案例一：
原判决认定：一、关于被告人曹宏图集资诈骗的事实2011年11月至2012年7月，被告人曹宏图明知自己无力偿还借款，以非法占有为目的，虚构自己中标承建经营富士康产业园先导区污水收集工程（以下简称富士康污水工程）需要资金的事实、隐瞒已将中标经营的向阳花苑安置楼工程（以下简称向阳花苑工程）转包给沈某的真相，以缺少周某乙资金为由，以承诺支付月息2%-5%不等的高息为诱饵，骗取张某乙、黄某等人集资款人民币9172500元，后逃匿。具体分述如下：1．2011年11月至2012年1月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后3次骗取张某乙集资款人民币1300000元。（1）2011年11月23日，被告人曹宏图骗取张某乙集资款人民币400000元；（2）2012年1月12日，被告人曹宏图骗取张某乙集资款人民币400000元；（3）2012年1月21日，被告人曹宏图骗取张某乙集资款人民币500000元。2．2012年1月至6月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后2次骗取黄某集资款人民币900000元。（1）2012年1月10日，被告人曹宏图骗取黄某集资款人民币500000元；（2）2012年6月6日，被告人曹宏图骗取黄某集资款人民币400000元。3．2012年1月17日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取韩某乙、袁长凤集资款人民币500000元。4．2012年1月至2月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后3次骗取胡1、薛某乙集资款人民币250000元。（1）2012年1月15日，被告人曹宏图骗取胡1、薛某乙集资款人民币100000元；（2）2012年1月18日，被告人曹宏图骗取胡1、薛某乙集资款人民币50000元；（3）2012年2月18日，被告人曹宏图骗取胡1、薛某乙集资款人民币100000元。5．2011年12月至2012年1月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后2次骗取戴27集资款人民币160000元。（1）2011年12月29日，被告人曹宏图骗取戴27集资款人民币60000元；（2）2012年1月1日，被告人曹宏图骗取戴27集资款人民币100000元。6．2012年4月19日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取伏亚成集资款人民币60000元。7．2012年2月6日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取陆2集资款人民币500000元。8．2012年5月22日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取3集资款人民币100000元。9．2012年1月3日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取王4集资款人民币120000元。10．2012年2月至4月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后8次骗取熊某乙、翟5集资款人民币3300000元。（1）2012年2月22日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（2）2012年3月4日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币250000元；（3）2012年3月8日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（4）2012年3月11日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（5）2012年3月17日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（6）2012年3月28日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币350000元；（7）2012年4月2日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币400000元；（8）2012年4月30日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币300000元。11．2012年7月21日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取杨6集资款人民币300000元。12．2012年1月至7月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程、向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，先后8次骗取徐7集资款人民币950000元。（1）2012年1月15日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币60000元；（2）2012年1月28日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币160000元；（3）2012年1月29日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币100000元；（4）2012年2月12日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币220000元；（5）2012年3月6日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币100000元；（6）2012年3月25日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币160000元；（7）2012年4月19日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币100000元；（8）2012年7月14日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币50000元。13．2012年7月28日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取周某戊集资款人民币100000元。14．2012年6月21日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取施某乙集资款人民币100000元。15．2012年6月13日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取潘8集资款人民币100000元。16．2012年7月至8月，被告人曹宏图先后2次以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取王9集资款人民币190000元。（1）2012年7月3日，被告人曹宏图骗取王9集资款人民币90000元；（2）2012年8月2日，被告人曹宏图骗取王9集资款人民币100000元。17．2012年7月13日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取卢10集资款人民币150000元。18．2012年7月19日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取王11集资款人民币100000元。3、原判认定韩国华非法吸收公众存款的犯罪数额超出起诉指控的犯罪数额。4、韩国华检举揭发他人犯罪，有立功表现。经二审审理查明的主要事实除抽逃出资罪的事实外均与一审相同。

案例一相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。
在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。
因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。



对犯行贿罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节特别严重的，或者使国家利益遭受特别重大损失的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
有下列情形之一的，从重处罚：
（一）多次行贿或者向多人行贿的；
（二）国家工作人员行贿的；
（三）在国家重点工程、重大项目中行贿的；
（四）为谋取职务、职级晋升、调整行贿的；
（五）对监察、行政执法、司法工作人员行贿的；
（六）在生态环境、财政金融、安全生产、食品药品、防灾救灾、社会保障、教育、医疗等领域行贿，实施违法犯罪活动的；
（七）将违法所得用于行贿的。
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，对调查突破、侦破重大案件起关键作用的，或者有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。



公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。



单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。
本法施行以前，依照当时的法律已经作出的生效判决，继续有效。



适用速裁程序审理案件，人民法院应当在受理后十日以内审结；对可能判处的有期徒刑超过一年的，可以延长至十五日。




案例一判决结果：
name: 韩国华
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑三年
name: 曹宏图
crime: （单位）非法吸收公众存款罪
集资诈骗罪
非法吸收公众存款罪
行贿罪
sentence: 有期徒刑十九年六个月

案例二：
山西通生交通设备制造有限公司、解虎子非法吸收公众存款罪一审刑事判决书山西省运城市中级人民法院刑事判决书（2016）晋08刑初51号：山西省运城市人民检察院以晋运检公诉刑诉（2016）40号起诉书指控被告单位山西通生交通设备制造有限公司、被告人解虎子犯非法吸收公众存款罪，被告人张文生犯非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。山西省运城市人民检察院指派检察员范晓霞、马玉出庭支持公诉，被告单位的诉讼代表人昝秀民，被告人张文生及其辩护人乔祥，被告人解虎子均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结山西省运城市人民检察院起诉书指控：被告单位山西通生交通设备制造有限公司（以下简称通生公司）成立于2010年8月10日，主要业务为：生产销售公路运输专用集装箱、批发零售挂车、汽车配件。被告人张文生系公司法定代表人，负责全面工作；被告人解虎子负责公司生产建设。2011年12月9日，公司股东由张文生、龚呈、相宁变更为张文生、解虎子，二人分别占有60％、40％股份。2012年下半年，通生公司开始在临猗县楚侯工业园区投资建厂，安装设备。2015年1月15日，因通生公司担保的张文生及黄学勤等人所欠马建保巨额债务无法归还，被告人张文生将其所有的通生公司60％的股权转让给张超超。2014年3月至2015年8月，被告人张文生为筹集建厂所需资金，委托以李世波（另案处理）为首的融资团队以通生公司名义，先后在运城南风广场、西花园等公共场合大力宣传，称通生公司是市县两级政府支持的重点工程项目，是楚侯工业园树立的标杆工程，以月息0.5％-1.8％的回报率诱导公众投资，并将有意愿投资的群众带到临猗楚侯工业园区通生公司厂区和运城市盐湖区北城街道东留村张文生等人开发的龙鑫佳苑小区参观。之后，通生公司和投资人签订借款合同，并加盖山西通生交通设备制造有限公司合同专用章。在融资过程中，通生公司以融资金额的18％-36％给融资团队支付佣金。2014年3月至2015年8月，通生公司共在运城市盐湖区向424人吸收存款2397.7万元。截至案发，除支付李世波融资团队佣金576.4万元，偿还部分投资人本金及到期利息外，其余资金张文生用于通生公司建设等支出，目前仍有1903.7万元未能归还。2014年3月至2015年8月，被告人张文生、股东解虎子以融资的25％为佣金，委托以傅华（另案处理）为首的融资团队在河南省新乡市以月息5％的回报率先后向12名群众吸收存款216万元。截止案发，除支付傅华融资团队佣金54万元，其余资金张文生用于通生公司建设等支出。目前，除归还部分群众6万元外，其余款项未能归还。2013年6月，被告人张文生和宋某、刘某、赵某在运城市盐湖区东留村合作开发龙鑫佳苑小区，并签订了《房地产共同合作开发协议》，协议约定：合作方式为股份制模式，其中张文生占70％，宋某、赵某、刘某各占10％。