આ ઉપરાંત મેહુલ ચોક્સી અને નીરવ મોદીએ માત્ર કાગળ ઉપર તેમના કુટુંબના સભ્યો તેમજ તેમને ત્યાં ફરજ બજાવતા અધિકારીઓને ડાયરેકટર બનાવી કુલ 148 કંપનીઓની રચના કરી હોવાનું સીબીઆઇની તપાસમાં બહાર આવ્યુ હતું.