સંબંધિત ખાતેદારે આગલા વર્ષમાં દાખલ કરેલા રિટન્ર્સની માહિતી સાથે મેળ ન ધરાવતી હોય એવી એક કરોડ રૂપિયાથી વધુની ડિપોઝિટ્સ કાયદાકીય ચકાસણી માટે તારવવામાં આવી છે.