એવું મનાય છે કે નીરવ મોદીની કંપનીઓ અને શોહમના કેશ ટ્રાન્જેકશન અને તેનું મૂલ્ય ઓછું નક્કી કરી ઈન્કમટેક્ષના અધિકારીઓએ ખોટો અહેવાલ આપ્યો છે.