案例一：
经审理查明，2011年7月19日，被告人伊某被任命为锦州市某公司（以下称某某公司）副经理并主持工作，同时兼任某某公司下属单位某某饭店的法定代表人。2007年1月10日，某某饭店与李某签订投资联合经营协议，双方约定由李某风险投资，对某某饭店可用于商业性经营的场地进行装修改造；改造后的场地以共同对外出租的形式经营；投资改造后新增效益双方5：5分成。联合经营协议期限暂定为三年。2009年12月26日、2010年12月26日、2012年3月15日，双方三次签订补充协议书，将原合同履行期限顺延。2012年4月1日，某某饭店与李某共同将联合经营的房屋之一出租给沈阳某公司，双方签订了房屋租赁合同，约定租期一年，租金95万元。其中30万元租金由某某饭店收取，65万元租金由李某收取，汇到李某之妻周某某的中国农业银行账户。2012年4月5日，李某按照伊某的要求，指令周某某向李某某名下的锦州银行账号（伊某借用李某某的身份证开立）汇款45万元。另查，2013年5月21日，李某因与某某饭店合同纠纷一案向本院提起民事诉讼，要求某某饭店给付双方联合经营期间其少得的合同利益137.6万元（包含其汇给李某某账户的45万元）。

案例一相关法律条文：
有下列情形之一，进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的；
（二）使用作废的信用证的；
（三）骗取信用证的；
（四）以其他方法进行信用证诈骗活动的。



公诉人、辩护人应当向法庭出示物证，让当事人辨认，对未到庭的证人的证言笔录、鉴定人的鉴定意见、勘验笔录和其他作为证据的文书，应当当庭宣读。审判人员应当听取公诉人、当事人和辩护人、诉讼代理人的意见。




案例一判决结果：
name: 伊某
crime: 无罪
sentence: 免予刑事处罚

案例二：
告人宋某某犯职务侵占罪的一审刑事判决书阜新市海州区人民法院刑事判决书（2018）辽0902刑初65号：阜新市海州区人民检察院以阜海检公诉刑诉（2017）66号起诉书指控被告人宋某某犯职务侵占罪，2017年3月30日向本院提起公诉。2017年11月29日，本院作出（2017）辽0902刑初74号刑事判决书，判决被告人宋某某无罪。宣判后，阜新市海州区人民检察院于2017年12月5日提出抗诉。阜新市中级人民法院于2018年3月14日作出刑事裁定，撤销原判，将此案发回重审。本院受理后，依法另行组成合议庭，公开开庭进行了审理。阜新市海州区人民检察院指派检察员陶国帅、张凯出庭支持公诉，被告人宋某某及其辩护人孙宝义到庭参加诉讼。现已审理终结阜新市海州区人民检察院指控：2013年1月23日，被告人宋某某与张某甲、张某乙共同成立了北京商恒昌茂装饰工程有限公司（以下简称北京商恒公司）。2013年1月至2月期间，该公司承包建设了阜新市政管理处的楼体夜景灯光工程（工程款270万元）。2013年11月至2014年11月期间，宋某某利用其担任公司法定代表人的职务之便，在另外两名股东张某甲、张某乙不知情的情况下，于中国建设银行阜新分行城建支行私自开立了北京商恒公司的临时存款账户，利用该账户分四次结算了阜新市政工程管理处支付给北京商恒公司的工程款130万元，并用于其个人消费、投资以及偿还个人债务。公诉机关认为被告人宋某某行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。为支持上述指控，公诉机关向法庭提供了相应的证据。被告人宋某某对起诉书指控犯罪事实及罪名均有意见，其辩称：1、市政亮化工程是其个人所揽工程，与张某乙、张某甲及北京商恒公司无关；2、与张某甲、张某乙成立此公司的目的就是为工程款结算，公司成立注册是代理公司操作的，张某乙、张某甲没入股投资；3、我取走130万元本身是我的，大多用于偿还公司成立前承揽工程和工程开始投入了，还交了22万元的税金。其辩护人辩护意见是：被告人宋某某不构成职务侵占罪。