案例一：
淮安市淮安区人民检察院指控：淮安市淮安区板闸供销合作社（原县级淮安市板闸供销合作社，原淮安市楚州区板闸供销合作社，以下简称“板闸供销社”）系淮安市淮安区供销合作总社（原县级淮安市供销合作总社，原淮安市楚州区供销合作总社，以下简称“供销总社”）全额拨款成立的集体企业。供销总社负责板闸供销社的人事任免、业务指导、财务财产监管。1994年3月至2013年11月，被告人王建民被供销总社任命为板闸供销社主任、法定代表人；被告人高其中、雍兆明、姚炳吕、沈兆国、董建淮等5人先后被供销总社任命为板闸供销社副主任、工会主席等职务。2009年至2013年，被告人王建民利用职务之便,挪用单位资金人民币40万归个人使用；其伙同高其中等5人侵吞单位资金人民币28.8万元；其又伙同被告人高其中侵吞单位资金人民币56888.8元。具体事实如下：（一）挪用公款2009年9月7日至2009年12月7日，被告人王建民利用其担任板闸供销社主任兼任现金会计，负责管理、保存单位资金的职务便利，私自决定将单位资金人民币40万元转存期限为3个月的定期存款，收益为人民币1710元。（二）贪污1、2009年9月，板闸供销社下属的下关供销站部分房屋被拆迁。2010年上半年，在板闸供销社存款足以支付工程款的情况下，被告人王建民、高其中、雍兆明、姚炳吕、沈兆国、董建淮共同商量决定由个人出资重建、维修已经倒塌的下关供销站门市等建筑物，继而向供销总社要求将门市房改归个人所有，以便再次拆迁时，个人能够获得补偿。在翻建过程中，下关供销站门市被隔成六间，后王建民等6人每人各占有一间。2013年，下关供销站剩余房屋被拆迁，因供销总社不同意王建民等6人提出的房改要求，遂谎称系为开办“为农服务社”而翻建板闸供销社门市，骗得供销总社领导同意按照人民币3万元／人的标准予以补偿。2013年8月，被告人王建民等6人利用职务上的便利，以虚开的票据入账等手段，从单位套取人民币28.8万元，每人各分得人民币4.8万元。2、2013年8月，被告人王建民、高其中分别利用各自职务便利，虚构单位向个人集资的事实，以虚开的票据入账，从单位套取人民币56888.8元，被告人高其中分得人民币56880元。2016年2月22日，被告人姚炳吕到本区检察院投案。案发后，被告人王建民退出违法所得人民币40000元；被告人高其中、雍兆明、姚炳吕、沈兆国、董建淮先后退出各自分得的全部违法所得。为证实上述指控，公诉人当庭宣读了上列6名被告人供述、证人证言，并出示了相关书证等证据。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 王建民
crime: 职务侵占罪
挪用资金罪
sentence: 有期徒刑一年四个月
name: 高其中
crime: 职务侵占罪
sentence: 有期徒刑六个月
name: 雍兆明
crime: 职务侵占罪
sentence: 拘役三个月
name: 姚炳吕
crime: 职务侵占罪
sentence: 免予刑事处罚
name: 沈兆国
crime: 职务侵占罪
sentence: 拘役二个月
name: 董建淮
crime: 职务侵占罪
sentence: 拘役二个月

案例二：
高学峰、王明启职务侵占一审刑事判决书山东省东营市东营区人民法院刑事判决书（2018）鲁0502刑初372号：东营市东营区人民检察院以东区检公刑诉﹝2018﹞270号起诉书指控被告人高学峰、王明启犯职务侵占罪，被告人张金枝犯挪用资金罪，于2018年8月13日向本院提起公诉。本院同日立案，依法组成合议庭，于同年11月13日公开开庭审理了本案，东营市东营区人民检察院指派检察员赵鹏出庭支持公诉,被告人高学峰、王明启、张金枝及辩护人李宗禄、邢波到庭参加诉讼。其间延期审理一次，现已审理终结公诉机关指控：一、职务侵占罪（一）2013年8月至2016年4月，被告人高学峰在任胜利油田固邦石油装备有限责任公司总经理期间，伙同胜利油田固邦石油装备有限公司五一化工厂、五一预制厂、电线电缆厂等分公司主管会计兼财务总监王明启利用职务上的便利共同侵占单位现金共计人民币65.9925万元。1.2013年8月，被告人高学峰伙同王明启通过虚构业务等方式，从胜利石油固邦装备有限责任电线电缆厂账户中倒出人民币30万元，同年8月20日，王明启将其中24万元汇到高学峰个人账户中，剩余6万元被王明启占为己有。2.2013年12月，被告人高学峰伙同王明启通过虚构业务等方式，从胜利石油固邦装备有限责任公司五一化工厂账户中倒出19.995万元转至王明启银行账户，同年12月13日，王明启将其中15万元转至高学峰个人账户中，剩余4.995万元被王明启占为己有。