ระเบียบกรุงเทพมหานคร ว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน พ.ศ. 2530 (ฉบับ Update ล่าสุด)

ระเบียบกรุงเทพมหานคร

ระเบียบกรุงเทพมหานคร
ว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน
การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน
พ.ศ.๒๕๓๐

อาศัยอำนาจตามความในข้อ ๑๘ (๒)
แห่งข้อบัญญัติกรุงเทพมหานคร เรื่องวิธีการงบประมาณ พ.ศ.๒๕๒๙  
ผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครกำหนดระเบียบว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน
การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน ดังต่อไปนี้

ข้อ ๑ 
ระเบียบนี้เรียกว่า ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน
การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน พ.ศ.๒๕๓๐

ข้อ ๒[๑]  ระเบียบนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป

ข้อ ๓  ให้ยกเลิก
(๑) ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การฝากเงิน การเก็บรักษาเงิน และการตรวจเงิน พ.ศ.๒๕๑๙ ลงวันที่ ๒๙
กันยายน ๒๕๑๙
(๒) ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การฝากเงิน การเก็บรักษาเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๒) พ.ศ.๒๕๒๐
ลงวันที่ ๑๘ สิงหาคม ๒๕๒๐
(๓) ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การฝากเงิน การเก็บรักษาเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๓) พ.ศ.๒๕๒๑
ลงวันที่ ๑๗ มกราคม ๒๕๒๑
(๔) ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การฝากเงิน การเก็บรักษาเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๔) พ.ศ.๒๕๒๑
ลงวันที่ ๘ มีนาคม ๒๕๒๑
บรรดาระเบียบ ข้อบังคับ
หรือคำสั่งอื่นใดในส่วนที่กำหนดไว้แล้วในระเบียบนี้ หรือซึ่งขัดหรือแย้งรับระเบียบนี้
ให้ใช้ระเบียบนี้แทน

หมวด ๑

ข้อความทั่วไป

ข้อ ๔  ในระเบียบนี้
หน่วยงาน [๒] หมายความว่า หน่วยงานตามกฎหมายว่าด้วยระเบียบบริหารราชการกรุงเทพมหานคร
และส่วนราชการตามประกาศกรุงเทพมหานคร เรื่อง 
การแบ่งส่วนราชการภายในหน่วยงานและการกำหนดอำนาจหน้าที่ของส่วนราชการของกรุงเทพมหานครที่ไม่ต่ำกว่าระดับกอง
หัวหน้าหน่วยงาน [๓] หมายความว่า หัวหน้าหน่วยงานตำแหน่งปลัดกรุงเทพมหานคร
ผู้อำนวยการสำนัก หัวหน้าสำนักงานคณะกรรมการข้าราชการกรุงเทพมหานคร
เลขานุการสภากรุงเทพมหานคร เลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร
ผู้อำนวยการโรงพยาบาล ผู้อำนวยการวิทยาลัย ผู้อำนวยการสำนักงาน ผู้อำนวยการกอง
เลขานุการสำนัก ผู้อำนวยการเขต
หรือหัวหน้าหน่วยงานที่ดำรงตำแหน่งเทียบได้ไม่ต่ำกว่านี้
หน่วยการคลัง [๔] หมายความว่า หน่วยงานซึ่งมีหน้าที่เกี่ยวกับการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงินการถอนเงิน การนำส่งเงิน การฝากเงิน และการเก็บรักษาเงิน ทั้งนี้
ให้รวมถึงฝ่ายการคลัง สำนักงานเลขานุการสำนัก ฝ่ายการคลัง กองกลาง
สำนักปลัดกรุงเทพมหานคร ฝ่ายการคลัง สำนักงานเขตฝ่ายบริหารงานทั่วไป
สำนักงานเลขานุการสภากรุงเทพมหานคร ฝ่ายบริหารงานทั่วไป
สำนักงานเลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร ฝ่ายการคลัง สำนักงานเลขานุการสำนักงานคณะกรรมการข้าราชการกรุงเทพมหานคร
และให้หมายความรวมถึงฝ่ายหรือกลุ่มงานซึ่งมีหน้าที่เกี่ยวกับการรับเงินการเบิกจ่ายเงิน
การถอนเงิน การนำส่งเงิน การฝากเงิน การเก็บรักษาเงินและการตรวจเงินด้วย
หัวหน้าหน่วยการคลัง [๕] หมายความว่า หัวหน้าหน่วยงานซึ่งมีหน้าที่เกี่ยวกับการรับเงินการเบิกจ่ายเงิน
การถอนเงิน การนำส่งเงิน การฝากเงิน และการเก็บรักษาเงิน ทั้งนี้
ให้รวมถึงหัวหน้าฝ่ายการคลัง สำนักงานเลขานุการสำนัก หัวหน้าฝ่ายการคลัง กองกลาง
สำนักปลัดกรุงเทพมหานครหัวหน้าฝ่ายการคลัง สำนักงานเขต หัวหน้าฝ่ายบริหารงานทั่วไป
สำนักงานเลขานุการสภากรุงเทพมหานครหัวหน้าฝ่ายบริหารงานทั่วไป
สำนักงานเลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร หัวหน้าฝ่ายการคลัง
สำนักงานเลขานุการสำนักงานคณะกรรมการข้าราชการกรุงเทพมหานคร
และให้หมายความรวมถึงหัวหน้าฝ่าย หรือหัวหน้ากลุ่มงาน ซึ่งได้รับแต่งตั้งจากหัวหน้าหน่วยงานตามกฎหมายว่าด้วยระเบียบบริหารราชการกรุงเทพมหานคร
ให้ทำหน้าที่หัวหน้ากลุ่มการคลัง ซึ่งมีหน้าที่เกี่ยวกับการรับเงินการเบิกจ่ายเงิน
การถอนเงิน การนำส่งเงิน การฝากเงิน การเก็บรักษาเงิน และการตรวจเงินด้วย
เจ้าของงบประมาณ หมายความว่า หน่วยงานที่ได้รับงบประมาณรายจ่าย
ไม่ว่าจะเป็นงบประมาณรายจ่ายที่ตั้งไว้สำหรับหน่วยงานนั้น ๆ โดยเฉพาะ
หรือเป็นงบประมาณรายจ่ายที่ตั้งไว้ในงบกลางและให้หมายความรวมถึงหน่วยงานที่ทำการเบิกและจ่ายเงินแทนเจ้าของงบประมาณด้วย
ข้าราชการ หมายความว่า
ข้าราชการกรุงเทพมหานคร
เงินประจำงวด หมายความว่า
เงินประจำงวดที่เจ้าของงบประมาณได้รับอนุมัติให้เบิกกับหน่วยการคลัง
อนุมัติฎีกา หมายความว่า
อนุญาตให้จ่ายเงินจากหน่วยการคลัง
หลักฐานการจ่าย หมายความว่า
หลักฐานแสดงว่าได้มีการจ่ายเงินให้แก่ผู้รับหรือเจ้าหนี้ตามข้อผูกพันถูกต้องแล้ว
และให้รวมตลอดถึงใบนำส่งเงินต่อหน่วยการคลังด้วย
ใบสำคัญคู่จ่าย หมายความว่า
หลักฐานการจ่ายเงินที่เป็นใบเสร็จรับเงิน ใบรับรองการจ่ายเงินหลักฐานของธนาคารแสดงการจ่ายเงินแก่เจ้าหนี้
หรือหลักฐานการนำเงินเข้าบัญชีเงินฝากของผู้รับที่ธนาคาร ทั้งนี้ รวมถึงใบนำส่งเงินต่อหน่วยการคลัง
เงินยืม หมายความว่า
เงินที่หน่วยงานจ่ายให้แก่บุคคลใดยืมเพื่อเป็นค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการที่เกี่ยวข้องกับกรุงเทพมหานคร
หรือปฏิบัติราชการอื่นใดในหน้าที่ของกรุงเทพมหานคร ทั้งนี้ ไม่ว่าจะจ่ายจากงบประมาณรายจ่าย
เงินทดรองราชการ หรือเงินอื่นใดของกรุงเทพมหานคร
ปี หมายความว่า ปีงบประมาณ
งบเงินรายรับรายจ่าย หมายความว่า
งบรายรับรายจ่ายที่เกิดขึ้นในรอบปีงบประมาณ โดยแสดงรายรับจริงและรายจ่ายจริง

ข้อ ๕  บรรดาแบบพิมพ์ แบบรายงานการเงิน เอกสาร
สมุดบัญชี และทะเบียนต่าง ๆ ที่ใช้ในการเบิกจ่ายเงินและรายงานทางการเงิน
ตลอดจนวิธีใช้ ให้เป็นไปตามที่ปลัดกรุงเทพมหานครกำหนด

ข้อ ๖  ผู้มีอำนาจดำเนินการตามระเบียบนี้
จะมอบอำนาจเป็นหนังสือให้แก่ผู้ดำรงตำแหน่งใดก็ได้โดยให้คำนึงถึงระดับตำแหน่งหน้าที่และความรับผิดชอบของผู้ที่จะได้รับมอบอำนาจเป็นสำคัญ
หากเกิดการเสียหายขึ้นผู้มอบและผู้รับมอบจะต้องรับผิดตามกฎหมาย

ข้อ ๗  ระเบียบนี้มิให้ใช้บังคับเกี่ยวกับเงินอุดหนุนเฉพาะกิจที่ได้รับจากรัฐบาล

หมวด ๒

การเบิกเงิน

ข้อ ๘  การเบิกเงิน
ให้หน่วยงานเจ้าของงบประมาณ หรือหน่วยงานผู้ทำการเบิกแทนหรือหน่วยงานเจ้าของเงินนอกงบประมาณ
ขอเบิกจากหน่วยการคลัง โดยตั้งฎีกาเบิกเงินตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๙

ข้อ ๙  ฎีกาเบิกเงินมีดังนี้
(๑) ฎีกาเบิกเงินรายจ่ายตามงบประมาณ
(ยกเว้นเงินเดือนและค่าจ้าง)
(๒) ฎีกาเบิกเงินเดือนและค่าจ้าง
(๓) ฎีกาเบิกเงินนอกงบประมาณ
(๔) ฎีกาเบิกเงินนอกจาก (๑) (๒)
และ (๓)

ข้อ ๑๐[๖]  การเบิกเงินกับหน่วยการคลังใด
ให้กระทำได้แต่เฉพาะภายในวงเงินประจำงวดที่ได้รับอนุมัติ
เว้นแต่เป็นการเบิกจ่ายงบประมาณรายจ่ายในหมวดเงินเดือนและค่าจ้างประจำ
หมวดค่าจ้างชั่วคราว หมวดสาธารณูปโภค
และกรณีการเบิกเงินที่ไม่เกี่ยวกับเงินงบประมาณรายจ่าย
สำหรับการเบิกเงินที่จะต้องโอนไปให้หน่วยการคลังใดเบิกจ่ายเอง
ให้เป็นไปตามที่ผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครกำหนด

ข้อ ๑๑  หน่วยงานเจ้าของงบประมาณจะมอบหมายให้หน่วยงานอื่น
หรือหัวหน้าหน่วยงานในหน่วยงานเดียวกัน
หรือหัวหน้างานในสำนักงานเขตเป็นผู้ทำการเบิกแทนก็ได้ โดยให้ส่งตัวอย่างลายมือชื่อผู้เบิกเพื่อขอทำความตกลงกับสำนักการคลังก่อนทำการเบิกเงิน

ข้อ ๑๒  การขอเบิกเงินงบประมาณรายจ่ายปีใด
ให้วางฎีกาได้จนถึงวันทำการสุดท้ายของปีนั้นหรือวันทำการสุดท้ายของระยะเวลาของงบประมาณรายจ่ายข้ามปี
ในกรณีที่ได้มีการกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี
ให้วางฎีกาได้จนถึงวันทำการสุดท้ายของระยะเวลาการเบิกเงินที่กันไว้เบิกเหลื่อมปี

ข้อ ๑๓  ฎีกาขอเบิกเงินจะต้องพิมพ์หรือเขียนด้วยหมึกที่ลบได้ยากจำนวนเงินที่ขอเบิกทั้งตัวเลขและตัวอักษรจะต้องพิมพ์หรือเขียนให้ชัดเจน
ห้ามขูดลบ หากผิดพลาดก็ให้แก้ไขโดยวิธีขีดฆ่าแล้วพิมพ์หรือเขียนใหม่ทั้งจำนวน
แล้วให้ผู้เบิกลงลายมือชื่อรับรองการขีดฆ่านั้นด้วย
การพิมพ์หรือเขียนจำนวนเงินในฎีกาของเบิกเงินที่เป็นตัวอักษร
ให้ พิมพ์ หรือเขียนจำนวนที่ขอเบิกให้ชิด คำว่า ตัวอักษร หรือขีดเส้นหน้าจำนวนเงินอย่าให้มีช่องว่างที่จะพิมพ์หรือเขียนจำนวนเพิ่มเติมให้สูงขึ้นได้

