役員報酬
(1)取締役の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
①決定方針の決定方法
コーポレートガバナンス基本方針において取締役の報酬に関する基本方針を定めています。2021年3月の取締役会において、コーポレートガバナンス基本方針の改訂案を決議しており、取締役の報酬は、コーポレートガバナンス基本方針に基づき、全ての独立社外取締役及びその同数以下の代表取締役等にて構成される指名報酬委員会での協議を踏まえ、社長が取締役の報酬支給基準を作成し、取締役会の決議によって決定することとしています。

②決定方針の内容の概要
a報酬の構成
 ・取締役の報酬は基本報酬(固定報酬)と業績連動報酬にて構成しています。
b基本報酬
 ・基本報酬は、職位毎に基準額を定め、毎月固定的に支給しています。
 ・職位・職責・在任年数に応じて当社の業績・従業員給与の水準及び他社水準を考慮しながら総合的に勘案し決定しています。
c業績連動報酬
 ・業績連動報酬は役員賞与及び株式報酬にて構成しており、経営計画達成及び企業価値の増大に対するインセンティブ効果が発揮されることを目的とし業績に応じ加減する仕組みとしています。
 ・中期経営計画で連結経常利益を具体的な数値目標として掲げていることから連結経常利益の期初予想値に対する達成状況及び前年比増減を業績連動の指標としています。
 ・社外取締役、監査役は原則として業績連動報酬の対象外としています。
(役員賞与算定式)
 ・賞与額=職位別算定基準額×業績係数(0～8.4)+取締役加算
 ・業績係数は、連結経常利益の計画達成状況及び前年比増減により決定し、専務執行役員以下の取締役については担当部門の業績を加味して決定しております。
 ※期末時点の職位に基づき、原則として毎年6月定時株主総会後に支給
(株式報酬算定式)
 ・付与ポイント=賞与額×0.3/一株当たりBBT信託簿価
 ※期末時点の職位に基づき、原則として毎年6月1日にポイントを付与
 ※退任時までの累積ポイントを1ポイント=1株に換算し退任時に給付
d基本報酬・業績連動報酬(役員賞与・株式報酬)の額に関する割合
 ・報酬の割合は、基本報酬:役員賞与:株式報酬=59:31:10を目安としておりますが、取締役(社外取締役を除く)の基本報酬・業績連動報酬の支給割合は、一定の算式に基づき、業績に応じて変動する仕組みとしています。

(2)取締役の個人別の報酬等の内容が当該方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
当事業年度の取締役の個人別の報酬等は、上記決定方針に基づき、全ての独立社外取締役及びその同数以下の代表取締役等にて構成される指名報酬委員会での協議を踏まえて取締役会で決議したものであるため、当該決定方針に沿うものであると判断しております。

(3)取締役及び監査役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
取締役の金銭報酬額は、2008年6月27日開催の第91回定時株主総会において、年額700百万円以内(但し700百万円の内200百万円に関しては取締役賞与に対する報酬とし、普通株式に対する剰余金の配当が行われることを支給の条件とする)と決議いただいております。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は12名です。また、2017年6月29日開催の第100期定時株主総会において、上記報酬限度額とは別枠で、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に資することを目的として、取締役(社外取締役を除く)に対する業績連動型株式報酬制度を導入し、5事業年度ごとに320百万円を上限に拠出すること、及び2021年6月29日開催の第104期定時株主総会において、5事業年度ごとに取得する株式の上限は360千株とするとの条件を付加して再設定することを決議いただいております。導入に係る定時株主総会終結時点の取締役(社外取締役を除く)の員数は8名であり、再設定に係る定時株主総会終結時点の取締役(社外取締役を除く)の員数も8名です。
今般、2024年6月27日開催の第107期定時株主総会において、取締役賞与枠を200百万円増額し、取締役の金銭報酬額を年額900百万円以内(但し900百万円の内、400百万円に関しては取締役賞与に対応する報酬とし、普通株式に対する剰余金の配当が行われることを支給の条件とする)と決議いただいております。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は12名です。
監査役の金銭報酬額は、1994年6月29日開催の第77回定時株主総会において、年額100百万円以内と決議いただいております。当該定時株主総会終結時点の監査役の員数は4名です。

カテゴリ: 社内規定
質問: 役員の基本報酬と業績連動報酬はどのように決定されているでしょうか。
回答: 役員の基本報酬は職位・職責・在任年数に応じて当社の業績・従業員給与の水準及び他社水準を考慮しながら総合的に決定し、業績連動報酬は、業績に応じて変動する仕組みとなっています。