સીધા રોકડ પ્રવાહ પદ્ધતિ સ્રોત દ્વારા એકાઉન્ટિંગ વર્ષ માટે તમામ મુખ્ય ઓપરેટિંગ રોકડ રસીદ અને ચૂકવણીની સૂચિ કરે છે. અન્ય શબ્દોમાં, તે સૂચિ આપે છે કે કેવી રીતે રોકડ પ્રવાહ ઊભા થયા અને કેવી રીતે રોકડ આઉટફ્લો ચૂકવવામાં આવ્યા. બધા સ્રોતો સૂચિબદ્ધ કર્યા પછી, કેશ ઇન્ફ્લો અને આઉટફ્લો વચ્ચેના તફાવત ઓપરેટિંગ પ્રવૃત્તિઓમાંથી ચોખ્ખી રોકડ પ્રવાહની બરાબર થાય છે.