સૂત્રોના જણાવ્યા મુજબ સંજય શાહ અને જિજ્ઞેશ શાહ અનેક નાના બેન્ક ખાતા ધારકોને રોકડ રૂપિયા આપીને તેમની પાસેથી ચેક મેળવી લેતા હતા અને તેને બેન્કમાં જમા કરાવીને તે રકમને વ્હાઇટ બનાવતા હતા.