# Europeiska unionens L 83/2016

| | ISSN 1977-0820 |
| --- | --- |
| Europeiska unionens
  officiella tidning | L 83 |
| | |
| Svensk utgåva | Lagstiftning | 59 årgången31 mars 2016 |

ISSN 1977-0820

Europeiska unionens

officiella tidning

L 83

Svensk utgåva

Lagstiftning

59 årgången31 mars 2016

---

| Innehållsförteckning | | II   Icke-lagstiftningsakter | Sida |
| --- | --- | --- | --- |
| | | FÖRORDNINGAR |
| | * | Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/428 av den 23 mars 2016 om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering när det gäller rapportering av bruttosoliditetsgraden (
  1
  ) | 1 |

Innehållsförteckning

II   Icke-lagstiftningsakter

Sida

FÖRORDNINGAR

*

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/428 av den 23 mars 2016 om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering när det gäller rapportering av bruttosoliditetsgraden (
  1
  )

1

1

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Text av betydelse för EES |

---

(1)   Text av betydelse för EES

1

| SV | De rättsakter vilkas titlar är tryckta med fin stil är sådana rättsakter som har avseende på den löpande handläggningen av jordbrukspolitiska frågor. De har normalt en begränsad giltighetstid.
  Beträffande alla övriga rättsakter gäller att titlarna är tryckta med fetstil och föregås av en asterisk. |
| --- | --- |

SV

De rättsakter vilkas titlar är tryckta med fin stil är sådana rättsakter som har avseende på den löpande handläggningen av jordbrukspolitiska frågor. De har normalt en begränsad giltighetstid.

Beträffande alla övriga rättsakter gäller att titlarna är tryckta med fetstil och föregås av en asterisk.

---

II Icke-lagstiftningsakter

FÖRORDNINGAR

| 31.3.2016 | SV | Europeiska unionens officiella tidning | L 83/1 |
| --- | --- | --- | --- |

31.3.2016

SV

Europeiska unionens officiella tidning

L 83/1

---

KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2016/428

av den 23 mars 2016

om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering när det gäller rapportering av bruttosoliditetsgraden

(Text av betydelse för EES)

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 430.2 tredje stycket, och

av följande skäl:

| (1) | I kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (2) anges formerna för hur institut ska rapportera information i samband med efterlevnaden av förordning (EU) nr 575/2013. Eftersom den rättsliga ram som inrättats genom förordning (EU) nr 575/2013 stegvis ersätts och ändras i sina icke väsentliga delar genom antagandet av tekniska standarder för tillsyn och delegerade akter, i detta fall när det gäller bruttosoliditetsgraden (3), måste kraven på tillsynsrapportering som anges i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ändras på motsvarande sätt för att säkerställa enhetlighet mellan den ändrade lagstiftningen och informationen i institutens tillsynsrapportering. |
| --- | --- |

(1)

I kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (2) anges formerna för hur institut ska rapportera information i samband med efterlevnaden av förordning (EU) nr 575/2013. Eftersom den rättsliga ram som inrättats genom förordning (EU) nr 575/2013 stegvis ersätts och ändras i sina icke väsentliga delar genom antagandet av tekniska standarder för tillsyn och delegerade akter, i detta fall när det gäller bruttosoliditetsgraden (3), måste kraven på tillsynsrapportering som anges i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ändras på motsvarande sätt för att säkerställa enhetlighet mellan den ändrade lagstiftningen och informationen i institutens tillsynsrapportering.

| (2) | För att säkerställa att de krav som anges i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 tillämpas korrekt bör tillsynsrapporteringen beträffande bruttosoliditetsgrad preciseras närmare. Med tanke på den rättsliga klarheten är det därför lämpligt att ersätta flera rapporteringsmallar och instruktionerna för rapporteringen. |
| --- | --- |

(2)

För att säkerställa att de krav som anges i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 tillämpas korrekt bör tillsynsrapporteringen beträffande bruttosoliditetsgrad preciseras närmare. Med tanke på den rättsliga klarheten är det därför lämpligt att ersätta flera rapporteringsmallar och instruktionerna för rapporteringen.

| (3) | Europeiska bankmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i förordning (EU) nr 1093/2010 (4). |
| --- | --- |

(3)

Europeiska bankmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i förordning (EU) nr 1093/2010 (4).

| (4) | Instituten bör få tillräckligt med tid för att anpassa sina interna rapporteringsförfaranden och IT-processer till de ändrade rapporteringskraven för bruttosoliditet. Därför bör den första tillämpningsdagen flyttas fram till det första rapporteringsreferensdatum som infaller sex månader efter det att denna genomförandeförordning har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning. |
| --- | --- |

(4)

Instituten bör få tillräckligt med tid för att anpassa sina interna rapporteringsförfaranden och IT-processer till de ändrade rapporteringskraven för bruttosoliditet. Därför bör den första tillämpningsdagen flyttas fram till det första rapporteringsreferensdatum som infaller sex månader efter det att denna genomförandeförordning har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1

Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ändras på följande sätt:

| 1. | Artikel 14.2–14.5 ska ersättas med följande:

  ”2.   Rapporteringen av dessa uppgifter ska återspegla den tillämpliga metoden för beräkning av bruttosoliditet som bruttosoliditeten vid kvartalets utgång.


  3.   Instituten är skyldiga att lämna den information som avses i del II punkt 14 i bilaga XI under nästa rapporteringsperiod, om något av följande villkor är uppfyllt:






  a) | Den derivatandel som avses i del II punkt 7 i bilaga XI överskrider 1,5 %. |
| --- | --- | --- |

1.

Artikel 14.2–14.5 ska ersättas med följande:

”2.   Rapporteringen av dessa uppgifter ska återspegla den tillämpliga metoden för beräkning av bruttosoliditet som bruttosoliditeten vid kvartalets utgång.

3.   Instituten är skyldiga att lämna den information som avses i del II punkt 14 i bilaga XI under nästa rapporteringsperiod, om något av följande villkor är uppfyllt:

a)

Den derivatandel som avses i del II punkt 7 i bilaga XI överskrider 1,5 %.

| b) | Den derivatandel som avses i del II punkt 7 i bilaga XI överskrider 2,0 %. |
| --- | --- |

b)

Den derivatandel som avses i del II punkt 7 i bilaga XI överskrider 2,0 %.

Inträdeskriterierna som anges i artikel 4 ska tillämpas, med undantag för led b i den första punkten i detta stycke, där instituten ska börja lämna information från och med nästa rapporteringsreferensdatum om de har överskridit det aktuella tillämpliga tröskelvärdet vid ett rapporteringsreferensdatum.

4.   Institut för vilka det totala teoretiska värdet för derivat enligt definitionen i del II punkt 9 i bilaga XI överskrider 10 miljarder euro ska lämna den information som avses i del II punkt 14 i bilaga XI, oavsett huruvida deras derivatandel uppfyller de villkor som anges i punkt 3.

Inträdeskriterierna som anges i artikel 4 ska inte tillämpas. Instituten ska börja lämna information från och med nästa rapporteringsreferensdatum om de har överskridit det aktuella tillämpliga tröskelvärdet vid ett rapporteringsreferensdatum.

5.   Instituten är skyldiga att lämna den information som avses i del II punkt 15 i bilaga XI under nästa rapporteringsperiod, om något av följande villkor är uppfyllt:

| a) | Den kreditderivatvolym som avses i del II punkt 10 i bilaga XI överskrider 300 miljoner euro. |
| --- | --- |

a)

Den kreditderivatvolym som avses i del II punkt 10 i bilaga XI överskrider 300 miljoner euro.

| b) | Den kreditderivatvolym som avses i del II punkt 10 i bilaga XI överskrider 500 miljoner euro. |
| --- | --- |

b)

Den kreditderivatvolym som avses i del II punkt 10 i bilaga XI överskrider 500 miljoner euro.

Inträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas, med undantag för led b, där instituten ska börja lämna information från och med nästa rapporteringsreferensdatum om de har överskridit det aktuella tillämpliga tröskelvärdet vid ett rapporteringsreferensdatum.”

| 2. | Artikel 14.6 ska utgå. |
| --- | --- |

2.

Artikel 14.6 ska utgå.

| 3. | Bilaga X till förordning (EU) nr 680/2014 ska ersättas av texten i bilaga I till denna förordning. |
| --- | --- |

3.

Bilaga X till förordning (EU) nr 680/2014 ska ersättas av texten i bilaga I till denna förordning.

| 4. | Bilaga XI till förordning (EU) nr 680/2014 ska ersättas av texten i bilaga II till denna förordning. |
| --- | --- |

4.

Bilaga XI till förordning (EU) nr 680/2014 ska ersättas av texten i bilaga II till denna förordning.

Artikel 2

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

Denna förordning ska tillämpas från det första rapporteringsreferensdatumet som infaller sex månader efter det att denna genomförandeförordning har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i medlemsstaterna i enlighet med fördragen.

Utfärdad i Bryssel den 23 mars 2016.

På kommissionens vägnar

Jean-Claude JUNCKER

Ordförande

---

(1)  
  EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.

1

(2)  Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

2

(3)  Kommissionens delegerande förordning (EU) 2015/62 av den 10 oktober 2014 om ändring av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller bruttosoliditetsgraden (EUT L 11, 17.1.2015, s. 37).

3

(4)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

4

---

BILAGA I

”BILAGA X

RAPPORTERING OM SOLIDITET

| MALLAR FÖR RAPPORTERING AV BRUTTOSOLIDITET |
| --- |
| Mallkod | Mallkod | Mallens namn | Kortnamn |
| 47 | C 47.00 | Beräkning av bruttosoliditetsgrad | LRCalc |
| 40 | C 40.00 | Alternativ hantering av exponeringsmått | LR1 |
| 41 | C 41.00 | Poster inom och utanför balansräkningen – ytterligare uppdelning av exponeringar | LR2 |
| 42 | C 42.00 | Alternativ definition av kapital | LR3 |
| 43 | C 43.00 | Alternativ uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad | LR4 |
| 44 | C 44.00 | Allmänna uppgifter | LR5 |

MALLAR FÖR RAPPORTERING AV BRUTTOSOLIDITET

Mallkod

Mallkod

Mallens namn

Kortnamn

47

C 47.00

Beräkning av bruttosoliditetsgrad

LRCalc

40

C 40.00

Alternativ hantering av exponeringsmått

LR1

41

C 41.00

Poster inom och utanför balansräkningen – ytterligare uppdelning av exponeringar

LR2

42

C 42.00

Alternativ definition av kapital

LR3

43

C 43.00

Alternativ uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad

LR4

44

C 44.00

Allmänna uppgifter

LR5

C 40.00 – ALTERNATIV HANTERING AV EXPONERINGSMÅTT (LR1)

| Rad | | Kolumn |
| --- | --- | --- |
| 010 | 020 | 040 | 050 | 070 | 075 | 085 | 120 |
| Redovisat balansräkningsvärde | Redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering | Tillägg för transaktioner för värdepappersfinansiering | Tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering) | Teoretiskt belopp/nominellt värde | Begränsat teoretiskt belopp | Begränsat teoretiskt belopp (samma referensnamn) | Hypotetisk undantagen bruttosoliditetsexponering |
| 010 | Derivat | | | | | | | | |
| 020 | Kreditderivat (sålt skydd) | | | | | | | | |
| 030 | Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul | | | | | | | | |
| 040 | Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul | | | | | | | | |
| 050 | Kreditderivat (köpt skydd) | | | | | | | | |
| 060 | Finansiella derivat | | | | | | | | |
| 070 | Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett ramavtal om nettning | | | | | | | | |
| 080 | Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ett ramavtal om nettning | | | | | | | | |
| 090 | Övriga tillgångar | | | | | | | | |
| 100 | Poster utanför balansräkningen av lågrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar, varav: | | | | | | | | |
| 110 | Rullande hushållsexponeringar, varav | | | | | | | | |
| 120 | Kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning | | | | | | | | |
| 130 | Icke-rullande avtal som med villkorslös uppsägning | | | | | | | | |
| 140 | Poster utanför balansräkningen av medel- eller lågrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar | | | | | | | | |
| 150 | Poster utanför balansräkningen av medelrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar | | | | | | | | |
| 160 | Poster utanför balansräkningen av fullrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar | | | | | | | | |
| 170 | (memorandumpost) Utnyttjat belopp avseende rullande hushållsexponeringar | | | | | | | | |
| 180 | (memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning | | | | | | | | |
| 190 | (memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende icke-rullande avtal med villkorslös uppsägning | | | | | | | | |
| 210 | Mottagen kontant säkerhet i derivattransaktioner | | | | | | | | |
| 220 | Fordringar avseende kontant säkerhet i derivattransaktioner | | | | | | | | |
| 230 | Värdepapper som mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång | | | | | | | | |
| 240 | Kontantlånetransaktion i samband med en transaktion för värdepappersfinansiering (kontantfordringar) | | | | | | | | |
| 250 | Exponeringar som kan hanteras enligt artikel 113.6 i kapitalkravsförordningen | | | | | | | | |
| 260 | Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 429.14 led a–c i kapitalkravsförordningen | | | | | | | | |

Rad

Kolumn

010

020

040

050

070

075

085

120

Redovisat balansräkningsvärde

Redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Tillägg för transaktioner för värdepappersfinansiering

Tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

Teoretiskt belopp/nominellt värde

Begränsat teoretiskt belopp

Begränsat teoretiskt belopp (samma referensnamn)

Hypotetisk undantagen bruttosoliditetsexponering

010

Derivat

020

Kreditderivat (sålt skydd)

030

Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul

040

Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul

050

Kreditderivat (köpt skydd)

060

Finansiella derivat

070

Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett ramavtal om nettning

080

Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ett ramavtal om nettning

090

Övriga tillgångar

100

Poster utanför balansräkningen av lågrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar, varav:

110

Rullande hushållsexponeringar, varav

120

Kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning

130

Icke-rullande avtal som med villkorslös uppsägning

140

Poster utanför balansräkningen av medel- eller lågrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar

150

Poster utanför balansräkningen av medelrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar

160

Poster utanför balansräkningen av fullrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar

170

(memorandumpost) Utnyttjat belopp avseende rullande hushållsexponeringar

180

(memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning

190

(memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende icke-rullande avtal med villkorslös uppsägning

210

Mottagen kontant säkerhet i derivattransaktioner

220

Fordringar avseende kontant säkerhet i derivattransaktioner

230

Värdepapper som mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång

240

Kontantlånetransaktion i samband med en transaktion för värdepappersfinansiering (kontantfordringar)

250

Exponeringar som kan hanteras enligt artikel 113.6 i kapitalkravsförordningen

260

Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 429.14 led a–c i kapitalkravsförordningen

C 41.00 – POSTER INOM OCH UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN – YTTERLIGARE UPPDELNING AV EXPONERINGAR (LR2)

| Rad | | Kolumn |
| --- | --- | --- |
| 010 | 020 | 030 |
| Exponeringar inom och utanför balansräkningen (schablonexponeringar) | Exponeringar inom och utanför balansräkningen (exponeringar avseende intern riskklassificering) | Nominellt värde |
| 010 | Summan av exponeringar inom och utanför balansräkningen utanför handelslagret och exponeringar i handelslagret som är föremål för motpartsrisker (uppdelning enligt den faktiska riskvikten): | | | |
| 020 | = 0 % | | | |
| 030 | > 0 % och ≤ 12 % | | | |
| 040 | > 12 % och ≤ 20 % | | | |
| 050 | > 20 % och ≤ 50 % | | | |
| 060 | > 50 % och ≤ 75 % | | | |
| 070 | > 75 % och ≤ 100 % | | | |
| 080 | > 100 % och ≤ 425 % | | | |
| 090 | > 425 % och ≤ 1 250 % | | | |
| 100 | Fallerande exponeringar | | | |
| 110 | (memorandumpost) Lågriskposter utanför balansräkningen och poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 0 % enligt kapitaltäckningsgrad | | | |

Rad

Kolumn

010

020

030

Exponeringar inom och utanför balansräkningen (schablonexponeringar)

Exponeringar inom och utanför balansräkningen (exponeringar avseende intern riskklassificering)

Nominellt värde

010

Summan av exponeringar inom och utanför balansräkningen utanför handelslagret och exponeringar i handelslagret som är föremål för motpartsrisker (uppdelning enligt den faktiska riskvikten):

