案例一：
烟台市福山区人民检察院起诉指控：一、诈骗罪被告人李佳明于2012年4月至7月间，虚构“先交预付款，公司有赠送优惠活动”的事实，收取客户预付款后，只送部分货物，将其余货款予以非法占为己有并予以挥霍，共骗取客户人民币75253元。二、挪用资金罪被告人李佳明于2011年10月至2012年7月期间，利用其在烟台某公司干销售业务员的便利，采取送货后货款不交公司的方式，将其收取的货款中101450元予以挪用，至案发时仍不归还。

案例一相关法律条文：
诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。



公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。
有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。




案例一判决结果：
name: 李佳明
crime: 诈骗罪
挪用资金罪
sentence: 有期徒刑四年六个月

案例二：
黄灿炜对非国家工作人员行贿、挪用资金、合同诈骗一审刑事判决书福建省龙岩市新罗区人民法院刑事判决书（2016）闽0802刑初906号：龙岩市新罗区人民检察院以龙新检公刑诉［2016］923号起诉书指控被告人黄灿炜犯对非国家工作人员行贿罪、挪用资金罪、合同诈骗罪，于2016年9月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。龙岩市新罗区人民检察院指派检察员郑荔丽出庭支持公诉，被告人黄灿炜及其辩护人巫颖禄、赖泉水均到庭参加诉讼。本案现已审理终结龙岩市新罗区人民检察院指控：1对非国家工作人员行贿2013年3月份至2015年6月份期间，被告人黄灿炜利用原龙某2（中国）机械销售公司（以下简称“龙某2”公司）总经理卢某1（已判刑）的职务便利，为其龙某3机械销售有限公司（以下简称“龙某3”公司）谋取在代理销售龙某2产品过程中的货款支付、代理商返利政策、免除罚息等方面的不正当利益，采取为卢某1偿还其前往澳门赌博约20次的信用卡欠款及个人消费的钱款共计人民币941.86万元的方式行贿。2014年8月12日，被告人黄灿炜应卢某1要求将人民币20万元转入其提供的廖某账户。2015年5月26日被告人黄灿炜应卢某1要求将人民币25万元转入其提供的江小花账户。2015年1月30日，黄灿炜应卢某1的要求，转账100万元给卢某1的情人张某1农业银行账户作为分手补偿费。2挪用资金从2013年至2015年期间，被告人黄灿炜在担任龙某3公司法人代表、总经理期间，利用职务上的便利，挪用公司资金人民币2790万元用作偿还其赌博欠款，还挪用公司资金人民币2131万元以其个人名义购买房产及缴付房产的按揭款。3合同诈骗被告人黄灿炜所属的龙某3公司代理销售龙某2产品，根据双方协议，龙某2负责配送产品给龙某3销售，龙某3在销售后再及时与龙某2结算货款，龙某3销售每一台龙某2产品可以获得2.4万元至2.9万元不等的返利利润。2014年至2015年期间，被告人黄灿炜利用龙某2实行分期付款的销售政策，指使公司员工假冒客户名义，大量伪造分期付款买卖合同，将实际已全额付款的销售业务谎称为分期付款，以骗取龙某2持续配送产品并延长付款期限。期间龙某2向龙某3发出整机产品共144台，被告人黄灿炜在此期间共收取李某1、益鸿达工贸等单位和个人的销售货款共计人民币4152.3144万元，被告人黄灿炜通过上述作案手段共计有人民币2162.7732万元已收到货款未支付给龙某2。诉讼过程中，公诉机关变更指控被告人黄灿炜合同诈骗金额为2884.34万元。针对上述指控，公诉机关提供被告人黄灿炜的户籍证明、到案经过、龙某2的报案材料及相关工商登记等书证，专项审计报告、证人卢某1、丁某、李某1等人证言及被告人的供述等证据证实，公诉机关认为被告人黄灿炜为谋取不正当利益，向非国家工作人员行贿共计人民币1086.86万元,数额巨大；并利用职务上的便利，挪用本公司资金共计人民币4921万元，数额巨大；且以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，采取伪造分期付款销售方式，隐瞒其已实际收取的销售货款，造成龙某2货款计人民币2884.34万元无法收回，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百六十四条第一款和第二百七十二条第一款、第二百二十四条第（一）、（三）项的规定，应以对非国家工作人员行贿罪、挪用资金罪和合同诈骗罪追究其刑事责任。被告人黄灿炜在判决宣告前一人犯数罪,根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定,应实行数罪并罚。对公诉机关指控的事实和定性，被告人黄灿炜辩称，一、关于对非国家工作人员行贿部分：（一）其与卢某1之间是多年的朋友，卢某1并没有为其谋取不正当利益。