આવકવેરા અધિકારીઓનું માનવું છે કે આ તમામ બોગસ લોનો હતી અને એમાં સીસીડી ગ્રૂપ અને બેન્ક વચ્ચે સાઠગાંઠના પુરાવા મળી રહ્યા છે.