એન્ફોર્સમેન્ટ ડિરેક્ટોરેટ દ્વારા આ કેસમાં કરવામાં આવેલી તપાસમાં જાણવા મળ્યુ ંહતું કે ૧૯૯૨માં સુનિલ કક્કડે એક ભાગીદારી પેઢીની સ્થાપના કરી હતી.