案例一：
原判决认定：一、关于被告人曹宏图集资诈骗的事实2011年11月至2012年7月，被告人曹宏图明知自己无力偿还借款，以非法占有为目的，虚构自己中标承建经营富士康产业园先导区污水收集工程（以下简称富士康污水工程）需要资金的事实、隐瞒已将中标经营的向阳花苑安置楼工程（以下简称向阳花苑工程）转包给沈某的真相，以缺少周某乙资金为由，以承诺支付月息2%-5%不等的高息为诱饵，骗取张某乙、黄某等人集资款人民币9172500元，后逃匿。具体分述如下：1．2011年11月至2012年1月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后3次骗取张某乙集资款人民币1300000元。（1）2011年11月23日，被告人曹宏图骗取张某乙集资款人民币400000元；（2）2012年1月12日，被告人曹宏图骗取张某乙集资款人民币400000元；（3）2012年1月21日，被告人曹宏图骗取张某乙集资款人民币500000元。2．2012年1月至6月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后2次骗取黄某集资款人民币900000元。（1）2012年1月10日，被告人曹宏图骗取黄某集资款人民币500000元；（2）2012年6月6日，被告人曹宏图骗取黄某集资款人民币400000元。3．2012年1月17日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取韩某乙、袁长凤集资款人民币500000元。4．2012年1月至2月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后3次骗取胡1、薛某乙集资款人民币250000元。（1）2012年1月15日，被告人曹宏图骗取胡1、薛某乙集资款人民币100000元；（2）2012年1月18日，被告人曹宏图骗取胡1、薛某乙集资款人民币50000元；（3）2012年2月18日，被告人曹宏图骗取胡1、薛某乙集资款人民币100000元。5．2011年12月至2012年1月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后2次骗取戴27集资款人民币160000元。（1）2011年12月29日，被告人曹宏图骗取戴27集资款人民币60000元；（2）2012年1月1日，被告人曹宏图骗取戴27集资款人民币100000元。6．2012年4月19日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取伏亚成集资款人民币60000元。7．2012年2月6日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取陆2集资款人民币500000元。8．2012年5月22日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取3集资款人民币100000元。9．2012年1月3日，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，骗取王4集资款人民币120000元。10．2012年2月至4月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程为由，以支付利息为诱饵，先后8次骗取熊某乙、翟5集资款人民币3300000元。（1）2012年2月22日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（2）2012年3月4日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币250000元；（3）2012年3月8日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（4）2012年3月11日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（5）2012年3月17日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币500000元；（6）2012年3月28日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币350000元；（7）2012年4月2日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币400000元；（8）2012年4月30日，被告人曹宏图骗取熊某乙、翟5集资款人民币300000元。11．2012年7月21日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取杨6集资款人民币300000元。12．2012年1月至7月，被告人曹宏图以承建富士康污水工程、向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，先后8次骗取徐7集资款人民币950000元。（1）2012年1月15日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币60000元；（2）2012年1月28日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币160000元；（3）2012年1月29日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币100000元；（4）2012年2月12日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币220000元；（5）2012年3月6日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币100000元；（6）2012年3月25日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币160000元；（7）2012年4月19日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币100000元；（8）2012年7月14日，被告人曹宏图骗取徐7集资款人民币50000元。13．2012年7月28日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取周某戊集资款人民币100000元。14．2012年6月21日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取施某乙集资款人民币100000元。