# Publicatieblad C 304/2009

| | ISSN 1725-2474
  doi:10.3000/17252474.C_2009.304.nld |
| --- | --- |
| Publicatieblad
  van de Europese Unie | C 304 |
| | |
| Uitgave in de Nederlandse taal | Mededelingen en bekendmakingen | 52e jaargang15 december 2009 |

ISSN 1725-2474

doi:10.3000/17252474.C_2009.304.nld

Publicatieblad

van de Europese Unie

C 304

Uitgave in de Nederlandse taal

Mededelingen en bekendmakingen

52e jaargang15 december 2009

---

| Nummer | Inhoud | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informatie |
| | INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN EN ORGANEN VAN DE EUROPESE UNIE |
| | Rekenkamer |
| 2009/C 304/01 | Verslag over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor visserijcontrole betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 1 |
| 2009/C 304/02 | Verslag over de jaarrekening van het Voorzieningsagentschap van Euratom betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 6 |
| 2009/C 304/03 | Verslag over de jaarrekening van het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Bureau | 10 |
| 2009/C 304/04 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 16 |
| 2009/C 304/05 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 21 |
| 2009/C 304/06 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Geneesmiddelenbureau betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 27 |
| 2009/C 304/07 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor chemische stoffen betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 33 |
| 2009/C 304/08 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 38 |
| 2009/C 304/09 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Bureau voor wederopbouw betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 43 |
| 2009/C 304/10 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 49 |
| 2009/C 304/11 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 55 |
| 2009/C 304/12 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Milieuagentschap betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 60 |
| 2009/C 304/13 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap Onderwijs, audiovisuele media en cultuur betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 65 |
| 2009/C 304/14 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 71 |
| 2009/C 304/15 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Agentschap | 77 |
| 2009/C 304/16 | Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap | 83 |
| 2009/C 304/17 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Spoorwegbureau betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 89 |
| 2009/C 304/18 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor voedselveiligheid betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit | 95 |
| 2009/C 304/19 | Verslag over de jaarrekening van de Toezichtautoriteit voor het Europees GNSS betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van de Autoriteit | 100 |
| 2009/C 304/20 | Verslag over de jaarrekening van het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 107 |
| 2009/C 304/21 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor ziektepreventie en –bestrijding betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Centrum | 112 |
| 2009/C 304/22 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Centrum | 118 |
| 2009/C 304/23 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Politieacademie betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Academie | 124 |
| 2009/C 304/24 | Verslag over de jaarrekening van Eurojust betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van Eurojust | 131 |
| 2009/C 304/25 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting voor opleiding betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Stichting | 136 |
| 2009/C 304/26 | Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Stichting | 142 |
| 2009/C 304/27 | Verslag over de jaarrekening van het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Centrum | 148 |
| 2009/C 304/28 | Verslag over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor plantenrassen betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau | 154 |
| 2009/C 304/29 | Verslag over de jaarrekening van het Harmonisatiebureau voor de interne markt betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Bureau | 159 |

Nummer

Inhoud

Bladzijde

IV   Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN EN ORGANEN VAN DE EUROPESE UNIE

Rekenkamer

2009/C 304/01

Verslag over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor visserijcontrole betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

1

2009/C 304/02

Verslag over de jaarrekening van het Voorzieningsagentschap van Euratom betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

6

2009/C 304/03

Verslag over de jaarrekening van het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Bureau

10

2009/C 304/04

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

16

2009/C 304/05

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

21

2009/C 304/06

Verslag over de jaarrekening van het Europees Geneesmiddelenbureau betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

27

2009/C 304/07

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor chemische stoffen betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

33

2009/C 304/08

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

38

2009/C 304/09

Verslag over de jaarrekening van het Europees Bureau voor wederopbouw betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

43

2009/C 304/10

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

49

2009/C 304/11

Verslag over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

55

2009/C 304/12

Verslag over de jaarrekening van het Europees Milieuagentschap betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

60

2009/C 304/13

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap Onderwijs, audiovisuele media en cultuur betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

65

2009/C 304/14

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

71

2009/C 304/15

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

77

2009/C 304/16

Verslag over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

83

2009/C 304/17

Verslag over de jaarrekening van het Europees Spoorwegbureau betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

89

2009/C 304/18

Verslag over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor voedselveiligheid betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

95

2009/C 304/19

Verslag over de jaarrekening van de Toezichtautoriteit voor het Europees GNSS betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van de Autoriteit

100

2009/C 304/20

Verslag over de jaarrekening van het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

107

2009/C 304/21

Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor ziektepreventie en –bestrijding betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Centrum

112

2009/C 304/22

Verslag over de jaarrekening van het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Centrum

118

2009/C 304/23

Verslag over de jaarrekening van de Europese Politieacademie betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Academie

124

2009/C 304/24

Verslag over de jaarrekening van Eurojust betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van Eurojust

131

2009/C 304/25

Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting voor opleiding betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Stichting

136

2009/C 304/26

Verslag over de jaarrekening van de Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Stichting

142

2009/C 304/27

Verslag over de jaarrekening van het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Centrum

148

2009/C 304/28

Verslag over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor plantenrassen betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

154

2009/C 304/29

Verslag over de jaarrekening van het Harmonisatiebureau voor de interne markt betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Bureau

159

| | Rectificaties |
| --- | --- |
| 2009/C 304/30 | Rectificatie van het Jaarverslag van de Rekenkamer over de uitvoering van de begroting over het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de instellingen (PB C 269 van 10.11.2009) | 164 |

Rectificaties

2009/C 304/30

Rectificatie van het Jaarverslag van de Rekenkamer over de uitvoering van de begroting over het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de instellingen (PB C 269 van 10.11.2009)

(PB C 269 van 10.11.2009)

164

| NL | |
| --- | --- |

NL

---

IV Informatie

INFORMATIE AFKOMSTIG VAN DE INSTELLINGEN EN ORGANEN VAN DE EUROPESE UNIE

Rekenkamer

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/1 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/1

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor visserijcontrole betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2009/C 304/01

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 2 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 2 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-14 | 3 |
| ANDERE KWESTIES... | 15-17 | 3 |
| Tabel... | 4 |
| Antwoorden van het Bureau... | 5 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

2

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

2

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13-14

3

ANDERE KWESTIES...

15-17

3

Tabel...

4

Antwoorden van het Bureau...

5

INLEIDING

| 1. | Het Communautair Bureau voor visserijcontrole (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Vigo, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad (1) van 26 april 2005. De belangrijkste taak van het Bureau is het organiseren van de operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten, om ervoor te zorgen dat de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid effectief en uniform worden toegepast. Het Bureau werd op 11 november 2007 financieel onafhankelijk (2). |
| --- | --- |

1.

Het Communautair Bureau voor visserijcontrole (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Vigo, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad (1) van 26 april 2005. De belangrijkste taak van het Bureau is het organiseren van de operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten, om ervoor te zorgen dat de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid effectief en uniform worden toegepast. Het Bureau werd op 11 november 2007 financieel onafhankelijk (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Bureau beliep 9,5 miljoen euro, tegen 5 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 48 personeelsleden in dienst, tegen 25 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Bureau beliep 9,5 miljoen euro, tegen 5 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 48 personeelsleden in dienst, tegen 25 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | De procedures voor het opstellen van de begroting waren niet strikt genoeg en leidden tot een aanzienlijk aantal begrotingsoverschrijvingen (12). Sommige van deze overschrijvingen veroorzaakten opeenvolgende verhogingen en verlagingen in dezelfde begrotingsonderdelen. Deze situatie wijst op gebreken in de programmering van de activiteiten van het Bureau en is in strijd met het specificiteitsbeginsel. Tegen de geldende regels in werd de raad van bestuur niet verzocht om goedkeuring van de overschrijvingen wanneer dit vereist was (13), noch daarvan in kennis gesteld. |
| --- | --- |

13.

De procedures voor het opstellen van de begroting waren niet strikt genoeg en leidden tot een aanzienlijk aantal begrotingsoverschrijvingen (12). Sommige van deze overschrijvingen veroorzaakten opeenvolgende verhogingen en verlagingen in dezelfde begrotingsonderdelen. Deze situatie wijst op gebreken in de programmering van de activiteiten van het Bureau en is in strijd met het specificiteitsbeginsel. Tegen de geldende regels in werd de raad van bestuur niet verzocht om goedkeuring van de overschrijvingen wanneer dit vereist was (13), noch daarvan in kennis gesteld.

| 14. | In vier gevallen werden de juridische verbintenissen aangegaan voordat de betrokken begrotingsvastleggingen waren gedaan (14), en aan het eind van het jaar werd 0,2 miljoen euro voor afgesloten verrichtingen zonder rechtvaardiging overgedragen. In zeven gevallen waren de juridische verbintenissen niet gedekt door begrotingsvastleggingen (15). |
| --- | --- |

14.

In vier gevallen werden de juridische verbintenissen aangegaan voordat de betrokken begrotingsvastleggingen waren gedaan (14), en aan het eind van het jaar werd 0,2 miljoen euro voor afgesloten verrichtingen zonder rechtvaardiging overgedragen. In zeven gevallen waren de juridische verbintenissen niet gedekt door begrotingsvastleggingen (15).

ANDERE KWESTIES

| 15. | Het Bureau stelt geen meerjarig werkprogramma op. Er worden jaarlijks ontwerp-prestatie-indicatoren volgens een algemeen model vastgesteld, ook al wordt bij het Bureau gesproken over langetermijndoelstellingen die een grondige planning van zowel budgettaire als personele middelen over meerdere jaren vergen. Een meerjarig programmeringsdocument is nog steeds nodig om de uitvoering van de strategie en de doelstellingen van het Bureau te organiseren. |
| --- | --- |

15.

Het Bureau stelt geen meerjarig werkprogramma op. Er worden jaarlijks ontwerp-prestatie-indicatoren volgens een algemeen model vastgesteld, ook al wordt bij het Bureau gesproken over langetermijndoelstellingen die een grondige planning van zowel budgettaire als personele middelen over meerdere jaren vergen. Een meerjarig programmeringsdocument is nog steeds nodig om de uitvoering van de strategie en de doelstellingen van het Bureau te organiseren.

| 16. | De doelstellingen 2008 van het Bureau zijn niet nauwkeurig aangegeven en het toezicht op de uitvoering van zijn werkprogramma blijft informeel. De invoering van een activiteitengeoriënteerd begrotingssysteem zou het gemakkelijker maken een duidelijk verband te leggen tussen het werkprogramma en de financiële prognoses. |
| --- | --- |

16.

De doelstellingen 2008 van het Bureau zijn niet nauwkeurig aangegeven en het toezicht op de uitvoering van zijn werkprogramma blijft informeel. De invoering van een activiteitengeoriënteerd begrotingssysteem zou het gemakkelijker maken een duidelijk verband te leggen tussen het werkprogramma en de financiële prognoses.

| 17. | In 2008 geschiedde de werving van personeel sneller dan aanvankelijk verwacht. Daar met deze situatie geen rekening was gehouden in de prognoses voor de begroting 2009 (16), werden daarin de kredieten voor salariskosten met meer dan 35 % (ongeveer 1,3 miljoen euro) ondergewaardeerd. Het toezicht op de begrotingsuitvoering moet worden verbeterd. |
| --- | --- |

17.

In 2008 geschiedde de werving van personeel sneller dan aanvankelijk verwacht. Daar met deze situatie geen rekening was gehouden in de prognoses voor de begroting 2009 (16), werden daarin de kredieten voor salariskosten met meer dan 35 % (ongeveer 1,3 miljoen euro) ondergewaardeerd. Het toezicht op de begrotingsuitvoering moet worden verbeterd.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Communautair Bureau voor visserijcontrole (Vigo)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad | Organisatie | In 2008 ter beschikking van het Bureau gestelde middelen | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Artikel 37 van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap.

  Artikel 28 van Verordening (EG) nr. 2371/2002 van de Raad inzake de instandhouding en de duurzame exploitatie van de visbestanden in het kader van het gemeenschappelijk visserijbeleid verplicht de lidstaten zorg te dragen voor een doeltreffende controle, inspectie en handhaving van de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid en daartoe met elkaar en met derde landen samen te werken.

  Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad tot oprichting van een Communautair Bureau voor visserijcontrole en houdende wijziging van Verordening (EEG) nr. 2847/93 tot invoering van een controleregeling voor het gemeenschappelijk visserijbeleid. | Doelstellingen

  Bij deze verordening wordt een Communautair Bureau voor visserijcontrole opgericht, dat tot doel heeft een operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten te organiseren en de lidstaten bij te staan bij hun samenwerking, teneinde te voldoen aan de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid en ervoor te zorgen dat dit beleid effectief en uniform wordt toegepast. | Opdracht en taken


  Opdracht







  i) | De controle- en inspectieverplichtingen van de Gemeenschap coördineren; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad

Organisatie

In 2008 ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

In 2008 geleverde producten en diensten

Artikel 37 van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap.

Artikel 28 van Verordening (EG) nr. 2371/2002 van de Raad inzake de instandhouding en de duurzame exploitatie van de visbestanden in het kader van het gemeenschappelijk visserijbeleid verplicht de lidstaten zorg te dragen voor een doeltreffende controle, inspectie en handhaving van de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid en daartoe met elkaar en met derde landen samen te werken.

Verordening (EG) nr. 768/2005 van de Raad tot oprichting van een Communautair Bureau voor visserijcontrole en houdende wijziging van Verordening (EEG) nr. 2847/93 tot invoering van een controleregeling voor het gemeenschappelijk visserijbeleid.

Doelstellingen

Bij deze verordening wordt een Communautair Bureau voor visserijcontrole opgericht, dat tot doel heeft een operationele coördinatie van de visserijcontroles en -inspecties van de lidstaten te organiseren en de lidstaten bij te staan bij hun samenwerking, teneinde te voldoen aan de regels van het gemeenschappelijk visserijbeleid en ervoor te zorgen dat dit beleid effectief en uniform wordt toegepast.

Opdracht en taken

Opdracht

i)

De controle- en inspectieverplichtingen van de Gemeenschap coördineren;

| ii) | de door de lidstaten gebundelde inzet van de nationale controle- en inspectiemiddelen coördineren; |
| --- | --- |

ii)

de door de lidstaten gebundelde inzet van de nationale controle- en inspectiemiddelen coördineren;

| iii) | de lidstaten bij de verslaglegging over de visserijactiviteiten en de controles en inspecties bijstaan; |
| --- | --- |

iii)

de lidstaten bij de verslaglegging over de visserijactiviteiten en de controles en inspecties bijstaan;

| iv) | de lidstaten bijstaan bij het vervullen van hun taken en verplichtingen uit hoofde van het gemeenschappelijk visserijbeleid; |
| --- | --- |

iv)

de lidstaten bijstaan bij het vervullen van hun taken en verplichtingen uit hoofde van het gemeenschappelijk visserijbeleid;

| v) | de lidstaten en de Commissie bijstaan bij het harmoniseren van de toepassing van het gemeenschappelijk visserijbeleid in de hele Gemeenschap; |
| --- | --- |

v)

de lidstaten en de Commissie bijstaan bij het harmoniseren van de toepassing van het gemeenschappelijk visserijbeleid in de hele Gemeenschap;

| vi) | bijdragen tot de werkzaamheden van de lidstaten en de Commissie inzake het onderzoek naar en de ontwikkeling van controle- en inspectietechnieken; |
| --- | --- |

vi)

bijdragen tot de werkzaamheden van de lidstaten en de Commissie inzake het onderzoek naar en de ontwikkeling van controle- en inspectietechnieken;

| vii) | bijdragen tot de coördinatie van de opleiding van inspecteurs en de uitwisseling van ervaringen tussen de lidstaten; |
| --- | --- |

vii)

bijdragen tot de coördinatie van de opleiding van inspecteurs en de uitwisseling van ervaringen tussen de lidstaten;

| viii) | de operaties ter bestrijding van illegale, niet-gemelde en niet-gereglementeerde visserij overeenkomstig de communautaire voorschriften coördineren. |
| --- | --- |

viii)

de operaties ter bestrijding van illegale, niet-gemelde en niet-gereglementeerde visserij overeenkomstig de communautaire voorschriften coördineren.

1.   Raad van bestuur

De raad van bestuur bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat en zes vertegenwoordigers van de Commissie.

2.   Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur uit een lijst van ten minste twee kandidaten die door de Commissie zijn voorgedragen.

3.   Externe controle

Rekenkamer.

4.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

Titel I— 4,5 miljoen euro

Titel II— 1,6 miljoen euro

Titel III— 2,4 miljoen euro

(inclusief 1,2 miljoen euro aan bestemmings-ontvangsten)

Personele middelen

Op 31.12.2007 had het Bureau 25 personeelsleden in dienst; dit aantal steeg continu en kwam eind 2008 op 48: 40 tijdelijke functionarissen en 8 arbeidscontractanten.

Plannen voor een gezamenlijke stationering (PGS's) ter organisatie van de operationele coördinatie van de visserijcontroles van de lidstaten in de volgende communautaire visserijsectoren:

| — | kabeljauwvisserij in de Noordzee; |
| --- | --- |

—

kabeljauwvisserij in de Noordzee;

| — | kabeljauwvisserij in de Baltische Zee; |
| --- | --- |

—

kabeljauwvisserij in de Baltische Zee;

| — | blauwvintonijnvisserij in de Middellandse Zee en het oostelijke deel van de Atlantische Oceaan; |
| --- | --- |

—

blauwvintonijnvisserij in de Middellandse Zee en het oostelijke deel van de Atlantische Oceaan;

| — | bevissing van gereguleerde bestanden in internationale wateren in het noordwestelijke deel van de Atlantische Oceaan (NAFO). |
| --- | --- |

—

bevissing van gereguleerde bestanden in internationale wateren in het noordwestelijke deel van de Atlantische Oceaan (NAFO).

De inspecteurs van de lidstaten kregen een opleiding in verband met de operationele activiteiten teneinde de effectieve en uniforme toepassing van het gemeenschappelijk visserijbeleid in alle onder een PGS vallende sectoren te verbeteren.

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 13. | Het Bureau zal zich blijven inspannen om zijn begrotingsprogrammering en -toezicht te verbeteren en zo het aantal begrotingswijzigingen te beperken. Het wil er echter op wijzen dat het opstellen van de begroting voor het jaar 2008 bijzonder moeilijk was wegens de verhuizing naar zijn definitieve standplaats. Het Bureau heeft in januari 2009 een gestructureerd rapportagesysteem ingevoerd, waarmee het beter toezicht kan houden op de begroting. Ook zal de raad van bestuur regelmatig verslag worden gedaan van overschrijvingen. |
| --- | --- |

13.

Het Bureau zal zich blijven inspannen om zijn begrotingsprogrammering en -toezicht te verbeteren en zo het aantal begrotingswijzigingen te beperken. Het wil er echter op wijzen dat het opstellen van de begroting voor het jaar 2008 bijzonder moeilijk was wegens de verhuizing naar zijn definitieve standplaats. Het Bureau heeft in januari 2009 een gestructureerd rapportagesysteem ingevoerd, waarmee het beter toezicht kan houden op de begroting. Ook zal de raad van bestuur regelmatig verslag worden gedaan van overschrijvingen.

| 14. | Het Bureau zal aanvullende maatregelen treffen om de controle op de begrotingsvastleggingen te versterken. Voorts zal het de financiële werkstroom decentraliseren, de projectmanagers en andere betrokken medewerkers extra training geven en regelmatig bijeenkomsten organiseren over begrotingsprogrammering en -toezicht. |
| --- | --- |

14.

Het Bureau zal aanvullende maatregelen treffen om de controle op de begrotingsvastleggingen te versterken. Voorts zal het de financiële werkstroom decentraliseren, de projectmanagers en andere betrokken medewerkers extra training geven en regelmatig bijeenkomsten organiseren over begrotingsprogrammering en -toezicht.

| 15. | Er zal verder worden gewerkt aan het jaarlijkse en het meerjarige werkprogramma in overeenstemming met de strategie voor de middellange termijn van de raad van bestuur en rekening houdend met de uitkomsten van het debat in de Raad over de controleverordening. Het Bureau ontwikkelt ook een evaluatiesysteem voor zijn werkzaamheden op basis van belangrijke prestatie-indicatoren die voor het eerst in het werkprogramma voor 2009 werden opgenomen. |
| --- | --- |

15.

Er zal verder worden gewerkt aan het jaarlijkse en het meerjarige werkprogramma in overeenstemming met de strategie voor de middellange termijn van de raad van bestuur en rekening houdend met de uitkomsten van het debat in de Raad over de controleverordening. Het Bureau ontwikkelt ook een evaluatiesysteem voor zijn werkzaamheden op basis van belangrijke prestatie-indicatoren die voor het eerst in het werkprogramma voor 2009 werden opgenomen.

| 16. | Het Bureau is begonnen met het uitwerken en invoeren van een activiteitengeoriënteerd managementsysteem en streeft tegelijkertijd naar een verbetering van de programmering van en het toezicht op zijn werkzaamheden. |
| --- | --- |

16.

Het Bureau is begonnen met het uitwerken en invoeren van een activiteitengeoriënteerd managementsysteem en streeft tegelijkertijd naar een verbetering van de programmering van en het toezicht op zijn werkzaamheden.

| 17. | Het Bureau heeft de programmering van en het toezicht op zijn begroting verbeterd. Daartoe zijn in 2009 nieuwe managementverslagen ingevoerd, waarmee permanent toezicht kan worden gehouden op de begrotingsuitvoering. |
| --- | --- |

17.

Het Bureau heeft de programmering van en het toezicht op zijn begroting verbeterd. Daartoe zijn in 2009 nieuwe managementverslagen ingevoerd, waarmee permanent toezicht kan worden gehouden op de begrotingsuitvoering.

---

(1)  PB L 128 van 21.5.2005, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 30 juni 2009 opgesteld en op 1 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://cfca.europa.eu/

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  28 besluiten tot kredietoverschrijving in 2008.

12

(13)  Een overschrijving van meer dan 10 % van de kredieten voor het jaar werd niet goedgekeurd door de raad van bestuur.

13

(14)  Totale waarde: 1,4 miljoen euro.

14

(15)  Totale waarde: 76 000 euro.

15

(16)  De in 2008 vastgestelde begroting 2009 was gebaseerd op veronderstellingen van 2007 die nooit zijn herzien.

16

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/6 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/6

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Voorzieningsagentschap van Euratom betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

2009/C 304/02

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 7 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 7 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13 | 8 |
| Antwoord van het Agentschap... | 9 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

7

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

7

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13

8

Antwoord van het Agentschap...

9

INLEIDING

| 1. | Het Voorzieningsagentschap van Euratom (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht in 1958 (1). Besluit 2008/114/EG, Euratom van de Raad van 12 februari 2008 (2) verving de eerdere statuten van het Agentschap. Het heeft als voornaamste taken de Gemeenschap te voorzien van deskundigheid betreffende de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten en de markt te volgen. |
| --- | --- |

1.

Het Voorzieningsagentschap van Euratom (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht in 1958 (1). Besluit 2008/114/EG, Euratom van de Raad van 12 februari 2008 (2) verving de eerdere statuten van het Agentschap. Het heeft als voornaamste taken de Gemeenschap te voorzien van deskundigheid betreffende de handel in nucleair materiaal en nucleaire diensten en de markt te volgen.

| 2. | In 2008 ontving het Agentschap geen subsidies voor zijn werkzaamheden. De Commissie nam alle uitgaven van het Agentschap ter uitvoering van de begroting 2008 voor haar rekening. De uit het jaar 2007 overgedragen vastleggingen werden betaald met het ongebruikte deel van de subsidie van 2007. |
| --- | --- |

2.

In 2008 ontving het Agentschap geen subsidies voor zijn werkzaamheden. De Commissie nam alle uitgaven van het Agentschap ter uitvoering van de begroting 2008 voor haar rekening. De uit het jaar 2007 overgedragen vastleggingen werden betaald met het ongebruikte deel van de subsidie van 2007.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 8 van Besluit 2008/114/EG, Euratom van de Raad van 12 februari 2008 (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur-generaal

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur-generaal (7) de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten. De directeur-generaal is verantwoordelijk voor het opzetten van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (8). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (9) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Daar het Agentschap geen eigen begroting heeft, maakt het de facto deel uit van de Commissie. Deze situatie doet de vraag rijzen of het nodig is het Agentschap in zijn huidige vorm en organisatie in stand te houden. |
| --- | --- |

13.

Daar het Agentschap geen eigen begroting heeft, maakt het de facto deel uit van de Commissie. Deze situatie doet de vraag rijzen of het nodig is het Agentschap in zijn huidige vorm en organisatie in stand te houden.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | De huidige situatie vloeit voort uit het evenwicht dat overeenkomstig het Euratom-Verdrag moet worden gehandhaafd tussen:






  — | enerzijds de duidelijke verhouding met de Europese Commissie (zo kan de Commissie richtlijnen uitvaardigen en benoemt zij de directeur-generaal van het agentschap), en |
| --- | --- | --- |

13.

De huidige situatie vloeit voort uit het evenwicht dat overeenkomstig het Euratom-Verdrag moet worden gehandhaafd tussen:

—

enerzijds de duidelijke verhouding met de Europese Commissie (zo kan de Commissie richtlijnen uitvaardigen en benoemt zij de directeur-generaal van het agentschap), en

| — | anderzijds een bepaald niveau van juridische en financiële autonomie (zo is het agentschap mede-ondertekenaar van alle commerciële contracten met betrekking tot de aankoop van kernmateriaal, waardoor het uitvoering kan geven aan het beleid van diversificatie van de voorzieningsbronnen.) |
| --- | --- |

—

anderzijds een bepaald niveau van juridische en financiële autonomie (zo is het agentschap mede-ondertekenaar van alle commerciële contracten met betrekking tot de aankoop van kernmateriaal, waardoor het uitvoering kan geven aan het beleid van diversificatie van de voorzieningsbronnen.)

In samenwerking met de Commissie kunnen aldus initiatieven worden genomen waardoor de werking en de efficiëntie van de activiteiten van het agentschap worden versterkt.

---

(1)  PB L 27 van 6.12.1958, blz. 534.

1

(2)  PB L 41 van 15.2.2008, blz. 15.

2

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 41 van 15.2.2008, blz. 15.

6

(7)  De verantwoordelijkheden van de directeur-generaal worden beschreven in de artikelen 7 en 8 van Besluit 2008/114/EG, Euratom van de Raad van 12 februari 2008.

7

(8)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

8

(9)  De definitieve jaarrekening is op 15 mei 2009 opgesteld en op 19 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html

9

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/10 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/10

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Bureau

2009/C 304/03

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 11 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 11 |
| ANDERE KWESTIES... | 13 | 12 |
| Tabel... | 13 |
| Antwoord van het Bureau... | 15 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

11

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

11

ANDERE KWESTIES...

13

12

Tabel...

13

Antwoord van het Bureau...

15

INLEIDING

| 1. | Het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten (hierna „Bureau”), gevestigd te Wenen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 168/2007 van de Raad van 15 februari 2007 (1). Het Bureau heeft ten doel de betrokken instanties van de Gemeenschap en haar lidstaten bij de toepassing van het Gemeenschapsrecht betreffende de grondrechten bijstand en expertise te verlenen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten (hierna „Bureau”), gevestigd te Wenen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 168/2007 van de Raad van 15 februari 2007 (1). Het Bureau heeft ten doel de betrokken instanties van de Gemeenschap en haar lidstaten bij de toepassing van het Gemeenschapsrecht betreffende de grondrechten bijstand en expertise te verlenen (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Bureau beliep 15 miljoen euro, tegen 14,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 72 personeelsleden in dienst, tegen 57 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Bureau beliep 15 miljoen euro, tegen 14,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 72 personeelsleden in dienst, tegen 57 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

ANDERE KWESTIES

| 13. | Voor elk van zijn hoofdactiviteiten vermeldt het Bureau in zijn werkprogramma 2008 de geplande projecten, output en indicatoren, die echter niet duidelijk in verband worden gebracht met de op het activiteitenniveau gestelde doelen. De doelstellingen en indicatoren zijn niet specifiek en meetbaar, zodat het moeilijk is tekortkomingen te ontdekken en resultaten te beoordelen zoals is voorgeschreven in artikel 25, lid 3, van de financiële kaderregeling voor de agentschappen. Om een werkelijk activiteitengeoriënteerde begroting te kunnen opstellen, moet het Bureau precieze doelstellingen bepalen en relevante en meetbare prestatie-indicatoren vaststellen. |
| --- | --- |

13.

Voor elk van zijn hoofdactiviteiten vermeldt het Bureau in zijn werkprogramma 2008 de geplande projecten, output en indicatoren, die echter niet duidelijk in verband worden gebracht met de op het activiteitenniveau gestelde doelen. De doelstellingen en indicatoren zijn niet specifiek en meetbaar, zodat het moeilijk is tekortkomingen te ontdekken en resultaten te beoordelen zoals is voorgeschreven in artikel 25, lid 3, van de financiële kaderregeling voor de agentschappen. Om een werkelijk activiteitengeoriënteerde begroting te kunnen opstellen, moet het Bureau precieze doelstellingen bepalen en relevante en meetbare prestatie-indicatoren vaststellen.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Bureau van de Europese Unie voor de grondrechten (Wenen)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 168/2007 van de Raad van 15 februari 2007 | Organisatie | In 2008 (2007)
  ter beschikking van het Bureau gestelde middelen | In 2008 (2007) geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Verzameling van gegevens







  — | Voor de vervulling van de haar opgedragen taken kan de Commissie, binnen de grenzen en onder de voorwaarden door de Raad overeenkomstig de bepalingen van dit Verdrag vastgesteld, alle gegevens verzamelen en alle noodzakelijke verificaties verrichten. |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 168/2007 van de Raad van 15 februari 2007

Organisatie

In 2008 (2007)

ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

In 2008 (2007) geleverde producten en diensten

Verzameling van gegevens

—

Voor de vervulling van de haar opgedragen taken kan de Commissie, binnen de grenzen en onder de voorwaarden door de Raad overeenkomstig de bepalingen van dit Verdrag vastgesteld, alle gegevens verzamelen en alle noodzakelijke verificaties verrichten.

(Artikel 284)

Doelstellingen

| — | De betrokken instellingen, organen, instanties en agentschappen van de Gemeenschap enhaar lidstaten bij de uitvoering van het Gemeenschapsrecht bijstand en expertise te verlenen op het gebied van de grondrechten om hen te helpen de grondrechten ten volle te eerbiedigen wanneer zij op hun respectieve bevoegdheidsgebieden maatregelen nemen of acties uitwerken. |
| --- | --- |

—

De betrokken instellingen, organen, instanties en agentschappen van de Gemeenschap enhaar lidstaten bij de uitvoering van het Gemeenschapsrecht bijstand en expertise te verlenen op het gebied van de grondrechten om hen te helpen de grondrechten ten volle te eerbiedigen wanneer zij op hun respectieve bevoegdheidsgebieden maatregelen nemen of acties uitwerken.

Taken

| — | Relevante, objectieve, betrouwbare en vergelijkbare informatie en gegevens verzamelen, registreren, analyseren en verspreiden; |
| --- | --- |

—

Relevante, objectieve, betrouwbare en vergelijkbare informatie en gegevens verzamelen, registreren, analyseren en verspreiden;

| — | methoden en normen ontwikkelen ter verbetering van de vergelijkbaarheid, objectiviteit en betrouwbaarheid van de gegevens op Europees niveau; |
| --- | --- |

—

methoden en normen ontwikkelen ter verbetering van de vergelijkbaarheid, objectiviteit en betrouwbaarheid van de gegevens op Europees niveau;

| — | wetenschappelijk onderzoek, enquêtes, voorbereidende en haalbaarheidsstudies uitvoeren en daaraan zijn medewerking verlenen of deze aanmoedigen; |
| --- | --- |

—

wetenschappelijk onderzoek, enquêtes, voorbereidende en haalbaarheidsstudies uitvoeren en daaraan zijn medewerking verlenen of deze aanmoedigen;

| — | ten behoeve van de instellingen van de Unie en de lidstaten bij de uitvoering van het Gemeenschapsrecht conclusies en adviezen over specifieke onderwerpen opstellen en publiceren; |
| --- | --- |

—

ten behoeve van de instellingen van de Unie en de lidstaten bij de uitvoering van het Gemeenschapsrecht conclusies en adviezen over specifieke onderwerpen opstellen en publiceren;

| — | een jaarverslag over grondrechtenvraagstukken publiceren die op het werkterrein van het Bureau liggen; |
| --- | --- |

—

een jaarverslag over grondrechtenvraagstukken publiceren die op het werkterrein van het Bureau liggen;

| — | thematische verslagen op basis van zijn analysen, onderzoek en enquêtes publiceren; |
| --- | --- |

—

thematische verslagen op basis van zijn analysen, onderzoek en enquêtes publiceren;

| — | een jaarverslag over zijn activiteiten publiceren; |
| --- | --- |

—

een jaarverslag over zijn activiteiten publiceren;

| — | een communicatiestrategie ontwikkelen en de dialoog met het maatschappelijke middenveld bevorderen. |
| --- | --- |

—

een communicatiestrategie ontwikkelen en de dialoog met het maatschappelijke middenveld bevorderen.

1 —   Raad van bestuur

Samenstelling

Eén door elke lidstaat aangewezen onafhankelijk persoon, één door de Raad van Europa aangewezen onafhankelijk persoon, en twee vertegenwoordigers van de Commissie.

Taken

Vaststellen van de begroting, het werkprogramma en de jaarverslagen. Vaststellen van de definitieve begroting en de lijst van het aantal ambten. Advies uitbrengen over de definitieve rekeningen.

2 —   Dagelijks bestuur

Samenstelling

| — | Voorzitter |
| --- | --- |

—

Voorzitter

| — | en vicevoorzitter van de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

en vicevoorzitter van de raad van bestuur;

| — | één vertegenwoordiger van de Commissie; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de Commissie;

| — | twee andere leden van de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

twee andere leden van de raad van bestuur;

| — | de door de Raad van Europa in de raad van bestuur aangewezen persoon kan aan de vergaderingen van het dagelijks bestuur deelnemen. |
| --- | --- |

—

de door de Raad van Europa in de raad van bestuur aangewezen persoon kan aan de vergaderingen van het dagelijks bestuur deelnemen.

3 —   Wetenschappelijk comité

Samenstelling

| — | elf onafhankelijke personen die hoog gekwalificeerd zijn op het gebied van de grondrechten; |
| --- | --- |

—

elf onafhankelijke personen die hoog gekwalificeerd zijn op het gebied van de grondrechten;

| — | de raad van bestuur stelt de leden aan na een transparante sollicitatie en selectieprocedure. |
| --- | --- |

—

de raad van bestuur stelt de leden aan na een transparante sollicitatie en selectieprocedure.

4 —   Directeur

Aangesteld door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie, met inachtneming van het advies van het Europees Parlement en de Raad van de Europese Unie (die hun voorkeur aangeven).

5 —   Externe controle

Rekenkamer.

6 —   Interne controle

Dienst Interne audit van de Commissie.

7 —   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

15

(14,2) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2008

49 (46) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 35 (34) bezet,

+ 23 (11) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen, uitzendkrachten)

Totaal aantal personeelsleden: 72 (57)

waarvan er

| | 42 (31) uitvoerende, |
| --- | --- |

42 (31) uitvoerende,

| | 24 (21) administratieve, en |
| --- | --- |

24 (21) administratieve, en

| | 6 (5) gemengde taken vervullen. |
| --- | --- |

6 (5) gemengde taken vervullen.

Raxen

Aantal bijdragen van de 27 nationale contactpunten: 219 (245)

Aantal vergaderingen: 1 (1)

Fralex

Aantal bijdragen van juridisch deskundigen: 201 (0)

Aantal vergaderingen: 2 (0)

Onderzoeksverslagen

| | Aantal verslagen: 6 (4) |
| --- | --- |

Aantal verslagen: 6 (4)

| | Aantal vergaderingen: 21 (6) |
| --- | --- |

Aantal vergaderingen: 21 (6)

| | Jaarverslagen: 2 (2) |
| --- | --- |

Jaarverslagen: 2 (2)

Nietonderzoeksmateriaal

Diverse publicaties: 13 (15)

Samenwerking met de lidstaten en met andere instellingen

| | Lidstaten: 9 (7) |
| --- | --- |

Lidstaten: 9 (7)

| | Europese Commissie: 17 (8) |
| --- | --- |

Europese Commissie: 17 (8)

| | Europees Parlement: 6 (6) |
| --- | --- |

Europees Parlement: 6 (6)

| | Comité van de Regio′s: 2 (1) |
| --- | --- |

Comité van de Regio′s: 2 (1)

| | Raad van Europa: 25 (4) |
| --- | --- |

Raad van Europa: 25 (4)

| | OVSE: 7 (5) |
| --- | --- |

OVSE: 7 (5)

| | Verenigde Naties 6 (2) |
| --- | --- |

Verenigde Naties 6 (2)

| | Overige vergaderingen en rondetafelconferenties: 18 (23) |
| --- | --- |

Overige vergaderingen en rondetafelconferenties: 18 (23)

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

ANTWOORD VAN HET BUREAU

| 13. | Het jaarlijkse werkprogramma 2009 van het Bureau bepaalt per activiteit doelstellingen die specifiek, meetbaar, acceptabel, realistisch en tijdgebonden zijn. De activiteitengeoriënteerde managementaanpak is dus verbeterd.
  Bovendien is het Bureau midden 2009 gestart met de implementatie van een computerprogramma voor activiteitengeoriënteerde begroting, dat zal zorgen voor duidelijke indicatoren over de toegewezen financiële en personele middelen. |
| --- | --- |

13.

Het jaarlijkse werkprogramma 2009 van het Bureau bepaalt per activiteit doelstellingen die specifiek, meetbaar, acceptabel, realistisch en tijdgebonden zijn. De activiteitengeoriënteerde managementaanpak is dus verbeterd.

Bovendien is het Bureau midden 2009 gestart met de implementatie van een computerprogramma voor activiteitengeoriënteerde begroting, dat zal zorgen voor duidelijke indicatoren over de toegewezen financiële en personele middelen.

---

(1)  PB L 53 van 22.2.2007, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 24 april 2009 opgesteld en op 5 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.fra.europa.eu/fraWebsite/home/home_en.htm

11

Publicatieblad van de Europese Unie

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/16 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/16

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2009/C 304/04

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 17 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 17 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-14 | 18 |
| Tabel... | 19 |
| Antwoorden van het Agentschap... | 20 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

17

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

17

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13-14

18

Tabel...

19

Antwoorden van het Agentschap...

20

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging (hierna: „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Heraklion, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 10 maart 2004 (1). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om, voortbouwend op nationale en communautaire inspanningen, de Gemeenschap in staat te stellen om netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen en het hoofd te bieden (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging (hierna: „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Heraklion, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 10 maart 2004 (1). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om, voortbouwend op nationale en communautaire inspanningen, de Gemeenschap in staat te stellen om netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen en het hoofd te bieden (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Agentschap beliep 8,4 miljoen euro, tegen 8,3 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 58 personeelsleden in dienst, tegen 56 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Agentschap beliep 8,4 miljoen euro, tegen 8,3 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 58 personeelsleden in dienst, tegen 56 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Voor de periode 2005-2007 beliep de door het Agentschap betaalde en nog van de gastlidstaat terug te vorderen btw ongeveer 45 000 euro. Hoewel het Agentschap sinds 2005 aanzienlijke inspanningen heeft geleverd, werd nog geen oplossing gevonden voor de terugbetaling van dit bedrag door de nationale belastingdiensten. |
| --- | --- |

13.

Voor de periode 2005-2007 beliep de door het Agentschap betaalde en nog van de gastlidstaat terug te vorderen btw ongeveer 45 000 euro. Hoewel het Agentschap sinds 2005 aanzienlijke inspanningen heeft geleverd, werd nog geen oplossing gevonden voor de terugbetaling van dit bedrag door de nationale belastingdiensten.

| 14. | Bij één aanbestedingsprocedure (12) voor een driejarige kaderovereenkomst voor dienstverlening werden de behoeften onderschat en was het voor een heel jaar beschikbare budget voor deze uitgaven binnen zes maanden opgebruikt. Onderschatting van het budget voor aanbestedingen belemmert eerlijke concurrentie omdat bedrijven minder geneigd zijn offertes in te dienen voor geringe bedragen. |
| --- | --- |

14.

Bij één aanbestedingsprocedure (12) voor een driejarige kaderovereenkomst voor dienstverlening werden de behoeften onderschat en was het voor een heel jaar beschikbare budget voor deze uitgaven binnen zes maanden opgebruikt. Onderschatting van het budget voor aanbestedingen belemmert eerlijke concurrentie omdat bedrijven minder geneigd zijn offertes in te dienen voor geringe bedragen.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging (Heraklion)

| Communautaire bevoegdheden | Bevoegdheden van het Agentschap (Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad) | Organisatie | Ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

  (gegevens over 2007) | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| De vertegenwoordigers van de regeringen van de lidstaten hebben in onderlinge overeenstemming een verklaring aangenomen met betrekking tot de oprichting van een Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging. Het Agentschap moet als referentiepunt fungeren en vertrouwen genieten dankzij zijn onafhankelijkheid, de kwaliteit van de verstrekte adviezen en verspreide informatie, de transparantie van de procedures en werkmethoden, en de voortvarendheid bij de uitvoering van de aan dit agentschap toegewezen taken.

  (Besluit van de Raad van 19 februari 2004 op basis van artikel 251 van het Verdrag) | Doelstellingen







  — | De Gemeenschap, de lidstaten en het bedrijfsleven in staat stellen om netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen, aan te pakken en het hoofd te bieden; |

Communautaire bevoegdheden

Bevoegdheden van het Agentschap (Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad)

Organisatie

Ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

(gegevens over 2007)

In 2008 geleverde producten en diensten

De vertegenwoordigers van de regeringen van de lidstaten hebben in onderlinge overeenstemming een verklaring aangenomen met betrekking tot de oprichting van een Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging. Het Agentschap moet als referentiepunt fungeren en vertrouwen genieten dankzij zijn onafhankelijkheid, de kwaliteit van de verstrekte adviezen en verspreide informatie, de transparantie van de procedures en werkmethoden, en de voortvarendheid bij de uitvoering van de aan dit agentschap toegewezen taken.

(Besluit van de Raad van 19 februari 2004 op basis van artikel 251 van het Verdrag)

Doelstellingen

—

De Gemeenschap, de lidstaten en het bedrijfsleven in staat stellen om netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen, aan te pakken en het hoofd te bieden;

| — | bijstand verlenen en advies geven aan de Commissie en de lidstaten in verband met vraagstukken inzake netwerk- en informatiebeveiliging die onder zijn bevoegdheden vallen; |
| --- | --- |

—

bijstand verlenen en advies geven aan de Commissie en de lidstaten in verband met vraagstukken inzake netwerk- en informatiebeveiliging die onder zijn bevoegdheden vallen;

| — | een hoog niveau van deskundigheid ontwikkelen en deze aanwenden om een ruime samenwerking tussen de betrokkenen uit de publieke en particuliere sector te bevorderen; |
| --- | --- |

—

een hoog niveau van deskundigheid ontwikkelen en deze aanwenden om een ruime samenwerking tussen de betrokkenen uit de publieke en particuliere sector te bevorderen;

| — | de Commissie desgevraagd assisteren bij de ontwikkeling van de communautaire wetgeving op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging. |
| --- | --- |

—

de Commissie desgevraagd assisteren bij de ontwikkeling van de communautaire wetgeving op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging.

Taken

Het Agentschap:

| a) | Informatie verzamelen over bestaande en nieuwe risico's die een weerslag kunnen hebben op elektronischecommunicatie-netwerken; |
| --- | --- |

a)

Informatie verzamelen over bestaande en nieuwe risico's die een weerslag kunnen hebben op elektronischecommunicatie-netwerken;

| b) | advies en bijstand verlenen aan het Europees Parlement, de Commissie, Europese of bevoegde nationale instanties; |
| --- | --- |

b)

advies en bijstand verlenen aan het Europees Parlement, de Commissie, Europese of bevoegde nationale instanties;

| c) | de samenwerking tussen actoren op het betrokken terrein versterken; |
| --- | --- |

c)

de samenwerking tussen actoren op het betrokken terrein versterken;

| d) | de samenwerking inzake gemeenschappelijke methodologieën bevorderen teneinde problemen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging aan te pakken; |
| --- | --- |

d)

de samenwerking inzake gemeenschappelijke methodologieën bevorderen teneinde problemen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging aan te pakken;

| e) | bijdragen tot de bewustmaking van alle gebruikers over problemen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging; |
| --- | --- |

e)

bijdragen tot de bewustmaking van alle gebruikers over problemen op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging;

| f) | de Commissie en de lidstaten assisteren bij hun contacten met het bedrijfsleven; |
| --- | --- |

f)

de Commissie en de lidstaten assisteren bij hun contacten met het bedrijfsleven;

| g) | de ontwikkeling van standaarden volgen; |
| --- | --- |

g)

de ontwikkeling van standaarden volgen;

| h) | de Commissie adviseren inzake onderzoek op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging; |
| --- | --- |

h)

de Commissie adviseren inzake onderzoek op het gebied van netwerk- en informatiebeveiliging;

| i) | activiteiten op het gebied van risicoanalyse en oplossingen voor preventie stimuleren; |
| --- | --- |

i)

activiteiten op het gebied van risicoanalyse en oplossingen voor preventie stimuleren;

| j) | bijdragen aan de samenwerking met derde landen. |
| --- | --- |

j)

bijdragen aan de samenwerking met derde landen.

1.   Raad van bestuur

| 1. | Deze bestaat uit één vertegenwoordiger per lidstaat, drie door de Commissie benoemde vertegenwoordigers, en drie vertegenwoordigers zonder stemrecht die ieder een van de volgende groepen vertegenwoordigen:






  a) | de ICT-industrie; |
| --- | --- | --- |

1.

Deze bestaat uit één vertegenwoordiger per lidstaat, drie door de Commissie benoemde vertegenwoordigers, en drie vertegenwoordigers zonder stemrecht die ieder een van de volgende groepen vertegenwoordigen:

a)

de ICT-industrie;

| b) | consumentenorganisaties en |
| --- | --- |

b)

consumentenorganisaties en

| c) | universitaire deskundigen. |
| --- | --- |

c)

universitaire deskundigen.

| 2. | De leden van de raad kunnen zich laten vervangen door plaatsvervangers. |
| --- | --- |

2.

De leden van de raad kunnen zich laten vervangen door plaatsvervangers.

2.   Uitvoerend directeur

| 1. | Het Agentschap wordt geleid door de uitvoerend directeur, die onafhankelijk is in de uitvoering van zijn taken. |
| --- | --- |

1.

Het Agentschap wordt geleid door de uitvoerend directeur, die onafhankelijk is in de uitvoering van zijn taken.

| 2. | De uitvoerend directeur wordt benoemd voor een ambtstermijn van maximaal vijf jaar. |
| --- | --- |

2.

De uitvoerend directeur wordt benoemd voor een ambtstermijn van maximaal vijf jaar.

3.   Externe controle

Rekenkamer.

4.   Interne audit

Intern auditor van de Commissie.

5.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

8,4 (8,3) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2008

| — | 44 (44) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 39 (42) bezet, |
| --- | --- |

—

44 (44) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 39 (42) bezet,

| — | andere dienstverbanden: 12 (11) arbeidscontractanten, 5 (2) gedetacheerde nationale deskundigen, 2 (2) stagiaires. |
| --- | --- |

—

andere dienstverbanden: 12 (11) arbeidscontractanten, 5 (2) gedetacheerde nationale deskundigen, 2 (2) stagiaires.

Totaal aantal personeelsleden: 58 (56)

| | waarvan er 38 (31) uitvoerende, en |
| --- | --- |

waarvan er 38 (31) uitvoerende, en

| | 20 (25) administratieve en beleidstaken vervullen. |
| --- | --- |

20 (25) administratieve en beleidstaken vervullen.

Verbetering van de veerkracht van de Europese e-communicatienetwerken

Inventarisatie van beleid in de lidstaten en analyse van de bevindingen; richtsnoeren voor goede praktijken; inventarisatie van maatregelen van providers, technologieën en standaarden die de veerkracht van de openbare communicatie verhogen; analyse van aspecten van veerkracht van de openbare communicatie en ontwikkelingsscenario's.

Ontwikkeling en instandhouding van de samenwerking tussen lidstaten

Samenwerkingsmodellen door gemeenschapsvorming, conferenties enz.; een samenwerkingsplatform voor een bewustmakingsgemeenschap; het delen van goede praktijken onder CERT-gemeenschappen; steun voor het inzetten van uitwisselbare eID's; bemiddeling in NIS.

Vaststellen van nieuwe risico's om vertrouwen en zekerheid te scheppen

Een kader dat beleidsmakers beter zicht biedt op nieuwe risico's die ontstaan door nieuwe technologieën; een Europese capaciteit voor de evaluatie van nieuwe risico's; een dialoog met meerdere betrokken beleidsmakers uit de openbare en de particuliere sector; stellingname over nieuwe risico's die ontstaan door nieuwe technologieën.

Scheppen van informatievertrouwen bij micro-ondernemingen

De behoeften van micro-ondernemingen analyseren; de risicobeoordeling van ENISA bij micro-ondernemingen aansturen.

Verzoeken om bijstand

Antwoord op vijf verzoeken om bijstand (Oostenrijk, Bulgarije, Cyprus, Griekenland, Europees Parlement).

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | Het Agentschap zal alle mogelijke maatregelen nemen, die het tot zijn beschikking heeft om deze kwestie op te lossen. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap zal alle mogelijke maatregelen nemen, die het tot zijn beschikking heeft om deze kwestie op te lossen.

| 14. | De raming van de begroting voor dit bijzondere project werd gemaakt op het moment dat het personeelsverloop bij het Agentschap relatief gering was. Deze raming werd gemaakt in de veronderstelling dat er, wanneer de personeelsbezetting van het Agentschap compleet zou zijn, een zeer beperkt aantal of geen uitzendkrachten nodig zouden zijn. Deze redenering bleek niet geheel juist vanwege het aanhoudende sterke personeelsverloop. Het Agentschap heeft het actuele verbruik in dit contract nauwlettend gevolgd en als resultaat hiervan een nieuwe aanbesteding uitgeschreven in het derde kwartaal van 2009. |
| --- | --- |

14.

De raming van de begroting voor dit bijzondere project werd gemaakt op het moment dat het personeelsverloop bij het Agentschap relatief gering was. Deze raming werd gemaakt in de veronderstelling dat er, wanneer de personeelsbezetting van het Agentschap compleet zou zijn, een zeer beperkt aantal of geen uitzendkrachten nodig zouden zijn. Deze redenering bleek niet geheel juist vanwege het aanhoudende sterke personeelsverloop. Het Agentschap heeft het actuele verbruik in dit contract nauwlettend gevolgd en als resultaat hiervan een nieuwe aanbesteding uitgeschreven in het derde kwartaal van 2009.

---

(1)  PB L 77 van 13.3.2004, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 80).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 17 juni 2009 opgesteld en op 6 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.enisa.europa.eu/about-enisa/accounting-finance.

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Kaderovereenkomst voor dienstverlening door het leveren van tijdelijke uitzendkrachten ad 175 000 euro over drie jaar, terwijl op basis van de werkelijke uitgaven in het eerste halfjaar de totale waarde van het contract over drie jaar op 1 050 000 euro kan worden geraamd.

12

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/21 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/21

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2009/C 304/05

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 22 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 22 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-14 | 23 |
| ANDERE KWESTIES... | 15-16 | 23 |
| Tabel... | 24 |
| Antwoorden van het Agentschap... | 26 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

22

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

22

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13-14

23

ANDERE KWESTIES...

15-16

23

Tabel...

24

Antwoorden van het Agentschap...

26

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Keulen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1592/2002 van het Europees Parlement en de Raad van 15 juli 2002 (1). De taken van het Agentschap omvatten het instandhouden van een hoog veiligheidsniveau in de burgerluchtvaart, het zorgen voor de verdere ontwikkeling hiervan, het vaststellen van certificeringsspecificaties en het certificeren van luchtvaartproducten (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Keulen, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1592/2002 van het Europees Parlement en de Raad van 15 juli 2002 (1). De taken van het Agentschap omvatten het instandhouden van een hoog veiligheidsniveau in de burgerluchtvaart, het zorgen voor de verdere ontwikkeling hiervan, het vaststellen van certificeringsspecificaties en het certificeren van luchtvaartproducten (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Agentschap beliep 102 miljoen euro, tegen 72 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 442 personeelsleden in dienst, tegen 362 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Agentschap beliep 102 miljoen euro, tegen 72 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 442 personeelsleden in dienst, tegen 362 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om door de rekenplichtige van het Agentschap voorbereide definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Een hoog niveau aan kredieten werd overgedragen naar 2009. Dit betreft vooral beleidsuitgaven (meer dan 53 miljoen euro) en had de volgende oorzaken: de gecumuleerde bestemmingsontvangsten (voorziening) voor uit vergoedingen en rechten gefinancierde uitgaven (29,5 miljoen euro), vertragingen bij de facturering door de nationale luchtvaartautoriteiten van uitbestede certificeringsactiviteiten en andere vertragingen bij de tenuitvoerlegging van het systeem voor „enterprise resource planning”. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. |
| --- | --- |

13.

Een hoog niveau aan kredieten werd overgedragen naar 2009. Dit betreft vooral beleidsuitgaven (meer dan 53 miljoen euro) en had de volgende oorzaken: de gecumuleerde bestemmingsontvangsten (voorziening) voor uit vergoedingen en rechten gefinancierde uitgaven (29,5 miljoen euro), vertragingen bij de facturering door de nationale luchtvaartautoriteiten van uitbestede certificeringsactiviteiten en andere vertragingen bij de tenuitvoerlegging van het systeem voor „enterprise resource planning”. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel.

| 14. | In zijn eerste gewijzigde begroting boekte het Agentschap ongeveer 6,6 miljoen euro (15 %) over van personeelsuitgaven naar beleidsuitgaven om de extra kosten van het systeem voor „enterprise resource planning” (4,3 miljoen euro) en de gestegen kosten voor uitbestede certificeringsactiviteiten te financieren. Het hoge aantal overschrijvingen van kredieten voor personeel naar beleidsuitgaven wijst op een onrealistische planning van wervingsacties en op tekortkomingen in de opstelling van de begroting van en het toezicht op het systeem voor „enterprise resource planning”. |
| --- | --- |

14.

In zijn eerste gewijzigde begroting boekte het Agentschap ongeveer 6,6 miljoen euro (15 %) over van personeelsuitgaven naar beleidsuitgaven om de extra kosten van het systeem voor „enterprise resource planning” (4,3 miljoen euro) en de gestegen kosten voor uitbestede certificeringsactiviteiten te financieren. Het hoge aantal overschrijvingen van kredieten voor personeel naar beleidsuitgaven wijst op een onrealistische planning van wervingsacties en op tekortkomingen in de opstelling van de begroting van en het toezicht op het systeem voor „enterprise resource planning”.

ANDERE KWESTIES

| 15. | De nieuwe verordening betreffende vergoedingen en rechten (12) werd in 2008 volledig toegepast. Volgens de analytische boekhouding van het Agentschap beliep het economisch resultaat 2008 voor certificeringstaken bijna 10 miljoen euro. Dit wijst erop dat het systeem van jaarlijkse forfaitaire vergoedingen inkomsten genereerde die ruim boven de werkelijke kosten lagen. Het Agentschap moet deze ontwikkeling analyseren en op het niveau van certificeringsprojecten een bewakingssysteem opzetten om te verzekeren dat de geheven vergoedingen over de gehele looptijd van het project niet significant afwijken van de werkelijke kosten. |
| --- | --- |

15.

De nieuwe verordening betreffende vergoedingen en rechten (12) werd in 2008 volledig toegepast. Volgens de analytische boekhouding van het Agentschap beliep het economisch resultaat 2008 voor certificeringstaken bijna 10 miljoen euro. Dit wijst erop dat het systeem van jaarlijkse forfaitaire vergoedingen inkomsten genereerde die ruim boven de werkelijke kosten lagen. Het Agentschap moet deze ontwikkeling analyseren en op het niveau van certificeringsprojecten een bewakingssysteem opzetten om te verzekeren dat de geheven vergoedingen over de gehele looptijd van het project niet significant afwijken van de werkelijke kosten.

| 16. | Het werkprogramma 2008 van het Agentschap bevat voor elke hoofdactiviteit geplande acties, prioritaire doelstellingen en indicatoren. De acties worden vaak niet zo beschreven dat zij meetbaar zijn en er wordt geen duidelijk verband gelegd tussen de acties en de doelstellingen. De doelstellingen en indicatoren zijn vooral op de output gericht en vaak niet meetbaar. Dit maakt het moeilijk tekortkomingen vast te stellen en de voortgang op alle activiteitenniveaus te bewaken. Voor volledig activiteitengeoriënteerd management, waarmee een constante verbetering van de toewijzing van middelen en prestatieanalyse mogelijk is, moet het Agentschap precieze en meetbare doelstellingen en relevante prestatie-indicatoren vaststellen en het behalen van resultaten bevorderen. |
| --- | --- |

16.

Het werkprogramma 2008 van het Agentschap bevat voor elke hoofdactiviteit geplande acties, prioritaire doelstellingen en indicatoren. De acties worden vaak niet zo beschreven dat zij meetbaar zijn en er wordt geen duidelijk verband gelegd tussen de acties en de doelstellingen. De doelstellingen en indicatoren zijn vooral op de output gericht en vaak niet meetbaar. Dit maakt het moeilijk tekortkomingen vast te stellen en de voortgang op alle activiteitenniveaus te bewaken. Voor volledig activiteitengeoriënteerd management, waarmee een constante verbetering van de toewijzing van middelen en prestatieanalyse mogelijk is, moet het Agentschap precieze en meetbare doelstellingen en relevante prestatie-indicatoren vaststellen en het behalen van resultaten bevorderen.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart (Keulen)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 216/2008 van het Parlement en de Raad (de „basisverordening”) | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen | Producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Gemeenschappelijk vervoerbeleid:
  De Raad kan met gekwalificeerde meerderheid van stemmen besluiten of, in hoeverre en volgens welke procedure, passende bepalingen voor de zeevaart en de luchtvaart zullen kunnen worden genomen.

  (Artikel 80 van het Verdrag) | Doelstellingen







  — | Instandhouden van een hoog uniform veiligheidsniveau in de burgerluchtvaart in Europa, en waarborgen van een voldoende mate van veiligheid van de burgerluchtvaart en ervoor zorgen dat deze nog verder wordt ontwikkeld. |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 216/2008 van het Parlement en de Raad (de „basisverordening”)

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Producten en diensten

Gemeenschappelijk vervoerbeleid:

De Raad kan met gekwalificeerde meerderheid van stemmen besluiten of, in hoeverre en volgens welke procedure, passende bepalingen voor de zeevaart en de luchtvaart zullen kunnen worden genomen.

(Artikel 80 van het Verdrag)

Doelstellingen

—

Instandhouden van een hoog uniform veiligheidsniveau in de burgerluchtvaart in Europa, en waarborgen van een voldoende mate van veiligheid van de burgerluchtvaart en ervoor zorgen dat deze nog verder wordt ontwikkeld.

