૨૦૧૨-૧૩ના સમયગાળા દરમિયાન સંજય ગુપ્તાએ આ કર્મચારીઓને ડિરેક્ટર્સ તરીકે દર્શાવીને ડમી- કાગળ પર કંપનીઓ શરૂ કરી હતી અને બેંક એકાઉન્ટ ખોલ્યા હતા.