# Eiropas Savienības L 83/2016

| | ISSN 1977-0715 |
| --- | --- |
| Eiropas Savienības
  Oficiālais Vēstnesis | L 83 |
| | |
| Izdevums latviešu valodā | Tiesību akti | 59. gadagājums2016. gada 31. marts |

ISSN 1977-0715

Eiropas Savienības

Oficiālais Vēstnesis

L 83

Izdevums latviešu valodā

Tiesību akti

59. gadagājums2016. gada 31. marts

---

| Saturs | | II   Neleģislatīvi akti | Lappuse |
| --- | --- | --- | --- |
| | | REGULAS |
| | * | Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2016/428 (2016. gada 23. marts), ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saistībā ar pārskatu sniegšanu par sviras rādītāju (
  1
  ) | 1 |

Saturs

II   Neleģislatīvi akti

Lappuse

REGULAS

*

Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2016/428 (2016. gada 23. marts), ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saistībā ar pārskatu sniegšanu par sviras rādītāju (
  1
  )

1

1

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Dokuments attiecas uz EEZ |

---

(1)   Dokuments attiecas uz EEZ

1

| LV | Tiesību akti, kuru virsraksti ir gaišajā drukā, attiecas uz kārtējiem jautājumiem lauksaimniecības jomā un parasti ir spēkā tikai ierobežotu laika posmu.
  Visu citu tiesību aktu virsraksti ir tumšajā drukā, un pirms tiem ir zvaigznīte. |
| --- | --- |

LV

Tiesību akti, kuru virsraksti ir gaišajā drukā, attiecas uz kārtējiem jautājumiem lauksaimniecības jomā un parasti ir spēkā tikai ierobežotu laika posmu.

Visu citu tiesību aktu virsraksti ir tumšajā drukā, un pirms tiem ir zvaigznīte.

---

II Neleģislatīvi akti

REGULAS

| 31.3.2016 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | L 83/1 |
| --- | --- | --- | --- |

31.3.2016

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

L 83/1

---

KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2016/428

(2016. gada 23. marts),

ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saistībā ar pārskatu sniegšanu par sviras rādītāju

(Dokuments attiecas uz EEZ)

EIROPAS KOMISIJA,

ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,

ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši ņemot vērā tās 430. panta 2. punkta trešo daļu,

tā kā:

| (1) | Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2) ir noteiktas prasības, saskaņā ar kurām iestādēm ir jāsniedz informācija, kas attiecas uz to atbilstību Regulai (ES) Nr. 575/2013. Ņemot vērā to, ka ar Regulu (ES) Nr. 575/2013 paredzētie reglamentējošie noteikumi pakāpeniski tiek papildināti un grozīti tās nebūtiskie elementi, pieņemot regulatīvos tehniskos standartus un deleģētos aktus – šajā gadījumā par sviras rādītāju (3) –, būtu jāveic Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 paredzēto uzraudzības pārskatu sniegšanas prasību atbilstošie grozījumi, lai nodrošinātu saskaņotību starp grozīto tiesību aktu un iestāžu sniedzamo uzraudzības informāciju. |
| --- | --- |

(1)

Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2) ir noteiktas prasības, saskaņā ar kurām iestādēm ir jāsniedz informācija, kas attiecas uz to atbilstību Regulai (ES) Nr. 575/2013. Ņemot vērā to, ka ar Regulu (ES) Nr. 575/2013 paredzētie reglamentējošie noteikumi pakāpeniski tiek papildināti un grozīti tās nebūtiskie elementi, pieņemot regulatīvos tehniskos standartus un deleģētos aktus – šajā gadījumā par sviras rādītāju (3) –, būtu jāveic Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 paredzēto uzraudzības pārskatu sniegšanas prasību atbilstošie grozījumi, lai nodrošinātu saskaņotību starp grozīto tiesību aktu un iestāžu sniedzamo uzraudzības informāciju.

| (2) | Lai nodrošinātu, ka pareizi tiek piemērotas Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 paredzētās prasības, sīkāki noteikumi būtu jāparedz uzraudzības pārskatu sniegšanas vajadzībām par sviras rādītāju. Tāpēc juridiskās skaidrības labad ir lietderīgi aizstāt vairākas pārskatu sniegšanas veidnes un norādījumus. |
| --- | --- |

(2)

Lai nodrošinātu, ka pareizi tiek piemērotas Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014 paredzētās prasības, sīkāki noteikumi būtu jāparedz uzraudzības pārskatu sniegšanas vajadzībām par sviras rādītāju. Tāpēc juridiskās skaidrības labad ir lietderīgi aizstāt vairākas pārskatu sniegšanas veidnes un norādījumus.

| (3) | Eiropas Banku iestāde ir organizējusi atklātu sabiedrisko apspriešanu, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un pieprasījusi saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (4) 37. pantu izveidotās Banku nozares ieinteresēto personu grupas atzinumu. |
| --- | --- |

(3)

Eiropas Banku iestāde ir organizējusi atklātu sabiedrisko apspriešanu, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un pieprasījusi saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (4) 37. pantu izveidotās Banku nozares ieinteresēto personu grupas atzinumu.

| (4) | Iestādēm būtu jādod pietiekami daudz laika, lai tās varētu pielāgot savas iekšējās pārskatu sniegšanas procedūras un IT procesus pārskatītajām pārskatu sniegšanas prasībām par sviras rādītāju. Tādēļ pirmais piemērošanas datums būtu jāatliek līdz pirmajam pārskata atsauces datumam – 6 mēneši no dienas, kad šī īstenošanas regula publicēta Oficiālajā Vēstnesī, |
| --- | --- |

(4)

Iestādēm būtu jādod pietiekami daudz laika, lai tās varētu pielāgot savas iekšējās pārskatu sniegšanas procedūras un IT procesus pārskatītajām pārskatu sniegšanas prasībām par sviras rādītāju. Tādēļ pirmais piemērošanas datums būtu jāatliek līdz pirmajam pārskata atsauces datumam – 6 mēneši no dienas, kad šī īstenošanas regula publicēta Oficiālajā Vēstnesī,

IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.

1. pants

Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 groza šādi:

| 1) | regulas 14. panta 2. līdz 5. punktu aizstāj ar šādiem:

  “2.   Datu sniegšana pamatojas uz metodiku, ko izmanto, lai aprēķinātu sviras rādītāju kā ceturkšņa beigu sviras rādītāju.


  3.   Iestādēm jāsniedz XI pielikuma II daļas 14. punktā minētā informācija nākamajā pārskata periodā, ja ir izpildīts kāds no šādiem nosacījumiem:






  a) | atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts XI pielikuma II daļas 7. punktā, pārsniedz 1,5 %; |
| --- | --- | --- |

1)

regulas 14. panta 2. līdz 5. punktu aizstāj ar šādiem:

“2.   Datu sniegšana pamatojas uz metodiku, ko izmanto, lai aprēķinātu sviras rādītāju kā ceturkšņa beigu sviras rādītāju.

3.   Iestādēm jāsniedz XI pielikuma II daļas 14. punktā minētā informācija nākamajā pārskata periodā, ja ir izpildīts kāds no šādiem nosacījumiem:

a)

atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts XI pielikuma II daļas 7. punktā, pārsniedz 1,5 %;

| b) | atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts XI pielikuma II daļas 7. punktā, pārsniedz 2,0 %. |
| --- | --- |

b)

atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts XI pielikuma II daļas 7. punktā, pārsniedz 2,0 %.

Piemēro 4. pantā paredzētos iekļaušanas kritērijus, izņemot attiecībā uz šā punkta pirmās daļas b) apakšpunktu, saistībā ar kuru iestādes sāk sniegt informāciju no nākamā pārskatu atsauces datuma, ja tās ir pārsniegušas attiecīgo piemērojamo slieksni kādā pārskatu atsauces datumā.

4.   Iestādes, kuru atvasināto instrumentu kopējā nosacītā vērtība, kā definēts XI pielikuma II daļas 9. punktā, pārsniedz EUR 10 miljardus, sniedz informāciju, kas minēta XI pielikuma II daļas 14. punktā, neatkarīgi no tā, vai to atvasināto instrumentu īpatsvars atbilst 3. punktā minētajiem nosacījumiem.

Nepiemēro 4. pantā paredzētos iekļaušanas kritērijus. Iestādes sāk sniegt informāciju no nākamā pārskatu atsauces datuma, ja tās ir pārsniegušas attiecīgo piemērojamo slieksni kādā pārskatu atsauces datumā.

5.   Iestādēm jāsniedz XI pielikuma II daļas 15. punktā minētā informācija nākamajā pārskata periodā, ja ir izpildīts kāds no šādiem nosacījumiem:

| a) | kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts XI pielikuma II daļas 10. punktā, pārsniedz EUR 300 miljonus; |
| --- | --- |

a)

kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts XI pielikuma II daļas 10. punktā, pārsniedz EUR 300 miljonus;

| b) | kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts XI pielikuma II daļas 10. punktā, pārsniedz EUR 500 miljonus. |
| --- | --- |

b)

kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts XI pielikuma II daļas 10. punktā, pārsniedz EUR 500 miljonus.

Piemēro 4. pantā paredzētos iekļaušanas kritērijus, izņemot attiecībā uz b) apakšpunktu, saistībā ar kuru iestādes sāk sniegt informāciju no nākamā pārskatu atsauces datuma, ja tās ir pārsniegušas attiecīgo piemērojamo slieksni kādā pārskatu atsauces datumā.”;

| 2) | regulas 14. panta 6. punktu svītro; |
| --- | --- |

2)

regulas 14. panta 6. punktu svītro;

| 3) | Regulas (ES) Nr. 680/2014 X pielikumu aizstāj ar tekstu, kas iekļauts šīs regulas I pielikumā; |
| --- | --- |

3)

Regulas (ES) Nr. 680/2014 X pielikumu aizstāj ar tekstu, kas iekļauts šīs regulas I pielikumā;

| 4) | Regulas (ES) Nr. 680/2014 XI pielikumu aizstāj ar tekstu, kas iekļauts šīs regulas II pielikumā. |
| --- | --- |

4)

Regulas (ES) Nr. 680/2014 XI pielikumu aizstāj ar tekstu, kas iekļauts šīs regulas II pielikumā.

2. pants

Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

To piemēro no pirmā pārskata atsauces datuma – 6 mēneši no dienas, kad šī īstenošanas regula publicēta Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.

Briselē, 2016. gada 23. martā

Komisijas vārdā –

priekšsēdētājs

Jean-Claude JUNCKER

---

(1)  
  OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.

1

(2)  Komisijas Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).

2

(3)  Komisijas 2014. gada 10. oktobra Deleģētā regula (ES) 2015/62, ar ko groza Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz sviras rādītāju (OV L 11, 17.1.2015., 37. lpp.).

3

(4)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regula (ES) Nr. 1093/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp.).

4

---

I PIELIKUMS

“X PIELIKUMS

PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR SVIRU

| PĀRSKATU PAR SVIRAS RĀDĪTĀJU SNIEGŠANAS VEIDNES |
| --- |
| Veidnes kods | Veidnes kods | Veidnes nosaukums | Saīsinātais nosaukums |
| 47 | C 47.00 | Sviras rādītāja aprēķināšana | LRCalc |
| 40 | C 40.00 | Riska darījuma vērtības mēram piemērotā alternatīvā procedūra | LR1 |
| 41 | C 41.00 | Bilances un ārpusbilances posteņi — riska darījumu papildu dalījums | LR2 |
| 42 | C 42.00 | Alternatīva kapitāla definīcija | LR3 |
| 43 | C 43.00 | Sviras rādītāja riska darījuma vērtības mēra komponentu alternatīvs dalījums | LR4 |
| 44 | C 44.00 | Vispārīga informācija | LR5 |

PĀRSKATU PAR SVIRAS RĀDĪTĀJU SNIEGŠANAS VEIDNES

Veidnes kods

Veidnes kods

Veidnes nosaukums

Saīsinātais nosaukums

47

C 47.00

Sviras rādītāja aprēķināšana

LRCalc

40

C 40.00

Riska darījuma vērtības mēram piemērotā alternatīvā procedūra

LR1

41

C 41.00

Bilances un ārpusbilances posteņi — riska darījumu papildu dalījums

LR2

42

C 42.00

Alternatīva kapitāla definīcija

LR3

43

C 43.00

Sviras rādītāja riska darījuma vērtības mēra komponentu alternatīvs dalījums

LR4

44

C 44.00

Vispārīga informācija

LR5

C 40.00 — RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS MĒRAM PIEMĒROTĀ ALTERNATĪVĀ PROCEDŪRA (LR1)

| Rinda | | Sleja |
| --- | --- | --- |
| 010 | 020 | 040 | 050 | 070 | 075 | 085 | 120 |
| Grāmatvedības bilances vērtība | Uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM | VFD palielinājums | Palielinājums saskaņā ar tirgus metodi (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM) | Nosacītā summa/nominālvērtība | Nosacītās summas maksimālā vērtība | Nosacītās summas maksimālā vērtība (tas pats atsauces nosaukums) | Hipotētiski atbrīvotā sviras rādītāja riska darījuma vērtība |
| 010 | Atvasinātie instrumenti | | | | | | | | |
| 020 | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) | | | | | | | | |
| 030 | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem attiecas slēgšanas noteikums | | | | | | | | |
| 040 | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem neattiecas slēgšanas noteikums | | | | | | | | |
| 050 | Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) | | | | | | | | |
| 060 | Finanšu atvasinātie instrumenti | | | | | | | | |
| 070 | VFD, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums | | | | | | | | |
| 080 | VFD, uz kuriem neattiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums | | | | | | | | |
| 090 | Citi aktīvi | | | | | | | | |
| 100 | Zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP; no kā: | | | | | | | | |
| 110 | Atjaunojami riska darījumi; no kā | | | | | | | | |
| 120 | Bez nosacījumiem atceļamas kredītkaršu saistības | | | | | | | | |
| 130 | Neatjaunojamas bez nosacījumiem atceļamas saistības | | | | | | | | |
| 140 | Vidēja/zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP | | | | | | | | |
| 150 | Vidēja riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP | | | | | | | | |
| 160 | Augsta riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP | | | | | | | | |
| 170 | (izziņas postenis) Izmantotās summas atjaunojamos riska darījumos ar privātpersonām vai MVU | | | | | | | | |
| 180 | (izziņas postenis) Izmantotās summas bez nosacījumiem atceļamām kredītkaršu saistībām | | | | | | | | |
| 190 | (izziņas postenis) Izmantotās summas neatjaunojamām bez nosacījumiem atceļamām saistībām | | | | | | | | |
| 210 | Atvasināto instrumentu darījumos saņemtais naudas nodrošinājums | | | | | | | | |
| 220 | Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas nodrošinājumu | | | | | | | | |
| 230 | VFD saņemtie vērtspapīri, kas atzīti par aktīvu | | | | | | | | |
| 240 | VFD naudas konduītu aizdevums (naudas debitoru parādi) | | | | | | | | |
| 250 | Riska darījumi, uz kuriem var attiecināt KPR 113. panta 6. punktā noteikto pieeju | | | | | | | | |
| 260 | Riska darījumi, kas atbilst KPR 429. panta 14. punkta a) līdz c) apakšpunktā minētajiem nosacījumiem | | | | | | | | |

Rinda

Sleja

010

020

040

050

070

075

085

120

Grāmatvedības bilances vērtība

Uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

VFD palielinājums

Palielinājums saskaņā ar tirgus metodi (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

Nosacītā summa/nominālvērtība

Nosacītās summas maksimālā vērtība

Nosacītās summas maksimālā vērtība (tas pats atsauces nosaukums)

Hipotētiski atbrīvotā sviras rādītāja riska darījuma vērtība

010

Atvasinātie instrumenti

020

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība)

030

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem attiecas slēgšanas noteikums

040

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem neattiecas slēgšanas noteikums

050

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība)

060

Finanšu atvasinātie instrumenti

070

VFD, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums

080

VFD, uz kuriem neattiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums

090

Citi aktīvi

100

Zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP; no kā:

110

Atjaunojami riska darījumi; no kā

120

Bez nosacījumiem atceļamas kredītkaršu saistības

130

Neatjaunojamas bez nosacījumiem atceļamas saistības

140

Vidēja/zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP

150

Vidēja riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP

160

Augsta riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP

170

(izziņas postenis) Izmantotās summas atjaunojamos riska darījumos ar privātpersonām vai MVU

180

(izziņas postenis) Izmantotās summas bez nosacījumiem atceļamām kredītkaršu saistībām

190

(izziņas postenis) Izmantotās summas neatjaunojamām bez nosacījumiem atceļamām saistībām

210

Atvasināto instrumentu darījumos saņemtais naudas nodrošinājums

220

Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas nodrošinājumu

230

VFD saņemtie vērtspapīri, kas atzīti par aktīvu

240

VFD naudas konduītu aizdevums (naudas debitoru parādi)

250

Riska darījumi, uz kuriem var attiecināt KPR 113. panta 6. punktā noteikto pieeju

260

Riska darījumi, kas atbilst KPR 429. panta 14. punkta a) līdz c) apakšpunktā minētajiem nosacījumiem

