સેન્ટ્રલ બ્યૂરો ઓફ ઇન્ટેવેસ્ટિગેશન (સીબીઆઇ) અને ઇડીના જણાવ્યા પ્રમાણે નીરવ મોદી, મેહુલ ચોક્સી અને તેમની માલિકીની કંપનીઓએ 2011થી 2017 દરમિયાન પંજાબ નેશનલ બેન્કમાંથી નકલી લેટર ઓફ અન્ડરટેકિંગ અને લેટર્સ ઓફ ક્રેડિટ દ્વારા ₹13,000 કરોડથી વધુની રકમની ઉચાપત કરી હતી.