موضوع مقاله: مالیات کربن | مخاطب: عمومی | لحن: دانشنامه‌ای | ساختار: عنوان، مقدمه، 3 بخش، جمع‌بندی | مقاله: | # مالیات کربن | مقدمه: مالیات کربن مالیاتی است که بر انتشار کربن مورد نیاز برای تولید کالاها و خدمات اخذ می‌شود. | ## بخش 1: مالیات کربن | مالیات‌های کربن برای قابل مشاهده کردن هزینه‌های اجتماعی «پنهان» انتشار کربن است، که در غیر این صورت فقط به روش‌های غیرمستقیم مانند رویدادهای آب و هوایی شدیدتر احساس می‌شود. به این ترتیب، آنها برای کاهش دی‌اکسید کربن (CO 2) انتشار گازهای گلخانه‌ای با افزایش قیمت سوخت‌های فسیلی که هنگام سوزاندن آنها را منتشر می‌کنند. این امر هم تقاضا برای چنین کالاها و خدماتی را که تولید گازهای گلخانه‌ای بالایی دارند کاهش می‌دهد و هم انگیزه ای برای تلاش برای کاهش مصرف کربن در آنها ایجاد می‌کند. با این حال، آنها همچنین می‌توانند سایر گازهای گلخانه‌ای مانند متان یا اکسید نیتروژن را با مالیات بر انتشار گازهای گلخانه‌ای بر اساس پتانسیل گرمایش جهانی معادل CO2 پوشش دهند. هنگامی که یک سوخت هیدروکربنی مانند زغال سنگ، نفت یا گاز طبیعی می‌سوزد، بیشتر یا تمام کربن آن به CO تبدیل می‌شود. انتشار گازهای گلخانه ای باعث تغییرات آب و هوایی می‌شود که به محیط زیست و سلامت انسان آسیب می‌رساند. تحقیقات نشان می‌دهد که مالیات کربن به‌طور مؤثری انتشار گازهای گلخانه‌ای را کاهش می‌دهد. بسیاری از اقتصاددانان استدلال می‌کنند که مالیات کربن کارآمدترین (کمترین هزینه) راه برای مقابله با تغییرات آب و هوایی است. هفتاد و هفت کشور و بیش از ۱۰۰ شهر متعهد شده‌اند تا سال ۲۰۵۰ به انتشار خالص صفر برسند. از سال ۲۰۱۹، مالیات کربن در ۲۵ کشور اجرا شده یا برنامه‌ریزی شده‌است، به خودی خود، مالیات کربن معمولاً مضر است، زیرا خانوارهای کم درآمد تمایل دارند نسبت بیشتری از درآمد خود را صرف کالاها و خدمات سنگین آلاینده مانند حمل و نقل کنند تا خانوارهای با درآمد بالاتر. برای اینکه آنها را مترقی تر کنند، سیاست گذاران می‌توانند با کاهش مالیات بر درآمد یا ارائه تخفیف، درآمد حاصل از مالیات کربن را بین گروه‌های کم درآمد توزیع کنند، سپس به عنوان بخشی از سیاست تغییر آب و هوا، ابتکار سیاست کلی را می‌توان به عنوان کربن نام برد. دی‌اکسید کربن یکی از چندین گازهای گلخانه‌ای به دام افتاده‌است (سایر موارد عبارتند از متان به عنوان یک نتیجه از فعالیت‌های انسانی ساطع می‌شود. مالیات کربن نوعی مالیات بر آلودگی است در تئوری اقتصادی، آلودگی به عنوان یک اثر خارجی منفی در نظر گرفته می‌شود، یک اثر منفی بر شخص ثالثی که مستقیماً در معامله دخالت ندارد و نوعی شکست بازار است. تغییرات درگیر حاشیه‌ای هستند و اندازه عوامل خارجی آنقدر کوچک فرض می‌شود که اقتصاد را مخدوش نکند. نشت کربن نشت کربن زمانی رخ که مقررات انتشار گازهای گلخانه‌ای در یک کشور/بخش، این انتشارات را به مکان‌های دیگری که مقررات کمتری دارند، سوق دهد. بر اساس یک مطالعه، تأثیرات نشت کوتاه مدت باید در مقابل اثرات بلند مدت قضاوت شود. به عنوان مثال، سیاستی که مالیات کربن را فقط در کشورهای توسعه یافته تعیین می‌کند، ممکن است باعث انتشار گازهای گلخانه‌ای به کشورهای در حال افزایش باشد. این می‌تواند به کشورهای در حال توسعه اجازه دهد تا نفت یا گاز را