તપાસ દર્મ્યાન બીજા રાજ્યોમાં માલ વેચીને બીલના નાણા ગોધરા રોડ પર આવેલી દિવ્યા ફાયનાન્સ નામની પેઢીના જુદા જુદા ખાતમાં જમા થતી હતી.