Door het Agentschap te nemen maatregelen

| — | Het uitbrengen van adviezen en doen van aanbevelingen aan de Commissie; |
| --- | --- |

—

Het uitbrengen van adviezen en doen van aanbevelingen aan de Commissie;

| — | het vaststellen van certificerings-specificaties, met inbegrip van luchtwaardigheids-codes, en aanvaardbare methoden van goedkeuring, alsmede richtsnoeren voor de uitvoering van de basisverordening en de daartoe vastgestelde voorschriften; |
| --- | --- |

—

het vaststellen van certificerings-specificaties, met inbegrip van luchtwaardigheids-codes, en aanvaardbare methoden van goedkeuring, alsmede richtsnoeren voor de uitvoering van de basisverordening en de daartoe vastgestelde voorschriften;

| — | het nemen van besluiten over luchtwaardigheids- en milieucertificering, certificering van piloten, certificering van vluchtuitvoeringen, exploitanten uit derde landen, inspecties bij lidstaten en onderzoek bij ondernemingen; |
| --- | --- |

—

het nemen van besluiten over luchtwaardigheids- en milieucertificering, certificering van piloten, certificering van vluchtuitvoeringen, exploitanten uit derde landen, inspecties bij lidstaten en onderzoek bij ondernemingen;

| — | het uitvoeren van normalisatie-inspecties bij de bevoegde autoriteiten van de lidstaten. |
| --- | --- |

—

het uitvoeren van normalisatie-inspecties bij de bevoegde autoriteiten van de lidstaten.

1.   De raad van bestuur

Samengesteld uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie, stelt een adviesorgaan van belanghebbende partijen in.

2.   De uitvoerend directeur

Heeft de leiding van het Agentschap en wordt benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

3.   De Kamer van beroep

Beslist op beroepen tegen besluiten van het Agentschap op bepaalde gebieden zoals certificering, vergoedingen, rechten en controles bij ondernemingen.

4.   Externe controle

Rekenkamer.

5.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

Totale begroting: 100,9 (85,3) miljoen euro, waarvan:

| | 67,2 (55,8) miljoen euro (67 %) aan inkomsten uit ontvangen vergoedingen en rechten, |
| --- | --- |

67,2 (55,8) miljoen euro (67 %) aan inkomsten uit ontvangen vergoedingen en rechten,

| | 30 (26,5) miljoen euro (30 %) aan communautaire subsidie, en |
| --- | --- |

30 (26,5) miljoen euro (30 %) aan communautaire subsidie, en

| | 1,4 (1,4) miljoen euro aan bijdragen van derde landen (waaronder de bijdrage van EVA en Zwitserland). |
| --- | --- |

1,4 (1,4) miljoen euro aan bijdragen van derde landen (waaronder de bijdrage van EVA en Zwitserland).

Personeel per 31.12.2008

| | 452 tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, |
| --- | --- |

452 tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

| | waarvan 403 (333) bezet, |
| --- | --- |

waarvan 403 (333) bezet,

| | 39 andere dienstverbanden: 37 arbeidscontractanten, 1 gedetacheerde nationale deskundige en 1 speciale adviseur. |
| --- | --- |

39 andere dienstverbanden: 37 arbeidscontractanten, 1 gedetacheerde nationale deskundige en 1 speciale adviseur.

Totaal aantal tijdelijke functionarissen: 403, waarvan

| — | 158 bekostigd uit subsidie, en |
| --- | --- |

—

158 bekostigd uit subsidie, en

| — | 245 uit vergoedingen. |
| --- | --- |

—

245 uit vergoedingen.

Adviezen

6 adviezen over wijzigingen van de Verordeningen (EG) nr. 216/2008, (EG) nr. 1702/2003 en (EG) nr. 2042/2003.

Regelgevingsbesluiten

11 besluiten met betrekking tot certificering: specificaties (7) en aanvaardbare methoden van goedkeuring en richtsnoeren (4)

Internationale samenwerking

18 werkafspraken met CAAC-China (15), GACA/Saudi-Arabië (1), CAAS/Singapore (1) en CASA/Australië (1)

1 wijziging van de werkafspraak tussen JCAB/Japan en het Agentschap

2 procedures voor de uitvoering van de werkafspraak tussen IAC-AR en het Agentschap

1 procedure voor de uitvoering van de werkafspraak tussen GCAA/UAE en het Agentschap

1 memorandum van overeenstemming met CAA Pakistan

Certificeringsbesluiten per 31 december 2008

| | Typecertificaten (TC's): 8 |
| --- | --- |

Typecertificaten (TC's): 8

| | Aanvullende typecertificaten (STC's): 764 |
| --- | --- |

Aanvullende typecertificaten (STC's): 764

| | Luchtwaardigheidsrichtlijnen (AD's): 216 |
| --- | --- |

Luchtwaardigheidsrichtlijnen (AD's): 216

| | Alternatieve methoden van goedkeuring (AMOC): 84 |
| --- | --- |

Alternatieve methoden van goedkeuring (AMOC): 84

| | ETSO-autorisaties (European Technical Standard Order): 281 |
| --- | --- |

ETSO-autorisaties (European Technical Standard Order): 281

| | Grote wijzigingen: 932 |
| --- | --- |

Grote wijzigingen: 932

| | Kleine wijzigingen: 2 241 |
| --- | --- |

Kleine wijzigingen: 2 241

| | Grote reparaties: 82 |
| --- | --- |

Grote reparaties: 82

Certificeringsbesluiten per 31 december 2008 (vervolg)

| | Kleine reparaties: 148 |
| --- | --- |

Kleine reparaties: 148

| | Vluchthandboek (AFM): 468 |
| --- | --- |

Vluchthandboek (AFM): 468

| | Goedkeuring van de vluchtvoorwaarden (vliegvergunning): 296 |
| --- | --- |

Goedkeuring van de vluchtvoorwaarden (vliegvergunning): 296

| | Erkenning van ontwerporganisaties: 509 |
| --- | --- |

Erkenning van ontwerporganisaties: 509

| | Erkenning van onderhoudsorganisaties (bilateraal) (13): 1 372 |
| --- | --- |

Erkenning van onderhoudsorganisaties (bilateraal) (13): 1 372

| | Erkenning van onderhoudsorganisaties (buitenlands) (13): 233 |
| --- | --- |

Erkenning van onderhoudsorganisaties (buitenlands) (13): 233

| | Erkenning van organisaties voor onderhoudsscholing (13): 28 |
| --- | --- |

Erkenning van organisaties voor onderhoudsscholing (13): 28

| | Erkenning van productieorganisaties (13): 20 |
| --- | --- |

Erkenning van productieorganisaties (13): 20

Normalisatie-inspecties (aantal landen per type) per 31 december 2008

| | Op het gebied van onderhoud (CAW): 27 |
| --- | --- |

Op het gebied van onderhoud (CAW): 27

| | Op het gebied van productie (IAW): 12 |
| --- | --- |

Op het gebied van productie (IAW): 12

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

Punt 13

Zoals door de Rekenkamer opgemerkt, heeft het merendeel van de overgedragen vastleggingen en kredieten, die inherent zijn aan de bedrijfscyclus van het Agentschap, betrekking op de aanvragers ontvangen voorschotbetalingen en late facturering door de nationale luchtvaartautoriteiten. De overgedragen vastleggingen in verband met de invoering van het systeem voor „enterprise resource planning” (ERP) zijn het resultaat van een vertraging in de ondertekening van het contract voor de dienstverlening.

Punt 14

De overschrijving was nodig toen het werven van personeel met een specifieke expertise meer problemen opleverde dan verwacht, hetgeen de internalisering van certificeringstaken vertraagd heeft; daarnaast heeft een aantal mensen ontslag genomen en is een groot aantal interne kandidaten (ongeveer 25) geslaagd voor in 2008 gehouden externe sollicitatieprocedures. Tegelijkertijd was er een behoefte aan extra middelen voor de invoering van het ERP-systeem.

Punt 15

Dit is het eerste volledige jaar van de invoering van certificeringstaken onder de nieuwe verordening betreffende vergoedingen en rechten. Het Agentschap gaat een diepgaande analyse maken van de objectieve redenen om een dergelijk surplus te verklaren, zoals bijvoorbeeld een groot aantal overuren voor certificeringwerkzaamheden die in het boekhoudingsysteem niet als kosten waren opgenomen. De analyse zal de basis vormen van de uiteindelijke herziening van het systeem voor het in rekening brengen van kosten aan de Commissie en de industrie.

Punt 16

Het Agentschap is momenteel bezig met het verkrijgen van certificering in het kader van het ISO9001:2008-systeem en onderdeel daarvan is de ontwikkeling van doelstellingen en sleutelindicatoren, waarvan de kwaliteit in het werkprogramma van 2010 verbeterd is. De beoordeling van deze doelstellingen en het gebruik van de sleutelindicatoren zal ondersteund worden door de invoering van een robuuster informatiesysteem, te weten het ERP-systeem.

---

(1)  PB L 240 van 7.9.2002, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 80).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 18 juni 2009 opgesteld en op 6 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.easa.europa.eu

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Verordening (EG) nr. 593/2007 van de Commissie van 31 mei 2007 betreffende de door het Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart geheven vergoedingen en rechten.

12

(13)  De activiteit „erkenning van organisaties” is onderverdeeld in de hoofdactiviteit toezicht op reeds erkende organisaties (met een verlenging elke 2/3 jaar) en een activiteit in verband met nieuwe erkenningen. De verstrekte gegevens hebben betrekking op het totale aantal erkenningen per 31 december 2008.

13

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/27 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/27

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Geneesmiddelenbureau betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2009/C 304/06

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 28 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 28 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-15 | 29 |
| Tabel... | 30 |
| Antwoorden van het Bureau... | 32 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

28

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

28

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13-15

29

Tabel...

30

Antwoorden van het Bureau...

32

INLEIDING

| 1. | Het Europees Geneesmiddelenbureau (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Londen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 2309/93 van de Raad van 22 juli 1993, die is vervangen door Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 31 maart 2004 (1). Het Bureau maakt deel uit van een netwerk en coördineert de wetenschappelijke middelen die het van de nationale autoriteiten ter beschikking krijgt om te zorgen voor de beoordeling van en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Geneesmiddelenbureau (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Londen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 2309/93 van de Raad van 22 juli 1993, die is vervangen door Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 31 maart 2004 (1). Het Bureau maakt deel uit van een netwerk en coördineert de wetenschappelijke middelen die het van de nationale autoriteiten ter beschikking krijgt om te zorgen voor de beoordeling van en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Bureau beliep 182,9 miljoen euro, tegen 163,1 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 587 personeelsleden in dienst, tegen 518 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Bureau beliep 182,9 miljoen euro, tegen 163,1 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 587 personeelsleden in dienst, tegen 518 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Van de begrotingskredieten werd een bedrag van 36 miljoen euro overgedragen en 9,7 miljoen euro geannuleerd. Evenals in voorgaande jaren was het hoge bedrag aan overdrachten van administratieve uitgaven — 21,4 miljoen euro — hoofdzakelijk toe te schrijven aan IT-uitgaven voor een programma voor de regulering van geneesmiddelen (12). Deze situatie bestaat al een aantal jaren en is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. Het Bureau moet passende maatregelen treffen om deze tekortkoming aan te pakken. |
| --- | --- |

13.

Van de begrotingskredieten werd een bedrag van 36 miljoen euro overgedragen en 9,7 miljoen euro geannuleerd. Evenals in voorgaande jaren was het hoge bedrag aan overdrachten van administratieve uitgaven — 21,4 miljoen euro — hoofdzakelijk toe te schrijven aan IT-uitgaven voor een programma voor de regulering van geneesmiddelen (12). Deze situatie bestaat al een aantal jaren en is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. Het Bureau moet passende maatregelen treffen om deze tekortkoming aan te pakken.

| 14. | Het Bureau voert vanouds het beleid dat termijncontracten in vreemde valuta voor het volgende begrotingsjaar worden aangegaan, om zo een deel (50 %) van zijn administratieve begroting in te dekken tegen ongunstige koersschommelingen van het pond sterling (13). Daar de slotkoers 2008 van het pond, die wordt toegepast bij het opstellen van de financiële staten, veel hoger was dan bij het sluiten van het contract in augustus 2008 werd voorzien, boekte het Bureau op zijn kapitaalrekening een negatieve reële waarde van 8,7 miljoen euro. Het Bureau moet zijn beleid opnieuw bezien in het licht van het gelopen risico. |
| --- | --- |

14.

Het Bureau voert vanouds het beleid dat termijncontracten in vreemde valuta voor het volgende begrotingsjaar worden aangegaan, om zo een deel (50 %) van zijn administratieve begroting in te dekken tegen ongunstige koersschommelingen van het pond sterling (13). Daar de slotkoers 2008 van het pond, die wordt toegepast bij het opstellen van de financiële staten, veel hoger was dan bij het sluiten van het contract in augustus 2008 werd voorzien, boekte het Bureau op zijn kapitaalrekening een negatieve reële waarde van 8,7 miljoen euro. Het Bureau moet zijn beleid opnieuw bezien in het licht van het gelopen risico.

| 15. | Evenals in het voorgaande jaar (14) bracht de controle van de aanbestedingsprocedures gebreken aan het licht: ongeschikte evaluatiemethoden voor de prijscriteria (15), onvoldoende motivering van de gekozen procedures (16) en andere proceduregebreken (17). Het Bureau dient te streven naar kwaliteitsverbetering van zijn openbare aanbestedingsprocedures teneinde de hierboven aan de orde gestelde punten aan te pakken. |
| --- | --- |

15.

Evenals in het voorgaande jaar (14) bracht de controle van de aanbestedingsprocedures gebreken aan het licht: ongeschikte evaluatiemethoden voor de prijscriteria (15), onvoldoende motivering van de gekozen procedures (16) en andere proceduregebreken (17). Het Bureau dient te streven naar kwaliteitsverbetering van zijn openbare aanbestedingsprocedures teneinde de hierboven aan de orde gestelde punten aan te pakken.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Geneesmiddelenbureau (Londen)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het
  Bureau gestelde middelen | In 2008 (2007) geleverde producten
  en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Gemeenschap wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd.
  Het optreden van de Gemeenschap, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. (...)

  (Artikel 152 van het Verdrag) | Doelstellingen







  — | Coördinatie van de wetenschappelijke middelen die door de bevoegde instanties van de lidstaten voor het geven van vergunningen voor, en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk en diergeneeskundig gebruik te zijner beschikking zijn gesteld; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 726/2004 van het Europees Parlement en de Raad

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het

Bureau gestelde middelen

In 2008 (2007) geleverde producten

en diensten

Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Gemeenschap wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd.

Het optreden van de Gemeenschap, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. (...)

(Artikel 152 van het Verdrag)

Doelstellingen

—

Coördinatie van de wetenschappelijke middelen die door de bevoegde instanties van de lidstaten voor het geven van vergunningen voor, en het toezicht op geneesmiddelen voor menselijk en diergeneeskundig gebruik te zijner beschikking zijn gesteld;

| — | de lidstaten en instellingen van de Europese Unie van wetenschappelijk advies dienen over geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik. |
| --- | --- |

—

de lidstaten en instellingen van de Europese Unie van wetenschappelijk advies dienen over geneesmiddelen voor menselijk of diergeneeskundig gebruik.

Taken

| — | Coördinatie van de wetenschappelijke beoordeling van de geneesmiddelen die aan de communautaire procedures voor het verlenen van vergunningen voor het in de handel brengen zijn onderworpen; |
| --- | --- |

—

Coördinatie van de wetenschappelijke beoordeling van de geneesmiddelen die aan de communautaire procedures voor het verlenen van vergunningen voor het in de handel brengen zijn onderworpen;

| — | coördinatie van het toezicht op geneesmiddelen waarvoor binnen de Gemeenschap een vergunning is verleend (geneesmiddelenbewaking); |
| --- | --- |

—

coördinatie van het toezicht op geneesmiddelen waarvoor binnen de Gemeenschap een vergunning is verleend (geneesmiddelenbewaking);

| — | het uitbrengen van advies over de maximumgehalten aan residuen van geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik die in levensmiddelen van dierlijke oorsprong kunnen worden aanvaard; |
| --- | --- |

—

het uitbrengen van advies over de maximumgehalten aan residuen van geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik die in levensmiddelen van dierlijke oorsprong kunnen worden aanvaard;

| — | coördinatie van de controle op de inachtneming van de normen inzake goede fabricage-, laboratorium- en klinische praktijken; |
| --- | --- |

—

coördinatie van de controle op de inachtneming van de normen inzake goede fabricage-, laboratorium- en klinische praktijken;

| — | het voeren van de administratie met betrekking tot verleende vergunningen voor het in de handel brengen van geneesmiddelen. |
| --- | --- |

—

het voeren van de administratie met betrekking tot verleende vergunningen voor het in de handel brengen van geneesmiddelen.

| 1. | Het Comité voor geneesmiddelen voor menselijk gebruik bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van geneesmiddelen voor menselijk gebruik. |
| --- | --- |

1.

Het Comité voor geneesmiddelen voor menselijk gebruik bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van geneesmiddelen voor menselijk gebruik.

| 2. | Het Comité voor geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik. |
| --- | --- |

2.

Het Comité voor geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik.

| 3. | Het Comité voor weesgeneesmiddelen bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van weesgeneesmiddelen. |
| --- | --- |

3.

Het Comité voor weesgeneesmiddelen bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van weesgeneesmiddelen.

| 4. | Het Comité voor kruidengeneesmiddelen bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van kruidengeneesmiddelen. |
| --- | --- |

4.

Het Comité voor kruidengeneesmiddelen bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, brengt advies uit over alle kwesties in verband met de beoordeling van kruidengeneesmiddelen.

| 5. | Het Comité pediatrie bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, zes leden en plaatsvervangers ter vertegenwoordiging van gezondheidswerkers en patiëntenverenigingen, verantwoordelijk voor de wetenschappelijke beoordeling en goedkeuring van plannen voor pediatrisch onderzoek en voor het systeem van vrijstellingen en opschortingen in verband met die plannen. |
| --- | --- |

5.

Het Comité pediatrie bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, zes leden en plaatsvervangers ter vertegenwoordiging van gezondheidswerkers en patiëntenverenigingen, verantwoordelijk voor de wetenschappelijke beoordeling en goedkeuring van plannen voor pediatrisch onderzoek en voor het systeem van vrijstellingen en opschortingen in verband met die plannen.

| 6. | De Raad van beheer bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Commissie, twee door het Europees Parlement aangewezen vertegenwoordigers, twee vertegenwoordigers van de patiëntenverenigingen, één vertegenwoordiger van de artsenverenigingen en één vertegenwoordiger van de dierenartsenverenigingen. De raad stelt het werkprogramma en het jaarverslag vast. |
| --- | --- |

6.

De Raad van beheer bestaande uit één lid en één plaatsvervanger per lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Commissie, twee door het Europees Parlement aangewezen vertegenwoordigers, twee vertegenwoordigers van de patiëntenverenigingen, één vertegenwoordiger van de artsenverenigingen en één vertegenwoordiger van de dierenartsenverenigingen. De raad stelt het werkprogramma en het jaarverslag vast.

| 7. | De directeur wordt op voorstel van de Commissie door de raad van beheer benoemd. |
| --- | --- |

7.

De directeur wordt op voorstel van de Commissie door de raad van beheer benoemd.

| 8. | Externe controle Rekenkamer, dienst Interne audit van de Commissie. |
| --- | --- |

8.

Externe controle Rekenkamer, dienst Interne audit van de Commissie.

| 9. | Kwijtingverlenende autoriteit Parlement, op aanbeveling van de Raad. |
| --- | --- |

9.

Kwijtingverlenende autoriteit Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

182,9 miljoen euro (163,1 miljoen euro)

Communautaire bijdrage (exclusief subsidie voor weesgeneesmiddelen): 21,9 % (24,3 %).

Personeelsbestand per 31 december 2008

| | 481 (441) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten |
| --- | --- |

481 (441) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten

| | waarvan 469 (422) bezet
  - 118 (77) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen en uitzendkrachten) |
| --- | --- |

waarvan 469 (422) bezet

- 118 (77) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen en uitzendkrachten)

Totaal aantal personeelsleden:

587 (518)

waarvan er

| | 483 (444) uitvoerende |
| --- | --- |

483 (444) uitvoerende

| | en 104 (18)
  (74) administratieve taken vervullen |
| --- | --- |

en 104 (18)
  (74) administratieve taken vervullen

Geneesmiddelen voor menselijk gebruik

| — | Aanvragen van vergunning voor het in de handel brengen: 103 (91); |
| --- | --- |

—

Aanvragen van vergunning voor het in de handel brengen: 103 (91);

| — | Gunstige adviezen: 68 (58); |
| --- | --- |

—

Gunstige adviezen: 68 (58);

| — | Gemiddelde beoordelingstermijn: 184 dagen (171 dagen); |
| --- | --- |

—

Gemiddelde beoordelingstermijn: 184 dagen (171 dagen);

| — | Adviezen na vergunning: 2 122(1 899); |
| --- | --- |

—

Adviezen na vergunning: 2 122(1 899);

| — | Geneesmiddelenbewaking (van EER- en andere landen afkomstige verslagen over bijwerkingen ten behoeve van gecentraliseerde procedures voor het verlenen van vergunningen: 193 587 verslagen (150 188) verslagen; |
| --- | --- |

—

Geneesmiddelenbewaking (van EER- en andere landen afkomstige verslagen over bijwerkingen ten behoeve van gecentraliseerde procedures voor het verlenen van vergunningen: 193 587 verslagen (150 188) verslagen;

| — | Periodieke verslagen betreffende de veiligheid: 391 (313); |
| --- | --- |

—

Periodieke verslagen betreffende de veiligheid: 391 (313);

| — | Algemene wetenschappelijke adviezen: 263 (215); |
| --- | --- |

—

Algemene wetenschappelijke adviezen: 263 (215);

| — | Procedures voor wederzijdse erkenning: gestart: 14 522(12 109); met positieve afloop: 12 681(10 932); |
| --- | --- |

—

Procedures voor wederzijdse erkenning: gestart: 14 522(12 109); met positieve afloop: 12 681(10 932);

| — | Aanvragen van plannen voor pediatrisch onderzoek: 271 (85) met betrekking tot 395 (202) indicaties. |
| --- | --- |

—

Aanvragen van plannen voor pediatrisch onderzoek: 271 (85) met betrekking tot 395 (202) indicaties.

Geneesmiddelen voor diergeneeskundig gebruik

| — | Nieuwe aanvragen: 13 (14); |
| --- | --- |

—

Nieuwe aanvragen: 13 (14);

| — | Aanvragen voor varianten: 100 (100); |
| --- | --- |

—

Aanvragen voor varianten: 100 (100);

| — | Inspecties: 253 (185). |
| --- | --- |

—

Inspecties: 253 (185).

Weesgeneesmiddelen

| — | Aanvragen: 119 (125); |
| --- | --- |

—

Aanvragen: 119 (125);

| — | Gunstige adviezen: 86 (97). |
| --- | --- |

—

Gunstige adviezen: 86 (97).

Kmo's

| — | Aanvragen van kmo-status: 242 (212); |
| --- | --- |

—

Aanvragen van kmo-status: 242 (212);

| — | Aanvragen van verlaging van vergoeding of uitstel: 84 (81). |
| --- | --- |

—

Aanvragen van verlaging van vergoeding of uitstel: 84 (81).

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 13. | Het Bureau neemt nota van de opmerkingen van de Rekenkamer. Het bedrag aan overdrachten is hoofdzakelijk toe te schrijven aan IT-uitgaven voor een aantal meerjarige pan-Europese projecten. Het Bureau zal zijn uiterste best doen om het jaarperiodiciteitsbeginsel strikter in acht te nemen. |
| --- | --- |

13.

Het Bureau neemt nota van de opmerkingen van de Rekenkamer. Het bedrag aan overdrachten is hoofdzakelijk toe te schrijven aan IT-uitgaven voor een aantal meerjarige pan-Europese projecten. Het Bureau zal zijn uiterste best doen om het jaarperiodiciteitsbeginsel strikter in acht te nemen.

| 14. | Het Bureau denkt dat op lange termijn gezien beheer van het risico van koersschommelingen verstandig is. We hebben de opmerking van de Rekenkamer ter harte genomen en een werkgroep voor intern beheer zal zich in samenwerking met de bank van het Bureau buigen over de te volgen hedging-strategie voor 2010. |
| --- | --- |

14.

Het Bureau denkt dat op lange termijn gezien beheer van het risico van koersschommelingen verstandig is. We hebben de opmerking van de Rekenkamer ter harte genomen en een werkgroep voor intern beheer zal zich in samenwerking met de bank van het Bureau buigen over de te volgen hedging-strategie voor 2010.

| 15. | Het Bureau neemt kennis van de geconstateerde gebreken en heeft maatregelen getroffen ter verbetering van de tenuitvoerlegging van de aanbestedingsprocedures alsmede van de controlewerkzaamheden waarmee deze gepaard gaat. |
| --- | --- |

15.

Het Bureau neemt kennis van de geconstateerde gebreken en heeft maatregelen getroffen ter verbetering van de tenuitvoerlegging van de aanbestedingsprocedures alsmede van de controlewerkzaamheden waarmee deze gepaard gaat.

---

(1)  PB L 214 van 24.8.1993, blz. 18 en PB L 136 van 30.4.2004, blz. 1. Krachtens de laatste verordening is de oorspronkelijke naam van het agentschap, Europees Agentschap voor de geneesmiddelenbeoordeling, vervangen door Europees Geneesmiddelenbureau.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 30 juni 2009 opgesteld en op 6 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.emea.europa.eu/htms/general/manage/ar.htm

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Voor één contract voor IT-diensten werd eind 2008 6,8 miljoen euro vastgelegd en vrijwel het hele bedrag werd overgedragen met het oog op besteding in het volgende jaar.

12

(13)  Zie noot 17 bij de financiële staten voor het begrotingsjaar 2008.

13

(14)  Zie paragraaf 8 van het Jaarverslag 2007 (PB C 311 van 5.12.2008, blz. 28).

14

(15)  Vier gevallen waarmee 2 miljoen euro, 1,8 miljoen euro, 0,6 miljoen euro en 0,3 miljoen euro gemoeid was.

15

(16)  Eén geval waarmee 6,8 miljoen euro gemoeid was.

16

(17)  Vijf gevallen waarmee 2 miljoen euro, 6,8 miljoen euro, 1,3 miljoen euro, 2,4 miljoen euro en 0,3 miljoen euro gemoeid was.

17

(18)  Voor 2008 werden de administratieve taken anders gedefinieerd en omvatten nu ook de interne controle en de juridische dienst.

18

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/33 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/33

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor chemische stoffen betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2009/C 304/07

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING ... | 1-2 | 34 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ... | 3-12 | 34 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER ... | 13-14 | 35 |
| ANDERE KWESTIES ... | 15 | 35 |
| Tabel ... | 36 |
| Antwoorden van het Agentschap ... | 37 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING ...

1-2

34

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ...

3-12

34

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER ...

13-14

35

ANDERE KWESTIES ...

15

35

Tabel ...

36

Antwoorden van het Agentschap ...

37

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor chemische stoffen (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Helsinki, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1907/2006 van het Europees Parlement en de Raad van 18 december 2006 (1). De voornaamste taken ervan zijn het waarborgen van een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, alsmede het vrije verkeer van stoffen als zodanig, in preparaten of voorwerpen, en tegelijkertijd het vergroten van het concurrentievermogen en de innovatie. Deze verordening dient ook de ontwikkeling van alternatieve beoordelingsmethoden voor gevaren van stoffen te bevorderen (2). Het Agentschap werd op 1 januari 2008 financieel onafhankelijk van de Commissie. |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor chemische stoffen (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Helsinki, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1907/2006 van het Europees Parlement en de Raad van 18 december 2006 (1). De voornaamste taken ervan zijn het waarborgen van een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, alsmede het vrije verkeer van stoffen als zodanig, in preparaten of voorwerpen, en tegelijkertijd het vergroten van het concurrentievermogen en de innovatie. Deze verordening dient ook de ontwikkeling van alternatieve beoordelingsmethoden voor gevaren van stoffen te bevorderen (2). Het Agentschap werd op 1 januari 2008 financieel onafhankelijk van de Commissie.

| 2. | De begroting 2008 van het Agentschap beliep 66,4 miljoen euro. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 244 personeelsleden in dienst. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Agentschap beliep 66,4 miljoen euro. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 244 personeelsleden in dienst.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | De begrotingsbetalingen beliepen 36,4 miljoen euro, 54 % van het vastgelegde bedrag. Met name de beleidsactiviteiten liepen vertraging op vanwege problemen met de ingebruikname van het IT-systeem en het gebrek aan gekwalificeerd personeel. Er was 20 miljoen euro aan vastleggingskredieten uitgetrokken voor beleidsactiviteiten, maar 8,2 miljoen euro daarvan werd overgedragen en 7,5 miljoen euro geannuleerd. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel en wijst op tekortkomingen in de planning van de activiteiten van het Agentschap. |
| --- | --- |

13.

De begrotingsbetalingen beliepen 36,4 miljoen euro, 54 % van het vastgelegde bedrag. Met name de beleidsactiviteiten liepen vertraging op vanwege problemen met de ingebruikname van het IT-systeem en het gebrek aan gekwalificeerd personeel. Er was 20 miljoen euro aan vastleggingskredieten uitgetrokken voor beleidsactiviteiten, maar 8,2 miljoen euro daarvan werd overgedragen en 7,5 miljoen euro geannuleerd. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel en wijst op tekortkomingen in de planning van de activiteiten van het Agentschap.

| 14. | Voor een groot aantal verrichtingen, voor een totaalbedrag van meer dan 0,4 miljoen euro, waren de uitgaven niet gedekt door een begrotingsvastlegging en dus onregelmatig. Betalingskredieten werden ten onrechte naar 2009 overgedragen; in de meeste gevallen hielden zij verband met in 2009 uit te voeren activiteiten (12) en in één geval met een fout in de beoordeling van een vastlegging (13). Deze situatie wijst erop dat het Agentschap zijn procedures voor het toezicht op het gebruik van zijn kredieten dient te verbeteren. |
| --- | --- |

14.

Voor een groot aantal verrichtingen, voor een totaalbedrag van meer dan 0,4 miljoen euro, waren de uitgaven niet gedekt door een begrotingsvastlegging en dus onregelmatig. Betalingskredieten werden ten onrechte naar 2009 overgedragen; in de meeste gevallen hielden zij verband met in 2009 uit te voeren activiteiten (12) en in één geval met een fout in de beoordeling van een vastlegging (13). Deze situatie wijst erop dat het Agentschap zijn procedures voor het toezicht op het gebruik van zijn kredieten dient te verbeteren.

ANDERE KWESTIES

| 15. | De directeur van het Agentschap benoemde zichzelf in 14 wervingsprocedures als voorzitter van het selectiecomité. Gelet op zijn prerogatieven als tot aanstelling bevoegd gezag was de onafhankelijkheid (14) van de andere leden van deze selectiecomités — aan de directeur ondergeschikte tijdelijke functionarissen — niet verzekerd. De controle van drie procedures wees op tekortkomingen in de documentatie met de samenvatting van de werkzaamheden van de selectiecomités: met name ontbrak de motivering van de in de verschillende stadia van het selectieproces genomen beslissingen. |
| --- | --- |

15.

De directeur van het Agentschap benoemde zichzelf in 14 wervingsprocedures als voorzitter van het selectiecomité. Gelet op zijn prerogatieven als tot aanstelling bevoegd gezag was de onafhankelijkheid (14) van de andere leden van deze selectiecomités — aan de directeur ondergeschikte tijdelijke functionarissen — niet verzekerd. De controle van drie procedures wees op tekortkomingen in de documentatie met de samenvatting van de werkzaamheden van de selectiecomités: met name ontbrak de motivering van de in de verschillende stadia van het selectieproces genomen beslissingen.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Agentschap voor chemische stoffen (Helsinki)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1907/2006 (REACH-verordening) en Verordening (EG) nr. 1272/2008
  (Indeling, etikettering en verpakking van stoffen en mengsels) | Organisatie | In 2008 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| De rechtsgrondslag van de oprichtingsverordening van het Agentschap, Verordening (EG) nr. 1907/2006 (REACH), is

  artikel 95 van het EG-Verdrag. | Doelstellingen

  Het doel van de REACH-verordening is een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, inclusief de bevordering van alternatieve beoordelingsmethoden voor gevaren van stoffen, alsmede het vrije verkeer van stoffen op de interne markt te waarborgen en tegelijkertijd het concurrentievermogen en de innovatie te vergroten.
  Een centrale rol van het Agentschap moet zijn, ervoor te zorgen dat de stoffenwetgeving en de onderliggende besluitvorming en wetenschappelijke basis geloofwaardig zijn voor alle betrokkenen en het publiek. Het Agentschap moet ook een centrale rol vervullen bij de coördinatie van de voorlichting over deze verordening en de tenuitvoerlegging ervan. Het is dus van essentieel belang dat de communautaire instellingen, de lidstaten, het publiek en de marktdeelnemers vertrouwen hebben in het Agentschap. Daarom moeten de onafhankelijkheid, het hoge niveau van wetenschappelijke, technische en regelgevingscapaciteit, de transparantie en de efficiëntie ervan gewaarborgd zijn. | Taken

  Het Agentschap werd opgericht om de technische, wetenschappelijke en administratieve aspecten van de REACH-verordening te beheren en in bepaalde gevallen uit te voeren en de consistentie op communautair niveau met betrekking tot deze aspecten te waarborgen.
  Het Agentschap moet de lidstaten en de instellingen van de Gemeenschap ook zo goed mogelijk wetenschappelijk en technisch advies verstrekken over vraagstukken in verband met chemische stoffen die binnen de bevoegdheid van het Agentschap vallen en overeenkomstig de REACH-verordening aan het Agentschap worden voorgelegd.
  Het Agentschap heeft ook taken met betrekking tot de indeling en etikettering van chemische stoffen. In het bijzonder moet het Agentschap de lidstaten en de instellingen van de Gemeenschap zo goed mogelijk wetenschappelijk en technisch advies verstrekken en technische en wetenschappelijke richtsnoeren aan de industrie en de instanties van de lidstaten verstrekken. | 1.   Raad van bestuur


  Samenstelling

  Eén door de Raad benoemde vertegenwoordiger uit elke lidstaat en ten hoogste zes door de Commissie benoemde vertegenwoordigers, waaronder drie leden zonder stemrecht afkomstig van de belanghebbende partijen, alsmede twee door het Europees Parlement benoemde, onafhankelijke personen.

  Taak

  Hoofdzakelijk het goedkeuren van het jaarlijks werkprogramma, het meerjarenwerkprogramma, de definitieve begroting, een algemeen verslag en de interne regels en procedures, en het aanstellen van een tuchtraad ten aanzien van de uitvoerend directeur. Tevens de benoeming van de kamer van beroep en van de leden van de comités.

  2.   Directeur

  Het dagelijks beheer van het Agentschap.

  3.   Andere organen: diverse comités, het Forum voor de uitwisseling van handhavingsinformatie, secretariaat en kamer van beroep


  4.   Externe controle

  Rekenkamer.

  5.   Kwijtingverlenende autoriteit

  Parlement, op aanbeveling van de Raad. | Begroting

  66,4 miljoen euro,
  waarvan 62,6 miljoen euro communautaire bijdrage en
  3,8 miljoen euro inkomsten uit vergoedingen.

  Personeelsbestand per 31 december 2008

  220 posten in de lijst van het aantal ambten,
  waarvan 210 bezet.
  Andere dienstverbanden: 34
  arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen en uitzendkrachten.
  Totaal aantal personeelsleden: 244,
  waarvan er






  — | 164 uitvoerende, en |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1907/2006 (REACH-verordening) en Verordening (EG) nr. 1272/2008

(Indeling, etikettering en verpakking van stoffen en mengsels)

Organisatie

In 2008 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

In 2008 geleverde producten en diensten

De rechtsgrondslag van de oprichtingsverordening van het Agentschap, Verordening (EG) nr. 1907/2006 (REACH), is

artikel 95 van het EG-Verdrag.

Doelstellingen

Het doel van de REACH-verordening is een hoog niveau van bescherming van de gezondheid van de mens en het milieu, inclusief de bevordering van alternatieve beoordelingsmethoden voor gevaren van stoffen, alsmede het vrije verkeer van stoffen op de interne markt te waarborgen en tegelijkertijd het concurrentievermogen en de innovatie te vergroten.

Een centrale rol van het Agentschap moet zijn, ervoor te zorgen dat de stoffenwetgeving en de onderliggende besluitvorming en wetenschappelijke basis geloofwaardig zijn voor alle betrokkenen en het publiek. Het Agentschap moet ook een centrale rol vervullen bij de coördinatie van de voorlichting over deze verordening en de tenuitvoerlegging ervan. Het is dus van essentieel belang dat de communautaire instellingen, de lidstaten, het publiek en de marktdeelnemers vertrouwen hebben in het Agentschap. Daarom moeten de onafhankelijkheid, het hoge niveau van wetenschappelijke, technische en regelgevingscapaciteit, de transparantie en de efficiëntie ervan gewaarborgd zijn.

Taken

Het Agentschap werd opgericht om de technische, wetenschappelijke en administratieve aspecten van de REACH-verordening te beheren en in bepaalde gevallen uit te voeren en de consistentie op communautair niveau met betrekking tot deze aspecten te waarborgen.

Het Agentschap moet de lidstaten en de instellingen van de Gemeenschap ook zo goed mogelijk wetenschappelijk en technisch advies verstrekken over vraagstukken in verband met chemische stoffen die binnen de bevoegdheid van het Agentschap vallen en overeenkomstig de REACH-verordening aan het Agentschap worden voorgelegd.

Het Agentschap heeft ook taken met betrekking tot de indeling en etikettering van chemische stoffen. In het bijzonder moet het Agentschap de lidstaten en de instellingen van de Gemeenschap zo goed mogelijk wetenschappelijk en technisch advies verstrekken en technische en wetenschappelijke richtsnoeren aan de industrie en de instanties van de lidstaten verstrekken.

1.   Raad van bestuur

Samenstelling

Eén door de Raad benoemde vertegenwoordiger uit elke lidstaat en ten hoogste zes door de Commissie benoemde vertegenwoordigers, waaronder drie leden zonder stemrecht afkomstig van de belanghebbende partijen, alsmede twee door het Europees Parlement benoemde, onafhankelijke personen.

Taak

Hoofdzakelijk het goedkeuren van het jaarlijks werkprogramma, het meerjarenwerkprogramma, de definitieve begroting, een algemeen verslag en de interne regels en procedures, en het aanstellen van een tuchtraad ten aanzien van de uitvoerend directeur. Tevens de benoeming van de kamer van beroep en van de leden van de comités.

2.   Directeur

Het dagelijks beheer van het Agentschap.

3.   Andere organen: diverse comités, het Forum voor de uitwisseling van handhavingsinformatie, secretariaat en kamer van beroep

4.   Externe controle

Rekenkamer.

5.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

66,4 miljoen euro,

waarvan 62,6 miljoen euro communautaire bijdrage en

3,8 miljoen euro inkomsten uit vergoedingen.

Personeelsbestand per 31 december 2008

220 posten in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 210 bezet.

Andere dienstverbanden: 34

arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen en uitzendkrachten.

Totaal aantal personeelsleden: 244,

waarvan er

—

164 uitvoerende, en

| — | 80 administratieve en ondersteunende taken vervullen. |
| --- | --- |

—

80 administratieve en ondersteunende taken vervullen.

Voorbereidingen en capaciteitsopbouw als nieuw Agentschap op het gebied van registratie, beoordeling, autorisaties en beperkingen, indeling en etikettering, en comités.

Ontwikkeling van het REACH-IT-systeem en andere IT-systemen.

Administratieve en beheerssystemen opgezet.

Aantal gepreregistreerde stoffen: 150 000; 65 000 bedrijven hebben zich aangemeld.

Aantal geregistreerde dossiers: 1 460.

Aantal door de helpdesk beantwoorde vragen: 12 325.

Aantal uitgebrachte nieuwe richtsnoeren: 6.

Aantal uitgebrachte bijgewerkte richtsnoeren: 10.

Kandidatenlijst: 15 stoffen opgenomen.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

Ref. punt 13:

Net als voor andere agentschappen die zich in de opstartfase bevinden, was ook voor het ECHA de uitgavenplanning moeilijk en de daaropvolgende begrotingsuitvoering voor 2008 niet optimaal. Voor het eerste jaar van financiële onafhankelijkheid van het Agentschap besloot de raad van bestuur de schatting van de Commissie voor de begroting 2008 over te nemen. Deze schatting bevatte veel onzekere factoren en voorzag in een veilige marge. Doordat snel met de activiteiten moest worden begonnen (1.6.2008) en er enorm veel preregistraties waren (2,7 miljoen in plaats van de geschatte 132 000), moesten de middelen worden toegespitst op één enkele activiteit, wat een invloed had op de uitgaven elders. In 2009 ligt de nadruk op verbetering van de planning en de controle van de middelen.

Ref. punt 14:

Het Agentschap is het eens met de opmerking van de Rekenkamer. De verrichtingen aan het eind van 2008 waren een bijzonder grote uitdaging wegens het gebrek aan financiële administrateurs in de operationele en technische eenheden, wat er in sommige gevallen toe heeft geleid dat zaken onvoldoende werden gedocumenteerd of niet alle verrichtingen tegen het eind van het jaar volledig konden worden afgerond. Nu is het nodige personeel er en zijn de financiële procedures en de interne controles herzien en geconsolideerd. In 2009 zullen de verrichtingen aan het eind van het jaar bijzondere aandacht krijgen.

Ref. punt 15:

In de eerste drie kwartalen van 2008 heeft de directeur veertien selectiecomités voor management- en sleutelfuncties voorgezeten, omdat het toenmalige management op interimbasis werkte. De deelname van de directeur aan de selectiecomités werd gecompenseerd door een externe beoordeling van de kandidaten door een onafhankelijk consultancybedrijf, de aanwezigheid van een waarnemer van de raad van bestuur en het feit dat verscheidene leden van de selectiecomités gedetacheerde ambtenaren van de Commissie waren. Het Agentschap heeft beslist dat de directeur in de toekomst niet meer aan het werk van de selectiecomités zal deelnemen. Bovendien zijn er richtlijnen om de selectiecomités in hun werkzaamheden bij te staan, met name voor wat betreft de noodzaak om genomen beslissingen te motiveren.

---

(1)  PB L 396 van 30.12.2006, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 15 juni 2009 opgesteld en op 29 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Zij is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://echa.europa.eu/publications/annual_accounts_en.asp

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Vier gevallen met een totale waarde van ongeveer 576 000 euro.

12

(13)  Waarde 100 000 euro.

13

(14)  Artikel 11 bis van het Statuut.

14

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/38 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/38

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2009/C 304/08

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING ... | 1-2 | 39 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ... | 3-12 | 39 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER ... | 13-17 | 40 |
| ANDERE KWESTIES ... | 18 | 40 |
| Tabel ... | 41 |
| Antwoorden van het Agentschap ... | 42 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING ...

1-2

39

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ...

3-12

39

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER ...

13-17

40

ANDERE KWESTIES ...

18

40

Tabel ...

41

Antwoorden van het Agentschap ...

42

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Warschau, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2007/2004 van de Raad van 26 oktober 2004 (1). De voornaamste taak van het Agentschap is de activiteiten van de lidstaten op het gebied van beheer van de buitengrenzen te coördineren (ondersteuning van operationele samenwerking, technische en operationele bijstand, risicoanalyse) (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Warschau, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2007/2004 van de Raad van 26 oktober 2004 (1). De voornaamste taak van het Agentschap is de activiteiten van de lidstaten op het gebied van beheer van de buitengrenzen te coördineren (ondersteuning van operationele samenwerking, technische en operationele bijstand, risicoanalyse) (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Agentschap beliep 71,2 miljoen euro, tegen 42,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 185 personeelsleden in dienst, tegen 132 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Agentschap beliep 71,2 miljoen euro, tegen 42,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 185 personeelsleden in dienst, tegen 132 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | In 2008 steeg de begroting met 29 miljoen euro, bijna 69 % in vergelijking met het voorgaande jaar. Het feit dat een vergelijkbaar bedrag aan kredieten (30,3 miljoen euro) moest worden overgedragen en dat 13 miljoen euro aan kredieten moest worden geannuleerd toont aan dat het Agentschap een zo aanzienlijke verhoging van zijn begroting niet kan verwerken. |
| --- | --- |

13.

In 2008 steeg de begroting met 29 miljoen euro, bijna 69 % in vergelijking met het voorgaande jaar. Het feit dat een vergelijkbaar bedrag aan kredieten (30,3 miljoen euro) moest worden overgedragen en dat 13 miljoen euro aan kredieten moest worden geannuleerd toont aan dat het Agentschap een zo aanzienlijke verhoging van zijn begroting niet kan verwerken.

| 14. | Van de 26,8 miljoen euro overgedragen vastleggingen voor beleidsuitgaven (titel III) had 0,85 miljoen euro betrekking op afgesloten transacties en had dus moeten worden vrijgemaakt. |
| --- | --- |

14.

Van de 26,8 miljoen euro overgedragen vastleggingen voor beleidsuitgaven (titel III) had 0,85 miljoen euro betrekking op afgesloten transacties en had dus moeten worden vrijgemaakt.

| 15. | In 2008 werd meer dan 17 miljoen euro uitbetaald op grond van alleen door het Agentschap ondertekende subsidiebesluiten. De regels die gelden voor de Agentschappen voorzien niet in dit soort instrumenten. Krachtens artikel 75, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (12) moeten subsidies het voorwerp zijn van een schriftelijke overeenkomst tussen het Agentschap en de begunstigde. Bovendien werden deze besluiten vaak door het Agentschap ondertekend nadat de activiteiten waren begonnen of zelfs al voltooid. |
| --- | --- |

15.

In 2008 werd meer dan 17 miljoen euro uitbetaald op grond van alleen door het Agentschap ondertekende subsidiebesluiten. De regels die gelden voor de Agentschappen voorzien niet in dit soort instrumenten. Krachtens artikel 75, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (12) moeten subsidies het voorwerp zijn van een schriftelijke overeenkomst tussen het Agentschap en de begunstigde. Bovendien werden deze besluiten vaak door het Agentschap ondertekend nadat de activiteiten waren begonnen of zelfs al voltooid.

| 16. | Juridische verbintenissen werden aangegaan vóór de desbetreffende begrotingsvastlegging. Aan het eind van het jaar vermeldde de lijst van uitzonderingen 49 vastleggingen achteraf (13). Dit grote aantal uitzonderingen wijst op een steeds terugkerend probleem in het vastleggingssysteem van het Agentschap. |
| --- | --- |

16.

Juridische verbintenissen werden aangegaan vóór de desbetreffende begrotingsvastlegging. Aan het eind van het jaar vermeldde de lijst van uitzonderingen 49 vastleggingen achteraf (13). Dit grote aantal uitzonderingen wijst op een steeds terugkerend probleem in het vastleggingssysteem van het Agentschap.

| 17. | De uitvoeringsbepalingen bij het Statuut zijn nog niet vastgesteld. Bij de gecontroleerde wervingsprocedures waren de selectiecriteria en de minimumscores voor de overgang naar de volgende selectiefase vóór het begin van het beoordelingsproces nog niet vastgesteld, en waren de sollicitatiedossiers niet altijd volledig. Deze situatie bood geen garantie voor transparante en niet-discriminerende procedures. |
| --- | --- |

17.

De uitvoeringsbepalingen bij het Statuut zijn nog niet vastgesteld. Bij de gecontroleerde wervingsprocedures waren de selectiecriteria en de minimumscores voor de overgang naar de volgende selectiefase vóór het begin van het beoordelingsproces nog niet vastgesteld, en waren de sollicitatiedossiers niet altijd volledig. Deze situatie bood geen garantie voor transparante en niet-discriminerende procedures.

ANDERE KWESTIES

| 18. | Het Agentschap stelde geen meerjarig werkprogramma op en zijn jaarlijkse werkprogramma stemde niet overeen met zijn begroting. Begrotingswijzigingen werden uitgevoerd zonder herziening van het werkprogramma, zelfs als de impact aanzienlijk was. De invoering van een activiteitengeoriënteerd begrotingssysteem zou het gemakkelijker maken een duidelijk verband te leggen tussen het werkprogramma en de financiële prognoses. |
| --- | --- |

18.

Het Agentschap stelde geen meerjarig werkprogramma op en zijn jaarlijkse werkprogramma stemde niet overeen met zijn begroting. Begrotingswijzigingen werden uitgevoerd zonder herziening van het werkprogramma, zelfs als de impact aanzienlijk was. De invoering van een activiteitengeoriënteerd begrotingssysteem zou het gemakkelijker maken een duidelijk verband te leggen tussen het werkprogramma en de financiële prognoses.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Agentschap voor het beheer van de operationele samenwerking aan de buitengrenzen van de lidstaten (Warschau)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 2007/2004 van de Raad | Organisatie | In 2008 (2007)

  ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Het communautaire beleid op dit gebied is gericht op het ontwikkelen van gemeenschappelijke normen en procedures die de lidstaten bij de uitvoering van personencontroles aan de buitengrenzen in acht moeten nemen; voorts zullen er maatregelen worden genomen om samenwerking tussen de overheidsdiensten van de lidstaten die bevoegd zijn op de door deze titel bestreken gebieden, en tussen de lidstaten en de Commissie, te waarborgen.

  (Artikelen 62, lid 2, onder a), en 66 van het Verdrag) | Doelstellingen

  Frontex werd opgericht met het oogmerk het geïntegreerd beheer van de buitengrenzen van de lidstaten van de EU te verbeteren.
  Frontex zal:






  a) | de toepassing van bestaande en toekomstige communautaire maatregelen in verband met het beheer van de buitengrenzen vergemakkelijken en deze effectiever maken; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 2007/2004 van de Raad

Organisatie

In 2008 (2007)

ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

In 2008 geleverde producten en diensten

Het communautaire beleid op dit gebied is gericht op het ontwikkelen van gemeenschappelijke normen en procedures die de lidstaten bij de uitvoering van personencontroles aan de buitengrenzen in acht moeten nemen; voorts zullen er maatregelen worden genomen om samenwerking tussen de overheidsdiensten van de lidstaten die bevoegd zijn op de door deze titel bestreken gebieden, en tussen de lidstaten en de Commissie, te waarborgen.

(Artikelen 62, lid 2, onder a), en 66 van het Verdrag)

Doelstellingen

Frontex werd opgericht met het oogmerk het geïntegreerd beheer van de buitengrenzen van de lidstaten van de EU te verbeteren.

Frontex zal:

a)

de toepassing van bestaande en toekomstige communautaire maatregelen in verband met het beheer van de buitengrenzen vergemakkelijken en deze effectiever maken;

| b) | de acties van de lidstaten ter uitvoering van deze maatregelen coördineren, en aldus bijdragen tot een doelmatig, hoog en uniform niveau van de controle van personen en de bewaking van de buitengrenzen van de lidstaten; |
| --- | --- |

b)

de acties van de lidstaten ter uitvoering van deze maatregelen coördineren, en aldus bijdragen tot een doelmatig, hoog en uniform niveau van de controle van personen en de bewaking van de buitengrenzen van de lidstaten;

| c) | de Commissie en de lidstaten voorzien van de nodige technische ondersteuning en kennis op het gebied van het beheer van de buitengrenzen, en de solidariteit tussen de lidstaten bevorderen. |
| --- | --- |

c)

de Commissie en de lidstaten voorzien van de nodige technische ondersteuning en kennis op het gebied van het beheer van de buitengrenzen, en de solidariteit tussen de lidstaten bevorderen.

Hoofdtaken

| 1) | De operationele samenwerking tussen de lidstaten op het gebied van het beheer van de buitengrenzen coördineren; |
| --- | --- |

1)

De operationele samenwerking tussen de lidstaten op het gebied van het beheer van de buitengrenzen coördineren;

| 2) | de lidstaten helpen bij het opleiden van nationale grenswachten en gemeenschappelijke opleidingsnormen vaststellen; |
| --- | --- |

2)

de lidstaten helpen bij het opleiden van nationale grenswachten en gemeenschappelijke opleidingsnormen vaststellen;

| 3) | risicoanalyses uitvoeren; |
| --- | --- |

3)

risicoanalyses uitvoeren;

| 4) | de ontwikkelingen volgen op het gebied van onderzoek met betrekking tot controle en bewaking van de buitengrenzen; |
| --- | --- |

4)

de ontwikkelingen volgen op het gebied van onderzoek met betrekking tot controle en bewaking van de buitengrenzen;

| 5) | de lidstaten bijstaan in omstandigheden die extra technische en operationele bijstand vergen; |
| --- | --- |

5)

de lidstaten bijstaan in omstandigheden die extra technische en operationele bijstand vergen;

| 6) | de lidstaten de nodige ondersteuning bieden bij de organisatie van gezamenlijke terugkeeroperaties. |
| --- | --- |

6)

de lidstaten de nodige ondersteuning bieden bij de organisatie van gezamenlijke terugkeeroperaties.

1.   Raad van bestuur

Samengesteld uit:

| — | één vertegenwoordiger per lidstaat; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger per lidstaat;

| — | twee vertegenwoordigers van de Commissie; |
| --- | --- |

—

twee vertegenwoordigers van de Commissie;

| — | één vertegenwoordiger per met Schengen geassocieerd land (Noorwegen, IJsland) met beperkt stemrecht. |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger per met Schengen geassocieerd land (Noorwegen, IJsland) met beperkt stemrecht.

2.   Uitvoerend directeur

Aangesteld door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

3.   Externe controle

Europese Rekenkamer.

4.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

71,2 (42,2 miljoen euro)

| — | Communautaire bijdrage: 68,0 (41 miljoen euro) |
| --- | --- |

—

Communautaire bijdrage: 68,0 (41 miljoen euro)

Personeelsbestand per 31.12.2008

| — | Aantal posten in de lijst van het aantal ambten: 94 (49) |
| --- | --- |

—

Aantal posten in de lijst van het aantal ambten: 94 (49)

| — | waarvan 75 (48) bezet |
| --- | --- |

—

waarvan 75 (48) bezet

andere dienstverbanden:

posten voor arbeidscontractanten: 50 (20)

waarvan 44 (18) bezet

posten voor gedetacheerde nationale deskundigen: 70 (67)

waarvan 66 (61) bezet

Totaal aantal personeelsleden: 185 (132)

waarvan er

| — | 112 (103) uitvoerende, en |
| --- | --- |

—

112 (103) uitvoerende, en

| — | 73 (29) administratieve taken vervullen. |
| --- | --- |

—

73 (29) administratieve taken vervullen.

Risicoanalyse heeft geleid tot beoordelingen, kwartaalverslagen, wekelijkse beoordelingen, briefings, nota's en andere informatieve documenten.

In verband met de operationele samenwerking werden 30 gezamenlijke operaties en 10 terugkeeroperaties georganiseerd. Er werden zeven proefprojecten gestart.

Opleiding ging verder met 192 activiteiten waarbij 3 200 grenswachten waren betrokken.

Onderzoek en ontwikkeling: verslagen, bulletins en studies uitgebracht, 48 conferenties en 6 projecten opgezet.

Samenwerking met landen buiten de EU omvatte het sluiten van werkovereenkomsten met Albanië, Servië, Montenegro, Bosnië en Herzegovina, de VS, Brazilië, Kroatië, Moldavië, Georgië en de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië. Met de Russische Federatie werd een samenwerkingsplan ondertekend.

De samenwerking met Europol en andere relevante organisaties en de Europese Commissie werd voortgezet en versterkt.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | De stijging met 29 miljoen euro liet het Agentschap weinig tijd de aanvullende werkzaamheden uit te voeren. In 2009 en volgende jaren worden behoorlijke vorderingen verwacht met de aanwending van kredieten. |
| --- | --- |

13.

De stijging met 29 miljoen euro liet het Agentschap weinig tijd de aanvullende werkzaamheden uit te voeren. In 2009 en volgende jaren worden behoorlijke vorderingen verwacht met de aanwending van kredieten.

| 14. | Het Agentschap neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer. De definitieve financiële staten zijn gecorrigeerd. Het Agentschap zal tevens aanvullende maatregelen treffen om de controle op de over te dragen vastleggingen te verbeteren. |
| --- | --- |

14.

Het Agentschap neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer. De definitieve financiële staten zijn gecorrigeerd. Het Agentschap zal tevens aanvullende maatregelen treffen om de controle op de over te dragen vastleggingen te verbeteren.

| 15. | Er werd in samenwerking met de grensautoriteiten van de lidstaten een nieuwe kader-partnerschapsovereenkomst (KPO) opgesteld. Er worden nieuwe KPO’s getekend met alle grensautoriteiten die zullen deelnemen aan de gezamenlijke, door Frontex gecoördineerde operaties. Het nieuwe systeem zal naar verwachting vanaf half 2009 van kracht zijn. Als er in uitzonderlijke omstandigheden een subsidieovereenkomst wordt getekend wanneer de werkzaamheden al zijn begonnen, zal deze in de lijst uitzonderingen worden opgenomen (zie punt 16). |
| --- | --- |

15.

Er werd in samenwerking met de grensautoriteiten van de lidstaten een nieuwe kader-partnerschapsovereenkomst (KPO) opgesteld. Er worden nieuwe KPO’s getekend met alle grensautoriteiten die zullen deelnemen aan de gezamenlijke, door Frontex gecoördineerde operaties. Het nieuwe systeem zal naar verwachting vanaf half 2009 van kracht zijn. Als er in uitzonderlijke omstandigheden een subsidieovereenkomst wordt getekend wanneer de werkzaamheden al zijn begonnen, zal deze in de lijst uitzonderingen worden opgenomen (zie punt 16).

| 16. | De maatregelen die het aantal uitzonderingen in 2008 moesten beperken, hebben geleid tot een aanzienlijke afname van het aantal geregistreerde uitzonderingen: in de periode van januari tot eind mei 2009 een daling van 50 % vergeleken met dezelfde periode vorig jaar. |
| --- | --- |

16.

De maatregelen die het aantal uitzonderingen in 2008 moesten beperken, hebben geleid tot een aanzienlijke afname van het aantal geregistreerde uitzonderingen: in de periode van januari tot eind mei 2009 een daling van 50 % vergeleken met dezelfde periode vorig jaar.

| 17. | Vaststelling van de nog ontbrekende uitvoeringsbepalingen bij het Statuut is een van de prioriteiten voor 2009. Eind 2009 moet Frontex de belangrijkste uitvoeringsbepalingen bij het Statuut hebben goedgekeurd. Voor de aanwervingsprocedures zijn in 2009 corrigerende maatregelen getroffen. |
| --- | --- |

17.

Vaststelling van de nog ontbrekende uitvoeringsbepalingen bij het Statuut is een van de prioriteiten voor 2009. Eind 2009 moet Frontex de belangrijkste uitvoeringsbepalingen bij het Statuut hebben goedgekeurd. Voor de aanwervingsprocedures zijn in 2009 corrigerende maatregelen getroffen.

| 18. | In de oprichtingsverordening van Frontex is geen meerjarig programma opgenomen. In juni 2009 is zijn raad van bestuur echter een meerjarig programma voor de periode 2010-2013 overeengekomen.
  Voorts hebben Frontex en zijn raad van bestuur een voorstel voor de Europese Commissie opgesteld om in zijn oprichtingsverordening een bepaling op te nemen voor de implementatie van een meerjarig beleidsplan. |
| --- | --- |

18.

In de oprichtingsverordening van Frontex is geen meerjarig programma opgenomen. In juni 2009 is zijn raad van bestuur echter een meerjarig programma voor de periode 2010-2013 overeengekomen.

Voorts hebben Frontex en zijn raad van bestuur een voorstel voor de Europese Commissie opgesteld om in zijn oprichtingsverordening een bepaling op te nemen voor de implementatie van een meerjarig beleidsplan.

Ook zijn er extra inspanningen geweest om een samenhang te waarborgen tussen het jaarlijkse werkprogramma, de begroting en de lijst van ambten.

