આ કેટેગરીમાં રોકડ અને રોકડ સમકક્ષ જેવા કે બેંક એકાઉન્ટ્સ , ડિપોઝિટના પ્રમાણપત્રો, બોન્ડ્સ અને અન્ય સ્રોતોનો સમાવેશ થાય છે, જેનો કોઈપણ મૂલ્ય ગુમાવ્યા વગર રોકડમાં ઝડપથી અનુવાદ થઈ શકે છે.