ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน  (ฉบับ Update ณ วันที่ 12/05/2558)

ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน

ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน[๑]

อาศัยอำนาจตามความในข้อ
๗ ข้อ ๑๖ และข้อ ๒๐ แห่งกฎกระทรวงฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
พุทธศักราช ๒๔๘๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติมข้อ ๑๐ ข้อ ๑๑ ข้อ ๑๔ ข้อ ๑๕ และข้อ ๑๖
แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาต ลงวันที่
๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม และข้อ ๑ ข้อ
๒ ข้อ ๓ และข้อ ๔ แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง
คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ศูนย์บริหารเงิน ลงวันที่ ๓๐ มิถุนายน ๒๕๔๗
และที่แก้ไขเพิ่มเติม เจ้าพนักงานออกประกาศไว้ดังต่อไปนี้

ข้อ
๑  ให้ยกเลิก
(๑)
ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน ลงวันที่ ๕ กรกฎาคม ๒๕๔๗
(๒)
ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน (ฉบับที่ ๒) ลงวันที่ ๑ สิงหาคม
๒๕๔๙

ข้อ
๒  ในประกาศนี้
ศูนย์บริหารเงิน หมายความว่า
บุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจการบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศ
กลุ่มบริษัท หมายความว่า กลุ่มบริษัทซึ่งประกอบด้วยบริษัทแม่
บริษัทในเครือ
หรือบริษัทที่มีธุรกิจเกี่ยวเนื่องหรือบริษัทที่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจ
ซึ่งมอบหมายให้ศูนย์บริหารเงินทำหน้าที่บริหารจัดการเงินตราต่างประเทศแทนตน
ทั้งนี้ ตามหลักเกณฑ์ที่เจ้าพนักงานประกาศกำหนด
บริษัท หมายความว่า บริษัทจำกัด
และบริษัทมหาชนจำกัด
เครือข่ายธุรกิจ หมายความว่า บริษัทแม่
และบริษัทในเครือ
บริษัทแม่ หมายความว่า
บริษัทที่มีหุ้นในบริษัทย่อยมากกว่าร้อยละ ๕๐
ของทุนหรือหุ้นทั้งหมดหรือบริษัทที่มีหุ้นในบริษัทร่วมตั้งแต่ร้อยละ ๑๐
แต่ไม่เกินร้อยละ ๕๐ ของทุนหรือหุ้นทั้งหมด ทั้งนี้ สัดส่วนการถือหุ้นให้นับต่อหนึ่งราย
บริษัทในเครือ หมายความว่า บริษัทย่อยของบริษัทแม่
และบริษัทร่วมของบริษัทแม่ ทั้งนี้ ให้หมายความรวมถึงสาขาของ บริษัทแม่ บริษัทย่อย
หรือบริษัทร่วมด้วย
บริษัทย่อย หมายความว่า
(ก)
บริษัทที่มีบริษัทอื่นเป็นบริษัทแม่ ที่ไม่ใช่บริษัทร่วม หรือ
(ข)
บริษัทย่อยของบริษัทตาม (ก) ต่อไปทุกทอด
บริษัทร่วม หมายความว่า
(ก)
บริษัทที่มีบริษัทอื่นเป็นบริษัทแม่ ที่ไม่ใช่บริษัทย่อย
(ข)
บริษัทที่มีบริษัทย่อยเป็นบริษัทแม่ ที่ไม่ใช่บริษัทย่อย หรือ
(ค)
บริษัทย่อยของบริษัทตาม (ก) หรือ (ข) ต่อไปทุกทอด
บริษัทที่ประกอบธุรกิจทางการเงิน หมายความว่า
(๑)
นิติบุคคลรับอนุญาต
(๒)
บริษัทเงินทุน บริษัทเครดิตฟองซิเอร์ ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อย
หรือสถาบันการเงินเฉพาะกิจ ตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจสถาบันการเงิน
(๓)
บริษัทหลักทรัพย์ ตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
(๔)
บริษัทประกันชีวิตหรือบริษัทประกันวินาศภัย
ตามกฎหมายว่าด้วยการประกันชีวิตและกฎหมายว่าด้วยการประกันวินาศภัย
บริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ หมายความว่า
บริษัทหรือสาขาในต่างประเทศที่อยู่ในเครือข่ายธุรกิจเดียวกันกับบริษัทที่ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินและกลุ่มบริษัท
บัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในประเทศไทย หมายความว่า
บัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในประเทศไทยแต่ละรายตามข้อ ๒๓
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน
ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
บัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
หมายความว่า
บัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ทั่วไป (Non-resident Baht Account : NRBA) ตามข้อ ๓๕/๓ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑
มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ภาระผูกพัน หมายความว่า
ภาระที่จะต้องมีการจ่ายเงินเพื่อวัตถุประสงค์ตามข้อ ๑๑ แห่งประกาศกระทรวงการคลัง
เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาต ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗
และที่แก้ไขเพิ่มเติม ทั้งนี้ ให้รวมถึงเงินลงทุนในต่างประเทศ เงินให้กู้ยืม
และเงินที่ชำระให้กลุ่มบริษัทในประเทศไทยหรือบุคคลในประเทศไทยที่เป็นคู่ค้ากับกลุ่มบริษัทในต่างประเทศในกรณีศูนย์บริหารเงินลงทุนในต่างประเทศ
ให้กู้ยืม
หรือชำระเงินให้กลุ่มบริษัทในประเทศไทยหรือบุคคลในประเทศไทยที่เป็นคู่ค้าดังกล่าว
ตามขอบเขตการประกอบธุรกิจของศูนย์บริหารเงินด้วย

