ACTUALIZADO 2014

Federal Deposit Insurance Corporation

SUS DEPÓSITOS 

ASEGURADOS
2

INFORMACIÓN IMPORTANTE 

SOBRE ESTE FOLLETO

Sus depósitos asegurados es una descripción integral de 

la cobertura del seguro de depósito de la FDIC para las 

categorías de titularidad de cuenta más comunes. Este 

folleto no pretende ser una interpretación legal de las leyes 

y normativa de la FDIC. Para más información o información 

más específica sobre la cobertura del seguro de depósito 

de la FDIC, consulte la Ley Federal de Garantía de los 

Depósitos (12 U.S.C.1811 et seq.) y las normas de la FDIC 

relativas a la cobertura del seguro de depósito descrita en 

12 C.F.R. Parte 330.

La información contenida en este folleto está basada en 

las leyes y normativa de la FDIC en vigor a la fecha de 

publicación. Esta normativa se puede modificar, y por lo 

tanto, parte de la información en este folleto puede dejar de 

ser pertinente. La versión en línea de este folleto, disponible 

en el sitio web de la FDIC en www.fdic.gov/quicklinks/

spanish.html, se actualizará inmediatamente si se realizan 

cambios que afecten la cobertura del seguro de la FDIC.

Los depositantes deben tomar nota de que la ley federal 

limita expresamente el monto del seguro que la FDIC 

puede pagar a los depositantes cuando un banco 

asegurado quiebra y en ningún caso puede una persona u 

organización, por medio de su representación, incrementar 

o modificar ese monto.

Este folleto no sirve como asesoramiento a los propósitos 

de planificación de la sucesión hereditaria.

Los depositantes deben consultar con un asesor legal o 

financiero si necesitan asistencia sobre este tema.

A los efectos de simplificación, este folleto utiliza el término 

“banco asegurado” para referirse a cualquier institución 

financiera que esté asegurada por la FDIC. Para averiguar si 

un banco o asociación de ahorros específico tiene el seguro 

de la FDIC:

• Llame gratis a la FDIC al: 1-877-275-3342

• Use el servicio de “búsqueda de bancos” de la FDIC en:

http://research.fdic.gov/bankfind/

• Busque el símbolo de la FDIC en los sitios donde se

realizan depósitos
1

2 CONCEPTOS BÁSICOS SOBRE 

 LA COBERTURA DE LA FDIC

3 CATEGORÍAS DE TITULARIDAD

3 CUENTAS INDIVIDUALES

5 CIERTAS CUENTAS DE JUBILACIÓN

7 CUENTAS CONJUNTAS

9 CUENTAS DE FIDEICOMISO REVOCABLE

14 CUENTAS DE FIDEICOMISO IRREVOCABLE

15 CUENTAS DE PLANES DE BENEFICIOS 

 PARA EMPLEADOS

17 CUENTAS DE CORPORACIONES/SOCIEDADES/

 ASOCIACIONES NO INCORPORADAS

18 CUENTAS DEL GOBIERNO

21 SITUACIONES DE TITULARIDAD ESPECÍFICAS

24 PREGUNTAS FRECUENTES

DORSO PARA MÁS INFORMACIÓN DE LA FDIC

CONTENIDO
2

¿QUÉ ES LA FDIC?

La FDIC – siglas en inglés de Federal Deposit Insurance 

Corporation – es una agencia independiente del gobierno de 

los Estados Unidos. La FDIC protege a los depositantes de 

bancos ubicados en los Estados Unidos contra la pérdida de 

sus depósitos si un banco asegurado quiebra.

Cualquier persona o entidad puede tener seguro de depósito 

de la FDIC en un banco asegurado. No es necesario ser 

ciudadano o residente de los Estados Unidos para recibir el 

seguro de depósito de la FDIC.

El seguro de la FDIC está respaldado por la confianza plena y 

el crédito del gobierno de los Estados Unidos. Desde que la 

FDIC comenzó operaciones en 1934, ningún depositante ha 

perdido un sólo centavo de sus fondos asegurados por la FDIC.

CONCEPTOS BÁSICOS SOBRE LA COBERTURA DE LA FDIC

El seguro de la FDIC cubre las cuentas de los depositantes en 

cada banco asegurado, dólar por dólar, incluidos el principal 

y cualquier interés acumulado hasta la fecha del cierre del 

banco asegurado inclusive, hasta el límite del seguro.

El seguro de la FDIC cubre todos los tipos de depósitos 

recibidos en un banco asegurado pero no cubre inversiones, 

aunque estas se hayan adquirido en un banco asegurado. 

LO QUE CUBRE LA FDIC

• Cuentas de cheques

• Cuentas NOW (de orden negociable de retiro)

• Cuentas de ahorros

• Cuentas de depósito Money Market (MMDA) 

• Depósitos a plazo como certificados de depósito (CDs)

• Cheques de caja, giros postales y otros elementos 

oficiales emitidos por un banco 

LO QUE NO CUBRE LA FDIC

• Inversiones en acciones

• Inversiones en bonos

• Fondos mutuos

• Pólizas de seguro de vida

• Anualidades

• Títulos municipales

• Cajas de seguridad ni el contenido de las mismas 

• Obligaciones, bonos o pagarés del Tesoro de EE.UU.*

*Estas inversiones están respaldadas por la confianza plena y el crédito 

del gobierno de EE.UU.

El monto estándar del seguro de depósito es $250,000 

por depositante, por banco asegurado para cada distinta 

categoría de titularidad de cuenta. 
3

La FDIC asegura por separado los depósitos que una persona 

tenga en un banco asegurado de los depósitos que la misma 

persona tenga en otro banco asegurado. Por ejemplo, si una 

persona tiene una cuenta corriente en el Banco A y otra 

cuenta corriente en el Banco B, ambas cuentas se asegurarían 

por separado hasta $250.000. Los fondos depositados en 

sucursales diferentes del mismo banco asegurado no se 

asegurarán por separado. 

La FDIC ofrece cobertura por separado para fondos que los 

depositantes tengan bajo categorías diferentes de titularidad 

legal. La FDIC llama a las distintas categorías “categorías de 

titularidad”. Esto significa que un cliente bancario que tiene 

múltiples cuentas puede tener derecho a una cobertura de 

más de $250,000 de seguro de depósito si los fondos del cliente 

están depositados en categorías de titularidad diferentes y se 

satisfacen los requisitos de cada categoría de titularidad.

CATEGORÍAS DE TITULARIDAD 

Esta sección describe las siguientes categorías de titularidad 

de la FDIC y los requisitos que debe cumplir un depositante 

para poder recibir cobertura más allá de los $250,000 en un 

banco asegurado: 

• Cuentas individuales

• Ciertas cuentas de jubilación

• Cuentas conjuntas

• Cuentas de fideicomiso revocable

• Cuentas de fideicomiso irrevocable

• Cuentas de planes de beneficios para empleados 

• Cuentas de corporaciones/sociedades/asociaciones 

no incorporadas

• Cuentas del gobierno

CUENTAS INDIVIDUALES 

Una cuenta individual es una cuenta de depósito que 

pertenece a una sola persona. Esta categoría de titularidad 

incluye:

• Una cuenta que esté a nombre de una sola persona, 

siempre y cuando el titular no haya designado 

beneficiarios que tengan derecho de recibir los fondos 

cuando fallezca el titular de la cuenta

• Cuentas que se hayan establecido para una sola persona 

por un agente, persona designada, tutor, custodio 

o conservador, incluidas las cuentas de la Ley de 

Transferencia Uniforme a Menores, cuentas de depósito en 

garantía y cuentas mantenidas por un corredor de depósitos

• Cuentas que estén a nombre de un negocio establecido 

como negocio propio (por ejemplo, una cuenta DBA, o 

“Doing Business As”)
4

• Cuentas establecidas para, o en representación de, los 

fondos de una persona fallecida, comúnmente llamadas 

cuentas de sucesión hereditaria

• Cualquier cuenta que no cumpla los requisitos 

necesarios para recibir cobertura por separado bajo 

otra categoría de titularidad

Si el título de una cuenta identifica solamente a un titular, 

pero otra persona tiene derecho a retirar fondos de la 

cuenta (p.ej., por poder legal o como custodio), la FDIC 

asegurará la cuenta como cuenta de titularidad individual. 