C41.00 — BILANCES UN ĀRPUSBILANCES POSTEŅI — RISKA DARĪJUMU PAPILDU DALĪJUMS (LR2)

| Rinda | | Sleja |
| --- | --- | --- |
| 010 | 020 | 030 |
| Bilances un ārpusbilances riska darījumi (SP riska darījumi) | Bilances un ārpusbilances riska darījumi (IRB riska darījumi) | Nominālvērtība |
| 010 | Kopā bilances un ārpusbilances riska darījumi, kas ietilpst netirdzniecības portfelī, kā arī tirdzniecības portfeļa riska darījumi, uz kuriem attiecas darījuma partnera kredītrisks (dalījums atbilstoši riska pakāpei): | | | |
| 020 | = 0 % | | | |
| 030 | > 0 % un ≤ 12 % | | | |
| 040 | > 12 % un ≤ 20 % | | | |
| 050 | > 20 % un ≤ 50 % | | | |
| 060 | > 50 % un ≤ 75 % | | | |
| 070 | > 75 % un ≤ 100 % | | | |
| 080 | > 100 % un ≤ 425 % | | | |
| 090 | > 425 % un ≤ 1 250 % | | | |
| 100 | Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības | | | |
| 110 | (izziņas postenis) Zema riska ārpusbilances posteņi un ārpusbilances posteņi, kuriem ir 0 % korekcijas pakāpe saskaņā ar maksātspējas rādītāju | | | |

Rinda

Sleja

010

020

030

Bilances un ārpusbilances riska darījumi (SP riska darījumi)

Bilances un ārpusbilances riska darījumi (IRB riska darījumi)

Nominālvērtība

010

Kopā bilances un ārpusbilances riska darījumi, kas ietilpst netirdzniecības portfelī, kā arī tirdzniecības portfeļa riska darījumi, uz kuriem attiecas darījuma partnera kredītrisks (dalījums atbilstoši riska pakāpei):

020

= 0 %

030

> 0 % un ≤ 12 %

040

> 12 % un ≤ 20 %

050

> 20 % un ≤ 50 %

060

> 50 % un ≤ 75 %

070

> 75 % un ≤ 100 %

080

> 100 % un ≤ 425 %

090

> 425 % un ≤ 1 250 %

100

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

110

(izziņas postenis) Zema riska ārpusbilances posteņi un ārpusbilances posteņi, kuriem ir 0 % korekcijas pakāpe saskaņā ar maksātspējas rādītāju

C 42.00 — ALTERNATĪVA KAPITĀLA DEFINĪCIJA (LR3)

| Rinda | | Sleja |
| --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Pirmā līmeņa pamata kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija | |
| 020 | Pirmā līmeņa pamata kapitāls — pārejas definīcija | |
| 030 | Kopā pašu kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija | |
| 040 | Kopā pašu kapitāls — pārejas definīcija | |
| 055 | Atskaitītā aktīvu summa — no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem — pilnībā ieviestā definīcija | |
| 065 | Atskaitītā aktīvu summa — no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem — pārejas definīcija | |
| 075 | Atskaitītā aktīvu summa — no pašu kapitāla posteņiem — pilnībā ieviestā definīcija | |
| 085 | Atskaitītā aktīvu summa — no pašu kapitāla posteņiem — pārejas definīcija | |

Rinda

Sleja

010

010

Pirmā līmeņa pamata kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija

020

Pirmā līmeņa pamata kapitāls — pārejas definīcija

030

Kopā pašu kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija

040

Kopā pašu kapitāls — pārejas definīcija

055

Atskaitītā aktīvu summa — no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem — pilnībā ieviestā definīcija

065

Atskaitītā aktīvu summa — no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem — pārejas definīcija

075

Atskaitītā aktīvu summa — no pašu kapitāla posteņiem — pilnībā ieviestā definīcija

085

Atskaitītā aktīvu summa — no pašu kapitāla posteņiem — pārejas definīcija

C 43.00 — SVIRAS RĀDĪTĀJA RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS MĒRA KOMPONENTU ALTERNATĪVS DALĪJUMS (LR4)

| Rinda | Ārpusbilances posteņi, atvasinātie instrumenti, VFD un tirdzniecības portfelis | Sleja | |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 | 020 |
| Sviras rādītāja riska darījuma vērtība | RSA |
| 010 | Ārpusbilances posteņi; no kā | | | |
| 020 | Tirdzniecības finansējums; no kā | | |
| 030 | Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu | | |
| 040 | Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums | | |
| 050 | Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums | | |
| 060 | VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums | | |
| 065 | Riska darījuma vērtības, kas izriet no papildu procedūras attiecībā pret kredītu atvasinātajiem instrumentiem | | |
| 070 | Citi tirdzniecības portfelī ietilpstošie aktīvi | | |
| Rinda | Citi netirdzniecības portfeļa riska darījumi | Sleja |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| Sviras rādītāja riska darījuma vērtība | RSA |
| SP riska darījumi | IRB riska darījumi | SP riska darījumi | IRB riska darījumi |
| 080 | Segtās obligācijas | | | | |
| 90 | Riska darījumi, kurus uzskata par valsti | | | | |
| 100 | Centrālās valdības un centrālās bankas | | | | |
| 110 | Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti | | | | |
| 120 | DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti | | | | |
| 130 | PSS, kuras uzskata par valsti | | | | |
| 140 | Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti | | | | |
| 150 | Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti | | | | |
| 160 | DAB, kuras neuzskata par valsti | | | | |
| 170 | PSS, kuras neuzskata par valsti | | | | |
| 180 | Iestādes | | | | |
| 190 | Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā | | | | |
| 200 | Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku | | | | |
| 210 | Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā | | | | |
| 220 | MVU | | | | |
| 230 | Komercsabiedrības; no kā | | | | |
| 240 | Finanšu | | | | |
| 250 | Nefinanšu; no kā | | | | |
| 260 | MVU riska darījumi | | | | |
| 270 | Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU | | | | |
| 280 | Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības | | | | |
| 290 | Citi riska darījumi; no kā | | | | |
| 300 | Vērtspapīrošanas riska darījumi | | | | |
| 310 | Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā | | | | |
| 320 | Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu | | | | |

Rinda

Ārpusbilances posteņi, atvasinātie instrumenti, VFD un tirdzniecības portfelis

Sleja

010

020

Sviras rādītāja riska darījuma vērtība

RSA

010

Ārpusbilances posteņi; no kā

020

Tirdzniecības finansējums; no kā

030

Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu

040

Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums

050

Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums

060

VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums

065

Riska darījuma vērtības, kas izriet no papildu procedūras attiecībā pret kredītu atvasinātajiem instrumentiem

070

Citi tirdzniecības portfelī ietilpstošie aktīvi

Rinda

Citi netirdzniecības portfeļa riska darījumi

Sleja

010

020

030

040

Sviras rādītāja riska darījuma vērtība

RSA

SP riska darījumi

IRB riska darījumi

SP riska darījumi

IRB riska darījumi

080

Segtās obligācijas

90

Riska darījumi, kurus uzskata par valsti

100

Centrālās valdības un centrālās bankas

110

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti

120

DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti

130

PSS, kuras uzskata par valsti

140

Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti

150

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti

160

DAB, kuras neuzskata par valsti

170

PSS, kuras neuzskata par valsti

180

Iestādes

190

Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā

200

Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku

210

Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā

220

MVU

230

Komercsabiedrības; no kā

240

Finanšu

250

Nefinanšu; no kā

260

MVU riska darījumi

270

Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU

280

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

290

Citi riska darījumi; no kā

300

Vērtspapīrošanas riska darījumi

310

Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā

320

Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu

C 44.00 — VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA (LR5)

| Rinda | | Sleja |
| --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Iestādes uzņēmuma struktūra | |
| 020 | Atvasinātajiem instrumentiem piemērotā procedūra | |
| 040 | Iestādes veids | |

Rinda

Sleja

010

010

Iestādes uzņēmuma struktūra

020

Atvasinātajiem instrumentiem piemērotā procedūra

040

Iestādes veids

C 47.00 – SVIRAS RĀDĪTĀJA APRĒĶINĀŠANA (LRCalc)

| | Sleja |
| --- | --- |
| SR riska darījums: Pārskata atsauces datums |
| Rinda | Riska darījuma vērtības | 010 |
| 010 | VFD: riska darījums saskaņā ar KPR 429. panta 5. un 8. punktu | |
| 020 | VFD: palielinājums darījuma partnera kredītriskam | |
| 030 | Atkāpe attiecībā uz VFD: palielinājums saskaņā ar KPR 429.b panta 4. punktu un 222. pantu | |
| 040 | Starpnieka VFD darījuma partnera kredītrisks saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punktu | |
| 050 | (-) VFD riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa | |
| 060 | Atvasinātie instrumenti: pašreizējā aizvietošanas vērtība | |
| 070 | (-) Atbilstīga naudas mainīgā drošības rezerve, kas saņemta ieskaitā pret atvasināto instrumentu tirgus vērtību | |
| 080 | (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (aizvietošanas vērtība) | |
| 090 | Atvasinātie instrumenti: palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei | |
| 100 | (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (potenciālais nākotnes riska darījums) | |
| 110 | Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: sākotnējās riska darījuma vērtības metode | |
| 120 | (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējās riska darījuma vērtības metode) | |
| 130 | Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība | |
| 140 | (-) Atbilstīgi nopirktie kredītu atvasinātie instrumenti, kas ieskaitīti pret pārdotajiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem | |
| 150 | Ārpusbilances posteņi ar 10 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu | |
| 160 | Ārpusbilances posteņi ar 20 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu | |
| 170 | Ārpusbilances posteņi ar 50 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu | |
| 180 | Ārpusbilances posteņi ar 100 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu | |
| 190 | Citi aktīvi | |
| 200 | Bruto palielinājums sniegtajam atvasināto instrumentu nodrošinājumam | |
| 210 | (-) Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas mainīgo drošības rezervi | |
| 220 | (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējā drošības rezerve) | |
| 230 | Korekcija attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība | |
| 240 | (-) Fiduciārie aktīvi | |
| 250 | (-) Grupas iekšējie riska darījumi (individuālā līmenī), kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 7. punktu | |
| 260 | (-) Riska darījumi, kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 14. punktu | |
| 270 | (-) Atskaitītā aktīvu summa — 1. līmeņa kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija | |
| 280 | (-) Atskaitītā aktīvu summa — 1. līmeņa kapitāls — pārejas definīcija | |
| 290 | Kopā sviras rādītāja riska darījums, izmantojot pilnībā ieviesto 1. līmeņa kapitāla definīciju | |
| 300 | Kopā sviras rādītāja riska darījums, izmantojot 1. līmeņa kapitāla pārejas definīciju | |
| Rinda | Kapitāls | |
| 310 | 1. līmeņa kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija | |
| 320 | 1. līmeņa kapitāls — pārejas definīcija | |
| Rinda | Sviras rādītājs | |
| 330 | Sviras rādītājs, izmantojot pilnībā ieviesto 1. līmeņa kapitāla definīciju | |
| 340 | Sviras rādītājs, izmantojot 1. līmeņa kapitāla pārejas definīciju” | |

Sleja

SR riska darījums: Pārskata atsauces datums

Rinda

Riska darījuma vērtības

010

010

VFD: riska darījums saskaņā ar KPR 429. panta 5. un 8. punktu

020

VFD: palielinājums darījuma partnera kredītriskam

030

Atkāpe attiecībā uz VFD: palielinājums saskaņā ar KPR 429.b panta 4. punktu un 222. pantu

040

Starpnieka VFD darījuma partnera kredītrisks saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punktu

050

(-) VFD riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa

060

Atvasinātie instrumenti: pašreizējā aizvietošanas vērtība

070

(-) Atbilstīga naudas mainīgā drošības rezerve, kas saņemta ieskaitā pret atvasināto instrumentu tirgus vērtību

080

(-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (aizvietošanas vērtība)

090

Atvasinātie instrumenti: palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei

100

(-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (potenciālais nākotnes riska darījums)

110

Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: sākotnējās riska darījuma vērtības metode

120

(-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējās riska darījuma vērtības metode)

130

Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība

140

(-) Atbilstīgi nopirktie kredītu atvasinātie instrumenti, kas ieskaitīti pret pārdotajiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem

150

Ārpusbilances posteņi ar 10 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

160

Ārpusbilances posteņi ar 20 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

170

Ārpusbilances posteņi ar 50 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

180

Ārpusbilances posteņi ar 100 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

190

Citi aktīvi

200

Bruto palielinājums sniegtajam atvasināto instrumentu nodrošinājumam

210

(-) Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas mainīgo drošības rezervi

220

(-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējā drošības rezerve)

230

Korekcija attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība

240

(-) Fiduciārie aktīvi

250

(-) Grupas iekšējie riska darījumi (individuālā līmenī), kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 7. punktu

260

(-) Riska darījumi, kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 14. punktu

270

(-) Atskaitītā aktīvu summa — 1. līmeņa kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija

280

(-) Atskaitītā aktīvu summa — 1. līmeņa kapitāls — pārejas definīcija

290

Kopā sviras rādītāja riska darījums, izmantojot pilnībā ieviesto 1. līmeņa kapitāla definīciju

300

Kopā sviras rādītāja riska darījums, izmantojot 1. līmeņa kapitāla pārejas definīciju

Rinda

Kapitāls

310

1. līmeņa kapitāls — pilnībā ieviestā definīcija

320

1. līmeņa kapitāls — pārejas definīcija

Rinda

Sviras rādītājs

330

Sviras rādītājs, izmantojot pilnībā ieviesto 1. līmeņa kapitāla definīciju

340

Sviras rādītājs, izmantojot 1. līmeņa kapitāla pārejas definīciju”

---

II PIELIKUMS

“XI PIELIKUMS

PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR SVIRU

| I DAĻA. | VISPĀRĪGI NORĀDĪJUMI | 15 |
| --- | --- | --- |

I DAĻA.

| 1. | VEIDŅU APZĪMĒJUMI UN CITAS KONVENCIJAS | 15 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | VEIDŅU APZĪMĒJUMI | 15 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | NUMERĀCIJAS KONVENCIJA | 16 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | SAĪSINĀJUMI | 16 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.4. | ZĪMES KONVENCIJA | 16 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| II DAĻA. | NORĀDĪJUMI SAISTĪBĀ AR VEIDNĒM | 16 |
| --- | --- | --- |

II DAĻA.

| 1. | STRUKTŪRA UN REGULARITĀTE | 16 |
| --- | --- | --- |

1.

| 2. | SVIRAS RĀDĪTĀJA APRĒĶINĀŠANAS FORMULAS | 16 |
| --- | --- | --- |

2.

| 3. | ATVASINĀTO INSTRUMENTU BŪTISKUMA SLIEKŠŅI | 17 |
| --- | --- | --- |

3.

| 4. | C47.00 – SVIRAS RĀDĪTĀJA APRĒĶINĀŠANA (LRCALC) | 17 |
| --- | --- | --- |

4.

| 5. | C40.00 – RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS MĒRAM PIEMĒROTĀ ALTERNATĪVĀ PROCEDŪRA (LR1) | 25 |
| --- | --- | --- |

5.

| 6. | C41.00 – BILANCES UN ĀRPUSBILANCES POSTEŅI – RISKA DARĪJUMU PAPILDU DALĪJUMS (LR2) | 34 |
| --- | --- | --- |

6.

| 7. | C42.00 – ALTERNATĪVA KAPITĀLA DEFINĪCIJA (LR3) | 36 |
| --- | --- | --- |

7.

| 8. | C43.00 – SVIRAS RĀDĪTĀJA RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS MĒRA KOMPONENTU ALTERNATĪVS DALĪJUMS (LR4) | 38 |
| --- | --- | --- |

8.

| 9. | C 44.00 – VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA (LR5) | 55 |
| --- | --- | --- |

9.

I DAĻA.   VISPĀRĪGI NORĀDĪJUMI

1.   Veidņu apzīmējumi un citas konvencijas

1.1.   Veidņu apzīmējumi

| 1. | Šajā pielikumā ir iekļauti papildu norādījumi par veidnēm (turpmāk “LR”), kas iekļautas šīs regulas X pielikumā. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Kopumā regulējumā ir šādas sešas veidnes.






  — | C47.00: Sviras rādītāja aprēķināšana (LRCalc): Sviras rādītāja aprēķināšana; |
| --- | --- | --- |

2.

—

C47.00: Sviras rādītāja aprēķināšana (LRCalc): Sviras rādītāja aprēķināšana;

| — | C40.00: Sviras rādītāja 1. veidne (LR1): Riska darījuma vērtības mēram piemērotā alternatīvā procedūra; |
| --- | --- |

—

C40.00: Sviras rādītāja 1. veidne (LR1): Riska darījuma vērtības mēram piemērotā alternatīvā procedūra;

| — | C41.00: Sviras rādītāja 2. veidne (LR2): Bilances un ārpusbilances posteņi – riska darījumu papildu dalījums; |
| --- | --- |

—

C41.00: Sviras rādītāja 2. veidne (LR2): Bilances un ārpusbilances posteņi – riska darījumu papildu dalījums;

| — | C42.00: Sviras rādītāja 3. veidne (LR3): Alternatīva kapitāla definīcija; |
| --- | --- |

—

C42.00: Sviras rādītāja 3. veidne (LR3): Alternatīva kapitāla definīcija;

| — | C43.00: Sviras rādītāja 4. veidne (LR4): Sviras rādītāja riska darījuma vērtības mēra komponentu dalījums; un |
| --- | --- |

—

C43.00: Sviras rādītāja 4. veidne (LR4): Sviras rādītāja riska darījuma vērtības mēra komponentu dalījums; un

| — | C44.00: Sviras rādītāja 5. veidne (LR5): Vispārīga informācija. |
| --- | --- |

—

C44.00: Sviras rādītāja 5. veidne (LR5): Vispārīga informācija.

| 3. | Katrai veidnei ir sniegtas atsauces uz tiesību aktiem, kā arī sīkāka informācija par pārskatu sniegšanas vispārīgākiem aspektiem. |
| --- | --- |

3.

