આ પ્રકારે મિલકત ખરીદીના શંકાસ્પદ વ્યવહારોમાં કરદાતાએ ચોક્કસ સમયગાળા દરમિયાન કરેલા બેંકિંગ વ્યવહારો, બેંકમાંથી મોટી રકમની રોકડ રકમના ઉપાડ કે મોટી રકમ જમા કરાવવી, ચેક મારફતે કોના ખાતામાંથી રકમ જમા થઈ છે, બિલ્ડર કે ડેવલપર્સને રોકડ અને ચેક મારફતે  ચૂકવેલી રકમ, વગેરે સહિતની બાબતે તપાસ કરીને તથા તે અંગેની વિગતોને ખરાઈ કરીને શંકાસ્પદ કેસોની આવકવેરા વિભાગની તપાસને સ્ક્રુટિનીમાં તબદીલ કરીને સઘન તપાસ હાથ  ધરાશે.