案例一：
经审理查明：被告单位中讯通公司于2013年3月25日成立，实际出资人为郭振杰，工商登记的股东为马艳兵、包某某，2015年4月20日，公司股东变更登记为马艳兵、郭某。被告人马艳兵担任中讯通公司法定代表人，负责基建等工作。被告人郭振杰为中讯通公司实际控制人，负责公司全面事务。一、职务侵占事实2014年2月至4月期间，郭振杰利用其为中讯通公司实际控制人的便利，谎称在美国设立办事处需要资金，自己安排人员或者让马艳兵安排人员，将中讯通公司的资金汇给在美国的赵某6（系郭振杰前妻），用于赵某6及郭振杰与赵某6的子女生活使用，共计10493632.05元，其中马艳兵参与的数额为4299136.05元。具体事实如下：2014年2月至4月期间，郭振杰将中讯通公司从建行郎溪支行贷款的6000万元及从郎溪县道其建设工程有限公司借款的1000万元，通过银行转账方式，从中讯通公司账户转至由郭振杰控制的马艳兵、张某4的个人账户。之后郭振杰以中讯通公司在美国设立办事处需要资金为由，将存放在马艳兵、张某4个人账户内的中讯通公司资金，转入多个个人账户，然后再将资金汇给在美国的赵某6。其中，郭振杰先后组织了黄某1、徐某1、翟某、朱某2、沈某等20人，在南京、北京等地汇款给赵某6，每人汇款数额5万美元；同时郭振杰指使马艳兵组织人员往美国汇钱，马艳兵在明知郭振杰汇钱是给赵某6使用的情况下，自己或通过他人安排张某4、张某1、何某1、胡某1、孙某1、於某、黄某3、董某、赵某4、肖某、赵某5、朱某3、丁某、任某共14人，在宣城、南京、湖北仙桃等地汇款给赵某6，每人汇款数额48000美元至50000美元不等，共计694500美元。经宣城市人民检察院司法鉴定中心鉴定，中讯通公司资金汇往境外共计1694500美元，计人民币10493632.05元。该笔资金至今未归还。二、虚开增值税专用发票事实2014年12月份，四川长虹电器股份有限公司（以下简称长虹公司）的工作人员郑某1联系中讯通公司，要求郭振杰帮助长虹公司“过一下账”，即在没有真实交易的情况下虚开增值税专用发票，增加长虹公司的销售业务量。郭振杰为了能和长虹公司建立关系，便答应帮忙，并安排中讯通公司财务总监黄小林具体经办此事。双方经过多次协商后，决定相互虚开增值税专用发票，中讯通公司因开票产生的费用全部由长虹公司承担。在开票期间，长虹公司制作了虚假的货物流相关凭证，郭振杰安排黄小林配合长虹公司伪造了资金流。具体虚开事实如下：2014年12月29日，长虹公司向中讯通公司开具14份增值税专用发票，票面价税合计147340000元（含税额21408376.07元）。2015年4月28日，中讯通公司向长虹公司开具35份增值税专用发票，票面价税合计40583887.48元（含税额5896504.16元）；2015年5月4日、5月5日、5月13日，中讯通公司分三次向长虹公司开具75份增值税专用发票，票面价税合计86508370.95元（含税额12569592.27元）。2015年5月6日，长虹公司向中讯通公司汇款556423.62元作为支付给中讯通公司因开票产生的费用。2015年7月10日，长虹公司向中讯通公司开具了14份增值税专用发票销项负数，票面价税合计-20804165.08元（含税额-3022827.42元），对应冲抵了双方之间的开票差额20804165.08元。至此，双方互开的增值税专用发票还存在556423.51元的差额，即中讯通公司为长虹公司多虚开了增值税专用发票价税合计556423.51元（含税额80547.78元）。中讯通公司将其虚开的110份增值税专用发票向郎溪县国家税务局申报税款，但未实际缴纳。2015年7月2日，长虹公司将中讯通公司向其虚开的110份增值税专用发票，在四川省绵阳高新技术产业开发区国家税务局全部认证抵扣。三、拒不支付劳动报酬事实2014年，因中讯通公司经营发展需要，郭振杰、马艳兵与刘某1达成口头协议，由刘某1等人为中讯通公司宿舍楼贴瓷砖、踢脚线，中讯通公司支付报酬。