案例一：
经审理查明：被告人乔耀丽于2011年4月21日在周口市川汇区文明路北段注册成立了周口市利源企业管理咨询有限公司，注册资金10万元。经营范围：企业管理、财务管理、房地产交易咨询（不包含投资、融资担保及期货、股市信息咨询）。周口市利源企业管理咨询有限公司与位于郑州市金水区经三路财富广场的河南富通资产管理有限公司合作，在未经有关部门依法批准的情况下，向周口的客户宣传、介绍河南富通资产管理有限公司名下的房地产开发等多个项目，以稳定的高额回报为诱饵，让客户投资赚钱，并通过口口相传、以人传人的方式吸收公众存款，然后以河南富通资产管理有限公司的名义与客户签订“借款合同”。所吸收的资金存入乔耀丽个人的银行账户，之后从乔耀丽的银行账户上汇到河南富通资产管理咨询有限公司。河南富通资产管理有限公司给周口市利源企业管理咨询有限公司的月息是2.7%，将其中与客户签订的1.5%-2.0%不等的合同月息直接汇给客户，再将剩余的0.7%-1.2%利息汇到乔耀丽账户（或者公司从所吸收的资金中直接扣除应得利息，再将余款汇入河南富通资产管理有限公司）。2012年1月份至2014年10月份，乔耀丽共非法吸收公众存款161032590元汇入河南富通资产管理有限公司，尚有389人本金未兑付，共计金额68220000元（其中河南富通资产管理有限公司向被告人乔耀丽本人借款16700000元已扣除）；共向客户支付利息37224300元，共获利息差额21692400元，向业务员支付提成和利差共计1950715元。

案例一相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 乔耀丽
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑七年

案例二：
牛国平、李某甲非法吸收公众存款一审刑事判决书河南省沁阳市人民法院刑事判决书（2015）沁刑初字第00184号：沁阳市人民检察院以沁检公诉刑诉（2015）168号起诉书、沁检公诉刑追诉（2015）2号追加起诉决定书指控被告人牛国平、李某甲犯非法吸收公众存款罪，于2016年1月7日向本院提起公诉。本院适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。沁阳市人民检察院指派检察员赵雅鑫、代理检察员卫亚旗出庭支持公诉，被告人牛国平及其辩护人陆永鹏、被告人李某甲及其辩护人杨传宇、宋亚亚到庭参加诉讼。诉讼期间，沁阳市人民检察院于2015年12月8日、2016年4月1日向本院申请延期审理，2016年1月6日、同年4月28日恢复审理。现已审理终结公诉机关指控：一、2011年5月至2014年8月，被告人牛国平作为焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司的总经理、被告人李某甲作为该公司的副总经理，在信雅达沁阳分公司任职期间，非法吸收公众存款1714026000.00元（新增本金金额562396000.00元），给沁阳市投资群众造成巨大经济损失。其中：1、被告人牛国平个人非法吸收公众存款77700000.00元。2、被告人李某甲个人非法吸收公众存款98706000.00元。二、2013年7月至2014年8月，被告人牛国平作为焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社的实际负责人，在忠昊沁阳分社负责期间，非法吸收公众存款92702990.22元（取出金额74372888.94元，余额18330101.28元），给沁阳市投资群众造成巨大经济损失。其中：被告人牛国平个人非法吸收公众存款1592423.00元。上述事实，公诉机关提供了相应的证据，并认为被告人牛国平、李某甲的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。被告人牛国平对公诉机关指控的基本事实没有异议，但认为指控的数额不当，不知道自己的行为是否构成犯罪。被告人牛国平的辩护人陆永鹏对公诉机关指控的基本事实和罪名没有异议，但辩称：1、本案是单位犯罪；2、本案属于共同犯罪，牛国平属于从犯；3、应将牛国平名下自己亲属的存款扣除；4、牛国平系初犯、偶犯。被告人李某甲对公诉机关指控的基本事实没有异议，但辩称公诉机关指控的数额不当。被告人牛国平的辩护人杨传宇、宋亚亚对起诉书指控的罪名没有异议，但辩称：1、本案是单位犯罪；2、本案属于共同犯罪，李某甲系从犯；3、本案犯罪数额不应重复计算且应将李某甲名下自己亲属的存款扣除；4、李某甲构成自首，系初犯、偶犯。经审理查明：一、焦作市信雅达资产管理有限公司于2011年5月10日成立，法定代表人廉某某（由焦作市中级人民法院另案处理），公司类型为有限责任公司，经营范围：受托资产管理咨询服务；国际经济技术合作服务；资产并购、重组咨询服务；科技成果转化咨询服务（以上范围法律、法规禁止的，不得经营；法律、法规规定应经审批的，未获批准前不得经营）。被告人牛国平通过朋友推荐认识廉某，廉某拟成立焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司，并拟定牛国平担任沁阳分公司负责人，牛国平参与沁阳分公司的筹建，2011年5月27日，焦作市信雅达资产管理有限公司投资注册成立沁阳分公司，登记负责人郭某甲，2012年2月13日变更为贠某某，实际负责人牛国平，经营范围：受托资产管理咨询服务；国际经济技术合作服务；资产并购、重组咨询服务；科技成果转化咨询服务（以上范围法律、法规禁止的，不得经营；法律、法规规定应经审批的，未获批准前不得经营）。李某甲通过牛国平到沁阳分公司上班，任副总经理。沁阳分公司成立以后，在未经国家有关监管部门批准的情况下，由牛国平组织、指挥，李某甲共同参与，各自分工，通过承诺在一定期限内还本付息并支付高额利息，面向社会进行宣传，与社会公众签订借款合同，向社会不特定人员吸收资金，获取非法利益，具体实施方式为：客户到沁阳分公司咨询并确定存款后，根据沁阳分公司提供的焦作总公司的账户，将资金转到焦作总公司提供的账户或者客户将现金交到沁阳分公司，由沁阳分公司员工将钱转入焦作总公司指定的账户，沁阳分公司不留存资金，沁阳分公司使用焦作总公司提供的空白合同，以“焦作市信雅达资产管理有限公司”的名义与客户签订合同，焦作总公司不定期将合同收走，并按合同支付利息及本金。经河南金鼎会计师事务所有限公司鉴定：根据投资管理系统中统计汇总得出，信雅达沁阳分公司2011年5月20日至2014年8月21日期间吸收公众存款额1714026000元，其中新增本金金额562396000元，续约本金金额1151630000元，累计偿还本金金额1531941000元，未偿还本金余额182085000元，累计已付利息87415955元，已归还本金支付的利息金额28952045元，未归还本金支付的利息金额58463910元，尚未归还本金金额扣除本部分已支付利息后的余额123621090元。根据投资管理系统中统计计算得出，2011年5月20日至2014年8月21日期间信雅达沁阳分公司业务员业绩金额1714026000元，业务员提成金额8595716元。其中牛国平业绩合计金额77700000元，业务提成汇总金额361970元；李某甲业绩合计金额98706000元，业务提成汇总金额428016元。牛国平、李某甲所吸收存款的对象包括其亲朋好友及其他不特定对象。二、焦作市忠昊农业经济合作联社于2012年12月24日成立，法定代表人廉某，业务范围：谷物种植；蔬菜、食用菌及园艺作物种植；水果种植；林木种植；农、林、牧、鱼服务业；组织采购、供应成员所需的生产资料；组织收购、销售成员生产的产品；开展成员所需的贮藏、包装等服务；引进新技术、新品种、开展农业发展、技术培训、技术交流服务；其他农业服务（以上范围中涉及专项许可的项目，凭许可证或有关批准文件经营）。