# Úradný vestník L 64/2016

| | ISSN 1977-0790 |
| --- | --- |
| Úradný vestník
  Európskej únie | L 64 |
| | |
| Slovenské vydanie | Právne predpisy | Ročník 5910. marca 2016 |

ISSN 1977-0790

Úradný vestník

Európskej únie

L 64

Slovenské vydanie

Právne predpisy

Ročník 5910. marca 2016

---

| Obsah | | II   Nelegislatívne akty | Strana |
| --- | --- | --- | --- |
| | | NARIADENIA |
| | * | Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2016/322 z 10. februára 2016, ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu v súvislosti s požiadavkou na krytie likvidity (
  1
  ) | 1 |

Obsah

II   Nelegislatívne akty

Strana

NARIADENIA

*

Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2016/322 z 10. februára 2016, ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu v súvislosti s požiadavkou na krytie likvidity (
  1
  )

1

1

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Text s významom pre EHP |

---

(1)   Text s významom pre EHP

1

| SK | Akty, ktoré sú vytlačené obyčajným písmom, sa týkajú každodennej organizácie poľnohospodárskych záležitostí a sú spravidla platné len obmedzenú dobu.
  Názvy všetkých ostatných aktov sú vytlačené tučným písmom a je pred nimi hviezdička. |
| --- | --- |

SK

Akty, ktoré sú vytlačené obyčajným písmom, sa týkajú každodennej organizácie poľnohospodárskych záležitostí a sú spravidla platné len obmedzenú dobu.

Názvy všetkých ostatných aktov sú vytlačené tučným písmom a je pred nimi hviezdička.

---

II Nelegislatívne akty

NARIADENIA

| 10.3.2016 | SK | Úradný vestník Európskej únie | L 64/1 |
| --- | --- | --- | --- |

10.3.2016

SK

Úradný vestník Európskej únie

L 64/1

---

VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2016/322

z 10. februára 2016,

ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu v súvislosti s požiadavkou na krytie likvidity

(Text s významom pre EHP)

EURÓPSKA KOMISIA,

so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,

so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (1), a najmä na článok 415 ods. 3 štvrtý pododsek,

keďže:

| (1) | Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 680/2014 (2) sú bližšie určené postupy, podľa ktorých sú inštitúcie povinné vykazovať informácie týkajúce sa ich súladu s požiadavkami nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vo všeobecnosti, a najmä s ustanoveniami týkajúcimi sa požiadavky na krytie likvidity vyjadrenej ako ukazovateľ krytia likvidity. Vzhľadom na to, že regulačný rámec stanovený nariadením (EÚ) č. 575/2013 pre ukazovateľ krytia likvidity bol zmenený delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2015/61 (3), nariadenie (EÚ) č. 680/2014 by sa malo zodpovedajúcim spôsobom aktualizovať, aby odrážalo tieto zmeny regulačného rámca ukazovateľa krytia likvidity pre úverové inštitúcie. V aktualizácii sa okrem iného odráža zmenená povaha vykazovania ukazovateľa krytia likvidity, pretože cieľom je prejsť od obyčajného monitorovacieho nástroja z obdobia pred prijatím delegovaného nariadenia (EÚ) č. 2015/61 k náležitému nástroju preskúmania orgánmi dohľadu po finalizácii uvedeného nariadenia, ku ktorému sa má týmto prispieť. |
| --- | --- |

(1)

Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 680/2014 (2) sú bližšie určené postupy, podľa ktorých sú inštitúcie povinné vykazovať informácie týkajúce sa ich súladu s požiadavkami nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vo všeobecnosti, a najmä s ustanoveniami týkajúcimi sa požiadavky na krytie likvidity vyjadrenej ako ukazovateľ krytia likvidity. Vzhľadom na to, že regulačný rámec stanovený nariadením (EÚ) č. 575/2013 pre ukazovateľ krytia likvidity bol zmenený delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2015/61 (3), nariadenie (EÚ) č. 680/2014 by sa malo zodpovedajúcim spôsobom aktualizovať, aby odrážalo tieto zmeny regulačného rámca ukazovateľa krytia likvidity pre úverové inštitúcie. V aktualizácii sa okrem iného odráža zmenená povaha vykazovania ukazovateľa krytia likvidity, pretože cieľom je prejsť od obyčajného monitorovacieho nástroja z obdobia pred prijatím delegovaného nariadenia (EÚ) č. 2015/61 k náležitému nástroju preskúmania orgánmi dohľadu po finalizácii uvedeného nariadenia, ku ktorému sa má týmto prispieť.

| (2) | Aktualizovať by sa malo aj nariadenie (EÚ) č. 680/2014 s cieľom bližšie v ňom upresniť pokyny a vymedzenie pojmov používané pri vykazovaní inštitúciami na účely dohľadu a opraviť tlačové chyby, chybné odkazy a nezrovnalosti vo formátovaní, ktoré sa zistili v priebehu uplatňovania uvedeného nariadenia. |
| --- | --- |

(2)

Aktualizovať by sa malo aj nariadenie (EÚ) č. 680/2014 s cieľom bližšie v ňom upresniť pokyny a vymedzenie pojmov používané pri vykazovaní inštitúciami na účely dohľadu a opraviť tlačové chyby, chybné odkazy a nezrovnalosti vo formátovaní, ktoré sa zistili v priebehu uplatňovania uvedeného nariadenia.

| (3) | Keďže v delegovanom nariadení (EÚ) 2015/61 je bližšie určený ukazovateľ krytia likvidity len pre úverové inštitúcie, na všetky ostatné inštitúcie s výnimkou úverových inštitúcií sa naďalej uplatňujú ustanovenia nariadenia (EÚ) č. 680/2014 o ukazovateli krytia likvidity. |
| --- | --- |

(3)

Keďže v delegovanom nariadení (EÚ) 2015/61 je bližšie určený ukazovateľ krytia likvidity len pre úverové inštitúcie, na všetky ostatné inštitúcie s výnimkou úverových inštitúcií sa naďalej uplatňujú ustanovenia nariadenia (EÚ) č. 680/2014 o ukazovateli krytia likvidity.

| (4) | Vzhľadom na špecifikácie ukazovateľa krytia likvidity v delegovanom nariadení (EÚ) 2015/61 je potrebné vypracovať nové vzory a príslušné pokyny pre úverové inštitúcie, čím sa zlepší používanie týchto vzorov na účely dohľadu. Inými slovami, aktualizácia vzorov a pokynov sa vyžaduje na to, aby sa zahrnuli všetky prvky potrebné na výpočet ukazovateľa. Táto aktualizácia je navyše vhodná vzhľadom na to, že skutočné položky, ktoré sa majú vykazovať podľa aktualizovaných vzorov, podstatne a účinne odrážajú položky, ktoré sa pôvodne vykazovali podľa pôvodných vzorov, pričom sa vyžaduje len to, aby sa vykazovali podrobnejšie a so štruktúrou a vo formáte zodpovedajúcim špecifikácii ukazovateľa krytia likvidity v delegovanom nariadení (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

(4)

Vzhľadom na špecifikácie ukazovateľa krytia likvidity v delegovanom nariadení (EÚ) 2015/61 je potrebné vypracovať nové vzory a príslušné pokyny pre úverové inštitúcie, čím sa zlepší používanie týchto vzorov na účely dohľadu. Inými slovami, aktualizácia vzorov a pokynov sa vyžaduje na to, aby sa zahrnuli všetky prvky potrebné na výpočet ukazovateľa. Táto aktualizácia je navyše vhodná vzhľadom na to, že skutočné položky, ktoré sa majú vykazovať podľa aktualizovaných vzorov, podstatne a účinne odrážajú položky, ktoré sa pôvodne vykazovali podľa pôvodných vzorov, pričom sa vyžaduje len to, aby sa vykazovali podrobnejšie a so štruktúrou a vo formáte zodpovedajúcim špecifikácii ukazovateľa krytia likvidity v delegovanom nariadení (EÚ) 2015/61.

| (5) | Vykazovanie na účely dohľadu vo všeobecnosti a vykazovanie na účely dohľadu najmä v súvislosti s ukazovateľom krytia likvidity sú potrebné na to, aby mohli príslušné orgány overiť, či inštitúcie dodržiavajú požiadavky nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a v tomto konkrétnom prípade vo vzťahu k ukazovateľu krytia likvidity. Keďže je potrebné overiť celkové skutočné dodržiavanie ukazovateľa krytia likvidity, vzory na vykazovanie ukazovateľa krytia likvidity na účely dohľadu by mali obsahovať položky, ktoré priamo súvisia s výpočtom samotného ukazovateľa krytia likvidity, ako aj iné položky (tzv. doplňujúce položky), ktoré úzko súvisia s ukazovateľom krytia likvidity a slúžia na zabezpečenie správneho pochopenia ukazovateľa krytia likvidity v kontexte širšieho profilu likvidity inštitúcie. |
| --- | --- |

(5)

Vykazovanie na účely dohľadu vo všeobecnosti a vykazovanie na účely dohľadu najmä v súvislosti s ukazovateľom krytia likvidity sú potrebné na to, aby mohli príslušné orgány overiť, či inštitúcie dodržiavajú požiadavky nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a v tomto konkrétnom prípade vo vzťahu k ukazovateľu krytia likvidity. Keďže je potrebné overiť celkové skutočné dodržiavanie ukazovateľa krytia likvidity, vzory na vykazovanie ukazovateľa krytia likvidity na účely dohľadu by mali obsahovať položky, ktoré priamo súvisia s výpočtom samotného ukazovateľa krytia likvidity, ako aj iné položky (tzv. doplňujúce položky), ktoré úzko súvisia s ukazovateľom krytia likvidity a slúžia na zabezpečenie správneho pochopenia ukazovateľa krytia likvidity v kontexte širšieho profilu likvidity inštitúcie.

| (6) | Aby mali orgány dohľadu a inštitúcie dostatočný čas na prípravu používania nových vzorov vykazovania a pokynov, dátum vykonávania, pokiaľ ide o ich prvé uplatnenie, by sa mal odložiť o šesť mesiacov od dátumu uverejnenia tohto nariadenia. |
| --- | --- |

(6)

Aby mali orgány dohľadu a inštitúcie dostatočný čas na prípravu používania nových vzorov vykazovania a pokynov, dátum vykonávania, pokiaľ ide o ich prvé uplatnenie, by sa mal odložiť o šesť mesiacov od dátumu uverejnenia tohto nariadenia.

| (7) | Európsky orgán pre bankovníctvo vykonal otvorené verejné konzultácie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (4) o stanovisko. |
| --- | --- |

(7)

Európsky orgán pre bankovníctvo vykonal otvorené verejné konzultácie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (4) o stanovisko.

| (8) | Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť, |
| --- | --- |

(8)

Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť,

PRIJALA TOTO NARIADENIE:

Článok 1

Nariadenie (EÚ) č. 680/2014 sa mení takto:

| 1. | Článok 15 sa nahrádza takto:

  „Článok 15
  Formát a častosť vykazovania požiadavky na krytie likvidity

  1.   S cieľom vykazovať informácie o požiadavke na krytie likvidity v súlade s článkom 415 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom a konsolidovanom základe inštitúcie uplatňujú tento postup:






  a) | úverové inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe XXII podľa pokynov v prílohe XXIII mesačne; |
| --- | --- | --- |

1.

Článok 15 sa nahrádza takto:

„Článok 15

Formát a častosť vykazovania požiadavky na krytie likvidity

1.   S cieľom vykazovať informácie o požiadavke na krytie likvidity v súlade s článkom 415 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom a konsolidovanom základe inštitúcie uplatňujú tento postup:

a)

úverové inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe XXII podľa pokynov v prílohe XXIII mesačne;

| b) | všetky ostatné inštitúcie okrem inštitúcií uvedených v písmene a) predkladajú informácie uvedené v prílohe XII podľa pokynov v prílohe XIII mesačne. |
| --- | --- |

b)

všetky ostatné inštitúcie okrem inštitúcií uvedených v písmene a) predkladajú informácie uvedené v prílohe XII podľa pokynov v prílohe XIII mesačne.

2.   V informáciách stanovených v prílohách XII a XXII sú zohľadnené informácie predložené k referenčnému dátumu a informácie o peňažných tokoch inštitúcie počas nasledujúcich 30 kalendárnych dní.“

| 2. | Dopĺňajú sa prílohy XXII a XXIII podľa prílohy I, resp. prílohy II k tomuto nariadeniu. |
| --- | --- |

2.

Dopĺňajú sa prílohy XXII a XXIII podľa prílohy I, resp. prílohy II k tomuto nariadeniu.

| 3. | V článku 18 sa dopĺňa tento pododsek:
  „Pre obdobie od 10. septembra 2016 do 10. marca 2017 je odchylne od článku 3 ods. 1 písm. a) dátumom zasielania v súvislosti s mesačným vykazovaním ukazovateľa krytia likvidity pre úverové inštitúcie tridsiaty kalendárny deň po referenčnom dátume vykazovania.“ |
| --- | --- |

3.

V článku 18 sa dopĺňa tento pododsek:

„Pre obdobie od 10. septembra 2016 do 10. marca 2017 je odchylne od článku 3 ods. 1 písm. a) dátumom zasielania v súvislosti s mesačným vykazovaním ukazovateľa krytia likvidity pre úverové inštitúcie tridsiaty kalendárny deň po referenčnom dátume vykazovania.“

Článok 2

Nadobudnutie účinnosti

Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.

Úradnom vestníku Európskej únie

Uplatňuje sa od 10. septembra 2016.

Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.

V Bruseli 10. februára 2016

Za Komisiu

predseda

Jean-Claude JUNCKER

---

(1)  
  Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1.

1

(2)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 680/2014 zo 16. apríla 2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 191, 28.6.2014, s. 1).

2

(3)  Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/61 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o požiadavku na krytie likvidity pre úverové inštitúcie (Ú. v. EÚ L 11, 17.1.2015, s. 1).

3

(4)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).

4

---

PRÍLOHA I

„PRÍLOHA XXII

VYKAZOVANIE LIKVIDITY

| VZORY PRE LIKVIDITU |
| --- |
| Číslo vzoru | Kód vzoru | Názov vzoru / skupiny vzorov |
| VZORY PRE KRYTIE LIKVIDITY |
| | ČASŤ I – LIKVIDNÉ AKTÍVA |
| 72 | C 72.00 | KRYTIE LIKVIDITY – LIKVIDNÉ AKTÍVA |
| | ČASŤ II – ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY |
| 73 | C 73.00 | KRYTIE LIKVIDITY – ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY |
| | ČASŤ III – KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY |
| 74 | C 74.00 | KRYTIE LIKVIDITY – KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY |
| | ČASŤ IV – SWAPY NA KOLATERÁL |
| 75 | C 75.00 | KRYTIE LIKVIDITY – SWAPY NA KOLATERÁL |
| | ČASŤ V – VÝPOČTY |
| 76 | C 76.00 | KRYTIE LIKVIDITY – VÝPOČTY |

VZORY PRE LIKVIDITU

Číslo vzoru

Kód vzoru

Názov vzoru / skupiny vzorov

VZORY PRE KRYTIE LIKVIDITY

ČASŤ I – LIKVIDNÉ AKTÍVA

72

C 72.00

KRYTIE LIKVIDITY – LIKVIDNÉ AKTÍVA

ČASŤ II – ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

73

C 73.00

KRYTIE LIKVIDITY – ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČASŤ III – KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

74

C 74.00

KRYTIE LIKVIDITY – KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČASŤ IV – SWAPY NA KOLATERÁL

75

C 75.00

KRYTIE LIKVIDITY – SWAPY NA KOLATERÁL

ČASŤ V – VÝPOČTY

76

C 76.00

KRYTIE LIKVIDITY – VÝPOČTY

C 72.00 – KRYTIE LIKVIDITY – LIKVIDNÉ AKTÍVA

Mena

| Riadok | ID | Položka | Suma/trhová hodnota | Štandardná váha | Uplatniteľná váha | Hodnota podľa článku 9 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | 1 | CELKOVÉ NEUPRAVENÉ LIKVIDNÉ AKTÍVA | | | | |
| 020 | 1.1. | Celkové neupravené aktíva úrovne 1 | | | | |
| 030 | 1.1.1. | Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | |
| 040 | 1.1.1.1. | Mince a bankovky | | 1,00 | | |
| 050 | 1.1.1.2. | Čerpateľné rezervy v centrálnej banke | | 1,00 | | |
| 060 | 1.1.1.3. | Aktíva centrálnych bánk | | 1,00 | | |
| 070 | 1.1.1.4. | Aktíva ústrednej štátnej správy | | 1,00 | | |
| 080 | 1.1.1.5. | Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov | | 1,00 | | |
| 090 | 1.1.1.6. | Aktíva subjektov verejného sektora | | 1,00 | | |
| 100 | 1.1.1.7. | Uznateľné aktíva ústrednej štátnej správy a centrálnej banky v domácej a cudzej mene | | 1,00 | | |
| 110 | 1.1.1.8. | Aktíva úverovej inštitúcie (chránenej štátnou správou členského štátu, poskytovateľ podporných úverov) | | 1,00 | | |
| 120 | 1.1.1.9. | Aktíva multilaterálnej rozvojovej banky a medzinárodných organizácií | | 1,00 | | |
| 130 | 1.1.1.10. | Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú mince/bankovky a/alebo expozície voči centrálnym bankám | | 1,00 | | |
| 140 | 1.1.1.11. | Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | 0,95 | | |
| 150 | 1.1.1.12. | Alternatívne prístupy k likvidite: Kreditná facilita centrálnej banky | | 1,00 | | |
| 160 | 1.1.1.13. | Centrálne inštitúcie: Aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie | | | | |
| 170 | 1.1.1.14. | Alternatívne prístupy k likvidite: zahrnutie aktív úrovne 2A uznaných za aktíva úrovne 1 | | 0,80 | | |
| 180 | 1.1.2. | Celkové neupravené kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou ÚROVNE 1 | | | | |
| 190 | 1.1.2.1. | Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | 0,93 | | |
| 200 | 1.1.2.2. | Kvalifikované akcie/podiely v PKI: Podkladovým aktívom sú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | 0,88 | | |
| 210 | 1.1.2.3. | Centrálne inštitúcie: Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie | | | | |
| 220 | 1.2. | Celkové neupravené aktíva úrovne 2 | | | | |
| 230 | 1.2.1. | Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 2A | | | | |
| 240 | 1.2.1.1. | Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (členský štát, riziková váha 20 %) | | 0,85 | | |
| 250 | 1.2.1.2. | Aktíva centrálnej banky alebo ústrednej/regionálnej štátnej správy alebo miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (tretia krajina, riziková váha 20 %) | | 0,85 | | |
| 260 | 1.2.1.3. | Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (CQS 2) | | 0,85 | | |
| 270 | 1.2.1.4. | Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (tretia krajina, CQS 1) | | 0,85 | | |
| 280 | 1.2.1.5. | Podnikové dlhové cenné papiere (CQS 1) | | 0,85 | | |
| 290 | 1.2.1.6. | Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú aktíva úrovne 2A | | 0,80 | | |
| 300 | 1.2.1.7. | Centrálne inštitúcie: Aktíva úrovne 2A, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie | | | | |
| 310 | 1.2.2. | Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 2B | | | | |
| 320 | 1.2.2.1. | Cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie, CQS 1) | | 0,75 | | |
| 330 | 1.2.2.2. | Cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | 0,75 | | |
| 340 | 1.2.2.3. | Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (riziková váha 35 %) | | 0,70 | | |
| 350 | 1.2.2.4. | Cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | 0,65 | | |
| 360 | 1.2.2.5. | Podnikové dlhové cenné papiere (CQS 2/3) | | 0,50 | | |
| 370 | 1.2.2.6. | Podnikové dlhové cenné papiere – neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 1/2/3) | | 0,50 | | |
| 380 | 1.2.2.7. | Akcie (významný akciový index) | | 0,50 | | |
| 390 | 1.2.2.8. | Neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 3 – 5) | | 0,50 | | |
| 400 | 1.2.2.9. | Záväzné facility likvidity s obmedzeným použitím poskytované centrálnou bankou | | 1,00 | | |
| 410 | 1.2.2.10. | Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | 0,70 | | |
| 420 | 1.2.2.11. | Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (riziková váha 35 %) | | 0,65 | | |
| 430 | 1.2.2.12. | Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | 0,60 | | |
| 440 | 1.2.2.13. | Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú podnikové dlhové cenné papiere (CQS 2/3), akcie (významný akciový index) alebo neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 3 – 5) | | 0,45 | | |
| 450 | 1.2.2.14. | Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (žiadne povinné investície) | | 0,75 | | |
| 460 | 1.2.2.15. | Finančné prostriedky na posilnenie likvidity k dispozícii pre člena siete od centrálnej inštitúcie (bližšie neurčená kolateralizácia) | | 0,75 | | |
| 470 | 1.2.2.16. | Centrálne inštitúcie: Aktíva úrovne 2B, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie | | | | |
| DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
| 480 | 2. | Alternatívne prístupy k likvidite: Dodatočné aktíva úrovne 1/2A/2B zahrnuté z dôvodu menového nesúladu, ktorý sa neuplatňuje z dôvodov alternatívnych prístupov k likvidite | | | | |
| 490 | 3. | Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | |
| 500 | 4. | Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | |
| 510 | 5. | Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 2A) | | | | |
| 520 | 6. | Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 2B) | | | | |
| 530 | 7. | Úpravy aktív z dôvodu čistých záporných tokov likvidity vyplývajúcich z predčasného zavretia hedžingu | | | | |
| 540 | 8. | Úpravy aktív z dôvodu čistých kladných tokov likvidity vyplývajúcich z predčasného zavretia hedžingu | | | | |
| 550 | 9. | Zaručené bankové aktíva sponzorované členskými štátmi, na ktoré sa vzťahuje zachovanie predchádzajúceho stavu | | | | |
| 560 | 10. | Agentúry pre správu aktív so zníženou hodnotou sponzorované členskými štátmi, na ktoré sa vzťahuje prechodné ustanovenie | | | | |
| 570 | 11. | Sekuritizácie zabezpečené úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie, na ktoré sa vzťahuje prechodné ustanovenie | | | | |
| 580 | 12. | Aktíva úrovne 1/2A/2B vylúčené z menových dôvodov | | | | |
| 590 | 13. | Aktíva úrovne 1/2A/2B vylúčené z prevádzkových dôvodov okrem menových dôvodov | | | | |
| 600 | 14. | Neúročené aktíva úrovne 1 (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) | | | | |
| 610 | 15. | Neúročené aktíva úrovne 2A (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) | | | | |

Riadok

ID

Položka

Suma/trhová hodnota

Štandardná váha

Uplatniteľná váha

Hodnota podľa článku 9

010

020

030

040

010

1

CELKOVÉ NEUPRAVENÉ LIKVIDNÉ AKTÍVA

020

1.1.

Celkové neupravené aktíva úrovne 1

030

1.1.1.

Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

040

1.1.1.1.

Mince a bankovky

1,00

050

1.1.1.2.

Čerpateľné rezervy v centrálnej banke

1,00

060

1.1.1.3.

Aktíva centrálnych bánk

1,00

070

1.1.1.4.

Aktíva ústrednej štátnej správy

1,00

080

1.1.1.5.

Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov

1,00

090

1.1.1.6.

Aktíva subjektov verejného sektora

1,00

100

1.1.1.7.

Uznateľné aktíva ústrednej štátnej správy a centrálnej banky v domácej a cudzej mene

1,00

110

1.1.1.8.

Aktíva úverovej inštitúcie (chránenej štátnou správou členského štátu, poskytovateľ podporných úverov)

1,00

120

1.1.1.9.

Aktíva multilaterálnej rozvojovej banky a medzinárodných organizácií

1,00

130

1.1.1.10.

Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú mince/bankovky a/alebo expozície voči centrálnym bankám

1,00

140

1.1.1.11.

Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

0,95

150

1.1.1.12.

Alternatívne prístupy k likvidite: Kreditná facilita centrálnej banky

1,00

160

1.1.1.13.

Centrálne inštitúcie: Aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

170

1.1.1.14.

Alternatívne prístupy k likvidite: zahrnutie aktív úrovne 2A uznaných za aktíva úrovne 1

0,80

180

1.1.2.

Celkové neupravené kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou ÚROVNE 1

190

1.1.2.1.

Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

0,93

200

1.1.2.2.

Kvalifikované akcie/podiely v PKI: Podkladovým aktívom sú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

0,88

210

1.1.2.3.

Centrálne inštitúcie: Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

220

1.2.

Celkové neupravené aktíva úrovne 2

230

1.2.1.

Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 2A

240

1.2.1.1.

Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (členský štát, riziková váha 20 %)

0,85

250

1.2.1.2.

Aktíva centrálnej banky alebo ústrednej/regionálnej štátnej správy alebo miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (tretia krajina, riziková váha 20 %)

0,85

260

1.2.1.3.

Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (CQS 2)

0,85

270

1.2.1.4.

Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (tretia krajina, CQS 1)

0,85

280

1.2.1.5.

Podnikové dlhové cenné papiere (CQS 1)

0,85

290

1.2.1.6.

Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú aktíva úrovne 2A

0,80

300

1.2.1.7.

Centrálne inštitúcie: Aktíva úrovne 2A, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

310

1.2.2.

Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 2B

320

1.2.2.1.

Cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie, CQS 1)

0,75

330

1.2.2.2.

Cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

0,75

340

1.2.2.3.

Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (riziková váha 35 %)

0,70

350

1.2.2.4.

Cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

0,65

360

1.2.2.5.

Podnikové dlhové cenné papiere (CQS 2/3)

0,50

370

1.2.2.6.

Podnikové dlhové cenné papiere – neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 1/2/3)

0,50

380

1.2.2.7.

Akcie (významný akciový index)

0,50

390

1.2.2.8.

Neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 3 – 5)

0,50

400

1.2.2.9.

Záväzné facility likvidity s obmedzeným použitím poskytované centrálnou bankou

1,00

410

1.2.2.10.

Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

0,70

420

1.2.2.11.

Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (riziková váha 35 %)

0,65

430

1.2.2.12.

Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

0,60

440

1.2.2.13.

Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú podnikové dlhové cenné papiere (CQS 2/3), akcie (významný akciový index) alebo neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 3 – 5)

0,45

450

1.2.2.14.

Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (žiadne povinné investície)

0,75

460

1.2.2.15.

Finančné prostriedky na posilnenie likvidity k dispozícii pre člena siete od centrálnej inštitúcie (bližšie neurčená kolateralizácia)

0,75

470

1.2.2.16.

Centrálne inštitúcie: Aktíva úrovne 2B, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

480

2.

Alternatívne prístupy k likvidite: Dodatočné aktíva úrovne 1/2A/2B zahrnuté z dôvodu menového nesúladu, ktorý sa neuplatňuje z dôvodov alternatívnych prístupov k likvidite

490

3.

Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

500

4.

Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

510

5.

Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 2A)

520

6.

Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 2B)

530

7.

Úpravy aktív z dôvodu čistých záporných tokov likvidity vyplývajúcich z predčasného zavretia hedžingu

540

8.

Úpravy aktív z dôvodu čistých kladných tokov likvidity vyplývajúcich z predčasného zavretia hedžingu

550

9.

Zaručené bankové aktíva sponzorované členskými štátmi, na ktoré sa vzťahuje zachovanie predchádzajúceho stavu

560

10.

Agentúry pre správu aktív so zníženou hodnotou sponzorované členskými štátmi, na ktoré sa vzťahuje prechodné ustanovenie

570

11.

Sekuritizácie zabezpečené úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie, na ktoré sa vzťahuje prechodné ustanovenie

580

12.

Aktíva úrovne 1/2A/2B vylúčené z menových dôvodov

590

13.

Aktíva úrovne 1/2A/2B vylúčené z prevádzkových dôvodov okrem menových dôvodov

600

14.

Neúročené aktíva úrovne 1 (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov)

610

15.

Neúročené aktíva úrovne 2A (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov)

C 73.00 – KRYTIE LIKVIDITY – ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

Mena

| | Suma | Trhová hodnota poskytnutého kolaterálu | Hodnota poskytnutého kolaterálu podľa článku 9 | Štandardná váha | Uplatniteľná váha | Záporný peňažný tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 010 | 1 | ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY | | | | | | |
| 020 | 1.1. | Záporné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov | | | | | | |
| 030 | 1.1.1. | Retailové vklady | | | | | | |
| 040 | 1.1.1.1. | vklady, pri ktorých bolo dohodnuté vyplatenie počas nasledujúcich 30 dní | | | | 1,00 | | |
| 050 | 1.1.1.2. | vklady, pri ktorých sa uplatňujú vyššie záporné peňažné toky | | | | | | |
| 060 | 1.1.1.2.1. | kategória 1 | | | | 0,10 – 0,15 | | |
| 070 | 1.1.1.2.2. | kategória 2 | | | | 0,15 – 0,20 | | |
| 080 | 1.1.1.3. | stabilné vklady | | | | 0,05 | | |
| 090 | 1.1.1.4. | stabilné vklady, na ktoré sa vzťahuje odchýlka | | | | 0,03 | | |
| 100 | 1.1.1.5. | vklady v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok | | | | | | |
| 110 | 1.1.1.6. | iné retailové vklady | | | | 0,10 | | |
| 120 | 1.1.2. | Prevádzkové vklady | | | | | | |
| 130 | 1.1.2.1. | vedené pre služby zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu alebo iné porovnateľné služby v rámci zriadeného prevádzkového vzťahu | | | | | | |
| 140 | 1.1.2.1.1. | kryté systémom ochrany vkladov | | | | 0,05 | | |
| 150 | 1.1.2.1.2. | nekryté systémom ochrany vkladov | | | | 0,25 | | |
| 160 | 1.1.2.2. | vedené v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností | | | | | | |
| 170 | 1.1.2.2.1. | s ktorými sa nezaobchádza ako s likvidnými aktívami vkladajúcej inštitúcie | | | | 0,25 | | |
| 180 | 1.1.2.2.2. | s ktorým sa zaobchádza ako s likvidnými aktívami vkladajúcej úverovej inštitúcie | | | | 1,00 | | |
| 190 | 1.1.2.3. | vedené v rámci (iného) zriadeného prevádzkového vzťahu s nefinančnými klientmi | | | | 0,25 | | |
| 200 | 1.1.2.4. | vedené s cieľom získať služby hotovostného zúčtovania a služby centrálnej úverovej inštitúcie v rámci siete | | | | 0,25 | | |
| 210 | 1.1.3. | Neprevádzkové vklady | | | | | | |
| 220 | 1.1.3.1. | vklady vyplývajúce z korešpondenčného bankovníctva a z poskytovania služieb prime brokerage | | | | 1,00 | | |
| 230 | 1.1.3.2. | vklady finančných klientov | | | | 1,00 | | |
| 240 | 1.1.3.3. | vklady iných klientov | | | | | | |
| 250 | 1.1.3.3.1. | kryté systémom ochrany vkladov | | | | 0,20 | | |
| 260 | 1.1.3.3.2. | nekryté systémom ochrany vkladov | | | | 0,40 | | |
| 270 | 1.1.4. | dodatočné záporné peňažné toky | | | | | | |
| 280 | 1.1.4.1. | kolaterál iný ako kolaterál vo forme aktív úrovne 1 zložený pre deriváty | | | | 0,20 | | |
| 290 | 1.1.4.2. | kolaterál vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 zložený pre deriváty | | | | 0,10 | | |
| 300 | 1.1.4.3. | významné záporné peňažné toky v dôsledku zhoršenia vlastnej kreditnej kvality | | | | 1,00 | | |
| 310 | 1.1.4.4. | vplyv negatívneho trhového scenára na deriváty, finančné transakcie a iné zmluvy | | | | | | |
| 320 | 1.1.4.4.1. | prístup stanovenia historického obdobia | | | | 1,00 | | |
| 330 | 1.1.4.4.2. | prístup pokročilej metódy pre dodatočné záporné peňažné toky | | | | 1,00 | | |
| 340 | 1.1.4.5. | záporné peňažné toky z derivátov | | | | 1,00 | | |
| 350 | 1.1.4.6. | krátke pozície | | | | | | |
| 360 | 1.1.4.6.1. | kryté transakciami financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi zabezpečenými kolaterálom | | | | 0,00 | | |
| 370 | 1.1.4.6.2. | iné | | | | 1,00 | | |
| 380 | 1.1.4.7. | nadmerný kolaterál splatný na požiadanie | | | | 1,00 | | |
| 390 | 1.1.4.8. | kolaterál, ktorý sa má poskytnúť | | | | 1,00 | | |
| 400 | 1.1.4.9. | kolaterál vo forme likvidných aktív vymeniteľný za nelikvidné aktíva | | | | 1,00 | | |
| 410 | 1.1.4.10. | strata financovania pri štruktúrovaných činnostiach financovania | | | | | | |
| 420 | 1.1.4.10.1. | štruktúrované finančné nástroje | | | | 1,00 | | |
| 430 | 1.1.4.10.2. | facility financovania | | | | 1,00 | | |
| 440 | 1.1.4.11. | aktíva vypožičané na nezabezpečenom základe | | | | 1,00 | | |
| 450 | 1.1.4.12. | interné vzájomné započítavanie pozícií klienta | | | | 0,50 | | |
| 460 | 1.1.5. | záväzné facility | | | | | | |
| 470 | 1.1.5.1. | kreditné facility | | | | | | |
| 480 | 1.1.5.1.1. | retailovým klientom | | | | 0,05 | | |
| 490 | 1.1.5.1.2. | nefinančným klientom iným než retailoví klienti | | | | 0,10 | | |
| 500 | 1.1.5.1.3. | úverovým inštitúciám | | | | | | |
| 510 | 1.1.5.1.3.1. | na financovanie podporných úverov retailových klientov | | | | 0,05 | | |
| 520 | 1.1.5.1.3.2. | na financovanie podporných úverov nefinančných klientov | | | | 0,10 | | |
| 530 | 1.1.5.1.3.3. | iné | | | | 0,40 | | |
| 540 | 1.1.5.1.4. | regulovaným finančným inštitúciám iným než úverové inštitúcie | | | | 0,40 | | |
| 550 | 1.1.5.1.5. | v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie | | | | | | |
| 560 | 1.1.5.1.6. | v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, ak s nimi vkladajúca inštitúcia zaobchádza ako s likvidnými aktívami | | | | 0,75 | | |
| 570 | 1.1.5.1.7. | iným finančným klientom | | | | 1,00 | | |
| 580 | 1.1.5.2. | facility likvidity | | | | | | |
| 590 | 1.1.5.2.1. | retailovým klientom | | | | 0,05 | | |
| 600 | 1.1.5.2.2. | nefinančným klientom iným než retailoví klienti | | | | 0,30 | | |
| 610 | 1.1.5.2.3. | osobným investičným spoločnostiam | | | | 0,40 | | |
| 620 | 1.1.5.2.4. | účelovým jednotkám zaoberajúcim sa sekuritizáciou | | | | | | |
| 630 | 1.1.5.2.4.1. | na nákup aktív iných než cenné papiere od nefinančných klientov | | | | 0,10 | | |
| 640 | 1.1.5.2.4.2. | iné | | | | 1,00 | | |
| 650 | 1.1.5.2.5. | úverovým inštitúciám | | | | | | |
| 660 | 1.1.5.2.5.1. | na financovanie podporných úverov retailových klientov | | | | 0,05 | | |
| 670 | 1.1.5.2.5.2. | na financovanie podporných úverov nefinančných klientov | | | | 0,30 | | |
| 680 | 1.1.5.2.5.3. | iné | | | | 0,40 | | |
| 690 | 1.1.5.2.6. | v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie | | | | | | |
| 700 | 1.1.5.2.7. | v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, ak s nimi vkladajúca inštitúcia zaobchádza ako s likvidnými aktívami | | | | 0,75 | | |
| 710 | 1.1.5.2.8. | iným finančným klientom | | | | 1,00 | | |
| 720 | 1.1.6. | Iné produkty a služby | | | | | | |
| 730 | 1.1.6.1. | ostatné podsúvahové a podmienené záväzky financovania | | | | | | |
| 740 | 1.1.6.2. | nevyčerpané úvery a zálohy neretailovým protistranám | | | | | | |
| 750 | 1.1.6.3. | hypotéky, ktoré boli dohodnuté, ale ešte nie sú čerpané | | | | | | |
| 760 | 1.1.6.4. | kreditné karty | | | | | | |
| 770 | 1.1.6.5. | kontokorentné úvery | | | | | | |
| 780 | 1.1.6.6. | plánované záporné peňažné toky súvisiace s obnovou alebo poskytnutím nových retailových alebo neretailových úverov | | | | | | |
| 790 | 1.1.6.6.1. | prebytok financovania nefinančným klientom | | | | | | |
| 800 | 1.1.6.6.1.1. | prebytok financovania retailovým klientom | | | | | | |
| 810 | 1.1.6.6.1.2. | prebytok financovania nefinančným podnikom | | | | | | |
| 820 | 1.1.6.6.1.3. | prebytok financovania štátom, multilaterálnym rozvojovým bankám a subjektom verejného sektora | | | | | | |
| 830 | 1.1.6.6.1.4. | prebytok financovania iným právnickým osobám | | | | | | |
| 840 | 1.1.6.6.2. | iné | | | | | | |
| 850 | 1.1.6.7. | plánované derivátové záväzky | | | | | | |
| 860 | 1.1.6.8. | produkty súvisiace s podsúvahovým obchodným financovaním | | | | | | |
| 870 | 1.1.6.9. | iné | | | | | | |
| 880 | 1.1.7. | Iné záväzky | | | | | | |
| 890 | 1.1.7.1. | záväzky vyplývajúce z prevádzkových nákladov | | | | 0,00 | | |
| 900 | 1.1.7.2. | vo forme dlhových cenných papierov, ak sa s nimi nezaobchádza ako s retailovými vkladmi | | | | 1,00 | | |
| 910 | 1.1.7.3. | iné | | | | 1,00 | | |
| 920 | 1.2. | Záporné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh | | | | | | |
| 930 | 1.2.1. | Protistranou je centrálna banka | | | | | | |
| 940 | 1.2.1.1. | kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | 0,00 | | |
| 950 | 1.2.1.2. | kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | 0,00 | | |
| 960 | 1.2.1.3. | kolaterál úrovne 2A | | | | 0,00 | | |
| 970 | 1.2.1.4. | kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | 0,00 | | |
| 980 | 1.2.1.5. | kryté dlhopisy úrovne 2B | | | | 0,00 | | |
| 990 | 1.2.1.6. | kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | 0,00 | | |
| 1000 | 1.2.1.7. | kolaterál vo forme iných aktív úrovne 2B | | | | 0,00 | | |
| 1010 | 1.2.1.8. | kolaterál vo forme nelikvidných aktív | | | | 0,00 | | |
| 1020 | 1.2.2. | Protistranou nie je centrálna banka | | | | | | |
| 1030 | 1.2.2.1. | kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | 0,00 | | |
| 1040 | 1.2.2.2. | kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | 0,07 | | |
| 1050 | 1.2.2.3. | kolaterál úrovne 2A | | | | 0,15 | | |
| 1060 | 1.2.2.4. | kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | 0,25 | | |
| 1070 | 1.2.2.5. | kryté dlhopisy úrovne 2B | | | | 0,30 | | |
| 1080 | 1.2.2.6. | kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | 0,35 | | |
| 1090 | 1.2.2.7. | kolaterál vo forme iných aktív úrovne 2B | | | | 0,50 | | |
| 1100 | 1.2.2.8. | kolaterál vo forme nelikvidných aktív | | | | | | |
| 1110 | 1.2.2.8.1. | protistranou je ústredná štátna správa, subjekt verejného sektora <= riziková váha 20 %, multilaterálna rozvojová banka | | | | 0,25 | | |
| 1120 | 1.2.2.8.2. | iná protistrana | | | | 1,00 | | |
| 1130 | 1.3. | Celkové záporné peňažné toky zo swapov na kolaterál | | | | | | |
| DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
| 1140 | 2. | Retailové dlhopisy so zostatkovou splatnosťou menej než 30 dní | | | | | | |
| 1150 | 3. | Retailové vklady vyňaté z výpočtu záporných peňažných tokov | | | | | | |
| 1160 | 4. | Neposúdené retailové vklady | | | | | | |
| 1170 | 5. | Záporné toky likvidity, ktoré majú byť po odpočítaní vzájomne závislých kladných peňažných tokov | | | | | | |
| | 6. | Prevádzkové vklady vedené na účely služieb zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu alebo iných porovnateľných služieb v rámci zriadeného prevádzkového vzťahu | | | | | | |
| 1180 | 6.1. | poskytnuté úverovými inštitúciami | | | | | | |
| 1190 | 6.2. | poskytnuté finančnými klientmi inými než úverové inštitúcie | | | | | | |
| 1200 | 6.3. | poskytnuté štátmi, centrálnymi bankami, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora | | | | | | |
| 1210 | 6.4. | poskytnuté inými klientmi | | | | | | |
| | 7. | Neprevádzkové vklady vedené finančnými klientmi a inými klientmi | | | | | | |
| 1220 | 7.1. | poskytnuté úverovými inštitúciami | | | | | | |
| 1230 | 7.2. | poskytnuté finančnými klientmi inými než úverové inštitúcie | | | | | | |
| 1240 | 7.3. | poskytnuté štátmi, centrálnymi bankami, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora | | | | | | |
| 1250 | 7.4. | poskytnuté inými klientmi | | | | | | |
| 1260 | 8. | Prísľuby na poskytnutie financovania nefinančným klientom | | | | | | |
| 1270 | 9. | Kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou zložený pre deriváty | | | | | | |
| 1280 | 10. | Monitorovanie transakcií financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi | | | | | | |
| | 11. | Záporné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia | | | | | | |
| 1290 | 11.1. | z toho: finančným klientom | | | | | | |
| 1300 | 11.2. | z toho: nefinančným klientom | | | | | | |
| 1310 | 11.3. | z toho: zabezpečené | | | | | | |
| 1320 | 11.4. | z toho: kreditné facility bez preferenčného zaobchádzania | | | | | | |
| 1330 | 11.5. | z toho: facility likvidity bez preferenčného zaobchádzania | | | | | | |
| 1340 | 11.6. | z toho: prevádzkové vklady | | | | | | |
| 1350 | 11.7. | z toho: neprevádzkové vklady | | | | | | |
| 1360 | 11.8. | z toho: záväzky vo forme dlhových cenných papierov, ak sa s nimi nezaobchádza ako s retailovými vkladmi | | | | | | |
| 1370 | 12. | Devízové záporné peňažné toky | | | | | | |
| 1380 | 13 | Záporné peňažné toky z tretích krajín – obmedzenia prevodu alebo nekonvertibilné meny | | | | | | |
| 1390 | 14. | Dodatočné zostatky, ktoré musia byť umiestnené do rezerv centrálnej banky | | | | | | |

Suma

Trhová hodnota poskytnutého kolaterálu

Hodnota poskytnutého kolaterálu podľa článku 9

Štandardná váha

Uplatniteľná váha

Záporný peňažný tok

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

060

010

1

ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

020

1.1.

Záporné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov

030

1.1.1.

Retailové vklady

040

1.1.1.1.

vklady, pri ktorých bolo dohodnuté vyplatenie počas nasledujúcich 30 dní

1,00

050

1.1.1.2.

vklady, pri ktorých sa uplatňujú vyššie záporné peňažné toky

060

1.1.1.2.1.

kategória 1

0,10 – 0,15

070

1.1.1.2.2.

kategória 2

0,15 – 0,20

080

1.1.1.3.

stabilné vklady

0,05

090

1.1.1.4.

stabilné vklady, na ktoré sa vzťahuje odchýlka

0,03

100

1.1.1.5.

vklady v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok

110

1.1.1.6.

iné retailové vklady

0,10

120

1.1.2.

Prevádzkové vklady

130

1.1.2.1.

vedené pre služby zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu alebo iné porovnateľné služby v rámci zriadeného prevádzkového vzťahu

140

1.1.2.1.1.

kryté systémom ochrany vkladov

0,05

150

1.1.2.1.2.

nekryté systémom ochrany vkladov

0,25

160

1.1.2.2.

vedené v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností

170

1.1.2.2.1.

s ktorými sa nezaobchádza ako s likvidnými aktívami vkladajúcej inštitúcie

0,25

180

1.1.2.2.2.

s ktorým sa zaobchádza ako s likvidnými aktívami vkladajúcej úverovej inštitúcie

1,00

190

1.1.2.3.

vedené v rámci (iného) zriadeného prevádzkového vzťahu s nefinančnými klientmi

0,25

200

1.1.2.4.

vedené s cieľom získať služby hotovostného zúčtovania a služby centrálnej úverovej inštitúcie v rámci siete

0,25

210

1.1.3.

Neprevádzkové vklady

220

1.1.3.1.

vklady vyplývajúce z korešpondenčného bankovníctva a z poskytovania služieb prime brokerage

1,00

230

1.1.3.2.

vklady finančných klientov

1,00

240

1.1.3.3.

vklady iných klientov

250

1.1.3.3.1.

kryté systémom ochrany vkladov

0,20

260

1.1.3.3.2.

nekryté systémom ochrany vkladov

0,40

270

1.1.4.

dodatočné záporné peňažné toky

280

1.1.4.1.

kolaterál iný ako kolaterál vo forme aktív úrovne 1 zložený pre deriváty

0,20

290

1.1.4.2.

kolaterál vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 zložený pre deriváty

0,10

300

1.1.4.3.

významné záporné peňažné toky v dôsledku zhoršenia vlastnej kreditnej kvality

1,00

310

1.1.4.4.

vplyv negatívneho trhového scenára na deriváty, finančné transakcie a iné zmluvy

320

1.1.4.4.1.

prístup stanovenia historického obdobia

1,00

330

1.1.4.4.2.

prístup pokročilej metódy pre dodatočné záporné peňažné toky

1,00

340

1.1.4.5.

záporné peňažné toky z derivátov

1,00

350

1.1.4.6.

krátke pozície

360

1.1.4.6.1.

kryté transakciami financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi zabezpečenými kolaterálom

0,00

370

1.1.4.6.2.

iné

1,00

380

1.1.4.7.

nadmerný kolaterál splatný na požiadanie

1,00

390

1.1.4.8.

kolaterál, ktorý sa má poskytnúť

1,00

400

1.1.4.9.

kolaterál vo forme likvidných aktív vymeniteľný za nelikvidné aktíva

1,00

410

1.1.4.10.

strata financovania pri štruktúrovaných činnostiach financovania

420

1.1.4.10.1.

štruktúrované finančné nástroje

1,00

430

1.1.4.10.2.

facility financovania

1,00

440

1.1.4.11.

aktíva vypožičané na nezabezpečenom základe

1,00

450

1.1.4.12.

interné vzájomné započítavanie pozícií klienta

0,50

460

1.1.5.

záväzné facility

470

1.1.5.1.

kreditné facility

480

1.1.5.1.1.

retailovým klientom

0,05

490

1.1.5.1.2.

nefinančným klientom iným než retailoví klienti

0,10

500

1.1.5.1.3.