020

= 0 %

030

> 0 % och ≤ 12 %

040

> 12 % och ≤ 20 %

050

> 20 % och ≤ 50 %

060

> 50 % och ≤ 75 %

070

> 75 % och ≤ 100 %

080

> 100 % och ≤ 425 %

090

> 425 % och ≤ 1 250 %

100

Fallerande exponeringar

110

(memorandumpost) Lågriskposter utanför balansräkningen och poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 0 % enligt kapitaltäckningsgrad

C 42.00 – ALTERNATIV DEFINITION AV KAPITAL (LR3)

| Rad | | Kolumn |
| --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kärnprimärkapital – fullständigt infasad definition | |
| 020 | Kärnprimärkapital – övergångsdefinition | |
| 030 | Total kapitalbas – fullständigt infasad definition | |
| 040 | Total kapitalbas – övergångsdefinition | |
| 055 | Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – fullständigt infasad definition | |
| 065 | Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – övergångsdefinition | |
| 075 | Avdraget tillgångsbelopp – från kapitalbasposter – fullständigt infasad definition | |
| 085 | Avdraget tillgångsbelopp – från kapitalbasposter – övergångsdefinition | |

Rad

Kolumn

010

010

Kärnprimärkapital – fullständigt infasad definition

020

Kärnprimärkapital – övergångsdefinition

030

Total kapitalbas – fullständigt infasad definition

040

Total kapitalbas – övergångsdefinition

055

Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – fullständigt infasad definition

065

Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – övergångsdefinition

075

Avdraget tillgångsbelopp – från kapitalbasposter – fullständigt infasad definition

085

Avdraget tillgångsbelopp – från kapitalbasposter – övergångsdefinition

C 43.00 – ALTERNATIV UPPDELNING AV KOMPONENTER I EXPONERINGSMÅTT FÖR BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LR4)

| Rad | Poster utanför balansräkningen, derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och handelslager | Kolumn | |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 | 020 |
| Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde | Riskvägda tillgångar |
| 010 | Poster utanför balansräkningen, varav | | | |
| 020 | Handelsfinansiering, varav | | |
| 030 | Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem | | |
| 040 | Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning | | |
| 050 | Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning | | |
| 060 | Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning | | |
| 065 | Exponeringsbelopp från tilläggshantering för kreditderivat | | |
| 070 | Övriga tillgångar i handelslagret | | |
| Rad | Övriga exponeringar utanför handelslagret | Kolumn |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde | Riskvägda tillgångar |
| Schablonexponeringar | Exponeringar avseende intern riskklassificering | Schablonexponeringar | Exponeringar avseende intern riskklassificering |
| 080 | Säkerställda obligationer | | | | |
| 90 | Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar | | | | |
| 100 | Nationella regeringar och centralbanker | | | | |
| 110 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar | | | | |
| 120 | Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar | | | | |
| 130 | Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar | | | | |
| 140 | Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar | | | | |
| 150 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som intebehandlas som nationella regeringar | | | | |
| 160 | Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar | | | | |
| 170 | Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar | | | | |
| 180 | Institut | | | | |
| 190 | Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav | | | | |
| 200 | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet | | | | |
| 210 | Hushållsexponeringar, varav | | | | |
| 220 | Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag | | | | |
| 230 | Företagsexponeringar, varav | | | | |
| 240 | Exponeringar mot finansiella företag | | | | |
| 250 | Icke-finansiella, varav | | | | |
| 260 | Exponeringar mot små och medelstora företag | | | | |
| 270 | Exponeringar mot andra än små och medelstora företag | | | | |
| 280 | Fallerande exponeringar | | | | |
| 290 | Övriga exponeringar, varav | | | | |
| 300 | Exponeringar mot värdepapperiseringar | | | | |
| 310 | Handelsfinansiering (memorandumpost), varav | | | | |
| 320 | Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem | | | | |

Rad

Poster utanför balansräkningen, derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och handelslager

Kolumn

010

020

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Riskvägda tillgångar

010

Poster utanför balansräkningen, varav

020

Handelsfinansiering, varav

030

Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem

040

Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning

050

Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning

060

Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning

065

Exponeringsbelopp från tilläggshantering för kreditderivat

070

Övriga tillgångar i handelslagret

Rad

Övriga exponeringar utanför handelslagret

Kolumn

010

020

030

040

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Riskvägda tillgångar

Schablonexponeringar

Exponeringar avseende intern riskklassificering

Schablonexponeringar

Exponeringar avseende intern riskklassificering

080

Säkerställda obligationer

90

Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar

100

Nationella regeringar och centralbanker

110

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar

120

Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar

130

Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar

140

Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar

150

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som intebehandlas som nationella regeringar

160

Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar

170

Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar

180

Institut

190

Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav

200

Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet

210

Hushållsexponeringar, varav

220

Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag

230

Företagsexponeringar, varav

240

Exponeringar mot finansiella företag

250

Icke-finansiella, varav

260

Exponeringar mot små och medelstora företag

270

Exponeringar mot andra än små och medelstora företag

280

Fallerande exponeringar

290

Övriga exponeringar, varav

300

Exponeringar mot värdepapperiseringar

310

Handelsfinansiering (memorandumpost), varav

320

Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem

C 44.00 – ALLMÄNNA UPPGIFTER (LR5)

| Rad | | Kolumn |
| --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Institutets företagsstruktur | |
| 020 | Derivathantering | |
| 040 | Institutstyp | |

Rad

Kolumn

010

010

Institutets företagsstruktur

020

Derivathantering

040

Institutstyp

C 47.00 – BERÄKNING AV BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LRCalc)

| | Kolumn |
| --- | --- |
| Bruttosoliditetsexponering: Rapporteringsreferensdatum |
| Rad | Exponeringsvärden | 010 |
| 010 | Transaktioner för värdepappersfinansiering: Exponering enligt artikel 429.5 och 429.8 i kapitalkravsförordningen | |
| 020 | Transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg för motpartsrisker | |
| 030 | Undantag vid transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg enligt artiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningen | |
| 040 | Motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud enligt artikel 429b.6 i kapitalkravsförordningen | |
| 050 | (–) Undantagen central motpartsdel i exponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden | |
| 060 | Derivat: Aktuell ersättningskostnad | |
| 070 | (–) Godtagbar variationsmarginal som erhållits i kontanter kvittad mot derivatmarknadsvärde | |
| 080 | (–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ersättningskostnader) | |
| 090 | Derivat: Tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden | |
| 100 | (–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (möjlig framtida exponering) | |
| 110 | Undantag för derivat: ursprunglig åtagandemetod | |
| 120 | (–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ursprunglig åtagandemetod) | |
| 130 | Begränsat teoretiskt belopp av utfärdade kreditderivat | |
| 140 | (–) Godtagbara förvärvade kreditderivat kvittade mot utfärdade kreditderivat | |
| 150 | Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 10 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen | |
| 160 | Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 20 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen | |
| 170 | Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 50 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen | |
| 180 | Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 100 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen | |
| 190 | Övriga tillgångar | |
| 200 | Bruttovärdeökning för säkerheter i derivattransaktioner | |
| 210 | (–) Fordringar för variationsmarginal som erhållits i kontanter i derivattransaktioner | |
| 220 | (–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (initialsäkerheter) | |
| 230 | Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinansiering | |
| 240 | (–) Förvaltningstillgångar | |
| 250 | (–) Undantagen koncernintern exponering (individuell nivå) enligt artikel 429.7 i kapitalkravsförordningen | |
| 260 | (–) Undantagen exponering enligt artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen | |
| 270 | (–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – fullständigt infasad definition | |
| 280 | (–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – övergångsdefinition | |
| 290 | Summa bruttosoliditetsexponering – med en fullständigt infasad definition av primärkapital | |
| 300 | Summa bruttosoliditetsexponering – med en övergångsdefinition av primärkapital | |
| Rad | Kapital | |
| 310 | Primärkapital – fullständigt infasad definition | |
| 320 | Primärkapital – övergångsdefinition | |
| Rad | Bruttosoliditetsgrad | |
| 330 | Bruttosoliditet – med en fullständigt infasad definition av primärkapital | |
| 340 | Bruttosoliditet – med en övergångsdefinition av primärkapital” | |

Kolumn

Bruttosoliditetsexponering: Rapporteringsreferensdatum

Rad

Exponeringsvärden

010

010

Transaktioner för värdepappersfinansiering: Exponering enligt artikel 429.5 och 429.8 i kapitalkravsförordningen

020

Transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg för motpartsrisker

030

Undantag vid transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg enligt artiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningen

040

Motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud enligt artikel 429b.6 i kapitalkravsförordningen

050

(–) Undantagen central motpartsdel i exponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden

060

Derivat: Aktuell ersättningskostnad

070

(–) Godtagbar variationsmarginal som erhållits i kontanter kvittad mot derivatmarknadsvärde

080

(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ersättningskostnader)

090

Derivat: Tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden

100

(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (möjlig framtida exponering)

110

Undantag för derivat: ursprunglig åtagandemetod

120

(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ursprunglig åtagandemetod)

130

Begränsat teoretiskt belopp av utfärdade kreditderivat

140

(–) Godtagbara förvärvade kreditderivat kvittade mot utfärdade kreditderivat

150

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 10 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

160

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 20 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

170

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 50 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

180

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 100 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

190

Övriga tillgångar

200

Bruttovärdeökning för säkerheter i derivattransaktioner

210

(–) Fordringar för variationsmarginal som erhållits i kontanter i derivattransaktioner

220

(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (initialsäkerheter)

230

Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinansiering

240

(–) Förvaltningstillgångar

250

(–) Undantagen koncernintern exponering (individuell nivå) enligt artikel 429.7 i kapitalkravsförordningen

260

(–) Undantagen exponering enligt artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen

270

(–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – fullständigt infasad definition

280

(–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – övergångsdefinition

290

Summa bruttosoliditetsexponering – med en fullständigt infasad definition av primärkapital

300

Summa bruttosoliditetsexponering – med en övergångsdefinition av primärkapital

Rad

Kapital

310

Primärkapital – fullständigt infasad definition

320

Primärkapital – övergångsdefinition

Rad

Bruttosoliditetsgrad

330

Bruttosoliditet – med en fullständigt infasad definition av primärkapital

340

Bruttosoliditet – med en övergångsdefinition av primärkapital”

---

BILAGA II

”BILAGA XI

RAPPORTERING OM BRUTTOSOLIDITET

| DEL I: | ALLMÄNNA INSTRUKTIONER | 15 |
| --- | --- | --- |

DEL I:

| 1. | MALLBENÄMNING OCH ANDRA ANVISNINGAR | 15 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1 | MALLBENÄMNING | 15 |
| --- | --- | --- |

1.1

| 1.2 | NUMRERING | 16 |
| --- | --- | --- |

1.2

| 1.3 | FÖRKORTNINGAR | 16 |
| --- | --- | --- |

1.3

| 1.4 | TECKEN | 16 |
| --- | --- | --- |

1.4

| DEL II: | MALLRELATERADE INSTRUKTIONER | 16 |
| --- | --- | --- |

DEL II:

| 1. | STRUKTUR OCH FREKVENS | 16 |
| --- | --- | --- |

1.

| 2. | FORMLER FÖR BERÄKNING AV BRUTTOSOLIDITETSGRAD | 16 |
| --- | --- | --- |

2.

| 3. | TRÖSKELVÄRDEN FÖR DERIVAT | 17 |
| --- | --- | --- |

3.

| 4. | C47.00 – BERÄKNING AV BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LRCALC) | 17 |
| --- | --- | --- |

4.

| 5. | C40.00 – ALTERNATIV HANTERING AV EXPONERINGSMÅTT (LR1) | 25 |
| --- | --- | --- |

5.

| 6. | C41.00 – POSTER INOM OCH UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN – YTTERLIGARE UPPDELNING AV EXPONERINGAR (LR2) | 34 |
| --- | --- | --- |

6.

| 7. | C42.00 – ALTERNATIV DEFINITION AV KAPITAL (LR3) | 36 |
| --- | --- | --- |

7.

| 8. | C43.00 – ALTERNATIV UPPDELNING AV KOMPONENTER I EXPONERINGSMÅTT FÖR BRUTTOSOLIDITETSGRAD (LR4) | 38 |
| --- | --- | --- |

8.

| 9. | C44.00 – ALLMÄNNA UPPGIFTER (LR5) | 55 |
| --- | --- | --- |

9.

DEL I:   ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

1.   Mallbenämning och andra anvisningar

1.1   Mallbenämning

| 1. | Denna bilaga innehåller ytterligare anvisningar till mallarna för bruttosoliditetsgrad (nedan kallad LR) i bilaga X till denna förordning. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Ramen består totalt av sex olika mallar:






  — | C47.00: Beräkning av bruttosoliditetsgrad (LRCalc): Beräkning av bruttosoliditetsgrad |
| --- | --- | --- |

2.

—

C47.00: Beräkning av bruttosoliditetsgrad (LRCalc): Beräkning av bruttosoliditetsgrad

| — | C40.00: Mall 1 för bruttosoliditetsgrad (LR1): Alternativ hantering av exponeringsmått |
| --- | --- |

—

C40.00: Mall 1 för bruttosoliditetsgrad (LR1): Alternativ hantering av exponeringsmått

| — | C41.00: Mall 2 för bruttosoliditetsgrad (LR2): Poster inom och utanför balansräkningen – ytterligare uppdelning av exponeringar |
| --- | --- |

—

C41.00: Mall 2 för bruttosoliditetsgrad (LR2): Poster inom och utanför balansräkningen – ytterligare uppdelning av exponeringar

| — | C42.00: Mall 3 för bruttosoliditetsgrad (LR3): Alternativ definition av kapital |
| --- | --- |

—

C42.00: Mall 3 för bruttosoliditetsgrad (LR3): Alternativ definition av kapital

| — | C43.00: Mall 4 för bruttosoliditetsgrad (LR4): Uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad |
| --- | --- |

—

C43.00: Mall 4 för bruttosoliditetsgrad (LR4): Uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad

| — | C44.00: Mall 5 för bruttosoliditetsgrad (LR5): Allmänna uppgifter |
| --- | --- |

—

C44.00: Mall 5 för bruttosoliditetsgrad (LR5): Allmänna uppgifter

| 3. | För varje mall ges hänvisningar till rättsakter samt utförlig information om mer allmänna rapporteringsaspekter. |
| --- | --- |

3.

1.2   Numrering

| 4. | Dokumentet ska följa den benämningssed som anges i punkterna nedan vid hänvisning till mallars kolumner, rader och celler. I valideringsbestämmelserna hänvisas ofta till dessa sifferkoder. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: {Mall;Rad;Kolumn}. En asterisk hänvisar till hela raden eller kolumnen. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Vid valideringar i en mall där endast datapunkter från mallen används avser beteckningen inte en mall: {Rad;Kolumn}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Vid rapportering av bruttosoliditet avser ”varav” en post som är en undergrupp till en högre exponeringskategori, medan ”memorandumpost” avser en separat post som inte är någon undergrupp till en viss exponeringsklass. Rapportering ska ske i båda typer av celler om inte annat anges. |
| --- | --- |

7.

1.3   Förkortningar

| 8. | I denna bilaga och i relaterade blanketter används följande begrepp:






  a. | Kapitalkravsförordningen (CRR), dvs. förordning (EU) nr 575/2013. |
| --- | --- | --- |

8.

a.

Kapitalkravsförordningen (CRR), dvs. förordning (EU) nr 575/2013.

| b. | Transaktioner för värdepappersfinansiering (SFT), dvs. repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner enligt förordning (EU) nr 575/2013. |
| --- | --- |

b.

Transaktioner för värdepappersfinansiering (SFT), dvs. repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner enligt förordning (EU) nr 575/2013.

| c. | Kreditriskreducering (CRM). |
| --- | --- |

c.

Kreditriskreducering (CRM).

1.4   Tecken

| 9. | Alla belopp ska rapporteras som positiva tal. Undantag görs för belopp som rapporteras i {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} och {LR3;085;010}. Det bör därför noteras att {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} och {LR3;085;010} bara får negativa värden. Det bör även noteras att {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} och {LR3;040;010} bara får positiva värden, förutom i extrema fall. |
| --- | --- |

9.

