案例一：
经审理查明，2013年9月及2014年4月，福建万亚实业有限公司（下文简称万亚公司）分别与温州融科房产营销策划有限公司（下文简称融科公司）、福州鸿泰天成房产营销策划有限公司（下文简称鸿泰公司）签订销售代理合同，根据合同约定，万亚公司委托融科公司、鸿泰公司全面负责组织“闽赣义乌小商品城”房产的销售工作和认购房产的签约及房款回收工作。上诉人邓锦亮先后受融科公司、鸿泰公司的指派从事“闽赣义乌小商品城”房产的销售工作。2013年12月份至2015年1月份期间，邓锦亮先后要求房屋买受人周某、林国稀、曹某、阴鹤龙、陈某1、陈某2、包能明、薛锦财、谢某、游振煋、宋美红以现金或转账到指定账户的方式支付购房款或契税、公共维修基金等代收费，金额共计762892元。邓锦亮未将上述款项交给万亚公司，而是用于偿还个人债务或其他个人支出。2018年3月12日，邓锦亮向广东省广州市公安局投案。

案例一相关法律条文：
对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。
与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。



对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。
犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。
犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。



第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：
（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；
（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；
（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。
原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。




案例一判决结果：
name: 邓锦亮
crime: 职务侵占罪
sentence: 有期徒刑四年

案例二：
 、张莘俊等非法吸收公众存款罪一审刑事判决书福建省漳州市龙文区人民法院刑事判决书（2015）文刑初字第129号：漳州市龙文区人民检察院以龙文检公刑诉［2015］109号起诉书指控被告单位漳州盛某房地产开发有限公司（以下简称盛某公司）、漳州欢乐城商业地产经营管理有限公司（以下简称欢乐城公司）及被告人张莘俊、蒋巧军犯非法吸收公众存款罪，于2015年9月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。漳州市龙文区人民检察院指派检察员周慧茹、蒋威出庭支持公诉。被告单位盛某公司的诉讼代表人李坤晖、被告单位欢乐城公司的诉讼代表人林仕恩、被告人张莘俊及其辩护人陈亚龙、被告人蒋巧军及其辩护人李兴洲等到庭参加诉讼。期间，漳州市中级人民法院批准延长审理期限三个月；公诉机关、辩护人分别建议、申请延期审理。现已审理终结漳州市龙文区人民检察院指控，2007年6月5日，张某3（另案处理）在香港注册成立香港名店街商业地产开发集团股份有限公司（以下简称名店街公司）。2010年7月12日，张某3以被告人张莘俊等人的名义出资在上海注册成立上海熙宇房地产有限公司（以下简称熙宇公司），作为在大陆发展的总部。2010年8月19日，张某3以被告人张莘俊、蒋巧军的名义在漳州市龙文区出资注册成某宇公司，并于同年9月29日以3480万元（人民币，下同）的价格竞拍取得2010Ｇ02号宗某（漳州市人民广场）的建设用地使用权。同年10月12日，张某3又以张莘俊、蒋巧军的名义出资注册成立欢乐城公司。之后，张某3通过上海总部先后派遣蒋巧军、张莘俊到漳州分别担任销售经理和财务人员。2010年10月29日至2011年9月7日间，为解决资金短缺的问题，在未取得《国有建设用地使用权证》、《建设工程规划许可证》和《商品房预售许可证》的情况下，张某3要求盛某公司和欢乐城公司通过电台、报社、信息公司、房产中介等媒体、公司，以广告、短信、传单等多种形式向社会公开宣传售后包租的房产销售，出售商铺1070间，吸收资金计297292029.22元；2011年9月7日取得《商品房预售许可证》后至2012年4月间，出售商铺233间，吸收资金92316461.49元。至案发时，欢乐城项目共向945人吸收资金389608490.71元。被告人张莘俊在张某3的指使下，对销售人员进行培训，向客户大力推销售后包租，并监督销售总监的日常工作。同时，张某3还授意被告人蒋巧军等人将全部预售款389608490.71元中的91540000元存入欢乐城项目的预售资金监管帐户，其余大部分款项挪为他用：179989939.5元汇入熙宇公司的帐户，6320万元用于其实际控制的武汉朕宇房地产开发有限公司（以下简称朕宇公司）首义广场欢乐城项目建设，8210万元用于购买厦门市湖里区五缘湾片区2011Ｙ01－Ｓ地块，1812万元转入其实际控制的上海启宇实业发展有限公司（以下简称启宇公司）帐户等，致使漳州欢乐城项目由于缺乏资金无法竣工，导致众多购房者数十次集体上访，造成恶劣的社会影响。期间，张某3还授意盛某公司和熙宇公司工作人员将漳州欢乐城项目所吸收资金中的29974000元用于本人、妹妹张某2实际控制的上海熙钦投资管理有限公司（以下简称熙钦公司）、上海熙诺投资管理有限公司（以下简称熙诺公司）在上海购置松江区佘山镇赵昆公路3928弄6号、2号、222号别墅和上海市宝山区菊联路262弄105号联排别墅等房产。2013年7月29日，被告人张莘俊、蒋巧军经传唤到漳州市公安局接受讯问。并当庭提供证人证言；审计报告等书证；被告人供述等证据证实。现认为，被告单位盛某公司、欢乐城公司不以房产销售为目的，以售后包租的方式非法吸收资金计389608490.71元，扰乱金融秩序，数额巨大，情节严重；被告人张莘俊、蒋巧军系直接责任人员，二被告单位及二被告人的行为均构成非法吸收公众存款罪，依法应予追究刑事责任。被告人张莘俊、蒋巧军具有自首情节。请求依法判处。被告单位盛某公司、欢乐城公司的诉讼代表人对起诉指控的犯罪事实和罪名均无异议。被告人张莘俊辩解，其于2011年4月才到盛某公司担任销售小组的销售经理，是一名普通员工，在不知情的情况下被登记为盛某公司的法定代表人和股东，自己未出资，其行为不构成犯罪。辩护人的辩护意见是，1.张莘俊对盛某公司的设立、出资均不知情，是公司的雇员参与销售工作，对盛某公司的经营管理未实施任何的决策、管理行为，没有行使相应的权利和享受相应的利益，不是公司的真正法定代表人和股东，对公司资金的使用、转移均不知情，与张某3、蒋巧军之间不存在共同犯罪的犯意联系。