1.2.   Numerācijas konvencija

| 4. | Atsaucoties uz veidņu slejām, rindām un šūnām, dokumentā ievēro apzīmējumu konvenciju, kas izklāstīta turpmākajos punktos. Šos skaitļu kodus plaši izmanto validēšanas noteikumos. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Norādījumos ir izmantots šāds vispārīgs apzīmējums: {Veidne;Rinda;Sleja}. Zvaigznīti izmanto, lai norādītu uz visu rindu vai sleju. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Ja, validējot veidnē, izmanto tikai minētās veidnes datu punktus, apzīmējums neattiecas uz veidni: {Rinda;Sleja}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Sviras pārskatu sniegšanas vajadzībām vārdu savienojums “no kā” attiecas uz posteni, kas ir augstāka līmeņa riska darījuma kategorijas apakškopa, savukārt jēdziens “izziņas postenis” attiecas uz atsevišķu posteni, kas nav riska darījuma kategorijas apakškopa. Ja vien nav norādīts citādi, obligāti jāsniedz pārskats par abiem šūnu veidiem. |
| --- | --- |

7.

1.3.   Saīsinājumi

| 8. | Šā pielikuma un ar to saistīto veidņu vajadzībām izmanto šādus saīsinājumus:






  a. | KPR – Kapitāla prasību regula, proti, Regula (ES) Nr. 575/2013; |
| --- | --- | --- |

8.

a.

KPR – Kapitāla prasību regula, proti, Regula (ES) Nr. 575/2013;

| b. | VFD – vērtspapīru finansēšanas darījums, un tas ir “repo darījums, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījums, ilgstošo norēķinu darījums un maržinālo aizdevumu darījums”, kā minēts Regulā (ES) Nr. 575/2013; |
| --- | --- |

b.

VFD – vērtspapīru finansēšanas darījums, un tas ir “repo darījums, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījums, ilgstošo norēķinu darījums un maržinālo aizdevumu darījums”, kā minēts Regulā (ES) Nr. 575/2013;

| c. | KRM – kredītriska mazināšana. |
| --- | --- |

c.

KRM – kredītriska mazināšana.

1.4.   Zīmes konvencija

| 9. | Visas summas norāda kā pozitīvus skaitļus. Izņēmums ir summas, kuras norāda {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} un {LR3;085;010}. Tādējādi jāņem vērā, ka {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} un {LR3;085;010} var būt tikai negatīvas vērtības. Jāņem vērā arī, ka, izņemot galējus gadījumus, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} un {LR3;040;010} var būt tikai pozitīvas vērtības. |
| --- | --- |

9.

II DAĻA.   NORĀDĪJUMI SAISTĪBĀ AR VEIDNĒM

1.   Struktūra un regularitāte

| 1. | Sviras rādītāja veidne ir sadalīta divās daļās. A daļā ir iekļauti visi datu posteņi, kurus izmanto sviras rādītāja aprēķinā, ko iestādes iesniedz kompetentajām iestādēm saskaņā ar KPR 430. panta 1. punkta pirmo daļu, savukārt B daļā ir visi datu posteņi, kurus iestādes iesniedz saskaņā ar KPR 430. panta 1. punkta otro daļu (proti, KPR 511. pantā minētā ziņojuma vajadzībām). |
| --- | --- |

1.

| 2. | Apkopojot datus par šo ĪTS, iestādes ņem vērā fiduciārajiem aktīviem piemēroto procedūru saskaņā ar KPR 429. panta 13. punktu. |
| --- | --- |

2.

2.   Sviras rādītāja aprēķināšanas formulas

| 3. | Sviras rādītājs pamatojas uz kapitāla mēru un kopējās riska darījumu vērtības mēru, ko var aprēķināt, izmantojot A daļas šūnas. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Sviras rādītājs – pilnībā ieviestā definīcija = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Sviras rādītājs – pārejas definīcija = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}. |
| --- | --- |

5.

3.   Atvasināto instrumentu būtiskuma sliekšņi

| 6. | Lai samazinātu pārskatu sniegšanas slogu iestādēm, kurām ir maz riska darījumu ar atvasinātajiem instrumentiem, izmanto šādus mērus, lai novērtētu riska darījumu vērtības ar atvasinātajiem instrumentiem relatīvo nozīmi attiecībā pret sviras rādītāja kopējo riska darījumu vērtību. Iestādes šos mērus aprēķina šādi: |
| --- | --- |

6.

| 7. | . |
| --- | --- |

7.

| 8. | Kur kopējās riska darījumu vērtības mērs ir vienāds ar: {LRCalc;290;010}. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Atvasināto instrumentu kopējā nosacītā vērtība = {LR1; 010;070}. Tā ir šūna, kuru iestādes vienmēr norāda. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Kredītu atvasināto instrumentu apjoms = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Tās ir šūnas, kuras iestādes vienmēr norāda. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Iestādēm jāsniedz pārskats par 14. punktā minētajām šūnām nākamajā pārskata periodā, ja ir izpildīts kāds no šiem nosacījumiem:






  — | atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts 7. punktā, ir vairāk nekā 1,5 % divos sekojošos pārskata sniegšanas datumos; |
| --- | --- | --- |

11.

—

atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts 7. punktā, ir vairāk nekā 1,5 % divos sekojošos pārskata sniegšanas datumos;

| — | atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts 7. punktā, pārsniedz 2,0 %. |
| --- | --- |

—

atvasināto instrumentu īpatsvars, kas minēts 7. punktā, pārsniedz 2,0 %.

| 12. | Iestādes, kuru atvasināto instrumentu kopējā nosacītā vērtība, kas definēta 9. punktā, pārsniedz EUR 10 miljardus, sniedz pārskatu par 14. punktā minētajām šūnām pat tad, ja to atvasināto instrumentu īpatsvars neatbilst 11. punktā aprakstītajiem nosacījumiem. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Iestādēm jāsniedz pārskats par 15. punktā minētajām šūnām, ja ir izpildīts kāds no šiem nosacījumiem:






  — | kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts 10. punktā, ir vairāk nekā EUR 300 miljoni divos sekojošos pārskata sniegšanas datumos; |
| --- | --- | --- |

13.

—

kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts 10. punktā, ir vairāk nekā EUR 300 miljoni divos sekojošos pārskata sniegšanas datumos;

| — | kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts 10. punktā, pārsniedz EUR 500 miljonus. |
| --- | --- |

—

kredītu atvasināto instrumentu apjoms, kas minēts 10. punktā, pārsniedz EUR 500 miljonus.

| 14. | Saskaņā ar 11. punktu iestādēm jānorāda šādas šūnas: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} un {LR1;060;070}. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Saskaņā ar 13. punktu iestādēm jānorāda šādas šūnas: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} un {LR1;050;085}. |
| --- | --- |

15.

4.   C47.00 – Sviras rādītāja aprēķināšana (LRCalc)

| 16. | Šajā pārskatu veidnes daļā tiek vākti dati, kuri nepieciešami sviras rādītāja aprēķināšanai, kā noteikts KPR 429., 429.a un 429.b pantā. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Iestādes sniedz pārskatu par sviras rādītāju reizi ceturksnī. Katrā ceturksnī vērtība “pārskata sniegšanas atsauces datumā” ir vērtība attiecīgā ceturkšņa trešā mēneša pēdējā kalendārajā dienā. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Iestādes sniedz pārskatu par {010;010} līdz {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} un {150;010} līdz {190;010}, it kā nepiemērotu izņēmumus, kas minēti {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010} un {220;010}. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Iestādes sniedz pārskatu par {010;010} līdz {240;010}, it kā nepiemērotu izņēmumus, kas minēti {250;010} un {260;010}. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Jebkuru summu, kas palielina pašu kapitālu vai sviras rādītāja riska darījuma vērtību, norāda kā pozitīvu skaitli. Turpretim summu, kas samazina kopējo pašu kapitālu vai sviras rādītāja riska darījuma vērtību, norāda kā negatīvu skaitli. Ja pirms kāda posteņa apzīmējuma ir mīnuszīme (-), paredzēts, ka minēto posteni nenorāda kā pozitīvu skaitli. |
| --- | --- |

20.

| | Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
| --- | --- |
| Rinda un sleja | Riska darījumu vērtības |
| {010;010} | VFD: riska darījums saskaņā ar KPR 429. panta 5. un 8. punktu

  KPR 429. panta 5. punkta d) apakšpunkts un 429. panta 8. punkts
  VFD riska darījuma vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 429. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 8. punktu.
  Šajā šūnā iestādes ņem vērā darījumus saskaņā ar 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu.
  Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes minētos posteņus iekļauj {190,010}.
  Šajā šūnā iestādes neiekļauj kā starpnieka veiktos VFD, ja iestāde nodrošina galvojumu vai garantiju klientam vai darījuma partnerim tikai starpības apmērā starp nodrošinājuma vai naudas vērtību, ko klients ir aizdevis, un nodrošinājuma vērtību, ko aizņēmējs ir sniedzis, saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunktu. |
| {020;010} | VFD: palielinājums darījuma partnera kredītriskam

  KPR 429.b panta 1. punkts
  Palielinājums darījuma partnera kredītriskam saistībā ar VFD, tostarp ārpusbilances, kas attiecīgi noteikts saskaņā ar KPR 429.b panta 2. vai 3. punktu.
  Šajā šūnā iestādes ņem vērā darījumus saskaņā ar 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu.
  Šajā šūnā iestādes neiekļauj starpnieka VFD, ja iestāde nodrošina galvojumu vai garantiju klientam vai darījuma partnerim tikai starpības apmērā starp klienta aizdotā nodrošinājuma vai naudas vērtību un aizņēmēja sniegtā nodrošinājuma vērtību saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunktu. Tā vietā iestādes minētos posteņus iekļauj {040;010}. |
| {030;010} | Atkāpe attiecībā uz VFD: palielinājums saskaņā ar KPR 429.b panta 4. punktu un 222. pantu

  KPR 429.b panta 4. punkts un 222. pants
  Riska darījuma vērtība VFD, tostarp ārpusbilances, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 222. pantu, piemērojot 20 % minimumu piemērojamajai riska pakāpei.
  Šajā šūnā iestādes ņem vērā darījumus saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu.
  Šajā šūnā iestādes neņem vērā darījumus, kuriem palielinājuma daļa sviras rādītāja riska darījuma vērtībā ir noteikta saskaņā ar KPR 429.b panta 1. punktā definēto metodi. |
| {040;010} | Starpnieka VFD darījuma partnera kredītrisks saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punktu

  KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunkts, 2. punkts un 3. punkts
  Riska darījuma vērtību starpnieka VFD, ja iestāde nodrošina galvojumu vai garantiju klientam vai darījuma partnerim tikai starpības apmērā starp klienta aizdotā nodrošinājuma vai naudas vērtību un aizņēmēja sniegtā nodrošinājuma vērtību saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunktu, veido vienīgi palielinājums, kas noteikts attiecīgi saskaņā ar KPR 429.b panta 2. vai 3. punktu.
  Šajā šūnā iestādes neiekļauj darījumus saskaņā ar 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu. Tā vietā iestādes minētos posteņus attiecīgā gadījumā iekļauj {010;010} un {020;010} vai {010;010} un {030;010}. |
| {050;010} | (-) VFD riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa

  KPR 429. panta 11. punkts un 306. panta 1. punkta c) apakšpunkts
  VFD tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.
  Ja neietvertā CCP daļa ir nodrošinājums, to nenorāda šajā šūnā, ja vien tas nav pārķīlāts nodrošinājums, kas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu (t. i., saskaņā ar KPR 111. panta 1. punkta pirmo teikumu) ir iekļauts pēc pilnas vērtības.
  Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {010;010}, {020;010} un {030;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu, un {190;010}, ja ir izpildīts nosacījums iepriekšējā teikuma otrajā pusē.
  Ja ir sākotnējā drošības rezerve, ko iestāde iesniegusi VFD neietvertajai daļai, kas norādīts {190;010} un nav norādīts 020;010} vai {030;010}, iestāde to var norādīt šajā šūnā. |
| {060;010} | Atvasinātie instrumenti: pašreizējā aizvietošanas vērtība

  KPR 429.a, 274., 295., 296., 297. un 298. pants
  Līgumu, kas minēti KPR II pielikumā, un kredītu atvasināto instrumentu, tostarp to, kuri ir ārpusbilances posteņi, pašreizējā aizvietošanas vērtība, kā precizēts KPR 274. panta 1. punktā, kas norādīta, ieskaitot saņemto mainīgo drošības rezervi.
  Kā noteikts KPR 429.a panta 1. punktā, iestādes var ņemt vērā ietekmi, ko rada pārjaunojuma līgumi un citi savstarpējā ieskaita līgumi saskaņā ar KPR 295. pantu. Dažādu produktu savstarpēju ieskaitu nepiemēro. Tomēr iestādes var veikt ieskaitu KPR 272. panta 25. punkta c) apakšpunktā minēto produktu kategorijas ietvaros un kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita līgums, kā minēts KPR 295. panta c) punktā.
  Šajā šūnā iestādes neiekļauj līgumus, kas novērtēti, piemērojot sākotnējās riska darījuma vērtības metodi saskaņā ar KPR 429.a panta 8. punktu un 275. pantu. |
| {070;010} | (-) Atbilstīga naudas mainīgā drošības rezerve, kas saņemta ieskaitā pret atvasināto instrumentu tirgus vērtību

  KPR 429.a panta 3. punkts
  Mainīgā drošības rezerve, kas saņemta naudā no darījuma partnera un kas atbilst ieskaitam pret atvasināto instrumentu riska darījuma aizvietošanas vērtības daļu saskaņā ar KPR 429.a panta 3. punktu.
  Nenorāda visas saņemtās naudas mainīgās drošības rezerves par neietverto CCP daļu saskaņā ar KPR 429. panta 11. punktu. |
| {080;010} | (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (aizvietošanas vērtība)

  KPR 429. panta 11. punkts
  Aizvietošanas vērtības daļa atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā. Šo summu norāda, ieskaitot naudas mainīgo drošības rezervi, kas saņemta par šo daļu.
  Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {060;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu. |
| {090;010} | Atvasinātie instrumenti: palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei

  KPR 429.a, 274., 295., 296., 297., 298. un 299. panta 2. punkts
  Šajā šūnā sniedz līgumu, kas minēti KPR II pielikumā, un kredītu atvasināto instrumentu, tostarp to, kuri ir ārpusbilances, potenciālo nākotnes riska darījuma vērtības palielinājumu, kas aprēķināts saskaņā ar tirgus vērtības metodi (KPR 274. pants KPR II pielikumā norādītajiem līgumiem un KPR 299. panta 2. punkts kredītu atvasinātajiem instrumentiem), piemērojot savstarpējo prasījumu ieskaita noteikumus saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punktu. Nosakot minēto līgumu riska darījuma vērtību, iestādes var ņemt vērā ietekmi, ko rada pārjaunojuma līgumi un citi savstarpējā ieskaita līgumi saskaņā ar KPR 295. pantu. Dažādu produktu savstarpēju ieskaitu nepiemēro. Tomēr iestādes var veikt ieskaitu KPR 272. panta 25. punkta c) apakšpunktā minēto produktu kategorijas ietvaros un kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita līgums, kā minēts KPR 295. panta c) punktā.
  Saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta otro daļu, nosakot kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes kredītriska darījuma vērtību, iestādes piemēro KPR 299. panta 2. punkta a) apakšpunktā minētos principus visiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ne tikai tiem, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.
  Šajā šūnā iestādes neiekļauj līgumus, kas novērtēti, piemērojot sākotnējās riska darījuma vērtības metodi saskaņā ar KPR 429.a panta 8. punktu un 275. pantu. |
| {100;010} | (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (potenciālais nākotnes riska darījums)

  KPR 429. panta 11. punkts
  Potenciālais nākotnes riska darījums atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.
  Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {090;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu. |
| {110;010} | Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: sākotnējās riska darījuma vērtības metode

  KPR 429.a panta 8. punkts un 275. pants
  Šajā šūnā sniedz KPR II pielikuma 1. un 2. punktā norādīto līgumu riska darījuma vērtības mēru, kas aprēķināts saskaņā ar sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, kura izklāstīta KPR 275. pantā.
  Iestādes, kuras piemēro sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, nesamazina riska darījumu vērtības mēru par naudā saņemto mainīgās drošības rezerves summu saskaņā ar KPR 429.a panta 8. punktu.
  Iestādes, kuras neizmanto sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, nesniedz pārskatu par šo šūnu.
  Šajā šūnā iestādes neņem vērā līgumus, kas novērtēti, piemērojot tirgus vērtības metodi saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punktu un 274. pantu. |
| {120;010} | (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējās riska darījuma vērtības metode)

  KPR 429. panta 11. punkts
  Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa, piemērojot sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, kā noteikts KPR 275. pantā, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.
  Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {110;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu. |
| {130;010} | Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība

  KPR 429.a panta 5. līdz 7. punkts
  Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība (t. i., ja iestāde nodrošina kredītaizsardzību darījuma partnerim), kā noteikts KPR 429.a panta 5. līdz 7. punktā. |
| {140;010} | (-) Atbilstīgi nopirktie kredītu atvasinātie instrumenti, kas ieskaitīti pret pārdotajiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem

  KPR 429.a panta 5. līdz 7. punkts
  Nopirkto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība (t. i., ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera) attiecībā uz tādiem pašiem atsauces nosaukumiem kā tie kredītu atvasinātie instrumenti, kurus pārdevusi iestāde, ja nopirktās kredītaizsardzības termiņš ir vienāds vai lielāks par pārdotās aizsardzības atlikušo termiņu. Līdz ar to vērtība nepārsniedz vērtību, kas katram atsauces nosaukumam ierakstīta {130;010}. |
| {150;010} | Ārpusbilances posteņi ar 10 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

  KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta d) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts
  Tādu zema riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta d) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 0 % kredīta korekcijas pakāpe, kas minēta KPR I pielikuma 4. punkta a) līdz c) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 10 % no nominālvērtības). Tās ir saistības, kuras iestāde bez nosacījumiem jebkurā laikā bez iepriekšējas paziņošanas var atcelt (UCC) vai kurās faktiski paredzēta automātiska atcelšana, jo pasliktinājusies aizņēmēja kredītspēja. Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
  Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.
  Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu. |
| {160;010} | Ārpusbilances posteņi ar 20 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

  KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts
  Tādu vidēja/zema riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta c) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 20 % kredīta korekcijas pakāpe, kas minēta KPR I pielikuma 3. punkta a) un b) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 20 % no nominālvērtības). Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
  Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.
  Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu. |
| {170;010} | Ārpusbilances posteņi ar 50 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

  KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts
  Tādu vidēja riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta b) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 50 % kredīta korekcijas pakāpe, kā definēts standartizētajā pieejā kredītriskam, kas minēta KPR I pielikuma 2. punkta a) un b) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 50 % no nominālvērtības). Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
  Šajā šūnā iekļauj likviditātes iespējas un citus piešķīrumus attiecībā uz vērtspapīrošanu. Citiem vārdiem sakot, kredīta korekcijas pakāpe visām likviditātes iespējām saskaņā ar KPR 255. pantu ir 50 % neatkarīgi no termiņa.
  Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.
  Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu. |
| {180;010} | Ārpusbilances posteņi ar 100 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

  KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts
  Tādu augsta riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta a) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 100 % kredīta korekcijas pakāpe, kas minēta KPR I pielikuma 1. punkta a) līdz k) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 100 % no nominālvērtības). Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.
  Šajā šūnā iekļauj likviditātes iespējas un citus piešķīrumus attiecībā uz vērtspapīrošanu.
  Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.
  Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu. |
| {190;010} | Citi aktīvi

  KPR 429. panta 5. punkts
  Visi aktīvi, izņemot līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD (t. i., to citu aktīvu starpā, kuri jānorāda šajā šūnā, ir grāmatvedībā iekļautie debitoru parādi par sniegto naudas mainīgo drošības rezervi, ja tie atzīti saskaņā ar operatīvo grāmatvedības regulējumu, likvīdie aktīvi, kā definēts saskaņā ar likviditātes seguma koeficientu, un neizdevušies darījumi, un darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini). Iestādes nosaka vērtību saskaņā ar KPR 429. panta 5. punktā minētajiem principiem.
  Šajā šūnā iestādes iekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot VFD, un paturēts bilancē (t. i., nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Turklāt iestādes šeit atzīst posteņus, kas atskaitīti no pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem (piemēram, nemateriālie aktīvi, atliktā nodokļa aktīvi utt.). |
| {200;010} | Bruto palielinājums sniegtajam atvasināto instrumentu nodrošinājumam

  KPR 429.a panta 2. punkts
  Jebkura sniegtā atvasināto instrumentu nodrošinājuma summa, ja minētā nodrošinājuma sniegšana samazina aktīvu summu saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kā noteikts KPR 429.a panta 2. punktā.
  Iestādes šajā šūnā neiekļauj sākotnējo drošības rezervi atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP) vai atbilstīgu naudas mainīgo drošības rezervi, kā definēts KPR 429.a panta 3. punktā. |
| {210;010} | (-) Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas mainīgo drošības rezervi

  KPR 429.a panta 3. punkta trešā daļa
  Debitoru parādi par mainīgo drošības rezervi, kas naudā izmaksāta atvasināto instrumentu darījumos, ja iestādei saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir jāatzīst šie debitoru parādi par aktīvu, ar nosacījumu, ka ir izpildīti KPR 429.a panta 3. punkta a) līdz e) apakšpunktā minētie nosacījumi.
  Norādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, kuri norādīti {190, 010}. |
| {220;010} | (-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējā drošības rezerve)

  KPR 429. panta 11. punkts
  Sākotnējās drošības rezerves (iesniegtā) daļa neietvertos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.
  Norādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, kuri norādīti {190, 010}. |
| {230;010} | Korekcija attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība

  KPR 429.b panta 5. punkts
  Tādu aizdoto vērtspapīru vērtība repo darījumā, kam pārtraukta atzīšana sakarā ar darījumu, kas uzskaitīts kā tirdzniecība, saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu. |
| {240;010} | (-) Fiduciārie aktīvi

  KPR 429. panta 13. punkts
  Tādu fiduciāro aktīvu vērtība, kas atbilst SGS Nr. 39 kritērijam par atzīšanas pārtraukšanu un attiecīgā gadījumā SFPS Nr. 10 kritērijam par konsolidācijas pārtraukšanu saskaņā ar KPR 429. panta 13. punktu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).
  Norādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, kuri norādīti {190, 010}. |
| {250;010} | (-) Grupas iekšējie riska darījumi (individuālā līmenī), kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 7. punktu

  KPR 429. panta 7. punkts un 113. panta 6. punkts
  Riska darījumi, kuri nav konsolidēti piemērojamajā konsolidācijas līmenī un uz kuriem var attiecināt KPR 113. panta 6. punktā noteikto pieeju, ar nosacījumu, ka ir izpildīti visi nosacījumi, kas izklāstīti KPR 113. panta 6. punkta a) līdz e) apakšpunktā, un ja kompetentās iestādes ir devušas savu atļauju.
  Norādīto summu iekļauj arī piemērojamajās šūnās iepriekš, it kā netiktu piemērots izņēmums. |
| {260;010} | (-) Riska darījumi, kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 14. punktu

  KPR 429. panta 14. punkts
  Riska darījumi, kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 14. punktu, ja ir ievēroti tajā minētie nosacījumi un ja kompetentās iestādes ir devušas savu atļauju.
  Norādīto summu iekļauj arī piemērojamajās šūnās iepriekš, it kā netiktu piemērots izņēmums. |
| {270;010} | (-) Atskaitītā aktīvu summa – 1. līmeņa kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

  KPR 429. panta 4. punkta a) apakšpunkts un 499. panta 1. punkta a) apakšpunkts
  Tajā iekļauj visas korekcijas, kas vērstas uz aktīva vērtību un kas ir paredzētas:






  — | KPR 32. līdz 35. pantā, vai |

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rinda un sleja

Riska darījumu vērtības

{010;010}

VFD: riska darījums saskaņā ar KPR 429. panta 5. un 8. punktu

KPR 429. panta 5. punkta d) apakšpunkts un 429. panta 8. punkts

VFD riska darījuma vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 429. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 8. punktu.

Šajā šūnā iestādes ņem vērā darījumus saskaņā ar 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes minētos posteņus iekļauj {190,010}.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj kā starpnieka veiktos VFD, ja iestāde nodrošina galvojumu vai garantiju klientam vai darījuma partnerim tikai starpības apmērā starp nodrošinājuma vai naudas vērtību, ko klients ir aizdevis, un nodrošinājuma vērtību, ko aizņēmējs ir sniedzis, saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunktu.

{020;010}

VFD: palielinājums darījuma partnera kredītriskam

KPR 429.b panta 1. punkts

Palielinājums darījuma partnera kredītriskam saistībā ar VFD, tostarp ārpusbilances, kas attiecīgi noteikts saskaņā ar KPR 429.b panta 2. vai 3. punktu.

Šajā šūnā iestādes ņem vērā darījumus saskaņā ar 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj starpnieka VFD, ja iestāde nodrošina galvojumu vai garantiju klientam vai darījuma partnerim tikai starpības apmērā starp klienta aizdotā nodrošinājuma vai naudas vērtību un aizņēmēja sniegtā nodrošinājuma vērtību saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunktu. Tā vietā iestādes minētos posteņus iekļauj {040;010}.

{030;010}

Atkāpe attiecībā uz VFD: palielinājums saskaņā ar KPR 429.b panta 4. punktu un 222. pantu

KPR 429.b panta 4. punkts un 222. pants

Riska darījuma vērtība VFD, tostarp ārpusbilances, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 222. pantu, piemērojot 20 % minimumu piemērojamajai riska pakāpei.

Šajā šūnā iestādes ņem vērā darījumus saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu.

Šajā šūnā iestādes neņem vērā darījumus, kuriem palielinājuma daļa sviras rādītāja riska darījuma vērtībā ir noteikta saskaņā ar KPR 429.b panta 1. punktā definēto metodi.

{040;010}

Starpnieka VFD darījuma partnera kredītrisks saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punktu

KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunkts, 2. punkts un 3. punkts

Riska darījuma vērtību starpnieka VFD, ja iestāde nodrošina galvojumu vai garantiju klientam vai darījuma partnerim tikai starpības apmērā starp klienta aizdotā nodrošinājuma vai naudas vērtību un aizņēmēja sniegtā nodrošinājuma vērtību saskaņā ar KPR 429.b panta 6. punkta a) apakšpunktu, veido vienīgi palielinājums, kas noteikts attiecīgi saskaņā ar KPR 429.b panta 2. vai 3. punktu.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj darījumus saskaņā ar 429.b panta 6. punkta c) apakšpunktu. Tā vietā iestādes minētos posteņus attiecīgā gadījumā iekļauj {010;010} un {020;010} vai {010;010} un {030;010}.

{050;010}

(-) VFD riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa

KPR 429. panta 11. punkts un 306. panta 1. punkta c) apakšpunkts

VFD tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.

Ja neietvertā CCP daļa ir nodrošinājums, to nenorāda šajā šūnā, ja vien tas nav pārķīlāts nodrošinājums, kas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu (t. i., saskaņā ar KPR 111. panta 1. punkta pirmo teikumu) ir iekļauts pēc pilnas vērtības.

Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {010;010}, {020;010} un {030;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu, un {190;010}, ja ir izpildīts nosacījums iepriekšējā teikuma otrajā pusē.

Ja ir sākotnējā drošības rezerve, ko iestāde iesniegusi VFD neietvertajai daļai, kas norādīts {190;010} un nav norādīts 020;010} vai {030;010}, iestāde to var norādīt šajā šūnā.

{060;010}

Atvasinātie instrumenti: pašreizējā aizvietošanas vērtība

KPR 429.a, 274., 295., 296., 297. un 298. pants

Līgumu, kas minēti KPR II pielikumā, un kredītu atvasināto instrumentu, tostarp to, kuri ir ārpusbilances posteņi, pašreizējā aizvietošanas vērtība, kā precizēts KPR 274. panta 1. punktā, kas norādīta, ieskaitot saņemto mainīgo drošības rezervi.

Kā noteikts KPR 429.a panta 1. punktā, iestādes var ņemt vērā ietekmi, ko rada pārjaunojuma līgumi un citi savstarpējā ieskaita līgumi saskaņā ar KPR 295. pantu. Dažādu produktu savstarpēju ieskaitu nepiemēro. Tomēr iestādes var veikt ieskaitu KPR 272. panta 25. punkta c) apakšpunktā minēto produktu kategorijas ietvaros un kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita līgums, kā minēts KPR 295. panta c) punktā.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj līgumus, kas novērtēti, piemērojot sākotnējās riska darījuma vērtības metodi saskaņā ar KPR 429.a panta 8. punktu un 275. pantu.

{070;010}

(-) Atbilstīga naudas mainīgā drošības rezerve, kas saņemta ieskaitā pret atvasināto instrumentu tirgus vērtību

KPR 429.a panta 3. punkts

Mainīgā drošības rezerve, kas saņemta naudā no darījuma partnera un kas atbilst ieskaitam pret atvasināto instrumentu riska darījuma aizvietošanas vērtības daļu saskaņā ar KPR 429.a panta 3. punktu.

Nenorāda visas saņemtās naudas mainīgās drošības rezerves par neietverto CCP daļu saskaņā ar KPR 429. panta 11. punktu.

{080;010}

(-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (aizvietošanas vērtība)

KPR 429. panta 11. punkts

Aizvietošanas vērtības daļa atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā. Šo summu norāda, ieskaitot naudas mainīgo drošības rezervi, kas saņemta par šo daļu.

Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {060;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu.

{090;010}

Atvasinātie instrumenti: palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei

KPR 429.a, 274., 295., 296., 297., 298. un 299. panta 2. punkts

Šajā šūnā sniedz līgumu, kas minēti KPR II pielikumā, un kredītu atvasināto instrumentu, tostarp to, kuri ir ārpusbilances, potenciālo nākotnes riska darījuma vērtības palielinājumu, kas aprēķināts saskaņā ar tirgus vērtības metodi (KPR 274. pants KPR II pielikumā norādītajiem līgumiem un KPR 299. panta 2. punkts kredītu atvasinātajiem instrumentiem), piemērojot savstarpējo prasījumu ieskaita noteikumus saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punktu. Nosakot minēto līgumu riska darījuma vērtību, iestādes var ņemt vērā ietekmi, ko rada pārjaunojuma līgumi un citi savstarpējā ieskaita līgumi saskaņā ar KPR 295. pantu. Dažādu produktu savstarpēju ieskaitu nepiemēro. Tomēr iestādes var veikt ieskaitu KPR 272. panta 25. punkta c) apakšpunktā minēto produktu kategorijas ietvaros un kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita līgums, kā minēts KPR 295. panta c) punktā.

Saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta otro daļu, nosakot kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes kredītriska darījuma vērtību, iestādes piemēro KPR 299. panta 2. punkta a) apakšpunktā minētos principus visiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ne tikai tiem, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj līgumus, kas novērtēti, piemērojot sākotnējās riska darījuma vērtības metodi saskaņā ar KPR 429.a panta 8. punktu un 275. pantu.

{100;010}

(-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (potenciālais nākotnes riska darījums)

KPR 429. panta 11. punkts

Potenciālais nākotnes riska darījums atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.

Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {090;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu.

{110;010}

Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: sākotnējās riska darījuma vērtības metode

KPR 429.a panta 8. punkts un 275. pants

Šajā šūnā sniedz KPR II pielikuma 1. un 2. punktā norādīto līgumu riska darījuma vērtības mēru, kas aprēķināts saskaņā ar sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, kura izklāstīta KPR 275. pantā.

Iestādes, kuras piemēro sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, nesamazina riska darījumu vērtības mēru par naudā saņemto mainīgās drošības rezerves summu saskaņā ar KPR 429.a panta 8. punktu.

Iestādes, kuras neizmanto sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, nesniedz pārskatu par šo šūnu.

Šajā šūnā iestādes neņem vērā līgumus, kas novērtēti, piemērojot tirgus vērtības metodi saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punktu un 274. pantu.

{120;010}

(-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējās riska darījuma vērtības metode)

KPR 429. panta 11. punkts

Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa, piemērojot sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, kā noteikts KPR 275. pantā, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.

Iestādes iekļauj šajā šūnā norādīto summu arī {110;010}, it kā nepiemērotu izņēmumu.

{130;010}

Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība

KPR 429.a panta 5. līdz 7. punkts

Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība (t. i., ja iestāde nodrošina kredītaizsardzību darījuma partnerim), kā noteikts KPR 429.a panta 5. līdz 7. punktā.

{140;010}

(-) Atbilstīgi nopirktie kredītu atvasinātie instrumenti, kas ieskaitīti pret pārdotajiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem

KPR 429.a panta 5. līdz 7. punkts

Nopirkto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība (t. i., ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera) attiecībā uz tādiem pašiem atsauces nosaukumiem kā tie kredītu atvasinātie instrumenti, kurus pārdevusi iestāde, ja nopirktās kredītaizsardzības termiņš ir vienāds vai lielāks par pārdotās aizsardzības atlikušo termiņu. Līdz ar to vērtība nepārsniedz vērtību, kas katram atsauces nosaukumam ierakstīta {130;010}.

{150;010}

Ārpusbilances posteņi ar 10 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta d) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts

Tādu zema riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta d) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 0 % kredīta korekcijas pakāpe, kas minēta KPR I pielikuma 4. punkta a) līdz c) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 10 % no nominālvērtības). Tās ir saistības, kuras iestāde bez nosacījumiem jebkurā laikā bez iepriekšējas paziņošanas var atcelt (UCC) vai kurās faktiski paredzēta automātiska atcelšana, jo pasliktinājusies aizņēmēja kredītspēja. Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{160;010}

Ārpusbilances posteņi ar 20 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts

Tādu vidēja/zema riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta c) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 20 % kredīta korekcijas pakāpe, kas minēta KPR I pielikuma 3. punkta a) un b) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 20 % no nominālvērtības). Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{170;010}

Ārpusbilances posteņi ar 50 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts

Tādu vidēja riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta b) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 50 % kredīta korekcijas pakāpe, kā definēts standartizētajā pieejā kredītriskam, kas minēta KPR I pielikuma 2. punkta a) un b) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 50 % no nominālvērtības). Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Šajā šūnā iekļauj likviditātes iespējas un citus piešķīrumus attiecībā uz vērtspapīrošanu. Citiem vārdiem sakot, kredīta korekcijas pakāpe visām likviditātes iespējām saskaņā ar KPR 255. pantu ir 50 % neatkarīgi no termiņa.

Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{180;010}

Ārpusbilances posteņi ar 100 % kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu

KPR 429. panta 10. punkts, 111. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts

Tādu augsta riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429. panta 10. punktu un 111. panta 1. punkta a) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikta 100 % kredīta korekcijas pakāpe, kas minēta KPR I pielikuma 1. punkta a) līdz k) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījuma vērtība šeit ir 100 % no nominālvērtības). Atgādinājumam – nominālvērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Šajā šūnā iekļauj likviditātes iespējas un citus piešķīrumus attiecībā uz vērtspapīrošanu.

Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajiem piešķīrumiem piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{190;010}

Citi aktīvi

KPR 429. panta 5. punkts

Visi aktīvi, izņemot līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD (t. i., to citu aktīvu starpā, kuri jānorāda šajā šūnā, ir grāmatvedībā iekļautie debitoru parādi par sniegto naudas mainīgo drošības rezervi, ja tie atzīti saskaņā ar operatīvo grāmatvedības regulējumu, likvīdie aktīvi, kā definēts saskaņā ar likviditātes seguma koeficientu, un neizdevušies darījumi, un darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini). Iestādes nosaka vērtību saskaņā ar KPR 429. panta 5. punktā minētajiem principiem.

Šajā šūnā iestādes iekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot VFD, un paturēts bilancē (t. i., nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Turklāt iestādes šeit atzīst posteņus, kas atskaitīti no pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem (piemēram, nemateriālie aktīvi, atliktā nodokļa aktīvi utt.).

{200;010}

Bruto palielinājums sniegtajam atvasināto instrumentu nodrošinājumam

KPR 429.a panta 2. punkts

Jebkura sniegtā atvasināto instrumentu nodrošinājuma summa, ja minētā nodrošinājuma sniegšana samazina aktīvu summu saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kā noteikts KPR 429.a panta 2. punktā.

Iestādes šajā šūnā neiekļauj sākotnējo drošības rezervi atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP) vai atbilstīgu naudas mainīgo drošības rezervi, kā definēts KPR 429.a panta 3. punktā.

{210;010}

(-) Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas mainīgo drošības rezervi

KPR 429.a panta 3. punkta trešā daļa

Debitoru parādi par mainīgo drošības rezervi, kas naudā izmaksāta atvasināto instrumentu darījumos, ja iestādei saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir jāatzīst šie debitoru parādi par aktīvu, ar nosacījumu, ka ir izpildīti KPR 429.a panta 3. punkta a) līdz e) apakšpunktā minētie nosacījumi.

Norādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, kuri norādīti {190, 010}.

{220;010}

(-) Tirdzniecības riska darījumos, kam veikta klientu tīrvērte, neietvertā CCP daļa (sākotnējā drošības rezerve)

KPR 429. panta 11. punkts

Sākotnējās drošības rezerves (iesniegtā) daļa neietvertos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem, kam veikta klientu tīrvērte, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.

Norādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, kuri norādīti {190, 010}.

{230;010}

Korekcija attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība

KPR 429.b panta 5. punkts

Tādu aizdoto vērtspapīru vērtība repo darījumā, kam pārtraukta atzīšana sakarā ar darījumu, kas uzskaitīts kā tirdzniecība, saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu.

{240;010}

(-) Fiduciārie aktīvi

KPR 429. panta 13. punkts

Tādu fiduciāro aktīvu vērtība, kas atbilst SGS Nr. 39 kritērijam par atzīšanas pārtraukšanu un attiecīgā gadījumā SFPS Nr. 10 kritērijam par konsolidācijas pārtraukšanu saskaņā ar KPR 429. panta 13. punktu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

Norādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, kuri norādīti {190, 010}.

{250;010}

(-) Grupas iekšējie riska darījumi (individuālā līmenī), kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 7. punktu

KPR 429. panta 7. punkts un 113. panta 6. punkts

Riska darījumi, kuri nav konsolidēti piemērojamajā konsolidācijas līmenī un uz kuriem var attiecināt KPR 113. panta 6. punktā noteikto pieeju, ar nosacījumu, ka ir izpildīti visi nosacījumi, kas izklāstīti KPR 113. panta 6. punkta a) līdz e) apakšpunktā, un ja kompetentās iestādes ir devušas savu atļauju.

Norādīto summu iekļauj arī piemērojamajās šūnās iepriekš, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{260;010}

(-) Riska darījumi, kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 14. punktu

KPR 429. panta 14. punkts

Riska darījumi, kas nav ietverti saskaņā ar KPR 429. panta 14. punktu, ja ir ievēroti tajā minētie nosacījumi un ja kompetentās iestādes ir devušas savu atļauju.

Norādīto summu iekļauj arī piemērojamajās šūnās iepriekš, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{270;010}

(-) Atskaitītā aktīvu summa – 1. līmeņa kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

KPR 429. panta 4. punkta a) apakšpunkts un 499. panta 1. punkta a) apakšpunkts

Tajā iekļauj visas korekcijas, kas vērstas uz aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

—

KPR 32. līdz 35. pantā, vai

| — | KPR 36. līdz 47. pantā, vai |
| --- | --- |

—

KPR 36. līdz 47. pantā, vai

| — | KPR 56. līdz 60. pantā |
| --- | --- |

—

KPR 56. līdz 60. pantā

atkarībā no attiecīgā gadījuma.

Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem, neņemot vērā KPR Desmitās daļas I sadaļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {010;010} līdz {260;010}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.

Tā kā šīs summas jau ir atskaitītas no kapitāla mēra, tās samazina sviras rādītāja riska darījuma vērtību un tās norāda kā negatīvu skaitli.

{280;010}

(-) Atskaitītā aktīvu summa – 1. līmeņa kapitāls – pārejas definīcija

KPR 429. panta 4. punkta a) apakšpunkts un 499. panta 1. punkta b) apakšpunkts

Tajā iekļauj visas korekcijas, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

| — | KPR 32. līdz 35. pantā, vai |
| --- | --- |

—

KPR 32. līdz 35. pantā, vai

| — | KPR 36. līdz 47. pantā, vai |
| --- | --- |

—

KPR 36. līdz 47. pantā, vai

| — | KPR 56. līdz 60. pantā |
| --- | --- |

—

KPR 56. līdz 60. pantā

atkarībā no attiecīgā gadījuma.

Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem papildus tam, ka ņem vērā KPR Desmitās daļas I sadaļas 1. un 2. nodaļā minētās atkāpes. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {010;010} līdz {260;010}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.

Tā kā šīs summas jau ir atskaitītas no kapitāla mēra, tās samazina sviras rādītāja riska darījuma vērtību un tās norāda kā negatīvu skaitli.

{290;010}

Kopā sviras rādītāja riska darījums, izmantojot pilnībā ieviesto 1. līmeņa kapitāla definīciju

Iestādes norāda šādu summu:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

{300;010}

Kopā sviras rādītāja riska darījums, izmantojot 1. līmeņa kapitāla pārejas definīciju

Iestādes norāda šādu summu:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

Rinda un sleja

Kapitāls

{310;010}

1. līmeņa kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

KPR 429. panta 3. punkts un 499. panta 1. punkts

Tā ir 1. līmeņa kapitāla summa, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 25. pantu, neņemot vērā KPR Desmitās daļas I sadaļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi.

{320;010}

1. līmeņa kapitāls – pārejas definīcija

KPR 429. panta 3. punkts un 499. panta 1. punkts

Tā ir 1. līmeņa kapitāla summa, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 25. pantu, ņemot vērā KPR Desmitās daļas I sadaļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi.

Rinda un sleja

Sviras rādītājs

{330;010}

Sviras rādītājs, izmantojot pilnībā ieviesto 1. līmeņa kapitāla definīciju

KPR 429. panta 2. punkts un 499. panta 1. punkts

Tas ir sviras rādītājs, kas aprēķināts saskaņā ar šā pielikuma II daļas 4. punktu.

{340;010}

Sviras rādītājs, izmantojot 1. līmeņa kapitāla pārejas definīciju

KPR 429. panta 2. punkts un 499. panta 1. punkts

Tas ir sviras rādītājs, kas aprēķināts saskaņā ar šā pielikuma II daļas 5. punktu.

5.   C40.00 – Riska darījuma vērtības mēram piemērotā alternatīvā procedūra (LR1)

| 21. | Šajā pārskatu daļā tiek vākti dati par alternatīvu procedūru attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem, VFD un ārpusbilances posteņiem. |
| --- | --- |

21.

| 22. | Iestādes nosaka “grāmatvedības bilances vērtības” LR1 veidnē, pamatojoties uz piemērojamo grāmatvedības regulējumu saskaņā ar KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunktu. “Uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM” attiecas uz grāmatvedības bilances vērtību, neņemot vērā jebkādu savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas kredītriska mazināšanas ietekmi. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Izņemot {250;120} un {260;120}, iestādes sniedz pārskatu par LR1, it kā nepiemērotu izņēmumus, kas minēti LRCalc šūnās {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} un {260;010}. |
| --- | --- |

23.

| Rinda un sleja | Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
| --- | --- |
| {010;010} | Atvasinātie instrumenti – grāmatvedības bilances vērtība

  Tā ir {020;010}, {050;010} un {060;010} summa. |
| {010;020} | Atvasinātie instrumenti – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

  Tā ir {020;020}, {050;020} un {060;020} summa. |
| {010;050} | Atvasinātie instrumenti – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

  Tā ir {020;050}, {050;050} un {060;050} summa. |
| {010;070} | Atvasinātie instrumenti – nosacītā summa

  Tā ir {020;070}, {050;070} un {060;070} summa. |
| {020;010} | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – grāmatvedības bilances vērtība

  KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
  Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim un līgumu atzīst par aktīvu bilancē. |
| {020;020} | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

  KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
  Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim un līgumu atzīst par aktīvu bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību). |
| {020;050} | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

  Tā ir {030;050} un {040;050} summa. |
| {020;070} | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – nosacītā summa

  Tā ir {030;070} un {040;070} šūnas summa. |
| {020;075} | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība

  Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu (pārdotā aizsardzība) kā {020; 070} pēc tam, kad tā samazināta par jebkurām negatīvām patiesās vērtības izmaiņām, kas iekļautas 1. līmeņa kapitālā attiecībā uz pārdoto kredītu atvasināto instrumentu. |
| {030;050} | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem attiecas slēgšanas klauzula – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

  KPR 299. panta 2. punkts
  Šajā šūnā sniedz kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru attiecas slēgšanas klauzula, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM. Šajā šūnā iestādes neiekļauj kredītu atvasināto instrumentu palielinājumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru neattiecas slēgšanas klauzula. Tā vietā iestādes to iekļauj {LR1;040;050} šūnā.
  Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.
  Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī. |
| {030;070} | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem attiecas slēgšanas klauzula – nosacītā summa

  Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru attiecas slēgšanas klauzula.
  Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.
  Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī. |
| {040;050} | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem neattiecas slēgšanas klauzula – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

  KPR 299. panta 2. punkts
  Šajā šūnā sniedz kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru
  neattiecas
  slēgšanas klauzula, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM.
  Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.
  Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī. |
| {040;070} | Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem neattiecas slēgšanas klauzula – nosacītā summa

  Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru
  neattiecas
  “slēgšanas klauzula”.
  Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.
  Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī. |
| {050;010} | Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – grāmatvedības bilances vērtība

  KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
  Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera un līgumu atzīst par aktīvu bilancē.
  Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī. |
| {050;020} | Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

  KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
  Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera un līgumu atzīst par aktīvu bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).
  Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī. |
| {050;050} | Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

  KPR 299. panta 2. punkts
  Šajā šūnā sniedz kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM.
  Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī. |
| {050;070} | Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītā summa

  Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera.
  Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī. |
| {050;075} | Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība

  Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu (nopirktā aizsardzība) kā {050;050} pēc tam, kad tā samazināta par jebkurām pozitīvām patiesās vērtības izmaiņām, kas iekļautas 1. līmeņa kapitālā attiecībā uz nopirkto kredītu atvasināto instrumentu. |
| {050;085} | Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība (tas pats atsauces nosaukums)

  Kredītu atvasināto instrumentu nosacītā summa, ja iestāde pērk kredītaizsardzību par to pašu atsauces nosaukumu kā kredītu atvasinātie instrumenti, kurus ir pārdevusi pārskatu sniedzošā iestāde.
  Šīs šūnas vērtības sniegšanas vajadzībām pamatā esošos atsauces nosaukumus uzskata par vienu un to pašu, ja tie attiecas uz vienu un to pašu juridisko personu un prioritātes pakāpi.
  Kredītaizsardzību, kas nopirkta attiecībā uz atsauces sabiedrību portfeli, uzskata par to pašu, ja šī aizsardzība ir ekonomiski līdzvērtīga atsevišķi nopirktai aizsardzībai attiecībā uz katru atsevišķo nosaukumu portfelī.
  Ja iestāde pērk kredītaizsardzību attiecībā uz atsauces nosaukumu portfeli, to uzskata par to pašu tikai tad, ja nopirktā kredītaizsardzība attiecas uz visām apakškopām portfelī, attiecībā uz ko ir pārdota kredītaizsardzība. Citiem vārdiem sakot, ieskaitu var atzīt tikai tad, ja atsauces sabiedrību portfelis un pakārtotības līmenis abos darījumos ir vienāds.
  Katra atsauces nosaukuma gadījumā nopirktās kredītaizsardzības nosacītās summas, kas tiek ņemtas vērā šajā šūnā, nepārsniedz {020;075} un {050;075} norādītās summas. |
| {060;010} | Finanšu atvasinātie instrumenti – grāmatvedības bilances vērtība

  KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
  KPR II pielikumā norādīto līgumu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē. |
| {060;020} | Finanšu atvasinātie instrumenti – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

  KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts
  KPR II pielikumā norādīto līgumu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību). |
| {060;050} | Finanšu atvasinātie instrumenti – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

  KPR 274. pants
  Šajā šūnā sniedz KPR II pielikumā norādīto līgumu regulatīvo potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM. |
| {060;070} | Finanšu atvasinātie instrumenti – nosacītā summa

  Šajā šūnā sniedz tajos līgumos garantēto nosacīto summu, kas norādīti KPR II pielikumā. |
| {070;010} | VFD, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – grāmatvedības bilances vērtība

  KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts un 206. pants
  Tādu VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu.
  Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes to iekļauj {090,010}. |
| {070;020} | VFD, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

  KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts un 206. pants
  Tādu VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību). Turklāt, ja veic VFD tirdzniecības uzskaiti saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, iestādes apvērš visus ar tirdzniecību saistītos uzskaites ierakstus.
  Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes to iekļauj {090,020}. |
| {070;040} | Vērtspapīru finansēšanas darījumi, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – VFD palielinājums

  KPR 206. pants
  Iestādes veido VFD, tostarp ārpusbilances darījumu, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas atbilst KPR 206. panta prasībām, savstarpējo prasījumu ieskaita kopas. Katrai savstarpējo prasījumu ieskaita kopai iestādes aprēķina pašreizējās darījuma partnera riska darījuma vērtības (CCE) palielinājumu saskaņā ar šādu formulu:





  kur:







  i | = | katrs savstarpējo prasījumu ieskaita kopā iekļautais darījums |
| Ei | = | darījuma i vērtība Ei, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā |
| Ci | = | darījuma i vērtība Ci, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā |

Rinda un sleja

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

{010;010}

Atvasinātie instrumenti – grāmatvedības bilances vērtība

Tā ir {020;010}, {050;010} un {060;010} summa.

{010;020}

Atvasinātie instrumenti – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

Tā ir {020;020}, {050;020} un {060;020} summa.

{010;050}

Atvasinātie instrumenti – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

Tā ir {020;050}, {050;050} un {060;050} summa.

{010;070}

Atvasinātie instrumenti – nosacītā summa

Tā ir {020;070}, {050;070} un {060;070} summa.

{020;010}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim un līgumu atzīst par aktīvu bilancē.

{020;020}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim un līgumu atzīst par aktīvu bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

{020;050}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

Tā ir {030;050} un {040;050} summa.

{020;070}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – nosacītā summa

Tā ir {030;070} un {040;070} šūnas summa.

{020;075}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība

Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu (pārdotā aizsardzība) kā {020; 070} pēc tam, kad tā samazināta par jebkurām negatīvām patiesās vērtības izmaiņām, kas iekļautas 1. līmeņa kapitālā attiecībā uz pārdoto kredītu atvasināto instrumentu.

{030;050}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem attiecas slēgšanas klauzula – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

KPR 299. panta 2. punkts

Šajā šūnā sniedz kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru attiecas slēgšanas klauzula, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM. Šajā šūnā iestādes neiekļauj kredītu atvasināto instrumentu palielinājumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru neattiecas slēgšanas klauzula. Tā vietā iestādes to iekļauj {LR1;040;050} šūnā.

Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{030;070}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem attiecas slēgšanas klauzula – nosacītā summa

Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru attiecas slēgšanas klauzula.

Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{040;050}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem neattiecas slēgšanas klauzula – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

KPR 299. panta 2. punkts

Šajā šūnā sniedz kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru
  neattiecas
  slēgšanas klauzula, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM.

Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{040;070}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem neattiecas slēgšanas klauzula – nosacītā summa

Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru
  neattiecas
  “slēgšanas klauzula”.

Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, laikus pārtraukt un izbeigt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{050;010}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera un līgumu atzīst par aktīvu bilancē.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{050;020}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

Kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera un līgumu atzīst par aktīvu bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{050;050}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

KPR 299. panta 2. punkts

Šajā šūnā sniedz kredītu atvasināto instrumentu potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{050;070}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītā summa

Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{050;075}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība

Šajā šūnā sniedz kredītu atvasinātajos instrumentos garantēto nosacīto summu (nopirktā aizsardzība) kā {050;050} pēc tam, kad tā samazināta par jebkurām pozitīvām patiesās vērtības izmaiņām, kas iekļautas 1. līmeņa kapitālā attiecībā uz nopirkto kredītu atvasināto instrumentu.

{050;085}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība (tas pats atsauces nosaukums)

Kredītu atvasināto instrumentu nosacītā summa, ja iestāde pērk kredītaizsardzību par to pašu atsauces nosaukumu kā kredītu atvasinātie instrumenti, kurus ir pārdevusi pārskatu sniedzošā iestāde.

Šīs šūnas vērtības sniegšanas vajadzībām pamatā esošos atsauces nosaukumus uzskata par vienu un to pašu, ja tie attiecas uz vienu un to pašu juridisko personu un prioritātes pakāpi.

Kredītaizsardzību, kas nopirkta attiecībā uz atsauces sabiedrību portfeli, uzskata par to pašu, ja šī aizsardzība ir ekonomiski līdzvērtīga atsevišķi nopirktai aizsardzībai attiecībā uz katru atsevišķo nosaukumu portfelī.

Ja iestāde pērk kredītaizsardzību attiecībā uz atsauces nosaukumu portfeli, to uzskata par to pašu tikai tad, ja nopirktā kredītaizsardzība attiecas uz visām apakškopām portfelī, attiecībā uz ko ir pārdota kredītaizsardzība. Citiem vārdiem sakot, ieskaitu var atzīt tikai tad, ja atsauces sabiedrību portfelis un pakārtotības līmenis abos darījumos ir vienāds.

Katra atsauces nosaukuma gadījumā nopirktās kredītaizsardzības nosacītās summas, kas tiek ņemtas vērā šajā šūnā, nepārsniedz {020;075} un {050;075} norādītās summas.

{060;010}

Finanšu atvasinātie instrumenti – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

KPR II pielikumā norādīto līgumu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē.

{060;020}

Finanšu atvasinātie instrumenti – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

KPR II pielikumā norādīto līgumu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

{060;050}

Finanšu atvasinātie instrumenti – palielinājums atbilstoši tirgus vērtības metodei (pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM)

KPR 274. pants

Šajā šūnā sniedz KPR II pielikumā norādīto līgumu regulatīvo potenciālo nākotnes riska darījumu vērtību, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM.

{060;070}

Finanšu atvasinātie instrumenti – nosacītā summa

Šajā šūnā sniedz tajos līgumos garantēto nosacīto summu, kas norādīti KPR II pielikumā.

{070;010}

VFD, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts un 206. pants

Tādu VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes to iekļauj {090,010}.

{070;020}

VFD, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts un 206. pants

Tādu VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē, pieņemot, ka nav prudenciāla vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību). Turklāt, ja veic VFD tirdzniecības uzskaiti saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, iestādes apvērš visus ar tirdzniecību saistītos uzskaites ierakstus.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes to iekļauj {090,020}.

{070;040}

Vērtspapīru finansēšanas darījumi, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – VFD palielinājums

KPR 206. pants

Iestādes veido VFD, tostarp ārpusbilances darījumu, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas atbilst KPR 206. panta prasībām, savstarpējo prasījumu ieskaita kopas. Katrai savstarpējo prasījumu ieskaita kopai iestādes aprēķina pašreizējās darījuma partnera riska darījuma vērtības (CCE) palielinājumu saskaņā ar šādu formulu:

Formula

kur:

i

=

katrs savstarpējo prasījumu ieskaita kopā iekļautais darījums

Ei

=

darījuma i vērtība Ei, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā

Ci

=

darījuma i vērtība Ci, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā

Iestādes summē šīs formulas iznākumu visām savstarpējo prasījumu ieskaita kopām un norāda rezultātu šajā šūnā.

{080;010}

VFD, uz kuriem neattiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

Tādu VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, uz kuriem
  neattiecas
  savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes to iekļauj {090,010}.

{080;020}

VFD, uz kuriem neattiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

Tādu VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, uz kuriem
  neattiecas
  savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību). Turklāt, ja veic VFD tirdzniecības uzskaiti saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, iestādes apvērš visus ar tirdzniecību saistītos uzskaites ierakstus.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un paturēts bilancē (proti, nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Tā vietā iestādes to iekļauj {090,020}.

{080;040}

VFD, uz kuriem neattiecas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums – VFD palielinājums

KPR 206. pants

Iestādes veido VDF, tostarp ārpusbilances darījumu, uz kuriem
  neattiecas
  savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ir atbilstošs saskaņā ar KPR 206. pantu, kopas, kurās ir visi darījumā iekļautie aktīvi (proti, katru VFD uzskata par atsevišķu kopu), un nosaka katrai kopai pašreizējās darījuma partnera riska darījuma vērtības (CCE) palielinājumu saskaņā ar šādu formulu:

CCE = max {(E – C); 0}

kur:

| E | = | vērtība Ei, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā |
| --- | --- | --- |
| C | = | vērtība Ci, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā |

E

=

vērtība Ei, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā

C

=

vērtība Ci, kas definēta KPR 220. panta 3. punktā

Iestādes summē šīs formulas iznākumu visām iepriekš minētajām kopām un norāda rezultātu šajā šūnā.

{090;010}

Citi aktīvi – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

Grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu visiem aktīviem, kas nav līgumi, kuri minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātie instrumenti un VFD.

{090;020}

Citi aktīvi – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

Grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu visiem aktīviem, kas nav līgumi, kuri minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātie instrumenti un VFD, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

{100;070}

Zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP; no kā – nominālvērtība

KPR 111. pants

Šajā šūnā sniedz tādu ārpusbilances posteņu nominālvērtību, kuriem tiktu noteikta 0 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{110;070}

Atjaunojami riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – nominālvērtība

KPR 111. pants un 154. panta 4. punkts

Šajā šūnā sniedz tādu ārpusbilances atbilstīgu atjaunojamu riska darījumu ar privātpersonām vai MVU nominālvērtību, kuri atbilst KPR 154. panta 4. punkta a) līdz c) punktā minētajiem nosacījumiem. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Tas attiecas uz visiem riska darījumiem, kas ir darījumi ar privātpersonām, ir atjaunojami un kurus bez nosacījumiem var atcelt, kā aprakstīts KPR 149. punkta b) punktā, un kopumā ir ierobežoti līdz EUR 100 000 uz parādnieku.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{120;070}

Bez nosacījumiem atceļamas kredītkaršu saistības – nominālvērtība

KPR 111. pants un 154. panta 4. punkts

Šajā šūnā sniedz tādu kredītkaršu saistību nominālvērtību, kuras iestāde bez nosacījumiem jebkurā laikā bez iepriekšējas paziņošanas var atcelt (UCC) un kurām tiktu noteikta 0 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj kredītu saistības, kurās faktiski paredzēta automātiska atcelšana, jo pasliktinājusies aizņēmēja kredītspēja, taču kuras nav UCC.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{130;070}

Neatjaunojamas bez nosacījumiem atceļamas saistības – nominālvērtība

KPR 111. pants un 154. panta 4. punkts

Tajā sniedz tādu citu saistību nominālvērtību, kuras iestāde bez nosacījumiem jebkurā laikā bez iepriekšējas paziņošanas var atcelt (UCC) un kurām tiktu noteikta 0 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj kredītu saistības, kurās faktiski paredzēta automātiska atcelšana, jo pasliktinājusies aizņēmēja kredītspēja, taču kuras nav UCC.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{140;070}

Vidēja/zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP – nominālvērtība

KPR 111. pants

Šajā šūnā sniedz tādu ārpusbilances posteņu nominālvērtību, kuriem tiktu noteikta 20 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{150;070}

Vidēja riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP – nominālvērtība

KPR 111. pants

Šajā šūnā sniedz tādu ārpusbilances posteņu nominālvērtību, kuriem tiktu noteikta 50 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{160;070}

Augsta riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar RSP – nominālvērtība

KPR 111. pants

Šajā šūnā sniedz tādu ārpusbilances posteņu nominālvērtību, kuriem tiktu noteikta 100 % kredīta korekcijas pakāpe saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429. panta 10. punktu.

{170;070}

(izzņas postenis) Izmantotās summas atjaunojamos riska darījumos ar privātpersonām vai MVU – nominālvērtība

KPR 154. panta 4. punkts

Šajā šūnā sniedz tādu summu nominālvērtību, kuras izmantotas ārpusbilances atjaunojamiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

{180;070}

(izzņas postenis) Izmantotās summas bez nosacījumiem atceļamām kredītkaršu saistībām – nominālvērtība

KPR 111. pants un 154. panta 4. punkts

Šajā šūnā sniedz tādu summu nominālvērtību, kuras izmantotas bez nosacījumiem atceļamām kredītkaršu saistībām. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

{190;070}

(izziņas postenis) Izmantotās summas neatjaunojamām bez nosacījumiem atceļamām saistībām – nominālvērtība

KPR 111. pants un 154. panta 4. punkts

Šajā šūnā sniedz tādu summu nominālvērtību, kuras izmantotas neatjaunojamām bez nosacījumiem atceļamām saistībām. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

{210;020}

Atvasināto instrumentu darījumos saņemtais naudas nodrošinājums – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

Atvasināto instrumentu darījumos saņemtā naudas nodrošinājuma grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

Šīs šūnas vajadzībām naudu definē kā naudas kopējo summu, tostarp monētas un banknotes/valūtu. Noguldījumu kopējā summa centrālajās bankās ir iekļauta tādā apmērā, kādā šos noguldījumus var izņemt spriedzes apstākļos. Šajā šūnā iestādes nenorāda naudas noguldījumus citās iestādēs.

{220;020}

Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos iesniegto naudas nodrošinājumu – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

Grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu debitoru parādiem par naudas nodrošinājumu, kas iesniegts pret atvasināto instrumentu darījumiem, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību). Iestādes, kuras drīkst saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu veikt debitoru parāda par iesniegto naudas nodrošinājumu savstarpējo ieskaitu pret saistīto atvasinātā instrumenta saistību (negatīva patiesā vērtība) un kuras nolemj tā rīkoties, apvērš savstarpējo prasījumu ieskaitu un norāda neto saņemamo summu.

{230;020}

VFD saņemtie vērtspapīri, kas atzīti par aktīvu – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

Tādu vērtspapīru grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri saņemti VFD un atzīti par aktīvu saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

{240;020}

VFD naudas konduītu aizdevums (naudas debitoru parādi) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM

Naudas debitoru parāda, ko veido nauda, kas tālāk aizdota vērtspapīru īpašniekam atbilstīgā naudas konduītu aizdevuma darījumā (CCLT), grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

Šīs šūnas vajadzībām naudu definē kā naudas kopējo summu, tostarp monētas un banknotes/valūtu. Noguldījumu kopējā summa centrālajās bankās ir iekļauta tādā apmērā, kādā šos noguldījumus var izņemt spriedzes apstākļos. Šajā šūnā iestādes nesniedz pārskatu par naudas noguldījumiem citās iestādēs.

CCLT definē kā divu darījumu kombināciju, kurā iestāde aizņemas vērtspapīrus no vērtspapīru īpašnieka un aizdod vērtspapīrus tālāk vērtspapīru aizņēmējam. Vienlaikus iestāde saņem naudas nodrošinājumu no vērtspapīru aizņēmēja un aizdod tālāk saņemto naudu vērtspapīru īpašniekam. Atbilstīgs CCLT atbilst šādiem nosacījumiem:

| a) | abus atsevišķos darījumus, kuros ietilpst atbilstīgais CCLT, veic vienā tirdzniecības dienā vai starptautiskus darījumus – tuvākajās darba dienās; |
| --- | --- |

a)

abus atsevišķos darījumus, kuros ietilpst atbilstīgais CCLT, veic vienā tirdzniecības dienā vai starptautiskus darījumus – tuvākajās darba dienās;

| b) | ja ietilpstošajos darījumos nav noteikts termiņš, iestādei ir juridiskas tiesības jebkurā laikā un bez iepriekšēja paziņojuma slēgt kādu no CCLT pusēm, proti, abus ietilpstošos darījumus; |
| --- | --- |

b)

ja ietilpstošajos darījumos nav noteikts termiņš, iestādei ir juridiskas tiesības jebkurā laikā un bez iepriekšēja paziņojuma slēgt kādu no CCLT pusēm, proti, abus ietilpstošos darījumus;

| c) | ja ietilpstošajos darījumos ir noteikts termiņš, CCLT dēļ neveidojas situācija, kad iestādei rodas termiņu nesakritība; iestādei ir juridiskas tiesības jebkurā laikā un bez iepriekšēja paziņojuma slēgt kādu no CCLT pusēm, kas ir abi ietilpstošie darījumi; |
| --- | --- |

c)

ja ietilpstošajos darījumos ir noteikts termiņš, CCLT dēļ neveidojas situācija, kad iestādei rodas termiņu nesakritība; iestādei ir juridiskas tiesības jebkurā laikā un bez iepriekšēja paziņojuma slēgt kādu no CCLT pusēm, kas ir abi ietilpstošie darījumi;

| d) | tas nerada citus inkrementālus riska darījumus. |
| --- | --- |

d)

tas nerada citus inkrementālus riska darījumus.

{250;120}

Riska darījumi, uz kuriem var attiecināt KPR 113. panta 6. punktā noteikto pieeju – hipotētiski atbrīvotā sviras rādītāja riska darījuma vērtība

Kopējās sviras rādītāja riska darījuma vērtības summa, kas tiktu atbrīvota, ja kompetentās iestādes pilnā apmērā piešķirtu atļauju piemērot atbrīvojumu riska darījumiem, kuri atbilst visiem nosacījumiem, kas izklāstīti KPR 113. panta 6. punkta a) līdz e) apakšpunktā, un kuriem ir sniegta atļauja, kas paredzēta KPR 113. panta 6. punktā. Ja kompetentā iestāde jau piešķīrusi atļauju pilnā apmērā, vērtība šajā šūnā ir vienāda ar vērtību {LRCalc;250;010}.

{260;120}

Riska darījumi, kas atbilst KPR 429. panta 14. punkta a) līdz c) apakšpunktā minētajiem nosacījumiem – hipotētiski atbrīvotā sviras rādītāja riska darījuma vērtība

Kopējās sviras rādītāja riska darījuma vērtības summa, kas tiktu atbrīvota, ja kompetentās iestādes pilnā apmērā piešķirtu atļauju piemērot atbrīvojumu riska darījumiem, kuri atbilst nosacījumiem, kas izklāstīti 429. panta 14. punkta a) līdz c) apakšpunktā. Ja kompetentā iestāde jau piešķīrusi atļauju pilnā apmērā, vērtība šajā šūnā ir vienāda ar vērtību {LRCalc;260;010}.

