案例一：
经审理查明，2013年8月至2017年10月20日，被告人殷刚与李某（已判决）串通，利用李某在潍坊恒安热电有限公司任出纳，负责保管银行承兑汇票的职务便利，由李某多次挪用该公司银行承兑汇票交由被告人殷刚，被告人殷刚通过潍坊兴泽金属材料有限公司托收、由他人贴现等方式，赚取贴票费、借款给他人使用收取利息。被告人殷刚与李某共计挪用资金数额为人民币1490万元，至案发，尚有571万元的银行承兑汇票未归还。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 殷刚
crime: 挪用资金罪
sentence: 有期徒刑四年六个月

案例二：
耿晓斐挪用资金、伪造金融票证案一审刑事判决书山东省昌邑市人民法院刑事判决书（2016）鲁0786刑初405号：昌邑市人民检察院以昌检公诉刑诉［2016］409号起诉书指控被告人耿晓斐犯挪用资金罪、伪造金融票证罪，于2016年12月3日向本院提起公诉。本院审查受理后，依法适用普通程序，于2017年1月3日公开开庭审理了本案。昌邑市人民检察院指派检察员冯润森、杨功义出庭支持公诉，被告人耿晓斐及其辩护人姜雪梅、张瑞到庭参加了诉讼。现已审理终结公诉机关指控，（一）挪用资金罪1.2014年4月至2015年9月，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，私自将客户支付给山东某某有限公司（下简称某某公司）的货款票号为23150660、26415740、1020005223504006、1030005225709597、24500601、1050005322083039、1050005321963964、22995032，票面金额共计95万元的八张承兑汇票倒卖给张某贴现，张某通过其工商银行及信用社帐户将贴现款共计89.96万元汇入到被告人耿晓斐的信用社帐户及其指定的姜某的信用社帐户中，后被告人耿晓斐从上述银行帐户中多次提取现金、ＰＯＳ消费。2.2014年9月8日至11日，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，私自将客户支付给某某公司的货款票号为3080005393017698、1030005224987788，票面金额共计30万元的承兑汇票通过宫某某倒卖给马某某贴现，马某某通过其信用社帐户将贴现款共计29.28万元汇入到被告人耿晓斐的信用社帐户中，后被告人耿晓斐从其帐户中多次提取现金、ＰＯＳ消费。3.2015年4月至8月，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，私自将客户支付给某某公司的货款票号为1020005221983749、3090005326350947、1020005224198252，票面金额共计75万元的承兑汇票倒卖给鞠某某贴现，鞠某某用其农业银行帐户及其妻子付某某的中国银行及信用社帐户将贴现款共计73.305万元汇入到被告人耿晓斐的信用社帐户、中国银行帐户及其指定的姜某的农业银行帐户中，后被告人耿晓斐从上述帐户中多次提取现金、ＰＯＳ消费。4.2015年10月以来，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，多次私自将客户支付给某某公司的货款票号为3050005326892694、3130005227077278、1020005224420544、3100005125869401、3130005228487741、3130005228488250、3130005228488260，票面金额共计200万元的承兑汇票倒卖给孟某贴现，孟某随即将上述承兑汇票转卖给王某某、胡某某、董某某等人，后孟某、董某某等人将贴现款共计195.865万元通过银行转帐汇入到被告人耿晓斐掌握的银行帐户中。其中，董某某按照被告人耿晓斐的要求将40万元贴现款汇入到耿某甲的农业银行帐户中，后该40万元被耿某甲投入到人民保险公司购买保险（该款已被冻结）；被告人耿晓斐转帐给孟某甲、孟某、李某某等人共计717650元购买了75万元的承兑汇票归还公司；转给肖某某5.6万元（该款已被扣押、发还被害单位），余款由被告人耿晓斐提取现金、ＰＯＳ消费等。5.2015年10月至11月，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，私自将客户支付给某某公司的货款票号为3130005223785206、3130005224497841，票面金额共计20万元的承兑汇票，利用李某甲经营的昌邑某某设备有限公司的对公帐户进行托收，后李某甲将所托收款20万元通过银行转帐汇入到被告人耿晓斐掌握的银行帐户中，后被告人耿晓斐将托收款提取现金。6.2014年12月至2015年6月，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，私自将客户支付给某某公司的货款票号为1050005322581823、3100005122645207、1050005322573644、23434319，票面金额共计95万元的承兑汇票，利用马某甲经营的昌邑解放路某某家纺店的对公帐户托收，后马某甲将托收款95万元通过银行转帐汇入到被告人耿晓斐掌握的银行帐户中，后被告人耿晓斐将上述托收款转入股市、提取现金、ＰＯＳ消费等。