在合作过程中，因该张外欠并由宋某、刘某、赵某担保的巨额债务无法归还，经协商，2013年12月2日，被告人张文生和宋某、刘某、赵某签订《合伙份额转让协议书》，约定：张文生将其龙鑫佳苑70％的财产股份以600万元转让给宋某、刘某、赵某，由三人代偿债务。2014年6月至9月，被告人张文生隐瞒通生公司外欠巨额债务无法归还及其并无龙鑫佳苑房屋所有权，用龙鑫佳苑其中62套房屋及朗逸、奔驰、ＣＲＶ轿车各一辆作为抵押，以月息3％为诱饵，通过周某与张虚心、侯亚红、吕某等六人签订《抵押借款合同》，约定期间三个月，共计借款620万元。所借款项部分用于归还公司之前的高息借款本息，部分用于通生公司筹建。至案发，除支付50万元利息外，其余款项未归还。就指控的上述事实，公诉机关当庭提供的证据有：被害人提供的借款条据、合同等；被害人陈述、证人证言；鉴定意见及各被告人的供述与辩解等。据此认为，被告单位山西通生交通设备制造有限公司及被告人张文生、解虎子未经国家相关部门批准，向社会不特定对象吸收数额巨大资金；被告人张文生隐瞒履约能力和虚假担保，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二百二十四条、第二百三十一条之规定，应当以非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪追究被告单位通生公司、被告人张文生的刑事责任，以非法吸收公众存款罪追究被告人解虎子的刑事责任。提请法庭依法予以判处。被告单位的诉讼代表人当庭对起诉书指控其单位的犯罪事实未提出异议。被告人张文生当庭对起诉书指控非法吸收公众存款罪的犯罪事实未提出异议,辩解称其不构成合同诈骗罪。其借周某的钱已归还了650万余元，有银行转账记录予以证实；合伙份额转让协议书系其被宋某、赵某、刘某等人非法拘禁后被胁迫所签，其与他们之间的ＱＱ短信同步器证实龙鑫佳苑小区一直由其经营、管理。庭审之后提出，请求对合伙份额转让协议书、借据做笔迹、笔龄鉴定；其检举何新元的犯罪事实已经查证属实，应认定为立功表现。其辩护人认为：（一）起诉书指控被告人张文生犯合同诈骗罪的事实不清，证据不足，指控的罪名不能成立。（1）被告人张文生具有实际的履行能力，在其向周某借款时，自有资产数千万元，不存在债务问题，没有隐瞒真相；没有虚构事实，2013年12月2日的合伙份额转让协议书、2013年11月24日的借款担保条均不具有客观性，证人宋某、赵某、刘某、景某均与被告人张文生有利害关系且证言对张文生明显不利，证言之间不仅自相矛盾而且和其他证据相互矛盾，且证人拒不到庭作证，因此均不能作为定案的依据。（2）借款抵押合同不能成立。通生公司先后共借周某含扣除的5%月头息640万元，实际借款本金为584万元，已归还本息6501728元。借款都已清偿。被告人张文生不具有合同诈骗罪的客观行为。双方之间的借款完全是信用借款而非抵押借款。该抵押合同均是在借款数月后补签，内容全是周某一人填写。现周某被公安机关上网追逃，对其报案所提供的证据无法质证认定。（3）被告人张文生不具有合同诈骗罪的主观故意。所借款项均用于通生公司生产建设，其中大部分直接用于基建，其余部分用于支付公司前期建设所借资金。综上，被告人张文生签订合同时有履行能力，签订和履行合同过程中没有欺骗行为，合同已基本履行完毕，未履行支付剩余非法高息的原因是企业出现资金链断裂的意外情况并愿意承担相应的违约责任，故本案不属于合同诈骗而是民事合同纠纷。（二）被告人张文生具有自首、坦白情节，且系初犯、偶犯，一贯表现良好，取得多名融资人的谅解，融资款的退还完全有保障（仅龙鑫佳苑收入就有3000万元），其犯罪性质轻微，危害不大，应当减轻处罚并适用缓刑或者免予刑事处罚。被告人解虎子当庭对起诉书指控的犯罪事实未提出异议。经审理查明：一、非法吸收公众存款罪的犯罪事实被告单位山西通生交通设备制造有限公司（以下简称通生公司）成立于2010年8月10日，公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围：生产、销售公路运输专用集装箱，批发、零售挂车、汽车配件、钢材。被告人张文生系公司法定代表人，负责全面工作，被告人解虎子负责公司生产建设。2011年12月9日，公司股东由张文生、龚呈、相宁变更为张文生、解虎子，张文生占有60％的股份、解虎子占有40％的股份。2012年下半年，通生公司开始在临猗县楚侯工业园区投资建厂，安装设备。2015年1月15日，因通生公司担保的张文生及黄学勤等人所欠马建保巨额债务无法归还，被告人张文生将其所有的通生公司60％的股权转让给张超超，并到工商部门办理了相关手续。2014年3月至2015年8月，被告人张文生为筹集建厂所需资金，委托以李世波（另案处理）为首的融资团队以通生公司名义，先后在运城市南风广场、西花园等公共场合大力宣传，称通生公司是市县两级政府支持的重点工程项目，是楚侯工业园树立的标杆工程，以月息0.5％-1.8％的回报率诱导公众投资，并将有意愿投资的群众带到临猗县楚侯工业园区通生公司厂区和运城市盐湖区北城街道东留村张文生等人开发的龙鑫佳苑小区参观。之后，通生公司和各投资人签订《借款合同》，并加盖山西通生交通设备制造有限公司合同专用章。在融资过程中，通生公司以融资金额的18％-36％给融资团队支付佣金。经司法会计鉴定，2014年3月至2015年8月，通生公司共在运城区域吸收存款2395.2万元。截至案发，除支付李世波融资团队佣金576.4万元，偿还部分投资人本金及到期利息外，其余资金被告人张文生用于通生公司建设等支出。经核实，目前仍有389人本金1882.2万元，扣除已支付的利息897260元，剩余款项1792.294万元未能归还。2014年3月至2015年8月，被告人张文生、解虎子以融资的25％为佣金委托以傅华（另案处理）为首的融资团队采用同样的方式，在河南区域以月息5％的回报率先后向12名群众吸收存款216万元。截止案发，除支付傅华融资团队佣金54万元，偿还投资人部分到期利息外，其余资金被告人张文生用于通生公司建设等支出。后在部分投资人的催讨下，公司归还了7万元，其中王春仙领取了4.6万元，谢俊枝领取了2.4万元，其余款项未能归还。上述事实，有公诉机关当庭提交并经法庭质证的下列证据予以证实：（一）书证1、受案登记表、立案决定书、呈请立案报告书，证实2015年10月15日齐秀娟等250余名群众到运城市公安局盐湖分局报案称：山西通生交通设备制造有限公司法定代表人张文生以投资建厂为名，在运城市盐湖区南风广场等地方面向社会不特定群众进行宣传，以高利息、高回报诱导公众投资，非法吸收资金3000余万元。同日公安机关对山西通生交通设备制造有限公司非法吸收公众存款案立案侦查。2、报案材料（附250人投资基本情况）：2014年5月-2015年8月，张文生、崔某以投资建厂为名，用较高利息诱导公众投资，雇佣一支以李世波为首的十几人的业务团队，在南风广场等地游说公众，组织公众去楚侯工业园实地参观。每月组织一次答谢客户宴会，会上大肆宣讲通生制造厂是市县两级政府支持的重点工程项目，是工业园区树立的标杆工程；通生在原厂址建有13栋住宅楼要出售，在楚侯工业园买了200亩地新建厂房，已投资1.5亿元，经济实力雄厚；通生发展前景好；收益合理受法律保护等等。老年人被诱惑上了圈套。9月初给张文生、崔某及业务员等打电话，所有电话都打不通，到厂里也找不见人。被骗的约600余人，涉及资金3000万元左右。3、常住人口基本信息：张文生，男，1970年8月12日出生，山西省永济市卿头镇张锁村人，住该村二组；解虎子，男，1966年2月6日出生，山西省运城市盐湖区东留村二组人，住前巷92号。4、到案经过、证明，主要内容：2015年10月23日，民警李鹏、樊尚军在对河南省新乡市牧野区程懿宾馆排查时，发现一男子形迹可疑，经比对系网上在逃人员张文生，后将其依法口头传唤。在到案过程中，张文生始终予以配合，没有拒绝、阻碍、抗拒、逃跑行为。张文生于2015年10月24日0:30分被新乡市公安局卫东分局临时羁押于新乡市看守所，当天9:45移交运城市公安局盐湖分局民警带走。2015年10月23日，运城市公安局盐湖分局经侦二队民警在解虎子家门口蹲点守候时，将正在回家的解虎子抓获。在到案过程中，解虎子始终予以配合，没有拒绝、阻碍、抗拒、逃跑行为。5、运城市公安局盐湖分局协助查封通知书、协助冻结财产通知书、协助查询财产通知书，主要内容：临猗县楚侯高科技工业园区管委会协助查封通生公司土地、厂房、设备等财产；将张文生在晋商银行股份有限公司运城分行62×××13账号冻结金额3000万元整，期限2015年10月19日-2016年4月19日，已冻结36.96元，未冻结29999963.04元，原因是账户余额不足。运城市公安局盐湖分局查封楚侯工业园厂区清单及照片，证实公安机关查封通生公司的财产有：办公楼1幢，配电室1间，厂房2座，展厅1座，宿舍楼1幢，餐厅1幢，土地100亩（办理土地证）、100亩（未办理土地证）以及被查封财产的状况。运城市盐湖区人民法院协助冻结存款通知书（2013年7月26日），主要内容：通生公司在建行运城盐湖支行账户存款2556423元，暂停支付六个月（2013年7月26日-2014年1月26日），已冻结0元，原因：余额不足。关于通生公司账户被法院查封的情况说明（2016年6月28日），主要内容：2013年7月26日，运城市盐湖区人民法院对通生公司在建行盐湖支行的基本账户进行冻结，冻结到期后运城市盐湖区人民法院并没有续封。经查，运城市中级人民法院没有冻结该账户，该账户上没有资金。运城市中级人民法院协助执行通知书（2015年4月1日）、土地登记审批表，主要内容：临猗县国土资源局，陈耀华诉通生公司一案已发生法律效力，查封通生公司位于临猗县楚侯乡临国用（2013）第57号登记的666666.67平方米的土地使用权，查封期间不得转让、变卖等其它方式处置所查封的财产。6、企业信息查询单、企业法人营业执照、机构代码、税务登记证、开户许可证（建行2688），主要内容：山西通生交通设备制造有限公司法定代表人张文生；住所：临猗县楚侯工业园；注册资本3000万元；类型：有限责任公司（自然人投资或控股）；营业期限：2010年8月10日-2040年8月10日；成立日期：2010年8月10日；股东：解虎子、张超超；经营范围：生产销售公路运输专用集装箱，批发零售挂车、汽车配件、钢材；2011年12月9日股权由张文生60%、龚呈20%、相宁20%变更为张文生60%、解虎子40%，2015年1月15日股权由张文生60%、解虎子40%变更为解虎子40%、张超超60%。7、各集资参与人的报案材料及其提供的与通生公司签订的借款合同、通生公司开具的收款收据（其中运城区域382人，河南区域4人）、情况说明其中举例：（1）林桂珍的报案材料、借款合同、收款收据，证实2015年2月6日、2月20日、4月15日林桂珍以年息15%分别向通生公司投资1万元、2万元、2万元共计5万元，借款期限均为二年，已领取利息750元。借款单位（甲方）：山西通生交通设备制造有限公司，出资单位（乙方）：林桂珍，甲方向乙方借款1万元，期限为2015年2月6日-2017年2月5日，借款用途：用于公司新厂建设、设备投资及流资使用之需要，年息为15%。甲方公章：山西通生交通设备制造有限公司合同专用章，乙方签章：林桂珍，法人签章：张文生，签约日期：2015年2月20日。（2）邢淑珍的报案材料、借款合同、收款收据，证实2014年6月28日邢淑珍以月利率16%向通生公司投资1万元，期限三年，已领取利息1600元。（3）曲蔷薇的报案材料、借款合同、收款收据，证实2014年10月28日、2015年6月10日曲蔷薇以年息15%向通生公司分别投资2万元、2万元共计4万元，期限二年，已领取利息1500元。（4）牛彩虹的报案材料、借款合同、收款收据，证实2015年6月12日牛彩虹以年息12%向通生公司投资2万元，期限一年。（5）马志高的报案材料、借款合同、收款收据，证实马志高2015年6月19日以年息15%向通生公司投资1万元，期限二年；2015年7月11日以年息12%向通生公司投资1万元，期限一年；2014年5月15日以年息16%向通生公司投资2万元，期限三年，已领取利息3200元；2014年12月19日以年息12%向通生公司投资2万元，期限一年，已领取利息1200元，共计6万元。（6）张雪华的报案材料、借款合同、收款收据，证实2015年7月10日张雪华以年息12%向通生公司投资2万元，期限一年。（7）樊春鱼的报案材料、借款合同、收款收据，证实2015年1月28日樊春鱼以年息18%向通生公司投资1万元，期限三年。（8）兰同监的报案材料、借款合同、收款收据，证实2014年12月28日兰同监以年息18%向通生公司投资5万元，期限三年；2014年11月22日以年息15%向通生公司投资5万元，期限二年。已领取利息8250元。