双方在2013年前就有经济往来，公诉机关指控其帮卢某1还信用卡账941.86万元中有4～500万元属其在澳门赌博期间向卢某1借的筹码，有3～400万元是其借用卢某1信用卡套现用于公司经营，有2～30万元是其用卢某1的信用卡在汽车4Ｓ店刷卡消费；（二）指控其转给廖某的20万元和江小花的25万元是借款；（三）转给张某1的100万元，是归还其前期向卢某1借的98万元；二、关于挪用资金部分：龙某3是其为了跟龙某2合作而成立的个人公司，其个人的钱与龙某3公司的钱长期混用。公司从2009年成立至今从未分红，公诉机关指控其挪用资金2790万元用于赌博，2131万元用于固定资产的投入都是从公司财务借支的，有正式的手续，且所购买的房产、车辆都是用于公司接待。所借支款项没有从事非法活动，其行为不构成挪用资金罪；三、关于合同诈骗部分：分期销售是公司经营的模式。其与龙某2是整体对账，其中既有用全款变成分期付款，也有用分期付款变成全款，在年终时为了充量还有买断的行为。龙某2与其对账不以其跟客户的合同为依据，是根据其报给龙某2的销售考核表为依据，其报了分期销售后，龙某2会收取分期的各项费用。起诉书指控2162.7732万元货款无法收回毫无依据且是龙某2的单方意见，其完全有能力偿还龙某2的欠款。被告人黄灿炜的辩护人提出，一、关于对非国家工作人员行贿问题：被告人黄灿炜向卢某1代偿还信用卡或汇款并非基于“谋取不正当利益”的主观故意。被告人黄灿炜与卢某1长期保持较为密切的私人关系，资金往来频繁，故在没有直接证据证明“索贿”的情况下，不能排除正常借贷关系的可能；二、关于挪用资金的问题：被告人黄灿炜与其经营的湖北龙某3，在公司财产与股东投资、股东收益之间，在公司利益与私人需求方面，都存在高度混同，无法完全分割与独立。特别是龙某3和另一股东均未提异议的情况下，本案指控的被挪用资金不宜轻易认定为龙某3的绝对财产权益，相关财产归属与分配如有争议应属民事纠纷。且公诉机关将澳门博彩娱乐定义为赌博没有法律依据；三、关于合同诈骗的问题：龙某2起诉龙某3的民事纠纷案件中，主张款项包括历史结欠货款、巨额罚息、贴息、违约金在内约3000余万元，而公诉机关指控被告人黄灿炜将全款改分期的货款就有2162.7732万元，明显矛盾，公诉机关指控的金额系龙某2单方统计得出不具有客观性和公正性。被告人黄灿炜将全款作分期，只是想要增加现金流，现有证据不能证明其有非法占有和不归还龙某2财产的故意。被告人黄灿炜在履行与龙某2的合同过程中虽有虚构与第三方交易方式和改变还款方式的事实，这只是民法意义上的违约行为。特别是龙某2与龙某3已经达成还款协议并起诉后，不能排除本案指控资金在本案被侦查机关立案前即已经被归还的可能以及将来可通过民事诉讼方式得到实现的可能。综上，被告人黄灿炜的行为不构成对非国家工作人员行贿罪、挪用资金罪和合同诈骗罪。经审理查明：一、对非国家工作人员行贿罪2013年3月份至2015年6月份期间，被告人黄灿炜利用原龙某2（中国）机械销售公司（以下简称“龙某2”）总经理卢某1（已判刑）的职务便利，为其龙某3机械销售有限公司（以下简称“龙某3”）谋取在代理销售龙某2产品过程中的货款支付、代理商返利政策、免除罚息等方面的不正当利益，采取为卢某1偿还其前往澳门赌博约20次的信用卡欠款及个人消费的钱款共计人民币626.58万元的方式行贿。2014年8月12日，被告人黄灿炜应卢某1要求将人民币20万元转入其提供的廖某账户。2015年5月26日被告人黄灿炜应卢某1要求将人民币25万元转入其提供的江小花账户。2015年1月30日，黄灿炜应被告人卢某1的要求，转账100万元给被告人卢某1的情人张某1农业银行账户。上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证实：1、报案材料，证实龙某2（中国）机械销售有限公司于2015年12月27日报案称，其公司总经理卢某1利用负责公司的机械设备销售、货款回笼、代理商返利政策等经营管理事务，与湖北龙某3机械销售有限公司的法定代表人黄灿炜发生不正当经济往来。黄灿炜已经承认，近年来其向卢某1持有的银行卡（中国银行卡号51×××28；建设银行卡号：48×××74，户名均为卢某1）汇入资金累计达900余万元，这些资金均为卢某1占有并用于个人和家族支出。卢某1在非法收受上述财物的同时，违规给予湖北龙某3机械销售有限公司巨额的销售返利，直接造成报案人的重大损失，同时纵容该公司长期拖欠、挪用报案人的销售货款，截止2015年10月，该公司累计拖欠龙某2货款约九千余万元，而该公司目前已严重资不抵债，基本丧失偿债能力，这又将给报案人造成更大的经济损失。2、黄灿炜、卢某1的出入境记录，证实卢某1单独或与黄灿炜共同出境前往澳门的情况。3、卢某1及张某1的财产情况，证实卢某1、卢某3夫妇名下在厦门有房产一套，地点在湖里区梧桐里1号1101室（有车位）；张某1名下有奔驰小车一部，上海房产一套等情况。4、龙某2营业执照、龙某3公司营业执照、卢某1任职文件，会议纪要、《协议书》、龙某2控股公司子公司管理团队2013年经营目标责任书、龙某2产品销售代理合同2009至2015年度等，证实被告人卢某1在龙某2的任职情况及龙某2与龙某3之间销售代理合同等相关情况。5、丁某证言及转款明细、摘要，证实其是龙某3公司的出纳，黄灿炜是龙某3公司的法人。