જ્યારે કોઈ કંપની નફો ઉભી કરે છે, ત્યારે મેનેજમેન્ટ પાસે બે પસંદગીઓ હોય છે: 1) તે શેરહોલ્ડર્સને રોકડ  ડિવિડંડ  તરીકે ચૂકવી શકે છે અથવા 2) કમાણીને જાળવી રાખી છે અને તેમને વ્યવસાયમાં ફરીથી રોકાણ કરી શકે છે.