આ બંન્ને શખ્સોએ પુનીત રૃંગટા નામના વેપારી અને CA જગદીશ સોમાણી સાથે મિલીભગત કરીને નકલી ખરીદ અને વેચાણના વ્યવહારો દર્શાવ્યા હતા.