પ્રથમ તબક્કે, તમામ ડેટા દરેક નાણાકીય રેકોર્ડ વ્યવહાર પરિણામે મેળવી  : સ્રોત દસ્તાવેજો  રસીદો, ઇન્વૉઇસેસ, નાણાકીય ચેકો, ક્રેડિટ હુકમો,  ચુકવણી જરૂરીયાતો.