案例一：
经审理查明：1、2012年9月29日，田甲以中秋节前公司缺少资金支付工人工资为由，找上诉人曹见亮借款周转。当日，曹见亮将其保管的公款开具300000元现金支票借给田甲。田甲拿到该款后支付了工资款，并于同年12月26日将300000元通过银行转账的方式转到龙潭农经站账户，归还了借款。2、2013年12月份，经龙潭镇水利站站长朱甲介绍，程某找到上诉人曹见亮，以其公司缺少资金缴纳按揭保证金为由向曹见亮借钱。曹见亮从其保管的村庄整治安置房购房款中借给程某160000元。程某拿到该款后缴纳了按揭保证金，并于2014年1月14日将160000元直接存入龙潭镇农经站账户，归还了借款。2014年3月中旬，程某以其公司缺少资金缴税为由，再次向曹见亮借钱，曹见亮从其保管的村庄整治安置房购房款中借给程某200000元，程某拿到该款后缴纳了税款，过了一个月左右，程某将200000元现金通过朱甲归还给曹见亮。3、2012年11月份，经黎某某介绍，龙潭镇经营镇东米厂的田某乙找到上诉人曹见亮借款，同年11月19日，曹见亮将其保管的公款开具150000元现金支票给田某乙，后田某乙将该150000元用于米厂生意。半年后，田某乙让其弟弟田甲把150000元还给曹见亮，田甲安排驾驶员席某某于2013年5月2日将150000元现金存入龙潭镇农经站账户。4、2012年3月份，王某乙因为进货缺少资金向上诉人曹见亮借款，曹见亮将公款100000元借给王某乙。两周后，王某乙将该款还给曹见亮。2012年下半年，王某乙再次因为进货缺少资金向曹见亮借款，曹见亮将公款50000元借给王某乙。约一周后，王某乙将该款还给曹见亮。2013年6月份，王某乙又因进货缺少资金向曹见亮借款，曹见亮于同年6月26日将其保管的公款开具100000元现金支票给王某乙，后王某乙归还了该笔钱款，其中，王某乙直接还给曹见亮现金80000元；焦某某找曹见亮借款时，曹见亮安排焦某某从王某乙处拿走10000元；小河村主任刘某乙到曹见亮处报账，曹见亮安排刘某乙从王某乙处拿走7200元；冲抵王某乙哥哥树木拆迁补偿2800元。5、2013年6月份，龙潭镇土地流转大户赵某乙因承包土地插秧缺钱向上诉人曹见亮借款，曹见亮将公款80000元借给赵某乙。同年8月份，曹见亮与赵某乙到银行贷款400000元，约定曹见亮从贷款中使用300000元，赵某乙使用100000元，但曹见亮实际只给了赵某乙20000元，收回了之前借给赵某乙的80000元公款。6、2013年1月份，丁某在户胡镇从事土地流转种植，因买化肥缺少资金，通过朱甲协调，从上诉人曹见亮处借款，同年1月11日，曹见亮开具100000元的龙潭镇农经站现金支票给丁某。半年之后，丁某归还曹见亮100000元现金。7、2012年至2013年之间，龙潭镇水利站站长朱甲因为承包工程多次找上诉人曹见亮借款，曹见亮借给朱甲公款共计318000元。2014年3月27日，朱甲与曹见亮结算其承建的小农水工程款时，将工程款中的270410元低还借款，并重新写了47590元的借条给曹见亮。8、2013年五六月份，龙潭镇杨楼村土地流转大户陈某某因午季栽秧没钱付工人工资向上诉人曹见亮借款，曹见亮从公款中借给陈某某现金20000元。2014年收过小麦后，陈某某归还该款。9、2014年四五月份，龙潭镇养鸡专业户刘某丙因为没有钱购买鸡食料向上诉人曹见亮借款50000元，曹见亮从信用社取公款49900元，自己拿出100元，凑够50000元借给了刘某丙。同年8月份，曹见亮从刘某丙处借款140000元，后还90000元给刘某丙，剩余50000元冲抵刘某丙所借公款。10、2013年5月1日，龙潭镇甲鱼养殖户焦某某因为没有钱购买甲鱼食料向上诉人曹见亮借款，曹见亮将公款30000元借给焦某某。同年10月份，焦某某因为没有钱购买甲鱼食料，再次向曹见亮借款，因曹见亮当时手中没有现金，且王某乙从曹见亮处借的100000元公款未还，曹见亮遂安排焦某某从王某乙处拿了10000元。2014年10月，因曹见亮涉嫌犯挪用公款罪案发，焦某某于10月2日、8日分两笔将40000元还给曹见亮的妻子陆某某。11、2012年12月份，龙潭镇高庄村村主任朱乙的儿子朱某丙在南京开台球室，因为装修资金不足，朱乙向上诉人曹见亮借款20000元，同年12月6日，曹见亮将其保管的公款开具20000元现金支票给朱乙。2012年春节前，朱乙在农经站与曹见亮结村账时，用村里的转移支付把钱还给了曹见亮。

案例一相关法律条文：
国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



适用速裁程序审理案件，人民法院应当在受理后十日以内审结；对可能判处的有期徒刑超过一年的，可以延长至十五日。




案例一判决结果：
name: 曹见亮
crime: 挪用公款罪
sentence: 有期徒刑六年六个月

案例二：
囹某犯合同诈骗罪、非法吸收公众存款罪一审刑事判决书山西省晋中市中级人民法院刑事判决书（2014）晋中中法刑初字第46号：山西省晋中市人民检察院以晋中检公二刑诉（2014）6号起诉书指控被告人曹某犯合同诈骗罪、非法吸收公众存款罪，于2014年7月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。山西省晋中市人民检察院指派检察员陈传琴、李树娜出庭支持公诉，被告人曹某及辩护人韩茹、侯晓清到庭参加诉讼。期间经晋中市人民检察院建议，本院于2014年9月28日决定延期审理一个月。现已审理终结公诉机关指控：（一）合同诈骗罪1、2012年5月8日，山西富华机床有限公司（以下简称富华公司）以购买原材料为由向晋中经济开发区农村信用合作联社陈侃信用社（以下简称陈侃信用社）贷款300万元，由晋中银鑫担保投资有限公司（以下简称银鑫公司）作担保，被告人曹某以公司的十一台设备作抵押并连同山西锦观科技有限公司（以下简称锦观公司）一起为该笔贷款做了反担保，提供反担保的设备中有一台型号是ＨＺＳ2000／8000的10米龙门刨床。该笔贷款被曹某用于支付借款利息。2012年5月14日，曹某以富华公司购买设备需要资金周转为由，以上述反担保中所涉及的10米龙门刨床作抵押向侯某借款40万元。2012年12月13日，曹某又将该台龙门刨床以60万元的价格卖给陈某，当日陈某以每月32000元的租金将该台刨床租赁给曹某使用，租赁期为两年。2012年12月14日，曹某以富华公司的银行贷款到期要倒贷为由，又以该刨床作抵押，向晋中市榆次海洋液压有限公司（以下简称海洋液压公司）借一张面额为50万元的银行承兑汇票，并于当日通过马成柱贴现48.25万元，用于支付借款利息。后被告人曹某隐匿，上述借款至今未还。2、2011年12月1日被告人曹某以该位于榆次区佳地花园紫林苑2号1单元2层104房产作抵押向齐某借款50万元；2012年8月又将该房产抵押给张某丙借款30万元；2012年10月25日曹某又将该房产抵押给焦某借款20万元；2012年11月20日被告人曹某又将该房产抵押给李某丙借款40万元。后被告人曹某隐匿，上述借款至今未还。（二）非法吸收公众存款罪3、被告人曹某从2007年开始，以公司需要资金周转为由，采取口口相传、许诺高额利息回报的方式，违反国家有关规定，先后通过程某、康某、陈某、薄静军等人介绍，向程某、张某丙、左某、康某、齐某、陈某、王某乙、张某戊、李某甲、侯某、郝某乙、杨某甲、张某丁、刘某乙、闫某乙、方某、蔡某、唐某、邵红波、张某甲、杨某乙、李保海、乔某等23人非法吸收公众存款1624.5万元，返还本金180万元，支付利息406.95万元，造成损失1037.55万元。