案例一：
经审理查明：一、2012年至2014年11月，被告人陈香波在平昌县江口镇临江村建设、经营平昌县旺洁香洗涤中心。期间，被告人陈香波以洗涤厂购买设备、资金周转为由，采用“口口相传，的形式，对外承诺1分至8分不等的月息或分红，先后在孙某、向某、李某1、何某1等22人处借款或入股累计达2012000元，现已偿还本金10000元，支付利息420300元。2014年11月中旬，被告人陈香波离开平昌县，并失去联系。（一）、2014年6月22日,被告人陈香波经夏某介绍，在平昌县江口镇新平街摩尔超市楼上的茶楼向被害人孙某借款人2万元,约定月利息3%。

案例一相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；
（二）使用作废的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）恶意透支的。
前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。
盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。



以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬或者有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；造成严重后果的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，尚未造成严重后果，在提起公诉前支付劳动者的劳动报酬，并依法承担相应赔偿责任的，可以减轻或者免除处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 陈香波
crime: 非法吸收公众存款罪
信用卡诈骗罪
拒不支付劳动报酬罪
sentence: 有期徒刑五年

案例二：
夏小龙、罗启金集资诈骗二审刑事判决书四川省内江市中级人民法院刑事判决书（2016）川10刑终93号：四川省隆昌县人民法院审理隆昌县人民检察院指控被告人单位四川省隆昌县鹏润融资担保有限公司、被告人夏小龙犯集资诈骗罪，被告单位隆昌县同盛达煤业有限责任公司、自贡市同心煤业有限公司、被告人夏小龙、罗启金、周鸣芬、代平、漆卫春、夏小萍、杨莎、钟小红、程昌群犯非法吸收公众存款罪，被告人夏小龙犯抽逃出资罪一案，于2016年9月23日作出（2015）隆昌刑初字第151号刑事判决。原审被告人夏小龙、罗启金不服，提出上诉。本院受理案件后，依法组成合议庭，于2017年6月16日召开庭前会议，同月20日公开开庭审理了本案。四川省内江市人民检察院指派检察员李熙、王礼国到庭履行职务。上诉人（原审被告人）夏小龙及其辩护人常仕彬、周勇，上诉人（原审被告人）罗启金到庭参加诉讼。本案经延期审理并经四川省高级人民法院批准延长审限，现已审理终结隆昌县人民法院经审理认定：一、集资诈骗罪2007年11月至2013年期间，被告人夏小龙先后在隆昌县、威远县、荣县、成都市等地采取通过本人或由其亲属、委托其公司职员代持股成为股东或法定代表人的方式出资成立了四川省隆昌县鹏润融资担保有限公司（以下简称隆昌鹏润担保公司）、隆昌县鹏润融资理财咨询有限公司（以下简称隆昌鹏润理财公司）、四川省乾涵发商贸有限公司（以下简称乾涵发公司）、四川省宝源德贸易有限公司（以下简称宝源德公司）、隆昌县飞龙装饰建材有限公司（以下简称隆昌飞龙装饰公司）、四川省恒隆拓阳商贸有限公司（以下简称垣隆拓阳公司）、四川九嘉鹏灵商贸有限公司（以下简称九嘉鹏灵公司）、四川东大汇通融资理财咨询有限公司（以下简称东大汇通公司）、四川顺智翔投资有限公司（以下简称顺智翔公司）、宜宾双隆缘物业管理有限公司（以下简称双隆缘公司），参股并控股成立了威远县鹏润融资理财咨询有限公司（以下简称威远鹏润理财公司）、自贡市荣县鹏润融资理财咨询有限公司（以下荣县鹏润理财公司）、隆昌县同盛达煤业有限责任公司（以下简称同盛达煤业）、自贡市同心煤业有限公司（以下简称同心煤业）、威远县摩尔阳光商贸有限公司（以下简称摩尔阳光公司）。2011年6月至2014年6月期间，夏小龙以非法占有为目的，虚构乾涵发公司、垣隆拓阳公司、乾鹏聚公司、宝源德公司、垣隆拓阳公司、摩尔阳光公司、四川省金悦成志建筑工程有限公司（以下简称金悦成志公司）、威远县恒业电器商行（以下简称恒业商行）、同盛达煤业、同心煤业以需要流动资金用于生产经营的事实，使用伪造的虚假印章等手段，以支付高额利息、还本付息等为诱饵，通过隆昌鹏润理财公司、威远鹏润理财公司、荣县鹏润理财公司、东大汇通公司居间介绍，由隆昌鹏润融资担保公司提供担保，与隆昌、威远、荣县、成都等地集资群众签订借款合同，伪装为正常的生产经营活动。向社会公众进行非法集资，先后向11500余人次吸收资金共计人民币1216210000元。所得资金归集于被告人夏小龙控制的两大“资金池”，即鹏润担保公司和顺智翔公司的银行账户内，由其占有和支配用于还本付息、高利出借收取利息、购买股票、购置房产、参股企业等。案发前已归还本金754131000元，未归还集资款462079000万元，未归还集资额部分已支付利息56446772.16元，实际集资诈骗405632227.84万元。2013年底，被告人夏小龙采取以筹建成立“财聚汇通”公司进行股权和项目投资的名义，以承诺年底按期对“合伙人”支付收益、分红为诱饵，其向社会吸收资金63370000元，至案发，“财聚汇通”公司未注册成立，也未向投资人支付红利，所吸资金转入夏小龙指定账户内，并由其非法占有、支配和使用。案发前已归还本金230000元，实际集资诈骗61070000元。另查明,2011年8月-2014年6月期间，夏小龙以公司和个人名义对外高利出借资金共计637368800元，截止案发尚有198944900元未收回。2013年11月，夏小龙以顺智翔公司名义委托其妻罗某3购买香港股票29520000元，至今该款去向不明。截止2014年6月，夏小龙总共向集资群众支付利息65233000元。同时，夏小龙还将隆昌鹏润担保公司、顺智翔公司两大资金池的资金以其本人及其妻子罗敏灵及其投资开办的四川省隆昌县飞龙实业有限公司、乾涵发公司、九嘉鹏灵公司、宜宾双隆缘公司的名义购置房产（除两处未抵押外，其余房产均作银行贷款抵押），并向银行贷款4.8亿元。且明知自己控股的同盛达、同心煤业自成立以来，一直处于停产状态，未进行实际生产，也无盈利，仍将集资款以2.5%的月利率向二公司出借共计119803000元，至今分文未收回（同盛达煤业已关闭，同心煤业在申报关闭中）。二、非法吸收公众存款罪2011年6月至2014年6月期间，被告人罗启金担任鹏润担保公司、隆昌鹏润理财公司常务副总经理，具体负责公司的日常工作安排、审核制定文件和制度、理财业务员培训、审理理财业务、公司绩效考核的制定等。被告人周鸣芬担任鹏润担保公司、隆昌鹏润理财公司财务总监，具体负责公司的财务部、负责安排资金调动、财务报表的初审、费用开支的审核及资金调动等。