其根据黄灿炜的要求从2013年3月27日开始至2015年2月28日，共向卢某1的中国银行信用卡存款13次，向卢某1建设银行信用卡存款18次，共计金额9186600元。另在2013年12月23日以后，其还用卢某1的这两张信用卡在公司刷卡1875500元用于公司的资金周转。2015年5月份，黄灿炜从公司的账上借支了25万元，这笔钱从黄灿炜的民生银行账户（47×××83）取出，然后存入其兴业银行账户（62×××16），之后黄灿炜叫其当天将该25万元转给一个不认识的人，对方账户名忘记了，但肯定不是卢某1。6、卢某1中行、建行信用卡交易明细及中行个人业务交易单、建行存款凭条，证实2013年6月至2015年6月黄灿炜代卢某1偿还信用卡941.86万元。7、廖某账户交易明细、江小花账户交易明细及中国农业银行股份有限公司武汉黄浦支行银行卡取款凭条，证实2014年8月12日黄灿炜转账到廖某账户20万元，2015年5月26日丁某转账到江小花账户25万元，2015年1月30日黄灿炜转账到张某1农行账户100万元。8、陈某的证言及从其手机上提取的微信内容，证实其从2015年4月份开始任某工机械销售有限公司财务中心主任，主要负责销售公司的会计核算、会计监督、财务管理、风险管控等。销售公司奖励政策出账只要总经理签字同意，财务中心拿到有总经理签字的文件之后，财务中心的工作人员就负责在财务系统上操作。其接手财务中心主任以后，发现销售公司对湖北龙某3机械销售公司的账目存在不合理的地方：（1）龙某3公司对销售公司的逾期账款过多且持续上升，按照风险管控就要停止或减少对龙某3公司的供货，直至龙某3公司将逾期账款减少到合理范围内。每次发货之前，其有向卢某1建议需要控制对龙某3公司的供货，但是卢某1没有采纳，仍继续发货，致使龙某3公司的逾期货款越来越多；（2）龙某3公司销售大型装载机的销售业绩在全国不算突出的情况下，销售公司对龙某3公司的返利仍然有增无减，而且龙某3公司的销售返利在全国同类型的代理商里面算是比较高的。（3）2015年9月3日卢某1与湖北龙某3公司的法人黄灿炜及其父亲黄某签订了一份《补充协议》，协议中销售公司一次性减免龙某3公司的历史逾期货款共1900余万元，并且要从2015年1月1日开始，给予龙某3公司及重庆销售公司每台2万元的增加销售返利。这一份《补充协议》是非常不合理的，财务中心的工作人员在系统上下完账后，发现预提返利政策已经透支，需向控股公司打报告申请增加返利政策，将每台给2.4万元的返利提升至2.9万元。卢某1在签署这份《补充协议》时，实际上已经是违规操作了，相当于卢某1在2015年1-10月份就透支了销售公司2015年前10个月的预提返利政策，只有给龙某3公司特别的政策是非常典型而且不正常的奖励政策。关于奖励政策的协议，公司没有明文规定需要控股公司及董事局审批，按照以往的惯例，都是卢某1签字完，财务中心就可以出账了。提取的陈某与被告人卢某1之间部分微信内容证实其有提醒卢某1控制对龙某3的供货，将拖欠的货款及时回笼，但卢某1没理会，仍同意发货。9、邱某的证言，证实其从2006年11月至2015年12月任某工控股公司执行董事、总裁，2016年3月份离开龙某2。主要负责龙某2整个企业日常的经营管理，对企业的业绩负责，有义务向董事局报告生产经营中存在的问题，在龙某2的生产经营过程中主要侧重于企业产品的销售。卢某1是其下属，其在每年年初，会向卢某1制定全年的销售台数和每台的返利，两者相乘就是其给卢某1预提返利政策的总量，只要不超过这个总量，卢某1可以自行行使权利。但是为了防止返利政策超标，其会让财务管理部在每季度对预算的执行情况进行审查，如有异常情况必须报告。通常情况下，卢某1与代理商签订的返利政策或奖励政策只要控制在全年的预提返利政策总量之内，都是不需要其审批的。对卢某1与黄灿炜、黄某签订的奖励补充协议，其不记得自己是否在场，也不了解协议的内容，但这个事卢某1有打电话给其，其表示如果涉及的金额太大一定要向主席汇报，卢某1说他有向主席汇报，但没有说主席是否同意补充协议。对湖北、重庆两地黄氏家族拖欠龙某2巨额货款其是清楚的，董事局有召开专门的会议制定政策，其也把这两家代理商列为头号风险单位，卢某1有派出龙某2销售公司的债权部和律师团队对两家代理商的负债和偿还能力进行评估，但评估报告都是说这两家公司不至于资不抵债。卢某1在实际的对外返利透支了全年的预提返利政策，是要向控股集团提出申请，得到批准后才能叫财务下账。但2015年9月份，卢某1与黄灿炜、黄某签订的补充协议，是先让销售公司主任陈某下账，再让陈某打报告向控股公司申请提高全年的返利政策，这样做是违规的。卢某1作为销售公司总经理对签订的每次政策是否超过全年返利的政策必须心知肚明，全年的返利政策的总量就如同一条警戒线，必须时刻把握的。案发前，其对卢某1去澳门赌博的事一无所知，龙某2控股公司也有明文规定不能与代理商有任何的经济往来，不得收受代理商的任何礼品和礼金。10、尹某的证言及龙某2控股2014年目标责任书、销售预算表，证实其是龙某2控股财务总监，对卢某1的监督主要是看销售公司的财务报表，其要把销售公司对代理商的平均销售单台返利控制在每台2.4万元。