ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การดำรงเงินกองทุนเป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์และภาระผูกพันของบริษัทเงินทุน

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง 
การดำรงเงินกองทุนเป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์และภาระผูกพันของบริษัทเงินทุน
----------------------------

                        อาศัยอำนาจตามความในมาตรา
๔ และมาตรา ๒๙ แห่งพระราชบัญญัติการ
ประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์
และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ (ฉบับที่ ๓) พ.ศ. ๒๕๒๒  
ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติการประกอบธุรกิจเงินทุน
ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจ
เครดิตฟองซิเอร์ (ฉบับที่ ๓) พ.ศ. ๒๕๓๕
ธนาคารแห่งประเทศไทยออกข้อกำหนดด้วย
ความเห็นชอบของรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังดังต่อไปนี้

                        ข้อ  ๑ 
ให้ยกเลิกประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย 
เรื่อง การดำรงเงินกองทุน
เป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์ของบริษัทเงินทุน  ลงวันที่  ๓๑  กรกฎาคม  ๒๕๓๕  และยกเลิก
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย  เรื่อง การดำรงเงินกองทุนเป็นอัตราส่วนกับภาระผูกพัน
ของบริษัทเงินทุน 
ลงวันที่  ๓๑  กรกฎาคม  ๒๕๓๕

                        ข้อ  ๒ 
ในประกาศนี้
                        (๑)  "เงินกองทุนชั้นที่  ๑"  หมายความถึง 
เงินกองทุนลำดับที่ (๑) (๒) (๓) 
และ (๔) ของบทนิยามเงินกองทุน ตามความในมาตรา ๔
แห่งพระราชบัญญัติการประกอบ
ธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์
พ.ศ. ๒๕๒๒  ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดย
พระราชบัญญัติการประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์
และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ (ฉบับที่ ๓) 
พ.ศ. ๒๕๓๕ 
ทั้งนี้
ให้หักผลขาดทุนที่เกิดขึ้นทุกงวดการบัญชีออกก่อนและให้หักค่าแห่งกู๊ดวิลล์
ตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยประกาศกำหนด
                        (๒)  "เงินกองทุนชั้นที่  ๒"  หมายความถึง 
เงินกองทุนลำดับที่ (๕) และ (๖) 
ของบทนิยามเงินกองทุนตามความในมาตรา ๔
แห่งพระราชบัญญัติฉบับดังกล่าวใน (๑) ตาม
หลักเกณฑ์ วิธีการ
และเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยประกาศกำหนด

                        ข้อ  ๓ 
ให้บริษัทเงินทุนดำรงเงินกองทุนเมื่อสิ้นวันหนึ่ง ๆ เป็นอัตราส่วนไม่ต่ำ
กว่าร้อยละ ๗
ของสินทรัพย์และภาระผูกพันตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่กำหนดไว้ในประกาศนี้ 
โดยมีเงื่อนไขว่าเงินกองทุนชั้นที่ ๑
ต้องเป็นอัตราส่วนไม่ต่ำกว่าร้อยละ ๕ ของสินทรัพย์และภาระ
ผูกพันดังกล่าว และเงินกองทุนชั้นที่ ๒
ต้องมีจำนวนสูงสุดไม่เกินเงินกองทุนชั้นที่ ๑

