તપાસકર્તા અધિકારીઓનું કહેવું છે કે નીરવ મોદીને આ બેન્ક્સ દ્વારા બનાવટી એલઓયુની મદદથી મળેલું ભંડોળ લાભાર્થીના ખાતા સુધી પહોંચવા ઉપરોક્ત બેન્કના ખાતાઓમાં ફરતું ફરતું આવતું હતું.