综上，张莘俊不构成非法吸收公众存款罪；2.如若认定张莘俊构成犯罪，请求对张莘俊免予刑事处罚。被告人蒋巧军辩解，其在不知情的情况下被登记为欢乐城公司的法定代表人、股东，自己并未出资；其受公司的雇用担任收银员、出纳，是一名普通员工，听从上级的指示、安排进行资金接收和转移，这是其职责和义务，其行为不构成犯罪。辩护人的辩护意见是，1.蒋巧军系公司出纳，对公司资金的往来操作均听命于上海总部，其无权决定，不是本案的直接责任人员。蒋巧军在不知情的情况下被登记为公司的法定代表人、股东，公司的犯罪行为与其无关。因此，蒋巧军不构成犯罪；2.若认定蒋巧军构成犯罪，则蒋巧军具有自首情节，依法可以从轻或减轻处罚；蒋巧军归案后积极配合侦查机关调查，提供大量的证据，为案件的侦破提供重要的线索，符合法律关于立功的规定，构成立功，依法可以从轻或减轻处罚；蒋巧军系初犯，主观恶性不大，未从中获取非法利益；二被告单位的资产也由政府部门通过多方渠道回收，社会影响较小。综上，请求对蒋巧军免予刑事处罚。经审理查明，2007年6月5日，张某3（另案处理）等人在香港注册成立名店街公司。2010年7月12日，张某3以被告人张莘俊等人的名义出资在上海注册成立熙宇公司，作为在大陆发展的总部。张某3在武汉及其他地方开发地下空间项目过程中，因出现资金断裂，为了解决资金问题，张某3到漳州竞拍地块开发项目进行融资。2010年8月19日，张某3以被告人张莘俊、蒋巧军的名义在漳州市龙文区出资注册成某宇公司，张莘俊为公司的法定代表人。盛某公司于同年9月29日以3480万元的价格竞拍取得2010Ｇ02号宗某（漳州市人民广场）的建设用地使用权。同年10月12日，张某3以张莘俊、蒋巧军的名义出资注册成立欢乐城公司，蒋巧军为公司的法定代表人。之后，张某3通过上海总部先后派遣蒋巧军、张莘俊到漳州分别担任财务人员和销售小组经理。2010年10月29日至2011年9月7日间，张某3为尽快解决资金短缺的问题，在未取得《国有建设用地使用权证》、《建设工程规划许可证》和《商品房预售许可证》的情况下，要求盛某公司和欢乐城公司通过电视台、报社、信息公司、房产中介等媒体，以广告、短信、传单等多种形式向社会公开宣传“售后包租”的房产销售，出售商铺1070间，吸收资金计297292029.22元；2011年9月7日取得《商品房预售许可证》后至2012年4月间，出售商铺233间，吸收资金92316461.49元。至案发时，漳州“欢乐城”项目共吸收资金389608490.71元。被告人张莘俊在张某3的指使下，对销售人员进行培训，领导该小组人员向客户大力推销“售后包租”，并监督销售总监的日常工作。同时，被告人蒋巧军根据上海总部的指示、授意，将全部预售款389608490.71元中的9154万元存入漳州“欢乐城”项目的预售资金监管帐户，其余大部分款项挪为他用，其中，179989939.5元汇入熙宇公司的帐户，6320万元用于张某3实际控制的湖北省武汉市朕宇公司首义广场“欢乐城”项目建设；转账1亿元用于设立厦门禧宇房地产开发有限公司（以下简称禧宇公司）；1812万元转入张某3实际控制的启宇公司；765万元转入合肥帝宇房地产开发有限公司（以下简称帝宇公司）；1930万元转入河南省银基投资担保有限公司（以下简称银基公司），致使漳州“欢乐城”项目由于缺乏资金无法竣工，导致众多购房者数十次集体上访，造成恶劣社会影响。期间，为了便于在上海购置房产，张某3等在上海设立熙钦公司、熙诺公司，同时张某3授意盛某公司和熙宇公司工作人员将漳州“欢乐城”项目所吸收资金中的2997.4万元通过熙宇公司用于熙钦公司、熙诺公司、张某3、张某2购买房产或归还按揭贷款，其中转账1918万元给熙钦公司用于购买上海松江区佘山镇赵昆公路3928弄2号别墅；转账918万元给熙诺公司用于购买上海松江区佘山镇赵昆公路3928弄222号别墅；转账10.7万元给张某3用于归还购买上海松江区佘山镇赵昆公路3928弄6号别墅的按揭贷款；转账150.7万元给张某2用于归还购买上海市宝山区菊联路262弄105号联排别墅的按揭贷款。上述房产已被侦查机关冻结、查封；侦查机关对湖北省武汉市首义广场的房产进行冻结、查封。2013年7月29日，被告人张莘俊、蒋巧军经传唤主动到漳州市公安局接受讯问。案发后，为维护社会稳定，妥善处理欢乐城项目问题，漳州市人民政府成立漳州市人民广场欢乐城项目处置工作领导小组，代盛某公司、欢乐城公司退还购房户的购房款及订金共计389073573.31元。漳州“欢乐城”项目的土地使用权由漳州市国土资源局收回，收回土地的土地款以及欢乐城项目工程交由漳州市人民广场欢乐城项目处置工作领导小组用于偿还垫付的购房款。经漳州市住房和城乡建设局送审，漳州市财政局委托福建联审工程管理咨询有限公司查证审核，“欢乐城项目”建设成本费用审核数为356927384.25元，其中包括征地费用、建筑安装工程费（工程造价）及其他费用等。盛某公司将禧宇公司转让给明某嘉瑞（厦门）房地产有限公司（以下简称明某嘉瑞公司），明某嘉瑞公司于2014年5月15日向漳州市人民广场欢乐城项目处置工作领导小组退缴2589万元，同时禧宇公司承诺承担漳州市人民广场地面绿化景观恢复工程，明某嘉瑞公司承担连带责任。案发后，已追回经济损失382817384.25元，尚有经济损失（赃款）6791106.46元未追回。另查明，盛某公司、欢乐城公司、熙宇公司、禧宇公司、朕宇公司、帝宇公司、熙钦公司、熙诺公司等公司的实际出资人及实际控制人均系张某3，由其安排人员担任公司股东、法定代表人、管理人员，掌控公司的人事任免及资金调动权利，各公司在张某3的操控下开展各项活动，贯彻、落实张某3的各项指令。认定上述事实，有侦查机关依法收集并经公诉机关当庭提供的以下证据证实：1.证人张某1的证言，证实其系张某3、张某2的父亲。张某3在做房地产生意，张某2帮张某3工作。张某3在国内开了十几家公司，其有担任过上海熙宇公司以及其他公司的法定代表人，都是张某3拿其身份证去办理手续，其没有参加张某3公司的运作，都是张某3实际操控。熙宇公司的实际控制人是张某3，主要人员的安排和资金的控制都是张某3操控。张某3有带其到上海市松江区佘山镇赵昆公路天马花苑的售楼部签名。2.证人王某1的证言，证实其于2010年7月至2014年12月在熙宇公司任资金部经理。熙宇公司法定代表人是张某1，后来更换为于某,4，但公司的实际控制人是张某3。熙宇公司是名店街公司设立在中国的管理公司，公司的决策者是张某3，其对张某2负责，张某3和张某2是兄妹关系。其按照领导的安排调拨资金、培训出纳员工的基础工作，每天收取全国各地的项目日报表。在全国各地开发项目的公司老板实际也都是张某3，人事和资金都是张某3控制。根据上海兆信会计师事务所出具的审计报告，熙宇公司欠盛某公司179989939.50元，是因为熙宇公司作为总部在调配各地项目的资金，将各地项目的资金调集起来，之后哪个项目需要资金再划拨过去。