úverovým inštitúciám

510

1.1.5.1.3.1.

na financovanie podporných úverov retailových klientov

0,05

520

1.1.5.1.3.2.

na financovanie podporných úverov nefinančných klientov

0,10

530

1.1.5.1.3.3.

iné

0,40

540

1.1.5.1.4.

regulovaným finančným inštitúciám iným než úverové inštitúcie

0,40

550

1.1.5.1.5.

v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie

560

1.1.5.1.6.

v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, ak s nimi vkladajúca inštitúcia zaobchádza ako s likvidnými aktívami

0,75

570

1.1.5.1.7.

iným finančným klientom

1,00

580

1.1.5.2.

facility likvidity

590

1.1.5.2.1.

retailovým klientom

0,05

600

1.1.5.2.2.

nefinančným klientom iným než retailoví klienti

0,30

610

1.1.5.2.3.

osobným investičným spoločnostiam

0,40

620

1.1.5.2.4.

účelovým jednotkám zaoberajúcim sa sekuritizáciou

630

1.1.5.2.4.1.

na nákup aktív iných než cenné papiere od nefinančných klientov

0,10

640

1.1.5.2.4.2.

iné

1,00

650

1.1.5.2.5.

úverovým inštitúciám

660

1.1.5.2.5.1.

na financovanie podporných úverov retailových klientov

0,05

670

1.1.5.2.5.2.

na financovanie podporných úverov nefinančných klientov

0,30

680

1.1.5.2.5.3.

iné

0,40

690

1.1.5.2.6.

v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak sa na ne vzťahuje preferenčné zaobchádzanie

700

1.1.5.2.7.

v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, ak s nimi vkladajúca inštitúcia zaobchádza ako s likvidnými aktívami

0,75

710

1.1.5.2.8.

iným finančným klientom

1,00

720

1.1.6.

Iné produkty a služby

730

1.1.6.1.

ostatné podsúvahové a podmienené záväzky financovania

740

1.1.6.2.

nevyčerpané úvery a zálohy neretailovým protistranám

750

1.1.6.3.

hypotéky, ktoré boli dohodnuté, ale ešte nie sú čerpané

760

1.1.6.4.

kreditné karty

770

1.1.6.5.

kontokorentné úvery

780

1.1.6.6.

plánované záporné peňažné toky súvisiace s obnovou alebo poskytnutím nových retailových alebo neretailových úverov

790

1.1.6.6.1.

prebytok financovania nefinančným klientom

800

1.1.6.6.1.1.

prebytok financovania retailovým klientom

810

1.1.6.6.1.2.

prebytok financovania nefinančným podnikom

820

1.1.6.6.1.3.

prebytok financovania štátom, multilaterálnym rozvojovým bankám a subjektom verejného sektora

830

1.1.6.6.1.4.

prebytok financovania iným právnickým osobám

840

1.1.6.6.2.

iné

850

1.1.6.7.

plánované derivátové záväzky

860

1.1.6.8.

produkty súvisiace s podsúvahovým obchodným financovaním

870

1.1.6.9.

iné

880

1.1.7.

Iné záväzky

890

1.1.7.1.

záväzky vyplývajúce z prevádzkových nákladov

0,00

900

1.1.7.2.

vo forme dlhových cenných papierov, ak sa s nimi nezaobchádza ako s retailovými vkladmi

1,00

910

1.1.7.3.

iné

1,00

920

1.2.

Záporné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh

930

1.2.1.

Protistranou je centrálna banka

940

1.2.1.1.

kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

0,00

950

1.2.1.2.

kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

0,00

960

1.2.1.3.

kolaterál úrovne 2A

0,00

970

1.2.1.4.

kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

0,00

980

1.2.1.5.

kryté dlhopisy úrovne 2B

0,00

990

1.2.1.6.

kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

0,00

1000

1.2.1.7.

kolaterál vo forme iných aktív úrovne 2B

0,00

1010

1.2.1.8.

kolaterál vo forme nelikvidných aktív

0,00

1020

1.2.2.

Protistranou nie je centrálna banka

1030

1.2.2.1.

kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

0,00

1040

1.2.2.2.

kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

0,07

1050

1.2.2.3.

kolaterál úrovne 2A

0,15

1060

1.2.2.4.

kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

0,25

1070

1.2.2.5.

kryté dlhopisy úrovne 2B

0,30

1080

1.2.2.6.

kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

0,35

1090

1.2.2.7.

kolaterál vo forme iných aktív úrovne 2B

0,50

1100

1.2.2.8.

kolaterál vo forme nelikvidných aktív

1110

1.2.2.8.1.

protistranou je ústredná štátna správa, subjekt verejného sektora <= riziková váha 20 %, multilaterálna rozvojová banka

0,25

1120

1.2.2.8.2.

iná protistrana

1,00

1130

1.3.

Celkové záporné peňažné toky zo swapov na kolaterál

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

1140

2.

Retailové dlhopisy so zostatkovou splatnosťou menej než 30 dní

1150

3.

Retailové vklady vyňaté z výpočtu záporných peňažných tokov

1160

4.

Neposúdené retailové vklady

1170

5.

Záporné toky likvidity, ktoré majú byť po odpočítaní vzájomne závislých kladných peňažných tokov

6.

Prevádzkové vklady vedené na účely služieb zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu alebo iných porovnateľných služieb v rámci zriadeného prevádzkového vzťahu

1180

6.1.

poskytnuté úverovými inštitúciami

1190

6.2.

poskytnuté finančnými klientmi inými než úverové inštitúcie

1200

6.3.

poskytnuté štátmi, centrálnymi bankami, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora

1210

6.4.

poskytnuté inými klientmi

7.

Neprevádzkové vklady vedené finančnými klientmi a inými klientmi

1220

7.1.

poskytnuté úverovými inštitúciami

1230

7.2.

poskytnuté finančnými klientmi inými než úverové inštitúcie

1240

7.3.

poskytnuté štátmi, centrálnymi bankami, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora

1250

7.4.

poskytnuté inými klientmi

1260

8.

Prísľuby na poskytnutie financovania nefinančným klientom

1270

9.

Kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou zložený pre deriváty

1280

10.

Monitorovanie transakcií financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi

11.

Záporné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

1290

11.1.

z toho: finančným klientom

1300

11.2.

z toho: nefinančným klientom

1310

11.3.

z toho: zabezpečené

1320

11.4.

z toho: kreditné facility bez preferenčného zaobchádzania

1330

11.5.

z toho: facility likvidity bez preferenčného zaobchádzania

1340

11.6.

z toho: prevádzkové vklady

1350

11.7.

z toho: neprevádzkové vklady

1360

11.8.

z toho: záväzky vo forme dlhových cenných papierov, ak sa s nimi nezaobchádza ako s retailovými vkladmi

1370

12.

Devízové záporné peňažné toky

1380

13

Záporné peňažné toky z tretích krajín – obmedzenia prevodu alebo nekonvertibilné meny

1390

14.

Dodatočné zostatky, ktoré musia byť umiestnené do rezerv centrálnej banky

C 74.00 – KRYTIE LIKVIDITY – KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

Mena

| | Suma | Trhová hodnota prijatého kolaterálu |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 |
| 010 | 1. | CELKOVÉ KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY | | | | | |
| 020 | 1.1. | Kladné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov | | | | | |
| 030 | 1.1.1. | peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) | | | | | |
| 040 | 1.1.1.1. | peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk), ktoré nezodpovedajú splátke istiny | | | | | |
| 050 | 1.1.1.2. | iné peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) | | | | | |
| 060 | 1.1.1.2.1. | peniaze splatné retailovými klientmi | | | | | |
| 070 | 1.1.1.2.2. | peniaze splatné nefinančnými podnikmi | | | | | |
| 080 | 1.1.1.2.3. | peniaze splatné štátmi, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora | | | | | |
| 090 | 1.1.1.2.4. | peniaze splatné inými právnickými osobami | | | | | |

Suma

Trhová hodnota prijatého kolaterálu

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

010

1.

CELKOVÉ KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

020

1.1.

Kladné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov

030

1.1.1.

peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

040

1.1.1.1.

peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk), ktoré nezodpovedajú splátke istiny

050

1.1.1.2.

iné peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

060

1.1.1.2.1.

peniaze splatné retailovými klientmi

070

1.1.1.2.2.

peniaze splatné nefinančnými podnikmi

080

1.1.1.2.3.

peniaze splatné štátmi, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora

090

1.1.1.2.4.

peniaze splatné inými právnickými osobami

| | | Štandardná váha | Uplatniteľná váha |
| --- | --- | --- | --- |
| Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 010 | 1. | CELKOVÉ KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY | | | | | |
| 020 | 1.1. | Kladné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov | | | | | |
| 030 | 1.1.1. | peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) | | | | | |
| 040 | 1.1.1.1. | peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk), ktoré nezodpovedajú splátke istiny | | 1,00 | | | |
| 050 | 1.1.1.2. | iné peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) | | | | | |
| 060 | 1.1.1.2.1. | peniaze splatné retailovými klientmi | | 0,50 | | | |
| 070 | 1.1.1.2.2. | peniaze splatné nefinančnými podnikmi | | 0,50 | | | |
| 080 | 1.1.1.2.3. | peniaze splatné štátmi, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora | | 0,50 | | | |
| 090 | 1.1.1.2.4. | peniaze splatné inými právnickými osobami | | 0,50 | | | |

Štandardná váha

Uplatniteľná váha

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

060

070

080

090

100

010

1.

CELKOVÉ KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

020

1.1.

Kladné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov

030

1.1.1.

peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

040

1.1.1.1.

peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk), ktoré nezodpovedajú splátke istiny

1,00

050

1.1.1.2.

iné peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

060

1.1.1.2.1.

peniaze splatné retailovými klientmi

0,50

070

1.1.1.2.2.

peniaze splatné nefinančnými podnikmi

0,50

080

1.1.1.2.3.

peniaze splatné štátmi, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora

0,50

090

1.1.1.2.4.

peniaze splatné inými právnickými osobami

0,50

| | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 | Kladný peňažný tok |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 |
| 010 | 1. | CELKOVÉ KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY | | | | | | |
| 020 | 1.1. | Kladné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov | | | | | | |
| 030 | 1.1.1. | peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) | | | | | | |
| 040 | 1.1.1.1. | peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk), ktoré nezodpovedajú splátke istiny | | | | | | |
| 050 | 1.1.1.2. | iné peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) | | | | | | |
| 060 | 1.1.1.2.1. | peniaze splatné retailovými klientmi | | | | | | |
| 070 | 1.1.1.2.2. | peniaze splatné nefinančnými podnikmi | | | | | | |
| 080 | 1.1.1.2.3. | peniaze splatné štátmi, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora | | | | | | |
| 090 | 1.1.1.2.4. | peniaze splatné inými právnickými osobami | | | | | | |

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9

Kladný peňažný tok

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

110

120

130

140

150

160

010

1.

CELKOVÉ KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

020

1.1.

Kladné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov

030

1.1.1.

peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

040

1.1.1.1.

peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk), ktoré nezodpovedajú splátke istiny

050

1.1.1.2.

iné peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

060

1.1.1.2.1.

peniaze splatné retailovými klientmi

070

1.1.1.2.2.

peniaze splatné nefinančnými podnikmi

080

1.1.1.2.3.

peniaze splatné štátmi, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora

090

1.1.1.2.4.

peniaze splatné inými právnickými osobami

| | Suma | Trhová hodnota prijatého kolaterálu |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 |
| 100 | 1.1.2. | peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi | | | | | |
| 110 | 1.1.2.1. | peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady | | | | | |
| 120 | 1.1.2.1.1. | peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak je úverová inštitúcia schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov | | | | | |
| 130 | 1.1.2.1.2. | peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak úverová inštitúcia nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov | | | | | |
| 140 | 1.1.2.2. | peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady | | | | | |
| 150 | 1.1.2.2.1. | peniaze splatné centrálnymi bankami | | | | | |
| 160 | 1.1.2.2.2. | peniaze splatné finančnými klientmi | | | | | |
| 170 | 1.1.3. | kladné peňažné toky zodpovedajúce záporným peňažným tokom v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 | | | | | |

Suma

Trhová hodnota prijatého kolaterálu

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

100

1.1.2.

peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi

110

1.1.2.1.

peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady

120

1.1.2.1.1.

peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak je úverová inštitúcia schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov

130

1.1.2.1.2.

peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak úverová inštitúcia nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov

140

1.1.2.2.

peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady

150

1.1.2.2.1.

peniaze splatné centrálnymi bankami

160

1.1.2.2.2.

peniaze splatné finančnými klientmi

170

1.1.3.

kladné peňažné toky zodpovedajúce záporným peňažným tokom v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

| | | Štandardná váha | Uplatniteľná váha |
| --- | --- | --- | --- |
| Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 100 | 1.1.2. | peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi | | | | | |
| 110 | 1.1.2.1. | peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady | | | | | |
| 120 | 1.1.2.1.1. | peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak je úverová inštitúcia schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov | | | | | |
| 130 | 1.1.2.1.2. | peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak úverová inštitúcia nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov | | 0,05 | | | |
| 140 | 1.1.2.2. | peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady | | | | | |
| 150 | 1.1.2.2.1. | peniaze splatné centrálnymi bankami | | 1,00 | | | |
| 160 | 1.1.2.2.2. | peniaze splatné finančnými klientmi | | 1,00 | | | |
| 170 | 1.1.3. | kladné peňažné toky zodpovedajúce záporným peňažným tokom v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 | | 1,00 | | | |

Štandardná váha

Uplatniteľná váha

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

060

070

080

090

100

100

1.1.2.

peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi

110

1.1.2.1.

peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady

120

1.1.2.1.1.

peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak je úverová inštitúcia schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov

130

1.1.2.1.2.

peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak úverová inštitúcia nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov

0,05

140

1.1.2.2.

peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady

150

1.1.2.2.1.

peniaze splatné centrálnymi bankami

1,00

160

1.1.2.2.2.

peniaze splatné finančnými klientmi

1,00

170

1.1.3.

kladné peňažné toky zodpovedajúce záporným peňažným tokom v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

1,00

| | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 | Kladný peňažný tok |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 |
| 100 | 1.1.2. | peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi | | | | | | |
| 110 | 1.1.2.1. | peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady | | | | | | |
| 120 | 1.1.2.1.1. | peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak je úverová inštitúcia schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov | | | | | | |
| 130 | 1.1.2.1.2. | peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak úverová inštitúcia nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov | | | | | | |
| 140 | 1.1.2.2. | peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady | | | | | | |
| 150 | 1.1.2.2.1. | peniaze splatné centrálnymi bankami | | | | | | |
| 160 | 1.1.2.2.2. | peniaze splatné finančnými klientmi | | | | | | |
| 170 | 1.1.3. | kladné peňažné toky zodpovedajúce záporným peňažným tokom v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 | | | | | | |

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9

Kladný peňažný tok

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

110

120

130

140

150

160

100

1.1.2.

peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi

110

1.1.2.1.

peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady

120

1.1.2.1.1.

peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak je úverová inštitúcia schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov

130

1.1.2.1.2.

peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak úverová inštitúcia nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov

140

1.1.2.2.

peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady

150

1.1.2.2.1.

peniaze splatné centrálnymi bankami

160

1.1.2.2.2.

peniaze splatné finančnými klientmi

170

1.1.3.

kladné peňažné toky zodpovedajúce záporným peňažným tokom v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

| | Suma | Trhová hodnota prijatého kolaterálu |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 |
| 180 | 1.1.4. | peniaze splatné z transakcií obchodného financovania | | | | | |
| 190 | 1.1.5. | peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní | | | | | |
| 200 | 1.1.6. | aktíva bez stanoveného zmluvného konečného dátumu | | | | | |
| 210 | 1.1.7. | peniaze splatné z pozícií v kapitálových nástrojoch viazaných na významný index za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami | | | | | |
| 220 | 1.1.8. | kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity a akýchkoľvek iných prísľubov poskytnutých centrálnymi bankami za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami | | | | | |
| 230 | 1.1.9. | kladné peňažné toky z uvoľnených zostatkov v držbe na oddelených účtoch v súlade s regulatórnymi požiadavkami na ochranu aktív klienta z obchodovania | | | | | |
| 240 | 1.1.10. | kladné peňažné toky z derivátov | | | | | |
| 250 | 1.1.11. | kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušné orgány udelili povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov | | | | | |
| 260 | 1.1.12. | iné kladné peňažné toky | | | | | |

Suma

Trhová hodnota prijatého kolaterálu

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

180

1.1.4.

peniaze splatné z transakcií obchodného financovania

190

1.1.5.

peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní

200

1.1.6.

aktíva bez stanoveného zmluvného konečného dátumu

210

1.1.7.

peniaze splatné z pozícií v kapitálových nástrojoch viazaných na významný index za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami

220

1.1.8.

kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity a akýchkoľvek iných prísľubov poskytnutých centrálnymi bankami za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami

230

1.1.9.

kladné peňažné toky z uvoľnených zostatkov v držbe na oddelených účtoch v súlade s regulatórnymi požiadavkami na ochranu aktív klienta z obchodovania

240

1.1.10.

kladné peňažné toky z derivátov

250

1.1.11.

kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušné orgány udelili povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov

260

1.1.12.

iné kladné peňažné toky

| | | Štandardná váha | Uplatniteľná váha |
| --- | --- | --- | --- |
| Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 180 | 1.1.4. | peniaze splatné z transakcií obchodného financovania | | 1,00 | | | |
| 190 | 1.1.5. | peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní | | 1,00 | | | |
| 200 | 1.1.6. | aktíva bez stanoveného zmluvného konečného dátumu | | 0,20 | | | |
| 210 | 1.1.7. | peniaze splatné z pozícií v kapitálových nástrojoch viazaných na významný index za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami | | 1,00 | | | |
| 220 | 1.1.8. | kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity a akýchkoľvek iných prísľubov poskytnutých centrálnymi bankami za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami | | 1,00 | | | |
| 230 | 1.1.9. | kladné peňažné toky z uvoľnených zostatkov v držbe na oddelených účtoch v súlade s regulatórnymi požiadavkami na ochranu aktív klienta z obchodovania | | 1,00 | | | |
| 240 | 1.1.10. | kladné peňažné toky z derivátov | | 1,00 | | | |
| 250 | 1.1.11. | kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušné orgány udelili povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov | | | | | |
| 260 | 1.1.12. | iné kladné peňažné toky | | 1,00 | | | |

Štandardná váha

Uplatniteľná váha

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

060

070

080

090

100

180

1.1.4.

peniaze splatné z transakcií obchodného financovania

1,00

190

1.1.5.

peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní

1,00

200

1.1.6.

aktíva bez stanoveného zmluvného konečného dátumu

0,20

210

1.1.7.

peniaze splatné z pozícií v kapitálových nástrojoch viazaných na významný index za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami

1,00

220

1.1.8.

kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity a akýchkoľvek iných prísľubov poskytnutých centrálnymi bankami za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami

1,00

230

1.1.9.

kladné peňažné toky z uvoľnených zostatkov v držbe na oddelených účtoch v súlade s regulatórnymi požiadavkami na ochranu aktív klienta z obchodovania

1,00

240

1.1.10.

kladné peňažné toky z derivátov

1,00

250

1.1.11.

kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušné orgány udelili povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov

260

1.1.12.

iné kladné peňažné toky

1,00

| | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 | Kladný peňažný tok |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 |
| 180 | 1.1.4. | peniaze splatné z transakcií obchodného financovania | | | | | | |
| 190 | 1.1.5. | peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní | | | | | | |
| 200 | 1.1.6. | aktíva bez stanoveného zmluvného konečného dátumu | | | | | | |
| 210 | 1.1.7. | peniaze splatné z pozícií v kapitálových nástrojoch viazaných na významný index za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami | | | | | | |
| 220 | 1.1.8. | kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity a akýchkoľvek iných prísľubov poskytnutých centrálnymi bankami za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami | | | | | | |
| 230 | 1.1.9. | kladné peňažné toky z uvoľnených zostatkov v držbe na oddelených účtoch v súlade s regulatórnymi požiadavkami na ochranu aktív klienta z obchodovania | | | | | | |
| 240 | 1.1.10. | kladné peňažné toky z derivátov | | | | | | |
| 250 | 1.1.11. | kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušné orgány udelili povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov | | | | | | |
| 260 | 1.1.12. | iné kladné peňažné toky | | | | | | |

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9

Kladný peňažný tok

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

110

120

130

140

150

160

180

1.1.4.

peniaze splatné z transakcií obchodného financovania

190

1.1.5.

peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní

200

1.1.6.

aktíva bez stanoveného zmluvného konečného dátumu

210

1.1.7.

peniaze splatné z pozícií v kapitálových nástrojoch viazaných na významný index za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami

220

1.1.8.

kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity a akýchkoľvek iných prísľubov poskytnutých centrálnymi bankami za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami

230

1.1.9.

kladné peňažné toky z uvoľnených zostatkov v držbe na oddelených účtoch v súlade s regulatórnymi požiadavkami na ochranu aktív klienta z obchodovania

240

1.1.10.

kladné peňažné toky z derivátov

250

1.1.11.

kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušné orgány udelili povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov

260

1.1.12.

iné kladné peňažné toky

| | Suma | Trhová hodnota prijatého kolaterálu |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 |
| 270 | 1.2. | Kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh | | | | | |
| 280 | 1.2.1. | kolaterál, ktorý sa kvalifikuje ako likvidné aktívum | | | | | |
| 290 | 1.2.1.1. | kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | |
| 300 | 1.2.1.2. | kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | |
| 310 | 1.2.1.3. | kolaterál úrovne 2A | | | | | |
| 320 | 1.2.1.4. | kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá) | | | | | |
| 330 | 1.2.1.5. | kolaterál vo forme krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B | | | | | |
| 340 | 1.2.1.6. | kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby) | | | | | |
| 350 | 1.2.1.7. | kolaterál úrovne 2B, ktorý ešte nie je zachytený v oddiele 1.2.1.4., 1.2.1.5. alebo 1.2.1.6. | | | | | |
| 360 | 1.2.2. | kolaterál sa používa na krytie krátkej pozície | | | | | |
| 370 | 1.2.3. | kolaterál, ktorý sa nekvalifikuje ako likvidné aktívum | | | | | |

Suma

Trhová hodnota prijatého kolaterálu

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

270

1.2.

Kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh

280

1.2.1.

kolaterál, ktorý sa kvalifikuje ako likvidné aktívum

290

1.2.1.1.

kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

300

1.2.1.2.

kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

310

1.2.1.3.

kolaterál úrovne 2A

320

1.2.1.4.

kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá)

330

1.2.1.5.

kolaterál vo forme krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B

340

1.2.1.6.

kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby)

350

1.2.1.7.

kolaterál úrovne 2B, ktorý ešte nie je zachytený v oddiele 1.2.1.4., 1.2.1.5. alebo 1.2.1.6.

360

1.2.2.

kolaterál sa používa na krytie krátkej pozície

370

1.2.3.

kolaterál, ktorý sa nekvalifikuje ako likvidné aktívum

| | | Štandardná váha | Uplatniteľná váha |
| --- | --- | --- | --- |
| Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 270 | 1.2. | Kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh | | | | | |
| 280 | 1.2.1. | kolaterál, ktorý sa kvalifikuje ako likvidné aktívum | | | | | |
| 290 | 1.2.1.1. | kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | 1,00 | | | |
| 300 | 1.2.1.2. | kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | 0,93 | | | |
| 310 | 1.2.1.3. | kolaterál úrovne 2A | | 0,85 | | | |
| 320 | 1.2.1.4. | kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá) | | 0,75 | | | |
| 330 | 1.2.1.5. | kolaterál vo forme krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B | | 0,70 | | | |
| 340 | 1.2.1.6. | kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby) | | 0,65 | | | |
| 350 | 1.2.1.7. | kolaterál úrovne 2B, ktorý ešte nie je zachytený v oddiele 1.2.1.4., 1.2.1.5. alebo 1.2.1.6. | | 0,50 | | | |
| 360 | 1.2.2. | kolaterál sa používa na krytie krátkej pozície | | | | | |
| 370 | 1.2.3. | kolaterál, ktorý sa nekvalifikuje ako likvidné aktívum | | | | | |

Štandardná váha

Uplatniteľná váha

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

060

070

080

090

100

270

1.2.

Kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh

280

1.2.1.

kolaterál, ktorý sa kvalifikuje ako likvidné aktívum

290

1.2.1.1.

kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

1,00

300

1.2.1.2.

kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

0,93

310

1.2.1.3.

kolaterál úrovne 2A

0,85

320

1.2.1.4.

kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá)

0,75

330

1.2.1.5.

kolaterál vo forme krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B

0,70

340

1.2.1.6.

kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby)

0,65

350

1.2.1.7.

kolaterál úrovne 2B, ktorý ešte nie je zachytený v oddiele 1.2.1.4., 1.2.1.5. alebo 1.2.1.6.

0,50

360

1.2.2.

kolaterál sa používa na krytie krátkej pozície

370

1.2.3.

kolaterál, ktorý sa nekvalifikuje ako likvidné aktívum

| | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 | Kladný peňažný tok |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 |
| 270 | 1.2. | Kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh | | | | | | |
| 280 | 1.2.1. | kolaterál, ktorý sa kvalifikuje ako likvidné aktívum | | | | | | |
| 290 | 1.2.1.1. | kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 300 | 1.2.1.2. | kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 310 | 1.2.1.3. | kolaterál úrovne 2A | | | | | | |
| 320 | 1.2.1.4. | kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá) | | | | | | |
| 330 | 1.2.1.5. | kolaterál vo forme krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B | | | | | | |
| 340 | 1.2.1.6. | kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby) | | | | | | |
| 350 | 1.2.1.7. | kolaterál úrovne 2B, ktorý ešte nie je zachytený v oddiele 1.2.1.4., 1.2.1.5. alebo 1.2.1.6. | | | | | | |
| 360 | 1.2.2. | kolaterál sa používa na krytie krátkej pozície | | | | | | |
| 370 | 1.2.3. | kolaterál, ktorý sa nekvalifikuje ako likvidné aktívum | | | | | | |

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9

Kladný peňažný tok

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

110

120

130

140

150

160

270

1.2.

Kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh

280

1.2.1.

kolaterál, ktorý sa kvalifikuje ako likvidné aktívum

290

1.2.1.1.

kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

300

1.2.1.2.

kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

310

1.2.1.3.

kolaterál úrovne 2A

320

1.2.1.4.

kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá)

330

1.2.1.5.

kolaterál vo forme krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B

340

1.2.1.6.

kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby)

350

1.2.1.7.

kolaterál úrovne 2B, ktorý ešte nie je zachytený v oddiele 1.2.1.4., 1.2.1.5. alebo 1.2.1.6.

360

1.2.2.

kolaterál sa používa na krytie krátkej pozície

370

1.2.3.

kolaterál, ktorý sa nekvalifikuje ako likvidné aktívum

| | Suma | Trhová hodnota prijatého kolaterálu |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 |
| 380 | 1.2.3.1. | úvery s dozabezpečením: kolaterál je nelikvidný | | | | | |
| 390 | 1.2.3.2. | kolaterálom je nelikvidné vlastné imanie | | | | | |
| 400 | 1.2.3.3. | všetok iný nelikvidný kolaterál | | | | | |
| 410 | 1.3. | Celkové kladné peňažné toky zo swapov na kolaterál | | | | | |
| 420 | 1.4. | (Rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách) | | | | | |
| 430 | 1.5. | (Prebytok kladných peňažných tokov z prepojenej špecializovanej úverovej inštitúcie) | | | | | |
| DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
| 440 | 2. | Vzájomne závislé kladné peňažné toky | | | | | |
| 450 | 3. | Devízové kladné peňažné toky | | | | | |
| 460 | 4. | Kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia | | | | | |
| 470 | 4.1. | Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) | | | | | |

Suma

Trhová hodnota prijatého kolaterálu

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

380

1.2.3.1.

úvery s dozabezpečením: kolaterál je nelikvidný

390

1.2.3.2.

kolaterálom je nelikvidné vlastné imanie

400

1.2.3.3.

všetok iný nelikvidný kolaterál

410

1.3.

Celkové kladné peňažné toky zo swapov na kolaterál

420

1.4.

(Rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách)

430

1.5.

(Prebytok kladných peňažných tokov z prepojenej špecializovanej úverovej inštitúcie)

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

440

2.

Vzájomne závislé kladné peňažné toky

450

3.

Devízové kladné peňažné toky

460

4.

Kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

470

4.1.

Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

| | | Štandardná váha | Uplatniteľná váha |
| --- | --- | --- | --- |
| Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 380 | 1.2.3.1. | úvery s dozabezpečením: kolaterál je nelikvidný | | 0,50 | | | |
| 390 | 1.2.3.2. | kolaterálom je nelikvidné vlastné imanie | | 1,00 | | | |
| 400 | 1.2.3.3. | všetok iný nelikvidný kolaterál | | 1,00 | | | |
| 410 | 1.3. | Celkové kladné peňažné toky zo swapov na kolaterál | | | | | |
| 420 | 1.4. | (Rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách) | | | | | |
| 430 | 1.5. | (Prebytok kladných peňažných tokov z prepojenej špecializovanej úverovej inštitúcie) | | | | | |
| DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
| 440 | 2. | Vzájomne závislé kladné peňažné toky | | | | | |
| 450 | 3. | Devízové kladné peňažné toky | | | | | |
| 460 | 4. | Kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia | | | | | |
| 470 | 4.1. | Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) | | | | | |

Štandardná váha

Uplatniteľná váha

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

060

070

080

090

100

380

1.2.3.1.

úvery s dozabezpečením: kolaterál je nelikvidný

0,50

390

1.2.3.2.

kolaterálom je nelikvidné vlastné imanie

1,00

400

1.2.3.3.

všetok iný nelikvidný kolaterál

1,00

410

1.3.

Celkové kladné peňažné toky zo swapov na kolaterál

420

1.4.

(Rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách)

430

1.5.

(Prebytok kladných peňažných tokov z prepojenej špecializovanej úverovej inštitúcie)

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

440

2.

Vzájomne závislé kladné peňažné toky

450

3.

Devízové kladné peňažné toky

460

4.

Kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

470

4.1.

Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

| | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 | Kladný peňažný tok |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 |
| 380 | 1.2.3.1. | úvery s dozabezpečením: kolaterál je nelikvidný | | | | | | |
| 390 | 1.2.3.2. | kolaterálom je nelikvidné vlastné imanie | | | | | | |
| 400 | 1.2.3.3. | všetok iný nelikvidný kolaterál | | | | | | |
| 410 | 1.3. | Celkové kladné peňažné toky zo swapov na kolaterál | | | | | | |
| 420 | 1.4. | (Rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách) | | | | | | |
| 430 | 1.5. | (Prebytok kladných peňažných tokov z prepojenej špecializovanej úverovej inštitúcie) | | | | | | |
| DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
| 440 | 2. | Vzájomne závislé kladné peňažné toky | | | | | | |
| 450 | 3. | Devízové kladné peňažné toky | | | | | | |
| 460 | 4. | Kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia | | | | | | |
| 470 | 4.1. | Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) | | | | | | |

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9

Kladný peňažný tok

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

110

120

130

140

150

160

380

1.2.3.1.

úvery s dozabezpečením: kolaterál je nelikvidný

390

1.2.3.2.

kolaterálom je nelikvidné vlastné imanie

400

1.2.3.3.

všetok iný nelikvidný kolaterál

410

1.3.

Celkové kladné peňažné toky zo swapov na kolaterál

420

1.4.

(Rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách)

430

1.5.

(Prebytok kladných peňažných tokov z prepojenej špecializovanej úverovej inštitúcie)

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

440

2.

Vzájomne závislé kladné peňažné toky

450

3.

Devízové kladné peňažné toky

460

4.

Kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

470

4.1.

Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

| | Suma | Trhová hodnota prijatého kolaterálu |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 |
| 480 | 4.2. | Peniaze splatné finančnými klientmi | | | | | |
| 490 | 4.3. | Zabezpečené transakcie | | | | | |
| 500 | 4.4. | Peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní | | | | | |
| 510 | 4.5. | Všetky iné kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia | | | | | |
| 520 | 4.6. | Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán neudelil povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov | | | | | |

Suma

Trhová hodnota prijatého kolaterálu

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

480

4.2.

Peniaze splatné finančnými klientmi

490

4.3.

Zabezpečené transakcie

500

4.4.

Peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní

510

4.5.

Všetky iné kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

520

4.6.

Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán neudelil povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov

| | | Štandardná váha | Uplatniteľná váha |
| --- | --- | --- | --- |
| Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 480 | 4.2. | Peniaze splatné finančnými klientmi | | | | | |
| 490 | 4.3. | Zabezpečené transakcie | | | | | |
| 500 | 4.4. | Peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní | | | | | |
| 510 | 4.5. | Všetky iné kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia | | | | | |
| 520 | 4.6. | Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán neudelil povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov | | | | | |

Štandardná váha

Uplatniteľná váha

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

060

070

080

090

100

480

4.2.

Peniaze splatné finančnými klientmi

490

4.3.

Zabezpečené transakcie

500

4.4.

Peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní

510

4.5.

Všetky iné kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

520

4.6.

Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán neudelil povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov

| | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 | Kladný peňažný tok |
| --- | --- | --- |
| Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov | Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov |
| Riadok | ID | Položka | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 |
| 480 | 4.2. | Peniaze splatné finančnými klientmi | | | | | | |
| 490 | 4.3. | Zabezpečené transakcie | | | | | | |
| 500 | 4.4. | Peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní | | | | | | |
| 510 | 4.5. | Všetky iné kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia | | | | | | |
| 520 | 4.6. | Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán neudelil povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov | | | | | | |

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9

Kladný peňažný tok

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

110

120

130

140

150

160

480

4.2.

Peniaze splatné finančnými klientmi

490

4.3.

Zabezpečené transakcie

500

4.4.

Peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní

510

4.5.

Všetky iné kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

520

4.6.

Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán neudelil povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov

C 75.00 – KRYTIE LIKVIDITY – SWAPY NA KOLATERÁL

Mena

| | Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu | Záporné peňažné toky | Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 010 | 1. | CELKOVÉ SWAPY NA KOLATERÁL A DERIVÁTY ZABEZPEČENÉ KOLATERÁLOM | | | | | | |
| 020 | 1.1. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 030 | 1.1.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 040 | 1.1.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 050 | 1.1.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 060 | 1.1.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 070 | 1.1.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 080 | 1.1.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 090 | 1.1.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 100 | 1.1.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Záporné peňažné toky

Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

060

010

1.

CELKOVÉ SWAPY NA KOLATERÁL A DERIVÁTY ZABEZPEČENÉ KOLATERÁLOM

020

1.1.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) a vypožičiava sa tento kolaterál:

030

1.1.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

040

1.1.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

050

1.1.3.

Aktíva úrovne 2A

060

1.1.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

070

1.1.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

080

1.1.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

090

1.1.7.

Iné aktíva úrovne 2B

100

1.1.8.

Nelikvidné aktíva

| | Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Len deriváty zabezpečené kolaterálom |
| --- | --- | --- | --- |
| Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu |
| Riadok | ID | Položka | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 |
| 010 | 1. | CELKOVÉ SWAPY NA KOLATERÁL A DERIVÁTY ZABEZPEČENÉ KOLATERÁLOM | | | | | | |
| 020 | 1.1. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 030 | 1.1.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 040 | 1.1.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 050 | 1.1.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 060 | 1.1.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 070 | 1.1.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 080 | 1.1.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 090 | 1.1.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 100 | 1.1.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |

Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Len deriváty zabezpečené kolaterálom

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Riadok

ID

Položka

070

080

090

100

110

120

010

1.

CELKOVÉ SWAPY NA KOLATERÁL A DERIVÁTY ZABEZPEČENÉ KOLATERÁLOM

020

1.1.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) a vypožičiava sa tento kolaterál:

030

1.1.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

040

1.1.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

050

1.1.3.

Aktíva úrovne 2A

060

1.1.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

070

1.1.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

080

1.1.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

090

1.1.7.

Iné aktíva úrovne 2B

100

1.1.8.

Nelikvidné aktíva

| | Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu | Záporné peňažné toky | Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 110 | 1.2. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 120 | 1.2.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 130 | 1.2.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 140 | 1.2.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 150 | 1.2.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 160 | 1.2.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 170 | 1.2.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 180 | 1.2.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 190 | 1.2.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| 200 | 1.3. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 2A a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 210 | 1.3.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 220 | 1.3.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Záporné peňažné toky

Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

060

110

1.2.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 a vypožičiava sa tento kolaterál:

120

1.2.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

130

1.2.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

140

1.2.3.

Aktíva úrovne 2A

150

1.2.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

160

1.2.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

170

1.2.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

180

1.2.7.

Iné aktíva úrovne 2B

190

1.2.8.

Nelikvidné aktíva

200

1.3.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 2A a vypožičiava sa tento kolaterál:

210

1.3.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

220

1.3.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

| | Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Len deriváty zabezpečené kolaterálom |
| --- | --- | --- | --- |
| Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu |
| Riadok | ID | Položka | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 |
| 110 | 1.2. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 120 | 1.2.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 130 | 1.2.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 140 | 1.2.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 150 | 1.2.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 160 | 1.2.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 170 | 1.2.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 180 | 1.2.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 190 | 1.2.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| 200 | 1.3. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 2A a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 210 | 1.3.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 220 | 1.3.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |

Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Len deriváty zabezpečené kolaterálom

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Riadok

ID

Položka

070

080

090

100

110

120

110

1.2.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 a vypožičiava sa tento kolaterál:

120

1.2.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

130

1.2.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

140

1.2.3.

Aktíva úrovne 2A

150

1.2.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

160

1.2.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

170

1.2.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

180

1.2.7.

Iné aktíva úrovne 2B

190

1.2.8.

Nelikvidné aktíva

200

1.3.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 2A a vypožičiava sa tento kolaterál:

210

1.3.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

220

1.3.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

| | Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu | Záporné peňažné toky | Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 230 | 1.3.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 240 | 1.3.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 250 | 1.3.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 260 | 1.3.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 270 | 1.3.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 280 | 1.3.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| 290 | 1.4. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 300 | 1.4.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 310 | 1.4.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 320 | 1.4.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 330 | 1.4.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 340 | 1.4.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Záporné peňažné toky

Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

060

230

1.3.3.

Aktíva úrovne 2A

240

1.3.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

250

1.3.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

260

1.3.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

270

1.3.7.

Iné aktíva úrovne 2B

280

1.3.8.

Nelikvidné aktíva

290

1.4.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál:

300

1.4.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

310

1.4.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

320

1.4.3.

Aktíva úrovne 2A

330

1.4.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

340

1.4.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

| | Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Len deriváty zabezpečené kolaterálom |
| --- | --- | --- | --- |
| Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu |
| Riadok | ID | Položka | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 |
| 230 | 1.3.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 240 | 1.3.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 250 | 1.3.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 260 | 1.3.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 270 | 1.3.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 280 | 1.3.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| 290 | 1.4. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 300 | 1.4.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 310 | 1.4.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 320 | 1.4.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 330 | 1.4.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 340 | 1.4.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |

Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Len deriváty zabezpečené kolaterálom

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Riadok

ID

Položka

070

080

090

100

110

120

230

1.3.3.

Aktíva úrovne 2A

240

1.3.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

250

1.3.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

260

1.3.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

270

1.3.7.

Iné aktíva úrovne 2B

280

1.3.8.

Nelikvidné aktíva

290

1.4.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál:

300

1.4.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

310

1.4.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

320

1.4.3.

Aktíva úrovne 2A

330

1.4.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

340

1.4.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

| | Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu | Záporné peňažné toky | Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 350 | 1.4.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 360 | 1.4.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 370 | 1.4.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| 380 | 1.5. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 390 | 1.5.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 400 | 1.5.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 410 | 1.5.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 420 | 1.5.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 430 | 1.5.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 440 | 1.5.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 450 | 1.5.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 460 | 1.5.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Záporné peňažné toky

Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

060

350

1.4.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

360

1.4.7.

Iné aktíva úrovne 2B

370

1.4.8.

Nelikvidné aktíva

380

1.5.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál:

390

1.5.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

400

1.5.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

410

1.5.3.

Aktíva úrovne 2A

420

1.5.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

430

1.5.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

440

1.5.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

450

1.5.7.

Iné aktíva úrovne 2B

460

1.5.8.

Nelikvidné aktíva

| | Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Len deriváty zabezpečené kolaterálom |
| --- | --- | --- | --- |
| Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu |
| Riadok | ID | Položka | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 |
| 350 | 1.4.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 360 | 1.4.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 370 | 1.4.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| 380 | 1.5. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 390 | 1.5.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 400 | 1.5.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 410 | 1.5.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 420 | 1.5.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 430 | 1.5.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 440 | 1.5.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 450 | 1.5.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 460 | 1.5.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |

Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Len deriváty zabezpečené kolaterálom

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Riadok

ID

Položka

070

080

090

100

110

120

350

1.4.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

360

1.4.7.

Iné aktíva úrovne 2B

370

1.4.8.

Nelikvidné aktíva

380

1.5.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál:

390

1.5.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

400

1.5.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

410

1.5.3.

Aktíva úrovne 2A

420

1.5.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

430

1.5.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

440

1.5.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

450

1.5.7.

Iné aktíva úrovne 2B

460

1.5.8.

Nelikvidné aktíva

| | Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu | Záporné peňažné toky | Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 470 | 1.6. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 480 | 1.6.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 490 | 1.6.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 500 | 1.6.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 510 | 1.6.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 520 | 1.6.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 530 | 1.6.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 540 | 1.6.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 550 | 1.6.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| 560 | 1.7. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú iné aktíva úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 570 | 1.7.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Záporné peňažné toky

Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

060

470

1.6.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál:

480

1.6.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

490

1.6.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

500

1.6.3.

Aktíva úrovne 2A

510

1.6.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

520

1.6.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

530

1.6.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

540

1.6.7.

Iné aktíva úrovne 2B

550

1.6.8.

Nelikvidné aktíva

560

1.7.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú iné aktíva úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál:

570

1.7.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

| | Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Len deriváty zabezpečené kolaterálom |
| --- | --- | --- | --- |
| Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu |
| Riadok | ID | Položka | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 |
| 470 | 1.6. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 480 | 1.6.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 490 | 1.6.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 500 | 1.6.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 510 | 1.6.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 520 | 1.6.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 530 | 1.6.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 540 | 1.6.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 550 | 1.6.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| 560 | 1.7. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú iné aktíva úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 570 | 1.7.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |

Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Len deriváty zabezpečené kolaterálom

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Riadok

ID

Položka

070

080

090

100

110

120

470

1.6.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál:

480

1.6.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

490

1.6.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

500

1.6.3.

Aktíva úrovne 2A

510

1.6.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

520

1.6.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

530

1.6.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

540

1.6.7.

Iné aktíva úrovne 2B

550

1.6.8.

Nelikvidné aktíva

560

1.7.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú iné aktíva úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál:

570

1.7.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

| | Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu | Záporné peňažné toky | Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 580 | 1.7.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 590 | 1.7.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 600 | 1.7.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 610 | 1.7.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 620 | 1.7.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 630 | 1.7.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 640 | 1.7.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| 650 | 1.8. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú nelikvidné aktíva a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 660 | 1.8.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 670 | 1.8.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 680 | 1.8.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Záporné peňažné toky

Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

060

580

1.7.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

590

1.7.3.

Aktíva úrovne 2A

600

1.7.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

610

1.7.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

620

1.7.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

630

1.7.7.

Iné aktíva úrovne 2B

640

1.7.8.

Nelikvidné aktíva

650

1.8.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú nelikvidné aktíva a vypožičiava sa tento kolaterál:

660

1.8.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

670

1.8.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

680

1.8.3.

Aktíva úrovne 2A

| | Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Len deriváty zabezpečené kolaterálom |
| --- | --- | --- | --- |
| Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu |
| Riadok | ID | Položka | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 |
| 580 | 1.7.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 590 | 1.7.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |
| 600 | 1.7.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 610 | 1.7.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 620 | 1.7.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 630 | 1.7.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 640 | 1.7.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| 650 | 1.8. | Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú nelikvidné aktíva a vypožičiava sa tento kolaterál: | | | | | | |
| 660 | 1.8.1. | Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) | | | | | | |
| 670 | 1.8.2. | Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou | | | | | | |
| 680 | 1.8.3. | Aktíva úrovne 2A | | | | | | |

Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Len deriváty zabezpečené kolaterálom

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Riadok

ID

Položka

070

080

090

100

110

120

580

1.7.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

590

1.7.3.

Aktíva úrovne 2A

600

1.7.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

610

1.7.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

620

1.7.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

630

1.7.7.

Iné aktíva úrovne 2B

640

1.7.8.

Nelikvidné aktíva

650

1.8.

Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú nelikvidné aktíva a vypožičiava sa tento kolaterál:

660

1.8.1.

Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

670

1.8.2.

Úroveň 1: kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

680

1.8.3.

Aktíva úrovne 2A

| | Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu | Záporné peňažné toky | Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riadok | ID | Položka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 690 | 1.8.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 700 | 1.8.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 710 | 1.8.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 720 | 1.8.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 730 | 1.8.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
| 740 | 2. | Celkové swapy na kolaterál (všetky protistrany), ak sa vypožičaný kolaterál použil na krytie krátkych pozícií | | | | | | |
| 750 | 3. | Celkové swapy na kolaterál s protistranami v rámci skupiny | | | | | | |
| 760 | 4. | Celkové swapy na kolaterál s protistranami, ktorými sú centrálne banky | | | | | | |

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Záporné peňažné toky

Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Riadok

ID

Položka

010

020

030

040

050

060

690

1.8.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

700

1.8.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

710

1.8.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

720

1.8.7.

Iné aktíva úrovne 2B

730

1.8.8.

Nelikvidné aktíva

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

740

2.

Celkové swapy na kolaterál (všetky protistrany), ak sa vypožičaný kolaterál použil na krytie krátkych pozícií

750

3.

Celkové swapy na kolaterál s protistranami v rámci skupiny

760

4.

Celkové swapy na kolaterál s protistranami, ktorými sú centrálne banky

| | Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov | Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov | Len deriváty zabezpečené kolaterálom |
| --- | --- | --- | --- |
| Trhová hodnota požičaného kolaterálu | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu |
| Riadok | ID | Položka | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 |
| 690 | 1.8.4. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) | | | | | | |
| 700 | 1.8.5. | Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou | | | | | | |
| 710 | 1.8.6. | Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) | | | | | | |
| 720 | 1.8.7. | Iné aktíva úrovne 2B | | | | | | |
| 730 | 1.8.8. | Nelikvidné aktíva | | | | | | |
| DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
| 740 | 2. | Celkové swapy na kolaterál (všetky protistrany), ak sa vypožičaný kolaterál použil na krytie krátkych pozícií | | | | | | |
| 750 | 3. | Celkové swapy na kolaterál s protistranami v rámci skupiny | | | | | | |
| 760 | 4. | Celkové swapy na kolaterál s protistranami, ktorými sú centrálne banky | | | | | | |

Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Len deriváty zabezpečené kolaterálom

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Riadok

ID

Položka

070

080

090

100

110

120

690

1.8.4.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

700

1.8.5.

