# Europos Sąjungos C 304/2009

| | ISSN 1725-521X
  doi:10.3000/1725521X.C_2009.304.lit |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | C 304 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Informacija ir prane_imai | 52 tomas2009m. gruodžio 15d. |

ISSN 1725-521X

doi:10.3000/1725521X.C_2009.304.lit

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

C 304

Leidimas lietuvių kalba

Informacija ir prane_imai

52 tomas2009m. gruodžio 15d.

---

| Prane_imo Nr. | Turinys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| | IV   Pranešimai |
| | EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
| | Audito Rūmai |
| 2009/C 304/01 | Ataskaita dėl Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 1 |
| 2009/C 304/02 | Ataskaita dėl Euratomo tiekimo agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 6 |
| 2009/C 304/03 | Ataskaita dėl Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 10 |
| 2009/C 304/04 | Ataskaita dėl Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 16 |
| 2009/C 304/05 | Ataskaita dėl Europos aviacijos saugos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 21 |
| 2009/C 304/06 | Ataskaita dėl Europos vaistų agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 27 |
| 2009/C 304/07 | Ataskaita dėl Europos cheminių medžiagų agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 33 |
| 2009/C 304/08 | Ataskaita dėl Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymo agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 38 |
| 2009/C 304/09 | Ataskaita dėl Europos rekonstrukcijos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 43 |
| 2009/C 304/10 | Ataskaita dėl Europos saugos ir sveikatos darbe agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 49 |
| 2009/C 304/11 | Ataskaita dėl Europos jūrų saugumo agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 55 |
| 2009/C 304/12 | Ataskaita dėl Europos aplinkos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 60 |
| 2009/C 304/13 | Ataskaita dėl Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomosios įstaigos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais | 65 |
| 2009/C 304/14 | Ataskaita dėl Transeuropinio transporto tinklo vykdomosios įstaigos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais | 71 |
| 2009/C 304/15 | Ataskaita dėl Konkurencingumo ir inovacijų vykdomosios įstaigos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais | 77 |
| 2009/C 304/16 | Ataskaita dėl Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomosios agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 83 |
| 2009/C 304/17 | Ataskaita dėl Europos geležinkelių agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais | 89 |
| 2009/C 304/18 | Ataskaita dėl Europos maisto saugos tarnybos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais | 95 |
| 2009/C 304/19 | Ataskaita dėl Europos GNSS priežiūros institucijos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais | 100 |
| 2009/C 304/20 | Ataskaita dėl Europos Sąjungos įstaigų vertimo centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais | 107 |
| 2009/C 304/21 | Ataskaita dėl Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais | 112 |
| 2009/C 304/22 | Ataskaita dėl Europos profesinio mokymo plėtros centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais | 118 |
| 2009/C 304/23 | Ataskaita dėl Europos policijos koledžo 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Koledžo atsakymais | 124 |
| 2009/C 304/24 | Ataskaita dėl Eurojusto 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Eurojusto atsakymais | 131 |
| 2009/C 304/25 | Ataskaita dėl Europos mokymo fondo 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais | 136 |
| 2009/C 304/26 | Ataskaita dėl Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondo 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais | 142 |
| 2009/C 304/27 | Ataskaita dėl Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais | 148 |
| 2009/C 304/28 | Ataskaita dėl Bendrijos augalų veislių tarnybos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais | 154 |
| 2009/C 304/29 | Ataskaita dėl Vidaus rinkos derinimo tarnybos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais | 159 |

Prane_imo Nr.

Turinys

Puslapis

IV   Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Audito Rūmai

2009/C 304/01

Ataskaita dėl Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

1

2009/C 304/02

Ataskaita dėl Euratomo tiekimo agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

6

2009/C 304/03

Ataskaita dėl Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

10

2009/C 304/04

Ataskaita dėl Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

16

2009/C 304/05

Ataskaita dėl Europos aviacijos saugos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

21

2009/C 304/06

Ataskaita dėl Europos vaistų agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

27

2009/C 304/07

Ataskaita dėl Europos cheminių medžiagų agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

33

2009/C 304/08

Ataskaita dėl Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymo agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

38

2009/C 304/09

Ataskaita dėl Europos rekonstrukcijos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

43

2009/C 304/10

Ataskaita dėl Europos saugos ir sveikatos darbe agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

49

2009/C 304/11

Ataskaita dėl Europos jūrų saugumo agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

55

2009/C 304/12

Ataskaita dėl Europos aplinkos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

60

2009/C 304/13

Ataskaita dėl Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomosios įstaigos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

65

2009/C 304/14

Ataskaita dėl Transeuropinio transporto tinklo vykdomosios įstaigos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

71

2009/C 304/15

Ataskaita dėl Konkurencingumo ir inovacijų vykdomosios įstaigos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

77

2009/C 304/16

Ataskaita dėl Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomosios agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

83

2009/C 304/17

Ataskaita dėl Europos geležinkelių agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

89

2009/C 304/18

Ataskaita dėl Europos maisto saugos tarnybos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

95

2009/C 304/19

Ataskaita dėl Europos GNSS priežiūros institucijos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais

100

2009/C 304/20

Ataskaita dėl Europos Sąjungos įstaigų vertimo centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

107

2009/C 304/21

Ataskaita dėl Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

112

2009/C 304/22

Ataskaita dėl Europos profesinio mokymo plėtros centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

118

2009/C 304/23

Ataskaita dėl Europos policijos koledžo 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Koledžo atsakymais

124

2009/C 304/24

Ataskaita dėl Eurojusto 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Eurojusto atsakymais

131

2009/C 304/25

Ataskaita dėl Europos mokymo fondo 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais

136

2009/C 304/26

Ataskaita dėl Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondo 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais

142

2009/C 304/27

Ataskaita dėl Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

148

2009/C 304/28

Ataskaita dėl Bendrijos augalų veislių tarnybos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

154

2009/C 304/29

Ataskaita dėl Vidaus rinkos derinimo tarnybos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

159

| | Klaidų ištaisymas |
| --- | --- |
| 2009/C 304/30 | Audito Rūmų 2008 finansinių metų metinės biudžeto vykdymo ataskaitos su institucijų atsakymais klaidų ištaisymas (OL C 269, 2009 11 10) | 164 |

Klaidų ištaisymas

2009/C 304/30

Audito Rūmų 2008 finansinių metų metinės biudžeto vykdymo ataskaitos su institucijų atsakymais klaidų ištaisymas (OL C 269, 2009 11 10)

(OL C 269, 2009 11 10)

164

| LT | |
| --- | --- |

LT

---

IV Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Audito Rūmai

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/1 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/1

---

ATASKAITA

dėl Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/01

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 2 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 2 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13–14 | 3 |
| KITA... | 15–17 | 3 |
| Lentelė... | 4 |
| Agentūros atsakymai... | 5 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

2

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

2

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13–14

3

KITA...

15–17

3

Lentelė...

4

Agentūros atsakymai...

5

ĮVADAS

| 1. | Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Vigo, įsteigta 2005 m. balandžio 26 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 768/2005 (1). Pagrindinė Agentūros užduotis – organizuoti valstybių narių atliekamą žuvininkystės kontrolės ir tikrinimo veiklos koordinavimą siekiant užtikrinti veiksmingą ir vienodą bendros žuvininkystės politikos taisyklių taikymą. 2007 m. lapkričio 11 d. Agentūrai buvo suteiktas finansinis nepriklausomumas (2). |
| --- | --- |

1.

Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Vigo, įsteigta 2005 m. balandžio 26 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 768/2005 (1). Pagrindinė Agentūros užduotis – organizuoti valstybių narių atliekamą žuvininkystės kontrolės ir tikrinimo veiklos koordinavimą siekiant užtikrinti veiksmingą ir vienodą bendros žuvininkystės politikos taisyklių taikymą. 2007 m. lapkričio 11 d. Agentūrai buvo suteiktas finansinis nepriklausomumas (2).

| 2. | 2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 9,5 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 5 milijonų eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 48 darbuotojai, lyginant su 25 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 9,5 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 5 milijonų eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 48 darbuotojai, lyginant su 25 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Biudžeto sudarymo procedūros nebuvo pakankamai griežtos, todėl buvo atlikta daug biudžetinių perskirstymų (12). Dėl kai kurių šių perskirstymų periodiškai didėjo ir mažėjo sumos tose pačiose biudžeto eilutėse. Tai atspindi Agentūros veiklos planavimo trūkumus ir prieštarauja konkretumo principui. Prieštaraujant galiojančioms taisyklėms Administracinės valdybos nebuvo prašoma leisti atlikti perskirstymus (13) ar jai apie juos nebuvo pranešama. |
| --- | --- |

13.

Biudžeto sudarymo procedūros nebuvo pakankamai griežtos, todėl buvo atlikta daug biudžetinių perskirstymų (12). Dėl kai kurių šių perskirstymų periodiškai didėjo ir mažėjo sumos tose pačiose biudžeto eilutėse. Tai atspindi Agentūros veiklos planavimo trūkumus ir prieštarauja konkretumo principui. Prieštaraujant galiojančioms taisyklėms Administracinės valdybos nebuvo prašoma leisti atlikti perskirstymus (13) ar jai apie juos nebuvo pranešama.

| 14. | Keturiais atvejais teisiniai įsipareigojimai buvo prisiimti prieš atitinkamus biudžetinius įsipareigojimus (14) ir metų pabaigoje buvo nepagrįstai perkelta su užbaigtomis operacijomis susijusi 0,2 milijono eurų suma. Septyniais atvejais teisiniai įsipareigojimai nebuvo padengti biudžetiniais įsipareigojimais (15). |
| --- | --- |

14.

Keturiais atvejais teisiniai įsipareigojimai buvo prisiimti prieš atitinkamus biudžetinius įsipareigojimus (14) ir metų pabaigoje buvo nepagrįstai perkelta su užbaigtomis operacijomis susijusi 0,2 milijono eurų suma. Septyniais atvejais teisiniai įsipareigojimai nebuvo padengti biudžetiniais įsipareigojimais (15).

KITA

| 15. | Agentūra nerengia daugiametės darbo programos. Veiklos rodiklių projektai paprastai rengiami pagal bendrą modelį ir pagal metus, nors Agentūra buvo apsvarsčiusi ilgalaikius tikslus, kuriuos įgyvendinant reikėtų rimto kelerių metų biudžeto ir žmogiškųjų išteklių plano. Vis dar būtina parengti daugiametį planavimo dokumentą, siekiant įgyvendinti Agentūros strategiją ir tikslus. |
| --- | --- |

15.

Agentūra nerengia daugiametės darbo programos. Veiklos rodiklių projektai paprastai rengiami pagal bendrą modelį ir pagal metus, nors Agentūra buvo apsvarsčiusi ilgalaikius tikslus, kuriuos įgyvendinant reikėtų rimto kelerių metų biudžeto ir žmogiškųjų išteklių plano. Vis dar būtina parengti daugiametį planavimo dokumentą, siekiant įgyvendinti Agentūros strategiją ir tikslus.

| 16. | Nebuvo tiksliai nustatyti Agentūros 2008 m. tikslai, o jos darbo programos įvykdymo priežiūra vis dar yra neformali. Įdiegus veikla grindžiamo biudžeto sudarymo sistemą, būtų paprasčiau nustatyti aiškią darbo programos ir finansinių prognozių sąsają. |
| --- | --- |

16.

Nebuvo tiksliai nustatyti Agentūros 2008 m. tikslai, o jos darbo programos įvykdymo priežiūra vis dar yra neformali. Įdiegus veikla grindžiamo biudžeto sudarymo sistemą, būtų paprasčiau nustatyti aiškią darbo programos ir finansinių prognozių sąsają.

| 17. | 2008 m. personalo įdarbinimo ritmas buvo daug greitesnis nei buvo numatytas pradžioje. Kadangi į tai nebuvo atsižvelgta 2009 m. biudžeto prognozėse (16), daugiau nei 35 % (apie 1,3 milijono eurų) buvo nepakankamai įvertinta atlyginimų išlaidoms reikalinga asignavimų suma. Turėtų būti pagerinta biudžeto vykdymo priežiūra. |
| --- | --- |

17.

2008 m. personalo įdarbinimo ritmas buvo daug greitesnis nei buvo numatytas pradžioje. Kadangi į tai nebuvo atsižvelgta 2009 m. biudžeto prognozėse (16), daugiau nei 35 % (apie 1,3 milijono eurų) buvo nepakankamai įvertinta atlyginimų išlaidoms reikalinga asignavimų suma. Turėtų būti pagerinta biudžeto vykdymo priežiūra.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūra (Vigo)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 768/2005 | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Europos bendrijos steigimo sutarties 37 straipsnis.

  Tarybos Reglamento (EB) Nr. 2371/2002 dėl žuvų išteklių apsaugos ir tausojančio naudojimo pagal bendrąją žuvininkystės politiką 28 straipsnyje reikalaujama, kad valstybės narės užtikrintų veiksmingą bendrosios žuvininkystės politikos taisyklių kontrolę, tikrinimą ir vykdymo užtikrinimą bei tuo tikslu bendradarbiautų tarpusavyje ir su trečiosiomis šalimis.

  Tarybos reglamentas (EB) Nr. 768/2005, įsteigiantis Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūrą ir iš dalies keičiantis Reglamentą (EEB) Nr. 2847/93, nustatantį bendros žuvininkystės politikos kontrolės sistemą. | Tikslai

  Reglamentu įsteigiama Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūra, kurios tikslas – organizuoti valstybių narių atliekamą žuvininkystės kontrolės ir tikrinimo veiklos koordinavimą ir padėti joms bendradarbiauti, kad būtų laikomasi bendrosios žuvininkystės politikos taisyklių siekiant užtikrinti veiksmingą ir vienodą jos taikymą. | Misija ir tikslai


  Misija







  i) | koordinuoti Bendrijos įsipareigojimus dėl kontrolės ir tikrinimo; |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 768/2005

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Europos bendrijos steigimo sutarties 37 straipsnis.

Tarybos Reglamento (EB) Nr. 2371/2002 dėl žuvų išteklių apsaugos ir tausojančio naudojimo pagal bendrąją žuvininkystės politiką 28 straipsnyje reikalaujama, kad valstybės narės užtikrintų veiksmingą bendrosios žuvininkystės politikos taisyklių kontrolę, tikrinimą ir vykdymo užtikrinimą bei tuo tikslu bendradarbiautų tarpusavyje ir su trečiosiomis šalimis.

Tarybos reglamentas (EB) Nr. 768/2005, įsteigiantis Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūrą ir iš dalies keičiantis Reglamentą (EEB) Nr. 2847/93, nustatantį bendros žuvininkystės politikos kontrolės sistemą.

Tikslai

Reglamentu įsteigiama Bendrijos žuvininkystės kontrolės agentūra, kurios tikslas – organizuoti valstybių narių atliekamą žuvininkystės kontrolės ir tikrinimo veiklos koordinavimą ir padėti joms bendradarbiauti, kad būtų laikomasi bendrosios žuvininkystės politikos taisyklių siekiant užtikrinti veiksmingą ir vienodą jos taikymą.

Misija ir tikslai

Misija

i)

koordinuoti Bendrijos įsipareigojimus dėl kontrolės ir tikrinimo;

| ii) | koordinuoti atitinkamų valstybių narių sutelktų nacionalinių kontrolės ir tikrinimo priemonių panaudojimą; |
| --- | --- |

ii)

koordinuoti atitinkamų valstybių narių sutelktų nacionalinių kontrolės ir tikrinimo priemonių panaudojimą;

| iii) | padėti valstybėms narėms teikti informaciją apie žvejybos veiklą ir kontrolę bei tikrinimą; |
| --- | --- |

iii)

padėti valstybėms narėms teikti informaciją apie žvejybos veiklą ir kontrolę bei tikrinimą;

| iv) | padėti valstybėms narėms vykdyti jų uždavinius ir įsipareigojimus pagal bendrosios žuvininkystės politikos taisykles; |
| --- | --- |

iv)

padėti valstybėms narėms vykdyti jų uždavinius ir įsipareigojimus pagal bendrosios žuvininkystės politikos taisykles;

| v) | padėti valstybėms narėms ir Komisijai derinti bendrosios žuvininkystės politikos taikymą visoje Bendrijoje; |
| --- | --- |

v)

padėti valstybėms narėms ir Komisijai derinti bendrosios žuvininkystės politikos taikymą visoje Bendrijoje;

| vi) | prisidėti valstybėms narėms ir Komisijai tyrinėjant ir vystant kontrolės bei tikrinimo metodus; |
| --- | --- |

vi)

prisidėti valstybėms narėms ir Komisijai tyrinėjant ir vystant kontrolės bei tikrinimo metodus;

| vii) | prisidėti valstybėms narėms koordinuojant inspektorių mokymą ir keičiantis patirtimi; |
| --- | --- |

vii)

prisidėti valstybėms narėms koordinuojant inspektorių mokymą ir keičiantis patirtimi;

| viii) | laikantis Bendrijos taisyklių koordinuoti veiksmus kovojant su neteisėta, nedeklaruojama ir nereguliuojama žvejyba. |
| --- | --- |

viii)

laikantis Bendrijos taisyklių koordinuoti veiksmus kovojant su neteisėta, nedeklaruojama ir nereguliuojama žvejyba.

1.   Administracinė valdyba

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės ir šeši Komisijos atstovai.

2.   Vykdomasis direktorius

Skiria Administracinė valdyba, pasirinkdama iš Komisijos pateikto bent dviejų kandidatų sąrašo.

3.   Išorės auditas

Audito Rūmai.

4.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

I antraštinė dalis– 4,5 milijono eurų

II antraštinė dalis– 1,6 milijono eurų

III antraštinė dalis– 2,4 milijono eurų

(Įskaitant 1,2 milijono eurų asignuotųjų pajamų)

Žmogiškieji ištekliai

2007 m. gruodžio 31 d. Agentūroje dirbo 25 darbuotojai, kurių skaičius nuolat didėjo ir 2008 m. pabaigoje joje dirbo 48 darbuotojai: 40 laikinųjų darbuotojų ir 8 sutartininkai.

Jungtinės veiklos planai (Joint Deployment Plans – JDP), kuriais siekiama organizuoti operatyvų žvejybos kontrolės veiklos koordinavimą valstybėse narėse, buvo įgyvendinti šiose Bendrijos žvejybos sektoriuose:

| — | Menkių žvejybos Šiaurės jūroje; |
| --- | --- |

—

Menkių žvejybos Šiaurės jūroje;

| — | Menkių žvejybos Baltijos jūroje; |
| --- | --- |

—

Menkių žvejybos Baltijos jūroje;

| — | Paprastojo tuno žvejybos Viduržemio jūroje ir Rytų Atlanto vandenyne; |
| --- | --- |

—

Paprastojo tuno žvejybos Viduržemio jūroje ir Rytų Atlanto vandenyne;

| — | Reguliuojamų išteklių žvejybos tarptautiniuose Šiaurės vakarų Atlanto vandenyse (North West Atlantic International waters – NAFO). |
| --- | --- |

—

Reguliuojamų išteklių žvejybos tarptautiniuose Šiaurės vakarų Atlanto vandenyse (North West Atlantic International waters – NAFO).

Buvo vykdomi valstybių narių inspektoriams skirti su operatyvine veikla susiję mokymai, kuriais siekiama pagerinti suderintą ir veiksmingą bendrosios žuvininkystės politikos taikymą visose su JDP susijusiose srityse.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 13. | Agentūra toliau sieks tobulinti savo biudžeto planavimą ir stebėseną, kad biudžeto korekcijų reikėtų atlikti kuo mažiau. Agentūra norėtų pabrėžti, kad dėl persikėlimo į nuolatinę būstinę, 2008-aisiais buvo itin sunku planuoti biudžetą. 2009 m. sausio mėn. Agentūra įdiegė struktūrinį informavimo metodą, kuris leidžia geriau stebėti biudžetą. Administracinė valdyba taip pat bus reguliariai informuojama apie perskirstymus. |
| --- | --- |

13.

Agentūra toliau sieks tobulinti savo biudžeto planavimą ir stebėseną, kad biudžeto korekcijų reikėtų atlikti kuo mažiau. Agentūra norėtų pabrėžti, kad dėl persikėlimo į nuolatinę būstinę, 2008-aisiais buvo itin sunku planuoti biudžetą. 2009 m. sausio mėn. Agentūra įdiegė struktūrinį informavimo metodą, kuris leidžia geriau stebėti biudžetą. Administracinė valdyba taip pat bus reguliariai informuojama apie perskirstymus.

| 14. | Agentūra imsis papildomų priemonių biudžetinių įsipareigojimų kontrolei sustiprinti. Be to, Agentūra decentralizuos finansinių darbų seką, suteiks tolesnio profesinio tobulinimosi galimybę projektų vadovams ir kitiems susijusiems darbuotojams ir reguliariai rengs posėdžius biudžeto planavimo ir stebėsenos klausimams aptarti. |
| --- | --- |

14.

Agentūra imsis papildomų priemonių biudžetinių įsipareigojimų kontrolei sustiprinti. Be to, Agentūra decentralizuos finansinių darbų seką, suteiks tolesnio profesinio tobulinimosi galimybę projektų vadovams ir kitiems susijusiems darbuotojams ir reguliariai rengs posėdžius biudžeto planavimo ir stebėsenos klausimams aptarti.

| 15. | Metinė veiklos ataskaita ir daugiametis planavimas bus toliau tobulinami atsižvelgiant į Administracinės valdybos vidurio laiko strategiją ir Tarybos debatų dėl Kontrolės reglamento rezultatus. Agentūra taip pat rengia veiklos vertinimo sistemą, paremtą pagrindiniais veiklos rodikliais, kurie pirmą kartą buvo apibrėžti 2009 m. darbo programoje. |
| --- | --- |

15.

Metinė veiklos ataskaita ir daugiametis planavimas bus toliau tobulinami atsižvelgiant į Administracinės valdybos vidurio laiko strategiją ir Tarybos debatų dėl Kontrolės reglamento rezultatus. Agentūra taip pat rengia veiklos vertinimo sistemą, paremtą pagrindiniais veiklos rodikliais, kurie pirmą kartą buvo apibrėžti 2009 m. darbo programoje.

| 16. | Agentūra pradėjo rengti ir įgyvendinti veikla grindžiamą valdymo sistemą ir siekia tobulinti savo veiklos planavimą ir stebėseną. |
| --- | --- |

16.

Agentūra pradėjo rengti ir įgyvendinti veikla grindžiamą valdymo sistemą ir siekia tobulinti savo veiklos planavimą ir stebėseną.

| 17. | Agentūra dar labiau sustiprino savo biudžeto planavimą ir stebėseną: 2009 m. pradėtos rengti naujos valdymo ataskaitos, leidžiančios nuolat stebėti biudžeto vykdymą. |
| --- | --- |

17.

Agentūra dar labiau sustiprino savo biudžeto planavimą ir stebėseną: 2009 m. pradėtos rengti naujos valdymo ataskaitos, leidžiančios nuolat stebėti biudžeto vykdymą.

---

(1)  OL L 128, 2005 5 21, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 30 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 1 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://cfca.europa.eu

11

(12)  28 asignavimų perskirstymo sprendimai 2008 m.

12

(13)  Nebuvo gautas Administracinės valdybos leidimas atlikti vieno 10 % metinių asignavimų viršijančio perskirstymo.

13

(14)  Bendra vertė: 1,4 milijono eurų.

14

(15)  Bendra vertė: 76 000 eurų.

15

(16)  2008 m. patvirtintas 2009 m. biudžetas buvo grindžiamas 2007 m. prielaidomis, kurios niekuomet nebuvo peržiūrėtos.

16

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/6 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/6

---

ATASKAITA

dėl Euratomo tiekimo agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/02

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 7 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 7 |
| PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO... | 13 | 8 |
| Agentūros atsakymai... | 9 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

7

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

7

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO...

13

8

Agentūros atsakymai...

9

ĮVADAS

| 1. | Euratomo tiekimo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Liuksemburge, buvo įsteigta 1958 m. (1)2008 m. vasario 12 d. Tarybos sprendimu (2) 2008/114/EB, Euratomas buvo pakeisti anksčiau galioję Agentūros įstatai. Agentūros pagrindiniai uždaviniai yra Bendrijai perduoti patirtį apie branduolinių medžiagų ir paslaugų rinką bei ją stebėti. |
| --- | --- |

1.

Euratomo tiekimo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Liuksemburge, buvo įsteigta 1958 m. (1)2008 m. vasario 12 d. Tarybos sprendimu (2) 2008/114/EB, Euratomas buvo pakeisti anksčiau galioję Agentūros įstatai. Agentūros pagrindiniai uždaviniai yra Bendrijai perduoti patirtį apie branduolinių medžiagų ir paslaugų rinką bei ją stebėti.

| 2. | 2008 m. Agentūra negavo subsidijų savo veiklos išlaidoms padengti. Komisija apmokėjo visas išlaidas, kurias Agentūra patyrė vykdydama 2008 m. biudžetą. Iš 2007 finansinių metų perkelti įsipareigojimai buvo apmokėti nepanaudota 2007 m. subsidijos dalimi. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Agentūra negavo subsidijų savo veiklos išlaidoms padengti. Komisija apmokėjo visas išlaidas, kurias Agentūra patyrė vykdydama 2008 m. biudžetą. Iš 2007 finansinių metų perkelti įsipareigojimai buvo apmokėti nepanaudota 2007 m. subsidijos dalimi.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal 2008 m. vasario 12 d. Tarybos reglamento 2008/114/EB, Euratomas 8 straipsnį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Generalinio direktoriaus atsakomybė

| 5. | Generalinis direktorius (7), būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų. Generalinis direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (8) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (9) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Kadangi Agentūra neturi autonominio biudžeto, ji yra faktiškai integruota į Komisiją. Atsižvelgiant į šią padėtį, galima kelti klausimą, ar būtina išlaikyti dabartinę Agentūros formą ir organizaciją. |
| --- | --- |

13.

Kadangi Agentūra neturi autonominio biudžeto, ji yra faktiškai integruota į Komisiją. Atsižvelgiant į šią padėtį, galima kelti klausimą, ar būtina išlaikyti dabartinę Agentūros formą ir organizaciją.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

AGENTŪROS ATSAKYMAS

| 13. | Dabartinė padėtis rodo, kad egzistuoja pagal Euratomo sutartį būtina:






  — | viena vertus, aiškių santykių su Europos Komisija (pvz., Komisija gali skelbti direktyvas ir skiria agentūros generalinį direktorių) ir, |
| --- | --- | --- |

13.

Dabartinė padėtis rodo, kad egzistuoja pagal Euratomo sutartį būtina:

—

viena vertus, aiškių santykių su Europos Komisija (pvz., Komisija gali skelbti direktyvas ir skiria agentūros generalinį direktorių) ir,

| — | kita vertus, teisinio ir finansinio savarankiškumo lygio (pvz., Agentūra kartu pasirašo visas su branduolinių medžiagų įsigijimu susijusias prekybos sutartis ir taip gali užtikrinti tiekimo šaltinių įvairinimo politiką) pusiausvyra. |
| --- | --- |

—

kita vertus, teisinio ir finansinio savarankiškumo lygio (pvz., Agentūra kartu pasirašo visas su branduolinių medžiagų įsigijimu susijusias prekybos sutartis ir taip gali užtikrinti tiekimo šaltinių įvairinimo politiką) pusiausvyra.

Tokiu būdu, bendradarbiaujant su Komisija, numatomos iniciatyvos, kurias pasitelkus bus užtikrintas didesnis agentūros veiklos veiksmingumas ir efektyvumas.

---

(1)  OL L 27, 1958 12 6, p. 534.

1

(2)  OL L 41, 2008 2 15, p. 15.

2

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 41, 2008 2 15, p. 15.

6

(7)  Generalinio direktoriaus atsakomybė nustatyta 2008 m. vasario 12 d. Tarybos sprendimo 2008/114/EB, Euratomas 7 ir 8 straipsniuose.

7

(8)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

8

(9)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. gegužės 15 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 19 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html

9

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/10 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/10

---

ATASKAITA

dėl Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/03

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 11 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 11 |
| KITA... | 13 | 12 |
| Lentelė... | 13 |
| Agentūros atsakymai... | 15 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

11

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

11

KITA...

13

12

Lentelė...

13

Agentūros atsakymai...

15

ĮVADAS

| 1. | Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Vienoje, įsteigta 2007 m. vasario 15 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 168/2007 (1). Agentūros tikslas – teikti pagalbą atitinkamoms Bendrijos ir jos valstybių narių institucijoms joms įgyvendinant Bendrijos teisę ir dalintis patirtimi pagrindinių teisių srityje (2). |
| --- | --- |

1.

Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Vienoje, įsteigta 2007 m. vasario 15 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 168/2007 (1). Agentūros tikslas – teikti pagalbą atitinkamoms Bendrijos ir jos valstybių narių institucijoms joms įgyvendinant Bendrijos teisę ir dalintis patirtimi pagrindinių teisių srityje (2).

| 2. | Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 15 milijonų eurų, lyginant su praėjusių metų 14,2 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 72 darbuotojai, lyginant su 57 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 15 milijonų eurų, lyginant su praėjusių metų 14,2 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 72 darbuotojai, lyginant su 57 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, Europos Parlamentui ir Tarybai turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

KITA

| 13. | 2008 m. Agentūros darbo programoje išvardinti su kiekviena pagrindine veikla susiję projektai, išdirbiai ir rodikliai, tačiau jie nėra aiškiai susieti su veiklos lygmeniu nustatytais tikslais. Tikslai ir rodikliai nėra konkretūs ir išmatuojami, todėl sudėtinga nustatyti trūkumus ir įvertinti pažangą, kaip numatyta agentūrų finansinio pagrindų reglamento 25 straipsnio 3 dalyje. Kad biudžetas būtų iš tikrųjų grindžiamas veikla, Agentūra turėtų tiksliai apibrėžti tikslus ir nustatyti svarbius ir išmatuojamus veiklos rodiklius. |
| --- | --- |

13.

2008 m. Agentūros darbo programoje išvardinti su kiekviena pagrindine veikla susiję projektai, išdirbiai ir rodikliai, tačiau jie nėra aiškiai susieti su veiklos lygmeniu nustatytais tikslais. Tikslai ir rodikliai nėra konkretūs ir išmatuojami, todėl sudėtinga nustatyti trūkumus ir įvertinti pažangą, kaip numatyta agentūrų finansinio pagrindų reglamento 25 straipsnio 3 dalyje. Kad biudžetas būtų iš tikrųjų grindžiamas veikla, Agentūra turėtų tiksliai apibrėžti tikslus ir nustatyti svarbius ir išmatuojamus veiklos rodiklius.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos Sąjungos pagrindinių teisių agentūra (Viena)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencija, nustatyta 2007 m. vasario 15 d. Tarybos reglamente (EB) Nr. 168/2007 | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

  (2007 m. duomenys) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Informacijos rinkimas







  — | Komisija, neperžengdama kompetencijos ribų ir atsižvelgdama į Tarybos nustatytas sąlygas, neprieštaraujančias Sutarties nuostatoms, gali rinkti informaciją ir atlikti patikras reikalingas patikėtai veiklai vykdyti. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencija, nustatyta 2007 m. vasario 15 d. Tarybos reglamente (EB) Nr. 168/2007

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

(2007 m. duomenys)

Informacijos rinkimas

—

Komisija, neperžengdama kompetencijos ribų ir atsižvelgdama į Tarybos nustatytas sąlygas, neprieštaraujančias Sutarties nuostatoms, gali rinkti informaciją ir atlikti patikras reikalingas patikėtai veiklai vykdyti.

(284 straipsnis)

Tikslai

| — | Teikti pagalbą atitinkamoms Bendrijos ir jos valstybių narių institucijoms, organams, biurams ir agentūroms, joms įgyvendinant Bendrijos teisę, ir dalintis patirtimi pagrindinių teisių srityje, siekiant joms padėti visapusiškai gerbti pagrindines teises, kai jos pagal savo atitinkamą kompetenciją imasi priemonių ar nustato veiksmų kryptis. |
| --- | --- |

—

Teikti pagalbą atitinkamoms Bendrijos ir jos valstybių narių institucijoms, organams, biurams ir agentūroms, joms įgyvendinant Bendrijos teisę, ir dalintis patirtimi pagrindinių teisių srityje, siekiant joms padėti visapusiškai gerbti pagrindines teises, kai jos pagal savo atitinkamą kompetenciją imasi priemonių ar nustato veiksmų kryptis.

Uždaviniai

| — | Rinkti, registruoti, analizuoti ir platinti svarbią, objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją ir duomenis; |
| --- | --- |

—

Rinkti, registruoti, analizuoti ir platinti svarbią, objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją ir duomenis;

| — | Kurti duomenų palyginamumo, objektyvumo ir patikimumo gerinimo Europos lygmeniu metodus ir standartus; |
| --- | --- |

—

Kurti duomenų palyginamumo, objektyvumo ir patikimumo gerinimo Europos lygmeniu metodus ir standartus;

| — | Vykdyti, bendradarbiauti vykdant arba skatinti mokslinius tyrimus ir studijas, parengiamasias studijas ir galimybių studijas; |
| --- | --- |

—

Vykdyti, bendradarbiauti vykdant arba skatinti mokslinius tyrimus ir studijas, parengiamasias studijas ir galimybių studijas;

| — | Suformuluoti ir skelbti išvadas bei nuomones tam tikrų sričių teminiais klausimais, skirtas Sąjungos institucijoms ir valstybėms narėms, joms įgyvendinant Bendrijos teisę; |
| --- | --- |

—

Suformuluoti ir skelbti išvadas bei nuomones tam tikrų sričių teminiais klausimais, skirtas Sąjungos institucijoms ir valstybėms narėms, joms įgyvendinant Bendrijos teisę;

| — | Skelbti metinę ataskaitą, kurioje aptariami Agentūros veiklos sritims priklausantys pagrindinių teisių klausimai; |
| --- | --- |

—

Skelbti metinę ataskaitą, kurioje aptariami Agentūros veiklos sritims priklausantys pagrindinių teisių klausimai;

| — | Skelbti temines ataskaitas remiantis jos analize, moksliniais tyrimais ir apklausomis; |
| --- | --- |

—

Skelbti temines ataskaitas remiantis jos analize, moksliniais tyrimais ir apklausomis;

| — | Skelbti metinę veiklos ataskaitą; |
| --- | --- |

—

Skelbti metinę veiklos ataskaitą;

| — | Rengti ryšių strategiją ir skatinti dialogą su pilietine visuomene. |
| --- | --- |

—

Rengti ryšių strategiją ir skatinti dialogą su pilietine visuomene.

1.   Valdančioji taryba

Sudėtis

Po vieną nepriklausomą atstovą iš kiekvienos valstybės narės, vienas nepriklausomas Europos Tarybos atstovas ir du Komisijos atstovai.

Pareigos

Tvirtinti biudžetą, darbo programą ir metines ataskaitas. Tvirtinti galutinį biudžetą ir personalo planą. Pareikšti nuomonę dėl galutinių finansinių ataskaitų.

2.   Vykdomoji valdyba

Sudėtis

| — | Valdančiosios tarybos pirmininkas |
| --- | --- |

—

Valdančiosios tarybos pirmininkas

| — | Valdančiosios tarybos pirmininko pavaduotojas |
| --- | --- |

—

Valdančiosios tarybos pirmininko pavaduotojas

| — | Vienas Komisijos atstovas |
| --- | --- |

—

Vienas Komisijos atstovas

| — | Kiti du Valdančiosios tarybos nariai |
| --- | --- |

—

Kiti du Valdančiosios tarybos nariai

| — | Europos Tarybos į Valdančiąją tarybą paskirtas asmuo gali dalyvauti Vykdomosios valdybos posėdžiuose |
| --- | --- |

—

Europos Tarybos į Valdančiąją tarybą paskirtas asmuo gali dalyvauti Vykdomosios valdybos posėdžiuose

3.   Mokslinis komitetas

Sudėtis

| — | Vienuolika nepriklausomų asmenų, turinčių aukštą kvalifikaciją pagrindinių teisių srityje |
| --- | --- |

—

Vienuolika nepriklausomų asmenų, turinčių aukštą kvalifikaciją pagrindinių teisių srityje

| — | Valdančioji taryba narius skiria paskelbus kvietimą teikti paraiškas ir įvykdžius atrankos procedūrą |
| --- | --- |

—

Valdančioji taryba narius skiria paskelbus kvietimą teikti paraiškas ir įvykdžius atrankos procedūrą

4.   Direktorius

Komisijos siūlymu ir gavusi Europos Parlamento ir Europos Sąjungos Tarybos nuomonę (kurie nurodo, kam teikia pirmenybę) jį skiria Valdančioji taryba.

5.   Išorės auditas

Audito Rūmai

6.   Vidaus kontrolė

Komisijos vidaus audito tarnyba

7.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

15 milijonų eurų

(14,2 milijono eurų)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 49 (46) darbo vietos,

iš kurių užimtos: 35 (34)

- 23 (11) kiti darbuotojai (sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai, pavaduojantys darbuotojai)

Iš viso darbuotojų: 72 (57)

iš kurių užsiima:

| | pagrindine veikla: 42 (31) |
| --- | --- |

pagrindine veikla: 42 (31)

| | administracine veikla: 24 (21) |
| --- | --- |

administracine veikla: 24 (21)

| | mišria veikla: 6 (5) |
| --- | --- |

mišria veikla: 6 (5)

Raxen

27 pagrindinių nacionalinių centrų įnašų skaičius: 219 (245)

Posėdžių skaičius: 1 (1)

Fralex

Teisės ekspertų įnašų skaičius: 201 (0)

Posėdžių skaičius: 2 (0)

Tyrimų ataskaitos

| | Ataskaitų skaičius: 6 (4) |
| --- | --- |

Ataskaitų skaičius: 6 (4)

| | Posėdžių skaičius: 21 (6) |
| --- | --- |

Posėdžių skaičius: 21 (6)

| | Metinės ataskaitos: 2 (2) |
| --- | --- |

Metinės ataskaitos: 2 (2)

Su tyrimais nesusijusi medžiaga

Įvairūs leidiniai: 13 (15)

Bendradarbiavimas su valstybėmis narėmis ir kitomis institucijomis

| | Valstybės narės: 9 (7) |
| --- | --- |

Valstybės narės: 9 (7)

| | Europos Komisija: 17 (8) |
| --- | --- |

Europos Komisija: 17 (8)

| | Europos Parlamentas: 6 (6) |
| --- | --- |

Europos Parlamentas: 6 (6)

| | Regionų komitetas: 2 (1) |
| --- | --- |

Regionų komitetas: 2 (1)

| | Europos Taryba: 25 (4) |
| --- | --- |

Europos Taryba: 25 (4)

| | ESBO: 7 (5) |
| --- | --- |

ESBO: 7 (5)

| | Jungtinės Tautos: 6 (2) |
| --- | --- |

Jungtinės Tautos: 6 (2)

| | Kiti posėdžiai ir apskrito stalo diskusijos: 18 (23) |
| --- | --- |

Kiti posėdžiai ir apskrito stalo diskusijos: 18 (23)

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 13. | Agentūros 2009 m. metinėje darbo programoje nustatyti S.M.A.R.T. (konkretūs, išmatuojami, pasiekiami, tinkami ir laiku pasiekiami) kiekvienos veiklos krypties tikslai ir taip patobulintas veikla grindžiamas valdymo modelis.
  Be to, 2009 m. viduryje Agentūra pradėjo įgyvendinti veikla grindžiamo biudžeto kompiuterinę programą, kuri padės susidaryti aiškų finansinių ir žmogiškųjų išteklių paskirstymo vaizdą. |
| --- | --- |

13.

Agentūros 2009 m. metinėje darbo programoje nustatyti S.M.A.R.T. (konkretūs, išmatuojami, pasiekiami, tinkami ir laiku pasiekiami) kiekvienos veiklos krypties tikslai ir taip patobulintas veikla grindžiamas valdymo modelis.

Be to, 2009 m. viduryje Agentūra pradėjo įgyvendinti veikla grindžiamo biudžeto kompiuterinę programą, kuri padės susidaryti aiškų finansinių ir žmogiškųjų išteklių paskirstymo vaizdą.

---

(1)  OL L 53, 2007 2 22, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. balandžio 24 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 5 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.fra.europa.eu/fraWebsite/home/home_en.htm

11

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/16 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/16

---

ATASKAITA

dėl Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/04

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 17 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 17 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13–14 | 18 |
| Lentelė... | 19 |
| Agentūros atsakymai... | 20 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

17

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

17

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13–14

18

Lentelė...

19

Agentūros atsakymai...

20

ĮVADAS

| 1. | Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Heraklione, įsteigta 2004 m. kovo 10 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 460/2004 (1) . Pagrindinė Agentūros užduotis – palaikant nacionalines ir Bendrijos lygmens iniciatyvas, sustiprinti Bendrijos gebėjimus užkertant kelią tinklų ir informacijos apsaugos problemoms bei jas sprendžiant (2). |
| --- | --- |

1.

Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Heraklione, įsteigta 2004 m. kovo 10 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 460/2004 (1) . Pagrindinė Agentūros užduotis – palaikant nacionalines ir Bendrijos lygmens iniciatyvas, sustiprinti Bendrijos gebėjimus užkertant kelią tinklų ir informacijos apsaugos problemoms bei jas sprendžiant (2).

| 2. | Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 8,4 milijono eurų, lyginant su ankstesnių metų 8,3 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 58 darbuotojai, palyginti su 56 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 8,4 milijono eurų, lyginant su ankstesnių metų 8,3 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 58 darbuotojai, palyginti su 56 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Per 2005–2007 m. laikotarpį Agentūros sumokėta ir vis dar iš priimančios valstybės narės nesusigrąžinta PVM suma sudarė apie 45 000 eurų. Nepaisant didelių pastangų, kurias Agentūra dėjo nuo 2005 m., nacionalinės mokesčių institucijos iki šiol nerado sprendimo, kaip galėtų būti sugrąžinta ši suma. |
| --- | --- |

13.

Per 2005–2007 m. laikotarpį Agentūros sumokėta ir vis dar iš priimančios valstybės narės nesusigrąžinta PVM suma sudarė apie 45 000 eurų. Nepaisant didelių pastangų, kurias Agentūra dėjo nuo 2005 m., nacionalinės mokesčių institucijos iki šiol nerado sprendimo, kaip galėtų būti sugrąžinta ši suma.

| 14. | Vienos viešųjų pirkimų procedūros (12), skirtos trejų metų bendrajai paslaugų sutarčiai sudaryti, atveju buvo nepakankamai įvertinti poreikiai ir su šiomis išlaidomis susijęs visų metų biudžetas buvo sunaudotas per šešis mėnesius. Nepakankamas viešųjų pirkimų biudžeto įvertinimas yra kliūtis sąžiningai konkurencijai, nes įmonės yra mažiau linkusios teikti pasiūlymus esant nedidelėms sumoms. |
| --- | --- |

14.

Vienos viešųjų pirkimų procedūros (12), skirtos trejų metų bendrajai paslaugų sutarčiai sudaryti, atveju buvo nepakankamai įvertinti poreikiai ir su šiomis išlaidomis susijęs visų metų biudžetas buvo sunaudotas per šešis mėnesius. Nepakankamas viešųjų pirkimų biudžeto įvertinimas yra kliūtis sąžiningai konkurencijai, nes įmonės yra mažiau linkusios teikti pasiūlymus esant nedidelėms sumoms.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė.

Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūra (Heraklionas)

| Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 460/2004) | Valdymas | Agentūrai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos aslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Valstybių narių vyriausybių atstovai bendru susitarimu priėmė deklaraciją dėl Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūros įkūrimo. Agentūra turi nustatyti pagrindines gaires ir kelti pasitikėjimą savo nešališkumu, pateikiamų patarimų kokybe ir skleidžiama informacija, savo procedūrų skaidrumu ir veiklos formomis, taip pat kruopštumu, su kuriuo ji vykdo jai pavestas užduotis.

  (2004 m. vasario 19 d. Tarybos sprendimas, parengtas remiantis Sutarties 251 straipsniu). | Tikslai







  — | Agentūra stiprina Bendrijos, valstybių narių ir verslo bendruomenės gebėjimus užkertant kelią tinklų ir informacijos saugumo problemoms, jas nustatant ir į jas reaguojant. |

Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 460/2004)

Valdymas

Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos aslaugos

Valstybių narių vyriausybių atstovai bendru susitarimu priėmė deklaraciją dėl Europos tinklų ir informacijos apsaugos agentūros įkūrimo. Agentūra turi nustatyti pagrindines gaires ir kelti pasitikėjimą savo nešališkumu, pateikiamų patarimų kokybe ir skleidžiama informacija, savo procedūrų skaidrumu ir veiklos formomis, taip pat kruopštumu, su kuriuo ji vykdo jai pavestas užduotis.

(2004 m. vasario 19 d. Tarybos sprendimas, parengtas remiantis Sutarties 251 straipsniu).

Tikslai

—

Agentūra stiprina Bendrijos, valstybių narių ir verslo bendruomenės gebėjimus užkertant kelią tinklų ir informacijos saugumo problemoms, jas nustatant ir į jas reaguojant.

| — | Neperžengdama savo kompetencijos ribų, Agentūra teikia pagalbą ir pataria Komisijai ir valstybėms narėms su tinklų ir informacijos saugumu susijusiais klausimais. |
| --- | --- |

—

Neperžengdama savo kompetencijos ribų, Agentūra teikia pagalbą ir pataria Komisijai ir valstybėms narėms su tinklų ir informacijos saugumu susijusiais klausimais.

| — | Agentūra formuoja aukštą kompetencijos lygį. Šį profesionalumą Agentūra naudoja siekdama skatinti platų dalyvių iš viešojo ir privataus sektorių bendradarbiavimą. |
| --- | --- |

—

Agentūra formuoja aukštą kompetencijos lygį. Šį profesionalumą Agentūra naudoja siekdama skatinti platų dalyvių iš viešojo ir privataus sektorių bendradarbiavimą.

| — | Komisijai paprašius, Agentūra jai padeda tobulinti Bendrijos teisės aktus tinklų ir informacijos saugumo srityje. |
| --- | --- |

—

Komisijai paprašius, Agentūra jai padeda tobulinti Bendrijos teisės aktus tinklų ir informacijos saugumo srityje.

Uždaviniai

Agentūra:

| a) | renka informaciją apie esančią ir kylančią riziką, kuri galėtų sukelti poveikį elektroninio ryšio tinklams; |
| --- | --- |

a)

renka informaciją apie esančią ir kylančią riziką, kuri galėtų sukelti poveikį elektroninio ryšio tinklams;

| b) | teikia Europos Parlamentui, Komisijai ir Europos institucijoms ar kompetentingoms nacionalinėms institucijoms patarimus bei pagalbą; |
| --- | --- |

b)

teikia Europos Parlamentui, Komisijai ir Europos institucijoms ar kompetentingoms nacionalinėms institucijoms patarimus bei pagalbą;

| c) | stiprina šioje srityje veikiančiųjų asmenų bendradarbiavimą; |
| --- | --- |

c)

stiprina šioje srityje veikiančiųjų asmenų bendradarbiavimą;

| d) | lengvina bendradarbiavimą plėtojant bendrąsias metodologijas, skirtas tinklų ir informacijos saugumo problemoms nagrinėti; |
| --- | --- |

d)

lengvina bendradarbiavimą plėtojant bendrąsias metodologijas, skirtas tinklų ir informacijos saugumo problemoms nagrinėti;

| e) | prisideda prie visų vartotojų sąmoningumo skatinimo tinklų ir informacijos saugumo klausimais; |
| --- | --- |

e)

prisideda prie visų vartotojų sąmoningumo skatinimo tinklų ir informacijos saugumo klausimais;

| f) | padeda Komisijai ir valstybėms narėms palaikyti santykius su pramonės sektoriumi; |
| --- | --- |

f)

padeda Komisijai ir valstybėms narėms palaikyti santykius su pramonės sektoriumi;

| g) | seka standartų raidą; |
| --- | --- |

g)

seka standartų raidą;

| h) | pataria Komisijai mokslinių tyrimų tinklų ir informacijos saugumo srityje; |
| --- | --- |

h)

pataria Komisijai mokslinių tyrimų tinklų ir informacijos saugumo srityje;

| i) | skatina rizikos įvertinimo veiklą, susijusią su prevencijos sprendimais; |
| --- | --- |

i)

skatina rizikos įvertinimo veiklą, susijusią su prevencijos sprendimais;

| j) | prisideda bendradarbiaujant su trečiosiomis šalimis. |
| --- | --- |

j)

prisideda bendradarbiaujant su trečiosiomis šalimis.

1 –   Administracinė valdyba

| 1. | Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą, trys Komisijos paskirti atstovai ir trys balsavimo teisės neturintys atstovai, kurių kiekvienas atstovauja vienai iš šių grupių:






  a) | informacijos ir ryšių technologijų pramonei; |
| --- | --- | --- |

1.

Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą, trys Komisijos paskirti atstovai ir trys balsavimo teisės neturintys atstovai, kurių kiekvienas atstovauja vienai iš šių grupių:

a)

informacijos ir ryšių technologijų pramonei;

| b) | vartotojų grupėms; |
| --- | --- |

b)

vartotojų grupėms;

| c) | mokslo srities ekspertams. |
| --- | --- |

c)

mokslo srities ekspertams.

| 2. | Valdybos narius gali pakeisti pakaitiniai nariai. |
| --- | --- |

2.

Valdybos narius gali pakeisti pakaitiniai nariai.

2 –   Vykdomasis direktorius

| 1. | Agentūrai vadovauja vykdomasis direktorius, savo pareigas atliekantis savarankiškai. |
| --- | --- |

1.

Agentūrai vadovauja vykdomasis direktorius, savo pareigas atliekantis savarankiškai.

| 2. | Vykdomasis direktorius skiriamas penkeriems metams. |
| --- | --- |

2.

Vykdomasis direktorius skiriamas penkeriems metams.

3 –   Išorės auditas

Audito Rūmai.

4 –   Vidaus auditas

Komisijos vidaus auditorius.

5 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

8,4 (8,3) milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

| — | Personalo plane numatytos 44 (44) darbo vietos, iš kurių: 39 (42) užimtos; |
| --- | --- |

—

Personalo plane numatytos 44 (44) darbo vietos, iš kurių: 39 (42) užimtos;

| — | Kitos darbo vietos: 12 (11) sutartininkų, 5 (2) deleguoti nacionaliniai ekspertai, 2 (2) stažuotojai. |
| --- | --- |

—

Kitos darbo vietos: 12 (11) sutartininkų, 5 (2) deleguoti nacionaliniai ekspertai, 2 (2) stažuotojai.

Iš viso darbuotojų: 58 (56)

| | pagrindinė veikla: 38 (31) |
| --- | --- |

pagrindinė veikla: 38 (31)

| | administracinė ir politinė veikla: 20 (25) |
| --- | --- |

administracinė ir politinė veikla: 20 (25)

Europos e. ryšių tinklų atsparumo gerinimas

Valstybių narių politikos kritiškas įvertinimas ir nustatytų faktų analizė; gerosios praktikos gairės; tiekėjų kritiško įvertinimo priemonė; technologijos ir standartai, pagerinantys viešųjų ryšių atsparumą; viešųjų ryšių atsparumo ypatybių ir diegimo scenarijų analizė.

Valstybių narių bendradarbiavimo plėtojimas ir palaikymas

Bendradarbiavimo modeliai kuriant bendruomenę, organizuojant konferencijas ir t.t.; praktinė bendradarbiavimo programa, skirta sąmoningumą skatinančiai bendruomenei; dalijimasis gerąja praktika bendruomeninėse kritiškų atvejų sprendimo grupėse (CERT); parama suderinamų elektroninių identifikavimo sistemų (EID) naudojimui; tinklo informacinių sistemų (NIS) tarpininkavimas.

Pasitikėjimo didinimui kylančios rizikos nustatymas

Sistema, leidžianti politiką formuojantiems asmenims geriau įvertinti su naujomis technologijomis susijusią kylančią riziką; Europiniai pajėgumai, skirti kylančiai rizikai įvertinti; daugelio suinteresuotųjų šalių dialogas su viešojo ir privataus sektoriaus sprendimus priimančiais asmenimis; pozicijos dokumentai dėl naujų technologijų keliamos rizikos.

Pasitikėjimo mikroįmonių teikiama informacija plėtojimas

Mikroįmonių poreikių analizė; ENISA rizikos vertinimo išbandymas mikroįmonių atveju.

Pagalbos prašymai

Penkis kartus atsiliepta į pagalbos prašymus (Austrijos, Bulgarijos, Kipro, Graikijos, Europos Parlamento).

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 13. | Agentūra ir toliau dės visas įmanomas pastangas, kad išspręstų šią problemą. |
| --- | --- |

13.

Agentūra ir toliau dės visas įmanomas pastangas, kad išspręstų šią problemą.

| 14. | Šio konkretaus projekto biudžeto sąmata buvo sudaryta tuo metu, kai Agentūroje darbuotojų kaita nebuvo tokia didelė. Sąmata sudaryta su prielaida, kad Agentūrai pasamdžius pakankamai darbuotojų jos poreikiams tenkinti, reikės labai mažai sutartininkų, jei iš viso reikės. Toks samprotavimas nebuvo visiškai teisingas, kadangi darbuotojai nuolat keitėsi. Agentūra tikrino, kiek sąnaudų iš tiesų sunaudojama šiai sutarčiai, ir 2009 m. trečiajame ketvirtyje paskelbė naują kvietimą teikti paraiškas. |
| --- | --- |

14.

Šio konkretaus projekto biudžeto sąmata buvo sudaryta tuo metu, kai Agentūroje darbuotojų kaita nebuvo tokia didelė. Sąmata sudaryta su prielaida, kad Agentūrai pasamdžius pakankamai darbuotojų jos poreikiams tenkinti, reikės labai mažai sutartininkų, jei iš viso reikės. Toks samprotavimas nebuvo visiškai teisingas, kadangi darbuotojai nuolat keitėsi. Agentūra tikrino, kiek sąnaudų iš tiesų sunaudojama šiai sutarčiai, ir 2009 m. trečiajame ketvirtyje paskelbė naują kvietimą teikti paraiškas.

---

(1)  OL L 77, 2004 3 13, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 80).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir kaip tokios yra įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 17 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 6 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.enisa.europa.eu/about-enisa/accounting-finance.

11

(12)  Bendroji paslaugų sutartis, skirta laikinųjų darbuotojų įdarbinimui (175 000 eurų per trejus metus), nors remiantis pirmųjų šešių mėnesių faktinėmis išlaidomis galima apskaičiuoti, kad bendra sutarties vertė per trejus metus sudarys 1 050 000 eurų.

12

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/21 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/21

---

ATASKAITA

dėl Europos aviacijos saugos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/05

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 22 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 22 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13–14 | 23 |
| KITA... | 15–16 | 23 |
| Lentelė... | 24 |
| Agentūros atsakymai... | 26 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

22

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

22

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13–14

23

KITA...

15–16

23

Lentelė...

24

Agentūros atsakymai...

26

ĮVADAS

| 1. | Europos aviacijos saugos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Kelne, įsteigta 2002 m. liepos 15 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1592/2002 (1). Agentūros užduotys – palaikyti aukštą civilinės aviacijos saugos lygį, užtikrinti jos deramą plėtojimą, rengti sertifikatų specifikacijas bei suteikti sertifikatus oreivystės gaminiams (2). |
| --- | --- |

1.

Europos aviacijos saugos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Kelne, įsteigta 2002 m. liepos 15 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1592/2002 (1). Agentūros užduotys – palaikyti aukštą civilinės aviacijos saugos lygį, užtikrinti jos deramą plėtojimą, rengti sertifikatų specifikacijas bei suteikti sertifikatus oreivystės gaminiams (2).

| 2. | 2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 102 milijonus eurų, lyginant su praėjusių metų 72 milijonų eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 442 darbuotojai, lyginant su 362 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 102 milijonus eurų, lyginant su praėjusių metų 72 milijonų eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 442 darbuotojai, lyginant su 362 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, Europos Parlamentui ir Tarybai turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | 2009 m. buvo perkelta didelė asignavimų dalis. Šiuos asignavimus iš esmės sudarė veiklos išlaidos (daugiau nei 53 milijonai eurų) ir jie buvo perkelti dėl šių priežasčių: buvo sukauptos asignuotosios pajamos (atidėjimai) išlaidoms, finansuojamoms mokesčiais ir rinkliavomis (29,5 milijono eurų), nacionalinės aviacijos institucijos vėlavo pateikti sąskaitas faktūras, susijusias su trečiosioms šalims pavesto sertifikavimo veikla, ir buvo vėluojama įdiegti įmonės išteklių planavimo sistemą. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

13.

2009 m. buvo perkelta didelė asignavimų dalis. Šiuos asignavimus iš esmės sudarė veiklos išlaidos (daugiau nei 53 milijonai eurų) ir jie buvo perkelti dėl šių priežasčių: buvo sukauptos asignuotosios pajamos (atidėjimai) išlaidoms, finansuojamoms mokesčiais ir rinkliavomis (29,5 milijono eurų), nacionalinės aviacijos institucijos vėlavo pateikti sąskaitas faktūras, susijusias su trečiosioms šalims pavesto sertifikavimo veikla, ir buvo vėluojama įdiegti įmonės išteklių planavimo sistemą. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui.

| 14. | Savo pirmajame taisomajame biudžete Agentūra perskirstė apie 6,6 milijono eurų (15 %) su personalu susijusių išlaidų į veiklos išlaidas, siekdama padengti papildomas įmonės išteklių planavimo sistemai skirtas išlaidas (4,3 milijono eurų) ir padidėjusias trečiosioms šalims pavestos sertifikavimo veiklos išlaidas. Didelis personalo asignavimų perskirstymo į veiklos išlaidas lygis atspindi nerealistišką įdarbinimo planavimą ir įmonės išteklių planavimo sistemos biudžeto sudarymo ir priežiūros trūkumus. |
| --- | --- |

14.

Savo pirmajame taisomajame biudžete Agentūra perskirstė apie 6,6 milijono eurų (15 %) su personalu susijusių išlaidų į veiklos išlaidas, siekdama padengti papildomas įmonės išteklių planavimo sistemai skirtas išlaidas (4,3 milijono eurų) ir padidėjusias trečiosioms šalims pavestos sertifikavimo veiklos išlaidas. Didelis personalo asignavimų perskirstymo į veiklos išlaidas lygis atspindi nerealistišką įdarbinimo planavimą ir įmonės išteklių planavimo sistemos biudžeto sudarymo ir priežiūros trūkumus.

KITA

| 15. | Naujas mokesčių ir rinkliavų reglamentas (12) buvo iki galo įgyvendintas 2008 m. Pagal Agentūros analitines sąskaitas 2008 m. ekonominiai rezultatai, susiję su sertifikavimo užduotimis, sudarė beveik 10 milijonų eurų. Tai rodo, kad metinių vienodo dydžio mokesčių sistema generavo pajamas, kurios buvo žymiai didesnės už faktines išlaidas. Agentūra turėtų išnagrinėti šią situaciją ir įdiegti sertifikavimo projektų priežiūros sistemą, kad visą projekto vykdymo laiką būtų užtikrinama, jog surinktų mokesčių suma žymiai nesiskirs nuo faktinių išlaidų. |
| --- | --- |

15.

Naujas mokesčių ir rinkliavų reglamentas (12) buvo iki galo įgyvendintas 2008 m. Pagal Agentūros analitines sąskaitas 2008 m. ekonominiai rezultatai, susiję su sertifikavimo užduotimis, sudarė beveik 10 milijonų eurų. Tai rodo, kad metinių vienodo dydžio mokesčių sistema generavo pajamas, kurios buvo žymiai didesnės už faktines išlaidas. Agentūra turėtų išnagrinėti šią situaciją ir įdiegti sertifikavimo projektų priežiūros sistemą, kad visą projekto vykdymo laiką būtų užtikrinama, jog surinktų mokesčių suma žymiai nesiskirs nuo faktinių išlaidų.

| 16. | 2008 m. Agentūros darbo programoje kiekvienos pagrindinės veiklos atveju nurodyti planuojami veiksmai, prioritetiniai tikslai ir rodikliai. Veiksmai dažnai neaprašomi taip, kad galėtų būti išmatuojami, ir nėra aiškiai susiję su tikslais. Tikslai ir rodikliai paprastai grindžiami rezultatais ir dažnai nėra išmatuojami. Todėl sudėtinga nustatyti trūkumus ir vykdyti pažangos priežiūrą visais veiklos lygiais. Tam, kad būtų užtikrintas visapusiškas veikla grindžiamas valdymas, Agentūra, siekdama nuolat gerinti išteklių paskirstymo procesą ir savo veiklos rezultatų analizę, turėtų nustatyti aiškius ir išmatuojamus tikslus, atitinkamus veiklos rodiklius bei skatinti siekti rezultatų. |
| --- | --- |

16.

2008 m. Agentūros darbo programoje kiekvienos pagrindinės veiklos atveju nurodyti planuojami veiksmai, prioritetiniai tikslai ir rodikliai. Veiksmai dažnai neaprašomi taip, kad galėtų būti išmatuojami, ir nėra aiškiai susiję su tikslais. Tikslai ir rodikliai paprastai grindžiami rezultatais ir dažnai nėra išmatuojami. Todėl sudėtinga nustatyti trūkumus ir vykdyti pažangos priežiūrą visais veiklos lygiais. Tam, kad būtų užtikrintas visapusiškas veikla grindžiamas valdymas, Agentūra, siekdama nuolat gerinti išteklių paskirstymo procesą ir savo veiklos rezultatų analizę, turėtų nustatyti aiškius ir išmatuojamus tikslus, atitinkamus veiklos rodiklius bei skatinti siekti rezultatų.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos aviacijos saugos agentūra (Kelnas)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 216/2008 („pagrindinis reglamentas“) | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | Veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bendra transporto politika
  Taryba kvalifikuota balsų dauguma gali nuspręsti, ar reikia priimti atitinkamas jūrų ir oro transporto nuostatas ir kokiu mastu bei kokia tvarka tai daryti.

  (Sutarties 80 straipsnis) | Tikslai







  — | Užtikrinti aukštą ir tolydų civilinės aviacijos saugos lygį Europoje ir garantuoti patikimą civilinės aviacijos saugos veikimą ir plėtrą. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 216/2008 („pagrindinis reglamentas“)

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

Veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Bendra transporto politika

Taryba kvalifikuota balsų dauguma gali nuspręsti, ar reikia priimti atitinkamas jūrų ir oro transporto nuostatas ir kokiu mastu bei kokia tvarka tai daryti.

