受託者・受託会社
 ファンドの運用資産（信託財産）を保管・管理する企業、銀行のことを指します。受託者は信託財産の保管や管理を行うとともに、委託者（運用会社）の指示で証券市場での投資を行います。
 
 信託期間
 投資信託は一般的に運用される期間が定められており、投資信託がスタートする日（設定日）から終了する日（償還日）までの運用期間のことを信託期間と言います。
 
 信託報酬
 投資信託の運用・管理の対価として投資家が負担するコストを信託報酬と言い、「運用管理費用」とも呼ばれます。信託報酬は、信託財産から支払われ、販売会社・運用会社・受託銀行が報酬として受け取ります。信託財産から日々差し引かれるので、投資家は投資信託を保有している期間は、信託報酬を負担することになります。
 
 投資信託説明書（目論見書）
 投資信託を購入する際に投資家が知っておくべき重要な情報が記載された書類のことです。金融商品取引法にもとづき投資信託運用会社が作成し、販売会社を通じて投資家に交付することが義務付けられています。
 投資信託説明書（目論見書）は、それぞれの投資信託ごとに作成され、ファンドの性格、投資する金融商品、ファンドのリスク、手数料（販売時の手数料、信託報酬など）、換金性などについて記載されています。
 
 特別分配金
 各投資家の取得価額である個別元本に対し、基準価額が下回っている場合、分配金は投資元本の一部払い戻しとみなされる「特別分配金」として取扱われ、非課税となります。
 
 収益分配金
 投資信託は投資家から集めた資金をまとめて、株式や債券などに投資します。株式からの配当金、債券などからの利子収入、さらに株式や債券を売り買いすることで生じた売買益、これらを投資家に還元したものが収益分配金です。単に「分配金」と呼ぶこともあります。
 
 保護預り
 証券会社などの販売会社が、受益者である投資家から投資信託を預り保管することを言います。保護預りされた受益証券は、販売会社の財産とは分別して保管することが法令で義務付けられています。

カテゴリ: IR
質問: 投資信託における、特別分配金と収益分配金の違いを教えてください。
回答: 特別分配金とは、各投資家の取得価額である個別元本に対し、基準価額が下回っている場合において、投資元本の一部払い戻しとみなされる分配金のことを指します。
 一方、収益分配金とは、株式からの配当金、債券などからの利子収入、さらに株式や債券を売り買いすることで生じた売買益、これらを投資家に還元したものが収益分配金となります。