Úroveň 2B: kryté dlhopisy s vysokou kvalitou

710

1.8.6.

Úroveň 2B: cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

720

1.8.7.

Iné aktíva úrovne 2B

730

1.8.8.

Nelikvidné aktíva

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

740

2.

Celkové swapy na kolaterál (všetky protistrany), ak sa vypožičaný kolaterál použil na krytie krátkych pozícií

750

3.

Celkové swapy na kolaterál s protistranami v rámci skupiny

760

4.

Celkové swapy na kolaterál s protistranami, ktorými sú centrálne banky

C 76.00 – KRYTIE LIKVIDITY – VÝPOČTY

Mena

| | Hodnota / percentuálny podiel |
| --- | --- |
| Riadok | ID | Položka | 010 |
| VÝPOČTY |
| Čitateľ, menovateľ, pomer |
| 010 | 1. | Vankúš likvidity | |
| 020 | 2. | Čistý záporný tok likvidity | |
| 030 | 3. | Ukazovateľ krytia likvidity (%) | |
| Výpočty čitateľa |
| 040 | 4. | Vankúš likvidity úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (hodnota podľa článku 9): neupravený | |
| 050 | 5. | Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní | |
| 060 | 6. | Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní | |
| 070 | 7. | Zabezpečené záporné peňažné toky hotovosti do 30 dní | |
| 080 | 8. | Zabezpečené kladné peňažné toky hotovosti do 30 dní | |
| 090 | 9. | ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou | |
| 100 | 10. | Hodnota krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 podľa článku 9: neupravená | |
| 110 | 11. | Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní | |
| 120 | 12. | Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní | |
| 130 | 13. | ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou | |
| 140 | 14. | ‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou | |
| 150 | 15. | ‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 | |
| 160 | 16. | Hodnota aktív úrovne 2A podľa článku 9: neupravená | |
| 170 | 17. | Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 2A do 30 dní | |
| 180 | 18. | Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 2A do 30 dní | |
| 190 | 19. | ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 2A | |
| 200 | 20. | ‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 2A | |
| 210 | 21. | ‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 2A | |
| 220 | 22. | Hodnota aktív úrovne 2B podľa článku 9: neupravená | |
| 230 | 23. | Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 2B do 30 dní | |
| 240 | 24. | Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 2B do 30 dní | |
| 250 | 25. | ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 2B | |
| 260 | 26. | ‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 2B | |
| 270 | 27. | ‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 2B | |
| 280 | 28. | Výška prebytku likvidných aktív | |
| 290 | 29. | Vankúš likvidity | |
| Výpočty menovateľa |
| 300 | 30. | Celkové záporné peňažné toky | |
| 310 | 31. | Plne vyňaté kladné peňažné toky | |
| 320 | 32. | Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu | |
| 330 | 33. | Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu | |
| 340 | 34. | Zníženie pre plne vyňaté kladné peňažné toky | |
| 350 | 35. | Zníženie pre kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu | |
| 360 | 36. | Zníženie pre kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu | |
| 370 | 37. | Čistý záporný tok likvidity | |
| Pilier 2 |
| 380 | 38. | Požiadavka piliera 2 stanovená v článku 105 smernice o kapitálových požiadavkách“ | |

Hodnota / percentuálny podiel

Riadok

ID

Položka

010

VÝPOČTY

Čitateľ, menovateľ, pomer

010

1.

Vankúš likvidity

020

2.

Čistý záporný tok likvidity

030

3.

Ukazovateľ krytia likvidity (%)

Výpočty čitateľa

040

4.

Vankúš likvidity úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (hodnota podľa článku 9): neupravený

050

5.

Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

060

6.

Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

070

7.

Zabezpečené záporné peňažné toky hotovosti do 30 dní

080

8.

Zabezpečené kladné peňažné toky hotovosti do 30 dní

090

9.

‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

100

10.

Hodnota krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 podľa článku 9: neupravená

110

11.

Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

120

12.

Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

130

13.

‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou

140

14.

‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou

150

15.

‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

160

16.

Hodnota aktív úrovne 2A podľa článku 9: neupravená

170

17.

Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 2A do 30 dní

180

18.

Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 2A do 30 dní

190

19.

‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 2A

200

20.

‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 2A

210

21.

‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 2A

220

22.

Hodnota aktív úrovne 2B podľa článku 9: neupravená

230

23.

Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 2B do 30 dní

240

24.

Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 2B do 30 dní

250

25.

‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 2B

260

26.

‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 2B

270

27.

‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 2B

280

28.

Výška prebytku likvidných aktív

290

29.

Vankúš likvidity

Výpočty menovateľa

300

30.

Celkové záporné peňažné toky

310

31.

Plne vyňaté kladné peňažné toky

320

32.

Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu

330

33.

Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu

340

34.

Zníženie pre plne vyňaté kladné peňažné toky

350

35.

Zníženie pre kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu

360

36.

Zníženie pre kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu

370

37.

Čistý záporný tok likvidity

Pilier 2

380

38.

Požiadavka piliera 2 stanovená v článku 105 smernice o kapitálových požiadavkách“

---

PRÍLOHA II

„PRÍLOHA XXIII

VYKAZOVANIE LIKVIDITY (ČASŤ 1: LIKVIDNÉ AKTÍVA)

1.   Likvidné aktíva

1.1.   Všeobecné poznámky

| 1. | Toto je súhrnný vzor, ktorý obsahuje informácie o aktívach na účely vykazovania požiadavky na krytie likvidity bližšie určenej v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61. Položky, ktoré úverové inštitúcie nemusia vypĺňať, sú vyznačené sivou farbou. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Vykazované aktíva musia spĺňať požiadavky stanovené v hlave II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Odchylne od odseku 2 úverové inštitúcie neuplatňujú pri vypĺňaní vzoru na základe významnej meny, ako sa vyžaduje v článku 415 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, menové obmedzenia vymedzené v článku 8 ods. 6, článku 10 ods. 1 písm. d) a článku 12 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Úverové inštitúcie naďalej uplatňujú jurisdikčné obmedzenia. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Úverové inštitúcie vykazujú vzor v príslušných menách v súlade s článkom 4 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Pri odkazovaní na článok 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 úverové inštitúcie vykazujú v príslušných prípadoch sumu/trhovú hodnotu likvidných aktív, pričom zohľadňujú čisté záporné a kladné toky likvidity vyplývajúce z predčasného zavretia hedžingu podľa vymedzenia v článku 8 ods. 5 a v súlade s primeranými zrážkami (haircutmi) bližšie určenými v kapitole 2. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/61 sa týka len mier a zrážok. V týchto pokynoch sa slovo ‚vážený‘ používa ako všeobecný pojem na označenie sumy získanej po uplatnení príslušných zrážok, mier a akýchkoľvek ďalších príslušných dodatočných pokynov (napr. v prípade zabezpečených pôžičiek a financovania). Slovo ‚váha‘ v kontexte týchto pokynov označuje číslo od 0 do 1, ktoré po vynásobení sumou tvorí váženú sumu, resp. hodnotu podľa článku 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Úverové inštitúcie nevykazujú duplicitne položky v rámci oddielov 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1 a 1.2.2 a medzi týmito oddielmi. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Niektoré doplňujúce položky sú zahrnuté v súvisiacom vzore k týmto pokynom. Hoci nie sú nevyhnutne potrebné na výpočet samotného ukazovateľa, musia sa vyplniť. Tieto položky poskytujú potrebné informácie s cieľom umožniť príslušnému orgánu vypracovať primerané posúdenie plnenia požiadaviek na likviditu zo strany úverových inštitúcií. V niektorých prípadoch predstavujú podrobnejšie členenie položiek zahrnutých do hlavných oddielov vzorov, zatiaľ čo v iných prípadoch odrážajú dodatočné zdroje likvidity, ku ktorým môžu mať úverové inštitúcie prístup. |
| --- | --- |

8.

1.2.   Osobitné poznámky

1.2.1.   Osobitné požiadavky týkajúce sa PKI

| 9. | V prípade položiek 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2, 1.2.2.10, 1.2.2.11, 1.2.2.12, 1.2.2.13 vykazujú úverové inštitúcie príslušný podiel trhovej hodnoty PKI zodpovedajúci podkladovým likvidným aktívam podniku v súlade so zásadami vymedzenými v článku 15 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

9.

1.2.2.   Osobitné požiadavky týkajúce sa zachovania predchádzajúceho stavu a prechodné ustanovenia

| 10. | Úverové inštitúcie vykazujú položky uvedené v článkoch 35, 36 a 37 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v príslušných riadkoch pre aktíva. Celkový súčet všetkých súm aktív vykázaných na základe týchto článkov sa vykazuje na referenčné účely aj v oddiele ‚Doplňujúce položky‘. |
| --- | --- |

10.

1.2.3.   Osobitné požiadavky na vykazovanie zo strany centrálnych inštitúcií

| 11. | Centrálne inštitúcie pri vykazovaní likvidných aktív zodpovedajúcich vkladom úverových inštitúcií vloženým v centrálnej inštitúcii, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie, musia zabezpečiť, aby vykazovaná suma týchto likvidných aktív po zrážke nepresahovala záporný peňažný tok zo zodpovedajúcich vkladov [článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61]. |
| --- | --- |

11.

1.2.4.   Osobitné požiadavky týkajúce sa vyrovnania a forwardových transakcií

| 12. | Všetky aktíva v súlade s článkami 7, 8 a 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ktoré sú k referenčnému dátumu v zásobe úverovej inštitúcie, sa vykazujú v príslušnom riadku vo vzore C 72, aj keď sú predané alebo použité v zabezpečených forwardových transakciách. Náležite sa žiadne likvidné aktíva nevykazujú vo vzore C 72.00 prílohy XXIV z forwardových transakcií, ktoré sa týkajú zmluvne dohodnutých, ale ešte nevyrovnaných nákupov likvidných aktív a forwardových nákupov likvidných aktív. |
| --- | --- |

12.

Čiastkový vzor pre likvidné aktíva

Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov

| Stĺpec | Odkazy na právne predpisy a pokyny |
| --- | --- |
| 010 | Suma/trhová hodnota

  Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 010 trhovú hodnotu alebo prípadne sumu likvidných aktív vymedzených v hlave II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Suma/trhová hodnota vykázaná v stĺpci 010:






  — | zohľadňuje čisté záporné a čisté kladné peňažné toky z dôvodu predčasného zavretia hedžingu podľa vymedzenia v článku 8 ods. 5 uvedeného nariadenia, |

Stĺpec

Odkazy na právne predpisy a pokyny

010

Suma/trhová hodnota

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 010 trhovú hodnotu alebo prípadne sumu likvidných aktív vymedzených v hlave II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Suma/trhová hodnota vykázaná v stĺpci 010:

—

zohľadňuje čisté záporné a čisté kladné peňažné toky z dôvodu predčasného zavretia hedžingu podľa vymedzenia v článku 8 ods. 5 uvedeného nariadenia,

| — | nezohľadňuje zrážky bližšie určené v hlave II uvedeného nariadenia, |
| --- | --- |

—

nezohľadňuje zrážky bližšie určené v hlave II uvedeného nariadenia,

| — | zahŕňa podiel vkladov uvedených v článku 16 ods. 1 písm. a) uvedeného nariadenia, v ktorých rámci sú držané odlišné konkrétne aktíva, v zodpovedajúcich riadkoch pre aktíva, |
| --- | --- |

—

zahŕňa podiel vkladov uvedených v článku 16 ods. 1 písm. a) uvedeného nariadenia, v ktorých rámci sú držané odlišné konkrétne aktíva, v zodpovedajúcich riadkoch pre aktíva,

| — | sa prípadne zníži o sumu vkladov vložených v centrálnej úverovej inštitúcii vymedzených v článku 16, ako je uvedené v článku 27 ods. 3 uvedeného nariadenia. |
| --- | --- |

—

sa prípadne zníži o sumu vkladov vložených v centrálnej úverovej inštitúcii vymedzených v článku 16, ako je uvedené v článku 27 ods. 3 uvedeného nariadenia.

Pri odkazovaní na článok 8 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 úverové inštitúcie zohľadňujú čisté peňažné toky, buď záporné alebo kladné, ktoré by vznikli, ak by sa mal hedžing zavrieť k referenčnému dátumu vykazovania. Pri tom sa nezohľadňujú potenciálne budúce zmeny hodnoty aktíva.

020

Štandardná váha

Stĺpec 020 obsahuje váhy odrážajúce sumu získanú po uplatnení príslušných zrážok bližšie určených v hlave II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Cieľom váh je odrážať zníženie hodnoty likvidných aktív po uplatnení vhodných zrážok.

030

Uplatniteľná váha

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 030 uplatniteľnú váhu uplatnenú na likvidné aktíva vymedzené v hlave II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Výsledkom uplatniteľných váh môžu byť vážené priemerné hodnoty a vykazujú sa v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné váhy môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia. Údaj vykázaný v stĺpci 030 nesmie presiahnuť údaj v stĺpci 020.

040

Hodnota podľa článku 9

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 hodnotu likvidného aktíva v súlade s vymedzením stanoveným v článku 9 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61. Ide o sumu/trhovú hodnotu, v ktorej sú zohľadnené čisté záporné a kladné toky likvidity z dôvodu predčasného zavretia hedžingu, vynásobenú príslušnou váhou.

Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov

| Riadok | Odkazy na právne predpisy a pokyny |
| --- | --- |
| 010 | 1.   CELKOVÉ NEUPRAVENÉ LIKVIDNÉ AKTÍVA

  Hlava II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú sumu/trhovú hodnotu svojich likvidných aktív v stĺpci 010.
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú hodnotu svojich likvidných aktív podľa článku 9 v stĺpci 040 |
| 020 | 1.1.   Celkové neupravené aktíva úrovne 1

  Články 10, 15, 16 a 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva vykázané v tomto oddiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 1 alebo sa s nimi tak zaobchádzalo, ak je tak konkrétne uvedené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61.
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú sumu/trhovú hodnotu svojich likvidných aktív úrovne 1 v stĺpci 010.
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú hodnotu svojich likvidných aktív úrovne 1 podľa článku 9 v stĺpci 040. |
| 030 | 1.1.1.   Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

  Články 10, 15, 16 a 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva vykázané v tomto pododdiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 1 alebo sa s nimi tak zaobchádzalo, ak je tak konkrétne uvedené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61. Aktíva a podkladové aktíva, ktoré sa považujú za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou podľa vymedzenia v článku 10 ods. 1 písm. f) uvedeného nariadenia, sa v tomto pododdiele nevykazujú.
  Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 010 súčet celkovej trhovej hodnoty aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou neupravených na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej váženej hodnoty aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou neupravených na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 040 | 1.1.1.1.   Mince a bankovky

  Článok 10 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Celková výška hotovosti vrátane mincí a bankoviek/mena. |
| 050 | 1.1.1.2.   Čerpateľné rezervy v centrálnej banke

  Článok 10 ods. 1 písm. b) bod iii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Celková výška rezerv, ktoré je možné čerpať kedykoľvek počas stresových období, v držbe úverovej inštitúcie v ECB, centrálnej banke členského štátu alebo centrálnej banke tretej krajiny za predpokladu, že expozíciám voči centrálnej banke tretej krajiny alebo jej ústrednej štátnej správe bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
  Oprávnená čerpateľná suma je stanovená na základe dohody medzi príslušným orgánom a príslušnou centrálnou bankou podľa vymedzenia v článku 10 ods. 1 písm. b) bode iii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 060 | 1.1.1.3.   Aktíva centrálnych bánk

  Článok 10 ods. 1 písm. b) body i) a ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce pohľadávky voči ECB, centrálnej banke členského štátu alebo centrálnej banke tretej krajiny alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že expozíciám voči centrálnej banke tretej krajiny alebo jej ústrednej štátnej správe bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
| 070 | 1.1.1.4.   Aktíva ústrednej štátnej správy

  Článok 10 ods. 1 písm. c) body i) a ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústrednej štátnej správe členského štátu alebo ústrednej štátnej správe tretej krajiny alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že jej bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
  Tu sa vykazujú aktíva emitované úverovými inštitúciami, na ktoré poskytla záruku ústredná štátna správa členského štátu v súlade s ustanovením o zachovaní predchádzajúceho stavu stanoveným v článku 35 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Tu sa vykazujú aktíva emitované agentúrami pre správu aktív so zníženou hodnotou sponzorovanými členskými štátmi podľa článku 36 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 080 | 1.1.1.5.   Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov

  Článok 10 ods. 1 písm. c) body iii) a iv) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce pohľadávky voči regionálnej štátnej správe alebo miestnymi orgánom v členskom štáte alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že sa s nimi zaobchádza ako s expozíciami voči ústrednej štátnej správe členského štátu v súlade s článkom 115 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
  Aktíva predstavujúce pohľadávky voči regionálnej štátnej správe alebo miestnym orgánom v tretej krajine alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi, ktorým bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a za predpokladu, že sa s nimi zaobchádza ako s expozíciami voči ústrednej štátnej správe tretej krajiny v súlade s článkom 115 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
  Tu sa vykazujú aktíva emitované úverovými inštitúciami, na ktoré poskytla záruku regionálna štátna správa alebo miestny orgán v členskom štáte v súlade s ustanovením o zachovaní predchádzajúceho stavu stanoveným v článku 35 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 090 | 1.1.1.6.   Aktíva subjektov verejného sektora

  Článok 10 ods. 1 písm. c) bod v) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce pohľadávky voči subjektom verejného sektora v členskom štáte alebo tretej krajine alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že sa s nimi zaobchádza ako s expozíciami voči ústrednej štátnej správe, regionálnej štátnej správe alebo miestnym orgánom tohto členského štátu alebo tretej krajiny v súlade s článkom 116 ods. 4 a 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
  Každá ústredná štátna správa tretej krajiny uvedená vyššie musí mať priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
  S každou regionálnou štátnou správou alebo miestnym orgánom tretej krajiny uvedeným vyššie sa zaobchádza ako s expozíciami voči ústrednej štátnej správe tretej krajiny v súlade s článkom 115 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
| 100 | 1.1.1.7.   Uznateľné aktíva ústrednej štátnej správy a centrálnej banky v domácej a cudzej mene

  Článok 10 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústrednej štátnej správe alebo centrálnej banke tretej krajiny alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi, ktorým nominovaná ECAI nepriradila ratingové hodnotenie zodpovedajúce stupňu kreditnej kvality 1, za predpokladu, že úverová inštitúcia uznáva tieto aktíva za aktíva úrovne 1 na účely krytia čistých záporných tokov likvidity vyplývajúcich zo stresovej situácie, ktoré vznikli v rovnakej mene, v ktorej je aktívum denominované.
  Aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústrednej štátnej správe alebo centrálnej banke tretej krajiny alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi, ktorým nominovaná ECAI nepriradila ratingové hodnotenie zodpovedajúce stupňu kreditnej kvality 1 a tieto aktíva nie sú denominované v domácej mene danej tretej krajiny, za predpokladu, že úverová inštitúcia uznáva tieto aktíva za aktíva úrovne 1 do výšky jej čistých záporných tokov likvidity vyplývajúcich zo stresovej situácie v danej cudzej mene zodpovedajúcej jej činnostiam v jurisdikcii, v ktorej sa riziko likvidity prijíma. |
| 110 | 1.1.1.8.   Aktíva úverovej inštitúcie (chránenej štátnou správou členského štátu, poskytovateľ podporných úverov)

  Článok 10 ods. 1 písm. e) body i) a ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva emitované úverovými inštitúciami, ktoré sú založené alebo zriadené ústrednou štátnou správou, regionálnou štátnou správou alebo miestnym orgánom členského štátu, ktoré majú zákonnú povinnosť chrániť ekonomickú základňu úverovej inštitúcie a udržiavať jej finančnú životaschopnosť.
  Aktíva emitované poskytovateľom podporných úverov podľa vymedzenia v článku 10 ods. 1 písm. e) bode ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  S každou regionálnou štátnou správou alebo miestnym orgánom uvedeným vyššie sa zaobchádza ako s expozíciami voči ústrednej štátnej správe členského štátu v súlade s článkom 115 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
| 120 | 1.1.1.9.   Aktíva multilaterálnej rozvojovej banky a medzinárodných organizácií

  Článok 10 ods. 1 písm. g) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce pohľadávky voči multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným organizáciám alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi uvedeným v článku 117 ods. 2 a článku 118 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
| 130 | 1.1.1.10.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú mince/bankovky a/alebo expozície voči centrálnym bankám

  Článok 15 ods. 2 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú minciam, bankovkám a expozíciám voči ECB, centrálnej banke členského štátu alebo tretej krajiny, za predpokladu, že expozíciám voči centrálnej banke tretej krajiny alebo jej ústrednej štátnej správe bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
| 140 | 1.1.1.11.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

  Článok 15 ods. 2 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva úrovne 1, okrem mincí, bankoviek, expozícií voči ECB a centrálnej banke členského štátu alebo tretej krajiny a krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou bližšie určených v článku 10 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 150 | 1.1.1.12.   Alternatívne prístupy k likvidite: Kreditná facilita centrálnej banky

  Článok 19 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Nevyčerpaný objem kreditných facilít od ECB, centrálnej banky členského štátu alebo tretej krajiny za predpokladu, že daná facilita spĺňa požiadavky vymedzené v článku 19 ods. 1 písm. b) bodoch i) až iii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 160 | 1.1.1.13.   Centrálne úverové inštitúcie: Aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

  Článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V súlade s článkom 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 je potrebné určiť likvidné aktíva, ktoré zodpovedajú vkladom úverových inštitúcií vloženým v centrálnej inštitúcii, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie. Tieto likvidné aktíva sa nezapočítavajú na účely krytia iných záporných peňažných tokov než z príslušných vkladov a nezohľadňujú sa na účely výpočtu zloženia zvyšného vankúša likvidity centrálnej inštitúcie na individuálnej úrovni podľa článku 17.
  Centrálne inštitúcie pri vykazovaní týchto aktív musia zabezpečiť, aby vykazovaná suma týchto likvidných aktív po zrážke nepresahovala záporný peňažný tok z príslušných vkladov.
  Tieto aktíva sa vykazujú v príslušnom oddiele vzoru C 72.00 prílohy XXIV a tu sa uvádza príslušný údaj.
  Aktíva uvedené v tomto riadku sú aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou. |
| 170 | 1.1.1.14.   Alternatívne prístupy k likvidite: Aktíva úrovne 2A uznané za aktíva úrovne 1

  Článok 19 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Ak existuje nedostatok aktív úrovne 1, úverové inštitúcie vykazujú výšku aktív úrovne 2A, ktoré uznávajú za aktíva úrovne 1, a nevykazujú ich ako aktíva úrovne 2A v súlade s článkom 19 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Tieto aktíva sa nevykazujú v oddiele pre aktíva úrovne 2A. |
| 180 | 1.1.2.   Celkové neupravené kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

  Články 10, 15 a 16 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva vykázané v tomto pododdiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 1 alebo sa s nimi tak zaobchádzalo, ak je tak konkrétne uvedené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61, a ide o kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou vymedzené v článku 10 ods. 1 písm. f) uvedeného nariadenia alebo sa ich podkladové aktíva tak kvalifikujú.
  Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 010 súčet celkovej trhovej hodnoty krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej váženej hodnoty krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 190 | 1.1.2.1.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

  Článok 10 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce expozície vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou, ktoré sú v súlade s článkom 10 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 200 | 1.1.2.2.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: Podkladovým aktívom sú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

  Článok 15 ods. 2 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou bližšie určené v článku 10 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 210 | 1.1.2.3.   Centrálne úverové inštitúcie: Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

  Článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V súlade s článkom 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 je potrebné určiť likvidné aktíva, ktoré zodpovedajú vkladom úverových inštitúcií vloženým v centrálnej inštitúcii, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie. Tieto likvidné aktíva sa nezapočítavajú na účely krytia iných záporných peňažných tokov než z príslušných vkladov a nezohľadňujú sa na účely výpočtu zloženia zvyšného vankúša likvidity centrálnej inštitúcie na individuálnej úrovni podľa článku 17.
  Centrálne inštitúcie pri vykazovaní týchto aktív musia zabezpečiť, aby vykazovaná suma týchto likvidných aktív po zrážke nepresahovala záporný peňažný tok z príslušných vkladov.
  Tieto aktíva sa vykazujú v príslušnom oddiele vzoru C 72.00 prílohy XXIV a tu sa uvádza príslušný údaj.
  Aktíva uvedené v tomto riadku predstavujú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1. |
| 220 | 1.2.   Celkové neupravené aktíva úrovne 2

  Články 11, 12, 13, 14, 15, 16 a 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva vykázané v tomto oddiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 2A alebo úrovne 2B alebo sa s nimi podobne zaobchádzalo podľa delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú sumu/trhovú hodnotu svojich likvidných aktív úrovne 2 v stĺpci 010.
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú hodnotu svojich likvidných aktív úrovne 2 podľa článku 9 v stĺpci 040. |
| 230 | 1.2.1.   Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 2A

  Články 11, 15 a 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva vykázané v tomto pododdiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 2A alebo sa s nimi tak zaobchádzalo podľa delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej trhovej hodnoty aktív úrovne 2A, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej váženej hodnoty aktív úrovne 2A, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 240 | 1.2.1.1.   Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (členský štát, riziková váha 20 %)

  Článok 11 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce pohľadávky voči regionálnej štátnej správe, miestnym orgánom alebo subjektom verejného sektora v členskom štáte alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi, ak bola expozíciám priradená riziková váha 20 %. |
| 250 | 1.2.1.2.   Aktíva centrálnej banky alebo ústrednej/regionálnej štátnej správy alebo miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (tretia krajina, riziková váha 20 %)

  Článok 11 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústrednej štátnej správe alebo centrálnej banke tretej krajiny alebo regionálnej štátnej správe, miestnemu orgánu alebo subjektu verejného sektora v tretej krajine alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že im bola priradená riziková váha 20 %. |
| 260 | 1.2.1.3.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (CQS 2)

  Článok 11 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce expozície vo forme krytých dlhopisov s vysokou kvalitou, ktoré sú v súlade s článkom 11 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 za predpokladu, že im bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 2 v súlade s článkom 129 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
| 270 | 1.2.1.4.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (tretia krajina, CQS 1)

  Článok 11 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce expozície vo forme krytých dlhopisov emitovaných úverovými inštitúciami v tretích krajinách, ktoré sú v súlade s článkom 11 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že im bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré má stupeň kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 129 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
| 280 | 1.2.1.5.   Podnikové dlhové cenné papiere (CQS 1)

  Článok 11 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Podnikové dlhové cenné papiere, ktoré sú v súlade s článkom 11 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 290 | 1.2.1.6.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú aktíva úrovne 2A

  Článok 15 ods. 2 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva úrovne 2A bližšie určené v článku 11 delegovaného nariadenia Komisie 2015/61. |
| 300 | 1.2.1.7.   Centrálne úverové inštitúcie: Aktíva úrovne 2A, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

  Článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V súlade s článkom 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 je potrebné určiť likvidné aktíva, ktoré zodpovedajú vkladom úverových inštitúcií vloženým v centrálnej inštitúcii, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie. Tieto likvidné aktíva sa nezapočítavajú na účely krytia iných záporných peňažných tokov než z príslušných vkladov a nezohľadňujú sa na účely výpočtu zloženia zvyšného vankúša likvidity centrálnej inštitúcie na individuálnej úrovni podľa článku 17.
  Centrálne inštitúcie pri vykazovaní týchto aktív musia zabezpečiť, aby vykazovaná suma týchto likvidných aktív po zrážke nepresahovala záporný peňažný tok z príslušných vkladov.
  Tieto aktíva sa vykazujú v príslušnom oddiele vzoru C 72.00 prílohy XXIV a tu sa uvádza príslušný údaj.
  Aktíva uvedené v tomto riadku predstavujú aktíva úrovne 2A. |
| 310 | 1.2.2.   Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 2 B

  Články 12, 13, 14, 15, 16 a 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva vykázané v tomto pododdiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 2B podľa delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej trhovej hodnoty aktív úrovne 2 B, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej váženej hodnoty aktív úrovne 2 B, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 320 | 1.2.2.1.   Cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie, CQS 1)

  Článok 12 ods. 1 písm. a) a článok 13 ods. 2 písm. g) body i) a ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Expozície vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami, ktoré spĺňajú požiadavky stanovené v článku 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že sú zabezpečené úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie zabezpečenými prednostným záložným právom alebo plne zaručenými úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie v súlade s článkami 13 ods. 2 písm. g) bodmi i) a ii) uvedeného nariadenia.
  Tu sa vykazujú aktíva, na ktoré sa vzťahuje prechodné ustanovenie bližšie určené v článku 37 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 330 | 1.2.2.2.   Cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

  Článok 12 ods. 1 písm. a) a článok 13 ods. 2 písm. g) bod iv) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Expozície vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami, ktoré spĺňajú požiadavky stanovené v článku 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že sú zabezpečené úvermi na motorové vozidlá a lízingami v súlade s článkom 13 ods. 2 písm. g) bodom iv) uvedeného nariadenia. |
| 340 | 1.2.2.3.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (riziková váha 35 %)

  Článok 12 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Aktíva predstavujúce expozície vo forme krytých dlhopisov emitovaných úverovými inštitúciami, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že skupinu podkladových aktív tvoria výlučne expozície, ktoré spĺňajú podmienky na to, aby sa im priradila 35 % alebo nižšia riziková váha podľa článku 125 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
| 350 | 1.2.2.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

  Článok 12 ods. 1 písm. a) a článok 13 ods. 2 písm. g) body iii) a v) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Expozície vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami, ktoré spĺňajú požiadavky stanovené v článku 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že sú zabezpečené aktívami vymedzenými v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch iii) a v) uvedeného nariadenia. Je potrebné poznamenať, že na účely článku 13 ods. 2 písm. g) bodu iii) aspoň 80 % dlžníkov v skupine v čase emisie sekuritizácie musia tvoriť malé a stredné podniky. |
| 360 | 1.2.2.5.   Podnikové dlhové cenné papiere (CQS 2/3)

  Článok 12 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Podnikové dlhové cenné papiere, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 |
| 370 | 1.2.2.6.   Podnikové dlhové cenné papiere – neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 1/2/3)

  Článok 12 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade úverových inštitúcií, ktoré v súlade so svojimi stanovami nemôžu mať z náboženských dôvodov v držbe úročené aktíva, môže príslušný orgán povoliť výnimku z článku 12 ods. 1 písm. b) bodov ii) a iii) za predpokladu, že existujú dôkazy o nedostatku neúročených aktív spĺňajúcich tieto požiadavky, a že predmetné neúročené aktíva sú na súkromných trhoch primerane likvidné.
  Vyššie uvedené úverové inštitúcie vykazujú podnikové dlhové cenné papiere obsahujúce neúročené aktíva, ako sa uvádza vyššie, pokiaľ spĺňajú požiadavky uvedené v článku 12 ods. 1 písm. b) bode i) a dostali riadnu výnimku od svojho príslušného orgánu. |
| 380 | 1.2.2.7.   Akcie (významný akciový index)

  Článok 12 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Akcie, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a sú denominované v mene domovského členského štátu úverovej inštitúcie.
  Úverové inštitúcie tiež vykazujú akcie, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. c) a sú denominované v inej mene, za predpokladu, že sa považujú za aktíva úrovne 2B iba do výšky sumy na krytie záporných tokov likvidity v danej mene alebo v jurisdikcii, v ktorej sa riziko likvidity prijíma. |
| 390 | 1.2.2.8.   Neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 3 – 5)

  Článok 12 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade úverových inštitúcií, ktoré v súlade so svojimi stanovami nemôžu mať z náboženských dôvodov v držbe úročené aktíva a neúročené aktíva predstavujúce pohľadávky voči centrálnym bankám alebo ústrednej štátnej správe alebo centrálnej banke tretej krajiny alebo regionálnej štátnej správe, miestnemu orgánu alebo subjektu verejného sektora v tretej krajine alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že uvedeným aktívam nominovaná ECAI priradila ratingové hodnotenie zodpovedajúce aspoň stupňu kreditnej kvality 5 v súlade s článkom 114 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 alebo v prípade krátkodobého ratingového hodnotenia rovnocennému stupňu kreditnej kvality. |
| 400 | 1.2.2.9.   Záväzné facility likvidity s obmedzeným použitím poskytované centrálnou bankou

  Článok 12 ods. 1 písm. d) a článok 14 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Nevyčerpaná výška záväzných facilít likvidity s obmedzeným použitím poskytovaných centrálnymi bankami, ktoré sú v súlade s článkom 14 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 410 | 1.2.2.10.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

  Článok 15 ods. 2 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva úrovne 2B, ako je bližšie určené v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch i), ii) a iv) delegovaného nariadenia Komisie 2015/61. |
| 420 | 1.2.2.11.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (riziková váha 35 %)

  Článok 15 ods. 2 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva úrovne 2B, ako je bližšie určené v článku 12 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie 2015/61. |
| 430 | 1.2.2.12.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

  Článok 15 ods. 2 písm. g) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva úrovne 2B, ako je bližšie určené v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch iii) a v) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Je potrebné poznamenať, že na účely článku 13 ods. 2 písm. g) bodu iii) aspoň 80 % dlžníkov v skupine v čase emisie sekuritizácie musia tvoriť malé a stredné podniky. |
| 440 | 1.2.2.13.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú podnikové dlhové cenné papiere (CQS 2/3), akcie (významný akciový index) alebo neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 3 – 5)

  Článok 15 ods. 2 písm. h) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú podnikovým dlhovým cenným papierom, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, akciám, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. c) uvedeného nariadenia, alebo neúročeným aktívam, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. f) uvedeného nariadenia. |
| 450 | 1.2.2.14.   Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (žiadne povinné investície)

  Článok 16 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Minimálny vklad úverovej inštitúcie v centrálnej úverovej inštitúcii za predpokladu, že je súčasťou schémy inštitucionálneho zabezpečenia uvedenej v článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, siete oprávnenej na udelenie výnimky podľa článku 10 uvedeného nariadenia alebo siete družstevných spoločností v členskom štáte upravenej zákonom alebo zmluvou.
  Úverové inštitúcie musia zabezpečiť, aby centrálna inštitúcia nemala žiadnu zákonnú ani zmluvnú povinnosť držať vklady alebo ich investovať do likvidných aktív stanovenej úrovne alebo kategórie. |
| 460 | 1.2.2.15.   Finančné prostriedky na posilnenie likvidity k dispozícii pre člena siete od centrálnej inštitúcie (bližšie neurčená kolateralizácia)

  Článok 16 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Nevyčerpaná výška obmedzených finančných prostriedkov na posilnenie likvidity, ktoré sú v súlade s článkom 16 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 |
| 470 | 1.2.2.16.   Centrálne úverové inštitúcie: Aktíva úrovne 2B, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

  Článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V súlade s článkom 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 je potrebné určiť likvidné aktíva, ktoré zodpovedajú vkladom úverových inštitúcií vloženým v centrálnej inštitúcii, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie. Tieto likvidné aktíva sa nezapočítavajú na účely krytia iných záporných peňažných tokov než z príslušných vkladov a nezohľadňujú sa na účely výpočtu zloženia zvyšného vankúša likvidity centrálnej inštitúcie na individuálnej úrovni podľa článku 17.
  Centrálne inštitúcie pri vykazovaní týchto aktív musia zabezpečiť, aby vykazovaná suma týchto likvidných aktív po zrážke nepresahovala záporný peňažný tok z príslušných vkladov.
  Tieto aktíva sa vykazujú v príslušnom oddiele vzoru C 72.00 prílohy XXIV a tu sa uvádza príslušný údaj.
  Aktíva uvedené v tomto riadku predstavujú aktíva úrovne 2B. |
| DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
| 480 | 2.   Alternatívne prístupy k likvidite: Dodatočné aktíva úrovne 1/2A/2B zahrnuté z dôvodu menového nesúladu, ktorý sa neuplatňuje z dôvodov alternatívnych prístupov k likvidite

  Článok 19 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Ak úverové inštitúcie nemajú dostatočné likvidné aktíva v danej mene na to, aby splnili ukazovateľ krytia likvidity, úverová inštitúcia môže nedostatok likvidných aktív v danej mene pokryť tým, že nezohľadní prevádzkové požiadavky na menový súlad stanovené v článku 8 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Dodatočné aktíva sa vykazujú bežným spôsobom v príslušnom oddiele vzoru C 72.00 prílohy XIV a tu sa uvádza celková výška aktív zahrnutých v dôsledku tohto alternatívneho prístupu k likvidite z dôvodu neuplatnenia menového súladu. |
| 490 | 3.   Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

  Článok 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch podľa požiadaviek uvedených v článku 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 500 | 4.   Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 1 v podobe krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

  Článok 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív úrovne 1 v podobe krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch podľa požiadaviek uvedených v článku 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 510 | 5.   Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 2A)

  Článok 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív úrovne 2A vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch podľa požiadaviek uvedených v článku 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 520 | 6.   Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 2B)

  Článok 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív úrovne 2B vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch podľa požiadaviek uvedených v článku 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 530 | 7.   Úpravy aktív z dôvodu čistých záporných tokov likvidity vyplývajúcich z predčasného zavretia hedžingu

  Článok 8 ods. 5 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku úprav, ktoré vykonali pri svojich likvidných aktívach vykázaných v oddieloch pre úroveň 1/2A/2B vo vzťahu k čistým záporným peňažným tokom hotovosti z dôvodu predčasného zavretia hedžingu v súlade s článkom 8 ods. 5 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 540 | 8.   Úpravy aktív z dôvodu čistých kladných tokov likvidity vyplývajúcich z predčasného zavretia hedžingu

  Článok 8 ods. 5 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku úprav, ktoré vykonali pri svojich likvidných aktívach vykázaných v oddieloch pre úroveň 1/2A/2B vo vzťahu k čistým kladným peňažným tokom hotovosti z dôvodu predčasného zavretia hedžingu v súlade s článkom 8 ods. 5 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 550 | 9.   Zaručené bankové aktíva sponzorované členskými štátmi, na ktoré sa vzťahuje zachovanie predchádzajúceho stavu

  Článok 35 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív emitovaných úverovými inštitúciami, na ktoré poskytla záruku ústredná štátna správa členského štátu v súlade s článkom 35 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch. |
| 560 | 10.   Agentúry pre správu aktív so zníženou hodnotou sponzorované členskými štátmi, na ktoré sa vzťahuje prechodné ustanovenie

  Článok 36 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív uvedených v článku 36 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch. |
| 570 | 11.   Sekuritizácie zabezpečené úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie, na ktoré sa vzťahuje prechodné ustanovenie

  Článok 37 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív uvedených v článku 37 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch. |
| 580 | 12.   Aktíva úrovne 1/2A/2B vylúčené z menových dôvodov

  Článok 8 ods. 6, článok 10 ods. 1 písm. d) a článok 12 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Inštitúcia vykazuje tú časť aktív, ktoré sú v súlade s článkom 8 ods. 6, článkom 10 ods. 1 písm. d) a článkom 12 ods. 1 písm. c), ktorá nie je zo strany uznateľná na základe ustanovení v uvedených článkoch. |
| 590 | 13.   Aktíva úrovne 1/2A/2B vylúčené z prevádzkových dôvodov okrem menových dôvodov

  Článok 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú aktíva, ktoré sú v súlade s článkom 7 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ale ktoré nespĺňajú požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného nariadenia, za predpokladu, že neboli vykázané v riadku 580 z menových dôvodov. |
| 600 | 14.   Neúročené aktíva úrovne 1 (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov)

  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku neúročených aktív úrovne 1 (držaných úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov). |
| 610 | 15.   Neúročené aktíva úrovne 2A (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov)

  Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku neúročených aktív úrovne 2A (držaných úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) |

Riadok

Odkazy na právne predpisy a pokyny

010

1.   CELKOVÉ NEUPRAVENÉ LIKVIDNÉ AKTÍVA

Hlava II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú sumu/trhovú hodnotu svojich likvidných aktív v stĺpci 010.

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú hodnotu svojich likvidných aktív podľa článku 9 v stĺpci 040

020

1.1.   Celkové neupravené aktíva úrovne 1

Články 10, 15, 16 a 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva vykázané v tomto oddiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 1 alebo sa s nimi tak zaobchádzalo, ak je tak konkrétne uvedené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú sumu/trhovú hodnotu svojich likvidných aktív úrovne 1 v stĺpci 010.

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú hodnotu svojich likvidných aktív úrovne 1 podľa článku 9 v stĺpci 040.

030

1.1.1.   Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Články 10, 15, 16 a 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva vykázané v tomto pododdiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 1 alebo sa s nimi tak zaobchádzalo, ak je tak konkrétne uvedené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61. Aktíva a podkladové aktíva, ktoré sa považujú za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou podľa vymedzenia v článku 10 ods. 1 písm. f) uvedeného nariadenia, sa v tomto pododdiele nevykazujú.

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 010 súčet celkovej trhovej hodnoty aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou neupravených na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej váženej hodnoty aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou neupravených na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

040

1.1.1.1.   Mince a bankovky

Článok 10 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Celková výška hotovosti vrátane mincí a bankoviek/mena.

050

1.1.1.2.   Čerpateľné rezervy v centrálnej banke

Článok 10 ods. 1 písm. b) bod iii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Celková výška rezerv, ktoré je možné čerpať kedykoľvek počas stresových období, v držbe úverovej inštitúcie v ECB, centrálnej banke členského štátu alebo centrálnej banke tretej krajiny za predpokladu, že expozíciám voči centrálnej banke tretej krajiny alebo jej ústrednej štátnej správe bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Oprávnená čerpateľná suma je stanovená na základe dohody medzi príslušným orgánom a príslušnou centrálnou bankou podľa vymedzenia v článku 10 ods. 1 písm. b) bode iii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

060

1.1.1.3.   Aktíva centrálnych bánk

Článok 10 ods. 1 písm. b) body i) a ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce pohľadávky voči ECB, centrálnej banke členského štátu alebo centrálnej banke tretej krajiny alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že expozíciám voči centrálnej banke tretej krajiny alebo jej ústrednej štátnej správe bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

070

1.1.1.4.   Aktíva ústrednej štátnej správy

Článok 10 ods. 1 písm. c) body i) a ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústrednej štátnej správe členského štátu alebo ústrednej štátnej správe tretej krajiny alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že jej bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Tu sa vykazujú aktíva emitované úverovými inštitúciami, na ktoré poskytla záruku ústredná štátna správa členského štátu v súlade s ustanovením o zachovaní predchádzajúceho stavu stanoveným v článku 35 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Tu sa vykazujú aktíva emitované agentúrami pre správu aktív so zníženou hodnotou sponzorovanými členskými štátmi podľa článku 36 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

080

1.1.1.5.   Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov

Článok 10 ods. 1 písm. c) body iii) a iv) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce pohľadávky voči regionálnej štátnej správe alebo miestnymi orgánom v členskom štáte alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že sa s nimi zaobchádza ako s expozíciami voči ústrednej štátnej správe členského štátu v súlade s článkom 115 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Aktíva predstavujúce pohľadávky voči regionálnej štátnej správe alebo miestnym orgánom v tretej krajine alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi, ktorým bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a za predpokladu, že sa s nimi zaobchádza ako s expozíciami voči ústrednej štátnej správe tretej krajiny v súlade s článkom 115 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Tu sa vykazujú aktíva emitované úverovými inštitúciami, na ktoré poskytla záruku regionálna štátna správa alebo miestny orgán v členskom štáte v súlade s ustanovením o zachovaní predchádzajúceho stavu stanoveným v článku 35 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

090

1.1.1.6.   Aktíva subjektov verejného sektora

Článok 10 ods. 1 písm. c) bod v) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce pohľadávky voči subjektom verejného sektora v členskom štáte alebo tretej krajine alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že sa s nimi zaobchádza ako s expozíciami voči ústrednej štátnej správe, regionálnej štátnej správe alebo miestnym orgánom tohto členského štátu alebo tretej krajiny v súlade s článkom 116 ods. 4 a 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Každá ústredná štátna správa tretej krajiny uvedená vyššie musí mať priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

S každou regionálnou štátnou správou alebo miestnym orgánom tretej krajiny uvedeným vyššie sa zaobchádza ako s expozíciami voči ústrednej štátnej správe tretej krajiny v súlade s článkom 115 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

100

1.1.1.7.   Uznateľné aktíva ústrednej štátnej správy a centrálnej banky v domácej a cudzej mene

Článok 10 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústrednej štátnej správe alebo centrálnej banke tretej krajiny alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi, ktorým nominovaná ECAI nepriradila ratingové hodnotenie zodpovedajúce stupňu kreditnej kvality 1, za predpokladu, že úverová inštitúcia uznáva tieto aktíva za aktíva úrovne 1 na účely krytia čistých záporných tokov likvidity vyplývajúcich zo stresovej situácie, ktoré vznikli v rovnakej mene, v ktorej je aktívum denominované.

Aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústrednej štátnej správe alebo centrálnej banke tretej krajiny alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi, ktorým nominovaná ECAI nepriradila ratingové hodnotenie zodpovedajúce stupňu kreditnej kvality 1 a tieto aktíva nie sú denominované v domácej mene danej tretej krajiny, za predpokladu, že úverová inštitúcia uznáva tieto aktíva za aktíva úrovne 1 do výšky jej čistých záporných tokov likvidity vyplývajúcich zo stresovej situácie v danej cudzej mene zodpovedajúcej jej činnostiam v jurisdikcii, v ktorej sa riziko likvidity prijíma.

110

1.1.1.8.   Aktíva úverovej inštitúcie (chránenej štátnou správou členského štátu, poskytovateľ podporných úverov)

Článok 10 ods. 1 písm. e) body i) a ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva emitované úverovými inštitúciami, ktoré sú založené alebo zriadené ústrednou štátnou správou, regionálnou štátnou správou alebo miestnym orgánom členského štátu, ktoré majú zákonnú povinnosť chrániť ekonomickú základňu úverovej inštitúcie a udržiavať jej finančnú životaschopnosť.

