CBIના અંદાજ પ્રમાણે બંને આરોપીઓની કંપની દ્વારા બેન્કિંગ સિસ્ટમ સાથે ₹13,578 કરોડની છેતરપિંડીમાં લેટર્સ ઓફ અંડરટેકિંગ (LoUs)નો ઉપયોગ કરવામાં આવ્યો હતો.