ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ และอนุพันธ์ (ฉบับที่ 2)

ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน

ประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
และอนุพันธ์
(ฉบับที่ ๒)

อาศัยอำนาจตามความในข้อ ๗ และข้อ ๒๐ แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๓ (พ.ศ.
๒๔๙๗) ออกตามความในพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช ๒๔๘๕
และที่แก้ไขเพิ่มเติมข้อ ๑๓ (๓) ข้อ ๑๓ ทวิ ข้อ ๑๔ และข้อ ๑๕
แห่งประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง คำสั่งรัฐมนตรีให้ไว้แก่ตัวแทนรับอนุญาต ลงวันที่
๓๑ มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม เจ้าพนักงานออกประกาศไว้ ดังต่อไปนี้

ข้อ ๑  ให้ยกเลิกความในข้อ
๒ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
และอนุพันธ์ ลงวันที่ ๔ สิงหาคม ๒๕๕๒ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ข้อ ๒ ในประกาศนี้
สินทรัพย์ตามงบดุล หมายความว่า
สินทรัพย์ที่ปรากฏในงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบและรับรองจากผู้สอบบัญชีรับอนุญาตปีล่าสุด
ผู้ลงทุน หมายความว่า
ผู้ลงทุนประเภทสถาบัน ได้แก่
(๑) กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
(๒) กองทุนประกันสังคม
(๓) กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
(๔) กองทุนรวม (ไม่รวมกองทุนส่วนบุคคล)
(๕) บริษัทหลักทรัพย์
(เฉพาะการลงทุนเพื่อตนเองหรือเพื่อผู้ลงทุนรายอื่นตามประกาศนี้)
(๖) บริษัทประกันชีวิตและบริษัทประกันวินาศภัย
(๗) สถาบันการเงินที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้ง
(๘) นิติบุคคลที่จดทะเบียนตามกฎหมายไทยที่มีสินทรัพย์ตามงบดุลตั้งแต่
๕,๐๐๐ ล้านบาท ซึ่งมีธุรกิจหลักเป็นผู้ผลิต
หรือประกอบธุรกิจการค้าหรือบริการ
(๙) บริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ตัวแทนการลงทุน หมายความว่า
(๑) บริษัทหลักทรัพย์ที่ได้รับใบอนุญาตธุรกิจหลักทรัพย์แบบ ก
ตามพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พุทธศักราช ๒๕๓๕
และที่แก้ไขเพิ่มเติม และได้รับใบอนุญาตธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแบบ ส-๑
ตามพระราชบัญญัติสัญญาซื้อขายล่วงหน้า พุทธศักราช ๒๕๔๔ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ที่ได้รับมอบหมายจากผู้ลงทุนให้เป็นตัวแทนการลงทุน
(๒) บริษัทจัดการที่เป็นผู้จัดการกองทุนส่วนบุคคลของผู้ลงทุน
บัญชีเพื่อการลงทุน หมายความว่า
บัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะการลงทุนหรือการทำธุรกรรมทุกประเภทที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้
ที่ผู้ลงทุนเปิดไว้กับนิติบุคคลรับอนุญาตและในต่างประเทศ
บัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุน หมายความว่า บัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะการลงทุนหรือการทำธุรกรรมทุกประเภทที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้แทนผู้ลงทุนที่ตัวแทนการลงทุนเปิดไว้กับนิติบุคคลรับอนุญาตและในต่างประเทศ
ตราสาร หมายความว่า
(๑) หลักทรัพย์ตามพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช
๒๔๘๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
(๒)
ค่าแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศตามพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน พุทธศักราช
๒๔๘๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติม เฉพาะตั๋วแลกเงิน หรือตั๋วสัญญาใช้เงิน
(๓) ตราสารตามมาตรา ๔
แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์พุทธศักราช ๒๕๓๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ที่มิใช่หลักทรัพย์หรือค่าแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศตามพระราชบัญญัติควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
พุทธศักราช ๒๔๘๕ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ตราสารในต่างประเทศ หมายความว่า
ตราสารไทยในต่างประเทศ และตราสารต่างประเทศ
ตราสารไทยในต่างประเทศ หมายความว่า
ตราสารสกุลเงินตราต่างประเทศที่รัฐบาลไทยหรือนิติบุคคลไทย
ออกและจำหน่ายในต่างประเทศ
หรือออกในต่างประเทศและจำหน่ายในประเทศตามที่ได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ตราสารต่างประเทศ หมายความว่า
ตราสารสกุลเงินตราต่างประเทศที่รัฐบาลต่างประเทศองค์การระหว่างประเทศ
หรือนิติบุคคลในต่างประเทศ ออกและจำหน่ายในต่างประเทศ
หรือออกในต่างประเทศและจำหน่ายในประเทศตามที่ได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และให้หมายความรวมถึงตราสารหนี้สกุลเงินตราต่างประเทศที่รัฐบาลไทย นิติบุคคลไทย
รัฐบาลต่างประเทศ องค์การระหว่างประเทศ หรือนิติบุคคลในต่างประเทศ
ออกและจำหน่ายในประเทศตามที่ได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และต้องได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงานด้วย