---

(1)  PB L 349 van 25.11.2004, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 25 juni 2009 opgesteld en op 2 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.frontex.europa.eu/finance/

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23.

12

(13)  Met een totale waarde van meer dan 1 miljoen euro.

13

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/43 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/43

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Bureau voor wederopbouw betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2009/C 304/09

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 44 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 44 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13 | 45 |
| ANDERE KWESTIES... | 14 | 45 |
| Tabel... | 46 |
| Antwoorden van het Bureau... | 48 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

44

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

44

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13

45

ANDERE KWESTIES...

14

45

Tabel...

46

Antwoorden van het Bureau...

48

INLEIDING

| 1. | Het Europees Bureau voor wederopbouw (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Thessaloniki, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1628/96 van de Raad (1), laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1756/2006 van de Raad van 28 november 2006 (2). Toen het Bureau in 2000 werd opgericht, had het als taak het beheer van de steunprogramma's van de Europese Unie in Kosovo. Nadien werd zijn mandaat uitgebreid tot Servië-Montenegro en de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië. Het Bureau, dat zijn zetel had in Thessaloniki, beschikte over operationele centra in Belgrado, Podgorica, Pristina en Skopje. Het voerde programma's uit om de institutionele opbouw en goed bestuur een impuls te geven, de ontwikkeling van een markteconomie te bevorderen, vitale infrastructuur te ondersteunen en de civiele samenleving te versterken (3). Zijn mandaat verstreek op 31 december 2008. De lopende programma's werden in de loop van het jaar overgedragen aan de Commissie (4). Na 31 december 2008 werden de resterende activa van het Bureau eigendom van de Commissie (5). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Bureau voor wederopbouw (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Thessaloniki, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 1628/96 van de Raad (1), laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1756/2006 van de Raad van 28 november 2006 (2). Toen het Bureau in 2000 werd opgericht, had het als taak het beheer van de steunprogramma's van de Europese Unie in Kosovo. Nadien werd zijn mandaat uitgebreid tot Servië-Montenegro en de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië. Het Bureau, dat zijn zetel had in Thessaloniki, beschikte over operationele centra in Belgrado, Podgorica, Pristina en Skopje. Het voerde programma's uit om de institutionele opbouw en goed bestuur een impuls te geven, de ontwikkeling van een markteconomie te bevorderen, vitale infrastructuur te ondersteunen en de civiele samenleving te versterken (3). Zijn mandaat verstreek op 31 december 2008. De lopende programma's werden in de loop van het jaar overgedragen aan de Commissie (4). Na 31 december 2008 werden de resterende activa van het Bureau eigendom van de Commissie (5).

| 2. | De begroting 2008 van het Bureau beliep 235 miljoen euro, tegen 250,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Het Bureau had geen kredieten voor beleidsactiviteiten (titel III) voor 2008; zijn hoofdactiviteiten bestonden in de afronding van de uitvoering van in voorgaande jaren gestarte programma's. Alle door de Commissie aan het Bureau gedelegeerde beleidsactiviteiten werden eind september teruggenomen door de Commissie en de administratieve activiteiten van het Bureau werden aan het einde van het jaar geheel gestaakt. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Bureau beliep 235 miljoen euro, tegen 250,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Het Bureau had geen kredieten voor beleidsactiviteiten (titel III) voor 2008; zijn hoofdactiviteiten bestonden in de afronding van de uitvoering van in voorgaande jaren gestarte programma's. Alle door de Commissie aan het Bureau gedelegeerde beleidsactiviteiten werden eind september teruggenomen door de Commissie en de administratieve activiteiten van het Bureau werden aan het einde van het jaar geheel gestaakt.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (6) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (7) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (8) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (9) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (10). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (11) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (12) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (13). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (14) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Een subsidie van 1 399 132 euro werd rechtstreeks aan een internationale organisatie toegekend. In dit geval was geen van de formele voorwaarden voor de toekenning van een rechtstreekse subsidie vervuld en zij was dus onregelmatig. Het voorschot in verband met deze subsidie bedroeg 532 594 euro. |
| --- | --- |

13.

Een subsidie van 1 399 132 euro werd rechtstreeks aan een internationale organisatie toegekend. In dit geval was geen van de formele voorwaarden voor de toekenning van een rechtstreekse subsidie vervuld en zij was dus onregelmatig. Het voorschot in verband met deze subsidie bedroeg 532 594 euro.

ANDERE KWESTIES

| 14. | Vijf gecontroleerde projecten (15) hadden betrekking op grensoverschrijdende samenwerking. Deze projecten werden eerst door lokale beoordelaars beoordeeld en vervolgens aan een beoordelingscomité voorgelegd dat besloot over de selectie ervan. Voor de gecontroleerde projecten was er geen documentatie of bewijsmateriaal met betrekking tot de redenen waarom het beoordelingscomité de door de beoordelaars (16) naar voren gebrachte kwesties met betrekking tot de motivering van het gevraagde budget, de identificatie van de begunstigden, de duurzaamheid van de projecten zelf en de conformiteit van de projectdoelstellingen buiten beschouwing had gelaten. In de gegeven omstandigheden was de relevantie van deze projecten uit een oogpunt van goed financieel beheer twijfelachtig. |
| --- | --- |

14.

Vijf gecontroleerde projecten (15) hadden betrekking op grensoverschrijdende samenwerking. Deze projecten werden eerst door lokale beoordelaars beoordeeld en vervolgens aan een beoordelingscomité voorgelegd dat besloot over de selectie ervan. Voor de gecontroleerde projecten was er geen documentatie of bewijsmateriaal met betrekking tot de redenen waarom het beoordelingscomité de door de beoordelaars (16) naar voren gebrachte kwesties met betrekking tot de motivering van het gevraagde budget, de identificatie van de begunstigden, de duurzaamheid van de projecten zelf en de conformiteit van de projectdoelstellingen buiten beschouwing had gelaten. In de gegeven omstandigheden was de relevantie van deze projecten uit een oogpunt van goed financieel beheer twijfelachtig.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Bureau voor wederopbouw (Thessaloniki)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 2667/2000 van de Raad van 5 december 2000 | Organisatie | In 2008 ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

  (2007) | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (...) de Gemeenschap [neemt] in het kader van haar bevoegdheden maatregelen voor economische, financiële en technische samenwerking met derde landen. Deze maatregelen vullen de maatregelen van de lidstaten aan en zijn coherent met het ontwikkelings-beleid van de Gemeenschap.

  (Artikel 181 A) | Doelstellingen

  Verlenen van communautaire bijstand:






  i) | bij de wederopbouw en de terugkeer van vluchtelingen en ontheemden; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 2667/2000 van de Raad van 5 december 2000

Organisatie

In 2008 ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

(2007)

In 2008 geleverde producten en diensten

(...) de Gemeenschap [neemt] in het kader van haar bevoegdheden maatregelen voor economische, financiële en technische samenwerking met derde landen. Deze maatregelen vullen de maatregelen van de lidstaten aan en zijn coherent met het ontwikkelings-beleid van de Gemeenschap.

(Artikel 181 A)

Doelstellingen

Verlenen van communautaire bijstand:

i)

bij de wederopbouw en de terugkeer van vluchtelingen en ontheemden;

| ii) | ter bevordering van het goed bestuur en ter versterking van de instellingen en de rechtsstaat; |
| --- | --- |

ii)

ter bevordering van het goed bestuur en ter versterking van de instellingen en de rechtsstaat;

| iii) | ter ondersteuning van de ontwikkeling van een markteconomie en het nastreven van investeringen in de vitale fysieke infrastructuur en van milieumaatregelen; |
| --- | --- |

iii)

ter ondersteuning van de ontwikkeling van een markteconomie en het nastreven van investeringen in de vitale fysieke infrastructuur en van milieumaatregelen;

| iv) | ter ondersteuning van de maatschappelijke ontwikkeling en ter versterking van de civiele samenleving. |
| --- | --- |

iv)

ter ondersteuning van de maatschappelijke ontwikkeling en ter versterking van de civiele samenleving.

Toepassingsgebied

Het Bureau beheert de belangrijkste steunprogramma's in Kosovo, Montenegro en Servië en in de voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië. De bijstand kan ten goede komen aan staten, door de Verenigde Naties bestuurde entiteiten, federale regionale en lokale instanties, overheids- en semioverheidsorganen, sociale partners, organisaties ter ondersteuning van het bedrijfsleven, coöperaties, onderlinge waarborg maatschappijen, vennootschappen, stichtingen en niet-gouverne- mentele organisaties.

Taken

| — | De Commissie informeren over de basisbehoeften; |
| --- | --- |

—

De Commissie informeren over de basisbehoeften;

| — | opzetten van programma's voor wederopbouw en de terugkeer van vluchtelingen en ontheemden; |
| --- | --- |

—

opzetten van programma's voor wederopbouw en de terugkeer van vluchtelingen en ontheemden;

| — | uitvoeren van alle activiteiten die nodig zijn voor de tenuitvoerlegging van de communau taire bijstand. |
| --- | --- |

—

uitvoeren van alle activiteiten die nodig zijn voor de tenuitvoerlegging van de communau taire bijstand.

1.   Raad van bestuur

Bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Commissie en één waarnemer van de Europese Investeringsbank.

2.   Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie. Operationele centra met een hoge mate van beheersautonomie, opgericht in Belgrado, Pristina, Podgorica en Skopje.

3.   Externe controle

Rekenkamer.

4.   Kwijting- verlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

236,5 miljoen euro

(250,2 miljoen euro)

Personeelsbestand per 31 december 2008

93 (108) posten voor tijdelijke functionarissen, opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan: 61 (83) bezet.

Andere dienstverbanden:

| | Plaatselijke functionarissen: 158 (165) posten opgenomen, waarvan 32 (154) bezet. |
| --- | --- |

Plaatselijke functionarissen: 158 (165) posten opgenomen, waarvan 32 (154) bezet.

| | Arbeids-contractanten: 28 (29) posten opgenomen, waarvan 19 (27) bezet. |
| --- | --- |

Arbeids-contractanten: 28 (29) posten opgenomen, waarvan 19 (27) bezet.

| | Totaal aantal personeelsleden: 112 (264), |
| --- | --- |

Totaal aantal personeelsleden: 112 (264),

waarvan er

59 (163) uitvoerende, en

53 (101) administratieve taken vervullen.

| | KOSOVO: a) Multisectorale maatregelen om Romagemeenschappen in staat te stellen terug te keren, en sociaaleconomische ontwikkelingshulp aan minderheidsgemeenschappen; b) steun voor de civiele samenleving en de media; c) institutionele steun en beleidsondersteuning voor de ministeries van Justitie en Binnenlandse Zaken; d) versterking van de grenscontroleorganen en de bouw van grensovergangsfaciliteiten; e) capaciteitsopbouw van het Bureau voor Europese integratie; f) steun voor decentralisatie; g) opstellen van wet voor het plaatsen van overheidsopdrachten, interne auditstrategie; h) verlening van bijstand aan het ministerie van Handel en Industrie met betrekking tot de ontwikkeling van het mkb, investeringsbevordering, metrologie en rechtstreekse steun aan kleinschalige bedrijven voor gemarginaliseerde groepen; i) steun voor het bureau voor de statistiek van Kosovo, j) steun voor het ministerie van Landbouw; k) duurzaam bosbeheer; l) veefokkerij; m) ontwikkeling van controlesystemen inzake voedselveiligheid; n) steun voor de energiesector, inclusief het transmissienet, steun voor het ministerie van Energie, steun voor het elektriciteitsbedrijf van Kosovo, steun voor de energietoezichthouder, steun voor de levering van kolen, de inning van ontvangsten en milieuacties voor kolenmijnen; o) milieuverbetering, inclusief steun voor water- en afvalbeheerinstallaties en de bouw van een waterzuiveringsinstallatie; p) programma voor beroepsopleiding; q) steun voor de transportsector met een tijdpad en strategie voor multimodaal vervoer. |
| --- | --- |

KOSOVO: a) Multisectorale maatregelen om Romagemeenschappen in staat te stellen terug te keren, en sociaaleconomische ontwikkelingshulp aan minderheidsgemeenschappen; b) steun voor de civiele samenleving en de media; c) institutionele steun en beleidsondersteuning voor de ministeries van Justitie en Binnenlandse Zaken; d) versterking van de grenscontroleorganen en de bouw van grensovergangsfaciliteiten; e) capaciteitsopbouw van het Bureau voor Europese integratie; f) steun voor decentralisatie; g) opstellen van wet voor het plaatsen van overheidsopdrachten, interne auditstrategie; h) verlening van bijstand aan het ministerie van Handel en Industrie met betrekking tot de ontwikkeling van het mkb, investeringsbevordering, metrologie en rechtstreekse steun aan kleinschalige bedrijven voor gemarginaliseerde groepen; i) steun voor het bureau voor de statistiek van Kosovo, j) steun voor het ministerie van Landbouw; k) duurzaam bosbeheer; l) veefokkerij; m) ontwikkeling van controlesystemen inzake voedselveiligheid; n) steun voor de energiesector, inclusief het transmissienet, steun voor het ministerie van Energie, steun voor het elektriciteitsbedrijf van Kosovo, steun voor de energietoezichthouder, steun voor de levering van kolen, de inning van ontvangsten en milieuacties voor kolenmijnen; o) milieuverbetering, inclusief steun voor water- en afvalbeheerinstallaties en de bouw van een waterzuiveringsinstallatie; p) programma voor beroepsopleiding; q) steun voor de transportsector met een tijdpad en strategie voor multimodaal vervoer.

| | SERVIË: a) Wetsontwerpen ter hervorming van het openbaar bestuur; b) levering van materiaal aan de grenspolitie; c) steun voor jeugddetentiecentra; d) invoering van hoofdelijke betaling in de eerstelijnsgezondheidszorg van de staat; e) steun voor privatisering; f) opleidingssteun voor ondernemingen; g) steun voor de uitvoering van de lening van de EIB voor de onderwijssector; h) programma's voor de economische ontwikkeling van de armste gemeenten; i) modernisering van de bestaande grensovergangsinfrastructuur en -faciliteiten in Presevo; j) renovatie van de gemeentelijke infrastructuur; k) hervorming van het bureau voor de statistiek; l) steun voor het bevorderen van buitenlandse rechtstreekse investeringen; m) steun voor kwetsbare groepen waaronder vluchtelingen en ontheemden; n) renovatie en modernisering van stadsverwarming; o) invoering van een nieuw systeem voor het vervoer en de verwijdering van as voor de installatie voor thermale energie Nikola Tesla B. |
| --- | --- |

SERVIË: a) Wetsontwerpen ter hervorming van het openbaar bestuur; b) levering van materiaal aan de grenspolitie; c) steun voor jeugddetentiecentra; d) invoering van hoofdelijke betaling in de eerstelijnsgezondheidszorg van de staat; e) steun voor privatisering; f) opleidingssteun voor ondernemingen; g) steun voor de uitvoering van de lening van de EIB voor de onderwijssector; h) programma's voor de economische ontwikkeling van de armste gemeenten; i) modernisering van de bestaande grensovergangsinfrastructuur en -faciliteiten in Presevo; j) renovatie van de gemeentelijke infrastructuur; k) hervorming van het bureau voor de statistiek; l) steun voor het bevorderen van buitenlandse rechtstreekse investeringen; m) steun voor kwetsbare groepen waaronder vluchtelingen en ontheemden; n) renovatie en modernisering van stadsverwarming; o) invoering van een nieuw systeem voor het vervoer en de verwijdering van as voor de installatie voor thermale energie Nikola Tesla B.

| | MONTENEGRO: a) Steun voor de integratie van vluchtelingen en in eigen land ontheemden; b) versterking van het milieubeheer door hervorming van de wetgeving en herinrichting van afvalwaterzuiveringsinstallaties in Podgorica en kuststeden; c) verbetering van wegeninfrastructuur in kustgebieden; d) steun voor hervorming van het openbaar bestuur; e) ontvlechting en herstructurering van de elektriciteitsvoorziening, strategie voor efficiënt energieverbruik; f) managementervaring bieden aan ondernemingen; g) politiehervorming; h) hervorming van het gevangeniswezen; i) ontwikkeling van een systeem voor identificatie en registratie van dieren; j) beheer van visbestanden; k) steun voor hervormingen op het gebied van maatschappelijke integratie door steun voor maatschappelijke organisaties. |
| --- | --- |

MONTENEGRO: a) Steun voor de integratie van vluchtelingen en in eigen land ontheemden; b) versterking van het milieubeheer door hervorming van de wetgeving en herinrichting van afvalwaterzuiveringsinstallaties in Podgorica en kuststeden; c) verbetering van wegeninfrastructuur in kustgebieden; d) steun voor hervorming van het openbaar bestuur; e) ontvlechting en herstructurering van de elektriciteitsvoorziening, strategie voor efficiënt energieverbruik; f) managementervaring bieden aan ondernemingen; g) politiehervorming; h) hervorming van het gevangeniswezen; i) ontwikkeling van een systeem voor identificatie en registratie van dieren; j) beheer van visbestanden; k) steun voor hervormingen op het gebied van maatschappelijke integratie door steun voor maatschappelijke organisaties.

| | VOORMALIGE JOEGOSLAVISCHE REPUBLIEK MACEDONIË: a) Twinningsteun inzake witwaspraktijken, corruptie en georganiseerde misdaad, statistieken, luchtkwaliteit, financiële controle; b) invoering nationaal systeem voor dieridentificatie voltooien; c) mkb-prestaties bevorderen en Human Resource Development Fund uitbouwen; d) maatschappelijke organisaties en gemeenten helpen de grenzen met de EU-lidstaten overschrijdende economische ontwikkeling te bevorderen; e) steun voor het wegwerken van problematische industrieën, beheer van gemeentelijk afvalwater en afval met gezondheidsrisico's; f) bouw van het administratieve hoofdkantoor voor de vereniging van gemeenten; g) steun voor het programmeren van het instrument voor pretoetredingssteun en aanbesteding in het kader daarvan; h) steun voor de invoering van beroepsnormen in de gevangenisadministratie; i) een nationale transportstrategie uitwerken. |
| --- | --- |

VOORMALIGE JOEGOSLAVISCHE REPUBLIEK MACEDONIË: a) Twinningsteun inzake witwaspraktijken, corruptie en georganiseerde misdaad, statistieken, luchtkwaliteit, financiële controle; b) invoering nationaal systeem voor dieridentificatie voltooien; c) mkb-prestaties bevorderen en Human Resource Development Fund uitbouwen; d) maatschappelijke organisaties en gemeenten helpen de grenzen met de EU-lidstaten overschrijdende economische ontwikkeling te bevorderen; e) steun voor het wegwerken van problematische industrieën, beheer van gemeentelijk afvalwater en afval met gezondheidsrisico's; f) bouw van het administratieve hoofdkantoor voor de vereniging van gemeenten; g) steun voor het programmeren van het instrument voor pretoetredingssteun en aanbesteding in het kader daarvan; h) steun voor de invoering van beroepsnormen in de gevangenisadministratie; i) een nationale transportstrategie uitwerken.

Het Bureau beëindigde op 31.12.2008 al zijn activiteiten na de overdracht van de CARDS-programma's aan de Commissie.

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 13. | Doordat de Servische autoriteiten een project hadden geannuleerd, moest het Bureau voor wederopbouw de daardoor vrijgekomen middelen snel opnieuw toewijzen. Om deze middelen niet onbenut te laten werd in overleg met de Servische autoriteiten besloten samen met Unicef een project te financieren dat aansloot bij de doelstellingen van het programma van de Europese Gemeenschap voor Servië. Van alle organisaties die zich bezighouden met de gezondheid van kinderen was Unicef het meest geschikt omdat Unicef net een evaluatie van het desinstitutionaliseringsproces op dit gebied had afgerond en daarom snel een goed project zou kunnen indienen. |
| --- | --- |

13.

Doordat de Servische autoriteiten een project hadden geannuleerd, moest het Bureau voor wederopbouw de daardoor vrijgekomen middelen snel opnieuw toewijzen. Om deze middelen niet onbenut te laten werd in overleg met de Servische autoriteiten besloten samen met Unicef een project te financieren dat aansloot bij de doelstellingen van het programma van de Europese Gemeenschap voor Servië. Van alle organisaties die zich bezighouden met de gezondheid van kinderen was Unicef het meest geschikt omdat Unicef net een evaluatie van het desinstitutionaliseringsproces op dit gebied had afgerond en daarom snel een goed project zou kunnen indienen.

| 14. | Volgens de geldende regels was het beoordelingscomité, waarin het Bureau voor wederopbouw en de delegatie van de Europese Commissie vertegenwoordigd waren, niet gebonden door het advies van de beoordelaars en in sommige gevallen was het comité het inderdaad niet met dat advies eens. In die vijf gevallen waren het Bureau voor wederopbouw en de delegatie van de Commissie van mening dat het advies van de beoordelaars geen steek hield. |
| --- | --- |

14.

Volgens de geldende regels was het beoordelingscomité, waarin het Bureau voor wederopbouw en de delegatie van de Europese Commissie vertegenwoordigd waren, niet gebonden door het advies van de beoordelaars en in sommige gevallen was het comité het inderdaad niet met dat advies eens. In die vijf gevallen waren het Bureau voor wederopbouw en de delegatie van de Commissie van mening dat het advies van de beoordelaars geen steek hield.

---

(1)  PB L 204 van 14.8.1996, blz. 1.

1

(2)  PB L 332 van 30.11.2006, blz. 18.

2

(3)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

3

tabel

(4)  Besluit PH/2008/657 van de Commissie van 24.4.2008.

4

(5)  Memorandum van overeenstemming tussen de Commissie en het Europees Bureau voor wederopbouw van 17.12.2008.

5

(6)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

6

(7)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

7

(8)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

8

(9)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

9

(10)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

10

(11)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002.

11

(12)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

12

(13)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

13

(14)  De definitieve jaarrekening is in februari 2009 opgesteld en op 9 maart 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu

14

Publicatieblad van de Europese Unie

(15)  Totale waarde: 528 000 euro.

15

(16)  De beoordelaars worden aangesteld door de gemeenschappelijke beheersstructuren die zijn ingesteld om grensoverschrijdende programma's te beheren.

16

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/49 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/49

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2009/C 304/10

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 50 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 50 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-14 | 51 |
| Tabel... | 52 |
| Antwoorden van het Agentschap... | 54 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

50

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

50

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13-14

51

Tabel...

52

Antwoorden van het Agentschap...

54

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Bilbao, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2062/94 van de Raad van 18 juli 1994 (1). Het Agentschap heeft op dit gebied tot taak het verzamelen en verspreiden van informatie over de nationale en communautaire prioriteiten, alsmede het ondersteunen van de nationale en communautaire autoriteiten bij de opstelling en uitvoering van beleid, en het geven van voorlichting over preventieve maatregelen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Bilbao, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2062/94 van de Raad van 18 juli 1994 (1). Het Agentschap heeft op dit gebied tot taak het verzamelen en verspreiden van informatie over de nationale en communautaire prioriteiten, alsmede het ondersteunen van de nationale en communautaire autoriteiten bij de opstelling en uitvoering van beleid, en het geven van voorlichting over preventieve maatregelen (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Agentschap beliep 14,9 miljoen euro, ongeveer evenveel als in het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 64 personeelsleden in dienst, tegen 63 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Agentschap beliep 14,9 miljoen euro, ongeveer evenveel als in het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 64 personeelsleden in dienst, tegen 63 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Voor beleidsuitgaven (titel III) droeg het Agentschap 3,4 miljoen euro over, waarvan ongeveer 1 miljoen euro vastleggingen betrof die in hun geheel betrekking hadden op 2009. Deze overdracht verlaagde het begrotingsresultaat kunstmatig met hetzelfde bedrag en verminderde dus de som die moest worden terugbetaald aan de Commissie. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. |
| --- | --- |

13.

Voor beleidsuitgaven (titel III) droeg het Agentschap 3,4 miljoen euro over, waarvan ongeveer 1 miljoen euro vastleggingen betrof die in hun geheel betrekking hadden op 2009. Deze overdracht verlaagde het begrotingsresultaat kunstmatig met hetzelfde bedrag en verminderde dus de som die moest worden terugbetaald aan de Commissie. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel.

| 14. | Bij één vaak door het Agentschap gebruikte kaderovereenkomst (12) overschreden de totale uitgaven voor 2008 de in de aankondiging van de opdracht opgenomen limiet met 200 000 euro. De kaderovereenkomst was bedoeld voor de periode van maart 2006 tot maart 2010. De gebruikmaking van een kaderovereenkomst met overschrijding van het plafond is onregelmatig. Het Agentschap had zo snel mogelijk een nieuwe openbare aanbestedingsprocedure voor een nieuwe kaderovereenkomst moeten uitschrijven. Wanneer de reikwijdte van een overeenkomst aanzienlijk verandert tijdens de uitvoering ervan, zoals hier het geval was, dienen de betrokken leveringen of diensten opnieuw te worden aanbesteed (beste praktijk). |
| --- | --- |

14.

Bij één vaak door het Agentschap gebruikte kaderovereenkomst (12) overschreden de totale uitgaven voor 2008 de in de aankondiging van de opdracht opgenomen limiet met 200 000 euro. De kaderovereenkomst was bedoeld voor de periode van maart 2006 tot maart 2010. De gebruikmaking van een kaderovereenkomst met overschrijding van het plafond is onregelmatig. Het Agentschap had zo snel mogelijk een nieuwe openbare aanbestedingsprocedure voor een nieuwe kaderovereenkomst moeten uitschrijven. Wanneer de reikwijdte van een overeenkomst aanzienlijk verandert tijdens de uitvoering ervan, zoals hier het geval was, dienen de betrokken leveringen of diensten opnieuw te worden aanbesteed (beste praktijk).

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Agentschap voor veiligheid en gezondheid op het werk (Bilbao)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in de verordening van de Raad
  (Verordening (EG) nr. 2062/94 van de Raad van 18 juli 1994, zoals gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1112/2005 van de Raad van 24 juni 2005) | Organisatie | In 2008

  (2007) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Sociale bepalingen

  De Gemeenschap en de lidstaten stellen zich (...) ten doel, (...) de gestage verbetering van de levensomstandigheden en de arbeidsvoorwaarden, zodat de onderlinge aanpassing daarvan op de weg van de vooruitgang wordt mogelijk gemaakt (...).
  Ter verwezenlijking van de doelstellingen van artikel 136 wordt het optreden van de lidstaten op de volgende gebieden door de Gemeenschap ondersteund en aangevuld:






  a) | de verbetering van met name het arbeidsmilieu, om de veiligheid en de gezondheid van de werknemers te beschermen; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in de verordening van de Raad

(Verordening (EG) nr. 2062/94 van de Raad van 18 juli 1994, zoals gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1112/2005 van de Raad van 24 juni 2005)

Organisatie

In 2008

(2007) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

In 2008 geleverde producten en diensten

Sociale bepalingen

De Gemeenschap en de lidstaten stellen zich (...) ten doel, (...) de gestage verbetering van de levensomstandigheden en de arbeidsvoorwaarden, zodat de onderlinge aanpassing daarvan op de weg van de vooruitgang wordt mogelijk gemaakt (...).

Ter verwezenlijking van de doelstellingen van artikel 136 wordt het optreden van de lidstaten op de volgende gebieden door de Gemeenschap ondersteund en aangevuld:

a)

de verbetering van met name het arbeidsmilieu, om de veiligheid en de gezondheid van de werknemers te beschermen;

| b) | de arbeidsvoorwaarden; (...). |
| --- | --- |

b)

de arbeidsvoorwaarden; (...).

(Uit de artikelen 136 en 137 van het Verdrag)

Doelstellingen

Het Agentschap heeft als doel de communautaire instanties, de lidstaten, de sociale partners en de belanghebbende kringen alle dienstige technische, wetenschappelijke en economische informatie op het gebied van de veiligheid en de gezondheid op het werk te verstrekken, teneinde het arbeidsmilieu te verbeteren ten aanzien van de bescherming van de veiligheid en de gezondheid van de werknemers, zoals in het Verdrag en in de achtereenvolgende communautaire strategieën en actieprogramma's inzake de veiligheid en de gezondheid op het werk is bepaald.

Taken

| — | Verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie over de nationale en communautaire prioriteiten alsmede over onderzoek; |
| --- | --- |

—

Verzamelen, analyseren en verspreiden van informatie over de nationale en communautaire prioriteiten alsmede over onderzoek;

| — | bevorderen van samenwerking en uitwisseling van informatie, met inbegrip van informatie over opleidingsprogramma′s; |
| --- | --- |

—

bevorderen van samenwerking en uitwisseling van informatie, met inbegrip van informatie over opleidingsprogramma′s;

| — | verstrekken, aan de communautaire instanties en aan de lidstaten, van informatie voor het opstellen en uitvoeren van beleid, met name waar het gaat om de gevolgen voor kleine en middelgrote ondernemingen; |
| --- | --- |

—

verstrekken, aan de communautaire instanties en aan de lidstaten, van informatie voor het opstellen en uitvoeren van beleid, met name waar het gaat om de gevolgen voor kleine en middelgrote ondernemingen;

| — | ter beschikking stellen van inlichtingen over preventie; |
| --- | --- |

—

ter beschikking stellen van inlichtingen over preventie;

| — | een bijdrage leveren aan de ontwikkeling van strategieën en communautaire actieprogramma′s; |
| --- | --- |

—

een bijdrage leveren aan de ontwikkeling van strategieën en communautaire actieprogramma′s;

| — | een netwerk opzetten met nationale knooppunten en thematische centra. |
| --- | --- |

—

een netwerk opzetten met nationale knooppunten en thematische centra.

1.   Raad van bestuur

Samenstelling

| — | Eén vertegenwoordiger van de regering van elke lidstaat; |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger van de regering van elke lidstaat;

| — | één vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties van elke lidstaat; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties van elke lidstaat;

| — | één vertegenwoordiger van de werknemersorganisaties van elke lidstaat; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de werknemersorganisaties van elke lidstaat;

| — | drie vertegenwoordigers van de Commissie. |
| --- | --- |

—

drie vertegenwoordigers van de Commissie.

Leden en plaatsvervangende leden uit de eerste drie categorieën worden benoemd uit de leden en plaatsvervangende leden van het Raadgevend Comité voor veiligheid en gezondheid op de arbeidsplaats.

Taak

Stelt het jaarlijkse werkprogramma, de begroting en het algemeen jaarverslag van het Agentschap vast.

2.   Bureau

Samenstelling

| — | Voorzitter en drie vicevoorzitters van de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

Voorzitter en drie vicevoorzitters van de raad van bestuur;

| — | coördinators van elk van de drie groepen belanghebbenden; |
| --- | --- |

—

coördinators van elk van de drie groepen belanghebbenden;

| — | één bijkomend lid van elk van de groepen en de Commissie. |
| --- | --- |

—

één bijkomend lid van elk van de groepen en de Commissie.

Taak

Toezicht houden op voorbereiding en follow-up van de besluiten van de raad van bestuur.

3.   Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

4.   Comités

Verplichte raadpleging van de Commissie en het Raadgevend Comité voor veiligheid en gezondheid op de arbeidsplaats betreffende het werkprogramma en de begroting.

5.   Externe controle

Europese Rekenkamer.

6.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

| — | 14,9 miljoen euro (14,9 miljoen euro), |
| --- | --- |

—

14,9 miljoen euro (14,9 miljoen euro),

waarvan:

| — | 96,5 % (93,8 %) communautaire subsidie uit hoofde van DG Werkgelegenheid, |
| --- | --- |

—

96,5 % (93,8 %) communautaire subsidie uit hoofde van DG Werkgelegenheid,

| — | 2,4 % (2,9 %) communautaire subsidie uit hoofde van DG Uitbreiding. |
| --- | --- |

—

2,4 % (2,9 %) communautaire subsidie uit hoofde van DG Uitbreiding.

Personeelsbestand per 31 december 2008

44 (42) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 41 (38) bezet,

3 (4) vacant,

23 (25) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen en plaatselijke functionarissen).

Totaal aantal personeelsleden: 64 (63),

waarvan

| | 45 (47) met uitvoerende, |
| --- | --- |

45 (47) met uitvoerende,

| | 10 (9) met administratieve, en |
| --- | --- |

10 (9) met administratieve, en

| | 9 (7) met gemengde taken. |
| --- | --- |

9 (7) met gemengde taken.

Europees risico-observatorium (ERO):

| — | voltooiing van fasen I en II van het Europees onderzoek onder bedrijven naar nieuwe en opkomende risico's (Esener); |
| --- | --- |

—

voltooiing van fasen I en II van het Europees onderzoek onder bedrijven naar nieuwe en opkomende risico's (Esener);

| — | publicatie van rapporten (beroepsgerelateerde huidziekten en blootstelling van de huid, blootstelling aan vibraties); |
| --- | --- |

—

publicatie van rapporten (beroepsgerelateerde huidziekten en blootstelling van de huid, blootstelling aan vibraties);

| — | verzameling van gegevens over afvalbeheer en aandoeningen van de luchtwegen. |
| --- | --- |

—

verzameling van gegevens over afvalbeheer en aandoeningen van de luchtwegen.

Informatie over arbeidsomstandigheden:

| — | gegevensverzameling over case studies naar goede praktijken en links naar informatieverstrekkers over goede praktijken op het gebied van wegvervoer; |
| --- | --- |

—

gegevensverzameling over case studies naar goede praktijken en links naar informatieverstrekkers over goede praktijken op het gebied van wegvervoer;

| — | opzetten van een netwerk van Europese organisaties die economische stimulansen kunnen bieden voor veiligheid en gezondheid op het werk; |
| --- | --- |

—

opzetten van een netwerk van Europese organisaties die economische stimulansen kunnen bieden voor veiligheid en gezondheid op het werk;

| — | publicatie van een rapport over het voorkomen van spier- en skeletaandoeningen; |
| --- | --- |

—

publicatie van een rapport over het voorkomen van spier- en skeletaandoeningen;

| — | publicatie van een breed scala producten voor de campagne ter bevordering van de gezondheid op het werk (Healthy Workplace Campaign, HWC) voor het jaar 2008/2009; |
| --- | --- |

—

publicatie van een breed scala producten voor de campagne ter bevordering van de gezondheid op het werk (Healthy Workplace Campaign, HWC) voor het jaar 2008/2009;

| — | het op de website van het Agentschap opzetten van een database van hulpmiddelen voor risicobeoordeling voor de HWC-campagne 2008/2009; |
| --- | --- |

—

het op de website van het Agentschap opzetten van een database van hulpmiddelen voor risicobeoordeling voor de HWC-campagne 2008/2009;

| — | publicatie van voorlichtingsmateriaal over goede praktijken voor de horecasector; |
| --- | --- |

—

publicatie van voorlichtingsmateriaal over goede praktijken voor de horecasector;

| — | zes „E-facts” over schoonmaakpersoneel; |
| --- | --- |

—

zes „E-facts” over schoonmaakpersoneel;

| — | uitbreiding van het deel van de website van het Agentschap over goede praktijken, met name op het gebied van bouw, gezondheidszorg en het voorkomen van ongevallen; |
| --- | --- |

—

uitbreiding van het deel van de website van het Agentschap over goede praktijken, met name op het gebied van bouw, gezondheidszorg en het voorkomen van ongevallen;

| — | deelname aan seminars, conferenties en andere evenementen. |
| --- | --- |

—

deelname aan seminars, conferenties en andere evenementen.

Communicatie, campagnes en promotie:

| — | top „Vertil je niet!”-campagne inzake spier- en skeletaandoeningen; |
| --- | --- |

—

top „Vertil je niet!”-campagne inzake spier- en skeletaandoeningen;

| — | „Healthy Workplaces Campaign. Good for you. Good for Business.” — Europese campagne over risicobeoordeling; |
| --- | --- |

—

„Healthy Workplaces Campaign. Good for you. Good for Business.” — Europese campagne over risicobeoordeling;

| — | meertalige web-based en gedrukte voorlichtingsproducten inzake veiligheid en gezondheid op het werk; |
| --- | --- |

—

meertalige web-based en gedrukte voorlichtingsproducten inzake veiligheid en gezondheid op het werk;

| — | toezicht en evaluatie: evaluatieverslag over de Europese campagnes over jonge werknemers, spier- en skeletaandoeningen en het midden- en kleinbedrijf. |
| --- | --- |

—

toezicht en evaluatie: evaluatieverslag over de Europese campagnes over jonge werknemers, spier- en skeletaandoeningen en het midden- en kleinbedrijf.

Netwerken en coördinatie:

| — | verdere ontwikkeling van het knooppuntennetwerk; |
| --- | --- |

—

verdere ontwikkeling van het knooppuntennetwerk;

| — | contact met Europese en internationale organisaties; |
| --- | --- |

—

contact met Europese en internationale organisaties;

| — | opbouwen van institutionele capaciteit in de kandidaat-lidstaten en mogelijke kandidaat-lidstaten. |
| --- | --- |

—

opbouwen van institutionele capaciteit in de kandidaat-lidstaten en mogelijke kandidaat-lidstaten.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | Het Agentschap neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal zijn planning van en toezicht op beleidsuitgaven verbeteren om te vermijden dat aan het eind van het jaar grote bedragen worden vastgelegd.
  Hoewel de vermelde vastleggingen en specifieke overeenkomsten aan het eind van het jaar werden ondertekend, was met de concretisering van de overeenkomsten al in juli begonnen. Door de complexiteit van de projecten duurde het echter veel langer dan verwacht om ze af te ronden, wat leidde tot de grote overdracht waarop de Rekenkamer wees. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal zijn planning van en toezicht op beleidsuitgaven verbeteren om te vermijden dat aan het eind van het jaar grote bedragen worden vastgelegd.

Hoewel de vermelde vastleggingen en specifieke overeenkomsten aan het eind van het jaar werden ondertekend, was met de concretisering van de overeenkomsten al in juli begonnen. Door de complexiteit van de projecten duurde het echter veel langer dan verwacht om ze af te ronden, wat leidde tot de grote overdracht waarop de Rekenkamer wees.

| 14. | Er is een openbare aanbesteding voor een nieuwe kaderovereenkomst voor de organisatie en het beheer van publiekscampagnes voorbereid en uitgeschreven in juli 2009.
  Het feit dat de jaarlijkse uitgaven van de huidige overeenkomst hoger uitvielen dan verwacht, is voornamelijk te verklaren doordat een al lang bestaande subsidieregeling (met een jaarlijkse begroting van om en nabij de 1 miljoen euro) voor het netwerk van focal points van het Agentschap op aanbeveling van externe beoordelaars en de interne auditdienst moest worden beëindigd. De verdere gebruikmaking van de kaderovereenkomst was een essentieel onderdeel van de alternatieve steunregeling die in 2008 is opgezet om de subsidieregeling te vervangen zonder nadelige gevolgen voor het vermogen van het Agentschap om pan-Europese campagnes te voeren. |
| --- | --- |

14.

Er is een openbare aanbesteding voor een nieuwe kaderovereenkomst voor de organisatie en het beheer van publiekscampagnes voorbereid en uitgeschreven in juli 2009.

Het feit dat de jaarlijkse uitgaven van de huidige overeenkomst hoger uitvielen dan verwacht, is voornamelijk te verklaren doordat een al lang bestaande subsidieregeling (met een jaarlijkse begroting van om en nabij de 1 miljoen euro) voor het netwerk van focal points van het Agentschap op aanbeveling van externe beoordelaars en de interne auditdienst moest worden beëindigd. De verdere gebruikmaking van de kaderovereenkomst was een essentieel onderdeel van de alternatieve steunregeling die in 2008 is opgezet om de subsidieregeling te vervangen zonder nadelige gevolgen voor het vermogen van het Agentschap om pan-Europese campagnes te voeren.

---

(1)  PB L 216 van 20.8.1994, blz. 1. De verordening werd laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1112/2005 van de Raad van 24 juni 2005 (PB L 184 van 15.7.2005, blz. 5).

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 19 juni 2009 opgesteld en op 30 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Zij is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://osha.europa.eu/en/about/finance/

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Kaderovereenkomst voor diensten voor de organisatie en het beheer van publiekscampagnes (verwachte totale waarde: 6 miljoen euro).

12

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/55 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/55

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2009/C 304/11

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 56 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ... | 3-12 | 56 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER ... | 13-14 | 57 |
| ANDERE KWESTIES ... | 15 | 57 |
| Tabel ... | 58 |
| Antwoorden van het Agentschap ... | 59 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

56

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ...

3-12

56

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER ...

13-14

57

ANDERE KWESTIES ...

15

57

Tabel ...

58

Antwoorden van het Agentschap ...

59

INLEIDING

| 1. | Het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Lissabon, is opgericht bij Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad van 27 juni 2002 (1). De taken van het Agentschap omvatten het waarborgen van een hoog niveau van veiligheid op zee en van voorkoming van verontreiniging door schepen, de verlening van technische bijstand aan de Commissie en de lidstaten, alsmede de controle op de uitvoering van de communautaire wetgeving en de beoordeling van de doeltreffendheid hiervan (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Agentschap voor maritieme veiligheid (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Lissabon, is opgericht bij Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad van 27 juni 2002 (1). De taken van het Agentschap omvatten het waarborgen van een hoog niveau van veiligheid op zee en van voorkoming van verontreiniging door schepen, de verlening van technische bijstand aan de Commissie en de lidstaten, alsmede de controle op de uitvoering van de communautaire wetgeving en de beoordeling van de doeltreffendheid hiervan (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Agentschap beliep 50,2 miljoen euro, tegen 48,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 211 personeelsleden in dienst, tegen 179 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Agentschap beliep 50,2 miljoen euro, tegen 48,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 211 personeelsleden in dienst, tegen 179 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | De procedures voor de vaststelling van de begroting waren niet voldoende rigoureus; dit resulteerde in een aanzienlijk aantal begrotingsoverschrijvingen (12). Ruim 2 miljoen euro aan kredieten voor personeelsuitgaven werd tussen juni en november 2008 overgeschreven naar begrotingsonderdelen voor administratieve uitgaven. Zo werd het mogelijk het bedrag van de naar 2009 overgedragen kredieten te verhogen, en het aan de Commissie terug te betalen bedrag te verminderen. Ook wijst het hoge niveau van annuleringen van betalingskredieten voor beleidsactiviteiten — 7,5 miljoen euro — op gebreken in de planning en monitoring ervan. |
| --- | --- |

13.

De procedures voor de vaststelling van de begroting waren niet voldoende rigoureus; dit resulteerde in een aanzienlijk aantal begrotingsoverschrijvingen (12). Ruim 2 miljoen euro aan kredieten voor personeelsuitgaven werd tussen juni en november 2008 overgeschreven naar begrotingsonderdelen voor administratieve uitgaven. Zo werd het mogelijk het bedrag van de naar 2009 overgedragen kredieten te verhogen, en het aan de Commissie terug te betalen bedrag te verminderen. Ook wijst het hoge niveau van annuleringen van betalingskredieten voor beleidsactiviteiten — 7,5 miljoen euro — op gebreken in de planning en monitoring ervan.

| 14. | Evenals in 2007 (13) werden juridische verbintenissen aangegaan nog voordat de desbetreffende begrotingsvastleggingen waren gedaan (14). |
| --- | --- |

14.

Evenals in 2007 (13) werden juridische verbintenissen aangegaan nog voordat de desbetreffende begrotingsvastleggingen waren gedaan (14).

ANDERE KWESTIES

| 15. | Het Agentschap heeft geen meerjarig werkprogramma opgesteld dat prestatie-indicatoren bepaalt, zoals het financieel reglement voorschrijft. Zijn jaarlijks werkprogramma is niet gerelateerd aan zijn vastleggingsbegroting en berust goeddeels op betalingsprognoses. Begrotingswijzigingen worden aangebracht zonder tegelijkertijd het werkprogramma te herzien, zelfs wanneer ze een aanzienlijke impact hebben. Indien een activiteitengeoriënteerd boekhoudsysteem werd ingevoerd, zou eenvoudiger een duidelijk verband kunnen worden gelegd tussen het werkprogramma en de financiële prognoses. |
| --- | --- |

15.

Het Agentschap heeft geen meerjarig werkprogramma opgesteld dat prestatie-indicatoren bepaalt, zoals het financieel reglement voorschrijft. Zijn jaarlijks werkprogramma is niet gerelateerd aan zijn vastleggingsbegroting en berust goeddeels op betalingsprognoses. Begrotingswijzigingen worden aangebracht zonder tegelijkertijd het werkprogramma te herzien, zelfs wanneer ze een aanzienlijke impact hebben. Indien een activiteitengeoriënteerd boekhoudsysteem werd ingevoerd, zou eenvoudiger een duidelijk verband kunnen worden gelegd tussen het werkprogramma en de financiële prognoses.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Agentschap voor maritieme veiligheid (Lissabon)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad, gewijzigd bij Verordeningen (EG) nr. 1644/2003 en (EG) nr. 724/2004 | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Gemeenschappelijk vervoerbeleid


  De Raad kan met gekwalificeerde meerderheid van stemmen besluiten of, in hoeverre en volgens welke procedure, passende bepalingen voor de zeevaart en de luchtvaart zullen kunnen worden genomen.


  (Artikel 80 van het Verdrag) | Doelstellingen







  — | Waarborgen van een hoog, uniform en efficiënt niveau van veiligheid op zee en van voorkoming van verontreiniging door schepen; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1406/2002 van het Europees Parlement en de Raad, gewijzigd bij Verordeningen (EG) nr. 1644/2003 en (EG) nr. 724/2004

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

In 2008 geleverde producten en diensten

Gemeenschappelijk vervoerbeleid

De Raad kan met gekwalificeerde meerderheid van stemmen besluiten of, in hoeverre en volgens welke procedure, passende bepalingen voor de zeevaart en de luchtvaart zullen kunnen worden genomen.

(Artikel 80 van het Verdrag)

(Artikel 80 van het Verdrag)

Doelstellingen

Doelstellingen

—

Waarborgen van een hoog, uniform en efficiënt niveau van veiligheid op zee en van voorkoming van verontreiniging door schepen;

| — | verstrekken van technische en wetenschappelijke bijstand aan de Commissie en de lidstaten; |
| --- | --- |

—

verstrekken van technische en wetenschappelijke bijstand aan de Commissie en de lidstaten;

| — | controle op de uitvoering van de communautaire wetgeving en beoordeling van de doeltreffendheid van de ingevoerde maatregelen; |
| --- | --- |

—

controle op de uitvoering van de communautaire wetgeving en beoordeling van de doeltreffendheid van de ingevoerde maatregelen;

| — | zorgen voor operationele middelen ter bestrijding van de verontreiniging van de Europese wateren. |
| --- | --- |

—

zorgen voor operationele middelen ter bestrijding van de verontreiniging van de Europese wateren.

Taken

Taken

| — | Bijstaan van de Commissie bij de voorbereiding en uitvoering van communautaire wetgeving; |
| --- | --- |

—

Bijstaan van de Commissie bij de voorbereiding en uitvoering van communautaire wetgeving;

| — | toezicht houden op de algehele werking van de communautaire havenstaatcontrole, hetgeen ook bezoeken aan de lidstaten kan omvatten; |
| --- | --- |

—

toezicht houden op de algehele werking van de communautaire havenstaatcontrole, hetgeen ook bezoeken aan de lidstaten kan omvatten;

| — | verlenen van technische bijstand aan de Commissie bij havenstaatcontrole van schepen; |
| --- | --- |

—

verlenen van technische bijstand aan de Commissie bij havenstaatcontrole van schepen;

| — | samenwerken met de lidstaten om technische oplossingen te ontwikkelen en technische bijstand verlenen met betrekking tot de implementatie van communautaire wetgeving; |
| --- | --- |

—

samenwerken met de lidstaten om technische oplossingen te ontwikkelen en technische bijstand verlenen met betrekking tot de implementatie van communautaire wetgeving;

| — | de samenwerking bevorderen tussen de kuststaten in de betrokken scheepvaartgebieden; |
| --- | --- |

—

de samenwerking bevorderen tussen de kuststaten in de betrokken scheepvaartgebieden;

| — | ontwikkelen en gebruik maken van de nodige informatiesystemen; |
| --- | --- |

—

ontwikkelen en gebruik maken van de nodige informatiesystemen;

| — | de samenwerking bevorderen tussen lidstaten en de Commissie bij het ontwikkelen van een gemeenschappelijke methodologie voor het onderzoeken van maritieme ongevallen; |
| --- | --- |

—

de samenwerking bevorderen tussen lidstaten en de Commissie bij het ontwikkelen van een gemeenschappelijke methodologie voor het onderzoeken van maritieme ongevallen;

| — | de Commissie en de lidstaten voorzien van betrouwbare informatie over de maritieme veiligheid en verontreiniging door schepen; |
| --- | --- |

—

de Commissie en de lidstaten voorzien van betrouwbare informatie over de maritieme veiligheid en verontreiniging door schepen;

| — | de Commissie en de lidstaten helpen bij de identificatie en vervolging van schepen die zich schuldig maken aan illegale lozingen; |
| --- | --- |

—

de Commissie en de lidstaten helpen bij de identificatie en vervolging van schepen die zich schuldig maken aan illegale lozingen;

| — | controleren van door de EU erkende classificatiebureaus en hierover rapporteren aan de Commissie; |
| --- | --- |

—

controleren van door de EU erkende classificatiebureaus en hierover rapporteren aan de Commissie;

| — | de Commissie helpen bij de gegevensinvoer en de uitvoering van de taken met betrekking tot de richtlijn inzake uitrusting van zeeschepen; |
| --- | --- |

—

de Commissie helpen bij de gegevensinvoer en de uitvoering van de taken met betrekking tot de richtlijn inzake uitrusting van zeeschepen;

| — | de Commissie gegevens verstrekken met betrekking tot de uitvoering van de richtlijn betreffende ontvangstvoorzieningen voor scheepsafval in Europese havens. |
| --- | --- |

—

de Commissie gegevens verstrekken met betrekking tot de uitvoering van de richtlijn betreffende ontvangstvoorzieningen voor scheepsafval in Europese havens.

1.   Raad van bestuur

Raad van bestuur

Samenstelling

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger van iedere lidstaat, vier vertegenwoordigers van de Commissie, vier niet-stemgerechtigde vertegenwoordigers van de betrokken beroepssectoren.

Taken

Taken

| — | Vaststellen van de begroting en het werkprogramma; |
| --- | --- |

—

Vaststellen van de begroting en het werkprogramma;

| — | onderzoeken van de verzoeken om bijstand van de lidstaten. |
| --- | --- |

—

onderzoeken van de verzoeken om bijstand van de lidstaten.

2.   Uitvoerend directeur

Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

3.   Externe controle

Externe controle

Rekenkamer.

4.   Kwijtingverlenende autoriteit

Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

Begroting

50,2 miljoen euro

(48,2 miljoen euro)

(48,2 miljoen euro)

Personeel

Personeel

| | Tijdelijk en vast personeel:
  181 (153) |
| --- | --- |

Tijdelijk en vast personeel:

181 (153)

(153)

| | Overige dienstverbanden: | Arbeidscontractanten:
  17 (13) |
| --- | --- | --- |

Overige dienstverbanden:

Arbeidscontractanten:

17 (13)

(13)

| | Gedetacheerde nationale deskundigen:
  13 (13) |
| --- | --- |

Gedetacheerde nationale deskundigen:

13 (13)

(13)

| — | 33 workshops/andere evenementen |
| --- | --- |

—

33 workshops/andere evenementen

| — | 24 opleidingen (waarvan 4 voor inspecteurs van havenautoriteiten) |
| --- | --- |

—

24 opleidingen (waarvan 4 voor inspecteurs van havenautoriteiten)

| — | 431 nationale deskundigen opgeleid |
| --- | --- |

—

431 nationale deskundigen opgeleid

| — | 75 inspecties en bezoeken |
| --- | --- |

—

75 inspecties en bezoeken

| — | 2 335 satellietbeelden besteld en geanalyseerd via CleanSeaNet |
| --- | --- |

—

2 335 satellietbeelden besteld en geanalyseerd via CleanSeaNet

| — | 11 contracten voor antivervuilingsschepen |
| --- | --- |

—

11 contracten voor antivervuilingsschepen

| — | 31 trainingen en 6 oefeningen met de antivervuilingsschepen |
| --- | --- |

—

31 trainingen en 6 oefeningen met de antivervuilingsschepen

| — | Systeem SafeSeaNet volledig operationeel |
| --- | --- |

—

Systeem SafeSeaNet volledig operationeel

| — | Andere grote systemen worden ontwikkeld:
  THETIS: informatiesysteem voor inspecteurs van havenautoriteiten Europees datacentrum voor identificatie en volgen van schepen op grote afstand |
| --- | --- |

—

Andere grote systemen worden ontwikkeld:

THETIS: informatiesysteem voor inspecteurs van havenautoriteiten Europees datacentrum voor identificatie en volgen van schepen op grote afstand

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

Bron:

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | Het Agentschap neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal zich blijven inspannen om zijn planning en monitoring te verbeteren en dus ook het aantal begrotingswijzigingen te verminderen. De overschrijvingen voor administratieve uitgaven — noodzakelijk door ad-hocbehoeften met betrekking tot de verhuizing naar het definitieve kantoorgebouw — zijn in de tijd beperkt tot 2008/2009. Het totale bedrag van de begrotingsoverschrijvingen in 2008 overschreed niet de drempel van 10 % waarvoor een besluit van de raad van bestuur nodig zou zijn geweest. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal zich blijven inspannen om zijn planning en monitoring te verbeteren en dus ook het aantal begrotingswijzigingen te verminderen. De overschrijvingen voor administratieve uitgaven — noodzakelijk door ad-hocbehoeften met betrekking tot de verhuizing naar het definitieve kantoorgebouw — zijn in de tijd beperkt tot 2008/2009. Het totale bedrag van de begrotingsoverschrijvingen in 2008 overschreed niet de drempel van 10 % waarvoor een besluit van de raad van bestuur nodig zou zijn geweest.

| 14. | Na een interne audit van de vastleggings- en betalingsprocedures van het Agentschap werden aanvullende maatregelen genomen om de controle op die procedures te versterken. Bovendien is het Agentschap begonnen met de invoering van ABAC-contracten. |
| --- | --- |

14.

Na een interne audit van de vastleggings- en betalingsprocedures van het Agentschap werden aanvullende maatregelen genomen om de controle op die procedures te versterken. Bovendien is het Agentschap begonnen met de invoering van ABAC-contracten.

| 15. | Het Agentschap is het eens met de opmerking van de Rekenkamer. In het werkprogramma voor 2009 wordt specifiek verwezen naar zowel vastleggings- als betalingskredieten die voor de verschillende activiteiten worden voorzien. Bovendien ontwikkelt het Agentschap momenteel kernprestatie-indicatoren voor zijn activiteiten. Die kernprestatie-indicatoren zullen — in een latere fase — in het jaarlijks werkprogramma worden opgenomen. Tegelijkertijd legt het Agentschap de laatste hand aan een vijfjarenstrategie die het meerjarig werkprogramma van het Agentschap zal vormen. |
| --- | --- |

15.

Het Agentschap is het eens met de opmerking van de Rekenkamer. In het werkprogramma voor 2009 wordt specifiek verwezen naar zowel vastleggings- als betalingskredieten die voor de verschillende activiteiten worden voorzien. Bovendien ontwikkelt het Agentschap momenteel kernprestatie-indicatoren voor zijn activiteiten. Die kernprestatie-indicatoren zullen — in een latere fase — in het jaarlijks werkprogramma worden opgenomen. Tegelijkertijd legt het Agentschap de laatste hand aan een vijfjarenstrategie die het meerjarig werkprogramma van het Agentschap zal vormen.

---

(1)  PB L 208 van 5.8.2002, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 11 juni 2009 opgesteld en op 2 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Zij is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.emsa.europa.eu

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  52 kredietoverschrijvingen in 2008.

12

(13)  Paragraaf 8 van het Jaarverslag 2007 (PB C 311 van 5.12.2008, blz. 58).

13

(14)  Vier gevallen waarmee in totaal 5,2 miljoen euro gemoeid was op een totaal van 46,4 miljoen euro aan vastleggingen in 2008.

14

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/60 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/60

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Milieuagentschap betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2009/C 304/12

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 61 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 61 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13 | 62 |
| ANDERE KWESTIES... | 14 | 62 |
| Tabel ... | 63 |
| Antwoorden van het Agentschap... | 64 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

61

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

61

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13

62

ANDERE KWESTIES...

14

62

Tabel ...

63

Antwoorden van het Agentschap...

64

INLEIDING

| 1. | Het Europees Milieuagentschap (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Kopenhagen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1210/90 van de Raad van 7 mei 1990 (1). Het Agentschap heeft tot taak, een observatienetwerk op te zetten dat de Commissie, het Parlement, de lidstaten en het publiek in het algemeen betrouwbare informatie over de toestand van het milieu verschaft. Deze informatie moet de Unie en de lidstaten met name in staat stellen, maatregelen ter bescherming van het milieu te nemen en de doeltreffendheid hiervan te beoordelen (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Milieuagentschap (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Kopenhagen, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1210/90 van de Raad van 7 mei 1990 (1). Het Agentschap heeft tot taak, een observatienetwerk op te zetten dat de Commissie, het Parlement, de lidstaten en het publiek in het algemeen betrouwbare informatie over de toestand van het milieu verschaft. Deze informatie moet de Unie en de lidstaten met name in staat stellen, maatregelen ter bescherming van het milieu te nemen en de doeltreffendheid hiervan te beoordelen (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Agentschap beliep 37,1 miljoen euro, tegen 35,1 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 123 personeelsleden in dienst, tegen 116 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Agentschap beliep 37,1 miljoen euro, tegen 35,1 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 123 personeelsleden in dienst, tegen 116 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder haar eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Het Agentschap besloot in 2008 het gebouw dat het huurde opnieuw in te richten. De totale kosten werden geraamd op 147 000 euro. Er had een aanbestedingsprocedure moeten worden uitgeschreven voor deze werken, maar in plaats hiervan dekte het Agentschap de kosten van de werken, uitgevoerd door een bedrijf dat door de eigenaren van het gebouw was gekozen. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap besloot in 2008 het gebouw dat het huurde opnieuw in te richten. De totale kosten werden geraamd op 147 000 euro. Er had een aanbestedingsprocedure moeten worden uitgeschreven voor deze werken, maar in plaats hiervan dekte het Agentschap de kosten van de werken, uitgevoerd door een bedrijf dat door de eigenaren van het gebouw was gekozen.

ANDERE KWESTIES

| 14. | Voor de subsidieovereenkomsten is het noodzakelijk dat de door de partners in rekening gebrachte tijd duidelijker wordt aangegeven. Teneinde het risico van onterechte betalingen te beperken, zouden er duidelijkere instructies moeten worden gegeven aan de begunstigden voor de berekening van het toerekeningspercentage en moet er een duidelijk verband worden gelegd tussen de in rekening gebrachte kosten en de in de uitvoeringsplannen geraamde kosten. |
| --- | --- |

14.

Voor de subsidieovereenkomsten is het noodzakelijk dat de door de partners in rekening gebrachte tijd duidelijker wordt aangegeven. Teneinde het risico van onterechte betalingen te beperken, zouden er duidelijkere instructies moeten worden gegeven aan de begunstigden voor de berekening van het toerekeningspercentage en moet er een duidelijk verband worden gelegd tussen de in rekening gebrachte kosten en de in de uitvoeringsplannen geraamde kosten.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Milieuagentschap (Kopenhagen)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EEG) nr. 1210/90 van de Raad | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen | Voornaamste in 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Milieubeleid

  De Gemeenschap streeft in haar milieubeleid naar een hoog niveau van bescherming, rekening houdend met de uiteenlopende situaties in de verschillende regio's van de Gemeenschap. Haar beleid berust op het voorzorgsbeginsel en het beginsel van preventief handelen, het beginsel dat milieuaantastingen bij voorrang aan de bron dienen te worden bestreden, en het beginsel dat de vervuiler betaalt. (...) Bij het bepalen van haar beleid (...) houdt de Gemeenschap rekening met de beschikbare wetenschappelijke en technische gegevens (...).

