આરોપીઓની ઓળખ રેકેટના માસ્ટર માઈન્ડ રાજિવ કુમાર, વિપીન, સત્યેન્દ્ર અને નીતિન બંસલ તરીકે કરવામાં આવી છે, જે કથિત રૂપે ઇ-બિલ્સ (પરિવહન માલ માટે જીએસટી ઇન્વૉઇસેસ) જનરેટ કરતા હતા.