ข้อ ๒  ให้ยกเลิกความใน
(๑) ของวรรคหนึ่งของข้อ ๓ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์
ลงวันที่ ๔ สิงหาคม ๒๕๕๒ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
(๑)
ชำระเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
นิติบุคคลรับอนุญาต ผู้ลงทุนรายอื่น ผู้ออกตราสารในต่างประเทศ
หรือผู้จัดจำหน่ายตราสารในต่างประเทศ ดังนี้
(ก) ตราสารไทยในต่างประเทศ ให้ทำได้ไม่จำกัดจำนวน
(ข) ตราสารต่างประเทศ ให้ทำได้โดยมียอดคงค้างการลงทุนตามราคาทุน ณ
ขณะใดขณะหนึ่งไม่เกิน ๕๐ ล้านดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าต่อราย
แต่ต้องไม่เกินวงเงินที่หน่วยงานที่กำกับดูแลผู้ลงทุนและคณะกรรมการหรือผู้มีอำนาจบริหารของผู้ลงทุนกำหนด
ในกรณีชำระเงินลงทุนตาม (ก) หรือ (ข)
ให้แก่ผู้จัดจำหน่ายตราสารในต่างประเทศที่ไม่ใช่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
ให้ผู้จัดจำหน่ายตราสารในต่างประเทศดังกล่าวขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานในการเปิดบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศเพื่อการรับชำระค่าจองซื้อ
ทั้งนี้ การชำระเงินลงทุนตาม (ก) หรือ (ข)
ให้รวมถึงการชำระเงินตามอนุพันธ์ตาม (๒) ที่อ้างอิงตราสารในต่างประเทศในกรณีที่มีการรับมอบตราสารในต่างประเทศ
ในวันที่รับมอบด้วย

ข้อ ๓  ให้เพิ่มความดังต่อไปนี้เป็นวรรคสามของข้อ
๓ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์
ลงวันที่ ๔ สิงหาคม ๒๕๕๒
ในกรณีที่ตัวแทนการลงทุนซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศตามวรรคหนึ่งแทนผู้ลงทุนให้สามารถหักกลบรายการชำระหรือรับชำระเงินที่เกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์ของผู้ลงทุนกับลูกค้ารายอื่น
และให้ซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระเงินหรือรับชำระเงินกับคู่ค้าในต่างประเทศตามยอดสุทธิจากการหักกลบเท่านั้น
โดยให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนด

ข้อ ๔  ให้ยกเลิกความในวรรคสามของข้อ ๔
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
และอนุพันธ์ ลงวันที่ ๔ สิงหาคม ๒๕๕๒ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ในกรณีผู้ลงทุนที่เป็นบริษัทหลักทรัพย์เฉพาะการลงทุนเพื่อผู้ลงทุนรายอื่นตามประกาศนี้ประสงค์จะไม่นับยอดคงค้างการลงทุนรวมอยู่ในยอดคงค้างตามข้อ
๓ (๑) (ข) ต้องได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงานก่อน ยกเว้นกรณีที่ผู้ลงทุนรายอื่นดังกล่าวได้นับยอดคงค้างการลงทุนข้างต้นรวมอยู่ในยอดคงค้างตามข้อ
๓ (๑) (ข) ของตนแล้ว