ข้อ ๑๔  การตั้งฎีกาเบิกเงินให้ระบุวัตถุประสงค์ที่จะนำเงินนั้นไปจ่าย
โดยต้องได้รับการทวงหนี้หรือใกล้ถึงกำหนดจ่ายเงิน จึงตั้งฎีกาเบิกเงินได้
ห้ามมิให้หน่วยงานใดเบิกเงินไปเพื่อเตรียมจ่ายล่วงหน้าและรักษาเงินไว้เกินสิบห้าวัน

ข้อ ๑๕  การเบิกเงินโดยวิธีผัดส่งใบสำคัญ
กระทำได้ภายในกำหนดเวลาไม่เกินสิบห้าวันนับแต่วันรับเงิน
ถ้าการผัดส่งใบสำคัญเกินกำหนดเวลาตามวรรคหนึ่ง
ให้หน่วยการคลังจัดการเตือนและให้นำส่งอย่างช้าไม่เกินสามสิบวันนับแต่วันรับเงิน
เมื่อพ้นกำหนดสามสิบวันแล้วหน่วยงานที่ขอผัดมิได้นำใบสำคัญคู่จ่ายเงินส่งใช้อีก
ให้หน่วยการคลังงดการจ่ายเงินทุกประเภทให้แก่หน่วยงานนั้น จนกว่าหน่วยงานนั้นจะได้นำใบสำคัญคู่จ่ายเงินส่งใช้ที่ผัดส่งไว้ก่อน
จึงทำการเบิกจ่ายให้ต่อไป เว้นแต่การได้รับอนุมัติจากปลัดกรุงเทพมหานครเป็นการเฉพาะราย
ทั้งนี้ ต้องมีกำหนดไม่เกินหกสิบวัน

ข้อ ๑๖  ให้หน่วยงานที่เบิกเงินส่งเอกสารแก่หน่วยการคลัง
เพื่อทำการตรวจสอบ ดังต่อไปนี้
(๑) ใบสำคัญประกอบเป็นงบตามรายการในฎีกาพร้อมทั้งการขอผัดส่ง
(๒) ใบสำคัญที่ขอผัดส่งตามข้อ ๑๕
เมื่อได้รับใบสำคัญคูจ่ายมาแล้ว ให้นำส่งหน่วยการคลังพร้อมด้วยเงินเหลือจ่ายและต้องมีรายการแสดงว่าได้ผัดส่งไว้ตามฎีกาที่เท่าใด
ลงวันที่เท่าใด และใบสำคัญที่เท่าใดไว้ด้วยให้ชัดเจน
เมื่อสิ้นเดือนหนึ่ง ๆ
ให้หน่วยการคลังจัดทำงบเดือนแสดงรายการจ่ายเงิน พร้อมทั้งรวบรวมใบสำคัญคู่จ่าย
และเอกสารอื่นอันเป็นหลักฐานแห่งหนี้ส่งให้สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินตรวจสอบภายในวันสิ้นเดือนของเดือนถัดไป
เว้นแต่หน่วยงานใดที่สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินได้ยกเว้น โดยกำหนดให้ส่งเพียงหน้างบเดือน
สำหรับหลักฐานการจ่ายให้เก็บรักษาไว้ที่หน่วยงานนั้น
จนกว่าสำนักงานตรวจเงินแผ่นดินจะตรวจสอบจนแล้วเสร็จก็ได้
หน่วยงานใดที่สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินให้ส่งเพียงหน้างบเดือนเพื่อตรวจสอบ
ให้หน่วยการคลังจัดส่งสำเนางบเดือนแสดงรายการจ่ายเงิน
พร้อมทั้งรวบรวมใบสำคัญคู่จ่ายและเอกสารอื่นอันเป็นหลักฐานแห่งหนี้ส่งให้หน่วยงานตรวจสอบภายในสำนักปลัดกรุงเทพมหานคร
ภายในวันสิ้นเดือนของเดือนถัดไปเพื่อตรวจสอบและเมื่อตรวจสอบแล้วให้ส่งคืนหน่วยงานต่อไป

ข้อ ๑๗[๗]  การเบิกเงินค่าใช้จ่ายค้างเบิกข้ามปีงบประมาณ
ให้นำความในข้อ ๔๑ มาใช้บังคับโดยอนุโลมและอยู่ภายในเงื่อนไขดังต่อไปนี้
(๑)
เป็นใบสำคัญค้างเบิกไม่เกินสามปี
(๒)
การก่อหนี้ผูกพันต้องไม่เกินยอดเงินคงเหลือของงบประมาณรายจ่ายที่ได้รับอนุมัติในปีนั้น
(๓) การนับวัน เดือน
ปีในใบสำคัญค้างเบิกนั้น ให้ถือวัน เดือน ปีที่ส่งมอบวัตถุแห่งหนี้เป็นสำคัญ
(๔)
ให้ทำการเบิกจ่ายได้เฉพาะหมวดเงินเดือนและค่าจ้างประจำ หมวดค่าจ้างชั่วคราว
หมวดค่าตอบแทนใช้สอยและวัสดุ และหมวดค่าสาธารณูปโภค

ข้อ ๑๘  ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในปีงบประมาณใด ๆ
โดยปกติให้เบิกจ่ายจากงบประมาณรายจ่ายของปีนั้น
แต่ถ้ามีเหตุจำเป็นไม่สามารถเบิกจ่ายจากงบประมาณรายจ่ายของปีเดียวกันได้ทัน
ก็ให้เบิกจากงบประมาณรายจ่ายในหมวดนั้น ๆ ของปีต่อต่อไปตามข้อ ๑๗ หรือให้เบิกจากงบประมาณรายจ่ายในหมวดรายจ่ายอื่นของปีถัดไปอีกปีหนึ่ง
ถ้าไม่ได้ตั้งงบประมาณรายจ่ายในหมวดรายจ่ายอื่นเพื่อใช้จ่ายตามรายการที่ค้างเบิกให้ดำเนินการโอนเงินงบประมาณรายจ่ายในหมวดใดหมวดหนึ่งไปตั้งจ่ายในหมวดรายจ่ายอื่นตามรายการและจำนวนเงินที่ค้างเบิกนั้น
แล้วให้ทำการเบิกจ่ายจากหมวดรายจ่ายอื่นได้ แต่การใช้จ่ายนั้นจะต้องไม่เป็นการใช้จ่ายในหมวดค่าครุภัณฑ์
หรือหมวดค่าที่ดินและสิ่งก่อสร้าง และไม่เป็นการก่อหนี้ผูกพันเกินยอดเงินคงเหลือของงบประมาณรายจ่ายที่ได้รับอนุญาตในปีที่ล่วงมาแล้ว

ข้อ ๑๙  การเบิกเงินค่าใช้จ่ายค้างเบิกข้ามปี
ตามข้อ ๑๗ และข้อ ๑๘ ให้แยกฎีกาเบิกเงินต่างหากจากการเบิกเงินตามปกติ
โดยให้เขียนหรือประทับตราหัวฎีกาด้วยตัวแดงให้ชัดเจนว่า ค่าใช้จ่ายค้างเบิกข้ามปี

ข้อ ๒๐  การเบิกเงินที่ได้ขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี
หรือขอขยายเวลาเบิกจ่ายเงินงบประมาณที่ได้ขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี
ให้ปฏิบัติเช่นเดียวกับการเบิกเงินงบประมาณรายจ่าย และให้เขียนหรือประทับตราหัวฎีกา
ด้วยตัวแดงให้ชัดเจนว่า เบิกเหลื่อมปีครบกำหนดจ่าย............. ขยายเวลาเบิกเหลื่อมปีครบกำหนดจ่าย............. พร้อมทั้งกรอกเลขที่ใบขอกันเงินด้วย

ข้อ ๒๑  การเบิกเงินซึ่งมีลักษณะเป็นค่าใช้จ่ายประจำ
และมีการเรียกเก็บเงินเป็นคราว ๆ หรือค่าใช่จ่ายอื่น ๆ
ตามประเภทที่ปลัดกรุงเทพมหานครกำหนด
ให้ถือว่าค่าใช้จ่ายนั้นเกิดขึ้นเมื่อเจ้าของงบประมาณได้รับแจ้งให้ชำระหนี้
และให้นำมาเบิกจ่ายจากงบประมาณรายจ่ายประจำปีที่ได้รับแจ้งให้ชำระหนี้ได้
การเบิกเงินสวัสดิการเกี่ยวกับการศึกษาของบุตร
เงินสวัสดิการเกี่ยวกับการช่วยเหลือบุตร เงินสวัสดิการเกี่ยวกับการรักษาพยาบาล
เงินค่าเช่าบ้าน หรือเงินสวัสดิการอื่นใดในลักษณะเดียวกันให้นำความในวรรคหนึ่งมาใช้บังคับโดยอนุโลม

ข้อ ๒๒  การซื้อพัสดุหรือจ้างทำของ
เมื่อถึงกำหนดที่จะต้องชำระเงินให้หน่วยงานเจ้าของงบประมาณดำเนินการตั้งฎีกาเบิกเงินโดยเร็วอย่างช้าต้องไม่เกินเจ็ดวันทำการ
นับจากวันที่ได้รับแจ้งให้ชำระหนี้
เว้นแต่กรณีที่มีเหตุผลอันสมควรให้หัวหน้าหน่วยงานผู้เบิกชี้แจงประกอบไว้เป็นหลักฐานประกอบฎีกาขอเบิกเงิน

ข้อ ๒๓[๘]  ในการเบิกเงินเพื่อจ่ายเป็นค่าซื้อพัสดุหรือจ้างทำของ
ให้แสดงรายการพัสดุและจำนวนเงินเป็นรายประเภทในฎีกาขอเบิกเงิน
และให้ผู้เบิกรับรองด้านหลังฎีกาว่า
การเบิกเงินตามฎีกาได้ปฏิบัติตามข้อบัญญัติกรุงเทพมหานครว่าด้วยการพัสดุถูกต้องแล้ว
และมีหนี้สินผูกพันที่ถึงกำหนดหรือใกล้จะถึงกำหนดที่จะต้องจ่ายเงิน
โดยให้ผู้เบิกลงลายมือชื่อไว้เป็นหลักฐานด้วย

ข้อ ๒๔[๙]  การเบิกจ่ายเงินค่าเช่าบ้านข้าราชการ
ให้ถือปฏิบัติดังนี้
(๑)
เงินค่าเช่าบ้านข้าราชการให้เบิกในหมวดค่าตอบแทนใช้สอยและวัสดุ
และให้มีรายละเอียดแสดงรายชื่อข้าราชการ อัตราเงินเดือน
และจำนวนเงินที่ขอเบิกแต่ละคนแนบไปพร้อมฎีกา
(๒)
การเบิกจ่ายเงินค่าเช่าบ้านข้าราชการครั้งแรก
หรือในกรณีที่ได้มีการเปลี่ยนแปลงอัตราค่าเช่าบ้านที่ได้รับอนุมัติแล้วให้มีคำขอรับเงินค่าเช่าบ้านแนบฎีกาด้วยหนึ่งฉบับ
(๓) ให้ส่งใบเสร็จรับเงินค่าเช่าบ้านแนบฎีกาเบิกเงิน
เพื่อประกอบการตรวจสอบ
(๔)
ในกรณีที่ข้าราชการซึ่งอยู่ในข่ายที่จะเบิกเงินค่าเช่าบ้านได้อยู่แล้วได้รับการแต่งตั้งไปสังกัดหน่วยงานอื่น
แต่มีความจำเป็นต้องเช่าบ้านเดิมอยู่ต่อไปอีก
และได้รับอนุมัติจากปลัดกรุงเทพมหานครแล้ว ให้เบิกและจ่ายเงินค่าเช่าบ้านได้โดยถือปฏิบัติตาม
(๑) (๒) และ (๓) แต่ทั้งนี้ให้เบิกจ่ายเงินค่าเช่าบ้านได้ไม่เกินสามสิบวัน
นับแต่วันทราบคำสั่ง

ข้อ ๒๕[๑๐]  การเบิกเงินในหมวดค่าตอบแทนใช้สอยและวัสดุ
และในลักษณะค่าตอบแทน ให้มีหลักฐานแสดงว่าเงินจำนวนที่ขอเบิกนี้ถูกต้องตามวัตถุประสงค์และเป็นไปตามกฎหมาย
ข้อบัญญัติ ระเบียบ ข้อบังคับ หรือคำสั่งผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร

ข้อ ๒๖  การเบิกเงินงบประมาณรายจ่ายงบกลาง
ตามที่กำหนดไว้ในข้อบัญญัติกรุงเทพมหานครว่าด้วย วิธีการงบประมาณ
เป็นค่าใช้จ่ายหมวดใด ให้ปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อบัญญัติ ระเบียบ ข้อบังคับ หรือคำสั่งผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครกำหนดไว้สำหรับค่าใช้จ่ายนั้น

