આરોપીઓમાં મધુ કોડા, વસંત ભટ્ટાચાર્ય, બિપિન બિહારી, વીઆઈએસયુએએલના નિર્દેશક વૈભવ તુલસ્પાન, કોડાના સહયોગી વિજય જોષી અને ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ નવીનકુમાર તુલસ્પાનનું નામ સામેલ હતું.