针对上述指控事实，公诉机关当庭提供了书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人曹某以非法占有为目的，短时间内采取重复抵押龙门刨床及房产的方式，骗取540万元，诈骗数额特别巨大，应以合同诈骗罪追究其刑事责任；被告人曹某未经金融主管机关批准，采取向社会公众高息借款的手段吸收公众存款1624.5万元，造成损失1037.55万元，数额巨大，应以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。对曹某应数罪并罚。被告人曹某当庭辩称：1、关于合同诈骗的指控，其借款是因为公司资金紧张，想维持企业运转，且其将多数借款交于公司财务并用于公司经营或还欠款，其投案后也还过部分借款并与部分借款人达成还款协议，其没有诈骗他人钱财的故意，不构成合同诈骗罪。2、关于非法吸收公众存款的指控，其确向他人借款并支付过利息，但多数借款人属于帮忙性质，其不构成非法吸收公众存款罪。指定辩护人提出的主要辩护意见是：1、关于合同诈骗罪，富华公司向陈侃信用社贷款300万元是银行与企业之间正常的借贷行为，不构成犯罪；曹某以富华公司购买设备需要资金为由向侯某借款40万元、以富华公司倒贷为由向海洋液压公司借款50万元，非曹某个人行为，应由富华公司承担相应的法律责任，曹某只作为单位直接负责的主管人员承担相应的责任；曹某将刨床60万元卖给陈某，又以每月3.2万元的租金租赁该刨床，非曹某本人的真实意思表示，应认定无效；曹某以房产作抵押向李某丙借款40万元，属于正常的民间借贷，不构成合同诈骗罪；曹某向焦某所借20万元已偿还，不能认定诈骗。2、关于非法吸收公众存款罪，曹某客观上没有实施向社会公开宣传及向社会不特定对象吸收资金的行为，主观上也没有非法吸收公众存款的故意，其行为不构成非法吸收公众存款罪。3、关于涉案数额，应从被害人直接经济损失中扣除单位资产后作出认定。4、曹某有自首情节，认罪态度好且有悔罪表现，系初犯。建议对曹某从轻、减轻处罚。被告方还提供了如下证据：1、曹某借焦某20万元款的借条一张（标注：此款已收到，担保人王洪波，落款日期为2013年12月24日），证明曹某已将借焦某的款偿还。2、中国农业银行卡存款业务回单二张，证明：曹某于2013年8月和10月分两次还张某丙款共计24000元。3、兴业银行存款凭条一张、中国农业银行银行卡存款业务回单四张，证明：曹某于2013年4、5月偿还乔改明（齐某妻子）26.5万元。4、李某丙收条两张、银行转账凭证九张，证明：曹某或其亲友于2013年陆续归还李某丙7.88万元。经审理查明：从2006年至2012年，被告人曹某作为山西富华机床有限公司法定代表人，以富华公司需要资金周转为由，采取口口相传、许诺高额利息回报的方式，违反国家规定，通过程某、陈某、薄静军、郝某乙等人介绍，先后向程某、蔡某、陈某、张某戊（孙向华）、王某乙、王榆生、齐某、郝某乙、康某（雷晋山）、唐某、晋中市景泰机械制造有限公司（张某甲）、李保海、张某丁、邵红波、杨某乙、张某丙、侯某、刘某乙、左某、焦某、李某丙、杨某甲、乔某、方某、闫某乙、晋中市榆次海洋液压有限公司等26人（或单位）非法吸收资金2007.5万元，期间返还本金230.9万元，支付利息441.89万元，共计还款672.79万元，造成损失1334.71万元。具体事实如下：1、2006年8月至2012年12月，被告人曹某以富华公司经营需资金周转为由，向程某共计借款327万元，在侦查机关立案前返还本金50万元，支付利息180万元，现尚欠97万元。2、2008年至2012年12月，被告人曹某以富华公司买材料急用钱、从银行倒贷等理由，向蔡某借款共计38万元，支付利息6万元，现尚欠32万元。3、2008年12月至2012年12月，被告人曹某以富华公司缺流动资金为由，向陈某借款共计115.8万元，支付利息10.04万元，现尚欠105.76万元。4、2009年6月至2010年2月，经薄静军介绍和担保，被告人曹某向张某戊、孙向华借款共计13万元，支付利息3万元，现尚欠10万元。5、2009年9月至2012年12月，经陈某介绍，被告人曹某以富华公司购买原材料、流动资金不足等理由，向王某乙借款共计134万元，在侦查机关立案前返还本金40万元，支付利息10万元，现尚欠84万元。6、2010年3月至2012年8月，经薄静军介绍，被告人曹某以富华公司急需用款为由，向王榆生借款共计54.7万元，支付利息2万元，现尚欠52.7万元。7、2010年9月至2012年10月，经陈某介绍，被告人曹某以富华公司流动资金不足、需购买原材料等理由，向齐某借款共计180万元，支付利息14万元，在侦查机关立案后返还本金26.5万元，现尚欠139.5万元。8、2011年，被告人曹某以富华公司急需用款为由，向郝某乙借款共计55万元，支付利息35万元，现尚欠20万元。9、2011年1月至2012年12月，被告人曹某以富华公司需资金周转为由，向康某、雷晋山借款共计207万元，在侦查机关立案前返还本金30万元，支付利息86.35万元，现尚欠90.65万元。10、2011年8月20日，被告人曹某以富华公司流动资金不足为由，向唐某借款10万元，支付利息4.5万元，现尚欠5.5万元。11、2011年11月25日，被告人曹某以富华公司需购进钢材、资金不足为由，向张某甲任业务经理的晋中市景泰机械制造有限公司借款30万元，支付利息1.2万元，现尚欠28.8万元。12、2011年11月28日，经杨某乙介绍，被告人曹某以富华公司急需用款为由，向李保海借款20万元，支付利息7.2万元，现尚欠12.8万元。13、2012年1月至6月，被告人曹某以富华公司资金周转困难为由，向张某丁借款共计110万元，支付利息16万元，现尚欠94万元。14、2012年2月20日，经唐某介绍和担保，被告人曹某以富华公司流动资金不足为由，向邵红波借款30万元，支付利息8.1万元，现尚欠21.9万元。15、2012年3月16日，被告人曹某以富华公司需用款为由，向杨某乙借款30万元，未支付利息，现尚欠30万元。16、2012年3月至8月，被告人曹某以富华公司需流动资金为由，向张某丙借款共计130万元，支付利息30万元，在侦查机关立案后返还本金2.4万元，现尚欠97.6万元。17、2012年4月至5月，经薄静军介绍，被告人曹某以富华公司购买设备需资金周转为由，向侯某借款共计130万元，支付利息8.4万元，现尚欠121.6万元。18、2012年7月至10月，被告人曹某以富华公司经营需资金周转为由，向刘某乙借款共计160万元，在侦查机关立案前返还本金60万元，支付利息10.9万元，现尚欠89.1万元。19、2012年8月至10月，经程某介绍，被告人曹某以富华公司要征地扩建、资金紧张为由，向左某借款共计30万元，支付利息7.2万元，现尚欠22.8万元。20、2012年10月25日，经郝某乙介绍，被告人曹某以富华公司急需用款为由，向焦某借款20万元，现该款已偿还。21、2012年11月20日，被告人曹某以急需用款为由，向李某丙借款40万元，支付利息2万元，现尚欠38万元。22、2012年11月24日，经郝某乙介绍，被告人曹某以富华公司倒贷为由，向杨某甲借款25万元，未支付利息，现尚欠25万元。23、2012年11月28日，被告人曹某以富华公司急需倒贷为由，向乔某借款28万元，未支付利息，现尚欠28万元。