6.   C41.00 – Bilances un ārpusbilances posteņi – riska darījumu papildu dalījums (LR2)

| 24. | LR2 veidnē sniedz informāciju par visu bilances un ārpusbilances riska darījumu (1) papildu dalījuma posteņiem, kas ietilpst netirdzniecības portfelī, un par visu tirdzniecības portfeļa riska darījumu papildu dalījuma posteņiem, uz ko attiecas darījuma partnera kredītrisks. Dalījums atbilst riska pakāpēm, kuras piemēro saskaņā ar KPR kredītriska sadaļu. Informāciju par riska darījumiem iegūst atšķirīgi attiecīgi saskaņā ar standartizēto pieeju un IRB pieeju. |
| --- | --- |

24.

| 25. | Attiecībā uz riska darījumiem, kuros izmanto KRM metodes, aizstājot darījuma partnera riska pakāpi ar garantijas riska pakāpi, iestādes ņem vērā riska pakāpi pēc aizstāšanas. Atbilstoši IRB pieejai iestādes izmanto šādu aprēķinu: riska darījumiem (kas nav tie, kuriem regulējošās prasībās ir noteiktas konkrētas riska pakāpes), kas pieder pie katras parādnieka kategorijas, riska pakāpi atvasina, dalot riska darījuma riska svērto vērtību, kas iegūta, izmantojot riska pakāpes formulu vai uzraudzības formulu (attiecīgi kredītriskam un vērtspapīrošanas riska darījumiem), ar riska darījuma vērtību, pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas sakarā ar KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu. Atbilstoši IRB pieejai riska darījumus, kas klasificēti kā tādi, kuros netiek pildītas saistības, izslēdz no {020;010} līdz {090;010} un iekļauj {100;010}. Atbilstoši standartizētajai pieejai riska darījumus, uz kuriem attiecas KPR 112. panta j) punkts, izslēdz no {020;020} līdz {090;020} un iekļauj {100;020}. |
| --- | --- |

25.

| 26. | Saskaņā ar abām pieejām iestādes uzskata riska darījumus, kas atskaitīti no regulējošām prasībām atbilstošā kapitāla, par tādiem, kuriem piemērota 1 250 % riska pakāpe. |
| --- | --- |

26.

| Rinda | Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
| --- | --- |
| 010 | Kopā bilances un ārpusbilances riska darījumi, kas ietilpst netirdzniecības portfelī, kā arī tirdzniecības portfeļa riska darījumi, uz kuriem attiecas darījuma partnera kredītrisks (dalījums atbilstoši riska pakāpei):

  Tā ir {020:*} līdz {100;*} summa. |
| 020 | = 0 %

  Riska darījumi ar 0 % riska pakāpi. |
| 030 | > 0 % un ≤ 12 %

  Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 0 % un mazākas vai vienādas ar 12 %. |
| 040 | > 12 % un ≤ 20 %

  Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 12 % un mazākas vai vienādas ar 20 %. |
| 050 | > 20 % un ≤ 50 %

  Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 20 % un mazākas vai vienādas ar 50 %. |
| 060 | > 50 % un ≤ 75 %

  Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 50 % un mazākas vai vienādas ar 75 %. |
| 070 | > 75 % un ≤ 100 %

  Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 75 % un mazākas vai vienādas ar 100 %. |
| 080 | > 100 % un ≤ 425 %

  Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 100 % un mazākas vai vienādas ar 425 %. |
| 090 | > 425 % un ≤ 1 250 %

  Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 425 % un mazākas vai vienādas ar 1 250 %. |
| 100 | Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

  Saskaņā ar standartizēto pieeju riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta j) punkts
  Saskaņā ar IRB pieeju visi riska darījumi ar 100 % PD ir riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības. |
| 110 | (izziņas postenis) Zema riska ārpusbilances posteņi vai ārpusbilances posteņi, kuriem ir 0 % korekcijas pakāpe saskaņā ar maksātspējas rādītāju

  Zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar KPR 111. pantu un ārpusbilances posteņi ar 0 % korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 166. pantu. |
| Sleja | Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
| 010 | Bilances un ārpusbilances riska darījumi (SP riska darījumi)

  Bilances un ārpusbilances riska darījuma vērtības, pēc tam, kad ņemtas vērā vērtības korekcijas, visi KRM un kredītu korekcijas pakāpes, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas 2. nodaļas II sadaļu. |
| 020 | Bilances un ārpusbilances riska darījumi (IRB riska darījumi)

  Bilances un ārpusbilances riska darījuma vērtības saskaņā ar KPR 166. pantu un KPR 230. panta 1. punkta otrās daļas pirmo teikumu, pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas sakarā ar KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu.
  Attiecībā uz ārpusbilances posteņiem iestādes piemēro korekcijas pakāpes, kas noteiktas KPR 166. panta 8. līdz 10. punktā. |
| 030 | Nominālvērtība

  KPR 111. un 166. pantā noteiktās ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtības, nepiemērojot korekcijas pakāpes. |

Rinda

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

010

Kopā bilances un ārpusbilances riska darījumi, kas ietilpst netirdzniecības portfelī, kā arī tirdzniecības portfeļa riska darījumi, uz kuriem attiecas darījuma partnera kredītrisks (dalījums atbilstoši riska pakāpei):

Tā ir {020:*} līdz {100;*} summa.

020

= 0 %

Riska darījumi ar 0 % riska pakāpi.

030

> 0 % un ≤ 12 %

Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 0 % un mazākas vai vienādas ar 12 %.

040

> 12 % un ≤ 20 %

Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 12 % un mazākas vai vienādas ar 20 %.

050

> 20 % un ≤ 50 %

Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 20 % un mazākas vai vienādas ar 50 %.

060

> 50 % un ≤ 75 %

Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 50 % un mazākas vai vienādas ar 75 %.

070

> 75 % un ≤ 100 %

Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 75 % un mazākas vai vienādas ar 100 %.

080

> 100 % un ≤ 425 %

Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 100 % un mazākas vai vienādas ar 425 %.

090

> 425 % un ≤ 1 250 %

Riska darījumi ar riska pakāpi, kas iekļauta tādu riska pakāpju diapazonā, kuras ir lielākas par 425 % un mazākas vai vienādas ar 1 250 %.

100

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības

Saskaņā ar standartizēto pieeju riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta j) punkts

Saskaņā ar IRB pieeju visi riska darījumi ar 100 % PD ir riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības.

110

(izziņas postenis) Zema riska ārpusbilances posteņi vai ārpusbilances posteņi, kuriem ir 0 % korekcijas pakāpe saskaņā ar maksātspējas rādītāju

Zema riska ārpusbilances posteņi saskaņā ar KPR 111. pantu un ārpusbilances posteņi ar 0 % korekcijas pakāpi saskaņā ar KPR 166. pantu.

Sleja

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

010

Bilances un ārpusbilances riska darījumi (SP riska darījumi)

Bilances un ārpusbilances riska darījuma vērtības, pēc tam, kad ņemtas vērā vērtības korekcijas, visi KRM un kredītu korekcijas pakāpes, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas 2. nodaļas II sadaļu.

020

Bilances un ārpusbilances riska darījumi (IRB riska darījumi)

Bilances un ārpusbilances riska darījuma vērtības saskaņā ar KPR 166. pantu un KPR 230. panta 1. punkta otrās daļas pirmo teikumu, pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas sakarā ar KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu.

Attiecībā uz ārpusbilances posteņiem iestādes piemēro korekcijas pakāpes, kas noteiktas KPR 166. panta 8. līdz 10. punktā.

030

Nominālvērtība

KPR 111. un 166. pantā noteiktās ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtības, nepiemērojot korekcijas pakāpes.

7.   C42.00 – Alternatīva kapitāla definīcija (LR3)

| 27. | LR3 veidnē sniedz informāciju par kapitāla mēriem, kas nepieciešami KPR 511. pantā paredzētajai pārskatīšanai. |
| --- | --- |

27.

| Rinda un sleja | Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
| --- | --- |
| {010;010} | Pirmā līmeņa pamata kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

  KPR 50. pants
  Tā ir pirmā līmeņa pamata kapitāla summa, kā definēts KPR 50. pantā, neņemot vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. |
| {020;010} | Pirmā līmeņa pamata kapitāls – pārejas definīcija

  KPR 50. pants
  Tā ir pirmā līmeņa pamata kapitāla summa, kas aprēķināta, kā definēts KPR 50. pantā, pēc tam, kad ņemta vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minētā atkāpe. |
| {030;010} | Kopā pašu kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

  KPR 72. pants
  Tā ir pašu kapitāla summa, kā definēts KPR 72. pantā, neņemot vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. |
| {040;010} | Kopā pašu kapitāls – pārejas definīcija

  KPR 72. pants
  Tā ir pašu kapitāla summa, kā definēts KPR 72. pantā, pēc tam, kad ņemta vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minētā atkāpe. |
| {055;010} | Atskaitītā aktīvu summa – no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem – pilnībā ieviestā definīcija

  Tajā iekļauj pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņu regulatīvo korekciju summu, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:






  — | KPR 32. līdz 35. pantā, vai |

Rinda un sleja

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

{010;010}

Pirmā līmeņa pamata kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

KPR 50. pants

Tā ir pirmā līmeņa pamata kapitāla summa, kā definēts KPR 50. pantā, neņemot vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi.

{020;010}

Pirmā līmeņa pamata kapitāls – pārejas definīcija

KPR 50. pants

Tā ir pirmā līmeņa pamata kapitāla summa, kas aprēķināta, kā definēts KPR 50. pantā, pēc tam, kad ņemta vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minētā atkāpe.

{030;010}

Kopā pašu kapitāls – pilnībā ieviestā definīcija

KPR 72. pants

Tā ir pašu kapitāla summa, kā definēts KPR 72. pantā, neņemot vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi.

{040;010}

Kopā pašu kapitāls – pārejas definīcija

KPR 72. pants

Tā ir pašu kapitāla summa, kā definēts KPR 72. pantā, pēc tam, kad ņemta vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minētā atkāpe.

{055;010}

Atskaitītā aktīvu summa – no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem – pilnībā ieviestā definīcija

Tajā iekļauj pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņu regulatīvo korekciju summu, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

—

KPR 32. līdz 35. pantā, vai

| — | KPR 36. līdz 47. pantā |
| --- | --- |

—

KPR 36. līdz 47. pantā

atkarībā no attiecīgā gadījuma.

Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem, neņemot vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {LRCalc;10;10} līdz {LRCalc;260;10}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.

Tā kā šīs korekcijas samazina kopējo pašu kapitālu, tās norāda kā negatīvu skaitli.

{065;010}

Atskaitītā aktīvu summa – no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem – pārejas definīcija

Tajā iekļauj pirmā līmeņa pamata kapitāla regulatīvo korekciju summu, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

| — | KPR 32. līdz 35. pantā, vai |
| --- | --- |

—

KPR 32. līdz 35. pantā, vai

| — | KPR 36. līdz 47. pantā |
| --- | --- |

—

KPR 36. līdz 47. pantā

atkarībā no attiecīgā gadījuma.

Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem papildus tam, ka ņem vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {LRCalc;10;10} līdz {LRCalc;260;10}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.

Tā kā šīs korekcijas samazina kopējo pašu kapitālu, tās norāda kā negatīvu skaitli.

{075;010}

Atskaitītā aktīvu summa – no pašu kapitāla posteņiem – pilnībā ieviestā definīcija

Tajā iekļauj pašu kapitāla posteņu regulatīvo korekciju summu, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

| — | KPR 32. līdz 35. pantā, vai |
| --- | --- |

—

KPR 32. līdz 35. pantā, vai

| — | KPR 36. līdz 47. pantā, vai |
| --- | --- |

—

KPR 36. līdz 47. pantā, vai

| — | KPR 56. līdz 60. pantā, vai |
| --- | --- |

—

KPR 56. līdz 60. pantā, vai

| — | KPR 66. līdz 70. pantā |
| --- | --- |

—

KPR 66. līdz 70. pantā

atkarībā no attiecīgā gadījuma.

Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem, neņemot vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {LRCalc;10;10} līdz {LRCalc;260;10}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.

Tā kā šīs korekcijas samazina kopējo pašu kapitālu, tās norāda kā negatīvu skaitli.

{085,010}

Atskaitītā aktīvu summa – no pašu kapitāla posteņiem – pārejas definīcija

Tajā iekļauj pašu kapitāla posteņu regulatīvo korekciju summu, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

| — | KPR 32. līdz 35. pantā, vai |
| --- | --- |

—

KPR 32. līdz 35. pantā, vai

| — | KPR 36. līdz 47. pantā, vai |
| --- | --- |

—

KPR 36. līdz 47. pantā, vai

| — | KPR 56. līdz 60. pantā, vai |
| --- | --- |

—

KPR 56. līdz 60. pantā, vai

| — | KPR 66. līdz 70. pantā |
| --- | --- |

—

KPR 66. līdz 70. pantā

atkarībā no attiecīgā gadījuma.

Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem papildus tam, ka ņem vērā KPR Desmitās daļas 1. un 2. nodaļā minēto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījuma vērtību {LRCalc;10;10} līdz {LRCalc;260;10}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.

Tā kā šīs korekcijas samazina kopējo pašu kapitālu, tās norāda kā negatīvu skaitli.

8.   C43.00 – Sviras rādītāja riska darījuma vērtības mēra komponentu alternatīvs dalījums (LR4)

| 28. | Iestādes norāda sviras rādītāja riska darījuma vērtības LR4 veidnē pēc tam, kad attiecīgā gadījumā piemēroti izņēmumi, kas minēti šādās LRCalc šūnās: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} un {260;010}. |
| --- | --- |

28.

| 29. | Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes ievēro vienādojumu, kas minēts nākamajā punktā. |
| --- | --- |

29.

| 30. | Vienādojums, kuru iestādes ievēro saskaņā ar 29. punktu, ir šāds: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}]. |
| --- | --- |

30.

| Rinda un sleja | Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi |
| --- | --- |
| {010;010} | Ārpusbilances posteņi; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

  Sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas aprēķināta kā {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} un {LRCalc;180;010} summa. |
| {010;020} | Ārpusbilances posteņi; no kā – RSA

  Ārpusbilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – kā standartizētajā pieejā un IRB pieejā. Attiecībā uz riska darījumiem saskaņā ar standartizēto pieeju iestādes nosaka riska darījuma riska svērto vērtību saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu. Attiecībā uz riska darījumiem saskaņā ar IRB pieeju iestādes nosaka riska darījuma riska svērto vērtību saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu. |
| {020;010} | Tirdzniecības finansējums; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

  Ar tirdzniecības finansējumu saistītu ārpusbilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē ārpusbilances posteņi saistībā ar tirdzniecības finansējumu attiecas uz izdotajām un apstiprinātajām importa un eksporta kredītvēstulēm, kas ir īstermiņa un pašlikvidējošas, un līdzīgiem darījumiem. |
| {020;020} | Tirdzniecības finansējums; no kā – RSA

  Ārpusbilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – saistībā ar tirdzniecības finansējumu. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē ārpusbilances posteņi saistībā ar tirdzniecības finansējumu attiecas uz izdotajām un apstiprinātajām importa un eksporta kredītvēstulēm, kas ir īstermiņa un pašlikvidējošas, un līdzīgiem darījumiem. |
| {030;010} | Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

  Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu ārpusbilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība.
  Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas. |
| {030;020} | Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RSA

  Ārpusbilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – saistībā ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu.
  Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas. |
| {040;010} | Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

  Atvasināto instrumentu un VFD sviras rādītāja riska darījuma vērtība, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā. |
| {040;020} | Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – RSA

  Atvasināto instrumentu un VFD, tostarp ārpusbilances, riska darījuma riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā. |
| {050;010} | Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

  Atvasināto instrumentu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, ja uz tiem
  neattiecas
  dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā. |
| {050;020} | Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – RSA

  Atvasināto instrumentu, tostarp ārpusbilances, riska darījuma riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā |
| {060;010} | VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

  VFD sviras rādītāja riska darījuma vērtība, ja uz tiem
  neattiecas
  dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā. |
| {060;020} | VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – RSA

  VFD, tostarp ārpusbilances, riska darījuma riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem
  neattiecas
  dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā. |
| {065;010} | Riska darījuma vērtības, kas izriet no papildu procedūras attiecībā pret kredītu atvasinātajiem instrumentiem – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

  Šī šūna atbilst starpībai starp {LRCalc;130;010} un {LRCalc;140;010}. |
| {070;010} | Citi aktīvi tirdzniecības portfelī – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

  To posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas norādīti {LRCalc;190;010}, izņemot netirdzniecības portfeļa posteņus. |
| {070;020} | Citi aktīvi tirdzniecības portfelī – RSA

  Pašu kapitāla prasības, kas reizinātas ar 12,5, attiecībā uz posteņiem, uz kuriem attiecas KPR Trešās daļas IV sadaļa. |
| {080;010} | Segtās obligācijas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 129. pantā.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {080;020} | Segtās obligācijas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 161. panta 1. punkta d) apakšpunktā.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {080;030} | Segtās obligācijas – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 129. pantā.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {080;040} | Segtās obligācijas – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 161. panta 1. punkta d) apakšpunktā.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {090;010} | Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  Tā ir {100,010} līdz {130,010} šūnas summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {090;020} | Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  Tā ir {100,020} līdz {130,020} šūnas summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {090;030} | Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – RSA – SP riska darījumi

  Tā ir {100,030} līdz {130,030} šūnas summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {090;040} | Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – RSA – IRB riska darījumi

  Tā ir {100,040} līdz {130,040} šūnas summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {100;010} | Centrālās valdības un centrālās bankas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 114. pantā.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {100;020} | Centrālās valdības un centrālās bankas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunktā.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {100;030} | Centrālās valdības un centrālās bankas – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 114. pantā.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {100;040} | Centrālās valdības un centrālās bankas – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunktā.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {110;010} | Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras uzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 2. un 4. punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {110;020} | Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {110;030} | Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras uzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 2. un 4. punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {110;040} | Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {120;020} | DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta b) un c) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {120;010} | DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 2. punkts un 118. pants.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {120;030} | DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 2. punkts un 118. pants.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {120;040} | DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta b) un c) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {130;010} | PSS, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 4. punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {130;020} | PSS, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {130;030} | PSS, kuras uzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 4. punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {130;040} | PSS, kuras uzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {140;010} | Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  Tā ir {150,010} līdz {170,010} šūnas summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {140;020} | Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  Tā ir {150,020} līdz {170,020} šūnas summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {140;030} | Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

  Tā ir {150,030} līdz {170,030} šūnas summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {140;040} | Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

  Tā ir {150,040} līdz {170,040} šūnas summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {150;010} | Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 1., 3. un 5. punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {150;020} | Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta a) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {150;030} | Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 1., 3. un 5. punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {150;040} | Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta a) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {160;010} | DAB, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 1. un 3. punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {160;020} | DAB, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta c) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {160;030} | DAB, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 1. un 3. punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {160;040} | DAB, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta c) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {170;010} | PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 1., 2., 3. un 5. punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {170;020} | PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta b) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {170;030} | PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 1., 2., 3. un 5. punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {170;040} | PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta b) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {180;010} | Iestādes – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 119. līdz 121. pants.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {180;020} | Iestādes – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts, un kas
  nav
  riska darījumi segto obligāciju veidā saskaņā ar KPR 161. panta d) punktu, un uz kuriem
  neattiecas
  KPR 147. panta 4. punkta a) līdz c) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {180;030} | Iestādes – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 119. līdz 121. pants.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {180;040} | Iestādes – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts, un kas
  nav
  riska darījumi segto obligāciju veidā saskaņā ar KPR 161. panta d) punktu, un uz kuriem
  neattiecas
  KPR 147. panta 4. punkta a) līdz c) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {190;010} | Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 124. pants.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {190;020} | Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {190;030} | Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 124. pants.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {190;040} | Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {200;010} | Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas riska darījumi, kuri ir pilnībā nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 125. pants.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {200;020} | Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {200;030} | Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas riska darījumi, kuri ir pilnībā nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 125. pants.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {200;040} | Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {210;010} | Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {210;020} | Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {210;030} | Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {210;040} | Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {220;010} | Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.
  Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {220;020} | Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {220;030} | Riska darījumi ar MVU – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.
  Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {220;040} | Riska darījumi ar MVU – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {230;010} | Komercsabiedrības; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  Tā ir {240,010} un {250,010} summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {230;020} | Komercsabiedrības; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  Tā ir {240,020} un {250,020} summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {230;030} | Komercsabiedrības; no kā – RSA – SP riska darījumi