被告人代平担任鹏润担保公司，隆昌鹏润理财公司财务部副经理、会计，负责公司的会计工作、审核费用票据，审核支出、做会计凭证和报表等。被告人漆卫春担任鹏润担保公司、隆昌鹏润理财公司财务部副经理、出纳，负责管理部分借款公司的银行账户、定期向集资参与人定期发放利息，调配使用非法吸收的社会公众存款等。被告人夏小萍担任隆昌鹏润理财公司理财部经理，负责管理理财业务工作及业务员管理，接待集资参与人、签订合同等。被告人杨莎担任隆昌鹏润理财公司理财部内勤，负责管理借款单位资料、完善居间借款合同手续、统计和汇总向集资参与人居间借款数目、向集资参与人定期发放利息等。被告人钟小红担任隆昌鹏润理财公司理财部内勤，负责接待集资参与人，签订合同、所办集资参与人业务登记造册、债权转让及统计和汇总集资参与人的居间借款数目、定期发放利息等。被告人程昌群担任鹏润担保公司财务部内勤，负责居间融资合同的利率、存款时间和数据复核、居间融资合同利率到期支付情况复核等。在夏小龙进行非法集资过程中，帮助夏小龙规范集资流程、安排资金调动、完善借款合同手续、签订合同、记账、审核、统计、支付利息和集资本金等工作。自2011年6月至2014年6月止，八被告人在隆昌帮助夏小龙非法集资共计690820000元，已归还本金454580000元，尚有236240000元未归还。未归还集资额部分支付利息29035105元，尚欠本金207204894.90元。三、抽逃出资罪2014年2月，夏小龙以隆昌县鹏润融资担保有限公司提供担保能力为由决定新增四川宝源德贸易有限公司、隆昌县飞龙装饰建材有限公司、四川省恒隆拓阳商贸有限公司（该三公司均由夏小龙投资开办，实际控制人均为夏小龙）三名股东，并由上述三名新股东共同出资62000000元作为隆昌县鹏润融资担保有限公司的新增注册资本金。2014年2月8日，夏小龙将新增注册资本金转入隆昌县鹏润融资担保有限公司验资临时账户内。在新增注册资本金验资完成并经工商部门作新增注册资本变更登记后，隆昌县鹏润融资担保有限公司作为注册资本金实缴登记制的融资性担保公司，夏小龙未按相关规定将注册资本金存入银行托管账户，也未经三公司决策程序流程于2014年2月11日安排鹏润担保公司人员将新增注册资本金分别转入九嘉鹏灵公司、四川乾鹏聚商贸有限公司（该两公司由被告人夏小龙实际控制）、四川省恒信伟业投资有限公司，其中转入四川省恒信伟业投资有限公司的资金随即转入被告人夏小龙实际控制的乾涵发公司账户内。2014年5月，被告人夏小龙和罗某3逃至美国，同年12月31日，被告人夏小龙从美国回国到隆昌县公安局投案，其如实供述了向社会非法集资的犯罪事实。但未主动供述抽逃出资犯罪事实。案发后，被告人罗启金、周鸣芬、代平、漆卫春、夏小萍、杨莎、钟小红在接到隆昌县公安局办案人员电话通知后及时到案，并如实供述了其主要犯罪事实。被告人罗启金已退缴佣金、提成等620599.80元，周鸣芬已退缴佣金、提成等235896元，代平已退缴佣金、提成等189491元，漆卫春已退缴佣金、提成等248417元，夏小萍已退缴佣金、提成等183202元，杨莎已退缴佣金、提成等96601元，钟小红已退缴佣金、提成等125937元，程昌群已退缴佣金、提成等106645元，共计1199431.7元。隆昌鹏润担保公司职员刘某6、李某5、谭某、李某6、张某1、肖某1、文明忠、曾某1、陈某3、赖某、叶某、何某2华、范某1、黄某等人在公安机关退缴佣金、提成共计1727011.27元。上述事实，有四川省隆昌人民检察院提交并经庭审质证、认证的物证、书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述、鉴定意见、视听资料、同步录音录像光盘等证据予以证实。隆昌县人民法院认为，被告人夏小龙以非法占有为目的，使用诈骗方法向社会公众非法集资1279580000元，实际集资诈骗405638334.84元，数额特别巨大，其行为构成集资诈骗罪。夏小龙作为四川省隆昌鹏润融资担保有限公司的股东，四川宝源德贸易有限公司、隆昌县飞龙装饰建材有限公司、四川垣隆拓阳商贸有限公司的投资人和实际控制人，违反《中华人民共和国公司法》的规定，在四川省隆昌鹏润融资担保有限公司增资验资并经工商部门对注册资金变更登记后，抽逃出资62000000元，数额巨大，其行为构成抽逃出资罪。夏小龙一人犯数罪，应当数罪并罚。公诉机关指控夏小龙犯集资诈骗罪、抽逃出资罪的事实清楚，证据确实充分，罪名成立，均予以支持,但指控四川省隆昌鹏润融资担保有限公司犯集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪、隆昌县同盛达煤业有限责任公司、自贡市同心煤业有限公司犯非法吸收公众存款罪的认定及指控夏小龙作为上述三公司直接负责的主管人员身份集资诈骗的数额认定及犯非法吸收公众存款罪的罪名认定不当，应予撤销和纠正。被告人罗启金、周鸣芬、代平、漆卫春、夏小萍、杨莎、钟小红、程昌群在夏小龙非法吸收公众存款中（隆昌范围）帮助夏小龙向社会不特定公众吸收集资款690820000元，数额巨大，其行为分别构成非法吸收公众存款罪，应追究其刑事责任。在共同犯罪过程中，夏小龙起主要作用，系主犯。罗启金、周鸣芬、代平、漆卫春、夏小萍、杨莎、钟小红、程昌群帮助夏小龙非法吸收公众存款，起次要作用，系从犯。案发后，夏小龙主动投案，归案后虽对犯罪性质有辩解，但如实供述了非法吸收公众存款的犯罪事实，其对犯罪性质的辩解行为不影响其自首成立，对其从轻处罚。夏小龙在公安机关掌握了抽逃出资犯罪事实后，能如实供述，系坦白，针对夏小龙抽逃出资罪的悔罪程度、罪行轻重，量刑时不予从轻。罗启金在接到公安人员电话通知后及时到案，如实供述了帮助夏小龙非法集资的主要犯罪事实，系自首；罗启金在被判处有期徒刑以上刑罚执行完毕后，五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，应当从重处罚。鉴于罗启金系从犯，且具有自首情节，退清了全部违法所得，决定对其从轻处罚。周鸣芬系从犯，有自首情节，且退清了全部违法所得，自愿认罪，有悔罪表现，决定对其从轻处罚并适用缓刑。代平、漆卫春、夏小萍均系从犯，均具有自首情节，退清了全部违法所得，自愿认罪、悔罪，决定对三被告人减轻处罚，并适用缓刑。杨莎、钟小红、程昌群均系从犯、具有自首情节、退清了全部违法所得，犯罪情节轻微，可对三被告人免予刑事处罚。据此，为保护国家金融管理制度、国家公司资金管理制度和公私财产不受侵犯，维护金融秩序和公私财产所有权，稳定公司的注册资本及其正常运作，惩罚犯罪。