24、2012年11月29日，经闫某甲介绍，被告人曹某以倒贷为由，向方某借款15万元，未支付利息，现尚欠15万元。25、2012年11月29日，经闫某甲介绍，被告人曹某以倒贷为由，向闫某乙借款25万元，未支付利息，现尚欠25万元。26、2012年12月14日，被告人曹某以富华公司需倒贷为由，向晋中市榆次海洋液压有限公司借款50万元，在侦查机关立案后通过给海洋液压公司提供劳务抵债2万元，现尚欠48万元。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实：1.被告人曹某的供述：我是山西富华机床有限公司的董事长。我来投案自首。我从2007年5、6月份开始向人们借钱，一开始向周围的朋友借钱，后来通过朋友向社会上的人借钱，借钱的时候我承诺给对方利息，到现在为止，总共借钱的数额大约有2000多万元，具体多少记不清了。我向别人借款大部分都有我本人给写的借据，内容就是“今借到ＸＸＸ现金多少钱”，借款人是我本人签名，盖有富华公司的公章，借据是一式两份，我留存的一份放在我公司的保险柜和办公桌的柜子里。利息是借款之前我就跟借款人说好的，借据上没有写利息多少，给每个人的利息不一样，平均下来大概就是月息5分或者6分，借款当月的利息当时就扣除了。我借钱的人大部分是别人介绍的，我不认识。每个月的利息大多都是我以现金的形式给了介绍人（我想起来的有陈某、康某、程某、薄静军、张某丙、雷晋山），介绍人再给他们找的人，所有人的借款利息截止2012年11月份全部结清了，本金都没给。借款没有记账，只有借据。我借款以后将这些钱交给公司财务1500万元左右，都是直接给了出纳袁某，袁某给我打的收条，她有记录，收条在公司保险柜里，这些钱都是用于公司经营，剩下的钱都是用于支付利息了。利息除了现金支付外，还有通过银行账户转账。2012年12月14日向海洋液压公司借过一张50万元的承兑汇票。我记得我最少向50多个人借过钱，全部没有还清，还了本金200多万，还了利息一千六、七百万，现在欠人本金两千三百多万。能想起来的借款人有陈某和他介绍的齐某、王某乙、董巧华、周英、“川玲”、“陈Ｘ惠”、“二平”；有程某和他介绍的张某丙、左某、王宏亮、吕瑞芬；有康某和他介绍的雷晋山；薄静军介绍的王榆生、张某戊、侯某、乔贵有的小贷公司；闫某甲担保的他妹夫方振宇和弟弟闫某乙；郭东担保并介绍的李某丙和杨三赖；我自己认识的郝某乙、张某丁、刘某乙、张秋海和他儿媳张慧香、外贸公司的杨某乙和他姐夫（不知道名字）、蔡某、乔某、刘某丙。我拿齐某220.8万元；拿王某乙90多万元；拿刘某乙100万；拿陈某40.8万元的条子是齐某的，在齐某的220.8万元里算了；拿李某丙50万元；拿程某200多万元；拿张某丙130万元；拿左某不是30万就是40万，我大记不清；拿乔某28万元；拿蔡某38万元；拿王榆生50多万元；拿张某戊13万元；拿闫某甲40万元，是他妹夫15万元，弟弟25万元；拿郝某乙80多万元（包括焦某20万元和那个叫不来名字的人25万元）；拿张某丁110万元的承兑汇票，这110万元的承兑汇票买材料用了，是我经手的，60万付平遥铸件厂，其他的财务上查吧；拿张秋海40多万元，他儿媳32万元；拿侯某130万元；拿杨某乙30万元，他姐夫20万元；拿杨三赖30万元；拿董巧华多少钱以及陈某介绍的几个人的数额我记不清了，总额是200万左右（这200万元当中只包括王某乙的借款14万元），跟齐某的220.8万元不是一回事；2011年11月份，我拿了张某甲三张十万元的承兑汇票，是由我经手，公司购买原料用了，财务上应该有记录；借过唐某10万元；由唐某担保，借过邵红波30万元；借过康某钱，现在还有100多万元。我借回来的钱其中有一大部分交给财务了，一部分是我直接就还了利息了。还了利息这部分财务上没有记录。我交给袁某的有一千八百万元。因为这一千八百万都是我借回来的钱，不是公司的营业收入，袁某每次都要给我履行“借条”手续。我从这一千八百万里支取过二、三百万元，准确数字我记不清了。我公司的正常营业收入2012年是100多万，2011年是200多万，2010年是5、600万元，2009年是300多万元，2008年停产，几乎没有收入，2007年刚开始生产，几乎没有收入，2006年之前全部是研制开发阶段，没有收入。大部分是亏损，只有2009和2010年一共挣了大约300万元左右。我就是想一直坚持下去，不想把我的公司毁了。2、被害人程某在侦查阶段的陈述：2006年左右，我通过朋友梁俊德介绍认识曹某。2006年8月至2012年12月份，曹某向我借款277万元。2006年8月份，曹某通过梁俊德找到我讲他的富华机床厂生产建设，需要一笔钱周转，许以我2分利息，我凑了50万给了曹某，后来一直到2012年12月份，曹某陆续向我借钱，他每次向我借钱都打着欠条，这期间他一共从我手里借了277万元。他在借我钱时都按月还我利息。直到2012年12月底曹某失去了联系。曹某向我借款其中100万有借款协议，是以他所在的富华机床厂的生产设备为抵押的。我一共拿了180万左右的利息。我还知道张某丙、左某、张连福、王建华、吕瑞平借给过曹某钱，具体他们借给曹某多少我不太清楚，他们都是通过我介绍认识的曹某。2012年9月6日曹某曾归还我本金50万元。程某在审判阶段的陈述：曹某还我的50万元本金不包括在277万元的总欠款中。3、曹某代表富华公司与程某签订的借款协议、借条以及双方达成的还款协议，证实：曹某代表富华公司给程某打借条13张，金额共计277万元。2013年7月18日，曹某代表富华公司与程某达成还款协议。4、被害人张某丙在侦查阶段的陈述：2012年3月到8月曹某陆续借了我130万元，每次都是曹某打电话联系好，我再直接给他打到农行卡上，2012年8月23日曹某给我打了个100万元的欠条，这100万元还有借款协议，当时曹某以他厂里的两台机器做抵押借的我的钱。2012年8月27日曹某以他名下的佳地花园的一套房产作抵押借我30万元，在2012年10月份他将他名下的佳地花园的一套房产手续从我手里借走了，到2012年11月27日还款日曹某给我打了个30万元的欠条。100万是2012年8月借2013年4月到期，月息2分；30万元借款期限是三个月，2012年11月27日到期，月息4分。至今我得利30万元。5、张某丙与富华公司签订的借款协议、借条、农行银行卡取款业务回单、张某丙与富华公司达成的还款协议及张某丙的说明，证实：曹某代表富华公司给张某丙打借条两张，金额分别为100万元、30万元，共计130万元。2013年6月30日，张某丙与富华公司达成还款协议。6、辩护方提供的中国农业银行卡存款业务回单二张，证实：曹某于2013年8月和10月分两次还张某丙款共计24000元。7、被害人左某在侦查阶段的陈述：我是通过朋友程某认识曹某的。2012年8月，曹某找到我说他的厂要征地扩建资金紧张，想叫我给他借点钱，我分三次借给他30万元，借用期为三个月，给了我三个月的利息2.7万元。2012年8月23日借10万元，2012年10月4日借10万元，2012年10月24日借10万元。左某在审判阶段的陈述：曹某一共给我7.2万利息。8、曹某打给左某的借条以及富华公司和左某达成的还款协议，证实：曹某代表富华公司给左某打借条三张，金额均为10万元，共计30万元。2013年7月15日，曹某代表富华公司与左某达成还款协议。