案例一：
原审判决认定，2009年10月28日，被告人顾某甲被假释。同年12月24日，顾某甲成为业顺公司股东，任监事。工商登记反映其时业顺公司住所地在本市高淳县开发区砖墙园65号；股东为李光辉、顾某甲，分别出资40万元、160万元；李光辉为法定代表人；顾某甲的160万元出资额分别对应其从业顺公司前身南京梦威工贸实业有限公司（以下简称梦威公司）两股东毛春平、辛海波处受让的100万元、60万元股权，实际未出资。2010年11月19日，业顺公司法定代表人变更为孟某，股东变更为顾某甲、孟某，二人分别持有180万元、20万元股权。2010年12月1日，顾某甲、孟某登记结婚。同年12月16日，业顺公司与江苏建行培训中心签订租赁协议书，租赁本市秦淮区中山南路499号长乐大厦702室作为公司办公场所，年租金21000元，租赁期限为2011年1月1日至12月31日，2011年1月28日业顺公司住所地变更至此。2011年12月24日，顾某甲、孟某又与江苏建行培训中心签订租赁协议，将租赁关系续至2012年6月1日，约定年租金为20000元。同年12月23日，顾某甲委托他人将业顺公司注册资本增至500万元（顾某甲、孟某分别占480万元、20万元）。自2010年1月1日至2012年底业顺公司均正常经营，有计税收入并纳税。2011年1月18日，被告人顾某甲委托他人代理注册了托卢卡公司，住所在本市秦淮区中山南路499号702室，注册资本50万元，股东为顾某甲、孟某，出资额分别为30万元、20万元，孟某为法定代表人并任执行董事、经理，顾某甲任监事。2010年5月12日，被告人顾某甲向华侨路办事处递交了南京市城乡居民最低生活保障申请表，在申请表上分别填写了“失业”、“无收入”、“生活在极度贫困线以下”等内容。同时递交了其女儿顾某乙系梦威公司现金出纳、月工资1000元、落款日期为2010年5月10日的虚假证明（梦威公司于2009年12月24日变更名称为业顺公司，顾某乙非该公司员工），未告知负责办理其低保的社区工作人员其业顺公司股东的身份。2010年6月、7月起，顾某甲分别开始领取低保救助金、及每月600余元的失业保险金，至2012年5月（低保救助金领取至4月，补贴延续至5月），领取低保救助金12670元；至2011年9月，领取失业保险金9802元，以上共计22472元。2012年4月，有关部门以顾某甲家庭收入超标为由建议停办其低保。2013年9月25日，公安机关以被告人顾某甲涉嫌犯虚假出资罪将其抓获，侦查中发现其涉嫌骗取最低生活保障金。具体理由如下：1、原审判决认定顾某甲刻意隐瞒业顺公司股东身份不能成立，顾某甲并无主动告知股东身份的义务；2、业顺公司属于负债经营而非正常经营，顾某甲虽为股东但生活贫困，符合领取低保条件；3、仅在行为人非常有钱而恶意骗保的情况下，方可认定构成诈骗罪，而顾某甲并不属于该种情况。

案例一相关法律条文：
诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。



被假释的犯罪分子，在假释考验期限内犯新罪，应当撤销假释，依照本法第七十一条的规定实行数罪并罚。
在假释考验期限内，发现被假释的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销假释，依照本法第七十条的规定实行数罪并罚。
被假释的犯罪分子，在假释考验期限内，有违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于假释的监督管理规定的行为，尚未构成新的犯罪的，应当依照法定程序撤销假释，收监执行未执行完毕的刑罚。



判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，被判刑的犯罪分子又犯罪的，应当对新犯的罪作出判决，把前罪没有执行的刑罚和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



适用速裁程序审理案件，人民法院应当在受理后十日以内审结；对可能判处的有期徒刑超过一年的，可以延长至十五日。




案例一判决结果：
name: 顾某甲
crime: 诈骗罪
