# Úradný vestník C 310/2009

| | ISSN 1725-5236
  doi:10.3000/17255236.C_2009.310.slk |
| --- | --- |
| Úradný vestník
  Európskej únie | C 310 |
| | |
| Slovenské vydanie | Informácie a oznámenia | Zväzok 5218. decembra 2009 |

ISSN 1725-5236

doi:10.3000/17255236.C_2009.310.slk

Úradný vestník

Európskej únie

C 310

Slovenské vydanie

Informácie a oznámenia

Zväzok 5218. decembra 2009

---

| Číslo oznamu | Obsah | Strana |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informácie |
| | INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ A ORGÁNOV EURÓPSKEJ ÚNIE |
| | Dvor audítorov |
| 2009/C 310/01 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho spoločného podniku pre ITER a rozvoj energie jadrovej syntézy za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008 spolu s odpoveďami spoločného podniku | 1 |
| 2009/C 310/02 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky spoločného podniku SESAR za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008 spolu s odpoveďami spoločného podniku | 9 |

Číslo oznamu

Obsah

Strana

IV   Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ A ORGÁNOV EURÓPSKEJ ÚNIE

Dvor audítorov

2009/C 310/01

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho spoločného podniku pre ITER a rozvoj energie jadrovej syntézy za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008 spolu s odpoveďami spoločného podniku

1

2009/C 310/02

Správa o overení ročnej účtovnej závierky spoločného podniku SESAR za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008 spolu s odpoveďami spoločného podniku

9

| SK | |
| --- | --- |

SK

---

IV Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ A ORGÁNOV EURÓPSKEJ ÚNIE

Dvor audítorov

| 18.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 310/1 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 310/1

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho spoločného podniku pre ITER a rozvoj energie jadrovej syntézy za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008 spolu s odpoveďami spoločného podniku

2009/C 310/01

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1 – 5 | 2 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ... | 6 – 15 | 2 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU ... | 16 | 3 |
| Plnenie rozpočtu ... | 16 | 3 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY ... | 17 – 27 | 3 |
| Systémy vnútornej kontroly ... | 17 – 20 | 3 |
| Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku ... | 21 – 23 | 3 |
| Oneskorené platby členských príspevkov ... | 24 – 25 | 4 |
| Výročná správa o činnosti ... | 26 – 27 | 4 |
| Tabuľka ... | 5 |
| Odpovede spoločného podniku ... | 7 |

Bod

Strana

ÚVOD ...

1 – 5

2

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ...

6 – 15

2

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU ...

16

3

Plnenie rozpočtu ...

16

3

ĎALŠIE POZNÁMKY ...

17 – 27

3

Systémy vnútornej kontroly ...

17 – 20

3

Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku ...

21 – 23

3

Oneskorené platby členských príspevkov ...

24 – 25

4

Výročná správa o činnosti ...

26 – 27

4

Tabuľka ...

5

Odpovede spoločného podniku ...

7

ÚVOD

| 1. | Európsky spoločný podnik pre ITER (1) a rozvoj energie jadrovej syntézy bol zriadený v marci 2007 (2) na obdobie 35 rokov. |
| --- | --- |

1.

Európsky spoločný podnik pre ITER (1) a rozvoj energie jadrovej syntézy bol zriadený v marci 2007 (2) na obdobie 35 rokov.

| 2. | Členmi spoločného podniku sú Európske spoločenstvo pre atómovú energiu (Euratom) zastúpené Európskou komisiou, členské štáty Euratomu a ďalšie krajiny, ktoré uzavreli s Euratomom dohodu o spolupráci v oblasti riadenej jadrovej syntézy a ktoré vyjadrili svoje želanie stať sa členmi (k 31. decembru 2008: Švajčiarsko). |
| --- | --- |

2.

Členmi spoločného podniku sú Európske spoločenstvo pre atómovú energiu (Euratom) zastúpené Európskou komisiou, členské štáty Euratomu a ďalšie krajiny, ktoré uzavreli s Euratomom dohodu o spolupráci v oblasti riadenej jadrovej syntézy a ktoré vyjadrili svoje želanie stať sa členmi (k 31. decembru 2008: Švajčiarsko).

| 3. | Medzi úlohy spoločného podniku patrí (pozri tiež tabuľku):






  a) | poskytovať príspevky Euratomu Medzinárodnej organizácii pre energiu jadrovej syntézy ITER (3); |
| --- | --- | --- |

3.

Medzi úlohy spoločného podniku patrí (pozri tiež tabuľku):

a)

poskytovať príspevky Euratomu Medzinárodnej organizácii pre energiu jadrovej syntézy ITER (3);

| b) | poskytovať príspevok Euratomu na „činnosti vyplývajúce zo širšej stratégie“ (doplnkové činnosti výskumu jadrovej syntézy) s Japonskom na účely rýchlej realizácie projektu energie jadrovej syntézy; |
| --- | --- |

b)

poskytovať príspevok Euratomu na „činnosti vyplývajúce zo širšej stratégie“ (doplnkové činnosti výskumu jadrovej syntézy) s Japonskom na účely rýchlej realizácie projektu energie jadrovej syntézy;

| c) | vypracovať a koordinovať program činností na prípravu výstavby demonštračného reaktora jadrovej syntézy a súvisiacich zariadení vrátane medzinárodného zariadenia na ožarovanie materiálov jadrovej syntézy. |
| --- | --- |

c)

vypracovať a koordinovať program činností na prípravu výstavby demonštračného reaktora jadrovej syntézy a súvisiacich zariadení vrátane medzinárodného zariadenia na ožarovanie materiálov jadrovej syntézy.

| 4. | Orientačná celková výška zdrojov pre spoločný podnik na obdobie rokov 2007 až 2041 je 9 653 mil. EUR. Zdroje pozostávajú z príspevku Euratomu, príspevkov Francúzska ako hostiteľského štátu pre zariadenia ITER, ročných členských príspevkov, dobrovoľných príspevkov členov okrem Euratomu a z doplnkových zdrojov. |
| --- | --- |

4.

Orientačná celková výška zdrojov pre spoločný podnik na obdobie rokov 2007 až 2041 je 9 653 mil. EUR. Zdroje pozostávajú z príspevku Euratomu, príspevkov Francúzska ako hostiteľského štátu pre zariadenia ITER, ročných členských príspevkov, dobrovoľných príspevkov členov okrem Euratomu a z doplnkových zdrojov.

| 5. | Spoločný podnik začal pracovať autonómne dňa 18. marca 2008. Hoci sa hlavné zariadenia jadrovej syntézy majú vyvinúť vo francúzskom Cadarache, sídlom spoločného podniku je Barcelona. |
| --- | --- |

5.

Spoločný podnik začal pracovať autonómne dňa 18. marca 2008. Hoci sa hlavné zariadenia jadrovej syntézy majú vyvinúť vo francúzskom Cadarache, sídlom spoločného podniku je Barcelona.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 6. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (4) Európskeho spoločného podniku pre ITER a rozvoj energie jadrovej syntézy, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (5) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (6) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (7). |
| --- | --- |

7.

Zodpovednosť riaditeľa

| 8. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami spoločného podniku (8) na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (9). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (10), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

8.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 9. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky spoločného úradu, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (11). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

12.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 13. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka Európskeho spoločného podniku pre ITER a rozvoj energie jadrovej syntézy vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

13.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 14. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou Európskeho spoločného podniku pre ITER a rozvoj energie jadrovej syntézy zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenia Dvora audítorov. |
| --- | --- |

15.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenia Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

Plnenie rozpočtu

| 16. | Vo výkaze o výsledku rozpočtového hospodárenia za rok 2008 bol preukázaný prebytok vo výške 57,6 mil. EUR, čo predstavuje 38 % zo 149,7 mil. EUR nákladov budúcich období. Z tohto prebytku sa do roku 2009 prenieslo 32,2 mil. EUR a 25,4 mil. EUR sa musí vyplatiť Komisii podľa článku 16 nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku. Nedostatočné čerpanie sa v prevažnej miere vzťahuje na omeškania v postupe programu Euratomu pre jadrovú syntézu. |
| --- | --- |

16.

Vo výkaze o výsledku rozpočtového hospodárenia za rok 2008 bol preukázaný prebytok vo výške 57,6 mil. EUR, čo predstavuje 38 % zo 149,7 mil. EUR nákladov budúcich období. Z tohto prebytku sa do roku 2009 prenieslo 32,2 mil. EUR a 25,4 mil. EUR sa musí vyplatiť Komisii podľa článku 16 nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku. Nedostatočné čerpanie sa v prevažnej miere vzťahuje na omeškania v postupe programu Euratomu pre jadrovú syntézu.

ĎALŠIE POZNÁMKY

Systémy vnútornej kontroly

| 17. | Spoločný podnik je vo svojej počiatočnej fáze prevádzky a v roku 2008 ešte úplne nezaviedol systém vnútorných kontrol a systém pre finančné informácie. Príslušné obchodné procesy účtovník nesformalizoval a nepotvrdil tak, ako sa to vyžaduje v nariadení o rozpočtových pravidlách spoločného podniku. |
| --- | --- |

17.