2013年8月27日，由焦作市忠昊农业经济合作联社授权并出资成立焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社，登记负责人端木某某，实际负责人牛国平，经营范围：经营谷物种植；蔬菜、园艺作物种植；农、林、牧、鱼服务业；组织采购、供应成员所需的生产资料；组织收购、销售成员生产的产品；开展成员所需的贮藏、包装等服务；引进新技术、新品种、开展农业开发、技术培训、技术交流服务、其他农业服务（以上经营范围法律法规禁止的，不得经营；法律法规规定应经审批的不得经营）。沁阳分社成立以后，在未经国家有关监管部门批准的情况下，由牛国平组织，通过承诺在一定期限内入股分红，面向社会进行宣传，向社会不特定人员吸收资金，获取非法利益，具体实施方式为：客户缴纳200元后成为社员，沁阳分社向社员发放成员证及成员卡，客户将资金以股金的名义转到焦作联社的账户，沁阳分社不留存资金，焦作联社按照客户缴纳“股金”的数额支付利息、分红。经河南金鼎会计师事务所有限公司鉴定：根据投资管理系统中统计汇总得出，2013年7月至2014年8月，焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社吸收公众存款的存入金额92702990.22元，取出金额74372888.94元，余额18330101.28元。其中成员卡账户中存入项目金额为299175.22元，支取项目金额为1457583.66元，销户结清项目金额为27.28元；定期股金单中出资项目金额92403815元，部分退股项目金额为9293100元，提前退股项目金额63597378元；前期活期账户中销户结清项目金额为24800元。沁阳分社存款人所得利息部分，由于相关资料不完整，因此无法对存款人所得的利息（分红）发表鉴定意见。另查明：1、2014年8月20日，沁阳市公安局电话通知牛国平到沁阳市公安局接受询问，当日，牛国平到沁阳市公安局接受询问，同年8月23日，沁阳市公安局将牛国平带至沁阳市公安局接受讯问。2014年8月20日，沁阳市公安局到焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司了解情况，通知李某甲到沁阳市公安局接受询问，同年8月23日，沁阳市公安局将李某甲口头传唤至沁阳市公安局接受讯问。牛国平、李某甲在接受询问过程中如实供述主要犯罪事实。2、沁阳市公安局于2014年8月24日扣押焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司章5枚、ＰＯＳ机2台、营业执照1份、税务登记证1份；沁阳市公安局扣押焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社营业执照1份、税务登记证1份、Ｕ盘1个、章4枚、ＰＯＳ机1台。上述事实，有经庭审举证、质证，确认的下列证据予以证实：（一）物证信雅达：焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司章5枚、信雅达沁阳分公司营业执照1份、税务登记证1份、ＰＯＳ机3台。忠昊：焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社章4枚、Ｕ盘1个、营业执照1份、税务登记证1份、ＰＯＳ机1台。（二）书证1、户籍证明，证明二被告人的基本情况，犯罪时系完全刑事责任能力人。2、发破案经过，证明本案的发破案经过。3、到案证明，证明（1）2014年8月20日，沁阳市公安局电话通知牛国平到沁阳市公安局接受询问，当日，牛国平到沁阳市公安局接受询问，同年8月23日，沁阳市公安局将牛国平带至沁阳市公安局接受讯问；（2）2014年8月20日，沁阳市公安局到焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司了解情况，通知李某甲到沁阳市公安局接受询问，同年8月23日，沁阳市公安局将李某甲口头传唤至沁阳市公安局接受讯问。牛国平、李某甲在接受询问过程中如实供述主要犯罪事实。4、中宏昌盛控股集团公司《关于聘任集团各岗位负责人的通知》、各县市分公司管理规定《试行》、牛国平和李某甲的名片、岗位职责，证明被告人牛国平为信雅达资产管理有限公司沁阳分公司总经理，李某甲为副总经理；信雅达资产管理有限公司沁阳分公司人员定额、工作业绩、工资待遇等规定。5、中宏昌盛企业手册、宣传资料，证明信雅达资产管理有限公司对外宣传情况。6、忠昊农业经济合作社宣传资料，证明忠昊农业经济合作社对外宣传情况。7、信雅达资产管理有限公司沁阳分公司注册信息、营业执照，焦作信雅达公司营业执照，分公司负责人任命书，店铺租赁合同，证明信雅达资产管理有限公司沁阳分公司登记负责人为郭某甲，于2012年2月6日变更为贠某某；营业场所：沁阳市阳光假日6号楼101商铺；申请登记时间为2011年5月27日；经营范围为：委托资产管理咨询服务，国际经济技术合作服务，资产并购、重组咨询服务，科技成果转化咨询服务；该营业场所从廉金牛处租得，租赁期限2011年5月3日-2021年5月2日。8、企业基本信息查询单及企业登记目录，证明焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社于2013年8月27日成立，核准日期为2014年7月23日，负责人为端木某某，业务范围：经营谷物种植；蔬菜、园艺作物种植；农、林、牧、鱼服务业；组织采购、供应成员所需的生产资料；组织收购、销售成员生产的产品；开展成员所需的贮藏、包装等服务；引进新技术、新品种、开展农业开发、技术培训、技术交流服务、其他农业服务（以上经营范围法律法规禁止的，不得经营；法律法规规定应经审批的不得经营）。9、沁阳市公安局扣押决定书、扣押清单，证明（1）沁阳市公安局于2014年8月24日扣押焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司章5枚、ＰＯＳ机3台、营业执照1份、税务登记证1份；（2）沁阳市公安局扣押焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社章4枚、营业执照1份、税务登记证1份、Ｕ盘1个、ＰＯＳ机1台。10、河南金鼎会计师事务所有限公司司法鉴定意见书，（1）根据投资管理系统中统计汇总得出，信雅达沁阳分公司2011年5月20日至2014年8月21日期间吸收公众存款额1714026000元，其中新增本金金额562396000元，续约本金金额1151630000元，累计偿还本金金额1531941000元，未偿还本金余额182085000元，累计已付利息87415955元，已归还本金支付的利息金额28952045元，未归还本金支付的利息金额58463910元，尚未归还本金金额扣除本部分已支付利息后的余额123621090元。根据投资管理系统中统计计算得出，2011年5月20日至2014年8月21日期间信雅达沁阳分公司业务员业绩金额1714026000元，业务员提成金额8595716元。其中被告人牛国平业绩合计金额77700000元，业务提成汇总金额361970元；被告人李某甲业绩合计金额98706000元，业务提成汇总金额428016元。（2）2013年7月至2014年8月，焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社吸收公众存款的存入金额92702990.22元，取出金额74372888.94元，余额18330101.28元。其中成员卡账户中存入项目金额为299175.22元，支取项目金额为1457583.66元，销户结清项目金额为27.28元；定期股金单中出资项目金额92403815元，部分退股项目金额为9293100元，提前退股项目金额63597378元；前期活期账户中销户结清项目金额为24800元。