ข้อ ๕  ให้ยกเลิกความในข้อ
๖ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
และอนุพันธ์ ลงวันที่ ๔ สิงหาคม ๒๕๕๒ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ข้อ ๖  เจ้าพนักงานอนุญาตให้มีการเปิดบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศเพื่อดำเนินการเกี่ยวกับการลงทุนหรือการทำธุรกรรมทุกประเภทตามที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้
โดยเปิดแยกจากบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศตามข้อ ๒๓ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน
เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑
มีนาคม ๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม และให้ผู้ลงทุน นิติบุคคลรับอนุญาต
และตัวแทนการลงทุน ถือปฏิบัติตามเงื่อนไข ดังนี้
(๑) เจ้าพนักงานอนุญาตให้ผู้ลงทุนเปิดบัญชีเพื่อการลงทุนได้
(๒) ในการชำระเงินหรือรับชำระเงินแทนผู้ลงทุน
เจ้าพนักงานอนุญาตให้ตัวแทนการลงทุนเปิดบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนได้
(๓) เจ้าพนักงานอนุญาตให้ผู้ลงทุนซื้อ แลกเปลี่ยน
หรือถอนเงินตราต่างประเทศจากบัญชีแหล่งต่างประเทศ บัญชีแหล่งในประเทศแบบไม่มีภาระผูกพันตามข้อ
๒๓ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติม
เพื่อฝากเข้าบัญชีเพื่อการลงทุนของตนเองหรือบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนของตนได้
โดยให้นิติบุคคลรับอนุญาตปฏิบัติตามข้อ ๕
(๔)
ให้ผู้ลงทุนฝากเงินตราต่างประเทศที่ซื้อหรือแลกเปลี่ยนเพื่อรอลงทุนในตราสารในต่างประเทศหรืออนุพันธ์
เข้าบัญชีเพื่อการลงทุนของตนเองหรือบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนของตนเท่านั้น
(๕)
หากผู้ลงทุนประสงค์จะฝากเงินตราต่างประเทศที่ได้รับจากการลงทุนทุกประเภทที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้ซึ่งจะนำไปลงทุนต่อในตราสารในต่างประเทศ
หรืออนุพันธ์
ให้ฝากเข้าบัญชีเพื่อการลงทุนของตนเองหรือบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนของตนเท่านั้น
(๖)
ให้ผู้ลงทุนนับยอดคงค้างในบัญชีเพื่อการลงทุนของตนเองและเงินลงทุนส่วนของตนที่คงค้างอยู่ในบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนของตน
ทุกบัญชีรวมเป็นยอดคงค้างการลงทุนตามข้อ ๓ (๑) (ข) ด้วย
(๗) ผู้ลงทุนสามารถถอนเงินจากบัญชีเพื่อการลงทุนได้เฉพาะกรณีดังต่อไปนี้
(ก) ชำระเงินลงทุนทุกประเภทที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้
(ข)
ฝากเข้าบัญชีเพื่อการลงทุนของตนเองบัญชีอื่นหรือบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนของตน
(ค) ฝากเข้าบัญชีแหล่งในประเทศตามข้อ ๒๓
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมของตนเอง
โดยต้องถือปฏิบัติตามเงื่อนไขของบัญชีดังกล่าวตามที่กำหนดในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินและหนังสือเวียนที่เกี่ยวกับบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศให้ถูกต้องครบถ้วนด้วย
(ง) ขายรับบาท
(จ)
แลกเปลี่ยนเป็นเงินตราต่างประเทศสกุลอื่นกับนิติบุคคลรับอนุญาตหรือบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
เพื่อดำเนินการตาม (ก) (ข) (ค) หรือ (ง) ทั้งนี้ การฝากเข้าบัญชีตาม (ข) หรือ (ค)
อาจฝากเข้าบัญชีเดิมก็ได้
(๘)
ตัวแทนการลงทุนสามารถถอนเงินจากบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนได้เฉพาะกรณี ดังต่อไปนี้
(ก) ชำระเงินลงทุนทุกประเภทที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้แทนผู้ลงทุน
(ข) ฝากเข้าบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนของตนเองบัญชีอื่นหรือบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุนที่เปิดโดยตัวแทนการลงทุนรายอื่นในกรณีที่ผู้ลงทุนประสงค์จะลงทุนผ่านตัวแทนการลงทุนรายอื่นนั้น
(ค) ฝากเข้าบัญชีเพื่อการลงทุนของผู้ลงทุน
หรือบัญชีแหล่งในประเทศตามข้อ ๒๓ ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงิน ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม
๒๕๔๗ และที่แก้ไขเพิ่มเติมของผู้ลงทุน
โดยต้องถือปฏิบัติตามเงื่อนไขของบัญชีดังกล่าวตามที่กำหนดในประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินและหนังสือเวียนที่เกี่ยวกับบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศให้ถูกต้องครบถ้วนด้วย
(ง) ขายรับบาท
(จ)
แลกเปลี่ยนเป็นเงินตราต่างประเทศสกุลอื่นกับนิติบุคคลรับอนุญาตหรือบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ
เพื่อดำเนินการตาม (ก) (ข) (ค) หรือ (ง) ทั้งนี้ การฝากเข้าบัญชีตาม (ข) หรือ (ค)
อาจฝากเข้าบัญชีเดิมก็ได้
ในการถอนเงินตราต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ตาม (ก) หรือ (ข)
ให้ตัวแทนการลงทุนสามารถหักกลบรายการชำระเงินหรือรับชำระเงินที่เกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศและอนุพันธ์ของผู้ลงทุนกับลูกค้ารายอื่น
และให้ถอนเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระเงินหรือรับชำระเงินกับคู่ค้าในต่างประเทศตามยอดสุทธิจากการหักกลบเท่านั้น
โดยให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่เจ้าพนักงานกำหนด
(๙) บัญชีเพื่อการลงทุนหรือบัญชีเพื่อลูกค้าของตัวแทนการลงทุน
ที่เปิดในต่างประเทศจะต้องไม่เป็นบัญชีเงินฝากที่มีอนุพันธ์ที่มีอัตราแลกเปลี่ยนเกี่ยวกับเงินบาทแฝง

