આ એફઆઇઆરમાં આરોપ મૂકાયો હતો કે ગ્રુપે ખોટા અંદાજોના આધારે રોકાણો કર્યા હતા અને તેના માટે હિસાબી ચોપડામાં બનાવટ કરી હતી તથા પેટા કંપનીઓ અને સંલગ્ન કંપનીઓને લોન આપી હતી.