આમાં આરોપ લગાવવામાં આવ્યો છે કે નિરવ મોદીના ફ્લેગશિપ ફાયરસ્ટાર ગ્રુપે અન્ય સાથે મળીને પીએનબીને 321.88 કરોડ રૂપીયાનો ચૂનો લગાવ્યો હતો કારણકે આ કંપનીઓ માટે જે ફંડ બેઝ અને નોન ફંડ બેઝ લિમિટ નક્કી કરવામાં આવી હતી તેનો ઉપયોગ એવા કામ માટે નહોતો કરવામાં આવ્યો કે જેના માટે તેમને મંજૂરી આપવામાં આવી હતી.