સીઆઈડી સૂત્રોના જણાવ્યા મુજબ નવજીવન ક્રેડીટ કો-ઓપરેટીવ સોસાયટી (મલ્ટી સ્ટેટ)ના સંસ્થાપક અને એમ. ડી. તથા ચેરમેન ગીરધરસિંગ સોઢા, મુખ્ય સલાહકાર સંતોષ જોશી, ચીફ જનરલ મેનેજર અને ચેક ઉપર સાઈન કરવાના ઓર્થોરાઈટ પર્સન જોગેન્દરસિંગ, સિનીયર જનરલ મેનેજર દિનેશ શર્મા, ચીફ એકાઉન્ટન્ટ પરસોતમ જાંગીડ સહિતના આરોપીઓએ ગુજરાતના રાજકોટમાં, ગોંડલ વાંકાનેરમાં એક મળી કુલ ર૯ બ્રાંચો કે જેમાં અમદાવાદ, કપડવંજ, ખંભાત, ધાનેરા અને પાથાવાડા ગામનો સમાવેશ છે.