ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศดำรงเงินกองทุน

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง
การกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศ
ดำรงเงินกองทุน
-----------
                        อาศัยอำนาจตามความในมาตรา
๔ และมาตรา ๑๐ แห่งพระราชบัญญัติการธนาคาร
พาณิชย์ พ.ศ. ๒๕๐๕
ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ (ฉบับที่ ๓) 
พ.ศ. ๒๕๓๕
ธนาคารแห่งประเทศไทยออกข้อกำหนดด้วยความเห็นชอบของรัฐมนตรีว่าการ
กระทรวงการคลัง ดังต่อไปนี้
                        ข้อ
๑  ให้ยกเลิก
                        (๑)
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จด
ทะเบียนในประเทศดำรงเงินกองทุน ลงวันที่ ๕ มิถุนายน ๒๕๓๕
                        (๒)
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จด
ทะเบียนในประเทศดำรงเงินกองทุน (ฉบับที่ ๒) ลงวันที่ ๒๕
พฤษภาคม ๒๕๓๖ 
                        (๓)
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จด
ทะเบียนในประเทศดำรงเงินกองทุน (ฉบับที่ ๓) ลงวันที่ ๒๔
ธันวาคม ๒๕๓๖
                        (๔)
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จด
ทะเบียนในประเทศดำรงเงินกองทุน (ฉบับที่ ๔) ลงวันที่ ๒๐
มิถุนายน ๒๕๓๗
                        (๕)
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จด
ทะเบียนในประเทศดำรงเงินกองทุน (ฉบับที่ ๕) ลงวันที่ ๒๕
เมษายน ๒๕๓๙
                        (๖)
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จด
ทะเบียนในประเทศดำรงเงินกองทุน (ฉบับที่ ๖) ลงวันที่ ๒๙
สิงหาคม ๒๕๓๙
                        ข้อ
๒ 
เงินกองทุนธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศ ได้แก่
                        (๑)
ทุนชำระแล้ว ซึ่งรวมทั้งส่วนล้ำมูลค่าหุ้นที่ธนาคารพาณิชย์ได้รับและเงินที่
ธนาคารพาณิชย์ได้รับจากการออกใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นของธนาคารพาณิชย์นั้น
                        (๒)
ทุนสำรองตามกฎหมาย
                        (๓)
เงินสำรองที่ได้จัดสรรจากกำไรสุทธิเมื่อสิ้นงวดการบัญชีตามมติที่ประชุม
ใหญ่ผู้ถือหุ้น หรือตามข้อบังคับของธนาคารพาณิชย์
แต่ไม่รวมเงินสำรองสำหรับการลดค่าสิน
ทรัพย์ และเงินสำรองเพื่อการชำระหนี้
                        (๔)
กำไรสุทธิคงเหลือจากการจัดสรร
                        (๕)
เงินสำรองจากมูลค่าส่วนที่เพิ่มขึ้นจากการตีราคาที่ดิน และอาคาร ตามหลัก
เกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
                        (๖)
เงินที่ธนาคารพาณิชย์ได้รับจากการออกตราสารตามประเภทจำนวนเงิน 
หลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
                        เงินกองทุนส่วนที่ระบุใน
(๑) (๒) (๓) และ (๔) ให้หักผลขาดทุนที่เกิดขึ้นใน
ทุกงวดการบัญชีออกก่อน
และให้หักค่าแห่งกู๊ดวิลล์ตามหลักเกณฑ์วิธีการ และเงื่อนไขที่ธนาคาร
แห่งประเทศไทยกำหนด
                        เงินกองทุนที่ระบุใน
(๑) (๒) (๓) (๔) (๕) และ (๖) ให้หักเงินตามตราสารใน 
(๖) ของบริษัทเงินทุนและธนาคารพาณิชย์อื่น
ที่ธนาคารพาณิชย์นั้นถือไว้ และสินทรัพย์อื่นใด ทั้ง
นี้ ตามหลักเกณฑ์ วิธีการ
และเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
                        เงินกองทุนที่ระบุใน
(๑) ถึง (๔) ยกเว้นเงินที่ได้รับจากการออกหุ้นบุริมสิทธิ
ชนิดสะสมเงินปันผล ให้รวมเรียกว่า เงินกองทุนชั้นที่ ๑
ส่วนเงินกองทุนที่ระบุใน (๕) ถึง (๖) 
และเงินที่ได้รับจากการออกหุ้นบุริมสิทธิชนิดสะสมเงินปันผลให้รวมเรียกว่า
เงินกองทุนชั้นที่ ๒ 
ทั้งนี้ เงินกองทุนชั้นที่ ๒
ต้องมีจำนวนสูงสุดไม่เกินเงินกองทุนชั้นที่ ๑ และการออกหุ้นบุริมสิทธิ
ชนิดสะสมเงินปันผล จะต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ วิธีการ
และเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทย
กำหนด
                        ข้อ
๓ 
ให้ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศดำรงเงินกองทุนเป็นอัตรา