2013年底，控股公司与售销公司签订的目标责任书明确说明：根据实际情况，如需追加政策（单台平均返利2.4万元），应由销售公司书面报控股公司说明具体原因和政策，经其审核和总裁批准后才能付诸实施。在2015年9月份，卢某1与黄灿炜、黄某签订了一份协议书，销售公司财务中心下账后发现单台的平均返利已超过2.4万元。2015年11月份，卢某1让销售公司财务中心主任陈某向控股公司书面申请将每台2.4万元的返利提高到2.9万元，申请提高预提返利。后其对销售公司2014年至2015年10月份的财务报表进行了重新的审核，发现卢某12014年全年的对外单台平均返利已经超出了每台2.4万元，但2014年全年其都没有收到销售公司提出的书面报告，也就是说2014年卢某1已违反了2013年控股公司与销售公司签订的目标责任书。11、张某1的证言及协议书、欠条，证实其与卢某1系男女朋友关系、恋人关系。卢某1每个月给其平常开销有好几万元。其有与卢某1去澳门赌博10多次，时间是在2013年冬天，钱都是卢某1出的。其与卢某1于2015年1月22日签订协议书和欠条，约定卢某1要在2015年1月30日向其支付100万元等共计256万元。除了协议约定的最后一笔在2016年2月13日应支付的16万元没有支付外，其余的卢某1都已全部按时支付了。其不知道这些钱的来源，也没有问。12、卢某1的证言及辨认笔录，证实其自2001年开始在龙某2集团工作，2010年开始任某工集团营销总监，2007年至2011年年初任某工销售公司总经理，2011年至2012年9月份任某工机械制造公司总经理，2012年9月份至今任某工销售公司总经理。主要分管机械设备销售、货款回笼、代理商返利政策等经营管理事务。代理商的返利其主要遵循全国的总额不突破的政策，比如2015年，全国代理商的平均装载机销售返利是2.9万元／每台，其只要把握住这个平均值，给每个公司每个地区具体的返利是其可以说的算数的，不需要经过任何人的同意。黄灿炜之前是其同事。2009年黄灿炜在湖北武汉成立了龙某3机械销售有限公司，成为了龙某2的经销商，其当时任龙某2销售公司的总经理，其在任某工销售公司总经理期间，政策都是公开而且透明的，没有给龙某3公司任何便利。龙某3公司现共亏欠龙某2约四千多万元。2014年初，龙某2集团的高层已经关注了龙某3公司，要求销售公司制定出相应的措施降低龙某3公司拖欠的货款，当时销售公司已经制定了初步的措施，但是没有非常具体的止损方案，不能有效的控制龙某3公司对龙某2的拖欠款。到2015年初，销售公司才制定出相对具体的措施以及止损方案，并且对龙某3公司实行了相应的制裁。在2013年至2015年期间，其有去澳门赌博，有时候自己一个人去，有时候是跟黄灿炜一起去，跟黄灿炜一起去了大概10次左右。去澳门赌博一般都不带现金，每次在赌博前都是去澳门的商店将信用卡套现出来，再去赌场买筹码。使用的信用卡是其持有的中国银行信用卡（额度20万）：51×××28、建设银行信用卡（额度50万）：48×××74和黄灿炜持有的信用卡（额度100万）。赌博时的钱都是借来借去用的，回来以后，黄灿炜经常会帮其还信用卡，双方有算账，到目前为止，黄灿炜共帮其还了约100万元的信用卡，其还没有还给黄灿炜。黄灿炜总共向这两张信用卡里还进去900多万元，其中有300多万是黄灿炜用于龙某3公司的经营，500万元左右是黄灿炜在澳门赌博时用了其信用卡里刷出来的钱赌博输掉了，还有100万元左右是其在澳门赌博时花掉的钱，这是其欠黄灿炜的卡账，其有跟黄灿炜说过会把钱还给他的，只是口头约定，没有借据，没有其它凭证。其两张信用卡大部分时间是黄灿炜在用，有时黄灿炜刷走几十万，是其帮黄灿炜还款，来折抵黄灿炜帮其还信用卡的钱。例如，2015年4、5月份黄灿炜刷了其建行信用卡，其帮黄灿炜还了25万元左右，这25万元是其四五月份的工资奖金。建行信用卡从2015年左右到期补办新卡后，中行信用卡从2014年下半年起都还回来了，目前两张信用卡都在其手上。江小花是其同学卢某2东的妻子；廖某是其认识的人，没有什么特别的关系；江小花在建设银行的账户：62×××19，廖某在建设银行账户：62×××02，从开户至今都是其在使用的。对廖某的账户从2013年1月1日至2015年12月31日，收到靳某、戚某、尚某、余某、黄灿炜、郭某、倪某、叶清亮转入的共计12533106元，认为靳某应该是陕西省宇龙工程机械有限责任公司的人，其跟该公司的法人何某借了700万元左右。尚某是江西省吉安市的经销商，其跟尚某借了170万元。倪某是龙岩的经销商，其跟倪某借了140万左右。戚某、余某、叶清亮转入的钱有可能是其在澳门赢了钱，澳门的地下钱庄用这些人的账户汇钱的。其还有跟浙江省湖州新华夏冀超汽车连锁有限公司的占冀春借过80万。向上述人员借的钱，主要大部分用于澳门赌博输了应该有上千万。另外有一部分用于在厦门买房子和装修房子。借钱有些人有写借条给他们，但是具体写给谁记不起来了。张某1是其情人，之间没有生意上或业务上的往来。其与张某1在2015年1月22日有签订一份分手协议，并且附带了一份欠条，协议约定2015年1月30日前付100万元其已让黄灿炜帮忙转给张某1了，这100万是其跟黄灿炜那里先借取的，但没有借据。