આરોપી નિલેષ માલીએ તેના મળતિયાઓ મારફતે ૨૦૦૨થી ૨૦૧૭ દરમ્યાન ૨૬ પેઢીઓના નામથી ખરીદ-વેચાણના બિલો બનાવ્યા હતા.