运城区域已报案的其他集资参与人：毕建玲、毕燕芳、蔡作成、曹虎生、曹金钺、曹淑芳、曹运胜、常秀云、畅英牢、陈勇、陈趁心、陈腊珍、陈兰英、陈乃定、陈清志、陈秋霞、陈生文、陈向文、陈一翰、陈月亲、陈月英、程保安、程義義、程月姣、川爱景、崔秀娥、崔艳艳、董科、董立虎、窦中来、杜满仓、杜秋娥、杜秋燕、杜淑梅、杜泽坤、樊凤英、樊淑芳、樊专爱、范桂珍、范建锡、范六定、范秀荣、冯梦才、冯平志、冯淑敏、高冬亮、高桂花、高留成、高晓辉、耿书兰、耿志清、关春绛、关改过、关金凤、关梅枝、关绒娥、关习武、郭百生、郭存心、郭淑芳、郭玉珍、郭月兰、郭珍珍、韩焕枝、郝桂荣、郝国栋、郝锁姣、何太业、何玉镯、贺时平、侯留根、侯杨爱、胡贵学、胡云华、黄春菊、贾春秀、贾翠娥、贾继宗、贾玉兰、姜存香、姜青丽、姜天亮、焦月恩、焦月芹、焦志仁、解建华、晋云、晋小兰、靳仙凤、景百善、景春仙、景水旺、康风菊、李建、李阿丽、李帮劳、李保成、李丙恩、李存玲、李敦志、李贵才、李景兰、李科学、李麦连、李宁生、李巧峰、李庆玲、李全才、李三省、李石铮、李世河、李淑青、李水珍、李随生、李天相、李希莲、李香莲、李小存、李叙照、李雪琴、李永刚、李玉玲、李月爱、李兆芬、刘春霞、刘改朝、刘改亮、刘桂芬、刘桂莲、刘海莲、刘红芳、刘金叶、刘全兴、刘荣华、刘若熙、刘效斌、刘兴华、刘秀娥、刘玉兰1、刘玉兰2、卢木兰、鲁淑叶、路典皇、吕永兴、马龙、马海燕、马惠兰、马景连、马忙农、马旺才、马震英、梅乃凤、孟彩凤、孟春菊、孟美蓉、倪彩凤、聂爱华、宁申元、宁中冬、牛英枝、潘育平、庞淑珍、祁大海、祁发言、祁金梅、祁燕萍、齐秀娟、歧淑琴、乔勤雪、乔万锁、秦玉莲、邱少怀、曲彩绒、曲梅芳、曲群龙、曲中定、任改、任淑串、沈淑英、石爱民、时春书、史如意、宋云宾、宋中爱、苏亮、苏爱国、苏秀英、孙涛、孙传龙、孙宁山、孙引群、孙玉翠、陶庚辰、滕喜德、仝桂兰、王骏、王麟、王嫦娥、王成才、王崇勇、王达友、王德庆、王斗便、王娥娥、王风芝、王根全、王庚辰、王桂英、王海峰、王荷叶、王红霞、王继才、王继华、王奎梅、王兰草、王淑芳1、王淑芳2、王淑平、王淑文、王淑转、王水仙、王思忠、王太秋、王天佑、王通海、王万锁、王西欧、王希贤、王仙贵、王香粉、王心顺、王新民、王秀花、王秀仙、王秀英、王秀珍、王雪娥、王亚丽、王掌珠、卫星、卫纯永、卫登卯、卫仁珠、卫忠礼、魏德有、魏富荣、温长发、毋克信、武彩梅、武栋仁、武红娟、武民选、武双锁、武云仙、武兆龙、武子花、肖军、肖创业、肖艳莉、肖玉莲、谢改仙、谢巧婵、谢秀琴、谢耀东、谢志清、行梭堂、徐青连、徐双梅、许长安、薛安阳、薛盛堂、薛宗耀、阎华、闫凤英、闫桃花、闫仙娥、闫引德、闫正礼、颜玉萍、杨杰、杨梅、杨春芬、杨德芬、杨冬青、杨格宝、杨荷叶、杨姣琴、杨娟娟、杨莲枝、杨林昌、杨麦娟、杨梅芳、杨能女、杨庆元、杨荣杰、杨树阁、杨廷文、杨同义、杨万虎、杨希林、杨秀过、杨秀云、杨玉秀、杨月亲、姚雪、姚青敏、姚巷管、尹建山、由学珍、余明序、贠宏驿、原孝堂、岳美菊、翟风青、张云、张爱芳、张爱英张彩玲、张东永、张艮开、张桂莲、张化雨、张惠兰、张建民、张金凤、张静茹、张久恒、张全周、张蕊菊、张山凤、张守信、张树金、张双联、张天才、张天元、张温芳、张显新、张香菊、张晓玲、张新民、张月好、张月菊、张月鲜、张云仙、张允珠、张运德、张智英、赵强、赵英、赵成壁、赵笃康、赵国杰、赵小雪、赵杏枝、赵志远、郑群英、郑天忠、周克俭、周宽心、周连居、周若花、周生德、周淑串、周苏芳、周希志、周玉梅、朱川珍、朱德义、朱建中1、朱建中2、朱海风、朱立发、朱天保、宗爱香。未报案的集资参与人：陈根其、楚香焕、杜创年、侯建华、焦玉珍、王礼安、王立功。河南区域已报案的集资参与人：王春仙、袁丽娟、高瑞丽、谢俊枝。未报案的集资参与人：李玉鹏、傅捷、陈新荣、潘红、赵秀利、武玲、毛明田、胡少安。8、临猗县招商引资中心情况说明（2016年4月28日）、中共临猗县委文件，主要内容：原临发［2011］6号文件于2014年4月废止；土地费用优惠政策，投资5000万元-1亿的项目，年纳税额不低于800万元，奖励所缴纳土地费用的50%，建设期限一年；投资1亿元-3亿元的项目，年纳税额不低于1500万元，奖励所缴纳土地费用的60%，建设期限一年半。9、临猗县国土资源局的情况说明，主要内容：经查阅山西通生交通设备制造有限公司用地资料，该公司的合法用地面积100亩，经2011年上报省政府审批，2013年9月公开招拍挂出让取得土地使用权，2013年10月申请登记发证面积为100亩。该项目于2011年列入县重点工程项目，其余占地办理了临时用地手续。临时用地手续到期后，因找不到企业负责人，未办理用地手续。10、关于通生公司业务筹建资产土地及解虎子任职等情况说明，主要内容：通生公司成立于2010月8月，在没有在楚侯工业园建厂房之前，公司所在地在运城市盐湖区东留村，与通生公司同时存在的还有张文生原先经营的榆次挂车厂运城分公司，榆次挂车厂生产挂车、集装箱业务，通生公司没有任何业务。2012年通生公司在楚侯筹建厂房后，东留的榆次挂车厂就不再生产了。张文生以东留村厂区土地与宋某、刘某、赵某合作开发小产权房，即为现在的龙鑫佳苑小区。楚侯工业园的厂区前后共投资约1亿元；直至案发之前，该公司并没有投产，所以根据临猗县委2011年第6号文件，不存在返还60%（即700-800万元）土地款的问题，张文生供述的情况与事实不符；案发之前，张文生称自己大概有3000万元资产，其余投入的钱均为在外高息借款或非法集资的钱。解虎子在通生公司专门负责楚侯工业园厂区建设工作。11、在逃人员登记信息表：李世波，男，1976年1月17日出生，2015年10月28日对其签发拘留证；傅华，男，1963年6月2日出生，2015年12月23日对其签发拘留证。（二）证人证言1、齐秀娟的询问笔录，主要内容：2014年5月17日，我朋友郝新梅告诉我说，楚侯工业园有个挂车厂，厂子现在没钱需要集资，又给我说人家厂子实力特别大肯定不会赔钱，反正钱放在银行利息也不高。我说去看看，别再赔了钱。她叫来了一个叫郭晓丹的业务员，郭晓丹叫了一辆车把我们都带上，先去东留的小产权房子做了考察，然后又去楚侯工业园的厂子看了看。之后业务员请我们在明收源吃了饭，在明收源一起吃饭的有二三百人左右。第二天我去公司签订了借款合同，约定借款一年，1分利息，我一次性投资了2万元，期间我领取了一年的利息2400元现金。2015年5月合同到期，业务员郭晓丹再次找到我说：利息都给你了，钱你就先别取出了，再次入到公司，这次给你1.2分的利息。还告诉我：肯定都赔不了，厂子建好了，机器都已经快到位了，这些钱肯定能还给你。我听她的话就没取出这2万元，又与她重新签订了一份合同。2015年8月17日他们公司的业务员给我送来了一个季度的利息600元。后来听说通生公司的老板拿着钱跑了，我就来报案了。2、窦中来的询问笔录，主要内容：2014年4月我在西花园锻炼身体，有人叫住我给我宣传通生公司，告诉我现在通生公司需要集资，想让我投资。并给我承诺说，这个公司实力非常强大，投资绝对有保障，投资的钱很安全。有一个叫做李世波的经理开车带我们去楚侯工业园参观，之后又叫我们去舜帝陵旁边的一个小饭店开会，宣传通生公司，鼓动我们投资。2015年5月7日业务员郭晓丹打电话叫我去明收源开会，会议结束后郭晓丹把我带到天泰大厦11楼，在通生公司签订了一份3万元的借款合同，约定借款期限一年，一个季度结算一次利息，1分利息，期间通生公司给我邮政银行卡打过一个季度900元利息。2015年7月12日郭晓丹打电话让我去明收源开会，告诉我们公司已经建好了，机器设备差不多全了，现在还差一些钱，希望大家帮帮忙。会议结束后郭晓丹带上公司会计到我家签订了第二份借款合同，约定期限也是一年，利息也是1分，这次合同没有收到过利息。截止目前我共给通生公司投资了5万元。前几天有人告诉我通生公司老板带着钱跑了，我就来报案。3、尹建山的询问笔录，主要内容：我来报通生公司非法吸收公众存款案。2014年4月我在南风广场锻炼时碰到杨芳，杨芳叫住我说通生公司正在筹资建厂，需要集资。并给我说非常安全，公司实力特别强大。然后杨芳开车带着我去楚侯工业园还有东留小产权房参观，回来之后又带我们去舜帝陵逛了逛，出来在舜帝陵西边的一个小饭店，由集资团队负责人李世波给我们开会，会上说楚侯工业园是由运城市政府和临猗县政府共同开发的一个工业园，该公司实力雄厚，在东留有60亩土地，房产已快盖好待卖；在楚侯工业园有200亩土地，已经盖好两个厂房、办公楼及展销厅，已投资1个多亿，产品不愁销路，已经有很多厂家预定货物，利润可观，肯定不会叫老百姓投资之后赔钱。2014年4月25日我一次性给通生公司投资4万元，约定期限为三年，年息16%，半年结算一次利息，期间获得一年利息6400元现金；2014年5月30日我一次性给通生公司投资1万元，约定期限为三年，年息16%，半年结算一次利息，期间获得一年利息1600元；2014年10月31日我一次性给通生公司投资2万元，约定期限三年，年息18%，半年结算一次利息，期间获得六个月利息1800元。2015年4月28日我一次性给通生公司投资2万元，约定期限为三年，年息18%，三个月结算一次利息，期间获得三个月利息900元；2015年5月29日我一次性给通生公司投资2万元，约定期限为三年，年息18%，三个月结算一次利息，期间获得三个月利息900元。利息前三次是我在天泰商务大厦通生公司财务科领取的现金，后面两次转账到我的两个存折上。4、胡民国的询问笔录，主要内容：我来报通生公司非法吸收公众存款案。2014年6月20日我在西花园散步，突然一个年轻人叫住我给我宣传通生公司，叫我去免费参观，参观完之后还管一顿饭。过了几天他给我打电话叫我去西花园门口集合去参观，他们开车带我去了楚侯工业园和东留房地产，参观完之后请我们在明收源吃饭，吃饭之前李世波给我们开会，告诉我们现在工业园正在筹建之中，需要向我们借一些钱。并告诉我们通生公司实力雄厚，有这么大的厂子，我们投资一些钱肯定赔不了，还能收利息。还给我们说这是临猗县政府重点工程建设项目，厂子价值1.5亿元，厂子建好后能贷款6000万元；东留还有一片房地产，让我们放心，钱肯定不会亏了我们。之后我就决定把钱投资到通生公司，有一个叫王恒的业务员将我带到通生公司财务室给我办理了交款手续。2014年6月20日我一次性投资2万元，约定期限二年，年息14%，半年支付一次利息，期间获得一年利息2800元（领取现金）；2014年10月27日我一次性投资5万元，约定期限一年，年息12%，半年支付一次利息，期间获得半年利息3000元（领取现金）；2015年7月23日我一次性投资2万元，约定期限为一年，年息12%，三个月支付一次利息，期间没有获得利息。这些合同是用我老伴闫仙娥的名字签的，但是是我一手办理的。5、谢俊枝的询问笔录（附谢俊枝报案材料），主要内容：我来报通生公司非法吸收公众存款案。2014年4月初，我校友周丽霞告诉我，她在通生公司担任融资项目经理，通生公司现在需要集资建厂，借款三个月，利息特别高。又说这个公司资金雄厚，厂房规模大，把钱投资进去很安全。过了两天，周丽霞给我打电话叫我去通生公司考察，临颖信用社的一个男同志开车带上我和周丽霞去许昌接上王春仙，之后河南新乡的傅华来许昌高速口接我们一起去参观通生公司的厂子。到通生公司厂子之后见到了法人张文生，张文生把我带到他的办公室和我们谈借款的事情，他让我们放心，他们厂子投资这么大，不会亏了我们的钱，之后我就相信了。当天周丽霞带着我就在附近的银行取了2万元现金，回到东留村张文生的办公室签订了借款合同，之后分三次共转账14万元，共计投资16万元，钱打过去没多久周丽霞就把合同给我拿了回来，约定借款期限为三个月，月利息为2%，企业让利3%，在这期间我共收取两个月利息1.6万元，最后一个月没有支付利息，约定期限到了之后也没有还我的本金，我就着急了，就来公安机关报案。在高速路口接我们的时候，周丽霞告诉我说傅华是这次融资的老总。这几份合同第一笔款我直接打给周丽霞提供的账户，账户户名是山西通生交通设备制造有限公司。我后来到运城要钱时找到张文生，张文生让解虎子负责还钱，之后解虎子给我还了2.4万元，剩下的他说有钱之后马上归还，还说叫我不要着急。6、王春仙的询问笔录（附王春仙报案材料，袁丽娟报案材料称2014年4月22日其通过王春仙给通生公司投资4万元，后来王春仙说钱还不了了），主要内容：我来报通生公司非法吸收公众存款案。2014年4月初，我朋友周丽霞告诉我在通生公司管理融资项目，是这个项目的经理，现在需要集资建厂，借款三个月，利息很高。又告诉我们说，这个公司资金雄厚，厂房规模大，把钱投资进去很安全。过了两天周丽霞给我们打电话告诉我说河南新乡的傅华来高速口接我们去参观通生公司的厂子，到通生公司厂子之后见到了法人张文生，张文生把我带到他的办公室给我们谈借款的事情，并告诉我们让我们放心，他们厂子投资这么大，不会亏了我们的钱。之后我就相信了，2014年4月7日我转账给周丽霞提供的账户2万元，之后分三次共转账19万元，共计投资21万元，钱打过去没多久周丽霞就把合同给我们拿了回来，约定借款期限为三个月，月利息2%，企业让利3%，在这期间我共收取两个月的利息2.1万元，最后一个月没支付利息，约定期限到了之后也没有还我的本金，我就着急了，就来公安局报案了。在高速路口接我们的时候，周丽霞告诉我说傅华是融资的老总，这几份合同我通过银行转账给周丽霞提供的账户，账户户名是山西通生交通设备制造有限公司。我后来来运城要钱的时候，找到张文生，张文生让解虎子负责我们的钱，之后解虎子给我还了4.6万元，剩下的钱他说有钱马上就给我。7、高瑞丽的询问笔录（附报案材料），主要内容：我来报通生公司非法吸收公众存款案。2014年3月，我以前的同学周丽霞（周仪捷）给我说她是山西通生公司财务老总，现在通生公司要集资，向我们借钱，只用三个月，每个月利息2分，三个月之后本金一定会还，绝对不会出问题，出问题了她给我还钱。然后我就相信了。签订了三份合同，一共借给她39万元，约定借款期限三个月，月利息2%，企业让利3%，期间我收取了两个月的利息1.9万元，最后一个月利息没有给我，约定期限到了之后本金也没有给我，现在已经快两年了，所以我来报案。我不认识傅华，后来听王春仙、谢俊枝给我说傅华和周丽霞是一伙的。这三份合同是我把钱给了周丽霞之后，周丽霞代我与通生公司张文生签订的。第一次5万元是给周丽霞现金，剩下的34万元打给了周丽霞指定的账户，户名是山西通生交通设备制造有限公司。期间我多次找张文生要钱，他让我找解虎子要钱，但是钱没要下。8、昝秀民（通生公司副总经理）的询问笔录，主要内容：我是2014年8月到通生公司，当时我还在江苏有工作，到通生公司后没有正式投入工作，直到2014年年底我把江苏的工作停了才正式到通生公司上班。张文生请我到通生公司是由于当时他们公司管理太混乱，没有管理团队，缺乏各方面管理人才，我到通生公司是常务副总，负责公司日常管理和组建团队工作。