Tiltale for overtrædelse af lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme § 37, stk. 7, jf. stk. 1, jf. § 2.
Ret: Retten i Horsens (1. instans)
Faggruppe: Straffesag — Øvrige straffesager
Sagsemner: Statsforfatning, sikkerhed og terrorisme;
Strafudmåling;

RETTEN HORSENS





Udskrift af retsbogen.

Den 6. april 2010 kl. 13.00 blev retten i Horsens sat i retssal B af


Retsmødet var offentligt.

Rettens nr. 2967/2009

Politiets nr. SØLK-84360-00001-09

Anklagemyndigheden

mod




0g


født den  1972


For Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet mødte mødte konsti -
tueret statsadvokatassessor Christina Larsen.

Der blev fremlagt anklageskrift af 17.november 2009 med bilag

 var mødt tillige som ejer af og direktør for
 0g bekræftede navn 0g fødselsdato 

Som beskikket forsvarer mødte advokat Lars Henriksen.

Tiltalte blev gjort bekendt med, at han ikke havde pligt til at udtale sig.

Anklageskriftet blev læst op.

De tiltalte nægtede sig skyldige.

Forsvareren tilkendegav; at de faktiske omstændigheder i form af dato 0g
beløb, som beskrevet; erkendes.

 forklarede blandt andet, at han stiftede selskabet i 2000, 0g
drev dengang kiosk i Odder. Han er direktør og ejer alle anparter. Han etab -
lerede  her i byen i 2005.

Vedrørende bilag 91 009 001 forklarede han til eksempel, at der her var tale
om en tysk kunde,  0g da der var tale om et tysk firma, der
skulle handle hos ham; kontaktede han Skat og blev instrueret om, at hvis
der skulle handles momsfrit til Tyskland, skulle kundens momsnummer
DE nummer påføres fakturaen; og hans revisor rådgav ham om, at han
skulle sikre sig billedelegitimation. Desuden læste han på Skat' s hjemmesi -
den, at der skulle afgives en erklæring fra fragtføreren; og da det i dette til-
fælde var  selv, har han udfærdiget transporterklæringerne, som
de foreligger her i sagen. I de tilfælde, hvor der foreligger to fakturaer høren -
de til én transporterklæring, er der enten tale om, at der er blevet afgivet to
bestillinger, eller man er blevet afbrudt eller kunden har foretaget et tillægs -
køb i forbindelse med afhentning af tidligere bestilte varer. Han har modta -
get alle disse beløb i kontanter; og der er sket indsætning af bank faktura for
faktura; og med angivelse af fakturabeløbet. Da han ikke har kunnet modta -
ge disse småørebeløb, har banken foretaget afrunding.

Forsvareren foretog dokumentation fra sagens bilag 91 009 001,91 013 001
og 91 014 001.

 forklarede videre, at det er ham selv, der har modtaget alle be -
løbene. Han havde ikke kendskab til kontantforbuddet i lovens $ 2 før i ja-
nuar 2009. Da kom Skat på kontrol, og efterfølgende blev han ringet op.
Han fik at vide, at man ville indberette ham, og han risikerede fængselsstraf;
men han havde intet kendskab til en sådan regel og havde intet materiale
modtaget noget steds fra om det. Hvis han havde været bekendt med et så -
dant forbud, ville han ikke have taget imod beløbene

Inovember 2007 var Skat på kontrolbesøg hos ham; og de modtog kopi af
bilag og indsætningsbilag. Han blev spurgt; om han indsatte beløb, svarende
til flere fakturaer sammen; men det kunne han oplyse; at han ikke gjorde; 0g
han oplyste også, at der var tale om kontanter og ikke checks dækkende flere
fakturaer. Det bekræftede hans bank også overfor Skat nemlig at der var ta-
le om kontante indbetalinger og ikke checks. Han spurgte så Skat;, om han
skulle gøre noget anderledes og fik den besked, at det skulle han ikke; og det
var ikke nødvendigt med kontoudtog, da det nu var afklaret.

Efterfølgende har han ikke modtaget kontantbeløb over 100.000 kr., men
altså hverken bank, revisor eller Skat har fortalt ham om disse regler.

Afhørt af forsvareren forklarede  yderligere blandt andet, at han
ikke på forhånd havde kendskab til  men han deltog i kur-
ser m.v., og er medlem af forhandlersammenslutningen Bl, hvis medlemmer
udelukkende forhandler  Der er vist 48 virksomheder med
p.t. Han har ikke herfra hørt noget om hvidvaskningsreglerne, og heller ikke
fraKæden direkte. 

 kom i hans butik, og tiltalte udregnede nogle priser til ham, 0g

han har så efterfølgende handlet i butikken kontant ad flere gange. De enkel -
te handler har ikke været af usædvanlig stor størrelse.  har nok
placeret ordre hos ham; da rabatniveauet i Danmark er højere end for eksem-
pel i Tyskland. Det er lidt deres problem. Endvidere har  vel
været tilfreds med handlerne og er derfor kommet igen.  driver
ham bekendt en importleksport-virksomhed, og har desuden har været invol-
veret i ejendomsbranchen. Han har tænkt; at produkterne nok skulle bruges i
 ejendomme.

