ગુપ્તાએ વર્ષ 2012થી 2013 દરમિયાન નિસા ગ્રુપના ડિરેક્ટર તરીકે આ કર્મચારીઓ સાથે નકલી કંપનીઓ અને પેપર તૈયાર કરીને કંપનીના બેંક એકાઉન્ટ ખોલાવ્યા હતા.