Aktíva emitované poskytovateľom podporných úverov podľa vymedzenia v článku 10 ods. 1 písm. e) bode ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

S každou regionálnou štátnou správou alebo miestnym orgánom uvedeným vyššie sa zaobchádza ako s expozíciami voči ústrednej štátnej správe členského štátu v súlade s článkom 115 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

120

1.1.1.9.   Aktíva multilaterálnej rozvojovej banky a medzinárodných organizácií

Článok 10 ods. 1 písm. g) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce pohľadávky voči multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným organizáciám alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi uvedeným v článku 117 ods. 2 a článku 118 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

130

1.1.1.10.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú mince/bankovky a/alebo expozície voči centrálnym bankám

Článok 15 ods. 2 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú minciam, bankovkám a expozíciám voči ECB, centrálnej banke členského štátu alebo tretej krajiny, za predpokladu, že expozíciám voči centrálnej banke tretej krajiny alebo jej ústrednej štátnej správe bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 114 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

140

1.1.1.11.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Článok 15 ods. 2 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva úrovne 1, okrem mincí, bankoviek, expozícií voči ECB a centrálnej banke členského štátu alebo tretej krajiny a krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou bližšie určených v článku 10 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

150

1.1.1.12.   Alternatívne prístupy k likvidite: Kreditná facilita centrálnej banky

Článok 19 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Nevyčerpaný objem kreditných facilít od ECB, centrálnej banky členského štátu alebo tretej krajiny za predpokladu, že daná facilita spĺňa požiadavky vymedzené v článku 19 ods. 1 písm. b) bodoch i) až iii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

160

1.1.1.13.   Centrálne úverové inštitúcie: Aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

Článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V súlade s článkom 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 je potrebné určiť likvidné aktíva, ktoré zodpovedajú vkladom úverových inštitúcií vloženým v centrálnej inštitúcii, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie. Tieto likvidné aktíva sa nezapočítavajú na účely krytia iných záporných peňažných tokov než z príslušných vkladov a nezohľadňujú sa na účely výpočtu zloženia zvyšného vankúša likvidity centrálnej inštitúcie na individuálnej úrovni podľa článku 17.

Centrálne inštitúcie pri vykazovaní týchto aktív musia zabezpečiť, aby vykazovaná suma týchto likvidných aktív po zrážke nepresahovala záporný peňažný tok z príslušných vkladov.

Tieto aktíva sa vykazujú v príslušnom oddiele vzoru C 72.00 prílohy XXIV a tu sa uvádza príslušný údaj.

Aktíva uvedené v tomto riadku sú aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou.

170

1.1.1.14.   Alternatívne prístupy k likvidite: Aktíva úrovne 2A uznané za aktíva úrovne 1

Článok 19 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Ak existuje nedostatok aktív úrovne 1, úverové inštitúcie vykazujú výšku aktív úrovne 2A, ktoré uznávajú za aktíva úrovne 1, a nevykazujú ich ako aktíva úrovne 2A v súlade s článkom 19 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Tieto aktíva sa nevykazujú v oddiele pre aktíva úrovne 2A.

180

1.1.2.   Celkové neupravené kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

Články 10, 15 a 16 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva vykázané v tomto pododdiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 1 alebo sa s nimi tak zaobchádzalo, ak je tak konkrétne uvedené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61, a ide o kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou vymedzené v článku 10 ods. 1 písm. f) uvedeného nariadenia alebo sa ich podkladové aktíva tak kvalifikujú.

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 010 súčet celkovej trhovej hodnoty krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej váženej hodnoty krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

190

1.1.2.1.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

Článok 10 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce expozície vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou, ktoré sú v súlade s článkom 10 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

200

1.1.2.2.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: Podkladovým aktívom sú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou

Článok 15 ods. 2 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou bližšie určené v článku 10 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

210

1.1.2.3.   Centrálne úverové inštitúcie: Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

Článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V súlade s článkom 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 je potrebné určiť likvidné aktíva, ktoré zodpovedajú vkladom úverových inštitúcií vloženým v centrálnej inštitúcii, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie. Tieto likvidné aktíva sa nezapočítavajú na účely krytia iných záporných peňažných tokov než z príslušných vkladov a nezohľadňujú sa na účely výpočtu zloženia zvyšného vankúša likvidity centrálnej inštitúcie na individuálnej úrovni podľa článku 17.

Centrálne inštitúcie pri vykazovaní týchto aktív musia zabezpečiť, aby vykazovaná suma týchto likvidných aktív po zrážke nepresahovala záporný peňažný tok z príslušných vkladov.

Tieto aktíva sa vykazujú v príslušnom oddiele vzoru C 72.00 prílohy XXIV a tu sa uvádza príslušný údaj.

Aktíva uvedené v tomto riadku predstavujú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1.

220

1.2.   Celkové neupravené aktíva úrovne 2

Články 11, 12, 13, 14, 15, 16 a 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva vykázané v tomto oddiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 2A alebo úrovne 2B alebo sa s nimi podobne zaobchádzalo podľa delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú sumu/trhovú hodnotu svojich likvidných aktív úrovne 2 v stĺpci 010.

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú hodnotu svojich likvidných aktív úrovne 2 podľa článku 9 v stĺpci 040.

230

1.2.1.   Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 2A

Články 11, 15 a 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva vykázané v tomto pododdiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 2A alebo sa s nimi tak zaobchádzalo podľa delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej trhovej hodnoty aktív úrovne 2A, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej váženej hodnoty aktív úrovne 2A, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

240

1.2.1.1.   Aktíva regionálnej štátnej správy/miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (členský štát, riziková váha 20 %)

Článok 11 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce pohľadávky voči regionálnej štátnej správe, miestnym orgánom alebo subjektom verejného sektora v členskom štáte alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi, ak bola expozíciám priradená riziková váha 20 %.

250

1.2.1.2.   Aktíva centrálnej banky alebo ústrednej/regionálnej štátnej správy alebo miestnych orgánov alebo subjektov verejného sektora (tretia krajina, riziková váha 20 %)

Článok 11 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce pohľadávky voči ústrednej štátnej správe alebo centrálnej banke tretej krajiny alebo regionálnej štátnej správe, miestnemu orgánu alebo subjektu verejného sektora v tretej krajine alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že im bola priradená riziková váha 20 %.

260

1.2.1.3.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (CQS 2)

Článok 11 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce expozície vo forme krytých dlhopisov s vysokou kvalitou, ktoré sú v súlade s článkom 11 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 za predpokladu, že im bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré zodpovedá aspoň stupňu kreditnej kvality 2 v súlade s článkom 129 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

270

1.2.1.4.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (tretia krajina, CQS 1)

Článok 11 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce expozície vo forme krytých dlhopisov emitovaných úverovými inštitúciami v tretích krajinách, ktoré sú v súlade s článkom 11 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že im bolo priradené ratingové hodnotenie nominovanej ECAI, ktoré má stupeň kreditnej kvality 1 v súlade s článkom 129 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

280

1.2.1.5.   Podnikové dlhové cenné papiere (CQS 1)

Článok 11 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Podnikové dlhové cenné papiere, ktoré sú v súlade s článkom 11 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

290

1.2.1.6.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú aktíva úrovne 2A

Článok 15 ods. 2 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva úrovne 2A bližšie určené v článku 11 delegovaného nariadenia Komisie 2015/61.

300

1.2.1.7.   Centrálne úverové inštitúcie: Aktíva úrovne 2A, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

Článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V súlade s článkom 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 je potrebné určiť likvidné aktíva, ktoré zodpovedajú vkladom úverových inštitúcií vloženým v centrálnej inštitúcii, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie. Tieto likvidné aktíva sa nezapočítavajú na účely krytia iných záporných peňažných tokov než z príslušných vkladov a nezohľadňujú sa na účely výpočtu zloženia zvyšného vankúša likvidity centrálnej inštitúcie na individuálnej úrovni podľa článku 17.

Centrálne inštitúcie pri vykazovaní týchto aktív musia zabezpečiť, aby vykazovaná suma týchto likvidných aktív po zrážke nepresahovala záporný peňažný tok z príslušných vkladov.

Tieto aktíva sa vykazujú v príslušnom oddiele vzoru C 72.00 prílohy XXIV a tu sa uvádza príslušný údaj.

Aktíva uvedené v tomto riadku predstavujú aktíva úrovne 2A.

310

1.2.2.   Celkové neupravené aktíva ÚROVNE 2 B

Články 12, 13, 14, 15, 16 a 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva vykázané v tomto pododdiele boli výslovne určené ako aktíva úrovne 2B podľa delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej trhovej hodnoty aktív úrovne 2 B, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 súčet celkovej váženej hodnoty aktív úrovne 2 B, ktorý nie je upravený na základe ustanovenia článku 17 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

320

1.2.2.1.   Cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie, CQS 1)

Článok 12 ods. 1 písm. a) a článok 13 ods. 2 písm. g) body i) a ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Expozície vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami, ktoré spĺňajú požiadavky stanovené v článku 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že sú zabezpečené úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie zabezpečenými prednostným záložným právom alebo plne zaručenými úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie v súlade s článkami 13 ods. 2 písm. g) bodmi i) a ii) uvedeného nariadenia.

Tu sa vykazujú aktíva, na ktoré sa vzťahuje prechodné ustanovenie bližšie určené v článku 37 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

330

1.2.2.2.   Cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Článok 12 ods. 1 písm. a) a článok 13 ods. 2 písm. g) bod iv) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Expozície vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami, ktoré spĺňajú požiadavky stanovené v článku 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že sú zabezpečené úvermi na motorové vozidlá a lízingami v súlade s článkom 13 ods. 2 písm. g) bodom iv) uvedeného nariadenia.

340

1.2.2.3.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (riziková váha 35 %)

Článok 12 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva predstavujúce expozície vo forme krytých dlhopisov emitovaných úverovými inštitúciami, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že skupinu podkladových aktív tvoria výlučne expozície, ktoré spĺňajú podmienky na to, aby sa im priradila 35 % alebo nižšia riziková váha podľa článku 125 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

350

1.2.2.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Článok 12 ods. 1 písm. a) a článok 13 ods. 2 písm. g) body iii) a v) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Expozície vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami, ktoré spĺňajú požiadavky stanovené v článku 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že sú zabezpečené aktívami vymedzenými v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch iii) a v) uvedeného nariadenia. Je potrebné poznamenať, že na účely článku 13 ods. 2 písm. g) bodu iii) aspoň 80 % dlžníkov v skupine v čase emisie sekuritizácie musia tvoriť malé a stredné podniky.

360

1.2.2.5.   Podnikové dlhové cenné papiere (CQS 2/3)

Článok 12 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Podnikové dlhové cenné papiere, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

370

1.2.2.6.   Podnikové dlhové cenné papiere – neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 1/2/3)

Článok 12 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade úverových inštitúcií, ktoré v súlade so svojimi stanovami nemôžu mať z náboženských dôvodov v držbe úročené aktíva, môže príslušný orgán povoliť výnimku z článku 12 ods. 1 písm. b) bodov ii) a iii) za predpokladu, že existujú dôkazy o nedostatku neúročených aktív spĺňajúcich tieto požiadavky, a že predmetné neúročené aktíva sú na súkromných trhoch primerane likvidné.

Vyššie uvedené úverové inštitúcie vykazujú podnikové dlhové cenné papiere obsahujúce neúročené aktíva, ako sa uvádza vyššie, pokiaľ spĺňajú požiadavky uvedené v článku 12 ods. 1 písm. b) bode i) a dostali riadnu výnimku od svojho príslušného orgánu.

380

1.2.2.7.   Akcie (významný akciový index)

Článok 12 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Akcie, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a sú denominované v mene domovského členského štátu úverovej inštitúcie.

Úverové inštitúcie tiež vykazujú akcie, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. c) a sú denominované v inej mene, za predpokladu, že sa považujú za aktíva úrovne 2B iba do výšky sumy na krytie záporných tokov likvidity v danej mene alebo v jurisdikcii, v ktorej sa riziko likvidity prijíma.

390

1.2.2.8.   Neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 3 – 5)

Článok 12 ods. 1 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade úverových inštitúcií, ktoré v súlade so svojimi stanovami nemôžu mať z náboženských dôvodov v držbe úročené aktíva a neúročené aktíva predstavujúce pohľadávky voči centrálnym bankám alebo ústrednej štátnej správe alebo centrálnej banke tretej krajiny alebo regionálnej štátnej správe, miestnemu orgánu alebo subjektu verejného sektora v tretej krajine alebo pohľadávky zaručené týmito subjektmi za predpokladu, že uvedeným aktívam nominovaná ECAI priradila ratingové hodnotenie zodpovedajúce aspoň stupňu kreditnej kvality 5 v súlade s článkom 114 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 alebo v prípade krátkodobého ratingového hodnotenia rovnocennému stupňu kreditnej kvality.

400

1.2.2.9.   Záväzné facility likvidity s obmedzeným použitím poskytované centrálnou bankou

Článok 12 ods. 1 písm. d) a článok 14 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Nevyčerpaná výška záväzných facilít likvidity s obmedzeným použitím poskytovaných centrálnymi bankami, ktoré sú v súlade s článkom 14 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

410

1.2.2.10.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú cenné papiere zabezpečené aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Článok 15 ods. 2 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva úrovne 2B, ako je bližšie určené v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch i), ii) a iv) delegovaného nariadenia Komisie 2015/61.

420

1.2.2.11.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou (riziková váha 35 %)

Článok 15 ods. 2 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva úrovne 2B, ako je bližšie určené v článku 12 ods. 1 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie 2015/61.

430

1.2.2.12.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú cenné papiere zabezpečené aktívami (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Článok 15 ods. 2 písm. g) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú aktívam, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva úrovne 2B, ako je bližšie určené v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch iii) a v) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Je potrebné poznamenať, že na účely článku 13 ods. 2 písm. g) bodu iii) aspoň 80 % dlžníkov v skupine v čase emisie sekuritizácie musia tvoriť malé a stredné podniky.

440

1.2.2.13.   Kvalifikované akcie/podiely v PKI: podkladovým aktívom sú podnikové dlhové cenné papiere (CQS 2/3), akcie (významný akciový index) alebo neúročené aktíva (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov) (CQS 3 – 5)

Článok 15 ods. 2 písm. h) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Akcie alebo podiely v PKI, ktorých podkladové aktíva zodpovedajú podnikovým dlhovým cenným papierom, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, akciám, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. c) uvedeného nariadenia, alebo neúročeným aktívam, ktoré sú v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. f) uvedeného nariadenia.

450

1.2.2.14.   Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (žiadne povinné investície)

Článok 16 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Minimálny vklad úverovej inštitúcie v centrálnej úverovej inštitúcii za predpokladu, že je súčasťou schémy inštitucionálneho zabezpečenia uvedenej v článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, siete oprávnenej na udelenie výnimky podľa článku 10 uvedeného nariadenia alebo siete družstevných spoločností v členskom štáte upravenej zákonom alebo zmluvou.

Úverové inštitúcie musia zabezpečiť, aby centrálna inštitúcia nemala žiadnu zákonnú ani zmluvnú povinnosť držať vklady alebo ich investovať do likvidných aktív stanovenej úrovne alebo kategórie.

460

1.2.2.15.   Finančné prostriedky na posilnenie likvidity k dispozícii pre člena siete od centrálnej inštitúcie (bližšie neurčená kolateralizácia)

Článok 16 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Nevyčerpaná výška obmedzených finančných prostriedkov na posilnenie likvidity, ktoré sú v súlade s článkom 16 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

470

1.2.2.16.   Centrálne úverové inštitúcie: Aktíva úrovne 2B, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie

Článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V súlade s článkom 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 je potrebné určiť likvidné aktíva, ktoré zodpovedajú vkladom úverových inštitúcií vloženým v centrálnej inštitúcii, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie. Tieto likvidné aktíva sa nezapočítavajú na účely krytia iných záporných peňažných tokov než z príslušných vkladov a nezohľadňujú sa na účely výpočtu zloženia zvyšného vankúša likvidity centrálnej inštitúcie na individuálnej úrovni podľa článku 17.

Centrálne inštitúcie pri vykazovaní týchto aktív musia zabezpečiť, aby vykazovaná suma týchto likvidných aktív po zrážke nepresahovala záporný peňažný tok z príslušných vkladov.

Tieto aktíva sa vykazujú v príslušnom oddiele vzoru C 72.00 prílohy XXIV a tu sa uvádza príslušný údaj.

Aktíva uvedené v tomto riadku predstavujú aktíva úrovne 2B.

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

480

2.   Alternatívne prístupy k likvidite: Dodatočné aktíva úrovne 1/2A/2B zahrnuté z dôvodu menového nesúladu, ktorý sa neuplatňuje z dôvodov alternatívnych prístupov k likvidite

Článok 19 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Ak úverové inštitúcie nemajú dostatočné likvidné aktíva v danej mene na to, aby splnili ukazovateľ krytia likvidity, úverová inštitúcia môže nedostatok likvidných aktív v danej mene pokryť tým, že nezohľadní prevádzkové požiadavky na menový súlad stanovené v článku 8 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Dodatočné aktíva sa vykazujú bežným spôsobom v príslušnom oddiele vzoru C 72.00 prílohy XIV a tu sa uvádza celková výška aktív zahrnutých v dôsledku tohto alternatívneho prístupu k likvidite z dôvodu neuplatnenia menového súladu.

490

3.   Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

Článok 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch podľa požiadaviek uvedených v článku 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

500

4.   Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 1 v podobe krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

Článok 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív úrovne 1 v podobe krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch podľa požiadaviek uvedených v článku 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

510

5.   Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 2A)

Článok 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív úrovne 2A vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch podľa požiadaviek uvedených v článku 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

520

6.   Vklady člena siete v centrálnej inštitúcii (povinné investície do aktív úrovne 2B)

Článok 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív úrovne 2B vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch podľa požiadaviek uvedených v článku 16 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

530

7.   Úpravy aktív z dôvodu čistých záporných tokov likvidity vyplývajúcich z predčasného zavretia hedžingu

Článok 8 ods. 5 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku úprav, ktoré vykonali pri svojich likvidných aktívach vykázaných v oddieloch pre úroveň 1/2A/2B vo vzťahu k čistým záporným peňažným tokom hotovosti z dôvodu predčasného zavretia hedžingu v súlade s článkom 8 ods. 5 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

540

8.   Úpravy aktív z dôvodu čistých kladných tokov likvidity vyplývajúcich z predčasného zavretia hedžingu

Článok 8 ods. 5 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku úprav, ktoré vykonali pri svojich likvidných aktívach vykázaných v oddieloch pre úroveň 1/2A/2B vo vzťahu k čistým kladným peňažným tokom hotovosti z dôvodu predčasného zavretia hedžingu v súlade s článkom 8 ods. 5 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

550

9.   Zaručené bankové aktíva sponzorované členskými štátmi, na ktoré sa vzťahuje zachovanie predchádzajúceho stavu

Článok 35 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív emitovaných úverovými inštitúciami, na ktoré poskytla záruku ústredná štátna správa členského štátu v súlade s článkom 35 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch.

560

10.   Agentúry pre správu aktív so zníženou hodnotou sponzorované členskými štátmi, na ktoré sa vzťahuje prechodné ustanovenie

Článok 36 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív uvedených v článku 36 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch.

570

11.   Sekuritizácie zabezpečené úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie, na ktoré sa vzťahuje prechodné ustanovenie

Článok 37 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku aktív uvedených v článku 37 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 vykázaných vo vyššie uvedených oddieloch.

580

12.   Aktíva úrovne 1/2A/2B vylúčené z menových dôvodov

Článok 8 ods. 6, článok 10 ods. 1 písm. d) a článok 12 ods. 1 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Inštitúcia vykazuje tú časť aktív, ktoré sú v súlade s článkom 8 ods. 6, článkom 10 ods. 1 písm. d) a článkom 12 ods. 1 písm. c), ktorá nie je zo strany uznateľná na základe ustanovení v uvedených článkoch.

590

13.   Aktíva úrovne 1/2A/2B vylúčené z prevádzkových dôvodov okrem menových dôvodov

Článok 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú aktíva, ktoré sú v súlade s článkom 7 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ale ktoré nespĺňajú požiadavky uvedené v článku 8 uvedeného nariadenia, za predpokladu, že neboli vykázané v riadku 580 z menových dôvodov.

600

14.   Neúročené aktíva úrovne 1 (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov)

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku neúročených aktív úrovne 1 (držaných úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov).

610

15.   Neúročené aktíva úrovne 2A (držané úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov)

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku neúročených aktív úrovne 2A (držaných úverovými inštitúciami z náboženských dôvodov)

VYKAZOVANIE LIKVIDITY (ČASŤ 2: ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY)

1.   Záporné peňažné toky

1.1.   Všeobecné poznámky

| 1. | Toto je súhrnný vzor, ktorý obsahuje informácie o záporných tokoch likvidity meraných počas nasledujúcich 30 dní na účely vykazovania požiadavky na krytie likvidity bližšie určenej v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61. Položky, ktoré úverové inštitúcie nemusia vypĺňať, sú vyznačené sivou farbou. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Úverové inštitúcie vykazujú vzor v príslušných menách v súlade s článkom 4 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Niektoré doplňujúce položky sú zahrnuté v súvisiacom vzore k týmto pokynom. Hoci nie sú nevyhnutne potrebné na výpočet samotného ukazovateľa, musia sa vyplniť. Tieto položky poskytujú potrebné informácie, ktoré príslušným orgánom umožnia vykonať primerané posúdenie súladu úverových inštitúcií s požiadavkami na likviditu. V niektorých prípadoch predstavujú podrobnejšie členenie položiek zahrnutých v hlavných oddieloch vzorov, zatiaľ čo v iných prípadoch odrážajú dodatočné zdroje likvidity, ku ktorým môžu mať úverové inštitúcie prístup. |
| --- | --- |

3.

| 4. | V súlade s článkom 22 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 záporné toky likvidity:






  i. | zahŕňajú tie kategórie, ktoré sú uvedené v článku 22 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61; |
| --- | --- | --- |

4.

i.

zahŕňajú tie kategórie, ktoré sú uvedené v článku 22 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61;

| ii. | sa vypočítavajú vynásobením nesplatených zostatkov rôznych kategórií záväzkov a podsúvahových záväzkov mierami, pri ktorých sa očakáva ich zníženie alebo čerpanie, ako sa uvádza v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

ii.

sa vypočítavajú vynásobením nesplatených zostatkov rôznych kategórií záväzkov a podsúvahových záväzkov mierami, pri ktorých sa očakáva ich zníženie alebo čerpanie, ako sa uvádza v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61.

| 5. | Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/61 sa týka len mier a zrážok a slovo ‚váha‘ odkazuje len na ne. V týchto pokynoch sa slovo ‚vážený‘ používa ako všeobecný pojem na označenie sumy získanej po uplatnení príslušných zrážok, mier a akýchkoľvek ďalších príslušných dodatočných pokynov (napr. v prípade zabezpečených pôžičiek a financovania). |
| --- | --- |

5.

| 6. | Záporné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia (okrem záporných peňažných tokov z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán udelil povolenie uplatňovať preferenčnú mieru záporných peňažných tokov a záporné peňažné toky z prevádzkových vkladov vedených v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností) sa vykazujú v príslušných kategóriách. Tieto záporné peňažné toky sa vykazujú aj osobitne ako doplňujúce položky. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Záporné toky likvidity sa vo vzore vykazujú len raz, pokiaľ sa neuplatňujú dodatočné záporné peňažné toky podľa článku 30 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 alebo ak daná položka nie je aj doplňujúcou položkou. Vykazovanie doplňujúcich položiek nemá vplyv na výpočty záporných tokov likvidity. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Pri vykazovaní vo významnej mene sa vždy uplatňuje nasledujúce:






  — | vykazujú sa len položky a toky denominované v danej mene, |
| --- | --- | --- |

8.

—

vykazujú sa len položky a toky denominované v danej mene,

| — | v prípade nesúladu mien medzi časťami transakcie sa vykazuje len časť v danej mene, |
| --- | --- |

—

v prípade nesúladu mien medzi časťami transakcie sa vykazuje len časť v danej mene,

| — | ak delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/61 umožňuje vzájomné započítavanie, môže sa uplatniť len na toky v danej mene, |
| --- | --- |

—

ak delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/61 umožňuje vzájomné započítavanie, môže sa uplatniť len na toky v danej mene,

| — | ak pri toku existuje možnosť voľby z viacej mien, úverová inštitúcia posúdi menu, v ktorej k toku pravdepodobne dôjde, a vykáže položku len v danej významnej mene. |
| --- | --- |

—

ak pri toku existuje možnosť voľby z viacej mien, úverová inštitúcia posúdi menu, v ktorej k toku pravdepodobne dôjde, a vykáže položku len v danej významnej mene.

| 9. | Štandardné váhy v stĺpci 040 vzoru C 73.00 prílohy XXIV sú tie, ktoré sú stanovené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61 ako štandardné, a tu sú uvedené na informáciu. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Vzor obsahuje informácie o tokoch likvidity zabezpečených kolaterálom, ktoré sa v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61 označujú ako ‚zabezpečené pôžičky a transakcie orientované na kapitálový trh‘, a na účely výpočtu ukazovateľa krytia likvidity, ako je vymedzený v uvedenom nariadení. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Pre swapy na kolaterál je určený samostatný vzor C 75.00 prílohy XXIV. Swapy na kolaterál, ktoré sú transakciami typu ‚kolaterál proti kolaterálu‘, sa nevykazujú vo vzore pre záporné peňažné toky C 73.00 prílohy XXIV, ktorý sa týka len transakcií typu ‚hotovosť proti kolaterálu‘. |
| --- | --- |

11.

1.2.   Osobitné poznámky týkajúce sa vyrovnania a forwardových transakcií

| 12. | Úverové inštitúcie vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce z forwardových repo transakcií, obrátených repo transakcií a swapov na kolaterál, ktoré začnú v horizonte 30 dní a sú splatné po horizonte viac ako 30 dní, ak úvodná časť vytvára záporný peňažný tok. V prípade obrátenej repo transakcie sa suma, ktorá sa má požičať protistrane, považuje za záporný peňažný tok a vykazuje sa v položke 1.1.7.3 po odpočítaní trhovej hodnoty aktíva, ktoré sa má prijať ako kolaterál, a po uplatnení príslušnej zrážky pri ukazovateľovi krytia likvidity, ak sa aktívum kvalifikuje ako likvidné aktívum. Ak je suma, ktorá sa má požičať, nižšia než trhová hodnota aktíva (po zrážke pri ukazovateľovi krytia likvidity), ktoré sa má prijať ako kolaterál, rozdiel sa vykazuje ako kladný peňažný tok. Ak sa kolaterál, ktorý sa má prijať, nekvalifikuje ako likvidné aktívum, záporný peňažný tok sa vykazuje v plnej výške. V prípade repo transakcie, ak je trhová hodnota aktíva, ktoré sa má požičať ako kolaterál, po uplatnení súvisiacej zrážky pri ukazovateľovi krytia likvidity (ak sa aktívum kvalifikuje ako likvidné aktívum), väčšia ako suma v hotovosti, ktorá sa má prijať, rozdiel sa má vykázať ako záporný peňažný tok vo vyššie uvedenom riadku. V prípade swapov na kolaterál, pri ktorých čistý vplyv počiatočného swapu likvidných aktív (zohľadňujúc zrážky pri ukazovateľovi krytia likvidity) vedie k zápornému peňažnému toku, sa tento záporný peňažný tok vykazuje vo vyššie uvedenom riadku.
  Forwardové repo transakcie, forwardové obrátené repo transakcie a forwardové swapy na kolaterál, ktoré začínajú a sú splatné v horizonte 30 dní ukazovateľa krytia likvidity, nemajú na ukazovateľ krytia likvidity banky žiadny vplyv a je možné ich ignorovať. |
| --- | --- |

12.

Forwardové repo transakcie, forwardové obrátené repo transakcie a forwardové swapy na kolaterál, ktoré začínajú a sú splatné v horizonte 30 dní ukazovateľa krytia likvidity, nemajú na ukazovateľ krytia likvidity banky žiadny vplyv a je možné ich ignorovať.

| 13. | Schémou rozhodovania pre oddiel 1 vzoru C 73.00 prílohy XXIV nie je dotknuté vykazovanie doplňujúcich položiek. Schéma rozhodovania je súčasťou pokynov na stanovenie prioritizácie hodnotiacich kritérií pre priradenie každej vykazovanej položky s cieľom zabezpečiť jednotné a porovnateľné vykazovanie. Samostatné prechádzanie schémou rozhodovania nie je dostatočné, úverové inštitúcie musia vždy dodržať zostávajúcu časť pokynov. V záujme zjednodušenia sa v schéme rozhodovania neberú do úvahy súčty a medzisúčty; to však neznamená, že sa nemajú tiež vykazovať. DA odkazuje na delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/61 |
| --- | --- |

13.

| č. | Položka | Rozhodnutie | Vykazovanie |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | Forwardová transakcia | Áno | č. 2 |
| Nie | č. 4 |
| 2 | Forwardová transakcia uzatvorená po dátume vykazovania; | Áno | Nevykazuje sa |
| Nie | č. 3 |
| 3 | Forwardové transakcie, ktoré sa začínajú pred horizontom 30 dní a sú splatné po tomto horizonte. | Áno | Nevykazuje sa |
| Nie | ID 1.1.7.3. |
| 4 | Položka vyžadujúca dodatočné záporné peňažné toky v súlade s článkom 30 delegovaného aktu? | Áno | č. 5 a následne č. 48 |
| Nie | č. 5 |
| 5 | Retailový vklad v súlade s článkom 3 ods. 8 delegovaného aktu. | Áno | č. 6 |
| Nie | č. 12 |
| 6 | Zrušený vklad so zostatkovou splatnosťou menej než 30 kalendárnych dní a keď je dohodnuté vyplatenie s inou úverovou inštitúciou? | Áno | ID 1.1.1.1. |
| Nie | č. 7 |
| 7 | Vklad v súlade s článkom 25 ods. 4 delegovaného aktu? | Áno | Nevykazuje sa |
| Nie | č. 8 |
| 8 | Vklad v súlade s článkom 25 ods. 5 delegovaného aktu? | Áno | ID 1.1.1.5. |
| Nie | č. 9 |
| 9 | Vklad v súlade s článkom 25 ods. 2 delegovaného aktu? | Áno | Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.1.1.2. |
| Nie | č. 10 |
| 10 | Vklad v súlade s článkom 24 ods. 4 delegovaného aktu? | Áno | ID 1.1.1.4. |
| Nie | č. 11 |
| 11 | Vklad v súlade s článkom 24 ods. 1 delegovaného aktu? | Áno | ID 1.1.1.3. |
| Nie | ID 1.1.1.6. |
| 12 | Záväzok, ktorý sa stane splatným, ktorého vyplatenie môže vyžiadať emitent alebo poskytovateľ financovania alebo ktorý je spojený s očakávaním poskytovateľa financovania, že úverová inštitúcia splatí záväzok v nasledujúcich 30 kalendárnych dňoch? | Áno | č. 13 |
| Nie | č. 29 |
| 13 | Záväzok vyplývajúci z vlastných prevádzkových nákladov inštitúcie? | Áno | ID 1.1.7.1. |
| Nie | č. 14 |
| 14 | Záväzok vo forme dlhopisu predávaného výlučne na retailovom trhu a držaného na retailovom účte v súlade s článkom 28 ods. 6 delegovaného aktu? | Áno | Použite postup pre retailové vklady (t. j. odpovedzte Áno pre č. 5 a uplatnite zodpovedajúce zaobchádzanie) |
| Nie | č. 15 |
| 15 | Záväzok vo forme dlhového cenného papiera? | Áno | ID 1.1.7.2. |
| Nie | č. 16 |
| 16 | Vklad prijatý ako kolaterál? | Áno | Prideliť do príslušných položiek ID 1.1.4. |
| Nie | č. 17 |
| 17 | Vklad vyplývajúci z korešpondenčného bankovníctva alebo zo služieb prime brokerage? | Áno | ID1.1.3.1. |
| Nie | č. 18 |
| 18 | Prevádzkový vklad v súlade s článkom 27 delegovaného aktu? | Áno | č. 19 |
| Nie | č. 24 |
| 19 | Vedený v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností? | Áno | č. 20 |
| Nie | č. 22 |
| 20 | S ktorým sa zaobchádza ako s likvidnými aktívami vkladajúcej úverovej inštitúcie? | Áno | ID 1.1.2.2.2. |
| Nie | č. 21 |
| 21 | Vedený s cieľom získať služby hotovostného zúčtovania a služby centrálnej úverovej inštitúcie v rámci siete? | Áno | ID 1.1.2.4. |
| Nie | ID 1.1.2.2.1. |
| 22 | Vedený na účely služieb zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu alebo iných porovnateľných služieb v rámci zriadeného prevádzkového vzťahu? | Áno | Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.1.2.1. |
| Nie | č. 23 |
| 23 | Vedený v rámci (iného) zriadeného prevádzkového vzťahu s nefinančnými klientmi? | Áno | ID 1.1.2.3. |
| Nie | č. 24 |
| 24 | Iný vklad? | Áno | č. 25 |
| Nie | č. 26 |
| 25 | Vklady finančných klientov? | Áno | ID 1.1.3.2. |
| Nie | Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.1.3.3. |
| 26 | Záväzok zo zabezpečeného úveru a transakcie orientovanej na kapitálový trh okrem derivátov a swapov na kolaterál? | Áno | Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.2. |
| Nie | č. 27 |
| 27 | Záväzok zo swapov na kolaterál? | Áno | Prípadne prideliť do jednej príslušnej položky vzoru C 75.00 a ID 1.3. |
| Nie | č. 28 |
| 28 | Záväzok vedúci k zápornému peňažnému toku z derivátov v súlade s článkom 30 ods. 4 delegovaného aktu? | Áno | ID 1.1.4.5. |
| Nie | ID 1.1.7.3 |
| 29 | Nečerpaná suma, ktorú možno čerpať zo záväznej kreditnej facility a facility likvidity v súlade s článkom 31 delegovaného aktu? | Áno | č. 30 |
| Nie | č. 38 |
| 30 | Záväzná kreditná facilita? | Áno | č. 31 |
| Nie | č. 33 |
| 31 | V rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, s ktorými sa zaobchádza ako s likvidným aktívom vkladajúcej inštitúcie? | Áno | ID 1.1.5.1.6. |
| Nie | č. 32 |
| 32 | V rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, na ktoré sa vzťahuje preferenčné zaobchádzanie? | Áno | ID 1.1.5.1.5. |
| Nie | Prideliť do jednej príslušnej zostávajúcej položky ID 1.1.5.1. |
| 33 | Záväzná facilita likvidity? | Áno | č. 34 |
| neuplatňuje sa | neuplatňuje sa |
| 34 | V rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, s ktorými sa zaobchádza ako s likvidným aktívom vkladajúcej inštitúcie? | Áno | ID 1.1.5.2.7. |
| Nie | č. 35 |
| 35 | V rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, na ktoré sa vzťahuje preferenčné zaobchádzanie? | Áno | ID 1.1.5.2.6. |
| Nie | č. 36 |
| 36 | Účelovým jednotkám zaoberajúcim sa sekuritizáciou? | Áno | Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.1.5.2.4. |
| Nie | č. 37 |
| 37 | Osobným investičným spoločnostiam? | Áno | ID 1.1.5.2.3. |
| Nie | Prideliť do jednej príslušnej zostávajúcej položky ID 1.1.5.2. |
| 38 | Iný produkt alebo služba v súlade s článkom 23 delegovaného aktu? | Áno | č. 39 |
| Nie | Nevykazuje sa |
| 39 | Produkt súvisiaci s podsúvahovým obchodným financovaním? | Áno | ID 1.1.6.8. |
| Nie | č. 40 |
| 40 | Zmluvné prísľuby na poskytnutie financovania nefinančným klientom nad rámec peňazí splatných týmito klientmi? | Áno | Jedno z týchto ID: 1.1.6.6.1.1. až 1.1.6.6.1.4. |
| Nie | č. 41 |
| 41 | Nevyčerpané úvery a zálohy neretailovým protistranám? | Áno | ID 1.1.6.2. |
| Nie | č. 42 |
| 42 | Hypotéky, ktoré boli dohodnuté, ale ešte nie sú čerpané | Áno | ID 1.1.6.3. |
| Nie | č. 43 |
| 43 | Ide o iný plánovaný záporný peňažný tok súvisiaci s obnovou alebo poskytnutím nových úverov? | Áno | ID 1.1.6.6.2. |
| Nie | č. 44 |
| 44 | Kreditné karty? | Áno | ID 1.1.6.4. |
| Nie | č. 45 |
| 45 | Kontokorentný úver? | Áno | ID 1.1.6.5. |
| Nie | č. 46 |
| 46 | Plánovaný derivátový záväzok? | Áno | ID 1.1.6.7. |
| Nie | č. 47 |
| 47 | Iný podsúvahový a podmienený záväzok financovania? | Áno | ID 1.1.6.1. |
| Nie | ID 1.1.6.9. |
| 48 | Dlhový cenný papier už vykázaný v položke 1.1.7.2 vzoru C 73.00? | Áno | Nevykazuje sa |
| Nie | č. 49 |
| 49 | Požiadavka likvidity pre deriváty v súlade s článkom 30 ods. 4 delegovaného aktu už zohľadnená v otázke č. 28? | Áno | Nevykazuje sa |
| Nie | Prideliť do príslušných položiek ID 1.1.4. |

č.

Položka

Rozhodnutie

Vykazovanie

1

Forwardová transakcia

Áno

č. 2

Nie

č. 4

2

Forwardová transakcia uzatvorená po dátume vykazovania;

Áno

Nevykazuje sa

Nie

č. 3

3

Forwardové transakcie, ktoré sa začínajú pred horizontom 30 dní a sú splatné po tomto horizonte.

Áno

Nevykazuje sa

Nie

ID 1.1.7.3.

4

Položka vyžadujúca dodatočné záporné peňažné toky v súlade s článkom 30 delegovaného aktu?

Áno

č. 5 a následne č. 48

Nie

č. 5

5

Retailový vklad v súlade s článkom 3 ods. 8 delegovaného aktu.

Áno

č. 6

Nie

č. 12

6

Zrušený vklad so zostatkovou splatnosťou menej než 30 kalendárnych dní a keď je dohodnuté vyplatenie s inou úverovou inštitúciou?

Áno

ID 1.1.1.1.

Nie

č. 7

7

Vklad v súlade s článkom 25 ods. 4 delegovaného aktu?

Áno

Nevykazuje sa

Nie

č. 8

8

Vklad v súlade s článkom 25 ods. 5 delegovaného aktu?

Áno

ID 1.1.1.5.

Nie

č. 9

9

Vklad v súlade s článkom 25 ods. 2 delegovaného aktu?

Áno

Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.1.1.2.

Nie

č. 10

10

Vklad v súlade s článkom 24 ods. 4 delegovaného aktu?

Áno

ID 1.1.1.4.

Nie

č. 11

11

Vklad v súlade s článkom 24 ods. 1 delegovaného aktu?

Áno

ID 1.1.1.3.

Nie

ID 1.1.1.6.

12

Záväzok, ktorý sa stane splatným, ktorého vyplatenie môže vyžiadať emitent alebo poskytovateľ financovania alebo ktorý je spojený s očakávaním poskytovateľa financovania, že úverová inštitúcia splatí záväzok v nasledujúcich 30 kalendárnych dňoch?

Áno

č. 13

Nie

č. 29

13

Záväzok vyplývajúci z vlastných prevádzkových nákladov inštitúcie?

Áno

ID 1.1.7.1.

Nie

č. 14

14

Záväzok vo forme dlhopisu predávaného výlučne na retailovom trhu a držaného na retailovom účte v súlade s článkom 28 ods. 6 delegovaného aktu?

Áno

Použite postup pre retailové vklady (t. j. odpovedzte Áno pre č. 5 a uplatnite zodpovedajúce zaobchádzanie)

Nie

č. 15

15

Záväzok vo forme dlhového cenného papiera?

Áno

ID 1.1.7.2.

Nie

č. 16

16

Vklad prijatý ako kolaterál?

Áno

Prideliť do príslušných položiek ID 1.1.4.

Nie

č. 17

17

Vklad vyplývajúci z korešpondenčného bankovníctva alebo zo služieb prime brokerage?

Áno

ID1.1.3.1.

Nie

č. 18

18

Prevádzkový vklad v súlade s článkom 27 delegovaného aktu?

Áno

č. 19

Nie

č. 24

19

Vedený v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností?

Áno

č. 20

Nie

č. 22

20

S ktorým sa zaobchádza ako s likvidnými aktívami vkladajúcej úverovej inštitúcie?

Áno

ID 1.1.2.2.2.

Nie

č. 21

21

Vedený s cieľom získať služby hotovostného zúčtovania a služby centrálnej úverovej inštitúcie v rámci siete?

Áno

ID 1.1.2.4.

Nie

ID 1.1.2.2.1.

22

Vedený na účely služieb zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu alebo iných porovnateľných služieb v rámci zriadeného prevádzkového vzťahu?

Áno

Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.1.2.1.

Nie

č. 23

23

Vedený v rámci (iného) zriadeného prevádzkového vzťahu s nefinančnými klientmi?

Áno

ID 1.1.2.3.

Nie

č. 24

24

Iný vklad?

Áno

č. 25

Nie

č. 26

25

Vklady finančných klientov?

Áno

ID 1.1.3.2.

Nie

Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.1.3.3.

26

Záväzok zo zabezpečeného úveru a transakcie orientovanej na kapitálový trh okrem derivátov a swapov na kolaterál?

Áno

Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.2.

Nie

č. 27

27

Záväzok zo swapov na kolaterál?

Áno

Prípadne prideliť do jednej príslušnej položky vzoru C 75.00 a ID 1.3.

Nie

č. 28

28

Záväzok vedúci k zápornému peňažnému toku z derivátov v súlade s článkom 30 ods. 4 delegovaného aktu?

Áno

ID 1.1.4.5.

Nie

ID 1.1.7.3

29

Nečerpaná suma, ktorú možno čerpať zo záväznej kreditnej facility a facility likvidity v súlade s článkom 31 delegovaného aktu?

Áno

č. 30

Nie

č. 38

30

Záväzná kreditná facilita?

Áno

č. 31

Nie

č. 33

31

V rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, s ktorými sa zaobchádza ako s likvidným aktívom vkladajúcej inštitúcie?

Áno

ID 1.1.5.1.6.

Nie

č. 32

32

V rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, na ktoré sa vzťahuje preferenčné zaobchádzanie?

Áno

ID 1.1.5.1.5.

Nie

Prideliť do jednej príslušnej zostávajúcej položky ID 1.1.5.1.

33

Záväzná facilita likvidity?

Áno

č. 34

neuplatňuje sa

neuplatňuje sa

34

V rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, s ktorými sa zaobchádza ako s likvidným aktívom vkladajúcej inštitúcie?

Áno

ID 1.1.5.2.7.

Nie

č. 35

35

V rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, na ktoré sa vzťahuje preferenčné zaobchádzanie?

Áno

ID 1.1.5.2.6.

Nie

č. 36

36

Účelovým jednotkám zaoberajúcim sa sekuritizáciou?

Áno

Prideliť do jednej príslušnej položky ID 1.1.5.2.4.

Nie

č. 37

37

Osobným investičným spoločnostiam?

Áno

ID 1.1.5.2.3.

Nie

Prideliť do jednej príslušnej zostávajúcej položky ID 1.1.5.2.

38

Iný produkt alebo služba v súlade s článkom 23 delegovaného aktu?

Áno

č. 39

Nie

Nevykazuje sa

39

Produkt súvisiaci s podsúvahovým obchodným financovaním?

Áno

ID 1.1.6.8.

Nie

č. 40

40

Zmluvné prísľuby na poskytnutie financovania nefinančným klientom nad rámec peňazí splatných týmito klientmi?

Áno

Jedno z týchto ID: 1.1.6.6.1.1. až 1.1.6.6.1.4.

Nie

č. 41

41

Nevyčerpané úvery a zálohy neretailovým protistranám?

Áno

ID 1.1.6.2.

Nie

č. 42

42

Hypotéky, ktoré boli dohodnuté, ale ešte nie sú čerpané

Áno

ID 1.1.6.3.

Nie

č. 43

43

Ide o iný plánovaný záporný peňažný tok súvisiaci s obnovou alebo poskytnutím nových úverov?

Áno

ID 1.1.6.6.2.

Nie

č. 44

44

Kreditné karty?

Áno

ID 1.1.6.4.

Nie

č. 45

45

Kontokorentný úver?

Áno

ID 1.1.6.5.

Nie

č. 46

46

Plánovaný derivátový záväzok?

Áno

ID 1.1.6.7.

Nie

č. 47

47

Iný podsúvahový a podmienený záväzok financovania?

Áno

ID 1.1.6.1.

Nie

ID 1.1.6.9.

48

Dlhový cenný papier už vykázaný v položke 1.1.7.2 vzoru C 73.00?

Áno

Nevykazuje sa

Nie

č. 49

49

Požiadavka likvidity pre deriváty v súlade s článkom 30 ods. 4 delegovaného aktu už zohľadnená v otázke č. 28?

Áno

Nevykazuje sa

Nie

Prideliť do príslušných položiek ID 1.1.4.

1.3.   Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov

| Stĺpec | Odkazy na právne predpisy a pokyny |
| --- | --- |
| 010 | Suma







  1.1. | . Osobitné pokyny k nezabezpečeným transakciám/vkladom:
  Úverové inštitúcie tu vykazujú nesplatený zostatok rôznych kategórií záväzkov a podsúvahových záväzkov stanovených v článkoch 22 až 31 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Na základe predchádzajúceho súhlasu príslušného orgánu v rámci každej kategórie záporných peňažných tokov sa suma každej položky vykázanej v stĺpci 010 vzoru C 73.00 prílohy XXIV vzájomne započítava odpočítaním príslušnej sumy vzájomne závislého kladného peňažného toku v súlade s článkom 26. |

Stĺpec

Odkazy na právne predpisy a pokyny

010

Suma

1.1.

. Osobitné pokyny k nezabezpečeným transakciám/vkladom:

Úverové inštitúcie tu vykazujú nesplatený zostatok rôznych kategórií záväzkov a podsúvahových záväzkov stanovených v článkoch 22 až 31 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Na základe predchádzajúceho súhlasu príslušného orgánu v rámci každej kategórie záporných peňažných tokov sa suma každej položky vykázanej v stĺpci 010 vzoru C 73.00 prílohy XXIV vzájomne započítava odpočítaním príslušnej sumy vzájomne závislého kladného peňažného toku v súlade s článkom 26.

| 1.2. | Osobitné pokyny k zabezpečeným pôžičkám a transakciám orientovaným na kapitálový trh:
  Úverové inštitúcie tu vykazujú nesplatený zostatok záväzkov v súlade s článkom 22 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ktoré predstavujú hotovostnú časť zabezpečenej transakcie. |
| --- | --- |

1.2.

Osobitné pokyny k zabezpečeným pôžičkám a transakciám orientovaným na kapitálový trh:

Úverové inštitúcie tu vykazujú nesplatený zostatok záväzkov v súlade s článkom 22 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ktoré predstavujú hotovostnú časť zabezpečenej transakcie.