(Sutarties 80 straipsnis)

Tikslai

—

Užtikrinti aukštą ir tolydų civilinės aviacijos saugos lygį Europoje ir garantuoti patikimą civilinės aviacijos saugos veikimą ir plėtrą.

Agentūros taikomos priemonės

| — | Teikti Komisijai nuomones ir rekomendacijas; |
| --- | --- |

—

Teikti Komisijai nuomones ir rekomendacijas;

| — | Rengti sertifikatų specifikacijas, įskaitant tinkamumo skrydžiams kodeksus ir priimtinas atitikties priemones, taip pat visą rekomendacinę medžiagą, taip pat visą rekomendacinę medžiagą, skirtą pagrindinio reglamento ir jo įgyvendinimo taisyklių taikymui; |
| --- | --- |

—

Rengti sertifikatų specifikacijas, įskaitant tinkamumo skrydžiams kodeksus ir priimtinas atitikties priemones, taip pat visą rekomendacinę medžiagą, taip pat visą rekomendacinę medžiagą, skirtą pagrindinio reglamento ir jo įgyvendinimo taisyklių taikymui;

| — | Priimti sprendimus dėl tinkamumo skraidyti ir aplinkos apsaugos reikalavimų atitikimo sertifikavimo, pilotų sertifikavimo, orlaivių naudojimo skrydžiams sertifikavimo, trečiųjų šalių naudotojų, valstybių narių inspektavimų ir įmonių patikrų; |
| --- | --- |

—

Priimti sprendimus dėl tinkamumo skraidyti ir aplinkos apsaugos reikalavimų atitikimo sertifikavimo, pilotų sertifikavimo, orlaivių naudojimo skrydžiams sertifikavimo, trečiųjų šalių naudotojų, valstybių narių inspektavimų ir įmonių patikrų;

| — | Atlikti valstybių narių kompetentingų valdžios institucijų standartizacijos patikrinimus. |
| --- | --- |

—

Atlikti valstybių narių kompetentingų valdžios institucijų standartizacijos patikrinimus.

1.   Valdančioji taryba,

kurią sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą ir Komisijos atstovas, įkuria suinteresuotųjų šalių patariamąjį organą.

2.   Agentūrai vadovauja vykdomasis direktorius,

kurį Komisijos siūlymu skiria Valdančioji taryba.

3.   Apeliacinė taryba

atsakinga už Agentūrai pateiktų skundų, pavyzdžiui, dėl sertifikavimo, mokesčių, rinkliavų ir patikrų įmonėse nagrinėjimą.

4.   Išorės auditas

Audito Rūmai.

5.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

Visas biudžetas 100,9 (85,3) milijono eurų, kurį sudaro:

| | Pajamos iš mokesčių ir rinkliavų 67,2 (55,8) milijono eurų (67 %) |
| --- | --- |

Pajamos iš mokesčių ir rinkliavų 67,2 (55,8) milijono eurų (67 %)

| | Bendrijos subsidija 30 (26,5) milijono eurų (30 %) |
| --- | --- |

Bendrijos subsidija 30 (26,5) milijono eurų (30 %)

| | Trečiųjų šalių įnašai (įskaitant ELPA ir Šveicarijos įnašus): 1,4 (1,4) milijono eurų |
| --- | --- |

Trečiųjų šalių įnašai (įskaitant ELPA ir Šveicarijos įnašus): 1,4 (1,4) milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

| | Personalo plane numatytos 452 darbo vietos laikiniems darbuotojams. |
| --- | --- |

Personalo plane numatytos 452 darbo vietos laikiniems darbuotojams.

| | Iš jų užimtos: 403 (333) |
| --- | --- |

Iš jų užimtos: 403 (333)

| | kiti darbuotojai: 39 37 sutartininkai, 1 deleguotas nacionalinis ekspertas, 1 specialusis patarėjas |
| --- | --- |

kiti darbuotojai: 39 37 sutartininkai, 1 deleguotas nacionalinis ekspertas, 1 specialusis patarėjas

Iš viso laikinų darbuotojų: 403

| — | finansuojami iš subsidijų: 158 |
| --- | --- |

—

finansuojami iš subsidijų: 158

| — | finansuojami iš mokesčių: 245 |
| --- | --- |

—

finansuojami iš mokesčių: 245

Nuomonės

6 nuomonės apie Reglamentų (EB) Nr. 216/2008, 1702/2003 ir 2042/2003 pataisas

Reglamentuojantys sprendimai

11 sprendimų dėl sertifikavimo: specifikacijų (7) ir priimtinų atitikties priemonių bei rekomendacinės medžiagos (4)

Tarptautinis bendradarbiavimas

18 darbo susitarimų su Kinijos (15), Saudo Arabijos (1), Singapūro (1) ir Australijos (1) civilinės aviacijos administracija.

1 Agentūros ir Japonijos civilinės aviacijos administracijos darbo susitarimo pataisa.

2 Agentūros ir Rusijos civilinės aviacijos administracijos darbo susitarimo įgyvendinimo procedūros.

1 Agentūros ir Jungtinių Arabų Emyratų civilinės aviacijos administracijos darbo susitarimo įgyvendinimo procedūra.

1 susitarimo memorandumas su Pakistano civilinės aviacijos administracija.

Sertifikavimo sprendimai 2008 m. gruodžio 31 d.

| | Tipiniai sertifikatai: 8 |
| --- | --- |

Tipiniai sertifikatai: 8

| | Papildomi tipiniai sertifikatai: 764 |
| --- | --- |

Papildomi tipiniai sertifikatai: 764

| | Tinkamumo skrydžiams direktyvos: 216 |
| --- | --- |

Tinkamumo skrydžiams direktyvos: 216

| | Alternatyvūs atitikties metodai (AMOC): 84 |
| --- | --- |

Alternatyvūs atitikties metodai (AMOC): 84

| | Europos techninės specifikacijos patvirtinimas (ETSOA): 281 |
| --- | --- |

Europos techninės specifikacijos patvirtinimas (ETSOA): 281

| | Reikšmingi pakeitimai: 932 |
| --- | --- |

Reikšmingi pakeitimai: 932

| | Smulkūs pakeitimai: 2 241 |
| --- | --- |

Smulkūs pakeitimai: 2 241

| | Stambūs remontai: 82 |
| --- | --- |

Stambūs remontai: 82

Sertifikavimo sprendimai 2008 m. gruodžio 31 d. (tęsinys)

| | Smulkūs remontai: 148 |
| --- | --- |

Smulkūs remontai: 148

| | Skrydžių vadovas (AFM): 468 |
| --- | --- |

Skrydžių vadovas (AFM): 468

| | Skrydžio sąlygų patvirtinimas (PTF): 296 |
| --- | --- |

Skrydžio sąlygų patvirtinimas (PTF): 296

| | Konstravimo organizacijų tvirtinimas: 509 |
| --- | --- |

Konstravimo organizacijų tvirtinimas: 509

| | Techninės priežiūros (dvišalių) organizacijų tvirtinimas (13): 1 372 |
| --- | --- |

Techninės priežiūros (dvišalių) organizacijų tvirtinimas (13): 1 372

| | Techninės priežiūros (užsienio) organizacijų tvirtinimas (13): 233 |
| --- | --- |

Techninės priežiūros (užsienio) organizacijų tvirtinimas (13): 233

| | Priežiūros mokymų organizacijų tvirtinimas (13): 28 |
| --- | --- |

Priežiūros mokymų organizacijų tvirtinimas (13): 28

| | Gamybos tvirtinimas (13): 20 |
| --- | --- |

Gamybos tvirtinimas (13): 20

Standartizavimo patikros (valstybių skaičius pagal rūšis) 2008 m. gruodžio 31 d.

| | Techninės priežiūros srityje (CAW): 27 |
| --- | --- |

Techninės priežiūros srityje (CAW): 27

| | Gamybos srityje (IAW): 12 |
| --- | --- |

Gamybos srityje (IAW): 12

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS

13   punktas

Kaip Audito Rūmai pastebėjo, dauguma Agentūros veiklos ciklui būdingų perkeltų įsipareigojimų ir asignavimų yra iš pareiškėjų avansu gautos įmokos ir vėluojančių nacionalinių aviacijos institucijų sąskaitų faktūrų sumos. Su įmonės išteklių planavimo sistemos įgyvendinimu susiję įsipareigojimai perkelti dėl vėlavimo pasirašyti sutartį dėl paslaugos teikimo.

14   punktas

Perkėlimas buvo būtinas, kadangi įdarbinti atitinkamos srities specialistus pasirodė esant sunkiau nei manyta ir tai sulėtino sertifikavimo užduočių perėmimą Agentūros vidun; nemažai darbuotojų išėjo iš tarnybos, daug (maždaug 25) sėkmingai įveikė 2008 m. rengtas išorines darbuotojų atrankas. Kita vertus, papildomų lėšų reikėjo skirti įmonės išteklių planavimo sistemos įgyvendinimui.

15   punktas

Tai pirmieji pilni sertifikavimo veiklos vykdymo pagal naująjį mokesčių ir rinkliavų reglamentą metai. Agentūra šiuo metu nuodugniai analizuoja objektyvias priežastis, kurios galėtų paaiškinti tokį perviršį, pavyzdžiui, vykdant sertifikavimo užduotis susidariusius didelius viršvalandžius, kurie į apskaitos sistemą nebuvo įtraukti kaip išlaidos. Šia analize bus remiamasi atliekant mokesčių sistemos peržiūrą su Komisija ir pramonės atstovais.

16   punktas

Šiuo metu Agentūra siekia gauti ISO9001:2008 sertifikatą. Tam reikia nustatyti Agentūros tikslus ir pagrindinius veiklos rodiklius. Jų kokybė pagerinta 2010 m. darbo programoje. Šių tikslų vertinimą ir pagrindinių veiklos rodiklių taikymą papildys patikimesnė informacijos sistema – įmonės išteklių planavimo sistema.

---

(1)  OL L 240, 2002 9 7, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 80).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 18 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 6 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba www.easa.europa.eu

11

(12)  2007 m. gegužės 31 d. Komisijos reglamentas (EB) Nr. 593/2007 dėl Europos aviacijos saugos agentūros renkamų mokesčių ir rinkliavų.

12

(13)  Organizacijos tvirtinimo veikla apima pagrindinę jau patvirtintų organizacijų priežiūros veiklą (atnaujinamą kas 2 (3) metus) ir su naujais tvirtinimais susijusią veiklą. Pateikti duomenys atspindi visus 2008 m. gruodžio 31 d. tvirtinimus.

13

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/27 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/27

---

ATASKAITA

dėl Europos vaistų agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/06

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 28 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 28 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13–15 | 29 |
| Lentelė... | 30 |
| Agentūros atsakymai... | 32 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

28

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

28

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13–15

29

Lentelė...

30

Agentūros atsakymai...

32

ĮVADAS

| 1. | Europos vaistų agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Londone, įsteigta 1993 m. liepos 22 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 2309/93, kuris buvo pakeistas 2004 m. kovo 31 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 726/2004 (1). Agentūra organizuota kaip tinklas, per kurį ji koordinuoja nacionalinių institucijų jai patikėtus mokslinius išteklius, siekdama užtikrinti žmonėms skirtų ir veterinarinių vaistų įvertinimą ir priežiūrą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos vaistų agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Londone, įsteigta 1993 m. liepos 22 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 2309/93, kuris buvo pakeistas 2004 m. kovo 31 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 726/2004 (1). Agentūra organizuota kaip tinklas, per kurį ji koordinuoja nacionalinių institucijų jai patikėtus mokslinius išteklius, siekdama užtikrinti žmonėms skirtų ir veterinarinių vaistų įvertinimą ir priežiūrą (2).

| 2. | Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 182,9 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 163,1 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 587 darbuotojai, lyginant su 518 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 182,9 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 163,1 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 587 darbuotojai, lyginant su 518 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | 36 milijonai eurų biudžeto asignavimų buvo perkelti ir 9,7 milijono eurų – panaikinti. Kaip ir ankstesniais metais, aukštą administracinių išlaidų perkėlimų lygį – 21,4 milijono eurų – iš esmės sąlygojo vaistų reguliavimo programos IT išlaidos (12). Ši padėtis nesikeičia jau daugelį metų ir neatitinka metinio periodiškumo principo. Agentūra turėtų imtis tinkamų veiksmų, kad pašalintų šį trūkumą. |
| --- | --- |

13.

36 milijonai eurų biudžeto asignavimų buvo perkelti ir 9,7 milijono eurų – panaikinti. Kaip ir ankstesniais metais, aukštą administracinių išlaidų perkėlimų lygį – 21,4 milijono eurų – iš esmės sąlygojo vaistų reguliavimo programos IT išlaidos (12). Ši padėtis nesikeičia jau daugelį metų ir neatitinka metinio periodiškumo principo. Agentūra turėtų imtis tinkamų veiksmų, kad pašalintų šį trūkumą.

| 14. | Agentūroje seniai galioja tvarka, pagal kurią sudaromos kitiems finansiniams metams skirtos išankstinės užsienio valiutos keitimo sutartys, siekiant apdrausti dalį (50 %) jos administracinio biudžeto nuo nepalankių svaro sterlingų valiutos kurso svyravimų (13). Kadangi 2008 m. pabaigoje svaro sterlingų kursas, kuris buvo taikomas rengiant finansinę atskaitomybę, buvo daug didesnis nei numatyta pasirašant sutartį (2008 m. rugpjūčio mėn.), savo kapitalo sąskaitoje Agentūra savo kapitalo sąskaitoje užregistravo neigiamą tikrosios vertės pokytį 8,7 milijono eurų suma. Agentūra turėtų nuspręsti, ar atsižvelgiant į patiriamą riziką nevertėtų iš naujo įvertinti savo politikos. |
| --- | --- |

14.

Agentūroje seniai galioja tvarka, pagal kurią sudaromos kitiems finansiniams metams skirtos išankstinės užsienio valiutos keitimo sutartys, siekiant apdrausti dalį (50 %) jos administracinio biudžeto nuo nepalankių svaro sterlingų valiutos kurso svyravimų (13). Kadangi 2008 m. pabaigoje svaro sterlingų kursas, kuris buvo taikomas rengiant finansinę atskaitomybę, buvo daug didesnis nei numatyta pasirašant sutartį (2008 m. rugpjūčio mėn.), savo kapitalo sąskaitoje Agentūra savo kapitalo sąskaitoje užregistravo neigiamą tikrosios vertės pokytį 8,7 milijono eurų suma. Agentūra turėtų nuspręsti, ar atsižvelgiant į patiriamą riziką nevertėtų iš naujo įvertinti savo politikos.

| 15. | Kaip ir praėjusiais metais (14), viešųjų pirkimų procedūrų audito metu nustatyti šie trūkumai: neadekvatūs kainos kriterijų vertinimo metodai (15), nepakankamai pagrįstas procedūrų pasirinkimas (16) ir kiti procedūriniai trūkumai (17). Siekdama išspręsti čia išryškintas problemas, Agentūra turėtų siekti gerinti savo viešųjų pirkimų procedūrų kokybę. |
| --- | --- |

15.

Kaip ir praėjusiais metais (14), viešųjų pirkimų procedūrų audito metu nustatyti šie trūkumai: neadekvatūs kainos kriterijų vertinimo metodai (15), nepakankamai pagrįstas procedūrų pasirinkimas (16) ir kiti procedūriniai trūkumai (17). Siekdama išspręsti čia išryškintas problemas, Agentūra turėtų siekti gerinti savo viešųjų pirkimų procedūrų kokybę.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos vaistų agentūra (Londonas)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys nustatytos Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 726/2004 | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

  (2007 m. duomenys) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Bendrijos politikos ir veiklos kryptis.
  Bendrija, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, siekia gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. [...]

  (Sutarties 152 straipsnis) | Tikslai







  — | Koordinuoti valstybių narių institucijų Agentūrai patikėtus mokslinius išteklius, naudojamus tvirtinant ir prižiūrint žmonėms skirtus ir veterinarinius vaistus. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys nustatytos Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 726/2004

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

(2007 m. duomenys)

Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Bendrijos politikos ir veiklos kryptis.

Bendrija, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, siekia gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. [...]

(Sutarties 152 straipsnis)

Tikslai

—

Koordinuoti valstybių narių institucijų Agentūrai patikėtus mokslinius išteklius, naudojamus tvirtinant ir prižiūrint žmonėms skirtus ir veterinarinius vaistus.

| — | Teikti valstybėms narėms ir Europos Sąjungos institucijoms mokslinę informaciją apie žmonėms skirtus ir veterinarinius vaistus. |
| --- | --- |

—

Teikti valstybėms narėms ir Europos Sąjungos institucijoms mokslinę informaciją apie žmonėms skirtus ir veterinarinius vaistus.

Uždaviniai

| — | Koordinuoti vaistų, kuriems taikoma Bendrijos leidimo prekiauti išdavimo tvarka, mokslinį įvertinimą. |
| --- | --- |

—

Koordinuoti vaistų, kuriems taikoma Bendrijos leidimo prekiauti išdavimo tvarka, mokslinį įvertinimą.

| — | Koordinuoti vaistų, kuriems išduotas Bendrijos leidimas prekiauti, priežiūrą (farmakologinis budrumas). |
| --- | --- |

—

Koordinuoti vaistų, kuriems išduotas Bendrijos leidimas prekiauti, priežiūrą (farmakologinis budrumas).

| — | Teikti nuomonę dėl didžiausių leistinų veterinarinių vaistų liekanų ribų gyvulinės kilmės maisto produktuose. |
| --- | --- |

—

Teikti nuomonę dėl didžiausių leistinų veterinarinių vaistų liekanų ribų gyvulinės kilmės maisto produktuose.

| — | Koordinuoti tikrinimą, kaip laikomasi geros gamybos praktikos, geros laboratorinės praktikos ir geros klinikinės praktikos. |
| --- | --- |

—

Koordinuoti tikrinimą, kaip laikomasi geros gamybos praktikos, geros laboratorinės praktikos ir geros klinikinės praktikos.

| — | Vesti išduodamų leidimų prekiauti vaistais apskaitą. |
| --- | --- |

—

Vesti išduodamų leidimų prekiauti vaistais apskaitą.

| 1 — | Žmonėms skirtų vaistų komitetas kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, konsultuoja visais su žmonėms skirtų vaistų įvertinimu susijusiais klausimais. |
| --- | --- |

1 —

Žmonėms skirtų vaistų komitetas kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, konsultuoja visais su žmonėms skirtų vaistų įvertinimu susijusiais klausimais.

| 2 — | Veterinarinių vaistų komitetas kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, konsultuoja visais su veterinarinių vaistų įvertinimu susijusiais klausimais. |
| --- | --- |

2 —

Veterinarinių vaistų komitetas kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, konsultuoja visais su veterinarinių vaistų įvertinimu susijusiais klausimais.

| 3 — | Retųjų vaistų komitetas kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, konsultuoja visais su retųjų vaistų įvertinimu susijusiais klausimais. |
| --- | --- |

3 —

Retųjų vaistų komitetas kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, konsultuoja visais su retųjų vaistų įvertinimu susijusiais klausimais.

| 4 — | Žolinių vaistų komitetas kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, konsultuoja visais su žolinių vaistų įvertinimu susijusiais klausimais. |
| --- | --- |

4 —

Žolinių vaistų komitetas kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, konsultuoja visais su žolinių vaistų įvertinimu susijusiais klausimais.

| 5 — | Pediatrijos komitetas kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, šeši tikrieji ir pakaitiniai nariai, atstovaujantys sveikatos apsaugos specialistus ir pacientų asociacijas, yra atsakingas už pediatrijos tyrimų planų mokslinį įvertinimą ir patvirtinimą bei jų atsisakymo ir atidėjimo sistemą. |
| --- | --- |

5 —

Pediatrijos komitetas kurį sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, šeši tikrieji ir pakaitiniai nariai, atstovaujantys sveikatos apsaugos specialistus ir pacientų asociacijas, yra atsakingas už pediatrijos tyrimų planų mokslinį įvertinimą ir patvirtinimą bei jų atsisakymo ir atidėjimo sistemą.

| 6 — | Administracinė valdyba kurią sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, du Komisijos atstovai ir du Europos Parlamento skirti atstovai, du pacientų organizacijų atstovai, vienas gydytojų organizacijos atstovas ir vienas veterinarų organizacijų atstovas. Valdyba tvirtina darbo programą ir metinę ataskaitą. |
| --- | --- |

6 —

Administracinė valdyba kurią sudaro po vieną tikrąjį ir po vieną pakaitinį narį, kurį skiria kiekviena valstybė narė, du Komisijos atstovai ir du Europos Parlamento skirti atstovai, du pacientų organizacijų atstovai, vienas gydytojų organizacijos atstovas ir vienas veterinarų organizacijų atstovas. Valdyba tvirtina darbo programą ir metinę ataskaitą.

| 7 — | Vykdomąjį direktorių Komisijos siūlymu skiria administracinė valdyba. |
| --- | --- |

7 —

Vykdomąjį direktorių Komisijos siūlymu skiria administracinė valdyba.

| 8 — | Išorės auditas Audito Rūmai, Komisijos vidaus audito tarnyba. |
| --- | --- |

8 —

Išorės auditas Audito Rūmai, Komisijos vidaus audito tarnyba.

| 9 — | Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija Parlamentas rekomendavus Tarybai. |
| --- | --- |

9 —

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

182,9 milijono eurų (163,1 milijono eurų)

Bendrijos įnašas (išskyrus subsidiją retiesiems vaistams): 21,9 % (24,3 %)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

| | Personalo plane numatyta 481 (441) darbo vieta, |
| --- | --- |

Personalo plane numatyta 481 (441) darbo vieta,

| | iš kurių: 469 (422) užimtos
  - 118 (77) kitų darbuotojų (pagalbiniai darbuotojai, deleguoti nacionaliniai ekspertai, įdarbinimo agentūrų darbuotojai) |
| --- | --- |

iš kurių: 469 (422) užimtos

- 118 (77) kitų darbuotojų (pagalbiniai darbuotojai, deleguoti nacionaliniai ekspertai, įdarbinimo agentūrų darbuotojai)

Iš viso darbuotojų

587 (518)

iš kurių užsiima:

| | pagrindine veikla: 483 (444) |
| --- | --- |

pagrindine veikla: 483 (444)

| | administracine veikla: 104 (18) (74) |
| --- | --- |

administracine veikla: 104 (18) (74)

Žmonėms skirti vaistai

| — | Paraiškos dėl leidimo prekiauti vaistais: 103 (91) |
| --- | --- |

—

Paraiškos dėl leidimo prekiauti vaistais: 103 (91)

| — | Palankios nuomonės: 68 (58) |
| --- | --- |

—

Palankios nuomonės: 68 (58)

| — | Vidutinis vertinimo laikas: 184 dienos (171 dienos) |
| --- | --- |

—

Vidutinis vertinimo laikas: 184 dienos (171 dienos)

| — | Nuomonės, išdavus leidimus: 2 122(1 899) |
| --- | --- |

—

Nuomonės, išdavus leidimus: 2 122(1 899)

| — | Farmakologinis budrumas: 193 587(150 188) vaistų, kurių leidimai prekiauti suteikti centralizuotai EEE ir už EEE ribų, ataskaitos apie nepageidaujamas reakcijas į juos |
| --- | --- |

—

Farmakologinis budrumas: 193 587(150 188) vaistų, kurių leidimai prekiauti suteikti centralizuotai EEE ir už EEE ribų, ataskaitos apie nepageidaujamas reakcijas į juos

| — | Periodinės saugos ataskaitos: 391 (313) |
| --- | --- |

—

Periodinės saugos ataskaitos: 391 (313)

| — | Įvykdytos mokslinės konsultacijos: 263 (215) |
| --- | --- |

—

Įvykdytos mokslinės konsultacijos: 263 (215)

| — | Abipusio pripažinimo procedūros: 14 522(12 109) pradėta; 12 681(10 932) užbaigta įvertinant teigiamai |
| --- | --- |

—

Abipusio pripažinimo procedūros: 14 522(12 109) pradėta; 12 681(10 932) užbaigta įvertinant teigiamai

| — | Paraiškos pediatrinio tyrimo planams: 271 (85), susijusios su 395 (202) simptomais. |
| --- | --- |

—

Paraiškos pediatrinio tyrimo planams: 271 (85), susijusios su 395 (202) simptomais.

Veterinariniai vaistai

| — | Naujos paraiškos: 13 (14) |
| --- | --- |

—

Naujos paraiškos: 13 (14)

| — | Paraiškos dėl atmainų: 100 (100) |
| --- | --- |

—

Paraiškos dėl atmainų: 100 (100)

| — | Patikrinimai: 253 (185) |
| --- | --- |

—

Patikrinimai: 253 (185)

Retieji vaistai

| — | Paraiškos: 119 (125) |
| --- | --- |

—

Paraiškos: 119 (125)

| — | Palankios nuomonės: 86 (97) |
| --- | --- |

—

Palankios nuomonės: 86 (97)

MVĮ

| — | Paraiškos dėl pripažinimo MVĮ 242 (212); |
| --- | --- |

—

Paraiškos dėl pripažinimo MVĮ 242 (212);

| — | Paraiškos dėl mokesčio sumažinimo arba atidėjimo 84 (81). |
| --- | --- |

—

Paraiškos dėl mokesčio sumažinimo arba atidėjimo 84 (81).

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAS

| 13. | Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas. Patvirtiname, kad pagrindinė asignavimų perkėlimo IT sektoriuje priežastis – keletas daugiamečių visos Europos projektų. Agentūra dės visas pastangas, kad būtų atidžiau laikomasi metinio periodiškumo principo. |
| --- | --- |

13.

Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas. Patvirtiname, kad pagrindinė asignavimų perkėlimo IT sektoriuje priežastis – keletas daugiamečių visos Europos projektų. Agentūra dės visas pastangas, kad būtų atidžiau laikomasi metinio periodiškumo principo.

| 14. | Agentūra mano, kad ilguoju laikotarpiu tikslinga valdyti valiutos svyravimo riziką. Mes atsižvelgėme į Audito Rūmų pastabą ir vidaus valdymo grupė kartu su agentūros banku peržiūrės 2010 m. apsidraudimo strategiją. |
| --- | --- |

14.

Agentūra mano, kad ilguoju laikotarpiu tikslinga valdyti valiutos svyravimo riziką. Mes atsižvelgėme į Audito Rūmų pastabą ir vidaus valdymo grupė kartu su agentūros banku peržiūrės 2010 m. apsidraudimo strategiją.

| 15. | Agentūra atsižvelgia į nustatytus trūkumus ir jau ėmėsi veiksmų pagerinti viešųjų pirkimų ir konkursų tvarkos įgyvendinimą ir susijusią kontrolę. |
| --- | --- |

15.

Agentūra atsižvelgia į nustatytus trūkumus ir jau ėmėsi veiksmų pagerinti viešųjų pirkimų ir konkursų tvarkos įgyvendinimą ir susijusią kontrolę.

---

(1)  OL L 214, 1993 8 24, p. 18 ir OL L 136, 2004 4 30, p. 1. Pagal pastarąjį reglamentą Agentūros pirmasis pavadinimas „Europos vaistų vertinimo agentūra“ buvo pakeistas į „Europos vaistų agentūrą“.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 30 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 6 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.emea.europa.eu/htms/general/manage/ar.htm

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  Vienos IT paslaugų sutarties atveju 6,8 milijono eurų suma buvo skirta 2008 m. pabaigoje ir beveik visa ji buvo perkelta, siekiant ją panaudoti kitais metais.

12

(13)  Žr. 2008 finansinių metų finansinių ataskaitų 17 aiškinamąjį raštą.

13

(14)  Žr. 2007 finansinių metų metinės ataskaitos 8 dalį (OL C 311, 2008 12 5, p. 28).

14

(15)  Keturi atvejai, kurių vertės – 2 milijonai eurų, 1,8 milijono eurų, 0,6 milijono eurų, 0,3 milijono eurų.

15

(16)  Vienas atvejis, kurio vertė – 6,8 milijono eurų.

16

(17)  Penki atvejai, kurių vertės – 2 milijonai eurų, 6,8 milijono eurų, 1,3 milijono eurų, 2,4 milijono eurų, 0,3 milijono eurų.

17

(18)  2008 m. pasikeitė administracinio personalo apibrėžtis, jam priskiriant vidaus audito ir teisės sektorius.

18

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/33 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/33

---

ATASKAITA

dėl Europos cheminių medžiagų agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/07

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS ... | 1–2 | 34 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ... | 3–12 | 34 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ ... | 13–14 | 35 |
| KITA ... | 15 | 35 |
| Lentelė ... | 36 |
| Agentūros atsakymai ... | 37 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS ...

1–2

34

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ...

3–12

34

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ ...

13–14

35

KITA ...

15

35

Lentelė ...

36

Agentūros atsakymai ...

37

ĮVADAS

| 1. | Europos cheminių medžiagų agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Helsinkyje, įsteigta 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1907/2006 (1). Jos pagrindiniai uždaviniai yra užtikrinti aukštą žmonių sveikatos ir aplinkos apsaugos lygį, taip pat laisvą cheminių medžiagų – atskirų ir esančių preparatų ar gaminių sudėtyje – judėjimą, tuo pačiu didinant konkurencingumą ir skatinant inovacijas. Šis reglamentas taip pat turėtų skatinti cheminių medžiagų pavojaus vertinimo alternatyvių metodų kūrimą (2). 2008 m. sausio 1 d. Agentūra tapo finansiškai nepriklausoma nuo Komisijos. |
| --- | --- |

1.

Europos cheminių medžiagų agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Helsinkyje, įsteigta 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1907/2006 (1). Jos pagrindiniai uždaviniai yra užtikrinti aukštą žmonių sveikatos ir aplinkos apsaugos lygį, taip pat laisvą cheminių medžiagų – atskirų ir esančių preparatų ar gaminių sudėtyje – judėjimą, tuo pačiu didinant konkurencingumą ir skatinant inovacijas. Šis reglamentas taip pat turėtų skatinti cheminių medžiagų pavojaus vertinimo alternatyvių metodų kūrimą (2). 2008 m. sausio 1 d. Agentūra tapo finansiškai nepriklausoma nuo Komisijos.

| 2. | 2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 66,4 milijono eurų. Agentūroje dirbančių darbuotojų skaičius metų pabaigoje siekė 244. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 66,4 milijono eurų. Agentūroje dirbančių darbuotojų skaičius metų pabaigoje siekė 244.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 (6) 185 straipsnio 2 dalį, šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta (8) organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros, susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ar netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Biudžeto mokėjimai sudarė 36,4 milijono eurų, 54 % visų skirtų įsipareigojimų sumos. Buvo vėluojama vyktyti pagrindinę veiklą dėl sunkumų diegiant IT sistemą ir kvalifikuotų darbuotojų trūkumo. Pagrindinei veiklai buvo numatyta 20 milijonų eurų įsipareigojimų asignavimų, tačiau iš jų 8,2 milijono eurų suma buvo perkelta ir 7,5 milijono eurų suma panaikinta. Ši situacija neatitinka metinio periodiškumo principo ir rodo, kad yra trūkumų planuojant Agentūros veiklą. |
| --- | --- |

13.

Biudžeto mokėjimai sudarė 36,4 milijono eurų, 54 % visų skirtų įsipareigojimų sumos. Buvo vėluojama vyktyti pagrindinę veiklą dėl sunkumų diegiant IT sistemą ir kvalifikuotų darbuotojų trūkumo. Pagrindinei veiklai buvo numatyta 20 milijonų eurų įsipareigojimų asignavimų, tačiau iš jų 8,2 milijono eurų suma buvo perkelta ir 7,5 milijono eurų suma panaikinta. Ši situacija neatitinka metinio periodiškumo principo ir rodo, kad yra trūkumų planuojant Agentūros veiklą.

| 14. | Reikšmingo operacijų, kurių bendra suma sudarė daugiau kaip 0,4 milijono eurų, skaičiaus išlaidos nebuvo pagrįstos biudžeto įsipareigojimais ir todėl buvo netvarkingos. Mokėjimų asignavimai buvo netinkamai perkelti į 2009 m.; daugeliu atvejų jie buvo susiję su veikla, kuri turi būti įgyvendinta 2009 m. (12), o vienu atveju su įsipareigojimų įvertinimo klaida (13). Ši situacija rodo, kad Agentūra turi pagerinti savo procedūras, skirtas tolesniems veiksmams, susijusiems su savo asignavimų naudojimu. |
| --- | --- |

14.

Reikšmingo operacijų, kurių bendra suma sudarė daugiau kaip 0,4 milijono eurų, skaičiaus išlaidos nebuvo pagrįstos biudžeto įsipareigojimais ir todėl buvo netvarkingos. Mokėjimų asignavimai buvo netinkamai perkelti į 2009 m.; daugeliu atvejų jie buvo susiję su veikla, kuri turi būti įgyvendinta 2009 m. (12), o vienu atveju su įsipareigojimų įvertinimo klaida (13). Ši situacija rodo, kad Agentūra turi pagerinti savo procedūras, skirtas tolesniems veiksmams, susijusiems su savo asignavimų naudojimu.

KITA

| 15. | Agentūros direktorius 14 įdarbinimo procedūrų atveju save skyrė atrankos komisijos pirmininku. Atsižvelgiant į jo kaip paskyrimų pareigūno prerogatyvas, nebuvo užtikrintas kitų šių atrankos komisijų narių, kurie yra laikini, direktoriui pavaldūs darbuotojai, nepriklausomumas (14). Trijų procedūrų auditas parodė dokumentacijos, kurioje apibendrinamas atrankos komisijų darbas, trūkumų: visų pirma tai, kad nebuvo pagrindžiami sprendimai, priimami įvairiais atrankos procedūros etapais. |
| --- | --- |

15.

Agentūros direktorius 14 įdarbinimo procedūrų atveju save skyrė atrankos komisijos pirmininku. Atsižvelgiant į jo kaip paskyrimų pareigūno prerogatyvas, nebuvo užtikrintas kitų šių atrankos komisijų narių, kurie yra laikini, direktoriui pavaldūs darbuotojai, nepriklausomumas (14). Trijų procedūrų auditas parodė dokumentacijos, kurioje apibendrinamas atrankos komisijų darbas, trūkumų: visų pirma tai, kad nebuvo pagrindžiami sprendimai, priimami įvairiais atrankos procedūros etapais.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos cheminių medžiagų agentūra (Helsinkis)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys, numatytos Reglamente (EB) Nr. 1907/2006 (REACH reglamentas) ir Reglamente (EB) Nr. 1272/2008
  (cheminių medžiagų ir mišinių klasifikavimas, ženklinimas ir pakavimas) | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai | 2008 finansinių metų veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ECHA steigimo reglamento, REACH reglamento (EB) Nr. 1907/2006, teisinis pagrindas –

  EB sutarties 95 straipsnis. | Tikslai

  REACH reglamento pagrindinis tikslas – užtikrinti aukštą žmonių sveikatos ir aplinkos apsaugos lygį, įskaitant alternatyvių cheminių medžiagų pavojingumo vertinimo metodų skatinimą, taip pat laisvą cheminių medžiagų judėjimą vidaus rinkoje, tuo pačiu didinant konkurencingumą ir skatinant inovacijas.
  Agentūra turėtų vaidinti pagrindinį vaidmenį užtikrinant, kad chemines medžiagas reglamentuojantys teisės aktai, sprendimų priėmimo procesai ir juos grindžiantys moksliniai duomenys pelnytų visų suinteresuotų subjektų ir visuomenės pasitikėjimą. Agentūra taip pat turėtų vaidinti pagrindinį vaidmenį koordinuojant su šiuo reglamentu susijusį ryšių palaikymą ir įgyvendinant šį reglamentą. Todėl labai svarbu, kad Bendrijos institucijos, valstybės narės, plačioji visuomenė ir suinteresuotos šalys pasitikėtų Agentūra. Dėl šios priežasties nepaprastai svarbu užtikrinti jos nepriklausomumą, labai gerus mokslinius, techninius ir reglamentavimo gebėjimus, skaidrumą ir veiksmingumą. | Uždaviniai

  ECHA įsteigta siekiant užtikrinti techninių, mokslinių ir administracinių šio reglamento aspektų valdymą ir kai kuriais atvejais jų vykdymą bei su šiais aspektais susijusių veiksmų nuoseklumą Bendrijos lygiu.
  Agentūra valstybėms narėms ir Bendrijos institucijoms taip pat teikia kiek įmanoma aukštesnės kokybės mokslines ir technines konsultacijas visais klausimais, susijusiais su cheminėmis medžiagomis, kurios priklauso jos kompetencijos sričiai ir buvo jai priskirtos pagal REACH reglamento nuostatas.
  ECHA taip pat vykdo uždavinius, susijusius su cheminių medžiagų klasifikavimu ir ženklinimu. Visų pirma Agentūra valstybėms narėms ir Bendrijos institucijoms teikia kiek įmanoma aukštesnės kokybės mokslines konsultacijas bei pramonės atstovams ir valstybių narių valdžios institucijoms teikia technines ir mokslines rekomendacijas. | 1 –   Valdančioji taryba


  Sudėtis

  Ją sudaro sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą, kurį skiria Taryba, ir ne daugiau kaip šeši Komisijos paskirti atstovai, įskaitant tris balsavimo teisės neturinčius suinteresuotų šalių atstovus bei du nepriklausomus asmenis, kuriuos skiria Europos Parlamentas.

  Uždavinys

  Iš esmės priimti metines ir daugiametes darbo programas, galutinį biudžetą, bendrąją ataskaitą, vidaus darbo tvarkos taisykles ir skirti drausmines priemones vykdomojo direktoriaus atžvilgiu. Taip pat apeliacinės komisijos ir komiteto narių skyrimas.

  2 –   Direktorius

  Kasdieninės Agentūros veiklos valdymas.

  3 –   Kiti padaliniai: įvairūs komitetai, forumas keistis informacija apie teisės aktų vykdymo užtikrinimą, sekretoriatas ir apeliacinė komisija


  4 –   Išorės auditas

  Audito Rūmai.

  5 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

  Parlamentas rekomendavus Tarybai. | Biudžetas

  66,4 milijono eurų,
  iš kurių 62,6 milijono eurų Bendrijos dotacijos,
  3,8 milijono eurų mokesčių pajamos.

  Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

  personalo plane numatytos 220 darbo vietų,
  iš kurių užimtos: 210
  Kiti darbuotojai: 34
  Sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai ir laikini pavaduojantys darbuotojai
  Iš viso darbuotojų: 244
  iš kurių užsiima:






  — | pagrindine veikla: 164 |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys, numatytos Reglamente (EB) Nr. 1907/2006 (REACH reglamentas) ir Reglamente (EB) Nr. 1272/2008

(cheminių medžiagų ir mišinių klasifikavimas, ženklinimas ir pakavimas)

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

2008 finansinių metų veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

ECHA steigimo reglamento, REACH reglamento (EB) Nr. 1907/2006, teisinis pagrindas –

EB sutarties 95 straipsnis.

Tikslai

REACH reglamento pagrindinis tikslas – užtikrinti aukštą žmonių sveikatos ir aplinkos apsaugos lygį, įskaitant alternatyvių cheminių medžiagų pavojingumo vertinimo metodų skatinimą, taip pat laisvą cheminių medžiagų judėjimą vidaus rinkoje, tuo pačiu didinant konkurencingumą ir skatinant inovacijas.

Agentūra turėtų vaidinti pagrindinį vaidmenį užtikrinant, kad chemines medžiagas reglamentuojantys teisės aktai, sprendimų priėmimo procesai ir juos grindžiantys moksliniai duomenys pelnytų visų suinteresuotų subjektų ir visuomenės pasitikėjimą. Agentūra taip pat turėtų vaidinti pagrindinį vaidmenį koordinuojant su šiuo reglamentu susijusį ryšių palaikymą ir įgyvendinant šį reglamentą. Todėl labai svarbu, kad Bendrijos institucijos, valstybės narės, plačioji visuomenė ir suinteresuotos šalys pasitikėtų Agentūra. Dėl šios priežasties nepaprastai svarbu užtikrinti jos nepriklausomumą, labai gerus mokslinius, techninius ir reglamentavimo gebėjimus, skaidrumą ir veiksmingumą.

Uždaviniai

ECHA įsteigta siekiant užtikrinti techninių, mokslinių ir administracinių šio reglamento aspektų valdymą ir kai kuriais atvejais jų vykdymą bei su šiais aspektais susijusių veiksmų nuoseklumą Bendrijos lygiu.

Agentūra valstybėms narėms ir Bendrijos institucijoms taip pat teikia kiek įmanoma aukštesnės kokybės mokslines ir technines konsultacijas visais klausimais, susijusiais su cheminėmis medžiagomis, kurios priklauso jos kompetencijos sričiai ir buvo jai priskirtos pagal REACH reglamento nuostatas.

ECHA taip pat vykdo uždavinius, susijusius su cheminių medžiagų klasifikavimu ir ženklinimu. Visų pirma Agentūra valstybėms narėms ir Bendrijos institucijoms teikia kiek įmanoma aukštesnės kokybės mokslines konsultacijas bei pramonės atstovams ir valstybių narių valdžios institucijoms teikia technines ir mokslines rekomendacijas.

1 –   Valdančioji taryba

Sudėtis

Ją sudaro sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą, kurį skiria Taryba, ir ne daugiau kaip šeši Komisijos paskirti atstovai, įskaitant tris balsavimo teisės neturinčius suinteresuotų šalių atstovus bei du nepriklausomus asmenis, kuriuos skiria Europos Parlamentas.

Uždavinys

Iš esmės priimti metines ir daugiametes darbo programas, galutinį biudžetą, bendrąją ataskaitą, vidaus darbo tvarkos taisykles ir skirti drausmines priemones vykdomojo direktoriaus atžvilgiu. Taip pat apeliacinės komisijos ir komiteto narių skyrimas.

2 –   Direktorius

Kasdieninės Agentūros veiklos valdymas.

3 –   Kiti padaliniai: įvairūs komitetai, forumas keistis informacija apie teisės aktų vykdymo užtikrinimą, sekretoriatas ir apeliacinė komisija

4 –   Išorės auditas

Audito Rūmai.

5 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

66,4 milijono eurų,

iš kurių 62,6 milijono eurų Bendrijos dotacijos,

3,8 milijono eurų mokesčių pajamos.

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

personalo plane numatytos 220 darbo vietų,

iš kurių užimtos: 210

Kiti darbuotojai: 34

Sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai ir laikini pavaduojantys darbuotojai

Iš viso darbuotojų: 244

iš kurių užsiima:

—

pagrindine veikla: 164

| — | administracine ir pagalbine veikla: 80 |
| --- | --- |

—

administracine ir pagalbine veikla: 80

Agentūros kaip naujos įstaigos paruošiamieji darbai ir gebėjimų stiprinimas registravimo, vertinimo, leidimų ir apribojimų, klasifikavimo ir ženklinimo bei komitetų srityse.

REACH-IT sistemos ir kitų IT sistemų kūrimas

Administravimo ir valdymo sistemų kūrimas

Iš anksto užregistruotų cheminių medžiagų skaičius: 150 000; užsiregistravo 65 000 bendrovių

Užregistruotų bylų skaičius: 1 460

Pagalbos tarnybos atsakytų klausimų skaičius: 12 325

Paskelbtų naujų rekomendacinių dokumentų skaičius: 6

Paskelbtų atnaujintų rekomendacinių dokumentų skaičius: 10

Pasiūlytų cheminių medžiagų sąrašas: įtraukta 15 cheminių medžiagų.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAI

13 punktas:

Europos cheminių medžiagų agentūrai, kaip ir kitoms veiklą pradėjusioms agentūroms, buvo sunku planuoti išlaidas ir dėl to 2008 m. biudžeto vykdymas nebuvo optimalus. Valdančioji taryba nusprendė pirmaisiais finansinės nepriklausomybės metais perimti Komisijos parengtą 2008 m. biudžeto sąmatą. Ši sąmata buvo sudaryta tiksliai nežinant veiklos apimties ir siekiant apsidrausti nuo netikėtumų. Kadangi Agentūra pradėjo veiklą nedelsdama (2008 6 1) ir gavo nepaprastai daug išankstinės registracijos paraiškų (2,7 milijono vietoj planuotų 132 000), visi ištekliai buvo sutelkti į vieną veiklos rūšį, nepaliekant jų išlaidoms kitose srityse padengti. 2009 m. Agentūra stengsis pagerinti planavimą ir išteklių pasiskirstymo stebėjimą.

14 punktas:

Agentūra sutinka su Audito Rūmų pastaba. 2008 m. pabaigoje finansinės operacijos Agentūrai kėlė itin daug sunkumų, nes veiklos ir techniniuose skyriuose trūko finansų pareigūnų ir dėl to tam tikrais atvejais operacijos nebuvo pakankamai dokumentuotos ar visiškai užbaigtos iki metų pabaigos. Šiuo metu Agentūroje dirba pakankamai finansų pareigūnų ir finansinės, taip pat vidaus kontrolės, procedūros yra peržiūrėtos ir konsoliduotos. 2009 m. pabaigoje operacijoms bus skiriamas ypatingai didelis dėmesys.

15 punktas:

Per pirmuosius tris 2008 m. ketvirčius direktorius pirmininkavo 14 atrankos komisijų, kurios vertino kandidatus į laisvas vadovų ir kitas svarbias pareigas, kadangi tuo metu dirbę vadovai šias pareigas ėjo tik laikinai. Direktoriaus dalyvavimą atrankos komisijose atsvėrė nepriklausomos konsultacinės firmos pateiktas kandidatų vertinimas, Valdančiosios tarybos paskirto stebėtojo dalyvavimas ir tai, jog kai kurie atrankos komisijos nariai buvo Komisijos komandiruoti pareigūnai. Agentūra nusprendė, kad ateityje direktorius nebedalyvaus atrankos komisijų darbe. Be to, parengtos atrankos komisijų darbo rekomendacijos, kurios ypač reikalingos siekiant tinkamai argumentuoti priimtus sprendimus.

---

(1)  OL L 396, 2006 12 30, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 15 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://echa.europa.eu/publications/annual_accounts_en.asp

11

(12)  Bendra keturių atvejų suma sudarė apie 576 000 eurų.

12

(13)  Vertė – 100 000 eurų.

13

(14)  Tarnybos nuostatų 11a straipsnis.

14

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/38 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/38

---

ATASKAITA

dėl Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymo agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/08

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| VADAS ... | 1–2 | 39 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ... | 3–12 | 39 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ ... | 13–17 | 40 |
| KITA ... | 18 | 40 |
| Lentelė ... | 41 |
| Agentūros atsakymai ... | 42 |

Dalys

Puslapis

VADAS ...

1–2

39

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ...

3–12

39

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ ...

13–17

40

KITA ...

18

40

Lentelė ...

41

Agentūros atsakymai ...

42

ĮVADAS

| 1. | Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Varšuvoje, įsteigta 2004 m. spalio 26 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2007/2004 (1). Agentūros pagrindinis uždavinys – koordinuoti valstybių narių veiksmus išorės sienų valdymo srityje (parama operatyviam bendradarbiavimui, techninė ir operatyvi pagalba, rizikos analizė) (2). |
| --- | --- |

1.

Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Varšuvoje, įsteigta 2004 m. spalio 26 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2007/2004 (1). Agentūros pagrindinis uždavinys – koordinuoti valstybių narių veiksmus išorės sienų valdymo srityje (parama operatyviam bendradarbiavimui, techninė ir operatyvi pagalba, rizikos analizė) (2).

| 2. | Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 71,2 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 42,2 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 185 darbuotojai, lyginant su 132 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 71,2 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 42,2 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 185 darbuotojai, lyginant su 132 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, Europos Parlamentui ir Tarybai turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | 2008 m. biudžetas padidėjo 29 milijonais eurų, beveik 69 % lyginant su praėjusių metų biudžetu. Atsižvelgiant į tai, kad tokia pati asignavimų suma (30,3 milijono eurų) turėjo būti perkelta ir 13 milijonų eurų asignavimai turėjo būti atšaukti, Agentūra neturėjo pajėgumų suvaldyti taip smarkiai padidėjusį biudžetą. |
| --- | --- |

13.

2008 m. biudžetas padidėjo 29 milijonais eurų, beveik 69 % lyginant su praėjusių metų biudžetu. Atsižvelgiant į tai, kad tokia pati asignavimų suma (30,3 milijono eurų) turėjo būti perkelta ir 13 milijonų eurų asignavimai turėjo būti atšaukti, Agentūra neturėjo pajėgumų suvaldyti taip smarkiai padidėjusį biudžetą.

| 14. | Iš 26,8 milijono eurų perkeltų įsipareigojimų veiklos išlaidų srityje (III antraštinė dalis) 0,85 milijono eurų suma buvo susijusi su pasibaigusiomis operacijomis, kurios turėjo būti panaikintos. |
| --- | --- |

14.

Iš 26,8 milijono eurų perkeltų įsipareigojimų veiklos išlaidų srityje (III antraštinė dalis) 0,85 milijono eurų suma buvo susijusi su pasibaigusiomis operacijomis, kurios turėjo būti panaikintos.

| 15. | Remiantis vienašaliais sprendimais dėl dotacijų, kuriuos patvirtino tik Agentūra, 2008 m. buvo sumokėta daugiau kaip 17 milijonų eurų. Šios rūšies instrumentas nebuvo numatytas galiojančiose Agentūros taisyklėse. 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (12) 75 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad dotacijos nustatomos rašytiniuose agentūros ir gavėjo susitarimuose. Be to, šiuos sprendimus Agentūra dažnai patvirtindavo jau pradėjus vykdyti arba net baigus veiklą. |
| --- | --- |

15.

Remiantis vienašaliais sprendimais dėl dotacijų, kuriuos patvirtino tik Agentūra, 2008 m. buvo sumokėta daugiau kaip 17 milijonų eurų. Šios rūšies instrumentas nebuvo numatytas galiojančiose Agentūros taisyklėse. 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (12) 75 straipsnio 2 dalyje nustatyta, kad dotacijos nustatomos rašytiniuose agentūros ir gavėjo susitarimuose. Be to, šiuos sprendimus Agentūra dažnai patvirtindavo jau pradėjus vykdyti arba net baigus veiklą.

| 16. | Teisiniai įsipareigojimai buvo prisiimti nepatvirtinus atitinkamų biudžetinių įsipareigojimų. Iki metų pabaigos išimčių registre buvo užregistruoti 49 ex post įsipareigojimai (13). Šis didelis išimčių skaičius atspindi nuolat pasikartojančias Agentūros įsipareigojimų sistemos problemas. |
| --- | --- |

16.

Teisiniai įsipareigojimai buvo prisiimti nepatvirtinus atitinkamų biudžetinių įsipareigojimų. Iki metų pabaigos išimčių registre buvo užregistruoti 49 ex post įsipareigojimai (13). Šis didelis išimčių skaičius atspindi nuolat pasikartojančias Agentūros įsipareigojimų sistemos problemas.

| 17. | Dar nebuvo patvirtintos Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklės. Tikrintų įdarbinimo procedūrų atveju prieš prasidedant vertinimo procedūrai nebuvo apsispręsta dėl atrankos kriterijų ir mažiausių privalomų balų, kuriuos reikia surinkti norint pereiti į kitą atrankos procedūros etapą, ir įdarbinimo bylos ne visada buvo išsamios. Tai neužtikrino skaidrių ir nediskriminacinių procedūrų taikymo. |
| --- | --- |

17.

Dar nebuvo patvirtintos Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklės. Tikrintų įdarbinimo procedūrų atveju prieš prasidedant vertinimo procedūrai nebuvo apsispręsta dėl atrankos kriterijų ir mažiausių privalomų balų, kuriuos reikia surinkti norint pereiti į kitą atrankos procedūros etapą, ir įdarbinimo bylos ne visada buvo išsamios. Tai neužtikrino skaidrių ir nediskriminacinių procedūrų taikymo.

KITA

| 18. | Agentūra neparengė daugiametės darbo programos ir jos metinė darbo programa neatitiko jos biudžeto. Biudžeto pakeitimai buvo atliekami neperžiūrint darbo programos net ir tuomet, kai jų poveikis buvo reikšmingas. Pradėjus taikyti veikla grindžiamo biudžeto sudarymo sistemą būtų paprasčiau nustatyti aiškią darbo programos ir finansinių prognozių sąsają. |
| --- | --- |

18.

Agentūra neparengė daugiametės darbo programos ir jos metinė darbo programa neatitiko jos biudžeto. Biudžeto pakeitimai buvo atliekami neperžiūrint darbo programos net ir tuomet, kai jų poveikis buvo reikšmingas. Pradėjus taikyti veikla grindžiamo biudžeto sudarymo sistemą būtų paprasčiau nustatyti aiškią darbo programos ir finansinių prognozių sąsają.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos operatyvaus bendradarbiavimo prie ES valstybių narių išorės sienų valdymo agentūra (Varšuva)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 2007/2004 | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Šios srities Bendrijos politika siekiama sukurti bendrus reikalavimus ir procedūras, kurių turi laikytis valstybės narės prie išorės sienų tikrindamos jas kertančius asmenis; be to, turi būti imamasi priemonių, kad būtų užtikrintas valstybių narių administracijų atitinkamų padalinių, taip pat tų padalinių ir Komisijos bendradarbiavimas šiai antraštinei daliai priklausančiose srityse.

  (Sutarties 62 straipsnio 2 dalies a punktas ir 66 straipsnis) | Tikslai

  Agentūra įsteigta siekiant pagerinti bendrą Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymą.
  Agentūros tikslai:






  a) | palengvinti ir padaryti veiksmingesnį esamų bei būsimų Bendrijos priemonių, susijusių su išorės sienų valdymu, taikymą; |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 2007/2004

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Šios srities Bendrijos politika siekiama sukurti bendrus reikalavimus ir procedūras, kurių turi laikytis valstybės narės prie išorės sienų tikrindamos jas kertančius asmenis; be to, turi būti imamasi priemonių, kad būtų užtikrintas valstybių narių administracijų atitinkamų padalinių, taip pat tų padalinių ir Komisijos bendradarbiavimas šiai antraštinei daliai priklausančiose srityse.

(Sutarties 62 straipsnio 2 dalies a punktas ir 66 straipsnis)

Tikslai

Agentūra įsteigta siekiant pagerinti bendrą Europos Sąjungos valstybių narių išorės sienų valdymą.

Agentūros tikslai:

a)

palengvinti ir padaryti veiksmingesnį esamų bei būsimų Bendrijos priemonių, susijusių su išorės sienų valdymu, taikymą;

| b) | užtikrinti valstybių narių veiksmų koordinavimą įgyvendinant šias priemones, tuo prisidedant prie veiksmingo, aukšto ir vienodo asmenų kontrolės ir valstybių narių išorės sienų stebėjimo lygio; |
| --- | --- |

b)

užtikrinti valstybių narių veiksmų koordinavimą įgyvendinant šias priemones, tuo prisidedant prie veiksmingo, aukšto ir vienodo asmenų kontrolės ir valstybių narių išorės sienų stebėjimo lygio;

| c) | teikti Komisijai ir valstybėms narėms visą reikiamą techninę pagalbą ir dalintis išorės sienų valdymo patirtimi bei skatinti valstybių narių solidarumą. |
| --- | --- |

c)

teikti Komisijai ir valstybėms narėms visą reikiamą techninę pagalbą ir dalintis išorės sienų valdymo patirtimi bei skatinti valstybių narių solidarumą.

Uždaviniai

| 1) | koordinuoti valstybių narių operatyvų bendradarbiavimą išorės sienų valdymo srityje; |
| --- | --- |

1)

koordinuoti valstybių narių operatyvų bendradarbiavimą išorės sienų valdymo srityje;

| 2) | padėti valstybėms narėms mokyti valstybių sienų apsaugos pareigūnus, įskaitant bendrų mokymo standartų nustatymą; |
| --- | --- |

2)

padėti valstybėms narėms mokyti valstybių sienų apsaugos pareigūnus, įskaitant bendrų mokymo standartų nustatymą;

| 3) | atlikti rizikos analizę; |
| --- | --- |

3)

atlikti rizikos analizę;

| 4) | stebėti su kontrole ir stebėjimu susijusių mokslinių tyrimų vystymą; |
| --- | --- |

4)

stebėti su kontrole ir stebėjimu susijusių mokslinių tyrimų vystymą;

| 5) | padėti valstybėms narėms, kai joms reikia didesnės techninės ir operatyvios pagalbos; |
| --- | --- |

5)

padėti valstybėms narėms, kai joms reikia didesnės techninės ir operatyvios pagalbos;

| 6) | teikti valstybėms narėms reikiamą pagalbą organizuojant bendras grąžinimo operacijas. |
| --- | --- |

6)

teikti valstybėms narėms reikiamą pagalbą organizuojant bendras grąžinimo operacijas.

1 –   Valdančioji taryba

Sudėtis:

| — | po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, |
| --- | --- |

—

po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės,

| — | du Komisijos atstovai, |
| --- | --- |

—

du Komisijos atstovai,

| — | po vieną atstovą iš Šengeno asocijuotų šalių (Norvegijos, Islandijos), turinčių ribotą balso teisę. |
| --- | --- |

—

po vieną atstovą iš Šengeno asocijuotų šalių (Norvegijos, Islandijos), turinčių ribotą balso teisę.

2 –   Vykdomasis direktorius

Jį skiria Valdančioji taryba Komisijos teikimu.

3 –   Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

4 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

71,2 milijono eurų (42,2 milijono eurų)

| — | Bendrijos įnašas – 68,0 milijono eurų (41 milijonas eurų) |
| --- | --- |

—

Bendrijos įnašas – 68,0 milijono eurų (41 milijonas eurų)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

| — | Personalo plane: 94 (49) |
| --- | --- |

—

Personalo plane: 94 (49)

| — | Įdarbinta: 75 (48) |
| --- | --- |

—

Įdarbinta: 75 (48)

Kitos darbo vietos:

Planuojamas sutartininkų skaičius: 50 (20)

Įdarbintų sutartininkų skaičius: 44 (18)

Planuojamas deleguotų nacionalinių ekspertų skaičius: 70 (67)

Įdarbintų deleguotų nacionalinių ekspertų skaičius: 66 (61)

Iš viso darbuotojų: 185 (132)

iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 112 (103) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 112 (103)

| — | administracine veikla: 73 (29) |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 73 (29)

Rizikos analizės srityje buvo paskelbti įvertinimai, ketvirtinės ataskaitos, savaitiniai įvertinimai, trumpi pranešimai, pastabos ir kiti informaciniai leidiniai.

Operatyvaus bendradarbiavimo srityje buvo surengta 30 jungtinių operacijų ir 10 grąžinimo operacijų. Pradėti septyni bandomieji projektai.

Tęsiant mokymus buvo įvykdyti 192 veiksmai, kuriuose dalyvavo 3 200 sienos apsaugos pareigūnų.

Mokslinių tyrimų ir plėtros srityje buvo paskelbta ataskaitų, biuletenių, studijų, surengtos 48 konferencijos ir pradėti vykdyti 6 projektai.

Bendradarbiavimo su ES nepriklausančiomis valstybėmis srityje buvo sudaryti darbo susitarimai su Albanija, Serbija, Juodkalnija, Bosnija, Hercegovina, JAV, Brazilija, Kroatija, Moldavija, Gruzija ir Buvusiąja Jugoslavijos Respublika Makedonija. Buvo pasirašytas bendradarbiavimo planas su Rusijos Federacija.

Buvo tęsiamas ir stiprinamas bendradarbiavimas su Europolu ir kitomis svarbiomis organizacijomis ir Europos Komisija.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 13. | Biudžetui padidėjus 29 milijonais eurų, liko nedaug laiko papildomai veiklai įgyvendinti. Tikimasi, kad 2009 ir tolesniais metais asignavimų panaudojimas iš esmės pagerės. |
| --- | --- |

13.

Biudžetui padidėjus 29 milijonais eurų, liko nedaug laiko papildomai veiklai įgyvendinti. Tikimasi, kad 2009 ir tolesniais metais asignavimų panaudojimas iš esmės pagerės.

| 14. | Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą. Atliktos atitinkamos metinių finansinių ataskaitų korekcijos. Agentūra imsis papildomų priemonių perkeltinų įsipareigojimų kontrolei sustiprinti. |
| --- | --- |

14.

Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą. Atliktos atitinkamos metinių finansinių ataskaitų korekcijos. Agentūra imsis papildomų priemonių perkeltinų įsipareigojimų kontrolei sustiprinti.

| 15. | Bendradarbiaujant su valstybių narių pasienio tarnybomis parengtas naujas pagrindų partnerystės susitarimas. Nauji pagrindų partnerystės susitarimai šiuo metu pasirašomi su visomis pasienio tarnybomis, dalyvausiančiomis Frontex koordinuojamose jungtinėse operacijose. Tikimasi, kad naujoji sistema įsigalios iki 2009 m. vidurio. Jei esant išimtinėms aplinkybėms susitarimas dėl dotacijos bus pasirašomas jau pradėjus vykdyti veiklą, jis bus įtraukiamas į išimčių registrą (žr. 16 punktą). |
| --- | --- |

15.

Bendradarbiaujant su valstybių narių pasienio tarnybomis parengtas naujas pagrindų partnerystės susitarimas. Nauji pagrindų partnerystės susitarimai šiuo metu pasirašomi su visomis pasienio tarnybomis, dalyvausiančiomis Frontex koordinuojamose jungtinėse operacijose. Tikimasi, kad naujoji sistema įsigalios iki 2009 m. vidurio. Jei esant išimtinėms aplinkybėms susitarimas dėl dotacijos bus pasirašomas jau pradėjus vykdyti veiklą, jis bus įtraukiamas į išimčių registrą (žr. 16 punktą).

| 16. | 2008 m. pradėjus taikyti priemones išimčių kiekiui sumažinti, iš esmės sumažėjo į išimčių registrą įrašomų išimčių. Nuo 2009 m. sausio iki gegužės pabaigos, palyginti su tuo pačiu laikotarpiu praėjusiais metais, išimčių sumažėjo 50 procentų. |
| --- | --- |

16.

2008 m. pradėjus taikyti priemones išimčių kiekiui sumažinti, iš esmės sumažėjo į išimčių registrą įrašomų išimčių. Nuo 2009 m. sausio iki gegužės pabaigos, palyginti su tuo pačiu laikotarpiu praėjusiais metais, išimčių sumažėjo 50 procentų.

| 17. | Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklių patvirtinimas yra vienas prioritetinių 2009 m. uždavinių. Iki 2009 m. pabaigos Frontex numato patvirtinti svarbiausias Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisykles. Dėl įdarbinimo taisomųjų veiksmų imtasi 2009 m. |
| --- | --- |

17.

Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisyklių patvirtinimas yra vienas prioritetinių 2009 m. uždavinių. Iki 2009 m. pabaigos Frontex numato patvirtinti svarbiausias Tarnybos nuostatų įgyvendinimo taisykles. Dėl įdarbinimo taisomųjų veiksmų imtasi 2009 m.

| 18. | Frontex reglamente daugiametė darbo programa nenumatyta. Tačiau 2009 m. birželio mėn. Frontex Valdančioji taryba susitarė dėl 2010–2013 m. daugiametės darbo programos.
  Be to, Frontex ir Valdančioji taryba parengė pasiūlymą Europos Komisijai dėl strategijos/daugiamečio veiklos plano nuostatos įtraukimo į jos steigiamąjį reglamentą. |
| --- | --- |

18.

Frontex reglamente daugiametė darbo programa nenumatyta. Tačiau 2009 m. birželio mėn. Frontex Valdančioji taryba susitarė dėl 2010–2013 m. daugiametės darbo programos.

Be to, Frontex ir Valdančioji taryba parengė pasiūlymą Europos Komisijai dėl strategijos/daugiamečio veiklos plano nuostatos įtraukimo į jos steigiamąjį reglamentą.

Taip pat imtasi papildomų priemonių metinei darbo programai, biudžetui ir personalo planui suderinti.

---

(1)  OL L 349, 2004 11 25, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 25 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.frontex.europa.eu/finance/

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  OL L 181, 2008 7 10, p. 23.

12

(13)  Jų bendra vertė sudarė daugiau kaip 1 milijoną eurų.

13

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/43 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/43

---

ATASKAITA

dėl Europos rekonstrukcijos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/09

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 44 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 44 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13 | 45 |
| KITA... | 14 | 45 |
| Lentelė... | 46 |
| Agentūros atsakymai... | 48 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

44

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

44

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13

45

KITA...

14

45

Lentelė...

46

Agentūros atsakymai...

48

ĮVADAS

| 1. | Europos rekonstrukcijos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Salonikuose, įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1628/96 (1) su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2006 m. lapkričio 28 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1756/2006 (2). 2000 m. įsteigta Agentūra iš pradžių buvo atsakinga už ES pagalbos programų valdymą Kosove. Vėliau jos įgaliojimai buvo išplėsti apimant Serbiją ir Juodkalniją bei Buvusios Jugoslavijos Respubliką Makedoniją. Agentūros būstinė yra Salonikuose, o jos veiklos centrai – Belgrade, Podgoricoje, Prištinoje ir Skopjėje. Ji įgyvendino programas, skirtas institucijų stiprinimui skatinti ir jų geram valdymui remti, rinkos ekonomikos ir pagrindinės infrastruktūros vystymui skatinti bei pilietinei visuomenei stiprinti (3). Agentūros įgaliojimai baigėsi 2008 m. gruodžio 31 d. Vykdomos programos tais metais buvo perkeltos į Komisiją (4). Po 2008 m. gruodžio 31 d. likęs Agentūros turtas tapo Komisijos nuosavybe (5). |
| --- | --- |

1.

Europos rekonstrukcijos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Salonikuose, įsteigta Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1628/96 (1) su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2006 m. lapkričio 28 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1756/2006 (2). 2000 m. įsteigta Agentūra iš pradžių buvo atsakinga už ES pagalbos programų valdymą Kosove. Vėliau jos įgaliojimai buvo išplėsti apimant Serbiją ir Juodkalniją bei Buvusios Jugoslavijos Respubliką Makedoniją. Agentūros būstinė yra Salonikuose, o jos veiklos centrai – Belgrade, Podgoricoje, Prištinoje ir Skopjėje. Ji įgyvendino programas, skirtas institucijų stiprinimui skatinti ir jų geram valdymui remti, rinkos ekonomikos ir pagrindinės infrastruktūros vystymui skatinti bei pilietinei visuomenei stiprinti (3). Agentūros įgaliojimai baigėsi 2008 m. gruodžio 31 d. Vykdomos programos tais metais buvo perkeltos į Komisiją (4). Po 2008 m. gruodžio 31 d. likęs Agentūros turtas tapo Komisijos nuosavybe (5).

| 2. | 2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 235 milijonus eurų lyginant su praėjusių metų 250,2 milijono eurų biudžetu. 2008 m. Agentūra neturėjo pagrindinei veiklai (III antraštinė dalis) skirtų asignavimų; ji visų pirma siekė įgyvendinti ankstesniais metais pradėtas vykdyti programas. Rugsėjo mėn. pabaigoje Komisija susigrąžino visus pagrindinės veiklos įgaliojimus, kuriuos ji buvo skyrusi Agentūrai, o Agentūros administracinė veikla buvo visiškai nutraukta metų pabaigoje. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 235 milijonus eurų lyginant su praėjusių metų 250,2 milijono eurų biudžetu. 2008 m. Agentūra neturėjo pagrindinei veiklai (III antraštinė dalis) skirtų asignavimų; ji visų pirma siekė įgyvendinti ankstesniais metais pradėtas vykdyti programas. Rugsėjo mėn. pabaigoje Komisija susigrąžino visus pagrindinės veiklos įgaliojimus, kuriuos ji buvo skyrusi Agentūrai, o Agentūros administracinė veikla buvo visiškai nutraukta metų pabaigoje.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (6), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (7) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (8), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (9), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (10). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (11), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (12), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7 | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (13) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (14) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | 1 399 132 eurų dotacija buvo tiesiogiai skirta vienai tarptautiniai organizacijai. Šiuo atveju nebuvo laikomasi jokių formalių tiesioginių dotacijų skyrimo sąlygų, o tai yra neteisėta. Šios dotacijos avansinė išmoka sudarė 532 594 eurus. |
| --- | --- |

13.

1 399 132 eurų dotacija buvo tiesiogiai skirta vienai tarptautiniai organizacijai. Šiuo atveju nebuvo laikomasi jokių formalių tiesioginių dotacijų skyrimo sąlygų, o tai yra neteisėta. Šios dotacijos avansinė išmoka sudarė 532 594 eurus.

KITA

| 14. | Penki audito metu tikrinti projektai (15) buvo susiję su tarpvalstybiniu bendradarbiavimu. Šiuos projektus iš pradžių įvertino vietiniai vertintojai, vėliau jie buvo pateikti vertinimo komitetui, priimančiam sprendimą dėl jų atrankos. Audito metu tikrintų projektų atveju nebuvo atitinkamų dokumentų ar įrodymų, nurodančių priežastis, dėl kurių vertinimo komitetas neatsižvelgė į vertintojų (16) pastabas dėl prašomo biudžeto pagrindimo, naudos gavėjų nustatymo, pačių projektų tvarumo ir atitikties jų tikslams. Šiomis aplinkybėmis buvo galima suabejoti dėl projektų svarbos patikimo finansų valdymo kontekste. |
| --- | --- |

14.

Penki audito metu tikrinti projektai (15) buvo susiję su tarpvalstybiniu bendradarbiavimu. Šiuos projektus iš pradžių įvertino vietiniai vertintojai, vėliau jie buvo pateikti vertinimo komitetui, priimančiam sprendimą dėl jų atrankos. Audito metu tikrintų projektų atveju nebuvo atitinkamų dokumentų ar įrodymų, nurodančių priežastis, dėl kurių vertinimo komitetas neatsižvelgė į vertintojų (16) pastabas dėl prašomo biudžeto pagrindimo, naudos gavėjų nustatymo, pačių projektų tvarumo ir atitikties jų tikslams. Šiomis aplinkybėmis buvo galima suabejoti dėl projektų svarbos patikimo finansų valdymo kontekste.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos rekonstrukcijos agentūra (Salonikai)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys nustatytos 2000 m. gruodžio 5 d. Tarybos reglamente (EB) Nr. 2667/2000 | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bendrija savo kompetencijų ribose vykdo ekonominio, finansinio ir techninio bendradarbiavimo priemones trečiosiose šalyse. Šios priemonės papildo valstybių narių vykdomas priemones ir yra suderinamos su Bendrijos plėtros politika.

  (181a straipsnis) | Tikslai

  Teikti ES pagalbą:






  i) | rekonstrukcijai, pabėgėlių ir perkeltų asmenų sugrįžimui; |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys nustatytos 2000 m. gruodžio 5 d. Tarybos reglamente (EB) Nr. 2667/2000

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Bendrija savo kompetencijų ribose vykdo ekonominio, finansinio ir techninio bendradarbiavimo priemones trečiosiose šalyse. Šios priemonės papildo valstybių narių vykdomas priemones ir yra suderinamos su Bendrijos plėtros politika.

(181a straipsnis)

Tikslai

Teikti ES pagalbą:

i)

rekonstrukcijai, pabėgėlių ir perkeltų asmenų sugrįžimui;

| ii) | gero administravimo skatinimui, institucijų ir teisinės valstybės stiprinimui; |
| --- | --- |

ii)

gero administravimo skatinimui, institucijų ir teisinės valstybės stiprinimui;

| iii) | rinkos ekonomikos vystymui ir investicijoms į gyvybiškai svarbią infrastruktūrą bei aplinkos apsaugos priemones; |
| --- | --- |

iii)

rinkos ekonomikos vystymui ir investicijoms į gyvybiškai svarbią infrastruktūrą bei aplinkos apsaugos priemones;

| iv) | socialiniam vystymui ir pilietinės visuomenės stiprinimui. |
| --- | --- |

iv)

socialiniam vystymui ir pilietinės visuomenės stiprinimui.

Paraiškos teikimas

Agentūra valdo pagrindines pagalbos programas Kosove, Serbijoje ir Juodkalnijoje bei Buvusioje Jugoslavijos Respublikoje Makedonijoje. Parama gali būti skiriama valstybėms, JT pavaldžioms organizacijoms, federacinėms, regioninėms ir vietos institucijoms, viešosioms ir iš dalies viešosioms įstaigoms, socialiniams partneriams, verslą remiančioms organizacijoms, kooperatyvams, savišalpos bendrovėms, labdaros organizacijoms, fondams ir NVO.

Uždaviniai

| — | Konsultuoti Komisiją svarbiausių poreikių klausimais; |
| --- | --- |

—

Konsultuoti Komisiją svarbiausių poreikių klausimais;

| — | Rengti rekonstrukcijos ir pabėgėlių bei perkeltų asmenų sugrįžimo programas; |
| --- | --- |

—

Rengti rekonstrukcijos ir pabėgėlių bei perkeltų asmenų sugrįžimo programas;

| — | Vykdyti visas būtinas ES pagalbos įgyvendinimo operacijas. |
| --- | --- |

—

Vykdyti visas būtinas ES pagalbos įgyvendinimo operacijas.

1 —   Valdyba

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, du Komisijos atstovai ir vienas stebėtojas iš Europos investicijų banko.

2 —   Direktorius

Jį skiria Administracinė valdyba Komisijos teikimu. Veiklos centrai Belgrade, Prištinoje, Podgoricoje ir Skopjėje, turintys didelę valdymo autonomiją.

3 —   Išorės auditas

Audito Rūmai.

4 —   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

236,5 milijono eurų

(250,2 milijono eurų)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 93 (108) darbo vietos laikiniems darbuotojams,

iš kurių užimtos: 61 (83)

Kitos darbo vietos:

| | Vietiniai darbuotojai: 158 (165) darbo vietos, iš kurių 32 (154) buvo užimtos. |
| --- | --- |

Vietiniai darbuotojai: 158 (165) darbo vietos, iš kurių 32 (154) buvo užimtos.

| | Sutartininkai: 28 (29) darbo vietos, iš kurių 19 (27) buvo užimtos. |
| --- | --- |

Sutartininkai: 28 (29) darbo vietos, iš kurių 19 (27) buvo užimtos.

| | Iš viso darbuotojų: 112 (264) |
| --- | --- |

Iš viso darbuotojų: 112 (264)

iš jų užsiima

Pagrindine veikla: 59 (163)

Administracine veikla: 53 (101)

| | KOSOVAS: a) Multisektoriniais projektais romų bendruomenėms teikiama pagalba sugrįžti bei socialinio ir ekonominio vystymosi pagalba mažumų bendruomenėms. b) Parama pilietinei visuomenei ir žiniasklaidai c) Institucinė ir politinė parama teisingumo ir vidaus reikalų ministerijoms d) Pasienio valdymo institucijų stiprinimas ir sienos perėjimo įrenginių statyba e) Europos integracijos agentūros gebėjimų stiprinimas f) Decentralizacijos parama g) Viešųjų pirkimų įstatymų rengimas, vidaus audito strategija h) Pagalba Prekybos ir pramonės ministerijai kuriant MVĮ, skatinant investicijas, metrologiją bei teikiant tiesioginę pagalbą nedidelėms įmonėms, priklausančioms nuo visuomenės atskirtų asmenų grupėms i) Parama Kosovo statistiniam biurui j) Parama Žemės ūkio ministerijai k) Tvari miškotvarka l) Gyvulininkystė m) Maisto saugos kontrolės sistemų plėtotė n) Parama energetikos sektoriui, įskaitant perdavimo tinklą, parama Energetikos ministerijai, parama Kosovo elektros bendrovei, parama Energetikos reguliavimo tarnybai, parama teikiant anglį, pajamų surinkimas ir aplinkosauginiai veiksmai anglies kasyklose o) Aplinkosauginiai patobulinimai, įskaitant paramą atliekų tvarkymo ir vandens tiekimo įmonėms bei vandens valymo stoties statyba p) Profesinio mokymo programa q) Parama transporto sektoriui, nustatant multimodalinio transporto planą ir strategiją. |
| --- | --- |

KOSOVAS: a) Multisektoriniais projektais romų bendruomenėms teikiama pagalba sugrįžti bei socialinio ir ekonominio vystymosi pagalba mažumų bendruomenėms. b) Parama pilietinei visuomenei ir žiniasklaidai c) Institucinė ir politinė parama teisingumo ir vidaus reikalų ministerijoms d) Pasienio valdymo institucijų stiprinimas ir sienos perėjimo įrenginių statyba e) Europos integracijos agentūros gebėjimų stiprinimas f) Decentralizacijos parama g) Viešųjų pirkimų įstatymų rengimas, vidaus audito strategija h) Pagalba Prekybos ir pramonės ministerijai kuriant MVĮ, skatinant investicijas, metrologiją bei teikiant tiesioginę pagalbą nedidelėms įmonėms, priklausančioms nuo visuomenės atskirtų asmenų grupėms i) Parama Kosovo statistiniam biurui j) Parama Žemės ūkio ministerijai k) Tvari miškotvarka l) Gyvulininkystė m) Maisto saugos kontrolės sistemų plėtotė n) Parama energetikos sektoriui, įskaitant perdavimo tinklą, parama Energetikos ministerijai, parama Kosovo elektros bendrovei, parama Energetikos reguliavimo tarnybai, parama teikiant anglį, pajamų surinkimas ir aplinkosauginiai veiksmai anglies kasyklose o) Aplinkosauginiai patobulinimai, įskaitant paramą atliekų tvarkymo ir vandens tiekimo įmonėms bei vandens valymo stoties statyba p) Profesinio mokymo programa q) Parama transporto sektoriui, nustatant multimodalinio transporto planą ir strategiją.

| | SERBIJA: a) Viešojo administravimo reformos įstatymų projektų rengimas; b) Pasienio policijos aprūpinimas įranga; c) Parama nepilnamečių įkalinimo centrams d) Mokėjimų už asmenį įvedimas valstybinėse pirminės sveikatos apsaugos įstaigose; e) Privatizavimui skirta parama; f) Mokymo parama įmonėms; g) Parama panaudojant EIB paskolą švietimo sektoriui; h) Ekonominės plėtros programos skurdžiausioms savivaldybėms; i) Esamos pasienio infrastruktūros ir įrenginių patobulinimas Presevo; j) Savivaldybių infrastruktūros renovacija; k) Statistikos biuro reforma; l) Parama palankių sąlygų TUI sudarymui; m) Pagalba lengvai pažeidžiamoms grupėms, įskaitant pabėgėlius ir perkeltuosius asmenis; n) Centralizuoto šildymo sistemos renovacija ir modernizavimas; o) Naujos pelenų transporto ir šalinimo sistemos įdiegimas Nikola Tesla B šiluminėje elektrinėje. |
| --- | --- |

SERBIJA: a) Viešojo administravimo reformos įstatymų projektų rengimas; b) Pasienio policijos aprūpinimas įranga; c) Parama nepilnamečių įkalinimo centrams d) Mokėjimų už asmenį įvedimas valstybinėse pirminės sveikatos apsaugos įstaigose; e) Privatizavimui skirta parama; f) Mokymo parama įmonėms; g) Parama panaudojant EIB paskolą švietimo sektoriui; h) Ekonominės plėtros programos skurdžiausioms savivaldybėms; i) Esamos pasienio infrastruktūros ir įrenginių patobulinimas Presevo; j) Savivaldybių infrastruktūros renovacija; k) Statistikos biuro reforma; l) Parama palankių sąlygų TUI sudarymui; m) Pagalba lengvai pažeidžiamoms grupėms, įskaitant pabėgėlius ir perkeltuosius asmenis; n) Centralizuoto šildymo sistemos renovacija ir modernizavimas; o) Naujos pelenų transporto ir šalinimo sistemos įdiegimas Nikola Tesla B šiluminėje elektrinėje.

| | JUODKALNIJA: a) Pabėgėlių ir šalies viduje perkeltųjų asmenų integravimui skirta parama; b) Aplinkosaugos vadybos stiprinimas, įgyvendinant teisinę reformą ir atnaujinant nuotekų valymo įrenginius Podgoricoje ir pakrantės miestuose; c) Kelių infrastruktūros pakrančių zonose modernizavimas; d) Viešojo administravimo reformai skirta pagalba e) Elektros tiekimo paslaugų decentralizavimas/restruktūrizavimas, energijos taupymo strategija; f) Valdymo konsultacijų įmonėms teikimas; g) Policijos reforma; h) Kalėjimų reforma; i) Gyvūnų identifikavimo ir registravimo sistemos sukūrimas; j) Žuvų išteklių valdymas; k) Parama įgyvendinant socialinės aprėpties reformas, teikiant pagalbą pilietinės visuomenės organizacijoms. |
| --- | --- |

JUODKALNIJA: a) Pabėgėlių ir šalies viduje perkeltųjų asmenų integravimui skirta parama; b) Aplinkosaugos vadybos stiprinimas, įgyvendinant teisinę reformą ir atnaujinant nuotekų valymo įrenginius Podgoricoje ir pakrantės miestuose; c) Kelių infrastruktūros pakrančių zonose modernizavimas; d) Viešojo administravimo reformai skirta pagalba e) Elektros tiekimo paslaugų decentralizavimas/restruktūrizavimas, energijos taupymo strategija; f) Valdymo konsultacijų įmonėms teikimas; g) Policijos reforma; h) Kalėjimų reforma; i) Gyvūnų identifikavimo ir registravimo sistemos sukūrimas; j) Žuvų išteklių valdymas; k) Parama įgyvendinant socialinės aprėpties reformas, teikiant pagalbą pilietinės visuomenės organizacijoms.

| | BUVUSI JUGOSLAVIJOS RESPUBLIKA MAKEDONIJA: a) Kovai su pinigų plovimu, korupcija ir organizuotu nusikalstamumu, statistikai, oro kokybei ir finansų kontrolei skirta parama vykdant porinius projektus b) Nacionalinės gyvūnų identifikavimo sistemos kūrimo užbaigimas; c) MVĮ veiklos rezultatų gerinimo skatinimas ir Žmogiškųjų išteklių vystymo fondo plėtotė; d) Pagalba pilietinės visuomenės organizacijoms ir savivaldybėms skatinant tarpvalstybinę ekonomikos plėtrą su ES valstybėmis narėmis; d) Parama pramoninių židinių panaikinimui, savivaldybių vykdomam nuotekų tvarkymui ir nuotekų, keliančių pavojų sveikatai, tvarkymui; f) Savivaldybių asociacijos administracijos būstinės statyba; g) Pasirengimo narystei pagalbos priemonės programavimui ir su ja susijusioms viešųjų pirkimų procedūroms skirta parama; h) Profesinių standartų kalėjimų administracijose įgyvendinimui skirta parama; i) Nacionalinės transporto strategijos tobulinimas. |
| --- | --- |

BUVUSI JUGOSLAVIJOS RESPUBLIKA MAKEDONIJA: a) Kovai su pinigų plovimu, korupcija ir organizuotu nusikalstamumu, statistikai, oro kokybei ir finansų kontrolei skirta parama vykdant porinius projektus b) Nacionalinės gyvūnų identifikavimo sistemos kūrimo užbaigimas; c) MVĮ veiklos rezultatų gerinimo skatinimas ir Žmogiškųjų išteklių vystymo fondo plėtotė; d) Pagalba pilietinės visuomenės organizacijoms ir savivaldybėms skatinant tarpvalstybinę ekonomikos plėtrą su ES valstybėmis narėmis; d) Parama pramoninių židinių panaikinimui, savivaldybių vykdomam nuotekų tvarkymui ir nuotekų, keliančių pavojų sveikatai, tvarkymui; f) Savivaldybių asociacijos administracijos būstinės statyba; g) Pasirengimo narystei pagalbos priemonės programavimui ir su ja susijusioms viešųjų pirkimų procedūroms skirta parama; h) Profesinių standartų kalėjimų administracijose įgyvendinimui skirta parama; i) Nacionalinės transporto strategijos tobulinimas.

Agentūra savo veiklą baigė 2008 12 31. Visos CARDS programos buvo perkeltos į Komisiją.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 13. | Serbijos valdžios institucijoms atšaukus projektą, agentūra turėjo greitai perskirstyti nepanaudotas lėšas. Kad šios lėšos neliktų nepanaudotos, suderintus su Serbijos valdžios institucijomis, kartu su UNICEF nuspręsta finansuoti projektą siekiant Serbijai skirtos EB programos tikslų. Be to, iš vaikų sveikatos srityje dirbančių organizacijų UNICEF buvo geriausiai pasirengusi, nes ji buvo neseniai atlikusi šios srities institucionalizavimo proceso vertinimą ir todėl geriausiai galėjo greitai parengti kokybišką projektą. |
| --- | --- |

13.

Serbijos valdžios institucijoms atšaukus projektą, agentūra turėjo greitai perskirstyti nepanaudotas lėšas. Kad šios lėšos neliktų nepanaudotos, suderintus su Serbijos valdžios institucijomis, kartu su UNICEF nuspręsta finansuoti projektą siekiant Serbijai skirtos EB programos tikslų. Be to, iš vaikų sveikatos srityje dirbančių organizacijų UNICEF buvo geriausiai pasirengusi, nes ji buvo neseniai atlikusi šios srities institucionalizavimo proceso vertinimą ir todėl geriausiai galėjo greitai parengti kokybišką projektą.

| 14. | Pagal galiojančias taisykles Vertinimo komitetas, į kurio sudėtį įėjo agentūros ir EK delegacijos atstovai, neprivalo atsižvelgti į vertintojų nuomonę, o tam tikrais atvejais Komitetas vertintojų nuomonei nepritarė. Šiais penkias atvejais, ERA ir EK delegacijos manymu, vertintojų nuomonė buvo nepagrįsta. |
| --- | --- |

14.

Pagal galiojančias taisykles Vertinimo komitetas, į kurio sudėtį įėjo agentūros ir EK delegacijos atstovai, neprivalo atsižvelgti į vertintojų nuomonę, o tam tikrais atvejais Komitetas vertintojų nuomonei nepritarė. Šiais penkias atvejais, ERA ir EK delegacijos manymu, vertintojų nuomonė buvo nepagrįsta.

---

(1)  OL L 204, 1996 8 14, p. 1.

1

(2)  OL L 332, 2006 11 30, p. 18.

2

(3)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

3

Lentelėje

(4)  Komisijos sprendimas PH/2008/657, 2008 4 24.

4

(5)  2008 12 17 Komisijos ir Europos rekonstrukcijos agentūros susitarimo memorandumas.

5

(6)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

6

(7)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

7

(8)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

8

(9)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

9

(10)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72.

10

(11)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

11

(12)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

12

(13)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

13

(14)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. vasario mėn., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. kovo 9 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu

14

(15)  Bendra vertė: 528 000 eurų.

15

(16)  Šiuos vertintojus skiria už tarpvalstybines programas atsakingos jungtinio valdymo struktūros.

16

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/49 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/49

---

ATASKAITA

dėl Europos saugos ir sveikatos darbe agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/10

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 50 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 50 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13–14 | 51 |
| Lentelė... | 52 |
| Agentūros atsakymai... | 54 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

50

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

50

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13–14

51

Lentelė...

52

Agentūros atsakymai...

54

ĮVADAS

| 1. | Europos saugos ir sveikatos darbe agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Bilbao, įsteigta 1994 m. liepos 18 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2062/94 (1). Agentūros tikslas – rinkti ir platinti informaciją apie nacionalinius ir Bendrijos sveikatos ir saugos darbe prioritetus, padėti nacionalinėms ir Bendrijos organizacijoms, formuojančioms ir įgyvendinančioms šios srities politiką, bei teikti informaciją apie prevencines priemones (2). |
| --- | --- |

1.

Europos saugos ir sveikatos darbe agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Bilbao, įsteigta 1994 m. liepos 18 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2062/94 (1). Agentūros tikslas – rinkti ir platinti informaciją apie nacionalinius ir Bendrijos sveikatos ir saugos darbe prioritetus, padėti nacionalinėms ir Bendrijos organizacijoms, formuojančioms ir įgyvendinančioms šios srities politiką, bei teikti informaciją apie prevencines priemones (2).

| 2. | Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 14,9 milijono eurų, apytiksliai tiek pat kaip ir praėjusiais metais. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 64 darbuotojai, lyginant su 63 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 14,9 milijono eurų, apytiksliai tiek pat kaip ir praėjusiais metais. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 64 darbuotojai, lyginant su 63 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Veiklos išlaidų srityje (III antraštinė dalis) Agentūra perkėlė 3,4 milijono eurų, iš kurių apie 1 milijoną eurų sudarė įsipareigojimai, kurie buvo susiję tik su 2009 m. Dėl šių perkėlimų ta pačia suma dirbtinai sumažėjo biudžeto rezultatai ir todėl nukrito sugrąžinimų Komisijai lygis. Tai neatitinka metinio periodiškumo principo. |
| --- | --- |

13.

Veiklos išlaidų srityje (III antraštinė dalis) Agentūra perkėlė 3,4 milijono eurų, iš kurių apie 1 milijoną eurų sudarė įsipareigojimai, kurie buvo susiję tik su 2009 m. Dėl šių perkėlimų ta pačia suma dirbtinai sumažėjo biudžeto rezultatai ir todėl nukrito sugrąžinimų Komisijai lygis. Tai neatitinka metinio periodiškumo principo.

| 14. | Vienos bendrosios sutarties (12), kurią Agentūra dažnai taikė, 2008 m. bendros išlaidos 200 000 eurų viršijo skelbime apie pirkimą nustatytą ribą. Ši sutartis turėjo galioti nuo 2006 m. kovo mėn. iki 2010 m. kovo mėn. Bendrosios sutarties naudojimas viršijus maksimalią vertę yra netvarkingas. Agentūra turėtų kiek įmanoma greičiau pradėti naują viešųjų pirkimų procedūrą, skirtą naujai bendrajai sutarčiai sudaryti. Sutarties apimčiai jos galiojimo laikotarpiu žymiai pasikeitus, kaip atsitiko šiuo atveju, produktams ar paslaugoms turėtų būti skelbiama nauja viešųjų pirkimų procedūra (geriausia praktika). |
| --- | --- |

14.

Vienos bendrosios sutarties (12), kurią Agentūra dažnai taikė, 2008 m. bendros išlaidos 200 000 eurų viršijo skelbime apie pirkimą nustatytą ribą. Ši sutartis turėjo galioti nuo 2006 m. kovo mėn. iki 2010 m. kovo mėn. Bendrosios sutarties naudojimas viršijus maksimalią vertę yra netvarkingas. Agentūra turėtų kiek įmanoma greičiau pradėti naują viešųjų pirkimų procedūrą, skirtą naujai bendrajai sutarčiai sudaryti. Sutarties apimčiai jos galiojimo laikotarpiu žymiai pasikeitus, kaip atsitiko šiuo atveju, produktams ar paslaugoms turėtų būti skelbiama nauja viešųjų pirkimų procedūra (geriausia praktika).

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos saugos ir sveikatos darbe agentūra (Bilbao)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos
  Tarybos reglamente (1994 m. liepos 18 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 2062/94, su pakeitimais, padarytais 2005 m. birželio 24 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1112/2005) | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Socialinės nuostatos

  Bendrija ir valstybės narės [...] mano, jog tikslinga skatinti kurti geresnes gyvenimo bei darbo sąlygas, kad palaikant jų gerėjimą būtų galima siekti jų suderinimo [...].
  Siekdama 136 straipsnyje keliamų tikslų, Bendrija remia ir papildo valstybių narių veiklą šiose srityse:






  a) | visų pirma darbo aplinkos gerinimo siekiant rūpintis darbuotojų sveikata ir sauga; |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos

Tarybos reglamente (1994 m. liepos 18 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 2062/94, su pakeitimais, padarytais 2005 m. birželio 24 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1112/2005)

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Socialinės nuostatos

Bendrija ir valstybės narės [...] mano, jog tikslinga skatinti kurti geresnes gyvenimo bei darbo sąlygas, kad palaikant jų gerėjimą būtų galima siekti jų suderinimo [...].

Siekdama 136 straipsnyje keliamų tikslų, Bendrija remia ir papildo valstybių narių veiklą šiose srityse:

a)

visų pirma darbo aplinkos gerinimo siekiant rūpintis darbuotojų sveikata ir sauga;

| b) | darbo sąlygų; [...] |
| --- | --- |

b)

darbo sąlygų; [...]

(Ištraukos iš Sutarties 136 ir 137 straipsnių)

Tikslai

Kad būtų gerinama darbo aplinka, susijusi su darbuotojų sauga ir sveikatos apsauga, kaip numatyta Sutartyje ir tolesnėse Bendrijos darbuotojų sveikatos ir saugos strategijose bei veiksmų programose, Agentūros tikslas – Bendrijos organams, valstybėms narėms, socialiniams partneriams ir šioje veikloje dalyvaujančioms įstaigoms teikti naudingą techninę, mokslinę ir ekonominę informaciją darbuotojų saugos ir sveikatos klausimais.

Uždaviniai

| — | Kaupti, analizuoti ir skleisti informaciją apie nacionalinius ir Bendrijos prioritetus bei mokslinius tyrimus. |
| --- | --- |

—

Kaupti, analizuoti ir skleisti informaciją apie nacionalinius ir Bendrijos prioritetus bei mokslinius tyrimus.

| — | Skatinti bendradarbiavimą ir keitimąsi informacija, įskaitant informaciją apie profesinio mokymo programas. |
| --- | --- |

—

Skatinti bendradarbiavimą ir keitimąsi informacija, įskaitant informaciją apie profesinio mokymo programas.

| — | Teikti Bendrijos institucijoms ir valstybėms narėms informaciją, kuri yra būtina politikai parengti ir įgyvendinti, visų pirma kiek tai susiję su poveikiu mažosioms ir vidutinėms įmonėms. |
| --- | --- |

—

Teikti Bendrijos institucijoms ir valstybėms narėms informaciją, kuri yra būtina politikai parengti ir įgyvendinti, visų pirma kiek tai susiję su poveikiu mažosioms ir vidutinėms įmonėms.

| — | Teikti informaciją apie prevencinę veiklą. |
| --- | --- |

—

Teikti informaciją apie prevencinę veiklą.

| — | Prisidėti rengiant Bendrijos strategijas ir veiksmų programas. |
| --- | --- |

—

Prisidėti rengiant Bendrijos strategijas ir veiksmų programas.

| — | Sukurti tinklą, sudarytą iš pagrindinių nacionalinių centrų ir teminių centrų. |
| --- | --- |

—

Sukurti tinklą, sudarytą iš pagrindinių nacionalinių centrų ir teminių centrų.

1.   Administracinė valdyba

Sudėtis

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės vyriausybės atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės vyriausybės atstovą;

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės darbdavių organizacijų atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės darbdavių organizacijų atstovą;

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės darbuotojų organizacijų atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės darbuotojų organizacijų atstovą;

| — | trys Komisijos atstovai. |
| --- | --- |

—

trys Komisijos atstovai.

Pirmų trijų kategorijų nariai ir pakaitiniai nariai skiriami iš Darbuotojų saugos ir sveikatos patariamojo komiteto narių ir pakaitinių narių tarpo.

Užduotis

Tvirtinti Agentūros darbo programą, biudžetą ir metinę bendrąją ataskaitą.

2.   Biuras

Sudėtis

| — | Valdybos pirmininkas ir 3 pirmininko pavaduotojai |
| --- | --- |

—

Valdybos pirmininkas ir 3 pirmininko pavaduotojai

| — | visų trijų interesų grupių koordinatoriai |
| --- | --- |

—

visų trijų interesų grupių koordinatoriai

| — | po vieną papildomą kiekvienos grupės narį ir Komisijos atstovas |
| --- | --- |

—

po vieną papildomą kiekvienos grupės narį ir Komisijos atstovas

Užduotis

Prižiūrėti, kaip rengiami ir įgyvendinami Valdybos sprendimai.

3.   Direktorius

Skiria Valdyba Komisijos siūlymu.

4.   Komitetai

Privaloma konsultuotis su Komisija ir Darbuotojų saugos sveikatos darbe patariamuoju komitetu dėl darbo programos ir biudžeto.

5.   Išorinis auditas

Europos Audito Rūmai.

6.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

| — | 14,9 milijono eurų (14,9 milijono eurų), |
| --- | --- |

—

14,9 milijono eurų (14,9 milijono eurų),

iš kurių:

| — | Bendrijos subsidija, Užimtumo generalinis direktoratas: 96,5 % (93,8 %) |
| --- | --- |

—

Bendrijos subsidija, Užimtumo generalinis direktoratas: 96,5 % (93,8 %)

| — | Bendrijos subsidija: Plėtros generalinis direktoratas: 2,4 % (2,9 %) |
| --- | --- |

—

Bendrijos subsidija: Plėtros generalinis direktoratas: 2,4 % (2,9 %)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 44 (42) darbo vietos,

iš kurių užimtos: 41 (38)

neužimtos: 3 (4)

23 (25) kitų darbuotojų (sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai ir vietiniai darbuotojai)

Iš viso darbuotojų: 64 (63),

iš kurių užsiima

| | pagrindine veikla: 45 (47) |
| --- | --- |

pagrindine veikla: 45 (47)

| | administracine veikla: 10 (9) |
| --- | --- |

administracine veikla: 10 (9)

| | įvairia veikla: 9 (7) |
| --- | --- |

įvairia veikla: 9 (7)

Europos rizikos stebėjimo centras

| — | Europos mastu vykdomos įmonių apklausos dėl naujų ir atsirandančių rizikos rūšių (ESENER) I ir II etapų užbaigimas. |
| --- | --- |

—

Europos mastu vykdomos įmonių apklausos dėl naujų ir atsirandančių rizikos rūšių (ESENER) I ir II etapų užbaigimas.

| — | Ataskaitų skelbimas (profesinės odos ligos ir kenksmingas poveikis odai, vibracijos poveikis). |
| --- | --- |

—

Ataskaitų skelbimas (profesinės odos ligos ir kenksmingas poveikis odai, vibracijos poveikis).

| — | Duomenų apie atliekų tvarkymą ir kvėpavimo takų ligas rinkimas. |
| --- | --- |

—

Duomenų apie atliekų tvarkymą ir kvėpavimo takų ligas rinkimas.

Informacija apie darbo aplinką

| — | Duomenų apie geros praktikos atvejų tyrimus rinkimas ir nuorodos į geros praktikos informacijos skleidėjus kelių transporto srityje; |
| --- | --- |

—

Duomenų apie geros praktikos atvejų tyrimus rinkimas ir nuorodos į geros praktikos informacijos skleidėjus kelių transporto srityje;

| — | Europos organizacijų, kurios gali teikti ekonomines paskatas saugos ir sveikatos darbe srityje, tinklo įsteigimas; |
| --- | --- |

—

Europos organizacijų, kurios gali teikti ekonomines paskatas saugos ir sveikatos darbe srityje, tinklo įsteigimas;

| — | Raumenų ir kaulų sistemos sutrikimų prevencijos ataskaitos skelbimas; |
| --- | --- |

—

Raumenų ir kaulų sistemos sutrikimų prevencijos ataskaitos skelbimas;

| — | Įvairių sveikos darbo vietos kampanijos 2008–2009 m. leidinių skelbimas; |
| --- | --- |

—

Įvairių sveikos darbo vietos kampanijos 2008–2009 m. leidinių skelbimas;

| — | Rizikos vertinimo išteklių duomenų bazės Agentūros svetainėje sukūrimas vykdant sveikos darbo vietos kampaniją 2008–2009 m.; |
| --- | --- |

—

Rizikos vertinimo išteklių duomenų bazės Agentūros svetainėje sukūrimas vykdant sveikos darbo vietos kampaniją 2008–2009 m.;

| — | Geros praktikos informacinės medžiagos skelbimas prekybos viešbučių, restoranų ir kavinių sektoriuje; |
| --- | --- |

—

Geros praktikos informacinės medžiagos skelbimas prekybos viešbučių, restoranų ir kavinių sektoriuje;

| — | Šeši e. faktai apie valymo darbuotojus; |
| --- | --- |

—

Šeši e. faktai apie valymo darbuotojus;

| — | Agentūros svetainės geros praktikos skilties plėtojimas, visų pirma statybos, sveikatos apsaugos ir nelaimingų atsitikimų prevencijos srityse; |
| --- | --- |

—

Agentūros svetainės geros praktikos skilties plėtojimas, visų pirma statybos, sveikatos apsaugos ir nelaimingų atsitikimų prevencijos srityse;

| — | Dalyvavimas seminaruose, konferencijose ir kituose renginiuose. |
| --- | --- |

—

Dalyvavimas seminaruose, konferencijose ir kituose renginiuose.

Komunikacija, kampanijų ir skatinimo veikla

| — | „Naštos palengvinimo“ susitikimas – kampanija, susijusi su raumenų ir kaulų sistemos sutrikimais; |
| --- | --- |

—

„Naštos palengvinimo“ susitikimas – kampanija, susijusi su raumenų ir kaulų sistemos sutrikimais;

| — | „Sveikų darbo vietų kampanija. Gerai tau. Gerai įmonei.“ – Europos rizikos vertinimo kampanija; |
| --- | --- |

—

„Sveikų darbo vietų kampanija. Gerai tau. Gerai įmonei.“ – Europos rizikos vertinimo kampanija;

| — | Daugiakalbiai pasauliniame tinkle pateikti bei spausdinti leidiniai, susiję su sauga ir sveikata darbe; |
| --- | --- |

—

Daugiakalbiai pasauliniame tinkle pateikti bei spausdinti leidiniai, susiję su sauga ir sveikata darbe;

| — | Stebėsena ir vertinimas: Europos kampanijų, susijusių su jaunais darbuotojais, raumenų ir kaulų sistemos sutrikimais ir mažosiomis ir vidutinėmis įmonėmis, vertinimo ataskaita. |
| --- | --- |

—

Stebėsena ir vertinimas: Europos kampanijų, susijusių su jaunais darbuotojais, raumenų ir kaulų sistemos sutrikimais ir mažosiomis ir vidutinėmis įmonėmis, vertinimo ataskaita.

Tinklų kūrimas ir koordinavimas

| — | Tolesnis pagrindinių centrų tinklo kūrimas; |
| --- | --- |

—

Tolesnis pagrindinių centrų tinklo kūrimas;

| — | Ryšiai su Europos ir tarptautinėmis organizacijomis; |
| --- | --- |

—

Ryšiai su Europos ir tarptautinėmis organizacijomis;

| — | Institucinių gebėjimų stiprinimas šalyse kandidatėse ir potencialiose šalyse kandidatėse. |
| --- | --- |

—

Institucinių gebėjimų stiprinimas šalyse kandidatėse ir potencialiose šalyse kandidatėse.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 13. | Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas ir pagerins einamųjų išlaidų stebėseną ir planavimą, kad išvengtų didelių įsipareigojimų metų pabaigoje.
  Nors įsipareigojimai ir sutartys, apie kurias čia kalbama, buvo pasirašyti baigiantis metams, sutarčių sudarymo procesas buvo pradėtas liepos mėnesį, tačiau dėl projektų sudėtingumo jų galutiniam įforminimui reikėjo daugiau laiko nei buvo numatyta iš pradžių. Dėl to atsirado Audito Rūmų akcentuota didelė perkėlimų suma. |
| --- | --- |

13.

Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas ir pagerins einamųjų išlaidų stebėseną ir planavimą, kad išvengtų didelių įsipareigojimų metų pabaigoje.

Nors įsipareigojimai ir sutartys, apie kurias čia kalbama, buvo pasirašyti baigiantis metams, sutarčių sudarymo procesas buvo pradėtas liepos mėnesį, tačiau dėl projektų sudėtingumo jų galutiniam įforminimui reikėjo daugiau laiko nei buvo numatyta iš pradžių. Dėl to atsirado Audito Rūmų akcentuota didelė perkėlimų suma.

| 14. | Viešųjų pirkimų procedūra bendrajai paslaugų sutarčiai dėl viešųjų kampanijų organizavimo ir valdymo sudaryti buvo parengta ir pradėta 2009 m. liepos mėnesį.
  Faktą, kad dabartinės sutarties metinės išlaidos viršijo iš pradžių numatytąsias, galima iš esmės paaiškinti tuo, kad reikėjo nutraukti seną Agentūros ryšių punktų tinklo subsidijų schemą (kurios metinį biudžetą regione sudaro 1 milijonas eurų), kaip patarė išorės vertintojai ir Vidaus audito tarnyba. Šios bendrosios sutarties tolesnis naudojimas buvo labai svarbus, kai 2008 m. buvo įdiegta alternatyvi paramos schema, kuria siekta pakeisti subsidijų schemą be didesnės įtakos Agentūros pajėgumams vykdyti kampaniją visoje Europoje. |
| --- | --- |

14.

Viešųjų pirkimų procedūra bendrajai paslaugų sutarčiai dėl viešųjų kampanijų organizavimo ir valdymo sudaryti buvo parengta ir pradėta 2009 m. liepos mėnesį.

Faktą, kad dabartinės sutarties metinės išlaidos viršijo iš pradžių numatytąsias, galima iš esmės paaiškinti tuo, kad reikėjo nutraukti seną Agentūros ryšių punktų tinklo subsidijų schemą (kurios metinį biudžetą regione sudaro 1 milijonas eurų), kaip patarė išorės vertintojai ir Vidaus audito tarnyba. Šios bendrosios sutarties tolesnis naudojimas buvo labai svarbus, kai 2008 m. buvo įdiegta alternatyvi paramos schema, kuria siekta pakeisti subsidijų schemą be didesnės įtakos Agentūros pajėgumams vykdyti kampaniją visoje Europoje.

---

(1)  OL L 216, 1994 8 20, p. 1. Reglamentas buvo paskutinį kartą iš dalies pakeistas 2005 m. birželio 24 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1112/2005 (OL L 184, 2005 7 15, p. 5).

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 19 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 30 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://osha.europa.eu/en/about/finance/

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  Bendroji paslaugų sutartis dėl viešųjų kampanijų organizavimo ir valdymo (bendra numatyta vertė – 6 milijonai eurų).

12

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/55 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/55

---

ATASKAITA

dėl Europos jūrų saugumo agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/11

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS ... | 1–2 | 56 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ... | 3–12 | 56 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ ... | 13–14 | 57 |
| KITA ... | 15 | 57 |
| Lentelė ... | 58 |
| Agentūros atsakymai ... | 59 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS ...

1–2

56

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ...

3–12

56

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ ...

13–14

57

KITA ...

15

57

Lentelė ...

58

Agentūros atsakymai ...

59

ĮVADAS

| 1. | Europos jūrų saugumo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Lisabonoje, įsteigta 2002 m. birželio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1406/2002 (1). Agentūros užduotis – užtikrinti aukštą jūrų saugos ir taršos iš laivų prevencijos lygį, teikti techninę pagalbą Komisijai ir valstybėms narėms, prižiūrėti Bendrijos teisės aktų taikymą bei įvertinti jų veiksmingumą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos jūrų saugumo agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Lisabonoje, įsteigta 2002 m. birželio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1406/2002 (1). Agentūros užduotis – užtikrinti aukštą jūrų saugos ir taršos iš laivų prevencijos lygį, teikti techninę pagalbą Komisijai ir valstybėms narėms, prižiūrėti Bendrijos teisės aktų taikymą bei įvertinti jų veiksmingumą (2).

| 2. | Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 50,2 milijono eurų, lyginant su ankstesnių metų 48,2 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 211 darbuotojų, lyginant su 179 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Agentūros 2008 m. biudžetas sudarė 50,2 milijono eurų, lyginant su ankstesnių metų 48,2 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 211 darbuotojų, lyginant su 179 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Biudžeto sudarymo procedūros nebuvo pakankamai griežtos, todėl buvo atlikta daug biudžetinių perskirstymų (12). 2008 m. birželio-lapkričio mėn. daugiau nei 2 milijonų eurų vertės personalo išlaidoms skirtų asignavimų buvo priskirti administracinių išlaidų biudžeto eilutėms. Dėl to buvo galima padidinti į 2009 m. perkeliamų asignavimų sumą ir sumažėjo Komisijai grąžintina suma. Be to, dažnas pagrindinei veiklai skirtų mokėjimų asignavimų (7,5 milijono eurų) anuliavimas atspindi jų planavimo ir priežiūros trūkumus. |
| --- | --- |

13.

Biudžeto sudarymo procedūros nebuvo pakankamai griežtos, todėl buvo atlikta daug biudžetinių perskirstymų (12). 2008 m. birželio-lapkričio mėn. daugiau nei 2 milijonų eurų vertės personalo išlaidoms skirtų asignavimų buvo priskirti administracinių išlaidų biudžeto eilutėms. Dėl to buvo galima padidinti į 2009 m. perkeliamų asignavimų sumą ir sumažėjo Komisijai grąžintina suma. Be to, dažnas pagrindinei veiklai skirtų mokėjimų asignavimų (7,5 milijono eurų) anuliavimas atspindi jų planavimo ir priežiūros trūkumus.

| 14. | Kaip ir 2007 m. (13) teisiniai įsipareigojimai buvo prisiimti nepatvirtinus atitinkamų biudžetinių įsipareigojimų (14). |
| --- | --- |

14.

Kaip ir 2007 m. (13) teisiniai įsipareigojimai buvo prisiimti nepatvirtinus atitinkamų biudžetinių įsipareigojimų (14).

KITA

| 15. | Kaip nustatyta Finansiniame reglamente, Agentūra neparengė veiklos rodiklius nustatančios daugiametės veiklos programos. Jos metinė veiklos programa nėra susijusi su įsipareigojimų biudžetu ir didžia dalimi grindžiama mokėjimų prognozėmis. Biudžeto pakeitimai atlikti tuo pačiu neatliekant darbo programos peržiūrų, net ir tuomet, kai jos turi reikšmingos įtakos. Pradėjus taikyti veikla grindžiamo biudžeto sudarymo sistemą būtų paprasčiau nustatyti aiškią darbo programos ir finansinių prognozių sąsają. |
| --- | --- |

15.

Kaip nustatyta Finansiniame reglamente, Agentūra neparengė veiklos rodiklius nustatančios daugiametės veiklos programos. Jos metinė veiklos programa nėra susijusi su įsipareigojimų biudžetu ir didžia dalimi grindžiama mokėjimų prognozėmis. Biudžeto pakeitimai atlikti tuo pačiu neatliekant darbo programos peržiūrų, net ir tuomet, kai jos turi reikšmingos įtakos. Pradėjus taikyti veikla grindžiamo biudžeto sudarymo sistemą būtų paprasčiau nustatyti aiškią darbo programos ir finansinių prognozių sąsają.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirminikas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos jūrų saugumo agentūra (Lisabona)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 1406/2002, su pakeitimais, padarytais reglamentais (EB) Nr. 1644/2003 ir (EB) Nr. 724/2004 | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bendra transporto politika


  „Taryba kvalifikuota balsų dauguma gali nuspręsti, ar reikia priimti atitinkamas jūrų ir oro transporto nuostatas ir kokiu mastu bei kokia tvarka tai daryti“.


  (Sutarties 80 straipsnis) | Tikslai







  — | Užtikrinti aukštą, tolydų ir efektyvų jūrų saugos ir taršos iš laivų prevencijos lygį. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 1406/2002, su pakeitimais, padarytais reglamentais (EB) Nr. 1644/2003 ir (EB) Nr. 724/2004

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Bendra transporto politika

„Taryba kvalifikuota balsų dauguma gali nuspręsti, ar reikia priimti atitinkamas jūrų ir oro transporto nuostatas ir kokiu mastu bei kokia tvarka tai daryti“.

(Sutarties 80 straipsnis)

(Sutarties 80 straipsnis)

Tikslai

Tikslai

—

Užtikrinti aukštą, tolydų ir efektyvų jūrų saugos ir taršos iš laivų prevencijos lygį.

| — | Teikti valstybėms narėms ir Komisijai techninę ir mokslinę pagalbą. |
| --- | --- |

—

Teikti valstybėms narėms ir Komisijai techninę ir mokslinę pagalbą.

| — | Prižiūrėti šią sritį reglamentuojančių Bendrijos teisės aktų taikymą ir vertinti galiojančių priemonių efektyvumą. |
| --- | --- |

—

Prižiūrėti šią sritį reglamentuojančių Bendrijos teisės aktų taikymą ir vertinti galiojančių priemonių efektyvumą.

| — | Įgyvendinti operatyvines kovos su europinių vandenų tarša priemones. |
| --- | --- |

—

Įgyvendinti operatyvines kovos su europinių vandenų tarša priemones.

Uždaviniai

Uždaviniai

| — | Padėti Komisijai rengti ir įgyvendinti Bendrijos teisės aktus. |
| --- | --- |

—

Padėti Komisijai rengti ir įgyvendinti Bendrijos teisės aktus.

| — | Prižiūrėti Bendrijos uosto valstybės kontrolės režimo bendrą veikimą, įskaitant galimus apsilankymus valstybėse narėse. |
| --- | --- |

—

Prižiūrėti Bendrijos uosto valstybės kontrolės režimo bendrą veikimą, įskaitant galimus apsilankymus valstybėse narėse.

| — | Teikti Komisijai techninę pagalbą uosto valstybės vykdomos laivų kontrolės srityje. |
| --- | --- |

—

Teikti Komisijai techninę pagalbą uosto valstybės vykdomos laivų kontrolės srityje.

| — | Bendradarbiauti su valstybėmis narėmis rengiant techninius sprendimus ir teikti joms techninę pagalbą įgyvendinant Bendrijos teisės aktus. |
| --- | --- |

—

Bendradarbiauti su valstybėmis narėmis rengiant techninius sprendimus ir teikti joms techninę pagalbą įgyvendinant Bendrijos teisės aktus.

| — | Atitinkamose laivybos srityse skatinti pakrančių valstybių bendradarbiavimą. |
| --- | --- |

—

Atitinkamose laivybos srityse skatinti pakrančių valstybių bendradarbiavimą.

| — | Plėtoti ir eksploatuoti visas reikalingas informacines sistemas. |
| --- | --- |

—

Plėtoti ir eksploatuoti visas reikalingas informacines sistemas.

| — | Palengvinti valstybių narių ir Komisijos bendradarbiavimą rengiant bendrą nelaimingų atsitikimų jūroje tyrimo metodiką. |
| --- | --- |

—

Palengvinti valstybių narių ir Komisijos bendradarbiavimą rengiant bendrą nelaimingų atsitikimų jūroje tyrimo metodiką.

| — | Teikti Komisijai ir valstybėms narėms patikimą informaciją apie jūrų saugą ir taršą iš laivų. |
| --- | --- |

—

Teikti Komisijai ir valstybėms narėms patikimą informaciją apie jūrų saugą ir taršą iš laivų.

| — | Padėti Komisijai ir valstybėms narėms identifikuoti ir patraukti atsakomybėn teršalus išpylusius laivus. |
| --- | --- |

—

Padėti Komisijai ir valstybėms narėms identifikuoti ir patraukti atsakomybėn teršalus išpylusius laivus.

| — | Kontroliuoti ES pripažintas klasifikavimo bendroves ir teikti Komisijai atitinkamas ataskaitas. |
| --- | --- |

—

Kontroliuoti ES pripažintas klasifikavimo bendroves ir teikti Komisijai atitinkamas ataskaitas.

| — | Padėti Komisijai parengti ir įgyvendinti uždavinius, susijusius su Direktyva dėl laivų įrenginių. |
| --- | --- |

—

Padėti Komisijai parengti ir įgyvendinti uždavinius, susijusius su Direktyva dėl laivų įrenginių.

| — | Teikti Komisijai duomenis apie Direktyvos dėl atliekų priėmimo infrastruktūros Europos uostuose įgyvendinimo eigą. |
| --- | --- |

—

Teikti Komisijai duomenis apie Direktyvos dėl atliekų priėmimo infrastruktūros Europos uostuose įgyvendinimo eigą.

1.   Administracinė valdyba

Administracinė valdyba

Sudėtis

Sudėtis

Po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, keturi Komisijos atstovai, keturi atitinkamų profesinių sektorių atstovai be balso teisės.

Uždaviniai

Uždaviniai

| — | Priimti biudžetą ir darbo programą. |
| --- | --- |

—

Priimti biudžetą ir darbo programą.

| — | Išnagrinėti valstybių narių pateiktus pagalbos prašymus. |
| --- | --- |

—

Išnagrinėti valstybių narių pateiktus pagalbos prašymus.

2.   Vykdomasis direktorius

Vykdomasis direktorius

Jį skiria Administracinė valdyba Komisijos teikimu.

3.   Išorės auditas

Išorės auditas

Audito Rūmai.

4.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

Biudžetas

50,2 milijono eurų

(48,2 milijono eurų)

(48,2 milijono eurų)

Darbuotojai

Darbuotojai

| | Nuolatiniai ir laikinieji darbuotojai:
  181 (153) |
| --- | --- |

Nuolatiniai ir laikinieji darbuotojai:

181 (153)

(153)

| | Kiti darbuotojai: | Sutartininkai
  17 (13) |
| --- | --- | --- |

Kiti darbuotojai:

Sutartininkai

17 (13)

(13)

| | Deleguoti nacionaliniai ekspertai
  13 (13) |
| --- | --- |

Deleguoti nacionaliniai ekspertai

13 (13)

(13)

| — | 33 darbo grupės/kiti renginiai |
| --- | --- |

—

33 darbo grupės/kiti renginiai

| — | 24 mokymo kursai (kuriuose dalyvavo 4 valstybinės uostų kontrolės pareigūnai) |
| --- | --- |

—

24 mokymo kursai (kuriuose dalyvavo 4 valstybinės uostų kontrolės pareigūnai)

| — | apmokytas 431 nacionalinis ekspertas |
| --- | --- |

—

apmokytas 431 nacionalinis ekspertas

| — | 75 patikrinimai ir vizitai |
| --- | --- |

—

75 patikrinimai ir vizitai

| — | 2 335 palydoviniai vaizdai, užsakyti ir analizuoti pasitelkus CleanSeaNet sistemą |
| --- | --- |

—

2 335 palydoviniai vaizdai, užsakyti ir analizuoti pasitelkus CleanSeaNet sistemą

| — | 11 teršalus surenkančių laivų sutartys |
| --- | --- |

—

11 teršalus surenkančių laivų sutartys

| — | 31 pratybos 6 mokymai su teršalus surenkančiais laivais |
| --- | --- |

—

31 pratybos 6 mokymai su teršalus surenkančiais laivais

| — | Visiškai įdiegta SafeSeaNet sistema |
| --- | --- |

—

Visiškai įdiegta SafeSeaNet sistema

| — | Kitos svarbios diegiamos sistemos:
  THETIS (valstybinės uostų kontrolės pareigūnams skirta informacinė sistema) ES tolimojo identifikavimo ir sekimo duomenų centras |
| --- | --- |

—

Kitos svarbios diegiamos sistemos:

THETIS (valstybinės uostų kontrolės pareigūnams skirta informacinė sistema) ES tolimojo identifikavimo ir sekimo duomenų centras

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

Šaltinis

AGENTUROS ATSAKYMAI

| 13. | Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą ir stengsis pagerinti planavimą ir priežiūrą, kad sumažintų biudžetinių perskirstymų skaičių. Asignavimų priskyrimas administracinių išlaidų eilutei, kurį lėmė su persikėlimu į nuolatines biuro patalpas susiję poreikiai, būdingas tik 2008–2009 m. Bendra biudžetinių perskirstymų suma 2008 m. neviršijo Administracinės valdybos sprendimo reikalaujančios 10 % ribos. |
| --- | --- |

13.

Agentūra atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą ir stengsis pagerinti planavimą ir priežiūrą, kad sumažintų biudžetinių perskirstymų skaičių. Asignavimų priskyrimas administracinių išlaidų eilutei, kurį lėmė su persikėlimu į nuolatines biuro patalpas susiję poreikiai, būdingas tik 2008–2009 m. Bendra biudžetinių perskirstymų suma 2008 m. neviršijo Administracinės valdybos sprendimo reikalaujančios 10 % ribos.

| 14. | Atlikus agentūros įsipareigojimų ir mokėjimų procedūrų vidinį auditą, buvo imtasi papildomų priemonių siekiant geriau kontroliuoti šias procedūras. Be to, agentūra pradėjo diegti funkciją „ABAC sutartys“. |
| --- | --- |

14.

Atlikus agentūros įsipareigojimų ir mokėjimų procedūrų vidinį auditą, buvo imtasi papildomų priemonių siekiant geriau kontroliuoti šias procedūras. Be to, agentūra pradėjo diegti funkciją „ABAC sutartys“.

| 15. | Agentūra sutinka su Audito Rūmų pastaba. 2009 m. darbo programa apima tam tikras nuorodas į asignavimus įsipareigojimams ir mokėjimams, kurie numatyti tam tikros veiklos rūšims. Šuio metu agentūra kuria pagrindinius veiklos rezultatų rodiklius. Vėlesniame etape šie pagrindiniai veiklos rezultatų rodikliai bus įtraukti į metinę darbo programą. Agentūra taip pat baigia parengti penkerių metų strategiją, kuri atspindės agentūros daugiametę darbos programą. |
| --- | --- |

15.

Agentūra sutinka su Audito Rūmų pastaba. 2009 m. darbo programa apima tam tikras nuorodas į asignavimus įsipareigojimams ir mokėjimams, kurie numatyti tam tikros veiklos rūšims. Šuio metu agentūra kuria pagrindinius veiklos rezultatų rodiklius. Vėlesniame etape šie pagrindiniai veiklos rezultatų rodikliai bus įtraukti į metinę darbo programą. Agentūra taip pat baigia parengti penkerių metų strategiją, kuri atspindės agentūros daugiametę darbos programą.

---

(1)  OL L 208, 2002 8 5, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 11 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jas galima rasti šiose interneto svetainėse http://eca.europa.eu arba http://www.emsa.europa.eu

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  52 asignavimų perskirstymai 2008 m.

12

(13)  2007 m. metinės ataskaitos 8 dalis (OL C 311, 2008 12 5, p. 58).

13

(14)  Keturi atvejai, kurių bendra vertė sudarė 5,2 milijono eurų visų 2008 m. 46,4 milijono eurų vertės įsipareigojimų.

14

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/60 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/60

---

ATASKAITA

dėl Europos aplinkos agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/12

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 61 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ... | 3–12 | 61 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13 | 62 |
| KITA ... | 14 | 62 |
| Lentelė ... | 63 |
| Agentūros atsakymai... | 64 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

61

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ...

3–12

61

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13

62

KITA ...

14

62

Lentelė ...

63

Agentūros atsakymai...

64

ĮVADAS

| 1. | Europos aplinkos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Kopenhagoje, įsteigta 1990 m. gegužės 7 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1210/90 (1). Agentūros užduotis – sukurti stebėjimo tinklą, kuriuo Komisijai, Parlamentui, valstybėms narėms ir apskritai plačiajai visuomenei būtų teikiama patikima informacija apie aplinkos būklę. Ši informacija pirmiausiai turi sudaryti galimybę Europos Sąjungai ir valstybėms narėms imtis efektyvių aplinkos apsaugos priemonių bei vertinti jų efektyvumą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos aplinkos agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Kopenhagoje, įsteigta 1990 m. gegužės 7 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1210/90 (1). Agentūros užduotis – sukurti stebėjimo tinklą, kuriuo Komisijai, Parlamentui, valstybėms narėms ir apskritai plačiajai visuomenei būtų teikiama patikima informacija apie aplinkos būklę. Ši informacija pirmiausiai turi sudaryti galimybę Europos Sąjungai ir valstybėms narėms imtis efektyvių aplinkos apsaugos priemonių bei vertinti jų efektyvumą (2).

| 2. | 2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 37,1 milijono eurų lyginant su praėjusių metų 35,1 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 123 darbuotojai, lyginant su 116 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 37,1 milijono eurų lyginant su praėjusių metų 35,1 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 123 darbuotojai, lyginant su 116 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | 2008 m. Agentūra nusprendė atnaujinti jos nuomojamas patalpas. Bendros numatytos šio remonto išlaidos sudarė 147 tūkstančius eurų. Šiems darbams atlikti turėjo būti pradėta viešųjų pirkimų procedūra, tačiau vietoj to Agentūra už padarytus darbus sumokėjo pastato savininkų pasirinktai įmonei. |
| --- | --- |

13.

2008 m. Agentūra nusprendė atnaujinti jos nuomojamas patalpas. Bendros numatytos šio remonto išlaidos sudarė 147 tūkstančius eurų. Šiems darbams atlikti turėjo būti pradėta viešųjų pirkimų procedūra, tačiau vietoj to Agentūra už padarytus darbus sumokėjo pastato savininkų pasirinktai įmonei.

KITA

| 14. | Dotacijų sutarčių atveju reikėtų dar labiau patikslinti partnerių deklaruojamą darbo laiką. Kad būtų sumažinta nepagrįstų mokėjimų rizika, paramos gavėjams turėtų būti pateiktos tikslesnės instrukcijos dėl tarifų apskaičiavimo ir turėtų būti tiksliai suderintos deklaruojamos ir vykdymo planuose numatytos išlaidos. |
| --- | --- |

14.