2014年7月至2015年1月期间，刘某1等43名工人的劳动报酬共计862600元，至2015年端午节，中讯通公司共支付了550000元，仍拖欠39名工人劳动报酬共计312600元未支付。刘某1等人多次催要未果后，于2015年12月12日向郎溪县人力资源和社会保障局投诉追讨所欠工资，同日，郎溪县人力资源和社会保障局向中讯通公司下达了劳动保障监察询问通知书，要求中讯通公司于2015年12月14日10时到劳动监察大队配合解决问题，并于当日将该文书送达中讯通公司，同时电话告知马艳兵，马艳兵将该情况告知郭振杰，但中讯通公司并未按照通知书要求配合调查。2015年12月15日，郎溪县人力资源和社会保障局向中讯通公司下达劳动保障监察限期整改指令书，要求中讯通公司在2015年12月18日11时前将拖欠的工人工资312600元全部付清，并于当日将该文书送达中讯通公司，同时电话告知马艳兵，但中讯通公司未按要求支付。另查，中讯通公司拖欠的39名工人劳动报酬具体包括：刘某7000元、於某10000元、翁某3000元、王某6000元、彭某9000元、黄某2000元、徐某5000元、吴某15000元、万某10000元、徐某7000元、黄某8000元、王某16000元、朱某5000元、杜某15000元、杨某5000元、刘某6000元、周某12000元、许某6000元、彭某8000元、刘某14000元、金某8000元、何某7000元、侯某5000元、方某15000元、徐某5000元、杨某8000元、杜某8000元、黄某5500元、吴某15000元、易某10600元、李某10000元、王某6000元、贡某3000元、王某5000元、尹某6650元、刘某6650元、徐某9200元、潘某5000元、刘某5000元。

案例一相关法律条文：
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。




案例一判决结果：
name: 郭振杰
crime: 职务侵占罪
虚开增值税专用发票罪
拒不支付劳动报酬罪
sentence: 有期徒刑九年
name: 马艳兵
crime: 职务侵占罪
拒不支付劳动报酬罪
sentence: 有期徒刑三年十个月
name: 黄小林
crime: 虚开增值税专用发票罪
sentence: 有期徒刑十个月

案例二：
藫顺翔犯职务侵占罪一审刑事判决书林州市人民法院刑事判决书（2012）林刑初字第463号：林州市人民检察院以林检刑诉（2012）第609号起诉书指控被告人闫顺翔犯诈骗罪，于2012年11月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。林州市人民检察院指派检察员纪建栓出庭支持公诉。现已审理终结公诉机关指控，一、2011年5月份，被告人闫顺翔利用任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监期间，收取购房客户购房款后，开具不属公司正规票据的三联单给客户，并由刘某某收取被害人杨某某购房款5万元交于闫顺翔，闫顺翔将其中1万元交公司售房部财务部门后，将其余4万元占为己有。二、2011年5月份，被告人闫顺翔利用任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监期间，收取购房客户购房款后，开具不属公司正规票据的三联单给客户，收取被害人许某某购房款5万元后，将其中1万元交公司售房部财务部门，另4万元占为己有。三、2011年6月12日，被告人闫顺翔利用任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监期间，收取购房客户购房款后，为购房客户开具白条收据，骗取他人财物，其收取被害人彭某某购房款10万元，未交公司财务部门占为己有。