接手工作后，我发现公司的财务制度形同虚设，就从临猗聘请了精通企业会计的刘宏平到公司担任财务经理，聘请了李三平为办公室主任，并制定了包括财务制度、营销制度、公司内部管理等各项规章制度，虽然我做了很多工作，但这些规章制度最后并未真正付诸实施。当时我和张文生讲，公司的成本账必须建立起来，于是我就开会谈及此事，后来刘宏平向张文生、解虎子收集公司在外借款的条据以及公司购买设备的原始单据等原始会计凭证，但他们始终没有把这些东西准备好。所以公司的内账就没有建起来，公司的账上也就体现不到张文生在外面借款的情况。现在公司的账上之所以体现了通生公司从2014年4月至2015年6月非法吸收群众存款的账，是因为当时我在公司时不断有人到公司过来交钱，我不清楚什么情况，张文生也没有给我交待过，这些人过来交钱都是到后面的一个套间里，收钱的人是王亮和当时的出纳张帅，后来王亮不干了，由王琪男接任，王亮把记账的笔记本交给了王琪男，我见此情况，就交代王琪男把这些账记好，不要乱了，对谁都有个交待。所以王琪男把这些账整理了，这才有了吸收老百姓存款的账目。在我负责期间还建立了公司基本费用账。楚侯工业园厂区建设的账目在我负责期间没有建立，因为我到公司时楚侯工业园厂区已经建起来了。我到公司后发现公司的投资、运营都存在问题，开会时我还提出公司的投资不应全面铺开，应该先建起一个车间投产运营，把钱盘活，不应把钱全部押在固定资产上，因为固定资产不会产生效益。我提出此观点后，解虎子就表示反对，他说这是临猗县政府的重点扶持项目，楚侯工业园也把这个项目当成形象工程，全面开发建设会产生社会效应。张文生也默认，我就无话可说了。他们就没有长期规划，也不量力而行，所以导致目前的结果。2015年2月社会上到公司找张文生的人很多，都是找他要钱，这时我才知道张文生除了吸收老百姓的钱外，在社会上也高息借了很多钱。张文生为了躲债就不来公司了，公司有什么事情他给我打电话交待。公司处于半停顿状态，也基本没什么事。他在外面借了多少钱我不知道。张文生委托过李波（融资公司负责人）向社会上的老百姓吸收过存款我没有参与，吸收了多少钱我不清楚，公司电脑上有电子报表，应该上千万了。公司融资这块业务张文生直接管理，我负责公司内部事务和财务以及团队建设。公司向老百姓融资的钱都进了哪些账户我不清楚，是张文生儿子张帅管理的。公司电脑上融资的账张文生让融资公司直接交给楠楠管理。解虎子在河南集资的200多万元也是以通生公司名义集资的，出具的也是和在盐湖区南风广场等地集资出具一样的合同，虽然我原来没有参与过此事，但这些集资人过来要账时，我见过这些合同。现在这些集资款没有还。当时一些河南女子过来要账时是解虎子和张文生处理的，至今她们还在要钱。解虎子经手集资的这些钱是什么时候开始集资、在什么地方集资、以什么方式集资的我不太清楚。9、刘俊平（又名刘宏平）的询问笔录，主要内容：2015年3月，昝秀民介绍我到通生公司担任财务会计，公安机关从通生公司财务室扣押我公司电脑财务账，我整理的是2015年3-8月份融资款的支出账，并制作成表格，电脑里的账显示融资款支出分为三部分：第一部分是给融资团队的佣金，就是表格上描述的支付费用；第二部分是支付客户的利息及返还的本金；第三部分是交给张文生的钱。交给张文生的钱我又从我公司厂区建设的财务上查找支出去向，并制成表格。根据从电脑上的账目整理发现，吸收是从2015年4-8月，共吸收746.55万元，支出部分：其中支付融资团队佣金2240826.5元，支付本金及利息341.19万元，支付张文生127.9739万元，其余的还有还借款6.5万元，支付崔某31.5万元，支付昝秀民11万元，支付工程款10580元，支付项目考察费用6000元，借给李三平5000元，共计支出744.4045万元。10、张某（通生公司会计）的询问笔录，主要内容：我是2010月9月去张文生的公司做财务工作，当时通生公司已经成立了，但是我工作的单位并不是通生公司，而是张文生的榆次挂车厂，榆次挂车厂一直生产经营至2013年7月20日，挂车厂所在的地方东留村西口就变成盖小产权房了，我就不做财务工作了，改做办公室工作和通生公司、榆次挂车厂的报税工作一直到现在。2010年通生公司虽然成立了，但榆次挂车厂也没有注销，两个单位同时存在，我主要记挂车厂的生产经营账目。这个挂车厂资金约400余万元，效益最好的时候是2011年，年净利润约为80万元，到2012年开始走下坡路，6、7月份张文生开始筹建楚侯工业园厂区。通生公司成立后至2013年7月20日我把我经手的挂车厂账交出去后通生公司就没有正式的账簿，也没有正式记过账。楚侯工业园的筹建所花的钱刚开始比较少，原始票据都放在一个塑料袋里，没有记账。2013年7月20日挂车厂开始拆了准备盖房，挂车厂的账就封存了。张文生聘请了一个财务代理记账公司叫王剑波，他能帮张文生记账并从建行贷款，张文生就叫我把通生公司原先没有记账的原始票据都交给了王剑波。通生公司的账后来由王剑波的财务记账公司记，以后事情我就不知道了。当时楚侯工业园宣传通生公司时说要投资100个亿，分三期，标语都写在楚侯工业园的广告牌上，临猗县也把通生公司作为一个重点项目进行宣传。最后通生公司由于全面铺开建设导致资金链断裂才出现从社会上进行集资的事情。通生公司章程在公司2010年注册成立时就有，但公司的工作制度、管理制度一开始没有，因为公司连账目都没有，之前基本没有什么生产经营，也就没有制度。王剑波的记账公司是否把张文生在社会上借的高息和非法集资的钱记入公司账我不清楚，他聘请记账公司记账是为了给公司在银行贷款，张文生的银行卡和公司流水账交易发生额越多，对在银行贷款越有利。在通生公司做会计期间，李波融资团队吸收老百姓存款的财务账我都没有经手，2014年5月张文生叫我接收他和解虎子在河南新乡市吸收存款的账。我就把这些账接收并把吸收的钱和这些钱的去向制作成会计账，现在提供给公安机关。2014年3月之前解虎子和张文生就开始在河南新乡吸收存款，一共是20多人216万元，这些钱是通过一个负责人叫傅华的融资团队吸收的，他们给这个团队以融资额的25%支付佣金，给集资群众是按5%支付利息，账上显示吸收的216万元，给融资团队支付了54万元佣金，给集资群众支付利息30.7万元，一共支付了84.7万元，剩余的131.3万元有给张文生现金和打到张文生私人卡或公司建行卡上的，这些钱去向我都记账了。支付佣金都是按融资团队的要求直接打到他们指定账户上，张文生也都签字确认。利息也是打到融资团队指定的账户上，是公司收到融资款同时直接支付的，佣金和利息也是同时支付的。我跟前有傅华送来的公司和这些集资群众签订的合同，吸收的这些钱没有给集资群众返还。2014年年底和2015年，河南新乡集资群众多次来运城通生公司在国粮街的办公地点要钱，公司支付给他们6万元，但本金一直没有退，这些钱我也记账了。11、王琪男（通生公司内部会计）的询问笔录，主要内容：我于2014年8月底进入通生公司，任内部会计，跟着财务经理刘宏平学做财务内账。我知道通生公司面向社会吸收存款，但我没有参与过。我不知道吸收了多少钱，但是公司电脑上面有记录，还有纸质的账也有记录，与客户签订的合同也在公司保存着。根据公司电脑上显示的：山西通生交通设备有限公司融资统计表，未退还本金1860.2万元、382人，已退还本金480万元、12人，这个统计表真实、全面，但是支付利息的部分被其中几名客户到公司抢走了。通生公司面向社会融资是和一个叫李波的人合作，账是在李波的公司被抢走的。张文生和李波怎么合作我不清楚，李波的公司在天泰商务大厦11楼。融资统计表吸收的这些钱张文生自己管理，去哪里了我不清楚。12、崔某的询问笔录，主要内容：我和张文生是朋友关系。2014年12月底张文生公司副总昝秀民叫我在公司财务上帮过一段时间忙。张文生的公司专门聘请了一个融资团队，团队经理叫李波，负责面向社会以推介会、发传单的形式给张文生融资。李波团队一年从融资金额里抽取32%的佣金，剩余钱交给我，由我把这些钱给合同到期的客户支付本金及利息，或者由我监管李波融资团队的出纳交给通生公司的会计王琪男。在我监管期间，通生公司和李波融资团队一共吸收了老百姓多少钱我不清楚，吸收的钱其中一部分用来支付合同到期的客户本金及利息，一部分支付李波团队的佣金，剩余一部分交给通生公司会计王琪男。其实大部分钱都是拆东墙补西墙，吸收新客户还给老客户，很少一部分才用来公司建设。13、王剑波的询问笔录，主要内容：通生公司和我的至诚财务公司有过业务合作关系。2013年7月通生公司老板张文生找我说他想在银行贷款，由于通生公司之前没有规范的财务账目，在银行贷款没有财务资料，所以想让我们财务公司帮他做账。谈好之后我们根据银行的要求，张文生提供原始票据，我们帮他做财务账，做的是从2013年整个会计年度到2014年10月的账，这个会计账面不能反映通生公司整个经营及筹建情况，因为张文生给我们提供的资料不全，他提供的主要是筹建楚侯工业园所发生的部分资料。张文生在社会上从民间朋友那儿所借的高息借款在我们做的会计账面上没有反映。通生公司投入资金都登记在张文生和解虎子名下。筹建投入资本大概3000万元，时间大概是2012年至2014年10月。之所以只做到2014年10月是因为2014年9、10月份我在做账过程中，感觉到张文生隐瞒了很多负债，我们所做的账不能正常反映该公司的负债情况，所以我向张文生提出终止合作。之后我们公司做的这些会计资料我给他们公司的电脑上把电算化账面拷过去了，纸质会计凭证也移交给了他们公司，我公司的这部分会计资料就从电脑里全部删除了。（三）各被告人的供述与辩解1、被告人张文生的供述：对其雇佣李世波融资团队在运城区域，其和解虎子雇佣傅华融资团队在河南区域非法吸收公众公众存款的事实供认不讳。主要内容：我因非法吸收公众存款被口头传唤到公安局。山西通生交通设备制造有限公司（以下简称通生公司）于2010年3月15日注册成立，我是公司法人代表至今，刚开始股东是我、相宁、龚呈，我占60%的股份，相宁和龚呈各占20%，后来相宁、龚呈把股权转让给了解虎子，解虎子占40%，去年我将我60%的股份抵押给了张超超，所以现在股东是张超超和解虎子，我还是法人代表，我主要负责公司财务、后勤（主要就是给公司融资），解虎子主要负责公司建设、生产。因为我从张超超手里借了300万元，我朋友周俊峰从张超超手里借了200万元，我朋友黄学勤从张超超手里借了250万元，这些钱都是我公司担保的，到期还不了，所以我把我公司60%的股份抵押在张超超手里。张超超只是要钱，不参与我公司的任何事务。通生公司正式成立时厂区在运城市盐湖区东留村，主要业务是生产挂车、集装箱，该厂投资约1000万元，后来因为环保因素加上楚侯工业园招商引资，我就决定在楚侯工业园投资建厂，继续在楚侯工业园生产挂车、集装箱。楚侯工业园连买地带投资建厂我印象是投资了1亿元左右，资产评估是9400万元，这些钱有我个人的钱，有民间高息借的钱，还有我集资的钱。当时我个人资产有3000万元左右，民间高息借的本金有5000多万元，支付高息将近2000万元，用于投资厂区的有3000多万元。建厂过程中还有未付的应付账款，这些数字我不清楚。解虎子在2010年8月份公司未成立之前就来了，他的职务是生产经理，2012年9月之后他的主要职责是负责楚侯工业园新厂建设。通生公司投产后可获得60%的土地返还款即700-800万元，这是临猗县政府招商引资政策，有红头文件在临猗县招商局。但我公司一直没有投产，所以不存在返还款。公司在楚侯工业园占地200亩，100亩办了临时用地手续，另外100亩因为在临猗县国土资源局办了土地证。这100亩土地的土地证抵押借款共计2050万元，其中鑫沣担保1250万元，建行贷款800万元。公司基本账户在建行盐湖支行，2013年盐湖区法院和运城中院都查封过，现在是否还是查封状态我不清楚。我是以通生公司集资建厂的名义面向社会吸收公众资金的，我不负责具体吸收资金，有一个叫李波（即李世波）的陕西汉中人找到我，说他们有专门的融资团队，可以帮助我公司吸收资金用于建厂。之后，我和李波协商，由李波以通生公司名义面向社会公众吸收资金，32%作为融资团队的佣金，剩余的钱交给公司用于投资建厂。我们谈好后就签订了一份融资协议，约定以我公司名义借款，吸收的资金半年期给他团队抽18%的佣金，一年期是32%，两年期是34%，三年期36%，吸收客户资金的利息由我承担，利息约定是月息1分或1.2分不等，他们吸收的资金当场就把佣金抽走，我不负担他们团队的费用。李波安排他融资团队的业务员在运城发传单做广告，以推介会的形式宣传，把客户带到厂子参观，其中有两次我给来我厂里的客户讲过话，主要是感谢客户给我厂投资资金，感谢大家对公司资金上的支持。吸收的钱由李波团队的财务人员扣除佣金之后打到我建设银行、工商银行、晋商银行的卡上，都是我个人的名字。因为当时公司账户被运城市盐湖区人民法院查封了。融资团队以我公司的名义面向社会共吸收了多少客户、多少资金我公司财务账上有记录。支付利息和抽取佣金的账目我没有，当时李波直接就把佣金和支付客户利息的钱扣除了，利息一部分支付现金，一部分直接打到客户银行卡上。这些记录在李波团队的财务账目上。公司账上的付款凭证由公司会计刘宏平负责，证实我所吸收的资金用于投资到厂区建设、装潢、设备，我之前请了一个评估团队，评估报告上面写的价值是9040万元。解虎子在公司是股东和厂区建设项目负责人，他不管钱，厂里需要钱他给我说，他只是在合同书上签字确认，然后由我付钱。我在社会上大概有8800万元借款。我们公司面向社会吸收资金解虎子在运城没有参与，在河南新乡主要是解虎子联系的。2014年4月份左右，解虎子找到我说，河南新乡他的朋友老袁和王科明可以帮公司吸收资金，然后我和解虎子到了河南新乡，老袁和王科明给我们介绍了傅华，我、解虎子与傅华谈好之后签订了合作协议，协议约定我记不太清了，主要是解虎子和傅华在谈，我在协议上签了字。傅华给我们吸收资金和在运城的吸收模式是一样的，吸收了多少客户我忘记了，大概200万元左右。