案例一：
安徽省铜陵市铜官区人民检察院指控：1、被告人吴正国利用职务便利，挪用铜陵市宝山房地产开发有限责任公司政府回购款偿还个人债务285万元，至一审判决时不能退还；2、被告人吴正国有合法的工资、奖金等收入，对人民法院的三份生效判决有能力执行，而采取转移、隐匿财产、使用她人银行卡等方式拒不执行。并当庭提交了相关证据材料，认为被告人的行为应当以挪用资金罪、拒不执行判决、裁定罪追究刑事责任。提请本院依法判处。被告人吴正国辩称，起诉书指控285万元资金的使用方向是真实的，公司是私营企业，其作为董事长、财务主要管理人需要对公司资金统筹使用，自己有调剂使用的弹性，285万元只是其个人融资用于生产经营活动中资金的一部分归还，不是挪用；未履行法院判决是因为没有履行能力，前二个案件对象主体是同一个人，经协商达成一致意见。第三个案件自己是连带责任人，对这个案件关注度不够，所以没有处理。辩护人认为，本案三次挪用行为可理解为拆借关系，吴正国个人有为宝山公司融资、垫资的事实；指控拒不执行判决、裁定的三起案件在案发前已与执行申请人达成执行和解协议，且一起案件中吴正国承担的是连带责任。如果认定吴正国构成犯罪，也是事出有因，情节显著轻微，危害不大，建议对吴正国从轻、减轻或免于刑事处罚。经审理查明：一、挪用资金事实2012年3月12日，铜陵华亚房地产开发有限公司（以下简称“华亚公司”）以4600万元价格取得铜土储字［2011］60号地块土地使用权。2013年3月18日，华亚公司与原铜陵市狮子山区人民政府签订《联盟二期回购房源确认协议书》，约定该地块的开发建设单位为华亚公司，政府支付回购款2.09661亿元。2013年4月25日，华亚公司与铜陵市宝山房地产开发有限责任公司（以下简称“宝山公司”）签订《联合开发协议》约定，双方联合开发“家兴隆小区”（联盟二期），签订协议之前华亚公司为该项目支出的各项费用及本项目全部土地款及土地证办理费用均由华亚公司承担并作为华亚公司在该项目上的投资，协议签订后的全部投资及费用由宝山公司承担；宝山公司给付华亚公司1亿元整（含华亚公司的土地投资在内），自合同签订之日起15日内支付2000万元，余款8000万元三个月内付清；其余全部盈利或亏损均由宝山公司享有或负担；宝山公司可利用该项目资源进行融资，不能超过六千万，由华亚公司监督使用。由于搬迁问题工程延期至2014年10月开工，房屋竣工时间延期至2016年6月30日。为便于工程建设，经华亚公司同意吴正国刻制华亚公司联盟二期项目部印章对外使用。2016年11月20日，华亚公司与宝山公司在2013年4月25日签订的联合开发协议基础上达成补充协议，该协议确认：因本开发项目宝山公司欠华亚公司1个多亿，华亚公司已多支付2000多万元；现因宝山公司资金困难，向华亚公司借款2000万元，宝山公司不得再以任何事由，再向华亚公司借款或者请求华亚公司再出资，宝山公司保证将该2000万元全部用于家兴隆小区项目的建设，不得挪作它用，否则应承担一切法律后果。在联盟二期项目建设期间，吴正国挪用该项目建设资金政府回购款285万元归其个人使用，至一审判决时不能退还：1、2013年11月22日，铜陵市宝山建筑有限责任公司（以下简称“宝山建筑公司”）从铜陵县金洋小额贷款有限公司（以下简称“金洋公司”）借款500万元，借期4个月，按月利率18%计息。2015年4月27日，吴正国从裴某处借款5420188元分两笔转到金洋公司账户。2014年8月29日，吴正国从裴某处借款95万元（借条金额为100万元）。到账当日，吴正国转账46万元到姜某账户，转账48万元到王务云账户。上述借款与联盟二期项目工程建设无关。2015年3月至2016年2月，裴某收到吴正国挪用的联盟二期项目部资金145万元作为部分还款。2、2009年至2016年期间，吴正国与铜陵市八宝房地产开发有限责任公司（以下简称“八宝公司”）朱锦武合作开发立新誉馨广场项目。