ઉલ્લેખનીય છે કે, નિરવ મોદી પંજાબ નેશનલ બેંકનું રૂ. 13,500 કરોડનું કૌભાંડ કરવામાં મુખ્ય આરોપી છે. કસ્ટમ્સ ડેપ્યુટી કમિશનર આર. કે. તિવારીએ નિરવ મોદી અને તેની ત્રણ કંપનીઓ - ફાયરસ્ટાર ડાયમંડ ઇન્ટરનેશનલ પ્રાઇવેટ લિમિટેડ, ફાયરસ્ટાર ઇન્ટરનેશનલ પ્રાઇવેટ લિમિટેડ અને રાદાસિર જ્વેલરી કંપની પ્રાઇવેટ લિમિટેડ સામે અરજી દાખલ કરી હતી. આ અરજી વિશાળ માત્રામાં કર બચાવવાનાં વિવાદો સાથે સંબંધિત છે.