DEL II:   MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

1.   Struktur och frekvens

| 1. | Bruttosoliditetsmallen består av två delar. Del A innehåller alla de uppgiftsposter som ingår i den bruttosoliditetsberäkning som instituten ska lämna in till behöriga myndigheter i enlighet med artikel 430.1 första stycket i kapitalkravsförordningen. Del B innehåller alla de uppgiftsposter som instituten ska lämna in i enlighet med artikel 430.1 andra stycket i kapitalkravsförordningen (dvs. för den rapport som avses i artikel 511 i kapitalkravsförordningen). |
| --- | --- |

1.

| 2. | När instituten sammanställer uppgifterna enligt denna tekniska genomförandestandard (ITS), ska de beakta hanteringen av förvaltningstillgångar i enlighet med artikel 429.13 i kapitalkravsförordningen. |
| --- | --- |

2.

2.   Formler för beräkning av bruttosoliditetsgrad

| 3. | Bruttosoliditetsgraden baseras på ett kapitalmått och ett totalt exponeringsmått, som kan beräknas med hjälp av celler från del A. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Bruttosoliditetsgrad – fullständigt infasad definition = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010} |
| --- | --- |

4.

| 5. | Bruttosoliditetsgrad – övergångsdefinition = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010} |
| --- | --- |

5.

3.   Tröskelvärden för derivat

| 6. | För att minska rapporteringsbördan för institut med begränsade derivatexponeringar, ska följande mått tillämpas för att bedöma den relativa vikten av derivatexponeringar för bruttosoliditetsgradens totala exponering. Instituten ska beräkna dessa mått på följande sätt: |
| --- | --- |

6.

| 7. | |
| --- | --- |

7.

| 8. | Där det totala exponeringsmåttet motsvarar: {LRCalc;290;010}. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Totalt teoretiskt värde som avser derivat = {LR1; 010;070}. Instituten ska alltid rapportera uppgifterna i denna cell. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Kreditderivatvolym = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Instituten ska alltid rapportera uppgifterna i dessa celler. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Instituten ska rapportera de celler som avses i punkt 14 under nästkommande rapporteringsperiod om något av följande villkor uppfylls:






  — | Derivatandelen i punkt 7 överstiger 1,5 % vid två på varandra följande rapporteringsreferensdatum. |
| --- | --- | --- |

11.

—

Derivatandelen i punkt 7 överstiger 1,5 % vid två på varandra följande rapporteringsreferensdatum.

| — | Derivatandelen i punkt 7 överstiger 2,0 %. |
| --- | --- |

—

Derivatandelen i punkt 7 överstiger 2,0 %.

| 12. | Institut för vilka det totala teoretiska värdet som avser derivat enligt definitionen i punkt 9 i överskrider 10 miljarder euro ska rapportera uppgifterna i de celler som avses i punkt 14, även om deras derivatandel inte uppfyller de villkor som anges i punkt 11. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Instituten är skyldiga att rapportera uppgifterna i de celler som avses i punkt 15 om något av följande villkor är uppfyllda:






  — | Den kreditderivatvolym som avses i punkt 10 överstiger 300 miljoner euro vid två på varandra följande rapporteringsreferensdatum. |
| --- | --- | --- |

13.

—

Den kreditderivatvolym som avses i punkt 10 överstiger 300 miljoner euro vid två på varandra följande rapporteringsreferensdatum.

| — | Den kreditderivatvolym som avses i punkt 10 överstiger 500 miljoner euro. |
| --- | --- |

—

Den kreditderivatvolym som avses i punkt 10 överstiger 500 miljoner euro.

| 14. | Instituten måste rapportera uppgifterna i följande celler i enlighet med punkt 11: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} och {LR1;060;070}. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Instituten måste rapportera uppgifterna i följande celler i enlighet med punkt 13: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} och {LR1;050;085}. |
| --- | --- |

15.

4.   C47.00 – Beräkning av bruttosoliditetsgrad (LRCalc)

| 16. | Denna del av rapporteringsmallen innehåller de uppgifter som behövs för att beräkna bruttosoliditetsgraden såsom den definieras i artiklarna 429, 429a och 429b i kapitalkravsförordningen. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Instituten ska rapportera bruttosoliditetsgraden kvartalsvis. Värdet på rapporteringsreferensdatumet för varje kvartal utgörs av värdet på den sista kalenderdagen i den tredje månaden av respektive kvartal. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Instituten ska rapportera {010;010} till {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} och {150;010} till {190;010} som om de undantag som avses i {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010} och {220;010} inte gällde. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Instituten ska rapportera {010;010} till {240;010} som om de undantag som avses i {250;010} och {260;010} inte gällde. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Alla belopp som ökar kapitalbasen eller bruttosoliditetsexponeringen ska rapporteras som positiva belopp. Däremot ska alla belopp som minskar den totala kapitalbasen eller bruttosoliditetsexponeringen rapporteras som negativa belopp. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (–) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den ifrågavarande posten. |
| --- | --- |

20.

| | Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
| --- | --- |
| Rad och kolumn | Exponeringsvärden |
| {010;010} | Transaktioner för värdepappersfinansiering: Exponering enligt artikel 429.5 och 429.8 i kapitalkravsförordningen

  Artiklarna 429.5 d och 429.8 i kapitalkravsförordningen.
  Exponering för transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artiklarna 429.5 d och 429.8 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten ta hänsyn till transaktioner enligt artikel 429b.6 c.
  I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med sådana poster i {190,010}.
  I denna cell ska instituten inte ta med transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud och där institutet ger en kompensation eller garanti till en kund eller motpart, begränsat till eventuell skillnad i värde mellan det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut och värdet av de säkerheter som låntagaren har tillhandahållit i enlighet med artikel 429b.6 a i kapitalkravsförordningen. |
| {020;010} | Transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg för motpartsrisker

  Artikel 429b.1 i kapitalkravsförordningen.
  Tillägget för motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, fastställt enligt vad som är tillämpligt enligt artikel 429b.2 eller 429b.3 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten ta hänsyn till transaktioner enligt artikel 429b.6 c.
  I denna cell ska instituten inte ta med transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud och där institutet ger en kompensation eller garanti till en kund eller motpart, begränsat till eventuell skillnad i värde mellan det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut och värdet av de säkerheter som låntagaren har tillhandahållit i enlighet med artikel 429b.6 a i kapitalkravsförordningen. Instituten ska i stället ta med sådana poster i {040;010}. |
| {030;010} | Undantag vid transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg enligt artiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningen

  Artiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningen.
  Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, beräknat enligt artikel 222 i kapitalkravsförordningen med ett golv på 20 % för tillämplig riskvikt.
  I denna cell ska instituten ta hänsyn till transaktioner enligt artikel 429b.6 c i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till transaktioner för vilka tilläggsdelen för bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde fastställs i enlighet med den metod som anges i artikel 429b.1 i kapitalkravsförordningen. |
| {040;010} | Motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud enligt artikel 429b.6 i kapitalkravsförordningen

  Artiklarna 429b.6 a, 2 och 3 i kapitalkravsförordningen.
  Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud och där institutet tillhandahåller en kompensation eller garanti till en kund eller motpart, begränsat till eventuell skillnad i värde mellan det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut och värdet av de säkerheter som låntagaren har tillhandahållit enligt artikel 429b.6 a i kapitalkravsförordningen, består endast av det tillägg som fastställs enligt vad som är tillämpligt i artiklarna 429b.2 eller 3 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska inte ta med transaktioner enligt artikel 429b.6 c i denna cell. Instituten ska i stället ta med sådana poster i vad som är tillämpligt av {010;010} och {020;010} eller {010;010} och {030;010}. |
| {050;010} | (–) Undantagen central motpartsdel i exponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden

  Artiklarna 429.11 och 306.1 c i kapitalkravsförordningen.
  Undantagen central motpartsdel i handelsexponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.
  När den undantagna centrala motpartsdelen är ett värdepapper ska den inte rapporteras i denna cell, såvida inte det rör sig om ett pantsatt värdepapper som enligt den tillämpliga redovisningsramen (dvs. i enlighet med artikel 111.1 första meningen i kapitalkravsförordningen) inkluderas till fulla värdet.
  Instituten ska även inkludera beloppet som rapporteras i denna cell i {010;010}, {020;010} och {030;010} som om inga undantag gällde samt, om villkoret i den andra halvan av föregående mening uppfylls, i {190;010}.
  Om det finns initialsäkerheter som redovisats av institutet för en undantagen del av en transaktion för värdepappersfinansiering som rapporteras i {190;010} och inte rapporteras i {020;010} eller {030;010}, kan institutet rapportera det i denna cell. |
| {060;010} | Derivat: Aktuell ersättningskostnad

  Artiklarna 429a, 274, 295, 296, 297 och 298 i kapitalkravsförordningen.
  Den aktuella ersättningskostnaden enligt artikel 274.1 i kapitalkravsförordningen för kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen och kreditderivat, inbegripet sådana utanför balansräkningen, rapporteras brutto av variationsmarginalen.
  I enlighet med artikel 429a.1 i kapitalkravsförordningen kan instituten ta hänsyn till effekterna av avtal om novation och andra nettningsavtal i enlighet med artikel 295 i kapitalkravsförordningen. Produktövergripande nettning ska inte tillämpas. Instituten får emellertid netta inom den produktkategori som anges i artikel 272.25 c i kapitalkravsförordningen och kreditderivat när dessa omfattas av avtal om produktövergripande nettning som avses i artikel 295 c i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten inte ta med kontrakt som beräknas genom tillämpning av en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artiklarna 429a.8 och 275 i kapitalkravsförordningen. |
| {070;010} | (–) Godtagbar variationsmarginal som erhållits i kontanter kvittad mot derivatmarknadsvärde

  Artikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen.
  Kontantvariationsmarginal från motparten som kan kvittas mot ersättningskostnadsandelen i derivatexponeringen enligt artikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen.
  Eventuell variationsmarginal som erhållits i kontanter som mottagits för en undantagen central motpartsdel enligt artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen ska inte rapporteras. |
| {080;010} | (–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ersättningskostnader)

  Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.
  Ersättningskostnadsandelen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen. Detta belopp ska rapporteras brutto av variationsmarginal som erhållits i kontanter som mottagits för denna del.
  Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {060;010} som om inga undantag gällde. |
| {090;010} | Derivat: Tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden

  Artiklarna 429a, 274, 295, 296, 297, 298 och 299.2 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell hänvisas det till tillägg för den möjliga framtida exponeringen av kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen och kreditderivat, inbegripet sådana utanför balansräkningen, beräknade enligt marknadsvärderingsmetoden (artikel 274 i kapitalkravsförordningen för avtal angivna i bilaga II till kapitalkravsförordningen och artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen för kreditderivat) och genom tillämpning av nettningsbestämmelserna i enlighet med artikel 429a.1 i kapitalkravsförordningen. När instituten fastställer exponeringsvärdet för dessa avtal får de ta hänsyn till effekterna av avtal om novation och andra nettningsavtal i enlighet med artikel 295 i kapitalkravsförordningen. Produktövergripande nettning ska inte tillämpas. Instituten får emellertid netta inom den produktkategori som anges i artikel 272.25 c i kapitalkravsförordningen och kreditderivat när dessa omfattas av avtal om produktövergripande nettning som avses i artikel 295 c i kapitalkravsförordningen.
  I enlighet med artikel 429a.1 andra stycket i kapitalkravsförordningen ska instituten, när de fastställer den möjliga framtida kreditexponeringen för kreditderivat, tillämpa de principer som fastställs i artikel 299.2 a på alla sina kreditderivat, inte bara på dem som hänförs till handelslagret.
  I denna cell ska instituten inte ta med kontrakt som beräknas genom tillämpning av en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artiklarna 429a.8 och 275 i kapitalkravsförordningen. |
| {100;010} | (–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (möjlig framtida exponering)

  Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.
  Den möjliga framtida exponeringen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {090;010} som om inga undantag gällde. |
| {110;010} | Undantag för derivat: ursprunglig åtagandemetod

  Artiklarna 429a.8 och 275 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell hänvisas det till exponeringsmåttet för kontrakt som anges i led 1 och 2 i bilaga II till kapitalkravsförordningen, beräknat genom en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artikel 275 i kapitalkravsförordningen.
  Institut som tillämpar en ursprunglig åtagandemetod ska inte minska exponeringsmåttet med kontantvariationsmarginalen i enlighet med artikel 429a.8 i kapitalkravsförordningen.
  Institut som inte tillämpar en ursprunglig åtagandemetod ska inte rapportera i denna cell.
  I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till kontrakt som beräknas genom tillämpning av marknadsvärderingsmetoden i enlighet med artiklarna 429a.1 och 274 i kapitalkravsförordningen. |
| {120;010} | (–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ursprunglig åtagandemetod)

  Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.
  Den undantagna centrala motpartsdelen i handelsexponeringar som clearats av kunden vid tillämpning av en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artikel 275 i kapitalkravsförordningen, under förutsättning att dessa poster uppfyller kraven i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {110;010} som om inga undantag gällde. |
| {130;010} | Begränsat teoretiskt belopp av utfärdade kreditderivat

  Artikel 429a.5–7 i kapitalkravsförordningen
  Det begränsade teoretiska beloppet av utfärdade kreditderivat (dvs. där institutet tillhandahåller motparten kreditskydd) enligt artikel 429a.5–7 i kapitalkravsförordningen. |
| {140;010} | (–) Godtagbara förvärvade kreditderivat kvittade mot utfärdade kreditderivat

  Artikel 429a.5–7 i kapitalkravsförordningen
  Det begränsade teoretiska beloppet för förvärvade kreditderivat (dvs. där institutet köper kreditskydd från en motpart) för samma referensnamn som de kreditderivat som institutet utfärdar, om den återstående löptiden för det köpta kreditskyddet motsvarar eller är längre än löptiden för det sålda skyddet. Därför ska värdet inte vara större än det värde som ifyllts i {130;010} för varje referensnamn. |
| {150;010} | Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 10 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

  Artiklarna 429.10, 111.1 d och 166.9 i kapitalkravsförordningen.
  Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 d i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av lågrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 0 % enligt led 4 a–c i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 10 % av det nominella värdet). Detta är avtal som institutet villkorslöst kan säga upp när som helst utan föregående avisering eller som i själva verket innebär en automatisk uppsägning om låntagarens kreditvärdighet försämras. Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.
  När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
| {160;010} | Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 20 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

  Artiklarna 429.10, 111.1 c och 166.9 i kapitalkravsförordningen.
  Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 c i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av medel- och lågrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 20 % enligt led 3 a och b i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 20 % av det nominella värdet). Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.
  När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
| {170;010} | Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 50 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

  Artiklarna 429.10, 111.1 b och 166.9 i kapitalkravsförordningen.
  Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 b i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av medelrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 50 % enligt definitionen i schablonmetoden för kreditrisk som anges led 2 a och b i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 50 % av det nominella värdet). Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.
  Denna cell innefattar likviditetsfaciliteter och andra värdepapperiseringsavtal. Med andra ord är konverteringsfaktorn för alla likviditetsfaciliteter enligt artikel 255 i kapitalkravsförordningen 50 % oavsett löptid.
  När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
| {180;010} | Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 100 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

  Artiklarna 429.10, 111.1 a och 166.9 i kapitalkravsförordningen.
  Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 a i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av högrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 100 % enligt led 1 a–k i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 100 % av det nominella värdet). Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.
  Denna cell innefattar likviditetsfaciliteter och andra värdepapperiseringsavtal.
  När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen. |
| {190;010} | Övriga tillgångar

  Artikel 429.5 i kapitalkravsförordningen.
  Alla andra tillgångar än kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering (tillgångar som ska rapporteras i denna cell är därmed bland annat bokförda fordringar för variationsmarginal som erhållits i kontanter där sådana redovisats inom den operativa redovisningsramen, likvida tillgångar enligt definitionen för likviditetstäckning, misslyckade och icke-avvecklade transaktioner). Instituten ska basera värderingen på de principer som fastställs i artikel 429.5 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom transaktioner för värdepappersfinansiering och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska dessutom redovisa poster som dras av från poster i kapitalbaskrav 1 och övrigt primärkapital (t.ex. immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar). |
| {200;010} | Bruttovärdeökning för säkerheter i derivattransaktioner

  Artikel 429a.2 i kapitalkravsförordningen.
  Beloppet för den derivatsäkerhet som ställs där den säkerheten minskar tillgångsbeloppet enligt den tillämpliga redovisningsramen, enligt artikel 429a.2 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten inte ta med initialsäkerheter för derivattransaktioner med kvalificerad central motpart eller godtagbar variationsmarginal som erhållits i kontanter som clearats av kunden, enligt artikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen. |
| {210;010} | (–) Fordringar för variationsmarginal som erhållits i kontanter i derivattransaktioner