沁阳分社存款人所得利息部分，由于相关资料不完整，因此无法对存款人所得的利息发表鉴定意见。牛国平名下存入金额为1592423元，绩效为9480.87元。11、沁阳市工业和信息化局出具的证明，证实焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司、焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社未在沁阳市工业和信息化局登记备案。（三）勘验笔录1、沁公（刑）勘（2014）0521号，证实沁阳市公安局对焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司的现场勘验情况。2、沁公（刑）勘{2014}0522号，证实沁阳市公安局对焦作忠昊农业经济合作社沁阳分社勘验检查情况。（四）集资参与人陈述1、集资参与人王某甲、王某乙、彭某、夏某、赵某、王某丙、林某、牛某甲、伍某、訾某、段某某、陈某甲、吴某甲、吴某乙、任某某、张某甲、倪某、刘某甲、郜某、辛某、邓某某、李某乙、靳某甲、党某、张某某等人的陈述，证实集资参与人王某甲、王某乙、彭某、夏某、赵某、王某丙、林某、牛某甲、伍某、訾某、段某某、陈某甲等人被焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司非法吸收存款的情况。2、集资参与人董某甲、胡某甲、李某丙、刘某乙、杨某甲、卫某甲、尚某甲、何某、李某丁、杨某乙、陈某某、李某戊、肖某、王某丁、张某乙、勾立平、贾某、马某、牛某乙、宋某、朱某、董某乙、吴某丙、郭某乙、姚某等人的陈述，证实集资参与人董某甲、胡某甲、李某丙、刘某乙、杨某甲、卫某甲、尚某甲等人被焦作市忠昊农业合作社沁阳分社非法吸收存款的情况。（五）证人证言1、证人廉某的证言，证实信雅达沁阳分公司的实际负责人是牛国平，李某甲是副总经理，负责公司业务，其中牛国平除了自己的提成外，还有沁阳分公司总业绩千分之一的提成，另外还有每年50万元以上的奖金，李某甲没有提成和奖金。信雅达沁阳分公司和忠昊沁阳分社都是通过吸收社会上不特定群众的存款，再把这些吸收来的存款往社会上放贷，以此收取利息差。宣传单上的融资理财也就是向社会群众宣传公司吸收存款，利息比较高，帮助群众理财。一开始印制宣传册进行宣传，后来政府管的严了，就通过网站宣传，同时自己当人大代表，登报也是一种向社会群众的宣传方式。忠昊沁阳分社登记的负责人是端木某某，但他本人并没有参与过忠昊沁阳分社的业务事情，也对用其名字注册登记的事情不知情，沁阳分社是由牛国平负责管理的。2、证人常某甲的证言，证实焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司2011年5月27日成立，牛国平是总经理，李某甲是副总经理，常某甲是会计，刘某丙是出纳，郭某丙、刘某丁是业务经理，行政人员王某戊、王某己，胡某乙和杨某丙是前台。如果客户想在我们公司存款，得先将款打到焦作总公司提供的个人账户上，然后拿着打款凭证到公司签订资产委托管理协议，月息按照一分五厘计算，一次签三个月。利息按月支付，协议到期后，焦作总公司直接将客户的本金打入客户所留银行账户内，如果想续签合同，我们公司也是允许的。也有客户拿着现金来我们公司签订合同，客户将现金交到我们公司财务上，公司给客户签订资产委托管理协议，我们会将客户交来的现金及时打入焦作总公司给我们提供的个人账户上。客户签订合同当天会扣除当月利息返还给客户。所吸收存款都打到焦作总公司了。3、证人刘某丙的证言，证实焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司2011年5月27日成立，牛国平是总经理，李某甲是副总经理，常某甲是会计，刘某丙是出纳，郭某丙、刘某丁是业务经理，行政人员王某戊、王某己，胡某乙和杨某丙是前台。如果客户想在我们公司存款，得先将款打到焦作总公司提供的个人账户上，然后拿着打款凭证到公司签订资产委托管理协议，月息按照一分五厘计算，一次签三个月。利息按月支付，协议到期后，焦作总公司直接将客户的本金打入客户所留银行账户内，如果想续签合同，我们公司也是允许的。也有客户拿着现金来我们公司签订合同，客户将现金交到我们公司财务上，公司给客户签订资产委托管理协议，我们会将客户交来的现金及时打入焦作总公司给我们提供的个人账户上。客户签订合同当天会扣除当月利息返还给客户。所吸收存款都打到焦作总公司了。4、证人王某戊的证言，证实2012年8月份的时候，王某戊通过牛国平的关系来到公司工作，在公司干行政，主要负责公司员工的考勤以及沁阳分公司上下级之间的协调工作。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司是2011年5月27日成立的，营业场所在沁阳市阳光假日6号楼101号商铺，公司负责人是貟彩霞，实际负责人是牛国平，公司经营范围资产管理、资金重组等。公司经营模式是：客户同意在我们公司委托管理资金，公司员工会给客户提供银行账户，客户将款打入公司指定的账户后，拿着存款凭条来公司签订资产委托管理协议，公司在给客户出具一份收据，公司与客户签订的协议都是三个月一期，协议到期后归还本金，如果客户需要续存，公司的售后人员会与焦作总公司联系给客户办理续存手续，续存期限也是三个月，以此类推，利息按月支付，由焦作总公司直接将客户利息打入客户指定的银行账户。沁阳分公司与客户签订的所有协议都是以焦作总公司的名义签订的。客户的投资款都打到冉某的个人账户，这是焦作总公司给分公司提供的账户，分公司不留存客户资金，如果有客户拿现金来办理资产委托管理，分公司的财务人员会及时将客户的现金打入焦作总公司指定的冉某账户上。5、证人张某丙的证言，证实2013年下半年，张某丙通过焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司兼职客户经理呼庆山介绍，进入公司工作，成为售后人员。售后的工作职责是：公司财务人每月会将下月到期客户名单交给售后人员，我们负责逐个询问客户到期后是否续存，然后把询问结果告诉财务人员。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司位于沁阳市阳光假日小区6号楼门面商铺，注册负责人贠某某，牛国平是公司的实际负责人，负责公司全面事务；副总经理协助牛国平管理公司；财务人员常某乙、刘某戊、武某甲三人；行政人员李某己（李某庚）、王某戊、刘某丁、郭某丁、王某己五人；前台杨某丙、胡某丙二人；司机申某乙；前台丁某及张某丙，沁阳分公司共有员工16人。公司经营模式是：客户先将款打入公司指定的账户上，客户带着银行出具的汇款凭证，到公司办理手续签订合同。公司出具的手续分别有《信雅达资产管理有限公司财富委托单》、《个人资产委托协议电子确认申请表》、《资产委托管理协议书》收据及《还款计划书》。公司行政人员负责合同的打印及签订工作。沁阳分公司使用的全部手续都是焦作总公司提供过来的空白合同，每份合同都有编号，并加盖有“焦作市信雅达资产管理有限公司”的公章，沁阳分公司再根据客户委托来的资金情况以电子版的形式将内容打印至空白合同，交给客户。所有客户的合同都是一式两份，一份交给客户，另一份交给焦作总公司。6、证人丁某的证言，证实2011年10月份，丁某通过公司招聘来到沁阳分公司上班，负责公司售后工作。售后工作职责是：财务人员将快到期的客户名单及金额给我们售后人员，由我们售后人员通知合同到期的客户，看客户是否取出本金。沁阳分公司负责人是貟彩霞，实际负责人是牛国平，公司经营范围资产管理、资金重组等。