કેશ આધારે એકાઉન્ટિંગ તે સમયે આવક અને ખર્ચને ઓળખી કાઢે છે કે ભંડોળ પ્રાપ્ત થઈ રહ્યું છે અથવા ચૂકવવામાં આવે છે તે ભંડોળના વાસ્તવિક ચળવળનું નિરીક્ષણ કરે છે અને તે ધ્યાનમાં લેતા નથી કે તે પ્રાપ્ત કરવાપાત્ર અથવા ચૂકવવાપાત્ર એકાઉન્ટ્સ ઉદાહરણ તરીકે, રોકડના આધારે એકાઉન્ટિંગનો ઉપયોગ કરનારી પ્લમ્બર તેની રોકડ ચૂકવણી કર્યા પછી જ નોકરીમાંથી તેની આવકને રેકોર્ડ કરશે. કેશ પદ્ધતિ એકદમ સરળ અને સરળ છે રોકડના આધારે એકાઉન્ટિંગ કેશની હિલચાલ અથવા કંપનીના રોકડ પ્રવાહને ધ્યાનમાં લે છે. આ પધ્ધતિ સાથે ગેરલાભ એ છે કે તે એકાઉન્ટ્સને ચૂકવવાપાત્ર અથવા પ્રાપ્ય કરતું રેકોર્ડ કરતું નથી અને તેથી, આનું સંચાલન કરવું મુશ્કેલ બનાવે છે. રોકડ આધારે એકાઉન્ટિંગ ચૂકવણીઓ અને લેણાંઓ રેકોર્ડ કરતું નથી, તેથી તે કંપનીના કામગીરી પર તદ્દન સંકુચિત અંદાજ આપે છે; ખાસ કરીને પેઢીની લાંબા ગાળાની યોજનાઓ