Dotacijų sutarčių atveju reikėtų dar labiau patikslinti partnerių deklaruojamą darbo laiką. Kad būtų sumažinta nepagrįstų mokėjimų rizika, paramos gavėjams turėtų būti pateiktos tikslesnės instrukcijos dėl tarifų apskaičiavimo ir turėtų būti tiksliai suderintos deklaruojamos ir vykdymo planuose numatytos išlaidos.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos aplinkos agentūra (Kopenhaga)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EEB) Nr. 1210/90 | Valdymas | 2007 m. Agentūrai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. pagrindiniai veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Aplinkos politika

  Atsižvelgiant į situacijų įvairovę skirtinguose Bendrijos regionuose, Bendrijos aplinkos politika siekiama aukšto aplinkos apsaugos lygio. Ši politika yra grindžiama atsargumo principu bei principais, kad reikia imtis prevencinių veiksmų, kad žala aplinkai pirmiausia turėtų būti atitaisoma ten, kur yra jos šaltinis, ir kad žalą atlygina teršėjas. [...] Rengdama savo politiką [...] Bendrija atsižvelgia į turimus mokslinius ir techninius duomenis [...].

  (Sutarties 174 straipsnis) | Tikslai







  — | Sukurti Europos aplinkos informacijos ir stebėjimo tinklą, siekiant suteikti Bendrijai ir valstybėms narėms objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją Europos lygmeniu, kuria remdamosi jos galėtų:






  a) | imtis būtinų aplinkos apsaugos priemonių; |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EEB) Nr. 1210/90

Valdymas

2007 m. Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. pagrindiniai veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Aplinkos politika

Atsižvelgiant į situacijų įvairovę skirtinguose Bendrijos regionuose, Bendrijos aplinkos politika siekiama aukšto aplinkos apsaugos lygio. Ši politika yra grindžiama atsargumo principu bei principais, kad reikia imtis prevencinių veiksmų, kad žala aplinkai pirmiausia turėtų būti atitaisoma ten, kur yra jos šaltinis, ir kad žalą atlygina teršėjas. [...] Rengdama savo politiką [...] Bendrija atsižvelgia į turimus mokslinius ir techninius duomenis [...].

(Sutarties 174 straipsnis)

Tikslai

—

Sukurti Europos aplinkos informacijos ir stebėjimo tinklą, siekiant suteikti Bendrijai ir valstybėms narėms objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją Europos lygmeniu, kuria remdamosi jos galėtų:

a)

imtis būtinų aplinkos apsaugos priemonių;

| b) | įvertinti tų priemonių rezultatus; |
| --- | --- |

b)

įvertinti tų priemonių rezultatus;

| c) | užtikrinti, kad visuomenė būtų tinkamai informuojama apie aplinkos būklę. |
| --- | --- |

c)

užtikrinti, kad visuomenė būtų tinkamai informuojama apie aplinkos būklę.

Uždaviniai

| — | Bendrijai ir valstybėms narėms teikti objektyvią informaciją, būtiną išsamios ir veiksmingos aplinkos politikos formavimui ir įgyvendinimui; |
| --- | --- |

—

Bendrijai ir valstybėms narėms teikti objektyvią informaciją, būtiną išsamios ir veiksmingos aplinkos politikos formavimui ir įgyvendinimui;

| — | Registruoti, palyginti ir įvertinti aplinkos būklės duomenis ir rengti ataskaitas apie jos kokybę bei jai daromą poveikį Bendrijos teritorijoje; |
| --- | --- |

—

Registruoti, palyginti ir įvertinti aplinkos būklės duomenis ir rengti ataskaitas apie jos kokybę bei jai daromą poveikį Bendrijos teritorijoje;

| — | Padėti užtikrinti aplinkos duomenų palyginimo Europos lygmeniu galimybę, ir prireikus, atitinkamomis priemonėmis skatinti geresnį matavimo metodų derinimą; |
| --- | --- |

—

Padėti užtikrinti aplinkos duomenų palyginimo Europos lygmeniu galimybę, ir prireikus, atitinkamomis priemonėmis skatinti geresnį matavimo metodų derinimą;

| — | Skatinti informacijos apie Europos aplinką įtraukimą į tarptautines programas; |
| --- | --- |

—

Skatinti informacijos apie Europos aplinką įtraukimą į tarptautines programas;

| — | Kas penkerius metus paskelbti ataskaitą apie aplinkos būklę, jos pokyčius bei perspektyvas; |
| --- | --- |

—

Kas penkerius metus paskelbti ataskaitą apie aplinkos būklę, jos pokyčius bei perspektyvas;

| — | Skatinti aplinkos prognozavimo būdų kūrimą, keitimąsi informacija, susijusią su aplinkai daromos žalos prevencija ir sumažinimu, aplinkai padarytos žalos bei prevencinės, apsauginės ir atstatomosios aplinkos politikos sąnaudų įvertinimo metodų vystymą. |
| --- | --- |

—

Skatinti aplinkos prognozavimo būdų kūrimą, keitimąsi informacija, susijusią su aplinkai daromos žalos prevencija ir sumažinimu, aplinkai padarytos žalos bei prevencinės, apsauginės ir atstatomosios aplinkos politikos sąnaudų įvertinimo metodų vystymą.

1 -   Valdyba

Sudėtis:

| — | Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą; |
| --- | --- |

—

Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą;

| — | du Komisijos atstovai; |
| --- | --- |

—

du Komisijos atstovai;

| — | du Europos Parlamento paskirti mokslininkai. |
| --- | --- |

—

du Europos Parlamento paskirti mokslininkai.

Uždaviniai

| — | Tvirtinti darbo programą ir užtikrinti jos įgyvendinimą. |
| --- | --- |

—

Tvirtinti darbo programą ir užtikrinti jos įgyvendinimą.

2 -   Vykdomasis direktorius

Skiria Valdyba Komisijos siūlymu.

3 -   Mokslinis komitetas

Jį sudaro aplinkos srityje kompetentingi asmenys.

4 -   Išorės auditas

Jį sudaro aplinkos srityje kompetentingi asmenys.

5 -   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

37,1 milijono eurų

(35,1 milijono eurų)

Bendrijos subsidija

85 % (82 %)

Darbuotojų skaičius 2008 gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos:

123 (116)

iš kurių užimtos: 116 (111) + 51 (55) kitos darbo vietos (sutartininkai ir deleguoti nacionaliniai ekspertai).

Iš viso darbuotojų: 123 (116), iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 80 (73) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 80 (73)

| — | administracine veikla: 42 (42) |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 42 (42)

| — | mišria veikla: 1 (1) |
| --- | --- |

—

mišria veikla: 1 (1)

| — | Climate for a transport change. TERM 2007: indicators tracking transport and environment in the European Union (Gera aplinka pokyčiams transporto srityje. Ataskaita TERM 2007: transporto ir aplinkos rodikliai Europos Sąjungoje) |
| --- | --- |

—

Climate for a transport change. TERM 2007: indicators tracking transport and environment in the European Union (Gera aplinka pokyčiams transporto srityje. Ataskaita TERM 2007: transporto ir aplinkos rodikliai Europos Sąjungoje)

| — | Application of the Emissions Trading Directive by EU Member States - reporting year 2007 (Prekybos išmetamųjų teršalų leidimais direktyvos taikymas ES valstybėse narėse – 2007 ataskaitiniai metai |
| --- | --- |

—

Application of the Emissions Trading Directive by EU Member States - reporting year 2007 (Prekybos išmetamųjų teršalų leidimais direktyvos taikymas ES valstybėse narėse – 2007 ataskaitiniai metai

| — | Air pollution by ozone across Europe during summer 2007 (Oro tarša ozonu Europoje 2007 m. vasarą) |
| --- | --- |

—

Air pollution by ozone across Europe during summer 2007 (Oro tarša ozonu Europoje 2007 m. vasarą)

| — | Annual European Community greenhouse gas inventory 1990–2006 and inventory report 2008 (Metinis Europos bendrijos šiltnamio efektą sukeliančių dujų inventorius 1990–2006 m. ir 2008 m. inventoriaus ataskaita |
| --- | --- |

—

Annual European Community greenhouse gas inventory 1990–2006 and inventory report 2008 (Metinis Europos bendrijos šiltnamio efektą sukeliančių dujų inventorius 1990–2006 m. ir 2008 m. inventoriaus ataskaita

| — | Annual European Community LRTAP Convention emission inventory report 1990–2006 (Metinė Europos bendrijos LRTAP sutarties 1990–2006 m. išmetamųjų teršalų inventoriaus ataskaita) |
| --- | --- |

—

Annual European Community LRTAP Convention emission inventory report 1990–2006 (Metinė Europos bendrijos LRTAP sutarties 1990–2006 m. išmetamųjų teršalų inventoriaus ataskaita)

| — | Greenhouse gas emission trends and projections in Europe 2008 (Šiltnamio efektą sukeliančių dujų išmetimo tendencijos ir prognozės Europoje 2008 m.) |
| --- | --- |

—

Greenhouse gas emission trends and projections in Europe 2008 (Šiltnamio efektą sukeliančių dujų išmetimo tendencijos ir prognozės Europoje 2008 m.)

| — | Maximising the environmental benefits of Europe's bioenergy potential (Europos bioenergetinio potencialo aplinkosauginės naudos optimizavimas) |
| --- | --- |

—

Maximising the environmental benefits of Europe's bioenergy potential (Europos bioenergetinio potencialo aplinkosauginės naudos optimizavimas)

| — | Energy and environment report 2008 (2008 m. energetikos ir aplinkos apsaugos ataskaita) |
| --- | --- |

—

Energy and environment report 2008 (2008 m. energetikos ir aplinkos apsaugos ataskaita)

| — | NEC Directive status report 2007 (2007 m. TINR direktyvos būklės ataskaita) |
| --- | --- |

—

NEC Directive status report 2007 (2007 m. TINR direktyvos būklės ataskaita)

| — | Europos aplinkos agentūra taip pat tęsė glaudų bendradarbiavimą su DG Environment, ESTAT ir JTC „Ketvirtuko grupėje“, siekiant supaprastinti su aplinka susijusių ataskaitų rengimą. Agentūra vadovauja penkių sričių nagrinėjimui: klimato kaitos, oro kokybės, vandens ir jūrų aplinkos, biologinės įvairovės ir žemės naudojimo. |
| --- | --- |

—

Europos aplinkos agentūra taip pat tęsė glaudų bendradarbiavimą su DG Environment, ESTAT ir JTC „Ketvirtuko grupėje“, siekiant supaprastinti su aplinka susijusių ataskaitų rengimą. Agentūra vadovauja penkių sričių nagrinėjimui: klimato kaitos, oro kokybės, vandens ir jūrų aplinkos, biologinės įvairovės ir žemės naudojimo.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 13. | Kadangi mūsų nuomos sutartyje numatytas reikalavimas gauti nuomotojo sutikimą dėl visų pagrindinių statybos darbų, Agentūros inicijuota viešųjų pirkimų procedūra buvo netinkama. Ateityje tokie atvejai bus dokumentuojami išimčių registre. |
| --- | --- |

13.

Kadangi mūsų nuomos sutartyje numatytas reikalavimas gauti nuomotojo sutikimą dėl visų pagrindinių statybos darbų, Agentūros inicijuota viešųjų pirkimų procedūra buvo netinkama. Ateityje tokie atvejai bus dokumentuojami išimčių registre.

| 14. | Europos aplinkos agentūra visada reguliariai instruktavo visus konsorciumus dėl to, kaip skaičiuoti išlaidas. Šie nurodymai bus peržiūrėti ir atitinkamai patobulinti. Europos aplinkos agentūra taip pat imsis papildomų priemonių, kad pakeitimai tarp deklaruojamų išlaidų ir vykdymo planuose numatytų išlaidų būtų įgyvendinimo planuose geriau paaiškinti. |
| --- | --- |

14.

Europos aplinkos agentūra visada reguliariai instruktavo visus konsorciumus dėl to, kaip skaičiuoti išlaidas. Šie nurodymai bus peržiūrėti ir atitinkamai patobulinti. Europos aplinkos agentūra taip pat imsis papildomų priemonių, kad pakeitimai tarp deklaruojamų išlaidų ir vykdymo planuose numatytų išlaidų būtų įgyvendinimo planuose geriau paaiškinti.

---

(1)  OL L 120, 1990 5 11, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 80).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. gegužės 18 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.eea.europa.eu/about-us/documents/administrativedocuments/ceea-accounts-for-the-year-2008/

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/65 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/65

---

ATASKAITA

dėl Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomosios įstaigos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

2009/C 304/13

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS ... | 1–2 | 66 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ... | 3–12 | 66 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13 | 67 |
| Lentelė ... | 68 |
| Įstaigos atsakymai ... | 70 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS ...

1–2

66

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ...

3–12

66

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13

67

Lentelė ...

68

Įstaigos atsakymai ...

70

ĮVADAS

| 1. | Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje, įsteigta 2005 m. sausio 14 d. Komisijos sprendimu 2005/56/EB (1). Įstaiga valdo švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros srityse Komisijos patvirtintas programas, apimančias išsamų techninių projektų įgyvendinimą (2). |
| --- | --- |

1.

Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje, įsteigta 2005 m. sausio 14 d. Komisijos sprendimu 2005/56/EB (1). Įstaiga valdo švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros srityse Komisijos patvirtintas programas, apimančias išsamų techninių projektų įgyvendinimą (2).

| 2. | 2008 m. Įstaigos administravimo biudžetas sudarė 38,2 milijono eurų, lyginant su 36 milijonais eurų praėjusiais metais. Įstaigos įdarbinto personalo skaičius metų pabaigoje buvo 362 darbuotojai, lyginant su 301 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Įstaigos administravimo biudžetas sudarė 38,2 milijono eurų, lyginant su 36 milijonais eurų praėjusiais metais. Įstaigos įdarbinto personalo skaičius metų pabaigoje buvo 362 darbuotojai, lyginant su 301 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB) Nr. 58/2003 14 straipsnį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su Įstaigos apskaitos pareigūno parengtų galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Įstaigos finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Į 2009 m. perkelti asignavimai sudarė 6,2 milijono eurų (16 % biudžeto). Atlikus perkeltų įsipareigojimų analizę paaiškėjo, kad maždaug vienas milijonas eurų šių asignavimų yra skirti netiesiogiai su 2008 m. susijusiai veiklai. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

13.

Į 2009 m. perkelti asignavimai sudarė 6,2 milijono eurų (16 % biudžeto). Atlikus perkeltų įsipareigojimų analizę paaiškėjo, kad maždaug vienas milijonas eurų šių asignavimų yra skirti netiesiogiai su 2008 m. susijusiai veiklai. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros vykdomoji įstaiga (Briuselis)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Įstaigos kompetencijos sritys, nustatytos 2005 m. sausio 14 d. Komisijos sprendimu (2005/56/EB) | Valdymas | 2008 m. Įstaigai skirti ištekliai | 2008 m. veikla ir išdirbiai |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bendrija prisideda prie geros kokybės švietimo plėtojimo.

  (Sutarties 149 straipsnio 1 dalis)

  Bendrija įgyvendina profesinio mokymo politiką.

  (Sutarties 150 straipsnio 1 dalis)

  Bendrija prisideda prie valstybių narių kultūrų klestėjimo.

  (Sutarties 151 straipsnio 1 dalis)

  Bendrija ir valstybės narės užtikrina, kad būtų sudarytos Bendrijos pramonės konkurencingumui reikalingos sąlygos.

  (Sutarties 157 straipsnio 1 dalis) | Tikslai

  Švietimo, kultūros ir pramonės politikos kontekste buvo imtasi daugelio priemonių Europos Sąjungoje skatinti švietimą, profesinį mokymą, garso ir vaizdo, kultūros bei jaunimo sritis ir aktyvų pilietiškumą. Pagrindiniai šių priemonių tikslai yra sustiprinti socialinę sanglaudą, skatinti konkurencingumą, ekonominį augimą ir glaudesnę Europos tautų sąjungą.
  Šios priemonės apima įvairias Bendrijos programas.
  Įstaiga yra atsakinga už kai kurių šių programų dalių valdymą (pavyzdžiui, „Visą gyvenimą trunkantis mokymasis“, „Kultūra“, „Veiklus jaunimas“, „Europa piliečiams“, „MEDIA“, „Erasmus Mundus“ ir „Išorės bendradarbiavimo langai“). Šiuo atžvilgiu ji įgyvendina Bendrijos pagalbą, išskyrus programų vertinimą, strateginius tyrimus ir bet kurias kitas užduotis, kurioms reikia įgaliojimų, leidžiančių veikti savo nuožiūra įgyvendinant politinį pasirinkimą. | Uždaviniai







  — | Įgyvendinant Bendrijos programas valdyti konkrečius Įstaigai patikėtus projektus per visą jų vykdymo laikotarpį. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Įstaigos kompetencijos sritys, nustatytos 2005 m. sausio 14 d. Komisijos sprendimu (2005/56/EB)

Valdymas

2008 m. Įstaigai skirti ištekliai

2008 m. veikla ir išdirbiai

Bendrija prisideda prie geros kokybės švietimo plėtojimo.

(Sutarties 149 straipsnio 1 dalis)

Bendrija įgyvendina profesinio mokymo politiką.

(Sutarties 150 straipsnio 1 dalis)

Bendrija prisideda prie valstybių narių kultūrų klestėjimo.

(Sutarties 151 straipsnio 1 dalis)

Bendrija ir valstybės narės užtikrina, kad būtų sudarytos Bendrijos pramonės konkurencingumui reikalingos sąlygos.

(Sutarties 157 straipsnio 1 dalis)

Tikslai

Švietimo, kultūros ir pramonės politikos kontekste buvo imtasi daugelio priemonių Europos Sąjungoje skatinti švietimą, profesinį mokymą, garso ir vaizdo, kultūros bei jaunimo sritis ir aktyvų pilietiškumą. Pagrindiniai šių priemonių tikslai yra sustiprinti socialinę sanglaudą, skatinti konkurencingumą, ekonominį augimą ir glaudesnę Europos tautų sąjungą.

Šios priemonės apima įvairias Bendrijos programas.

Įstaiga yra atsakinga už kai kurių šių programų dalių valdymą (pavyzdžiui, „Visą gyvenimą trunkantis mokymasis“, „Kultūra“, „Veiklus jaunimas“, „Europa piliečiams“, „MEDIA“, „Erasmus Mundus“ ir „Išorės bendradarbiavimo langai“). Šiuo atžvilgiu ji įgyvendina Bendrijos pagalbą, išskyrus programų vertinimą, strateginius tyrimus ir bet kurias kitas užduotis, kurioms reikia įgaliojimų, leidžiančių veikti savo nuožiūra įgyvendinant politinį pasirinkimą.

Uždaviniai

—

Įgyvendinant Bendrijos programas valdyti konkrečius Įstaigai patikėtus projektus per visą jų vykdymo laikotarpį.

| — | Nustatyti biudžeto pajamų ir išlaidų vykdymo instrumentus ir, jei Komisija suteikia įgaliojimus, įgyvendinti visus veiksmus, kurių reikia Bendrijos programoms valdyti, visų pirma veiksmus, susijusius su sutarčių sudarymu ir dotacijų suteikimu. |
| --- | --- |

—

Nustatyti biudžeto pajamų ir išlaidų vykdymo instrumentus ir, jei Komisija suteikia įgaliojimus, įgyvendinti visus veiksmus, kurių reikia Bendrijos programoms valdyti, visų pirma veiksmus, susijusius su sutarčių sudarymu ir dotacijų suteikimu.

| — | Rinkti, nagrinėti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kurios reikia vadovauti Bendrijos programų įgyvendinimui. |
| --- | --- |

—

Rinkti, nagrinėti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kurios reikia vadovauti Bendrijos programų įgyvendinimui.

| — | Bendrijos lygmeniu įgyvendinti Europos švietimo informacijos tinklą (Eurydice), siekiant rinkti, nagrinėti ir skleisti informaciją bei rengti tyrimus ir leidinius. |
| --- | --- |

—

Bendrijos lygmeniu įgyvendinti Europos švietimo informacijos tinklą (Eurydice), siekiant rinkti, nagrinėti ir skleisti informaciją bei rengti tyrimus ir leidinius.

1 –   Valdymo komitetas

Jį sudaro penki Europos Komisijos paskirti nariai.

Europos Komisijai patvirtinus, jis priima Įstaigos metinę darbo programą. Jis taip pat patvirtina Įstaigos administracinį biudžetą ir metinę veiklos ataskaitą.

2 –   Direktorius

Skiria Europos Komisija.

3 –   Išorės auditas

Audito Rūmai.

4 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

1)   Veiklos biudžetas

488 milijonai eurų Bendrijos programų ir projektų, kurie buvo patikėti vykdomajai įstaigai ir yra Įstaigos vykdomi bei už kuriuos atsakomybę prisiėmė Komisija, valdymui.

2)   Administracinis biudžetas

38 milijonai eurų vykdomosios įstaigos, kaip nepriklausomo struktūrinio vieneto, valdymui (99,8 % subsidija iš bendrojo Europos Bendrijų biudžeto).

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

1)   Laikini darbuotojai

personalo plane numatytos 92 darbo vietos laikiniems darbuotojams

Užimtos darbo vietos: 85

2)   Sutartininkai

303 sutartininkai

Užimtos darbo vietos: 277

3)   Iš viso darbuotojų: 362

4)   Darbo vietų pasiskirstymas:

| | Pagrindinė veikla: 295 |
| --- | --- |

Pagrindinė veikla: 295

| | Administracinė veikla: 65 |
| --- | --- |

Administracinė veikla: 65

| | Mišri veikla: 2 |
| --- | --- |

Mišri veikla: 2

a)   2008 m. veikla ir išdirbiai

| — | Atsižvelgiant į Įstaigos įgaliojimus ir vadovaujantis patikimo finansų valdymo principu, vykdomajai įstaigai buvo patikėtas kai kurių naujos 2007–2013 m. kartos programų dalių valdymas švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros srityse, įskaitant tyrimus, nacionalines įstaigas ir papildomus kvietimus teikti pasiūlymus. Vykdomoji įstaiga taip pat įgyvendino 2007 m. patikėtus veiksmus, susijusius su išorės bendradarbiavimu aukštojo mokslo ir mokymų srityse. |
| --- | --- |

—

Atsižvelgiant į Įstaigos įgaliojimus ir vadovaujantis patikimo finansų valdymo principu, vykdomajai įstaigai buvo patikėtas kai kurių naujos 2007–2013 m. kartos programų dalių valdymas švietimo, garso ir vaizdo bei kultūros srityse, įskaitant tyrimus, nacionalines įstaigas ir papildomus kvietimus teikti pasiūlymus. Vykdomoji įstaiga taip pat įgyvendino 2007 m. patikėtus veiksmus, susijusius su išorės bendradarbiavimu aukštojo mokslo ir mokymų srityse.

| — | Tuo pat metu Įstaiga toliau tęsė 2004–2008 m. Erasmus Mundus programos valdymą ir užduotis, skirtas įvykdyti ankstesnės kartos programas, kurių pabaiga buvo numatyta 2006 m. pabaigoje. |
| --- | --- |

—

Tuo pat metu Įstaiga toliau tęsė 2004–2008 m. Erasmus Mundus programos valdymą ir užduotis, skirtas įvykdyti ankstesnės kartos programas, kurių pabaiga buvo numatyta 2006 m. pabaigoje.

| — | Vykdomoji įstaiga glaudžiau bendradarbiavo su ją kuruojančiais generaliniais direktoratais – EAC, INFSO ir AIDCO. |
| --- | --- |

—

Vykdomoji įstaiga glaudžiau bendradarbiavo su ją kuruojančiais generaliniais direktoratais – EAC, INFSO ir AIDCO.

b)   2008 m. gauti rezultatai (rodikliai)

| — | Paskelbti 34 naujos 2007–2013 m. programų kartos kvietimai teikti pasiūlymus; susijusios atrankos procedūros buvo surengtos laikantis numatyto kalendorinio plano. Apie 3 900 projektų buvo nutarta suteikti dotaciją ir pasirašyta 5 000 sutarčių (kurių 1 100 susijusios su projektų atnaujinimu ir tiksliniais paramos gavėjais). |
| --- | --- |

—

Paskelbti 34 naujos 2007–2013 m. programų kartos kvietimai teikti pasiūlymus; susijusios atrankos procedūros buvo surengtos laikantis numatyto kalendorinio plano. Apie 3 900 projektų buvo nutarta suteikti dotaciją ir pasirašyta 5 000 sutarčių (kurių 1 100 susijusios su projektų atnaujinimu ir tiksliniais paramos gavėjais).

| — | 2008 m. buvo atlikta apie 7 800 mokėjimų ir užbaigta 5 250 projektų. |
| --- | --- |

—

2008 m. buvo atlikta apie 7 800 mokėjimų ir užbaigta 5 250 projektų.

| — | Biudžeto įvykdymo normos pasiekė 99 % įsipareigojimų asignavimų atveju ir 97 % mokėjimų asignavimų atveju. |
| --- | --- |

—

Biudžeto įvykdymo normos pasiekė 99 % įsipareigojimų asignavimų atveju ir 97 % mokėjimų asignavimų atveju.

| — | Pateikti 9 kvietimai teikti pasiūlymus/pradėtos taikyti viešųjų pirkimų procedūros, susijusios su tyrimų vykdymu ir paslaugų teikimu. |
| --- | --- |

—

Pateikti 9 kvietimai teikti pasiūlymus/pradėtos taikyti viešųjų pirkimų procedūros, susijusios su tyrimų vykdymu ir paslaugų teikimu.

| — | Įgyvendinta nemažai supaprastinimo priemonių, siekiant naudos gavėjų labui gerinti valdymo procesus bei procedūras ir suderinti bei paspartinti vidaus darbo procedūras. Jos iš esmės apima sutarčių pagal sprendimą sudarymą, vienkartinių ir nekintamos normos išmokų įdiegimą bei elektroninių pasiūlymų teikimą. |
| --- | --- |

—

Įgyvendinta nemažai supaprastinimo priemonių, siekiant naudos gavėjų labui gerinti valdymo procesus bei procedūras ir suderinti bei paspartinti vidaus darbo procedūras. Jos iš esmės apima sutarčių pagal sprendimą sudarymą, vienkartinių ir nekintamos normos išmokų įdiegimą bei elektroninių pasiūlymų teikimą.

| — | 2008 m. pradėtos įdarbinimo procedūros, siekiant nuo 2008 m. rugsėjo 1 d. perimti Europos Eurydice padalinio valdymą. |
| --- | --- |

—

2008 m. pradėtos įdarbinimo procedūros, siekiant nuo 2008 m. rugsėjo 1 d. perimti Europos Eurydice padalinio valdymą.

| — | Komunikacijos veikla buvo vykdoma ją derinant kartu su kuruojančių DG veikla; 2008 m. surengta nemažai projektų pradedamųjų susirinkimų ir 4 informacinės dienos. |
| --- | --- |

—

Komunikacijos veikla buvo vykdoma ją derinant kartu su kuruojančių DG veikla; 2008 m. surengta nemažai projektų pradedamųjų susirinkimų ir 4 informacinės dienos.

| — | 2008 m. buvo baigta 200 auditų ir buvo suplanuoti ir pradėti vykdyti 93 nauji auditai. |
| --- | --- |

—

2008 m. buvo baigta 200 auditų ir buvo suplanuoti ir pradėti vykdyti 93 nauji auditai.

Šaltinis: Įstaigos pateikta informacija.

ĮSTAIGOS ATSAKYMAI

| 13. | Į 2009 m. perkeltų asignavimų suma sudarė 6,2 milijono eurų (16 % biudžeto), t. y. 4 % mažiau nei 2008 m.
  Šie asignavimai skirti 2009 m. vykdomai veiklai, tačiau parengiamieji darbai pradėti 2008 m.
  Agetūra dės visas pastangas, kad būtų perkeliama kuo mažiau asignavimų. |
| --- | --- |

13.

Į 2009 m. perkeltų asignavimų suma sudarė 6,2 milijono eurų (16 % biudžeto), t. y. 4 % mažiau nei 2008 m.

Šie asignavimai skirti 2009 m. vykdomai veiklai, tačiau parengiamieji darbai pradėti 2008 m.

Agetūra dės visas pastangas, kad būtų perkeliama kuo mažiau asignavimų.

---

(1)  OL L 24, 2005 1 27, p. 35.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Įstaigos kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 11, 2003 1 16, p. 5.

6

(7)  2004 m. rugsėjo 21 d. Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 25 straipsnis (OL L 297, 2004 9 22, p. 6).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 29 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB Nr. 1653/2004 VI antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB) Nr. 651/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 15).

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. gegužės 7 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 16 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eacea/index_en.htm

11

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/71 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/71

---

ATASKAITA

dėl Transeuropinio transporto tinklo vykdomosios įstaigos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

2009/C 304/14

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 72 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 72 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13 | 73 |
| KITA... | 14 | 73 |
| Lentelė... | 74 |
| Įstaigos atsakymai... | 76 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

72

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

72

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13

73

KITA...

14

73

Lentelė...

74

Įstaigos atsakymai...

76

ĮVADAS

| 1. | Transeuropinio transporto tinklo vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2006 m. spalio 26 d. Komisijos sprendimu Nr. 2007/60/EB (1), iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu Nr. 2008/593/EB (2). Įstaiga įsteigta laikotarpiui nuo 2006 m. lapkričio 1 d. iki 2015 m. gruodžio 31 d. Jos tikslas – valdyti Bendrijos veiksmus transeuropinio transporto tinklo srityje. 2008 m. balandžio 15 d. Įstaigai buvo suteiktas finansinis savarankiškumas (3). |
| --- | --- |

1.

Transeuropinio transporto tinklo vykdomoji įstaiga (toliau – Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2006 m. spalio 26 d. Komisijos sprendimu Nr. 2007/60/EB (1), iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu Nr. 2008/593/EB (2). Įstaiga įsteigta laikotarpiui nuo 2006 m. lapkričio 1 d. iki 2015 m. gruodžio 31 d. Jos tikslas – valdyti Bendrijos veiksmus transeuropinio transporto tinklo srityje. 2008 m. balandžio 15 d. Įstaigai buvo suteiktas finansinis savarankiškumas (3).

| 2. | 2008 m. Įstaigos biudžetas sudarė 5,2 milijono eurų. Metų pabaigoje Įstaigoje dirbo 67 darbuotojai. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Įstaigos biudžetas sudarė 5,2 milijono eurų. Metų pabaigoje Įstaigoje dirbo 67 darbuotojai.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko nuo 2008 m. balandžio 15 d. iki 2008 m. gruodžio 31 d. apimančio laikotarpio Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB) Nr. 58/2003 14 straipsnį (7), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (9), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (10), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (11) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (12) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Įstaigos būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiu ataskaitiniu laikotarpiu susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone laikotarpį nuo 2008 m. balandžio 15 d. iki 2008 m. gruodžio 31 d. apimančiose Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Keleto biudžeto įsipareigojimų atveju 2008 m. asignavimų perkėlimas nebuvo visiškai pateisinamas. Įstaiga turėtų užtikrinti, kad visi laikinieji įsipareigojimai, kurių atitinkami teisiniai įsipareigojimai nebuvo prisiimti, metų pabaigoje būtų panaikinti. |
| --- | --- |

13.

Keleto biudžeto įsipareigojimų atveju 2008 m. asignavimų perkėlimas nebuvo visiškai pateisinamas. Įstaiga turėtų užtikrinti, kad visi laikinieji įsipareigojimai, kurių atitinkami teisiniai įsipareigojimai nebuvo prisiimti, metų pabaigoje būtų panaikinti.

KITA

| 14. | 2008 m. įdarbinimo plane numatyti 99 darbuotojai, iš kurių 32 buvo laikinieji darbuotojai ir 67 sutartininkai. Nepaisant to, iki 2008 m. pabaigos Įstaiga įvykdė tik 68 % savo personalo plano, įdarbindama 67 asmenis (23 laikinuosius darbuotojus ir 44 sutartininkus). Įstaiga turėtų pagerinti programavimą ir sumažinti atsilikimą nuo 2009 m. personalo plano (32 laisvos darbo vietos). Kadangi 2008 m. personalo planas buvo įvykdytas tik iš dalies, Įstaigai gali nepavykti laiku tinkamai įvykdyti savo užduočių ir tikslų. |
| --- | --- |

14.

2008 m. įdarbinimo plane numatyti 99 darbuotojai, iš kurių 32 buvo laikinieji darbuotojai ir 67 sutartininkai. Nepaisant to, iki 2008 m. pabaigos Įstaiga įvykdė tik 68 % savo personalo plano, įdarbindama 67 asmenis (23 laikinuosius darbuotojus ir 44 sutartininkus). Įstaiga turėtų pagerinti programavimą ir sumažinti atsilikimą nuo 2009 m. personalo plano (32 laisvos darbo vietos). Kadangi 2008 m. personalo planas buvo įvykdytas tik iš dalies, Įstaigai gali nepavykti laiku tinkamai įvykdyti savo užduočių ir tikslų.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Transeuropinio transporto tinklo vykdomoji įstaiga (Briuselis)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Įstaigos kompetencijos sritys, nustatytos 2006 m. spalio 26 d. Komisijos sprendimu (2007/60/EB) | Valdymas | 2008 m. Įstaigai skirti ištekliai | Veiklos rezultatai ir paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bendrija prisideda prie transeuropinių tinklų kūrimo ir plėtojimo transporto srityje.
  Bendrija savo veikla siekia remti nacionalinių tinklų tarpusavio ryšį ir sąveiką, taip pat galimybę tokiais tinklais naudotis.
  Bendrija nustato gaires, taikomas transeuropinių tinklų srityje numatytų priemonių tikslams, prioritetams ir bendroms linkmėms; šiose gairėse nustatomi bendrų interesų projektai.
  Bendrija įgyvendina priemones, kurių galėtų prireikti užtikrinant tinklų tarpusavio sąveiką.
  Bendrijos veiksmai gali remti valstybių narių remiamus bendrų interesų projektus, rengiant galimybių studijas, teikiant paskolų garantijas arba palūkanų subsidijas; Bendrija taip pat gali prisidėti prie konkrečių projektų valstybėse narėse transporto infrastruktūros srityje finansavimo per Sanglaudos fondą.
  Savo veikloje Bendrija atsižvelgia į galimą projektų ekonominį gyvybingumą.
  Bendrija gali nuspręsti bendradarbiauti su trečiosiomis šalimis savitarpio interesus atitinkantiems projektams skatinti ir tinklų tarpusavio sąveikai užtikrinti.

  (Sutarties 154 ir 155 straipsniai) | Tikslai

  Įstaiga yra atsakinga už techninio ir finansinio Komisijos TEN-T programos vykdymo valdymą. Jos vaidmuo – mažesnėmis sąnaudomis pagerinti transeuropinio transporto tinklo kūrimo veiksmingumą; sustiprinti ryšius tarp TEN-T ir ekspertų bendruomenių; sutelkti aukšto lygio techninę ir finansinę kompetenciją bei palengvinti specialistų įdarbinimą; užtikrinti geresnį finansavimo suderinimą su kitomis Bendrijos priemonėmis; leisti Komisijos tarnyboms supaprastinti TEN-Tįgyvendinimą ir padidinti jo lankstumą; Bendrijos veiksmus TEN-T srityje padaryti geriau matomus; sukurti pridėtinę vertę valdant TEN-T programą. | Uždaviniai







  a) | užtikrinti techninį ir finansinį projektų ir renginių, kurie yra bendrai finansuojami iš TEN-T biudžeto, valdymą; |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Įstaigos kompetencijos sritys, nustatytos 2006 m. spalio 26 d. Komisijos sprendimu (2007/60/EB)

Valdymas

2008 m. Įstaigai skirti ištekliai

Veiklos rezultatai ir paslaugos

Bendrija prisideda prie transeuropinių tinklų kūrimo ir plėtojimo transporto srityje.

Bendrija savo veikla siekia remti nacionalinių tinklų tarpusavio ryšį ir sąveiką, taip pat galimybę tokiais tinklais naudotis.

Bendrija nustato gaires, taikomas transeuropinių tinklų srityje numatytų priemonių tikslams, prioritetams ir bendroms linkmėms; šiose gairėse nustatomi bendrų interesų projektai.

Bendrija įgyvendina priemones, kurių galėtų prireikti užtikrinant tinklų tarpusavio sąveiką.

Bendrijos veiksmai gali remti valstybių narių remiamus bendrų interesų projektus, rengiant galimybių studijas, teikiant paskolų garantijas arba palūkanų subsidijas; Bendrija taip pat gali prisidėti prie konkrečių projektų valstybėse narėse transporto infrastruktūros srityje finansavimo per Sanglaudos fondą.

Savo veikloje Bendrija atsižvelgia į galimą projektų ekonominį gyvybingumą.

Bendrija gali nuspręsti bendradarbiauti su trečiosiomis šalimis savitarpio interesus atitinkantiems projektams skatinti ir tinklų tarpusavio sąveikai užtikrinti.

(Sutarties 154 ir 155 straipsniai)

Tikslai

Įstaiga yra atsakinga už techninio ir finansinio Komisijos TEN-T programos vykdymo valdymą. Jos vaidmuo – mažesnėmis sąnaudomis pagerinti transeuropinio transporto tinklo kūrimo veiksmingumą; sustiprinti ryšius tarp TEN-T ir ekspertų bendruomenių; sutelkti aukšto lygio techninę ir finansinę kompetenciją bei palengvinti specialistų įdarbinimą; užtikrinti geresnį finansavimo suderinimą su kitomis Bendrijos priemonėmis; leisti Komisijos tarnyboms supaprastinti TEN-Tįgyvendinimą ir padidinti jo lankstumą; Bendrijos veiksmus TEN-T srityje padaryti geriau matomus; sukurti pridėtinę vertę valdant TEN-T programą.

Uždaviniai

a)

užtikrinti techninį ir finansinį projektų ir renginių, kurie yra bendrai finansuojami iš TEN-T biudžeto, valdymą;

| b) | rinkti, nagrinėti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kurios reikia vykdyti ir programuoti TEN-T; |
| --- | --- |

b)

rinkti, nagrinėti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kurios reikia vykdyti ir programuoti TEN-T;

| c) | teikti techninę paramą projektų vykdytojams ir finansinėms institucijoms, kurios yra atsakingos už TEN-T paskolų garantijų instrumento valdymą; |
| --- | --- |

c)

teikti techninę paramą projektų vykdytojams ir finansinėms institucijoms, kurios yra atsakingos už TEN-T paskolų garantijų instrumento valdymą;

| d) | Komisijos prašymu teikti įvairią techninę ir administracinę paramą.
  Įstaigą kuruojantis direktoratas DG TREN toliau rūpinasi visomis su TEN-T susijusiomis politikos formavimo ir institucinėmis užduotimis. |
| --- | --- |

d)

Komisijos prašymu teikti įvairią techninę ir administracinę paramą.

Įstaigą kuruojantis direktoratas DG TREN toliau rūpinasi visomis su TEN-T susijusiomis politikos formavimo ir institucinėmis užduotimis.

1 –   Valdymo komitetas

Įstaigos veiklą prižiūri Valdymo komitetas, kurį šiuo metu sudaro penki nariai ir vienas stebėtojas. Valdymo komiteto nariai yra skiriami dvejiems metams. Valdymo komitetas paprastai susirenka keturis kartus per metus. Kai kurios priemonės arba sprendimai įsigalioja tik gavus jo patvirtinimą. Pavyzdžiui, jis tvirtina administracinį biudžetą, personalo planą, darbo programą, metinę veiklos ataskaitą, laikinąsias pajamų ir išlaidų finansines ataskaitas, išorės įvertinimo ataskaitą bei keletą specialių taisyklių ir priemonių ir kt. Kitų veiksmų atveju komitetą būtina apie juos informuoti. Išimtiniais ir skubiais atvejais sprendimai priimami taikant rašytinę procedūrą.

2 –   Direktorius

Jį skiria Europos Komisija penkeriems metams.

3 –   Išorės auditas

Audito Rūmai.

4 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

| A) | 8,0 milijardo eurų (100 % iš bendrojo Europos Sąjungos biudžeto) TEN-T biudžetui, susijusiam su 2007–2013 m. finansine programa.
  780,0 milijono eurų neįvykdytų įsipareigojimų, susijusių su 2000–2006 m. finansine programa.
  Už Įstaigos vykdomą veiklos biudžetą atsakinga Komisija. |
| --- | --- |

A)

8,0 milijardo eurų (100 % iš bendrojo Europos Sąjungos biudžeto) TEN-T biudžetui, susijusiam su 2007–2013 m. finansine programa.

780,0 milijono eurų neįvykdytų įsipareigojimų, susijusių su 2000–2006 m. finansine programa.

Už Įstaigos vykdomą veiklos biudžetą atsakinga Komisija.

| B) | 5,2 milijono eurų (100 % Bendrijos subsidija) administraciniam biudžetui, kurį Įstaiga vykdo savarankiškai. |
| --- | --- |

B)

5,2 milijono eurų (100 % Bendrijos subsidija) administraciniam biudžetui, kurį Įstaiga vykdo savarankiškai.

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Laikinieji darbuotojai:

| | Personalo plane numatytos 32 darbo vietos, iš kurių 23 (72 %) užimtos. |
| --- | --- |

Personalo plane numatytos 32 darbo vietos, iš kurių 23 (72 %) užimtos.

| | Sutartininkai: numatytos 67 darbo vietos, iš kurių 44 (66 %) buvo užimtos. |
| --- | --- |

Sutartininkai: numatytos 67 darbo vietos, iš kurių 44 (66 %) buvo užimtos.

Iš viso darbuotojų: 99 (67 užimtos darbo vietos)

Jie užsiima

| a) | pagrindine veikla: 61 (44 užimtos) |
| --- | --- |

a)

pagrindine veikla: 61 (44 užimtos)

| b) | administracine veikla: 38 (23 užimtos) |
| --- | --- |

b)

administracine veikla: 38 (23 užimtos)

Per pirmąjį 2008 m. ketvirtį vykdomą DG TREN bylų perdavimą Įstaiga prisiėmė atsakomybę už 390 bylų, kurios apėmė 780 milijonų eurų neįvykdytų įsipareigojimų ir 138 mokėjimo prašymus, kurių bendra vertė sudarė 238 milijonus eurų. Be to, turėjo būti atlikta apie 100 nepriimtų sprendimų pakeitimų.

Įstaiga taip pat padėjo atlikti papildomas užduotis, nors ji tuo metu ir neturėjo formalių įsipareigojimų bei jos nebuvo suplanuotos dėl išteklių trūkumo DG TREN. Šios užduotys buvo pagalba ir logistinė parama vertinant 2008 m. kvietimą teikti pasiūlymus dėl bendrų interesų projektų TEN-T srityje, atrankos procedūrų rengimas DG TREN ir dalyvavimas derybų su naudos gavėjais procedūrose, susijusiose su 139 finansavimo sprendimais pagal 2007 m. kvietimą teikti pasiūlymus.

Pakeitus Įstaigos įgaliojimus, ji tapo atsakinga už TEN-T biudžetą, susijusį su 2007–2013 m. finansine programa (8 milijardų eurų bendras finansavimas). Bendradarbiaujant su DG TREN buvo nutarta, kad Įstaiga bus atsakinga už visų 2007 m. metinių sprendimų parengimą ir prisidės prie daugiamečių sprendimų priėmimo. Įstaiga taip pat atliko vadovaujamą vaidmenį rengiant daugelį daugiamečių sprendimų. Be to, Įstaiga parengė visus atitinkamus finansavimo įsipareigojimus. Visi 139 sprendimai buvo patvirtinti iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos ir beveik 80 % išankstinio finansavimo mokėjimų, kurie buvo susiję su 2007 ir 2008 m. dalinėmis įmokomis, buvo atlikti panaudojant 100 % turimos sumos.

Šaltinis: Įstaigos pateikta informacija.

ĮSTAIGOS ATSAKYMAI

| 13. | Įstaiga sutinka su Audito Rūmų pastaba, kad kai kurių asignavimų perkėlimas nebuvo visiškai pateisinamas. Taip nutiko dėl didelio darbo krūvio pirmaisiais nepriklausomos veiklos metais. Kad taip neatsitiktų 2009 m. pabaigoje, bus įdiegtos reikiamos procedūros. |
| --- | --- |

13.

Įstaiga sutinka su Audito Rūmų pastaba, kad kai kurių asignavimų perkėlimas nebuvo visiškai pateisinamas. Taip nutiko dėl didelio darbo krūvio pirmaisiais nepriklausomos veiklos metais. Kad taip neatsitiktų 2009 m. pabaigoje, bus įdiegtos reikiamos procedūros.

| 14. | Įdarbintų darbuotojų skaičius 2008 m. pabaigoje buvo mažesnis, nei tikėtasi, daugiausia dėl vėlavimo patvirtinti Įstaigos įgaliojimų pratęsimą. Įstaigos nuomone, šis vėlavimas neturėjo jokios reikšmingos įtakos vykdant uždavinius ir siekiant tikslų, nes kai kurios užduotys ir pareigos buvo susijusios su pratęstais įgaliojimais ir buvo taip pat perduotos vykdyti vėliau, nei planuota. Įstaiga sieks užpildyti šiuo metu laisvas darbo vietas iki 2009 m pabaigos. |
| --- | --- |

14.

Įdarbintų darbuotojų skaičius 2008 m. pabaigoje buvo mažesnis, nei tikėtasi, daugiausia dėl vėlavimo patvirtinti Įstaigos įgaliojimų pratęsimą. Įstaigos nuomone, šis vėlavimas neturėjo jokios reikšmingos įtakos vykdant uždavinius ir siekiant tikslų, nes kai kurios užduotys ir pareigos buvo susijusios su pratęstais įgaliojimais ir buvo taip pat perduotos vykdyti vėliau, nei planuota. Įstaiga sieks užpildyti šiuo metu laisvas darbo vietas iki 2009 m pabaigos.

---

(1)  OL L 32, 2007 2 6, p. 88.

1

(2)  OL L 190, 2008 7 18, p. 35.

2

(3)  Lentelėje apibendrinta Įstaigos kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

3

Lentelėje

(4)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  OL L 11, 2003 1 16, p. 1.

7

(8)  2004 m. rugsėjo 21 d. Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 25 straipsnis (OL L 297, 2004 9 22, p. 6).

8

(9)  Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 29 straipsnis.

9

(10)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 VI antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB) Nr. 651/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 15).

10

(11)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

11

(12)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 25 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/mission_introduction/key_documents.htm

12

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/77 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/77

---

ATASKAITA

dėl Konkurencingumo ir inovacijų vykdomosios įstaigos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Įstaigos atsakymais

2009/C 304/15

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 78 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 78 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13 | 79 |
| Lentelė... | 80 |
| Įstaigos atsakymai... | 82 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

78

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

78

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13

79

Lentelė...

80

Įstaigos atsakymai...

82

ĮVADAS

| 1. | Konkurencingumo ir inovacijų vykdomoji įstaiga (toliau - Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje - tai buvusioji Pažangios energetikos vykdomoji įstaiga. Jos įgaliojimai ir kadencija buvo pakeisti 2007 m. gegužės 31 d. Komisijos sprendimu 2007/372/EB (1), iš dalies keičiančiu 2003 m. gruodžio 23 d. Sprendimą 2004/20/EB (2). Įstaiga buvo sukurta ribotam laikotarpiui nuo 2004 m. sausio 1 d. iki dabar nustatytos 2015 m. gruodžio 31 d. Jos tikslas – administruoti Bendrijos veiksmus energetikos, verslininkystės ir inovacijų bei tvaraus krovininio transporto srityse (3). |
| --- | --- |

1.

Konkurencingumo ir inovacijų vykdomoji įstaiga (toliau - Įstaiga), įsikūrusi Briuselyje - tai buvusioji Pažangios energetikos vykdomoji įstaiga. Jos įgaliojimai ir kadencija buvo pakeisti 2007 m. gegužės 31 d. Komisijos sprendimu 2007/372/EB (1), iš dalies keičiančiu 2003 m. gruodžio 23 d. Sprendimą 2004/20/EB (2). Įstaiga buvo sukurta ribotam laikotarpiui nuo 2004 m. sausio 1 d. iki dabar nustatytos 2015 m. gruodžio 31 d. Jos tikslas – administruoti Bendrijos veiksmus energetikos, verslininkystės ir inovacijų bei tvaraus krovininio transporto srityse (3).

| 2. | Įstaigos 2008 m. biudžetas sudarė 11,5 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 6,9 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Įstaigoje dirbo 131 darbuotojas, lyginant su 69 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Įstaigos 2008 m. biudžetas sudarė 11,5 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 6,9 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Įstaigoje dirbo 131 darbuotojas, lyginant su 69 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB) Nr. 58/2003 14 straipsnį (7), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Įstaigos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (9), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (10), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, Europos Parlamentui ir Tarybai turi pateikti Įstaigos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (11) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose (12) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Įstaigos būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Įstaigos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | 2008 m. spalio mėn. pradinis 14,8 milijono eurų biudžetas buvo sumažintas 3,3 milijono eurų suma (13). Pagrindinės pradinio biudžeto pakeitimų priežastys buvo vėlavimai samdant darbuotojus ir kiek mažiau svarbios priežastys – peržiūrėtos planuojamų komandiruočių skaičiaus prognozės ir tai, kad pastato nuomos išlaidos buvo mažesnės nei tikėtasi. |
| --- | --- |

13.

2008 m. spalio mėn. pradinis 14,8 milijono eurų biudžetas buvo sumažintas 3,3 milijono eurų suma (13). Pagrindinės pradinio biudžeto pakeitimų priežastys buvo vėlavimai samdant darbuotojus ir kiek mažiau svarbios priežastys – peržiūrėtos planuojamų komandiruočių skaičiaus prognozės ir tai, kad pastato nuomos išlaidos buvo mažesnės nei tikėtasi.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė –

Konkurencingumo ir inovacijų vykdomoji įstaiga (Briuselis)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Įstaigos kompetencijos sritys, nustatytos Komisijos sprendimu 2004/20/EB, iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu 2007/372/EB | Valdymas | 2008 m. Įstaigai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. | Bendrijos aplinkos politika padeda siekti šių tikslų: išlaikyti, saugoti ir gerinti aplinkos kokybę; saugoti žmonių sveikatą; apdairiai ir racionaliai naudoti gamtos išteklius; remti tarptautinio lygio priemones, skirtas regioninėms ar pasaulinėms aplinkos problemoms spręsti.

  (Sutarties 174 straipsnis) |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Įstaigos kompetencijos sritys, nustatytos Komisijos sprendimu 2004/20/EB, iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu 2007/372/EB

Valdymas

2008 m. Įstaigai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

1.

Bendrijos aplinkos politika padeda siekti šių tikslų: išlaikyti, saugoti ir gerinti aplinkos kokybę; saugoti žmonių sveikatą; apdairiai ir racionaliai naudoti gamtos išteklius; remti tarptautinio lygio priemones, skirtas regioninėms ar pasaulinėms aplinkos problemoms spręsti.

(Sutarties 174 straipsnis)

| 2. | Bendrijos pramonės politika užtikrina Bendrijos pramonės konkurencingumui reikalingas sąlygas spartinant pramonės prisitaikymą prie struktūrinių pokyčių, skatinant palankios aplinkos, įmonių iniciatyvai ir plėtrai kūrimą, skatinant aplinkos, palankios įmonėms bendradarbiauti, kūrimą, siekiant geriau panaudoti inovacijų, mokslinių tyrimų ir technologijų plėtros politikos sukuriamą pramonės potencialą. Valstybės narės konsultuojasi tarpusavyje, palaikydamos ryšį su Komisija, o prireikus koordinuoja savo veiklą. Komisija gali imtis bet kokios naudingos iniciatyvos šiam koordinavimui skatinti.

  (Sutarties 157 straipsnis) |
| --- | --- |

2.

Bendrijos pramonės politika užtikrina Bendrijos pramonės konkurencingumui reikalingas sąlygas spartinant pramonės prisitaikymą prie struktūrinių pokyčių, skatinant palankios aplinkos, įmonių iniciatyvai ir plėtrai kūrimą, skatinant aplinkos, palankios įmonėms bendradarbiauti, kūrimą, siekiant geriau panaudoti inovacijų, mokslinių tyrimų ir technologijų plėtros politikos sukuriamą pramonės potencialą. Valstybės narės konsultuojasi tarpusavyje, palaikydamos ryšį su Komisija, o prireikus koordinuoja savo veiklą. Komisija gali imtis bet kokios naudingos iniciatyvos šiam koordinavimui skatinti.

(Sutarties 157 straipsnis)

| 3. | Pagal bendrą transporto politiką nustatomos bendros taisyklės, taikomos tarptautiniam transportui, vykstančiam į valstybės narės teritoriją ar iš jos arba vykstančiam per vienos ar keleto valstybių narių teritoriją. Joje taip pat nustatomos sąlygas, kuriomis vežėjai nerezidentai gali valstybėje narėje teikti transporto paslaugas bei priemonės transporto saugumui gerinti.

  (71 straipsnio 1 dalis ir 80 straipsnio 2 dalis) |
| --- | --- |

3.

Pagal bendrą transporto politiką nustatomos bendros taisyklės, taikomos tarptautiniam transportui, vykstančiam į valstybės narės teritoriją ar iš jos arba vykstančiam per vienos ar keleto valstybių narių teritoriją. Joje taip pat nustatomos sąlygas, kuriomis vežėjai nerezidentai gali valstybėje narėje teikti transporto paslaugas bei priemonės transporto saugumui gerinti.

(71 straipsnio 1 dalis ir 80 straipsnio 2 dalis)

Tikslai

Vadovaudamasi Lisabonos Ekonomikos augimo ir darbo vietų kūrimo strategija Europos Sąjunga ėmėsi priemonių, skirtų skatinti ir plėtoti konkurencingumą ir inovacijas. Viena šių priemonių-įsteigti Konkurencingumo ir inovacijų bendrąją programą (KIP) 2007–2013 m. (Sprendimas Nr. 1639/2006/EB), panaudojant Pažangios energetikos Europai (PEE) ir Verslininkystės ir inovacijų (VIP) programas. Jos taip pat apima Marko Polo programą (Reglamentas (EB) Nr. 1692/2006).

Bendrąja programa siekiama šių tikslų: skatinti įmonių, ypač MVĮ, konkurencingumą; skatinti visas inovacijų formas, įskaitant ekologines inovacijas; skatinti energijos vartojimo efektyvumą ir naujų bei atsinaujinančių energijos šaltinių naudojimą visuose sektoriuose, įskaitant transporto sektorių.

Pagal šias Bendrijos programas Įstaiga atsako už užduočių, susijusių su Bendrijos pagalba, įgyvendinimą, išskyrus programos vertinimą, teisės aktų ir strateginių studijų kontrolę ar bet kurį kitą veiksmą, kuris priklauso išskirtinei Europos Komisijos kompetencijai.

Uždaviniai

Įgyvendinant Bendrijos programas, kurių atžvilgiu Komisija Įstaigai buvo perdavusi užduočių vykdymą 2008 metais:

| — | valdyti visus konkrečių projektų įgyvendinimo etapus; |
| --- | --- |

—

valdyti visus konkrečių projektų įgyvendinimo etapus;

| — | nustatyti biudžeto vykdymo instrumentus ir, jei Komisija suteikia įgaliojimus, vykdyti visus veiksmus, kurių reikia Bendrijos programai valdyti, ypač veiksmus, susijusius su sutarčių sudarymu ir dotacijų suteikimu; |
| --- | --- |

—

nustatyti biudžeto vykdymo instrumentus ir, jei Komisija suteikia įgaliojimus, vykdyti visus veiksmus, kurių reikia Bendrijos programai valdyti, ypač veiksmus, susijusius su sutarčių sudarymu ir dotacijų suteikimu;

| — | rinkti, nagrinėti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kurios reikia vadovauti Bendrijos programų įgyvendinimui bei skatinti programų koordinavimą ir sinergiją; |
| --- | --- |

—

rinkti, nagrinėti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kurios reikia vadovauti Bendrijos programų įgyvendinimui bei skatinti programų koordinavimą ir sinergiją;

| — | VIP programos srityje būti atsakingai už Europos įmonių tinklo valdymą ir palaikymą, ekologinių inovacijų bandomuosius ir pateikimo į rinką projektus ir inovacijų veiklą palaikant aukštą standartizavimo lygį (IP pagrindų projektas). |
| --- | --- |

—

VIP programos srityje būti atsakingai už Europos įmonių tinklo valdymą ir palaikymą, ekologinių inovacijų bandomuosius ir pateikimo į rinką projektus ir inovacijų veiklą palaikant aukštą standartizavimo lygį (IP pagrindų projektas).

1 -   Valdymo komitetas

Sudarytas iš penkių Europos Komisijos skirtų narių. Europos Komisijai patvirtinus jis priima Įstaigos metinę darbo programą. Be to, jis priima Įstaigos administracinį biudžetą ir jos metinę veikos ataskaitą.

2 -   Direktorius

Skiria Europos Komisija.

3 -   Išorės auditas

Audito Rūmai.

4 -   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

| A) | 204,8 (137,3) milijono eurų (100 % iš bendrojo Europos Sąjungos biudžeto, iš kurių 55,8 (63,8) milijono eurų PEE programai; 27,9 (0,0) milijono eurų ekologinėms inovacijoms; 38,3 (0,0) milijono eurų Marko Polo programai; 82,8 (73,5) milijono eurų VIP programai. Už Įstaigos vykdomą veiklos biudžetą atsakinga Komisija). |
| --- | --- |

A)

204,8 (137,3) milijono eurų (100 % iš bendrojo Europos Sąjungos biudžeto, iš kurių 55,8 (63,8) milijono eurų PEE programai; 27,9 (0,0) milijono eurų ekologinėms inovacijoms; 38,3 (0,0) milijono eurų Marko Polo programai; 82,8 (73,5) milijono eurų VIP programai. Už Įstaigos vykdomą veiklos biudžetą atsakinga Komisija).

| B) | 11,5 (6,9) milijono eurų (100 % Bendrijos subsidija) administravimo biudžetui, kurį Įstaiga vykdo savarankiškai. |
| --- | --- |

B)

11,5 (6,9) milijono eurų (100 % Bendrijos subsidija) administravimo biudžetui, kurį Įstaiga vykdo savarankiškai.

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Laikinieji darbuotojai: personalo plane numatytos 36 (35) darbo vietos, iš kurių 27 (22) užimtos.

Sutartininkai: numatytos 108 (77) darbo vietos, iš kurių 104 (47) buvo užimtos.

Iš viso darbuotojų: 131 (69)

Iš jų užsiima

| a) | pagrindine veikla:
  110 (54) |
| --- | --- |

a)

pagrindine veikla:

110 (54)

| b) | administracine veikla:
  21 (15) |
| --- | --- |

b)

administracine veikla:

21 (15)

Pažangios energetikos Europai (PEE) programos srityje Įstaiga prižiūrėjo 409 vykdomus projektus ir pasirašė 73 naujus susitarimus dėl dotacijų, susijusius su 2007 m. kvietimu teikti pasiūlymus. Paskelbus 2008 m. kvietimą Įstaiga atrinko 54 projektus iš 342 pateiktų pasiūlymų. Kvietimas teikti pasiūlymus buvo reklamuojamas PEE svetainėje, siunčiant elektronines dėmesio žinutes ir surengiant 37 informacines dienas (460 dalyvių Informacinėje Europos dienoje ir 1 500 dalyvių 15 nacionalinių informacinių dienų, kuriose dalyvavo Įstaiga).

Įstaiga skleidė informaciją apie programą ir jos rezultatus PEE svetainėje (1,2 milijono aplankytų puslapių, 400 000 parsisiųsdinimų), naujoje projekto duomenų bazėje su paieškos galimybe, 4 naujuose vaizdo reportažuose (daugiau kaip 18 milijonų žiūrovų; daugiau kaip 150 TV transliacijų), 5 naujose projektų brošiūrose (išplatinta 87 000 kopijų), pažangios energetikos naujienų apžvalgose (išplatinta 80 000 kopijų) ir 6 elektroninėse dėmesio žinutėse (10 000 abonentų). Per seminarus Įstaiga supažindino Komisiją su PEE projektų rezultatais, pavyzdžiui, apie energijos vartojimo efektyvumą įgyvendinant direktyvą dėl pastatų.

VIP programos srityje:

2008 m. pradžioje įdiegtas Europos įmonių tinklas siekia „vieno langelio principu“ tenkinti su verslu ir inovacijomis susijusius MVĮ ir kitų įmonių poreikius Europos Sąjungoje. 2008 m. Įstaiga tapo „visiškai savarankiška“ valdydama pavestus projektus ir vykdydama tinklo palaikymo užduotis.

Iki 2008 m. pabaigos buvo pasirašyti susitarimai dėl dotacijų su visais 83 konsorciumais.

Po Komisijos veiklos perdavimo 2008 m. balandžio mėn. Įstaiga subūrė daugiau kaip 8 darbo grupes, surengė 2 mokymo sesijas tinklo partneriams, kuriose dalyvavo daugiau kaip 90 dalyvių, ir kartu su ES pirmininkaujančia Prancūzija – tinklo metinę konferenciją, kurioje dalyvavo daugiau kaip 800 dalyvių. Įstaiga taip pat parengė grafinį tinklo planą.

Ekologinių inovacijų pateikimo į rinką projektų srityje Įstaiga parengė ir paskelbė 2008 m. kvietimą teikti pasiūlymus. 134 pateiktų pasiūlymų vertinimas buvo beveik baigtas 2008 m. pabaigoje. 2008 m. kvietimas teikti pasiūlymus buvo reklamuojamas 1 informacinės Europos dienos ir 10 nacionalinių informacinių dienų metu (1 260 dalyvių) ir naujoje specialioje svetainėje (daugiau kaip 300 000 aplankytų puslapių). Su schemos reklama susijusios pastangos taip pat apėmė naują grafinį planą, elektroninę dėmesio žinučių sistemą (3 000 abonentų) ir naujus plakatus bei skrajutes (išplatinta 12 000 kopijų).

Marko Polo programos srityje:

2008 m. kovo mėn. Įstaiga tapo atsakinga už 43 vykdomų projektų priežiūrą; per 2008 m. buvo pasirašyti 20 naujų susitarimų dėl dotacijų, susijusių su 2007 m. kvietimu teikti pasiūlymus. Įstaiga vadovavo 2008 m. kvietimo teikti pasiūlymus vertinimui, kurio metu iš 46 pasiūlymų buvo atrinkta 30. Programos reklamos pastangos apėmė atnaujintą svetainę (apie 250 000 aplankytų puslapių), naują grafinį planą, 7 elektronines dėmesio žinutes (800 abonentų), naujus plakatus (2 000 išplatintų kopijų), dvi regionines konferencijas Valensijoje ir Venecijoje (400 dalyvių), geresnį su žiniasklaida susijusį darbą (40 straipsnių spaudoje, daugiau kaip 1,5 milijono skaitytojų) ir pirmojo vaizdo įrašo kūrimą (išleidžiamas 2009 m.).

