એફઆઇઆરમાં આરોપ મુકાયો છે કે નીરવ મોદી અને તેમની બે કંપનીઓએ મંજૂર કરાયેલી ક્રેડિટ લિમિટનો દુરુપયોગ કરી પંજાબ નેશનલ બેન્ક સાથે રૂપિયા 322 કરોડની છેતરપિંડી કરી છે.