ઉચાપત કેસમાં તપાસ કરનાર અધિકારીઓનું કહેવું છે કે પૂર્વી મોદીએ કાળાનાણાંને સફેદ કરવા માટે બ્રિટીશ વર્જીન આયલેન્ડની બહાર આવેલી નકલી સેલ કંપનીઓ ચલાવતી હતી.