Spoločný podnik je vo svojej počiatočnej fáze prevádzky a v roku 2008 ešte úplne nezaviedol systém vnútorných kontrol a systém pre finančné informácie. Príslušné obchodné procesy účtovník nesformalizoval a nepotvrdil tak, ako sa to vyžaduje v nariadení o rozpočtových pravidlách spoločného podniku.

| 18. | Ďalšia práca je potrebná predovšetkým v oblasti dokumentácie IT procesov a činností, ako aj v oblasti mapovania IT rizík. Spoločný podnik v roku 2008 rovnako nevypracoval plán na zabezpečenie pokračovania činnosti (Business Continuity Plan) ani stratégiu v oblasti ochrany údajov. |
| --- | --- |

18.

Ďalšia práca je potrebná predovšetkým v oblasti dokumentácie IT procesov a činností, ako aj v oblasti mapovania IT rizík. Spoločný podnik v roku 2008 rovnako nevypracoval plán na zabezpečenie pokračovania činnosti (Business Continuity Plan) ani stratégiu v oblasti ochrany údajov.

| 19. | V článku 75 nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku sa stanovuje, že spoločný podnik má oddelenie vnútorného auditu, ktoré je povinné dodržiavať príslušné medzinárodné štandardy. Tento dôležitý prvok systému vnútornej kontroly však ku koncu roku 2008 nebol zavedený. |
| --- | --- |

19.

V článku 75 nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku sa stanovuje, že spoločný podnik má oddelenie vnútorného auditu, ktoré je povinné dodržiavať príslušné medzinárodné štandardy. Tento dôležitý prvok systému vnútornej kontroly však ku koncu roku 2008 nebol zavedený.

| 20. | Dvor audítorov testoval vzorku 40 transakcií a zistil niekoľko prípadov, keď vnútorné kontroly nefungovali správne. Spoločný podnik napríklad v šiestich prípadoch vytvoril rozpočtové záväzky až po tom, keď prijal právne záväzky, čo je v rozpore s požiadavkami nariadenia o rozpočtových pravidlách. Spoločný podnik v jednom prípade zadal zákazku na základe rokovacieho konania bez povinného uverejnenia oznámenia o vyhlásení verejného obstarávania. |
| --- | --- |

20.

Dvor audítorov testoval vzorku 40 transakcií a zistil niekoľko prípadov, keď vnútorné kontroly nefungovali správne. Spoločný podnik napríklad v šiestich prípadoch vytvoril rozpočtové záväzky až po tom, keď prijal právne záväzky, čo je v rozpore s požiadavkami nariadenia o rozpočtových pravidlách. Spoločný podnik v jednom prípade zadal zákazku na základe rokovacieho konania bez povinného uverejnenia oznámenia o vyhlásení verejného obstarávania.

Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku

| 21. | Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku bolo prijaté rozhodnutím správnej rady 22. októbra 2007. Riaditeľ spoločného podniku 28. februára 2008 požiadal Dvor audítorov o stanovisko k rozpočtovým pravidlám. Dvor audítorov uverejnil svoje stanovisko č. 4/2008 v októbri 2008. |
| --- | --- |

21.

Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku bolo prijaté rozhodnutím správnej rady 22. októbra 2007. Riaditeľ spoločného podniku 28. februára 2008 požiadal Dvor audítorov o stanovisko k rozpočtovým pravidlám. Dvor audítorov uverejnil svoje stanovisko č. 4/2008 v októbri 2008.

| 22. | Dvor audítorov vo svojom stanovisku uviedol, že nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku z veľkej časti vychádza zo zásad rámcového rozpočtového nariadenia orgánov Spoločenstva a zo zásad všeobecného nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

22.

Dvor audítorov vo svojom stanovisku uviedol, že nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku z veľkej časti vychádza zo zásad rámcového rozpočtového nariadenia orgánov Spoločenstva a zo zásad všeobecného nariadenia o rozpočtových pravidlách.

| 23. | Dvor audítorov však poukázal na niekoľko záležitostí, pri ktorých považuje za potrebné vykonať zmeny a doplnenia s cieľom posilniť finančný rámec spoločného podniku. Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku by malo predovšetkým obsahovať prísnejšie pravidlá pre oblasť udeľovania grantov na výskum a rovnako by malo upravovať vykonávanie auditu spoločného podniku oddelením vnútorného auditu Komisie v súlade so zavedenými opatreniami pre ostatné orgány Spoločenstva. |
| --- | --- |

23.

Dvor audítorov však poukázal na niekoľko záležitostí, pri ktorých považuje za potrebné vykonať zmeny a doplnenia s cieľom posilniť finančný rámec spoločného podniku. Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku by malo predovšetkým obsahovať prísnejšie pravidlá pre oblasť udeľovania grantov na výskum a rovnako by malo upravovať vykonávanie auditu spoločného podniku oddelením vnútorného auditu Komisie v súlade so zavedenými opatreniami pre ostatné orgány Spoločenstva.

Oneskorené platby členských príspevkov

| 24. | Spoločný podnik by mal do troch mesiacov od prijatia rozpočtu svojich členov vyzvať, aby zaplatili ročný príspevok. Hoci sa rozpočet schválil v decembri 2007, spoločný podnik vyzval uhradiť platbu až koncom mája 2008. |
| --- | --- |

24.

Spoločný podnik by mal do troch mesiacov od prijatia rozpočtu svojich členov vyzvať, aby zaplatili ročný príspevok. Hoci sa rozpočet schválil v decembri 2007, spoločný podnik vyzval uhradiť platbu až koncom mája 2008.

| 25. | Členovia boli povinní zaplatiť príspevok do júla 2008. Do tohto dátumu ho zaplatilo len 5 z 23 členov. Spoločný podnik musel vydať tri upozornenia a jeden člen aj napriek tomu ku koncu roku 2008 nezaplatil. |
| --- | --- |

25.

Členovia boli povinní zaplatiť príspevok do júla 2008. Do tohto dátumu ho zaplatilo len 5 z 23 členov. Spoločný podnik musel vydať tri upozornenia a jeden člen aj napriek tomu ku koncu roku 2008 nezaplatil.

Výročná správa o činnosti

| 26. | Riaditeľ pripravuje výročnú správu o činnosti v súlade s požiadavkami článku 14 stanov a článku 43 nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku. Správa má obsahovať relevantné finančné informácie a informácie o hospodárení, ako aj výsledky činností spoločného podniku s odkazom na stanovené ciele a harmonogramy, riziká súvisiace s činnosťami, využitie poskytnutých zdrojov a efektívnosť a účinnosť systému vnútornej kontroly. Po schválení správnou radou sa správa zasiela Európskemu parlamentu a Dvoru audítorov do 15. júna po skončení účtovného obdobia. |
| --- | --- |

26.

Riaditeľ pripravuje výročnú správu o činnosti v súlade s požiadavkami článku 14 stanov a článku 43 nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku. Správa má obsahovať relevantné finančné informácie a informácie o hospodárení, ako aj výsledky činností spoločného podniku s odkazom na stanovené ciele a harmonogramy, riziká súvisiace s činnosťami, využitie poskytnutých zdrojov a efektívnosť a účinnosť systému vnútornej kontroly. Po schválení správnou radou sa správa zasiela Európskemu parlamentu a Dvoru audítorov do 15. júna po skončení účtovného obdobia.

| 27. | Dvor audítorov prijal výročnú správu o činnosti až v septembri 2009, tri mesiace po konečnom termíne. Hoci správa obsahuje finančné a prevádzkové informácie, nespĺňa všetky požiadavky stanovné v príslušných nariadeniach. Vysvetlenia k implementácii plánu práce nezahŕňajú podrobné hodnotenie výsledkov s ohľadom na stanovené ciele a harmonogram. Správa nezahŕňa ani hodnotenie efektívnosti a účinnosti systému vnútornej kontroly, ako sa to požaduje v nariadení o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

27.

