બેલ્જીયન ઓડીટર બીડીઓના ફેબ્રુઆરી ર૦૧૮માં કરાયેલ ફોરેન્સીક ઓડીટમાં બહાર આવ્યું છે કે નીરવ મોદીની સાત કંપનીઓ/સહાયક એકમોમાં બોગસ આયાત, બોગસ લેવડ દેવડ, નકલી ચલણો અને નકલી કર્મચારીઓના રેકોર્ડ રાખવામાં આવતા હતા.