综上，被告人耿晓斐共倒卖公司承兑汇票26张，票面金额累计515万元，归还公司承兑汇票7张及现金共计225万元，挪用公司资金290万元未退还。公诉机关为证实其指控成立，提供了物证浪琴牌军旗手表、苹果6ｐｌｕｓ手机（照片），书证企业法人营业执照、户籍证明、抓获经过、记帐凭证、收入凭证、银行交易记录等，证人齐某、孟某、张某等人的证言，被告人耿晓斐的供述与辩解等证据。（二）伪造金融票证罪2016年1月，被告人耿晓斐因挪用资金造成公司库存短缺，为应付公司盘点，掩饰其挪用资金的犯罪事实，通过他人伪造承兑汇票16张，票面金额共计425.2万元，在财务交接时交给公司充作公司库存。经查证，该16张票面金额共计425.2万元的承兑汇票系伪造。公诉机关为证实其指控成立，提供了物证与书证：伪造的银行承兑汇票（照片）、公司财务资料、潍坊银行昌邑支行、中国工商银行股份有限公司潍坊海化支行等10家银行的回复；证人韩某、齐某、姜某等人的证言，被告人耿晓斐的供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告人耿晓斐身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额较大不退还；伪造银行承兑汇票，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第一百七十七条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用资金罪、伪造金融票证罪追究其刑事责任。因被告人耿晓斐犯有数罪，伪造金融票证罪系自首，同时应分别适用《中华人民共和国刑法》第六十九条、第六十七条第一款的规定。被告人耿晓斐及其辩护人对上述事实均无异议，但被告人和辩护人提出被告人的行为应认定为一罪：被告人伪造承兑汇票系为了应对公司查账，是其挪用资金犯罪的一部分，不能认定为两个罪名。被告人的犯罪数额应是124万而非290万，其已赔偿的166万应予扣除。被告人具有自首、认罪、初犯、表示积极赔偿等减轻、从轻情节，应减轻处罚。能缓刑则缓刑的辩护意见。经审理查明，（一）挪用资金罪1.2014年4月至2015年9月，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，私自将客户支付给山东某某有限公司（下简称某某公司）的货款票号为23150660、26415740、1020005223504006、1030005225709597、24500601、1050005322083039、1050005321963964、22995032，票面金额共计95万元的八张承兑汇票倒卖给张某贴现，张某通过其工商银行及信用社帐户将贴现款共计89.96万元汇入到被告人耿晓斐的信用社帐户及其指定的姜某的信用社帐户中，后被告人耿晓斐从上述银行帐户中多次提取现金、ＰＯＳ消费。2.2014年9月8日至11日，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，私自将客户支付给某某公司的货款票号为3080005393017698、1030005224987788，票面金额共计30万元的承兑汇票通过宫某某倒卖给马某某贴现，马某某通过其信用社帐户将贴现款共计29.28万元汇入到被告人耿晓斐的信用社帐户中，后被告人耿晓斐从其帐户中多次提取现金、ＰＯＳ消费。3.2015年4月至8月，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，私自将客户支付给某某公司的货款票号为1020005221983749、3090005326350947、1020005224198252，票面金额共计75万元的承兑汇票倒卖给鞠某某贴现，鞠某某用其农业银行帐户及其妻子付某某的中国银行及信用社帐户将贴现款共计73.305万元汇入到被告人耿晓斐的信用社帐户、中国银行帐户及其指定的姜某的农业银行帐户中，后被告人耿晓斐从上述帐户中多次提取现金、ＰＯＳ消费。4.2015年10月以来，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，多次私自将客户支付给某某公司的货款票号为3050005326892694、3130005227077278、1020005224420544、3100005125869401、3130005228487741、3130005228488250、3130005228488260，票面金额共计200万元的承兑汇票倒卖给孟某贴现，孟某随即将上述承兑汇票转卖给王某某、胡某某、董某某等人，后孟某、董某某等人将贴现款共计195.865万元通过银行转帐汇入到被告人耿晓斐掌握的银行帐户中。其中，董某某按照被告人耿晓斐的要求将40万元贴现款汇入到耿某甲的农业银行帐户中，后该40万元被耿某甲投入到人民保险公司购买保险（该款已被冻结）；被告人耿晓斐转帐给孟某甲、孟某、李某某等人共计717650元购买了75万元的承兑汇票归还公司；转给肖某某5.6万元（该款已被扣押、发还被害单位），余款由被告人耿晓斐提取现金、ＰＯＳ消费等。