Indotto con linganno, in qualità di presidente del consiglio di amministrazione e dominus di una società di cui era azionista, i collaboratori di casse malati a riconoscere, sulla base di fatture false, alla società indennità assicurative non dovute, arrecando un pregiudizio tot. di CHF 358'976.31
Decisione del 15.10.2018, PENAL
Incarto n. 72.2016.104
BANCAROTTA FRAUDOLENTA
DIMINUZIONE DELL'ATTIVO A DANNO DEI CREDITORI
FALSITÀ IN DOCUMENTI
FRODE NEL PIGNORAMENTO
PRINCIPIO DI CELERITÀ
TRUFFA
art. 5 CPP
art. 146 CPS
art. 163 CPS
art. 164 CPS
art. 251 CPS

Incarto n. 72.2016.104
Mendrisio,
15 ottobre 2018/sg
Sentenza
In nome della Repubblica e Cantone Ticino
La Corte
  delle assise correzionali
composta da:
giudice Amos Pagnamenta, Presidente
Cristina Laghi, vicecancelliera
sedente nellaula
penale di questo palazzo pretorio, per giudicare
nella causa penale Ministero
Pubblico
e in qualità di accusatori
  privati:
ACPR 1
ACPR 2
ACPR 3 , patrocinata
  dallavv. RAAP 1
ACPR 4
ACPR 5
ACPR 6
ACPR 7
ACPR 8
ACPR 9
ACPR 10
ACPR 11
ACPR 12
ACPR 13
ACPR 14
ACPR 15
ACPR 16 , patrocinata
  dallavv. RAAP 2
contro
IM 1
rappresentato dallavv. DF 1
in carcerazione preventiva dal
  3 dicembre 2007 al 31 gennaio 2008 (60 giorni)
imputato, a norma dell'atto
  d'accusa 86/2016 dell'1.6.2016 emanato dal Procuratore pubblico PP 1 , di
1. truffa
aggravata siccome
commessa per mestiere data la disponibilità dellimputato ad agire
ripetutamente per procurarsi una regolare fonte di reddito,
a __________,
nelle sottoelencate circostanze di tempo,
per procacciare a sé o ad altri un indebito
profitto, ingannato con astuzia persone affermando cose false o dissimulando
cose vere, oppure confermandone subdolamente l'errore, inducendole in tal modo
ad atti pregiudizievoli al patrimonio altrui,
nella sua qualità di presidente del consiglio di
amministrazione e dominus della società __________, società attiva come
servizio di cura e di assistenza domiciliare (__________) autorizzata dal
Cantone, poi decretata fallita a far tempo dal 18 novembre 2009, di cui era
azionista insieme alla moglie __________, la quale fungeva da responsabile
delle cure:
1.1. nel
periodo tra il 14 dicembre 2004 e il 19 novembre 2007,
indotto con inganno astuto i collaboratori delle
sottoelencate casse malati, sulla base di 583 fatture false allegate al
rapporto EFIN indicate al punto n. 8.1, relative a prestazioni fittizie,
rispettivamente indicanti tempi di prestazione maggiorati rispetto a quelli
effettivi o indicanti prestazioni effettuate da collaboratori __________ non
abilitati a praticare simili cure sulla base delle varie convenzioni con ACPR
12 e fatturate a tariffe
maggiorate come se fossero state svolte da personale
qualificato (in molti casi a nome della moglie __________), nonché di
prestazioni di cura fatturate su più giorni giacché le convenzioni non
riconoscevano prestazioni di lunga durata sull'arco di un'intera giornata come
effettivamente eseguite,
inducendoli in tal modo a riconoscere ad __________
indennità assicurative in realtà non dovute, scegliendo appositamente pazienti
anziani che sapeva non avrebbero verificato le fatture a causa delle loro
condizioni personali cosicché le casse malati non erano nella condizione di
smascherare i raggiri,
arrecando un pregiudizio complessivo di CHF
285'130.93, di cui:
Cassa malati
No Fatture
Importo CHF
__________
1
843.55
__________
6
5'246.36
ACPR 8
66
36'414.23
ACPR 2
86
38'006.92
ACPR 6
18
5'587.83
ACPR 7
232
98'168.93
__________
1
25.83
__________
2
1'232.83
__________
5
4'407.30
ACPR 11
7
4'537.53
ACPR 13
10
2'709.47
__________
2
442.65
ACPR 14
13
5'451.87
__________
15
7'408.45
__________
87
46'740.35
__________
32
27'906.82
1.2. nel
periodo tra il 29 novembre 2004 e il 6 dicembre 2006, indotto con inganno
