કંપની હંમેશા હકારાત્મક કેશ ફ્લો પૉઝીશનમાં છે અને તેની ટૂંકા ગાળાની દેવાની જવાબદારી પૂરી કરી શકે છે તેની ખાતરી કરવા રોકડ પ્રવાહની રચના કરવી ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે.