પીએનબીનો આરોપ છે કે નીરવ, તેમનો ભાઈ નિશાલ, પત્ની અમી અને મેહુલ ચીનુભાઈ ચોકસીએ બેન્કના અધિકારીઓ સાથે મળી કૌભાંડ આચર્યું છે અને ખોટા વ્યવહારો દર્શાવ્યા છે.