સુરતનાં પુણા ગામ ભુલકાસાગર સ્કુલ પાસે ગૌતમ પાર્ક સોસાયટીમાં રહેતા સિવિલ કોન્ટ્રાકટર મનોજ ભડિયાદરાએ ઈન્કમટેક્સ ભરવા તેમના અને પત્નીના ડોક્યુમેન્ટ મહિધરપુરાના સીએ દક્ષાબેન ઝવેરી અને તેના પુત્ર પ્રિતકમાર ઝવેરીને આપ્યા હતા, આ ડોક્યુમેન્ટ તેમણે ભરત કિકાણીના માધ્યમથી આપ્યા હતા, સિવિલ કોન્ટ્રાકટરની જાણ બહાર આ ડોક્યુમેન્ટનો ઉપયોગ કરી સીએ અને તેના સાગરીતોએ સુરત ડિસ્ટ્રિક્ટ બેંકમાં બોગસ સેવિંગ ખાતુ ખોલાવી દીધુ હતું.