案例一：
经审理查明，被告人的具体事实如下：一、骗取贷款事实被告人宋某某与广贸公司诉讼代表人赵某某系夫妻，与被告人宋某系父子关系。2009年，被告人宋某某注册成立了广贸公司，法定代表人为被告人宋某某。因被告人宋某某以他个人名义在湘潭县农村信用社借款未还，在征信系统有问题，为了方便贷款，便于2012年将公司的法定代表人变更为宋某甲（宋某某之弟），实际经营者仍是被告人宋某某，被告人宋某为公司经理。2012年下半年，因广贸公司需要资金周转，被告人宋某某和被告人宋某商议，用广贸公司生产的138.502吨镍铁去银行贷款。之后，二被告人通过中间人朱某联系到中储发展股份有限公司衡阳分公司（以下简称“中储公司”）及江东支行欲进行货物抵押。因广贸公司生产镍铁的镍粉含量低，实际价值不高。为了能得到更多的贷款，被告人宋某某与宋某商量以提高镍铁含量的办法，将广贸公司生产的镍粉与在市场上买的纯镍粉混合在一起做出镍粉含量高的标本，虚增标本价值，在银行工作人员提取标本检验时把提取的镍铁标本采取调包的手段换出来。二被告人商量好后，被告人宋某某便安排被告人宋某操作具体的贷款事项。2013年2月，江东支行客户经理邓某某与中储公司业务经理彭某及被告人宋某一起将广贸公司存放在中储公司仓库的镍铁进行抽样送检，在送检途中，被告人宋某趁邓某某等人不注意时，将他事先准备好的标本与抽样送检的标本调包，导致长沙矿治研究院有限公司分析检测中心检测送检镍粉样品含镍量为89.76%。因江东支行需要第三方委托支付，为了得到江东支行贷款，被告人宋某某还与曲某（湘潭金和工矿贸易有限公司）签订了一份虚假的镍矿石购销协议。据此，广贸公司以138.502吨镍铁骗取了江东支行为期六个月980万元的贷款，贷款于2013年9月26日到期。2013年9月，广贸公司尚欠江东支行700万元贷款无力偿还，为了偿还江东支行的贷款，被告人宋某某安排被告人宋某去民丰公司贷款。被告人宋某通过江东支行副行长杨某联系到民丰公司进行借款。被告人宋某以广贸公司原抵押在江东支行的镍铁作为质押，并由被告广贸公司、江东支行客户经理邓某某提供连带责任担保，于2013年9月26日与民丰公司签订了一份为期一个月的借款合同，骗取了民丰公司700万元的借款，被告人宋某将骗取来的700万元借款用于偿还江东支行的贷款。借款到期后，民丰公司多次催促被告人宋某偿还借款未果，遂准备变卖质押的镍铁并联系了买家，后民丰公司得知被告人宋某所质押镍铁的镍含量太低，不值钱。被告人宋某又向民丰公司提出将质押的镍铁运到外地去贷款用以偿还民丰公司的欠款。2014年7月，被告人宋某某、宋某经民丰公司同意，将原抵押给民丰公司的133吨镍铁运至株州市茶陵县，以茶陵县正龙物资营销部（以下简称“简称正龙营销部”）的名义与龙下管理局联系借款，并以133吨镍铁作为质押。在龙下管理局工作人员对所质押的镍铁含量送检过程中，被告人宋某采用之前相同的手段调包送检样品，致使株洲地质矿产实验测试所对所送检镍铁粉样品检测镍含量为87.47%。据此，2014年7月21日，被告人宋某某作为正龙营销部的法定代表人与龙下管理局签订200万元的借款合同，骗取借款200万元，借款期限为三个月，即自2014年7月21日起至2014年10月20日止。在借款到期时，正龙营销部于2014年10月11日向龙下管理局申请将借款延期至2015年3月31日偿还。被告人宋某某于2015年3月31日以正龙营销部法定代表人的身份与龙下管理局签订了借款延期协议，约定将借款期限延期至2015年12月31日归还，同时龙下管理局再借款75万余元给正龙营销部，期限至2015年12月31日。因被告人宋某一直未归还民丰公司的借款，民丰公司法定代表人王某某遂报警，该案得以侦破。被告人宋某某于2015年8月11日向衡阳县公安局经侦大队自动投案。另查明，2015年12月20日，衡阳县公安局委托衡阳市兴源司法鉴定所对广贸公司2012年12月31日至2013年3月31日期间的资产负债率进行鉴定，鉴定结论为：自2012年12月31日至2013年3月31日期间，广贸公司的负债是资产的近4倍。衡阳县公安局分三次对被告单位广贸公司在银行贷款时所质押的镍铁进行了鉴定：2015年3月25日聘请具有鉴定资质的湖南省黑色金属产品质量监督检验授权站对镍铁物样品镍成份含量进行鉴定，检测报告为7.56%；2015年3月25日委托具备承担所检测服务能力的长沙矿冶研究院有限责任公司分析检测中心对镍铁物样品镍成份含量进行鉴定，结论为含镍量为1.98%；2015年9月15日委托长沙矿冶研究院有限责任公司分析检测中心对镍铁物样品镍成份含量进行鉴定，结论为含镍量为5.51%。在庭审中，被告人宋某的辩护人对衡阳市兴源司法鉴定所的鉴定意见申请重新鉴定，经衡阳市中级人民法院委托，湖南天翼有限责任会计师事务所重新作出湘翼［2016］会鉴字第06号司法鉴定意见，该鉴定意见认为，衡阳市兴源司法鉴定所只对广贸公司的银行存款进行审计鉴定而未能对资产和负债进行审计鉴定，未实行全面的审计鉴定程序，鉴定程序有不当和遗漏之处，因而得出的资产和负债率是不准确的。同时由于广贸公司不能提供完整、准确的会计核算资料，无法得出该公司于2012年12月至2013年3月期间资产负债准确情况。重新鉴定意见确定广贸公司在衡阳市江东支行取得980万元贷款资金的去向是：2013年6月在茶陵县建了一个化工厂使用资金200余万元，2013年5月购买路虎车用了100余万元，2013年5月买写字楼支出了20余万元，还本付息用了320余万元，剩下的资金约340万元用于公司购买钒矿和铅锌矿。

案例一相关法律条文：
犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。



拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。
有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。
缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。




案例一判决结果：
name: 宋某某
crime: 骗取贷款罪
伪造国家机关证件罪
非法拘禁罪
sentence: 有期徒刑二年六个月
name: 宋某
crime: 骗取贷款罪
sentence: 有期徒刑三年

案例二：
攰顺成、陈继华合同诈骗二审刑事判决书山东省日照市中级人民法院刑事判决书（2018）鲁11刑终68号：山东省日照市东港区人民法院审理山东省日照市东港区人民检察院指控原审被告人田顺成、陈继华犯合同诈骗罪一案，于2017年1月17日作出（2016）鲁1102刑初218号刑事判决。一审宣判后，田顺成、陈继华均提出上诉，日照市东港区人民检察院提出抗诉。本院经二审审理，于2017年8月15日作出（2017）鲁11刑终41号刑事裁定，以“原审判决认定事实不清，证据不足”为由，撤销原判，发回重审。日照市东港区人民法院立案后，重新组成合议庭进行了审理，并于2018年5月30日作出（2017）鲁1102刑初274号刑事判决。宣判后，田顺成、陈继华又提出上诉，日照市东港区人民检察院再次提出抗诉。本院立案后，依法组成合议庭，于2018年9月19日公开开庭进行了审理，日照市人民检察院检察员韩杰依法出庭履行职务，上诉人田顺成及其辩护人刘兵兵、刘挺，上诉人陈继华到庭参加诉讼。检察院阅卷期限予以扣除。经山东省高级人民法院批准，本院延长审限二个月。现已审理终结原审判决认定：2013年12月3日被告人田顺成以每吨170元价格从日照成荣国际贸易有限公司购买含铁量为27.31%的伊朗铁矿粉30377.1吨。2015年1月被告人陈继华在田顺成的帮助下注册成立汉龙公司。2015年4月27日，田顺成联系利亨公司从青岛盛世天恒国际贸易有限公司购买含铁量为57.33%的澳大利亚优质铁矿粉8000吨。2015年4月28日，田顺成持利亨公司的印章，利用该公司委托日照港股份有限公司二公司办理合垛事宜，以合垛的方式将8000吨澳大利亚铁矿砂全部覆盖到30377.1吨伊朗铁矿砂货堆之上。2015年5月5日，利亨公司与汉龙公司签订铁矿砂购销合同，汉龙公司购买利亨公司铁矿砂8000吨，每吨360元，总价款288万元。2015年5月8日，田顺成的虎林公司与汉龙公司签订《铁矿石购销合同》，将29000吨铁矿砂以每吨260元的价格出售给汉龙公司。至此，合垛后的铁矿砂转移到汉龙公司名下，汉龙公司没有实际支付货款，该批铁矿砂货权实际仍由田顺成控制。