案例一：
经审理查明，一、虚报注册资本部分被告人吴某某原开设的福建坤宏安全科技咨询有限公司的注册资本为50万元人民币。2012年2月15日，被告人吴某某在公司没有资金的情况下，以向欧某某借款的450万人民币作为公司的验资资金，办理了注册资本变更手续，将注册资本变更为500万人民币。审前验资成功后，2012年2月16日，被告人吴某某将450万元人民币归还给欧丽君。

案例一相关法律条文：
申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。



公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。



中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。
本法施行以前，依照当时的法律已经作出的生效判决，继续有效。



犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



附带民事诉讼应当同刑事案件一并审判，只有为了防止刑事案件审判的过分迟延，才可以在刑事案件审判后，由同一审判组织继续审理附带民事诉讼。




案例一判决结果：
name: 吴某某
crime: 合同诈骗罪
sentence: 有期徒刑二年六个月

案例二：
何某某虚报注册资本、骗取贷款、票据承兑和挪用资金一审刑事判决书安徽省霍山县人民法院刑事判决书（2014）霍刑初字第00061号：霍山县人民检察院以霍检刑诉（2013）85号起诉书指控被告人何某某犯虚报注册资本罪、抽逃出资罪（现全国人大出台了新的法律解释，认缴登记制的公司不再适用此罪，不再作为犯罪指控）、骗取贷款罪、骗取票据承兑罪、挪用资金罪，于2013年9月26日，向本院提起公诉。本院于2014年3月25日作出（2013）霍刑初字第00094号刑事判决，宣判后，被告人何某某不服，提出上诉。安徽省六安市中级人民法院于2014年6月18日发回本院重新审判。本院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。霍山县人民检察院指派检察员刘琴出庭支持公诉，被告人何某某及其辩护人汪洋、张卫东到庭参加诉讼。在审判期间，霍山县人民检察院补充侦查一次。本案经安徽省六安市中级人民法院决定延长审理期限三个月，现已审理终结霍山县人民检察院指控：一、虚报注册资本罪2009年底，被告人何某某筹建银丰公司，吸收了十三个股东参与公司入股。2010年11月22日，何某某被选举为银丰公司监事会主席并负责办理工商注册登记事宜。2010年12月22日，银丰公司设立登记，注册资本3000万元，实收安徽大众投资集团有限公司（以下简称大众公司）入股资本600万元，其他股东出资没有到位，为了变更工商登记的验资需要，何某某联系一名自称冷某的人拆借1900万元，另外拆借500万元，合计2400万元，以十二个股东名义分别打入银丰公司在中国银行霍山支行设立的验资账户，通过验资后，当日何某某汇走1900万元到冷某指定账户。2010年12月29日，银丰公司取得工商变更登记，将实收资本变更登记为3000万元。二、骗取贷款罪被告人何某某自2011年11月至2012年1月，以大别山公司收购原材料需要流动资金为由，通过向银行提供虚假合同、虚假财务报表等方式，骗取中国农业银行股份有限公司霍山县支行（以下简称农行霍山支行）等三家银行贷款合计人民币970万元。三、骗取票据承兑罪2011年11月3日，被告人何某某以大别山公司收购原材料需要流动资金为由向霍山县农村合作银行漫水河支行（以下简称农合行漫水河支行）申办1000万元承兑汇票，并提供了大别山公司与六安市裕安区绿康薯业制品厂签订的虚假葛根产品买卖合同。该承兑汇票保证金700万元由霍山县普世农业科技有限公司（以下简称普农公司）张某支付，承兑汇票实际交给张某贴现使用。四、挪用资金罪2011年1月10日，合肥银锐商贸有限公司（以下简称银税公司）董事长胡某某入股银丰公司150万元。身为银丰公司副董事长、监事会主席的被告人何某某，未履行任何审批手续就将此笔款中的142万元于2011年1月11日汇到自己中行个人账户（6013826308000474052）上，2011年1月12日何某某将此款归还，当日又安排公司财务人员以朱某某借款、银锐公司担保为名，将这142万元再次借出，汇入何某某中行个人账户中，归个人使用，至今未还。