批发。胡某于2015年1月5日汇入我公司出纳杨某农业银行卡75820元作为购买磷铵34吨的费用。2015年1月14日，我公司发给胡某磷铵33吨，计款73590元。当天，我和公司副经理郭某到昔阳胡某办公室退还了多支付的1吨磷铵款2230元。32、证人胡某的证言证实：2015年1月5日我转给杨某75820元，是因为我在平定生产资料公司购买磷铵34吨，需要先付款，后送货，杨某是平定生产资料公司的财务人员，当时要求我将购买磷铵的钱汇入杨某的账户。后来平定生产资料公司给我发送了33吨磷铵，该公司的董经理（董某）将1吨磷铵款2230元在我公司业务部办公室退给我。33、缴款凭证证实：胡某向平定县生产资料公司支付购买磷铵款73590元。34、胡某银行卡个人结算业务申请书复印件证实：中国农业银行卡，户名胡某，从2013年到2015年多次向史丹利化肥销售有限公司、云南安宁化肥有限公司、阳煤化工投资有限责任公司供销分公司、云南天杰化肥有限公支付购买化肥款。其中，从史丹利化肥销售有限公司购买化肥支付2850881元，从云南安宁化肥有限公司购买化肥支付917000元，从阳煤化工投资购买化肥支付264960元，从云南天杰化肥有限公司购买化肥支付262800元。上述证据经法庭质证，被告人翟红星及其辩护人均表示无异议。该系列证据并与被告人的法庭供述互相印证，足以认定。（二）2012年3月份至2015年4月份，被告人翟红星在收取养老保险金后、上交社保所之前，多次将养老保险金借给其儿子翟某1使用，共计264.57万元，其中160.57万元超过三个月未还。案发前，该160.57万元已全部退回。认定上述事实的证据如下：1、证人翟某1的证言证实：2012年3月至2015年4月期间，我向父亲翟红星多次借款共计264.57万元，我父亲基本都是将钱打到我的两张中国农业银行卡内。每次借钱我都跟我父亲说我朋友需要钱，或者我自己没有钱了，让他给我打些钱。我不清楚父亲借给我款项的来源。根据我的银行卡交易明细，我父亲在2012年3月27日转给我20.5万元，我将钱借给我太原的同学靳某了，他将钱还给我后，我把钱存在自己卡上使用了。我父亲于2012年12月6日转给我20万元，2013年1月28日转给我20万元，同年2月27日转给我20万元，同年3月4日转给我20万元，其中2013年1月28日转给我的20万元我借给了朋友王某4，他至今未还，剩余60万元我借给了首能资本有限公司的董事长韩某，韩某在2013年4月28日转给我80万元，我将其中60万元归还于我父亲。2013年5月28日，我父亲转到我账户40万元，我借给韩某用于公司运作，我按韩某要求打给宋某。2013年7月22日，我转给我父亲10万元；2013年9月2日，我转给我父亲45万元，这两笔款是从我的工行卡转账的。2014年2月23日，我父亲转给我5000元，我日常消费了。2014年3月14日，我父亲转给我94.5万元（一笔20万元、一笔44.5万元、一笔30万元），我借给韩某用于公司运作。2014年6月10日，我父亲转给我15万元，其中11万元我借给韩某，按照他的要求打给了张某3，剩余4万元我日常消费了。2014年7月21日，我父亲转给我7万元，我借给韩某。我父亲于2015年1月7日转给我2000元，同年2月10日转给我1万元，同年2月12日转给我1.4万元，同年2月14日转给我4700元，同年4月1日转给我3万元，同年4月7日转给我1万元，我都日常消费了。以上我共向我父亲借款264.57万元，其中20万元借给我朋友王某4，不清楚他干什么用了；212.5万元我借给韩某用于公司经营；20.5万元借给我同学靳某；11.57万元我用于日常消费。我借我父亲的钱没有全部归还，我于2015年6月25日从我尾号为1971的农业银行卡上转给我父亲10.3万元，我还向我朋友借了40万元，由我朋友直接转账到我父亲的银行卡上。我共计还款165.3万元。2、翟某1银行卡账户交易明细证实：翟某1号中国农业银行卡账户从2012年5月25日至2014年2月7日之间的交易情况和翟某1号中国农业银行卡账户从2014年2月10日至2015年7月6日之间的交易情况，包括其向翟红星借款和还款的情况（与翟某1证言所述一致）。3、银行卡取款凭条证实：2012年3月27日，翟红星的中国农业银行卡向翟某1号银行卡转账20.5万元。4、银行卡账户交易明细证实：2014年3月14日，胡某号中国农业银行卡向翟某1号中国农业银行卡转账30万元。5、被告人翟红星的供述及交代材料证实：2012年至2015年期间，我收缴到养老保险金后，曾多次将款借给我儿子翟某1使用，有一次是胡某还我借给他的钱，我让胡某转账给翟某1，其他都是我直接从我的农行卡上转账给翟某1的，借给翟某1共计264.57万元。翟某1跟我借钱时，有时说是亲戚韩某需要借钱，有时说是朋友需要钱，有时说是他自己需要钱。翟某1将钱借给他人使用，没有收取过好处费，也没有谋利，都是亲戚朋友借钱。翟某1通过转账将钱归还我一部分。我的两张农行卡除收缴的养老保险金外没有我个人的钱。