ข้อ
๓  ศูนย์บริหารเงิน
ต้องมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้
(๑)
เป็นบริษัทจดทะเบียนในประเทศไทยที่มิได้เป็นบริษัทที่ประกอบธุรกิจทางการเงิน
(๒)
อยู่ในเครือข่ายธุรกิจเดียวกันกับกลุ่มบริษัทที่ศูนย์บริหารเงินบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศให้
(๓)[๒]
บริหารจัดการเงินตราต่างประเทศให้แก่กลุ่มบริษัทที่มีคุณสมบัติและเงื่อนไข
ดังต่อไปนี้
(๓.๑) กลุ่มบริษัทที่ประกอบด้วยบริษัทที่จดทะเบียนและมีสถานประกอบการในประเทศไทย
หรือในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนาม หรือในประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
อย่างน้อย ๓ บริษัท หรือ
(๓.๒)
กลุ่มบริษัทที่ประกอบด้วยบริษัทที่จดทะเบียนและมีสถานประกอบการในประเทศไทยอย่างน้อย
๒ บริษัท โดยบริษัทนั้นต้องมีบริษัทซึ่งจดทะเบียนและมีสถานประกอบการในต่างประเทศ
หรือมีสาขาในต่างประเทศ กระจายกันอยู่ตั้งแต่ ๒ ประเทศขึ้นไป
ซึ่งบริษัทหรือสาขาดังกล่าว ต้องอยู่ในเครือข่ายธุรกิจเดียวกันกับกลุ่มบริษัทและบริษัทที่ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินด้วย
ทั้งนี้ บริษัทที่อยู่ในกลุ่มบริษัทตาม (๓.๑) หรือ (๓.๒) นั้น
ต้องประกอบธุรกิจนำเข้าส่งออก การค้าระหว่างประเทศ บริการระหว่างประเทศ
หรือประกอบธุรกิจโดยการถือหุ้นในบริษัทอื่นและไม่ได้เป็นบริษัทที่ประกอบธุรกิจทางการเงิน
ในกรณีที่กลุ่มบริษัทมีคุณสมบัติครบถ้วนตามเงื่อนไขที่กำหนดใน (๓.๑)
หรือ (๓.๒) แล้ว ศูนย์บริหารเงินสามารถบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศเพิ่มเติมให้แก่กลุ่มบริษัทที่เป็นสาขาในต่างประเทศที่อยู่ในเครือข่ายธุรกิจเดียวกันกับบริษัทที่ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินและกลุ่มบริษัทได้
การบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศของศูนย์บริหารเงินยังไม่รวมถึงการบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศให้แก่กลุ่มบริษัทประเภทบริษัทที่มีธุรกิจเกี่ยวเนื่องหรือเป็นบริษัทที่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจ
กรณีที่กลุ่มบริษัทมีคุณสมบัติไม่เป็นไปตามข้อกำหนดข้างต้น
ให้มีหนังสือขออนุญาตจากเจ้าพนักงานเป็นรายกรณี
(๔)
บริหารจัดการเงินตราต่างประเทศให้แก่กลุ่มบริษัทที่มีมูลค่าของสินค้าหรือบริการระหว่างประเทศรวมของกลุ่มบริษัททั้งหมดในปริมาณที่เหมาะสม
ทั้งนี้
กรณีบริษัทที่ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินประกอบธุรกิจอื่นด้วยจะต้องบันทึกรายการธุรกรรมทางการเงินของศูนย์บริหารเงินแยกต่างหากจากธุรกิจอื่นให้ชัดเจน

ข้อ
๔  บริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
จะต้องยื่นคำขอต่อรัฐมนตรีผ่านธนาคารแห่งประเทศไทย
พร้อมด้วยเอกสารหลักฐานประกอบที่เกี่ยวข้อง โดยจัดทำอย่างละ ๒ ฉบับ ดังต่อไปนี้
(๑)
คำขอประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินตามแบบที่กำหนด โดยระบุรายละเอียด ดังนี้
(๑.๑)
วัตถุประสงค์ในการประกอบธุรกิจศูนย์บริหารเงิน
และขอบเขตการประกอบธุรกิจของศูนย์บริหารเงิน
(๑.๒)
แผนผังแสดงโครงสร้างและสัดส่วนการถือหุ้นของบริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
กลุ่มบริษัท และบริษัทหรือสาขาที่อยู่ในเครือข่ายธุรกิจเดียวกันกับบริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินและกลุ่มบริษัท
(๑.๓)
รายชื่อพร้อมหนังสือยินยอมของกลุ่มบริษัทซึ่งได้มอบอำนาจให้ศูนย์บริหารเงินทำหน้าที่บริหารจัดการเงินตราต่างประเทศแทนตน
(๑.๔)
รายชื่อกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
หรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศที่อยู่ในเครือข่ายธุรกิจเดียวกันกับบริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินและกลุ่มบริษัทซึ่งศูนย์บริหารเงินประสงค์จะให้กู้ยืมเงิน
(๑.๕)
ข้อมูลมูลค่าสินค้าหรือบริการระหว่างประเทศของกลุ่มบริษัทในปีที่ผ่านมา
(๒)
สำเนาหนังสือรับรองทุนจดทะเบียนของบริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
และกลุ่มบริษัท
หรือเอกสารหลักฐานของทางการที่แสดงการเป็นสาขากรณีกลุ่มบริษัทเป็นสาขาในต่างประเทศ
(๓)
สำเนาหนังสือบริคณห์สนธิ และบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้นของบริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
(๔)
สำเนาหนังสือบริคณห์สนธิและบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้นของกลุ่มบริษัท
(๕)
งบการเงินล่าสุดที่ผู้สอบบัญชีรับรองแล้วของกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
และบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศที่อยู่ในเครือข่ายธุรกิจเดียวกันกับบริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินและกลุ่มบริษัท
ที่ศูนย์บริหารเงินประสงค์จะให้กู้ยืมเงิน
(๖)
เอกสารหลักฐานอื่นใดตามที่เจ้าพนักงานเห็นสมควร
ในกรณีมีความจำเป็นที่ทำให้บริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินไม่สามารถยื่นเอกสารหลักฐานตามที่กำหนดในวรรคหนึ่งได้
ให้เจ้าพนักงานมีอำนาจเรียกเอกสารหลักฐานอื่นแทนหรือสั่งงดการยื่นเอกสารก็ได้  ทั้งนี้ ตามความจำเป็นและเหมาะสม
ในการยื่นคำขออนุญาตตามวรรคหนึ่ง
ให้ยื่นผ่านธนาคารแห่งประเทศไทย สำนักงานใหญ่กรุงเทพมหานคร

ข้อ ๕  เจ้าพนักงานอาจเสนอความเห็นต่อรัฐมนตรีเพื่อพิจารณาไม่อนุญาต
ถอนใบอนุญาต หรือไม่ต่ออายุใบอนุญาต
หากมีเหตุดังต่อไปนี้
(๑)
เจ้าพนักงานมีข้อสงสัยหรือมีเหตุที่เชื่อได้ว่าบริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
หรือศูนย์บริหารเงินกระทำการดังต่อไปนี้
(๑.๑)
ไม่ปฏิบัติหรือฝ่าฝืนกฎหมายว่าด้วยการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน หรือกฎข้อบังคับ
คำสั่ง และประกาศที่ได้ออกเพื่อดำเนินการตามกฎหมายนั้น
(๑.๒)
เหตุอื่นใดตามที่เจ้าพนักงานเห็นสมควร
(๒)
บริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินหรือศูนย์บริหารเงินขาดคุณสมบัติตามประกาศกระทรวงการคลัง
เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ศูนย์บริหารเงินลงวันที่ ๓๐ มิถุนายน ๒๕๔๗
และที่แก้ไขเพิ่มเติม ประกาศฉบับนี้
หรือหนังสืออนุญาตของเจ้าพนักงานที่ได้รับความเห็นชอบจากรัฐมนตรี
(๓)
บริษัทที่ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินปฏิบัติการในธุรกิจของศูนย์บริหารเงินหรือธุรกิจอื่นที่อาจส่งผลกระทบต่อเสถียรภาพทางเศรษฐกิจและการเงิน
ในกรณีที่รัฐมนตรีสั่งถอนหรือแจ้งไม่ต่ออายุใบอนุญาตของศูนย์บริหารเงินนั้น
ให้เจ้าของหรือผู้จัดการ ส่งคืนใบอนุญาตต่อเจ้าพนักงานภายใน ๑๕ วัน
นับจากวันที่ศูนย์บริหารเงินได้รับคำสั่งถอนหรือแจ้งไม่ต่ออายุดังกล่าว