公诉机关认为：被告人何某某在负责银丰公司向工商部门办理公司变更登记过程中，虚报注册资本1900万元，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款，应以虚报注册资本罪追究其刑事责任；被告人何某某以欺骗手段骗取银行贷款970万元，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款，应以骗取贷款罪追究其刑事责任；被告人何某某以欺骗手段骗取承兑汇票1000万元，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款，应以骗取票据承兑罪追究其刑事责任；被告人何某某身为银丰公司副董事长、监事会主席，利用职务上的便利，擅自挪用本单位资金142万元归个人使用，数额巨大，超过三个月未还，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，应以挪用资金罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第六十九条，应当数罪并罚。并当庭出示了书证、证人证言、被告人供述等证据证明指控。被告人何某某辩称：虚报注册资本，其只是经办人，是受公司董事长和总经理指使；其和银行打交道近20年，是银行的优质客户，贷款资料是按银行要求做的，如果是骗贷，其不可能按期归还银行全部贷款本息；其没有挪用资金，胡某某的142万元在银丰公司。辩护人提出如下辩护意见：⑴何某某不是银丰公司的股东，也不是员工，任命副董事长没有劳务合同，没有薪酬；在出资和验资环节，是公司委托何某某办理，并非其个人行为；银丰公司将后期的2400万元已补齐，不存在虚报注册资本；⑵何某某实际贷款已按期还款付息，没有对银行的信贷资金造成损害，不具有刑事违法性；⑶何某某没有控制资金的权力，指控其挪用资金没有事实依据，综上，被告人何某某无罪。经审理查明：一、虚报注册资本事实2009年底，被告人何某某筹建银丰公司，先联系了大众公司，后又联系了安徽霍山县童丽生物科技有限公司、安徽一昂信息科技有限公司、普农公司、霍山县何氏石斛有限公司、霍山县龙鑫金属制品有限公司、安徽霍山板桥印务有限公司、何某甲、沈某某、陆某某、金某、何某乙、何某丙等共十三个股东参与公司入股。2010年11月22日，何某某被选举为银丰公司监事会主席并负责办理工商注册登记事宜。2010年12月22日，银丰公司设立登记，注册资本3000万元，实收资本600万元（大众公司入股600万元，占20%股份，资金已到位）。后因股东出资没有到位，为了变更工商登记的验资需要，何某某联系一名自称冷某的人拆借资金1900万元，何某某另外拆借资金500万元，合计资金2400万元。2010年12月27日，何某某把资金以十二个股东名义分别打入银丰公司在中国银行股份有限公司霍山支行（以下简称中行霍山支行）设立的验资账户（即：安徽霍山县童丽生物科技有限公司出资300万元，占10%股份；安徽一昂信息科技有限公司出资300万元，占10%股份；普农公司出资300万元，占10%股份；霍山县何氏石斛有限公司出资300万元，占10%股份；霍山县龙鑫金属制品有限公司出资150万元，占5%股份；安徽霍山板桥印务有限公司出资150万元，占5%股份；何某甲出资150万元，占5%股份；沈某某出资150万元，占5%股份；陆某某出资150万元，占5%股份；金某出资150万元，占5%股份；何某乙出资150万元，占5%股份；何某丙出资150万元，占5%股份），后由霍山衡达会计师事务所出具验资报告。通过验资后，当日何某某从银丰公司在中行霍山支行验资账户中汇走1900万元到冷刚指定账户。2010年12月29日，银丰公司取得工商变更登记，将实收资本变更登记为3000万元。认定上述事实，有下列经过庭审质证的证据证实：⑴书证①银丰公司章程。证实股东的出资比例和注册资本为3000万元。②银丰公司设立登记档案、监事会决议。证实银丰公司设立登记为2010年12月22日，注册资本3000万元，实收资本600万元；公司类型为有限责任公司；董事长为李某某，总经理为王某某，监事会主席为何某某。③银丰公司股东会决议。