根据本案的事实、性质、情节及对社会的危害程度，经该院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》的相关规定，判决：以集资诈骗罪判处夏小龙有期徒刑十五年,并处罚金人民五十万元;以抽逃出资罪判处夏小龙有期徒刑五年,并处罚金人民币一百五十万元;决定执行夏小龙有期徒刑十九年，并处罚金人民币二百万元；以非法吸收公众存款罪判处罗启金有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元；以非法吸收公众存款罪分别判处周鸣芬有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五万元；以非法吸收公众存款罪判处代平、漆卫春、夏小萍有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币二万元；以非法吸收公众存款罪判处杨莎、钟小红、程昌群免予刑事处罚；责令被告人夏小龙退赔被害人466502406.51元，在案查封、冻结、扣押的财产依法处置，所得款项与追缴被告人罗启金、周鸣芬、代平、漆卫春、夏小萍、杨莎、钟小红、程昌群的违法所得1248788.80元一并用于上述退赔款项。上诉人夏小龙上诉提出：其对集资资金主观上没有占有的故意，一是不存在集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集集资规模明显不成比例，致使集资资金不能返还的情形。二是不存在司法解释规定的其他应当被认定为“以非法占有为目的”的行为;其没有虚构相关单位需要资金用于生产经营活动;对外集资借款系单位与集资群众签署，所得资金由借款单位收取，不能以个人行为追究其责任;财聚汇通款项针对的是特定对象人员，且其没有承诺高额回报，该款项不应认定为犯罪金额;其不符合抽逃出资罪的犯罪主体，不构成该犯罪;其现在资产足以清偿债务，且其具有自首情节，请求二审依法改判其构成非法吸收公众存款罪并适用缓刑。上诉人夏小龙的辩护人提出如下意见：夏小龙对集资资金没有主观占有的故意，夏小龙没有虚构单位急需资金进行集资，即便部分集资资金未用于居间合同约定的用途，也这是商人逐利的行为，所集资资金主要用于还本付息、投资房产、高利放贷，没有用于挥霍，且夏小龙现有固定资产、对外投资和债权足以偿还集资款项，夏小龙不构成集资诈骗罪，一审认定事实和定性错误;夏小龙发起“财聚汇通”目的在于成立合伙企业，投资人是好友或生意伙伴，属于特定对象，不是社会不特定公众，且将募集的资金用于投资项目获利是投资人的共同愿望，一审判决认定为集资诈骗行为错误;夏小龙不是鹏润担保公司的股东，一审判决以夏小龙是实际控制人判处构成抽逃出资罪，扩大了该罪主体范围，属于适用法律错误;夏小龙具有自首情节，现有资产足以偿还集资款项，请求二审依法改判其构成非法吸收公众存款罪，并依法适用缓刑。上诉人罗启金上诉认为,其仅是帮夏小龙打工，起辅助作用，是从犯,具有自首情节，退清了全部违法所得，又在夏小龙外出期间协助政府追回资金，原判量刑过重，请求对其依法从轻改判。四川省内江市人民检察院出庭检察员认为:原审被告人夏小龙虚构公司需要资金并以高息为诱饵，以控制的担保公司进行担保，使用诈骗的方法面向社会公众非法集资，集资款由夏小龙个人任意处置、挥霍的行为构成集资诈骗罪，且系个人犯罪，原判认定事实清楚、定罪准确、量刑适当。夏小龙、罗启金的上诉理由和夏小龙辩护人的辩护意见均不能成立，建议驳回上诉、维持原判。经二审审理查明,自2011年6月始，未经相关部门批准,上诉人（原审被告人）夏小龙伙同他人先后在四川省隆昌县、威远县、荣县、成都市设立理财公司，通过采取编造虚假的理财项目、支付高额利息为诱饵并以其控制的担保公司作担保的方式向社会公众吸收资金。截止2014年6月30日，累计向社会公众吸收资金1279580000元，归还本金及利息814418093.49元，尚有465161906.51元未归还。具体犯罪事实如下：一、隆昌区域非法吸收公众存款的事实（一）2011年6月，上诉人（原审被告人）夏小龙虚构威远恒业电器商行、四川金悦成志建筑工程有限公司、四川乾涵发商贸有限公司、四川宝源德贸易有限公司、威远摩尔阳光商业有限公司、隆昌县同盛达煤业有限责任公司、自贡市同心煤业有限公司等七家公司需要流动资金用于生产经营的投资理财项目，以支付1%-1.5%月息为诱饵并以四川省隆昌鹏润融资担保公司为担保，向社会公众吸收资金。截止2014年6月25日，累计向社会公众吸收资金690820000元，归还本金454580000元，尚有本金236240000元未归还，未归还本金中已支付利息29035105.10元，造成实际损失207204894.90元。在上诉人（原审被告人）夏小龙非法吸收公众存款过程中，上诉人（原审被告人）罗启金与原审被告人周鸣芬、代平、漆卫春、夏小萍、杨莎、钟小红、程昌群积极帮助夏小龙规范集资流程、安排资金调动、完善借款合同手续、签订合同、记账、审核、统计、支付利息和集资本金等工作。为彰显四川省隆昌县鹏润融资担保有限公司实力，便于向社会吸收更多资金，2014年2月8日，上诉人（原审被告人）夏小龙决定新增其控制的三家公司为股东，并筹集62000000元作为新增注册资本金。新增注册资本金验资完成并于同年2月10日变更登记营业执照后，夏小龙于次日将新增注册资本金转入其控制的关联公司。（二）2013年底，上诉人（原审被告人）夏小龙采取以筹建成立“财聚汇通”公司进行股权和项目投资的名义，以承诺按期支付收益、分红为诱饵，其向社会公众吸收资金63370000元。案发前已归还本金2300000元，因刘繁丽在威远鹏润融资理财咨询有限公司有1340500元借款未归还，应品迭其在“财聚汇通”投入的1700000元款项，刘繁丽实际损失金额为359500元。“财聚汇通”实际损失金额应为59729500元。二、荣县区域非法吸收公众存款的事实2012年7月30日，上诉人（原审被告人）夏小龙伙同范某2、柯道理、官大金（均已判刑）共同出资注册成立荣县鹏润融资理财咨询有限公司,分别占股35%、35%、20%、10%。夏小龙、范某2等人未经有关部门批准，虚构四川乾涵发商贸有限公司、四川金悦成志建筑工程有限公司、威远县摩尔阳光商贸有限公司需要借款理财项目，以支付1%—1.7%月息为诱饵并以荣县鹏润融资理财咨询有限公司居间介绍的名义向社会公众吸收资金。至2014年6月30日，累计向社会公众吸收资金146070000元，归还本金66000000元，尚有本金80070000元未归还，未归还本金中已支付利息11247582.59元，造成实际损失68822417.41元。三、威远区域非法吸收公众存款的事实2012年3月23日，上诉人（原审被告人）夏小龙与官大金、林某2（已判刑）共同成立威远鹏润融资理财咨询有限公司。夏小龙、官大金等人未经有关部门批准，虚构四川金悦成志建筑工程有限公司、四川乾涵发商贸有限公司、四川宝源德贸易有限公司、隆昌县同盛达煤业有限责任公司、自贡市同心煤业有限公司、四川省垣隆拓阳商贸有限公司、隆昌飞龙装饰建材有限公司等八家公司需要流动资金的理财项目，以支付1%—2%月息为诱饵并以威远鹏润融资理财咨询有限公司居间介绍的名义向社会公众吸收资金。截止2014年6月30日，累计向社会公众吸收资金341560000元，还款本金220520000元，尚有本金121040000元未归还，未归还本金中已支付利息15560739.80元，造成实际损失105479260.20元。四、成都区域非法吸收公众存款的事实2013年8月29日，上诉人（原审被告人）夏小龙、罗某3（在逃）成立四川省东大汇通投资理财信息咨询有限公司，安排郭某3川担任法定代表人。