Dvor audítorov prijal výročnú správu o činnosti až v septembri 2009, tri mesiace po konečnom termíne. Hoci správa obsahuje finančné a prevádzkové informácie, nespĺňa všetky požiadavky stanovné v príslušných nariadeniach. Vysvetlenia k implementácii plánu práce nezahŕňajú podrobné hodnotenie výsledkov s ohľadom na stanovené ciele a harmonogram. Správa nezahŕňa ani hodnotenie efektívnosti a účinnosti systému vnútornej kontroly, ako sa to požaduje v nariadení o rozpočtových pravidlách.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 22. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európsky spoločný podnik pre ITER a rozvoj energie jadrovej syntézy (Barcelona)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie spoločného podniku stanovené v rozhodnutí Rady 2007/198/Euratom | Správa | Zdroje, ktoré mal spoločný podnik k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007 nie sú) | Hlavné úspechy v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Európske spoločenstvo pre atómovú energiu


  Kapitola 5 o „spoločných podnikoch“ Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva pre atómovú energiu, a najmä


  článok 45:

  „Podniky, ktoré majú rozhodujúci význam pre rozvoj jadrového priemyslu v Spoločenstve, môžu byť založené ako spoločné podniky v zmysle tejto zmluvy, podľa týchto článkov.“

  článok 49:

  „Spoločné podniky sa zriaďujú rozhodnutím Rady. Každý spoločný podnik má právnu subjektivitu.“ | Ciele







  — | Poskytovať príspevok Európskeho spoločenstva pre atómovú energiu (Euratom) Medzinárodnej organizácii pre energiu jadrovej syntézy ITER. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie spoločného podniku stanovené v rozhodnutí Rady 2007/198/Euratom

Správa

Zdroje, ktoré mal spoločný podnik k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007 nie sú)

Hlavné úspechy v roku 2008

Európske spoločenstvo pre atómovú energiu

Kapitola 5 o „spoločných podnikoch“ Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva pre atómovú energiu, a najmä

článok 45:

„Podniky, ktoré majú rozhodujúci význam pre rozvoj jadrového priemyslu v Spoločenstve, môžu byť založené ako spoločné podniky v zmysle tejto zmluvy, podľa týchto článkov.“

článok 49:

„Spoločné podniky sa zriaďujú rozhodnutím Rady. Každý spoločný podnik má právnu subjektivitu.“

Ciele

—

Poskytovať príspevok Európskeho spoločenstva pre atómovú energiu (Euratom) Medzinárodnej organizácii pre energiu jadrovej syntézy ITER.

| — | Poskytovať príspevok Euratomu na činnosti vyplývajúce zo širšej stratégie s Japonskom na účely rýchlej realizácie projektu energie jadrovej syntézy. |
| --- | --- |

—

Poskytovať príspevok Euratomu na činnosti vyplývajúce zo širšej stratégie s Japonskom na účely rýchlej realizácie projektu energie jadrovej syntézy.

| — | Vypracovať a koordinovať program činností na prípravu výstavby demonštračného reaktora jadrovej syntézy a súvisiacich zariadení vrátane medzinárodného zariadenia na ožarovanie materiálov jadrovej syntézy (IFMIF). |
| --- | --- |

—

Vypracovať a koordinovať program činností na prípravu výstavby demonštračného reaktora jadrovej syntézy a súvisiacich zariadení vrátane medzinárodného zariadenia na ožarovanie materiálov jadrovej syntézy (IFMIF).

Úlohy

| — | Dozerá na prípravu areálu pre projekt ITER, |
| --- | --- |

—

Dozerá na prípravu areálu pre projekt ITER,

| — | poskytuje organizácii ITER komponenty, zariadenia, materiál a iné zdroje, |
| --- | --- |

—

poskytuje organizácii ITER komponenty, zariadenia, materiál a iné zdroje,

| — | riadi mechanizmy obstarávania dohodnuté s organizáciou ITER, a najmä súvisiace postupy na zabezpečenie kvality, |
| --- | --- |

—

riadi mechanizmy obstarávania dohodnuté s organizáciou ITER, a najmä súvisiace postupy na zabezpečenie kvality,

| — | pripravuje a koordinuje účasť Euratomu na vedeckom a technickom využívaní projektu ITER, |
| --- | --- |

—

pripravuje a koordinuje účasť Euratomu na vedeckom a technickom využívaní projektu ITER,

| — | koordinuje vedecké a technické výskumné a vývojové činnosti na účely podpory príspevku Euratomu organizácii ITER, |
| --- | --- |

—

koordinuje vedecké a technické výskumné a vývojové činnosti na účely podpory príspevku Euratomu organizácii ITER,

| — | poskytuje finančný príspevok Euratomu organizácii ITER, |
| --- | --- |

—

poskytuje finančný príspevok Euratomu organizácii ITER,

| — | stará sa o zabezpečenie dostupnosti ľudských zdrojov pre organizáciu ITER, |
| --- | --- |

—

stará sa o zabezpečenie dostupnosti ľudských zdrojov pre organizáciu ITER,

| — | spolupracuje s organizáciou ITER a vykonáva všetky ďalšie činnosti na podporu dohody o projekte ITER. |
| --- | --- |

—

spolupracuje s organizáciou ITER a vykonáva všetky ďalšie činnosti na podporu dohody o projekte ITER.

1.   Správna rada

Správna rada zodpovedá za dohľad nad spoločným podnikom pri plnení jeho cieľov a zabezpečuje úzku spoluprácu medzi spoločným podnikom a jeho členmi pri vykonávaní jeho činností.

2.   Výkonný výbor

Výkonný výbor pomáha správnej rade pri príprave jej rozhodnutí a vykonáva všetky ďalšie úlohy, ktorými ho správna rada poverí.

3.   Vedecká programová rada

Vedecká programová rada podľa potreby poskytuje správnej rade a riaditeľovi poradenstvo v otázkach prijímania a vykonávania projektového plánu a pracovných programov.

4.   Riaditeľ

Riaditeľ je hlavný výkonný činiteľ zodpovedný za každodenné riadenie spoločného podniku a zákonný zástupca spoločného podniku.

5.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

6.   Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Konečný rozpočet na rok 2008

149,8 mil. EUR, z ktorých 81,5 % tvorí príspevok Spoločenstva.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

145 pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho 101 pracovných miest bolo k 31. decembru 2008 obsadených.

56 ostatných pracovných miest (zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti, zamestnanci pracovnej agentúry).

Celkový počet zamestnancov: 157, pridelení k nasledovným úlohám:

| — | prevádzkové úlohy: 102, |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 102,

| — | administratívne a pomocné úlohy: 47, |
| --- | --- |

—

administratívne a pomocné úlohy: 47,

| — | zmiešané úlohy: 8. |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 8.

Medzinárodná dohoda o projekte ITER

| — | Začalo sa 11 obstarávaní a 16 grantov a uzavreli sa tri mechanizmy obstarávania s organizáciou ITER. |
| --- | --- |

—

Začalo sa 11 obstarávaní a 16 grantov a uzavreli sa tri mechanizmy obstarávania s organizáciou ITER.

| — | Úspešne sa testoval prototyp supravodiča pre poloidné magnetizačné cievky ITER vyrobené z nióbu – titánu. |
| --- | --- |

—

Úspešne sa testoval prototyp supravodiča pre poloidné magnetizačné cievky ITER vyrobené z nióbu – titánu.

| — | Miniaturizované tesniace krúžky sa testovali nad rámec hodnôt, ktoré požaduje ITER. |
| --- | --- |

—

Miniaturizované tesniace krúžky sa testovali nad rámec hodnôt, ktoré požaduje ITER.

| — | Dokončil sa poloidný sektorový model vákuovej nádoby. |
| --- | --- |

—

Dokončil sa poloidný sektorový model vákuovej nádoby.

| — | Zhotovenie prototypu štítu v plnom meradle predstavujúceho tzv. blanket module. |
| --- | --- |

—

Zhotovenie prototypu štítu v plnom meradle predstavujúceho tzv. blanket module.

| — | Modely steny obrátenej priamo k plazme sa úspešne testovali pod vysokým tepelným zaťažením. |
| --- | --- |

—

Modely steny obrátenej priamo k plazme sa úspešne testovali pod vysokým tepelným zaťažením.

| — | Dokončenie skúšok vertikálneho terča divertora. |
| --- | --- |

—

Dokončenie skúšok vertikálneho terča divertora.

| — | Dokončilo sa testovacie zariadenie na predvedenie operácií diaľkového riadenia divertora. |
| --- | --- |

—

Dokončilo sa testovacie zariadenie na predvedenie operácií diaľkového riadenia divertora.

| — | Výkonové testy na prvom industriálnom 2 MW prototype gyrotronu s koaxiálnym rezonátorom. |
| --- | --- |

—

Výkonové testy na prvom industriálnom 2 MW prototype gyrotronu s koaxiálnym rezonátorom.

| — | Lokalita v Cadarache: plocha sa vyrovnala a hlavná plošina sa pripravila pre výkopové práce a výstavbu. |
| --- | --- |

—

Lokalita v Cadarache: plocha sa vyrovnala a hlavná plošina sa pripravila pre výkopové práce a výstavbu.

Dohoda o širšej stratégii

| — | JT-60SA tokamak: dokončilo sa cvičenie v oblasti opätovného stanovenia základnej línie, pričom sa získali úspory nákladov pri udržaní výkonu zariadenia. |
| --- | --- |

—

JT-60SA tokamak: dokončilo sa cvičenie v oblasti opätovného stanovenia základnej línie, pričom sa získali úspory nákladov pri udržaní výkonu zariadenia.

| — | Program IFMIF/EVEDA: zdokonalilo sa niekoľko projektových činností a všetky hlavné aspekty systému urýchľovania sa pevne stanovili. |
| --- | --- |

—

Program IFMIF/EVEDA: zdokonalilo sa niekoľko projektových činností a všetky hlavné aspekty systému urýchľovania sa pevne stanovili.

| — | Program FERC: zadefinovali sa prepojenia medzi budovou a superpočítačom a zaviedli sa orientačné kódy. |
| --- | --- |

—

Program FERC: zadefinovali sa prepojenia medzi budovou a superpočítačom a zaviedli sa orientačné kódy.