证实2010年12月25日股东会决议，第二次出资应于2010年12月31日前缴足，出资金额2400万元；2011年1月6日股东会决议，经2010年11月29日全体股东一致同意，委托第三方统一注册（有11名股东签名）。④霍山衡达会计师事务所衡达验字（2010）第259号《验资报告》。证实经霍山衡达会计师事务所审验，截止2010年12月27日止，银丰公司已收到霍山县何氏石斛有限公司、安徽霍山县童丽生物科技有限公司、安徽一昂信息科技有限公司、普农公司、安徽霍山板桥印务有限公司、霍山县龙鑫金属制品有限公司、何某甲、沈某某、陆某某、金某、何某乙、何某丙缴纳的第2期出资2400万元，连同第1期出资600万元，累计实缴注册资本3000万元，占已登记注册资本总额的100%。⑤安徽省人民政府金融工作办公室皖金函（2010）375号、543号文件。证实经安徽省人民政府批复，2010年11月8日批准筹建银丰公司；2010年12月29日批准银丰公司开业、核定注册资本金为3000万元。⑥银丰公司变更登记档案。证实2010年12月29日，银丰公司以实收资本从600万元变更为3000万元。⑦企业法人营业执照。证实银丰公司成立日期为2010年12月22日，取得工商营业执照核准日期为2010年12月29日，为有限责任公司。⑧银丰公司在中行霍山支行175208978262账户查询记录。证实2010年12月27日，银丰公司12个股东转入2400万元，当日又转出1900万元到冷某指定的陈某某740账户；同日陈某某740账户转入1900万元，转出1900万元；2010年12月29日，银丰公司取得工商营业执照当日，账户余额为1493919元。⑨银丰公司记账凭证。证实2010年12月27日，银丰公司用14户假借款合同借出1900万元。⑵证人证言①证人何某乙的证言。证实何氏石斛公司是父亲何某某于2010年转给她的，后以公司名义入股银丰公司10%、以个人名义入股银丰公司5%，她入股的150万元是父亲何某某给的，300万元是她公司原来就有，合计450万元汇到银丰公司账户，至于入股到银丰公司450万元搞哪去了她不清楚的事实。②证人何某甲、何某丙的证言。证实他俩不是银丰公司的股东；2010年12月27日，哥哥何某某在筹备搞银丰公司时让他俩作为银丰公司的股东入股，各占5%股份，各投入150万元，他俩提供了身份证并签字，但他俩并没有实际入股一分钱的事实。③证人沈某某的证言。证实她入股银丰公司5%，入股的事情都是丈夫何某某操办的，自己不清楚，也不参与经营的事实。④证人王某某的证言。证实他是受李某某委派全面负责银丰公司经营的总经理，是2011年1月到公司的，之前验资的钱抽走的事情是何某某事后告知他的。2011年3、4月份，银丰公司在办理工商营业执照年检时，因为在2010年12月27日办理注册资本验资时打入银丰公司账户的1900万元在验资结束的当日就抽走了，无法通过年检，何某某找到他，讲验资的钱抽走了，年检通不过，要造一些假借款合同把账做平，他就同意了。何某某安排雷某某伪造了14份假借款合同，他在5份合同上审批，其余都是何某某签字审批的，合计1900万元，后来还是被工商发现了，年检没有通过。他在2011年1月到银丰公司后，查了一下财务，发现账上没钱，大众公司600万元抽走了200万元，其余400万元何某某讲放出去了，后来何某某把钱还上了并付了利息；只有张某、陆某某出资了，应该很快也抽走了，其余股东都没有实际出资的事实。⑤证人雷某某（银丰公司出纳会计）的证言。证实何某某是监事会主席，前期公司筹备都是何某某搞的，包括公司的验资、审批，1900万元她不知道是怎么从公司账户汇出去的，汇款单是何某某后来交给她的，是汇给一个叫陈某某的人。在后期补帐时1900万元是用14份假合同代替的。⑥证人汪某某的证言。证实他没有从银丰公司借款140万元。⑦证人沈某甲的证言。证实他的身份证在他姐姐沈某某手上，他没有在2010年12月27日向银丰公司借款140万元，借款合同不是他签的名，没有在2010年1月31日从大别山公司领过260万元，没有在2010年1月15日借给大别山公司250万元，没有在2010年3月2日从大别山公司领过葛根收购款94万元，也没有打过146.7万元给大别山公司的事实。⑧证人季某的证言。证实他受何某某邀约合伙投资银丰公司，投资300万元，占10%股份，但他没有实际投资，何某某筹措了300万元以他的一昂信息科技公司名义入股的，银丰公司成立后，他从银丰公司贷款300万元，向何某某借款1000万元。