આ ઉપરાંત સંદીપ ઝુનઝુનવાલા પર આરોપ છે કે તેમણે કોલકાતા સ્થિત શેલ કંપનીઓ દ્વારા ૬૦૦ કરોડ રૃપિયા એસોસિએટ કંપનીઓમાં ડાયવર્ટ કર્યા હતાં.