ત્યાં સુધી કે તપાસકર્તાઓએ જ્યારે પીએનબી મામલે તપાસ કરતાં સામે આવ્યું કે નીરવ મોદી તથા તેના મામા મેહુલ ચોક્સીએ ‘લેટર ઑફ અંડરટેકિંગ’નો ઉપયોગ કરીને પીએનબીને 13 હજાર કરોડનો ચૂનો લગાડ્યો હતો.