注册资本的事是何某某操作的事实。⑨证人张某的证言。证实他听讲银丰公司注册资本是从冷刚处拆借的资金，是何某某操作的事实；他以普农公司在银丰公司入股300万元，银丰公司注册验资后，他又把钱贷出来了。⑩证人金某的证言。证实他不是银丰公司的股东也没有参加过股东会，在银丰公司没入过股也没借过钱，股东会决议上名字不是他本人签的，公司章程上股东“金某”印章是他们私自雕刻的。⑶被告人何某某的供述和辩解。供认其为银丰公司副董事长、监事会主席。2009年底，他筹办银丰公司，找到大众公司的李某某，约定大众公司控股，出资600万元，占20%，李某某派王某某跟他一起准备相关手续；2010年11月8日，安徽省人民政府金融办公室下了筹建“银丰公司”的批复，2010年12月29日安徽省人民政府金融办公室下了同意“银丰公司”开业的批复。按规定设立小额贷款公司需要九个以上股东参与，他就找了普农公司（张某）、陆某某、霍山板桥印务有限公司（邓某某）、何某丙、何某甲、霍山县龙鑫金属制品有限公司（华兴龙）、金某、安徽一昂信息科技有限公司（季广）、何某乙、沈某某，加上大众公司（李某某），合计13个股东，股东大众公司出资600万元已到位。2010年12月22日验资时只有600万元，在2010年12月29日第二次验资2400万元，合计验资3000万元。第二次验资的2400万元，自筹1000万元，从冷刚处借款1400万元。自筹1000万元，其中400万元是从农发行以大别山公司贷款400万元，另外600万元从陆某某、刘军、大众公司借的。借冷刚1400万元，讲好还冷刚1400万元时再借给冷刚500万元，第二天上午冷刚以各股东名义从中行打1400万元到公司账户进行验资，验资之后当天从银丰公司账户打1900万元给冷刚指定的陈幼平账户，当天借给冷刚的500万元又还给他中行个人卡上。公司证在第一次验资600万元之后就办好了，当时工商局和银监会查处，讲他们做法不合法，然后他们伪造了14份假借款合同，计1900万元，这个假合同年审时被发现，他们又按各个股东在公司占有的股份比例分别打钱到公司账户，然后这些股东又把钱借出去了。二、骗取贷款、票据承兑事实被告人何某某自2011年11月至2012年1月，以收购原材料需要流动资金为由，通过向银行提供虚假合同、虚假财务报表等方式，骗取农行霍山支行等三家银行贷款合计人民币970万元；骗取农合行漫水河支行承兑汇票1000万元（敞口300万元）。具体如下：1、2011年11月23日，被告人何某某以大别山公司收购原料需流动资金为由，向农行霍山支行申请贷款70万元，并向银行提供了虚假葛根产品收购合同等资料。何某某取得贷款后，分别以收购葛根为由转到吴某某个人卡33.5万元、袁某某个人卡36.5万元。实际吴某某、袁某某二人未给何某某收购葛根原料。2012年11月30日，大别山公司归还农行霍山支行贷款本金70万元、利息13590.03元。认定上述事实，有下列经过庭审质证的证据证实：（1）书证①流动资金借款合同、借款凭证。证实2011年11月23日，大别山公司从农行霍山支行借款70万元，用途收购葛根等原材料。②中国农业银行分户账—大别山公司7025账户存取款资料。证实大别山公司以货款收葛根为由将70万元支付给吴某某33.5万元、袁某某36.5万元的事实。③大别山公司记账凭证及附件。证实大别山公司7025账户2011年11月23日转入70万元，同日转入徽行霍山支行袁某某5809账户36.5万元、吴某某7258账户33.5万元。④还款凭证。证实2012年11月30日，大别山公司归还农行霍山支行贷款本金70万元、利息13590.03元。（2）证人证言①证人陈某某的证言。证实在大别山公司向农行霍山支行贷款的70万元资料中所附的2011年2月20日的葛根产品收购合同是假的，合同上不是自己签名的事实。②证人吴某某的证言。证实他和何某某及其公司没有业务关系，从没卖过葛根原材料给何某某，何某乙借他的徽商银行卡用了一天，他把密码给了她；2011年11月23日，他没有收到过大别山公司转给他徽商银行卡33.5万元的事实。③证人何某乙的证言。证实吴某某没有帮大别山公司收过葛根，估计是从他卡上过账的；近两年没有找袁某某收过葛根。（3）被告人何某某的供述和辩解。