sentence: 免予刑事处罚

案例二：
董春、周娟等非法吸收公众存款罪一审刑事判决书重庆市九龙坡区人民法院刑事判决书（2016）渝0107刑初1609号：重庆市九龙坡区人民检察院以渝九检刑诉［2016］1469号起诉书指控被告人董春、周娟、李小梅犯非法吸收公众存款罪，于2016年12月8日向本院提起公诉。本院于同日立案并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。重庆市九龙坡区人民检察院指派检察官张某出庭支持公诉。被告人董春、周娟、李小梅到庭参加诉讼。现已审理终结重庆市九龙坡区人民检察院指控，从2005年11月开始，陈某1（另案处理）先后注册成立重庆某甲生物技术有限公司（以下简称“某甲生物技术公司”，住所地重庆市江北区，另案处理）、重庆某甲家池净水设备有限公司、重庆某乙旅游开发有限公司从事直饮水设备生产、销售、安装、旅游开发经营等项目，上述公司法定代表人均由陈某1担任，工商登记经营范围均不包括金融业务。2006年开始，陈某1等人以某甲生物技术公司的名义经公开宣传，并与群众签订委托加盟合同、水站合同等方式吸收资金扩大经营。2010年5月，陈某1邀约冯某、张某某、刘某1（均另案处理）等人共同在重庆市江北区注册成立重庆某甲实业有限公司（以下简称“某甲实业公司”，住所地重庆市江北区，工商登记经营范围不包括金融业务，另案处理），陈某1担任法定代表人、总经理，冯某、张某某、刘某1担任副总经理，杨某1担任公司市场部总督导。随后，在陈某1的指示下，某甲实业公司在重庆市江北区、渝北区、南岸区、渝中区、巴南区、沙坪坝区、九龙坡区成立七家分部以及顾问部。2011年3月，陈某1在重庆市江北区注册成立重庆市某甲某丙健康咨询有限公司（以下简称“某丙公司”，住所地重庆市江北区，另案处理）。2012年5月，陈某1与王某某（另案处理）共同在重庆市江北区注册成立重庆某甲投资股份有限公司（以下简称“某甲投资公司”，住所地重庆市江北区，另案处理），上述二家公司亦由陈某1担任法定代表人，工商登记经营范围均不包括金融业务。某甲实业公司成立后，由于经营资金紧张，在不具备相关金融资质的情况下，陈某1等人授意公司市场部、顾问部及主城区各分部组织市场部业务员通过在小区摆放宣传台、讲解、打电话、组织群众到农家乐上课、开会以及口口相传等方式宣传饮水机以及养老业务，承诺投资直饮水项目保本付息或者给付回报，期限1至5年，年息20%至28%不等，吸引不特定群众前往重庆市江北区某甲实业公司市场部办公室，以某甲生物技术公司、某甲实业公司、某丙公司、某甲投资公司的名义，与群众签订委托加盟合同、外围消费卡、加盟合同（直饮水合购销合同、租赁合同）、股权转让合同、合作经营合同等多种模式的协议、合同，向社会吸收大量资金。为动员公司人员引资积极性，某甲实业公司规定，除底薪外，对吸引到资金的市场部人员按引资数额3%至6%的不等比例计算个人提成，此外，主管、销售经理、总监还按照所管理的下属引资数额的0.5%至1.5%计算个人管理提成。自2006年至2014年11月期间，某甲生物技术公司、某甲实业公司、某丙公司、某甲投资公司主要通过某甲实业公司各市场部、顾问部在重庆市以上述手段发展客户4290人，吸收资金人民币80520.0706万元。其中，约定返本合同金额为人民币60796.6860万元（涉及人员3629人），约定不返本合同金额为人民币19723.3846万元（涉及人员1405人）。所吸收的资金统一汇入了“陈某1”、“邓某”等人户名的银行卡，用于支付到期投资本金、投资返利以及公司人员业绩提成、工资等。2013年9月，陈某1在重庆市九龙坡区成立重庆某甲实业有限公司大坪分部（以下简称“大坪分部”，住所地重庆市九龙坡区），该分部分为三个业务部门。被告人董春于2011年进入某甲公司南岸分部任业务员，从事小区净水器销售工作和非法吸收公众存款工作，2013年8月担任大坪分部二部主管，负责管理大坪分部二部部门人员、传达吸存任务、对部门人员业绩进行考核等工作。期间，董春积极参与、组织部门人员以在小区摆放宣传台、讲解、开展项目推介会等方式宣传某甲公司“直饮水投资”等项目，变相吸收公众存款。