ચેરમેન બાબુલાલ જૈન અને પુત્ર દેવેન્દ્ર જૈને ભેગા મળીને એલસી રકમના હવાલા પુનિત રૂગંટા અને જગદીશ સોમાણી સાથે મળીને પાડયા હતા જે રકમ રિ-પેમેન્ટ ઓફ બેન્ક લોન,ટર્મ લોન,વ્યાજ,બેન્કીગ ચાર્જીસ અને વર્કીગ કેપિટલ તરીકે દર્શાવી હતી.