5.2015年10月至11月，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，私自将客户支付给某某公司的货款票号为3130005223785206、3130005224497841，票面金额共计20万元的承兑汇票，利用李某甲经营的昌邑某某设备有限公司的对公帐户进行托收，后李某甲将所托收款20万元通过银行转帐汇入到被告人耿晓斐掌握的银行帐户中，后被告人耿晓斐将托收款提取现金。6.2014年12月至2015年6月，被告人耿晓斐为谋取私利，利用职务上的便利，私自将客户支付给某某公司的货款票号为1050005322581823、3100005122645207、1050005322573644、23434319，票面金额共计95万元的承兑汇票，利用马某甲经营的昌邑解放路某某家纺店的对公帐户托收，后马某甲将托收款95万元通过银行转帐汇入到被告人耿晓斐掌握的银行帐户中，后被告人耿晓斐将上述托收款转入股市、提取现金、ＰＯＳ消费等。综上，被告人耿晓斐共倒卖公司承兑汇票26张，票面金额累计515万元，归还公司承兑汇票7张及现金共计225万元，挪用公司资金290万元未退还。被告人耿晓斐及其辩护人对上述事实均无异议，且有物证浪琴牌军旗手表、苹果6ｐｌｕｓ手机（照片），书证企业法人营业执照、户籍证明、抓获经过、记帐凭证、收入凭证、银行交易记录等，证人齐某、孟某、张某等人的证言，被告人耿晓斐的供述与辩解等证据证实，足以认定。（二）伪造金融票证罪2016年1月，被告人耿晓斐因挪用资金造成公司库存短缺，为应付公司盘点，掩饰其挪用资金的犯罪事实，通过他人伪造承兑汇票16张，票面金额共计425.2万元，在财务交接时交给公司充作公司库存。经查证，该16张票面金额共计425.2万元的承兑汇票系伪造。另查明，昌邑市公安局经侦大队在侦查被告人挪用资金罪过程中，被告人主动向公安机关供述了上述犯罪事实。被告人耿晓斐及其辩护人对上述事实均无异议，且有物证与书证：伪造的银行承兑汇票（照片）、公司财务资料、潍坊银行昌邑支行、中国工商银行股份有限公司潍坊海化支行等10家银行的回复；证人韩某、齐某、姜某等人的证言，被告人耿晓斐的供述与辩解等证据证实，足以认定本院认为，被告人耿晓斐身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额较大不退还；伪造银行承兑汇票，其行为已构成挪用资金罪、伪造金融票证罪，应予刑罚。公诉机关指控被告人耿晓斐犯罪事实清楚，证据确实、充分。被告人在公安机关侦查挪用资金案时主动交待了其通过网络联系他人制作假承兑汇票交接给公司顶库的事实，对伪造金融票证罪构成自首。被告人的辩护人提出被告人伪造金融票证系为了应对公司查账，是其挪用资金犯罪的一部分，不能认定为两个罪名，应认定一罪的辩护意见，无法律依据，理由不足，本院不予支持；辩护人提出的关于犯罪数额的辩护意见，挪用资金罪是指被告人所挪用资金数额，而并非是其退还款后剩余数额，故该辩护意见不符合法律规定，但被告人退还了部分资金，量刑时予以考虑。辩护人提出被告人具有自首、认罪、初犯、表示积极赔偿等减轻、从轻情节，符合本案查明事实，本院予以采纳。鉴于被告人庭审中对挪用资金罪自愿认罪，并表示积极退还所挪用资金，伪造金融票证系自首，且其伪造金融票证是为了应付公司盘点，而非用于流通领域，社会危害性较小，故依法可从轻或减轻处罚。因被告人耿晓斐犯有数罪，依法应予并罚。为此依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第一百七十七条第一款、第六十九条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下一、被告人耿晓斐犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年零六个月，犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币30000元，决定执行有期徒刑三年零十个月，并处罚金人民币30000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年1月16日至2019年11月15日止；罚金于本判决生效次日起五日内缴纳。）二、作案工具手机两部，依法没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山东省潍坊市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长孙宪聚人民陪审员苑振勇人民陪审员丁树涛二〇一七年二月二十四日书记员郝晓红

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



有下列情形之一，伪造、变造金融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）伪造、变造汇票、本票、支票的；
（二）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的；
（三）伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的；
（四）伪造信用卡的。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 耿晓斐
crime: 挪用资金罪
伪造金融票证罪
sentence: 有期徒刑三年