અગાઉ, સીબીડીટીના પ્રથમ માર્ગદર્શિકામાં અનધિકૃત વિદેશી ખાતાઓ અને વિદેશી સંપત્તિઓથી સંબંધિત ગુનાઓ પર મોટો દંડ ભર્યા પછી સજાથી બચવાની જોગવાઈ હતી.