ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติกับการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศกับบุคคลที่กำหนด (ฉบับที่ 3)

ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศกับบุคคลที่กำหนด
(ฉบับที่
๓)[๑]

อาศัยอำนาจตามความในข้อ ๗
แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ. ๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
พุทธศักราช ๒๔๘๕ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยกฎกระทรวง ฉบับที่ ๒๐ (พ.ศ. ๒๕๓๔)
ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช ๒๔๘๕ ลงวันที่ ๒๒
กุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๓๔ และข้อ ๑ ข้อ ๓ และข้อ ๔ แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่นิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศกับบุคคลที่กำหนด
ลงวันที่ ๒๗ ตุลาคม ๒๕๖๐ เจ้าพนักงานออกประกาศไว้ ดังต่อไปนี้

ข้อ ๑  ให้ยกเลิกความในบทนิยามคำว่า ธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศ ในข้อ ๑
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศกับบุคคลที่กำหนด
ลงวันที่ ๓๑ ตุลาคม ๒๕๖๐ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศ
หมายความว่า ธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศที่นิติบุคคลรับอนุญาตทำกับบุคคลที่กำหนดได้
โดยไม่ต้องเรียกเอกสารหลักฐานประกอบการขอทำธุรกรรม ได้แก่ การซื้อ การขาย
การแลกเปลี่ยน หรือการให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศ
การฝากหรือถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศ และการฝากเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
ตามประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาต ลงวันที่
๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม

ข้อ ๒  ให้เพิ่มความต่อไปนี้เป็นบทนิยามในข้อ ๑
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศกับบุคคลที่กำหนด
ลงวันที่ ๓๑ ตุลาคม ๒๕๖๐
ประกาศการลงทุนสำหรับผู้ลงทุน
หมายความว่า ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์
ประกาศการลงทุนสำหรับบุคคลรายย่อย
หมายความว่า ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินว่าด้วยการกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์ของบุคคลรายย่อย

ข้อ ๓  ให้ยกเลิกความในวรรคสามของข้อ ๓
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศกับบุคคลที่กำหนด ลงวันที่ ๓๑ ตุลาคม ๒๕๖๐
ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศกับบุคคลที่กำหนด
(ฉบับที่ ๒) ลงวันที่ ๗ พฤษภาคม ๒๕๖๑ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ทั้งนี้
เจ้าพนักงานจะพิจารณาเรื่องที่ได้รับจากนิติบุคคลรับอนุญาต
เฉพาะที่เจ้าพนักงานได้รับภายในวันที่ ๓๑ ธันวาคม ๒๕๖๒ เท่านั้น และเจ้าพนักงานจะพิจารณาให้แล้วเสร็จภายใน
๖๐ วันทำการนับแต่วันที่เจ้าพนักงานได้รับเอกสารถูกต้องครบถ้วน