020

Trhová hodnota poskytnutého kolaterálu

Osobitné pokyny k zabezpečeným pôžičkám a transakciám orientovaným na kapitálový trh:

Úverové inštitúcie tu vykazujú trhovú hodnotu poskytnutého kolaterálu, ktorý sa vypočíta ako aktuálna trhová hodnota bez odpočítania zrážky a po odpočítaní tokov vyplývajúcich z ukončenia súvisiaceho hedžingu (v súlade s článkom 8 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a s výhradou týchto podmienok:

| — | Tento poskytnutý kolaterál, ktorý sa má vykázať, sa týka len aktív úrovní 1, 2A a 2B, ktoré by sa pri splatnosti kvalifikovali ako likvidné aktíva v súlade s hlavou II. Ak ide o kolaterál úrovne 1, 2A alebo 2B, ale by sa nekvalifikoval ako likvidné aktívum v súlade s hlavou II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, vykazuje sa ako nelikvidný. Podobne, ak úverová inštitúcia môže uznať iba časť svojich akcií v cudzej mene alebo aktív ústrednej štátnej správy alebo banky v cudzej mene alebo aktív ústrednej štátnej správy alebo centrálnej banky v domácej mene v rámci svojich vysokokvalitných likvidných aktív, vykazuje sa v riadkoch pre úrovne 1, 2A a 2B len uznateľná časť [v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. c) bodmi i) až iii) a článkom 10 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61]. Ak sa ako kolaterál použije konkrétne aktívum, avšak vo výške, ktorá presahuje časť, ktorú možno v rámci likvidných aktív uznať, suma prebytku sa vykazuje v nelikvidnom oddiele; |
| --- | --- |

—

Tento poskytnutý kolaterál, ktorý sa má vykázať, sa týka len aktív úrovní 1, 2A a 2B, ktoré by sa pri splatnosti kvalifikovali ako likvidné aktíva v súlade s hlavou II. Ak ide o kolaterál úrovne 1, 2A alebo 2B, ale by sa nekvalifikoval ako likvidné aktívum v súlade s hlavou II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, vykazuje sa ako nelikvidný. Podobne, ak úverová inštitúcia môže uznať iba časť svojich akcií v cudzej mene alebo aktív ústrednej štátnej správy alebo banky v cudzej mene alebo aktív ústrednej štátnej správy alebo centrálnej banky v domácej mene v rámci svojich vysokokvalitných likvidných aktív, vykazuje sa v riadkoch pre úrovne 1, 2A a 2B len uznateľná časť [v súlade s článkom 12 ods. 1 písm. c) bodmi i) až iii) a článkom 10 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61]. Ak sa ako kolaterál použije konkrétne aktívum, avšak vo výške, ktorá presahuje časť, ktorú možno v rámci likvidných aktív uznať, suma prebytku sa vykazuje v nelikvidnom oddiele;

| — | Aktíva úrovne 2A sa vykazujú v príslušnom riadku pre aktíva úrovne 2A, aj keď sa uplatňuje alternatívny prístup k likvidite (t. j. pri vykazovaní zabezpečených transakcií sa aktíva úrovne 2A nepresunú do úrovne 1). |
| --- | --- |

—

Aktíva úrovne 2A sa vykazujú v príslušnom riadku pre aktíva úrovne 2A, aj keď sa uplatňuje alternatívny prístup k likvidite (t. j. pri vykazovaní zabezpečených transakcií sa aktíva úrovne 2A nepresunú do úrovne 1).

030

Hodnota poskytnutého kolaterálu podľa článku 9

Osobitné pokyny k zabezpečeným pôžičkám a transakciám orientovaným na kapitálový trh:

Úverové inštitúcie tu vykazujú hodnotu poskytnutého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Vypočíta sa vynásobením stĺpca 020 vzoru C 73.00 prílohy XXIV príslušnou váhou/zrážkou zo vzoru C 72.00 prílohy XXIV zodpovedajúcou druhu aktíva. Stĺpec 030 vzoru C 73.00 prílohy XXIV sa používa na výpočet upravenej sumy likvidných aktív vo vzore C 76.00 prílohy XXIV.

040

Štandardná váha

Články 24 až 31 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Štandardné váhy v stĺpci 040 sú tie, ktoré sú bližšie určené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61 ako štandardné, a sú uvedené len na informáciu.

050

Uplatniteľná váha

Nezabezpečené aj zabezpečené:

Úverové inštitúcie tu vykazujú uplatniteľné váhy. Sú to váhy, ktoré sú bližšie určené v článkoch 22 až 31 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Výsledkom uplatniteľných váh môžu byť vážené priemerné hodnoty a vykazujú sa v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné váhy môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia..

060

Záporný peňažný tok

Nezabezpečené aj zabezpečené:

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky. Vypočíta sa vynásobením stĺpca 010 vzoru C 73.00 prílohy XXIV stĺpcom 050 vzoru C 73.00 prílohy XXIV.

1.4.   Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov

| Riadok | Odkazy na právne predpisy a pokyny |
| --- | --- |
| 010 | 1.   ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

  Hlava III kapitola 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky v súlade s hlavou III kapitolou 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 020 | 1.1.   Záporné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov

  Články 20 až 31 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky v súlade s článkami 21 až 31 s výnimkou záporných peňažných tokov v súlade s článkom 28 ods. 3 a 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 030 | 1.1.1.   Retailové vklady

  Články 24 a 25 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu vykazujú retailové vklady, ako sú vymedzené v článku 3 bode 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  V súlade s článkom 28 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 úverové inštitúcie vykazujú v rámci príslušnej kategórie retailových vkladov aj sumu bankoviek, dlhopisov a iných emitovaných cenných papierov, ktoré sa predávajú výlučne na retailovom trhu a držia na retailovom účte. Úverové inštitúcie posúdia pre túto kategóriu záväzkov uplatniteľné miery záporných peňažných tokov stanovené delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2015/61 pre rôzne kategórie retailových vkladov. Úverové inštitúcie preto vykazujú ako uplatniteľnú váhu priemer príslušných uplatniteľných váh pre všetky tieto vklady. |
| 040 | 1.1.1.1.   Vklady, pri ktorých bolo dohodnuté vyplatenie počas nasledujúcich 30 dní

  Článok 25 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu vykazujú vklady so zostatkovou splatnosťou menej než 30 dní, pri ktorých bolo dohodnuté vyplatenie. |
| 050 | 1.1.1.2   Vklady, pri ktorých sa uplatňujú vyššie záporné peňažné toky

  Článok 25 ods. 2 a 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu vykazujú celkový zostatok vkladov, ktoré podliehajú vyšším mieram záporných peňažných tokov v súlade s článkom 25 ods. 2 a 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Tu sa vykazujú aj tie retailové vklady, pri ktorých sa na účely ich kategorizácie nevykonalo alebo nie je ukončené posúdenie podľa článku 25 ods. 2 |
| 060 | 1.1.1.2.1.   Kategória 1

  Článok 25 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú výšku celkového nesplateného zostatku každého retailového vkladu, ktorý spĺňa kritériá uvedené v článku 25 ods. 2 písm. a) alebo dve z kritérií uvedených v článku 25 ods. 2 písm. b) až e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, pokiaľ tieto vklady neboli prijaté v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s článkom 25 ods. 5, pričom v takom prípade sa vykazujú v rámci tejto druhej uvedenej kategórie.
  Úverové inštitúcie vykazujú ako uplatniteľnú váhu priemer mier, buď štandardných mier, ktoré sú štandardne predpokladané v článku 25 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, alebo vyšších mier, ak ich uplatňuje príslušný orgán, ktoré sa skutočne uplatnili na celkovú sumu každého vkladu uvedeného v predchádzajúcom odseku a vážili podľa uvedených zodpovedajúcich súm. |
| 070 | 1.1.1.2.2.   Kategória 2

  Článok 25 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú výšku celkového nesplateného zostatku každého retailového vkladu, ktorý spĺňa kritériá uvedené v článku 25 ods. 2 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a aspoň jedno ďalšie kritérium uvedené v uvedenom odseku 2 alebo tri alebo viac kritérií uvedeného odseku, pokiaľ tieto vklady neboli prijaté v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s článkom 25 ods. 5, pričom v takom prípade sa vykazujú v rámci tejto druhej uvedenej kategórie.
  Tu sa vykazujú aj tie retailové vklady, pri ktorých sa na účely ich kategorizácie nevykonalo alebo nie je ukončené posúdenie podľa článku 25 ods. 2
  Úverové inštitúcie vykazujú ako uplatniteľnú váhu priemer mier, buď štandardných mier, ktoré sú štandardne predpokladané v článku 25 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, alebo vyšších mier, ak ich uplatňuje príslušný orgán, ktoré sa skutočne uplatnili na celkovú sumu každého vkladu uvedeného v predchádzajúcich odsekoch a vážili podľa uvedených zodpovedajúcich súm. |
| 080 | 1.1.1.3.   Stabilné vklady

  Článok 24 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú časť súm retailových vkladov krytú systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 94/19/ES alebo smernicou 2014/49/EÚ alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine a vklad je buď súčasťou zriadeného vzťahu, v rámci ktorého je výber vysoko nepravdepodobný, alebo je vedený na transakčnom účte v súlade s článkom 24 ods. 2, resp. ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a ak:






  — | tieto vklady nespĺňajú kritériá pre vyššiu mieru záporných peňažných tokov v súlade s článkom 25 ods. 2, 3 alebo 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, pričom v takom prípade sa vykazujú ako vklady podliehajúce vyšším záporným peňažným tokom; alebo |

Riadok

Odkazy na právne predpisy a pokyny

010

1.   ZÁPORNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

Hlava III kapitola 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky v súlade s hlavou III kapitolou 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

020

1.1.   Záporné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov

Články 20 až 31 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky v súlade s článkami 21 až 31 s výnimkou záporných peňažných tokov v súlade s článkom 28 ods. 3 a 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

030

1.1.1.   Retailové vklady

Články 24 a 25 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú retailové vklady, ako sú vymedzené v článku 3 bode 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

V súlade s článkom 28 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 úverové inštitúcie vykazujú v rámci príslušnej kategórie retailových vkladov aj sumu bankoviek, dlhopisov a iných emitovaných cenných papierov, ktoré sa predávajú výlučne na retailovom trhu a držia na retailovom účte. Úverové inštitúcie posúdia pre túto kategóriu záväzkov uplatniteľné miery záporných peňažných tokov stanovené delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2015/61 pre rôzne kategórie retailových vkladov. Úverové inštitúcie preto vykazujú ako uplatniteľnú váhu priemer príslušných uplatniteľných váh pre všetky tieto vklady.

040

1.1.1.1.   Vklady, pri ktorých bolo dohodnuté vyplatenie počas nasledujúcich 30 dní

Článok 25 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú vklady so zostatkovou splatnosťou menej než 30 dní, pri ktorých bolo dohodnuté vyplatenie.

050

1.1.1.2   Vklady, pri ktorých sa uplatňujú vyššie záporné peňažné toky

Článok 25 ods. 2 a 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú celkový zostatok vkladov, ktoré podliehajú vyšším mieram záporných peňažných tokov v súlade s článkom 25 ods. 2 a 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Tu sa vykazujú aj tie retailové vklady, pri ktorých sa na účely ich kategorizácie nevykonalo alebo nie je ukončené posúdenie podľa článku 25 ods. 2

060

1.1.1.2.1.   Kategória 1

Článok 25 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku celkového nesplateného zostatku každého retailového vkladu, ktorý spĺňa kritériá uvedené v článku 25 ods. 2 písm. a) alebo dve z kritérií uvedených v článku 25 ods. 2 písm. b) až e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, pokiaľ tieto vklady neboli prijaté v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s článkom 25 ods. 5, pričom v takom prípade sa vykazujú v rámci tejto druhej uvedenej kategórie.

Úverové inštitúcie vykazujú ako uplatniteľnú váhu priemer mier, buď štandardných mier, ktoré sú štandardne predpokladané v článku 25 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, alebo vyšších mier, ak ich uplatňuje príslušný orgán, ktoré sa skutočne uplatnili na celkovú sumu každého vkladu uvedeného v predchádzajúcom odseku a vážili podľa uvedených zodpovedajúcich súm.

070

1.1.1.2.2.   Kategória 2

Článok 25 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku celkového nesplateného zostatku každého retailového vkladu, ktorý spĺňa kritériá uvedené v článku 25 ods. 2 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a aspoň jedno ďalšie kritérium uvedené v uvedenom odseku 2 alebo tri alebo viac kritérií uvedeného odseku, pokiaľ tieto vklady neboli prijaté v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s článkom 25 ods. 5, pričom v takom prípade sa vykazujú v rámci tejto druhej uvedenej kategórie.

Tu sa vykazujú aj tie retailové vklady, pri ktorých sa na účely ich kategorizácie nevykonalo alebo nie je ukončené posúdenie podľa článku 25 ods. 2

Úverové inštitúcie vykazujú ako uplatniteľnú váhu priemer mier, buď štandardných mier, ktoré sú štandardne predpokladané v článku 25 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, alebo vyšších mier, ak ich uplatňuje príslušný orgán, ktoré sa skutočne uplatnili na celkovú sumu každého vkladu uvedeného v predchádzajúcich odsekoch a vážili podľa uvedených zodpovedajúcich súm.

080

1.1.1.3.   Stabilné vklady

Článok 24 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú časť súm retailových vkladov krytú systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 94/19/ES alebo smernicou 2014/49/EÚ alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine a vklad je buď súčasťou zriadeného vzťahu, v rámci ktorého je výber vysoko nepravdepodobný, alebo je vedený na transakčnom účte v súlade s článkom 24 ods. 2, resp. ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a ak:

—

tieto vklady nespĺňajú kritériá pre vyššiu mieru záporných peňažných tokov v súlade s článkom 25 ods. 2, 3 alebo 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, pričom v takom prípade sa vykazujú ako vklady podliehajúce vyšším záporným peňažným tokom; alebo

| — | tieto vklady neboli prijaté v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s článkom 25 ods. 5, pričom v takom prípade sa vykazujú v rámci tejto kategórie; |
| --- | --- |

—

tieto vklady neboli prijaté v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s článkom 25 ods. 5, pričom v takom prípade sa vykazujú v rámci tejto kategórie;

| — | odchýlka stanovená v článku 24 ods. 4 sa neuplatňuje. |
| --- | --- |

—

odchýlka stanovená v článku 24 ods. 4 sa neuplatňuje.

090

1.1.1.4.   Stabilné vklady, na ktoré sa vzťahuje odchýlka

Článok 24 ods. 4 a 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú časť súm retailových vkladov, ktorá je krytá systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 2014/49/EÚ až do maximálnej výšky 100 000  EUR a vklad je buď súčasťou zriadeného vzťahu, v rámci ktorého je výber vysoko nepravdepodobný, alebo je vedený na transakčnom účte v súlade s článkom 24 ods. 2, resp. ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a ak:

tieto vklady nespĺňajú kritériá pre vyššiu mieru záporných peňažných tokov v súlade s článkom 25 ods. 2, 3 alebo 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, pričom v takom prípade sa vykazujú ako vklady podliehajúce vyšším záporným peňažným tokom; alebo

| — | tieto vklady neboli prijaté v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s článkom 25 ods. 5, pričom v takom prípade sa vykazujú v rámci tejto kategórie; |
| --- | --- |

—

tieto vklady neboli prijaté v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s článkom 25 ods. 5, pričom v takom prípade sa vykazujú v rámci tejto kategórie;

| — | odchýlka uvedená v článku 24 ods. 4 sa uplatňuje. |
| --- | --- |

—

odchýlka uvedená v článku 24 ods. 4 sa uplatňuje.

100

1.1.1.5   Vklady v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok

Článok 25 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú sumu retailových vkladov prijatých v tretích krajinách, pri ktorých sa uplatňuje vyšší záporný peňažný tok v súlade s vnútroštátnym právom, v ktorom sa stanovujú požiadavky na likviditu v danej tretej krajine.

110

1.1.1.6   Iné retailové vklady

Článok 25 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú sumu iných retailových vkladov než tých, ktoré sú zachytené v predchádzajúcich položkách.

120

1.1.2.   Prevádzkové vklady

Článok 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú prevádzkové vklady v súlade s článkom 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 s výnimkou vkladov vyplývajúcich zo vzťahu korešpondenčného bankovníctva alebo z poskytovania služieb prime brokerage, ktoré sa považujú za neprevádzkové vklady v súlade s článkom 27 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

130

1.1.2.1.   Vedené pre služby zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu alebo iné porovnateľné služby v rámci zriadeného prevádzkového vzťahu

Článok 27 ods. 1 písm. a), článok 27 ods. 2 a článok 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú vklady vedené vkladateľom, aby získal služby zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu alebo iné porovnateľné služby v rámci zriadeného vzťahu [v súlade s článkom 27 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61], ktorý je pre vkladateľa mimoriadne dôležitý (v súlade s článkom 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61); finančné prostriedky, ktoré prekračujú výšku prostriedkov požadovaných na poskytovanie prevádzkových služieb, sa považujú za neprevádzkové vklady [v súlade s článkom 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61].

Vykazujú sa len vklady, na ktoré sa vzťahujú významné právne alebo prevádzkové obmedzenia, v dôsledku ktorých sú veľké výbery do 30 kalendárnych dní nepravdepodobné (v súlade s článkom 27 ods. 4).

Úverové inštitúcie vykazujú samostatne v súlade s článkom 27 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 výšku týchto vkladov, ktoré sú kryté a ktoré nie sú kryté systémom ochrany vkladov alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine, ako je bližšie uvedené v nasledujúcich bodoch pokynov.

140

1.1.2.1.1.   Kryté systémom ochrany vkladov

Článok 27 ods. 1 písm. a), článok 27 ods. 2 a článok 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú časť nesplateného zostatku prevádzkových vkladov vedených v rámci zriadeného prevádzkového vzťahu, ktorý spĺňa kritériá stanovené v článku 27 ods. 1 písm. a) a v článku 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ktorá je krytá systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 94/19/ES alebo smernicou 2014/49/EÚ alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine.

150

1.1.2.1.2.   Nekryté systémom ochrany vkladov

Článok 27 ods. 1 písm. a), článok 27 ods. 2 a článok 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú časť nesplateného zostatku prevádzkových vkladov v rámci zriadeného prevádzkového vzťahu, ktorá spĺňa kritériá stanovené v článku 27 ods. 1 písm. a) a v článku 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a ktorá nie je krytá systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 94/19/ES alebo smernicou 2014/49/EÚ alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine.

160

1.1.2.2.   Vedené v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností

Článok 27 ods. 1 písm. b) a článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú vklady vedené v súvislosti so spoločným plnením úloh v rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ktorá spĺňa požiadavky článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo v rámci skupiny družstevných úverových inštitúcií, ktoré sú trvalo pridružené k ústrednému orgánu a spĺňajú požiadavky článku 113 ods. 6 uvedeného nariadenia, alebo ako zákonom či zmluvne zriadený minimálny vklad inou úverovou inštitúciou, ktorá je členom rovnakej schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, ako je stanovené v článku 27 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú tieto vklady v rôznych riadkov v závislosti od toho, či sa s nimi zaobchádza ako s likvidnými aktívami vkladajúcej úverovej inštitúcie alebo sa s nimi tak nezaobchádza v súlade s článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

170

1.1.2.2.1.   S ktorými sa nezaobchádza ako s likvidnými aktívami vkladajúcej inštitúcie

Článok 27 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku vkladov vedených v rámci siete družstevných spoločností alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia v súlade s kritériami stanovenými v článku 27 ods. 1 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že tieto vklady nie sú uznané ako likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie.

180

1.1.2.2.2.   S ktorým sa zaobchádza ako s likvidnými aktívami vkladajúcej úverovej inštitúcie

Článok 27 ods. 1 písm. b) a článok 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú vklady úverových inštitúcií vložené v centrálnej úverovej inštitúcii, ktoré sa považujú za likvidné aktíva vkladajúcej úverovej inštitúcie v súlade s článkom 16 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú výšku týchto vkladov do výšky zodpovedajúcich likvidných aktív po zrážke, ako je stanovené v článku 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

190

1.1.2.3.   Vedené v rámci (iného) zriadeného prevádzkového vzťahu s nefinančnými klientmi

Článok 27 ods. 1 písm. c), článok 27 ods. 4 a článok 27 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku vkladov vedených nefinančným klientom v rámci iného zriadeného prevádzkového vzťahu než je vzťah uvedený v článku 27 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, a s výhradou požiadaviek stanovených v článku 27 ods. 6

Vykazujú sa len tie vklady, na ktoré sa vzťahujú významné právne alebo prevádzkové obmedzenia, v dôsledku ktorých sú veľké výbery do 30 kalendárnych dní nepravdepodobné [v súlade s článkom 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61].

200

1.1.2.4.   Vedené s cieľom získať služby hotovostného zúčtovania a služby centrálnej úverovej inštitúcie v rámci siete

Článok 27 ods. 1 písm. d) a článok 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku vkladov vedených vkladateľom, aby získal služby hotovostného zúčtovania a služby centrálnej inštitúcie a v prípade, keď úverová inštitúcia patrí do jednej zo sietí alebo schém uvedených v článku 16 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ako je stanovené v článku 27 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Tieto služby hotovostného zúčtovania a služby centrálnej úverovej inštitúcie zahŕňajú takéto služby, len pokiaľ sa poskytujú v súvislosti so zriadeným vzťahom, ktorý je pre vkladateľa mimoriadne dôležitý [v súlade s článkom 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61]; finančné prostriedky, ktoré prekračujú výšku prostriedkov požadovaných na poskytovanie prevádzkových služieb, sa považujú za neprevádzkové vklady [v súlade s článkom 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61].

Vykazujú sa len tie vklady, na ktoré sa vzťahujú významné právne alebo prevádzkové obmedzenia, v dôsledku ktorých sú veľké výbery do 30 kalendárnych dní nepravdepodobné [v súlade s článkom 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61].

210

1.1.3.   Neprevádzkové vklady

Článok 27 ods. 5, článok 28 ods. 1 a článok 31 ods. 9 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú nezabezpečené vklady uvedené v článku 28 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a vklady vyplývajúce z korešpondenčného bankovníctva alebo z poskytovania služieb prime brokerage v súlade s článkom 27 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú samostatne, okrem záväzkov vyplývajúcich zo vzťahu korešpondenčného bankovníctva alebo z poskytovania služieb prime brokerage v súlade s článkom 27 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, výšku týchto neprevádzkových vkladov, ktoré sú kryté a ktoré nie sú kryté systémom ochrany vkladov alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine, ako je bližšie uvedené v nasledujúcich bodoch pokynov.

220

1.1.3.1   Vklady vyplývajúce z korešpondenčného bankovníctva a z poskytovania služieb prime brokerage

Článok 27 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku vkladov vyplývajúcich zo vzťahu korešpondenčného bankovníctva alebo z poskytovania služieb prime brokerage, ako je uvedené v článku 27 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

230

1.1.3.2.   Vklady finančných klientov

Článok 31 ods. 10 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku vkladov vedených finančnými klientmi, pokiaľ sa nepovažujú za prevádzkové vklady v súlade s článkom 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie tu zahŕňajú aj finančné prostriedky, ktoré prekračujú výšku prostriedkov požadovaných na poskytovanie prevádzkových služieb v súlade s článkom 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

240

1.1.3.3   Vklady iných klientov

Článok 28 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú vklady vedené inými klientmi (iní než finanční klienti a klienti zohľadňovaní pri retailových vkladoch) v súlade s článkom 28 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, pokiaľ sa nepovažujú za prevádzkové vklady v súlade s článkom 27.

Tento oddiel zahŕňa aj:

| — | finančné prostriedky, ktoré prekračujú výšku prostriedkov požadovaných na poskytovanie prevádzkových služieb v súlade s článkom 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že nie sú od finančných klientov, a |
| --- | --- |

—

finančné prostriedky, ktoré prekračujú výšku prostriedkov požadovaných na poskytovanie prevádzkových služieb v súlade s článkom 27 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, za predpokladu, že nie sú od finančných klientov, a

| — | prekračujúcu časť vkladov v súlade s článkom 27 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

—

prekračujúcu časť vkladov v súlade s článkom 27 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Tieto vklady sa vykazujú v dvoch rôznych riadkoch v závislosti od výšky vkladu, ktorý je krytý alebo ktorý nie je krytý (systémom ochrany vkladov alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine).

250

1.1.3.3.1.   Kryté systémom ochrany vkladov

Článok 28 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku týchto vkladov vedených inými klientmi a krytých systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 94/19/ES alebo smernicou 2014/48/ES alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine, ako sa uvádza v článku 28 ods. 1

260

1.1.3.3.2.   Nekryté systémom ochrany vkladov

Článok 28 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku týchto vkladov vedených inými klientmi a nekrytých systémom ochrany vkladov v súlade so smernicou 94/19/ES alebo smernicou 2014/48/ES alebo rovnocenným systémom ochrany vkladov v tretej krajine, ako sa uvádza v článku 28 ods. 1

270

1.1.4.   Dodatočné záporné peňažné toky

Článok 30 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú dodatočné záporné peňažné toky podľa vymedzenia v článku 30 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

V súlade s článkom 30 ods. 7 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 sa vklady prijaté ako kolaterál nepovažujú za záväzky na účely článkov 27 alebo 29 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ale v príslušných prípadoch sa na ne vzťahujú ustanovenia článku 30 ods. 1 až 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

280

1.1.4.1.   Kolaterál iný ako aktíva úrovne 1 zložený pre deriváty

Článok 30 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú trhovú hodnotu kolaterálu iného ako kolaterál úrovne 1, ktorý je zložený pre zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu (EÚ) č. 575/2013 a kreditné deriváty.

290

1.1.4.2.   Kolaterál vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 zložený pre deriváty

Článok 30 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú trhovú hodnotu kolaterálu vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1, ktorý je zložený pre zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu (EÚ) č. 575/2013 a kreditné deriváty.

300

1.1.4.3.   Významné záporné peňažné toky v dôsledku zhoršenia vlastnej kreditnej kvality

Článok 30 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú výšku dodatočných záporných peňažných tokov, ktoré vypočítali a oznámili príslušným orgánom v súlade s článkom 30 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Ak bola suma, ktorá podlieha zápornému peňažnému toku v dôsledku zhoršenia vlastnej kreditnej kvality, vykázaná inde v riadku s váhou menej ako 100 %, potom sa suma vykazuje aj v riadku 300 tak, aby bol súčet záporných peňažných tokov 100 % záporný peňažný tok celkovo za transakciu.

310

1.1.4.4   Vplyv negatívneho trhového scenára na deriváty, finančné transakcie a iné zmluvy

Článok 30 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku záporných peňažných tokov vypočítanú v súlade s delegovaným aktom, ktorý má prijať Komisia podľa článku 423 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

320

1.1.4.4.1.   Prístup stanovenia historického obdobia

Článok 30 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku vyplývajúcu z uplatnenia prístupu stanovenia historického obdobia v súlade s delegovaným aktom, ktorý má prijať Komisia podľa článku 423 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

330

1.1.4.4.2.   Prístup pokročilej metódy pre dodatočné záporné peňažné toky

Článok 30 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú sumu, ktorá prevyšuje sumu v položke 1.1.4.4.1, vyplývajúcu z uplatnenia pokročilej metódy pre dodatočné záporné peňažné toky v súlade s delegovaným aktom, ktorý má prijať Komisia podľa článku 423 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Túto položku vykazujú len úverové inštitúcie, ktorým dotknuté príslušné orgány povolili používať metódu interných modelov stanovenú v kapitole 6 oddiele 6 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

340

1.1.4.5.   Záporné peňažné toky z derivátov

Článok 30 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku záporných peňažných tokov očakávaných za obdobie 30 kalendárnych dní zo zmlúv uvedených v prílohe II nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vypočítaných v súlade s článkom 21 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Len na účely vykazovania významnej meny vykazujú úverové inštitúcie záporné peňažné toky, ku ktorým dochádza len v príslušnej významnej mene. Vzájomné započítavanie podľa jednotlivých protistrán sa môže uplatniť len na toky v danej mene, napríklad protistrana A: + 10 EUR a protistrana A: – 20 EUR sa vykazuje ako záporný peňažný tok 10 EUR. Medzi protistranami sa nevykonáva žiadne vzájomné započítavanie, napríklad protistrana A: – 10 EUR, protistrana B: + 40 EUR sa vykazuje ako záporný peňažný tok 10 EUR vo vzore C 73.00 (a kladný peňažný tok 40 EUR vo vzore C 74.00).

350

1.1.4.6.   Krátke pozície

Článok 30 ods. 5 a článok 30 ods. 11 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverová inštitúcia pripočíta dodatočný záporný peňažný tok zodpovedajúci 100 % trhovej hodnoty cenných papierov alebo iných aktív predaných nakrátko, ktoré majú byť dodané v období 30 kalendárnych dní, aby sa zohľadnila požiadavka, že úverová inštitúcia musí na účely vyrovnania všetkých predajov nakrátko požičané aktíva zabezpečiť kolaterálom. Nepredpokladá sa žiadny záporný peňažný tok, ak úverová inštitúcia vlastní cenné papiere, ktoré sa majú dodať, keďže boli v plnej miere zaplatené, alebo si ich požičala za podmienok, ktoré vyžadujú ich vrátenie až po uplynutí obdobia 30 kalendárnych dní, a tieto cenné papiere netvoria súčasť likvidných aktív inštitúcie. Ak je krátka pozícia krytá existujúcou transakciou financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi zabezpečenými kolaterálom, úverová inštitúcia predpokladá, že krátka pozícia sa zachová počas obdobia 30 kalendárnych dní a uplatní sa na ňu 0 % záporný peňažný tok.

360

1.1.4.6.1.   Kryté transakciami financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi zabezpečenými kolaterálom

Článok 30 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú trhovú hodnotu cenných papierov alebo iných aktív predaných nakrátko, ktoré sú kryté transakciami financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi a majú byť dodané v horizonte 30 kalendárnych dní, okrem prípadu, ak úverová inštitúcia vlastní cenné papiere, ktoré sa majú dodať, alebo si ich požičala za podmienok, ktoré vyžadujú ich vrátenie až po období 30 kalendárnych dní, a tieto cenné papiere netvoria súčasť likvidných aktív inštitúcií. Ak je krátka pozícia krytá transakciou financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi zabezpečenou kolaterálom, úverová inštitúcia predpokladá, že krátka pozícia sa zachová počas obdobia 30 kalendárnych dní a uplatní sa na ňu 0 % záporný peňažný tok.

370

1.1.4.6.2   Iné

Článok 30 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverová inštitúcia vykazuje trhovú hodnotu cenných papierov alebo iných aktív predaných nakrátko, ktoré nie sú kryté transakciami financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi zabezpečenými kolaterálom a majú byť dodané v horizonte 30 kalendárnych dní, okrem prípadu, ak úverová inštitúcia vlastní cenné papiere, ktoré sa majú dodať, alebo si ich požičala za podmienok, ktoré vyžadujú ich vrátenie až po období 30 kalendárnych dní, a tieto cenné papiere netvoria súčasť likvidných aktív inštitúcií.

380

1.1.4.7.   Nadmerný kolaterál splatný na požiadanie

Článok 30 ods. 6 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú trhovú hodnotu nadmerného kolaterálu, ktorý má úverová inštitúcia v držbe a o ktorého splatenie na základe zmluvy môže protistrana kedykoľvek požiadať.

390

1.1.4.8.   Kolaterál, ktorý sa má poskytnúť

Článok 30 ods. 6 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú trhovú hodnotu kolaterálu, ktorý sa má poskytnúť protistrane do 30 kalendárnych dní.

400

1.1.4.9.   Kolaterál vo forme likvidných aktív vymeniteľný za nelikvidné aktíva

Článok 30 ods. 6 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú trhovú hodnotu kolaterálu, ktorý spĺňa podmienky na vymedzenie ako likvidné aktíva na účely hlavy II a ktorý možno nahradiť aktívami zodpovedajúcimi aktívam, ktoré by nespĺňali podmienky na vymedzenie ako likvidné aktíva na účely hlavy II bez súhlasu inštitúcie.

410

1.1.4.10.   Strata financovania pri štruktúrovaných činnostiach financovania

Článok 30 ods. 8 až článok 30 ods. 10 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie predpokladajú 100 % záporný peňažný tok v súvislosti so stratou financovania pri cenných papieroch zabezpečených aktívami, krytých dlhopisoch a iných štruktúrovaných finančných nástrojoch so splatnosťou do 30 kalendárnych dní emitovaných úverovou inštitúciou alebo sponzorovanými účelovo zriadenými sprostredkujúcimi inštitúciami alebo účelovo vytvorenými subjektmi.

Úverové inštitúcie, ktoré sú poskytovateľmi facilít likvidity súvisiacich s tu vykázanými programami financovania nemusia splatný finančný nástroj a facilitu likvidity pre konsolidované programy započítavať dvakrát.

420

1.1.4.10.1.   Štruktúrované finančné nástroje

Článok 30 ods. 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú aktuálnu nesplatenú sumu vlastných záväzkov alebo záväzkov sponzorovaných účelovo zriadených sprostredkujúcich inštitúcií alebo účelovo vytvorených subjektov z cenných papierov zabezpečených aktívami, krytých dlhopisov a iných štruktúrovaných finančných nástrojov splatných do 30 kalendárnych dní.

430

1.1.4.10.2.   Facility financovania

Článok 30 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú splatnú sumu záväzkov z aktívami zabezpečených krátkodobých obchodovateľných cenných papierov, účelovo zriadených sprostredkujúcich inštitúcií, zo subjektov investovania do cenných papierov a iných takýchto facilít financovania, pokiaľ nepatria do rozsahu pôsobnosti vymedzenia nástrojov vymedzených v položke 1.1.4.10.1, alebo sumu aktív, ktoré by sa mohli potenciálne vrátiť, alebo požadovanú likviditu v rozsahu pôsobnosti uvedených nástrojov.

Všetko financovanie pri aktívami zabezpečených krátkodobých obchodovateľných cenných papieroch, účelovo zriadených sprostredkujúcich inštitúciách, subjektoch investovania do cenných papierov a iných takýchto facilitách financovania, ktoré sú splatné alebo vratné do 30 dní. Úverové inštitúcie, ktoré majú štruktúrované facility financovania, ktoré zahŕňajú emisiu krátkodobých dlhových nástrojov, ako napríklad aktívami zabezpečených krátkodobých obchodovateľných cenných papierov, vykazujú potenciálne záporné toky likvidity z týchto štruktúr. Tieto okrem iného zahŕňajú: i) nemožnosť refinancovať splatný dlh a ii) existenciu derivátov alebo prvkov podobných derivátom, ktoré sú zmluvne zapísané v dokumentácii súvisiacej so štruktúrou, ktorá by umožnila ‚vrátenie‘ aktív do mechanizmu financovania, alebo ktorá vyžaduje od pôvodného prevodcu aktív poskytnutie likvidity, čím sa fakticky ukončí mechanizmus financovania (zmluvy, ktoré za určitých okolností vyžadujú kúpu aktíva zmluvnou stranou, tzv. ‚liquidity puts‘) v horizonte 30 dní. Ak sa štruktúrované činnosti financovania vykonávajú prostredníctvom účelovej jednotky (ako napríklad účelovo vytvoreného subjektu, účelovo zriadenej sprostredkujúcej inštitúcie alebo subjektu investovania do cenných papierov), úverová inštitúcia pri určovaní požiadaviek na vysokokvalitné likvidné aktíva prezrie splatnosť dlhových nástrojov emitovaných danou jednotkou a prípadných vložených opcií v rámci mechanizmov financovania, ktoré môžu potenciálne vyvolať ‚vrátenie‘ aktív alebo potrebu likvidity, bez ohľadu na to, či účelovo vytvorený subjekt je alebo nie je konsolidovaný.

440

1.1.4.11.   Aktíva vypožičané na nezabezpečenom základe

Článok 30 ods. 11 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú aktíva vypožičané na nezabezpečenom základe a splatné do 30 dní. Tieto aktíva sa považujú za aktíva znížené v celej výške, čo vedie k 100 % zápornému peňažnému toku. Cieľom tohto zaobchádzania je premietnuť skutočnosť, že cenné papiere požičané za poplatok sa v stresových podmienkach pravdepodobne stiahnu alebo že subjekty požičiavajúce cenné papiere budú požadovať plnú kolateralizáciu.

Úverové inštitúcie vykazujú trhovú hodnotu aktív vypožičaných na nezabezpečenom základe a splatných do 30 dní, ak úverová inštitúcia tieto cenné papiere nevlastní a netvoria súčasť vankúša likvidity inštitúcií.

450

1.1.4.12.   Interné vzájomné započítavanie pozícií klienta

Článok 30 ods. 12 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú trhovú hodnotu aktív klienta, ak úverová inštitúcia v súvislosti s poskytovaním služieb prime brokerage financovala aktíva jedného klienta ich interným vzájomným započítaním voči krátkym pozíciám iného klienta.

460

1.1.5.   Záväzné facility

Článok 31 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky podľa vymedzenia v článku 31 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie tu vykazujú aj záväzné facility v súlade s článkom 29 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Maximálna suma, ktorú by bolo možné čerpať, sa posudzuje v súlade s článkom 31 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

470

1.1.5.1   Kreditné facility

Úverové inštitúcie tu vykazujú záväzné kreditné facility podľa vymedzenia v článku 31 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

480

1.1.5.1.1.   Retailovým klientom

Článok 31 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných kreditných facilít poskytnutých retailovým klientom podľa vymedzenia v článku 3 bode 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

490

1.1.5.1.2.   Nefinančným klientom iným než retailoví klienti

Článok 31 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných kreditných facilít poskytnutých klientom, ktorí nie sú finančnými klientmi v súlade s článkom 3 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 ani retailovými klientmi v súlade s článkom 3 bodom 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, a ktoré neboli poskytnuté na účely nahradenia finančných prostriedkov klienta v situáciách, keď nie je schopný získať požadované finančné prostriedky na finančných trhoch.

500

1.1.5.1.3.   Úverovým inštitúciám

Úverové inštitúcie tu vykazujú záväzné kreditné facility poskytnuté úverovým inštitúciám.

510

1.1.5.1.3.1.   Na financovanie podporných úverov retailových klientov

Článok 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných kreditných facilít poskytnutých úverovým inštitúciám na jediný účel priameho alebo nepriameho financovania podporných úverov, ktoré sa kvalifikujú ako expozície voči klientom v súlade s článkom 3 bodom 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Túto položku môžu vykazovať len úverové inštitúcie, ktoré boli zriadené a sú sponzorované ústrednou alebo regionálnou štátnou správou aspoň jedného členského štátu.

520

1.1.5.1.3.2.   Na financovanie podporných úverov nefinančných klientov

Článok 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných kreditných facilít poskytnutých úverovým inštitúciám na jediný účel priameho alebo nepriameho financovania podporných úverov, ktoré sa kvalifikujú ako expozície voči klientom, ktorí nie sú finančnými klientmi v súlade s článkom 3 bodom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 ani retailovými klientmi v súlade s článkom 3 bodom 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Túto položku môžu vykazovať len úverové inštitúcie, ktoré boli zriadené a sú sponzorované ústrednou alebo regionálnou štátnou správou aspoň jedného členského štátu.

530

1.1.5.1.3.3.   Iné

Článok 31 ods. 8 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných kreditných facilít poskytnutých úverovým inštitúciám iným ako tým, ktoré sa vykazujú vyššie.

540

1.1.5.1.4.   Regulovaným finančným inštitúciám iným než úverové inštitúcie

Článok 31 ods. 8 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných kreditných facilít poskytnutých regulovaným finančným inštitúciám iným než úverové inštitúcie.

550

1.1.5.1.5.   V rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak je predmetom preferenčného zaobchádzania

Článok 29 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných kreditných facilít, v prípade ktorých získali povolenie uplatniť nižšiu mieru záporných peňažných tokov v súlade s článkom 29 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

560

1.1.5.1.6.   V rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, ak s nimi vkladajúca inštitúcia zaobchádza ako s likvidnými aktívami

Článok 31 ods. 7 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Centrálne inštitúcie schémy alebo siete uvedenej v článku 16 vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných kreditných facilít poskytnutých členskej úverovej inštitúcii, ak takáto členská úverová inštitúcia zaobchádza s facilitou ako s likvidnými aktívami v súlade s článkom 16 ods. 2

570

1.1.5.1.7.   Iným finančným klientom

Článok 31 ods. 8 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných kreditných facilít iných ako tých, ktoré sa vykazujú vyššie, poskytnutých iným finančným klientom.

580

1.1.5.2.   Facility likvidity

Článok 31 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záväzné facility likvidity podľa vymedzenia v článku 31 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

590

1.1.5.2.1.   Retailovým klientom

Článok 31 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity poskytnutých retailovým klientom podľa vymedzenia v článku 3 ods. 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

600

1.1.5.2.2.   Nefinančným klientom iným než retailoví klienti

Článok 31 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity poskytnutých klientom, ktorí nie sú finančnými klientmi v súlade s článkom 3 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 ani retailovými klientmi v súlade s článkom 3 bodom 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

610

1.1.5.2.3.   Osobným investičným spoločnostiam

Článok 31 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálne sumy, ktoré by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity poskytnutých súkromným investičným spoločnostiam.

620

1.1.5.2.4   Účelovým jednotkám zaoberajúcim sa sekuritizáciou (SSPE)

Úverové inštitúcie tu vykazujú záväzné facility likvidity poskytnuté SSPE.

630

1.1.5.2.4.1   Na nákup aktív iných než cenné papiere od nefinančných klientov

Článok 31 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu nevyčerpaných záväzných facilít likvidity poskytnutých SSPE, aby sa jej umožnilo nakúpiť od klientov, ktorí nie sú finančnými klientmi, aktíva, ktoré nie sú cennými papiermi, pokiaľ presahuje sumu aktív, ktoré sú v danom čase nakúpené od klientov, pričom maximálna suma, ktorú možno čerpať, je zmluvne obmedzená na sumu aktív, ktoré sú v danom čase nakúpené.

640

1.1.5.2.4.2.   Iné

Článok 31 ods. 8 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity poskytnutých SSPE z iných dôvodov ako tých, ktoré sú uvedené vyššie. Patria sem dohody, na základe ktorých je inštitúcia povinná kúpiť alebo zameniť aktíva od SSPE.

650

1.1.5.2.5.   Úverovým inštitúciám

Úverové inštitúcie tu vykazujú záväzné facility likvidity poskytnuté úverovým inštitúciám.

660

1.1.5.2.5.1.   Na financovanie podporných úverov retailových klientov

Článok 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity poskytnutých úverovým inštitúciám na jediný účel priameho alebo nepriameho financovania podporných úverov, ktoré sa kvalifikujú ako expozície voči klientom v súlade s článkom 3 bodom 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Túto položku môžu vykazovať len úverové inštitúcie, ktoré boli zriadené a sú sponzorované ústrednou alebo regionálnou štátnou správou aspoň jedného členského štátu.

670

1.1.5.2.5.2   Na financovanie podporných úverov nefinančných klientov

Článok 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity poskytnutých úverovým inštitúciám na jediný účel priameho alebo nepriameho financovania podporných úverov, ktoré sa kvalifikujú ako expozície voči klientom, ktorí nie sú finančnými klientmi v súlade s článkom 3 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 ani retailovými klientmi v súlade s článkom 3 bodom 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Túto položku môžu vykazovať len úverové inštitúcie, ktoré boli zriadené a sú sponzorované ústrednou alebo regionálnou štátnou správou aspoň jedného členského štátu.

680

1.1.5.2.5.3.   Iné

Článok 31 ods. 8 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity poskytnutých úverovým inštitúciám, ktoré nie sú uvedené vyššie.

690

1.1.5.2.6.   V rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak je predmetom preferenčného zaobchádzania

Článok 29 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity, v prípade ktorých získali povolenie uplatniť nižšiu mieru záporných peňažných tokov v súlade s článkom 29 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

700

1.1.5.2.7.   V rámci schémy inštitucionálneho zabezpečenia alebo siete družstevných spoločností, ak s nimi vkladajúca inštitúcia zaobchádza ako s likvidnými aktívami

Článok 31 ods. 7 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Centrálne inštitúcie schémy alebo siete uvedenej v článku 16 vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity poskytnutých členskej úverovej inštitúcii, ak takáto členská úverová inštitúcia zaobchádza s facilitou ako s likvidným aktívom v súlade s článkom 16 ods. 2

710

1.1.5.2.8.   Iným finančným klientom

Článok 31 ods. 8 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity iných ako tých, ktoré sa vykazujú vyššie, poskytnutých iným finančným klientom.

720

1.1.6.   Iné produkty a služby

Článok 23 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú produkty alebo služby uvedené v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Suma, ktorá sa má vykázať, je maximálna suma, ktorá by sa mohla čerpať z produktov alebo služieb uvedených v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Uplatniteľnou váhou, ktorá sa má vykázať, je váha určená príslušnými orgánmi v súlade s postupom stanoveným v článku 23 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

730

1.1.6.1.   Ostatné podsúvahové a podmienené záväzky financovania

Článok 23 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku záruk a ostatných podsúvahových a podmienených záväzkov financovania uvedených v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

740

1.1.6.2.   Nevyčerpané úvery a zálohy neretailovým protistranám

Článok 23 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nevyčerpaných úverov a záloh neretailovým protistranám uvedených v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

750

1.1.6.3.   Hypotéky, ktoré boli dohodnuté, ale ešte nie sú čerpané

Článok 23 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku hypoték, ktoré boli dohodnuté, ale ešte nie sú čerpané, uvedených v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

760

1.1.6.4.   Kreditné karty

Článok 23 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku kreditných kariet uvedených v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

770

1.1.6.5.   Kontokorentné úvery

Článok 23 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku kontokorentných úverov uvedených v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

780

1.1.6.6.   Plánované záporné peňažné toky súvisiace s obnovou alebo poskytnutím nových retailových alebo neretailových úverov

Článok 23 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku plánovaných záporných peňažných tokov súvisiacich s obnovou alebo poskytnutím nových retailových alebo neretailových úverov uvedených v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

790

1.1.6.6.1.   Prebytok financovania nefinančným klientom

Úverové inštitúcie tu vykazujú rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi na poskytnutie financovania nefinančným klientom a peniazmi splatnými takýmito klientmi, ako sa uvádza v článku 32 ods. 3 písm. a), keď prvá uvedená hodnota prekračuje druhú.

800

1.1.6.6.1.1.   Prebytok financovania retailovým klientom

Úverové inštitúcie tu vykazujú rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi na poskytnutie financovania retailovým klientom a peniazmi splatnými takýmito klientmi, ako sa uvádza v článku 32 ods. 3 písm. a), keď prvá uvedená hodnota prekračuje druhú.