  Artikel 429a.3 tredje stycket i kapitalkravsförordningen.
  Fordringar för variationsmarginal som betalas kontant till motparten i derivattransaktioner om institutet är skyldigt, enligt den tillämpliga redovisningsramen, att redovisa dessa fordringar som tillgång, förutsatt att kraven i artikel 429a.3 led a–e i kapitalkravsförordningen är uppfyllda.
  Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {190, 010}. |
| {220;010} | (–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (initialsäkerheter)

  Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.
  Andelen (redovisade) initialsäkerheter av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.
  Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {190, 010}. |
| {230;010} | Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinansiering

  Artikel 429b.5 i kapitalkravsförordningen.
  Värdet av värdepapper som utlånats i en återköpstransaktion som tagits bort från balansräkningen på grund av en försäljningstransaktion enligt den tillämpliga redovisningsramen. |
| {240;010} | (–) Förvaltningstillgångar

  Artikel 429.13 i kapitalkravsförordningen.
  Värdet av förvaltningstillgångar som uppfyller kriterierna i IAS 39 för borttagning från balansräkningen och, i förekommande fall, kriterier för icke-konsolidering enligt IFRS 10, enligt artikel 429.13 i kapitalkravsförordningen, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).
  Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {190, 010}. |
| {250;010} | (–) Undantagen koncernintern exponering (individuell nivå) enligt artikel 429.7 i kapitalkravsförordningen

  Artiklarna 429.7 och 113.6 i kapitalkravsförordningen.
  Exponeringar som inte har konsoliderats på tillämplig konsolideringsnivå, och som kan främjas av den hantering som anges i artikel 113.6 i kapitalkravsförordningen, förutsatt att samtliga villkor som anges i artikel 113.6 led a–e i kapitalkravsförordningen är uppfyllda och att de behöriga myndigheterna har gett sitt godkännande.
  Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde. |
| {260;010} | (–) Undantagen exponering enligt artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen

  Artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen.
  Exponeringar som undantagits i enlighet med artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen, förutsatt att samtliga villkor som anges däri är uppfyllda och att de behöriga myndigheterna har gett sitt godkännande.
  Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde. |
| {270;010} | (–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – fullständigt infasad definition

  Artiklarna 429.4 a och 499.1 a i kapitalkravsförordningen.
  Detta innefattar samtliga justeringar som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av






  — | artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller |

Rättsliga hänvisningar och instruktioner

Rad och kolumn

Exponeringsvärden

{010;010}

Transaktioner för värdepappersfinansiering: Exponering enligt artikel 429.5 och 429.8 i kapitalkravsförordningen

Artiklarna 429.5 d och 429.8 i kapitalkravsförordningen.

Exponering för transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artiklarna 429.5 d och 429.8 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten ta hänsyn till transaktioner enligt artikel 429b.6 c.

I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med sådana poster i {190,010}.

I denna cell ska instituten inte ta med transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud och där institutet ger en kompensation eller garanti till en kund eller motpart, begränsat till eventuell skillnad i värde mellan det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut och värdet av de säkerheter som låntagaren har tillhandahållit i enlighet med artikel 429b.6 a i kapitalkravsförordningen.

{020;010}

Transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg för motpartsrisker

Artikel 429b.1 i kapitalkravsförordningen.

Tillägget för motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, fastställt enligt vad som är tillämpligt enligt artikel 429b.2 eller 429b.3 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten ta hänsyn till transaktioner enligt artikel 429b.6 c.

I denna cell ska instituten inte ta med transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud och där institutet ger en kompensation eller garanti till en kund eller motpart, begränsat till eventuell skillnad i värde mellan det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut och värdet av de säkerheter som låntagaren har tillhandahållit i enlighet med artikel 429b.6 a i kapitalkravsförordningen. Instituten ska i stället ta med sådana poster i {040;010}.

{030;010}

Undantag vid transaktioner för värdepappersfinansiering: Tillägg enligt artiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningen

Artiklarna 429b.4 och 222 i kapitalkravsförordningen.

Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, beräknat enligt artikel 222 i kapitalkravsförordningen med ett golv på 20 % för tillämplig riskvikt.

I denna cell ska instituten ta hänsyn till transaktioner enligt artikel 429b.6 c i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till transaktioner för vilka tilläggsdelen för bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde fastställs i enlighet med den metod som anges i artikel 429b.1 i kapitalkravsförordningen.

{040;010}

Motpartsrisker vid transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud enligt artikel 429b.6 i kapitalkravsförordningen

Artiklarna 429b.6 a, 2 och 3 i kapitalkravsförordningen.

Exponeringsvärdet för transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet agerar ombud och där institutet tillhandahåller en kompensation eller garanti till en kund eller motpart, begränsat till eventuell skillnad i värde mellan det värdepapper eller de kontanta medel som kunden har lånat ut och värdet av de säkerheter som låntagaren har tillhandahållit enligt artikel 429b.6 a i kapitalkravsförordningen, består endast av det tillägg som fastställs enligt vad som är tillämpligt i artiklarna 429b.2 eller 3 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska inte ta med transaktioner enligt artikel 429b.6 c i denna cell. Instituten ska i stället ta med sådana poster i vad som är tillämpligt av {010;010} och {020;010} eller {010;010} och {030;010}.

{050;010}

(–) Undantagen central motpartsdel i exponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden

Artiklarna 429.11 och 306.1 c i kapitalkravsförordningen.

Undantagen central motpartsdel i handelsexponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.

När den undantagna centrala motpartsdelen är ett värdepapper ska den inte rapporteras i denna cell, såvida inte det rör sig om ett pantsatt värdepapper som enligt den tillämpliga redovisningsramen (dvs. i enlighet med artikel 111.1 första meningen i kapitalkravsförordningen) inkluderas till fulla värdet.

Instituten ska även inkludera beloppet som rapporteras i denna cell i {010;010}, {020;010} och {030;010} som om inga undantag gällde samt, om villkoret i den andra halvan av föregående mening uppfylls, i {190;010}.

Om det finns initialsäkerheter som redovisats av institutet för en undantagen del av en transaktion för värdepappersfinansiering som rapporteras i {190;010} och inte rapporteras i {020;010} eller {030;010}, kan institutet rapportera det i denna cell.

{060;010}

Derivat: Aktuell ersättningskostnad

Artiklarna 429a, 274, 295, 296, 297 och 298 i kapitalkravsförordningen.

Den aktuella ersättningskostnaden enligt artikel 274.1 i kapitalkravsförordningen för kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen och kreditderivat, inbegripet sådana utanför balansräkningen, rapporteras brutto av variationsmarginalen.

I enlighet med artikel 429a.1 i kapitalkravsförordningen kan instituten ta hänsyn till effekterna av avtal om novation och andra nettningsavtal i enlighet med artikel 295 i kapitalkravsförordningen. Produktövergripande nettning ska inte tillämpas. Instituten får emellertid netta inom den produktkategori som anges i artikel 272.25 c i kapitalkravsförordningen och kreditderivat när dessa omfattas av avtal om produktövergripande nettning som avses i artikel 295 c i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten inte ta med kontrakt som beräknas genom tillämpning av en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artiklarna 429a.8 och 275 i kapitalkravsförordningen.

{070;010}

(–) Godtagbar variationsmarginal som erhållits i kontanter kvittad mot derivatmarknadsvärde

Artikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen.

Kontantvariationsmarginal från motparten som kan kvittas mot ersättningskostnadsandelen i derivatexponeringen enligt artikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen.

Eventuell variationsmarginal som erhållits i kontanter som mottagits för en undantagen central motpartsdel enligt artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen ska inte rapporteras.

{080;010}

(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ersättningskostnader)

Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.

Ersättningskostnadsandelen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen. Detta belopp ska rapporteras brutto av variationsmarginal som erhållits i kontanter som mottagits för denna del.

Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {060;010} som om inga undantag gällde.

{090;010}

Derivat: Tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden

Artiklarna 429a, 274, 295, 296, 297, 298 och 299.2 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till tillägg för den möjliga framtida exponeringen av kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen och kreditderivat, inbegripet sådana utanför balansräkningen, beräknade enligt marknadsvärderingsmetoden (artikel 274 i kapitalkravsförordningen för avtal angivna i bilaga II till kapitalkravsförordningen och artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen för kreditderivat) och genom tillämpning av nettningsbestämmelserna i enlighet med artikel 429a.1 i kapitalkravsförordningen. När instituten fastställer exponeringsvärdet för dessa avtal får de ta hänsyn till effekterna av avtal om novation och andra nettningsavtal i enlighet med artikel 295 i kapitalkravsförordningen. Produktövergripande nettning ska inte tillämpas. Instituten får emellertid netta inom den produktkategori som anges i artikel 272.25 c i kapitalkravsförordningen och kreditderivat när dessa omfattas av avtal om produktövergripande nettning som avses i artikel 295 c i kapitalkravsförordningen.

I enlighet med artikel 429a.1 andra stycket i kapitalkravsförordningen ska instituten, när de fastställer den möjliga framtida kreditexponeringen för kreditderivat, tillämpa de principer som fastställs i artikel 299.2 a på alla sina kreditderivat, inte bara på dem som hänförs till handelslagret.

I denna cell ska instituten inte ta med kontrakt som beräknas genom tillämpning av en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artiklarna 429a.8 och 275 i kapitalkravsförordningen.

{100;010}

(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (möjlig framtida exponering)

Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.

Den möjliga framtida exponeringen av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {090;010} som om inga undantag gällde.

{110;010}

Undantag för derivat: ursprunglig åtagandemetod

Artiklarna 429a.8 och 275 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till exponeringsmåttet för kontrakt som anges i led 1 och 2 i bilaga II till kapitalkravsförordningen, beräknat genom en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artikel 275 i kapitalkravsförordningen.

Institut som tillämpar en ursprunglig åtagandemetod ska inte minska exponeringsmåttet med kontantvariationsmarginalen i enlighet med artikel 429a.8 i kapitalkravsförordningen.

Institut som inte tillämpar en ursprunglig åtagandemetod ska inte rapportera i denna cell.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till kontrakt som beräknas genom tillämpning av marknadsvärderingsmetoden i enlighet med artiklarna 429a.1 och 274 i kapitalkravsförordningen.

{120;010}

(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (ursprunglig åtagandemetod)

Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.

Den undantagna centrala motpartsdelen i handelsexponeringar som clearats av kunden vid tillämpning av en ursprunglig åtagandemetod i enlighet med artikel 275 i kapitalkravsförordningen, under förutsättning att dessa poster uppfyller kraven i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska inkludera beloppet som rapporteras i denna cell även i {110;010} som om inga undantag gällde.

{130;010}

Begränsat teoretiskt belopp av utfärdade kreditderivat

Artikel 429a.5–7 i kapitalkravsförordningen

Det begränsade teoretiska beloppet av utfärdade kreditderivat (dvs. där institutet tillhandahåller motparten kreditskydd) enligt artikel 429a.5–7 i kapitalkravsförordningen.

{140;010}

(–) Godtagbara förvärvade kreditderivat kvittade mot utfärdade kreditderivat

Artikel 429a.5–7 i kapitalkravsförordningen

Det begränsade teoretiska beloppet för förvärvade kreditderivat (dvs. där institutet köper kreditskydd från en motpart) för samma referensnamn som de kreditderivat som institutet utfärdar, om den återstående löptiden för det köpta kreditskyddet motsvarar eller är längre än löptiden för det sålda skyddet. Därför ska värdet inte vara större än det värde som ifyllts i {130;010} för varje referensnamn.

{150;010}

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 10 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

Artiklarna 429.10, 111.1 d och 166.9 i kapitalkravsförordningen.

Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 d i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av lågrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 0 % enligt led 4 a–c i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 10 % av det nominella värdet). Detta är avtal som institutet villkorslöst kan säga upp när som helst utan föregående avisering eller som i själva verket innebär en automatisk uppsägning om låntagarens kreditvärdighet försämras. Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{160;010}

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 20 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

Artiklarna 429.10, 111.1 c och 166.9 i kapitalkravsförordningen.

Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 c i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av medel- och lågrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 20 % enligt led 3 a och b i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 20 % av det nominella värdet). Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{170;010}

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 50 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

Artiklarna 429.10, 111.1 b och 166.9 i kapitalkravsförordningen.

Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 b i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av medelrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 50 % enligt definitionen i schablonmetoden för kreditrisk som anges led 2 a och b i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 50 % av det nominella värdet). Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

Denna cell innefattar likviditetsfaciliteter och andra värdepapperiseringsavtal. Med andra ord är konverteringsfaktorn för alla likviditetsfaciliteter enligt artikel 255 i kapitalkravsförordningen 50 % oavsett löptid.

När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{180;010}

Poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 100 % enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen

Artiklarna 429.10, 111.1 a och 166.9 i kapitalkravsförordningen.

Exponeringsvärdet, i enlighet med artiklarna 429.10 och 111.1 a i kapitalkravsförordningen, av poster utanför balansräkningen av högrisktyp som skulle tilldelas en konverteringsfaktor på 100 % enligt led 1 a–k i bilaga I till kapitalkravsförordningen (exponeringsvärdet ska i detta sammanhang utgöra 100 % av det nominella värdet). Det nominella värdet ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

Denna cell innefattar likviditetsfaciliteter och andra värdepapperiseringsavtal.

När ett avtal avser utvidgning av ett annat avtal, ska den lägre av de två konverteringsfaktorerna som förknippas med det enskilda avtalet användas enligt artikel 166.9 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{190;010}

Övriga tillgångar

Artikel 429.5 i kapitalkravsförordningen.

Alla andra tillgångar än kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering (tillgångar som ska rapporteras i denna cell är därmed bland annat bokförda fordringar för variationsmarginal som erhållits i kontanter där sådana redovisats inom den operativa redovisningsramen, likvida tillgångar enligt definitionen för likviditetstäckning, misslyckade och icke-avvecklade transaktioner). Instituten ska basera värderingen på de principer som fastställs i artikel 429.5 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom transaktioner för värdepappersfinansiering och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska dessutom redovisa poster som dras av från poster i kapitalbaskrav 1 och övrigt primärkapital (t.ex. immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar).

{200;010}

Bruttovärdeökning för säkerheter i derivattransaktioner

Artikel 429a.2 i kapitalkravsförordningen.

Beloppet för den derivatsäkerhet som ställs där den säkerheten minskar tillgångsbeloppet enligt den tillämpliga redovisningsramen, enligt artikel 429a.2 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten inte ta med initialsäkerheter för derivattransaktioner med kvalificerad central motpart eller godtagbar variationsmarginal som erhållits i kontanter som clearats av kunden, enligt artikel 429a.3 i kapitalkravsförordningen.

{210;010}

(–) Fordringar för variationsmarginal som erhållits i kontanter i derivattransaktioner

Artikel 429a.3 tredje stycket i kapitalkravsförordningen.

Fordringar för variationsmarginal som betalas kontant till motparten i derivattransaktioner om institutet är skyldigt, enligt den tillämpliga redovisningsramen, att redovisa dessa fordringar som tillgång, förutsatt att kraven i artikel 429a.3 led a–e i kapitalkravsförordningen är uppfyllda.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {190, 010}.

{220;010}

(–) Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden (initialsäkerheter)

Artikel 429.11 i kapitalkravsförordningen.

Andelen (redovisade) initialsäkerheter av undantagna handelsexponeringar mot en kvalificerad central motpart från derivattransaktioner som clearats av kunden, förutsatt att dessa poster uppfyller kraven som fastställs i artikel 306.1 c i kapitalkravsförordningen.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {190, 010}.

{230;010}

Justeringar för bokförda försäljningstransaktioner vid transaktioner för värdepappersfinansiering

Artikel 429b.5 i kapitalkravsförordningen.

Värdet av värdepapper som utlånats i en återköpstransaktion som tagits bort från balansräkningen på grund av en försäljningstransaktion enligt den tillämpliga redovisningsramen.

{240;010}

(–) Förvaltningstillgångar

Artikel 429.13 i kapitalkravsförordningen.

Värdet av förvaltningstillgångar som uppfyller kriterierna i IAS 39 för borttagning från balansräkningen och, i förekommande fall, kriterier för icke-konsolidering enligt IFRS 10, enligt artikel 429.13 i kapitalkravsförordningen, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).

Det rapporterade beloppet ska också tas med i de övriga tillgångar som rapporteras i {190, 010}.

