આ સિદ્ધાંત માને છે કે જો ખોટ બે જોખમથી થાય છે, જેમાંનો એક બાકાત છે અને જેમાંનો એક ઢંકાયલો છે, તો નુકશાન આવરી લેવામાં આવ્યું છે.