9、被害人陈某在侦查阶段的陈述：2008年12月29日，曹某向我借了40.8万元现金，借款期限为半年，当时说是他的富华公司缺流动资金，用他公司的资产作抵押；2010年10月10日，我把一台262Ｂ镗床以15万元的价格租赁给曹某；2012年12月13日，他说缺少购买原料的资金，把一台德国产刨床（规格：2000ｍ×8000ｍ）以60万元的价格卖给我，我付了他60万元的现金，他又租上我的刨床，当时约定租期为两年，每月租金为3.2万元整。我借给他钱，他给我三分的利息。我介绍过齐某、王某乙、董巧华、周英、罗川玲、梁嘉惠、石二平借给曹某钱。2009年-2012年，齐某借给曹某180万元，王某乙借给80多万元，董巧华借给20万元，罗川玲借给80多万元，梁嘉惠借给20万元，石二平借给10万元，都是以5分的利息借给曹某的。40.8万元是齐某的，但条子上写的我的名字，齐某对我不对他。陈某在审判阶段的陈述：曹某向我借款15万，给了5万租金；借款60万元，直接扣了3万元利息。10、曹某打给陈某的借条、买卖协议和租赁协议，证实：陈某于2008年12月29日借给曹某40.8万元，借条上载明以富华公司资产作抵押；2010年10月10日，曹某收到陈某2620Ｂ镗床一台，价值15万元整；2012年12月13日，曹某将一台德国产刨床（规格2000ｍ×8000ｍ）以60万元卖给陈某，当日陈某将这台刨床以每月32000元租给曹某，租期为两年。11、被害人齐某在侦查阶段的陈述：2010年9月9日曹某以公司缺乏流动资金为由向我借款30万元，期限一个半月；2011年12月1日曹某以公司有订单买不回原材料为由向我借款50万元，以佳地花园紫林5号二层西户202号房作抵押；2012年10月27日，曹某说有一个大订单，这批生产的机床卖了就能全部还了我的借款，向我借了100万元。曹某共借我180万元，前两次是三分利，第三次是五分利，他给我打了借条，盖有“富华公司”的公章。我是通过陈三喜（陈某）介绍认识曹某的。齐某在审判阶段的陈述：我向曹某借款100万元时先扣了5万元的利息，给了他95万元；其他借款（40.8万、30万、50万）都是按5分利息扣了一个月的。一共给了多少利息记不清了。50万的借款给过三个月利息，30万的借款给过一个月利息，40.8万的借款给过两个月利息。曹某被公安机关取保候审后，又陆续给过我老婆乔改明26.5万元，这钱是我们好几个债权人的利息，经我老婆手都分给其他人了。12、曹某打给齐某的借条、晋中市榆次区人民法院民事调解书，证实：曹某给齐某打借条三张，金额分别为30万元、50万元、100万元，共计180万元，50万元的借条上载明以佳地花园紫林5号二层西户202房屋作抵押。齐某因与富华公司有借款合同纠纷向榆次区人民法院提起诉讼后，在审理过程中双方自愿达成调解协议，榆次区人民法院于2013年5月3日作出民事调解书。13、辩护方提供的兴业银行存款凭条一张、中国农业银行银行卡存款业务回单四张，证实：曹某于2013年4、5月给付乔改明（齐某妻子）26.5万元。14、被害人王某乙在侦查阶段的陈述：我是通过陈三喜介绍认识曹某的。2009年9月29日曹某以公司缺流动资金为由向我借款10万元，借款期限为一个半月，到期未还；2010年5月24日曹某又说他的公司有订单买不回原材料，又问我借了10万元现金，用他公司的刨床给我做的抵押，结果他也没能还给我；2010年5月26日他又说有个订单，需流动资金，借了我14万元现金，借款期限为一个月；2012年7月2日他又以他的公司缺少流动资金借了我30万元现金，也没能还我；2012年12月14日他骗我说这回有一个大订单，这批生产的机床卖了就能全部还了我的借款，又问我借了30万元现金，结果12月底我们发现他跑了。总共借了94万元。前四次借给他钱他要求给我三分的利息，最后一次我不想借给他（怕他还不了），他答应给我五分的利息。曹某于2012年6月6日打给戎林宏40万元，是归还我的。王某乙在审判阶段的陈述：曹某给过我估计有10来万的利息。曹某还戎林宏40万元款，不包括在94万元总欠款中。15、曹某打给王某乙的借条，证实：曹某给王某乙打借条五张，金额共计94万元。16、被害人侯某在侦查阶段的陈述：2012年4月1日上午，曹某找到我，讲他的富华机床厂要购买设备，需要一笔钱周转，许以我3分5月息，我凑了90万给了曹某，借期一年。2012年5月14日曹某又向我借了40万，按3分月息，一共给了我8.4万元利息。当时他给我打了借条，是以他所在的富华机床厂的生产设备为抵押的。我是通过薄静军介绍借给曹某钱的。17、曹某打给侯某的借条，证实：侯某于2012年4月1日借给曹某30万元，借条上载明以富华公司镗床作抵押；2012年4月1日，借给曹某60万元，借条上载明以富华公司ＸＱ2012龙门刨床、Ｂ2012刨床作抵押；2012年5月14日，借给曹某40万元，借条上载明以富华公司2米×8米龙门刨床作抵押。18、证人李某甲在侦查阶段的证言：我和我老公王榆生并不认识曹某，是由担保人薄静军介绍认识的曹某，并分五次借给他69.7万元。第一次是2010年3月15日借给40万元；第二次是2011年7月1日借给15万元；第三次是2011年7月15日借给5万元；第四次是2012年6月21日借给3.7万元；第五次是2012年8月24日借给6万元。每次都打借条，利息是3分，得利息大约有2万元，2011年7月至今没有给过利息，在2011年7月1日给我打了一张欠15万元利息的条。19、曹某打给王榆生的借条，证实：曹某给王榆生打借条五张，金额分别为40万、15万、5万、3.7万、6万，共计69.7万元。20、证人孙某在侦查阶段的证言：我父亲孙向华、母亲张某戊不认识曹某，是由担保人薄静军介绍认识，并分两次借给曹某13万元现金。第一次是2009年6月18日借了3万元现金，打了借条；第二次是2010年2月26日借了10万元，打了两张5万元的借条。都是由薄静军担保，月息2分，至今我父母得利息大约有3万元。21、曹某打给张某戊和孙向华的借条，证实：曹某给张某戊打借条两张，金额分别为5万元、3万元，给孙向华打借条一张，金额为5万元，三张借条共计13万元。22、被害人郝某乙在侦查阶段的陈述：2009年后半年，我和曹某通过“薄三文”认识。我和曹某从认识到现在，他和我借过20多次钱，除了最近几次他没有还我以外，其他的都按期还了。2011年曹某问我借过2次钱，一次是45万元，一次是10万元，当时说好是半年内还清，利息是三分，并打了欠条，具体时间我记不清了。2012年10月26日、11月3日因为借款期限到了他还没有钱还我，就重新分别给我打了2张欠条。2012年10月25日曹某和我说急着用钱，我就问我的朋友焦某借了20万元转借给曹某，并且以焦某名义打了欠条，抵押物是曹某的房产（佳地花园紫林5号二层西户），利息是三分。2012年11月24日曹某又问我借钱，我就问杨平儿和王洪波借钱，他们一共凑了25万元整转借给曹某，并以杨平儿的名义让曹某给打了欠条，抵押物是曹某的另一房产（正太街69号1-1-6），利息是5分。以上2次借款都是曹某通过我借的，借款期限是2个月。2011年我借给他总共55万元，后来陆续得到30万元左右的利息。焦某的那笔钱在借款后的一个月，曹某给过我利息6000元整，我将这6000元转交给焦某，其他利息就没有再给过我了。郝某乙在审判阶段的陈述：曹某在被公安机关取保候审后，通过还部分现金、用机器抵债等方式，已将焦某的20万借款处理完毕。杨某甲的25万还没有得利息，也没有偿还本金。我的55万借款，得了35万利息，我的借款不向曹某追偿了。