નીરવ મોદી અને તેના કાકા મેહુલ ચોક્સીને વિદેશોમાં આવેલી ભારતની અન્ય બેન્કની શાખામાંથી ધિરાણ મેળવવા બનાવટી એલયુઓ ઇશ્યૂ કરવા આ સિસ્ટમનો ઉપયોગ થયો હતો.