田顺成通过刘某联系到华铁公司出售该批铁矿粉（田顺成通过刘某联系，刘某联系辛某，辛某帮孙某联系，孙某系华铁公司经理）。2015年5月8日，辛某委托日照市东港区正达矿业技术服务有限公司对鸿豹轮伊朗铁矿粉进行检测，检测结果显示，样品中Ｆｅ的含量高达57.41%。2015年6月12日，田顺成将一份含铁量为57.29%的虚假品质证书，通过刘某用手机提供给华铁公司，隐瞒了该批铁矿粉的真实品质。2015年6月18日、19日，田顺成以汉龙公司名义与华铁公司签订两份《铁矿石购销合同》，将10000吨铁矿粉卖于华铁公司，华铁公司将334.5万元货款打入汉龙公司账户。2015年6月18日、19日华铁公司分别卖于日照展平国际贸易有限公司（以下简称展平公司）、日照海亚国际贸易有限公司（以下简称海亚公司）铁矿砂5000吨。后展平公司销售给河北兴华钢铁有限公司鸿豹轮伊朗粉98车，共4860.06吨；海亚公司销售给河北新金轧材有限公司鸿豹轮伊朗粉76车，共3546.24吨。展平公司、海亚公司分别把货运到下家后发现所购买的铁矿粉品质与合同约定不符。田顺成安排公司会计秦某将汉龙公司账户货款多次转移，其中部分货款转移到田顺成的虎林公司以及田顺成控制的私人银行账户，向陈继华儿媳吴某农业银行账户转入20万元。上述事实，有经一审庭审质证、采信的被害单位经理孙某的陈述、证人刘某等人的证言、铁矿石购销合同等书证以及被告人的供述和辩解等证据予以证实。关于控辩双方的意见，原审法院作如下分析评判：1、关于公诉机关指控被告人田顺成、陈继华犯罪数额为334.5万元的问题。经查，被告人田顺成、陈继华签订合同出卖的铁矿粉为10000吨，而在涉案铁矿粉中包含8000吨含铁量为57.33%的铁矿粉。被告人田顺成、陈继华主观目的系将含铁量低的铁矿粉卖出，以次充好，骗取差额部分，故犯罪数额应当将含铁量为57.33%的铁矿粉的价值予以扣除，但实际上两种铁矿粉经过合垛，无法准确区分，且在签订合同后被害单位已经运走并使用8406.3吨，其中包含含铁量为57.33%的铁矿粉。故原审法院根据有利于被告人的原则就低认定被告人田顺成、陈继华合同诈骗的数额为公诉机关指控10000吨中扣除8000吨铁矿粉的数额，即被害单位支付2000吨铁矿粉的货款；关于具体价值计算问题，因双方之间签订了两份合同，价格分别为334元每吨、335元每吨，就低按照334元每吨计算，即共计668000元。2、关于被告人田顺成及其辩护人提出的“案涉两批货物是由公某出资购买的，其并不是涉案货物的所有人，其只是帮着公某跑腿，案涉铁矿砂合垛的事情，其也只是帮公某询问合垛的有关事宜，其并没有签字盖章”等问题。经查，被告人田顺成利用高某1的名义从日照成荣国际贸易有限公司购买3万余吨铁矿砂，货物名称是伊朗铁矿，船名鸿豹，货位日照港Ｘ5-13-8。用利亨公司的名义从青岛盛世天恒国际贸易有限公司购买了8000吨超特粉，Ｆｅ国检指标57.33%。后将这两批货物利用利亨公司的名义申请办理了合垛，之后对合垛后的货物进行了处置，其中的10000吨卖给华铁公司。在涉案铁矿粉销售给华铁公司后，田顺成将所得款项进行了多次转移，将其中部分款项转移到其控制的公司及个人账户。故被告人及其辩护人的该项意见不能成立，不予采纳。3、关于被告人田顺成及其辩护人提出的“陈继华成立汉龙公司其只是帮忙提供了一个联系方式，其他的与其没有关系，其中有关汉龙公司和华铁公司的交易其并不知情，田顺成不是犯罪主体”的问题，经查，田顺成找李某帮忙成立公司，办理公司工商登记，并把将汉龙公司登记在陈继华、吴某名下，办完手续后田顺成让其公司会计支付给李某报酬1500元。汉龙公司成立后，公司账户由田顺成公司的会计秦某管理使用。仅有的两笔业务（其中就包括与华铁公司买卖铁矿砂的业务）系由田顺成操作完成。从公司银行账户显示汉龙公司的银行账户与田顺成公司及个人的账户资金往来密切，陈继华个人并没有能力对汉龙公司进行经营管理，田顺成直接参与了汉龙公司的经营管理，故被告人及辩护人的该项意见不能成立，不予采纳。4、关于被告人田顺成提出的“关于品质证书，是其从汉龙公司找到的一份之前的化验单复印件，其告诉刘某这是公某买的澳大利亚粉的品质证书复印件，且刘某知道公某买货合垛的事情”的问题。经查，田顺成联系刘某帮助其出卖铁矿砂，后刘某向田顺成索要该批铁矿砂的检测指标，田顺成发给刘某一份品质证书，编号为ＮＯ.370020113004605，Ｆｅ含量为57.29%，刘某将该品质证书的图片转发给辛某，辛某又将该图片发给了华铁公司的孙某。侦查人员从中华人民共和国出入境检验检疫局调取的编号为ＮＯ.370020113004605的品质证书，其中Ｆｅ含量为27.3%，经过对比田顺成发给刘某的品质证书系虚假的。且刘某是否明知涉案铁矿砂经过合垛，并不影响被告人田顺成未告知华铁公司涉案铁矿粉经过合垛而使华铁公司陷入错误认识的事实，故被告人田顺成的该项辩解意见不能成立，不予采纳。5、关于被告人田顺成提出的“对于利亨公司、虎林公司、华铁公司、汉龙公司之间的货款转移，其并不知情，其转给陈继华的20万元也是公某安排其转告汉龙公司的会计转的”的问题。经查，金协公司的会计秦某同时兼任汉龙公司的会计，其保管着两家公司以及田顺成、陈继华的账户和网银，其是在田顺成的安排下使用汉龙公司账户向别人转账，别人向田顺成转账也有转到汉龙账户上的。证人秦某的证言可知，田顺成实际控制使用汉龙公司账户，2016年6月19日华铁公司转入汉龙公司的货款以及汉龙公司向利亨公司转款，都是由田顺成实际控制和安排的。故被告人田顺成的该项辩解意见不能成立，不予采纳。6、关于被告人田顺成的辩护人提出的“被告人田顺成主观上没有非法占有的目的，客观上没有合同诈骗的行为，不构成合同诈骗罪”的问题。经查，被告人田顺成先购买了含铁量27.31%的伊朗铁矿粉30377.1吨，后联系购买了含铁量57.33%的优质铁矿粉8000吨，并办理了合垛。但其向华铁公司隐瞒了该批铁矿粉已经合垛的事实，且在刘某向其询问该批铁矿粉品质时，其用手机发送给刘某一份虚假的品质证书，使华铁公司相信该铁矿粉有较好的品质而与汉龙公司签订了购买合同。被告人田顺成主观目的是为了将品质不好的铁矿粉与品质好的铁矿粉合垛后卖出，以获取非法利益，故田顺成购买了8000吨超特粉覆盖到品质不好的铁矿粉上，使被害人陷入错误认识，认为所购买的铁矿粉品质好，从而签订合同购买并将货款打入汉龙公司账户。故被告人田顺成以非法占有为目的，隐瞒铁矿粉经过合垛的事实，并提供虚假的品质证书，使被害人陷入错误认识，得款后将款项控制，其行为构成合同诈骗罪。辩护人的该项意见不能成立，不予采纳。7、关于被告人田顺成提出的“公某将土生金公司转购过来，让其当兼职法人，后土生金公司更名为虎林公司，但公某是实际控制人，公某把货卖给汉龙公司，具体如何卖出与其没有关系”的问题，经查，如上文所述，被告人田顺成积极参与全部作案过程，并实际控制涉案赃款，其在共同犯罪中起主要作用，系主犯。现有证据仅可以证实公某和田顺成之间有一定的经济往来，不能证明公某涉嫌犯罪。被告人的该项辩解意见不能成立，不予采纳。8、关于被告人田顺成及其辩护人提出的“合同约定需方自行取样、化验”的问题，经查，华铁公司并不知道所购买的铁矿粉系经过合垛，该公司按照一般的取样方法进行了取样，经化验品质很好，相信了田顺成所提供的品质证书，从而陷入了错误认识，签订了购买合同，况且合同中明确约定了铁含量的参考指标57.29%，汉龙公司亦应当按照合同约定的品质向华铁公司提供铁矿粉。合同中的上述约定并不能免除汉龙公司应提供约定品质铁矿粉的义务，故被告人及其辩护人的该项意见不能成立，不予采纳。9、关于被告人田顺成的辩护人提出的“本案没有被害人，华铁公司、展平公司、海亚公司均从买卖案涉铁矿砂中获得利润，而且最终铁矿石使用方也将铁矿石全部练成钢材销售”的问题，经查，华铁公司是本案的被害人，不能因为该公司在再销售过程中盈利就可以否认其被害人的身份。且华铁公司在不知情的情况下，将低品质的铁矿粉出售给他人，造成他人损失，应承担相应的法律责任，同理对于展平公司、海亚公司也不能以其短暂的表面上的盈利认为本案不存在被害人。辩护人的该项辩护意见不能成立，不予采纳。10、关于被告人田顺成的辩护人提出的“关于原垛加高两米的结论，没有被告人指认现场笔录、现场勘验笔录、操作单位书面盖章材料，该结论应予排除”的问题，经查，根据被告人的供述、港务局工作人员的证言以及合垛申请、合垛协议的内容，在合垛时确实是在原垛基础上加高两米，致使两批铁矿砂在进行合垛加工后，达到了全覆盖的目的，故被害人在取样化验时不能取到里面被覆盖的品质不好的铁矿砂，从而陷入错误认识。