2016年底，吴正国以140万元的价格购买朱锦武在八宝公司的股权。2017年2月7日，吴正国通过夏某账户将联盟二期项目部资金转账120万元到朱锦武账户作为股权转让费。3、2012年普济圩农场危房改造工程招标，周某2建筑施工团队挂靠宝山建筑公司中标,当年年底，周某2通过宝山建筑公司缴纳保证金50万元，此后周某2多次要求宝山建筑公司及吴正国退还50万元保证金。2017年2月6日，吴正国挪用联盟二期项目资金20万元退还周某2部分保证金。二、拒不执行判决、裁定事实被告人吴正国有合法的工资、奖金等收入，对人民法院的生效判决有能力执行，而采取转移、隐匿财产、使用他人银行卡等方式拒不执行：1、原铜陵市狮子山区人民法院于2014年9月1日作出（2014）狮民二初字第00160号民事判决书，判决被告吴正国、姜某（吴正国妻子）于该判决生效之日起十日内返还原告铜陵市汇融小额贷款有限公司（以下简称“汇融小贷公司”）借款100万元，支付借款利息3000元及逾期利息。该判决于2014年9月16日发生法律效力。原铜陵市狮子山区人民法院于2015年9月18日向吴正国、姜某（徐琳玲代收）送达了该案执行通知书、风险提示、财产申报表、报告财产令等法律文书。吴正国未向该院申报其财产情况。2、原铜陵市狮子山区人民法院于2014年10月30日作出（2014）狮民二初字第00162号民事判决书，判决被告姜某、吴正国于该判决生效之日起十日内返还原告汇融小贷公司借款250万元，并支付利息。该判决于2014年11月14日发生法律效力。原铜陵市狮子山区人民法院于2015年11月20日向姜某、吴正国送达了该案执行通知书、风险提示、财产申报表、报告财产令等法律文书。吴正国未向该院申报其财产情况。3、原铜陵市狮子山区人民法院于2015年3月30日作出（2014）狮民二初字第00541号民事判决书，判决被告姜某、吴正国、康健、丁小红、蒋叶凤、铜陵福盛汽车销售服务有限公司于该判决生效之日起十日内支付原告铜陵市通源融资担保有限公司（以下简称“通源融资担保公司”）违约金（以1330521.70元为基数，从2015年3月30日起至清偿之日按日万分之五计付）。该判决于2015年4月14日发生法律效力。原铜陵市狮子山区人民法院于2017年5月4日向姜某、吴正国送达了该案执行通知书、风险提示、财产申报表、报告财产令等法律文书。吴正国未向该院申报其财产情况。在吴正国、姜某、宝山公司银行账户相继被法院查封、冻结后，吴正国以姜某名义注册了铜陵天佑实业有限责任公司（以下简称“天佑公司”）用于宝山公司资金往来，借用夏某身份信息开立银行卡作为其日常使用，以此隐匿、转移财产逃避法院执行。2018年8月19日八宝公司与汇融小贷公司达成以房抵债协议，以八宝公司誉馨广场的部分房屋抵偿吴正国等人及公司欠汇融小贷公司债务，在房屋办理到汇融小贷公司指定人名下后，双方在法院执行的上述债权债务关系终结，但该和解协议是否能够履行需待至2019年12底才能确定；同年9月28日（案发后），吴正国与通源融资担保公司达成和解协议，约定吴正国于2019年3月起每月归还通源融资担保公司20万元直至还清为止。但该和解协议吴正国未能履行。

案例一相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 吴正国
crime: 挪用资金罪
拒不履行判决、裁定罪
sentence: 有期徒刑二年六个月

案例二：
