માત્ર કાગળ પર જ કાર્યરત કહેવાતી કંપનીઓ પાસેથી અને આવી જ કંપનીઓના નામે હીરા આયાત કરી તેના બોગસ બિલો બનાવી મસમોટી રકમ બેંકના માધ્યમથી વિદેશમાં ટ્રાન્સફર કરાઇ હતી.