15．2012年6月13日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取潘8集资款人民币100000元。16．2012年7月至8月，被告人曹宏图先后2次以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取王9集资款人民币190000元。（1）2012年7月3日，被告人曹宏图骗取王9集资款人民币90000元；（2）2012年8月2日，被告人曹宏图骗取王9集资款人民币100000元。17．2012年7月13日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取卢10集资款人民币150000元。18．2012年7月19日，被告人曹宏图以承建向阳花苑工程为由，以支付利息为诱饵，骗取王11集资款人民币100000元。3、原判认定韩国华非法吸收公众存款的犯罪数额超出起诉指控的犯罪数额。4、韩国华检举揭发他人犯罪，有立功表现。经二审审理查明的主要事实除抽逃出资罪的事实外均与一审相同。

案例一相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。
在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。
因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。



对犯行贿罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节特别严重的，或者使国家利益遭受特别重大损失的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
有下列情形之一的，从重处罚：
（一）多次行贿或者向多人行贿的；
（二）国家工作人员行贿的；
（三）在国家重点工程、重大项目中行贿的；
（四）为谋取职务、职级晋升、调整行贿的；
（五）对监察、行政执法、司法工作人员行贿的；
（六）在生态环境、财政金融、安全生产、食品药品、防灾救灾、社会保障、教育、医疗等领域行贿，实施违法犯罪活动的；
（七）将违法所得用于行贿的。
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，对调查突破、侦破重大案件起关键作用的，或者有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。



公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。



单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。
本法施行以前，依照当时的法律已经作出的生效判决，继续有效。



适用速裁程序审理案件，人民法院应当在受理后十日以内审结；对可能判处的有期徒刑超过一年的，可以延长至十五日。




案例一判决结果：
name: 韩国华
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑三年
name: 曹宏图
crime: （单位）非法吸收公众存款罪
集资诈骗罪
非法吸收公众存款罪
行贿罪
sentence: 有期徒刑十九年六个月

案例二：
重庆美尔康塑胶有限公司李子清等非法吸收公众存款罪一审刑事判决书重庆市开州区人民法院刑事判决书（2017）渝0154刑初436号：重庆市开州区人民检察院以渝开州检刑诉〔2017〕493号起诉书指控被告单位重庆美尔康塑胶有限公司、被告人李子清、朱显玉犯非法吸收公众存款罪，于2017年9月30日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭进行了审理。本案在审理过程中，因公诉机关向本院提出需要补充侦查，建议延期审理，本院分别于2017年12月28日、2018年4月27日两次决定延期审理。因本案案情复杂，涉及人数众多，于2018年8月24日经重庆市第二中级人民法院批准延长审限三个月。2018年11月23日，公诉机关重庆市开州区人民检察院作出渝开州检刑变诉〔2018〕9号变更起诉决定书，变更指控被告单位重庆美尔康塑胶有限公司、被告人李子清、朱显玉犯非法吸收公众存款罪，指控被告人李子清犯集资诈骗罪。2018年11月23日，本院向重庆市第二中级人民法院请示本案提级管辖，重庆市第二中级人民法院决定本案由我院继续审理。2018年12月29日，经最高人民法院决定，本案延长审限三个月。2019年2月14日，本院重新组成合议庭，再次公开开庭进行了审理。重庆市开州区人民检察院指派检察官黄成兰出庭支持公诉，被告单位重庆美尔康塑胶有限公司的诉讼代表人熊明仲、辩护人谈中兴，被告人李子清及辩护人王勇，被告人朱显玉及辩护人邱绪金到庭参加诉讼。现已审理终结重庆市开州区人民检察院指控：一、被告人李子清非法吸收公众存款的犯罪事实2008年至2009年，被告人李子清向陈某1、张某1等人借款人民币231.5万元（以下币种同）。2010年6月3日，被告单位重庆美尔康塑胶有限公司（以下简称“美尔康公司”）登记成立，营业范围包括塑胶、橡胶、密胺脂制品生产、加工、销售。被告人李子清系公司股东及美尔康公司法定代表人，被告人朱显玉系公司股东及出纳。李子清向他人借款1000万元作为美尔康公司的注册资本，于登记注册次日遂将1000万元退还他人。2010年至2011年，李子清在不具备吸收存款资质的情况下，通过自己及他人“口口相传”的方式向社会公开宣传，以支付高额利息为诱饵，向社会不特定多数人非法吸收资金4404.5835万元。美尔康公司在2010年及2011年期间用于建设厂房、购买设备等花费共计大约4731万元。2012年，李子清采用上述方式非法吸收公众存款3523.728万元，美尔康公司投入生产成本1436.7993万元，收入1222.0423万元，亏损214.752万元。2010年至2012年期间，被告人李子清非法吸收公众存款7928.3115万元。二、被告人李子清集资诈骗的犯罪事实2013年，被告人李子清登记成立独麦瓷器有限责任公司（以下简称“独麦瓷器公司”）。2013年，美尔康公司及独麦瓷器公司共计投入生产成本4732.2792万元，收入3418.2608万元，亏损1314.0184万元；2014年，美尔康公司及独麦瓷器公司共计投入生产成本5484.9946万元，收入3636.2054万元，亏损1848.7892万元；2015年，美尔康公司及独麦瓷器公司共计投入成本5165.9526万元，收入3386.776万元，亏损1779.1784万元。