3.2016年4月，被告人高学峰伙同王明启通过虚构业务等方式，从胜利石油固邦装备有限责任公司五一化工厂账户中倒出15.9975万元转至王明启银行账户，同年4月25日，王明启将其中11.4267万元汇至高学峰个人账户中，剩余4.5708万元被王明启占为己有。（二）2011年12月份至2015年5月份，被告人高学峰利用其胜利油田固邦石油装备有限责任公司总经理的职务便利，多次安排其下属通过虚构业务等方式将自己负责的胜利油田固邦石油装备有限责任公司五一化工厂、五一预制厂、电线电缆厂等分公司的现金导出，又分多次转入高学峰个人账户，共计人民币286万元，被高学峰占为己有。具体如下：1.2011年12月27日转入高学峰个人账户26万元。2.2012年3月19日转入高学峰个人账户15万元。3.2013年4月4日转入高学峰个人账户20万元。4.2015年3月1日转入高学峰个人账户50万元。5.2014年1月9日转入高学峰个人账户70万元。6.2014年1月21日转入高学峰个人账户45万元。7.2015年5月21日转入高学峰个人账户60万元。二、挪用资金罪2017年6月29日，被告人张金枝在任胜利油田固邦石油装备有限责任公司五一化工厂、五一预制厂、电线电缆厂出纳期间，将其保管的单位资金人民币28万元转到其丈夫金某个人股票账户中，用于购买基金营利活动。公诉机关认为，被告人高学峰利用职务之便，将公司财物占为己有，个人侵占单位人民币286万元，并伙同王明启共同侵占单位人民币65.9925万元，数额巨大；被告人王明启伙同高学峰实施侵占人民币65.9925万元，数额较大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二十五条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人张金枝挪用单位资金28万元进行营利活动，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。并提供了书证、证人证言、被告人供述与辩解等证据。三被告人及辩护人对指控的事实和罪名均不持异议。经本院审理查明：一、职务侵占罪（一）2013年8月至2016年4月，被告人高学峰在任胜利油田固邦石油装备有限责任公司总经理期间，伙同胜利油田固邦石油装备有限公司五一化工厂、五一预制厂、电线电缆厂等分公司主管会计王明启利用职务上的便利共同侵占单位现金共计人民币65.9925万元。1.2013年8月，被告人高学峰伙同王明启通过虚构业务等方式，从胜利石油固邦装备有限责任电线电缆厂账户中倒出人民币30万元，同年8月20日，王明启将其中24万元汇到高学峰个人账户中，剩余6万元被王明启占为己有。2.2013年12月，被告人高学峰伙同王明启通过虚构业务等方式，从胜利石油固邦装备有限责任公司五一化工厂账户中倒出19.995万元转至王明启银行账户，同年12月13日，王明启将其中15万元转至高学峰个人账户中，剩余4.995万元被王明启占为己有。3.2016年4月，被告人高学峰伙同王明启通过虚构业务等方式，从胜利石油固邦装备有限责任公司五一化工厂账户中倒出15.9975万元转至王明启银行账户，同年4月25日，王明启将其中11.4267万元汇至高学峰个人账户中，剩余4.5708万元被王明启占为己有。上述事实，二被告人在开庭审理过程中无异议，且有其在侦查阶段的供述，证人韩某、马某、宫某的证言，记账凭证，收据，银行账户交易记录明细，搜查笔录，扣押决定书，扣押物品清单等证据证实，经庭审举证、质证，均合法有效，证据间相互印证，足以认定。（二）2011年12月份至2015年5月份，被告人高学峰利用其胜利油田固邦石油装备有限责任公司总经理的职务便利，多次安排其下属通过虚构业务等方式将自己负责的胜利油田固邦石油装备有限责任公司五一化工厂、五一预制厂、电线电缆厂等分公司的现金导出，又分多次转入高学峰个人账户，共计人民币286万元，被高学峰占为己有。具体如下：1.2011年12月27日转入高学峰个人账户26万元。2.2012年3月19日转入高学峰个人账户15万元。3.2013年4月4日转入高学峰个人账户20万元。4.2015年3月1日转入高学峰个人账户50万元。5.2014年1月9日转入高学峰个人账户70万元。6.2014年1月21日转入高学峰个人账户45万元。7.2015年5月21日转入高学峰个人账户60万元。