ประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง ผลการปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลโดยการดำเนินธุรกรรมแลกพันธบัตร (Bond Switching) ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2558 ครั้งที่ 1

ประกาศกระทรวงการคลัง

ประกาศกระทรวงการคลัง
เรื่อง
ผลการปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลโดยการดำเนินธุรกรรมแลกพันธบัตร (Bond Switching)
ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๘
ครั้งที่ ๑[๑]

ตามที่กระทรวงการคลังได้ประกาศ เรื่อง
การปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลโดยการดำเนินธุรกรรมแลกพันธบัตร (Bond Switching) ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๑
โดยจะดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลรุ่น LB155A ซึ่งจะครบกำหนดในวันที่ ๒๒ พฤษภาคม ๒๕๕๘ ภายใต้วงเงินไม่เกิน ๑๓๖,๒๗๒ ล้านบาท นั้น

เพื่อให้เป็นไปตามความในมาตรา ๑๖
แห่งพระราชบัญญัติการบริหารหนี้สาธารณะ พ.ศ. ๒๕๔๘ และกฎกระทรวงกำหนดหลักเกณฑ์
วิธีการ และเงื่อนไขในการออก การซื้อขาย การโอน และการใช้ตราสารหนี้เป็นหลักประกัน
พ.ศ. ๒๕๕๐ กระทรวงการคลังขอประกาศให้ทราบทั่วกันว่า
กระทรวงการคลังได้ดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลรุ่น LB155A โดยการดำเนินธุรกรรม Bond
Switching มีรายละเอียด ดังนี้

๑.  วิธีการดำเนินธุรกรรม Bond Switching ระหว่างวันที่ ๒๕ - ๒๘ พฤศจิกายน ๒๕๕๗ ได้ดำเนินการดังนี้
๑.๑ วันที่ ๒๕ พฤศจิกายน ๒๕๕๗ ผู้ถือพันธบัตรรัฐบาลรุ่น LB155A (Source Bonds) ได้ยื่นคำเสนอแลกพันธบัตรและเอกสารประกอบที่เกี่ยวข้องอื่น ๆ
ให้แก่ผู้ร่วมจัดการการแลกพันธบัตรภายในระยะเวลาที่กำหนด
๑.๒ วันที่ ๒๖ พฤศจิกายน ๒๕๕๗
กระทรวงการคลังกำหนดและประกาศอัตราผลตอบแทนและรายละเอียดต่าง ๆ ของ Destination Bonds ที่จะแลกกับ Source Bonds และแจ้งผลการแลกพันธบัตรให้แก่ผู้ถือพันธบัตรแต่ละรายผ่านทางผู้ร่วมจัดการการแลกพันธบัตร
๑.๓ วันที่ ๒๘ พฤศจิกายน ๒๕๕๗ กระทรวงการคลังส่งมอบ Destination Bonds ให้แก่ผู้ถือพันธบัตรแต่ละรายที่ได้รับการตอบรับแลกพันธบัตร
และธนาคารแห่งประเทศไทยในฐานะนายทะเบียนดำเนินการยกเลิก Source Bonds ที่กระทรวงการคลังรับแลก

๒.  ผลการดำเนินธุรกรรม Bond Switching มีดังนี้
๒.๑ พันธบัตรรัฐบาลรุ่น LB155A (Source Bonds) ที่ดำเนินการแลกในครั้งนี้จำนวนรวมทั้งสิ้น
๗๖,๒๓๕,๑๙๗,๐๐๐
บาท โดย Source Bonds ที่ถูกแลกมีราคา
๑,๐๐๘.๔๙๒๗๕๐ บาท ต่อ ๑ หน่วย และมีอัตราผลตอบแทนร้อยละ
๑.๙๙๒๕ ต่อปี ซึ่งการแลกพันธบัตรดังกล่าวทำให้ ณ วันที่ ๒๘ พฤศจิกายน ๒๕๕๗
ยอดคงค้างของ Source Bonds เป็นดังต่อไปนี้
หน่วย : บาท