吸收的这些钱都入了公司账户，由我统一安排用于公司建设。2013年7月之后我聘请了一个会计记账公司建立了通生公司的会计账目，但是这些会计账目并不能实际反映通生公司生产经营情况和筹建情况。建立会计账目的目的是为了在银行贷款使用。后来公司聘请了昝秀民为公司副总，制定工作制度和会计账目，但这时候通生公司由于资金链断裂，已不能正常经营和筹建，所以工作制度并未实施，会计账目记录的也仅仅是从群众中吸收存款的账。楚侯工业园我实际投资1.18亿元，这些钱基本都是借的，由于当时临猗县政府把通生公司的建设项目作为一个形象工程，在电视等媒体上进行宣传，吸引投资者到楚侯工业园投资，因此我们对外宣称公司三期投资100亿。通生公司根据领导意思全面铺开建设，而不是循序渐进、量力而为，导致资金链断裂。2、被告人解虎子的供述，对其同张文生雇佣傅华的融资团队在河南区域非法吸收公众存款的事实供认不讳。主要内容：我任通生公司股东。通生公司成立于2010年，当时是三个股东，张文生是法人代表，后来那两个人不干了，2012年我出资成为公司股东，占40%股份，我陆陆续续给公司投入了300多万元，张文生占股份60%。被公安人员带到公安机关之前我在河南新乡市替公司筹集资金。2012年5、6月我公司在临猗县楚侯工业园征地200亩开始建厂，投资制造集装箱和挂车。200亩地办理了100亩的土地手续，所有手续办下来大概花了1500万元。2012年9月开始建厂房及办公楼，到2014年9月由于资金紧缺厂房建起来了，设备也安装了，却无法投产。之前公司的资金都是由张文生负责筹集，2015年5月张文生给我说他实在筹集不下钱了，让我想办法，于是我就去了河南新乡找我朋友借，但一直没有借下。因为张文生筹集资金时我一直没有参与，后来我知道他除了向社会上借款，还通过一个团队向老百姓吸收存款。张文生向社会上的人借款多少我不清楚，如何通过团队向社会上老百姓吸收存款我没有参与，不知道他们的内幕。团队负责人李波带老百姓去厂里参观主要是让老百姓投资。我是2010年8月到通生公司任职，任建厂项目部经理，主要负责楚侯工业园厂区的施工及安全。通生公司在运城面向社会非法吸收公众存款我没有参与，在河南新乡市我牵头给公司面向社会吸收的钱。2013年7-8月份，我朋友老袁给我介绍了河南新乡人王科明，说可以帮我们公司吸收下建厂的资金，然后我就和张文生去河南新乡见了王科明，谈了吸收资金的事情，之后王科明给我们介绍了傅华，我、张文生、傅华三个人在河南新乡商谈具体如何给公司吸收资金的事项，谈好后我们三人在协议上签了字，之后具体给公司吸收了多少客户、多少资金、如何吸收的我都没有参与，全都是傅华在负责面向社会吸收资金，吸收的资金都交给了公司会计张某。我、张文生、傅华签订的协议具体怎么约定我忘记了，只记得约定是傅华从吸收资金中抽取25%作为融资团队的佣金，利息我记不太清了。从河南新乡吸收的200多万元打到公司之后由张文生统一安排。我在公司占40%的股份，张文生占60%的股份，但是张文生将股份转让给了张超超，之所以转让给张超超我听他说是因为他欠张超超的钱，用股份抵押了。张文生欠张超超多少钱我不清楚，谈股份转让的事情时我不在场。（四）鉴定意见1、山西省盐湖司法鉴定中心盐湖司鉴中心［2016］会鉴字第1号司法会计鉴定意见书、补充司法鉴定意见书山西通生交通设备制造有限公司李世波融资团队2014年3月至2015年8月在运城区域向公众吸收存款2397.7万元，偿还本金494万元，未偿还本金余额1903.7万元；现报案金额1784.9万元；根据现有不完全资料统计，支付公众人员利息91.5万元，支付李世波融资团队佣金576.4万元，其余资金张文生用于公司建设等支出。山西通生交通设备制造有限公司傅华融资团队2014年3月至2015年8月在河南区域向公众人员吸收公众存款216万元，未偿还本金余额216万元；现报案金额80万元；支付公众人员到期利息30.7万元，支付傅华融资团队佣金54万元，其余资金张文生用于公司建设等支出。经复核认定，山西通生公司2014年3月至2015年8月在运城区域向公众吸收存款2395.2万元，归还存款本金503.5万元，未归还吸收存款本金390人1891.7万元。未归还吸收存款本金390人，未报案人数6名，领取利息857585元。2、山西通生交通设备制造有限公司拟体现资产价值涉及的固定资产项目评估报告（2015年7月6日），主要内容：评估结论：经过评估，在评估基准日公开市场的假设前提下，委估资产评估价值为90484040元，其中房屋建（构）筑物65617780元，设备6422170元，土地使用权18444090元。（五）辨认笔录2015年10月27日经昝秀民辨认，确认10号照片上的人为李世波；经王天佑辨认，确认4号照片上的人为李世波。以上证据能够证实被告单位山西通生交通设备制造有限公司、被告人张文生在运城区域、河南区域非法吸收公众存款2611.2万元，被告人解虎子参与在河南区域非法吸收公众存款216万元。因部分集资参与人未到公安机关报案，部分报案人报案时未申明领取利息的数额，导致领取利息数额无法完全准确认定。根据现有证据材料，经核实，运城区域有389人1792.474万元未能归还，河南区域有12人183.4万元未能归还。辩护人当庭提供了以下证据：（一）证实被告人张文生有投案自首情节的证据1、运城市公安局盐湖分局办案人员出具的关于犯罪嫌疑人张文生到案的说明，主要内容：2015年10月15日，我局将山西通生交通设备制造有限公司非法吸收公众存款案立案侦查。2015年10月19日，办案人员通过电话与犯罪嫌疑人张文生取得联系，并规劝其到公安机关投案自首，张文生称其在河南新乡市筹款，过几天就回运城投案。10月21日办案人员联系张文生，张文生仍未回运城，鉴于案情重大，我局遂将张文生上网追逃，10月22日办案人员继续和张文生电话沟通，要求其立即回运城接受调查，张文生称其周末回运城。10月23日早上办案人员电话联系张文生已无法拨通，立即启动抓捕方案。当天晚上，侦查员在河南新乡一宾馆内将张文生抓获。抓获时，张文生称吃早点时手机丢失，无法联系，已准备好礼拜天回运城投案。侦查员搜查张文生身体及住处，没有发现张文生的手机。2、昝秀民的证明，主要内容：2015年10月中旬，张文生和解虎子在河南给通生公司跑贷款，好多人到公安局告他非法集资，公安局到公司找他，他不在，我当时是公司常务副总，警官就告诉了我。我就给张文生打了电话告诉他这件事。张文生说：你到公安局把我的电话号码给钱队长，我这几天把钱说好就回公安局见钱队长。你先把他们需要问的、你所知道的说一下。我当时就照张文生所说的把电话号码给了钱队长，也如实回答了他所问的问题。3、张文生与办案民警的短信记录。（二）非法吸收公众存款的200多名融资人出具的谅解书，证实张文生取得了多名融资人的谅解。（三）永济市卿头镇张锁村村委会出具的证明，证实张文生一贯表现良好。分析以上证据，运城市公安局盐湖分局办案人员出具的关于犯罪嫌疑人张文生到案的说明、张文生与办案民警的短信记录证实公安机关办案人员电话通知被告人张文生到案接受调查，其当时有投案自首的意愿，但并未主动到案。办案人员出具的到案经过证实该局民警在河南省新乡市牧野区一宾馆排查时发现张文生并对其进行了传唤后到案的，而并非其主动投案的，故对辩护人的该辩护意见本院不予采纳。庭审后，被告人张文生通过看守所向本院反映其于2016年6月份向办案机关检举何新元的犯罪事实，已经查证属实，就此公诉机关补充的证据有：1、运城市公安局盐湖分局经侦大队2016年9月26日的受案登记表、立案决定书，主要内容：2016年6月23日，我队在办理山西通生交通设备制造有限公司涉嫌非法吸收公众存款一案时接到犯罪嫌疑人张文生举报：2012年，时任运城市盐湖区北相镇南任留村村书记何新元将该村200亩土地转让给通生公司并收取160万元转让费，据为己有。同年12月19日，该局决定对何新元涉嫌职务侵占立案侦查。2、拘留证、逮捕证，证实何新元因涉嫌职务侵占罪、合同诈骗罪于2017年1月13日、2月17日被运城市公安局盐湖分局分别拘留、逮捕。3、举报材料（被告人张文生2016年6月23日举报何新元），主要内容：2011年因通生公司扩大生产规模，欲扩大购置工业用地200亩左右，通过朋友先后给了南任留村村长何新元140万元、20万元。后来发现何新元以此块土地和同样手段已和好几家公司签订合同，而且我又了解到此块土地根本就不符合规划，也办不了合法手续。何新元就是诈骗行为。没办法我只能另选厂址到临猗楚侯工业园。分析以上证据，何新元因涉嫌犯罪被公安机关采取强制措施是事实，但被告人张文生作为诈骗案件的被害人，向公安机关举报其被何新元诈骗的犯罪事实，要求保护其合法权益，其行为不符合《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》中的有关规定，不能认定为立功表现。二、关于起诉书指控被告人张文生合同诈骗罪的犯罪事实：2013年6月，被告人张文生和宋某、刘某、赵某在运城市盐湖区东留村合作开发龙鑫佳苑小区，并签订了《房地产共同合作开发协议》，协议约定：合作方式为股份制模式，其中张文生占70％，宋某、赵某、刘某各占10％。在合作过程中，因被告人张文生外欠并由宋某、刘某、赵某担保的巨额债务无法归还，经协商，2013年12月2日，被告人张文生和宋某、刘某、赵某签订《合伙份额转让协议书》，约定：张文生将其龙鑫佳苑70％的财产股份以600万元转让给宋某、刘某、赵某，由三人代偿债务。2014年6月至9月，被告人张文生隐瞒通生公司外欠巨额债务无法归还及其并无龙鑫佳苑房屋所有权，用龙鑫佳苑其中62套房屋及朗逸、奔驰、ＣＲＶ轿车各一辆作为抵押，以月息3％为诱饵，通过周某与张虚心、侯亚红、吕某等六人签订《抵押借款合同》，约定期限三个月，共计借款620万元。所借款项部分用于归还公司之前的高息借款本息，部分用于通生公司筹建。至案发，除支付50万元利息外，其余款项未归还。公诉机关当庭提交的证据有：（一）被害人的陈述被害人周某（山西冉晟达建筑装饰工程有限公司法人）的询问笔录（附周某的报案材料），主要内容：我来报张文生利用合同诈骗我640万元。2014年6月1日张文生来到我公司办公室，让我帮他借款。1、2014年6月4日我从我亲戚张虚心处借了100万元，将其中的50万元借给了张文生，当时约定借款期限为三个月，利息3%，张文生用东留村西口12套小产权房子（2号楼2单元101、102、201、202、301、302、401、402、501、502、601、602）作为抵押；2、2014年7月11日我从我亲戚侯亚红处帮张文生借款140万元，约定借款期限三个月，利息3%，张文生以东留村西口10套小产权房子（3号楼1单元101、102、201、202、301、302、401、402、501、502）以及一台奔驰车（晋Ｗ×××××）作为抵押；3、2014年7月11日我从我亲戚李海燕处帮张文生借款60万元，借款期限三个月，利息3%，张文生以东留村西口10套小产权房子（3号楼2单元101、102、201、202、301、302、401、402、501、502）作为抵押；4、2014年7月5日、7月19日我从我朋友吕某处借款275万元，将其中的190万元借给了张文生，约定借款期限为三个月，利息3%，张文生以东留村西口12套小产权房子（3号楼1单元101、102、201、202、301、302、401、402、501、502、601、602）作为抵押；5、2014年7月5日我帮张文生从我亲戚张春梅处借款30万元，借款期限二个月，利息3%，张文生以东留村西口4套小产权房（1号楼2单元301、302、401、402），还有一台朗逸牌汽车（晋Ｍ×××××）以及ＣＲＶ牌汽车（晋Ｍ×××××）作为抵押；6、2014年9月5日我帮张文生从我朋友谢译处借款170万元（欠条上写的我的名字，其中有20万没有打欠条），借款期限三个月，利息3%，张文生以东留村西口14套小产权房（2号楼1单元101、102、201、202、301、302、401、402、501、502，1号楼2单元101、102、201、202）作为抵押，张文生和谢译签订了借款合同。他们都不认识张文生，所以通过我把钱借给张文生。谢译通过我借给张文生170万元，除了借款合同，还有张文生给我打的150万元借条，因为谢译不认识张文生，张文生只认我，所以给我打借条。这640万元按月息3%付息，利息付到2014年10月，之后就找不到张文生了，从2014年6月付到10月份利息大约付了50万元。张文生以龙鑫佳苑小区房屋向我抵押借款时给我说房屋是他的，他隐瞒股权已经转让给其他人的事实，我也轻信他了，如果我知道此小区不是他的，我肯定不会借钱给他。后来张文生找不见，2015年2、3月份我去东留村龙鑫佳苑小区收回抵押物时见了宋某，宋某给我说这房子和张文生没有关系了，这时我才发现我上当受骗了。张文生说他已经向我还款200多万元，只是借条没有抽，没有此事，他胡说。张文生通过我向侯亚红、张春梅借款时用三辆车作抵押，我去要过这些车，张文生跑了不见了，后来听说这些车他都卖了。（二）证人证言1、景某的询问笔录（1）2016年1月12日的陈述，主要内容：我以前不认识张文生，后来张文生通过宋某、刘某、赵某向我借钱我才认识的。宋某、刘某将东留村佳禾名苑的股权转让给张文生的事情我不知道。张文生说转让协议在我跟前放着，没有这回事，我跟前没有任何文字性的协议。借给张文生的500万元大部分都是现金，有一部分交给了宋某他们，还有一部分打给了张文生指定的账户，至于他们三个人和张文生之间的纠纷，我一概不管。（2）2016年4月21日的陈述，主要内容：张文生向我借的由宋某、刘某、赵某担保的500万元，张文生没有于2013年8、9月份向我归还，借钱的时候之所以由这三人担保是因为我和张文生不熟悉，只是和这三人是朋友，我只认这三个人，我也知道张文生在外面借的钱多。