  (Artikel 174 van het Verdrag) | Doelstellingen







  — | De vorming van een Europees milieuobservatie- en -informatienetwerk om de Gemeenschap en de lidstaten objectieve, betrouwbare en vergelijkbare informatie op Europees niveau te verschaffen op grond waarvan zij:






  a) | de nodige maatregelen ter bescherming van het milieu kunnen nemen, |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Verordening (EEG) nr. 1210/90 van de Raad

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Voornaamste in 2008 geleverde producten en diensten

Milieubeleid

De Gemeenschap streeft in haar milieubeleid naar een hoog niveau van bescherming, rekening houdend met de uiteenlopende situaties in de verschillende regio's van de Gemeenschap. Haar beleid berust op het voorzorgsbeginsel en het beginsel van preventief handelen, het beginsel dat milieuaantastingen bij voorrang aan de bron dienen te worden bestreden, en het beginsel dat de vervuiler betaalt. (...) Bij het bepalen van haar beleid (...) houdt de Gemeenschap rekening met de beschikbare wetenschappelijke en technische gegevens (...).

(Artikel 174 van het Verdrag)

Doelstellingen

—

De vorming van een Europees milieuobservatie- en -informatienetwerk om de Gemeenschap en de lidstaten objectieve, betrouwbare en vergelijkbare informatie op Europees niveau te verschaffen op grond waarvan zij:

a)

de nodige maatregelen ter bescherming van het milieu kunnen nemen,

| b) | de resultaten daarvan kunnen beoordelen, en |
| --- | --- |

b)

de resultaten daarvan kunnen beoordelen, en

| c) | het publiek degelijke informatie kunnen geven over de toestand van het milieu. |
| --- | --- |

c)

het publiek degelijke informatie kunnen geven over de toestand van het milieu.

Taken

| — | De Gemeenschap en de lidstaten voorzien van de objectieve informatie die noodzakelijk is voor het bepalen en uitvoeren van een oordeelkundig en doeltreffend milieubeleid. |
| --- | --- |

—

De Gemeenschap en de lidstaten voorzien van de objectieve informatie die noodzakelijk is voor het bepalen en uitvoeren van een oordeelkundig en doeltreffend milieubeleid.

| — | Verzamelen en evalueren van gegevens betreffende de toestand van het milieu, opstellen van rapporten betreffende kwaliteit en belasting van het milieu op het grondgebied van de Gemeenschap. |
| --- | --- |

—

Verzamelen en evalueren van gegevens betreffende de toestand van het milieu, opstellen van rapporten betreffende kwaliteit en belasting van het milieu op het grondgebied van de Gemeenschap.

| — | Bijdragen tot het vergelijkbaar maken van de milieugegevens op Europees niveau en, indien nodig, via passende wegen een betere harmonisatie van de meetmethoden bevorderen. |
| --- | --- |

—

Bijdragen tot het vergelijkbaar maken van de milieugegevens op Europees niveau en, indien nodig, via passende wegen een betere harmonisatie van de meetmethoden bevorderen.

| — | Bevorderen van integratie van de Europese milieu-informatie in internationale programma's. |
| --- | --- |

—

Bevorderen van integratie van de Europese milieu-informatie in internationale programma's.

| — | Om de vijf jaar een rapport over de toestand van het milieu en de tendensen en vooruitzichten op milieugebied publiceren. |
| --- | --- |

—

Om de vijf jaar een rapport over de toestand van het milieu en de tendensen en vooruitzichten op milieugebied publiceren.

| — | Stimuleren van de ontwikkeling van de technieken voor milieuprognoses, de uitwisseling van informatie over technologieën om schade aan het milieu te voorkomen of te verminderen, methoden voor de evaluatie van de kosten van schade aan het milieu en van de kosten van een beleid gericht op milieupreventie, -bescherming en -herstel. |
| --- | --- |

—

Stimuleren van de ontwikkeling van de technieken voor milieuprognoses, de uitwisseling van informatie over technologieën om schade aan het milieu te voorkomen of te verminderen, methoden voor de evaluatie van de kosten van schade aan het milieu en van de kosten van een beleid gericht op milieupreventie, -bescherming en -herstel.

1.   Raad van bestuur

Samenstelling

| — | Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat; |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat;

| — | twee vertegenwoordigers van de Commissie; |
| --- | --- |

—

twee vertegenwoordigers van de Commissie;

| — | twee wetenschappers aangewezen door het Europees Parlement. |
| --- | --- |

—

twee wetenschappers aangewezen door het Europees Parlement.

Taken

| — | Aannemen van het werkprogramma en toezien op de uitvoering ervan. |
| --- | --- |

—

Aannemen van het werkprogramma en toezien op de uitvoering ervan.

2.   Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

3.   Wetenschappelijk comité

Bestaat uit personen die gekwalificeerd zijn op milieugebied.

4.   Externe controle

Bestaat uit personen die gekwalificeerd zijn op milieugebied.

5.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

37,1 miljoen euro

(35,1 miljoen euro)

85 % (82 %)

communautaire subsidie

Personeelsbestand per 31 december 2008

123 (116) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 116 (111) bezet,

plus 51 (55) andere dienstverbanden (arbeidscontractanten en gedetacheerde nationale deskundigen).

Totaal aantal personeelsleden: 123 (116), waarvan er:

| — | 80 (73) uitvoerende, |
| --- | --- |

—

80 (73) uitvoerende,

| — | 42 (42) administratieve, en |
| --- | --- |

—

42 (42) administratieve, en

| — | 1 (1) gemengde taken vervullen. |
| --- | --- |

—

1 (1) gemengde taken vervullen.

| — | Climate for a transport change. TERM 2007: indicators tracking transport and environment in the European Union (klimaat voor een verandering van vervoer. TERM 2007: indicatoren voor vervoer en milieu in de Europese Unie). |
| --- | --- |

—

Climate for a transport change. TERM 2007: indicators tracking transport and environment in the European Union (klimaat voor een verandering van vervoer. TERM 2007: indicatoren voor vervoer en milieu in de Europese Unie).

| — | Application of the Emissions Trading Directive by EU Member States — reporting year 2007 (toepassing van de richtlijn emissiehandel door de EU-lidstaten — verslagjaar 2007). |
| --- | --- |

—

Application of the Emissions Trading Directive by EU Member States — reporting year 2007 (toepassing van de richtlijn emissiehandel door de EU-lidstaten — verslagjaar 2007).

| — | Air pollution by ozone across Europe during summer 2007 (luchtverontreiniging door ozon in heel Europa in de zomer 2007). |
| --- | --- |

—

Air pollution by ozone across Europe during summer 2007 (luchtverontreiniging door ozon in heel Europa in de zomer 2007).

| — | Annual European Community greenhouse gas inventory 1990-2006 and inventory report 2008 (jaarlijkse broeikasgasinventarisatie van de Europese Gemeenschap 1990-2006 en het verslag betreffende inventarisatie 2008). |
| --- | --- |

—

Annual European Community greenhouse gas inventory 1990-2006 and inventory report 2008 (jaarlijkse broeikasgasinventarisatie van de Europese Gemeenschap 1990-2006 en het verslag betreffende inventarisatie 2008).

| — | Annual European Community LRTAP Convention emission inventory report 1990-2006 (jaarlijks emissie-inventarisatieverslag van de Europese Gemeenschap in het kader van de LRTAP-conventie 1990-2006). |
| --- | --- |

—

Annual European Community LRTAP Convention emission inventory report 1990-2006 (jaarlijks emissie-inventarisatieverslag van de Europese Gemeenschap in het kader van de LRTAP-conventie 1990-2006).

| — | Greenhouse gas emission trends and projections in Europe 2008 (trends en verwachtingen inzake de emissie van broeikasgassen in Europa 2008). |
| --- | --- |

—

Greenhouse gas emission trends and projections in Europe 2008 (trends en verwachtingen inzake de emissie van broeikasgassen in Europa 2008).

| — | Maximising the environmental benefits of Europe's bioenergy potential (optimaliseren van de milieuvoordelen van het potentieel van bio-energie in Europa). |
| --- | --- |

—

Maximising the environmental benefits of Europe's bioenergy potential (optimaliseren van de milieuvoordelen van het potentieel van bio-energie in Europa).

| — | Energy and environment report 2008 (rapport betreffende energie en milieu 2008). |
| --- | --- |

—

Energy and environment report 2008 (rapport betreffende energie en milieu 2008).

| — | NEC Directive status report 2007 (verslag over de stand van zake bij de NEM-richtlijn 2007). |
| --- | --- |

—

NEC Directive status report 2007 (verslag over de stand van zake bij de NEM-richtlijn 2007).

| — | Het Agentschap bleef ook nauw samenwerken met DG Milieu, Eurostat en het GCO in de „Groep van vier” om milieuverslaglegging te stroomlijnen. Het Agentschap neemt het voortouw op de volgende vijf gebieden: klimaatverandering, luchtkwaliteit, water en het mariene milieu, biodiversiteit en grondgebruik. |
| --- | --- |

—

Het Agentschap bleef ook nauw samenwerken met DG Milieu, Eurostat en het GCO in de „Groep van vier” om milieuverslaglegging te stroomlijnen. Het Agentschap neemt het voortouw op de volgende vijf gebieden: klimaatverandering, luchtkwaliteit, water en het mariene milieu, biodiversiteit en grondgebruik.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | In onze huurovereenkomst is bepaald dat voor grote bouwwerkzaamheden de goedkeuring van de verhuurder is vereist. Derhalve was een door het Agentschap in gang te zetten openbare inschrijving niet de passende procedure. In de toekomst zullen dergelijke situaties worden onderbouwd met documenten die in het Register van uitzonderingen worden bewaard. |
| --- | --- |

13.

In onze huurovereenkomst is bepaald dat voor grote bouwwerkzaamheden de goedkeuring van de verhuurder is vereist. Derhalve was een door het Agentschap in gang te zetten openbare inschrijving niet de passende procedure. In de toekomst zullen dergelijke situaties worden onderbouwd met documenten die in het Register van uitzonderingen worden bewaard.

| 14. | Het Europees Milieuagentschap (EEA) heeft alle consortia regelmatig instructies gegeven over de wijze waarop de kosten moeten worden berekend. Deze zullen worden herzien en navenant worden verbeterd. Het EEA treft ook aanvullende maatregelen om ervoor te zorgen dat verschillen tussen de in rekening gebrachte kosten en de in de uitvoeringsplannen geraamde kosten duidelijker worden toegelicht. |
| --- | --- |

14.

Het Europees Milieuagentschap (EEA) heeft alle consortia regelmatig instructies gegeven over de wijze waarop de kosten moeten worden berekend. Deze zullen worden herzien en navenant worden verbeterd. Het EEA treft ook aanvullende maatregelen om ervoor te zorgen dat verschillen tussen de in rekening gebrachte kosten en de in de uitvoeringsplannen geraamde kosten duidelijker worden toegelicht.

---

(1)  PB L 120 van 11.5.1990, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Agentschap.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 18 mei 2009 opgesteld en op 29 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Zij is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.eea.europa.eu/about-us/documents/administrativedocuments/eea-accounts-for-the-year-2008/

11

Publicatieblad van de Europese Unie

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/65 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/65

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap Onderwijs, audiovisuele media en cultuur betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

2009/C 304/13

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING ... | 1-2 | 66 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ... | 3-12 | 66 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13 | 67 |
| Tabel ... | 68 |
| Antwoord van het Agentschap ... | 70 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING ...

1-2

66

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ...

3-12

66

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13

67

Tabel ...

68

Antwoord van het Agentschap ...

70

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap Onderwijs, audiovisuele media en cultuur (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2005/56/EG van de Commissie van 14 januari 2005 (1). Het beheert door de Commissie vastgestelde programma's op het gebied van onderwijs, audiovisuele media en cultuur, met inbegrip van de gedetailleerde uitvoering van projecten met een technisch karakter (2). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap Onderwijs, audiovisuele media en cultuur (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2005/56/EG van de Commissie van 14 januari 2005 (1). Het beheert door de Commissie vastgestelde programma's op het gebied van onderwijs, audiovisuele media en cultuur, met inbegrip van de gedetailleerde uitvoering van projecten met een technisch karakter (2).

| 2. | De huishoudelijke begroting 2008 van het Agentschap beliep 38,2 miljoen euro, tegen 36 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 362 personeelsleden in dienst, tegen 301 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De huishoudelijke begroting 2008 van het Agentschap beliep 38,2 miljoen euro, tegen 36 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 362 personeelsleden in dienst, tegen 301 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 14 van Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om door de rekenplichtige van het Agentschap voorbereide definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | De naar 2009 overgedragen kredieten bedroegen 6,2 miljoen euro (16 % van de begroting). Uit een analyse van de overgedragen vastleggingen blijkt dat ongeveer 1 miljoen euro activiteiten betreft die niet direct betrekking hebben op 2008. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. |
| --- | --- |

13.

De naar 2009 overgedragen kredieten bedroegen 6,2 miljoen euro (16 % van de begroting). Uit een analyse van de overgedragen vastleggingen blijkt dat ongeveer 1 miljoen euro activiteiten betreft die niet direct betrekking hebben op 2008. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Uitvoerend Agentschap Onderwijs, audiovisuele media en cultuur (Brussel)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Besluit 2005/56/EG van de Commissie van 14 januari 2005 | Organisatie | Ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen in 2008 | Activiteiten en output in 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| De Gemeenschap draagt bij tot de ontwikkeling van onderwijs van hoog gehalte.

  (Artikel 149, lid 1, van het Verdrag)

  De Gemeenschap legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer.

  (Artikel 150, lid 1, van het Verdrag)

  De Gemeenschap draagt bij tot de ontplooiing van de culturen van de lidstaten.

  (Artikel 151, lid 1, van het Verdrag)

  De Gemeenschap en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentie-vermogen van de industrie van de Gemeenschap aanwezig zijn.

  (Artikel 157, lid 1, van het Verdrag) | Doelstellingen

  In het kader van het onderwijs-, cultuur- en industriebeleid zijn tal van maatregelen genomen ter bevordering van onderwijs, beroepsopleiding, audiovisuele media, cultuur, jeugd en actief burgerschap in de Europese Unie. Deze maatregelen hebben voornamelijk tot doel de sociale cohesie te versterken en bij te dragen tot het concurrentievermogen, de economische groei en een steeds hechter verbond tussen de volkeren van Europa.
  Deze maatregelen behelzen een verscheidenheid van communautaire programma's.
  Het Agentschap is verantwoordelijk voor het beheer van bepaalde onderdelen van deze programma's (bv. Een leven lang leren, Cultuur, Jeugd in actie, Europa voor de burger, Media, Erasmus Mundus en het onderdeel externe samenwerking). In dit verband voert het de communautaire steun uit, met uitzondering van programmabeoordeling, strategische studies en andere taken die discretionaire bevoegdheden vergen voor het omzetten van politieke keuzes. | Taken







  — | Tijdens de looptijd beheren van de toevertrouwde specifieke projecten in het kader van de tenuitvoerlegging van communautaire programma's; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Besluit 2005/56/EG van de Commissie van 14 januari 2005

Organisatie

Ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen in 2008

Activiteiten en output in 2008

De Gemeenschap draagt bij tot de ontwikkeling van onderwijs van hoog gehalte.

(Artikel 149, lid 1, van het Verdrag)

De Gemeenschap legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer.

(Artikel 150, lid 1, van het Verdrag)

De Gemeenschap draagt bij tot de ontplooiing van de culturen van de lidstaten.

(Artikel 151, lid 1, van het Verdrag)

De Gemeenschap en de lidstaten dragen er zorg voor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentie-vermogen van de industrie van de Gemeenschap aanwezig zijn.

(Artikel 157, lid 1, van het Verdrag)

Doelstellingen

In het kader van het onderwijs-, cultuur- en industriebeleid zijn tal van maatregelen genomen ter bevordering van onderwijs, beroepsopleiding, audiovisuele media, cultuur, jeugd en actief burgerschap in de Europese Unie. Deze maatregelen hebben voornamelijk tot doel de sociale cohesie te versterken en bij te dragen tot het concurrentievermogen, de economische groei en een steeds hechter verbond tussen de volkeren van Europa.

Deze maatregelen behelzen een verscheidenheid van communautaire programma's.

Het Agentschap is verantwoordelijk voor het beheer van bepaalde onderdelen van deze programma's (bv. Een leven lang leren, Cultuur, Jeugd in actie, Europa voor de burger, Media, Erasmus Mundus en het onderdeel externe samenwerking). In dit verband voert het de communautaire steun uit, met uitzondering van programmabeoordeling, strategische studies en andere taken die discretionaire bevoegdheden vergen voor het omzetten van politieke keuzes.

Taken

—

Tijdens de looptijd beheren van de toevertrouwde specifieke projecten in het kader van de tenuitvoerlegging van communautaire programma's;

| — | vaststellen van besluiten tot uitvoering van de begroting van de ontvangsten en uitgaven en het uitvoeren van alle maatregelen die voor het beheer van de communautaire programma's vereist zijn, met name in verband met subsidies en overheidsopdrachten, indien de Commissie het daartoe machtiging heeft verleend; |
| --- | --- |

—

vaststellen van besluiten tot uitvoering van de begroting van de ontvangsten en uitgaven en het uitvoeren van alle maatregelen die voor het beheer van de communautaire programma's vereist zijn, met name in verband met subsidies en overheidsopdrachten, indien de Commissie het daartoe machtiging heeft verleend;

| — | verzamelen, analyseren en aan de Commissie doorgeven van alle gegevens die nodig zijn om de uitvoering van de communautaire programma's te sturen; |
| --- | --- |

—

verzamelen, analyseren en aan de Commissie doorgeven van alle gegevens die nodig zijn om de uitvoering van de communautaire programma's te sturen;

| — | op communautair niveau uitvoering geven aan het informatienetwerk voor onderwijs in Europa (Eurydice) voor de verzameling, analyse en verspreiding van informatie en het verzorgen van studies en publicaties. |
| --- | --- |

—

op communautair niveau uitvoering geven aan het informatienetwerk voor onderwijs in Europa (Eurydice) voor de verzameling, analyse en verspreiding van informatie en het verzorgen van studies en publicaties.

1.   Directiecomité

Samengesteld uit vijf leden, benoemd door de Europese Commissie.

Het stelt het jaarlijkse werkprogramma voor het Agentschap vast na goedkeuring door de Europese Commissie. Ook stelt het comité de huishoudelijke begroting van het Agentschap en zijn jaarlijks activiteitenverslag vast.

2.   Directeur

Benoemd door de Europese Commissie

3.   Externe controle

Rekenkamer

4.   Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

1.   Operationele begroting

488 miljoen euro voor het beheer van communautaire programma's en projecten die aan het Uitvoerend Agentschap zijn gedelegeerd en door het Agentschap worden uitgevoerd onder verantwoordelijkheid van de Commissie.

2.   Huishoudelijke begroting

38 miljoen euro voor het functioneren van het Uitvoerend Agentschap als onafhankelijk orgaan (99,8 % subsidie opgenomen in de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen).

Personeelsbestand per 31 december 2008

1.   Tijdelijk personeel

92 posten voor tijdelijk personeel in de lijst van het aantal ambten.

Bezette posten: 85.

2.   Arbeidscontractanten

303 arbeidscontractanten

Bezette posten: 277.

3.   Totaal aantal personeelsleden: 362

4.   waarvan er

| | 295 uitvoerende, |
| --- | --- |

295 uitvoerende,

| | 65 administratieve |
| --- | --- |

65 administratieve

| | en 2 gemengde taken vervullen. |
| --- | --- |

en 2 gemengde taken vervullen.

a)   Activiteiten en output in 2008

| — | Overeenkomstig zijn mandaat en het beginsel van goed financieel beheer heeft het Uitvoerend Agentschap het beheer gekregen over bepaalde onderdelen van de nieuwe generatie programma's (2007-2013) op het gebied van onderwijs, audiovisuele media en cultuur, met inbegrip van studies, nationale instanties en aanvullende oproepen tot het indienen van voorstellen. Het Uitvoerend Agentschap heeft ook de uit 2007 gedelegeerde acties op het gebied van externe samenwerking in het hoger onderwijs en opleiding uitgevoerd. |
| --- | --- |

—

Overeenkomstig zijn mandaat en het beginsel van goed financieel beheer heeft het Uitvoerend Agentschap het beheer gekregen over bepaalde onderdelen van de nieuwe generatie programma's (2007-2013) op het gebied van onderwijs, audiovisuele media en cultuur, met inbegrip van studies, nationale instanties en aanvullende oproepen tot het indienen van voorstellen. Het Uitvoerend Agentschap heeft ook de uit 2007 gedelegeerde acties op het gebied van externe samenwerking in het hoger onderwijs en opleiding uitgevoerd.

| — | Daarnaast heeft het Agentschap het beheer van het lopende programma Erasmus Mundus (2004-2008) voortgezet, evenals de taken ter voltooiing van de voorgaande generatie programma's die eind 2006 afloopt. |
| --- | --- |

—

Daarnaast heeft het Agentschap het beheer van het lopende programma Erasmus Mundus (2004-2008) voortgezet, evenals de taken ter voltooiing van de voorgaande generatie programma's die eind 2006 afloopt.

| — | Het Uitvoerend Agentschap heeft de samenwerking met de betrokken DG's EAC, INFSO en AIDCO versterkt. |
| --- | --- |

—

Het Uitvoerend Agentschap heeft de samenwerking met de betrokken DG's EAC, INFSO en AIDCO versterkt.

b)   In 2008 bereikte resultaten (indicatoren)

| — | Er werden 34 oproepen tot het indienen van voorstellen en drie programmagidsen gepubliceerd voor alle programma's 2007-2013; de selectieprocedures hiervoor zijn tijdig georganiseerd. Er werden ongeveer 3 900 projecten geselecteerd voor de toekenning van subsidies en 5 000 overeenkomsten getekend (waarvan 1 100 ter verlenging van projecten of van de aanwijzing als begunstigde).
  Er werden in 2008 ongeveer 7 800 betalingen verricht en 5 250 projecten afgesloten. |
| --- | --- |

—

Er werden 34 oproepen tot het indienen van voorstellen en drie programmagidsen gepubliceerd voor alle programma's 2007-2013; de selectieprocedures hiervoor zijn tijdig georganiseerd. Er werden ongeveer 3 900 projecten geselecteerd voor de toekenning van subsidies en 5 000 overeenkomsten getekend (waarvan 1 100 ter verlenging van projecten of van de aanwijzing als begunstigde).

Er werden in 2008 ongeveer 7 800 betalingen verricht en 5 250 projecten afgesloten.

| — | De uitvoeringspercentages van de begroting beliepen 99 % voor de vastleggingskredieten en 97 % voor de betalingskredieten (operationele begroting). |
| --- | --- |

—

De uitvoeringspercentages van de begroting beliepen 99 % voor de vastleggingskredieten en 97 % voor de betalingskredieten (operationele begroting).

| — | 9 openbare aanbestedingen/aanbestedingsprocedures werden uitgeschreven voor de uitvoering van studies en de levering van diensten. |
| --- | --- |

—

9 openbare aanbestedingen/aanbestedingsprocedures werden uitgeschreven voor de uitvoering van studies en de levering van diensten.

| — | Een aantal vereenvoudigingsmaatregelen werd doorgevoerd ter verbetering van de beheersprocessen en -procedures voor de begunstigden en ter harmonisering en bespoediging van de interne werkprocedures. Het betreft met name het sluiten van contracten bij besluit, de invoering van de betalingen van vaste of forfaitaire bedragen en de elektronische indiening van voorstellen. |
| --- | --- |

—

Een aantal vereenvoudigingsmaatregelen werd doorgevoerd ter verbetering van de beheersprocessen en -procedures voor de begunstigden en ter harmonisering en bespoediging van de interne werkprocedures. Het betreft met name het sluiten van contracten bij besluit, de invoering van de betalingen van vaste of forfaitaire bedragen en de elektronische indiening van voorstellen.

| — | Er werden in 2008 wervingsmaatregelen geïnitieerd om het beheer van de Europese Eurydice-eenheid vanaf 1.9.2008 over te nemen. |
| --- | --- |

—

Er werden in 2008 wervingsmaatregelen geïnitieerd om het beheer van de Europese Eurydice-eenheid vanaf 1.9.2008 over te nemen.

| — | Communicatieactiviteiten werden uitgevoerd, afgestemd op die van de betrokken DG's; er werden in 2008 startvergaderingen en vier voorlichtingsdagen voor een reeks projecten gehouden. |
| --- | --- |

—

Communicatieactiviteiten werden uitgevoerd, afgestemd op die van de betrokken DG's; er werden in 2008 startvergaderingen en vier voorlichtingsdagen voor een reeks projecten gehouden.

| — | In 2008 werden 200 controles afgesloten en 93 nieuwe controles gepland en gestart. |
| --- | --- |

—

In 2008 werden 200 controles afgesloten en 93 nieuwe controles gepland en gestart.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | De naar 2009 overgedragen kredieten belopen 6,2 miljoen euro (16 % van de begroting), wat een daling van 4 % ten opzichte van het voorgaande jaar betekent.
  Deze kredieten betreffen onder meer activiteiten die plaatsvonden in 2009, maar waarvan de voorbereidingen al in 2008 waren gestart.
  Het Agentschap zal zich niettemin blijven inspannen om het volume aan kredietoverdrachten te beperken. |
| --- | --- |

13.

De naar 2009 overgedragen kredieten belopen 6,2 miljoen euro (16 % van de begroting), wat een daling van 4 % ten opzichte van het voorgaande jaar betekent.

Deze kredieten betreffen onder meer activiteiten die plaatsvonden in 2009, maar waarvan de voorbereidingen al in 2008 waren gestart.

Het Agentschap zal zich niettemin blijven inspannen om het volume aan kredietoverdrachten te beperken.

---

(1)  PB L 24 van 27.1.2005, blz. 35.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 11 van 16.1.2003, blz. 5.

6

(7)  Artikel 25 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie van 21 september 2004 (PB L 297 van 22.9.2004, blz. 6).

7

(8)  Artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1653/2004.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VI van Verordening (EG) nr. 1653/2004, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 651/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 15).

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 7 mei 2009 opgesteld en op 16 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eacea/index_en.htm

11

Publicatieblad van de Europese Unie

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/71 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/71

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2009/C 304/14

INHOUD

| | Paragraaf | page |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 72 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 72 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13 | 73 |
| ANDERE KWESTIES... | 14 | 73 |
| Tabel... | 74 |
| Antwoorden van het Agentschap... | 76 |

Paragraaf

page

INLEIDING...

1-2

72

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

72

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13

73

ANDERE KWESTIES...

14

73

Tabel...

74

Antwoorden van het Agentschap...

76

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2007/60/EG van de Commissie van 26 oktober 2006 (1) en gewijzigd bij Besluit 2008/593/EG van de Commissie (2). Het Agentschap werd opgericht voor een periode die begon op 1 november 2006 en eindigt op 31 december 2015 voor het beheer van de communautaire acties op het gebied van het trans-Europees vervoersnetwerk. Het Agentschap werd op 15 april 2008 financieel onafhankelijk (3). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Brussel, werd opgericht bij Besluit 2007/60/EG van de Commissie van 26 oktober 2006 (1) en gewijzigd bij Besluit 2008/593/EG van de Commissie (2). Het Agentschap werd opgericht voor een periode die begon op 1 november 2006 en eindigt op 31 december 2015 voor het beheer van de communautaire acties op het gebied van het trans-Europees vervoersnetwerk. Het Agentschap werd op 15 april 2008 financieel onafhankelijk (3).

| 2. | De begroting 2008 van het Agentschap beliep 5,2 miljoen euro. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 67 personeelsleden in dienst. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Agentschap beliep 5,2 miljoen euro. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 67 personeelsleden in dienst.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende de periode van 15 april 2008 tot en met 31 december 2008, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 14 van Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad (7) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (8). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (9) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (10) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (11). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (12) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in de op die datum afgesloten periode, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende de periode van 15 april 2008 tot en met 31 december 2008 op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Voor verscheidene begrotingsvastleggingen was de overdracht van de kredieten in 2008 niet geheel gerechtvaardigd. Het Agentschap moet ervoor zorgen dat alle voorlopige vastleggingen zonder bijbehorende juridische verbintenissen aan het einde van het jaar worden geannuleerd. |
| --- | --- |

13.

Voor verscheidene begrotingsvastleggingen was de overdracht van de kredieten in 2008 niet geheel gerechtvaardigd. Het Agentschap moet ervoor zorgen dat alle voorlopige vastleggingen zonder bijbehorende juridische verbintenissen aan het einde van het jaar worden geannuleerd.

ANDERE KWESTIES

| 14. | Het wervingsplan voor 2008 telde 99 personen, waarvan er 32 tijdelijk functionaris, en 67 arbeidscontractant waren. Eind 2008 had het Agentschap echter pas 68 % van zijn wervingsplan uitgevoerd en had het 67 personen in dienst (23 tijdelijke functionarissen en 44 arbeidscontractanten). Het Agentschap moet de planning verbeteren en de wervingsachterstand (32 vacatures) in 2009 verminderen. Het feit dat het wervingsplan voor 2008 slechts deels is uitgevoerd, kan de tijdige en regelmatige uitvoering van de taken en doelstellingen van het Agentschap in gevaar brengen. |
| --- | --- |

14.

Het wervingsplan voor 2008 telde 99 personen, waarvan er 32 tijdelijk functionaris, en 67 arbeidscontractant waren. Eind 2008 had het Agentschap echter pas 68 % van zijn wervingsplan uitgevoerd en had het 67 personen in dienst (23 tijdelijke functionarissen en 44 arbeidscontractanten). Het Agentschap moet de planning verbeteren en de wervingsachterstand (32 vacatures) in 2009 verminderen. Het feit dat het wervingsplan voor 2008 slechts deels is uitgevoerd, kan de tijdige en regelmatige uitvoering van de taken en doelstellingen van het Agentschap in gevaar brengen.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Uitvoerend Agentschap voor het trans-Europees vervoersnetwerk (Brussel)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Besluit 2007/60/EG van de Commissie van 26 oktober 2006 | Organisatie | In 2008 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen | Producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| De Gemeenschap draagt bij tot de totstandbrenging en ontwikkeling van trans-Europese netwerken op het gebied van vervoer.
  Het optreden van de Gemeenschap is gericht op de bevordering van de onderlinge koppeling en interoperabiliteit van de nationale netwerken, alsmede van de toegang tot deze netwerken.
  De Gemeenschap stelt een geheel van richtsnoeren op betreffende de doelstellingen, de prioriteiten en de grote lijnen van de op het gebied van trans-Europese netwerken overwogen maatregelen; in deze richtsnoeren worden projecten van gemeenschappelijk belang aangegeven.
  De Gemeenschap treft alle maatregelen die nodig kunnen blijken om de interoperabiliteit van de netwerken te verzekeren.
  Door middel van communautaire actie kan steun worden verleend aan door de lidstaten gesteunde projecten van gemeenschappelijk belang, met name in de vorm van uitvoerbaarheidsstudies, garanties voor leningen, of rentesubsidies; de Gemeenschap kan ook door middel van het Cohesiefonds bijdragen aan de financiering van specifieke projecten in lidstaten op het terrein van de vervoersinfrastructuur.
  Bij het optreden van de Gemeenschap wordt rekening gehouden met de potentiële economische levensvatbaarheid van de projecten.
  De Gemeenschap kan besluiten met derde landen samen te werken om projecten van gemeenschappelijk belang te bevorderen en de interoperabiliteit van de netwerken te verzekeren.

  (Artikelen 154-155 van het Verdrag) | Doelstellingen

  Het Agentschap is verantwoordelijk voor het beheer van de technische en financiële tenuitvoerlegging van het TEN-T-programma van de Commissie. Het is zijn rol om de tenuitvoerlegging van het TEN-T efficiënter en goedkoper te maken, de links tussen het TEN-T en de deskundigengroepen te versterken, deskundigheid op hoog niveau te mobiliseren en de aanwerving van gespecialiseerd personeel te vergemakkelijken, ervoor te zorgen dat de financieringen beter met die van de andere communautaire instrumenten gecoördineerd worden, de vereenvoudiging en flexibiliteit van de tenuitvoerlegging van het TEN-T mogelijk te maken, de activiteit van de Gemeenschap op het gebied van het TEN-T beter zichtbaar te maken, en in het algemeen een toegevoegde waarde op te leveren voor het beheer van het TEN-T-programma. | Taken







  a) | Zorgen voor het technisch en financieel beheer van projecten en evenementen die gecofinancierd worden uit de TEN-T-begroting; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Besluit 2007/60/EG van de Commissie van 26 oktober 2006

Organisatie

In 2008 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

Producten en diensten

De Gemeenschap draagt bij tot de totstandbrenging en ontwikkeling van trans-Europese netwerken op het gebied van vervoer.

Het optreden van de Gemeenschap is gericht op de bevordering van de onderlinge koppeling en interoperabiliteit van de nationale netwerken, alsmede van de toegang tot deze netwerken.

De Gemeenschap stelt een geheel van richtsnoeren op betreffende de doelstellingen, de prioriteiten en de grote lijnen van de op het gebied van trans-Europese netwerken overwogen maatregelen; in deze richtsnoeren worden projecten van gemeenschappelijk belang aangegeven.

De Gemeenschap treft alle maatregelen die nodig kunnen blijken om de interoperabiliteit van de netwerken te verzekeren.

Door middel van communautaire actie kan steun worden verleend aan door de lidstaten gesteunde projecten van gemeenschappelijk belang, met name in de vorm van uitvoerbaarheidsstudies, garanties voor leningen, of rentesubsidies; de Gemeenschap kan ook door middel van het Cohesiefonds bijdragen aan de financiering van specifieke projecten in lidstaten op het terrein van de vervoersinfrastructuur.

Bij het optreden van de Gemeenschap wordt rekening gehouden met de potentiële economische levensvatbaarheid van de projecten.

De Gemeenschap kan besluiten met derde landen samen te werken om projecten van gemeenschappelijk belang te bevorderen en de interoperabiliteit van de netwerken te verzekeren.

(Artikelen 154-155 van het Verdrag)

Doelstellingen

Het Agentschap is verantwoordelijk voor het beheer van de technische en financiële tenuitvoerlegging van het TEN-T-programma van de Commissie. Het is zijn rol om de tenuitvoerlegging van het TEN-T efficiënter en goedkoper te maken, de links tussen het TEN-T en de deskundigengroepen te versterken, deskundigheid op hoog niveau te mobiliseren en de aanwerving van gespecialiseerd personeel te vergemakkelijken, ervoor te zorgen dat de financieringen beter met die van de andere communautaire instrumenten gecoördineerd worden, de vereenvoudiging en flexibiliteit van de tenuitvoerlegging van het TEN-T mogelijk te maken, de activiteit van de Gemeenschap op het gebied van het TEN-T beter zichtbaar te maken, en in het algemeen een toegevoegde waarde op te leveren voor het beheer van het TEN-T-programma.

Taken

a)

Zorgen voor het technisch en financieel beheer van projecten en evenementen die gecofinancierd worden uit de TEN-T-begroting;

| b) | verzamelen, analyseren en toesturen aan de Commissie van alle benodigde informatie voor de uitvoering en programmering van het TEN-T; |
| --- | --- |

b)

verzamelen, analyseren en toesturen aan de Commissie van alle benodigde informatie voor de uitvoering en programmering van het TEN-T;

| c) | verlenen van technische bijstand aan projectontwikkelaars en de financiële instellingen die verantwoordelijk zijn voor het beheer van het instrument voor leninggaranties voor TEN-T-projecten; |
| --- | --- |

c)

verlenen van technische bijstand aan projectontwikkelaars en de financiële instellingen die verantwoordelijk zijn voor het beheer van het instrument voor leninggaranties voor TEN-T-projecten;

| d) | verlenen van iedere administratieve en technische bijstand die door de Commissie
  gevraagd wordt. Het toezichthoudende DG, DG TREN, blijft alle beleids- en institutionele taken met betrekking tot het TEN-T vervullen. |
| --- | --- |

d)

verlenen van iedere administratieve en technische bijstand die door de Commissie

gevraagd wordt. Het toezichthoudende DG, DG TREN, blijft alle beleids- en institutionele taken met betrekking tot het TEN-T vervullen.

1 —   Directiecomité

Op de activiteiten van het Agentschap wordt toezicht uitgeoefend door een directiecomité dat momenteel bestaat uit vijf leden en één waarnemer. De leden van het directiecomité zijn voor twee jaar benoemd. Het directiecomité vergadert in beginsel vier maal per jaar. Bepaalde maatregelen en besluiten moeten goedgekeurd worden door het directiecomité voordat zij mogen worden uitgevoerd. Dit geldt bv. voor de administratieve begroting, de lijst van het aantal ambten, het werkprogramma, het jaarlijks activiteitenverslag, de voorlopige jaarrekening met alle ontvangsten en uitgaven, het externe evaluatierapport en de vaststelling van een aantal speciale regels en maatregelen enz. Het comité wordt geïnformeerd over een aantal andere activiteiten. In uitzonderlijke en dringende gevallen worden besluiten via een schriftelijke procedure genomen.

2 —   Directeur

Benoemd door de Commissie voor vijf jaar

3 —   Externe controle

Rekenkamer

4 —   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

| A) | 8,0 miljard euro (100 % algemene begroting van de Europese Unie) voor de TEN-T-begroting in het kader van de financiële vooruitzichten 2007-2013.
  780,0 miljoen euro aan niet-afgewikkelde verplichtingen in het kader van de financiële vooruitzichten 2000-2006.
  Het Agentschap voert de operationele begroting uit onder de verantwoordelijkheid van de Commissie. |
| --- | --- |

A)

8,0 miljard euro (100 % algemene begroting van de Europese Unie) voor de TEN-T-begroting in het kader van de financiële vooruitzichten 2007-2013.

780,0 miljoen euro aan niet-afgewikkelde verplichtingen in het kader van de financiële vooruitzichten 2000-2006.

Het Agentschap voert de operationele begroting uit onder de verantwoordelijkheid van de Commissie.

| B) | 5,2 miljoen euro (100 % communautaire subsidie) voor de administratieve begroting, waarover het Agentschap zelfstandig beschikt. |
| --- | --- |

B)

5,2 miljoen euro (100 % communautaire subsidie) voor de administratieve begroting, waarover het Agentschap zelfstandig beschikt.

Personeel per 31 december 2008

Posten voor tijdelijke functionarissen:

| | 32 posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 23 (72 %) bezet. |
| --- | --- |

32 posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 23 (72 %) bezet.

| | Arbeidscontractanten: 67 posten gepland, waarvan 44 (66 %) bezet. |
| --- | --- |

Arbeidscontractanten: 67 posten gepland, waarvan 44 (66 %) bezet.

Totaal aantal personeelsleden: 99 (67 bezet),

waarvan er

| a) | 61 (44 bezet) uitvoerende, en |
| --- | --- |

a)

61 (44 bezet) uitvoerende, en

| b) | 38 (23 bezet) administratieve taken vervullen. |
| --- | --- |

b)

38 (23 bezet) administratieve taken vervullen.

In het eerste kwartaal van 2008 vond de overdracht van dossiers van DG TREN plaats waarbij het Agentschap de verantwoordelijkheid overnam voor 390 dossiers, die goed zijn voor 780 miljoen euro aan openstaande betalingsverplichtingen en 138 betalingsverzoeken waarmee 238 miljoen euro gemoeid is. Daarnaast moesten ongeveer 100 wijzigingen worden aangebracht in nog openstaande besluiten.

Vanwege een gebrek aan middelen bij DG TREN verleende het Agentschap ook bijstand bij andere taken, hoewel deze destijds formeel niet tot de verantwoordelijkheden van het Agentschap behoorden en niet gepland waren. Het betrof onder meer bijstand en logistieke ondersteuning bij de evaluatie van de oproep tot het indienen van voorstellen voor 2008 voor projecten van gemeenschappelijk belang op het gebied van TEN-T, de voorbereiding van het selectieproces in DG TREN en de deelname aan het onderhandelingsproces met de begunstigden van 139 financieringsbesluiten in het kader van de oproep tot het indienen van voorstellen uit 2007.

Na de wijziging van het mandaat van het Agentschap werd het verantwoordelijk voor de TEN-T-begroting in het kader van de financiële vooruitzichten 2007-2013 (totale middelen 8 miljard euro). In samenwerking met DG TREN werd er afgesproken dat het Agentschap verantwoordelijk zou zijn voor de voorbereiding van alle jaarlijkse besluiten over 2007 en bij zou dragen tot de meerjarenbesluiten. In de praktijk gaf het Agentschap ook leiding aan de voorbereiding van veel van de meerjarenbesluiten. Daarnaast zorgde het Agentschap ook voor de voorbereiding van alle desbetreffende financieringsverplichtingen. Alle 139 besluiten waren aan het eind van de verslagperiode vastgesteld en bijna 80 % van de voorschotten met betrekking tot de termijnen 2007 en 2008 werden betaald, waarbij 100 % van het beschikbare bedrag werd besteed.

Bron: Door het Agentschap versterkte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | Het Agentschap is het met de opmerking van de Rekenkamer eens dat de overdracht van enkele kredieten niet geheel gerechtvaardigd was. Dit was toe te schrijven aan de zware werklast in het eerste jaar van zijn zelfstandig functioneren. Er zullen procedures worden ingevoerd die noodzakelijk zijn om een herhaling aan het einde van 2009 te voorkomen. |
| --- | --- |

13.

Het Agentschap is het met de opmerking van de Rekenkamer eens dat de overdracht van enkele kredieten niet geheel gerechtvaardigd was. Dit was toe te schrijven aan de zware werklast in het eerste jaar van zijn zelfstandig functioneren. Er zullen procedures worden ingevoerd die noodzakelijk zijn om een herhaling aan het einde van 2009 te voorkomen.

| 14. | Het geringer aantal indienstnemingen aan het einde van 2008 was voornamelijk te wijten aan de vertraging bij de verlenging van het mandaat van het Agentschap. Het Agentschap is van mening dat deze vertragingen geen wezenlijke invloed hadden op de uitvoering van zijn taken en doelstellingen, aangezien enkele taken en verantwoordelijkheden gekoppeld waren aan de mandaatverlenging en dus ook later dan gepland werden overgedragen. Het streeft ernaar de huidige vacatures eind 2009 te hebben vervuld. |
| --- | --- |

14.

Het geringer aantal indienstnemingen aan het einde van 2008 was voornamelijk te wijten aan de vertraging bij de verlenging van het mandaat van het Agentschap. Het Agentschap is van mening dat deze vertragingen geen wezenlijke invloed hadden op de uitvoering van zijn taken en doelstellingen, aangezien enkele taken en verantwoordelijkheden gekoppeld waren aan de mandaatverlenging en dus ook later dan gepland werden overgedragen. Het streeft ernaar de huidige vacatures eind 2009 te hebben vervuld.

---

(1)  PB L 32 van 6.2.2007, blz. 88.

1

(2)  PB L 190 van 18.7.2008, blz. 35.

2

(3)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

3

tabel

(4)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

4

(5)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

5

(6)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

6

(7)  PB L 11 van 16.1.2003, blz. 1.

7

(8)  Artikel 25 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie van 21 september 2004 (PB L 297 van 22.9.2004, blz. 6).

8

(9)  Artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie.

9

(10)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VI van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 651/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 15).

10

(11)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

11

(12)  De definitieve jaarrekening is op 25 juni 2009 opgesteld en op 29 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/missionintroduction/key_documents.htm

12

Publicatieblad van de Europese Unie

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/77 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/77

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Agentschap

2009/C 304/15

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 78 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 78 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13 | 79 |
| Tabel... | 80 |
| Antwoord van het Agentschap... | 82 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

78

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

78

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13

79

Tabel...

80

Antwoord van het Agentschap...

82

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Brussel, is het voormalige Uitvoerend Agentschap voor intelligente energie (IEEA). Zijn mandaat en de looptijd daarvan werden gewijzigd ingevolge Besluit 2007/372/EG van de Commissie van 31 mei 2007 (1) tot wijziging van Besluit 2004/20/EG van 23 december 2003 (2). Het Agentschap werd opgericht voor een beperkte periode die inging op 1 januari 2004 en thans zal eindigen op 31 december 2015, met als doel het beheer van de communautaire maatregelen op het gebied van energie, ondernemerschap en innovatie, en duurzaam vrachtvervoer (3). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie (hierna „het Agentschap” genoemd), gevestigd te Brussel, is het voormalige Uitvoerend Agentschap voor intelligente energie (IEEA). Zijn mandaat en de looptijd daarvan werden gewijzigd ingevolge Besluit 2007/372/EG van de Commissie van 31 mei 2007 (1) tot wijziging van Besluit 2004/20/EG van 23 december 2003 (2). Het Agentschap werd opgericht voor een beperkte periode die inging op 1 januari 2004 en thans zal eindigen op 31 december 2015, met als doel het beheer van de communautaire maatregelen op het gebied van energie, ondernemerschap en innovatie, en duurzaam vrachtvervoer (3).

| 2. | De begroting 2008 van het Agentschap beliep 11,5 miljoen euro, tegen 6,9 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 131 personeelsleden in dienst, tegen 69 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Agentschap beliep 11,5 miljoen euro, tegen 6,9 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 131 personeelsleden in dienst, tegen 69 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 14 van Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad (7) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (8). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (9) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (10) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (11). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (12) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | De oorspronkelijke begroting van 14,8 miljoen euro werd in oktober 2008 met 3,3 miljoen euro verlaagd (13). De voornaamste redenen voor de in de oorspronkelijke begroting aangebrachte wijzigingen waren vertragingen in de werving van personeel en, in mindere mate, herziene prognoses van het aantal geplande dienstreizen en lager dan verwachte huurkosten voor gebouwen. |
| --- | --- |

13.

De oorspronkelijke begroting van 14,8 miljoen euro werd in oktober 2008 met 3,3 miljoen euro verlaagd (13). De voornaamste redenen voor de in de oorspronkelijke begroting aangebrachte wijzigingen waren vertragingen in de werving van personeel en, in mindere mate, herziene prognoses van het aantal geplande dienstreizen en lager dan verwachte huurkosten voor gebouwen.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Uitvoerend Agentschap voor concurrentievermogen en innovatie (Brussel)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Besluit 2004/20/EG van de Commissie, gewijzigd bij Besluit 2007/372/EG van de Commissie | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. | Het beleid van de Gemeenschap op milieugebied draagt bij tot: behoud, bescherming en verbetering van de kwaliteit van het milieu; bescherming van de gezondheid van de mens; behoedzaam en rationeel gebruik van natuurlijke hulpbronnen; bevordering op internationaal vlak van maatregelen om het hoofd te bieden aan regionale of mondiale milieuproblemen.

  (Artikel 174 van het Verdrag) |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Besluit 2004/20/EG van de Commissie, gewijzigd bij Besluit 2007/372/EG van de Commissie

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

In 2008 geleverde producten en diensten

1.

Het beleid van de Gemeenschap op milieugebied draagt bij tot: behoud, bescherming en verbetering van de kwaliteit van het milieu; bescherming van de gezondheid van de mens; behoedzaam en rationeel gebruik van natuurlijke hulpbronnen; bevordering op internationaal vlak van maatregelen om het hoofd te bieden aan regionale of mondiale milieuproblemen.

(Artikel 174 van het Verdrag)

| 2. | Het communautair beleid inzake industrie zorgt ervoor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Gemeenschap aanwezig zijn door de aanpassing van de industrie aan structurele wijzigingen te bespoedigen, een gunstig klimaat voor het ontplooien van initiatieven en voor de ontwikkeling van en samenwerking tussen ondernemingen te bevorderen, en een betere benutting van het industrieel potentieel van het beleid inzake innovatie, onderzoek en technologische ontwikkeling te stimuleren. De lidstaten plegen, in verbinding met de Commissie, onderling overleg en coördineren, voor zover nodig, hun activiteiten. De Commissie kan initiatieven nemen om deze coördinatie te bevorderen.

  (Artikel 157 van het Verdrag) |
| --- | --- |

2.

Het communautair beleid inzake industrie zorgt ervoor dat de omstandigheden nodig voor het concurrentievermogen van de industrie van de Gemeenschap aanwezig zijn door de aanpassing van de industrie aan structurele wijzigingen te bespoedigen, een gunstig klimaat voor het ontplooien van initiatieven en voor de ontwikkeling van en samenwerking tussen ondernemingen te bevorderen, en een betere benutting van het industrieel potentieel van het beleid inzake innovatie, onderzoek en technologische ontwikkeling te stimuleren. De lidstaten plegen, in verbinding met de Commissie, onderling overleg en coördineren, voor zover nodig, hun activiteiten. De Commissie kan initiatieven nemen om deze coördinatie te bevorderen.

(Artikel 157 van het Verdrag)

| 3. | Het gemeenschappelijk vervoerbeleid stelt gemeenschappelijke regels vast voor internationaal vervoer vanuit of naar het grondgebied van een lidstaat of over het grondgebied van een of meer lidstaten. Het bepaalt ook de voorwaarden waaronder vervoerondernemers worden toegelaten tot nationaal vervoer in een lidstaat waarin zij niet woonachtig zijn, en stelt de maatregelen vast die de veiligheid van het vervoer kunnen verbeteren.

  (Artikelen 71, eerste lid, en 80, tweede lid) |
| --- | --- |

3.

Het gemeenschappelijk vervoerbeleid stelt gemeenschappelijke regels vast voor internationaal vervoer vanuit of naar het grondgebied van een lidstaat of over het grondgebied van een of meer lidstaten. Het bepaalt ook de voorwaarden waaronder vervoerondernemers worden toegelaten tot nationaal vervoer in een lidstaat waarin zij niet woonachtig zijn, en stelt de maatregelen vast die de veiligheid van het vervoer kunnen verbeteren.

(Artikelen 71, eerste lid, en 80, tweede lid)

Doelstellingen

Binnen het kader van de Lissabon-strategie voor groei en werkgelegenheid heeft de Europese Unie maatregelen genomen ter bevordering en ontwikkeling van het concurrentievermogen en de innovatie. Deze maatregelen omvatten de vaststelling van een kaderprogramma voor concurrentievermogen en innovatie (2007-2013) (Besluit nr. 1639/2006/EG), waaronder met name het Programma Intelligente energie-Europa en het Programma voor ondernemerschap en innovatie vallen, alsmede het Marco Polo-programma (Verordening (EG) nr. 1692/2006).

De hoofddoelstellingen betreffen het stimuleren van het concurrentievermogen van ondernemingen, in het bijzonder van het midden- en kleinbedrijf, het bevorderen van alle vormen van innovatie met inbegrip van eco-innovatie, en het bevorderen van energie-efficiëntie en nieuwe en hernieuwbare energiebronnen in alle sectoren, ook in de vervoerssector.

In het kader van deze communautaire programma's is het Agentschap belast met de uitvoering van de taken betreffende de communautaire steun, met uitsluiting van de evaluatie van het programma, toezicht op wetgeving en strategische studies of alle andere maatregelen die uitsluitend tot de bevoegdheid van de Europese Commissie mochten behoren.

Taken

n het kader van de uitvoering van de communautaire programma's waarvoor de delegatie van taken van de Commissie naar het Agentschap in 2008 van kracht was:

| — | alle fasen in de cyclus van specifieke projecten beheren; |
| --- | --- |

—

alle fasen in de cyclus van specifieke projecten beheren;

| — | besluiten vaststellen tot uitvoering van de begroting en — in overeenstemming met de door de Commissie verleende delegatie — alle handelingen verrichten die voor het beheer van het communautaire programma vereist zijn, en met name die welke verband houden met de gunning van overheidsopdrachten en subsidies; |
| --- | --- |

—

besluiten vaststellen tot uitvoering van de begroting en — in overeenstemming met de door de Commissie verleende delegatie — alle handelingen verrichten die voor het beheer van het communautaire programma vereist zijn, en met name die welke verband houden met de gunning van overheidsopdrachten en subsidies;

| — | verzamelen, analyseren en aan de Commissie verstrekken van alle informatie die nodig is om de uitvoering van het programma te sturen, alsmede bevorderen van coördinatie en synergie tussen de programma’s; |
| --- | --- |

—

verzamelen, analyseren en aan de Commissie verstrekken van alle informatie die nodig is om de uitvoering van het programma te sturen, alsmede bevorderen van coördinatie en synergie tussen de programma’s;

| — | wat het EIP betreft, ook de verantwoordelijkheid dragen voor het projectbeheer en het dynamiseren van het Enterprise Europe Network, proef- en markttoepassings-projecten voor eco-innovatie, en innovatieve activiteiten met een hoge mate van standaardisering (IP Base project). |
| --- | --- |

—

wat het EIP betreft, ook de verantwoordelijkheid dragen voor het projectbeheer en het dynamiseren van het Enterprise Europe Network, proef- en markttoepassings-projecten voor eco-innovatie, en innovatieve activiteiten met een hoge mate van standaardisering (IP Base project).

1.   Directie-comité

Bestaat uit vijf leden, benoemd door de Europese Commissie. Het directiecomité stelt, na goedkeuring door de Europese Commissie, het jaarlijks werkprogramma van het Agentschap vast. Bovendien stelt het de administratieve begroting en het jaarlijks activiteiten-verslag van het Agentschap vast.

2.   Directeur

Benoemd door de Europese Commissie

3.   Externe controle

Rekenkamer

4.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

| A) | 204,8 (137,3) miljoen euro (100 % algemene begroting van de Europese Unie, waarvan 55,8 (63,8) miljoen euro voor IEE; 27,9 (0,0) miljoen euro voor eco-innovatie; 38,3 (0,0) miljoen euro voor MP; en 82,8 (73,5) miljoen euro voor het EIP. Het Agentschap voert de operationele begroting uit onder de verantwoordelijkheid van de Commissie.) |
| --- | --- |

A)

204,8 (137,3) miljoen euro (100 % algemene begroting van de Europese Unie, waarvan 55,8 (63,8) miljoen euro voor IEE; 27,9 (0,0) miljoen euro voor eco-innovatie; 38,3 (0,0) miljoen euro voor MP; en 82,8 (73,5) miljoen euro voor het EIP. Het Agentschap voert de operationele begroting uit onder de verantwoordelijkheid van de Commissie.)

| B) | 11,5 (6,9) miljoen euro (100 % communautaire subsidie) voor de administratieve begroting waarover het Agentschap zelfstandig beschikt. |
| --- | --- |

B)

11,5 (6,9) miljoen euro (100 % communautaire subsidie) voor de administratieve begroting waarover het Agentschap zelfstandig beschikt.

Personeelsbestand per 31 december 2008

36 (35) posten voor tijdelijke functionarissen opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 27 (22) bezet.

Arbeidscontractanten: 108 (77) posten gepland, waarvan 104 (47) bezet.

Totaal aantal personeelsleden: 131 (69)

waarvan er

| a) | 110 (54) uitvoerende, en |
| --- | --- |

a)

110 (54) uitvoerende, en

| b) | 21 (15) administratieve taken vervullen. |
| --- | --- |

b)

21 (15) administratieve taken vervullen.

Voor het Programma Intelligente energie — Europa (IEE) heeft het Agentschap toezicht uitgeoefend op 409 lopende IEE-projecten en 73 nieuwe subsidieovereenkomsten getekend in het kader van de oproep tot het indienen van voorstellen van 2007. Het Agentschap selecteerde 54 projecten uit de 342 voorstellen die waren ingediend in het kader van de oproep van 2008. De oproep werd gepromoot via de IEE-website, de elektronische nieuwsberichten en 37 voorlichtingsdagen (460 deelnemers aan de Europese infodag en 1 500 deelnemers aan de 15 nationale infodagen, waarop het Agentschap aanwezig was).

Het Agentschap verspreidde de informatie over het programma en de resultaten ervan via IEE-website (1,2 miljoen opgevraagde pagina’s, 400 000 downloads), een nieuwe doorzoekbare projectendatabase, 4 nieuwe videoreportages (> 18 miljoen kijkers, > 150 keer uitgezonden op tv), 5 nieuwe brochures over het project (87 000 exemplaren verspreid), de Intelligent Energy News Review (80 000 exemplaren verspreid) en 6 elektronische nieuwsberichten (10 000 abonnees). Door middel van workshops gaf het Agentschap de Europese Commissie feedback over de resultaten van IEE-projecten, bv. over de richtlijn betreffende de energieprestaties van gebouwen.

Voor het EIP-programma:

Het begin 2008 gelanceerde Enterprise Europe Network biedt een „one-stop shop” om te voldoen aan de bedrijfs-en innovatiebehoeften van het mkb en bedrijven in de EU. Het Agentschap werd in 2008 „volledig autonoom” wat betreft het gedelegeerde projectbeheer en de taken op het gebied van het dynamiseren van het netwerk.

Eind 2008 waren er subsidieovereenkomsten getekend met alle 83 consortia.

Na de overdracht van de Commissie in april 2008 organiseerde het Agentschap meer dan 8 werkgroepen, 2 opleidingssessies voor netwerkpartners met meer dan 90 deelnemers en — samen met het Franse voorzitterschap — de jaarlijkse conferentie van het netwerk met meer dan 800 deelnemers. Het Agentschap ontwikkelde ook de regels voor de grafische vormgeving van het netwerk.

Voor de markttoepassingsprojecten voor eco-innovatie bereidde het Agentschap de oproep van 2008 voor en publiceerde het deze. Eind 2008 was de beoordeling van de 134 ingediende voorstellen bijna afgerond. De oproep van 2008 werd gepromoot via één Europese en 10 nationale infodagen (1 260 deelnemers) en een nieuwe, specifieke website (> 300 000 opgevraagde pagina’s). De inspanningen om bekendheid te geven aan de regeling omvatten ook nieuwe regels over de grafische vormgeving, een systeem van elektronische nieuwsberichten (3 000 abonnees) en nieuwe posters en flyers (12 000 exemplaren verspreid).

Voor het Marco Polo-programma:

Het Agentschap werd in maart 2008 verantwoordelijk voor het toezicht op 43 lopende projecten; in de loop van 2008 werden 20 nieuwe subsidieovereenkomsten getekend met betrekking tot de oproep tot het indienen van voorstellen van 2007. Het Agentschap voerde de beoordeling van de oproep van 2008 uit, waarbij 46 voorstellen werden ontvangen en 30 geselecteerd. De inspanningen om bekendheid te geven aan het programma omvatten een vernieuwde website (ongeveer 250 000 opgevraagde pagina’s), nieuwe regels over de grafische vormgeving, 7 elektronische nieuwsberichten (800 abonnees), nieuwe posters (2 000 exemplaren verspreid), twee regionale conferenties in Valencia en Venetië (400 deelnemers), verbeterde media-activiteiten (40 persberichten, meer dan 1,5 miljoen lezers) en de ontwikkeling van de eerste video (komt uit in 2009).

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | De oorspronkelijke begroting 2008 was gebaseerd op geschatte aantallen medewerkers, als vermeld in het Financieel Memorandum („fiche financière”) van het Besluit van de Commissie om de taken van het Agentschap uit te breiden. Als gevolg hiervan werden in de loop van het jaar medewerkers aangeworven en wel overeenkomstig de opeenvolgende overdracht van taken van de toezichthoudende directoraten-generaal. |
| --- | --- |

13.

De oorspronkelijke begroting 2008 was gebaseerd op geschatte aantallen medewerkers, als vermeld in het Financieel Memorandum („fiche financière”) van het Besluit van de Commissie om de taken van het Agentschap uit te breiden. Als gevolg hiervan werden in de loop van het jaar medewerkers aangeworven en wel overeenkomstig de opeenvolgende overdracht van taken van de toezichthoudende directoraten-generaal.

