S U P R E M E C O U R T O F A R I Z O N A

R E P

. A N D R E W T O B I N

, C h a i r m a n o f ) A r i z o n a S u p r e m e C o u r t

L e g i s l a t i v e C o u n c i l ; S E N

. S T E V E ) N o

. C V

- 1 2

- 0 2 7 3

- S A

P I E R C E

, C o

- C h a i r m a n o f )

L e g i s l a t i v e C o u n c i l ; S E N

. A N D Y ) M a r i c o p a C o u n t y

B I G G S

, M e m b e r o f L e g i s l a t i v e ) S u p e r i o r C o u r t

C o u n c i l ; S E N

. L I N D A G R A Y

, M e m b e r ) N o

. C V 2 0 1 2

- 0 1 0 9 1 2

o f L e g i s l a t i v e C o u n c i l ; S E N

. )

L O R I K L E I N

, M e m b e r o f )

L e g i s l a t i v e C o u n c i l ; S E N

. S T E V E )

Y A R B R O U G H

, M e m b e r o f L e g i s l a t i v e ) O P I N I O N

C o u n c i l ; R E P

. S T E V E C O U R T

, )

M e m b e r o f L e g i s l a t i v e C o u n c i l ; )

R E P

. D E B B I E L E S K O

, M e m b e r o f )

L e g i s l a t i v e C o u n c i l ; a n d R E P

. )

S T E V E M O N T E N E G R O

, M e m b e r o f )

L e g i s l a t i v e C o u n c i l

, )

)

P e t i t i o n e r s , )

)

v

. )

)

H O N O R A B L E J O H N R E A

, J U D G E O F T H E )

S U P E R I O R C O U R T O F T H E S T A T E O F )

A R I Z O N A

, i n a n d f o r t h e C o u n t y )

o f M a r i c o p a , )

)

R e s p o n d e n t

, )

)

Q U A L I T Y E D U C A T I O N & J O B S )

S U P P O R T I N G I

- 1 6

- 2 0 1 2

, a )

r e g i s t e r e d A r i z o n a P o l i t i c a l )

C o m m i t t e e , )

)

R e a l P a r t y i n I n t e r e s t

. )

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ )

S p e c i a l A c t i o n f r o m t h e S u p e r i o r C o u r t i n M a r i c o p a C o u n t y

T h e H o n o r a b l e J o h n C h r i s t i a n R e a , J u d g e

J U R I S D I C T I O N A C C E P T E D ; R E L I E F D E N I E D

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _2

A R I Z O N A L E G I S L A T I V E C O U N C I L P h o e n i x

B y M i c h a e l E

. B r a u n

K e n n e t h C

. B e h r i n g e r

M i c h e l e J

. H a n i g s b e r g

P a t r i c i a A

. P r o b s t

A n t h o n y T s o n t a k i s

A t t o r n e y s f o r P e t i t i o n e r s A n d r e w T o b i n , S t e v e P i e r c e , A n d y

B i g g s , L i n d a G r a y , L o r i K l e i n , S t e v e Y a r b r o u g h

, S t e v e C o u r t

,

D e b b i e L e s k o , a n d S t e v e M o n t e n e g r o

T O R R E S L A W G R O U P

, P L L C P h o e n i x

B y J a m e s E

. B a r t o n I I

A t t o r n e y s f o r R e a l P a r t y i n I n t e r e s t Q u a l i t y E d u c a t i o n & J o b s

S u p p o r t i n g I

- 1 6

- 2 0 1 2

P E R K I N S C O I E L L P P h o e n i x

B y P a u l F

. E c k s t e i n

D

. A n d r e w G a o n a

A t t o r n e y s f o r A m i c u s C u r i a e W e B u i l d A r i z o n a

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

P E L A N D E R

, J u s t i c e

¶ 1 Q u a l i t y E d u c a t i o n & J o b s S u p p o r t i n g I

- 1 6

- 2 0 1 2 ( “ t h e

C o m m i t t e e ” ) c h a l l e n g e d t h e L e g i s l a t i v e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s o f

t h a t i n i t i a t i v e ( “ P r o p o s i t i o n 2 0 4 ” o r “ t h e A c t ” )

, c l a i m i n g t h a t

t h e a n a l y s i s w a s m i s l e a d i n g a n d n o t i m p a r t i a l

. T h e s u p e r i o r

c o u r t u p h e l d t h a t c h a l l e n g e i n p a r t a n d o r d e r e d t h e C o u n c i l t o

r e v i s e o r d e l e t e t h e a n a l y s i s i n c e r t a i n r e s p e c t s

. T h e C o u n c i l

t h e n f i l e d a p e t i t i o n f o r s p e c i a l a c t i o n i n t h i s C o u r t

. O n

A u g u s t 1 7

, 2 0 1 2

, w e i s s u e d a n o r d e r a c c e p t i n g j u r i s d i c t i o n b u t

d e n y i n g r e l i e f

, t h e r e b y u p h o l d i n g t h e s u p e r i o r c o u r t ’ s o r d e r

.

T h i s o p i n i o n e x p l a i n s o u r r e a s o n i n g

. 1 1 O n N o v e m b e r 6

, 2 0 1 2

, t h e v o t e r s r e j e c t e d P r o p o s i t i o n

2 0 4

. A r i z

. S e c ’ y o f S t a t e , S t a t e o f A r i z o n a O f f i c i a l3 I

.

¶ 2 I n a M a y 2 0 1 0 s p e c i a l e l e c t i o n , t h e p e o p l e o f A r i z o n a

a p p r o v e d a t a x m e a s u r e d e s i g n a t e d a s P r o p o s i t i o n 1 0 0

. T h a t

p r o p o s i t i o n a m e n d e d o u r s t a t e c o n s t i t u t i o n t o l e v y a n

a d d i t i o n a l

, t e m p o r a r y o n e p e r c e n t s a l e s t a x “ f o r t h e p u r p o s e o f

r a i s i n g s t a t e r e v e n u e s f o r p r i m a r y a n d s e c o n d a r y e d u c a t i o n ,

h e a l t h a n d h u m a n s e r v i c e s a n d p u b l i c s a f e t y

. ” A r i z

. C o n s t

. a r t

.

9

, § 1 2

. 1 ( A ) ( 2 0 1 0 ) ; s e e i d

. H i s t o r i c a l a n d S t a t u t o r y N o t e s

.

T h e t e m p o r a r y t a x w a s i m p o s e d f o r t h r e e y e a r s a n d w i l l

a u t o m a t i c a l l y e x p i r e o n M a y 3 1

, 2 0 1 3

. I d

. § 1 2

. 1 ( B )

, ( H )

.

¶ 3 I n 2 0 1 2

, t h e C o m m i t t e e a p p l i e d f o r a n d p r o c e s s e d a n

i n i t i a t i v e f o r t h e s t a t e d p u r p o s e o f “ r e n e w [ i n g ] t h e o n e

- c e n t

s a l e s t a x ” t o p r o v i d e “ d e d i c a t e d f u n d i n g ” f o r v a r i o u s e d u c a t i o n ,

p u b l i c s a f e t y , a n d t r a n s p o r t a t i o n

- r e l a t e d m a t t e r s

. T h e

i n i t i a t i v e ’ s s a l e s t a x a n d t h e r e s u l t i n g r e v e n u e s w o u l d n o t b e

s u b j e c t t o l e g i s l a t i v e r e d u c t i o n , r e v i s i o n , o r f u n d s w e e p s

. T h e

C o m m i t t e e c o l l e c t e d a p p r o x i m a t e l y 2 9 0

, 0 0 0 s i g n a t u r e s t o q u a l i f y

t h e i n i t i a t i v e t o a p p e a r o n t h e N o v e m b e r 2 0 1 2 g e n e r a l e l e c t i o n

b a l l o t a s P r o p o s i t i o n 2 0 4

.