被告人李子清明知其收益不能支付前期债务的本息，仍隐瞒公司亏损经营、无法偿还前期巨额债务的事实，用个人名义或者美尔康公司名义，采用高额利息为诱饵，以借款、资金周转、扩大生产经营为名，不断“借新还旧”，向社会不特定多数人集资诈骗15581.7659万元，所得款项大部分用于偿还前期债务本金、支付利息及个人消费等。三、被告人朱显玉非法吸收公众存款的犯罪事实2012年至2015年，被告人朱显玉明知李子清向社会不特定多数人非法集资，其为了公司继续生产经营，仍然按照李子清的要求参与非法集资，共计非法吸收公众存款3859.45万元。四、被告单位重庆美尔康塑胶有限公司单位非法吸收公众存款的犯罪事实2012年至2013年，美尔康公司为了生产经营，在不具备吸收公众存款的资质下，采用李子清及他人“口口相传”的方式，以支付高额利息为诱饵，向社会不特定多数人非法吸收存款1281.7万元。2008年至2015年，被告人李子清、朱显玉、美尔康公司向集资参与人共计吸收资金24179.5775万元，已向集资参与人退还本息共计11018.2745万元（其中退还本金2488.49万元，支付利息8529.7845万元），给集资参与人实际造成损失13552.2563万元。公诉机关针对以上指控，当庭出示了相关证据予以证实。公诉机关认为，被告人李子清以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，依法应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人李子清、朱显玉及被告单位重庆美尔康塑胶有限公司未经国家有关主管部门核准，吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，依法均应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。被告人李子清在判决宣告前，一人犯数罪，依法应当数罪并罚。被告单位重庆美尔康塑胶有限公司的诉讼代表人熊明仲的辩论意见：第一次庭审时辩称，有些吸收的存款是美尔康公司成立以前的，成立后吸收的存款也没有交到公司，也未入账，这些钱是李子清他们个人吸收的，李子清吸收来的这些钱变成了李子清的股本，用于个人消费，买车、买房等，未拿到公司做账。第二次庭审时辩称，对公诉机关指控的被告人李子清涉嫌非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪无异议，认为被告单位美尔康公司、被告人朱显玉也构成集资诈骗罪。被告单位重庆美尔康塑胶有限公司的辩护人谈中兴的辩护意见：1.对公诉机关指控的事实及罪名均无异议。2.本案应该为被告人李子清的个人行为，并非公司行为，吸收公众存款属于李子清的个人决策，超越了单位授权，违背了公司设立的目的和宗旨，不能视为单位意志的体现，其行为后果只能由其个人承担。3.本次犯罪之前，公司没有违法犯罪前科，系初犯、偶犯。4.本案的犯罪所得并非全部由单位控制、支配，是李子清个人说了算，单位并不具有很大的利益性。故请求对美尔康公司从轻处罚。被告人李子清的辩解意见：对公诉机关指控的事实及罪名均无异议。被告人李子清的辩护人王勇的辩护意见：1.对公诉机关指控的事实和罪名均无异议。2.被告人李子清有自首情节。3.被告人李子清系初犯，无犯罪前科，认罪悔罪。4.李子清本人系研发人员，本案发生的根本原因是支付高额利息，与其他非法集资任意挥霍有所区别。建议对被告人李子清减轻处罚。被告人朱显玉的辩解意见：对公诉机关指控的犯非法吸收公众存款罪的罪名和事实无异议，我不构成集资诈骗罪，我都是按照李子清的安排打款、还利息这些。被告人朱显玉的辩护人邱绪金的辩护意见：1.对公诉机关指控的被告人朱显玉个人涉及的非法吸收公众存款的事实和罪名无异议，但涉及美尔康公司非法吸收公众存款的部分，与朱显玉无关。2.本案应当区分主从犯，朱显玉在本案涉及个人非法吸收公众存款中系次要作用，应当认定为从犯。其所有行为均是按照公司法定代表人李子清安排进行。3.朱显玉到案后如实供述，系坦白，认罪认罚，无前科。建议在有期徒刑三年以内量刑。经审理查明：一、被告人李子清非法吸收公众存款的犯罪事实2008年至2009年，被告人李子清向陈某1、张某1等人借款人民币231.5万元。2010年6月3日，被告单位重庆美尔康塑胶有限公司登记成立，营业范围包括塑胶、橡胶、密胺脂制品生产、加工、销售。被告人李子清系公司股东及美尔康公司法定代表人，被告人朱显玉系公司股东及出纳。李子清向他人借款1000万元作为美尔康公司的注册资本，于登记注册次日将1000万元退还他人。2010年至2011年，李子清在不具备吸收存款资质的情况下，通过自己及他人“口口相传”的方式向社会公开宣传，以支付高额利息为诱饵，向社会不特定多数人非法吸收资金4404.5835万元。美尔康公司在2010年及2011年期间用于建设厂房、购买设备等花费共计大约4731万元。2012年，李子清采用上述方式非法吸收公众存款3523.728万元，美尔康公司投入生产成本1436.7993万元，收入1222.0423万元，亏损214.752万元。2010年至2012年期间，被告人李子清非法吸收公众存款金额为7928.3115万元。二、被告人李子清集资诈骗的犯罪事实2013年，被告人李子清登记成立独麦瓷器有限责任公司。2013年，美尔康公司及独麦瓷器公司共计投入生产成本4732.2792万元，收入3418.2608万元，亏损1314.0184万元；2014年，美尔康公司及独麦瓷器公司共计投入生产成本5484.9946万元，收入3636.2054万元，亏损1848.7892万元；2015年，美尔康公司及独麦瓷器公司共计投入成本5165.9526万元，收入3386.776万元，亏损1779.1784万元。被告人李子清明知其收益不能支付前期债务的本息，仍隐瞒公司亏损经营、无法偿还前期巨额债务的事实，用个人名义或者美尔康公司名义，采用高额利息为诱饵，以借款、资金周转、扩大生产经营为名，不断“借新还旧”，向社会不特定多数人集资诈骗14088.0659万元，所得款项大部分用于偿还前期债务本金、支付利息及个人消费等，共偿还本息8166.6444万元。另查明，2014年，李子清以美尔康公司的名义，以虚假的美尔康公司的房地产权证作担保向普惠投资有限责任公司借款650万元，转入其个人账户，该笔借款已付利息共计50.95万元。三、被告人朱显玉非法吸收公众存款的犯罪事实2012年至2015年，被告人朱显玉明知李子清向社会不特定多数人非法集资，其为了公司继续生产经营，仍然按照李子清的要求参与非法集资，共计非法吸收公众存款3930.1949万元。四、被告单位重庆美尔康塑胶有限公司非法吸收公众存款的犯罪事实2012年至2013年，美尔康公司为了生产经营，在不具备吸收公众存款的资质下，采用李子清及他人“口口相传”的方式，以支付高额利息为诱饵，向社会不特定多数人非法吸收资金1281.7万元。