ભટ્ટ, મનીષભાઇ વિનોદભાઇ શેઠ, જીવણભાઇ પટેલ, શૈલેષભાઇ ઠાકર, બેંકના ચેરમેન ડીરેકટર જ્યોતિન્દ્રભાઇ મહેતા, આર. બી. ગણાત્રા, અનીલભાઇ ગજાનનભાઇ ચોગુલે તથા હેમાંગ કીરીટભાઇ ઢેબર, ડીરેકટર હંસરાજભાઇ ગજેરા વગેરે સામે આઇપીસી કલમ 406, 420, 467, 468, 114, 120(બી) મુજબનો ગુન્હો બનતો હોવાનું કોર્ટે માનેલ છે અને ઉપરોક્ત આરોપીઓ સામે સમન્સ ઇશ્યુ કરવાનો હુકમ ફરમાવેલ છે.