自2013年12月起，夏小龙未经相关部门批准，以该公司为居间借款平台，虚构威远县摩尔阳光商贸有限公司需要流动资金的理财项目，以支付月息1.5%为诱饵，向社会公众吸收资金。截止2014年6月30日，累计向社会公众吸收资金37760000元，归还本金13031000元，尚有本金24729000元未归还，未归还的本金中已支付利息803166元，造成实际损失23925834元。上诉人（原审被告人）夏小龙以上述公司的名义向社会公众吸收资金后，相关款项流入四川省隆昌鹏润融资担保公司、四川顺智翔投资有限公司，由夏小龙个人统一支配用于还本付息、高利出借、购买股票、购置房产、参股企业等方面，除用于还本付息外，部分资金使用情况如下：用于隆昌县同盛达煤业有限责任公司、自贡市同心煤业有限公司所属煤矿技术改造花费119883000元；四川顺智翔投资有限公司提供资金以个人名义对外高利出借198944900元未收回；罗某3以购买香港股票为由借款29520000元；以夏瑜阡的名义购买内江市市中区沿江路房产和商业保险；以宜宾双隆缘公司的名义在宜宾市购置房产；以夏小龙、罗敏灵名义在宜宾市、成都市购置房产和车位；以四川省乾涵发商贸有限公司、官大金（郑永东）名义在重庆市购置房产；以四川九嘉鹏灵商贸有限公司名义在宜宾市购置房产；官大金借款51926700元、范某2借款18344100元、刘繁丽借款1340500元未归还；向泸州市龙马潭区融丰小额贷款有限公司投资36000000元；四川省隆昌飞龙实业有限公司借款13000000元；为夏某1、夏小萍、罗斌等人在成都市按揭房产。2014年5月，上诉人（原审被告人）夏小龙和罗某3前往国外，经公安部门劝导，夏小龙于同年12月31日回国投案，并如实供述了向社会公众非法吸收资金的犯罪事实。案发后，上诉人（原审被告人）罗启金及原审被告人周鸣芬、代平、漆卫春、夏小萍、杨莎、钟小红接公安机关电话传唤后及时到案供述协助夏小龙向社会吸收公众非法吸收资金的犯罪事实并退缴违法所得1816788.80元。另查明，案发后，公安机关依法扣押了上诉人（原审被告人）夏小龙、罗某3等人及关联公司名下房产并依法对相关个人、公司账户予以了查封、冻结。上述事实，有四川省隆昌人民检察院提交并经庭审质证的下列证据证实：1.综合报告、受立案文书、夏小龙的户籍信息、归案说明、资本金托管协议、银行账户交易记录、四川省隆昌县飞龙实业有限公司工商注册资料、隆昌飞龙装饰建材有限公司工商注册资料、四川垣隆拓阳商贸有限公司工商注册资料证实，夏小龙的身份信息、归案情况和相关公司的工商登记及资金交易情况。2.罗启金、周鸣芬等人的任职文件，罗启金的刑事判决书、释放证明、接处警登记表、立案决定书、到案经过及情况说明证实，罗启金等人的任职、罗启金的前科犯罪、案件来源情况。3.隆昌鹏润担保公司、隆昌鹏润理财公司的营业执照，顺智翔公司材料、乾涵发公司材料、宝源德公司材料（四川同泰投资管理有限公司），金悦成志公司材料、摩尔阳光公司材料、恒业电器材料、同心煤业材料、同盛达煤业材料，银行出具的作为借款方的同心煤业对应的收款账户交易明细和交易凭证等证据证实，上述公司的工商登记和资金往来情况。4.隆昌鹏润担保公司出借人信息表、担保情况统计表、调取证证据通知书、清单、内江日报宣传资料、鹏润担保公司宣传单、情况说明、扣押物品清单、接受证据清单，现场勘验、检查笔录，出借人辨认笔录等书证证实，隆昌鹏润担保公司对外宣传吸收存款及出借人相关情况。5.隆昌鹏润担保公司行政文件、绩效考核、年薪制试行办法、薪酬福利制度等书证证实，各原审被告人的职位职责及办理理财业务提取提成和绩效奖金的方式。6.代持股协议证实，飞龙装饰公司、宝源德公司、九嘉鹏灵公司、乾鹏聚公司的实际控制人均为夏小龙，罗某4等人均系为夏小龙代持股。7.调取证据通知书和清单、公司登记（备案）申请书、委托代理人授权书、临时股东会议决议、威远鹏润、荣县鹏润公司章程（2014）、租房合同及证明、营业执照正本、副本及变更注册通知书等手续、验资报告、调取证据通知书（广播电视）、电视广告收费票据等书证证实，威远、荣县鹏润公司工商登记及财务状况和对外集资宣传情况。8.荣县鹏润公司的出借人员身份证、借款借据、出借资金居间服务合同、居间借款合同、银行汇款明细清单等书证证实，相关集资参与人出借金额、出借期限、月利率、借款合同签订时间、到期时间以及借款人（单位）等信息。9.东大汇通公司企业法人营业执照、登记情况、宣传资料等证据证实，东大汇通公司向投资人宣传摩尔阳光公司借款项目的情况。10.相关公司的财物收支专项审计报告证实：隆昌鹏润融资担保有限公司自2011年6月1日至2014年6月30日累计向社会公众吸收资金690820000元，已归还本金454580000元，尚有本金236240000元未归还，未归还本金中已支付利息29035105.10元，造成实际损失207204894.90元；威远鹏润公司自2012年4月1日至2014年6月30日累计向社会公众吸收资金341560000元，已归还本金220520000元，尚有本金121040000元，未归还本金中已支付利息15560739.80元，造成实际损失105479260.20元;荣县鹏润公司自2012年9月至2014年6月30日累计向社会吸收资金146070000元，已归还本金66000000元，尚有本金80070000元未归还，未归还本金中已支付利息11247582.59元，造成实际损失68822417.41元；隆昌鹏润担保公司出资以夏瑜阡的名义购买内江市市中区沿江路181-205号房产和购买商业保险；隆昌鹏润担保公司出资以四川省乾涵发商贸有限公司名义购买重庆沙坪坝三菱大厦；顺智翔公司向宜宾双隆缘物业出借39814200元用于在宜宾市购置房产；顺智翔公司向罗某3出借29520000元用于购买股票;顺智翔公司向夏小萍、夏某1、罗某4分别出资837300元、742000元、344300元用于在成都市按揭房产；顺智翔公司向四川省隆昌飞龙实业有限公司出借13000000元;顺智翔公司出资以夏小龙、罗敏灵名义购买成都市高新区中航国际广场办公写字楼2007.18㎡，车位13个，神仙树车位1个；顺智翔公司出资以四川九嘉鹏灵商贸有限公司名义购买宜宾电影城6647.28㎡；顺智翔公司出资以四川隆昌飞龙实业有限公司名义购买宜宾市翠屏区正和滨江国际房地产项目14769.74㎡；郭某2在隆昌鹏润担保公司支取现金1761600元，罗某3、夏某2在隆昌鹏润公司支取现金870600元,顺智翔公司支付夏某2保险、房屋及其他费用92400元;隆昌鹏润担保公司向隆昌县同盛达煤业有限公司、自贡市同心煤业有限公司投资119883000元;隆昌鹏润公司、顺智翔公司、威远鹏润公司向官大金借款51926700元、范某2借款18344100元、刘繁丽借款1340500元；顺智翔公司向泸州市龙马潭区融丰小额贷款有限公司投资36000000元。11.公安机关扣押的佣金、提成，扣押冻结清单证实，罗启金、周鸣芬等23人已退缴非法所得情况。12.