2008年至2015年，被告单位重庆美尔康塑胶有限公司、被告人李子清、朱显玉向集资参与人吸收资金共计24179.5775万元，退还本息共计11018.2745万元。另查明，2015年5月13日，被告人李子清到重庆市开州区公安局经侦支队投案，第一次供述了吸收110余名集资参与人资金1.5亿元左右的事实。公安机关于2015年5月29日对李子清涉嫌非法吸收公众存款一案立案侦查，后被告人李子清陆续供述了其他吸收资金的情况。被告人朱显玉于2015年12月22日经民警传唤到案，后如实供述了其与被告人李子清共同犯罪的事实。另查明，被告人李子清在非法吸收公众存款期间，将部分吸收来的资金用于个人或家庭消费。2010年购买了重庆市南岸区南城大道1号2幢13-5号房屋一套，登记在李子清本人名下。2012年在重庆市江北区购买房产一套。2012年购买重庆市开州区汉丰街道帅乡路460号附1号6-2-2房屋一套及-2层4-18车库（汉府大帝楼盘），登记在其女儿李某4名下。上述事实，有经庭审举证、质证并由本院依法确认的如下证据予以证实：一、书证1.户口证明。证实被告人李子清、朱显玉的年龄等身份情况。2.营业执照、组织机构代码证。证实重庆美尔康塑胶有限公司的法定代表人为李子清，经营范围为塑料、橡胶、密胺脂制品生产、加工、销售，注册资本叁仟万元，组织机构代码为55676502-5，地址为重庆市开州区工业园区赵家食品轻工产业园。3.税务登记证及资产负债表。证实美尔康公司的资产合计11897.7724万元，负债合计9340.3117万元。4.银行流水。证实集资人将资金打入美尔康公司、李子清、朱显玉等人的账户以及美尔康公司、李子清、朱显玉支付利息及归还本金的相关情况。5.抓获经过、情况说明。证实被告人李子清于2015年5月13日到重庆市开州区公安局经侦支队投案，并如实供述犯罪事实。被告人朱显玉于2015年12月22日经民警传唤到案。二人到案后均未被采取强制措施。6.“重庆市房地产权证”。民警于2018年11月14日接收了肖某某交来的“312房地证2011字第08424”房地产权证，载明坐落于开县赵家街道工业园区，土地使用权面积31749.0平方米。加盖“重庆市开县国土房管局土地房屋登记业务专用章”，日期为2011年11月1日。2018年11月16日重庆市开县国土房管局在该证件上批注“该证上的业务专用章不属于我局印章”。7.借条、银行流水、银行转账凭证、重庆市房地产权证复印件、借款抵押物清单。证实普惠投资有限责任公司于2014年8月12日、8月19日分两次转账给李子清个人账户650万元，将“312房地证2011字第08424”房地产权证载入抵押物清单，有普惠公司、美尔康公司公章及李子清签名。8.扣押物品清单、冻结存款通知书、查封决定书、协助查封通知书等材料。证实本案由公安机关依法查封、冻结、扣押等的相关情况。二、证人证言1.债权人的证言及相应的股本单、股金单、借条和银行交易明细。郭某某、李某1、李某2等170多名债权人的证言及相应的借条和银行交易明细。分别证实自己与李子清的关系，以及给李子清和美尔康公司借款的金额及支付利息的情况。部分人证实与李子清是熟人、朋友，但是大多数人证实是经熟人介绍给李子清借钱，或者听说李子清的美尔康公司需要流动资金，主动到李子清处将钱借给李子清或者美尔康公司。有部分人证实李子清、朱显玉支付了部分利息或者归还了部分本金。部分债权人详细证言如下：（1）梁某某的证言及借条、银行流水。证实当时谭某在给李子清修办公大楼，谭某介绍我和李子清认识的。通过谭某介绍之后，2013年8月的时候，李子清说他的厂要扩大生产规模需要资金，找我借钱。我就借给李子清50万元。承诺的月息4%，合同上写的2%，2013年10月3日朱显玉给我打了2万元的利息。2013年9月29日，李子清说购买设备缺钱，在扈某某、何某1担保的情况下我又借给李子清200万元，月息2%，李子清给我打了10万元的利息。借款人签名是李子清和朱显玉，借这200万的时候，李子清和朱显玉一起到场的，并且是当天一起签的借条，不是事后补签的。转账记录是梁某某将200万元转账给朱显玉。担保人有扈某某、何某1、许某某、刘某某。（2）陈某2的证言及借条、银行流水。证实我跟李子清本来不认识，是通过我的朋友王某介绍认识的。2013年的时候，我通过手机银行转账借给李子清400万元，说借给李子清还贷款，他是美尔康公司的法人代表。2013年11月23日的时候，李子清在金运房产公司给我出具了一张400万元的借条，约定月息3.5%，李子清作借款人，并当场由朱显玉作担保人并签字，当时王某还在场，李子清一共支付了我186.4万元利息。（3）李某3的证言及借条、银行流水。证实李子清是美尔康公司的法人代表，是李某8介绍我认识的李子清。李某8是李子清的同学，李某8是我的朋友。2012年至2014年，我分九次借给李子清910万元。开始李子清说买设备，后说是独麦瓷器缺钱，再后来说是办理美尔康厂区的房产证。借条上借款人为李子清，加盖了美尔康公司的印章。（4）邓某某的证言及借条、银行流水。证实我跟李子清认识很多年了。2011年至2014年，以月息2分到3分，借给李子清160万元。2013年4月3日，李子清给我出具了160万的借条，是在美尔康公司办公室，由李子清、朱显玉当场给我签下的。借条上有李子清和朱显玉作为借款人的签名。（5）张某2的证言、借条及银行流水。证实李子清是美尔康公司的法人代表。我通过一名姓梁的中年女子认识的李子清，那个女的说李子清厂开得大。2014年我一共借给李子清270万元。分五次借的，第一次借款时，李子清的老婆朱显玉也来了的，所以借款人是李子清和朱显玉，借款协议上有李子清和朱显玉的当场签名，后面几次李子清说朱显玉是美尔康公司的出纳，比较忙，没有时间过来，所以只有李子清的签字。（6）张某3的证言及借条、银行流水。证实我有两个朋友在美尔康公司打工，让我将钱放在美尔康，借给李子清，2014年12月我借给李子清20万元，月息3%，钱是转入朱显玉的账户的。过了几天李子清才将借条给我，借条上借款人是李子清、朱显玉，加盖了美尔康公司的公章。（7）阳某某的书写材料及借条、银行流水。证实我经人介绍认识的李子清，我在2014年7月19日借给李子清37万元，月息2.5%。借款人为李子清、朱显玉，加盖了美尔康塑胶有限公司的公章。（8）陈某3的证言、借条及银行流水。证实我和李子清认的老表。2011年至2014年，我一共借给李子清74万元，月息1.5%。借条上有34万元的借款人为李子清、朱显玉。（9）何某1的证言、借条及银行流水。证实李子清是我的同学。2011年至2014年，我陆续借钱给李子清。借条上有李子清、朱显玉签名，加盖美尔康公司公章的有799.45万元。（10）谢某1的证言、借条及银行流水。证实我与李子清以前就认识。2015年1月，我借给李子清的美尔康公司40万元，写的美尔康差流动资金。将40万元钱打入朱显玉的账户之后，在钟某某家里与李子清、朱显玉两口子见面，李子清和朱显玉两个给我出具了借条。美尔康公司是李子清自己的家族企业。