જેમાં જથ્થાની બજાર કિંમત કરતા 3 હજાર ગણો વધારે ભાવ દર્શાવીને ઓવર વેલ્યુએશન કરી સેઝમાં એક્સપોર્ટ દર્શાવીને આઈટીસી રિફંડ તરીકે ક્લેમ કરવામાં આવતો હોવાનું ઝડપાયું હતુ.