સીબીઆઈ ફરિયાદમાં એવો આક્ષેપ કરવામાં આવ્યો છે કે બેન્ક દ્વારા તપાસ કરવામાં આવતાં એવું માલૂમ પડ્યું કે દ્વારકાદાસની કંપની સોના અને બીજા અમૂલ્ય હીરા-ઝવેરાતની ખરીદીની સામે બીજા લેણદારોને પૈસા ચુકવવા લેટર ઓફ ક્રેડિટનો ઉપયોગ કરતી હતી.