સીબીઆઇના જણાવ્યા અનુસાર બેંકોના કંસોર્ટિયમને કંપનીના નિદેશકો પર શંકા થઇ અને ફ્રોસ્ટ ઇટરનેશનલના ખાતાની ફોરેંસિક આડિટ કરાવવાનો નિર્ણય લેવામાં આવ્યો વરિષ્ઠ અધિકારીએ કહ્યું કે ફોરેંસિક ઓડિટમાં કંપનીનું કૌભાંડ ખુલી રીતે સામે આવ્યું તેમના અનુસાર કંપનીના નિદેશકોએ પોતાની જ બીજી કંપનીઓ સાથે લેવડદેવડ કરી રહ્યાં હતાં.