                        ข้อ  ๔ 
ในการดำรงเงินกองทุนเป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์และภาระผูกพันตาม
ข้อ ๓ ให้บริษัทเงินทุนปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และวิธีการ
ดังต่อไปนี้
                        (๑)
นำรายการในงบการเงินทางด้านสินทรัพย์ทุกรายการ และภาระผูกพันทุก
รายการโดยใช้มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่รายงาน
มาคำนวณกับอัตราความเสี่ยง ส่วนสินทรัพย์และ
ภาระผูกพันที่เป็นเงินตราต่างประเทศให้แปลงค่าเป็นเงินบาทก่อน
โดยใช้อัตราเฉลี่ยระหว่างอัตรา
ซื้อขั้นต่ำและอัตราขายขั้นสูงตามประกาศของทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา
ณ วันที่ราย
งาน 
สำหรับสกุลเงินซึ่งทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรามิได้ประกาศอัตราซื้อขั้นต่ำและ
อัตราขายขั้นสูงให้ใช้วิธีคำนวณจากอัตราไขว้ (Cross Rate)
โดยอิงกับอัตราปิดที่ตลาดนิวยอร์ก
                        (๒) 
คูณสินทรัพย์แต่ละรายการด้วยอัตราความเสี่ยงตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๕
                        (๓)  คูณภาระผูกพันแต่ละรายการด้วยค่าแปลงสภาพ
(Credit Conversion 
Factor) 
ตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๖
แล้วนำค่าที่ได้คูณกับอัตราความเสี่ยงของสินทรัพย์แต่ละ
ประเภทตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๕ อีกครั้งหนึ่ง
                        (๔)  รวมผลคูณของสินทรัพย์ตาม (๒) และภาระผูกพันตาม
(๓) ทุกรายการ 
และนำเงินกองทุนมาคำนวณอัตราส่วนกับผลลัพธ์ที่ได้
โดยเงินกองทุนต้องเป็นอัตราส่วนกับ
ผลลัพธ์ดังกล่าวไม่ต่ำกว่าที่กำหนดในข้อ ๓ 

                        ข้อ  ๕ 
อัตราความเสี่ยงของสินทรัพย์แต่ละประเภท
                        ก.  อัตราความเสี่ยงร้อยละ ๐
                              (๑)  เงินสดที่เป็นเงินบาทและเงินตราต่างประเทศ
                              (๒)  เงินฝากที่ธนาคารแห่งประเทศไทย
                              (๓) 
เงินทุนในหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืนตามระเบียบธนาคาร
แห่งประเทศไทย
ว่าด้วยการซื้อขายพันธบัตรโดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืนหรือขายคืน รวมดอก
เบี้ยค้างรับ
                              (๔)  เงินทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลไทยหรือหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิ
ในหนี้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย
หรือหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิ
ในหนี้ที่ออกโดยธนาคารแห่งประเทศไทยรวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวม
ดอกเบี้ยค้างรับที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารข้างต้นจำนำเป็นประกันเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๕) 
เงินให้กู้ยืมรวมดอกเบี้ยค้างรับที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงิน
และดอกเบี้ยเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
หรือที่คณะรัฐมนตรีมีมติจัดสรรเงินงบประมาณเพื่อชำระหนี้ให้
                              (๖)  เงินให้กู้ยืมหรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือธนาคารกลางของ
ประเทศตามที่กำหนดในภาคผนวก ๑ รวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมรวมดอกเบี้ยค้างรับที่มี
รัฐบาลหรือธนาคารกลางดังกล่าวค้ำประกันโดยปราศจากเงื่อนไขและเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้  หรือที่มี
หลักทรัพย์รัฐบาลหรือธนาคารกลางดังกล่าวจำนำเป็นประกันเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๗) 
เงินให้กู้ยืมหรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือธนาคารกลางของ
ประเทศนอกจากที่กำหนดในภาคผนวก ๑ รวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมรวมดอกเบี้ยค้างรับ
ที่มีรัฐบาลหรือธนาคารกลางดังกล่าวค้ำประกันโดยปราศจากเงื่อนไขและเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้  ทั้งนี้  
ต้องเป็นสกุลเงินของประเทศนั้น
และไม่เกินกว่าหนี้สินที่บริษัทเงินทุนมีอยู่ในเงินสกุลนั้น
                              (๘) 
เงินให้กู้ยืมหรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่
ออกโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินรวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืม
หรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีนิติบุคคลดังกล่าว
รับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน หรือที่มีหลัก
ทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยนิติบุคคลดังกล่าวจำนำเป็นประกันเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๙)  เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตร
เงินฝากที่ออกโดยบริษัทเงินทุนนั้นจำนำเป็นประกัน
เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้

การตีราคาตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝากประเภทระบุอัตราดอกเบี้ยจะ
ต้องไม่เกินมูลค่าของตราสารนั้น