พันธบัตรรัฐบาล
รุ่น
   LB155A
ที่กำหนดให้เป็น
   Source Bonds

ยอดคงค้างของ
Source Bonds
ก่อนทำธุรกรรม

มูลค่าเงินต้นที่ตราไว้
ของ
   Source Bonds
ที่รับแลก๑

ยอดคงค้างของ
Source Bonds
หลังทำธุรกรรม๒

๑. วงเงินที่อยู่ในแผนปรับโครงสร้างหนี้
๑.๑) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๓ ครั้งที่ ๑
๑.๒) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๓ ครั้งที่ ๗
๑.๓) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๓ ครั้งที่ ๑๑
๑.๔) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๕ ครั้งที่ ๑
๑.๕) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๕ ครั้งที่ ๖
๑.๖) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๕ ครั้งที่ ๑๔

๑๗,๒๗๒,๐๐๐,๐๐๐

๓๘,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๓๐,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๑๖,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๑๕,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๒๐,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๑๗,๒๗๒,๐๐๐,๐๐๐

๗,๙๖๓,๑๙๗,๐๐๐

-

๑๖,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๑๕,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๒๐,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

-

๓๐,๐๓๖,๘๐๓,๐๐๐

๓๐,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

-

-

-

รวมวงเงินที่อยู่ในแผนปรับโครงสร้างหนี้

๑๓๖,๒๗๒,๐๐๐,๐๐๐

๗๖,๒๓๕,๑๙๗,๐๐๐

๖๐,๐๓๖,๘๐๓,๐๐๐

๒. วงเงินที่ไม่ได้อยู่ในแผนปรับโครงสร้างหนี้
๒.๑) พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๓ ครั้งที่ ๑
๒.๒) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๓ ครั้งที่ ๑

๑๓,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๓,๓๐๐,๐๐๐,๐๐๐

-

-

๑๓,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๓,๓๐๐,๐๐๐,๐๐๐

รวมวงเงินที่ไม่ได้อยู่ในแผนปรับโครงสร้างหนี้

๑๖,๓๐๐,๐๐๐,๐๐๐

-

๑๖,๓๐๐,๐๐๐,๐๐๐

รวมทั้งสิ้น
  (๑+๒)

๑๕๒,๕๗๒,๐๐๐,๐๐๐

๗๖,๒๓๕,๑๙๗,๐๐๐

๗๖,๓๓๖,๘๐๓,๐๐๐

หมายเหตุ :-    ๑.
มูลค่าเงินต้นที่ตราไว้ของ Source Bonds ที่รับแลก หมายถึง จำนวนหน่วยของ Source Bonds ที่รับแลกคูณกับมูลค่าหรือจำนวนเงินต้นที่ตราไว้หน้าพันธบัตร
ที่ตราไว้หน่วยละ ๑,๐๐๐ บาท
๒. ยอดคงค้างของ Source Bonds หลังทำธุรกรรม ณ วันที่ ๒๘ พ.ย. ๒๕๕๗
ทั้งนี้ ภายหลังจากการดำเนินธุรกรรม Bond Switching ข้างต้น ส่งผลให้ยอดคงค้างพันธบัตรรุ่น LB155A ลดลงจากจำนวน ๑๕๒,๕๗๒,๐๐๐,๐๐๐ บาท คงเหลือจำนวน ๗๖,๓๓๖,๘๐๓,๐๐๐ บาท และทำให้ยอดคงค้างที่ต้องปรับโครงสร้างหนี้คงเหลือจำนวน ๖๐,๐๓๖,๘๐๓,๐๐๐ บาท
๒.๒ พันธบัตรรัฐบาลที่กระทรวงการคลังดำเนินการออกเพื่อแลกกับ Source Bonds ตามข้อ ๑ (Destination Bonds) รวมทั้งสิ้น ๗๑,๐๑๗,๐๐๒,๐๐๐ บาท ซึ่งประกอบด้วยพันธบัตรรัฐบาล จำนวน ๔ รุ่น โดย Destination Bonds ที่นำมาแลกมีราคาต่อหน่วยและอัตราผลตอบแทน
ดังนี้

พันธบัตรรัฐบาล
Destination Bonds

ราคาของ
Destination Bonds๑
(บาท/หน่วย)

อัตราผลตอบแทน
ของ
  Destination Bonds๒
(ร้อยละต่อปี)

๑)  พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๑ (LB176A)

๑,๐๔๐.๗๘๒๗๐๐

๒.๑๙

๒)  พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๒ (LB191A)

๑,๑๔๐.๗๘๘๒๕๐

๒.๕๕

๓)  พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๓ (LB21DA)