astuto i collaboratori delle sottoelencate casse malati, sulla base di 182
fatture false allegate al rapporto EFIN ed indicate al punto 8.2. emesse con il
suo numero di concordato personale, fatturanti indebitamente cure eseguite da
personale della società __________, rispettivamente prestazioni fittizie o
indicanti tempi di prestazione maggiorati rispetto a quelli effettivi o
prestazioni di cura fatturate su più giorni giacché le convenzioni non
riconoscevano cure di lunga durata su un'intera giornata come effettivamente
avvenuto,
inducendoli in tal modo a riconoscere ad __________
presta-zioni assicurative in realtà non dovute, scegliendo appositamente
pazienti anziani che sapeva non avrebbero verificato le fatture a causa delle
loro condizioni personali cosicché le casse malati non erano nella condizione
di poter smascherare i raggiri,
arrecando un pregiudizio complessivo di CHF
163'162.79, di cui:
Cassa malati
No Fatture
Importo CHF
ACPR 8
19
17'014.03
ACPR 2
23
23'472.70
ACPR 6
2
1'191.30
ACPR 7
64
47'568.97
__________
7
7'154.74
ACPR 14
6
11'254.18
__________
33
34'481.49
__________
28
21'025.40
1.3. nel
periodo aprile 2006 - giugno 2007,
indotto con inganno astuto i collaboratori della __________,
notificando fittizie assenze per malattia o per infortunio di dipendenti della
società __________, a mano di tessere di malattia false o falsi certificati
d'infortunio LAINF sui quali ha apposto la firma falsa degli ignari dipendenti
e da lui sottoscritti in qualità di medico curante indicati in dettaglio al
punto n. 8.3., attestanti fittizie inabilità lavorative, inducendo in tal modo
l'accusatrice privata __________ a corrispondere indebitamente indennità ad __________
per complessivi CHF 14'233.70 , arrecando alla compagnia assicurativa un
pregiudizio di pari importo, segnatamente:
1.3.1. notificato
falsamente l'assenza per malattia della dipendente __________ a partire dal 18
ottobre 2006, ottenendo indebitamente un'indennità di CHF 3'134.20 per il
periodo 25 ottobre - 20 novembre 2006, periodo nel quale la dipendente aveva
lavorato per almeno 20 giorni,
1.3.2. notificato
falsamente l'assenza per malattia della dipendente __________ il 30 aprile
2006, ottenendo indebitamente un'indennità di CHF 91.18, data nella quale la
dipendente aveva lavorato,
1.3.3. notificato falsamente l'assenza per malattia della dipendente __________ a partire dal
5 novembre 2006 rispettivamente dal 7 maggio 2007, ottenendo indebitamente
un'indennità di CHF 2'985.22 per i periodi 12 - 26 novembre 2006 e 10 maggio
2007 - 9 giugno 2007, nei quali la dipendente aveva lavorato rispettivamente
per 15 e 2 giorni,
1.3.4. notificato
falsamente l'assenza per malattia del dipendente __________, a partire dal 26
agosto 2006, rispettivamente dall'11 gennaio 2007, ottenendo indebitamente
indennità per CHF 6'231.24 per i periodi 2 - 18 settembre 2006, 19 settembre
2006 - 30 ottobre 2006 e 18 - 22 gennaio 2007, durante i quali il dipendente
aveva lavorato rispettivamente 11, 34 e 1 giorni,
1.3.5. notificato
falsamente l'assenza per malattia della dipendente __________ a partire dal 2
maggio 2006, rispettivamente dal 26 giugno 2006 e dal 27 ottobre 2006,
ottenendo indebitamente indennità per CHF 1'791.86 per i periodi 9 maggio 2006
- 9 giugno 2006, 29 giugno 2006 - 6 luglio 2006 e 3 - 21 novembre 2006, durante
i quali la dipendente aveva lavorato rispettivamente per 2, 1 e 15 giorni;
2.   false
comunicazioni al tenitore del registro di commercio
per avere,
a __________, nel corso del mese di giugno 2009,
indotto il tenitore del registro di commercio a
iscrivere un fatto contrario al vero,
segnatamente,
in data 26 giugno 2009, presentato un'istanza di
iscrizione a nome della società __________ in liquidazione, notificandosi quale
