સામાન અને સેવાઓ ઉત્પન્ન કરતી વખતે સંખ્યાબંધ ઇનપુટ્સ ઉત્પાદન પ્રક્રિયામાં શામેલ થાય છે. આ ઇનપુટ્સ સામાન્ય રીતે ઉત્પાદનના પરિબળો તરીકે ઓળખાય છે અને તેમાં જમીન, શ્રમ, મૂડી અને સાહસિકતા જેવી વસ્તુઓનો સમાવેશ થાય છે. સામાન અને સેવાઓના ઉત્પાદકો ઉત્પાદનનાં આ પરિબળોનો ઉપયોગ કરવા માટે ખર્ચ કરે છે. આ ખર્ચ આખરે ઉત્પાદનની કિંમત પર ઉમેરાય છે. પરિબળ ખર્ચના ઉત્પાદનોના પરિબળોની કિંમતનો ઉલ્લેખ કરે છે, જે માલ અને સેવાઓના ઉત્પાદન વખતે પેઢી દ્વારા કરવામાં આવે છે. આવા ઉત્પાદન ખર્ચમાંના ઉદાહરણોમાં ભાડે આપવાના મશીનો, ખરીદ મશીનરી અને જમીનનો ખર્ચ, પગાર અને વેતન ભરવા, મૂડી મેળવવાની કિંમત અને ઉદ્યોગસાહસિક દ્વારા ઉમેરાતા નફાના માર્જિનનો સમાવેશ થાય છે. કર પ્રોડક્ટમાં સરકારને ચૂકવવામાં આવતી કરનો સમાવેશ થતો નથી કારણ કે કર સીધા ઉત્પાદન પ્રક્રિયાની સાથે સંકળાયેલા નથી અને તેથી સીધો ઉત્પાદન ખર્ચનો ભાગ નથી. જોકે, પ્રાપ્ત સબસિડીને પરિબળ કિંમતમાં શામેલ કરવામાં આવે છે કારણ કે સબસીડી ઉત્પાદનમાં સીધી ઇનપુટ છે.