陈友荣挪用资金罪、伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪一审刑事判决书江苏省泰州市海陵区人民法院刑事判决书（2017）苏1202刑初205号：江苏省泰州市海陵区人民检察院以泰海检诉刑诉［2017］195号起诉书指控被告人陈友荣犯挪用资金罪、伪造公司印章罪一案，于2017年5月18日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省泰州市海陵区人民检察院指派检察员薛锋、刘青青出庭支持公诉。被告人陈友荣及其辩护人葛文东到庭参加诉讼。现已审理终结江苏省泰州市海陵区人民检察院指控：（一）挪用资金被告人陈友荣在担任江苏益某建设咨询有限公司泰州分公司（以下简称“益某泰州分公司”）负责人期间，于2014年8月26日以江苏益某建设咨询有限公司（以下简称“益某公司”）名义，承接泰兴市小型农田水利重点县建设项目招标代理业务，要求投标单位将保证金打入益某泰州分公司华夏银行账户内。2014年11月6日至11月12日间，江苏国润水利建设有限公司等25家投标单位将项目投标保证金共计人民币1072万元打入益某公司泰州分公司账户内，2014年11月6日至11月20日间，被告人陈友荣将其中的人民币787万元挪用于个人炒期货，致使到期保证金无法归还。案发后，被告人陈友荣退出赃款计534万元，益某公司代为退还保证金计538万元。（二）伪造公司印章被告人陈友荣为方便承接招标代理业务，先后于2008年左右某日，2012年左右某日，在本市海陵区某刻字社伪造“江苏益某建设工程咨询有限公司（3）”印章、“江苏益某建设工程咨询有限公司（2）”印章各1枚，并在《泰兴市2014年度中央财政小型农田水利重点县建设项目》等文件上使用。归案后，被告人陈友荣如实供述了自己的犯罪事实。为证实上述指控的事实，公诉机关当庭宣读和出示了物证照片、被告人的供述和辩解、证人证言、银行交易记录、建设工程招标代理合同、鉴定意见等证据，据此认为，被告人陈友荣身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，进行营利活动，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人陈友荣伪造公司印章，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款的规定，应当以伪造公司印章罪追究其刑事责任。被告人陈友荣一人犯数罪，应当数罪并罚。被告人陈友荣归案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。提请本院依法判处。被告人陈友荣对起诉书指控其构成挪用资金罪的犯罪事实和定性均有异议，辩解其并非益某公司的员工，与益某总公司系合作关系，对挪用资金罪不认罪；对起诉指控其构成伪造公司印章罪的犯罪事实和定性均无异议，当庭表示自愿认罪，但辩解伪造公司印章罪其有自首情节。被告人陈友荣的辩护人葛文东律师提出的辩护意见，对起诉指控被告人陈友荣某成挪用资金罪的事实和定性有异议，其认为被告人陈友荣并非益某公司的员工，不具备挪用资金罪的主体身份；且被挪用的投标保证金，性质并不属于益某公司的资金；对起诉指控被告人陈友荣某成伪造公司印章罪的事实和定性无异议，但认为被告人陈友荣伪造公司印章罪有自首情节，建议法庭从轻处罚。经审理查明：（一）挪用资金被告人陈友荣在担任江苏益某建设咨询有限公司泰州分公司（以下简称“益某泰州分公司”）负责人期间，于2014年8月26日以江苏益某建设咨询有限公司（以下简称“益某公司”）名义，承接泰兴市小型农田水利重点县建设项目招标代理业务，要求投标单位将保证金打入益某泰州分公司华夏银行账户内。2014年11月6日至11月12日间，江苏国润水利建设有限公司等25家投标单位将项目投标保证金共计人民币1072万元打入益某公司泰州分公司账户内，2014年11月6日至11月20日间，被告人陈友荣将其中的人民币787万元挪用于个人炒期货，致使到期保证金无法归还。案发后，被告人陈友荣退出赃款计人民币534万元。以上事实，有经庭审举证、质证并经本院确认的下列证据予以证实：1.被告人陈友荣的供述和辩解，证实：认识益某总公司法定代表人朱某，朱某有意扩大公司经营，因其以前做造价咨询，于是2008年益某总公司成立泰州分公司，由其担任该分公司负责人，分公司刚开始运行时，所有往来款均入总公司账，2014年6月份左右，分公司为方便在泰州开发票，其以益某泰州分公司名义在华夏银行开设银行账户。