પીએનબીએ સીબીઆઇને કરેલી ફરિયાદમાં જણાવ્યું હતું કે, બેન્કના ધ્યાનમાં નીરવ મોદીની ફાયરસ્ટાર ઇન્ટરનેશનલ અને ફાયરસ્ટાર ડાયમંડ્સ ઇન્ટરનેશનલમાં છેતરપિંડી કરીને એલઓયુ જારી કરાયા હતા તેવી નીરવ મોદીની કંપનીઓ વચ્ચે સર્ક્યુલર ટ્રાન્ઝેક્શન થયાનું ધ્યાનમાં આવ્યું છે.