案例一：
经审理查明：2007年以来，被告人江廷德一直担任泸州市糖酒副食品公司经理。其间，被告人江廷德做酒类营销，经营亏欠较多，于是自作主张，利用职务上的便利，多次通过泸州市糖酒副食品公司财务人员挪用公司资金，累计挪用公司资金22.5万元，之后又陆续多次总共退还了15万元给公司，至今还有7.5万无法退还。2009年5月5日，被告人江廷德未经泸州市糖酒副食品公司职工大会同意，擅自将公司的西门门市经营权转让给个体户张某乙，随后将张某乙支付的转让费10万元占为己有，用于自己的经营业务。2010年5月23日，被告人江廷德未经泸州市糖酒副食品公司职工大会同意，擅自将公司位于泸州市江阳区大北街毛家院12号办公用房变卖给郑某某，获得现款7万元，随后将此款占为己有，用于自己的经营业务。2011年4月25日，被告人江廷德向张某甲谎称办理泸州市江阳区大北街毛家院12号办公用房的房产证需要用钱，骗取张某甲现金1万元，用于自己的经营业务。2011年8月25日，被告人江廷德又向张某甲谎称转让泸州市糖酒副食品公司的西门门市经营权，骗取张某甲现金2万元，用于自己的经营业务。另查明，2012年4月4日，被告人江廷德被张某甲等人扭送到公安机关。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 江廷德
crime: 挪用资金罪
职务侵占罪
诈骗罪
sentence: 有期徒刑九年

案例二：
秦爽挪用资金、职务侵占一审刑事判决书浙江省玉环市人民法院刑事判决书（2017）浙1021刑初136号：玉环市人民检察院以玉检公诉刑诉［2017］112号起诉书指控被告人秦爽犯挪用资金罪、职务侵占罪，于2017年2月8日向本院提起公诉，并建议适用简易程序。本院于同日立案，于2月28日决定适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。玉环市人民检察院指派检察员周雅峰出庭支持公诉。被告人秦爽及玉环市法律援助中心指派的辩护人林咸木到庭参加诉讼。现已审理终结公诉机关指控，1、挪用资金罪：2015年3月，被告人秦爽担任浙江康某眼镜有限公司（以下简称康某公司）前台文员，负责向康某公司的租赁户催交房租费和水电费，2015年12月至2016年4月期间，被告人利用上述职务之便，要求玉环市汉宇学校（以下简称汉宇学校）等租赁户以现金方式或者转入其个人银行账户的方式支付房租费和水电费，租赁户按照被告人秦爽的要求支付房租费和水电费共计人民币86万余元，被告人秦爽在收到上述款项后未上交康某公司，而是用于个人日常支出及赌博；2、职务侵占罪：2015年8月，康华公司将本市经济开发区的厂房租赁给汉宇学校，被告人秦爽利用其担任康某公司前台文员并负责催收房租费的职务之便，故意对康某公司相关人员隐瞒该合同，又私下向汉宇学校讨要房租费263383元及押金130000元。后汉宇学校的工作人员按照被告人秦爽的要求将上述款项汇入被告人秦爽的个人银行账户，2016年2月29日，被告人秦爽又向汉宇学校催讨上述房屋的房租款，后汉宇学校的工作人员根据被告人秦爽的要求向其个人账户转入房租款263383元。认为被告人秦爽的行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二百七十一条第一款的规定，分别构成了挪用资金罪、职务侵占罪，在挪用资金罪中属数额较大不退还。随案提供了相关证人证言、书证材料等证据加以佐证。被告人秦爽及其辩护人对起诉指控的犯罪金额无异议，但认为，在职务侵占场次，其向汉宇学校催收房租及押金，公司的法定代表人是知情的，其也是代表公司去催收房租的，主观上并没有非法占有的目的，应构成一罪，即挪用资金罪。经审理查明：一、关于挪用资金罪的事实：2015年3月，被告人秦爽担任康某公司前台文员，负责向康某公司的租赁户催收房租费和水电费。2015年12月至2016年4月期间，被告人利用上述职务之便，要求租赁户汉宇学校、大麦屿顺利汽车服务中心、大麦屿贝佳幼儿园、台州硕烨安防设备科技有限公司、好多多超市大麦屿分公司、川香面馆、赵锡池的副食品店、许开禄的早餐店、沙县小吃店、多一味饭店、小厨房小炒店、林法然的彩票店、沙玉忠的兰州拉面馆、双龙小炒店、靓点美发室以现金方式或者转入其个人银行账户的方式支付房屋租赁费及水电费，后上述租赁户按照被告人秦爽的要求支付房租费和水电费共计人民币86万余元，被告人秦爽在收到上述款项后未上交康某公司，而是用于个人日常支出及赌博。上述事实，被告人秦爽在开庭审理过程中亦无异议，并有经庭审举证、质证的证人鲍某、阮某、刘某、王某1、王某2、肖某、覃某,4、许某、赵某、宋某、林某1、沙某、林某2的证言、银行明细单、收款收据、劳动合同、考勤表、工资单、房屋租赁合同、车辆档案查询、权属登记信息查询、协助冻结财产通知书等证据证实，足以认定。二、关于职务侵占罪的事实：2015年8月，康华公司将本市经济开发区的厂房租赁给汉宇学校，被告人秦爽利用其担任康某公司前台文员，负责与汉宇学校签订合同及催收房租费的职务之便，故意对康某公司相关人员隐瞒该合同，又私下向汉宇学校讨要房租费263383元及押金130000元。后汉宇学校的工作人员按照被告人秦爽的要求将上述款项共计393383元汇入被告人秦爽的个人银行账户。2016年2月29日，被告人秦爽又向汉宇学校催讨上述房屋的房租款，后汉宇学校的工作人员根据被告人秦爽的要求向其个人账户转入房租款263383元。被告人秦爽在收到上述款项后未上交康某公司，而是用于个人日常支出及赌博。证明以上事实的证据有：1、被告人秦爽在侦查阶段的供述:证明其系康某公司的办公室前台文员，2015年8月，康某公司的法定代表人在合同上签字盖章后，其将新的租赁合同拿去和汉宇学校续签后，并向汉宇学校收取了两次房租共计526766元和押金130000元，在收取上述款项后用于个人开支和赌博，所以没有将该合同拿去给公司备案，汉宇学校向其支付的房租和押金都是汇入了其个人银行账户，其向汉宇学校出具的收款收据上盖的公章是康某公司办公室的章，办公室的章在其这保管，盖章时不需要公司审批。