车辆扣押通知书、扣押决定书、办案说明、扣押清单、车辆抵押情况、查封通知书、调取证据通知书、相关房产的购房资料、房贷合同、房屋他权证等书证证实，公安机关对夏小龙等人及相关公司在隆昌地区、内江地区、成都地区、重庆地区、自贡地区、宜宾地区的房产、车辆进行了查封。13.涉案公司银行账户冻结财产通知书（回执），涉案公司银行账户冻结情况及涉案个人银行账户冻结材料等书证证实，公安机关对夏小龙、罗某3等人及相关公司的银行账户予以了查封，账户资金予以了冻结。14.工商管理局、太平洋人寿四川分公司协助冻结财产通知书、上海证券交易所、深圳证券交易所的协助冻结财产通知书、情况说明和统计等书证证实，公安机关对夏小龙关联公司股权、夏某2保险、罗某3证券账户予以了查封、冻结。15.证人朱某1证言证实，其与夏小龙、范某2共同出资购买了自贡同心煤业，与夏小龙、范某2、官大金共同出资购买了同盛达煤业。二公司的安全技术方面等由他负责，其他的由夏小龙负责。官大金、范某2没有参与管理。因二公司技改无资金，夏小龙决定通过隆昌鹏润担保公司筹钱，由公司向鹏润担保公司支付月利率2.5%。公司每月都向鹏润担保公司支付了利息，到期的本金也是用从隆昌鹏润担保公司借来的钱偿还，用后借来的偿还到期的。16.证人朱某2证言证实，其是金悦成志公司的董事长，和夏小龙是生意场上的朋友关系。公司没有通过夏小龙或夏小龙名下的公司向群众借过款，也不知道夏小龙用了他们公司印章借款和在银行开户。公司和夏小龙在资金方面的借贷关系是由邓某1全权处理。17.证人刘某1证言证实，未提供过金悦成志公司的资料给夏小龙及夏小龙公司的人员。18.证人邓某1证言证实，金某1诚志公司不知道夏小龙利用他们公司在向群众借钱。19.证人肖某1、张某1、曾某1（隆昌鹏润担保公司接待员）证言证实，隆昌鹏润公司理财的流程及对外宣传情况。20.证人邓某2、周某1、罗某1、张某2、张某3、郑某1证言证实，隆昌鹏润担保公司向社会集资是由夏小龙决定，并通过报纸、电视台、ＬＥＤ灯、传单等途径对公众宣传投资。21.证人刘某2、张某4、曾某2、张某5、雷某、赵某（同心煤业工作人员）证言证实，同心煤业向群众吸收存款用于了煤矿前期技改。22.证人田某、喻某、曾某1证言证实，夏小龙安排隆昌鹏润担保公司对外吸收群众资金的事实。23.证人谢某证言证实，其是夏小龙的员工，夏小龙让其担任隆昌鹏润理财公司的法定代表人。24.证人郭某1证言证实，其是夏小龙飞龙超市的员工。其在乾涵发公司帮夏小龙、罗某3代持股份，实际上他没有投入过一分钱。乾涵发的法定代表人是夏某1。25.证人郭某2证言证实，夏小龙的飞龙实业下面还有很多公司，九嘉鹏灵、东大汇通、顺智翔、同心煤业、同盛达煤业等公司，还有隆昌飞龙超市、隆昌鹏润担保公司，有些公司不是夏小龙的法定代表人，但是实际上都是由他控制的。26.证人夏某1证言证实，其在顺智翔公司、乾涵发公司、宝源德公司，垣隆拓阳公司，九嘉鹏公司任出纳，受夏小龙的委托代持股份，名义上任乾涵发公司法人代表，实际是夏小龙负责。其听周鸣芬的安排不定期的将钱从摩尔阳光公司账户转出，借给顺智翔公司，再由顺智翔公司转出到夏小龙的多家关联公司。刘春霞在隆昌飞龙超市上班，公司安排用她的账号转给投资者利息。东大汇通公司实际上是夏小龙的。郭某3川与夏小龙签订有《代持股协议》，如果是安排公司员工担任法人或股东，夏小龙都与当事人签订代持股协议。2013年底夏小龙在隆昌东方宾馆召开会议组建“财聚汇通”公司，收取投资人投资款。27.证人朱某3证言证实，其受官大金之邀担任威远鹏润公司副总，协助夏小龙分管理财和融资工作。在公司运作过程中，除了同心煤业公司，客户的钱最后转入了夏小龙控制的其他账户。28.证人刘某3证言证实，2012年3月底其开始任威远鹏润公司出纳，根据公司安排支付资金，代付利息、到期本息。公司财务状况直接向夏小龙和周鸣芬汇报，周鸣芬是夏小龙的财务总监。公司只有夏小龙和周鸣芬能够安排资金。2012年周鸣芬和朱某3叫其到银行去帮借款单位开账户，需要提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证及法人代表身份证等资料，周鸣芬通过网上上传或者快递公司邮寄的方式提供给他。2013年周鸣芬叫其去刻了乾涵发公司和宝源德公司的章，刻了借款单位的章后就主要用于在银行帮借款单位开户，使用完后他就把印章交给刘繁丽保管。为了开户方便，周鸣芬等人提供借款单位的印章样本给其，然后其拿着营业执照复印件和印章样本去刻章。29.证人李某2证言证实，受范某2之邀任荣县鹏润理财公司副总，公司通过宣传向群众吸收资金，所吸资金由夏小龙统一支配，公司收取的利息差由范某2支配。30.证人肖某2证言证实，2013年夏小龙在成都成立了顺智翔公司，并以夏小龙和夏某1的个人名义向外放贷，借款的公司比较多。31.证人朱某4证言证实，夏小龙在成都实际控制的公司有顺智翔、乾涵发、垣隆拓阳、宝源德、乾鹏聚、九嘉鹏灵、东大汇通，这些都是平台公司。2012年12月左右，夏小龙让其和李某3当新开办公司的法人代表，并签订代持股份协议。乾鹏聚公司没有经营任何业务，只是通过成都瀚华担保公司作担保向中国银行成都金牛支行贷了一千万元。贷的款到乾鹏聚公司的账上后，通过夏小龙所控制的公司转账后最终都到了顺智翔公司的账上，由顺智翔公司支配使用。32.证人蒋某1证言证实，其以前是顺智翔公司的会计和宝源德公司代持股的法定代表人。宝源德公司无办公地点，无员工，是个空壳公司，公司的章程和法人章都是由周鸣芬等人负责。33.证人朱某5证言证实，顺智翔公司主要是做放贷业务。宝源德公司之前的法人代表是蒋某1，现在是其。周鸣芬叫他担任宝源德公司的法人代表，并签了一份代持股协议，其不知道宝源德公司的情况。34.证人刘某4证言证实，夏小龙2012年让其帮他代持宝源德公司的股份，对宝源德公司的经营状况不清楚。35.证人刘某5证言证实，其是乾涵发公司的会计，主要负责乾涵发、垣隆拓阳、九嘉鹏灵、宝源德、乾鹏润等公司的报税方面的账务处理，这五家公司主要是在做水泥销售，业务量都不大，利润非常低，从账面上看都在亏损，这些公司的法人代表都是和夏小龙签订了代持股协议的。36.证人张某6证言证实，其在东大汇通公司任出纳，东大汇通公司在华西都市报和成都商报上打广告，通过到街上向群众发放宣传单、向群众宣传理财知识等方式向群众宣传以月息1.5%的回报率投资摩尔阳光公司项目，通过理财顾问让客户与公司签订《居间借款合同》、《出借资金居间服务合同》、《担保函》后，公司向客户出具一份《划款通知书》，让客户按照《划款通知书》上面的银行账号转账向投资人集资。37.证人李某3证言证实，其在顺智翔公司任会计，并受夏小龙的委托代持股份，担任九嘉鹏灵公司法人代表。其负责将投资的款项存入摩尔阳光公司在成都招商银行小天支行开设的账户，然后夏小龙安排夏某1将投资款项转入夏小龙关联的公司账户内，再由夏小龙支配。每月支付利息由夏小龙安排夏某1从关联公司转入一个叫刘春霞的招商银行账户，再由东大汇通公司出纳张某6使用刘春霞的招商银行账户将利息转入客户的账户内，出借资金利息为1.6%。2013年底夏小龙在隆昌东方宾馆召开会议组建财聚汇通公司会议，会后收取投资人投资款。38.证人肖某2、罗某2、温某、柯某、张某7、蒋某2、吴某、何某1、林某1、杜某、秦某等人的证言及相关单位的借款凭证证实，从夏小龙处以高息借了款项，支付了部分借款本金和利息，还有部分本金未归还。