Formulario 

del IRS 8300-SP 

(Rev. julio de 2012) 

OMB No. 1545-0892 

Department of the Treasury 

Internal Revenue Service 

Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000 

Recibidos en una Ocupación o Negocio 

▶ Vea las instrucciones para la definición de efectivo. 

▶ Use este formulario para las transacciones que ocurran después del 8 de julio de 

2012. Sírvase no usar versiones anteriores a partir de esta fecha. Para el Aviso sobre la Ley

de Confidencialidad de Información y la Ley de Reducción de Trámites, vea la última página. 

Formulario 

de la 

FinCEN 

8300-SP 

(Rev. julio de 2012) 

OMB No. 1506-0018 

Department of the Treasury 

Financial Crimes Enforcement Network 

1 Marque el recuadro apropiado, o ambos, si: a enmienda un informe anterior b es una transacción sospechosa 

Parte I Identidad de la persona de quien se recibió el efectivo 

2 Si comprende a más de una persona, marque aquí y vea las instrucciones . . . . . . . . . . . . . . . . . ▶

3 Apellidos 4 Primer nombre 5 Inicial 6 Número de identificación del contribuyente

7 Dirección (número, calle, y número de oficina o de apartamento) 8 Fecha de nacimiento 

(vea las instrucciones) ▶

M M D D A A A A

9 Ciudad 10 Estado 11 Código postal 12 País (si no es EE.UU.) 13 Ocupación, profesión, o negocio 

14 Documento de identificación 

(ID) a Tipo ▶ b Emitido por ▶

c Número ▶

Parte II Persona por quien se efectuó esta transacción 

15 Si esta transacción se hizo a favor de más de una persona, marque aquí y vea las instrucciones . . . . . . . . . . . ▶

16 Apellidos de la persona o nombre de la organización 17 Primer nombre 18 Inicial 19 Número de identificación del contribuyente

20 Nombre comercial que usa (DBA) (vea las instrucciones) Número de identificación del empleador 

21 Dirección (número, calle, y número de oficina o de apartamento) 22 Ocupación, profesión, o negocio 

23 Ciudad 24 Estado 25 Código postal 26 País (si no es EE.UU.) 

27 Documentación de 

identificación (ID) extranjera a Tipo ▶ b Emitida por ▶

c Número ▶

Parte III Descripción de la transacción y método de pago 

28 Fecha en que se recibió el efectivo 

M M D D A A A A

29 Total del efectivo recibido 

$ .00 

30 Si el efectivo se recibió 

en más de un pago, 

marque aquí ▶

31 Precio total si es diferente del 

encasillado 29

$ .00 

32 Cantidad de efectivo recibido (en equivalente a dólares de EE.UU.) (tiene que ser igual a la cantidad del encasillado 29) (vea las instrucciones): 

a Moneda de EE.UU. $ .00 (Cantidad de billetes de $100 o más $ .00 ) 

b Moneda extranjera .00 (País ▶ ) 

c Cheque(s) de cajero .00 

d Giro(s) .00 

e Letra(s) bancaria(s) .00 

f Cheque(s) de viajero .00 

}

Nombre del emisor y número de serie del instrumento monetario ▶

33 Clase de transacción— 

a Bienes muebles comprados 

b Bienes raíces comprados 

c Servicios personales provistos 

d Servicios profesionales provistos 

e Propiedad intangible comprada 

f Deudas pagadas 

g Intercambio de dinero en efectivo 

h Fondos fiduciarios o en plica 

i Fianza recibida por escribanos 

j Otras 

(especifique en el encasillado 34) ▶

34 Descripción específica de la propiedad o 

servicio indicado en el encasillado 33. Indique el

número de serie o de registro, dirección, 

número de caso, etc. ▶

Parte IV Negocio que recibió el dinero en efectivo 

35 Nombre del negocio que recibió el dinero en efectivo 36 Número de identificación del empleador

37 Dirección (número, calle, y número de oficina o de apartamento) Número de Seguro Social 

38 Ciudad 39 Estado 40 Código postal 41 Clase de negocio 

42 Declaro bajo pena de perjurio que la información que he suministrado anteriormente, a mi mejor saber y entender, es verídica, correcta y completa. 

