લી. કંપનીઓમાં ૧૬.૩૧ કરોડના આઠ ખોટા ઈન્વોઈસીસ ઉભા કરી પોતાની અને તેના મળતિયાઓની શેલ કંપનીઓમાં ફંડ ડાયવર્ડ કરી પોતાની કંપનીમાં જ પરત મેળવી લીધું હતું.