案例一：
经审理查明：被告人乔耀丽于2011年4月21日在周口市川汇区文明路北段注册成立了周口市利源企业管理咨询有限公司，注册资金10万元。经营范围：企业管理、财务管理、房地产交易咨询（不包含投资、融资担保及期货、股市信息咨询）。周口市利源企业管理咨询有限公司与位于郑州市金水区经三路财富广场的河南富通资产管理有限公司合作，在未经有关部门依法批准的情况下，向周口的客户宣传、介绍河南富通资产管理有限公司名下的房地产开发等多个项目，以稳定的高额回报为诱饵，让客户投资赚钱，并通过口口相传、以人传人的方式吸收公众存款，然后以河南富通资产管理有限公司的名义与客户签订“借款合同”。所吸收的资金存入乔耀丽个人的银行账户，之后从乔耀丽的银行账户上汇到河南富通资产管理咨询有限公司。河南富通资产管理有限公司给周口市利源企业管理咨询有限公司的月息是2.7%，将其中与客户签订的1.5%-2.0%不等的合同月息直接汇给客户，再将剩余的0.7%-1.2%利息汇到乔耀丽账户（或者公司从所吸收的资金中直接扣除应得利息，再将余款汇入河南富通资产管理有限公司）。2012年1月份至2014年10月份，乔耀丽共非法吸收公众存款161032590元汇入河南富通资产管理有限公司，尚有389人本金未兑付，共计金额68220000元（其中河南富通资产管理有限公司向被告人乔耀丽本人借款16700000元已扣除）；共向客户支付利息37224300元，共获利息差额21692400元，向业务员支付提成和利差共计1950715元。

案例一相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 乔耀丽
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑七年

案例二：
徐七根、罗建等非法吸收公众存款罪一审刑事判决书湖南省湘阴县人民法院刑事判决书（2016）湘0624刑初415号：湘阴县人民检察院以湘阴检公诉刑诉（2016）417号起诉书，指控被告人徐七根、罗建、吴义犯非法吸收公众存款罪，于2016年12月19日向本院提起公诉。本院于同日受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，于2017年4月6日公开开庭进行了审理。湘阴县人民检察院指派检察员刘倩薇出庭支持公诉。被告人徐七根及辩护人冯木良、被告人罗建、被告人吴义及辩护人唐诚到庭参加了诉讼。本案经报湖南省岳阳市中级人民法院批准延长审理期限三个月。现已审理终结湘阴县人民检察院指控，2011年8月，被告人徐七根、罗建、吴义经商议后决定开设投资公司进行经营，并于2011年11月4日到湘阴县工商局进行登记注册正式成立湘阴县九鼎投资管理咨询有限公司（后改名为湘阴县民融汇通九鼎投资咨询管理有限公司），该公司自2011年12月正式开门营业。该公司在未取得人民银行颁发的《金融机构法人许可证》和国家相关部门审批取得经营存贷款业务金融特许许可经营资格的前提下，以公司的名义采取广告宣传、口口相传等方式向社会以存款金额1.5%至2%的月息非法吸收公众存款。经审计查明：1、自2011年9月10日至2015年8月10日，该公司收到社会不特定对象存入的本金总额人民币129039387.90元，共219户；已退还本金人民币99080077.90元，共计89户；未退还的本金额人民币29959310.00元，共计130户；2、公司放出款项原本总金额人民币72910000.00元，共计88户；已收回本金额人民币48359000.00元；未收回款项余额人民币34359321.00元，共计24户；3、公司实现营业总收入人民币27493368.00元，发生的营业总费用人民币23125259.36元；获取净利人民币4368108.64元。2015年8月11日，被告人罗建、吴义主动到湘阴县公安局投案。该院认为，三被告人的行为构成非法吸收公众存款罪，且系共同犯罪中的主犯，提请依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款之规定，予以判处。被告人徐七根对指控的基本事实无异议，辩解：1、审计报告认定非吸数额1.29亿，实际上没这么多，该数据中有部分是到期不能偿还而重新转据，存在重复计算。2、公安机关口头传唤他时，他在公司为客户服务，他没有反抗，配合调查，也应认定为自首。其辩护人提出：一、以审计报告认定三被告人非吸数额1.29亿有误，其理由：1、不排除到期不能偿还而转据进行了重复计算；2、公司成立初期，所吸收的资金是借款人和存款人之间一对一的中介服务，该部分不是犯罪，应从数据中剔除；3、三被告人的亲朋戚友不是社会公众，这部分人的资金也应予以核减。二、本案倾向于认定为单位犯罪。三、相关职能部门监管失职，是本案发生的原因之一。四、徐七根在本案中的责任：1、徐七根虽为公司法定代表人，管理日常事务，但与其他二名同案人作用相当；2、徐七根的行为可认定为自首，公诉机关对电话传唤而主动到案的罗建、吴义认定为自首，而电话传唤与口头传唤无实质区别；3、徐七根积极化债，主动承担660万元债务的化解，并另拿出200多万元的现金化债，已取得部分债权人的谅解；4、给存款人资金带来风险，使得巨额资金收不回的不是徐七根，请求对徐七根从轻或减轻处罚。被告人罗建对指控的事实、定性基本无异议，辩解以审计报告认定非吸数额1.29亿有误。被告人吴义对指控的事实、定性基本无异议，辩解以审计报告认定非吸数额1.29亿有误，且积极化债，取得部分被害人谅解，请求从轻处罚。其辩护人唐诚提出：一、本案应认定为单位犯罪，在此基础上对吴义以非法吸收公众存款罪追责。二、吴义在整个事件中是从犯，其理由：1、通过吴义吸收的资金只有14万元；2、吴义在公司中作用不大，未对公司实施有效管理和控制，公司转变经营模式由最初的提供存款人与借款人之间一对一的中介服务到直接吸收公众存款，股东未进行商议，直至2012年中秋节后，股东才开会，要求停止融资，把借款收回还债；3、吴义没有分红、提成；4、事件发生后，吴义积极配合工作，化债530万元；5、吴义有自首情节，请求宣告吴义缓刑。经审理查明，一、2011年下半年，被告人徐七根、罗建、吴义经商议后决定开设投资公司进行经营。罗建以罗某2的名义入股，三股东约定各出资100万元，于2011年11月4日到湘阴县工商局进行注册登记，成立湘阴县九鼎投资管理咨询有限公司，徐七根担任公司的法定代表人，该公司于2011年12月正式营业，后于2013年1月变更公司名称为湘阴县民融汇通九鼎投资咨询管理有限公司（以下简称九鼎公司），其余登记事项未变更。该公司核准经营的范围是以自有资金对外投资（国家银行的项目除外），为中小型企业及个人提供各类担保业务信息、房地产信息咨询、商务信息咨询、银行信贷信息咨询及银行贷款中介服务，但公司在未取得人民银行颁发的《金融机构法人许可证》及未经国家相关部门审批取得经营存贷业务金融特许许可资格的前提下，以公司名义采取广告宣传、口口相传的形式向社会公众以存款金额1.5%至2%的月息非法吸收公众存款，再以2.2%的月息转贷给他人，公司从中赚取利息差以及每笔贷款金额5%的中介费。