四、2011年6月11日，被告人闫顺翔利用任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监期间，收取购房客户购房款后，为购房客户开具白条收据，骗取他人财物，其收取被害人陈某购房款5万元，未交公司财务部门占为己有。五、2011年6月11日，被告人闫顺翔利用任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监期间，收取购房客户购房款后，为购房客户开具白条收据，骗取他人财物，其收取被害人魏某某购房款5万元，未交公司财务部门占为己有。六、2011年6月20日，被告人闫顺翔利用任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监期间，收取购房客户购房款后，为购房客户开具白条收据，骗取他人财物，其收取被害人彭一某购房款10万元，未交公司财务部门占为己。后经索要，闫顺翔退还2.5万元。七、2011年6月24日，被告人闫顺翔利用任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监期间，收取购房客户购房款后，为购房客户开具白条收据，骗取他人财物，其收取被害人彭二某购房款5万元，未交公司财务部门占为己有。八、2011年9月14日，被告人闫顺翔利用任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监期间，收取购房客户购房款后，开具不属公司正规票据的三联单给客户，收取安某某购房款1万元，占为己有。九、2011年9月18日，被告人闫顺翔被聘用及利用任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监期间，收取购房客户购房款后，开具不属公司正规票据的三联单给客户，收取被害人曹某某购房款10万元，将其中1万元交至售房部财务部门外，另9万元占为己有。后经索要闫顺翔退还曹某某1.4万元。针对上述事实，公诉机关提供的证据有被告人闫顺翔的供述；杨某某、许某某、彭一某、安某某的陈述；证人程某、赵某某、刘某某、彭三某、李某某等人的证言；收款收据、户籍证明等证据予以证实。公诉机关认为，闫顺翔以非法占有为目的，采用隐瞒真相和欺骗的方法，骗取公私财物数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，应当以诈骗罪追究其刑事责任，请依法判处。被告人闫顺翔辩称，1、起诉书指控的第一起犯罪事实，是刘某某收取的房款，其未见过5万元；2、起诉书指控的第二起、第八起犯罪事实，都是受被害人委托操作买房而收的款，并支付给了许某某部分利息，应属于借款。辩护人提出的辩护意见是，1、被告人闫顺翔不构成诈骗罪，应定性为职务侵占罪；2、关于第一起犯罪事实，闫顺翔未收到4万元；关于第三起犯罪事实，是在闫顺翔与许某某协商后由闫顺翔使用并支付了利息，应属借款，不构成犯罪；关于第八起犯罪事实，系安某某委托闫顺翔操作买房，不构成犯罪；关于第九起犯罪事实，闫顺翔只分得6万元，不应认定犯罪数额为9万元；3、闫顺翔系初犯，且退还被害人3.9万元，对大部分事实不持异议，认罪态度较好。经审理查明：一、2011年5月份，杨某某到林州市‘东方名城’小区购房，分两次将5万元交于在安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’小区销售部工作的刘某某，刘某某将其中的1万元交到公司财务，将其中的4万元交给任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’小区销售部总监的被告人闫顺翔。后杨某某要求出具交款票据时，闫顺翔给杨某某开具了加盖公司财务专用章和法定代表人印章的三联单据，三联单据系闫顺翔和工作人员刘某某趁公司财务专用章和法定代表人印章无人看管时，购买一本三联单据后私自将上述二印章加盖后所得。