નિવાર્યક્ષમ અને અનિવાર્ય ખર્ચ વચ્ચેનો તફાવત મુખ્યત્વે તેના આધારે નિર્ધારિત કરે છે કે પ્રવૃત્તિના સ્તરના આધારે તે વધારો અથવા ઘટાડો થશે. અમુક ખર્ચાઓ નિવાર્યનીય છે જ્યારે અન્ય નિર્ણયોને આધારે અનિવાર્ય છે. બિન મૂલ્યાંકન અને નબળા મૂલ્યાંકનને દૂર કરીને અને મર્યાદિત માગ ધરાવતા ઉત્પાદનોને બંધ કરવાથી કંપનીઓને બિનજરૂરી ખર્ચો અને ઉચ્ચ નફો તરફ પ્રગતિ કરવા માટે સહાય કરે છે.