આરોપીઓમાં સ્ટર્લિંગ સમૂહના મુખ્ય ડિરેક્ટર નિતિન સાંડેસરા, ચેતન સાંડેસરા, દિપ્તી સાંડેસરા, હિતેશ પટેલ, રાજભૂષણ દીક્ષિત, ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ હેમંત હાથી અને વચેટિયો ગગન ધવન સામેલ છે.