闫顺翔采用不入公司账目的方法，将4万元占为己有后用于向社会融资和个人挥霍。上述事实，有下列证据予以证实：（一）书证：票号为0008421的三联单据，证实被告人闫顺翔收取杨某某购房款，并开具了伪造的三联单据。（二）证人杨某某证言，我于2011年5月份到林州市东方名城小区售房部分两次交给工作人员刘某某5万元购房款，刘某某给我写了一张收到条，并让我随后去拿票据。2011年10月31日，我又去找刘某某，他将收到条收回后给了我票号为0008421的三联单据，经手人签名是陈某Ｘ，盖的安阳市贝源置业有限责任公司财务专用章。后经我查询，得知1万元已交到公司财务，剩余4万元未交到公司财务。后听刘某某说1万元已交到公司财务部，另外4万元在闫顺翔手中。（三）证人程某证言，我在林州市东方名城项目部任经理，闫顺翔无权收取或代收购房款。从未将公司财务专用章和法人代表王某某的印章交给闫顺翔保管。（四）证人赵某某证言，我现任安阳市贝源置业有限责任公司林州市东方名城项目会计。售楼部人员只负责购房客户的接待，无权代理客户办理收款票据，东方名城有具体收款管理规定，公司专门开会宣布过，并且给过售楼部经理闫顺翔一份。闫顺翔不会接触到公司的财务专用章和公司法人代表印章，也从来没有将印章交给闫顺翔保管过。（五）证人刘某某证言，我第一次收杨某某的1万元房款交到了公司财务，第二次收杨某某的4万元房款，我给杨某某写了收条，后给了闫顺翔，他一直未往财务交款。后杨某某一直要票，闫顺翔于2011年10月31日用私自盖章的空白三联单给杨某某写了收据，闫顺翔写得经手人为陈某，公司没有这个人，为什么这样写我不知道。（六）被告人闫顺翔供述，2011年10月31日给杨某某开具的5万元三联单据，经手人为陈某的签名是我签的，陈某某是假名字，没有这个人。杨某某交的5万元，交财务1万元，我骗取了4万元。按照公司规定，售房部不能收取购房定金，也不能开具收据。2011年5、6月份一天，公司财务人员在我的办公室收房款，将公司财务专用章和法人代表王某某的印章留在售房部，我趁无人在场，让刘某某买了一本三联单据，我们二人在我的办公室将章盖在了三联单据上。在空白三联单上加盖公司财务章和法人代表印章是为了我们收钱后给客户开具票据，客户能接受，即使我们收了房款自用，客户以为交到公司，就是为客户虚构一个事实。上述证据，经控辩双方举证、质证，确实充分，依法予以认定。二、2011年上半年，许某某到林州市‘东方名城’小区购房，将4万元交给任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’小区销售部总监的被告人闫顺翔，闫顺翔给许某某出具了白条收据，后又为许某某开具了加盖公司财务专用章和法定代表人印章的三联单据，三联单据系闫顺翔和工作人员刘某某趁公司财务专用章和法定代表人印章无人看管时，购买一本三联单据后私自将上述二印章加盖后所得。闫顺翔采用不入公司账目的方法，将4万元占为己有后用于向社会融资和个人挥霍。上述事实，有下列证据予以证实：（一）书证：票号为0008422的三联单据，证实被告人闫顺翔收取许某某购房款4万元，并开具了伪造的三联单据。（二）证人许某某证言，2011年4月3日，我到林州市东方名城小区售房部财务上交了1万元购房定金。听了两个多月，我又去交购房款，碰到售房部经理闫顺翔，闫顺翔让把钱交给他，我没有多想直接把4万元钱交给了闫顺翔，他给我打了一张白条。听了一个多月，闫顺翔将票号为0008422的交房款票据给了我。后到公司财务查询，账目上显示交了1万元。后在找闫顺翔过程中听刘某某说闫顺翔被公安机关抓了，我就意识到被闫顺翔诈骗了。（三）被告人闫顺翔供述，我骗了许某某4万元，没有往财务上交。听负责看工地的王海周经常说东方名城快倒闭了，谁弄到收钱合适谁，就这样骗取了那些钱，想公司一倒闭也没人找到我。