ข้อ ๖  ให้ยกเลิกความในข้อ ๗
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
และอนุพันธ์ ลงวันที่ ๔ สิงหาคม ๒๕๕๒ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ข้อ ๗  ให้ผู้ลงทุนขายตราสารในต่างประเทศที่ลงทุนไว้ให้แก่บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศนิติบุคคลรับอนุญาต
หรือผู้ลงทุนรายอื่นเท่านั้น

ข้อ ๗  ให้ยกเลิกความในวรรคหนึ่งของข้อ ๘
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ และอนุพันธ์
ลงวันที่ ๔ สิงหาคม ๒๕๕๒ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ให้ผู้ลงทุนชำระเงินหรือรับชำระเงินในการลงทุนหรือการทำธุรกรรมทุกประเภทตามที่กำหนดไว้ในประกาศฉบับนี้เป็นเงินตราต่างประเทศเท่านั้น
ยกเว้นกรณีการชำระเงินหรือรับชำระเงินลงทุนในอนุพันธ์ที่ทำกับนิติบุคคลรับอนุญาตหรือทำกับผู้ลงทุนรายอื่น
โดยเป็นอนุพันธ์ที่มีลักษณะดังต่อไปนี้ให้ชำระเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศก็ได้
(๑) อนุพันธ์ที่อ้างอิงอัตราดอกเบี้ย
(๒) สัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีทองคำเป็นสินค้า
(๓) อนุพันธ์ในรูปของสัญญา Plain Vanilla Swap ที่อ้างอิงราคาตราสารหนี้
ราคาตราสารทุนราคาสินค้าโภคภัณฑ์
หรือดัชนีทางการเงินที่ไม่ได้เกิดจากการคำนวณโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน

ข้อ ๘  ให้ยกเลิกความในข้อ ๙
ของประกาศเจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน เรื่อง
การกำหนดหลักเกณฑ์และวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ และอนุพันธ์
ลงวันที่ ๔ สิงหาคม ๒๕๕๒ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
ข้อ ๙  ในกรณีที่ผู้ลงทุนทำอนุพันธ์ตามข้อ ๓ (๒)
(ข)
ที่อ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาทหรือดัชนีทางการเงินที่เกิดจากการคำนวณโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวกับเงินบาทตามประกาศฉบับนี้
จะต้องเป็นการทำเพื่อป้องกันความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยนในการลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
หรือในการฝากเงินในบัญชีเพื่อการลงทุน และให้ผู้ลงทุนถือปฏิบัติดังนี้
(๑) ไม่ทำอนุพันธ์เพื่อการเก็งกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน
(๒) ทำอนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยนจากการลงทุน
ดังนี้
(ก) กรณีซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้ผู้ลงทุนยื่นเอกสารหลักฐานตามข้อ ๕
ในวันที่ทำอนุพันธ์
โดยผู้ลงทุนสามารถซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าเพื่อฝากเข้าบัญชีเพื่อการลงทุนได้ด้วย
(ข) กรณีขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า ให้ทำได้ไม่เกินมูลค่ารวมของเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
หรือเงินที่ได้ฝากไว้ในบัญชีเพื่อการลงทุน ตามราคาทุนหรือตามราคาตลาด
หรือเงินที่จะได้รับในวันครบกำหนดไถ่ถอนตราสารในต่างประเทศ
แล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่ากัน โดยในวันที่ทำอนุพันธ์ ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้ผู้ลงทุนยื่นเอกสารหลักฐานตามข้อ
๕ และเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องตามแต่กรณี  ทั้งนี้
ให้ผู้ลงทุนดูแลให้ยอดคงค้างอนุพันธ์ดังกล่าวมีจำนวนไม่เกินมูลค่ารวมของเงินลงทุนตามที่กล่าวข้างต้นตลอดระยะเวลาตามอนุพันธ์
ทั้งนี้ ให้ผู้ลงทุนสามารถทำอนุพันธ์ตามวรรคก่อนโดยมีสกุลเงินตราต่างประเทศตามอนุพันธ์ดังกล่าวไม่ตรงกับสกุลเงินตามเงินลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
หรือเงินที่ได้ฝากไว้ในบัญชีเพื่อการลงทุนได้
(๓) ต้องรับมอบหรือส่งมอบเงินตราต่างประเทศในวันครบกำหนด
ยกเว้นกรณีดังต่อไปนี้
(ก) กรณีไม่ต่ออายุหรือยกเลิกอนุพันธ์กับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมให้นิติบุคคลรับอนุญาตและผู้ลงทุนถือปฏิบัติดังนี้
๑. กรณีที่เป็นผู้ลงทุนตาม (๕) (๗) (๘) หรือ (๙)
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตและผู้ลงทุนดังกล่าวทำได้ตามกรณีในหนังสือเวียนของเจ้าพนักงานเกี่ยวกับการทำธุรกรรมอนุพันธ์ที่อ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยนที่กำหนดให้ไม่ต่ออายุหรือยกเลิกอนุพันธ์โดยไม่ต้องขออนุญาตต่อเจ้าพนักงาน
หรือเพื่อปรับยอดคงค้างของอนุพันธ์ให้สอดคล้องกับมูลค่าของการลงทุนตามราคาตลาดที่ลดลงโดยมีหลักฐานแสดงมูลค่าของการลงทุนตามราคาตลาดมาประกอบ
๒. กรณีที่เป็นผู้ลงทุนประเภทอื่นนอกจาก ๑. ให้นิติบุคคลรับอนุญาตและผู้ลงทุนทำได้ทุกกรณี
ทั้งนี้ หากมีการหักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่าง
ให้หักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศได้
(ข) กรณีต่ออายุอนุพันธ์กับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิม
ให้หักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศได้
(ค)
กรณีผู้ลงทุนประสงค์ที่จะรับมอบหรือส่งมอบเงินตราต่างประเทศตามอนุพันธ์ก่อนวันครบกำหนดชำระเงินตามอนุพันธ์ดังกล่าว
(๔) กรณีที่ไม่ต่ออายุหรือยกเลิกอนุพันธ์ตามกรณี (๓) (ก)
กับนิติบุคคลรับอนุญาตที่ไม่ใช่คู่สัญญาเดิม ให้นิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมหรือเป็นคู่สัญญาใหม่ขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพื่อปิดฐานะของอนุพันธ์เดิมและโอนหรือรับโอนเงินตราต่างประเทศตามกรณีดังกล่าวหรือหักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศได้
(๕) กรณีต่ออายุอนุพันธ์กับนิติบุคคลรับอนุญาตที่ไม่ใช่คู่สัญญาเดิม
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมหรือเป็นคู่สัญญาใหม่ขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเพื่อชำระตามธุรกรรมอนุพันธ์ที่เกี่ยวข้องและโอนหรือรับโอนเงินตราต่างประเทศตามกรณีดังกล่าว
หรือหักกลบและรับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทหรือเงินตราต่างประเทศได้
(๖) ในกรณีไม่ต่ออายุ ยกเลิก
หรือต่ออายุอนุพันธ์กับนิติบุคคลรับอนุญาตที่เป็นคู่สัญญาเดิมหรือไม่ใช่คู่สัญญาเดิม
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกให้ผู้ลงทุนยื่นเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องด้วยยกเว้นกรณีไม่ต่ออายุ
หรือยกเลิก ตาม (๓) (ก) ๒. นิติบุคคลรับอนุญาตอาจไม่เรียกให้ผู้ลงทุนยื่นเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องได้
(๗) ให้นิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบการไม่ต่ออายุ ยกเลิก
หรือต่ออายุอนุพันธ์
จนเป็นที่พอใจด้วยว่าผู้ลงทุนมิได้มีเจตนาหลีกเลี่ยงหรือกระทำเพื่อเก็งกำไรในอัตราแลกเปลี่ยน
(๘) ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเก็บรักษาเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องทั้งหมดไว้ไม่น้อยกว่า
๕ ปี เพื่อให้เจ้าพนักงานตรวจสอบเมื่อต้องการ
(๙) ในกรณีที่นอกเหนือจาก (๑) ถึง (๕)
ให้นิติบุคคลรับอนุญาตจัดให้ผู้ลงทุนยื่นขออนุญาตต่อเจ้าพนักงานก่อน
โดยเจ้าพนักงานจะพิจารณาเป็นรายกรณีตามเหตุผลและความจำเป็น

