ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง ระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝากของบริษัทเงินทุน

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง
ระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงิน
และบัตรเงินฝากของบริษัทเงินทุน
----------------------

                        อาศัยอำนาจตามความในมาตรา
๒๒ ตรี แห่งพระราชบัญญัติการประกอบ
ธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์
พ.ศ. ๒๕๒๒ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดย
พระราชกำหนดแก้ไขเพิ่มเติมพระราชบัญญัติการประกอบธุรกิจเงินทุน
ธุรกิจหลักทรัพย์ และ
ธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. ๒๕๒๒ พ.ศ. ๒๕๒๖
ธนาคารแห่งประเทศไทยออกข้อกำหนด
การควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝาก
เพื่อบริษัทเงินทุนถือปฏิบัติดังนี้

                        ข้อ
๑ ให้เก็บรักษาแบบพิมพ์ตั๋วสัญญาใช้เงินและแบบพิมพ์บัตรเงินฝากไว้ใน
ห้องนิรภัย
ภายใต้การดูแลของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบโดยเฉพาะ พร้อมกับจัดทำทะเบียนควบคุม
แบบพิมพ์ทั้งสองให้เป็นปัจจุบัน
โดยมีรายละเอียดเกี่ยวกับวันที่และจำนวนแบบพิมพ์ที่ได้รับ
จากโรงพิมพ์ วันที่และจำนวนที่เบิกใช้ และยอดคงเหลือ

                        ข้อ
๒ กำหนดให้มีเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเบิกแบบพิมพ์ตั๋วสัญญาใช้เงิน
และบัตรเงินฝากให้ชัดเจน
และทุกครั้งในการเบิกแบบพิมพ์ต้องให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบดังกล่าว
ลงนามไว้เป็นหลักฐานร่วมกับเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเก็บรักษาแบบพิมพ์ตามข้อ
๑

                        ข้อ
๓ ให้ทำการตรวจนับยอดคงเหลือของแบบพิมพ์ตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตร
เงินฝาก
พร้อมทั้งเปรียบเทียบกับทะเบียนควบคุมแบบพิมพ์ตามข้อ ๑ อย่างน้อยเดือนละครั้ง

                        ข้อ
๔ การออกตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝาก ให้บริษัทถือปฏิบัติดังนี้
                        (๑)
ตรวจสอบเอกสารหลักฐานทางราชการที่แสดงชื่อและที่อยู่ของลูกค้าผู้ให้
กู้ยืมเงิน หรือผู้ฝากเงิน
รวมทั้งจัดให้มีสำเนาเอกสารหลักฐานดังกล่าว และบัตรตัวอย่างลายมือชื่อ
ของลูกค้าเก็บไว้ที่บริษัทด้วย
                        (๒)
การออกตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝากต้องเรียงลำดับตามหมายเลขตั๋ว
สัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝาก
ซึ่งเป็นหมายเลขที่โรงพิมพ์ได้จัดพิมพ์ไว้ล่วงหน้า ทั้งนี้ บริษัทอาจ
พิมพ์เลขที่หรือรหัสอื่นเพิ่มเติมต่างหากจากหมายเลขตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากก็ได้
เพื่อ
ประโยชน์ในการอ้างอิงและหากมีการยกเลิกตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากฉบับใด
ต้องประทับ
ตรา "ยกเลิก"
หน้าตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากนั้น และให้จัดเก็บไว้เพื่อประโยชน์ในการ
ควบคุมและตรวจสอบต่อไป
                        (๓)
ให้จัดทำทะเบียนควบคุมการออกตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝาก โดยมี
รายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ออก หมายเลขตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝาก
ชื่อลูกค้า 
จำนวนเงินตามที่ตราไว้ในตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝาก
วันครบกำหนด และอัตราดอกเบี้ย
หรือส่วนลด
                        (๔)
ให้จัดทำบัญชีรายตัวลูกค้าตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝากโดยมี
รายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ที่บันทึกรายการ
หมายเลขตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝาก
จำนวนเงินที่ตราไว้ในตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากและยอดคงเหลือทั้งสิ้น
                        (๕)
จัดให้มีบัญชีคุมยอดคงเหลือ ลูกค้าตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝากที่เป็น
ปัจจุบัน
และในกรณีที่เป็นการออกบัตรเงินฝากประเภทไม่ระบุอัตราดอกเบี้ยไว้ในบัตรเงินฝาก 
ให้แสดงยอดคงเหลือแยกต่างหากไว้ด้วย
                        (๖)
ให้มีการสอบยันความถูกต้องของยอดคงเหลือในบัญชีรายตัวลูกค้าตาม 
(๔) กับบัญชีคุมยอดคงเหลือตาม (๕) อย่างน้อยเดือนละครั้ง
                        (๗)
ให้บริษัทปิดประกาศรายชื่อ ผู้มีอำนาจลงนามในตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตร
เงินฝาก พร้อมตัวอย่างลายมือชื่อไว้ในที่เปิดเผยภายในบริษัท

