સૂત્રોના જણાવ્યા અનુસાર બીજા તબક્કામાં I-T અધિકારીઓ એવા વેપારીઓને ઝપટમાં લેશે જેમણે બેલેન્સશીટમાં દર્શાવેલી 'હાથ પર રોકડ'નો દુરુપયોગ કરી બ્લેક મનીને વ્હાઇટ કરવાનો પ્રયાસ કર્યો છે.