liquidatore, menzionando sull'istanza di iscrizione, in urto con la verità, di
essere domiciliato a __________, giacché, essendo domiciliato all'estero, non
avrebbe potuto assumere la carica di liquidatore unico della società,
ottenendo in tal modo indebitamente l'iscrizione in
qualità di liquidatore e determinando indebitamente l'iscrizione della messa in
liquidazione della società, così come l'iscrizione inveritiera sul suo luogo di
domicilio;
3.   frode nel
pignoramento e bancarotta fraudolenta
per avere,
nel periodo novembre 2004  maggio 2008,
a __________,
nella sua qualità di debitore e di presidente del
consiglio di amministrazione e dominus della società __________ di cui era
azionista, società decretata fallita a far tempo dal 18 novembre 2009,
a danno dei creditori,
diminuito fittizia mento il proprio attivo o quello
della società __________,
occultando e distraendo valori patrimoniali,
e meglio per avere,
3.1. a far tempo dal 2005,
nella sua qualità di debitore,
diminuito fittiziamente il proprio attivo in danno
dei suoi creditori, occultando e distraendo valori patrimoniali,
facendo sì che con il suo agire venissero
successivamente emessi nei suoi confronti almeno 75 attestati di carenza beni
nel periodo 24 febbraio 2005  21 maggio 2008, per complessivi CHF
1'185'364.95, e meglio per avere dichiarato, in occasione
dei pignoramenti ai quali è stato sottoposto, di essere separato dalla moglie e
di corrispondere a suo favore e a favore dei figli un contributo alimentare di
CHF 5'000.00 mensili,
sottacendo che in realtà egli non era separato dalla
moglie e non versava alcun contributo alimentare;
3.2. nel periodo 29 novembre 2004  6 dicembre 2006,
nella sua qualità di presidente del consiglio di
amministrazione e dominus della società __________ di cui era azionista,
società decretata fallita a far tempo dal 18 novembre 2009,
in danno dei creditori della menzionata società,
diminuito fittiziamente i ricavi della società,
segnatamente, distratto ricavi della medesima,
fatturando mediante 171 fatture false (allegate al rapporto EFIN), con
il numero di concordato personale della moglie __________ quale infermiera
indipendente, prestazioni di cura eseguite da collaboratori della società __________,
che si era assunta i relativi costi di stipendio del personale, distraendo in
tal modo ricavi spettanti alla società per CHF 81'730.87 ,
aggravando la situazione finanziaria della società e
  danneggiando in tal modo 42 creditori che, al termine della procedura
  fallimentare, hanno riportato attestati __________ /__________
1
41.80
____________________
6
1'540.90
____________________
7
1'048.80
____________________
10
2'916.50
__________/__________
1
84.55
__________/__________
1
196.65
____________________
6
5'483.40
____________________
1
148.20
4.   diminuzione
dell'attivo in danno dei creditori
per avere,
a __________,
nel corso del 2007,
nella sua qualità di presidente del consiglio di
amministrazione e dominus della società __________, decretata fallita a far
tempo dal 18 novembre 2009, in danno dei creditori della società, diminuito gli
attivi della stessa,
segnatamente distratto a proprio indebito profitto
liquidità societarie
per complessivi CHF 138'383.26 , prelevando in
particolare il 1° febbraio 2007, a proprio indebito profitto, l'importo di CHF
100'000.-- accreditato alla società dal Dr. __________ il giorno precedente per
la vendita di apparecchi medici,
aggravandone la situazione
finanziaria e danneggiando in tal modo 42 creditori che, al termine della
procedura fallimentare, hanno riportato attestati di carenza beni per
complessivi CHF 997'439.60;
5.   falsità in documenti
per avere,
a __________,
nelle sottoelencate circostanze di tempo,
al fine di nuocere al patrimonio o ad altri diritti