ส่วนกับสินทรัพย์และภาระผูกพันไม่ต่ำกว่าร้อยละ ๘.๕
โดยมีเงื่อนไขว่าเงินกองทุนชั้นที่ ๑ ต้อง
เป็นอัตราส่วนไม่ต่ำกว่าร้อยละ ๖
ของสินทรัพย์และภาระผูกพันดังกล่าว
                        ทั้งนี้
การดำรงเงินกองทุนตามวรรคหนึ่งให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่
กำหนดไว้ในข้อ ๔ ถึงข้อ ๖
                        ข้อ
๔ 
ในการดำรงเงินกองทุนเป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์และภาระผูกพันตามข้อ 
๓ ให้ธนาคารพาณิชย์ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการ
ดังต่อไปนี้
                        (๑)
นำรายการในงบการเงินทางด้านสินทรัพย์ทุกรายการ และภาระผูกพันทุก
รายการ ทั้งนี้ ให้รวมทุกสำนักงานทั้งในประเทศและต่างประเทศโดยใช้มูลค่าตามบัญชี
ณ วันที่
รายงานมาคำนวณกันน้ำหนักความเสี่ยง
ส่วนสินทรัพย์และภาระผูกพันที่เป็นเงินตราต่างประเทศ
ให้แปลงค่าเป็นเงินบาทก่อน
โดยใช้อัตราเฉลี่ยระหว่างอัตราซื้อขั้นต่ำและอัตราขายขั้นสูงตาม
ประกาศของทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ณ
วันที่รายงาน สำหรับสกุลเงินซึ่งทุนรักษา
ระดับอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรามิได้ประกาศอัตราซื้อขั้นต่ำและอัตราขายขั้นสูง
ให้ใช้วิธีการคำนวณ
จากอัตราไขว้ (Cross Rate)  
                        (๒)
คูณสินทรัพย์แต่ละรายการด้วยน้ำหนักความเสี่ยงตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๕
                        (๓)
คูณภาระผูกพันแต่ละรายการด้วยค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion 
Factor) ตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๖  แล้วนำค่าที่ได้คูณกับน้ำหนักความเสี่ยงของสินทรัพย์แต่ละ
ประเภทตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๕ อีกครั้งหนึ่ง
                        (๔)
รวมผลคูณของสินทรัพย์ตาม (๒) และภาระผูกพันตาม (๓) ทุกรายการ
และนำเงินกองทุนมาคำนวณอัตราส่วนกับผลลัพธ์ที่ได้
โดยเงินกองทุนต้องเป็นอัตราส่วนกับผล
ลัพธ์ดังกล่าวไม่ต่ำกว่าที่กำหนดในข้อ ๓
                        ข้อ
๕ 
น้ำหนักความเสี่ยงของสินทรัพย์แต่ละประเภท
                        น้ำหนักความเสี่ยง
๐
                        (๑)
เงินสดที่เป็นเงินบาทและเงินตราต่างประเทศ
                        (๒)
เงินฝากที่ธนาคารแห่งประเทศไทย
                        (๓)
เงินลงทุนในตลาดซื้อขายพันธบัตร โดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืนหรือขายคืน ซึ่ง
ดำเนินการโดยธนาคารแห่งประเทศไทย
                        (๔)
เงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลไทย หรือหลักทรัพย์ที่กระทรวงการคลังค้ำ
ประกันต้นเงินและดอกเบี้ย
หรือหลักทรัพย์ธนาคารแห่งประเทศไทย หรือเงินให้สินเชื่อที่มีหลัก
ทรัพย์ข้างต้นเป็นประกัน รวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับ
                        (๕)
เงินให้สินเชื่อที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ยหรือเงินให้
สินเชื่อใดที่คณะรัฐมนตรีมีมติให้จัดสรรเงินงบประมาณเพื่อชำระหนี้ให้
                        (๖)
เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือธนาคารกลางที่
กำหนดไว้ในภาคผนวก ๑
หรือเงินให้สินเชื่อในส่วนที่รัฐบาลหรือธนาคารกลางดังกล่าวค้ำประกัน 
โดยปราศจากเงื่อนไข
หรือในส่วนที่มีหลักทรัพย์รัฐบาลหรือธนาคารกลางดังกล่าวเป็นประกัน 
รวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับ
                        (๗)
เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือธนาคารกลางนอก
จากที่กำหนดไว้ในภาคผนวก ๑
หรือเงินให้สินเชื่อที่รัฐบาลหรือธนาคารกลางดังกล่าวค้ำประกัน
โดยปราศจากเงื่อนไข รวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับ ทั้งนี้
ต้องเป็นสกุลเงินของประเทศนั้น และไม่เกิน
กว่าหนี้สินที่ธนาคารพาณิชย์มีอยู่ในเงินสกุลนั้น
                        (๘)
