તેમાં કરદાતાઓ દ્વારા જાણી જોઈને વિદેશી આવક અને સ્થાવર સંપત્તિનો ખુલાસો ના કરવો, હાઈ-વેલ્યુ ટ્રાન્જેક્શન, લોંગ ટર્મ કૈપિટલ ગેન ની ખોટી રિપોર્ટિંગ, ટીડીએસ ક્લેમ, પતિ/પત્નિ અથવા સંબંધીઓના નામ પર કરવામાં આવેલા રોકાણનો ખુલાસો ન કરવું, ડિફેક્ટિવ રિટર્ન ભરવા જેવા માપદંડ બનાવવામાં આવ્યા છે.