નીરવની વિરૂદ્ધ નોંધાયેલ ચાર્જશીટ પ્રમાણે પીએનબીમાંથી નકલી એલઓયુના માધ્યમથી દુબઇ અને હોંગકોંગ સ્થિત શેલ કંપનીઓના એકાઉન્ટમાં નીરવ મોદીને પૈસા મળ્યા.