另按约定在2015年4月15日至30日期间要支付50万元，在2015年8月15日至31日期间要支付50万元，在2015年3月至2015年12月每月支付4万元，共计40万元，以上共计140万元都有支付给张某1。每月4万元的生活费其记不清是怎么付的，两笔大笔的50万元都是从陕西西安代理商何某那里借的。其向黄灿炜、倪某，郭某、何某、尚某、占冀春都有借钱，但都没有提供书面的借款凭证也没有支付利息。主要原因是因为其在澳门赌博输了太多钱，没办法了才向他们借钱。卢某1辨认出尚某及张某1。13、黄灿炜的供述，证实龙某3是从2009年成立开始帮龙某2销售货物。龙某3帮龙某2销售货物主要的利润来源不是货物销售的差价，而是销售货物的返利。返利的具体数据在龙某3与龙某2签署的合同上都有体现，每种机械的返利不一样。龙某2会给每个经销商一定的欠款额度。龙某3公司从2009成立开始，在账面上都是盈利的。从2012年开始，龙某3对龙某2的欠款已经超出了龙某2允许的额度，现在共欠龙某2约9000多万元的货款。这9000多万元，其中4000多万元被其挪用在澳门赌博输掉了，还有5000多万元被龙某3下级经销商和终端客户欠着。其从2012年开始，经常去澳门赌博，刚开始大部分都是自己去，从2013年开始，经常与龙某2的总经理卢某1一起去，两个人共去了7、8次。卢某1作为龙某2的总经理，主要分管销售这块，机械设备的销售及给予代理商的返利。从2012年开始，龙某3对龙某2所欠的货款已经超出了龙某2允许的额度，龙某2还会不断的让龙某3为其销售货物，这其中有两个原因，一是其父亲黄某很早就开始跟着龙某2的老总李新炎工作，李新炎看在父亲的面子上；二是因为其与卢某1关系很要好，他为这件事情开了“绿灯”。卢某1为龙某3谋取的利益包括：一是龙某2给龙某3的返利要高于其他经销商；二是龙某3已经欠龙某2九千多万的逾期货款，现龙某2还没有更换经销商。在减免罚息上，龙某3因拖欠龙某2货款，拖欠的货款龙某2都要按约定记息，拖欠的货款越多，需要支付的利息就越高，卢某1会通过政策给其减免这部分利息。其给卢某1的好处主要是卢某1也是爱赌博的人，其与卢某1去澳门赌博时，都不会带现金，每次赌博前都是去澳门的商店将信用卡套现出来，再去赌场买筹码。使用的信用卡是卢某1持有的中国银行信用卡：51×××28、建设银行信用卡：48×××74和其持有的光大银行信用卡（卡号记不清）。卢某1持有的两张信用卡的总额度为70万元左右，其持有的光大银行的信用卡额度为100万元。去澳门赌博之后，卢某1持有的那两张信用卡套出来的钱都是由其还的。卢某1要还款前会打电话告诉其哪张卡需要还多少钱，其也没问他钱花到什么地方，记下来后就让龙某3的出纳丁某去操作，丁某大部分应该是拿现金去银行存的，可能有部分是转账的。其与卢某1去澳门赌博时，有互借筹码，其在自己的卡上钱输光后，有拿卢某1的信用卡去刷卡套现再去赌博，赌完之后，双方没有核对，其就是主动帮卢某1把信用卡里的欠款还了。卢某1的两张信用卡现在都在他那里，建行信用卡于2015年左右补发新卡就一直在卢某1那里，中国银行那张信用卡于2014年左右也还给卢某1了，也就是说这两张卡还给卢某1后的刷卡消费，是由龙某3还的，金额龙某3出纳丁某都有记账的。其向卢某1中国银行卡号尾数6728及建行卡号尾数3874信用卡总共还款900余万元，具体数额以龙某3出纳丁某记账为准。其中有200余万元，是用卢某1的卡在龙某3套现，刷出来的钱都是用于龙某3的经营。2014年12月份的时候，其因资金紧张向卢某1拿了98万元，2015年4月份就把100万元转入卢某1提供的江小花账户，这笔钱就算还给卢某1了。2014年8月左右，其从民生银行账户转到卢某1提供的廖某账户。2015年5月份左右，从龙某3出纳丁某私人账户转到卢某1提供的江小花账户25万元。这两笔钱都是卢某1要其转的，其没问这两笔钱的用途。2014年年底的时候，卢某1说要跟情人张某1分手，让其转100万元给张某1做为补偿，其就用现金存款的方式，存了100万元到张某1农行账户。二、合同诈骗罪被告人黄灿炜所属的龙某3代理销售龙某2产品，根据双方协议，龙某2负责配送产品给龙某3销售，龙某3在销售后再及时与龙某2结算货款，龙某3每销售1台龙某2产品可以获得2.4万元至2.9万元不等的返利利润。2014年至2015年8月期间，被告人黄灿炜利用龙某2实行分期付款的销售政策，指使公司员工假冒客户名义，伪造分期付款买卖合同，将实际已全额付款的销售业务谎称为分期付款，非法占用龙某2货款供其使用。经龙岩正易联合会计师事务所审计：2014年度、2015年1－8月的分期销售装载机429台中有145台为全款销售虚报分期销售。其中2014年全款销售虚报分期76台，2015年1－8月全款销售虚报分期69台。虚报分期145台销售金额总计4264.07万元，首付1379.73万元，虚报2884.34万元。上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证实：1、扣押清单、移交清单，证实公安机关将龙某2与龙某3相关的协议书、对账单、债权债务处理协议、销售明细表及龙某3分期销售整机合同等材料交由龙岩正易联合会计师事务所进行审计。