2008年其至益某公司时与公司签订了用工合同，但总公司从未支付过工资，签订用工合同的目的是为了挂靠注册造价师的证，以便公司有权经营造价咨询业务，同时保证该证不失效。益某总公司在南京帮其交养老保险金至今。益某泰州分公司对外代表总公司，用总公司资质做招标代理业务，并以总公司名义对外签订合同；分公司以收入的10%作为管理费交给总公司，每年总公司给其结算单据，并将先前为其垫付的养老保险金、培训费等予以扣除。泰州分公司自负盈亏，公司共十几个人，均由其发工资。2014年10月份，公司受水利局委托，作为泰兴市2014年度中央财政小型农田水利项目招标代理机构，代为招投标。该项目共三个标段，分别是施工01标、施工02标、施工03标，还有一监理标，其中01标段保证金15万元，02标段保证金16万元，03标段保证金17万元，建立标保证金2万元，后共有31家投标单位参与投标，并将保证金打入益某泰州分公司账户，其中投标工程的有25家，投监理标的有6家，分公司共收取1084万元保证金。按照规定，2014年11月份工程招投标结束后，一个月内就应将投标保证金退还给投标单位，但其在规定时间仅退了200多万给投标单位，另有200多万在2015年1月份陆续退还，后投标单位至益某总公司要钱，总公司将其喊去对账，其承认挪用了500多万元，总公司没办法，帮其退钱给投标单位。投标保证金打入分公司华夏银行账户后，大部分被其转入期货绑定的建行卡上。有两种途径，第一种是分公司华夏银行账上的资金转入其中信银行卡，从中信银行卡再转入期货捆绑的建行卡上；第二种是分公司华夏银行保证金转入其个人华夏银行账户，从其个人华夏银行账户转入期货捆绑建行卡上。一共挪用了大几百万，以银行往来为准；炒期货亏了四五百万。除炒期货外，其他挪用于儿子留学，借出去几十万元，公司、个人开销几十万元。炒期货是在常州东海期货有限责任公司开的户。2.证人证言（1）公安机关依法出具的《陈友荣到案情况说明》，证实：公安机关于2015年11月11日在益某泰州分公司内将被告人陈友荣抓获的情况。（2）证人朱某（江苏益某建设咨询有限公司法定代表人）的证言，证实：为扩大经营，益某总公司成立泰州分公司，总公司任命陈友荣为泰州分公司负责人；陈友荣以总公司资质承接业务，负责实施，由总公司负责咨询业务成果的质量审核、把关，并按各自承担的工作量进行费用核算，分公司自负盈亏，总公司收取分公司管理费。公司有完整的用章审批手续，分公司用印申请与总公司用印操作流程一致，自2009年，公司开始采用网上系统审批，用印需将资料电子附件发至公司负责分公司业务的专人（原是熊某，现是李某某），按照印章使用范围，在公司系统上传附件备案后，经审批方可用章，并由专人将上述盖好章的资料通过邮件形式交给分公司。合同类资料待对方业务单位盖好章后，由分公司将盖好章的合同送至总公司归档。陈友荣的社保由总公司缴纳，纳入分公司经营费用，然后总公司从分公司往来上扣除，总公司不发放陈友荣的工资。2008年1月5日，公司与陈友荣签订了劳动合同。2014年11月底，泰兴水利局将其叫去，称益某泰州分公司接了一个建设工程招标代理的业务，工程名称为泰兴市2014年度中央财政小型农田水利重点县建设项目，陈友荣将该工程的投标保证金挪用了，但水利局找不到陈友荣，其亦联系不上，后电话南京总公司，公司是否接该项目，结果并无该项目备案，故怀疑该招标代理合同的盖章是假的。一个多星期后，在泰州分公司办公室找到陈友荣，问起此事，陈友荣称章系其伪造，然后陈友荣将假印章给其，其将江苏益某泰州分公司华夏银行网银盾、泰州分公司开户许可证、泰州分公司银行机构信用代码全部要回。应是陈友荣不想让总公司知晓泰兴水利局该笔业务，从而方便挪用进入分公司的投标保证金，事实上，因陈友荣伪造公司印章再挪用保证金对益某公司造成了500万元的损失。