经审计：1、自2011年9月1日至2015年8月10日，该公司收到社会不特定对象存入的本金总额人民币129039387.90元，共219户；已退还本金人民币99080077.90元，共计89户；未退还的本金额人民币29959310.00元，共计130户；2、公司放出款项原本总金额人民币72910000.00元，共计88户；未收回款项余额人民币34359321.00元，共计24户；3、公司实现营业总收入人民币27493368.00元，发生的营业总费用人民币23125259.36元；获取净利人民币4368108.64元。结合被告人的辩解及被害人的陈述，认定三被告人自2011年9月1日至2015年8月10日非法吸收对象215人，金额64441070.00元。徐七根在九鼎公司经营期间获得业务提成20.7万元。二、2015年8月10日，湘阴县公安局接湘阴县政府金融管理办公室移送案件，赶至九鼎公司，口头传唤涉嫌非法吸收公众存款的犯罪嫌疑人徐七根，徐七根配合调查。2015年8月11日，湘阴县公安局电话传唤通知吴义、罗建到湘阴县公安局接受讯问。吴义、罗建于8月11日主动到湘阴县公安局投案，如实供述了伙同徐七根开办投资公司，非法吸收公众存款的事实。三被告人被决定取保候审期间，被告人徐七根、吴义、罗建分别向九鼎公司行政帮扶小组补交公司注册资金100万元、100万元、72万元，共计化解债务272万元，此272万元用于支付未与被告人徐七根、吴义债务对接的70多名被害人的本金的14%。另被告人吴义以私人借条换取公司收据的方式化债372.45万元（不包含本人名义存于公司的57.755万元在内），此372.45万元中已向被害人支付现金138.55万元。被告人徐七根以预收购房款领据换公司收据的方式化债513万元（不包含本人名义存于公司的43.2910万元），此513万元中已向被害人支付现金103.5万元，另徐七根还向有关被害人支付现金22.46万元。湘阴县公安局在侦查过程中已查封、冻结、扣押下列财产：1、扣押吴义的一台宝马车。2、查封了以下房产：徐七根前妻吴平辞名下位于三井头社区东湖路87号商业住宅007栋，建筑面积417.84㎡，湘产权证文星镇字第Ａ0020952号。该房产在徐七根与吴某4辞于2013年7月2日登记离婚时已协议归吴某4辞所有，湘阴县公安局于2015年8月13日查封。吴义名下文星镇旭东路第六幅第77-79号商业住宅，建筑面积748.4㎡，湘产权证文星镇字第Ａ0011748号。该房产于2015年6月4日被娄底市娄星区法院查封，2015年6月11日被湘阴县法院轮候冻结，2015年7月21日被湘阴县法院轮候查封，2015年8月13日被湘阴县公安局轮候查封。吴义与付斌于1993年4月登记结婚。付斌名下文星镇旭东南路东侧03栋住宅以及车库住宅，建筑面积分别为254.32㎡、150.63㎡，湘产权证文星镇字第Ａ0032004号、第Ａ0032005号。该房产于2015年6月4日被娄底市娄星区法院查封，2015年8月13日被湘阴公安局轮候查封。罗建名下（罗建与霍红霞于2005年1月登记结婚，与霍红霞共有）文星镇滨湖路北侧03栋205号房，建筑面积129.3㎡，湘产权证文星镇字第0030560号。该房产于2015年6月18日被湘阴县法院冻结，2015年7月20日被湘阴县法院轮候查封，2015年8月13日被湘阴县公安局轮候查封。霍红霞名下江东西路住宅，建筑面积166.34㎡，湘产权证文星镇第024539号。该房产于2015年6月18日被湘阴县法院冻结，2015年8月13日被湘阴县公安局轮候查封。3、冻结了以下银行账户：徐七根在湘阴县工商银行62×××98帐户，上有余额51742.85元。该账户已被湘阴法院于2015年8月3日冻结，2016年3月4日冻结到期，现被湘阴县公安局轮候冻结。徐七根在中国建设银行湘阴县支行62×××63账户，上有余额1987.92元。徐七根在中国建设银行湘阴县支行62×××77账户，上有余额2227.53元。吴义在中国建设银行湘阴县支行62×××97账户，上有余额4214.67元。吴义在中国建设银行长沙市金霞分行62×××91账户，上有余额8472.94元。罗建在中国农业银行湘阴县支行62×××18账户，上有余额5751.56元。五、九鼎公司在经营过程中有可能收回的债权：1、九鼎公司以吴某4辞名义起诉谭某2、李某10云民间借贷纠纷案以及起诉谭某2、李某10云、甘美丽民间借贷纠纷案分别已经本院于2014年10月15日一审判决，该判决均已生效，正在执行中。已冻结谭某2位于湘阴县文星镇江东路的房产（湘房权证文星镇字第××号）。该房产2014年6月30日被本院查封，2015年1月28日被本院查封，2015年4月14日被本院查封，2015年11月20日被湘阴县公安局轮候查封。2、九鼎公司以徐某6的名义起诉杨某4、湘阴县房地产开发公司、张某6等人民间借贷纠纷案，已经本院于2017年2月10日一审判决，该判决已生效，尚未执行。证明上述事实的证据有：证人证言姚某3的证言。证明①九鼎公司成立于2011年底，公司装修时股东罗建请她出任会计做账。公司注册股东是徐七根、吴义、罗某2。罗建是银行工作人员，不方便直接入股，以侄子罗某2的名义入股。②2013年公司资金出现困难，股东开会分工，徐七根负责全局，罗建负责资金回笼，吴义负责催收。③公司经营实际上做的中介业务，把存款人放到公司的钱再借出去，公司营利主要靠发放借款，收取借款5%的中介费以及赚取利息差。借款周期一般是六个月，若到期未归还，需办理转期，公司再收取一次5%的中介费，如果客户没有办转期，就在借款超期后按照月息3.5%收取利息，而支付给存款人的月息是2%，靠中介费和利息差赚钱。④2013年以后存款人的钱实际上大都用来支付存款人的本金或利息，公司从最开始资金的存入和借出就没有按照一对一的关系来进行，也就是收到多个存款人的钱后再借给任意借款人。因为有些借款收不回，导致拖欠存款户的本金和利息。⑤公司实际资金的流入流出都通过徐七根的账户，徐七根把存款的情况告诉出纳，出纳做现金账，再交给她做财务账。有时存款人送现金来存款，徐七根会要求出纳把钱点清楚再开收据，徐七根再把钱拿走。存款人转账至徐七根的账上后，徐七根告诉出纳钱到账的事，再由出纳开收据给存款人。借款人来借款，一般是三个股东来经手，担保把钱借出去。徐七根拿着借款人的借条复印件给出纳做现金账后再交给她做财务账。存款以及借款主要是徐七根在搞。⑥公司刚成立时招了一些业务员，在外跑业务发展存款人存款到公司，按7‰提成，后来公司存款的大都是徐七根介绍的熟人，借款一般是三个股东的关系户。⑦公司成立时有100万的实际注册资金，后来增加注册资金没有实际拿钱出来，公司成立装修花了97万元，账上支出37万元，每个股东另外出了20万元。公司经营后三个股东就没有拿钱到公司，徐七根在2013年分到了公司营利的5%，其他股东的分红都算在公司账上。⑧2012年底，徐七根说过介绍人到公司来签合同时，签月息1.5%，然后公司做账月息2%，从中可赚取0.5%的利息差，她向徐七根提出这样做不妥，后听公司文秘伍某讲徐七根确有签月息1.5%和1.2%的情况。因为公司的钱和合同都在徐七根手上，有人来存款时，都是徐七根跟财务讲一下，在支付利息方面，有一部分人的利息是徐七根帮助代领的，这样徐七根就有机会从中赚取0.5%的月息差。2011年公司财务账上确有存款人按1.5%计息，到2012年之后都是2%了，但合同都保留在徐七根手里。出纳按照徐七根所说的金额开收据交她做账，实际存入的本金也就是徐七根说了算，她只能按照出纳的凭证做账。