રોકડ પ્રવાહ - તેમના ખર્ચમાં કંપનીની ભંડોળના એકાઉન્ટ પર પ્રાપ્ત થાય, તેમજ, જે રીતે તેઓ ઉત્પાદન કરવામાં આવ્યું હતું અથવા ખર્ચવામાં અનુલક્ષીને.