Šaltinis: Įstaigos pateikta informacija.

ĮSTAIGOS ATSAKYMAI

| 13. | Pradinio 2008 m. biudžeto duomenys buvo grindžiami Komisijos sprendimo išplėsti Įstaigos įgaliojimus finansinėje ataskaitoje nurodytu apytikriu darbuotojų skaičiumi. Galiausiai, darbuotojai buvo įdarbinti per tuos metus, valdantiesiems generaliniams direktoratams palaipsniui perduodant savo užduotis Įstaigai. |
| --- | --- |

13.

Pradinio 2008 m. biudžeto duomenys buvo grindžiami Komisijos sprendimo išplėsti Įstaigos įgaliojimus finansinėje ataskaitoje nurodytu apytikriu darbuotojų skaičiumi. Galiausiai, darbuotojai buvo įdarbinti per tuos metus, valdantiesiems generaliniams direktoratams palaipsniui perduodant savo užduotis Įstaigai.

---

(1)  OL L 140, 2007 6 1, p. 52.

1

(2)  OL L 5, 2004 1 9, p. 85.

2

(3)  Lentelėje apibendrinta Įstaigos kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

3

Lentelėje

(4)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  OL L 11, 2003 1 16, p. 5.

7

(8)  2004 m. rugsėjo 21 d. Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 25 straipsnis (OL L 297, 2004 9 22, p. 6).

8

(9)  Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 29 straipsnis.

9

(10)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 VI antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 651/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 15).

10

(11)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

11

(12)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. gegužės 29 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 30 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eaci/index_en.htm

12

(13)  Taisomasis biudžetas 1/2008 (OL L 342, 2008 12 19, p. 31).

13

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/83 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/83

---

ATASKAITA

dėl Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomosios agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/16

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 84 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 84 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13 | 85 |
| Lentelė... | 86 |
| Agentūros atsakymai... | 88 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

84

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

84

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13

85

Lentelė...

86

Agentūros atsakymai...

88

ĮVADAS

| 1. | Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomoji agentūra (toliau - Agentūra), įsikūrusi Liuksemburge, buvo įsteigta Komisijos sprendimu Nr. 2004/858/EB (1), iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu Nr. 2008/544/EB (2). Agentūra įsteigta laikotarpiui nuo 2005 m. sausio 1 d. iki 2013 m., jai patikint valdyti Bendrijos veiksmus sveikatos ir vartotojų politikos srityje (3). |
| --- | --- |

1.

Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomoji agentūra (toliau - Agentūra), įsikūrusi Liuksemburge, buvo įsteigta Komisijos sprendimu Nr. 2004/858/EB (1), iš dalies pakeistu Komisijos sprendimu Nr. 2008/544/EB (2). Agentūra įsteigta laikotarpiui nuo 2005 m. sausio 1 d. iki 2013 m., jai patikint valdyti Bendrijos veiksmus sveikatos ir vartotojų politikos srityje (3).

| 2. | Agentūros 2008 m. administracinis biudžetas sudarė 4,4 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 4,1 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 42 darbuotojai, lyginant su 28 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Agentūros 2008 m. administracinis biudžetas sudarė 4,4 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 4,1 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 42 darbuotojai, lyginant su 28 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB) Nr. 58/2003 14 straipsnį (7), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (9), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (10), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (11) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (12) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | 2008 m. gruodžio mėn. pabaigoje Agentūra sudarė dvi sutartis (13) taikydama derybų procedūras ir, kaip numatyta taisyklėse, susisiekė su atitinkamai penkiais ir trimis kandidatais. Tačiau skaidrumo ir vienodo požiūrio principų šiais atvejais nebuvo visapusiškai laikomasi, kadangi kvietimai teikti pasiūlymus buvo išsiųsti skirtingomis datomis, vienu atveju – sutarties skyrimo dieną. Tai rodo, kad Agentūra turėtų didinti skaidrumą ir gerinti savo viešųjų pirkimų procedūrų metinį planavimą bei griežčiau taikyti vienodo požiūrio į visus dalyvius principą vykdydama viešųjų pirkimų procedūras. |
| --- | --- |

13.

2008 m. gruodžio mėn. pabaigoje Agentūra sudarė dvi sutartis (13) taikydama derybų procedūras ir, kaip numatyta taisyklėse, susisiekė su atitinkamai penkiais ir trimis kandidatais. Tačiau skaidrumo ir vienodo požiūrio principų šiais atvejais nebuvo visapusiškai laikomasi, kadangi kvietimai teikti pasiūlymus buvo išsiųsti skirtingomis datomis, vienu atveju – sutarties skyrimo dieną. Tai rodo, kad Agentūra turėtų didinti skaidrumą ir gerinti savo viešųjų pirkimų procedūrų metinį planavimą bei griežčiau taikyti vienodo požiūrio į visus dalyvius principą vykdydama viešųjų pirkimų procedūras.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomoji agentūra (Liuksemburgas)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos 2004 m. gruodžio 15 d. Komisijos sprendime (2004/858/EB), iš dalies pakeistame 2008 m. birželio 20 d. Komisijos sprendimu (2008/544/EB) | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Bendrijos politikos ir veiklos kryptis. Bendrija, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, sieks gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. Tokia veikla apima kovą su labiausiai sveikatą pakertančiomis ligomis skatinant jų priežasčių, plitimo ir profilaktikos tyrimus, taip pat skleidžiant informaciją ir plėtojant švietimą sveikatos klausimais. Bendrija papildo valstybių narių veiklą mažinant su narkotikais siejamą žalą sveikatai, taip pat plėtojant informavimą ir prevenciją.

  (Sutarties 152 straipsnis)

  Siekdama remti vartotojų interesus ir užtikrinti vartotojų aukšto lygio apsaugą, Bendrija padeda užtikrinti vartotojų sveikatą, saugą ir ekonominius interesus, taip pat skatinti jų teisę į informaciją, šviečiamąją veiklą ir burtis į organizacijas savo interesams ginti.

  (Sutarties 153 straipsnis) | Tikslai

  Agentūra yra atsakinga už tai, kad būtų vykdomos įgyvendinimo užduotys, susijusios su antrosios Visuomenės sveikatos programos (2008–2013 m.), patvirtintos Sprendime Nr. 1350/2007/EB, Vartotojų programos (2007–2013 m.), patvirtintos Sprendime Nr. 1926/2006/EB, ir maisto saugos mokymo priemonių, patvirtintų Reglamente (EB) Nr. 882/2004 ir Direktyvoje Nr. 2000/29/EB, valdymu.
  Agentūra taip pat valdo visus įgyvendinimo priemonių, kurios jai buvo patikėtos Bendrijos veiksmų visuomenės sveikatos srityje programos (2003–2008 m.), patvirtintos 2002 m. rugsėjo 23 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1786/2002/EB, kontekste, ciklo etapus. | Uždaviniai

  Vykdydama toliau išvardintas Bendrijos programas, Agentūra yra atsakinga už šių uždavinių įgyvendinimą, kaip nustatyta 2008 m. rugsėjo 9 d. patvirtintame pavedimo akte (14): | 2003–2008 m. Visuomenės sveikatos programa – Sprendimas Nr. 1786/2002/EB |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos 2004 m. gruodžio 15 d. Komisijos sprendime (2004/858/EB), iš dalies pakeistame 2008 m. birželio 20 d. Komisijos sprendimu (2008/544/EB)

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Bendrijos politikos ir veiklos kryptis. Bendrija, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, sieks gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. Tokia veikla apima kovą su labiausiai sveikatą pakertančiomis ligomis skatinant jų priežasčių, plitimo ir profilaktikos tyrimus, taip pat skleidžiant informaciją ir plėtojant švietimą sveikatos klausimais. Bendrija papildo valstybių narių veiklą mažinant su narkotikais siejamą žalą sveikatai, taip pat plėtojant informavimą ir prevenciją.

(Sutarties 152 straipsnis)

Siekdama remti vartotojų interesus ir užtikrinti vartotojų aukšto lygio apsaugą, Bendrija padeda užtikrinti vartotojų sveikatą, saugą ir ekonominius interesus, taip pat skatinti jų teisę į informaciją, šviečiamąją veiklą ir burtis į organizacijas savo interesams ginti.

(Sutarties 153 straipsnis)

Tikslai

Agentūra yra atsakinga už tai, kad būtų vykdomos įgyvendinimo užduotys, susijusios su antrosios Visuomenės sveikatos programos (2008–2013 m.), patvirtintos Sprendime Nr. 1350/2007/EB, Vartotojų programos (2007–2013 m.), patvirtintos Sprendime Nr. 1926/2006/EB, ir maisto saugos mokymo priemonių, patvirtintų Reglamente (EB) Nr. 882/2004 ir Direktyvoje Nr. 2000/29/EB, valdymu.

Agentūra taip pat valdo visus įgyvendinimo priemonių, kurios jai buvo patikėtos Bendrijos veiksmų visuomenės sveikatos srityje programos (2003–2008 m.), patvirtintos 2002 m. rugsėjo 23 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1786/2002/EB, kontekste, ciklo etapus.

Uždaviniai

Vykdydama toliau išvardintas Bendrijos programas, Agentūra yra atsakinga už šių uždavinių įgyvendinimą, kaip nustatyta 2008 m. rugsėjo 9 d. patvirtintame pavedimo akte (14):

2003–2008 m. Visuomenės sveikatos programa – Sprendimas Nr. 1786/2002/EB

| | 2008–2013 m. Visuomenės sveikatos programa – Sprendimas Nr. 1350/2007/EB |
| --- | --- |

2008–2013 m. Visuomenės sveikatos programa – Sprendimas Nr. 1350/2007/EB

| | 2007–2013 m. Vartotojų programa – Sprendimas Nr. 1926/2006/EB |
| --- | --- |

2007–2013 m. Vartotojų programa – Sprendimas Nr. 1926/2006/EB

| | Maisto saugos mokymo priemonės – Reglamentas (EB) Nr. 882/2004 ir Direktyva Nr. 2000/29/EB:






  a) | valdyti visus projektų ciklo etapus (kad galėtų vykdyti stebėseną ir informacijos sklaidą, Agentūra imasi veiksmų, kurie yra būtini sukurti projektų duomenų bazę, kurioje būtų registruojami projektų aprašymai ir galutiniai rezultatai, ar naudotis jau esama); |
| --- | --- | --- |

Maisto saugos mokymo priemonės – Reglamentas (EB) Nr. 882/2004 ir Direktyva Nr. 2000/29/EB:

a)

valdyti visus projektų ciklo etapus (kad galėtų vykdyti stebėseną ir informacijos sklaidą, Agentūra imasi veiksmų, kurie yra būtini sukurti projektų duomenų bazę, kurioje būtų registruojami projektų aprašymai ir galutiniai rezultatai, ar naudotis jau esama);

| b) | prižiūrėti pagal šias programas vykdomus projektus ir priemones, įskaitant būtinų patikrų vykdymą; |
| --- | --- |

b)

prižiūrėti pagal šias programas vykdomus projektus ir priemones, įskaitant būtinų patikrų vykdymą;

| c) | rinkti, apdoroti ir platinti duomenis ir visų pirma kaupti, analizuoti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kuri yra reikalinga valdant Bendrijos programas ir priemones, skatinti koordinavimą ir sinergiją su kitomis Bendrijų programomis, valstybėmis narėmis ir tarptautinėmis organizacijomis; |
| --- | --- |

c)

rinkti, apdoroti ir platinti duomenis ir visų pirma kaupti, analizuoti ir perduoti Komisijai visą informaciją, kuri yra reikalinga valdant Bendrijos programas ir priemones, skatinti koordinavimą ir sinergiją su kitomis Bendrijų programomis, valstybėmis narėmis ir tarptautinėmis organizacijomis;

| d) | organizuoti sueigas, seminarus, paskaitas ir mokomuosius renginius; |
| --- | --- |

d)

organizuoti sueigas, seminarus, paskaitas ir mokomuosius renginius;

| e) | padėti įvertinti programos poveikį, visų pirma atlikti metinį ir (arba) vidurio laikotarpio programų vykdymo įvertinimus ir vykdyti Komisijos atliktų įvertinimų tolesnės priežiūros veiksmus; |
| --- | --- |

e)

padėti įvertinti programos poveikį, visų pirma atlikti metinį ir (arba) vidurio laikotarpio programų vykdymo įvertinimus ir vykdyti Komisijos atliktų įvertinimų tolesnės priežiūros veiksmus;

| f) | skleisti Komisijos planuojamų ir vykdomų informavimo veiksmų rezultatus; |
| --- | --- |

f)

skleisti Komisijos planuojamų ir vykdomų informavimo veiksmų rezultatus;

| g) | rengti apibendrintus kontrolės ir priežiūros duomenis; |
| --- | --- |

g)

rengti apibendrintus kontrolės ir priežiūros duomenis;

| h) | dalyvauti parengiamajame darbe prieš priimant finansavimo sprendimus. |
| --- | --- |

h)

dalyvauti parengiamajame darbe prieš priimant finansavimo sprendimus.

1 –   Valdymo komitetas

Sudarytas iš penkių Europos Komisijos skirtų narių. Valdymo komiteto nariai yra skiriami dvejiems metams.

Europos Komisijai patvirtinus jis priima Agentūros metinę darbo programą. Be to, jis priima Agentūros administracinį biudžetą ir jos metinę veikos ataskaitą.

2 –   Direktorius

Jį skiria Europos Komisija ketveriems metams.

3 –   Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

4 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

2008 m. Agentūros administracinis biudžetas sudarė 4,4 milijono eurų.

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

2008 m. gruodžio 31 d. Agentūroje dirbo 42 statutiniai darbuotojai, iš kurių 8 laikinieji darbuotojai ir 34 sutartininkai.

| 1. | Buvo prižiūrimi susitarimai dėl dotacijų, sudaryti pagal 2005, 2006 ir 2007 m. Visuomenės sveikatos programos kvietimus teikti pasiūlymus. |
| --- | --- |

1.

Buvo prižiūrimi susitarimai dėl dotacijų, sudaryti pagal 2005, 2006 ir 2007 m. Visuomenės sveikatos programos kvietimus teikti pasiūlymus.

| 2. | Surengtas 2008 m. kvietimas teikti pasiūlymus „Visuomenės sveikatos programa“ – 2008 m. Agentūra organizavo 14 informacinių dienų ir įvertino gautus pasiūlymus. Iki metų pabaigos buvo pasirašyti 27 iš 65 susitarimų dėl dotacijų. |
| --- | --- |

2.

Surengtas 2008 m. kvietimas teikti pasiūlymus „Visuomenės sveikatos programa“ – 2008 m. Agentūra organizavo 14 informacinių dienų ir įvertino gautus pasiūlymus. Iki metų pabaigos buvo pasirašyti 27 iš 65 susitarimų dėl dotacijų.

| 3. | Informacijos apie Visuomenės sveikatos programą ir vykdomosios agentūros veiklą rengimas ir sklaida. 2008 m. Agentūra perprojektavo savo svetainę. |
| --- | --- |

3.

Informacijos apie Visuomenės sveikatos programą ir vykdomosios agentūros veiklą rengimas ir sklaida. 2008 m. Agentūra perprojektavo savo svetainę.

| 4. | Ekspertų posėdžių organizavimas. Organizuotos 24 sueigos, kuriose dalyvavo apie 1 200 ekspertų. |
| --- | --- |

4.

Ekspertų posėdžių organizavimas. Organizuotos 24 sueigos, kuriose dalyvavo apie 1 200 ekspertų.

| 5. | 2008 m. pabaigoje Agentūra valdė 256 bendrai finansuojamus projektus, kuriems skirtas visas EB įnašas sudarė 119 milijonų eurų. |
| --- | --- |

5.

2008 m. pabaigoje Agentūra valdė 256 bendrai finansuojamus projektus, kuriems skirtas visas EB įnašas sudarė 119 milijonų eurų.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAS

| 13. | Abu atvejai susiję su standartinės programinės įrangos licencijų arba paketų įsigijimu, todėl konkurso dalyvių prašyta pateikti tik mažmenines kainas. Abiem atvejais sprendimas dėl konkurso laimėjusio pasiūlymo buvo priimtas tik gavus visų konkursų dalyvių siūlomas kainas.
  2009 m. Europos sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomoji agentūra patobulino savo viešųjų pirkimų procedūras ir peržiūrėjo IT išlaidų planavimą. |
| --- | --- |

13.

Abu atvejai susiję su standartinės programinės įrangos licencijų arba paketų įsigijimu, todėl konkurso dalyvių prašyta pateikti tik mažmenines kainas. Abiem atvejais sprendimas dėl konkurso laimėjusio pasiūlymo buvo priimtas tik gavus visų konkursų dalyvių siūlomas kainas.

2009 m. Europos sveikatos ir vartotojų reikalų vykdomoji agentūra patobulino savo viešųjų pirkimų procedūras ir peržiūrėjo IT išlaidų planavimą.

---

(1)  OL L 369, 2004 12 15, p. 73.

1

(2)  OL L 173, 2008 7 3, p. 27.

2

(3)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

3

Lentelėje

(4)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  OL L 11, 2003 1 16, p. 1.

7

(8)  2004 m. rugsėjo 21 d. Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 25 straipsnis (OL L 297, 2004 9 22, p. 6)

8

(9)  Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 29 straipsnis.

9

(10)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB) Nr. 1653/2004 VI antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB) Nr. 651/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 15).

10

(11)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

11

(12)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 2 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 26 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html.

12

(13)  Bendra vertė: 66 000 eurų.

13

(14)  2008 m. rugsėjo 9 d. Komisijos sprendimas, kuriuo Agentūrai suteikiami įgaliojimai.

14

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/89 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/89

---

ATASKAITA

dėl Europos geležinkelių agentūros 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Agentūros atsakymais

2009/C 304/17

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 90 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 90 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13 | 91 |
| KITA... | 14–17 | 91 |
| Lentelė... | 92 |
| Agentūros atsakymai... | 94 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

90

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

90

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13

91

KITA...

14–17

91

Lentelė...

92

Agentūros atsakymai...

94

ĮVADAS

| 1. | Europos geležinkelių agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Lilyje-Valansjene, įsteigta 2004 m. balandžio 29 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 881/2004 (1). Agentūros tikslas – padidinti geležinkelių sistemų sąveikos lygį ir kurti bendrą saugumo strategiją, siekiant prisidėti prie konkurencingesnio aukštą saugos lygį turinčio Europos geležinkelių sektoriaus kūrimo (2). |
| --- | --- |

1.

Europos geležinkelių agentūra (toliau – Agentūra), įsikūrusi Lilyje-Valansjene, įsteigta 2004 m. balandžio 29 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 881/2004 (1). Agentūros tikslas – padidinti geležinkelių sistemų sąveikos lygį ir kurti bendrą saugumo strategiją, siekiant prisidėti prie konkurencingesnio aukštą saugos lygį turinčio Europos geležinkelių sektoriaus kūrimo (2).

| 2. | 2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 18 milijonų eurų, lyginant su praėjusių metų 16,6 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 113 darbuotojų, lyginant su 99 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Agentūros biudžetas sudarė 18 milijonų eurų, lyginant su praėjusių metų 16,6 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Agentūroje dirbo 113 darbuotojų, lyginant su 99 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Agentūros finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Agentūros metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Agentūros finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Agentūros metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Daugiau nei 4,1 milijono eurų asignavimų buvo perkelta į 2009 m. (12). Didžiausių įsipareigojimų, su kuriais susiję asignavimai buvo perkelti į 2009 m., imties auditas parodė, kad jie buvo susiję su paslaugomis ir darbais (13), kurie buvo užsakyti labai vėlai 2008 m. ir kuriuos buvo tikimasi atlikti 2009 m. Šis aukštas perkeltų įsipareigojimų lygis atspindi Agentūros veiklos planavimo ir biudžeto valdymo trūkumus. |
| --- | --- |

13.

Daugiau nei 4,1 milijono eurų asignavimų buvo perkelta į 2009 m. (12). Didžiausių įsipareigojimų, su kuriais susiję asignavimai buvo perkelti į 2009 m., imties auditas parodė, kad jie buvo susiję su paslaugomis ir darbais (13), kurie buvo užsakyti labai vėlai 2008 m. ir kuriuos buvo tikimasi atlikti 2009 m. Šis aukštas perkeltų įsipareigojimų lygis atspindi Agentūros veiklos planavimo ir biudžeto valdymo trūkumus.

KITA

| 14. | Keletas trūkumų nustatyta peržiūrėjus Agentūros metinę darbo programą. Tikslai ne visuomet formuluojami pagal „SMART“ (konkretūs, išmatuojami, pasiekiami, svarbūs, su laiko nuoroda) principą, o tokiu būdu, kad nėra įmanoma nustatyti, kad tikslas nevykdomas bei įvertinti rezultatų. Taip pat konstatuoti neatitikimai pateikiant su veiklai priskirtu personalu ir biudžetiniais ištekliais susijusius duomenis. Dėl šios situacijos ir dėl to, kad nėra veiklos rodiklių, sudėtinga įvertinti Agentūros metinius veiklos rezultatus. |
| --- | --- |

14.

Keletas trūkumų nustatyta peržiūrėjus Agentūros metinę darbo programą. Tikslai ne visuomet formuluojami pagal „SMART“ (konkretūs, išmatuojami, pasiekiami, svarbūs, su laiko nuoroda) principą, o tokiu būdu, kad nėra įmanoma nustatyti, kad tikslas nevykdomas bei įvertinti rezultatų. Taip pat konstatuoti neatitikimai pateikiant su veiklai priskirtu personalu ir biudžetiniais ištekliais susijusius duomenis. Dėl šios situacijos ir dėl to, kad nėra veiklos rodiklių, sudėtinga įvertinti Agentūros metinius veiklos rezultatus.

| 15. | Trūkumų nustatyta atlikus finansiniais metais vykdytų viešųjų pirkimų procedūrų imties auditą. Atrankos kriterijų (du atvejai) (14) ir sutarties sudarymo kriterijų (vienas atvejis) (15) atveju nebuvo laikomasi pirkimo dokumentuose nustatytų formalių reikalavimų ir jų tinkamai neįvertino vertinimo komitetas. Tai sumažino procedūrų skaidrumą. |
| --- | --- |

15.

Trūkumų nustatyta atlikus finansiniais metais vykdytų viešųjų pirkimų procedūrų imties auditą. Atrankos kriterijų (du atvejai) (14) ir sutarties sudarymo kriterijų (vienas atvejis) (15) atveju nebuvo laikomasi pirkimo dokumentuose nustatytų formalių reikalavimų ir jų tinkamai neįvertino vertinimo komitetas. Tai sumažino procedūrų skaidrumą.

| 16. | Agentūra savo veiklą vis dar vykdo dviejose vietose – Lilyje ir Valansjene. Kaip Audito Rūmai buvo nurodę savo 2006 finansinių metų ataskaitoje (16), dėl šios situacijos Agentūra turi rimtų papildomų išlaidų (17), kurių galima būtų išvengti visą veiklą koncentruojant vienoje vietoje. Nuo to laiko Agentūra ėmėsi priemonių formalizuojant būstinės sutartį, pagal kurią dėl dviejų būstinių atsiradusias papildomas išlaidas kompensuotų Prancūzijos valdžios institucijos. Tačiau šios pastangos iki šiol buvo nesėkmingos. |
| --- | --- |

16.

Agentūra savo veiklą vis dar vykdo dviejose vietose – Lilyje ir Valansjene. Kaip Audito Rūmai buvo nurodę savo 2006 finansinių metų ataskaitoje (16), dėl šios situacijos Agentūra turi rimtų papildomų išlaidų (17), kurių galima būtų išvengti visą veiklą koncentruojant vienoje vietoje. Nuo to laiko Agentūra ėmėsi priemonių formalizuojant būstinės sutartį, pagal kurią dėl dviejų būstinių atsiradusias papildomas išlaidas kompensuotų Prancūzijos valdžios institucijos. Tačiau šios pastangos iki šiol buvo nesėkmingos.

| 17. | 2009 m. Agentūra persikels į Valansjeno savivaldybei priklausantį pastatą. Prancūzijos vyriausybei pasirašius būstinės sutartį, ji galiotų 25 m. Kadangi būstinės sutartis iki šiol nebuvo formalizuota, biudžeto valdymo institucija (18) naujos nuomos sutarties trukmę apribojo iki vienerių metų. Ji automatiškai atnaujinama ne daugiau nei dar vieneriems metams. Dėl sutarties trukmės neaiškumo sudėtinga planuoti naujų patalpų įrengimą, vykdyti susijusias įsigijimo procedūras ir tokiu būdu planuoti biudžetą. |
| --- | --- |

17.

2009 m. Agentūra persikels į Valansjeno savivaldybei priklausantį pastatą. Prancūzijos vyriausybei pasirašius būstinės sutartį, ji galiotų 25 m. Kadangi būstinės sutartis iki šiol nebuvo formalizuota, biudžeto valdymo institucija (18) naujos nuomos sutarties trukmę apribojo iki vienerių metų. Ji automatiškai atnaujinama ne daugiau nei dar vieneriems metams. Dėl sutarties trukmės neaiškumo sudėtinga planuoti naujų patalpų įrengimą, vykdyti susijusias įsigijimo procedūras ir tokiu būdu planuoti biudžetą.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos geležinkelių agentūra (Lilis-Valansjenas)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 881/2004 | Valdymas | 2008 m. Agentūrai skirti ištekliai
  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bendra transporto politika

  Siekiant įgyvendinti 70 straipsnį ir atsižvelgiant į išskirtinį transporto sektoriaus pobūdį, Taryba, vadovaudamasi 251 straipsnyje nustatyta procedūra ir pasikonsultavusi su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu bei Regionų komitetu, nustato:






  a) | bendras taisykles, taikomas tarptautiniam transportavimui iš valstybės narės teritorijos ar į ją arba kertant vienos ar kelių valstybių narių teritoriją; |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Agentūros kompetencijos sritys, nustatytos Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 881/2004

Valdymas

2008 m. Agentūrai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Bendra transporto politika

Siekiant įgyvendinti 70 straipsnį ir atsižvelgiant į išskirtinį transporto sektoriaus pobūdį, Taryba, vadovaudamasi 251 straipsnyje nustatyta procedūra ir pasikonsultavusi su Ekonomikos ir socialinių reikalų komitetu bei Regionų komitetu, nustato:

a)

bendras taisykles, taikomas tarptautiniam transportavimui iš valstybės narės teritorijos ar į ją arba kertant vienos ar kelių valstybių narių teritoriją;

| b) | sąlygas, kuriomis valstybėje narėje nereziduojantys vežėjai gali joje teikti transporto paslaugas; |
| --- | --- |

b)

sąlygas, kuriomis valstybėje narėje nereziduojantys vežėjai gali joje teikti transporto paslaugas;

| c) | transporto saugos gerinimo priemones; |
| --- | --- |

c)

transporto saugos gerinimo priemones;

| d) | bet kurias kitas tinkamas nuostatas. |
| --- | --- |

d)

bet kurias kitas tinkamas nuostatas.

(Sutarties 71 straipsnis)

Tikslai

Techniniais klausimais prisidėti prie Bendrijos teisės aktų įgyvendinimo, siekiant:

| — | pagerinti geležinkelių sektoriaus konkurencinę padėtį; |
| --- | --- |

—

pagerinti geležinkelių sektoriaus konkurencinę padėtį;

| — | sukurti bendrą Europos geležinkelių sistemos saugos strategiją. |
| --- | --- |

—

sukurti bendrą Europos geležinkelių sistemos saugos strategiją.

Taip padėti sukurti Europos geležinkelių erdvę be sienų bei garantuoti aukštą saugos lygį.

Uždaviniai:

1 -   Teikti rekomendacijas Komisijai dėl:

| — | bendrųjų saugos metodų (BSB) ir bendrųjų saugos tikslų (BST), numatytų geležinkelių saugos Direktyvoje (2004/49/EB); |
| --- | --- |

—

bendrųjų saugos metodų (BSB) ir bendrųjų saugos tikslų (BST), numatytų geležinkelių saugos Direktyvoje (2004/49/EB);

| — | saugos sertifikatų ir priemonių saugos srityje; |
| --- | --- |

—

saugos sertifikatų ir priemonių saugos srityje;

| — | kurti technines sąveikos specifikacijas; |
| --- | --- |

—

kurti technines sąveikos specifikacijas;

| — | sąveikos stebėjimo; |
| --- | --- |

—

sąveikos stebėjimo;

| — | remonto dirbtuvių sertifikavimo; |
| --- | --- |

—

remonto dirbtuvių sertifikavimo;

| — | profesinės kompetencijos; |
| --- | --- |

—

profesinės kompetencijos;

| — | riedmenų registracijos. |
| --- | --- |

—

riedmenų registracijos.

2 -   Skelbti nuomones dėl:

| — | nacionalinių saugos taisyklių; |
| --- | --- |

—

nacionalinių saugos taisyklių;

| — | notifikuotųjų įstaigų darbo kokybės priežiūros; |
| --- | --- |

—

notifikuotųjų įstaigų darbo kokybės priežiūros;

| — | transeuropinio tinklo sąveikos. |
| --- | --- |

—

transeuropinio tinklo sąveikos.

3 -   Nacionalinių įstaigų koordinavimas

| — | nacionalinių saugos institucijų ir nacionalinių tyrimo įstaigų koordinavimas (kaip nustatyta Direktyvos 2004/49/EB 17 ir 21 straipsniuose). |
| --- | --- |

—

nacionalinių saugos institucijų ir nacionalinių tyrimo įstaigų koordinavimas (kaip nustatyta Direktyvos 2004/49/EB 17 ir 21 straipsniuose).

4 -   Leidiniai ir duomenų bazės

| — | saugos lygio ataskaita (kas dvejus metus); |
| --- | --- |

—

saugos lygio ataskaita (kas dvejus metus);

| — | ataskaita dėl sąveikos pažangos (kas dvejus metus); |
| --- | --- |

—

ataskaita dėl sąveikos pažangos (kas dvejus metus);

| — | viešoji saugos dokumentų duomenų bazė; |
| --- | --- |

—

viešoji saugos dokumentų duomenų bazė;

| — | viešasis sąveikos dokumentų registras. |
| --- | --- |

—

viešasis sąveikos dokumentų registras.

1 -   Administracinė valdyba

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, keturi Komisijos atstovai ir šeši balso teisės neturintys atitinkamų profesinių sektorių atstovai.

2 -   Direktorius

Jį skiria Administracinė valdyba Komisijos teikimu.

3 -   Išorės auditas

Audito Rūmai.

4 -   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

18 milijono eurų

(16,6 milijono eurų)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos: 116 (116)

2008 12 31 užimtos darbo vietos: 106 (95)

Kiti darbuotojai: 7 (4)

Iš viso darbuotojų: 113 (99)

iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 69 (66) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 69 (66)

| — | administracine veikla: 44 (33) |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 44 (33)

| — | Rekomendacija dėl bendrųjų saugos metodų, taikytinų siekiant bendrųjų saugos tikslų; |
| --- | --- |

—

Rekomendacija dėl bendrųjų saugos metodų, taikytinų siekiant bendrųjų saugos tikslų;

| — | Rekomendacija dėl 2004/49/EB direktyvos I priedo peržiūros; |
| --- | --- |

—

Rekomendacija dėl 2004/49/EB direktyvos I priedo peržiūros;

| — | Pirmoji dvimetė Europos Sąjungos geležinkelių saugos lygio ataskaita; |
| --- | --- |

—

Pirmoji dvimetė Europos Sąjungos geležinkelių saugos lygio ataskaita;

| — | Rekomendacija dėl bendro traukinių mašinistų licencijų ir registrų formato; |
| --- | --- |

—

Rekomendacija dėl bendro traukinių mašinistų licencijų ir registrų formato;

| — | Rekomendacija dėl saugos sertifikatų B dalies suderintų reikalavimų; |
| --- | --- |

—

Rekomendacija dėl saugos sertifikatų B dalies suderintų reikalavimų;

| — | Rekomendacija dėl paprastųjų geležinkelių sąveikos techninių specifikacijų (STS) infrastruktūros srityje; |
| --- | --- |

—

Rekomendacija dėl paprastųjų geležinkelių sąveikos techninių specifikacijų (STS) infrastruktūros srityje;

| — | Rekomendacija dėl paprastųjų geležinkelių sąveikos techninių specifikacijų (STS) energijos srityje; |
| --- | --- |

—

Rekomendacija dėl paprastųjų geležinkelių sąveikos techninių specifikacijų (STS) energijos srityje;

| — | Rekomendacija dėl remonto dirbtuvių sertifikavimo; |
| --- | --- |

—

Rekomendacija dėl remonto dirbtuvių sertifikavimo;

| — | Rekomendacija dėl sistemos reikalavimų specifikacijos, susijusios su Europos geležinkelių eismo valdymo sistemos (ERTMS) specifikacijos 3 standartu; |
| --- | --- |

—

Rekomendacija dėl sistemos reikalavimų specifikacijos, susijusios su Europos geležinkelių eismo valdymo sistemos (ERTMS) specifikacijos 3 standartu;

| — | Lokomotyvų ir keleivinių riedmenų STS projektas; |
| --- | --- |

—

Lokomotyvų ir keleivinių riedmenų STS projektas;

| — | Rekomendacijos dėl Direktyvos 2008/57/EB (tarpusavio pripažinimo kontrolinis sąrašas) VII priedo 1 skirsnio pirmoji versija; |
| --- | --- |

—

Rekomendacijos dėl Direktyvos 2008/57/EB (tarpusavio pripažinimo kontrolinis sąrašas) VII priedo 1 skirsnio pirmoji versija;

| — | Tarpinė ataskaita dėl telematikos priemonių keleiviams STS; |
| --- | --- |

—

Tarpinė ataskaita dėl telematikos priemonių keleiviams STS;

| — | 1 520 mm pločio vėžės geležinkelių sistemos sąveikos galimybių studija; |
| --- | --- |

—

1 520 mm pločio vėžės geležinkelių sistemos sąveikos galimybių studija;

| — | Nacionalinių techninių taisyklių sąrašų notifikavimo įvertinimas; |
| --- | --- |

—

Nacionalinių techninių taisyklių sąrašų notifikavimo įvertinimas;

| — | Ataskaitos projektas dėl nacionalinių saugos taisyklių paskelbimo ir pateikimo būdo; |
| --- | --- |

—

Ataskaitos projektas dėl nacionalinių saugos taisyklių paskelbimo ir pateikimo būdo;

| — | Ataskaitos projektas dėl poveikio įvertinimo ir rekomendacijų, susijusių su pavojingų krovinių vežimo komiteto pasiūlytomis rekomendacijomis dėl riedmenų nuvažiavimo nuo bėgių aptikimo reikalavimo; |
| --- | --- |

—

Ataskaitos projektas dėl poveikio įvertinimo ir rekomendacijų, susijusių su pavojingų krovinių vežimo komiteto pasiūlytomis rekomendacijomis dėl riedmenų nuvažiavimo nuo bėgių aptikimo reikalavimo;

| — | Sąveikos dokumentų registro sudarymas; |
| --- | --- |

—

Sąveikos dokumentų registro sudarymas;

| — | Kas dvejus metus vykstanti konferencija saugos tema. |
| --- | --- |

—

Kas dvejus metus vykstanti konferencija saugos tema.

Šaltinis: Agentūros pateikta informacija.

AGENTŪROS ATSAKYMAI

| 13. | Iš 4,1 milijono eurų asignavimų, perkeltų iš 2008 m. į 2009 m., daugiau nei 1,5 milijono eurų yra susiję su sutartimis, pasirašytomis per paskutiniuosius du 2008 m. mėnesius. Sutartys pasirašytos taip vėlai dėl viešųjų pirkimų procedūrų uždelsimo ir dėl pervedimų 2008 m. spalio pabaigoje atlikus biudžeto vykdymo analizę. Kiti 2,6 milijono eurų vertės asignavimai yra susiję su tebevykdomomis sutartimis, už kurias sąskaitos faktūros iki šiol dar nėra gautos, ir su laikinais įsipareigojimais dėl darbuotojų misijų ir ekspertų išlaidų padengimo. Agentūra ir toliau stengsis tobulinti viešųjų pirkimo procedūrų planavimą ir biudžeto vykdymo stebėseną visus metus. |
| --- | --- |

13.

Iš 4,1 milijono eurų asignavimų, perkeltų iš 2008 m. į 2009 m., daugiau nei 1,5 milijono eurų yra susiję su sutartimis, pasirašytomis per paskutiniuosius du 2008 m. mėnesius. Sutartys pasirašytos taip vėlai dėl viešųjų pirkimų procedūrų uždelsimo ir dėl pervedimų 2008 m. spalio pabaigoje atlikus biudžeto vykdymo analizę. Kiti 2,6 milijono eurų vertės asignavimai yra susiję su tebevykdomomis sutartimis, už kurias sąskaitos faktūros iki šiol dar nėra gautos, ir su laikinais įsipareigojimais dėl darbuotojų misijų ir ekspertų išlaidų padengimo. Agentūra ir toliau stengsis tobulinti viešųjų pirkimo procedūrų planavimą ir biudžeto vykdymo stebėseną visus metus.

| 14. | Kalbant apie 2010 m. biudžeto porcedūrą ERA įdiegė procesą, kurio pagalba metinio biudžeto ir darbo programos rengimas bus visiškai integruoti, taip užtikrinant maksimalų jų suderinamumą. Be to, ERA sieks kiek galima tiksliau apibrėžti tikslus, veiklos sritis ir jų įgyvendinimo grafikus.
  Nuo 2009 m. apie visus reikšmingus prioritetų pasikeitimus informuojama Administracinė valdyba ir jie nurodomi pasiūlyme atitinkamai koreguoti darbo programą. Be to, DG TREN paprašė ERA ir kitų jos srityje veikiančių agentūrų nuo 2009 m. apibrėžti veiklos rodiklius ir periodiškai teikti jų ataskaitas. |
| --- | --- |

14.

Kalbant apie 2010 m. biudžeto porcedūrą ERA įdiegė procesą, kurio pagalba metinio biudžeto ir darbo programos rengimas bus visiškai integruoti, taip užtikrinant maksimalų jų suderinamumą. Be to, ERA sieks kiek galima tiksliau apibrėžti tikslus, veiklos sritis ir jų įgyvendinimo grafikus.

Nuo 2009 m. apie visus reikšmingus prioritetų pasikeitimus informuojama Administracinė valdyba ir jie nurodomi pasiūlyme atitinkamai koreguoti darbo programą. Be to, DG TREN paprašė ERA ir kitų jos srityje veikiančių agentūrų nuo 2009 m. apibrėžti veiklos rodiklius ir periodiškai teikti jų ataskaitas.

| 15. | Išanalizavus ankstesniais metais viešųjų pirkimų srityje patirtus sunkumus buvo sudarytas veiksmų planas. Plane numatytas vertinimo komitetų narių mokymas ir pagalba jiems, taip pat bus siekiama suvienodinti konkursinių pasiūlymų vertinimo tvarką naudojant kontrolinius sąrašus. |
| --- | --- |

15.

Išanalizavus ankstesniais metais viešųjų pirkimų srityje patirtus sunkumus buvo sudarytas veiksmų planas. Plane numatytas vertinimo komitetų narių mokymas ir pagalba jiems, taip pat bus siekiama suvienodinti konkursinių pasiūlymų vertinimo tvarką naudojant kontrolinius sąrašus.

| 16. | Agentūra deda visas įmanomas pastangas sudaryti susitarimą dėl būstinės vietos su priimančiąja šalimi. Tačiau iki šiol į ERA pasiūlymą dėl tokio susitarimo jokio oficialaus atsakymo negauta. |
| --- | --- |

16.

Agentūra deda visas įmanomas pastangas sudaryti susitarimą dėl būstinės vietos su priimančiąja šalimi. Tačiau iki šiol į ERA pasiūlymą dėl tokio susitarimo jokio oficialaus atsakymo negauta.

| 17. | Žr. atsakymą į 16 punkto pastabas. Kadangi susitarimas dėl būstinės vietos nepasirašytas, Agentūra pripažįsta, kad jai gali iškilti rimtų sunkumų vykdyti viešųjų pirkimų procedūras, ypač susijusias su pastatu Valansjeno mieste. |
| --- | --- |

17.

Žr. atsakymą į 16 punkto pastabas. Kadangi susitarimas dėl būstinės vietos nepasirašytas, Agentūra pripažįsta, kad jai gali iškilti rimtų sunkumų vykdyti viešųjų pirkimų procedūras, ypač susijusias su pastatu Valansjeno mieste.

---

(1)  OL L 220, 2004 6 21, p. 3.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Agentūros kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Agentūros finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 26 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba www.era.europa.eu

11

(12)  Į 2009 m. buvo perkelta apie 3,9 milijono eurų asignavimų, susijusių su administracinėmis ir veiklos išlaidomis. Tai sudaro 57 % 6,9 milijono eurų metinio biudžeto, skirto II ir III antraštinių dalių asignavimams.

12

(13)  Jie susiję su sutartimis tyrimų srityje, IT išlaidomis ir patalpų įrengimu.

13

(14)  Bendra vertė: 334 000 eurų.

14

(15)  Vertė: 800 000 eurų 4 metams.

15

(16)  8 dalis (OL C 309, 2007 12 19, p. 68).

16

(17)  2006 m. buvo įvertinta, kad papildomos išlaidos sudarys daugiau nei 400 000 eurų.

17

(18)  2008 m. lapkričio 26 d. Parlamento biudžeto komiteto pirmininko raštas Agentūros administracinės valdybos pirmininkui, nuoroda D(2008) 67307.

18

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/95 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/95

---

ATASKAITA

dėl Europos maisto saugos tarnybos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

2009/C 304/18

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 96 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 96 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13–15 | 97 |
| KITA... | 16 | 97 |
| Lentelė... | 98 |
| Tarnybos atsakymai... | 99 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

96

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

96

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13–15

97

KITA...

16

97

Lentelė...

98

Tarnybos atsakymai...

99

ĮVADAS

| 1. | Europos maisto saugos tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Parmoje, įsteigta 2002 m. sausio 28 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 178/2002 (1). Jos pagrindinės užduotys – teikti reikalingą mokslinę informaciją, skirtą Bendrijos teisės aktams rengti, rinkti ir analizuoti duomenis, kurie leistų nustatyti ir stebėti riziką bei apie ją teikti nešališką informaciją (2). |
| --- | --- |

1.

Europos maisto saugos tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Parmoje, įsteigta 2002 m. sausio 28 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 178/2002 (1). Jos pagrindinės užduotys – teikti reikalingą mokslinę informaciją, skirtą Bendrijos teisės aktams rengti, rinkti ir analizuoti duomenis, kurie leistų nustatyti ir stebėti riziką bei apie ją teikti nešališką informaciją (2).

| 2. | 2008 m. Tarnybos biudžetas sudarė 66,4 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 52,2 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Tarnyboje dirbo 395 darbuotojai, lyginant su 310 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Tarnybos biudžetas sudarė 66,4 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 52,2 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Tarnyboje dirbo 395 darbuotojai, lyginant su 310 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Tarnybos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Tarnybos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Tarnybos finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo irtvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Daugiau nei 15,5 milijono eurų 2008 m. įsipareigojimų (23 % 2008 m. biudžeto) buvo perkelta į 2009 m., lyginant su 8,5 milijono eurų praėjusiais metais (16 % 2007 m. biudžeto). Didelė įsipareigojimų dalis buvo perkelta iš esmės todėl, kad buvo vėluojama įgyvendinti ar pradėti veiksmus šiose srityse: programinės įrangos tobulinimo, mokslinio bendradarbiavimo su išorės ekspertais bei dotacijų tyrimams ir projektams, susijusiems su duomenų kaupimu ir pateikimu. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

13.

Daugiau nei 15,5 milijono eurų 2008 m. įsipareigojimų (23 % 2008 m. biudžeto) buvo perkelta į 2009 m., lyginant su 8,5 milijono eurų praėjusiais metais (16 % 2007 m. biudžeto). Didelė įsipareigojimų dalis buvo perkelta iš esmės todėl, kad buvo vėluojama įgyvendinti ar pradėti veiksmus šiose srityse: programinės įrangos tobulinimo, mokslinio bendradarbiavimo su išorės ekspertais bei dotacijų tyrimams ir projektams, susijusiems su duomenų kaupimu ir pateikimu. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui.

| 14. | Metų pabaigoje turėjo būti panaikinta apie 2,1 milijono eurų (37 %) iš 2007 m. perkeltų pagrindinės veiklos įsipareigojimų. Aukštas panaikinimo lygis atsirado iš esmės dėl to, kad 2008 m. buvo smarkiai vėluojama vykdyti 2007 m. dotacijų sutartis. Ši situacija rodo, kad yra būtina geriau kontroliuoti jų sutartinius terminus. Tarnyba turėtų nustatyti tinkamus dotacijų sutarčių veiklos rodiklius ir vykdyti jų priežiūrą. |
| --- | --- |

14.

Metų pabaigoje turėjo būti panaikinta apie 2,1 milijono eurų (37 %) iš 2007 m. perkeltų pagrindinės veiklos įsipareigojimų. Aukštas panaikinimo lygis atsirado iš esmės dėl to, kad 2008 m. buvo smarkiai vėluojama vykdyti 2007 m. dotacijų sutartis. Ši situacija rodo, kad yra būtina geriau kontroliuoti jų sutartinius terminus. Tarnyba turėtų nustatyti tinkamus dotacijų sutarčių veiklos rodiklius ir vykdyti jų priežiūrą.

| 15. | Siekdama įsigyti labai sudėtingą programinę įrangą, 2008 m. liepos mėn. Tarnyba paskelbė atvirą procedūrą (12), kurią vykdant pasiūlymų pateikimui buvo numatyta gana mažai laiko (67 dienos). Tarnyba gavo vienintelį pasiūlymą iš bendrovės, su kuria ji anksčiau buvo sudariusi sutartį dėl tų pačių paslaugų teikimo. |
| --- | --- |

15.

Siekdama įsigyti labai sudėtingą programinę įrangą, 2008 m. liepos mėn. Tarnyba paskelbė atvirą procedūrą (12), kurią vykdant pasiūlymų pateikimui buvo numatyta gana mažai laiko (67 dienos). Tarnyba gavo vienintelį pasiūlymą iš bendrovės, su kuria ji anksčiau buvo sudariusi sutartį dėl tų pačių paslaugų teikimo.

KITA

| 16. | Kiekvienos planuojamos pagrindinės veiklos srities atveju 2008 m. Tarnybos darbo programoje išvardijami veiksmai, prioritetiniai tikslai ir veiklos rodikliai. Tačiau nėra nustatyta aiški tikslų ir rodiklių sąsaja. Tikslai ir rodikliai nėra nei orientuoti į rezultatus, nei išmatuojami, todėl sudėtinga nustatyti trūkumus ir įvertinti rezultatus. Vykdant tikrą veikla grindžiamą valdymą būtų nuolat gerinamas išteklių paskirstymas ir veiklos rezultatų priežiūra. Tokiu būdu Tarnyba turėtų nustatyti tikslius ir išmatuojamus tikslus bei tinkamus veiklos rodiklius bei skatinti siekti rezultatų. |
| --- | --- |

16.

Kiekvienos planuojamos pagrindinės veiklos srities atveju 2008 m. Tarnybos darbo programoje išvardijami veiksmai, prioritetiniai tikslai ir veiklos rodikliai. Tačiau nėra nustatyta aiški tikslų ir rodiklių sąsaja. Tikslai ir rodikliai nėra nei orientuoti į rezultatus, nei išmatuojami, todėl sudėtinga nustatyti trūkumus ir įvertinti rezultatus. Vykdant tikrą veikla grindžiamą valdymą būtų nuolat gerinamas išteklių paskirstymas ir veiklos rezultatų priežiūra. Tokiu būdu Tarnyba turėtų nustatyti tikslius ir išmatuojamus tikslus bei tinkamus veiklos rodiklius bei skatinti siekti rezultatų.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos maisto saugos tarnyba (Parma)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Tarnybos kompetencijos sritys (Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 178/2002) | Valdymas | 2008 m. Tarnybai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

  (2007 m. duomenys) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Laisvas prekių judėjimas


  (Sutarties 37 straipsnis)

  Įnašas į aukštą sveikatos apsaugos, saugos, aplinkos ir vartotojų apsaugos lygį, atsižvelgiant į visas mokslo faktais pagrįstas naujoves.

  (Sutarties 95 straipsnis)


  Bendroji prekybos politika


  (Sutarties 133 straipsnis) | Tikslai







  — | Teikti mokslines nuomones bei mokslinę ir techninę pagalbą rengiant Bendrijos teisės aktus ir vykdant politiką srityse, turinčiose tiesioginį arba netiesioginį poveikį maisto ir pašarų saugai. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Tarnybos kompetencijos sritys (Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 178/2002)

Valdymas

2008 m. Tarnybai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

(2007 m. duomenys)

Laisvas prekių judėjimas

(Sutarties 37 straipsnis)

Įnašas į aukštą sveikatos apsaugos, saugos, aplinkos ir vartotojų apsaugos lygį, atsižvelgiant į visas mokslo faktais pagrįstas naujoves.

(Sutarties 95 straipsnis)

Bendroji prekybos politika

(Sutarties 133 straipsnis)

Tikslai

—

Teikti mokslines nuomones bei mokslinę ir techninę pagalbą rengiant Bendrijos teisės aktus ir vykdant politiką srityse, turinčiose tiesioginį arba netiesioginį poveikį maisto ir pašarų saugai.

| — | Teikti nešališką informaciją apie su maisto sauga susijusią riziką. |
| --- | --- |

—

Teikti nešališką informaciją apie su maisto sauga susijusią riziką.

| — | Prisidėti prie aukšto žmonių gyvenimo ir sveikatos apsaugos lygio. |
| --- | --- |

—

Prisidėti prie aukšto žmonių gyvenimo ir sveikatos apsaugos lygio.

| — | Rinkti ir nagrinėti duomenis, leidžiančius apibūdinti ir kontroliuoti riziką. |
| --- | --- |

—

Rinkti ir nagrinėti duomenis, leidžiančius apibūdinti ir kontroliuoti riziką.

Uždaviniai

| — | Rengti mokslines nuomones ir studijas. |
| --- | --- |

—

Rengti mokslines nuomones ir studijas.

| — | Skatinti vieningą rizikos vertinimo metodologijos taikymą. |
| --- | --- |

—

Skatinti vieningą rizikos vertinimo metodologijos taikymą.

| — | Padėti Komisijai. |
| --- | --- |

—

Padėti Komisijai.

| — | Ieškoti, analizuoti ir apibendrinti reikalingus mokslinius ir techninius duomenis. |
| --- | --- |

—

Ieškoti, analizuoti ir apibendrinti reikalingus mokslinius ir techninius duomenis.

| — | Identifikuoti ir apibūdinti kylančią riziką. |
| --- | --- |

—

Identifikuoti ir apibūdinti kylančią riziką.

| — | Sukurti panašia veikla užsiimančių organizacijų tinklą. |
| --- | --- |

—

Sukurti panašia veikla užsiimančių organizacijų tinklą.

| — | Suteikti mokslinę ir techninę pagalbą valdant krizes. |
| --- | --- |

—

Suteikti mokslinę ir techninę pagalbą valdant krizes.

| — | Pagerinti tarptautinį bendradarbiavimą. |
| --- | --- |

—

Pagerinti tarptautinį bendradarbiavimą.

| — | Teikti visuomenei ir suinteresuotosioms šalims patikimą, objektyvią ir aiškią informaciją. |
| --- | --- |

—

Teikti visuomenei ir suinteresuotosioms šalims patikimą, objektyvią ir aiškią informaciją.

| — | Dalyvauti Komisijos skubaus įspėjimo apie pavojų sistemoje. |
| --- | --- |

—

Dalyvauti Komisijos skubaus įspėjimo apie pavojų sistemoje.

1 –   Administracinė valdyba

Sudėtis

14 narių, kuriuos skiria Taryba (bendradarbiaudama su Europos Parlamentu ir Komisija) ir 1 Komisijos atstovas.

Pareigos

Tvirtinti darbo programą ir biudžetą bei užtikrinti, kad jie būtų įvykdyti.

2 –   Vykdomasis direktorius

Jį skiria Administracinė valdyba, Komisijai pateikus kandidatų sąrašą ir surengus klausymą Europos Parlamente.

3 –   Patariamoji kolegija

Sudėtis

Po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės.

Pareigos

Patarti direktoriui.

4 –   Mokslinis komitetas ir mokslinės grupės

Rengti Tarnybos mokslines nuomones.

5 –   Išorės auditas

Audito Rūmai.

6 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

66,4 (52,2) milijono eurų, iš kurių Bendrijos subsidija: 100 % (100 %)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 335 (300) darbo vietos, iš kurių užimtos: 318 (273)

- 77 (37) kiti darbuotojai (pagalbiniai darbuotojai, sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai)

Iš viso darbuotojų: 395 (310)

| — | pagrindinė veikla: 298 (218) |
| --- | --- |

—

pagrindinė veikla: 298 (218)

| — | administracinė veikla: 97 (92) |
| --- | --- |

—

administracinė veikla: 97 (92)

Rizikos vertinimas ir mokslinės konsultacijos

| — | Nuomonės: 311 |
| --- | --- |

—

Nuomonės: 311

| — | Pranešimai: 12 |
| --- | --- |

—

Pranešimai: 12

| — | Kitos mokslinės ir techninės ataskaitos: 37 |
| --- | --- |

—

Kitos mokslinės ir techninės ataskaitos: 37

Visos mokslinės nuomonės ir pranešimai: 360 (229)

Rizikos įvertinimo metodų tobulinimas ir mokslinių tinklų koordinavimas

| — | Rekomendaciniai dokumentai: 29 (1) |
| --- | --- |

—

Rekomendaciniai dokumentai: 29 (1)

| — | Duomenų kaupimo ataskaitos: 21 (1) |
| --- | --- |

—

Duomenų kaupimo ataskaitos: 21 (1)

| — | Kitos mokslinės ir techninės ataskaitos: 79 (55) |
| --- | --- |

—

Kitos mokslinės ir techninės ataskaitos: 79 (55)

Mokslinių konsultacijų teikimas ir dialogo su suinteresuotomis šalimis palengvinimas

| — | Komunikacijos veikla pagrįstos mokslinės nuomonės: 20 % |
| --- | --- |

—

Komunikacijos veikla pagrįstos mokslinės nuomonės: 20 %

| — | Vieši aptarimai: 38 (63) |
| --- | --- |

—

Vieši aptarimai: 38 (63)

| — | Lankymasis žiniatinklyje: 2,1 milijono (1,5) |
| --- | --- |

—

Lankymasis žiniatinklyje: 2,1 milijono (1,5)

| — | Highlights prenumeratoriai: 21 140 (17 500) |
| --- | --- |

—

Highlights prenumeratoriai: 21 140 (17 500)

| — | Informacija straipsniuose ir audiovizualinės naujienos: 11 652 (7 194) |
| --- | --- |

—

Informacija straipsniuose ir audiovizualinės naujienos: 11 652 (7 194)

| — | Apklausos ziniasklaidoje: 676 (425) |
| --- | --- |

—

Apklausos ziniasklaidoje: 676 (425)

| — | Pranešimai spaudai: 30 (24) |
| --- | --- |

—

Pranešimai spaudai: 30 (24)

| — | Naujienos žiniatinklyje: 39 (39) |
| --- | --- |

—

Naujienos žiniatinklyje: 39 (39)

| — | Interviu: 123 (44) |
| --- | --- |

—

Interviu: 123 (44)

Šaltinis: Tarnybos pateikta informacija.

TARNYBOS ATSAKYMAI

| 13. | Net jei Tarnyba laikėsi metinio periodiškumo principo teisėtumo ir tvarkingumo aspektų, ji įsipareigojo toliau gerinti savo biudžeto valdymą, o ypač – mažinti perkeliamų asignavimų kiekį ir įgyvendinti diferencijuotus asignavimus dotacijoms savo 2009 m. biudžete. |
| --- | --- |

13.

Net jei Tarnyba laikėsi metinio periodiškumo principo teisėtumo ir tvarkingumo aspektų, ji įsipareigojo toliau gerinti savo biudžeto valdymą, o ypač – mažinti perkeliamų asignavimų kiekį ir įgyvendinti diferencijuotus asignavimus dotacijoms savo 2009 m. biudžete.

| 14. | Nuo 2009 m. sausio mėn. Tarnyba į savo mėnesines ataskaitas įtraukė specialius dotacijų pažangos rodiklius, siekdama geriau prižiūrėti jų įgyvendinimą. Be to, 2009 m. biudžete numačius diferencijuotus asignavimus dotacijoms, geriau bus matyti daugiametis dotacijų sutarčių pobūdis ir išvengta panaikinimų. |
| --- | --- |

14.

Nuo 2009 m. sausio mėn. Tarnyba į savo mėnesines ataskaitas įtraukė specialius dotacijų pažangos rodiklius, siekdama geriau prižiūrėti jų įgyvendinimą. Be to, 2009 m. biudžete numačius diferencijuotus asignavimus dotacijoms, geriau bus matyti daugiametis dotacijų sutarčių pobūdis ir išvengta panaikinimų.

| 15. | Nors Tarnyba griežtai laikėsi savo finansinių įgyvendinimo taisyklių atitinkamų nuostatų, ateityje vykdydama procedūras ji labiau atsižvelgs į sudėtingą paslaugos pobūdį nustatydama paraiškoms konkursui parengti būtiną laiką. |
| --- | --- |

15.

Nors Tarnyba griežtai laikėsi savo finansinių įgyvendinimo taisyklių atitinkamų nuostatų, ateityje vykdydama procedūras ji labiau atsižvelgs į sudėtingą paslaugos pobūdį nustatydama paraiškoms konkursui parengti būtiną laiką.

| 16. | Veikla grindžiamas valdymas pirmąkart įtrauktas į valdymo planą 2008 metais. Nuo 2009 m. sausio mėn. įdiegta Rizikos vertinimo darbo srauto (RVDS) sistema stiprina ir padeda atidžiai prižiūrėti Tarnybos mokslinę ir administracinę veiklą. |
| --- | --- |

16.

Veikla grindžiamas valdymas pirmąkart įtrauktas į valdymo planą 2008 metais. Nuo 2009 m. sausio mėn. įdiegta Rizikos vertinimo darbo srauto (RVDS) sistema stiprina ir padeda atidžiai prižiūrėti Tarnybos mokslinę ir administracinę veiklą.

---

(1)  OL L 31, 2002 2 1, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Tarnybos kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Tarnybos finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 18 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 29 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.efsa.europa.eu/EFSA/AboutEfsa/HowWeWork/Funding/efsa_locale-1178620753812_Accounts.htm

11

(12)  Sąmatinė vertė: 4,4 milijono eurų.

12

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/100 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/100

---

ATASKAITA

dėl Europos GNSS priežiūros institucijos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Institucijos atsakymais

2009/C 304/19

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 101 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–16 | 101 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 17–18 | 102 |
| Lentelė... | 103 |
| Institucijos atsakymai... | 106 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

101

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–16

101

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

17–18

102

Lentelė...

103

Institucijos atsakymai...

106

ĮVADAS

| 1. | Europos GNSS (Global Navigation Satellite System – pasaulinės navigacijos palydovų sistema) priežiūros institucija (toliau – Institucija), įsikūrusi Briuselyje, kaip Bendrijos agentūra buvo įsteigta 2004 m. liepos 12 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1321/2004 (1). Jos tikslas – administruoti viešuosius interesus, susijusius su Europos GNSS programomis, ir atlikti programos reguliavimo institucijos vaidmenį Galileo programos parengimo darbui ir eksploatavimo etapuose. 2008 m. liepos 9 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 683/2008 (2) Institucijos įgaliojimai buvo susiaurinti jai pavedant Galileo sistemų saugumo kontrolę ir pasirengimą jas pateikti į rinką. Prireikus, Komisija Institucijai gali patikėti konkrečias užduotis (3). |
| --- | --- |

1.

Europos GNSS (Global Navigation Satellite System – pasaulinės navigacijos palydovų sistema) priežiūros institucija (toliau – Institucija), įsikūrusi Briuselyje, kaip Bendrijos agentūra buvo įsteigta 2004 m. liepos 12 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1321/2004 (1). Jos tikslas – administruoti viešuosius interesus, susijusius su Europos GNSS programomis, ir atlikti programos reguliavimo institucijos vaidmenį Galileo programos parengimo darbui ir eksploatavimo etapuose. 2008 m. liepos 9 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 683/2008 (2) Institucijos įgaliojimai buvo susiaurinti jai pavedant Galileo sistemų saugumo kontrolę ir pasirengimą jas pateikti į rinką. Prireikus, Komisija Institucijai gali patikėti konkrečias užduotis (3).

| 2. | Institucijos 2008 m. priimtas biudžetas sudarė 22,7 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 436,5 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Institucijoje dirbo 52 darbuotojai, lyginant su 49 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Institucijos 2008 m. priimtas biudžetas sudarė 22,7 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 436,5 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Institucijoje dirbo 52 darbuotojai, lyginant su 49 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinių finansinių ataskaitų (4), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (7), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Institucijos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (8). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (9), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Institucijos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Institucijos būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Dalyko pabrėžimas

| 11. | Audito Rūmai atkreipia dėmesį į 12 dalyje aprašytus faktus. Šio klausimo atžvilgiu Audito Rūmų nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo nėra sąlyginė. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Nepaisant to, kad 2008 m. liepos 25 d. įsigaliojo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 683/2008, iki 2008 m. pabaigos Komisijai nebuvo perduota jokia veikla ar turtas. Institucija nusprendė savo veiklos rezultatus pateikti (12) neatsižvelgdama į tai, kad 2009 m. pirmojo ketvirčio pabaigoje atlikus numatytą turto ir lėšų perdavimą Komisijai Institucijos vykdomas Galileo ir EGNOS programų valdymas bus nutrauktas. |
| --- | --- |

12.

Nepaisant to, kad 2008 m. liepos 25 d. įsigaliojo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 683/2008, iki 2008 m. pabaigos Komisijai nebuvo perduota jokia veikla ar turtas. Institucija nusprendė savo veiklos rezultatus pateikti (12) neatsižvelgdama į tai, kad 2009 m. pirmojo ketvirčio pabaigoje atlikus numatytą turto ir lėšų perdavimą Komisijai Institucijos vykdomas Galileo ir EGNOS programų valdymas bus nutrauktas.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

13.

Dalyko pabrėžimas

| 14. | Audito Rūmai atkreipia dėmesį į 15 dalyje aprašytus faktus. Šio klausimo atžvilgiu Audito Rūmų nuomonė dėl Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo nėra sąlyginė. |
| --- | --- |

14.

