આ મામલે વધુંમાં વધું આવકવેરાના કાયદાની કલમ 277 (ખોટાં નિવેદન આપવા બાબતે) અને કલમ 276 (ટેક્સ વસૂલીથી બચવા માટે પ્રોપટી ટ્રાંસફર) હેઠળ કેસ દાખલ કરવામાં આવ્યા છે.