{250;010}

(–) Undantagen koncernintern exponering (individuell nivå) enligt artikel 429.7 i kapitalkravsförordningen

Artiklarna 429.7 och 113.6 i kapitalkravsförordningen.

Exponeringar som inte har konsoliderats på tillämplig konsolideringsnivå, och som kan främjas av den hantering som anges i artikel 113.6 i kapitalkravsförordningen, förutsatt att samtliga villkor som anges i artikel 113.6 led a–e i kapitalkravsförordningen är uppfyllda och att de behöriga myndigheterna har gett sitt godkännande.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{260;010}

(–) Undantagen exponering enligt artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen

Artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen.

Exponeringar som undantagits i enlighet med artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen, förutsatt att samtliga villkor som anges däri är uppfyllda och att de behöriga myndigheterna har gett sitt godkännande.

Det rapporterade beloppet ska också tas med i tillämpliga celler ovan som om inga undantag gällde.

{270;010}

(–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – fullständigt infasad definition

Artiklarna 429.4 a och 499.1 a i kapitalkravsförordningen.

Detta innefattar samtliga justeringar som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av

—

artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen, eller |
| --- | --- |

—

artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 56–60 i kapitalkravsförordningen |
| --- | --- |

—

artiklarna 56–60 i kapitalkravsförordningen

för respektive tillämpliga fall.

Instituten ska beakta de undantag, alternativ och avståenden från sådana avdrag enligt artiklarna 48, 49 och 79 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt del tio avdelning I kapitlen 1 och 2 i kapitalkravsförordningen. För att undvika dubbelräkning ska instituten varken rapportera de justeringar som redan tillämpats enligt artikel 111 i kapitalkravsförordningen när de beräknar exponeringsvärdet i {010;010} till {260;010} eller rapportera justeringar som inte drar av värdet på en specifik tillgång.

Eftersom dessa belopp redan har dragits av från kapitalmåttet, minskar de bruttosoliditetsexponeringen och rapporteras därför som negativa siffror.

{280;010}

(–) Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – övergångsdefinition

Artiklarna 429.4 a och 499.1 b i kapitalkravsförordningen.

Detta innefattar samtliga justeringar som justerar värdet av en tillgång och som föreskrivs av

| — | artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller |
| --- | --- |

—

artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen, eller |
| --- | --- |

—

artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 56–60 i kapitalkravsförordningen |
| --- | --- |

—

artiklarna 56–60 i kapitalkravsförordningen

för respektive tillämpliga fall.

Instituten ska beakta de undantag, alternativ och avståenden från sådana avdrag enligt artiklarna 48, 49 och 79 i kapitalkravsförordningen, utöver hänsyn till undantagen enligt del tio avdelning I kapitlen 1 och 2 i kapitalkravsförordningen. För att undvika dubbelräkning ska instituten varken rapportera de justeringar som redan tillämpats enligt artikel 111 i kapitalkravsförordningen när de beräknar exponeringsvärdet i {010;010} till {260;010} eller rapportera justeringar som inte drar av värdet på en specifik tillgång.

Eftersom dessa belopp redan har dragits av från kapitalmåttet, minskar de bruttosoliditetsexponeringen och rapporteras därför som negativa siffror.

{290;010}

Summa bruttosoliditetsexponering – med en fullständigt infasad definition av primärkapital

Instituten ska rapportera följande belopp:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

{300;010}

Summa bruttosoliditetsexponering – med en övergångsdefinition av primärkapital

Instituten ska rapportera följande belopp:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

Rad och kolumn

Kapital

{310;010}

Primärkapital – fullständigt infasad definition

Artiklarna 429.3 och 499.1 i kapitalkravsförordningen.

Här avses primärkapitalbeloppet beräknat enligt artikel 25 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt del tio avdelning I kapitlen 1 och 2 i kapitalkravsförordningen.

{320;010}

Primärkapital – övergångsdefinition

Artiklarna 429.3 och 499.1 i kapitalkravsförordningen.

Här avses primärkapitalbeloppet beräknat enligt artikel 25 i kapitalkravsförordningen, efter hänsyn till undantaget enligt del tio avdelning I kapitlen 1 och 2 i kapitalkravsförordningen.

Rad och kolumn

Bruttosoliditetsgrad

{330;010}

Bruttosoliditet – med en fullständigt infasad definition av primärkapital

Artiklarna 429.2 och 499.1 i kapitalkravsförordningen.

Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 4 i del II i denna bilaga.

{340;010}

Bruttosoliditet – med en övergångsdefinition av primärkapital

Artiklarna 429.2 och 499.1 i kapitalkravsförordningen.

Här avses bruttosoliditetsgraden beräknad enligt punkt 5 i del II i denna bilaga.

5.   C40.00 – Alternativ hantering av exponeringsmått (LR1)

| 21. | I denna del av rapporteringen samlas uppgifter in om alternativ hantering av derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och poster utanför balansräkningen. |
| --- | --- |

21.

| 22. | Instituten ska fastställa de redovisade balansräkningsvärdena i LR1 utifrån tillämpliga redovisningsregler enligt artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen. Med ”redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering” avses det redovisade balansräkningsvärdet utan hänsyn tagen till några effekter av nettning eller annan kreditriskreducering. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Med undantag för {250;120} och {260;120}, ska instituten rapportera LR1 som om de undantag som avses i LRCalc-cellerna {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} och {260;010} inte gällde. |
| --- | --- |

23.

| Rad och kolumn | Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
| --- | --- |
| {010;010} | Derivat – redovisat balansräkningsvärde

  Här avses summan av {020;010}, {050;010} och {060;010}. |
| {010;020} | Derivat – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

  Här avses summan av {020;020}, {050;020} och {060;020}. |
| {010;050} | Derivat – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

  Här avses summan av {020;050}, {050;050} och {060;050}. |
| {010;070} | Derivat – teoretiskt belopp

  Här avses summan av {020;070}, {050;070} och {060;070}. |
| {020;010} | Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat balansräkningsvärde

  Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.
  Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet ska redovisas som en tillgång i balansräkningen. |
| {020;020} | Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

  Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.
  Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). |
| {020;050} | Kreditderivat (sålt skydd) – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

  Här avses summan av {030;050} och {040;050}. |
| {020;070} | Kreditderivat (sålt skydd) – teoretiskt belopp

  Här avses summan av cellerna {030;070} och {040;070}. |
| {020;075} | Kreditderivat (sålt skydd) – begränsat teoretiskt belopp

  I denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat (sålt skydd) som i {020; 070} efter en minskning med eventuella negativa förändringar i verkliga värden som har medräknats i primärkapitalet med hänsyn till det utfärdade kreditderivatet. |
| {030;050} | Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

  Artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som omfattas av en slutavräkningsklausul utan nettning eller annan kreditriskreducering. I denna cell ska instituten inte ta med tillägg för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som inte omfattas av en slutavräkningsklausul. Instituten ska i stället ta med detta i {LR1;040;050}.
  En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.
  Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
| {030;070} | Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt belopp

  I denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som omfattas av en slutavräkningsklausul.
  En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.
  Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
| {040;050} | Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

  Artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som
  inte
  omfattas av en slutavräkningsklausul utan nettning eller annan kreditriskreducering.
  En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.
  Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
| {040;070} | Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt belopp

  I denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som
  inte
  omfattas av en slutavräkningsklausul.
  En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.
  Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
| {050;010} | Kreditderivat (köpt skydd) – redovisat balansräkningsvärde

  Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.
  Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet ska redovisas som en tillgång i balansräkningen.
  Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
| {050;020} | Kreditderivat (köpt skydd) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

  Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.
  Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).
  Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
| {050;050} | Kreditderivat (köpt skydd) – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

  Artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart utan nettning eller annan kreditriskreducering.
  Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
| {050;070} | Kreditderivat (köpt skydd) – teoretiskt belopp

  I denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart.
  Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret. |
| {050;075} | Kreditderivat (köpt skydd) – begränsat teoretiskt belopp

  I denna cell hänvisas det till det teoretiska belopp för kreditderivat (köpt skydd) som i {050;050} efter minskning med eventuella positiva förändringar i verkliga värden som har medräknats i primärkapitalet med hänsyn till det köpta kreditderivatet. |
| {050;085} | Kreditderivat (köpt skydd) – begränsat teoretiskt belopp (samma referensnamn)

  Det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd för samma underliggande referensnamn som för de kreditderivat som utfärdas av det rapporterande institutet.
  Vid rapportering av detta cellvärde betraktas underliggande referensnamn vara likvärdiga om de åsyftar samma juridiska person och senioritet.
  Kreditskydd som köpts i en grupp av referensenheter betraktas som likvärdiga om skyddet finansiellt sett motsvarar det skydd som köpts separat för vart och ett av namnen i gruppen.
  Om ett institut köper kreditskydd i en pool av referensnamn anses kreditskyddet endast vara likvärdigt om det köpta kreditskyddet täcker samtliga delar i den pool avseende vilken kreditskydd har sålts. Med andra ord kan kvittning endast redovisas när gruppen av referensenheter och prioriteringsnivån avseende båda transaktioner är identiska.
  För varje referensnamn gäller att de teoretiska belopp för köpt kreditskydd som beaktas i denna cell inte får överstiga det belopp som rapporteras i {020;075} och {050;075}. |
| {060;010} | Finansiella derivat – redovisat balansräkningsvärde

  Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.
  Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för sådana kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen. |
| {060;020} | Finansiella derivat – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

  Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.
  Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för sådana kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). |
| {060;050} | Finansiella derivat – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

  Artikel 274 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell hänvisas det till den regleringsmässiga, möjliga framtida exponeringen av kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, utan nettning eller annan kreditriskreducering. |
| {060;070} | Finansiella derivat – teoretiskt belopp

  I denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för sådana kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen. |
| {070;010} | Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett ramavtal om nettning – redovisat balansräkningsvärde

  Artiklarna 4.1 led 77 och 206 i kapitalkravsförordningen.
  Det redovisade balansräkningsvärdet av transaktioner för värdepappersfinansiering enligt tillämpliga redovisningsregler som omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med detta i {090,010}. |
| {070;020} | Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ramavtal om nettning – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

  Artiklarna 4.1 led 77 och 206 i kapitalkravsförordningen
  Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). Om försäljningsredovisning görs av en transaktion för värdepappersfinansiering enligt tillämpliga redovisningsregler ska instituten dessutom ändra alla försäljningsrelaterade bokföringsposter.
  I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med detta i {090,020}. |
| {070;040} | Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett ramavtal om nettning – tillägg för transaktioner för värdepappersfinansiering

  Artikel 206 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska fastställa nettningsmängder för transaktioner för värderpappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, som omfattas av ett nettningsavtal som uppfyller villkoren i artikel 206 i kapitalkravsförordningen. För varje nettningsmängd ska instituten beräkna tillägget för aktuell motpartsexponering enligt följande formel:





  där







  i | = | varje transaktion i nettningsmängden. |
| Ei | = | för transaktion i, värdet Ei enligt definitionen i artikel 220.3 i kapitalkravsförordningen. |
| Ci | = | för transaktion i, värdet Ci enligt definitionen i artikel 220.3 i kapitalkravsförordningen. |

Rad och kolumn

Rättsliga hänvisningar och instruktioner

{010;010}

Derivat – redovisat balansräkningsvärde

Här avses summan av {020;010}, {050;010} och {060;010}.

{010;020}

Derivat – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Här avses summan av {020;020}, {050;020} och {060;020}.

{010;050}

Derivat – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

Här avses summan av {020;050}, {050;050} och {060;050}.

{010;070}

Derivat – teoretiskt belopp

Här avses summan av {020;070}, {050;070} och {060;070}.

{020;010}

Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat balansräkningsvärde

Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet ska redovisas som en tillgång i balansräkningen.

{020;020}

Kreditderivat (sålt skydd) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart och kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).

{020;050}

Kreditderivat (sålt skydd) – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

Här avses summan av {030;050} och {040;050}.

{020;070}

Kreditderivat (sålt skydd) – teoretiskt belopp

Här avses summan av cellerna {030;070} och {040;070}.

{020;075}

Kreditderivat (sålt skydd) – begränsat teoretiskt belopp

I denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat (sålt skydd) som i {020; 070} efter en minskning med eventuella negativa förändringar i verkliga värden som har medräknats i primärkapitalet med hänsyn till det utfärdade kreditderivatet.

{030;050}

Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

Artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som omfattas av en slutavräkningsklausul utan nettning eller annan kreditriskreducering. I denna cell ska instituten inte ta med tillägg för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som inte omfattas av en slutavräkningsklausul. Instituten ska i stället ta med detta i {LR1;040;050}.

En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.

Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{030;070}

Kreditderivat (sålt skydd) som är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt belopp

I denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som omfattas av en slutavräkningsklausul.

En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.

Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{040;050}

Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

Artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som
  inte
  omfattas av en slutavräkningsklausul utan nettning eller annan kreditriskreducering.

En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.

Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{040;070}

Kreditderivat (sålt skydd) som inte är föremål för en slutavräkningsklausul – teoretiskt belopp

I denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet säljer kreditskydd till en motpart som
  inte
  omfattas av en slutavräkningsklausul.

En slutavräkningsklausul ska definieras som en klausul som ger den icke-fallerande parten rätt att i god tid avbryta och slutavräkna alla transaktioner inom ramen för kontraktet i händelse av ett obestånd, exempelvis om motparten skulle gå i konkurs eller bli insolvent.

Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{050;010}

Kreditderivat (köpt skydd) – redovisat balansräkningsvärde

Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet ska redovisas som en tillgång i balansräkningen.

Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{050;020}

Kreditderivat (köpt skydd) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart och kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).

Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{050;050}

Kreditderivat (köpt skydd) – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

Artikel 299.2 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till den möjliga framtida exponeringen av kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart utan nettning eller annan kreditriskreducering.

Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{050;070}

Kreditderivat (köpt skydd) – teoretiskt belopp

I denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd från en motpart.

Instituten ska ta hänsyn till alla kreditderivat och inte bara de som överförts till handelslagret.

{050;075}

Kreditderivat (köpt skydd) – begränsat teoretiskt belopp

I denna cell hänvisas det till det teoretiska belopp för kreditderivat (köpt skydd) som i {050;050} efter minskning med eventuella positiva förändringar i verkliga värden som har medräknats i primärkapitalet med hänsyn till det köpta kreditderivatet.

{050;085}

Kreditderivat (köpt skydd) – begränsat teoretiskt belopp (samma referensnamn)

Det teoretiska beloppet för kreditderivat om institutet köper kreditskydd för samma underliggande referensnamn som för de kreditderivat som utfärdas av det rapporterande institutet.

Vid rapportering av detta cellvärde betraktas underliggande referensnamn vara likvärdiga om de åsyftar samma juridiska person och senioritet.

Kreditskydd som köpts i en grupp av referensenheter betraktas som likvärdiga om skyddet finansiellt sett motsvarar det skydd som köpts separat för vart och ett av namnen i gruppen.

Om ett institut köper kreditskydd i en pool av referensnamn anses kreditskyddet endast vara likvärdigt om det köpta kreditskyddet täcker samtliga delar i den pool avseende vilken kreditskydd har sålts. Med andra ord kan kvittning endast redovisas när gruppen av referensenheter och prioriteringsnivån avseende båda transaktioner är identiska.

För varje referensnamn gäller att de teoretiska belopp för köpt kreditskydd som beaktas i denna cell inte får överstiga det belopp som rapporteras i {020;075} och {050;075}.

{060;010}

Finansiella derivat – redovisat balansräkningsvärde

Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för sådana kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen.

{060;020}

Finansiella derivat – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för sådana kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).

{060;050}

Finansiella derivat – tillägg enligt marknadsvärderingsmetoden (utan nettning eller annan kreditriskreducering)

Artikel 274 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till den regleringsmässiga, möjliga framtida exponeringen av kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, utan nettning eller annan kreditriskreducering.

{060;070}

Finansiella derivat – teoretiskt belopp

I denna cell hänvisas det till det teoretiska beloppet för sådana kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen.

{070;010}

Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett ramavtal om nettning – redovisat balansräkningsvärde

Artiklarna 4.1 led 77 och 206 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet av transaktioner för värdepappersfinansiering enligt tillämpliga redovisningsregler som omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med detta i {090,010}.

{070;020}

Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ramavtal om nettning – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artiklarna 4.1 led 77 och 206 i kapitalkravsförordningen

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen, utan effekter avseende tillsyn, redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). Om försäljningsredovisning görs av en transaktion för värdepappersfinansiering enligt tillämpliga redovisningsregler ska instituten dessutom ändra alla försäljningsrelaterade bokföringsposter.