ข้อ ๙  กรณีผู้ลงทุนได้รับอนุญาตเป็นหนังสือจากเจ้าพนักงานเป็นรายกรณีให้ลงทุนในตราสารในต่างประเทศ
และอนุพันธ์ อยู่ก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้ใช้บังคับ
หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตดังกล่าวไม่เกินขอบเขตตามประกาศฉบับนี้
ให้ใช้เงื่อนไขตามประกาศฉบับนี้แทน แต่หากเงื่อนไขใดที่กำหนดในหนังสืออนุญาตมีขอบเขตเกินกว่าขอบเขตตามประกาศฉบับนี้
ให้ใช้เงื่อนไขตามหนังสืออนุญาตนั้น

ข้อ ๑๐[๑]  ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป

ประกาศ
ณ วันที่ ๑๗ ตุลาคม พ.ศ. ๒๕๕๕
ประสาร
 ไตรรัตน์วรกุล
เจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน

ปริยานุช/ผู้จัดทำ
๒๙ ตุลาคม ๒๕๕๕

ชาญ/ผู้ตรวจ
๒ พฤศจิกายน ๒๕๕๕

[๑] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๒๙/ตอนพิเศษ ๑๖๒ ง/หน้า ๕๒/๒๖ ตุลาคม ๒๕๕๕