调配各地资金的账户有熙宇公司的账户和张莘俊个人在农业银行开设的账户62×××19等。该账户是其陪同张莘俊去银行办理的，该银行卡保存在熙宇公司出纳办公室，供出纳转账时使用，张某3知道这件事。开设个人账户转账购房款是张某3决定的，具体调配到什么地方，其不清楚。熙诺公司、熙钦公司、启宇公司都是张某3要求开设的，实际控制人是张某3，公司法定代表人都是张某3指定安排。因当时上海限购房产，设立三家公司是为了在上海购买房子。张某3设立的这三家公司在上海购买了上海松江区佘山镇赵昆公路的别墅等房产。购买这些房产的部分资金是将漳州欢乐城项目的资金调拨到熙宇公司。再由熙宇公司转账到张莘俊62×××19账户，然后再去购买房产。2010年至2011年期间，其经手支付购房款金额比较大的是上海松江区佘山镇赵昆公路3928弄2号、222号别墅，其按照老板张某3的指示通知出纳在公司资金部办公室用网银转账的方式，通过熙宇公司把资金转账到熙诺公司账户和张莘俊的62×××19账户，然后再由这两个账户转账到上海天马乡村俱乐部有限公司（以下简称天马公司）售楼部账户，金额有2000多万元，这样操作资金是张某3决定的。购买这些房产期间，张某3在全国各地的项目中只有漳州欢乐城项目在收购房款。2010年10月29日以后，漳州欢乐城项目是名店街公司在全国开发项目中最后一个在销售的项目，其他各地都已销售完。漳州的购房款是张某3、张某2指示出纳员转账，盛某公司的财务主要是蒋巧军负责，项目资金也是他负责。张莘俊和蒋巧军是张某3委派到漳州工作，二人是张某3的亲戚。3.证人张某2的证言，证实其是上海熙宇公司总裁，熙宇公司是名店街公司在国内的管理机构，受名店街公司的委托对国内的项目进行管理，主要是在工程技术和高级人才的配备上支持。名店街公司在漳州人民广场取得欢乐城项目开发权，之后将项目交给欢乐城公司和盛某公司进行具体开发和销售。盛某公司是开发项目的公司，欢乐城公司是后续的管理公司。其知道欢乐城项目所收取的购房款最终都是汇到名店街公司的账户上，再由名店街公司根据需要统一分配。4.证人杨某,4的证言，证实其系福州麦田房产代理有限公司（以下简称麦田公司）财务经理。2011年6月，欢乐城公司与麦田公司签订居间协议，约定由麦田公司为欢乐城公司的商铺销售在福州范围内提供推广服务，主要提供联络、协助、撮合，并最终促成购房者与欢乐城公司签订商品房买卖合同。协议签订后，麦田公司开始着手推广活动，利用公司多年做房产中介积累的客户资源，联系有意向的客户，用电话宣传介绍欢乐城项目情况。5.证人陈某,4的证言，证实其系麦田公司的房产经纪人。欢乐城公司的工作人员到其公司介绍欢乐城项目，购房后开发商可以包租，回报率很高。其利用平时手上一些客户资源的优势向客户介绍欢乐城项目。麦田公司主要是通过房产经纪人在福州地区以电话方式向客户宣传欢乐城项目，说是政府形象工程、可以返租，回报率高。6.证人林某1的证言，证实其系麦田公司总经理助理。2011年6月16日，其代表麦田公司与欢乐城公司一位姓李的总监签订一份居间协议。协议签订后，其公司马上着手向新老客户推销、介绍以及通过互联网发布广告，向社会公开宣传欢乐城项目的优势，开发商返租、回报率高等内容。7.证人吴某,4的证言及授权书、劳动合同，证实2010年9月17日，其与熙宇公司签订劳动合同后到盛某公司工作，担任公司工程副总经理，2011年4月，接任总经理职务。名店街公司总裁是张某2，董事长是张某3。盛某公司法定代表人是张莘俊，股东是张莘俊和蒋巧军，注册资本1亿元，蒋巧军兼任公司出纳，张莘俊兼任销售小组经理。盛某公司的财务是名店街公司直接管理。其刚到公司时，公司在做宣传广告，销售人员已经开始到位运作，各地客户在登记签协议，当时欢乐城项目只是拆除广场，三通一平及初期打桩工作。2012年9月，其离开之前地下的维护桩和工程桩完成90%左右。欢乐城商铺的销售许可证是在2011年7、8月份取得，至于为何在未取得销售许可证之前就销售店铺其不清楚。2012年9月，合同到期，当时看到欢乐城项目与预期差距大，加上个人身体原因就离开公司。8.证人周某,4的证言，证实2010年9月至2013年7月，其在盛某公司担任会计，公司财务经理是蒋巧军。欢乐城项目的购房款都是上海总部直接指示蒋巧军汇出，具体数额不清楚。盛某公司收来的大部分购房款都汇到熙宇公司的账户03×××57，由熙宇公司统一支配；部分购房款汇到启宇公司账户03×××30和张莘俊在农行马戏城账户62×××19。担任会计期间，张某3开发的所有项目中，漳州的销售是最火的，听说个别地方出现购房户退房的现象。9.证人黄某1的证言，证实其于2010年9月开始在盛某公司工作，任策划文员，负责欢乐城项目的宣传策划。欢乐城项目主要是通过漳州电视台播放宣传广告，在海峡导报、闽南日报、海峡都市报等报刊上刊登广告；委托福州的麦田公司、龙岩绿色家园等房地产中介向客户宣传；委托厦门创胜达贸易有限公司发送宣传短信，公司还到各地组织搭台演出，发放宣传单，公司策划部的人员在网络上如蓝房网、福房网、乐居网等网站进行宣传。宣传的对象是社会上不特定的公众，房产中介宣传对象是他们自己掌握的有意向购房的客户，厦门创胜达贸易有限公司发送短信的对象有一部分是盛某公司销售人员提供的手机号码，但绝大多数是创胜达公司按区域发送，搭台演出宣传的对象主要是当地的群众。10.证人卓某,4的证言，证实2010年10月至2013年10月，其在盛某公司担任行政人员。蒋巧军是2010年10月左右过来，张莘俊是2011年到漳州工作。张莘俊是销售部销售经理，是上海总部派下来监督销售总监，平时到销售部了解销售情况及中介、客户的信息。蒋巧军是公司出纳，同时管理财务部，其经常听到蒋巧军向某张某2报告购房款转账、收支情况。11.证人林某2的证言，证实2010年7月至2013年10月在盛某公司行政部工作。2010年8月，其看到盛某公司的营业执照上有张莘俊名字，10月看到欢乐城公司营业执照上有蒋巧军的名字。蒋巧军与其一块儿上班，公司办理营业执照时用蒋巧军的身份证，蒋巧军知道办理公司营业执照的事情。蒋巧军是盛某公司的出纳，张莘俊是公司销售经理。12.证人于某,4的证言，证实其从2011年6月开始进入熙宇公司工作，张某3、张某2是其亲戚（表哥、表姐）。其在公司从事文秘工作，帮张某3记录会议、草拟文件等。2013年6月25日，熙宇公司的法定代表人变更其担任。熙宇公司的实际控制人是张某3，主要的人员安排和资金的控制都是张某3操控。熙宇公司没有实际承接工程项目，起到总部的作用，张某3在熙宇公司招聘了不少工作人员用来掌控全国各地的项目。其除了担任熙宇公司的法定代表人，张某3还安排其担任熙诺公司、熙钦公司、上海世济医学控股集团有限公司（以下简称世济公司）的法定代表人，但其没有参与上述公司的经营活动，只是被张某3安排挂名当法定代表人。张某3决定让熙诺公司、熙钦公司在上海松江区佘山镇赵昆公路各购买一套别墅（3928弄222号、2号）。