ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2555

ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
เรื่อง
การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization)
การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน
และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน
(ฉบับที่ ๒)
พ.ศ. ๒๕๕๕[๑]

โดยที่เป็นการสมควรแก้ไขเพิ่มเติมประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
ว่าด้วยการคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน
และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน
ให้เป็นไปตามหลักการคำนวณมูลค่าสินทรัพย์สุทธิสำหรับการจัดสรรผลประโยชน์และบันทึกบัญชีเงินรายบุคคล
โดยใช้ราคาปิดของหลักทรัพย์ ณ สิ้นวันทำการที่ได้รับคำสั่งซื้อขาย (Forward Pricing)

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๒๖ (๑) และมาตรา ๗๓
แห่งพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ พ.ศ. ๒๕๓๙ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
(ฉบับที่ ๕) พ.ศ. ๒๕๕๐ ประกอบกับมติคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
ครั้งที่ ๖/๒๕๕๕ เมื่อวันที่ ๒๐ มิถุนายน ๒๕๕๕
และมติคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ ครั้งที่ ๑๑/๒๕๕๕ เมื่อวันที่ ๒๗
พฤศจิกายน ๒๕๕๕ คณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ จึงออกประกาศไว้
ดังต่อไปนี้

ข้อ ๑  ประกาศนี้เรียกว่า ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
เรื่อง การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิ ของแผนการลงทุน และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน
(ฉบับที่ ๒) พ.ศ. ๒๕๕๕

ข้อ ๒ ให้ยกเลิกความในข้อ ๔
ของประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง
การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน
พ.ศ. ๒๕๕๓ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ข้อ ๔  ให้กองทุนบันทึกเงินสะสม
เงินสมทบ เงินประเดิม เงินชดเชย เงินกองกลาง
หรือผลประโยชน์ตอบแทนเงินดังกล่าวที่กองทุนได้รับจากส่วนราชการหรือสมาชิกเป็นจำนวนหน่วย
เข้าบัญชีเงินรายบุคคลของสมาชิกตามแต่ละแผนการลงทุนหรือบัญชีอื่นที่เกี่ยวข้องภายใน
๓ วันทำการนับแต่วันที่ได้รับเงินและข้อมูลถูกต้องครบถ้วนแล้ว
โดยใช้มูลค่าต่อหน่วยที่คำนวณจากราคาปิด ณ สิ้นวันทำรายการนั้น
เว้นแต่กรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงเงินประเดิมตามมาตรา ๖๗/๒ แห่งพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
พ.ศ. ๒๕๓๙ ให้ใช้มูลค่าต่อหน่วย ณ วันที่ ๒๗ มีนาคม ๒๕๔๐ ตามที่กองทุนกำหนด

ข้อ ๓  ให้ยกเลิกความในข้อ
๕ ของประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง
การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน
และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน พ.ศ. ๒๕๕๓ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ข้อ ๕  ให้คำนวณดอกผลและค่าใช้จ่ายของกองทุนตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
และทำการจัดสรรผลประโยชน์ตอบแทนการลงทุนของหลักทรัพย์แต่ละประเภทให้แต่ละแผนการลงทุนตามส่วน
รวมทั้งคำนวณสินทรัพย์สุทธิและมูลค่าต่อหน่วยของแต่ละแผนการลงทุนและของบัญชีอื่นเป็นรายวัน
ให้เสร็จสิ้นภายใน ๓ วันทำการ

ข้อ ๔  ให้ยกเลิกความในข้อ
๖ ของประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง
การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน
และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน พ.ศ. ๒๕๕๓ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ข้อ ๖  ในกรณีที่สมาชิกภาพของสมาชิกสิ้นสุดลง
การคำนวณเงินในบัญชีรายบุคคล ให้ใช้มูลค่าต่อหน่วยที่คำนวณจากราคาปิด ณ
สิ้นวันทำรายการที่กองทุนได้ตรวจสอบข้อมูลการนำส่งเงินเข้ากองทุน
ข้อมูลเกี่ยวกับเงินประเดิม (ถ้ามี) รวมทั้งแบบขอรับเงินจากกองทุนและเอกสารหลักฐาน
ถูกต้องครบถ้วนแล้ว

ทั้งนี้ ตั้งแต่วันที่ ๒ มกราคม ๒๕๕๖ เป็นต้นไป

ประกาศ
ณ วันที่ ๑๘ ธันวาคม พ.ศ. ๒๕๕๕
อารีพงศ์
 ภู่ชอุ่ม
ปลัดกระทรวงการคลัง
ประธานกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

ปริยานุช/ผู้จัดทำ
๑๖ ธันวาคม
๒๕๕๗

ปริญสินีย์/ผู้ตรวจ
๑๖ ธันวาคม
๒๕๕๗

[๑] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๓๑/ตอนที่ ๑๓๓ ง/หน้า ๒๕๓/๑๑ ธันวาคม ๒๕๕๗