GSTના બનાવટી ઈન્વોઈસ જનરેટ કરીને ખોટી રીતે ઈન પુટ ટેક્સ ક્રેડિટ મેળવવા માટે ક્લેઈમ કરવાની બાબતને પૂર્વ આયોજિત ગૂના તરીકે ગણવા અને GST એક્ટની કલમ- ૧૬ના ઉલ્લંઘન તરીકે ગણીને એન્ફોર્સમેન્ટ ડિક્ટોરેટ (ED) કે અન્ય તપાસ એજન્સીઓ PMLA હેઠળ ગૂનો દાખલ કરીને કૌભાંડી અને તેના સાગરીતો સામે તપાસ કરી શકે અને તેની મિલકતો ટાંચમાં લઈ શકશે.