购买这两套别墅的资金是张某3从全国各地开发项目中的售房款调拨过来的，其中有一部分是漳州项目的款项，但具体有多少金额不清楚。13.证人符某1的证言，证实其于2011年9月通过应聘进入熙宇公司担任副总裁兼财税中心总经理，主要负责财务规范化工作，配合张某2做集团公司上市工作。资金的调配都是向张某3直接汇报，其只是一个空架子，没有控制公司资金流动的权力。熙宇公司的法定代表人是于某,4，只是挂名，公司的人事和资金都是张某3安排，在全国各地开发项目的公司老板实际上都是张某3。审计报告显示，熙宇公司欠盛某公司179989939.50元，是因为熙宇公司作为集团的总部调配各地项目的资金，在后期审计时，才知道有大部分的资金通过个人在银行开设的账户转账。用个人账户转账比较方便，可以逃避相关部门的监管。被调配的资金被用于何处不清楚，各地购房款的调配都由张某3决定。盛某公司的财务和资金主要是蒋巧军负责，蒋巧军是张某3的亲戚。蒋巧军主要负责项目资金的收支管理，资金的流转，蒋巧军要向张某3、张某2汇报。盛某公司的法定代表人是张莘俊，欢乐城公司的法定代表人是蒋巧军，他们既是法人代表又是股东，都是张某3委派的，也是张某3的亲戚。14.证人刘某,4的证言，证实2012年，其在武汉龙鑫华泰担保有限公司工作，担任总经理。2012年3月初，张某3向公司的八个股东借款5000万元用于全国各地的工程建设，张某3以盛某公司95%的股权价值9500万元作为质押，2012年3月1日，公司安排其出面担任盛某公司的股东并到漳州办理股权变更手续，持有盛某公司95%的股份，股权变更之后，公司才借款给张某3。其没有参与盛某公司的经营。15.证人曾某,4的证言，证实2010年底，其应聘到盛某公司当欢乐城项目的销售员，从进入公司就开始销售商铺。2011年3、4月，上海总公司安排张莘俊担任其这一组的销售经理。公司销售经理的职责是上传下达，每天统计销售数量，分析未成交购房者的情况。其在售楼部展厅的营业执照上看到公司的法定代表人是张莘俊。16.查封决定书、查封清单、协助查封通知书回执、查封笔录、上海房地产登记簿，证实侦查机关对熙诺公司持有的位于上海市松江区佘山镇赵昆公路3928弄6号花园、张某2持有的位于上海市宝山区菊联路262弄105号的房产、启宇公司持有的位于上海市虹口区曲阳路269弄7号1002室漳州市人民广场欢乐城地下房产、武汉首义广场的房产等进行查封。17.上海兆信会计师事务所兆会财字（2013）0545号审计报告及相关附件（各种工程、施工合同、协议等），证实根据盛某公司的委托，该事务所对盛某公司的财务进行审计，认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计制度的规定编制，公允反映了公司2013年6月30日的财务状况以及2010年8月-2013年6月的经营成果。盛某公司财务报表附注的“五、其他事项”中记载“自2010年10月起至2013年6月底，漳州欢乐城项目累计收到款项389608490.71元……”;在盛某公司财务报表附注：债务人熙宇公司的金额179989939.50元；朕宇公司金额63200000.00元；河南省银基投资担保有限公司金额19300000.00元；厦门禧宇公司金额64068880.00元；厦门市土地开发总公司金额15940000.00元；启宇公司金额18120000.00元；合肥帝宇公司金额7650000.00元。18.漳州市财政局《漳州人民广场欢乐城工程建设成本项目中间结算审核报告》（漳财投审［2018］84号）、福建联审工程管理咨询有限公司《漳州人民广场欢乐城项目桩基工程结算核算评审报告》、《建设工程结算审核意见通知书》（闽联审［2013］漳ＣＺＰＳ专字第002号）、漳州人民广场欢乐城建设项目成本核实报表，证实经漳州市住房和城乡建设局送审，漳州市财政局委托福建联审工程管理咨询有限公司查证审核，“欢乐城项目”建设成本费用审核数为356927384.25元，其中包括征地费用、建筑安装工程费（工程造价）及其他费用等。19.名店街公司承诺和确认书，证实2013年6月30日至8月30日，名店街公司、盛某公司与政府有关部门签订的承诺书、协议、确认书、请求，对如何处置厦门五缘湾地块、欢乐城项目等进行协商的情况。20.履约保函，证实名店街公司中标漳州市2010Ｇ02地块地下空间使用权，委托其投资的盛某公司与漳州市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，集团对此承担连续、不可撤销、无条件的连带保证责任，所签订的协议均予以承认。21.购房户花名册、地区分布花名册、合同备案清册等，证实购买店铺的人员姓名、付款方式、已付款金额、店铺编号及面积、购房者的地区分布及部分合同备案等情况。22.个体工商户营业执照、企业法人营业执照、居间协议、销售中介代理合同、欢乐城业主档案等，证实欢乐城公司与麦田公司、龙岩市新罗区金桥房地产经纪有限公司等公司签订居间协议，上述公司为欢乐城公司的商铺代为宣传、销售，双方对权利义务内容进行约定。23.彩色宣传册页、海峡都市报彩色宣传册页，证实欢乐城公司通过报刊以及印制宣传材料对欢乐城项目进行宣传。24.欢乐城项目预售资金监管协议、商品房预售资金使用审批表，证实漳州市住房和城乡建设局、盛某公司与海峡银行、建设银行签订预售资金监管协议以及盛某公司使用资金的申请审批情况。25.委托书、履约保函、确认书、建设用地使用权挂牌出让成交确认书、证明、委托书、企业法人营业执照、香港商业登记证、建设用地使用权挂牌出让须知，证实2010年8月31日，漳州市国土资源局挂牌出让宗某2010Ｇ02号人民广场地下商业空间；名店街公司参与竞拍，于2010年9月16日委托盛某公司提交竞拍保证金1000万元；并于2010年9月29日以3480万元的价格拍得该宗某的使用权；9月30日出具保函将该地授权盛某公司与漳州市国土资源局签订出让合同，并负责开发、经营，并与盛某公司承担各项义务和连带保证责任；盛某公司委托公司总经理邓傢桂签订合同。26.国有建设用地使用权出让合同、规划设计条件通知书、用地规划图、竞买申请表、竞买报价书、委托书、土地使用权证、建设工程规划许可证、商品房预售许可证，证实2010年9月16日，名店街公司委托盛某公司竞买，报价3480万元；2010年10月15日，盛某公司与漳州市国土资源局签订合同，对拍卖的土地规划进行约定。漳州市人民政府于2010年12月21日向盛某公司颁发土地使用权证（土地使用权人为盛某公司）；漳州市城乡规划局于2011年7月14日颁发建设工程规划许可证（建设单位盛某公司）；2011年9月7日，盛某公司取得商品房预售许可证。27.有偿收回国有建设用地使用权合同书、承诺书，证实2013年9月27日，名店街公司、盛某公司承诺欢乐城项目由政府有偿收回，收回土地的土地款3480万元以及项目投入的工程建设费用交由该项目应急处置工作小组，用于支付退还购房户的购房款；同日，漳州市国土资源局与名店街公司、盛某公司签订有偿收回国有建设用地使用权合同书。