⑨她不清楚公司的借出本金是否存在虚列，因为公司内部的事情由徐七根个人说了算。2013年底，徐七根拿了一张蒋弟球的借款复印件要她入账，当时载明的借款日期是2012年，她怀疑这笔钱，徐七根解释说是公司借出的，忘记入账，后来股东发现了这笔钱的借款时间和入账时间不一致，怀疑徐七根将私人收不回的钱入了公司账，但三股东如何商量不清楚。这样的事情还有几起。⑩徐七根的亲戚说过他们存钱至公司未领过利息，但公司账上体现利息已支付给了徐七根，徐七根是否侵占了利息不清楚。另外公司还存在徐七根将借款人的存钱日期提前记账的现象。2、证人范某1的证言。证明①2013年7月，吴义要她到九鼎公司管理账目和财务，开始她在公司坐前台，至2014年元旦才调到财务室做出纳。当时会计姚某3和出纳蔡某还在财务室上班，她被单独分在一个办公室，没有和蔡某办移交，徐七根交给她一些没有整理出来的票据、借条、领条，要她做日报表交给徐七根。徐七根没有给任何公章账本给她。②她的工作主要是接待直接来公司存钱的客户，有客户来公司存款，金额大的话她就存入徐七根交给她的建行卡里，再把建行小票附凭证后写一个收据交给客户；钱少的话就把钱放保险柜里，开收据给客户，然后要客户到徐七根那里盖章签合同。至于转账的，都是转账到徐七根私人卡上，徐七根告诉她谁转了多少钱她就开多少收据。有客户来领利息时，就到会计那里看账本，要客户写一个领取利息的凭证，她再交给徐七根；当手里有十几张凭证后就做一个汇总表，连同凭证交给徐七根。③公司的经营模式是以2%的月息吸收存款人的钱，然后再借出去，从借款人手中收取5%的中介费以及月息2.2%。④徐七根自己有套账，姚会计处也有一套账，她是查询姚会计那边的账来支付利息的。⑤听同事说介绍人把钱存公司有7‰的提成，她自己存了7万元钱在公司，领了490元提成。公司业务提成最多的是徐七根，其次是姚会计。⑥公司有宣传手册和宣传单，还有一些员工印有名片。⑦她的账本从2014年10月起就处于负数，但是还是要支付存款人的利息，徐七根说是自己垫付的钱。3、证人张某7的证言。证明①公司的法人代表是徐七根，股东是徐七根、罗建、吴义。公司设有财务部、业务部、催收部，徐七根负责管理公司全面，罗建负责公司业务，吴义负责催收债务。②他受吴义、罗建及姚某3三人邀请于2014年11月来公司任总经理，应对外面检查和协调内部，他着手公司管理后发现公司财务混乱，财务和出纳形同摆设，所有钱和账都是徐七根说了算，并不经出纳的手，只是徐七根和他们说一下，然后出纳就写票据，财务就做账，并且财务公章和公司公章都在徐七根手里，他提出过整改意见，但一直未整改。③他代表公司多次与存款人协商，提出还本降息，与债权人签订协议分期偿还本金的方案，债权人都同意，并约定2016年5月先付部分本金，但三股东2015年5月就没有按照商量的章程办事。④公司的经营实际上大部分业务都是存贷业务，公司吸收存款再贷出去，从账面上看未收回的本息是4100多万，而存款人尚存本金是2700多万元，公司应当盈利1400多万元。4、证人罗某2的证言。证明①罗建是他堂叔，罗建借用他的身份证让他代替罗建做了九鼎公司的名义股东，他在公司做业务员六七个月就辞职了。②公司的经营模式是以2%的月息吸收存款人的资金，再借给借款人，从中收取5%的中介费及0.2%的利息差。③他没有做过业务，但知道业务员有提成。④他从未存过钱在公司，也未领取过利息。证言1-4系九鼎公司员工证言。证人杨某4的证言。证明2011年7月28日他给了200万元给张某6做承包锦绣罗城工程的保证金。同年10月张某6将该工程包工包料给他，他前期投入110万元，后因报建手续不齐只好停工，他要求张某6退还保证金200万元及前期花费110万元，张某6拿钱不出，经多次协商后他于2012年5月18日与张某6签订了锦绣罗城的土地转让协议，将该宗土地以1500万元转让给他，5月底他付款500万元给张某6，6月3日又付款90万元，张某6承诺一个月内将报建手续办好，到10月1日因当地人阻挠施工被迫停工，至12月上旬才重新开工。因为要支付民工工资，他找张某6想办法借钱周转，张某6提出要10万元的好处费，并要求从借得款项中再付100万元的土地转让费。2013年年初张某6带他到九鼎公司徐七根办公室，张某6与徐七根商谈一阵后，徐七根提出张某6担保可以借钱。当天他打了450万元的借条给九鼎公司，并与九鼎公司签订了《中介服务协议》、《担保贷款协议》，张某6作为担保人在协议上签了字。除去8%的手续费36万元及头个月2.2%的利息10万元、张某6的10万元好处费、100万元的土地转让费，他实际上只拿到了294万元。协议约定借款期限三个月，第三个月他又带现金到九鼎公司支付了利息。2013年4月借款到期，他又续期六个月，月息改为5%，他每月支付了22.5万元的利息。6月他归还了80万元本金。至此他共付九鼎公司利息165万元、手续费36万元、另外支付本金80万元，尚欠本金370万元。证人杨某5的证言。证明①2012年上半年他找罗建借钱，罗建向他介绍了九鼎公司，他与徐七根相识后，以他经营的湖南鼎好农牧业发展有限公司作担保，在九鼎公司借款260万元，约定借期六个月，月息3.5%，他向九鼎公司出具了借条。后来借款到期，他又转立借款合同，借款时间重新计算，利息不变，这笔借款一直未还。②不久，他在农行通过罗建放贷的400万元快到期，他找罗建想办法借400万元来过桥，罗建带他找了徐七根，他与九鼎公司签订了借款400万元的合同，约定400万元在银行过完桥后就归还，借款时间一个月以内，月利息5%。在一个月内农行借款过桥搞完。因他在深圳的工地需资金投入，就将400万借款续期，月息改为3.5%，借款六个月，到期后又没有归还而重新立合同。③他总共从九鼎公司借款660万元，没有还本金，仅仅支付了借款的首月利息。证人黎某3的证言。证明他于2012年6月经任柏清介绍并担保，在九鼎公司借款100万元，九鼎公司借钱时就扣除了中介费5万元、头个月2.5%的利息2.5万元，实际上到手92.5万元。后他归还10万元的利息款。听任柏清讲帮助归还了7.5万元利息。证人甘某3的证言。证明他于2012年6月经过吴义向九鼎公司借款10万元，约定借款期限五个月。借钱时九鼎公司就扣除了5000元手续费和2200元利息，他按月支付了1.1万元利息。之后借款延期，他又按3.5%的月息支付到了2015年9月，共计支付了3.5万元利息。这笔10万元的贷款共支付利息4.6万元，没有偿还本金。证人徐某5的证言。证明2013年上半年他通过徐七根在九鼎公司借款5万元，当时约定月息2.2%，一年之后月息改为3.5%，他在2015年农历5月4日一次性给了徐七根5万元。证人兰某2的证言。证明2012年11月她爱人邵某2要去九鼎公司借钱，要她去签字，她去签了名字但没有细看协议，也不清楚邵某2究竟借了多少钱。至2015年农历12月徐七根上她家要求还钱，才知邵某2当时借款40万元。证人卢某1的证言。证明2012年元月他找吴义，后由徐七根经手，向九鼎公司借款两笔共30万元，由吴义作担保，两笔借款约定的期限都是五个月，月息为2.2%，另外加5%的手续费，这两笔钱到期后他一直按期付息。2013年2月偿还了15万元本金，在2013年6月哥哥卢某2又向九鼎公司借款10万元，约定期限五个月，利率按2.2%再加5%的手续费，这期间付过利息但没归还本金，后来因经营不善无力归还资金。