લોન આપનાર બેંકોએ દાવો કર્યો છે કે કંપનીએ લોન લીધા પછી લોનની રકમનો અન્ય હેતુ માટે ઉપયોગ કર્યો છે અને પોતાની ખોટ ઓછી દર્શાવવા માટે ખર્ચ અને પગાર વધારે દર્શાવવામાં આવ્યા છે.