上述证据，经控辩双方举证、质证，确实充分，依法予以认定。三、2011年6月11日，陈某通过彭三某找到任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监的被告人闫顺翔购房，并将5万元购房款交给闫顺翔，闫顺翔为其出具了白条收据。闫顺翔采用不入公司账目的方法，将5万元占为己有后用于向社会融资和个人挥霍。上述事实，有下列证据予以证实：（一）书证：1、白条收据，证实被告人闫顺翔于2011年6月11日收陈某5万元购房定金；2、还款承诺，证实经被害人催要购房款，闫顺翔于2012年1月21日书面承诺于农历2月底退还彭三某购房款15万元，其中包括陈某的5万元。（二）证人彭三某证言，2011年4、5月份，我听闫顺翔的父亲说闫顺翔在东方名城当售楼部经理。陈某知道我认识东方名城售房部经理，找我去东方名城买房，我带他找到闫顺翔，选好房子交定金时，闫顺翔让我们把定金交给他，没有让往财务上交，我当时产生过疑惑，闫顺翔说没事，把购房协议和票据办好后一起给我们，因为是熟人，我就相信了。后经查询，才知道闫顺翔为往公司财务交钱。后找闫顺翔要钱，他才给我写了15万元的还款条，其中包括陈某的5万元。（三）被告人闫顺翔供述，我骗了陈某5万元。彭三某提供的陈某交纳购房定金的收条及还款条是我亲笔所写。上述证据，经控辩双方举证、质证，确实充分，依法予以认定。四、2011年6月11日，彭三某为给其儿子魏某某买房，找到任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监的被告人闫顺翔购房，并将5万元购房款交给闫顺翔，闫顺翔为其出具了白条收据。闫顺翔采用不入公司账目的方法，将5万元占为己有后将该款用于向社会融资和个人挥霍。上述事实，有下列证据予以证实：书证：1、白条收据，证实被告人闫顺翔于2011年6月11日收魏某某购房款5万元；2、还款承诺，证实经被害人催要购房款，闫顺翔于2012年1月21日书面承诺于农历2月底退还彭三某购房款15万元，其中包括魏某某的5万元。（二）证人彭三某证言，2011年4、5月份，我听闫顺翔的父亲说闫顺翔在东方名城当售楼部经理。我想给儿子魏某某买房，我找到闫顺翔，选好房子交定金时，闫顺翔让我们把定金交给他，没有让往财务上交，我当时产生过疑惑，闫顺翔说没事，把购房协议和票据办好后一起给我们，因为是熟人，我就相信了。后经查询，才知道闫顺翔为往公司财务交钱。后找闫顺翔要钱，他才给我写了15万元的还款条，其中包括魏某某的5万元。被告人闫顺翔供述，我骗了魏某某5万元。彭三某提供的魏某某交纳购房定金的收条及还款条是我亲笔所写。上述证据，经控辩双方举证、质证，确实充分，依法予以认定。五、2011年6月12日，彭一某通过彭三某找到任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监的被告人闫顺翔购房，并将10万元购房款交给闫顺翔，闫顺翔为其出具了白条收据。闫顺翔采用不入公司账目的方法，将10万元占为己有后将该款用于向社会融资和个人挥霍。上述事实，有下列证据予以证实：（一）书证：1、白条收据，证实被告人闫顺翔于2011年6月12日收购房定金10万元；2、还款承诺，证实经被害人催要购房款，闫顺翔于2012年1月21日书面承诺于农历正月30日前还清彭一某购房款10万元。证人彭一某证言，2012年6月12日，我和我哥彭一某找到彭三某，她带我们到东方名城售房部，找到在该售房部担任经理的她同事的儿子闫顺翔，我哥当天就定下了11号楼东二单元西户一套房子，闫顺翔要求交定金，我哥就给了他10万元现金，闫顺翔用白纸写了一张收据。当时我们就产生疑惑，为什么不开正式票据，也未盖公司印章，闫顺翔说把购房协议和票据一起开好后再给我们。后我们找闫顺翔要正式票据，才知道他已不在东方名城上班，经查询才知道闫顺翔根本没有往公司交钱。