આરોપી નિલેષ માલીએ તેના મળતિયાઓ મારફતે ૨૦૦૨થી ૨૦૧૭ દરમ્યાન ૨૬ પેઢીઓના નામથી ખરીદ-વેચાણના બીલો બનાવ્યા હતા.