（3）证人丁某（现益某泰州分公司负责人）的证言，证实：2014年8月，其知晓泰兴水利局有一2014年度中央财政小型农田水利重点县建设项目的招标代理，遂联系时任益某泰州分公司负责人的陈友荣，陈友荣提供益某公司资质让其送至泰兴水利局，最终泰兴水利局选用益某公司负责招标。后陈友荣将制作好的招标代理合同一式四份盖好章给其，其送至水利局，水利局签字盖章后，其拿一份双方签字盖章的招标代理合用给陈友荣，然后益某泰州分公司开始招标，但没想到陈友荣会将招标单位打入的保证金挪用。陈友荣给合同时已盖好章，并已签名。不知道章来自何处，只知道印文为“江苏益某建设工程咨询有限公司。”（4）证人赵某（泰兴市某某水利站工作人员）的证言，证实：2014年8月通过江苏益某建设工程咨询有限公司丁某认识了该公司泰州分公司负责人陈友荣，后将2014年度中央财政小型农田水利重点县建设项目的招标代理给益某公司做，陈友荣、丁某将盖好章、签好字的建设工程招标代理合同送至其办公室，招标文件里有支付保证金的金额和银行账户，想要投标的公司须跟益某公司购买招标文件，再打保证金，才有资格参与工程投标。该工程于2014年11月13日开标，至2014年11月底，很多单位未中标跑至水利局要求出面协调，称益某公司未退投标保证金，后其与益某泰州分公司陈友荣联系，陈找各种理由推托，一直拖着不肯将钱退给投标单位。（5）证人李某1（益某公司办公室主任）的证言，证实：益某公司南京总公司于2009年2月20日在泰州设立了分公司，聘用陈友荣为泰州分公司负责人，分公司负责在泰州地区接洽总公司经营范围内的有资质的咨询服务业务。2014年10月，陈友荣在泰州公共资源交易中心，以南京总公司名义承接了泰兴市2014年度中央财政小型农田水利项目的招标代理，泰兴市水利局为招标人，益某公司为招标代理机构，为招标人服务。该项目共4个标段，保证金标准不同，要求2014年11月12日12时前缴纳至指定账户（益某泰州分公司华夏银行账户）。截止开标日期，共有31家投标人递交投标保证金共1084万元，而陈友荣在收到各投标保证金的当天即将保证金转入他的个人多个银行挪作他用，累计1084万元。按照招标文件规定，中标通知书签发的第二日将未中标的单位保证金退还，但陈友荣仅退还239万元，经公司多次催要，2014年12月，陈友荣又退还303万元。3.书证（1）公安机关依法接受的陈友荣提供的《江苏益某建设工程咨询有限公司泰州分公司费用明细》1份：该明细落款日期2014年6月16日，陈友荣签字，证实泰州分公司向益某总公司应交费用项目及分公司收入等情况。（2）泰州市海陵区市场监督管理局出具的《工程行政管理局企业登记资料查询表》，证实：江苏益某建设工程咨询有限公司泰州分公司开业核准日期为2009年2月20日，2015年11月4日的负责人姓名为李某1。（3）江苏国润水利建设有限公司等25家公司出具的《情况说明》及相关打款凭证，证实：各家公司打款至江苏益某建设咨询有限公司泰州分公司账户的金额以及陈友荣尚未归还的金额。（4）江苏省益某建设工程咨询有限公司提供的《南京市养老保险参保人员缴费清单》，证实：2006年至2017年期间，江苏益某建设工程咨询有限公司为陈友荣缴纳社保的情况。（5）江苏益某建设工程咨询有限公司提供的《劳动合同书》1份，证实：2008年1月5日，被告人陈友荣与该公司签订书面固定期限劳动合同以及陈友荣的工作职责等情况。（6）公安机关依法调取的江苏益某建设工程咨询泰州分公司在华夏银行账户自开户以来的交易明细，证实：该账户银行交易往来情况，投标单位打入投标保证金、监理保证金的情况，以及资金转入陈友荣中信银行、华夏银行个人账户的情况。（7）公安机关依法调取的陈友荣个人中信银行、华夏银行、建设银行账户交易明细、陈友荣名下东海期货有限责任公司帐号交易流水，证实：益某公司泰州分公司所收取的保证金转入陈友荣中信银行、华夏银行账户内后，同日部分资金转入陈友荣建设银行账户，同日或次日自建设银行账户转入陈友荣东海期货账户内的情况。