La FDIC suma el total de todas las cuentas de titularidad 

individual de una misma persona en un mismo banco y 

asegura el total hasta $250,000.

EJEMPLO 1: CUENTAS INDIVIDUALES

EXPLICACIÓN

Marcia Cruz tiene cuatro cuentas individuales en el mismo 

banco asegurado, incluyendo una cuenta a nombre de su 

negocio, que es un negocio propio. La FDIC asegura los 

depósitos que son propiedad de un negocio propio como una 

cuenta individual del dueño de la empresa. La FDIC combina 

las cuatro cuentas, que son igual a $260,000 y asegura el 

saldo total hasta $250,000, lo que deja $10,000 no asegurado. 

NOTA SOBRE BENEFICIARIOS: SI EL TITULAR EN UNA CUENTA INDIVIDUAL 

HA DESIGNADO A UNO O MÁS BENEFICIARIOS PARA RECIBIR EL DEPÓSITO 

CUANDO FALLEZCA EL TITULAR DE LA CUENTA, LA CUENTA SE ASEGURARÁ 

COMO CUENTA DE FIDEICOMISO REVOCABLE.

TÍTULO DE LA CUENTA TIPO DE DEPÓSITO 

SALDO 

DE LA CUENTA

MARCIA CRUZ MMDA $ 15,000

MARCIA CRUZ CUENTA DE 

AHORROS

$ 20,000

MARCIA CRUZ CERTIFICADO DE 

DEPÓSITO (CD)

$ 200,000

RECUERDOS DE MARCIA 

(NEGOCIO PROPIO)

CUENTA DE 

CHEQUES

$ 25,000

TOTAL $ 260,000

MONTO ASEGURADO $ 250,000

MONTO NO ASEGURADO $ 10,000
5

CIERTAS CUENTAS DE JUBILACIÓN 

Una cuenta de jubilación se asegura bajo la categoría de 

titularidad de ciertas cuentas de jubilación sólo si la cuenta 

corresponde a uno de los siguientes tipos: 

• Cuentas de jubilación individual:

» Cuentas IRA tradicionales

» Cuentas IRA Roth

» Cuentas IRA simplificadas de jubilación para 

empleados (SEP)

» Cuentas IRA de plan de ahorros con equiparación 

para empleados (SIMPLE)

• Cuentas de plan autodirigido de contribución definida

» Planes autodirigidos 401(k) 

» Cuentas IRA SIMPLE autodirigidas mantenidas en 

forma de planes 401(k) 

» Planes autodirigidos de contribución definida en los 

que se distribuyen las ganancias

• Cuentas del plan Keogh autodirigidas (o cuentas del plan 

H.R. 10) diseñadas para trabajadores autónomos 

• Las cuentas del plan de compensación diferida Sección 

457, como los planes de compensación diferida elegibles 

proporcionados por los gobiernos locales y estatales sin 

importar si son autodirigidas o no

La FDIC suma el total de las cuentas de jubilación enumeradas 

arriba propiedad de la misma persona en el mismo banco 

asegurado y asegura el monto total hasta $250,000.

La FDIC usa el término “autodirigidas” para indicar que los 

participantes del plan tienen el derecho de dirigir cómo 

se invierte el dinero, incluida la opción de indicar que los 

depósitos se coloquen en un banco asegurado por la FDIC.

La FDIC considerará que una cuenta es autodirigida si el 

participante del plan de jubilación tiene el derecho de elegir 

las cuentas de depósito de un banco en particular como una 

opción de inversión. Por ejemplo:

• En el caso de que un plan tenga, como opción de 

inversión por defecto, sus cuentas de depósito en un 

banco asegurado específico, la FDIC consideraría que 

el plan es autodirigido para los propósitos del seguro 

porque, por inacción, el participante ha dirigido sus 

depósitos a dicho fin

• Si un plan está formado por un solo empleador/empleado 

y el empleador establece el plan con una única opción de 

inversión en cuentas de depósito en un banco específico 

asegurado, el plan se consideraría como autodirigido 

para los propósitos de la cobertura del seguro
6

Los siguientes tipos de depósitos no cumplen los requisitos 

como ciertas cuentas de jubilación:

• Un plan para el que el único vehículo de inversión son las 

cuentas de depósito de un banco específico, de modo que 

los participantes no tienen una opción de inversiones

• Cuentas de depósito establecidas bajo la sección 

403(b) del código del Internal Revenue (contratos de 

anualidades para ciertos empleados de escuelas 

públicas, organizaciones exentas de impuestos y 

ministros religiosos), que se aseguran como cuentas 

de plan de beneficios para empleados

• Depósitos de planes de beneficios definidos (planes 

en los que los beneficios están determinados por la 

compensación financiera, años de servicio y edad del 

empleado), que se aseguran como cuentas de plan de 

beneficios para empleados

• Planes de contribución definida no autodirigidos, los cuales 

se aseguran como cuentas de plan de beneficios para 

empleados

• Cuentas de ahorros educativos Coverdell (antes 

conocidas como IRA educativas), cuentas de ahorros 

para la salud o cuentas de ahorros médicos (vea la 

sección de preguntas y respuestas para una orientación 

a la cobertura del seguro de depósito)

EJEMPLO 2: CIERTAS CUENTAS DE JUBILACIÓN

TÍTULO DE LA CUENTA SALDO DE LA CUENTA

CUENTA IRA ROTH DE ROBERTO DÍAZ $ 110,000

CUENTA IRA TRADICIONAL DE ROBERTO DÍAZ $ 75,000

TOTAL $ 185,000

MONTO ASEGURADO $ 185,000

MONTO NO ASEGURADO $ 0

EXPLICACIÓN

Roberto Díaz tiene dos diferentes tipos de cuentas de jubilación 

que pertenecen en la categoría de titularidad de ciertas 

cuentas de jubilación en un mismo banco asegurado. La FDIC 

suma los depósitos en ambas cuentas, que suman $185,000. 

Como el total de todas las cuentas de jubilación de Roberto 

NOTA SOBRE BENEFICIARIOS: AUNQUE ALGUNAS CUENTAS DE JUBILACIÓN 

AUTODIRIGIDAS, COMO LAS IRA, PERMITEN AL TITULAR NOMBRAR A UNO 

O MÁS BENEFICIARIOS, LA EXISTENCIA DE BENEFICIARIOS NO AUMENTA 

LA COBERTURA DEL SEGURO DE DEPÓSITO DISPONIBLE.
7

en el mismo banco es inferior a $250,000, los depósitos en su IRA 

están totalmente asegurados.

CUENTAS CONJUNTAS

Una cuenta conjunta es un depósito propiedad de dos o más 

personas, sin ningún beneficiario designado. El seguro de la FDIC 

cubre las cuentas conjuntas mantenidas de acuerdo con las 

leyes aplicables del estado, tales como las de titulares conjuntos 

con derecho de supervivencia, las de derecho de propiedad en 

beneficio del cónyuge superviviente y las de cotitulares.

Para ser elegible para la cobertura del seguro en esta 

categoría de titularidad, se deben cumplir todos los requisitos 

a continuación:

1. Todos los cotitulares deben ser personas. Las entidades 

legales, como corporaciones, fideicomisos, sucesiones 

hereditarias o asociaciones no son elegibles para la 

cobertura de cuentas conjuntas.

2. Todos los cotitulares deben tener los mismos derechos para 

retirar depósitos de la cuenta. Por ejemplo, si un cotitular 

puede retirar depósitos con solo su firma pero el otro cotitular 

necesita ambas firmas para retirar depósitos, los cotitulares 

no tendrían los mismos derechos de retiro.