ข้อ ๒๗  การเบิกเงินเพื่อจ่ายเป็นเงินยืมสำหรับเป็นค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการที่เกี่ยวข้องกับกรุงเทพมหานคร
หากเป็นระยะเวลาติดต่อคาบเกี่ยวไปถึงปีงบประมาณใหม่จะเบิกเงินล่วงหน้าจากปีงบประมาณปัจจุบันเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับระยะเวลาในปีงบประมาณใหม่ได้
แต่กรณีจะเป็นประการใดก็ตามต้องไม่เกินหกเดือนของปีงบประมาณใหม่ ในกรณีเช่นนี้
ถึงแม้จะเป็นการจ่ายเงินในปีงบประมาณใหม่ ให้ถือเป็นใบสำคัญคู่จ่ายของเงินที่เบิกจากปีงบประมาณเก่าได้

หมวด ๓

การกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี

ข้อ ๒๘[๑๑]  หน่วยงานใดก่อหนี้ผูกพันไว้ก่อนสิ้นปีงบประมาณโดยการซื้อ
การจ้างหรือการเช่าครั้งหนึ่ง รายหนึ่งเป็นเงินตั้งแต่ห้าหมื่นบาทขึ้นไป
ถ้าเห็นว่าจะเบิกเงินไปชำระหนี้ผูกพันนั้นไม่ทันสิ้นปี
ให้ขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีได้อีกหกเดือนปฏิทินนับจากวันสิ้นปี
ในกรณีที่ไม่ได้ก่อหนี้ผูกพัน
แต่มีความจำเป็นจะต้องใช้จ่ายเงินนั้นต่อไปอีกให้หน่วยงานขออนุมัติเบิกเงินเหลื่อมปีจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร
และเมื่อได้รับอนุมัติจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครแล้วให้ขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีได้และให้นำความในวรรคหนึ่งมาใช้บังคับโดยอนุโลม
การเบิกจ่ายเงินตามวรรคหนึ่งและวรรคสอง
ให้ขยายเวลาออกไปได้อีกไม่เกินปีงบประมาณถัดไปเว้นแต่มีความจำเป็นต้องขอเบิกจ่ายภายหลังเวลาดังกล่าวให้เสนอขอความเห็นชอบจากสภากรุงเทพมหานครเป็นกรณีๆ
ไป

ข้อ ๒๙  ในกรณีที่หน่วยการคลังไม่สามารถเบิกจ่ายเงินชำระหนี้ได้ทันในวันสิ้นปีงบประมาณแต่ยังมีฎีกาเบิกจ่ายค้างอยู่
ให้หน่วยการคลังกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีได้ต่อไปอีกไม่เกินหนึ่งเดือนของปีงบประมาณถัดไป

ข้อ ๓๐  การขยายเวลาเบิกจ่ายเงินงบประมาณ
ตามข้อ ๒๘ เป็นอำนาจของปลัดกรุงเทพมหานครโดยให้หน่วยงานดำเนินการก่อนวันครบกำหนดอย่างน้อยสิบห้าวัน

ข้อ ๓๑[๑๒]  การขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีตามข้อ
๒๘
ให้หน่วยงานผู้เบิกยื่นใบขอกันเงินตามแบบและวิธีการที่ปลัดกรุงเทพมหานครกำหนดต่อผู้อำนวยการสำนักการคลังเพื่อพิจารณาอนุมัติก่อนสิ้นปีอย่างน้อยสามสิบวัน
เว้นแต่จะมีเหตุผลสมควรผู้อำนวยการสำนักการคลังจะอนุญาตให้ขยายเวลายื่นขอกันเงินได้เป็นพิเศษ
แต่ทั้งนี้จะต้องไม่เกินวันทำการสุดท้ายของปีนั้น
ในการยื่นใบขอกันเงินให้แนบสัญญาซื้อสัญญาจ้าง
สัญญาเช่าหรือเอกสารอื่นที่แสดงสภาพหนี้หรือหลักฐานการอนุมัติจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครแล้วแต่กรณี
หลักฐานดังกล่าวจะใช้ภาพถ่ายหรือสำเนาซึ่งผู้เบิกหรือผู้ที่ได้รับมอบหมายลงลายมือชื่อรับรองก็ได้
ในกรณีที่ยังมิได้ก่อหนี้ผูกพันและไม่มีหลักฐานการอนุมัติให้เบิกเหลื่อมปีจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร
เมื่อหน่วยงานได้ยื่นใบขอกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปีแล้ว
หากปรากฏว่าก่อหนี้ได้ทันสิ้นปีหรือได้รับอนุมัติให้เบิกเหลื่อมปีจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครแล้ว
ให้หน่วยงานนำหลักฐานการก่อหนี้ผูกพันหรือหลักฐานการอนุมัติจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครไปประกอบใบขอกันเงินที่ได้ยื่นไว้แต่ถ้ารายการขอกันเงินดังกล่าวข้างต้นไม่สามารถก่อหนี้ผูกพันได้ทันสิ้นปี
และไม่ได้รับอนุมัติให้เบิกเหลื่อมปีจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร
ให้หน่วยงานแจ้งสำนักการคลังขอตัดรายการภายในเจ็ดวันนับแต่วันสิ้นปี

หมวด ๔

การตรวจและอนุมัติฎีกา

ข้อ ๓๒[๑๓]  การตรวจและอนุมัติฎีกา
ให้เป็นอำนาจของผู้ดำรงตำแหน่งดังต่อไปนี้
(๑) กรณีเบิกเงินกับสำนักการคลัง
รวมทั้งเงินนอกงบประมาณ การตรวจฎีกาให้เป็นอำนาจหน้าที่ของผู้อำนวยการกองตรวจจ่าย
และการอนุมัติฎีกาให้เป็นอำนาจหน้าที่ของผู้อำนวยการสำนักการคลัง
(๒) [๑๔] กรณีเบิกจ่ายเงินกับหน่วยการคลัง รวมทั้งเงินนอกงบประมาณ
การตรวจฎีกาให้เป็นอำนาจหน้าที่ของหัวหน้าหน่วยการคลัง
และการอนุมัติฎีกาเป็นอำนาจหน้าที่ของหัวหน้าหน่วยการคลังตำแหน่งปลัดกรุงเทพมหานคร
ผู้อำนวยการสำนัก หัวหน้าสำนักงานคณะกรรมการข้าราชการกรุงเทพมหานคร
เลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร เลขานุการสภากรุงเทพมหานคร หรือผู้อำนวยการเขต
แล้วแต่กรณี
ในกรณีที่มีการจ่ายเงินไม่ถูกต้องและไม่สามารถเรียกเงินคืนจากผู้รับเงินได้เต็มจำนวน
หรือหากมีการดำเนินคดีจนถึงที่สุดแล้วไม่ได้เงินคืนเต็มจำนวนที่เบิกไป
ให้เจ้าหน้าที่ที่เกี่ยวข้องในการดำเนินการในเรื่องนั้นร่วมกันรับผิดชดใช้เงินจนครบ
เว้นแต่เจ้าหน้าที่ผู้นั้นได้ทักท้วงเป็นหนังสือก่อนแล้ว ให้พ้นความรับผิด
การมอบหมายอำนาจหน้าที่ในการดำเนินการตามวรรคหนึ่ง
หากเกิดความเสียหายขึ้นเพราะการมอบหมายนั้นก็ไม่เป็นเหตุให้ผู้มอบหมายพ้นความรับผิด

ข้อ ๓๓[๑๕]  การตรวจฎีกาเบิกเงินงบประมาณ
ให้ตรวจสอบในสาระสำคัญดังต่อไปนี้แล้วจึงเสนอขออนุมัติฎีกา
(๑)
มีลายมือชื่อพร้อมวงเล็บชื่อของผู้เบิกเงินครบถ้วนถูกต้อง
(๒)
มีหนี้สินผูกพันหรือมีความจำเป็นที่จะต้องจ่ายเงินและถึงกำหนดหรือใกล้ถึงกำหนดที่จะต้องจ่ายเงินและการก่อหนี้ได้เป็นไปตามกฎหมาย
ระเบียบ ข้อบังคับ หรือคำสั่งของผู้มีอำนาจ
หรือมีคำรับรองของผู้เบิกตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๒๓ แล้วแต่กรณี
(๓) มีเงินประจำงวดเพียงพอ
ยกเว้นหมวดเงินเดือนและค่าจ้างประจำ หมวดค่าจ้างชั่วคราว หมวดสาธารณูปโภค
มีรายการถูกต้องตรงกับงบประมาณและมีคำสั่งของผู้มีอำนาจอนุมัติโดยชอบแล้ว
(๔) มีเอกสารครบถ้วนถูกต้อง
การตรวจและขออนุมัติฎีกาเบิกเงินนอกงบประมาณให้ถือปฏิบัติตามวรรคหนึ่งโดยอนุโลม

ข้อ ๓๔  การอนุมัติฎีกาจะกระทำได้ต่อเมื่อได้ดำเนินการตามข้อ
๓๓ แล้ว
ในกรณีที่ผู้มีอำนาจอนุมัติฎีกามีเหตุผลสมควรจะอนุมัติฎีกาเป็นจำนวนเงินต่ำกว่าที่ขอเบิกก็ได้

ข้อ ๓๕[๑๖]  ฎีกาเบิกเงินหรือเอกสารประกอบฎีกาใดไม่ถูกต้องในสาระสำคัญ
ให้ผู้ตรวจฎีกาทักท้วงเป็นหนังสือเพื่อให้ผู้เบิกได้แก้ไขให้ถูกต้องภายในสามวันทำการนับแต่วันถัดจากวันที่ได้รับการทักท้วงนั้น
หากไม่สามารถแก้ไขให้ทันตามกำหนดดังกล่าวได้ และเป็นกรณีที่มีเหตุอันสมควร ผู้มีอำนาจอนุมัติฎีกาตามข้อ
๓๒ อาจพิจารณาให้ขยายระยะเวลาการแก้ไขฎีกาดังกล่าวตามที่เห็นสมควรได้
ในกรณีที่ฎีกามีข้อผิดพลาดเล็กน้อยและมิใช่เป็นสาระสำคัญ
หรือมิใช่เป็นจำนวนเงินที่ขอเบิก
ผู้ตรวจฎีกาหรือผู้อนุมัติอาจแก้ไขให้ถูกต้องและแจ้งให้ผู้เบิกทราบหรือแจ้งให้ผู้เบิกเป็นผู้แก้ไขก็ได้

ข้อ ๓๖  การตรวจฎีกาและการอนุมัติฎีกาเป็นค่าซื้อพัสดุหรือค่าจ้างทำของ
ให้ดำเนินการตรวจฎีกาให้เสร็จภายในแปดวันทำการนับแต่วันถัดจากวันรับฎีกา
และให้อนุมัติฎีกาภายในสองวันทำการนับแต่วันถัดจากวันตรวจฎีกาเสร็จ
ในกรณีที่ฎีกามีเหตุทักท้วงให้ดำเนินการตรวจฎีกาให้เสร็จภายในสามวันทำการนับแต่วันถัดจากที่ได้รับคืนฎีกาที่แก้ไขถูกต้องแล้ว
และให้อนุมัติฎีกาภายในสองวันทำการนับแต่วันถัดจากวันตรวจฎีกาที่แก้ไขเสร็จ

ข้อ ๓๗  ในกรณีฎีกาเบิกเงินเพื่อจ่ายเป็นค่าซื้อพัสดุหรือจ้างทำของ
ถ้าผู้ตรวจฎีการายงานว่าการเบิกเงินนั้นไม่เป็นไปตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ
หรือคำสั่ง แต่ผู้อนุมัติฎีกาเห็นว่าเจ้าของงบประมาณมีข้อผูกพันตามกฎหมายที่จะต้องจ่ายเงินแก่เจ้าหนี้
และมีเงินประจำงวดเหลือพอที่จะเบิกจ่ายได้และมีรายการถูกต้อง
ให้รายงานข้อบกพร่องต่อผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร เพื่อพิจารณาสั่งการก่อนอนุมัติฎีกาแล้วแจ้งให้เจ้าของงบประมาณทราบเพื่อดำเนินการต่อไป

หมวด ๕

การจ่ายเงิน

ข้อ ๓๘[๑๗]  การถอนเงินฝากตามข้อ
๗๗ ให้เป็นอำนาจของปลัดกรุงเทพมหานครกับผู้อำนวยการสำนักการคลัง
หรือผู้อำนวยการสำนักกับเลขานุการสำนักหรือผู้อำนวยการกองคลัง
หรือผู้อำนวยการเขตกับหัวหน้าฝ่ายการคลังของสำนักงานเขต แล้วแต่กรณี
ลงชื่อถอนร่วมกัน