借条上借款人为李子清、朱显玉，加盖美尔康塑胶有限公司的章。（11）张某1的证言、借条、银行流水、虚假房产证。证实大约从2010年开始到2014年期间，李子清以公司差流动资金为由，陆续找我借钱，月息3分。2013年的时候我已经给李子清借款300来万元，我找李子清要了一本房产证作为抵押，2014年的时候他就欠了我600万元，借条上有朱显玉签字的都是签订合同时李子清和朱显玉同时在场签的字，加盖美尔康塑胶有限公司的公章。从银行流水可以看出已经支付了我496.8465万元的利息。2015年的时候李子清停止支付利息，经国土局认定他给我抵押的房产证是虚假的。（12）钟某某的证言、借条及银行流水。证实我与李子清很早就认识，因为李子清找我帮他借钱，说越多越好。李子清向我借款了20万元、向我女婿袁某某借款了20万元。我取的现金让李子清来拿的，2015年3月29日晚上，李子清和朱显玉两个人到我家里来的，最后李子清和朱显玉在借条上签了字，并加盖了美尔康的公章。当时李子清将借条写完之后，发现黑色字迹的笔不好写，朱显玉就在我家里找了一只蓝色的笔签的字。共支付了我们5个月的利息。（13）田某的证言及借条。证实我与李子清本来不认识，是我的叔叔邓某某介绍我给李子清借钱，我们才认识的。2012年的时候，我叔叔说李子清在赵家开了一个塑胶厂，生产需要资金，就将李子清带给我见面。我一共借给李子清440.94万元，约定的4%的月息，李子清一共支付了我248.8万元的利息。借条上借款人签名为李子清，担保人为朱显玉，当时是李子清和朱显玉一起当场签的字，没有事后补签过。还款承诺书中有李子清和朱显玉的签名以及美尔康公司加盖的公章。（14）蒋某1的证言。证实我一共借给李子清了80万元，李某8是我的女儿。借条是2013年3月9日写的，借条内容是：我夫妻今借到李某880万元。借款人是李子清、朱显玉。（15）扈某某的证言。证实我和妻子何某1以及代办黄某某等人给李子清的借款，借条上李子清和朱显玉是一同签字的，不是我后来找朱显玉补签的。（16）罗某某的证言、借条、银行流水。证实2011年我经朋友介绍认识的李子清，直到2014年一共借款给李子清400万元，李子清称将公司的70%的股份以及4本房产证抵押给我，共计支付了我282.75万元的利息，退还了本金15万元。（17）蒋某2的证言、借条、银行流水。证实我与李子清是同学，因为其公司新三板上市找我借钱，我一共借给李子清460万元，他支付了67.5万元的利息，借条上写了，抵押了房产证的。（18）杨某1的证言、借条。证实2012年我经过朋友介绍认识的李子清，李子清称因经营不善差资金找我借钱，我借给李子清10万元，他支付了4.2万元的利息给我。借条写明用了两本房产证作抵押。（19）喻某某的证言、借条、转款记录。证实公司的股东付光竹与李子清是朋友关系，2014年的时候，李子清称在还贷款差100万元，就找旗开公司借款100万元，约定月息4%，有借条和银行转款记录。李子清称手头有点紧，一直没有支付利息。（20）谢某2的证言、借条、银行流水。证实2013年至2015年，我一共借给李子清本金280万元，另外还有130万元的息转本，一共出具了410万元的借条，李子清一共支付了40万元的利息给我。（21）游某某的证言。我是陈某8的委托人。我哥哥陈某8以自己的名义从2011年9月至2014年10月，一共借给李子清1460万元，一次是在2011年9月22日借给李子清260万元，一次是在2012年7月13日借给李子清400万元，一次是在2014年10月10日借给李子清800万元。但均未约定利息。借条上仅有李子清签字。2.其他证人证言（1）熊明仲的证言。证实我从2013年6月份到2016年1月份一直在美尔康公司任职，我的职务是财务经理，负责美尔康的财务所有单据的审批。对于李子清个人在外的借款我不知情。我只是对李子清的美尔康公司以公司的名义在外借款的部分知情，以公司的名义在外借款有2700多万元，后面李子清以个人名义转入公司账户的有2800多万元。以公司的名义借钱是李子清定的，李子清承诺30%的年利息，主要是别人晓得李子清给利息。一部分人把钱拿去问李子清收不收，另一部分人是通过熟人介绍把钱借给美尔康公司的，公司没有向出借人宣传。（2）李某4的证言。证实美尔康公司成立后，父亲李子清说我还是大股东。后又将生产餐具的车间分出去，成立了独麦瓷器公司，让我挂名当法人代表，刚开始我不清楚我父亲在外借钱。我帮父亲在小额贷款公司借了两次钱，每次几十万元，还钱都是母亲朱显玉在帮助还钱。我自己的农村商业银行卡都是母亲朱显玉在使用。家里的钱和公司的钱都是母亲朱显玉在管，父亲只是负责经营管理。（3）蒋某3的证言。证实从2010年6月美尔康公司成立到2012年5月，我担任美尔康的会计，2012年5月以后担任美尔康的财务总监。美尔康公司的建筑工程大概是在2010年9月13日破土动工，2011年12月左右所有主体基本完工。美尔康公司支付给许某某、金某某的工程款大约3900多万元，但是又返回1000多万元给李子清或者朱显玉，李子清或者朱显玉再集资到公司。这个项目的实际支出，项目款大概2000万左右，土地款450万、机器设备款2000万左右。（4）姜某的证言。证实我在2009年的时候经蒋某3介绍到李子清的吉尔公司上班，2010年6月底的时候到美尔康公司上班。2010年6月左右，因为美尔康在工商注册后进入园区，需要注册资金，听李子清说他自己的钱不够，后来李子清联系了一个叫“胡总”的人，胡总安排别人打入注册资金，并控制住公司的印章等相关资料，等工商部门验资后，胡总他们就把打入的注册资金抽逃出去。注册资金是1000万元。李子清说把注册资金做大一点是为了后面招标的时候显示注册资金的实力。原来在吉尔上班的时候接触不到经营状况资料。（5）金某某的证言。证实2010年开始我就在承建李子清的美尔康公司办公楼、宿舍楼及附属道路、管网工程。所以跟他有工程款之间的往来。没有其他债权债务关系。李子清实际上应该给我931.9215万元，但是转给我2300余万元，之后我又返回给他1240万元到私人账户。他说是为了增大银行流水贷款和便于拿到园区补贴，我作为施工方不好拒绝，没有给我好处费。（6）许某某的证言。证实我从2010年开始承包李子清的美尔康公司的部分工程，李子清一共应该支付我1913.8391万元，已经支付给我1029.005万元，还欠我工程款884.8341万元。2011年1月26日的时候，李子清让我到他们公司领了一笔钱420万元，之后他又让我转给他的私人账户，他说要作其他用。（7）肖某某的证言、借条、银行流水。2014年8月份，李子清说他的重庆美尔康塑胶有限公司因生产新产品差材料及流动资金，找到我们普惠投资有限责任公司的主管贷款业务副经理李某7贷款，经研究，普惠有限责任公司相关负责人同意，以重庆美尔康塑胶有限公司厂房土地证（312房地证2011字第08424）做质押借款500万元。2014年8月12日将500万元转入李子清的个人农商行账户。借款期限半年，约定月息1.08%。