๑,๐๗๕.๖๕๑๑๐๐

๒.๗๒

๔)  พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ประเภททยอยชำระคืนเงินต้น
  ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๑ (LBA37DA)

๑,๐๗๑.๔๑๖๗๓๐

๓.๙๐

หมายเหตุ :-    ๑. ราคา Destination Bonds หมายถึง ราคาต่อหน่วยของ Destination Bonds ที่ต้องการแลก ซึ่งสะท้อนมูลค่าปัจจุบัน (present value) ของดอกเบี้ยและเงินต้นของ Destination Bonds ที่ต้องการแลก ตามที่คำนวณและกำหนดโดยกระทรวงการคลัง
๒. อัตราผลตอบแทนของ Destination Bonds หมายถึง อัตราผลตอบแทน (Yield) ของพันธบัตรรัฐบาลที่ออกใหม่
(Destination Bonds) ที่ต้องการแลก
ซึ่งกระทรวงการคลังเป็นผู้กำหนดอัตราผลตอบแทนที่เหมาะสมสำหรับการแลกพันธบัตร
ทั้งนี้ ผลการออก Destination Bonds ข้างต้น ทำให้ ณ วันที่ ๒๘ พฤศจิกายน ๒๕๕๗ ยอดคงค้างของ Destination Bonds แต่ละรุ่นเป็นดังต่อไปนี้
หน่วย : บาท

พันธบัตรรัฐบาล
Destination Bonds

ยอดคงค้างของ
Destination Bonds
ก่อนทำธุรกรรม

มูลค่าเงินต้นที่ตราไว้ของ
Destination Bonds
ที่ออกใหม่๑

ยอดคงค้างของ
Destination Bonds
หลังทำธุรกรรม
(ณ วันที่ ๒๘ พ.ย. ๒๕๕๗)

๑)  พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ
  พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๑ (LB176A)

๑๙๖,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๒๒,๖๘๒,๙๕๒,๐๐๐

๒๑๘,๖๘๒,๙๕๒,๐๐๐

๒)  พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๒ (LB191A)

๔๖,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐

๒๐,๘๘๓,๔๒๗,๐๐๐

๖๖,๘๘๓,๔๒๗,๐๐๐

๓)  พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ
  พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๓ (LB21DA)

๒๐๑,๑๑๐,๐๐๐,๐๐๐

๙,๔๓๕,๕๑๐,๐๐๐

๒๑๐,๕๔๕,๕๑๐,๐๐๐

๔)  พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ประเภททยอยชำระคืนเงินต้น
  ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๑ (LBA37DA)

๑๒๐,๙๗๐,๐๐๐,๐๐๐

๑๘,๐๑๕,๑๑๓,๐๐๐

๑๓๘,๙๘๕,๑๑๓,๐๐๐

รวม

๕๖๔,๐๘๐,๐๐๐,๐๐๐

๗๑,๐๑๗,๐๐๒,๐๐๐

๖๓๕,๐๙๗,๐๐๒,๐๐๐

หมายเหตุ :-    ๑. มูลค่าเงินต้นที่ตราไว้ของ Destination Bonds ที่ออกใหม่ หมายถึง จำนวนหน่วยของ Destination Bonds ที่ออกใหม่คูณกับมูลค่าหรือจำนวนเงินต้น
ที่ตราไว้หน้าพันธบัตรที่ตราไว้หน่วยละ ๑,๐๐๐ บาท

๓.  การปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลโดยการดำเนินธุรกรรม
Bond Switching ในครั้งนี้มีผู้ถือพันธบัตรที่ได้รับการตอบรับการแลก
Source Bonds และได้รับการจัดสรร Destination Bonds ได้แก่ ธนาคารพาณิชย์ กองทุนรวม
กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ สำนักงานประกันสังคม
บริษัทประกันชีวิตและนักลงทุนสถาบันในต่างประเทศ

