તિવારી અને તેમના પાર્ટનર ભૂષણે હજારો ખોટા રિટર્ન ફાઈલ કર્યા હતા જ્યારે ત્રિપાઠી અને સત્ય મિશ્રા તેમના બ્રોકર તરીકે કામ કરતા હતાં.