Firma ▲

Funcionario autorizado Cargo ▲

43 Fecha de

la firma 

M M D D A A A A 44 Escriba a máquina o en letra de molde el

nombre de la persona que se debe llamar 

45 Número telefónico de dicha persona

Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 7-2012) Cat. No. 24396N Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 7-2012) 
Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 7-2012) Página 2 Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 7-2012)

Otras Partes Involucradas 

Complete las secciones pertinentes a continuación, si marcó los recuadros de los encasillados 2 ó 15 en la página 1. 

Parte I Continuación—Complete esta sección si marcó el recuadro del encasillado 2 en la página 1 

3 Apellidos 4 Primer nombre 5 Inicial 6 Número de identificación del contribuyente

7 Dirección (número, calle, y número de oficina o de apartamento) 8 Fecha de nacimiento 

(vea las instrucciones) ▶

9 Ciudad 10 Estado 11 Código postal 12 País (si no es EE.UU.) 13 Ocupación, profesión, o negocio 

14 Documento de identificación 

(ID) a Tipo ▶ b Emitido por ▶

c Número ▶

3 Apellidos 4 Primer nombre 5 Inicial 6 Número de identificación del contribuyente

7 Dirección (número, calle, y número de oficina o de apartamento) 8 Fecha de nacimiento 

(vea las instrucciones) ▶

M M D D A A A A

M M D D A A A A

9 Ciudad 10 Estado 11 Código postal 12 País (si no es EE.UU.) 13 Ocupación, profesión, o negocio 

14 Documento de identificación 

(ID) a Tipo ▶ b Emitido por ▶

c Número ▶

Parte II Continuación—Complete esta sección si marcó el recuadro del encasillado 15 en la página 1 

16 Apellidos de la persona o nombre de la organización 17 Primer nombre 18 Inicial 19 Número de identificación del contribuyente

20 Nombre comercial que usa (DBA) (vea las instrucciones) Número de identificación del empleador 

21 Dirección (número, calle, y número de oficina o de apartamento) 22 Ocupación, profesión, o negocio 

23 Ciudad 24 Estado 25 Código postal 26 País (si no es EE.UU.) 

27 Documentación de

identificación (ID) extranjera a Tipo ▶ b Emitida por ▶

c Número ▶

16 Apellidos de la persona o nombre de la organización 17 Primer nombre 18 Inicial 19 Número de identificación del contribuyente

20 Nombre comercial que usa (DBA) (vea las instrucciones) Número de identificación del empleador 

21 Dirección (número, calle, y número de oficina o de apartamento) 22 Ocupación, profesión, o negocio 

23 Ciudad 24 Estado 25 Código postal 26 País (si no es EE.UU.) 

27 Documentación de

identificación (ID) extranjera a Tipo ▶ b Emitida por ▶

c Número ▶

Comentarios—Sírvase utilizar las líneas provistas a continuación para comentar o aclarar la información que haya escrito en alguna línea de las 

Partes I, II, III, y IV. 

Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 7-2012) Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 7-2012) 
Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 7-2012) Página 3 Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 7-2012)

Las secciones a las cuales se hace 

referencia en estas instrucciones 

corresponden al Código Federal de 

Impuestos Internos, a menos que se 

indique lo contrario. 

Acontecimientos futuros. Para la 

información más reciente sobre todo 

desarrollo del Formulario 8300-SP y las 

instrucciones, como legislación 

promulgada después de que hayan sido 

publicados, vaya a 

www.irs.gov/form8300sp.

Recordatorios Importantes 

• La sección 6050I (Título 26 del Código 

Federal de los Estados Unidos, U.S.C., 

por sus siglas en inglés) y la sección 

5331 del Título 31 del U.S.C. exigen que 

se declare cierta información al IRS y a 

la Red contra los Delitos Financieros (o 

FinCEN, por sus siglas en inglés). Hay 

que declarar dicha información en el 

Formulario 8300-SP del IRS/FinCEN.

• Únicamente los escribanos de los 

tribunales deben marcar el recuadro i en 

el encasillado 33; los agentes de fianza 

deben marcar el recuadro d. Vea el 

encasillado 33 bajo la Parte III, más 

adelante. 

• Para propósitos de la sección 5331 del 

Título 31 del U.S.C., las expresiones 

“dinero en efectivo” y “moneda” tienen 

el mismo significado. Vea Dinero en 

efectivo, bajo Definiciones, más 

adelante. 