๔.  Destination Bonds ที่ออกในครั้งนี้
มีรายละเอียดและเงื่อนไขดังนี้
๔.๑ Destination Bonds เป็นพันธบัตรชนิดออกให้ในนามผู้ทรงกรรมสิทธิ์ในพันธบัตรตามราคาที่ตราไว้เป็นหน่วย
หน่วยละ ๑,๐๐๐ บาท
๔.๒ การโอนกรรมสิทธิ์หรือการจำนำ Destination Bonds ให้ถือปฏิบัติตามกฎกระทรวงและหรือพิธีปฏิบัติของธนาคารแห่งประเทศไทย
หรือบริษัทศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (ประเทศไทย) จำกัด แล้วแต่กรณี
๔.๓
ถ้าผู้ฝากซึ่งหมายถึงเจ้าของกรรมสิทธิ์หรือผู้รับจำนำมีความประสงค์จะขอถอนคืนการฝาก
Destination Bonds ธนาคารแห่งประเทศไทยจะพิจารณาดำเนินการตามพิธีปฏิบัติที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
๔.๔ กรณีที่มีการออก Destination Bonds ประเภทมีใบตราสาร (Scrip) มิให้ถือว่า Destination Bonds ฉบับใดสมบูรณ์
เว้นแต่พนักงานธนาคารแห่งประเทศไทยซึ่งรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังได้แต่งตั้งขึ้นโดยประกาศในราชกิจจานุเบกษา
ได้ลงลายมือชื่อกำกับใน Destination Bonds ฉบับนั้นแล้ว
๔.๕ การคำนวณดอกเบี้ยของ Destination Bonds รุ่น LB176A LB191A และ LB21DA จะคำนวณจากมูลค่าของพันธบัตรรัฐบาลทั้ง ๓ รุ่นดังกล่าว
โดยเริ่มคำนวณจากวันชำระดอกเบี้ยครั้งล่าสุดถึงวันก่อนวันไถ่ถอนพันธบัตรรัฐบาลหนึ่งวัน
การคำนวณดอกเบี้ยใช้หลักเกณฑ์หนึ่งปีมี ๓๖๕ วัน แล้วนับตามจำนวนวันที่เกิดขึ้นจริง
เศษของหนึ่งสตางค์ให้ปัดทิ้ง
โดยตลอดเวลาที่พันธบัตรรัฐบาลยังมีอายุอยู่ให้แบ่งชำระดอกเบี้ยปีละสองงวด
สำหรับดอกเบี้ยงวดสุดท้ายจะชำระพร้อมกับต้นเงินของพันธบัตรรัฐบาล ณ
วันไถ่ถอนพันธบัตรรัฐบาล
หากวันครบกำหนดชำระดอกเบี้ยตรงกับวันหยุดราชการหรือวันหยุดธนาคารแห่งประเทศไทยให้เลื่อนไปชำระในวันทำการถัดไป
สำหรับการคำนวณดอกเบี้ยของ รุ่น LBA37DA จะเริ่มคำนวณจากวันชำระดอกเบี้ยครั้งล่าสุดถึงวันก่อนวันไถ่ถอนพันธบัตรรัฐบาลหนึ่งวัน
โดยจำนวนดอกเบี้ยในแต่ละงวดดอกเบี้ยจะถูกคำนวณโดยการนำจำนวนเงินต้นคงเหลือ ณ
ต้นงวดดอกเบี้ยของพันธบัตร ซึ่งผู้ถือกรรมสิทธิ์ในพันธบัตรแต่ละรายมีอยู่คูณด้วยอัตราดอกเบี้ย
โดยใช้หลักเกณฑ์หนึ่งปีมี ๓๖๕ วัน และนับตามจำนวนวันที่เกิดขึ้นจริง  ทั้งนี้
การคำนวณดอกเบี้ยหากมีเศษของหนึ่งสตางค์ให้ปัดทิ้ง
หากวันจ่ายดอกเบี้ยตรงกับวันหยุดธนาคารแห่งประเทศไทย
ให้เลื่อนไปชำระในวันทำการถัดไป และจะไม่มีการคำนวณดอกเบี้ยเพิ่มให้
เว้นแต่ปีที่เริ่มทยอยชำระคืนเงินต้นจนถึงวันจ่ายดอกเบี้ยงวดสุดท้ายจะคำนวณดอกเบี้ยเพิ่มตามจำนวนวันที่เลื่อนออกไป
๔.๖ กำหนดไถ่ถอนคืน Destination Bonds รุ่น LB176A LB191A และ LB21DA เป็นการไถ่ถอนครั้งเดียวเต็มตามจำนวนที่ออก และจะไม่มีการไถ่ถอนก่อนกำหนด
หากวันไถ่ถอนตรงกับวันหยุดราชการหรือวันหยุดธนาคารแห่งประเทศไทยให้เลื่อนวันไถ่ถอนเป็นวันทำการถัดไป
สำหรับ รุ่น LBA37DA จะทยอยชำระคืนเงินต้นงวดแรกเมื่อพันธบัตรมีอายุครบ
๒๑ ปี โดยจะแบ่งการชำระคืนเงินต้นเป็นจำนวนห้างวด งวดละเท่า ๆ กัน เริ่มตั้งแต่วันที่
๑๒ ธันวาคม ๒๕๗๖ และชำระคืนเงินต้นงวดสุดท้ายในวันครบกำหนดไถ่ถอนพันธบัตรในวันที่ ๑๒
ธันวาคม ๒๕๘๐
หากวันที่ชำระคืนเงินต้นตรงกับวันหยุดธนาคารแห่งประเทศไทยให้เลื่อนไปชำระในวันทำการถัดไป
โดยการชำระคืนต้นเงินกู้ของพันธบัตร รุ่น LB176A LB191A และ LB21DA และการชำระคืนเงินต้นงวดสุดท้ายของพันธบัตร
รุ่น LBA37DA จะกระทำได้ต่อเมื่อธนาคารแห่งประเทศไทยได้รับคืนใบพันธบัตร
หรือตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้รับแจ้งจากบริษัทศูนย์รับฝาก หลักทรัพย์
(ประเทศไทย) จำกัด กรณีผู้ถือกรรมสิทธิ์ฝากพันธบัตรไว้กับบริษัทศูนย์รับฝากหลักทรัพย์
(ประเทศไทย) จำกัด

