સીબીઆઈ એજન્સીમાં કરાયેલી એફઆઈઆર અનુસાર, પીએનબીના અધિકારીઓ શેટ્ટી અને ખરાતે ઉચિત પ્રક્રિયાને અનુસર્યા વિના બાયર્સ ક્રેડિટ વધારવા માટે તેમજ પીએનબીના નોસ્ટ્રો એકાઉન્ટ્સમાં ફન્ડિંગ માટે ઉપર જણાવેલી બેન્કોને ત્વરિત સૂચનાનો અમલ કરવા જણાવ્યું હતું. લેટર્સ ઓફ અન્ડરટેકિંગ ડાયમંડ આર યૂએસ, સોલર એક્સપોર્ટ્સ, સ્ટેલર ડાયમંડ્સ માટે ઈસ્યૂ કરાયા હતા.