（二）伪造公司印章被告人陈友荣为方便承接招标代理业务，先后于2008年左右某日，2012年左右某日，在本市海陵区某刻字社伪造“江苏益某建设工程咨询有限公司（3）”印章、“江苏益某建设工程咨询有限公司（2）”印章各1枚，并在《泰兴市2014年度中央财政小型农田水利重点县建设项目》等文件上使用。归案后，被告人陈友荣如实供述了自己伪造公司印章的犯罪事实。另被告人陈友荣在归案后向公安机关检举揭发他人犯罪线索，未查证属实。以上事实，被告人陈友荣及其辩护人在开庭审理过程中均无异议，且有公诉机关提交，并经庭审质证、认证的印章物证照片，被告人陈友荣的供述和辩解，公安机关依法出具的到案情况说明、证人朱某、蒋某、姚某、沈某、胡某等人的证言，公安机关依法调取的人口基本信息、建设工程招标代理合同、结算审核报告、某某公司用章管理制度、公安机关依法制作的接受证据清单、泰州市公安局海陵分局经侦大队出具的陈友荣举报的情况说明，泰州市公安局物证鉴定所依法制作的《文件检验鉴定书》鉴定意见等证据予以证实。以上证据，均经法庭举证、质证，证据均来源合法，内容客观真实，与本案相关联，且相互能够印证，本院均予以确认。本案控辩双方的争议焦点：1.被告人陈友荣的身份认定，其是否构成挪用资金罪的问题；2.被挪用的资金性质，是否属于益某公司资金的问题；3.被告人陈友荣伪造公司印章罪是否构成自首的问题。围绕上述争议焦点，本院作出如下综合评判：1.被告人陈友荣的身份认定，其是否构成挪用资金罪的问题。被告人陈友荣当庭提出其非益某公司员工，与公司系合作关系的辩解，辩护人提出被告人陈友荣不符合挪用资金罪的主体身份要件，不构成本罪的辩护意见。本院认为，被告人陈友荣系益某公司员工，符合挪用资金罪主体要件，构成本罪。经查，自2009年至2015年案发，其间被告人陈友荣一直担任益某公司泰州分公司负责人，该事实有公诉机关提举的被告人的供述和辩解、以及相关证人证言、对外签署招标代理合同等证据予以证实；益某泰州分公司的民事法律责任由益某总公司承担，被告人陈友荣身为益某泰州分公司负责人，亦属于益某公司的员工；且被告人陈友荣与益某公司签订了书面的固定期限劳动合同，亦能够证实陈友荣系益某公司的员工的事实。虽被告人陈友荣当庭对劳动合同签字的真实性及合同期限提出了辩解和异议，但经过对劳动合同文本及被告人陈友荣本人的多个签字进行研判、对比及分析，结合公诉机关提举的全案证据，能够相互印证，该合同具有真实合理性，具有可信度；且辩方并未提出相反证据佐证上述辩解，故而被告人的上述辩解并无事实和法律依据，本院不予采纳，相应劳动合同能够作为认定案件事实的证据；且被告人陈友荣认可益某总公司为其缴纳养老保险的事实，亦与客观情况相符，虽该款事后从益某泰州分公司盈利中予以扣除，亦不能否认被告人陈友荣作为益某公司的一员，享受员工福利等权利，证实了被告人陈友荣益某公司员工的身份的事实；再者，被告人陈友荣归案后供述称其造价师证件须挂靠于益某公司，以防证件失效，故其利用益某公司具有的便利条件，基于其与益某公司签订的劳动合同，无论出于何种内部关系的区分及约定，均在客观实质上实现了各自的目的，而其对外签署合同，承揽工程业务亦是以益某公司的名义，作为负责人的被告人陈友荣对外行为亦是公司行为，法律后果同样归责于公司，在案涉投标保证金被挪用后，益某公司履行公司职责，承担责任，代为其退还了保证金，自此亦可见一斑。综上，被告人陈友荣应当认定为益某公司的员工，符合挪用资金罪主体构成要件，其行为构成挪用资金罪。2.被挪用的资金性质，是否属于益某公司资金的问题。辩护人提出被挪用的资金不属于益某公司的资金，系投标单位缴纳的投标保证金。