案件一：
经审理查明,2016年,被告人方远平在网络上购买了一款名为“创新”的打印虚假增值税发票的软件,而后方远平对该软件的加密程序进行破解后重新写入新的加密程序,并在网络上对该软件贩卖。直至2018年初,被告人方远平因嫌“创新”软件功能不齐,版本太旧,遂萌生了自己编写软件进行销售的想法,而后在“创新”软件的基础上,购买源代码编写开发出“海创”软件。该软件功能强大,内含各种模块,可用于打印增值税发票、身份证、行驶证、驾驶证、火车票营业执照等各类虚假票据证件。被告人方远平通过QQ与购买者进行发布交流、议价,并且在自己的淘宝店铺上将相关打印模板软件进行上架销售,并将对应的模板软件分别定价。购买者可通过微信、QQ、淘宝购买,购买人在支付购买资金后,方远平通过快递将装有“海创”软件的U盘和“加密狗”邮寄至购买者提供的地址,由购买者进行安装使用。
在软件销售的过程中,为迎合市场需求,为使受票方认为“海创”软件开具的发票为真实且经过国家税务总局验证的,被告人方远平于2018年租用了一个位于香港的服务器,用于存放软件打印虚假发票的数据,并且通过QQ联系上一名专业创建网站的人,让其按照要求伪造了一个“国家税务总局全国增值税发票查验平台”的网站,该网站与官方网站界面一致内容相同,可对海创软件开出的虚假发票进行验证。购买人在购买该软件并支付相应验票网站使用费后,如受票方需要验证打印的发票的真伪,购买人可在打印虚假发票的同时将该虚假发票的信息同步上传至方远平租用的位于香港的服务器之中,并且打印的虚假发票上会生成一个二维码,扫描该二维码可直接跳转至方远平伪造的“国家税务总局全国增值税发票查验平台”网站,达到“假票真验”的效果。
为拓展销售“海创”软件的渠道,被告人方远平自2018年9月起,陆续发展了自己的弟弟被告人方远琴、妹弟被告人冯有明、外甥被告人段志辉加入“海创”软件的推广及销售中。为吸引有意向购买的人的关注,方远平分别将推广的方式传授给方远琴、段志辉、冯有明。此后,方远琴、段志辉、冯有明分别通过自己的销售渠道对“海创”软件进行销售。销售的价格由方远平定价,方远琴、段志辉、冯有明再在此价格的基础上对该软件进行加价出售,牟取利益。为逃避打击,交流销售方式,方远平指使方远琴建立了个名叫“交有明网”的微信群组,成员有方远平、方远琴、段志辉、冯有明。四人在群里就各自利用网络发布、销售、宣传“海创”软件的事项进行交流、沟通,以及就如何规避法律的风险进行讨论。
根据对被告人被依法扣押的电脑及手机进行勘验,被告人方远琴利用QQ号在20个QQ群组发布“海创”软件的信息,受众达6804人,并通过其经营的淘宝网店“海之源网店”出售“海创”增值税打印软件二十余套,非法获利二万余元;被告人冯有明利用QQ在36个QQ群组发布“海创”软件的信息,受众达4106人,并通过QQ出售“海创”增值税打印软件一套、“海创”火车票打印软件十余套,非法获利万余元;被告人段志辉利用QQ在16个QQ群组发布“海创”软件的信息,受众达3636人,并通过其经营的淘宝网店“花间诺设计工作室”出售“海创”软件五套,非法获利千余元。
被告人方远平在明知其所售卖的“海创”软件具有非法制造发票的功能,仍然向他人大量出售,并且请人制作“国家税务总局全国增值税发票查验平台”的网站,现查实方远平出售的“海创”软件非法制造发票达14,603,593元。部分发票已用于企业抵扣成本,造成了国家税款的巨大损失。
2019年6月2日被告人方远平、方远琴、冯有明、段志辉被抓获归案。
上述事实,有经庭审质证、确认的以下证据予以证实:
一.书证
二、证人证言
三、被告人供述
四、鉴定意见证实,经乐山税务局委托,四川效率源电子数据司法鉴定所司法鉴定意见如下:
五、勘验、检查、辨认、侦查实验、电子检查、远程勘验笔录证实,***分别对各被告人住所进行了现场勘查并扣押了各自物品若干,同时对各被告人所使用的手机数据、电脑数据进行了提取。
六、视听资料、电子数据,系司法鉴定所的数据、公安将鉴定数据提取后以表格形式还原数据、淘宝和支付交易明细数据。
上列证据来源合法,与本案关联,采纳作为本案证据,各证据所证实的内容能够相互印证,证实指控的事实和情节,予以采信。
综合控辩双方的意见,就本案争议的焦点评判如下:
关于被告人方远平是否构成犯罪。经查,被告人方远平在***多次供述了其从他处购买“创新”软件并在后期在“创新”软件的基础上编写开发了“海创”软件,该软件能够打印增值税发票,且租赁了服务器伪造了发票查验平台对“海创”软件所开具的发票进行扫码验证,被告人方远平庭审中虽推翻其有罪供述,但未能提供合理的翻供理由,故本院对其翻供行为不予采信,其有罪供述仍应作为定案的依据。首先,被告人方远平的供述、冯有明等人的供述能够证实“海创”软件系方远平开发;其次,***从李欠锋处所提取的“海创”软件系购买自方远平,经鉴定该“海创”增值税发票打印软件具有开具增值税发票的功能;第三,收集在案发票的开票金额、票号、时间等票面信息有相应受票方进行了确认,且该票面信息均能在“海创”软件后台数据中得到一一对应,同时涉案发票的开票时间均在2018年至2019期间,该出票时间段与被告人方远平供述开发“海创”软件及李欠锋从方远平处购买“海创”软件的时间段亦相吻合;第四,方远平在销售过程中通过租赁服务器伪造了验票网站,并在售卖软件的过程中将该网站链接发送给买方,这一事实有方远平的供述和相关聊天记录相互印证;第五,从被告人方远平、方远琴等人所建立的群聊记录里能够证实被告人方远平曾告知方远琴、冯有明、段志辉“海创”软件具有打印发票的功能。综上,本案证据之间相互印证,形成完整的证据锁链,足以证实被告人方远平在向他人售卖非法制造发票的软件时,明知他人是用来制造假发票的,仍提供了虚假的验票网站供他人使用,且收取相应的费用,其主观上具有非法制造发票的主观目的,他人客观实施了制造发票的行为并未超出其主观故意范畴,故方远平的行为构成非法制造发票罪,且涉案金额为14,603,593元,属于情节严重。被告人方远平及辩护人所提出的无罪辩护辩解意见与查明的事实和法律不符,本院不予采纳。本院认为,被告人方远平违反发票管理法规,非法制造发票,涉案发票金额为14,603,593元,情节严重,构成非法制造发票罪;被告人方远琴、冯有明、段志辉利用网络信息,发布违法犯罪信息,构成非法利用信息网络罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人方远琴、冯有明、段志辉归案后如实供述犯罪事实,系坦白,依法可从轻处罚。被告人方远琴、冯有明、段志辉自愿认罪认罚,依法可从宽处理。扣押在案的物品除能认定为作案工具的应予没收以外,其余物品均无证据证实系作案工具或犯罪所得,故不应在本案中予以没收,由扣押机关依法予以处置。根据各被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度,公诉机关对被告人方远琴、冯有明、段志辉的量刑建议适当,本院予以采纳。各辩护人所提出的辩护意见与查明事实相符的,应予以采纳;其余辩护意见与查明的事实不符的,不予采纳。为此,依照《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款、第二百八十七条之一第一款、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条、第六十七条第三款和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定,判决如下:

案件一判决结果：
name: 方远平
law: 《中华人民共和国刑法》第二百零九条第一款
crime: 非法制造发票罪
sentence: 有期徒刑十年
criminal_law: 209-1
law_text: 伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金；数量巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数量特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的前款规定以外的其他发票的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金；情节严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
非法出售可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，依照第一款的规定处罚。
非法出售第三款规定以外的其他发票的，依照第二款的规定处罚。



name: 方远琴
law: 《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之一第一款
crime: 非法利用信息网络罪
sentence: 有期徒刑一年六个月，缓刑二年
criminal_law: 287.1-1
law_text: 利用信息网络实施下列行为之一，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金：
（一）设立用于实施诈骗、传授犯罪方法、制作或者销售违禁物品、管制物品等违法犯罪活动的网站、通讯群组的；
（二）发布有关制作或者销售毒品、枪支、淫秽物品等违禁物品、管制物品或者其他违法犯罪信息的；
（三）为实施诈骗等违法犯罪活动发布信息的。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。
有前两款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。



name: 冯有明
law: 《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之一第一款
crime: 非法利用信息网络罪
sentence: 有期徒刑一年六个月，缓刑二年
criminal_law: 287.1-1
law_text: 利用信息网络实施下列行为之一，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金：
（一）设立用于实施诈骗、传授犯罪方法、制作或者销售违禁物品、管制物品等违法犯罪活动的网站、通讯群组的；
（二）发布有关制作或者销售毒品、枪支、淫秽物品等违禁物品、管制物品或者其他违法犯罪信息的；
（三）为实施诈骗等违法犯罪活动发布信息的。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。
有前两款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。



name: 段志辉
law: 《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之一第一款
crime: 非法利用信息网络罪
sentence: 有期徒刑十个月，缓刑一年
criminal_law: 287.1-1
law_text: 利用信息网络实施下列行为之一，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金：
（一）设立用于实施诈骗、传授犯罪方法、制作或者销售违禁物品、管制物品等违法犯罪活动的网站、通讯群组的；
（二）发布有关制作或者销售毒品、枪支、淫秽物品等违禁物品、管制物品或者其他违法犯罪信息的；
（三）为实施诈骗等违法犯罪活动发布信息的。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。
有前两款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。