供认其记不清汇给吴某某钱搞什么用，不知道可是差吴某某钱还是拆借；汇给袁某某钱大部分是付给袁某某基建款，袁某某帮他厂搞基建维修。2、2012年1月11日，被告人何某某以大别山公司收购原料需流动资金为由，向中国农业发展银行霍山县支行（以下简称农发行霍山支行）申请贷款400万元，并提供了与吴某、侯某、金某、刘某、郑某某的收购合同。何某某取得贷款后，分别转给吴某48万元、侯某100万元、金某100万元、刘某150万元、郑某某2万元。实际上，何某某和金某、刘某是民间借贷关系，与大别山公司无业务关系，所附收购葛根原料合同是何某某伪造的。2012年12月25日，大别山公司归还农发行霍山支行贷款本金400万元。认定上述事实，有下列经过庭审质证的证据证实：（1）书证①流动资金借款合同、保证合同。证实2011年12月16日，大别山公司向农发行霍山支行借款400万元，时间为2011年12月26日至2012年12月25日，期限一年，利率6.56%，用途为收购原材料及相关合理资金支出；该借款由强农担保公司和何某某担保。②中国农业发展银行借款凭证、进账单、贷款资金支付通知单、信贷资金委托支付申请单、收购合同。证实大别山公司于2012年1月11日向农发行霍山支行借款400万元，经大别山公司委托，农发行霍山支行于2012年1月11日至13日，分别支付吴某购货款48万元、侯某购货款100万元、金某购货款100万元、刘某购货款150万元、郑某某购货款2万元。③大别山公司财务记账凭证及附件。证实大别山公司收购候某、吴某、金某、刘某、郑某某的葛片、葛根苗、鲜葛根等原材料（收购合同和收料单上均有候某等人签名），后从农发行霍山支行贷款该笔400万元予以支付的事实，与银行资料一致。④贷款收回凭证。证实2012年12月25日，大别山公司归还农发行霍山支行贷款本金400万元。（2）证人证言①证人金某的证言。证实她借给何某某100万元钱，2012年1月找何某某要钱，何某乙让她签一份收购合同，说签好后还钱，她就签了这份假合同，晚上就收到汇款100万元，但收料单上不是她签名的事实。②证人刘某、彭某某的证言。证实刘某、彭某某夫妇都借钱给何某某了，2011年5月7日借给何某某40万元，2011年6月借给何某某58万元，约定利息4分，2011年底，何某某还了150万元到刘某账户上；刘某和彭某某没有提供过葛根等原材料给何某某，收购葛根合同和收料单上都不是刘某签名的事实。（3）被告人何某某的供述和辩解。供认2012年1月11日，大别山公司在农发行贷款400万元，是强农担保公司担保的，到了大别山公司在农发行的账户，因为钱从账户出来需要收购合同，他就附了吴某、候某、金某、刘某、郑某某的收购合同；当日汇给吴某48万元是收购葛片的，算货款；汇给候某100万元是还固始大酒店的钱；汇给金某100万元是还金某的钱；汇给刘某150万元是还刘某的钱；汇给郑某某2万元；合同是他们本人签字的；收购原料部分是真的，部分是假的。3、2011年12月31日，被告人何某某以大别山公司收购原料需流动资金为由，向合肥科技农村商业银行股份有限公司七里塘支行（以下简称科技银行七里塘支行）申请贷款500万元（年利率8.52%），并提供了虚假的资产负债表和损益表、虚假合同等资料。当日何某某取得贷款后，何某某与张某签订借款合同，将该笔贷款借给普农公司张某使用。2012年12月31日，大别山公司归还科技银行七里塘支行贷款本金500万元及利息。认定上述事实，有下列经过庭审质证的证据证实：（1）书证①人民币资金借款合同、资产负债表、损益表、收购合同等贷款资料。证实2011年12月13日，大别山公司以购原材料需流动资金为由，向科技银行七里塘支行申请贷款，附虚假的资产负债表、损益表，裴某、袁某、普农公司等虚假的葛根收购、葛根产品买卖合同，签订了500万元的借款合同，期限12个月，即2011年12月13日至2012年12月13日，年利率8.258%；2011年12月31日，该支行支付给大别山公司借款500万元。②大别山公司记账凭证及附件。证实大别山公司2011年12月13日从科技银行七里塘支行贷款500万元；大别山公司从普农公司收购原材料431.52万元、葛根饮片66.81万元，计498.33万元，并于2012年1月2日和10日，由大别山公司在科技银行七里塘支行0059账户转账498.33万元（478.33万元和20万元）至普农公司在安徽霍山农村合作银行开发区支行0018账户。