અભિનય અગ્રવાલે પોતાના તથા ઓફીસમાં કામ કરતા જુદી જુદી વ્યકિતઓના અને મળતિયાઓના ઓળખના પુરાવા મેળવી તેઓના નામે બેંક ખાતા ખોલાવી તેમના નામ અને નંબરનો ઉપયોગ કરી જીએસટી રજિસ્ટ્રેશન મેળવી કરોડો રૂપિયાના વહેવાર દર્શાવ્યા હતા.