（三）证人彭三某证言，2011年4、5月份，我听闫顺翔的父亲说闫顺翔在东方名城当售楼部经理。彭一某知道我认识东方名城售房部经理，找我去东方名城买房，我带他找到闫顺翔，选好房子交定金时，闫顺翔让我们把定金交给他，没有让往财务上交，我当时产生过疑惑，闫顺翔说没事，把购房协议和票据办好后一起给我们，因为是熟人，我就相信了。后经查询，才知道闫顺翔为往公司财务交钱。后找闫顺翔要钱，他才给彭一某写了还款条。被告人闫顺翔供述，我骗了任村镇彭一某10万元钱，没有往财务上交。彭一某提供的彭一某交纳购房定金的收条及还款条是我所写。上述证据，经控辩双方举证、质证，确实充分，依法予以认定。六、2011年6月20日，彭一某通过彭三某找到任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监的被告人闫顺翔购房，并将10万元购房款交给闫顺翔，闫顺翔为其出具了白条收据。闫顺翔采用不入公司账目的方法，将10万元占为己有后将该款用于向社会融资和个人挥霍。后经彭一某催要，闫顺翔退还彭一某2.5万元。上述事实，有下列证据予以证实：（一）书证：1、白条收据，证实被告人闫顺翔于2011年6月20日收彭一某购房款10万元；2、还款承诺，证实经被害人催要购房款，闫顺翔于2012年1月21日书面承诺于农历正月15日前先还彭一某购房款5万元，农历正月30日前退清彭一某购房款10万元。（二）证人彭一某证言，2012年6月12日，我和我哥彭一某找到彭三某，她带我们到东方名城售房部，找到在该售房部担任经理的她同事的儿子闫顺翔，我选好房子，由于没带够钱，我又于2011年6月20日找到闫顺翔，给了他10万元现金，闫顺翔用白纸写了一张收据。当时我们就产生疑惑，为什么不开正式票据，也未盖公司印章，闫顺翔说把购房协议和票据一起开好后再给我们。后我们找闫顺翔要正式票据，才知道他已不在东方名城上班，经查询才知道闫顺翔根本没有往公司交钱。后来彭三某带我们找闫顺翔要钱，他才给我们打了承诺还款的条子。后来，闫顺翔还了我2.5万元。（三）证人彭三某证言，2011年4、5月份，我听闫顺翔的父亲说闫顺翔在东方名城当售楼部经理。彭一某知道我认识东方名城售房部经理，找我去东方名城买房，我带他找到闫顺翔，选好房子交定金时，闫顺翔让我们把定金交给他，没有让往财务上交，我当时产生过疑惑，闫顺翔说没事，把购房协议和票据办好后一起给我们，因为是熟人，我就相信了。后经查询，才知道闫顺翔为往公司财务交钱。后找闫顺翔要钱，他才给彭一某写了还款条。到现在为止，只还了彭一某2.5万元。（四）被告人闫顺翔供述，我骗了任村镇彭一某10万元钱，没有往财务上交。彭一某提供的交纳购房定金的收条及还款条是我所写。上述证据，经控辩双方举证、质证，确实充分，依法予以认定。七、2011年6月24日，彭二某通过彭三某找到任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’销售部总监的被告人闫顺翔购房，并将5万元购房款交给闫顺翔，闫顺翔为其出具了白条收据。闫顺翔采用不入公司账目的方法，将5万元占为己有后将该款用于向社会融资和个人挥霍。上述事实，有下列证据予以证实：（一）书证：1、白条收据，证实被告人闫顺翔于2011年6月24日收彭二某购房款5万元；2、还款承诺，证实经被害人催要购房款，闫顺翔于2012年1月21日书面承诺于农历2月底退还彭三某购房款15万元，其中包括彭二某的5万元。证人彭保风证言，2011年4、5月份，我听闫顺翔的父亲说闫顺翔在东方名城当售楼部经理。彭二某知道我认识东方名城售房部经理，找我去东方名城买房，我带他找到闫顺翔，选好房子交定金时，闫顺翔让我们把定金交给他，没有让往财务上交，我当时产生过疑惑，闫顺翔说没事，把购房协议和票据办好后一起给我们，因为是熟人，我就相信了。后经查询，才知道闫顺翔为往公司财务交钱。后找闫顺翔要钱，他才给我写了15万元的还款条，其中包括彭二某的5万元。