23、曹某打给郝某乙的借条，证实：曹某给郝某乙打有两张借条，金额分别为10万元、45万元，共计55万元，45万元借条上载明“用我公司资产作抵押”。24、被害人焦某在侦查阶段的陈述：2012年10月，我朋友郝某乙跟我说一个叫曹某的想借钱，三分利，用曹某的房产证作抵押。10月25日，我在家给了郝某乙20万元现金，我没有见过曹某，郝某乙把钱给了曹某，郝某乙给我拿回来一个曹某写的借条。2012年11月，曹某让郝某乙给了我一个月的利息。25、曹某打给焦某的借条，证实：曹某于2012年10月25日给焦某打借条一张，金额20万元，借条上载明以曹某佳地花园紫林5号二层西户房屋作抵押。26、辩护方提供的曹某借焦某20万元款的借条一张（标注：此款已收到，担保人王洪波，落款日期为2013年12月24日），结合郝某乙陈述，证实：曹某已将借焦某的款偿还。27、被害人杨某甲在侦查阶段的陈述：我和曹某不认识。2012年11月24日，郝某乙和我说他要借二十五万元去倒贷，然后我向王洪波拿了十五万，我自己的十万，共二十五万给到郝某乙手中，郝某乙把钱给了曹某，曹某给打了一张欠条，用曹某的正太街69号1-1-6房屋作抵押。我没有得到利息。28、曹某打给杨某甲的借条，证实：曹某于2012年11月24日给杨某甲打借条一张，金额25万元，借条上载明以曹某正太街69号1-1-6房屋作抵押。29、被害人唐某在侦查阶段的陈述：我和曹某是朋友关系。2011年8月20日，曹某以公司流动资金不足需购买原料为由向我借款10万元，给我打了借条，借条写明每个月给我3000元的利息，以他公司的资产作抵押。我于2012年2月20日，介绍我朋友邵某借给曹某30万元，每月付给邵红波9000元利息，我作为担保人在借条上签了字。曹某共给了邵某81000元利息。30、曹某打给唐某的借条，证实：曹某给唐某打借条一张，载明金额为10万元，每月付给3000元利息，用该公司资产作抵押。31、被害人邵某在侦查阶段的陈述：2012年2月中旬，我朋友唐某给我打电话，说曹某的公司流动资金不足，需借30万元购买原料，并说好每个月给我9000元的利息。2012年2月20日，我和唐某去曹某的公司，给了他30万元现金，他给我打了借条，借条上写明用曹某公司的龙门刨床作抵押，借期10个月，担保人为唐某。曹某共给了我9个月的利息81000元，这些钱是通过曹某公司的副总张某乙账户给我转账的。我以前不认识曹某，是唐某给我介绍的。32、曹镜打如给邵某的借条，证实：曹某给邵某打借条一张，载明金额为30万元，约定每月付9000元利息，用公司2016龙门刨床作抵押，担保人为唐某。33、被害人杨某乙在侦查阶段的陈述：曹某从2002年开始租用我单位（晋中亨昇仓储有限公司）库房开加工厂（富华公司）一直到现在，我是晋中亨昇仓储有限公司的经理，一直和他打交道。2011年11月份，曹某以单位急需一笔资金为由让我帮他借一下，我就介绍他借了我姐夫李保海20万元，打了借条，约定期限一年，月利3分，当时就扣了半年利息36000元，半年到期后我姐夫又问曹某要了半年利息。2012年3月16日曹某向我借钱，我就借给他30万元，约定期限7个月，口头约定月利息2分，没给过我利息。34、曹某打给杨某乙的借条，证实：曹某于2012年3月16日给杨某乙打借条一张，金额为30万元。35、曹某打给李保海的借条，证实：曹某于2011年11月28日给李保海打借条一张，金额为20万元。36、被害人方某在侦查阶段的陈述：2012年11月29日，我妹夫闫某甲打电话说他的朋友曹某急用15万元倒贷，让我借给他15万，我妹夫做担保，我就借给他，约定一个月还款和付给利息4500元，给我打了借条，至今本金、利息都没给我。我不认识曹某。37、曹某打给方某的借条，证实：曹某给方某打借条一张，金额为15万元，约定借期一个月，利息4500元。38、被害人闫某乙在侦查阶段的陈述：2012年11月29日，我大哥闫某甲打电话说他的朋友曹某急用钱倒贷，让我借给他点，我大哥担保，我就借给他25万元，约定一个月还款，按我寄卖行的利息，给我打了借条，但没有还钱。我不认识曹某。39、曹某打给闫某乙的借条，证实：曹某给闫某乙打借条一张，金额为25万元，借期一个月。40、证人闫某甲在侦查阶段的证言：2012年11月29日，我朋友曹某来我家问我借钱用于倒贷，我就找到我妻哥方某，我作担保，方某借给他15万元，借款期限一个月，约定一个月后还本金15万元和利息4500元；另外我作担保，我弟弟闫某乙还借给曹某25万元。41、被害人康某在侦查阶段的陈述：我是通过朋友李文刚介绍认识的曹某。雷晋山是我的外甥女婿。2011年开始，曹某陆续向我借钱，总计325000元。曹某向雷晋山借了1445000元。其实雷晋山的钱就是我的钱，是我怕以后向曹某要钱的时候不好要，所以就用了雷晋山的名义借给曹某。曹某一共欠我177万元。2011年12月份-2012年11月份，曹某每月都给我78500元的利息，一共收了曹某863500元的利息。曹某于2012年5月30日打给梁亚萍30万元，是归还我的。康某在审判阶段的陈述：曹某还款到梁亚萍户上的30万元不包括在177万元总欠款中。42、曹某打给雷晋山、康某的借条以及富华公司和康某达成的还款协议，证实：曹某给雷晋山打借条7张，金额总计144.5万元，给康某打借条5张，金额总计32.5万元，12张借条金额共计177万元。43、被害人蔡某在侦查阶段的陈述：2008年曹某以厂子买材料急用钱为由跟我借了6万元；2012年8月，曹某以厂子资金周转不开想去银行倒贷为由，让我帮他筹30万元，说只用5个月，我就向我朋友借了30万元，曹某承诺5分利息，至今给了我6万元的利息；2012年12月23日，曹某以向银行倒贷为由向我借10万元，我借给他2万元。曹某总共借我38万元，我们是20几年的朋友，他说厂子急用钱，我就借给他了。44、证人张某甲（晋中市景泰机械制造有限公司的业务经理）在侦查阶段的证言：我公司和曹某的公司都往经纬股份有限公司晋中分公司送配件，就这样我们慢慢认识了。2011年11月25日，曹某跟我说公司需要进钢材，资金周转不开，让我想办法筹30万元，我公司正好有张30万元承兑汇票（该承兑汇票是我公司给经纬股份有限公司加工零件的加工费），我就给了他，共三张，每张10万元，他给我立了字据。2012年1月18日他找到我说手头紧暂时还不了我钱，就按2分利息给了我两个月的利息1.2万元。45、曹某打给张某甲的借条以及三张银行承兑汇票复印件，证实：曹某代表富华公司给张某甲打借条一张，金额为30万元。46、被害人张某丁在侦查阶段的陈述：我是通过业务关系认识的曹某。曹某以厂子资金周转困难为由，在2012年元月15日、2月20日、6月20日分三次向我借款30万、30万、50万，共计110万元，利息都是以2分计算。从2012年元月到2012年11月共给了我利息十六万左右。47、曹某打给张某丁的借条，证实：曹某给张某丁打借条三张，金额分别为30万元、30万元、50万元，共计110万元。48、被害人刘某乙在侦查阶段的陈述：曹某向我借的款不是我的，是程建青的钱，还了60万元，没还的还有100万元。在法院起诉是我的诉状，因为借条是对我打的，一共有四张借条，分别是2012年7月13日借20万元（借期半年）、2012年8月17日借30万元（借期三个月），2012年10月11日借50万元，2012年10月18借60万元（借期一个月）。我起诉了前三张，共一百万元，因为后一张60万元已经还了我，我已经给了程建青。曹某借的20万元和50万元是3分的利息，借的30万元是3分3的利息。