ข้อ ๓๙  ในกรณีที่ใบสำคัญคู่จ่ายสูญหาย
ให้ปฏิบัติดังนี้
(๑) ถ้าใบสำคัญคู่จ่ายเป็นใบเสร็จรับเงินสูญหายให้ใช้สำเนาใบเสร็จรับเงินซึ่งผู้รับเงินรับรองแทนได้
(๒) ถ้าใบสำคัญคู่จ่ายเป็นใบสำคัญรับเงินสูญหายหรือไม่อาจขอสำเนาใบเสร็จรับเงินตาม
(๑) ได้
ให้ผู้จ่ายเงินทำใบรับรองการจ่ายเงินโดยชี้แจงเหตุผลพฤติการณ์ที่ใบสำคัญคู่จ่ายสูญหายและไม่อาจขอสำเนาใบเสร็จรับเงินนั้นได้
พร้อมทั้งคำรับรองว่ายังไม่เคยนำใบสำคัญคู่จ่ายมาเบิกจ่ายและถ้าหากค้นพบภายหลังก็จะไม่นำมาเบิกจ่ายอีก
เสนอต่อผู้อำนวยการสำนัก ผู้อำนวยการเขต เลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร
เลขานุการสภากรุงเทพมหานคร หัวหน้าสำนักงาน คณะกรรมการข้าราชการกรุงเทพมหานคร
แล้วแต่กรณี เพื่อพิจารณาอนุมัติ เมื่อได้รับอนุมัติจากผู้บังคับบัญชาดังกล่าวแล้วก็ให้ใช้ใบรับรองนั้นเป็นใบสำคัญคู่จ่ายได้
กรณีการใช้หลักฐานอื่นประกอบการเบิกจ่าย
นอกเหนือจากหลักเกณฑ์ที่กำหนดในวรรคหนึ่งให้เสนอขออนุมัติปลัดกรุงเทพมหานครเป็นราย
ๆ ไป

ข้อ ๔๐  เงินที่ขอเบิกจากหน่วยการคลังเพื่อการใด
เมื่อได้รับมาแล้วให้นำไปจ่ายได้เฉพาะเพื่อการนั้น จะนำไปจ่ายเพื่อการอื่นมิได้

ข้อ ๔๑[๑๘]  การก่อให้เกิดหนี้และการจ่ายเงินให้กระทำได้ภายในวงเงินงบประมาณประจำปีและภายในระยะเวลาของปีงบประมาณนั้น
เว้นแต่มีกฎหมายหรือระเบียบกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นและต้องได้รับเงินประจำงวดตามข้อบัญญัติกรุงเทพมหานคร
ว่าด้วยวิธีการงบประมาณ
การสั่งก่อหนี้และการอนุมัติจ่ายเงินทุกกรณีให้เป็นอำนาจของผู้ดำรงตำแหน่ง
และภายในวงเงินตามที่กำหนดไว้ในข้อบัญญัติกรุงเทพมหานคร ว่าด้วยการพัสดุ
ในเรื่องการสั่งซื้อ หรือสั่งจ้างนอกจากวิธีพิเศษ และวิธีกรณีพิเศษ
เว้นแต่มีกฎหมายหรือระเบียบกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น
กรณีการก่อให้เกิดหนี้และการจ่ายเงินในหมวดเงินอุดหนุน
ที่หน่วยงานเจ้าของงบประมาณมิได้ดำเนินการเอง
แต่มีลักษณะเป็นเงินอุดหนุนแก่ส่วนราชการ
หรือองค์การหรือกรณีที่กำหนดเป็นอำนาจหน้าที่ของผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครโดยเฉพาะ
ให้ขอรับอนุมัติจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร

ข้อ ๔๒  เมื่อหน่วยงานที่ได้รับอนุมัติจากปลัดกรุงเทพมหานคร
แยกไปทำการรับจ่ายและรักษาเงินได้รับใบแจ้งหนี้
หรือทำรายการคำนวณเงินค่าแรงงานแล้ว ให้จัดแยกประเภทการจ่ายส่งหน่วยการคลังเพื่อตรวจสอบแล้วจึงนำเสนอผู้มีอำนาจอนุมัติจ่ายเงิน
ตามข้อ ๔๑ แล้วแต่กรณี เว้นแต่จะมีกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ
หรือคำสั่งกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น

ข้อ ๔๓  เมื่อผู้มีอำนาจได้อนุมัติฎีกาแล้ว
ให้หน่วยการคลังการเงินให้กับคณะกรรมการรับส่งเงินตามข้อ ๗๙ หรือเจ้าหนี้โดยตรง
แล้วแต่กรณี ในเวลาที่มาขอรับเงินโดยเร็ว และเพื่อความเรียบร้อยในการปิดบัญชีประจำปี
ให้หัวหน้าหน่วยการคลังจัดให้เจ้าหนี้มารับชำระเงินก่อนวันสิ้นปี และให้ปฏิบัติดังนี้
(๑) [๑๙] การจ่ายเงินซึ่งมีจำนวนตั้งแต่ ๕,๐๐๐
บาทขึ้นไป ให้ออกเช็คสั่งจ่ายในนามเจ้าหนี้หรือผู้มีสิทธิรับเงิน และขีดฆ่าคำว่า หรือตามคำสั่ง หรือ หรือผู้ถือ ออก
และขีดคร่อมทั่วไปโดยระบุข้อความห้ามเปลี่ยนมือว่า A/C Payee Only ด้วย
เว้นแต่การจ่ายเงินนั้นได้เบิกเงินจากบัญชีออมทรัพย์หรือบัญชีอื่นใด
ซึ่งไม่อาจสั่งจ่ายเป็นเช็คได้
หัวหน้าหน่วยการคลังอาจพิจารณาให้จ่ายเป็นเงินสดก็ได้ ทั้งนี้ต้องไม่เกินจำนวน ๒๐,๐๐๐ บาท
(๒) การจ่ายเงินซึ่งมีจำนวนต่ำกว่า
๕,๐๐๐ บาท จะจ่ายเป็นเงินสดหรือออกเป็นเช็คสั่งจ่ายในนามเจ้าหนี้หรือผู้มีสิทธิรับเงิน
และขีดฆ่าคำว่า หรือตามคำสั่ง หรือ หรือผู้ถือ ออก
(๓) ในกรณีสั่งจ่ายเพื่อขอรับเงินสดมาจ่ายให้ออกเช็คสั่งจ่ายในนามคณะกรรมการรับส่งเงินของหน่วยงานและขีดฆ่าคำว่า
หรือตามคำสั่ง หรือ หรือผู้ถือ ออก ห้ามมิให้ออกเช็คสั่งจ่ายเงินสด
(๔) การเขียนหรือพิมพ์จำนวนเงินในเช็คที่เป็นตัวอักษรให้เขียนหรือพิมพ์ให้ชิดคำว่า
บาท หรือขีดเส้นหน้าจำนวนเงิน
อย่าให้มีช่องว่างที่จะเขียนหรือพิมพ์จำนวนเงินเพิ่มเติมได้
(๕) [๒๐]
กรณีที่หน่วยการคลังจ่ายเงินให้แก่เจ้าหนี้หรือผู้มีสิทธิรับเงินเป็นแคชเชียร์เช็ค
ให้หน่วยการคลังสามารถเบิกจ่ายเงินค่าธรรมเนียมการใช้แคชเชียร์เช็คได้

ข้อ ๔๔  การจ่ายเงินต้องมีหลักฐานการจ่ายเงินไว้เพื่อประโยชน์ในการตรวจสอบ
และในกรณีที่เป็นใบสำคัญคู่จ่าย ให้หัวหน้าหน่วยการคลัง หรือผู้อำนวยการเขต
หรือผู้ที่ได้รับมอบหมายลงชื่อรับรองความถูกต้องพร้อมทั้งประทับตรา จ่ายเงินแล้ว และลงวัน เดือน ปี กำกับไว้ด้วย

ข้อ ๔๕  หลักฐานการจ่ายต้องพิมพ์หรือเขียนด้วยหมึกที่ลบได้ยาก
และให้หน่วยการคลังเก็บรักษาไว้ไม่น้อยกว่าสิบปี นับจากวันสิ้นปีนั้น
ห้ามมิให้แก้ไขหลักฐานการจ่าย
เว้นแต่กรณีจำเป็นให้ใช้วิธีขีดฆ่าและพิมพ์หรือเขียนด้วยหมึกที่ลบได้ยาก
กรณีหลักฐานการจ่ายเป็นใบสำคัญคู่จ่าย
ให้ผู้รับเงินหรือผู้ออกใบสำคัญลงลายมือชื่อรับรองไว้ด้วยทุกแห่ง หากหลักฐานการจ่ายเป็นสมุดหรือทะเบียน
ให้ผู้รับเงินและผู้จ่ายเงินลงลายมือชื่อรับรองไว้ด้วยทุกแห่ง

ข้อ ๔๖  ใบสำคัญคู่จ่ายที่เป็นใบเสร็จรับเงิน
ต้องมีรายการดังต่อไปนี้
(๑) ชื่อและสถานที่อยู่
หรือที่ทำการของผู้รับเงิน
(๒) วัน เดือน ปีที่รับเงิน
(๓) ชื่อผู้รับเงิน
(๔) รายการแสดงการรับเงินระบุว่าเป็นค่าอะไร
(๕) จำนวนเงินทั้งตัวเลขและตัวอักษรซึ่งตรงกัน
(๖) ลายมือชื่อผู้รับเงิน
ถ้าผู้รับลงลายมือชื่อไม่ได้ให้ใช้ลายพิมพ์นิ้วมือ
ห้ามมิให้ใช้แกงได หรือเครื่องหมายอื่นทำนองเช่นว่านั้นแทนการลงลายมือชื่อ
ใบเสร็จรับเงินเป็นภาษาต่างประเทศ
ให้มีคำแปลเป็นภาษาไทยให้ได้ความตามรายการในวรรคหนึ่ง
ในกรณีที่ใบเสร็จรับเงินที่ไม่อาจปฏิบัติให้เป็นไปตามระเบียบนี้ได้
ให้มีคำชี้แจงประกอบไว้เป็นหลักฐาน

ข้อ ๔๗  ในการจ่ายเงินต้องปฏิบัติดังนี้
(๑) เจ้าหน้าที่ผู้จ่ายเงินต้องมีหลักฐานการจ่ายเงินทุกราย
เช่น ต้องเรียกใบเสร็จรับเงินจากผู้รับเงิน
เว้นแต่จะได้ลงชื่อรับเงินในทะเบียนจ่ายเงินเดือน หรือเงินอื่นไว้อีกทางหนึ่งแล้ว
(๒) การจ่ายเงินดังต่อไปนี้
ผู้จ่ายอาจทำใบรับรองการจ่ายเงินได้
ก. การจ่ายเงินรายหนึ่ง ๆ
เป็นจำนวนไม่เกิน ๑๐๐ บาท
ข. การจ่ายเงินเป็นค่ารถหรือเรือนั่งรับจ้าง
ค. การจ่ายเงินเป็นค่าโดยสารรถไฟ
รถยนต์ประจำทาง หรือเรือยนต์ประจำทาง
ง. การจ่ายเงินค่าไปรษณียากร
ให้ผู้จ่ายเงินทำใบรับรองการจ่ายเงินโดยแสดงจำนวนและเลขที่ของหนังสือหรือไปรษณียภัณฑ์ที่ส่ง
และจำนวนเงินค่าไปรษณียากรที่จ่าย
(๓) การจ่ายเงินรายใด ซึ่งตามลักษณะไม่อาจเรียกใบเสร็จรับเงินจากผู้ชำระเงินได้และมีจำนวนเงินไม่เกิน
๑,๐๐๐ บาท ให้ผู้จ่ายเงินทำใบรับรองการจ่ายโดยให้บันทึกชี้แจงเหตุที่ไม่อาจเรียกใบเสร็จรับเงินได้
นำเสนอผู้อำนวยการสำนัก ผู้อำนวยการเขต เลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร
เลขานุการสภากรุงเทพมหานคร หัวหน้าสำนักงานคณะกรรมการข้าราชการกรุงเทพมหานครแล้วแต่กรณี
เพื่ออนุมัติ หากจำนวนเงินเกิน ๑,๐๐๐ บาท ให้นำเสนอปลัดกรุงเทพมหานคร เพื่ออนุมัติ
(๔) การจ่ายเงินเป็นค่าแรงงานจ้างเหมา
ไม่ว่าจะเบิกจ่ายจากงบประมาณหมวดใดหรือเงินอื่นใดของกรุงเทพมหานคร ต้องมีรายงานรับรองของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบว่าผู้รับจ้างได้กระทำการไปแล้วเพียงใด
ประกอบการเบิกจ่ายเงินทุกครั้ง
สำหรับการจ่ายเงินเป็นค่าก่อสร้างปรับปรุงต่าง
ๆ ไม่ว่าจะเบิกจ่ายจากงบประมาณหมวดใด หรือเงินอื่นใดของกรุงเทพมหานคร
ต้องมีรายงานรับรองผลงานของเจ้าหน้าที่ผู้ควบคุมงานว่าผู้รับจ้างได้กระทำการนั้น ๆ
ไปแล้วเพียงใด ประกอบการเบิกจ่ายเงินทุกครั้ง
(๕) ห้ามมิให้เรียกใบสำคัญคู่จ่ายเงินจากเจ้าหนี้
หรือผู้รับเงินก่อนการจ่ายเงินให้แก่เจ้าหนี้หรือผู้รับเงิน

