હિતેન માંડલિયાએ એકાઉન્ટન્ટ તરીકે કામ કરતો હતો અને ઝહીરૂદ્દીન અબ્દુલ અન્સારીના ડોક્યુમેન્ટનો દુરૂપયોગ કરીને દાતાર એન્ટરપ્રાઈઝ નામની બોગસ પેઢી ઉભી કરી હતી.