案件二：
经审理查明,2019年2月份,被告人莫纪林在网络上学会了帮助网络上家发送“刷单获取佣金”等诈骗信息获利的方法,即通过电脑软件向不特定的淘宝用户发送内含网络上家用于实施诈骗的QQ号的“刷单获取佣金”或代理彩票获取佣金的广告,每有一人添加广告内的QQ号为好友,其就可从网络上家处得到20至80元人民币不等的报酬。为谋利,被告人莫纪林邀请被告人罗兴、马建一同作案,并将作案方法传授给被告人罗兴、马建。三人商议,由被告人莫纪林出资购买笔记本电脑、手机、银行卡、手机流量卡等作案工具及作案所需“子账号”和相关软件,联系网络上家交接单,为罗兴和马建提供住所,负责三人日常开支等;被告人罗兴负责具体操作发送广告;被告人马建负责存取款等事宜。三被告人约定,所得报酬按莫纪林占八成,罗兴、马建各占一成的比例分配。2019年2月底至7月间,三被告人通过上述方法从网络上家处非法获利人民币1332590元。经查实,被害人邓某2019年3月19日收到三被告人发送的刷单广告后添加了其中的QQ号为好友,后被对方以刷单为由骗取人民币109384元;被害人崔某2019年4月19日下午1时许,因添加了三被告人推送的刷单广告内的QQ号为好友,后被对方以网络刷单为由骗取人民币51958元;被害人卜某2019年5月4日下午1时许,因添加了三被告人推送的刷单广告内的QQ号为好友,后被对方以网络刷单为由骗取人民币28080元。
上述事实,有公诉机关当庭出示并经庭审质证的下列证据证实:
物证:白色OPPO手机1部、粉色OPPO手机1部、粉色Vivo手机1部、U盘4个、手机流量卡20张、工银电子密码器1个、农业银行卡3张(卡号:62 77、62 77、62 77)、兴业银行卡1张(卡号62 13)、工商银行卡1张(卡号62 39)、笔记本电脑3台,证实三被告人作案时所使用的工具;
书证:
户籍证明,证实三被告人具备完全刑事责任能力;
三、证人证言:证人黄某的证言,证实其名下尾号为3677的农业银行卡系其以500元的价格帮一名不认识的男子办理,卡办好后其即将卡与密码交给该男子,其本人没有使用过该卡的事实;
四、被害人陈述
五、被告人供述与辩解
六、勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录
七、视听资料、电子数据本院认为,被告人莫纪林、罗兴、马建利用网络为实施诈骗等违法犯罪活动发布信息,情节严重,其三人行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之一第一款的规定,构成非法利用信息网络罪。公诉机关指控三被告人罪名成立。三被告人共同故意实施犯罪,系共同犯罪。被告人莫纪林在共同犯罪中起主要作用,系主犯,应按照其参与的或组织、指挥的全部犯罪处罚;被告人罗兴、马建在共同犯罪中起次要作用,系从犯,依法应当从轻或减轻处罚。三被告人归案后如实供述自己的罪行,自愿认罪认罚,依法可从轻处罚。三被告人虽当庭表示要联系家属代为退赃,请求从轻,但因其家属未能代为退赃,故本院对其从愿意退赃轻判处的请求不予采纳。对于被告人莫纪林的辩护人提出的只应认定莫纪林分得的违法所得16万元,其余因已支出不应计算为违法所得的辩护意见,因被告人莫纪林购买作案工具、子账号、租用或购买作案软件及为三被告人生活消费等的支出系为了实施违法犯罪,具有非法性,在计算违法所得时对于该犯罪成本不应扣除。故,本院对被告人莫纪林的辩护意见不予采纳。本院为严肃国法,打击刑事犯罪,维护社会管理秩序不受侵犯,依照《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之一第一款、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第六十四条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条的规定,判决如下:

案件二判决结果：
person: 莫纪林
crime: 非法利用信息网络罪
sentence: 有期徒刑二年
person: 罗兴
crime: 非法利用信息网络罪
sentence: 有期徒刑一年
person: 马建
crime: 非法利用信息网络罪
sentence: 有期徒刑一年