ข้อ ๔๘[๒๑]  การเบิกจ่ายเงินในหมวดค่าตอบแทนใช้สอยและวัสดุ
ในลักษณะค่าใช้สอยให้ทำการเบิกจ่ายได้ตามงบประมาณที่ได้รับอนุญาต
เว้นแต่การเบิกจ่ายเป็นค่าบำรุงรักษา ซ่อมแซมถนน สะพาน หรือพัสดุ
แม้จะได้มีงบประมาณที่ได้รับอนุญาตไว้ในข้อบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจำปี
หรือข้อบัญญัติงบประมาณรายจ่ายเพิ่มเติม แต่มิได้จำแนกรายละเอียดไว้ หากวงเงินเกิน
๕,๐๐๐ บาท ต้องทำประมาณการรายละเอียด
เพื่อให้ผู้มีอำนาจสั่งจ้างตามข้อบัญญัติกรุงเทพมหานครว่าด้วยการพัสดุอนุมัติเสียก่อน

ข้อ ๔๙  ประมาณการรายละเอียดที่ต้องจัดทำประกอบในการก่อหนี้ตามความในข้อ
๔๘ ให้หัวหน้าหน่วยงานหรือวิศวกรเป็นผู้ลงนาม โดยให้มีรายการอย่างน้อยดังนี้
(๑) ประเภทงานที่จัดทำ
ต้องแสดงจำนวนประเภทวัสดุที่ใช้ในการดำเนินการรวมทั้งค่าแรงงาน
(๒) จำนวนเงินงบประมาณที่อนุมัติ
(๓) จำนวนเงินที่ประมาณว่าจะต้องจ่าย
(๔) รายการอื่น ๆ
ที่ควรชี้แจงประกอบการพิจารณา

ข้อ ๕๐[๒๒]  การเบิกจ่ายเงินในหมวดค่าครุภัณฑ์
ที่ดินและสิ่งก่อสร้าง หรือรายจ่ายอื่นใด
ที่ถือจ่ายในลักษณะเดียวกันจะจ่ายได้เมื่อถึงกำหนดจ่าย
ถ้ามีสัญญาระบุการปฏิบัติไว้ต้องมีใบรับรองแสดงว่าผู้ขอรับเงินได้ปฏิบัติถูกต้องตามสัญญาแล้วด้วย

ข้อ ๕๑  การจ่ายเงินให้แก่ผู้รับเงินทุกรายการ
ต้องมีการบันทึกรายการจ่ายเงินนั้นไว้ในบัญชีเงินสดหรือบัญชีเงินฝากธนาคาร หรือ
ทะเบียนอื่นใด แล้วแต่กรณีในวันที่จ่ายเงินนั้น

ข้อ ๕๒  การจ่ายเงินทุกกรณี
ถ้าผู้จ่ายมีหน้าที่ตามกฎหมายที่ต้องหักภาษีใด ๆ ไว้ ณ ที่จ่ายเพื่อนำส่งส่วนราชการใด
ให้ดำเนินการตามกฎหมายนั้น

หมวด ๖

การจ่ายเงินยืม

ข้อ ๕๓  การจ่ายเงินยืมใช้ในราชการจะกระทำได้เฉพาะกรณีที่ผู้ยืมได้ทำสัญญาการยืมเงินและรับรองว่าจะปฏิบัติตามระเบียบหรือข้อบังคับของทางราชการ
และจะนำใบสำคัญคู่จ่ายที่ถูกต้อง รวมทั้งเงินเหลือจ่ายส่งใช้คืนตามที่กำหนดในข้อ ๖๑
ถ้าไม่ส่งตามกำหนดก็จะชดใช้เงินหรือยินยอมให้ทางราชการหักเงินเดือน ค่าจ้าง
เบี้ยหวัด บำเหน็จบำนาญ หรือเงินอื่นใดอันจะพึงได้รับจากทางราชการชดใช้เงินยืมนั้น
และผู้มีอำนาจได้อนุมัติให้จ่ายเงินยืมตามสัญญาการยืมเงินนั้นแล้วเท่านั้น

ข้อ ๕๔  การจ่ายเงินยืมในกรณีที่ผู้ยืมไม่มีเงินใด
ๆ อันจะพึงได้รับจากกรุงเทพมหานครที่จะหักส่งใช้คืนเงินยืมได้
ให้ผู้ให้ยืมกำหนดให้ผู้ยืมหาหลักทรัพย์มาวางเป็นประกัน
หรือหาบุคคลที่มีหลักฐานมาทำสัญญาค้ำประกันไว้ต่อผู้ให้ยืม
และจะกระทำได้โดยได้รับอนุมัติจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร

ข้อ ๕๕  สัญญาการยืมเงิน
สัญญาวางหลักทรัพย์ และสัญญาค้ำประกัน ให้เป็นไปตามแบบที่ปลัดกรุงเทพมหานครกำหนด

ข้อ ๕๖[๒๓]  ให้ผู้ดำรงตำแหน่งต่อไปนี้เป็นผู้มีอำนาจอนุมัติการจ่ายเงินยืม
(๑)  เลขานุการสภากรุงเทพมหานคร
เลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร ผู้อำนวยการเขตครั้งหนึ่งไม่เกิน ๕๐๐,๐๐๐ บาท
(๒)  ผู้อำนวยการสำนัก
หัวหน้าสำนักงานคณะกรรมการข้าราชการกรุงเทพมหานคร ครั้งหนึ่งไม่เกิน ๑,๐๐๐,๐๐๐ บาท
(๓)  ปลัดกรุงเทพมหานครครั้งหนึ่งไม่เกิน ๒,๐๐๐,๐๐๐ บาท
(๔)  ผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร ไม่จำกัดวงเงิน
เมื่อผู้มีอำนาจอนุมัติจ่ายเงินยืมแล้ว
ให้หน่วยการคลังสำเนาหลักฐานการอนุมัติและสัญญาการยืมเงินส่งกองบัญชี สำนักการคลัง
ภายในวันรุ่งขึ้น

ข้อ ๕๗  สัญญาการยืมเงิน
ให้ผู้ยืมยื่นต่อผู้มีอำนาจอนุมัติตามข้อ ๕๖ ผ่านหัวหน้าหน่วยการคลังสองฉบับ
โดยแสดงประมาณการค่าใช้จ่ายและกำหนดเวลาใช้คืน
ทั้งนี้จะต้องมีงบประมาณเพื่อการนั้นอยู่แล้วและให้หัวหน้าหน่วยการคลังเสนอความเห็นตามลำดับชนต่อผู้มีอำนาจดังกล่าวอนุมัติ

ข้อ ๕๘ 
การอนุมัติให้ยืมเงิน ให้ผู้มีอำนาจอนุมัติให้ยืมเฉพาะเท่าที่จำเป็น
เพื่อใช้ในราชการ และห้ามมิให้อนุมัติให้ยืมเงินรายใหม่ในเมื่อผู้ยืมมิได้ชำระเงินยืมรายเก่าให้เสร็จสิ้นไปก่อน
เว้นแต่จะได้รับอนุมัติจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร

ข้อ ๕๙  การจ่ายเงินยืมเป็นค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการในราชอาณาจักร
ให้จ่ายได้สำหรับระยะเวลาไม่เกินหกสิบวัน หากจำเป็นจะต้องจ่ายเกินกว่ากำหนดดังกล่าว
ต้องได้รับอนุมัติจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร

ข้อ ๖๐  เมื่อผู้ยืมได้รับเงินตามสัญญาการยืมเงินแล้ว
ให้ลงลายมือชื่อรับเงินในสัญญาการยืมเงินทั้งสองฉบับ
มอบให้หน่วยงานเจ้าของเงินยืมเก็บรักษาไว้เป็นหลักฐานหนึ่งฉบับ
ให้ผู้ยืมเก็บไว้หนึ่งฉบับ และให้หน่วยงานเจ้าของเงินยืมส่งสำเนาให้สำนักการคลังเพื่อลงทะเบียนด้วยหนึ่งฉบับ
เมื่อผู้ยืมส่งใช้เงินยืม
ให้เจ้าหน้าที่ผู้รับคืนเงินยืมบันทึกการรับคืนในสัญญาการยืมเงิน พร้อมทั้งออกใบเสร็จรับเงิน
และหรือใบรับใบสำคัญ ให้ผู้ยืมไว้เป็นหลักฐาน
ให้หน่วยงานเจ้าของเงินยืมเก็บรักษาสัญญาการยืมเงินที่ยังมิได้ชำระคืนเงินยืมให้เสร็จสิ้นไว้ในที่ปลอดภัยอย่าให้สูญหาย
และเมื่อผู้ยืมได้ชำระคืนเงินยืมเสร็จสิ้นแล้ว
ก็ให้เก็บเช่นเดียวกับหลักฐานการจ่ายทั้งนี้
โดยให้หน่วยงานเจ้าของเงินยืมจัดทำทะเบียนเงินยืมไว้ด้วย

ข้อ ๖๑  เงินที่ยืมไป
ให้ผู้ยืมส่งใบสำคัญคู่จ่ายและเงินเหลือจ่ายภายในกำหนดระยะเวลาดังนี้
(๑) กรณียืมไปเป็นค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
ให้ส่งต่อหน่วยงานเจ้าของเงินยืมภายในสิบห้าวันนับจากวันกลับมาถึง
(๒) การยืมเงินเพื่อปฏิบัติราชการนอกจาก
(๑) ให้ส่งต่อหน่วยงานเจ้าของเงินยืมภายในสามสิบวันนับจากวันได้รับเงิน
ในกรณีที่ผู้ยืมได้ส่งใบสำคัญคู่จ่ายล้างเงินยืมแล้วมีเหตุต้องทักท้วง
ให้หน่วยงานเจ้าของเงินยืมแจ้งข้อทักท้วงให้ผู้ยืมทราบโดยด่วน
แล้วให้ผู้ยืมปฏิบัติตามคำทักท้วงภายในสิบห้าวันนับจากวันที่ได้รับคำทักท้วงหากผู้ยืมมิได้ดำเนินการตามคำทักท้วงและไม่ได้ชี้แจงเหตุผลให้หน่วยงานเจ้าของเงินยืมทราบ
ก็ให้หน่วยงานดำเนินการตามข้อเงื่อนไขในสัญญาการยืมเงิน
โดยถือว่าผู้ยืมยังมิได้ส่งใช้เงินยืมเท่าจำนวนที่ทักท้วงนั้น

ข้อ ๖๒  ในกรณีที่ผู้ยืมมิได้ชำระคืนเงินยืมภายในกำหนดตามข้อ
๖๑ ให้หัวหน้าหน่วยการคลังเรียกชดใช้เงินยืมตามเงื่อนไขในสัญญาการยืมเงินให้เสร็จสิ้นไปโดยเร็ว
อย่างช้าไม่เกินสามสิบวันนับแต่วันครบกำหนด
หากผู้ยืมมิได้ส่งใช้เงินยืมตามกำหนดในวรรคหนึ่ง
ให้หน่วยงานเจ้าของเงินยืมรายงานให้ปลัดกรุงเทพมหานครทราบเพื่อพิจารณาสั่งการให้เป็นไปตามสัญญาการยืมเงินต่อไป
หากจำเป็นก็ให้ดำเนินคดีแก่ผู้ยืมนั้นโดยด่วนภายในกำหนดอายุความ
ถ้าปรากฏว่าผู้อนุมัติให้ยืมได้อนุมัติให้ยืมเงินไปโดยฝ่าฝืนต่อระเบียบ
ผู้อนุมัติให้ยืมและผู้ยืมต้องร่วมกันรับผิดชอบชดใช้เงินคืนแก่กรุงเทพมหานครจนครบถ้วน
ถ้าไม่ยอมชดใช้คืนให้นำความในวรรคสองมาใช้บังคับโดยอนุโลม

ข้อ ๖๓  ในกรณีที่ผู้ยืมจะพ้นจากตำแหน่งหน้าที่
ให้หัวหน้าหน่วยงานและหัวหน้าหน่วยการคลังของผู้ยืมตรวจสอบทะเบียนเงินยืมของบุคคลผู้พ้นจากตำแหน่งหน้าที่
และเร่งรัดเงินยืมค้างชำระให้เสร็จสิ้นในทันที่ก่อนที่ผู้ยืมจะพ้นจากตำแหน่งหน้าที่ไป
ในกรณีที่ผู้ยืมถึงแก่กรมให้หักจากเงินเดือนครั้งสุดท้ายหรือเงินอื่นใดที่ผู้นั้นมีสิทธิได้รับจากกรุงเทพมหานครเพื่อชดใช้เงินยืม
ถ้ายังไม่พอให้ดำเนินการขอรับชดใช้จากกองมรดกหรือทายาทของผู้ยืม
หากไม่ได้รับชดใช้ให้ดำเนินคดีเรียกคืนภายในกำหนดอายุความ
ถ้าปรากฏว่าหัวหน้าหน่วยงานและหัวหน้าหน่วยการคลังของผู้ยืมมิได้ดำเนินการเร่งรัดให้ผู้ยืมส่งใช้เงินยืมดังกล่าวข้างต้น
หัวหน้าหน่วยงานและหัวหน้าหน่วยการคลังของผู้ยืมต้องชดใช้เงินยืมแก่กรุงเทพมหานครแทนผู้ยืมจนครบ

