જો કોઈ વ્યકિત સંગ્રહ નાણાકીય ધોરણો કરતાં વધુ ખર્ચ કરી રહ્યું હોય, તો પછી આઇઆરએસ ધારે છે કે વ્યક્તિને માત્ર સંગ્રહ નાણાકીય ધોરણો દ્વારા નિર્ધારિત રકમ સુધી જ ખર્ચ કરવાની જરૂર છે અને તે જરૂરી છે તેના કરતાં તે રકમ ઉપરની કોઈપણ ખર્ચા વિશ્ર્લેષક છે.