Zdroj: Údaje poskytnuté spoločným podnikom.

ODPOVEDE SPOLOČNÉHO PODNIKU

Plnenie rozpočtu

Bod 16

Spoločný podnik pre ITER a rozvoj energie jadrovej syntézy (F4E) sa domnieva, že nedostatočné čerpanie, na ktoré poukazuje Dvor audítorov, bolo neodmysliteľne spojené so skutočnosťou, že išlo o prvý rok finančnej nezávislosti F4E od Komisie, ako aj s oneskoreným začatím činnosti medzinárodnej organizácie ITER a celého programu jadrovej syntézy Euratomu. V súčasnosti sa zavádzajú mechanizmy pravidelného podávania správ. Ako súčasť akčného plánu pre štandardy vnútornej kontroly sa určí ďalšie monitorovanie a podávanie správ s cieľom ďalej sprísňovať kontroly plnenia rozpočtu.

Systémy vnútornej kontroly

Body 17 až 19

F4E súhlasí s pripomienkami Dvora audítorov, ktoré sa týkajú vyspelosti prostredia vnútornej kontroly počas prvého roka svojej prevádzky. Medzičasom F4E môže potvrdiť, že 1. júla 2009 nastúpil do funkcie vnútorný audítor. Bol vypracovaný akčný plán implementácie štandardov vnútornej kontroly, ktorý sa venuje aj problematike informačných technológií, a v súčasnosti sa ustanovuje pracovná skupina, ktorá bude akčný plán koordinovať, monitorovať a podávať správy o jeho implementácii. Ďalej bol menovaný úradník pre ochranu údajov a podnikli sa potrebné kroky na ďalšie zdokonalenie plánu činnosti a obnovy údajov.

F4E v tejto súvislosti v roku 2008 ustanovilo systém zabezpečenia kvality. V súčasnosti sa mapujú všetky základné procesy činnosti.

Bod 20

F4E berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov, ktorá sa týka chýbajúcich rozpočtových záväzkov pred prevzatím právnych záväzkov v šiestich osobitných prípadoch vyplývajúcich zo záväzkov Euratomu na základe medzinárodnej dohody o projekte ITER a dohody s Japonskom.

V týchto šiestich prípadoch ide o viacročné medzinárodné dohody medzi F4E a organizáciou ITER alebo japonskou vnútroštátnou agentúrou, ktorými sa plnia uvedené medzinárodné záväzky Euratomu.

V záujme riešenia námietok Dvora audítorov v tejto veci sa F4E poradí s členmi svojej správnej rady, a najmä s Euratomom. V týchto konkrétnych dohodách by malo prijatie rozpočtového záväzku pred uzavretím týchto dohôd závažný vplyv na schopnosť F4E plniť medzinárodné záväzky Euratomu, lebo suma, ktorú by bolo potrebné viazať, by mohla prevýšiť rozpočet, ktorý je k dispozícii v rámci súčasného rámcového programu.

F4E súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov týkajúcou sa jediného prípadu, v ktorom sa po predchádzajúcom uverejnení oznámenia o vyhlásení verejného obstarávania začalo rokovacie konanie. Je však potrebné pripomenúť, že išlo o opatrenie vykonané za výnimočných okolností. F4E svoje rozhodnutie odkloniť sa od štandardných postupov riadne dokumentoval a zároveň vypracoval plán na minimalizovanie nepriaznivých dôsledkov. Plán na zmiernenie dôsledkov sa úspešne uskutočnil a situácia sa medzičasom urovnala.

Rozpočtové pravidlá F4E

Body 21 až 23

Bola ustanovená interná pracovná skupina F4E, aby pravidelne analyzovala potrebu zmien a doplnení rozpočtových pravidiel F4E a ich vykonávacích predpisov v záujme posilnenia finančného rámca s prihliadnutím na osobitné priemyselné a inštitucionálne prostredie F4E. Pracovná skupina bude analyzovať pripomienky Dvora audítorov s cieľom navrhnúť zmeny a doplnenia Komisii a správnej rade.

Oneskorené platby členských príspevkov

Bod 24

F4E súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov. Príčinou omeškania, pokiaľ ide o výzvu na zaplatenie príspevkov za rok 2008, je prechodné obdobie do nadobudnutia finančnej nezávislosti F4E od Komisie dňa 18. marca 2008.

Bod 25

F4E súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov. Vzhľadom na to, že rok 2008 bol prvým rokom, v ktorom sa od členov F4E vyžadovalo zaplatenie ročného členského príspevku, väčšina členov potrebovala určitý čas na ustanovenie vnútorných postupov potrebných na schválenie platby tohto konkrétneho príspevku.

V súčasnosti už majú všetci členovia F4E zaplatené svoje členské príspevky za rok 2008.

Správna rada F4E na svojom deviatom zasadnutí v marci 2009 pripomenula všetkým členom, že je potrebné včas platiť členské príspevky.

Výročná správa o činnosti

Body 26 a 27

F4E súhlasí s predbežnými zisteniami Dvora audítorov týkajúcimi sa oneskoreného vypracovania výročnej správy o činnosti a chýbajúceho hodnotenia efektívnosti a účinnosti vnútorného kontrolného systému, ako aj podrobného vyhodnotenia výsledkov v porovnaní so stanovenými cieľmi a s časovým plánom.

Príčinou omeškania je najmä skutočnosť, že zasadnutie správnej rady F4E sa neuskutočnilo pred uplynutím lehoty stanovenej v rozpočtových pravidlách F4E. Okrem toho správna rada neschválila výročnú správu o činnosti na svojom zasadnutí 9. júla, ale až 14. septembra.

V záujme zabezpečenia včasného schválenia výročnej správy o činnosti v budúcnosti, F4E požiada správnu radu, aby zasadla začiatkom júna a ustanoví so správnou radou a jej orgánmi postup prípravy rozhodnutia o schválení výročnej správy o činnosti a s ňou spojenej analýzy a hodnotenia v dostatočnom predstihu.

Vzhľadom na skutočnosť, že F4E nemal v sledovanom období dostatok zamestnancov a nebol prevádzkyschopný v plnom rozsahu, k dispozícii boli len základné ukazovatele riadenia realizácie pracovného programu a dosiaľ nebolo vykonané hodnotenie rizík. Týmto slabým stránkam sa bude F4E venovať v najbližšej výročnej správe o činnosti, pričom sa zohľadní skutočnosť, že vnútorné postupy podávania správ sa práve vypracúvajú a pripravuje sa hodnotenie rizík pre všetky hlavné oblasti prevádzkových činností F4E.

Bol vypracovaný akčný plán implementácie štandardov vnútornej kontroly, ktorý, okrem iného, obsahuje začatie procesu hodnotenia rizík, ako aj ročný prehľad efektívnosti a účinnosti prostredia vnútornej kontroly. Medzičasom bol prijatý interný audítor a jeho audit a konzultačné služby prispejú k tomu, aby bol schvaľujúci úradník ubezpečený o efektívnosti systému vnútornej kontroly a o výsledkoch činnosti oddelení pri jeho implementácii.

---

(1)  ITER: Medzinárodný termonukleárny experimentálny reaktor (International Thermonuclear Experimental Reactor).

1

(2)  Rozhodnutie Rady 2007/198/Euratom z 27. marca 2007, ktorým sa zriaďuje Európsky spoločný podnik pre ITER a rozvoj energie jadrovej syntézy (Ú. v. EÚ L 90, 30.3.2007, s. 58).

2

(3)  Medzinárodná organizácia pre energiu jadrovej syntézy ITER bola zriadená v októbri 2007 na počiatočné obdobie 35 rokov na vykonávanie projektu ITER, ktorý bude demonštrovať vedeckú a technickú uskutočniteľnosť získavania energie jadrovou syntézou. Jej členmi sú Euratom, Čínska ľudová republika, Indická republika, Japonsko, Kórejská republika, Ruská federácia a Spojené štáty americké.

3

(4)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

4

(5)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

5

(6)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

6

(7)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

7

(8)  Nariadenie o rozpočtových pravidlách Európskeho spoločného podniku pre ITER a rozvoj energie jadrovej syntézy prijaté rozhodnutím jeho správnej rady 22. októbra 2007.

8

(9)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

9

(10)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva orgánov Spoločenstva sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku pre energiu jadrovej syntézy.

10

(11)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

11

---

| 18.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 310/9 |
| --- | --- | --- | --- |

18.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 310/9

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky spoločného podniku SESAR za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008 spolu s odpoveďami spoločného podniku

2009/C 310/02

OBSAH

| | Body | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1 – 5 | 10 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ... | 6 – 15 | 10 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU ... | 16 – 20 | 11 |
| Nedodržiavanie zásady ročnej platnosti rozpočtu ... | 16 – 17 | 11 |
| Plnenie rozpočtu ... | 18 – 20 | 11 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY ... | 21 – 31 | 11 |
| Systémy vnútornej kontroly ... | 21 – 25 | 11 |
| Vykazovanie aktív ... | 26 – 27 | 12 |
| Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku ... | 28 | 12 |
| Neskoré úhrady členských príspevkov ... | 29 | 12 |
| Výročná správa o činnosti ... | 30 – 31 | 12 |
| Tabuľka ... | 13 |
| Odpovede spoločného podniku... | 15 |

Body

Strana

ÚVOD ...

