案例一：
经审理查明：一、诈骗罪。被告人李某于2013年10月23日至25日间，在广州市伟权货运代理有限公司担任快递员时，采用伪造快递单据向该公司报领货款的方式，骗得该公司货款人民币10900元。二、职务侵占罪。被告人李某于2013年10月23日至25日间，在广州市伟权货运代理有限公司担任快递员时，利用向客户垫付、收取货款的职务便利，将该公司的货款人民币22764元非法占为己有后逃匿。2014年3月27日，被告人李某被公安人员抓获。

案例一相关法律条文：
诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 李某
crime: 诈骗罪
职务侵占罪
sentence: 有期徒刑九个月

案例二：
王某某挪用资金罪一审刑事案件判决书广东省东莞市第一人民法院刑事判决书（2014）东一法刑初字第2055号：东莞市第一市区人民检察院以东一区检诉刑诉（2014）2121号起诉书指控被告人王某某犯挪用资金罪，于2014年10月31日以简易程序向本院提起公诉。因本案不适用简易程序审理，故本院依法于2014年11月25日转为普通程序进行审理，并依法组成合议庭于2014年12月4日公开开庭审理了本案。庭审过程中，公诉机关当庭变更起诉罪名为职务侵占罪。东莞市第一市区人民检察院指派检察员林伟强出庭支持公诉，被告人王某某及其辩护人吴玲到庭参加诉讼。现已审理终结公诉机关指控称，王某某原系顺丰速运（东莞）有限公司的业务员，负责收快件、收运费、代收货款和派送快件等业务。2014年4月20日至5月25日期间，王某某利用职务便利，通过虚拟收寄双方客户地址、捏造虚假联系人的方式制作假的快递业务单33份，然后向公司谎称已先行垫付货款，骗取公司先后将148092.96元存进王某某的账户。王某某将公司的货款挪用于赌博，至今仍未将货款归还公司。据此，公诉机关提供了相关证据，认为被告人王某某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，构成职务侵占罪，提请本院依法惩处。在法庭上被告人王某某对公诉机关指控的犯罪事实无异议，但辩解称其是按照公司流程操作，并没有违反公司规定、法律规定。其主观上并没有非法占有目的，其行为并不构成犯罪，公司向其垫付的货款其愿意即时退还给公司。被告人没有提供相关的证据。被告人王某某的辩护人发表如下辩护意见：1、王某某利用了公司将垫付货款支付给自己后，公司再向其追回该笔货款的时间差，并在这段时间差里实际控制支配该笔货款。王某某主观上并非想将该笔货款据为己有，因而不构成职务侵占罪；2、本案的发生是在王某某的行为与顺丰公司的业务漏洞及过失相结合的情况下导致的，属于特定条件下的偶发事件，不具有普遍性，不应作为刑法调整和打击的对象；3、王某某的行为不具有严重的社会危害性，不应受到刑罚处罚；4、王某某的行为不属于法律明文规定为犯罪的行为。经审理查明，王某某原系顺丰速运（东莞）有限公司的业务员，负责收快件、收运费、代收货款和派送快件等业务。2014年4月20日至5月25日期间，王某某利用职务便利，虚构收寄件客户信息，假冒寄件人和收件人，制作假的快递业务单33份，然后向公司谎称已先行垫付货款，骗取公司先后将148092.96元存进王某某的账户。王某某侵占公司货款，至今仍未将货款归还公司。上述事实，有公诉机关提供，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：1、现场勘验检查笔录、现场方位图、现场照片，证实案发现场位于东莞市寮步镇竹园村温竹路顺丰速运有限公司。2、到案经过，证实被告人王某某系被动归案，无自首、立功情节。3、原籍材料，证实被告人王某某在作案时已满十八周岁且无前科。4、授权委托书，证实顺丰速运（东莞）有限公司委托刘某某全权代理王某某职务侵占案的代理人。5、证明，证实顺丰速运（东莞）有限公司属于顺丰控股（集团）有限公司的旗下公司。6、企业法人营业执照，证实顺丰速运（东莞）有限公司南城第二营业部的负责人是胡文展，深圳市泰海科技有限公司的法定代表人是卢某某，深圳市泰海网络科技服务有限公司的法定代表人是林某某，顺丰速运（东莞）有限公司的法定代表人是曾某某。7、员工登记表，证实王某某于2006年5月13日入职顺丰速运（东莞）有限公司南城第二营业部收派员。