หมวด ๗

การเบิกและจ่ายเงินเดือน

ข้อ ๖๔  การเบิกเงินเพื่อจ่ายเป็นเงินเดือน
ให้เบิกได้ตามอัตราในบัญชีถือจ่ายเงินเดือนที่หน่วยงานซึ่งรับผิดชอบจัดทำขึ้นตามแบบที่ปลัดกรุงเทพมหานครกำหนด

ข้อ ๖๕  การเบิกเงินเพื่อจ่ายเป็นเงินเดือนประจำเดือนใด
โดยปกติให้วางฎีกาภายในวันที่สิบห้าของเดือนนั้น และให้เบิกจ่ายได้เดือนละครั้ง
และจ่ายในวันสิ้นเดือน ถ้าวันสิ้นเดือนเป็นวันปิดสำนักงานก็ให้จ่ายได้ในวันเปิดสำนักงานก่อนวันสิ้นเดือน
เว้นแต่กรณีที่เป็นเงินเดือนค้างเบิกจะเบิกจ่ายเมื่อใดก็ได้
กรณีมีเหตุจำเป็นไม่สามารถจ่ายเงินเดือนตามกำหนดในวรรคหนึ่งให้ปลัดกรุงเทพมหานครเป็นผู้เปลี่ยนแปลงกำหนดวันจ่ายเงินเดือนได้

ข้อ ๖๖  การเบิกเงินเดือนในกรณีบรรจุใหม่
กลับเข้ารับราชการใหม่ เลื่อนระดับ เลื่อนเงินเดือนพักราชการ ย้าย โอน
ถูกลงโทษพ้นจากราชการ หรือขอรับเงินเดือนทางหน่วยงานอื่นในสังกัดเดียวกันหรือการเปลี่ยนแปลงใด
ๆ ทุกกรณี ให้มีสำเนาคำสั่งหรือเอกสารหลักฐานในกรณีนั้น ๆ แนบฎีกาในการเบิกด้วย

ข้อ ๖๗  ในกรณีข้าราชการได้รับการเลื่อนระดับ
หรือเลื่อนขั้นเงินเดือน ซึ่งต้องเบิกเงินเดือนย้อนหลังให้ใช้วิธีเบิกเพิ่ม
ในกรณีข้าราชการที่ได้รับการเลื่อนระดับโดยเปลี่ยนอัตราเงินเดือนให้ใช้วิธีเบิกหักผลักส่งฎีกา
แต่ในกรณีเลื่อนระดับโดยไม่เปลี่ยนอัตราเงินเดือน
ถ้าได้รับเงินเดือนสูงขึ้นให้ใช้วิธีเบิกเพิ่มเช่นเดียวกับวรรคหนึ่ง

ข้อ ๖๘  การเบิกเงินเดือนข้าราชการ
ในกรณีย้ายหรือโอนให้หมายเหตุในฎีกาว่าได้ย้ายจากตำแหน่งใด
หรือรับโอนจากส่วนราชการหรือองค์การบริหารส่วนท้องถิ่นใด และได้รับเงินเดือนเดิมในระดับและขั้นใด
ถึงเดือนใด

หมวด ๘

การเบิกและจ่ายค่าจ้าง

ข้อ ๖๙  การเบิกเงินเพื่อจ่ายเป็นค่าจ้าง
ให้เบิกได้ตามอัตราในบัญชีถือจ่ายค่าจ้างที่หน่วยงานซึ่งรับผิดชอบจัดทำขึ้นตามแบบที่ปลัดกรุงเทพมหานครกำหนด

ข้อ ๗๐  การเบิกจ่ายเป็นค่าจ้าง ประจำเดือนใด
โดยปกติให้วางฎีกาภายในสิบห้าวันของเดือนนั้นและให้เบิกจ่ายได้เดือนละครั้งและจ่ายในวันสิ้นเดือน
ถ้าวันสิ้นเดือนเป็นวันปิดสำนักงาน ก็ให้จ่ายได้ในวันเปิดสำนักงานก่อนวันสิ้นเดือน
เว้นแต่การเบิกค่าจ้างที่จ่ายเป็นรายวันหรือรายชั่วโมง ให้วางฎีกาและจ่ายเงินตามระยะเวลาที่ปลัดกรุงเทพมหานครกำหนด

ข้อ ๗๑  การเบิกเงินเพื่อจ่ายเป็นค่าจ้างในกรณีบรรจุใหม่
เปลี่ยนอัตรา เพิ่มค่าจ้าง ย้าย ถูกลงโทษ เลิกจ้าง หรือการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ทุกกรณี
ให้มีสำเนาคำสั่ง หรือเอกสารหลักฐานในกรณีนั้น ๆ แนบฎีกาในการเบิกด้วย

ข้อ ๗๒  ในกรณีลูกจ้างได้รับค่าจ้างเพิ่มขึ้นซึ่งต้องเบิกค่าจ้างย้อนหลัง
ให้ใช้วิธีเบิกเพิ่ม
ในกรณีที่ได้รับค่าจ้างเพิ่มโดยเปลี่ยนอัตราค่าจ้าง
ให้ใช้วิธีเบิกหักผลักส่งฎีกา

ข้อ ๗๓  การเบิกและการจ่ายเงินค่าจ้างนอกจากที่กำหนดไว้ข้างต้นให้ปฏิบัติตามวิธีการเกี่ยวกับการเบิกและจ่ายเงินเดือนโดยอนุโลม

หมวด ๙

การรับเงิน การนำส่งเงิน และการเก็บรักษาเงิน

ข้อ ๗๔  การรับเงินทุกประเภทต้องออกใบเสร็จรับเงินให้แก่ผู้นำเงินมาชำระทุกราย
และต้องมีต้นขั้วหรือคู่ฉบับใบเสร็จรับเงินนั้นรักษาไว้ด้วย
แต่ในกรณีที่มีการจำหน่ายตั๋วฉีกแทนใบเสร็จรับเงินนั้นแล้วไม่ต้องออกใบเสร็จรับเงินอีก
แต่ให้มีทะเบียนคุมการจำหน่ายตั๋วไว้เป็นหลักฐานการรับเงินทุกรายการต้องมีการบันทึกรายการรับเงินไว้ในบัญชีเงินสดหรือทะเบียนอื่นใด
แล้วแต่กรณี ในวันที่ได้รับเงินโดยให้มีหลักฐานประกอบให้ครบถ้วนทุกราย

ข้อ ๗๕  ให้หน่วยงานซึ่งได้แยกออกไปทำการรับจ่ายและรักษาเงินนำเงินรับทั้งสิ้นส่งหน่วยการคลังทุกวัน
พร้อมด้วยใบนำส่งเงินและสำเนาคู่ฉีกอย่างน้อยสองฉบับ
และต้องมีสำเนาเป็นหลักฐานเก็บรักษาไว้ ณ หน่วยงานด้วย
ถ้าส่งไม่ทันในวันนั้นก็ให้นำส่งในวันรุ่งขึ้นหรือวันเปิดสำนักงาน และให้ระบุเหตุผลที่นำส่งไม่ทันในใบนำส่งไว้ด้วย
ใบนำส่งต้องลงชื่อหัวหน้าหน่วยงานเป็นผู้ส่ง
หัวหน้าหน่วยการคลังหรือหัวหน้าหน่วยงานผู้รับเงินและเจ้าหน้าที่ผู้ได้รับมอบหมายในหน่วยการคลัง
เป็นผู้ลงชื่อรับไว้เป็นหลักฐาน

ข้อ ๗๖[๒๔]  จำนวนเงินที่เก็บรักษาไว้ในหน่วยการคลังต้องไม่เกิน
๕๐,๐๐๐
บาทและหน่วยการคลังของสำนักงานเลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครสำนักงานเลขานุการสภากรุงเทพมหานคร
และสำนักงานเขต ไม่เกิน ๒๐,๐๐๐ บาท
เว้นแต่ในกรณีจำเป็นให้ปลัดกรุงเทพมหานครอนุมัติขยายวงเงินที่เก็บรักษาในหน่วยการคลังนั้นได้

ข้อ ๗๗  บรรดาเงินรายรับตามข้อ
๗๔ ถ้ามีวงเงินเกินจำนวนที่เก็บรักษาไว้ตามข้อ ๗๖ ให้นำฝากธนาคารตามที่มีมติของคณะรัฐมนตรีกำหนดไว้
โดยได้รับความเห็นชอบจากผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร
การนำฝากเงินธนาคารตามวรรคหนึ่ง
ในใบนำฝากนั้นต้องลงชื่อหัวหน้าหน่วยการคลังเป็นผู้ฝากโดยให้มีหลักฐานการนำฝากเก็บรักษาไว้
ณ หน่วยงานนั้นด้วย
ในกรณีวันใดมีจำนวนเงินเกินอำนาจที่เก็บรักษาไว้ได้
ให้หน่วยการคลังหรือหน่วยงานที่แยกไปทำการรับจ่ายและรักษาเงิน
นำเงินฝากให้เสร็จภายในวันนั้น ถ้าฝากในวันนั้นไม่ทัน ให้จัดการนำฝากในวันรุ่งขึ้น
หรือวันเปิดทำการ และให้ระบุเหตุผลที่นำฝากไม่ทันไว้ในใบนำฝากด้วย

ข้อ ๗๘[๒๕]  การถอนเงินฝากตามข้อ
๗๗ ให้เป็นอำนาจหน้าที่ของผู้ดำรงตำแหน่งต่อไปนี้ลงชื่อถอนเงินร่วมกัน แล้วแต่กรณี
(๑)
ปลัดกรุงเทพมหานครกับผู้อำนวยการสำนักงานการคลัง
(๒)
ปลัดกรุงเทพมหานครกับผู้อำนวยการกองกลาง สำนักปลัดกรุงเทพมหานคร
หรือผู้อำนวยการสำนักกับเลขานุการสำนักหรือผู้อำนวยการกองคลัง แล้วแต่กรณี
(๓)
หัวหน้าสำนักงานคณะกรรมการข้าราชการกรุงเทพมหานครกับเลขานุการสำนัก
สำนักงานคณะกรรมการข้าราชการกรุงเทพมหานคร
(๔)
เลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครกับหัวหน้าสำนักงานเลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร
(๕)
เลขานุการสภากรุงเทพมหานครกับหัวหน้าฝ่ายบริหารงานทั่วไป
(๖)
ผู้อำนวยการเขตกับหัวหน้าฝ่ายการคลัง สำนักงานเขต
เพื่อประโยชน์ในการดำเนินการตามระเบียบนี้
กรณีมีเหตุจำเป็น หรือมีการเปลี่ยนแปลงชื่อตำแหน่งหัวหน้าส่วนราชการหรือหัวหน้าหน่วยงาน
จนเป็นเหตุให้ไม่อาจดำเนินการตามวรรคหนึ่งได้
ให้ปลัดกรุงเทพมหานครพิจารณาแต่งตั้งผู้ลงชื่อถอนเงินร่วมกันแทนตำแหน่งดังกล่าวได้

