案件一：
邓州市人民检察院指控,邓州市***在办理的2019.7.16邓州市蔡某被诈骗案过程中,通过对嫌疑人作案使用的6个对公账户追查证实,通过顺线追踪,抓获了以吴启彪为首的开办、买卖对公账户团伙。通过工商部门调取出售人员身份信息,然后进行研判查询证实。于2019年11月23日至11月28日陆续抓获蒋飞、邵润杰等9名被告人。
证实被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、蒲俊良、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣9名被告人有以下犯罪事实:
一、帮助信息网络犯罪活动罪
1、被告人蒋飞在没有经营公司能力和意愿的情况下,明知他人利用自己名义办理营业执照和对公账户不符合常理,但受利益诱惑,仍注册了广州蒋商科技有限公司、广州蒋尔贸易有限公司、广州蒋衣百货店的工商营业执照;之后被告人蒋飞在银行办理了三套对公账户。被告人蒋飞随即将三套工商营业执照、对公账户出售给他人。经在公安部电信诈骗案件侦办平台查询未查询到以上账户有违法交易流水,经查询银行交易流水被告人蒋飞名下账户名称为广州蒋商科技有限公司,账号为44 17发生额流水为772元;蒋飞名下账户名称为广州蒋尔贸易有限公司,账号为44 17发生额流水为80元;蒋飞名下账户名称为广州蒋衣百货店,账号为36 84发生额流水为4368089元;以上账户流水总额共计4368941元。
2、被告人邵润杰在没有经营公司能力和意愿的情况下,明知他人利用自己名义办理营业执照和对公账户不符合常理,但受利益诱惑,仍注册了广州润杰五金店、广州杰瑞服装店、广州杰森百货店的工商营业执照。之后被告人邵润杰在银行办理了三套对公账户;被告人邵润杰随即将三套工商营业执照、对公账户出售给他人。经在公安部电信诈骗案件侦办平台查询未查询到以上账户有违法交易流水,经查询银行交易流水被告人邵润杰名下账户名称为广州润杰五金店,账号为44 19发生额流水为7310157元;邵润杰名下账户名称为广州杰瑞服装店,账号为44 20发生额流水为610201元;邵润杰名下账户名称为广州杰森百货店,账号为44 21发生额流水为463661元;以上账户流水总额共计8384019元。
3、被告人温锦威在没有经营公司能力和意愿的情况下,明知他人利用自己名义办理营业执照和对公账户不符合常理,但受利益诱惑,仍注册了广州关胜贸易商行、广州仁进商贸部、广州锦于五金店、广州悦来服装店的工商营业执照。之后被告人温锦威在银行办理了四套对公账户。被告人温锦威随即将四套工商营业执照、对公账户出售给他人。经在公安部电信诈骗案件侦办平台查询未查询到以上账户有违法交易流水,经查询银行交易流水被告人温锦威名下账户名称为广州关胜贸易商行,账号为36 33发生额流水为14710154元;温锦威名下账户名称为广州仁进商贸部,账号为36 34发生额流水为9087874元;温锦威名下账户名称为广州锦于五金店,账号为36 09发生额流水为9672654元;温锦威名下账户名称为广州悦来服装店,账号为36 32发生额流水为13266641元;以上账户流水总额共计46737323元。
4、被告人黎锦鑫在没有经营公司能力和意愿的情况下,明知他人利用自己名义办理营业执照和对公账户不符合常理,但受利益诱惑,仍注册了广州锦瑟广告部、广州澎锦田百货店、广州锦樱五金店的工商营业执照。之后被告人黎锦鑫在银行办理了三套对公账户。被告人黎锦鑫随即将三套工商营业执照、对公账户出售给他人。经在公安部电信诈骗案件侦办平台查询未查询到以上账户有违法交易流水,经查询银行交易流水被告人黎锦鑫名下账户名称为广州锦瑟广告部,账号为44 98发生额流水为694621元;黎锦鑫名下账户名称为广州锦田百货店,账号为44 50发生额流水为2034464元;黎锦鑫名下账户名称为广州锦樱五金店,账号为44 97发生额流水为4032869元;以上账户流水总额共计6761954元。
5、被告人谷标在没有经营公司能力和意愿的情况下,明知他人利用自己名义办理营业执照和对公账户不符合常理,但受利益诱惑,仍注册了广州标城网络科技有限公司、广州标可贸易有限公司的工商营业执照。之后被告人谷标在银行办理了二套对公账户。被告人谷标随即将二套工商营业执照、对公账户出售给他人。经在公安部电信诈骗案件侦办平台查询未查询到以上账户有违法交易流水,经查询银行交易流水被告人谷标名下账户名称为广州标城网络科技有限公司,账号为36 62发生额流水为20元;谷标名下账户名称为广州标可贸易有限公司,账号为36 38发生额流水为4561065元;以上账户流水总额共计4561085元。
