પીએનબીએ પોતાની ફરિયાદમાં કહ્યુ હતુ કે ફોરેન્સિક ઓડિટમાં સામે આવ્યું છે કે બીપીએસએલે કર્જદાતા બેંકોના સમૂહમાંથી ફંડ એકઠું કરવા માટે દસ્તાવેજો અને ખાતામાં હેરફેર કરી છે.