ધંધા, નાણાકીય સ્થિરતા, નફો કરતી ક્ષમતા અને ચાલતા ખર્ચ અને ખર્ચ માટે ચૂકવણી કરવાની ક્ષમતા કંપનીના રોકડ રકમ પર આધારિત છે. રોકડ સંખ્યાબંધ સ્વરૂપો જેમ કે પ્રાપ્ત થયેલી આવક, બેંક ખાતાઓમાં રહેલા ભંડોળ, દેવાદાર પાસેથી મેળવેલા ભંડોળ, હાથમાં રાખેલા રોકડ વગેરે હોય છે. કંપનીઓ વિવિધ હેતુઓ માટે રોકડનો ઉપયોગ કરશે; સામાન અને સેવાઓ ઉત્પન્ન કરવા, કાચા માલ અને મશીનરી ખરીદવા, તેમના કર્મચારીઓની ભરતી અને જાળવવા વગેરે.