辩护人的该项辩护意见不能成立，不予采纳。11、关于被告人田顺成及辩护人提出的“涉案的30000吨伊朗铁矿粉货权属于公某的蒙阴生金物产有限公司”的问题，经查，日照成荣国际贸易有限公司经理程某的证言可以证实，田顺成是以高某1的名义与日照成荣国际贸易有限公司签订矿石购销合同，由于一直是田顺成联系的业务，但是签合同的时候却是高某1签字，日照成荣国际贸易有限公司担心出差错，就让田顺成出具业务说明，说明合同是与田顺成的金协公司签订的，合同约定将货权转移给蒙阴生金物产有限公司，但是后来田顺成要求把货权转给日照宏灿工贸有限公司。根据金协公司出具的业务说明，该批铁矿砂虽然以高某1的名义签订合同，但是实际是金协公司签订，货权为金协公司所有，原合同约定将货权直接转移给蒙阴生金物产有限公司，现直接将货权转移给日照宏灿工贸有限公司。且被告人田顺成的供述可以证实其将该30000吨铁矿粉卖给日照宏灿公司，后来宏灿公司未支付货款，其将宏灿公司起诉到法院，法院裁定该批货归其公司所有。其供述有日照市中级人民法院的判决书予以证实。综上，证人程某的证言和金协公司出具的说明、被告人田顺成的供述以及日照市中级人民法院的刑事判决书均能够相互印证，足以看出无论是借用高某1的名义签订合同，还是约定将货权直接转移给蒙阴生金物产有限公司，综合全案的证据可以看出该批铁矿砂实际仍由田顺成控制。被告人田顺成及其辩护人的该项意见不能成立，不予采纳。12、关于被告人田顺成的辩护人提出的“微信聊天截图、ＱＱ聊天截图等证据为瑕疵证据”的问题，原审法院认为，庭审后，公诉机关已经对证据予以补正，可以作为证据使用。13、关于辩护人提出的本案应属于单位犯罪的问题，经查，汉龙公司除了涉案的铁矿粉销售业务，并没有其他业务，根据最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》，公司设立后以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。本案中现有证据可以证实汉龙公司成立后所开展的业务均与本案的涉案犯罪事实相关，虽然辩护人提到该公司存在诸多的资金往来，但是证人秦某的证言可以证实很多款项只是通过汉龙公司走账，故本案不应以单位犯罪论处。辩护人的该项辩护意见不能成立，不予采纳。原审法院认为：被告人田顺成、陈继华在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额巨大，扰乱了市场经济秩序，其行为均构成合同诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。在共同犯罪中，被告人陈继华明知铁矿粉系经过合垛，仍使用其公司名义与华铁公司签订合同，并参与其中，得款后其分得20万元，其行为构成合同诈骗罪。被告人陈继华自愿认罪，案发后主动到公安机关投案，到案后如实供述犯罪事实，系自首，可以从轻处罚。被告人陈继华对涉案铁矿粉没有所有权，且在合同签订过程中不负责具体洽谈、提供虚假证书、控制款项等行为，故其在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当从轻处罚。被告人陈继华已取得被害单位的谅解，可以酌情从轻处罚。被告人田顺成、陈继华的犯罪所得应当依法予以追缴，并返还被害人。据此，经原审法院审判委员会讨论决定，对被告人田顺成依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二十五条第一款、第六十四条；对被告人陈继华依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十四条、第六十七条第一款之规定，以被告人田顺成犯合同诈骗罪，判处有期徒刑八年零六个月，并处罚金人民币二十五万元；以被告人陈继华犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年零六个月，并处罚金人民币八万元；责令被告人田顺成、陈继华将犯罪所得赃款六十六万八千元退赔被害单位日照华铁物资有限公司。－一审宣判后，日照市东港区人民检察院提出抗诉，原审被告人田顺成、陈继华提出上诉。日照市东港区人民检察院的抗诉理由为：一审认定事实错误，一审将公诉机关指控的1万吨铁矿粉中的8000吨从犯罪数额中扣除，仅认定犯罪数额为人民币66.8万元，系认定事实错误，该8000吨含铁量为57.33%的铁矿粉应认定为实施诈骗犯罪的成本，不应从犯罪数额中扣除，故犯罪数额应按照10000吨铁矿粉计算为人民币334.5万元。日照市人民检察院当庭提交的支持刑事抗诉意见书的内容与抗诉书一致。上诉人田顺成的上诉理由为其不构成合同诈骗罪。理由如下：1、该案犯罪主体应为汉龙公司，其本人并非汉龙公司的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，故其本人不应作为本案的犯罪主体；2、本案没有侵犯他人的财产权，案涉的公司均从买卖该批铁矿砂中获益，本案没有被害人；3、现有证据不能证明其具有非法占有他人财物的目的；4、其并未采取虚构事实、隐瞒真相的方式骗取他人财物的行为，华铁公司、海亚公司和展平公司是明知案涉铁矿砂的含铁量不稳定或因自己的过失没有好好检测货物，现有证据不能证明孙某是相信品质证书才购买的涉案铁矿砂，更不能证明是其向孙某提供的虚假品质证书。其在二审庭审中，当庭又辩解称其公司没有投钱进货，其本人也不知道这批涉案货物，亦不知道涉案货物买卖的过程，进了看守所之后才知道。上诉人田顺成的辩护人认为：田顺成无罪。1、本案中田顺成的手机微信聊天记录数据并非扣押时的原貌，系办案人员添加恢复而成，该手机截图不能作为证据使用；2、一审认定的犯罪数额为66.8万元，该数额还应当再减去其中低品质铁矿粉的价值；3、一审判决将华铁公司作为合同诈骗的被害单位，但华铁公司作为从事多年铁矿石贸易的公司，将合同中多处“混合粉”字眼删除并将涉案铁矿砂转卖，盈利20.5万元，显然不能作为被害方；4、案发后，涉案的铁矿粉已被河北的炼钢厂投入使用，标的物已经灭失，涉案铁矿粉的铁含量已无法证实。上诉人陈继华的上诉理由为：其虽是汉龙公司名义上的法定代表人，但汉龙公司由田顺成一手操纵成立和经营，其并没有参与公司的具体业务，不应承担刑事责任。开庭时陈继华又表示承认错误，接受司法机关依法处理。经二审审理查明：上诉人田顺成是日照土生金铁矿石有限公司（以下简称“土生金公司”）的发起人、股东，持股比例为80%。2014年5月9日，土生金公司法定代表人变更为田顺成。2014年5月21日，土生金公司变更为山东虎林国际贸易有限公司（以下简称“虎林公司”）。田顺成还是山东飞宝进出口贸易有限公司（以下简称“飞宝公司”）发起人、股东、法定代表人，持股比例为60%。2011年6月3日，飞宝公司变更为山东金协经贸有限公司（以下简称“金协公司”）。2015年6月8日，金协公司变更为日照洋成工贸有限责任公司，田顺成认缴出资比例变为70%。2013年11月18日，土生金公司与日照宏灿工贸有限公司（以下简称“宏灿公司”）签订《进口矿粉购销合同》，宏灿公司向土生金公司购买鸿豹轮伊朗铁矿粉30377.1吨，每吨580元，总货款1761.8718万元。与宏灿公司签订合同后，2013年12月3日，上诉人田顺成以高某1名义按每吨170元价格从日照成荣国际贸易有限公司（以下简称“成荣公司”）购买含铁量为27.31%的鸿豹轮伊朗铁矿粉30377.1吨。金协公司出具说明，证实实际与成荣公司签订合同的不是高某1，而是金协公司，货权直接转移给宏灿公司。因宏灿公司一直未支付货款，土生金公司将宏灿公司诉至日照市中级人民法院。2014年7月1日，日照市中级人民法院作出判决，认定涉案的30377.1吨铁矿石货权属于当时的土生金公司。2014年10月10日、10月20日，金协公司三次申请将金协公司存放于日照港二公司的部分印尼矿、海南矿、印度矿合垛至鸿豹轮Ｘ8-17-3货位上。2015年1月，上诉人陈继华在上诉人田顺成的安排下注册成立日照汉龙国际贸易有限公司（以下简称“汉龙公司”），陈继华与其儿媳吴某为股东，陈继华为法定代表人。2015年4月27日，田顺成联系山东利亨焦化能源有限公司（以下简称“利亨公司”）从青岛盛世天恒国际贸易有限公司（以下简称“盛世天恒公司”）购买含铁量为57.33%的澳大利亚优质铁矿粉8000吨。2015年4月28日，田顺成持利亨公司的印章，委托日照港股份有限公司二公司办理合垛事宜，以合垛的方式将8000吨澳大利亚铁矿粉全部覆盖到30377.1吨伊朗铁矿粉货堆之上。