公司经营模式是：如果客户想在公司理财，公司员工会给客户一个账户，客户将款打入公司给客户提供的账户以后，拿着打款凭条到公司签订资产委托管理协议，协议一式两份，公司留存一份，客户自己保存一份，公司留存的协议都在焦作总公司存放，协议到期后，由售后人员通知客户，总公司负责归还客户本金，分公司不留存客户的资金，所有资金都直接打入总公司的账户，沁阳分公司给客户提供的账户都是总公司给的。沁阳分公司与客户签订的所有协议都是以焦作总公司的名义签订的。客户的投资款都打到冉某的个人账户。7、证人胡某丙的证言，证实2012年底，胡某丙通过熟人介绍进入焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司工作，担任前台，负责引导客户找人。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司是焦作市信雅达资产管理有限公司的分公司，位于沁阳市阳光假日小区6号楼门面商铺，注册负责人贠某某，牛国平是公司的总经理，负责公司全面事务；副总经理李某甲，协助牛国平管理公司；财务人员常某乙、刘某戊、武某甲；行政人员李某己（李某庚）、王某戊、刘某丁、郭某丁、王某己五人；售后丁某及张某丙二人；司机申某乙；前台杨某丙及胡某丙；沁阳分公司共有员工16人。公司经营模式是：存款客户先将款打入我公司指定的账户上，客户带着银行出具的汇款凭证，到公司办理手续签订合同。公司出具的手续分别有《信雅达资产管理有限公司财富委托单》、《个人资产委托协议电子确认申请表》、《资产委托管理协议书》收据及《还款计划书》。8、证人申某乙的证言，证实2012年3月份的时候，申某乙通过李某甲的关系来到焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司工作，焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司是2011年5月27日成立的，营业场所在沁阳市阳光假日6号楼101号商铺，公司负责人是貟彩霞，实际负责人是牛国平，公司经营范围资产管理等业务。公司经营模式是：有客户到公司来理财，公司的员工会给客户一个银行账户，客户将款打入公司指定的银行账户以后，拿着打款凭条来公司签订合同，公司与客户签订的是一份资产委托管理协议，公司另外出具一份收据，协议一式两份，客户一份，公司留存一份，焦作总公司会派人来将签好的协议拿走，按月给客户支付利息，协议到期后归还客户本金。如果协议到期客户客户没有办理取款手续则视为自动转存。客户的存款都是直接打到焦作总公司提供的，协议到期后也是由焦作总公司直接将客户本金打入客户提供的银行账户上，利息也都是由焦作总公司直接给客户支付的。公司与客户签订的所有协议都是以焦作总公司的名义签订的。9、证人杨某丙的证言，证实2011年7月份公司开业时，杨某丙通过牛国平于到公司工作，担任前台。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司的经营范围公司说是资产托管，其实是在吸收群众的存款。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司是焦作市信雅达资产管理有限公司的分公司，位于沁阳市阳光假日小区6号楼门面商铺，注册负责人贠某某，牛国平是公司的总经理，负责公司全面事务；副总经理李某甲，协助牛国平管理公司；财务人员常某甲、刘某戊、武某甲三人；行政人员李某庚、王某戊、刘某丁、郭某丁、王某己五人；售后丁某及张某丙二人；司机申某乙；前台胡某丙及杨某丙二人；沁阳分公司共有员工16人。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司有吸收群众存款的情况，平常经常会有客户来公司存款。公司经营模式是：存款客户先将款打入公司指定的银行账户上，客户带着银行出具的汇款凭证，到公司办理手续签订合同。也有部分客户带着银行卡直接到公司财务刷ＰＯＳ机，公司为客户出具有《信雅达资产管理有限公司财富委托单》、《个人资产委托协议电子确认申请表》、《资产委托管理协议书》收据及《还款计划书》。沁阳分公司使用的全部手续都是焦作总公司提供过来的空白合同，每份合同都有编号，并加盖有“焦作市信雅达资产管理有限公司”的公章，公司再根据客户委托来的资金情况以电子版的形式将内容打印至空白合同，交给客户，客户在委托人处签上自己的名字。所有客户的合同都是一式两份，一份交给客户，另一份交给焦作总公司。10、证人武某乙的证言，证实2013年11月份，武晶通过熟人介绍进入焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司财务室工作。工作职责主要是整理合同，公司与客户签订过合同后，将合同汇总到我这里，我根据合同编号进行整理后，焦作总公司工作人员不定期将合同取走。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司是焦作市信雅达资产管理有限公司的分公司，位于沁阳市阳光假日小区6号楼门面商铺，注册负责人贠某某，牛国平是公司的总经理，负责公司全面事务；副总经理李某甲，协助牛国平管理公司；财务人员常某甲、刘某戊和武某乙三人；行政人员李某庚、王某戊、刘某丁、郭某丁、王某己五人；售后丁某及张某丙二人；司机申某乙；前台胡某丙及杨某丙二人；沁阳分公司共有员工16人。存款客户先将款打入我公司指定的银行账户上，客户带着银行出具的汇款凭证，到公司办理手续签订合同。也有部分客户带着银行卡直接到公司财务刷ＰＯＳ机，公司员工王某戊、刘某丁或郭某丁负责为客户出具有《信雅达资产管理有限公司财富委托单》、《个人资产委托协议电子确认申请表》、《资产委托管理协议书》收据及《还款计划书》。沁阳分公司使用的全部手续都是焦作总公司提供过来的空白合同，每份合同都有编号，并加盖有“焦作市信雅达资产管理有限公司”的公章，王某戊、刘某丁及郭某丁三人再根据客户委托来的资金情况以电子版的形式将内容打印至空白合同，交给客户，客户在委托人处签上自己的名字。所有客户的合同都是一式两份，一份交给客户，另一份交到我这里，武某乙汇总后焦作总公司来人将合同取走。11、证人刘某丁的证言，证实2012年7月份，刘某丁通过公司总经理牛国平的面试成为公司员工，主要负责为客户打印合同。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司位于沁阳市阳光假日小区6号楼门面房，是焦作市信雅达资产管理有限公司的分公司，注册负责人贠某某，牛国平是公司的总经理，负责公司全面事务；副总经理李某甲，协助牛国平管理公司；财务人员常某甲、刘某戊和武某甲三人；行政人员李某庚、王某戊、郭某丁、王某己和刘某丁五人；售后丁某及张某丙二人；司机申某乙；前台胡某丙及杨某丙二人；沁阳分公司共有员工16人。公司吸收群众存款的流程通常都是存款客户先将款打入我公司指定的银行账户上，客户带着银行出具的汇款凭证到公司财务，公司财务人员常某乙或刘某戊在汇款凭证上标明存款利率，客户拿着凭证到我、王某戊或郭某丁那里，公司为客户办理存款手续。也有部分客户带着银行卡直接到公司财务刷ＰＯＳ机，刘某丁、王某戊、或郭某丁负责为客户出具有《信雅达资产管理有限公司财富委托单》、《个人资产委托协议电子确认申请表》、《资产委托管理协议书》收据及《还款计划书》。12、证人王某己的证言，证实2012年12月份，王某己通过招聘来到焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司工作，在公司主要负责整理公司客户的合同。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司是2011年5月27日成立的，营业场所在沁阳市阳光假日6号楼101号商铺，营业执照上公司负责人是貟彩霞，实际负责人是牛国平。