截止2014年11月，其参与提成的总业绩为人民币901万元（其中管理业绩为人民币24万元，个人业绩为人民币877万元），获得提成人民币28.7284万元。被告人周娟于2013年9月进入大坪分部一部任业务员，从事小区净水器销售工作和非法吸收公众存款工作，2014年9月担任一部主管，负责管理大坪分部一部部门人员、传达吸存任务、对部门人员业绩进行考核等工作。期间，周娟积极参与、组织部门人员以在小区摆放宣传台、讲解、开展项目推介会等方式宣传某甲公司“直饮水投资”等项目，变相吸收公众存款。截止2014年11月，其参与提成的总业绩为人民币661万元（其中管理业绩为人民币166万元，个人业绩为人民币495万元），获得提成人民币16.6741万元。被告人李小梅于2013年8月进入大坪分部一部任业务员，从事小区净水器销售工作和非法吸收公众存款工作，2014年6月担任一部主管，负责管理大坪分部一部部门人员、传达吸存任务、对部门人员业绩进行考核等工作。期间，李小梅积极参与、组织部门人员以在小区摆放宣传台、讲解、开展项目推介会等方式宣传某甲公司“直饮水投资”等项目，变相吸收公众存款。截止2014年11月，其参与提成的总业绩为人民币192万元，获得提成人民币5.2368万元。2014年12月22日，被告人董春在重庆市九龙坡区被公安人员捉获。2015年3月24日，被告人周娟在重庆市九龙坡区被公安人员捉获。同年12月7日，李小梅经公安人员电话通知后主动到案接受调查。被告人董春、周娟、李小梅到案后均如实供述了自己的犯罪事实。针对上述指控，公诉机关向法庭提交了被告人供述、证人证言、直饮水设备购销合同、租赁合同、直饮水设备合作协议、合作经营协议、审计报告书、企业法人营业执照、户口信息等证据予以证实。公诉机关认为，被告人董春、周娟、李小梅作为重庆某甲实业有限公司所属分部非法吸收公众存款的其他直接责任人员，参与吸收公众存款的数额巨大，其中被告人董春参与吸收公众存款人民币901万元，被告人周娟参与吸收公众存款人民币661万元，被告人李小梅参与吸收公众存款人民币192万元，三被告人行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第二款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。各被告人共同实施犯罪，还适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款之规定。被告人李小梅犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可以从轻处罚。被告人董春、周娟到案后如实供述自己罪行，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，可以从轻处罚。被告人董春对指控的罪名无异议，但提出公诉机关指控其吸存的金额中有谭某1挂靠的金额，相关提成交给了谭某1。被告人周娟对指控的罪名无异议，但对指控的业绩和提成有异议，存在谭某1挂靠的情况。被告人李小梅对指控的事实和罪名均无异议。经审理查明：2010年5月，陈某1邀约冯某、张某某、刘某1（均另案处理）等人在重庆市江北区注册成立重庆某甲实业有限公司（以下简称“某甲实业公司”，另案处理），其经营范围不包括金融业务，陈某1担任法定代表人、总经理，冯某、张某某、刘某1担任副总经理，杨某1担任公司市场部总督导。随后，在陈某1的指示下，某甲实业公司在重庆市江北区、渝北区、南岸区、渝中区、巴南区、沙坪坝区、九龙坡区成立七家分部以及顾问部。在某甲实业公司不具备相关金融资质的情况下，陈某1等人授意组织业务人员通过在小区摆放宣传台、打电话、组织群众到农家乐上课、开会等方式宣传饮水机以及养老业务，承诺投资直饮水项目保本付息或者给付回报，期限1至5年，年息20%至28%不等，以某甲实业公司、重庆某甲生物技术有限公司、重庆某甲投资股份有限公司等公司的名义，吸引不特定群众签订某甲实业公司直饮水设备购销合同、租赁合同、直饮水设备合作协议、合作经营协议等多种模式的合同、协议，向社会吸收大量资金，并对业务人员按引资数额3%至6%不等的比例记取提成，对公司主管、销售经理、总监还按照所管理的下属引资数额的0.5%至1.5%记取管理提成。