ข้อ
๖[๓]
 ในการประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
ให้ศูนย์บริหารเงินถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการ ดังต่อไปนี้
(๑)
การรับซื้อภาระผูกพันหรือเอกสารเรียกเก็บเงินและการเป็นตัวแทนรับหรือจ่ายเงิน
(๑.๑)
ให้ศูนย์บริหารเงินรับซื้อภาระผูกพันค่าสินค้าหรือบริการหรือเอกสารเรียกเก็บเงินค่าสินค้าหรือบริการ
ระหว่างประเทศสกุลเงินตราต่างประเทศจากกลุ่มบริษัท
หรือเป็นตัวแทนของกลุ่มบริษัทในการรับเงินตามเอกสารเรียกเก็บเงินค่าสินค้าหรือบริการหรือจ่ายเงินตามภาระผูกพันค่าสินค้าหรือบริการระหว่างประเทศสกุลเงินตราต่างประเทศ
โดยการชำระเงินระหว่างศูนย์บริหารเงินกับกลุ่มบริษัทให้ชำระเป็นเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทก็ได้
และในการชำระเงินระหว่างศูนย์บริหารเงินกับคู่ค้าของตนหรือของกลุ่มบริษัทดังกล่าวให้ชำระเป็นเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทก็ได้
การชำระเป็นเงินบาทให้กลุ่มบริษัทหรือคู่ค้าในต่างประเทศให้ฝากเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
ของกลุ่มบริษัทหรือคู่ค้านั้นหรือของธนาคารที่เป็นผู้รับเงินเพื่อกลุ่มบริษัทหรือคู่ค้านั้นได้
ทั้งนี้ ค่าสินค้าหรือบริการระหว่างประเทศตามวรรคหนึ่ง
หมายถึงกรณีดังต่อไปนี้
(ก) ค่าสินค้าหรือบริการระหว่างกลุ่มบริษัทในประเทศไทยกับคู่ค้าในต่างประเทศ
(ข)
ค่าสินค้าหรือบริการระหว่างกลุ่มบริษัทในต่างประเทศกับคู่ค้าในประเทศไทย
(ค)
ค่าสินค้าหรือบริการระหว่างกลุ่มบริษัทในต่างประเทศกับคู่ค้าในต่างประเทศ
(๑.๒)
ให้ศูนย์บริหารเงินเป็นตัวแทนของกลุ่มบริษัทในการรับหรือจ่ายเงินผลประโยชน์สกุลเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวกับการลงทุน
การกู้ยืม หรือการให้กู้ยืม เช่น เงินปันผล ดอกเบี้ย ตามเอกสารที่เกี่ยวข้อง
โดยการชำระเงินระหว่างศูนย์บริหารเงินกับกลุ่มบริษัทให้ชำระเป็นเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทก็ได้
และในการชำระเงินระหว่างศูนย์บริหารเงินกับคู่ค้าของกลุ่มบริษัทดังกล่าวให้ชำระเป็นเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทก็ได้
การชำระเป็นเงินบาทให้กลุ่มบริษัทหรือคู่ค้าในต่างประเทศให้ฝากเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
ของกลุ่มบริษัทหรือคู่ค้านั้นหรือของธนาคารที่เป็นผู้รับเงินเพื่อกลุ่มบริษัทหรือคู่ค้านั้นได้
ทั้งนี้ ผลประโยชน์สกุลเงินตราต่างประเทศตามวรรคหนึ่ง
หมายถึงกรณีดังต่อไปนี้
(ก)
ผลประโยชน์ระหว่างกลุ่มบริษัทในประเทศไทยกับคู่ค้าที่เป็นนิติบุคคลในต่างประเทศ
(ข)
ผลประโยชน์ระหว่างกลุ่มบริษัทในต่างประเทศกับคู่ค้าที่เป็นนิติบุคคลในประเทศไทย
(ค) ผลประโยชน์ระหว่างกลุ่มบริษัทในต่างประเทศกับคู่ค้าที่เป็นนิติบุคคลในต่างประเทศ
(๒) การหักกลบรายได้ หรือภาระผูกพัน
ให้ศูนย์บริหารเงินนำรายได้
หรือภาระผูกพันในกรณีดังต่อไปนี้มาหักกลบกันได้
(๒.๑)
รายได้หรือภาระผูกพันค่าสินค้าหรือบริการระหว่างประเทศสกุลเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทซึ่งศูนย์บริหารเงินดำเนินการเป็นตัวแทนของกลุ่มบริษัทในการรับหรือจ่ายเงินตามข้อ
๖ (๑.๑)
(๒.๒)
รายได้หรือภาระผูกพันที่เป็นเงินผลประโยชน์สกุลเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวกับการลงทุนการกู้ยืม
หรือการให้กู้ยืม เช่น เงินปันผล ดอกเบี้ย ของกลุ่มบริษัทซึ่งศูนย์บริหารเงินดำเนินการเป็นตัวแทนของกลุ่มบริษัทในการรับหรือจ่ายเงินตามข้อ
๖ (๑.๒)
(๒.๓) รายได้หรือภาระผูกพันของศูนย์บริหารเงิน
ในขอบเขตการประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
ยกเว้นเงินบาทที่ศูนย์บริหารเงินให้กู้แก่กลุ่มบริษัทในประเทศไทยตามข้อ ๖ (๔.๔) 
ทั้งนี้ การชำระเงินระหว่างศูนย์บริหารเงินกับคู่ค้าหรือกลุ่มบริษัท
หลังจากหักกลบแล้วให้ปฏิบัติตามข้อ ๖ (๑)
(๓) การซื้อ ขาย หรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
และบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน
(๓.๑) ให้ศูนย์บริหารเงินขายเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตได้ทุกกรณี
(๓.๒)
ให้ศูนย์บริหารเงินซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อศูนย์บริหารเงินหรือเพื่อกลุ่มบริษัทได้
โดยจะต้องกระทำเพื่อวัตถุประสงค์ในการบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศตามข้อ ๖
ดังต่อไปนี้
(ก) ชำระภาระผูกพันของตน หรือของกลุ่มบริษัท
(ข) ขายหรือแลกเปลี่ยนกับกลุ่มบริษัท
(ค) ฝากเงินตราต่างประเทศกับสถาบันการเงินในต่างประเทศ
ทั้งนี้
ในการซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อฝากกับสถาบันการเงินในต่างประเทศ
หรือเพื่อลงทุนในตราสารหนี้สกุลเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศตามข้อ ๖ (๔.๖)
หรือเพื่อฝากกับนิติบุคคลรับอนุญาตตามข้อ ๗ (๑.๒)
โดยไม่มีภาระผูกพันให้ศูนย์บริหารเงินซื้อหรือแลกเปลี่ยนรวมกันได้ไม่เกิน ๕๐๐
ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกา หรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดต่อปี
(๓.๓) ให้ศูนย์บริหารเงินทำธุรกรรมอนุพันธ์เพื่อบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนกับนิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อศูนย์บริหารเงินหรือเพื่อกลุ่มบริษัทได้
โดยในกรณีที่เป็นการทำธุรกรรมอนุพันธ์เพื่อชำระหรือรับชำระค่าสินค้าหรือบริการ
ให้ศูนย์บริหารเงินทำธุรกรรมดังกล่าวได้โดยใช้ประมาณการรายได้หรือภาระผูกพันเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทภายใน
๑ ปี
ให้ศูนย์บริหารเงินสามารถต่ออายุ ไม่ต่ออายุ
หรือยกเลิกธุรกรรมอนุพันธ์ดังกล่าวได้ตามหลักเกณฑ์ เงื่อนไข
และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนด
ทั้งนี้ ในการต่ออายุ ไม่ต่ออายุ หรือยกเลิกธุรกรรมอนุพันธ์ดังกล่าว ศูนย์บริหารเงินอาจทำกับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมหรือคู่สัญญาใหม่ได้