3. Todos los cotitulares deben firmar la tarjeta de firma 

de cuentas de depósito, a menos que la cuenta sea un 

certificado de depósito (CD) o que haya sido establecida por 

un agente, persona designada, tutor, custodio, albacea o 

conservador.

Si se cumplen todos estos requisitos, las participaciones de 

cada cotitular en todas las cuentas conjuntas que tengan 

en un mismo banco asegurado se suman al resto de las 

participaciones de cada cotitular en sus otras cuentas 

conjuntas del mismo banco y el total se asegura hasta $250,000.

La FDIC supone que las participaciones de todos los 

cotitulares son iguales a no ser que los registros de la cuenta 

de depósito indiquen lo contrario.

El saldo de una cuenta conjunta puede exceder los $250,000 y 

seguir estando completamente asegurado. Por ejemplo, si dos 

cotitulares tienen un certificado de depósito (CD) conjunto por 

un total de $350,000 y una cuenta de ahorros conjunta por un 

total de $150,000 en el mismo banco asegurado, las dos cuentas 

se sumarían y se asegurarían hasta $500,000, lo que otorgaría 

una cobertura de seguro de $250,000 para cada cotitular. Este 

ejemplo supone que ninguno de los cotitulares tiene más cuentas 

conjuntas en el mismo banco.

No hay ningún requisito de parentesco para recibir cobertura 

en cuentas conjuntas. Dos personas cualesquiera o más que 

tengan fondos en común pueden recibir cobertura del seguro 

bajo la categoría de cuentas conjuntas siempre y cuando se 

cumplan los requisitos listados anteriormente.
8

EJEMPLO 3: CUENTAS CONJUNTAS 

TÍTULO DE LA 

CUENTA

TIPO DE 

DEPÓSITO 

SALDO DE 

LA CUENTA

PARTICIPACIÓN 

POR TITULAR

MARÍA Y JUAN DÍAZ MMDA $ 230,000 $ 115,000

MARÍA O JUAN DÍAZ CUENTA DE 

AHORROS

$ 300,000 $ 150,000

MARÍA O JUAN O 

ROBERTO DÍAZ 

CERTIFICADO DE 

DEPÓSITO (CD)

$ 270,000 $ 90,000

TOTAL $ 800,000

LA COBERTURA DE SEGURO PARA CADA TITULAR 

SE CALCULA DEL SIGUIENTE MODO: 

TITULARES

TOTAL DE TODAS LAS 

PARTICIPACIONES 

POR TITULAR

MONTO 

ASEGURADO

MONTO NO 

ASEGURADO

MARÍA $ 355,000 $ 250,000 $ 105,000

JUAN $ 355,000 $ 250,000 $ 105,000

ROBERT0 $ 90,000 $ 90,000 $ 0

TOTAL $ 800,000 $ 590,000 $ 210,000

EXPLICACIÓN

• La suma total en cada cuenta conjunta se divide por el 

número de cotitulares.

• La participación por titular correspondiente a María en 

todas las cuentas conjuntas es 1/2 de la cuenta MMDA 

($115,000), 1/2 de la cuenta de ahorros ($150,000), y 1/3 

del CD ($90,000), por un total de $355,000. Ya que su 

cobertura en la categoría de titularidad conjunta está 

limitada a $250,000, $105,000 no están asegurados.

NOTA SOBRE BENEFICIARIOS: SI LOS COTITULARES DE UNA CUENTA DE 

TITULARIDAD CONJUNTA HAN DESIGNADO A UNO O MÁS BENEFICIARIOS 

PARA RECIBIR EL DEPÓSITO AL FALLECER DICHOS COTITULARES, LA 

CUENTA SE ASEGURARÁ COMO CUENTA DE FIDEICOMISO REVOCABLE.

La cobertura de seguro de cuentas conjuntas no se 

incrementará si se cambia el orden de los nombres de los 

titulares o si se cambia el título en los nombres. Tampoco 

se verá afectado el monto de la cobertura de seguro si se 

alterna el uso de “o”, “y” o “y/o” para separar los nombres 

de los cotitulares en un título de cuenta conjunta.
9

• La participación por titular correspondiente a Juan 

en todas las cuentas conjuntas es la misma que la de 

María, por lo tanto $105,000 de los depósitos de Juan no 

están asegurados.

• La participación por titular correspondiente a Roberto 

en todas las cuentas conjuntas es 1/3 del certificado de 

depósito, o $90,000, por lo tanto, su participación está 

totalmente asegurada.

CUENTAS DE FIDEICOMISO REVOCABLE

Esta sección explica la cobertura del seguro de la FDIC para 

cuentas de fideicomiso revocable y no pretende servir como 

asesoramiento ni guía a los propósitos de planificación de 

una sucesión hereditaria. Los depositantes deberían consultar 

con un asesor legal o financiero si necesitan asistencia sobre 

la planificación de una sucesión hereditaria.

Una cuenta de fideicomiso revocable es una cuenta de 

depósito propiedad de una o más personas que identifica a 

uno o más beneficiarios que recibirán los depósitos tras la 

muerte del titular, o titulares. Un fideicomiso revocable se 

puede revocar, cancelar o cambiar en cualquier momento, 

a discreción de los titulares. En esta sección, el término 

“titular” se usa para referirse al fideicomitente o al otorgante 

del fideicomiso revocable.

La designación de fideicomisarios o fiduciarios, cofiduciarios 

y fiduciarios sucesores no tiene nada que ver con la 

cobertura del seguro de depósito. Éstos son administradores 

y no se tienen en cuenta al calcular la cobertura del seguro 

de depósito.

Esta categoría de titularidad incluye los fideicomisos 

revocables formales e informales:

• Fideicomisos revocables informales—a menudo 

llamados cuentas pagaderas al fallecer (o POD), 

fideicomisos Totten, en fideicomiso para (o ITF) o como 

fiduciario para (o ATF), son creados cuando el titular 

de la cuenta firma un acuerdo—generalmente parte 

de la tarjeta de firmas del banco—en el que se dan 

instrucciones al banco para transferir los fondos en la 

cuenta a uno o más beneficiarios identificados tras la 

muerte del titular.

• Fideicomisos revocables formales—conocidos como 

fideicomisos activos o familiares—son fideicomisos 

escritos creados a los propósitos de la planificación de 

la sucesión hereditaria. El titular controla los depósitos 

y otros activos del fideicomiso durante su vida. El 

acuerdo establece que los depósitos se pagan a uno o 

más beneficiarios identificados tras la muerte del titular. 

El fideicomiso generalmente se vuelve irrevocable al 

fallecer el titular.
10

COBERTURA Y REQUISITOS PARA CUENTAS DE 

FIDEICOMISO REVOCABLE

En general el titular de una cuenta de fideicomiso revocable 

está asegurado hasta $250,000 por cada beneficiario diferente 

por separado, si se cumplen todos los requisitos a continuación:

1. El título de la cuenta en el banco debe indicar que la 

cuenta se ha establecido de conformidad con una 

relación fiduciaria. Este requisito se cumple utilizando 

los términos pagadero al fallecer (o POD), en fideicomiso 

para (o ITF), como fiduciario para (o ATF), fideicomiso 

activo, fideicomiso familiar, o en lenguaje similar en el 

título de la cuenta, incluyendo tan solo el uso de la palabra 

“fideicomiso”. El título de la cuenta incluye la información 

que se encuentre en los registros bancarios electrónicos 

de la cuenta de depósito.

2. Los beneficiarios deben estar identificados en los registros 

de la cuenta del banco (en el caso de fideicomisos 

revocables informales) o en el documento del fideicomiso 

revocable formal. Para un acuerdo de fideicomiso formal 

es aceptable usar en el fideicomiso lenguaje como “mi 

descendencia” u otros términos legales usados a menudo 

para describir las personas que son los beneficiarios 

designados, siempre que los nombres específicos y el 

número de beneficiarios elegibles se pueda determinar.

3. Para ser elegible como beneficiario, éste debe ser una 

persona viva, una organización benéfica o una organización 

sin fines de lucro. Si se nombra como beneficiario a una 

organización benéfica o sin fines de lucro, debe ser elegible 

como tal bajo los criterios del Internal Revenue Service (IRS). 