เงินฝาก เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์กองทุนเพื่อการฟื้นฟู
และพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
หรือเงินให้สินเชื่อซึ่งนิติบุคคลดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำ
ประกัน
หรือเงินให้สินเชื่อที่ทมีตราสารที่ออกโดยนิติบุคคลดังกล่าวเป็นประกัน
รวมทั้งดอกเบี้ย
ค้างรับ
                        (๙)
เงินให้สินเชื่อที่มีสิทธิ ซึ่งมีตราสารการฝากเงินซึ่งออกโดยธนาคารพาณิชย์
นั้นเป็นประกัน ทั้งนี้
เฉพาะส่วนที่ไม่เกินมูลค่าตามตราสารนั้น
                        (๑๐)
ยอดเหลื่อมบัญชีระหว่างสำนักงานของธนาคารพาณิชย์นั้น
                        (๑๑)
ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี
                        (๑๒)
เงินให้สินเชื่อเฉพาะส่วนซึ่งเท่ากันจำนวนที่ได้กันไว้เผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
                        (๑๓)
ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า
                        (๑๔)
เงินสดระหว่างเรียกเก็บเพื่อประโยชน์ของลูกค้า
                        น้ำหนักความเสี่ยง
๐.๒ 
                        (๑)
เงินฝาก เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งออกโดยธนาคาร
อาคารสงเคราะห์ ธนาคารออมสิน
ธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร หรือธนาคาร
เพื่อการส่งออกและนำเข้าแห่งประเทศไทย
หรือเงินให้สินเชื่อที่ธนาคารดังกล่าวรับรอง รับอาวัล 
หรือค้ำประกัน รวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับ
                        (๒)
เงินฝาก เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งออกโดยธนาคาร
สงเคราะห์ ธนาคารออมสิน
ธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร หรือธนาคารเพื่อการ
ส่งออกและนำเข้าแห่งประเทศไทย
หรือเงินให้สินเชื่อที่มีธนาคารดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำ
ประกัน
รวมทั้งเงินให้สินเชื่อที่มีตราสารซึ่งออกโดยธนาคารดังกล่าวเป็นประกัน
รวมทั้งดอกเบี้ย
ค้างรับ
                        (๓)
เงินฝาก เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งออกโดยบริษัทเงินทุน 
บริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ บริษัทเครดิตฟองซิเอร์
หรือบรรษัทเงินทุนอุตสาหกรรมแห่งประเทศ
ไทย หรือเงินให้สินเชื่อที่มีสถาบันดังกล่าวรับรอง รับอาวัล
หรือค้ำประกัน รวมทั้งเงินให้สินเชื่อซึ่ง
มีตราสารที่ออกโดยสถาบันดังกล่าวเป็นประกันรวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับ
                        (๔)
เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งออกโดยองค์การของรัฐ หรือ
รัฐวิสาหกิจ หรือเงินให้สินเชื่อที่มีสถาบันดังกล่าวรับรอง
รับอาวัล หรือค้ำประกัน รวมทั้งเงินให้
สินเชื่อที่มีตราสารซึ่งออกโดยสถาบันที่กล่าวเป็นประกันรวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับ
                        (๕)
เงินฝาก เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งออกโดยธนาคาร
พาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศไทยที่กำหนดไว้ในภาคผนวก ๑
หรือเงินให้สินเชื่อที่มีธนาคาร
พาณิชย์ดังกล่าว รับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน
รวมทั้งเงินให้สินเชื่อที่มีตราสารซึ่งออกโดย
ธนาคารพาณิชย์จดทะเบียนในกลุ่มประเทศตามที่กำหนดไว้ในภาคผนวก
๑ เป็นประกัน รวมทั้ง
ดอกเบี้ยค้างรับ
                        (๖)
เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งออกโดยองค์การของรัฐใน
ประเทศที่กำหนดไว้ในภาคผนวก ๑
หรือเงินให้สินเชื่อที่มีสถาบันดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำ
ประกัน รวมทั้งเงินให้สินเชื่อที่มีตราสาร
ซึ่งออกโดยสถาบันดังกล่าวเป็นประกัน รวมทั้งดอกเบี้ย
ค้างรับ
                        (๗)
เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งออกโดยองค์การระหว่าง
ประเทศที่กำหนดไว้ในภาคผนวก ๒
หรือเงินให้สินเชื่อที่มีสถาบันดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำ
ประกัน รวมทั้งเงินให้สินเชื่อที่มีตราสาร
ซึ่งออกโดยองค์การดังกล่าวเป็นประกัน รวมทั้งดอกเบี้ย
ค้างรับ
                        (๘)
เงินฝาก เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งออกโดยธนาคาร
พาณิชย์ที่จดทะเบียนนอกกกลุ่มประเทศที่กำหนดไว้ในภาคผนวก ๑
หรือเงินให้สินเชื่อที่มี
ธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน
รวมทั้งเงินให้สินเชื่อที่มีตราสารซึ่งออก
โดยธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวเป็นประกัน รวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับ
ทั้งนี้ ต้องมีระยะเวลาคงเหลือไม่
เกิน ๑ ปี
                        (๙)
เงินให้สินเชื่อเพื่อการส่งออกตามเล็ตเตอร์ออฟเครดิต ซึ่งได้ส่งสินค่าตาม
เงื่อนไขแล้ว
แต่ในกรณีผู้ออกเล็ตเตอร์ออฟเครดิตเป็นธนาคารจดทะเบียนนอกกลุ่มประเทศที่
กำหนดไว้ในภาคผนวก ๑
จะต้องมีระยะเวลาคงเหลือของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตนั้นไม่เกิน ๑ ปี
                        (๑๐)
เงินให้สินเชื่อใดที่คณะรัฐมนตรีมีมติให้จัดสรรเงินงบประมาณเพื่อชำระ
หนี้
แต่สำนักงานงบประมาณมิได้จัดสรรเงินชำระหนี้ให้จนล่วงพ้นระยะเวลาที่ถึงกำหนดชำระเกิน
กว่า ๒ ปีขึ้นไป
                        น้ำหนักความเสี่ยง
๐.๕
                        (๑)
เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งออกโดยเทศบาลหรือเงินให้สิน
เชื่อที่มีเทศบาลรับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน
รวมทั้งเงินให้สินเชื่อที่มีตราสารซึ่งออกโดยเทศ
บาลเป็นประกัน
                        (๒)
เงินให้สินเชื่อเพื่อการจัดหาที่อยู่อาศัยแก่บุคคลธรรมดา โดยธนาคาร
พาณิชย์รับจำนองที่ดินและ/หรือสิ่งปลูกสร้างนั้นลำดับหนึ่งเป็นประกัน
ทั้งนี้ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง
ดังกล่าวต้องมีมูลค่าไม่ต่ำกว่ายอดเงินให้สินเชื่อคงค้าง
รวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับ
                        (๓)
ภาระผูกพันที่เป็นสัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยน หรืออัตราดอกเบี้ยซึ่งได้
คูณด้วยค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion Factor)
ตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๖ แล้ว เว้นแต่คู่
สัญญาจะถูกจัดให้อยู่ในกลุ่มที่มีน้ำหนักความเสี่ยงต่ำกว่า
๐.๕
                        น้ำหนักความเสี่ยง
๑.๐
                        (๑)
เงินให้สินเชื่อแก่ภาคเอกชนและดอกเบี้ยค้างรับ
                        (๒)
เงินฝาก เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งออกโดยธนาคาร
พาณิชย์ที่จดทะเบียนนอกกลุ่มประเทศที่กำหนดไว้ในภาคผนวก ๑
หรือเงินให้สินเชื่อที่มีธนาคาร
พาณิชย์ดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน
รวมทั้งเงินให้สินเชื่อที่มีตราสารซึ่งออกโดย
ธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวเป็นประกัน ซึ่งมีระยะเวลาคงเหลือเกิน
๑ ปี 
                        (๓)
เงินให้สินเชื่อ หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาล หรือธนาคารกลางนอก
กลุ่มประเทศที่กำหนดไว้ในภาคผนวก ๑
หรือเงินให้สินเชื่อที่รัฐบาล หรือธนาคารกลางดังกล่าวค้ำ
ประกันโดยปราศจากเงื่อนไข
รวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับซึ่งมิใช่เงินสกุลของประเทศนั้น หรือมีจำนวน
เกินกว่าหนี้สินที่ธนาคารพาณิชย์มีอยู่ในเงินสกุลนั้น
                        (๔)
ที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ สินทรัพย์ประจำอื่น และทรัพย์สินรอการขาย
                        (๕)
สินทรัพย์อื่น ๆ ที่มิได้ระบุน้ำหนักความเสี่ยงไว้ข้อ ๕ นี้
                        ข้อ
๖  ค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion
Factor) ของภาระผูกพันแต่ละ
ประเทศ
                        Credit
Conversion Factor ๑.๐
                        (๑)
การรับอาวัลตั๋วเงิน รับรองตั๋วเงิน ค้ำประกันการกู้ยืมเงินและค้ำประกันการ