Audito Rūmai atkreipia dėmesį į 15 dalyje aprašytus faktus. Šio klausimo atžvilgiu Audito Rūmų nuomonė dėl Institucijos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo nėra sąlyginė.

| 15. | 2008 m. liepos 25 d. įsigaliojus Reglamentui (EB) Nr. 683/2008, pasibaigė Institucijos įgaliojimai, susiję su Galileo ir EGNOS programų valdymu. Nepaisant to, 2008 m. gruodžio 24 d. Komisija į Institucijos banko sąskaitą (13) pervedė 95 milijonus eurų. Nebuvo priimtas tinkamas taisomasis biudžetas. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

16.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 17. | Labai žymus 2008 m. priimto Institucijos biudžeto sumažėjimas nuo 436,5 milijono eurų 2007 m. biudžeto iki 22,7 milijono eurų buvo susijęs su tuo, kad 2008 m. liepos 25 d. įsigaliojo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 683/2008. Pagal šį reglamentą Komisija yra atsakinga už Europos palydovinės navigacijos programų (EGNOS ir Galileo) lėšų valdymą ir įgyvendinimą. Iki 2008 m. pabaigos Komisijai nebuvo perduota jokia veikla ar turtas ir naujas Komisijos ir Institucijos atsakomybės pasidalijimas neatsispindėjo jų atitinkamose metinėse finansinėse ataskaitose. |
| --- | --- |

17.

Labai žymus 2008 m. priimto Institucijos biudžeto sumažėjimas nuo 436,5 milijono eurų 2007 m. biudžeto iki 22,7 milijono eurų buvo susijęs su tuo, kad 2008 m. liepos 25 d. įsigaliojo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 683/2008. Pagal šį reglamentą Komisija yra atsakinga už Europos palydovinės navigacijos programų (EGNOS ir Galileo) lėšų valdymą ir įgyvendinimą. Iki 2008 m. pabaigos Komisijai nebuvo perduota jokia veikla ar turtas ir naujas Komisijos ir Institucijos atsakomybės pasidalijimas neatsispindėjo jų atitinkamose metinėse finansinėse ataskaitose.

| 18. | Todėl Institucijos finansinėse ataskaitose pateikta 58,4 milijono eurų iš Komisijos gauto išankstinio finansavimo suma. Ši suma turėjo būti laikoma skola Komisijai. Be to, finansinėse ataskaitose neturėtų būti pateiktos 55,6 milijono eurų mokėtinos sumos Europos kosmoso agentūrai, kurios yra susijusios su Europos Bendrijų įnašais į Galileo (IOV) ir EGNOS programas, už kurias yra atsakinga Komisija. |
| --- | --- |

18.

Todėl Institucijos finansinėse ataskaitose pateikta 58,4 milijono eurų iš Komisijos gauto išankstinio finansavimo suma. Ši suma turėjo būti laikoma skola Komisijai. Be to, finansinėse ataskaitose neturėtų būti pateiktos 55,6 milijono eurų mokėtinos sumos Europos kosmoso agentūrai, kurios yra susijusios su Europos Bendrijų įnašais į Galileo (IOV) ir EGNOS programas, už kurias yra atsakinga Komisija.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos GNSS priežiūros institucija (Briuselis)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Institucijos įgaliojimai, nustatyti Tarybos reglamente (EB) Nr. 1321/2004, kuris buvo iš dalies pakeistas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 683/2008 | Valdymas | 2008 m. Institucijai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. sausio 1 d.–2008 m. liepos 8 d. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Konkurencingumas augimui ir užimtumui užtikrinti | Tikslai







  — | administruoti su Europos GNSS programomis susijusius viešuosius interesus. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Institucijos įgaliojimai, nustatyti Tarybos reglamente (EB) Nr. 1321/2004, kuris buvo iš dalies pakeistas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 683/2008

Valdymas

2008 m. Institucijai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. sausio 1 d.–2008 m. liepos 8 d. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Konkurencingumas augimui ir užimtumui užtikrinti

Tikslai

—

administruoti su Europos GNSS programomis susijusius viešuosius interesus.

| — | būti Europos GNSS programų reguliavimo institucija. |
| --- | --- |

—

būti Europos GNSS programų reguliavimo institucija.

Uždaviniai

Institucijos uždaviniai:

| a) | užtikrinti saugumo akreditavimą ir Galileo saugumo centro veiklą; |
| --- | --- |

a)

užtikrinti saugumo akreditavimą ir Galileo saugumo centro veiklą;

| b) | prisidėti prie pasirengimo sistemas pateikti į rinką, įskaitant būtiną rinkos analizę; |
| --- | --- |

b)

prisidėti prie pasirengimo sistemas pateikti į rinką, įskaitant būtiną rinkos analizę;

| c) | atlikti kitas užduotis, kurias jai gali pavesti Komisija. |
| --- | --- |

c)

atlikti kitas užduotis, kurias jai gali pavesti Komisija.

1 -   Administracinė valdyba

Sudėtis

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą;

| — | vienas Komisijos atstovas. |
| --- | --- |

—

vienas Komisijos atstovas.

Uždaviniai

| — | skiria direktorių; |
| --- | --- |

—

skiria direktorių;

| — | priima metinę darbo programą; |
| --- | --- |

—

priima metinę darbo programą;

| — | tvirtina biudžetą; |
| --- | --- |

—

tvirtina biudžetą;

| — | priima metinę ataskaitą apie Institucijos veiklą bei perspektyvas. |
| --- | --- |

—

priima metinę ataskaitą apie Institucijos veiklą bei perspektyvas.

2 -   Vykdomasis direktorius

Jį skiria Administracinė valdyba.

3 -   Sistemos saugos ir saugumo komitetas

Jį sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą ir vienas Komisijos atstovas.

4 -   Išorės auditas

Audito Rūmai.

5 -   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

22,7 milijono eurų (436,5 milijono eurų)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatyta 50 (46) darbo vietų, iš kurių užimtos 49 (39) + 10 (3) kitų darbuotojų (sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai ir pavaduojantys darbuotojai)

Darbuotojų skaičius:

52 (49), iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 31 (30) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 31 (30)

| — | administracine veikla: 13 (11) |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 13 (11)

| — | mišria veikla: 8 (8) |
| --- | --- |

—

mišria veikla: 8 (8)

Galileo sistema

| — | vadovavimas konfigūracijos kontrolės tarybai, misijos reikalavimų dokumento ir sistemų reikalavimų dokumento nuoseklumo kontrolė, veiklos koordinavimas su Europos kosmoso agentūra ir Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

vadovavimas konfigūracijos kontrolės tarybai, misijos reikalavimų dokumento ir sistemų reikalavimų dokumento nuoseklumo kontrolė, veiklos koordinavimas su Europos kosmoso agentūra ir Europos Komisija;

| — | priemonių, skirtų radijo navigacijos palydovinės tarnybos (RNSS) signalų modeliavimui ir analizei, apibrėžimas ir įsigijimas; |
| --- | --- |

—

priemonių, skirtų radijo navigacijos palydovinės tarnybos (RNSS) signalų modeliavimui ir analizei, apibrėžimas ir įsigijimas;

| — | trikdžių tarp sistemų ir jų viduje analizė ir ryšių biudžetai; |
| --- | --- |

—

trikdžių tarp sistemų ir jų viduje analizė ir ryšių biudžetai;

| — | Europos kosmoso agentūros suderinimo orbitoje projekto valdymo tolesnė priežiūra; |
| --- | --- |

—

Europos kosmoso agentūros suderinimo orbitoje projekto valdymo tolesnė priežiūra;

| — | pagalba Komisijai prižiūrint parengimo darbui etapą ir dažnių koordinavimą; |
| --- | --- |

—

pagalba Komisijai prižiūrint parengimo darbui etapą ir dažnių koordinavimą;

| — | sistemų sertifikavimas – Galileo sertifikavimo įstaigų atranka, paskyrimas ir priežiūra; |
| --- | --- |

—

sistemų sertifikavimas – Galileo sertifikavimo įstaigų atranka, paskyrimas ir priežiūra;

| — | Galileo saugos dokumentų rengimas; |
| --- | --- |

—

Galileo saugos dokumentų rengimas;

| — | Tarptautinės civilinės aviacijos organizacijos (ICAO) standartų ir rekomenduojamos praktikos (SARPS) rengimas Galileo sistemai. |
| --- | --- |

—

Tarptautinės civilinės aviacijos organizacijos (ICAO) standartų ir rekomenduojamos praktikos (SARPS) rengimas Galileo sistemai.

EGNOS sistema

| — | misijos reikalavimų dokumento kontrolė, naujų reikalavimų vertinimas ir patvirtinimas, veiklos koordinavimas su Europos kosmoso agentūra ir EGNOS paslaugų teikėju; |
| --- | --- |

—

misijos reikalavimų dokumento kontrolė, naujų reikalavimų vertinimas ir patvirtinimas, veiklos koordinavimas su Europos kosmoso agentūra ir EGNOS paslaugų teikėju;

| — | operacinės kvalifikacijos peržiūros tolesnė priežiūra; |
| --- | --- |

—

operacinės kvalifikacijos peržiūros tolesnė priežiūra;

| — | pasiruošimas EGNOS sistemos veiksmingumo stebėsenai; |
| --- | --- |

—

pasiruošimas EGNOS sistemos veiksmingumo stebėsenai;

| — | išplėtimo į Viduržemio jūros regioną įgyvendinimas; |
| --- | --- |

—

išplėtimo į Viduržemio jūros regioną įgyvendinimas;

| — | EGNOS koncepcijos saugos dokumentų ir EGNOS operacinių saugos dokumentų rengimo priežiūra; |
| --- | --- |

—

EGNOS koncepcijos saugos dokumentų ir EGNOS operacinių saugos dokumentų rengimo priežiūra;

| — | paslaugų teikėjo sertifikavimo procedūros priežiūra; |
| --- | --- |

—

paslaugų teikėjo sertifikavimo procedūros priežiūra;

| — | sistemos sertifikavimo išplėtimas į kitas, su civiline aviacija nesusijusias taikymo sritis. |
| --- | --- |

—

sistemos sertifikavimo išplėtimas į kitas, su civiline aviacija nesusijusias taikymo sritis.

Programos

| — | pagalba Europos Komisijai vykdant Galileo ir EGNOS programas; |
| --- | --- |

—

pagalba Europos Komisijai vykdant Galileo ir EGNOS programas;

| — | EGNOS paslaugų teikimo sutarties sudarymas ir jos įgyvendinimo stebėsena; |
| --- | --- |

—

EGNOS paslaugų teikimo sutarties sudarymas ir jos įgyvendinimo stebėsena;

| — | EGNOS sistemos veiklos rodiklių ir įvairių EGNOS paslaugų elementų apibrėžimas; |
| --- | --- |

—

EGNOS sistemos veiklos rodiklių ir įvairių EGNOS paslaugų elementų apibrėžimas;

| — | EGNOS civilinė atsakomybė – Institucijos ir Bendrijos civilinės atsakomybės rizikos, kylančios dėl EGNOS erdvėje skleidžiamų signalų, ribojimas, vadovaujantis Europos GNSS civilinės atsakomybės politika. |
| --- | --- |

—

EGNOS civilinė atsakomybė – Institucijos ir Bendrijos civilinės atsakomybės rizikos, kylančios dėl EGNOS erdvėje skleidžiamų signalų, ribojimas, vadovaujantis Europos GNSS civilinės atsakomybės politika.

Saugumas

| — | sistemų saugumo akreditavimas; |
| --- | --- |

—

sistemų saugumo akreditavimas;

| — | pagalba Komisijai rengiant GNSS saugumo stebėsenos centro (GSMC) veiklą; |
| --- | --- |

—

pagalba Komisijai rengiant GNSS saugumo stebėsenos centro (GSMC) veiklą;

| — | moksliniai tyrimai ir plėtra, siekiant užtikrinti GNSS paslaugų atitiktį saugumo reikalavimams, susijusiems su saugos požiūriu svarbiais pritaikymais; |
| --- | --- |

—

moksliniai tyrimai ir plėtra, siekiant užtikrinti GNSS paslaugų atitiktį saugumo reikalavimams, susijusiems su saugos požiūriu svarbiais pritaikymais;

| — | specifikacijų ir instrukcijų viešųjų reglamentuojamų paslaugų (PRS) gavėjams gamybos sektoriuje ir viešųjų reglamentuojamų paslaugų (PRS) valdymo taisyklių įgyvendinimo valstybėse narėse gairių nustatymas. |
| --- | --- |

—

specifikacijų ir instrukcijų viešųjų reglamentuojamų paslaugų (PRS) gavėjams gamybos sektoriuje ir viešųjų reglamentuojamų paslaugų (PRS) valdymo taisyklių įgyvendinimo valstybėse narėse gairių nustatymas.

Rinkos plėtojimas

| — | rekomendacijos ir veiksmai, susiję su EGNOS ir Galileo rinkos plėtojimu; |
| --- | --- |

—

rekomendacijos ir veiksmai, susiję su EGNOS ir Galileo rinkos plėtojimu;

| — | aplinkos, kurioje gali būti kuriami palydovinės navigacijos pritaikymai, įvertinimas, strategijų pasiūlymai ir įsitvirtinimo rinkoje skatinimas; rinkos plėtojimo priemonių apibrėžtis. |
| --- | --- |

—

aplinkos, kurioje gali būti kuriami palydovinės navigacijos pritaikymai, įvertinimas, strategijų pasiūlymai ir įsitvirtinimo rinkoje skatinimas; rinkos plėtojimo priemonių apibrėžtis.

Moksliniai tyrimai ir plėtra

| — | pagal šeštąją ir septintąją mokslinių tyrimų bendrąsias programas vykdomų projektų valdymas; |
| --- | --- |

—

pagal šeštąją ir septintąją mokslinių tyrimų bendrąsias programas vykdomų projektų valdymas;

| — | žiniatinklio pagrindu vykdomo žinių valdymo ir jų skleidimo priemonės įgyvendinimas/atnaujinimas. |
| --- | --- |

—

žiniatinklio pagrindu vykdomo žinių valdymo ir jų skleidimo priemonės įgyvendinimas/atnaujinimas.

Šaltinis: Institucijos pateikta informacija.

INSTITUCIJOS ATSAKYMAI

| 17 ir 18. | Kaip reikalavo Komisija, veikla buvo perduota vykdyti nuo 2009 m. sausio 1 d. Perduotinų aktyvų apimtį Įstaigos administracinė valdyba patvirtino 2009 m. kovo 19 d., bet dėl perdavimo tvarkos su Komisija nepavyko susitarti iki birželio mėn. pabaigos. GNSS priežiūros institucija 2009 m. liepos 3 d. paprašė Komisijos oficialiai patvirtinti, kad ji sutinka perduoti aktyvus nuo 2009 m. liepos 31 d. |
| --- | --- |

17 ir 18.

Kaip reikalavo Komisija, veikla buvo perduota vykdyti nuo 2009 m. sausio 1 d. Perduotinų aktyvų apimtį Įstaigos administracinė valdyba patvirtino 2009 m. kovo 19 d., bet dėl perdavimo tvarkos su Komisija nepavyko susitarti iki birželio mėn. pabaigos. GNSS priežiūros institucija 2009 m. liepos 3 d. paprašė Komisijos oficialiai patvirtinti, kad ji sutinka perduoti aktyvus nuo 2009 m. liepos 31 d.

Todėl tai, kas paminėta anksčiau, turėjo įtakos 2008 m. sąskaitų duomenims ir juose galėjo neatspindėti pokyčiai, turėję įvykti po balanso sudarymo datos.

---

(1)  OL L 246, 2004 7 20, p. 1.

1

(2)  OL L 196, 2008 7 24, p. 1.

2

(3)  Lentelėje apibendrinta Institucijos kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

3

Lentelėje

(4)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

6

(7)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

7

(8)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

8

(9)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 16 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 19 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.gsa.europa.eu

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  „Pagrindiniai įvykiai ir svarbiausi klausimai“, Institucijos metinių finansinių ataskaitų 3 puslapis.

12

(13)  Taip pat žr. Institucijos metinių finansinių ataskaitų 8 aiškinamąjį raštą, 17 p.

13

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/107 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/107

---

ATASKAITA

dėl Europos Sąjungos įstaigų vertimo centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

2009/C 304/20

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 108 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 108 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13–14 | 109 |
| Lentelė... | 110 |
| Centro atsakymai... | 111 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

108

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

108

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13–14

109

Lentelė...

110

Centro atsakymai...

111

ĮVADAS

| 1. | Europos Sąjungos įstaigų vertimo centras (toliau – Centras), įsikūręs Liuksemburge, įsteigtas Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2965/94 (1). Centro užduotis – teikti ES įstaigoms ir kitoms ES institucijoms bei organizacijoms jų veiklai reikalingas vertimo paslaugas (2). |
| --- | --- |

1.

Europos Sąjungos įstaigų vertimo centras (toliau – Centras), įsikūręs Liuksemburge, įsteigtas Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2965/94 (1). Centro užduotis – teikti ES įstaigoms ir kitoms ES institucijoms bei organizacijoms jų veiklai reikalingas vertimo paslaugas (2).

| 2. | 2008 m. Centro biudžetas sudarė 59,9 milijono eurų, lyginant su 46,1 milijono eurų praėjusiais metais. Centro įdarbinto personalo skaičius metų pabaigoje buvo 189 darbuotojai, lyginant su 176 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Centro biudžetas sudarė 59,9 milijono eurų, lyginant su 46,1 milijono eurų praėjusiais metais. Centro įdarbinto personalo skaičius metų pabaigoje buvo 189 darbuotojai, lyginant su 176 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Centro metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Centro finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jo finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | 2008 m. biudžeto perviršis sudarė 11,5 milijono eurų, dėl jo susikaupęs biudžeto perviršis padidėjo iki 26,7 milijono eurų, iš kurių 15,3 milijono eurų turėtų padėti Centrui išspręsti vis dar su Komisija vykstančius nesutarimus dėl darbdavio įnašo dalies darbuotojų pensijoms (12). Centras turėtų imtis atitinkamų priemonių, kad būtų išvengta nuolatinio šio perviršio didėjimo (13). |
| --- | --- |

13.

2008 m. biudžeto perviršis sudarė 11,5 milijono eurų, dėl jo susikaupęs biudžeto perviršis padidėjo iki 26,7 milijono eurų, iš kurių 15,3 milijono eurų turėtų padėti Centrui išspręsti vis dar su Komisija vykstančius nesutarimus dėl darbdavio įnašo dalies darbuotojų pensijoms (12). Centras turėtų imtis atitinkamų priemonių, kad būtų išvengta nuolatinio šio perviršio didėjimo (13).

| 14. | 2008 m. personalo plane buvo numatyti 233 etatai, 33 etatais daugiau nei 2007 m. personalo plane. Tačiau 2008 m. gruodžio mėn. pareigūnai ir laikinieji darbuotojai užėmė tik 189 etatus (81 %). Ši situacija atspindi įdarbinimo procedūrų planavimo trūkumus. |
| --- | --- |

14.

2008 m. personalo plane buvo numatyti 233 etatai, 33 etatais daugiau nei 2007 m. personalo plane. Tačiau 2008 m. gruodžio mėn. pareigūnai ir laikinieji darbuotojai užėmė tik 189 etatus (81 %). Ši situacija atspindi įdarbinimo procedūrų planavimo trūkumus.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos Sąjungos įstaigų vertimo centras (Liuksemburgas)

| Bendrijos kompetencijos sritys | Centro kompetencijos sritys Tarybos Reglamentas (EB) Nr. 2965/94 | Valdymas | 2008 m. Centrui skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

  (2007 m. duomenys) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Valstybių narių vyriausybių atstovai abipusiu susitarimu priėmė deklaraciją, kuria nusprendė prie Liuksemburge veikiančių Komisijos vertimo tarnybų įsteigti Europos Sąjungos įstaigų vertimo centrą, kuris teiktų įstaigų ir tarnybų, kurių buveinės buvo nustatytos 1993 m. spalio 29 d. Sprendimu, veiklai reikalingas vertimo paslaugas. | Tikslai

  Teikti reikalingas vertimo paslaugas šioms įstaigoms:






  — | Europos aplinkos agentūrai, |

Bendrijos kompetencijos sritys

Centro kompetencijos sritys Tarybos Reglamentas (EB) Nr. 2965/94

Valdymas

2008 m. Centrui skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

(2007 m. duomenys)

Valstybių narių vyriausybių atstovai abipusiu susitarimu priėmė deklaraciją, kuria nusprendė prie Liuksemburge veikiančių Komisijos vertimo tarnybų įsteigti Europos Sąjungos įstaigų vertimo centrą, kuris teiktų įstaigų ir tarnybų, kurių buveinės buvo nustatytos 1993 m. spalio 29 d. Sprendimu, veiklai reikalingas vertimo paslaugas.

Tikslai

Teikti reikalingas vertimo paslaugas šioms įstaigoms:

—

Europos aplinkos agentūrai,

| — | Europos mokymo fondui, |
| --- | --- |

—

Europos mokymo fondui,

| — | Europos narkotikų ir narkomanijos stebėjimo centrui, |
| --- | --- |

—

Europos narkotikų ir narkomanijos stebėjimo centrui,

| — | Europos vaistų agentūrai, |
| --- | --- |

—

Europos vaistų agentūrai,

| — | Vidaus rinkos derinimo tarnybai (prekių ženklai ir dizainas), |
| --- | --- |

—

Vidaus rinkos derinimo tarnybai (prekių ženklai ir dizainas),

| — | Europos policijos biurui (Europolui) ir Europolo narkotikų padaliniui. |
| --- | --- |

—

Europos policijos biurui (Europolui) ir Europolo narkotikų padaliniui.

Centro paslaugomis gali naudotis pirmiau neišvardintos Tarybos įsteigtos įstaigos. Europos Sąjungos institucijos ir įstaigos, kurios turi savo nuosavas vertimo tarnybas, jei pageidauja, gali naudotis Centro paslaugomis.

Centras visapusiškai dalyvauja Tarpinstitucinio vertimo komiteto darbe.

Uždaviniai

| — | Tartis dėl bendradarbiavimo su įstaigomis ir organizacijomis. |
| --- | --- |

—

Tartis dėl bendradarbiavimo su įstaigomis ir organizacijomis.

| — | Dalyvauti Tarpinstitucinio vertimo komiteto darbe. |
| --- | --- |

—

Dalyvauti Tarpinstitucinio vertimo komiteto darbe.

1 -   Administracinė valdyba

Sudėtis

| — | po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą; |
| --- | --- |

—

po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą;

| — | du Komisijos atstovai; |
| --- | --- |

—

du Komisijos atstovai;

| — | po vieną atstovą iš kiekvienos įstaigos arba institucijos, besinaudojančios Centro paslaugomis. |
| --- | --- |

—

po vieną atstovą iš kiekvienos įstaigos arba institucijos, besinaudojančios Centro paslaugomis.

Užduotis

Tvirtinti Centro metinę darbo programą ir metinę ataskaitą.

2 -   Direktorius

Skiria Administracinė valdyba Komisijos siūlymu.

3 -   Išorės auditas

Audito Rūmai.

4 -   Vidaus auditas

Komisijos vidaus auditorius.

5 -   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

59,94 (46,12) milijono eurų.

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

233 (200) darbo vietos, numatytos personalo plane, iš kurių užimtos: 189 (176).

iš kurių užsiima

| — | pagrindine veikla: 97 (88) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 97 (88)

| — | administracine veikla: 92 (88) |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 92 (88)

Išverstų puslapių skaičius

747 416(732 673)

Puslapių skaičius pagal kalbas

| — | oficialios kalbos: 742 256(729 286) |
| --- | --- |

—

oficialios kalbos: 742 256(729 286)

| — | kitos kalbos: 5 160(3 963) |
| --- | --- |

—

kitos kalbos: 5 160(3 963)

Puslapių skaičius pagal užsakovą

| — | Įstaigos: 731 944(496 665) |
| --- | --- |

—

Įstaigos: 731 944(496 665)

| — | Institucijos: 15 472(8 773) |
| --- | --- |

—

Institucijos: 15 472(8 773)

Laisvai samdomų vertėjų išverstų puslapių skaičius 441 223(226 822)

Šaltinis: Centro pateikta informacija.

CENTRO ATSAKYMAI

| 13. | Centras imasi visų galimų priemonių šiai problemai išspręsti. Ši problema iš esmės kyla dėl netikslių vertimo užsakymų skaičiaus prognozių, kurias pateikia užsakovai. Todėl 2009 m. įpusėjus, Centras savo užsakovų paprašė patikslinti 2009 m. prognozes, kad galėtų patikslinti einamųjų metų biudžetą. Svarbiau yra tai, kad šiuo metu Centras atlieka išlaidų analizę, kad galėtų patobulinti savo įkainių struktūrą. 2009 m. priėmus taisomąjį biudžetą Centras savo užsakovams grąžins 11,45 mln. eurų biudžeto perviršį. |
| --- | --- |

13.

Centras imasi visų galimų priemonių šiai problemai išspręsti. Ši problema iš esmės kyla dėl netikslių vertimo užsakymų skaičiaus prognozių, kurias pateikia užsakovai. Todėl 2009 m. įpusėjus, Centras savo užsakovų paprašė patikslinti 2009 m. prognozes, kad galėtų patikslinti einamųjų metų biudžetą. Svarbiau yra tai, kad šiuo metu Centras atlieka išlaidų analizę, kad galėtų patobulinti savo įkainių struktūrą. 2009 m. priėmus taisomąjį biudžetą Centras savo užsakovams grąžins 11,45 mln. eurų biudžeto perviršį.

| 14. | Ilgametė darbo patalpų trūkumo problema, ypač paaštrėjusi 2008 m., neleido užpildyti visų personalo plane numatytų etatų. 2009 m. Centras išsinuomavo papildamas patalpas papildomų darbuotojų darbo vietoms įrengti. Be to, siekiant įdarbinimo procedūros veiksmingumo įvesta nauja darbuotojų įdarbinimo tvarka. |
| --- | --- |

14.

Ilgametė darbo patalpų trūkumo problema, ypač paaštrėjusi 2008 m., neleido užpildyti visų personalo plane numatytų etatų. 2009 m. Centras išsinuomavo papildamas patalpas papildomų darbuotojų darbo vietoms įrengti. Be to, siekiant įdarbinimo procedūros veiksmingumo įvesta nauja darbuotojų įdarbinimo tvarka.

---

(1)  OL L 314, 1994 12 7, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Centro kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Centro finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 16 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 10 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.cdt.europa.eu

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  2005 m. ataskaitos 10 dalis (OL C 312, 2006 12 19, p. 50).

12

(13)  2006 m. ataskaitos 7 dalis (OL C 309, 2007 12 19, p. 95).

13

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/112 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/112

---

ATASKAITA

dėl Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

2009/C 304/21

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 113 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 113 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13 | 114 |
| KITA... | 14–15 | 114 |
| Lentelė... | 115 |
| Centro atsakymai... | 117 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

113

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

113

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13

114

KITA...

14–15

114

Lentelė...

115

Centro atsakymai...

117

ĮVADAS

| 1. | Europos ligų prevencijos ir kontrolės centras (toliau – Centras), įsikūręs Stokholme, įsteigtas 2004 m. balandžio 21 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 851/2004 (1). Jo pagrindiniai uždaviniai – rinkti ir platinti duomenis apie žmonių ligų prevenciją bei kontrolę ir šiuo klausimu teikti mokslines nuomones. Jis taip pat privalo koordinuoti europinį šios srities įstaigų tinklą (2). |
| --- | --- |

1.

Europos ligų prevencijos ir kontrolės centras (toliau – Centras), įsikūręs Stokholme, įsteigtas 2004 m. balandžio 21 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 851/2004 (1). Jo pagrindiniai uždaviniai – rinkti ir platinti duomenis apie žmonių ligų prevenciją bei kontrolę ir šiuo klausimu teikti mokslines nuomones. Jis taip pat privalo koordinuoti europinį šios srities įstaigų tinklą (2).

| 2. | 2008 m. Centro biudžetas sudarė 40,6 milijono eurų lyginant su praėjusių metų 28,9 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Centre dirbo 154 darbuotojai, lyginant su 122 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Centro biudžetas sudarė 40,6 milijono eurų lyginant su praėjusių metų 28,9 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Centre dirbo 154 darbuotojai, lyginant su 122 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Centro metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Centro finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jo finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Centras perkėlė 16,2 milijono eurų asignavimų, kurių apie 2,9 milijono eurų buvo susiję su paslaugomis ir darbais, kurie, nors jų sutartys ir buvo teisiškai sudarytos 2008 m., turėjo būti visiškai įvykdytos 2009 m. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

13.

Centras perkėlė 16,2 milijono eurų asignavimų, kurių apie 2,9 milijono eurų buvo susiję su paslaugomis ir darbais, kurie, nors jų sutartys ir buvo teisiškai sudarytos 2008 m., turėjo būti visiškai įvykdytos 2009 m. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui.

KITA

| 14. | 2008 m. personalo plane buvo numatyta 130 darbo vietų. 2008 m. pabaigoje iš 130 darbo vietų buvo užimta tik 101. Todėl atsiranda rizika, kad dėl darbuotojų trūkumo susiaurės Centro veikla. Taip pat ši situacija atspindi įdarbinimo procedūrų planavimo trūkumus. |
| --- | --- |

14.

2008 m. personalo plane buvo numatyta 130 darbo vietų. 2008 m. pabaigoje iš 130 darbo vietų buvo užimta tik 101. Todėl atsiranda rizika, kad dėl darbuotojų trūkumo susiaurės Centro veikla. Taip pat ši situacija atspindi įdarbinimo procedūrų planavimo trūkumus.

| 15. | 2008 m. gruodžio 31 d. Centras su Švedijos vyriausybe vis dar nebuvo pasirašęs būstinės sutarties, nors vis dar lieka daug neišspręstų klausimų, kuriems būtinos tolesnės derybos. Vienas šių klausimų buvo tas, kad Centro darbuotojams nebuvo suteikti asmens kodai („personnummer“). Tai apsunkina jų patekimą į įvairias viešąsias ir privačias tarnybas. Dabartinė padėtis gali neigiamai paveikti Centro gebėjimą įdarbinti ir išlaikyti savo darbuotojus. |
| --- | --- |

15.

2008 m. gruodžio 31 d. Centras su Švedijos vyriausybe vis dar nebuvo pasirašęs būstinės sutarties, nors vis dar lieka daug neišspręstų klausimų, kuriems būtinos tolesnės derybos. Vienas šių klausimų buvo tas, kad Centro darbuotojams nebuvo suteikti asmens kodai („personnummer“). Tai apsunkina jų patekimą į įvairias viešąsias ir privačias tarnybas. Dabartinė padėtis gali neigiamai paveikti Centro gebėjimą įdarbinti ir išlaikyti savo darbuotojus.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos ligų prevencijos ir kontrolės centras (Stokholmas)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Centro kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 851/2004 | Valdymas | 2008 m. Centrui skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Bendrijos politikos ir veiklos kryptis. Bendrija, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, sieks gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. Tokia veikla apima kovą su labiausiai sveikatą pakertančiomis ligomis skatinant jų priežasčių, plitimo ir profilaktikos tyrimus, taip pat skleidžiant informaciją ir plėtojant švietimą sveikatos klausimais.

  (Sutarties 152 straipsnis) | Tikslai







  — | Stiprinti infekcinių ligų apsaugą Europoje; visų pirma, nustatyti, įvertinti ir pranešti apie esamas ir atsirandančias grėsmes žmonių sveikatai dėl užkrečiamų ligų. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Centro kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 851/2004

Valdymas

2008 m. Centrui skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žmonių sveikatos aukšto lygio apsauga užtikrinama nustatant ir įgyvendinant visas Bendrijos politikos ir veiklos kryptis. Bendrija, savo veikla papildydama valstybių narių politiką, sieks gerinti visuomenės sveikatą, užkirsti kelią žmonių negalavimams ir ligoms bei pašalinti pavojaus žmonių sveikatai šaltinius. Tokia veikla apima kovą su labiausiai sveikatą pakertančiomis ligomis skatinant jų priežasčių, plitimo ir profilaktikos tyrimus, taip pat skleidžiant informaciją ir plėtojant švietimą sveikatos klausimais.

(Sutarties 152 straipsnis)

Tikslai

—

Stiprinti infekcinių ligų apsaugą Europoje; visų pirma, nustatyti, įvertinti ir pranešti apie esamas ir atsirandančias grėsmes žmonių sveikatai dėl užkrečiamų ligų.

| — | Todėl Centras valdo skirtuosius priežiūros tinklus, teikia mokslines nuomones, valdo skubaus įspėjimo ir reagavimo sistemą, teikia mokslinę bei techninę pagalbą ir mokymus. |
| --- | --- |

—

Todėl Centras valdo skirtuosius priežiūros tinklus, teikia mokslines nuomones, valdo skubaus įspėjimo ir reagavimo sistemą, teikia mokslinę bei techninę pagalbą ir mokymus.

Uždaviniai

| — | Valdyti skirtuosius ligų priežiūros tinklus ir tobulinti duomenų perdavimą tinklu. Centrui priskirtas ypatingas duomenų rinkimo, tvirtinimo, analizės ir platinimo vaidmuo. |
| --- | --- |

—

Valdyti skirtuosius ligų priežiūros tinklus ir tobulinti duomenų perdavimą tinklu. Centrui priskirtas ypatingas duomenų rinkimo, tvirtinimo, analizės ir platinimo vaidmuo.

| — | Teikti patikimas eksperto konsultacijas, mokslines nuomones bei užkrečiamų ligų tyrimus. |
| --- | --- |

—

Teikti patikimas eksperto konsultacijas, mokslines nuomones bei užkrečiamų ligų tyrimus.

| — | Valdyti skubaus įspėjimo ir reagavimo sistemą. Sukurti atsirandančių grėsmių sveikatai nustatymo procedūras. |
| --- | --- |

—

Valdyti skubaus įspėjimo ir reagavimo sistemą. Sukurti atsirandančių grėsmių sveikatai nustatymo procedūras.

| — | Didinti valstybių narių parengties planavimo ir mokymų pajėgumus. |
| --- | --- |

—

Didinti valstybių narių parengties planavimo ir mokymų pajėgumus.

| — | Plačiajai visuomenei ir suinteresuotosioms šalims pranešti apie savo veiklą. |
| --- | --- |

—

Plačiajai visuomenei ir suinteresuotosioms šalims pranešti apie savo veiklą.

1.   Administracinė valdyba

Sudėtis

Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės paskirtą narį, du Europos Parlamento paskirti nariai ir trys Komisiją atstovaujantys nariai.

Uždaviniai

Valdyba tvirtina Centro metinę programą ir biudžetą bei prižiūri jų vykdymą.

2.   Direktorius

Iš Komisijos pasiūlyto kandidatų sąrašo jį paskiria Administracinė valdyba.

3.   Patariamoji kolegija

Sudėtis

Jį sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės ir trys balso teisės neturintys Komisijos atstovai.

Uždaviniai

Kolegija užtikrina mokslinės kompetencijos išlaikymą ir Centro veiklos bei nuomonių nepriklausomumą.

4.   Išorės auditas

Audito Rūmai.

5.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

40,7 milijono eurų (28 milijonai eurų)

Iš viso darbuotojų 2008 m. gruodžio 31 d.

Skirti etatai: 130 (90)

Užimta: 101 (80)

Kiti darbuotojai: +53 (42)

IŠ VISO: 154 (122),

iš kurių užsiima:

| — | pagrindine veikla: 91 (75) |
| --- | --- |

—

pagrindine veikla: 91 (75)

| — | administracine ir pagalbine veikla: 63 (47) |
| --- | --- |

—

administracine ir pagalbine veikla: 63 (47)

| — | stebėta 251 grėsmė sveikatai, pasitelkiant grėsmių sekimo priemonę (Threat Tracking Tool –TTT); |
| --- | --- |

—

stebėta 251 grėsmė sveikatai, pasitelkiant grėsmių sekimo priemonę (Threat Tracking Tool –TTT);

| — | skelbiama savaitinė užkrečiamų ligų grėsmių ataskaita ir savaitinis epidemiologijos biuletenis; |
| --- | --- |

—

skelbiama savaitinė užkrečiamų ligų grėsmių ataskaita ir savaitinis epidemiologijos biuletenis;

| — | pagalba epidemiologinės žvalgybos tarnyboms dviejų didelį žmonių skaičių pritraukiančių renginių Europoje metu; |
| --- | --- |

—

pagalba epidemiologinės žvalgybos tarnyboms dviejų didelį žmonių skaičių pritraukiančių renginių Europoje metu;

| — | 31 tiesioginės grėsmės įvertinimo parengimas; |
| --- | --- |

—

31 tiesioginės grėsmės įvertinimo parengimas;

| — | Dviejų imitavimo pratybų organizavimas; |
| --- | --- |

—

Dviejų imitavimo pratybų organizavimas;

| — | 41 narys apmokytas įgyvendinant Europos intervencinės epidemiologijos mokymo programą (European Programme for Intervention Epidemiology Training - EPIET); |
| --- | --- |

—

41 narys apmokytas įgyvendinant Europos intervencinės epidemiologijos mokymo programą (European Programme for Intervention Epidemiology Training - EPIET);

| — | 250 valstybinio sveikatos sektoriaus ekspertų 30 ES-EEE šalių dalyvavo Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro trumpuose mokymuose; |
| --- | --- |

—

250 valstybinio sveikatos sektoriaus ekspertų 30 ES-EEE šalių dalyvavo Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro trumpuose mokymuose;

| — | Antrosios Europos taikomosios užkrečiamųjų ligų epidemiologijos mokslinės konferencijos rengimas (European Scientific Conference on Applied Infectious Disease Epidemiology – ESCAIDE) 2008 m. lapkričio mėn. Berlyne; |
| --- | --- |

—

Antrosios Europos taikomosios užkrečiamųjų ligų epidemiologijos mokslinės konferencijos rengimas (European Scientific Conference on Applied Infectious Disease Epidemiology – ESCAIDE) 2008 m. lapkričio mėn. Berlyne;

| — | Pagalba 4 valstybėms narėms rengiant mokymo poreikių ir išteklių įvertinimus; |
| --- | --- |

—

Pagalba 4 valstybėms narėms rengiant mokymo poreikių ir išteklių įvertinimus;

| — | 2008 m. paskelbtas 21 mokslinis dokumentas; |
| --- | --- |

—

2008 m. paskelbtas 21 mokslinis dokumentas;

| — | Pirmosios Europos supratimo apie antibiotikus dienos (European Antibiotic Awareness Day), kurioje dalyvavo 32 šalys, organizavimas; |
| --- | --- |

—

Pirmosios Europos supratimo apie antibiotikus dienos (European Antibiotic Awareness Day), kurioje dalyvavo 32 šalys, organizavimas;

| — | Parengtos mokslinės gairės: Guidance for the introduction of HPV vaccines in EU countries (Žmogaus papilomos viruso skiepų įdiegimo ES šalyse gairės), Guidance on priority risk groups for influenza vaccination (Skiepijimo nuo gripo prioritetinių rizikos grupių gairės); |
| --- | --- |

—

Parengtos mokslinės gairės: Guidance for the introduction of HPV vaccines in EU countries (Žmogaus papilomos viruso skiepų įdiegimo ES šalyse gairės), Guidance on priority risk groups for influenza vaccination (Skiepijimo nuo gripo prioritetinių rizikos grupių gairės);

| — | Atliktas tyrimas ir sudaryta duomenų bazė, susijusi su valstybinės sveikatos ES etaloninėmis mikrobiologijos laboratorijomis; |
| --- | --- |

—

Atliktas tyrimas ir sudaryta duomenų bazė, susijusi su valstybinės sveikatos ES etaloninėmis mikrobiologijos laboratorijomis;

| — | Antrosios metinės epidemiologijos ataskaitos paskelbimas. |
| --- | --- |

—

Antrosios metinės epidemiologijos ataskaitos paskelbimas.

Šaltinis: Centro pateikta informacija.

CENTRO ATSAKYMAI

| 13. | Centras sutinka su Audito Rūmų nuomone, kad perkelta suma didelė. Tačiau jis norėtų pabrėžti, kad daugiau nei 80 proc. šios sumos susijusi einamąja veikla, kuri pradėta dar 2008 m. ir tęsiama visus 2009 m. Vadovybė siekia visą su pirkimais ir sutarčių sudarymu susijusią veiklą užbaigti metų pradžioje, kad pagerintų biudžeto vykdymą ir sumažintų perkeltinų asignavimų sumą. |
| --- | --- |

13.

Centras sutinka su Audito Rūmų nuomone, kad perkelta suma didelė. Tačiau jis norėtų pabrėžti, kad daugiau nei 80 proc. šios sumos susijusi einamąja veikla, kuri pradėta dar 2008 m. ir tęsiama visus 2009 m. Vadovybė siekia visą su pirkimais ir sutarčių sudarymu susijusią veiklą užbaigti metų pradžioje, kad pagerintų biudžeto vykdymą ir sumažintų perkeltinų asignavimų sumą.

| 14. | Centras sutinka, kad buvo vėluojama įdarbinti laikinuosius darbuotojus. Taip buvo iš dalies dėl to, kad tam tikrų sričių darbuotojų įdarbinimas pasirodė esąs ilgesnis ir sudėtingesnis nei manyta. Skelbimus kai kurioms pareigybėms užimti reikėjo paskelbti iš naujo (2008 m. iš naujo reikėjo paskelbti 16 darbo skelbimų).
  Centras ėmėsi priemonių šiai padėčiai pagerinti: dabar apie laisvas darbo vietas jis skelbia platesniu mastu ir įdarbinimo planą įgyvendina sparčiau – apie daugelį laisvų 2009 m. pareigybių paskelbta iki balandžio mėnesio. |
| --- | --- |

14.

Centras sutinka, kad buvo vėluojama įdarbinti laikinuosius darbuotojus. Taip buvo iš dalies dėl to, kad tam tikrų sričių darbuotojų įdarbinimas pasirodė esąs ilgesnis ir sudėtingesnis nei manyta. Skelbimus kai kurioms pareigybėms užimti reikėjo paskelbti iš naujo (2008 m. iš naujo reikėjo paskelbti 16 darbo skelbimų).

Centras ėmėsi priemonių šiai padėčiai pagerinti: dabar apie laisvas darbo vietas jis skelbia platesniu mastu ir įdarbinimo planą įgyvendina sparčiau – apie daugelį laisvų 2009 m. pareigybių paskelbta iki balandžio mėnesio.

| 15. | Apie būstinės sutartį, ypač asmens kodų („personnummer“) suteikimo klausimu, ne kartą diskutuota Centro administracinės valdybos posėdžiuose. 2009 m. kovo mėn. Švedijos parlamentas priėmė naują 2009 m. liepos mėn. įsigaliosiantį teisės aktą, kuriame numatytas asmens kodo suteikimas Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro darbuotojams. Centras atidžiai stebės, kaip minėtas teisės aktas bus įgyvendinamas. Tikimasi, kad jis pagerins ir palengvins paslaugų prieinamumą darbuotojams. |
| --- | --- |

15.

Apie būstinės sutartį, ypač asmens kodų („personnummer“) suteikimo klausimu, ne kartą diskutuota Centro administracinės valdybos posėdžiuose. 2009 m. kovo mėn. Švedijos parlamentas priėmė naują 2009 m. liepos mėn. įsigaliosiantį teisės aktą, kuriame numatytas asmens kodo suteikimas Europos ligų prevencijos ir kontrolės centro darbuotojams. Centras atidžiai stebės, kaip minėtas teisės aktas bus įgyvendinamas. Tikimasi, kad jis pagerins ir palengvins paslaugų prieinamumą darbuotojams.

---

(1)  OL L 142, 2004 4 30, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Centro kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Centro finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. balandžio 27 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 9 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba www.ecdc.europa.eu/en/aboutus/Pages/AboutUS_KeyDocuments.aspx

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/118 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/118

---

ATASKAITA

dėl Europos profesinio mokymo plėtros centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

2009/C 304/22

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 119 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 119 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13 | 120 |
| KITA... | 14 | 120 |
| Lentelė... | 121 |
| Centro atsakymai... | 123 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

119

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

119

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13

120

KITA...

14

120

Lentelė...

121

Centro atsakymai...

123

ĮVADAS

| 1. | Europos profesinio mokymo plėtros centras (toliau – Centras), įsikūręs Salonikuose, įsteigtas Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 337/75 (1). Jo pagrindinė funkcija – prisidėti prie profesinio mokymo plėtros Bendrijos lygmeniu. Siekdamas šio tikslo, Centras renka ir platina su profesinio mokymo sistemomis susijusius dokumentus (2). |
| --- | --- |

1.

Europos profesinio mokymo plėtros centras (toliau – Centras), įsikūręs Salonikuose, įsteigtas Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 337/75 (1). Jo pagrindinė funkcija – prisidėti prie profesinio mokymo plėtros Bendrijos lygmeniu. Siekdamas šio tikslo, Centras renka ir platina su profesinio mokymo sistemomis susijusius dokumentus (2).

| 2. | 2008 m. Centro biudžetas sudarė 18,3 milijono eurų, lyginant su 17,4 milijono eurų praėjusiais metais. Centro įdarbinto personalo skaičius metų pabaigoje buvo 128 darbuotojai, lyginant su praėjusiais metais jis nepasikeitė. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Centro biudžetas sudarė 18,3 milijono eurų, lyginant su 17,4 milijono eurų praėjusiais metais. Centro įdarbinto personalo skaičius metų pabaigoje buvo 128 darbuotojai, lyginant su praėjusiais metais jis nepasikeitė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Centro metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Centro finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jo finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Buvo perkelta daugiau nei 3,5 milijono eurų asignavimų. Nors pagrindinė veikla (III antraštinė dalis) buvo valdoma diferencijuotais asignavimais, buvo perkelta 1,4 milijono eurų (arba 25 %) mokėjimų asignavimų suma. Tai atspindėjo trūkumus pagrindinės veiklos diferencijuotų asignavimų programavimo ir priežiūros srityse. |
| --- | --- |

13.

Buvo perkelta daugiau nei 3,5 milijono eurų asignavimų. Nors pagrindinė veikla (III antraštinė dalis) buvo valdoma diferencijuotais asignavimais, buvo perkelta 1,4 milijono eurų (arba 25 %) mokėjimų asignavimų suma. Tai atspindėjo trūkumus pagrindinės veiklos diferencijuotų asignavimų programavimo ir priežiūros srityse.

KITA

| 14. | Kiekvienos svarbiausios veiklos srities atveju 2008 m. Centro darbo programoje nustatomi veiklos tikslai ir veiksmai bei jie susiejami su veiklos rodikliais. Dažnai tikslai ir rodikliai nebuvo nei aiškiai orientuoti į rezultatus, nei išmatuojami. Siekdamas iš tiesų veikla grindžiamo valdymo, kurį vykdant nuolat gerėtų išteklių paskirstymas ir veiklos rezultatų analizė, Centras turėtų įdiegti visų darbuotojų projektui skirto laiko registravimo sistemą ir pirmenybę teikti į rezultatus orientuotam metodui. |
| --- | --- |

14.

Kiekvienos svarbiausios veiklos srities atveju 2008 m. Centro darbo programoje nustatomi veiklos tikslai ir veiksmai bei jie susiejami su veiklos rodikliais. Dažnai tikslai ir rodikliai nebuvo nei aiškiai orientuoti į rezultatus, nei išmatuojami. Siekdamas iš tiesų veikla grindžiamo valdymo, kurį vykdant nuolat gerėtų išteklių paskirstymas ir veiklos rezultatų analizė, Centras turėtų įdiegti visų darbuotojų projektui skirto laiko registravimo sistemą ir pirmenybę teikti į rezultatus orientuotam metodui.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos profesinio mokymo plėtros centras (Salonikai)

| Bendrijos kompetencijos sritis pagal Sutartį | Centro kompetencija, nustatyta Tarybos reglamento (EEB) Nr. 337/75 2 ir 3 straipsniuose | Valdymas | 2008 m. Centrui skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bendrija įgyvendina profesinio rengimo politiką, kuri remia ir papildo valstybių narių veiksmus, susijusius su profesinio rengimo turiniu ir organizavimu.
  Veiksmais siekiama:






  — | padėti prisitaikyti prie pramonės pokyčių, ypač per profesinį rengimą ir perkvalifikavimą; |

Bendrijos kompetencijos sritis pagal Sutartį

Centro kompetencija, nustatyta Tarybos reglamento (EEB) Nr. 337/75 2 ir 3 straipsniuose

Valdymas

2008 m. Centrui skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Bendrija įgyvendina profesinio rengimo politiką, kuri remia ir papildo valstybių narių veiksmus, susijusius su profesinio rengimo turiniu ir organizavimu.

Veiksmais siekiama:

—

padėti prisitaikyti prie pramonės pokyčių, ypač per profesinį rengimą ir perkvalifikavimą;

| — | tobulinti pradinį ir tolesnį profesinį rengimą siekiant palengvinti profesinę integraciją ir reintegraciją į darbo rinką; |
| --- | --- |

—

tobulinti pradinį ir tolesnį profesinį rengimą siekiant palengvinti profesinę integraciją ir reintegraciją į darbo rinką;

| — | daryti profesinį rengimą prieinamesnį ir skatinti instruktorių ir mokinių, ypač jaunimo, judėjimą; |
| --- | --- |

—

daryti profesinį rengimą prieinamesnį ir skatinti instruktorių ir mokinių, ypač jaunimo, judėjimą;

| — | skatinti švietimo bei mokymo įstaigų ir firmų bendradarbiavimą profesinio rengimo srityje; |
| --- | --- |

—

skatinti švietimo bei mokymo įstaigų ir firmų bendradarbiavimą profesinio rengimo srityje;

| — | plėtoti keitimąsi informacija ir patirtimi bendrais valstybių narių profesinio rengimo sistemų klausimais. |
| --- | --- |

—

plėtoti keitimąsi informacija ir patirtimi bendrais valstybių narių profesinio rengimo sistemų klausimais.

(Ištrauka iš Sutarties 150 straipsnio)

Centro įgaliojimai

Europos Sąjungos profesinio rengimo ir mokymo centras politinius sprendimus priimantiems asmenims, tyrėjams ir profesionalams suteikia informaciją, kurios tikslas – padėti aiškiau suvokti dabartines tendencijas, tokiu būdu sudarant jiems galimybę priimti pagrįstus sprendimus prieš nusprendžiant, kokių veiksmų ateityje reikėtų imtis.

Centras padeda Europos Komisijai Bendrijos lygmeniu skatinti ir plėtoti profesinį rengimą ir mokymą.

Uždaviniai

| — | kaupti atrinktą dokumentaciją ir atlikti duomenų analizę; |
| --- | --- |

—

kaupti atrinktą dokumentaciją ir atlikti duomenų analizę;

| — | prisidėti prie tyrimų plėtros ir koordinavimo; |
| --- | --- |

—

prisidėti prie tyrimų plėtros ir koordinavimo;

| — | pasinaudoti svarbia informacija ir ją platinti; |
| --- | --- |

—

pasinaudoti svarbia informacija ir ją platinti;

| — | skatinti ir remti bet kokį suderintą požiūrį į dalykus, susijusius su profesinio mokymo plėtra; |
| --- | --- |

—

skatinti ir remti bet kokį suderintą požiūrį į dalykus, susijusius su profesinio mokymo plėtra;

| — | suteikti galimybę plačiajai visuomenei pareikšti savo nuomonę. |
| --- | --- |

—

suteikti galimybę plačiajai visuomenei pareikšti savo nuomonę.

1 –   Administracinė valdyba

Sudėtis:

Iš kiekvienos valstybės narės:

| — | po vieną narį, atstovaujantį kiekvienos valstybės narės vyriausybei; |
| --- | --- |

—

po vieną narį, atstovaujantį kiekvienos valstybės narės vyriausybei;

| — | po vieną narį, atstovaujantį kiekvienos valstybės narės darbdavių organizacijoms; |
| --- | --- |

—

po vieną narį, atstovaujantį kiekvienos valstybės narės darbdavių organizacijoms;

| — | po vieną narį, atstovaujantį kiekvienos valstybės narės darbuotojų organizacijoms ir trys nariai, atstovaujantys Europos Komisijai. |
| --- | --- |

—

po vieną narį, atstovaujantį kiekvienos valstybės narės darbuotojų organizacijoms ir trys nariai, atstovaujantys Europos Komisijai.

2 –   Biuras

kurį sudaro:

Administracinės valdybos pirmininkas ir trys pirmininko pavaduotojai (po vieną iš kiekvienos grupės), po vieną kiekvienos grupės koordinatorių bei vienas Komisijos atstovas.

3 –   Direktorius

Komisija skiria direktorių iš Administracinės valdybos pateiktų kandidatų sąrašo; jis atsako už Centro valdymą ir įgyvendina Administracinės valdybos ir biuro sprendimus.

4 –   Vidaus auditas

Komisijos vidaus audito tarnyba.

5 –   Išorės auditas

Audito Rūmai.

6 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

18,38 milijono eurų

(17,40 milijono eurų)

Bendrijos įnašas: 93 % (96 %)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos: 99 (97)

| | iš kurių užimtos: 97 (89) |
| --- | --- |

iš kurių užimtos: 97 (89)

| | Kiti darbuotojai: sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai. |
| --- | --- |

Kiti darbuotojai: sutartininkai, deleguoti nacionaliniai ekspertai.

Iš viso darbuotojų: 128 (128)

| | pagrindinė veikla: 87 |
| --- | --- |

pagrindinė veikla: 87

| | administracinė veikla: 41 |
| --- | --- |

administracinė veikla: 41

(2007 m.:

| | pagrindinė veikla: 89 |
| --- | --- |

pagrindinė veikla: 89

| | administracinė veikla: 39) |
| --- | --- |

administracinė veikla: 39)

Atlikdamas analizes ir teikdamas tyrimų rezultatus Centras prisideda prie įrodymais pagrįstų politikų kūrimo. Tai geriausiai atspindi faktas, kad 21 pagrindiniame politikos dokumente (pavyzdžiui, Tarybos sprendimuose dėl glaudesnio europinio bendradarbiavimo profesinio švietimo ir mokymo (Vocational Education Training – VET) srityje ateities prioritetų arba Komisijos komunikate dėl naujų gebėjimų naujoms darbo vietoms) minima ne tik Centro veikla, bet jo taip pat prašoma ir toliau prisidėti prie vykdomos veiklos, atlikti priežiūrą ir t. t. Tai taip pat atspindi atlikto darbo įvertinimą.

Parengus politikos ataskaitos projektą buvo ženkliai prisidėta prie ministrų konferencijos Prancūzijos pirmininkavimo metu ir lapkričio mėn. paskelbto Bordo komunikato rengimo. Centras glaudžiai bendradarbiavo su abiejomis 2008 m. pirmininkaujančiomis šalimis ir ženkliai prisidėjo (publikacijomis, rengiant pagrindinę informacinę medžiagą, pagrindines kalbas) prie visų pagrindinių su VET susijusių įvykių (pavyzdžiui, Lione organizuotos orientavimo politikos konferencijos).

Dar labiau turėtų būti išplėstos su kompetencija susijusios Centro veiklos sritys. Komisijos pirmininko prašymu prognozės buvo pratęstos iki 2020 m. Publikacija „Skill needs in Europe: focus on 2020“ (Kompetencijos Europoje poreikiai: 2020 m. tikslas) buvo atsisiųsta daugiau nei 140 000 kartų. 2008 m. lapkričio mėn. už Užimtumo komiteto rodiklius atsakinga grupė patvirtino Centro pasiūlymą būsimus kompetencijos poreikius pradėti laikyti perspektyviniu užimtumo analizės rodikliu.

Patvirtinus Europos kvalifikacijų sistemą (European Qualification Framework –EQF) paspartėjo su VET susijusių europinių priemonių įgyvendinimas valstybėse narėse. Centras reikšmingai prisidėjo prie šių priemonių (Europos kvalifikacijų sistemos, Europos kreditų perkėlimo sistemos, Kokybės užtikrinimo, orientavimo, Europass) rengimo. Jis ir toliau rėmė Europos Komisijos inicijuotas darbo grupes ir organizacijas (clusters) bei rūpinosi Europass interneto svetaine, kurios vartotojų, Europos piliečių, skaičius vis augo. 2008 m. svetainėje užregistruotas rekordinis 6 milijonų lankytojų skaičius, o tinkle buvo užpildyti daugiau nei 2 milijonai europinių CV. Išorės įvertinimo metu buvo patvirtintas progresas.

Sėkmingai buvo įdiegta peržiūrėta mokomųjų vizitų programa.

Su daugiau nei 65 seminarais ir konferencijomis, 24 naujomis publikacijomis, nauja spaudos tarnyba (19 pranešimų spaudai 2008 m.), 8 orientaciniais pranešimais Centras ir toliau teikia pagalbą su VET susijusioms suinteresuotosioms šalims bei naujausią informaciją apie VET Europos Sąjungoje.

Išsamesnę informaciją galima rasti 2008 m. metinėje ataskaitoje.

Šaltinis: Centro duomenys.

CENTRO ATSAKYMAI

| 13. | Perkelti mokėjimų asignavimus iš dalies buvo būtina dėl nesėkmingų pirkimų procedūrų, kurias numatyta iš naujo rengti 2008 m. pabaigoje. Nenumatytas atidėjimas ir sėkmingas iš naujo surengtų pirkimų užbaigimas buvo pagrindinės priežastys, dėl kurių 2009 m. biudžete numatytų mokėjimų asignavimų nepakako padidėjusiems 2009 m. mokėjimo įsipareigojimams padengti. Tuo tarpu Centras toliau tobulino savo mokėjimų asignavimų priežiūros sistemą ir planavimo (ypač pirkimų) sistemą. |
| --- | --- |

13.

Perkelti mokėjimų asignavimus iš dalies buvo būtina dėl nesėkmingų pirkimų procedūrų, kurias numatyta iš naujo rengti 2008 m. pabaigoje. Nenumatytas atidėjimas ir sėkmingas iš naujo surengtų pirkimų užbaigimas buvo pagrindinės priežastys, dėl kurių 2009 m. biudžete numatytų mokėjimų asignavimų nepakako padidėjusiems 2009 m. mokėjimo įsipareigojimams padengti. Tuo tarpu Centras toliau tobulino savo mokėjimų asignavimų priežiūros sistemą ir planavimo (ypač pirkimų) sistemą.

| 14. | Dar 2008 m. pradžioje, siekiant pagerinti tikslų nustatymą ir įdiegti į rezultatus orientuotą rezultatų vertinimo sistemą, pradėtos įgyvendinti kelios iniciatyvos. 2009 m. bus įdiegta išsami užsibrėžtus SMART (konkrečius, išmatuojamus, pasiekiamus, tinkamus ir laiku pasiekiamus) tikslus atitinkanti veiklos rezultatų vertinimo sistema, apimanti veiklos apimties, rezultatų ir poveikio rodiklius. Tai jau atspindi 2009 m. darbo programa. Šiuo metu darbuotojai įvairioms veiklos sritims paskiriami pagal veikla grindžiamą biudžeto sudarymo sistemą, paremtą vidinės projekto reikmių planavimo ir priežiūros procedūros rezultatais. Bandomąją laiko fiksavimo sistemą numatyta įdiegti 2010 m. |
| --- | --- |

14.

Dar 2008 m. pradžioje, siekiant pagerinti tikslų nustatymą ir įdiegti į rezultatus orientuotą rezultatų vertinimo sistemą, pradėtos įgyvendinti kelios iniciatyvos. 2009 m. bus įdiegta išsami užsibrėžtus SMART (konkrečius, išmatuojamus, pasiekiamus, tinkamus ir laiku pasiekiamus) tikslus atitinkanti veiklos rezultatų vertinimo sistema, apimanti veiklos apimties, rezultatų ir poveikio rodiklius. Tai jau atspindi 2009 m. darbo programa. Šiuo metu darbuotojai įvairioms veiklos sritims paskiriami pagal veikla grindžiamą biudžeto sudarymo sistemą, paremtą vidinės projekto reikmių planavimo ir priežiūros procedūros rezultatais. Bandomąją laiko fiksavimo sistemą numatyta įdiegti 2010 m.

---

(1)  OL L 39, 1975 2 13, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Centro kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Centro finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 15 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 30 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.cedefop.europa.eu/about/budget_discharge.asp

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/124 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/124

---

ATASKAITA

dėl Europos policijos koledžo 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Koledžo atsakymais

2009/C 304/23

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 125 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–15 | 125 |
| PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO... | 16–21 | 126 |
| Lentelė... | 127 |
| Koledžo atsakymai... | 130 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

125

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–15

125

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO...

16–21

126

Lentelė...

127

Koledžo atsakymai...

130

ĮVADAS

| 1. | Europos policijos koledžas (toliau – Koledžas), įsikūręs Bramshile, buvo įsteigtas Tarybos sprendimu 2000/820/TVR, kuris 2005 m. buvo panaikintas ir pakeistas Tarybos sprendimu 2005/681/TVR (1). Jo tikslas – veikiant tinklo pagrindu suburti nacionalinius valstybių narių policijos mokymo institutus, siekiant teikti bendrais standartais pagrįstus mokymo kursus vyresniesiems policijos pareigūnams (2). |
| --- | --- |

1.

Europos policijos koledžas (toliau – Koledžas), įsikūręs Bramshile, buvo įsteigtas Tarybos sprendimu 2000/820/TVR, kuris 2005 m. buvo panaikintas ir pakeistas Tarybos sprendimu 2005/681/TVR (1). Jo tikslas – veikiant tinklo pagrindu suburti nacionalinius valstybių narių policijos mokymo institutus, siekiant teikti bendrais standartais pagrįstus mokymo kursus vyresniesiems policijos pareigūnams (2).

| 2. | Koledžo 2008 m. biudžetas sudarė 8,7 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 6,5 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Koledže dirbo 27 darbuotojai, lyginant su 21 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Koledžo 2008 m. biudžetas sudarė 8,7 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 6,5 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Koledže dirbo 27 darbuotojai, lyginant su 21 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Koledžo metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Koledžo finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Koledžo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Koledžo metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Koledžo būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jo Finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Dalyko pabrėžimas

| 11. | Neprieštaraujant 10 dalyje išreikštai nuomonei, Audito Rūmai pažymi, kad 2008 m. iškilę sunkumai nuo ankstesnės apskaitos sistemos pereinant prie ABAC ir vėlavimas įgyvendinant tinkamą apskaitos sistemą vis dar kelia riziką finansinės informacijos, susijusios su perkėlimais iš ankstesnių metų, asignuotųjų pajamų panaudojimu ir sąsaja su kai kuriais skaičiais 2007 m. balanse, kokybei. |
| --- | --- |

11.

