આ નિવેદન બતાવે છે કે કેવી રીતે રોકડ પેઢીમાં આવી રહી છે અને તે દિવસ-થી-દિવસના કામકાજો, ધિરાણ અને રોકાણોના વિસ્તારોમાં કેવી રીતે ખર્ચવામાં આવે છે.