આ કંપનીઓની તપાસમાં જણાયું કે, આ યુબી જૂથ કે માલ્યા કે તેના પરિવારના સભ્યો કે નકલી કંપનીઓની ઈન્વેસ્ટમેન્ટ કંપનીઓ હતી, જે યુબીના કર્મચારીઓના નામ પર હતી, જેમનું આ કંપનીઓમાં હકીકતમાં કોઈ કામ ન હતું અને તેમની પાસે સ્વતંત્ર આવકનો કોઈ સ્ત્રોત ન હતો.