และต้องไม่เป็นการทำเพื่อเก็งกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน
โดยหากมีการหักกลบและรับจ่ายส่วนต่าง ให้หักกลบและรับจ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาท
(๓.๔) ในการซื้อ ขาย
แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศระหว่างศูนย์บริหารเงินกับกลุ่มบริษัทในประเทศไทย
ให้ตกลงอัตราแลกเปลี่ยนระหว่างกัน
โดยให้ใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่ใกล้เคียงกับอัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยที่นิติบุคคลรับอนุญาตใช้ซื้อขายกับลูกค้าที่เผยแพร่โดยธนาคารแห่งประเทศไทย
และให้ศูนย์บริหารเงินถือปฏิบัติ ดังนี้
(ก) รับซื้อเงินตราต่างประเทศจากกลุ่มบริษัทในประเทศไทยได้ทุกกรณี
(ข)
ในการขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศให้แก่กลุ่มบริษัทในประเทศไทย
ให้ขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศไม่เกินจำนวนตามเอกสารหลักฐานที่แสดงภาระผูกพันสกุลเงินตราต่างประเทศ
หรือตามวงเงินที่กำหนดในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมโดยอนุโลม
ทั้งนี้
กลุ่มบริษัทในประเทศไทยสามารถรับหรือจ่ายเงินตราต่างประเทศกับศูนย์บริหารเงินตาม
(ก) และ (ข) ได้
(๓.๕) ในการซื้อ ขาย แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศระหว่างศูนย์บริหารเงินกับกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
ให้ตกลงอัตราแลกเปลี่ยนระหว่างกัน
โดยให้ใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่ใกล้เคียงกับอัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยที่นิติบุคคลรับอนุญาตใช้ซื้อขายกับลูกค้าที่เผยแพร่โดยธนาคารแห่งประเทศไทย
และให้ศูนย์บริหารเงินถือปฏิบัติ ดังนี้
(ก) ในการรับซื้อเงินตราต่างประเทศและจ่ายเงินบาท
ให้แก่กลุ่มบริษัทในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
ให้ศูนย์บริหารเงินตรวจสอบวัตถุประสงค์ของการใช้เงินบาทว่าต้องใช้เพื่อการค้าหรือการลงทุนในประเทศไทย
สาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยเท่านั้น  ทั้งนี้
ให้กลุ่มบริษัทในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยดังกล่าวฝากเงินบาทที่ซื้อจากศูนย์บริหารเงินเพื่อวัตถุประสงค์ข้างต้นเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
ดังต่อไปนี้ได้
๑. คู่ค้าหรือผู้รับการลงทุน
ที่อยู่ในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
๒.
กลุ่มบริษัทในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
ที่ซื้อเงิน
๓. ธนาคารในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
ที่เป็นผู้รับเงินเพื่อบุคคลตาม ๑ หรือ ๒
(ข)
ในการขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศให้แก่กลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
ให้ศูนย์บริหารเงินตรวจสอบแหล่งที่มาของเงินบาทที่นำมาขาย
หากนำมาจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
หรือเป็นเงินบาทที่ได้รับชำระเงินค่าสินค้าหรือบริการจากคู่ค้าในประเทศไทย
ให้ศูนย์บริหารเงินทำธุรกรรมดังกล่าวได้
(๔) การบริหารสภาพคล่อง
(๔.๑)
ให้ศูนย์บริหารเงินกู้ยืมเงินตราต่างประเทศจากนิติบุคคลรับอนุญาตได้ทุกกรณี
(๔.๒) ให้ศูนย์บริหารเงินกู้ยืมหรือให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศกับกลุ่มบริษัทในประเทศไทย
และให้กลุ่มบริษัทดังกล่าวชำระหรือรับชำระเงินตราต่างประเทศกับศูนย์บริหารเงินได้
(๔.๓) ให้ศูนย์บริหารเงินกู้ยืมเงินจากนิติบุคคลในต่างประเทศได้
โดยต้องเป็นสกุลเงินตราต่างประเทศเท่านั้น เว้นแต่การกู้ยืมเงินจากกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
หรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ
หรือนิติบุคคลในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
ให้ศูนย์บริหารเงินกู้ยืมเป็นเงินตราต่างประเทศหรือเป็นเงินบาทได้
(๔.๔) ให้ศูนย์บริหารเงินนำเงินกู้เงินตราต่างประเทศตามข้อ ๖ (๔.๑)
ถึง (๔.๓) มาให้กู้ยืมเป็นเงินบาทแก่กลุ่มบริษัทในประเทศไทยได้
(๔.๕) ให้ศูนย์บริหารเงินให้กู้ยืมเงินแก่กลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
หรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศได้ โดยต้องเป็นสกุลเงินตราต่างประเทศเท่านั้น
ทั้งนี้ เว้นแต่การให้กู้ยืมเงินแก่กลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
หรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ
ที่อยู่ในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยเพื่อการค้าหรือการลงทุนในประเทศไทย
สาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
ให้ศูนย์บริหารเงินให้กู้ยืมเป็นเงินบาทได้
และให้ศูนย์บริหารเงินฝากเงินบาทที่ให้กู้ยืมดังกล่าวเพื่อวัตถุประสงค์ข้างต้นเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศดังต่อไปนี้ได้
(ก)
คู่ค้าหรือผู้รับการลงทุนที่อยู่ในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
(ข) กลุ่มบริษัทในต่างประเทศ หรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ
ที่อยู่ในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
ที่กู้ยืมเงินจากศูนย์บริหารเงิน
(ค)
ธนาคารในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยที่เป็นผู้รับเงินเพื่อบุคคลตาม
(ก) หรือ (ข)
(๔.๖)
ให้ศูนย์บริหารเงินฝากเงินตราต่างประเทศกับสถาบันการเงินในต่างประเทศหรือลงทุนในตราสารหนี้สกุลเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศ
โดยตราสารหนี้ดังกล่าวต้องมีอายุคงเหลือไม่เกิน ๑ ปี  ทั้งนี้ ยอดคงค้างเฉลี่ยต่อเดือนของเงินฝากและเงินลงทุนดังกล่าวต้องไม่เกิน
๕๐๐ ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกา หรือเทียบเท่าตามอัตราตลาด
(๔.๗)
ให้ศูนย์บริหารเงินฝากเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตได้
โดยให้ปฏิบัติตามข้อ ๗
ทั้งนี้
ให้ศูนย์บริหารเงินชำระภาระผูกพันที่เกิดจากการประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินได้