39.被害人廖某、李某1等38人的陈述及收款凭据证实，2013年底，夏小龙准备成立“财聚汇通”公司，在隆昌县东方宾馆召开会议进行宣讲及通过显名投资人收集资金投入财聚汇通公司里，会上夏小龙说在公司成立之前相关资金先借给夏小龙的鹏润公司以月率2.5%计付年底分红，部分人也通过其先在鹏润公司的投资款转入财聚汇通公司。40.被害人陈某1、陈某2等人的陈述、辨认笔录及相关合同、手续、票据等证据证实，夏小龙通过隆昌鹏润担保公司、隆昌鹏润理财公司、威远鹏润公司、荣县鹏润公司、东大汇通公司，分别在隆昌、威远、荣县、成都等地采取广告宣传，以高额投资回报为诱饵，向社会公众进行集资，造成巨额款项不能归还。41.罪犯官大金供述证实，2011年7月份，夏小龙与其商议在威远开一个融资中介居间公司，把威远有钱人的钱拿去投资有项目但缺资金的单位，从中收取手续费、介绍费、服务费。经找人商量后同意开办，并邀林某2入股成立了“威远鹏润融资理财公司”，由该公司居间介绍，隆昌鹏润担保公司担保向外借款，用资单位每月按2-2.5%的月利息支付给公司，公司按1.2-1.5%月利息付给老百姓，中间的差价就是其和夏小龙等人的利润。所有借款合同都是夏小龙制订好的，印章也是由夏小龙安排刘繁丽负责，借来的钱是夏小龙调配的。其在同心煤业有9%的股份，共投入了700万元左右。42.罪犯刘繁丽供述证实，威远鹏润公司财务状况都要向夏小龙和周鸣芬汇报，公司只有夏小龙和周鸣芬能安排资金。客户把钱转到借款单位的对公账户后，其每天下午将核对好的资金情况发短信告诉夏小龙和周鸣芬，周鸣芬再让其把钱转到借款公司的其他账户上，具体转哪个账户由周鸣芬或者夏某1安排，之后夏小龙和周鸣芬安排漆卫春和夏某1开借据给其把账做平。43.罪犯林某2供述证实，其是威远鹏润公司的隐名股东，入股了60万元，2012年和2013年年底威远鹏润公司分过两次红共260万元。威远公司宣传发了传单，电视台打了广告，威远鹏润公司没有融资资质。威远公司借资模式是照搬隆昌鹏润公司的，利润是借款单位支付的利息差，还有一部分利润是以刘繁丽名义对外借款，钱是夏小龙统一调配的。44.罪犯范某2供述证实，受夏小龙邀约与夏小龙、官大金、柯道理于2012年8月29日注册成立了荣县鹏润公司，由其任法人代表、夏小龙任总经理、柯道理任监事，荣县鹏润公司是按夏小龙提供的经营模式吸收资金，公司收取利息差。其知道以威远摩尔阳光、金某1诚志、乾涵发公司名义借的款都转入了顺智翔公司，由夏小龙支配，实际上就是帮夏小龙集资。45.罪犯柯道理供述证实，2012年8月其与夏小龙、范某2、官大金登记注册了荣县鹏润公司，占股20%任公司监事。荣县鹏润公司向公众吸收的资金，最后都流向了夏小龙的公司。46.罪犯郭某3川供述证实，受夏小龙、罗某3夫妇的委托，由其代持股于2013年8月在成都注册开办了东大汇通公司，但其没有任何出资，公司业务完全是夏小龙安排。公司通过报纸宣传、街上发资料形式以摩尔阳光公司为借款单位、东大汇通居间介绍、隆昌鹏润担保公司担保的方式向社会公开吸收资金。47.原审被告人罗启金供述证实，鹏润理财公司和鹏润担保公司对外是两个独立的法人机构，实际上是两个牌子一套人马，实际的控制人是夏小龙和罗某3。两个公司的决策者都是夏小龙。两个公司的资金刚开始主要是股东出资，之后就是经营收入。夏小龙不同意对同盛达煤矿、同心煤矿、乾涵发公司、金悦成志公司、宝源德公司、威远摩尔阳光、威远恒业电器进行借款审查。资金的调度只有夏小龙和财务人员清楚，向老百姓借来的钱由夏小龙支配使用。向老百姓的借款一部分用于隆昌鹏润公司放贷，是以周鸣芬、周某2等个人名义出借的，这样可以规避法律责任和债权保护。因对外放贷的风险很高，后期夏小龙就把精力放在了购买资产上了。成都公司的钱实际上是夏小龙的财务中心，夏小龙的钱基本都往夏小龙成都的公司汇总。夏某2在隆昌鹏润理财公司上了一两个月的班，郭某2经常来隆昌鹏润担保公司报账。48.原审被告人周鸣芬供述证实，其任夏小龙所有公司的财务总监。夏小龙在成都的公司有顺智翔公司，还有乾涵发公司、宝源德公司、垣隆拓阳公司、九嘉鹏灵公司、乾鹏聚公司、东大汇通理财公司等平台公司，这些公司所有业务和资金流动情况都是由顺智翔公司统一管理，属于顺智翔公司的子公司，法定代表人都是由夏小龙指定的，实际控制人都是夏小龙。这几家公司基本上没开展过业务。夏小龙开办这些公司的目的是为了贷款以及筹集资金。夏小龙以这些公司的名义由隆昌鹏润理财公司居间，隆昌鹏润担保公司担保向老百姓借钱。夏小龙向老百姓借款的资金用于投资房产、入股其他公司、支付借款利息、炒股和煤矿技改。夏小龙投资较大的房产有宜宾滨江国际一万多平方、宜宾双隆缘公司一栋楼、宜宾电影城一栋楼、成都中航国际一层写字楼、内江沿江路一栋楼、重庆沙坪坝三菱大厦几千平方。罗某3曾经从顺智翔公司拿钱出来炒港股，大约二三千万。夏某2在2014年年初在顺智翔公司上了两个月的班。49.原审被告人代平供述证实，其从2011年3月份开始在隆昌县鹏润担保公司任会计。隆昌鹏润公司一共借了老百姓多少钱没有统计过，只清楚现在还借到老百姓（隆昌）2.3亿元没有还清。向老百姓的借款除了以同心、同盛达煤业名义的借款用在了煤矿技改上外，恒业电器、摩尔阳光公司、金悦成志公司、乾涵发公司、宝源德公司向老百姓借的资金都在鹏润公司，由夏小龙统一支配，没有用在借款合同规定的使用范围内。隆昌鹏润担保公司没有放贷的资质，所以都以个人的名义进行放贷，为了规避法律风险，放贷利息都是按月息2%计算，加上评估费、担保费、资料费、居间费，实际月息可达3-5%。夏某2、郭某2都没有在鹏润担保公司上班，每个月支付郭某230000元的开支是固定的。50.原审被告人漆卫春供述证实，其是鹏润担保公司和鹏润理财公司的财务副经理,主要负责出纳工作。公司账户分个人账户和公司账户，个人账户主要有周鸣芬、范某1、陈某5、夏小萍、周某2等人，公司账户有飞龙实业公司的账户和鹏润担保公司的账户。办理金悦成志公司账户所需的证件、印章是夏小龙交给其的，也是夏小龙叫其去办理的。夏小龙对外吸收资金的模式是以相关公司需要资金为名，通过电视、车身、发传单的形式向老百姓做宣传，采取鹏润理财公司居间介绍，鹏润担保公司担保的方式向老百姓借款。隆昌七家借款公司中，除了同心煤业和同盛达煤业向群众的借款两家公司自己在用之外，其他五家公司向群众借的款转大部分转给了顺智翔公司，由夏小龙支配和使用。鹏润担保公司留下来的钱主要用于支付民间借款本息、员工工资、员工“风雨同舟、共享阳光”项目利息及夏小龙家人开支。郭某2没有在鹏润担保公司上班，但每个月要支取30000元的费用。51.原审被告人夏小萍供述证实，其任隆昌鹏润理财公司理财部副经理，负责融资理财合同签订等工作。融资理财公司和鹏润担保公司都是夏小龙投资开办。公司通过电视广告、ＬＥＤ屏幕对外宣传。运作模式是以相关公司名义通过理财公司居间介绍、担保公司担保与群众签订借款合同，以1.3%、1.4%、1.5%不等月息借款，借款公司有同心煤业、同盛达煤业、宝源德、摩尔阳光等公司。夏小龙用公司的钱给其和夏某1在成都购买了房子，给其买的房子登记在其女曾芮的名下。