28.支付款项凭据、商品房预售合同、上海市房地产登记簿，证实张某3购房支付款项以及与天马公司签订合同以及张某2购房支付款项以及房产（松江区佘山镇赵昆公路3928弄天马花苑6号、宝山区菊联路262弄105号）的位置、面积、权属证号、抵押等情况。29.欢乐城公司、盛某公司设立、变更的相关材料，证实欢乐城公司于2010年10月12日成立，注册资本100万元，股东张莘俊（出资60万元）、蒋巧军（出资40万元），法定代表人蒋巧军；盛某公司于2010年8月19日设立，注册资本1亿，股东张莘俊（出资6500万元）、蒋巧军（出资3500万元）；2012年3月1日，股东变更为蒋巧军（出资250万元）、张莘俊（出资250万元）、刘某,4（出资9500万元）；法定代表人张莘俊。30.禧宇公司设立的相关资料，证实禧宇公司于2012年3月14日设立，法定代表人张莘俊，注册资本2000万元，投资人为盛某公司；2012年4月16日，注册资本增加至1亿元。31.香港公司注册证书，证实名店街公司于2007年6月5日在香港注册成立，股东张某3出资80万元港币，张某2出资20万元港币。32.熙宇公司设立的相关资料，证实熙宇公司于2010年7月12日设立，法定代表人张某1（2013年变更为于某,4），注册资本1亿元，股东张某1（出资5100万元）、张莘俊（出资4900万元）。33.启宇公司、世济公司、熙诺公司、熙钦公司的设立、变更等相关资料，证实启宇公司、世济公司、熙诺公司、熙钦公司的设立、变更的具体情况。34.银行开户资料、对账单、个人账户开户资料、个人账户取款凭证、进账单、电汇凭证，证实蒋巧军、张莘俊于2010年10月11日、2010年8月12日、2012年3月15日在福建海峡银行开设银行账户以及开立个人结算账户的情况；蒋巧军在海峡银行账户20×××02、62×××37、张莘俊在海峡银行账户20×××02的交易记录情况。35.银行交易清单、往来户明细表、进账单，证实盛某公司在福建海峡银行基本户10×××01的交易记录情况以及在中信银行的开户、交易记录情况。36.收支表、银行交易清单，证实欢乐城公司2010年10月11日至2012年9月21日的收支情况；在福建海峡银行账户10×××00的交易记录情况。37.农业银行开户信息及交易清单、结算业务申请书，证实禧宇公司在厦门湖里区农业银行开设账户的情况，账号66×××36以及银行交易记录情况。38.启宇公司银行对账单，证实启宇公司在农业银行上海闸北支行账户03×××30的交易记录情况。39.交易清单、网银转账对手信息，证实张某3在农行马戏城支行账号62×××67、62×××11的银行交易记录以及网银转账交易记录情况。40.张莘俊银行交易清单、明细对账单及网银转账对手信息，证实张莘俊农行账户62×××19、上海马戏城支行账户62×××19、福建海峡银行账户20×××02、20×××01、兴业银行账户41×××09（卡号）的交易记录以及网银交易记录和张莘俊在农业银行的开户情况及账户交易记录情况。41.张某2银行交易清单及网银转账对手信息，证实张某2在农行上海马戏城银行账户62×××13、62×××68、62×××19、兴业银行的账户41×××87（卡号）的交易记录以及网银交易记录情况。42.熙宇公司在民生银行的对账单，证实熙宇公司在民生银行账户02×××37从2011年9月23日至2013年8月12日的交易记录情况。43.蒋巧军对私存款交易明细查询，证实蒋巧军在福建海峡银行账户、兴业银行的账户、建设银行账户的交易记录情况。44.蒋巧军、张莘俊在中国银行的对手信息凭证，证实蒋巧军、张莘俊之间在中国银行账户的账目往来情况。45.张某3、张某2、张莘俊、蒋巧军等人农行全部归户信息、银行交易信息，证实张某3、张某2、张莘俊、蒋巧军在农业银行的账户及交易记录情况。46.朕宇公司往来户历史明细清单、客户存款对账单，证实朕宇公司在工商银行的账户32×××88的交易记录情况。47.工商银行历史明细，证实张某3在工商银行账户10×××59（贷款按揭1000万元）的还款记录，2010年10月21日还清贷款；工行账户10×××81的交易记录情况。48.上海闸北农业银行明细对账单（张某2），证实张某2在农业银行的开户情况及账户交易记录情况。49.蒋巧军与梁某的银行账号及银行卡取款凭条，证实蒋巧军在农业银行马戏城支行的账户62×××10及交易情况；梁某在农业银行马戏城支行的账户62×××14、62×××13及交易情况。2012年10月16日，梁某账号3613（尾数）转出300万元至账户3514（尾数）；同日，账户3514（尾数）转出300万元至张莘俊8219（尾数）账户。50.熙宇公司账户03×××57银行交易明细、欢乐城公司账户10×××01交易明细、盛某公司账户10×××01交易记录、张莘俊的农行账户62×××19交易记录、天马公司提供刷卡交易商户存根、电子汇划收款回单，证实2010年10月20日盛某公司账户10×××01转账2000万元到熙宇公司账户03×××57，之后，张莘俊的银行账户62×××19于2010年10月29日分别向天马公司刷卡交房款418万元、转账交房款400万元；2010年12月03日欢乐城公司账户10×××01转账2152万元到熙宇公司账户03×××57，之后，张莘俊的账户62×××19分别于2010年12月15日、16日向天马公司转账支付购房款600万元、500万元。上述款项1918万元用于支付熙钦公司向天马公司购买上海松江区佘山镇赵昆公路3928弄2号别墅的购房款。51.熙宇公司账户03×××57银行账单、欢乐城公司账户10×××01对账单、张莘俊的农行账户62×××19对账单、天马公司提供的电子汇划收款回单，证实2011年1月10日欢乐城公司账户10×××01转账2500万元到熙宇公司账户03×××57后，熙宇公司于2011年3月17日转账60万到张莘俊的农行账户62×××19，2011年4月13日，张莘俊的银行卡转账58万元到上海天马公司用于购买上海松江区佘山镇赵昆公路3928弄222号别墅。天马公司提供的综合业务系统专用凭证、欢乐城公司账户10×××01对账单、熙宇公司账户03×××57对账单、熙诺公司账户03×××79对账单，证实2011年1月10日欢乐城公司账户10×××01转账2500万元到熙宇公司账户03×××57，后于2011年7月18日，熙宇公司向熙诺公司账户03×××79转账300万元，熙诺公司再转账到上海天马公司账户31×××42用于购买上海松江区佘山镇赵昆公路3928弄222号别墅。