પીએનબીએ આ કેસમાં બેદરકારી રાખવા બદલ અન્ય બેન્કોનો વાંક કાઢ્યો છે અને કહ્યું છે કે મોદી અને ગીતાંજલીની ગ્રૂપ કંપનીઓ અને તેની બ્રાન્ચના એક્ઝિક્યુટિવ્સ વચ્ચે તથા ભારતીય બેન્કોની વિદેશી શાખાઓ વચ્ચે સાંઠગાંઠ હતી.