સંજય ગુપ્તાએ, ‘MEGA’માં પોતાના ખાસ માણસોની નિમણૂંક કરીને, ડમી કંપનીઓ ખોલીને, કોન્ટ્રાક્ટ આપીને, બોગસ ઈન્વોઈસ મંજૂર કરીને તેમજ બેન્ક ખાતામાં ગેરકાયદે રોકડ, ચેક અને  DD મારફતે નાણાં જમા કરાવીને રૂ.