2014年8月19日，李子清说他们公司办理房产证差钱，再借款150万元，约定月息4%，等房产证办理下来就准备到农商行贷款还我们公司的借款。朱显玉累计支付了我们公司50.95万元的利息（有银行流水）。后来发现这个土地证也是虚假的。三、被告人的供述与辩解1.被告人李子清的供述与辩解。被告人李子清供述，在2004年的时候，自己的公司叫重庆吉尔塑料有限责任公司，当时公司还在驷马桥，公司仓库在丰乐水泥厂，遇到了“9.4”洪灾，将公司的仓库冲垮了，所有的产品原料都被冲走了，设备也被水淹了，这个事情对公司的流动资金影响有点大。2010年的时候，公司更名为重庆美尔康塑胶有限公司，并搬到了赵家工业园区，从2010年开始在赵家修建公司厂房，至2012年公司才正式入驻赵家工业园区并开始生产。重庆美尔康塑胶有限公司是我的一个家庭企业，董事长是我自己，股东有我老婆朱显玉、我女儿李某4，公司现有注册资金3000万元人民币，其中我700万元人民币、朱显玉300万人民币、李某42000万元人民币。后来因为想要上新三板，又注入了2000万元。主要从事生产塑料管材管件、ＰＥ管材、ＰＥ玻纹管、塑料生物模板。2013年时候，又创办了重庆独麦瓷器有限公司，李某4占股75%，周某某占股20%，万和龙占股5%。2015年的时候法人由李某4变更为杨某2。重庆独麦瓷器有限公司也是属于重庆美尔康塑胶有限公司。后来因为美尔康公司欠债太多，将独麦瓷器转给姜某，让赚的钱偿还美尔康的债务。美尔康公司固定资产大概有1.8亿左右，欠债有3亿多元，涉及的债权人有220多人。美尔康公司从建厂开始就找社会上的人借钱，公司运行的一切都是从社会上借来的钱和后来公司产生的盈利。一直在向社会上借钱，没有核算过，不知什么时候就资不抵债了。我记得张某1、李某5是2008年左右开始放钱在我公司赚取利息的，2009年我找张某1借的钱越来越多，他可能觉得不放心，就找我拿个房产证作为抵押，我就在龙头寺做了一个假房产证给张某1。当时我觉得我可以把钱及时还给张某1，钱还了之后就销毁不会有事。但是在2012年公司修建好之后，就要跟施工方结算各方面的欠账，当时我的收入就是吉尔公司一台机器的收入，很小，一年最多七八百万元人民币。美尔康公司也还没有投入生产，所以公司资金比较紧张，所以我基本上是从2012年开始大量向社会上吸钱的。我记得最开始的时候是我自己去找小额贷款公司的熟人借的款，借了之后又还了，还了之后再借，慢慢地有公司员工和员工的亲朋好友认为我的公司效益比较好，就一个人传一个人，主动通过熟人或者公司财务来借钱给我赚利息。我再给他们出收据或者白条子，大部人我都不认识。最早的时候，向小额贷款公司借款最高有6分的月息，还有4分、5分这些月息，后面向外界借款时候，最低有2分的月息，还有2.5-5分不等的月息，结息约定的有月结，一季度一结，半年一结，一年一结的，具体的我出具的收据或白条上都有注明，以我出的条子为准。有时候支付利息是我自己在支付，用的我本人的账户和李某4的账户，有时候是我老婆朱显玉在支付，她有时候用她自己的账户支付，有时候用我和李某4的账户支付。到期之后我记得住的我就给他们把利息打过去，债权人催的就根据收据或者借条、借款协议计算。2012年我向农商行贷款了1500万元，2013年向重庆银行贷款了400万元。2011年至2014年期间，陆续找何某2借款了十几次，主要是通过银行转账，2014年，我将钱还给了何某2，大概有90万元左右。向外面吸收的这些钱，我主要用于了支付利息，修建厂房、购买公司设备和个人房产、车辆等。从2012年起，放钱给我公司的约有200多人，涉及金额约2.6亿元。我凭自己的回忆和公司入账情况的反映，我做了一个借款清单，上面涉及了约200多人，金额约2.9亿元。因为借款太多，很大部分用于偿还之前借款的利息，后来借款利息就已经偿还不起了。最早的时候借款是打在公司的账上，后来很大部分是打到我和我老婆朱显玉的账上，有的入了公司的账，大部分都没有入公司的账。我向社会上借钱没有和朱显玉和李某4商量过，一般都是我把钱接到之后，如果需要朱显玉和李某4签字的话，就喊他们去签字，他们知道我在向社会上借钱，朱显玉还制止过我，但是没有制止得住。2012年下半年到2014年年底借钱的金额和人数达到了顶峰。在这个期间美尔康公司的发展需要资金，再加上支付之前借款的利息需要大量的资金，就逐步发展成我主动到社会上向别人借款，只要有人借款给我，我都会把钱收到，哪怕利息高点，利息一般都是3分、4分的月息，最高的有6分的月息。2015年1月份的时候，因为银行不贷款了，公司也就无法运行了，我就没钱支付利息了。2015年3月之后我就再也没有向别人借过钱了，我也没有再给别人支付过本金和利息。我就主动跟债务人沟通解释，释放公司股权，股权转让所得归还债务，寻找股资人承包公司经营，积极生产产生利润偿还债务。找资产公司来抵账，积极地想先恢复生产，产生利润以达到自救的目的。2.被告人朱显玉的供述与辩解。被告人朱显玉的供述，2010年开始注册重庆美尔康公司，注册资金是500万，公司主要生产ｐｖｃ管道、饮水管、ｐｐｒ管、污水波纹管及配件等。美尔康成立以后，李子清担任法人和总经理，负责全面工作；副总经理是朱某1，之后换成姜某，协助李子清工作；出纳是我和朱某2、蒋某4，负责公司进账出账；财务部蒋某3、熊明仲、陈某5，负责做电子台账等；综合部有李某6负责接待或者处理工人纠纷等事情；营销部有朱某3、张某3，负责销售，其他部门名字和工作人员我记不得了。美尔康公司从建厂到经营一共注资了9000多万元。包括之前我们的吉尔公司拆迁补了250多万，刚开始有一个合伙人陈某4（湖北人，30多岁）出资了100多万，在农村商业银行贷款了2800万，用别人房产证在邮政储蓄银行贷款了300万，还有国家补给的产业基金1070万元，剩下的钱都是李子清借的。2011年的时候，因为美尔康公司制作餐具的卫生条件达不到标准，所以出资成立了一个独麦瓷器公司，具体操作和集资我不清楚，要问李子清。2011年我正式到厂里工作，知道了美尔康公司在从民间融资。因为美尔康公司建立以后，一直都是亏损状态，资金周转不开，还有之前建厂借的钱要支付利息，所以从民间融资的资金都用于建厂和支付借款的本金和利息了。我在美尔康公司行使的是出纳的职责，我们公司有两名出纳，一个是我，一个是朱某2，朱某2主要是负责公司日常进出报账，不掌管钱，其他的都是由我负责，我掌管公司的所有资金以及李子清在外面借的钱。包括打货款、支付利息、发工资、保管往来资金、公司日常报账拨款。从我手里过的钱我都记账的，我自己有手写的笔记本（交给李子清了）还有公司的电脑账（会计做的）。我不知道一共借款多少钱，我只听蒋某3跟我说美尔康公司一共负债3个多亿，其中有购买原材料没付款的，还有借来的钱利滚利加起来的。大部分利息给3分的最多，2分和4分的很少。融资的借条我签了字的，具体签了多少我不记得了。因为李子清对外借款在出具借条的时候，出借人要求家属也在借条上签字，我就在借条上借款人一栏签字，签在李子清的姓名后面。