આ બંન્ને ભાઈઓ વિવિધ સ્થળે પોતાના તેમજ અન્યોના નામે પેઢીઓ રજિસ્ટર્ડ કરી હતી અને ખોટા ઈન્વોઈસ જારી કરીને કરોડો રૂપિયાની ITC મેળવી હતી તથા અન્ય પાર્ટીઓને ITC પાસ કરી હતી.