自2006年至2014年11月期间，上述相关公司主要通过某甲实业公司在重庆市发展客户4290人，吸收资金80520.0706万元，用于支付到期投资本金、返利以及某甲实业公司人员的工资、提成等。2013年9月，陈某1在重庆市九龙坡区成立重庆某甲实业有限公司大坪分部（以下简称“大坪分部”，住所地重庆市九龙坡区），该分部分为三个业务部门。被告人董春于2011年进入某甲实业公司南岸分部任业务员，从事小区净水器销售工作和非法吸收公众存款工作，2013年8月担任大坪分部二部主管，负责管理大坪分部二部部门人员、传达吸存任务、对部门人员业绩进行考核等工作。期间，董春积极参与、组织部门人员以在小区摆放宣传台、讲解、开展项目推介会等方式宣传某甲实业公司“直饮水投资”等项目，变相吸收公众存款。截止2014年11月，其参与提成的总业绩为人民币901万元（其中管理业绩为人民币24万元，个人业绩为人民币877万元），获得提成人民币28.7284万元。被告人周娟于2013年9月进入大坪分部一部任业务员，从事小区净水器销售工作和非法吸收公众存款工作，2014年9月担任一部主管，负责管理大坪分部一部部门人员、传达吸存任务、对部门人员业绩进行考核等工作。期间，周娟积极参与、组织部门人员以在小区摆放宣传台、讲解、开展项目推介会等方式宣传某甲实业公司“直饮水投资”等项目，变相吸收公众存款。截止2014年11月，其参与提成的总业绩为人民币661万元（其中管理业绩为人民币166万元，个人业绩为人民币495万元），获得提成人民币16.6741万元。被告人李小梅于2013年8月进入大坪分部一部任业务员，从事小区净水器销售工作和非法吸收公众存款工作，2014年6月担任一部主管，负责管理大坪分部一部部门人员、传达吸存任务、对部门人员业绩进行考核等工作。期间，李小梅积极参与、组织部门人员以在小区摆放宣传台、讲解、开展项目推介会等方式宣传某甲实业公司“直饮水投资”等项目，变相吸收公众存款。截止2014年11月，其参与提成的总业绩为人民币192万元，获得提成人民币5.2368万元。另外，在大坪分部非法吸收公众存款期间，某甲实业公司财务敬某将该公司总部人员非法吸收的公众存款挂账在大坪分部一部经理谭某2、二部经理郭某手下主管董春、周娟名下，其相应提成取出后以现金方式交给敬某。2014年12月22日，被告人董春在重庆市九龙坡区被公安人员捉获。2015年3月24日，被告人周娟在重庆市九龙坡区被公安人员捉获。同年12月7日，李小梅经公安人员电话通知后主动到案接受调查。三被告人到案后均如实供述了自己的犯罪事实。上述事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的以下证据证实：1、受案登记表、立案决定书，证实本案受立案的情况。2、传唤证、到案经过，证实2014年12月22日，被告人董春在重庆市九龙坡区被公安人员捉获。2015年3月24日，被告人周娟在重庆市九龙坡区被公安人员捉获。同年12月7日，李小梅经公安人员电话通知后主动到案接受调查。3、取保候审决定书、监视居住决定书，证实三被告人被采取强制措施的情况。4、户口信息，证实三被告人的出生日期、家庭住址等身份情况，案发时系成年人。5、重庆市九龙坡区人民法院（2015）九法刑初字第01256号刑事判决书，证实某甲实业公司大坪分部总监谭某1、副总监李某、大坪分部二部经理郭某、大坪分部一部经理谭某2因本案已被本院判处刑罚。6、企业法人营业执照、公司基本情况、分公司基本情况，证实某甲实业公司、某甲实业公司九龙坡区渝州路分部的基本情况，分别成立于2010年5月6日、2013年9月10日，法定代表人及分部负责人均为陈某1，其经营范围均不包括金融业务。7、辨认笔录，证实谭某1、李某、董春、周娟、李小梅等人相互辨认的情况；投资人辨认出董春、周娟、李小梅、谭某1、郭某等人；李小梅辨认出涂某。8、某甲实业公司与投资者签订的某甲实业公司直饮水设备购销合同、租赁合同、收据、业务凭证、转账凭证，证实某甲实业公司通过直饮水设备购销租赁、直饮水设备合作模式向社会公众非法吸收存款。