¶ 4 T h e L e g i s l a t i v e C o u n c i l t h e n u n d e r t o o k i t s s t a t u t o r i l y

r e q u i r e d t a s k o f p r e p a r i n g a n i m p a r t i a l a n a l y s i s o f t h e

i n i t i a t i v e

. S e e A

. R

. S

. § 1 9

- 1 2 4 ( B ) ( 2 0 1 2 )

. A f t e r r e c e i v i n g a C a n v a s 1 8 ( D e c

. 3

, 2 0 1 2 )

, a v a i l a b l e a t

w w w

. a z s o s

. g o v / e l e c t i o n / 2 0 1 2 / G e n e r a l / C a n v a s s 2 0 1 2 G E

. p d f

.4

d r a f t f r o m l e g i s l a t i v e s t a f f

, t h e C o u n c i l p u b l i c l y m e t a n d

c o n s i d e r e d t h e a n a l y s i s

. A s a m e n d e d a n d a p p r o v e d b y t h e

C o u n c i l

, t h e t w o

- p a g e a n a l y s i s c o n t a i n e d a s i t s f i r s t p a r a g r a p h

t h e f o l l o w i n g :

B e g i n n i n g J u n e 1

, 2 0 1 3

, P r o p o s i t i o n [ 2 0 4 ]

w o u l d p e r m a n e n t l y i n c r e a s e t h e t r a n s a c t i o n

p r i v i l e g e t a x a n d t h e u s e t a x ( “ s a l e s t a x ” ) b y

o n e c e n t p e r o n e d o l l a r

. T h e p r o p o s i t i o n

a n t i c i p a t e s t h e t a x i n c r e a s e t o g e n e r a t e a t l e a s t

o n e b i l l i o n d o l l a r s

. T h e m o n i e s c o l l e c t e d f r o m

t h e t a x i n c r e a s e w o u l d b e u s e d f o r e d u c a t i o n a l

p r o g r a m s , p u b l i c t r a n s p o r t a t i o n i n f r a s t r u c t u r e

p r o j e c t s a n d h u m a n s e r v i c e s p r o g r a m s a s

s u m m a r i z e d b e l o w

. P r o p o s i t i o n [ 2 0 4 ] a l s o w o u l d

r e q u i r e t h e L e g i s l a t u r e t o a n n u a l l y i n c r e a s e

s p e c i f i c c o m p o n e n t s o f t h e s c h o o l f i n a n c e

f o r m u l a

. I n a d d i t i o n , P r o p o s i t i o n [ 2 0 4 ] w o u l d

p r o v i d e t h a t t h e s p e c i f i e d f u n d i n g l e v e l s f o r t h e

s t a t e ’ s k i n d e r g a r t e n

- t h r o u g h

- t w e l f t h

- g r a d e a n d

s t a t e u n i v e r s i t y s y s t e m s c a n n o t b e r e d u c e d b e l o w

t h e l e v e l s f o r f i s c a l y e a r 2 0 1 1

- 2 0 1 2 o r 2 0 1 2

-

2 0 1 3

, w h i c h e v e r i s g r e a t e r , t h a t l i m i t s o n s c h o o l

d i s t r i c t b o n d s a n d o v e r r i d e s c a n n o t b e b e l o w

t h o s e i n e f f e c t f o r 2 0 1 2

, t h a t v e h i c l e l i c e n s e

t a x a n d r e l a t e d h i g h w a y u s e r r e v e n u e s c a n n o t b e

d i v e r t e d f o r a n y o t h e r p u r p o s e a n d t h a t t h e s a l e s

t a x b a s e c a n n o t b e a d j u s t e d i n a w a y t h a t c a u s e s

t h e a m o u n t o f s a l e s t a x c o l l e c t e d t o b e l e s s t h a n

t h e a m o u n t c o l l e c t e d i n t h e p r i o r y e a r , p l u s s i x

p e r c e n t

, u n l e s s t h e r e i s a c o r r e s p o n d i n g c h a n g e

i n t h e t a x b a s e t h a t r e s u l t s i n n o r e d u c t i o n i n

t h e a m o u n t o f s a l e s t a x c o l l e c t e d

. T h e

L e g i s l a t u r e w o u l d n o t h a v e t h e a b i l i t y t o a d j u s t

t h e n e w t a x i n c r e a s e d i s b u r s e m e n t s u n d e r a n y

c i r c u m s t a n c e s

.

¶ 5 I n l i s t i n g h o w P r o p o s i t i o n 2 0 4 w o u l d a n n u a l l y

d i s t r i b u t e t h e f i r s t b i l l i o n d o l l a r s o f “ a d d i t i o n a l s a l e s t a x ”

r e v e n u e s , t h e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s s t a t e d :5 F i f t y m i l l i o n d o l l a r s [ w o u l d g o ] i n t o t h e

“ u n i v e r s i t y s c h o l a r s h i p , o p e r a t i o n s a n d

i n f r a s t r u c t u r e f u n d ”

, t o b e d i s t r i b u t e d a c c o r d i n g

t o r u l e s a d o p t e d b y t h e B o a r d o f R e g e n t s

.

B e t w e e n f i f t y a n d s i x t y p e r c e n t o f t h e f u n d

m o n i e s m u s t b e u s e d t o p r o v i d e u n i v e r s i t y

s c h o l a r s h i p s t o r e s i d e n t s t u d e n t s b a s e d o n

f i n a n c i a l n e e d o r a c a d e m i c a c h i e v e m e n t

, a n d t h e

r e m a i n i n g f u n d m o n i e s w o u l d b e a l l o c a t e d t o t h e

t h r e e s t a t e u n i v e r s i t i e s f o r o p e r a t i n g a n d

i n f r a s t r u c t u r e e x p e n s e s b a s e d o n p e r f o r m a n c e i n

m e e t i n g g o a l s s e t b y t h e B o a r d o f R e g e n t s

. T h e

p r o p o s i t i o n f a i l s t o d e f i n e w h o q u a l i f i e s a s a

“ r e s i d e n t ” f o r p u r p o s e s o f t h e s c h o l a r s h i p s

.

¶ 6 T h e C o m m i t t e e f i l e d a s p e c i a l a c t i o n i n s u p e r i o r c o u r t

t o c h a l l e n g e p o r t i o n s o f t h e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s

. A m o n g o t h e r

t h i n g s , t h e C o m m i t t e e a l l e g e d t h a t t h e a n a l y s i s w a s n o t

i m p a r t i a l b e c a u s e i t ( 1 ) m i s l e a d i n g l y a n d r e p e a t e d l y s t a t e d t h a t

t h e i n i t i a t i v e w o u l d i m p o s e a “ t a x i n c r e a s e , ” w h e n t h e

i n i t i a t i v e ’ s a d d i t i o n a l t a x r a t e i n c r e m e n t i s i d e n t i c a l t o t h a t

i m p o s e d u n d e r t h e e x i s t i n g t e m p o r a r y s a l e s t a x a p p r o v e d b y

v o t e r s i n 2 0 1 0

, a n d w o u l d t a k e e f f e c t o n l y w h e n t h e e x i s t i n g t a x

e x p i r e s o n M a y 3 1

, 2 0 1 3 ; ( 2 ) i n a c c u r a t e l y s t a t e d t h a t u n d e r t h e

i n i t i a t i v e , “ t h e s a l e s t a x b a s e c a n n o t b e a d j u s t e d i n a w a y t h a t

c a u s e s t h e a m o u n t o f s a l e s t a x c o l l e c t e d t o b e l e s s t h a n t h e

a m o u n t c o l l e c t e d i n t h e p r i o r y e a r ” ; a n d ( 3 ) g r a t u i t o u s l y

p o i n t e d o u t t h a t t h e i n i t i a t i v e f a i l s t o d e f i n e w h o q u a l i f i e s a s

a “ r e s i d e n t ” f o r p u r p o s e s o f d i s t r i b u t i n g u n i v e r s i t y s c h o l a r s h i p

m o n i e s

.