熙宇公司账户03×××57银行明细、欢乐城公司账户10×××01对账单、张莘俊账户62×××19对账单、熙诺公司账户03×××79对账单、天马公司的综合业务系统专用凭证，证实2011年8月26日，欢乐城公司账户10×××01转账600万元到熙宇公司账户03×××57，2011年9月1日、9月9日、10月20日，熙宇公司三次向熙诺公司账户03×××79分别转账200万元、100万元、260万元，熙诺公司再将上述560万元转账至天马公司账户31×××42用于购买上海松江区佘山镇赵昆公路3928弄222号别墅。52.上海市商品房出售合同、付款凭证，证实熙钦公司、熙诺公司分别购买松江区佘山镇赵昆公路3928弄天马花苑2号、222号别墅及付款情况。53.兴业银行客户信息、网上汇款往帐清单、进账单、贷记凭证、结算专用凭证，证实盛某公司在兴业银行上海陆家嘴支行的开户信息以及交易记录情况。54.置换商铺价格批示、证明、说明、置换明细、协议书、更名申请、合同书、代理证明、单位电汇凭证、发票欢乐城短信发送统计确认表，证实盛某公司与漳州电视台（广告部）、厦门创胜达贸易有限公司、海峡都市报（闽南分社）、等单位签订协议，上述有关单位为盛某公司的欢乐城项目通过刊登广告、发送信息等进行宣传推广，结算的费用置换店铺，并对权利义务进行约定；对置换的商铺进行确认等情况。55.名店街公司实际控制人资产情况，证实名店街公司股权结构，张某3持股60%，张某2持股40%。武汉朕宇公司（注册资本5000万元）的股东蒋巧军（持股99%）、袁某（持股1%），该二人系代张某3、张某2持有；石家庄寰宇房地产开发有限公司（简称寰宇公司，注册资本1亿元）的股东张某2（持股56%）、沈某（持股44%），其中沈某系代张某3、张某2持有；帝宇公司（注册1亿元）的股东蒋巧军（持股60%）、尹某（持股40%），其中蒋巧军、尹某系代张某3、张某2持有；盛某公司（注册1亿元）的股东张莘俊（持股65%）、蒋巧军（持股35%），其中蒋巧军、张莘俊系代张某3、张某2持有。56.漳州公司销售收入、销售费用、管理费用预算表、工程款支付预算表，证实公司收支情况。57.集团资金日报发送要求、返租政策、促销政策、价格分区文件，证实集团对资金日报发送要求与规定以及欢乐城店铺的返租、促销、价格等规定情况。58.客户签约缴款单，证实客户签约缴款的情况。59.授权委托书、单位客户身份信息登记表、开立单位银行结算账户申请书、开户回执、进账单、税务登记帐、组织机构代码证、申请书、银行询证函、入资资金凭证、企业名称预先核准通知书等，证实盛某公司、欢乐城公司在海峡银行开设单位结算账户10×××01、10×××01。60.朕宇公司设立、变更材料，证实朕宇公司于2009年9月16日设立；2009年9月25日，蒋巧军持股99%，出资990万元，王玲持股1%，出资10万元，法定代表人蒋巧军，以及之后注册资本、股东、法定代表人、股东持股比例的变更情况。61.禧宇公司股权转让协议书、保证书、收条、汇款等材料，证实盛某公司将其持有禧宇公司的全部股份（持股100%）及厦门五缘湾的土地转让给明某嘉瑞公司，明某嘉瑞公司代替禧宇公司清偿债务，包括承担漳州市人民广场地面景观重建恢复工程的施工费用，明某嘉瑞公司指定厦门禧宇公司与漳州市园林管理局签订协议书，明某嘉瑞公司作为保证人提供不可撤销的连带保证责任。62.身份证复印件、询问笔录、接受证据材料清单、收款收据、认购协议书、认租协议书、领条、统计表等，证实购房户通过广告等宣传得知，漳州欢乐城项目出售店铺，购房后开发商承诺支付返租金比较高，认为有利可图就购买商铺以及向盛某公司购买的商铺位置、面积、支付购房款的数额、签订购房协议的情况、向漳州市人民广场欢乐城项目处置工作领导小组领取购房款的情况。漳州市人民广场欢乐城项目处置工作领导小组共垫付购房款及订金共计389073573.31元。63.漳州市人民政府文件办理单、省信访局通知、转送单、市信访局转送单、信访登记表、信访人员名单、龙文区委急报件、漳州市公安局龙文分局情况报告、福建《省长信箱》来邮交办单、人民广场欢乐城项目事态应急办公室答复、购房者的呼吁书、情况反映等，证实欢乐城因无法按期竣工、交房，导致众多购房者上访，造成恶劣的社会影响。64.现场方位图、照片，证实非法吸收公众存款的地点。65.电子缴税付款凭证、厦门市政府非税收入专用票据、地价缴费证明、成交确认书，证实盛某公司于2011年11月25日在厦门竞得2011Ｙ01-Ｓ地块地下国有建设用地使用权；禧宇公司、盛某公司缴交税收、土地出让金（违约金）情况。66.记账凭证、进账单、资金往来票据、工商银行回单（随案移送），证实盛某公司通过明某嘉瑞（厦门）公司于2014年5月15日向漳州市人民广场欢乐城项目处置工作领导小组付款2589万元；领导小组分别于2014年6月30日、7月31日向漳州市城市建设投资开发有限公司付款24055573.31元、1834426.69元。67.抓获经过，证实2013年7月17日，漳州市公安局经侦支队对盛某公司、欢乐城公司涉嫌非法吸收公众存款立案侦查；同月，传唤上述两家公司的法定代表人张莘俊、蒋巧军接受调查。68.委托书、常驻人口信息表，证实欢乐城公司委托林仕恩、盛某公司委托李坤晖分别作为两家公司在非法吸收公众存款案中的诉讼代表人。69.另案处理说明，证实张某3因涉嫌犯拒不执行判决、裁定罪在武汉市武昌区处理。70.户籍证明，证实被告人蒋巧军、张莘俊的身份基本情况，目前未发现前科劣迹。71.漳州市人民政府《关于漳州人民广场项目问题处置涉及代垫资金及其追回的情况说明》摘录，证实漳州市人民政府认定欢乐城项目土地使用权及欢乐城项目工程已由政府收回处置，同时通过督促盛某公司处置在厦门五缘湾土地收回代垫资金2589万元。72.同案张某3供述，名店街公司于2007年在香港注册成立，股东是其和妹妹张某2，其是集团主席和法定代表人。名店街公司主要从事地下空间开发，其负总责。名店街公司注册地址是在香港，在国内的项目委托熙宇公司进行管理，还在全国各地陆续成立熙宇公司、驻马店广宇房地产开发有限公司、信阳市恒宇房地产开发有限公司、寰宇公司、帝宇公司、朕宇公司、盛某公司、三亚浩宇房地产开发有限公司、熙诺公司、熙钦公司、世济公司、启宇公司。这些公司在表面上是相互独立，但这些公司在人员安排、资金投入、支出方面，均听从其指挥和调度。名店街公司在2010年委托盛某公司竞买漳州市人民广场国有建设用地使用权，之后将该项目交给欢乐城公司、盛某公司进行具体开发和销售。名店街公司是投资方，盛某公司是项目执行方，负责开发，对名店街公司负责。张莘俊担任盛某公司法定代表人、蒋巧军担任欢乐城公司法定代表人，这是其安排，因张莘俊、蒋巧军是其亲戚，都是其信任的人，所以将他们安排在比较重要的位置。张莘俊主要负责房产的销售，是销售主管，需要向熙宇公司汇报欢乐城项目的销售情况；蒋巧军主要负责出纳工作，欢乐城项目资金的调拨由蒋巧军经手。盛某公司的财务都是由名店街公司统一调配、统一管理。盛某公司收取的购房款统一上交给名店街公司，需要使用时再由名店街公司划拨给盛某公司使用。