การตีราคาบัตรเงินฝากประเภทไม่ระบุอัตราดอกเบี้ยจะต้องไม่เกินจำนวน
เงินที่ตราไว้
                              (๑๐) 
ยอดเหลื่อมบัญชีระหว่างสำนักงานของบริษัทเงินทุนนั้น
                              (๑๑) 
สินทรัพย์เฉพาะส่วนซึ่งเท่ากับเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์ที่สงสัยว่า
จะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ และรายได้รอการตัดบัญชี
                              (๑๒) 
ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี
                              (๑๓)  ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า
                              (๑๔) 
สิทธิเรียกร้องตามเอกสารการกู้ยืมเงินหรือตั๋วสัญญาใช้เงินที่บริษัท
เงินทุนอื่นหรือบริษัทเครดิตฟองซิเอร์เป็นผู้ออก
ซึ่งรับโอนจากประชาชน  ทั้งนี้  เฉพาะตามโครงการ
และจำนวนเงินที่ธนาคารแห่งประเทศไทยให้ความเห็นชอบ
                        ข.  อัตราความเสี่ยงร้อยละ ๒๐
                              (๑)  เงินฝาก  เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้  หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสาร
แสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์รวมดอกเบี้ยค้างรับ  หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอก
เบี้ยค้างรับที่มีธนาคารพาณิชย์รับรอง รับอาวัล
หรือค้ำประกัน หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดง
สิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์จำนำเป็นประกัน
ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๒)  เงินฝาก  เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้  หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสาร
แสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยบริษัทเงินทุน
บริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ หรือบริษัทเครดิตฟองซิเอร์รวม
ดอกเบี้ยค้างรับ 
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีบริษัทดังกล่าวรับรอง
รับอาวัล 
หรือค้ำประกัน
หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยบริษัทดังกล่าวจำนำเป็น
ประกัน ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๓)  เงินฝาก  เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้  หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสาร
แสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารอาคารสงเคราะห์ ธนาคารออมสิน
หรือธนาคารเพื่อการเกษตร
และสหกรณ์การเกษตรรวมดอกเบี้ยค้างรับ  หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มี
ธนาคารดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน
หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่
ออกโดยธนาคารดังกล่าวจำนำเป็นประกัน
ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๔)  เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้  หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือพันธบัตรหรือตราสาร
แสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยองค์การของรัฐ
หรือรัฐวิสาหกิจรวมดอกเบี้ยค้างรับ 
หรือเงินให้กู้ยืมหรือ
ลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีสถาบันดังกล่าวรับรอง
รับอาวัล หรือค้ำประกัน หรือที่มีหลักทรัพย์
หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยสถาบันดังกล่าวจำนำเป็นประกัน
ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๕)  เงินฝาก  เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้  หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสาร
แสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในกลุ่มประเทศตามที่กำหนดในภาคผนวก

๑ รวมดอกเบี้ยค้างรับ  หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีธนาคารพาณิชย์ดังกล่าว
รับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน
หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคาร
พาณิชย์ดังกล่าวจำนำเป็นประกัน ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๖)  เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้  หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือพันธบัตรหรือตราสาร
แสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยองค์การของรัฐในกลุ่มประเทศตามที่กำหนดในภาคผนวก
๑ รวมดอก
เบี้ยค้างรับ 
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีสถาบันดังกล่าวรับรอง
รับอาวัล หรือ
ค้ำประกัน
หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยสถาบันดังกล่าวจำนำเป็น
ประกัน ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๗)  เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ 
หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสารแสดงสิทธิใน
หนี้ที่ออกโดยองค์การระหว่างประเทศ ตามที่กำหนดในภาคผนวก ๒
รวมดอกเบี้ยค้างรับ  หรือเงิน
ให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีองค์การดังกล่าวรับรอง
รับอาวัล หรือค้ำประกัน หรือที่มี
หลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยองค์การดังกล่าวจำนำเป็นประกัน
ทั้งนี้เฉพาะ
ส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๘)  เงินฝาก  เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้  หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสาร
แสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนนอกกลุ่มประเทศที่กำหนดไว้ในภาคผนวก

