આ કેસના આરોપી નાગેશ શાસ્ત્રી SK એસોસિયેટ્સના પાર્ટનર છે જેણે સીપીસી તથા ઈન્કમ ટેક્સ ડિપાર્ટમેન્ટના કેટલાંક અધિકારીઓ સાથે મળીને બોગસ રિટર્ન્સ ફાઈલ ક્યા અને ખોટી વિગતો ભરીને 5 કરોડનું રિફંડ ક્લેઈમ કરી દીધું.