借给张文生的500万元后来由宋某、刘某、赵某陆续还了我380万元，还有120万元没有还，他们三人承诺还我钱。张文生把龙鑫佳苑小区70%的股份转让给他们三人我知道，2013年11月份之前，宋某等人向我陆续借了500万元，说是张文生用，到11月24日给我打了一张500万元的借条，后来张文生还不了，他们三人给我说张文生把龙鑫佳苑70%的股份转让给他们了，所以我的钱由他们三人还。至于他们之间的协议是如何签的，我不太清楚。张文生说2013年8、9月份就把我的钱还了，条是2013年11月打的，怎么可能，他胡说。（3）2016年6月22日的陈述，主要内容：2013年11月24日张文生给我出具的500万元现金借条，用龙鑫佳苑70%股权作为抵押向我借款500万元，这500万元由担保人刘某、宋某和赵某代为偿还。之所以不向张文生索要这500万元是因为张文生把龙鑫佳苑70%的股权转让给了这三个担保人（这三个人和张文生是合伙人），加上张文生一直躲避不见，我和张文生也不熟，我找不见张文生，所以我只能向这三个担保人要。上次我在公安机关说的时候他们还了380万元，还剩120万元，后来他们又陆续把钱还给我了，现在已经还清该款。之所以500万元借条我还保存着，是因为这500万元借条在他们三人还我借款时，我就把500万元借条给了刘某、宋某和赵某他们三人，他们三人另外向我出具的剩余款项的借据，所以提供给你们公安机关的500万元借据是由宋某他们提供的。在他们承诺向我还款时，我和张文生之间就没有借贷关系了，只是我和他们三人之间的借贷关系。至于他们三人和张文生之间怎么处理这笔借款，和我没有关系。事实是张文生借我这500万元的时候我就不是看张文生的面借的，因为我对张文生本身就不认可，借钱是看三个担保人的面借的，当时借钱时也是他们三人承诺张文生还不了由他们三人还才借给张文生的。（4）2017年1月3日、1月4日的陈述，主要内容：我借给张文生的钱是5分、6分的利息，一般是扣除当月利息后将本金交给张文生，他给我出具借款借据。你们公安人员提取的张文生ＱＱ同步助手内的部分短信中我和他的短信内容以及我的工行账户2013年6月4日至2016年12月21日的流水，其中有张文生给我支付的利息以及还款，还有我借给他的钱。2013年11月24日张文生给我打的借据500万元，担保人是宋某、刘某、赵某，这份借据的时间是真实的。他们四个人签订的合伙份额转让协议书我见过，大概时间是2014年年底左右，宋某、刘某、赵某他们拿着这份合伙份额转让书让我看，我没看内容，他们还说张文生买地的协议都给了他们。因为张文生的借款是他们担保的，2014年年底张文生资金已经出了问题，人也找不见了，我还到龙鑫佳苑找张文生，也找宋某他们，我要宋某他们负责还款。所以他们拿着合伙份额转让协议书让我看，为的是让我放心，我的款黄不了的意思。2、宋某的询问笔录（1）2016年1月11日的陈述，主要内容：我和张文生是朋友关系，在一起合作开发过佳禾名苑（以前叫龙鑫佳苑）。2013年6月份，我、刘某、赵某与张文生在东留村西口合作开发小产权房，张文生以他通生公司厂房的土地入股，我们三人出资建造，一共开发4栋楼房，共204套住房。根据协议，张文生占70%的股份，我们三人占30%的股份，我们三个人先是出资200万元投入公共账户开始建造房屋，房屋盖到三层后按照股份的比例进行投资建造，售房后的利润按三七分成。我们盖到三层之后找张文生继续投入资金，张文生说他没有钱了，让我们在外面借钱，我们通过朋友以借款担保的方式一共借了大约600万元，直接交给了张文生，张文生将其中300万元投资在了东留村的小产权房屋建设，另外300万元他自己用于通生公司的厂区建设。后来我们发现我们给他借的钱有一部分没有用于东留小产权房的建设，并且张文生失联了一段时间，我们感到恐慌，就找到张文生商谈此事，当时房子还没有盖好，还需要继续投入资金，张文生说他没有钱了，把股份都转让到我们名下，我们在外面为他担保的债务由我们自己承担，所以2013年12月2日我们与张文生签署了一份合伙份额转让协议书。后来房子盖好了，一共4栋6层，我们投资约2000万元，由于我们也是在外面借的钱，所以房子基本上都抵押给材料供应商、建筑商，我们不仅没有挣钱，每人还在外面欠了280万元的债务。2014年张文生的通生公司通过融资团队带着参与集资的群众到东留我们建造的小区进行参观，一开始我们不让他进，后来他们把群众带到门口看了一下就走了，我还给部分群众说过谨防上当受骗。这204套房子全部抵押出去了，根据合伙份额转让协议没有张文生的房子。此后有张文生的债权人拿着抵押房屋协议找我们，我们也给他解释过，这些房子已经不属于张文生了，其中包括周某等人。（2）2016年4月19日的陈述，主要内容：“张文生开发龙鑫佳苑时是否由你、刘某、赵某担保为张文生在外借款600万元”，这600万元是张文生转让龙鑫佳苑小区70%股份折算的钱，这和我们担保张文生向景某借款是一回事。景某和张文生根本不熟悉，我们和景某熟悉，张文生当时没有钱投资龙鑫佳苑小区，而且他楚侯工业园厂区建设需要用钱，就找我们让我们找景某借钱，我们就和景某说，景某同意，月息5分，由我们三人担保，分多次借给了张文生500万元。股份折价600万元，我们担保借景某500万元，差价100万元根据协议张文生应该按比例投资建设龙鑫佳苑，可2013年4月份开始建设后张文生仅投资土地，刚开始投入100多万元，后来就没有投资了，工程还得继续建设，还需要资金，无奈我和刘某只好超出原先比例继续投资，这100万元就是我们超出比例投资的钱。景某的500万元没有还完，由我们三人给景某还了大概380万元，还有120万元没有还。“据张文生供述，景某的钱他已经全部归还了”没有此事，张文生胡说，可以向景某核实。“据张文生供述，2014年正月你和刘某所持有的龙鑫佳苑的股份再次转让给张文生，并向你和刘某付息三个月”没有这回事，当时我听刘某说过此事，但是张文生没有和我说过，也没有向我付过息。股权转让协议是经我们协商后签署的，根本不存在威逼利诱的问题。（3）2017年1月3日的陈述，主要内容：2013年12月2日的合伙份额转让协议书是因为张文生在2013年11月24日借了景某500万元，是我、宋某、刘某担保的，他还不了，就把他的70%股权以600万元的价格转让给我们三人，由我们三人负责还景某的500万元。这份协议主要是以抵押的形式放在我们三人跟前，如果张文生钱回来后，他就把这份协议收回，恢复他的70%股权，后来他没有收回。他借景某的500万元是我和刘某、赵某还的，还这500万元不包括利息。多出的100万元我们三人还了张文生通过我借樊海潮的100万元。2014年我们开始还的，总共还了景某500万元，借据由我收回，保管在我跟前。2014年9月左右我和刘某没有与张文生签订过退股协议，只是口头说过。前提是两个月之内张文生把我们担保借景某的500万元还清。合伙份额转让协议书签订后我还和张文生谈工地建设等事情、张文生还给工地打过工程款，是因为我还在等张文生收回他的股权，所以工地投资等情况还需要我告诉他，让他解决。3、赵某的询问笔录，主要内容：我和张文生三四年前在他的汽车修理厂认识。东留村龙鑫佳苑小区是张文生和我，还有宋某、刘某四人合伙开发的，一开始我和宋某、刘某占30%，张文生占70%，我们在2013年6月21日与张文生签订的房地产共同合作开发协议里写着。张文生当时没有钱继续投资小区的开发，欠我们的钱也还不上，就在2013年12月2日签订了一份合伙份额转让协议书，约定把张文生70%的股份给我们三人，这份协议书在什么地方签的我记不太清了，应该就是在东留村龙鑫佳苑小区的办公室里。“据张文生称，他是被你们三人威逼利诱才和你们签订这份协议书”没有这回事，张文生把小区股份转让给我们三人，一方面是因为他没有钱投资在小区的建设上了，另一方面我们给他担保的景某的500万元借款他还不上了，就把他的股权以600万元的价格转让给我们，之后由我们替他还的。“据张文生称，2014年元月前后刘某和宋某先后把龙鑫佳苑的股权转回给了张文生”没有这回事，从2013年12月2日以后小区一直是我和宋某、刘某在弄。还陈述：张文生借景某500万元是在2013年11月24日，借据真实。我们当时和张文生谈好了，由我们还他借景某的500万元，500万元借据我们已收回。另100万元还了张文生借樊海潮的100万元，没有宋某、刘某退股之事。合伙份额转让协议书签订后张文生和龙鑫佳苑有关系，他一直说等他钱回来后就收回他的股份，但一直都没有收回股份，龙鑫佳苑和他就没有关系了。“既然没有关系，那么经我们调查，2013年12月2日签订协议后你还给张文生说解决小区天然气、商汇的事情，让他给你打工程款的事情，你还请示张文生你和宋某各占一套单元房的事情”，我当时相信张文生能收回股份。4、刘某的询问笔录，主要内容：我和张文生一起合作开发过东留村佳禾名苑小区。2013年6月我、宋某、赵某和张文生合作开发该小区，一共开发4栋204户，当时签订了合作开发协议，协议约定张文生占70%的股份，我们三人占30%，投资三七分，收入也三七分。当时协议约定，我们三人先是出200万元投入公共账户开始建造，三层之后按股份比例投资继续建造，但是三层盖好之后，张文生说他没有钱了，让我们帮他借钱，我们三人在外面分批给他担保借了共600万元，都交给了张文生，张文生将其中大约300万元投资到了小区造房，剩下的300万元他自己投资了他的通生公司。有一段时间张文生失联了，我们感到不保险害怕房子盖不下去成了烂尾楼，所以我们找张文生面谈，他说他现在没有钱，而且他的公司还要用钱，不行就把这些股份转让给我们，在2013年12月2日我们按照之前共同开发协议而签署了合伙份额转让协议，张文生把股份转让给我们三个人，我们三个人共同偿还为他担保的债务，并且让我们保密，不要给别人说。这些房子盖好了，里面没有张文生的房子，在我们签署合伙份额转让协议之后就没有他的任何一套房子了。此后有张文生的很多债权人拿着抵押房屋协议过来找我们，我们也做了解释，告知他们这些房子与张文生没有任何关系。2014年正月我没有将自己的股份转让给张文生，当时有谈过，因为当时房子不好卖，而且面临继续注资，但是张文生手中并没有钱收购我们的股份，所以这件事就没有再说下去，我的股份没有转给张文生。刘某出具的关于张文生在龙鑫佳苑股份转让情况说明，主要内容：关于转让协议600万元和欠条500万元的说明：当时借景某500万元，剩余100万元是我们三人借朋友的帮张文生垫付的工程款。关于有没有自己股份转让并且张文生帮我垫付三个月利息：当时市场不景气，房子销售不了，提过转让股份的事情，但当时张文生没有资金收购，所以这件事以后再没有提过。关于景某的500万元是否归还，还了多少，什么时间还的：张文生没有还景某钱，转让协议形成以后，我们三人从2015年4月开始还钱，已经归还人民币380万元。是否威逼利诱：张文生当时的情况是：小区没有一分钱投入，厂区还需要大量资金投入，在这种情况下，张文生主动和我们协商股份转让事宜，经过友好协商才签订股份转让协议，并无威逼利诱之说。5、吕某、李海燕、张虚心、侯亚红的询问笔录，主要内容：周某从其各自跟前抵押借款及归还利息的情况。6、昝秀民的询问笔录，主要内容：我是2014年11月介绍朋友崔某到通生公司工作的，当时老板张文生由于正在楚侯工业园建立新厂资金比较紧张，让赶紧想办法推销龙鑫佳苑的房子，我和崔某就积极想办法卖龙鑫佳苑的单元楼，崔某的两个亲戚和我、崔某、赵某和另外一个年轻人一起到龙鑫佳苑选好户型，给张帅（张文生儿子）交了全额房款，张帅在售楼部开具了收款收据，和我、崔某一起找到赵某，赵某把售房合同开好，当时只开了一份售房合同，因为崔某忘记拿另一个亲戚的身份证复印件，说等身份证复印件拿来再开另一份售房合同。办理完之后，我们回到国梁街通生公司临时办公室，在张文生办公室赵某也跟着过来了，他对张文生说：你只管将龙鑫佳苑的单元楼出售收钱，龙鑫佳苑工程款紧张，天然气接口、路面硬化都要钱。张文生安排张帅给了赵某2万元。2014年9月份，张文生带领建行工作人员到龙鑫佳苑考察自有资产时有宋某、赵某也在场，他们三人陪同银行工作人员查看了龙鑫佳苑的房屋资产以及建设进度情况；还有张文生给我说过宋某、刘某要退出龙鑫佳苑股份，每人退股金100多万元，他还拿了一张协议书说是退股协议，但内容我没看。2015年3月27日张文生给我打电话让我安排通生公司出纳周飞给景某的银行卡上转了8万元，是张文生还以前借景某的钱。我不知道张文生在2013年12月已将龙鑫佳苑转让给宋星民、刘某、赵某。7、王剑波的询问笔录，主要内容：2013年7月通生公司老板张文生找到我说他想在银行贷款，让我的至诚财务公司帮他做账，做的是从2013年整个会计年度到2014年10月的账，账面上没有周某等人借给张文生的借款登记。8、闫胜军的询问笔录，主要内容：2014年4月19日、7月12日、7月13日张文生给我（5253）的工行卡转入50万元、5万元、10万元，是归还以前借我的钱及利息。9、昝元生的询问笔录，主要内容：2014年4月29日张文生给我儿子昝登峰（1269）的工行卡转账50万元，是我让他转的，是归还以前的借款。10、张某的询问笔录，主要内容：张文生和宋某、刘某、赵某一起开发龙鑫佳苑小区的事情我知道，但是如何合作等情况我不清楚。直到2014年4月2日、4月3日张文生安排我给宋某打了两笔分别是44万元、40万元投资款，我才知道张文生在原通生公司的地址上（东留村西口）投资开发小区。他说龙鑫佳苑建房资金紧张，先用通生公司的钱付一下工程款，我通过网银给宋某转的款，并把银行电子回单打印出来让张文生签了字。2014年9月左右，张文生安排我给龙鑫佳苑整理一下投资费用票据，他总共花了多少钱。过了几天，宋某、赵某、刘某三人到龙鑫佳苑小区对面通生公司租用的办公室找到我，当时他们拿了一个塑料袋给我，我打开后里面全是龙鑫佳苑开发支付票据，我用了大约十天左右把这些票据分类做了记账凭证，大概有300多万元，支出为主的是土建费用、吃饭费用、加油费用以及宋某、赵某、刘某工资等。