Instrucciones Generales 

Quién tiene que presentar el 

formulario. Cada persona que 

desempeñe una ocupación o se dedique 

a negocio y que, durante el transcurso 

de esa actividad, reciba más de $10,000 

en efectivo en una sola transacción, o en 

dos o más transacciones relacionadas,

tiene que presentar el Formulario 

8300-SP. Las transacciones que se 

efectúen entre un pagador (o su 

representante) y el destinatario del pago 

en un período de 24 horas son 

transacciones relacionadas. Las 

transacciones se consideran 

relacionadas aunque acontezcan dentro 

de un período de más de 24 horas, si el 

destinatario sabe o si tiene razón para 

saber que cada transacción es parte de 

una serie de transacciones relacionadas. 

Conserve una copia de cada 

Formulario 8300-SP durante 5 años a 

partir de la fecha en la cual usted lo 

presentó. 

Los escribanos de los tribunales, tanto 

federales como estatales, tienen que 

presentar el Formulario 8300-SP si 

reciben más de $10,000 en efectivo por 

concepto de fianzas para una(s) 

persona(s) acusada(s) de haber 

cometido ciertos delitos penales. Para 

tales propósitos, el término “escribano” 

incluye la oficina del escribano o toda 

oficina, departamento, división, sector, o 

unidad de los Tribunales que esté 

autorizado para recibir fianzas. Si una 

persona recibe una fianza en nombre de 

un escribano de los tribunales, se 

considera que dicho escribano de hecho 

la ha recibido. Vea las instrucciones para 

el encasillado 33 bajo la Parte III, más 

adelante.

Si se efectúan pagos múltiples en 

efectivo para cumplir con el pago de 

una fianza, y el primer pago no es 

superior a $10,000, el pago inicial y los 

pagos subsiguientes se tienen que 

sumar, y el documento informativo tiene 

que presentarse para el decimoquinto 

(15) día a partir de la fecha de recibo del 

pago que eleva la suma total a más de 

$10,000 en efectivo. En estos casos, el 

requisito a informar se puede satisfacer 

mediante el envío por escrito de una sola 

declaración con la cantidad sumada, o 

enviando una copia de cada Formulario 

8300-SP correspondiente al pagador en 

cuestión. Los pagos hechos para 

satisfacer los requisitos de pagar fianzas 

por separado no tienen que ser 

sumados. Vea la sección de la 

Reglamentación del Tesoro 1.6050I-2. 

Los casinos tienen que presentar un 

Formulario 8300-SP para informar de 

ciertas actividades no relacionadas con 

los juegos de azar (por ejemplo, la 

operación de restaurantes, tiendas, etc.). 

Uso voluntario del Formulario 

8300-SP. Este formulario se puede llenar 

voluntariamente para toda transacción 

sospechosa (vea Definiciones, más 

adelante) para el uso del FinCEN y del 

IRS, aunque el importe total no exceda 

de $10,000. 

Excepciones. No se exige declarar el 

dinero en efectivo, si es recibido: 

• Por una institución financiera que esté 

obligada a presentar el Formulario 104, 

Currency Transaction Report (Informe de 

transacción de efectivo), en inglés; 

• Por un casino que esté obligado a 

presentar (o que esté exento de 

presentar) el Formulario 103, Currency 

Transaction Report by Casinos (Informe 

de transacción de efectivo para casinos), 

en inglés, si el dinero en efectivo se 

recibe en un negocio relacionado con 

apuestas;

• Por un agente/representante que 

reciba el dinero en efectivo de un 

principal, si el agente/representante usa 

todo el dinero en efectivo dentro de 15 

días en una segunda transacción que 

deba declarar en el Formulario 8300-SP 

o en el Formulario 104 y le expone al que 

reciba el dinero en efectivo en la 

segunda transacción toda la información 

necesaria para llenar la Parte II del 

Formulario 8300-SP o el Formulario 104; 

• En una transacción que tenga lugar en 

su totalidad fuera de los Estados 

Unidos. Vea la Publicación 1544SP, 

Informe de Pagos en Efectivo en Exceso 

de $10,000 (Recibidos en una 

Ocupación o Negocio). La misma trata, 

en español, de transacciones en Puerto 

Rico y los territorios y posesiones de los 

Estados Unidos; o

• En una transacción que no se 

relacione con la ocupación o negocio de 

una persona. 

Cuándo presentar el formulario. 

Presente el Formulario 8300-SP a más 

tardar el decimoquinto (15) día a partir 

de la fecha en la que se haya recibido el 

dinero en efectivo. Si ese día cae un 

sábado, domingo, o día feriado oficial, 

presente el formulario el siguiente día 

laborable. 