¶ 7 A f t e r a d m i t t i n g s t i p u l a t e d e x h i b i t s i n t o e v i d e n c e a n d6

h e a r i n g o r a l a r g u m e n t

, t h e s u p e r i o r c o u r t r u l e d i n f a v o r o f t h e

C o m m i t t e e o n t h e t h r e e p o i n t s n o t e d a b o v e

. T h e c o u r t o r d e r e d

t h a t t h o s e c h a l l e n g e d p o r t i o n s o f t h e a n a l y s i s m u s t b e r e v i s e d

o r d e l e t e d

. T h e C o u n c i l ’ s s p e c i a l a c t i o n i n t h i s C o u r t

f o l l o w e d

.

I I

.

¶ 8 S u b j e c t m a t t e r j u r i s d i c t i o n i n t h i s m a t t e r i s

u n d i s p u t e d

. S e e A r i z

. L e g i s l a t i v e C o u n c i l v

. H o w e , 1 9 2 A r i z

.

3 7 8

, 3 8 2

- 8 3 ¶ ¶ 1 1

- 1 4

, 9 6 5 P

. 2 d 7 7 0

, 7 7 4

- 7 5 ( 1 9 9 8 ) ; F a i r n e s s &

A c c o u n t a b i l i t y i n I n s

. R e f o r m v

. G r e e n e , 1 8 0 A r i z

. 5 8 2

, 5 8 6

- 9 0

,

8 8 6 P

. 2 d 1 3 3 8

, 1 3 4 2

- 4 6 ( 1 9 9 4 )

. A s f o r s p e c i a l a c t i o n

j u r i s d i c t i o n , t h e C o u n c i l ’ s p e t i t i o n r a i s e s p u r e l y l e g a l i s s u e s

o f s t a t e w i d e i m p o r t a n c e

. S e e C r o n i n v

. S h e l d o n , 1 9 5 A r i z

. 5 3 1

,

5 3 3 ¶ 2

, 9 9 1 P

. 2 d 2 3 1

, 2 3 3 ( 1 9 9 9 ) ( c i t i n g s u c h f a c t o r s i n

a c c e p t i n g j u r i s d i c t i o n o f s p e c i a l a c t i o n f r o m a t r i a l c o u r t

r u l i n g )

. I n a d d i t i o n , g i v e n t h e t i m e c o n s t r a i n t s f o r

p r e p a r a t i o n , p r i n t i n g , a n d m a i l i n g o f t h e S e c r e t a r y o f S t a t e ’ s

p u b l i c i t y p a m p h l e t

, s e e A

. R

. S

. § 1 9

- 1 2 3 ( 2 0 1 2 )

, t h e r e i s n o

“ e q u a l l y p l a i n , s p e e d y , a n d a d e q u a t e r e m e d y b y a p p e a l

, ” A r i z

. R

.

P

. S p e c

. A c t

. 1 ( a )

. T h e r e f o r e , w e a c c e p t j u r i s d i c t i o n o f t h e

s p e c i a l a c t i o n

. S e e A r i z

. R

. P

. S p e c

. A c t

. 1 ( a )

, 4 ( a )

, 7 ( b ) ;

H o w e , 1 9 2 A r i z

. a t 3 8 2 ¶ 1 0

, 9 6 5 P

. 2 d a t 7 7 4

.7 I I I

.

¶ 9 U n d e r A

. R

. S

. § 1 9

- 1 2 3 ( A ) ( 4 )

, t h e S e c r e t a r y o f S t a t e ’ s

p u b l i c i t y p a m p h l e t

, w h i c h i s m a i l e d t o t h e h o u s e h o l d s o f a l l

r e g i s t e r e d v o t e r s b e f o r e t h e g e n e r a l e l e c t i o n , s h a l l c o n t a i n “ a

l e g i s l a t i v e c o u n c i l a n a l y s i s o f t h e b a l l o t p r o p o s a l a s

p r e s c r i b e d b y s e c t i o n 1 9

- 1 2 4

. ” I n p e r t i n e n t p a r t

, § 1 9

- 1 2 4

p r o v i d e s :

N o t l a t e r t h a n s i x t y d a y s p r e c e d i n g t h e r e g u l a r

p r i m a r y e l e c t i o n t h e l e g i s l a t i v e c o u n c i l

, a f t e r

p r o v i d i n g r e a s o n a b l e o p p o r t u n i t y f o r c o m m e n t s b y

a l l l e g i s l a t o r s , s h a l l p r e p a r e a n d f i l e w i t h t h e

s e c r e t a r y o f s t a t e a n i m p a r t i a l a n a l y s i s o f t h e

p r o v i s i o n s o f e a c h b a l l o t p r o p o s a l o f a m e a s u r e

o r p r o p o s e d a m e n d m e n t

. T h e a n a l y s i s s h a l l

i n c l u d e a d e s c r i p t i o n o f t h e m e a s u r e a n d s h a l l b e

w r i t t e n i n c l e a r a n d c o n c i s e t e r m s a v o i d i n g

t e c h n i c a l t e r m s w h e r e v e r p o s s i b l e

. T h e a n a l y s i s

m a y c o n t a i n b a c k g r o u n d i n f o r m a t i o n , i n c l u d i n g t h e

e f f e c t o f t h e m e a s u r e o n e x i s t i n g l a w , . . . i f

t h e m e a s u r e

. . . i s a p p r o v e d o r r e j e c t e d

.

A

. R

. S

. § 1 9

- 1 2 4 ( B ) ( e m p h a s i s a d d e d )

.

¶ 1 0 “ [ T ] h e p u r p o s e o f t h e r e q u i r e d a n a l y s i s i s t o a s s i s t

v o t e r s i n r a t i o n a l l y a s s e s s i n g a n i n i t i a t i v e p r o p o s a l b y

p r o v i d i n g a f a i r , n e u t r a l e x p l a n a t i o n o f t h e p r o p o s a l ’ s c o n t e n t s

a n d t h e c h a n g e s i t w o u l d m a k e i f a d o p t e d

. ” G r e e n e , 1 8 0 A r i z

. a t

5 9 0

, 8 8 6 P

. 2 d a t 1 3 4 6

. “ I t i s n o t t h e C o u n c i l ’ s f u n c t i o n t o

a s s i s t e i t h e r s i d e

. ” H o w e , 1 9 2 A r i z

. a t 3 8 3 ¶ 1 3

, 9 6 5 P

. 2 d a t

7 7 5

. T h e C o u n c i l ’ s o b j e c t i v e , n e u t r a l r o l e d i f f e r s g r e a t l y f r o m

t h a t o f a m e a s u r e ’ s p r o p o n e n t s a n d o p p o n e n t s , w h o w i l l o f c o u r s e

“ a d v o c a t e w i t h a r g u m e n t s t h a t

, n e e d l e s s t o s a y , m a y b e a n y t h i n g8

b u t n e u t r a l e x p o s i t i o n s

. ” I d

. ; s e e A

. R

. S

. § 1 9

- 1 2 3 ( A ) ( 3 )

( p r o v i d i n g t h a t p u b l i c i t y p a m p h l e t “ s h a l l c o n t a i n

. . .

a r g u m e n t s f o r a n d a g a i n s t t h e m e a s u r e ” ) ; A

. R

. S

. § 1 9

- 1 2 4 ( A )

( a l l o w i n g p e r s o n s t o f i l e w i t h S e c r e t a r y o f S t a t e “ a r g u m e n t [ s ]

a d v o c a t i n g o r o p p o s i n g t h e m e a s u r e ” )

.

