એન્ફોર્સમેન્ટ ડિરેકટોેરેટ (ઇડી)ના જણાવ્યા મુજબ વિજય માલ્યાએ આ શેલ કંપનીઓ મારફતે ગુપ્ત નાણાકીય લેવડદેવડ કરીને કાળા નાણાંને ધોળા બનાવ્યા હતા.