આ કંપનીના ભાગીદાર અને મુખ્ય આરોપીઓ સુભાષભાઈ ગધેસરીયા અને કિશોરભાઈ પીંડોરીયા, મનહરભાઈ અને રાવજીભાઈ સાથે મળી બેંક સાથે પણ ગુનાહિત કૌભાંડ બોગસ રેકર્ડ ઉભુ કરીને આચરી રહ્યા હોવાનું જણાવ્યું હતું.