Es necesario que se cumplan todos estos requisitos para que 

se pueda asegurar una cuenta bajo la categoría de titularidad 

de fideicomiso revocable. Por lo general, si no se cumple 

alguno de estos requisitos, el monto total de la cuenta, o la 

parte de la cuenta que no sea elegible, se suma al resto de las 

cuentas individuales del titular, si las tiene, en el mismo banco 

y se asegura hasta $250,000. Si el fideicomiso tiene múltiples 

cotitulares, la participación de cada titular del monto no elegible 

se trata como la cuenta de titularidad individual de ese titular.

La cobertura del seguro para cuentas de fideicomiso revocable 

se puede calcular de diferente manera dependiendo del número 

de beneficiarios nombrados por un titular, los intereses de los 

beneficiarios y el monto del depósito. 

Se utilizan dos métodos de cálculo para determinar la cobertura 

de seguro de los depósitos en un fideicomiso revocable: Un 

método se emplea sólo cuando el titular de un fideicomiso 

nombra a cinco beneficiarios o menos. El otro método se usa 

sólo cuando un titular tiene seis o más beneficiarios. 

Si un fideicomiso tiene más de un titular, la cobertura del 

seguro de cada uno se calcula por separado.
11

COBERTURA DE FIDEICOMISO REVOCABLE - 

CINCO O MENOS BENEFICIARIOS DIFERENTES 

Cuando el titular de un fideicomiso nombra a cinco beneficiarios 

o menos, los depósitos del fideicomiso del titular están 

asegurados hasta $250,000, para cada uno de los beneficiarios.

Esto se aplica a los intereses combinados de todos los 

beneficiarios nombrados por el titular en todas las cuentas 

de fideicomiso revocable formales e informales en un mismo 

banco. Cuando hay cinco beneficiarios o menos, la cobertura 

del monto máximo estándar del seguro de depósito para cada 

titular del fideicomiso se calcula multiplicando $250,000 por 

el número de beneficiarios, sea cual sea el valor monetario 

o asignación de porcentaje a cada uno de los beneficiarios. 

Por lo tanto, un fideicomiso revocable con cinco beneficiarios 

diferentes se asegura por hasta $1,250,000. 

COBERTURA MÁXIMA DEL SEGURO PARA EL TITULAR DE 

UN FIDEICOMISO CUANDO TIENE CINCO BENEFICIARIOS 

DIFERENTES O MENOS

NÚMERO DE BENEFICIARIOS 

DIFERENTES

COBERTURA MÁXIMA 

DEL SEGURO 

1 BENEFICIARIO $ 250,000

2 BENEFICIARIOS $ 500,000

3 BENEFICIARIOS $ 750,000

4 BENEFICIARIOS $1,000,000

5 BENEFICIARIOS $1,250,000

EJEMPLO 4: CUENTAS POD DE UN TITULAR CON CINCO 

BENEFICIARIOS DIFERENTES O MENOS 

TÍTULO DE LA 

CUENTA TITULAR BENEFICIARIOS

TIPO DE 

DEPÓSITO

SALDO DE 

LA CUENTA

LUIS DÍAZ POD LUIS DAVID, JANET MMDA $ 10,000

LUIS DÍAZ POD LUIS DAVID, JANET CUENTA DE 

AHORROS

$ 20,000

LUIS DÍAZ POD JUAN DAVID, JANET CERTIFICADO DE 

DEPÓSITO (CD)

$ 470,000

TOTAL $ 500,000

MONTO 

ASEGURADO

$ 500,000

MONTO NO 

ASEGURADO

$ 0
12

EXPLICACIÓN

Luis Díaz tiene tres cuentas de fideicomiso revocable 

en el mismo banco asegurado. Para cada una de estas 

cuentas, Luis ha nombrado a los mismos dos beneficiarios 

individuales. El máximo de cobertura del seguro para estas 

cuentas se calcula como $250,000 multiplicado por dos 

beneficiarios, lo que equivale a $500,000. Luis Díaz está 

completamente asegurado. 

EJEMPLO 5: MÚLTIPLES CUENTAS DE FIDEICOMISO REVOCABLE 

CON CINCO BENEFICIARIOS DIFERENTES O MENOS

NÚMERO DE 

LA CUENTA

TÍTULO DE LA 

CUENTA

BENEFICIARIOS 

DE LA CUENTA

SALDO DE 

LA CUENTA

1 FIDEICOMISO 

ACTIVO DE PABLO 

Y LISA LUNA

JUAN Y SARA LUNA $ 700,000

2 LISA LUNA (POD) SARA Y TONY LUNA $ 450,000

TITULAR BENEFICIARIOS

PARTICIPACIÓN 

DEL TITULAR

MONTO 

ASEGURADO

MONTO NO 

ASEGURADO

PABLO JUAN, SARA $ 350,000 $ 350,000 $ 0

LISA JUAN, SARA, 

TONY

$ 800,000 $ 750,000 $ 50,000

TOTAL $ 1,150,000 $ 1,100,000 $ 50,000

EXPLICACIÓN

Cuando el titular de un fideicomiso revocable nombra a 

cinco beneficiarios o menos, la participación del titular de 

cada cuenta del fideicomiso se suma, y el titular recibe 

hasta $250,000 de cobertura por cada beneficiario.

• Participación de Pablo: $350,000 (50% de la cuenta no 1)

• Participación de Lisa: $800,000 (50% de la cuenta no 1 

y 100% de la cuenta no 2)

Puesto que Pablo nombra a dos beneficiarios, la máxima 

cobertura que recibirá será de $500,000 ($250,000 por dos 

beneficiarios). Puesto que su participación en la cuenta 

no 1, $350,000, es menor de $500,000, está asegurado por 

completo.

Puesto que Lisa nombra a tres beneficiarios entre las 

dos cuentas, la máxima cobertura que recibirá es de 

$750,000 ($250,000 por tres beneficiarios). Puesto que su 

participación en ambas cuentas, $800,000, supera los 

$750,000, tendrá $50,000 no asegurado.
13

COBERTURA DEL SEGURO PARA UN FIDEICOMISO 

REVOCABLE – SEIS BENEFICIARIOS O MÁS 

Intereses iguales como beneficiarios

Cuando el titular de un fideicomiso nombra a seis 

beneficiarios o más y todos tienen el mismo interés en el 

fideicomiso (o sea, cada beneficiario recibe exactamente 

la misma cantidad), el cálculo se realiza de la misma 

manera que en los fideicomisos revocables que nombran 

a cinco beneficiarios o menos. El titular del fideicomiso 

recibe cobertura del seguro hasta $250,000 por cada uno 

de los beneficiarios. Como se muestra a continuación, en 

el caso de un titular y seis beneficiarios, en el que todos los 

beneficiarios tienen el mismo interés como beneficiarios, la 

cobertura máxima del seguro sería hasta $1,500,000.

COBERTURA MÁXIMA DEL SEGURO PARA CADA TITULAR 

DE UN FIDEICOMISO REVOCABLE CON SEIS BENEFICIARIOS 

DIFERENTES O MÁS QUE TENGAN LOS MISMOS INTERESES 

NÚMERO DE BENEFICIARIOS 

DIFERENTES

COBERTURA MÁXIMA 

DEL SEGURO 

6 BENEFICIARIOS CON LOS 

MISMOS INTERESES

$ 1,500,000

7 BENEFICIARIOS CON LOS 

MISMOS INTERESES

$ 1,750,000

8 BENEFICIARIOS CON LOS 

MISMOS INTERESES

$ 2,000,000

9 BENEFICIARIOS CON LOS 

MISMOS INTERESES

$ 2,250,000

10+ BENEFICIARIOS CON LOS 

MISMOS INTERESES

AGREGUE HASTA $250,000 PARA 

CADA BENEFICIARIO ADICIONAL

Intereses desiguales como beneficiarios

Cuando el titular de un fideicomiso revocable nombra a seis 

beneficiarios o más y los beneficiarios no tienen intereses 

iguales (es decir, que reciben distintas cantidades), los 

depósitos del fideicomiso revocable del titular estarían 

asegurados hasta la mayor de estas dos cantidades: (1) la 

suma del interés real de cada beneficiario en los depósitos 

del fideicomiso revocable hasta $250,000 por cada uno de los 

beneficiarios; o (2) una cobertura mínima de $1,250,000.