2015年5月5日，利亨公司与汉龙公司签订铁矿砂购销合同，汉龙公司购买利亨公司铁矿砂8000吨，每吨360元，总价款288万元。2015年5月8日，上诉人田顺成的虎林公司与汉龙公司签订《铁矿石购销合同》，将Ｘ8-17-3垛位上的29000吨铁矿砂以每吨260元的价格出售给汉龙公司。至此，合垛后的铁矿砂转移到汉龙公司名下，汉龙公司没有实际支付货款，该批铁矿砂货权实际仍由田顺成控制。后，田顺成通过刘某联系到日照华铁物资有限公司（以下简称“华铁公司”）出售该批铁矿粉（田顺成通过刘某联系，刘某联系辛某，辛某帮孙某联系，孙某系华铁公司经理）。2015年5月8日，辛某委托日照市东港区正达矿业技术服务有限公司对鸿豹轮伊朗铁矿粉进行检测，检测结果显示，样品中Ｆｅ的含量高达57.41%。2015年6月12日，田顺成将一份含铁量为57.29%的虚假品质证书，通过刘某用手机微信提供给华铁公司，隐瞒了该批铁矿粉的真实品质。2015年6月18日、19日，田顺成以汉龙公司名义与华铁公司签订两份《铁矿石购销合同》，合同约定货物名称为“伊朗矿混合粉”，船名“鸿豹”，铁含量57.33%。汉龙公司将10000吨铁矿粉卖于华铁公司后，华铁公司将334.5万元货款打入汉龙公司账户。2015年6月18日、19日华铁公司分别卖给日照展平国际贸易有限公司（以下简称展平公司）、日照海亚国际贸易有限公司（以下简称海亚公司）铁矿粉各5000吨，合同均约定货物名称为“伊朗铁矿粉”，船名“鸿豹轮”，含铁量57.33%。后展平公司销售给河北兴华钢铁有限公司鸿豹轮伊朗粉98车，共4860.06吨；海亚公司销售给河北新金轧材有限公司鸿豹轮伊朗粉76车，共3546.24吨。展平公司、海亚公司分别把货运到下家后发现所购买的铁矿粉品质与合同约定不符。展平公司、海亚公司先与华铁公司协商，华铁公司与汉龙公司协商未果。2015年7月3日，展平公司、海亚公司到公安机关报案，公安机关于2015年8月10日立案侦查。还查明，田顺成安排公司会计秦某将汉龙公司账户货款多次转移，其中部分货款转移到田顺成的虎林公司以及田顺成控制的私人银行账户，向陈继华儿媳吴某农业银行账户转入20万元。以上事实，有经开庭举证、质证的下列证据予以证实：（一）被害人陈述被害单位华铁公司经理孙某陈述：其在刘某、辛某介绍下，从汉龙公司购进品质为57.33%的伊朗铁矿粉，卖给展平公司、海亚公司，后发现货物品质与约定不符，得知汉龙公司在伊朗铁矿粉货堆之上覆盖了一层澳大利亚超特粉，致使取样化验都是合格的。他们签的合同上指标是含铁量57.33%，辛某介绍日照正达化验含铁量是57.41%，提供的ＣＩＱ报告是含铁量57.29%。汉龙公司与华铁公司的铁矿粉交易是经过辛某联系，合同是对方起草后相互修改的，合同中约定“需方自行取样化验、定价、现货为准，增度不增价，减度不减价”，是铁矿石贸易中的正常惯例，在与汉龙公司签订铁矿粉合同时，辛某进行了检验，检验结果与汉龙公司虚假的国检报告含铁量一致，其也实际查看了货物的品质，对方隐瞒了该批铁矿粉经过合垛，并使用好货覆盖垃圾货。她与汉龙公司是通过传真签合同，签订合同时是铁矿粉混合粉，但与展平公司签合同时没写混合粉，是因为此前没仔细看合同，不知道这个货物名称是混合粉，也不知道是什么货混成的。2015年6月18日，展平公司买走货几天后，说这批货颜色不太对劲，品味也不大一样，出现好几种品味，她和曹某、周某等一起到港口Ｘ8-17-3垛取样送到日照正达化验室检验，含铁量为52.17%。他们收到检验结果后给辛某打电话说掉品了，一直联系上家汉龙贸易有限公司沟通货物问题。沟通后才知道这批货是伊朗粉上覆盖了澳大利亚超特粉，他们买货都从货堆上取样化验，他们取的样品就是澳大利亚超特粉，所以怎么化验都是合格的。曹某、周某报案时说铁含量只有百分之四十左右，是因为品质不好的货上面覆盖超特粉，因此一堆货的检验品质不一样。事情发生后，她和辛某、刘某找汉龙公司，没见到汉龙公司的陈继华，田顺成说他把货卖给汉龙公司了，他只是个中间人，有问题找汉龙公司商量。她联系汉龙公司的陈继华，陈继华一直强调在外面有事，一直推脱。（二）证人证言1、证人刘某的证言，证明田顺成让其帮忙出售港务局二公司存放的鸿豹轮铁矿砂，其帮助田顺成联系了辛某，田顺成通过微信发给其中华人民共和国出入境检验检疫品质证书显示铁含量是57%多点，其同日通过微信将货物信息告知了辛某，后辛某联系了华铁公司购买了10000吨该铁矿砂。他在田顺成办公室见过姓陈的老头。发现货的质量出现问题后，辛某曾带人找到田顺成的办公室，这时他才知道姓陈的老头是汉龙公司的经理。2、证人辛某的证言，证明山西长治钢铁有限公司的业务员刘某对他说帮朋友卖一批铁矿砂（伊朗铁矿粉），船名鸿豹，含铁量百分之五十七，每吨360元。他了解当时主流矿（澳大利亚、巴西、印度）含铁量百分之五十七的价格应该在380-390元，除了这三个国家的都是非主流矿，含铁量百分之五十七价格在360左右。因此，他帮孙某联系从汉龙公司购买伊朗铁矿砂。其并不知道该批铁矿粉进行过合垛。在将该批货介绍给孙某的时候，曾经委托正达化验室进行化验，他自己拿小铲子在货堆上铲了三四下，取的都是面上的样品。化验品质很好。合同签订前，孙某让其向对方要一份国家检验检疫局出具的报告（简称ＣＩＱ报告），其给刘某打电话，2015年6月12日刘某通过微信给其传一份ＣＩＱ报告，报告显示含铁量为57.29%。其当日将报告通过微信发给孙某，ＣＩＱ报告是国家通用的，在铁矿石行业具有最高权威。合同上含铁量57.33%，是因为取样化验是57.41%，刘某提供的ＣＩＱ报告是57.29%，含铁量小数点后的数无关紧要，因此合同签订57.33%属于正常现象。合同签订后，因港务局二公司不放货，田顺成找港务局工作人员协商放货。2016年6月18日，展平公司从华铁公司购买后，发现品质与约定品质不符。孙某与王晓东、曹某、周某一起到港口Ｘ8-17-3取货化验，含铁量52.17%。孙某马上给他打电话说货物掉品了，一直和上家汉龙公司沟通。沟通后才知道该批伊朗粉表皮覆盖了一层澳大利亚超特粉，买货的人到货堆上取样化验，取到的是表层含铁量高的澳大利亚超特粉，所以化验是合格的。案发后，其去找汉龙公司的人，发现汉龙公司和金协公司在一个办公场所，屋外挂的是金协公司，没有汉龙公司名字。他们在一楼找到陈经理，陈经理说卖的就是这个货，没有责任。带他取样的业务员自称是汉龙公司的业务员，但他第一次去汉龙公司找人时，这个业务员却在二楼田顺成公司坐着，第二次去找的时候又说自己是汉龙公司的人。刘某开始说货是华信工贸的，签合同时才说和汉龙公司签订，他主要是相信刘某提供的ＣＩＱ国检证书。3、证人曹某（海亚公司经理）的证言，证明他于2015年7月3日到公安机关报案，认为华铁公司以次充好实施诈骗。2015年6月19日，其公司从华铁公司以每吨355元的价格购进约定品质为57.33%的伊朗铁矿砂5000吨。此前周某说已经与华铁公司签订了5000吨的合同，周说他已经检验过，是合格的。货物运到下家后经化验品质不合格。后其得知该货物系华铁公司从汉龙公司购进，经检验，货堆表层货物合格，中间的货物品质不合格，且硅含量超标。含铁量百分之五十的铁矿粉价格大约在每吨190元左右。4、证人周某（展平公司经理）的证言，证明2015年6月18日，其公司以每吨355元的价格从华铁公司购买约定品质为含铁量57.33%的伊朗铁矿砂5000吨，其运走部分货物至下家邯郸钢厂后，发现货物品质与约定不符，曹某也说货物不合格。他和曹某一起去找孙春燕，三人一起取样经公证处取证化验，货物表皮矿砂含铁量合格，但中间货物品质不合格，含铁量只有39.65%、52.18%。他要求孙某给他们退货，孙某说找汉龙公司协商，一直没有解决。他们已经拉走的货不能退，因为来回的运费已经超出货物价值。货物品质出现问题后，他到日照港二公司打听这批货的来源，发现汉龙公司在堆货时有合垛计划，而且金协公司曾以同样方式诈骗过山东某钢厂和山西某钢厂各一次。5、证人秦某（金协公司、汉龙公司会计）的证言，证明汉龙公司与金协公司在同一个地方办公，其兼任两家公司会计，保管两家公司及田顺成、陈继华的账户和网银。其在田顺成安排下使用汉龙公司账户进行转账，陈继华未反对。华铁公司给汉龙公司的333万余元货款，该笔货款最终打入田顺成的日照洋成工贸有限责任公司，其中有191万元存放在田顺成自己控制的招商银行账户中，在田顺成安排下向陈继华和吴某账户内汇款20余万元。汉龙公司与华铁公司的铁矿砂购销合同是由田顺成拟定，货款也被田顺成实际占有。