# Úradný vestník C 304/2009

| | ISSN 1725-5236
  doi:10.3000/17255236.C_2009.304.slk |
| --- | --- |
| Úradný vestník
  Európskej únie | C 304 |
| | |
| Slovenské vydanie | Informácie a oznámenia | Zväzok 5215. decembra 2009 |

ISSN 1725-5236

doi:10.3000/17255236.C_2009.304.slk

Úradný vestník

Európskej únie

C 304

Slovenské vydanie

Informácie a oznámenia

Zväzok 5215. decembra 2009

---

| Číslo oznamu | Obsah | Strana |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informácie |
| | INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ A ORGÁNOV EURÓPSKEJ ÚNIE |
| | Dvor audítorov |
| 2009/C 304/01 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry pre kontrolu rybného hospodárstva Spoločenstva za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 1 |
| 2009/C 304/02 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Zásobovacej agentúry Euratomu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 6 |
| 2009/C 304/03 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre základné práva za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 10 |
| 2009/C 304/04 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť sietí a informácií za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 16 |
| 2009/C 304/05 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť letectva za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 21 |
| 2009/C 304/06 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre lieky za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 27 |
| 2009/C 304/07 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej chemickej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 33 |
| 2009/C 304/08 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 38 |
| 2009/C 304/09 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre obnovu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 43 |
| 2009/C 304/10 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 49 |
| 2009/C 304/11 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej námornej bezpečnostnej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 55 |
| 2009/C 304/12 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej environmentálnej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 60 |
| 2009/C 304/13 | Správa o overení ročnej účtovnej uzávierky Výkonnej agentúry pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 65 |
| 2009/C 304/14 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre transeurópsku dopravnú sieť za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 71 |
| 2009/C 304/15 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonného orgánu pre konkurencieschopnosť a inovácie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami výkonného orgánu | 77 |
| 2009/C 304/16 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre zdravie a spotrebiteľov za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 83 |
| 2009/C 304/17 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej železničnej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry | 89 |
| 2009/C 304/18 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho úradu pre bezpečnosť potravín za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu | 95 |
| 2009/C 304/19 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre dohľad nad európskym GNSS za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu | 100 |
| 2009/C 304/20 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami strediska | 107 |
| 2009/C 304/21 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho centra pre prevenciu a kontrolu chorôb za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami centra | 112 |
| 2009/C 304/22 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre rozvoj odborného vzdelávania za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami strediska | 118 |
| 2009/C 304/23 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej policajnej akadémie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami akadémie | 124 |
| 2009/C 304/24 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Eurojustu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami Eurojustu | 131 |
| 2009/C 304/25 | Správa o overení ročnej účtovnej uzávierky Európskej nadácie pre odborné vzdelávanie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami nadácie | 136 |
| 2009/C 304/26 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami nadácie | 142 |
| 2009/C 304/27 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho monitorovacieho centra pre drogy a drogovú závislosť za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami monitorovacieho centra | 148 |
| 2009/C 304/28 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu Spoločenstva pre odrody rastlín za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu | 154 |
| 2009/C 304/29 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu | 159 |

Číslo oznamu

Obsah

Strana

IV   Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ A ORGÁNOV EURÓPSKEJ ÚNIE

Dvor audítorov

2009/C 304/01

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry pre kontrolu rybného hospodárstva Spoločenstva za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

1

2009/C 304/02

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Zásobovacej agentúry Euratomu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

6

2009/C 304/03

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre základné práva za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

10

2009/C 304/04

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť sietí a informácií za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

16

2009/C 304/05

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť letectva za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

21

2009/C 304/06

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre lieky za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

27

2009/C 304/07

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej chemickej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

33

2009/C 304/08

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

38

2009/C 304/09

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre obnovu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

43

2009/C 304/10

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

49

2009/C 304/11

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej námornej bezpečnostnej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

55

2009/C 304/12

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej environmentálnej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

60

2009/C 304/13

Správa o overení ročnej účtovnej uzávierky Výkonnej agentúry pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

65

2009/C 304/14

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre transeurópsku dopravnú sieť za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

71

2009/C 304/15

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonného orgánu pre konkurencieschopnosť a inovácie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami výkonného orgánu

77

2009/C 304/16

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre zdravie a spotrebiteľov za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

83

2009/C 304/17

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej železničnej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

89

2009/C 304/18

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho úradu pre bezpečnosť potravín za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu

95

2009/C 304/19

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre dohľad nad európskym GNSS za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu

100

2009/C 304/20

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami strediska

107

2009/C 304/21

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho centra pre prevenciu a kontrolu chorôb za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami centra

112

2009/C 304/22

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre rozvoj odborného vzdelávania za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami strediska