2014年徐七根要求他转据，按五个月一周期算下来，他欠九鼎公司65万元，2014年11月他出具的欠条。证言5-11是借款人的证言。主要证明资金去向。被害人的陈述及亲属的证言。1、证人刘某5的证言。证明2014年7月他父亲刘飞跃经朋友介绍存了20万元在九鼎公司，钱交给了徐七根，公司向他父亲出具收据，没有签合同，约定月息2%，期限六个月。至2015年2月公司共支付了24000元利息，没有取回本金。2、证人刘某6的证言。证明他儿子刘扬在九鼎公司存了15万元，公司开了收据，收据时间为2014年10月20日，共领取了三个月10000元的利息，没有取回本金。1-2是被害人亲属的证言。被害人韩国政的陈述。证明他从邻居处听说九鼎公司要吸收资金，于2013年3月1日起连续四次共存了18万元至九鼎公司，前两次是徐七根接待的，签了合同，徐七根讲月息1.5%，后两次是由姓范的出纳开的收据。至2015年2月他共收回1万元本金，现还有17万本金没有收回。被害人廖某的陈述。证明她存了30万元在九鼎公司，已领取4.8万元利息，九鼎公司财务账上的利息领条无误。被害人蒋某1的陈述。证明他与徐七根是邻居，2014年4月6日和2014年5月30日他分别存了40万元、5万元在九鼎公司，约定利息1.5%。被害人田某的陈述。证明他在九鼎公司旁开五金店，2014年2月他存30万元到九鼎公司，开了收据并盖了公章，将他的名字写成了田望忠，约定半年归还。他只领取了两次利息，共5.8万元，九鼎公司的财务账上的利息凭条不是他签的字，并且财务账上体现是2013年7月22日存入30万元，实际上是2014年2月存的。被害人余某1的陈述。证明①他在九鼎公司旁开五金店，2014年4月6日和7月7日分别存了30万元、20万元到九鼎公司，各约定期限为一年，月息1.5%，由范某1开了收据，两次存钱都没有签合同。②他只领取了5.85万元利息，每次利息是徐七根给的，但九鼎公司账上体现按2%支付利息，条据上的名字不是本人签名。被害人谢某的陈述。证明①他从2013年3月起分多次在九鼎公司存入92万元，前两次的月息是1.5%，之后的是2%，2014年9月他取出10万元本金，尚存82万元本金。②九鼎公司财务账上的利息凭据有作假现象，只有三张是他或者儿子经手签的，共计领取了22.24万元利息，每次都是他到徐七根手上领取利息，没有去公司财务拿过钱。被害人谭某1的陈述。证明2014年1月及8月，她分别存入15万元、50万元到九鼎公司，以月息2%领取利息，未取回本金。被害人周某1的陈述。证明他通过老表郭某1介绍于2014年7月存入4万元至九鼎公司，存期六个月，月息2%，未取回本金。被害人余某2的陈述。证明①2013年2月19日她存了6万元在九鼎公司，将钱直接给了徐七根，并与他签订合同，九鼎公司按月息1.5%付息。②九鼎公司财务上利息凭条存在作假，她只领取利息28050元，凭条只有两张是她本人签字。被害人邵某1的陈述。证明他与徐七根是老乡，2014年7月31日他存了10万元到九鼎公司，由范出纳开了收据，公司按月息2%支付利息。被害人倪某的陈述。证明2014年7月13日和2014年8月29日他分别存入12万元、10万元至九鼎公司，由出纳开了收据，到2014年过年时他找徐七根补了两份合同，九鼎公司支付的利息为2%，他共领取利息28800元，利息凭条是本人签字。被害人陶某的陈述。证明他妻子吴琴燕分多次在九鼎公司存了15万元，后来取出本金5万元，尚存本金10万元，他共领取利息36680元，利息凭条无误，亲家谭某1的利息也是他经手领取的，条据无误。被害人郭某1的陈述。证明从2012年10月起他分多次存入九鼎公司54万元，九鼎公司财务账上的利息凭证是他本人签字，共领取利息约16多万元，但财务记载存款62万元不实。被害人陈某1的陈述。证明他陆续存入58万元到九鼎公司，后取出本金31万元，尚存本金27万元。31万元的本金是以2%的月息计息，利息凭条是本人签字，31万元本金共领取利息99200元，而27万元本金仅只有2015年1、2月按2%的月息计息，其余时间以1.5%计息，共计领取利息188450元，九鼎公司财务账上记载付息有误。被害人柳某的陈述。证明他与徐七根是老相识，从2012年3月起四次共存入九鼎公司65万元，已领利息297375元，他与徐七根约定的利息是1.5%，但公司财务账上体现付息2%，利息凭条是伪造的。被害人黄某1能的陈述。证明他分两次存入九鼎公司50万元，九鼎公司按月息1.5%付息，经结算，他共领取了52500元利息。九鼎公司财务账上利息凭条是冒用他的名字伪造的，仅2015年2月的这张利息条是本人签字，这次是徐七根亲自送钱来，要他在领款人处签字，当时并没有填写金额。被害人林某的陈述。证明他于2012年8月和2013年1月分别存入4万元、3万元至九鼎公司，当时与徐七根签了资金中介服务协议，约定利率为2%，利息领条是本人签名，共领取利息50290元。还有60300元本金没有取回。被害人姚某1的陈述。证明2014年1月25日他转账10万元至姚会计指定账户，由姚会计开出收条，2014年10月取回本金5万元。2015年年底他又取回本金1万元，尚存本金4万元，公司账上利息凭条无误。被害人杨某1的陈述。证明2014年7月他通过银行转账25万元至徐七根的账上，九鼎公司向他出具收据，他共领取利息3.5万元，利息凭据是本人签字，未取回本金。被害人汪某的陈述。证明他与姚某3是亲戚，2014年2月和6月，他在九鼎公司分别存入4万元、5万元，2015年1月取出2万元本金，从2015年3月起九鼎公司停止支付利息，至今尚存7万元本金，利息凭条是他或者亲家姚某3签字。被害人周某2的陈述。证明他与徐七根相识多年，他分三次于2014年3月4日、2014年3月15日、2014年8月18日分别存入九鼎公司20万元、10万元、20万元。公司财务账上的利息凭条有部分是他签名，他签名时金额部分是空白，他一直是按1.5%的月利率领息，只领了6万元利息。公司出事后，徐七根要他担待说领取了2%的利息，他见是邻居就答应了，这时才知徐七根从中赚取了0.5%的利息差。被害人徐某1的陈述。证明他于2012年12月和2013年10月分别存入九鼎公司4万元、6万元，至2014年8、9月份取出本金6万元，尚存本金4万元，已领取利息37600元，但九鼎公司财务账上体现支付利息数额有误。被害人冷某的陈述。证明自2013年9月起他共存入九鼎公司30万元，他共领取了145713元利息，利息凭条无误。被害人李某1的陈述。证明他于2012年11月和2014年11月分别存入九鼎公司28万元、2万元，在2014年11月之前按1.5%月息计息，之后按2%计息，公司共支付他110600元利息，2015年农历5月在他多次讨要下徐七根退还2万元。被害人陈某2的陈述。她于2012年11月和2013年9月分别向徐七根提供的银行卡内转账30万元、30万元，第一次的30万元开了收据，月息1.5%，期限六个月，到期续签一次。第二次开具了60万元的收据，签订了《中介服务协议》，月息1.5%，利息凭条部分不是本人签字，2014年12月及2015年1、2月九鼎公司按2%付息，她共拿回利息18万多元，取出本金8.4万元，尚存本金51.6万元。被害人欧某的陈述。