---

(1)  PB L 140 van 1.6.2007, blz. 52.

1

(2)  PB L 5 van 9.1.2004, blz. 85.

2

(3)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

3

tabel

(4)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

4

(5)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

5

(6)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

6

(7)  PB L 11 van 16.1.2003, blz. 5.

7

(8)  Artikel 25 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie van 21 september 2004 (PB L 297 van 22.9.2004, blz. 6).

8

(9)  Artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie.

9

(10)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VI van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 651/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 15).

10

(11)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

11

(12)  De definitieve jaarrekening is op 29 mei 2009 opgesteld en op 30 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eaci/index_en.htm

12

Publicatieblad van de Europese Unie

(13)  Gewijzigde begroting 1/2008 (PB L 342 van 19.12.2008, blz. 31).

13

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/83 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/83

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Agentschap

2009/C 304/16

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 84 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 84 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13 | 85 |
| Tabel... | 86 |
| Antwoord van het Agentschap... | 88 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

84

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

84

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13

85

Tabel...

86

Antwoord van het Agentschap...

88

INLEIDING

| 1. | Het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten (hierna het „Agentschap”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht bij Besluit 2004/858/EG van de Commissie (1) en omgevormd bij Besluit 2008/544/EG van de Commissie (2). Het werd ingesteld voor een periode die begon op 1 januari 2005 en eindigt in 2013, voor het beheer van de communautaire acties op het gebied van volksgezondheid en consumentenbeleid (3). |
| --- | --- |

1.

Het Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten (hierna het „Agentschap”), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht bij Besluit 2004/858/EG van de Commissie (1) en omgevormd bij Besluit 2008/544/EG van de Commissie (2). Het werd ingesteld voor een periode die begon op 1 januari 2005 en eindigt in 2013, voor het beheer van de communautaire acties op het gebied van volksgezondheid en consumentenbeleid (3).

| 2. | De administratieve begroting 2008 van het Agentschap beliep 4,4 miljoen euro, tegen 4,1 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 42 personeelsleden in dienst, tegen 28 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De administratieve begroting 2008 van het Agentschap beliep 4,4 miljoen euro, tegen 4,1 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Agentschap 42 personeelsleden in dienst, tegen 28 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van het Agentschap, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 14 van Verordening (EG) nr. 58/2003 van de Raad (7) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Agentschap, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (8). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (9) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (10) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Agentschap en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (11). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Agentschap (12) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Eind december 2008 sloot het Agentschap twee overeenkomsten (13) volgens de onderhandelingsprocedure en contacteerde daarbij overeenkomstig de regels respectievelijk vijf en drie kandidaten. De beginselen van doorzichtigheid en gelijke behandeling werden in deze gevallen evenwel niet volledig nageleefd, want de uitnodigingen tot inschrijving werden verzonden op verschillende data, in één geval op de dag waarop het contract werd gegund. Deze situatie toont aan dat het Agentschap de doorzichtigheid en de planning van zijn aanbestedingsprocedures gedurende het jaar moet verbeteren en het beginsel van gelijke behandeling van alle deelnemers aan inschrijvingsprocedures strikter moet naleven. |
| --- | --- |

13.

Eind december 2008 sloot het Agentschap twee overeenkomsten (13) volgens de onderhandelingsprocedure en contacteerde daarbij overeenkomstig de regels respectievelijk vijf en drie kandidaten. De beginselen van doorzichtigheid en gelijke behandeling werden in deze gevallen evenwel niet volledig nageleefd, want de uitnodigingen tot inschrijving werden verzonden op verschillende data, in één geval op de dag waarop het contract werd gegund. Deze situatie toont aan dat het Agentschap de doorzichtigheid en de planning van zijn aanbestedingsprocedures gedurende het jaar moet verbeteren en het beginsel van gelijke behandeling van alle deelnemers aan inschrijvingsprocedures strikter moet naleven.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Uitvoerend Agentschap voor gezondheid en consumenten (Luxemburg)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Besluit 2004/858/EG van de Commissie van 15 december 2004, gewijzigd bij Besluit 2008/544/EG van de Commissie van 20 juni 2008 | Organisatie | In 2008 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bij de bepaling en uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Gemeenschap wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd. Het optreden van de Gemeenschap, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs. De Gemeenschap vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie.

  (Artikel 152 van het Verdrag)

  Om de belangen van de consumenten te bevorderen en een hoog niveau van consumentenbescherming te waarborgen, draagt de Gemeenschap bij tot de bescherming van de gezondheid, de veiligheid en de economische belangen van de consumenten alsmede tot de bevordering van hun recht op voorlichting en vorming, en hun recht van vereniging om hun belangen te behartigen.

  (Artikel 153 van het Verdrag) | Doelstellingen

  Het Agentschap is verantwoordelijk voor het verrichten van uitvoerende taken voor het beheer van het tweede volksgezondheidsprogramma (2008-2013), vastgesteld bij Besluit nr. 1350/2007/EG, het consumentenprogramma (2007-2013), vastgesteld bij Besluit nr. 1926/2006/EG en de opleidingsmaatregelen voor voedselveiligheid krachtens Verordening (EG) nr. 882/2004 en Richtlijn 2000/29/EG.
  Het Agentschap beheert ook alle fasen in de looptijd van de uitvoerende maatregelen die aan het Agentschap zijn gedelegeerd in het kader van het communautair actieprogramma op het gebied van de volksgezondheid 2003-2008, vastgesteld bij Besluit 1786/2002/EG van het Europees Parlement en de Raad van 23 september 2002. | Taken

  Krachtens de hierna genoemde communautaire programma's is het Agentschap verantwoordelijk voor de uitvoering van de volgende, in het op 9 september 2008 vastgestelde delegatiebesluit omschreven taken (14): | Volksgezondheidsprogramma 2003-2008 — Besluit nr. 1786/2002/EG |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Agentschap zoals omschreven in Besluit 2004/858/EG van de Commissie van 15 december 2004, gewijzigd bij Besluit 2008/544/EG van de Commissie van 20 juni 2008

Organisatie

In 2008 ter beschikking van het Agentschap gestelde middelen

In 2008 geleverde producten en diensten

Bij de bepaling en uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Gemeenschap wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd. Het optreden van de Gemeenschap, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs. De Gemeenschap vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie.

(Artikel 152 van het Verdrag)

Om de belangen van de consumenten te bevorderen en een hoog niveau van consumentenbescherming te waarborgen, draagt de Gemeenschap bij tot de bescherming van de gezondheid, de veiligheid en de economische belangen van de consumenten alsmede tot de bevordering van hun recht op voorlichting en vorming, en hun recht van vereniging om hun belangen te behartigen.

(Artikel 153 van het Verdrag)

Doelstellingen

Het Agentschap is verantwoordelijk voor het verrichten van uitvoerende taken voor het beheer van het tweede volksgezondheidsprogramma (2008-2013), vastgesteld bij Besluit nr. 1350/2007/EG, het consumentenprogramma (2007-2013), vastgesteld bij Besluit nr. 1926/2006/EG en de opleidingsmaatregelen voor voedselveiligheid krachtens Verordening (EG) nr. 882/2004 en Richtlijn 2000/29/EG.

Het Agentschap beheert ook alle fasen in de looptijd van de uitvoerende maatregelen die aan het Agentschap zijn gedelegeerd in het kader van het communautair actieprogramma op het gebied van de volksgezondheid 2003-2008, vastgesteld bij Besluit 1786/2002/EG van het Europees Parlement en de Raad van 23 september 2002.

Taken

Krachtens de hierna genoemde communautaire programma's is het Agentschap verantwoordelijk voor de uitvoering van de volgende, in het op 9 september 2008 vastgestelde delegatiebesluit omschreven taken (14):

Volksgezondheidsprogramma 2003-2008 — Besluit nr. 1786/2002/EG

| | Volksgezondheidsprogramma 2008-2013 — Besluit nr. 1350/2007/EG |
| --- | --- |

Volksgezondheidsprogramma 2008-2013 — Besluit nr. 1350/2007/EG

| | Consumentenprogramma 2007-2013 — Besluit nr. 1926/2006/EG |
| --- | --- |

Consumentenprogramma 2007-2013 — Besluit nr. 1926/2006/EG

| | Opleidingsmaatregelen voor voedselveiligheid — Verordening (EG) nr. 882/2004 en Richtlijn 2000/29/EG:






  a) | beheer van alle fasen van de projectcyclus (voor monitoring en verspreiding treft het Agentschap de nodige maatregelen ter oprichting van een database van projecten of om een bestaande database voort te zetten, met daarin een projectbeschrijving en de eindresultaten); |
| --- | --- | --- |

Opleidingsmaatregelen voor voedselveiligheid — Verordening (EG) nr. 882/2004 en Richtlijn 2000/29/EG:

a)

beheer van alle fasen van de projectcyclus (voor monitoring en verspreiding treft het Agentschap de nodige maatregelen ter oprichting van een database van projecten of om een bestaande database voort te zetten, met daarin een projectbeschrijving en de eindresultaten);

| b) | monitoren van de krachtens deze programma's en maatregelen uitgevoerde projecten, inclusief de nodige controles; |
| --- | --- |

b)

monitoren van de krachtens deze programma's en maatregelen uitgevoerde projecten, inclusief de nodige controles;

| c) | verzamelen, verwerken en verspreiden van gegevens, met name het bijeenbrengen, analyseren en aan de Commissie toesturen van alle nodige informatie om de uitvoering van de communautaire programma's en maatregelen te begeleiden, en de coördinatie en synergie met andere programma's van de Gemeenschap, de lidstaten of internationale organisaties te bevorderen; |
| --- | --- |

c)

verzamelen, verwerken en verspreiden van gegevens, met name het bijeenbrengen, analyseren en aan de Commissie toesturen van alle nodige informatie om de uitvoering van de communautaire programma's en maatregelen te begeleiden, en de coördinatie en synergie met andere programma's van de Gemeenschap, de lidstaten of internationale organisaties te bevorderen;

| d) | organiseren van vergaderingen, seminars, conferenties en opleidingsmaatregelen; |
| --- | --- |

d)

organiseren van vergaderingen, seminars, conferenties en opleidingsmaatregelen;

| e) | helpen om de impact van de programma's te evalueren, met name bij de jaarlijkse en/of tussentijdse evaluatie van de programma-uitvoering en uitvoering geven aan de follow-up waartoe de Commissie naar aanleiding van evaluaties heeft besloten; |
| --- | --- |

e)

helpen om de impact van de programma's te evalueren, met name bij de jaarlijkse en/of tussentijdse evaluatie van de programma-uitvoering en uitvoering geven aan de follow-up waartoe de Commissie naar aanleiding van evaluaties heeft besloten;

| f) | de resultaten van de door de Commissie geplande en uitgevoerde informatiecampagnes verspreiden; |
| --- | --- |

f)

de resultaten van de door de Commissie geplande en uitgevoerde informatiecampagnes verspreiden;

| g) | algemene controle- en toezichtsgegevens verstrekken; |
| --- | --- |

g)

algemene controle- en toezichtsgegevens verstrekken;

| h) | meewerken aan de voorbereiding van financieringsbesluiten. |
| --- | --- |

h)

meewerken aan de voorbereiding van financieringsbesluiten.

1.   Directiecomité

Bestaat uit vijf leden, benoemd door de Europese Commissie. De leden van het directiecomité worden benoemd voor twee jaar.

Het stelt het jaarlijkse werkprogramma voor het Agentschap vast na goedkeuring door de Europese Commissie. Bovendien stelt het de administratieve begroting en het jaarlijks activiteitenverslag van het Agentschap vast.

2.   Directeur

Benoemd door de Europese Commissie voor vier jaar.

3.   Externe controle

Europese Rekenkamer.

4.   Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

De administratieve begroting 2008 van het Agentschap beliep 4,4 miljoen euro.

Personeelsbestand per 31 december 2008

Per 31 december 2008 had het Agentschap 42 statutaire personeelsleden in dienst, namelijk 8 tijdelijke functionarissen en 34 arbeidscontractanten.

| 1. | Monitoring van de subsidieovereenkomsten, gesloten naar aanleiding van de oproepen in 2005, 2006 en 2007 voor het volksgezondheidsprogramma. |
| --- | --- |

1.

Monitoring van de subsidieovereenkomsten, gesloten naar aanleiding van de oproepen in 2005, 2006 en 2007 voor het volksgezondheidsprogramma.

| 2. | Uitvoering van de oproep tot voorstellen voor het volksgezondheidsprogramma 2008. Het Agentschap organiseerde 14 infodagen en de evaluatie van de ontvangen voorstellen. Tegen het eind van het jaar waren 27 van de 65 subsidieovereenkomsten ondertekend. |
| --- | --- |

2.

Uitvoering van de oproep tot voorstellen voor het volksgezondheidsprogramma 2008. Het Agentschap organiseerde 14 infodagen en de evaluatie van de ontvangen voorstellen. Tegen het eind van het jaar waren 27 van de 65 subsidieovereenkomsten ondertekend.

| 3. | Productie en verspreiding van informatie over het volksgezondheidsprogramma en de activiteiten van het Uitvoerend agentschap. Het Agentschap heeft zijn website in 2008 geherstructureerd. |
| --- | --- |

3.

Productie en verspreiding van informatie over het volksgezondheidsprogramma en de activiteiten van het Uitvoerend agentschap. Het Agentschap heeft zijn website in 2008 geherstructureerd.

| 4. | Organisatie van vergaderingen van deskundigen. Op 24 bijeenkomsten werden ongeveer 1 200 deskundigen uitgenodigd. |
| --- | --- |

4.

Organisatie van vergaderingen van deskundigen. Op 24 bijeenkomsten werden ongeveer 1 200 deskundigen uitgenodigd.

| 5. | Eind 2008 beheerde het Agentschap een portefeuille van 256 projecten met kostendeling, waarvoor de totale bijdrage van de EG 119 miljoen euro bedroeg. |
| --- | --- |

5.

Eind 2008 beheerde het Agentschap een portefeuille van 256 projecten met kostendeling, waarvoor de totale bijdrage van de EG 119 miljoen euro bedroeg.

Bron: Door het Agentschap verstrekte gegevens.

ANTWOORD VAN HET AGENTSCHAP

| 13. | Beide gevallen houden verband met de aankoop van standaardsoftwarelicenties of -pakketten waarvoor alleen de detailhandelprijzen van de inschrijver werden gevraagd. In beide gevallen werd de beslissing om te gunnen pas genomen nadat alle prijsnoteringen van de inschrijvers waren ontvangen.
  In 2009 heeft het EAHC zijn aanbestedingsprocedures verbeterd en een herziene planning voor de uitvoering van zijn IT-uitgaven opgesteld. |
| --- | --- |

13.

Beide gevallen houden verband met de aankoop van standaardsoftwarelicenties of -pakketten waarvoor alleen de detailhandelprijzen van de inschrijver werden gevraagd. In beide gevallen werd de beslissing om te gunnen pas genomen nadat alle prijsnoteringen van de inschrijvers waren ontvangen.

In 2009 heeft het EAHC zijn aanbestedingsprocedures verbeterd en een herziene planning voor de uitvoering van zijn IT-uitgaven opgesteld.

---

(1)  PB L 369 van 15.12.2004, blz. 73.

1

(2)  PB L 173 van 3.7.2008, blz. 27.

2

(3)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap.

3

tabel

(4)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

4

(5)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

5

(6)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

6

(7)  PB L 11 van 16.1.2003, blz. 1.

7

(8)  Artikel 25 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie van 21 september 2004 (PB L 297 van 22.9.2004, blz. 6).

8

(9)  Artikel 29 van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie.

9

(10)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VI van Verordening (EG) nr. 1653/2004 van de Commissie, laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 651/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 15).

10

(11)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

11

(12)  De definitieve jaarrekening is op 2 juni 2009 opgesteld en op 26 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html.

12

Publicatieblad van de Europese Unie

(13)  Totale waarde: 66 000 euro.

13

(14)  Besluit van de Commissie van 9 september 2008 tot delegatie van bevoegdheden aan het Agentschap.

14

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/89 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/89

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Spoorwegbureau betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2009/C 304/17

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 90 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 90 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13 | 91 |
| ANDERE KWESTIES... | 14-17 | 91 |
| Tabel... | 92 |
| Antwoorden van het Bureau... | 94 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

90

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

90

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13

91

ANDERE KWESTIES...

14-17

91

Tabel...

92

Antwoorden van het Bureau...

94

INLEIDING

| 1. | Het Europees Spoorwegbureau (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Lille-Valenciennes, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 881/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 29 april 2004 (1). Het Bureau heeft tot doel, het interoperabiliteitsniveau van de spoorwegsystemen te vergroten, en een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid te ontwikkelen, teneinde bij te dragen tot de totstandkoming van een Europese spoorwegruimte met een verbeterd concurrentievermogen en een hoog niveau van veiligheid (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Spoorwegbureau (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Lille-Valenciennes, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 881/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 29 april 2004 (1). Het Bureau heeft tot doel, het interoperabiliteitsniveau van de spoorwegsystemen te vergroten, en een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid te ontwikkelen, teneinde bij te dragen tot de totstandkoming van een Europese spoorwegruimte met een verbeterd concurrentievermogen en een hoog niveau van veiligheid (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Bureau beliep 18 miljoen euro, tegen 16,6 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 113 personeelsleden in dienst, tegen 99 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Bureau beliep 18 miljoen euro, tegen 16,6 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 113 personeelsleden in dienst, tegen 99 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Kredieten ten belope van meer dan 4,1 miljoen euro werden overgedragen naar 2009 (12). De controle van een steekproef van de grootste vastleggingen waarvan de desbetreffende kredieten naar 2009 zijn overgedragen wees uit dat ze betrekking hadden op diensten en werken (13) die zeer laat in 2008 waren besteld en naar verwachting in 2009 zouden worden geleverd. Dit hoge niveau van overgedragen kredieten wijst op problemen bij het programmeren en begroten van de activiteiten van het Bureau. |
| --- | --- |

13.

Kredieten ten belope van meer dan 4,1 miljoen euro werden overgedragen naar 2009 (12). De controle van een steekproef van de grootste vastleggingen waarvan de desbetreffende kredieten naar 2009 zijn overgedragen wees uit dat ze betrekking hadden op diensten en werken (13) die zeer laat in 2008 waren besteld en naar verwachting in 2009 zouden worden geleverd. Dit hoge niveau van overgedragen kredieten wijst op problemen bij het programmeren en begroten van de activiteiten van het Bureau.

ANDERE KWESTIES

| 14. | Bestudering van het jaarlijks werkprogramma van het Bureau toonde meerdere tekortkomingen aan. De doelstellingen zijn niet altijd „SMART” geformuleerd (Specifiek, Meetbaar, hAalbaar, Relevant en van een datum voorzien), maar op een manier die het onmogelijk maakt, het niet halen van doelstellingen te constateren en resultaten te beoordelen. Ook werden inconsistenties ontdekt in de presentatie van cijfers over personeel en over de toewijzing van begrotingsmiddelen aan activiteiten. Samen met het ontbreken van prestatie-indicatoren vormt deze situatie een hinderpaal voor het beoordelen van de jaarlijkse prestaties van het Bureau. |
| --- | --- |

14.

Bestudering van het jaarlijks werkprogramma van het Bureau toonde meerdere tekortkomingen aan. De doelstellingen zijn niet altijd „SMART” geformuleerd (Specifiek, Meetbaar, hAalbaar, Relevant en van een datum voorzien), maar op een manier die het onmogelijk maakt, het niet halen van doelstellingen te constateren en resultaten te beoordelen. Ook werden inconsistenties ontdekt in de presentatie van cijfers over personeel en over de toewijzing van begrotingsmiddelen aan activiteiten. Samen met het ontbreken van prestatie-indicatoren vormt deze situatie een hinderpaal voor het beoordelen van de jaarlijkse prestaties van het Bureau.

| 15. | De controle van een steekproef van tijdens het jaar geplaatste overheidsopdrachten wees op tekortkomingen. De in de inschrijvingsvoorwaarden vervatte formele vereisten werden niet gerespecteerd en ook niet consistent getoetst door de evaluatiecomités op het niveau van de selectiecriteria (twee gevallen) (14) en op het niveau van de gunningscriteria (een geval) (15). Dit deed afbreuk aan de doorzichtigheid van de procedures. |
| --- | --- |

15.

De controle van een steekproef van tijdens het jaar geplaatste overheidsopdrachten wees op tekortkomingen. De in de inschrijvingsvoorwaarden vervatte formele vereisten werden niet gerespecteerd en ook niet consistent getoetst door de evaluatiecomités op het niveau van de selectiecriteria (twee gevallen) (14) en op het niveau van de gunningscriteria (een geval) (15). Dit deed afbreuk aan de doorzichtigheid van de procedures.

| 16. | Het Bureau verricht zijn activiteiten nog steeds in twee plaatsen: Lille en Valenciennes. Zoals de Rekenkamer in haar verslag over het begrotingsjaar 2006 (16) opmerkte, veroorzaakt dit voor het Bureau aanzienlijke extra kosten (17) die zouden kunnen worden vermeden als alle activiteiten op één plaats waren geconcentreerd. Intussen streeft het Bureau naar een formele vestigingsovereenkomst waarbij de extra kosten door de dubbele locatie zouden worden vergoed door de Franse overheid. Deze pogingen zijn tot dusver vruchteloos gebleven. |
| --- | --- |

16.

Het Bureau verricht zijn activiteiten nog steeds in twee plaatsen: Lille en Valenciennes. Zoals de Rekenkamer in haar verslag over het begrotingsjaar 2006 (16) opmerkte, veroorzaakt dit voor het Bureau aanzienlijke extra kosten (17) die zouden kunnen worden vermeden als alle activiteiten op één plaats waren geconcentreerd. Intussen streeft het Bureau naar een formele vestigingsovereenkomst waarbij de extra kosten door de dubbele locatie zouden worden vergoed door de Franse overheid. Deze pogingen zijn tot dusver vruchteloos gebleven.

| 17. | In 2009 verhuist het Bureau naar een gebouw dat aan de gemeente Valenciennes toebehoort. Het contract loopt over 25 jaar, mits met de Franse regering een vestigingsovereenkomst wordt ondertekend. Omdat er tot dusver nog geen formele overeenkomst is, heeft de begrotingsautoriteit (18) de looptijd van het nieuwe huurcontract beperkt tot een jaar, automatisch te verlengen met maximaal nog een jaar. Het gebrek aan zekerheid over de duur van het contract bemoeilijkt de planning van de inrichting van het nieuwe gebouw en de betrokken aanschafprocedures en bijgevolg ook de begrotingsprogrammering. |
| --- | --- |

17.

In 2009 verhuist het Bureau naar een gebouw dat aan de gemeente Valenciennes toebehoort. Het contract loopt over 25 jaar, mits met de Franse regering een vestigingsovereenkomst wordt ondertekend. Omdat er tot dusver nog geen formele overeenkomst is, heeft de begrotingsautoriteit (18) de looptijd van het nieuwe huurcontract beperkt tot een jaar, automatisch te verlengen met maximaal nog een jaar. Het gebrek aan zekerheid over de duur van het contract bemoeilijkt de planning van de inrichting van het nieuwe gebouw en de betrokken aanschafprocedures en bijgevolg ook de begrotingsprogrammering.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Spoorwegbureau (Lille/Valenciennes)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 881/2004 van het Europees Parlement en de Raad | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Gemeenschappelijk vervoerbeleid
  Ter uitvoering van artikel 70 stelt de Raad, met inachtneming van de bijzondere aspecten van het vervoer, volgens de procedure van artikel 251 en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité en het Comité van de Regio's, vast:






  a) | gemeenschappelijke regels voor internationaal vervoer vanuit of naar het grondgebied van een lidstaat of over het grondgebied van een of meer lidstaten; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 881/2004 van het Europees Parlement en de Raad

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

In 2008 geleverde producten en diensten

Gemeenschappelijk vervoerbeleid

Ter uitvoering van artikel 70 stelt de Raad, met inachtneming van de bijzondere aspecten van het vervoer, volgens de procedure van artikel 251 en na raadpleging van het Europees Economisch en Sociaal Comité en het Comité van de Regio's, vast:

a)

gemeenschappelijke regels voor internationaal vervoer vanuit of naar het grondgebied van een lidstaat of over het grondgebied van een of meer lidstaten;

| b) | de voorwaarden waaronder vervoerondernemers worden toegelaten tot nationaal vervoer in een lidstaat waarin zij niet woonachtig zijn; |
| --- | --- |

b)

de voorwaarden waaronder vervoerondernemers worden toegelaten tot nationaal vervoer in een lidstaat waarin zij niet woonachtig zijn;

| c) | de maatregelen die de veiligheid van het vervoer kunnen verbeteren; |
| --- | --- |

c)

de maatregelen die de veiligheid van het vervoer kunnen verbeteren;

| d) | alle overige dienstige bepalingen. |
| --- | --- |

d)

alle overige dienstige bepalingen.

(Artikel 71 van het Verdrag)

Doelstellingen

Het leveren van een bijdrage op technisch gebied aan de uitvoering van de Gemeenschapswetgeving die gericht is op:

| — | de verbetering van het concurrentievermogen van de spoorwegsystemen; |
| --- | --- |

—

de verbetering van het concurrentievermogen van de spoorwegsystemen;

| — | de ontwikkeling van een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid van het Europese spoorwegsysteem teneinde bij te dragen tot de totstandkoming van een Europese spoorwegruimte zonder grenzen, |
| --- | --- |

—

de ontwikkeling van een gemeenschappelijke benadering van de veiligheid van het Europese spoorwegsysteem teneinde bij te dragen tot de totstandkoming van een Europese spoorwegruimte zonder grenzen,

onder waarborging van een hoog niveau van veiligheid.

Taken

1.   Aanbevelingen aan de Commissie doen betreffende:

| — | de gemeenschappelijke veiligheidsmethoden (CSM's) en de gemeenschappelijke veiligheidsdoelen (CST's), bedoeld in de Spoorwegveiligheidsrichtlijn (2004/49/EG); |
| --- | --- |

—

de gemeenschappelijke veiligheidsmethoden (CSM's) en de gemeenschappelijke veiligheidsdoelen (CST's), bedoeld in de Spoorwegveiligheidsrichtlijn (2004/49/EG);

| — | veiligheidsattesten en maatregelen op het gebied van veiligheid; |
| --- | --- |

—

veiligheidsattesten en maatregelen op het gebied van veiligheid;

| — | de ontwikkeling van technische specificaties voor de interoperabiliteit; |
| --- | --- |

—

de ontwikkeling van technische specificaties voor de interoperabiliteit;

| — | monitoring van de interoperabiliteit; |
| --- | --- |

—

monitoring van de interoperabiliteit;

| — | de certificering van onderhoudswerkplaatsen; |
| --- | --- |

—

de certificering van onderhoudswerkplaatsen;

| — | beroepsbekwaamheden; |
| --- | --- |

—

beroepsbekwaamheden;

| — | de registratie van rollend materieel. |
| --- | --- |

—

de registratie van rollend materieel.

2.   Adviezen uitbrengen inzake:

| — | nationale veiligheidsvoorschriften; |
| --- | --- |

—

nationale veiligheidsvoorschriften;

| — | het toezicht op de kwaliteit van het werk van de aangemelde instanties; |
| --- | --- |

—

het toezicht op de kwaliteit van het werk van de aangemelde instanties;

| — | de interoperabiliteit van het trans-Europese netwerk. |
| --- | --- |

—

de interoperabiliteit van het trans-Europese netwerk.

3.   Coördinatie van nationale instanties:

| — | coördinatie van nationale veiligheidsinstanties en nationale onderzoeksorganen (zoals omschreven in Richtlijn 2004/49/EG, artikelen 17 en 21). |
| --- | --- |

—

coördinatie van nationale veiligheidsinstanties en nationale onderzoeksorganen (zoals omschreven in Richtlijn 2004/49/EG, artikelen 17 en 21).

4.   Publicaties en databases:

| — | verslag over de prestaties inzake de veiligheid (tweejaarlijks); |
| --- | --- |

—

verslag over de prestaties inzake de veiligheid (tweejaarlijks);

| — | verslag over de vorderingen met de interoperabiliteit (tweejaarlijks); |
| --- | --- |

—

verslag over de vorderingen met de interoperabiliteit (tweejaarlijks);

| — | openbaar gegevensbestand met documenten aangaande veiligheid; |
| --- | --- |

—

openbaar gegevensbestand met documenten aangaande veiligheid;

| — | openbaar register met documenten inzake interoperabiliteit. |
| --- | --- |

—

openbaar register met documenten inzake interoperabiliteit.

1.   Raad van bestuur

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat, vier vertegenwoordigers van de Commissie en zes niet-stemgerechtigde vertegenwoordigers van de betrokken bedrijfssectoren.

2.   Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voorstel van de Commissie.

3.   Externe controle

Rekenkamer.

4.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad.

Begroting

18 (16,6 miljoen euro)

Personeelsbestand per 31 december 2008

Posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten: 116 (116),

waarvan 106 (95) bezet per 31.12.2008.

7 (4) andere dienstverbanden.

Totaal aantal personeelsleden: 113 (99),

waarvan er:

| — | 69 (66) uitvoerende, en |
| --- | --- |

—

69 (66) uitvoerende, en

| — | 44 (33) administratieve taken uitvoeren. |
| --- | --- |

—

44 (33) administratieve taken uitvoeren.

| — | Aanbeveling over de in het kader van de gemeenschappelijke veiligheidsdoelen toe te passen gemeenschappelijke veiligheidsmethoden |
| --- | --- |

—

Aanbeveling over de in het kader van de gemeenschappelijke veiligheidsdoelen toe te passen gemeenschappelijke veiligheidsmethoden

| — | Aanbeveling over de herziening van bijlage I bij Richtlijn 2004/49/EG |
| --- | --- |

—

Aanbeveling over de herziening van bijlage I bij Richtlijn 2004/49/EG

| — | Eerste tweejaarlijkse verslag over de prestaties inzake de veiligheid van de spoorwegen van de Europese Unie |
| --- | --- |

—

Eerste tweejaarlijkse verslag over de prestaties inzake de veiligheid van de spoorwegen van de Europese Unie

| — | Aanbeveling over een gemeenschappelijk model voor rijvaardigheidsbewijzen en registers voor machinisten |
| --- | --- |

—

Aanbeveling over een gemeenschappelijk model voor rijvaardigheidsbewijzen en registers voor machinisten

| — | Aanbeveling over geharmoniseerde voorschriften inzake veiligheidscertificaten Deel B |
| --- | --- |

—

Aanbeveling over geharmoniseerde voorschriften inzake veiligheidscertificaten Deel B

| — | Aanbeveling over de Technische specificaties voor interoperabiliteit (TSI) bij conventionele spoorwegsystemen, „infrastructuur” |
| --- | --- |

—

Aanbeveling over de Technische specificaties voor interoperabiliteit (TSI) bij conventionele spoorwegsystemen, „infrastructuur”

| — | Aanbeveling over de TSI bij conventionele spoorwegsystemen, „energie” |
| --- | --- |

—

Aanbeveling over de TSI bij conventionele spoorwegsystemen, „energie”

| — | Aanbeveling over de certificering van onderhoudswerkplaatsen |
| --- | --- |

—

Aanbeveling over de certificering van onderhoudswerkplaatsen

| — | Aanbeveling over de specificatie van de systeemvereisten voor basisvereiste 3 van de specificatie voor het Europees beheersysteem voor spoorwegvervoer (ERTMS) |
| --- | --- |

—

Aanbeveling over de specificatie van de systeemvereisten voor basisvereiste 3 van de specificatie voor het Europees beheersysteem voor spoorwegvervoer (ERTMS)

| — | Ontwerp-TSI over locomotieven en rollend materieel voor reizigers |
| --- | --- |

—

Ontwerp-TSI over locomotieven en rollend materieel voor reizigers

| — | Eerste ontwerp van de aanbeveling over deel 1 van bijlage VII bij Richtlijn 2008/57/EG (gemeenschappelijke controlelijst van wederzijdse aanvaarding) |
| --- | --- |

—

Eerste ontwerp van de aanbeveling over deel 1 van bijlage VII bij Richtlijn 2008/57/EG (gemeenschappelijke controlelijst van wederzijdse aanvaarding)

| — | Tussentijds verslag over de TSI-telematicatoepassingen voor reizigers |
| --- | --- |

—

Tussentijds verslag over de TSI-telematicatoepassingen voor reizigers

| — | Haalbaarheidsstudie over de interoperabiliteit van het systeem met spoorbreedte van 1 520 mm |
| --- | --- |

—

Haalbaarheidsstudie over de interoperabiliteit van het systeem met spoorbreedte van 1 520 mm

| — | Evaluatie van de aanmelding van de lijsten met nationale technische voorschriften |
| --- | --- |

—

Evaluatie van de aanmelding van de lijsten met nationale technische voorschriften

| — | Ontwerp-verslag over de wijze waarop nationale veiligheidsvoorschriften worden bekendgemaakt en beschikbaar gesteld |
| --- | --- |

—

Ontwerp-verslag over de wijze waarop nationale veiligheidsvoorschriften worden bekendgemaakt en beschikbaar gesteld

| — | Ontwerp-verslag over impactbeoordeling en aanbevelingen inzake de door het comité Gevaarlijke goederen voorgestelde eis voor ontsporingsdetectie |
| --- | --- |

—

Ontwerp-verslag over impactbeoordeling en aanbevelingen inzake de door het comité Gevaarlijke goederen voorgestelde eis voor ontsporingsdetectie

| — | Opstelling van het register van documenten over interoperabiliteit |
| --- | --- |

—

Opstelling van het register van documenten over interoperabiliteit

| — | Tweejaarlijkse veiligheidsconferentie |
| --- | --- |

—

Tweejaarlijkse veiligheidsconferentie

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 13. | Van de 4,1 miljoen euro aan kredieten die van 2008 naar 2009 zijn overgedragen, heeft meer dan 1,5 miljoen euro betrekking op contracten die in de laatste twee maanden van 2008 zijn ondertekend. De late ondertekening is het gevolg van vertragingen in de aanbestedingsprocedures en van de overdrachten die eind oktober 2008 hebben plaatsgevonden na een analyse van de uitvoering van de begroting. De overige 2,6 miljoen euro betreft lopende contracten waarvoor nog geen facturen waren ontvangen en voorlopige vastleggingen voor kosten in verband met missies van medewerkers en deskundigen. Het Spoorwegbureau blijft zich inzetten voor een betere planning van de aanbestedingsprocedures en zal de uitvoering van de begroting door het jaar heen nauwlettender volgen. |
| --- | --- |

13.

Van de 4,1 miljoen euro aan kredieten die van 2008 naar 2009 zijn overgedragen, heeft meer dan 1,5 miljoen euro betrekking op contracten die in de laatste twee maanden van 2008 zijn ondertekend. De late ondertekening is het gevolg van vertragingen in de aanbestedingsprocedures en van de overdrachten die eind oktober 2008 hebben plaatsgevonden na een analyse van de uitvoering van de begroting. De overige 2,6 miljoen euro betreft lopende contracten waarvoor nog geen facturen waren ontvangen en voorlopige vastleggingen voor kosten in verband met missies van medewerkers en deskundigen. Het Spoorwegbureau blijft zich inzetten voor een betere planning van de aanbestedingsprocedures en zal de uitvoering van de begroting door het jaar heen nauwlettender volgen.

| 14. | Met ingang van de begrotingsprocedure voor 2010 heeft het Spoorwegbureau een volledig geïntegreerde procedure ingevoerd voor het opstellen van de jaarlijkse begroting en het werkprogramma, zodat beide optimaal op elkaar aansluiten. Voorts zal het Spoorwegbureau zich inspannen om de doelstellingen, werkzaamheden en termijnen nauwkeuriger te definiëren.
  Met ingang van 2009 worden substantiële wijzigingen in prioriteiten gemeld aan de raad van bestuur en opgenomen in een voorstel om het werkprogramma dienovereenkomstig te wijzigen. Ook heeft het DG Energie en vervoer het Spoorwegbureau en de andere agentschappen op dit terrein gevraagd met ingang van 2009 prestatie-indicatoren te bepalen en hierover regelmatig verslag uit te brengen. |
| --- | --- |

14.

Met ingang van de begrotingsprocedure voor 2010 heeft het Spoorwegbureau een volledig geïntegreerde procedure ingevoerd voor het opstellen van de jaarlijkse begroting en het werkprogramma, zodat beide optimaal op elkaar aansluiten. Voorts zal het Spoorwegbureau zich inspannen om de doelstellingen, werkzaamheden en termijnen nauwkeuriger te definiëren.

Met ingang van 2009 worden substantiële wijzigingen in prioriteiten gemeld aan de raad van bestuur en opgenomen in een voorstel om het werkprogramma dienovereenkomstig te wijzigen. Ook heeft het DG Energie en vervoer het Spoorwegbureau en de andere agentschappen op dit terrein gevraagd met ingang van 2009 prestatie-indicatoren te bepalen en hierover regelmatig verslag uit te brengen.

| 15. | Naar aanleiding van een analyse van problemen die zich in het verleden hebben voorgedaan bij het plaatsen van opdrachten, is een actieplan opgesteld. Dit plan omvat onder meer opleiding van en bijstand aan de leden van de evaluatiecomités en harmonisering van de wijze waarop inschrijvingen worden geëvalueerd aan de hand van checklists. |
| --- | --- |

15.

Naar aanleiding van een analyse van problemen die zich in het verleden hebben voorgedaan bij het plaatsen van opdrachten, is een actieplan opgesteld. Dit plan omvat onder meer opleiding van en bijstand aan de leden van de evaluatiecomités en harmonisering van de wijze waarop inschrijvingen worden geëvalueerd aan de hand van checklists.

| 16. | Het Spoorwegbureau doet al het mogelijke om een vestigingsovereenkomst met het gastland te sluiten. Tot nu toe is er echter nog geen officiële reactie ontvangen op het voorstel van het Spoorwegbureau. |
| --- | --- |

16.

Het Spoorwegbureau doet al het mogelijke om een vestigingsovereenkomst met het gastland te sluiten. Tot nu toe is er echter nog geen officiële reactie ontvangen op het voorstel van het Spoorwegbureau.

| 17. | Zie het antwoord op punt 16. Het Spoorwegbureau erkent dat zolang er geen vestigingsovereenkomst is ondertekend, er grote problemen zullen zijn met de aanbestedingsprocedures, met name voor het gebouw in Valenciennes. |
| --- | --- |

17.

Zie het antwoord op punt 16. Het Spoorwegbureau erkent dat zolang er geen vestigingsovereenkomst is ondertekend, er grote problemen zullen zijn met de aanbestedingsprocedures, met name voor het gebouw in Valenciennes.

---

(1)  PB L 220 van 21.6.2004, blz. 3.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 26 juni 2009 opgesteld en op 2 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op www.era.europa.eu

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Ongeveer 3,9 miljoen euro van de naar 2009 overgedragen kredieten betreffen administratieve en beleidsuitgaven. Dit komt overeen met 57 % van de jaarlijkse begroting voor titel II en titel III ten belope van 6,9 miljoen euro.

12

(13)  Het gaat hier onder meer om in opdracht gegeven studies, uitgaven in verband met IT en inrichting van gebouwen.

13

(14)  Totale waarde: 334 000 euro.

14

(15)  Waarde: 800 000 euro over 4 jaar.

15

(16)  Paragraaf 8 (PB C 309 van 19.12.2007, blz. 68).

16

(17)  In 2006 werden die extra kosten geschat op meer dan 400 000 euro.

17

(18)  Brief van de voorzitter van de Begrotingscommissie van het Parlement aan de voorzitter van de raad van bestuur van het Bureau van 26 november 2008, ref. D(2008) 67307.

18

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/95 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/95

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Autoriteit voor voedselveiligheid betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Autoriteit

2009/C 304/18

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 96 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 96 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-15 | 97 |
| ANDERE KWESTIES... | 16 | 97 |
| Tabel... | 98 |
| Antwoorden van de Autoriteit... | 99 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

96

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

96

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13-15

97

ANDERE KWESTIES...

16

97

Tabel...

98

Antwoorden van de Autoriteit...

99

INLEIDING

| 1. | De Europese Autoriteit voor voedselveiligheid (hierna „de Autoriteit” genoemd), gevestigd te Parma, is opgericht bij Verordening (EG) nr. 178/2002 van het Europees Parlement en de Raad van 28 januari 2002 (1). De voornaamste taken van de Autoriteit zijn het verschaffen van de nodige wetenschappelijke gegevens voor de opstelling van communautaire wetgeving en het verzamelen en analyseren van gegevens met het oog op karakterisering en controle van de risico's en onafhankelijke informatievoorziening daarover (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Autoriteit voor voedselveiligheid (hierna „de Autoriteit” genoemd), gevestigd te Parma, is opgericht bij Verordening (EG) nr. 178/2002 van het Europees Parlement en de Raad van 28 januari 2002 (1). De voornaamste taken van de Autoriteit zijn het verschaffen van de nodige wetenschappelijke gegevens voor de opstelling van communautaire wetgeving en het verzamelen en analyseren van gegevens met het oog op karakterisering en controle van de risico's en onafhankelijke informatievoorziening daarover (2).

| 2. | De begroting 2008 van de Autoriteit beliep 66,4 miljoen euro, tegen 52,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had de Autoriteit 395 personeelsleden in dienst, tegen 310 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van de Autoriteit beliep 66,4 miljoen euro, tegen 52,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had de Autoriteit 395 personeelsleden in dienst, tegen 310 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Autoriteit, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Autoriteit, onder haar eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Autoriteit en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Meer dan 15,5 miljoen euro aan vastleggingen van 2008 (23 % van de begroting 2008) werd naar 2009 overgedragen, tegen 8,5 miljoen euro het voorgaande jaar (16 % van de begroting 2007). Het hoge niveau aan overgedragen vastleggingen was hoofdzakelijk te wijten aan vertragingen bij de uitvoering of de aanvang van activiteiten op de volgende gebieden: softwareontwikkeling, wetenschappelijke samenwerking met externe deskundigen, subsidies voor studies en projecten met betrekking tot verzameling en bekendmaking van gegevens. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. |
| --- | --- |

13.

Meer dan 15,5 miljoen euro aan vastleggingen van 2008 (23 % van de begroting 2008) werd naar 2009 overgedragen, tegen 8,5 miljoen euro het voorgaande jaar (16 % van de begroting 2007). Het hoge niveau aan overgedragen vastleggingen was hoofdzakelijk te wijten aan vertragingen bij de uitvoering of de aanvang van activiteiten op de volgende gebieden: softwareontwikkeling, wetenschappelijke samenwerking met externe deskundigen, subsidies voor studies en projecten met betrekking tot verzameling en bekendmaking van gegevens. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel.

| 14. | Aan het eind van het jaar moest ongeveer 2,1 miljoen euro (37 %) aan uit 2007 overgedragen vastleggingen voor beleidsactiviteiten worden geannuleerd. De hoge annuleringsgraad werd hoofdzakelijk veroorzaakt door aanzienlijke vertragingen met betrekking tot de tenuitvoerlegging in 2008 van subsidieovereenkomsten uit 2007. Deze situatie wijst erop dat de vervaldata van subsidieovereenkomsten beter gecontroleerd moeten worden. De Autoriteit moet passende prestatie-indicatoren voor haar subsidieovereenkomsten vaststellen en bewaken. |
| --- | --- |

14.

Aan het eind van het jaar moest ongeveer 2,1 miljoen euro (37 %) aan uit 2007 overgedragen vastleggingen voor beleidsactiviteiten worden geannuleerd. De hoge annuleringsgraad werd hoofdzakelijk veroorzaakt door aanzienlijke vertragingen met betrekking tot de tenuitvoerlegging in 2008 van subsidieovereenkomsten uit 2007. Deze situatie wijst erop dat de vervaldata van subsidieovereenkomsten beter gecontroleerd moeten worden. De Autoriteit moet passende prestatie-indicatoren voor haar subsidieovereenkomsten vaststellen en bewaken.

| 15. | De Autoriteit startte in juli 2008 een openbare aanbestedingsprocedure voor de levering van zeer ingewikkelde software (12) met een vrij korte termijn voor het indienen van offertes (67 dagen). De Autoriteit ontving slechts één offerte, en wel van het bedrijf waarmee voorheen een contract was gesloten voor de levering van dezelfde diensten. |
| --- | --- |

15.

De Autoriteit startte in juli 2008 een openbare aanbestedingsprocedure voor de levering van zeer ingewikkelde software (12) met een vrij korte termijn voor het indienen van offertes (67 dagen). De Autoriteit ontving slechts één offerte, en wel van het bedrijf waarmee voorheen een contract was gesloten voor de levering van dezelfde diensten.

ANDERE KWESTIES

| 16. | Het werkprogramma 2008 van de Autoriteit bevat voor elke geplande hoofdactiviteit acties, prioritaire doelstellingen en prestatie-indicatoren. Er wordt echter geen duidelijk verband gelegd tussen doelstellingen en indicatoren. De doelstellingen en indicatoren zijn noch resultaatgericht, noch meetbaar, hetgeen het vaststellen van tekortkomingen en het beoordelen van behaalde resultaten bemoeilijkt. Echt activiteitengeoriënteerd management maakt een constante verbetering van de toewijzing van middelen en toezicht op de prestaties mogelijk. Hierbij moet de Autoriteit precieze en meetbare doelstellingen en relevante prestatie-indicatoren vaststellen en het behalen van resultaten bevorderen. |
| --- | --- |

16.

Het werkprogramma 2008 van de Autoriteit bevat voor elke geplande hoofdactiviteit acties, prioritaire doelstellingen en prestatie-indicatoren. Er wordt echter geen duidelijk verband gelegd tussen doelstellingen en indicatoren. De doelstellingen en indicatoren zijn noch resultaatgericht, noch meetbaar, hetgeen het vaststellen van tekortkomingen en het beoordelen van behaalde resultaten bemoeilijkt. Echt activiteitengeoriënteerd management maakt een constante verbetering van de toewijzing van middelen en toezicht op de prestaties mogelijk. Hierbij moet de Autoriteit precieze en meetbare doelstellingen en relevante prestatie-indicatoren vaststellen en het behalen van resultaten bevorderen.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europese Autoriteit voor voedselveiligheid (Parma)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van de Autoriteit (Verordening (EG) nr. 178/2002 van het Europees Parlement en de Raad) | Organisatie | In 2008 ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

  (2007) | Producten en diensten in 2008

  (2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vrij verkeer van goederen


  (Artikel 37 van het Verdrag)

  Bijdragen aan een hoog beschermings-niveau op het gebied van de volksgezondheid, de veiligheid, de milieubescherming en de consumenten-bescherming, daarbij in het bijzonder rekening houdend met alle nieuwe ontwikkelingen die op wetenschappelijke gegevens zijn gebaseerd.

  (Artikel 95 van het Verdrag)


  Gemeen-schappelijke handelspolitiek


  (Artikel 133 van het Verdrag) | Doelstellingen







  — | Verstrekken van wetenschappelijk advies en wetenschappelijke en technische ondersteuning voor de wetgeving en het beleid van de Gemeenschap in alle aangelegenheden die direct of indirect op de voedsel- en voederveiligheid van invloed zijn; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van de Autoriteit (Verordening (EG) nr. 178/2002 van het Europees Parlement en de Raad)

Organisatie

In 2008 ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

(2007)

Producten en diensten in 2008

(2007)

Vrij verkeer van goederen

(Artikel 37 van het Verdrag)

Bijdragen aan een hoog beschermings-niveau op het gebied van de volksgezondheid, de veiligheid, de milieubescherming en de consumenten-bescherming, daarbij in het bijzonder rekening houdend met alle nieuwe ontwikkelingen die op wetenschappelijke gegevens zijn gebaseerd.

(Artikel 95 van het Verdrag)

Gemeen-schappelijke handelspolitiek

(Artikel 133 van het Verdrag)

Doelstellingen

—

Verstrekken van wetenschappelijk advies en wetenschappelijke en technische ondersteuning voor de wetgeving en het beleid van de Gemeenschap in alle aangelegenheden die direct of indirect op de voedsel- en voederveiligheid van invloed zijn;

| — | verstrekken van onafhankelijke informatie over risico's op het gebied van voedselveiligheid; |
| --- | --- |

—

verstrekken van onafhankelijke informatie over risico's op het gebied van voedselveiligheid;

| — | bijdragen tot een hoog niveau van bescherming van het leven en de gezondheid van de mens; |
| --- | --- |

—

bijdragen tot een hoog niveau van bescherming van het leven en de gezondheid van de mens;

| — | verzamelen en analyseren van gegevens opdat de risico's kunnen worden gekarakteriseerd en gemonitord. |
| --- | --- |

—

verzamelen en analyseren van gegevens opdat de risico's kunnen worden gekarakteriseerd en gemonitord.

Taken

| — | Verstrekking van wetenschappelijke adviezen en studies; |
| --- | --- |

—

Verstrekking van wetenschappelijke adviezen en studies;

| — | bevordering van uniforme risicobeoordelingsmethoden; |
| --- | --- |

—

bevordering van uniforme risicobeoordelingsmethoden;

| — | ondersteuning van de Commissie; |
| --- | --- |

—

ondersteuning van de Commissie;

| — | analyse en samenvatting van de nodige wetenschappelijke en technische gegevens; |
| --- | --- |

—

analyse en samenvatting van de nodige wetenschappelijke en technische gegevens;

| — | opsporing en karakterisering van nieuwe risico's; |
| --- | --- |

—

opsporing en karakterisering van nieuwe risico's;

| — | instelling van een netwerk van organisaties die op soortgelijk gebied actief zijn; |
| --- | --- |

—

instelling van een netwerk van organisaties die op soortgelijk gebied actief zijn;

| — | verlening van wetenschappelijke en technische bijstand bij crisismanagement; |
| --- | --- |

—

verlening van wetenschappelijke en technische bijstand bij crisismanagement;

| — | verbetering van internationale samenwerking; |
| --- | --- |

—

verbetering van internationale samenwerking;

| — | verstrekking van betrouwbare, objectieve en begrijpelijke informatie aan het publiek en de belanghebbenden; |
| --- | --- |

—

verstrekking van betrouwbare, objectieve en begrijpelijke informatie aan het publiek en de belanghebbenden;

| — | bijdragen aan het systeem voor snelle waarschuwing van de Commissie. |
| --- | --- |

—

bijdragen aan het systeem voor snelle waarschuwing van de Commissie.

1.   Raad van bestuur

Samenstelling

14 door de Raad benoemde leden (in samenwerking met het Europees Parlement en de Commissie) en één vertegenwoordiger van de Commissie

Taak

Werkprogramma en begroting opstellen en toezien op de uitvoering ervan

2.   Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur op basis van een door de Commissie opgestelde lijst van kandidaten en na een hoorzitting in het Europees Parlement.

3.   Adviesforum

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger per lidstaat

Taak

De uitvoerend directeur adviseren

4.   Wetenschappelijk comité en wetenschappelijke panels

Opstellen van de wetenschappelijke adviezen van de Autoriteit

5.   Externe controle

Rekenkamer

6.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

66,4 (52,2) miljoen euro, waarvan 100 % (100 %) communautaire subsidie.

Personeelsbestand per 31 december 2008

335 (300) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 318 (273) bezet,

- 77 (37) andere dienstverbanden (hulpfunctionarissen, arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen).

Totaal aantal personeelsleden: 395 (310), waarvan er

| — | 298 (218) uitvoerende en |
| --- | --- |

—

298 (218) uitvoerende en

| — | 97 (92) administratieve taken vervullen. |
| --- | --- |

—

97 (92) administratieve taken vervullen.

Risicobeoordeling en wetenschappelijk advies

| — | Adviezen: 311 |
| --- | --- |

—

Adviezen: 311

| — | Verklaringen: 12 |
| --- | --- |

—

Verklaringen: 12

| — | Overige technische en wetenschappelijke verslagen: 37 |
| --- | --- |

—

Overige technische en wetenschappelijke verslagen: 37

Totaal aantal wetenschappelijke adviezen en verklaringen: 360 (229)

Verbeteren van risicobeoordelingsmethoden en coördineren van wetenschappelijke netwerken

| — | Richtsnoeren: 29 (1) |
| --- | --- |

—

Richtsnoeren: 29 (1)

| — | Verslagen van gegevensverzameling: 21 (1) |
| --- | --- |

—

Verslagen van gegevensverzameling: 21 (1)

| — | Overige technische en wetenschappelijke verslagen: 79 (55) |
| --- | --- |

—

Overige technische en wetenschappelijke verslagen: 79 (55)

Bekendmaken van wetenschappelijk advies en faciliteren van de dialoog met belanghebbenden

| — | Wetenschappelijke adviezen die gepaard gingen met communicatieactiviteiten: 20 % |
| --- | --- |

—

Wetenschappelijke adviezen die gepaard gingen met communicatieactiviteiten: 20 %

| — | Openbare raadplegingen: 38 (63) |
| --- | --- |

—

Openbare raadplegingen: 38 (63)

| — | Bezoeken aan de website: 2,1 miljoen (1,5) |
| --- | --- |

—

Bezoeken aan de website: 2,1 miljoen (1,5)

| — | Abonnees op „EFSA Highlights”: 21 140(17 500) |
| --- | --- |

—

Abonnees op „EFSA Highlights”: 21 140(17 500)

| — | Media-aandacht in artikelen en audiovisuele nieuwsreportages: 11 652(7 194) |
| --- | --- |

—

Media-aandacht in artikelen en audiovisuele nieuwsreportages: 11 652(7 194)

| — | Vragen van de media: 676 (425) |
| --- | --- |

—

Vragen van de media: 676 (425)

| — | Persberichten: 30 (24) |
| --- | --- |

—

Persberichten: 30 (24)

| — | Webnieuwsverhalen: 39 (39) |
| --- | --- |

—

Webnieuwsverhalen: 39 (39)

| — | Interviews: 123 (44) |
| --- | --- |

—

Interviews: 123 (44)

Bron: Door de Autoriteit verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN DE AUTORITEIT

| 13. | Hoewel de Autoriteit het wettigheids- en regelmatigheidsaspect van het jaarperiodiciteitsbeginsel gerespecteerd heeft, verbindt zij zich ertoe om haar begrotingsbeheer te verbeteren, met name door de overdracht van betalingsverplichtingen te reduceren en door gedifferentieerde betalingskredieten voor subsidies in haar begroting voor 2009 in te voeren. |
| --- | --- |

13.

Hoewel de Autoriteit het wettigheids- en regelmatigheidsaspect van het jaarperiodiciteitsbeginsel gerespecteerd heeft, verbindt zij zich ertoe om haar begrotingsbeheer te verbeteren, met name door de overdracht van betalingsverplichtingen te reduceren en door gedifferentieerde betalingskredieten voor subsidies in haar begroting voor 2009 in te voeren.

| 14. | Sinds januari 2009 heeft de Autoriteit specifieke voortgangsindicatoren voor subsidies in haar maandelijkse rapportage geïntegreerd om de uitvoering daarvan beter te kunnen volgen. Daarnaast worden in de begroting voor 2009 gedifferentieerde betalingskredieten voor subsidies ingevoerd waardoor de meerjarigheid van subsidieovereenkomsten beter tot uitdrukking komt en annuleringen kunnen worden vermeden. |
| --- | --- |

14.

Sinds januari 2009 heeft de Autoriteit specifieke voortgangsindicatoren voor subsidies in haar maandelijkse rapportage geïntegreerd om de uitvoering daarvan beter te kunnen volgen. Daarnaast worden in de begroting voor 2009 gedifferentieerde betalingskredieten voor subsidies ingevoerd waardoor de meerjarigheid van subsidieovereenkomsten beter tot uitdrukking komt en annuleringen kunnen worden vermeden.

| 15. | Hoewel de Autoriteit de ter zake dienende bepalingen van haar financiële uitvoeringsvoorschriften strikt nageleefd heeft, zal zij voor toekomstige procedures meer belang hechten aan de complexiteit van de dienstverlening bij het vaststellen van de termijn voor het opstellen van aanbestedingen. |
| --- | --- |

15.

Hoewel de Autoriteit de ter zake dienende bepalingen van haar financiële uitvoeringsvoorschriften strikt nageleefd heeft, zal zij voor toekomstige procedures meer belang hechten aan de complexiteit van de dienstverlening bij het vaststellen van de termijn voor het opstellen van aanbestedingen.

| 16. | Het activiteitengeoriënteerd management werd in 2008 voor het eerst in het managementplan ingevoerd. In januari 2009 werd de risicobeoordelingswerkstroom (Risk Assessment Workflow) ingevoerd, die een precieze monitoring van de wetenschappelijke en administratieve activiteiten van de Autoriteit ondersteunt respectievelijk mogelijk maakt. |
| --- | --- |

16.

Het activiteitengeoriënteerd management werd in 2008 voor het eerst in het managementplan ingevoerd. In januari 2009 werd de risicobeoordelingswerkstroom (Risk Assessment Workflow) ingevoerd, die een precieze monitoring van de wetenschappelijke en administratieve activiteiten van de Autoriteit ondersteunt respectievelijk mogelijk maakt.

---

(1)  PB L 31 van 1.2.2002, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Autoriteit.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Autoriteit.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 18 juni 2009 opgesteld en op 29 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.efsa.europa.eu/EFSA/AboutEfsa/HowWeWork/Funding/efsa_locale-1178620753812_Accounts.htm

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Geschatte waarde: 4,4 miljoen euro.

12

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/100 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/100

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Toezichtautoriteit voor het Europees GNSS betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van de Autoriteit

2009/C 304/19

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 101 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-16 | 101 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 17-18 | 102 |
| Tabel... | 103 |
| Antwoord van de Autoriteit... | 106 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

101

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-16

101

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

17-18

102

Tabel...

103

Antwoord van de Autoriteit...

106

INLEIDING

| 1. | De Toezichtautoriteit voor het Europese wereldwijde satellietnavigatiesysteem (GNSS) (hierna „de Autoriteit” genoemd), gevestigd te Brussel, werd opgericht als communautair agentschap bij Verordening (EG) nr. 1321/2004 van de Raad van 12 juli 2004 (1) om de openbare belangen in verband met de Europese GNSS-programma's te behartigen en als bevoegde autoriteit voor het programma op te treden gedurende de stationerings- en exploitatiefase van Galileo. Bij Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad van 9 juli 2008 (2) werden de verantwoordelijkheden van de Autoriteit beperkt tot de controle van de veiligheid van de Galileo-systemen en de voorbereiding van de commercialisering ervan. De Commissie kan de Autoriteit eventueel specifieke taken toevertrouwen (3). |
| --- | --- |

1.

De Toezichtautoriteit voor het Europese wereldwijde satellietnavigatiesysteem (GNSS) (hierna „de Autoriteit” genoemd), gevestigd te Brussel, werd opgericht als communautair agentschap bij Verordening (EG) nr. 1321/2004 van de Raad van 12 juli 2004 (1) om de openbare belangen in verband met de Europese GNSS-programma's te behartigen en als bevoegde autoriteit voor het programma op te treden gedurende de stationerings- en exploitatiefase van Galileo. Bij Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad van 9 juli 2008 (2) werden de verantwoordelijkheden van de Autoriteit beperkt tot de controle van de veiligheid van de Galileo-systemen en de voorbereiding van de commercialisering ervan. De Commissie kan de Autoriteit eventueel specifieke taken toevertrouwen (3).

| 2. | De vastgestelde begroting 2008 van de Autoriteit beliep 22,7 miljoen euro, tegen 436,5 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had de Autoriteit 52 personeelsleden in dienst, tegen 49 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De vastgestelde begroting 2008 van de Autoriteit beliep 22,7 miljoen euro, tegen 436,5 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had de Autoriteit 52 personeelsleden in dienst, tegen 49 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (4) van de Autoriteit, die bestaat uit de „financiële staten” (5) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (6) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (7) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Autoriteit, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (8). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (9) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Autoriteit en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Autoriteit (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Toelichting

| 11. | De Rekenkamer vestigt de aandacht op de in paragraaf 12 beschreven kwestie. Deze geeft geen aanleiding tot een beperking van haar oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Hoewel Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad op 25 juli 2008 in werking is getreden, waren eind 2008 nog geen activiteiten of activa aan de Commissie overgedragen. De Autoriteit besloot de resultaten van haar activiteiten te presenteren (12) zonder rekening te houden met het feit dat haar beheer van de programma's Galileo en EGNOS zou eindigen zodra de overdracht van activa en middelen aan de Commissie was voltooid — volgens de plannen aan het eind van het eerste kwartaal van 2009. |
| --- | --- |

12.