6、被告人任杨州在没有经营公司能力和意愿的情况下,明知他人利用自己名义办理营业执照和对公账户不符合常理,但受利益诱惑,仍注册了广州任杨服饰店、广州任齐五金店、广州任嘉百货店的工商营业执照。之后被告人任杨州在银行办理了三套对公账户;被告人任杨州随即将三套工商营业执照、对公账户出售给他人。经在公安部电信诈骗案件侦办平台查询未查询到以上账户有违法交易流水,经查询银行交易流水被告人任杨州名下账户名称为广州任杨服饰店,账号为44 93发生额流水为5272180元;任杨州名下账户名称为广州任齐五金店,账号为44 94发生额流水为3459810元;任杨州名下账户名称为广州任嘉百货店,账号为44 41发生额流水为6164387元;以上账户流水总额共计14896377元。
7、被告人曾志勇在没有经营公司能力和意愿的情况下,明知他人利用自己名义办理营业执照和对公账户不符合常理,但受利益诱惑,仍注册了广州志敏网络科技有限公司、广州志福贸易有限公司的工商营业执照。之后被告人曾志勇在银行办理了二套对公账户。被告人曾志勇随即将二套工商营业执照、对公账户出售给他人。经在公安部电信诈骗案件侦办平台查询未查询到以上账户有违法交易流水,经查询银行交易流水被告人曾志勇名下账户名称为广州志敏网络科技有限公司,账号为36 13发生额流水为310元;曾志勇名下账户名称为广州志福贸易有限公司,账号为36 86发生额流水为2008096元;以上账户流水总额共计2008406元。
8、被告人谭金荣在没有经营公司能力和意愿的情况下,明知他人利用自己名义办理营业执照和对公账户不符合常理,但受利益诱惑,仍注册了广州金铭网络科技有限公司、广州金章贸易有限公司、广州金刚建材厂的工商营业执照。之后被告人谭金荣在银行办理了三套对公账户。被告人谭金荣随即将三套工商营业执照、对公账户出售给他人。经在公安部电信诈骗案件侦办平台查询未查询到以上账户有违法交易流水,经查询银行交易流水被告人谭金荣名下账户名称为广州金铭网络科技有限公司,账号为36 64发生额流水为1239203;谭金荣名下账户名称为广州金章贸易有限公司,账号为44 01发生额流水为9198276元;谭金荣名下账户名称为广州金刚建材厂,账号为44 01发生额流水为6382303元;以上账户流水总额共计16819782元。
二、买卖国家机关证件罪
2019年期间,被告人蒲俊良在没有经营公司能力和意愿的情况下,明知他人利用自己名义办理营业执照和对公账户不符合常理,但受利益诱惑,在他人带领下,利用虚假信息注册广州高迹商贸有限公司、广州富远商贸有限公司、广州故梦科技有限公司三个公司,并办理了工商营业执照,在银行办理了三套对公账户,出售给他人用于违法犯罪活动。
案发后,被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣、蒲俊良主动投案并如实供述自己的犯罪事实。被告人蒋飞获利2400元、邵润杰获利1500元、温锦威获利2500元、黎锦鑫获利1500元、谷标获利2500元、任杨州获利1500元、曾志勇获利2500元、谭金荣获利1290元、蒲俊良获利1700元。 
 上述事实,被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣、蒲俊良在开庭审理时亦无异议。并有被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣、蒲俊良正侧面照、身份证信息、违法犯罪记录查询证明、人身安全检查笔录、蔡某银行流水明细、吴启彪公司员工卖出对公账户清单及2019年空壳公司统计表、办理对公账户登记资料及对公账户资料、对公账户银行交易流水、微信资料、转账记录、微信转账记录截图、微信聊天记录截图、情况说明、反诈平台查询交易流水记录、抓获证明、羁押证明、证人蔡某、臧某、翁某、黄某、臧致德、陈某1、吴启彪证言、刘某、李某1、何某、叶某、陈某2、吴某、李某2、梁某、蒋某、吴安政证言、辨认笔录等证据在卷佐证,被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣、蒲俊良的供述与上述证据相吻合,足以认定。