9、重庆通冠会计师事务所出具的重通快所专审（2015）1093号审计报告书，证实案发后公安机关委托会计师事务所对某甲实业公司相关公司及人员的吸存金额、返利返息情况、员工吸存金额、提成情况进行了专项审计。审计报告书的主要内容与审理查明的事实一致。10、证人傅某、刘某1、涂某、周某1等16人的证言，证实其均为投资者，听信了某甲实业公司大坪分部员工董春、周娟、李小梅的宣传进行投资，有直饮水设备购销、租赁、直饮水设备合作等模式，投资金额分别为数万元至数十万元不等。11、证人陈某1的证言，证实2009年左右，他在某甲生物技术有限公司的基础上成立了某甲实业公司，2012年为了整合公司资源，成立了某甲投资股份有限公司。此外还有重庆某甲家池净水设备有限公司、重庆某甲某丙公司、某甲某乙旅游开发有限公司等。他对公司事务全面负责，冯某是副总经理，公司市场工作是他负责，其不在时冯某负责。公司下设财务部、市场部、售后服务部等部门，市场部负责人是杨某1，市场部下设经理，主要负责开发各自区域的市场，某甲实业公司下设江北区、渝中区、九龙坡区等主城区的各市场分部，大坪总监是谭某1。上述公司都是由他任公司的法定代表人或者分公司的负责人。2005年成立的某甲生物技术有限公司经营饮水机，吸引投资者签订加盟合同进行投资，一段时间后，经营模式换成水站合同的形式，客户买饮水机经营或委托公司代为经营，每台6万元，包括设备权利金5.5万元和保证金0.5万元，到期后保证金退还客户，五年后饮水机归客户所有。2010年他制定某甲实业公司校园直饮水工程设备合作项目委托经营管理合同，可以以6万元购买公司的饮水机，委托公司经营管理，保证客户每月拿到固定收益，客户获得70%利润。后来某甲投资股份有限公司向客户宣传，将本金、未分配的利润总和入股，期限4年，每年分红8%，一共有100多个客户共2000万元转成公司股份。2011年11月做养老产业，但资金短缺。2012年5月至今改做“购买返租”饮水机，公司以6万元的价格将饮水机卖给客户并与客户签订某甲实业公司直饮水设备购销合同，客户将饮水机返租给公司，与公司签订某甲实业公司直饮水设备租赁合同，每月给客户返利，期限2年或3年，到期返本付息。此外有水站合同续约，期限仍是5年，投资6万元，到期不返本。公司决定通过开会的形式传达，由他传达给杨某1及经理级别的人，他不在公司时由冯某给市场部开会布置工作，听取汇报等。公司市场部员工到饮水机安装地小区搭设宣传台，通过发放宣传资料、口头介绍等方式给小区的人宣传公司投资项目，还有不定期组织开会到农家乐等搞活动，以开会、上课等形式给客户宣传公司实力，吸引投资，杨某1负责上课。公司通过宣传并邀约参加活动，使客户愿意投资。业务员把客户带到总公司财务敬某处交钱签合同，敬某出具公司收据。投资款有的直接转到他的个人账户，有的转到公司账户或敬某个人账户。客户交钱后会留下返利的银行账户，公司通过其转账返利。所吸收的资金用于经营，搞养老产业，开分公司，返本付息，员工工资、提成，客户搞活动等，也有他个人消费。12、证人冯某的证言，证实他大概于2008年7月担任重庆某甲生物技术有限公司副总经理，当时就有以向群众吸存的方式吸收资金。2009年，陈某1、他等成立了重庆某甲实业公司，法定代表人是陈某1，全面负责公司事务，他没有出资也没有分红。他在2013年3月前主要负责直饮水设备生产安装等，之后因陈某1要经常不在公司，就将公司的事务交给他，包括公司市场部管理、参加每月总监例会、发放总监提成等。杨某1是2009年经他介绍来到公司，担任市场部的负责人，组织参加会议、活动上讲话、实施奖惩制度等。市场分部由总监、经理、主管带领下面的业务员开展工作。公司在主城多个小区安装了直饮水设备，市场部员工在销售水卡时会留下客户信息，随后预约上门清洗饮水机，并向客户宣传直饮水设备销售和租赁业务，主要内容是投资3万元以上不等的金额购买公司直饮水设备，投资ｌ至5年不等，年回报率20%-28%。客户如果投资，就会到公司签订合同，并交款到敬某或转账至陈某1处。13、证人杨某1的证言，证实他于2009年12月经冯某介绍进入某甲实业公司工作，先担任市场部副总监，后担任市场部总督导。市场部是公司的业务部门，主要通过销售水卡以及加盟的方式吸收群众资金。市场部分为8个部门，分别为渝北、南岸、江北、渝中、九龙坡、巴南、沙坪坝、顾问部（在总公司）等分部，在公司市场部分管副总经理以及他的领导下在各自区域内吸收投资。