1、宋某某领的130万元不是北京商恒公司财产。该公司成立于2013年1月23日，公司成立之前2012年，宋某某就以北京中卓鼎科技有限公司名义与阜新市政处签订阜新市楼体夜景灯光工程。合同签订后，宋某某进行规划、设计前期投入，因资金不足，联系张某甲，张某甲同意投资，张某甲在2016年5月9日公安机关询问笔录中称“2012年12月份，宋某某找我说他联系了阜新市楼体夜景灯光工程，估算了费用，在办理装饰公司过程中，我到广州中山定制购买了工程所需要的灯具材料，工程在2013年1月1日开工，2013年2月7日完工”，庭审中公诉人提供张某甲出资各种费用中，先期投入资金52万，该公司成立后又投入20多万元，张某甲投入资金是以其个人名义出资，不是北京商恒公司帐户上资金。2、北京商恒公司成立时，注册资金200万元是代理公司为验资代交，验资后，代理公司又取回，北京商恒公司没有任何资金，也没有财务及其他人员，成立该公司是为结阜新市楼体夜景灯光工程款。北京商恒公司对阜新市楼体夜景灯光工程未出钱。3、宋某某当时以北京中卓鼎科技有限公司名义与阜新市政处签订阜新市楼体夜景灯光工程，北京商恒公司成立后，为了不给北京中卓鼎科技有限公司交纳管理费（挂靠费），又以北京商恒公司名义与阜新市政处签订阜新市楼体夜景灯光工程，合同内容先后一致，是为结工程款变更了合同主体。2015年3月17日，被告人与张某甲、张某乙对如何划分楼体夜景灯光工程分红达成协议，协议约定明确，被告人之前领取50万元是如何分的，在付工程款后如何分配及不按本协议书履行如何承担违约责任。2015年9月29日，张某甲在发现被告人取得130万元没有按2015年3月17日中的约定先给他工程款后，又重新达成协议，在认可130万元归被告人所有的情况下，工程尾款75万归张某甲所有，并且达成股权转让协议，召开股东会议，变更了公司法定代表人，张某甲又领取20万元。这二份合同是相互联系的，应结合合同的内容、词句综合认定。达成股权转让协议，召开股东会议，变更公司法定代表人，张某甲又领取20万元，这说明张某甲认可被告人先期领取130万元行为。关于两份协议书合同效力，公诉人认为被告人欺骗张某甲二人，协议是可撤销和无效的说法是不成立的，合同是否可撤销及是否撤销是合同当事人权利，是民事权利，合同是否无效应由合同相对人到法院或仲裁机关申请认定，是民法调整范围，不是刑法所调整的。合同是否被撤销、无效并不影响当时签订合同时对130万元归被告人所有这一事实。被告人领取130万元工程款不是装饰公司的财产，130万元与公司无任何关系，是公司成立之前的先前行为，因此辩护人认为被告人不构成职务侵占罪。经审理查明：2012年末，被告人宋某某联系了阜新市市政所属的阜新市楼体夜景灯光工程，并进行了前期准备。2012年底，被告人宋某某找到张某甲，二人商定了共同完成阜新市楼体夜景灯光工程，张某甲同意注入资金，之后，张某甲在广州中山定制购买了楼体夜景灯光工程所需灯具材料。阜新市楼体夜景灯光工程于2013年1月1日开工，2013年2月7日完工。2013年1月23日，被告人宋某某与张某甲、张某乙共同成立了北京商恒昌茂装饰工程有限公司（以下简称北京商恒公司）。公司法定代表人为宋某某，股东为宋某某、张某甲、张某乙。公司注册资本金200万元。2013年1月至2014年11月期间，宋某某在担任北京商恒公司法定代表人时，在股东张某甲、张某乙不知情的情况下，于中国建设银行阜新分行城建支行开立了北京商恒公司的临时存款账户，利用该账户分四次结算了阜新市政工程管理处支付给北京商恒公司的工程款130万元，并用于税款及其他消费、支出。2015年9月25日，被告人宋某某与张某甲签订协议，张某甲对宋某某取走130万予以追认。2015年9月29日，宋某某向阜新市市政工程处和张某甲签写债权转让通知书，该通知书载明：阜新市楼体夜景灯光工程总价款2277251元，宋某某已单独收回工程款130万元，尾款由张某甲提供回款帐户。