③借款合同、银行历史交易明细。证实2011年12月31日，普农公司张某向安徽何氏投资管理有限公司借款500万元，由安徽金砖投资集团和陈某某担保，2012年1月2日，安徽何氏投资管理有限公司汇入普农公司账户478.33万元，此款为借款，非葛根原材料买卖货款。④收回贷款凭证及结清证明。证实2012年12月31日，大别山公司归还科技银行七里塘支行本金500万元及其利息。（2）证人证言①证人刘某某的证言。证实大别山公司在科技银行贷款500万元，支付普农公司收购原材料葛片和百合籽计498.33万元（2011年12月支付431.52万元、2012年1月支付66.81万元）。②证人张某的证言。证实2011年12月31日，他公司与何氏投资公司签订了借款合同，高利借何某某500万元，借款日期2011年12月31日至2012年1月9日，扣除借款10天利息21.67万元，实际打到他公司账户的是478.33万元，没有实际物品交易；他于2012年1月10日分二笔转入大别山公司账户100万元和400万元；2012年1月10日大别山公司汇给他公司20万元，不是他借何某某的，就是何某某还他的，他和何某某经济往来较多的事实。③证人袁某的证言。证实大别山公司在科技银行贷款500万元资料中所附的2009年12月5日与他签订的合同是假的，不是他的签名。④证人陈某某的证言。证实大别山公司在科技银行贷款500万元资料中所附的2011年2月20日与她公司的葛根产品收购合同是假的，不是她的签名，安徽序言贸易有限公司本身就是个空壳公司的事实。（3）被告人何某某的供述和辩解。供认2012年元月在科技银行借款500万元，是省担保公司担保，他交10%保证金50万元，还有担保费14万元，贷款下来还掉50万元和14万元，搞到手是430万元，当时讲钱的用途是收购原料，其实是还霍山农发行400万元。这个钱是从张某的普农公司转个帐（478.33万元和20万元），实际上把钱转出来付给农发行400多万元，付给农发行之后再把钱从农发行贷出来，然后把400万元贷款又还给嘉利达小额贷款公司，之后从嘉利达小额贷款公司把钱贷出来还给农合行漫水河支行的事实。4、2011年11月3日，被告人何某某以大别山公司收购原料需流动资金为由向农合行漫水河支行申办1000万元承兑汇票，并提供了大别山公司与六安市裕安区绿康薯业制品厂签订的葛根产品买卖合同。这个合同实际没有发生葛根产品买卖业务。该承兑汇票保证金700万元由普农公司张某支付，敞口300万元，承兑汇票实际交给张某贴现使用。2012年5月3日至11日，大别山公司归还农合行漫水河支行承兑汇票借款1000万元。认定上述事实，有下列经过庭审质证的证据证实：（1）书证①大别山公司申请办理1000万元承兑汇票的报告、申请表、葛根产品买卖合同、担保函。证实大别山公司以与六安市裕安区绿康薯业制品厂1390万元的葛根产品买卖合同为依据，向农合行漫水河支行申请1000万元承兑汇票，保证金700万元，敞口300万元，期限6个月，并由霍山县徽浙长兴担保有限公司担保300万元的事实。②办理承兑汇票协议书。证实2011年11月3日农合行漫水河支行为大别山公司分期办理承兑汇票共计1000万元，大别山公司按70%缴纳保证金，期限6个月，敞口300万元。③汇票承兑协议。证实农合行漫水河支行共开出承兑汇票46张，共计1000万元的事实。④客户对账单。证实2012年5月10日300万元还款情况，其中从郑某某账户还入大别山公司账户200万元，何某乙账户还入大别山公司账户94.9万元。⑤网上转账汇款电子回单。证实张某汇款两次，2012年5月7日汇入大别山公司农合行漫水河支行账户3万元，2012年5月4日汇入248万元。⑥农合行借方记账凭证。证实2012年5月3日至11日，大别山公司归还农合行漫水河支行承兑汇票借款1000万元。（2）证人证言①证人张某的证言。证实2011年10月左右，何某某把漫水河信用社1000万元承兑汇票给他用，周期6个月；2012年5月，他付给何某某每月6万元利息，共36万元；是他打入700万元保证金到大别山公司在农合行漫水河支行账户的事实。②证人杨某某（经营绿康薯业制品厂）的证言。证实他和何某某有业务关系，向何某某借过钱，和大别山公司签订了一份1390万元的葛根产品买卖合同，公章是真公章，签名也是真签名，是搞了一个意向，实际上没有这回事，他没有收到漫水河农村合作银行1000万元承兑汇票的事实。