શ્રી અલીઅસગર વહિદાલી સૈયદ આ ગોટાળા પાછળ માસ્ટરમાઇન્ડ હતા અને એક જ નામ ધરાવતી 61 કંપનીઓની રચના કરી હતી અને એનું મેનેજમેન્ટ કર્યું હતું, જે બનાવટી બિલો/ઇનવોઇસની રસીદમાં અને વાસ્તવિક રીતે ચીજવસ્તુઓનો પુરવઠો પૂરો પાડ્યાં વિના ઇનવોઇસ ઇશ્યૂ કરવામાં સંકળાયેલી હતી.