案例一：
本院经审理查明的事实与公诉机关指控的事实相同。在本院审理期间，被告人费某、石某丽的家属分别代两被告人向本院各退了五万元、一万元人民币。有两份广东省人民法院案款收据证实。

案例一相关法律条文：
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。



犯本节第二百零一条至第二百零五条规定之罪，被判处罚金、没收财产的，在执行前，应当先由税务机关追缴税款和所骗取的出口退税款。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例一判决结果：
name: 费某
crime: 虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
sentence: 有期徒刑十五年
name: 石某丽
crime: 虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
sentence: 有期徒刑四年

案例二：
朱学东诈骗罪一审刑事判决书北京市海淀区人民法院刑事判决书（2014）海刑初字第2591号：北京市海淀区人民检察院以海检公诉刑诉（2014）2513号起诉书指控被告人朱学东犯诈骗罪，于2014年10月29日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市海淀区人民检察院指派检察员邓超出庭支持公诉，被告人朱学东及其辩护人肖凤利到庭参加诉讼。证人孙×出庭作证。现已审理终结北京市海淀区人民检察院指控，2013年3月至4月间，被告人朱学东冒充中共中央组织部工作人员，以能帮助被害人汤×1的亲属办理取保候审为由，在本市海淀区中国人民解放军总参谋部万寿路招待所等地多次骗取被害人汤×1共计人民币28万元。案发前，被告人朱学东向汤×1亲属退赔人民币3万元；案发后，被告人朱学东向汤×1亲属退赔人民币6.5万元，剩余赃款现尚未退赔。2013年9月16日，被告人朱学东被公安机关抓获。针对上述指控，公诉机关向本院提供了相应的证据材料，认为被告人朱学东的行为已构成诈骗罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，对被告人朱学东定罪处罚。被告人朱学东对公诉机关指控的事实及罪名提出异议，辩称其不认识汤×1，也没有冒充中组部工作人员，汤×1给其的钱其都给了刘杨伟以及吃饭用。综上，认为其行为不构成犯罪。其辩护人发表的辩护意见为：被告人朱学东没有诈骗被害人钱款的主观故意，其因得到刘杨伟的承诺才向被害人收取钱款，并将其中10万元给了刘杨伟。另被告人朱学东曾承诺不成功退款，并退还了部分钱款。综上，认为本案证据不足，提请法庭判决被告人朱学东无罪。经审理查明，被告人朱学东于2013年3月至4月间，冒充中共中央组织部工作人员，以能帮助被害人汤×1的亲属办理取保候审为由，在本市海淀区中国人民解放军总参谋部万寿路招待所等地多次骗取被害人汤×1共计人民币28万元。案发前，被告人朱学东向汤×1亲属退赔人民币3万元；案发后，被告人朱学东向汤×1亲属退赔人民币6.5万元，并于本院审理过程中再次退赔人民币2万元，剩余赃款现尚未退赔。2013年9月16日，被告人朱学东被公安机关抓获。庭审过程中，公诉人当庭宣读、出示了公安机关在侦查阶段调取的下列证据：1．被告人朱学东的供述，证实2013年3月，程云敏问其是否可以给一个叫洪路华的人办理取保候审，其了解了情况后，答应办这件事。3月中旬，其和程云敏及洪路华的家人在海淀区万寿路乙15号警卫局招待所见面，洪路华的家人又提出帮助洪富强也办理取保候审，其说两个人一起办不好办。第二天，其和洪路华的家人及一个姓汤的人又在上述地点见面，其让洪路华的家人写了一份委托书。