810

1.1.6.6.1.2.   Prebytok financovania nefinančným podnikom

Úverové inštitúcie tu vykazujú rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi na poskytnutie financovania klientom, ktorými sú nefinančné podniky, a peniazmi splatnými takýmito klientmi, ako sa uvádza v článku 32 ods. 3 písm. a), keď prvá uvedená hodnota prekračuje druhú.

820

1.1.6.6.1.3.   Prebytok financovania štátom, multilaterálnym rozvojovým bankám a subjektom verejného sektora

Úverové inštitúcie tu vykazujú rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi na poskytnutie financovania štátom, multilaterálnym rozvojovým bankám a subjektom verejného sektora a peniazmi splatnými takýmito klientmi, ako sa uvádza v článku 32 ods. 3 písm. a), keď prvá uvedená hodnota prekračuje druhú.

830

1.1.6.6.1.4.   Prebytok financovania iným právnickým osobám

Úverové inštitúcie tu vykazujú rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi na poskytnutie financovania iným právnickým osobám a peniazmi splatnými takýmito klientmi, ako sa uvádza v článku 32 ods. 3 písm. a), keď prvá uvedená hodnota prekračuje druhú.

840

1.1.6.6.2.   Iné

Úverové inštitúcie vykazujú výšku plánovaných záporných peňažných tokov súvisiacich s obnovou alebo poskytnutím nových retailových alebo neretailových úverov uvedených v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ktoré nie sú zachytené vyššie.

850

1.1.6.7.   Plánované derivátové záväzky

Článok 23 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku plánovaných derivátových záväzkov uvedených v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

860

1.1.6.8.   Produkty súvisiace s podsúvahovým obchodným financovaním

Úverové inštitúcie vykazujú výšku produktov alebo služieb súvisiacich s obchodným financovaním uvedených v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

870

1.1.6.9.   Iné

Článok 23 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku iných produktov alebo služieb ako sú tie, ktoré sú uvedené vyššie a uvedené v článku 23 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

880

1.1.7.   Iné záväzky

Článok 28 ods. 2, článok 28 ods. 6 a článok 31 ods. 10 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú záporné peňažné toky z iných záväzkov stanovených v článku 28 ods. 2, článku 28 ods. 6 a článku 31 ods. 10 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Táto položka v prípade potreby zahŕňa aj dodatočné zostatky, ktoré sa musia držať v rezervách v centrálnej banke, ak je to predmetom dohody medzi dotknutým príslušným orgánom a ECB alebo centrálnou bankou podľa článku 10 ods. 1 písm. b) bodu iii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

890

1.1.7.1.   Záväzky vyplývajúce z prevádzkových nákladov

Článok 28 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku záväzkov vyplývajúcich z vlastných prevádzkových nákladov úverovej inštitúcie, ako sa uvádza v článku 28 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

900

1.1.7.2.   Vo forme dlhových cenných papierov, ak sa s nimi nezaobchádza ako s retailovými vkladmi

Článok 28 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku bankoviek, dlhopisov a iných dlhových cenných papierov emitovaných úverovou inštitúciou, iných ako tie, ktoré sa vykazujú ako retailové vklady, ako sa uvádza v článku 28 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Táto suma zahŕňa aj kupóny, ktoré sú splatné počas nasledujúcich 30 kalendárnych dní vo vzťahu k všetkým týmto cenným papierom.

910

1.1.7.3.   Iné

Článok 31 ods. 10 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku akýchkoľvek iných záväzkov splatných počas nasledujúcich 30 kalendárnych dní než tých, ktoré sú uvedené v článkoch 23 až 31 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

920

1.2.   Záporné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh

Článok 28 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Swap na kolaterál (ktorý kryje transakcie kolaterál proti kolaterálu) sa vykazuje vo vzore C 75.00 prílohy XXIV.

930

1.2.1.   Protistranou je centrálna banka

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak je protistranou centrálna banka.

940

1.2.1.1.   Kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Článok 28 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak je protistranou centrálna banka a poskytnutým kolaterálom je kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou.

950

1.2.1.2.   Kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Článok 28 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak je protistranou centrálna banka a poskytnutým kolaterálom je kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou.

960

1.2.1.3.   Kolaterál úrovne 2A

Článok 28 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak je protistranou centrálna banka a poskytnutým kolaterálom je kolaterál úrovne 2A, všetkých druhov.

970

1.2.1.4.   Kolaterál úrovne 2B vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Článok 28 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak je protistranou centrálna banka a poskytnutým kolaterálom sú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B, ktoré sú zabezpečené úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvermi na motorové vozidlá a ktoré majú stupeň kreditnej kvality 1 a ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch i), ii) alebo iv).

980

1.2.1.5.   Kryté dlhopisy úrovne 2B

Článok 28 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak je protistranou centrálna banka a poskytnutým kolaterálom sú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 12 ods. 1 písm. e).

990

1.2.1.6.   Kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Článok 28 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak je protistranou centrálna banka a poskytnutým kolaterálom sú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B, ktoré sú komerčnými úvermi alebo úvermi fyzickým osobám v členskom štáte, ktoré majú stupeň kreditnej kvality 1 a ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch iii) alebo v).

1000

1.2.1.7.   Kolaterál vo forme iných aktív úrovne 2B

Článok 28 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak je protistranou centrálna banka a poskytnutým kolaterálom je kolaterál úrovne 2B, ktorý nie je zachytený vyššie.

1010

1.2.1.8.   Kolaterál vo forme nelikvidných aktív

Článok 28 ods. 3 písm. g) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak je protistranou centrálna banka a poskytnutým kolaterálom je kolaterál vo forme nelikvidných aktív.

1020

1.2.2.   Protistranou nie je centrálna banka

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak protistranou nie je centrálna banka.

1030

1.2.2.1.   Kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Článok 28 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak protistranou nie je centrálna banka a poskytnutým kolaterálom je kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou.

1040

1.2.2.2.   Kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Článok 28 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak protistranou nie je centrálna banka a poskytnutým kolaterálom je kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou.

1050

1.2.2.3.   Kolaterál úrovne 2A

Článok 28 ods. 3 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak protistranou nie je centrálna banka a poskytnutým kolaterálom je kolaterál úrovne 2A.

1060

1.2.2.4.   Kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Článok 28 ods. 3 písm. d) bod i) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak protistranou nie je centrálna banka a poskytnutým kolaterálom sú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B, ktoré sú zabezpečené úvermi na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvermi na motorové vozidlá a ktoré majú stupeň kreditnej kvality 1 a ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch i), ii) alebo iv).

1070

1.2.2.5.   Kryté dlhopisy úrovne 2B

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak protistranou nie je centrálna banka a poskytnutým kolaterálom sú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 12 ods. 1 písm. e).

1080

1.2.2.6.   Kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Článok 28 ods. 3 písm. e) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak protistranou nie je centrálna banka a poskytnutým kolaterálom sú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B, ktoré sú komerčnými úvermi alebo úvermi fyzickým osobám v členskom štáte, ktoré majú stupeň kreditnej kvality 1 a ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch iii) alebo v).

1090

1.2.2.7.   Kolaterál vo forme iných aktív úrovne 2B

Článok 28 ods. 3 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 ods. 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak protistranou nie je centrálna banka a poskytnutým kolaterálom je kolaterál úrovne 2B, ktorý nie je zachytený vyššie.

1100

1.2.2.8.   Kolaterál vo forme nelikvidných aktív

Článok 28 ods. 3 písm. g) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak protistranou nie je centrálna banka a poskytnutým kolaterálom je kolaterál vo forme nelikvidných aktív.

1110

1.2.2.8.1.   Protistranou je ústredná štátna správa, subjekt verejného sektora <= riziková váha 20 %, multilaterálna rozvojová banka

Článok 28 ods. 3 písm. d) bod ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak je kolaterálom nelikvidné aktívum a protistranou je ústredná štátna správa, subjekt verejného sektora s rizikovou váhou rovnajúcou sa 20 % alebo nižšou alebo multilaterálna rozvojová banka.

1120

1.2.2.8.2.   Iná protistrana

Článok 28 ods. 3 písm. g) bod ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa vymedzenia v článku 192 bodoch 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak protistranou nie je centrálna banka, ústredná štátna správa, subjekt verejného sektora s rizikovou váhou nižšou ako 20 % ani multilaterálna rozvojová banka a poskytnutým kolaterálom je nelikvidné aktívum.

1130

1.3.   Celkové záporné peňažné toky zo swapov na kolaterál

Súčet záporných peňažných tokov zo vzoru C 75.00 prílohy XXIV zo stĺpca 050 sa vykazuje v stĺpci 060.

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

1140

2.   Retailové dlhopisy so zostatkovou splatnosťou menej než 30 dní

Článok 28 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú výšku bankoviek, dlhopisov a iných emitovaných cenných papierov, ktoré sa predávajú výlučne na retailovom trhu a držia sa na retailovom účte. Tieto retailové dlhopisy sa musia vykazovať aj v rámci príslušnej kategórie retailových vkladov, ako je uvedené v opise retailových vkladov (pokyny pre riadky 030 až 110).

1150

3.   Retailové vklady vyňaté z výpočtu záporných peňažných tokov

Článok 25 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú kategórie vkladov vyňatých z výpočtu záporných peňažných tokov, ak sú splnené podmienky článku 25 ods. 4 písm. a) alebo b) (t. j. keď vkladateľ nesmie vybrať vklad do 30 kalendárnych dní alebo v prípade predčasného výberu do 30 kalendárnych dní sa uplatňuje konkrétne sankcia).

1160

4.   Neposúdené retailové vklady

Článok 25 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu vykazujú tie retailové vklady, pri ktorých sa nevykonalo alebo nedokončilo posúdenie uvedené v článku 25 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Tieto vklady sa musia takisto vykázať v rámci kategórie 2 vkladov, na ktoré sa vzťahujú vyššie miery záporných peňažných tokov, ako je uvedené v pokynoch pre riadok 070.

1170

5.   Záporné toky likvidity, ktoré majú byť po odpočítaní vzájomne závislých kladných peňažných tokov

Úverové inštitúcie vykazujú nesplatený zostatok všetkých záväzkov a podsúvahových záväzkov, ktorých záporné toky likvidity sú po odpočítaní vzájomne závislých kladných peňažných tokov v súlade s článkom 26 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

6.   Prevádzkové vklady vedené na účely služieb zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu alebo iných porovnateľných služieb v rámci zriadeného prevádzkového vzťahu

Úverové inštitúcie tu vykazujú prevádzkové vklady uvedené v položke 1.1.2.1., v členení podľa týchto protistrán:

| — | úverové inštitúcie, |
| --- | --- |

—

úverové inštitúcie,

| — | finanční klienti iní než úverové inštitúcie, |
| --- | --- |

—

finanční klienti iní než úverové inštitúcie,

| — | štáty, centrálne banky, multilaterálne rozvojové banky a subjekty verejného sektora, |
| --- | --- |

—

štáty, centrálne banky, multilaterálne rozvojové banky a subjekty verejného sektora,

| — | iní klienti. |
| --- | --- |

—

iní klienti.

1180

6.1   Poskytnuté úverovými inštitúciami

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku prevádzkových vkladov uvedených v položke 1.1.2.1. poskytnutých úverovými inštitúciami.

1190

6.2.   Poskytnuté finančnými klientmi inými než úverové inštitúcie

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku prevádzkových vkladov uvedených v položke 1.1.2.1. poskytnutých finančnými klientmi inými než úverové inštitúcie.

1200

6.3.   Poskytnuté štátmi, centrálnymi bankami, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku prevádzkových vkladov uvedených v položke 1.1.2.1. poskytnutých štátmi, centrálnymi bankami, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora.

1210

6.4.   Poskytnuté inými klientmi

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku prevádzkových vkladov uvedených v položke 1.1.2.1 poskytnutých inými klientmi (inými než sú klienti uvedení vyššie a klienti zohľadňovaní pri retailových vkladoch).

7.   Neprevádzkové vklady vedené finančnými klientmi a inými klientmi

Úverové inštitúcie tu vykazujú neprevádzkové vklady uvedené v položkách 1.1.3.2. a 1.1.3.3., v členení podľa týchto protistrán:

| — | úverové inštitúcie, |
| --- | --- |

—

úverové inštitúcie,

| — | finanční klienti iní než úverové inštitúcie, |
| --- | --- |

—

finanční klienti iní než úverové inštitúcie,

| — | štáty, centrálne banky, multilaterálne rozvojové banky a subjekty verejného sektora, |
| --- | --- |

—

štáty, centrálne banky, multilaterálne rozvojové banky a subjekty verejného sektora,

| — | iní klienti. |
| --- | --- |

—

iní klienti.

1220

7.1.   Poskytnuté úverovými inštitúciami

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku neprevádzkových vkladov uvedených v položke 1.1.3.2. poskytnutých úverovými inštitúciami.

1230

7.2.   Poskytnuté finančnými klientmi inými než úverové inštitúcie

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku neprevádzkových vkladov uvedených v položke 1.1.3.2. poskytnutých finančnými klientmi inými než úverové inštitúcie.

1240

7.3.   Poskytnuté štátmi, centrálnymi bankami, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku neprevádzkových vkladov uvedených v položke 1.1.3.3. poskytnutých štátmi, centrálnymi bankami, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora.

1250

7.4.   Poskytnuté inými klientmi

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku neprevádzkových vkladov uvedených v položke 1.1.3.3. poskytnutých inými klientmi (inými než sú klienti uvedení vyššie a klienti zohľadňovaní pri retailových vkladoch).

1260

8.   Prísľuby na poskytnutie financovania nefinančným klientom

Článok 32 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú nesplatenú výšku zmluvných prísľubov nefinančným klientom na poskytnutie financovania do 30 dní.

Na účely tejto položky zmluvné prísľuby zahŕňajú len tie, ktoré sa neuznávajú ako záporné toky likvidity.

1270

9.   Kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou zložený pre deriváty

Úverové inštitúcie vykazujú trhovú hodnotu kolaterálu úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou, ktorý je zložený pre zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu (EÚ) č. 575/2013 a kreditné deriváty.

1280

10.   Monitorovanie transakcií financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi

Úverové inštitúcie vykazujú v súlade s delegovaným aktom, ktorý má prijať Komisia podľa článku 423 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, celkovú výšku kolaterálu zloženého pre transakcie financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi, ak by zmena príslušného výmenného kurzu mohla vyvolať záporný peňažný tok kolaterálu z inštitúcie v dôsledku toho, že jedna časť transakcie financovania prostredníctvom obchodov s cennými papiermi je denominovaná odlišne než druhá.

11.   Záporné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

Úverové inštitúcie tu vykazujú všetky transakcie vykázané v položke 1, ak je protistranou materská alebo dcérska spoločnosť úverovej inštitúcie alebo iná dcérska spoločnosť tej istej materskej spoločnosti alebo je prepojená s úverovou inštitúciou vzťahom v zmysle článku 12 ods. 1 smernice 83/349/EHS alebo je členom tej istej schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ako sa uvádza v článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo centrálna inštitúcia alebo subjekt pridružený k sieti alebo skupine družstevných spoločností podľa článku 10 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

1290

11.1.   Z toho: finančným klientom

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú sumu vykázanú v položke 1.1. pre finančných klientov v rozsahu pôsobnosti položky 11.

1300

11.2.   Z toho: Nefinančným klientom

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú sumu vykázanú v položke 1.1. pre nefinančných klientov v rozsahu pôsobnosti položky 11.

1310

11.3.   Z toho: zabezpečené

Úverové inštitúcie vykazujú celkovú sumu zabezpečených transakcií vykázaných v položke 1.2. v rozsahu pôsobnosti položky 11.

1320

11.4.   Z toho: kreditné facility bez preferenčného zaobchádzania

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných kreditných facilít vykázaných v položke 1.1.5.1. pre subjekty v rozsahu pôsobnosti položky 11, v prípade ktorých nezískali povolenie uplatniť nižšiu mieru záporného peňažného toku v súlade s článkom 29 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

1330

11.5.   Z toho: facility likvidity bez preferenčného zaobchádzania

Úverové inštitúcie vykazujú maximálnu sumu, ktorú by bolo možné čerpať z nevyčerpaných záväzných facilít likvidity vykázaných v položke 1.1.5.2. pre subjekty v rozsahu pôsobnosti položky 11, v prípade ktorých nezískali povolenie uplatniť nižšiu mieru záporného peňažného toku v súlade s článkom 29 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

1340

11.6.   Z toho: prevádzkové vklady

Úverové inštitúcie vykazujú výšku vkladov uvedených v položke 1.1.2. pre subjekty v rozsahu pôsobnosti položky 11.

1350

11.7.   Z toho: neprevádzkové vklady

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku vkladov uvedených v položke 1.1.3 od subjektov v rozsahu pôsobnosti položky 11.

1360

11.8.   Z toho: záväzky vo forme dlhových cenných papierov, ak sa s nimi nezaobchádza ako s retailovými vkladmi

Úverové inštitúcie vykazujú výšku nesplateného zostatku dlhových cenných papierov vykázaných v položke 1.1.7.2., ktoré držia subjekty v rozsahu pôsobnosti položky 11.

1370

12.   Devízové záporné peňažné toky

Táto položka sa vykazuje len v prípade vykazovania v menách, na ktoré sa vzťahuje oddelené vykazovanie.

Len na účely vykazovania významných mien vykazujú úverové inštitúcie časť záporných peňažných tokov z derivátov (vykázaných v položke 1.1.4.5.), ktoré sa týkajú devízových tokov istiny v príslušnej významnej mene z krížových menových swapov a devízových spotových a forwardových transakcií so splatnosťou do 30 dní. Vzájomné započítavanie podľa jednotlivých protistrán sa môže uplatniť len na toky v danej mene, napríklad protistrana A: + 10 EUR a protistrana A: – 20 EUR sa vykazuje ako záporný peňažný tok 10 EUR. Medzi protistranami sa nevykonáva žiadne vzájomné započítavanie, napríklad protistrana A: – 10 EUR, protistrana B: + 40 EUR sa vykazuje ako záporný peňažný tok 10 EUR vo vzore C 73.00 (a kladný peňažný tok 40 EUR vo vzore C 74.00).

1380

13.   Záporné peňažné toky z tretích krajín – obmedzenia prevodu alebo nekonvertibilné meny

Úverové inštitúcie tu vykazujú záporné toky likvidity z tretích krajín, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách.

1390

14.   Dodatočné zostatky, ktoré musia byť umiestnené do rezerv centrálnej banky

Úverové inštitúcie v prípade potreby vykazujú výšku dodatočných zostatkov, ktoré sa musia držať v rezervách v centrálnej banke, ak je to predmetom dohody medzi dotknutým príslušným orgánom a ECB alebo centrálnou bankou podľa článku 10 ods. 1 písm. b) bodu iii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

VYKAZOVANIE LIKVIDITY (ČASŤ 3: KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY)

2.   Kladné peňažné toky

2.1.   Všeobecné poznámky

| 1. | Toto je súhrnný vzor, ktorý obsahuje informácie o kladných tokoch likvidity meraných počas nasledujúcich 30 dní na účely vykazovania požiadavky na krytie likvidity bližšie určenej v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61. Položky, ktoré úverové inštitúcie nemusia vypĺňať, sú vyznačené sivou farbou. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Úverové inštitúcie predkladajú vzor v menách bližšie určených v článku 4 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

2.

| 3. | V súlade s článkom 32 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 kladné toky likvidity:






  i. | zahŕňajú len zmluvné kladné peňažné toky z expozícií, ktoré nie sú po termíne splatnosti a vo vzťahu ku ktorým úverová inštitúcia nemá dôvod očakávať nesplnenie podmienok v horizonte 30 dní, |
| --- | --- | --- |

3.

i.

zahŕňajú len zmluvné kladné peňažné toky z expozícií, ktoré nie sú po termíne splatnosti a vo vzťahu ku ktorým úverová inštitúcia nemá dôvod očakávať nesplnenie podmienok v horizonte 30 dní,

| ii. | sa vypočítavajú vynásobením nesplatených zostatkov rôznych kategórií zmluvných pohľadávok mierami stanovenými v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

ii.

sa vypočítavajú vynásobením nesplatených zostatkov rôznych kategórií zmluvných pohľadávok mierami stanovenými v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61.

| 4. | Kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia (okrem kladných peňažných tokov z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán udelil povolenie uplatňovať preferenčnú mieru kladných peňažných tokov) sa priraďujú do príslušných kategórií. Nevážené sumy sa ďalej vykazujú ako doplňujúce položky v oddiele 4 vzoru (riadky 460 až 480). |
| --- | --- |

4.

| 5. | V súlade s článkom 32 ods. 6 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61 úverové inštitúcie nevykazujú iné kladné peňažné toky zo žiadnych likvidných aktív vykázaných v súlade s hlavou II uvedeného nariadenia, než sú splatné platby z aktív, ktoré nie sú zohľadnené v trhovej hodnote aktíva. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Kladné peňažné toky, ktoré majú byť prijaté v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách, sa vykazujú v príslušných riadkoch oddielov 1.1., 1.2. alebo 1.3. Kladné peňažné toky sa vykazujú v plnej výške, bez ohľadu na výšku záporných peňažných tokov v tretej krajine alebo mene. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Peniaze splatné z cenných papierov emitovaných samotnou úverovou inštitúciou alebo prepojeným subjektom sa zohľadňujú na čistom základe, pričom sa uplatňuje miera kladných peňažných tokov založená na miere kladných peňažných tokov, ktorá sa uplatňuje na podkladové aktívum podľa článku 32 ods. 3 písm. h) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

7.

| 8. | V súlade s článkom 32 ods. 7 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 úverové inštitúcie nevykazujú kladné peňažné toky zo žiadnych nových záväzkov, ktoré prijmú. |
| --- | --- |

8.

| 9. | V prípade určenia významnej meny v súlade s článkom 4 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 vykázané zostatky zahŕňajú len tie, ktoré sú denominované vo významnej mene, aby sa zabezpečilo správne premietnutie menových rozdielov. To môže znamenať, že vo vzore pre významnú menu sa vykáže len jedna strana transakcie. Napríklad v prípade FX derivátov môžu úverové inštitúcie vzájomne započítať kladné peňažné toky a záporné peňažné toky v súlade s článkom 21 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 len v prípade, ak sú denominované v rovnakej mene. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Štruktúra stĺpcov v tomto vzore je vytvorená tak, aby zohľadňovala rôzne limity kladných peňažných tokov uplatňované podľa článku 33 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. V dôsledku toho je vzor založený na troch súboroch stĺpcov, jeden súbor pre každý limit (75 % limit, 90 % limit a vyňaté z limitu). Úverové inštitúcie, ktoré vykazujú na konsolidovanom základe, môžu použiť viac ako jeden takýto súbor stĺpcov, ak rôzne subjekty v rámci tej istej konsolidácie sa kvalifikujú pre rôzne limity. |
| --- | --- |

10.

| 11. | V súlade s článkom 2 ods. 3 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, pokiaľ ide o konsolidáciu, kladné toky likvidity dcérskej spoločnosti v tretej krajine, na ktoré sa na základe vnútroštátneho práva danej tretej krajiny vzťahujú nižšie miery než miery stanovené v hlave III nariadenia, podliehajú konsolidácii v súlade s nižšími mierami stanovenými vo vnútroštátnom práve tretej krajiny. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/61 sa týka len mier a zrážok a slovo ‚váha‘ vo vzore odkazuje v príslušnom kontexte len na ne. Slovo ‚vážený‘ sa v tejto prílohe chápe ako všeobecný pojem na označenie sumy vypočítanej po uplatnení príslušných zrážok, mier a akýchkoľvek ďalších príslušných dodatočných pokynov (napr. v prípade zabezpečených pôžičiek a financovania). |
| --- | --- |

12.

| 13. | Niektoré ‚doplňujúce položky‘ sú zahrnuté v súvisiacich vzoroch k týmto pokynom. Hoci nie sú nevyhnutne potrebné na výpočet samotného ukazovateľa, musia sa vyplniť. Tieto položky poskytujú potrebné informácie s cieľom umožniť príslušnému orgánu vypracovať primerané posúdenie plnenia požiadaviek na likviditu zo strany úverových inštitúcií. V niektorých prípadoch predstavujú podrobnejšie členenie položiek zahrnutých do hlavných oddielov vzorov, zatiaľ čo v iných prípadoch odrážajú dodatočné zdroje likvidity, ku ktorým môžu mať úverové inštitúcie prístup. |
| --- | --- |

13.

2.2.   Osobitné poznámky týkajúce sa zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh

| 1. | Vo vzore sú toky zabezpečené kolaterálom rozdelené do kategórií podľa kvality podkladového aktíva alebo oprávnenosti vysokokvalitných likvidných aktív. Pre swapy na kolaterál je určený samostatný vzor – C 75.00 prílohy XXIV. Swapy na kolaterál, ktoré sú transakciami typu ‚kolaterál proti kolaterálu‘, sa nevykazujú vo vzore pre kladné peňažné toky (C 74.00 PRÍLOHY XXIV), ktorý sa vzťahuje len na transakcie typu ‚hotovosť proti kolaterálu‘. |
| --- | --- |

1.

| 2. | V prípade určenia významnej meny zahŕňajú vykázané zostatky len tie, ktoré sú denominované vo významnej mene, aby sa zabezpečilo správne premietnutie menových rozdielov. To môže znamenať, že vo vzore pre významnú menu sa vykáže len jedna strana transakcie. Obrátené repo transakcie tak môžu mať za následok záporný kladný peňažný tok. Obrátené repo transakcie vykazované v rovnakej položke sa sčítajú (kladné a záporné). Ak je súčet kladný, vykazuje sa vo vzore pre kladné peňažné toky. Ak je súčet záporný, vykazuje sa vo vzore pre záporné peňažné toky. Pri repo transakciách sa tento prístup sa uplatňuje opačne. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Úverové inštitúcie vykazujú len aktíva úrovne 1, úrovne 2A a úrovne 2B, ktoré sa kvalifikujú ako likvidné aktíva v súlade s hlavou II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Ak je kolaterál úrovne 1, úrovne 2A alebo úrovne 2B, ale sa nekvalifikuje ako likvidné aktívum v súlade s hlavou II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, vykazuje sa ako nelikvidný. Podobne, ak úverová inštitúcia môže uznať iba časť svojich akcií v cudzej mene alebo aktív ústrednej štátnej správy alebo banky v cudzej mene alebo aktív ústrednej štátnej správy alebo centrálnej banky v domácej mene v rámci svojich vysokokvalitných likvidných aktív, vykazuje sa v riadkoch týkajúcich sa aktív úrovne 1, úrovne 2A a úrovne 2B len uznateľná časť [pozri článok 12 ods. 1 písm. c) body i) až iii)) a článok 10 ods. 1 písm. d) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61]. Ak sa ako kolaterál použije konkrétne aktívum, avšak pre výšku, ktorá presahuje časť, ktorú možno uznať ako likvidné aktívum, suma prebytku sa vykazuje v nelikvidnom oddiele. Aktíva úrovne 2A sa vykazujú v príslušnom riadku pre aktíva úrovne 2A aj keď sa uplatňuje alternatívny prístup k likvidite podľa článku 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

3.

2.3.   Osobitné poznámky týkajúce sa vyrovnania a forwardových transakcií

Úverové inštitúcie vykazujú kladné peňažné toky vyplývajúce z forwardových repo transakcií, ktoré začnú v horizonte 30 dní a sú splatné po horizonte viac ako 30 dní. Kladný peňažný tok, ktorý sa má prijať, sa vykazuje v {C 74.00; r260} (‚iné kladné peňažné toky‘) po odpočítaní trhovej hodnoty aktíva, ktoré sa má dodať protistrane, po uplatnení súvisiacej zrážky ukazovateľa krytia likvidity. Ak aktívum nie je ‚likvidným aktívom‘, kladný peňažný tok, ktorý má byť prijatý, sa vykazuje v plnej výške. Aktívum, ktoré sa má založiť ako kolaterál, sa vykazujú vo vzore C 72.00, ak inštitúcia toto aktívum drží k referenčnému dátumu na svojom účte aktív a toto aktívum spĺňa súvisiace podmienky.

Úverové inštitúcie vykazujú kladné peňažné toky vyplývajúce z forwardových repo transakcií, obrátených repo transakcií a swapov na kolaterál, ktoré začnú v horizonte 30 dní a sú splatné po horizonte viac ako 30 dní, ak úvodná časť vytvára kladný peňažný tok. V prípade repotransakcie sa kladný peňažný tok, ktorý sa má prijať, vykazuje v {C 74.00; r260} (‚iné kladné peňažné toky‘) po odpočítaní trhovej hodnoty aktíva, ktoré sa má dodať protistrane, po uplatnení súvisiacej zrážky pri ukazovateľovi krytia likvidity. Ak je suma, ktorá sa má prijať, nižšia než trhová hodnota aktíva (po zrážke pri ukazovateľovi krytia likvidity), ktoré sa má požičať ako kolaterál, rozdiel sa vykazuje ako záporný peňažný tok vo vzore C.73.00. Ak aktívum nie je ‚likvidným aktívom‘, kladný peňažný tok, ktorý má byť prijatý, sa vykazuje v plnej výške. Aktívum, ktoré sa má založiť ako kolaterál, sa vykazujú vo vzore C 72.00, ak inštitúcia toto aktívum drží k referenčnému dátumu na svojom účte aktív a toto aktívum spĺňa súvisiace podmienky. V prípade obrátenej repo transakcie, ak je trhová hodnota aktíva, ktoré má byť prijaté ako kolaterál, po uplatnení súvisiacej zrážky pri ukazovateľovi krytia likvidity (ak sa aktívum kvalifikuje ako likvidné aktívum), väčšia ako suma v hotovosti, ktorá sa má požičať, rozdiel sa má vykázať ako kladný peňažný tok v {C 74.00; r260} (‚iné kladné peňažné toky‘). V prípade swapov na kolaterál, pri ktorých čistý vplyv počiatočného swapu aktív (zohľadňujúc zrážky pri ukazovateľovi krytia likvidity) vedie ku kladnému peňažnému toku, sa tento kladný peňažný tok vykazuje v {C 74.00; r260} (‚iné kladné peňažné toky‘).

Forwardové repo transakcie, forwardové obrátené repo transakcie a forwardové swapy na kolaterál, ktoré začínajú a sú splatné v horizonte 30 dní ukazovateľa krytia likvidity, nemajú na ukazovateľ krytia likvidity banky žiadny vplyv a je možné ich ignorovať.

2.4.   Schéme rozhodovania pre kladné peňažné toky ukazovateľa krytia likvidity v súlade s článkami 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

| 1. | Schémou rozhodovania nie je dotknuté vykazovanie doplňujúcich položiek. Schéma rozhodovania je súčasťou pokynov na stanovenie prioritizácie hodnotiacich kritérií pre priradenie každej vykazovanej položky s cieľom zabezpečiť jednotné a porovnateľné vykazovanie. Samostatné prechádzanie schémou rozhodovania nie je dostatočné, úverové inštitúcie musia vždy dodržať zostávajúcu časť pokynov. |
| --- | --- |

1.

| 2. | V záujme zjednodušenia sa v schéme rozhodovania neberú do úvahy súčty a medzisúčty; to však nevyhnutne neznamená, že sa nemajú tiež vykazovať. |
| --- | --- |

2.

2.4.1.   Schéme rozhodovania pre riadky vo vzore C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| č. | Položka | Rozhodnutie | Vykazovanie |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | Kladný peňažný tok, ktorý spĺňa prevádzkové kritériá bližšie určené v článku 32, ako napríklad:






  — | expozícia nie je po termíne splatnosti (článok 32 ods. 1) |

č.

Položka

Rozhodnutie

Vykazovanie

1

Kladný peňažný tok, ktorý spĺňa prevádzkové kritériá bližšie určené v článku 32, ako napríklad:

—

expozícia nie je po termíne splatnosti (článok 32 ods. 1)

| — | úverová inštitúcia nemá dôvod očakávať nesplnenie podmienok v horizonte 30 kalendárnych dní (článok 32 ods. 1) |
| --- | --- |

—

úverová inštitúcia nemá dôvod očakávať nesplnenie podmienok v horizonte 30 kalendárnych dní (článok 32 ods. 1)

| — | úverové inštitúcie nezohľadňujú kladné peňažné toky zo žiadneho nového záväzku, ktorý prijmú (článok 32 ods. 7) |
| --- | --- |

—

úverové inštitúcie nezohľadňujú kladné peňažné toky zo žiadneho nového záväzku, ktorý prijmú (článok 32 ods. 7)

| — | kladné peňažné toky sa nevykazujú, ak sú kladné peňažné toky započítané voči záporným peňažným tokom (článok 26), |
| --- | --- |

—

kladné peňažné toky sa nevykazujú, ak sú kladné peňažné toky započítané voči záporným peňažným tokom (článok 26),

| — | úverové inštitúcie nezohľadňujú žiadne iné kladné peňažné toky zo žiadnych likvidných aktív uvedených v hlave II, než sú splatné platby z aktív, ktoré nie sú zohľadnené v trhovej hodnote aktíva (článok 32 ods. 6) |
| --- | --- |

—

úverové inštitúcie nezohľadňujú žiadne iné kladné peňažné toky zo žiadnych likvidných aktív uvedených v hlave II, než sú splatné platby z aktív, ktoré nie sú zohľadnené v trhovej hodnote aktíva (článok 32 ods. 6)

Nie

Nevykazuje sa

Áno

č. 2

2

Forwardová transakcia

Áno

č. 3

Nie

č. 5

3

Forwardová transakcia uzatvorená po dátume vykazovania;

Áno

Nevykazuje sa

Nie

č. 4

4

Forwardová transakcia, ktorá sa začína pred horizontom 30 dní a je splatná po tomto horizonte.

Áno

Nevykazuje sa

Nie

Riadok 260, ID 1.1.12.

5

Kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

Áno

č. 6

Nie

č. 7

6

Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán udelil povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov (článok 34)

Áno

Riadok 250, ID 1.1.11.

Nie

č. 7

7

Kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh s výnimkou derivátov [článok 32 ods. 3 písm. b) až c), e) až f)]

Áno

č. 23

Nie

č. 8

8

Peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní [článok 32 ods. 2 písm. a) bod i)]

Áno

Riadok 190, ID 1.1.5.

Nie

č. 9

9

Kladné peňažné toky z transakcií obchodného financovania [článok 32 ods. 2 písm. a) bod ii)]

Áno

Riadok 180, ID 1.1.4.

Nie

č. 10

10

Aktíva bez stanoveného zmluvného konečného dátumu [článok 32 ods. 3 bod i)]

Áno

č. 11

Nie

č. 12

11

Úrok a minimálne platby z aktív bez stanoveného zmluvného konečného dátumu, ktoré sú zmluvne splatné a povedú počas nasledujúcich 30 dní ku skutočnému kladnému peňažnému toku hotovosti

Áno

č. 12

Nie

Riadok 200, ID 1.1.6.

12

Peniaze splatné z pozícií v kapitálových nástrojoch viazaných na významný index za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami [článok 32 ods. 2 písm. b)]

Áno

Riadok 210, ID 1.1.7.

Nie

č. 13

13

Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity a akýchkoľvek iných prísľubov poskytnutých centrálnymi bankami za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami [článok 32 ods. 3 písm. g)]

Áno

Riadok 220, ID 1.1.8.

Nie

č. 14

14

Kladné peňažné toky z uvoľnených zostatkov v držbe na oddelených účtoch v súlade s regulatórnymi požiadavkami na ochranu aktív klienta z obchodovania (článok 32 ods. 4)

Áno

Riadok 230, ID 1.1.9.

Nie

č. 15

15

Čisté kladné peňažné toky hotovosti z derivátov podľa protistrany a kolaterálu (článok 32 ods. 5)

Áno

Riadok 240, ID 1.1.10.

Nie

č. 16

16

Kladné peňažné toky súvisiace so zápornými peňažnými tokmi v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 [článok 32 ods. 3 písm. a)]

Áno

Riadok 170, ID 1.1.3.

Nie

č. 17

17

Peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi [článok 32 ods. 2 písm. a)]

Áno

č. 21

Nie

č. 18

18

Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk), ktoré nezodpovedajú splátke istiny (článok 32 ods. 2)

Áno

Riadok 040, ID 1.1.1.1.

Nie

č. 19

19

Iné peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) [článok 32 ods. 3 písm. a)]

Áno

č. 20

Nie

Riadok 260, ID 1.1.12.

20

Iné peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) [článok 32 ods. 3 písm. a)]

č. 20.1.

Retailoví klienti

Áno

Riadok 060, ID 1.1.1.2.1.

Nie

č. 20.2.

č. 20.2.

Nefinančné podniky

Áno

Riadok 070, ID 1.1.1.2.2.

Nie

č. 20.3.

č. 20.3.

Štáty, multilaterálne rozvojové banky a subjekty verejného sektora

Áno

Riadok 080, ID 1.1.1.2.3.

Nie

Riadok 090, ID 1.1.1.2.4.

21

Kladné peňažné toky od finančných klientov, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady [článok 32 ods. 3 písm. d)]

Áno

č. 22

Nie

č. 23

22

Úverová inštitúcia je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov [článok 32 ods. 3 písm. d)]

Áno

Riadok 120, ID 1.1.2.1.1.

Nie

Riadok 130, ID 1.1.2.1.2.

23

Peniaze splatné centrálnymi bankami [článok 32 ods. 2 písm. a)]

Áno

Riadok 150, ID 1.1.2.2.1.

Nie

Riadok 160, ID 1.1.2.2.2.

24

Swapy na kolaterál [článok 32 ods. 3 písm. e)]

Áno

Riadok 410, ID 1.3 (1)

Nie

č. 25

25

Kolaterál sa kvalifikuje ako likvidné aktívum [článok 32 ods. 3 písm. b)]

Áno

č. 26

Nie

č. 27

26

Transakcia zabezpečeného financovania zabezpečená [článok 32 ods. 3 písm. b)]

č. 26.1.

Kolaterál sa používa na krytie krátkych pozícií

Áno

Riadok 360, ID 1.2.2.

Nie

č. 26.2.

č. 26.2.

Kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Áno

Riadok 290, ID 1.2.1.1.

Nie

č. 26.3.

č. 26.3.

Kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Áno

Riadok 300, ID 1.2.1.2.

Nie

č. 26.4.

č. 26.4.

Kolaterál úrovne 2A

Áno

Riadok 310, ID 1.2.1.3.

Nie

č. 26.5.

č. 26.5.

Kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá)

Áno

Riadok 320, ID 1.2.1.4.

Nie

č. 26.6.

č. 26.6.

Kolaterál vo forme krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B

Áno

Riadok 330, ID 1.2.1.5.

Nie

č. 26.7.

č. 26.7.

Kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby)

Áno

Riadok 340, ID 1.2.1.6.

Nie

Riadok 350, ID 1.2.1.7.

27

Kolaterál, ktorý sa nekvalifikuje ako likvidné aktívum [článok 32 ods. 3 písm. b)]

č. 27.1.

úvery s dozabezpečením: kolaterál je nelikvidný

Áno

Riadok 380, ID 1.2.3.1.

Nie

č. 27.2.

č. 27.2.

kolaterálom je nelikvidné vlastné imanie

Áno

Riadok 390, ID 1.2.3.2.

Nie

Riadok 400, ID 1.2.3.3.

2.4.2.   Schéma rozhodovania pre stĺpce vo vzore C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| č. | Položka | Rozhodnutie | Vykazovanie |
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | Kladný peňažný tok, ktorý sa má vykázať v riadkoch 010 až 430 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV v súlade s článkami 32, 33 a 34 a v súlade s klasifikáciou stanovenou v oddiele 1 (‚Schéma rozhodovania pre riadky vo vzore C 74.00‘) | Nie | Nevykazuje sa |
| Áno | č. 2 |
| 2 | Kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh s výnimkou derivátov [článok 32 ods. 3 písm. b) až c), e) až f)] | Áno | č. 11 |
| Nie | č. 3 |
| 3 | Čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 5) | Áno | č. 4 |
| Nie | č. 6 |
| 4 | Čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 5) | č. 4.1. | Časť kladných peňažných tokov vyňatá z limitu kladných peňažných tokov | — | č. 5 |
| č. 4.2. | Časť kladných peňažných tokov nevyňatá z limitu kladných peňažných tokov | — | č. 7 |
| 5 | Časť kladných peňažných tokov vyňatá zo 75 % limitu kladných peňažných tokov, na ktorú sa vzťahuje 90 % limit kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5) | Áno | č. 9 |
| Nie | č. 10 |
| 6 | Kladný peňažný tok podliehajúci 75 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 1) | Áno | č. 7 |
| Nie | č. 8 |
| 7 | Kladný peňažný tok podliehajúci 75 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 1) | #7.1. | Splatné peniaze/maximálna suma, ktorú možno čerpať | — | Stĺpec 010 |
| č. 7.2. | Uplatniteľná váha | — | Stĺpec 080 |
| č. 7.3. | Kladný peňažný tok | — | Stĺpec 140 |
| 8 | Kladný peňažný tok podliehajúci 90 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5) | Áno | č. 9 |
| Nie | č. 10 |
| 9 | Kladný peňažný tok podliehajúci 90 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5) | # 9.1 | Splatné peniaze/maximálna suma, ktorú možno čerpať | — | Stĺpec 020 |
| č. 9.2. | Uplatniteľná váha | — | Stĺpec 090 |
| č. 9.3. | Kladný peňažný tok | — | Stĺpec 150 |
| 10 | Kladné peňažné toky, ktoré sú plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 3) | # 10.1 | Splatné peniaze/maximálna suma, ktorú možno čerpať | — | Stĺpec 030 |
| č. 10.2. | Uplatniteľná váha | — | Stĺpec 100 |
| č. 10.3. | Kladný peňažný tok | — | Stĺpec 160 |
| 11 | Transakcie zabezpečeného financovania, ak sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum | Áno | č. 12 |
| Nie | č. 3 |
| 12 | Čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 5) | Áno | č. 13 |
| Nie | č. 15 |
| 13 | Čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 5) | č. 13.1 | Časť kladných peňažných tokov vyňatá z limitu kladných peňažných tokov | — | č. 14 |
| č. 13.2 | Časť kladných peňažných tokov nevyňatá z limitu kladných peňažných tokov | — | č. 16 |
| 14 | Časť kladných peňažných tokov vyňatá zo 75 % limitu kladných peňažných tokov, na ktorú sa vzťahuje 90 % limit kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5) | Áno | č. 18 |
| Nie | č. 19 |
| 15 | Kladný peňažný tok podliehajúci 75 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 1) | Áno | č. 16 |
| Nie | č. 17 |
| 16 | Kladný peňažný tok podliehajúci 75 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 1) | č. 16.1 | Splatné peniaze | — | Stĺpec 010 |
| č. 16.2 | Trhová hodnota prijatého kolaterálu | — | Stĺpec 040 |
| č. 16.3 | Uplatniteľná váha | — | Stĺpec 080 |
| č. 16.4 | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 | — | Stĺpec 110 |
| č. 16.5 | Kladný peňažný tok | — | Stĺpec 140 |
| 17 | Kladný peňažný tok podliehajúci 90 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5) | Áno | č. 18 |
| Nie | č. 19 |
| 18 | Kladný peňažný tok podliehajúci 90 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5) | č. 18.1 | Splatné peniaze | — | Stĺpec 020 |
| č. 18.2 | Trhová hodnota prijatého kolaterálu | — | Stĺpec 050 |
| č. 18.3 | Uplatniteľná váha | — | Stĺpec 090 |
| č. 18.4 | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 | — | Stĺpec 120 |
| č. 18.5 | Kladný peňažný tok | — | Stĺpec 150 |
| 19 | Kladné peňažné toky, ktoré sú plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 3) | č. 19.1 | Splatné peniaze | — | Stĺpec 030 |
| č. 19.2 | Trhová hodnota prijatého kolaterálu | — | Stĺpec 060 |
| č. 19.3 | Uplatniteľná váha | — | Stĺpec 100 |
| č. 19.4 | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 | — | Stĺpec 130 |
| č. 19.5 | Kladný peňažný tok | — | Stĺpec 160 |

č.

Položka

Rozhodnutie

Vykazovanie

1

Kladný peňažný tok, ktorý sa má vykázať v riadkoch 010 až 430 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV v súlade s článkami 32, 33 a 34 a v súlade s klasifikáciou stanovenou v oddiele 1 (‚Schéma rozhodovania pre riadky vo vzore C 74.00‘)

Nie

Nevykazuje sa

Áno

č. 2

2

Kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh s výnimkou derivátov [článok 32 ods. 3 písm. b) až c), e) až f)]

Áno

č. 11

Nie

č. 3

3

Čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 5)

Áno

č. 4

Nie

č. 6

4

Čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 5)

č. 4.1.

Časť kladných peňažných tokov vyňatá z limitu kladných peňažných tokov

—

č. 5

č. 4.2.

Časť kladných peňažných tokov nevyňatá z limitu kladných peňažných tokov

—

č. 7

5

Časť kladných peňažných tokov vyňatá zo 75 % limitu kladných peňažných tokov, na ktorú sa vzťahuje 90 % limit kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5)

Áno

č. 9

Nie

č. 10

6

Kladný peňažný tok podliehajúci 75 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 1)

Áno

č. 7

Nie

č. 8

7

Kladný peňažný tok podliehajúci 75 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 1)

# 7.1.

Splatné peniaze/maximálna suma, ktorú možno čerpať

—

Stĺpec 010

č. 7.2.

Uplatniteľná váha

—

Stĺpec 080

č. 7.3.

Kladný peňažný tok

—

Stĺpec 140

8

Kladný peňažný tok podliehajúci 90 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5)

Áno

č. 9

Nie

č. 10

9

Kladný peňažný tok podliehajúci 90 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5)

# 9.1

Splatné peniaze/maximálna suma, ktorú možno čerpať

—

Stĺpec 020

č. 9.2.

Uplatniteľná váha

—

Stĺpec 090

č. 9.3.

Kladný peňažný tok

—

Stĺpec 150

10

Kladné peňažné toky, ktoré sú plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 3)

# 10.1

Splatné peniaze/maximálna suma, ktorú možno čerpať

—

Stĺpec 030

č. 10.2.

Uplatniteľná váha

—

Stĺpec 100

č. 10.3.