ข้อ
๗[๔]
 ให้ศูนย์บริหารเงินเปิดบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อธุรกิจศูนย์บริหารเงินเท่านั้น
และให้แยกบัญชีเงินฝากดังกล่าวออกจากบัญชีเงินฝากเพื่อธุรกิจอื่นของบริษัทที่ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
พร้อมให้ระบุชื่อบัญชี เพื่อธุรกิจศูนย์บริหารเงิน ให้ชัดเจนด้วย โดยให้เปิดเป็นบัญชีประเภทแหล่งต่างประเทศ
โดยให้ศูนย์บริหารเงินแจ้งชื่อนิติบุคคลรับอนุญาตผู้รักษาบัญชีและหมายเลขบัญชีดังกล่าวต่อเจ้าพนักงาน
การฝากและถอนเงินตราต่างประเทศในบัญชีดังกล่าวให้ทำได้เพื่อวัตถุประสงค์ในการบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศเพื่อศูนย์บริหารเงินหรือเพื่อกลุ่มบริษัทตามข้อ
๖ เท่านั้น และให้ศูนย์บริหารเงินปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ ดังนี้
(๑)
ให้ศูนย์บริหารเงินนำเงินตราต่างประเทศในกรณีดังต่อไปนี้ฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศได้
(๑.๑) เงินตราต่างประเทศอันเกิดจากแหล่งเงินได้ในต่างประเทศ
(๑.๒) เงินตราต่างประเทศที่ซื้อ แลกเปลี่ยน
หรือกู้ยืมจากนิติบุคคลรับอนุญาต
(๑.๓)
เงินตราต่างประเทศที่รับโอนมาจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
(๑.๔) เงินตราต่างประเทศที่รับโอนมาจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศบัญชีอื่นของศูนย์บริหารเงิน
(๑.๕)
เงินตราต่างประเทศที่รับโอนมาจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในประเทศไทย
เพื่อการชำระเงินระหว่างศูนย์บริหารเงินกับกลุ่มบริษัทในประเทศไทยตามข้อ ๖ (๑) และ
(๒)
(๑.๖) เงินตราต่างประเทศที่รับโอนมาจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในประเทศไทยประเภทแหล่งต่างประเทศ
เพื่อการชำระเงินระหว่างศูนย์บริหารเงินกับกลุ่มบริษัทในประเทศไทยตามข้อ ๖ (๓.๔)
และ (๔.๒)
(๑.๗) เงินตราต่างประเทศที่รับโอนมาจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลในประเทศไทยที่เป็นคู่ค้ากับกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
เพื่อการชำระเงินระหว่างศูนย์บริหารเงินกับบุคคลในประเทศไทยที่เป็นคู่ค้าดังกล่าวตามข้อ
๖ (๑) และ (๒)
(๒)
ให้ศูนย์บริหารเงินถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศได้เพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้
(๒.๑) ชำระภาระผูกพันของตน หรือของกลุ่มบริษัท
(๒.๒) ขายหรือแลกเปลี่ยนกับกลุ่มบริษัท
(๒.๓) ฝากเงินตราต่างประเทศกับสถาบันการเงินในต่างประเทศ
(๒.๔) ขายหรือแลกเปลี่ยนกับนิติบุคคลรับอนุญาต
(๒.๕) ฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศบัญชีอื่นของศูนย์บริหารเงิน
(๒.๖)
ฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในประเทศไทยเพื่อการชำระเงินระหว่างศูนย์บริหารเงินกับกลุ่มบริษัทในประเทศไทยตามข้อ
๖ (๑) (๒) (๓.๔) และ (๔.๒)  ทั้งนี้
กรณีศูนย์บริหารเงินขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศให้แก่กลุ่มบริษัทในประเทศไทยตามข้อ
๖ (๓.๔) หรือให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศแก่กลุ่มบริษัทในประเทศไทยตามข้อ ๖ (๔.๒)
ให้ฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในประเทศไทยประเภทแหล่งในประเทศแบบมีภาระผูกพันเท่านั้น
(๒.๗) ฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลในประเทศไทยที่เป็นคู่ค้ากับกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
เพื่อการชำระเงินระหว่างศูนย์บริหารเงินกับบุคคลในประเทศไทยที่เป็นคู่ค้าดังกล่าวตามข้อ
๖ (๑) และ (๒)
ทั้งนี้
ให้กลุ่มบริษัทในประเทศไทยและคู่ค้าในประเทศไทยสามารถถอนเงินจากหรือฝากเงินเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของตนตามเงื่อนไขที่กำหนดในวรรคหนึ่งได้

