CBI દ્વારા હાથ ધરવામાં આવેલી ફરિયાદમાં મેસર્સ એરા એન્જિનિયરિંગ ઇન્ફ્રા ઈન્ડિયા લિમિટેડ, કંપનીના CMD હેમસિંહ ભરાના, ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ પંકજ જૈન અને વંદના શારદા, મેસર્સ અલ્તિઅસ ફાઈનસર્વ પ્રા.