જો તમારી કંપની નફો ચાલુ કરી હોય તો પણ તે ટૂંકા થઈ શકે છે કારણ કે તમારી પાસે પૂરતી રોકડ પ્રવાહ નથી, તેથી રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન તૈયાર કરવું તે જ મહત્વનું છે કારણ કે તે આવકનું નિવેદન અને બેલેન્સ શીટ તૈયાર કરવાનું છે.