8、证人孙某某的证言，证实其认识王某某有七年左右，他们平时没有业务往来，也没有生意往来，只是平时有小数额的借款。2014年6月16日，王某某打电话叫其帮忙，让其假扮张总。其开始说不愿意，后其回电话问王某某什么事情，但是没有打通，后其到顺丰公司也没有找到王某某。王某某同事说王某某有事，但没说具体什么事情。9、证人李某某的证言，证实其在顺丰速运（东莞）有限公司的职务是会计，主要负责代收货款顺银垫付业务的跟进。其发现从2014年4月中旬到5月底期间，由王某某经手的代收货款顺银垫付业务共约33笔，总金额价值约148092.96元，货款公司已经把钱打到王某某的账户上，但是该33笔货款经过反复投送均没有投送成功，公司无法收回垫付代收货款。10、证人向某某的证言，证实王某某有赌博的习惯，其看过他赌博。王某某是以斗牛、打麻将的形式赌博，斗牛每把牌一万元左右。王某某一般在莞城公司附近小店里赌，其跟着王某某也一起赌过，不过每把都是5元、10元，其知道王某某向其他人借过几百元。11、证人张某的证言，证实王某某有赌博的习惯。其跟王某某一起赌博，都是打麻将或者斗牛，输赢不大，每把一两百元。其称王某某他们都是同事之间玩一下，其不知道王某某是否在外面赌博。12、被害人刘某某的陈述，陈述其在顺丰物流担任分部经理。王某某于2006年入职该公司担任快递员及收货时收取货款。2014年6月16日13时许，公司财务人员和市场部人员在清账时发现员工王某某大约15万货款无法查明去向，再核实王某某的业务清单发现业务清单都属于伪造的。王某某通过虚拟收寄双方客户地址捏造虚假联系人的方式，先后在2014年4月20日、21日、23日、24日、27日，5月6日、13日、18日、19日、20日、22日、25日伪造业务清单20多份，侵占公司货款。其查询找回当时寄出去的快件发现里面都是制皮无实物，后核实王某某总共侵占公司148000元。13、被告人王某某的供述，承认挪用资金的犯罪事实，但否认职务侵占。其供述从2006年5月开始在东莞市顺丰速运有限公司当收派员，主要从事收快件、收运费、代收货款和派送快件。公司先行垫付代收货款业务流程如下：因寄件方要求货到付款，收派员收取寄件时就先行垫付寄件方货款，收取千分之二的手续费并将货件收回公司。等第二天货件寄出后，公司就会把收派员先行垫付的货款打回给收派员，接着公司发件员将货件送到收件方并收回货款返还公司。公安机关的第一份笔录中，王某某辩解称所有问题货件都是张总（经辨认是孙某某，手机号码是ＸＸＸ）以代收货款方式委托递送的。张总在莞城区铭珂达小区门口给其货件，其从张总那里总共收了大约20份货件，均先行垫付了货款，公司第二天将垫付的货款转入其银行账户。快递单、收寄双方的内容、地址都是其写的，快递件的收据也是其帮客户写的。公安机关的第二、三、四份笔录中，其承认“张总”是其虚构的。在2014年6月16日公司找其对账时，其曾让孙某某假装是“张总”。其利用公司新开通的代收货款顺银垫付业务的漏洞，从2014年4月中旬开始到5月底，分六、七次虚构了“张总”等寄件人和收件人填写快递单进行虚构的代收货款业务，共虚构了二十多份快件，公司向其支付了垫付货款14多万元（第三份笔录称是10万元左右）。这14多万元中有3万多元被其用于正常的垫付货款业务，有2万多元借给了别人，有6千多元在账户里，其它的用于还信用卡了。其称是想暂时支配那些钱，用于开展垫付货款的业务。但其发现从6月份开始很多代收货款无法收回后就不再做该业务了。公司支付给其的代收货款其在案发时都没有退还公司，因为按公司流程那些快件退回之后其才退钱给公司。在公安机关的第五份笔录中，其供述挪用公司十多万元并用于赌博的事实。在两份侦查笔录中，其供述自2014年4月中旬至5月底，其利用公司新开通的代收货款顺银垫付业务的漏洞，分六、七次虚构了“张总”等寄件人和收件人填写快递单进行虚构的代收货款业务，共虚构了二十多份快件，公司向其支付了垫付货款14多万元。①涉案金额：在顺丰公司提供的33份快递件中，其确认了31份（总金额为148420元）是其虚构的。②骗得货款的用途：其中6000、7000元用于正常的垫付货款业务，10000元借给了同事，7000元回家用掉了，其余的约十来万都用于平时和同事打牌“斗牛”赌博输掉了。