2、审计报告书，证实，经龙岩正易联合会计师事务所审计确认，2014年度、2015年1－8月的分期销售装载机429台中有145台为全款销售虚报分期销售。其中2014年全款销售虚报分期76台，2015年1－8月全款销售虚报分期69台。虚报分期145台销售金额总计4264.07万元，首付1379.73万元，虚报2884.34万元。3、证人李某1的证言及买受方为李某1的龙某3的产品出库单、销售申请确认表、工程机械购销合同、销售考核清单、分期付款买卖合同，证实其于2014年6月向湖北龙某3公司购买一部853系列的装载机，价格为30万元整，付款方式是一次性付清。公安机关出示龙某3的分期付款合同产品编号与其购买的产品编号一致，但其没有签署过这份合同，该合同上的签名不是其本人签的。4、证人肖某的证言及买受方为肖某的工程机械销售合同、考核清单、分期付款买卖合同，证实2011年7、8月份，其全款向龙某3购买两台压路机后再无业务来往。公安机关出示分期付款向龙某3购买装载机的销售合同上的名字不是其签字的。5、证人王某的证言及买受方为王某的龙某3的产品出库单、销售申请确认表、工程机械购销合同、产品验收单、销售考核清单、分期付款买卖合同，证实其于2013年5月分期付款29万元向龙某3购买一台挖掘机，现款项已结清。其没有再向龙某3购买其他产品。公安机关出示分期付款向龙某3购买装载机的销售合同上的名字不其签署的，电话号码也不是其的。6、证人刘某1的证言及买受人为刘某1的工程机械购销合同、出库单、分期付款买卖合同，证实其于2010年与2014年向龙某3购买了两辆叉车。公安机关出示分期付款向龙某3购买装载机的销售合同上的名字不是其签署的，电话也不是其的。7、证人杨某1的证言及买受人为杨某1的龙某3公司的产品出库单、销售申请确认表、工程机械购销合同、产品验收单、销售考核清单、分期付款买卖合同，证实其公司在2015年3月向龙某3业务员黄康购买一部叉车。公安机关出示分期付款向龙某3购买装载机的销售合同上的名字不是其签署，电话也不是其的。8、证人李某2的证言及买受人为李某2的龙某3的产品出库单、销售申请确认表、工程机械购销合同、产品验收单、销售考核清单、分期付款买卖合同，证实其于2012年9、10月份分期付款向龙某3购买一台装载机（机型855Ｄ），款项已于2013年底全部付清。公安机关出示分期付款向龙某3购买装载机的销售合同上的名字不是其签署，电话也不是其的。9、证人杨某2的证言及买受人为杨某2的龙某3的产品出库单、销售申请确认表、工程机械购销合同、产品验收单、销售考核清单、分期付款买卖合同，证实其于2011-2015年向龙某3购买了七台叉车。公安机关出示分期付款向龙某3购买装载机的销售合同上的名字不是其签署，电话也不是其的。10、证人刘某2的证言，证实其与黄灿炜是夫妻关系，其是家庭主妇，没有参与龙某3的经营管理，对黄灿炜的生意上的事情和去澳门赌博的事情都不清楚。现其名下的不动产都已经卖掉了。11、证人林某的证言，证实其于2006年1月到龙某2上班，是龙某2控股公司装载机风险控制部部长。关于2014年2015年湖北龙某3公司实际全部销售后假报分期销售的统计结果是其根据公安机关向龙某3扣押并移交给龙某2的该公司2014、2015年所有的全款销售合同和分期销售合同，安排部门人员整理出来的。统计的龙某3实际全款销售后假报分期销售的根据是装载机的整机编号，因为每台装载机的整机编号都是唯一的。部门人员以整机编号为依据，根据龙某3公司与客户签订的全款销售合同和龙某3公司所做的分期销售合同上的整机编号进行筛查和比对得出的假报分期销售的数量。根据统计结果，1、2014年龙某3涉及的全款销售假报分期的装载机数量是88台，欠款金额9769146.56元；2、2015年龙某3涉及的全款销售假报分期的装载机数量是81台，欠款金额18286332.10元。龙某2的运作模式是经销代理制，龙某2先按代理商的要求投放一定数量的装载机样机存在代理商处，作为样机销售（每台装载机都有特定的机架号、发动机号、唯一整机编号），代理商销售后向龙某2核报销售方式，然后根据每年同代理商签订的龙某2产品销售代理合同中的第五条规定，回笼货款，也就是按规定全款销售的产品所应收的货款应在实际销售后五日内全额支付货款给龙某2，分期销售的产品需要通过系统向龙某2申报分期情况。龙某2申报分期销售流程都是在龙某2Ｘ3协同上进行的，也就是说代理商在系统上填写分期销售申请表后，申请表上需要填写的内容主要有客户信息，销售方式，整机编号，分期期数，每期回款金额，客户联系方式等，并上传分期合同附件，经龙某2机械销售公司综合部、财务部审核后，才能进行分期销售。龙某2销售公司的综合部和财务部主要是通过申请表的信息和上传的分期销售合同进行比对审核，并对客户回访抽查。如果代理商未按分期约定的按期回款，正常情况下，龙某2会收取罚息，然后停发样机，严重的会起诉，终止合作。12、证人刘某3的证言，证实其是龙某3总经理助理级综合室主任。装载机的整机编号是唯一的。