¶ 1 1 T h e C o u n c i l c o r r e c t l y n o t e s t h a t s u b s t a n t i a l

c o m p l i a n c e w i t h § 1 9

- 1 2 4 ( B ) i s t h e s t a n d a r d

, G r e e n e , 1 8 0 A r i z

.

a t 5 8 9

, 8 8 6 P

. 2 d a t 1 3 4 5

, a n d t h a t t h e q u e s t i o n i s “ w h e t h e r

r e a s o n a b l e m i n d s c o u l d c o n c l u d e t h a t t h e C o u n c i l m e t t h e

r e q u i r e m e n t s o f t h e l a w , n o t w h e t h e r w e b e l i e v e t h e j u d i c i a l

s y s t e m c o u l d i t s e l f d e v i s e a b e t t e r a n a l y s i s , ” H o w e , 1 9 2 A r i z

.

a t 3 8 3 ¶ 1 7

, 9 6 5 P

. 2 d a t 7 7 5

. B u t o t h e r p r i n c i p l e s s e t f o r t h i n

G r e e n e , H o w e , a n d m o r e r e c e n t c a s e s a l s o g u i d e o u r a n a l y s i s

.

¶ 1 2 I n G r e e n e , f o r e x a m p l e , t h i s C o u r t h e l d t h a t § 1 9

-

1 2 4 ( B ) “ r e q u i r e s t h e l e g i s l a t i v e c o u n c i l t o p r o d u c e a n e u t r a l

e x p l a n a t i o n o f i n i t i a t i v e p r o p o s a l s , a v o i d i n g a r g u m e n t o r

a d v o c a c y , a n d d e s c r i b i n g t h e m e a n i n g o f t h e m e a s u r e , t h e c h a n g e s

i t m a k e s , a n d i t s e f f e c t i f a d o p t e d

. ” 1 8 0 A r i z

. a t 5 9 1

, 8 8 6

P

. 2 d a t 1 3 4 7

. “ A n i m p a r t i a l a n a l y s i s a n d d e s c r i p t i o n , ” w e

f u r t h e r h e l d

, “ r e q u i r e s t h e l e g i s l a t i v e c o u n c i l t o e s c h e w

a d v o c a c y a n d t o a d o p t

, i n s t e a d

, a n e v e n h a n d e d a s s e s s m e n t t h a t

n e i t h e r o m i t s , e x a g g e r a t e s , n o r u n d e r s t a t e s m a t e r i a l p r o v i s i o n s

o f a n i n i t i a t i v e m e a s u r e

. ” I d

. a t 5 9 3

, 8 8 6 P

. 2 d a t 1 3 4 9

.

¶ 1 3 L i k e w i s e , t h e l a n g u a g e u s e d i n t h e L e g i s l a t i v e9

C o u n c i l ’ s a n a l y s i s “ m u s t b e f r e e f r o m a n y m i s l e a d i n g t e n d e n c y ,

w h e t h e r o f a m p l i f i c a t i o n , o f o m i s s i o n , o r o f f a l l a c y , a n d i t

m u s t n o t b e t i n g e d w i t h p a r t i s a n c o l o r i n g

. ” I d

. a t 5 9 0

, 8 8 6

P

. 2 d a t 1 3 4 6 ( q u o t i n g P l u g g e v

. M c C u e n , 8 4 1 S

. W

. 2 d 1 3 9

, 1 4 0

( A r k

. 1 9 9 2 ) ) ; s e e a l s o C i t i z e n s f o r G r o w t h M g m t

. v

. G r o s c o s t

( C G M )

, 1 9 9 A r i z

. 7 1

, 7 2 ¶ 4

, 1 3 P

. 3 d 1 1 8 8

, 1 1 8 9 ( 2 0 0 0 ) ( s a m e ) ;

H o w e , 1 9 2 A r i z

. a t 3 8 3 ¶ 1 3

, 9 6 5 P

. 2 d a t 7 7 5 ( s a m e )

. E m p l o y i n g

“ r h e t o r i c a l s t r a t e g y ” i n t h e c r a f t i n g o f w o r d i n g o f t h e

a n a l y s i s , t h e r e f o r e , i s n o t c o m p a t i b l e w i t h t h e s t a t u t e ’ s

i m p a r t i a l i t y r e q u i r e m e n t

. C G M

, 1 9 9 A r i z

. a t 7 3 ¶ 6

, 1 3 P

. 3 d a t

1 1 9 0

.

¶ 1 4 T o o b t a i n s p e c i a l a c t i o n r e l i e f

, t h e C o u n c i l m u s t

e s t a b l i s h t h a t t h e s u p e r i o r c o u r t ’ s r u l i n g i s a r b i t r a r y ,

c a p r i c i o u s , o r a n a b u s e o f d i s c r e t i o n

. A r i z

. R

. P

. S p e c

. A c t

.

3 ( c )

. M i s a p p l i c a t i o n o f l a w o r l e g a l p r i n c i p l e s c o n s t i t u t e s a n

a b u s e o f d i s c r e t i o n

. C i t y o f P h o e n i x v

. G e y l e r , 1 4 4 A r i z

. 3 2 3

,

3 2 8

- 2 9

, 6 9 7 P

. 2 d 1 0 7 3

, 1 0 7 8

- 7 9 ( 1 9 8 5 )

. B e c a u s e n o e v i d e n t i a r y

h e a r i n g w a s h e l d b e l o w , “ w e d e a l w i t h a n i s s u e o f l a w a n d t h u s

r e v i e w t h e t r i a l j u d g e ’ s l e g a l c o n c l u s i o n s d e n o v o

. ” H o w e , 1 9 2

A r i z

. a t 3 8 3 ¶ 1 5

, 9 6 5 P

. 2 d a t 7 7 5

.

¶ 1 5 T h e l e g a l q u e s t i o n p r e s e n t e d i s w h e t h e r t h e

L e g i s l a t i v e C o u n c i l p r o d u c e d “ a n i m p a r t i a l a n a l y s i s o f t h e

[ i n i t i a t i v e ’ s ] p r o v i s i o n s ” a n d a n a c c u r a t e “ d e s c r i p t i o n o f t h e

m e a s u r e , ” a s § 1 9

- 1 2 4 ( B ) r e q u i r e s

. W e d o n o t w r i t e o n a b l a n k1 0

s l a t e i n t h i s a r e a o f t h e l a w

. I n G r e e n e a n d s u b s e q u e n t c a s e s ,

t h i s C o u r t h a s e v a l u a t e d L e g i s l a t i v e C o u n c i l a n a l y s e s o f v a r i o u s

i n i t i a t i v e s f o r c o m p l i a n c e w i t h § 1 9

- 1 2 4 ( B ) a n d e s t a b l i s h e d t h e

g u i d i n g p r i n c i p l e s d i s c u s s e d a b o v e

. N e i t h e r s i d e h a s u r g e d u s

t o o v e r r u l e o r d e v i a t e f r o m t h o s e c a s e s

. I n c o n c l u d i n g t h a t t h e

L e g i s l a t i v e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s d i d n o t c o m p l y w i t h § 1 9

- 1 2 4 ( B ) ’ s

r e q u i r e m e n t s i n t h r e e r e s p e c t s , t h e s u p e r i o r c o u r t

, c o n t r a r y t o

t h e C o u n c i l ’ s a r g u m e n t

, p r o p e r l y a d h e r e d t o o u r c a s e l a w a n d

a p p l i e d t h e c o r r e c t l e g a l s t a n d a r d s

. B a s e d o n t h o s e

a u t h o r i t i e s , w e c a n n o t s a y t h a t t h e s u p e r i o r c o u r t e r r e d i n i t s

r u l i n g

.

I V

.