Dónde presentar el formulario. Envíe el 

formulario a la siguiente dirección: 

Internal Revenue Service, Detroit 

Computing Center, P.O. Box 32621, 

Detroit, MI 48232. 

Declaración que se tiene que proveer. 

Tiene que proveer a cada persona cuyo 

nombre esté escrito en el Formulario 

8300-SP una declaración escrita o 

electrónica para el 31 de enero del año 

calendario siguiente al año en el que se 

haya recibido el dinero en efectivo. La 

declaración tiene que incluir el nombre, 

número de teléfono y dirección de la 

persona de contacto del negocio, la 

cantidad total de efectivo que tiene que 

ser declarado, y la afirmación que dicha 

información fue facilitada al IRS. 

Conserve una copia de la declaración 

para su documentación. 

Pagos múltiples. Si recibe más de un 

pago en efectivo en una sola 

transacción o en transacciones 

relacionadas, tiene que declarar los 

pagos múltiples cada vez que reciba una 

cantidad en efectivo superior a $10,000 

durante cualquier período de 12 meses. 

Envíe el informe en que declara la 

cantidad recibida dentro de 15 días a 

partir de la fecha en la que reciba el 

pago que resulte en una cantidad total 

superior a $10,000. Si se requiere más 

de un informe dentro de 15 días, puede 

presentar un informe conjunto. Presente 

dicho informe conjunto a más tardar en 

la fecha en la cual habría presentado el 

primer informe, si lo hubiera presentado 

por separado. 

Número de identificación del 

contribuyente. Tiene que facilitar el 

número correcto de identificación del 

contribuyente (TIN, por sus siglas en 

inglés) de la persona o personas de la(s)

cual(es) usted reciba el dinero en

efectivo y, si corresponde, de la persona

o personas en nombre de quien(es) la

transacción se lleve a cabo. Se le

pueden imponer multas por no incluir el

número de identificación del 

contribuyente o por anotarlo 

incorrectamente. 
Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 7-2012) Página 4 Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 7-2012)

El número de identificación del 

contribuyente para una persona física 

(incluido un empresario que sea 

propietario único) es el número de 

Seguro Social (SSN, por sus siglas en 

inglés) de tal persona. Para ciertos 

extranjeros residentes de este país que 

no reúnan los requisitos para obtener un 

SSN y para ciertos extranjeros no 

residentes del país que estén obligados 

a presentar declaraciones de impuestos, 

éste es el número de identificación 

personal del contribuyente (ITIN, por sus 

siglas en inglés) expedido por el IRS. 

Para otras personas, incluidas 

sociedades anónimas, sociedades 

colectivas, y caudales hereditarios, es el 

número de identificación del empleador 

(EIN, por sus siglas en inglés). 

Si ha solicitado, pero no ha podido 

obtener, un TIN para una o más partes 

de una transacción dentro de los 15 días 

siguientes a la transacción, presente el 

informe y adjunte una declaración escrita 

explicando por qué no ha incluido el TIN 

en el informe. 

Excepción: No está obligado a facilitar 

el TIN de un extranjero no residente ni de 

una organización extranjera si dicha 

persona u organización extranjera: 

• No tiene ingresos vinculados con la 

realización de actividades comerciales o 

negocios estadounidenses; 

• No tiene una oficina o establecimiento 

ni agente pagador o fiscal ubicado en los 

Estados Unidos; 

• No facilita un certificado de retención 

de impuestos, el cual se describe en la 

sección §1.1441-1(e)(2) ó (3) ó 

§1.1441-5(c)(2)(iv) ó (3)(iii), en la medida 

en la que se exija según la sección 

§1.1441-1(e)(4)(vii); o 

• No tiene que facilitar el Número de 

identificación del contribuyente (TIN) en 

ninguna declaración de impuestos o 

declaración escrita ni en ningún otro 

documento obligatorio conforme a las 

normas del impuesto sobre el ingreso de 

la sección 897 o la sección 1445. 

Multas. Se le pueden imponer multas si 

no presenta un Formulario 8300-SP 

correcto, completo, y a tiempo y no 

puede mostrar que dicho incumplimiento 

se debe a una causa razonable. También 

se le podrían imponer multas si no 

facilita una declaración escrita correcta, 

completa, y a tiempo a cada persona 

cuyo nombre esté escrito en un informe 

requerido. Se le podría imponer una 

multa de un mínimo de $25,000 si dicho 

incumplimiento se debe a desacato 

intencional del requisito de declarar 

transacciones de dinero en efectivo. 