Determinar la cobertura del seguro puede ser complejo 

cuando un fideicomiso revocable tiene seis o más beneficiarios 

diferentes con intereses desiguales. Para obtener información 
14

sobre una cobertura mayor de la cobertura mínima de 

$1,250,000 por titular, póngase en contacto con la FDIC usando 

la información de contacto al final de este folleto.

DATO CLAVE DE LA FDIC 

Un titular que identifique a un beneficiario como alguien con un 

usufructo vitalicio en un fideicomiso revocable formal tiene derecho a 

recibir cobertura del seguro hasta el $250,000 para ese beneficiario. 

Un beneficiario con usufructo vitalicio es un beneficiario que tiene 

derecho a recibir ingresos del fideicomiso o a usar los depósitos del 

fideicomiso a lo largo de su vida mientras que otros beneficiarios 

reciben el resto de los depósitos del fideicomiso después de la 

muerte del beneficiario con usufructo vitalicio.

Por ejemplo: Un esposo es el único titular de un fideicomiso activo 

que proporciona a su esposa un interés con usufructo vitalicio 

en los depósitos del fideicomiso, y tras la muerte de la esposa lo 

que quede irá a sus dos hijos. El máximo de cobertura del seguro 

para esta cuenta se calcula de la siguiente manera: $250,000 

multiplicado por tres beneficiarios distintos, es igual a $750,000.

CUENTAS DE FIDEICOMISO IRREVOCABLE

Las cuentas de fideicomiso irrevocable son depósitos 

mantenidos en conexión con un fideicomiso establecido por 

un estatuto o por un acuerdo de fideicomiso por escrito en 

el cual el titular (también conocido como fideicomitente u 

otorgante) aporta depósitos u otra propiedad al fideicomiso y 

renuncia a todo poder de cancelar o cambiar el fideicomiso. 

Un fideicomiso irrevocable puede originarse al fallecer un 

titular de un fideicomiso revocable.

Una cuenta de fideicomiso revocable que se convierte en 

una cuenta de fideicomiso irrevocable debido a la muerte del 

titular del fideicomiso podría seguir estando asegurada bajo las 

reglas de los fideicomisos revocables. Por lo tanto, en un caso 

así, se pueden aplicar las reglas en la sección de fideicomisos 

revocables, y no esta sección, para determinar la cobertura.

Los intereses de un beneficiario en todas las cuentas de 

depósito bajo un fideicomiso irrevocable establecido por el 

mismo otorgante y mantenido en el mismo banco asegurado 

se suman y se aseguran en conjunto hasta $250,000, tan solo si 

se cumplen todos los requisitos a continuación:

• El fideicomiso debe tener validez en conformidad con las 

leyes estatales

• Los registros de cuentas de depósito del banco asegurado 

deben revelar la existencia de la relación fiduciaria
15

• Los beneficiarios y sus intereses en el fideicomiso se 

deben identificar en los registros de depósito del banco 

o en los registros del fideicomisario

• El monto del interés de cada beneficiario no debe ser 

contingente, según lo establecido por la normativa de la 

FDIC

Si el otorgante retiene un interés en el fideicomiso, entonces 

el monto del interés retenido del otorgante se sumaría a todas 

las otras cuentas individuales, si tiene, en el mismo banco 

asegurado y el total se aseguraría hasta $250,000.

Por ejemplo, si el otorgante de un fideicomiso irrevocable está 

vivo, y el fideicomiso estipula que los bienes del fideicomiso 

pueden usarse o por el otorgante o en nombre del mismo, se 

consideraría que el otorgante retiene un interés en el fideicomiso. 

Por lo tanto, esta cuenta de fideicomiso irrevocable no se 

aseguraría bajo la categoría de fideicomiso irrevocable, sino 

como un depósito de titularidad individual que el otorgante tiene 

en el mismo banco, y el total se aseguraría por hasta $250,000.

DATO CLAVE DE LA FDIC 

Puesto que los fideicomisos irrevocables suelen incluir condiciones 

que afectan los intereses de los beneficiarios o confieren a un 

fideicomisario o beneficiario la autoridad para utilizar el capital, el 

seguro de depósito para una cuenta de fideicomiso irrevocable suele 

estar limitado a $250,000.

Si un titular o fideicomisario de una cuenta de fideicomiso 

irrevocable tiene inquietudes en relación con las disposiciones 

del fideicomiso, debe buscar asesoramiento legal o financiero.

CUENTAS DE PLANES DE BENEFICIOS PARA EMPLEADOS

Una cuenta de un plan de beneficios para empleados es un 

depósito de un plan de jubilación, plan de reparto de utilidades 

u otro plan de beneficios para empleados no autodirigido. 

Una cuenta asegurada bajo esta categoría debe satisfacer 

la definición de “plan de beneficios para empleados” en la 

sección 3(3) de la Ley de Seguridad del Ingreso de Jubilación 

del Empleado (ERISA, por sus siglas en inglés) de 1974, con la 

excepción de aquellos planes que califican bajo la categoría 

de titularidad de “ciertas cuentas de jubilación.” La FDIC 

no asegura el plan mismo, sino que asegura las cuentas de 

depósito que pertenecen al plan.

Existen requisitos adicionales para la cobertura:

• Las decisiones relativas a las inversiones y la gestión de 

la cuenta deben ser controladas por un administrador del 

plan (no autodirigidas por el participante).
16

• El administrador del plan debe mantener documentación 

que apoye al plan y al interés beneficiario de los 

participantes.

• La cuenta debe estar titulada apropiadamente con el 

banco como cuenta de beneficios para empleados.

Cuando se cumplan todos estos requisitos, la FDIC asegurará 

el interés de cada participante del plan hasta $250,000, aparte 

de cualquier otra cuenta que el empleador o empleado 

tengan en la misma institución asegurada por la FDIC. La 

FDIC a menudo se refiere a esta cobertura como “cobertura 

de traspaso” (“pass-through coverage” en inglés) porque 

la cobertura del seguro se transfiere o pasa a través del 

empleador (agente) que estableció la cuenta al empleado 

considerado como propietario de los fondos. 

Aun cuando los planes tengan derecho a una cobertura 

de traspaso, la cobertura del seguro de depósito no puede 

determinarse simplemente multiplicando el número de 

participantes por $250,000, ya que los participantes del plan a 

menudo tienen intereses diferentes en el plan. 

Para determinar el monto máximo que un plan puede tener 

depositado en un solo banco y permanecer asegurado 

en su totalidad, el administrador del plan primero debe 

identificar al participante que tiene la participación más 

grande de los activos del plan y calcular su participación 

como un porcentaje de los activos totales del plan. Después, 

el administrador del plan debe dividir $250,000 por ese 

porcentaje para calcular el saldo máximo asegurado que un 

plan puede tener depositado en un banco. 

EJEMPLO 6: PLAN DE BENEFICIOS PARA EMPLEADOS QUE 

CALIFICA PARA UNA COBERTURA DE “TRASPASO” 

(“PASS-THROUGH COVERAGE”, EN INGLÉS) 

La clínica veterinaria “Mi Mascota Feliz” tiene un plan 

de participación en las ganancias para sus empleados.