¶ 1 6 T w o o f t h e C o m m i t t e e ’ s c h a l l e n g e s , w h i c h t h e s u p e r i o r

c o u r t u p h e l d

, r e l a t e t o t h e f i r s t p a r a g r a p h o f t h e L e g i s l a t i v e

C o u n c i l ’ s a n a l y s i s

. T h e f i r s t s e n t e n c e o f t h a t p a r a g r a p h

a c c u r a t e l y s t a t e d t h a t P r o p o s i t i o n 2 0 4 “ w o u l d p e r m a n e n t l y

i n c r e a s e t h e t r a n s a c t i o n p r i v i l e g e t a x a n d t h e u s e t a x ( ‘ s a l e s

t a x ’ ) b y o n e c e n t p e r o n e d o l l a r

. ” T h e p a r a g r a p h t h e n r e f e r r e d

t h r e e t i m e s t o t h e “ t a x i n c r e a s e ” t h a t t h e i n i t i a t i v e w o u l d

i m p o s e

. T h e C o u n c i l r e j e c t e d a p r o p o s e d a m e n d m e n t t h a t w o u l d

h a v e d e l e t e d t h e w o r d “ i n c r e a s e ” a n d w o u l d h a v e i n s t e a d i n s e r t e d

t h e f o l l o w i n g , n e w s e c o n d s e n t e n c e : “ C u r r e n t l y , t h e r e i s a

t h r e e

- y e a r t e m p o r a r y o n e

- c e n t

- p e r

- d o l l a r s a l e s t a x t h a t w i l l

e x p i r e o n t h e d a t e t h i s p e r m a n e n t t a x g o e s i n t o e f f e c t

. ” T h e1 1

s u p e r i o r c o u r t f o u n d t h e p h r a s e “ t a x i n c r e a s e , ” a b s e n t s o m e s u c h

e x p l a n a t o r y c o n t e x t

, n o t i m p a r t i a l

.

¶ 1 7 T h o u g h “ f a i r l y d e b a t a b l e , ” a s t h e s u p e r i o r c o u r t

r e m a r k e d

, t h e i n i t i a t i v e ’ s p r o p o s e d t a x m a y f a i r l y b e d e s c r i b e d

a s a “ n e w ” o r a d d i t i o n a l “ t a x i n c r e a s e

. ” T h e C o u n c i l ’ s u s e o f

t h o s e p h r a s e s i s n e i t h e r i n a c c u r a t e n o r p a r t i a l

. U n d e r c u r r e n t

l a w , t h e s t a t e s a l e s t a x r a t e o n m o s t b u s i n e s s c l a s s i f i c a t i o n s

w i l l b e 5

. 6 p e r c e n t o f t h e t a x b a s e o n J u n e 1

, 2 0 1 3

. A

. R

. S

.

§ 4 2

- 5 0 1 0 ( A ) ( 1 )

, ( G ) ( 2 0 1 2 )

. T h e i n i t i a t i v e w o u l d i m p o s e a n

a d d i t i o n a l o n e p e r c e n t t a x f r o m t h a t d a t e f o r w a r d

, t o r a i s e t h e

r a t e t o 6

. 6 p e r c e n t

. C o n t r a r y t o t h e s u p e r i o r c o u r t ’ s

s t a t e m e n t

, P r o p o s i t i o n 2 0 4 w o u l d n o t “ c o n t i n u e a t e m p o r a r y t a x

t h a t w o u l d o t h e r w i s e e x p i r e

. ” R a t h e r , t h e i n i t i a t i v e p r o p o s e s

s t a t u t o r y c h a n g e s t h a t w o u l d i m p o s e a n e w , p e r m a n e n t

, a n d

l e g i s l a t i v e l y u n a l t e r a b l e t a x , t h e r e v e n u e s o f w h i c h w o u l d b e

d i r e c t e d t o d i f f e r e n t a n d b r o a d e r u s e s t h a n t h o s e u n d e r t h e

c u r r e n t

, c o n s t i t u t i o n a l l y

- i m p o s e d t e m p o r a r y t a x

.

¶ 1 8 N o n e t h e l e s s , b y o m i t t i n g t h a t t h e i n i t i a t i v e ’ s

p r o p o s e d n e w t a x i n c r e a s e i s e q u i v a l e n t i n a m o u n t t o t h e

c u r r e n t

, t e m p o r a r y t a x i n c r e a s e a n d w o u l d t a k e e f f e c t o n l y w h e n

t h e l a t t e r e x p i r e s , t h e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s i s n o t c o m p l e t e l y

“ f r e e f r o m a n y m i s l e a d i n g t e n d e n c y

. ” G r e e n e , 1 8 0 A r i z

. a t 5 9 0

,

8 8 6 P

. 2 d a t 1 3 4 6

. W i t h o u t p r o v i d i n g a n y s u c h e x p l a n a t o r y

c o n t e x t

, t h e C o u n c i l ’ s r e p e a t e d r e f e r e n c e t o a “ t a x i n c r e a s e ” i n1 2

t h e f i r s t p a r a g r a p h o f t h e a n a l y s i s “ a t t e m p t s t o p e r s u a d e t h e

r e a d e r a t t h e v e r y o u t s e t ” t h a t t h e i n i t i a t i v e i s c o n t r a r y t o

h i s o r h e r f i n a n c i a l i n t e r e s t s

. C G M

, 1 9 9 A r i z

. a t 7 2 ¶ 6

, 1 3

P

. 3 d a t 1 1 8 9

.

¶ 1 9 A l t h o u g h t h e C o u n c i l i s n o t s t a t u t o r i l y r e q u i r e d t o

i n c l u d e “ b a c k g r o u n d i n f o r m a t i o n ” i n i t s a n a l y s i s , A

. R

. S

. § 1 9

-

1 2 4 ( B )

, o m i s s i o n o f s i g n i f i c a n t c o n t e x t u a l i n f o r m a t i o n m a y b e

m i s l e a d i n g a n d t h u s v i o l a t e t h e s t a t u t e , C G M

, 1 9 9 A r i z

. a t 7 3

¶ 1 0

, 1 3 P

. 3 d a t 1 1 9 0 ; H e a l t h y A r i z

. I n i t i a t i v e P A C v

. G r o s c o s t

,

1 9 9 A r i z

. 7 5

, 7 7 ¶ 4

, 1 3 P

. 3 d 1 1 9 2

, 1 1 9 4 ( 2 0 0 0 ) ; S o t o m a y o r v

.

B u r n s , 1 9 9 A r i z

. 8 1

, 8 2 ¶ ¶ 4

- 5

, 1 3 P

. 3 d 1 1 9 8

, 1 1 9 9 ( 2 0 0 0 )

.

H e r e , a b s e n t a n y s u c h i n f o r m a t i o n a b o u t t h e t i m i n g a n d i d e n t i c a l

a m o u n t o f t h e e x i s t i n g , a l b e i t t e m p o r a r y , s a l e s t a x v i s

- à

- v i s

t h e i n i t i a t i v e ’ s p r o p o s e d s a l e s t a x i n c r e a s e , t h e f i r s t

p a r a g r a p h o f t h e a n a l y s i s i s n o t “ a c o m p l e t e l y n e u t r a l s u m m a r y ,

w i t h o u t a d v o c a c y o r a r g u m e n t

, ” b u t r a t h e r “ a p p e a r s t o b e a n

a t t e m p t t o a f f e c t t h e o u t c o m e o f t h e p u b l i c v o t e

. ” C G M

, 1 9 9

A r i z

. a t 7 3

– 7 4 ¶ ¶ 1 1

, 1 3

, 1 3 P

. 3 d a t 1 1 9 0

– 9 1

. T h e r e f o r e , t h e

s u p e r i o r c o u r t d i d n o t e r r i n o r d e r i n g r e v i s i o n o r d e l e t i o n o f

t h a t p a r a g r a p h

.

