અમેરિકામાં નીરવ મોદીની કંપનીઓના નાદારી પરીક્ષણ રિપોર્ટમાં જણાવાયું છે કે ત્રણ કેરેટના હીરાને ૨૦૧૧માં નીરવ મોદી દ્વારા નિયંત્રિત ત્રણ શેલ કંપનીઓમાં ઓછામાં ઓછી ચાર વાર ખરીદવામાં અને વેચવામાં આવ્યો હતો.