નીરવ મોદીના મળતિયાઓએ અત્યંત ચાલાકીપૂર્વક પ્લાનિંગ કરી ડમી ભાગીદારોના નામે ખાતા ખોલાવાયા તેમને પૈસા આપી તેમના નામે એક સીમકાર્ડ ખરીદવામાં આવ્યું હતું અને બેન્કમાં આ સીમકાર્ડનો મોબાઇલ નંબર અપાયો હતો.