નિરવ મોદીની ગ્રુપ કંપનીઓએ પંજાબ નેશનલ બેંકના લેટર ઓફ અંડરટેકિંગથી મેળવેલા નાણાં હોંગકોંગ સ્થિતિ જે પાંચ કંપનીઓમાં ટ્રાન્સફર કર્યા હતા, તે પાંચમાંથી ચાર કંપનીઓના ડાયરેક્ટર કે માલિક ભૂતકાળમાં નિરવ મોદીના ફાયર સ્ટાર ગ્રુપની કંપનીઓમાં નોકરી કરતા સામાન્ય કર્મચારીઓ હતા.