我共获利除了已还60万元本金产生的利息4万元以外，20万元的利息是给了4个月，共计24000元；30万元的利息是给了三个月，共计3万元；50万元的利息给了1个月是15000元。总共合计109000元。曹某急需要钱，让我帮他借，程建青比较有钱，他也想挣点高额利息，我就介绍了。曹某不知道借我的钱是程建青的，但是他知道我是帮他跟别人借的。49、曹某打给刘某乙的借条和程建青、李某乙的情况说明，证实：曹某分四次向刘某乙借款160万元，该款是程建青委托刘某乙办理的。50、被害人乔某在侦查阶段的陈述：2012年11月27日，曹某以公司银行贷款到期急需倒贷为由向我借款30万元，28日我让我女儿乔洁向曹某指定的账户汇去28万元。他说最多借半月，还说现在借钱都有行情，不会亏待我，没说给我多少利息，我也没得任何利息。51、乔某提供的中国建设银行转账凭条，证实：乔某给曹某汇款28万元。52、被害人李某丙在侦查阶段的陈述：2012年11月20日左右，曹某找到我公司向我借钱，当时他拿着他的房本，我就和他签订了借款抵押合同，将他的房本作为抵押，借给他40万元。2012年11月26日，我又借给他10万元，这次以他的富华公司作抵押，也签订了借款抵押合同。借钱的时候他说要用一个月，我借给他钱的时候扣了20000元，也没说多少钱利息。李某丙在审判阶段的陈述：曹某被公安机关取保候审后，陆续还了我7.88万元，算10万元借款里的本金。40万元借款当时扣了2万的利息，后面就没给过利息。53、佳地花园紫林2号104室的房产证复印件和曹某与李某丙签订的借款、抵押合同，证实：曹某于2012年11月20日向李某丙借款40万元，合同载明以曹某在佳地花园的房产作抵押；曹某于2012年11月26日向李某丙借款10万元，合同载明以富华公司作抵押。54、辩护方提供的李某丙收条两张、银行转账凭证九张，证实：曹某或其亲友于2013年陆续归还李某丙7.88万元。55、证人刘某甲（榆次海洋液压有限公司总经理）在侦查阶段的证言及海洋液压公司的报案材料：2012年12月14日曹某向我父亲刘某丙（海洋液压公司董事长）提出来要求借50万元现金，当时说是他的富华公司因为银行贷款到期要倒贷，我父亲就安排我公司的财务总监覃晋萍在我公司和曹某本人签了一份“资金借款协议书”，约定以富华公司的10米龙门刨床设备作风险抵押。当天覃晋萍把50万承兑汇票给了他，他给我公司打了一张借条。刘某甲在审判阶段的证言：曹某被公安机关取保候审后，带工人给我们公司铺水管，估计干了3.5万元的工程，我们又给了曹某1.5万元给工人发工资，相当于抵顶了2万元的债。56、资金借款协议书、50万元银行承兑汇票复印件、50万承兑汇票借条、曹某提供给海洋液压公司的购买刨床的收据、甘肃春天化工有限公司出具的情况说明以及该公司与海洋液压公司的买卖合同、张某乙和马成柱提供的情况说明、张某乙提供收马成柱28.25万元的收支明细，证实：曹某于2012年12月14日向海洋液压公司借款50万元承兑汇票，并于当天和张某乙一起去找经纬厂马成柱兑换承兑汇票，兑换了48.25万元，其中20万元是现金，剩余28.25万元通过网银转入张某乙的农行卡上，并于14、15日两天转出26万元。上述1-56项证据主要证明被告人曹某向有关被害人借款、还款及支付利息等情况。57、证人麻某（富华公司股东）的证言：我公司只有一台德国产的2米×8米龙门刨床（通常人们称为“10米龙门刨床”），是2012年大概4月份左右曹某安排我和他的朋友安某从长治粮机厂购买的，我只知道买龙门刨床的钱是曹某让安某付的，好像是付了六、七十万元，运费是回去公司的时候公司付的款，还有回来以后的安装、维修、调试和买配件等我不知道花了多少钱。58、证人安某的证言：因为我懂机床的构造，曹某委托我帮忙去长治购买并拆解长治粮机厂的一台德国产2米×8米龙门刨床。时间是2012年5月初，曹某安排我跟麻某去提的机床，曹某把购买龙门刨床的70万元分三次打到我个人的工商银行卡上，我又将70万元分别转到买家和中间人的银行卡上。龙门刨床回榆次的运费是曹某安排的，我不知道怎么支付。59、证人智金香（晋中银鑫担保投资有限公司业务员）的证言、银鑫公司报案材料和授权委托书：2012年5月8日富华公司法人曹某向陈侃信用社贷款300万元，我公司提供担保，富华公司用其使用的机器设备及锦观公司作反担保，由于富华公司法人曹某于2012年12月28日逃匿后，在2013年1月4日陈侃信用社按合同约定提前扣除银鑫公司贷款本金300万元，利息39864.84元。我公司给富华公司做担保业务后，在2012年7月和2012年10月都派人去富华公司做过经营调查，看见经营状况未见异常。60、富华公司在陈侃信用社的对公存款账户明细、结算业务委托（申请）书、业务收费凭证以及陈侃信用社贷款审批资料，证实：2012年5月8日，富华公司以购买原材料为由向陈侃信用社贷款300万元，提供了与十三家公司签订的十四份购销合同，根据对账单显示该300万元贷款已于2012年5月29日打入该十三家公司。61、银鑫公司为富华公司在陈侃信用社贷款300万元提供反担保的相关资料、抵押合同、山西农村信用社保证金账户扣款通知以及富华公司向陈侃信用社贷款的相关资料，证实：2012年5月8日，富华公司向陈侃信用社贷款300万元，银鑫公司为其提供担保，银鑫公司要求富华公司用其使用的机器设备作反担保（抵押），其中就包括型号ＨＺＳ2000／8000的10米龙门刨床，并与锦观公司签订保证反担保合同。2012年12月28日曹某逃匿后，陈侃信用社向晋中开发区联社申请扣划银鑫公司保证金，2013年1月4日陈侃信用社按合同约定提前扣除银鑫公司贷款本金300万元，利息39864.84元。62、民事判决书、保证反担保合同、锦观公司董事会同意反担保意见书等相关保证材料，证实：锦观公司与银鑫公司签订保证反担保合同，后银鑫公司对锦观公司、刘建林、荆艳华提起民事诉讼，要求锦观公司承担反担保责任，一审法院判决锦观公司、刘建林、荆艳华连带承担保证责任的本金3039864.84元及利息34046元，二审法院经审理维持原判。63、锦观公司工商档案。上述57-63项证据主要证明富华公司向陈侃信用社贷款300万元，由银鑫公司作担保，银鑫公司要求富华公司以机器设备（其中包括刚买回来的10米龙门刨床）作抵押（未登记），并由锦观公司作保证反担保的事实。64、曹某的中国农业银行卡查询明细、个人结算业务申请书、银行卡取款凭条，证实：富华公司从陈侃信用社贷出的300万元用于归还部分欠款。65、银鑫公司提供的收据复印件，证实：曹某向陈侃信用社贷款时，向银鑫公司交付16.2万元的担保费。66、证人郝某甲（晋中天禧和贸易有限公司法定代表人）的证言：2012年5月、6月、7月份，天禧和公司与富华公司分别签订过147万元、100万元、78万元的购销合同。2012年5月29日，富华公司付给天禧和公司147万元的购货款，但只买了天禧和公司两万元的货物，剩下的145万元分两笔（分别是90万元和55万元）转入曹某个人银行卡里。67、郝某甲出具的情况说明、购买货物的增值税专用发票、收条、工商银行晋中粮店街支行转账凭证、明细表，证实：天禧和公司与富华公司签订购销合同后，富华公司付款和天禧和公司退大部分款的情况。68、曹某在陈侃信用社的个人账户明细、凭证，证实：天禧和公司于2012年5月29日将145万元打到曹某个人卡上。其中给康某转了30万元本金；转了101万元到晋中众益机械配件有限公司账上。69、证人王某甲（晋中众益机械配件有限公司实际负责人）的证言：我当时让康荣全给我介绍一个能借给我钱的人，他就介绍了曹某。