Además, se le podrían imponer multas 

por causar (o intentar causar) que un 

negocio o profesión deje de presentar un 

informe requerido; o por causar (o 

intentar causar) que una ocupación o 

negocio presente un informe requerido 

en el cual conste una omisión 

substancial o relato inexacto de los 

hechos; o por crear (o intentar crear) 

transacciones para evitar los requisitos 

de declaración. Dichas infracciones 

podrían estar sujetas además a 

enjuiciamiento penal y, de ser 

condenado el infractor, podría resultar 

en encarcelamiento de hasta 5 años o 

multas de hasta $250,000 para peronas 

físicas y $500,000 para sociedades 

anónimas, o ambos. 

Definiciones 

Dinero en efectivo. La expresión “en 

efectivo” significa lo siguiente: 

• Moneda estadounidense y divisas 

extranjeras recibidas en cualquier 

transacción; o 

• Un cheque de cajero, giro, letra 

bancaria, o cheque de viajero que tiene 

un valor nominal de $10,000 o menos 

que se reciba en una transacción 

designada que se debe declarar como 

se define luego, o que se recibe en 

cualquier transacción en la cual el 

destinatario sabe que tal documento se 

usa con la intención de evitar informar 

dicha transacción bajo la sección 6050I 

o la sección 5331 del Título 31 del U.S.C.

Nota. Dinero en efectivo no incluye un 

cheque girado contra la cuenta particular 

del pagador, tal como un cheque 

personal, independientemente de la

cantidad del mismo. 

Transacción designada que se debe 

declarar. Una venta al por menor (o el 

recibo de dinero por un corredor u otro 

intermediario relacionado con una venta 

al por menor) de un artículo de consumo 

duradero, artículo coleccionable, o una 

actividad relacionada con viajes o 

diversión. 

Venta al por menor. Toda venta

(aunque la venta no sea para reventa o

para algún otro propósito) que se 

efectúe en el transcurso de una 

actividad comercial o negocio, si éste 

consiste principalmente en hacer ventas 

al consumidor final. 

Artículo de consumo duradero. Un 

artículo tangible de propiedad personal

que, con uso normal, puede esperar 

tener una vida útil de por lo menos un 

año y cuyo precio de venta supere los 

$10,000. 

Actividad relacionada con viajes o 

diversión. Un artículo o actividad 

relacionada con viajes o diversión que 

corresponda a un solo viaje o evento, si 

el precio del artículo más todos los 

demás artículos o actividades 

relacionados con el mismo viaje o 

evento que se venden en la misma 

transacción (o transacciones 

relacionadas) excede de $10,000. 

Excepciones. No se considera que un 

cheque de cajero, giro, letra bancaria, o 

cheque de viajero haya sido recibido en 

una transacción designada que se debe 

declarar, si proviene de un préstamo 

bancario, o si se recibió como pago de 

ciertos pagarés, contratos de ventas a 

plazos, o planes de pago inicial. Para 

más información, vea la Publicación 

1544SP. 

Persona. Incluye una persona física, una

sociedad anónima, una sociedad 

colectiva, un fideicomiso, un caudal 

hereditario, una asociación, o una 

compañía. 

Artículo coleccionable. Toda obra de 

arte, alfombra, reliquia, metal, joya, sello 

(estampilla), o moneda, etc. 

Destinatario. La persona que recibe el 

dinero en efectivo. Cada sucursal u otra 

oficina de la actividad o negocio de una 

persona se considera destinatario por 

separado, a no ser que la sucursal (o 

una oficina central vinculada con otras 

sucursales) que recibe el efectivo tenga 

conocimiento de, o motivos para 

conocer, la identidad de los pagadores 

que hacen pagos en efectivo a otras 

sucursales. 

Transacción. Incluye la compra de 

bienes o servicios, el pago de deudas, el

intercambio de dinero en efectivo por 

instrumentos negociables, y el recibo de 

efectivo para que se retenga en plica o 

en fideicomiso. Una transacción sencilla 

no se puede dividir en transacciones 

múltiples para evitar su declaración. 

Transacción sospechosa. La expresión 

“transacción sospechosa” significa una 

transacción en la que parece que una 

persona intenta evitar que se presente el 

Formulario 8300-SP o que se presente 

un formulario falso o incompleto. 

Instrucciones Específicas 

Usted debe llenar todas las secciones. 