陈继华所说的汉龙公司的兼职会计“小杨”，那个“小杨”就是其，其以前叫杨东亚，在一年前因为户口的问题对个人身份信息进行变更，改名为秦某。另证实田顺成向公某借款500万元的事实。其还证实魏建龙是田顺成的朋友，魏建龙有一张农行卡放在公司财务，公司的款项通过该账户走账。6、证人王某1（金协公司兼职业务员）的证言，证明金协公司存放在港务局二公司一批货，是鸿豹轮伊朗混合粉，品质很差，买主一测品质就不买了。因联系不到买主，田顺成遂购买高品质铁矿砂将全部货物覆盖，并将原来货堆加高两米，导致取样时不能取到里面的低品质货物，该货物在刘某联系下卖给了华铁公司，华铁公司又往下卖。最后的买家买到货回去用时发现货物品质与约定不符，田顺成安排一个叫陈继华的人应付买主，让陈继华照着合同背。因为陈继华没做过铁矿砂业务，什么都不懂，而且岁数太大，合同内容背不下来，田顺成还安排其和魏某配合应付买主。田顺成把合同签的对他公司有利，买主挑不出毛病，买主也没办法。最后他和魏某还是答应把买主打到公司货款中没拉的货款退还买主，但后来田顺成要求买主自己承认货物没有质量问题才给退余款，买主不签字，田顺成就不退余款。田顺成让陈继华成立汉龙公司目的是为了转移法律关系，汉龙公司的业务均由田顺成安排，陈继华不懂铁矿砂业务。就算汉龙公司打官司输了，陈继华没有资产也不用付钱。听说陈继华得到了几十万的好处。办理合垛业务时他去看过，是把货分成三个台阶，一个台阶一个台阶往上倒，运到顶上后往四周推，货物的西边覆盖得厚，因为买矿砂的人都是从西边进货堆，买矿砂的人要取样检验品质，一般都是就近取样，西边厚根本取不到里面的货，取的样品都是覆盖上面的好货。7、证人吴某的证言，证明2015年1月，田顺成帮其和陈继华成立汉龙公司，成立公司是因为田顺成公司名声不好，所以田顺成以陈继华名义成立汉龙公司，其和陈继华对公司经营及铁矿石业务不懂，也没有能力成立公司。公司的经营以及和华铁公司的一笔业务，都是由田顺成操作，购买8000吨好品质的铁矿砂掺到品质不好的铁矿砂的主意是田顺成提出的，该笔铁矿石卖出后，田顺成给其个人银行账户转账20万元。8、证人魏某（金协公司业务员）的证言，证明其在金协公司工作，金协公司与汉龙公司在一起办公，田顺成安排其在网上联系铁矿粉，田顺成以利亨公司的名义与青岛盛世天恒公司签订合同，购进8000吨铁矿砂，名为香港轮，购买后存放在鸿豹轮30000吨铁矿砂旁边，一个叫刘某的人曾带领一个客户去港务局二公司看过鸿豹轮伊朗粉矿砂。9、证人高某1的证言，证明以其名义与日照成荣国际贸易有限公司签订的买卖铁矿砂的合同，并非其所签，其也没有见过这份合同，也没有签字，其不知道成荣国际贸易这个公司。另证实其与田顺成有过铁矿石贸易往来，成荣公司这批货是田顺成的，其曾经带领工人帮助田顺成从这批货中捡过石头，田顺成还曾借其中国银行银行卡及网银使用过。10、证人王某2的证言，证明其是利亨公司经理，也是田顺成的女婿。田顺成让利亨公司帮忙，由田顺成的公司出资288万元以利亨公司名义从青岛盛世天恒国际贸易有限公司购进8000吨铁矿砂。2015年4月27日利亨公司与青岛盛世天恒国际贸易有限公司签订合同，公某的公司已经提前支付给其公司85万元，田顺成的金协公司于2015年4月28日又汇入204万元，将该货款付齐。2015年5月5日，田顺成公司的会计又要求以汉龙公司名义与其利亨公司签订合同，将该铁矿砂卖给汉龙公司。6月19日，汉龙公司转到利亨公司288万余元，因之前的公某公司和田顺成的金协公司已经支付货款，利亨公司将货款退回虎林公司。还证实在其公司与青岛盛世天恒国际贸易有限公司签完合同后，田顺成联系其称港务局因为前期从利亨公司走账的货需要用其公司的公章，其就直接将利亨公司的公章亲手交给了田顺成，田顺成拿了其公司的公章盖到什么地方其不清楚。11、证人程某（日照成荣国际贸易有限公司经理）的证言，证明田顺成以高某1名义从日照成荣国际贸易有限公司购买30377.1吨伊朗铁矿石，货物的品质很低，国检报告显示铁含量为27%，每吨170元，总货款510万，其中10万元是以高某1的个人账户打过来的，另外500万元是富饶公司打过来的。由于一直是田顺成联系的业务，但是签合同的时候却是高某1签字，其公司担心出差错，就让田顺成出具了业务说明，说明合同是与田顺成的金协公司签订的，合同约定将货权转移给蒙阴生金物产有限公司，但是后来田顺成要求把货权转给日照宏灿工贸有限公司。12、证人高某2（烟台华鼎机电设备有限公司销售人员）的证言，证明2015年6月4日，公某向其公司借款176万元，以田顺成在港务局的鸿豹轮12000吨铁矿砂做抵押，汉龙公司与烟台华鼎机电设备有限公司签订的是购货合同，并移交了货权。田顺成及汉龙公司为公某做担保人，后因未按时偿还利息，其将该批货物出售时发现货物品质与田顺成让其看的品质证书的品质相差甚远，其找田顺成补了5000吨货。13、证人公某的证言，证明田顺成的金协公司向其借款500万元（其按照田顺成的要求将钱打给了日照成荣国际贸易有限公司），田顺成谎称自己向陈继华借款1000万元，用于从日照成荣国际贸易有限公司购买3万吨鸿豹轮伊朗铁矿粉，总货款1500万元，而实际该批货的货款只有510万元。后因3万吨货的品质不好无法出售，田顺成就让其出钱再购买一批品质好的货覆盖在那批不好的货上面，便于将货物出售，其认为这样做并不妥当，田顺成说绝对没有问题，找律师将合同订的严丝合缝，一切责任都推给对方，其为了要回自己的500万元，就答应了田顺成的要求。田顺成联系好了利亨公司，其与该公司签订了两份购货合同，其中一份是购买7000吨的铁矿粉合同，另外一份是购买2328吨铁矿粉的合同，其分别向利亨公司打款282万元、82万元。其公司并未见到这两批货，后来经过调查得知7000吨货被田顺成倒手卖掉，货款被田顺成占有。另外85万元的货款被田顺成另外购买了一批含铁量为57%的铁矿粉，覆盖到品质较差的3万吨伊朗铁矿货堆之上。田顺成后来购买含铁量为57%的铁矿粉其当时并不知情，田顺成隐瞒其将货出售，所以其公司并未出具过合垛手续。后来田顺成还不上500万元，其要求田顺成将1.2万吨货抵押给烟台华鼎机电设备有限公司，抵押所得的176万元归还其借款。14、证人贺某（中钢国际货运山东有限责任公司工作人员）的证言，证明该公司没有收到利亨公司2015年4月7日的货权转移书，也没有代办过利亨公司铁矿粉业务。该公司2015年4月7日收到深圳市物润（集团）有限公司放货指令将7000吨筛后粉转移到金协公司。4月14日，又收到金协公司放货通知书将该货物转移到青岛联合同创矿业有限公司。同日，青岛联合同创矿业有限公司又给该公司放货通知书将该批货物转移给山东广富集团有限公司。在交易转移过程中，该公司没有收到利亨公司货权转移通知书。15、证人梁某（深圳市物润（集团）有限公司经营部负责人）的证言，证明2015年1月份期间，深圳市物润（集团）有限公司从塞拉利昂进口17.5万吨混合铁矿石堆放在二公司。2015年4月初卖给田顺成的金协公司7000吨塞拉利昂混合铁矿石，田顺成要求其公司出具一份合垛申请，但二公司相关部门不同意合垛。侦查机关向其出具的合垛申请书是假的，印章也是假的，其公司的印章中间没有“五角星标识”。16、证人张某（日照港务局二公司商务中心主任）的证言，证明Ｘ8-17-3垛位，鸿豹轮伊朗铁矿粉的货经过了四次合垛，前三次将少量尾货合垛到Ｘ8-17-3，第四次将8000吨澳大利亚超特粉合垛到货位Ｘ8-17-3。其听郑某说是田顺成拿着利亨公司的公章与日照港签订的合垛协议。17、证人郑某（日照港务局二公司商务中心工作人员）的证言，证明2015年4月29日，田顺成找其要求将香港轮铁矿砂8000吨合垛到船名鸿豹，货位Ｘ8-17-3。张某让其起草协议书，其起草后与田顺成协商后形成了协议书，其中乙方日照港股份有限公司向甲方提供专车、倒运检斤、原垛加高两米作业，均系田顺成要求的，是田顺成拿着利亨公司的公章签订的协议。18、证人侯某（日照港务局二公司商务中心工作人员）的证言，证明港务局二公司货场货位Ｘ8-17-3有船名为鸿豹的货，该货位有四次合垛现象，前三次将尾货、余货合垛到Ｘ8-17-3，第四次合垛将8000吨澳大利亚超特粉合垛到Ｘ8-17-3。第四次合垛系根据利亨公司与港务局的协议操作，在原垛基础之上加高两米。19、证人李某的证言，证明田顺成找其帮忙成立公司，办理公司工商登记，后田顺成要求将汉龙公司登记在陈继华、吴某名下，田顺成让其公司会计支付给其报酬1500元的事实。（三）书证1、立案及采取强制措施相关法律文书，证明对被告人田顺成、陈继华立案及采取强制措施的情况。