તેને ડિવિડન્ડ ડિસ્કાઉન્ટ મોડલ તરીકે પણ ઓળખવામાં આવે છે અને ડીસીએફના અર્થમાં સમાન છે કે તે ભવિષ્યના રોકડ પ્રવાહના અંદાજોનો ઉપયોગ કરે છે જેથી સ્ટોકના વર્તમાન મૂલ્યના વાજબી મૂલ્યાંકન પર પહોંચે. એક કંપની આ હકીકત એ હકીકતમાં ઉદ્દભવે છે કે આ કિસ્સામાં, ધારણાઓ રોકાણકારોને ચૂકવવામાં આવતા ડિવિડન્ડની વિચારણા કરે છે. આ ટેકનીક મોટી અને સફળ કંપનીઓ માટે વધુ યોગ્ય છે, જેનો તેના શેરહોલ્ડરોને ડિવિડન્ડ ચૂકવવાનો ટ્રૅક રેકોર્ડ છે. ભવિષ્યના રોકડ પ્રવાહના અંદાજો ઉપરાંત, ડીડીએમ ભવિષ્યના ડિવિડંડ અથવા ડિવિડન્ડની વૃદ્ધિ દર પર પણ ધ્યાન આપે છે.