（三）被告人闫顺翔供述，我骗了彭二某5万元。彭三某提供的彭二某交纳购房定金的收条及还款条是我亲笔所写。上述证据，经控辩双方举证、质证，确实充分，依法予以认定。八、2011年9月14日，安某某到林州市‘东方名城’小区购房，将1万元交给任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’小区销售部总监的被告人闫顺翔，闫顺翔为安某某开具了三联单据，三联单据系闫顺翔和工作人员刘某某趁公司财务专用章和法定代表人印章无人看管时，购买一本三联单据后私自将上述二印章加盖后所得。闫顺翔采用不入公司账目的方法，将1万元占为己有后用于向社会融资和个人挥霍。上述事实，有下列证据予以证实：书证：票号为0008434的三联单据，证实被告人闫顺翔收于2011年9月14日收取安某某交纳的购房款1万元，并开具了伪造的三联单据。（二）证人安某某证言，2011年9月14日，我和表妹王兰青到林州市东方名城小区售楼部看房，定下房子后，闫顺翔让我们先交给他1万元，我们各交了1万元，他为我们开具了三联单据。后经查询，我们交纳的2万元定金根本没有交到财务部门。被告人闫顺翔供述，我骗了安某某购房款1万元。没有往财务上交。听负责看工地的王海周经常说东方名城快倒闭了，谁弄到收钱合适谁，就这样骗取了那些钱，想公司一倒闭也没人找到我。上述证据，经控辩双方举证、质证，确实充分，依法予以认定。九、2011年9月18日，曹某某到林州市‘东方名城’小区购房，将10万元交给任安阳市贝源置业有限责任公司林州市‘东方名城’小区销售部总监的被告人闫顺翔，闫顺翔为曹某某开具了未加盖公司印章的三联单据。闫顺翔将其中1万元交至公司财务部门，剩余9万元采用不入公司账目的方法占为己有后用于向社会融资和个人挥霍。后经曹某某催要，闫顺翔退还曹某某1.4万元。上述事实，有下列证据予以证实：（一）书证：1、三联收款收据，证实被告人闫顺翔于2012年2月29日交到安阳市英尧房地产开发有限责任公司财务曹某某的购房定金1万元；2、三联单据，证实闫顺翔于2011年9月18日收取曹某某购房款10万元；3、还款承诺，证实曹某某将10万元购房款交给了闫顺翔。证人曹某某证言，2011年9月18日，我到林州市东方名城小区售楼部看房，刘某某接待的我，选好房后，刘某某带我到闫顺翔办公室说需先交10万元房款。闫顺翔收下我交的10万元房款后为我开具了没有印章的三联单据，并对我说等两三天来售房部换成正式票据。后我找了闫顺翔五六次，他一直让我等到签订购房协议时换票。直到2012年，闫顺翔把原来的票据收回，给了我两张票据，其中一张是票号为0005180的三联收款收据，另一张票号为0009444。后经查询，我交的10万元中只有1万元交到财务。后我找闫顺翔要钱，他给我写了退还房款的协议。目前闫顺翔三次共退还我1.4万元。（三）证人刘某某证言，我带曹某某找到闫顺翔，曹某某将10万元现金交给了闫顺翔，他给曹某某写了一张未盖章的三联单据。我在三联单上签名做见证人。闫顺翔给了我2万元，让我交财务1万元，另外1万元算作他还欠我的钱。后我又向闫顺翔要欠款，他又给了我2万元现金。（四）证人李某某证言，我自2010年9月份开始在安阳市英尧房地产开发有限责任公司任财务负责人。东方名城于2011年9月底10月初分为Ａ、Ｂ两个区，Ａ区由我公司开发，Ｂ区由安阳市贝源置业有限责任公司开发。安阳市贝源置业有限责任公司向我公司移交了曹某某的购房定金1万元，我公司给曹某某出具了盖由我公司印章的1万元定金票据。被告人闫顺翔供述，曹某某将10万元房款交给了我，我给他写了一张条。刘某某将其中的1万元交到财务部，剩余9万元留在我手中。后我两次借给刘某某3万元。上述证据，经当庭控辩双方举证、质证，确实充分，本院依法予以认定。