ข้อ ๔  ให้ยกเลิกความในข้อ ๔
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศกับบุคคลที่กำหนด
ลงวันที่ ๓๑ ตุลาคม ๒๕๖๐ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ข้อ ๔ บุคคลที่กำหนดสามารถยื่นขอความเห็นชอบจากเจ้าพนักงานเพื่อทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตได้ตามวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้
 ทั้งนี้ วัตถุประสงค์ที่จะยื่นขอความเห็นชอบต้องสอดคล้องและทำเพื่อการประกอบธุรกิจของบุคคลที่กำหนดด้วย
(๑)
เพื่อชำระภาระผูกพันให้บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ ดังต่อไปนี้
(๑.๑)
ชำระค่าสินค้าหรือค่าบริการ
ซึ่งเป็นการซื้อสินค้าหรือรับบริการจากบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
โดยในกรณีที่สินค้าเป็นทองคำ ต้องเป็นการชำระค่าทองคำที่นำเข้าเท่านั้น
(๑.๒)
ลงทุนในกิจการในต่างประเทศ หรือให้กู้ยืมแก่กิจการในต่างประเทศดังนี้
(ก)
ลงทุน หรือให้กู้ยืมสกุลเงินตราต่างประเทศ
(ข)
ลงทุน หรือให้กู้ยืมสกุลเงินบาท เฉพาะการฝากเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในสาธารณรัฐสังคมนิยมเวียดนามและประเทศที่มีพรมแดนติดต่อกับประเทศไทย
เพื่อลงทุนหรือให้กู้ยืมแก่กิจการในประเทศดังกล่าว
และเงินลงทุนหรือเงินให้กู้ยืมดังกล่าวจะต้องนำไปใช้เพื่อการค้าหรือการลงทุนในประเทศไทยหรือในประเทศดังกล่าวด้วย
(๑.๓)
ชำระคืนต้นเงินกู้ และดอกเบี้ยเงินกู้จากต่างประเทศ
(๑.๔)
ส่งคืนเงินลงทุน และส่งผลตอบแทนจากการลงทุน เช่น เงินปันผล
(๑.๕)
ส่งเงินกำไร เฉพาะกรณีส่งออกไปให้สำนักงานใหญ่
(๑.๖)
ชำระค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งสำนักงานผู้แทนในต่างประเทศ หรือชำระภาระผูกพันของสำนักงานผู้แทนในต่างประเทศ
(๑.๗)
ซื้ออสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ ซื้อสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศหรือชำระค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ
(๑.๘)
ส่งเงินกรณีที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมอนุพันธ์ที่อ้างอิงตัวแปรต่างประเทศที่ไม่ใช่อัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาท
เพื่อป้องกันความเสี่ยง
หรือส่งเงินเพื่อวางเงินเป็นประกันที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมทางการเงิน เช่น
การกู้ยืมเงิน
(๒)
เพื่อชำระภาระผูกพันแก่นิติบุคคลรับอนุญาต ดังต่อไปนี้
(๒.๑)
ชำระหนี้เงินตราต่างประเทศ และค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง
(๒.๒)
ชำระค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศ
เฉพาะการถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศ
(๒.๓)
ชำระเงินที่เกี่ยวกับการทำธุรกรรมอนุพันธ์อ้างอิงตัวแปรต่างประเทศ ที่ไม่ใช่อนุพันธ์ตามประกาศการลงทุนสำหรับผู้ลงทุนและประกาศการลงทุนสำหรับบุคคลรายย่อย
(๓)
เพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการแก่นิติบุคคลในประเทศ
เฉพาะการถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศประเภทแหล่งต่างประเทศของบุคคลที่กำหนดที่มีแหล่งเงินได้ค่าสินค้าหรือบริการจากต่างประเทศ
เพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของนิติบุคคลในประเทศบุคคลอื่นซึ่งมีภาระค่าสินค้าหรือบริการระหว่างกัน
(๔)
เพื่อฝากเข้าบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศของตน
หรือฝากเข้าบัญชีเงินฝากของตนในต่างประเทศ  ทั้งนี้ โดยมีหรือไม่ต้องมีภาระผูกพันที่จะต้องชำระเงินตราต่างประเทศก็ได้
(๕)