1 – 5

10

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ...

6 – 15

10

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU ...

16 – 20

11

Nedodržiavanie zásady ročnej platnosti rozpočtu ...

16 – 17

11

Plnenie rozpočtu ...

18 – 20

11

ĎALŠIE POZNÁMKY ...

21 – 31

11

Systémy vnútornej kontroly ...

21 – 25

11

Vykazovanie aktív ...

26 – 27

12

Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku ...

28

12

Neskoré úhrady členských príspevkov ...

29

12

Výročná správa o činnosti ...

30 – 31

12

Tabuľka ...

13

Odpovede spoločného podniku...

15

ÚVOD

| 1. | Spoločný podnik SESAR bol zriadený vo februári 2007 (1) s cieľom riadiť činnosti projektu SESAR (projektu výskumu riadenia letovej prevádzky jednotného európskeho vzdušného priestoru). Sídlo spoločného podniku je v Bruseli. |
| --- | --- |

1.

Spoločný podnik SESAR bol zriadený vo februári 2007 (1) s cieľom riadiť činnosti projektu SESAR (projektu výskumu riadenia letovej prevádzky jednotného európskeho vzdušného priestoru). Sídlo spoločného podniku je v Bruseli.

| 2. | Cieľom projektu SESAR je modernizácia riadenia letovej prevádzky (RLP) v Európe. Projekt je rozdelený do troch fáz:






  a) | „fáza definovania“ sa začala v roku 2005, viedla ju Európska organizácia pre bezpečnosť letovej prevádzky (Eurocontrol) a spolufinancovala sa z rozpočtu Spoločenstva prostredníctvom programu transeurópskych sietí. Výsledkom je európsky akčný plán RLP, v ktorom sa definuje obsah, vývoj a plány zavádzania ďalšej generácie systémov RLP; |
| --- | --- | --- |

2.

Cieľom projektu SESAR je modernizácia riadenia letovej prevádzky (RLP) v Európe. Projekt je rozdelený do troch fáz:

a)

„fáza definovania“ sa začala v roku 2005, viedla ju Európska organizácia pre bezpečnosť letovej prevádzky (Eurocontrol) a spolufinancovala sa z rozpočtu Spoločenstva prostredníctvom programu transeurópskych sietí. Výsledkom je európsky akčný plán RLP, v ktorom sa definuje obsah, vývoj a plány zavádzania ďalšej generácie systémov RLP;

| b) | „fáza vývoja“ (2008 – 2013), ktorú riadi spoločný podnik SESAR (pozri tiež tabuľku), povedie k vypracovaniu nových technických systémov, komponentov a prevádzkových postupov, tak ako sú definované v európskom akčnom pláne RLP; |
| --- | --- |

b)

„fáza vývoja“ (2008 – 2013), ktorú riadi spoločný podnik SESAR (pozri tiež tabuľku), povedie k vypracovaniu nových technických systémov, komponentov a prevádzkových postupov, tak ako sú definované v európskom akčnom pláne RLP;

| c) | „fáza zavádzania“ (2014 – 2020), ktorú povedie odvetvie a zainteresované strany, bude založená na rozsiahlom vytváraní a zavádzaní novej infraštruktúry riadenia letovej prevádzky. |
| --- | --- |

c)

„fáza zavádzania“ (2014 – 2020), ktorú povedie odvetvie a zainteresované strany, bude založená na rozsiahlom vytváraní a zavádzaní novej infraštruktúry riadenia letovej prevádzky.

| 3. | Spoločný podnik má formu verejno-súkromného partnerstva. Jeho zakladajúcimi členmi sú Európske spoločenstvo, zastúpené Európskou komisiou, a organizácia Eurocontrol, zastúpená svojou agentúrou. Po výzve na prejavenie záujmu je pätnásť verejných a súkromných podnikov z odvetvia letových navigačných služieb kandidátskymi členmi spoločného podniku. Sú medzi nimi poskytovatelia letových navigačných služieb, pozemné a letecké výrobné odvetvie, výrobcovia lietadiel, letiská a výrobcovia leteckých zariadení. |
| --- | --- |

3.

Spoločný podnik má formu verejno-súkromného partnerstva. Jeho zakladajúcimi členmi sú Európske spoločenstvo, zastúpené Európskou komisiou, a organizácia Eurocontrol, zastúpená svojou agentúrou. Po výzve na prejavenie záujmu je pätnásť verejných a súkromných podnikov z odvetvia letových navigačných služieb kandidátskymi členmi spoločného podniku. Sú medzi nimi poskytovatelia letových navigačných služieb, pozemné a letecké výrobné odvetvie, výrobcovia lietadiel, letiská a výrobcovia leteckých zariadení.

| 4. | Rozpočet na fázu vývoja projektu SESAR je 2,1 mld. EUR a majú ho v rovnakých častiach poskytnúť Spoločenstvo, Eurocontrol a zúčastnení partneri z verejného a súkromného sektora. Príspevok Spoločenstva sa financuje zo siedmeho rámcového programu pre výskum a technologický rozvoj a z programu transeurópskych dopravných sietí. Približne 90 % financovania zo strany organizácie Eurocontrol a ostatných zainteresovaných strán bude prebiehať formou nepeňažných príspevkov. |
| --- | --- |

4.

Rozpočet na fázu vývoja projektu SESAR je 2,1 mld. EUR a majú ho v rovnakých častiach poskytnúť Spoločenstvo, Eurocontrol a zúčastnení partneri z verejného a súkromného sektora. Príspevok Spoločenstva sa financuje zo siedmeho rámcového programu pre výskum a technologický rozvoj a z programu transeurópskych dopravných sietí. Približne 90 % financovania zo strany organizácie Eurocontrol a ostatných zainteresovaných strán bude prebiehať formou nepeňažných príspevkov.

| 5. | Spoločný podnik SESAR začal pracovať samostatne 10. augusta 2007. |
| --- | --- |

5.

Spoločný podnik SESAR začal pracovať samostatne 10. augusta 2007.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 6. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (2) spoločného podniku SESAR, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (3) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (5). |
| --- | --- |

7.

Zodpovednosť riaditeľa

| 8. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami spoločného podniku (6) na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za vytvorenie organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

8.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 9. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky spoločného podniku, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (8). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

12.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 13. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka spoločného podniku SESAR vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

13.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 14. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou spoločného podniku SESAR zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenia Dvora audítorov. |
| --- | --- |

15.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenia Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

Nedodržiavanie zásady ročnej platnosti rozpočtu

| 16. | V rámcovom nariadení o rozpočtových pravidlách sa stanovuje, že rozpočtové prostriedky zahrnuté do rozpočtu sa schvaľujú na jeden rozpočtový rok, ktorý trvá od 1. januára do 31. decembra. V stanovách spoločného podniku je potvrdené, že rozpočtový rok zodpovedá kalendárnemu roku. |
| --- | --- |

16.

V rámcovom nariadení o rozpočtových pravidlách sa stanovuje, že rozpočtové prostriedky zahrnuté do rozpočtu sa schvaľujú na jeden rozpočtový rok, ktorý trvá od 1. januára do 31. decembra. V stanovách spoločného podniku je potvrdené, že rozpočtový rok zodpovedá kalendárnemu roku.

| 17. | V článku 5 nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku sa však stanovuje, že prvé účtovné obdobie sa začína od samostatnej prevádzky spoločného podniku v roku 2007 a končí sa 31. decembra 2008. V apríli 2008 správna rada prijala konečný rozpočet na obdobie od augusta 2007 do decembra 2008. Týmto rozhodnutím sa nedodržala zásada ročnej platnosti rozpočtu stanovená v rámcovom nariadení o rozpočtových pravidlách a v stanovách spoločného podniku. |
| --- | --- |

17.

V článku 5 nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku sa však stanovuje, že prvé účtovné obdobie sa začína od samostatnej prevádzky spoločného podniku v roku 2007 a končí sa 31. decembra 2008. V apríli 2008 správna rada prijala konečný rozpočet na obdobie od augusta 2007 do decembra 2008. Týmto rozhodnutím sa nedodržala zásada ročnej platnosti rozpočtu stanovená v rámcovom nariadení o rozpočtových pravidlách a v stanovách spoločného podniku.

Plnenie rozpočtu

| 18. | V konečnom rozpočte, ktorý prijala správna rada v apríli 2008, boli zahrnuté viazané rozpočtové prostriedky vo výške 1 463 mil. EUR a výdavkové rozpočtové prostriedky vo výške 38 mil. EUR. Keďže do konca roka 2008 sa začalo len niekoľko projektových činností, rozpočet sa ukázal byť značne nereálny. To dokazuje 1 % miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov a 17 % miera čerpania výdavkových rozpočtových prostriedkov. |
| --- | --- |

18.