经查，根据相关合同的规定，投标单位须在截止日前将项目投标保证金交至指定账户，即益某泰州分公司华夏银行账户，并且按不同的标段、不同的标准，而后投标代理公司须在规定期限前将未中标的单位缴纳的投标保证金退还相应单位；故而在上述资金流转流程期间内，该资金在益某公司的管理、控制、支配下，对该部分资金的安全使用负有监督管理的职能和职权，同时负有安全保管的职责，一旦该部分资金发生不确定的风险或者如本案中被益某公司员工挪用的后果时，益某公司须承担其相应的责任，代为先行履行偿还，而相应的损失后果亦须由益某公司予以承担，本案被挪用的钱款来源虽是投标单位缴纳汇入益某泰州分公司账户的投标保证金，但在上述固定期间内其具备了益某公司资金的性质，本案中益某公司属于挪用资金罪的被害单位，被挪用的钱款性质属于益某公司的单位资金。3.被告人陈友荣伪造公司印章罪是否构成自首的问题。被告人陈友荣辩解其伪造公司印章罪构成自首，辩护人亦提出被告人陈友荣伪造公司印章罪具有自首情节的辩护意见。经查，被告人陈友荣先期因挪用资金罪接受公安立案侦查，在取保候审期间，因调查的深入及相关证人的举报导致其伪造公司印章罪的犯罪线索为公安机关所掌握，被告人陈友荣被通知到案就相应情况接受了解时，已处于刑事案件强制措施采取的过程中，其当庭亦表示公安找其去调查伪造公司印章罪情况时，其并不知道该次通知是出于什么目的，故而其并无伪造公司印章罪自动投案的主观认知和意识，不具备认定自首构成中的“自动投案”这一法定条件，故而就其在归案后如实供述其伪造公司印章罪犯罪事实进行坦白情节的认定评价，不认定其伪造公司印章罪构成自首本院认为，被告人陈友荣身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，进行营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪，依法应予惩处。被告人陈友荣伪造公司印章，其行为已构成伪造公司印章罪，依法应予惩处。公诉机关指控的被告人陈友荣犯挪用资金罪、伪造公司印章罪的事实清楚，证据确实充分，罪名成立，本院均予以认可。综合本院上述评判分析，被告人陈友荣及其辩护人提出的被告人陈友荣不构成挪用资金罪、被告人陈友荣伪造公司印章罪构成自首的辩解、辩护意见，均无事实和法律依据，本院均不予采纳。被告人陈友荣一人犯数罪，应予数罪并罚。被告人陈友荣犯挪用资金罪，具有部分退赃情节，酌情从轻处罚；被告人陈友荣犯伪造公司印章罪，具有坦白情节，依法可以从轻处罚。本院综合上述量刑情节，对被告人陈友荣犯挪用资金罪、伪造公司印章罪均从轻处罚。为维护社会管理秩序，保护公司财产及正常活动秩序不受侵犯，惩罚犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第六十九条、第六十四条，1997年修订的《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条第二款之规定，判决如下一、被告人陈友荣犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年十个月；被告人陈友荣犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑十个月；决定执行有期徒刑四年。二、尚未退出的挪用资金赃款计人民币二百五十三万元继续向被告人陈友荣予以追缴并发还被害单位江苏某某建设咨询有限公司；依法扣押的涉案伪造印章二枚均予以没收。如不服本判决，可以在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省泰州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长蔡萍人民陪审员周榕人民陪审员韩苏年二〇一七年十二月十四日书记员伏天池

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 陈友荣
crime: 挪用资金罪
伪造公司印章罪
sentence: 有期徒刑四年