ડીઆરઆઈની તપાસમાં ડાયમંડ કંપનીના સંચાલકો દ્વારા એવી દલીલ કરવામાં આવી હતી કે, સુરત અને મુંબઈની કંપનીઓના ઓર્ડર પુરા કરવા માટે ડાયમંડ ઈમ્પોર્ટ કરવામાં આવ્યા હતા.