单位很多同事都是用公款（收回来的快递费）赌博，向某某、张某、张某峰等十几个同事也参与赌博且赌得很大，一局输赢约有2000多元，赌一次输赢5000-10000元不等。其从几年前开始赌博，和其一起赌博的同事应该知道其赌博输了十多万。③其虚构代收货款业务的目的：想利用公司的管理漏洞借用一笔钱。如果公司没发现这些是虚构业务，其打算做了退件处理后，公司要求其退还时，其就退还，并继续以这种方式，以后款补前款。其还打算用贷款还钱。④无法投递的代收货款快件，货款损失由收件人承担，公司不承担：无法投递的快件，公司一般会征求经手快件人的意见，由快件人去联系相应的寄件人，正常投递时间一个月后作为退件处理。公司对此没有明文规定，其和很多人都是这样做。其所在的营业部还没发生过退件处理的事情。但虎门营业部发生过，据其所知是由经手的快件员退回给公司的。其有一个同事谢某某遭遇过退件，过了20天左右财务会计仍未退钱。其记得虚构的快递件中约有两、三个公司通知其做了退件处理，但时间没多久，财务还没通知其把公司转入其账户的钱退给公司。其估计应该是退件处理后约半个月财务会计会让其退钱。⑤其很多虚构的快递件写的都是张总，联系电话是孙某某的。在公司核查快件时，其想着让孙某某冒充张总骗公司，故让孙某某和公司经理通了电话，孙某某在电话里应该承认了自己是张总。其并没有让孙某某在公安机关调查时冒充张总本院认为，被告人王某某无视国法，以非法占有为目的，利用职务之便侵占本单位财物，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人王某某犯职务侵占罪，事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。关于被告人王某某提出其主观上并不存在不法占有目的，其是按照公司流程操作，没有违反公司规定或法律规定的辩解意见，经查，被告人王某某利用职务便利，通过虚拟收寄双方客户地址、捏造虚假联系人的方式制作假的快递业务单33份，然后向公司谎称已先行垫付货款，骗取公司先后将148092.96元存进王某某的个人账户，且没有主动归还侵占的款项，被告人非法占有的目的非常明显，其行为已构成职务侵占罪，故对该辩解意见本院不予采纳；关于被告人提出被害单位的货款其愿意即时偿还的辩解意见，经查，王某某将该笔款项用于赌博且至今仍未归还公司，故对该辩解意见本院不予采纳。关于辩护人提出的王某某主观上并非想将该笔款项占为己有、王某某的行为不属于法律明文规定的犯罪行为的辩护意见，本院不予采纳，具体原因前文已经阐述；关于辩护人提出王某某的行为不具有严重社会危害性的辩护意见，经查，王某某的行为造成被害单位严重的财产损失，具有较为严重的后果和较大的社会危害性。故对该辩解意见本院不予采纳；关于辩护人提出本案不具有普遍性，不应作为刑法调整和打击对象的辩护意见，经查，该案虽不具有普遍性但严重侵害了被害单位的财产利益，且王某某的行为已经构成职务侵占罪，应当由刑法调整。故对该辩护意见本院不予采纳。视被告人王某某的犯罪情节和悔罪表现等，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第四十七条、第六十四条的规定，判决如下一、被告人王某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年三个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年6月16日起至2016年9月15日止。）二、责令被告人王某某退赔被害单位东莞市顺丰速运有限公司的经济损失人民币148092.96元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省东莞市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长李缨审判员谢磊人民陪审员郭永杭二〇一四年十二月十二日书记员胡婉玲

案例二相关法律条文：
公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。



有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 王某某
crime: 职务侵占罪
sentence: 有期徒刑二年三个月