上述事实,被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣、蒲俊良在开庭审理时亦无异议。并有被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣、蒲俊良正侧面照、身份证信息、违法犯罪记录查询证明、人身安全检查笔录、蔡某银行流水明细、吴启彪公司员工卖出对公账户清单及2019年空壳公司统计表、办理对公账户登记资料及对公账户资料、对公账户银行交易流水、微信资料、转账记录、微信转账记录截图、微信聊天记录截图、情况说明、反诈平台查询交易流水记录、抓获证明、羁押证明、证人蔡某、臧某、翁某、黄某、臧致德、陈某1、吴启彪证言、刘某、李某1、何某、叶某、陈某2、吴某、李某2、梁某、蒋某、吴安政证言、辨认笔录等证据在卷佐证,被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣、蒲俊良的供述与上述证据相吻合,足以认定。本院认为,被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣明知他人利用信息网络实施犯罪活动并为其提供帮助,其行为已构成帮助信息网络犯罪活动罪。被告人蒲俊良买卖国家机关证件,其行为已构成买卖国家机关证件罪。公诉机关指控被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣犯帮助信息网络犯罪活动罪,被告人蒲俊良犯买卖国家机关证件罪的罪名成立,予以支持。被告人蒋飞、邵润杰、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣、蒲俊良自动投案,如实供述自己的罪行,是自首,且认罪认罚,可以从轻从宽处罚;被告人蒋飞、温锦威、黎锦鑫、谷标、任杨州、曾志勇、谭金荣积极退赃、缴纳罚金,可以酌定从轻处罚。被告人曾志勇、谭金荣的辩护人建议从轻处罚的辩护意见成立,予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之二、第二百八十条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第六十四条、第五十二条、第五十三条第一款之规定,判决如下:

案件一判决结果：
person: 蒋飞
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 有期徒刑九个月
person: 邵润杰
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 有期徒刑一年
person: 温锦威
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 有期徒刑九个月
person: 黎锦鑫
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 有期徒刑九个月
person: 谷标
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 有期徒刑十个月
person: 任杨州
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 有期徒刑九个月
person: 曾志勇
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 有期徒刑九个月
person: 谭金荣
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 有期徒刑十个月
person: 蒲俊良
crime: 买卖国家机关证件罪
sentence: 有期徒刑一年

案件二：
经审理查明:一、2018年2月至3月,被告人郑文奇多次向陈某出售可用于网络赌博统计、结算的“蜗牛娱乐系统”等软件,陈某又多次向蔡某出售上述软件,蔡某购买上述软件用于自己实施网络赌博活动。被告人郑文奇还为购买者提供协助排除故障等售后技术服务,郑文奇通过出售上述软件获得违法所得共计人民币80000余元。