Kladný peňažný tok

—

Stĺpec 160

11

Transakcie zabezpečeného financovania, ak sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum

Áno

č. 12

Nie

č. 3

12

Čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 5)

Áno

č. 13

Nie

č. 15

13

Čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 5)

č. 13.1

Časť kladných peňažných tokov vyňatá z limitu kladných peňažných tokov

—

č. 14

č. 13.2

Časť kladných peňažných tokov nevyňatá z limitu kladných peňažných tokov

—

č. 16

14

Časť kladných peňažných tokov vyňatá zo 75 % limitu kladných peňažných tokov, na ktorú sa vzťahuje 90 % limit kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5)

Áno

č. 18

Nie

č. 19

15

Kladný peňažný tok podliehajúci 75 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 1)

Áno

č. 16

Nie

č. 17

16

Kladný peňažný tok podliehajúci 75 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 1)

č. 16.1

Splatné peniaze

—

Stĺpec 010

č. 16.2

Trhová hodnota prijatého kolaterálu

—

Stĺpec 040

č. 16.3

Uplatniteľná váha

—

Stĺpec 080

č. 16.4

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9

—

Stĺpec 110

č. 16.5

Kladný peňažný tok

—

Stĺpec 140

17

Kladný peňažný tok podliehajúci 90 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5)

Áno

č. 18

Nie

č. 19

18

Kladný peňažný tok podliehajúci 90 % limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 4 a článok 33 ods. 5)

č. 18.1

Splatné peniaze

—

Stĺpec 020

č. 18.2

Trhová hodnota prijatého kolaterálu

—

Stĺpec 050

č. 18.3

Uplatniteľná váha

—

Stĺpec 090

č. 18.4

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9

—

Stĺpec 120

č. 18.5

Kladný peňažný tok

—

Stĺpec 150

19

Kladné peňažné toky, ktoré sú plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov (článok 33 ods. 2 až 3)

č. 19.1

Splatné peniaze

—

Stĺpec 030

č. 19.2

Trhová hodnota prijatého kolaterálu

—

Stĺpec 060

č. 19.3

Uplatniteľná váha

—

Stĺpec 100

č. 19.4

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9

—

Stĺpec 130

č. 19.5

Kladný peňažný tok

—

Stĺpec 160

2.5.   Čiastkový vzor pre kladné peňažné toky

2.5.1.   Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov

| Stĺpec | Odkazy na právne predpisy a pokyny |
| --- | --- |
| 010 | Suma – podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade riadkov {040},{060} až{090},{120} až {130},{150} až {260},{290} až {360},{380} až {400},{440} až {450} a {470} až {520} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 010 celkovú sumu aktív/splatných peňazí/maximálnych súm, ktoré možno čerpať, podliehajúcich 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, podľa príslušných tu uvedených pokynov.
  Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, časť sumy, na ktorú sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 020 alebo 030 a časť sumy, na ktorú sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 010. |
| 020 | Suma – podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade riadkov {040},{060} až{090},{120} až {130},{150} až {260},{290} až {360},{380} až {400},{440} až {450} a {470} až {520} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 020 celkovú sumu aktív/splatných peňazí/maximálnych súm, ktoré možno čerpať, podliehajúcich 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a v článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, podľa príslušných tu uvedených pokynov.
  Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, časť sumy, na ktorú sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 020 alebo 030 a časť sumy, na ktorú sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 010. |
| 030 | Suma – vyňatá z limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade riadkov {040},{060} až{090},{120} až {130},{150} až {260},{290} až {360},{380} až {400},{440} až {450} a {470} až {520} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 030 celkovú sumu aktív/splatných peňazí/maximálnych súm, ktoré možno čerpať, ktoré sú plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a v článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, podľa príslušných tu uvedených pokynov.
  Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, časť sumy, na ktorú sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 020 alebo 030 a časť sumy, na ktorú sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 010. |
| 040 | Trhová hodnota prijatého kolaterálu – podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 050 alebo 060 a trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 040. |
| 050 | Trhová hodnota prijatého kolaterálu – podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 050 trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 050 alebo 060 a trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 040. |
| 060 | Trhová hodnota prijatého kolaterálu – vyňatá z limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 060 trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktorá je plne vyňatá z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 050 alebo 060 a trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 040. |
| 070 | Štandardná váha

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Štandardné váhy v stĺpci 070 sú tie, ktoré sú bližšie určené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61 ako štandardné, a sú uvedené len na informáciu. |
| 080 | Uplatniteľná váha – podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Uplatniteľné váhy sú váhy, ktoré sú bližšie určené v článkoch 32 až 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Výsledkom uplatniteľných váh môžu byť vážené priemerné hodnoty a vykazujú sa v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné váhy môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia.
  V prípade riadkov {040}, {060} až {090}, {120} až {130},{150} až {260}, {450}, {470} až {480} a {500} až {510} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 080 priemernú váhu uplatňovanú na aktíva/splatné peniaze/maximálne sumy, ktoré možno čerpať, podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. V prípade riadkov {060} až {090} a {170} sa uplatniteľná váha v stĺpci 080 vykazuje ako pomer stĺpca 140 k stĺpcu 010.
  V prípade riadkov {290} až {350}, {380} až {400} a {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 080 priemernú váhu uplatňovanú na trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak transakcia so zabezpečenými pôžičkami podlieha 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 090 | Uplatniteľná váha – podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Uplatniteľné váhy sú váhy, ktoré sú bližšie určené v článkoch 32 až 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Výsledkom uplatniteľných váh môžu byť vážené priemerné hodnoty a vykazujú sa v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné váhy môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia.
  V prípade riadkov {040}, {060} až {090}, {120} až {130},{150} až {260}, {450}, {470} až {480} a {500} až {510} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 090 priemernú váhu uplatňovanú na aktíva/splatné peniaze/maximálne sumy, ktoré možno čerpať, podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. V prípade riadkov {060} až {090} a {170} sa uplatniteľná váha v stĺpci 090 vykazuje ako pomer stĺpca 150 k stĺpcu 020.
  V prípade riadkov {290} až {350}, {380} až {400} a {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 090 priemernú váhu uplatňovanú na trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak transakcia so zabezpečenými pôžičkami podlieha 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 100 | Uplatniteľná váha – vyňatá z limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Uplatniteľné váhy sú váhy, ktoré sú bližšie určené v článkoch 32 až 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Výsledkom uplatniteľných váh môžu byť vážené priemerné hodnoty a vykazujú sa v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné váhy môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia.
  V prípade riadkov {040}, {060} až {090}, {120} až {130},{150} až {260}, {450}, {470} až {480} a {500} až {510} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 100 priemernú váhu uplatňovanú na aktíva/splatné peniaze/maximálne sumy, ktoré možno čerpať, ktoré sú vyňaté z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. V prípade riadkov {060} až {090} a {170} sa uplatniteľná váha v stĺpci 100 vykazuje ako pomer stĺpca 160 k stĺpcu 030.
  V prípade riadkov {290} až {350}, {380} až {400} a {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 100 priemernú váhu uplatňovanú na trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak transakcia so zabezpečenými pôžičkami je vyňatá z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| 110 | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 – podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 110 hodnotu prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 120 alebo 130 a hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré nepodliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 110. |
| 120 | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 – podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 120 hodnotu prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 120 alebo 130 a hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré nepodliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 110. |
| 130 | Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 – vyňatá z limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 130 hodnotu prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré sú plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 120 alebo 130 a hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré nepodliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 110. |
| 140 | Kladný peňažný tok – podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  V prípade riadkov {040}, {120} až {130}, {150} až {160}, {180} až {260}, {380} až {400}, {450}, {470} až {480} a {500} až {510} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 140 celkové kladné peňažné toky, ktoré podliehajú 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, a ktoré sa vypočítavajú vynásobením celkovej sumy/maximálnej sumy, ktorú možno čerpať, zo stĺpca 010 príslušnou váhou zo stĺpca 080.
  V prípade riadkov {060} až {090} sa musí dodržať tento postup:






  — | Ak neexistujú zmluvné prísľuby alebo zmluvné prísľuby tomuto druhu klientov sú nižšie ako 50 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 010, splatné peniaze sa znížia o 50 % a výsledok sa vykazuje v stĺpci 140. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky. |

Stĺpec

Odkazy na právne predpisy a pokyny

010

Suma – podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {040},{060} až{090},{120} až {130},{150} až {260},{290} až {360},{380} až {400},{440} až {450} a {470} až {520} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 010 celkovú sumu aktív/splatných peňazí/maximálnych súm, ktoré možno čerpať, podliehajúcich 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, podľa príslušných tu uvedených pokynov.

Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, časť sumy, na ktorú sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 020 alebo 030 a časť sumy, na ktorú sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 010.

020

Suma – podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {040},{060} až{090},{120} až {130},{150} až {260},{290} až {360},{380} až {400},{440} až {450} a {470} až {520} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 020 celkovú sumu aktív/splatných peňazí/maximálnych súm, ktoré možno čerpať, podliehajúcich 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a v článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, podľa príslušných tu uvedených pokynov.

Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, časť sumy, na ktorú sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 020 alebo 030 a časť sumy, na ktorú sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 010.

030

Suma – vyňatá z limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {040},{060} až{090},{120} až {130},{150} až {260},{290} až {360},{380} až {400},{440} až {450} a {470} až {520} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 030 celkovú sumu aktív/splatných peňazí/maximálnych súm, ktoré možno čerpať, ktoré sú plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a v článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, podľa príslušných tu uvedených pokynov.

Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, časť sumy, na ktorú sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 020 alebo 030 a časť sumy, na ktorú sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 010.

040

Trhová hodnota prijatého kolaterálu – podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 040 trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 050 alebo 060 a trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 040.

050

Trhová hodnota prijatého kolaterálu – podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 050 trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 050 alebo 060 a trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 040.

060

Trhová hodnota prijatého kolaterálu – vyňatá z limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 060 trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktorá je plne vyňatá z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vzťahuje vyňatie, sa vykazuje v stĺpci 050 alebo 060 a trhová hodnota kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, na ktoré sa vyňatie nevzťahuje, sa vykazuje v stĺpci 040.

070

Štandardná váha

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Štandardné váhy v stĺpci 070 sú tie, ktoré sú bližšie určené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61 ako štandardné, a sú uvedené len na informáciu.

080

Uplatniteľná váha – podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Uplatniteľné váhy sú váhy, ktoré sú bližšie určené v článkoch 32 až 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Výsledkom uplatniteľných váh môžu byť vážené priemerné hodnoty a vykazujú sa v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné váhy môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia.

V prípade riadkov {040}, {060} až {090}, {120} až {130},{150} až {260}, {450}, {470} až {480} a {500} až {510} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 080 priemernú váhu uplatňovanú na aktíva/splatné peniaze/maximálne sumy, ktoré možno čerpať, podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. V prípade riadkov {060} až {090} a {170} sa uplatniteľná váha v stĺpci 080 vykazuje ako pomer stĺpca 140 k stĺpcu 010.

V prípade riadkov {290} až {350}, {380} až {400} a {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 080 priemernú váhu uplatňovanú na trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak transakcia so zabezpečenými pôžičkami podlieha 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

090

Uplatniteľná váha – podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Uplatniteľné váhy sú váhy, ktoré sú bližšie určené v článkoch 32 až 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Výsledkom uplatniteľných váh môžu byť vážené priemerné hodnoty a vykazujú sa v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné váhy môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia.

V prípade riadkov {040}, {060} až {090}, {120} až {130},{150} až {260}, {450}, {470} až {480} a {500} až {510} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 090 priemernú váhu uplatňovanú na aktíva/splatné peniaze/maximálne sumy, ktoré možno čerpať, podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. V prípade riadkov {060} až {090} a {170} sa uplatniteľná váha v stĺpci 090 vykazuje ako pomer stĺpca 150 k stĺpcu 020.

V prípade riadkov {290} až {350}, {380} až {400} a {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 090 priemernú váhu uplatňovanú na trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak transakcia so zabezpečenými pôžičkami podlieha 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

100

Uplatniteľná váha – vyňatá z limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Uplatniteľné váhy sú váhy, ktoré sú bližšie určené v článkoch 32 až 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Výsledkom uplatniteľných váh môžu byť vážené priemerné hodnoty a vykazujú sa v desatinnom vyjadrení (t. j. 1,00 pre uplatniteľnú váhu 100 percent alebo 0,50 pre uplatniteľnú váhu 50 percent). Uplatniteľné váhy môžu okrem iného odrážať vlastné uváženie spoločnosti a vnútroštátne vlastné uváženia.

V prípade riadkov {040}, {060} až {090}, {120} až {130},{150} až {260}, {450}, {470} až {480} a {500} až {510} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 100 priemernú váhu uplatňovanú na aktíva/splatné peniaze/maximálne sumy, ktoré možno čerpať, ktoré sú vyňaté z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. V prípade riadkov {060} až {090} a {170} sa uplatniteľná váha v stĺpci 100 vykazuje ako pomer stĺpca 160 k stĺpcu 030.

V prípade riadkov {290} až {350}, {380} až {400} a {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 100 priemernú váhu uplatňovanú na trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak transakcia so zabezpečenými pôžičkami je vyňatá z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

110

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 – podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 110 hodnotu prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 120 alebo 130 a hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré nepodliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 110.

120

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 – podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 120 hodnotu prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 120 alebo 130 a hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré nepodliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 110.

130

Hodnota prijatého kolaterálu podľa článku 9 – vyňatá z limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 130 hodnotu prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré sú plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Ak príslušný orgán schválil čiastočné vyňatie z limitu kladných peňažných tokov v súlade s článkom 33 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré podliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 120 alebo 130 a hodnota prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ktoré nepodliehajú vyňatiu, sa vykazuje v stĺpci 110.

140

Kladný peňažný tok – podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {040}, {120} až {130}, {150} až {160}, {180} až {260}, {380} až {400}, {450}, {470} až {480} a {500} až {510} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 140 celkové kladné peňažné toky, ktoré podliehajú 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, a ktoré sa vypočítavajú vynásobením celkovej sumy/maximálnej sumy, ktorú možno čerpať, zo stĺpca 010 príslušnou váhou zo stĺpca 080.

V prípade riadkov {060} až {090} sa musí dodržať tento postup:

—

Ak neexistujú zmluvné prísľuby alebo zmluvné prísľuby tomuto druhu klientov sú nižšie ako 50 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 010, splatné peniaze sa znížia o 50 % a výsledok sa vykazuje v stĺpci 140. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky.

| — | Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 50 % alebo rovné 50 %, avšak nie vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 010, splatné peniaze sa znížia o výšku zmluvných prísľubov príslušnému druhu klientov a výsledok sa vykazuje v stĺpci 140. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky. |
| --- | --- |

—

Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 50 % alebo rovné 50 %, avšak nie vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 010, splatné peniaze sa znížia o výšku zmluvných prísľubov príslušnému druhu klientov a výsledok sa vykazuje v stĺpci 140. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky.

| — | Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 010, v stĺpci 140 sa vykazuje ‚0‘ a rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi a splatnými peniazmi v stĺpci 010 sa vykazuje ako ‚podmienené záväzky financovania‘ v oddieloch 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. alebo 1.1.6.6.1.4. vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV. |
| --- | --- |

—

Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 010, v stĺpci 140 sa vykazuje ‚0‘ a rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi a splatnými peniazmi v stĺpci 010 sa vykazuje ako ‚podmienené záväzky financovania‘ v oddieloch 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. alebo 1.1.6.6.1.4. vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV.

| — | Úverové inštitúcie musia zabezpečiť, aby nedochádzalo k dvojitému započítaniu takých položiek vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV. |
| --- | --- |

—

Úverové inštitúcie musia zabezpečiť, aby nedochádzalo k dvojitému započítaniu takých položiek vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV.

V prípade riadku {170} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 140 celkové kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, len v prípade, ak úverová inštitúcia získala prísľub, aby mohla poskytnúť podporný úver konečnému príjemcovi alebo získala podobný prísľub od multilaterálnej rozvojovej banky alebo subjektu verejného sektora.

V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 140 celkové kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ktoré sa vypočítavajú odpočítaním stĺpca 110 od stĺpca 010. Ak je výsledok kladný, vykazuje sa v stĺpci 140; ak je výsledok záporný, vykazuje sa ‚0‘.

150

Kladný peňažný tok – podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {040}, {120} až {130}, {150} až {160}, {180} až {260}, {380} až {400}, {450}, {470} až {480} a {500} až {510} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 150 celkové kladné peňažné toky, ktoré podliehajú 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, a ktoré sa vypočítavajú vynásobením celkovej sumy/maximálnej sumy, ktorú možno čerpať, zo stĺpca 020 príslušnou váhou zo stĺpca 090.

V prípade riadkov {060} až {090} sa musí dodržať tento postup:

| — | Ak neexistujú zmluvné prísľuby alebo zmluvné prísľuby tomuto druhu klientov sú nižšie ako 50 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 020, splatné peniaze sa znížia o 50 % a výsledok sa vykazuje v stĺpci 150. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky. |
| --- | --- |

—

Ak neexistujú zmluvné prísľuby alebo zmluvné prísľuby tomuto druhu klientov sú nižšie ako 50 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 020, splatné peniaze sa znížia o 50 % a výsledok sa vykazuje v stĺpci 150. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky.

| — | Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 50 % alebo rovné 50 %, avšak nie vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 020, splatné peniaze sa znížia o výšku zmluvných prísľubov príslušnému druhu klientov a výsledok sa vykazuje v stĺpci 150. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky. |
| --- | --- |

—

Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 50 % alebo rovné 50 %, avšak nie vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 020, splatné peniaze sa znížia o výšku zmluvných prísľubov príslušnému druhu klientov a výsledok sa vykazuje v stĺpci 150. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky.

| — | Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 020, v stĺpci 150 sa vykazuje ‚0‘ a rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi a splatnými peniazmi v stĺpci 020 sa vykazuje ako ‚podmienené záväzky financovania‘ v oddieloch 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. alebo 1.1.6.6.1.4. vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV. |
| --- | --- |

—

Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 020, v stĺpci 150 sa vykazuje ‚0‘ a rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi a splatnými peniazmi v stĺpci 020 sa vykazuje ako ‚podmienené záväzky financovania‘ v oddieloch 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. alebo 1.1.6.6.1.4. vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV.

| — | Úverové inštitúcie musia zabezpečiť, aby nedochádzalo k dvojitému započítaniu takých položiek vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV. |
| --- | --- |

—

Úverové inštitúcie musia zabezpečiť, aby nedochádzalo k dvojitému započítaniu takých položiek vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV.

V prípade riadku {170} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 150 celkové kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, len v prípade, ak úverová inštitúcia získala prísľub, aby mohla poskytnúť podporný úver konečnému príjemcovi alebo získala podobný prísľub od multilaterálnej rozvojovej banky alebo subjektu verejného sektora.

V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 150 celkové kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 4 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ktoré sa vypočítavajú odpočítaním stĺpca 120 od stĺpca 020. Ak je výsledok kladný, vykazuje sa v stĺpci 150; ak je výsledok záporný, vykazuje sa ‚0‘.

160

Kladný peňažný tok – vyňatý z limitu kladných peňažných tokov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

V prípade riadkov {040}, {120} až {130}, {150} až {160}, {180} až {260}, {380} až {400}, {450}, {470} až {480} a {500} až {510} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 160 celkové kladné peňažné toky, ktoré sú plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, a ktoré sa vypočítavajú vynásobením celkovej sumy/maximálnej sumy, ktorú možno čerpať, zo stĺpca 030 príslušnou váhou zo stĺpca 100.

V prípade riadkov {060} až {090} sa musí dodržať tento postup:

| — | Ak neexistujú zmluvné prísľuby alebo zmluvné prísľuby tomuto druhu klientov sú nižšie ako 50 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 030, splatné peniaze sa znížia o 50 % a výsledok sa vykazuje v stĺpci 160. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky. |
| --- | --- |

—

Ak neexistujú zmluvné prísľuby alebo zmluvné prísľuby tomuto druhu klientov sú nižšie ako 50 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 030, splatné peniaze sa znížia o 50 % a výsledok sa vykazuje v stĺpci 160. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky.

| — | Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 50 % alebo rovné 50 %, avšak nie vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 030, splatné peniaze sa znížia o výšku zmluvných prísľubov príslušnému druhu klientov a výsledok sa vykazuje v stĺpci 160. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky. |
| --- | --- |

—

Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 50 % alebo rovné 50 %, avšak nie vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 030, splatné peniaze sa znížia o výšku zmluvných prísľubov príslušnému druhu klientov a výsledok sa vykazuje v stĺpci 160. V tomto prípade sa vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV nevykazujú žiadne záväzky.

| — | Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 030, v stĺpci 160 sa vykazuje ‚0‘ a rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi a splatnými peniazmi v stĺpci 030 sa vykazuje ako ‚podmienené záväzky financovania‘ v oddieloch 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. alebo 1.1.6.6.1.4. vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV. |
| --- | --- |

—

Ak sú zmluvné prísľuby klientovi vyššie ako 100 % splatných peňazí vykázaných v stĺpci 030, v stĺpci 160 sa vykazuje ‚0‘ a rozdiel medzi zmluvnými prísľubmi a splatnými peniazmi v stĺpci 030 sa vykazuje ako ‚podmienené záväzky financovania‘ v oddieloch 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. alebo 1.1.6.6.1.4. vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV.

| — | Úverové inštitúcie musia zabezpečiť, aby nedochádzalo k dvojitému započítaniu takých položiek vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV. |
| --- | --- |

—

Úverové inštitúcie musia zabezpečiť, aby nedochádzalo k dvojitému započítaniu takých položiek vo vzore C 73.00 PRÍLOHY XXIV.

V prípade riadku {170} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 160 celkové kladné peňažné toky plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, len v prípade, ak úverová inštitúcia získala prísľub, aby mohla poskytnúť podporný úver konečnému príjemcovi alebo získala podobný prísľub od multilaterálnej rozvojovej banky alebo subjektu verejného sektora.

V prípade riadkov {290} až {350} a riadku {490} úverové inštitúcie vykazujú v stĺpci 160 celkové kladné peňažné toky plne vyňaté z limitu kladných peňažných tokov, ako je stanovené v článku 33 ods. 2, článku 33 ods. 3 a článku 33 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ktoré sa vypočítavajú odpočítaním stĺpca 130 od stĺpca 030. Ak je výsledok kladný, vykazuje sa v stĺpci 160; ak je výsledok záporný, vykazuje sa ‚0‘.

2.5.2.   Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov

| Riadok | Odkazy na právne predpisy a pokyny |
| --- | --- |
| 010 | 1.   CELKOVÉ KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

  Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 010 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV






  — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú výšku aktív/splatných peňazí/maximálnej sumy, ktorú možno čerpať, ako súčet aktív/splatných peňazí/maximálnej sumy, ktorú možno čerpať, z nezabezpečených transakcií/vkladov a zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, |

Riadok

Odkazy na právne predpisy a pokyny

010

1.   CELKOVÉ KLADNÉ PEŇAŽNÉ TOKY

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 010 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú výšku aktív/splatných peňazí/maximálnej sumy, ktorú možno čerpať, ako súčet aktív/splatných peňazí/maximálnej sumy, ktorú možno čerpať, z nezabezpečených transakcií/vkladov a zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh,

| — | za stĺpec 140 celkové kladné peňažné toky ako súčet kladných peňažných tokov z nezabezpečených transakcií/vkladov, zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh a swapov na kolaterál mínus rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými váženými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách, a |
| --- | --- |

—

za stĺpec 140 celkové kladné peňažné toky ako súčet kladných peňažných tokov z nezabezpečených transakcií/vkladov, zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh a swapov na kolaterál mínus rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými váženými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách, a

| — | za stĺpce 150 a 160 celkové kladné peňažné toky ako súčet kladných peňažných tokov z nezabezpečených transakcií/vkladov, zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh a swapov na kolaterál mínus rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými váženými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách, a mínus prebytok kladných peňažných tokov z prepojenej špecializovanej úverovej inštitúcie uvedenej v článku 2 ods. 3 písm. e) a článku 33 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

—

za stĺpce 150 a 160 celkové kladné peňažné toky ako súčet kladných peňažných tokov z nezabezpečených transakcií/vkladov, zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh a swapov na kolaterál mínus rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými váženými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách, a mínus prebytok kladných peňažných tokov z prepojenej špecializovanej úverovej inštitúcie uvedenej v článku 2 ods. 3 písm. e) a článku 33 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

020

1.1.   Kladné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov

Články 32, 33 a 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 020 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú výšku aktív/splatných peňazí/maximálnej sumy, ktorú možno čerpať z nezabezpečených transakcií/vkladov, a |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú výšku aktív/splatných peňazí/maximálnej sumy, ktorú možno čerpať z nezabezpečených transakcií/vkladov, a

| — | za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov. |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky z nezabezpečených transakcií/vkladov.

030

1.1.1.   Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

Článok 32 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 030 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú výšku peňazí splatných nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) (peniaze splatné nefinančnými klientmi, ktoré nezodpovedajú splátkam istiny, ako aj všetky ďalšie peniaze splatné nefinančnými klientmi) a |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú výšku peňazí splatných nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) (peniaze splatné nefinančnými klientmi, ktoré nezodpovedajú splátkam istiny, ako aj všetky ďalšie peniaze splatné nefinančnými klientmi) a

| — | za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky od nefinančných klientov (okrem centrálnych bánk) (kladné peňažné toky od nefinančných klientov, ktoré nezodpovedajú splátkam istiny, ako aj všetky ďalšie kladné peňažné toky od nefinančných klientov). |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky od nefinančných klientov (okrem centrálnych bánk) (kladné peňažné toky od nefinančných klientov, ktoré nezodpovedajú splátkam istiny, ako aj všetky ďalšie kladné peňažné toky od nefinančných klientov).

Peniaze splatné zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh s nefinančným klientom, ktoré sú zabezpečené kolaterálom vo forme likvidných aktív v súlade s hlavou II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ak sú tieto transakcie uvedené v článku 192 ods. 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, sa vykazujú v oddiele 1.2. a nevykazujú sa v oddiele 1.1.1. Peniaze splatné z takýchto transakcií, ktoré sú zabezpečené kolaterálom vo forme prevoditeľných cenných papierov, ktoré sa nekvalifikujú ako likvidné aktíva v súlade s hlavou II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, sa vykazujú v oddiele 1.2. a nevykazujú sa v oddiele 1.1.1. Peniaze splatné z takýchto transakcií s nefinančnými klientmi, ktoré sú zabezpečené kolaterálom vo forme neprevoditeľných aktív, ktoré sa nekvalifikujú ako likvidné aktíva v súlade s hlavou II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, sa vykazujú v príslušnom riadku oddielu 1.1.1.

Peniaze splatné centrálnymi bankami sa vykazujú v oddiele 1.1.2. a tu sa nevykazujú.

040

1.1.1.1.   Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk), ktoré nezodpovedajú splátke istiny

Článok 32 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze, ktoré sa majú prijať od nefinančných klientov (okrem centrálnych bánk), ktoré nezodpovedajú splátke istiny. Tieto kladné peňažné toky zahŕňajú úrok a poplatky splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk).

Peniaze splatné centrálnymi bankami, ktoré nezodpovedajú splátke istiny, sa vykazujú v oddiele 1.1.2. a tu sa nevykazujú.

050

1.1.1.2.   Iné peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

Článok 32 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 050 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu iných peňazí splatných nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) ako súčet peňazí splatných nefinančnými klientmi podľa jednotlivých protistrán a |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu iných peňazí splatných nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk) ako súčet peňazí splatných nefinančnými klientmi podľa jednotlivých protistrán a

| — | za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové iné kladné peňažné toky od nefinančných klientov (okrem centrálnych bánk) ako súčet iných kladných peňažných tokov od nefinančných klientov podľa jednotlivých protistrán. |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové iné kladné peňažné toky od nefinančných klientov (okrem centrálnych bánk) ako súčet iných kladných peňažných tokov od nefinančných klientov podľa jednotlivých protistrán.

Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk), ktoré nezodpovedajú splátke istiny, sa vykazujú v oddiele 1.1.1.1. a tu sa nevykazujú.

Iné peniaze splatné centrálnymi bankami sa vykazujú v oddiele 1.1.2. a tu sa nevykazujú.

Kladné peňažné toky zodpovedajúce záporným peňažným tokom v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 sa vykazujú v oddiele 1.1.3. a tu sa nevykazujú.

060

1.1.1.2.1.   Peniaze splatné retailovými klientmi

Článok 32 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné retailovými klientmi.

070

1.1.1.2.2.   Peniaze splatné nefinančnými podnikmi

Článok 32 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné nefinančnými podnikmi.

080

1.1.1.2.3.   Peniaze splatné štátmi, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora

Článok 32 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné štátmi, multilaterálnymi rozvojovými bankami a subjektmi verejného sektora.

090

1.1.1.2.4.   Peniaze splatné inými právnickými osobami

Článok 32 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné inými právnickými osobami, ktoré nie sú zahrnuté vyššie.

100

1.1.2.   Peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi

Článok 32 ods. 2 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 100 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných centrálnymi bankami a finančnými klientmi (prevádzkové, ako aj neprevádzkové vklady), a |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných centrálnymi bankami a finančnými klientmi (prevádzkové, ako aj neprevádzkové vklady), a

| — | za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky od centrálnych bánk a finančných klientov (prevádzkové, ako aj neprevádzkové vklady). |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky od centrálnych bánk a finančných klientov (prevádzkové, ako aj neprevádzkové vklady).

Úverové inštitúcie tu vykazujú peniaze splatné počas nasledujúcich 30 dní centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nie sú po termíne splatnosti a vo vzťahu ku ktorým banka nemá dôvod očakávať nesplnenie podmienok v horizonte 30 dní.

Peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nezodpovedajú splátke istiny, sa vykazujú v príslušnom oddiele.

Vklady v centrálnej inštitúcii uvedené v článku 27 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 sa nevykazujú ako kladný peňažný tok.

110

1.1.2.1.   Peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady

Článok 32 ods. 2 písm. a) v spojení s článkom 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 110 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady (bez ohľadu na to, či úverová inštitúcia je alebo nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov), a |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady (bez ohľadu na to, či úverová inštitúcia je alebo nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov), a

| — | za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky od finančných klientov, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady (bez ohľadu na to, či úverová inštitúcia je alebo nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov). |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky od finančných klientov, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady (bez ohľadu na to, či úverová inštitúcia je alebo nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov).

Úverové inštitúcie tu vykazujú peniaze splatné finančnými klientmi s cieľom získať od úverovej inštitúcie služby zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu v súlade s článkom 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

120

1.1.2.1.1.   Peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak je úverová inštitúcia schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov

Článok 32 ods. 3 písm. d) v spojení s článkom 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné finančnými klientmi s cieľom získať od úverovej inštitúcie služby zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu v súlade s článkom 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ak je úverová inštitúcia schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov.

130

1.1.2.1.2.   Peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady, ak úverová inštitúcia nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov

Článok 32 ods. 3 písm. d) v spojení s článkom 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné finančnými klientmi s cieľom získať od úverovej inštitúcie služby zúčtovania, správy finančných nástrojov alebo pokladničného manažmentu v súlade s článkom 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ak úverová inštitúcia nie je schopná určiť zodpovedajúcu mieru symetrických kladných peňažných tokov. Pre tieto položky sa uplatňuje 5 % miera kladných peňažných tokov.

140

1.1.2.2.   Peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady

Článok 32 ods. 2 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 140 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady, a |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady, a

| — | za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky od centrálnych bánk a finančných klientov, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady. |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky od centrálnych bánk a finančných klientov, ktoré nie sú klasifikované ako prevádzkové vklady.

Úverové inštitúcie tu vykazujú peniaze splatné centrálnymi bankami a finančnými klientmi, ktoré nespĺňajú podmienky, aby sa s nimi zaobchádzalo ako s prevádzkovými vkladmi, ako je stanovené v článku 32 ods. 3 písm. d) v spojení s článkom 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

150

1.1.2.2.1.   Peniaze splatné centrálnymi bankami

Článok 32 ods. 2 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné centrálnymi bankami.

160

1.1.2.2.2.   Peniaze splatné finančnými klientmi

Článok 32 ods. 2 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné finančnými klientmi, ktoré nespĺňajú podmienky, aby sa s nimi zaobchádzalo ako s prevádzkovými vkladmi, ako je stanovené v článku 32 ods. 3 písm. d) v spojení s článkom 27 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Kladné peňažné toky zodpovedajúce záporným peňažným tokom v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 sa vykazujú v oddiele 1.1.3. a tu sa nevykazujú.

170

1.1.3.   Kladné peňažné toky zodpovedajúce záporným peňažným tokom v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Článok 32 ods. 3 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kladné peňažné toky zodpovedajúce záporným peňažným tokom v súlade s prísľubmi podporných úverov podľa článku 31 ods. 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

180

1.1.4.   Peniaze splatné z transakcií obchodného financovania

Článok 32 ods. 2 písm. a) bod ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné počas nasledujúcich 30 dní z transakcií obchodného financovania v súlade s článkom 32 ods. 2 písm. a) bodom ii) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

190

1.1.5.   Peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní

Článok 32 ods. 2 písm. a) bod i) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní v súlade s článkom 32 ods. 2 písm. a) bodom i) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

200

1.1.6.   Aktíva bez stanoveného zmluvného konečného dátumu

Článok 32 ods. 3 bod i) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Aktíva bez stanoveného zmluvného konečného dátumu v súlade s článkom 32 ods. 3 bodom i) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Kladné peňažné toky sa zohľadňujú len vtedy, ak zmluva umožňuje úverovej inštitúcii ukončiť zmluvný vzťah a požadovať úhradu do 30 dní. Do vykázanej sumy sa zahŕňa úrok a minimálne platby, ktoré sa majú odpísať z účtu klienta do 30 dní. Úrok a minimálne platby z aktív bez stanoveného zmluvného konečného dátumu, ktoré sú zmluvne splatné a povedú počas nasledujúcich 30 dní ku skutočnému kladnému peňažnému toku hotovosti, sa považujú za splatné peniaze a vykazujú sa v príslušnom riadku, pričom sa dodržiava zaobchádzanie predpísané článkom 32 pre splatné peniaze. Úverové inštitúcie nevykazujú iný úrok, ktorý vznikne, ale ktorý sa počas 30 dní neodpíše z účtu klienta ani nepovedie ku skutočnému kladnému peňažnému toku hotovosti.

210

1.1.7.   Peniaze splatné z pozícií v kapitálových nástrojoch viazaných na významný index za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami

Článok 32 ods. 2 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Peniaze splatné z pozícií v kapitálových nástrojoch viazaných na významný index za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami v súlade s článkom 32 ods. 2 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. Pozícia zahŕňa peniaze, ktoré sú zmluvne splatné počas nasledujúcich 30 dní, ako napríklad dividendy z kapitálových nástrojov viazaných na významný index vyplácané v hotovosti a hotovosť splatná z takýchto predaných, ale ešte nevyrovnaných nástrojov, ak sa neuznávajú ako likvidné aktíva v súlade s hlavou II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

220

1.1.8.   Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity a akýchkoľvek iných prísľubov poskytnutých centrálnymi bankami za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami

Článok 32 ods. 3 písm. g) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity a akýchkoľvek iných prísľubov poskytnutých centrálnymi bankami v súlade s článkom 32 ods. 3 písm. g) delegovaného nariadenia Komisie 2015/61 za predpokladu, že nedochádza k dvojitému započítavaniu s likvidnými aktívami.

Bez ohľadu na článok 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 sa nezohľadňujú nevyčerpané kreditné facility alebo facility likvidity a akékoľvek iné prijaté prísľuby od iných subjektov, než sú centrálne banky. Nezohľadňujú sa nevyčerpané záväzné facility likvidity a akékoľvek iné prísľuby od centrálnej banky, ktoré sa uznávajú ako likvidné aktíva v súlade s článkom 14 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

230

1.1.9.   Kladné peňažné toky z uvoľnených zostatkov v držbe na oddelených účtoch v súlade s regulatórnymi požiadavkami na ochranu aktív klienta z obchodovania

Článok 32 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kladné peňažné toky z uvoľnených zostatkov v držbe na oddelených účtoch v súlade s regulatórnymi požiadavkami na ochranu aktív klienta z obchodovania v súlade s článkom 32 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Kladné peňažné toky sa zohľadňujú len vtedy, ak sa tieto zostatky zachovávajú v likvidných aktívach, ako je stanovené hlave II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

240

1.1.10.   Kladné peňažné toky z derivátov

Článok 32 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Čistá suma pohľadávok očakávaná v horizonte 30 kalendárnych dní zo zmlúv uvedených v prílohe II k nariadenie (EÚ) č. 575/2013.

Úverové inštitúcie vypočítavajú očakávané kladné peňažné toky za obdobie 30 kalendárnych dní na čistom základe podľa jednotlivých protistrán za predpokladu, že existujú dvojstranné dohody o vzájomnom započítavaní v súlade s článkom 295 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Čistý základ znamená takisto po odpočítaní kolaterálu, ktorý sa má prijať, za predpokladu, že spĺňa podmienky na vymedzenie ako likvidné aktívum podľa hlavy II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Záporné a kladné peňažné toky hotovosti vyplývajúce z devízových derivátových transakcií, ktoré zahŕňajú súbežnú výmenu celej istiny (alebo takúto výmenu v rámci jedného dňa), sa vypočítavajú na čistom základe dokonca aj v prípade, keď sa na tieto transakcie nevzťahujú dvojstranná dohoda o vzájomnom započítavaní.

Na účely vykazovania významných mien sa toky devízových transakcií oddeľujú podľa jednotlivých príslušných mien. Vzájomné započítavanie podľa jednotlivých protistrán sa môže uplatniť len na toky v danej mene.

250

1.1.11.   Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušné orgány udelili povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov

Článok 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán udelil povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov v súlade s článkom 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

260

1.1.12.   Iné kladné peňažné toky

Článok 32 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Všetky iné kladné peňažné toky v súlade s článkom 32 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ktoré nie sú vykázané inde vo vzore.

270

1.2.   Kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh

Článok 32 ods. 3 písm. b), článok 32 ods. 3 písm. c) a článok 32 ods. 3 písm. f) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 odkazujú na kladné peňažné toky vyplývajúce zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh.

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 270 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh (bez ohľadu na to, či sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum alebo sa nekvalifikuje), a |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh (bez ohľadu na to, či sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum alebo sa nekvalifikuje), a

| — | za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh (bez ohľadu na to, či sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum alebo sa nekvalifikuje). |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh (bez ohľadu na to, či sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum alebo sa nekvalifikuje).

280

1.2.1.   Kolaterál, ktorý sa kvalifikuje ako likvidné aktívum

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 280 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet peňazí splatných zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa jednotlivých druhov kolaterálu, |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet peňazí splatných zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa jednotlivých druhov kolaterálu,

| — | za každý stĺpec 040, 050 a 060 celkovú trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet trhových hodnôt kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa jednotlivých druhov kolaterálu, |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 040, 050 a 060 celkovú trhovú hodnotu kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet trhových hodnôt kolaterálu prijatého v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa jednotlivých druhov kolaterálu,

| — | za každý stĺpec 110, 120 a 130 celkovú hodnotu prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet hodnôt prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa jednotlivých druhov kolaterálu, a |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 110, 120 a 130 celkovú hodnotu prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet hodnôt prijatého kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 v rámci zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa jednotlivých druhov kolaterálu, a

| — | za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet kladných peňažných tokov zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa jednotlivých druhov kolaterálu. |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál kvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet kladných peňažných tokov zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh podľa jednotlivých druhov kolaterálu.

290

1.2.1.1.   Kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Článok 32 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kolaterál úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou.

300

1.2.1.2.   Kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Článok 32 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kolaterál úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou.

310

1.2.1.3.   Kolaterál úrovne 2A

Článok 32 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kolaterál úrovne 2A, všetky druhy.

320

1.2.1.4.   Kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá)

Článok 32 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B, ak sú podkladovými aktívami úvery bližšie určené v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch i) až iii), ktoré spĺňajú všetky príslušné požiadavky článku 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

330

1.2.1.5.   Kolaterál vo forme krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B

Článok 32 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kolaterál úrovne 2B vo forme dlhopisov s vysokou kvalitou.

340

1.2.1.6.   Kolaterál vo forme cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby)

Článok 32 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B, ak sú podkladovými aktívami úvery bližšie určené v článku 13 ods. 2 písm. g) bodoch iv) až v), ktoré spĺňajú všetky príslušné požiadavky článku 13 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

350

1.2.1.7.   Kolaterál úrovne 2B, ktorý ešte nie je zachytený v oddiele 1.2.1.4., 1.2.1.5. alebo 1.2.1.6.

Článok 32 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kolaterál úrovne 2B nezachytený vyššie.

360

1.2.2.   Kolaterál sa používa na krytie krátkej pozície

Článok 32 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Všetok kolaterál, ktorý sa používa na krytie krátkej pozície. Ak sa kolaterál akéhokoľvek druhu používa na krytie krátkej pozície, vykazuje sa to na tomto mieste a nie v riadkoch vyššie. Nesmie dochádzať k dvojitému započítaniu.

370

1.2.3.   Kolaterál, ktorý sa nekvalifikuje ako likvidné aktívum

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 370 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál nekvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet peňazí splatných z úverov s dozabezpečením, ak je kolaterál nelikvidný, zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak je kolaterálom nelikvidné vlastné imanie, a zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh zabezpečených akýmkoľvek iným nelikvidným kolaterálom, a |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu peňazí splatných zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál nekvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet peňazí splatných z úverov s dozabezpečením, ak je kolaterál nelikvidný, zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak je kolaterálom nelikvidné vlastné imanie, a zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh zabezpečených akýmkoľvek iným nelikvidným kolaterálom, a

| — | za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál nekvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet kladných peňažných tokov z úverov s dozabezpečením, ak je kolaterál nelikvidný, zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak je kolaterálom nelikvidné vlastné imanie, a zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh zabezpečených akýmkoľvek iným nelikvidným kolaterálom. |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak sa kolaterál nekvalifikuje ako likvidné aktívum, ako súčet kladných peňažných tokov z úverov s dozabezpečením, ak je kolaterál nelikvidný, zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ak je kolaterálom nelikvidné vlastné imanie, a zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh zabezpečených akýmkoľvek iným nelikvidným kolaterálom.

380

1.2.3.1.   Úvery s dozabezpečením: kolaterál je nelikvidný

Článok 32 ods. 3 písm. c) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úvery s dozabezpečením poskytnuté oproti nelikvidným aktívam, ak sa prijaté aktíva nepoužívajú na krytie krátkych pozícií, ako je uvedené v článku 32 ods. 3 písm. c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61.

390

1.2.3.2.   Kolaterálom je nelikvidné vlastné imanie

Článok 32 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kolaterálom je nelikvidné vlastné imanie.

400

1.2.3.3.   Všetok iný nelikvidný kolaterál

Článok 32 ods. 3 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Kolaterál je nelikvidný kolaterál nezachytený vyššie.

410

1.3.   Celkové kladné peňažné toky zo swapov na kolaterál

Úverové inštitúcie tu vykazujú súčet celkových kladných peňažných tokov zo swapov na kolaterál podľa výpočtu vo vzore C 75.00 PRÍLOHY XXIV.

420

1.4.   (Rozdiel medzi celkovými váženými kladnými peňažnými tokmi a celkovými zápornými peňažnými tokmi vyplývajúcimi z transakcií v tretích krajinách, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách)

Článok 32 ods. 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Inštitúcie vykazujú v príslušnom stĺpci 140, 150 a 160 súčet celkových vážených kladných peňažných tokov z tretích krajín, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách, mínus súčet celkových vážených záporných peňažných tokov vykázaný v {C 73.00; r1380, c060} z tretích krajín, v ktorých existujú obmedzenia prevodu, alebo ktoré sú denominované v nekonvertibilných menách. V prípade, že je táto suma záporná, inštitúcie vykazujú ‚0‘.

430

1.5.   (Prebytok kladných peňažných tokov z prepojenej špecializovanej úverovej inštitúcie)

Článok 2 ods. 3 písm. e) a článok 33 ods. 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie vykazujúce na konsolidovanom základe vykazujú v príslušnom stĺpci 140, 150 alebo 160 výšku kladných peňažných tokov vyplývajúcich z prepojenej špecializovanej úverovej inštitúcie uvedenej v článku 33 ods. 3 a 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, ktoré presahujú výšku záporných peňažných tokov vyplývajúcich z tej istej spoločnosti.

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

440

2.   Vzájomne závislé kladné peňažné toky

Úverové inštitúcie tu vykazujú ako doplňujúcu položku vzájomne závislé kladné peňažné toky, ktoré neboli zahrnuté do výpočtu kladných peňažných tokov, pretože boli započítané voči záporným peňažným tokom. Všetky vzájomne závislé kladné peňažné toky, ktoré neboli započítané voči záporným peňažným tokom (prebytok), sa zahrnú do príslušného riadku oddielu 1.

Úverové inštitúcie musia zabezpečiť, aby nedochádzalo k dvojitému započítaniu takých položiek vo vzore pre záporné peňažné toky.

450

3.   Devízové kladné peňažné toky

Táto doplňujúca položka sa vykazuje len v prípade vykazovania v menách, na ktoré sa vzťahuje oddelené vykazovanie.

Len na účely vykazovania významných mien vykazujú úverové inštitúcie časť kladných peňažných tokov z derivátov (vykázaných v oddiele 1.1.10.), ktoré sa týkajú devízových tokov istiny v príslušnej významnej mene z krížových menových swapov a devízových spotových a forwardových transakcií so splatnosťou do 30 dní. Vzájomné započítavanie podľa jednotlivých protistrán sa môže uplatniť len na toky v danej mene.

460

4.   Kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

Úverové inštitúcie tu vykazujú ako doplňujúce položky všetky transakcie vykázané v oddiele 1 (okrem oddielu 1.1.11.), ak je protistranou materská alebo dcérska spoločnosť úverovej inštitúcie alebo iná dcérska spoločnosť tej istej materskej spoločnosti alebo je prepojená s úverovou inštitúciou vzťahom v zmysle článku 12 ods. 1 smernice 83/349/EHS alebo je členom tej istej schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ako sa uvádza v článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo centrálna inštitúcia alebo subjekt pridružený k sieti alebo skupine družstevných spoločností podľa článku 10 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

Úverové inštitúcie vykazujú v riadku 460 vzoru C 74.00 PRÍLOHY XXIV

| — | za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu splatných peňazí/maximálnu sumu, ktorú možno čerpať v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ako súčet splatných peňazí/maximálnu sumu, ktorú možno čerpať v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, podľa jednotlivých druhov transakcií a protistrán, a |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 010, 020 a 030 celkovú sumu splatných peňazí/maximálnu sumu, ktorú možno čerpať v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ako súčet splatných peňazí/maximálnu sumu, ktorú možno čerpať v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, podľa jednotlivých druhov transakcií a protistrán, a

| — | za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia ako súčet kladných peňažných tokov v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia podľa jednotlivých druhov transakcií a protistrán. |
| --- | --- |

—

za každý stĺpec 140, 150 a 160 celkové kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia ako súčet kladných peňažných tokov v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia podľa jednotlivých druhov transakcií a protistrán.