๑ รวมดอกเบี้ยค้างรับซึ่งมีระยะเวลาคงเหลือไม่เกิน ๑
ปี 
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ย
ค้างรับซึ่งมีระยะเวลาคงเหลือไม่เกิน ๑ ปี
และธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำ
ประกัน
หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวจำนำ
เป็นประกัน ทั้งนี้ เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๙) 
เงินให้กู้ยืมรวมดอกเบี้ยค้างรับที่คณะรัฐมนตรีให้จัดสรรเงินงบ
ประมาณเพื่อชำระหนี้แต่สำนักงบประมาณมิได้จัดสรรเงินชำระหนี้ให้จนล่วงพ้นระยะเวลาที่
ถึงกำหนดชำระเกินกว่า ๒ ปีขึ้นไป
                        ค.  อัตราความเสี่ยงร้อยละ ๕๐
                              (๑)  เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้
หรือเงินลงทุนในตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออก
โดยองค์การบริหารส่วนท้องถิ่นรวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่
มีองค์การดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน
หรือที่มีตราสารดังกล่าวจำนำเป็นประกัน ทั้งนี้ 
เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
                              (๒) 
เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลธรรมดาเพื่อการจัดหาที่อยู่อาศัยที่มีที่ดิน และหรือ
สิ่งปลูกสร้างนั้นจำนองเป็นประกันลำดับหนึ่งกับบริษัทเงินทุน
ทั้งนี้ ที่ดินและสิ่งปลูกสร้างดังกล่าว
ต้องมีมูลค่าไม่ต่ำกว่ายอดเงินให้กู้ยืมคงค้างรวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับ
                              (๓) 
ภาระผูกพันที่เป็นสัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยน หรืออัตราดอกเบี้ย
ซึ่งได้คูณด้วยค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion Factor)
ตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๖ แล้ว 
เว้นแต่คู่สัญญาจะถูกจัดให้อยู่ในกลุ่มที่มีอัตราความเสี่ยงต่ำกว่าร้อยละ
๕๐
                        ง.  อัตราความเสี่ยงร้อยละ ๑๐๐
                        (๑) 
เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ภาคเอกชนรวมดอกเบี้ยค้างรับ
                        (๒) 
ลูกหนี้เช่าซื้อที่ได้หักรายได้รอตัดบัญชีแล้ว
                        (๓)  เงินฝาก เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้
หรือเงินลงทุนในหุ้น หุ้นกู้ หรือตราสารแสดง
สิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนนอกกลุ่มประเทศที่กำหนดในภาคผนวก
๑ รวม
ดอกเบี้ยค้างรับซึ่งมีระยะเวลาคงเหลือเกิน ๑ ปี
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับซึ่งมี
ระยะเวลาคงเหลือเกิน ๑ ปี และมีธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวรับรอง
รับอาวัล หรือค้ำประกัน หรือมี
หลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวจำนำเป็นประกัน
                        (๔)  เงินให้กู้ยืม
หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือธนาคารกลางนอกกลุ่ม
ประเทศที่กำหนดในภาคผนวก ๑ รวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมรวมดอกเบี้ยค้างรับที่รัฐบาล
หรือธนาคารกลางดังกล่าวค้ำประกัน
                        (๕)  ที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ สินทรัพย์ประจำอื่น
ๆ และทรัพย์สินรอการขาย
                        (๖)  สินทรัพย์และภาระผูกพันอื่น ๆ
ที่มิได้ระบุอัตราความเสี่ยงไว้ในข้อ ๕ นี้

การตีราคาหลักประกันในข้อนี้ ถ้ามิได้กำหนดไว้เป็นการเฉพาะให้ถือปฏิบัติ
ดังนี้
                               (ก)  กรณีหุ้นกู้ พันธบัตร
หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ประเภทระบุอัตรา
ดอกเบี้ยจะต้องไม่เกินจำนวนเงินที่ตราไว้
                               (ข)  กรณีหุ้นกู้ พันธบัตร หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ประเภทไม่ระบุอัตรา
ดอกเบี้ยจะต้องไม่เกินร้อยละ ๖๐ ของจำนวนเงินที่ตราไว้
                               (ค) 
กรณีหุ้นหรือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นที่เป็นหลักทรัพย์จด
ทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยจะต้องไม่เกินร้อยละ
๗๐ ของราคาซื้อขายครั้งสุดท้าย
ในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
                               (ง) 
กรณีหุ้นที่ชำระเต็มมูลค่าแล้วและไม่ได้เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนใน
ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยจะต้องไม่เกินจำนวนเงินที่ตราไว้