52.原审被告人杨莎供述证实，其任隆昌鹏润理财公司理财部的内勤，主要负责借款合同、担保合同、借款凭证的盖章、汇总及财务部总账和少部分合同签订。除了同盛达煤业、同心煤业的借款有上限外，夏小龙没有给她们说过借款额度，有多少老百姓来理财，她们就做多少业务。53.原审被告人钟小红供述证实，其主要负责与客户签订合同、代付客户的利息等业务。客户到公司投资理财，其就将之前准备好的《出借资金服务合同》和《居间借款合同》打印出来并开具一张借款借据给客户签订，将杨莎提供要借款的公司名称及账户给客户并告知客户打款到借款公司账号上。这些公司有金悦成志、威远恒业、摩尔阳光、宝源德、乾涵发、同心煤矿、同盛达煤矿。出借人签订了合同以后，其将合同交给杨莎，由杨莎找借款公司盖章。借款公司的借资多少由夏小龙决定。54.原审被告人程昌群供述证实，其是隆昌鹏润理财公司的内勤，负责居间融资合同利率，存款时间等数据的复核。55.原审被告人夏小龙供述证实，2007年-2014年期间，其投资开办了隆昌鹏润担保公司、隆昌鹏润理财公司、四川省隆昌飞龙实业有限公司、同盛达煤业、飞龙建材公司，顺智翔公司、乾涵发公司、垣隆拓阳公司、东大汇通公司、宝源德公司、九嘉鹏灵公司、乾鹏聚公司、宜宾双隆缘物业有限公司；参股了摩尔阳光商贸有限公司、威远鹏润公司、恒业通讯城、荣县鹏润公司、同心煤业、龙马潭区融丰小额贷款有限公司。向群众居间借款的业务流程为通过宣传手段让群众了解其公司开展的居间借款业务，由鹏润理财公司接受群众咨询，对有意投资的群众提供同心煤业和同盛达煤业技术改造、恒业电器和摩尔阳光超市补充流动资金、乾涵发公司和宝源德公司的投资业务需要资金、金某1诚志公司修路需要资金等投资项目，群众自行选择项目进行投资，双方达成一致后签订合同。群众按合同要求打款到指定的用款单位账户后，以打款凭证到公司换取合同和借据，用款单位则按合同规定，定期支付群众利息。宣传方式有鹏润理财公司门外的ＬＥＤ广告、车身广告、内江日报的报告、宣传册、隆昌电视台的宣传片。鹏润理财公司和鹏润担保公司的日常工作由常务副总罗启金负责，并不定期给其汇报，但所有决策要经过其同意。周鸣芬是财务总监，协助其搞好资金调度、财物审核等工作。代平主要负责财务核算、财务监督、财务管理。程昌群主要负责制作台账。夏小萍主要负责咨询服务、介绍借款单位、制作《居间借款合同》和《居间服务合同》以及客户完善借款的手续。杨莎主要负责制作台账、将《居间借款合同》和《居间服务合同》拿去盖章、向群众发放居间借款利息。钟小红主要负责制作台账、统计汇总。漆卫春负责管理鹏润公司资金收支，并管理公司的账户等。乾涵发公司、垣隆拓阳公司、宝源德公司、九嘉鹏灵公司、乾鹏聚公司都是其的，这些公司没有员工，没有具体开展工作，只是为了方便向银行贷款和向老百姓借款。其通过鹏润担保公司、隆昌鹏润理财公司、威远鹏润理财公司、荣县鹏润理财公司、东大汇通公司向老百姓吸收了12亿多的资金，这些借款都是其在支配和使用，其中有1亿多用于同心煤业、同盛达煤业的技术改造，有3个亿用于对外拆借，有2个多亿用于购买固定资产，有几千万用于购买股权，还有支付向老百姓借款的本息等，目前大约有4个多亿的资金没有偿还。2013年委托罗某3购买了3千多万元香港股票。其因犯有严重的抑郁症，2014年5月底和罗某3去美国治疗，去美国的时候只带了20万元现金。其愿意将名下的所有资产变现予以偿还老百姓的借款。针对控辩双方就本案事实认定和法律适用存在的争议，评判如下：1.关于本案是单位犯罪还是自然人犯罪的问题。经查：隆昌鹏润担保公司虽依法成立，但成立后被上诉人夏小龙作为平台向外非法吸收公众存款并以此作为公司主要经营活动；同心煤业、同盛达煤业对外集资均由夏小龙通过隆昌鹏润担保公司实施，三公司相关活动均由夏小龙个人决定的，未体现单位意志。根据《最高人民法院》第二条“个人为进行犯罪活动而设立公司、企业、事业单位的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不能以单位犯罪论处”的规定，本案不能以单位犯罪论处。对夏小龙及其辩护人提出本案系单位行为的意见，本院不予采纳。2.关于上诉人夏小龙对集资款是否具有非法占有故意的问题。非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪区别的关键在于是否“以非法占有为目的”。经查，夏小龙累计向社会公众吸收资金1279580000元，在对外吸收资金过程中夏小龙存在虚构理财项目和个人支配资金的事实，但现有证据只能证明上述资金已用于还本付息、煤矿技术改造、购买固定资产、对外高息放贷、参股企业、购买股票等，且公安机关对相关资产依法予以了查封、冻结。认定夏小龙对集资款有挥霍、隐匿、转移的证据尚不充分。按照疑点有利于被告人的刑事司法原则，认定夏小龙对集资款有“非法占有为目的”的证据不足。上诉人夏小龙及其辩护人提出“无非法占有目的”的意见，本院予以支持。3.关于上诉人夏小龙是否构成抽逃出资罪的问题。经查，夏小龙再次增资之前，隆昌鹏润担保公司注册资本为2000万元而实收资本仅为180万元。夏小龙为对外彰显隆昌鹏润担保公司担保实力，用向社会公众非法吸收的6200万元再次增加注册资本金并于变更企业法人营业执照后将新增注册资本金转移到其他关联公司，其虚假出资的目的在于非法吸收更多的公众存款，二者属于手段和目的的关系，应择一重罪论处，不宜再以“虚假出资、抽逃出资”单独定罪量刑。夏小龙及辩护人提出不构成抽逃出资罪的意见，本院予以支持。4.关于“财聚汇通”金额是否应计入犯罪金额的问题。经查，被害人廖某、李某1等人的陈述、原审被告人漆卫春、夏小萍的供述等证据证实，对于该部分吸收资金上诉人夏小龙进行了宣传并承诺高息回报，投资人员行业多样，符合非法集资“公开性、社会性、利诱性、非法性”的特征，应计入犯罪数额。夏小龙及辩护人提出“财聚汇通”吸收金额不应计入犯罪金额的意见，本院不予支持本院认为，上诉人（原审被告人）夏小龙违反国家管理规定，未经许可，单独或与他人合伙通过在隆昌县、荣县、威远县、成都市设立理财平台公司，编造虚假的投资理财项目并以高额利息为诱饵累计向社会公众吸收资金1279580000元，案发前归还本金及利息814418093.49元，尚有本金465161906.51元未归还，其行为已严重扰乱金融秩序，构成非法吸收公众存款罪。上诉人（原审被告人）罗启金，原审被告人周鸣芬、代平、漆卫春、夏小萍、杨莎、钟小红在夏小龙非法集资过程中（隆昌区域），积极帮助夏小龙向社会公众吸收资金690820000元，造成实际损失207204894.90元的行为，已构成非法吸收公众存款罪，且系共同犯罪。在共同犯罪中，夏小龙指使他人对外吸收资金并归个人支配，起主要作用，系主犯；其余原审被告人协助夏小龙对外吸收资金，起次要、辅助作用，系从犯。案发后，夏小龙回国投案，并如实供述了非法吸收公众存款的事实，系自首。罗启金等各原审被告人接公安机关电话传唤到案，并如实供述参与非法吸收公众存款的事实，系自首。除夏小龙外，其余原审被告人积极退清违法所得，可酌情从轻处罚。