  Tā ir {240,030} un {250,030} summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {230;040} | Komercsabiedrības; no kā – RSA – IRB riska darījumi

  Tā ir {240,040} un {250,040} summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {240;010} | Finanšu komercsabiedrības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {240;020} | Finanšu komercsabiedrības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {240;030} | Finanšu komercsabiedrības – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {240;040} | Finanšu komercsabiedrības – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {250;010} | Nefinanšu; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.
  Tā ir {260,010} un {270,010} summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {250;020} | Nefinanšu; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Tā ir {260,020} un {270,020} summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {250;030} | Nefinanšu; no kā – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.
  Tā ir {260,030} un {270,030} summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {250;040} | Nefinanšu; no kā – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Tā ir {260,040} un {270,040} summa.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {260;010} | Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām kā maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.
  Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {260;020} | Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {260;030} | Riska darījumi ar MVU – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām kā maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.
  Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {260;040} | Riska darījumi ar MVU – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
  Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {270;010} | Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {270;020} | Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {270;030} | Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {270;040} | Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {280;010} | Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības, un tāpēc uz tiem attiecas KPR 127. pants. |
| {280;020} | Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas klasificēti KPR 147. panta 2. punktā norādītajās riska darījumu kategorijās, ja ir notikusi saistību neizpilde saskaņā ar KPR 178. pantu. |
| {280;030} | Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības, un tāpēc uz tiem attiecas KPR 127. pants. |
| {280;040} | Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas klasificēti KPR 147. panta 2. punktā norādītajās riska darījumu kategorijās, ja ir notikusi saistību neizpilde saskaņā ar KPR 178. pantu. |
| {290;010} | Citi riska darījumi; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 112. panta k), m), n), o), p) un q) punktā.
  Iestādes norāda aktīvus, kuri atskaitīti no pašu kapitāla (piemēram, nemateriālie aktīvi) un kurus nevar kvalificēt citādi, pat ja šāda klasifikācija nav nepieciešama, lai noteiktu uz risku balstītas pašu kapitāla prasības slejā {*; 030} un {*; 040}.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {290;020} | Citi riska darījumi; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 147. panta 2. punkta e), f) un g) apakšpunktā.
  Iestādes norāda aktīvus, kuri atskaitīti no pašu kapitāla (piemēram, nemateriālie aktīvi) un kurus nevar kvalificēt citādi, pat ja šāda klasifikācija nav nepieciešama, lai noteiktu uz risku balstītas pašu kapitāla prasības slejā {*; 030} un {*; 040}.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {290;030} | Citi riska darījumi; no kā – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 112. panta k), m), n), o), p) un q) punktā.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {290;040} | Citi riska darījumi; no kā – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 147. panta 2. punkta e), f) un g) apakšpunktā.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {300;010} | Vērtspapīrošanas riska darījumi – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta m) punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {300;020} | Vērtspapīrošanas riska darījumi – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi un uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta f) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {300;030} | Vērtspapīrošanas riska darījumi – RSA – SP riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta m) punkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {300;040} | Vērtspapīrošanas riska darījumi – RSA – IRB riska darījumi

  To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi un uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta f) apakšpunkts.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {310;010} | Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {310;020} | Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {310;030} | Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – RSA – SP riska darījumi

  Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {310;040} | Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – RSA – IRB riska darījumi

  Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu riska darījumu riska svērtā vērtība.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {320;010} | Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

  Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {320;020} | Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

  Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {320;030} | Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RSA – SP riska darījumi

  Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |
| {320;040} | Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RSA – IRB riska darījumi

  Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.
  Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības. |

Rinda un sleja

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

{010;010}

Ārpusbilances posteņi; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

Sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas aprēķināta kā {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} un {LRCalc;180;010} summa.

{010;020}

Ārpusbilances posteņi; no kā – RSA

Ārpusbilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – kā standartizētajā pieejā un IRB pieejā. Attiecībā uz riska darījumiem saskaņā ar standartizēto pieeju iestādes nosaka riska darījuma riska svērto vērtību saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu. Attiecībā uz riska darījumiem saskaņā ar IRB pieeju iestādes nosaka riska darījuma riska svērto vērtību saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu.

{020;010}

Tirdzniecības finansējums; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

Ar tirdzniecības finansējumu saistītu ārpusbilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē ārpusbilances posteņi saistībā ar tirdzniecības finansējumu attiecas uz izdotajām un apstiprinātajām importa un eksporta kredītvēstulēm, kas ir īstermiņa un pašlikvidējošas, un līdzīgiem darījumiem.

{020;020}

Tirdzniecības finansējums; no kā – RSA

Ārpusbilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – saistībā ar tirdzniecības finansējumu. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē ārpusbilances posteņi saistībā ar tirdzniecības finansējumu attiecas uz izdotajām un apstiprinātajām importa un eksporta kredītvēstulēm, kas ir īstermiņa un pašlikvidējošas, un līdzīgiem darījumiem.

{030;010}

Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu ārpusbilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

{030;020}

Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RSA

Ārpusbilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – saistībā ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

{040;010}

Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

Atvasināto instrumentu un VFD sviras rādītāja riska darījuma vērtība, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{040;020}

Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – RSA

Atvasināto instrumentu un VFD, tostarp ārpusbilances, riska darījuma riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{050;010}

Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

Atvasināto instrumentu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, ja uz tiem
  neattiecas
  dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{050;020}

Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – RSA

Atvasināto instrumentu, tostarp ārpusbilances, riska darījuma riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā

{060;010}

VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

VFD sviras rādītāja riska darījuma vērtība, ja uz tiem
  neattiecas
  dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{060;020}

VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums – RSA

VFD, tostarp ārpusbilances, riska darījuma riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem
  neattiecas
  dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{065;010}

Riska darījuma vērtības, kas izriet no papildu procedūras attiecībā pret kredītu atvasinātajiem instrumentiem – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

Šī šūna atbilst starpībai starp {LRCalc;130;010} un {LRCalc;140;010}.

{070;010}

Citi aktīvi tirdzniecības portfelī – sviras rādītāja riska darījuma vērtība

To posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas norādīti {LRCalc;190;010}, izņemot netirdzniecības portfeļa posteņus.

{070;020}

Citi aktīvi tirdzniecības portfelī – RSA

Pašu kapitāla prasības, kas reizinātas ar 12,5, attiecībā uz posteņiem, uz kuriem attiecas KPR Trešās daļas IV sadaļa.

{080;010}

Segtās obligācijas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 129. pantā.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{080;020}

Segtās obligācijas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 161. panta 1. punkta d) apakšpunktā.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{080;030}

Segtās obligācijas – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 129. pantā.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{080;040}

Segtās obligācijas – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi segto obligāciju veidā, kā definēts KPR 161. panta 1. punkta d) apakšpunktā.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{090;010}

Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

Tā ir {100,010} līdz {130,010} šūnas summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{090;020}

Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

Tā ir {100,020} līdz {130,020} šūnas summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{090;030}

Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – RSA – SP riska darījumi

Tā ir {100,030} līdz {130,030} šūnas summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{090;040}

Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – RSA – IRB riska darījumi

Tā ir {100,040} līdz {130,040} šūnas summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{100;010}

Centrālās valdības un centrālās bankas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 114. pantā.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{100;020}

Centrālās valdības un centrālās bankas – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunktā.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{100;030}

Centrālās valdības un centrālās bankas – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 114. pantā.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{100;040}

Centrālās valdības un centrālās bankas – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā definēts KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunktā.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{110;010}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras uzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 2. un 4. punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{110;020}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{110;030}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras uzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 2. un 4. punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{110;040}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{120;020}

DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta b) un c) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{120;010}

DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 2. punkts un 118. pants.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{120;030}

DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 2. punkts un 118. pants.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{120;040}

DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta b) un c) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{130;010}

PSS, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 4. punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{130;020}

PSS, kuras uzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{130;030}

PSS, kuras uzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 4. punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{130;040}

PSS, kuras uzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{140;010}

Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

Tā ir {150,010} līdz {170,010} šūnas summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{140;020}

Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

Tā ir {150,020} līdz {170,020} šūnas summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{140;030}

Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

Tā ir {150,030} līdz {170,030} šūnas summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{140;040}

Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

Tā ir {150,040} līdz {170,040} šūnas summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{150;010}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 1., 3. un 5. punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{150;020}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{150;030}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 1., 3. un 5. punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{150;040}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{160;010}

DAB, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 1. un 3. punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{160;020}

DAB, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta c) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{160;030}

DAB, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 1. un 3. punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{160;040}

DAB, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta c) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{170;010}

PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 1., 2., 3. un 5. punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{170;020}

PSS, kuras neuzskata par valsti – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta b) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{170;030}

PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 1., 2., 3. un 5. punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{170;040}

PSS, kuras neuzskata par valsti – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta b) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{180;010}

Iestādes – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 119. līdz 121. pants.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{180;020}

Iestādes – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts, un kas
  nav
  riska darījumi segto obligāciju veidā saskaņā ar KPR 161. panta d) punktu, un uz kuriem
  neattiecas
  KPR 147. panta 4. punkta a) līdz c) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{180;030}

Iestādes – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 119. līdz 121. pants.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{180;040}

Iestādes – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts, un kas
  nav
  riska darījumi segto obligāciju veidā saskaņā ar KPR 161. panta d) punktu, un uz kuriem
  neattiecas
  KPR 147. panta 4. punkta a) līdz c) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{190;010}

Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 124. pants.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{190;020}

Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{190;030}

Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 124. pants.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{190;040}

Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku; no kā – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{200;010}

Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas riska darījumi, kuri ir pilnībā nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 125. pants.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{200;020}

Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{200;030}

Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas riska darījumi, kuri ir pilnībā nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 125. pants.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{200;040}

Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{210;010}

Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{210;020}

Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{210;030}

Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{210;040}

Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU; no kā – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{220;010}

Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.

Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{220;020}

Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{220;030}

Riska darījumi ar MVU – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.

Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{220;040}

Riska darījumi ar MVU – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{230;010}

Komercsabiedrības; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

Tā ir {240,010} un {250,010} summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{230;020}

Komercsabiedrības; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

Tā ir {240,020} un {250,020} summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{230;030}

Komercsabiedrības; no kā – RSA – SP riska darījumi

Tā ir {240,030} un {250,030} summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{230;040}

Komercsabiedrības; no kā – RSA – IRB riska darījumi

Tā ir {240,040} un {250,040} summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{240;010}

Finanšu komercsabiedrības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{240;020}

Finanšu komercsabiedrības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{240;030}

Finanšu komercsabiedrības – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{240;040}

Finanšu komercsabiedrības – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {180;10} minētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {180;10} minētās iestādes.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{250;010}

Nefinanšu; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.

Tā ir {260,010} un {270,010} summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{250;020}

Nefinanšu; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Tā ir {260,020} un {270,020} summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{250;030}

Nefinanšu; no kā – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.

Tā ir {260,030} un {270,030} summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{250;040}

Nefinanšu; no kā – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Tā ir {260,040} un {270,040} summa.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{260;010}

Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām kā maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.

Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{260;020}

Riska darījumi ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{260;030}

Riska darījumi ar MVU – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām kā maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.

Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{260;040}

Riska darījumi ar MVU – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Šīs šūnas vajadzībām terminu “mazais un vidējais uzņēmums” definē saskaņā ar KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{270;010}

Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{270;020}

Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{270;030}

Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi riska darījumi ar komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{270;040}

Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi
  nav
  nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu, un kas nav norādīti {230;040} un {250;040}.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{280;010}

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības, un tāpēc uz tiem attiecas KPR 127. pants.

{280;020}

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas klasificēti KPR 147. panta 2. punktā norādītajās riska darījumu kategorijās, ja ir notikusi saistību neizpilde saskaņā ar KPR 178. pantu.

{280;030}

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības, un tāpēc uz tiem attiecas KPR 127. pants.

{280;040}

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas klasificēti KPR 147. panta 2. punktā norādītajās riska darījumu kategorijās, ja ir notikusi saistību neizpilde saskaņā ar KPR 178. pantu.

{290;010}

Citi riska darījumi; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 112. panta k), m), n), o), p) un q) punktā.

Iestādes norāda aktīvus, kuri atskaitīti no pašu kapitāla (piemēram, nemateriālie aktīvi) un kurus nevar kvalificēt citādi, pat ja šāda klasifikācija nav nepieciešama, lai noteiktu uz risku balstītas pašu kapitāla prasības slejā {*; 030} un {*; 040}.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{290;020}

Citi riska darījumi; no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 147. panta 2. punkta e), f) un g) apakšpunktā.

Iestādes norāda aktīvus, kuri atskaitīti no pašu kapitāla (piemēram, nemateriālie aktīvi) un kurus nevar kvalificēt citādi, pat ja šāda klasifikācija nav nepieciešama, lai noteiktu uz risku balstītas pašu kapitāla prasības slejā {*; 030} un {*; 040}.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{290;030}

Citi riska darījumi; no kā – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 112. panta k), m), n), o), p) un q) punktā.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{290;040}

Citi riska darījumi; no kā – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 147. panta 2. punkta e), f) un g) apakšpunktā.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{300;010}

Vērtspapīrošanas riska darījumi – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta m) punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{300;020}

Vērtspapīrošanas riska darījumi – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

To aktīvu sviras rādītāja riska darījuma vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi un uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta f) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{300;030}

Vērtspapīrošanas riska darījumi – RSA – SP riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta m) punkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{300;040}

Vērtspapīrošanas riska darījumi – RSA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir vērtspapīrošanas riska darījumi un uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta f) apakšpunkts.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{310;010}

Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{310;020}

Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{310;030}

Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – RSA – SP riska darījumi

Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{310;040}

Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis); no kā – RSA – IRB riska darījumi

Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu riska darījumu riska svērtā vērtība.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{320;010}

Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – SP riska darījumi

Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{320;020}

Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – sviras rādītāja riska darījuma vērtība – IRB riska darījumi

Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu sviras rādītāja riska darījuma vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{320;030}

Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RSA – SP riska darījumi

Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{320;040}

Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RSA – IRB riska darījumi

Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu riska darījuma riska svērtā vērtība. Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta nemainīga procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

Iestādes vērtību norāda, atņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

9.   C 44.00 – Vispārīga informācija (LR5)

| 31. | Šeit tiek vākta papildu informācija, lai klasificētu iestādes darbības un iestādes izvēlētos regulatīvos risinājumus. |
| --- | --- |

31.

| Rinda un sleja | Norādījumi |
| --- | --- |
| {010;010} | Iestādes uzņēmuma struktūra

  Iestāde klasificē savu uzņēmuma struktūru saskaņā ar šādām turpmāk norādītajām kategorijām:






  — | akciju sabiedrība; |

Rinda un sleja

Norādījumi

{010;010}

Iestādes uzņēmuma struktūra

Iestāde klasificē savu uzņēmuma struktūru saskaņā ar šādām turpmāk norādītajām kategorijām:

—

akciju sabiedrība;

| — | savstarpēja/kooperatīva; |
| --- | --- |

—

savstarpēja/kooperatīva;

| — | cita sabiedrība, kas nav akciju sabiedrība. |
| --- | --- |

—

cita sabiedrība, kas nav akciju sabiedrība.

{020;010}

Atvasinātajiem instrumentiem piemērotā procedūra

Iestāde norāda atvasinātajiem instrumentiem piemēroto regulatīvo procedūru saskaņā ar šādām turpmāk norādītajām kategorijām:

| — | sākotnējās riska darījuma vērtības metode; |
| --- | --- |

—

sākotnējās riska darījuma vērtības metode;

| — | tirgus vērtības metode. |
| --- | --- |

—

tirgus vērtības metode.

{040;010}

Iestādes veids

Iestāde klasificē savu iestādes veidu saskaņā ar šādām turpmāk norādītajām kategorijām:

| — | universālie banku pakalpojumi (privātpersonu vai MVU apkalpošana/korporatīvo klientu apkalpošana un ieguldījumu banku pakalpojumi); |
| --- | --- |

—

universālie banku pakalpojumi (privātpersonu vai MVU apkalpošana/korporatīvo klientu apkalpošana un ieguldījumu banku pakalpojumi);

| — | privātpersonu vai MVU apkalpošana/korporatīvo klientu apkalpošana; |
| --- | --- |

—

privātpersonu vai MVU apkalpošana/korporatīvo klientu apkalpošana;

| — | ieguldījumu banku pakalpojumi; |
| --- | --- |

—

ieguldījumu banku pakalpojumi;

| — | specializētais aizdevējs.” |
| --- | --- |

—

specializētais aizdevējs.”

---

(1)  Tajā ietilpst vērtspapīrošanas un kapitāla vērtspapīru riska darījumi, uz ko attiecas kredītrisks.

1

---