ข้อ ๘  ให้ศูนย์บริหารเงิน
กลุ่มบริษัทในประเทศไทย หรือคู่ค้าในประเทศไทย ไม่ต้องดำเนินการตามข้อ ๑๖ และข้อ
๒๐ ของกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗) และที่แก้ไขเพิ่มเติม ดังนี้
(๑)
ศูนย์บริหารเงิน กลุ่มบริษัทในประเทศไทย
หรือคู่ค้าในประเทศไทยของกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ ไม่ต้องดำเนินการตามข้อ ๑๖
และข้อ ๒๐ สำหรับจำนวนที่ได้มีการหักกลบผ่านศูนย์บริหารเงินตามข้อ ๖ (๒)
(๒)
กลุ่มบริษัทในประเทศไทยไม่ต้องดำเนินการตามข้อ ๑๖ และข้อ ๒๐
กรณีศูนย์บริหารเงินได้รับซื้อเอกสารการเรียกเก็บเงินค่าสินค้าหรือบริการจากกลุ่มบริษัทดังกล่าว
หรือเป็นตัวแทนของกลุ่มบริษัทดังกล่าวในการรับเงินค่าสินค้าหรือบริการ ตามข้อ ๖
(๑) และกรณีศูนย์บริหารเงินรับส่วนต่างเมื่อมีการหักกลบตามข้อ ๖ (๒)
(๓)
คู่ค้าในประเทศไทยของกลุ่มบริษัทในต่างประเทศไม่ต้องดำเนินการตามข้อ ๑๖ และข้อ ๒๐
กรณีศูนย์บริหารเงินได้รับซื้อภาระผูกพันค่าสินค้าหรือบริการจากกลุ่มบริษัทในต่างประเทศหรือเป็นตัวแทนของกลุ่มบริษัทดังกล่าวในการจ่ายเงินค่าสินค้าหรือบริการ
ตามข้อ ๖ (๑) และกรณีศูนย์บริหารเงินรับส่วนต่างเมื่อมีการหักกลบตามข้อ ๖ (๒)
โดยศูนย์บริหารเงินได้รับเงินตราต่างประเทศหรือเงินบาทจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
จากกลุ่มบริษัทในต่างประเทศและได้จ่ายเงินบาทให้แก่บุคคลในประเทศไทยที่เป็นคู่ค้าดังกล่าวแล้ว
(๔)
ศูนย์บริหารเงินที่ได้มาซึ่งเงินตราต่างประเทศจากการประกอบธุรกิจศูนย์บริหารเงินไม่ต้องดำเนินการตามข้อ
๒๐ ในกรณีที่ศูนย์บริหารเงินนำเงินตราต่างประเทศดังกล่าว
ไปชำระภาระผูกพันของตนหรือของกลุ่มบริษัท หรือฝากกับสถาบันการเงินในต่างประเทศ
หรือในกรณีที่ศูนย์บริหารเงินรับชำระเป็นเงินบาทจากบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ

