આરોપી નિલેષ માલીએ તેના મળતિયાઓ મારફતે ૨૦૦૨થી ૨૦૧૭ દરમિયાન ૨૬ પેઢીઓના નામથી ખરીદ-વેચાણના બીલો બનાવ્યા હતા.