No obstante, ignore la Parte II si la 

persona indicada en la Parte I lleva a 

cabo la transacción solamente en 

beneficio de sí mismo. Para informar 

voluntariamente sobre una transacción 

sospechosa, vea Encasillado 1, a 

continuación. En estos momentos, este 

formulario sólo se puede presentar 

electrónicamente en inglés. Si desea 

presentar en español, envíenos el 

Formulario 8300-SP en papel.
Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 7-2012) Página 5 Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 7-2012)

Encasillado 1. Si usted enmienda un 

informe, marque el recuadro 1a. Llene el 

formulario en su totalidad, las Partes I a 

la IV, e incluya la información 

enmendada. No adjunte una copia del 

informe original. 

Para declarar voluntariamente una 

transacción sospechosa (vea, 

Transacción sospechosa, 

anteriormente), marque el recuadro 1b.

También puede llamar por teléfono a la 

División de Investigación Penal (Criminal 

Investigation Division, en inglés) de la 

oficina más cercana del IRS, o puede 

llamar gratuitamente al teléfono de 

ayuda de la Institución Financiera de la 

FinCEN, al 1-866-556-3974. 

Parte I 

Encasillado 2. Si dos o más personas 

llevaron a cabo la transacción que usted 

declara, marque el recuadro y llene la 

Parte I con la información de 

cualesquiera de las personas. 

Proporcione la misma información de 

la(s) otra(s) persona(s) al dorso de este 

formulario. Si la transacción comprende 

a más de tres personas, facilite la misma 

información en otra hoja de papel y

adjúntela a este formulario. 

Encasillado 6. Anote el número de 

identificación del contribuyente (TIN) de 

la persona indicada. Vea Número de 

identificación del contribuyente, 

anteriormente, para más detalles. 

Encasillado 8. Anote los 8 números de 

la fecha de nacimiento de la persona 

mencionada en el encasillado 6. El día, 

mes, y año de la fecha se deben anotar 

en el orden habitual del inglés 

estadounidense. Por ejemplo, si la fecha 

de nacimiento de la persona es el 6 de 

julio de 1960, anote 07 06 1960. 

Encasillado 13. Al indicar el tipo de 

ocupación, profesión, o negocio, utilice 

expresiones descriptivas como 

“plomero”, “abogado”, o “vendedor de 

autos”, en vez de expresiones poco 

descriptivas como “comerciante”, 

“negociante”, o “trabajador por cuenta 

propia”. 

Encasillado 14. Tiene que verificar el 

nombre y la dirección de la(s) persona(s) 

identificada(s). La verificación se tiene 

que hacer revisando un documento que, 

por regla general, se acepta como

prueba de identificación a la hora de

cobrar un cheque (por ejemplo, una 

licencia de conducir, pasaporte, tarjeta

de residencia legal, u otro documento

oficial). En el encasillado 14a, anote el 

tipo de documento que usó. En el 

encasillado 14b, identifique al emisor del 

documento. En el encasillado 14c, anote 

el número del documento. Por ejemplo, 

si la persona tiene una licencia de 

conducir del estado de Utah, anote 

“licencia de conducir” en el encasillado 

14a, “Utah” en el encasillado 14b y el 

número de la licencia de conducir en el 

encasillado 14c. 

Nota. Tiene que llenar los 3 encasillados 

(a, b, y c) en esta línea para asegurar 

que se tramite el Formulario 8300-SP 

correctamente. 

Parte II 

Encasillado 15. Si se efectúa la 

transacción a favor de más de una 

persona (incluyendo entre cónyuges o 

padre e hijo), marque el recuadro y llene 

la Parte II con el nombre de 

cualesquiera de las personas. Al dorso 

del formulario, incluya la misma 

información relativa a la(s) otra(s) 

persona(s). Si la transacción comprende 

a más de tres personas, facilite la misma 

información en otras hojas y adjúntelas a 

este formulario. 

Encasillados 16 a 19. Si la persona a 

nombre de quien se hizo la transacción 

es una persona física, llene los 

encasillados 16, 17, y 18. Anote su TIN 

en el encasillado 19. Si la persona física 

es dueño único y tiene un EIN, anote 

tanto el EIN como el SSN en el 

encasillado 19. Si la persona es una

organización, anote el nombre de la 

organización que ésta usa en los 

documentos tributarios obligatorios en el 

encasillado 16 y el EIN en el encasillado 

19. 