Hoewel Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad op 25 juli 2008 in werking is getreden, waren eind 2008 nog geen activiteiten of activa aan de Commissie overgedragen. De Autoriteit besloot de resultaten van haar activiteiten te presenteren (12) zonder rekening te houden met het feit dat haar beheer van de programma's Galileo en EGNOS zou eindigen zodra de overdracht van activa en middelen aan de Commissie was voltooid — volgens de plannen aan het eind van het eerste kwartaal van 2009.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 13. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

13.

Toelichting

| 14. | De Rekenkamer vestigt de aandacht op de in paragraaf 15 beschreven kwestie. Deze geeft geen aanleiding tot een beperking van haar oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit. |
| --- | --- |

14.

De Rekenkamer vestigt de aandacht op de in paragraaf 15 beschreven kwestie. Deze geeft geen aanleiding tot een beperking van haar oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Autoriteit.

| 15. | Verordening (EG) nr. 683/2008 trad in werking op 25 juli 2008, hetgeen inhield dat de Autoriteit niet langer verantwoordelijk was voor het beheer van de programma's Galileo en EGNOS. Niettemin maakte de Commissie op 24 december 2008 95 miljoen euro over op de bankrekening van de Autoriteit (13). Er werd geen behoorlijke gewijzigde begroting opgesteld. |
| --- | --- |

15.

| 16. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

16.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 17. | De zeer sterke verlaging van de in 2008 vastgestelde begroting van de Autoriteit — van 436,5 miljoen euro in 2007 tot 22,7 miljoen euro — hield verband met de inwerkingtreding van Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad op 25 juli 2008. Deze verordening maakt de Commissie verantwoordelijk voor het middelenbeheer en de uitvoering van de Europese programma's voor satellietnavigatie (EGNOS en Galileo). Eind 2008 waren er nog geen activiteiten of activa aan de Commissie overgedragen en de nieuwe bevoegdheidsverdeling tussen de Commissie en de Autoriteit was niet terug te vinden in hun respectieve jaarrekeningen. |
| --- | --- |

17.

De zeer sterke verlaging van de in 2008 vastgestelde begroting van de Autoriteit — van 436,5 miljoen euro in 2007 tot 22,7 miljoen euro — hield verband met de inwerkingtreding van Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad op 25 juli 2008. Deze verordening maakt de Commissie verantwoordelijk voor het middelenbeheer en de uitvoering van de Europese programma's voor satellietnavigatie (EGNOS en Galileo). Eind 2008 waren er nog geen activiteiten of activa aan de Commissie overgedragen en de nieuwe bevoegdheidsverdeling tussen de Commissie en de Autoriteit was niet terug te vinden in hun respectieve jaarrekeningen.

| 18. | Bijgevolg is in de rekeningen van de Autoriteit een bedrag van 58,4 miljoen euro opgevoerd als van de Commissie ontvangen voorfinanciering. Dit bedrag had als een schuld aan de Commissie moeten worden beschouwd. Bovendien mochten de rekeningen ook niet de aan het Europees Ruimteagentschap (ESA) te betalen 55,6 miljoen euro bevatten die voortvloeien uit de bijdragen van de Europese Gemeenschappen aan de programma's Galileo IOV en EGNOS, waarvoor de Commissie verantwoordelijk is. |
| --- | --- |

18.

Bijgevolg is in de rekeningen van de Autoriteit een bedrag van 58,4 miljoen euro opgevoerd als van de Commissie ontvangen voorfinanciering. Dit bedrag had als een schuld aan de Commissie moeten worden beschouwd. Bovendien mochten de rekeningen ook niet de aan het Europees Ruimteagentschap (ESA) te betalen 55,6 miljoen euro bevatten die voortvloeien uit de bijdragen van de Europese Gemeenschappen aan de programma's Galileo IOV en EGNOS, waarvoor de Commissie verantwoordelijk is.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Toezichtautoriteit voor het Europees GNSS (Brussel)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van de Autoriteit zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1321/2004 van de Raad en gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen | Producten en diensten 1.1.2008-8.7.2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Concurrentievermogen voor groei en werkgelegenheid | Doelstellingen







  — | De openbare belangen met betrekking tot de Europese GNSS- programma's behartigen; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van de Autoriteit zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1321/2004 van de Raad en gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 683/2008 van het Europees Parlement en de Raad

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van de Autoriteit gestelde middelen

Producten en diensten 1.1.2008-8.7.2008

Concurrentievermogen voor groei en werkgelegenheid

Doelstellingen

—

De openbare belangen met betrekking tot de Europese GNSS- programma's behartigen;

| — | Als regulerende autoriteit optreden voor de Europese GNSS- programma's. |
| --- | --- |

—

Als regulerende autoriteit optreden voor de Europese GNSS- programma's.

Taken

De Autoriteit

| a) | zorgt voor de veiligheidsaccreditatie en de exploitatie van het Galileo-veiligheidscentrum; |
| --- | --- |

a)

zorgt voor de veiligheidsaccreditatie en de exploitatie van het Galileo-veiligheidscentrum;

| b) | werkt mee aan de voorbereiding van de commercialisering van de systemen, met inbegrip van de nodige marktanalyses; |
| --- | --- |

b)

werkt mee aan de voorbereiding van de commercialisering van de systemen, met inbegrip van de nodige marktanalyses;

| c) | vervult andere taken die de Commissie haar toevertrouwt. |
| --- | --- |

c)

vervult andere taken die de Commissie haar toevertrouwt.

1.   Raad van bestuur

Samenstelling

| — | één vertegenwoordiger per lidstaat; |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger per lidstaat;

| — | één vertegenwoordiger van de Commissie. |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de Commissie.

Taken

| — | Benoemt de directeur; |
| --- | --- |

—

Benoemt de directeur;

| — | keurt het jaarlijkse werkprogramma goed; |
| --- | --- |

—

keurt het jaarlijkse werkprogramma goed;

| — | stelt de begroting vast; |
| --- | --- |

—

stelt de begroting vast;

| — | keurt een jaarverslag over de activiteiten en de vooruitzichten van de Autoriteit goed. |
| --- | --- |

—

keurt een jaarverslag over de activiteiten en de vooruitzichten van de Autoriteit goed.

2.   Uitvoerend directeur

Benoemd door de raad van bestuur

3.   Comité voor de veiligheid en beveiliging van het systeem

Samengesteld uit één vertegenwoordiger per lidstaat en één voor de Commissie

4.   Externe controle

Europese Rekenkamer

5.   Kwijtingverlenende autoriteit

Europees Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

22,7 (436,5) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2008

50 (46) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 49 (39) bezet, + 10 (3) andere personeelsleden (arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen en uitzendkrachten)

Totaal aantal personeelsleden:

52 (49) waarvan er

| — | 31 (30) uitvoerende, |
| --- | --- |

—

31 (30) uitvoerende,

| — | 13 (11) administratieve en |
| --- | --- |

—

13 (11) administratieve en

| — | 8 (8) gemengde taken vervullen. |
| --- | --- |

—

8 (8) gemengde taken vervullen.

Galileo-systeem

| — | Beheer van de „Configuration Control Board”, controle van de coherentie tussen het document met de taakomschrijving en het document met de systeemvereisten, coördinatie met het ESA en de Europese Commissie; |
| --- | --- |

—

Beheer van de „Configuration Control Board”, controle van de coherentie tussen het document met de taakomschrijving en het document met de systeemvereisten, coördinatie met het ESA en de Europese Commissie;

| — | definitie en aanschaf van instrumenten voor de vorming en analyse van RNSS-signalen; |
| --- | --- |

—

definitie en aanschaf van instrumenten voor de vorming en analyse van RNSS-signalen;

| — | analyse van interferenties binnen en tussen systemen en aansluitingsbudgetten; |
| --- | --- |

—

analyse van interferenties binnen en tussen systemen en aansluitingsbudgetten;

| — | follow-up van het IOV-projectbeheer door ESA; |
| --- | --- |

—

follow-up van het IOV-projectbeheer door ESA;

| — | bijstand aan de Commissie bij het toezicht op de stationeringsfase en de frequentiecoördinatie; |
| --- | --- |

—

bijstand aan de Commissie bij het toezicht op de stationeringsfase en de frequentiecoördinatie;

| — | systeemcertificering - selectie en aanstelling van, en toezicht op de certificeringsorganen van Galileo; |
| --- | --- |

—

systeemcertificering - selectie en aanstelling van, en toezicht op de certificeringsorganen van Galileo;

| — | opzetten van het Galileo-veiligheidsdossier; |
| --- | --- |

—

opzetten van het Galileo-veiligheidsdossier;

| — | voorbereiding van de ICAO-standaarden en „aanbevolen praktijken” (SARPS) voor Galileo. |
| --- | --- |

—

voorbereiding van de ICAO-standaarden en „aanbevolen praktijken” (SARPS) voor Galileo.

EGNOS-systeem

| — | Controle van het document met de taakomschrijving, beoordeling en goedkeuring van nieuwe vereisten, coördinatie met het ESA en de EGNOS-dienstverlener; |
| --- | --- |

—

Controle van het document met de taakomschrijving, beoordeling en goedkeuring van nieuwe vereisten, coördinatie met het ESA en de EGNOS-dienstverlener;

| — | follow-up van het onderzoek van de operationele kwalificatie; |
| --- | --- |

—

follow-up van het onderzoek van de operationele kwalificatie;

| — | voorbereiding van het toezicht op de prestaties van het EGNOS-systeem; |
| --- | --- |

—

voorbereiding van het toezicht op de prestaties van het EGNOS-systeem;

| — | tenuitvoerlegging van de uitbreiding naar het mediterrane gebied; |
| --- | --- |

—

tenuitvoerlegging van de uitbreiding naar het mediterrane gebied;

| — | supervisie over de voltooiing van de veiligheidsmechanismen voor de opzet en de operaties van EGNOS; |
| --- | --- |

—

supervisie over de voltooiing van de veiligheidsmechanismen voor de opzet en de operaties van EGNOS;

| — | toezicht op het certificeringsproces van de dienstverlener; |
| --- | --- |

—

toezicht op het certificeringsproces van de dienstverlener;

| — | uitbreiding van de systeemcertificering tot andere toepassingsgebieden dan de burgerluchtvaart. |
| --- | --- |

—

uitbreiding van de systeemcertificering tot andere toepassingsgebieden dan de burgerluchtvaart.

Programma's

| — | Steun aan de Europese Commissie bij de uitvoering van de programma's EGNOS en Galileo; |
| --- | --- |

—

Steun aan de Europese Commissie bij de uitvoering van de programma's EGNOS en Galileo;

| — | opstelling en toezicht op de uitvoering van het EGNOS-dienstverleningscontract; |
| --- | --- |

—

opstelling en toezicht op de uitvoering van het EGNOS-dienstverleningscontract;

| — | vaststelling van EGNOS-prestatie-indicatoren en van diverse elementen van de EGNOS-diensten; |
| --- | --- |

—

vaststelling van EGNOS-prestatie-indicatoren en van diverse elementen van de EGNOS-diensten;

| — | aansprakelijkheid van EGNOS jegens derden — Bescherming van de Autoriteit en de Gemeenschap tegen aansprakelijkheid wegens de emissie van EGNOS-signalen in de ruimte, overeenkomstig het Europese GNSS-aansprakelijkheidsbeleid. |
| --- | --- |

—

aansprakelijkheid van EGNOS jegens derden — Bescherming van de Autoriteit en de Gemeenschap tegen aansprakelijkheid wegens de emissie van EGNOS-signalen in de ruimte, overeenkomstig het Europese GNSS-aansprakelijkheidsbeleid.

Veiligheid

| — | Veiligheidsaccreditatie van de systemen; |
| --- | --- |

—

Veiligheidsaccreditatie van de systemen;

| — | bijstand aan de Commissie bij de voorbereiding van de exploitatie van het „GNSS Security Monitoring Centre” (GSMC); |
| --- | --- |

—

bijstand aan de Commissie bij de voorbereiding van de exploitatie van het „GNSS Security Monitoring Centre” (GSMC);

| — | onderzoek en ontwikkeling om de naleving van de veiligheidseisen door de GNSS-diensten bij kritische toepassingen te verzekeren; |
| --- | --- |

—

onderzoek en ontwikkeling om de naleving van de veiligheidseisen door de GNSS-diensten bij kritische toepassingen te verzekeren;

| — | omschrijving van de specificaties en instructies voor de fabricage van PRS-ontvangers en van richtsnoeren voor de toepassing van de PRS-beheersregels in de lidstaten. |
| --- | --- |

—

omschrijving van de specificaties en instructies voor de fabricage van PRS-ontvangers en van richtsnoeren voor de toepassing van de PRS-beheersregels in de lidstaten.

Marktontwikkeling

| — | Aanbevelingen en acties betreffende marktontwikkeling voor EGNOS en Galileo; |
| --- | --- |

—

Aanbevelingen en acties betreffende marktontwikkeling voor EGNOS en Galileo;

| — | beoordeling van de omgeving waarin satellietnavigatietoepassingen kunnen worden ontwikkeld, strategieën voorstellen en marktbenutting stimuleren: definitie van marktontwikkelingsinstrumenten. |
| --- | --- |

—

beoordeling van de omgeving waarin satellietnavigatietoepassingen kunnen worden ontwikkeld, strategieën voorstellen en marktbenutting stimuleren: definitie van marktontwikkelingsinstrumenten.

Onderzoek en ontwikkeling

| — | Beheer van projecten vallend onder het zesde en zevende kaderprogramma voor onderzoek; |
| --- | --- |

—

Beheer van projecten vallend onder het zesde en zevende kaderprogramma voor onderzoek;

| — | implementatie/bijwerking van een internettool voor kennisbeheer en -verspreiding. |
| --- | --- |

—

implementatie/bijwerking van een internettool voor kennisbeheer en -verspreiding.

Bron: Door de Autoriteit verstrekte gegevens.

ANTWOORD VAN DE AUTORITEIT

| 17 en 18. | De activiteiten werden met ingang van 1 januari 2009 overgedragen, zoals gevraagd door de Commissie. De omvang van over te dragen activa is op 19 maart 2009 door de raad van bestuur van de Autoriteit goedgekeurd, maar de voorwaarden voor de overdracht konden niet vóór eind juni met de Commissie worden overeengekomen. Op 3 juli 2009 heeft de GSA de Commissie gevraagd haar instemming met de overdracht van activa met ingang van 31 juli 2009 formeel te bevestigen. |
| --- | --- |

17 en 18.

De activiteiten werden met ingang van 1 januari 2009 overgedragen, zoals gevraagd door de Commissie. De omvang van over te dragen activa is op 19 maart 2009 door de raad van bestuur van de Autoriteit goedgekeurd, maar de voorwaarden voor de overdracht konden niet vóór eind juni met de Commissie worden overeengekomen. Op 3 juli 2009 heeft de GSA de Commissie gevraagd haar instemming met de overdracht van activa met ingang van 31 juli 2009 formeel te bevestigen.

Dit had een effect op de weergave van de rekeningen 2008, waarin de veranderingen die pas na de balansdatum zouden plaatsvinden, nog niet konden worden opgenomen.

---

(1)  PB L 246 van 20.7.2004, blz. 1.

1

(2)  PB L 196 van 24.7.2008, blz. 1.

2

(3)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Autoriteit.

3

tabel

(4)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

4

(5)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

5

(6)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

6

(7)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

7

(8)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

8

(9)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 16 juni 2009 opgesteld en op 19 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.gsa.europa.eu

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  „Principal Events and key Points”, Jaarrekening van de Autoriteit, blz. 3.

12

(13)  Zie ook noot 8 bij de jaarrekening van de Autoriteit, blz. 17.

13

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/107 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/107

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2009/C 304/20

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 108 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 108 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS-EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-14 | 109 |
| Tabel... | 110 |
| Antwoorden van het Bureau... | 111 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

108

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

108

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS-EN FINANCIEEL BEHEER...

13-14

109

Tabel...

110

Antwoorden van het Bureau...

111

INLEIDING

| 1. | Het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak, voor de gedecentraliseerde organen, en desgewenst de communautaire instellingen en overige EU-organen, de vertalingen te verzorgen die nodig zijn voor hun activiteiten (2). |
| --- | --- |

1.

Het Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Luxemburg, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad (1). Het Bureau heeft tot taak, voor de gedecentraliseerde organen, en desgewenst de communautaire instellingen en overige EU-organen, de vertalingen te verzorgen die nodig zijn voor hun activiteiten (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Bureau beliep 59,9 miljoen euro, tegen 46,1 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 189 personeelsleden in dienst, tegen 176 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Bureau beliep 59,9 miljoen euro, tegen 46,1 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 189 personeelsleden in dienst, tegen 176 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder haar eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Het begrotingsoverschot over het jaar 2008 bedroeg 11,5 miljoen euro, waarmee het gecumuleerde begrotingsoverschot opliep tot 26,7 miljoen euro, waarvan 15,3 miljoen euro nodig is om het nog steeds lopende conflict (12) met de Commissie over de werkgeversbijdragen voor pensioenen van het personeel te dekken. Het Bureau moet de nodige maatregelen treffen om de constante stijging van zijn overschot te verhelpen (13). |
| --- | --- |

13.

Het begrotingsoverschot over het jaar 2008 bedroeg 11,5 miljoen euro, waarmee het gecumuleerde begrotingsoverschot opliep tot 26,7 miljoen euro, waarvan 15,3 miljoen euro nodig is om het nog steeds lopende conflict (12) met de Commissie over de werkgeversbijdragen voor pensioenen van het personeel te dekken. Het Bureau moet de nodige maatregelen treffen om de constante stijging van zijn overschot te verhelpen (13).

| 14. | De lijst van het aantal ambten voor 2008 voorzag in 233 posten, 33 meer dan de lijst van 2007. In december 2008 waren echter slechts 189 posten (81 %) bezet door ambtenaren en tijdelijke functionarissen. Deze situatie wijst op tekortkomingen in de planning van de wervingsprocedures. |
| --- | --- |

14.

De lijst van het aantal ambten voor 2008 voorzag in 233 posten, 33 meer dan de lijst van 2007. In december 2008 waren echter slechts 189 posten (81 %) bezet door ambtenaren en tijdelijke functionarissen. Deze situatie wijst op tekortkomingen in de planning van de wervingsprocedures.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie (Luxemburg)

| Communautaire bevoegdheden | Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen | In 2008 (2007) geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| De vertegenwoordigers van de regeringen der lidstaten hebben in onderlinge overeenstemming het besluit genomen, bij de in Luxemburg gevestigde vertaaldiensten van de Commissie een vertaalbureau voor de organen van de Unie op te richten dat de vertalingen verzorgt die nodig zijn voor de werking van de organismen en diensten waarvan de zetels zijn vastgesteld bij besluit van 29 oktober 1993. | Doelstellingen

  De vertalingen verzorgen die nodig zijn voor de werking van de volgende organen:






  — | het Europees Milieuagentschap, |

Communautaire bevoegdheden

Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 2965/94 van de Raad

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

In 2008 (2007) geleverde producten en diensten

De vertegenwoordigers van de regeringen der lidstaten hebben in onderlinge overeenstemming het besluit genomen, bij de in Luxemburg gevestigde vertaaldiensten van de Commissie een vertaalbureau voor de organen van de Unie op te richten dat de vertalingen verzorgt die nodig zijn voor de werking van de organismen en diensten waarvan de zetels zijn vastgesteld bij besluit van 29 oktober 1993.

Doelstellingen

De vertalingen verzorgen die nodig zijn voor de werking van de volgende organen:

—

het Europees Milieuagentschap,

| — | de Europese Stichting voor opleiding, |
| --- | --- |

—

de Europese Stichting voor opleiding,

| — | het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving, |
| --- | --- |

—

het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving,

| — | het Europees Geneesmiddelenbureau, |
| --- | --- |

—

het Europees Geneesmiddelenbureau,

| — | het Harmonisatiebureau voor de interne markt (merken, tekeningen en modellen), |
| --- | --- |

—

het Harmonisatiebureau voor de interne markt (merken, tekeningen en modellen),

| — | de Europese Politiedienst (Europol) en de Europol-Drugseenheid. |
| --- | --- |

—

de Europese Politiedienst (Europol) en de Europol-Drugseenheid.

Andere dan de hierboven genoemde, door de Raad opgerichte organisaties kunnen gebruik maken van de diensten van het Bureau. De instellingen en de organisaties van de Europese Unie die over een eigen vertaaldienst beschikken, mogen zo nodig vrijwillig een beroep doen op het Bureau.

Het Bureau neemt volledig deel aan de werkzaamheden van het Interinstitutioneel Vertaalcomité.

Taken

| — | Treffen van voorzieningen voor samenwerking met organen, organisaties en instellingen; |
| --- | --- |

—

Treffen van voorzieningen voor samenwerking met organen, organisaties en instellingen;

| — | deelnemen aan de werkzaamheden van het Interinstitutioneel Vertaalcomité. |
| --- | --- |

—

deelnemen aan de werkzaamheden van het Interinstitutioneel Vertaalcomité.

1.   Raad van bestuur

Samenstelling

| — | Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat; |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat;

| — | twee vertegenwoordigers van de Commissie; |
| --- | --- |

—

twee vertegenwoordigers van de Commissie;

| — | één vertegenwoordiger van elke organisatie, elk orgaan of elke instelling die een beroep doet op de diensten van het Bureau. |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van elke organisatie, elk orgaan of elke instelling die een beroep doet op de diensten van het Bureau.

Taak

Stelt het jaarlijkse werkprogramma en het jaarlijks verslag van het Bureau vast.

2.   Directeur

Door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie benoemd.

3.   Externe controle

Rekenkamer

4.   Interne audit

Interne auditor van de Commissie

5.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

59,94 (46,12) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2008

233 (200) voorzien in de lijst van het aantal ambten, waarvan 189 (176) waren ingevuld,

waarvan er

| — | 97 (88) uitvoerende, en |
| --- | --- |

—

97 (88) uitvoerende, en

| — | 92 (88) administratieve taken vervullen. |
| --- | --- |

—

92 (88) administratieve taken vervullen.

Aantal vertaalde pagina's

747 416(732 673)

Aantal pagina's per taal

| — | officiële talen: 742 256(729 286) |
| --- | --- |

—

officiële talen: 742 256(729 286)

| — | overige talen: 5 160(3 963) |
| --- | --- |

—

overige talen: 5 160(3 963)

Aantal pagina's per cliënt

| — | organen: 731 944(496 665) |
| --- | --- |

—

organen: 731 944(496 665)

| — | instellingen: 15 472(8 773) |
| --- | --- |

—

instellingen: 15 472(8 773)

Aantal freelance vertaalde pagina's: 441 223(226 822)

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 13. | Het Vertaalbureau doet al het mogelijke om een oplossing te vinden voor dit probleem, dat voornamelijk samenhangt met het gebrek aan precisie in de voorspellingen die het van zijn klanten krijgt wat betreft vertaalaanvragen. Daarom heeft het Vertaalbureau midden 2009 zijn klanten gevraagd hun voorspellingen voor 2009 te herzien, teneinde de lopende begroting te kunnen bijstellen. Belangrijker nog is dat het Vertaalbureau momenteel een kostenanalyse uitvoert om zijn prijsstructuur te verbeteren. Na vaststelling van de gewijzigde begroting zal het Vertaalbureau in 2009 het begrotingsoverschot van 11,45 miljoen euro aan zijn klanten terugbetalen. |
| --- | --- |

13.

Het Vertaalbureau doet al het mogelijke om een oplossing te vinden voor dit probleem, dat voornamelijk samenhangt met het gebrek aan precisie in de voorspellingen die het van zijn klanten krijgt wat betreft vertaalaanvragen. Daarom heeft het Vertaalbureau midden 2009 zijn klanten gevraagd hun voorspellingen voor 2009 te herzien, teneinde de lopende begroting te kunnen bijstellen. Belangrijker nog is dat het Vertaalbureau momenteel een kostenanalyse uitvoert om zijn prijsstructuur te verbeteren. Na vaststelling van de gewijzigde begroting zal het Vertaalbureau in 2009 het begrotingsoverschot van 11,45 miljoen euro aan zijn klanten terugbetalen.

| 14. | In de loop der jaren en met name in 2008 kon door het gebrek aan kantoorruimte geen personeel worden geworven in overeenstemming met de lijst van het aantal ambten. In 2009 heeft het Vertaalbureau aanvullende kantoren gehuurd om extra personeel te kunnen onderbrengen. Daarnaast is een nieuw wervingssysteem ingevoerd om de wervingsprocedure efficiënter te maken. |
| --- | --- |

14.

In de loop der jaren en met name in 2008 kon door het gebrek aan kantoorruimte geen personeel worden geworven in overeenstemming met de lijst van het aantal ambten. In 2009 heeft het Vertaalbureau aanvullende kantoren gehuurd om extra personeel te kunnen onderbrengen. Daarnaast is een nieuw wervingssysteem ingevoerd om de wervingsprocedure efficiënter te maken.

---

(1)  PB L 314 van 7.12.1994, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 16 juni 2009 opgesteld en op 10 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.cdt.europa.eu

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Paragraaf 10 van het verslag 2005 (PB C 312 van 19.12.2006, blz. 50).

12

(13)  Paragraaf 7 van het verslag 2006 (PB C 309 van 19.12.2007, blz. 95).

13

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/112 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/112

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Centrum voor ziektepreventie en –bestrijding betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Centrum

2009/C 304/21

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 113 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 113 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13 | 114 |
| ANDERE KWESTIES... | 14-15 | 114 |
| Tabel... | 115 |
| Antwoorden van het Centrum... | 117 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

113

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

113

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13

114

ANDERE KWESTIES...

14-15

114

Tabel...

115

Antwoorden van het Centrum...

117

INLEIDING

| 1. | Het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding (hierna: „het Centrum” genoemd), gevestigd te Stockholm, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 851/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 21 april 2004 (1). Hoofdtaak van het Centrum is informatie te verzamelen en te verspreiden betreffende de preventie en bestrijding van ziekten bij de mens en daarover wetenschappelijke adviezen te verstrekken. Het Centrum moet ook het Europese netwerk van op dit gebied werkzame organen coördineren (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding (hierna: „het Centrum” genoemd), gevestigd te Stockholm, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 851/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 21 april 2004 (1). Hoofdtaak van het Centrum is informatie te verzamelen en te verspreiden betreffende de preventie en bestrijding van ziekten bij de mens en daarover wetenschappelijke adviezen te verstrekken. Het Centrum moet ook het Europese netwerk van op dit gebied werkzame organen coördineren (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Centrum beliep 40,6 miljoen euro, tegen 28,9 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Centrum 154 personeelsleden in dienst, tegen 122 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Centrum beliep 40,6 miljoen euro, tegen 28,9 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Centrum 154 personeelsleden in dienst, tegen 122 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Centrum, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Centrum, onder haar eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Centrum en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Centrum betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Het Centrum droeg 16,2 miljoen euro over, waarvan ongeveer 2,9 miljoen euro betrekking had op diensten en werken die, hoewel er in 2008 formeel contracten over waren gesloten, in hun geheel in 2009 uitgevoerd zouden worden. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. |
| --- | --- |

13.

Het Centrum droeg 16,2 miljoen euro over, waarvan ongeveer 2,9 miljoen euro betrekking had op diensten en werken die, hoewel er in 2008 formeel contracten over waren gesloten, in hun geheel in 2009 uitgevoerd zouden worden. Deze situatie is in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel.

ANDERE KWESTIES

| 14. | De lijst van het aantal ambten voor 2008 bevatte 130 posten. Per ultimo 2008 waren er maar 101 van 130 toegestane posten bezet. Hierdoor ontstaat een risico dat het aantal activiteiten van het Centrum afneemt vanwege een tekort aan personeel en de situatie wijst op tekortkomingen in de planning van de wervingsprocedures. |
| --- | --- |

14.

De lijst van het aantal ambten voor 2008 bevatte 130 posten. Per ultimo 2008 waren er maar 101 van 130 toegestane posten bezet. Hierdoor ontstaat een risico dat het aantal activiteiten van het Centrum afneemt vanwege een tekort aan personeel en de situatie wijst op tekortkomingen in de planning van de wervingsprocedures.

| 15. | Er was per 31 december 2008 nog steeds geen zetelovereenkomst tussen het Centrum en de Zweedse regering omdat er nog veel openstaande punten waren waarover verder onderhandeld moest worden. Een van deze punten was dat het personeel van het Centrum geen Zweeds persoonlijk identificatienummer („personnummer”) krijgt. Dit beperkt hun toegang tot verschillende publieke en private diensten. De huidige situatie kan de mogelijkheden van het Centrum om personeel te werven en te houden beïnvloeden. |
| --- | --- |

15.

Er was per 31 december 2008 nog steeds geen zetelovereenkomst tussen het Centrum en de Zweedse regering omdat er nog veel openstaande punten waren waarover verder onderhandeld moest worden. Een van deze punten was dat het personeel van het Centrum geen Zweeds persoonlijk identificatienummer („personnummer”) krijgt. Dit beperkt hun toegang tot verschillende publieke en private diensten. De huidige situatie kan de mogelijkheden van het Centrum om personeel te werven en te houden beïnvloeden.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding (Stockholm)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Centrum zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 851/2004 van de Raad | Organisatie | In 2008 ter beschikking van het Centrum gestelde middelen

  (2007) | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Gemeenschap wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd. Het optreden van de Gemeenschap, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs.

  (Artikel 152 van het Verdrag) | Doelstellingen







  — | Versterken van de afweer tegen besmettelijke ziekten in Europa; meer bepaald het opsporen, beoordelen en meedelen van reeds aanwezige en zich ontwikkelende risico's voor de menselijke gezondheid als gevolg van overdraagbare ziekten. |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Centrum zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 851/2004 van de Raad

Organisatie

In 2008 ter beschikking van het Centrum gestelde middelen

(2007)

In 2008 geleverde producten en diensten

Bij de bepaling en de uitvoering van elk beleid en elk optreden van de Gemeenschap wordt een hoog niveau van bescherming van de menselijke gezondheid verzekerd. Het optreden van de Gemeenschap, dat een aanvulling vormt op het nationale beleid, is gericht op verbetering van de volksgezondheid, preventie van ziekten en aandoeningen bij de mens en het wegnemen van bronnen van gevaar voor de menselijke gezondheid. Dit optreden omvat de bestrijding van grote bedreigingen van de gezondheid, door het bevorderen van onderzoek naar de oorzaken, de overdracht en de preventie daarvan, alsmede door het bevorderen van gezondheidsvoorlichting en gezondheidsonderwijs.

(Artikel 152 van het Verdrag)

Doelstellingen

—

Versterken van de afweer tegen besmettelijke ziekten in Europa; meer bepaald het opsporen, beoordelen en meedelen van reeds aanwezige en zich ontwikkelende risico's voor de menselijke gezondheid als gevolg van overdraagbare ziekten.

| — | Hiertoe beheert het Centrum gespecialiseerde surveillancenetwerken, geeft het wetenschappelijke adviezen, beheert het het systeem voor vroegtijdige waarschuwing en maatregelen en voorziet het in wetenschappelijke en technische bijstand en opleiding. |
| --- | --- |

—

Hiertoe beheert het Centrum gespecialiseerde surveillancenetwerken, geeft het wetenschappelijke adviezen, beheert het het systeem voor vroegtijdige waarschuwing en maatregelen en voorziet het in wetenschappelijke en technische bijstand en opleiding.

Taken

| — | Beheer van de gespecialiseerde surveillancenetwerken voor ziekten en stimuleren van netwerkactiviteiten. Het Centrum moet een specifieke rol spelen bij het verzamelen, valideren, analyseren en verspreiden van de gegevens. |
| --- | --- |

—

Beheer van de gespecialiseerde surveillancenetwerken voor ziekten en stimuleren van netwerkactiviteiten. Het Centrum moet een specifieke rol spelen bij het verzamelen, valideren, analyseren en verspreiden van de gegevens.

| — | Gezaghebbend deskundig advies en wetenschappelijke adviezen en studies op het gebied van overdraagbare ziekten verstrekken. |
| --- | --- |

—

Gezaghebbend deskundig advies en wetenschappelijke adviezen en studies op het gebied van overdraagbare ziekten verstrekken.

| — | Beheer van het systeem voor vroegtijdige waarschuwing en maatregelen. Opzetten van procedures voor de opsporing van nieuwe bedreigingen voor de gezondheid. |
| --- | --- |

—

Beheer van het systeem voor vroegtijdige waarschuwing en maatregelen. Opzetten van procedures voor de opsporing van nieuwe bedreigingen voor de gezondheid.

| — | Versterken van de capaciteit van de lidstaten inzake planning van voorbereiding en opleiding. |
| --- | --- |

—

Versterken van de capaciteit van de lidstaten inzake planning van voorbereiding en opleiding.

| — | Het grote publiek en de belanghebbenden informeren over zijn werkzaamheden. |
| --- | --- |

—

Het grote publiek en de belanghebbenden informeren over zijn werkzaamheden.

1.   Raad van bestuur

Samenstelling

Eén door elke lidstaat benoemd lid, twee door het Europees Parlement aangewezen leden en drie leden die de Commissie vertegenwoordigen.

Taken

De raad stelt het jaarprogramma en de jaarbegroting van het Centrum vast en ziet toe op de uitvoering ervan.

2.   Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op basis van een lijst van door de Commissie voorgedragen kandidaten.

3.   Adviesforum

Samenstelling

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat en drie vertegenwoordigers van de Commissie zonder stemrecht.

Taken

Het forum heeft tot taak, het hoge wetenschappelijke niveau en de onafhankelijkheid van de werkzaamheden en adviezen van het Centrum te waarborgen.

4.   Externe controle

Rekenkamer

5.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

40,7 miljoen euro (28 miljoen euro)

Personeelsbestand per 31 december 2008

130 (90) toegestaan, waarvan

101 (80) bezet

53 (42) andere dienstverbanden.

TOTAAL: 154 (122),

waarvan er

| — | 91 (75) uitvoerende, en |
| --- | --- |

—

91 (75) uitvoerende, en

| — | 63 (47) administratieve en ondersteunende taken vervullen. |
| --- | --- |

—

63 (47) administratieve en ondersteunende taken vervullen.

| — | Toezicht op 251 bedreigingen met behulp van de Threat Tracking Tool (TTT); |
| --- | --- |

—

Toezicht op 251 bedreigingen met behulp van de Threat Tracking Tool (TTT);

| — | publicatie van een wekelijks verslag over bedreigingen door overdraagbare ziekten en een wekelijks epidemiologisch bulletin; |
| --- | --- |

—

publicatie van een wekelijks verslag over bedreigingen door overdraagbare ziekten en een wekelijks epidemiologisch bulletin;

| — | ondersteuning bij epidemiologische informatieverzameling voor twee grote massale evenementen in Europa; |
| --- | --- |

—

ondersteuning bij epidemiologische informatieverzameling voor twee grote massale evenementen in Europa;

| — | voorbereiding van 31 eerste beoordelingen van bedreigingen; |
| --- | --- |

—

voorbereiding van 31 eerste beoordelingen van bedreigingen;

| — | organisatie van twee simulaties; |
| --- | --- |

—

organisatie van twee simulaties;

| — | 41 onderzoeksassistenten gesteund via het European Programme for Intervention Epidemiology Training (EPIET); |
| --- | --- |

—

41 onderzoeksassistenten gesteund via het European Programme for Intervention Epidemiology Training (EPIET);

| — | 250 deskundigen op het gebied van volksgezondheid uit 30 EU/EER-landen namen deel aan korte opleidingsmodules van het Centrum; |
| --- | --- |

—

250 deskundigen op het gebied van volksgezondheid uit 30 EU/EER-landen namen deel aan korte opleidingsmodules van het Centrum;

| — | organisatie van de tweede Europese wetenschappelijke conferentie over toegepaste epidemiologie voor besmettelijke ziekten (ESCAIDE) in Berlijn in november 2008; |
| --- | --- |

—

organisatie van de tweede Europese wetenschappelijke conferentie over toegepaste epidemiologie voor besmettelijke ziekten (ESCAIDE) in Berlijn in november 2008;

| — | ondersteuning van vier lidstaten bij het uitvoeren van evaluaties van hun opleidingsbehoeften en -middelen; |
| --- | --- |

—

ondersteuning van vier lidstaten bij het uitvoeren van evaluaties van hun opleidingsbehoeften en -middelen;

| — | 21 wetenschappelijke documenten gepubliceerd in 2008; |
| --- | --- |

—

21 wetenschappelijke documenten gepubliceerd in 2008;

| — | organisatie van de eerste Europese dag ter bewustmaking van antibiotica met deelname van 32 landen; |
| --- | --- |

—

organisatie van de eerste Europese dag ter bewustmaking van antibiotica met deelname van 32 landen;

| — | uitgebrachte wetenschappelijke leidraden: Guidance for the introduction of HPV vaccines in EU countries, Guidance on priority risk groups for influenza vaccination; |
| --- | --- |

—

uitgebrachte wetenschappelijke leidraden: Guidance for the introduction of HPV vaccines in EU countries, Guidance on priority risk groups for influenza vaccination;

| — | enquête verricht en database opgezet over de referentielaboratoria voor volkgezondheid op het gebied van microbiologie in de EU; |
| --- | --- |

—

enquête verricht en database opgezet over de referentielaboratoria voor volkgezondheid op het gebied van microbiologie in de EU;

| — | tweede jaarlijkse epidemiologische verslag gepubliceerd. |
| --- | --- |

—

tweede jaarlijkse epidemiologische verslag gepubliceerd.

Bron: Door het Centrum verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET CENTRUM

| 13. | Het Centrum is het met de Rekenkamer eens dat het niveau aan overdrachten hoog is. Het wenst echter te onderstrepen dat meer dan 80 % betrekking heeft op activiteiten waarmee al in 2008 is aangevangen en waarvan de uitvoering in 2009 doorgaat. Het management tracht de meeste aanbestedingsprocedures en contractondertekeningen in het begin van het jaar af te ronden om de begrotingsuitvoering te verbeteren en het percentage overdrachten te verlagen. |
| --- | --- |

13.

Het Centrum is het met de Rekenkamer eens dat het niveau aan overdrachten hoog is. Het wenst echter te onderstrepen dat meer dan 80 % betrekking heeft op activiteiten waarmee al in 2008 is aangevangen en waarvan de uitvoering in 2009 doorgaat. Het management tracht de meeste aanbestedingsprocedures en contractondertekeningen in het begin van het jaar af te ronden om de begrotingsuitvoering te verbeteren en het percentage overdrachten te verlagen.

| 14. | Het Centrum erkent dat er vertragingen waren bij de werving van tijdelijke functionarissen. Dit is deels te wijten aan het feit dat de wervingsprocedure op enkele terreinen langer duurde en moeilijker was dan werd verwacht. In enkele gevallen moest de vacature opnieuw worden gepubliceerd (16 maal in 2008).
  Het Centrum heeft maatregelen getroffen om de situatie te verbeteren. Zo zullen de aankondigingen van vacatures in bredere kring worden verspreid en zal het wervingsplan sneller ten uitvoer worden gelegd, zodat de meeste posten voor 2009 in april zullen zijn gepubliceerd. |
| --- | --- |

14.

Het Centrum erkent dat er vertragingen waren bij de werving van tijdelijke functionarissen. Dit is deels te wijten aan het feit dat de wervingsprocedure op enkele terreinen langer duurde en moeilijker was dan werd verwacht. In enkele gevallen moest de vacature opnieuw worden gepubliceerd (16 maal in 2008).

Het Centrum heeft maatregelen getroffen om de situatie te verbeteren. Zo zullen de aankondigingen van vacatures in bredere kring worden verspreid en zal het wervingsplan sneller ten uitvoer worden gelegd, zodat de meeste posten voor 2009 in april zullen zijn gepubliceerd.

| 15. | De discussie over de zetelovereenkomst en in het bijzonder over het persoonlijk identificatienummer („personnummer”) is een telkens terugkerend onderwerp op de agenda van de raad van bestuur van het Centrum. Het Zweedse parlement heeft uiteindelijk in maart 2009 een nieuwe wet aangenomen, die in juli 2009 in werking is getreden en verstrekking van een „personnummer” aan het personeel van het ECDC mogelijk maakt. Het Centrum zal de gevolgen hiervan nauwlettend in de gaten houden. Verwacht wordt dat dit de toegang van medewerkers tot publieke en private diensten zal versoepelen. |
| --- | --- |

15.

De discussie over de zetelovereenkomst en in het bijzonder over het persoonlijk identificatienummer („personnummer”) is een telkens terugkerend onderwerp op de agenda van de raad van bestuur van het Centrum. Het Zweedse parlement heeft uiteindelijk in maart 2009 een nieuwe wet aangenomen, die in juli 2009 in werking is getreden en verstrekking van een „personnummer” aan het personeel van het ECDC mogelijk maakt. Het Centrum zal de gevolgen hiervan nauwlettend in de gaten houden. Verwacht wordt dat dit de toegang van medewerkers tot publieke en private diensten zal versoepelen.

---

(1)  PB L 142 van 30.4.2004, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Centrum.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Centrum.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 27 april 2009 opgesteld en op 6 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://ecdc.europa.eu/en/aboutus/Pages/AboutUs_KeyDocuments.aspx

11

Publicatieblad van de Europese Unie

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/118 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/118

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Centrum

2009/C 304/22

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 119 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 119 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13 | 120 |
| ANDERE KWESTIES... | 14 | 120 |
| Tabel... | 121 |
| Antwoorden van het Centrum... | 123 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

119

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

119

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13

120

ANDERE KWESTIES...

14

120

Tabel...

121

Antwoorden van het Centrum...

123

INLEIDING

| 1. | Het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (hierna „het Centrum” genoemd), gevestigd te Thessaloniki, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad (1). Hoofdtaak van het Centrum is bij te dragen tot de ontwikkeling van de beroepsopleiding op communautair niveau. Hiertoe moet het Centrum documentatie over de systemen voor beroepsopleiding samenstellen en verspreiden (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (hierna „het Centrum” genoemd), gevestigd te Thessaloniki, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad (1). Hoofdtaak van het Centrum is bij te dragen tot de ontwikkeling van de beroepsopleiding op communautair niveau. Hiertoe moet het Centrum documentatie over de systemen voor beroepsopleiding samenstellen en verspreiden (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Centrum beliep 18,3 miljoen euro, tegen 17,4 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Centrum 128 personeelsleden in dienst, evenveel als in het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Centrum beliep 18,3 miljoen euro, tegen 17,4 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Centrum 128 personeelsleden in dienst, evenveel als in het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Centrum, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Centrum, onder haar eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Centrum en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Centrum betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Meer dan 3,5 miljoen euro werd overgedragen. Hoewel de beleidsactiviteiten (titel III) werden beheerd met gesplitste kredieten, werd 1,4 miljoen euro (ofwel 25 %) van de betalingskredieten overgedragen. Dit wijst op tekortkomingen in de programmering en monitoring van de gesplitste kredieten voor beleidsactiviteiten. |
| --- | --- |

13.

Meer dan 3,5 miljoen euro werd overgedragen. Hoewel de beleidsactiviteiten (titel III) werden beheerd met gesplitste kredieten, werd 1,4 miljoen euro (ofwel 25 %) van de betalingskredieten overgedragen. Dit wijst op tekortkomingen in de programmering en monitoring van de gesplitste kredieten voor beleidsactiviteiten.

ANDERE KWESTIES

| 14. | Het werkprogramma 2008 van het Centrum bevat voor elke hoofdactiviteit operationele doelstellingen en acties, en koppelt die aan prestatie-indicatoren. Vaak waren deze doelstellingen en indicatoren noch duidelijk resultaatgericht, noch meetbaar. Voor echt activiteitengeoriënteerd management, waarmee een constante verbetering van de toewijzing van middelen en prestatieanalyse mogelijk is, moet het Centrum een tijdregistratiesysteem voor projecten voor zijn medewerkers invoeren en zich nog meer richten op het behalen van resultaten. |
| --- | --- |

14.

Het werkprogramma 2008 van het Centrum bevat voor elke hoofdactiviteit operationele doelstellingen en acties, en koppelt die aan prestatie-indicatoren. Vaak waren deze doelstellingen en indicatoren noch duidelijk resultaatgericht, noch meetbaar. Voor echt activiteitengeoriënteerd management, waarmee een constante verbetering van de toewijzing van middelen en prestatieanalyse mogelijk is, moet het Centrum een tijdregistratiesysteem voor projecten voor zijn medewerkers invoeren en zich nog meer richten op het behalen van resultaten.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (Thessaloniki)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Centrum zoals omschreven in de artikelen 2 en 3 van Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het
  Centrum gestelde middelen | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| De Gemeenschap legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer waardoor de activiteiten van de lidstaten worden versterkt en aangevuld voor de inhoud en de opzet van de beroepsopleiding.
  Het optreden is erop gericht:






  — | de aanpassing aan veranderingen in het bedrijfsleven te vergemakkelijken, met name door beroepsopleiding en omscholing; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Centrum zoals omschreven in de artikelen 2 en 3 van Verordening (EEG) nr. 337/75 van de Raad

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het

Centrum gestelde middelen

In 2008 geleverde producten en diensten

De Gemeenschap legt inzake beroepsopleiding een beleid ten uitvoer waardoor de activiteiten van de lidstaten worden versterkt en aangevuld voor de inhoud en de opzet van de beroepsopleiding.

Het optreden is erop gericht:

—

de aanpassing aan veranderingen in het bedrijfsleven te vergemakkelijken, met name door beroepsopleiding en omscholing;

| — | door verbetering van de initiële beroepsopleiding en van bij- en nascholing, de opneming en de wederopneming op de arbeidsmarkt te bevorderen; |
| --- | --- |

—

door verbetering van de initiële beroepsopleiding en van bij- en nascholing, de opneming en de wederopneming op de arbeidsmarkt te bevorderen;

| — | de toegang tot beroepsopleidingen te vergemakkelijken en de mobiliteit van opleiders en leerlingen, met name jongeren, te bevorderen; |
| --- | --- |

—

de toegang tot beroepsopleidingen te vergemakkelijken en de mobiliteit van opleiders en leerlingen, met name jongeren, te bevorderen;

| — | de samenwerking inzake opleiding tussen onderwijs- of opleidingsinstellingen en ondernemingen te bevorderen; |
| --- | --- |

—

de samenwerking inzake opleiding tussen onderwijs- of opleidingsinstellingen en ondernemingen te bevorderen;

| — | de uitwisseling te bevorderen van informatie en ervaring omtrent de gemeenschappelijke vraagstukken waarmee de opleidingsstelsels van de lidstaten worden geconfronteerd. |
| --- | --- |

—

de uitwisseling te bevorderen van informatie en ervaring omtrent de gemeenschappelijke vraagstukken waarmee de opleidingsstelsels van de lidstaten worden geconfronteerd.

(Samenvatting van artikel 150 van het Verdrag)

Opdracht van het Centrum

Als referentiepunt van de Europese Unie inzake beroepsopleiding en -onderwijs biedt het Centrum aan bewindslieden, onderzoekers en veldwerkers informatie die moet bijdragen tot een beter inzicht in de ontwikkelingen, zodat beslissingen over toekomstige acties beter onderbouwd zijn.

Het Centrum staat de Europese Commissie bij teneinde de beroepsopleiding en het beroepsonderwijs op communautair niveau te bevorderen en te ontwikkelen.

Taken

| — | Een gerichte documentatie samenstellen en gegevensanalyse verrichten; |
| --- | --- |

—

Een gerichte documentatie samenstellen en gegevensanalyse verrichten;

| — | bijdragen aan de ontwikkeling en coördinatie van onderzoek; |
| --- | --- |

—

bijdragen aan de ontwikkeling en coördinatie van onderzoek;

| — | relevante informatie benutten en verspreiden; |
| --- | --- |

—

relevante informatie benutten en verspreiden;

| — | een gecoördineerde aanpak van kwesties in verband met de beroepsopleiding bevorderen en steunen; |
| --- | --- |

—

een gecoördineerde aanpak van kwesties in verband met de beroepsopleiding bevorderen en steunen;

| — | een forum bieden voor een breed en gevarieerd publiek. |
| --- | --- |

—

een forum bieden voor een breed en gevarieerd publiek.

1.   Raad van bestuur

Bestaande uit:

Per lidstaat:

| — | één lid dat de regering vertegenwoordigt; |
| --- | --- |

—

één lid dat de regering vertegenwoordigt;

| — | één lid dat de werkgeversorganisaties vertegenwoordigt; |
| --- | --- |

—

één lid dat de werkgeversorganisaties vertegenwoordigt;

| — | één lid dat de werknemersorganisaties vertegenwoordigt. Drie leden die de Europese Commissie vertegenwoordigen. |
| --- | --- |

—

één lid dat de werknemersorganisaties vertegenwoordigt. Drie leden die de Europese Commissie vertegenwoordigen.

2.   Uitvoerend bureau

Bestaande uit:

de voorzitter en de drie vicevoorzitters van de raad van bestuur (één uit elke groep), één coördinator per groep en één vertegenwoordiger van de Commissie.

3.   Directeur

Door de Commissie benoemd aan de hand van een kandidatenlijst die door de raad van bestuur wordt ingediend; is verantwoordelijk voor de leiding van het Centrum en geeft uitvoering aan de besluiten van de raad van bestuur en het uitvoerend bureau.

4.   Interne controle

Dienst Interne audit van de Commissie

5.   Externe controle

Rekenkamer

6.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

18,38 miljoen euro

(17,40 miljoen euro)

waarvan 93 % (96 %) communautaire subsidie

Personeelsbestand per 31 december 2008

99 (97) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 97 (89) bezet,

| | andere dienstverbanden: arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen. |
| --- | --- |

andere dienstverbanden: arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen.

| | Totaal aantal personeelsleden: 128 (128), |
| --- | --- |

Totaal aantal personeelsleden: 128 (128),

waarvan er

| | 87 uitvoerende en |
| --- | --- |

87 uitvoerende en

| | 41 administratieve taken vervullen |
| --- | --- |

41 administratieve taken vervullen

(in 2007:

| | 89 met uitvoerende |
| --- | --- |

89 met uitvoerende

| | en 39 met administratieve taken). |
| --- | --- |

en 39 met administratieve taken).

Het Centrum zorgt voor analyses en onderzoeksresultaten voor empirisch onderbouwde beleidsvorming; de impact hiervan blijkt vooral uit het feit dat 21 belangrijke beleidsdocumenten (bv. de Conclusies van de Raad over de toekomstige prioriteiten van de intensievere Europese samenwerking inzake beroepsonderwijs en -opleiding of de Mededeling van de Commissie inzake nieuwe vaardigheden voor nieuwe banen) niet enkel het werk van het Centrum weergaven maar ook een verzoek aan het Centrum inhielden om verder te gaan met het leveren van bijdragen of het monitoren enz. Hieruit blijkt ook de waardering voor het verrichte werk.

Het ontwerpverslag over het beleid heeft in hoge mate bijgedragen aan de voorbereiding van de ministeriële conferentie van het Franse voorzitterschap en het Communiqué van Bordeaux in november. Het Centrum werkte nauw samen met beide voorzitterschappen in 2008 en leverde belangrijke input (publicaties, achtergrondmateriaal, thematoespraken enz.) voor alle grote evenementen op het gebied van beroepsonderwijs en -opleiding (bv. de conferentie over begeleiding in Lyon).

Het werk van het Centrum betreffende de behoeften aan vaardigheden moet verder worden ontwikkeld. Op verzoek van de voorzitter van de Europese Commissie is de prognose uitgebreid tot 2020. De publicatie „Skill needs in Europe: focus on 2020” werd meer dan 140 000 keer gedownload. In november 2008 werd het voorstel van het Centrum om toekomstige behoeften aan vaardigheden in te voeren als toekomstgerichte indicator voor het analyseren van werkgelegenheid, aangenomen door de groep voor indicatoren van het Comité voor de werkgelegenheid.

Na de vaststelling van het Europees kader voor kwalificaties (EQF) is de tenuitvoerlegging van de Europese instrumenten voor beroepsonderwijs en -opleiding in de lidstaten versneld. Het Centrum heeft een aanzienlijke bijdrage geleverd aan de ontwikkeling van deze instrumenten (EQF, het Europees systeem voor de overdracht van studiepunten, kwaliteitsbewaking, begeleiding, Europass) en bleef de werkgroepen en clusters van de Commissie ondersteunen en de Europass-website hosten. Europese burgers maakten hier steeds meer gebruik van. In 2008 werden meer dan 6 miljoen bezoeken aan de website geregistreerd en meer dan 2 miljoen Europese cv's zijn online ingevuld. Een externe evaluatie bevestigt de positieve ontwikkeling.

Een herzien programma voor studiebezoeken werd met succes ten uitvoer gelegd.

Met meer dan 65 workshops en conferenties, 24 nieuwe publicaties, een nieuwe persdienst (19 persberichten in 2008) en 8 beleidsoverzichten bleef het Centrum een platform voor de betrokkenen en bood het actuele informatie over beroepsonderwijs en -opleiding in de Europese Unie.

Vollediger informatie is beschikbaar in het jaarverslag 2008.

Bron: Door het Centrum verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET CENTRUM

| 13. | De overdracht van betalingskredieten was ten dele nodig wegens niet-geslaagde aanbestedingsprocedures die eind 2008 moesten worden heruitgeschreven. De onvoorziene vertraging en de succesvolle afronding van de heruitgeschreven aanbestedingen waren de voornaamste redenen waarom de in de begroting 2009 voorziene betalingskredieten niet volstonden om te voldoen aan de cashflowbehoeften van 2009 voor de gestegen betalingsverplichtingen. Ondertussen heeft het Centrum zijn monitoringsysteem voor betalingsverplichtingen en zijn programmeringssysteem, met name voor aanbestedingen, verder ontwikkeld. |
| --- | --- |

13.

De overdracht van betalingskredieten was ten dele nodig wegens niet-geslaagde aanbestedingsprocedures die eind 2008 moesten worden heruitgeschreven. De onvoorziene vertraging en de succesvolle afronding van de heruitgeschreven aanbestedingen waren de voornaamste redenen waarom de in de begroting 2009 voorziene betalingskredieten niet volstonden om te voldoen aan de cashflowbehoeften van 2009 voor de gestegen betalingsverplichtingen. Ondertussen heeft het Centrum zijn monitoringsysteem voor betalingsverplichtingen en zijn programmeringssysteem, met name voor aanbestedingen, verder ontwikkeld.

| 14. | Er zijn verschillende initiatieven genomen om de vaststelling van doelstellingen te verbeteren en om tot een resultaatgericht prestatiemeetsysteem te komen, waarmee al in 2008 een aanvang is gemaakt. In 2009 zal een volledig prestatiemeetsysteem worden ingevoerd dat beantwoordt aan de gestelde SMART-doelstellingen, met inbegrip van output-, resultaat- en impactindicatoren. Dit komt al tot uiting in het werkprogramma 2009. Er worden momenteel personele middelen toegewezen aan de verschillende activiteiten in het kader van de activiteitengeoriënteerde begrotingswijze, op basis van de resultaten van een intern programmerings- en monitoringproces voor de projectbehoeften. De invoering van een pilot-tijdregistratiesysteem is gepland voor 2010. |
| --- | --- |

14.

Er zijn verschillende initiatieven genomen om de vaststelling van doelstellingen te verbeteren en om tot een resultaatgericht prestatiemeetsysteem te komen, waarmee al in 2008 een aanvang is gemaakt. In 2009 zal een volledig prestatiemeetsysteem worden ingevoerd dat beantwoordt aan de gestelde SMART-doelstellingen, met inbegrip van output-, resultaat- en impactindicatoren. Dit komt al tot uiting in het werkprogramma 2009. Er worden momenteel personele middelen toegewezen aan de verschillende activiteiten in het kader van de activiteitengeoriënteerde begrotingswijze, op basis van de resultaten van een intern programmerings- en monitoringproces voor de projectbehoeften. De invoering van een pilot-tijdregistratiesysteem is gepland voor 2010.

---

(1)  PB L 39 van 13.2.1975, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Centrum.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Centrum.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 15 juni 2009 opgesteld en op 30 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.cedefop.europa.eu/about/budget_discharge.asp

11

Publicatieblad van de Europese Unie

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/124 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/124

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Politieacademie betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Academie

2009/C 304/23

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 125 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-15 | 125 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 16-21 | 126 |
| Tabel... | 127 |
| Antwoorden van de Academie... | 130 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

125

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-15

125

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

16-21

126

Tabel...

127

Antwoorden van de Academie...

130

INLEIDING

| 1. | De Europese Politieacademie (hierna „de Academie” genoemd), gevestigd te Bramshill, werd opgericht bij Besluit 2000/820/JBZ van de Raad, zoals ingetrokken in 2005 en vervangen bij Besluit 2005/681/JBZ van de Raad (1). De taak van de Academie bestaat erin te functioneren als een netwerk en de nationale politieopleidingsinstituten in de lidstaten samen te brengen om op gemeenschappelijke normen gebaseerde opleidingen ten behoeve van hoge leidinggevende politiefunctionarissen te verzorgen (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Politieacademie (hierna „de Academie” genoemd), gevestigd te Bramshill, werd opgericht bij Besluit 2000/820/JBZ van de Raad, zoals ingetrokken in 2005 en vervangen bij Besluit 2005/681/JBZ van de Raad (1). De taak van de Academie bestaat erin te functioneren als een netwerk en de nationale politieopleidingsinstituten in de lidstaten samen te brengen om op gemeenschappelijke normen gebaseerde opleidingen ten behoeve van hoge leidinggevende politiefunctionarissen te verzorgen (2).

| 2. | De begroting 2008 van de Academie beliep 8,7 miljoen euro, tegen 6,5 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had de Academie 27 personeelsleden in dienst, tegen 21 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van de Academie beliep 8,7 miljoen euro, tegen 6,5 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had de Academie 27 personeelsleden in dienst, tegen 21 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Academie, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Academie, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Academie en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Academie (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Toelichting

| 11. | Zonder iets af te doen aan het in paragraaf 10 gegeven oordeel merkt de Rekenkamer op dat in 2008 ondervonden moeilijkheden met de overschakeling van het oude boekhoudsysteem op ABAC en de late invoering van een geschikt boekhoudsysteem nog steeds een risico vormen voor de kwaliteit van de informatie betreffende overdrachten uit het voorgaande jaar, het gebruik van bestemmingsontvangsten en het verband met bepaalde cijfers in de balans over 2007. |
| --- | --- |

11.

Oordeel met beperkingen over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 12. | Behoudens de in de paragrafen 13-15 besproken kwesties zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Academie betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar naar het oordeel van de Rekenkamer op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

12.

