આગળ, તેમને ત્રણ જરૂરી નાણાકીય નિવેદનોમાંથી એક, કેશ ફ્લોના સ્ટેટમેન્ટ પર જણાવ્યા મુજબ રોકડ જેવા સ્ત્રોતો અને ઉપયોગો સમજવા આવશ્યક છે.