આ સાત ભાગીદારો તેમજ તેમના સી એ મનીષ દવે એન્ડ કંપની પાસે સ્ટોક પત્રક અને ઉઘરાણી પત્રક તેમાં જણાવ્યા મુજબનો સ્ટોક અને ઉઘરાણી નહિ હોવા છતાં ખોટા પત્રકો બનાવ્યા હતા.