又过了一个星期，其和洪路华的家人在五棵松一个茶楼见面，洪路华的母亲给了其10万元现金，其写了一个收条。其和刘杨伟说了一下洪路华的事情，并在家里给了刘杨伟5万元。后其曾问刘杨伟洪富强能不能办取保候审，刘杨伟说可以办。其又给洪路华的家人打电话说了上述事情，洪路华的家人向其提供的银行卡又陆续汇了16万元。4月上旬，其在家里给了刘杨伟5万元。过了两个月，洪路华家人看事情没有进展，让其退钱，其退了3万元。又过了几天，刘杨伟通知其洪富强可以办取保候审了，其通知了洪富强的女儿。洪富强的女儿说他父亲的事情就算办成了，让其再退10万元。其找刘杨伟退钱，刘杨伟说没钱退，其当时也没有钱退。2013年9月至2014年5月，其退还了6.5万元。2.被害人汤×1的陈述及辨认笔录，证实2013年3月，其老公和儿子因非法经营被拘留，其想找人把他们捞出来。其通过老乡认识了一个姓程的人，并在北京和他见面。他带着其到海淀区总参谋部万寿路招待所见到一个叫朱学东的人。朱学东说他已经和西城公安局的一个副局长打好招呼，晚上还要去检察院院长家办其儿子的事。后来姓程的说去院长家要拿点东西，让其拿2万元给朱学东。其给了姓程的2万元，姓程的拿着钱去了朱学东的房间，后朱学东说去办事就走了。3月14日，其到海淀区总参谋部招待所见到朱学东，朱学东说2万元给了检察院院长，院长答应办其儿子的事，需要30万元人民币，要先给他20万，等人出来再给10万，其说回家商量一下。19号，其在石景山区一家上岛咖啡给了朱学东10万元，在场的有汤×2和汤五兰。后汤×2给其发了一个农业银行账号，说把钱汇给朱学东，其让儿媳章丽媛汇了三次款，分别是2万、10万、4万。后其联系朱学东事情办得怎么样了，朱学东说等到了检察院就能办好。5月21日，朱学东带了一个在检察院工作的姓张的人，姓张的说其儿子弄不出来，只能让法院判缓刑。其说不办了，让朱学东退钱，朱学东让其等电话。后朱学东于6月1日及7月11分别退了2万元、1万元，之后打电话就打不通了。其报案后，朱学东又还了其6.5万元。经辨认，其辨认出朱学东。3.证人洪×的证言及辨认笔录，证实2013年3月初，其哥哥洪路华因非法经营被公安抓获，老家的亲戚介绍一个姓程的人，说他认识北京的高官，可以帮忙捞人。3月12日，其和姓程的男子约定在海淀区总参谋部警卫局招待所见面，姓程的男子带了一个叫朱学东的男子，介绍说朱学东是中央组织部地方局高官。朱学东说他和公检法的高官关系很好，可以办成此事，说先找检察院的大哥，需要送点东西，程姓男子说给2万元就行。3月13日，其母亲在上述地点给了程姓男子2万元。3月14日，朱学东说办成此事需要30万元，一个月人就能出来，需要先支付20万元。3月19日，其母亲在石景山区上岛咖啡给了朱学东钱。2013年3月22日至4月16日，朱学东提出需要律师帮忙等理由，其大嫂章丽媛分三次给朱学东共汇了16万元。到2013年5月，其哥哥洪路华被判刑，其让朱学东还钱，经多次催促，朱学东还了3万元，后来再打电话就打不通了。经辨认，其辨认出朱学东。4.证人汤×2的证言及辨认笔录，证实2013年3月12日，其和汤×1还有姓程的男子在万寿路15号警卫招待所见到朱学东，姓程的男子介绍朱学东是中央组织部的，可以帮忙。朱学东说跟公安局、检察院都很熟，找西城检察院的一个老大哥办这事，需要30万元。当时汤×1把2万元交给姓程的人，姓程的人把2万元转交给朱学东，朱学东让其回去等电话。3月19日，朱学东打电话说捞人的事情已经启动了，让汤×1给他10万元。其和汤×1、汤五兰与朱学东在石景山区上岛咖啡见面，汤×1给了朱学东10万元。之后汤×1让他的儿媳妇又陆续给朱学东汇了三次款，理由是聘请律师和打点关系等。朱学东说一个月内就能办成，但过了几个月，汤×1的儿子和丈夫都被判刑了，其才知道被骗了。