દેવાળિયા મામલાઓની તપાસ કરી રહેલા જોન કાર્નીએ પોતાના રિપોર્ટમાં એવો દાવો કર્યો છે કે નિરવ મોદીએ શેલ કંપનીઓના માધ્યમથી અનેક નકલી લેવડ-દેવડ કરી છે.