◇市場の信頼性確保
 インベストメント・チェーンを通じた好循環を支える基盤として、
 公正かつ透明性のある市場を維持する
 資本市場の信頼性を確保する
 ことが不可欠である。このためには、当局による市場参加者等の監視機能の強化と監査品質の向上により、マーケットガバナンスを高める必要がある。
 市場監視の強化
 証券取引等監視委員会では、市場の公正性・透明性の確保と投資者保護等を図るべく、「中期活動方針」（2023 年１月公表）に基づき、的確・適切な市場監視を実施する。不公正取引や開示規制違反について、課徴金納付命令勧告を視野に入れた調査・検査の迅速な実施により、その実態を解明するとともに、重大で悪質な事案については、犯則調査の権限を行使し、厳正に対応する。
 金融商品取引業者等については、
 金融商品の組成
 金融商品の販売
 金融商品の管理
 等の各段階において期待される役割等を念頭に置きながら、適合性原則等の業態横断的な視点や、各業態の特性等に応じた視点から、内部管理態勢の構築や販売状況を検証する。
 無登録で金融商品取引業を行う者
 無届で有価証券の募集等を行う者
 を排除するため、裁判所への禁止命令等の申立てを行うなど、投資者被害事案に対して一層積極的に取り組む。
 また、市場監視の専門機関としての能力向上に向けて、デジタル技術を活用した市場監視業務の高度化・効率化等に取り組む。
 ② 監査品質の向上
 公認会計士・監査法人は、投資家の投資判断に資する各種開示書類の信頼性を確保する重要な役割を担っており、非財務情報を織り込んだ中長期の企業価値の見極め等の多様化するニーズにも応え、監査品質の向上に取り組むことが求められる。そうした中、上場会社等監査については、日本公認会計士協会と連携し、監査の担い手全体の品質向上に取り組み、改正公認会計士法（2023年４月施行）により導入された上場会社等の監査に係る登録制度の実効性を確保する。
 公認会計士・監査審査会では、「監査事務所等モニタリング基本方針15」（2022 年５月公表）に基づき、監査法人等による監査品質の向上を促しつつ、特に上場会社監査の担い手として中小監査事務所の役割が増大していること等に鑑み、中小監査事務所に対する検査をより重視したモニタリングを引き続き行う。また、国際的にも、監査監督機関国際フォーラム（IFIAR）のホスト国及び議⻑国として、こうした中小監査事務所の役割の増大といった各国で共通する重要な論点や、サステナビリティ保証や人工知能（AI）等のデジタル技術の活用という新たな論点等について、グローバルでの対応方法についての議論を牽引し、国際的な監査品質の向上に取り組む。

カテゴリ: 金融
質問: 金融商品取引業者等について期待される役割の各段階の数を教えてください。
回答: 金融商品取引業者等について期待される役割の各段階の数は3で、
 「金融商品の組成」、
 「金融商品の販売」、
 「金融商品の管理」、
 です。