我是自愿在借条上签字的，重庆市美尔康塑胶有限公司是属于我们家庭的，李子清借钱是为了把美尔康公司搞好，我签字也是为了把美尔康公司搞好，在这种情况下我才签字的。我清楚签字的法律后果，有我和李子清签字的借条就是表示我和李子清是共同借款人，我主要是配合李子清借钱，美尔康公司已经搞这么大了，我们不得不继续借钱发展，否则美尔康公司就会倒闭。在外借钱一部分是以重庆美尔康塑胶有限公司的名义在外面向别人借钱，另一部分是李子清以其个人的名义在外借的。当时公司差流动资金，李子清提出以公司的名义在外借钱。都是李子清和出借人商量后出借人把钱借给公司，至于怎么说的我不清楚，我只是在有出借人来借钱给我们公司的时候，如果我在的话，有些票据是我开的。我们没有商量具体借钱的事，只是李子清在外面把钱借回来，钱打在我管理的银行卡上，平时由我负责管理所有的资金。在我打款和收款的时候李子清都会告诉我这笔钱是什么钱，我按照李子清的安排支付利息、偿还本金、公司支出。支付利息的时候都是李子清告诉我支付给谁支付多少，我就通过手机银行和网上银行转账支付出去。我任出纳都是使用的我家人的银行卡，有李子清、李某4和我本人的。一共吸收了多少金额具体我不清楚，没有统计过，以会计师事务所核查的为准。我家里使用的只有招待费，没有多少其他的费用。都是以公司的名义招待的，没有用私人的名义招待过。2014年年底的时候，公司发现利息钱付不起了。但李子清还有去借，想到银行贷款贷下来了，我们就有钱去偿还那些利息了。2015年我一直生病就没有到公司里去了。四、鉴定意见及补充鉴定意见1.重庆正宏会计师事务所司法会计鉴定意见书、债权人债权确认表。证实截至2017年，李子清及美尔康公司涉嫌“非吸”21728.977492万元，已退还621.5万元，支付利息7689.6445万元。截至2018年，李子清、朱显玉共同出具借据31次，向张某1等人共计借款3859.45万元。上述资金大致去向：购建固定资产及购置设备、车辆等7450.48万元，其中客车两辆、货车8辆，吊车一台。在建工程支出1153.79万元。退还集资参与人本金621.5万元。支付集资参与人利息7689.64万元。李子清用于购买车辆及房产支出约399万元。尚有资金去向不明4413.57万元。2.重庆正宏会计师事务所对李子清、朱显玉及美尔康公司每年的非吸金额进行了补充鉴定，对集资参与人直接打入美尔康公司账户的金额进行了鉴定，对吸收资金的总金额及归还金额、损失金额进行了补充鉴定。证实李子清、朱显玉及美尔康塑胶有限公司截至2015年，吸收金额共计23529.577492万元。其中，李子清及美尔康塑胶有限公司在2011年之前向公众吸收资金约4636万元。进入美尔康公司账户的金额1281.7万元，进入李子清、朱显玉私人账户的金额共计22247.8774万元，李子清、朱显玉共同出具借条的金额共计3859.45万元。3.重庆同辉会计师事务所对李子清、朱显玉、李某4及重庆美尔康塑胶有限公司、重庆独麦瓷器有限公司的财务状况、资金收支情况进行了鉴定。经鉴定，截至2015年重庆美尔康塑胶有限公司共计亏损4067.3744万元，重庆独麦瓷器有限公司共计亏损182.3689万元。李子清在2011年以前投入美尔康公司建厂、购买设备等大约花费4781.16万元。对于控辩双方的争议焦点，本院作如下综合评析：1.关于本案具体犯罪金额是多少的问题？（1）被告人李子清非法吸收公众存款的犯罪金额。经查，被告人李子清于2010年前向特定人员借款231.5万元，在本案中，公诉机关未作为犯罪金额进行指控，但该借款截至目前仍还有部分未还完，借款行为一直延续到现在，实际上有部分金额也包含在非吸犯罪金额中，且出借人在公安侦查阶段也已报案并要求纳入本案一并处理。另核实，2010年至2012年期间，被告人李子清非法吸收公众存款金额为7928.3115万元，被告人李子清、朱显玉共同非法吸收公众存款金额为3930.1949万元。以上借款金额均应计入被告人李子清犯罪金额，故本院认定被告人李子清非法吸收公众存款的犯罪金额为11858.5064万元。（2）被告人朱显玉非法吸收公众存款的犯罪金额。经查，被告人李子清、朱显玉共同出具借条的金额为3930.1949万元，被告人朱显玉明知李子清在对外非法吸收资金，仍和李子清一起在对外吸收资金的借条上签字，该金额应当计入被告人朱显玉的犯罪金额，故本院认定被告人朱显玉非法吸收公众存款的犯罪金额为3930.1949万元。（3）被告单位重庆美尔康塑胶有限公司非法吸收公众存款的犯罪金额。经查，2012年至2013年，美尔康公司为了生产经营，在不具备吸收公众存款的资质下，采用李子清及他人“口口相传”的方式，以支付高额利息为诱饵，向社会不特定多数人非法吸收存款1281.7万元。故本院认定被告单位重庆美尔康塑胶有限公司非法吸收公众存款的犯罪金额为1281.7万元。（4）被告人李子清集资诈骗犯罪金额。经查2013年至2015年期间，被告人李子清在明知其公司收益不能支付前期债务本息的情况下，隐瞒公司亏损经营、无法偿还前期巨额债务的事实，用个人名义或者美尔康公司名义，采用高额利息为诱饵，以借款、资金周转、扩大生产经营为名，不断“借新还旧”，向社会不特定多数人集资，所得款项大部分用于偿还前期债务本金、支付利息及个人消费等。其主观上有非法占有该资金的目的，故对被告人李子清在2013年至2015年期间非法集资的行为，依法应当认定为是集资诈骗。根据鉴定报告，2013年至2015年期间，被告人李子清吸收资金金额为14088.0659万元，共偿还本息8166.6444万元，根据相关司法解释的规定，案发前归还的数额，应从犯罪数额中扣除。2014年，李子清以美尔康公司的名义，制作虚假的美尔康公司的房地产权证向普惠投资有限责任公司作担保借款650万元，转入其个人账户。该行为在集资诈骗的时间段内发生，主观上可以认定其有非法占有的故意，故应将此次金额计入集资诈骗罪的犯罪金额。该笔诈骗金额已付利息共计50.95万元，已付利息应从犯罪金额中扣除。综上，本院认定被告人李子清集资诈骗犯罪的金额为6520.4715万元。2.本案是否应当划分主从犯？经查，被告人李子清、朱显玉在对外吸收资金的过程中，共同出具借条的金额为3930.1949万元，并一起在借条上签字，二人该金额范围内，有共同的犯罪故意，系共同犯罪。在共同犯罪中，李子清起主要决定作用，被告人朱显玉是按照被告人李子清的安排在借条上签字，被告人朱显玉在共同犯罪中所起作用相对较小。故本院认为，在该犯罪金额范围内，应当划分主从犯，认定被告人李子清是主犯，被告人朱显玉系从犯。3.被告人李子清、朱显玉是否对被告单位重庆美尔康塑胶有限公司的犯罪承担责任？经查，李子清作为被告单位重庆美尔康塑胶有限公司的法定代表人，是该公司的直接负责人，直接对重庆美尔康塑胶有限公司的经营活动负责，故被告人李子清应当对美尔康公司非法吸收公众存款1281.7万元的行为承担刑事责任。