Da han ikke havde prøvet at handle momsfrit før, ringede han først til Skat
og fik som nævnt oplyst; at han skulle sikre sig 0g anfører et DE momsnum-
mer, og han skulle tjekke, at der var tale om et aktivt og gyldigt nummer.
Det har han også gjort.

Endvidere rådede revisor ham til at sikre sig billedelegitimation; og der er
derfor, at der i sagen foreligger kopi af Personalausweis for 
Han nævnte ikke i den forbindelse for revisor; at der blev betalt kontant.
 havde ikke på forhånd sagt, at han ville betalt kontakt, men det
gjorde han ved den første handel, og det fortsatte så på den måde. Revisor
har også været bekendt med dette; da det fremgår af indbetalingsbilagene til
banken.

Som nævnt udfærdigede han transporterklæringerne efter anvisninger på
Skat's hjemmeside, og  skrev under på disse.

Forsvareren dokumenterede yderligere fra bilag 37 002 004 og 5.

Tiltalte kunne bekræfte; at forløbet i forbindelse med Skat s besøg var som
beskrevet. Den 6. november 2007 kom Skat for at se på hans tyske kunder,
og han samlede materiale sammen det som nu også foreligger i denne sag.
Skat mente; at der kunne være tale om betaling af flere fakturaer med én
check på grund af de skæve ørebeløb; men han oplyste om; at der var tale
om kontante indbetalinger. Senere bekræftede  fra Skat,
at han havde været i forbindelse med banken, som bekræftede, at der havde
været tale om kontante betalinger 0g indsætninger. Han spurgte 
om han skulle gøre noget anderledes, men det skulle han ikke. Det
var ikke nødvendigt med kontoudtog, 0g sagen var så for så vidt ude af ver-
den.

Ijanuar 2009 blev der heller ikke i første omgang ved besøget nævnt noget
om et hvidvaskproblem; men efterfølgende blev han ringet op og oplyst om;
at der ville ske en indberetning til politiet.

Han synes, at han har gjort, hvad han har kunnet for at følge med i de gæl -
dende regler. Han modtager jævnligt pjecer fra revisor med oplysninger om
forskellige ting, og han har fra en bekendt, der er i autobranchen; også hørt,
at finansieringsselskaberne først i 2009 har sendt materiale ud om kontant-

forbuddet. Han synes; at han har gjort, hvad han kunne. Han har mange ven-
ner og bekendte, som er selvstændige erhvervsdrivende; og ingen af disse
har været klar over denne regel.

 Skattecenter Horsens, mødte som vidne og blev gjort
bekendt med vidnepligten og vidneansvaret.

Vidnet forklarede blandt andet;, at hun 0g  efter anmod-
ning fra Tyskland om et muligt handelsforhold mellem tyske virksomheder
og  foretog et kontrol af virksomheden den 6. november
2007. De skulle efter anmodning fra de tyske myndigheder foretaget kontrol
af fakturaer, betalingsdatoer; fragtdokumenter m.v og de koncentrede sig
om selve handelsforløbet mellem to navngivne tyske virksomheder 
0g  De var i tvivl om, hvorvidt der var reelle handler.
Det var det, de skulle afdække. Der var gået kontantbeløb i banken. De und-
rede sig noget over; at der samtidig kunne være tale om skæve beløb, men
banken bekræftede, at det kunne der godt. Så ville de bare så en kassediffe -
rence i banken i den forbindelse. De sendte deres oplysninger til Tyskland. I
september 2008 fik de svar tilbage fra Tyskland.  ville
ikke vedkende sig nogen handler, men  bekræftede, at han hav -
de handlet og betalt kontant.

Ijanuar 2009 var de så hos  igen; og her fik de blandt andet forevist ko-
pi af et kørekort for vistnok sønnen af ejeren af  Det
var så også først her man kom ind på problemerne med kontantforbuddet.
Det havde man ikke haft i tankerne tidligere, og altså ikke i november 2007.
Hvidvaskloven er ikke lige deres område, men da de nu som offentlig myn-
dighed blev bekendt med forholdene; gav de oplysningerne videre til Hvid-
vasksekretariatet. Det er rigtigt, at de allerede i november 2007 diskuterede,
om det nu også var tale om kontanthandler; og det fik de oplyst og bekræf -
tet.

De er nok først kommet til at tænke på kontantforbuddet senere. 
blev så gjort bekendt med, at de foretog indberetning til sekretariatet i ja -
nuar 2009.

Anklageren dokumenterede uddrag af fuldstændig rapport fra Erhvervs - og
Selskabsstyrelsen vedrørende  og uddrag af transporterk -
læringer med tilhørende fakturaer mv. under faneblad 7 .

Sagen blev procederet.

 havde mulighed for at udtale sig.

Retten optog sagen til dom, der afsiges tirsdag den 13. april 2010 kl: 09.00
på rettens kontor.

 blev gjort bekendt med tidspunktet for domsafsi -
gelsen og med reglerne om anke.

Sagen udsat.

Retten hævet.