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, išskyrus 13–15 dalyse nurodytus klausimus, 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Koledžo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

12.

Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| 13. | Koledžas sudarė tiesioginę konsultavimo paslaugų sutartį (12) su teikėju remdamasis Komisijos bendrąja sutartimi, skirta tik mokymo paslaugoms. Ši viešųjų pirkimų procedūra nėra tvarkinga. Be to, pagal sutarties nuostatas Koledžas turi teisę atnaujinti arba pratęsti sutartį neribotam laikui. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Kursų ir seminarų organizavimo išlaidos sudaro reikšmingą Koledžo biudžeto dalį (13). Šių išlaidų audito metu nustatytas didelis galiojančių administracinių ir finansinių taisyklių pažeidimų skaičius, pavyzdžiui, nebuvo išlaidų įvykdymo pagrindimo, nebuvo lankomumo patvirtinimo, trūko originalių sąskaitų faktūrų ir dokumentų, būtinų kompensuoti apgyvendinimo išlaidas, užregistruotos ekspertų, su kuriais nebuvo konsultuojamasi, kelionės išlaidos ir kt. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Audito metu nustatyta, kad 15 įsipareigojimų imtyje:






  — | trimis atvejais nebuvo prisiimti teisiniai įsipareigojimai (14) |
| --- | --- | --- |

15.

—

trimis atvejais nebuvo prisiimti teisiniai įsipareigojimai (14)

| — | devyniais atvejais neprisiimti biudžeto įsipareigojimai prieš teisinius įsipareigojimus (15). |
| --- | --- |

—

devyniais atvejais neprisiimti biudžeto įsipareigojimai prieš teisinius įsipareigojimus (15).

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

| 16. | Daugiau kaip 2,7 milijono 2008 m. mokėjimų asignavimų turėjo būti perkelta. Ši situacija neatitinka metinio periodiškumo principo ir atspindi trūkumus programuojant ir prižiūrint biudžeto vykdymą. |
| --- | --- |

16.

Daugiau kaip 2,7 milijono 2008 m. mokėjimų asignavimų turėjo būti perkelta. Ši situacija neatitinka metinio periodiškumo principo ir atspindi trūkumus programuojant ir prižiūrint biudžeto vykdymą.

| 17. | 2008 m. buvo patvirtinti 175 000 eurų įsipareigojimai, susiję su Europos Komisijos pateiktu susigrąžinimo pavedimu dėl prieš 2006 m. atlikto avansinio mokėjimo Koledžo pirmtakui. Šie įsipareigojimai buvo perkelti į 2009 m. |
| --- | --- |

17.

2008 m. buvo patvirtinti 175 000 eurų įsipareigojimai, susiję su Europos Komisijos pateiktu susigrąžinimo pavedimu dėl prieš 2006 m. atlikto avansinio mokėjimo Koledžo pirmtakui. Šie įsipareigojimai buvo perkelti į 2009 m.

| 18. | Įsipareigojimų imties auditas (taip pat žr. 15 dalį) parodė, kad trimis atvejais nebuvo audito sekos, kuri leistų atsekti jų finansinį įvykdymą, atitinkantį jų pabaigos likučius 2008 m. gruodžio 31 d. finansinėse ataskaitose. |
| --- | --- |

18.

Įsipareigojimų imties auditas (taip pat žr. 15 dalį) parodė, kad trimis atvejais nebuvo audito sekos, kuri leistų atsekti jų finansinį įvykdymą, atitinkantį jų pabaigos likučius 2008 m. gruodžio 31 d. finansinėse ataskaitose.

| 19. | 2008 m. gegužės 23 d. Koledžas uždarė savo senesnę apskaitos sistemą ir perėjo prie ABAC. Šis perėjimas prie naujos sistemos faktiškai buvo pradėtas tik 2008 m. liepos 14 d. Tuo tarpu buvo įdiegta rankiniu būdu pagrįsta sistema. Ne visi patikslinimai, susiję su laikotarpiu, kai veikė rankiniu būdu pagrįsta sistema, buvo atlikti laiku. Visų pirma ABAC sistemoje yra sumažinti įsipareigojimai (iš viso 20 000 eurų), nors jie dabar yra įtraukti į SAP finansų apskaitos sistemą. |
| --- | --- |

19.

2008 m. gegužės 23 d. Koledžas uždarė savo senesnę apskaitos sistemą ir perėjo prie ABAC. Šis perėjimas prie naujos sistemos faktiškai buvo pradėtas tik 2008 m. liepos 14 d. Tuo tarpu buvo įdiegta rankiniu būdu pagrįsta sistema. Ne visi patikslinimai, susiję su laikotarpiu, kai veikė rankiniu būdu pagrįsta sistema, buvo atlikti laiku. Visų pirma ABAC sistemoje yra sumažinti įsipareigojimai (iš viso 20 000 eurų), nors jie dabar yra įtraukti į SAP finansų apskaitos sistemą.

| 20. | Taikomos dvi ilgalaikio turto valdymo sistemos, kuriose kartais dubliuojami turto įrašai. Nėra naudojamas ženklinimas bei unikalūs inventoriaus numeriai. |
| --- | --- |

20.

Taikomos dvi ilgalaikio turto valdymo sistemos, kuriose kartais dubliuojami turto įrašai. Nėra naudojamas ženklinimas bei unikalūs inventoriaus numeriai.

| 21. | Savo 2007 finansinių metų ataskaitoje (16) Audito Rūmai nurodė atvejus, kai asignavimai buvo naudojami asmeninėms išlaidoms finansuoti. Koledžas atsakė, kad ex post kontrolę atliks išorės įmonė. 2009 m. viduryje ši kontrolė nebuvo pradėta vykdyti. |
| --- | --- |

21.

Savo 2007 finansinių metų ataskaitoje (16) Audito Rūmai nurodė atvejus, kai asignavimai buvo naudojami asmeninėms išlaidoms finansuoti. Koledžas atsakė, kad ex post kontrolę atliks išorės įmonė. 2009 m. viduryje ši kontrolė nebuvo pradėta vykdyti.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 29 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos policijos koledžas (Bramshilas)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Koledžo kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos sprendime 2005/681/TVR | Valdymas | 2008 m. Koledžui skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. pagrindiniai veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Įstatymų derinimas

  Europos Sąjungos sutartis, visų pirma 30 straipsnio 1 dalis ir 34 straipsnio 2 dalis. | Tikslai

  Koledžo tikslas – padėti mokyti valstybių narių vyresniuosius policijos pareigūnus optimizuojant įvairių Koledžo struktūrinių elementų bendradarbiavimą. Koledžas palaiko ir tobulina europinį požiūrį į pagrindines valstybių narių problemas, susijusias su kova su nusikalstamumu, nusikalstamumo prevencija ir įstatymų, tvarkos bei viešojo saugumo palaikymu, visų pirma atsižvelgdamas į tarpvalstybinį šių problemų aspektą. | Uždaviniai







  — | Gilinti žinias apie kitų valstybių narių nacionalines policijos sistemas ir struktūras bei tarpvalstybinį policijos bendradarbiavimą Europos Sąjungoje. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Koledžo kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos sprendime 2005/681/TVR

Valdymas

2008 m. Koledžui skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. pagrindiniai veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Įstatymų derinimas

Europos Sąjungos sutartis, visų pirma 30 straipsnio 1 dalis ir 34 straipsnio 2 dalis.

Tikslai

Koledžo tikslas – padėti mokyti valstybių narių vyresniuosius policijos pareigūnus optimizuojant įvairių Koledžo struktūrinių elementų bendradarbiavimą. Koledžas palaiko ir tobulina europinį požiūrį į pagrindines valstybių narių problemas, susijusias su kova su nusikalstamumu, nusikalstamumo prevencija ir įstatymų, tvarkos bei viešojo saugumo palaikymu, visų pirma atsižvelgdamas į tarpvalstybinį šių problemų aspektą.

Uždaviniai

—

Gilinti žinias apie kitų valstybių narių nacionalines policijos sistemas ir struktūras bei tarpvalstybinį policijos bendradarbiavimą Europos Sąjungoje.

| — | Gilinti žinias apie tarptautinius ir Europos Sąjungos instrumentus, ypač šiose srityse:






  a) | Europos Sąjungos institucijos, jų veikimas ir vaidmuo, taip pat – Europos Sąjungos sprendimų priėmimo mechanizmai ir jos teisiniai instrumentai, visų pirma susiję su jų poveikiu teisėsaugos institucijų bendradarbiavimui; |
| --- | --- | --- |

—

Gilinti žinias apie tarptautinius ir Europos Sąjungos instrumentus, ypač šiose srityse:

a)

Europos Sąjungos institucijos, jų veikimas ir vaidmuo, taip pat – Europos Sąjungos sprendimų priėmimo mechanizmai ir jos teisiniai instrumentai, visų pirma susiję su jų poveikiu teisėsaugos institucijų bendradarbiavimui;

| b) | Europolo tikslai, struktūra ir veikimas, taip pat – būdai kiek įmanoma labiau išplėsti bendradarbiavimą tarp Europolo ir atitinkamų teisėsaugos tarnybų valstybėse narėse kovojant su organizuotu nusikalstamumu; |
| --- | --- |

b)

Europolo tikslai, struktūra ir veikimas, taip pat – būdai kiek įmanoma labiau išplėsti bendradarbiavimą tarp Europolo ir atitinkamų teisėsaugos tarnybų valstybėse narėse kovojant su organizuotu nusikalstamumu;

| c) | Eurojusto tikslai, struktūra ir veikimas; |
| --- | --- |

c)

Eurojusto tikslai, struktūra ir veikimas;

| — | Organizuoti tinkamus mokymus, pabrėžiant pagarbą demokratinėms apsaugos priemonėms, ypatingą dėmesį skiriant gynybos teisėms. |
| --- | --- |

—

Organizuoti tinkamus mokymus, pabrėžiant pagarbą demokratinėms apsaugos priemonėms, ypatingą dėmesį skiriant gynybos teisėms.

1 -   Administracinė valdyba

Sudėtis:

| — | Po vieną kiekvienos valstybės narės delegaciją. |
| --- | --- |

—

Po vieną kiekvienos valstybės narės delegaciją.

Kiekviena delegacija turi vieną balsą. Europos Komisijos, Europos Sąjungos Tarybos generalinio sekretoriato ir Europolo atstovai kviečiami dalyvauti posėdžiuose nebalsuojančių stebėtojų teisėmis.

2 -   Direktorius

Vadovauja Koledžiui. Jį skiria ir atleidžia Administracinė valdyba.

3 -   Išorės auditas

Audito Rūmai.

4 -   Vidaus auditorius

Komisijos vidaus audito tarnyba.

5 -   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Žmogiškieji ištekliai

2008 m. pradžioje Koledže dirbo 22 darbuotojai ir 2 deleguoti nacionaliniai ekspertai.

Biudžetas

Koledžo veiklai skirtas biudžetas:

Visas biudžetas 8 700 000 eurų,

kuris atskirose antraštinėse dalyse paskirstomas:

1 ANTRAŠTINĖ DALIS Išlaidos, susijusios su Koledže dirbančiais darbuotojais

3 237 500 eurų

2 ANTRAŠTINĖ DALIS Pastatai, įranga ir kitos išlaidos

493 500 eurų

3 ANTRAŠTINĖ DALIS Veiklos išlaidos

4 969 000 eurų

Kursai ir seminarai

Koledžas organizavo 87 kursus ir seminarus. Veikla 2007 m. išaugo iki 2 078 dalyvių. Koledžo sekretoriatas organizavo devynis tinklo skatinimui skirtus renginius.

Paryžiuje buvo surengtos dvi svarbios Koledžo globojamos konferencijos. Koledžo metinė konferencija „Nusikalstamumas, policija ir teisingumas 21-ame amžiuje“. MEDA regionų ir ES valstybių narių policijos, muitinės ir saugumo tarnybų generalinių direktorių susitikimas, organizuotas pagal Koledžo parengtą Euromed Police II projektą.

Bendradarbiavimas

Koledžas toliau formaliai įtvirtino bendradarbiavimą su pagrindinėmis institucijomis. Bendradarbiavimo susitarimas su Interpolu buvo pasirašytas 2008 m. gruodžio mėn. Koledžas tęsė darbą papildydamas sutartis su Frontex ir Eurojustu. Sutartys bus pasirašytos 2009 m.

Europinis matmuo

Koledžo konferencija „Europinis matmuo – policijos mokymų gerinimas Europoje“ įvyko 2008 m. spalio mėn. Prancūzijoje.

Elektroninis tinklas (e-Net)

Užbaigtas Koledžo e-Net įgyvendinimas.

Bendros mokymo programos

Buvo parengtos trys „naujos“ bendros mokymo programos (civilinių krizių valdymas, prekyba narkotikais ir įvairovės valdymas). Užbaigta bendros kovos su terorizmu mokymo programos peržiūra.

Vertinimas

Parengta nauja Koledžo veiklos vertinimo sistema ir pradėta taikyti vertinimo po mokymų sistema.

Mainų programa

Koledžo/Agis mainų programa buvo sėkmingai užbaigta paskelbiant leidinį „Apsikeitimas vietomis: dalijimasis policijos žiniomis ir praktika Europos Sąjungoje“.

Moksliniai tyrimai ir mokslas

Koledžas parengė „Europos policijos mokslo ir mokslinių tyrimų biuletenio“ koncepciją. 2008 m. Koledžo Europos policijos mokslinių tyrimų ir mokslo konferencijoje didžiausias dėmesys buvo skiriamas „lyginamajai viešosios tvarkos palaikymo studijai iš europinės perspektyvos“, visų pirma organizuotam nusikalstamumui.

Euromed police II projektas

MEDA šalyse įvyko vyresniųjų policijos pareigūnų devyni paruošiamieji susitikimai, aštuoni seminarai ir penki studijų vizitai. Buvo organizuotas MEDA regionų ir ES valstybių narių policijos, muitinės ir saugumo tarnybų generalinių direktorių susitikimas. Buvo parengta speciali Koledžo ribotos prieigos vidinė svetainė e-Net tinkle, pradėjusi veikti 2008 m. lapkričio mėn.

Šaltinis: Koledžo pateikta informacija.

KOLEDŽO ATSAKYMAI

| 11. | Koledžas atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas. Jis ėmėsi visų būtinų priemonių rizikai, susijusiai su sąskaitų perkėlimu į sistemą ABAC, sumažinti. 2008 m. įdiegta įsipareigojimų sistema akylai stebima ir tobulinama, kad būtų išvengta klaidų. Koledžas stengsis tobulinti savo finansinės atskaitomybės dokumentus. 2007 m. skaičiai paimti iš Komisijos konsolidavimo ataskaitų. Audito Rūmų nustatyti skirtumai neturi reikšmės metų ekonominiam rezultatui. |
| --- | --- |

11.

Koledžas atsižvelgia į Audito Rūmų pastabas. Jis ėmėsi visų būtinų priemonių rizikai, susijusiai su sąskaitų perkėlimu į sistemą ABAC, sumažinti. 2008 m. įdiegta įsipareigojimų sistema akylai stebima ir tobulinama, kad būtų išvengta klaidų. Koledžas stengsis tobulinti savo finansinės atskaitomybės dokumentus. 2007 m. skaičiai paimti iš Komisijos konsolidavimo ataskaitų. Audito Rūmų nustatyti skirtumai neturi reikšmės metų ekonominiam rezultatui.

| 13. | Koledžas atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą ir ateityje vengs tokių procedūrų. Audito Rūmų minimos sutarties neketinama atnaujinti ar pratęsti. |
| --- | --- |

13.

Koledžas atsižvelgia į Audito Rūmų pastabą ir ateityje vengs tokių procedūrų. Audito Rūmų minimos sutarties neketinama atnaujinti ar pratęsti.

| 14. | Koledžas pritaria Audito rūmų pastaboms. Jau įdiegtos stebėjimo ir kontrolės sistemos bus toliau tobulinamos, kad ateityje tokia padėtis daugiau nesusidarytų. |
| --- | --- |

14.

Koledžas pritaria Audito rūmų pastaboms. Jau įdiegtos stebėjimo ir kontrolės sistemos bus toliau tobulinamos, kad ateityje tokia padėtis daugiau nesusidarytų.

| 15. | Koledžas atsižvelgia į pastabą dėl įsipareigojimų sistemos. 2009 m. sustiprinta operacijų ex ante kontrolė, kad ateityje tokia padėtis daugiau nesusidarytų. |
| --- | --- |

15.

Koledžas atsižvelgia į pastabą dėl įsipareigojimų sistemos. 2009 m. sustiprinta operacijų ex ante kontrolė, kad ateityje tokia padėtis daugiau nesusidarytų.

| 16. | Koledžas pritaria Audito rūmų pastaboms. Jis patobulino savo veiklos išlaidų kontrolę, kad jam vėl netektų prisiimti įsipareigojimų dėl didelių sumų metų pabaigoje ar perkelti pernelyg didelių sumų į kitus metus. |
| --- | --- |

16.

Koledžas pritaria Audito rūmų pastaboms. Jis patobulino savo veiklos išlaidų kontrolę, kad jam vėl netektų prisiimti įsipareigojimų dėl didelių sumų metų pabaigoje ar perkelti pernelyg didelių sumų į kitus metus.

| 17. | Neatsižvelgdama į Tarybos sprendimo, kuriuo įsteigiamas Koledžas (17), 23 straipsnį Komisija Koledžui atsiuntė 175 000 eurų skolos raštą, kuriame ji pareiškė savo ketinimą šią sumą išskaičiuoti iš 2009 m. subsidijos. Šis įsipareigojimas ir jo perkėlimas buvo būtinas Komisijos kompensuotai sumai atlyginti. |
| --- | --- |

17.

Neatsižvelgdama į Tarybos sprendimo, kuriuo įsteigiamas Koledžas (17), 23 straipsnį Komisija Koledžui atsiuntė 175 000 eurų skolos raštą, kuriame ji pareiškė savo ketinimą šią sumą išskaičiuoti iš 2009 m. subsidijos. Šis įsipareigojimas ir jo perkėlimas buvo būtinas Komisijos kompensuotai sumai atlyginti.

| 18. | Koledžas pripažįsta, kad padaryta klaidų, susijusių su trimis Audito Rūmų minimais įsipareigojimais. Netikslumai apima 1 169 eurų sumą, kai tuo tarpu bendra 15 įsipareigojimų vertė – 318 210 eurų. |
| --- | --- |

18.

Koledžas pripažįsta, kad padaryta klaidų, susijusių su trimis Audito Rūmų minimais įsipareigojimais. Netikslumai apima 1 169 eurų sumą, kai tuo tarpu bendra 15 įsipareigojimų vertė – 318 210 eurų.

| 19. | Sistemoje ABAC nurodyta 20 044,10 eurų mažesnė įsipareigojimų suma, kadangi liepos mėn. į ją įvestos sumos nebebuvo galima pakeisti, tačiau apskaitos sistemoje SAP padarytas atitinkamas pakeitimas. |
| --- | --- |

19.

Sistemoje ABAC nurodyta 20 044,10 eurų mažesnė įsipareigojimų suma, kadangi liepos mėn. į ją įvestos sumos nebebuvo galima pakeisti, tačiau apskaitos sistemoje SAP padarytas atitinkamas pakeitimas.

| 20. | Koledžas atsižvelgia į šią pastabą. Padėčiai ištaisyti 2009 m. Koledžas į ABAC įvedė duomenis apie turtą ir parengė šiuo metu tvirtinti ruošiamą inventorizacijos tvarką turtui tinkamai registruoti ir surašyti. |
| --- | --- |

20.

Koledžas atsižvelgia į šią pastabą. Padėčiai ištaisyti 2009 m. Koledžas į ABAC įvedė duomenis apie turtą ir parengė šiuo metu tvirtinti ruošiamą inventorizacijos tvarką turtui tinkamai registruoti ir surašyti.

| 21. | Lėšas, kurios 2007 m. buvo skirtos asmeninėms išlaidoms finansuoti, baigta susigrąžinti 2009 m. birželio mėnesį. Lėšos nesusigrąžintos tik iš komandiruotųjų nacionalinių ekspertų, kurie Koledžą paliko ankstesniais metais. Susigrąžinus visas lėšas konkurso būdu bus atrinktas rangovas ex post patikrinimui atlikti. |
| --- | --- |

21.

Lėšas, kurios 2007 m. buvo skirtos asmeninėms išlaidoms finansuoti, baigta susigrąžinti 2009 m. birželio mėnesį. Lėšos nesusigrąžintos tik iš komandiruotųjų nacionalinių ekspertų, kurie Koledžą paliko ankstesniais metais. Susigrąžinus visas lėšas konkurso būdu bus atrinktas rangovas ex post patikrinimui atlikti.

---

(1)  OL L 256, 2005 10 1, p. 63.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Koledžo kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Koledžo finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. liepos 1 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. spalio 15 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos galutinės metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba https://www.cepol.europa.eu/index.php?id=final-accounts

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  Sutarties vertė: 96 000 eurų.

12

(13)  3,2 milijono eurų 2008 m.

13

(14)  Bendra vertė 39 500 eurų.

14

(15)  Bendra vertė 244 200 eurų.

15

(16)  15 dalis (OL C 311, 2008 12 5, p. 136).

16

(17)  2005 m. rugsėjo 20 d. Tarybos sprendimas 2005/681/TVR.

17

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/131 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/131

---

ATASKAITA

dėl Eurojusto 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Eurojusto atsakymais

2009/C 304/24

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 132 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 132 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13–16 | 133 |
| Lentelė... | 134 |
| Eurojusto atsakymai... | 135 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

132

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

132

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13–16

133

Lentelė...

134

Eurojusto atsakymai...

135

ĮVADAS

| 1. | Eurojustas, įsikūręs Hagoje, buvo įsteigtas Tarybos sprendimu 2002/187/TVR (1) siekiant sustiprinti kovą su sunkiomis organizuoto nusikalstamumo formomis. Jo tikslas – pagerinti tyrimų ir patraukimo baudžiamojon atsakomybėn veiksmų, apimančių kelių Europos Sąjungos valstybių narių, o taip pat ES nepriklausančių valstybių teritorijas, koordinavimą (2). |
| --- | --- |

1.

Eurojustas, įsikūręs Hagoje, buvo įsteigtas Tarybos sprendimu 2002/187/TVR (1) siekiant sustiprinti kovą su sunkiomis organizuoto nusikalstamumo formomis. Jo tikslas – pagerinti tyrimų ir patraukimo baudžiamojon atsakomybėn veiksmų, apimančių kelių Europos Sąjungos valstybių narių, o taip pat ES nepriklausančių valstybių teritorijas, koordinavimą (2).

| 2. | 2008 m. Eurojusto biudžetas sudarė 24,8 milijono eurų lyginant su praėjusių metų 18,9 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Eurojuste dirbo 222 darbuotojai, lyginant su 179 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Eurojusto biudžetas sudarė 24,8 milijono eurų lyginant su praėjusių metų 18,9 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Eurojuste dirbo 222 darbuotojai, lyginant su 179 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Eurojusto metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Eurojusto finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Eurojusto metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Eurojusto metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Eurojusto finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jo finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Eurojusto metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Į kitus metus perkeltų asignavimų lygis (3,5 milijono eurų) buvo daug žemesnis nei 2007 m. (nuo 25 % iki 13 % galutinių biudžeto asignavimų), tačiau iš ankstesnių finansinių metų perkeltų panaikintų asignavimų lygis (1 milijonas eurų arba 25 % perkeltų asignavimų) buvo aukštas. Tai prieštaravo metinio periodiškumo principui. |
| --- | --- |

13.

Į kitus metus perkeltų asignavimų lygis (3,5 milijono eurų) buvo daug žemesnis nei 2007 m. (nuo 25 % iki 13 % galutinių biudžeto asignavimų), tačiau iš ankstesnių finansinių metų perkeltų panaikintų asignavimų lygis (1 milijonas eurų arba 25 % perkeltų asignavimų) buvo aukštas. Tai prieštaravo metinio periodiškumo principui.

| 14. | Kaip Audito Rūmai buvo nurodę (12), aukštas laisvų darbo vietų lygis (26 %), nors žemesnis nei 2007 m. (33 %), vis dar atspindi įdarbinimo procedūrų planavimo ir vykdymo trūkumus. Be to, tai turėjo įtakos I antraštinės dalies asignavimų panaudojimui, kai 1,8 milijono eurų laikiniems darbuotojams ir sutartininkams skirtų asignavimų suma buvo perkelta iš esmės siekiant padidinti (238 %) pavaduojantiems darbuotojams skirtus asignavimus. Tai prieštaravo konkretumo principui. |
| --- | --- |

14.

Kaip Audito Rūmai buvo nurodę (12), aukštas laisvų darbo vietų lygis (26 %), nors žemesnis nei 2007 m. (33 %), vis dar atspindi įdarbinimo procedūrų planavimo ir vykdymo trūkumus. Be to, tai turėjo įtakos I antraštinės dalies asignavimų panaudojimui, kai 1,8 milijono eurų laikiniems darbuotojams ir sutartininkams skirtų asignavimų suma buvo perkelta iš esmės siekiant padidinti (238 %) pavaduojantiems darbuotojams skirtus asignavimus. Tai prieštaravo konkretumo principui.

| 15. | Viešųjų pirkimų atveju paprastai prieš pradedant procedūrą nebuvo atliekamas pradinis rinkos vertės įvertinimas. Be to, atlikus išimčių (t. y. politinių, procedūrinių ar kontrolės išlygų) registro analizę buvo nustatyti pasikartojantys ir rimti sutarčių priežiūros ir viešųjų pirkimų planavimo trūkumai. Pavyzdžiui, 2008 m. direktorius leido padaryti 14 išimčių, 11 jų atveju buvo galima neteisėtai pratęsti sutartis (viršyti nustatytą ilgiausią trukmę ar biudžeto ribas). Dėl šios padėties (13), kuri jau buvo aptarta 2005, 2006 ir 2007 metinėse ataskaitose (14), galima rimtai suabejoti įvairių susijusių tarnybų gebėjimu tinkamai bendradarbiauti. Tai taip pat atspindi leidimus duodančio pareigūno rekomendacijų ir kontrolės stygių. |
| --- | --- |

15.

Viešųjų pirkimų atveju paprastai prieš pradedant procedūrą nebuvo atliekamas pradinis rinkos vertės įvertinimas. Be to, atlikus išimčių (t. y. politinių, procedūrinių ar kontrolės išlygų) registro analizę buvo nustatyti pasikartojantys ir rimti sutarčių priežiūros ir viešųjų pirkimų planavimo trūkumai. Pavyzdžiui, 2008 m. direktorius leido padaryti 14 išimčių, 11 jų atveju buvo galima neteisėtai pratęsti sutartis (viršyti nustatytą ilgiausią trukmę ar biudžeto ribas). Dėl šios padėties (13), kuri jau buvo aptarta 2005, 2006 ir 2007 metinėse ataskaitose (14), galima rimtai suabejoti įvairių susijusių tarnybų gebėjimu tinkamai bendradarbiauti. Tai taip pat atspindi leidimus duodančio pareigūno rekomendacijų ir kontrolės stygių.

| 16. | Personalo atrankos procedūrų atveju atrankos komisijų darbas iš esmės nebuvo tinkamai dokumentuotas, kadangi dažnai trūko protokolų ar kandidatų įvertinimo galutinių lentelių. Vienu atveju padalinio vadovo pareigoms buvo skirtas vietinis kandidatas, nesilaikant minimalių profesinės patirties reikalavimų. Šie atvejai neužtikrino skaidrių ir nediskriminuojančių procedūrų taikymo vietiniams ir išorės kandidatams. |
| --- | --- |

16.

Personalo atrankos procedūrų atveju atrankos komisijų darbas iš esmės nebuvo tinkamai dokumentuotas, kadangi dažnai trūko protokolų ar kandidatų įvertinimo galutinių lentelių. Vienu atveju padalinio vadovo pareigoms buvo skirtas vietinis kandidatas, nesilaikant minimalių profesinės patirties reikalavimų. Šie atvejai neužtikrino skaidrių ir nediskriminuojančių procedūrų taikymo vietiniams ir išorės kandidatams.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Eurojustas (Haga)

| Europos Sąjungos sutartyje numatytos kompetencijos sritys | Eurojusto kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos sprendime 2002/187/TVR | Valdymas | 2008 m. Eurojustui skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

  (2007 m. duomenys) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Tarybos sprendimu įsteigta trečiojo ramsčio įstaiga.
  Europos Sąjungos tikslas – laisvės, saugumo ir teisingumo erdvėje suteikti piliečiams aukšto lygio saugumą.
  Taryba skatina bendradarbiavimą tarpininkaujant Eurojustui, suteikiant jam galimybę sudaryti palankias tinkamo koordinavimo tarp nacionalinių baudžiamojo persekiojimo institucijų sąlygas.

  (Ištraukos iš 29 ir 31 straipsnių)

  Pagrindinės Eurojusto kompetencijos sritys yra tos pačios kaip ir Europolo, t. y. kova su terorizmu, organizuotu nusikalstamumu, visų pirma prekyba narkotikais, nelegalia imigracija, neteisėta prekyba transporto priemonėmis, prekyba žmonėmis, pinigų padirbinėjimu, prekyba radioaktyviomis medžiagomis, kompiuteriniais nusikaltimais, Europos Sąjungos finansiniams interesams kenkiančia veikla ir pinigų plovimu. | Tikslai

  Su Eurojustu susijusio sprendimo 3 straipsnis






  — | Skatinti ir gerinti valstybių narių kompetentingų institucijų tyrimų ir patraukimo baudžiamojon atsakomybėn valstybėse narėse koordinavimą. |

Europos Sąjungos sutartyje numatytos kompetencijos sritys

Eurojusto kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos sprendime 2002/187/TVR

Valdymas

2008 m. Eurojustui skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

(2007 m. duomenys)

Tarybos sprendimu įsteigta trečiojo ramsčio įstaiga.

Europos Sąjungos tikslas – laisvės, saugumo ir teisingumo erdvėje suteikti piliečiams aukšto lygio saugumą.

Taryba skatina bendradarbiavimą tarpininkaujant Eurojustui, suteikiant jam galimybę sudaryti palankias tinkamo koordinavimo tarp nacionalinių baudžiamojo persekiojimo institucijų sąlygas.

(Ištraukos iš 29 ir 31 straipsnių)

Pagrindinės Eurojusto kompetencijos sritys yra tos pačios kaip ir Europolo, t. y. kova su terorizmu, organizuotu nusikalstamumu, visų pirma prekyba narkotikais, nelegalia imigracija, neteisėta prekyba transporto priemonėmis, prekyba žmonėmis, pinigų padirbinėjimu, prekyba radioaktyviomis medžiagomis, kompiuteriniais nusikaltimais, Europos Sąjungos finansiniams interesams kenkiančia veikla ir pinigų plovimu.

Tikslai

Su Eurojustu susijusio sprendimo 3 straipsnis

—

Skatinti ir gerinti valstybių narių kompetentingų institucijų tyrimų ir patraukimo baudžiamojon atsakomybėn valstybėse narėse koordinavimą.

| — | Gerinti bendradarbiavimą, visų pirma padedant keistis informacija, teikiant savitarpio teisinę pagalbą ir įgyvendinant prašymus dėl ekstradicijos. |
| --- | --- |

—

Gerinti bendradarbiavimą, visų pirma padedant keistis informacija, teikiant savitarpio teisinę pagalbą ir įgyvendinant prašymus dėl ekstradicijos.

| — | Remti valstybių narių kompetentingas institucijas, kad jų tyrimai ir patraukimas baudžiamojon atsakomybėn būtų veiksmingesni. |
| --- | --- |

—

Remti valstybių narių kompetentingas institucijas, kad jų tyrimai ir patraukimas baudžiamojon atsakomybėn būtų veiksmingesni.

| — | Suteikti su procedūromis, kuriose dalyvauja valstybė narė ir ES nepriklausanti valstybė, susijusią paramą. |
| --- | --- |

—

Suteikti su procedūromis, kuriose dalyvauja valstybė narė ir ES nepriklausanti valstybė, susijusią paramą.

| — | Suteikti su procedūromis, kuriose dalyvauja valstybė narė ir Bendrija, susijusią paramą. |
| --- | --- |

—

Suteikti su procedūromis, kuriose dalyvauja valstybė narė ir Bendrija, susijusią paramą.

Uždaviniai

Su Eurojustu susijusio sprendimo 5, 6 ir 7 straipsniai

Siekdamas organizuoti bendradarbiavimą tarp įvairių nacionalinių teisinių sistemų, Eurojustas atitinkamai veikia:

| — | per savo nacionalinius narius; arba |
| --- | --- |

—

per savo nacionalinius narius; arba

| — | kaip kolegija. |
| --- | --- |

—

kaip kolegija.

Jei atitinkamos valstybės narės kompetentingos institucijos nusprendžia neatsakyti į Eurojusto kaip kolegijos pateiktus prašymus, jos praneša Eurojustui apie tokio sprendimo priežastis.

1 –   Kolegija yra atsakinga už Eurojusto organizaciją ir veiklą.

2 –   Kolegiją sudaro nacionaliniai nariai, kuriuos, atsižvelgdama į savo teisinę sistemą, komandiruoja kiekviena valstybė narė, ir kurie turi prokuroro, teisėjo arba atitinkamą kompetenciją turinčio policijos pareigūno kvalifikaciją.

3 –   Kolegija iš nacionalinių narių išrnka Pirmininką.

4 –   Jungtinis priežiūros organas tikrina asmens duomenų tvarkymą.

5 –   Kolegija vienbalsiai skiria Administracijos direktorių.

6 –   Išorės auditas

Audito Rūmai.

7 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

24,8 milijono eurų (18,9).

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 175 (147) darbo vietos,

iš kurių užimtos: 130 (98)

+

43 (32) kitos darbo vietos:

(12 sutartininkų, 12 deleguotų nacionalinių ekspertų, 19 pavaduojančių darbuotojų)

49 kiti (nacionaliniai nariai, ryšių palaikymo prokurorai, pavaduotojai ir padėjėjai)

Iš viso darbuotojų: 222 (179)

Pagrindinė veikla: 117 (95)

Administracinė veikla: 80 (65)

Mišri veikla: 25 (19)

Posėdžių skaičius: 131 (91)

Tipiniai posėdžiai: 168 (236)

Sudėtingos bylos: 1 025(849)

Bendras bylų skaičius: 1 193(1 085)

Sukčiavimas: 810

Sukčiavimas: 68 % (69 %)

Prekyba narkotikais: 223 (207)

Prekyba narkotikais: 19 % (19 %)

Terorizmas: 23 (23)

Terorizmas: 2 % (2 %)

Žmogžudystės: 86 (80)

Žmogžudystės: 7 % (7 %)

Prekyba žmonėmis: 83 (71)

Prekyba žmonėmis: 7 % (7 %)

Šaltinis: Eurojusto pateikta informacija.

EUROJUSTO ATSAKYMAI

| 13. | Pusė milijono eurų buvo anuliuota dėl išorinių faktorių, susijusių su priimančios valstybės įsipareigojimais ir socialinės rūpybos koordinavimu. 2009 m. Eurojustas sieks gauti iš išorinių šalių aiškesnį vaizdą, tokiu būdu sumažindama anuliuotų asignavimų skaičių. |
| --- | --- |

13.

Pusė milijono eurų buvo anuliuota dėl išorinių faktorių, susijusių su priimančios valstybės įsipareigojimais ir socialinės rūpybos koordinavimu. 2009 m. Eurojustas sieks gauti iš išorinių šalių aiškesnį vaizdą, tokiu būdu sumažindama anuliuotų asignavimų skaičių.

| 14. | Eurojustas ir toliau skirs dėmesį atrankos procedūrų trūkumams. Laikinų darbuotojų skaičius buvo drastiškai sumažintas, todėl poreikis pervesti asignavimus stipriai sumažėjo. Todėl tokio didelio pervedimo 2009 m. nereikės. |
| --- | --- |

14.

Eurojustas ir toliau skirs dėmesį atrankos procedūrų trūkumams. Laikinų darbuotojų skaičius buvo drastiškai sumažintas, todėl poreikis pervesti asignavimus stipriai sumažėjo. Todėl tokio didelio pervedimo 2009 m. nereikės.

| 15. | Nuo tada visoms pradėtoms procedūroms numatoma apytikrė vertė. 2009 m. sukūrus planavimo sistemą pagerėjo įsigijimo proceso programavimas. Be to, diegiamas įsigijimo veiksmų planas, kuriuo skiriamas dėmesys teismo nurodytoms silpnosioms vietoms. |
| --- | --- |

15.

Nuo tada visoms pradėtoms procedūroms numatoma apytikrė vertė. 2009 m. sukūrus planavimo sistemą pagerėjo įsigijimo proceso programavimas. Be to, diegiamas įsigijimo veiksmų planas, kuriuo skiriamas dėmesys teismo nurodytoms silpnosioms vietoms.

| 16. | Eurojustas sprendžia silpnąsias vietas, susijusias su komisijos protokolais ir galutiniais atrankos sistemos etapais. Be to, situacija, į kurią teismas atkreipė dėmesį, nuo to laiko buvo ištaisyta ir 2009 m. bus pradėta nauja darbuotojų atrankos procedūra. |
| --- | --- |

16.

Eurojustas sprendžia silpnąsias vietas, susijusias su komisijos protokolais ir galutiniais atrankos sistemos etapais. Be to, situacija, į kurią teismas atkreipė dėmesį, nuo to laiko buvo ištaisyta ir 2009 m. bus pradėta nauja darbuotojų atrankos procedūra.

---

(1)  2002 m. vasario 28 d. sprendimas, įsteigiantis Eurojustą (OL L 63, 2002 3 6, p. 1).

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Eurojusto kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Eurojusto finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 30 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 6 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jas galima rasti šiose interneto svetainėse http://eca.europa.eu arba http://www.eurojust.europa.eu/adm_budg_finance.htm

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  Žr. 2007 m. metinės ataskaitos 9 dalį (OL C 311, 2008 12 5, p. 143).

12

(13)  Bendra vertė: 390 000 eurų.

13

(14)  Pavyzdžiui, žr. 2007 m. metinės ataskaitos 8 dalį (OL C 311, 2008 12 5, p. 143), 2006 m. metinės ataskaitos 8 dalį (OL C 309, 2007 12 19, p. 112) ir 2005 m. metinės ataskaitos 11 dalį (OL C 312, 2006 12 19, p. 69).

14

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/136 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/136

---

ATASKAITA

dėl Europos mokymo fondo 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais

2009/C 304/25

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 137 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3–12 | 137 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13–14 | 138 |
| Lentelė... | 139 |
| Fondo atsakymai... | 141 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

137

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3–12

137

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13–14

138

Lentelė...

139

Fondo atsakymai...

141

ĮVADAS

| 1. | Europos mokymo fondas (toliau – Fondas), Įsikūręs Turine, įsteigtas Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1360/90 (1). Fondo užduotis – remti profesinio mokymo reformą šalyse – Europos Sąjungos partnerėse. Tokiu būdu jis padeda Komisijai įgyvendinti įvairias programas (PHARE, TACIS, CARDS ir MEDA) (2). |
| --- | --- |

1.

Europos mokymo fondas (toliau – Fondas), Įsikūręs Turine, įsteigtas Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1360/90 (1). Fondo užduotis – remti profesinio mokymo reformą šalyse – Europos Sąjungos partnerėse. Tokiu būdu jis padeda Komisijai įgyvendinti įvairias programas (PHARE, TACIS, CARDS ir MEDA) (2).

| 2. | 2008 m. Fondo biudžetas sudarė 22,4 milijono eurų, lyginant su 21,1 milijono eurų praėjusiais metais. Fondo įdarbinto personalo skaičius metų pabaigoje buvo 124 darbuotojai, lyginant su 131 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Fondo biudžetas sudarė 22,4 milijono eurų, lyginant su 21,1 milijono eurų praėjusiais metais. Fondo įdarbinto personalo skaičius metų pabaigoje buvo 124 darbuotojai, lyginant su 131 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Fondo finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, Fondo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Fondo metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Fondo finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jo finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Įvairių trūkumų nustatyta audito metu tikrintose įdarbinimo procedūrose. Įdarbinimo procedūros vertinimo komisijos ataskaitose nepateikiama pakankamai informacijos apie taikytas procedūras. Nebuvo įtraukti sprendimus pagrindžiantys įrodymai bei šių sprendimų datos, todėl sudėtinga įvertinti procedūrų tvarkingumą ir tai turi neigiamos įtakos jų skaidrumui. |
| --- | --- |

13.

Įvairių trūkumų nustatyta audito metu tikrintose įdarbinimo procedūrose. Įdarbinimo procedūros vertinimo komisijos ataskaitose nepateikiama pakankamai informacijos apie taikytas procedūras. Nebuvo įtraukti sprendimus pagrindžiantys įrodymai bei šių sprendimų datos, todėl sudėtinga įvertinti procedūrų tvarkingumą ir tai turi neigiamos įtakos jų skaidrumui.

| 14. | Bent jau dviem atvejais darbuotojams buvo atsisakyta skirti jiems priklausančią ekspatriacijos pašalpą (12), kadangi buvo neteisingai interpretuojamos galiojančios taisyklės. Fondas turėtų ištaisyti su šiais atvejais susijusius trūkumus ir atlikti reikalingus patikrinimus, kad būtų visiškai užtikrinta, jog kiti darbuotojai neatsidurs panašioje padėtyje. |
| --- | --- |

14.

Bent jau dviem atvejais darbuotojams buvo atsisakyta skirti jiems priklausančią ekspatriacijos pašalpą (12), kadangi buvo neteisingai interpretuojamos galiojančios taisyklės. Fondas turėtų ištaisyti su šiais atvejais susijusius trūkumus ir atlikti reikalingus patikrinimus, kad būtų visiškai užtikrinta, jog kiti darbuotojai neatsidurs panašioje padėtyje.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos mokymo fondas (Turinas)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Fondo kompetencijos sritys Tarybos reglamentas (EEB) Nr. 1360/90 | Valdymas | 2008 m. Fondui skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bendrija savo kompetencijų ribose vykdo ekonominio, finansinio ir techninio bendradarbiavimo priemones trečiosiose šalyse. Šios priemonės papildo valstybių narių vykdomas priemones ir yra suderinamos su Bendrijos plėtros politika.

  (Sutarties 181 A straipsnis) | Tikslai







  — | Prisidėti prie profesinio mokymo sistemų kūrimo Vidurio ir Rytų Europos šalyse ir nepriklausomose buvusios Tarybų Sąjungos valstybėse, kurios gauna programos, skirtos prisidėti prie ekonominės reformos ir ūkio atsigavimo, paramą ir prie Viduržemio jūros trečiųjų šalių, gaunančių paramą iš lydinčiųjų finansinių ir techninių priemonių struktūrinei, ekonominei ir socialinei reformai vykdyti. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Fondo kompetencijos sritys Tarybos reglamentas (EEB) Nr. 1360/90

Valdymas

2008 m. Fondui skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Bendrija savo kompetencijų ribose vykdo ekonominio, finansinio ir techninio bendradarbiavimo priemones trečiosiose šalyse. Šios priemonės papildo valstybių narių vykdomas priemones ir yra suderinamos su Bendrijos plėtros politika.

(Sutarties 181 A straipsnis)

Tikslai

—

Prisidėti prie profesinio mokymo sistemų kūrimo Vidurio ir Rytų Europos šalyse ir nepriklausomose buvusios Tarybų Sąjungos valstybėse, kurios gauna programos, skirtos prisidėti prie ekonominės reformos ir ūkio atsigavimo, paramą ir prie Viduržemio jūros trečiųjų šalių, gaunančių paramą iš lydinčiųjų finansinių ir techninių priemonių struktūrinei, ekonominei ir socialinei reformai vykdyti.

| — | Skatinti remtinoms šalims skiriamos pagalbos koordinavimą. |
| --- | --- |

—

Skatinti remtinoms šalims skiriamos pagalbos koordinavimą.

Uždaviniai

Laikydamasis Bendrijos lygiu nustatytų bendrųjų gairių, Fondas dirba mokymo srityje, apimančioje pirminį ir visą gyvenimą trunkantį profesinį mokymą, taip pat jaunimo ir suaugusiųjų perkvalifikavimą, ir vykdydamas šias užduotis:

| — | Padeda nustatyti mokymo poreikius ir prioritetus įgyvendindamas techninės pagalbos priemones mokymo srityje ir bendradarbiaudamas su remtinų šalių atitinkamomis paskirtomis įstaigomis; |
| --- | --- |

—

Padeda nustatyti mokymo poreikius ir prioritetus įgyvendindamas techninės pagalbos priemones mokymo srityje ir bendradarbiaudamas su remtinų šalių atitinkamomis paskirtomis įstaigomis;

| — | Veikia kaip informacijos centras, teikiantis Bendrijai, valstybėms narėms ir trečiosioms šalims informaciją apie dabartines iniciatyvas ir būsimus poreikius mokymo srityje bei nustatantis sistemą, per kurią būtų galima skirstyti siūlomą pagalbą. |
| --- | --- |

—

Veikia kaip informacijos centras, teikiantis Bendrijai, valstybėms narėms ir trečiosioms šalims informaciją apie dabartines iniciatyvas ir būsimus poreikius mokymo srityje bei nustatantis sistemą, per kurią būtų galima skirstyti siūlomą pagalbą.

Administracinė valdyba

| — | Po vieną valstybės narės atstovą. |
| --- | --- |

—

Po vieną valstybės narės atstovą.

| — | Trys Komisijos atstovai. |
| --- | --- |

—

Trys Komisijos atstovai.

| — | Pirmininkauja Komisija |
| --- | --- |

—

Pirmininkauja Komisija

Direktorius

| — | Skiria Administracinė valdyba Komisijos siūlymu. |
| --- | --- |

—

Skiria Administracinė valdyba Komisijos siūlymu.

Patariamoji kolegija

| — | Skiria Administracinė valdyba. |
| --- | --- |

—

Skiria Administracinė valdyba.

| — | Po du kiekvienos valstybės narės ekspertus. |
| --- | --- |

—

Po du kiekvienos valstybės narės ekspertus.

| — | Po du kiekvienos remtinos valstybės ekspertus. |
| --- | --- |

—

Po du kiekvienos remtinos valstybės ekspertus.

| — | Du Europos lygio socialinių partnerių ekspertai. |
| --- | --- |

—

Du Europos lygio socialinių partnerių ekspertai.

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

Vidaus auditas

Komisijos vidaus audito tarnyba.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija.

Europos Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

19,2 (21,1) milijono eurų, iš kurių 18 (19,7) milijono eurų buvo finansuoti iš Bendrijos subsidijos, o 1,2 (1,4) milijono eurų skyrė kitos įstaigos kaip asignuotąsias pajamas.

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

| — | Personalo plane numatytos 96 (100) darbo vietos, iš kurių 86 (91) užimtos. |
| --- | --- |

—

Personalo plane numatytos 96 (100) darbo vietos, iš kurių 86 (91) užimtos.

| — | 38 (40) kitų darbuotojų (pagalbiniai darbuotojai, vietiniai tarnautojai, sutartininkai). |
| --- | --- |

—

38 (40) kitų darbuotojų (pagalbiniai darbuotojai, vietiniai tarnautojai, sutartininkai).

| — | Iš viso darbuotojų: 124 (131), iš kurių užsiima:






  — | pagrindine veikla: 64 (72) |
| --- | --- | --- |

—

Iš viso darbuotojų: 124 (131), iš kurių užsiima:

—

pagrindine veikla: 64 (72)

| — | administracine veikla: 38,5 (40) |
| --- | --- |

—

administracine veikla: 38,5 (40)

| — | mišria veikla: 21,5 (19). |
| --- | --- |

—

mišria veikla: 21,5 (19).

Veikla

Europos mokymo fondo teikiama pagalba apima daug techninio pobūdžio sričių, kaip antai pradinį profesinį mokymą, mokymąsi visą gyvenimą, tęstinį (suaugusiųjų) švietimą, žmogiškųjų išteklių ugdymą įmonėse, užimtumo politiką, bedarbių mokymą, skurdo mažinimą, socialinę aprėptį ir mokymą, skatinantį vietos vystymąsi.

Komisijai teikiama pagalba

2008 m. buvo pateikta 111 naujų Komisijos prašymų jai suteikti pagalbą, iš kurių daugumą (49 %) pateikė delegacijos. Komisijos pasitenkinimo lygis Europos mokymo fondo atsakymais buvo 97 %.

Daugiausiai prašymų buvo pateikta politikų ir dalyvavimo Europos kaimynystės instrumentų rengimo srityje (32 %), projektų formulavimo (21 %), programavimo (11 %) bei jų identifikavimo (10 %) ir priežiūros srityse.

Pagrindinės veiklos išdirbiai (2008 m. skaičiai) įvertinti pagal šias kategorijas:

| | Politikų peržiūra ir analizė: 73 išdirbiai
  37 (PNPP), 20 (EKPP), 8 (VBP), 8 (ILP) |
| --- | --- |

Politikų peržiūra ir analizė: 73 išdirbiai

37 (PNPP), 20 (EKPP), 8 (VBP), 8 (ILP)

| | Gebėjimų stiprinimo veiksmai: 83 išdirbiai
  35 (PNPP), 32 (EKPP), 16 (VBP) |
| --- | --- |

Gebėjimų stiprinimo veiksmai: 83 išdirbiai

35 (PNPP), 32 (EKPP), 16 (VBP)

| | Su programavimo ciklu susijusi pagalba: 25 išdirbiai
  11 (IPA), 9 (EKPP), 5 (VBP) |
| --- | --- |

Su programavimo ciklu susijusi pagalba: 25 išdirbiai

11 (IPA), 9 (EKPP), 5 (VBP)

| | Sklaida ir tinklų kūrimas: 32išdirbiai
  13 (PNPP), 9 (EKPP), 7 (VBP), 3 (ILP) |
| --- | --- |

Sklaida ir tinklų kūrimas: 32išdirbiai

13 (PNPP), 9 (EKPP), 7 (VBP), 3 (ILP)

| | Veiksmingumo analizė: 10 išdirbiai
  6 (PNPP), 1 (EKPP), 2 (VBP), 1 (ILP) |
| --- | --- |

Veiksmingumo analizė: 10 išdirbiai

6 (PNPP), 1 (EKPP), 2 (VBP), 1 (ILP)

| | Iš viso 102 (PNPP), 71 (EKPP), 38 (VBP), 12 (ILP)

  223 išdirbiai |
| --- | --- |

Iš viso 102 (PNPP), 71 (EKPP), 38 (VBP), 12 (ILP)

223 išdirbiai

Taikytos priemonės

| PNPP | : | Pasirengimo narystei pagalbos priemonė |
| --- | --- | --- |
| EKPP | : | Europos kaimynystės ir partnerystės priemonė |
| VBP | : | Vystomojo bendradarbiavimo priemonė |
| ILP | : | Naujovių ir mokymosi programos |

PNPP

:

Pasirengimo narystei pagalbos priemonė

EKPP

:

Europos kaimynystės ir partnerystės priemonė

VBP

:

Vystomojo bendradarbiavimo priemonė

ILP

:

Naujovių ir mokymosi programos

Šaltinis: Fondo pateikta informacija.

FONDO ATSAKYMAI

| 13. | Atsižvelgdamas į 2008 m. vidaus audito tarnybos atlikto vidaus audito išvadas Europos mokymo fondas nuodugniai patikrino savo įdarbinimo procedūras ir ėmėsi reikiamų veiksmų, kurie apėmė įdarbinimo procedūrų dokumentacijos ir skaidrumo didinimą. |
| --- | --- |

13.

Atsižvelgdamas į 2008 m. vidaus audito tarnybos atlikto vidaus audito išvadas Europos mokymo fondas nuodugniai patikrino savo įdarbinimo procedūras ir ėmėsi reikiamų veiksmų, kurie apėmė įdarbinimo procedūrų dokumentacijos ir skaidrumo didinimą.

| 14. | Europos mokymo fondas Audito Rūmų nuomonę dėl ekspatriacijos išmokos pripažįsta pagrįsta. Jis persvarstė šiuos atvejus ir atliko atitinkamus pakeitimus. |
| --- | --- |

14.

Europos mokymo fondas Audito Rūmų nuomonę dėl ekspatriacijos išmokos pripažįsta pagrįsta. Jis persvarstė šiuos atvejus ir atliko atitinkamus pakeitimus.

---

(1)  OL L 131, 1990 5 23, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Fondo veikla ir kompetencija. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje, su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Fondo finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 15 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. birželio 30 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.etf.europa.eu/Archive

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  Jie nėra Italijos piliečiai ir į Italiją atvyko referenciniu laikotarpiu, kurio metu turėjo būti nustatytos teisės į ekspatriacijos pašalpą.

12

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/142 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/142

---

ATASKAITA

dėl Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondo 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Fondo atsakymais

2009/C 304/26

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1–2 | 143 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ... | 3–12 | 143 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13–16 | 144 |
| Lentelė... | 145 |
| Fondo atsakymai... | 147 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1–2

143

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ...

3–12

143

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13–16

144

Lentelė...

145

Fondo atsakymai...

147

ĮVADAS

| 1. | Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondas (toliau – Fondas), įsikūręs Dubline, įsteigtas 1975 m. gegužės 26 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1365/75 (1). Plėtodamas ir skleisdamas šios srities žinias, jis turi prisidėti kuriant ir įgyvendinant geresnes darbo ir gyvenimo sąlygas Europos Sąjungoje (2). |
| --- | --- |

1.

Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondas (toliau – Fondas), įsikūręs Dubline, įsteigtas 1975 m. gegužės 26 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 1365/75 (1). Plėtodamas ir skleisdamas šios srities žinias, jis turi prisidėti kuriant ir įgyvendinant geresnes darbo ir gyvenimo sąlygas Europos Sąjungoje (2).

| 2. | 2008 m. Fondo biudžetas sudarė 21 milijoną eurų lyginant su praėjusių metų 20,2 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Fonde dirbo 87 darbuotojai, lyginant su 95 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Fondo biudžetas sudarė 21 milijoną eurų lyginant su praėjusių metų 20,2 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Fonde dirbo 87 darbuotojai, lyginant su 95 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Fondo finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Fondo metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Fondo metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikta Fondo finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jo finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Fondo metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Veiklos išlaidų atveju perkelta 4,9 milijono eurų suma sudarė daugiau nei 55 % asignavimų. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui. Ši situacija atspindi Fondo pagrindinės veiklos planavimo trūkumus. |
| --- | --- |

13.

Veiklos išlaidų atveju perkelta 4,9 milijono eurų suma sudarė daugiau nei 55 % asignavimų. Tai prieštarauja metinio periodiškumo principui. Ši situacija atspindi Fondo pagrindinės veiklos planavimo trūkumus.

| 14. | Biudžetinių perskirstymų pagrindas buvo nepakankamas: nebuvo atliktas poreikių įvertinimas. Be to, apie juos nebuvo pranešta Administracinei valdybai. |
| --- | --- |

14.

Biudžetinių perskirstymų pagrindas buvo nepakankamas: nebuvo atliktas poreikių įvertinimas. Be to, apie juos nebuvo pranešta Administracinei valdybai.

| 15. | 2008 m. finansines ataskaitas uždarė įdarbinimo agentūros trumpam laikotarpiui įdarbintas darbuotojas. Ankstesnio apskaitos pareigūno pateikta įgaliojimų perdavimo ataskaita buvo netinkama ir neišsami. Nebuvo užtikrintas sklandus ankstesniojo apskaitos pareigūno pakeitimas nauju. Tokiu būdu kai kuriose srityse (pavyzdžiui, ilgalaikio turto, sukauptų išlaidų, asignuotųjų pajamų, PVM ir pan.) finansinės atskaitomybės kokybė buvo nepatenkinama, nesutapo su 2007 m. finansinėmis ataskaitomis ir todėl auditu metu reikėjo atlikti nemažai pataisymų. |
| --- | --- |

15.

2008 m. finansines ataskaitas uždarė įdarbinimo agentūros trumpam laikotarpiui įdarbintas darbuotojas. Ankstesnio apskaitos pareigūno pateikta įgaliojimų perdavimo ataskaita buvo netinkama ir neišsami. Nebuvo užtikrintas sklandus ankstesniojo apskaitos pareigūno pakeitimas nauju. Tokiu būdu kai kuriose srityse (pavyzdžiui, ilgalaikio turto, sukauptų išlaidų, asignuotųjų pajamų, PVM ir pan.) finansinės atskaitomybės kokybė buvo nepatenkinama, nesutapo su 2007 m. finansinėmis ataskaitomis ir todėl auditu metu reikėjo atlikti nemažai pataisymų.

| 16. | Dėl viešųjų pirkimų procedūrų, vienu atveju (12) nebuvo pateikta įrodymų, kodėl buvo taikoma derybų procedūra. Kitais dviem atvejais (13) Fondas neteisėtai pratęsė sutarčių galiojimą, viršijant ilgiausią leistiną terminą. Jis turėtų pasistengti pagerinti savo sutarčių priežiūrą ir viešųjų pirkimų procedūrų planavimą, kviesdamas teikti naujus pasiūlymus gerokai prieš atitinkamos sutarties galiojimo pabaigą. |
| --- | --- |

16.

Dėl viešųjų pirkimų procedūrų, vienu atveju (12) nebuvo pateikta įrodymų, kodėl buvo taikoma derybų procedūra. Kitais dviem atvejais (13) Fondas neteisėtai pratęsė sutarčių galiojimą, viršijant ilgiausią leistiną terminą. Jis turėtų pasistengti pagerinti savo sutarčių priežiūrą ir viešųjų pirkimų procedūrų planavimą, kviesdamas teikti naujus pasiūlymus gerokai prieš atitinkamos sutarties galiojimo pabaigą.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos gyvenimo ir darbo sąlygų gerinimo fondas (Dublinas)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Fondo kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EEB) Nr. 1365/75 su pakeitimais, padarytais Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1111/2005) | Valdymas | 2008 m. Fondui skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | Veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| endrija ir valstybės narės, atsižvelgdamos į pagrindines socialines teises, užsibrėžė tikslą (...) pagerinti gyvenimo ir darbo sąlygas, (...) Bendrija remia valstybių narių veiksmus ir prisideda prie jų šiose srityse: (...) b) darbo sąlygų; c) socialinio draudimo ir darbuotojų darbo saugos; d) darbuotojų apsaugos nutraukus darbo sutartį; e) darbuotojų informavimo ir konsultavimo; f) darbuotojų atstovavimo ir kolektyvinio darbuotojų ir darbdavių interesų gynimo, taip pat bendro valdymo; g) trečiųjų valstybių piliečių įdarbinimo sąlygų; h) iš darbo rinkos išstumtų asmenų integravimo; i) vyrų ir moterų lygybės (...)"

  (Ištraukos iš Sutarties 136 ir 137 straipsnių) | Tikslai

  Fondo tikslas – prisidėti prie geresnių gyvenimo ir darbo sąlygų kūrimo plėtojant ir skleidžiant šios srities žinias. Visų pirma jis turi rūpintis:






  — | žmogaus darbo sąlygomis, |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Fondo kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EEB) Nr. 1365/75 su pakeitimais, padarytais Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1111/2005)

Valdymas

2008 m. Fondui skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

Veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

endrija ir valstybės narės, atsižvelgdamos į pagrindines socialines teises, užsibrėžė tikslą (...) pagerinti gyvenimo ir darbo sąlygas, (...) Bendrija remia valstybių narių veiksmus ir prisideda prie jų šiose srityse: (...) b) darbo sąlygų; c) socialinio draudimo ir darbuotojų darbo saugos; d) darbuotojų apsaugos nutraukus darbo sutartį; e) darbuotojų informavimo ir konsultavimo; f) darbuotojų atstovavimo ir kolektyvinio darbuotojų ir darbdavių interesų gynimo, taip pat bendro valdymo; g) trečiųjų valstybių piliečių įdarbinimo sąlygų; h) iš darbo rinkos išstumtų asmenų integravimo; i) vyrų ir moterų lygybės (...)"

(Ištraukos iš Sutarties 136 ir 137 straipsnių)

Tikslai

Fondo tikslas – prisidėti prie geresnių gyvenimo ir darbo sąlygų kūrimo plėtojant ir skleidžiant šios srities žinias. Visų pirma jis turi rūpintis:

—

žmogaus darbo sąlygomis,

| — | darbo organizavimu, ypač darbo aplinkos formavimu, |
| --- | --- |

—

darbo organizavimu, ypač darbo aplinkos formavimu,

| — | kai kurių darbuotojų specifinėmis problemomis, |
| --- | --- |

—

kai kurių darbuotojų specifinėmis problemomis,

| — | ilgalaikiais aplinkos gerinimo aspektais, |
| --- | --- |

—

ilgalaikiais aplinkos gerinimo aspektais,

| — | žmonių veiklos pasiskirstymu erdvėje ir laike. |
| --- | --- |

—

žmonių veiklos pasiskirstymu erdvėje ir laike.

Uždaviniai

| — | skatinti informacijos ir patirties mainus šiose srityse, |
| --- | --- |

—

skatinti informacijos ir patirties mainus šiose srityse,

| — | palengvinti ryšius tarp universitetų, mokslo ir tiriamųjų institutų, ekonomikos ir socialinių reikalų administracijų bei organizacijų, |
| --- | --- |

—

palengvinti ryšius tarp universitetų, mokslo ir tiriamųjų institutų, ekonomikos ir socialinių reikalų administracijų bei organizacijų,

| — | vykdyti tyrimus arba sudaryti tyrimų sutartis bei teikti pagalbą įgyvendinant bandomuosius projektus, |
| --- | --- |

—

vykdyti tyrimus arba sudaryti tyrimų sutartis bei teikti pagalbą įgyvendinant bandomuosius projektus,

| — | kaip galima glaudžiau bendradarbiauti su specializuotais institutais, esančiais valstybėse narėse, ir tarptautiniu lygiu. |
| --- | --- |

—

kaip galima glaudžiau bendradarbiauti su specializuotais institutais, esančiais valstybėse narėse, ir tarptautiniu lygiu.

1.   Administracinė valdyba

| — | iš kiekvienos valstybės narės: vienas Vyriausybės atstovas, vienas darbdavių organizacijų atstovas ir vienas darbuotojų organizacijų atstovas, |
| --- | --- |

—

iš kiekvienos valstybės narės: vienas Vyriausybės atstovas, vienas darbdavių organizacijų atstovas ir vienas darbuotojų organizacijų atstovas,

| — | trys Komisijos atstovai. |
| --- | --- |

—

trys Komisijos atstovai.