V konečnom rozpočte, ktorý prijala správna rada v apríli 2008, boli zahrnuté viazané rozpočtové prostriedky vo výške 1 463 mil. EUR a výdavkové rozpočtové prostriedky vo výške 38 mil. EUR. Keďže do konca roka 2008 sa začalo len niekoľko projektových činností, rozpočet sa ukázal byť značne nereálny. To dokazuje 1 % miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov a 17 % miera čerpania výdavkových rozpočtových prostriedkov.

| 19. | Zatiaľ čo miera čerpania výdavkových rozpočtových prostriedkov bola veľmi nízka, príjmy za rok dosiahli výšku 124,2 mil. EUR a vklady na bankových účtoch dosiahli na konci roka celkovú výšku 116 mil. EUR. Rozpočtová zásada vyrovnanosti sa nedodržala. |
| --- | --- |

19.

Zatiaľ čo miera čerpania výdavkových rozpočtových prostriedkov bola veľmi nízka, príjmy za rok dosiahli výšku 124,2 mil. EUR a vklady na bankových účtoch dosiahli na konci roka celkovú výšku 116 mil. EUR. Rozpočtová zásada vyrovnanosti sa nedodržala.

| 20. | Podľa nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku mala správna rada prijať plán pracovných miest spolu s rozpočtom. Na obdobie 2007 až 2008 to tak však nebolo. |
| --- | --- |

20.

Podľa nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku mala správna rada prijať plán pracovných miest spolu s rozpočtom. Na obdobie 2007 až 2008 to tak však nebolo.

ĎALŠIE POZNÁMKY

Systémy vnútornej kontroly

| 21. | Spoločný podnik je v počiatočnej fáze a do konca roka 2008 nezaviedol všetky vnútorné kontroly a informačné systémy riadenia. Príslušné obchodné procesy účtovník nesformalizoval a nepotvrdil tak, ako sa to vyžaduje v nariadení o rozpočtových pravidlách spoločného podniku. |
| --- | --- |

21.

Spoločný podnik je v počiatočnej fáze a do konca roka 2008 nezaviedol všetky vnútorné kontroly a informačné systémy riadenia. Príslušné obchodné procesy účtovník nesformalizoval a nepotvrdil tak, ako sa to vyžaduje v nariadení o rozpočtových pravidlách spoločného podniku.

| 22. | Spoločný podnik zatiaľ nemá finančný systém, ktorý by integroval všeobecné a rozpočtové účtovníctvo. Zavedenie úplného finančného informačného systému sa plánuje až koncom roka 2009. |
| --- | --- |

22.

Spoločný podnik zatiaľ nemá finančný systém, ktorý by integroval všeobecné a rozpočtové účtovníctvo. Zavedenie úplného finančného informačného systému sa plánuje až koncom roka 2009.

| 23. | Oddelenie zmlúv a verejného obstarávania zatiaľ nevyvinulo primerané systémy vnútornej kontroly. Spoločný podnik zatiaľ nevypracoval plán obnovy systému po havárii ani politiku ochrany údajov. |
| --- | --- |

23.

Oddelenie zmlúv a verejného obstarávania zatiaľ nevyvinulo primerané systémy vnútornej kontroly. Spoločný podnik zatiaľ nevypracoval plán obnovy systému po havárii ani politiku ochrany údajov.

| 24. | Podľa svojho nariadenia o rozpočtových pravidlách by spoločný podnik mal mať oddelenie vnútorného auditu, ktoré je povinné dodržiavať príslušné medzinárodné štandardy. Táto dôležitá zložka systému vnútornej kontroly však bola zavedená až v januári 2009. |
| --- | --- |

24.

Podľa svojho nariadenia o rozpočtových pravidlách by spoločný podnik mal mať oddelenie vnútorného auditu, ktoré je povinné dodržiavať príslušné medzinárodné štandardy. Táto dôležitá zložka systému vnútornej kontroly však bola zavedená až v januári 2009.

| 25. | Dvor audítorov testoval vzorku 36 transakcií a zistil niekoľko prípadov, keď vnútorné kontroly nefungovali správne. Napríklad v šiestich prípadoch spoločný podnik vytvoril rozpočtové záväzky až po tom, čo mu vznikli právne záväzky. Okrem toho poistné zmluvy zamestnancov boli podpísané bez povinného postupu verejného obstarávania. Aj v týchto prípadoch boli rozpočtové záväzky podpísané po vzniku právnych záväzkov a zmluvy schválil úradník bez potrebných právomocí. |
| --- | --- |

25.

Dvor audítorov testoval vzorku 36 transakcií a zistil niekoľko prípadov, keď vnútorné kontroly nefungovali správne. Napríklad v šiestich prípadoch spoločný podnik vytvoril rozpočtové záväzky až po tom, čo mu vznikli právne záväzky. Okrem toho poistné zmluvy zamestnancov boli podpísané bez povinného postupu verejného obstarávania. Aj v týchto prípadoch boli rozpočtové záväzky podpísané po vzniku právnych záväzkov a zmluvy schválil úradník bez potrebných právomocí.

Vykazovanie aktív

| 26. | Spoločný podnik je vlastníkom všetkých hmotných a nehmotných aktív, ktoré vytvoril spoločný podnik alebo ktoré boli na neho prevedené pre fázu vývoja projektu SESAR v súlade s konkrétnymi dohodami s jeho členmi (9). |
| --- | --- |

26.

Spoločný podnik je vlastníkom všetkých hmotných a nehmotných aktív, ktoré vytvoril spoločný podnik alebo ktoré boli na neho prevedené pre fázu vývoja projektu SESAR v súlade s konkrétnymi dohodami s jeho členmi (9).

| 27. | Spoločný podnik však zatiaľ nevypracoval metódu účtovania aktív, ktoré môžu byť výsledkom fázy vývoja projektu. Nebol zavedený informačný systém riadenia, ktorý by umožnil prideľovať náklady ku konkrétnym pracovným balíkom alebo určiť zdroje financovania prevádzkových nákladov. To sťažuje správne oceňovanie aktív a hoci to nemá vplyv na účtovnú závierku za rok 2008, keďže prevádzková činnosť bola obmedzená, bude to mať významný vplyv od roku 2009. |
| --- | --- |

27.

Spoločný podnik však zatiaľ nevypracoval metódu účtovania aktív, ktoré môžu byť výsledkom fázy vývoja projektu. Nebol zavedený informačný systém riadenia, ktorý by umožnil prideľovať náklady ku konkrétnym pracovným balíkom alebo určiť zdroje financovania prevádzkových nákladov. To sťažuje správne oceňovanie aktív a hoci to nemá vplyv na účtovnú závierku za rok 2008, keďže prevádzková činnosť bola obmedzená, bude to mať významný vplyv od roku 2009.

Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku

| 28. | Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku, ktoré prijala správna rada v júli 2007, by malo byť v súlade s rámcovým rozpočtovým nariadením pre subjekty Spoločenstva. Je potrebné doplniť najmä ustanovenia týkajúce sa plnenia rozpočtu, vykazovania účtov, postupov verejného obstarávania a vnútorného auditu. Spoločný podnik navyše zatiaľ neprijal vykonávacie pravidlá k svojmu nariadeniu o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

28.

Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku, ktoré prijala správna rada v júli 2007, by malo byť v súlade s rámcovým rozpočtovým nariadením pre subjekty Spoločenstva. Je potrebné doplniť najmä ustanovenia týkajúce sa plnenia rozpočtu, vykazovania účtov, postupov verejného obstarávania a vnútorného auditu. Spoločný podnik navyše zatiaľ neprijal vykonávacie pravidlá k svojmu nariadeniu o rozpočtových pravidlách.

Neskoré úhrady členských príspevkov

| 29. | Podľa stanov by mali zakladajúci členovia uhradiť počiatočný príspevok v minimálnej výške 10 mil. EUR v lehote jedného roku od založenia spoločného podniku. Eurocontrol uhradil svoj počiatočný príspevok 21. augusta 2008, avšak spoločný podnik bol založený 3. marca 2007. Komisia uhradila príspevok Spoločenstva už 1. augusta 2007. |
| --- | --- |

29.

Podľa stanov by mali zakladajúci členovia uhradiť počiatočný príspevok v minimálnej výške 10 mil. EUR v lehote jedného roku od založenia spoločného podniku. Eurocontrol uhradil svoj počiatočný príspevok 21. augusta 2008, avšak spoločný podnik bol založený 3. marca 2007. Komisia uhradila príspevok Spoločenstva už 1. augusta 2007.