PARTICIPANTES 

DEL PLAN

PARTICIPACIÓN 

EN EL PLAN

PARTICIPACIÓN DE 

DEPÓSITOS 

MONTO 

ASEGURADO

MONTO NO 

ASEGURADO

DR. GARCÍA 35% $ 245,000 $ 245,000 $ 0

DR. RUIZ 30% $ 210,000 $ 210,000 $ 0

TÉCNICO CRUZ 20% $ 140,000 $ 140,000 $ 0

TÉCNICO GARZA 15% $ 105,000 $ 105,000 $ 0

TOTAL DE PLAN 100% $ 700,000 $ 700,000 $ 0

TÍTULO DE LA CUENTA SALDO DE LA CUENTA

PLAN DE BENEFICIOS DE LA CLÍNICA 

VETERINARIA “MI MASCOTA FELIZ”

$700,000
17

EXPLICACIÓN

Los $700,000 depositados en este plan de beneficios para 

empleados están asegurados en su totalidad. Puesto que 

la participación del Dr. García de los $700,000 depositados 

(35% de $700,000 = $245,000) es menor que $250,000 y las 

participaciones de todos los demás que forman parte del 

depósito también son menores que $250,000, el monto está 

asegurado en su totalidad.

Para determinar el saldo máximo que permanecerá asegurado 

en un plan de beneficios para empleados, divida $250,000 por 

el porcentaje de activos del participante del plan que tenga el 

mayor interés. En este ejemplo, el saldo máximo asegurado 

para este plan es $714,285. Este monto se calcula de la siguiente 

manera: $250,000 dividido por 35% o 0.35 = $714,285.

Los participantes del plan que deseen obtener más 

información acerca del modo en que están asegurados los 

depósitos de un plan de beneficios para empleados deberían 

consultar con el administrador del plan.

DATO CLAVE DE LA FDIC 

Los depósitos que se encuentren en planes de beneficios para 

empleados que no sean elegibles para cobertura de traspaso 

(“pass-through coverage” en inglés), como planes de salud o 

bienestar social, se aseguran hasta $250,000 por banco. Por lo 

general, los planes de salud y bienestar no reúnen los requisitos para 

una cobertura de traspaso porque los intereses de los participantes 

no pueden determinarse. Un participante recibirá pagos del plan 

basados en las reclamaciones que presente independientemente de 

cualquier interés de titularidad específica en el plan.

CUENTAS DE CORPORACIONES/ SOCIEDADES/

ASOCIACIONES NO INCORPORADAS

Los depósitos de las corporaciones/sociedades/

asociaciones no incorporadas, incluidas las organizaciones 

con o sin fines de lucro, están asegurados bajo la misma 

categoría de titularidad. Dichos depósitos se aseguran por 

separado de los depósitos personales de los propietarios de 

la organización, accionistas, socios o miembros.

Las asociaciones no incorporadas que típicamente 

están aseguradas en esta categoría son iglesias y otras 

organizaciones religiosas, organizaciones comunitarias y 

cívicas y clubes sociales.

Para reunir los requisitos para la cobertura de seguro en 

esta categoría, una corporación, sociedad o asociación no 

incorporada debe realizar una “actividad independiente”, lo 
18

que significa que la entidad debe funcionar principalmente 

con un objetivo definido, y no con el propósito de 

incrementar la cobertura de seguro.

Todos los depósitos que sean propiedad de una 

corporación, sociedad o asociación no incorporada en el 

mismo banco se combinan y se aseguran hasta $250,000.

Las cuentas que pertenecen a la misma corporación, sociedad 

o asociación no incorporada pero que fueron designadas con 

otros propósitos no se aseguran en forma separada.

Por ejemplo: si una corporación tiene una cuenta operativa 

y también una cuenta en reserva en el mismo banco, la 

FDIC sumaría las dos cuentas y aseguraría los fondos 

hasta $250,000. De la misma manera, si una corporación 

tiene divisiones o unidades que no han sido incorporadas 

por separado, entonces la FDIC combinaría las cuentas de 

depósito de esas divisiones o unidades con cualquier otra 

cuenta de depósito que tenga la corporación en el mismo 

banco y el total estaría asegurado hasta $250,000.

La cobertura de seguro no se ve afectada por la cantidad 

de socios, miembros o firmantes que tiene una corporación, 

sociedad o asociación no incorporada.

Por ejemplo: la FDIC asegura los depósitos que pertenecen 

a una asociación de propietarios de vivienda en un banco 

asegurado hasta $250,000 en total, y no $250,000 por cada 

integrante de la asociación. 

DATO CLAVE DE LA FDIC 

Las cuentas a nombre de un negocio propio no se aseguran bajo 

esta categoría de titularidad, sino que se aseguran como los 

depósitos de una cuenta individual del titular, sumados a las 

demás cuentas individuales del titular, si las tuviera, en el mismo 

banco y el total se aseguraría hasta $250,000.

CUENTAS DEL GOBIERNO

La categoría conocida como cuentas del gobierno (también 

denominadas cuentas de unidad pública) incluye las 

siguientes cuentas de depósito pertenecientes a:

• Los Estados Unidos, incluidas las agencias federales

• Cualquier estado, condado o municipio (o una 

subdivisión política de cualquier estado, condado o 

municipio), el Distrito de Columbia, Puerto Rico y otras 

posesiones o territorios del gobierno

• Una tribu indígena

La cobertura del seguro de depósito de una cuenta del 

gobierno se diferencia en el sentido de que la cobertura 
19

se extiende al custodio oficial de los depósitos que 

pertenecen al gobierno o unidad pública, en vez de a la unidad 

gubernamental misma.

Las cuentas mantenidas por un custodio oficial de una unidad 

gubernamental se asegurarán como sigue:

Cuentas dentro del estado:

• Hasta $250,000 para el monto combinado de todas las cuentas 

a plazo y de ahorros (incluidas las cuentas NOW) 

• Hasta $ 250,000 para el monto combinado de todas las 

cuentas a la orden que devengan o no devengan intereses 

(desde el 21 de julio del 2011, está permitido que los 

bancos paguen intereses sobre cuentas de depósito 

a la orden).

Cuentas fuera del estado:

• Hasta $250,000 para el monto combinado de todas las 

cuentas de depósito

DATO CLAVE DE LA FDIC 

Una cuenta NOW (Negotiable Order of Withdrawal) es un depósito 

de ahorros y no es una cuenta de depósito a la orden.

Para saber más sobre la cobertura de seguro de depósito de 

cuentas del gobierno, consulte la hoja de datos de la FDIC titulada - 

Deposit Insurance for Accounts Held by Government Depositors en:

www.fdic.gov/deposit/deposits/factsheet.html

EN RESUMEN: USO DE MÚLTIPLES CATEGORÍAS 

DE TITULARIDAD 

La FDIC ofrece cobertura por separado para fondos que 

los depositantes tengan en el mismo banco asegurado si 

los depósitos se encuentran en diferentes categorías de 

titularidad. Para poder ser elegible para esta cobertura 

ampliada, debe cumplir los requisitos para la cobertura del 

seguro en cada una de las categorías de titularidad. 

El ejemplo a continuación muestra cómo una familia de 

cinco (esposo, esposa y tres hijos) podrían ser elegibles 

para recibir hasta $3.5 millones en cobertura de la FDIC en 

un banco asegurado. Este ejemplo supone que los fondos 

se encuentran en productos de depósito calificados en un 

banco asegurado y que estas son las únicas cuentas que la 

familia tiene en el banco.