2、证人阮某的证言：证明其系汉宇学校的出纳，2015年8月14日，其向秦爽的个人账户转账房租费263383元和保证金130000元，2016年2月29日，其向秦爽的个人账户转账房租费263383元。3、证人王某3的证言：证明其系康某公司的会计，平时负责公司的记账和报账，按照公司的规定，办公室如果和租户签订租赁合同，需要复印一份到其这备案，对于公司的房租收取方面，办公室负责催讨，出纳负责收取租金，如果其发现房租没有收取的，会跟办公室提出来，2015年8月份汉宇学校和公司签订的租赁合同，其这没有备案。4、证人陆某的证言：证明其是康某公司的出纳，在房屋租赁这块，其是负责收取房租和水电费，会计这出具了具体金额之后，如果租户没有将钱交到其这，其会让办公室的前台接待员去催讨。5、证人林某2的证言：证明其是康某公司的人力资源部经理，秦爽之前为其公司的前台接待员，在公司对外的房租方面，其只是帮公司催讨房租和水电费，没有收取相关费用的职责，办公司的公章是放在前台的，由接待员在负责，秦爽可以有机会不经请示就可以盖办公室的公章，办公室的公章是平时发布公告、公文时使用的，在财务方面是不能盖办公室的公章。6、行政前台文员岗位职责：证明康某公司前台文员在租房事宜这方面工作的具体职责是负责公司房屋新租续约、租房水电、房租催缴、房租合同管理等出租房的相关工作。7、银行对账单及收款收据：证明汉宇学校向秦爽的个人账户转账上述款项，秦爽向汉宇学校出具的收款收据加盖的为康某公司办公室的公章。8、委托书：证明康某公司委托林某2全权处理秦爽案件的事宜。以上证据均经庭审举证、质证。被告人秦爽及其辩护人关于被告人秦爽对上述款项并没有非法占有的目的辩解意见。本院认为，被告人秦爽自2015年3月进入康某公司直至案发，一直担任公司的前台文员，其主观上是明知前台文员在租房事宜及催收房租方面的职责，在与汉宇学校续签了房屋租赁合同之后没有将合同交给公司财务或者其他相关人员备案，在收取汉宇学校的房屋租金和保证金之后向汉宇学校出具的收款收据加盖的是康某公司的办公室公章，而根据公司规定在财务方面不能盖办公室的公章，被告人秦爽以上的行为，足以认定其主观上对汉宇学校的房屋租金及保证金具有非法占有的目的。故，对被告人秦爽及其辩护人的上述意见，本院不予采纳。2016年5月12日，被告人秦爽在本市玉城街道蓝天花苑小区内被公安机关民警依法传唤到案。全案尚有经举证、质证的病历、Ｂ超单、孕产妇保健册、情况说明、归案经过、户籍证明等证据证实，足以认定。关于公诉机关指控被告人秦爽挪用本单位资金归个人使用，数额较大不退还的问题。经查：刑法第二百七十二条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑；最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》（以下简称《解释》）第六条规定挪用公款“数额较大”为五万元以上，“情节严重”的情形有：挪用公款数额在二百万元以上的；挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；《解释》第十一条第二款规定，刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”、“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”、“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。刑法第二百七十二条中“挪用本单位资金数额巨大”与“挪用数额较大不退还的”二种情形系同一量刑档次。而根据《解释》，“挪用本单位资金的数额巨大”的标准应按照挪用公款罪中“情节严重”的数额标准的二倍执行，“挪用资金数额较大不退还”的数额标准也应按照《解释》第六条规定的“情节严重”中的“挪用公款不退还，数额在一百万以上不满二百万的”二倍，即“二百万以上不满四百万”来认定，而不应简单地将此处的“数额较大”以挪用公款罪“数额较大”的二倍，即“十万元”来认定，否则将明显导致罪刑不能相适应。因此，被告人秦爽挪用本单位资金86万余元，不应认定为“数额较大不退还”。公诉机关的上述指控不当，不予支持本院认为，被告人秦爽利用担任浙江康某眼镜有限公司前台文员的职务便利，挪用公司资金达人民币86万余元，数额较大，其行为已构成挪用资金罪；被告人秦爽担任浙江康某眼镜有限公司前台文员，又利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立，应予惩处。被告人秦爽归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。辩护人据上述理由要求从轻处罚的意见，本院予以采纳。被告人秦爽犯有两罪，依法应当实行数罪并罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十九条、第六十四条及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一、二款的规定，判决如下一、被告人秦爽犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年六个月；犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年；两罪并罚，决定执行有期徒刑四年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月31日起至2021年5月30日止）。二、责令被告人秦爽退赔人民币1516766元给被害单位浙江康华眼镜有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省台州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份审判长苏斌人民陪审员郭衍胜人民陪审员黄希林二〇一七年五月三十一日代理书记员王梦瑶

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 秦爽
crime: 挪用资金罪
职务侵占罪
sentence: 有期徒刑四年