欢乐城项目通过报纸、媒体、印制宣传广告、发送短信、通过“麦田”、“绿色家园”等房产中介公司公开对社会进行宣传，宣传的主要内容是购房者购房后由欢乐城公司进行返租，年回报率8%左右。该宣传是广告策划公司提出，其同意。名店街公司在全国开发的多个项目都进行购房返租的宣传。名店街公司在全国开发8个项目：漯河、驻马店、信阳、石家庄、合肥、武汉、三亚、漳州，这些项目有的已经完工，有的还未完工，但都还未投入使用。名店街公司几年内在全国开发这么多的项目，后来因出现用人不当，且国家对房地产行业贷款调控，公司不能取得有效的贷款维持经营，造成公司的运营出现资金断裂的问题。集团开发的每一个项目都还未投入使用取得效益的情况下就继续开发下一个项目，是其对经济形势判断错误。在开发漳州之前是在武汉开发首义广场，因资金出现断裂，缺少资金，致使首义广场无法按时竣工，其就想继续做大做强，就到漳州竞拍地块开发欢乐城项目，扩大影响，进行融资。欢乐城项目是在2011年9月7日取得预售许可，在项目未取得预售许可证的情况下就开始公开销售，是因为当时武汉首义广场、合肥、石家庄开发的项目同时在进行，出现资金短缺的问题，其要利用漳州欢乐城项目进行融资，并将漳州欢乐城项目先行销售的购房款调配到武汉首义广场项目，调配的资金大约有6320万元，该行为是其决定的，具体是将盛某公司的资金汇到熙宇公司，熙宇公司再汇给朕宇公司。2012年3月14日，盛某公司在厦门全资注册成立禧宇公司，并在厦门五缘湾购买一块土地，共花费1亿元，这也是其决定的。漳州欢乐城项目因资金被挪作他用，没有全部用于该项目的开发建设，导致资金短缺，造成工程停工，无法继续开工建设。根据审计报告，漳州欢乐城项目共收取购房款为389608490.71元。名店街公司是一个集团公司，下属的每一个项目都有具体的开发公司，下属开发公司收取的购房款都是由名店街公司统一分配，各个公司之间都存在借贷关系，下一个项目开发的启动资金一般都是抽调上一个项目的资金，比如厦门项目启动资金是抽调漳州项目的资金。漳州欢乐城项目在未取得预售许可证的情况下就公开销售的事情其知道，其也同意盛某公司、欢乐城公司具体运作。熙宇公司没有实际承接任何项目，主要是起到总部的作用，负责资金的调度和人员的安排，公司的人员、资金、财务往来均听从其指挥。熙钦公司、熙诺公司、启宇公司没有承接具体项目，成立的目的是为了购买上海的房地产。熙钦公司、熙诺公司分别购买上海松江区佘山镇赵昆公路3928弄2号、222号别墅；启宇公司购买上海市虹口区曲阳路269弄7号1002室的房产。其将漳州欢乐城项目的部分购房款调拨到熙宇公司、启宇公司，再以上述三家公司名义购买房产。其名下的6号别墅有小部分资金是来自漳州欢乐城项目的购房款；张某2名下的宝山区菊联路262弄105号联排别墅也有部分资金是来自漳州欢乐城项目的购房款。2号别墅的购房款，有1100万元是熙宇公司转账到张莘俊的账户后再转到开发商天马公司账户；222号别墅的购房款有58万元是由熙宇公司转账到张莘俊的账户后再转到开发商账户，有850万元由熙宇公司转账到熙诺公司后再转账到开发商账户；启宇公司尚欠盛某公司1812万元，这些资金都是漳州欢乐城项目的购房款。调拨漳州的资金到上海购买房产的行为违反了有关资金监管的相关规定。由于没有将全部资金用于漳州项目的建设，导致项目无法如期完工，无法如期交房，许多购房户到政府部门信访，其积极配合漳州市人民政府签订承诺书等。其开设的公司很多，用自己的名义开设公司不方便，所以用别人的名义开设公司。张某2是其亲妹妹，最信任的助手，主要协助其管理各个公司之间的资金流动，帮助处理公司日常工作。漳州欢乐城项目的销售款部分转入张某2、张莘俊、蒋巧军设立的个人账户，是为了方便转移销售款，这是其安排的。根据上海兆信会计师事务所的审计报告，熙宇公司欠盛某公司179989939.50元，是因为熙宇公司、盛某公司在表面上是相互独立，实际上都是其控制的，而熙宇公司处于总部的地位，调拨了盛某公司的售房款。73.被告人张莘俊供述，其于2013年7月22日收到传唤通知书，29日主动到漳州市公安局接受讯问。其与张某3是堂兄弟关系，张某3的父亲张某1介绍其到张某3的名店街公司工作。名店街公司在香港注册，张某3是大股东，在武汉、合肥、河南、石家庄、漳州、厦门、海南等地开发项目。在上海设立熙钦公司、熙诺公司、启宇公司、熙宇公司，还有名店街公司总部也设在上海。这些公司都由张某3实际控制。张某3在漳州拿到人民广场项目后成某宇公司、欢乐城公司，这两家公司的人员其实是同一班人，前期运作是盛某公司在做，欢乐城公司主要是负责项目后期的管理工作。盛某公司、欢乐城公司的实际控制人是张某3，名义上是名店街公司总裁张某2负责。因其在上海的工资比较低，漳州销售房子有提成，而且其与张某3是堂兄弟关系，张某3比较信任其，所以张某3指派其到盛某公司负责监督欢乐城项目销售。2011年4月中旬至2011年10月底，其在盛某公司任房产销售经理，并且是盛某公司的法定代表人。欢乐城公司于2010年底就开始销售。2011年4、5月，公司组织进行直销，但效果不好，后来就和中介公司进行合作。宣传单是公司策划部负责，具体谁制作其不清楚，对社会不特定的人进行宣传。宣传的主要内容是：店铺的地理优势、项目的经营内容以及返租回报率，每年的回报率不同。其是销售部的销售经理，负责该楼盘的一部分销售工作，销售部每天晚上都会组织开会，把当天的销售情况进行交流，李林负责汇总向某总公司汇报，其负责将整个楼盘的销售情况直接不定时向张某3汇报。会议是李林组织，各个销售经理参加，如果李林不在，则由其组织，其会将当天的销售情况汇总后向张某3汇报。漳州欢乐城项目销售店铺的购房款大部分都汇到张某3设立的上海熙宇公司的账户。其在上海农行账户62×××19、62×××19是张某3等人用其名义开设，用于购买不动产的主要资金流转账户。其是启宇公司的法定代表人及股东，当时名店街公司资金部经理王某1找其说要用其名义注册一家公司，注册资金10万元，主要是用于购买房产，没有实质性经营，其表示同意，就办理注册手续。74.被告人蒋巧军供述，2013年7月26日，其接到上海总部的电话说公安机关传唤其，就主动到案接受调查。其与张某3、张某2是远房亲戚关系。2008年，经张某2介绍后，其一直受聘于名店街公司，后来被委派到盛某公司工作。名店街公司董事会主席是张某3，总裁是张某2。熙宇公司是名店街公司设立在国内的管理公司，没有实际从事经营活动，两家公司的员工是两个牌子一班人马。2010年10月底到盛某公司担任两个星期的收银员，11月开始，名店街公司财务总监任命其担任盛某公司出纳，主要是管理银行账户和现金、预支款管理，购房款的汇进汇出、预支款的使用等工作。当时财务部一直没有经理，可能是张某3想提拔其，就叫其临时负责财务工作。盛某公司是欢乐城项目的开发公司，欢乐城公司是管理、运营的物业公司。盛某公司、欢乐城公司、熙宇公司都由名店街公司领导，工作人员、资金的调配都由名店街公司安排、统一调配、统一管理，购房款统一上交到名店街公司，需要使用资金时再由名店街公司统一划拨给盛某公司使用。