（3）被告人何某某的供述和辩解。供认他于2011年11月2日借农合行漫水河支行承兑汇票1000万元，提供给漫水河支行的六安市裕安区绿康薯业制品厂葛根买卖合同是假的，当时打保证金700万元，实际搞到手230万元左右，2012年5月到期，正好在嘉利达小额贷款公司有400万元贷款，用这400万元贷款还漫水河支行本金及利息370万元，剩余钱还银行利息，保证金实际还农合行了；是不是交给张某贴现使用记不清了，贴现率4%-5%，是他用大别山公司名义办的，没有做帐。三、挪用资金事实2011年1月10日，银锐公司董事长胡某某入股银丰公司150万元。身为银丰公司副董事长、监事会主席的被告人何某某，未履行任何审批手续就将此笔款中的142万元于2011年1月11日汇到自己中行个人账户（6013826308000474052）上，2011年1月12日何某某将此款归还，当日又安排公司财务人员以朱某某借款、银锐公司担保为名，将这142万元再次借出，汇入何某某中行个人账户中，归个人使用，至今未还。认定上述事实，有下列经过庭审质证的证据证实：⑴书证①银丰公司监事会决议。证实2010年11月22日，监事会选举何某某为监事会主席。②银丰公司任命书。证实2010（2011）年1月9日，股东会任命何某某为副董事长。③投资入股协议。证实银锐公司2011年1月11日入股银丰公司5%股份，认缴股本150万元。④中国银行汇兑支付来账凭证、收据。证实2011年1月10日，银锐公司的董某某汇入银丰公司账户150万元，顶替金某股份。⑤借款合同。证实2010年12月27日，何某某以朱某某名字从银丰公司借款142万元，以银锐公司为担保方，借款期限自2010年12月27日至2011年1月26日止；雷某某在该借款合同上注释：何某某于2011年1月11日将银锐公司142万元汇入何某某中行4052个人账户上。⑥银丰公司财务资料。证实2011年1月12日，何某某把以张某某（120万元）、梁某某（145万元）、杜某某（142万元）、杨某某（140万）、汪某某（140万元）、郑某某（142万元）、朱某某（142万元）、沈某甲（140万元）、戚某某（62万元）、顾某某（145万元）、廖某某（140万元）、史某某（142万元）名义借出的款项1600万元、以及借普农公司50万元、银锐公司以董某某名义汇入的150万元，计1800万元及其利息归还银丰公司；同日，何某某又以郑以芳（142万元）、杜某某（142万元）、沈某甲（142万元）、杨某某（142万元）、杨某乙（140万元）、沈某乙（145万元）、汪某某（140万元）、梁某某（145万元）、朱某某（142万元）、徐某某（130万元）、张某某（120万元）、朱某某（84万元）、廖某某（150万元）名义、以及归还普农公司50万元借款名义，从银丰公司借出1814万元，其中从银行直接转到何某某中行个人账户1415万元。⑵证人证言①证人胡某某的证言。证实银锐公司入股150万元给银丰公司，占5%股份，他按照何某某提供的账户，由董某某打入150万元到银丰公司，后来才知道何某某没有把这150万元入银丰公司，而是被何某某借出去放贷用掉的事实。②证人雷某某的证言。证实2011年1月10日，银锐公司的胡某某入股银丰公司的150万元，是以董某某名义打入银丰公司账户，银丰公司没有股东会决议，只是何某某自己操作；银丰公司账面上没有反映胡某某投资入股150万元顶替公司金某名字；实际胡某某这150万元，何某某叫她搞份朱某某的假借款合同借出142万元和别的款子一起总计1000多万元打到了何某某个人卡上，何某某一直没有归还的事实。③证人朱某某的证言。证实其曾在何某某的大别山公司干临时工，没有向银丰公司借过钱，借款合同是假的，不是他本人签字，上面的身份证是他的第一代身份证，沈某某向他借过身份证的事实。⑶被告人何某某的供述和辩解。供认银锐公司入股银丰公司150万元，他以朱某某名义从银丰公司借出142万元，借款合同是2010年12月27日签订，他为甲方银丰公司签名，朱某某为乙方借款人签名，是2011年1月11日把银锐公司这笔142万元打到他个人卡上的事实。下列综合证据，均经庭审质证，本院予以确认：⑴六安市人口管理系统下载件。证实被告人何某某的身份事项。⑵企业法人营业执照。证实被告人何某某为大别山公司法定代表人。⑶到案经过。