ขาย ขายลด หรือขายช่วงลดตั๋วเงิน
                        (๒)
การสลักหลังตั๋วเงินแบบผู้รับสลักหลังมีสิทธิไล่เบี้ย (With Recourse)
                        (๓)
สัญญาการซื้อสินทรัพย์ ซึ่งธนาคารพาณิชย์ต้องปฏิบัติตามโดยปราศจาก
เงื่อนไข
                        (๔)
การค้ำประกัน การรับประกัน หรือการก่อภาระผูกพันในรูปแบบใด ๆ ของ
ธนาคารพาณิชย์ อันเนื่องมาจากการขายสินทรัพย์
                        Credit
Conversion Factor ๐.๕
                        (๑)
ภาระผูกพันซึ่งขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานของลูกค้า เช่นค้ำประกันการรับ
เหมา ก่อสร้าง ค้ำประกันการยื่นซองประกวดราคา เป็นต้น
                        (๒)
ค้ำประกันการจำหน่ายตราสารหรือหลักทรัพย์
                        Credit
Conversion Factor ๐.๒
                        ภาระผูกพันเพื่อการนำสินค้าเข้าตามเล็ตเตอร์ออฟเครดิตทั้งที่มีเอกสารประกอบ
แล้ว และยังไม่มีเอกสารประกอบ
                        Credit
Conversion Factor ๐ 
                        (๑)
ตั๋วเงินเพื่อเรียกเก็บ
                        (๒)
วงเงินที่ลูกค้ายังมิได้ใช้
                        (๓)
ค้ำประกันการออกของ (Shipping Guarantee)
                        (๔)
ภาระผูกพันที่ธนาคารพาณิชย์สามารถบอกเลิกเมื่อใดก็ได้
                        (๕)
ภาระผูกพันอื่น ๆ ที่มิได้ระบุค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion Factor) 
ไว้ในข้อ ๖ นี้
                        Credit
Conversion Factor สำหรับสัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยนและอัตรา
ดอกเบี้ย
                        อายุสัญญาที่เหลือ          สัญญาอัตราแลกเปลี่ยน              สัญญาอัตราดอกเบี้ย
                        ไม่เกิน
๑๔ วัน                            ๐                                              ๐
                        ไม่เกิน  ๑ ปี                                            ๐.๐๒                                        ๐.๐๐๕
                        ตั้งแต่
๑ ปีขึ้นไป                         ๐.๐๕                                        ๐.๐๑
                        สัญญาอัตราแลกเปลี่ยนได้แก่สัญญาดังต่อไปนี้
                        Cross
Currency interest rate swaps
                        Forward
foreign exchange contracts
                        Currency
futures
                        Currency
option purchase
                        สัญญาอื่น
ๆ ในลักษณะเดียวกัน
                        สัญญาอัตราดอกเบี้ยได้แก่
                        Single  currency interest rate swaps
                        Basis
swaps
                        Forward
rate agreements
                        Interest
rate futures
                        Interest
rate option purchase
                        สัญญาอื่น
ๆ ในลักษณะเดียวกัน
                        ในกรณีที่ลูกค้ารายเดียวกันทำสัญญาอัตราแลกเปลี่ยนหรือสัญญาอัตราดอกเบี้ย
ทั้งทางด้านซื้อและด้านขาย
ให้คูณจำนวนเงินด้านซื้อและด้านขายด้วย Credit Conversion Factor 
ก่อน และนำค่าที่ได้มาหักกลบกัน
แล้วจึงนำจำนวนสุทธิไปคูณกับน้ำหนักความเสี่ยงของสินทรัพย์
แต่ละประเภทตามที่กำหนดในข้อ ๕
                         ข้อ ๗ 
ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป

                                                            ประกาศ
ณ วันที่ ๒๐ พฤศจิกายน พ.ศ. ๒๕๓๙
                                                                                    เริงชัย  มะระกานนท์
                                                                                                ผู้ว่าการ
                                                                                    ธนาคารแห่งประเทศไทย

[ดูข้อมูลจากภาพกฎหมาย]

[รก. ๒๕๓๙/๙๕ง/๖๖/๒๖ พฤศจิกายน ๒๕๓๙]