公司以签订养老外围卡、直饮水联营合同、直饮水租赁合同等方式吸收公众存款，利息是20%-28%，超过28%要市场部分管副总经理冯某同意。公司通过卖水卡收集客户资料，客户有兴趣的公司会每月开一次推广会，一般有300多人参加，会上由他介绍直饮水项目，公司发展状况、前景等。业务员将客户带到敬某处签订合同，敬某登记在分公司的业绩中。每月月底分公司总监到敬某处核对当月发展客户情况，后交由他签字，他再交吴军和敬某发放提成。总监月薪2000元，副总监月薪1600元，提成分公司总额1.5%（3年期和5年期）或1%（2年期）；经理月薪1200元，提成部门总额1.5%（3年期和5年期）或1%（2年期）；主管月薪1100元，提成部门总额0.5%；业务员月薪1000元，提成本人吸存金额的3%。14、证人邓某的证言，证实他2010年初至2012年4月在某甲实业公司负责和客户签订直饮水投资合同以及收取客户的投资款，2012年5月至今他负责给客户支付利息及保管合同。他收到的现金交给陈某1，转账到他银行卡上的投资款用来支付员工工资、提成、给客户返利以及财务在他这里领钱用于公司日常开支的项目。支付利息的程序是，敬某将每月新签订的合同交给他，他制作电子表格统计应付利息给哪些客户，告知陈某1，陈某1安排敬某打款给他，他使用网银将资金转给客户。公司吸取的资金只有陈某1、冯某有权调拨。同时证实某甲实业公司的基本情况、公司运营方式、吸收客户投资模式及返利、公司人员提成等情况。15、证人敬某的证言，证实2012年4月，他进入某甲实业公司担任财务，后负责和投资客户签订投资合同、收取客户投资款等。某甲实业公司下设市场部，市场部下设杨某2、大坪、南岸等8个分部，各分部都在区域销售水卡及以直饮水项目加盟联营等方式吸收资金，收取的资金进入陈某1、他、邓某等人的银行卡。客户与业务员或总监谈好利息标准，转款后带小票到他处签合同或先签合同再转款，他出具收据。他将合同、收据分别交给邓某、刘某1并做好登记。各市场部总监或文员会拿市场部业务员当月业绩的明细表与他核对并签字，财务总监吴军按表格发放经理以下的提成。总监的提成由冯某确定后请示陈某1，现金发放。收取客户的款项，他按陈某1的安排转给指定对象。他和市场部对账记载了33个笔记本，现已提供给公安机关。另，总公司规定，财务部及总公司不能发展客户，但实际上有很多人相信总公司，就找到他们，为了公司的业绩，他就将总公司其他人员发展的客户挂到大坪分公司，这些客户董春等人没有接触，彼此不认识。董春把业绩提成分配好后报给他，总公司按照规定将提成打到大坪分公司相关人员的卡内，董春再把钱收回来交给他，他再分配给实际发展客户的员工。同时证实某甲实业公司的基本情况、公司运营方式、吸收客户投资模式及返利、公司人员提成等情况。16、证人谭某1的证言，证实某甲实业公司下设江北区、杨某2、大坪（即渝州路分公司）、南岸等分公司。某甲实业公司的经营范围没有吸收公众存款及揽储存款业务。2013年10月他到大坪分部做负责人。某甲大坪分公司的组织架构：他任总监，李某任副总监，三个经理部，一部经理谭某2，主管周娟，后面总公司又任命李小梅也做主管，不过李小梅当了一个月的主管就离职了，业务员黄某某、董某、江某某；二部经理郭某，主管董春，业务员文某某、彭某某、陈某2乙、吴某某；三部经理谢某，业务员牟某某、周某2乙、王某乙等；另外还有文员石某，负责前台工作。经理负责一个部门的日常工作，经理下设主管，负责监督部门内员工的日常工作。大坪分公司经营项目包括推销饮用水充值卡和以加盟（联合经营）的方式吸收群众资金。大坪分公司除了文员和专门推销水卡的业务员，其他所有人都要向客户推销水站合作建设项目，吸引客户到公司投资。总监、副总监在总金额基础上提成，市场部经理、主管在各个市场部吸取客户总金额基础上提成，业务员在吸引客户投资金额上提成，具体提成情况与杨某1、冯某所述一致。总公司财务部不能发展客户，但总公司的敬某还是发展了一些客户，为了提成就把发展的客户分到大坪分公司，指派任务到他们头上，这些客户他都不接触，敬某只给他说金额及合同年限。他挂账只能挂在主管一级，他就将业绩挂到董春和周娟头上，董春挂的多些，周娟挂的少些。