નીરવ અને ચોક્સી પર ૨૦૧૧થી ૨૦૧૮ દરમિયાન નકલી લેટર ઓફ અંડરટેકિંગ્સ દ્વારા વિદેશી ખાતામાં રકમ ટ્રાન્સફર કરવાનો આરોપ છે.