龙某3向客户销售龙某2的装载机是由龙某2发货的，不需要先向龙某2支付货款，等收到客户货款后再向龙某2支付货款。时间、付款方式等与龙某2签订的代理协议中都有约定。全额收款就全额支付给龙某2，分期付款就按龙某2要求做好分期后报龙某2审核。公安机关出示四份整机编号的销售合同，上面显示是全额支付货款的客户，龙某3按照分期付款的形式上报龙某2。从2013年开始，她们就按照黄灿炜的要求，将全额支付的销售合同虚假报给龙某2为分期销售合同。黄灿炜交代其将全额收取的货款，按龙某2提供的分期付款合同的固定格式做好报给龙某2转分期，所有的客户是用之前在龙某3购买过产品的客户，冒用客户的签字，留公司员工或者朋友的联系电话，以防龙某2审核时会电话查分期的情况，这样做的分期付款合同都是假的。黄灿炜这样做的目的是为了有更多的流动资金使用。龙某3一般不存在会向重庆和周边代理商拿货的现象，龙某2是不允许的。13、证人吴某证言，证实其是龙某3负责档案管理的，公安机关出示的龙某3同客户杨川川签订的分期付款合同上的所留尾数为9262的手机号码是其的。其不认识杨川川，之所以留下其手机号码是因为龙某3的刘某3说这台装载机是全款销售，现向龙某2报六个月分期销售，龙某2核查的时候，让其冒充杨川川，向龙某2说该装载机是做六个月分期的。合同上面杨川川的名字不是其签的，其不清楚是谁签字的。刘某3共让其做了三次，刘某3只是让其记住产品的整机编号和产品型号，三个客户中有一个叫王镇，其他的忘记了。因为龙某2产品上报分期后，大概一两天就会接到龙某2的核查电话，其只需要向龙某2说其是办理分期的客户，然后与龙某2核对整机编号和产品型号，分期期数就可以了。时间一般很短，应付就过去了。14、被告人黄灿炜的供述与辩解，证实龙某3公司没有做假账、虚构买卖合同或者假的债权债务关系、转移资金，所有的合同都是真实的。有存在一种情况就是其将客户向龙某3全额支付的货款做成分期付款，一般分十二期（一月一期）。这样客户的货款可以在其手上挪用掉，货款其可以分期还给龙某2，就是交前面的三、五期，后面就没再给龙某2交货款。其大概在2013年下半年就开始这样做了。做了分期后，公司会按期交给龙某2，但交的期数有多有少不等，剩余期数未交的龙某2会催缴，其就以客户欠缴为由推脱。其总共挪用龙某2四千多万元的货款。庭审中被告人黄灿炜供述，龙某3与龙某2是代理商的关系。龙某3销售龙某2产品给客户，不需要先向龙某2支付货款，代理商卖龙某2产品给客户，所有货款都是等客户支付给龙某3后，龙某3再将货款支付给龙某2。龙某3销售龙某2产品后，客户支付的货款，有进入其私人账户，也有进入龙某3的对公账户，但是其私人账户都是用于公司的。其之前供述的龙某3存在客户购买产品后全款付清，其做成分期付款的形式结算，分期付款其只支付3、5期，剩余的被挪用的情况不属实。其作为龙某2代理商，客户如何与其签订销售合同、如何支付货款是公司的事情，公司与龙某2之间如何支付这些货款，如何签订合同也是公司的事情。公司怎么跟龙某2结算，与客户与公司怎么结算是两码事。其将全款合同制作成分期付款合同的具体操作方式是：龙某3与龙某2对已经销售出的产品进行结算时，需要龙某3提供与客户之间的销售合同的。客户跟龙某3之间签订的是全款销售合同，但是龙某3与龙某2之间是以分期付款的形式支付的，这样的话，龙某3需要向龙某2提供分期付款的销售合同。这些分期付款合同，是龙某3自己做的，其是具体操作人。分期付款销售合同的卖方是龙某3，买方是公司客户。分期付款销售合同的客户，与真实的客户是不一样的。龙某3自己做的分期付款销售合同中所销售产品的整机编号与真实客户销售合同的整机编号是一致的。自己做的分期付款销售合同中的买方客户是公司指定的客户。自己做的分期付款销售合同中的买方客户签名是其代签的。本案尚有如下证据：1、户籍证明和前科证明，证明被告人黄灿炜的身份情况及无犯罪前科。2、到案经过，证明2015年12月27日被告人黄灿炜在龙工控股集团法律顾问张宝发的陪同下到龙岩市公安局新罗分局经侦大队投案。3、专项审计报告，证实经龙岩正易联合会计师事务所审计，被告人黄灿炜挪用公司资金人民币2790万元用于偿还赌博欠款，挪用公司资金人民币2131万元以个人名义购买房产及缴付房产的按揭款。4、证人黄金春证言，证实其于2015年1月因龙某3原出纳生孩子而到龙某3代班做出纳。其到龙某3代班时才知自己是龙某3的股东，实际并无出资，也未参与公司经营和分红。龙某3原办公地点的房产是其哥哥黄灿炜购买的，挂在其名下，公司有时有借其信用卡使用，其他并无向龙某3注入资金。龙某3需要资金由黄灿炜向他人借款，龙某3的欠款也是由黄灿炜个人偿还。上述证据，均经庭审质证，证据来源合法，内容客观真实，证据间相互印证，本院均予采信本院认为，被告人黄灿炜为谋取不正当利益，向非国家工作人员行贿共计人民币771.58万元，数额巨大；且以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，采取伪造分期付款销售合同，隐瞒其已实际收取的销售货款计人民币2884.34万元，数额特别巨大，其行为已构成对非国家工作人员行贿罪、合同诈骗罪。