证明他父亲与徐七根相识，2014年9月他存入九鼎公司14万元，月息2%，徐七根出具收据，至2014年11月他共领取利息5600元，未取回本金。被害人黎某1的陈述。证明2014年10月他存入九鼎公司15万元，徐七根开了收据，约定半年期限，月息2%，未取回本金及利息。被害人夏某和的陈述。证明他儿子与徐七根相识，2013年4月他存入九鼎公司10万元，徐七根开了收据，口头约定月息1.5%，存期一年。2014年4月他将此10万元收据另凑6万元交徐七根，徐七根开了一张16万元的收据给他，约定存期六个月，月息2%，实际上他一直按1.5%计息，2014年案发徐七根要他担待说领了2%的利息。他共领取了4.2万元利息，还有14.08万元本金未收回。被害人许某的陈述。证明她老表的女儿在九鼎公司前台搞接待，她共存了15万元在九鼎公司。后取出5万元本金，尚存本金10万元，已领3.1万元利息。被害人刘某8辉的陈述。证明她听许某介绍于2014年4月存5万元到九鼎公司，公司付息至2015年2月，共领取利息1万元，未取回本金。被害人熊某1和的陈述。证明他与徐七根相熟，2013年10月他存了4万元在九鼎公司，并签了民间借贷中介协议，公司付息至2015年2月，他领取利息12800元，未取回本金。被害人吴某1的陈述。证明他与徐七根是老朋友，2014年9月他以女婿汤桂林之名存20万元至九鼎公司，公司付息至2015年1月30日，他领取利息2.4万元，未取回本金。被害人余某3的陈述。证明他姨父与徐七根是亲戚，2014年3、4月他存了10万元至九鼎公司，约定月息1.5%。2013年5月取出本金5万元。经计算领取利息为16500元，目前还有本金4.3万元未取回,公司财务上体现付息凭条有误。被害人李某2的陈述。证明他听姨父郭某1介绍，于2014年9月存了10万至九鼎公司，2015年5月他取出3万元本金，尚存本金7万元，公司付息至2015年2月，共计领取利息1万元。被害人高某的陈述。证明她与姚某3是同学，于2012年4月、2013年2月、2013年7月1日、7月15日分别存入九鼎公司各1万元，约定月息2%，至今4万元本金未取回，已领取利息18670元。被害人刘某1的陈述。证明他于2014年4月28日存了20万元至九鼎公司，约定月息2%，共领取利息4万元，未取回本金。被害人徐某2的陈述。证明他与徐七根相识，于2012年8月2日通过银行转账存100万元至九鼎公司，月息2%，他共领取利息58万元，未取回本金。被害人孙某的陈述。证明他与徐七根相识，2014年4月他存50万元至九鼎公司，约定月息2%，后来公司股东内部分账，他的款项划归罗建名下，罗建重新向他打借条，降息为月息1.5%，他还有43万元本金未取回，公司财务账上的利息凭条有假。被害人刘某2的陈述。证明徐七根与他是老家邻居，2013年4月和2014年5月他分别存入九鼎公司10万元、20万元，公司开了收据还签了合同，到期后重新立据，他共领取了7万元利息。被害人刘某3的陈述。证明她通过姚某3介绍从2012年至2014年多次存入九鼎公司30万元，已取出本金8万元，尚存本金22万元，但公司因某些原因未将其中的2万元入账，公司财务体现欠她20万元。她已按1.5%的月息领取利息33425元，公司财务体现付息存在作假，利息凭条仅有一张是本人签字。被害人周某3的陈述。证明他与姚某3相熟，于2014年5月存入九鼎公司5万元，月息2%，至2015年2月他共领取利息9000元，未取回本金。被害人杨某2的陈述。证明他与徐七根、吴义是亲戚，于2013年分二次存入九鼎公司10万元、10万元，2014年6月26日公司就两笔钱开了一张收据给他，他按2%的利率领取利息，未取回本金。被害人张某1的陈述。证明他原租门面在九鼎公司旁，2013年9月他存了10万元至九鼎公司，签订了为期半年的中介服务协议，约定月息1.5%，两个月后改为月息2%，到期公司又重新开了一张收据，至2015年2月他共领取利息3.1万元，公司财务帐上利息凭条有部分不是本人签字。被害人李某3的陈述。证明她与徐七根、吴义是亲戚，她陆续存入88万元至九鼎公司，共领取利息370305元，至今还有本金80万元未取回。被害人黎某2的陈述。证明她与徐七根是同村人，共存入7万元至九鼎公司，月息为2%，已领取利息16800元，未取回本金。被害人王某1的陈述。证明他与徐七根相熟，2013年他在九鼎公司存了18万元，由徐七根个人出具借条，约定月息1.5%，2014年10月徐七根给他一张盖有九鼎公司公章的收据换回白纸借条，并说此后按2%的月息计息。被害人戴某的陈述。证明她哥哥与徐七根是熟人，2012年她存了4万元至九鼎公司，之后又凑了6万元给徐七根，共收到利息1.7万元，钱是以老公王孟华的名义存的，未取回本金。被害人徐某3的陈述。证明他与徐七根是叔侄，2014年12月他存了10万元至九鼎公司，约定月息2%，至2015年2月共领取利息4000元，未取回本金。被害人李某4的陈述。证明她与徐七根是同乡，2014年2月她存了5万元至九鼎公司，约定月息2%，已取回本金3万元，未领取利息。被害人范某2的陈述。证明他与徐七根是同村人，2013年9月30日他通过银行转账给徐七根，在九鼎公司存入15万元，2014年6月1日取回本金10万元，还存5万元。2015年春节前徐七根归还2万元，自2014年6月起公司未支付利息，他共领取利息2.4万元。被害人兰某1的陈述。证明她与徐七根是同村人，2012年3月8日她存20万元至九鼎公司，2013年3月8日她与徐七根结账，所领利息4.8万元，另补交5.2万元又存入九鼎公司。2014年3月8日她将所领利息7.2万元又补交2.8万元存入公司，至此共存入40万元，2014年11月8日徐七根支付她6.4万元利息。被害人张某2的陈述。证明他与徐七根是同村人，2014年2月、2014年4月他以儿媳吴蓝名义存入九鼎公司4万元、3万元，2015年2月9日公司支付利息11550元，本金未取回。被害人李某5的陈述。证明他与徐七根是同村人，2012年11月他存入九鼎公司6万元，月息1.5%，签了合同，2013年5月又加存4万元，公司打了一张10万元的总条据给他，月息为1.5%，公司支付利息至2014年11月，他共领取利息经计算为36900元，公司财务账上的利息凭条以2%计息，不是真实的，他签字时的利息凭条是空白的，其余的利息凭条也不是本人签字，他明知徐七根赚取了0.5%的利息差，关系好，未点破。被害人曹某的陈述。证明她通过姚某3介绍2014年3月分二次存入九鼎公司5万元、3万元，约定月息2%，至2015年1月共领取利息1.6万元，未取回本金。被害人周某4的陈述。证明她侄女蔡某在九鼎公司工作，2012年7月她存入10万元至九鼎公司，至2015年2月共领取利息6.2万元，未取回本金。被害人马某的陈述。证明他曾与徐七根是邻居，多次存钱在九鼎公司，并取回，已记忆不清。2014年8月和9月，又分别存入14万元、10万元至九鼎公司，此24万元本金未取回。以1.5%领取利息至2015年2月，共领取了利息5200元，财务帐上的利息凭条有误。被害人姚某2的陈述。证明他与徐七根是老熟人，曾合伙开摩托车店。2013年11月他存入230万元至九鼎公司，2014年9月二次取出本金140万元、30万元，尚存本金60万元，2014年5月又存入100万元，至今两笔共计160万元本金未取回，约定的月息是2%，共领取利息49.4万元。被害人苏某1的陈述。