¶ 2 0 W e l i k e w i s e f i n d n o e r r o r i n t h e s u p e r i o r c o u r t ’ s

u p h o l d i n g t h e C o m m i t t e e ’ s c h a l l e n g e t o a s e c o n d a s p e c t o f t h a t

s a m e p a r a g r a p h

. S e c t i o n 1 1 o f t h e i n i t i a t i v e p r o p o s e s t o a d d a

n e w s t a t u t e , A

. R

. S

. § 4 2

- 5 0 2 9

. 0 2

, w h i c h w o u l d i n c l u d e t h e1 3

f o l l o w i n g s u b s e c t i o n , i n r e l e v a n t p a r t :

G

. T h e t a x b a s e u n d e r t h i s t i t l e s h a l l n o t b e

a d j u s t e d i n a n y m a n n e r t h a t c a u s e s a r e d u c t i o n t o

t h e a n n u a l a m o u n t c o l l e c t e d a n d d i s t r i b u t e d u n d e r

t h i s s e c t i o n t o b e l e s s t h a n t h e a m o u n t t h a t w a s

c o l l e c t e d a n d d i s t r i b u t e d i n t h e p r i o r f i s c a l

y e a r i n c r e a s e d b y s i x p e r c e n t u n l e s s t h e

r e d u c t i o n i n t h e t a x b a s e i s o f f s e t b y a

c o r r e s p o n d i n g c h a n g e i n t h e t a x b a s e t h a t

e f f e c t i v e l y r e s u l t s e i t h e r i n n o c h a n g e i n t h e

a n n u a l a m o u n t c o l l e c t e d o r a n i n c r e a s e i n t h e

a m o u n t c o l l e c t e d

.

( e m p h a s i s a d d e d )

. S u b s e c t i o n s ( A ) t h r o u g h ( C ) o f p r o p o s e d § 4 2

-

5 0 2 9

. 0 2

, i n t u r n , r e f e r t o m o n i e s c o l l e c t e d p u r s u a n t t o t w o

o t h e r p r o p o s e d n e w s t a t u t e s , A

. R

. S

. § § 4 2

- 5 0 1 0 ( H ) a n d 4 2

-

5 1 5 5 ( E )

, b o t h o f w h i c h p r o v i d e f o r t h e o n e p e r c e n t a d d i t i o n a l

s a l e s t a x r a t e i n c r e m e n t t h a t t h e i n i t i a t i v e w o u l d i m p o s e o n

c e r t a i n b u s i n e s s c l a s s i f i c a t i o n s s p e c i f i e d i n § 4 2

- 5 0 1 0 ( A ) ( 1 )

.

¶ 2 1 T h e f i r s t p a r a g r a p h o f t h e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s ,

h o w e v e r , s t a t e s t h a t

t h e s a l e s t a x b a s e c a n n o t b e a d j u s t e d i n a w a y

t h a t c a u s e s t h e a m o u n t o f s a l e s t a x c o l l e c t e d t o

b e l e s s t h a n t h e a m o u n t c o l l e c t e d i n t h e p r i o r

y e a r , p l u s s i x p e r c e n t

, u n l e s s t h e r e i s a

c o r r e s p o n d i n g c h a n g e i n t h e t a x b a s e t h a t r e s u l t s

i n n o r e d u c t i o n i n t h e a m o u n t o f s a l e s t a x

c o l l e c t e d

.

T h e C o u n c i l c o n s i d e r e d a n d r e j e c t e d a p r o p o s e d a m e n d m e n t t h a t

w o u l d h a v e a d d e d t h e p h r a s e “ a p p l i c a b l e t o t h e o n e

- c e n t s a l e s

t a x ” a f t e r t h e w o r d s “ s a l e s t a x b a s e

. ” I n a d d i t i o n , a n d

p a r t i c u l a r l y s i g n i f i c a n t t o u s , t h e f i r s t s e n t e n c e o f t h e

C o u n c i l ’ s a n a l y s i s r e f e r s t o “ s a l e s t a x ” a s b r o a d l y m e a n i n g “ t h e1 4

t r a n s a c t i o n p r i v i l e g e t a x a n d t h e u s e t a x , ” w i t h o u t l i m i t i n g i t

t o t h e a d d i t i o n a l o n e p e r c e n t s a l e s t a x t h a t t h e i n i t i a t i v e

w o u l d i m p o s e

.

¶ 2 2 T h e s u p e r i o r c o u r t r u l e d t h a t t h e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s

m i s l e a d i n g l y s u g g e s t e d t h e A c t w o u l d m o r e b r o a d l y l i m i t t a x b a s e

a d j u s t m e n t s a n d i m p e r m i s s i b l y a m o u n t e d t o “ r h e t o r i c a l s t r a t e g y

t h a t t e n d s t o f a v o r o n e s i d e o v e r t h e o t h e r

. ” A l t h o u g h t h e

i s s u e i s c l o s e , w e a g r e e

.

¶ 2 3 S u b s e c t i o n ( G ) o f p r o p o s e d § 4 2

- 5 0 2 9

. 0 2 i s n o t a m o d e l

o f c l a r i t y

. B u t i t d o e s n o t p r o h i b i t a n y a n d a l l a d j u s t m e n t s t o

t h e s a l e s t a x b a s e , a s a w h o l e , i f t h e t o t a l a m o u n t o f s a l e s t a x

c o l l e c t e d i s l e s s t h a n t h e a m o u n t c o l l e c t e d i n t h e p r i o r y e a r ,

a s t h e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s s u g g e s t s

. R a t h e r , s u b s e c t i o n ( G ) o n l y

l i m i t s c h a n g i n g t h e t a x b a s e i n s u c h a w a y a s t o c a u s e a n e t

r e d u c t i o n i n t h e t a x e s c o l l e c t e d u n d e r § 4 2

- 5 0 2 9

. 0 2

, t h a t i s ,

t h e i n i t i a t i v e ’ s n e w o n e p e r c e n t s a l e s t a x

.

¶ 2 4 A s t h e C o m m i t t e e p o i n t s o u t

, t h e i n i t i a t i v e b a r s t h e

l e g i s l a t u r e f r o m d e f u n d i n g t h e A c t b y m a n i p u l a t i n g t h e s a l e s t a x

b a s e r e l a t e d t o t a x e s c o l l e c t e d u n d e r t h e A c t

, b u t e x p l i c i t l y

a p p l i e s t h i s r e s t r i c t i o n t o o n l y t h o s e t a x e s

. T h u s , c h a n g e s

a f f e c t i n g t h e t a x b a s e o f t h e t r a n s i e n t l o d g i n g a n d m i n i n g

c l a s s i f i c a t i o n s , s e e A

. R

. S

. § 4 2

- 5 0 1 0 ( A ) ( 2 )

– ( 3 )

, b u s i n e s s

c l a s s i f i c a t i o n s n o t l i s t e d i n § 4 2

- 5 0 1 0 ( A ) ( 1 )

, w o u l d n o t i m p a c t

t h e a m o u n t c o l l e c t e d u n d e r p r o p o s e d § § 4 2

- 5 0 1 0 ( H ) o r 4 2

- 5 1 5 5 ( E )1 5

a n d t h e r e f o r e c o u l d b e c h a n g e d w i t h o u t r e q u i r i n g a n o f f s e t

.