综合证据：书证：1、户籍证明，证实被告人闫顺翔的个人基本情况；2、私营企业基本注册信息查询单，证实安阳市贝源置业有限责任公司、安阳市英尧房地产开发有限责任公司的基本情况；3、林州市公安局境内旅客信息查询列表，证实闫顺翔于2011年6月份至2012年3月份经常在多个宾馆入住；3、东方名城售楼部收款管理规定、商品房预售款管理办法，证实售楼部工作人员无权收取现金、转账支票、银行卡回执、无权代理客户办理订房协议、无权替客户办理代开收款票据。证人刘某某证言，2011年5、6月份，公司在搞预售优惠活动，财务负责人程某将公司的财务专用章和法人代表王某某的印章交给财务室的李洁，他中午回家吃饭，因还有客户在售房部，她就将印章放到了售房部，闫顺翔让我去买了一本三联单，闫顺翔将三联单加盖了公司财务专用章和法人代表印章。闫顺翔当时对我说，有几个客户的购房定金没有往公司财务交，客户一直追要票据，他就偷盖章后给客户出具虚假票据。（三）被告人闫顺翔供述，2011年5、6月份，公司搞购房优惠活动，有一天，财务部的人在售房部我的办公室收房款，把公司财务专用章和法人代表王某某的印章留在售房部，趁没有其他人在场，我让刘某某买了一本三联单据，我们两个在我的办公室将一本三联单盖章一多半。我们在空白三联单上盖章是为了我们收钱后给客户开具票据，如果没有印章，有些客户不会接受，盖章后，即使我们将房款自己用了，客户还以为钱交到公司，加盖印章就是为客户虚构一个事实。我们公司快倒闭了，谁能弄到手钱谁沾光，我想公司都在骗，我就趁机也搞点钱。我骗的这些钱中，有18万元向安阳市贞元集团集资了，有12万元向林州市华信投资担保公司放贷了，其余的我自己日常花销挥霍完了。上述证据，经当庭控辩双方举证、质证，确实充分，本院依法予以认定。被告人闫顺翔采用不入公司账目的方法，九次侵吞本单位财物共计53万元，共退还购房人3.9万元本院认为，被告人闫顺翔身为公司的工作人员，利用职务上的便利，将本单位的财物占为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪。违法所得应予退赔。公诉机关关于闫顺翔以非法占有为目的，采用隐瞒真相和欺骗的方法，骗取公私财物数额特别巨大，应当以诈骗罪追究其刑事责任的指控，经查，闫顺翔身为安阳市贝源置业有限责任公司开发的东方名城售房部经理，利用该职务便利，收受购房人购房款，采用不入公司账目的方法，侵吞本单位财物据为己有，其主观上具备非法占有的犯罪故意，但其在客观行为上完成犯罪确系利用了其特殊身份的职务便利，因此，其行为符合职务侵占罪的主客观构成要件，公诉机关指控闫顺翔构成诈骗罪罪名不能成立，辩护人辩称闫顺翔构成职务侵占罪的意见予以采纳。闫顺翔及其辩护人提出的起诉书指控的第一起犯罪，闫顺翔未收取5万元；起诉书指控的第二起、第八起犯罪，都是受被害人委托买房而收款，应属于借款；第九起犯罪，闫顺翔只分得6万元，不应认定犯罪数额为9万元的意见，经查与事实相悖，不予采纳。辩护人提出的闫顺翔系初犯，且退还购房人部分款项的从轻处罚意见，经查属实，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条之规定，判决如下被告人闫顺翔犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2012年4月5日起至2019年4月4日止）。二、责令被告人闫顺翔于本判决生效后三十日内退赔被害单位安阳市贝源置业有限责任公司人民币四十九万一千元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省安阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份审判长王荣跃审判员高洁人民陪审员郝小方二〇一三年五月八日书记员李军鹏

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 闫顺翔
crime: 职务侵占罪
sentence: 有期徒刑七年