કરવેરા સ્વરૂપો પર આવશ્યકતા માટે આઇઆરએસ વર્ષ-અંતના એકાઉન્ટ બેલેન્સ માટે પૂછે છે કે જે વર્ષ માટે તમે ટેક્સ રિટર્ન (અને ફોર્મ 8606) ફાઈલ કરી રહ્યા છો, તેથી તમને વર્ષ 401 (કે) યોજના અંતર્ગત પરંપરાગત આઇઆરએસે રોલ કરવાની જરૂર પડશે.