Grondslag voor het oordeel met beperkingen over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 13. | De Academie sloot met een dienstverlener rechtstreeks een overeenkomst (12) voor adviseursdiensten op basis van een kaderovereenkomst van de Commissie die uitsluitend bedoeld is voor opleidingsdiensten. Deze procedure voor het plaatsen van opdrachten is onregelmatig. Bovendien mag de Academie volgens de contractuele bepalingen het contract onbeperkt vernieuwen of verlengen. |
| --- | --- |

13.

| 14. | De Academie spendeert een aanzienlijk deel (13) van haar begroting aan het organiseren van cursussen en seminars. De controle van deze uitgaven bracht een groot aantal inbreuken op de geldende administratieve en financiële regels aan het licht, zoals het ontbreken van een motivering van de gemaakte kosten, het ontbreken van presentielijsten, originele facturen en noodzakelijke documenten voor de terugbetaling van logieskosten, reiskosten voor deskundigen zonder informatie in te winnen enz. |
| --- | --- |

14.

| 15. | In een steekproef van 15 vastleggingen bleek bij de controle het ontbreken van






  — | juridische verbintenissen in drie gevallen (14), |
| --- | --- | --- |

15.

—

juridische verbintenissen in drie gevallen (14),

| — | begrotingsvastleggingen voorafgaand aan juridische verbintenissen in negen gevallen (15). |
| --- | --- |

—

begrotingsvastleggingen voorafgaand aan juridische verbintenissen in negen gevallen (15).

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 16. | Meer dan 2,7 miljoen euro van de betalingskredieten voor 2008 moest worden overgedragen. Deze situatie is in strijd met het beginsel van jaarperiodiciteit en wijst op tekortkomingen in de programmering en monitoring van de begrotingsuitvoering. |
| --- | --- |

16.

Meer dan 2,7 miljoen euro van de betalingskredieten voor 2008 moest worden overgedragen. Deze situatie is in strijd met het beginsel van jaarperiodiciteit en wijst op tekortkomingen in de programmering en monitoring van de begrotingsuitvoering.

| 17. | In de loop van 2008 werd in verband met een invorderingsopdracht van de Europese Commissie 175 000 euro vastgelegd betreffende een voorschot dat vóór 2006 was betaald aan de voorloper van de Academie. Die vastlegging werd overgedragen naar 2009. |
| --- | --- |

17.

In de loop van 2008 werd in verband met een invorderingsopdracht van de Europese Commissie 175 000 euro vastgelegd betreffende een voorschot dat vóór 2006 was betaald aan de voorloper van de Academie. Die vastlegging werd overgedragen naar 2009.

| 18. | De controle van een steekproef van vastleggingen (zie ook paragraaf 15) toonde aan dat in drie gevallen het controletraject van de financiële uitvoering ontbrak, zodat het onmogelijk was het eindsaldo ervan terug te vinden in de rekeningen per 31 december 2008. |
| --- | --- |

18.

De controle van een steekproef van vastleggingen (zie ook paragraaf 15) toonde aan dat in drie gevallen het controletraject van de financiële uitvoering ontbrak, zodat het onmogelijk was het eindsaldo ervan terug te vinden in de rekeningen per 31 december 2008.

| 19. | Op 23 mei 2008 sloot de Academie haar oude boekhoudsysteem af en schakelde zij over op ABAC. De overgang naar het nieuwe systeem begon daadwerkelijk op 14 juli 2008. Intussen was een manueel systeem ingevoerd. Niet alle aanpassingen betreffende de periode met het manuele systeem werden tijdig aangebracht. Zo werden vastleggingen (voor een totaal van 20 000 euro) te laag geboekt in ABAC, hoewel deze zijn opgenomen in het systeem voor financiële boekhouding SAP. |
| --- | --- |

19.

Op 23 mei 2008 sloot de Academie haar oude boekhoudsysteem af en schakelde zij over op ABAC. De overgang naar het nieuwe systeem begon daadwerkelijk op 14 juli 2008. Intussen was een manueel systeem ingevoerd. Niet alle aanpassingen betreffende de periode met het manuele systeem werden tijdig aangebracht. Zo werden vastleggingen (voor een totaal van 20 000 euro) te laag geboekt in ABAC, hoewel deze zijn opgenomen in het systeem voor financiële boekhouding SAP.

| 20. | Er bestaan twee systemen voor het beheer van de vaste activa, zodat deze soms dubbel worden geregistreerd. Er worden geen etiketten of eenmalige inventarisnummers gebruikt. |
| --- | --- |

20.

Er bestaan twee systemen voor het beheer van de vaste activa, zodat deze soms dubbel worden geregistreerd. Er worden geen etiketten of eenmalige inventarisnummers gebruikt.

| 21. | In haar verslag over het begrotingsjaar 2007 (16) signaleerde de Rekenkamer gevallen waarin kredieten werden gebruikt ter financiering van privé-uitgaven. De Academie antwoordde dat een extern kantoor een controle achteraf zou verrichten. Deze controle was medio 2009 nog niet aangevat. |
| --- | --- |

21.

In haar verslag over het begrotingsjaar 2007 (16) signaleerde de Rekenkamer gevallen waarin kredieten werden gebruikt ter financiering van privé-uitgaven. De Academie antwoordde dat een extern kantoor een controle achteraf zou verrichten. Deze controle was medio 2009 nog niet aangevat.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 29 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europese Politieacademie (Bramshill)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van de Academie zoals omschreven in Besluit 2005/681/JBZ van de Raad | Organisatie | In 2008

  (2007) ter beschikking van de Academie gestelde middelen | In 2008 geleverde voornaamste producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Harmonisatie van de wetgevingen

  Verdrag betreffende de Europese Unie, met name artikel 30, lid 1, en artikel 34, lid 2. | Doelstellingen

  De Academie heeft ten doel om, door optimalisering van de samenwerking tussen de diverse instituten waaruit zij bestaat, bij te dragen aan de opleiding van hoge leidinggevende politiefunctionarissen in de lidstaten. Zij ondersteunt en ontwikkelt een Europese aanpak van de belangrijkste problemen die zich in de lidstaten voordoen op het gebied van criminaliteitsbestrijding, misdaadpreventie en handhaving van de openbare orde en veiligheid, met name vanuit een grensoverschrijdend perspectief. | Taken







  — | Het verdiepen van de kennis van de nationale politiestelsels en -structuren van de andere lidstaten, en de grensoverschrijdende politiële samenwerking in de Europese Unie; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van de Academie zoals omschreven in Besluit 2005/681/JBZ van de Raad

Organisatie

In 2008

(2007) ter beschikking van de Academie gestelde middelen

In 2008 geleverde voornaamste producten en diensten

Harmonisatie van de wetgevingen

Verdrag betreffende de Europese Unie, met name artikel 30, lid 1, en artikel 34, lid 2.

Doelstellingen

De Academie heeft ten doel om, door optimalisering van de samenwerking tussen de diverse instituten waaruit zij bestaat, bij te dragen aan de opleiding van hoge leidinggevende politiefunctionarissen in de lidstaten. Zij ondersteunt en ontwikkelt een Europese aanpak van de belangrijkste problemen die zich in de lidstaten voordoen op het gebied van criminaliteitsbestrijding, misdaadpreventie en handhaving van de openbare orde en veiligheid, met name vanuit een grensoverschrijdend perspectief.

Taken

—

Het verdiepen van de kennis van de nationale politiestelsels en -structuren van de andere lidstaten, en de grensoverschrijdende politiële samenwerking in de Europese Unie;

| — | het verruimen van de kennis van het internationale en communautaire instrumentarium, met name op de volgende gebieden:






  a) | de instellingen van de Europese Unie, hun werking en hun rol, alsook de besluitvormingsprocedures en de rechtsinstrumenten van de Europese Unie, in het bijzonder wat hun implicaties voor de samenwerking op het gebied van de rechtshandhaving betreft; |
| --- | --- | --- |

—

het verruimen van de kennis van het internationale en communautaire instrumentarium, met name op de volgende gebieden:

a)

de instellingen van de Europese Unie, hun werking en hun rol, alsook de besluitvormingsprocedures en de rechtsinstrumenten van de Europese Unie, in het bijzonder wat hun implicaties voor de samenwerking op het gebied van de rechtshandhaving betreft;

| b) | de doelstellingen, structuur en werking van Europol, alsook de mogelijkheden om de samenwerking tussen Europol en de betrokken rechtshandhavingsdiensten in de lidstaten bij de strijd tegen de georganiseerde criminaliteit te maximaliseren; |
| --- | --- |

b)

de doelstellingen, structuur en werking van Europol, alsook de mogelijkheden om de samenwerking tussen Europol en de betrokken rechtshandhavingsdiensten in de lidstaten bij de strijd tegen de georganiseerde criminaliteit te maximaliseren;

| c) | de doelstellingen, structuur en werking van Eurojust; |
| --- | --- |

c)

de doelstellingen, structuur en werking van Eurojust;

| — | het zorg dragen voor een adequate opleiding betreffende de naleving van de democratische waarborgen, in het bijzonder de rechten van de verdediging. |
| --- | --- |

—

het zorg dragen voor een adequate opleiding betreffende de naleving van de democratische waarborgen, in het bijzonder de rechten van de verdediging.

1.   Raad van bestuur

Samengesteld uit:

| — | één delegatie uit elke lidstaat. |
| --- | --- |

—

één delegatie uit elke lidstaat.

Elke delegatie beschikt over één stem. Vertegenwoordigers van de Europese Commissie en van het secretariaat-generaal van de Raad van de Europese Unie en Europol worden uitgenodigd, vergaderingen bij te wonen als niet-stemgerechtigde waarnemers.

2.   Directeur

Bestuurt de Academie; wordt aangesteld en van zijn functie ontheven door de raad van bestuur.

3.   Externe controle

Rekenkamer

4.   Interne audit

Dienst Interne audit van de Commissie

5.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Personele middelen

Begin 2008 waren er bij de Academie 22 personeelsleden en 2 gedetacheerde nationale deskundigen werkzaam.

Begroting

De voor activiteiten van de Academie beschikbare begroting was als volgt:

Totale begroting 8 700 000 euro,

als volgt verdeeld over de begrotingstitels:

Titel 1 — Uitgaven voor binnen de Academie werkzame personen

3 237 500 euro

Titel 2 — Gebouwen, materieel en diverse uitgaven

493 500 euro

Titel 3 — Operationele uitgaven

4 969 000 euro

Cursussen en seminars

De Academie organiseerde 87 cursussen en seminars. De activiteiten trokken 2 078 deelnemers, meer dan in 2007. Het secretariaat van de Academie organiseerde negen activiteiten ter ondersteuning van het netwerk.

Onder auspiciën van de Academie werden in Parijs twee grote conferenties gehouden: de jaarlijkse conferentie van de Academie over „criminaliteit, politie en justitie in de 21e eeuw”, en de vergadering van de directeuren-generaal van politie-, douane- en veiligheidsdiensten uit de MEDA-regio's en de EU-lidstaten, georganiseerd binnen het door de Academie ontwikkelde project Euromed Police II.

Samenwerking

De Academie heeft de samenwerking met de voornaamste instellingen verder geformaliseerd. In december 2008 werd een samenwerkingsakkoord met Interpol ondertekend. De Academie werkte verder aan het bevorderen van overeenkomsten met Frontex en Eurojust. Akkoorden zullen worden ondertekend in 2009.

Europese dimensie

De conferentie van de Academie „European Dimension — Enhancing Europe in Police Training” (De Europese dimensie — Meer Europa in de politieopleiding) vond in oktober 2008 in Frankrijk plaats.

Elektronisch netwerk (e-Net)

De invoering van het e-Net van de Academie werd voltooid.

Gemeenschappelijke leerprogramma's

Drie „nieuwe” programma's werden ontwikkeld (civiel crisisbeheer, drugshandel en diversiteitsbeheer). De herziening van het programma over terrorismebestrijding werd afgerond.

Evaluatie

Er werd een nieuw systeem voor de evaluatie van activiteiten van de Academie ontwikkeld en een systeem ingevoerd voor de evaluatie achteraf van cursussen.

Uitwisselingsprogramma

Het uitwisselingsprogramma van de Academie/Agis werd succesvol afgerond met de publicatie van „Exchanging Places: Sharing Police Knowledge and Practice in the European Union” (Van plaats wisselen: het delen van politiële kennis en praktijk in de Europese Unie).

Onderzoek en wetenschap

De Academie ontwikkelde het concept voor een Europees bulletin over politiewetenschap en -onderzoek. De conferentie 2008 van de Academie over dit thema behandelde het vergelijkend politieonderzoek uit Europees oogpunt, met specifieke aandacht voor de georganiseerde misdaad.

Project Euromed Police II

Er waren negen voorbereidende vergaderingen, acht seminars en vijf studiebezoeken voor hoge leidinggevende politiefunctionarissen in de MEDA-landen. Er werd een vergadering gehouden van de directeuren-generaal van politie-, douane- en veiligheidsdiensten uit de MEDA-regio's en de EU-lidstaten. Op e-Net werd een specifieke sectie van de niet-openbare website van de Academie ontwikkeld, die in november 2008 operationeel werd.

Bron: Door de Academie verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN DE ACADEMIE

| 11. | De Politieacademie neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer. De Politieacademie heeft alle noodzakelijke maatregelen getroffen om de aan de migratie naar het ABAC-systeem verbonden risico’s te minimaliseren. Het in 2008 ingevoerde verplichtingensysteem wordt nauwlettend gevolgd en verbeterd om fouten te voorkomen. De Politieacademie zal maatregelen nemen om de kwaliteit van haar financiële staten te verbeteren. De cijfers voor 2007 zijn overgenomen uit het rapportagepakket van de Commissie over consolidatie. De door de Rekenkamer vastgestelde verschillen hebben geen uitwerking op het economische resultaat van het jaar. |
| --- | --- |

11.

De Politieacademie neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer. De Politieacademie heeft alle noodzakelijke maatregelen getroffen om de aan de migratie naar het ABAC-systeem verbonden risico’s te minimaliseren. Het in 2008 ingevoerde verplichtingensysteem wordt nauwlettend gevolgd en verbeterd om fouten te voorkomen. De Politieacademie zal maatregelen nemen om de kwaliteit van haar financiële staten te verbeteren. De cijfers voor 2007 zijn overgenomen uit het rapportagepakket van de Commissie over consolidatie. De door de Rekenkamer vastgestelde verschillen hebben geen uitwerking op het economische resultaat van het jaar.

| 13. | De Politieacademie neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal dergelijke procedures in de toekomst vermijden. Zij is niet van plan om het door de Rekenkamer vermelde contract op enigerlei wijze te verlengen. |
| --- | --- |

13.

De Politieacademie neemt nota van de opmerking van de Rekenkamer en zal dergelijke procedures in de toekomst vermijden. Zij is niet van plan om het door de Rekenkamer vermelde contract op enigerlei wijze te verlengen.

| 14. | De Politieacademie aanvaardt de opmerkingen van de Rekenkamer. Bewakings- en controlesystemen bestaan al en zullen verder worden verbeterd en ingevoerd om dergelijke situaties in de toekomst te voorkomen. |
| --- | --- |

14.

De Politieacademie aanvaardt de opmerkingen van de Rekenkamer. Bewakings- en controlesystemen bestaan al en zullen verder worden verbeterd en ingevoerd om dergelijke situaties in de toekomst te voorkomen.

| 15. | De Politieacademie neemt nota van de opmerking betreffende het verplichtingensysteem. De ex-antecontroles op transacties zijn in 2009 versterkt om dergelijke situaties in de toekomst te voorkomen. |
| --- | --- |

15.

De Politieacademie neemt nota van de opmerking betreffende het verplichtingensysteem. De ex-antecontroles op transacties zijn in 2009 versterkt om dergelijke situaties in de toekomst te voorkomen.

| 16. | De Politieacademie neemt nota van de opmerkingen van de Rekenkamer. Er zijn maatregelen getroffen om de bewaking van de operationele uitgaven te verbeteren om te vermijden dat aan het einde van het jaar grote bedragen worden vastgelegd en excessieve bedragen worden overgedragen. |
| --- | --- |

16.

De Politieacademie neemt nota van de opmerkingen van de Rekenkamer. Er zijn maatregelen getroffen om de bewaking van de operationele uitgaven te verbeteren om te vermijden dat aan het einde van het jaar grote bedragen worden vastgelegd en excessieve bedragen worden overgedragen.

| 17. | Ondanks artikel 23 van het Besluit van de Raad tot oprichting van de Politieacademie (17) heeft de Commissie een debetnota van 175 000 EUR aan de Politieacademie gestuurd en aangekondigd dat zij dit bedrag zou aftrekken van de subsidie voor 2009. De betalingsverplichting en overdracht waren dus noodzakelijk om het door de Commissie in rekening gebrachte bedrag te compenseren. |
| --- | --- |

17.

Ondanks artikel 23 van het Besluit van de Raad tot oprichting van de Politieacademie (17) heeft de Commissie een debetnota van 175 000 EUR aan de Politieacademie gestuurd en aangekondigd dat zij dit bedrag zou aftrekken van de subsidie voor 2009. De betalingsverplichting en overdracht waren dus noodzakelijk om het door de Commissie in rekening gebrachte bedrag te compenseren.

| 18. | De Politieacademie erkent dat er inconsistenties zijn met betrekking tot de drie door de Rekenkamer genoemde betalingsverplichtingen. De fout beloopt in totaal 1 169 EUR op een totale waarde van 318 210 EUR voor de steekproef van 15 betalingsverplichtingen. |
| --- | --- |

18.

De Politieacademie erkent dat er inconsistenties zijn met betrekking tot de drie door de Rekenkamer genoemde betalingsverplichtingen. De fout beloopt in totaal 1 169 EUR op een totale waarde van 318 210 EUR voor de steekproef van 15 betalingsverplichtingen.

| 19. | De betalingsverplichtingen in ABAC zijn 20 044,10 EUR te laag gewaardeerd als gevolg van het feit dat het onmogelijk was om de oorspronkelijke, in juli gedane upload te wijzigen. Deze wijziging is evenwel doorgevoerd in het boekhoudsysteem SAP. |
| --- | --- |

19.

De betalingsverplichtingen in ABAC zijn 20 044,10 EUR te laag gewaardeerd als gevolg van het feit dat het onmogelijk was om de oorspronkelijke, in juli gedane upload te wijzigen. Deze wijziging is evenwel doorgevoerd in het boekhoudsysteem SAP.

| 20. | De Politieacademie neemt nota van de opmerking. Om deze situatie te verhelpen heeft de Politieacademie in 2009 ABAC Assets ingevoerd en beleidslijnen voor inventarisatie opgesteld, die nu met het oog op goedkeuring getoetst worden, om een juiste registratie en boekhouding van de inventaris mogelijk te maken. |
| --- | --- |

20.

De Politieacademie neemt nota van de opmerking. Om deze situatie te verhelpen heeft de Politieacademie in 2009 ABAC Assets ingevoerd en beleidslijnen voor inventarisatie opgesteld, die nu met het oog op goedkeuring getoetst worden, om een juiste registratie en boekhouding van de inventaris mogelijk te maken.

| 21. | Het laatste deel van de terugvorderingsprocedure met betrekking tot personeelsuitgaven in 2007 werd in juni 2009 voltooid, uitgezonderd wat betreft de gedetacheerde nationale deskundigen die de Politieacademie in de jaren daarvoor verlaten hadden. Wanneer de terugvordering volledig is afgerond zal in aansluiting op een aanbestedingsprocedure een ex-postcontrole worden uitgevoerd. |
| --- | --- |

21.

Het laatste deel van de terugvorderingsprocedure met betrekking tot personeelsuitgaven in 2007 werd in juni 2009 voltooid, uitgezonderd wat betreft de gedetacheerde nationale deskundigen die de Politieacademie in de jaren daarvoor verlaten hadden. Wanneer de terugvordering volledig is afgerond zal in aansluiting op een aanbestedingsprocedure een ex-postcontrole worden uitgevoerd.

---

(1)  PB L 256 van 1.10.2005, blz. 63.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Academie.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Academie.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 1 juli 2009 opgesteld en op 15 oktober 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.cepol.europa.eu/index.php?id=final-accounts

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Waarde van het contract: 96 000 euro.

12

(13)  3,2 miljoen euro in 2008.

13

(14)  Totale waarde: 39 500 euro.

14

(15)  Totale waarde: 244 200 euro.

15

(16)  Paragraaf 15 (PB C 311 van 5.12.2008, blz. 136).

16

(17)  Besluit 2005/681/JBZ van de Raad van 20 september 2005.

17

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/131 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/131

---

VERSLAG

over de jaarrekening van Eurojust betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van Eurojust

2009/C 304/24

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 132 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 132 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-16 | 133 |
| Tabel... | 134 |
| Antwoorden van Eurojust... | 135 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

132

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

132

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13-16

133

Tabel...

134

Antwoorden van Eurojust...

135

INLEIDING

| 1. | Eurojust, gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij Besluit 2002/187/JBZ van de Raad (1) om de strijd tegen ernstige vormen van georganiseerde misdaad te intensiveren. Haar opdracht is de coördinatie te verbeteren van de onderzoeken en vervolgingen die het grondgebied van meerdere lidstaten van de Europese Unie, alsook van derde landen bestrijken (2). |
| --- | --- |

1.

Eurojust, gevestigd te Den Haag, werd opgericht bij Besluit 2002/187/JBZ van de Raad (1) om de strijd tegen ernstige vormen van georganiseerde misdaad te intensiveren. Haar opdracht is de coördinatie te verbeteren van de onderzoeken en vervolgingen die het grondgebied van meerdere lidstaten van de Europese Unie, alsook van derde landen bestrijken (2).

| 2. | De begroting 2008 van Eurojust beliep 24,8 miljoen euro, tegen 18,9 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had Eurojust 222 personeelsleden in dienst, tegen 179 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van Eurojust beliep 24,8 miljoen euro, tegen 18,9 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had Eurojust 222 personeelsleden in dienst, tegen 179 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van Eurojust, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van Eurojust, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van Eurojust en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van Eurojust (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van Eurojust betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Het bedrag van de naar het volgende jaar overgedragen kredieten — 3,5 miljoen euro — was veel kleiner dan in 2007 (13 % in plaats van 25 % van de definitieve begrotingskredieten), maar het niveau van de annuleringen van de uit het vorige begrotingsjaar overgedragen kredieten (1 miljoen euro, ofwel 25 % van de overgedragen kredieten) was hoog. Deze situatie is in strijd met het beginsel van jaarperiodiciteit. |
| --- | --- |

13.

Het bedrag van de naar het volgende jaar overgedragen kredieten — 3,5 miljoen euro — was veel kleiner dan in 2007 (13 % in plaats van 25 % van de definitieve begrotingskredieten), maar het niveau van de annuleringen van de uit het vorige begrotingsjaar overgedragen kredieten (1 miljoen euro, ofwel 25 % van de overgedragen kredieten) was hoog. Deze situatie is in strijd met het beginsel van jaarperiodiciteit.

| 14. | Zoals de Rekenkamer reeds opmerkte (12), wijst het hoge percentage onbezette posten (26 %), hoewel minder hoog dan in 2007 (33 %), nog steeds op tekortkomingen bij het plannen en uitvoeren van wervingsacties. Bovendien had dit gevolgen voor de besteding van de kredieten van titel I, waar een bedrag van 1,8 miljoen euro werd overgeschreven van de salarissen voor tijdelijk en contractueel personeel, hoofdzakelijk om de kredieten voor uitzendkrachten te verhogen (met 238 %). Deze situatie is in strijd met het beginsel van specialiteit. |
| --- | --- |

14.

Zoals de Rekenkamer reeds opmerkte (12), wijst het hoge percentage onbezette posten (26 %), hoewel minder hoog dan in 2007 (33 %), nog steeds op tekortkomingen bij het plannen en uitvoeren van wervingsacties. Bovendien had dit gevolgen voor de besteding van de kredieten van titel I, waar een bedrag van 1,8 miljoen euro werd overgeschreven van de salarissen voor tijdelijk en contractueel personeel, hoofdzakelijk om de kredieten voor uitzendkrachten te verhogen (met 238 %). Deze situatie is in strijd met het beginsel van specialiteit.

| 15. | Bij de plaatsing van opdrachten werd in de meeste gevallen geen voorafgaande raming van de marktwaarde verricht voordat de procedure werd gestart. Bovendien wees een onderzoek van het register van uitzonderingen (d.w.z. afwijkingen van vastgestelde beleidslijnen, procedures of controles) op herhaalde ernstige tekortkomingen op het vlak van de monitoring van contracten en de programmering van de opdrachten. Met name werden in 2008 door de directeur 14 uitzonderingen toegestaan, waarvan er 11 onregelmatige contractverlengingen mogelijk maakten (na de maximaal toegestane looptijd of boven het vastgestelde begrotingsmaximum). Deze situatie (13), die reeds werd besproken in de jaarverslagen over 2005, 2006 en 2007 (14), doet ernstige twijfel rijzen over de capaciteit van de verschillende betrokken diensten om behoorlijk te communiceren en wijst op een gebrek aan leiding en controle bij de ordonnateur. |
| --- | --- |

15.

Bij de plaatsing van opdrachten werd in de meeste gevallen geen voorafgaande raming van de marktwaarde verricht voordat de procedure werd gestart. Bovendien wees een onderzoek van het register van uitzonderingen (d.w.z. afwijkingen van vastgestelde beleidslijnen, procedures of controles) op herhaalde ernstige tekortkomingen op het vlak van de monitoring van contracten en de programmering van de opdrachten. Met name werden in 2008 door de directeur 14 uitzonderingen toegestaan, waarvan er 11 onregelmatige contractverlengingen mogelijk maakten (na de maximaal toegestane looptijd of boven het vastgestelde begrotingsmaximum). Deze situatie (13), die reeds werd besproken in de jaarverslagen over 2005, 2006 en 2007 (14), doet ernstige twijfel rijzen over de capaciteit van de verschillende betrokken diensten om behoorlijk te communiceren en wijst op een gebrek aan leiding en controle bij de ordonnateur.

| 16. | Wat de procedures voor de werving van personeel betreft was het werk van selectiecomités in het algemeen niet duidelijk gedocumenteerd, want vaak ontbraken notulen of definitieve schema's voor de rangschikking van de sollicitanten. In een geval werd een interne kandidaat aangesteld als hoofd van een eenheid hoewel niet was voldaan aan de minimumeisen betreffende beroepservaring. In deze situaties was niet gezorgd voor een transparante en niet-discriminerende behandeling van externe en interne sollicitanten. |
| --- | --- |

16.

Wat de procedures voor de werving van personeel betreft was het werk van selectiecomités in het algemeen niet duidelijk gedocumenteerd, want vaak ontbraken notulen of definitieve schema's voor de rangschikking van de sollicitanten. In een geval werd een interne kandidaat aangesteld als hoofd van een eenheid hoewel niet was voldaan aan de minimumeisen betreffende beroepservaring. In deze situaties was niet gezorgd voor een transparante en niet-discriminerende behandeling van externe en interne sollicitanten.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Eurojust (Den Haag)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag betreffende de Europese Unie | Bevoegdheden van Eurojust zoals omschreven in Besluit 2002/187/JBZ van de Raad | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van
  Eurojust gestelde middelen | In 2008 (2007) geleverde
  producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Orgaan van de derde pijler, opgericht bij besluit van de Raad.
  Het doel van de Unie is de burgers in een ruimte van vrijheid, veiligheid en rechtvaardigheid een hoog niveau van zekerheid te verschaffen.
  De Raad bevordert de samenwerking via Eurojust door Eurojust in staat te stellen bij te dragen tot een goede coördinatie tussen de met vervolging belaste nationale autoriteiten van de lidstaten.

  (Artikelen 29 en 31)

  De belangrijkste terreinen waarop Eurojust bevoegd is, zijn gelijk aan die van Europol, namelijk de bestrijding van terrorisme, de georganiseerde criminaliteit, en in het bijzonder van de handel in verdovende middelen, illegale immigratie, handel in gestolen voertuigen, mensenhandel, valsemunterij, illegale handel in radioactieve stoffen, computercriminaliteit, het schaden van de financiële belangen van de Unie en het witwassen van geld. | Doelstellingen

  Artikel 3 Besluit Eurojust






  — | Stimuleren en verbeteren van de coördinatie tussen de bevoegde nationale autoriteiten van de lidstaten inzake onderzoek en vervolging; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag betreffende de Europese Unie

Bevoegdheden van Eurojust zoals omschreven in Besluit 2002/187/JBZ van de Raad

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van

Eurojust gestelde middelen

In 2008 (2007) geleverde

producten en diensten

Orgaan van de derde pijler, opgericht bij besluit van de Raad.

Het doel van de Unie is de burgers in een ruimte van vrijheid, veiligheid en rechtvaardigheid een hoog niveau van zekerheid te verschaffen.

De Raad bevordert de samenwerking via Eurojust door Eurojust in staat te stellen bij te dragen tot een goede coördinatie tussen de met vervolging belaste nationale autoriteiten van de lidstaten.

(Artikelen 29 en 31)

De belangrijkste terreinen waarop Eurojust bevoegd is, zijn gelijk aan die van Europol, namelijk de bestrijding van terrorisme, de georganiseerde criminaliteit, en in het bijzonder van de handel in verdovende middelen, illegale immigratie, handel in gestolen voertuigen, mensenhandel, valsemunterij, illegale handel in radioactieve stoffen, computercriminaliteit, het schaden van de financiële belangen van de Unie en het witwassen van geld.

Doelstellingen

Artikel 3 Besluit Eurojust

—

Stimuleren en verbeteren van de coördinatie tussen de bevoegde nationale autoriteiten van de lidstaten inzake onderzoek en vervolging;

| — | verbeteren van de samenwerking, in het bijzonder door de uitwisseling van informatie, de rechtshulpverlening en de uitvoering van uitleveringsverzoeken te vergemakkelijken; |
| --- | --- |

—

verbeteren van de samenwerking, in het bijzonder door de uitwisseling van informatie, de rechtshulpverlening en de uitvoering van uitleveringsverzoeken te vergemakkelijken;

| — | de bevoegde autoriteiten van de lidstaten anderszins bijstaan om ervoor te zorgen dat onderzoek en vervolging doeltreffender worden; |
| --- | --- |

—

de bevoegde autoriteiten van de lidstaten anderszins bijstaan om ervoor te zorgen dat onderzoek en vervolging doeltreffender worden;

| — | bijstand verlenen in het kader van procedures waarbij een lidstaat en een derde land betrokken zijn; |
| --- | --- |

—

bijstand verlenen in het kader van procedures waarbij een lidstaat en een derde land betrokken zijn;

| — | bijstand verlenen in het kader van procedures die een lidstaat en de Gemeenschap betreffen. |
| --- | --- |

—

bijstand verlenen in het kader van procedures die een lidstaat en de Gemeenschap betreffen.

Taken

Artikelen 5, 6 en 7 Besluit Eurojust

Om de samenwerking tussen de rechtsstelsels van de lidstaten te organiseren treedt Eurojust, naargelang van het geval, op:

| — | door middel van haar nationale leden, of |
| --- | --- |

—

door middel van haar nationale leden, of

| — | als college. |
| --- | --- |

—

als college.

Indien de bevoegde autoriteiten van de betrokken lidstaat besluiten geen gevolg te geven aan de verzoeken die Eurojust als college heeft gedaan, delen zij Eurojust de redenen hiervoor mee.

1.   Het college is verantwoordelijk voor de organisatie en de werking van Eurojust.

2.   Het college bestaat uit door elk van de lidstaten overeenkomstig het eigen rechtsstelsel gedetacheerde nationale leden, die de hoedanigheid hebben van officier van justitie, rechter of politiefunctionaris met gelijkwaardige bevoegdheden.

3.   Het college kiest een voorzitter uit de nationale leden.

4.   Het gemeenschappelijk controleorgaan controleert de verwerking van persoonsgegevens.

5.   De administratief directeur wordt met eenparigheid van stemmen door het college benoemd.

6.   Externe controle

Rekenkamer

7.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

24,8 (18,9) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2008

175 (147) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 130 (98) bezet,

+

43 (32) andere dienstverbanden:

(12 arbeidscontractanten, 12 gedetacheerde nationale deskundigen en 19 uitzendkrachten)

49 anderen (nationale leden, contactofficieren, adjuncten en assistenten)

Totaal aantal personeelsleden: 222 (179)

waarvan er 117 (95) uitvoerende,

80 (65) administratieve en

25 (19) gemengde taken vervullen

Aantal vergaderingen: 131 (91)

Normale vergaderingen: 168 (236)

Complexe gevallen: 1 025(849)

Totaal aantal gevallen: 1 193(1 085)

Fraude: 810

Fraude in %: 68 % (69 %)

Drugshandel: 223 (207)

Drugshandel in %: 19 % (19 %)

Terrorisme: 23 (23)

Terrorisme in %: 2 % (2 %)

Moord: 86 (80)

Moord in %: 7 % (7 %)

Mensenhandel: 83 (71)

Mensenhandel in %: 7 % (7 %)

Bron: Door Eurojust verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN EUROJUST

| 13. | De helft van de geannuleerde 1 miljoen euro was te wijten aan externe factoren met betrekking tot verplichtingen en coördinatiewerkzaamheden van de gaststaat. Eurojust zal ernaar streven in 2009 een duidelijker beeld te krijgen van externe partijen om zo het annuleren van kredieten te beperken. |
| --- | --- |

13.

De helft van de geannuleerde 1 miljoen euro was te wijten aan externe factoren met betrekking tot verplichtingen en coördinatiewerkzaamheden van de gaststaat. Eurojust zal ernaar streven in 2009 een duidelijker beeld te krijgen van externe partijen om zo het annuleren van kredieten te beperken.

| 14. | Eurojust blijft werken aan de aanpak van de tekortkomingen van de wervingsprocedures. Het aantal uitzendkrachten is aanzienlijk afgenomen, waardoor veel minder kredieten hoeven worden overgedragen. Een zo hoge overdracht zal in 2009 dan ook niet noodzakelijk zijn. |
| --- | --- |

14.

Eurojust blijft werken aan de aanpak van de tekortkomingen van de wervingsprocedures. Het aantal uitzendkrachten is aanzienlijk afgenomen, waardoor veel minder kredieten hoeven worden overgedragen. Een zo hoge overdracht zal in 2009 dan ook niet noodzakelijk zijn.

| 15. | Alle procedures die sindsdien zijn opgezet, verschaffen een schatting. Doordat in 2009 een planningssysteem is opgezet, wordt het inkoopproces beter geprogrammeerd. Bovendien wordt er een actieplan voor inkoop ingevoerd om de zwakke punten aan te pakken die de Rekenkamer heeft gesignaleerd. |
| --- | --- |

15.

Alle procedures die sindsdien zijn opgezet, verschaffen een schatting. Doordat in 2009 een planningssysteem is opgezet, wordt het inkoopproces beter geprogrammeerd. Bovendien wordt er een actieplan voor inkoop ingevoerd om de zwakke punten aan te pakken die de Rekenkamer heeft gesignaleerd.

| 16. | Eurojust pakt de zwakke punten met betrekking tot de notulen en evaluatielijsten aan. Bovendien is de situatie die de Rekenkamer aankaart, sindsdien gereguleerd en in 2009 wordt er een nieuwe wervingsprocedure ingevoerd. |
| --- | --- |

16.

Eurojust pakt de zwakke punten met betrekking tot de notulen en evaluatielijsten aan. Bovendien is de situatie die de Rekenkamer aankaart, sindsdien gereguleerd en in 2009 wordt er een nieuwe wervingsprocedure ingevoerd.

---

(1)  Besluit van 28 februari 2002 betreffende de oprichting van Eurojust (PB L 63 van 6.3.2002, blz. 1).

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van Eurojust.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van Eurojust.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 30 juni 2009 opgesteld en op 6 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.eurojust.europa.eu/adm_budg_finance.htm

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Zie paragraaf 9 van Jaarverslag 2007 (PB C 311 van 5.12.2008, blz. 143).

12

(13)  Totale waarde: 390 000 euro.

13

(14)  Zie bv. paragraaf 8 van Jaarverslag 2007 (PB C 311 van 5.12.2008, blz. 143), paragraaf 8 van Jaarverslag 2006 (PB C 309 van 19.12.2007, blz. 112) en paragraaf 11 van Jaarverslag 2005 (PB C 312 van 19.12.2006, blz. 69).

14

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/136 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/136

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Stichting voor opleiding betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Stichting

2009/C 304/25

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 137 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 137 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-14 | 138 |
| Tabel... | 139 |
| Antwoorden van de Stichting... | 141 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

137

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

137

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13-14

138

Tabel...

139

Antwoorden van de Stichting...

141

INLEIDING

| 1. | De Europese Stichting voor opleiding (hierna „de Stichting” genoemd), gevestigd te Turijn, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad (1). Zij heeft ten doel de hervorming van de beroepsopleiding in de partnerlanden van de Europese Unie te ondersteunen. In dit kader helpt zij de Commissie bij de tenuitvoerlegging van diverse programma's (Phare, Tacis, Cards en MEDA) (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Stichting voor opleiding (hierna „de Stichting” genoemd), gevestigd te Turijn, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad (1). Zij heeft ten doel de hervorming van de beroepsopleiding in de partnerlanden van de Europese Unie te ondersteunen. In dit kader helpt zij de Commissie bij de tenuitvoerlegging van diverse programma's (Phare, Tacis, Cards en MEDA) (2).

| 2. | De begroting 2008 van de Stichting beliep 22,4 miljoen euro, tegen 21,1 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had de Stichting 124 personeelsleden in dienst, tegen 131 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van de Stichting beliep 22,4 miljoen euro, tegen 21,1 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had de Stichting 124 personeelsleden in dienst, tegen 131 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Stichting, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Stichting, onder haar eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Stichting en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Stichting (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Stichting betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Stichting betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | De gecontroleerde wervingsprocedures vertoonden verscheidene tekortkomingen. De door de beoordelingscomités voor aanwerving voorbereide algemene verslagen bevatten niet voldoende informatie over de gevolgde procedures. De motivering en data van besluiten ontbraken, waardoor de regelmatigheid van deze procedures moeilijk te beoordelen is en de transparantie van de procedures belemmerd wordt. |
| --- | --- |

13.

De gecontroleerde wervingsprocedures vertoonden verscheidene tekortkomingen. De door de beoordelingscomités voor aanwerving voorbereide algemene verslagen bevatten niet voldoende informatie over de gevolgde procedures. De motivering en data van besluiten ontbraken, waardoor de regelmatigheid van deze procedures moeilijk te beoordelen is en de transparantie van de procedures belemmerd wordt.

| 14. | In ten minste twee gevallen kregen personeelsleden door een onjuiste interpretatie van de geldende regels geen ontheemdingstoelage (12), hoewel zij hier recht op hadden. De Stichting moet deze gevallen corrigeren en de nodige verificaties uitvoeren om er geheel zeker van te zijn dat andere personeelsleden niet in een soortgelijke situatie verkeren. |
| --- | --- |

14.

In ten minste twee gevallen kregen personeelsleden door een onjuiste interpretatie van de geldende regels geen ontheemdingstoelage (12), hoewel zij hier recht op hadden. De Stichting moet deze gevallen corrigeren en de nodige verificaties uitvoeren om er geheel zeker van te zijn dat andere personeelsleden niet in een soortgelijke situatie verkeren.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europese Stichting voor opleiding (Turijn)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van de Stichting zoals omschreven in Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van de Stichting gestelde middelen | In 2008 geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| De Gemeenschap [neemt] in het kader van haar bevoegdheden maatregelen voor economische, financiële en technische samenwerking met derde landen. Deze maatregelen vullen de maatregelen van de lidstaten aan en zijn coherent met het ontwikkelingsbeleid van de Gemeenschap.

  (Artikel 181 A van het Verdrag) | Doelstellingen







  — | Bijdragen tot de ontwikkeling van de beroepsopleidingsstelsels in de landen van Midden- en Oost-Europa en in de onafhankelijke staten van de voormalige Sovjet-Unie die in het kader van het programma voor steun aan de sanering en het herstel van de economie bijstand ontvangen, of in gebieden en mediterrane derde landen waarvoor maatregelen inzake financiële en technische begeleiding van de hervorming van hun economische en sociale structuren zijn genomen. |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van de Stichting zoals omschreven in Verordening (EEG) nr. 1360/90 van de Raad

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van de Stichting gestelde middelen

In 2008 geleverde producten en diensten

De Gemeenschap [neemt] in het kader van haar bevoegdheden maatregelen voor economische, financiële en technische samenwerking met derde landen. Deze maatregelen vullen de maatregelen van de lidstaten aan en zijn coherent met het ontwikkelingsbeleid van de Gemeenschap.

(Artikel 181 A van het Verdrag)

Doelstellingen

—

Bijdragen tot de ontwikkeling van de beroepsopleidingsstelsels in de landen van Midden- en Oost-Europa en in de onafhankelijke staten van de voormalige Sovjet-Unie die in het kader van het programma voor steun aan de sanering en het herstel van de economie bijstand ontvangen, of in gebieden en mediterrane derde landen waarvoor maatregelen inzake financiële en technische begeleiding van de hervorming van hun economische en sociale structuren zijn genomen.

| — | De coördinatie van de bijstand aan begunstigde landen bevorderen. |
| --- | --- |

—

De coördinatie van de bijstand aan begunstigde landen bevorderen.

Taken

Overeenkomstig de op communautair niveau vastgestelde algemene richtsnoeren is de Stichting op opleidingsgebied werkzaam en bestrijkt zij zowel basisberoepsopleiding en bijscholing als omscholing voor jongeren en volwassenen via de volgende taken:

| — | bijstand verlenen bij het bepalen van de opleidingsbehoeften en -prioriteiten door maatregelen inzake technische bijstand op opleidingsgebied te treffen en door samen te werken met de passende daartoe aangewezen lichamen in de begunstigde landen; |
| --- | --- |

—

bijstand verlenen bij het bepalen van de opleidingsbehoeften en -prioriteiten door maatregelen inzake technische bijstand op opleidingsgebied te treffen en door samen te werken met de passende daartoe aangewezen lichamen in de begunstigde landen;

| — | optreden als verbindingscentrum om de Gemeenschap, de lidstaten en de betrokken derde landen inlichtingen te verschaffen omtrent lopende initiatieven en toekomstige behoeften op opleidingsgebied en een kader voor het hulpaanbod bieden. |
| --- | --- |

—

optreden als verbindingscentrum om de Gemeenschap, de lidstaten en de betrokken derde landen inlichtingen te verschaffen omtrent lopende initiatieven en toekomstige behoeften op opleidingsgebied en een kader voor het hulpaanbod bieden.

1. Raad van bestuur

| — | Eén vertegenwoordiger per lidstaat; |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger per lidstaat;

| — | drie vertegenwoordigers van de Commissie; |
| --- | --- |

—

drie vertegenwoordigers van de Commissie;

| — | voorgezeten door de Commissie. |
| --- | --- |

—

voorgezeten door de Commissie.

2. Directeur

| — | Door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie benoemd. |
| --- | --- |

—

Door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie benoemd.

3. Adviserend lichaam

| — | Benoemd door de raad van bestuur; |
| --- | --- |

—

Benoemd door de raad van bestuur;

| — | twee deskundigen uit elke lidstaat; |
| --- | --- |

—

twee deskundigen uit elke lidstaat;

| — | twee deskundigen uit elk begunstigd land; |
| --- | --- |

—

twee deskundigen uit elk begunstigd land;

| — | twee deskundigen van de sociale partners op Europees niveau. |
| --- | --- |

—

twee deskundigen van de sociale partners op Europees niveau.

4. Externe controle

Europese Rekenkamer

5. Interne audit

Dienst Interne audit van de Commissie

6. Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

19,2 (21,1) miljoen euro, waarvan 18 (19,7) miljoen euro gefinancierd door een subsidie van de Commissie en 1,2 (1,4) miljoen euro als bestemmingsontvangsten gefinancierd door andere organisaties.

Personeelsbestand per 31 december 2008

| — | 96 (100) tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 86 (91) bezet. |
| --- | --- |

—

96 (100) tijdelijke posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 86 (91) bezet.

| — | 38 (40) andere dienstverbanden (hulpfunctionarissen, plaatselijke functionarissen, arbeidscontractanten...). |
| --- | --- |

—

38 (40) andere dienstverbanden (hulpfunctionarissen, plaatselijke functionarissen, arbeidscontractanten...).

| — | Totaal aantal personeelsleden: 124 (131), waarvan er






  — | 64 (72) uitvoerende, |
| --- | --- | --- |

—

Totaal aantal personeelsleden: 124 (131), waarvan er

—

64 (72) uitvoerende,

| — | 38,5 (40) administratieve, en |
| --- | --- |

—

38,5 (40) administratieve, en

| — | 21,5 (19) gemengde taken vervullen. |
| --- | --- |

—

21,5 (19) gemengde taken vervullen.

Activiteiten

De steun van de Stichting bestrijkt tal van technische gebieden, zoals initiële beroepsopleiding; permanente scholing; bij- en nascholing (voor volwassenen); ontwikkeling van het menselijk potentieel in bedrijven; werkgelegenheidsbeleid; opleiding van werklozen; armoedebestrijding en sociale integratie en opleiding ter bevordering van lokale ontwikkeling.

Steunverlening aan de Commissie

In 2008 waren er 111 nieuwe rechtstreekse steunaanvragen van de Commissie. De meeste waren afkomstig van de delegaties (49 %). Het tevredenheidspercentage bij de Commissie over de respons van de Stichting bedroeg 97 %.

De aanvragen hadden het vaakst betrekking op beleidslijnen en bijdragen aan de voorbereiding van Europese nabuurschapsinstrumenten (32 %), gevolgd door formulering (21 %), programmering (11 %), projectidentificatie (10 %) en follow-up.

De beleidsactiviteiten worden ingedeeld naar output (gegevens voor 2008) in de volgende categorieën:

| | Beleidsevaluaties en -analyse: 73 outputs
  37 (IPA), 20 (ENPI), 8 (DCI), 8 (ILP) |
| --- | --- |

Beleidsevaluaties en -analyse: 73 outputs

37 (IPA), 20 (ENPI), 8 (DCI), 8 (ILP)

| | Activiteiten voor capaciteitsopbouw: 83 outputs
  35 (IPA), 32 (ENPI), 16 (DCI) |
| --- | --- |

Activiteiten voor capaciteitsopbouw: 83 outputs

35 (IPA), 32 (ENPI), 16 (DCI)

| | Steunverlening voor de programmeringscyclus: 25 outputs
  11 (IPA), 9 (ENPI), 5 (DCI) |
| --- | --- |

Steunverlening voor de programmeringscyclus: 25 outputs

11 (IPA), 9 (ENPI), 5 (DCI)

| | Verspreiding en netwerkvorming: 32 outputs
  13 (IPA), 9 (ENPI), 7 (DCI), 3 (ILP) |
| --- | --- |

Verspreiding en netwerkvorming: 32 outputs

13 (IPA), 9 (ENPI), 7 (DCI), 3 (ILP)

| | Analyse van de doeltreffendheid: 10 outputs
  6 (IPA), 1 (ENPI), 2 (DCI), 1 (ILP) |
| --- | --- |

Analyse van de doeltreffendheid: 10 outputs

6 (IPA), 1 (ENPI), 2 (DCI), 1 (ILP)

| | Totaal 102 (IPA), 71 (ENPI), 38 (DCI), 12 (ILP)

  223 outputs |
| --- | --- |

Totaal 102 (IPA), 71 (ENPI), 38 (DCI), 12 (ILP)

223 outputs

Toegepaste instrumenten

| IPA | : | instrument voor pretoetredingssteun |
| --- | --- | --- |
| ENPI | : | Europees nabuurschaps- en partnerschapsinstrument |
| DCI | : | instrument voor ontwikkelingssamenwerking |
| ILP | : | Programma's voor innovatie en leren |

IPA

:

instrument voor pretoetredingssteun

ENPI

:

Europees nabuurschaps- en partnerschapsinstrument

DCI

:

instrument voor ontwikkelingssamenwerking

ILP

:

Programma's voor innovatie en leren

Bron: Door de Stichting verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN DE STICHTING

| 13. | Naar aanleiding van de bevindingen van een interne controle in 2008 door de dienst Interne controle heeft ETF haar wervingsprocedures grondig bestudeerd en een reeks maatregelen getroffen. Zo is de documentatie uitgebreid en zijn de selectieprocedures nu transparanter. |
| --- | --- |

13.

Naar aanleiding van de bevindingen van een interne controle in 2008 door de dienst Interne controle heeft ETF haar wervingsprocedures grondig bestudeerd en een reeks maatregelen getroffen. Zo is de documentatie uitgebreid en zijn de selectieprocedures nu transparanter.

| 14. | ETF erkent de juistheid van de opmerking van de Rekenkamer over de ontheemdingstoelage en heeft de betrokken gevallen opnieuw bekeken en de nodige aanpassingen doorgevoerd. |
| --- | --- |

14.

ETF erkent de juistheid van de opmerking van de Rekenkamer over de ontheemdingstoelage en heeft de betrokken gevallen opnieuw bekeken en de nodige aanpassingen doorgevoerd.

---

(1)  PB L 131 van 23.5.1990, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Stichting.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Stichting.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 15 juni 2009 opgesteld en op 30 juni 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.etf.europa.eu/Archive

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Zij hebben niet de Italiaanse nationaliteit en zijn tijdens de referentieperiode voor het bepalen van het recht op een ontheemdingstoelage in Italië aangekomen.

12

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/142 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/142

---

VERSLAG

over de jaarrekening van de Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de Stichting

2009/C 304/26

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 143 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 143 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-16 | 144 |
| Tabel ... | 145 |
| Antwoorden van de Stichting ... | 147 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

143

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

143

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13-16

144

Tabel ...

145

Antwoorden van de Stichting ...

147

INLEIDING

| 1. | De Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden (hierna „de Stichting” genoemd), gevestigd te Dublin, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad van 26 mei 1975 (1). Zij heeft ten doel bij te dragen aan het uitwerken en verwezenlijken van betere levens- en arbeidsomstandigheden in de Europese Unie door de ontwikkeling en verspreiding van kennis op dit gebied (2). |
| --- | --- |

1.

De Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden (hierna „de Stichting” genoemd), gevestigd te Dublin, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad van 26 mei 1975 (1). Zij heeft ten doel bij te dragen aan het uitwerken en verwezenlijken van betere levens- en arbeidsomstandigheden in de Europese Unie door de ontwikkeling en verspreiding van kennis op dit gebied (2).

| 2. | De begroting 2008 van de Stichting beliep 21 miljoen euro, tegen 20,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had de Stichting 87 personeelsleden in dienst, tegen 95 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van de Stichting beliep 21 miljoen euro, tegen 20,2 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had de Stichting 87 personeelsleden in dienst, tegen 95 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van de Stichting, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van de Stichting, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van de Stichting en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van de Stichting (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van haar financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van haar verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van haar financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van de Stichting betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Voor de beleidsuitgaven werd een bedrag overgedragen van 4,9 miljoen euro, meer dan 55 % van de kredieten. Deze situatie was in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. Ze wijst op gebreken in de programmering van de beleidsactiviteiten van de Stichting. |
| --- | --- |

13.

Voor de beleidsuitgaven werd een bedrag overgedragen van 4,9 miljoen euro, meer dan 55 % van de kredieten. Deze situatie was in strijd met het jaarperiodiciteitsbeginsel. Ze wijst op gebreken in de programmering van de beleidsactiviteiten van de Stichting.

| 14. | De motivering van de begrotingsoverschrijvingen was ontoereikend: er werd geen schatting van de behoeften gegeven. Bovendien werd de raad van bestuur daarover niet ingelicht. |
| --- | --- |

14.

De motivering van de begrotingsoverschrijvingen was ontoereikend: er werd geen schatting van de behoeften gegeven. Bovendien werd de raad van bestuur daarover niet ingelicht.

| 15. | De afsluiting van de rekeningen 2008 werd verricht door een uitzendkracht die voor korte tijd was aangeworven. Het overgangsverslag van de vorige rekenplichtige was onbevredigend en onvolledig en er was niet gezorgd voor een behoorlijke overgang tussen de vorige rekenplichtige en de nieuwe. Dit had tot gevolg dat de kwaliteit van de financiële staten op meerdere terreinen (bv. vaste activa, te betalen kosten, bestemmingsontvangsten, btw enz.) onbevredigend was; er waren verschillen met de rekeningen 2007, zodat tijdens de controle aanzienlijke aanpassingen nodig waren. |
| --- | --- |

15.

De afsluiting van de rekeningen 2008 werd verricht door een uitzendkracht die voor korte tijd was aangeworven. Het overgangsverslag van de vorige rekenplichtige was onbevredigend en onvolledig en er was niet gezorgd voor een behoorlijke overgang tussen de vorige rekenplichtige en de nieuwe. Dit had tot gevolg dat de kwaliteit van de financiële staten op meerdere terreinen (bv. vaste activa, te betalen kosten, bestemmingsontvangsten, btw enz.) onbevredigend was; er waren verschillen met de rekeningen 2007, zodat tijdens de controle aanzienlijke aanpassingen nodig waren.

| 16. | Wat betreft de aanbestedingsprocedures werd in één geval (12) ten onrechte de procedure van gunning via onderhandelingen gevolgd. In twee andere gevallen (13) heeft de Stichting op onregelmatige wijze contracten verlengd tot na de maximaal toegestane looptijd. De Stichting moet naar beter toezicht op haar contracten en de programmering van haar aanbestedingsprocedures streven, waarbij ze nieuwe aanbestedingen uitschrijft lang voordat de betrokken contracten aflopen. |
| --- | --- |

16.

Wat betreft de aanbestedingsprocedures werd in één geval (12) ten onrechte de procedure van gunning via onderhandelingen gevolgd. In twee andere gevallen (13) heeft de Stichting op onregelmatige wijze contracten verlengd tot na de maximaal toegestane looptijd. De Stichting moet naar beter toezicht op haar contracten en de programmering van haar aanbestedingsprocedures streven, waarbij ze nieuwe aanbestedingen uitschrijft lang voordat de betrokken contracten aflopen.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden (Dublin)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van de Stichting zoals omschreven in Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1111/2005 | Organisatie | In 2008 ter beschikking van de Stichting gestelde middelen

  (gegevens over 2007) | Geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „De Gemeenschap en de lidstaten stellen zich, indachtig de sociale grondrechten (...) ten doel (...) de gestage verbetering van de levensomstandigheden en arbeidsvoorwaarden, (...) het optreden van de lidstaten [wordt] op de volgende gebieden door de Gemeenschap ondersteund en aangevuld: (...) b) de arbeidsvoorwaarden; c) de sociale zekerheid en de sociale bescherming van werknemers; d) de bescherming van werknemers bij beëindiging van de arbeidsovereenkomst; e) de informatie en de raadpleging van de werknemers; f) de vertegenwoordiging en collectieve verdediging van de belangen van werknemers en werkgevers, met inbegrip van de medezeggenschap; g) de werkgelegenheids-voorwaarden voor onderdanen van derde landen; h) de integratie van personen die van de arbeidsmarkt zijn uitgesloten; i) de gelijkheid van mannen en vrouwen (...)”

  (Uit de artikelen 136 en 137 van het Verdrag) | Doelstelling

  De Stichting heeft als opdracht betere levens- en arbeidsomstandig-heden te verwezenlijken door de ontwikkeling en verspreiding van de relevante kennis op dit gebied. Zij dient zich in het bijzonder bezig te houden met:






  — | de arbeidsomstandigheden van de mens, |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van de Stichting zoals omschreven in Verordening (EEG) nr. 1365/75 van de Raad, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG) nr. 1111/2005

Organisatie

In 2008 ter beschikking van de Stichting gestelde middelen

(gegevens over 2007)

Geleverde producten en diensten

„De Gemeenschap en de lidstaten stellen zich, indachtig de sociale grondrechten (...) ten doel (...) de gestage verbetering van de levensomstandigheden en arbeidsvoorwaarden, (...) het optreden van de lidstaten [wordt] op de volgende gebieden door de Gemeenschap ondersteund en aangevuld: (...) b) de arbeidsvoorwaarden; c) de sociale zekerheid en de sociale bescherming van werknemers; d) de bescherming van werknemers bij beëindiging van de arbeidsovereenkomst; e) de informatie en de raadpleging van de werknemers; f) de vertegenwoordiging en collectieve verdediging van de belangen van werknemers en werkgevers, met inbegrip van de medezeggenschap; g) de werkgelegenheids-voorwaarden voor onderdanen van derde landen; h) de integratie van personen die van de arbeidsmarkt zijn uitgesloten; i) de gelijkheid van mannen en vrouwen (...)”

(Uit de artikelen 136 en 137 van het Verdrag)

Doelstelling

De Stichting heeft als opdracht betere levens- en arbeidsomstandig-heden te verwezenlijken door de ontwikkeling en verspreiding van de relevante kennis op dit gebied. Zij dient zich in het bijzonder bezig te houden met:

—

de arbeidsomstandigheden van de mens,

| — | de organisatie van het werk en met name de wijze waarop gestalte wordt gegeven aan de arbeidstaak, |
| --- | --- |

—

de organisatie van het werk en met name de wijze waarop gestalte wordt gegeven aan de arbeidstaak,

| — | de specifieke problemen van bepaalde categorieën werknemers, |
| --- | --- |

—

de specifieke problemen van bepaalde categorieën werknemers,

| — | de aspecten op lange termijn van de milieu-verbetering, |
| --- | --- |

—

de aspecten op lange termijn van de milieu-verbetering,

| — | de spreiding van de menselijke activiteiten in de tijd en in de ruimte. |
| --- | --- |

—

de spreiding van de menselijke activiteiten in de tijd en in de ruimte.

Taken

| — | De uitwisseling van informatie en ervaring op deze gebieden bevorderen; |
| --- | --- |

—

De uitwisseling van informatie en ervaring op deze gebieden bevorderen;

| — | de contacten tussen universiteiten, studie- en onderzoeks-instellingen, overheidsinstellingen en organisaties uit het sociaaleconomische leven vergemakkelijken; |
| --- | --- |

—

de contacten tussen universiteiten, studie- en onderzoeks-instellingen, overheidsinstellingen en organisaties uit het sociaaleconomische leven vergemakkelijken;

| — | studies (laten) verrichten en bijdragen tot de verwezenlijking van proefprojecten; |
| --- | --- |

—

studies (laten) verrichten en bijdragen tot de verwezenlijking van proefprojecten;

| — | zo nauw mogelijk samenwerken met de in de lidstaten en op internationaal niveau bestaande gespecialiseerde instellingen. |
| --- | --- |

—

zo nauw mogelijk samenwerken met de in de lidstaten en op internationaal niveau bestaande gespecialiseerde instellingen.

1.   Raad van bestuur

| — | Per lidstaat: één vertegenwoordiger van de regering, één vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties en één vertegenwoordiger van de werknemersorganisaties; |
| --- | --- |

—

Per lidstaat: één vertegenwoordiger van de regering, één vertegenwoordiger van de werkgeversorganisaties en één vertegenwoordiger van de werknemersorganisaties;

| — | drie vertegenwoordigers van de Commissie. |
| --- | --- |

—

drie vertegenwoordigers van de Commissie.

2.   Presidium van de raad van bestuur

| — | Bestaat uit elf leden: drie leden van elk van de sociale partners en de regeringen, twee van de Commissie; |
| --- | --- |

—

Bestaat uit elf leden: drie leden van elk van de sociale partners en de regeringen, twee van de Commissie;

| — | houdt toezicht op de uitvoering van besluiten van de raad van bestuur en neemt in de tijd tussen twee vergaderingen van de raad van bestuur alle voor het beheer noodzakelijke maatregelen. |
| --- | --- |

—

houdt toezicht op de uitvoering van besluiten van de raad van bestuur en neemt in de tijd tussen twee vergaderingen van de raad van bestuur alle voor het beheer noodzakelijke maatregelen.

3.   Directeur Benoemd door de Commissie op basis van een door de raad van bestuur ingediende kandidatenlijst; voert de beslissingen van de raad van bestuur en van het presidium van de raad van bestuur uit en leidt de Stichting.