2015年9月29日，北京商恒公司召开股东会议，免去宋某某执行董事职务，免去张某甲监事职务，股东宋某某在北京商恒公司33.5%股份转让给张某甲，股东宋某某、张某甲、张某乙在股东会议落款处签名确认。同时，宋某某、张某甲又签定股权转让协议。当日，北京商恒公司解聘了宋某某经理职务。2015年12月28日，公司变更法定代表人为张某甲，股东为张某甲、张某乙。另查明，北京商恒公司除三名股东宋某某、张某甲、张某乙外，无其他财务及工作人员。上述事实，有经庭审举证、质证下列证据予以证实，本院予以确认。1、案件来源证明:2016年5月9日，北京商恒公司法定代表人张某甲到阜新市公安局经侦支队报案。2、抓捕经过证明：阜新市公安局经侦支队民警多次电话联系犯罪嫌疑人宋某某，宋某某于2016年5月17日11时到阜新市公安局经侦支队接受审查。3、户籍信息证明被告人宋某某的身份情况。4、北京商恒昌茂装饰工程有限公司工商资料证明：公司成立于2013年1月23日，法定代表人为宋某某；2015年9月29日，宋某某将自己股权转给张某甲，同日召开股东会，免去宋某某执行董事职务，法定代表人由宋某某变更为张某甲。5、投资建设市政楼体灯光夜景工程的相关票据证实：张某甲、张某乙投入资金情况。6、协议书两份：第一份是2015年3月17日由宋某某、张某甲、张某乙三人签订的，主要内容为：1、阜新市夜景灯光工程实际施工投资人就是张某甲和张某乙二人；2、成立公司的目的就是干这个市政工程；3、市政拨款后应先扣除张某乙和张某甲的投资款，结余和债权、债务归宋某某和公司所有；4、宋某某在收到工程回款后先给付张某乙、张某甲投资款及利息，逾期按照未付部分每天1%给付违约金。第二份协议为2015年9月29日宋某某与张某甲签订，主要内容为：1、截止2015年9月29日宋某某以个人名义已经单独收回工程款130万元，尚有尾款未收回，尾款由张某甲收回，并归张某甲所有；2、截止本协议签署之日，拖欠工程尾款753364元全部转让给张某甲，张某甲同意受让债权。7、合同书证明：2016年1月11日北京商恒昌茂装饰工程有限公司与阜新市市政工程管理处签订了工程施工合同。8、阜新市市政工程管理处出具的说明证明：2016年初，北京商恒公司法人变更为张某甲，该公司与我单位重新签订阜新市楼体夜景灯光工程合同，以前签订的合同全部作废，没有存档。9、开户许可证，证明宋某某在阜新为北京商恒昌茂装饰有限公司办理了一个临时账户，阜新市政支付的130万元工程款就打入此临时账户。10、北京商恒公司账户交易明细、现金支票、进账单，证明阜新市市政给北京商恒公司的打款130万元的具体情况。11、完税凭证，证明阜新市政给北京商恒昌茂装饰工程有限公司的130万元，宋某某已给其提供发票。12、被告人宋某某供述与辩解（卷1第48页）：我于2013年1月至2015年12月的时候担任北京商恒昌茂装饰工程有限公司法人、经理。当时公司股东是我和张某甲，各占33.5%股份，张某乙占33%股份。我担任法人期间，承包过阜新市楼体夜景灯光工程，这个工程是由2013年1月开始干到2月份结束，工程由张某甲投资大约78万左右，活也是张某乙、张某甲领人干的。工程结束后，2013年2月份结算了50万元，2013年11月份结了20万元，2014年1月份结了10万元，2014年9月份结了50万元，2014年11月份结了50万元，一共180万，还有94万元左右没结。这180万元都是我领的，2013年2月的50万元张某甲和张某乙都知道，当时给了张某甲10万元，剩下的40万我支付给北京中卓鼎税款3-4万元，偿还个人借款10万元，其余都用于我跑业务了，后期结算130万元我没告诉张某乙和张某甲，我自己花了，我儿子结婚花10万、偿还个人债务20多万、在北京地税开发票交了15万多的税款、彰武工程投资11万元、40多万以公司名义跑项目了，剩下30多万用在阜新开了一家饭店花了。承包彰武紫蔷薇酒店亮化工程是我个人行为，以北京商恒昌茂装饰工程有限公司名义干的活。