ઈડીની તપાસમાં ખુલાસો થયો કે, કુલ 36.12 કરોડ રૂપિયા સંજય ગુપ્તા, તેની પત્ની નીલુ ગુપ્તા અને તેની કંપની નિસા ગ્રુપ ઓફ કંપનીઝની નિસા લેઝર લિમિટેડ, નિસા ટેકનોલોજીસ, નિસા એગ્રિટેક એન્ડ ફૂડ્ઝ લિમિટેડના એકાઉન્ટમાં ડાયવર્ટ કરી બિઝનેસમાં ઉપયોગ કર્યો.