¶ 2 5 S u b s e c t i o n ( G )

, c o n t r a r y t o t h e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s ,

p r e s c r i b e s t h e r e l a t i o n s h i p b e t w e e n t h e t a x b a s e u n d e r T i t l e 4 2

,

t h e t a x c o d e ( “ t a x b a s e ” )

, a n d t h e a m o u n t c o l l e c t e d a n d

d i s t r i b u t e d “ u n d e r t h i s s e c t i o n [ § 4 2

- 5 0 2 9

. 0 2 ] ” ( “ a m o u n t

c o l l e c t e d ” )

, m e a n i n g t h e o n e p e r c e n t t a x e n a c t e d b y t h e

i n i t i a t i v e

. T h i s p r o v i s i o n f o r b i d s t h e l e g i s l a t u r e f r o m

a d j u s t i n g t h e t a x b a s e t o e f f e c t a r e d u c t i o n i n t h a t a m o u n t

c o l l e c t e d t o b e l e s s t h a n t h e a m o u n t c o l l e c t e d a n d d i s t r i b u t e d

( u n d e r t h i s s e c t i o n ) p l u s s i x p e r c e n t

. T h e o n l y e x c e p t i o n i s a

r e d u c t i o n i n t h e t a x b a s e ( u n d e r t h i s T i t l e ) o f f s e t b y a c h a n g e

i n t h e t a x b a s e ( u n d e r t h i s T i t l e ) t h a t w o u l d e i t h e r n o t c h a n g e

t h e a m o u n t c o l l e c t e d ( u n d e r t h i s s e c t i o n ) o r i n c r e a s e i t

.

¶ 2 6 T h e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s i n s t e a d d e s c r i b e s s u b s e c t i o n

( G ) a s m e a n i n g “ t h e s a l e s t a x b a s e c a n n o t b e a d j u s t e d i n a w a y

t h a t c a u s e s t h e a m o u n t o f s a l e s t a x c o l l e c t e d t o b e l e s s t h a n

t h e a m o u n t c o l l e c t e d i n t h e p r i o r y e a r , p l u s s i x p e r c e n t

,

u n l e s s t h e r e i s a c o r r e s p o n d i n g c h a n g e i n t h e t a x b a s e t h a t

r e s u l t s i n n o r e d u c t i o n i n t h e a m o u n t o f s a l e s t a x c o l l e c t e d

. ”

T h e a n a l y s i s s u g g e s t s t h a t t h e o v e r a l l s a l e s t a x c a n n e v e r b e

r e d u c e d

, a n d t o t a l c o l l e c t i o n s w i l l n e e d t o b e i n c r e a s e d b y s i x

p e r c e n t e a c h y e a r

. T h e p r o v i s i o n s a y s n e i t h e r a b o u t t h e t o t a l

s a l e s t a x

. B y n o t m o d i f y i n g t h e p h r a s e “ t h e a m o u n t o f s a l e s t a x

c o l l e c t e d ” t o m a k e c l e a r t h a t i t a p p l i e s o n l y t o t h e1 6

i n i t i a t i v e ’ s o n e p e r c e n t t a x , t h e a n a l y s i s m i s l e a d i n g l y s u g g e s t s

t h a t t h e l e g i s l a t u r e m a y n e v e r a d j u s t t h e s a l e s t a x b a s e o r

r e d u c e A r i z o n a ’ s s a l e s t a x

. S u b s e c t i o n ( G )

, h o w e v e r , w o u l d n o t

a f f e c t t h e l e g i s l a t u r e ’ s p o w e r t o r e d u c e A r i z o n a ’ s s a l e s t a x , a s

l o n g a s t h e p o r t i o n a f f e c t e d b y t h e c h a n g e i n t h e s a l e s t a x b a s e

i s t h e 5

. 6 p e r c e n t p o r t i o n o f t h e s a l e s t a x

.

¶ 2 7 T h e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s d o e s n o t a c c u r a t e l y e x p l a i n , i n

a n e u t r a l

, e v e n h a n d e d m a n n e r , t h e i n i t i a t i v e ’ s q u a l i f i e d

l i m i t a t i o n o n a d j u s t m e n t o f t h e s a l e s t a x b a s e

. R a t h e r , t h e

a n a l y s i s o v e r s t a t e s t h a t l i m i t a t i o n a n d

, t h e r e f o r e , t e n d s t o

m i s l e a d

. A c c o r d i n g l y , t h e s u p e r i o r c o u r t d i d n o t e r r i n

o r d e r i n g r e v i s i o n o f t h a t p o r t i o n o f t h e a n a l y s i s

.

¶ 2 8 F i n a l l y , t h e s u p e r i o r c o u r t d i d n o t e r r i n u p h o l d i n g

t h e C o m m i t t e e ’ s c h a l l e n g e t o a t h i r d a s p e c t o f t h e a n a l y s i s

.

S e c t i o n 4 o f t h e i n i t i a t i v e a d d s a n e w s t a t u t e , A

. R

. S

. § 1 5

-

1 6 4 2

. 0 1

, w h i c h w o u l d f u n n e l a p o r t i o n o f t h e n e w t a x r e v e n u e s t o

s c h o l a r s h i p s f o r s t a t e u n i v e r s i t y s t u d e n t s

. T h a t n e w s t a t u t e

d i r e c t s t h e A r i z o n a B o a r d o f R e g e n t s t o e s t a b l i s h a s c h o l a r s h i p

f u n d

, a d o p t r u l e s t o g o v e r n a d m i n i s t r a t i o n o f t h e f u n d

, a n d

a n n u a l l y a l l o c a t e m o n i e s f r o m t h e f u n d “ t o p r o v i d e s c h o l a r s h i p s

t o r e s i d e n t s t u d e n t s b a s e d o n f i n a n c i a l n e e d o r a c a d e m i c

a c h i e v e m e n t

. ”

¶ 2 9 I n i t s a n a l y s i s o f t h a t p r o v i s i o n , t h e L e g i s l a t i v e

C o u n c i l a d d e d a s e n t e n c e t h a t s a y s , “ T h e p r o p o s i t i o n f a i l s t o1 7

d e f i n e w h o q u a l i f i e s a s a ‘ r e s i d e n t ’ f o r p u r p o s e s o f t h e

s c h o l a r s h i p s

. ” T h e s u p e r i o r c o u r t u p h e l d t h e C o m m i t t e e ’ s

c h a l l e n g e t o t h a t s t a t e m e n t

, f i n d i n g i t n o t i m p a r t i a l

. T h e

c o u r t n o t e d t h a t t h e C o u n c i l “ s i n g l e d o u t o n e u n d e f i n e d t e r m f o r

e m p h a s i s , ” e v e n t h o u g h m a n y o f t h e i n i t i a t i v e ’ s o t h e r t e r m s a r e

n o t d e f i n e d

, a n d “ f l a g [ g e d ] ” a “ h i g h l y c o n t r o v e r s i a l ” i s s u e b y

s u g g e s t i n g t h a t p u b l i c f u n d s m i g h t b e u s e d “ f o r s c h o l a r s h i p s f o r

i l l e g a l i m m i g r a n t s , ” w h e n t h e i n i t i a t i v e i t s e l f n e i t h e r r e q u i r e s

n o r s u g g e s t s a n y s u c h t h i n g

.

¶ 3 0 T h e C o u n c i l c o r r e c t l y i n d i c a t e s t h a t t h e c h a l l e n g e d

s t a t e m e n t i s a c c u r a t e a n d t h a t t h e a n a l y s i s d o e s n o t m e n t i o n

i l l e g a l i m m i g r a t i o n

. B u t e v e n a c c u r a t e s t a t e m e n t s c a n b e

m i s l e a d i n g , a r g u m e n t a t i v e , “ t i n g e d w i t h p a r t i s a n c o l o r i n g , ” o r

o t h e r w i s e l a c k t h e i m p a r t i a l i t y § 1 9

- 1 2 4 ( B ) r e q u i r e s

. G r e e n e ,

1 8 0 A r i z

. a t 5 9 0

, 8 8 6 P

. 2 d a t 1 3 4 6 ( q u o t i n g P l u g g e , 8 4 1 S

. W

. 2 d

a t 1 4 0 )

.