เพื่อชำระเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศ อนุพันธ์ และธุรกรรมอื่น ๆ ตามที่กำหนดในประกาศการลงทุนสำหรับผู้ลงทุนและประกาศการลงทุนสำหรับบุคคลรายย่อย
โดยนอกจากกรณีที่เจ้าพนักงานกำหนดเป็นอย่างอื่น ให้ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์
ดังต่อไปนี้
(๕.๑)
กรณีที่เป็นการลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุน ให้ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขที่กำหนดไว้สำหรับการลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุนตามประกาศการลงทุนสำหรับผู้ลงทุนหรือประกาศการลงทุนสำหรับบุคคลรายย่อย
แล้วแต่กรณี
(๕.๒) กรณีที่เป็นการลงทุนโดยไม่ผ่านตัวแทนการลงทุน
ให้บุคคลที่กำหนดทั้งที่เป็นผู้ลงทุนและบุคคลรายย่อย
ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขที่กำหนดไว้สำหรับการลงทุนโดยไม่ผ่านตัวแทนการลงทุนตามประกาศการลงทุนสำหรับผู้ลงทุน
(๖)
เพื่อชำระภาระผูกพันอื่นนอกจาก (๑) ถึง (๕) เฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของบุคคลที่กำหนด
และต้องมิใช่เพื่อชำระภาระผูกพันกรณี ดังต่อไปนี้
(๖.๑)
รับซื้อภาระผูกพันหรือเอกสารเรียกเก็บเงินระหว่างประเทศสกุลเงินตราต่างประเทศ
(๖.๒)
เป็นตัวแทนในการรับหรือจ่ายเงินตามเอกสารเรียกเก็บเงินหรือภาระผูกพันระหว่างประเทศสกุลเงินตราต่างประเทศให้แก่บุคคลซึ่งไม่ใช่บริษัทในกลุ่มบริษัท
(๖.๓)
หักกลบรายได้หรือภาระผูกพันของตนกับกลุ่มบริษัทหรือบุคคลอื่นในประเทศไทยหรือหักกลบรายได้หรือภาระผูกพันของบุคคลอื่น
(๖.๔)
ให้กู้ยืมเงินตราต่างประเทศแก่กลุ่มบริษัทหรือบุคคลอื่นในประเทศไทย
(๖.๕)
ชำระภาระผูกพันให้แก่กลุ่มบริษัทหรือบุคคลอื่นในประเทศไทยหรือนิติบุคคลรับอนุญาต
(๖.๖)
ซื้อหรือขายเงินตราต่างประเทศกับกลุ่มบริษัทหรือบุคคลอื่นในประเทศไทยหรือบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
การทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ตามวรรคหนึ่ง
ให้เป็นไปตามเงื่อนไขดังต่อไปนี้ด้วย
(๑)
การฝากเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อชำระภาระผูกพันให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศให้ทำได้ทุกกรณีที่มิใช่กรณีตาม
(๑.๘) ของ (๑) และ (๕)
(๒)
การทำธุรกรรมแทนบริษัทในกลุ่มบริษัทให้ทำได้ทุกกรณีที่มิใช่กรณีตาม (๓)  ทั้งนี้ เฉพาะการฝากเงินบาทเข้าบัญชีเงินบาทของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อชำระภาระผูกพันให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศต้องมิใช่กรณีตาม
(๑.๘) ของ (๑) และ (๕) ด้วย

ข้อ ๕  ให้เพิ่มความต่อไปนี้เป็นข้อ ๙/๑
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
หลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศกับบุคคลที่กำหนด
ลงวันที่ ๓๑ ตุลาคม ๒๕๖๐
ข้อ ๙/๑ การทำธุรกรรมเกี่ยวกับปัจจัยชำระเงินต่างประเทศ
หรือการดำเนินการอื่นใดที่ไม่เป็นไปตามที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้
ให้บุคคลที่กำหนดสามารถยื่นขอความเห็นชอบหรือขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานได้
โดยเจ้าพนักงานจะพิจารณาเป็นรายกรณีตามเหตุผลและความจำเป็น

ข้อ ๖  ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑๗
พฤศจิกายน ๒๕๖๑ เป็นต้นไป

ประกาศ
ณ วันที่ ๑๖ พฤศจิกายน พ.ศ. ๒๕๖๑
วชิรา
 อารมย์ดี
เจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน

พัชรภรณ์/จัดทำ
๒๗ กันยายน ๒๕๖๒

[๑] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๓๕/ตอนพิเศษ ๓๒๒ ง/หน้า ๒๙/๑๗ ธันวาคม ๒๕๖๑