我在外跑业务都是我个人用公司名义，花的钱也没有记入公司账目。交纳15万元税款就是阜新市楼体夜景灯光工程发票。2013年我从张某丙处借款50万元，当时我想以我儿子一处房产作为抵押，张某丙说把房产证放她那，后来我在借款合同上加盖北京商恒公司的公章，但是这笔借款是我个人借的，与公司无关，后来这笔债务本金加利息达到100万，张某丙向细河法院起诉，法院把北京商恒公司在市政剩余工程款进行了保全。13、被告人宋某某第二次供述与辩解（卷1第55页）：130万元工程款中40万元我用于跑业务了，我花的钱没有凭据没入账。14、被告人宋某某第三次供述与辩解（卷1第57页）：2012年我与侯某某夫妻名义在北京一家小贷公司借了10万元，之后我用从市政结的50万中偿还了借款。2012年我从狄某某处借了10万元，2013年用130万工程款中拿出10万偿还。2012年时候，我从张老五处借了10万元，2013年末，从结算130万中拿出11、12万偿还。2013年至2014年间，我从李某某处借20万元左右，之后我用130万工程款偿还了。彰武工程投资七万元用于买线材、开关，但是没有票据。15、证人张某甲第一次陈述（卷1第12页）：2012年12月份左右，宋某某找我说他联系了阜新市政处的楼体夜景灯光工程，宋某某提出承包工程需要成立一家公司，他当法人代表，公司账户由我保管，公章、手续由他保管。之后我到北京成立了北京商恒昌茂装饰工程有限公司，成立时间为2013年1月23日，注册资本200万元由我提供，我还到广州中山定制购买了工程所需的灯具材料。工程从2013年1月1日开始至2013年2月7日，当时公司虽然成立，但没有账户，宋某某就联系北京中卓鼎科技有限公司同市政签合同，涉及工程款52万元，市政扣除发票钱向中卓鼎账户打款50万元，中卓鼎扣除32500元手续费，将款打到宋某某账户。宋某某给我5万元用于偿还他人借款、42100元用于结款工人工资，剩下的钱宋某某说其中16、17万开发票了，剩下大概20万元用于偿还之前的欠款。2013年3月初，我们做预算大概为340万元，2013年7月15日市政验收，宋某某说财政局审核工程款是279万元。从2013年春节一直到2015年9月份，宋某某一直说没支付工程款，我到市政询问才知又支付了130万元。经我了解，2013年9月份，宋某某同阜新市政以北京商恒公司又签了一份合同，宋某某解释这130万元用于偿还之前债务，但他什么时候领走130万元我和张某乙不知情，这个钱也没汇入北京商恒公司账户，后来因为市政还需支付工程款75万元，但需法人取，我就在2015年9月份申请将法人由宋某某变更我，2015年12月28日正式变更。我和张某乙、宋某某之间没有债务纠纷，我在这个工程中投入大概80多万。16、证人张某甲第二次证言（卷2第17）：我与宋某某签订了二份协议，第一份是2015年3月17日，当时宋某某说工程款没结算，也不见我，我把协议发到宋某某ｑｑ邮箱，宋某某把这份协议签字按手印后发给我。第二份协议是2015年9月29日签的，2015年9月27日左右我知道市政已结给宋某某130万元，还有75万元尾款没结，为防止尾款被宋某某领走，不得已与宋某某签的协议。我和张某乙不知道宋某某在彰武以北京商恒公司名义投资，宋某某也没告诉我们。17、证人侯某某证言（卷1第22页）：我与宋某某正准备离婚，宋某某从未以我名义或利用我身份证向小贷公司贷过款，但2012年4、5月份时，以其儿子一处房产作抵押在北京一家小贷贷过10万元，后来2013年2月份时候，宋某某从用市政结算的50万元中拿出10万还的，利息是我从我母亲处借的10万多块钱交的。18、证人李某甲的证言（卷1第32页）：我与宋某某是战友，宋某某从2013年起至2015年间陆续从我这借了10万元钱，2015年8、9月份，宋某某还了钱。2015年6月，宋某某在彰武紫蔷薇酒店联系了亮化工程，工程是我投资的，当时我公司营业执照手续正在办理中，但是紫蔷薇酒店要求盖公章，就用了宋某某公司公章，但宋某某没投资。