这些凭证后来我记得是被赵某从我跟前取走了。11、樊某1的询问笔录，主要内容：2013年冬天至2015年初我给张文生记账，主要是记还借款和支付利息情况。张文生安排他儿子张帅给景某打过款，具体是什么钱我不清楚，我记录的有：2014年8月6日打了50万元，8月24日打了18万元，9月24日打了18万元，10月27日打了10万元，10月30日打了26万元，以上共计122万元全部打到景某银行卡上了，都有单据。我记的账还有：张文生给宋某于2014年8月9日打了2.5万元，9月11日打了1万，10月4日打了10万元，10月10日打了两笔2.5万元共5万元。2014年9月18日张文生给刘某打了15万元，给赵某打了4.6万元。我不知道是什么钱。2014年8、9月份张文生在他办公室给了我一张Ａ4纸打印的材料，我记得是关于刘某、宋某退出龙鑫佳苑股份的协议，内容是张文生给刘某、宋某每人各150万元，协议上面有宋某、刘某、赵某、张文生的签名，并按有手印。协议落款时间就是张文生给我协议的时间。2015年春节前后张文生打电话说让我把退股协议给宋某，当天下午宋某把这份退股协议取走了。（三）书证1、房地产共同合作开发协议（2013年6月21日），主要内容：甲方张文生和乙方宋某、赵某、刘某合作开发龙鑫佳苑，张文生70%、宋某10%、赵某10%、刘某10%。甲方责任：四十日内把地面物清理完毕，勘探、设计、测量由乙方负责，前三层资金由乙方负责投资，资金200万元将分批进入公共账号，三层封顶后按股份比例投资公共账号。2、宋某提供的合伙份额转让协议书（2013年12月2日），主要内容：张文生同意将其持有的龙鑫佳苑70%的财产份额以600万元转让给宋某、刘某、赵某。3、借条（宋某提供）：2013年11月24日张文生向景某借款500万元，用龙鑫佳苑70%股权作为质押，担保人：刘某、宋某、赵某。4、周某提供的银行交易记录及借条、抵押借款合同。5、张文生银行流水：2014年4月29日给昝元生转账50万元，2014年4月19日、7月12日、7月13日分别给闫胜军转账50万元、5万元、10万元。6、ＣＲＶ汽车情况：2011年10月17日登记于周某名下，2013年12月12日变更；朗逸汽车情况：2011年7月19日登记，2014年8月6日变更，在李娟名下。关于张文生用奔驰、朗逸、ＣＲＶ轿车向周某抵押的情况说明，主要内容：运城市公安局盐湖分局将三辆车的过户信息已经调取，过户信息中并不能反映张文生是何时将该车转移的，因为张文生将这三辆车抵押给周某借款时，只是在合同上载明，实际车辆并没有交给周某保管，车辆的实际控制权仍然是张文生。7、关于龙鑫佳苑股份再次转让及调取转让协议的情况说明，主要内容：张文生供述2014年正月刘某、宋某将其所持的龙鑫佳苑股份再次转让给张文生，经对刘某、宋某调查核实，刘某和宋某称：股份再次转让的问题张文生和他们提过，但由于张文生当时没有资金，最终没有达成协议，故股份再次转让事宜没有达成。张文生称该转让协议放在景某处，经对景某调查，景某对此事予以否认，故无法调取这份再次转让协议。8、关于张文生由宋某等人担保借款600万元与向景某借款500万元的关系及此500万元归还的情况说明，主要内容：通过对宋某、景某等人调查，张文生通过宋某等三人担保向景某借款500万元无法归还，加上之前根据投资协议比例投资，张文生没有钱投资，宋某等人垫资投入100多万元，所以2013年12月2日张文生与宋某、刘某、赵某三人签订股份转让协议时，按600万元将龙鑫佳苑70%的股份转让给宋某三人。张文生欠景某的500万元由宋某等三人负责偿还，景某随即将张文生给景某打的500万元欠条交给了宋某，公安机关所取得的500万元欠条复印件系宋某提供。目前宋某等人已将500万元全部归还给景某。9、关于张文生骗取周某640万元资金去向的情况说明，主要内容：经查，2014年6-9月份，张文生以东留村小产权房作为抵押骗取周某640万元，对于这640万元的去向，张文生供述称有部分资金用于还外面所借的高息借款的本金及利息，有一部分用于楚侯工业园厂区建设，但具体有多少用于还借款及利息，有多少用于厂区建设，记不清楚。侦查员从通生公司的财务账目进行调查，张文生及公司记账人员均称，张文生在社会上朋友那儿所有借款均没有上通生公司的财务账，包括周某的这640万元在通生公司账上也没有体现。侦查员又从张文生的银行卡入手调查，调取的张文生的银行卡明细单显示，周某打给张文生的钱中有三笔共计115万元，张文生用于还闫胜军和昝元生的借款及利息。其余的资金由于周某打给张文生款项之后又有大额资金打进，随后又分多笔小额取出或网银转走，无法理清此资金的具体去向。根据调查，2014年后半年通生公司资金链发生断裂，公司无法投产，张文生因无力偿还债务被迫藏匿起来，通生公司运营也处于非正常状态。10、建行网上银行电子回单，主要内容：2014年4月2日通生公司给宋某打款40万元的银行回单，张文生在该单上批注：给宋某投资款；2014年4月3日通生公司给宋某打款44万元，批注：张总短信通知付宋某。11、樊某1记的账目、打印的工行转账汇款交易电子回单，主要内容：（1）借方张总，被借方景某，2014年8月6日50万元，8月24日18万元（利息已付），9月24日18万元（利息已付），10月27日10万元（还本金），10月30日10万元、6万元、10万元（还本金）。（2）借方张总，被借方宋某，2014年8月9日息2.5万元，9月11日息1万元，10月4日10万元（还款），10月10日息2.5万元、息2.5万元，11月12日5万元（还款）。（3）借方刘某，被借方张总，2014年9月18日10万元。（4）借方张总，被借方赵某，2014年9月18日息4.6万元。12、2014年9月30日运城市国土资源局盐湖分局运国土资执罚字（2014）93号行政处罚决定书，2014年9月27日运城市国土资源局盐湖分局运国土资盐听告（2014）第187号行政处罚听证告知书、运国土资盐罚告字（2014）第187号行政处罚事先告知书，证实张文生因在东留村未经批准，非法占地建住宅楼被行政机关处罚。13、张文生的ＱＱ同步器备份：（1）与宋某（136××××9444）的短信内容摘要：2013年12月23日、12月24日“小樊到你那里取两份合同和收据，你再填写，6号楼”；2013年12月27日“你没有多的总有少的吧，实在不行先弄50个也行，砌砖的都等十来天了，在工地闹得不行”；2014年1月10日“刘说你给我打了50个，我怎么没收到？”；2014年1月13日“45个不够啊”；2014年1月23日“宋总我们现在的处境你也知道吧，刘总宋总你们说怎么办呀电话都不接这样下去会出麻烦的呀。哥这是工地上包工头给我发的，你说怎么办？总这样逃避不是办法”，“说好了明天下午给你打，我在这里办手续”，“打多少”，“90个”；2015年1月25日“现在一共收到65个，还差25个就够了”；2014年2月25日“外墙保温材料定了吗？兄弟”；2014年3月8日“1号楼1单元201兄弟这个房有人要”，“我的一个朋友叔想要”，“交钱就成交”；2014年3月11日“兄弟好，给开两个购房合同，6号楼，301和502”；“明天吧，售楼部下班了，我这里没有空白合同”；2014年9月12日“187××××1444毛刚买房要5或者6楼，你和他说”。（2）与赵某（135××××6221）的短信内容摘要：2014年7月17日“户名张文生，201407月用电量3906度，电费3114.23元，你已欠费3066.47元，为避免停电，请你尽快到当地供电部门营业厅缴纳电费”；2014年7月27日“哥，水泥6700元给办下，6228483040580562513农行赵某”，“早就打了，到张会计那查一下”，“哥，查到了，上月23号就给办了”；2014年10月20日“先打2万吧”，“你发个卡号”，“6228483040580562513赵某农行”；2014年10月24日“咱们要不这样卖房子吧：分两个情况20万一套全款交的，按20年计算，每年返1万”；2014年10月26日“2号楼3单元201-202留下，我和宋总各自留一套”；2014年11月9日“135××××2328燕总”，“4号102他们要”；2014年11月13日“哥，天然气等钱进场”；2014年11月15日“哥，上冻了线管里有水，电线就穿不进去了。今年交不了工，麻烦事就太多了”，“哦，知道了，我抓紧时间搞款”；2014年11月22日“哥，昝总说还要和你商量。工地今天要2万，要不明天可能就停了，实在没办法了”。（3）与刘某（187××××7888）的短信内容摘要：2014年1月25日“给五哥中行打了30个，请查收”；2014年2月13日“6222080511000536261工行刘某”；2014年6月24日“已经打了查收一下”。（4）与周某（186××××2555）的短信内容摘要：2013年12月3日“款打过去了，请查收”；2014年1月27日“今天把利息打过来”，“打到中行卡上6216668100001603619周某”，“利息45000元”，“62284830340390255415农行周某”；2014年4月29日“哥好，打工行和农行了，请查收”；2014年5月31日“过几天打到我的四大行卡上”；2014年6月26日“13万后天给你”；2014年9月9日“利息打到9月14号，69000元，14号前必须还，这是我到朋友那里借的，不敢再失信于人”。另公安机关调取的张文生与其妻王列琴、其儿子张帅的短信记录内容中亦有给周某的打款内容。（5）与景某（134××××8888）的短信内容，证实双方之间打款的情况。14、张文生所记的流水账，证实其与周某之间的经济往来情况。（四）被告人张文生的供述，主要内容：2013年6月我与刘某、赵某、宋某合作开发东留村龙鑫佳苑小区，我以我老厂房的土地入股，我们一起出资建造，我占70%的股份，他们三人占30%股份，根据投资协议他们三人共交200万元，房屋建造三层之后按照出资比例进行投资。房屋建造到三层之后我投资了，记不清投资了多少，其中有现金也有混凝土款。2013年12月2日我和宋某、刘某、赵某签订的合伙份额转让协议书我没有印象，上面我的名字我看是我写的字，要签也是他们威逼利诱我的，我当时欠景某400万元，是宋某和刘某担保的，景某向我要钱，他们威逼利诱我胡写。协议上所说的600万元当时签订协议的时候我没有仔细看，应该是400万元，这400万元是我借景某的钱，是他们担保的。根据协议，不是龙鑫佳苑所有的房子都转让给了宋某等三人，因为2014年大约正月他们又把股份转让给了我，先是刘某转的，后来宋某转的，我还给他们俩付了三个月利息，后来赵某也要转，我给他说先别转，到时候我给你多付一些利润。所以可以抵押。他们给我转让的协议在景某跟前，宋某和刘某跟前也有。我借周某的钱以前很多，后来来来回回借着还着，现在大约还有250-270万元没有还。2014年3月我开始向社会集资，集资佣金高达18-36%，加上利息融资成本更高，我有能力偿还群众的集资款：一是我在东留村的房子完工了，可以销售，有收入；二是通生公司马上就要投产，按照招商引资政策，公司投产可以返还60%的土地款，大约700-800万元；三是投产之后有产品利润，都能用来还款。2014年我在外面私人借款及银行贷款高达7000多万元，月利息5-6分不等，我当时计划以公司土地、厂房质押贷款5000万元，房产销售3000多万元，足以还清外面的欠款。可是贷款和房屋销售都没有落实。借周某的这些钱都用于楚侯工业园厂区的建设。还周某的钱有打款凭证，打款凭证就是我那些银行卡的流水。“周某说他还借给你20万元，但是你没有给他打借条”没有这回事。“你说你借景某的500万元于2013年8、9月份已经还了，据找景某调查，景某对此事予以否认”，我已经还了他200万元，这500万元的欠条是宋某、刘某、景某他们威逼利诱我写的。2015年正月底他们把我非法拘禁了，之所以不报案是因为当时我没想到报案，因为我欠他们钱。向周某借钱时曾用一辆奔驰汽车（车牌晋Ｍ×××××）、一辆朗逸牌汽车（车牌为晋Ｍ×××××）和一辆ＣＲＶ汽车（车牌为晋Ｍ×××××）作为抵押，但是我把借款还给周某了，车我已经开回去了，我赎回来后顶账了。借款期限到了我就还了，是用我的银行卡上直接转账给周某。用以上车辆抵押借款签了抵押借款合同，甲方我不知道是谁，我只针对周某，钱是周某在他办公室用电脑网银给我转的，我当时给他出了借据。借款到期后我把借款从我的银行卡直接转给了周某，并且将抵押物赎回，抽回我的借据。用车辆抵押借款，我给周某出具了车辆登记证书、行驶证，钱还之后我把这些东西都拿回来了。当时解虎子和我约定，楚侯工业园的筹建由他负责，不让别人插手。可解虎子是个农民，没有管理意识，当时他记有筹建厂区的账目，这些账目由于厂区失火被全部烧毁，所以通生公司没有正规的会计账目。我从社会上朋友那儿所借的高息借款，因为当时公司就没有账，所有账都一塌糊涂，所以这些借款没有体现到公司账目上。借周某的钱楚侯工业园厂区建设用了一部分，东留村房产开发用了一部分，一部分还了朋友的借款和付了高息。具体怎么用的确实记不住了，还朋友的钱、支付利息的钱和投资厂区的钱都是来回倒腾着的，所以没有明确用于哪一方面的数字。被告人张文生外欠债务情况:1、张超超提供的证据：2013年9月-2014年9月张文生向马建保借款或由张文生或通生公司担保向马建保借款共计750万元。附借款借据，中国工商银行转账凭证、电子银行回单银行回单。2、闫胜军提供的书证：2014年7月-11月，张文生向闫胜军借款200万元，向昝元生借款250万元；由闫胜军担保张文生向张鹏元借100万元，向李岗借150万元，向昝元生借款341万元，向张夏辉借款50万元，向马万军借款400万元；张文生担保黄学勤向闫胜军借款530万元。以上共计2021万元。