公司吸收群众存款的流程是：有客户来公司理财的话，会有员工上前接待，然后谈好以后，让客户把钱存到焦作总公司指定的银行账户上，然后客户拿着存款凭条到沁阳分公司签订资产委托管理协议，签订协议的当天总公司会直接把当月的利息支付给客户，以后按月将客户利息打入客户指定的个人账户上，协议到期后，根据客户意愿节约或者续约，如果解约，总公司将客户本金直接打入客户指定的个人账户上。公司与客户签订的协议全部都是三个月一期，2014年1月1日前利息都是按照月息一分五计算的，1月1日以后，总公司将利息调整为月息一分三。沁阳分公司给客户签订的协议以及出具的收据都是以焦作市信雅达资产管理有限公司的名义签订的。13、证人郭某丁的证言，证实2013年1月份，经朋友介绍，郭某丁到焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司工作，在公司主要负责公司业务工作。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司2011年5月27日成立的，营业场所在沁阳市阳光假日6号楼101号商铺，公司负责人是貟彩霞，实际负责人是牛国平，公司经营范围资产管理、资金重组等。客户同意委托管理资金后，公司员工给客户提供银行账户，客户将款打入公司指定的账户后，拿着存款凭条来公司签订资产委托管理协议，公司再给客户出具一份收据，公司与客户签订的协议都是三个月一期，协议到期后归还本金，如果协议到期后，客户没有取出本金，则视为自动转存，存款当天，公司直接将客户的第一个利息返还给客户，利息按月支付，由焦作总公司直接将客户利息打入客户指定的银行账户。14、证人李某己的证言，证实2011年6月份，李某己通过招聘来到焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司工作，是公司的行政人员，主要负责公司员工纪律方面的工作。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司是2011年5月27日成立的，营业场所在沁阳市阳光假日6号楼101号商铺，营业执照上公司负责人是貟彩霞，实际负责人是牛国平，公司经营范围资产托管等业务。公司主要是做委托资产管理业务的，就是客户把钱某到我们焦作的总公司，沁阳分公司再给客户出具一份资产管理协议书和收据。焦作总公司按月给客户支付利息，协议到期后，由总公司负责给客户兑付本金，直接将客户本金打入客户指定的个人账户上。公司给客户理财的具体过程是：客户来公司理财，公司员工会给客户介绍公司基本情况以及利息计算方式，客户愿意将款放到我们公司理财后，公司的员工会给客户提供一个焦作总公司提供的个人银行账户，客户将款打入总公司提供的个人账户以后，拿着存款凭条到沁阳分公司签订资产委托管理协议，协议期限三个月，利息按照月息一分三或一分五计算，签订协议当天直接将客户的第一个月利息返还给客户，以后按月支付利息，利息由焦作总公司直接打入客户指定的银行账户，协议到期后归还客户本金，也是由总公司直接给客户支付的。客户的理财资金都打到焦作总公司提供的冉某个人账户上，是焦作总公司安排的。15、证人贠某某的证言，证实贠某某没有担任过焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司的负责人，不知道这个公司在什么地方，也没有去过沁阳市工商局办理过焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司的工商登记，工商注册资料中，贠某某的名字不是贠某某本人签的，身份证复印件是本人的，贠某某不清楚身份证复印件为什么会出现在这套工商注册资料上。贠某某不认识廉某，也不认识郭某甲。16、证人陈某乙的证言，证实焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社是2013年11月份成立，陈某乙通过应聘到沁阳分社上班，沁阳分社负责人是牛国平。沁阳分社的经营范围主要是服务于“三农”，经营化肥、种子及大棚蔬菜种植等。陈某乙是分社的会计。具体负责员工的工资发放、平时办公经费报销、负责人油耗报销等事项，另外还负责给国税局报表。焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社目前共计17人。负责人牛国平，副总李某辛，业务经理任某，靳某乙，付某，负责与焦作联社联系人牛某丙，前台柜员李某癸，罗某，毕某，张某丁，农业负责人卫某乙，办公室负责人王某庚，前台接待宋某，尚某乙，卫生负责人胡某丁，丽芹，群众来以后，前台填写一份入合作社申请表（需要个人身份证复印件），然后到柜台存200元开通一个合作社成员卡，这样算是正式加入合作社。如果群众想分红最低需存入1000元钱才能分红。群众将钱存到沁阳分社后，牛某丙通过ＰＯＳ机将钱直接汇到焦作联社，群众在沁阳分社的存款按照客户存款1万元计算，每天的利息是2.25元，每月的利息是67.5元。客户可以随时存款取款，不分时间长短，不分金额大小，都是以此类推计算利息分红的。17、证人任某的证言，证实李某甲与任某系朋友，2013年11月份的时候，李某甲介绍任某到沁阳分社给牛国平帮忙工作。牛国平安排任某任业务经理，主要是负责对来合作社投资入股的客户进行咨询讲解工作。任某到沁阳分社工作的时候处于筹建阶段，经过筹建以后，沁阳分社在2013年11月底或12月初的时候成立的，这个要以具体营业执照办下来的日期为准。焦作市忠昊经济农业合作联社的法人代表是端木某某，沁阳分社的负责人是牛国平，李某辛是牛国平的助理，业务经理是任某和靳某乙、付某，公司的会计叫陈某乙，负责办理业务的前台柜员有四个人，分别是毕某、罗某、李某壬、张某丁，王某庚是负责办公室工作的，前台负责接待的是宋某和尚某乙，还有两个打扫卫生的保洁员，一个叫胡某丁，还有一个是“琴”，还有牛某丙和魏某。沁阳分社注册登记的经营范围是经销化肥、种子、农药，还有农产品的推荐销售等工作。沁阳分社主要开展的工作就是发展群众投资入股成为合作社的社员。最少投资200元，年利率为5.6%，如果投资额度在1000元以上的话，年利率为8.1%，按投资一万元，年红利为810元，月红利为67.5元，日红利为2.25元，按日计息，随用随取。群众来投资入股的时候，先由接待人员进行接待，然后随机安排业务经理对群众进行讲解投资入股的条件及需要准备的条件，如果群众同意入股，再由前台柜员负责办理具体的投资入股手续，入股方式为现金和刷卡两种，如果是刷卡入股的话，就直接转入了联社的账户上，如果是现金的话，就在当日下班存入联社开设的账户上。每名员工的收入主要是由底薪和提成构成，所有员工提成比例都是每一万元提成20元，提成每月都结算。工资由会计陈某乙负责制作，提成都是由联社直接打到个人指定的账户上。任某底薪是1600元，满某奖100元，加上提成每月能得2700元左右。任某名下发展有十五六个人，总投资额大约有50万元左右。18、证人靳某乙的证言，证实2013年11月份，牛国平介绍靳某乙到沁阳分社工作，职务是业务经理。分社负责人是牛国平。李某辛的是副总，业务经理靳某乙、任某、付某，会计亚芳等。沁阳分社经营模式是有群众或客户来分社咨询，业务经理上前接待，与其交谈，客户商定好后，客户拿自己身份证填写入社申请表，把现金或通过银行转账的形式将款交到柜台，柜台人员给客户出具一张股金单，上面注明入股金额，另外再给客户出具一个类似于存折的成员证，成员证用于返还股金红利。和成员证附带一起的还有成员卡，这张卡上的钱和成员证上的钱都是一致的，可以在焦作市农枝花超市购买东西时使用，并且享受优惠。沁阳分社存款股金200元即可以成为沁阳分社的成员。股金共分为股金单和成员证两种，股金单必须是1000元钱以上起存，年红利率是8.1%，成员证不设存款底线，年红利率是5.6%，股金单和成员证上的钱都可以随用随取。