એન્ફોર્સમેન્ટ ડિરેક્ટોરેટે જણાવ્યું હતું કે સંજય ગુપ્તાએ તેમના નજીકનાં લોકો અને સગા-સંબંધીઓનાં નામે જે કંપનીઓ ઊભી કરી હતી તે કંપનીઓના નામે બોગસ બિલ બનાવીને મેગા કંપનીમાંથી તે પ્રમાણે નાણાંનો ઉપાડ કરવામાં આવ્યો હતો.