470

4.1.   Peniaze splatné nefinančnými klientmi (okrem centrálnych bánk)

Úverové inštitúcie tu vykazujú všetky peniaze splatné nefinančnými klientmi vykázané v oddiele 1.1.1., ak je protistranou materská alebo dcérska spoločnosť úverovej inštitúcie alebo iná dcérska spoločnosť tej istej materskej spoločnosti alebo je prepojená s úverovou inštitúciou vzťahom v zmysle článku 12 ods. 1 smernice 83/349/EHS alebo je členom tej istej schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ako sa uvádza v článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo centrálna úverová inštitúcia alebo subjekt pridružený k sieti alebo skupine družstevných spoločností podľa článku 10 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

480

4.2.   Peniaze splatné finančnými klientmi

Úverové inštitúcie tu vykazujú všetky peniaze splatné finančnými klientmi vykázané v oddiele 1.1.2., ak je protistranou materská alebo dcérska spoločnosť úverovej inštitúcie alebo iná dcérska spoločnosť tej istej materskej spoločnosti alebo je prepojená s úverovou inštitúciou vzťahom v zmysle článku 12 ods. 1 smernice 83/349/EHS alebo je členom tej istej schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ako sa uvádza v článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo centrálna inštitúcia alebo subjekt pridružený k sieti alebo skupine družstevných spoločností podľa článku 10 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

490

4.3.   Zabezpečené transakcie

Úverové inštitúcie tu vykazujú všetky peniaze splatné zo zabezpečených pôžičiek a transakcií orientovaných na kapitálový trh, ako aj celkovú trhovú hodnotu prijatého kolaterálu, vykázaných v oddiele 1.2, a hodnotu kolaterálu v súlade s článkom 9 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 (stĺpce 110 až 130), ak je protistranou materská alebo dcérska spoločnosť úverovej inštitúcie alebo iná dcérska spoločnosť tej istej materskej spoločnosti alebo je prepojená s úverovou inštitúciou vzťahom v zmysle článku 12 ods. 1 smernice 83/349/EHS alebo je členom tej istej schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ako sa uvádza v článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo centrálna inštitúcia alebo subjekt pridružený k sieti alebo skupine družstevných spoločností podľa článku 10 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

500

4.4.   Peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní

Úverové inštitúcie tu vykazujú všetky peniaze splatné z cenných papierov so splatnosťou do 30 dní vykázané v oddiele 1.1.5., ak je emitentom materská alebo dcérska spoločnosť úverovej inštitúcie alebo iná dcérska spoločnosť tej istej materskej spoločnosti alebo je prepojená s úverovou inštitúciou vzťahom v zmysle článku 12 ods. 1 smernice 83/349/EHS alebo je členom tej istej schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ako sa uvádza v článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo centrálna inštitúcia alebo subjekt pridružený k sieti alebo skupine družstevných spoločností podľa článku 10 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

510

4.5.   Všetky iné kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia

Úverové inštitúcie tu vykazujú všetky iné kladné peňažné toky v rámci skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia vykázané v oddieloch 1.1.3. až 1.1.12. (okrem oddielov 1.1.5. a 1.1.11.), ak je protistranou materská alebo dcérska spoločnosť úverovej inštitúcie alebo iná dcérska spoločnosť tej istej materskej spoločnosti alebo je prepojená s úverovou inštitúciou vzťahom v zmysle článku 12 ods. 1 smernice 83/349/EHS alebo je členom tej istej schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ako sa uvádza v článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo centrálna inštitúcia alebo subjekt pridružený k sieti alebo skupine družstevných spoločností podľa článku 10 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

520

4.6.   Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán neudelil povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov

Kladné peňažné toky z nevyčerpaných kreditných facilít alebo facilít likvidity poskytnutých členmi skupiny alebo schémy inštitucionálneho zabezpečenia, ak príslušný orgán neudelil povolenie uplatňovať vyššiu mieru kladných peňažných tokov v súlade s článkom 34 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

VYKAZOVANIE LIKVIDITY (ČASŤ 4: SWAPY NA KOLATERÁL)

3.   Swapy na kolaterál

3.1.   Všeobecné poznámky

| 1. | V tomto vzore sa vykazujú všetky transakcie so splatnosťou do 30 dní, v rámci ktorých sa uskutočňuje swap nepeňažných aktív za iné nepeňažné aktíva. Položky, ktoré inštitúcie nemusia vypĺňať, sú vyznačené sivou farbou. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Swapy na kolaterál so splatnosťou do 30 dní majú za následok záporné peňažné toky zodpovedajúce hodnote likvidity, o ktorú vypožičané aktíva presahujú hodnotu likvidity požičaných aktív, okrem prípadu, keď je protistranou centrálna banka, pričom v takom prípade sa uplatňuje miera záporných peňažných tokov 0 %. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Swapy na kolaterál so splatnosťou do 30 dní majú za následok kladné peňažné toky zodpovedajúce hodnote likvidity, o ktorú požičané aktíva presahujú hodnotu likvidity vypožičaných aktív, okrem prípadu, keď sa získaný kolaterál opätovne viaže na krytie krátkych pozícií, ktoré sa môžu predĺžiť na obdobie dlhšie než 30 dní, pričom v takom prípade sa uplatňuje miera kladných peňažných tokov 0 %. |
| --- | --- |

3.

| 4. | V prípade likvidných aktív je hodnota likvidity v súlade s článkom 9, v prípade nelikvidných aktív je hodnota likvidity nulová. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Každý swap na kolaterál sa posudzuje jednotlivo a tok sa vykazuje buď ako záporný peňažný tok, alebo ako kladný peňažný tok (za každú transakciu) v príslušnom riadku. Ak jeden obchod obsahuje viaceré kategórie druhu kolaterálu (napr. kôš kolaterálu), na účely vykazovania sa rozdelí na časti zodpovedajúce riadkom vzoru a posúdi sa po častiach. |
| --- | --- |

5.

| 6. | V prípade určenia významnej meny zahŕňajú vykázané zostatky len tie, ktoré sú denominované vo významnej mene, aby sa zabezpečilo správne premietnutie menových rozdielov. To môže znamenať, že vo vzore pre významnú menu sa vykáže len jedna strana transakcie so zodpovedajúcim vplyvom na hodnotu prebytku likvidity. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Úverové inštitúcie vykazujú vzor v príslušných menách v súlade s článkom 4 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Toky z derivátov zabezpečených kolaterálom do 30 dní sa v tomto vzore vykazujú v stĺpcoch 090 až 120, nie v stĺpcoch 010 až 080. |
| --- | --- |

8.

1.2.   Osobitné poznámky

| 9. | Inštitúcie vykazujú len aktíva úrovne 1, úrovne 2A a úrovne 2B, ktoré sa kvalifikujú ako likvidné aktíva v súlade s hlavou II. V prípade požičaného kolaterálu to znamená aktíva, ktoré by sa pri splatnosti kvalifikovali ako likvidné aktíva v súlade s hlavou II, vrátane všeobecných a prevádzkových požiadaviek podľa vymedzenia v článkoch 7 a 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Ak kolaterál spĺňa kritériá pre úroveň 1, 2A alebo 2B uvedené v článkoch 10 až 19 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, avšak sa nekvalifikuje ako likvidné aktívum v súlade s hlavou II, vrátane všeobecných a prevádzkových požiadaviek podľa vymedzenia v článkoch 7 a 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61, vykazuje sa ako nelikvidný. Podobne, ak inštitúcia môže uznať iba časť svojich akcií v cudzej mene alebo aktív ústrednej štátnej správy alebo banky v cudzej mene alebo aktív ústrednej štátnej správy alebo centrálnej banky v domácej mene v rámci svojich vysokokvalitných likvidných aktív, vykazuje sa v riadkoch pre úrovne 1, 2A a 2B len uznateľná časť [pozri článok 12 ods. 1 písm. c) body i) až iii) a článok 10 ods. 1 písm. d)]. Ak sa ako kolaterál použije konkrétne aktívum, avšak vo výške, ktorá presahuje časť, ktorú možno v rámci likvidných aktív uznať, suma prebytku sa vykazuje v nelikvidnom oddiele. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Swapy na kolaterál zahŕňajúce aktíva úrovne 2A sa vykazujú v príslušnom riadku pre aktíva úrovne 2A, aj keď sa uplatňuje alternatívny prístup k likvidite (t. j. pri vykazovaní swapov na kolaterál sa aktíva úrovne 2A nepresunú do úrovne 1). |
| --- | --- |

11.

Čiastkový vzor pre swapy na kolaterál

Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov

| Stĺpec | Odkazy na právne predpisy a pokyny |
| --- | --- |
| 010 | Trhová hodnota požičaného kolaterálu

  Trhová hodnota požičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 010. Trhová hodnota odráža súčasnú trhovú hodnotu, musí byť bez odpočítania zrážky a po odpočítaní tokov vyplývajúcich z ukončenia súvisiaceho hedžingu (článok 8 ods. 5). |
| 020 | Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

  Hodnota likvidity požičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 020. V prípade likvidných hodnota likvidity odráža hodnotu aktíva po odpočítaní zrážky. Použitá váha sa vzťahuje k váhe/zrážke uplatneným na príslušný druh aktív vo vzore C 72.00 prílohy XXIV. Použitú váhu určí inštitúcia, avšak inštitúcie sa riadia minimálnymi štandardnými váhami uvedenými v hlave II pre príslušné aktívum. |
| 030 | Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

  Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 030. Trhová hodnota odráža súčasnú trhovú hodnotu, musí byť bez odpočítania zrážky a po odpočítaní tokov vyplývajúcich z ukončenia súvisiaceho hedžingu (článok 8 ods. 5). |
| 040 | Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

  Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 040. V prípade likvidných hodnota likvidity odráža hodnotu aktíva po odpočítaní zrážky. Použitá váha sa vzťahuje k váhe/zrážke uplatneným na príslušný druh aktív vo vzore C 72.00 prílohy XXIV. Použitú váhu určí inštitúcia, avšak inštitúcie sa riadia minimálnymi štandardnými váhami uvedenými v hlave II pre príslušné aktívum. |
| 050 | Záporné peňažné toky

  Ak je hodnota v stĺpci 040 vyššia než hodnota v stĺpci 020 (za každú transakciu), rozdiel sa vykazuje v stĺpci 050 (záporné peňažné toky), okrem prípadu, keď je protistranou centrálna banka, pričom v takom prípade sa vykazuje nulový záporný peňažný tok. |
| 060 | Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

  Ak je hodnota v stĺpci 020 vyššia než hodnota v stĺpci 040 (za každú transakciu), rozdiel sa vykazuje v stĺpci 060/070/080 (kladné peňažné toky), okrem prípadu, keď sa získaný kolaterál opätovne viaže na krytie krátkych pozícií, ktoré sa môžu predĺžiť na obdobie dlhšie než 30 dní, pričom v takom prípade sa vykazuje nulový kladný peňažný tok.
  Stĺpec 060 sa používa, ak transakcia podlieha 75 % limitu kladných peňažných tokov. |
| 070 | Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

  Ak je hodnota v stĺpci 020 vyššia než hodnota v stĺpci 040 (za každú transakciu), rozdiel sa vykazuje v stĺpci 060/070/080 (kladné peňažné toky), okrem prípadu, keď sa získaný kolaterál opätovne viaže na krytie krátkych pozícií, ktoré sa môžu predĺžiť na obdobie dlhšie než 30 dní, pričom v takom prípade sa vykazuje nulový kladný peňažný tok.
  Stĺpec 070 sa používa, ak transakcia podlieha 90 % limitu kladných peňažných tokov. |
| 080 | Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

  Ak je hodnota v stĺpci 020 vyššia než hodnota v stĺpci 040 (za každú transakciu), rozdiel sa vykazuje v stĺpci 060/070/080 (kladné peňažné toky), okrem prípadu, keď sa získaný kolaterál opätovne viaže na krytie krátkych pozícií, ktoré sa môžu predĺžiť na obdobie dlhšie než 30 dní, pričom v takom prípade sa vykazuje nulový kladný peňažný tok.
  Stĺpec 080 sa používa, ak je transakcia vyňatá z limitu kladných peňažných tokov. |
| 090 | Len deriváty zabezpečené kolaterálom: Trhová hodnota požičaného kolaterálu

  Trhová hodnota požičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 090. Trhová hodnota odráža súčasnú trhovú hodnotu, musí byť bez odpočítania zrážky a po odpočítaní tokov vyplývajúcich z ukončenia súvisiaceho hedžingu (článok 8 ods. 5). |
| 100 | Len deriváty zabezpečené kolaterálom: Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

  Hodnota likvidity požičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 100. V prípade likvidných hodnota likvidity odráža hodnotu aktíva po odpočítaní zrážky. Použitá váha sa vzťahuje k váhe/zrážke uplatneným na príslušný druh aktív vo vzore C 72.00 prílohy XXIV. Použitú váhu určí inštitúcia, avšak inštitúcie sa riadia minimálnymi štandardnými váhami uvedenými v hlave II pre príslušné aktívum. |
| 110 | Len deriváty zabezpečené kolaterálom: Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

  Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 110. Trhová hodnota odráža súčasnú trhovú hodnotu, musí byť bez odpočítania zrážky a po odpočítaní tokov vyplývajúcich z ukončenia súvisiaceho hedžingu (článok 8 ods. 5). |
| 120 | Len deriváty zabezpečené kolaterálom: Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

  Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 120. V prípade likvidných hodnota likvidity odráža hodnotu aktíva po odpočítaní zrážky. Použitá váha sa vzťahuje k váhe/zrážke uplatneným na príslušný druh aktív vo vzore C 72.00 prílohy XXIV. Použitú váhu určí inštitúcia, avšak inštitúcie sa riadia minimálnymi štandardnými váhami uvedenými v hlave II pre príslušné aktívum. |

Stĺpec

Odkazy na právne predpisy a pokyny

010

Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Trhová hodnota požičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 010. Trhová hodnota odráža súčasnú trhovú hodnotu, musí byť bez odpočítania zrážky a po odpočítaní tokov vyplývajúcich z ukončenia súvisiaceho hedžingu (článok 8 ods. 5).

020

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 020. V prípade likvidných hodnota likvidity odráža hodnotu aktíva po odpočítaní zrážky. Použitá váha sa vzťahuje k váhe/zrážke uplatneným na príslušný druh aktív vo vzore C 72.00 prílohy XXIV. Použitú váhu určí inštitúcia, avšak inštitúcie sa riadia minimálnymi štandardnými váhami uvedenými v hlave II pre príslušné aktívum.

030

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 030. Trhová hodnota odráža súčasnú trhovú hodnotu, musí byť bez odpočítania zrážky a po odpočítaní tokov vyplývajúcich z ukončenia súvisiaceho hedžingu (článok 8 ods. 5).

040

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 040. V prípade likvidných hodnota likvidity odráža hodnotu aktíva po odpočítaní zrážky. Použitá váha sa vzťahuje k váhe/zrážke uplatneným na príslušný druh aktív vo vzore C 72.00 prílohy XXIV. Použitú váhu určí inštitúcia, avšak inštitúcie sa riadia minimálnymi štandardnými váhami uvedenými v hlave II pre príslušné aktívum.

050

Záporné peňažné toky

Ak je hodnota v stĺpci 040 vyššia než hodnota v stĺpci 020 (za každú transakciu), rozdiel sa vykazuje v stĺpci 050 (záporné peňažné toky), okrem prípadu, keď je protistranou centrálna banka, pričom v takom prípade sa vykazuje nulový záporný peňažný tok.

060

Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu kladných peňažných tokov

Ak je hodnota v stĺpci 020 vyššia než hodnota v stĺpci 040 (za každú transakciu), rozdiel sa vykazuje v stĺpci 060/070/080 (kladné peňažné toky), okrem prípadu, keď sa získaný kolaterál opätovne viaže na krytie krátkych pozícií, ktoré sa môžu predĺžiť na obdobie dlhšie než 30 dní, pričom v takom prípade sa vykazuje nulový kladný peňažný tok.

Stĺpec 060 sa používa, ak transakcia podlieha 75 % limitu kladných peňažných tokov.

070

Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu kladných peňažných tokov

Ak je hodnota v stĺpci 020 vyššia než hodnota v stĺpci 040 (za každú transakciu), rozdiel sa vykazuje v stĺpci 060/070/080 (kladné peňažné toky), okrem prípadu, keď sa získaný kolaterál opätovne viaže na krytie krátkych pozícií, ktoré sa môžu predĺžiť na obdobie dlhšie než 30 dní, pričom v takom prípade sa vykazuje nulový kladný peňažný tok.

Stĺpec 070 sa používa, ak transakcia podlieha 90 % limitu kladných peňažných tokov.

080

Kladné peňažné toky vyňaté z limitu kladných peňažných tokov

Ak je hodnota v stĺpci 020 vyššia než hodnota v stĺpci 040 (za každú transakciu), rozdiel sa vykazuje v stĺpci 060/070/080 (kladné peňažné toky), okrem prípadu, keď sa získaný kolaterál opätovne viaže na krytie krátkych pozícií, ktoré sa môžu predĺžiť na obdobie dlhšie než 30 dní, pričom v takom prípade sa vykazuje nulový kladný peňažný tok.

Stĺpec 080 sa používa, ak je transakcia vyňatá z limitu kladných peňažných tokov.

090

Len deriváty zabezpečené kolaterálom: Trhová hodnota požičaného kolaterálu

Trhová hodnota požičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 090. Trhová hodnota odráža súčasnú trhovú hodnotu, musí byť bez odpočítania zrážky a po odpočítaní tokov vyplývajúcich z ukončenia súvisiaceho hedžingu (článok 8 ods. 5).

100

Len deriváty zabezpečené kolaterálom: Hodnota likvidity požičaného kolaterálu

Hodnota likvidity požičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 100. V prípade likvidných hodnota likvidity odráža hodnotu aktíva po odpočítaní zrážky. Použitá váha sa vzťahuje k váhe/zrážke uplatneným na príslušný druh aktív vo vzore C 72.00 prílohy XXIV. Použitú váhu určí inštitúcia, avšak inštitúcie sa riadia minimálnymi štandardnými váhami uvedenými v hlave II pre príslušné aktívum.

110

Len deriváty zabezpečené kolaterálom: Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu

Trhová hodnota vypožičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 110. Trhová hodnota odráža súčasnú trhovú hodnotu, musí byť bez odpočítania zrážky a po odpočítaní tokov vyplývajúcich z ukončenia súvisiaceho hedžingu (článok 8 ods. 5).

120

Len deriváty zabezpečené kolaterálom: Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu

Hodnota likvidity vypožičaného kolaterálu sa vykazuje v stĺpci 120. V prípade likvidných hodnota likvidity odráža hodnotu aktíva po odpočítaní zrážky. Použitá váha sa vzťahuje k váhe/zrážke uplatneným na príslušný druh aktív vo vzore C 72.00 prílohy XXIV. Použitú váhu určí inštitúcia, avšak inštitúcie sa riadia minimálnymi štandardnými váhami uvedenými v hlave II pre príslušné aktívum.

Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov

| Riadok | Odkazy na právne predpisy a pokyny |
| --- | --- |
| 010 | 1.   CELKOVÉ SWAPY NA KOLATERÁL A DERIVÁTY ZABEZPEČENÉ KOLATERÁLOM

  Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom. |
| 020 | 1.1.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) a vypožičiava sa tento kolaterál:

  Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou). |
| 030 | 1.1.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané). |
| 040 | 1.1.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané). |
| 050 | 1.1.3.   Aktíva úrovne 2A

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané). |
| 060 | 1.1.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané). |
| 070 | 1.1.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané). |
| 080 | 1.1.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané). |
| 090 | 1.1.7.   Iné aktíva úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané). |
| 100 | 1.1.8.   Nelikvidné aktíva

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané). |
| 110 | 1.2.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 a vypožičiava sa tento kolaterál:

  Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1. |
| 120 | 1.2.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané). |
| 130 | 1.2.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané). |
| 140 | 1.2.3.   Aktíva úrovne 2A

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané). |
| 150 | 1.2.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané). |
| 160 | 1.2.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané). |
| 170 | 1.2.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané). |
| 180 | 1.2.7.   Iné aktíva úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané). |
| 190 | 1.2.8.   Nelikvidné aktíva

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané). |
| 200 | 1.3.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 2A a vypožičiava sa tento kolaterál:

  Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 2A. |
| 210 | 1.3.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané). |
| 220 | 1.3.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané). |
| 230 | 1.3.3.   Aktíva úrovne 2A

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané). |
| 240 | 1.3.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané). |
| 250 | 1.3.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané). |
| 260 | 1.3.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané). |
| 270 | 1.3.7.   Iné aktíva úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané). |
| 280 | 1.3.8.   Nelikvidné aktíva

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané). |
| 290 | 1.4.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál:

  Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1). |
| 300 | 1.4.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané). |
| 310 | 1.4.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané). |
| 320 | 1.4.3.   Aktíva úrovne 2A

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané). |
| 330 | 1.4.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané). |
| 340 | 1.4.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané). |
| 350 | 1.4.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané). |
| 360 | 1.4.7.   Iné aktíva úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané). |
| 370 | 1.4.8.   Nelikvidné aktíva

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané). |
| 380 | 1.5.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál:

  Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B. |
| 390 | 1.5.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané). |
| 400 | 1.5.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané). |
| 410 | 1.5.3.   Aktíva úrovne 2A

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané). |
| 420 | 1.5.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané). |
| 430 | 1.5.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané). |
| 440 | 1.5.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané). |
| 450 | 1.5.7.   Iné aktíva úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané). |
| 460 | 1.5.8.   Nelikvidné aktíva

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané) |
| 470 | 1.6.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál:

  Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1). |
| 480 | 1.6.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané). |
| 490 | 1.6.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané). |
| 500 | 1.6.3.   Aktíva úrovne 2A

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané). |
| 510 | 1.6.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané). |
| 520 | 1.6.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané). |
| 530 | 1.6.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané). |
| 540 | 1.6.7.   Iné aktíva úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané). |
| 550 | 1.6.8.   Nelikvidné aktíva

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané). |
| 560 | 1.7.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú iné aktíva úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál:

  Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú iné aktíva úrovne 2B. |
| 570 | 1.7.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané). |
| 580 | 1.7.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané). |
| 590 | 1.7.3.   Aktíva úrovne 2A

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané). |
| 600 | 1.7.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané). |
| 610 | 1.7.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané). |
| 620 | 1.7.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané). |
| 630 | 1.7.7.   Iné aktíva úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané). |
| 640 | 1.7.8.   Nelikvidné aktíva

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané). |
| 650 | 1.8.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú nelikvidné aktíva a vypožičiava sa tento kolaterál:

  Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú nelikvidné aktíva. |
| 660 | 1.8.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané). |
| 670 | 1.8.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané). |
| 680 | 1.8.3.   Aktíva úrovne 2A

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané). |
| 690 | 1.8.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané). |
| 700 | 1.8.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané). |
| 710 | 1.8.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané). |
| 720 | 1.8.7.   Iné aktíva úrovne 2B

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané). |
| 730 | 1.8.8.   Nelikvidné aktíva

  Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané). |
| DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
| 740 | 2.   Celkové swapy na kolaterál (všetky protistrany), ak sa vypožičaný kolaterál použil na krytie krátkych pozícií

  Inštitúcie tu vykazujú celkové swapy na kolaterál (všetky protistrany) vykázané vo vyššie uvedených riadkoch, ak sa vypožičaný kolaterál použil na krytie krátkych pozícií, ak sa uplatnila miera záporných peňažných tokov 0 %. |
| 750 | 3.   Celkové swapy na kolaterál s protistranami v rámci skupiny

  Inštitúcie tu vykazujú celkové swapy na kolaterál vykázané vo vyššie uvedených riadkoch, ktoré sa uskutočňujú s protistranami v rámci skupiny. |
| 760 | 4.   Celkové swapy na kolaterál s protistranami, ktorými sú centrálne banky

  Inštitúcie tu vykazujú celkové swapy na kolaterál s protistranami, ktorými sú centrálne banky, vykázané vo vyššie uvedených riadkoch, ak sa uplatnila miera záporných peňažných tokov 0 %. |

Riadok

Odkazy na právne predpisy a pokyny

010

1.   CELKOVÉ SWAPY NA KOLATERÁL A DERIVÁTY ZABEZPEČENÉ KOLATERÁLOM

Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom.

020

1.1.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) a vypožičiava sa tento kolaterál:

Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou).

030

1.1.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané).

040

1.1.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané).

050

1.1.3.   Aktíva úrovne 2A

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané).

060

1.1.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané).

070

1.1.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané).

080

1.1.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané).

090

1.1.7.   Iné aktíva úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané).

100

1.1.8.   Nelikvidné aktíva

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané).

110

1.2.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 a vypožičiava sa tento kolaterál:

Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1.

120

1.2.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané).

130

1.2.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané).

140

1.2.3.   Aktíva úrovne 2A

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané).

150

1.2.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané).

160

1.2.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané).

170

1.2.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané).

180

1.2.7.   Iné aktíva úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané).

190

1.2.8.   Nelikvidné aktíva

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané).

200

1.3.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 2A a vypožičiava sa tento kolaterál:

Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú aktíva úrovne 2A.

210

1.3.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané).

220

1.3.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané).

230

1.3.3.   Aktíva úrovne 2A

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané).

240

1.3.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané).

250

1.3.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané).

260

1.3.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané).

270

1.3.7.   Iné aktíva úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané).

280

1.3.8.   Nelikvidné aktíva

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap aktív úrovne 2A (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané).

290

1.4.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál:

Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1).

300

1.4.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané).

310

1.4.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané).

320

1.4.3.   Aktíva úrovne 2A

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané).

330

1.4.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané).

340

1.4.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané).

350

1.4.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané).

360

1.4.7.   Iné aktíva úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané).

370

1.4.8.   Nelikvidné aktíva

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)(požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané).

380

1.5.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál:

Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B.

390

1.5.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané).

400

1.5.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané).

410

1.5.3.   Aktíva úrovne 2A

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané).

420

1.5.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané).

430

1.5.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané).

440

1.5.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané).

450

1.5.7.   Iné aktíva úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané).

460

1.5.8.   Nelikvidné aktíva

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap krytých dlhopisov s vysokou kvalitou úrovne 2B (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané)

470

1.6.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) a vypožičiava sa tento kolaterál:

Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1).

480

1.6.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané).

490

1.6.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané).

500

1.6.3.   Aktíva úrovne 2A

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané).

510

1.6.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané).

520

1.6.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané).

530

1.6.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané).

540

1.6.7.   Iné aktíva úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané).

550

1.6.8.   Nelikvidné aktíva

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap cenných papierov zabezpečených aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané).

560

1.7.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú iné aktíva úrovne 2B a vypožičiava sa tento kolaterál:

Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú iné aktíva úrovne 2B.

570

1.7.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané).

580

1.7.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané).

590

1.7.3.   Aktíva úrovne 2A

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané).

600

1.7.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané).

610

1.7.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané).

620

1.7.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané).

630

1.7.7.   Iné aktíva úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané).

640

1.7.8.   Nelikvidné aktíva

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap iných aktív úrovne 2B (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané).

650

1.8.   Celkové hodnoty za transakcie, pri ktorých sa požičiavajú nelikvidné aktíva a vypožičiava sa tento kolaterál:

Článok 28 ods. 4 a článok 32 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Úverové inštitúcie tu v prípade každého stĺpca vykazujú celkové hodnoty swapov na kolaterál a derivátov zabezpečených kolaterálom za transakcie, v rámci ktorých sa požičiavajú nelikvidné aktíva.

660

1.8.1.   Aktíva úrovne 1 (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za aktíva úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (vypožičané).

670

1.8.2.   Kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za kryté dlhopisy s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 (vypožičané).

680

1.8.3.   Aktíva úrovne 2A

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za aktíva úrovne 2A (vypožičané).

690

1.8.4.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (úvery na nehnuteľný majetok určený na bývanie alebo úvery na motorové vozidlá, CQS 1) (vypožičané).

700

1.8.5.   Kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za kryté dlhopisy s vysokou kvalitou úrovne 2B (vypožičané).

710

1.8.6.   Cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1)

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za cenné papiere zabezpečené aktívami úrovne 2B (komerčné úvery alebo fyzické osoby, členský štát, CQS 1) (vypožičané).

720

1.8.7.   Iné aktíva úrovne 2B

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za iné aktíva úrovne 2B (vypožičané).

730

1.8.8.   Nelikvidné aktíva

Také transakcie, v rámci ktorých inštitúcia uskutočnila swap nelikvidných aktív (požičané) za nelikvidné aktíva (vypožičané).

DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

740

2.   Celkové swapy na kolaterál (všetky protistrany), ak sa vypožičaný kolaterál použil na krytie krátkych pozícií

Inštitúcie tu vykazujú celkové swapy na kolaterál (všetky protistrany) vykázané vo vyššie uvedených riadkoch, ak sa vypožičaný kolaterál použil na krytie krátkych pozícií, ak sa uplatnila miera záporných peňažných tokov 0 %.

750

3.   Celkové swapy na kolaterál s protistranami v rámci skupiny

Inštitúcie tu vykazujú celkové swapy na kolaterál vykázané vo vyššie uvedených riadkoch, ktoré sa uskutočňujú s protistranami v rámci skupiny.

760

4.   Celkové swapy na kolaterál s protistranami, ktorými sú centrálne banky

Inštitúcie tu vykazujú celkové swapy na kolaterál s protistranami, ktorými sú centrálne banky, vykázané vo vyššie uvedených riadkoch, ak sa uplatnila miera záporných peňažných tokov 0 %.

VYKAZOVANIE LIKVIDITY (ČASŤ 5: VÝPOČTY)

4.   Výpočty

4.1.   Všeobecné poznámky

Toto je súhrnný vzor, ktorý obsahuje informácie o výpočtoch na účely vykazovania požiadavky na krytie likvidity bližšie určenej v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61. Položky, ktoré inštitúcie nemusia vypĺňať, sú vyznačené sivou farbou.

4.2.   Osobitné poznámky

Odkazy na bunky sú uvedené vo formáte: vzor; riadok; stĺpec. Napríklad {C 72.00; r130; c040} je odkaz na vzor pre likvidné aktíva; riadok 130; stĺpec 040.

Čiastkový vzor pre výpočty

Pokyny týkajúce sa jednotlivých riadkov

| Riadok | Odkazy na právne predpisy a pokyny |
| --- | --- |
| VÝPOČTY |
| Čitateľ, menovateľ, pomer

  Článok 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61
  Čitateľ, menovateľ a pomer ukazovateľ krytia likvidity.
  Všetky nižšie uvedené údaje zadajte do stĺpca 010 príslušného riadka. |
| 010 | 1.   Vankúš likvidity

  Vykazuje sa údaj z {C 76.00; r290; c010}. |
| 020 | 2.   Čistý záporný tok likvidity

  Vykazuje sa údaj z {C 76.00; r370; c010}. |
| 030 | 3.   Ukazovateľ krytia likvidity (%)

  Vykazuje sa ukazovateľ krytia likvidity vypočítaný podľa článku 4 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.
  Ukazovateľ krytia likvidity sa rovná pomeru vankúša likvidity úverovej inštitúcie k jej čistým záporným tokom likvidity za stresové obdobie 30 kalendárnych dní a vyjadruje sa ako percentuálny podiel.
  Ak je {C 76.00; r020; c010} nula (a ukazovateľ sa tak rovná nekonečnu), vykazuje sa hodnota 999999. |
| Výpočty čitateľa

  Článok 17 a PRÍLOHA I k delegovanému nariadeniu Komisie (EÚ) 2015/61
  Vzorec pre výpočet vankúša likvidity.
  Všetky nižšie uvedené údaje zadajte do stĺpca 010 príslušného riadka. |
| 040 | 4.   Vankúš likvidity úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (hodnota podľa článku 9): neupravený

  Vykazuje sa údaj z {C 72.00; r030; c040}. |
| 050 | 5.   Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

  Vykazujú sa záporné peňažné toky likvidných cenných papierov (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) úrovne 1 pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu. |
| 060 | 6.   Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

  Vykazujú sa kladné peňažné toky likvidných cenných papierov (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) úrovne 1 pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu. |
| 070 | 7.   Zabezpečené záporné peňažné toky hotovosti

  Vykazujú sa záporné peňažné toky hotovosti (aktívum úrovne 1) pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu. |
| 080 | 8.   Zabezpečené kladné peňažné toky hotovosti

  Vykazujú sa kladné peňažné toky hotovosti (aktívum úrovne 1) pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu. |
| 090 | 9.   ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

  Zodpovedá a v prílohe I ods. 5
  Vykazuje sa upravená výška aktív úrovne 1 tvorených nekrytými dlhopismi pred uplatnením limitu.
  Upravená výška zohľadňuje uskutočnenie spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu. |
| 100 | 10.   Hodnota krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 podľa článku 9: neupravená

  Vykazuje sa údaj z {C 72.00; r180; c040}. |
| 110 | 11.   Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

  Vykazujú sa záporné peňažné toky krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu. |
| 120 | 12.   Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

  Vykazujú sa kladné peňažné toky krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu. |
| 130 | 13.   ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou

  Zodpovedá b v prílohe I ods. 5
  Vykazuje sa upravená výška aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi pred uplatnením limitu.
  Upravená výška zohľadňuje uskutočnenie spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu. |
| 140 | 14.   ‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou

  Zodpovedá b′ v prílohe I ods. 5
  Vykazuje sa b′ (upravená výška aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi po uplatnení limitu).
  = MIN(b, a70/30)
  kde b = upravená výška aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi pred uplatnením limitu. |
| 150 | 15.   ‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

  Vykazuje sa rozdiel medzi b a b′. b a b′ ako sú uvedené v prílohe I ods. 5 |
| 160 | 16.   Hodnota aktív úrovne 2A podľa článku 9: neupravená

  Vykazuje sa údaj z {C 72.00; r230; c040}. |
| 170 | 17.   Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 2A do 30 dní

  Vykazujú sa záporné peňažné toky likvidných cenných papierov úrovne 2B pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu. |
| 180 | 18.   Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 2A do 30 dní

  Vykazujú sa kladné peňažné toky likvidných cenných papierov úrovne 2A po uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu. |
| 190 | 19.   ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 2A

  Zodpovedá c v prílohe I ods. 5
  Vykazuje sa upravená výška aktív úrovne 2A pred uplatnením limitu.
  Upravená výška zohľadňuje uskutočnenie spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu. |
| 200 | 20.   ‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 2A

  Zodpovedá c′ v prílohe I ods. 5
  Vykazuje sa c′ (upravená výška aktív úrovne 2A po uplatnení limitu)
  = MIN(c, (a+b′)40/60, MAX(a70/30-b′, 0))
  kde c = upravená výška aktív úrovne 2A pred uplatnením limitu. |
| 210 | 21.   ‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 2A

  Vykazuje sa rozdiel medzi c a c′. c a c′ ako sú uvedené v prílohe I ods. 5 |
| 220 | 22.   Hodnota aktív úrovne 2B podľa článku 9: neupravená

  Vykazuje sa údaj z {C 72.00; r310; c040}. |
| 230 | 23.   Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 2B do 30 dní

  Vykazujú sa záporné peňažné toky likvidných cenných papierov úrovne 2B pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu. |
| 240 | 24.   Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 2B do 30 dní

  Vykazujú sa kladné peňažné toky likvidných cenných papierov úrovne 2B pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu. |
| 250 | 25.   ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 2B

  Zodpovedá d v prílohe I ods. 5
  Vykazuje sa upravená výška aktív úrovne 2B pred uplatnením limitu.
  Upravená výška zohľadňuje uskutočnenie spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu. |
| 260 | 26.   ‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 2B

  Zodpovedá d′ v prílohe I ods. 5
  Vykazuje sa d′ (upravená výška aktív úrovne 2B po uplatnení limitu)
  = MIN (d, (a+b′+c′)15/85, MAX((a+b′)40/60-c′,0), MAX(70/30a-b′-c′,0))
  kde d = upravená výška aktív úrovne 2B pred uplatnením limitu. |
| 270 | 27.   ‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 2B

  Vykazuje sa rozdiel medzi d a d′. d a d′ ako sú uvedené v prílohe I ods. 5 |
| 280 | 28.   Výška prebytku likvidných aktív

  Príloha I ods. 4
  Vykazuje sa ‚výška prebytku likvidných aktív‘: táto výška sa rovná:






  a) | upravenej výške aktív úrovne 1 tvorených nekrytými dlhopismi 1 plus |

Riadok

Odkazy na právne predpisy a pokyny

VÝPOČTY

Čitateľ, menovateľ, pomer

Článok 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Čitateľ, menovateľ a pomer ukazovateľ krytia likvidity.

Všetky nižšie uvedené údaje zadajte do stĺpca 010 príslušného riadka.

010

1.   Vankúš likvidity

Vykazuje sa údaj z {C 76.00; r290; c010}.

020

2.   Čistý záporný tok likvidity

Vykazuje sa údaj z {C 76.00; r370; c010}.

030

3.   Ukazovateľ krytia likvidity (%)

Vykazuje sa ukazovateľ krytia likvidity vypočítaný podľa článku 4 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61.

Ukazovateľ krytia likvidity sa rovná pomeru vankúša likvidity úverovej inštitúcie k jej čistým záporným tokom likvidity za stresové obdobie 30 kalendárnych dní a vyjadruje sa ako percentuálny podiel.

Ak je {C 76.00; r020; c010} nula (a ukazovateľ sa tak rovná nekonečnu), vykazuje sa hodnota 999999.

Výpočty čitateľa

Článok 17 a PRÍLOHA I k delegovanému nariadeniu Komisie (EÚ) 2015/61

Vzorec pre výpočet vankúša likvidity.

Všetky nižšie uvedené údaje zadajte do stĺpca 010 príslušného riadka.

040

4.   Vankúš likvidity úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou (hodnota podľa článku 9): neupravený

Vykazuje sa údaj z {C 72.00; r030; c040}.

050

5.   Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

Vykazujú sa záporné peňažné toky likvidných cenných papierov (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) úrovne 1 pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu.

060

6.   Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

Vykazujú sa kladné peňažné toky likvidných cenných papierov (bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou) úrovne 1 pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu.

070

7.   Zabezpečené záporné peňažné toky hotovosti

Vykazujú sa záporné peňažné toky hotovosti (aktívum úrovne 1) pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu.

080

8.   Zabezpečené kladné peňažné toky hotovosti

Vykazujú sa kladné peňažné toky hotovosti (aktívum úrovne 1) pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu.

090

9.   ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 1 bez krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou

Zodpovedá a v prílohe I ods. 5

Vykazuje sa upravená výška aktív úrovne 1 tvorených nekrytými dlhopismi pred uplatnením limitu.

Upravená výška zohľadňuje uskutočnenie spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu.

100

10.   Hodnota krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 podľa článku 9: neupravená

Vykazuje sa údaj z {C 72.00; r180; c040}.

110

11.   Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

Vykazujú sa záporné peňažné toky krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu.

120

12.   Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 1 vo forme krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou do 30 dní

Vykazujú sa kladné peňažné toky krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1 pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu.

130

13.   ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou

Zodpovedá b v prílohe I ods. 5

Vykazuje sa upravená výška aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi pred uplatnením limitu.

Upravená výška zohľadňuje uskutočnenie spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od referenčného dátumu.

140

14.   ‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou

Zodpovedá b′ v prílohe I ods. 5

Vykazuje sa b′ (upravená výška aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi po uplatnení limitu).

= MIN(b, a70/30)

kde b = upravená výška aktív úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi pred uplatnením limitu.

150

15.   ‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 1 tvorených krytými dlhopismi s mimoriadne vysokou kvalitou úrovne 1

Vykazuje sa rozdiel medzi b a b′. b a b′ ako sú uvedené v prílohe I ods. 5

160

16.   Hodnota aktív úrovne 2A podľa článku 9: neupravená

Vykazuje sa údaj z {C 72.00; r230; c040}.

170

17.   Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 2A do 30 dní

Vykazujú sa záporné peňažné toky likvidných cenných papierov úrovne 2B pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu.

180

18.   Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 2A do 30 dní

Vykazujú sa kladné peňažné toky likvidných cenných papierov úrovne 2A po uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu.

190

19.   ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 2A

Zodpovedá c v prílohe I ods. 5

Vykazuje sa upravená výška aktív úrovne 2A pred uplatnením limitu.

Upravená výška zohľadňuje uskutočnenie spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu.

200

20.   ‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 2A

Zodpovedá c′ v prílohe I ods. 5

Vykazuje sa c′ (upravená výška aktív úrovne 2A po uplatnení limitu)

= MIN(c, (a+b′)40/60, MAX(a70/30-b′, 0))

kde c = upravená výška aktív úrovne 2A pred uplatnením limitu.

210

21.   ‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 2A

Vykazuje sa rozdiel medzi c a c′. c a c′ ako sú uvedené v prílohe I ods. 5

220

22.   Hodnota aktív úrovne 2B podľa článku 9: neupravená

Vykazuje sa údaj z {C 72.00; r310; c040}.

230

23.   Záporné peňažné toky kolaterálu úrovne 2B do 30 dní

Vykazujú sa záporné peňažné toky likvidných cenných papierov úrovne 2B pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu.

240

24.   Kladné peňažné toky kolaterálu úrovne 2B do 30 dní

Vykazujú sa kladné peňažné toky likvidných cenných papierov úrovne 2B pri uskutočnení spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu.

250

25.   ‚Upravená výška pred uplatnením limitu‘ aktív úrovne 2B

Zodpovedá d v prílohe I ods. 5

Vykazuje sa upravená výška aktív úrovne 2B pred uplatnením limitu.

Upravená výška zohľadňuje uskutočnenie spätnej transakcie zabezpečeného financovania, transakcie so zabezpečenými pôžičkami, transakcie výmeny aktív alebo transakcie s derivátmi zabezpečenými kolaterálom so splatnosťou do 30 kalendárnych dní od dátumu výpočtu.

260

26.   ‚Upravená výška po uplatnení limitu‘ aktív úrovne 2B

Zodpovedá d′ v prílohe I ods. 5

Vykazuje sa d′ (upravená výška aktív úrovne 2B po uplatnení limitu)

= MIN (d, (a+b′+c′)15/85, MAX((a+b′)40/60-c′,0), MAX(70/30a-b′-c′,0))

kde d = upravená výška aktív úrovne 2B pred uplatnením limitu.

270

27.   ‚Výška prebytku likvidných aktív‘ úrovne 2B

Vykazuje sa rozdiel medzi d a d′. d a d′ ako sú uvedené v prílohe I ods. 5

280

28.   Výška prebytku likvidných aktív

Príloha I ods. 4

Vykazuje sa ‚výška prebytku likvidných aktív‘: táto výška sa rovná:

a)

upravenej výške aktív úrovne 1 tvorených nekrytými dlhopismi 1 plus

| b) | upravenej výške krytých dlhopisov úrovne 1 plus |
| --- | --- |

b)

upravenej výške krytých dlhopisov úrovne 1 plus

| c) | upravenej výške aktív úrovne 2A plus |
| --- | --- |

c)

upravenej výške aktív úrovne 2A plus

| d) | upravenej výške aktív úrovne 2B |
| --- | --- |

d)

upravenej výške aktív úrovne 2B

mínus nižšia z týchto hodnôt:

| e) | súčet a), b), c) a d); |
| --- | --- |

e)

súčet a), b), c) a d);

| f) | 100/30-krát a); |
| --- | --- |

f)

100/30-krát a);

| g) | 100/60-krát súčet a) a b); |
| --- | --- |

g)

100/60-krát súčet a) a b);

| h) | 100/85-krát súčet a), b) a c). |
| --- | --- |

h)

100/85-krát súčet a), b) a c).

290

29.   VANKÚŠ LIKVIDITY

Príloha I ods. 2

Vykazuje sa vankúš likvidity, ktorý sa rovná:

| a) | výške aktív úrovne 1 plus |
| --- | --- |

a)

výške aktív úrovne 1 plus

| b) | výške aktív úrovne 2A plus |
| --- | --- |

b)

výške aktív úrovne 2A plus

| c) | výške aktív úrovne 2B |
| --- | --- |

c)

výške aktív úrovne 2B

mínus nižšia z týchto hodnôt:

| d) | súčet a), b) a c) alebo |
| --- | --- |

d)

súčet a), b) a c) alebo

| e) | ‚výška prebytku likvidných aktív‘. |
| --- | --- |

e)

‚výška prebytku likvidných aktív‘.

Výpočty menovateľa

PRÍLOHA II delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61

Vzorec na výpočet čistého záporného toku likvidity

kde

NLO= čistý záporný tok likvidity (net liquidity outflow)

TO= celkové záporné peňažné toky (total outflows)

TI= celkové kladné peňažné toky (total inflows)

FEI= plne vyňaté kladné peňažné toky (fully exempted inflows)

IHC= kladné peňažné toky podliehajúce vyššiemu limitu 90 % záporných peňažných tokov (inflows subject to higher cap)

IC= kladné peňažné toky podliehajúce limitu 75 % záporných peňažných tokov (inflows subject to cap)

Všetky nižšie uvedené údaje zadajte do stĺpca 010 príslušného riadka.

300

30.   Celkové záporné peňažné toky

TO= z hárka záporných peňažných tokov

Vykazuje sa údaj z {C 73.00; r010; c060}.

310

31.   Plne vyňaté kladné peňažné toky

FEI= z hárka kladných peňažných tokov

Vykazuje sa údaj z {C 74.00; r010; c160}.

320

32.   Kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu

IHC= z hárka kladných peňažných tokov

Vykazuje sa údaj z {C 74.00; r010; c150}.

330

33.   Kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu

IC= z hárkov kladných peňažných tokov a swapov na kolaterál

Vykazuje sa údaj z {C 74.00; r010; c140}.

340

34.   Zníženie pre plne vyňaté kladné peňažné toky

Vykazuje sa táto časť výpočtu NLO:

= MIN (FEI, TO).

350

35.   Zníženie pre kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu

Vykazuje sa táto časť výpočtu NLO:

= MIN (IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)).

360

36.   Zníženie pre kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu

Vykazuje sa táto časť výpočtu NLO:

= MIN (IC, 0,75*MAX(TO-FEI-IHC/0,9, 0)).

370

37.   Čistý záporný tok likvidity

Vykazuje sa čistý záporný tok likvidity, ktorý sa rovná celkovým záporným peňažným tokom mínus zníženie pre plne vyňaté kladné peňažné toky mínus zníženie pre kladné peňažné toky podliehajúce 90 % limitu mínus zníženie pre kladné peňažné toky podliehajúce 75 % limitu.

NLO = TO – MIN(FEI, TO) – MIN(IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)) – MIN(IC, 0,75*MAX(T0-FEI-IHC/0,9,0))

Pilier 2

380

38.   Požiadavka piliera 2

podľa článku 105 smernice o kapitálových požiadavkách

Vykazuje sa požiadavka piliera 2.“

---

(1)  Swapy na kolaterál sa musia ďalej vykazovať vo vzore C 75.00 PRÍLOHY XXIV.

1

---