તેનો ઉપયોગ માપવા માટે કરવામાં આવે છે, કંપનીએ હાથમાં કેટલું રોકડ છે, જે સપ્લાયરો અને કર્મચારીઓને ચૂકવવાની ક્ષમતા અને નજીકના ગાળાના અન્ય જવાબદારીઓને પહોંચી વળવાની ક્ષમતાને પ્રભાવિત કરે છે.