盛某公司的法定代表人是张莘俊，其是欢乐城公司的法定代表人。盛某公司、欢乐城公司主要是开发销售欢乐城项目的商铺，2010年10月底开始就有客户付款购买商铺，但商品房预售许可证是在2011年取得。该项目共收取购房款3.9亿元左右，销售多少套不清楚。部分购房款有进入监管账户，部分没有进入监管账户，原因其不清楚。盛某公司在未取得预售许可证之前就销售房产是不对的，作为财务人员没有用对公账户收取购房款的做法也是不对的。收取的购房款有部分通过张某2、张莘俊的账户汇到熙宇公司的账户，还有用于支付工程款及日常的管理费用及厦门买地，也有转到其他公司及个人账户。2010年11月至2012年12月底，张某3在全国工程收入的资金主要来源于漳州的售房所得，全国其他地方的收入很少。其经手汇出去的资金都是按照总部指示办理，听说张某3用上述资金用于购买游艇、上海及武汉多处的高档房产、汽车等。在上海购买的房产有天马高尔夫别墅、松江区佘山镇赵昆公路3928弄的2号、6号别墅和虹口区曲阳路的房产。购买房产的情况要问上海总部具体操办的财务总监符某1、财务经理王某1和黄某2。集团资金日报发送主要是财务人员每天用短信和邮件的方式向张某3、张某2、符某1财务总监和总部的财务人员王某1、王某2发送。上述证据经庭审举证，证据之间能够相互印证，来源合法，客观真实，本院予以认定本院认为，被告单位漳州盛某房地产开发有限公司、漳州欢乐城商业地产经营管理有限公司不以房产销售为目的，以售后包租的方式非法吸收资金计人民币389608490.71元，扰乱金融秩序，数额巨大，情节严重；被告人张莘俊、蒋巧军系直接责任人员，二被告单位及二被告人的行为均构成非法吸收公众存款罪，依法应予追究刑事责任。非法吸收未追回的赃款人民币6791106.46元应予继续追缴。公诉机关指控罪名成立，予以支持。被告人张莘俊、蒋巧军在共同犯罪中均起次要作用，系从犯，依法均应当减轻处罚；二被告人犯罪以后主动投案，归案后如实供述自己的犯罪事实，均是自首，依法均可以从轻处罚。二被告单位及二被告人非法吸收公众存款造成的经济损失已大部分追回，量刑时予以从轻考虑。二被告人及其辩护人提出二被告人均不构成非法吸收公众存款罪的辩解及辩护意见，经查，被告人张莘俊明知张某3等人非法吸收公众存款，仍在张某3的指使下，对销售人员进行培训，领导公司销售人员向客户大力推销“售后包租”，并监督销售总监的日常工作；被告人蒋巧军未按规定管理财务，并根据张某3及上海总部的指示、授意，违规对收取的预售款进行支配、操作，协助张某3等人非法吸收公众存款，二被告人的行为均构成非法吸收公众存款罪，该辩解及辩护意见不当，不予采纳；二辩护人提出若认定二被告人构成犯罪，请求免予刑事处罚的意见，经查，二被告人犯罪数额巨大，不符合免予刑事处罚的规定，该意见不予采纳。被告人蒋巧军的辩护人提出被告人蒋巧军具有立功表现的辩护意见，经查，被告人蒋巧军归案后如实供述自己的犯罪事实，配合侦查机关调查、取证，是其应尽的法定义务，不符合立功的构成要件，该意见不予采纳。根据二被告人的犯罪情节和悔罪表现，对二被告人依法可以宣告缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第三十条、第三十一条、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十二条、第六十三条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款以及最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（一）项、第三条第二款第（一）项、第（二）项、第三款和最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条的规定，判决如下一、被告单位漳州盛宇房地产开发有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币五十万元（应于本判决生效之日起十日内缴清）。二、被告单位漳州欢乐城商业地产经营管理有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币五十万元（应于本判决生效之日起十日内缴清）。三、被告人张莘俊犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币五万元（应于本判决生效之日起十日内缴清）。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。）四、被告人蒋巧军犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币五万元（应于本判决生效之日起十日内缴清）。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。）五、向被告单位漳州盛宇房地产开发有限公司、漳州欢乐城商业地产经营管理有限公司以及武汉朕宇房地产开发有限公司、上海熙宇房地产有限公司、上海启宇实业发展有限公司、河南省银基投资担保有限公司、合肥帝宇房地产开发有限公司、上海熙钦投资管理有限公司、上海熙诺投资管理有限公司、张震、张瑛追缴人民币6791106.46元，返还垫付单位漳州市人民广场欢乐城项目处置工作领导小组，其中向张震追缴数额以人民币10.7万元为限，向张瑛追缴数额以人民币150.7万元为限。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向漳州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份审判长蔡媛媛审判员杨宝兴代理审判员刘翔二〇一八年八月二十九日书记员张艺燕

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。



单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。



犯罪分子具有本法规定的减轻处罚情节的，应当在法定刑以下判处刑罚；本法规定有数个量刑幅度的，应当在法定量刑幅度的下一个量刑幅度内判处刑罚。
犯罪分子虽然不具有本法规定的减轻处罚情节，但是根据案件的特殊情况，经最高人民法院核准，也可以在法定刑以下判处刑罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。




案例二判决结果：
name: 张莘俊
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑二年
name: 蒋巧军
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑二年