Encasillado 20. Si el dueño único u otra 

organización indicada en los 

encasillados 16 a 18 opera su negocio 

bajo otro nombre (por ejemplo, un 

“nombre comercial” (DBA)) que no sea el 

indicado en el encasillado 16, anote aquí 

el nombre bajo el cual opera. 

Encasillado 27. Si no se requiere que la 

persona facilite un TIN, llene esta línea. 

Vea Número de identificación del 

contribuyente, anteriormente, para más 

detalles. Anote una descripción general 

de la clase de documento oficial que se 

le haya otorgado a esa persona en el 

encasillado 27a (por ejemplo, 

“pasaporte”), el país que emitió el 

documento en el encasillado 27b, y el 

número del documento en el encasillado 

27c. 

Nota. Tiene que llenar los 3 encasillados 

(a, b, y c) en esta línea para asegurar 

que se tramite el Formulario 8300-SP 

correctamente. 

Parte III 

Encasillado 28. Anote la fecha en la cual 

recibió el dinero en efectivo. Si recibió el 

efectivo en más de un pago, anote la 

fecha en que recibió el pago que hizo

que la cantidad combinada excediera de 

$10,000. Vea Pagos múltiples,

anteriormente, para más información. 

Encasillado 30. Marque este recuadro si 

la cantidad anotada en el encasillado 29 

se recibió en más de un pago (por 

ejemplo, pagos a plazos o pagos de

transacciones relacionadas). 

Encasillado 31. Anote el precio total de 

los bienes, servicios, cantidad de 

efectivo que se intercambió, etc. (por 

ejemplo, el precio total de un vehículo 

comprado, precio de banquete a 

domicilio, o intercambio de moneda), si 

el precio total es diferente a la cantidad 

indicada en el encasillado 29.

Encasillado 32. Anote el valor monetario 

en dólares de cada clase de dinero en 

efectivo que recibió. Indique el

equivalente en dólares estadounidenses

de toda cantidad de moneda extranjera

a la tasa de cambio justa de mercado

disponible al público. La suma total de

las cantidades debe ser igual a la suma

del encasillado 29. Para cheques de 

cajero, giros, letras bancarias, o cheques 

de viajero, facilite el nombre del emisor y 

el número de serie de cada ejemplar. 

Hay que incluir los nombres de todos los

emisores y todos los números de serie.

Si es necesario, facilite esta información

en hojas adicionales y adjúntelas a este

formulario. 

Encasillado 33. Marque el(los) 

recuadro(s) correspondiente(s) que 

describa(n) la transacción. Si no se 

especifica la transacción en los 

recuadros a a i, marque el recuadro j y 

anote una breve explicación de la 

transacción (por ejemplo, arrendamiento 

de autos, de botes, de aeronaves, o 

alquiler de casas). Si la transacción tiene 

que ver con el recibo de fianzas por un 

escribano, marque el recuadro i, “Fianza 

recibida por escribanos de los 

tribunales”. Este encasillado sólo lo 

pueden usar los escribanos de los 

tribunales. Si la transacción tiene que ver 

con dinero en efectivo recibido por un 

agente de fianzas judicial, marque el 

recuadro d, “Servicios comerciales 

provistos”. 

Parte IV 

Encasillado 36. Si usted es dueño único, 

deberá anotar aquí su SSN. Si su

negocio también tiene un EIN, tiene que

incluirlo. Todas las demás entidades

comerciales tienen que anotar un EIN en

este espacio. 

Encasillado 41. Describa por completo 

el tipo de negocio. Utilice términos 

descriptivos (“abogado”, “joyero”, etc.) 

en vez de términos poco descriptivos 

(“negocio”, “tienda”). 

Encasillado 42. Este formulario deberá 

ser firmado por una persona física 

autorizada para firmarlo en nombre del 

negocio que recibió el efectivo. 

Comentarios 

Utilice esta sección para comentar o 

aclarar toda información que haya 

anotado en algún encasillado de las 

Partes I, II, III, y IV. Por ejemplo, si 

marcó el recuadro b (Transacción 

sospechosa) del encasillado 1, en la 

parte superior a la Parte I, le convendría 

explicar por qué cree que la transacción 

en efectivo que declara en el Formulario 

8300-SP podría ser sospechosa. 
Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 7-2012) Página 6 Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 7-2012)