4.   De raadgevende comités Bestaan uit maximaal drie leden van de Commissie, regeringen en de sociale partners, en hebben tot doel advies te geven over de uitvoering van grote projecten en over de evaluatie van de resultaten ervan.

5.   Externe controle

Rekenkamer

6.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

21,0

(20,2) miljoen euro.

Personeelsbestand per 31 december 2008

101 posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 78 (84) bezet.

Andere dienstverbanden:

gedetacheerde nationale deskundigen en uitzendkrachten: 0(1)

Arbeidscontractanten: 9 (10)

Totaal aantal personeelsleden: 87 (95),

waarvan er: 56 (55) uitvoerende,

27 (36) administratieve, en

4 (4) gemengde taken vervullen

Toezicht en onderzoeken:

| — | Europese waarnemingspost voor arbeidsverhoudingen (EIRO): 572 maal informatie bijgewerkt; Europees waarnemingscentrum voor arbeidsomstandigheden (EWCO): 159 maal informatie bijgewerkt, en „European Restructuring Monitor” (ERM): 1 532 informatiebladen over herstructurering; |
| --- | --- |

—

Europese waarnemingspost voor arbeidsverhoudingen (EIRO): 572 maal informatie bijgewerkt; Europees waarnemingscentrum voor arbeidsomstandigheden (EWCO): 159 maal informatie bijgewerkt, en „European Restructuring Monitor” (ERM): 1 532 informatiebladen over herstructurering;

| — | vierde Europese onderzoek naar arbeidsomstandigheden: secundaire analyse (thema's vergrijzing van de beroepsbevolking, werkorganisatie, gebruik van technologie); |
| --- | --- |

—

vierde Europese onderzoek naar arbeidsomstandigheden: secundaire analyse (thema's vergrijzing van de beroepsbevolking, werkorganisatie, gebruik van technologie);

| — | tweede Europese onderzoek inzake levenskwaliteit (EQLS): afronding van veldwerk (31 landen; 35 000 interviews); gegevensanalyse; eerste resultaten bekendgemaakt (samenvatting); |
| --- | --- |

—

tweede Europese onderzoek inzake levenskwaliteit (EQLS): afronding van veldwerk (31 landen; 35 000 interviews); gegevensanalyse; eerste resultaten bekendgemaakt (samenvatting);

| — | Europees bedrijfsonderzoek: voorbereiding van veldwerk. |
| --- | --- |

—

Europees bedrijfsonderzoek: voorbereiding van veldwerk.

Werkgelegenheid en reorganisatie:

| — | Casestudy's voor de „European Restructuring Monitor”; |
| --- | --- |

—

Casestudy's voor de „European Restructuring Monitor”;

| — | impact van de globalisering op geselecteerde sectoren (vervoer, textiel, energie); |
| --- | --- |

—

impact van de globalisering op geselecteerde sectoren (vervoer, textiel, energie);

| — | zwartwerk (maatregelen van vijf landen); |
| --- | --- |

—

zwartwerk (maatregelen van vijf landen);

| — | veranderingen van de werkgelegenheidsstructuur (rapport „More and better jobs”); |
| --- | --- |

—

veranderingen van de werkgelegenheidsstructuur (rapport „More and better jobs”);

| — | verbanden tussen innovatie, productiviteit en werkgelegenheid. |
| --- | --- |

—

verbanden tussen innovatie, productiviteit en werkgelegenheid.

Evenwicht tussen werk en privéleven, en arbeidsomstandigheden:

| — | Arbeidsomstandigheden en sociale dialoog; |
| --- | --- |

—

Arbeidsomstandigheden en sociale dialoog;

| — | flexibiliteit en veiligheid tijdens de levensloop; |
| --- | --- |

—

flexibiliteit en veiligheid tijdens de levensloop;

| — | wereldwijde vergelijking van arbeidsomstandigheden; |
| --- | --- |

—

wereldwijde vergelijking van arbeidsomstandigheden;

| — | oudere vrouwelijke werknemers in Europa. |
| --- | --- |

—

oudere vrouwelijke werknemers in Europa.

Arbeidsverhoudingen en partnerschap:

| — | Gedragscodes en internationale kaderovereenkomsten; |
| --- | --- |

—

Gedragscodes en internationale kaderovereenkomsten;

| — | dynamiek van de Europese sectorale sociale dialoog;
  werktijden en arbeidsverhoudingen; loon en arbeidsverhoudingen; |
| --- | --- |

—

dynamiek van de Europese sectorale sociale dialoog;

werktijden en arbeidsverhoudingen; loon en arbeidsverhoudingen;

| — | dienst voor onderzoek onder belanghebbenden:
  aansprakelijkheid bij onderaannemingsprocedures in de Europese bouwsector; |
| --- | --- |

—

dienst voor onderzoek onder belanghebbenden:

aansprakelijkheid bij onderaannemingsprocedures in de Europese bouwsector;

| — | inzetbaarheid en flexiveiligheid; |
| --- | --- |

—

inzetbaarheid en flexiveiligheid;

| — | voortgezette beroepsopleiding en arbeidsverhoudingen. |
| --- | --- |

—

voortgezette beroepsopleiding en arbeidsverhoudingen.

Sociale samenhang en levenskwaliteit:

| — | Rol van lokale instanties bij de integratie van allochtonen; |
| --- | --- |

—

Rol van lokale instanties bij de integratie van allochtonen;

| — | demografische veranderingen en werkgelegenheid bij sociale diensten. |
| --- | --- |

—

demografische veranderingen en werkgelegenheid bij sociale diensten.

Communicatie en uitwisseling van ideeën en ervaring:

437 publicaties, 1,59 miljoen gebruikerssessies (gemiddeld 4 370/dag); 35 persactiviteiten, 2 149 krantenknipsels met een publiciteitswaarde-equivalent (PWE) van 4,08 miljoen euro, 112 156 300 mensen bereikt tegen 58 765 900 in 2006; 242 onderzoeken van journalisten;

promotiecampagnes: vier hulppakketten (vergrijzing, globalisering, flexiveiligheid, migratie);

| — | vier promotietours (F, NL, CZ, GR); |
| --- | --- |

—

vier promotietours (F, NL, CZ, GR);

| — | bedrijvennetwerkseminar „Flexibility policies at the company level: a common interest?” (flexibiliteitsbeleid op bedrijfsniveau: in het algemeen belang?); reeks seminars van de Stichting: „Developing workers' skills — actors and actions” (ontwikkeling van vaardigheden van werknemers — actoren en acties), National Outreach Centers (landelijke dienstverleningscentra) voor AU, BE, ES, FI, FR, HU, IT, LUX, SP, UK; |
| --- | --- |

—

bedrijvennetwerkseminar „Flexibility policies at the company level: a common interest?” (flexibiliteitsbeleid op bedrijfsniveau: in het algemeen belang?); reeks seminars van de Stichting: „Developing workers' skills — actors and actions” (ontwikkeling van vaardigheden van werknemers — actoren en acties), National Outreach Centers (landelijke dienstverleningscentra) voor AU, BE, ES, FI, FR, HU, IT, LUX, SP, UK;

| — | 57 tentoonstellingen en 52 bezoeken aan de Stichting. |
| --- | --- |

—

57 tentoonstellingen en 52 bezoeken aan de Stichting.

Bron: Door de Stichting verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN DE STICHTING

| 13. | Wegens de looptijd van de onderzoekscontracten en onze betaalregeling was in onze jaarprogrammering reeds voorzien dat een bedrag van 45 % onder titel 3 overgedragen zou worden. Er is inderdaad een te corrigeren gebrek, maar dit is kleiner dan aangegeven (namelijk zo’n 10 %). |
| --- | --- |

13.

Wegens de looptijd van de onderzoekscontracten en onze betaalregeling was in onze jaarprogrammering reeds voorzien dat een bedrag van 45 % onder titel 3 overgedragen zou worden. Er is inderdaad een te corrigeren gebrek, maar dit is kleiner dan aangegeven (namelijk zo’n 10 %).

| 14. | Van alle begrotingsoverschrijvingen wordt nu onderbouwende documentatie bewaard en het presidium van de raad van bestuur zal regelmatig op de hoogte worden gebracht. |
| --- | --- |

14.

Van alle begrotingsoverschrijvingen wordt nu onderbouwende documentatie bewaard en het presidium van de raad van bestuur zal regelmatig op de hoogte worden gebracht.

| 15. | De vorige rekenplichtige had een opzegtermijn van drie maanden, een te kort tijdsbestek om een nieuwe ambtenaar of tijdelijk functionaris aan te werven. Derhalve werd op tijdelijke basis een beëdigd accountant in dienst genomen, om ervoor te zorgen dat de jaarrekening naar behoren kon worden vereffend. Alle problemen die voortvloeiden uit de overgang tussen de vorige rekenplichtige en de nieuwe zijn nu opgelost. |
| --- | --- |

15.

De vorige rekenplichtige had een opzegtermijn van drie maanden, een te kort tijdsbestek om een nieuwe ambtenaar of tijdelijk functionaris aan te werven. Derhalve werd op tijdelijke basis een beëdigd accountant in dienst genomen, om ervoor te zorgen dat de jaarrekening naar behoren kon worden vereffend. Alle problemen die voortvloeiden uit de overgang tussen de vorige rekenplichtige en de nieuwe zijn nu opgelost.

| 16. | De Stichting zette met het oog op verzekeringsdiensten en diensten van reisagentschappen aanbestedingsprocedures in gang voor meerjarige contracten die inmiddels afgesloten zijn. Voor de juridische diensten werd het dienstverleningscontract verlengd om redenen van bedrijfscontinuïteit (daar de Stichting een aantal rechtszaken had lopen). Momenteel loopt een nieuwe aanbestedingsprocedure met het oog op de ontwikkeling van een meerjarige kaderovereenkomst voor juridische diensten. In ons systeem voor projectbeheer is als hulpmiddel voor tijdige programmering van aanbestedingsprocedures een aparte model opgenomen voor de planning van aanbestedingen en voor het beheer van contracten. |
| --- | --- |

16.

De Stichting zette met het oog op verzekeringsdiensten en diensten van reisagentschappen aanbestedingsprocedures in gang voor meerjarige contracten die inmiddels afgesloten zijn. Voor de juridische diensten werd het dienstverleningscontract verlengd om redenen van bedrijfscontinuïteit (daar de Stichting een aantal rechtszaken had lopen). Momenteel loopt een nieuwe aanbestedingsprocedure met het oog op de ontwikkeling van een meerjarige kaderovereenkomst voor juridische diensten. In ons systeem voor projectbeheer is als hulpmiddel voor tijdige programmering van aanbestedingsprocedures een aparte model opgenomen voor de planning van aanbestedingen en voor het beheer van contracten.

---

(1)  PB L 139 van 30.5.1975, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van de Stichting.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van de Stichting.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 30 juni 2009 opgesteld en op 2 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.eurofound.europa.eu

11

Publicatieblad van de Europese Unie

(12)  Vernieuwing van het dienstverleningscontract voor verzekeringsdiensten (37 000 euro).

12

(13)  Dienstverleningscontracten voor diensten van reisagentschappen (157 000 euro) en voor juridische diensten (25 000 euro).

13

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/148 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/148

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Centrum

2009/C 304/27

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING ... | 1-2 | 149 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ... | 3-12 | 149 |
| ANDERE KWESTIES ... | 13 | 150 |
| Tabel ... | 151 |
| Antwoord van het Centrum... | 153 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING ...

1-2

149

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ...

3-12

149

ANDERE KWESTIES ...

13

150

Tabel ...

151

Antwoord van het Centrum...

153

INLEIDING

| 1. | Het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving (hierna „het Centrum” genoemd), gevestigd te Lissabon, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 302/93 van de Raad van 8 februari 1993 (1). Zijn voornaamste taak is het verzamelen van informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving met het oog op het uitwerken en verspreiden van objectieve, betrouwbare en vergelijkbare gegevens in Europa. De informatie moet geschikt zijn om de vraag naar drugs, de wijze waarop die kan worden beperkt, alsmede met drugshandel verband houdende verschijnselen in het algemeen te analyseren (2). |
| --- | --- |

1.

Het Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving (hierna „het Centrum” genoemd), gevestigd te Lissabon, werd opgericht bij Verordening (EEG) nr. 302/93 van de Raad van 8 februari 1993 (1). Zijn voornaamste taak is het verzamelen van informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving met het oog op het uitwerken en verspreiden van objectieve, betrouwbare en vergelijkbare gegevens in Europa. De informatie moet geschikt zijn om de vraag naar drugs, de wijze waarop die kan worden beperkt, alsmede met drugshandel verband houdende verschijnselen in het algemeen te analyseren (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Centrum beliep 15,1 miljoen euro, tegen 14,4 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Centrum 104 personeelsleden in dienst, tegen 98 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Centrum beliep 15,1 miljoen euro, tegen 14,4 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Centrum 104 personeelsleden in dienst, tegen 98 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Centrum, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (6) aan het Europees Parlement en de Raad gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de directeur

| 5. | Als ordonnateur voert de directeur de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Centrum, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (7). De directeur is verantwoordelijk voor het opzetten (8) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (9) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Centrum en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (10). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Centrum (11) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Centrum betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

ANDERE KWESTIES

| 13. | Het werkprogramma 2008 van het Centrum vermeldt voor elke strategische prioriteit verscheidene operationele doelstellingen, acties en output. De doelstellingen zijn vaak niet duidelijk gekoppeld aan output en ook niet meetbaar, en indicatoren betreffende de uitkomsten ontbreken, zodat de vorderingen op het niveau van de activiteiten moeilijk te volgen zijn. Het werkprogramma geeft geen details over de personele en financiële middelen die naar schatting nodig zijn voor de uitvoering van de geplande acties. Teneinde een volledig activiteitengeoriënteerd beheer te verzekeren en een voortdurende verbetering van de krediettoewijzing en de prestatieanalyse mogelijk te maken, moet het Centrum meetbare doelstellingen met relevante indicatoren vaststellen, zijn middelen toewijzen op basis van de geschatte projectbehoeften en het bereiken van resultaten stimuleren. |
| --- | --- |

13.

Het werkprogramma 2008 van het Centrum vermeldt voor elke strategische prioriteit verscheidene operationele doelstellingen, acties en output. De doelstellingen zijn vaak niet duidelijk gekoppeld aan output en ook niet meetbaar, en indicatoren betreffende de uitkomsten ontbreken, zodat de vorderingen op het niveau van de activiteiten moeilijk te volgen zijn. Het werkprogramma geeft geen details over de personele en financiële middelen die naar schatting nodig zijn voor de uitvoering van de geplande acties. Teneinde een volledig activiteitengeoriënteerd beheer te verzekeren en een voortdurende verbetering van de krediettoewijzing en de prestatieanalyse mogelijk te maken, moet het Centrum meetbare doelstellingen met relevante indicatoren vaststellen, zijn middelen toewijzen op basis van de geschatte projectbehoeften en het bereiken van resultaten stimuleren.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving (Lissabon)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Centrum zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1920/2006 van het Parlement en de Raad van 12 december 2006 | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het Centrum gestelde middelen | In 2008 (2007) geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| De Gemeenschap vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie.

  (Artikel 152 van het Verdrag) | Doelstellingen

  De Gemeenschap en haar lidstaten voorzien van feitelijke, objectieve, betrouwbare en op Europees niveau vergelijkbare informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving en de gevolgen daarvan.
  De prioritaire werkterreinen van het Waarnemingscentrum zijn:






  1) | het volgen van de stand van zaken met betrekking tot de drugsproblematiek, en het volgen van opkomende trends, in het bijzonder die waarbij sprake is van polydruggebruik; |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Centrum zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 1920/2006 van het Parlement en de Raad van 12 december 2006

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het Centrum gestelde middelen

In 2008 (2007) geleverde producten en diensten

De Gemeenschap vult het optreden van de lidstaten aan ter vermindering van de schade aan de gezondheid door drugsgebruik, met inbegrip van voorlichting en preventie.

(Artikel 152 van het Verdrag)

Doelstellingen

De Gemeenschap en haar lidstaten voorzien van feitelijke, objectieve, betrouwbare en op Europees niveau vergelijkbare informatie over het verschijnsel drugs en drugsverslaving en de gevolgen daarvan.

De prioritaire werkterreinen van het Waarnemingscentrum zijn:

1)

het volgen van de stand van zaken met betrekking tot de drugsproblematiek, en het volgen van opkomende trends, in het bijzonder die waarbij sprake is van polydruggebruik;

| 2) | het volgen van de antwoorden en het verstrekken van informatie over de beste praktijken; |
| --- | --- |

2)

het volgen van de antwoorden en het verstrekken van informatie over de beste praktijken;

| 3) | het beoordelen van de risico's van nieuwe psychoactieve stoffen en het onderhouden van een systeem voor vroegtijdige waarschuwing; |
| --- | --- |

3)

het beoordelen van de risico's van nieuwe psychoactieve stoffen en het onderhouden van een systeem voor vroegtijdige waarschuwing;

| 4) | de ontwikkeling van middelen en instrumenten aan de hand waarvan de lidstaten gemakkelijker op hun nationale beleid kunnen toezien en dit evalueren en aan de hand waarvan de Europese Commissie gemakkelijker op het beleid van de Europese Unie kan toezien en dit evalueren. |
| --- | --- |

4)

de ontwikkeling van middelen en instrumenten aan de hand waarvan de lidstaten gemakkelijker op hun nationale beleid kunnen toezien en dit evalueren en aan de hand waarvan de Europese Commissie gemakkelijker op het beleid van de Europese Unie kan toezien en dit evalueren.

Taken

| — | Verzamelen en analyseren van gegevens, |
| --- | --- |

—

Verzamelen en analyseren van gegevens,

| — | verbetering van de methoden voor gegevensvergelijking, |
| --- | --- |

—

verbetering van de methoden voor gegevensvergelijking,

| — | verspreiding van de gegevens, |
| --- | --- |

—

verspreiding van de gegevens,

| — | samenwerking met Europese en internationale instanties en organisaties alsmede met derde landen, |
| --- | --- |

—

samenwerking met Europese en internationale instanties en organisaties alsmede met derde landen,

| — | signaleren van nieuwe ontwikkelingen en wijzigende trends. |
| --- | --- |

—

signaleren van nieuwe ontwikkelingen en wijzigende trends.

1.   Raad van bestuur

Bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat, twee vertegenwoordigers van de Commissie en twee onafhankelijke deskundigen die door het Europees Parlement zijn aangewezen.

De raad van bestuur stelt het werkprogramma, het algemeen activiteitenverslag en de begroting vast.

2.   Directeur

Benoemd door de raad van bestuur op voordracht van de Commissie.

3.   Wetenschappelijk comité

Brengt advies uit. Het wetenschappelijk comité bestaat uit maximaal 15 bekende wetenschappers die, na de publicatie van een oproep tot het indienen van blijken van belangstelling, op grond van hun deskundigheid van hoog niveau door de raad van bestuur worden benoemd. De raad van bestuur kan ook een panel van deskundigen voor het uitgebreide wetenschappelijk comité benoemen ter beoordeling van het risico van nieuwe psychoactieve stoffen.

4.   Externe controle

Rekenkamer

5.   Kwijtingverlenende autoriteit

Parlement, op aanbeveling van de Raad

Begroting

15,1 (14,4) miljoen euro waarvan 93 % (93 %) communautaire subsidie.

Totaal personeelsbestand per 31 december 2008

82 (82) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten,

waarvan 78 (73) bezet,

+ 26 (25) andere dienstverbanden (hulpfunctionarissen, arbeidscontractanten en uitzendkrachten).

Totaal aantal personeelsleden: 104 (98),

waarvan er

| | 62 (60) uitvoerende taken, |
| --- | --- |

62 (60) uitvoerende taken,

| | 32 (29) ondersteunende taken in administratie en informatica, en |
| --- | --- |

32 (29) ondersteunende taken in administratie en informatica, en

| | 10 (9) gemengde taken vervullen. |
| --- | --- |

10 (9) gemengde taken vervullen.

Netwerk

Het Centrum beheert een geïnformatiseerd netwerk voor het verzamelen en uitwisselen van gegevens, het Europees Netwerk voor informatie over drugs en drugsverslaving (Reitox); dit netwerk verbindt de nationale netwerken voor informatie over drugs, de gespecialiseerde centra in de lidstaten en de informatiesystemen van de internationale organisaties die met het Waarnemingscentrum samenwerken.

Publicaties

| — | Jaarverslag over de stand van de drugsproblematiek in Europa: 23 (23) taalversies, publicatie en interactieve website; |
| --- | --- |

—

Jaarverslag over de stand van de drugsproblematiek in Europa: 23 (23) taalversies, publicatie en interactieve website;

| — | Capita selecta (3 (3) afleveringen, publicatie, meertalige samenvattingen, EN); |
| --- | --- |

—

Capita selecta (3 (3) afleveringen, publicatie, meertalige samenvattingen, EN);

| — | Statistisch bulletin en interactieve website met ruim 350 (350) tabellen, 100 (100) grafieken; |
| --- | --- |

—

Statistisch bulletin en interactieve website met ruim 350 (350) tabellen, 100 (100) grafieken;

| — | Algemeen activiteitenverslag: jaarlijks, EN; |
| --- | --- |

—

Algemeen activiteitenverslag: jaarlijks, EN;

| — | Nieuwsbrief „Drugnet Europe”: 4 afleveringen, EN (4); |
| --- | --- |

—

Nieuwsbrief „Drugnet Europe”: 4 afleveringen, EN (4);

| — | Drugs in beeld (beleidsrapporten): 1 (3) aflevering, 25 taalversies; |
| --- | --- |

—

Drugs in beeld (beleidsrapporten): 1 (3) aflevering, 25 taalversies;

| — | EMCDDA Wetenschappelijke monografie: 1 (0), twee delen, EN; |
| --- | --- |

—

EMCDDA Wetenschappelijke monografie: 1 (0), twee delen, EN;

| — | EMCDDA „Insights”: 3 (0), EN; |
| --- | --- |

—

EMCDDA „Insights”: 3 (0), EN;

| — | EMCDDA technische gegevensbladen: 3 (0;) |
| --- | --- |

—

EMCDDA technische gegevensbladen: 3 (0;)

| — | Drugsprofielen: 5 nieuwe en 6 bijgewerkt (6), DE, EN, FR; |
| --- | --- |

—

Drugsprofielen: 5 nieuwe en 6 bijgewerkt (6), DE, EN, FR;

| — | Technische en wetenschappelijke studies, waaronder artikelen en wetenschappelijke samenvattingen: 53 (57); |
| --- | --- |

—

Technische en wetenschappelijke studies, waaronder artikelen en wetenschappelijke samenvattingen: 53 (57);

| — | Systeem voor het verzamelen, valideren, opslaan en oproepen van gegevens (Fonte). |
| --- | --- |

—

Systeem voor het verzamelen, valideren, opslaan en oproepen van gegevens (Fonte).

Andere websites

Opzetten/bijwerken/ontwikkelen van de inhoud van de openbare EMCDDA-website:

| — | Samenvattingen van situatie in de landen; |
| --- | --- |

—

Samenvattingen van situatie in de landen;

| — | „Drug treatment overviews”; |
| --- | --- |

—

„Drug treatment overviews”;

| — | Europese juridische database over drugs; |
| --- | --- |

—

Europese juridische database over drugs;

| — | Evaluation Instruments Bank (database voor evaluatie-instrumenten); |
| --- | --- |

—

Evaluation Instruments Bank (database voor evaluatie-instrumenten);

| — | Portal met beste praktijken (uitwisseling over de vermindering van de vraag naar drugs). |
| --- | --- |

—

Portal met beste praktijken (uitwisseling over de vermindering van de vraag naar drugs).

Kennismakingsbrochures: 6 (3) teksten

Media-artikelen: 177 (174) uiteenlopende producten

Deelname aan internationale conferenties/vergaderingen: 203 (230)

Organisatie van technische en wetenschappelijke vergaderingen: 35 (41)

Bron: Door het Centrum verstrekte gegevens.

ANTWOORD VAN HET CENTRUM

| 13. | In overeenstemming met de aanbevelingen van de Rekenkamer is in het werkprogramma 2009 van het EWDD gezorgd voor een betere koppeling tussen prioriteiten, doelstellingen en door te voeren activiteiten. Ook zijn financiële en personele middelen aan de verschillende prioriteiten en activiteiten toegewezen op basis van de geraamde uitvoeringskosten. Er werd een tussentijds voortgangsverslag opgesteld om de uitvoering van het programma te volgen. Bovendien werd de activiteitengeoriënteerde managementaanpak voor de planningscyclus 2010-2012 verbeterd door een bevordering van resultatengeoriënteerde processen, vastlegging van beter meetbare doelstellingen en ontwikkeling van passende prestatie-indicatoren. |
| --- | --- |

13.

In overeenstemming met de aanbevelingen van de Rekenkamer is in het werkprogramma 2009 van het EWDD gezorgd voor een betere koppeling tussen prioriteiten, doelstellingen en door te voeren activiteiten. Ook zijn financiële en personele middelen aan de verschillende prioriteiten en activiteiten toegewezen op basis van de geraamde uitvoeringskosten. Er werd een tussentijds voortgangsverslag opgesteld om de uitvoering van het programma te volgen. Bovendien werd de activiteitengeoriënteerde managementaanpak voor de planningscyclus 2010-2012 verbeterd door een bevordering van resultatengeoriënteerde processen, vastlegging van beter meetbare doelstellingen en ontwikkeling van passende prestatie-indicatoren.

---

(1)  PB L 36 van 12.2.1993. Deze Verordening en de wijzigingen daarop werden ingetrokken bij Verordening (EG) nr. 1920/2006 van het Europees Parlement en de Raad van 12 december 2006 (PB L 376 van 27.12.2006, blz. 1).

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Centrum.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  PB L 248 van 16.9.2002, blz. 1.

6

(7)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

7

(8)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

8

(9)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Centrum.

9

(10)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

10

(11)  De definitieve jaarrekening is op 17 juni 2009 opgesteld en op 6 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.emcdda.europa.eu/html.cfm/index81990EN.html

11

Publicatieblad van de Europese Unie

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/154 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/154

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Communautair Bureau voor plantenrassen betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van het Bureau

2009/C 304/28

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING... | 1-2 | 155 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING... | 3-12 | 155 |
| OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER... | 13-16 | 156 |
| Tabel... | 157 |
| Antwoorden van het Bureau... | 158 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING...

1-2

155

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING...

3-12

155

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER...

13-16

156

Tabel...

157

Antwoorden van het Bureau...

158

INLEIDING

| 1. | Het Communautair Bureau voor plantenrassen (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Angers, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad van 27 juli 1994 (1). De belangrijkste taken van het Bureau zijn het registreren en onderzoeken van de aanvragen tot verlening van communautaire kwekersrechten, alsmede het door de bevoegde bureaus in de lidstaten laten uitvoeren van de nodige technische onderzoeken (2). |
| --- | --- |

1.

Het Communautair Bureau voor plantenrassen (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Angers, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad van 27 juli 1994 (1). De belangrijkste taken van het Bureau zijn het registreren en onderzoeken van de aanvragen tot verlening van communautaire kwekersrechten, alsmede het door de bevoegde bureaus in de lidstaten laten uitvoeren van de nodige technische onderzoeken (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Bureau beliep 12,5 miljoen euro, tegen 13,4 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 44 personeelsleden in dienst, tegen 44,5 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Bureau beliep 12,5 miljoen euro, tegen 13,4 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 44 personeelsleden in dienst, tegen 44,5 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 111 van Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad aan de raad van bestuur van het Bureau gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de leiding

| 5. | Als ordonnateur voert de voorzitter de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De voorzitter is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (9). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

OPMERKINGEN OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER

| 13. | Er werden administratieve kredieten vastgelegd in 2007, overgedragen naar 2008, vrijgemaakt en geannuleerd, vervolgens vastgelegd en ten slotte overgedragen naar 2009 (11). Gelet op het jaarperiodiciteitsbeginsel en het feit dat administratieve kredieten niet-gesplitst zijn, hadden deze kredieten moeten worden wederopgevoerd in een gewijzigde begroting. |
| --- | --- |

13.

Er werden administratieve kredieten vastgelegd in 2007, overgedragen naar 2008, vrijgemaakt en geannuleerd, vervolgens vastgelegd en ten slotte overgedragen naar 2009 (11). Gelet op het jaarperiodiciteitsbeginsel en het feit dat administratieve kredieten niet-gesplitst zijn, hadden deze kredieten moeten worden wederopgevoerd in een gewijzigde begroting.

| 14. | De rekenplichtige van het Bureau heeft de begrotingsmodule van het nieuwe IT-boekhoudsysteem niet gevalideerd. Tijdens de afsluiting van de rekeningen over 2008 werden systeemgebreken vastgesteld die boekhoudkundige aanpassingen noodzakelijk maakten. Deze gebreken moeten worden verholpen, zodat deze module kan worden gevalideerd. |
| --- | --- |

14.

De rekenplichtige van het Bureau heeft de begrotingsmodule van het nieuwe IT-boekhoudsysteem niet gevalideerd. Tijdens de afsluiting van de rekeningen over 2008 werden systeemgebreken vastgesteld die boekhoudkundige aanpassingen noodzakelijk maakten. Deze gebreken moeten worden verholpen, zodat deze module kan worden gevalideerd.

| 15. | Bij twee volledig gesubsidieerde overeenkomsten (12) werden indirecte kosten die door de contractanten waren gemaakt en het forfaitaire maximum van 7 % overschreden toch in aanmerking genomen. Volgens de contractuele bepalingen (13) had het Bureau moeten vragen om verantwoording van deze aanzienlijke bedragen (14). |
| --- | --- |

15.

Bij twee volledig gesubsidieerde overeenkomsten (12) werden indirecte kosten die door de contractanten waren gemaakt en het forfaitaire maximum van 7 % overschreden toch in aanmerking genomen. Volgens de contractuele bepalingen (13) had het Bureau moeten vragen om verantwoording van deze aanzienlijke bedragen (14).

| 16. | Voor de levering van meubilair (15) gunde het Bureau het contract direct aan een bepaalde leverancier, zonder relevante stukken of bewijzen te kunnen overleggen betreffende de gunningscriteria of de verrichte evaluatie van de diverse alternatieven die waren voorgesteld door een hiervoor door het Bureau geselecteerd technisch adviseur. Deze handelwijze was nadelig voor de doorzichtigheid van de procedure. |
| --- | --- |

16.

Voor de levering van meubilair (15) gunde het Bureau het contract direct aan een bepaalde leverancier, zonder relevante stukken of bewijzen te kunnen overleggen betreffende de gunningscriteria of de verrichte evaluatie van de diverse alternatieven die waren voorgesteld door een hiervoor door het Bureau geselecteerd technisch adviseur. Deze handelwijze was nadelig voor de doorzichtigheid van de procedure.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Communautair Bureau voor plantenrassen (Angers)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen | In 2008 (2007) geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vrij verkeer van goederen

  De verboden of beperkingen welke gerechtvaardigd zijn uit hoofde van bescherming van de industriële en commerciële eigendom mogen geen middel tot willekeurige discriminatie noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen.

  (Samenvatting van artikel 30 van het Verdrag) | Doelstelling







  — | Toepassing van de communautaire beschermingsregeling voor kweekproducten als enige en uitsluitende vorm van communautaire bescherming van industriële eigendom met betrekking tot plantenrassen. |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 2100/94 van de Raad

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

In 2008 (2007) geleverde producten en diensten

Vrij verkeer van goederen

De verboden of beperkingen welke gerechtvaardigd zijn uit hoofde van bescherming van de industriële en commerciële eigendom mogen geen middel tot willekeurige discriminatie noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen.

(Samenvatting van artikel 30 van het Verdrag)

Doelstelling

—

Toepassing van de communautaire beschermingsregeling voor kweekproducten als enige en uitsluitende vorm van communautaire bescherming van industriële eigendom met betrekking tot plantenrassen.

Taken

| — | Besluiten tot toe- of afwijzing van aanvragen van communautaire kwekersrechten; |
| --- | --- |

—

Besluiten tot toe- of afwijzing van aanvragen van communautaire kwekersrechten;

| — | besluiten over bezwaren; |
| --- | --- |

—

besluiten over bezwaren;

| — | besluiten over beroepen; |
| --- | --- |

—

besluiten over beroepen;

| — | besluiten tot nietigverklaring of vervallenverklaring van de communautaire bescherming. |
| --- | --- |

—

besluiten tot nietigverklaring of vervallenverklaring van de communautaire bescherming.

1.   De voorzitter

Deze heeft de leiding van het Bureau. Hij wordt door de Raad benoemd uit een lijst van kandidaten, die door de Commissie wordt voorgesteld nadat zij het advies van de raad van bestuur heeft ingewonnen.

2.   De raad van bestuur

Deze ziet toe op het werkprogramma van het Bureau en stelt regels op voor de werkmethoden. Hij bestaat uit één vertegenwoordiger van elke lidstaat, één vertegenwoordiger van de Commissie, en voor elke vertegenwoordiger een plaatsvervanger.

3.   Beslissingen in het kader van de verlening van communautaire rechten worden genomen door comités die zijn samengesteld uit drie personeelsleden van het Bureau, en door de kamer van beroep in geval van beroep.

4.   Toezicht op de rechtmatigheid van handelingen van het Bureau

De Commissie controleert de rechtmatigheid van handelingen van de voorzitter waarvoor in het Gemeenschapsrecht niet in rechtmatigheidstoezicht door een andere instelling is voorzien, alsmede de rechtmatigheid van de handelingen van de raad van bestuur inzake de begroting van het Bureau.

5.   Externe controle

Rekenkamer

6.   Kwijtingverlenende instantie

Raad van bestuur

Begroting

12,5 (13,4) miljoen euro

Personeelsbestand per 31 december 2008

43 (42) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten

waarvan 43 (42) bezet

+ 1 (2,5) andere dienstverbanden (gedetacheerde nationale deskundigen, plaatselijke functionarissen en uitzendkrachten)

Totaal aantal personeelsleden: 44 (44,5)

waarvan er:

| | 17 uitvoerende |
| --- | --- |

17 uitvoerende

| | 21 administratieve, en |
| --- | --- |

21 administratieve, en

| | 6 gemengde taken vervullen |
| --- | --- |

6 gemengde taken vervullen

Binnengekomen aanvragen: 3 012(2 977)

Verleende rechten: 2 162(2 616)

Geldende communautaire rechten per 31 december 2008: 15 599(14 598)

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

ANTWOORDEN VAN HET BUREAU

| 13. | Door onverwachte vertragingen konden werkzaamheden niet worden afgerond binnen de levensduur van de begrotingsvastleggingen. Om zijn juridische verplichtingen na te komen en zijn begrotingsboekhouding niet kunstmatig te verstoren heeft het Bureau de uitstaande bedragen vastgelegd voor de begroting van 2008 en niet voor die van 2009. Het Bureau is van mening dat het hiermee de begrotingsregels niet geschonden heeft. |
| --- | --- |

13.

Door onverwachte vertragingen konden werkzaamheden niet worden afgerond binnen de levensduur van de begrotingsvastleggingen. Om zijn juridische verplichtingen na te komen en zijn begrotingsboekhouding niet kunstmatig te verstoren heeft het Bureau de uitstaande bedragen vastgelegd voor de begroting van 2008 en niet voor die van 2009. Het Bureau is van mening dat het hiermee de begrotingsregels niet geschonden heeft.

| 14. | De rekenplichtige heeft verzekerd dat de tijdens de afsluiting vastgestelde gebreken door de softwareleverancier waren hersteld en hij heeft, op basis van uitvoerige tests, de begrotingsmodule van het nieuwe IT-boekhoudsysteem gevalideerd. De validering is op 25 juni 2009 naar de Rekenkamer gezonden. |
| --- | --- |

14.

De rekenplichtige heeft verzekerd dat de tijdens de afsluiting vastgestelde gebreken door de softwareleverancier waren hersteld en hij heeft, op basis van uitvoerige tests, de begrotingsmodule van het nieuwe IT-boekhoudsysteem gevalideerd. De validering is op 25 juni 2009 naar de Rekenkamer gezonden.

| 15. | In de subsidieovereenkomsten is vastgelegd dat audits tot vijf jaar na betaling van het saldo kunnen plaatsvinden en als uit een audit blijkt dat er te veel betaald is, dan zullen deze bedragen teruggevorderd worden. In het licht van de opmerkingen van de Rekenkamer zal het Bureau de komende maanden een dergelijke audit organiseren. |
| --- | --- |

15.

In de subsidieovereenkomsten is vastgelegd dat audits tot vijf jaar na betaling van het saldo kunnen plaatsvinden en als uit een audit blijkt dat er te veel betaald is, dan zullen deze bedragen teruggevorderd worden. In het licht van de opmerkingen van de Rekenkamer zal het Bureau de komende maanden een dergelijke audit organiseren.

| 16. | Het Bureau had uiteraard gebruik gemaakt van een vergelijkingsprocedure, maar dit bleek onmogelijk gezien het exclusieve distributiesysteem voor het gekozen soort meubilair. Om deze reden en in overeenstemming met artikel 126.1b van de uitvoeringsvoorschriften van het financieel reglement beschouwde het Bureau de onderhandelingsprocedure volledig gerechtvaardigd. Deze rechtvaardiging werd naar behoren met bewijsstukken gestaafd. |
| --- | --- |

16.

Het Bureau had uiteraard gebruik gemaakt van een vergelijkingsprocedure, maar dit bleek onmogelijk gezien het exclusieve distributiesysteem voor het gekozen soort meubilair. Om deze reden en in overeenstemming met artikel 126.1b van de uitvoeringsvoorschriften van het financieel reglement beschouwde het Bureau de onderhandelingsprocedure volledig gerechtvaardigd. Deze rechtvaardiging werd naar behoren met bewijsstukken gestaafd.

---

(1)  PB L 227 van 1.9.1994, blz. 27.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

8

(9)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 26 juni 2009 opgesteld en op 7 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  Vooral bestemd voor herstellingswerkzaamheden aan een gebouw en een nieuw IT-boekhoudsysteem (totale waarde 248 000 euro).

11

(12)  Totaalbedrag 670 000 euro (waarvan 50 % gefinancierd door het Bureau).

12

(13)  Artikel I.9 van de specifieke voorwaarden bepaalt dat overheadkosten subsidiabel zijn mits ze boekhoudkundig worden onderbouwd.

13

(14)  In één geval werd in totaal meer dan 40 000 euro boven het maximum aan indirecte kosten betaald.

14

(15)  Procedure van gunning via onderhandelingen voor de levering van kantoormeubilair voor de nieuwe vestiging van het Bureau (80 000 euro).

15

---

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/159 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/159

---

VERSLAG

over de jaarrekening van het Harmonisatiebureau voor de interne markt betreffende het begrotingsjaar 2008, vergezeld van het antwoord van het Bureau

2009/C 304/29

INHOUD

| | Paragraaf | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| INLEIDING ... | 1-2 | 160 |
| BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ... | 3-12 | 160 |
| ANDERE KWESTIES ... | 13 | 161 |
| Tabel ... | 162 |
| Antwoord van het Bureau ... | 163 |

Paragraaf

Bladzijde

INLEIDING ...

1-2

160

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING ...

3-12

160

ANDERE KWESTIES ...

13

161

Tabel ...

162

Antwoord van het Bureau ...

163

INLEIDING

| 1. | Het Harmonisatiebureau voor de interne markt (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Alicante, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad van 20 december 1993 (1). Het Bureau heeft tot taak de communautaire regelgeving inzake merken, tekeningen en modellen ten uitvoer te leggen, die bedrijven eenvormige bescherming verleent op het gehele grondgebied van de Europese Unie (2). |
| --- | --- |

1.

Het Harmonisatiebureau voor de interne markt (hierna „het Bureau” genoemd), gevestigd te Alicante, werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad van 20 december 1993 (1). Het Bureau heeft tot taak de communautaire regelgeving inzake merken, tekeningen en modellen ten uitvoer te leggen, die bedrijven eenvormige bescherming verleent op het gehele grondgebied van de Europese Unie (2).

| 2. | De begroting 2008 van het Bureau beliep 318,4 miljoen euro, tegen 275,6 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 643 personeelsleden in dienst, tegen 647 het voorgaande jaar. |
| --- | --- |

2.

De begroting 2008 van het Bureau beliep 318,4 miljoen euro, tegen 275,6 miljoen euro het voorgaande jaar. Aan het eind van het jaar had het Bureau 643 personeelsleden in dienst, tegen 647 het voorgaande jaar.

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

| 3. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag controleerde de Rekenkamer de jaarrekening (3) van het Bureau, die bestaat uit de „financiële staten” (4) en de „verslagen over de uitvoering van de begroting” (5) betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar, alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Deze betrouwbaarheidsverklaring is krachtens artikel 137 van Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad aan het Begrotingscomité van het Bureau gericht. |
| --- | --- |

4.

De verantwoordelijkheid van de voorzitter

| 5. | Als ordonnateur voert de voorzitter de begroting aan de ontvangsten- en uitgavenzijde uit overeenkomstig de financiële regeling van het Bureau, onder zijn eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten (6). De voorzitter is verantwoordelijk voor het opzetten (7) van de organisatorische structuur en van de systemen en procedures voor beheer en interne controle die van belang zijn om definitieve rekeningen (8) te kunnen opstellen die geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevatten en om te verzekeren dat de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

5.

De verantwoordelijkheid van de Rekenkamer

| 6. | De Rekenkamer heeft de verantwoordelijkheid om op basis van haar controle een verklaring af te geven over de betrouwbaarheid van de jaarrekening van het Bureau en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij die rekening. |
| --- | --- |

6.

| 7. | De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlestandaarden en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en ISSAI (9). Volgens die standaarden moet de Rekenkamer voldoen aan ethische voorschriften en de controle zodanig plannen en uitvoeren dat redelijke zekerheid wordt verkregen dat de rekeningen geen afwijkingen van materieel belang bevatten en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn. |
| --- | --- |

7.

| 8. | De controle van de Rekenkamer houdt in dat procedures worden uitgevoerd om controle-informatie te verkrijgen over de bedragen en mededelingen in de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen daarbij. De keuze van de procedures is afhankelijk van haar controleoordeel, waaronder de beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang in de rekeningen of van onwettige of onregelmatige verrichtingen als gevolg van fraude of fouten. Bij deze risicobeoordelingen wordt gekeken naar de interne controle met betrekking tot de opstelling en presentatie van de rekeningen door de entiteit om controleprocedures op te zetten die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn. De controle van de Rekenkamer houdt tevens een beoordeling in van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaglegging en de redelijkheid van de door de leiding gemaakte boekhoudkundige schattingen, evenals een beoordeling van de algehele presentatie van de rekeningen. |
| --- | --- |

8.

| 9. | De Rekenkamer is van oordeel dat de verkregen controle-informatie toereikend is en geschikt als grondslag voor de navolgende oordelen. |
| --- | --- |

9.

Oordeel over de betrouwbaarheid van de rekeningen

| 10. | Naar het oordeel van de Rekenkamer geeft de jaarrekening van het Bureau (10) op alle materiële punten een getrouw beeld van zijn financiële situatie per 31 december 2008 en van de resultaten van zijn verrichtingen en kasstromen in het op die datum afgesloten jaar, overeenkomstig de bepalingen van zijn financieel reglement. |
| --- | --- |

10.

Oordeel over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij de rekeningen

| 11. | Naar het oordeel van de Rekenkamer zijn de onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Bureau betreffende het per 31 december 2008 afgesloten begrotingsjaar op alle materiële punten wettig en regelmatig. |
| --- | --- |

11.

| 12. | De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer. |
| --- | --- |

12.

De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan het oordeel van de Rekenkamer.

ANDERE KWESTIES

| 13. | De twee voorgaande jaren (11) heeft de Rekenkamer opgemerkt dat het Bureau de Commissie een bedrag aan vergoedingen moest voorstellen dat zijn werkelijke kosten beter weergeeft (12). Het gecumuleerde begrotingsoverschot (13) steeg van 201 miljoen euro in 2006 tot 273 miljoen euro in 2007 en 350 miljoen euro in 2008. De impact van de door het Bureau geplande maatregelen om een verdere stijging van zijn overschot te voorkomen en op langere termijn de uitgaven van het Bureau beter af te stemmen op zijn middelen kan nog niet worden geëvalueerd. |
| --- | --- |

13.

De twee voorgaande jaren (11) heeft de Rekenkamer opgemerkt dat het Bureau de Commissie een bedrag aan vergoedingen moest voorstellen dat zijn werkelijke kosten beter weergeeft (12). Het gecumuleerde begrotingsoverschot (13) steeg van 201 miljoen euro in 2006 tot 273 miljoen euro in 2007 en 350 miljoen euro in 2008. De impact van de door het Bureau geplande maatregelen om een verdere stijging van zijn overschot te voorkomen en op langere termijn de uitgaven van het Bureau beter af te stemmen op zijn middelen kan nog niet worden geëvalueerd.

Dit verslag werd door de Rekenkamer te Luxemburg vastgesteld op haar vergadering van 8 oktober 2009.

Voor de Rekenkamer

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Tabel

Harmonisatiebureau voor de interne markt (Alicante)

| Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag | Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad | Organisatie | In 2008 (2007) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen | In het begrotingsjaar 2008 (2007) geleverde producten en diensten |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vrij verkeer van goederen

  De verboden of beperkingen welke gerechtvaardigd zijn uit hoofde van bescherming van de industriële en commerciële eigendom mogen geen middel tot willekeurige discriminatie noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen.

  (Uit artikel 30 van het Verdrag)

  De beperkingen op het vrij verrichten van diensten binnen de Gemeenschap zijn verboden ten aanzien van de onderdanen der lidstaten die in een ander land van de Gemeenschap zijn gevestigd dan dat, waarin degene is gevestigd te wiens behoeve de dienst wordt verricht.

  (Uit artikel 49 van het Verdrag) | Doelstellingen

  Toepassing van de communautaire wetgeving inzake merken, tekeningen en modellen, die bedrijven het recht verschaft, eenvormige bescherming te verwerven op het gehele grondgebied van de Unie. | Taken







  — | Ontvangst en indiening van verzoeken om inschrijving: |

Communautaire bevoegdheden volgens het Verdrag

Bevoegdheden van het Bureau zoals omschreven in Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad

Organisatie

In 2008 (2007) ter beschikking van het Bureau gestelde middelen

In het begrotingsjaar 2008 (2007) geleverde producten en diensten

Vrij verkeer van goederen

De verboden of beperkingen welke gerechtvaardigd zijn uit hoofde van bescherming van de industriële en commerciële eigendom mogen geen middel tot willekeurige discriminatie noch een verkapte beperking van de handel tussen de lidstaten vormen.

(Uit artikel 30 van het Verdrag)

De beperkingen op het vrij verrichten van diensten binnen de Gemeenschap zijn verboden ten aanzien van de onderdanen der lidstaten die in een ander land van de Gemeenschap zijn gevestigd dan dat, waarin degene is gevestigd te wiens behoeve de dienst wordt verricht.

(Uit artikel 49 van het Verdrag)

Doelstellingen

Toepassing van de communautaire wetgeving inzake merken, tekeningen en modellen, die bedrijven het recht verschaft, eenvormige bescherming te verwerven op het gehele grondgebied van de Unie.

Taken

—

Ontvangst en indiening van verzoeken om inschrijving:

| — | onderzoek van de voorwaarden voor inschrijving in het register, en van de verenigbaarheid met de communautaire wetgeving; |
| --- | --- |

—

onderzoek van de voorwaarden voor inschrijving in het register, en van de verenigbaarheid met de communautaire wetgeving;

| — | recherche bij de diensten voor de industriële eigendom van de lidstaten inzake het bestaan van oudere nationale merken; |
| --- | --- |

—

recherche bij de diensten voor de industriële eigendom van de lidstaten inzake het bestaan van oudere nationale merken;

| — | publicatie van aanvragen; |
| --- | --- |

—

publicatie van aanvragen;

| — | onderzoek van de (eventuele) oppositie van derden; |
| --- | --- |

—

onderzoek van de (eventuele) oppositie van derden;

| — | inschrijving of afwijzing van de aanvraag; |
| --- | --- |

—

inschrijving of afwijzing van de aanvraag;

| — | onderzoek van vorderingen tot vervallen- of nietigverklaring; |
| --- | --- |

—

onderzoek van vorderingen tot vervallen- of nietigverklaring;

| — | behandeling van tegen beslissing ingesteld beroep. |
| --- | --- |

—

behandeling van tegen beslissing ingesteld beroep.

1.   Raad van bestuur

Samenstelling

| — | Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat; |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat;

| — | één vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers. |
| --- | --- |

—

één vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers.

Taak

| — | Dient de voorzitter van advies over aangelegenheden die onder de bevoegdheden van het Bureau vallen; |
| --- | --- |

—

Dient de voorzitter van advies over aangelegenheden die onder de bevoegdheden van het Bureau vallen;

| — | stelt de lijsten met kandidaten op (artikel 120): voorzitter, ondervoorzitters, voorzitters en leden van de kamers van beroep. |
| --- | --- |

—

stelt de lijsten met kandidaten op (artikel 120): voorzitter, ondervoorzitters, voorzitters en leden van de kamers van beroep.

2.   Voorzitter van het Bureau

| — | Benoemd door de Raad aan de hand van een door de raad van bestuur opgestelde lijst van ten hoogste drie kandidaten. |
| --- | --- |

—

Benoemd door de Raad aan de hand van een door de raad van bestuur opgestelde lijst van ten hoogste drie kandidaten.

3.   Begrotingscomité

Samenstelling

| — | Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers. |
| --- | --- |

—

Eén vertegenwoordiger van elke lidstaat en één vertegenwoordiger van de Commissie alsmede hun plaatsvervangers.

Taak

| — | Stelt de begroting en het financieel reglement vast, verleent de voorzitter kwijting, stelt de prijs van de rechercheverslagen vast. |
| --- | --- |

—

Stelt de begroting en het financieel reglement vast, verleent de voorzitter kwijting, stelt de prijs van de rechercheverslagen vast.

4.   Beslissingen in verband met de aanvragen

Worden genomen door:

| a) | de onderzoekers; |
| --- | --- |

a)

de onderzoekers;

| b) | de oppositieafdelingen; |
| --- | --- |

b)

de oppositieafdelingen;

| c) | de afdeling merkenadministratie en juridische aangelegenheden; |
| --- | --- |

c)

de afdeling merkenadministratie en juridische aangelegenheden;

| d) | de nietigheidsafdelingen; |
| --- | --- |

d)

de nietigheidsafdelingen;

| e) | de kamers van beroep. |
| --- | --- |

e)

de kamers van beroep.

5.   Externe controle

Rekenkamer

6.   Kwijtingverlenende autoriteit

Het Begrotingscomité van het Bureau

Begroting

318 (276) miljoen euro.

Personeelsbestand per 31 december 2008

643 (647) posten opgenomen in de lijst van het aantal ambten, waarvan 606 (619) bezet + 118 (89) andere dienstverbanden (hulpfunctionarissen, gedetacheerde nationale deskundigen, plaatselijke functionarissen en uitzendkrachten, bijzondere adviseurs).

Totaal aantal personeelsleden: 724 (708).

Merken

Aantal aanvragen: 87 400(88 200)

Aantal inschrijvingen: 81 400(68 000)

Aantal gevallen van oppositie: 18 700(16 400),

waarvan 13 600(12 200) afgehandeld

Beroep ingesteld bij de kamers van beroep: 1 815(1 970)

Hangende beroepen: 1 618(1 670)

Gemiddelde afhandelingstermijn van een inschrijving (zonder oppositie en beroep)

| — | tot publicatie: 6 (7,5) maanden |
| --- | --- |

—

tot publicatie: 6 (7,5) maanden

| — | van publicatie tot inschrijving: 5,5 (6,5) maanden |
| --- | --- |

—

van publicatie tot inschrijving: 5,5 (6,5) maanden

Modellen en tekeningen

Ontvangen: 72 700(78 000)

Ingeschreven: 78 400(77 000)

Bron: Door het Bureau verstrekte gegevens.

ANTWOORD VAN HET BUREAU

| 13. | De wijzigingen op het Reglement inzake de taksen traden eerst op 1 mei 2009 in werking. Uit de door het Bureau opgestelde begrotingsramingen blijkt dat deze nieuwe vergoedingen in de nabije toekomst zouden moeten leiden tot een evenwichtiger begroting, afhankelijk van de aantallen aanvragen. Tevens is overeengekomen dat de Commissie om het jaar opnieuw zal bekijken of het ter handhaving van het evenwicht in de begroting nodig is de taksen nog verder aan te passen. |
| --- | --- |

13.

De wijzigingen op het Reglement inzake de taksen traden eerst op 1 mei 2009 in werking. Uit de door het Bureau opgestelde begrotingsramingen blijkt dat deze nieuwe vergoedingen in de nabije toekomst zouden moeten leiden tot een evenwichtiger begroting, afhankelijk van de aantallen aanvragen. Tevens is overeengekomen dat de Commissie om het jaar opnieuw zal bekijken of het ter handhaving van het evenwicht in de begroting nodig is de taksen nog verder aan te passen.

---

(1)  PB L 11 van 14.1.1994, blz. 1.

1

(2)  Ter informatie geeft de tabel een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Bureau.

2

tabel

(3)  Bij deze rekening is een verslag gevoegd over het begrotings- en financieel beheer tijdens het jaar, dat onder meer de uitvoeringsgraad van de kredieten vermeldt en beknopte informatie geeft over de kredietoverschrijvingen tussen de verschillende begrotingsonderdelen.

3

(4)  De financiële staten omvatten de balans en de economische resultatenrekening, de tabel van de kasstromen, de staat van de veranderingen van het eigen vermogen en de bijlage bij de financiële staten met een beschrijving van de voornaamste grondslagen voor financiële verslaglegging en andere toelichtingen.

4

(5)  De verslagen over de begrotingsuitvoering omvatten ook de resultatenrekening van de begrotingsuitvoering en de bijlage daarbij.

5

(6)  Artikel 33 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie van 23 december 2002 (PB L 357 van 31.12.2002, blz. 72).

6

(7)  Artikel 38 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie.

7

(8)  De regels inzake de rekening en verantwoording en boekhouding van de agentschappen zijn vastgelegd in hoofdstuk 1 van titel VII van Verordening (EG, Euratom) nr. 2343/2002 van de Commissie, zoals laatstelijk gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 652/2008 van de Commissie van 9 juli 2008 (PB L 181 van 10.7.2008, blz. 23), en zijn als zodanig opgenomen in het financieel reglement van het Bureau.

8

(9)  Internationale Federatie van Accountants (IFAC) en Internationale Standaarden van Hoge Controle-instanties (ISSAI).

9

(10)  De definitieve jaarrekening is op 19 juni 2009 opgesteld en op 1 juli 2009 bij de Rekenkamer ingekomen. De definitieve jaarrekening wordt geconsolideerd met die van de Commissie en vervolgens voor 15 november van het volgende jaar in het Publicatieblad van de Europese Unie bekendgemaakt. Ze is te vinden op de website http://eca.europa.eu of op http://www.oami.europa.eu

10

Publicatieblad van de Europese Unie

(11)  PB C 311 van 5.12.2008, blz. 179 en PB C 309 van 19.12.2007, blz. 141.

11

(12)  Artikel 134, lid 2, van Verordening (EG) nr. 40/94 van de Raad van 20 december 1993.

12

(13)  Overgedragen begrotingsresultaten plus reservefonds overeenkomstig artikel 16 van het financieel reglement van het Bureau.

13

---

Rectificaties

| 15.12.2009 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 304/164 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 304/164

---

Rectificatie van het Jaarverslag van de Rekenkamer over de uitvoering van de begroting over het begrotingsjaar 2008, vergezeld van de antwoorden van de instellingen

(
  Publicatieblad van de Europese Unie C 269 van 10 november 2009
  )

2009/C 304/30

Bladzijde 222, paragraaf 11.25:

in plaats van:

| „OPMERKINGEN VAN DE REKENKAMER






  11.25. | De Rekenkamer heeft geen materiële fouten aangetroffen die twijfel zouden kunnen doen ontstaan over de betrouwbaarheid van de rekeningen die zij heeft gecontroleerd (de Scholen in Karlsruhe en Mol en het centraal bureau) en die zijn opgesteld conform de bepalingen van het Financieel Reglement van 24 oktober 2006 toepasselijk op de begroting van de Europese Scholen, of over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen. Het onderzoek van de Rekenkamer wijst echter uit dat er niet op alle materiële punten een getrouw en transparant beeld wordt gegeven van de geconsolideerde rekeningen conform de geldende boekhoudstandaarden, betreffende a) de onbevredigende toepassing van het beginsel van boekhouding op transactiebasis en b) het opnemen van het overschot van het voorgaande jaar als een ontvangst voor het lopende jaar.”, |
| --- | --- |

„OPMERKINGEN VAN DE REKENKAMER

11.25.

De Rekenkamer heeft geen materiële fouten aangetroffen die twijfel zouden kunnen doen ontstaan over de betrouwbaarheid van de rekeningen die zij heeft gecontroleerd (de Scholen in Karlsruhe en Mol en het centraal bureau) en die zijn opgesteld conform de bepalingen van het Financieel Reglement van 24 oktober 2006 toepasselijk op de begroting van de Europese Scholen, of over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen. Het onderzoek van de Rekenkamer wijst echter uit dat er niet op alle materiële punten een getrouw en transparant beeld wordt gegeven van de geconsolideerde rekeningen conform de geldende boekhoudstandaarden, betreffende a) de onbevredigende toepassing van het beginsel van boekhouding op transactiebasis en b) het opnemen van het overschot van het voorgaande jaar als een ontvangst voor het lopende jaar.”,

te lezen:

| „OPMERKINGEN VAN DE REKENKAMER






  11.25. | De Rekenkamer heeft geen materiële fouten aangetroffen die twijfel zouden kunnen doen ontstaan over de betrouwbaarheid van de rekeningen die zij heeft gecontroleerd (de Scholen in Karlsruhe en Mol en het centraal bureau) en die zijn opgesteld conform de bepalingen van het Financieel Reglement van 24 oktober 2006 toepasselijk op de begroting van de Europese Scholen, of over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen. Het onderzoek van de Rekenkamer wijst echter uit dat er niet op alle materiële punten een getrouw en transparant beeld wordt gegeven van de geconsolideerde rekeningen conform de geldende boekhoudstandaarden, betreffende a) de onbevredigende toepassing van het beginsel van boekhouding op transactiebasis en b) het opnemen van het overschot van het voorgaande jaar als een ontvangst voor het lopende jaar. |
| --- | --- |

„OPMERKINGEN VAN DE REKENKAMER

11.25.

De Rekenkamer heeft geen materiële fouten aangetroffen die twijfel zouden kunnen doen ontstaan over de betrouwbaarheid van de rekeningen die zij heeft gecontroleerd (de Scholen in Karlsruhe en Mol en het centraal bureau) en die zijn opgesteld conform de bepalingen van het Financieel Reglement van 24 oktober 2006 toepasselijk op de begroting van de Europese Scholen, of over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen bij deze rekeningen. Het onderzoek van de Rekenkamer wijst echter uit dat er niet op alle materiële punten een getrouw en transparant beeld wordt gegeven van de geconsolideerde rekeningen conform de geldende boekhoudstandaarden, betreffende a) de onbevredigende toepassing van het beginsel van boekhouding op transactiebasis en b) het opnemen van het overschot van het voorgaande jaar als een ontvangst voor het lopende jaar.

11.25.   ANTWOORD VAN DE EUROPESE SCHOLEN

De door de Rekenkamer aan de orde gestelde punten zullen worden bestudeerd ter gelegenheid van de aanstaande herziening van het Financieel Reglement van de Europese Scholen.”.

---