આ મામલામાં પ્રથમ આરોપી નાગેશ શાસ્ત્રી એસએસકે એસોસિએટ્સનો પાર્ટનર છે, જેણે સીપીસી અને ઇન્કમ ટેક્સ ડિપાર્ટમેન્ટનાં અજ્ઞાત અધિકારિયો અને કેલાક અન્ય લોક સાથે મિલીભગત કરીને બનાવટી રિટર્નસ ફાઇલ કર્યા અને ખોટી જાણકારીઓ ભરીને 5 કરોડ રૂપિયાનું રિફંડ કલેમ કર્યુ.