靳某乙名下客户存款111.99万元。19、证人付某的证据，证实牛国平付某系邻居，2013年11月份，牛国平让付某到焦作市忠昊经济农业合作联社沁阳分社工作，职务是业务经理，负责对来合作社投资入股的客户进行咨询讲解工作。焦作市忠昊经济农业合作联社的法人代表是端木某某，沁阳分社的负责人是牛国平，李某辛是助理，业务经理是付某和靳某乙、任某，公司的会计叫陈某乙，前台柜员是毕某、罗某、李某癸、张某丁，牛某丙负责每天下班前把柜员收到的现金汇总后打到联社开设的指定账户上，王某庚负责办公室工作的，前台接待的是宋某和尚某乙，还有两个打扫卫生的保洁员，分别叫胡某丁和靳某丁，魏某是负责宣传销售农资产品的。沁阳分社主要开展的工作就是发展群众投资入股成为合作社的社员。最少投资200元，年利率为5.6%，如果投资额度在1000元以上的话，年利率为8.1%，按投资一万元计，年红利为810元，月红利为67.5元，日红利为2.25元。群众来投资入股的时候，由接待人员进行接待后再随机安排给业务经理，由业务经理对群众进行讲解投资入股的条件及需要准备的材料，如果群众同意入股，再由前台柜员负责办理具体的投资入股手续，入股方式为现金和刷卡两种，如果是刷卡入股的话，就直接转入了联社的账户上，如果是现金的话，就在当日下班汇总后存入联社开设的账户上。20、证人尚某乙的证言，证实2014年元月5日，尚某乙通过朋友胡某戊介绍到焦作市忠昊经济农业合作联社沁阳分社工作，沁阳分社的负责人是牛国平；李某辛是牛国平的助理；业务经理是靳某乙、付某、任某；公司的会计叫陈某乙；负责办理业务的前台柜员有四个人，分别是毕某、罗某、李某壬、张某丁。牛某丙、王某庚是负责办公室工作的；前台负责接待宋某、尚某乙；保洁员胡某丁、“利某”；魏某负责农业方面的。沁阳分社注册登记的经营范围有经销化肥、种子、农药，还有农产品的推荐销售等工作。群众来投资入股的时候，先由尚某乙接待群众，如果群众直接找某个业务员，尚某乙负责将其引导到所找的业务员窗口位置上，如果群众是第一次来，尚某乙随机安排由业务经理对群众进行讲解。21、证人牛某丙的证言，证实2013年10月底，牛某丙通过招聘到沁阳分社工作的，职务是行政主管，主要工作任务就是吸收成员入股并存入股金，后来牛国平安排牛某丙负责行政内勤工作，主要负责每天的报表制作（客户每天的入股、退股明细等），并将制作好的报表向焦作市忠昊农业经济合作联社（下称焦作联社）财务上报。沁阳分社的法人叫端木繁敦，实际负责人叫牛国平，负责沁阳分社的全面工作；李某辛的是牛国平的助理；业务经理是靳某乙、任某、付某，负责吸收客户股金；会计陈某乙，负责财务工作；前台柜员分别是毕某、罗某、李某癸、张某丁，负责办理客户入股手续；王某庚负责办公室工作；卫某丙负责农业方面的工作；尚某乙和宋某负责前台接待；保洁员胡某丁和靳某丙。沁阳分社吸收群众股金的经营模式主要开展的业务就是吸收客户入股，有群众或客户来分社咨询的话，会有业务经理上前接待，与其交谈，客户商定好后，客户拿自己身份证填写入社申请表，把现金或通过银行转账的形式将款交到柜台，柜台人员给客户出具一张股金单，上面注明入股金额，另外再给客户出具一个类似于存折的成员证，成员证用于返还股金红利。和成员证附带一起的还有一张成员卡，这张卡上的钱和成员证上的钱都是一致的，可以在焦作市农枝花超市购买东西时使用，并且享受优惠。客户入股1000元以下，年利率为5.6%，入股1000元以上，年利率为8.1%，存款随用随取。22、证人王某庚的证言，证实2013年11月份，王某庚通过招聘到忠昊合作社沁阳分社上的班，主要负责公司员工的考勤、出勤、请假、电器维修（日常办公用品购买、维修）等，相当于办公室工作，另外还协助李某辛工作。焦作市忠昊经济农业合作联社的法人代表是端木某某，忠昊合作社沁阳分社的负责人是牛国平；助理李某辛；业务经理是任某、靳某乙、付某；公司的会计叫陈某乙；牛某丙负责与焦作公司的具体业务联系；负责办理业务的前台柜员有四个人，分别是毕某、罗某、李某癸、张某丁；卫某乙负责农业方面的业务；王某庚负责办公室；前台接待的是宋某和尚某乙，保洁员一个叫胡某丁、另一个靳某丁。忠昊合作社沁阳分社发展社员投资入股的经营运转模式主要是通过公司的员工向亲朋好友介绍，客户口口相传，互相介绍来发展客户。23、证人卫某乙沙的证言，证实2014年3月份，牛国平介绍卫某乙沙到忠昊合作社沁阳分社工作，负责沁阳分社农资部的工作。当群众或沁阳分社的社员咨询了解想购买农业生产资料的时候，卫某乙沙对客户提出的要求进行详细的了解，再将客户的要求反馈给联社农资部的有关工作人员，由他们进行后续的服务。焦作市忠昊经济农业合作联社的法人代表是端木某某，沁阳分社的负责人是牛国平，李某辛是牛国平的助理，业务经理是付某和靳某乙、任某，公司的会计叫陈某乙，负责办理业务的股金操作员有四个人，分别是毕某、罗某、李某癸、张某丁，王某庚是负责办公室工作的，前台负责接待的是宋某和尚某乙，还有两个打扫卫生的保洁员，分别叫胡某丁和靳某丁，还有牛某丙，具体负责后勤的。24、证人李某癸的证言，证实2013年10月份，李某癸通过考试到忠昊合作社沁阳分社工作，牛国平安排的工作是柜员。主要是负责为投资入股的社员办理投资手续以及取本金或红利的工作。焦作市忠昊经济农业合作联社的法人代表是端木某某，沁阳分社的负责人是牛国平，李某辛是牛国平的助理，业务经理是付某和靳某乙、任某；公司的会计叫陈某乙；负责办理业务的前台柜员有四个人，分别是我和毕某、罗某、张某丁；牛某丙负责收钱的，就是每天下班前把柜员收到的社员投资的现金汇总后打到联社开设的指定账户上，如果客户是来刷卡或转账的话，由牛某丙在沁阳分社的ＰＯＳＥ机上进行操作，如果社员来取现的时候，由牛某丙把钱转到社员指定的银行账户上或者给现金；王某庚是负责办公室工作的；前台负责接待的是宋某和尚某乙，保洁员胡某丁和靳某丁，卫某乙沙是负责宣传销售农资产品的。群众来投资入股的时候，由接待人员进行接待，然后再随机安排给业务经理，由业务对群众进行讲解投资入股的条件及需要准备的材料，如果群众同意入股，由柜员办理相关手续，去办理投资入股的群众只需要带上自己的身份证，填写入社申请表，然后根据社员投资入股的金额开户，办理成员证。入股方式为现金和刷卡两种，如果是刷卡入股的话，就直接转入了联社的账户上，如果是现金的话，就在当日下班汇总后交给牛某丙，由牛某丙存入联社开设的账户上。沁阳分社发展社员投资入股的经营运转模式主要是通过公司的员工向亲朋好友介绍，以略高于银行同期存款利息的条件吸引群众投资入股成为社员，成为社员后可以分红。还有好多都是牛国平以前在信雅达那边的老客户，听说牛国平在沁阳分社负责，还发展社员，他们自己来了解情况后自己投资入股的。25、证人罗某的证言，证实2013年11月份，罗某通过熟人陈某丙介绍到沁阳分社上班，职务是柜员。焦作市忠昊经济农业合作联社的法人代表是端木某某，忠昊合作社沁阳分社的负责人是牛国平；助理李某辛；业务经理是任某、靳某乙、付某；公司的会计叫陈某乙；牛某丙负责与焦作公司的具体业务联系；前台柜员罗某、毕某、李某癸、张某丁；卫某乙负责农业方面的业务；王某庚负责办公室；前台接待的是宋某和尚某乙，保洁员胡某丁、靳某丁。沁阳分社没有专门对外做过宣传，主要就是靠业务经理、员工们向亲戚朋友介绍，通过社员口口相传，互相介绍来发展客户。群众来投资入股的时候，先由前台将群众引导至柜员处，如果群众需要办理业务时首先提供身份证原件及复印件，填写一份入社申请表后，交200元开通成员证同时还有一张成员卡。群众分两种情况来办理，一种是通过现金缴纳，另一种是用群众的银行卡通过ＰＯＳ机上刷卡缴纳。投资金额200元起步，如果满1000元以上（含1000元）另外会开一张股金单，至此社员办理手续程序结束。26、证人毕某的证言，证实2013年11月份，毕某通过应聘到忠昊合作社沁阳分社工作，牛国平安排的职务是柜员。