સીબીઆઈ પુછપરછમાં સામે આવ્યું કે આખા મામલામાં ખાલી પંજાબ નેશનલ બેંક જ નહીં પરંતુ નીરવ મોદી અને મેહુલ ચોક્સીની કંપનીના કર્મચારીઓ પણ જોડાયેલા હતા.