આ બંન્ને શખ્સોએ દિલહી તેમજ અન્ય રાજ્યોમાં કંપનીઓ ઉભી કરી હતી અને આ પેઢીઓ સાથે કરોડોના બોગસ વ્યવહારો કરીને ખોટી રીતે ITC મેળવી હતી.