ગુપ્તા સામે કલમ ૪૦૯, ૪૧૮, ૪૬૫, ૪૬૭, ૪૭૧, ૧૨૦ બી અને ૧૧૪ હેઠળ તેમજ ભ્રષ્ટ્રાચારનિવારણ અધિનિયમ ૧૯૮૮ ક, હેઠળ ગુનો નોંધી તપાસ કરવામાં આવી હતી.