તેમની મોડસ ઓપરેન્ડીમાં SEZ (શૂન્ય દરે સપ્લાય)ને સપ્લાય કરાયેલા માલનું બજાર મૂલ્ય 300% જેટલું વધારે દર્શાવ્યું હોવાનું દેખાય છે અને કપટપૂર્ણ રીતે મેળવેલી ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC)ના રિફંડનો દાવો કરાયો છે.