di persone, nonché al fine di procacciare a sé o ad altri un indebito profitto,
formato rispettivamente fatto formare documenti
falsi, nonché documenti attestanti, contrariamente alla verità, fatti di
importanza giuridica,
nonché fatto uso di siffatti documenti a scopo di
inganno,
segnatamente,
5.1. nel
periodo tra il 14 dicembre 2004 e il 19 novembre 2007,
allestito, rispettivamente fatto allestire 583
fatture false allegate al rapporto EFIN, di cui ha fatto uso per mettere in
atto le truffe di cui al punto n. 1.1., relative a prestazioni fittizie,
rispettivamente indicanti tempi di prestazione maggiorati rispetto a quelli
effettivi o indicanti prestazioni effettuate da collaboratori __________ non
abilitati a dispensare simili cure secondo le varie convenzioni con ACPR 12 e
fatturate a tariffe maggiorate, come se fossero state svolte da personale
qualificato (in molti casi a nome della moglie __________), o relative a
prestazioni di cura fatturate su più giorni visto che le convenzioni non
riconoscevano prestazioni di lunga durata come in effetti avvenuto,
di cui:
Cassa malati
No Fatture
Importo CHF
__________
1
843.55
__________
6
5'246.36
ACPR 8
66
36'414.23
ACPR 2
86
38'006.92
ACPR 6
18
5'587.83
ACPR 7
232
98'168.93
__________
1
25.83
__________
2
1'232.83
__________
5
4'407.30
ACPR 11
7
4'537.53
ACPR 13
10
2'709.47
__________
2
442.65
ACPR 14
13
5'451.87
__________
15
7'408.45
__________
87
46'740.35
__________
32
27'906.82
5.2. nel
periodo tra il 29 novembre 2004 e il 6 dicembre 2006,
allestito, rispettivamente fatto allestire 182
fatture allegate al rapporto EFIN, di cui ha fatto uso per mettere in atto le
truffe di cui al punto n. 1.2., fatturanti indebitamente, con il numero di
concordato personale di __________, cure eseguite da personale della società __________,
rispettivamente prestazioni fittizie o indicanti tempi di prestazione
maggiorati rispetto a quelli effettivi o prestazioni di cura fatturate su più
giorni visto che le convenzioni non riconoscevano cure di lunga durata come
effettivamente avvenuto,
di cui:
Cassa malati
No Fatture
Importo CHF
ACPR 8
19
17'014.03
ACPR 2
23
23'472.70
ACPR 6
2
1'191.30
ACPR 7
64
47'568.97
__________
7
7'154.74
ACPR 14
6
11'254.18
__________
33
34'481.49
__________
28
21'025.40
5.3. nel
periodo aprile 2006 - giugno 2007, per mettere in atto le truffe ai
danni della __________ di cui al punto n. 1.3., allestito e sottoscritto in
qualità di medico curante, rispettivamente in taluni casi allestito e
sottoscritto a nome e all'insaputa dell'allora collega di studio Dr. med. __________
falsificandone la firma, tessere di malattia o certificati LAINF attestanti
fittizie inabilità lavorative di dipendenti __________, apponendovi anche la
firma falsa degli ignari collaboratori,
segnatamente:
5.3.1. tessera
di malattia di __________ attestante un'inesistente inabilità lavorativa dal 18
ottobre al 21 novembre 2006,
5.3.2. tessera
di malattia di __________ attestante una fittizia inabilità lavorativa dal 5 al
26 novembre 2006 e analogo certificato medico del 5 novembre 2006,
5.3.3. certificato
d'infortunio LAINF di __________ attestante una fittizia inabilità lavorativa
dal 7 al 29 maggio 2007,
5.3.4. tessera
di malattia di __________ attestante una fittizia inabilità lavorativa dall'11
al 23 gennaio 2007 e analogo certificato medico dell'11 gennaio 2007,
5.3.5. tessera
di malattia di __________ attestante un'inesistente inabilità lavorativa dal 27
ottobre al 21 novembre 2006,
5.3.6. tessera
di malattia di __________ attestante un'inesistente inabilità lavorativa dal 15
aprile al 15 maggio 2007;
fatti avvenuti : nelle
circostanze di luogo e di tempo indicate;
reati previsti : dagli
art. 146 cpv. 2 CP, art. 153 CP, art. 163 cifra 1 CP, art. 164 cifra 1 CP, art.
