જો તમે આઈસ્ક્રીમ સ્ટોર્સની બધી શેરોમાં 10 મિલિયન ડોલર (માર્કેટ કેપિટલાઈઝેશન) માટે ખરીદી લીધી હોય, તોપણ ધંધાના $ 5 મિલિયનનું દેવું હતું, તમે ખરેખર $ 15 મિલિયન ખર્ચ કર્યો હશે, કારણ કે 10 મિલિયન ડોલર તમારી ખિસ્સામાંથી આવી શકે છે આજે, પરંતુ હવે તમે 5 મિલિયન ડોલરના ધિરાણને વ્યવસાયના રોકડ પ્રવાહમાંથી પાછા ચૂકવવા માટે જવાબદાર છો - રોકડ પ્રવાહ કે જે અન્યથા અન્ય વસ્તુઓમાં જઈ શકે છે.