Výročná správa o činnosti

| 30. | Výkonný riaditeľ pripravuje výročnú správu o činnosti v súlade s článkami 7 a 16 stanov spoločného podniku a článkom 40 rámcového nariadenia o rozpočtových pravidlách pre orgány Spoločenstva. V správe má byť uvedené napredovanie dosiahnuté v projekte SESAR, najmä pokiaľ ide o harmonogram, náklady a výkonnosť. Správa má obsahovať relevantné finančné informácie a informácie o hospodárení, ako aj výsledky činností spoločného podniku s odkazom na stanovené ciele, riziká súvisiace s činnosťami, využitie poskytnutých zdrojov a efektívnosť a účinnosť systému vnútornej kontroly. Správna rada zasiela analýzu a hodnotenie výročnej správy povoľujúceho úradníka rozpočtovému orgánu a Dvoru audítorov do 15. júna po skončení účtovného obdobia. |
| --- | --- |

30.

Výkonný riaditeľ pripravuje výročnú správu o činnosti v súlade s článkami 7 a 16 stanov spoločného podniku a článkom 40 rámcového nariadenia o rozpočtových pravidlách pre orgány Spoločenstva. V správe má byť uvedené napredovanie dosiahnuté v projekte SESAR, najmä pokiaľ ide o harmonogram, náklady a výkonnosť. Správa má obsahovať relevantné finančné informácie a informácie o hospodárení, ako aj výsledky činností spoločného podniku s odkazom na stanovené ciele, riziká súvisiace s činnosťami, využitie poskytnutých zdrojov a efektívnosť a účinnosť systému vnútornej kontroly. Správna rada zasiela analýzu a hodnotenie výročnej správy povoľujúceho úradníka rozpočtovému orgánu a Dvoru audítorov do 15. júna po skončení účtovného obdobia.

| 31. | Dvor audítorov prijal výročnú správu o činnosti v máji 2009. Hoci správa obsahuje finančné a prevádzkové informácie, nespĺňa všetky požiadavky stanovené v príslušných nariadeniach. Vysvetlenia k napredovaniu projektu nezahŕňajú podrobné hodnotenie výsledkov s ohľadom na stanovené ciele a harmonogram. Správa nezahŕňa ani hodnotenie efektívnosti a účinnosti systému vnútornej kontroly, ako sa to požaduje v rámcovom nariadení o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

31.

Dvor audítorov prijal výročnú správu o činnosti v máji 2009. Hoci správa obsahuje finančné a prevádzkové informácie, nespĺňa všetky požiadavky stanovené v príslušných nariadeniach. Vysvetlenia k napredovaniu projektu nezahŕňajú podrobné hodnotenie výsledkov s ohľadom na stanovené ciele a harmonogram. Správa nezahŕňa ani hodnotenie efektívnosti a účinnosti systému vnútornej kontroly, ako sa to požaduje v rámcovom nariadení o rozpočtových pravidlách.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 22. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Spoločný podnik SESAR (Brusel)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie spoločného podniku stanovené v nariadení Rady (ES) č. 219/2007, zmenenom a doplnenom nariadením Rady (ES) č. 1361/2008 | Správa | Zdroje, ktoré mal spoločný podnik k dispozícii v rokoch 2007 – 2008

  (prvý rok existencie spoločného podniku) | Hlavné produkty a poskytnuté služby v rokoch 2007 – 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločná dopravná politika

  „Rada môže kvalifikovanou väčšinou rozhodnúť o tom, či, do akej miery a akým postupom možno stanoviť vhodné pravidlá pre námornú a leteckú dopravu.“

  (článok 80 Zmluvy o ES)


  Výskum a technologický rozvoj

  „Spoločenstvo môže zakladať spoločné podniky alebo iné štruktúry potrebné pre účinné vykonanie programov Spoločenstva v oblasti výskumných a pilotných programov a programov technologického rozvoja.“

  (článok 171 Zmluvy o ES) | Ciele







  — | Zabezpečiť modernizáciu európskeho systému riadenia letovej prevádzky koordináciou a sústredením všetkého relevantného úsilia v oblasti výskumu a vývoja v Spoločenstve. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie spoločného podniku stanovené v nariadení Rady (ES) č. 219/2007, zmenenom a doplnenom nariadením Rady (ES) č. 1361/2008

Správa

Zdroje, ktoré mal spoločný podnik k dispozícii v rokoch 2007 – 2008

(prvý rok existencie spoločného podniku)

Hlavné produkty a poskytnuté služby v rokoch 2007 – 2008

Spoločná dopravná politika

„Rada môže kvalifikovanou väčšinou rozhodnúť o tom, či, do akej miery a akým postupom možno stanoviť vhodné pravidlá pre námornú a leteckú dopravu.“

(článok 80 Zmluvy o ES)

Výskum a technologický rozvoj

„Spoločenstvo môže zakladať spoločné podniky alebo iné štruktúry potrebné pre účinné vykonanie programov Spoločenstva v oblasti výskumných a pilotných programov a programov technologického rozvoja.“

(článok 171 Zmluvy o ES)

Ciele

—

Zabezpečiť modernizáciu európskeho systému riadenia letovej prevádzky koordináciou a sústredením všetkého relevantného úsilia v oblasti výskumu a vývoja v Spoločenstve.

| — | Vykonať akčný plán RLP. |
| --- | --- |

—

Vykonať akčný plán RLP.

Úlohy

| — | Riadiť výskum, vývoj a schvaľovacie činnosti projektu SESAR spojením finančných prostriedkov verejného a súkromného sektora poskytnutých jej členmi a využitím vonkajších technických zdrojov, a najmä skúseností a odborných znalostí Eurocontrolu. |
| --- | --- |

—

Riadiť výskum, vývoj a schvaľovacie činnosti projektu SESAR spojením finančných prostriedkov verejného a súkromného sektora poskytnutých jej členmi a využitím vonkajších technických zdrojov, a najmä skúseností a odborných znalostí Eurocontrolu.

Konkrétne:

| — | Organizovať a koordinovať činnosti fázy vývoja projektu SESAR v súlade s akčným plánom RLP, vyplývajúce z fázy definovania projektu riadeného Eurocontrolom, spojením a riadením financovania z verejného a súkromného sektora pod jednotnou štruktúrou, zabezpečiť potrebné financovanie činností fázy vývoja projektu SESAR v súlade s akčným plánom RLP. |
| --- | --- |

—

Organizovať a koordinovať činnosti fázy vývoja projektu SESAR v súlade s akčným plánom RLP, vyplývajúce z fázy definovania projektu riadeného Eurocontrolom, spojením a riadením financovania z verejného a súkromného sektora pod jednotnou štruktúrou, zabezpečiť potrebné financovanie činností fázy vývoja projektu SESAR v súlade s akčným plánom RLP.

| — | Zabezpečiť zapojenie zainteresovaných strán sektoru riadenia letovej prevádzky v Európe, najmä: poskytovateľov letových navigačných služieb; užívateľov vzdušného priestoru; združení profesionálnych pracovníkov; letísk, a výrobného odvetvia; ako aj príslušných vedeckých inštitúcií alebo príslušnej vedeckej obce. |
| --- | --- |

—

Zabezpečiť zapojenie zainteresovaných strán sektoru riadenia letovej prevádzky v Európe, najmä: poskytovateľov letových navigačných služieb; užívateľov vzdušného priestoru; združení profesionálnych pracovníkov; letísk, a výrobného odvetvia; ako aj príslušných vedeckých inštitúcií alebo príslušnej vedeckej obce.

| — | Organizovať technické práce v oblasti výskumu a vývoja, schvaľovania a štúdií, ktoré sa majú uskutočniť pod jeho vedením, pričom sa vyhýba roztriešťovaniu takýchto činností. |
| --- | --- |

—

Organizovať technické práce v oblasti výskumu a vývoja, schvaľovania a štúdií, ktoré sa majú uskutočniť pod jeho vedením, pričom sa vyhýba roztriešťovaniu takýchto činností.

| — | Zabezpečiť dohľad nad činnosťami týkajúcimi sa vývoja spoločných produktov riadne špecifikovaných v hlavnom akčnom pláne RLP, a prípadne vyhlasovať osobitné verejné súťaže. |
| --- | --- |

—

Zabezpečiť dohľad nad činnosťami týkajúcimi sa vývoja spoločných produktov riadne špecifikovaných v hlavnom akčnom pláne RLP, a prípadne vyhlasovať osobitné verejné súťaže.

1.   Správna rada

Zloženie:

| a) | jeden zástupca každého člena spoločného podniku; |
| --- | --- |

a)

jeden zástupca každého člena spoločného podniku;

| b) | jeden vojenský zástupca; |
| --- | --- |

b)

jeden vojenský zástupca;

| c) | jeden zástupca civilných užívateľov vzdušného priestoru; |
| --- | --- |

c)

jeden zástupca civilných užívateľov vzdušného priestoru;

| d) | jeden zástupca poskytovateľov letových navigačných služieb vymenovaný ich zastupujúcou organizáciou na európskej úrovni; |
| --- | --- |

d)

jeden zástupca poskytovateľov letových navigačných služieb vymenovaný ich zastupujúcou organizáciou na európskej úrovni;

| e) | jeden zástupca výrobcov zariadení vymenovaný ich zastupujúcou organizáciou na európskej úrovni; |
| --- | --- |

e)

jeden zástupca výrobcov zariadení vymenovaný ich zastupujúcou organizáciou na európskej úrovni;

| f) | jeden zástupca letísk; |
| --- | --- |

f)

jeden zástupca letísk;

| g) | jeden zástupca organizácií zastupujúcich zamestnancov sektora riadenia letovej prevádzky vymenovaný ich zastupujúcou organizáciou na európskej úrovni; |
| --- | --- |

g)

jeden zástupca organizácií zastupujúcich zamestnancov sektora riadenia letovej prevádzky vymenovaný ich zastupujúcou organizáciou na európskej úrovni;

| h) | jeden zástupca príslušných vedeckých inštitúcií alebo príslušnej vedeckej obce vymenovaný ich zastupujúcou organizáciou na európskej úrovni. |
| --- | --- |

h)

jeden zástupca príslušných vedeckých inštitúcií alebo príslušnej vedeckej obce vymenovaný ich zastupujúcou organizáciou na európskej úrovni.