重庆美尔康塑胶有限公司成立系李子清独自办理，公司成立后，李子清将公司股份分给朱显玉、李某4部分，公司经营实际上全部由李子清负责。被告人朱显玉根据被告人李子清的安排，通过李子清、朱显玉、李某4、美尔康公司的账户向集资参与人（集资诈骗受害人）或其他人员转账，支付本金、利息及货款等，被告人朱显玉未直接吸收资金，所起作用相对较小。故被告人朱显玉不应当对美尔康公司的单位犯罪承担刑事责任。4.被告单位重庆美尔康塑胶有限公司、被告人李子清、朱显玉是否认定自首或者坦白？经查，2015年4月3日，部分集资参与人到公安机关反映李子清向众多不特定人员借钱且到期后不兑现还本付息的承诺，导致众多出借人遭受巨大损失。侦查人员根据报案人反映的情况开展初查。2015年5月13日，李子清到重庆市开州区公安局经侦支队投案，交代了其本人及重庆美尔康塑胶有限公司部分借款事实，未主动交代隐瞒公司一直巨额亏损、资不抵债继续借款的事实。重庆市开州区公安局于2015年5月29日对李子清以涉嫌非法吸收公众存款罪立案侦查。在后继的供述中，李子清陆续供述了其他借款和集资诈骗的事实。故本院对被告人李子清非法吸收公众存款罪部分认定为自首，对集资诈骗罪部分认定为坦白。被告人李子清系重庆美尔康塑胶有限公司的法定代表人，因被告人李子清到公安机关后如实供述了重庆美尔康塑胶有限公司非法吸收公众存款犯罪的事实，故对被告单位重庆美尔康塑胶有限公司非法吸收公众存款罪部分认定为自首。2015年12月22日，被告人朱显玉经民警传唤到案，后如实供述了犯罪事实，被告人朱显玉在非法吸收公众存款罪中构成坦白本院认为，被告人李子清以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。被告单位重庆美尔康塑胶有限公司、被告人李子清、朱显玉未经国家有关主管部门核准，以高额利息为诱饵，向社会不特定对象吸收公众资金，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的事实及罪名成立，本院依法予以确认。被告单位重庆美尔康塑胶有限公司系单位犯罪，依法应当对其进行处罚。被告单位重庆美尔康塑胶有限公司有自首情节，依法可以从轻处罚。被告人李子清系被告单位重庆美尔康塑胶有限公司的法定代表人和直接负责人，依法应当对被告单位重庆美尔康塑胶有限公司的单位犯罪承担刑事责任。被告人李子清一人犯数罪，依法应当数罪并罚。被告人李子清与被告人朱显玉在部分非法吸收公众存款中系共同故意犯罪。被告人李子清在共同犯罪中起主要作用，系主犯。被告人李子清在非法吸收公众存款罪部分，系自首，依法可以从轻处罚。被告人李子清在集资诈骗罪部分，系坦白，依法可以从轻处罚。被告人朱显玉在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻处罚。被告人朱显玉到案后如实供述自己的罪行，系坦白，依法可以从轻处罚。关于被告单位重庆美尔康塑胶有限公司的辩护人谈中兴、被告人李子清及其辩护人王勇、被告人朱显玉及其辩护人邱绪金分别提出的对被告单位重庆美尔康塑胶有限公司、被告人李子清、朱显玉从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。被告单位重庆美尔康塑胶有限公司、被告人李子清、朱显玉因非法吸收公众存款行为给集资参与人造成的实际损失，以及被告人李子清因集资诈骗行为给受害人造成的实际损失，均依法应当责令退赔。综上所述，为保障国家金融管理秩序不受侵犯，保护公民财产权利，惩罚打击犯罪，根据被告单位重庆美尔康塑胶有限公司、被告人李子清、朱显玉的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第六十九条第一款、第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第三款、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款、第三款、第四条、第五条之规定，判决如下一、被告单位重庆美尔康塑胶有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币20万元。（罚金限本判决生效后十日内缴清。）二、被告人李子清犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币40万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币20万元。决定执行有期徒刑十八年，并处罚金人民币60万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2018年11月13日起至2036年11月11日止。原先行羁押的1天已折抵刑期。罚金限本判决生效后十日内缴清。）三、被告人朱显玉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币10万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2018年11月13日起至2022年5月11日止。原先行羁押的1天已折抵刑期。罚金限本判决生效后十日内缴清。）四、责令被告单位重庆美尔康塑胶有限公司、被告人李子清共同退赔集资参与人和受害人损失共计人民币119128807.9元。（详见附表一）五、责令被告人李子清、朱显玉共同退赔集资参与人损失共计16393255.0元。（详见附表二）六、查封、扣押在案的涉案财产，依法予以追缴，用于返还集资参与人或受害人。扣押在案的其他物品，由扣押机关依法处置。（详见附表三）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向重庆市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长曾杰人民陪审员徐心华人民陪审员李方富二〇一九年二月二十五日书记员高佳

案例二相关法律条文：
以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。



非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。



单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。



有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 李子清
crime: 集资诈骗罪
非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑十八年
name: 朱显玉
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑三年六个月