Aviso sobre la Ley de Confidencialidad 

de Información y la Ley de Reducción 

de Trámites. A menos que se indique lo 

contrario, la información solicitada en

este formulario es obligatoria para los

propósitos del Servicio de Impuestos

Internos (IRS) y la Red para la Ejecución

de las Leyes contra los Delitos

Financieros (FinCEN) para administrar las

leyes y reglamentación de los EE.UU. Los 

negocios o actividades comerciales y los 

escribanos de los tribunales penales 

estatales y federales están obligados a 

facilitar esta información al IRS y a la 

FinCEN de acuerdo con la sección 6050I 

y la sección 5331 del Título 31 del U.S.C., 

respectivamente. La sección 6109 y la 

sección 5331 del Título 31 del U.S.C. 

requieren que usted facilite su número de 

identificación. La razón principal por la 

que se solicita la información en este 

formulario es para conservar informes y 

registros que tengan gran utilidad en las

investigaciones o procedimientos

penales, tributarios, o reglamentarios o 

en la operación de actividades de 

espionaje o contraespionaje al dirigir la 

atención del gobierno federal hacia 

ciertas transacciones inusuales o 

sospechosas. 

A usted no se le requiere facilitar 

información de si la transacción se 

considera sospechosa o no. Si no facilita 

toda la información solicitada o si nos 

facilita información falsa o fraudulenta, 

puede estar sujeto a enjuiciamiento 

penal u otras sanciones estipuladas en 

los Títulos 26 y 31 del Código Legal de 

los EE.UU. 

Por regla general, los formularios de 

impuestos y toda información afín son 

confidenciales, como lo requiere la 

sección 6103. No obstante, la sección 

6103 permite o requiere que el IRS 

divulgue o facilite esta información a 

otros, tal como se describe en el Código 

de Impuestos Internos. Por ejemplo, 

podemos divulgar la información 

tributaria facilitada en este formulario al 

Departamento de Justicia para hacer 

que se cumplan las leyes tributarias 

civiles y penales y a las ciudades, 

estados, el Distrito de Columbia, y a las 

posesiones o estados libres asociados 

con los Estados Unidos, a fin de 

ayudarlos a aplicar sus leyes tributarias 

respectivas. Podemos divulgar esta 

información a otras personas, según sea 

necesario, para obtener información que 

no podamos conseguir de ninguna otra 

manera. Podemos divulgar esta 

información a agencias locales, 

estatales, y federales dedicadas al 

cuidado de menores y a otras agencias 

federales a fin de determinar su derecho 

a recibir beneficios o recibir o reintegrar 

préstamos. Además, podemos divulgar 

la información a los funcionarios de 

agencias reguladoras y de orden público 

estatales, locales, o extranjeros para el 

desempeño de sus labores oficiales. 

También podemos divulgar esta 

información a otros países conforme a 

un tratado tributario, o a agencias 

federales y estatales para hacer cumplir 

las leyes penales federales no tributarias 

y combatir el terrorismo. Además, el 

FinCEN podría divulgar dicha 

información a esos funcionarios si llevan 

a cabo actividades de inteligencia o 

contrainteligencia para proteger el país y 

sus ciudadanos contra el terrorismo 

internacional.

A usted no se le requiere facilitar la 

información solicitada en un formulario 

de impuestos sujeto a la Ley de 

Reducción de Trámites, a menos que el 

mismo muestre un número de control 

válido de la Office of Management and 

Budget (Oficina de Administración y 

Presupuesto u OMB, por sus siglas en 

inglés). La documentación relativa a este 

formulario o sus instrucciones deberá ser 

conservada mientras su contenido pueda 

ser utilizado en la aplicación de alguna 

ley de acuerdo con el Título 26 o el Título 

31 del U.S.C. 

El tiempo que se necesita para llenar 

este formulario varía dependiendo de las 

circunstancias individuales. El promedio 

de tiempo que se estima para completar 

este formulario es 21 minutos. Si desea 

hacer algún comentario acerca de la 

exactitud de este cálculo de tiempo o si 

tiene alguna sugerencia para hacer que 

este formulario sea más sencillo, 

estaríamos encantados recibir su 

comunicación. Envíenos correo 

electrónico (email) a la dirección 

electrónica taxforms@irs.gov. Escriba 

"Formulario 8300-SP" en la línea para 

asunto. O puede escribirnos al: Internal 

Revenue Service, Tax Products 

Coordinating Committee, 

SE:W:CAR:MP:T:M:S, 1111 Constitution 

Avenue, N.W., IR-6526, Washington, DC 

20224. No envíe el Formulario 8300-SP a 

dicha oficina. En su lugar, vea Dónde

presentar el formulario, anteriormente.