નીરવ મોદી અને મેહુલ ચોકસીએ બનાવટી લેટર ઓફ અંડરટેકિંગ દ્વારા બેન્કો પાસેથી રૂપિયા ૧૩,૬૦૦ કરોડ કરતાં વધુ નાણાં લઈ વિદેશોમાં ટ્રાન્સફર કરી દીધાં હતાં.