તે કંપનીને મફત રોકડ ઊભી કરવાની ક્ષમતાને ધ્યાનમાં લે છે (તમામ બીલ ચૂકવવામાં આવ્યા પછી રોકડ બાકી છે અને વર્તમાન દેવાની જવાબદારીઓ સંતુષ્ટ છે).