¶ 3 1 T h e s t a t e m e n t i n q u e s t i o n w a s a d d e d t o t h e a n a l y s i s

o n l y w h e n a C o u n c i l m e m b e r o f f e r e d a n a m e n d m e n t a t t h e p u b l i c

m e e t i n g

. W h e n t h e n e e d f o r t h e a m e n d m e n t w a s q u e s t i o n e d

,

c o n c e r n s w e r e e x p r e s s e d t h a t

, a b s e n t a d e f i n i t i o n o f “ r e s i d e n t

, ”

c o n f u s i o n m i g h t e x i s t o n w h e t h e r “ i l l e g a l a l i e n s ” c o u l d r e c e i v e

s c h o l a r s h i p s

. T h e C o u n c i l t h e n a d o p t e d t h e a m e n d m e n t

, i n c l u d i n g

t h e w o r d “ f a i l s , ” a n d r e j e c t e d t h e f o l l o w i n g p r o p o s e d w o r d i n g

c h a n g e : “ T h e A c t d o e s n o t d e f i n e r e s i d e n t s t u d e n t

. ”1 8

¶ 3 2 T h e i n i t i a t i v e d o e s n o t d e f i n e m a n y o f i t s t e r m s , s u c h

a s “ s c h o o l d i s t r i c t

, ” “ f i s c a l y e a r , ” “ t a x b a s e a d j u s t m e n t s , ” a n d

“ i n c r e a s e i n t h e a m o u n t c o l l e c t e d

. ” T h e C o u n c i l ’ s a n a l y s i s ,

h o w e v e r , d i d n o t m e n t i o n a n y o f t h o s e d e f i n i t i o n a l o m i s s i o n s

.

R a t h e r , t h e C o u n c i l s e l e c t i v e l y e m p h a s i z e d t h a t t h e i n i t i a t i v e

d o e s n o t d e f i n e “ r e s i d e n t ” f o r s t u d e n t s c h o l a r s h i p p u r p o s e s a n d

r e f e r r e d t o t h a t o m i s s i o n a s a “ f a i l [ u r e ]

, ” t h e r e b y s u g g e s t i n g

t h a t t h e i n i t i a t i v e i s f l a w e d i n t h a t r e s p e c t

. T h e s t a t e m e n t i n

q u e s t i o n a l s o o v e r l o o k s s e v e r a l A r i z o n a s t a t u t e s t h a t

, a t l e a s t

i m p l i c i t l y , s u g g e s t t h a t i l l e g a l i m m i g r a n t s w o u l d n o t q u a l i f y a s

“ r e s i d e n t s t u d e n t s ” f o r s c h o l a r s h i p p u r p o s e s

. S e e A

. R

. S

. § 1 5

-

1 6 2 6 ( A ) ( 5 ) ( 2 0 1 2 ) ( d i r e c t i n g B o a r d o f R e g e n t s t o “ d i f f e r e n t i a t e ”

b e t w e e n “ r e s i d e n t s ” a n d o t h e r c a t e g o r i e s o f u n i v e r s i t y s t u d e n t s

f o r p u r p o s e s o f s e t t i n g t u i t i o n a n d f e e s ) ; i d

. § 1 5

- 1 8 0 3 ( B )

( p r o v i d i n g t h a t “ a p e r s o n w h o w a s n o t a c i t i z e n o r l e g a l

r e s i d e n t o f t h e U n i t e d S t a t e s o r w h o i s w i t h o u t l a w f u l

i m m i g r a t i o n s t a t u s i s n o t e n t i t l e d t o c l a s s i f i c a t i o n a s a n i n

s t a t e s t u d e n t p u r s u a n t t o s e c t i o n 1 5

- 1 8 0 2 o r e n t i t l e d t o

c l a s s i f i c a t i o n a s a c o u n t y r e s i d e n t p u r s u a n t t o s e c t i o n 1 5

-

1 8 0 2

. 0 1 ” )

.

¶ 3 3 T h e r a t h e r o b v i o u s p u r p o s e o f t h e a m e n d e d s t a t e m e n t i s

t o i n j e c t t h e c o n t e n t i o u s t o p i c o f i l l e g a l i m m i g r a t i o n i n t o a n

a l r e a d y c o n t r o v e r s i a l t a x m e a s u r e a n d h a v e v o t e r s i n f e r f r o m t h e

s t a t e m e n t t h a t n e w t a x r e v e n u e s c o u l d b e u s e d f o r i l l e g i t i m a t e1 9

s c h o l a r s h i p p u r p o s e s b e c a u s e t h e i n i t i a t i v e “ f a i l s ” t o d e f i n e

w h o q u a l i f i e s a s a “ r e s i d e n t

. ” O n i t s f a c e , t h e s t a t e m e n t i s

t r u e , b u t i t s i n c l u s i o n a n d p r o v o c a t i v e p h r a s i n g b e l i e

n e u t r a l i t y a n d i m p e r m i s s i b l y a d v o c a t e a g a i n s t t h e m e a s u r e

. S e e

C G M

, 1 9 9 A r i z

. a t 7 2 ¶ 6

, 1 3 P

. 3 d a t 1 1 8 9

. T h e s u p e r i o r c o u r t

d i d n o t e r r i n u p h o l d i n g t h e C o m m i t t e e ’ s c h a l l e n g e o n t h i s

p o i n t

.

V

.

¶ 3 4 W h e n L e g i s l a t i v e C o u n c i l a n a l y s e s a r e c h a l l e n g e d u n d e r

§ 1 9

- 1 2 4 ( B )

, w e m u s t e v a l u a t e t h e m f o r s t a t u t o r y c o m p l i a n c e ,

t h o u g h w e d o s o r e l u c t a n t l y a n d w i t h r e s e r v a t i o n

. A s w e h a v e

p r e v i o u s l y s a i d

, “ [ n ] o m e m b e r o f t h i s c o u r t h a s a n y p a r t i c u l a r

f o n d n e s s f o r t h e s e c h a l l e n g e s

. ” I d

. a t 7 3 ¶ 1 2

, 1 3 P

. 3 d a t

1 1 9 0

. N o r c a n w e “ s e t t l e e a c h o f t h e s e d i s p u t e s ; o u r f u n c t i o n

i s o n l y t o e n s u r e t h a t a c h a l l e n g e d a n a l y s i s i s r e a s o n a b l y

i m p a r t i a l a n d f u l f i l l s t h e s t a t u t o r y r e q u i r e m e n t s

. ” H o w e , 1 9 2

A r i z

. a t 3 8 3 ¶ 1 7

, 9 6 5 P

. 2 d a t 7 7 5

.

¶ 3 5 D e t e r m i n a t i o n s o f i m p a r t i a l i t y a r e n o t a l w a y s e a s y o r

c l e a r

- c u t

. B a s e d o n o u r e x i s t i n g c a s e l a w , h o w e v e r , w e c a n n o t

s a y t h a t t h e s u p e r i o r c o u r t e r r e d i n f i n d i n g t h e L e g i s l a t i v e

C o u n c i l ’ s a n a l y s i s n o n c o m p l i a n t w i t h § 1 9

- 1 2 4 ( B ) ’ s i m p a r t i a l i t y

r e q u i r e m e n t i n t h e t h r e e r e s p e c t s d i s c u s s e d a b o v e

. W e t h e r e f o r e

a c c e p t j u r i s d i c t i o n o f t h e s p e c i a l a c t i o n b u t d e n y r e l i e f

.2 0 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ A

. J o h n P e l a n d e r , J u s t i c e

C O N C U R R I N G :

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ S c o t t B a l e s , V i c e C h i e f J u s t i c e

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ R o b e r t M

. B r u t i n e l

, J u s t i c e