જો આવકવેરા કાયદો આઇટી વિભાગને રોકાણકારની ઓળખ, ભંડોળના સ્રોત અને ડીલની યોગ્યતા અંગે ચકાસણી કરવાની મંજૂરી આપે તો તેની સામે ટેક્સ પ્રેક્ટિશનરોની દલીલ છે કે રોકાણકારે રોકાણ કર્યું હોય અને રિઝર્વ બેન્કની બધી ઔપચારિકતાઓ પૂરી કરવામાં આવી હોય પછી આ પ્રકારના વ્યવહારની પ્રમાણભૂતતા અંગે સવાલ કરવાનો કોઈ આધાર જ રહેતો નથી.