ข้อ
๙  การบันทึกรายการ
การตรวจสอบและจัดเก็บเอกสารหลักฐาน และการรายงานให้ถือปฏิบัติดังนี้
(๑)[๕]
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดให้มีเอกสารภาระผูกพันในต่างประเทศหรือภาระหนี้เงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นของตน
หรือตรวจสอบเอกสารดังกล่าวของกลุ่มบริษัทในประเทศไทยให้ครบถ้วนตามข้อ ๑๕ และข้อ ๑๖
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมโดยอนุโลม
สำหรับธุรกรรมในขอบเขตการประกอบธุรกิจของศูนย์บริหารเงิน เช่น ธุรกรรมการซื้อ
แลกเปลี่ยน หรือกู้เงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาต
ธุรกรรมการขายแลกเปลี่ยน หรือให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศ
แก่กลุ่มบริษัทในประเทศไทย ธุรกรรมการถอนเงินจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศ
ธุรกรรมการฝากเงินเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
หรือการได้รับเงินตราต่างประเทศจากต่างประเทศและชำระเงินที่ได้รับดังกล่าวตามธุรกรรมอื่นใดโดยไม่ขายหรือไม่ฝากกับนิติบุคคลรับอนุญาต
ในกรณีที่ศูนย์บริหารเงินทำธุรกรรมกับนิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อส่งเงินไปให้กู้ยืมแก่กลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
หรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดทำคำรับรองเป็นรายปีตามแบบที่กำหนด
แทนการจัดทำคำรับรองตามข้อ ๑๕ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
และให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้ศูนย์บริหารเงินยื่นคำรับรองดังกล่าว
จึงจะดำเนินการได้
(๒)
ในกรณีหักกลบตามข้อ ๖ (๒)
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดให้มีเอกสารหลักฐานแสดงแหล่งเงินได้หรือภาระผูกพันของตน
หรือตรวจสอบเอกสารดังกล่าวของกลุ่มบริษัท แล้วแต่กรณี โดยนำความในข้อ ๑๕ และข้อ ๑๖
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่องการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑
มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมมาใช้บังคับโดยอนุโลม
(๓)[๖]
ในกรณีศูนย์บริหารเงินทำธุรกรรมอนุพันธ์เพื่อบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนกับนิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อศูนย์บริหารเงินหรือเพื่อกลุ่มบริษัทตามข้อ
๖ (๓.๓)
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดให้มีเอกสารหลักฐานแสดงแหล่งเงินได้หรือภาระผูกพันเงินตราต่างประเทศในอนาคตของตน
หรือตรวจสอบเอกสารดังกล่าวของกลุ่มบริษัท แล้วแต่กรณี ซึ่งในกรณีที่ใช้ประมาณการรายได้หรือภาระผูกพันเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในการทำธุรกรรมอนุพันธ์ดังกล่าว
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดให้มีเอกสารแสดงข้อมูลประมาณการค่าสินค้าหรือบริการของกลุ่มบริษัท
ในการดำเนินการตามวรรคก่อน
หากเป็นกรณีที่ศูนย์บริหารเงินทำธุรกรรมอนุพันธ์ที่อ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับบาท
เพื่อบริหารความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยนกรณีเงินลงทุนโดยตรงแก่กิจการที่ต่างประเทศสกุลเงินตราต่างประเทศ
และการรับคืนเงินดังกล่าว กรณีเงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่ต่างประเทศ
กลุ่มบริษัทในต่างประเทศ หรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศสกุลเงินตราต่างประเทศและการรับคืนเงินให้กู้ยืมดังกล่าว
กรณีเงินกู้ยืมสกุลเงินตราต่างประเทศของศูนย์บริหารเงินและกลุ่มบริษัทในประเทศ
ทั้งที่เป็นเงินกู้นำเข้าจากต่างประเทศ หรือเงินกู้จากนิติบุคคลรับอนุญาต
และการชำระคืนเงินกู้ยืมดังกล่าว หรือกรณีเงินกู้ยืมสกุลเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในต่างประเทศและการชำระคืนเงินกู้ยืมดังกล่าว
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดทำคำรับรองตามแบบที่กำหนดด้วย
และให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้ศูนย์บริหารเงินยื่นคำรับรองดังกล่าว
จึงจะดำเนินการได้
เมื่อศูนย์บริหารเงินรับมอบเงินตราต่างประเทศตามธุรกรรมอนุพันธ์
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดให้มีหรือตรวจสอบเอกสารหลักฐานตามข้อ ๙ (๑) ด้วย
ทั้งนี้ ในกรณีศูนย์บริหารเงินไม่ต่ออายุ
หรือยกเลิกธุรกรรมอนุพันธ์ที่ทำกับนิติบุคคลรับอนุญาต
เพื่อชำระหรือรับชำระวัตถุประสงค์อื่นที่ไม่ใช่ค่าสินค้าหรือบริการ เงินลงทุนโดยตรงแก่กิจการที่ต่างประเทศสกุลเงินตราต่างประเทศ
และการรับคืนเงินดังกล่าว เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่ต่างประเทศ
กลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
หรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศสกุลเงินตราต่างประเทศและการรับคืนเงินให้กู้ยืมดังกล่าว
เงินกู้ยืมสกุลเงินตราต่างประเทศของศูนย์บริหารเงินและกลุ่มบริษัทในประเทศ
ทั้งที่เป็นเงินกู้นำเข้าจากต่างประเทศ หรือเงินกู้จากนิติบุคคลรับอนุญาต
และการชำระคืนเงินกู้ยืมดังกล่าว
หรือกรณีเงินกู้ยืมสกุลเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในต่างประเทศและการชำระคืนเงินกู้ยืมดังกล่าวให้ศูนย์บริหารเงินจัดให้มีเอกสารหลักฐานแสดงเหตุผลความจำเป็นและเอกสารหลักฐานอื่นที่เกี่ยวข้องตามควรแก่กรณี
(๔)
กรณีศูนย์บริหารเงินประสงค์จะถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของตนเพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในประเทศไทย
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกสำเนาหนังสือเจ้าพนักงานซึ่งแสดงรายชื่อกลุ่มบริษัทที่ศูนย์บริหารเงินบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศให้
สำหรับกรณีกลุ่มบริษัทในประเทศไทยถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของตนเพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของศูนย์บริหารเงิน
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกเอกสารหลักฐานที่แสดงว่าบัญชีที่รับฝากดังกล่าวเป็นบัญชีของศูนย์บริหารเงินที่บริหารจัดการทางการเงินให้ตน
จึงจะดำเนินการได้
(๕)
กรณีศูนย์บริหารเงินประสงค์จะถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของตนเพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของบุคคลในประเทศไทยที่เป็นคู่ค้ากับกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้ศูนย์บริหารเงินยื่นเอกสารเรียกเก็บเงินค่าสินค้าหรือบริการระหว่างกลุ่มบริษัทในต่างประเทศกับคู่ค้าในประเทศไทย
หรือทำคำรับรองว่าเป็นการชำระเงินตราต่างประเทศเพื่อค่าสินค้าหรือบริการระหว่างกลุ่มบริษัทในต่างประเทศกับคู่ค้าในประเทศไทย
สำหรับกรณีบุคคลในประเทศไทยที่เป็นคู่ค้าถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของตนเพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของศูนย์บริหารเงิน
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกเอกสารหลักฐานที่แสดงว่าบัญชีที่รับฝากดังกล่าวเป็นบัญชีของศูนย์บริหารเงินจึงจะดำเนินการได้
(๖)
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดให้มีเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการกู้ยืมเงิน
การให้กู้ยืมเงินการซื้อ ขาย แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับต่างประเทศ
และเงินฝากหรือเงินลงทุนในต่างประเทศดังต่อไปนี้
เอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการกู้ยืมเงินของศูนย์บริหารเงินจากนิติบุคคลในต่างประเทศเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมเงินของศูนย์บริหารเงินให้แก่กลุ่มบริษัทในต่างประเทศหรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ
เอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการค้าหรือการลงทุนของกลุ่มบริษัทในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทยตามข้อ
๖ (๓.๕) (ก)
เอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการค้าหรือการลงทุนของกลุ่มบริษัทในต่างประเทศหรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ
ที่อยู่ในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
ตามข้อ ๖ (๔.๕) และเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับเงินฝากหรือเงินลงทุนในต่างประเทศ
(๗)
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดให้มีงบการเงินที่ผู้สอบบัญชีรับรองแล้วของกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ
และบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ ที่ศูนย์บริหารเงินให้กู้ยืมเงิน
ให้เรียบร้อยถูกต้อง เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ
(๘)
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดให้มีการบันทึกรายการธุรกรรมทางการเงินให้เรียบร้อย
ถูกต้องและเป็นปัจจุบัน และจัดให้มีการแยกบันทึกบัญชีของตนกับกลุ่มบริษัทให้ชัดเจน
รวมถึงบันทึกรายการธุรกรรมทางการเงินของศูนย์บริหารเงินแยกต่างหากจากธุรกิจอื่นให้ชัดเจน
(๙)[๗]
ให้ศูนย์บริหารเงินเก็บรักษาเอกสารการบันทึกบัญชี
บันทึกรายการและเอกสารหลักฐานการประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินตามประกาศนี้ไว้ไม่น้อยกว่า
๕ ปี เพื่อให้เจ้าพนักงานสามารถตรวจสอบได้เมื่อต้องการ
ในการเก็บรักษาเอกสารหลักฐานตามวรรคก่อนที่เป็นของกลุ่มบริษัท
ที่ไม่ใช่คำรับรองในการส่งเงินตราต่างประเทศออกไปลงทุน หรือให้กู้ยืมตามข้อ ๑๕
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑
มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ศูนย์บริหารเงินอาจจัดให้กลุ่มบริษัทเป็นผู้เก็บรักษาเอกสารดังกล่าวได้โดยศูนย์บริหารเงินต้องสามารถแสดงเอกสารดังกล่าวให้เจ้าพนักงานตรวจสอบได้เมื่อต้องการ
(๑๐)
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดทำรายงานตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนด

