બેંક યોજના તૈયાર છે, તે કાળજીપૂર્વક વિશ્લેષણ હોવું જ જોઈએ, તે બેંક અંદર અન્યોન્ય રેખાઓ અને સંબંધો ઓળખીને બેંકિંગ પ્રક્રિયા પર્યાપ્ત નિયંત્રણ તત્વ મળશે.