证明他侄女蔡某在九鼎公司工作，2014年3月他在九鼎公司存65万元，以月息2%领息到2014年11月，共计领取利息104000元。同日取回本金30万元，余下的35万又领利息至2015年2月，共2.1万元，2015年7月取回本金2万元，尚存本金33万元。被害人刘某4的陈述。证明她于2014年9月存入九鼎公司5万元，以月息2%领取利息至2015年2月，未取回本金。被害人韩某的陈述。证明她与徐七根前妻相识，2013年11月存入九鼎公司20万元，以月息2%领取利息至2015年1月，共计5.6万元，本金未取回。被害人吴某2的陈述。证明她侄女是徐七根的侄媳，2012年8月她丈夫殷建国转款35万元给徐七根，以月息2%领取利息至2015年2月，共计21万元，未取回本金。被害人吴某3的陈述。证明他共存入45万元至九鼎公司，其中35万元是以哥哥吴建良的名义存的，共领回利息23万元，未取回本金。2014年11月曾以3%的利率领过利息。被害人郭某2的陈述。证明他与徐七根相识多年，2014年4月他存20万元至九鼎公司，以1.5%月息领息至2015年2月共3万元，本金未取回。被害人李某6的陈述。证明2013年8月她存30万元至九鼎公司，月息2%，2014年8月续存时开了收据，已领取10.8万元利息，未取回本金。被害人张某3的陈述。证明2014年7月他存入九鼎公司8万元，以1.5%的月息领取利息至2014年12月，共6000元，未取回本金。被害人钟某的陈述。证明她与徐七根是同乡，2014年5月她存9万元至九鼎公司，以2%的月息领取利息1.2万元，本金未取回。被害人王某2的陈述。证明2014年3月她在九鼎公司任业务员期间存入公司7万元，以2%的月息领息到2015年2月共1.54万元，未取回本金。被害人肖致富的陈述。证明他听姨父介绍于2014年8月存入18万元至九鼎公司，至2015年2月共领取利息1.8万元，未取回本金。被害人张某4的陈述。证明她经姚某3介绍，于2012年11月和2013年1月分别存入九鼎公司10万元、25万元，已取回5万元本金，尚存本金30万元，已领取利息156250元。被害人徐某4的陈述。证明他与徐七根是老友，他于2011年农历年底起存钱在九鼎公司，有上百万元，至今有50万本金未收回，利息自2014年9月起就没有领过了。被害人邹某的陈述。证明他与吴义的同村人，分10次存了47万元至九鼎公司，钱是通过吴义或者吴义的妻子存的，2012年存钱的时候月息2%，之后的是1.5%，利息已付至2015年2月。被害人李某7的陈述。证明他经姚某3介绍，于2014年5月存入九鼎公司5万元，领取利息至2015年1月共8000元。2015年5月8日取回本金2万元，尚存本金3万元。被害人肖某的陈述。证明2014年7月他存入九鼎公司5万元，月息2%，领取利息至2015年2月共7000元，本金未取回。被害人伍某的陈述。证明她曾是九鼎公司的文员，存了15万元在公司，仅取回了2万元本金和11万元的债务，利息已领至2015年1月。被害人何某的陈述。证明他与徐七根是熟人，2014年4月他妻子陶克辉存入30万元至九鼎公司，已取回本金20万元，尚存本金10万元，已领取利息至2015年2月共19.6万元。被害人刘某8义的陈述。证明他经表妹姚某3介绍存钱至九鼎公司，时间长，次数多，到期转存的比较多，具体金额已不记得，最后结算是尚存82万元，公司开了收据，利息已付至2015年2月。被害人彭某1的陈述。证明2013年9月他存了10万元至九鼎公司，领取利息至2015年2月共计3.4万元，未取回本金。被害人李某8的陈述。证明他经姚某3介绍于2012年12月和2014年3月分别存入九鼎公司3万元、2万元，领取利息1.2余元，取回本金7000，尚存本金4.3万元，九鼎公司财务账上的利息凭条有误。被害人蒋某2的陈述。证明他经姚某3介绍于2013年11月存了5万元至九鼎公司，2014年5月到期转据。未取回本金，已领取利息至2015年1月共13000元。被害人陈某3的陈述。证明他与徐七根是亲戚，2013年3月和2014年1月他分别存了5万元、5万元至九鼎公司，已取回5万元本金，利息领取到2015年1月共计32400元，尚存本金5万元，九鼎财务账上体现付息有误。被害人杨某3的陈述。证明她经姚某3介绍从2013年起多次存钱至九鼎公司，到2014年5月累计存入10万元，未取回本金，领取不到3万元利息。被害人李某9的陈述。证明他经姚某3介绍于2012年12月存入15万元至九鼎公司，到期又顺延，2014年5月又存入5万元，共计存入20万元本金，利息凭条无误，共计取息96160元，未取回本金。被害人巢某的陈述。证明他经姚某3介绍共6次存入九鼎公司15万元，已领利息5.8万元，本金未取回。被害人卜某的陈述。证明他与徐七根是朋友，2014年3月和4月分两次存入九鼎公司25万元，已按月息2%领取利息至2015年2月共5.4万元，尚有本金25万元未取回。被害人甘某1的陈述。证明他前妻在九鼎公司任业务员，2014年6月前妻帮他转账100万元至九鼎公司，已取回本金41.2万元，尚存本金58.8万元，已领取利息至2015年2月共16万元。被害人凌某的陈述。证明他听朋友介绍于2014年7月存10万元至九鼎公司，以月息1.5%领息至2015年1月共9000元，本金未取回。被害人宋某1的陈述。证明她经朋友介绍以丈夫王桂芳的名义存入九鼎公司15万元，已取回本金5.4万元，尚存本金9.6万元，以1.5%的月息领息共1.35万元，九鼎公司财务账上利息凭据有误。被害人蒋某3的陈述。证明她与徐七根相识，于2013年10月存入九鼎公司11万元，至2015年1月共领取3.3万元利息，未取回本金。九鼎公司财务账上体现从2012年起领息有误，实际上钱是2013年10月才存入。被害人范某1的陈述。证明她存入九鼎公司共9万元，后取回2万元本金，利息领取至2015年2月，尚有本金7万元未取回。被害人苏某2的陈述。证明2014年4月她经姚某3介绍存20万元至九鼎公司，以2%的月息领取利息至2015年2月共4万元，未取回本金。已经法院判决确认此债务。被害人甘某2的陈述。证明她经九鼎公司员工介绍分二次共存了16万元至公司，领取利息至2015年2月共1.8万元，公司财务帐上利息凭条无误，已取出部分本金，尚存本金4万余元。被害人周某5的陈述。证明她于2012年起开始存钱至九鼎公司，之前存了17万元，后取出来，又存了20万元，又取出本金2.8万元，尚存本金17.2万元，公司财务帐上利息凭据部分不实。被害人彭某2的陈述。证明她经姚某3介绍存钱至九鼎公司，她名下共存入90万元，含自己名义存的60万元以及夏介夫名义存的30万元。2013年10月取出50万元本金，共领取利息155500元，利息凭条记载以2%的月息领息有误，实际上仅有少部分的本金是以2%领息，大部分以1.5%领息。被害人余某4的陈述。证明他住九鼎公司旁边，2013年10月和2014年4月分别存入九鼎公司5万元、6万元，已领取利息54030元，尚存本金11万元，利息凭条无误。被害人宋某2的陈述。证明她在九鼎公司存入13万元，以2%的利率领息至2015年2月，已取出部分本金，尚存本金5.5万元。被害人周某6的陈述。证明他路过九鼎公司询问得知要吸收资金，共存入该公司9.5万元，已取出本金4万元，尚存本金5.5万元，利息凭条无误。被害人张某5的陈述。