પંજાબ નેશનલ બેન્કે એજન્સીઓને જે આંતરિક તપાસ રિપોર્ટ સોંપ્યો છે તેમાં એવો ઉલ્લેખ છે કે નીરવ મોદીની કંપનીઓએ પીએનબીમાંથી લોન લેવાનું શરૂ કર્યું હતું.