251 cifra 1 CP.
Presenti:                     -   il Procuratore pubblico PP 1 in
rappresentanza del Ministero Pubblico;
-   __________, rappresentante
dellaccusatore privato ACPR 12;
-   limputato IM 1, assistito
dal suo difensore di fiducia, avv. DF 1.
Espletato il
pubblico dibattimento dalle ore 09:39 alle ore 16:20.
Evase le seguenti
questioni: Verbale del dibattimento
Il Presidente comunica alle
parti che il procedimento penale nei confronti di IM 1 per il reato di false
comunicazioni al tenitore del registro di commercio di cui al punto 2 dellatto
daccusa è abbandonato a seguito di intervenuta prescrizione, motivo per cui
tale punto non sarà oggetto di discussione né di decisione, salvo quella di
abbandono.
Le parti si dichiarano
daccordo.
Il Presidente propone alle parti
le seguenti modifiche dellatto daccusa:
-   i
punti 1.1, 1.2 e 1.3 sono modificati nel senso che fanno riferimento ai punti
5.1, 5.2 e 5.3, e non 8.1, 8.2 e 8.3 dellatto daccusa;
-   il
punto 1.2 è modificato nel senso che è stato utilizzato il numero di concordato
della moglie dellimputato, __________;
-   il
titolo del punto 3 è modificato in bancarotta fraudolenta e frode nel
pignoramento.
Le parti si dichiarano daccordo
e latto daccusa è modificato di conseguenza.
Sentiti:                        - il Procuratore pubblico ,
per la sua requisitoria, il quale il quale formula e motiva le seguenti
conclusioni: sono passati parecchi anni dai fatti, che risalgono al 2004. I
fatti sono gravi, ma bisogna tenere in considerazione il lungo tempo trascorso
e la collaborazione dellimputato. Linchiesta è stata laboriosa, sia per
lampiezza, che per la difficoltà della ricostruzione, inchiesta in parte
facilitata dallimputato, il quale non si è sottratto alle proprie
responsabilità. Le modalità di fatturazione sono state ammesse in corso
dinchiesta dallimputato, il quale ha dichiarato di avere agito con i pazienti
che era sicuro che non avrebbero controllato le fatture.
Con riferimento alle contestazioni della difesa riguardo ai punti
1.1 e 1.2 dellatto daccusa, la PP rileva che per quanto attiene alle
prestazioni della signora __________, lUfficio di sanità ha dichiarato che
nulla risultava a riguardo nella sua documentazione e che la verifica dei
requisiti legali era responsabilità del datore di lavoro, motivo per cui le
conclusioni della difesa riguardo a tali prestazioni non possono essere
seguite. La signora __________ avrebbe dovuto svolgere mansioni solo come donna
delle pulizie. Il fatto che nessuno si sia mai lamentato nulla muta, a mente
dellaccusa, così come pure il fatto che le sue prestazioni si svolgessero
sotto la responsabilità di uninfermiera. Le sue prestazioni non avrebbero
dovuto essere fatturate come quelle di uninfermiera con un diploma. Posto che
dallinchiesta non è emersa lautorizzazione dellUfficio di sanità, la PP
chiede la conferma del punto 1.1 dellatto daccusa.
Quanto ai casi C1 e C2, ritiene che la legge era chiara e in caso
di dubbio meglio sarebbe stato chiedere ulteriori precisazioni alla Cassa
Malati. Ritiene quindi che anche in questo caso limputato abbia adempiuto al
reato.
Per quanto attiene, in fine, alle fatturazioni da parte degli
assistenti di cura che avevano seguito dei corsi interni per permettere loro di
compiere atti semplici sotto la supervisione dellimputato, laccusa rileva che
con la fatturazione veniva fatto credere alla Cassa Malati che la prestazione
era stata effettuata da uninfermiera e non da unassistente di cura. Pertanto
la PP chiede che latto d