当时因为我公司有一笔贷款到期，大概是160万元，需要倒贷，经康荣全介绍，曹某借给我160万元，2013年6月5日，从我的另一个公司户上转到曹某个人卡上161.5万元。1.5万元是利息。70、中国人民银行、晋中市商业银行凭证，证实：曹某于2012年5月31日通过两次转账，一笔101万，一笔59万，共借给王某甲160万元，王某甲于2012年6月5日归还曹某161.5万元。71、晋中众益机械配件有限公司（以下简称众益公司）账户明细，证实：2012年5月31日众益公司账户转入101万、59万元，共计160万元。72、山西金成量机械工具有限公司（以下简称金成量公司）出具的说明、富华公司购货的增值税专用发票、中国银行晋中经纬支行凭证，证实：金成量公司与富华公司签订合同，于2012年5月29日收到富华公司货款50万元，扣除欠工具款31033元，剩余468967元返回富华公司。73、富华公司在陈侃信用社的转账凭证，证实：富华公司于2012年5月31日向众益公司转入59万元，晋中市增鑫源机械有限公司（以下简称增鑫源公司）于2012年5月29日向富华公司转入12.71万元，金成量公司于2012年5月30日向富华公司转入46.8967万元。74、增鑫源公司在晋中市商业银行账户明细、晋中市商业银行业务委托书、业务专用凭证，证实：2012年5月29日增鑫源公司转入67.61万元，同时提现4.9万元用于公司开支，现金支票提取50万元现金还给了刘根金，12.71万元转帐给了富华公司。75、肖智军出具的情况说明，证实：曹某于2012年6月6日归还肖智军10万元。上述64-75项证据主要证明富华公司从陈侃信用社所贷300万元中部分资金的流向。76、刘根金出具的情况说明，证实：2012年11月曹某归还刘根金75000元。77、工商银行凭证、中国银行交易明细清单、汇兑支付往帐凭证，证实：曹某于2012年11月20日向张某乙账户转账20.3万元，张某乙于2012年11月22日向张某丙账户转账26万元。78、晋中市商业银行明细，证实：富华公司向晋中市商业银行支付贷款利息，2012年11月21日的100万贷款的的利息12225.63元，140万元的贷款利息7448元，75万元的贷款利息8835元，合计为28508.63元。上述76-78项证据主要证明曹某借李某丙40万元中部分资金的流向。79、证人张某乙（富华公司销售经理、增鑫源公司法定代表人）的证言：富华公司2009年至2012年销售额共计1705.87万元。这些销售我都有记录。这些钱基本上全部进了公司财务，怎么支配我不清楚。我记得公司有五台大设备，四台龙门刨、铣，一台镗床。公司购买原材料的钱是从公司财务上领取的。2012年12月14日下午4点左右，曹某过来叫我陪同他去海洋液压公司拿了一张面值为50万元的承兑汇票，我联系马成柱兑换了482500元，曹某给了我一个纸条，纸条上写了7、8个银行卡号和户主名称还有每个账户上要打的金额，我按照曹某的吩咐把26万元分别转到了那7、8个账户中。2012年5月份，富华公司曾从陈侃信用社贷款300万元，其中有一份增鑫源公司和富华公司的加工协议，应该是为了贷款。这份协议上的加工费用贷款贷出来后，2012年5月29日打到我公司户上67.61万元。其中李某乙提现4.9万元交给曹某，转账12.7万元到了富华公司户上，另外提了50万元现金是李某乙和曹某去还了人了。80、张某乙提供的富华公司的销售登记表，证实：2009年至2012年富华公司的销售情况。81、证人袁某（富华公司出纳）的证言：从2005年6月至2012年12月20日曹某向我交过累计大约1800多万元，我都给曹某打过借条，因为公司没有现金后，我只能向曹某要钱，用于公司正常开支，出具的都是借条，没有办法入账。这些钱用于2005年6月至2012年12月20日购买公司原材料和给公司的人发工资、零星的日常开支。曹某从2010年至2012年12月份从我这累计拿了有270万元左右，我有记录，这里面有一部分曹某签字了，大部分没有签字。我不知道他拿这270万做什么用了，不是用于公司经营。我感觉公司从创办至今经营就一直是亏损的，因为公司发工资和支付货款从来都没有正常按期到位过。曹某安排我给别的银行卡打过款，不过我不知道他是做什么，大概我办理过4、5次，最多的金额好像是3万元。公司是有账目的，但在曹某被抓后，2013年2月1日我和公司的会计李某乙、销售经理张某乙及公安人员到公司后，发现公司的财务办公室被哄抢了，公司账目都不见了。麻某从长治购进一台2米×8米的龙门铣床，时间大约在2012年5月份左右，曹某支付机床设备款，由我打入安某的工行卡，共70万元。82、袁某提供的富华公司的收入说明、借条、支出说明和支款条，证实：2005年6月到2012年12月，曹某将18486137.35元交给出纳袁某，袁某给曹某出具借条，该笔钱用于公司的材料购进、发放工资和零星日常开支；2012年1月至8月，曹某交给其公司卖设备款1207000元。2010年3月至2012年，曹某从袁某处取出现金2744099元，其中拿走现金1537099元，拿走设备款1207000元，公司正常开支2770045.73元。因现金账已丢失，对18486137.35元的具体支出无法说明。83、证人李某乙（富华公司会计）的证言：曹某以富华公司从晋中市商业银行文苑支行贷款355万元，这笔款我现在记不清是怎么付出去的，账本上有详细记录；从陈侃信用社贷款300万元，其中60万元左右用于购买原材料。公司从成立到现在财务状况总体来说是亏损的。我在该公司工作期间经营状况不是很好，有负债，从银行的贷款都是通过倒贷的方式实施的。麻某于2012年4月-5月初，从长治为公司购买一台龙门刨床，该刨床在办理陈侃信用社贷款时，抵押给银鑫公司。富华公司的主要税款就是增值税、附加税，还有企业所得税，另外每年年初更换账本交印花税，我们公司总共有七本账，分别是总账、现金账、银行账、应交增值税账、往来账、费用账、固定资产账。固定资产账等被哄抢了，到现在也找不到。曹某让我给刘某乙送过二次钱，共计6000元，具体时间不清楚，我也不知是什么钱。富华公司从陈侃信用社贷出300万元后，大概有36万元左右电汇供货商的账户买了原材料，电汇天禧和公司款147万元，订购电器材料款2万元左右，余款该公司打入曹某卡中，汇入金成量公司50万元，订购刀具款3.1万元左右，余款46.9万元，该公司以电汇方式返回富华公司在陈侃信用社的账户，汇入增鑫源公司款67.61万元，增鑫源公司开出现金支票2支，1支提现4.9万元，给了曹某用于公司经营开支，1支50万元由曹某和李某乙在银行还了刘根金借款，余款12.71万元返回富华公司在陈侃信用社的账户，返回公司账上59.6万元，曹某让电汇给众益公司59万元。84、晋中市公安局110接处警卡，证实：2013年1月2日，李某乙向晋中市公安局报警，因经济纠纷，富华公司被抢东西。85、山西省晋中市榆次区人民法院民事裁定书、查封扣押财产清单、晋中市房屋所有权登记发证办公室出具的证明、晋中市榆次区人民法院协助执行通知书，证实：富华公司因和齐某、张连福、王建华等人有借款合同纠纷被提起民事诉讼，榆次区人民法院因原告申请，于2013年裁定进行财产保全，查封有关财产或通知有关单位协助执行。86、鉴定聘请书和鉴定意见书，证实：经鉴定，型号为ＨＺＳ2000／8000的龙门刨床的市场参考价值约为38万元；榆次迎宾西街十八号佳地花园小区紫林2幢楼104号房产一套的价值约393868.8元。