ข้อ
๑๐  กรณีศูนย์บริหารเงินทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศทุกประเภทกับนิติบุคคลรับอนุญาต
และกรณีศูนย์บริหารเงินฝากเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศในขอบเขตการประกอบธุรกิจของศูนย์บริหารเงิน
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้ศูนย์บริหารเงินยื่นสำเนาใบอนุญาตให้ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
และไม่ต้องจัดให้ศูนย์บริหารเงินยื่นเอกสารหลักฐานแสดงภาระผูกพันและแบบการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ
เว้นแต่ เป็นกรณีที่ประกาศฉบับนี้ได้กำหนดให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกเพิ่มเติม

ข้อ
๑๑[๘]
 ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงสภาพนิติบุคคลหรือชื่อนิติบุคคลของบริษัทที่ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
หรือบริษัทหรือสาขาในกลุ่มบริษัท
กรณีที่มีการลดบริษัทหรือสาขาในกลุ่มบริษัทหรือกรณีที่มีการลดขอบเขตการประกอบธุรกิจของศูนย์บริหารเงิน
ให้ศูนย์บริหารเงินรายงานการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวต่อเจ้าพนักงานเป็นหนังสือ
พร้อมทั้งยื่นเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องภายใน ๑๕
วันนับแต่วันที่มีการเปลี่ยนแปลงทางทะเบียนหรือวันที่มีการเปลี่ยนแปลง แล้วแต่กรณี
ในกรณีที่มีการเพิ่มขอบเขตการประกอบธุรกิจของศูนย์บริหารเงินที่ไม่เกินขอบเขตที่กำหนดในประกาศกระทรวงการคลัง
เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ศูนย์บริหารเงิน ลงวันที่ ๓๐ มิถุนายน พ.ศ. ๒๕๔๗
และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ให้ศูนย์บริหารเงินแจ้งการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวต่อเจ้าพนักงานเป็นหนังสือ
พร้อมทั้งยื่นเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องล่วงหน้าก่อนวันที่มีการเปลี่ยนแปลง  ทั้งนี้ หากเจ้าพนักงานไม่มีหนังสือทักท้วงภายใน
๑๕ วันนับจากวันที่เจ้าพนักงานได้รับแจ้ง
ให้ศูนย์บริหารเงินสามารถทำธุรกรรมตามขอบเขตการประกอบธุรกิจที่แจ้งเพิ่มได้
ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างและสัดส่วนการถือหุ้นของบริษัทที่ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
บริษัทหรือสาขาในกลุ่มบริษัท
หรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศที่ศูนย์บริหารเงินจะให้กู้ยืมเงินตามข้อ ๖ (๔.๕)
ให้ศูนย์บริหารเงินจัดให้มีเอกสารที่เกี่ยวข้องเพื่อให้เจ้าพนักงานตรวจสอบเมื่อต้องการ

ข้อ
๑๒  ในกรณีดังต่อไปนี้
ให้ศูนย์บริหารเงินขออนุญาตเจ้าพนักงานก่อนดำเนินการและให้ยื่นเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องตามข้อ
๔
(๑)
เพิ่มบริษัทหรือสาขาในกลุ่มบริษัทที่จะให้ศูนย์บริหารเงินบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศ
(๒)
เพิ่มกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ หรือบริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ
ที่ศูนย์บริหารเงินจะให้กู้ยืมเงินตามข้อ ๖ (๔.๕)

ข้อ
๑๓  ในกรณีที่ศูนย์บริหารเงินบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศให้แก่ธุรกิจอื่นของบริษัทที่ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินอันเป็นธุรกิจของตนเอง
ให้นำความในข้อ ๓ (๓) (๔) ข้อ ๔ ถึงข้อ ๙ และข้อ ๑๑ ถึงข้อ ๑๒
ที่ใช้บังคับกับกลุ่มบริษัทในประเทศไทยมาใช้บังคับกับธุรกิจอื่นของตนเองข้างต้นโดยอนุโลม
โดยให้ศูนย์บริหารเงินถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์เพิ่มเติมดังนี้
(๑)
ตามข้อ ๔ (๑.๓)
ให้ยื่นเอกสารแสดงการมอบหมายหรือมอบอำนาจภายในบริษัทแทนหนังสือยินยอมของกลุ่มบริษัท
(๒)
ตามข้อ ๖ (๑) ให้มีเอกสารการมอบหมายหรือมอบอำนาจภายในบริษัทจากธุรกิจอื่นให้แก่ศูนย์บริหารเงินแทนการรับซื้อหรือเป็นตัวแทน
(๓)
ตามข้อ ๖ (๓) และ (๔)
ให้บันทึกรายการธุรกรรมระหว่างศูนย์บริหารเงินกับธุรกิจอื่นแทนการซื้อ ขาย
หรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ และกู้ยืมหรือให้กู้ยืมเงิน
(๔)
ให้บันทึกบัญชีและบันทึกรายการธุรกรรมของศูนย์บริหารเงินและธุรกิจอื่นที่ศูนย์บริหารเงินบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศให้
โดยแยกออกจากกันให้ชัดเจน
และจัดให้มีเอกสารการบันทึกบัญชีและบันทึกรายการธุรกรรมข้างต้นให้เรียบร้อย
ถูกต้อง และเป็นปัจจุบัน
ในกรณีธุรกิจอื่นของบริษัทที่ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงินนอกเหนือจากวรรคหนึ่งทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาต
รวมถึงการฝากเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตถือปฏิบัติตามประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง
คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาต ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมและประกาศเจ้าพนักงาน
เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑
มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม

ข้อ ๑๓/๑[๙]
 ให้ศูนย์บริหารเงินยื่นหนังสือรับรองคุณสมบัติตามแบบที่กำหนด
พร้อมทั้งเอกสารตามข้อ ๔ (๑.๒) (๑.๔) และ (๑.๕)
ต่อเจ้าพนักงานก่อนวันที่ใบอนุญาตครบกำหนดต่ออายุทุกปี
โดยให้ยื่นล่วงหน้าได้ไม่เกิน ๑๒๐ วันและต้องไม่น้อยกว่า ๙๐
วันก่อนวันครบกำหนดต่ออายุในปีดังกล่าว

ข้อ
๑๔  ในการดำเนินการใดที่จะไม่เป็นไปตามประกาศฉบับนี้
ให้ยื่นขออนุญาตเป็นรายครั้งหรือรายกรณีต่อเจ้าพนักงานก่อน

ข้อ
๑๕  ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑๑
มิถุนายน ๒๕๕๓ เป็นต้นไป

ประกาศ ณ วันที่ ๑๑
มิถุนายน พ.ศ. ๒๕๕๓
สุชาดา  กิระกุล
เจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน

ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน (ฉบับที่ ๒)[๑๐]

ปุณิกา/ผู้จัดทำ
๒๕ พฤษภาคม ๒๕๕๘

วิชพงษ์/ผู้ตรวจ
๒๖ พฤษภาคม ๒๕๕๘

[๑] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๒๗/ตอนพิเศษ ๘๙ ง/หน้า ๖๑/๒๑ กรกฎาคม ๒๕๕๓

[๒] ข้อ ๓ (๓)
แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน (ฉบับที่ ๒)

[๓] ข้อ ๖
แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน (ฉบับที่ ๒) 

[๔] ข้อ ๗
แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน (ฉบับที่ ๒)

[๕] ข้อ ๙ (๑)
แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน (ฉบับที่ ๒)

[๖] ข้อ ๙ (๓)
แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน (ฉบับที่ ๒) 

[๗] ข้อ ๙ (๙)
แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน (ฉบับที่ ๒)

[๘] ข้อ ๑๑ แก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน (ฉบับที่ ๒)

[๙] ข้อ ๑๓/๑ เพิ่มโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับศูนย์บริหารเงิน (ฉบับที่ ๒)

[๑๐] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๓๒/ตอนพิเศษ ๑๐๙ ง/หน้า ๑๔/๑๒ พฤษภาคม ๒๕๕๘