Nota: El único fin de este ejemplo es describir el uso de distintas 

categorías de titularidad de cuenta y no pretende ofrecer 

consejos sobre la planificación de la sucesión hereditaria.
20

EJEMPLO 7: COBERTURA DEL SEGURO PARA UN ESPOSO Y 

UNA ESPOSA CON CUENTAS DE DEPÓSITO EN MÚLTIPLES 

CATEGORÍAS DE TITULARIDAD 

TÍTULO DE 

LA CUENTA

CATEGORÍA DE 

TITULARIDAD DE 

LA CUENTA

TITULAR

(ES)

BENEFICIARIO

(S)

MÁXIMO 

MONTO 

ASEGURABLE

ESPOSO CUENTA INDIVIDUAL ESPOSO $ 250,000

ESPOSA CUENTA INDIVIDUAL ESPOSA $ 250,000

ESPOSO Y 

ESPOSA

CUENTA CONJUNTA ESPOSO Y 

ESPOSA

$ 500,000

POD DEL 

ESPOSO

CUENTA DE 

FIDEICOMISO 

REVOCABLE 

ESPOSO ESPOSA $ 250,000

POD DE LA 

ESPOSA

CUENTA DE 

FIDEICOMISO 

REVOCABLE 

ESPOSA ESPOSO $ 250,000

FIDEICOMISO 

ACTIVO DE 

LOS ESPOSOS

CUENTA DE 

FIDEICOMISO 

REVOCABLE

ESPOSO Y 

ESPOSA

HIJO 1

HIJO 2 

HIJO 3

$ 1,500,000

IRA DEL 

ESPOSO

CIERTAS CUENTAS 

DE JUBILACIÓN

ESPOSO $ 250,000

IRA DE LA 

ESPOSA

CIERTAS CUENTAS 

DE JUBILACIÓN

ESPOSA $ 250,000 

TOTAL $3,500,000

EXPLICACIÓN

Categoría de titularidad de cuenta individual 

La FDIC combina todas las cuentas individuales propiedad 

de una misma persona en el mismo banco y las asegura 

hasta $250,000. Los depósitos que el esposo tiene en su 

cuenta individual no superan los $250,000, por lo tanto están 

totalmente asegurados. Lo mismo se puede decir de los 

depósitos que tiene la esposa en su cuenta individual. Ambas 

cuentas están totalmente aseguradas.

Categoría de titularidad de cuenta conjunta 

El esposo y la esposa tienen una cuenta conjunta en el banco. 

La FDIC combina la participación de cada cotitular en todas las 

cuentas conjuntas del banco y asegura el total de cada uno 

hasta $250,000. La participación del esposo en todas las cuentas 

conjuntas del banco es igual a la mitad de la cuenta conjunta o 

$250,000, por lo tanto su participación está totalmente asegurada. 

La participación de la esposa en todas las cuentas conjuntas del 

banco es igual a la mitad de la cuenta conjunta o $250,000, por lo 

tanto su participación también está totalmente asegurada.
21

Categoría de titularidad de cuenta de fideicomiso revocable 

Para determinar la cobertura del seguro de una cuenta de 

fideicomiso revocable, la FDIC primero determina el monto de 

los depósitos del fideicomiso que corresponden a cada titular. 

En este ejemplo:

• La participación del esposo = $1,000,000 (100% de la cuenta 

POD del esposo nombrando a la esposa como beneficiaria 

y 50% de la cuenta de fideicomiso activo del esposo y su 

esposa identificando a los hijos 1, 2 y 3 como beneficiarios)

• La participación de la esposa = $1,000,000 (100% de la cuenta 

POD de la esposa nombrando al esposo como beneficiario 

y 50% de la cuenta de fideicomiso activo del esposo y su 

esposa identificando a los hijos 1, 2 y 3 como beneficiarios)

En segundo lugar, la FDIC determina el número de beneficiarios 

para cada titular. En este ejemplo, cada titular tiene cuatro 

beneficiarios diferentes (esposo/a, hijo 1, hijo 2 e hijo 3). Cuando 

el titular de un fideicomiso revocable nombra cinco beneficiarios 

o menos, el titular está asegurado hasta $250,000 por cada uno de 

los beneficiarios. La participación del esposo en los depósitos del 

fideicomiso revocable se asegura hasta $1,000,000 ($250,000 por 

cuatro beneficiarios = $1,000,000). La participación de la esposa 

en los depósitos del fideicomiso revocable se asegura hasta 

$1,000,000 ($250,000 por cuatro beneficiarios = $1,000,000). 

Categoría de titularidad de ciertas cuentas de jubilación

La FDIC suma todas las cuentas de jubilación que tiene una misma 

persona en un mismo banco y asegura el total hasta $250,000. El 

esposo y la esposa tienen cada uno una cuenta IRA en el banco 

con un saldo de $250,000. Puesto que cada cuenta está dentro del 

límite del seguro, los fondos están totalmente asegurados.

SITUACIONES DE TITULARIDAD ESPECÍFICAS CUENTAS FIDUCIARIAS

¿Qué son las cuentas fiduciarias?

Las cuentas fiduciarias son cuentas de depósito propiedad de 

una parte y mantenidas en calidad de fideicomiso por otra parte. 

Las relaciones fiduciarias pueden incluir, pero no están limitadas 

a, un agente, una persona designada, un tutor, un albacea o un 

custodio. Las cuentas fiduciarias comunes incluyen las Cuentes 

de Transferencia Uniforme a Menores, las cuentas de depósito 

en garantía, las cuentas de fideicomiso de abogado (IOLTA) y las 

cuentas de depósito obtenidas a través de un intermediario.

¿Cuáles son los requisitos de la FDIC para las cuentas 

fiduciarias?

La relación fiduciaria de la cuenta debe ser divulgada en los 

registros de cuentas de depósito del banco (por ej., “Isabel 

Luna como Custodio de Susie Luna” o “Primera Compañía de 
22

Títulos de Propiedades, Cuenta de depósito en garantía para 

titular”). El nombre y el interés de propiedad de cada titular de 

la cuenta deben poder determinarse a través de los registros 

de cuentas de depósito del banco asegurado o los registros 

del intermediario (o de alguna persona o entidad que haya 

acordado mantener los registros para el intermediario). 

Se aplican reglas especiales de divulgación para las 

relaciones fiduciarias con varios niveles. Si un intermediario 

reúne los depósitos de diversos titulares en una cuenta y se 

cumple la normativa de divulgación, los depósitos de cada 

titular estarán asegurados como los depósitos de ese titular.

¿Cómo asegura la FDIC los fondos depositados por un 

fiduciario?

Los fondos depositados por un fiduciario en representación 

de una persona o entidad (el titular) se aseguran como los 

depósitos del titular siempre que se cumplan los requisitos de 

las cuentas fiduciarias. 

¿Se aseguran por separado los fondos depositados por un 

fiduciario de las otras cuentas de depósito que tenga un 

titular en el mismo banco?

Los fondos depositados por un fiduciario en representación 

de una persona o entidad (el titular) se suman a cualquier otro 

depósito que el titular tenga en la misma categoría de titularidad 

en el mismo banco, y se aseguran hasta el límite aplicable.

Por ejemplo: Un corredor adquiere un CD por $250,000 en 

representación de un cliente en el banco ABC. El cliente ya 

tiene una cuenta de cheques a su nombre en el banco ABC con 

$15,000. Las dos cuentas se suman y se aseguran hasta $250,000 

como una cuenta de la categoría de titularidad individual. Puesto 

que los depósitos del cliente en la categoría de titularidad 

individual suman a $265,000, quedarían $15,000 no asegurados.

CUENTAS DE AHORROS PARA LA SALUD

¿Qué es una cuenta de ahorros para la salud?

Una cuenta de ahorros para la salud (HSA, por sus siglas en 

inglés) es un fideicomiso o depósito custodial clasificado 

como exento de impuestos por el IRS, que se establece con un 

fiduciario calificado en HSA, como un banco asegurado por 

la FDIC, para pagar o reembolsar al depositante por ciertos 

gastos médicos. 

¿Cómo asegura la FDIC una cuenta de ahorros para la salud 

(HSA)?

Una HSA, como cualquier otro depósito, se asegura según el 

titular de los fondos y si hay beneficiarios nombrados. Si un 

depositante abre una cuenta de ahorros para la salud (HSA) 

y nombra beneficiarios, ya sea en el acuerdo de la cuenta o 

en los registros del banco, la FDIC asegura el depósito bajo la 
23

categoría de titularidad de cuenta de fideicomiso revocable. 

Si un depositante abre una HSA sin nombrar beneficiarios, la 

FDIC asegura el depósito bajo la categoría de titularidad de 

cuenta individual.

¿Qué título debe ponerse a una HSA? 