证实被告人何某某被公安机关传唤到案。对于被告人及辩护人辩称何某某是受银丰公司委托办理公司的出资和验资，只是经办并非个人行为，且后期2400万元已补齐，不存在虚报注册资本的辩护意见。经查，身为监事会主席的被告人何某某受公司委托在办理公司变更登记过程中，采取向他人拆借资金2400万元通过验资后立即抽走1900万元，向公司登记主管部门提供与实际出资不相符的验资报告，并达到了虚报注册资本的目的，其行为构成了虚报注册资本罪。是否构成单位犯罪，并不影响何某某个人行为构成犯罪。故被告人及辩护人此节辩护意见不能成立，不予采信。对于被告人及辩护人辩称何某某实际贷款已按期还款付息，没有对银行的信贷资金造成损害，不具有刑事违法性的辩护意见。经查，被告人何某某向银行提供虚假合同、财务报表等，从银行获得贷款和票据承兑，并按期归还了贷款和票据承兑，未给银行造成重大损失，但被告人何某某的欺骗行为侵犯了金融机构的信贷管理制度，属于骗取贷款、票据承兑罪中认定的“其他严重情节”，其行为构成骗取贷款、票据承兑罪。故被告人及辩护人此节辩护意见不能成立，不予采信。对于被告人及辩护人辩称银锐公司胡某某的142万元在银丰公司账户，何某某没有控制资金的权力，指控其挪用资金没有事实依据的辩护意见。经查，2011年1月10日，银锐公司入股银丰公司150万元打入银丰公司账户，2011年1月12日，被告人何某某叫会计雷某某以朱某某假名义从银丰公司将该150万元借出142万元，和以其他人名义一起合计借出款项1814万元，其中直接打入何某某个人账户1415万元，该1415万元包括何某某以朱某某名义借出的银锐公司入股款142万元，至今未还，上述事实有银丰公司财务资料、朱某某的借款合同、证人雷某某、朱某某的证言证实，且有被告人何某某的供述相印证，足以认定。因被告人及辩护人此节辩护意见与事实不符，不予采纳本院认为：被告人何某某在负责银丰公司向工商部门办理公司变更登记过程中，使用虚假的证明文件，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为构成了虚报注册资本罪；被告人何某某以欺骗手段骗取银行贷款970万元，骗取承兑汇票1000万元（敞口300万元），其行为构成了骗取贷款、票据承兑罪；被告人何某某身为银丰公司副董事长、监事会主席，利用职务上的便利，擅自挪用本单位资金142万元归个人使用，数额巨大，超过三个月未还，其行为构成了挪用资金罪。公诉机关指控罪名正确，本院予以确认。被告人何某某已按期归还所骗取的贷款、票据承兑借款，未给银行造成损失，可视为犯罪情节轻微，不需要判处刑罚。被告人何某某一人犯数罪，依法应当数罪并罚。经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条第一款、第一百七十五条之一第一款、第二百七十二条第一款、第三十七条、第六十九条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下被告人何某某犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金20万元；犯骗取贷款、票据承兑罪，免于刑事处罚；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，决定执行有期徒刑三年，宣告缓刑三年，并处罚金20万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金于本判决生效之日起一个月内缴纳）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省六安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长赵前利审判员张金敏人民陪审员陈文锐二〇一四年十二月三日书记员詹辉荣

案例二相关法律条文：
申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。



以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。




案例二判决结果：
name: 何某某
crime: 虚报注册资本罪
骗取贷款、票据承兑罪
挪用资金罪
sentence: 有期徒刑三年