આ ત્રણેય શંકાસ્પદ કંપનીઓ વચ્ચે લેવડ-દેવડ કરીને નીરવ મોદીએ રાઉન્ડ ટ્રિપિંગ કર્યું હતું અને નકલી ભાવવધારો કર્યો હતો.