CBDTના પરિપત્ર નંબર-૪/૨૦૦૭ મુજબ કરદાતાના તેના શેરોના રોકાણના સંદર્ભમાં તે ઇન્વેસ્ટમેન્ટ અને ટ્રેડિંગ એમ બે અલગ પોર્ટફોલિયો પણ ધારણ કરી શકે છે, જેને લક્ષમાં રાખતાં હેતુલક્ષી આયોજન કરી શકાય !