I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med detta i {090,020}.

{070;040}

Transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av ett ramavtal om nettning – tillägg för transaktioner för värdepappersfinansiering

Artikel 206 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska fastställa nettningsmängder för transaktioner för värderpappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, som omfattas av ett nettningsavtal som uppfyller villkoren i artikel 206 i kapitalkravsförordningen. För varje nettningsmängd ska instituten beräkna tillägget för aktuell motpartsexponering enligt följande formel:

Formula

där

i

=

varje transaktion i nettningsmängden.

Ei

=

för transaktion i, värdet Ei enligt definitionen i artikel 220.3 i kapitalkravsförordningen.

Ci

=

för transaktion i, värdet Ci enligt definitionen i artikel 220.3 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska sammanställa formelns beräkningsresultat för alla nettningsmängder och ange resultatet i denna cell.

{080;010}

Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ett ramavtal om nettning – redovisat balansräkningsvärde

Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet av transaktioner för värdepappersfinansiering enligt tillämpliga redovisningsregler som
  inte
  omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som en tillgång i balansräkningen.

I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med detta i {090,010}.

{080;020}

Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ramavtal om nettning – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för transaktioner för värdepappersfinansiering som
  inte
  omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen om kontraktet redovisas som tillgångar i balansräkningen, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). Om försäljningsredovisning görs av en transaktion för värdepappersfinansiering enligt tillämpliga redovisningsregler ska instituten dessutom ändra alla försäljningsrelaterade bokföringsposter.

I denna cell ska instituten inte ta med mottagna kontanter eller värdepapper som ges till en motpart genom ovannämnda transaktioner och som tas med i balansräkningen (dvs. redovisningskraven för borttagning uppfylls inte). Instituten ska i stället ta med detta i {090,020}.

{080;040}

Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av ett ramavtal om nettning – tillägg för transaktioner för värdepappersfinansiering

Artikel 206 i kapitalkravsförordningen.

För transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, som
  inte
  omfattas av ett godtagbart ramavtal om nettning enligt artikel 206 i kapitalkravsförordningen, ska instituten fastställa mängder som inbegriper alla tillgångar i en transaktion (dvs. varje transaktion för värdepappersfinansiering hanteras som en egen mängd) och för varje mängd fastställa tillägget för aktuell motpartsexponering enligt följande formel:

Aktuell motpartsexponering = högst {(E – C); 0}

där

| E | = | , värdet Ei enligt definitionen i artikel 220.3 i kapitalkravsförordningen. |
| --- | --- | --- |
| C | = | , värdet Ci enligt definitionen i artikel 220.3 i kapitalkravsförordningen. |

E

=

, värdet Ei enligt definitionen i artikel 220.3 i kapitalkravsförordningen.

C

=

, värdet Ci enligt definitionen i artikel 220.3 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska sammanställa formelns beräkningsresultat för alla mängder ovan och ange resultatet i denna cell.

{090;010}

Övriga tillgångar – redovisat balansräkningsvärde

Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler av alla andra tillgångar än de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat, och transaktioner för värdepapperisering.

{090;020}

Övriga tillgångar – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Artikel 4.1 led 77 i kapitalkravsförordningen.

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för alla andra tillgångar än kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).

{100;070}

Poster utanför balansräkningen av lågrisktyp enligt bestämmelserna om riskfyllda tillgångar, varav – nominellt värde

Artikel 111 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av poster utanför balansräkningen som skulle få en konverteringsfaktor på 0 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{110;070}

Rullande hushållsexponeringar, varav – nominellt värde

Artiklarna 111 och 154.4 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av poster utanför balansräkningen vad gäller godtagbara rullande hushållsexponeringar som uppfyller kraven i artikel 154.4 led a–c i kapitalkravsförordningen. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

Detta inbegriper alla exponeringar som är riktade mot individer, rullande och förenade med villkorslös uppsägning enligt beskrivningen i artikel 149 led b i kapitalkravsförordningen och som totalt sett är begränsade till 100 000 euro per gäldenär.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{120;070}

Kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning – nominellt värde

Artiklarna 111 och 154.4 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av kreditkortsavtal som villkorslöst kan sägas upp när som helst av institutet utan förvarning och som skulle få en konverteringsfaktor på 0 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

I denna cell ska instituten inte ta med kreditavtal som i själva verket innebär automatisk uppsägning om låntagarens kreditvärdighet försämras.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{130;070}

Icke-rullande avtal som med villkorslös uppsägning – nominellt värde

Artiklarna 111 och 154.4 i kapitalkravsförordningen.

Här hänvisas det till det nominella värdet av andra avtal som villkorslöst kan sägas upp när som helst av institutet utan förvarning och som skulle få en konverteringsfaktor på 0 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

I denna cell ska instituten inte ta med kreditavtal som i själva verket innebär automatisk uppsägning om låntagarens kreditvärdighet försämras.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{140;070}

Poster utanför balansräkningen av medel- eller lågrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar – nominellt värde

Artikel 111 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av poster utanför balansräkningen som skulle få en konverteringsfaktor på 20 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{150;070}

Poster utanför balansräkningen av medelrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar – nominellt värde

Artikel 111 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av poster utanför balansräkningen som skulle få en konverteringsfaktor på 50 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{160;070}

Poster utanför balansräkningen av fullrisktyp enligt bestämmelserna om räntekänsliga tillgångar – nominellt värde

Artikel 111 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av poster utanför balansräkningen som skulle få en konverteringsfaktor på 100 % enligt schablonmetoden för kreditrisker. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

I denna cell ska instituten inte ta hänsyn till de kontrakt som anges i bilaga II till kapitalkravsförordningen, kreditderivat och transaktioner för värdepappersfinansiering enligt artikel 429.10 i kapitalkravsförordningen.

{170;070}

(memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende rullande hushållsexponeringar – nominellt värde

Artikel 154.4 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av utnyttjade belopp avseende rullande hushållsexponeringar. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

{180;070}

(memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning – nominellt värde

Artiklarna 111 och 154.4 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av utnyttjade belopp avseende kreditkortsavtal med villkorslös uppsägning. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

{190;070}

(memorandumpost) Utnyttjade belopp avseende icke-rullande avtal med villkorslös uppsägning – nominellt värde

Artiklarna 111 och 154.4 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell hänvisas det till det nominella värdet av utnyttjade belopp avseende icke-rullande avtal med villkorslös uppsägning. Detta värde ska inte minskas med specifika kreditriskjusteringar.

{210;020}

Mottagen kontant säkerhet i derivattransaktioner – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för kontant säkerhet som mottagits i derivattransaktioner, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).

I denna cell definieras kontanter som det totala kontanta beloppet inklusive mynt och sedlar. Det totala beloppet för insättningar hos centralbankerna inkluderas i den mån som dessa insättningar kan tas ut under stressperioder. Instituten ska inte rapportera kontanta medel som är insatta hos andra institut i denna cell.

{220;020}

Fordringar avseende kontant säkerhet i derivattransaktioner – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler av fordringar avseende kontant säkerhet som bokförts mot derivattransaktioner, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras). Institut som enligt tillämpliga redovisningsregler i netto får inbringa fordringar avseende kontant säkerhet som bokförts mot motsvarande derivatskuld (negativt verkligt värde) och som väljer att göra detta ska boka av nettningen och ange nettovärdet av likvida medel.

{230;020}

Värdepapper som mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler för värdepapper som mottagits i en transaktion för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång enligt tillämplig redovisningsram, utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).

{240;020}

Kontantlånetransaktion i samband med en transaktion för värdepappersfinansiering (kontantfordringar) – redovisat värde utan nettning eller annan kreditriskreducering

Det redovisade balansräkningsvärdet enligt tillämpliga redovisningsregler av kontanta medel som lånats ut till värdepappersinnehavaren inom ramen för en behörig kontantlånetransaktion (Cash Conduit Lending Transaction, CCLT), utan effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller annan kreditriskreducering (dvs. eventuella effekter avseende redovisningsrelaterad nettning eller kreditriskreducering som har påverkat det redovisade värdet ska återföras).

I denna cell definieras kontanter som det totala kontanta beloppet inklusive mynt och sedlar. Det totala beloppet för insättningar hos centralbankerna inkluderas i den mån som dessa insättningar kan tas ut under stressperioder. Instituten ska inte ange kontanta medel som är insatta hos andra institut i denna cell.

En kontantlånetransaktion definieras som en kombination av två transaktioner där ett institut lånar värdepapper av värdepappersinnehavaren och i sin tur lånar ut värdepapper till värdepappersköparen. Institutet får kontant säkerhet från värdepappersköparen och lånar i sin tur ut de mottagna medlen till värdepappersinnehavaren. En behörig kontantlånetransaktion ska uppfylla samtliga följande krav:

| a) | Båda de enskilda transaktioner som ingår i kontantlånetransaktionen ska ske på samma affärsdag eller, när det gäller internationella transaktioner, närliggande affärsdagar. |
| --- | --- |

a)

Båda de enskilda transaktioner som ingår i kontantlånetransaktionen ska ske på samma affärsdag eller, när det gäller internationella transaktioner, närliggande affärsdagar.

| b) | Där det inte finns någon specificerad löptid för transaktionerna ska institutet ha den lagliga rätten att sälja ut någon del av kontantlånetransaktionen, dvs. båda transaktionerna, när som helst och utan förvarning. |
| --- | --- |

b)

Där det inte finns någon specificerad löptid för transaktionerna ska institutet ha den lagliga rätten att sälja ut någon del av kontantlånetransaktionen, dvs. båda transaktionerna, när som helst och utan förvarning.

| c) | Där det finns en specificerad löptid för transaktionerna ska inte kontantlånetransaktionen orsaka löptidsobalanser för institutet, och institutet ska ha den lagliga rätten att sälja ut någon del av kontantlånetransaktionen, dvs. båda transaktionerna, när som helst och utan förvarning. |
| --- | --- |

c)

Där det finns en specificerad löptid för transaktionerna ska inte kontantlånetransaktionen orsaka löptidsobalanser för institutet, och institutet ska ha den lagliga rätten att sälja ut någon del av kontantlånetransaktionen, dvs. båda transaktionerna, när som helst och utan förvarning.

| d) | Detta ska inte ge upphov till någon ytterligare exponering. |
| --- | --- |

d)

Detta ska inte ge upphov till någon ytterligare exponering.

{250;120}

Exponeringar som kan hanteras enligt artikel 113.6 i kapitalkravsförordningen – hypotetisk undantagen bruttosoliditetsexponering

Totalbeloppet av bruttosoliditetsexponering som skulle vara undantaget om behöriga myndigheter i största möjliga mån skulle bevilja tillstånd att undanta exponeringar enligt kraven som anges i artikel 113.6 led a–e i kapitalkravsförordningen och vilka har godkänts enligt artikel 113.6 i samma förordning. Om den behöriga myndigheten redan beviljar tillstånd i största möjliga mån motsvarar värdet i denna cell värdet i {LRCalc;250;010}.

{260;120}

Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 429.14 led a–c i kapitalkravsförordningen – hypotetisk undantagen bruttosoliditetsexponering

Totalbeloppet av bruttosoliditetsexponering som skulle vara undantaget om behöriga myndigheter i största möjliga mån skulle bevilja tillstånd att undanta exponeringar som uppfyller kraven i artikel 429.14 a–c i kapitalkravsförordningen. Om den behöriga myndigheten redan beviljar tillstånd i största möjliga mån motsvarar värdet i denna cell värdet i {LRCalc;260;010}.

6.   C41.00 – Poster inom och utanför balansräkningen – ytterligare uppdelning av exponeringar (LR2)

| 24. | I mall LR2 ges information om ytterligare uppdelade poster för alla exponeringar inom och utanför balansräkningen (1) utanför handelslagret och alla exponeringar i handelslagret som omfattas av motpartsrisker. Uppdelningen har gjorts enligt de riskvikter som tillämpas enligt kapitalkravsförordningens avsnitt om kreditrisker. För exponeringar inhämtas informationen från olika håll med hjälp av schablonmetoden respektive metoden för intern riskklassificering. |
| --- | --- |

24.

| 25. | När det gäller exponeringar som får stöd genom kreditriskreducerande tekniker som innebär att motpartens riskviktning ersätts med garantins riskviktning, ska instituten hänvisa till riskvikten efter substitutionseffekten. Enligt den interna metoden för kreditriskklassificering ska instituten göra följande beräkning: När det gäller exponeringar (förutom sådana som medför särskilda regleringsmässiga riskvikter) avseende varje motpartsriskklass, får man fram riskvikten genom att dela den riskviktade exponering som erhållits genom riskviktningsformeln eller den formelbaserade metoden (för kreditrisk- respektive värdepappersexponeringar) med exponeringsvärdet, med hänsyn tagen till in- och utflöden på grund av kreditriskreduceringsmetoder med substitutionseffekt på exponeringen. Enligt den interna metoden för kreditriskklassificering ska de automatiskt klassificerade exponeringarna tas bort från raderna {020;010} till {090;010} och tas med i rad {100;010}. Enligt schablonmetoden ska exponeringar som omfattas av artikel 112 j i kapitalkravsförordningen tas bort från {020;020} till {090;020} och tas med i {100;020}. |
| --- | --- |

25.

| 26. | Båda metoderna innebär att instituten ska betrakta exponeringar som dragits av från det reglerade kapitalet som att de har åsatts en riskvikt på 1 250 %. |
| --- | --- |

26.

| Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
| --- | --- |
| 010 | Summan av exponeringar inom och utanför balansräkningen utanför handelslagret och exponeringar i handelslagret som är föremål för motpartsrisker (uppdelning enligt riskvikt)

  Här avses summan av {020:*} till {100;*}. |
| 020 | = 0 %

  Exponeringar med en riskvikt på 0 %. |
| 030 | > 0 % och ≤ 12 %

  Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 0 % och är lägre än eller lika med 12 %. |
| 040 | > 12 % och ≤ 20 %

  Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 12 % och är lägre än eller lika med 20 %. |
| 050 | > 20 % och ≤ 50 %

  Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 20 % och är lägre än eller lika med 50 %. |
| 060 | > 50 % och ≤ 75 %

  Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 50 % och är lägre än eller lika med 75 %. |
| 070 | > 75 % och ≤ 100 %

  Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 75 % och är lägre än eller lika med 100 %. |
| 080 | > 100 % och ≤ 425 %

  Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 100 % och är lägre än eller lika med 425 %. |
| 090 | > 425 % och ≤ 1 250 %

  Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 425 % och är lägre än eller lika med 1 250 %. |
| 100 | Fallerande exponeringar

  Enligt schablonmetoden, exponeringar som omfattas av artikel 112 j i kapitalkravsförordningen.
  Enligt metoden för intern riskklassificering utgör alla exponeringar med en sannolikhet för fallissemang på 100 % fallerande exponeringar. |
| 110 | (memorandumpost) Lågriskposter utanför balansräkningen eller poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 0 % enligt kapitaltäckningsgrad

  Lågriskposter utanför balansräkningen i enlighet med artikel 111 i kapitalkravsförordningen och poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 0 % enligt artikel 166 i kapitalkravsförordningen. |
| Kolumn | Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
| 010 | Exponeringar inom och utanför balansräkningen (schablonexponeringar)

  Exponeringsvärden inom och utanför balansräkningen med hänsyn tagen till värdejusteringar, alla kreditriskreducerande faktorer och konverteringsfaktorer, enligt beräkningen i del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen. |
| 020 | Exponeringar inom och utanför balansräkningen (exponeringar avseende intern riskklassificering)

  Exponeringsvärden inom och utanför balansräkningen i enlighet med artikel 166 i kapitalkravsförordningen och artikel 230.1 andra stycket första meningen i kapitalkravsförordningen, med hänsyn tagen till in- och utflöden på grund av kreditriskreduceringsmetoder med substitutionseffekt på exponeringen.
  När det gäller poster utanför balansräkningen ska instituten tillämpa konverteringsfaktorerna i artikel 166.8–166.10 i kapitalkravsförordningen. |
| 030 | Nominellt värde

  Exponeringsvärde av poster utanför balansräkningen enligt definitionen i artiklarna 111 och 166 i kapitalkravsförordningen utan tillämpning av konverteringsfaktorer. |

Rad

Rättsliga hänvisningar och instruktioner

010

Summan av exponeringar inom och utanför balansräkningen utanför handelslagret och exponeringar i handelslagret som är föremål för motpartsrisker (uppdelning enligt riskvikt)

Här avses summan av {020:*} till {100;*}.