根据我的两张农业银行卡交易明细，我于2012年3月27日借给翟某120.5万元，同年12月6日借给翟某120万元；2013年1月28日借给翟某120万元，同年2月27日借给翟某120万元，同年3月4日借给翟某120万元，同年4月28日翟某1还款60万元，同年5月28日我借给翟某140万元。翟某1于2013年7月22日还款10万元，同年9月2日还款45万元。我于2014年2月23日借给翟某15000元；同年3月14日借给翟某164.5万元，当日，胡某准备将我从养老保险金里借给他的30万元归还我，我让他把这30万元直接转给翟某1，我的银行卡上没有显示。我于2014年6月10日借给翟某115万元，同年7月21日借给翟某17万元；2015年1月7日借给翟某12000元，同年2月10日借给翟某11万元，同年2月12日借给翟某11.4万元，同年2月14日借给翟某14700元，同年4月1日借给翟某13万元，同年4月7日借给翟某11万元。2015年6月25日，翟某1从他的卡上转给我10.3万元，韩某将他借我儿子的钱转到我卡上40万元。上述我共借给翟某1264.57万元，翟某1归还我165.3万元。剩余的钱我也全部归还了。6、翟红星银行卡账户交易明细证实：翟红星1号中国农业银行卡账户从2010年12月8日至2013年6月25日之间的交易情况和翟红星2号中国农业银行卡账户从2013年5月8日至2015年7月3日之间的交易情况，包括其借款给翟某1的情况以及翟某1向其转账还款的情况。上述证据经法庭质证，被告人翟红星及其辩护人均表示无异议。该系列证据并与被告人的法庭供述互相印证，足以认定。（三）2014年2月份至2015年1月份，被告人翟红星收取县社下属企业职工李某1、乔某、王某1、张某1、路某养老保险金共计62271.54元。之后，被告人翟红星未将上述养老保险金上交社保所，而是利用管理该养老保险金的职务便利，将该62271.54元挪作自己使用，至今未还。认定上述事实的证据如下：1、昔阳县人民检察院职务犯罪侦查局情况说明证实：2016年6月，昔阳县供销合作社反映在翟红星任人事教育股长期间，有部分职工交给县社人事教育股的养老保险金未缴纳到县社保中心，要求该院查处，该院即进一步侦查，发现翟红星任职期间，有五名县社职工的保险金未缴纳到县社保中心。2、收据存根复印件五份证实：昔阳县供销合作社人事教育股于2014年2月17日收到王某132014年预缴职工养老保险费7550.48元，2014年2月19日收到路某2014年预缴职工养老保险费7550.48元，2014年2月29日收到张某12014年预缴职工养老保险费7550.48元，2014年12月23日收到李某12010年1月——2014年12月职工养老保险费38767.5元，2015年1月8日收到乔某2011年职工养老保险费（补差）852.6元。3、2014年职工基本养老保险申报缴费花名表及未上缴保险所花名表证实：李某1、乔某、王某1、张某1、路某2014年养老保险共计62271.54元未上缴保险所。4、高某证明材料证实：我于2002年至今任昔阳县社会劳动保险事业所申报征缴科员。经查相关档案，李某1的养老保险费缴至2009年12月底，乔某的养老保险费缴至2011年12月底，王某1、张某1、路某的养老保险费均缴至2013年12月底。5、高某情况说明证实：经查县社人事股2014年基层社职工基本养老保险申报缴费花名表和收据存根，应上交社保所59人，实际交了54人。因当时我按补差花名表做总表，没有查看预缴表和收据，导致巴州供销社职工王某1、张某1、路某三人的2014年预缴未上交社保所；李某1、乔某的缴费未打表，也没有和收据核对，致使二人的2011年补差和2010年1月——2014年12月的缴费未上交社保所。2015年9月份，李某1找李某2主任说她的保险未上交社保所，李主任让我再查看一下，看还有哪些人保险未交，我核对了缴费表和收据存根，发现这五人保险未交。以上五人的养老保险已交至人事股，共62271.54元，其中李某138767.5元，乔某852.6元，王某137550.48元，张某17550.48元，路某7550.48元。6、被告人翟红星的供述证实：李某1、乔某、王某1、张某1、路某都是我们县社下属企业的职工。李某1是白羊峪供销社的职工，乔某是县社下属生产资料公司的职工，王某13、张某1、路某是巴州供销社的职工。这五个人2014年的养老保险金共计62271.54元全都交给了我，但当时上交社保所的时候我在北京办事，我电话告知高某办理此事，具体缴纳情况我不清楚，事后我也没有核实过，我以为全部缴纳了。这些钱我平时日常花用了。上述证据经法庭质证，被告人翟红星及其辩护人均表示无异议。该系列证据并与被告人的法庭供述互相印证，足以认定。综上，被告人翟红星挪用公款数额共计人民币4727971.54元，受贿数额共计人民币150000元本院认为：被告人翟红星在担任昔阳县供销合作社人事教育股股长期间，利用其职务便利，挪用公款给他人使用，进行营利活动，或挪用公款归个人使用，超过三个月未还，且数额超过二百万元，情节严重，其行为侵犯了公共财产的所有权和国家的财经管理制度，已构成挪用公款罪；被告人翟红星在挪用公款给胡某进行营利活动期间，还非法收受他人财物，其行为侵犯了国家廉政建设制度，破坏了国家机关的正常工作秩序，已构成受贿罪，依法应予分别惩处。