આ કેસમાં, નિરવ મોદી અને મેહુલ ચોક્સીએ, કથિતરૂપે ઉપજાવી કાઢેલ લેટર ઓફ અંડરટેકિંગ અને લેટર ઓફ ક્રેડિટ ઈસ્યુ કરીને કૌભાંડ કર્યું હતું.