2、抓获经过，证明被告人田顺成于2015年8月11日在日照市石臼利群大厦17楼办公室内被抓获；2015年8月28日被告人陈继华到日照市公安局东港分局投案。3、户籍证明二份，证实被告人田顺成、陈继华的身份、年龄、住址等基本情况。4、矿石购销合同、收据三份、进口铁矿粉购销合同，证明卖方日照成荣国际贸易有限公司与买方高某1于2013年12月3日签订《矿石购销合同》，高某1购买鸿豹轮伊朗铁矿30377.1吨，每吨170元，总货款510万元。2013年12月5日魏建龙支付货款10万元、日照市富饶物产有限公司支付500万元。2013年11月18日，日照土生金矿石贸易有限公司与日照宏灿工贸有限公司签订《进口矿粉购销合同》，购买鸿豹轮伊朗铁矿30377.1吨，每吨580元，总货款1761.8718万元。5、山东金协经贸有限公司（以下简称金协公司）出具的业务说明,中华人民共和国入境检验检疫品质证书（编号为370020113004605），金协公司出具的业务说明，证明以高某1名义与日照成荣国际贸易有限公司签订的铁矿石购销合同，实际是金协公司签订，相关费用由金协公司承担，货权为金协公司所有，原合同约定将货权直接转移给蒙阴生金物产有限公司，现直接将货权转移给日照宏灿工贸有限公司；品质证书证实该合同中30377.1吨铁矿粉的凭证证书，Ｆｅ国检指标27.31%。6、铁矿石购销合同（合同号ＳＳＴＨ-ＳＤＬＨ20150427），青岛增值税专用发票三张，证明买方利亨公司与卖方青岛盛世天恒国际贸易有限公司于2015年4月27日签订铁矿石购销合同，购买铁矿砂8000吨超特粉，Ｆｅ国检指标57.33%。每吨360元，总价款288万元，以及青岛盛世天恒公司给利亨公司开具增值税专用发票情况。7、铁矿石购销合同（合同号ＳＤＬＨ-ＲＺＨＬ20150505），山东省增值税专用发票，证明买方汉龙公司与卖方利亨公司于2015年5月5日签订铁矿石购销合同，购买铁矿砂8000吨，Ｆｅ国检指标57.33%。每吨360元，总价款288万元，以及利亨公司给汉龙公司开具增值税专用发票情况。即利亨公司购买了8000吨澳大利亚超特粉后原价卖给汉龙公司。8、铁矿石购销合同，证明买方汉龙公司与卖方虎林公司于2015年5月8日签订矿石购销合同，购买铁矿砂，混合矿29000吨，船名为鸿豹轮、香港轮，混合矿，每吨260元，总价款754万元。9、铁矿石购销合同两份（合同号ＨＬ／ＬＧ-20150618、ＨＬ／ＬＧ-20150619）、放货通知，证明买方华铁公司与卖方汉龙公司于2015年6月18日签订铁矿石购销合同，购买铁矿砂5000吨，约定为鸿豹轮伊朗混合粉，合同注明的货物Ｆｅ现货检测指标为57.33%，每吨334元，总价款167万元；于2015年6月19日签订铁矿石购销合同，购买铁矿砂5000吨，明确约定为鸿豹轮伊朗混合粉，合同注明的货物Ｆｅ现货检测指标为57.33%，每吨335元，总价款167.5万元。合同中约定甲方汉龙公司保证按时足额交货，交付的货物符合约定的质量要求。合同中约定需方自行取样化验、定价、货物的品质以Ｘ8-17-3货位上的现货为准。日照港港口现货自然状态为准，货物的化学成分，签订合同后乙方不得以质量为由向甲方提出异议，自由含水量及物理指标等，增度不增价，减度不减价，合同价格不再另行调整。汉龙公司于2015年6月18日、19日通知货代方山东华信工贸有限公司放货，收货人华铁公司。10、铁矿石购销合同两份（合同号ＨＴ-ＺＰ20150618、ＨＴ-ＨＹ20150619），证明买方展平公司与卖方华铁公司于2015年6月18日签订铁矿石购销合同，购买铁矿砂5000吨，Ｆｅ国检指标57.33%。每吨355元，总价款177.5万元；买方海亚公司与卖方华铁公司2015年6月19日签订铁矿石购销合同，购买铁矿砂5000吨，Ｆｅ国检指标57.33%。每吨355元，总价款177.5万元。11、铁矿石购销合同两份（合同号ＲＺＺＰ-ＷＨ-150618、ＸＪＨＹ150619），证明买方武安市旺华贸易有限公司（系河北兴华钢铁有限公司的子公司）与卖方展平公司于2015年6月18日签订矿石销售合同，购买铁矿砂5000吨，Ｆｅ国检指标57.41%。每吨365元，总价款182.5万元；买方河北新金轧材有限公司与卖方海亚公司2015年6月19日签订铁矿石购销合同，购买铁矿砂5000吨，Ｆｅ国检指标57.41%。每吨360元，总价款180万元。12、虎林公司企业信息、企业变更情况证明田顺成为日照土生金铁矿石有限公司发起人、股东，持股比例为80%；2014年5月9日日照土生金铁矿石有限公司法人变更为田顺成；2014年5月21日，日照土生金铁矿石有限公司变更为虎林公司。日照洋成工贸有限责任公司企业变更情况，证明田顺成为山东飞宝进出口贸易有限公司发起人、股东，持股比例为60%；2011年6月3日，山东飞宝进出口贸易有限公司变更为金协公司；2015年6月8日金协公司变更为日照洋成工贸有限责任公司，田顺成认缴出资比例变为70%。13、汉龙公司注册成立的相关手续、组织机构代码、税务登记证、营业执照，证明汉龙公司于2015年1月7日成立，法定代表人为陈继华，股东为陈继华、吴某。14、合垛申请六份，证明2014年10月10日、10月20日，金协公司曾经三次向日照港二公司商务部提出申请，将金协公司存放在二公司印度矿、海南矿、印尼矿合垛至船名为鸿豹轮的Ｘ8-17-3货位上。2015年4月28日，香港轮货代为日照联洋国际船舶代理有限公司，鸿豹轮货代为山东华信工贸有限公司，利亨公司向日照港二公司商务部提出申请，将香港轮8000吨超特粉合垛到山东华信工贸有限公司，即合垛到“鸿豹轮”垛位（Ｘ8-17-3），合垛产生的费用由日照土生金铁矿石贸易有限公司承担。委托书证明日照土生金铁矿石贸易有限公司2015年4月30日委托利亨公司办理合垛事宜。协议书证明利亨公司与日照港股份有限公司于2015年4月29日签订协议书，对“香港轮”合垛到Ｘ8-17-3垛位的作业项目、费用、期限达成一致协议，后进行合垛，进行原垛加高两米作业。15、山东省日照市中级人民法院民事判决书，证明日照土生金铁矿石贸易有公司与日照宏灿工贸有限公司因30377.1吨铁矿石《进口矿粉购销合同》纠纷，起诉到日照市中级人民法院，法院于2014年7月1日作出生效判决，认定涉案的30377.1吨铁矿石货权在当时属于日照土生金铁矿石贸易有限公司，并根据该案的在案证据认定系土生金公司与日照成荣国际贸易有限公司签订《矿石购销合同》购买鸿豹轮所载30377.1吨。16、虎林公司存款账户（81×××67）明细查询，证明2015年6月19日利亨公司两次分别转入虎林公司160万元、128.0036万元，虎林公司又两次转入汉龙公司150万元、167.5万元。17、汉龙公司存款账户（81×××42）明细查询，证明2015年6月18日、6月19日，华铁公司两次转入汉龙公司167万元、167.5万元货款；2015年6月19日汉龙公司转给利亨公司160万元、128.0036万元，2015年6月19日虎林公司又转入汉龙公司150万元。另证实汉龙公司的账户多次向魏建龙转款的事实。18、中国农业银行借记卡明细查询，证明2015年6月19日，田顺成公司会计向吴某农业银行账户分三次转入20万元。19、陈继华存款账户（62×××12）明细查询，日照银行通用凭证，证明2015年6月19日陈继华账户汇入一笔28.9万元，一笔10.01万元，陈继华日照银行账户六次转入魏建龙账户28.8988万元，两次转入吴某农业银行账户共计10万元。20、中国建设银行单位客户回单、中国农业银行电子回单，证明2015年6月18日，展平公司转给华铁公司177.5万元；2015年6月19日，海亚公司转给华铁公司177.5万元。21、田顺成农业银行账户（62×××13）交易明细，田顺成招商银行账户（62×××83）交易明细，证明2015年1月至8月，田顺成个人农业银行、招商银行账户资金转账情况。22、魏建龙卡号为62×××63的银行账户交易明细，日照洋成工贸有限责任公司中国银行账号为21×××90账户交易明细，证明2015年6月19日，魏建龙的账户分六次转入现金共28.8988万元；2015年6月8日由汉龙公司转给日照洋成工贸有限责任公司23万元，日照洋成工贸有限责任公司于2015年6月19日转给陈继华个人账户10.01万元。23、证人刘某、辛某微信聊天记录，证明刘某、辛某给田顺成居中介绍铁矿粉生意。刘某微信聊天记录证实刘某向辛某介绍日照港Ｘ8-17-3伊朗混合粉，船名鸿豹，铁含量57.5%，并告知了田顺成的电话。6月12日，刘某给辛某发送了伊朗鸿豹轮铁矿粉品质证书图片；辛某手机微信记录证实6月12日刘某发送给辛某伊朗鸿豹轮铁矿粉品质证书图片，后其将图片发给了孙某。