બાદમાં આરોપી ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ તેહમુલ શેઠનાએ ફરિયાદી શિવાંગી પંચાલ અને તેમના બહેન પારૂલબહેનને વિશ્વાસમાં લઇ તેમની જાણ બહાર ખાતુ ખોલાવવા માટે એકાઉન્ટ ઓપનીંગ ફોર્મમાં સહીઓ લઇ સાઉથ ઇન્ડિયન બેંક લિમિટેડ બેંકમાંથી ખાતુ ખોલાવ્યું હતું.