એ વાત જાણીતી છે કે દરેક કંપની એન્ટરપ્રાઇઝ નિકાલ તેના પોતાના ભંડોળના, એટલે રોકડ સ્ત્રોત ધરાવે છે અને નાણાકીય જવાબદારીઓને અને પ્રોત્સાહન અસરકારક કામગીરી તેની ખાતરી કરવા માટે રચાયેલ છે.