他给董春、周娟、郭某、谭某2和李某说过这些钱是总公司挂的，到时候要把钱取出来交给他。他把这些提成都交给了敬某。他估计挂账有几百万元。17、证人李某的证言，证实某甲实业公司及某甲实业公司大坪分部的组织架构情况，其经营范围不包括金融业务，同时证实董春、周娟、李小梅在大坪分部的任职情况。该公司通过直饮水站加盟、直饮水设备购销租赁模式向社会公众非法吸收存款，公司员工可以根据吸收客户投资款进行提成。2013年9月他任大坪分部副总监。18、证人郭某的证言，证实某甲实业公司及某甲实业公司大坪分部的组织架构情况，其经营范围不包括金融业务，同时证实董春、周娟、李小梅在大坪分部的任职情况。该公司通过直饮水站加盟、直饮水设备购销租赁模式向社会公众非法吸收存款，公司员工可以根据吸收客户投资款进行提成。她2013年9月开始在大坪分部做二部经理，其吸存业务主要是通过她手下的业务员或主管董春开展。谭某1挂了一些业绩在二部主管董春和周娟的名下。19、证人谭某2的证言，证实某甲实业公司及某甲实业公司大坪分部的组织架构情况，其经营范围不包括金融业务，同时证实董春、周娟、李小梅在大坪分部的任职情况。该公司通过直饮水站加盟、直饮水设备购销租赁模式向社会公众非法吸收存款，公司员工可以根据吸收客户投资款进行提成。她是2013年7月到大坪分公司上班的，2013年9月大坪分部成立，她任大坪分部一部业务经理。按照大坪分部总监谭某1、李某的要求带领手下的业务员和主管周娟开展业务。审计报告中有一部分业绩是谭某1挂在她负责的一部主管周娟名下。20、被告人董春的供述，证实某甲实业公司及某甲实业公司大坪分部的组织架构情况，其经营范围不包括金融业务。该公司通过直饮水站加盟、直饮水设备购销租赁模式向社会公众非法吸收存款，公司员工可以根据吸收客户投资款进行提成。他是2011年中旬到某甲实业公司南坪分部做业务员，主要负责在小区内推销水卡，2013年8、9月任大坪分部二部主管，他任主管的工作就是推销水卡、上门清洗饮水机以及向客户宣传投资投资公司水站项目。大坪分部一部经理是谭某2，主管是周娟，后面总公司又任命李小梅做主管。某甲实业公司业绩提成明细显示他个人为公司吸存799万元群众存款，业绩提成279210元，他团队吸收公众存款为24万元，提成为1200元，他的总提成为280410元。实际上他没有吸收这么多群众存款。因为有部分业绩是挂在他头上的，这些客户都不是他发展的，挂到他头上的提成打到他卡上后，他都会取出来拿给谭某1。他记得他吸存了汪某、刘某2、傅某等人的资金。21、被告人周娟的供述，证实某甲实业公司及某甲实业公司大坪分部的组织架构情况，其经营范围不包括金融业务。该公司通过直饮水站加盟、直饮水设备购销租赁模式向社会公众非法吸收存款，公司员工可以根据吸收客户投资款进行提成。她是2013年9月经招聘成为某甲实业公司大坪开发部员工，2014年1月任大坪开发部一部主管。后面总公司又任命李小梅做主管。某甲实业公司业绩提成明细反映了她于2013年12月份至2014年8月期间其担任一部主管期间吸存的情况，上面显示其个人吸收495万元群众存款，业绩提成171890元，大坪分部团队吸收公众存款166万元，提成5985元，其业绩总提成为177875元，但实际上她没有吸收这么多群众存款，她估计只有一百多万元左右，业绩提成也没有这么多钱，因为有部分业绩谭某1挂在她的头上，这些客户都不是她发展的，相关提成打到她卡上后，她都取出拿给了谭某1。22、被告人李小梅的供述，证实某甲实业公司及某甲实业公司大坪分部的组织架构情况，其经营范围不包括金融业务，同时证实董春、周娟在大坪分部的任职情况。该公司通过直饮水站加盟、直饮水设备购销租赁模式向社会公众非法吸收存款，公司员工可以根据吸收客户投资款进行提成。2013年8月她经人介绍成为某甲实业公司大坪开发部的员工，2014年6、7月份，谭某1和谭某2他们口头上说要升她做大坪开发部一部主管，但是具体好久升的不清楚，也不清楚是否有任命文件，2014年8月底她就口头辞职了，没在大坪分公司上班了。上述证据,收集程序合法,内容真实,且能相互印证，形成证据锁链，本院予以确认。