图片即为编号为ＮＯ.370020113004605中华人民共和国出入境检验检疫品质证书复印件，其中铁的含量为57.29%。24、田顺成手机ＱＱ聊天截图，证明田顺成于2015年6月12日，将一份铁矿石中华人民共和国入境检验检疫品质证书的图片发给刘某，品质证书上的Ｆｅ国检指标为57.29%。图片即为编号为ＮＯ.370020113004605中华人民共和国出入境检验检疫品质证书复印件，其中铁的含量为57.29%。25、侦查人员从中华人民共和国出入境检验检疫局调取的编号为ＮＯ.370020113004605中华人民共和国出入境检验检疫品质证书、从陈继华办公室搜出的编号为ＮＯ.370020113004605中华人民共和国出入境检验检疫品质证书复印件，以及从田顺成手机调取的发送给刘某的品质证书，证明三份品质证书中除含铁、硫等含量有区别外，其它内容相同，其中中华人民共和国出入境检疫检疫局调取的编号为ＮＯ.370020113004605中华人民共和国出入境检验检疫品质证书中Ｆｅ含量为27.3%，而从陈继华办公室搜出的编号为ＮＯ.370020113004605中华人民共和国出入境检验检疫品质证书，以及从田顺成手机调取发送给刘某的品质证书中Ｆｅ含量为57.29%。证实从陈继华办公司搜出的品质证书、以及田顺成通过手机发给刘某的凭证经对比均为虚假品质证书。26、日照市德信公证处（2015）日德信证民字第2507号公证书、日照市东港区正达矿业技术服务有限公司检测报告，证明公证员胡宗岭、助理张芸菲及周某到日照港务局二公司Ｘ8-17-3号垛位取样三份，公证人员现场封存并编号，并在公证员监督下将样品提交东港区正达矿业技术服务有限公司检测，经检测样品铁矿石Ｆｅ含量分别是58.3%、52.18%、39.65%.27、烟台华鼎机电设备有限公司营业执照、委托代理协议、矿粉采购合同、补充协议，营业执照证明烟台华鼎机电设备有限公司基本情况。委托代理协议证明2015年6月4日虎林公司委托烟台华鼎机电设备有限公司从汉龙公司采购伊朗矿粉12000吨，每吨146.7元，金额176万元；烟台华鼎机电设备有限公司与汉龙公司签订《矿粉采购合同》，汉龙公司一个工作日内将货权转交给烟台华鼎机电设备有限公司，烟台华鼎机电设备有限公司代虎林公司向汉龙公司支付货款，虎林公司在烟台华鼎机电设备有限公司向汉龙公司支付货款之日起60日内向受托方以现款方式付清全部代付货款及全部代理费，提货地点为日照港二公司货场，货位日照港Ｘ8-17-3，船名为鸿豹。矿粉采购合同证实2015年6月4日，汉龙公司与烟台华鼎机电设备有限公司签订矿粉采购合同，烟台华鼎机电设备有限公司从汉龙公司购买12000吨伊朗矿粉，每吨146.7元，总金额176万元。补充协议证实借款人公某、田顺成于2015年6月4日从烟台华鼎机电设备有限公司借款176万元，月利率3.5%，因借款人暂时还款困难，借款人同意将抵押货物铁矿石17000吨及汉龙公司名下3000吨鸿豹伊朗粉一并予以处置，借款人予以配合。以上证据综合证实，田顺成将合垛后的铁矿砂名义上卖给汉龙公司后，田顺成通过委托代理协议、矿粉采购合同的方式，将该29000吨货物中的12000吨抵押给烟台华鼎机电设备有限公司，从烟台华鼎机电设备有限公司借款176万元的事实，足以证实田顺成对铁矿砂有处置权。28、展平公司（鸿豹轮伊朗粉）到厂化验指标明细、海亚公司（鸿豹轮伊朗粉）到厂化验指标明细，证明展平公司购买伊朗粉编号为001到018号到厂化验指标含铁量从57.67%到42.47%不等，海亚公司购买的伊朗粉76车货物到厂化验指标含铁量从57.11%至43.87%不等。29、河北兴华钢铁有限公司采购计量单98张，证明展平公司销售给河北兴华钢铁有限公司鸿豹轮伊朗粉98车，共计重量4860.06吨。30、河北新金轧材有限公司进货检验明细、过磅单，证明海亚公司销售给河北新金轧材有限公司鸿豹轮伊朗粉76车，共计重量3546.24吨。31、照片，证明鸿豹轮垛号为Ｂ-2-29的铁矿粉覆盖的表面与垛位深层铁矿粉为不同颜色、不同质量的铁矿粉，以及筛选出铁矿石块、铁矿粉货堆的情况。32、日照市公安局东港分局冻结通知书、招商银行账户明细，证明虎林公司田顺成使用的秦某个人招商银行账户被冻结，以及该账户交易明细。33、日照市东港区正达矿业技术服务有限公司检测委托书、检测报告正文，证明2015年5月8日，辛某委托日照市东港区正达矿业技术服务有限公司对鸿豹轮伊朗铁矿粉进行检测，检测结果显示，样品中Ｆｅ的含量高达57.41%。34、铁矿石购销合同、买卖合同十份，证明公安机关调取的来自日照冠铭贸易有限公司与其他贸易公司签订铁矿石购销合同，该十份合同可以看出，双方均对铁矿石的规格、品质做了明确约定，尤其是Ｆｅ的含量方面规定都较为详细，同时合同中对货物名称和船名也明确规定，另外，从十份合同中，大部分合同都有“需方自行取样化验、定价、现货为准，增度不增价，减度不减价”类似的规定。35、谅解书三份，证明陈继华家属积极减少华铁公司、海亚公司、展平公司损失，以上三公司对陈继华表示谅解，不再追究其一切民事刑事责任。（四）被告人的供述和辩解1、上诉人田顺成在侦查阶段供述：其于2013年12月3日以每吨170元的价格从日照成荣国际贸易有限公司购进铁矿粉30000吨，其将该批货物卖给日照宏灿公司，后来宏灿公司未支付货款，其将宏灿公司起诉到法院，法院裁定该批货归其公司所有。其称日照市港务局二公司货场，垛位Ｘ8-17-3，总共有四次合垛现象，前三次是船的余货，第四次是其联系青岛一家同创矿业有限公司，其用汉龙公司和利亨公司签订的铁矿砂买卖合同，利亨公司又跟青岛的公司签合同。其购买铁矿砂数量是8000吨，2015年4月29日其拿着利亨公司的公章到日照港务局二公司与该公司签订协议书，约定将其购买的8000吨铁矿砂合垛垛位Ｘ8-17-3上，并要求港务局作业时在原垛上加高两米。2015年5月8日，其用虎林公司名义与汉龙公司签订合同，将29000吨伊朗铁矿砂的货权转移给汉龙公司，汉龙公司未付货款。购买8000吨澳大利亚铁矿砂系陈继华为了提高伊朗铁矿粉的品质，将该批铁矿粉售出，要求其购进并合垛，后在刘某介绍下汉龙公司将伊朗铁矿粉卖给华铁公司。汉龙公司与华铁公司签订合同的当天，华铁公司一个姓辛的人到公司找陈继华称港务局二公司的人说这批货还欠堆存费和合垛费，二公司不给放货，其就和姓辛的一起到港务局二公司解决这件事情。其去港务局二公司商务部找到张某等人，经过调查其已经交过一部分堆存费、合垛费，而且还早就答应给其减免一部分费用，查出结果后二公司就答应放货。华铁公司确认能够放货才将货款打到汉龙公司的账户上。2、上诉人陈继华供述：田顺成找人注册成立了汉龙公司，汉龙公司聘用田顺成公司的财务人员和业务人员，网银控制在田顺成公司会计处，其不懂铁矿砂业务。田顺成找其商量要以田顺成在港务局的货跟其签合同，将货权转移给其，汉龙公司未实际支付货款。其对于鸿豹轮伊朗粉品质较差是明知的，后田顺成购买香港轮品质好的铁矿粉与鸿豹轮伊朗粉进行合垛，田顺成联系卖家将铁矿砂卖给华铁公司，其没有实际参与，合同是田顺成公司会计传真签订，其只是在合同上签字盖章。后华铁公司发现铁矿砂品质不合格，其是被田顺成利用，事后从田顺成处获得20万元借款，其称心里明白这20万元就是其签合同的好处费。另外证实，田顺成曾经让其配合欺骗公某，谎称其借给田顺成1000万元本院认为，上诉人田顺成、陈继华在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人的财物，数额巨大，扰乱了市场经济秩序，其行为均构成合同诈骗罪。原判定性准确。针对控辩双方的争议焦点，本院综合评判如下：（一）关于上诉人田顺成是否有合同诈骗的主观故意现有证据可以证实，上诉人田顺成假借他人名义买进低品质伊朗铁矿粉后，因故未能卖出，为获取高额利益并逃避法律责任，田顺成继续隐身于合同之外，通过利亨公司买进8000吨高品质铁矿粉后，持有利亨公司印章进行了用高品质铁矿粉覆盖低品质铁矿粉这一欺骗性合垛，后操纵利亨公司、虎林公司先后与其事先指使无从业经验、无经济实力的陈继华设立的汉龙公司签订铁矿粉买卖合同，将合垛后的铁矿粉卖于汉龙公司，后其提供虚假的品质证书让买方华铁公司陷入错误认识，覆盖性合垛方式又妨碍了买方通过正常检验获取货物真实品质这一权利的行使，从而以汉龙公司名义与华铁公司签订了铁矿粉购销合同。