020

= 0 %

Exponeringar med en riskvikt på 0 %.

030

> 0 % och ≤ 12 %

Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 0 % och är lägre än eller lika med 12 %.

040

> 12 % och ≤ 20 %

Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 12 % och är lägre än eller lika med 20 %.

050

> 20 % och ≤ 50 %

Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 20 % och är lägre än eller lika med 50 %.

060

> 50 % och ≤ 75 %

Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 50 % och är lägre än eller lika med 75 %.

070

> 75 % och ≤ 100 %

Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 75 % och är lägre än eller lika med 100 %.

080

> 100 % och ≤ 425 %

Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 100 % och är lägre än eller lika med 425 %.

090

> 425 % och ≤ 1 250 %

Exponeringar med en riskvikt som ingår i en rad riskvikter som överstiger 425 % och är lägre än eller lika med 1 250 %.

100

Fallerande exponeringar

Enligt schablonmetoden, exponeringar som omfattas av artikel 112 j i kapitalkravsförordningen.

Enligt metoden för intern riskklassificering utgör alla exponeringar med en sannolikhet för fallissemang på 100 % fallerande exponeringar.

110

(memorandumpost) Lågriskposter utanför balansräkningen eller poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 0 % enligt kapitaltäckningsgrad

Lågriskposter utanför balansräkningen i enlighet med artikel 111 i kapitalkravsförordningen och poster utanför balansräkningen med en konverteringsfaktor på 0 % enligt artikel 166 i kapitalkravsförordningen.

Kolumn

Rättsliga hänvisningar och instruktioner

010

Exponeringar inom och utanför balansräkningen (schablonexponeringar)

Exponeringsvärden inom och utanför balansräkningen med hänsyn tagen till värdejusteringar, alla kreditriskreducerande faktorer och konverteringsfaktorer, enligt beräkningen i del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen.

020

Exponeringar inom och utanför balansräkningen (exponeringar avseende intern riskklassificering)

Exponeringsvärden inom och utanför balansräkningen i enlighet med artikel 166 i kapitalkravsförordningen och artikel 230.1 andra stycket första meningen i kapitalkravsförordningen, med hänsyn tagen till in- och utflöden på grund av kreditriskreduceringsmetoder med substitutionseffekt på exponeringen.

När det gäller poster utanför balansräkningen ska instituten tillämpa konverteringsfaktorerna i artikel 166.8–166.10 i kapitalkravsförordningen.

030

Nominellt värde

Exponeringsvärde av poster utanför balansräkningen enligt definitionen i artiklarna 111 och 166 i kapitalkravsförordningen utan tillämpning av konverteringsfaktorer.

7.   C42.00 – Alternativ definition av kapital (LR3)

| 27. | Mall LR3 innehåller information om de kapitalmått som krävs för den översyn som föreskrivs i artikel 511 i kapitalkravsförordningen. |
| --- | --- |

27.

| Rad och kolumn | Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
| --- | --- |
| {010;010} | Kärnprimärkapital – fullständigt infasad definition

  Artikel 50 i kapitalkravsförordningen.
  Här avses kapital enligt kapitalbaskrav 1 enligt betydelsen i artikel 50 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen. |
| {020;010} | Kärnprimärkapital – övergångsdefinition

  Artikel 50 i kapitalkravsförordningen.
  Här avses kapital enligt kapitalbaskrav 1 beräknat enligt betydelsen i artikel 50 i kapitalkravsförordningen, efter att hänsyn tagits till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen. |
| {030;010} | Total kapitalbas – fullständigt infasad definition

  Artikel 72 i kapitalkravsförordningen.
  Här avses kapitalbasen enligt betydelsen i artikel 72 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen. |
| {040;010} | Total kapitalbas – övergångsdefinition

  Artikel 72 i kapitalkravsförordningen.
  Här avses kapitalbasen enligt betydelsen i artikel 72 i kapitalkravsförordningen, efter att hänsyn tagits till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen. |
| {055;010} | Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – fullständigt infasad definition

  Detta innefattar de regleringsjusteringar av poster i kapitalbaskrav 1 som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av






  — | artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller |

Rad och kolumn

Rättsliga hänvisningar och instruktioner

{010;010}

Kärnprimärkapital – fullständigt infasad definition

Artikel 50 i kapitalkravsförordningen.

Här avses kapital enligt kapitalbaskrav 1 enligt betydelsen i artikel 50 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen.

{020;010}

Kärnprimärkapital – övergångsdefinition

Artikel 50 i kapitalkravsförordningen.

Här avses kapital enligt kapitalbaskrav 1 beräknat enligt betydelsen i artikel 50 i kapitalkravsförordningen, efter att hänsyn tagits till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen.

{030;010}

Total kapitalbas – fullständigt infasad definition

Artikel 72 i kapitalkravsförordningen.

Här avses kapitalbasen enligt betydelsen i artikel 72 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen.

{040;010}

Total kapitalbas – övergångsdefinition

Artikel 72 i kapitalkravsförordningen.

Här avses kapitalbasen enligt betydelsen i artikel 72 i kapitalkravsförordningen, efter att hänsyn tagits till undantaget enligt kapitlen 1 och 2 i del tio i kapitalkravsförordningen.

{055;010}

Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – fullständigt infasad definition

Detta innefattar de regleringsjusteringar av poster i kapitalbaskrav 1 som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av

—

artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen |
| --- | --- |

—

artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen

för respektive tillämpliga fall.

Instituten ska beakta de undantag, alternativ och avståenden från sådana avdrag enligt artiklarna 48, 49 och 79 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt del tio kapitlen 1 och 2 i kapitalkravsförordningen. För att undvika dubbelräkning ska instituten varken rapportera de justeringar som redan tillämpats enligt artikel 111 i kapitalkravsförordningen när de beräknar exponeringsvärdet i {LRCalc;10;10} till {LRCalc;260;10} eller rapportera justeringar som inte drar av värdet på en specifik tillgång.

Eftersom dessa justeringar minskar den totala kapitalbasen ska de rapporteras som negativa belopp.

{065;010}

Avdraget tillgångsbelopp – från poster i kapitalbaskrav 1 – övergångsdefinition

Detta innefattar de regleringsjusteringar från kapitalbaskrav 1 som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av

| — | artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller |
| --- | --- |

—

artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen |
| --- | --- |

—

artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen

för respektive tillämpliga fall.

Instituten ska beakta de undantag, alternativ och avståenden från sådana avdrag enligt artiklarna 48, 49 och 79 i kapitalkravsförordningen, utöver hänsyn till undantaget enligt del tio kapitlen 1 och 2 i kapitalkravsförordningen. För att undvika dubbelräkning ska instituten varken rapportera de justeringar som redan tillämpats enligt artikel 111 i kapitalkravsförordningen när de beräknar exponeringsvärdet i {LRCalc;10;10} till {LRCalc;260;10} eller rapportera justeringar som inte drar av värdet på en specifik tillgång.

Eftersom dessa justeringar minskar den totala kapitalbasen ska de rapporteras som negativa belopp.

{075;010}

Avdraget tillgångsbelopp – från kapitalbasposter – fullständigt infasad definition

Detta innefattar de regleringsjusteringar från kapitalbasposter som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av

| — | artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller |
| --- | --- |

—

artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen, eller |
| --- | --- |

—

artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 56–60 i kapitalkravsförordningen, eller |
| --- | --- |

—

artiklarna 56–60 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 66–70 i kapitalkravsförordningen |
| --- | --- |

—

artiklarna 66–70 i kapitalkravsförordningen

för respektive tillämpliga fall.

Instituten ska beakta de undantag, alternativ och avståenden från sådana avdrag enligt artiklarna 48, 49 och 79 i kapitalkravsförordningen, utan hänsyn tagen till undantaget enligt del tio kapitlen 1 och 2 i kapitalkravsförordningen. För att undvika dubbelräkning ska instituten varken rapportera de justeringar som redan tillämpats enligt artikel 111 i kapitalkravsförordningen när de beräknar exponeringsvärdet i raderna {LRCalc;10;10} till {LRCalc;260;10} eller rapportera justeringar som inte drar av värdet på en specifik tillgång.

Eftersom dessa justeringar minskar den totala kapitalbasen ska de rapporteras som negativa belopp.

{085,010}

Avdraget tillgångsbelopp – från kapitalbasposter – övergångsdefinition

Detta innefattar de regleringsjusteringar från kapitalbasposter som avser värdet av en tillgång och som föreskrivs av

| — | artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller |
| --- | --- |

—

artiklarna 32–35 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen, eller |
| --- | --- |

—

artiklarna 36–47 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 56–60 i kapitalkravsförordningen, eller |
| --- | --- |

—

artiklarna 56–60 i kapitalkravsförordningen, eller

| — | artiklarna 66–70 i kapitalkravsförordningen |
| --- | --- |

—

artiklarna 66–70 i kapitalkravsförordningen

för respektive tillämpliga fall.

Instituten ska beakta de undantag, alternativ och avståenden från sådana avdrag enligt artiklarna 48, 49 och 79 i kapitalkravsförordningen, utöver hänsyn till undantaget enligt del tio kapitlen 1 och 2 i kapitalkravsförordningen. För att undvika dubbelräkning ska instituten varken rapportera de justeringar som redan tillämpats enligt artikel 111 i kapitalkravsförordningen när de beräknar exponeringsvärdet i {LRCalc;10;10} till {LRCalc;260;10} eller rapportera justeringar som inte drar av värdet på en specifik tillgång.

Eftersom dessa justeringar minskar den totala kapitalbasen ska de rapporteras som negativa belopp.

8.   C43.00 – Alternativ uppdelning av komponenter i exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad (LR4)

| 28. | Instituten ska rapportera bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i LR4 efter tillämpning av tillämpliga undantag som avses i följande LRCalc-celler: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} och {260;010}. |
| --- | --- |

28.

| 29. | För att undvika dubbelräkning ska instituten använda ekvationen i följande punkt: |
| --- | --- |

29.

| 30. | Instituten ska använda följande ekvation enligt punkt 29: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}]. |
| --- | --- |

30.

| Rad och kolumn | Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
| --- | --- |
| {010;010} | Poster utanför balansräkningen, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde beräknat som summan av {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} och {LRCalc;180;010}. |
| {010;020} | Poster utanför balansräkningen, varav – riskvägda tillgångar

  Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – enligt schablonmetoden och metoden för intern riskklassificering. När det gäller exponeringar enligt schablonmetoden ska instituten fastställa det riskviktade exponeringsbeloppet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen. När det gäller exponeringar enligt metoden för intern riskklassificering ska instituten fastställa det riskviktade exponeringsbeloppet i enlighet med del 3 avdelning II kapitel 3 i kapitalkravsförordningen. |
| {020;010} | Handelsfinansiering, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i fråga om poster utanför balansräkningen avseende handelsfinansiering. Vid rapportering i LR4 ska poster utanför balansräkningen i fråga om handelsfinansiering avse utfärdade och bekräftade import- och exportremburser som är kortfristiga och självlikviderade samt liknande transaktioner. |
| {020;020} | Handelsfinansiering, varav – riskvägda tillgångar

  Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – avseende handelsfinansiering Vid rapportering i LR4 ska poster utanför balansräkningen i fråga om handelsfinansiering avse utfärdade och bekräftade import- och exportremburser som är kortfristiga och självlikviderade samt liknande transaktioner. |
| {030;010} | Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i fråga om poster utanför balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem.
  När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier. |
| {030;020} | Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägda tillgångar

  Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem.
  När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier. |
| {040;010} | Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller derivat och transaktioner för värdepapperiseringar om de omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
| {040;020} | Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning – riskvägda tillgångar

  De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisker beräknade enligt del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen, för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
| {050;010} | Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller derivat som
  inte
  omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
| {050;020} | Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – riskvägda tillgångar

  De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisker för derivat beräknade enligt del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de inte omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
| {060;010} | Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller transaktioner för värdepapperisiering som
  inte
  omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
| {060;020} | Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – riskvägda tillgångar

  De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisker för transaktioner för värdepappersfinansiering beräknade enligt del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de
  inte
  omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen. |
| {065;010} | Exponeringsbelopp från tilläggshantering för kreditderivat – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

  Denna cell motsvarar differensen mellan {LRCalc;130;010} och {LRCalc;140;010}. |
| {070;010} | Övriga tillgångar i handelslagret – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller poster som ska rapporteras i {LRCalc;190;010}, inklusive poster utanför handelslagret. |
| {070;020} | Övriga tillgångar i handelslagret – riskvägda tillgångar

  Kapitalbaskrav multiplicerat med 12,5 avseende poster som omfattas av del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen. |
| {080;010} | Säkerställda obligationer – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 129 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {080;020} | Säkerställda obligationer – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 161.1 d i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {080;030} | Säkerställda obligationer – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 129 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {080;040} | Säkerställda obligationer – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161.1 d i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {090,010} | Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Här avses summan av cellerna från {100,010} till {130,010}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {090;020} | Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Här avses summan av cellerna från {100,020} till {130,020}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {090;030} | Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Här avses summan av cellerna från {100,030} till {130,030}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {090;040} | Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Här avses summan av cellerna från {100,040} till {130,040}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {100;010} | Nationella regeringar och centralbanker – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 114 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {100;020} | Nationella regeringar och centralbanker – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 147.2 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {100;030} | Nationella regeringar och centralbanker – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 114 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {100;040} | Nationella regeringar och centralbanker – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 147.2 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {110;010} | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.2 och 115.4 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {110;020} | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {110;030} | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.2 och 115.4 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {110;040} | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {120;020} | Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 147.3 b och c i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {120;010} | Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 117.2 och 118 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {120;030} | Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade beloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 117.2 och 118 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {120;040} | Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 147.3 b och c i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {130;010} | Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.4 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {130;020} | Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {130;030} | Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.4 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {130;040} | Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {140;010} | Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Här avses summan av cellerna från {150,010} till {170,010}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {140;020} | Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Här avses summan av cellerna från {150,020} till {170,020}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {140;030} | Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Här avses summan av cellerna från {150,030} till {170,030}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {140;040} | Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Här avses summan av cellerna från {150,040} till {170,040}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {150;010} | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.1, 115.3 och 115.5 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {150;020} | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {150;030} | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 115.1, 115.3 och 115.5 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {150;040} | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {160;010} | Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som omfattas av artikel 117.1 och 117.3 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {160;020} | Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 c i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {160;030} | Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som omfattas av artikel 117.1 och 117.3 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {160;040} | Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 c i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {170;010} | Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.1, 116.2, 116.3 och 116.5 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {170;020} | Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 b i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {170;030} | Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.1, 116.2, 116.3 och 116.5 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {170;040} | Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 b i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {180;010} | Institut – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artiklarna 119–121 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {180;020} | Institut – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artikel 147.2 b i kapitalkravsförordningen och som
  inte
  utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161 d i kapitalkravsförordningen och som
  inte
  omfattas av artikel 147.4 a–c i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {180;030} | Institut – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artiklarna 119–121 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {180;040} | Institut – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artikel 147.2 b i kapitalkravsförordningen och som
  inte
  utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161 d i kapitalkravsförordningen och som
  inte
  omfattas av artikel 147.4 a–c i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {190;010} | Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom och som omfattas av artikel 124 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {190;020} | Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {190;030} | Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom som omfattas av artikel 124 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {190;040} | Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {200;010} | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar som är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet som omfattas av artikel 125 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {200;020} | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {200;030} | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar som är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet som omfattas av artikel 125 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {200;040} | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {210;010} | Hushållsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {210;020} | Hushållsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {210;030} | Hushållsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {210;040} | Hushållsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {220;010} | Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar mot små och medelstora företag som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {220;020} | Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {220;030} | Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar mot små och medelstora företag som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {220;040} | Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {230;010} | Företagsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Här avses summan av {240,010} och {250,010}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {230;020} | Företagsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Här avses summan av {240,020} och {250,020}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {230;030} | Företagsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Här avses summan av {240,030} och {250,030}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {230;040} | Företagsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Här avses summan av {240,040} och {250,040}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {240;010} | Exponeringar mot finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {240;020} | Exponeringar mot finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {240;030} | Exponeringar mot finansiella företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {240;040} | Exponeringar mot finansiella företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {250;010} | Icke-finansiella, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.
  Här avses summan av {260,010} och {270,010}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {250;020} | Icke-finansiella, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  Här avses summan av {260,020} och {270,020}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {250;030} | Icke-finansiella, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.
  Här avses summan av {260,030} och {270,030}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {250;040} | Icke-finansiella, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  Här avses summan av {260,040} och {270,040}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {260;010} | Exponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar företag i form av små och medelstora företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {260;020} | Exponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {260;030} | Exponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag i form av små och medelstora företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {260;040} | Exponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.
  I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {270;010} | Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {270;020} | Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {270;030} | Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {270;040} | Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {280;010} | Fallerande exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör fallerande exponeringar och därmed omfattas av artikel 127 i kapitalkravsförordningen. |
| {280;020} | Fallerande exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 i kapitalkravsförordningen i händelse av fallissemang i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen. |
| {280;030} | Fallerande exponeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör fallerande exponeringar och därmed omfattas av artikel 127 i kapitalkravsförordningen. |
| {280;040} | Fallerande exponeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 i kapitalkravsförordningen i händelse av fallissemang i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen. |
| {290;010} | Övriga exponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 112 k, m, n, o, p och q i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera tillgångar som dras av från kapitalbasen (dvs. immateriella tillgångar) men som inte annars kan kategoriseras här, även om kategoriseringen inte är nödvändig för att fastställa kravet för riskbaserad kapitalbas i kolumnerna {*; 030} och {*; 040}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {290;020} | Övriga exponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 e, f och g i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera tillgångar som dras av från kapitalbasen (dvs. immateriella tillgångar) men som inte annars kan kategoriseras här, även om kategoriseringen inte är nödvändig för att fastställa kravet för riskbaserad kapitalbas i kolumnerna {*; 030} och {*; 040}.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {290;030} | Övriga exponeringar, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 112 k, m, n, o, p och q i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {290;040} | Övriga exponeringar, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 e, f och g i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {300;010} | Exponeringar mot värdepapperiseringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 112 m i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {300;020} | Exponeringar mot värdepapperiseringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar och som omfattas av artikel 147.2 f i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {300;030} | Exponeringar mot värdepapperiseringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 112 m i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {300;040} | Exponeringar mot värdepapperiseringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 147.2 f i kapitalkravsförordningen.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {310;010} | Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {310;020} | Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {310;030} | Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsvärdet av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {310;040} | Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {320;010} | Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {320;020} | Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {320;030} | Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