2.   Administracinės valdybos biuras

| — | jį sudaro 11 narių; trys nariai iš kiekvienos socialinių partnerių grupės ir vyriausybių, du – iš Komisijos, |
| --- | --- |

—

jį sudaro 11 narių; trys nariai iš kiekvienos socialinių partnerių grupės ir vyriausybių, du – iš Komisijos,

| — | jis prižiūri, kaip įgyvendinami Valdybos sprendimai, ir imasi priemonių tinkamam valdymui užtikrinti, kai nevyksta Valdybos posėdžiai. |
| --- | --- |

—

jis prižiūri, kaip įgyvendinami Valdybos sprendimai, ir imasi priemonių tinkamam valdymui užtikrinti, kai nevyksta Valdybos posėdžiai.

3.   Direktorių skiria Komisija iš Valdybos pateikto kandidatų sąrašo; jis vykdo Valdybos ir Valdybos biuro sprendimus ir vadovauja Fondui.

4.   Patariamuosius komitetus sudaro daugiausia 3 Komisijos, vyriausybių ir socialinių partnerių nariai. Jų tikslas – teikti patarimus dėl svarbių projektų įgyvendinimo ir rezultatų vertinimo.

5.   Išorės auditas

Audito Rūmai.

6.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

21,0 milijonas eurų

(20,2 milijono eurų)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatyta 101 darbo vieta, iš kurių 78 (84) užimtos

Kiti darbuotojai:

Deleguoti nacionaliniai ekspertai ir pavaduojantys darbuotojai: 0 (1)

Sutartininkai: 9 (10)

Iš viso darbuotojų: 87 (95)

Pagrindinė veikla: 56 (55)

Administracinė veikla: 27 (36)

Mišri veikla: 4 (4)

Priežiūra ir tyrimai

| — | Europos pramoninių ryšių stebėjimo centras (EIRO) 572 informacijos atnaujinimo atvejai, Europos darbo sąlygų stebėjimo centras (EWCO) 159 informacijos atnaujinimo atvejai ir Europos restruktūrizacijos stebėjimo centras (ERM) 1 532 nauji informaciniai biuleteniai restruktūrizacijos tema |
| --- | --- |

—

Europos pramoninių ryšių stebėjimo centras (EIRO) 572 informacijos atnaujinimo atvejai, Europos darbo sąlygų stebėjimo centras (EWCO) 159 informacijos atnaujinimo atvejai ir Europos restruktūrizacijos stebėjimo centras (ERM) 1 532 nauji informaciniai biuleteniai restruktūrizacijos tema

| — | 4-asis darbo sąlygų Europoje tyrimas: antrinė analizė (paskelbta: darbo jėgos senėjimas, darbo organizavimas, technologijų panaudojimas) |
| --- | --- |

—

4-asis darbo sąlygų Europoje tyrimas: antrinė analizė (paskelbta: darbo jėgos senėjimas, darbo organizavimas, technologijų panaudojimas)

| — | 2-asis Gyvenimo kokybės Europoje tyrimas (EQLS); darbų vietoje užbaigimas (31 šalis; 35 000 respondentų), duomenų analizė; paskelbti pirmieji rezultatai (reziumė) |
| --- | --- |

—

2-asis Gyvenimo kokybės Europoje tyrimas (EQLS); darbų vietoje užbaigimas (31 šalis; 35 000 respondentų), duomenų analizė; paskelbti pirmieji rezultatai (reziumė)

| — | Europos įmonių tyrimas; pasirengimas darbams vietoje. |
| --- | --- |

—

Europos įmonių tyrimas; pasirengimas darbams vietoje.

Užimtumas ir restruktūrizavimas

| — | Europos restruktūrizacijos stebėjimo centro konkrečių atvejų nagrinėjimas |
| --- | --- |

—

Europos restruktūrizacijos stebėjimo centro konkrečių atvejų nagrinėjimas

| — | Globalizacijos poveikis pasirinktuose sektoriuose (transporto, tekstilės, energetikos) |
| --- | --- |

—

Globalizacijos poveikis pasirinktuose sektoriuose (transporto, tekstilės, energetikos)

| — | Nedeklaruotas darbas (priemonės penkiose šalyse) |
| --- | --- |

—

Nedeklaruotas darbas (priemonės penkiose šalyse)

| — | Struktūriniai pokyčiai darbo rinkoje (Ataskaita „Daugiau geresnio darbo“) |
| --- | --- |

—

Struktūriniai pokyčiai darbo rinkoje (Ataskaita „Daugiau geresnio darbo“)

| — | Inovacijų, produktyvumo ir užimtumo sąsaja |
| --- | --- |

—

Inovacijų, produktyvumo ir užimtumo sąsaja

Darbo ir asmeninio gyvenimo pusiausvyra bei darbo sąlygos

| — | Darbo sąlygos ir socialinis dialogas |
| --- | --- |

—

Darbo sąlygos ir socialinis dialogas

| — | Lankstumas ir saugumas visą gyvenimą |
| --- | --- |

—

Lankstumas ir saugumas visą gyvenimą

| — | Darbo sąlygų pasaulyje palyginimas |
| --- | --- |

—

Darbo sąlygų pasaulyje palyginimas

| — | Dirbančios vyresnio amžiaus moterys Europoje |
| --- | --- |

—

Dirbančios vyresnio amžiaus moterys Europoje

Darbo santykiai ir partnerystė

| — | Elgesio kodeksai ir tarptautiniai bendrieji susitarimai |
| --- | --- |

—

Elgesio kodeksai ir tarptautiniai bendrieji susitarimai

| — | Europos sektorinio socialinio dialogo dinamika
  Darbo laikas ir santykiai; Užmokestis ir darbo santykiai |
| --- | --- |

—

Europos sektorinio socialinio dialogo dinamika

Darbo laikas ir santykiai; Užmokestis ir darbo santykiai

| — | Suinteresuotųjų šalių užklausų teikimo paslaugos:
  Atsakomybė subrangos procese Europos statybų sektoriuje |
| --- | --- |

—

Suinteresuotųjų šalių užklausų teikimo paslaugos:

Atsakomybė subrangos procese Europos statybų sektoriuje

| — | Gebėjimas įsidarbinti ir užimtumas-lankstumas |
| --- | --- |

—

Gebėjimas įsidarbinti ir užimtumas-lankstumas

| — | Tęstinis profesinis mokymas ir darbo santykiai |
| --- | --- |

—

Tęstinis profesinis mokymas ir darbo santykiai

Socialinė sanglauda ir gyvenimo kokybė

| — | Vietos valdžios institucijų vaidmuo į visuomenę integruojant migrantus |
| --- | --- |

—

Vietos valdžios institucijų vaidmuo į visuomenę integruojant migrantus

| — | Demografiniai pokyčiai ir užimtumas socialinių paslaugų sektoriuje |
| --- | --- |

—

Demografiniai pokyčiai ir užimtumas socialinių paslaugų sektoriuje

Komunikacija ir idėjų bei patirties mainai

437 leidiniai, 1,59 milijono vartotojų (vidutiniškai 4,370 per dieną); 35 žiniasklaidos įvykiai; 2 149 ištraukos iš straipsnių, kurių reklamos vertė siekė 4,08 milijono eurų ir kurias skaitė 112 156 300 žmonių, palyginus su 58 765 900 2006 m.; 242 žurnalistiniai tyrimai

Reklaminės kampanijos: keturi išteklių paketai (amžiaus, globalizacijos, užimtumo-lankstumo, migracijos)

| — | 4 reklaminės kelionės (F, NL, CZ, GR) |
| --- | --- |

—

4 reklaminės kelionės (F, NL, CZ, GR)

| — | Bendrovių tinklo seminaras: „Lankstumo politika bendrovėje: bendras interesas?“ Fondo seminarų ciklas: Darbuotojų įgūdžių ugdymas – veiksmai ir veikėjai – Nacionaliniai informavimo centrai AU, BE, ES, FI, FR, HU, IT, LUX, SP, UK |
| --- | --- |

—

Bendrovių tinklo seminaras: „Lankstumo politika bendrovėje: bendras interesas?“ Fondo seminarų ciklas: Darbuotojų įgūdžių ugdymas – veiksmai ir veikėjai – Nacionaliniai informavimo centrai AU, BE, ES, FI, FR, HU, IT, LUX, SP, UK

| — | 57 parodos ir 52 apsilankymai Fonde. |
| --- | --- |

—

57 parodos ir 52 apsilankymai Fonde.

Šaltinis: Fondo pateikta informacija.

FONDO ATSAKYMAI

| 13. | Jau mūsų metinėse programose buvo numatyta, kad dėl studijų sutarčių trukmės ir mūsų mokėjimų tvarkaraščio iš 3 antraštinės dalies reikia perkelti 45 proc. asignavimų. Taisytinas trūkumas yra, bet jis žymiai mažesnis, nei nurodyta (apie 10 proc.). |
| --- | --- |

13.

Jau mūsų metinėse programose buvo numatyta, kad dėl studijų sutarčių trukmės ir mūsų mokėjimų tvarkaraščio iš 3 antraštinės dalies reikia perkelti 45 proc. asignavimų. Taisytinas trūkumas yra, bet jis žymiai mažesnis, nei nurodyta (apie 10 proc.).

| 14. | Visi biudžetiniai perskirstymai dabar pagrįsti patvirtinamaisiais dokumentais ir Administracinė valdyba apie juos bus reguliariai informuojama. |
| --- | --- |

14.

Visi biudžetiniai perskirstymai dabar pagrįsti patvirtinamaisiais dokumentais ir Administracinė valdyba apie juos bus reguliariai informuojama.

| 15. | Ankstesnis apskaitos pareigūnas turėjo pranešti, kad išeina iš darbo, prieš tris mėnesius. Tiek laiko neužtenka naujam pareigūnui arba lakinamajam darbuotojui įdarbinti. Todėl tam kad būtų deramai uždarytos metinės sąskaitos, laikinai buvo įdarbintas atestuotas apskaitininkas. Visos su įgaliojimų perdavimu tarp ankstesniojo ir naujojo apskaitos pareigūno susijusios sąskaitų problemos dabar pašalintos. |
| --- | --- |

15.

Ankstesnis apskaitos pareigūnas turėjo pranešti, kad išeina iš darbo, prieš tris mėnesius. Tiek laiko neužtenka naujam pareigūnui arba lakinamajam darbuotojui įdarbinti. Todėl tam kad būtų deramai uždarytos metinės sąskaitos, laikinai buvo įdarbintas atestuotas apskaitininkas. Visos su įgaliojimų perdavimu tarp ankstesniojo ir naujojo apskaitos pareigūno susijusios sąskaitų problemos dabar pašalintos.

| 16. | Dėl draudimo ir kelionių agentūros paslaugų Eurofound pradėjo procedūras daugiametėms sutartims sudaryti, kurios tuo tarpu buvo sudarytos. Rangovas teisės paslaugoms teikti nebuvo pakeistas veiklos tęstinumo sumetimais (Eurofound buvo neišspręstų teismo bylų). Šiuo metu vyksta naujas paraiškų konkursas daugiametei teisės paslaugų pagrindų sutarčiai sudaryti. Mūsų projektų valdymo sistemoje numatytas atskiras modelis, skirtas viešųjų pirkimų planavimui, ir modelis, skirtas sutarčių valdymui, padedantis užtikrinti viešųjų pirkimų procedūrų planavimą laiku. |
| --- | --- |

16.

Dėl draudimo ir kelionių agentūros paslaugų Eurofound pradėjo procedūras daugiametėms sutartims sudaryti, kurios tuo tarpu buvo sudarytos. Rangovas teisės paslaugoms teikti nebuvo pakeistas veiklos tęstinumo sumetimais (Eurofound buvo neišspręstų teismo bylų). Šiuo metu vyksta naujas paraiškų konkursas daugiametei teisės paslaugų pagrindų sutarčiai sudaryti. Mūsų projektų valdymo sistemoje numatytas atskiras modelis, skirtas viešųjų pirkimų planavimui, ir modelis, skirtas sutarčių valdymui, padedantis užtikrinti viešųjų pirkimų procedūrų planavimą laiku.

---

(1)  OL L 139, 1975 5 30, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Fondo kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Fondo finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 30 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 2 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jas galima rasti šiose interneto svetainėse http://eca.europa.eu arba http://www.eurofound.europa.eu

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(12)  Su draudimo paslaugų teikimu susijusios paslaugų sutarties atnaujinimas (37 000 eurų).

12

(13)  Paslaugų sutartis teikti kelionių agentūros paslaugas (157 000 eurų) ir teisines paslaugas (25 000 eurų).

13

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/148 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/148

---

ATASKAITA

dėl Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centro 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Centro atsakymais

2009/C 304/27

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS ... | 1–2 | 149 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ... | 3–12 | 149 |
| KITA ... | 13 | 150 |
| Lentelė ... | 151 |
| Centro atsakymai ... | 153 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS ...

1–2

149

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ...

3–12

149

KITA ...

13

150

Lentelė ...

151

Centro atsakymai ...

153

ĮVADAS

| 1. | Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centras (toliau – Centras), įsikūręs Lisabonoje, įsteigtas 1993 m. vasario 8 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 302/93 (1). Jo pagrindinis tikslas – rinkti duomenis apie narkotikus ir narkomaniją tam, kad būtų galima Europos lygmeniu parengti ir skelbti objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją. Ši informacija skirta suteikti pagrindą tirti narkotikų paklausą ir jos mažinimo būdus bei apskritai su narkotikų rinka susijusius reiškinius (2). |
| --- | --- |

1.

Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centras (toliau – Centras), įsikūręs Lisabonoje, įsteigtas 1993 m. vasario 8 d. Tarybos reglamentu (EEB) Nr. 302/93 (1). Jo pagrindinis tikslas – rinkti duomenis apie narkotikus ir narkomaniją tam, kad būtų galima Europos lygmeniu parengti ir skelbti objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją. Ši informacija skirta suteikti pagrindą tirti narkotikų paklausą ir jos mažinimo būdus bei apskritai su narkotikų rinka susijusius reiškinius (2).

| 2. | 2008 m. Centro biudžetas sudarė 15,1 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 14,4 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Centre dirbo 104 darbuotojai, lyginant su 98 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Centro biudžetas sudarė 15,1 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 14,4 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Centre dirbo 104 darbuotojai, lyginant su 98 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalį (6), šis patikinimo pareiškimas teikiamas Europos Parlamentui ir Tarybai. |
| --- | --- |

4.

Direktoriaus atsakomybė

| 5. | Direktorius, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Centro finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (7). Direktorius yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (8), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (9), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Centro metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (10) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Centro metinėse finansinėse ataskaitose (11) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Centro finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jo finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Centro metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

KITA

| 13. | 2008 m. Centro darbo programoje išdėstyti su kiekvienu strateginiu prioritetu susiję keletas operatyvinių tikslų, veiksmų ir rezultatų. Tikslai dažnai nėra nei aiškiai susieti su rezultatais, nei išmatuojami, ir nėra nustatyti rezultatų rodikliai, todėl sudėtinga veiklos lygmeniu stebėti pažangą. Darbo programoje išsamiai neišdėstyti numatyti žmogiškieji ir finansiniai ištekliai, kurie yra būtini įgyvendinant planuojamus veiksmus. Siekiant visiškai užtikrinti veikla grindžiamą valdymą, kuris leistų nuolat gerinti išteklių paskirstymą ir analizuoti veiklą, Centras turėtų nustatyti išmatuojamus tikslus ir jų atitinkamus rodiklius, paskirstyti savo išteklius atsižvelgiant į numatomus projekto poreikius ir skatinti siekti rezultatų. |
| --- | --- |

13.

2008 m. Centro darbo programoje išdėstyti su kiekvienu strateginiu prioritetu susiję keletas operatyvinių tikslų, veiksmų ir rezultatų. Tikslai dažnai nėra nei aiškiai susieti su rezultatais, nei išmatuojami, ir nėra nustatyti rezultatų rodikliai, todėl sudėtinga veiklos lygmeniu stebėti pažangą. Darbo programoje išsamiai neišdėstyti numatyti žmogiškieji ir finansiniai ištekliai, kurie yra būtini įgyvendinant planuojamus veiksmus. Siekiant visiškai užtikrinti veikla grindžiamą valdymą, kuris leistų nuolat gerinti išteklių paskirstymą ir analizuoti veiklą, Centras turėtų nustatyti išmatuojamus tikslus ir jų atitinkamus rodiklius, paskirstyti savo išteklius atsižvelgiant į numatomus projekto poreikius ir skatinti siekti rezultatų.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centras (Lisabona)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Centro kompetencijos sritys, nustatytos 2006 m. gruodžio 12 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 1920/2006 | Valdymas | 2008 m. Centrui skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

  (2007 m. duomenys) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bendrija papildo valstybių narių veiklą mažinant su narkotikais siejamą žalą sveikatai, taip pat plėtojant informavimą ir prevenciją.

  (Sutarties 152 straipsnis) | Tikslai

  Teikti Europos Sąjungai ir valstybėms narėms faktinę, objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją apie narkotikus, narkomaniją ir jų padarinius Europos lygmeniu.
  Stebėsenos centras didžiausią dėmesį turėtų skirti šioms prioritetinėms sritims:






  1) | stebėti narkotikų problemos būklę ir atsirandančias tendencijas, visų pirma susijusias su daugelio narkotikų rūšių vartojimu; |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Centro kompetencijos sritys, nustatytos 2006 m. gruodžio 12 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (EB) Nr. 1920/2006

Valdymas

2008 m. Centrui skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

(2007 m. duomenys)

Bendrija papildo valstybių narių veiklą mažinant su narkotikais siejamą žalą sveikatai, taip pat plėtojant informavimą ir prevenciją.

(Sutarties 152 straipsnis)

Tikslai

Teikti Europos Sąjungai ir valstybėms narėms faktinę, objektyvią, patikimą ir palyginamą informaciją apie narkotikus, narkomaniją ir jų padarinius Europos lygmeniu.

Stebėsenos centras didžiausią dėmesį turėtų skirti šioms prioritetinėms sritims:

1)

stebėti narkotikų problemos būklę ir atsirandančias tendencijas, visų pirma susijusias su daugelio narkotikų rūšių vartojimu;

| 2) | stebėti sprendimo būdus ir teikti informaciją apie geriausias praktikas; |
| --- | --- |

2)

stebėti sprendimo būdus ir teikti informaciją apie geriausias praktikas;

| 3) | įvertinti naujų psichotropinių medžiagų riziką ir eksploatuoti greitąją informacinę sistemą; |
| --- | --- |

3)

įvertinti naujų psichotropinių medžiagų riziką ir eksploatuoti greitąją informacinę sistemą;

| 4) | sukurti priemones, kurios padėtų valstybėms narėms stebėti ir vertinti savo nacionalinę politiką bei Komisijai stebėti ir vertinti ES politiką. |
| --- | --- |

4)

sukurti priemones, kurios padėtų valstybėms narėms stebėti ir vertinti savo nacionalinę politiką bei Komisijai stebėti ir vertinti ES politiką.

Uždaviniai

| — | Rinkti ir analizuoti duomenis. |
| --- | --- |

—

Rinkti ir analizuoti duomenis.

| — | Tobulinti duomenų lyginimo metodus. |
| --- | --- |

—

Tobulinti duomenų lyginimo metodus.

| — | Skleisti informaciją. |
| --- | --- |

—

Skleisti informaciją.

| — | Bendradarbiauti su Europos ir tarptautinėmis institucijomis bei organizacijomis ir su trečiosiomis šalimis. |
| --- | --- |

—

Bendradarbiauti su Europos ir tarptautinėmis institucijomis bei organizacijomis ir su trečiosiomis šalimis.

| — | Nustatyti naujas tendencijas ir pokyčius. |
| --- | --- |

—

Nustatyti naujas tendencijas ir pokyčius.

1 –   Valdyba

Ją sudaro po vieną atstovą iš kiekvienos valstybės narės, du Komisijos atstovai ir du nepriklausomi ekspertai, kuriuos skiria Europos Parlamentas.

Ji tvirtina darbo programą, bendrąją veiklos ataskaitą ir biudžetą.

2 –   Direktorius

Jį skiria Valdyba Komisijos pasiūlymu.

3 –   Mokslinis komitetas

teikia nuomones. Jį sudaro ne daugiau kaip penkiolika žymių mokslininkų, kuriuos, atsižvelgdama į jų nuopelnus, skiria Valdyba po kvietimo pareikšti susidomėjimą. Valdyba gali taip pat skirti ekspertų grupę į išplėstinį mokslinį komitetą vertinti naujų psichotropinių medžiagų riziką.

4 –   Išorės auditas

Audito Rūmai.

5 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

Biudžetas

15,1 milijono eurų (14,4 milijono eurų). 93 % (93 %) – Bendrijos subsidija:

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos: 82 (82)

Užimtos darbo vietos: 78 (73)

- 26 (25) kiti darbuotojai (pagalbiniai darbuotojai, sutartininkai ir laikini pavaduojantys darbuotojai)

Iš viso darbuotojų: 104 (98)

iš kurių užsiima

| | pagrindine veikla: 62 (60) |
| --- | --- |

pagrindine veikla: 62 (60)

| | administracine veikla ir IT priežiūra: 32 (29) |
| --- | --- |

administracine veikla ir IT priežiūra: 32 (29)

| | mišria veikla: 10 (9) |
| --- | --- |

mišria veikla: 10 (9)

Tinklas

Centras valdo kompiuterizuotą informacijai rinkti bei ja keistis skirtą tinklą, kuris vadinamas „Europos narkotikų ir narkomanijos informaciniu tinklu“ (Reitox); šis tinklas sujungia nacionalinius narkotikų informacinius tinklus, specializuotus centrus valstybėse narėse ir tarptautinių organizacijų, bendradarbiaujančių su Centru, informacines sistemas.

Leidiniai

| — | Metinė ataskaita apie narkotikų problemas Europoje 23 (23) kalbomis: leidinys ir sąveikioji tinklavietė; |
| --- | --- |

—

Metinė ataskaita apie narkotikų problemas Europoje 23 (23) kalbomis: leidinys ir sąveikioji tinklavietė;

| — | Leidiniai pasirinktomis temomis (3 (3) leidinių sudarymas, leidimas, santraukos keliomis kalbomis (anglų k.)); |
| --- | --- |

—

Leidiniai pasirinktomis temomis (3 (3) leidinių sudarymas, leidimas, santraukos keliomis kalbomis (anglų k.));

| — | Statistinė suvestinė ir sąveikioji tinklavietė, talpinančios daugiau kaip 350 (350) lentelių, 100 (100) grafikų; |
| --- | --- |

—

Statistinė suvestinė ir sąveikioji tinklavietė, talpinančios daugiau kaip 350 (350) lentelių, 100 (100) grafikų;

| — | Bendroji veiklos ataskaita (metinė, anglų k.); |
| --- | --- |

—

Bendroji veiklos ataskaita (metinė, anglų k.);

| — | Informacinis leidinys „Drugnet Europe“ – 4 numeriai anglų k. (4); |
| --- | --- |

—

Informacinis leidinys „Drugnet Europe“ – 4 numeriai anglų k. (4);

| — | Politikos apžvalgos leidinys „Drugs in Focus“ – 1 (3) numeris 25 kalbomis; |
| --- | --- |

—

Politikos apžvalgos leidinys „Drugs in Focus“ – 1 (3) numeris 25 kalbomis;

| — | Centro mokslinė monografija – 1 (0), du tomai anglų k.; |
| --- | --- |

—

Centro mokslinė monografija – 1 (0), du tomai anglų k.;

| — | Centro nuodugnios analizės – 3 (0), anglų k.; |
| --- | --- |

—

Centro nuodugnios analizės – 3 (0), anglų k.;

| — | Centro techninės duomenų lentelės – 3 (0); |
| --- | --- |

—

Centro techninės duomenų lentelės – 3 (0);

| — | Narkotikų rūšių aprašymai – 5 nauji ir 6 atnaujinti (6); vokiečių, anglų ir prancūzų k.; |
| --- | --- |

—

Narkotikų rūšių aprašymai – 5 nauji ir 6 atnaujinti (6); vokiečių, anglų ir prancūzų k.;

| — | Techninės ir mokslinės studijos, įskaitant straipsnius ir mokslines santraukas – 53 (57); |
| --- | --- |

—

Techninės ir mokslinės studijos, įskaitant straipsnius ir mokslines santraukas – 53 (57);

| — | Duomenų kaupimo, tikrinimo, saugojimo ir paieškos sistema (Fonte). |
| --- | --- |

—

Duomenų kaupimo, tikrinimo, saugojimo ir paieškos sistema (Fonte).

Kitos svetainės:

Viešosios Centro svetainės kūrimas, atnaujinimas ir (arba) turinio plėtojimas:

| — | Šalių apžvalgos; |
| --- | --- |

—

Šalių apžvalgos;

| — | Gydymo nuo priklausomybės narkotikams apžvalgos; |
| --- | --- |

—

Gydymo nuo priklausomybės narkotikams apžvalgos;

| — | Europos su narkotikais susijusi teisinė duomenų bazė; |
| --- | --- |

—

Europos su narkotikais susijusi teisinė duomenų bazė;

| — | Vertinimo instrumentų bankas; |
| --- | --- |

—

Vertinimo instrumentų bankas;

| — | Geriausios praktikos portalas (pasikeitimas informacija apie narkotikų paklausos mažinimo veiksmus). |
| --- | --- |

—

Geriausios praktikos portalas (pasikeitimas informacija apie narkotikų paklausos mažinimo veiksmus).

Reklaminės brošiūros: 6 (3) leidiniai

Žiniasklaidos produktai: 177 (174) įvairūs produktai

Dalyvavimas tarptautinėse konferencijose ir (arba) susitikimuose: 203 (230)

Techninių ir mokslinių susitikimų organizavimas: 35 (41)

Šaltinis: Centro pateikta informacija.

CENTRO ATSAKYMAI

| 13. | Laikantis Audito Rūmų rekomendacijų, 2009 m. Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centro darbo programa geriau užtikrina sąsają tarp prioritetų, tikslų bei numatytų veiksmų. Be to, įvertinus programos įgyvendinimui reikalingas išlaidas, žmogiškieji ir finansiniai ištekliai priskirti kiekvienam prioritetui bei veiksmams. Darbo programos įgyvendinimo eigai kontroliuoti parengta metų tarpinė pažangos ataskaita. Be to, ruošiantis 2010–2012 m. planavimo ciklui patobulintas veikla grindžiamo valdymo (VGV) metodas: buvo skatinamos į rezultatus orientuotos procedūros, nustatyti lengviau išmatuojami tikslai ir parengti atitinkami veiklos rodikliai. |
| --- | --- |

13.

Laikantis Audito Rūmų rekomendacijų, 2009 m. Europos narkotikų ir narkomanijos stebėsenos centro darbo programa geriau užtikrina sąsają tarp prioritetų, tikslų bei numatytų veiksmų. Be to, įvertinus programos įgyvendinimui reikalingas išlaidas, žmogiškieji ir finansiniai ištekliai priskirti kiekvienam prioritetui bei veiksmams. Darbo programos įgyvendinimo eigai kontroliuoti parengta metų tarpinė pažangos ataskaita. Be to, ruošiantis 2010–2012 m. planavimo ciklui patobulintas veikla grindžiamo valdymo (VGV) metodas: buvo skatinamos į rezultatus orientuotos procedūros, nustatyti lengviau išmatuojami tikslai ir parengti atitinkami veiklos rodikliai.

---

(1)  OL L 36, 1993 2 12, p. 1. Šis Reglamentas ir jo pakeitimai buvo pakeisti 2006 m. gruodžio 12 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (EB) Nr. 1920/2006 (OL L 376, 2006 12 27, p. 1).

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Centro kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  OL L 248, 2002 9 16, p. 1.

6

(7)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

7

(8)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

8

(9)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Centro finansinį reglamentą.

9

(10)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

10

(11)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 17 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 6 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.emcdda.europa.eu/html.cfm/index81990EN.html

11

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/154 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/154

---

ATASKAITA

dėl Bendrijos augalų veislių tarnybos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

2009/C 304/28

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS... | 1 – 2 | 155 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS... | 3 – 12 | 155 |
| PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ... | 13 – 16 | 156 |
| Lentelė... | 157 |
| Tarnybos atsakymai... | 158 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS...

1 – 2

155

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS...

3 – 12

155

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ...

13 – 16

156

Lentelė...

157

Tarnybos atsakymai...

158

ĮVADAS

| 1. | Bendrijos augalų veislių tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Anžė, įsteigta 1994 m. liepos 27 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2100/94 (1). Jos pagrindinė užduotis – registruoti ir nagrinėti prašymus suteikti Bendrijos pramoninės nuosavybės apsaugą augalų veislėms bei užtikrinti, kad kompetentingos valstybių narių tarnybos atliktų reikalingus techninius tyrimus (2). |
| --- | --- |

1.

Bendrijos augalų veislių tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Anžė, įsteigta 1994 m. liepos 27 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 2100/94 (1). Jos pagrindinė užduotis – registruoti ir nagrinėti prašymus suteikti Bendrijos pramoninės nuosavybės apsaugą augalų veislėms bei užtikrinti, kad kompetentingos valstybių narių tarnybos atliktų reikalingus techninius tyrimus (2).

| 2. | Tarnybos 2008 m. biudžetas sudarė 12,5 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 13,4 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Tarnyboje dirbo 44 darbuotojai, lyginant su 44,5 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

Tarnybos 2008 m. biudžetas sudarė 12,5 milijono eurų, lyginant su praėjusių metų 13,4 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Tarnyboje dirbo 44 darbuotojai, lyginant su 44,5 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB) Nr. 2100/94 111 straipsnį, šis pareiškimas teikiamas Tarnybos administracinei valdybai. |
| --- | --- |

4.

Vadovybės atsakomybė

| 5. | Pirmininkas, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Tarnybos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (6). Pirmininkas yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (7), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Tarnybos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (9) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose (10) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Tarnybos būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

PASTABOS APIE BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMĄ

| 13. | Administraciniai asignavimai buvo skirti 2007 m., perkelti į 2008 m., panaikinti ir atšaukti, tuomet iš naujo skirti ir galiausiai perkelti į 2009 m. (11) Atsižvelgiant į metinio periodiškumo principą ir į tai, kad administraciniai asignavimai yra nediferencijuojamo pobūdžio, susijusios sumos turėjo būti iš naujo nustatytos taisomajame biudžete. |
| --- | --- |

13.

Administraciniai asignavimai buvo skirti 2007 m., perkelti į 2008 m., panaikinti ir atšaukti, tuomet iš naujo skirti ir galiausiai perkelti į 2009 m. (11) Atsižvelgiant į metinio periodiškumo principą ir į tai, kad administraciniai asignavimai yra nediferencijuojamo pobūdžio, susijusios sumos turėjo būti iš naujo nustatytos taisomajame biudžete.

| 14. | Tarnybos apskaitos pareigūnas nepatvirtino naujos apskaitos IT sistemos biudžeto modulio. 2008 m. sąskaitų uždarymo procedūros metu buvo nustatyti sistemos trūkumai, dėl kurių reikėjo atlikti apskaitos patikslinimų. Kad būtų galima patvirtinti šį modulį, šie trūkumai turi būti pašalinti. |
| --- | --- |

14.

Tarnybos apskaitos pareigūnas nepatvirtino naujos apskaitos IT sistemos biudžeto modulio. 2008 m. sąskaitų uždarymo procedūros metu buvo nustatyti sistemos trūkumai, dėl kurių reikėjo atlikti apskaitos patikslinimų. Kad būtų galima patvirtinti šį modulį, šie trūkumai turi būti pašalinti.

| 15. | Dviejų visiško finansavimo dotacijų susitarimų atveju (12) netiesioginės išlaidos, kurias patyrė rangovai ir kurios viršijo 7 % nustatyto dydžio viršutinę ribą, buvo pripažintos tinkamomis finansuoti. Pagal sutartis (13) Tarnyba turėjo paprašyti pagrįsti šias susijusias nemažas sumas (14). |
| --- | --- |

15.

Dviejų visiško finansavimo dotacijų susitarimų atveju (12) netiesioginės išlaidos, kurias patyrė rangovai ir kurios viršijo 7 % nustatyto dydžio viršutinę ribą, buvo pripažintos tinkamomis finansuoti. Pagal sutartis (13) Tarnyba turėjo paprašyti pagrįsti šias susijusias nemažas sumas (14).

| 16. | Baldų tiekimo (15) sutartį Tarnyba tiesiogiai sudarė su konkrečiu tiekėju ir negalėjo pateikti tinkamų dokumentų arba kitų įrodymų dėl sutarties sudarymo kriterijų ar dėl skirtingų alternatyvų, kurias šiuo tikslu pateikė Tarnybos pasirinktas techninis konsultantas, įvertinimo. Ši praktika trukdė procedūros skaidrumui. |
| --- | --- |

16.

Baldų tiekimo (15) sutartį Tarnyba tiesiogiai sudarė su konkrečiu tiekėju ir negalėjo pateikti tinkamų dokumentų arba kitų įrodymų dėl sutarties sudarymo kriterijų ar dėl skirtingų alternatyvų, kurias šiuo tikslu pateikė Tarnybos pasirinktas techninis konsultantas, įvertinimo. Ši praktika trukdė procedūros skaidrumui.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge 2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Bendrijos augalų veislių tarnyba (Anžė)

| Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys | Tarnybos kompetencija, nustatyta Tarybos reglamente (EB) Nr. 2100/94 | Valdymas | 2008 m. Tarnybai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

  (2007 m. duomenys) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Laisvas prekių judėjimas

  Draudimai ir apribojimai, pateisinami pramoninės ir komercinės nuosavybės gynimu, neturi tapti savavališka diskriminacijos priemone ar užslėptu valstybių narių tarpusavio prekybos apribojimu.

  (Ištrauka iš Sutarties 30 straipsnio) | Tikslai







  — | Taikyti augalų veislių teisinės apsaugos Bendrijoje sistemą, kaip vienintelę ir išimtinę Bendrijos pramoninės nuosavybės teisių taikymo augalų veislėms formą. |

Sutartyje numatytos Bendrijos kompetencijos sritys

Tarnybos kompetencija, nustatyta Tarybos reglamente (EB) Nr. 2100/94

Valdymas

2008 m. Tarnybai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

(2007 m. duomenys)

Laisvas prekių judėjimas

Draudimai ir apribojimai, pateisinami pramoninės ir komercinės nuosavybės gynimu, neturi tapti savavališka diskriminacijos priemone ar užslėptu valstybių narių tarpusavio prekybos apribojimu.

(Ištrauka iš Sutarties 30 straipsnio)

Tikslai

—

Taikyti augalų veislių teisinės apsaugos Bendrijoje sistemą, kaip vienintelę ir išimtinę Bendrijos pramoninės nuosavybės teisių taikymo augalų veislėms formą.

Uždaviniai

| — | Priimti sprendimus dėl Bendrijos augalų veislių teisinės apsaugos suteikimo ar atsisakymo ją suteikti. |
| --- | --- |

—

Priimti sprendimus dėl Bendrijos augalų veislių teisinės apsaugos suteikimo ar atsisakymo ją suteikti.

| — | Priimti sprendimus dėl prieštaravimų. |
| --- | --- |

—

Priimti sprendimus dėl prieštaravimų.

| — | Priimti sprendimus dėl apeliacijų. |
| --- | --- |

—

Priimti sprendimus dėl apeliacijų.

| — | Priimti sprendimus dėl Bendrijos augalų veislių teisinės apsaugos pripažinimo negaliojančia ar dėl teisės į ją netekimo. |
| --- | --- |

—

Priimti sprendimus dėl Bendrijos augalų veislių teisinės apsaugos pripažinimo negaliojančia ar dėl teisės į ją netekimo.

1 —   Pirmininkas

Vadovauja Tarnybai. Jį skiria Taryba pagal kandidatų sąrašą, kurį atsižvelgdama į Administracinės valdybos nuomonę pateikia Komisija.

2 —   Administracinė valdyba

Prižiūri Tarnybos darbo programos vykdymą ir parengia Tarnybos darbo taisykles. Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą ir vienas Komisijos atstovas, taip pat – jų pakaitiniai nariai.

3 —   Sprendimus dėl Bendrijos augalų veislių teisinės apsaugos suteikimo priima komitetai, susidedantys iš trijų Tarnybos personalo narių, o apeliacijos atveju - apeliacinis kabinetas.

4 —   Tarnybos veiksmų teisėtumo kontrolė

Tarnybos pirmininko veiksmų, kurių atžvilgiu Bendrijos teisė nenumato kitos institucijos vykdomos teisėtumo kontrolės, ir Administracinės valdybos veiksmų, susijusių su Tarnybos biudžetu, teisėtumą kontroliuoja Komisija.

5 —   Išorės auditas

Audito Rūmai.

6 —   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Administracinė valdyba.

Biudžetas

12,5 (13,4) milijono eurų

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos darbo vietos: 43 (42)

Užimtos darbo vietos: 43 (42)

+ 1 (2,5) kiti darbuotojai: (deleguoti nacionaliniai ekspertai, vietiniai darbuotojai, pavaduojantys darbuotojai)

Iš viso darbuotojų: 44 (44,5),

iš kurių užsiima:

| pagrindine veikla | : | 17 |
| --- | --- | --- |
| administracine veikla | : | 21 |
| mišria veikla | : | 6 |

pagrindine veikla

:

17

administracine veikla

:

21

mišria veikla

:

6

Gautos paraiškos: 3 012(2 977)

Suteikta teisių: 2 162 (2 616)

Bendrijos teisės, galiojusios 2008 m. gruodžio 31 d.: 15 599 (14 598)

Šaltinis: Tarnybos pateikta informacija.

TARNYBOS ATSAKYMAI

| 13. | Dėl netikėtų vėlavimų darbų nebuvo įmanoma pabaigti per jų biudžetinių įsipareigojimų galiojimo laikotarpį. Laikydamasi savo teisinių įsipareigojimų ir stengdamasi dirbtinai neiškraipyti biudžeto sąskaitų, Tarnyba iš naujo paskyrė nepanaudotas sumas 2008 m. biudžete, užuot jas palikusi skirti 2009 m. biudžete. Tarnybos nuomone, taip pasielgusi ji nepažeidė biudžetui taikomų taisyklių. |
| --- | --- |

13.

Dėl netikėtų vėlavimų darbų nebuvo įmanoma pabaigti per jų biudžetinių įsipareigojimų galiojimo laikotarpį. Laikydamasi savo teisinių įsipareigojimų ir stengdamasi dirbtinai neiškraipyti biudžeto sąskaitų, Tarnyba iš naujo paskyrė nepanaudotas sumas 2008 m. biudžete, užuot jas palikusi skirti 2009 m. biudžete. Tarnybos nuomone, taip pasielgusi ji nepažeidė biudžetui taikomų taisyklių.

| 14. | Apskaitos pareigūnas užtikrino, kad programinės įrangos tiekėjas pašalintų uždarant sąskaitas nustatytus trūkumus, ir remdamasis nuodugnaus testavimo rezultatais patvirtino naujos apskaitos programos biudžeto modulį. Patvirtinimas Audito Rūmams pateiktas 2009 m. birželio 25 d. |
| --- | --- |

14.

Apskaitos pareigūnas užtikrino, kad programinės įrangos tiekėjas pašalintų uždarant sąskaitas nustatytus trūkumus, ir remdamasis nuodugnaus testavimo rezultatais patvirtino naujos apskaitos programos biudžeto modulį. Patvirtinimas Audito Rūmams pateiktas 2009 m. birželio 25 d.

| 15. | Susitarimuose dėl dotacijos nustatoma, kad auditus galima atlikti iki 5 metų nuo paskutinės sumos išmokėjimo ir jei atlikus auditą nustatoma permokų, reikalaujama jas grąžinti. Atsižvelgusi į Audito Rūmų pastabas, Tarnyba artimiausiais mėnesiais surengs tokį auditą. |
| --- | --- |

15.

Susitarimuose dėl dotacijos nustatoma, kad auditus galima atlikti iki 5 metų nuo paskutinės sumos išmokėjimo ir jei atlikus auditą nustatoma permokų, reikalaujama jas grąžinti. Atsižvelgusi į Audito Rūmų pastabas, Tarnyba artimiausiais mėnesiais surengs tokį auditą.

| 16. | Tarnyba, žinoma, būtų surengusi konkursą, jei tai nebūtų buvę neįmanoma dėl išimtinės tam tikrų baldų paskirstymo sistemos. Dėl šios priežasties ir vadovaudamasi Finansinio reglamento įgyvendinimo taisyklių 126 straipsnio 1b dalimi, Tarnyba laikėsi nuomonės, kad buvo visiškai pateisinama surengti derybų procedūrą. Ši nuomonė buvo tinkamai pagrįsta dokumentais. |
| --- | --- |

16.

Tarnyba, žinoma, būtų surengusi konkursą, jei tai nebūtų buvę neįmanoma dėl išimtinės tam tikrų baldų paskirstymo sistemos. Dėl šios priežasties ir vadovaudamasi Finansinio reglamento įgyvendinimo taisyklių 126 straipsnio 1b dalimi, Tarnyba laikėsi nuomonės, kad buvo visiškai pateisinama surengti derybų procedūrą. Ši nuomonė buvo tinkamai pagrįsta dokumentais.

---

(1)  OL L 227, 1994 9 1, p. 27.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Tarnybos kompetencija ir veikla. Ši lentelė pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateiktas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Tarnybos finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 26 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 7 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  Jie daugiausia buvo susiję su pastato renovacijos darbu ir nauja apskaitos IT sistema (bendra vertė 248 000 eurų).

11

(12)  Bendra suma – 670 000 eurų (50 % finansavo Tarnyba).

12

(13)  Specialiųjų sąlygų I.9 straipsnyje nustatyta, kad netiesioginės išlaidos yra tinkamos finansuoti, jei jas galima pagrįsti apskaitos įrodymais.

13

(14)  Vienu atveju bendra netiesioginių išlaidų suma, kuria atliekant mokėjimą buvo viršytos ribos, siekė daugiau kaip 40 000 eurų.

14

(15)  Derybų procedūra dėl Tarnybos patalpoms skirtų biuro baldų tiekimo (80 000 eurų).

15

---

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/159 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/159

---

ATASKAITA

dėl Vidaus rinkos derinimo tarnybos 2008 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Tarnybos atsakymais

2009/C 304/29

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| ĮVADAS ... | 1–2 | 160 |
| PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ... | 3–12 | 160 |
| KITA ... | 13 | 161 |
| Lentelė ... | 162 |
| Tarnybos atsakymai ... | 163 |

Dalys

Puslapis

ĮVADAS ...

1–2

160

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS ...

3–12

160

KITA ...

13

161

Lentelė ...

162

Tarnybos atsakymai ...

163

ĮVADAS

| 1. | Vidaus rinkos derinimo tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Alikantėje, buvo įsteigta 1993 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 40/94 (1). Tarnybos paskirtis – įgyvendinti Bendrijos teisės aktus dėl prekių ženklų ir pramoninio dizaino, vienodai apsaugančius įmones visoje Europos Sąjungos teritorijoje (2). |
| --- | --- |

1.

Vidaus rinkos derinimo tarnyba (toliau – Tarnyba), įsikūrusi Alikantėje, buvo įsteigta 1993 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentu (EB) Nr. 40/94 (1). Tarnybos paskirtis – įgyvendinti Bendrijos teisės aktus dėl prekių ženklų ir pramoninio dizaino, vienodai apsaugančius įmones visoje Europos Sąjungos teritorijoje (2).

| 2. | 2008 m. Tarnybos biudžetas sudarė 318,4 milijono eurų lyginant su praėjusių metų 275,6 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Tarnyboje dirbo 643 darbuotojai lyginant su 647 praėjusiais metais. |
| --- | --- |

2.

2008 m. Tarnybos biudžetas sudarė 318,4 milijono eurų lyginant su praėjusių metų 275,6 milijono eurų biudžetu. Metų pabaigoje Tarnyboje dirbo 643 darbuotojai lyginant su 647 praėjusiais metais.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 3. | Laikydamiesi Sutarties 248 straipsnio nuostatų, Audito Rūmai atliko 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinių finansinių ataskaitų (3), kurias sudaro finansinė atskaitomybė (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo auditą. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Pagal Tarybos reglamento (EB) Nr. 40/94 137 straipsnį, šis patikinimo pareiškimas teikiamas Tarnybos biudžeto komitetui. |
| --- | --- |

4.

Pirmininko atsakomybė

| 5. | Pirmininkas, būdamas leidimus duodantis pareigūnas, biudžeto pajamas ir išlaidas vykdo pagal Tarnybos finansines taisykles, savo atsakomybe ir neviršydamas patvirtintų asignavimų (6). Pirmininkas yra atsakingas už tai, kad būtų nustatyta organizacinė struktūra, įdiegtos vidaus valdymo bei kontrolės sistemos ir procedūros (7), susijusios su galutinių finansinių ataskaitų (8), kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių netikslumų, parengimu, ir užtikrintas šiose ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas. |
| --- | --- |

5.

Audito Rūmų atsakomybė

| 6. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, turi pateikti Tarnybos metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Audito Rūmai savo auditą atliko vadovaudamiesi IFAC ir ISSAI (9) tarptautiniais audito standartais bei etikos kodeksais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai laikytųsi etikos reikalavimų bei planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Audito Rūmai savo auditą atlieka taikydami procedūras, skirtas gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, be kita ko atliekant finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių neteisėtų ir netvarkingų operacijų rizikos įvertinimą. Atliekant šiuos rizikos įvertinimus, nagrinėjama su finansinių ataskaitų rengimu ir jų pateikimu susijusi subjekto vidaus kontrolės sistema, siekiant esamomis aplinkybes nustatyti audito procedūras. Audito Rūmų audito metu taip pat įvertinamas taikomos apskaitos politikos tinkamumas ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas. Taip pat įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami pateikti toliau išdėstytą nuomonę. |
| --- | --- |

9.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose (10) visais reikšmingais aspektais yra teisingai pateikti Tarnybos finansinė būklė 2008 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai, vadovaujantis jos finansinio reglamento nuostatomis. |
| --- | --- |

10.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2008 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Tarnybos metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktų pastabų turinys nekeičia šioje ataskaitoje išreikštos Audito Rūmų nuomonės.

KITA

| 13. | Pastaruosius dvejus metus (11) Audito Rūmai pabrėžė, kad Tarnyba turėtų pasiūlyti Komisijai nustatyti tokį mokesčių lygį, kuris teisingiau atspindėtų jos faktines išlaidas (12). Sukauptas biudžeto perviršis (13) nuo 201 milijono eurų 2006 m. padidėjo iki 273 milijonų eurų 2007 m. ir iki 350 milijonų eurų 2008 m. Vis dar nėra įmanoma įvertinti, kokį poveikį padarys Tarnybos numatytos priemonės, kuriomis siekiama išvengti dar didesnio jo padidėjimo ir, ilgainiui, geriau suderinti Tarnybos išlaidas ir išteklius. |
| --- | --- |

13.

Pastaruosius dvejus metus (11) Audito Rūmai pabrėžė, kad Tarnyba turėtų pasiūlyti Komisijai nustatyti tokį mokesčių lygį, kuris teisingiau atspindėtų jos faktines išlaidas (12). Sukauptas biudžeto perviršis (13) nuo 201 milijono eurų 2006 m. padidėjo iki 273 milijonų eurų 2007 m. ir iki 350 milijonų eurų 2008 m. Vis dar nėra įmanoma įvertinti, kokį poveikį padarys Tarnybos numatytos priemonės, kuriomis siekiama išvengti dar didesnio jo padidėjimo ir, ilgainiui, geriau suderinti Tarnybos išlaidas ir išteklius.

Šią ataskaitą Audito Rūmai priėmė Liuksemburge2009 m. spalio 8 d. įvykusiame Audito Rūmų posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Lentelė

Vidaus rinkos derinimo tarnyba (Alikantė)

| Sutartyje numatyta Bendrijos kompetencijos sritis | Tarnybos kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 40/94 | Valdymas | 2008 m. Tarnybai skirti ištekliai

  (2007 m. duomenys) | 2008 finansinių metų veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

  (2007 m. duomenys) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Laisvas prekių judėjimas

  Draudimai arba apribojimai siekiant apsaugoti pramoninę ir komercinę nuosavybę neturi tapti savavališka diskriminacijos priemone ar užslėptu valstybių narių tarpusavio prekybos apribojimu.

  (Ištrauka iš Sutarties 30 straipsnio)

  Bendrijoje uždraudžiami laisvės teikti paslaugas apribojimai, taikomi valstybių narių nacionaliniams subjektams, kurie yra įsisteigę kitoje Bendrijos valstybėje negu valstybė, kurios subjektu yra asmuo, kuriam tos paslaugos teikiamos.

  (Ištrauka iš Sutarties 49 straipsnio) | Tikslai

  Įgyvendinti Bendrijos teisės aktus dėl prekių ženklų ir pramoninio dizaino, vienodai apsaugančius įmones visoje Europos Sąjungos teritorijoje. | Uždaviniai







  — | Įregistravimo paraiškų gavimas ir registravimas. |

Sutartyje numatyta Bendrijos kompetencijos sritis

Tarnybos kompetencijos sritys, nustatytos Tarybos reglamente (EB) Nr. 40/94

Valdymas

2008 m. Tarnybai skirti ištekliai

(2007 m. duomenys)

2008 finansinių metų veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

(2007 m. duomenys)

Laisvas prekių judėjimas

Draudimai arba apribojimai siekiant apsaugoti pramoninę ir komercinę nuosavybę neturi tapti savavališka diskriminacijos priemone ar užslėptu valstybių narių tarpusavio prekybos apribojimu.

(Ištrauka iš Sutarties 30 straipsnio)

Bendrijoje uždraudžiami laisvės teikti paslaugas apribojimai, taikomi valstybių narių nacionaliniams subjektams, kurie yra įsisteigę kitoje Bendrijos valstybėje negu valstybė, kurios subjektu yra asmuo, kuriam tos paslaugos teikiamos.

(Ištrauka iš Sutarties 49 straipsnio)

Tikslai

Įgyvendinti Bendrijos teisės aktus dėl prekių ženklų ir pramoninio dizaino, vienodai apsaugančius įmones visoje Europos Sąjungos teritorijoje.

Uždaviniai

—

Įregistravimo paraiškų gavimas ir registravimas.

| — | Registravimo sąlygų ir Bendrijos teisės aktų atitikimo nagrinėjimas. |
| --- | --- |

—

Registravimo sąlygų ir Bendrijos teisės aktų atitikimo nagrinėjimas.

| — | Jau egzistuojančių nacionalinių prekių ženklų paieška valstybių narių pramoninės nuosavybės tarnybose. |
| --- | --- |

—

Jau egzistuojančių nacionalinių prekių ženklų paieška valstybių narių pramoninės nuosavybės tarnybose.

| — | Paraiškų skelbimas. |
| --- | --- |

—

Paraiškų skelbimas.

| — | Įvairių trečiųjų šalių prieštaravimų nagrinėjimas. |
| --- | --- |

—

Įvairių trečiųjų šalių prieštaravimų nagrinėjimas.

| — | Paraiškų įregistravimas arba atmetimas. |
| --- | --- |

—

Paraiškų įregistravimas arba atmetimas.

| — | Paraiškų dėl panaikinimo ar negaliojimo nagrinėjimas. |
| --- | --- |

—

Paraiškų dėl panaikinimo ar negaliojimo nagrinėjimas.

| — | Skundų dėl sprendimų nagrinėjimas. |
| --- | --- |

—

Skundų dėl sprendimų nagrinėjimas.

1 –   Administracinė valdyba

Sudėtis

| — | Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą. |
| --- | --- |

—

Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą.

| — | Vienas Komisijos atstovas ir jų pakaitiniai nariai. |
| --- | --- |

—

Vienas Komisijos atstovas ir jų pakaitiniai nariai.

Užduotys

| — | Pataria pirmininkui su Tarnybos kompetencija susijusiais klausimais. |
| --- | --- |

—

Pataria pirmininkui su Tarnybos kompetencija susijusiais klausimais.

| — | Parengia kandidatų sąrašus (120 straipsnis – pirmininko, pirmininko pavaduotojų, apeliacinių tarybų pirmininkų ir narių). |
| --- | --- |

—

Parengia kandidatų sąrašus (120 straipsnis – pirmininko, pirmininko pavaduotojų, apeliacinių tarybų pirmininkų ir narių).

2 –   Tarnybos pirmininkas

| — | Tarnybos pirmininką skiria Taryba, pasirinkdama jį iš ne didesnio kaip trijų kandidatų sąrašo, kurį parengia Administracinė valdyba. |
| --- | --- |

—

Tarnybos pirmininką skiria Taryba, pasirinkdama jį iš ne didesnio kaip trijų kandidatų sąrašo, kurį parengia Administracinė valdyba.

3 –   Biudžeto komitetas

Sudėtis

| — | Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą, vienas Komisijos atstovas ir jų pakaitiniai nariai. |
| --- | --- |

—

Po vieną kiekvienos valstybės narės atstovą, vienas Komisijos atstovas ir jų pakaitiniai nariai.

Uždaviniai

| — | Tvirtina biudžetą ir finansinį reglamentą, pirmininkui patvirtina biudžeto įvykdymą, nustato tyrimų ataskaitų išlaidas. |
| --- | --- |

—

Tvirtina biudžetą ir finansinį reglamentą, pirmininkui patvirtina biudžeto įvykdymą, nustato tyrimų ataskaitų išlaidas.

4 –   Su paraiškomis susiję sprendimai

Sprendimus priima:

| a) | tyrėjai; |
| --- | --- |

a)

tyrėjai;

| b) | prieštaravimų skyriai; |
| --- | --- |

b)

prieštaravimų skyriai;

| c) | prekių ženklų administracijos ir teisės skyrius; |
| --- | --- |

c)

prekių ženklų administracijos ir teisės skyrius;

| d) | panaikinimo skyriai; |
| --- | --- |

d)

panaikinimo skyriai;

| e) | apeliacinės tarybos. |
| --- | --- |

e)

apeliacinės tarybos.

5 –   Išorės auditas

Audito Rūmai.

6 –   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Tarnybos biudžeto komitetas.

Biudžetas

318 milijonų eurų

(276 milijonai eurų)

Darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d.

Personalo plane numatytos 643 (647) darbo vietos, iš kurių užimtos: 606 (619) + 118 (89) kiti darbuotojai (pagalbiniai darbuotojai, deleguoti nacionaliniai ekspertai, vietiniai ir pavaduojantys darbuotojai, specialieji patarėjai)

Iš viso darbuotojų: 724 (708)

Prekių ženklai

Paraiškų skaičius: 87 400(88 200)

Įregistravimų skaičius: 81 400(68 000)

Gautų prieštaravimų skaičius: 18 700(16 400),

iš kurių išspręsti: 13 600(12 200)

Skundai apeliacinėms taryboms: 1 815(1 970)

Nagrinėjami skundai: 1 618(1 670)

Vidutinė įregistravimo trukmė (be prieštaravimo ir skundo)

| — | iki paskelbimo: 6 (7,5) mėnesiai |
| --- | --- |

—

iki paskelbimo: 6 (7,5) mėnesiai

| — | tarp paskelbimo ir įregistravimo: 5,5 (6,5) mėnesiai |
| --- | --- |

—

tarp paskelbimo ir įregistravimo: 5,5 (6,5) mėnesiai

Dizainai

Gauti dizainai: 72 700(78 000)

Įregistruoti dizainai: 78 400(77 000)

Šaltinis: Tarnybos pateikta informacija.

TARNYBOS ATSAKYMAI

| 13. | Mokesčių reglamento pataisos įsigaliojo 2009 m. gegužės 1 d. Tarnybos parengtos biudžeto prognozės rodo, kad nauji mokesčiai turėtų padėti subalansuoti biudžetą artimiausiu metu, priklausomai nuo paraiškų apimties. Taip pat sutarta, kad Komisija kas du metus pakartotinai vertins, ar reikia toliau koreguoti mokesčius biudžeto pusiausvyrai palaikyti. |
| --- | --- |

13.

Mokesčių reglamento pataisos įsigaliojo 2009 m. gegužės 1 d. Tarnybos parengtos biudžeto prognozės rodo, kad nauji mokesčiai turėtų padėti subalansuoti biudžetą artimiausiu metu, priklausomai nuo paraiškų apimties. Taip pat sutarta, kad Komisija kas du metus pakartotinai vertins, ar reikia toliau koreguoti mokesčius biudžeto pusiausvyrai palaikyti.

---

(1)  OL L 11, 1994 1 14, p. 1.

1

(2)  Lentelėje apibendrinta Tarnybos kompetencija ir veikla. Ši informacija yra pateikta susipažinti.

2

Lentelėje

(3)  Su šiomis ataskaitomis pateikiama finansinių metų biudžeto ir finansų valdymo ataskaita, kurioje, be kita ko, skelbiama asignavimų vykdymo norma ir suvestinė informacija apie asignavimų perskirstymus įvairiuose biudžeto straipsniuose.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, kapitalo pokyčių ataskaita ir finansinės atskaitomybės priedas, kuriame pateikiamas svarbių apskaitos politikos sričių aprašymas ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Biudžeto vykdymo ataskaitas sudaro biudžeto rezultatų ataskaita ir jos priedas.

5

(6)  2002 m. gruodžio 23 d. Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 33 straipsnis (OL L 357, 2002 12 31, p. 72).

6

(7)  Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 38 straipsnis.

7

(8)  Agentūrų finansinių ataskaitų pateikimo ir apskaitos taisyklės yra nustatytos Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 VII antraštinės dalies 1 skyriuje su paskutiniais pakeitimais, padarytais 2008 m. liepos 9 d. Komisijos reglamentu (EB, Euratomas) Nr. 652/2008 (OL L 181, 2008 7 10, p. 23), ir įtrauktos į Tarnybos finansinį reglamentą.

8

(9)  Tarptautinė buhalterių federacija (IFAC) ir Tarptautiniai aukščiausiųjų audito institucijų standartai (ISSAI).

9

(10)  Galutinės metinės finansinės ataskaitos buvo parengtos 2009 m. birželio 19 d., jas Audito Rūmai gavo 2009 m. liepos 1 d. Su Komisijos ataskaitomis konsoliduotos metinės finansinės ataskaitos skelbiamos Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje kitais metais iki lapkričio 15 d. Jos pateiktos interneto svetainėje http://eca.europa.eu arba http://www.oami.europa.eu

10

Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje

(11)  OL C 311, 2008 12 5, p. 179 arba OL C 309, 2007 12 19, p. 141.

11

(12)  1993 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamento (EB) Nr. 40/94 134 straipsnio 2 dalis.

12

(13)  Perkelti biudžeto rezultatai ir rezervinis fondas pagal Tarnybos finansinio reglamento 16 straipsnį.

13

---

Klaidų ištaisymas

| 15.12.2009 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 304/164 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 304/164

---

Audito Rūmų 2008 finansinių metų metinės biudžeto vykdymo ataskaitos su institucijų atsakymais klaidų ištaisymas

(
  Europos Sąjungos oficialusis leidinys C 269, 2009 m. lapkričio 10 d.
  )

2009/C 304/30

222 puslapis, 11.25 dalis:

yra:

| „AUDITO RŪMŲ PASTABOS






  11.25. | Audito Rūmai nenustatė reikšmingų klaidų, kurios leistų suabejoti jų tikrintų (Karlsruhės, Molo mokyklų ir Centrinio biuro) finansinių ataskaitų, parengtų pagal 2006 m. spalio 24 d. Europos mokyklų biudžetui taikomo finansinio reglamento nuostatas, patikimumu ir jose atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu. Tačiau Audito Rūmų nuomone konsoliduotos finansinės ataskaitos pagal galiojančius apskaitos standartus visais reikšmingais aspektais nėra pateiktos teisingai ir nėra skaidrios, kadangi a) netinkamai taikomas apskaitos kaupiamuoju pagrindu principas ir b) praėjusių metų perviršis įrašomas į referencinių metų pajamas.“ |
| --- | --- |

„AUDITO RŪMŲ PASTABOS

11.25.

Audito Rūmai nenustatė reikšmingų klaidų, kurios leistų suabejoti jų tikrintų (Karlsruhės, Molo mokyklų ir Centrinio biuro) finansinių ataskaitų, parengtų pagal 2006 m. spalio 24 d. Europos mokyklų biudžetui taikomo finansinio reglamento nuostatas, patikimumu ir jose atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu. Tačiau Audito Rūmų nuomone konsoliduotos finansinės ataskaitos pagal galiojančius apskaitos standartus visais reikšmingais aspektais nėra pateiktos teisingai ir nėra skaidrios, kadangi a) netinkamai taikomas apskaitos kaupiamuoju pagrindu principas ir b) praėjusių metų perviršis įrašomas į referencinių metų pajamas.“

turi būti:

| „AUDITO RŪMŲ PASTABOS






  11.25. | Audito Rūmai nenustatė reikšmingų klaidų, kurios leistų suabejoti jų tikrintų (Karlsruhės, Molo mokyklų ir Centrinio biuro) finansinių ataskaitų, parengtų pagal 2006 m. spalio 24 d. Europos mokyklų biudžetui taikomo finansinio reglamento nuostatas, patikimumu ir jose atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu. Tačiau Audito Rūmų nuomone konsoliduotos finansinės ataskaitos pagal galiojančius apskaitos standartus visais reikšmingais aspektais nėra pateiktos teisingai ir nėra skaidrios, kadangi a) netinkamai taikomas apskaitos kaupiamuoju pagrindu principas ir b) praėjusių metų perviršis įrašomas į referencinių metų pajamas. |
| --- | --- |

„AUDITO RŪMŲ PASTABOS

11.25.

Audito Rūmai nenustatė reikšmingų klaidų, kurios leistų suabejoti jų tikrintų (Karlsruhės, Molo mokyklų ir Centrinio biuro) finansinių ataskaitų, parengtų pagal 2006 m. spalio 24 d. Europos mokyklų biudžetui taikomo finansinio reglamento nuostatas, patikimumu ir jose atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu. Tačiau Audito Rūmų nuomone konsoliduotos finansinės ataskaitos pagal galiojančius apskaitos standartus visais reikšmingais aspektais nėra pateiktos teisingai ir nėra skaidrios, kadangi a) netinkamai taikomas apskaitos kaupiamuoju pagrindu principas ir b) praėjusių metų perviršis įrašomas į referencinių metų pajamas.

11.25.   EUROPOS MOKYKLŲ ATSAKYMAS

Audito Rūmų iškelti klausimai bus išnagrinėti atliekant numatytą Europos mokyklų finansinio reglamento peržiūrą.“

---