રોકડ અને સમકક્ષ: 3-મહિનો કે તેથી ઓછી પરિપક્વતા સાથે, બેંક ખાતાઓમાં કંપનીના રોકડનો સમાવેશ થાય છે, પરંતુ અનપ્રસોજિત ચેક, બચત અને મની માર્કેટ એકાઉન્ટ્સ અને અત્યંત પ્રવાહી રોકાણો, જેમ કે ટ્રેઝરી બિલ્સ.