આ એવા લોકો માટે સૌથી વધુ ટેક્સ-કાર્યક્ષમ અભિગમ હોઈ શકે છે કે જેઓ પાસે કોઈ પેન્શન નથી, આઇઆરએસમાં બચતની યોગ્ય રકમ છે, અને 70 વર્ષ સુધી સામાજિક સુરક્ષાની શરૂઆતમાં વિલંબ કરી રહ્યા છે.