๕.  การดำเนินธุรกรรม Bond Switching ในครั้งนี้มีค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ
ดังต่อไปนี้
๕.๑ ค่าธรรมเนียมในการปฏิบัติหน้าที่ของผู้ร่วมจัดการการแลกพันธบัตร
จำนวน ๓ แห่งประกอบด้วย ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน)
และธนาคารสแตนดาร์ดชาร์เตอร์ด (ไทย) จำกัด (มหาชน)
ในจำนวนรวมทั้งสิ้นเท่ากับอัตราร้อยละ ๐.๐๘ (ศูนย์จุดศูนย์แปด)
ของจำนวนรวมของผลคูณของราคา Destination Bonds ที่กระทรวงการคลังกำหนดแต่ละรุ่น คูณด้วยจำนวนหน่วยของ Destination Bonds ที่ออกใหม่ในรุ่นนั้น ๆ โดยที่ราคา Destination Bonds ที่กระทรวงการคลังกำหนด ดังกล่าวข้างต้น
และจำนวนหน่วยของ Destination Bonds ที่ออกใหม่
เป็นไปตามที่ระบุไว้ในหนังสือแจ้งผลธุรกรรม Bond Switching
๕.๒ ค่าใช้จ่ายและค่าธรรมเนียมในการจัดการเกี่ยวกับ Destination Bonds สำหรับธนาคารแห่งประเทศไทยในฐานะนายทะเบียนและตัวแทนการจ่ายเงินพันธบัตร
ดังต่อไปนี้
(๑) ค่าใช้จ่ายในการพิมพ์แบบพิมพ์พันธบัตร
(๒) ค่าธรรมเนียมในการจัดการเกี่ยวกับพันธบัตร ในอัตราไม่เกินร้อยละ
๐.๑ ของดอกเบี้ยที่ชำระและต้นเงินกู้ตามพันธบัตรที่ชำระคืน

ประกาศ
ณ วันที่ ๑๓ มกราคม พ.ศ. ๒๕๕๘
พงษ์ภาณุ
 เศวตรุนทร์
รองปลัดกระทรวงการคลัง
หัวหน้ากลุ่มภารกิจด้านรายจ่ายและหนี้สิน
ปฏิบัติราชการแทน
รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง

ปริยานุช/ผู้จัดทำ
๒๖ มกราคม ๒๕๕๘

ปริญสินีย์/ผู้ตรวจ
๒๖ มกราคม ๒๕๕๘

[๑] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๓๒/ตอนพิเศษ ๑๖ ง/หน้า ๗/๑๙ มกราคม ๒๕๕๘