  Det riskviktade exponeringsvärdet av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |
| {320;040} | Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

  Det riskviktade exponeringsbeloppet av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.
  Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering. |

Rad och kolumn

Rättsliga hänvisningar och instruktioner

{010;010}

Poster utanför balansräkningen, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde beräknat som summan av {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} och {LRCalc;180;010}.

{010;020}

Poster utanför balansräkningen, varav – riskvägda tillgångar

Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – enligt schablonmetoden och metoden för intern riskklassificering. När det gäller exponeringar enligt schablonmetoden ska instituten fastställa det riskviktade exponeringsbeloppet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen. När det gäller exponeringar enligt metoden för intern riskklassificering ska instituten fastställa det riskviktade exponeringsbeloppet i enlighet med del 3 avdelning II kapitel 3 i kapitalkravsförordningen.

{020;010}

Handelsfinansiering, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i fråga om poster utanför balansräkningen avseende handelsfinansiering. Vid rapportering i LR4 ska poster utanför balansräkningen i fråga om handelsfinansiering avse utfärdade och bekräftade import- och exportremburser som är kortfristiga och självlikviderade samt liknande transaktioner.

{020;020}

Handelsfinansiering, varav – riskvägda tillgångar

Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – avseende handelsfinansiering Vid rapportering i LR4 ska poster utanför balansräkningen i fråga om handelsfinansiering avse utfärdade och bekräftade import- och exportremburser som är kortfristiga och självlikviderade samt liknande transaktioner.

{030;010}

Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde i fråga om poster utanför balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem.

När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

{030;020}

Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägda tillgångar

Det riskvägda exponeringsbeloppet för poster utanför balansräkningen – med undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering och derivat – avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem.

När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

{040;010}

Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller derivat och transaktioner för värdepapperiseringar om de omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen.

{040;020}

Derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom ramen för ett avtal om produktövergripande nettning – riskvägda tillgångar

De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisker beräknade enligt del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen, för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen.

{050;010}

Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller derivat som
  inte
  omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen.

{050;020}

Derivat som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – riskvägda tillgångar

De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisker för derivat beräknade enligt del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de inte omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen.

{060;010}

Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller transaktioner för värdepapperisiering som
  inte
  omfattas av ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen.

{060;020}

Transaktioner för värdepappersfinansiering som inte omfattas av något avtal om produktövergripande nettning – riskvägda tillgångar

De riskvägda exponeringsbeloppen för kredit- och motpartsrisker för transaktioner för värdepappersfinansiering beräknade enligt del tre avdelning II i kapitalkravsförordningen, inbegripet sådana utanför balansräkningen, om de
  inte
  omfattas av ett produktövergripande nettningsavtal enligt definitionen i artikel 272.25 i kapitalkravsförordningen.

{065;010}

Exponeringsbelopp från tilläggshantering för kreditderivat – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Denna cell motsvarar differensen mellan {LRCalc;130;010} och {LRCalc;140;010}.

{070;010}

Övriga tillgångar i handelslagret – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller poster som ska rapporteras i {LRCalc;190;010}, inklusive poster utanför handelslagret.

{070;020}

Övriga tillgångar i handelslagret – riskvägda tillgångar

Kapitalbaskrav multiplicerat med 12,5 avseende poster som omfattas av del tre avdelning IV i kapitalkravsförordningen.

{080;010}

Säkerställda obligationer – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 129 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{080;020}

Säkerställda obligationer – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 161.1 d i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{080;030}

Säkerställda obligationer – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 129 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{080;040}

Säkerställda obligationer – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161.1 d i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{090,010}

Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Här avses summan av cellerna från {100,010} till {130,010}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{090;020}

Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Här avses summan av cellerna från {100,020} till {130,020}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{090;030}

Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Här avses summan av cellerna från {100,030} till {130,030}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{090;040}

Exponeringar som hanteras som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Här avses summan av cellerna från {100,040} till {130,040}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{100;010}

Nationella regeringar och centralbanker – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 114 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{100;020}

Nationella regeringar och centralbanker – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 147.2 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{100;030}

Nationella regeringar och centralbanker – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 114 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{100;040}

Nationella regeringar och centralbanker – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker enligt definitionen i artikel 147.2 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{110;010}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.2 och 115.4 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{110;020}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde när det gäller tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{110;030}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.2 och 115.4 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{110;040}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{120;020}

Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 147.3 b och c i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{120;010}

Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 117.2 och 118 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{120;030}

Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade beloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 117.2 och 118 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{120;040}

Multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer som omfattas av artiklarna 147.3 b och c i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{130;010}

Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.4 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{130;020}

Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{130;030}

Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.4 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{130;040}

Offentliga organ som behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 147.3 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{140;010}

Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Här avses summan av cellerna från {150,010} till {170,010}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{140;020}

Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Här avses summan av cellerna från {150,020} till {170,020}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{140;030}

Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Här avses summan av cellerna från {150,030} till {170,030}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{140;040}

Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Här avses summan av cellerna från {150,040} till {170,040}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{150;010}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar i enlighet med artikel 115.1, 115.3 och 115.5 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{150;020}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{150;030}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 115.1, 115.3 och 115.5 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{150;040}

Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter som inte behandlas som nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{160;010}

Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som omfattas av artikel 117.1 och 117.3 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{160;020}

Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 c i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{160;030}

Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som omfattas av artikel 117.1 och 117.3 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{160;040}

Multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 c i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{170;010}

Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.1, 116.2, 116.3 och 116.5 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{170;020}

Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 b i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{170;030}

Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som omfattas av artikel 116.1, 116.2, 116.3 och 116.5 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{170;040}

Offentliga organ som inte behandlas som nationella regeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot nationella regeringar och som omfattas av artikel 147.4 b i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{180;010}

Institut – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artiklarna 119–121 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{180;020}

Institut – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artikel 147.2 b i kapitalkravsförordningen och som
  inte
  utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161 d i kapitalkravsförordningen och som
  inte
  omfattas av artikel 147.4 a–c i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{180;030}

Institut – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artiklarna 119–121 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{180;040}

Institut – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot institut som omfattas av artikel 147.2 b i kapitalkravsförordningen och som
  inte
  utgör exponeringar i form av säkerställda obligationer enligt artikel 161 d i kapitalkravsförordningen och som
  inte
  omfattas av artikel 147.4 a–c i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{190;010}

Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom och som omfattas av artikel 124 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{190;020}

Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{190;030}

Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom som omfattas av artikel 124 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{190;040}

Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{200;010}

Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar som är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet som omfattas av artikel 125 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{200;020}

Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{200;030}

Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar som är fullt ut säkrade genom panträtt i bostadsfastighet som omfattas av artikel 125 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{200;040}

Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c eller exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna är säkrade genom panträtt i bostadsfastighet i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{210;010}

Hushållsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{210;020}

Hushållsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{210;030}

Hushållsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{210;040}

Hushållsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{220;010}

Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar mot små och medelstora företag som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{220;020}

Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{220;030}

Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar mot små och medelstora företag som omfattas av artikel 123 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{220;040}

Hushållsexponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör hushållsexponeringar enligt artikel 147.2 d i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{230;010}

Företagsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Här avses summan av {240,010} och {250,010}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{230;020}

Företagsexponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Här avses summan av {240,020} och {250,020}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{230;030}

Företagsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Här avses summan av {240,030} och {250,030}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{230;040}

Företagsexponeringar, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Här avses summan av {240,040} och {250,040}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{240;010}

Exponeringar mot finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{240;020}

Exponeringar mot finansiella företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{240;030}

Exponeringar mot finansiella företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{240;040}

Exponeringar mot finansiella företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen. För rapporteringen i LR4 avses med ”finansiella företag” andra reglerade och oreglerade företag än de institut som avses i {180;10}, vars huvudsakliga verksamhet består i att förvärva aktier eller utföra en eller flera av de verksamheter som anges i bilaga I till direktiv 2013/36/EU, samt sådana företag som anges i artikel 4.1 led 27 i kapitalkravsförordningen och inte sådana institut som avses i {180;10}

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{250;010}

Icke-finansiella, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.

Här avses summan av {260,010} och {270,010}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{250;020}

Icke-finansiella, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

Här avses summan av {260,020} och {270,020}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{250;030}

Icke-finansiella, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.

Här avses summan av {260,030} och {270,030}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{250;040}

Icke-finansiella, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot icke-finansiella företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

Här avses summan av {260,040} och {270,040}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{260;010}

Exponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar företag i form av små och medelstora företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{260;020}

Exponeringar mot små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{260;030}

Exponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag i form av små och medelstora företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen.

I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{260;040}

Exponeringar mot små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen, om exponeringarna utgör exponeringar mot små och medelstora företag och
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen.

I denna cell tillämpas definitionen av små och medelstora företag i artikel 501.2 b i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{270;010}

Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{270;020}

Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{270;030}

Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag som omfattas av artikel 122 i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{270;040}

Exponeringar mot andra än små och medelstora företag – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i kapitalkravsförordningen om exponeringarna
  inte
  är säkrade genom panträtt i fast egendom i enlighet med artikel 199.1 a i kapitalkravsförordningen och som inte anges i {230;040} och {250;040}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{280;010}

Fallerande exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör fallerande exponeringar och därmed omfattas av artikel 127 i kapitalkravsförordningen.

{280;020}

Fallerande exponeringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 i kapitalkravsförordningen i händelse av fallissemang i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen.

{280;030}

Fallerande exponeringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör fallerande exponeringar och därmed omfattas av artikel 127 i kapitalkravsförordningen.

{280;040}

Fallerande exponeringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 i kapitalkravsförordningen i händelse av fallissemang i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen.

{290;010}

Övriga exponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 112 k, m, n, o, p och q i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera tillgångar som dras av från kapitalbasen (dvs. immateriella tillgångar) men som inte annars kan kategoriseras här, även om kategoriseringen inte är nödvändig för att fastställa kravet för riskbaserad kapitalbas i kolumnerna {*; 030} och {*; 040}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{290;020}

Övriga exponeringar, varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 e, f och g i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera tillgångar som dras av från kapitalbasen (dvs. immateriella tillgångar) men som inte annars kan kategoriseras här, även om kategoriseringen inte är nödvändig för att fastställa kravet för riskbaserad kapitalbas i kolumnerna {*; 030} och {*; 040}.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{290;030}

Övriga exponeringar, varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 112 k, m, n, o, p och q i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{290;040}

Övriga exponeringar, varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsvärdet av tillgångar indelade i de exponeringsklasser som anges i artikel 147.2 e, f och g i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{300;010}

Exponeringar mot värdepapperiseringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 112 m i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{300;020}

Exponeringar mot värdepapperiseringar – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar och som omfattas av artikel 147.2 f i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{300;030}

Exponeringar mot värdepapperiseringar – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 112 m i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{300;040}

Exponeringar mot värdepapperiseringar – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av tillgångar som utgör exponeringar mot värdepapperiseringar som omfattas av artikel 147.2 f i kapitalkravsförordningen.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{310;010}

Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{310;020}

Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{310;030}

Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsvärdet av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{310;040}

Handelsfinansiering (memorandumpost), varav – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av poster inom balansräkningen avseende lån till en exportör eller importör av varor eller tjänster genom import- och exportkrediter samt liknande transaktioner.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{320;010}

Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – schablonexponeringar

Bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{320;020}

Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – bruttosoliditetsgradens exponeringsvärde – exponeringar avseende intern riskklassificering

Bruttosoliditetsgradens exponeringsbelopp av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{320;030}

Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägda tillgångar – schablonexponeringar

Det riskviktade exponeringsvärdet av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

{320;040}

Inom ramen för ett offentligt exportkreditförsäkringssystem – riskvägda tillgångar – exponeringar avseende intern riskklassificering

Det riskviktade exponeringsbeloppet av poster inom balansräkningen avseende handelsfinansiering enligt ett offentligt exportkreditförsäkringssystem. När det gäller rapportering i LR4 ska ett offentligt exportkreditförsäkringssystem ge offentligt stöd från regeringen eller annan myndighet, t.ex. ett exportkreditorgan, i form av bland annat direkt kredit/finansiering, refinansiering, räntestöd (där en fast ränta garanteras under hela kreditlängden), stödfinansiering (krediter och gåvobistånd), exportkreditförsäkring och garantier.

Instituten ska rapportera detta utan fallerad exponering.

9.   C44.00 – Allmänna uppgifter (LR5)

| 31. | Här ska ytterligare information anges för att man ska kunna klassificera institutets verksamhet och de regleringsmässiga alternativ som institutet valt. |
| --- | --- |

31.

| Rad och kolumn | Anvisningar |
| --- | --- |
| {010;010} | Institutets företagsstruktur

  Institutet ska ange sin företagsstruktur med hjälp av följande alternativ:






  — | Aktiebolag |

Rad och kolumn

Anvisningar

{010;010}

Institutets företagsstruktur

Institutet ska ange sin företagsstruktur med hjälp av följande alternativ:

—

Aktiebolag

| — | Ömsesidigt bolag/kooperativ |
| --- | --- |

—

Ömsesidigt bolag/kooperativ

| — | Annan typ av företag än aktiebolag |
| --- | --- |

—

Annan typ av företag än aktiebolag

{020;010}

Derivathantering

Institutet ska specificera den regleringsmässiga derivathantering som har utförts med hjälp av följande alternativ:

| — | Ursprunglig åtagandemetod |
| --- | --- |

—

Ursprunglig åtagandemetod

| — | Marknadsvärderingsmetod |
| --- | --- |

—

Marknadsvärderingsmetod

{040;010}

Institutstyp

Institutet ska ange sin institutstyp med hjälp av följande alternativ:

| — | Universella banktjänster (banktjänster till privatpersoner/företag och investmentbanktjänster) |
| --- | --- |

—

Universella banktjänster (banktjänster till privatpersoner/företag och investmentbanktjänster)

| — | Banktjänster till privatpersoner/företag |
| --- | --- |

—

Banktjänster till privatpersoner/företag

| — | Investmentbanktjänster |
| --- | --- |

—

Investmentbanktjänster

| — | Specialutlåningstjänster” |
| --- | --- |

—

Specialutlåningstjänster”

---

(1)  Detta inbegriper värdepapperiseringar och aktieexponeringar som omfattas av en kreditrisk.

1

---