Správnej rade predsedá zástupca Spoločenstva.

Hlavné úlohy

[pozri nariadenie Rady (ES) č. 219/2007]:

| a) | prijať akčný plán RLP schválený Radou, ako je uvedené v článku 1 ods. 2 nariadenia o SESAR, a schvaľovať každý návrh na jeho zmenu; |
| --- | --- |

a)

prijať akčný plán RLP schválený Radou, ako je uvedené v článku 1 ods. 2 nariadenia o SESAR, a schvaľovať každý návrh na jeho zmenu;

| b) | usmerňovať a prijímať rozhodnutia potrebné na vykonávanie fázy vývoja projektu SESAR a vykonávať celkovú kontrolu jeho realizácie; |
| --- | --- |

b)

usmerňovať a prijímať rozhodnutia potrebné na vykonávanie fázy vývoja projektu SESAR a vykonávať celkovú kontrolu jeho realizácie;

| c) | schvaľovať pracovný program spoločného podniku a ročné pracovné programy, ako aj ročný rozpočet vrátane organizačného poriadku. |
| --- | --- |

c)

schvaľovať pracovný program spoločného podniku a ročné pracovné programy, ako aj ročný rozpočet vrátane organizačného poriadku.

2.   Výkonný riaditeľ

menovaný správnou radou na návrh Komisie.

3.   Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

4.   Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Konečný rozpočet na roky 2007 – 2008

1 560,21 mil. EUR, príspevok Spoločenstva: 10,3 %.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 23,

z toho obsadené pracovné miesta: 14.

Ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi a miestnymi zamestnancami): 0.

Zamestnanci spolu: 14.

Zamestnanci pridelení členmi spoločného podniku v rámci ich nepeňažného príspevku: 8,

z toho pridelení na nasledujúce úlohy:

| — | prevádzkové úlohy: 9, |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 9,

| — | administratívne a pomocné úlohy: 12, |
| --- | --- |

—

administratívne a pomocné úlohy: 12,

| — | zmiešané úlohy: 1. |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 1.

| — | Vytvorenie štruktúry spoločného podniku SESAR vrátane prijatia zamestnancov, prípravy postupov, definovania politík a procesov. Prepracovanie štruktúry spoločného podniku s cieľom jej zosúladenia s novým právnym modelom spoločných technologických iniciatív. |
| --- | --- |

—

Vytvorenie štruktúry spoločného podniku SESAR vrátane prijatia zamestnancov, prípravy postupov, definovania politík a procesov. Prepracovanie štruktúry spoločného podniku s cieľom jej zosúladenia s novým právnym modelom spoločných technologických iniciatív.

| — | Príprava, prerokovanie, prediskutovanie a začatie procesu členstva 15 kandidátskych členov na realizáciu približne 300 projektov vymedzených v 16 pracovných balíkoch. |
| --- | --- |

—

Príprava, prerokovanie, prediskutovanie a začatie procesu členstva 15 kandidátskych členov na realizáciu približne 300 projektov vymedzených v 16 pracovných balíkoch.

| — | Príprava a počiatočné vytvorenie štruktúry riadenia plánu práce. |
| --- | --- |

—

Príprava a počiatočné vytvorenie štruktúry riadenia plánu práce.

| — | Vytvorenie rámca medzinárodnej spolupráce. |
| --- | --- |

—

Vytvorenie rámca medzinárodnej spolupráce.

| — | Začatie prevádzkových činností (zmluva o podpore odvetvia, iniciatíva AIRE). |
| --- | --- |

—

Začatie prevádzkových činností (zmluva o podpore odvetvia, iniciatíva AIRE).

| — | Začatie komunikačných činností. |
| --- | --- |

—

Začatie komunikačných činností.

| — | Počet postupov verejného obstarávania na rôzne administratívne, technické a prevádzkové činnosti: 16. |
| --- | --- |

—

Počet postupov verejného obstarávania na rôzne administratívne, technické a prevádzkové činnosti: 16.

Zdroj: Údaje poskytnuté spoločným podnikom.

ODPOVEDE SPOLOČNÉHO PODNIKU

Bod 16

V rámci opatrenia prijatého správnou radou podľa článku 5.2 rozpočtových pravidiel spoločného podniku SESAR (SPS) sa zohľadnilo začatie činností, ako aj obmedzené výdavky počas prvých mesiacov činnosti SPS.

Bod 18

SPS zodpovedá za vývojovú fázu programu SESAR, ktorá by mala trvať až do roku 2016. Ide o viacročný program a v tomto ohľade bude počas celého trvania jeho charakteristickým znakom očakávaná nerovnováha medzi príjmami a výdavkami. Okrem toho zdroje dostupné na konci roku 2008 v rámci SPS sú potrebné na spustenie približne 200 projektov, a to neskôr v roku 2009 a začiatkom roka 2010.

Potreba zmeniť základný akt SPS, ako aj zosúladenie právneho rámca SPS s právnym rámcom riadneho orgánu Spoločenstva vplývali na možnosti SPS spustiť program v pôvodne stanovenom čase koncom roka 2008.

Body 20 – 24

Obdobie rokov 2007 – 2008 bolo obdobím spustenia SPS a zdroje sa využili najmä na počiatočné zriadenie organizácie a predovšetkým na finalizáciu dohôd s kandidátmi na členstvo v SPS. Okrem toho na základe zmien vyplývajúcich z nového nariadenia Rady, ktorým sa mení základný akt SPS, bude možné, aby SPS počas roku 2009 postupne vytvoril primeraný systém riadenia organizácie v budúcnosti.

Pokiaľ ide o finančný systém, SPS sa nachádza na „čakacom zozname ES“ týkajúcom sa zavedenia systémov ABAC a SAP, pričom na internej úrovni vyvíja systém riadenia prevádzkových aspektov programu. Napriek tomu sa neočakáva, že SPS sa podarí vytvoriť integrovaný finančný systém do polovice roku 2010, čo si bude vyžadovať, aby si SPS riadil svoje zdroje pomocou dodatočných kontrol.

Body 25 – 26

SPS sa bude usilovať do polovice roku 2010 vytvoriť metódu účtovania na vykazovanie aktív vyplývajúcich z programu. Okrem toho ustanovenia týkajúce sa predkladania správ o nákladoch, účtovných závierok atď. sú podrobne opísané v dohode o viacročnom rámci, ktorou sa program riadi.

Bod 27

Rozpočtové pravidlá SPS, ktoré sú založené na rámcovom nariadení Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, prijala správna rada SPS 28. júla 2009.

Bod 28

Dôvody odkladu platby počiatočného príspevku organizácie EUROCONTROL sa týkali prijatia nových stanov SPS. Zatiaľ čo zámer organizácie EUROCONTROL zaplatiť príspevok bol jasne stanovený, SPS musel podrobne vyhodnotiť vplyv zmeny svojho základného aktu na charakter takejto platby, a to ešte pred žiadosťou o platbu.

Body 29 – 30

SPS berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Ako sa už uviedlo, obdobie rokov 2007 – 2008 predstavuje prvý rok činností spoločného podniku, ktorý bol venovaný predovšetkým zriadeniu a organizácii verejno-súkromného partnerstva. V dôsledku toho sa výročná správa o činnosti zameriava na úspechy v oblasti vytvárania štruktúry a na počiatočné finančné aspekty. Od roku 2009 sa táto správa bude zaoberať pokrokom, ktorý sa podarilo dosiahnuť v oblasti plnenia cieľov programu.

---

(1)  Nariadenie Rady (ES) č. 219/2007 z 27. februára 2007 o založení spoločného podniku na vývoj novej generácie európskeho systému riadenia letovej prevádzky (SESAR) (Ú. v. EÚ L 64, 2.3.2007, s. 1), zmenené a doplnené nariadením Rady (ES) č. 1361/2008 zo 16. decembra 2008 (Ú. v. EÚ L 352, 31.12.2008, s. 12).

1

(2)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

2

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia spolu s prílohou.

4

(5)  Ú. v. EÚ L 248, 16.9.2002, s. 1.

5

(6)  Nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku SESAR schválené správnou radou 3. júla 2007.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

8

(9)  Článok 18 stanov.

9

---