ข้อ ๗๙  ในการไปรับหรือส่งเงินที่ธนาคาร หรือ ณ
สถานที่รับเงินแห่งอื่นใด รวมตลอดถึงต่างหน่วยงานในสำนักงานเดียวกัน ห้ามมิให้เจ้าหน้าที่ไปรับหรือส่งเงินแต่ลำพังผู้เดียว
ต้องมีกรรมการไปรับหรือส่งเงินร่วมกันรับผิดชอบเป็นคณะ ให้ถือปฏิบัติดังนี้
(๑) จำนวนที่ไปรับหรือส่งไม่เกิน ๕๐,๐๐๐
บาท โดยไม่คิดรวมจำนวนเงินในเช็คขีดคร่อมให้มีกรรมการไปรับหรือส่งรวมกันอย่างน้อยสามคน
โดยให้มีข้าราชการไม่ต่ำกว่าระดับ ๒ ร่วมไปด้วยอย่างน้อยหนึ่งคน
(๒) จำนวนเงินที่รับหรือส่งเกิน ๕๐,๐๐๐
บาทขึ้นไป โดยไม่คิดรวมจำนวนเงินในเช็คขีดคร่อม
ให้มีกรรมการไปรับหรือส่งร่วมกันอย่างน้อยสามคน โดยมีข้าราชการไม่ต่ำกว่าระดับ ๓
ร่วมไปด้วยอย่างน้อยหนึ่งคน ในกรณีที่มีข้าราชการระดับ ๓
หรือมีแต่ไม่สามารถทำหน้าที่ดังกล่าวได้ ให้รายงานของอนุมัติปลัดกรุงเทพมหานครแต่งตั้งข้าราชการระดับ
๒ แทนโดยให้ทำเป็นหนังสือ
(๓) กรรมการแต่ละคนมีหน้าที่รับผิดชอบร่วมกันในจำนวนเงินที่ไปรับหรือนำส่งในขณะที่เงินยังอยู่ในความอารักขา
ห้ามมิให้แยกย้ายกัน และความรับผิดชอบร่วมกันนี้ให้หมายรวมถึงการที่กรรมการแต่ละคนต้องร่วมกันชดใช้จำนวนเงินที่ขาดหายและร่วมกันรับผิดทางวินัยหรือทางอาญาอีกโสดหนึ่งด้วย
(๔) ในกรณีการรับหรือส่งเงินตามข้อนี้
ให้กรรมการผู้มอบหรือเจ้าหน้าที่ผู้รับมอบเงินทำบันทึกการรับมอบหรือการส่งมอบกับกรรมการผู้นำส่งหรือผู้รับมอบไว้เป็นหลักฐาน
(๕) ให้ปลัดกรุงเทพมหานครเป็นผู้สั่งแต่งตั้งกรรมการตาม
(๑) และ (๒) โดยทำเป็นคำสั่ง

ข้อ ๘๐[๒๖]  ให้ปลัดกรุงเทพมหานคร
ผู้อำนวยการสำนัก หัวหน้าสำนักงานคณะกรรมการข้าราชการกรุงเทพมหานคร
เลขานุการผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร เลขานุการสภากรุงเทพมหานคร หรือผู้อำนวยการเขต
แล้วแต่กรณี แต่งตั้งกรรมการรับผิดชอบรักษาเงินไว้ ณ หน่วยการคลังไม่น้อยกว่าสามคน
และในจำนวนนี้ต้องมีผู้อำนวยการกองการเงินหรือหัวหน้าหน่วยการคลัง แล้วแต่กรณี
รวมอยู่ด้วย

ข้อ ๘๑  กรรมการรักษาเงินตามข้อ ๘๐ มีหน้าที่ดังนี้
(๑) ทำการตรวจรับเงินสดคงเหลือให้ถูกต้องตรงกับรายการคงเหลือในบัญชีเงินสดประจำวัน
(๒)
ทำการตรวจสอบบรรดาหลักฐานการรับและการจ่ายเงินให้ตรงกับราบการในบัญชีเงินสดเมื่อสิ้นการรับและจ่ายเงินในวันหนึ่ง
ๆ เป็นประจำ
(๓) ทำการตรวจสอบการคำนวณตัวเลขในการรับและการจ่ายเงินให้มียอดเงินคงเหลือถูกต้องเป็นประจำวัน
(๔) ทำการเก็บรักษาเงินตามกำหนดวงเงินและระยะเวลาที่ได้รับอนุมัติให้เก็บรักษาไว้ได้
(๕) ควบคุมดูแลให้มีการนำเงินที่เกินวงเงินที่กำหนดและเกินระยะเวลาที่เก็บรักษาส่งฝากสำนักการคลัง
หรือธนาคารทันที

ข้อ ๘๒  หน่วยงานใดมีการเก็บรักษาเงิน
ให้หัวหน้าหน่วยงานนั้นจัดให้มีตู้นิรภัยสำหรับเก็บรักษาเงินของทางราชการ
ตู้นิรภัยให้มีกุญแจอย่างน้อยสองดอก
แต่ละดอกมีลักษณะต่างกัน โดยให้มีกรรมการเก็บรักษาเงินถือกุญแจคนละดอก
กุญแจตู้นิรภัยตู้หนึ่ง ๆ
โดยปกติให้มีอย่างน้อยสองสำรับให้หัวหน้าหน่วยงานมอบให้กรรมการเก็บรักษาเงินเก็บรักษาหนึ่งสำรับนอกนั้นให้นำฝากสำนักการคลังเก็บรักษาไว้

ข้อ ๘๓  ให้กรรมการเก็บรักษาเงินเป็นผู้ถือกุญแจตู้นิรภัยในกรณีที่ตู้นิรภัยมีที่ใส่กุญแจสามดอกและมีกรรมการสามคน
ก็ให้กรรมการถือกุญแจคนละดอก แต่ถ้าตู้นิรภัยมีที่ใส่กุญแจสองดอกแต่มีกรรมการสามคนก็ให้กรรมการที่มีอาวุโสตามระเบียบราชการถือกุญแจคนละหนึ่งดอก
และให้กรรมการอีกหนึ่งคนมีหน้าที่ประจำตราตู้นิรภัยแต่เพียงอย่างเดียว
ถ้ากรรมการเก็บรักษาเงินผู้ใดไม่สามารถปฏิบัติหน้าที่กรรมการได้
ให้ปลัดกรุงเทพมหานครผู้อำนวยการสำนัก ผู้อำนวยการเขต แล้วแต่กรณี
พิจารณาแต่งตั้งข้าราชการไม่ต่ำกว่าระดับ ๓ ให้เป็นกรรมการแทนชั่วคราวให้ครบจำนวน
การแต่งตั้งผู้ที่จะเป็นกรรมการแทนจะแต่งตั้งไว้เป็นการประจำเพื่อปฏิบัติหน้าที่แทนชั่วคราวก็ได้

ข้อ ๘๔  การส่งมอบและการรับมอบกุญแจระหว่างกรรมการผู้ที่ได้รับมอบหมาย
ให้ทำหน้าที่กรรมการแทนชั่วคราวตามข้อ ๘๓
ให้กรรมการส่งมอบและกรรมการผู้รับมอบตรวจนับตัวเงิน และหลักฐานแทนตัวเงินซึ่งเก็บรักษาไว้ในตู้นิรภัยให้ถูกต้องตามรายงานเงินคงเหลือประจำวัน
แล้วบันทึกการส่งมอบและรับมอบพร้อมกับลงลายมือชื่อกรรมการทุกคนไว้ในรายงานเงินคงเหลือประจำวันนั้นด้วย
ห้ามมิให้กรรมการมอบกุญแจให้ผู้อื่นทำหน้าที่กรรมการแทน
เว้นแต่เป็นการมอบให้กรรมการซึ่งได้รับแต่งตั้งเป็นกรรมการแทนชั่วคราวตามข้อ ๘๓
กรรมการจะต้องเก็บรักษากุญแจไว้ในที่ปลอดภัย
อย่าให้สูญหาย หรือให้ผู้ใดลักลอบนำไปพิมพ์แบบกุญแจได้
หากปรากฏว่ากุญแจหายหรือมีกรณีสงสัยว่าจะมีผู้ปลอมแปลงกุญแจ
ให้หัวหน้าหน่วยงานสอบสวนแล้วรีบรายงานให้ปลัดกรุงเทพมหานครเพื่อพิจารณาสั่งการโดยด่วน

ข้อ ๘๕  เมื่อสิ้นเวลารับจ่ายเงิน
ให้เจ้าหน้าที่การเงินนำเงินที่จะเก็บรักษาและรายงานเงินคงเหลือประจำวันส่งมอบต่อคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน
ให้คณะกรรมการเก็บรักษาเงินร่วมกันตรวจสอบตัวเงินและหลักฐานแทนตัวเงินกับรายงานเงินคงเหลือประจำวัน
เมื่อปรากฏว่าถูกต้องแล้วให้นำเงินเข้าเก็บรักษาในตู้นิรภัย และให้กรรมการทุกคนลงลายมือชื่อในรายงานเงินคงเหลือประจำวันไว้เป็นหลักฐาน
รายงานเงินคงเหลือประจำวัน
เมื่อกรรมการเก็บรักษาเงินได้ลงลายมือชื่อแล้ว ให้หัวหน้าหน่วยการคลังเสนอหัวหน้าหน่วยงานเพื่อทราบ
ในกรณีที่ปรากฏว่าเงินที่ได้รับมอบให้เก็บรักษาไม่ตรงกับจำนวนซึ่งแสดงไว้ในรายงานเงินคงเหลือประจำวัน
ให้คณะกรรมการเก็บรักษาเงินและเจ้าหน้าที่การเงินผู้นำส่งร่วมกันบันทึกจำนวนเงินที่ตรวจนับได้นั้นไว้ในรายงานเงินคงเหลือประจำวันและลงลายมือชื่อกรรมการทุกคนพร้อมด้วยเจ้าหน้าที่การเงินผู้นำส่งแล้วนำเงินเข้าเก็บรักษาในตู้นิรภัย
แล้วให้กรรมการเก็บรักษาเงินรายงานให้หัวหน้าหน่วยงานทราบทันทีเพื่อพิจารณาสั่งการต่อไป

ข้อ ๘๖  เมื่อนำเงินเข้าเก็บในตู้นิรภัยแล้ว
ให้กรรมการใส่กุญแจตู้นิรภัยให้เรียบร้อยแล้วลงลายมือชื่อบนกระดาษปิดทับหรือประจำตราครั่งหรือดินเหนียวของกรรมการแต่ละคนไว้บนเชือกผูกมัดตู้นิรภัยในลักษณะที่ตราประจำครั่งดินเหนียว
หรือแผ่นกระดาษปิดทับจะต้องถูกทำลายเมื่อมีการเปิดตู้นิรภัย
ในกรณีที่ตู้นิรภัยตั้งอยู่ในห้องมั่นคง
หรือกรงเหล็ก การลงลายมือชื่อบนกระดาษปิดทับหรือประจำตราครั่งของกรรมการจะกระทำที่ประตูห้องมั่นคงหรือกรงเหล็กแต่เพียงแห่งเดียวก็ได้
ในวันทำการถัดไปหากจะต้องนำเงินออกจ่าย
ให้คณะกรรมการเก็บรักษาเงินมอบเงินเก็บรักษาทั้งหมดให้หัวหน้าหน่วยการคลังหรือเจ้าหน้าที่การเงินรับไปจ่าย
โดยให้ลงลายมือชื่อรับเงินไว้ในรายงานเงินคงเหลือประจำวันก่อนวันทำการที่รับเงินไปจ่ายนั้น

ข้อ ๘๗  สำหรับหน่วยงานที่ได้รับอนุมัติจากปลัดกรุงเทพมหานครแยกออกไปทำการรับจ่าย
และรักษาเงิน ให้ปลัดกรุงเทพมหานครตั้งคณะกรรมการรักษาเงินไว้ ณ
หน่วยงานไม่น้อยกว่าสามคน และต้องเป็นข้าราชการกรุงเทพมหานครไม่ต่ำกว่าระดับ ๓
และคนหนึ่งในจำนวนนั้นต้องเป็นหัวหน้าหน่วยการคลังหรือเจ้าหน้าที่การเงินโดยตำแหน่งในกรณีที่ไม่มีข้าราชการระดับ
๓ หรือมีแต่ไม่สามารถทำหน้าที่ดังกล่าวได้ให้รายงานขออนุมัติปลัดกรุงเทพมหานครแต่งตั้งข้าราชการระดับ
๒ แทน โดยให้ทำเป็นคำสั่ง
ให้หน่วยงานตามวรรคหนึ่งมีอำนาจเก็บรักษาเงินไว้ที่สำนักงานได้ไม่เกิน
๑๐,๐๐๐ บาท
ความข้างต้นมิให้ใช้บังคับแก่หน่วยงานที่มีข้อบัญญัติหรือระเบียบใช้บังคับโดยเฉพาะกับหน่วยงานนั้น

ข้อ ๘๘  บรรดาเงินที่หน่วยงานได้รับเป็นกรรมสิทธิ์
ไม่ว่าจะได้รับตามกฎหมายหรือระเบียบ ข้อบังคับ หรือได้รับชำระตามอำนาจหน้าที่
หรือสัญญา หรือได้รับการให้ใช้ทรัพย์สิน หรือเก็บดอกผลจากทรัพย์สินของทางราชการ
ให้หน่วยงานที่ได้รับเงินนั้นนำส่งเป็นรายได้ของกรุงเทพมหานครทั้งสิ้น เว้นแต่จะมีกฎหมาย
ระเบียบ หรือข้อบังคับกำหนดเป็นอย่างอื่น
หน่วยงานใดได้รับเงินที่มีผู้มอบให้โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อให้จ่ายในกิจการของหน่วยงานนั้น
หรือได้รับเงินที่เกิดจากทรัพย์สินซึ่งมีผู้มอบให้เพื่อหาดอกผลใช้จ่ายในกิจการของหน่วยงานนั้น
ให้หน่วยงานดังกล่าวจ่ายเงินหรือก่อหนี้ผูกพันภายในวงเงินที่ได้รับได้
โดยไม่ต้องนำส่งเป็นรายรับของกรุงเทพมหานคร ทั้งนี้ ให้ถือปฏิบัติตามกฎหมาย
ระเบียบ หรือข้อบังคับที่กรุงเทพมหานครกำหนด แต่เมื่อได้ดำเนินการตามวัตถุประสงค์แล้วมีเงินเหลือจ่ายเท่าใดให้นำส่งเป็นรายรับของกรุงเทพมหานครต่อไป