经辨认，其辨认出朱学东。5.证人易×的证言，证实刘杨伟曾让其帮忙了解一下洪路华的案子，其曾会见过洪路华两次，后来其没有担任过洪路华的辩护律师。6.证人王×的证言，证实其曾于2013年开车送朱学东和刘杨伟去过石景山，但他们去干什么其不清楚。7.委托书，证实汤×1于2013年3月19日委托朱学东以公民代理身份全权代理洪富强、洪路华、章丽媛一案的法律事项。8.银行客户回单、银行卡交易明细等，证实朱学芳的农业银行卡于2013年3月22日存款1万元及200元，2013年4月13日存款10万元，2013年4月16日存款4万元。洪×的工商银行卡于2014年1月19日收到汇款1万元。9.刑事判决书，证实洪路华因犯非法经营罪，于2012年7月17日被羁押，同年8月16日被取保候审，2013年3月6日被逮捕，后于2013年6月18日被北京市西城区人民法院判处有期徒刑五年六个月，罚金人民币六万元；洪富强因犯非法经营罪，于2013年1月26日被羁押，同年3月5日被取保候审，后于2013年6月28日被北京市西城区人民法院判处有期徒刑六个月，缓刑一年，罚金人民币一万元。10.录音材料，证实朱学东曾让汤×1写委托书，先收取10万元，前期费用为20万元。聊天过程中，朱学东吹嘘曾在公安部、部队等机关工作，认识公安部副部长等大领导。11.受案登记表，证实洪×于2013年8月9日到公安机关报案称被朱学东诈骗。12.到案经过，证实2013年9月16日，民警在石景山区太阳岛饭店大厅内将被告人朱学东抓获。13.身份证明，证实被告人朱学东的身份情况。经庭审质证，被告人朱学东对证人洪×、汤×2的证言提出异议，辩称其没有谎称中央组织部工作人员；辩护人对上述证据未提出异议。法庭认为，公诉方当庭提交并出示的上述证据，形式及来源合法、有效，可以作为定案依据使用。对被告人发表的质证意见，法庭将综合全案事实和证据，在本院认为部分作出综合评判。另庭审过程中，辩护人申请证人孙×到庭作证，孙×证实2013年3月，其在朱学东家里看到朱学东将一捆钱装到牛皮纸袋里交给了刘杨伟。经庭审质证，公诉人认为上述证据不应采信。对上述证据证明的内容，法庭将综合全案事实和证据，在本院认为部分作出综合评判本院认为，被告人朱学东以非法占有为目的，虚构身份及事实，骗取他人钱款，数额巨大，其行为已构成诈骗罪，应予惩处。北京市海淀区人民检察院指控被告人朱学东犯诈骗罪的事实清楚，证据确凿，指控罪名成立。针对被告人所作的辩解、质证意见及辩护人发表的辩护意见，经查，被害人汤×1的陈述及证人洪×、汤×2的证言、录音材料等证据证实朱学东冒充中央组织部工作人员，谎称认识公安局、检察院领导，以能够帮助办理取保候审为由，骗取被害人汤×1钱款共计人民币28万元，后于案发前退还3万元的事实。朱学东辩解其钱款的具体去向，不影响本案事实的成立。被告人朱学东已退还部分钱款的情节，本院在量刑时酌予考虑。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下一、被告人朱学东犯诈骗罪，判处有期徒刑六年，罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年12月17日起至2020年12月15日止。罚金限自本判决生效之次日起三个月内缴纳）二、向被告人朱学东继续追缴人民币十六万五千元，予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份审判长樊强人民陪审员闫洪人民陪审员康和凤二〇一四年十二月十七日书记员方一鸣

案例二相关法律条文：
诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 朱学东
crime: 诈骗罪
sentence: 有期徒刑六年