公诉机关指控上述罪名成立，予以采纳，但指控对非国家工作人员行贿的金额有误，本院予以纠正。公诉机关指控被告人黄灿炜犯挪用资金罪，罪名不成立，本院不予采纳。理由是，该罪侵犯的是公司的财产权，而龙某3实质是被告人黄灿炜的一人公司，其个人资产与公司资产高度混同，其挪用公司资金不过是对其所有的资金的一种支配和处分行为，不存在侵犯公司财产权的问题，且龙某3没有向公安机关报案；关于被告人黄灿炜及辩护人提出被告人黄灿炜主观上没有非法占有和不归还龙某2财产的故意，其行为不构成合同诈骗罪的辩护意见没有依据，本院不予采信。理由是，被告人黄灿炜供述称，龙某3从2012年开始，对龙某2的欠款已经超出了龙某2允许的额度。现在共欠龙某2约9000多万货款，其中4000多万被其挪用在澳门赌博输掉了，另外5000多万被下级经销商和终端客户所欠。根据被告人黄灿炜的供述结合其他证据，可以确认被告黄灿炜在龙某3对龙某2的欠款已经超出了龙某2允许额度的情况下，在全额销售了其代理的龙某2产品后，故意制作虚假的分期销售合同，以骗取龙某2持续发货，并且将龙某2的部分货款据为已有供其非法支配。其主观上非法占有的故意明显；关于被告人黄灿炜合同诈骗的数额应以审计确认的其隐瞒的货款2884.34万元认定。理由是，装载机的整机编号具有唯一性，审计部门以整机编号为依据，根据龙某3公司与客户签订的全款销售合同和龙某3公司所做的分期销售合同上的整机编号进行筛查和比对是可以得出假报分期销售的数量。龙某3是龙某2的代理商，其与龙某2的代理合同中约定了对于全款销售的产品所应收的货款应在实际销售后五日内全额支付货款给龙某2。实际被告人黄灿炜对于所虚报的145台全额销售的装载机进行分期销售虚报，除第一期如期上缴外，其余系作为龙某3向龙某2欠款的一部分。而龙某3与龙某2的对账是整体对账，并没有针对单台对账，且还款也是针对所欠龙某2的全部款项，而不是单台的还款。至案发时，龙某3欠龙某2货款远远超过被被告人黄灿炜非法占有的货款。被告人黄灿炜及其辨护人提出其行为不构成挪用资金罪的辩护意见成立，予以采纳；提出其行为不构成对非国家工作人员行贿罪和合同诈骗罪的辩护意见理由不充分，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百六十四条第一款，第二百二十四条第（一）、（三）项，第六十一条，第六十九条，第四十五条，第四十七条，第五十二条，第五十三条，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第七条、第八条第（一）款、第十一条之规定，判决如下一、被告人黄灿炜犯对非国家工作人员行贿罪，判处有期徒刑五年，并处罚金二十万元；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金五十万元；总和刑期为有期徒刑十八年，并处罚金七十万元，决定执行刑罚有期徒刑十七年，并处罚金七十万元（限判决生效的第二日起十日内缴清）。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年12月27日起至2032年12月26日止）二、追缴被告人黄灿炜非法所得2884.34万元，归还龙工（中国）机械销售有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向龙岩市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份审判长胡新审判员吕晓红人民陪审员赖小专二〇一七年七月十八日书记员易小燕（代）

案例二相关法律条文：
为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物的，依照前款的规定处罚。
单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。



有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。



对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。



判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。
数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。
数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。



有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。



有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。
由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。




案例二判决结果：
name: 黄灿炜
crime: 对非国家工作人员行贿罪
合同诈骗罪
sentence: 有期徒刑十七年