ข้อ ๘๙  เมื่อปรากฏว่าหน่วยงานใดปฏิบัติเกี่ยวกับการเก็บรักษาเงินและการนำเงินส่งเป็นรายได้ของกรุงเทพมหานครไม่ถูกต้องตามระเบียบ
ให้ปลัดกรุงเทพมหานครสั่งการให้ปฏิบัติให้ถูกต้องโดยด่วน
หากปรากฏว่าเงินในความรับผิดชอบของหน่วยงานใดขาดบัญชีหรือสูญหายเพราะการทุจริต
หรือมีพฤติการณ์ที่ส่อไปในทางไม่สุจริต หรือเพราะเหตุหนึ่งเหตุใดซึ่งมิใช่กรณีปกติ
ให้หัวหน้าหน่วยงานรีบรายงานพฤติการณ์ให้ปลัดกรุงเทพมหานครทราบโดยด่วน
ในกรณีที่เห็นว่าเป็นความผิดอาญาแผ่นดินก็ให้ฟ้องร้องดำเนินคดีแก่ผู้กระทำผิด
และให้แต่งตั้งคณะกรรมการขึ้นดำเนินการสอบสวนเพื่อพิจารณาหาตัวผู้รับผิดในทางแพ่งโดยด่วน

หมวด ๑๐

การตรวจเงิน

ข้อ ๙๐  ให้หน่วยงานแต่ละแห่งมีบัญชีและทะเบียนรับจ่าย
รวมทั้งสรรพบัญชี หรือทะเบียนอื่นใดเท่าที่จำเป็น หรือตามที่ปลัดกรุงเทพมหานครกำหนด

ข้อ ๙๑  ทุกวันที่มีการรับจ่ายเงิน
ให้หัวหน้าหน่วยการคลังรายงานจำนวนเงินรับจ่าย ตลอดจนเงินคงเหลือและเงินฝากต่าง ๆ
ให้หัวหน้าหน่วยงานทราบเป็นประจำทุกวัน และให้หัวหน้าหน่วยงานรายงานจำนวนเงินรับจ่าย
ตลอดจนเงินคงเหลือและเงินฝากต่าง ๆ ให้ปลัดกรุงเทพมหานครทราบเป็นประจำทุกเดือน

ข้อ ๙๒  เมื่อสิ้นปีงบประมาณ
ให้หน่วยงานจัดให้มีการสำรวจรายละเอียดลูกหนี้และเจ้าหนี้ว่ามีจำนวนเงินคงค้างชำระหนี้อยู่กี่ราย
เป็นเงินทั้งสิ้นรายละเท่าใด รวมเป็นจำนวนรายและจำนวนเงินทั้งสิ้นเท่าใด
และแจ้งสำนักการคลังทราบเพื่อประกอบการทำรายงานการรับจ่ายเงินประจำปี

ข้อ ๙๓  ภายในหกสิบวันนับตั้งแต่วันสิ้นปีงบประมาณ
ให้หน่วยงานที่มีหน้าที่รับและจ่ายเงินจัดทำงบเงินรายรับรายจ่ายในรอบปีงบประมาณเสนอปลัดกรุงเทพมหานครทราบโดยผ่านหน่วยงานตรวจสอบภายในสำนักปลัดกรุงเทพมหานคร
และสำเนาส่งสำนักการคลังกับสำนักงานตรวจเงินแผ่นดินแห่งละหนึ่งชุด
ให้สำนักการคลังจัดทำงบเงินรายรับรายจ่ายในรอบปีงบประมาณเปรียบเทียบกับงบประมาณ
กับจัดทำรายงานการรับจ่ายเงินประจำปีงบประมาณที่สิ้นสุดลง
เสนอปลัดกรุงเทพมหานครเพื่อดำเนินการต่อไป (ตามมาตรา ๑๒๐
แห่งพระราชบัญญัติระเบียบบริหารราชการกรุงเทพมหานคร พ.ศ.๒๕๒๘)

ข้อ ๙๔  ให้หน่วยงานตรวจสอบภายใน
สำนักปลัดกรุงเทพมหานคร มีหน้าที่ตรวจสอบบัญชีการเงินการรับจ่ายเงิน การพัสดุ
และการก่อหนี้ผูกพันงบประมาณรายจ่าย หรือตรวจสอบอื่นใด ตามที่ปลัดกรุงเทพมหานครมอบหมาย
และตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่ปลัดกรุงเทพมหานครกำหนด

ข้อ ๙๕ 
ในการตรวจสอบบัญชีและหลักฐานการรับจ่ายเงิน
ให้หัวหน้าหน่วยงานผู้เบิกหรือรับเงินและหรือหัวหน้าหน่วยการคลังมีหน้าที่ให้คำชี้แจงและอำนวยความสะดวกแก่เจ้าหน้าที่หน่วยงานตรวจสอบภายใน
สำนักปลัดกรุงเทพมหานคร หรือสำนักงานตรวจเงินแผ่นดิน แล้วแต่กรณี
เมื่อมีเหตุทักท้วงให้เจ้าหน้าที่หน่วยงานตรวจสอบภายในสำนักปลัดกรุงเทพมหานคร
แจ้งโดยตรงกับหัวหน้าหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
หรือกรณีเจ้าหน้าที่สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินได้แจ้งโดยตรงกับหัวหน้าหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
ให้หน่วยงานนั้นปฏิบัติตามคำทักท้วงภายในสิบห้าวันนับแต่วันที่ได้รับแจ้ง
หากหัวหน้าหน่วยงานไม่ปฏิบัติตามคำทักท้วงของหน่วยงานตรวจสอบภายใน
สำนักปลัดกรุงเทพมหานคร ตามกำหนดโดยไม่มีเหตุผลสมควร ให้หน่วยงานตรวจสอบภายใน
สำนักปลัดกรุงเทพมหานครรายงานให้ปลัดกรุงเทพมหานครทราบเพื่อสั่งการ

หมวด ๑๑

เบ็ดเตล็ด

ข้อ ๙๖  ในกรณีที่มีเหตุพิเศษสมควรปฏิบัติเป็นอย่างอื่น
หรือที่ไม่มีกำหนดไว้ในระเบียบนี้ ให้เสนอผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานครพิจารณาสั่งการเป็นคราว
ๆ ไป

หมวด ๑๒

บทเฉพาะกาล

ข้อ ๙๗  การรับ
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงินที่อยู่ในระหว่างการดำเนินการและยังไม่แล้วเสร็จในวันที่ระเบียบนี้ใช้บังคับ
ให้ดำเนินการตามระเบียบกรุงเทพมหานคร ว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน
การฝากเงิน การเก็บรักษาเงิน และการตรวจเงิน พ.ศ.๒๕๑๙
ต่อไปจนกว่าจะดำเนินการแล้วเสร็จ หรือจนกว่าจะสามารถดำเนินการตามระเบียบนี้ได้ ทั้งนี้
ให้หมายความรวมถึงบรรดาแบบพิมพ์ เอกสาร สมุดบัญชี และทะเบียนต่าง ๆ
ที่ใช้ในการเบิกและจ่ายเงิน

ประกาศ ณ วันที่ ๒๗ มีนาคม พ.ศ.๒๕๓๐
พลตรี จำลอง ศรีเมือง
ผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร

ระเบียบกรุงเทพมหานคร ว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๒) พ.ศ.
๒๕๓๒[๒๗]

ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๓) พ.ศ.
๒๕๓๓[๒๘]

ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๔)
พ.ศ.๒๕๓๘[๒๙]

ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๕) พ.ศ.
๒๕๔๐[๓๐]

ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๖) พ.ศ.
๒๕๔๐[๓๑]

ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๗) พ.ศ.
๒๕๔๒[๓๒]

ระเบียบกรุงเทพมหานคร
ว่าด้วยการรับเงินการเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน  (ฉบับที่ ๘) พ.ศ. ๒๕๔๔[๓๓]

ระเบียบกรุงเทพมหานคร ว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๙) พ.ศ.
๒๕๔๘[๓๔]

วชิระ/จัดทำ
๗
มีนาคม ๒๕๕๐

[๑] ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๐๔/ตอนที่
๕๙/ฉบับพิเศษ หน้า ๑๘/๓๐ มีนาคม ๒๕๓๐

[๒] ข้อ ๔ บทนิยามคำว่า หน่วยงาน
แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน
การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๕) พ.ศ. ๒๕๔๐

[๓] ข้อ ๔ บทนิยามคำว่า หัวหน้าหน่วยงาน แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานคร
ว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน
(ฉบับที่ ๙) พ.ศ. ๒๕๔๘

[๔] ข้อ ๔ บทนิยามคำว่า หน่วยการคลัง แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานคร
ว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน
(ฉบับที่ ๙) พ.ศ. ๒๕๔๘

[๕] ข้อ ๔ บทนิยามคำว่า หัวหน้าหน่วยการคลัง แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานคร
ว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน
(ฉบับที่ ๙) พ.ศ. ๒๕๔๘

[๖] ข้อ ๑๐ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๔)
พ.ศ.๒๕๓๘

[๗] ข้อ ๑๗ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๔)
พ.ศ.๒๕๓๘

[๘] ข้อ ๒๓ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๔)
พ.ศ.๒๕๓๘

[๙] ข้อ ๒๔ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๔)
พ.ศ.๒๕๓๘

[๑๐] ข้อ ๒๕ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๔)
พ.ศ.๒๕๓๘

[๑๑] ข้อ ๒๘ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๕) พ.ศ.
๒๕๔๐

[๑๒] ข้อ ๓๑ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๓) พ.ศ.
๒๕๓๓

[๑๓] ข้อ ๓๒ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานคร
ว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน
(ฉบับที่ ๒) พ.ศ. ๒๕๓๒

[๑๔] ข้อ ๓๒ (๒) แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๖)พ.ศ.
๒๕๔๐

[๑๕] ข้อ ๓๓ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๔)
พ.ศ.๒๕๓๘

[๑๖] ข้อ ๓๕ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๖)พ.ศ.
๒๕๔๐

[๑๗] ข้อ ๓๘ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๕) พ.ศ.
๒๕๔๐

[๑๘] ข้อ ๔๑ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานคร
ว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน
(ฉบับที่ ๙) พ.ศ. ๒๕๔๘

[๑๙] ข้อ ๔๓ (๑) แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๗) พ.ศ.
๒๕๔๒

[๒๐] ข้อ ๔๓ (๕) เพิ่มโดย ระเบียบกรุงเทพมหานคร
ว่าด้วยการรับเงินการเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน
และการตรวจเงิน  (ฉบับที่ ๘) พ.ศ.
๒๕๔๔

[๒๑] ข้อ ๔๘ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๔)
พ.ศ.๒๕๓๘

[๒๒] ข้อ ๕๐ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๔)
พ.ศ.๒๕๓๘

[๒๓] ข้อ ๕๖ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานคร
ว่าด้วยการรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน
(ฉบับที่ ๙) พ.ศ. ๒๕๔๘

[๒๔] ข้อ ๗๖ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๖)พ.ศ.
๒๕๔๐

[๒๕] ข้อ ๗๘ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๖)พ.ศ.
๒๕๔๐

[๒๖] ข้อ ๘๐ แก้ไขเพิ่มเติมโดย ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วยการรับเงิน
การเบิกจ่ายเงิน การเก็บรักษาเงิน การนำส่งเงิน และการตรวจเงิน (ฉบับที่ ๖) พ.ศ.
๒๕๔๐

[๒๗] ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๐๖/ตอนที่
๑๑๖/หน้า ๓๖๘/๒๕ กรกฎาคม ๒๕๓๒

[๒๘]
ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๐๗/ตอนที่ ๑๘๑/หน้า ๓๗๕/๒๐ กันยายน ๒๕๓๓

[๒๙] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๑๒/ตอนพิเศษ ๓๙ ง/หน้า ๑๐/๖ ตุลาคม ๒๕๓๘

[๓๐] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๑๔/ตอนที่ ๑๐ ง/หน้า ๓๖/๔ กุมภาพันธ์ ๒๕๔๐

[๓๑] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๑๔/ตอนพิเศษ ๑๒๐ ง/หน้า
๒๔/๒๓ ธันวาคม ๒๕๔๐

[๓๒] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๑๖/ตอนที่ ๙ ง/หน้า ๔๑/๒ กุมภาพันธ์ ๒๕๔๒

[๓๓]ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๑๖/ตอนพิเศษ ๓๖ ง/หน้า ๑๕/๑๘ เมษายน ๒๕๔๔

[๓๔] ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๒/ตอนพิเศษ ๑๓๕ ง/หน้า
๑๓/๒๓ พฤศจิกายน ๒๕๔๘