                        ข้อ  ๖ 
ค่าแปลงสภาพ  (Credit
Conversion Factor) ของภาระผูกพันแต่ละ
ประเภท
                        ก.  ค่าแปลงสภาพร้อยละ ๑๐๐
                             (๑)  การรับรอง รับอาวัล
และสอดเข้าแก้หน้าตั๋วเงิน
                             (๒)  การค้ำประกันการขาย ขายลด
หรือขายช่วงลดตั๋วเงิน
                             (๓) 
การสลักหลังตั๋วเงินแบบผู้รับสลักหลังมีสิทธิไล่เบี้ย (with recourse)
                             (๔)  การค้ำประกันการกู้ยืม
                             (๕)  สัญญาการซื้อสินทรัพย์
ซึ่งบริษัทเงินทุนต้องปฏิบัติตามโดยปราศจาก
เงื่อนไข
                        ข.  ค่าแปลงสภาพร้อยละ ๕๐
                             (๑) 
ภาระผูกพันซึ่งขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานของลูกค้าเช่น ค้ำประกันการ
รับเหมาก่อสร้าง ค้ำประกันการยื่นซองประกวดราคา เป็นต้น
                             (๒)  การประกันการจำหน่ายตราสารหรือหลักทรัพย์
                        ค.  ค่าแปลงสภาพร้อยละ ๒๐

ภาระผูกพันเพื่อการนำสินค้าเข้ามาตามเล็ตเตอร์ออฟเครดิต  ทั้งที่มีเอกสาร
ประกอบและยังไม่มีเอกสารประกอบ
                        ง.  ค่าแปลงสภาพร้อยละ ๐

วงเงินให้กู้ยืมที่ลูกค้ายังมิได้ใช้
                        จ.  ค่าแปลงสภาพสำหรับสัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยนและอัตราดอกเบี้ย

(ร้อยละ) อายุสัญญาที่เหลือ สัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยน
สัญญาเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ย
                             ไม่เกิน  ๑๔  วัน                                   ๐                      ๐
                             เกิน  ๑๔  วัน  แต่ไม่เกิน  ๑ 
ปี ๒.๐                  ๐.๕
                             เกิน  ๑ 
ปี  ขึ้นไป                   ๕.๐                  ๑.๐
                             สัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยน
ได้แก่สัญญาดังต่อไปนี้
                             Cross currency
interest rate swaps
                             Forward foreign
exchange contracts
                             Currency option
purchases
                             สัญญาอื่น ๆ
ในลักษณะเดียวกัน

สัญญาเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ย 
ได้แก่สัญญาดังต่อไปนี้
                             Single Currency
interest rate swaps
                             Basis swaps
                             Forward rate
agreements
                             Interest rate option
purchases
                             สัญญาอื่น ๆ
ในลักษณะเดียวกัน

ในกรณีที่ลูกค้ารายเดียวกันทำสัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยนหรือสัญญา
เกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยทั้งด้านซื้อและด้านขาย
ให้คูณจำนวนเงินด้านซื้อและด้านขายด้วยค่าแปลง
สภาพก่อนและนำค่าที่ได้มาหักกลบกันแล้วจึงนำจำนวนสุทธิไปคูณกับอัตราความเสี่ยงของ
สินทรัพย์แต่ละประเภทตามที่กำหนดในข้อ ๕

                        ข้อ  ๗ 
ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 
๑  กรกฎาคม  ๒๕๓๗  เป็นต้อนไป

                                                                   ประกาศ ณ
วันที่  ๒๔  ธันวาคม  ๒๕๓๖

วิจิตร   สุพินิจ

ผู้ว่าการ

ธนาคารแห่งประเทศไทย

[ดูข้อมูลจากภาพกฎหมาย]

[รก.๒๕๓๖/๒๒๕/๒๗พ/๒๘ ธันวาคม ๒๕๓๖]

                                                                                                ธิดาวรรณ
/ แก้ไข
                                                                                                ๑๖  ก.ย.  ๒๕๔๕
                                                                                                            A+B
(C)