સૂત્રોના જણાવ્યા મુજબ, આવકવેરા વિભાગને એવી બાતમી મળી હતી કે કેટલાક વેપારીઓ, ઝવેરીઓ, કરન્સી એક્સચેન્જીસ તથા હવાલા ડીલર્સ 500 અને 1000ના મૂલ્યની કરન્સી નોટ્સ બંધ કરી દેવાના સરકારના નિર્ણયમાંથી ફાયદો ઉઠાવતા અને ડિસ્કાઉન્ટ ભાવે એ કરન્સી નોટ ચેન્જ કરીને સટ્ટાખોરી કરતા હતા.