જો રોકાણકાર કર-વિલંબિત ખાતામાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ધરાવે છે, જેમ કે આઇઆરએ, 401 (કે) અથવા એન્યુઇટી, ડિવિડંડ અને કેપિટલ ગેઇન્સ હાલમાં રોકાણકારને કરપાત્ર નથી અને તેથી 1099-ડીવીવી પ્રાપ્ત થઈ નથી.