汉龙公司收到货物款后，由田顺成控制、转移、使用，田顺成还在华铁公司前来协商铁矿粉品质问题时，安排汉龙公司的陈继华及公司业务员出面推诿塞责，制造合同纠纷假象，使得买方合法权益无法得以保障或补偿，实现其逃避法律责任的目的，从其一系列行为看，田顺成具有合同诈骗的主观故意。上诉人田顺成及其辩护人关于田顺成“没有诈骗故意”“没有虚构事实隐瞒真相骗取他人财物”“不知道涉案货物买卖过程”“华铁公司、海亚公司和展平公司明知铁矿粉含量不稳定或因自己的过失没有好好检测货物”“不能证明田顺成向孙某提供虚假品质证书，更不能证明孙某因相信品质证书才购买涉案铁矿砂”的上诉理由和相关辩护意见不成立，本院不予采纳。（二）关于本案犯罪数额本案中,田顺成于2013年12月购买含铁量27.31%的伊朗铁矿粉30377.1吨，直至2015年初都因为品质差未卖出，但低品质的铁矿粉仍具有一定的经济价值，且其价值相对可观，达到每吨170元，不能等同于诈骗犯罪中一般的中介费、手续费、回扣以及用于行贿、赠予的费用，这部分价值及8000吨高品质铁矿粉的价值都应视为被害人已经实现权利利益的部分，从诈骗犯罪数额中扣除。上诉人田顺成购买涉案的低品质伊朗铁矿粉价格为每吨170元。混合后，卖出5000吨的价格为每吨334元，另5000吨的价格为每吨335元，差价每吨164元和165元。田顺成卖出1万吨，因大部分铁矿粉已经被用于炼钢，无法鉴定其真实品质。根据现有证据，按照有利于被告人的原则，认定卖出的1万吨中8000吨为高品质的澳大利亚铁矿粉，2000吨为低品质伊朗铁矿粉，并就低认定该2000吨卖出价格为334元，认定诈骗数额为（334元-170元）×2000吨＝328000元。此外，根据在案证据显示，田顺成在将澳大利亚铁矿粉与涉案的伊朗粉合垛前，曾有三次小量合垛，目前只有打印的合垛申请书证实有合垛事项，上面有手写的意义不明的数字，无法认定这三次合垛的数量及合垛铁矿粉的品质，控辩双方都没有提供证据予以证明。对这一情节将在量刑时予以酌情考虑，适当对被告人从轻处罚。在无法完全还原案件事实的情况下，作出有利于被告人的认定，系法律真实，辩护人关于“涉案铁矿粉的铁含量已无法证实”的辩护意见以及抗诉机关关于“一审犯罪数额中扣除8000吨作案成本属于认定事实错误”的抗诉意见不能成立。田顺成的辩护人提出的“一审认定的犯罪数额为66.8万元，该数额还应当再减去其中低品质铁矿粉的价值”的辩护意见成立，本院予以采纳。（三）关于本案犯罪主体上诉人田顺成提出“该案犯罪主体应为汉龙公司，其本人并非汉龙公司的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，故其本人不应作为本案的犯罪主体”的上诉理由，经查，在案证据足以证实，田顺成虽不是汉龙公司名义上的法定代表人，但该公司是由其协调注册成立，并由其实际控制操作进行铁矿砂买卖，货款亦由其控制支配，所谓的法定代表人陈继华既无从业背景、又无经济实力，汉龙公司及其法定代表人实际是田顺成为转嫁法律责任、实施诈骗活动的傀儡和工具，故上诉人田顺成应为本合同诈骗的犯罪主体，该上诉理由不成立，本院不予采纳。本案不应认定为单位犯罪的意见同一审法院的分析评判，不再赘述。（四）关于电子数据的审查上诉人田顺成的辩护人提出“本案中田顺成的手机微信聊天记录数据并非扣押时的原貌，系办案人员添加恢复而成，该手机截图不能作为证据使用”的辩护意见，经查，首先，侦查机关的办案说明证实，该手机截图系由辛某提交给侦查机关，并经与辛某手机上的内容核对一致；其次，该微信截图的内容与证人辛某、刘某、孙某等人的证言内容能够相互印证，还能证实系孙某向辛某索要国检证书，故田顺成将伪造的证书通过微信发给刘某，刘某发给辛某，辛某发给了孙某这一过程；最后，无证据证实该微信截图系办案人员添加内容恢复而成。故该辩护意见与查明的事实不符，本院不予采纳。田顺成关于“没有证据证明伪造的国检证书系其提供”的辩解理由亦不成立，本院不予采纳。（五）关于量刑因二审认定犯罪数额较一审认定数额少，二上诉人的刑期相应作出调整。在共同犯罪中，上诉人陈继华明知铁矿粉系经过合垛，仍使用其公司名义与华铁公司签订合同，并参与其中，得款后其分得20万元，其行为亦构成合同诈骗罪，但所起作用较轻，系从犯，可以对其从轻处罚。陈继华一审时被认定有自首情节，并对其从轻处罚，后其以“未参与具体业务，不应承担刑事责任”为由上诉，但二审开庭时又表示认罪服判，本院量刑时酌情考虑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第六十四条、第六十七条第一款以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（三）项之规定，判决如下一、维持山东省日照市东港区人民法院（2017）鲁1102刑初274号刑事判决第一项对被告人田顺成的定罪部分和第二项对被告人陈继华的定罪部分，即“被告人田顺成犯合同诈骗罪”“被告人陈继华犯合同诈骗罪”；二、撤销山东省日照市东港区人民法院（2017）鲁1102刑初274号刑事判决第一项、第二项对被告人田顺成、陈继华的量刑部分及第三项责令退赔部分，即“判处有期徒刑八年零六个月，并处罚金人民币二十五万元”“判处有期徒刑三年零六个月，并处罚金人民币八万元”“责令被告人田顺成、陈继华将犯罪所得赃款六十六万八千元退赔被害单位日照华铁物资有限公司”；三、上诉人田顺成犯合同诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十二万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年8月11日起至2020年8月10日止，罚金于判决生效后十日内缴纳）。四、上诉人陈继华犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年三个月，并处罚金人民币一万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年8月28日起至2018年11月27日止，罚金于判决生效后十日内缴纳）。五、责令上诉人田顺成、陈继华将犯罪所得赃款人民币三十二万八千元退赔被害单位日照华铁物资有限公司。本判决为终审判决审判长胡凤霞审判员周涛审判员赵艳霞二〇一八年十一月二十六日法官助理王竹新书记员佟楠楠

案例二相关法律条文：
有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；
（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；
（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；
（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；
（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。



共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。



在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。



判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。



犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。



犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。



第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：
（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；
（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；
（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。
原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。




案例二判决结果：
name: 田顺成
crime: 合同诈骗罪
sentence: 有期徒刑五年
name: 陈继华
crime: 合同诈骗罪
sentence: 有期徒刑三年三个月