La identificación de un depósito como una cuenta de ahorros 

para la salud (HSA), p.ej., “HSA de Juan García”, es suficiente 

para titular el depósito y así satisfacer los requisitos de cobertura 

para una cuenta individual o cuenta de fideicomiso revocable, 

dependiendo de si se han nombrado beneficiarios elegibles. 

CUENTAS DE SERVICIO HIPOTECARIO

¿Cómo se aseguran las cuentas de servicio hipotecario?

Las cuentas de servicio hipotecario son cuentas mantenidas por 

un prestador de servicio hipotecario, en calidad de custodio u otra 

calidad fiduciaria, que consisten en pagos de principal e interés 

(P&I) hechos por los deudores o prestatarios hipotecarios.

Se asegura el saldo cumulativo pagado a la cuenta por los 

prestatarios, con cobertura proporcionada al prestador de 

servicio hipotecario, o inversor hipotecario, por hasta $250,000 

por deudor hipotecario (el prestatario). La cobertura de cada 

cuenta P&I se calcula por separado si el prestador de servicio 

hipotecario, o inversor hipotecario, ha establecido múltiples 

cuentas P&I en el mismo banco.

Por ejemplo, un prestador de servicio hipotecario cobra de 

cada uno de mil prestatarios su pago hipotecario mensual de 

$2,000 (P&I), y deposita los fondos en una cuenta de servicio 

hipotecario. ¿Está asegurado el saldo total de la cuenta de 

servicio hipotecario del prestador de servicio hipotecario? 

Sí, la cuenta está completamente asegurada porque el pago de 

$2,000 (P&I) hecho por cada deudor hipotecario está asegurado 

por separado por hasta $250,000.

Aunque los prestadores de servicio hipotecario a menudo 

recaudan impuestos para cuentas de depósito en garantía 

y primas de seguro (T&I), estas cuentas se mantienen por 

separado y no se consideran cuentas de servicio hipotecario 

para efectos del seguro. Los depósitos T&I pertenecen a los 

deudores hipotecarios en espera del pago de sus impuestos 

de bienes raíces y/o prima de seguro de bienes raíces a la 

autoridad tributaria o compañía de seguros. Los depósitos T&I 

se aseguran mediante el traspaso o transferencia del seguro a 

cada deudor hipotecario individual.

CUENTAS DE AHORROS EDUCATIVOS COVERDELL

¿Cómo se aseguran las cuentas de ahorros educativos Coverdell?

Una cuenta de ahorros educativos Coverdell se asegura como 

una cuenta de fideicomiso irrevocable. Aunque esta cuenta 
24

se suele llamar una “IRA educativa”, en realidad no tiene 

nada que ver con la jubilación y por lo tanto no se asegura 

como cuenta de jubilación autodirigida. Es un compromiso 

irrevocable creado con el fin de pagar los gastos educativos 

calificados de un beneficiario designado.

PREGUNTAS FRECUENTES

CAMBIOS BANCARIOS

¿Qué sucede con mis depósitos si mi banco quiebra?

En el caso poco probable de un quiebre bancario, la FDIC 

actúa rápidamente para proteger a los depositantes 

asegurados concertando una venta a un banco en buenas 

condiciones, o pagando a los depositantes directamente por 

sus cuentas de depósito hasta el límite del seguro.

• Compra y transacción al asumir: Este es el método 

preferido y más común, según el cual un banco en 

buenas condiciones asume los depósitos asegurados del 

banco quebrado. Los depositantes asegurados del banco 

quebrado se convierten inmediatamente en depositantes 

del banco que asume y tienen acceso a sus fondos 

asegurados. El banco que asume también puede comprar 

préstamos y otros activos del banco quebrado.

Es importante que los titulares de cuentas entiendan que 

su contrato de depósito era con el banco quebrado y se 

considera nulo al quebrar el banco. La institución que 

asume no tiene ninguna obligación de mantener ni las 

tasas de interés ni los términos del contrato de cuenta del 

banco quebrado. Los depositantes del banco quebrado, sin 

embargo, tienen la opción de establecer una cuenta nueva 

con la institución adquirente o retirar algunos o todos sus 

depósitos sin penalización. 

• Liquidación de los depósitos: Cuando ningún banco 

realiza la adquisición de los depósitos, la FDIC paga 

directamente al depositante con un cheque por el valor 

del saldo asegurado en cada cuenta. Dichos pagos suelen 

iniciarse a los pocos días de cerrar el banco.

¿Qué sucede con mi cobertura de seguro si tengo depósitos 

en dos bancos asegurados que se fusionan? 

Cuando dos o más bancos se fusionan, los depósitos del 

banco asimilado se aseguran por separado de los depósitos 

en el banco adquirente por un mínimo de seis meses a partir 

de la fusión. Este período de gracia le da al depositante la 

oportunidad de reestructurar sus cuentas, si es necesario.

Los CDs del banco asimilado se aseguran por separado 

hasta la fecha de vencimiento después de finalizado el 
25

período de gracia de seis meses. Los CDs que vencen 

durante el período de seis meses y que se renuevan para 

el mismo plazo y en el mismo valor monetario (ya sea con 

interés acumulado o sin él) siguen asegurados por separado 

hasta la primera fecha de vencimiento después del período 

de seis meses. Si un CD vence durante el período de gracia 

de seis meses y se renueva con cualquier otro criterio, 

estaría asegurado sólo hasta el final del período de gracia de 

seis meses.

Es de notar que en situaciones de un quiebre bancario 

en las que el depositante ya tiene depósitos en el banco 

adquirente, el período de gracia descrito arriba también se 

aplicaría a sus depósitos.

MUERTE DEL TITULAR DE UNA CUENTA O BENEFICIARIO 

¿Qué sucede con la cobertura del seguro después del 

fallecimiento del titular? 

La FDIC asegura las cuentas de un fallecido como si la 

persona estuviera aún viva hasta 6 meses después de fallecer 

el titular de la cuenta. Durante este período de gracia, la 

cobertura de seguro de las cuentas del titular no cambiará, a 

menos que las cuentas sean reestructuradas por las personas 

autorizadas para hacerlo. Además, la FDIC no aplicará este 

período de gracia si éste resulta en una cobertura menor.

¿Cómo se ve afectada la cobertura del seguro tras la muerte 

de un beneficiario de un fideicomiso revocable informal (por 

ejemplo, una cuenta POD)? 

No existe periodo de gracia si fallece el beneficiario de una 

cuenta POD. En la mayoría de los casos, la cobertura del 

seguro de dichos depósitos se reduciría de inmediato. 

Por ejemplo: Una madre deposita $500,000 en una cuenta 

POD en un banco asegurado y ha nombrado a sus dos 

hijos beneficiarios en los registros de cuentas del banco. 

Mientras que el titular y los dos beneficiarios estén vivos, 

la cuenta se asegura hasta $500,000 ($250,000 por dos 

beneficiarios = $500,000). Si fallece un beneficiario, la 

cobertura del seguro para la cuenta POD de la madre 

se reduce inmediatamente a $250,000 ($250,000 por un 

beneficiario = $250,000).

¿De qué manera afecta el fallecimiento de un beneficiario de 

un fideicomiso revocable formal a la cobertura del seguro? 

Del mismo modo que para los fideicomisos revocables 

informales, el período de gracia de seis meses no se aplica al 

fallecimiento de un beneficiario nombrado en una cuenta de 

fideicomiso revocable formal. Sin embargo, los términos del 

fideicomiso revocable formal pueden prever un beneficiario 

sucesor u otro tipo de redistribución de los depósitos del 

fideicomiso. En función de estos términos, la cobertura de 

seguro puede cambiar o no.
PARA MÁS INFORMACIÓN 

DE LA FDIC

Llame al número de teléfono gratuito

1-877-ASK-FDIC (1-877-275-3342)

Línea para personas con deficiencias auditivas

1-800-925-4618

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Utilice el estimador del seguro de depósito electrónico de la 

FDIC en línea en: https://edie.fdic.gov/esp/

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seguro de depósito en: https://edie.fdic.gov/esp/fdic_info.html

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550 17th Street, NW

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