公诉机关指控被告人翟红星犯挪用公款罪和受贿罪之事实清楚、证据确实充分、罪名成立。被告人翟红星一人犯数罪，依法应当数罪并罚。被告人翟红星如实供述自己的犯罪事实，属坦白，依法可以从轻处罚。对被告人翟红星在挪用公款犯罪过程中的违法所得人民币4727971.54元，依法应予追缴（已退缴人民币4665700元）。对被告人翟红星在受贿犯罪过程中的违法所得人民币150000元，依法应予追缴并上缴国库。对于被告人翟红星的辩护人发表的“被告人翟红星认罪态度较好”的辩护意见，与本院审理查明认定的事实一致，本院依法予以采纳。对于被告人翟红星的辩护人发表的“昔阳县供销合作社并非属于国有事业单位”的辩护意见，经查，公诉机关所举昔阳县机构编制委员会办公室文件和中华人民共和国事业单位法人证书证实昔阳县供销合作社的举办单位为昔阳县人民政府，是昔阳县人民政府直属自收自支事业单位，故对该项辩护意见不予采纳。对于被告人翟红星的辩护人发表的“被告人翟红星在2007年9月15日至2010年9月15日期间被聘用为昔阳县合作社干部，聘用合同期满后没有被续聘，从法律意义来讲该自然恢复原来的工人身份，其犯罪时间是发生在2012年6月至2015年1月，此阶段其身份是集体所有制的工人，其挪用单位养老保险的行为应适用挪用资金罪的规定，其受贿的行为应适用非国家工作人员受贿罪的规定”的辩护意见，经查，公诉机关所举昔阳县供销合作社证明和翟红星个人档案证实翟红星于2002年6月起担任昔阳县供销合作社人事教育股股长，系国有事业单位中从事公务的人员，应以国家工作人员论，对其实施的挪用单位养老保险金的行为应以挪用公款罪认定，对其非法收受他人财物的行为应以受贿罪认定，故对该项辩护意见不予采纳。对于被告人翟红星的辩护人发表的“被告人翟红星已退还全部赃款”的辩护意见，经查，被告人翟红星挪用给胡某和翟某1的公款在案发前已全部退回，但并未将其挪用的李某1等五人的养老保险金共计62271.54元和其收受的胡某贿赂款150000元予以退缴，故对该项辩护意见不予采纳。故依据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第（一）项、第九十三条、第六十九条第一、三款、第六十七条第三款、第六十四条、第五十二条、第五十三条第一款及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十八条、第十九条之规定，判决如下一、被告人翟红星犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年；犯受贿罪，判处有期徒刑二年零三个月，并处罚金人民币十万元，决定执行有期徒刑六年，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年8月26日起至2021年8月25日止。罚金于本判决生效后十日内向本院缴纳。）二、对被告人翟红星在挪用公款犯罪过程中的违法所得人民币四百七十二万七千九百七十一元五角四分，依法予以追缴（已退缴人民币四百六十六万五千七百元）。三、对被告人翟红星在受贿犯罪过程中的违法所得人民币十五万元，依法予以追缴并上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向晋中市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份审判长李海青审判员王少珺人民陪审员张建芳二〇一六年十二月二十八日书记员关玲

案例二相关法律条文：
国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。



国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。
国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。



对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。



对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。
犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。
犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。



本法所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。
国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。




案例二判决结果：
name: 翟红星
crime: 挪用公款罪
受贿罪
sentence: 有期徒刑六年