એક્સ્ચેન્જની ફાઇલિંગમાં કહેવામાં આવ્યું છે કે નીરવ મોદીની કંપનીઓએ ભૂતપૂર્વ ડેપ્યુટી જનરલ મેનેજર ગોકુલનાથ શેટ્ટી સાથેની મિલીભગતથી ખોટી રીતે 11,356 કરોડ રૂપિયાનો લેટર ઓફ અન્ડરટેકિંગ (LOU) લઈ લીધો હતો.