现在紫蔷薇酒店一共已经支付了8万元的工程款。19、证人王某甲的证言（卷1第36页）：我负责紫蔷薇酒店管理工作。紫蔷薇酒店亮化工程应该是宋某某个人承包的，但签合同时盖的是北京商恒公司公章。工程总造价16万，已支付宋某某和李某甲8万元，他俩具体分多少我不清楚，还有8万元被细河法院冻结了。这工程宋某某没投资，我们前期付宋某某工程款3万元，后来又付货款3万元。李某甲和宋某某是一起的，施工是李某甲干的。20、证人于某某的证言：我是阜新市政工程管理处办公室主任，2013年初北京商恒公司与市政工程处合作楼体夜景灯光工程一事是我负责接洽的，这项工程是2012年底到2013年的春节前完工的。这项工程总价款270多万元，这些钱在2013年初给北京中卓鼎公司的账户上结了50万元，第二笔至第五笔分四次结给宋某某130万元，第六笔结给张某甲20万元，到现在还欠北京商恒公司70多万元。目前工程处与中卓鼎公司材料款50万元都给宋某某，他还欠我发票，工程处与北京商恒公司227万元发票宋某某给我了，我们还欠他们70多万元工程款。21、证人狄某某证言：宋某某在2010年至2011年间向我借过两次钱，第一次借30000元，第二次借50000元，借钱时没说理由，这两笔钱大约在2013年分两次还的，第一次还15000元，第二次给我转账65000元，他还我钱是从哪弄的我不知道。22、证人张某丁的证言：我的绰号叫张老五，宋某某是我姐夫，宋某某向我借过两回钱，第一次借70000元，不到一年就还了。第二次借100000元，过一年还的，具体什么时间我不记得了。两次借钱宋某某都没说理由，我借钱都是现金，宋某某还钱都是转账。25、证人张某乙的证言：张某甲与宋某某签订的协议我是后来知道的，对宋某某私自取走130万我不同意本院认为，被告人宋某某虽在张某甲、张某乙不知情的情况下领取130万元工程款，但事后经过了张某甲、张某乙的追认，故宋某某的行为不能构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人宋某某犯职务侵占罪的罪名不能成立。根据证据可以认定被告人宋某某是在张某甲、张某乙不知情的情况下在阜新设立了北京商恒昌茂装饰工程有限公司的公司账户，阜新市市政管理处将工程款打入了该账户，但根据宋某某与张某甲之后签订的协议、股权转让协议以及张某乙的证言，可以认定张某甲、张某乙对宋某某先期收回的130万员工程款，二人予以认可。故不能认定被告人宋某某犯职务侵占罪。经本院审判委员会研究讨论决定，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百九十五条二项款之规定，判决如下被告人宋某某无罪。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省阜新市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份审判长杜君审判员魏秀茹人民陪审员张晨二〇一八年六月十三日书记员李美琪

案例二相关法律条文：
有下列情形之一，进行信用证诈骗活动的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
（一）使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的；
（二）使用作废的信用证的；
（三）骗取信用证的；
（四）以其他方法进行信用证诈骗活动的。



公诉人、辩护人应当向法庭出示物证，让当事人辨认，对未到庭的证人的证言笔录、鉴定人的鉴定意见、勘验笔录和其他作为证据的文书，应当当庭宣读。审判人员应当听取公诉人、当事人和辩护人、诉讼代理人的意见。




案例二判决结果：
name: 宋某某
crime: 无罪
sentence: 免予刑事处罚