证明他与徐七根相识，于2012年12月存入九鼎公司50万元，2013年8月和2015年3月共取出本金16万元，尚存本金34万元，已领取利息22.4万元。被害人罗某1的陈述。证明她与吴义相识，2014年起分三次存入九鼎公司50万元，已领取利息206460元和部分本金，尚存本金43.1万元。被害人唐某1的陈述。证明她听姨妈介绍存了10万元至九鼎公司，已领取利息1.4万元，尚存本金10万元。三、被告人的供述。1、被告人徐七根的供述。供认①2011年8、9月份他与吴义、罗建商谈搞投资公司的事，农历12月26日民融汇通咨询管理有限公司正式开门营业，他担任法人代表，注册资金300万元，三股东平摊，罗建以侄儿罗某2的名义入股，分工上他主管内务、财务、员工管理；吴义负责公司与部门间的协调以及公司登记注册；罗建负责业务。②成立投资公司需要接收民间资金，再借给需要钱的人，这是公司的经营模式。对借款人一般收取借款金额5%的中介费以及赚取0.2%的利息差来达到营利。公司成立之初是一对一的来给借款人和存款人提供中介服务，之后为了运转，对外吸收不特定人的资金，用于支付存款人的利息和公司开支。③公司的资金流转方式：存款人转账一般存入他的私人银行账号，借款人的资金也从他的私人账户上提取。④公司有些宣传资料，是从长沙民融汇通总公司拿来的，有客户来考察也把宣传资料提供给他们，员工如果拉了业务，介绍别人来公司存钱，就按成交额的7‰提成业务费。⑤公司的经营没有得到银监部门的许可。⑥公司成立之初以他的户头陆续投入了一些资金，三股东都分别以各自户头投了一些钱。⑦他存在赚取0.5%的月息差的情况，2011年11月公司账上没钱时，他将亲戚朋友存的钱以1.5%的月息支付，但公司以2%的月息做账，多出来的利息差给了介绍人做辛苦费，这部分钱只要是他经手的，都跟存款人讲清楚了。⑧公司只有会计做的一套账。⑨对财务审计报告无异议。2、被告人吴义的供述。供认①他是九鼎公司股东，不参与公司的具体运营，罗建以侄子罗某2的名义入股。2011年农历12月26日公司正式开门营业。②股东分工与徐七根供述一致。实际上公司正式经营时他和罗建都没有管事，委托徐七根一人在搞。③公司财务管理上使用的一直是徐七根在多家银行开设的私人账户，用来入账的凭单都是复印件。2011年年底发现此问题，多次组织股东开会解决，徐七根不同意。④公司靠从存款人手里收取资金再借给借款人来赚取中介费。⑤公司是加盟长沙民融汇通公司，成立之初长沙公司给了一些宣传资料，宣传资料放在公司前台，有客户来时就提供给客户看，业务员按介绍客户存钱额的7‰提成。公司的经营运作未取得银监部门的许可。⑥对于财务审计鉴定无异议。3、被告人罗建的供述。他所供述的公司经营范围、股东职责分工、公司经营模式、财务运作、资金流转与吴义供述一致。补充供述①他和吴义不参与公司管理，事务全权交给徐七根一人，当时并不晓得公司内部存在财务问题。②徐七根是出纳、财务一肩挑。据姚某3反映，财务作账都是复印件。③他担保借出的资金共计1690万元。四、三湘司法鉴定所作出的关于对九鼎公司涉嫌非法吸收公众存款案所涉财务数据司法鉴定报告。经审计认定：1、自2011年9月1日至2015年8月10日，该公司收到社会不特定对象存入的本金总额人民币129039387.90元，共219户。已足额清偿89户，足额清偿额37937727.90元；未退还的本金额人民币29959310.00元，共计130户。2、公司未收回款项余额人民币34359321.00元，共计24户。3、公司实现营业总收入人民币27493368.00元，发生的营业总费用人民币23125259.36元；获取净利人民币4368108.64元。4、三股东未收回的运营资金余额为2524960.00元。五、公安机关从被害人谭某1、周某1、余某2、邵某1、倪某、陶某、郭某1、陈某1、柳某、黄某1能、林某、汪某、周某2、刘某5的父亲刘飞跃、徐某1、冷某、李某1、陈某2、欧某、黎某1、夏某和、许某、刘某8辉、熊某1和、吴某1、余某3、李某2、高某、徐某2、孙某、刘某8、刘某3、周某3、杨某2、张某1、李某3、黎某2、王某1、戴某、徐某3、李某4、范某3、兰某1、张某2、李某5、曹某、周某4、马某、姚某2、苏某1、刘某4、韩某、吴某2、吴某3、郭某2、李某6、张某3、钟某、肖致富、张某4、刘某6、徐某4、李某7、肖某、伍某、何某、彭某1、李某8、蒋某2、李某9、巢某、卜某、凌某、宋某1、蒋某3、范某1、苏某2、甘某2、彭某2、余某4、宋某2、周某6、张某5、罗某1、唐某1、刘某1、陈某3、王某2、杨某3等人处提取的身份证、九鼎公司的收据、民间借贷中介协议等书证。六、公安机关于2015年8月12日对借款人资料进行提取，所涉借款人有：蒋某4、杨某5、卢某2、李某11、李某12、姜某1、姜某2、张某8、唐某2、邵某3、蒋某5、甘某3、黄某3、邵某2、徐某7、谭某2、徐某5、舒某、吴某5、蒋弟球、彭某3、黎某3、杨某4、长江化肥有限公司等24人，提取的书证有资金中介服务协议、融资中介服务协议、借款担保等书证。七、公安机关对九鼎公司的经营场所的搜查笔录，从搜查现场提取物品进行了登记，扣押该公司用于宣传的资料，该资料系已装订成册的彩印宣传册。八、湘阴县经侦大队关于九鼎公司借款人情况调查明细表。证明所涉多个借款人部分不配合调查取证，部分已联系不上，仅一部分接受调查。九、九鼎公司登记注册的相关资料、设立决议、法定代表人信息、公司章程、验资报告、房屋租赁合同、企业法人营业执照、变更公司登记事项的决议，证明公司于2011年11月成立，2013年1月更名。十、公安机关从罗建、吴义处分别扣押一辆奥迪Ａ4Ｌ、一辆宝马轿车的扣押决定书、扣押清单，其中从罗建处所扣车辆已退还。十一、借条、民间借贷中介服务协议、民间抵押借贷合同、民事判决书等书证。证明谭某2、李某10云分两次经过九鼎公司介绍，向吴某4辞借款，已经法院判决确定。十二、中国银行业监督委员会岳阳监管分局出具的证明材料。证明该局未向湘阴县民融汇通九鼎投资管理咨询有限公司实施行政许可，该公司在岳阳不具备吸收公众存款的资格。十三、三被告人的到案经过证明材料。证明徐七根被口头传唤到案，吴义、罗建在接到电话通知后主动到湘阴县公安局接受调查。十四、三被告人的户籍证明资料。十五、股东会议纪要及承诺书。证明①针对九鼎公司2015年后运营困难，公司多次召开股东大会商议解决方案。②2015年5月15日三被告人担保责任款还款计划承诺书，罗建承诺清偿本人应承担的1676万元担保责任款；吴义承诺清偿本人应承担的423万元担保责任款及连带清偿暂时担保责任不明的担保款72.5万元，合计495.5万元；徐七根承诺清偿本人应承担的635万元担保责任款及连带清偿暂时担保责任不明的担保款72.5万元，合计707.5万元。自愿于2015年5月开始采取先付本后付息的办法在两年内分端午节、中秋节、春节共六批次以每次不低于担保责任款15%的比例如数如期的清偿。③2015年11月27日，徐七根、吴义、罗建等人参加的股东会，协议按照各自担保出借本息的数额与本公司应收回的所有出借资金的本息总额的比例对应承担同等比例的投资客户投资款本息的兑付，徐七根应承担的未偿还的出借数额为666.446万元、吴义应承担527.925万元、罗建应承担1688.56万元。罗建未在该会议纪要上签名。十六、银行交易记录。徐七根、蔡某、罗建等人的银行交易记录。