હાલ સીબીઆઇએ સત્તાવાર રીતે કૌભાંડ કેવી રીતે આચરવામાં આવ્યું છે તેની જાણકારી નથી આપી પણ એવા અહેવાલો છે કે બેંકમાં ખાતાઓ દ્વારા લેટર ઓફ અંડરટેકિંગ દ્વારા કૌભાંડ આચર્યું છે.