附借条。3、闫军峰提供的书证：2014年3月-9月张文生向闫军峰借款共计320万元。附借条。4、张平亮提供的书证：2014年6月11日、2014年10月8日张文生两次借张平亮共计200万元。附借条、借款凭证。5、黄学勤提供的书证:2014年9月11日张文生借黄学勤30万元。附借条。6、卫蕴洁提供的书证:证实（1）2014年9月29日通生公司以其公司100亩土地证抵押在运城市鑫沣融资担保有限公司向建行运城城建支行借款800万元。附最高额抵押反担保合同、流动资金贷款合同、保证合同、担保服务合同、代偿证明；（2）2013年6月17日-2013年9月9日借款人通生公司或张文生多次向张秋菊借款1600万元，月利率千分之二十，借款用途流动资金周转，由保证人运城市鑫沣融资担保有限公司提供连带责任保证。附借款合同书、借条、银行转账单据、担保服务合同、信用反担保合同。7、关于张文生向马万军、建行及卫蕴洁借款的情况说明（2016年6月28日），主要内容：经核实，张文生通过闫胜军担保向马万军、孙有诗、张鹏远、李岗等人借款1806万元；欠建行800万元；通过卫蕴洁（卫若鹏）的鑫沣担保公司借款1400万元；向张平亮借款200万元，向闫军峰借款320万元。辩护人当庭提供了以下证据：第一组证据：证人证言1、证人张某证明材料的主要内容：2014年9月左右，宋兴龙、刘某提出退伙，张文生安排其核查账务的情况。此证据直接证明了2014年9月左右龙鑫佳苑小区的房产属于张文生、宋某、刘某、赵某四合伙人按协议比例所有的事实，间接证明了宋某、刘某、赵某退伙的事实。2、证人樊某1证明材料的主要内容：2014年9月左右，赵某取张文生签字同意宋某、刘某、赵某退伙协议。此证据直接证明了2014年9月左右，宋某、刘某、赵某退伙，间接证明了龙鑫佳苑小区的房产完全属于张文生所有。3、证人钟某、崔某证明材料的主要内容：2015年前龙鑫佳苑小区房产的买卖是张文生决策，宋某、刘某、赵某执行的事实。此证据证明了2015年龙鑫佳苑小区的房产属于张文生所有。4、证人樊某2证明材料的主要内容：2015年前龙鑫佳苑的房产开发建设是张文生在投资建设。此证据证明了2015年龙鑫佳苑小区的房产属于张文生所有。5、证人吕某证明材料的主要内容：张文生建设龙鑫佳苑向吕某借款，讨要借款过程中张文生被非法拘禁的事实。此证据直接证明张文生被非法拘禁的事实，间接证明了2013年12月2日的转让协议为胁迫所签。6、证人崔某证明材料的主要内容：她曾听钟某说他在玩手机微信的一瞬间看到宋某等人在朋友圈内说把张文生的小产权房过到他们的名下，几秒之内很快删除信息。说这话时还有昝秀民在场。第二组证据：张文生的供述与辩解、张文生的笔记本、张文生的ＱＱ同步器备份、樊某1的记账单、王列琴和张帅的银行卡专款凭条等证明了如下两个事实：（一）2013年11月5日，张文生向景某借款50万元，约定月头息6分。张文生依约付息并于2014年8月6日退还该笔借款。（二）2014年1月24日，张文生通过宋某、刘某、赵某担保向景某借款500万元，约定月头息6分。张文生依约付息并于2014年6月24日退还200万元本金，剩余300元付息至2014年9月24日。此后由于宋某、刘某二人提出退伙，张文生又向景某借款300万元，约定月头息6分，并于同年10月份按600万元借款付息36万元的客观事实。200万元用于宋某、刘某退伙，100万元扣除600万元借款月头息36万元付给张文生。综合分析以上控辩双方提供的证据，本院评判如下：合同诈骗罪是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，采用虚构事实、隐瞒真相等欺骗手段，骗取对方当事人财物，数额较大的行为。1、被告人张文生是否具有非法占有的故意认定被告人是否具有非法占有的目的，通过其外在的行为、手段等客观方面掌握其内在的主观方面，结合被告人的合同履行能力、对取得财物的处置情况、不履行的原因、事后态度等几方面因素来判定。根据庭审查明的事实，被告人张文生在通生公司筹建过程中向周某借款，后按约定有给周某支付利息、归还本金的行为。且在此之前和此之后，张文生仍对外进行了大量的借款，也包括非法吸收公众的存款。所借周某的钱大部分用于通生公司的基本建设，一部分用于支付公司前期建设所借资金的利息。公诉机关未能提供证据证实被告人张文生在取得款项后用于挥霍及及挪作他用的情形，故据现有证据不能认定被告人张文生具有非法占有的故意。2、被告人张文生是否隐瞒通生公司外欠巨额债务无法归还的事实而骗取了被害人周某620万元，除支付了50万元的利息，其余款项未能归还本案中，被告人张文生向周某借款的时间是从2014年6月4日开始的，公诉机关所提供的张文生外欠债务书证，如:闫胜军提供的书证：2014年7月-11月张文生向闫胜军借款200万元，向昝元生借款250万元；由闫胜军担保张文生向张鹏元借100万元，向李岗借150万元，向昝元生借款341万元，向张夏辉借款50万元，向马万军借款400万元；张文生担保黄学勤向闫胜军借款530万元。以上共计2021万元；张平亮提供的书证：2014年6月11日、2014年10月8日张文生两次借张平亮共计200万元；通生公司以其公司100亩土地证抵押在鑫沣担保公司向建行借款800万元的时间为2014年9月29日；张超超提供的书证：山西安晋建材公司姚向荣向李永忠借款150万元，由通生公司张文生提供连带保证责任的时间为2014年8月7日；闫军峰提供的书证：2014年7月21日、8月9日、9月25日张文生分别借闫军峰80万元、70万元、50万元。等等，可以证实被告人张文生的这些大额举债是在开始借周某的款之后。通生公司当时正在筹建过程中，需要大量的资金投入，借款属于正常现象，不能据此认定当时属于外欠债务无法归还的情形。关于起诉书指控被告人张文生诈骗被害人周某钱款的数额，被告人张文生之前供述借周某的钱还有250-270万元未归还，之后又供述已归还了周某650万余元，并提供了其所记账的日记本及其与周某的短信记录。公安机关补充材料报告载明：经调取张文生与周某的短信记录及张文生所记账的日记本显示，从2014年4月至5月，张文生除了支付周某利息外，还向周某打款450万元。公安人员联系周某核实此事，但一直联系不上，周某因涉嫌信用卡诈骗已被运城市公安局盐湖分局上网追逃。该局将尽快抓获周某，核查清楚此事。故据现有证据无法确认双方之间的还款数额，起诉书指控被告人张文生利用合同诈骗周某的犯罪数额无法认定。3、被告人张文生是否隐瞒其并无龙鑫佳苑房屋所有权的事实，用该小区62套房屋作抵押而骗取了周某的钱财（1）关于龙鑫佳苑小区70%的股份折价600万元，宋某、刘某是否存在退股的事实，证人的前后陈述存在矛盾。如宋某陈述：我们通过朋友以担保的方式一共在外借款600万元，直接交给了张文生，张文生将其中的300万元用于投资在了东留村的小产权房屋建设，另外300万元用于通生公司的厂区建设。又陈述：我们担保借景某500万元，差价100万元是我们超出比例投资的钱。合伙份额转让协议是我们协商后签订的。2014年正月我听刘某说过股份再次转让给张文生的事，但张文生没有和我说过，也没有给我付过利息。后又陈述：张文生把他的70%股权以600万元转让给我们，由我们负责还景某的500万元，多出的100万元我们三人还了张文生通过我借樊海潮的100万元。合伙份额转让协议主要是以抵押的形式放在我们三人跟前。2014年9月左右我和刘某没有与张文生签订过退股协议，只是口头说过。（2）公安机关调取的张文生ＱＱ同步器备份，从张文生与宋某、赵某、刘某之间的短信内容可以看出，在2013年12月2日合伙份额转让协议书签订之后，张文生仍在龙鑫佳苑小区进行投资、管理，宋某、赵某等人就小区的建设、房屋的买卖等情况还请示被告人张文生；证人昝秀民、崔某、樊某1的证言证实了在此之后，张文生让其出售龙鑫佳苑小区房屋，向小区打款的事实；运城市国土资源局盐湖分局2014年9月27日的行政处罚听证告知书、行政处罚事先告知书，2014年9月30日的行政处罚决定书中均载明被处罚人为张文生，其因在东留村非法占地动工建住宅楼被处罚。以上证据的内容与合伙份额转让协议书，证人宋某、赵某、刘某的陈述存在明显矛盾，据现有证据无法确认被告人张文生并无龙鑫佳苑房屋所有权的事实。综上，起诉书指控被告人张文生犯合同诈骗罪的事实不清，证据不足，本院不予认定本院认为，被告单位山西通生交通设备制造有限公司、被告人张文生未经国家相关部门批准，在运城区域、河南区域向不特定对象吸收数额巨大的资金，被告人解虎子参与在河南区域吸收数额较大的资金，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的该项罪名成立，本院予以确认。由此给各集资参与人造成的损失应责令被告单位山西通生交通设备制造有限公司及被告人张文生、解虎子予以退赔。根据最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第五条之规定：向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。故给各集资参与人造成的损失为从本金中扣除已领取利息的数额。鉴于被告人张文生、解虎子当庭自愿认罪，可酌情从轻处罚。被告人张文生取得了部分集资参与人的谅解，可酌情从轻处罚。被告人张文生作为单位犯罪直接负责的主管人员，被告人解虎子作为其他直接责任人员，应根据其在单位犯罪中的地位、作用和犯罪情节，分别处以相应的刑罚。公诉机关指控被告人张文生犯合同诈骗罪的事实不清，证据不足，该项指控不能成立，本院不予认定。对被告人张文生及其辩护人所提合伙份额转让协议书、借款担保协议系被告人张文生被非法拘禁后被胁迫所签订，请求对协议书、借据做笔迹、笔龄鉴定，龙鑫佳苑小区系被告人张文生所有，借周某的钱已全部归还的辩解、辩护意见，因该属于民事法律调整的范畴，不予支持；对被告人张文生所提其检举何新元的犯罪事实已经查证属实，应认定为立功表现的辩解，因于法无据，不予采纳；对辩护人所提被告人张文生主观上没有非法占有的故意，不构成合同诈骗罪的辩护意见经查证属实，予以采纳；所提被告人张文生有自首情节的辩护意见因提供的证据不足以证实，不予采纳；所提被告人张文生取得多名融资人谅解，请求适用缓刑的辩护意见，因未取得全部融资人的谅解，且根据其犯罪情节，不宜适用缓刑，不予采纳。对公安机关冻结的被告人张文生在晋商银行股份有限公司运城分行的36.96元连同查封的山西通生交通设备制造有限公司的财产依法处置后所得款项，依法分配，按比例返还给各集资参与人，不足部分继续向被告单位山西通生交通设备制造有限公司，被告人张文生、解虎子予以追缴。但公司投资建设的资金经庭审调查，不仅有本案中非法吸收公众的存款，还有通生公司及张文生外借的资金、其他应付款等等，故在处置公司资产时应予以考虑。此外，因部分集资参与人未到公安机关报案，部分报案人报案时未申明领取利息的数额，导致领取利息数额无法全部准确认定。在对各个集资参与人返还款项时，名单上所列领取利息的数额以其所持有的转账凭证等相关书证为准，可调整应当返还的款额。综上，本院根据各被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十六条、第三十条、第三十一条、第六十四条之规定，判决如下被告单位山西通生交通设备制造有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币五十万元（罚金限判决生效之日起六个月内缴纳）。被告人张文生犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币五万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年10月24日起至2019年10月23日止；罚金限判决生效之日起六个月内缴纳）。三、被告人解虎子犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年零八个月，并处罚金人民币二万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年10月24日起至2017年6月23日止；罚金限判决生效之日起六个月内缴纳）。四、责令被告单位山西通生交通设备制造有限公司、被告人张文生退赔给运城区域的389名集资参与人人民币共计1792.294万元，退赔给河南区域的12名集资参与人人民币共计184.3万元，被告人解虎子对其中河南区域的184.3万元承担共同退赔责任。（名单附后）五、公安机关冻结的被告人张文生在晋商银行股份有限公司运城分行62×××13账号的36.96元连同查封的被告单位山西通生交通设备制造有限公司的财产依法处置后所得款项，依法分配，按比例返还给各集资参与人，不足部分继续向被告单位山西通生交通设备制造有限公司，被告人张文生、解虎子予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山西省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份审判长仇春娟审判员高吉荣审判员崔运太二〇一七年八月十四日书记员赵晓普

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。



单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 张文生
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑四年
name: 解虎子
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑一年八个月