十七、三被告人化债的明细表、被害人的收条等书证。十八、湘阴县公安局查封冻结扣押被告人名下房产、车辆、存款的文书。以上证据，经庭审举证、质证，证据确实、充分，予以确认本院认为，一、被告人徐七根、罗建、吴义以投资公司之名向社会不特定公众吸收资金，数额100万元以上，吸收存款对象100人以上，且给存款人造成直接经济损失50万元以上，数额巨大，情节严重，三被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控三被告人所犯罪名成立。辩方提出本案系单位犯罪。经查，最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律若干问题的解释》第二条规定“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处”。本案中，三被告人虽不为进行非法吸收公众存款的犯罪活动而设立公司，但公司依法设立后，仅最初期提供了存款人与借款人之间的一对一的中介服务，因借资人的资金不能按时归还，就直接吸收社会公众的存款转借他人，公司以实施犯罪为主要活动，故不是单位犯罪，辩护律师的该意见不予采纳。本案系共同犯罪，三被告人合伙开办投资公司，在经营过程中，以吸收公众存款为主要经营活动，虽然投资公司实际由徐七根掌管经营，但是被告人罗建、吴义对于公司未取得人民银行颁发的《金融机构法人许可证》及经营存贷款业务金融特许许可资格的前提下收取存款人的存款再转借借款人的经营模式是默许的，且公众的存款由三被告人共同商量借出，三被告人在共同犯罪中所起作用基本相当，都是主犯，应按照其各自所参与的全部犯罪处罚。故被告人吴义辩护人提出的吴义系从犯的意见不予采纳。关于三被告人非法吸收公众存款数额的认定，辩方提出审计报告认定的数额有误。经查，非法吸收公众存款要求向社会公众即不特定对象吸收资金，故三被告人以本人的名义吸收的资金，应从其非法吸收公众存款的人数及金额中剔除。同时最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律的解释》规定“以行为人所吸收的资金全额计算，案发前后已归还的数额可作为量刑情节酌情考虑。”本案以三湘司法鉴定中心鉴定报告确认的实际存款人219人，存款金额1.29亿余元为基础，因该审计报告是通过公司财务账“应付帐款”科目进行核算的，不排除到期转据重复计算的可能，结合存款人的证言及提供的书证以及三被告人的辩解，其中三被告人对已足额清偿89人的3700余万元无异议，剔除包含的支付装修费一项931727.9元，认定已足额清偿的是88人，已足额清偿金额37006000元，此数额可认定为三被告人非吸数额。对未足额清偿的130人，本着有利于被告人的原则，以案发时尚未清偿的余额29959310元来认定其非吸数额，两者相加，再剔减徐七根、吴义、罗某2此3人名下未清偿部分共2524240元（徐七根432190元、吴义577550元、罗某2名下1514500元），认定三被告人非法吸收公众存款人数215人，金额64441070元。被告人徐七根及其辩护人辩护提出：徐七根在公安机关当面口头传唤时配合调查，如实供述犯罪事实，应认定为自首。经查，2015年8月10日，湘阴县公安局接湘阴县政府金融管理办的报警，称徐七根涉嫌非法吸收公众存款，该局即派员赶赴九鼎公司，在总经理办公室口头传唤徐七根，当时徐七根正与政府金融管理办工作人员一起同被害人协商，徐七根被传唤后配合调查，湘阴县公安局于次日对该案立案。徐七根的行为符合“犯罪事实虽被司法机关发觉，但尚未受到讯问，未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院、人民法院投案”的情形，应认定为自动投案，徐七根如实供述犯罪事实，可认定为自首，予以从轻处罚。此辩解辩护意见予以采纳。六、被告人罗建、吴义在公安机关电话传唤后，自动投案，如实供述犯罪事实，是自首，予以从轻处罚。七、被告人吴义、徐七根在被公安机关取保候审期间，已向被害人退赔部分经济损失，吴义还以私人借条的形式换取了公司收据，从而化解债务，取得了该部分被害人的谅解，酌情从轻处罚。八、三被告人非法吸收公众的存款，部分出借给他人，依法收回的债权，应当予以追缴，退赔给被害人；被告人徐七根在非法吸收公众存款中的获利，也应予以追缴，退赔给被害人；不足部分由三被告人继续退赔。据此，对三被告人同时适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下一、被告人徐七根犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币二十万元（限本判决生效之日起十日内缴纳）。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年12月19日起至2023年6月18日止。抵除自2015年8月11日至2015年11月5日被羁押的87天，刑期实际截止日期为2023年3月23日）。二、被告人罗建犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币二十万元（限本判决生效之日起十日内缴纳）。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年12月19日起至2022年12月18日止，抵除自2015年8月12日至2015年11月6日被羁押的87天，刑期实际截止日期为2022年9月22日）。三、被告人吴义犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币二十万元（限本判决生效之日起十日内缴纳）。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年12月19日起至2022年6月18日止，抵除自2015年8月12日至2015年11月5日被羁押的86天，刑期实际截止日期为2022年3月24日）。公安机关已冻结被告人徐七根在各银行账户上的存款予以追缴。追缴九鼎公司可以收回的债权。依法处置已被查封、扣押的各被告人的其他财产及已被冻结的被告人罗建、吴义的银行存款。以上四、五、六项所得财物均按比例平均退赔给所有被害人。不足部分，责令三被告人继续退赔。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省岳阳市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份审判长姚春华审判员蒋武人民陪审员周学良二〇一七年六月十三日书记员周皓

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 徐七根
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑六年六个月
name: 罗建
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑六年
name: 吴义
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑五年六个月