审理中，被告人董春主动退出违法所得5万元，被告人周娟主动退出违法所得5万元，被告人李小梅主动退出违法所得2万元本院认为，被告人董春、周娟、李小梅作为某甲实业公司所属分部的其他直接责任人员，在明知某甲实业公司不具备融资资质的情况下，参与、组织公司员工在重庆市九龙坡区大坪面向公众宣传投资项目，通过签订合同、协议，并承诺保本付息的方式，变相吸收公众存款，其中被告人董春参与吸收公众存款人民币901万元，被告人周娟参与吸收公众存款人民币661万元，数额均属巨大，被告人李小梅参与吸收公众存款人民币192万元，数额较大，被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪，依法应予处罚。被告人李小梅犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻处罚。被告人董春、周娟到案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。公诉机关的指控成立。关于被告人董春、周娟、李小梅的地位和作用，经查，董春、周娟、李小梅在共同犯罪中受单位和公司领导人员安排开展非法吸存活动，且存在其他人员将吸存金额挂靠在董春、周娟名下的情况，李小梅担任主管仅一个月及离职，其在共同犯罪中均起次要作用，依法应予认定为从犯，对被告人董春、周娟可以减轻处罚，对被告人李小梅可以从轻处罚。关于各被告人对吸存金额提出的异议，经查，重庆通冠会计师事务所具有审计资质，其受司法机关委托进行审计，审计依据的台账等相关资料，由公安机关依法收集，且与被告人供述、相关证人证言相互印证，故审计报告书应作为证据予以采信，各被告人的团队业绩和个人业绩经依法审计得出，应予认定。故该项辩解意见不能成立，本院不予采纳。另，被告人董春、周娟的供述以及证人敬某、谭某1、郭某、谭某2等人的证言证实确有敬某将某甲实业公司总部人员的非法吸存金额挂账在大坪分部的情况，但董春、周娟同意了将该部分吸存金额挂账在其个人名下，亦计入了大坪分部的业绩，依法应予认定，同时考虑到大坪分部确有将该部分提成交回给敬某，对大坪分部的被告人量刑时可以酌情考虑。根据被告人董春、周娟、李小梅的犯罪情节和悔罪表现，依法可对其适用缓刑。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条之规定，判决如下一、被告人董春犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金于判决生效之日起10日内缴清。）二、被告人周娟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币五万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金于判决生效之日起10日内缴清。）三、被告人李小梅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金于判决生效之日起10日内缴清。）四、对被告人董春退出的违法所得5万元、被告人周娟退出的违法所得5万元、被告人李小梅退出的违法所得2万元予以追缴，继续追缴被告人董春的违法所得23.7284万元、被告人周娟的违法所得11.6741万元、被告人李小梅的违法所得3.2368万元。服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向重庆市第五中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长楚浩天人民陪审员王新华人民陪审员张冬梅二〇一七年七月十二日书记员赵婧瑶

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 董春
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑二年
name: 周娟
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑一年六个月
name: 李小梅
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑七个月