上述事实，被告人高学峰在开庭审理过程中无异议，且有其在侦查阶段的供述，同案犯王明启的供述，证人尹某、王某、韩某、马某、宫某、祝某、陶某、吴某、郭某、沙某、李某、赵某、高某1、高某2、程某、高某3的证言，记账凭证，收据，银行账户交易记录明细，提取笔录，扣押决定书，扣押物品清单，客户记录明细，消费明细，蓝海御华消费记录等证据证实，经庭审举证、质证，均合法有效，证据间相互印证，足以认定。二、挪用资金罪2017年6月29日，被告人张金枝在任胜利油田固邦石油装备有限责任公司五一化工厂、五一预制厂、电线电缆厂出纳期间，将其保管的单位资金人民币28万元转到其丈夫金某个人股票账户中，用于购买基金营利活动。上述事实，被告人张金枝在开庭审理过程中无异议，且有其在侦查阶段的供述，证人金某的证言，记账凭证，发票，银行电子回单，收款凭证，银行交易记录，股票明细对账单等证据证实，经庭审举证、质证，均合法有效，证据间相互印证，足以认定。经庭审举证、质证，本院认定如下量刑事实：2017年8月1日，山东省滨海公安局滨东分局接群众举报后，经侦查发现被告人高学峰、王明启、张金枝具有职务侵占和挪用资金的嫌疑，遂于2017年8月24日对本案立案侦查，后于2017年10月31日上午将被告人高学峰、张金枝抓获归案，二被告人归案后在侦查阶段如实供述了所犯罪行；2017年11月2日，办案民警将被告人王明启传唤到案，王明启归案后如实供述了公安机关尚未掌握的与高学峰三次实施侵占的犯罪事实。被告人高学峰、王明启归案后均上缴了违法所得，被告人高学峰的亲属对高学峰违法所得赔偿不足部分在审理期间交至我院指定账户。被告人张金枝所挪用资金一个月左右既已归还，将其私人理财获利一千余元交至胜利油田固邦石油装备五一预制厂，取得了单位的谅解。上述量刑事实，有公诉机关提供的被告人供述与辩解、发破案经过、对补充侦查事项的相关说明、谅解书、户籍信息等证据证实，经庭审举证、质证，均合法有效，证据间相互印证，足以认定本院认为，被告人高学峰利用职务之便，将公司财物占为己有，个人侵占单位人民币286万元，并伙同被告人王明启共同侵占单位人民币65.9925万元，数额巨大；被告人王明启伙同高学峰实施侵占人民币65.9925万元，数额较大，其行为均构成职务侵占罪。被告人张金枝挪用单位资金28万元进行营利活动，数额较大，其行为构成挪用资金罪。公诉机关提供的证据确实、充分，指控的罪名成立。本案职务侵占罪的第一起犯罪事实系共同犯罪，被告人高学峰利用职务便利授意他人通过虚假做账方式倒出单位资金，共同侵占单位财物，在犯罪中起主要作用，系主犯；被告人王明启按照高学峰安排实施了倒账行为，并分配了部分财物，在犯罪中起次要、辅助作用，系从犯，应当从轻处罚。被告人王明启被采取强制措施后主动供述了公安机关尚未掌握的犯罪事实，系自首，可依法从轻处罚。被告人高学峰、张金枝在侦查阶段如实供述了所犯罪行，在庭审中认罪态度较好，可依法从轻处罚。三被告人均主动上缴了违法所得，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第二款、第三款、第七十二条第一款之规定，判决如下一、被告人高学峰犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年10月30日起至2023年4月29日止）。二、被告人王明启犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年十个月（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年11月2日起至2019年9月1日止）。三、被告人张金枝犯挪用资金罪，判处有期徒刑八个月缓刑一年（缓刑考验期，自判决确定之日起计算）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山东省东营市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份审判长吕珊珊人民陪审员任育强人民陪审员王健二〇一八年十二月七日书记员李清霞

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。




案例二判决结果：
name: 高学峰
crime: 职务侵占罪
sentence: 有期徒刑五年六个月
name: 王明启
crime: 职务侵占罪
sentence: 有期徒刑一年十个月
name: 张金枝
crime: 挪用资金罪
sentence: 有期徒刑一年