جایگزین زغال سنگ کنند و انتشار گازهای گلخانه‌ای را کاهش دهند. تعدیل مرزها، تعرفه‌ها و ممنوعیت‌ها تعدیل مالیات بر مرزها، تعرفه‌ها و ممنوع شدن‌های تجاری برای تشویق کشورها به وضع مالیات بر کربن پیشنهاد شده‌است. تعدیل‌های مالیاتی مرزی انتشار گازهای گلخانه‌ای قابل انتساب به واردات از کشورهای بدون قیمت کربن را جبران می‌کند. مالیات بر انتشار گازهای گلخانه‌ای، انتشار دهنده‌های منفرد را ملزم می‌کند که برای هر تن گاز گلخانه‌ای، هزینه، هزینه یا مالیات بپردازند، مالیات کربن کاهش مصرف سوخت را تشویق می‌کند، اما کاهش انتشار گازهای گلخانه‌ای مانند جذب و ذخیره کربن را تشویق نمی‌کند. سایر استراتژی‌های کاهش کارپولینگ مالیات بر سوخت و مالیات کربن، همکاری خودروها را تشویق می‌کند. کارپول به کاهش زمان رفت و آمد، کاهش نرخ تصادفات رانندگی، افزایش پس‌انداز شخصی و بهبود کیفیت زندگی کمک می‌کند. برای مثال، در حالی که مالیات مستقیم سیگنال روشنی را به مصرف‌کننده می‌فرستد، کارایی آن چالش‌برانگیز است. تاخیرهای احتمالی یک دهه یا بیشتر، زیرا خودروهای ناکارآمد با مدل‌های جدید جایگزین می‌شوند و مدل‌های قدیمی تر از طریق ناوگان فیلتر می‌شوند. | ## بخش 2: مالیات کربن | تلاش‌های دیگر، مانند استانداردهای بهره‌وری سوخت، یا تغییر قوانین مالیات بر درآمد در مورد مزایای مشمول مالیات، ممکن است موثرتر باشد. استفاده تاریخی از مالیات بر سوخت به عنوان منبع درآمد عمومی، با توجه به کشش قیمت پایین سوخت، که امکان نرخ‌های بالاتر را بدون کاهش حجم سوخت فراهم می‌کند. اولی بر اساس هزینه اجتماعی کربن (SCC) است، که تلاش می‌کند هزینه عددی اثرات خارجی آلودگی کربن را محاسبه کند. یک دولت ممکن است از درآمد برای افزایش هزینه‌های اختیاری خود یا رفع کسری بودجه استفاده کند. برای جلوگیری از این امر و افزایش محبوبیت مالیات بر کربن ممکن است دولت مالیات کربن را خنثی کند. این کار می‌تواند با کاهش مالیات متناسب با سطح مالیات کربن یا بازگشت مالیات کربن به شهروندان به عنوان سود سهام انجام شود. تأثیر تحقیقات نشان می‌دهد که مالیات کربن به‌طور مؤثر انتشار گازهای گلخانه ای را کاهش می‌دهد. یک مطالعه نشان داد که مالیات کربن سوئد با موفقیت انتشار دی‌اکسید کربن ناشی از حمل و نقل را تا ۱۱ درصد کاهش داد.مطالعه سال ۲۰۲۰ دربارهٔ مالیات کربن در دموکراسی‌های ثروتمند نشان داد که مالیات کربن رشد اقتصادی را محدود نکرده‌است. تعدادی از مطالعات نشان داده‌اند که در غیاب افزایش مزایای اجتماعی و اعتبارات مالیاتی، مالیات کربن بیشتر از خانواده‌های ثروتمند به خانواده‌های فقیر ضربه می‌زند. پس از تاخیرهای متعدد، سرانجام این مالیات در سال ۲۰۱۹ تصویب شد و قرار است در سال ۲۰۲۲ اجرایی شود. زیمبابوه اگرچه مالیاتی که دولت زیمبابوه آن را «مالیات کربن» می‌نامد وجود دارد، شباهت بیشتری به تعرفه یا مالیات بر سوخت دارد. اندونزی در آن مالیات کربن بر واحدهای تولیدکننده انتشار کربن که تأثیر منفی بر محیط زیست دارد اعمال می‌شود. بر اساس قانون ۷/۲۰۲۱، وضع مالیات کربن با تمرکز بر دو طرح خاص یعنی طرح مالیات بر کربن (سرپوش و مالیات) و طرح تجارت کربن (سرپوش و تجارت) انجام خواهد شد. هندوستان هند به‌طور مستقیم بر انتشار کربن مالیات نمی‌گیرد، اما از سال ۲۰۱۰ این کشور مالیات بر زغال