忠昊合作社沁阳分社的负责人是牛国平；助理李某辛；业务经理是任某、靳某乙、付某；公司的会计叫陈某乙；牛某丙负责与焦作联社的具体业务联系；负责办理业务的柜员有四个人，分别是毕某、罗某、李某癸、张某丁；卫某乙负责农业方面的业务；王某庚负责办公室；前台接待的是宋某和尚某乙，保洁员叫胡某丁、靳某丁。群众来投资入股的时候，先由前台将群众引导至柜员处，如果群众需要办理业务时首先提供身份证原件及复印件，填写一份入社申请表后，交200元开通成员证同时还有一张成员卡。群众分两种情况来办理，一种是通过现金缴纳，另一种是用群众的银行卡通过ＰＯＳ机上刷卡缴纳。投资金额200元起步，如果满1000元以上（含1000元）另外会开一张股金单，至此社员办理手续程序结束。当日所收的投资款都放在保险柜里，到当日下午由负责联系焦作联社的牛某丙将钱取走后存到银行，另外留一少部分钱做为公司的日常运转费用。27、证人端木某某的证言，证实2012年4月至2013年7月份，端木某某跟着中宏昌盛投资控股集团的老总廉某工作过。焦作市忠昊农业经济合作联社是中宏昌盛投资控股集团的下属公司，也是廉某开办的投资公司，焦作市忠昊农业经济合作联社在焦作××各个县（市）都开办有分社。端木某某没有担任过焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社的负责人。端木某某没有去沁阳市工商局办理过焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社的工商登记，没有在沁阳分社工作过。（六）被告人供述1、被告人牛国平的供述，证实2011年3月份，牛国平通过朋友推荐认识了焦作市信雅达资产管理有限公司法人代表廉某，廉某准备在沁阳市筹建分公司，想让牛国平做负责人。牛国平同意后，就开始参与焦作市信雅达资产管理有限公司的筹建，同时成为沁阳分公司的职业经理人。沁阳分公司位于公司位于沁阳市阳光假日小区6号楼门面商铺，于2011年3月份开始筹建，工商注册时间是2011年5月份，注册负责人贠某某，牛国平是公司的实际职业经理人，负责沁阳分公司部分工作。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司营业执照上内容是受托资产管理咨询服务。公司运作的流程首先是公司工作人员先动员亲戚朋友，向周边的人介绍公司情况及收益。客户决定在公司做受托资产管理后，按公司要求将款打到指定的账户上，凭着银行出具的汇款凭证，到公司办理手续。公司行政人员负责与客户签订合同。出具的手续分别有《信雅达资产管理有限公司财富委托单》、《个人资产委托协议电子确认申请表》、《资产委托管理协议书（电子版）》收据及《还款计划书》各一份。《财富委托单》内容有委托须知、编号、客户资料等内容，上边需委托人也就是客户签名；《个人资产委托协议电子确认申请表》上有委托人基本情况及委托金额、固定分红等信息，委托人在委托人处签名，公司加盖有“焦作市信雅达资产管理有限公司”公章；《资产委托管理协议书》内容为委托金额、期限、利率等内容；《收据》上内容为收款日期、金额等内容，客户在付款方处签本人的名字，收款方盖有“焦作市信雅达资产管理有限公司”印章；《还款计划书》上标明期数、还款日期、本金及分红情况。沁阳分公司使用的全部手续都是焦作公司提供过来的空白合同，每份合同都有编号，上边加盖有“焦作市信雅达资产管理有限公司”的公章，沁阳分公司再根据客户委托来的资金情况以电子版的形式将内容打印至空白合同，交给客户。所有客户的合同都是一式两份，一份交给客户，另一份由沁阳分公司暂时留存。焦作总公司会不定期将沁阳分公司为客户出具的合同收走。沁阳分公司吸收的存款没有台账。客户在沁阳分公司资金的期限有三个月、半年、一年不等。如果到期客户不提出取出本金，焦作公司会自动办理续存手续。沁阳分公司员工除基本工资外，按名下金额的万分之二十提成。沁阳分公司员工的基本工资都由焦作总公司决定。牛国平每月基本工资3000元，提成每月10000余元。沁阳分公司的工资及提成都是焦作总公司以银行汇款的形式打到了我公司员工的账户上。沁阳的资金都打入了冉某的账户内，分别有邮政储蓄银行、中国银行、建设银行、工商银行、农业银行、农村信用社等银行。这都是焦作总公司提供的账户，要求存款客户所有的存款都打入上述账户内。冉某是焦作公司工作人员焦作总公司有项目部，专门负责这些款项的投资。焦作总公司在沁阳市电视台为沁阳分公司做过广告宣传，沁阳分公司员工会去动员周边亲戚朋友来公司做理财，另外就是一些上门客户来了解情况，沁阳分公司员工会向他们做介绍。沁阳分公司没有客户档案，沁阳分公司给客户出具的手续是一式两份，一份交给客户，另外一份都由焦作总公司的工作人取走，沁阳分公司没有留存。沁阳分公司不负责支付利息及本金，全部是由焦作总公司负责支付，全部都打入了客户提供的账户内。其本人名下有600多万元，另外大概还有客户存款800余万元。焦作市忠昊农业经济合作联社位于焦作市××南路，法人代表是廉某，焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社是焦焦作市忠昊农业经济合作联社的分社，位于沁阳市妇幼保健院南邻，成立于2013年下半年，工商注册负责人端木某某，牛国平是公司职业经理人，负责总公司交办的工作。公司的经营范围为资金互助、农业生产资料供应、农产品销售、农枝花超市四项。焦作市忠昊农业经济合作联社在孟州、××、××、××陟、××、××地都有分社。沁阳分公司在办理公司营业执照时，牛国平不知道负责人端木某某本人是否到场，营业执照也不是牛国平办理的。群众在沁阳分社入股200元即可以成为沁阳分社的成员，成为成员之后，年红利率5.6%，分社的成员每月都能得到分红。群众入股时，沁阳分公司为客户出具《成员证》，上边会有入股人姓名、身份证号码、入股时间、金额等内容。每月的分红直接打到了群众的《成员证》上。另外公司还为每位成员出具有一张成员卡，成员卡保底200元，可用来在农枝花超市九折购物。如果群众的股金超过1200元，只会在《成员证》上显示200元股金，剩余股金沁阳分社会为群众出具一张凭单，全部都存放在凭单上。如果股金在1000元以下，沁阳分社就只出具《成员证》及成员卡。客户的股金凭单1000元以上，月息六厘七五，年分红率8.1%。但如果股金在1000元以下，只得年红利率5.6%。存款群众的利息及分红也是由焦作市忠昊农业经济合作联社统一负责支付的，沁阳分社不经手。群众在你社入股的股金去向：如果有群众带现金到沁阳分社，财务上会将这钱汇总会打入焦作市忠昊农业经济合作联社指定的账户内，若群众直接到银行卡到沁阳分社，就直接到公司财务上通过刷ＰＯＳ机的形式将款直接汇入焦作合作联社。沁阳分社员工的工资都是由焦作市忠昊农业经济合作联社确定，提成是万分之二十。牛国平在忠昊沁阳分社没有基本工资，只得名下客户的提成。牛国平以本人名义有30余万元存款，另外还有几十名客户，共计100万元左右。焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社共吸收大概2000万元左右。2、被告人李某甲的供述，证实2011年，李某甲认识牛国平，牛国平介绍李某甲到焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司工作，2011年12月份，李某甲到焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司工作，担任公司副总经理，主要负责协助牛国平工作，以跑业务居多。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司成立于2011年7月份，公司法人贠某某，实际负责人牛国平，公司位于沁阳市阳光假日小区6号楼门面商铺。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司实际上是吸收群众存款，将款投放在公司，公司进行理财。焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司实际负责人牛国平、会计常某乙（常某甲）、出纳刘某戊、财务人员武某甲、内勤负责人王某戊、行政人员李某庚、行政人员郭某丙、刘某丁、王某己、前台杨某丙、胡某乙、司机申某乙及李某甲。客户存款的流程是：客户决定在公司存款后，按公司要求将存款打到指定的账户上，凭着银行出具的汇款凭证，到公司办理存款手续。公司行政人员负责与客户签订合同。出具的手续分别有《信雅达资产管理有限公司财富委托单》、《个人资产委托协议电子确认申请表》、《资产委托管理协议书（电子版）》收据及《还款计划书》各一份。《财富委托单》内容有委托须知、编号、客户资料等内容，上边需委托人也就是存款客户签名；《个人资产委托协议电子确认申请表》上有委托人基本情况及委托金额、固定分红等信息，委托人在委托人处签名，公司加盖有“焦作市信雅达资产管理有限公司”公章；《资产委托管理协议书》内容为委托（存款）金额、期限、利率等内容；《收据》上内容为收款日期、金额等内容，存款客户在付款方处签本人的名字，收款方盖有“焦作市信雅达资产管理有限公司焦作市信雅达资产管理有限公司”印章；《还款计划书》上标明期数、还款日期、本金及分红情况。沁阳分公司使用的全部手续都是焦作公司提供过来的空白件，上边加盖有“焦作市信雅达资产管理有限公司”的公章，沁阳分公司根据客户委托来的资金情况以电子版的形式将内容打印至空白合同，交给客户。所有客户的合同都是一式两份，一份交给客户，另一份由公司留存，但每天焦作公司都会将沁阳分公司当天出具的客户合同收走。客户在公司的投资款利息过去是月利率1.5%，2014年初至今降至1.3%。公司员工除基本工资外，按名下存款金额的万分之二十提成。李某甲每月工资2300元，提成大概在2万元多元。工资及提成都是焦作总公司以银行汇款的形式打到了公司员工的账户上。沁阳的存款都打入了冉某的账户内，分别有邮政储蓄银行、建设银行、工商银行、农业银行、农村信用社。这都是焦作总公司提供的账户，要求存款客户所有的存款都打入上述账户内。客户在公司存款的期限通常都是三个月，如果有客户想续存，可以直接和沁阳分公司财务人员打招呼，焦作总公司会直接办理续存手续，不通过沁阳分公司。李某甲名下应该有存款1000余万元，以其本人名义在公司有200余万元的存款，这里也有部分是亲戚朋友的存款。焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社日常的工作是牛国平在负责。关于焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司是否构成单位犯罪的问题。本院认为，《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律若干问题的解释》第二条规定，公司设立后，以实施犯罪为其主要活动，不以单位犯罪论处。本案中，焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司成立后，公司主要业务是非法吸收公众存款，足以证明设立公司的目的即为实施犯罪，依法不以单位犯罪论处。故焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司不构成单位犯罪。关于被告人牛国平的辩护人、被告人李某甲的辩护人提出的应将牛国平、李某甲名下自己亲属的存款扣除的辩护意见。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》：在向亲友或单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的，不属于针对特定对象吸收资金的行为的有关规定，被告人吸收亲友的资金是整个吸收对象的组成部分，应为社会不特定人员的款项，应当一并计入其非法吸收公众存款数额。故该辩护意见不能成立，本院不予采纳本院认为，被告人牛国平、李某甲违反国家金融管理法律规定，向社会公众吸收资金，扰乱金融秩序，其行为均构成非法吸收公众存款罪，且数额巨大。沁阳市人民检察院指控牛国平、李某甲犯非法吸收公众存款罪，事实清楚，证据确实、充分，予以确认。本案系共同犯罪，牛国平在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应按其所参与的全部犯罪予以处罚。李某甲在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻处罚。牛国平、李某甲在司法机关未确定犯罪嫌疑人，尚在一般性排查询问时主动交代自己罪行，应视为自首，依法可以从轻处罚。向社会公众非法吸收的资金属于违法所得，应予追缴，发还集资参与人。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未收回的，所支付的回报可予折抵本金。量刑时对本案的性质、情节、社会危害程度等情形予以综合考虑。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第五十二条、第五十三条、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十七条第一款、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条，《最高人民法院关于处理自首和立功若干具体问题的意见》一，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》二、三、五之规定，判决如下一、被告人牛国平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币400000元。（刑期从判决执行之日起开始计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年8月23日起至2020年2月22日止。罚金于本判决生效后十日内向本院缴纳。）被告人李某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币150000元。（刑期从判决执行之日起开始计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。刑期以执行通知书为准。罚金于本判决生效后十日内向本院缴纳。）二、对涉案违法所得123621090元、18330101.28元，依法予以追缴，发还集资参与人，以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，依法追缴，集资参与人本金尚未收回的，所支付的回报可予折抵本金。三、扣押的焦作市信雅达资产管理有限公司沁阳分公司章5枚、ＰＯＳ机2台、营业执照1份、税务登记证1份；焦作市忠昊农业经济合作联社沁阳分社营业执照1份、税务登记证1份、Ｕ盘1个、章4枚、ＰＯＳ机1台，依法予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向河南省焦作市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份审判长王慎锋审判员范献献人民陪审员王宇宙二〇一六年六月二十八日书记员张军磊

案例二相关法律条文：
非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 牛国平
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑五年六个月
name: 李某甲
crime: 非法吸收公众存款罪
sentence: 有期徒刑三年