87、富华公司的工商档案。88、富华公司纳税明细表，证实：富华公司2008年纳税34658.27元，2009年纳税42096.54元，2010年纳税129943.22元，2011年纳税141003.55元，2012年纳税127365.69元。2012年缴纳城市维护建设税8648.88元，印花税30元。89、曹某在中国银行、晋中市商业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行的账户流水明细，证实：曹某在各银行的开户及存取款情况。上述79-89项证据主要证明富华公司的经营状况、资产现状以及有关款项的收支等情况。90、被害人侯某、李某丙、张某丁的辨认笔录，证实：经侦查机关组织，侯某、李某丙、张某丁对曹某作出辨认。91、曹某的常住人口详细信息表，证实：被告人曹某的基本身份。92、晋中市公安局经济犯罪侦查支队出具的《到案经过》，证实：2013年1月16日，该支队上网逃犯曹某到该支队投案。上述90-92项证据主要证明被告人曹某的主体身份以及归案情况本院认为：（一）被告人曹某作为山西富华机床有限公司直接负责的主管人员，违反国家金融管理法规，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪，且符合刑法及司法解释规定的“数额巨大或有其他严重情节”的加重处罚条件，对其应依法惩处。（二）关于公诉机关指控曹某构成合同诈骗罪的意见，本院认为，首先，本案大部分借据上均盖有富华公司的公章，部分借据上还载明以富华公司财产作抵押（未登记），相关书证、证人证言也证明曹某将所借部分款项交于公司财务并用于公司支出，结合被告人供述、被害人陈述等证据反映的借款行为的连续性，可认定曹某系为富华公司利益并代表富华公司向他人借款，故其行为应属单位行为，根据刑法关于单位犯罪的规定，曹某作为富华公司直接负责的主管人员，其个人是否构成合同诈骗罪，需以富华公司是否构成合同诈骗罪为前提；其次，工商档案等书证证明，富华公司注册资本500万元，2010年底公司资产总额800余万元，且富华公司从2009年至2012年一直进行生产并有销售收入，该公司至今尚未注销，故不能证明富华公司在向陈侃信用社贷款及向侯某等人借款之前已无偿债能力；第三，在案证据证明，富华公司向陈侃信用社贷款时履行了正常的借贷手续，并由银鑫公司作担保，富华公司还与银鑫公司约定以其刚买回来的龙门刨床作抵押反担保（虽然由于未进行登记而无效），由锦观公司作保证反担保，在获得300万元贷款后，富华公司也将部分款项用于公司经营或偿还欠款，而曹某代表富华公司向侯某等人借款时也出具了借据或签订了借款协议，富华公司出纳袁某的证言及有关书证也证明曹某交给公司1800多万款（非公司销售收入）用于公司支出，虽然在案证据同时证明曹某将有关借款用于支付利息，可认为富华公司未完全按照承诺用途使用有关借款，履约行为确不当，但仅有此节尚不足以推断曹某主观上有不准备归还借款的目的，需结合其他证据和事实综合判断；第四，相关证据证明在富华公司履约不能后，陈侃信用社已通过扣划银鑫公司保证金的方式实现其债权，银鑫公司又通过向反担保保证人锦观公司提起民事诉讼的方式主张其债权并由法院作出生效判决，而曹某在被侦查机关立案前支付有关被害人利息，又在被立案后取保候审期间陆续归还齐某、张某丙、焦某、李某丙、榆次海洋液压公司部分欠款本金，并以富华公司名义与程某、左某、张某丙、康某、齐某达成还款（调解）协议的行为，可认为曹某尚有还款的意愿和行动；此外，曹某从侦查至庭审阶段均否认其有诈骗故意，结合上述分析，可认为曹某主观上欲“使用”所借款项的目的比较明显，而能证明其有“骗取不归还”目的的证据不充分，故存疑不认定曹某构成合同诈骗罪。由于陈侃信用社有信贷资格，故富华公司向陈侃信用社贷款300万元并由银鑫公司作担保、锦观公司作反担保的行为，应属于民事法律行为，受民事法律规范调整；而曹某代表富华公司向侯某、陈某、海洋液压公司、齐某、张某丙、焦某、李某丙借款的行为，虽然双方在借据或借款协议上约定以10米龙门刨床或房产作抵押，但该抵押因未进行登记而不生效，且上述借款行为与曹某代表富华公司向其他人借款的性质类似并有连续性，应作为一个整体进行评价，鉴于曹某和富华公司均没有吸收公众存款的资格，而侯某等借款人也没有信贷资格，故对曹某代表富华公司向侯某等人借款的行为应统一认定为非法吸收公众存款罪。（三）关于被告人曹某及其辩护人所提曹某不构成非法吸收公众存款罪的辩护意见，本院认为，首先，曹某在未经有关部门批准的情况下即以富华公司名义向26人（或单位）融资，其行为具有实质非法性；其次，曹某通过口口相传的形式，使富华公司需要借款并愿给予高息的消息向社会大众扩散，且曹某主观上对此明知并予以放任，可认定其借款行为具有公开性；第三，在案证据证明，多数借款人此前并不认识曹某，而是通过他人介绍而借给曹某（富华公司）钱，且借款人数达26户，可认为曹某以富华公司名义借款所面向的对象不特定；第四，曹某对有关借款人均有还本付息的承诺，并付诸行动；故能够认定曹某代表富华公司向26人（或单位）借款的行为构成非法吸收公众存款罪。（四）关于辩护人所提曹某有自首情节的辩护意见，经查，被告人曹某在被侦查机关立案后主动投案，并如实供述了有关案件事实，虽然其当庭不认可构成非法吸收公众存款罪，但其对向他人借款、还款和支付利息的情况均作了较详细的供述，故可认为曹某的当庭辩解属于对其行为性质的辩解，不影响对其自首的认定。对曹某可从轻处罚。综上，依据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第六十七条第一款、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国刑事诉讼法﹥的解释》第二百八十三条的规定，判决如下被告人曹镜如犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金二十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，计折抵37天，刑期自2014年10月9日起至2020年9月1日止。罚金于判决生效后三个月内缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份审判长范波审判员尹小燕人民陪审员李小凰二〇一四年十二月八日书记员刘婧

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。



单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



在附条件不起诉的考验期内，由人民检察院对被附条件不起诉的未成年犯罪嫌疑人进行监督考察。未成年犯罪嫌疑人的监护人，应当对未成年犯罪嫌疑人加强管教，配合人民检察院做好监督考察工作。
附条件不起诉的考验期为六个月以上一年以下，从人民检察院作出附条件不起诉的决定之日起计算。
被附条件不起诉的未成年犯罪嫌疑人，应当遵守下列规定：
（一）遵守法律法规，服从监督；
（二）按照考察机关的规定报告自己的活动情况；
（三）离开所居住的市、县或者迁居，应当报经考察机关批准；
（四）按照考察机关的要求接受矫治和教育。




案例二判决结果：
name: 曹镜如
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑六年