上述事实,有公诉机关当庭出示、并经庭审举证、质证的下列证据予以证实:
二、2017年11月至2018年3月,被告人杨生钟多次向蔡某等人出售可用于网络赌博统计、结算的“柠檬”等软件,蔡某购买上述软件用于实施网络赌博活动。被告人杨生钟还为购买者提供远程安装、协助排除故障等售后技术服务,杨生钟通过出售上述软件获得违法所得共计人民币8200余元。
三、2018年2月至3月,被告人王泽佳明知蔡某等人用购买的微信号组建微信群组织人员参与网络赌博的情况下,将从他人处购买的微信号加价后出售给蔡某等人,从中获利,并为其提供技术支持和帮助,获得违法所得共计人民币1710元。
2018年5月31日,被告人王泽佳被***抓获归案;2018年6月8日,被告人郑文奇被***抓获归案;2018年7月19日,被告人杨生钟主动向***投案。
2018年7月19日,被告人杨生钟退缴暂扣款35000元;2019年6月,被告人王泽佳退缴违法所得1710元。
本案的综合事实,有公诉机关当庭出示、并经庭审举证、质证的下列证据予以证实:
被告人杨生钟的辩护人向法庭提交南陵县***刑事侦查大队情况说明及现金交款单,证实被告人杨生钟退缴暂扣款35000元。本院认为:被告人郑文奇、杨生钟、王泽佳明知他人利用信息网络实施犯罪,为他人提供技术支持、结算帮助,情节严重,其行为均构成帮助信息网络犯罪活动罪。公诉机关指控被告人郑文奇、杨生钟、王泽佳犯帮助信息网络犯罪活动罪的罪名成立,本院予以支持。本案的争议焦点是被告人郑文奇、杨生钟、王泽佳是否构成帮助信息网络犯罪活动罪。本院认为,帮助信息网络犯罪活动罪,是行为人既要明知他人利用信息网络实施犯罪,也要明知自己在为他人犯罪提供帮助,即行为人必须意识到自己所帮助的对象是在利用网络实施犯罪行为,并且对可能造成的危害结果有一定的认识或对危害结果的发生持听之任之的放任态度。本案中,被告人郑文奇、杨生钟、王泽佳明知自己出售给他人的软件用于赌博,并提供技术支持,均应构成帮助信息网络犯罪活动罪,故对各辩护人的该项辩护意见不予采信。关于本案各被告人违法所得的认定问题。本院认为,郑文奇、杨生钟、王泽佳向上家购买软件再出售给他人开设赌场,并提供帮助,应将向上家购买软件的成本算成犯罪成本,且该犯罪成本所对应的行为附属于犯罪实行行为,故不应扣除。对被告人郑文奇出售可用于赌博的软件给陈某,明知陈某再将该软件出售给他人开设赌场,陈某在出售给他人使用过程中,提供过帮助后继续出售,有交易记录及其供述、陈某的证言形成证据链,本院应对郑文奇违法所得认定为80000余元。对被告人杨生钟、王泽佳违法所得的认定有其供述、证人证言及交易记录相互印证,本院对杨生钟、王泽佳违法所得分别认定为8200元、1710元。被告人杨生钟主动向***投案,并如实供述犯罪事实,系自首,依法可从轻或减轻处罚;被告人郑文奇、王泽佳归案后在侦查机关能如实供述犯罪事实,是坦白,依法可从轻处罚。被告人杨生钟、王泽佳分别退缴违法所得8200元、1710元,量刑时分别酌情从轻处罚。现根据其犯罪事实、情节及悔罪表现,决定对被告人郑文奇、杨生钟从轻处罚,对被告人王泽佳从轻处罚并适用缓刑。案经本院审判委员会讨论决定,对被告人郑文奇、杨生钟、王泽佳均依照《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之二第一款、第六十四条,另对被告人郑文奇、王泽佳适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款,对被告人杨生钟适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款,另对被告人王泽佳适用《中华人民共和国刑法》第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款之规定,判决如下:

案件二判决结果：
person: 郑文奇
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 有期徒刑一年十个月
person: 杨生钟
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 有期徒刑十个月
person: 王泽佳
crime: 帮助信息网络犯罪活动罪
sentence: 拘役五个月，缓刑十个月