                        ข้อ
๕ การรับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดบัตรเงินฝากที่ออกโดยสถาบันการเงิน
อื่นให้บริษัทถือปฏิบัติ ดังนี้
                        (๑)
ตรวจสอบเอกสารหลักฐานทางราชการที่แสดงชื่อและที่อยู่ของผู้ขายบัตร
เงินฝาก รวมทั้งจัดให้มีสำเนาเอกสารหลักฐานดังกล่าว
                        (๒)
ตรวจสอบความสมบูรณ์ของบัตรเงินฝาก การสลักหลังบัตรเงินฝากและ
ยืนยันความถูกต้องกับสถาบันการเงินผู้ออกบัตรเงินฝากนั้นก่อนชำระเงินให้แก่ผู้ขายบัตรเงินฝาก
                        (๓)
จัดให้มีทะเบียนควบคุมการรับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดบัตรเงินฝาก
โดยมีรายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่รับซื้อ
ชื่อผู้ขาย ชื่อสถาบันการเงินผู้ออกบัตรเงินฝาก
หมายเลขบัตรเงินฝาก จำนวนเงินที่ตราไว้ในบัตรเงินฝาก
วันครบกำหนด อัตราดอกเบี้ยหรือส่วน
ลด จำนวนดอกเบี้ยหรือส่วนลด และจำนวนเงินสุทธิที่บริษัทจ่าย
ทั้งนี้ ในกรณีที่บริษัทได้ขายบัตร
เงินฝากที่ได้รับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดต่อไป
หรือได้นำบัตรเงินฝากไปขอรับเงินคืนเมื่อบัตร
เงินฝากนั้นครบกำหนด
ให้ระบุเป็นหมายเหตุพร้อมระบุวันที่เกิดรายการไว้ด้วย
                        (๔)
จัดทำบัญชีรายตัวสถาบันการเงินผู้ออกบัตรเงินฝาก โดยมีรายละเอียด
อย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ที่บันทึกรายการ
หมายเลขบัตรเงินฝากจำนวนเงินที่ตราไว้ในบัตรเงินฝาก
และยอดคงเหลือทั้งสิ้น
                        (๕)
เก็บรักษาบัตรเงินฝากที่บริษัทได้รับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดไว้ในห้อง
นิรภัย
ภายใต้การดูแลของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบโดยเฉพาะและให้ตรวจนับเปรียบเทียบกับบัญชี
รายตัวสถาบันการเงินผู้ออกบัตรเงินฝากอย่างน้อยเดือนละครั้ง
ทั้งนี้ ให้จัดทำรายละเอียดการ
ตรวจนับเป็นหลักฐานลงนามโดยผู้มีหน้าที่รับผิดชอบตั้งแต่ผู้จัดการฝ่ายขึ้นไปด้วย

                        ข้อ
๖ การขาย ขายลด หรือขายช่วงลดบัตรเงินฝากที่ออกโดยสถาบันการเงิน
อื่นให้บริษัทถือปฏิบัติ ดังนี้
                        (๑)
จัดทำทะเบียนการขายบัตรเงินฝากที่ออกโดยสถาบันการเงินอื่นที่เป็น
ปัจจุบัน โดยมีรายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ขาย
ชื่อผู้ซื้อบัตรเงินฝาก หมายเลขบัตรเงินฝาก
ชื่อสถาบันการเงินผู้ออกบัตรเงินฝาก
จำนวนเงินที่ตราไว้ในบัตรเงินฝาก วันครบกำหนด อัตรา
ดอกเบี้ยหรือส่วนลด และจำนวนเงินที่บริษัทได้รับ
                        (๒)
ให้ถ่ายสำเนาบัตรเงินฝากที่ออกโดยสถาบันการเงินอื่นฉบับที่บริษัทได้ขาย
ต่อไป ทั้งด้านหน้าและด้านหลัง อย่างน้อย ๑ ชุด
เพื่อประโยชน์ในการอ้างอิงและติดตามตรวจสอบ
ภายหลัง

                        ข้อ
๗ การรับเงินเป็นเช็ค ให้ขีดคร่อมเพื่อเข้าบัญชีบริษัท (Account Payee 
Only) ทันที

                        ข้อ
๘ การชำระเงินคืนบัตรเงินฝากเมื่อครบกำหนด ให้บริษัทจ่ายเป็นเช็คขีด
คร่อมเข้าบัญชีผู้รับเงิน (Account Payee Only) และขีดฆ่า
"ผู้ถือ" ออก พร้อมกับประทับตรา
"จ่ายแล้ว" หน้าบัตรเงินฝากดังกล่าว
รวมทั้งบันทึกชื่อและที่อยู่ของผู้รับเงินที่ปรากฏตามหลัก
ฐานทางราชการไว้หน้าบัตรเงินฝากนั้นด้วย

                        ข้อ
๙ การจ่ายเงินตามตั๋วสัญญาใช้เงิน ให้บริษัทจ่ายเป็นเช็คขีดคร่อมเข้า
บัญชีผู้รับเงิน (Account Payee Only) หรือขีดคร่อม "&
Co" พร้อมกับประทับตรา "จ่ายแล้ว"
หน้าตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าว

                        ข้อ
๑๐ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับเมื่อพ้น ๑๕ วัน นับแต่วันที่ประกาศในราชกิจจานุเบกษา 
เป็นต้นไป

                                                            ประกาศ
ณ วันที่ ๒๐ พฤศจิกายน ๒๕๓๕
                                                                                  วิจิตร  สุพินิจ

ผู้ว่าการ 

ธนาคารแห่งประเทศไทย

[รก.๒๕๓๕/๑๔๙/๑๓๒๖๒/๒๔ พฤศจิกายน ๒๕๓๕]

                                                                                    จารุวรรณ/แก้ไข
                                                                                    ๖
กันยายน ๒๕๔๕
                                                                                    A+B
(C)