罗启金曾因犯贪污罪、受贿罪被判处有期徒刑，在刑满释放后五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚的非法吸收公众存款罪，系累犯，依法应从重处罚。依法对具有自首情节的夏小龙从轻处罚。对具有自首、从犯情节的罗启金、周鸣芬从轻处罚。对具有自首、从犯情节的代平、漆卫春、夏小萍减轻处罚。对具有自首、从犯情节的杨莎、钟小红、程昌群免予处罚。夏小龙非法吸收公众存款数额巨大、涉及集资参与人众多并造成4.6亿余元的损失，虽具有自首情节，但不足以对其减轻处罚并适用缓刑。夏小龙及其辩护人的相关量刑意见不能成立。罗启金具有自首、从犯、退赔等从轻处罚情节，原判对其所判刑罚不当，应予以纠正。罗启金的相关量刑意见，本院予以支持。原判认定事实不清、适用法律错误，应依法予以改判。综上，根据各原审被告人的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第六十五条第一款、第六十四条、第七十二条第一款及第三款、第六十一条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（二）项之规定，判决如下一、维持四川省隆昌县人民法院（2015）隆昌刑初字第151号刑事判决第三至九项，即被告人周鸣芬犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五万元；被告人代平、漆卫春、夏小萍犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年缓刑二年，并处罚金人民币二万元；被告人杨莎、钟小红、程昌群犯非法吸收公众存款罪，免予刑事处罚；二、撤销四川省隆昌县人民法院（2015）隆昌刑初字第151号刑事判决第一项、第二项、第十项，即被告人夏小龙犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币五十万元；犯抽逃出资罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一百五十万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑十九年，并处罚金人民币二百万元；被告人罗启金犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元；责令被告人夏小龙退赔被害人466502406.51元，在案查封、冻结、扣押的财产依法处置，所得款项与追缴被告人罗启金、周鸣芬、代平、漆卫春、夏小萍、杨莎、钟小红、程昌群的违法所得1248788.80元一并用于上述退赔款项；三、上诉人（原审被告人）夏小龙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币四十五万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年6月11日起至2023年6月10日止。罚金限于本判决送达后十日内缴清）四、上诉人（原审被告人）罗启金犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币八万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月22日起至2018年7月21日止。罚金限于本判决送达后十日内缴清）五、上诉人（原审被告人）夏小龙用集资款入股投资、高息放贷、购买房产和为亲属购买的房产，罗敏灵所借集资款，郭秀坤、夏瑜阡在相关公司支取的款项依法追缴，并返还本金尚未收回的集资参与人。追缴、退赔的范围包括但不限于以下财产：1.以夏瑜阡名义购买位于内江市市中区沿江路181号-205号总建筑面积3326.69㎡的房产；2.以夏小龙、罗敏灵名义购买位于成都市高新区交子大道88号中航国际广场1栋10层1001-1008号房屋8套及车位13个；3.以四川隆昌飞龙实业有限公司名义购买位于宜宾市翠屏区正义街8号正和滨江国际Ａ区4幢总建筑面积14769.74㎡的房产；4.以宜宾市双隆缘物业管理公司名义购买位于宜宾市翠屏区南岸航天路中段莱茵河畔小区香梅花园11幢总面积3763.43㎡的房产；5.以四川省九嘉鹏灵商贸有限公司名义购买位于宜宾市翠屏区南岸航天路中段宜都莱茵河畔小区面积6447.28㎡的房产；6.以四川乾涵发商贸有限公司、官大金（郑永东）名义购买位于重庆市沙坪坝区教院路25号附1-1、1-2、1-3、1-4、3-2、4-1、4-2总建筑面积10531.04㎡的房产；7.以周星宇名义购买位于成都市青羊区光华东三路398号11栋1单元2楼203号建筑面积120㎡房产；8.以罗斌、王建春名义购买位于成都市天府新区华阳南湖大道360号17栋2单元3楼302号建筑面积170㎡的房产；9.以曾芮名义购买位于成都市锦江区白桦林路29号9栋1单元1401号建筑面积110㎡的房产；10.以夏瑜阡名义购买位于成都市高新区紫金西路6号1栋1单元16楼2号房产和车位；11.以夏小龙、郭旭光、罗成名义购买位于成都市金牛区营康西路428号1栋2单元3楼7、8、10号房产；12.以四川省隆昌飞龙实业有限公司名义分别向泸州市龙马潭区融丰小额贷款有限公司（3600万元）、成都市锦江区银泰百合融资担保有限公司（1400万元）、内江兴隆村镇银行股份有限公司（540万元）投资股权；13.因以上部分财产有银行抵押情形，如不足以清偿集资参与人本金损失，责令夏小龙予以退赔；上诉人（原审被告人）罗启金及其余原审被告人对其参与非法吸收公众存款给集资参与人造成的损失承担连带退赔责任；公安机关查封、冻结、扣押在案其他资产，依法处置，一并用于退赔集资参与人本金损失。本判决为终审判决审判长刘晓瑜审判员夏宇审判员唐强二〇一七年七月二十一日书记员陆露

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。
前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。



适用速裁程序审理案件，人民法院应当在受理后十日以内审结；对可能判处的有期徒刑超过一年的，可以延长至十五日。




案例二判决结果：
name: 周鸣芬
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑三年
name: 代平、漆卫春、夏小萍
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑二年
name: 杨莎、钟小红、程昌群
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 免予刑事处罚
name: 夏小龙
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑八年
name: 罗启金
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑三年