سنگ تولید داخلی و زغال سنگ وارداتی دارد که بیش از نیمی از تولید برق آن را تأمین می‌کند. ژاپن ژاپن به‌طور مستقیم بر انتشار کربن مالیات نمی‌گیرد، زیرا این امر به اقتصاد آسیب می‌رساند که در حال حاضر یکی از کارآمدترین اقتصادهای جهان است. " گروه‌های صنعتی شامل بخش‌های نفت، سیمان، کاغذ، مواد شیمیایی، گاز، برق، خودروسازی و الکترونیک و فناوری اطلاعات بودند. استرالیا در ۱۷ ژوئیه ۲۰۱۴، گزارشی تخمین زد که طرح استرالیا انتشار کربن را تا ۱۷ میلیون تن کاهش داده‌است. در ۱۷ ژوئیه ۲۰۱۴، قوانین لغو را از طریق سنا تصویب کرد و استرالیا اولین کشوری بود که مالیات کربن را لغو کرد. در عوض، این کشور کربن را از طریق طرح تجارت انتشار گازهای گلخانه‌ای نیوزیلند، که توسط قانون اصلاحیه تغییرات آب و هوایی (تجارت انتشارات) در سال ۲۰۰۸ تصویب شد، قیمت‌گذاری می‌کند. اتحادیه اروپا در اروپا، بسیاری از کشورها مالیات بر انرژی یا مالیات بر انرژی را تا حدی بر اساس محتوای کربن وضع کرده‌اند.. دانمارک از سال ۲۰۰۲، نرخ استاندارد مالیات کربن از سال ۱۹۹۶ به به ازای هر تن ، معادل تقریباً ۱۳ یورو یا . نرخ بین در هر تن نفت به به ازای هر تن گاز طبیعی و ۰ برای انرژی‌های تجدید پذیر غیرقابل احتراق. نرخ برق در هر تن یا ۱۰ اوره در هر کیلووات ساعت، معادل یا ۰۱۷ در هر کیلووات ساعت. این مالیات برای همه مصرف‌کنندگان انرژی اعمال می‌شود آلمان اصلاح مالیات زیست‌محیطی آلمان در سال ۱۹۹۹ تصویب شد. این قانون مالیات بر سوخت و سوخت‌های فسیلی را افزایش داد و پایه مالیات بر انرژی را پایه‌ریزی کرد. | ## بخش 3: مالیات کربن | در دسامبر ۲۰۱۹، دولت آلمان با مالیات کربن ۲۵ یورویی به ازای هر تن برای شرکت‌های نفت و گاز موافقت کرد. سوئد در ژانویه ۱۹۹۱، سوئد مالیات CO 2 کرون را تصویب کرد ۲۵۰ در ۱۰۰۰ کیلوگرم (۴۰ دلار در آن زمان، یا یورو ۲۷ به نرخ فعلی) در مورد استفاده از نفت، زغال سنگ، گاز طبیعی، گاز مایع، بنزین و سوخت هواپیمایی مورد استفاده در سفرهای داخلی. کاربران صنعتی نیمی از نرخ را پرداخت کردند (بین سال‌های ۱۹۹۳ و ۱۹۹۷، ۲۵٪) و صنایع ترجیحی مانند باغبانی تجاری، معدن، تولید و خمیر و کاغذ به‌طور کامل معاف شدند. سوئیس در ژانویه ۲۰۰۸، سوئیس مالیات تشویقی را بر تمام سوخت‌های هیدروکربنی، مگر اینکه برای انرژی استفاده شود، اعمال کرد. این یک مالیات تشویقی است زیرا برای ترویج استفاده اقتصادی از سوخت‌های هیدروکربنی طراحی شده‌است. مبلغ مالیات CHF است در هر تن ، معادل CHF 0.03 در هر لیتر روغن گرمایش ( در هر گالن) و CHF 0.025 در هر متر مکعب گاز طبیعی ( در هر متر مکعب). سوئیس ترجیح می‌دهد به اقدامات و اقدامات داوطلبانه برای کاهش انتشار گازهای گلخانه ای تکیه کند. در سال ۲۰۰۵، دولت فدرال تصمیم گرفت که اقدامات بیشتری برای برآورده کردن تعهدات پروتکل کیوتو در مورد کاهش ۸ درصدی انتشار گازهای گلخانه‌ای کمتر از سطوح ۱۹۹۰ بین سال‌های ۲۰۰۸ و 2012 نیاز است. در سال ۲۰۱۰، بالاترین نرخ مالیات ۳۶ فرانک فرانک به ازای هر تن (34.20 دلار آمریکا در هر تن ) بود. کانادا از سپتامبر ۲۰۲۰، هفت استان از سیزده استان و منطقه کانادا از مالیات فدرال کربن استفاده می‌کنند، در حالی که سه استان برنامه‌های مالیات کربن خود را توسعه داده‌اند. این مالیات قرار بود از اول اکتبر ۲۰۰۷ بر تولیدکنندگان انرژی تحمیل شود و درآمد جمع‌آوری شده برای برنامه‌های بهره‌وری انرژی مصرف شود. تمام درآمدها از طریق کاهش مالیات بازیافت می‌شوند - دولت موظف بود نشان دهد که چگونه تمام درآمد مالیات کربن از طریق کاهش مالیات به مالیات دهندگان بازگردانده می‌شود. نرخ مالیات به تدریج افزایش یافت - تا به افراد و مشاغل فرصت داده شود تا تنظیمات را انجام دهند و به تصمیمات قبل از اعلام مالیات احترام بگذارند. از افراد و خانواده‌های کم‌درآمد محافظت کنید - یک اعتبار مالیاتی قابل بازپرداخت با شرایط آب و هوایی کم درآمد به جبران مالیات پرداختی افراد و خانواده‌های کم‌درآمد کمک می‌کند. پایه گسترده - تقریباً همه انتشارات ناشی از احتراق سوخت مشمول مالیات هستند، بدون هیچ معافیتی به جز موارد مورد نیاز برای ادغام با سایر اقدامات آب و هوایی. کالیفرنیا در سال ۲۰۰۶، ایالت کالیفرنیا AB-32 (قانون راه حل‌های گرمایش جهانی ۲۰۰۶) را تصویب کرد، که کالیفرنیا را ملزم به کاهش انتشار گازهای گلخانه ای می‌کند. شرکت‌ها از این قیمت داخلی برای ارزیابی ریسک پروژه‌های آینده در تصمیمات سرمایه‌گذاری خود استفاده می‌کنند. +قیمت کربن داخلی برای شرکت‌های مختلف شرکت قیمت کربن داخلی (US$/ton) CO 2 منتشر شده در سال ۲۰۱۳ (میلیون تن) اکسون موبیل ۶۰ ۱۳۲ BP ۴۰ ۶۰ پوسته ۴۰ ۷۲ جمع ۳۴ ۴۷ آمرن ۳۰ ۵۶ انرژی Xcel ۲۰ ۵۴ گوگل ۱۳ ۰٫۰۴ دیزنی ۱۰–۲۰ ۰٫۹ کونوکو فیلیپس ۸–۴۶ ۲۴ مایکروسافت ۶ ۰٫۰۵ پشتیبانی اقتصاددانان و دانشمندان آب و هوا گرگ مانکیو، رئیس شورای مشاوران اقتصادی در دولت جورج دبلیو بوش، مشاور اقتصادی میت رامنی برای مبارزات انتخاباتی ریاست جمهوری ۲۰۱۲ وی و استاد اقتصاد در دانشگاه هاروارد از سال ۱۹۸۵، حداقل از سال ۱۹۹۹ از افزایش مالیات کربن/نفت دفاع کرده‌است.Gas Tax Now! در سال ۲۰۰۶، او باشگاه اقتصاددانان پیگو را تأسیس کرد که از مالیات‌های پیگووی حمایت می‌کردند، مالیات کربن در میان آنها. به گفته لورا دآندریا تایسون، اقتصاددان، «زیبایی مالیات بر کربن، سادگی مبتنی بر بازار آن است. اقتصاددانان از زمان آدام اسمیت اصرار داشتند که قیمت‌ها تا حد زیادی کارآمدترین راه برای هدایت تصمیمات تولیدکنندگان و مصرف‌کنندگان است. در ژانویه ۲۰۱۹، اقتصاددانان بیانیه ای را در وال استریت ژورنال منتشر کردند و خواستار مالیات بر کربن شدند و آن را به عنوان «مقرون به صرفه‌ترین اهرم برای کاهش انتشار کربن در مقیاس و سرعت لازم» توصیف کردند. در اکتبر ۲۰۲۱، بیش از ۳۶۰۰ اقتصاددان آمریکایی، از جمله ۲۸ برنده جایزه نوبل، این بیانیه را امضا کردند. بازدیدها یک نظرسنجی در سال ۲۰۱۸ از اقتصاددانان برجسته نشان داد که ۵۸٪ از اقتصاددانان مورد بررسی با این ادعا موافق بودند که «مالیات کربن راه بهتری برای اجرای سیاست‌های آب و هوایی نسبت به سقف و تجارت است»، ۳۱٪ اظهار داشتند که نظری ندارند یا اینکه چنین است. به این نتیجه رسیدند که انتخاب بین یک سیستم سهمیه (سرپوش) بین‌المللی یا مالیات بین‌المللی کربن مبهم باقی مانده‌است. | ## جمع‌بندی | (۲۰۱۲) مالیات کربن، تجارت انتشار و مقررات فرمان و کنترل را در سطح صنعت مقایسه کرد و به این نتیجه رسید که مکانیسم‌های مبتنی بر بازار در دستیابی به اهداف انتشار بدون تأثیر بر تولید صنعتی، بهتر از استانداردهای انتشار عمل می‌کنند.