118

2009/C 304/23

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej policajnej akadémie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami akadémie

124

2009/C 304/24

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Eurojustu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami Eurojustu

131

2009/C 304/25

Správa o overení ročnej účtovnej uzávierky Európskej nadácie pre odborné vzdelávanie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami nadácie

136

2009/C 304/26

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami nadácie

142

2009/C 304/27

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho monitorovacieho centra pre drogy a drogovú závislosť za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami monitorovacieho centra

148

2009/C 304/28

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu Spoločenstva pre odrody rastlín za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu

154

2009/C 304/29

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu

159

| | Korigendá |
| --- | --- |
| 2009/C 304/30 | Korigendum k Výročnej správe Dvora audítorov o plnení rozpočtu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami inštitúcií (Ú. v. EÚ C 269, 10.11.2009) | 164 |

Korigendá

2009/C 304/30

Korigendum k Výročnej správe Dvora audítorov o plnení rozpočtu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami inštitúcií (Ú. v. EÚ C 269, 10.11.2009)

(Ú. v. EÚ C 269, 10.11.2009)

164

| SK | |
| --- | --- |

SK

---

IV Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ A ORGÁNOV EURÓPSKEJ ÚNIE

Dvor audítorov

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/1 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/1

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry pre kontrolu rybného hospodárstva Spoločenstva za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/01

OBSAH

| | Body | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 2 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 2 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 – 14 | 3 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY... | 15 – 17 | 3 |
| Tabuľka... | 4 |
| Odpovede agentúry... | 5 |

Body

Strana

ÚVOD...

1 – 2

2

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

2

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13 – 14

3

ĎALŠIE POZNÁMKY...

15 – 17

3

Tabuľka...

4

Odpovede agentúry...

5

ÚVOD

| 1. | Agentúra pre kontrolu rybného hospodárstva Spoločenstva (ďalej len „agentúra“) so sídlom vo Vigu bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 768/2005 (1) z 26. apríla 2005. Hlavnou úlohou agentúry je organizovať prevádzkovú koordináciu kontrolných a inšpekčných činností členských štátov v rybnom hospodárstve s cieľom zabezpečiť účinné a jednotné uplatňovanie pravidiel spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva. Agentúra je finančne nezávislá od 11. novembra 2007 (2). |
| --- | --- |

1.

Agentúra pre kontrolu rybného hospodárstva Spoločenstva (ďalej len „agentúra“) so sídlom vo Vigu bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 768/2005 (1) z 26. apríla 2005. Hlavnou úlohou agentúry je organizovať prevádzkovú koordináciu kontrolných a inšpekčných činností členských štátov v rybnom hospodárstve s cieľom zabezpečiť účinné a jednotné uplatňovanie pravidiel spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva. Agentúra je finančne nezávislá od 11. novembra 2007 (2).

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 9,5 mil. EUR v porovnaní so sumou 5 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 48 v porovnaní s 25 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 9,5 mil. EUR v porovnaní so sumou 5 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 48 v porovnaní s 25 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (4) a zo správ o plnení rozpočtu (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Postupy zostavovania rozpočtu neboli dostatočne prísne a viedli k významnému množstvu rozpočtových presunov (12). Niektoré z týchto presunov viedli k následným zvýšeniam a zníženiam v rovnakých rozpočtových riadkoch. Táto situácia ukazuje na nedostatky v plánovaní činností agentúry a bola v rozpore so zásadou špecifikácie. Na rozdiel od platných pravidiel správna rada nebola požiadaná o schválenie presunov, keď sa to vyžadovalo (13), ani o nich nebola informovaná. |
| --- | --- |

13.

Postupy zostavovania rozpočtu neboli dostatočne prísne a viedli k významnému množstvu rozpočtových presunov (12). Niektoré z týchto presunov viedli k následným zvýšeniam a zníženiam v rovnakých rozpočtových riadkoch. Táto situácia ukazuje na nedostatky v plánovaní činností agentúry a bola v rozpore so zásadou špecifikácie. Na rozdiel od platných pravidiel správna rada nebola požiadaná o schválenie presunov, keď sa to vyžadovalo (13), ani o nich nebola informovaná.

| 14. | V štyroch prípadoch boli právne záväzky uzavreté pred príslušnými rozpočtovými záväzkami (14) a na konci roka bola bez odôvodnenia presunutá suma vo výške 0,2 mil. EUR, ktorá sa vzťahovala na zrušené operácie. V siedmich prípadoch právne záväzky neboli pokryté rozpočtovými záväzkami (15). |
| --- | --- |

14.

V štyroch prípadoch boli právne záväzky uzavreté pred príslušnými rozpočtovými záväzkami (14) a na konci roka bola bez odôvodnenia presunutá suma vo výške 0,2 mil. EUR, ktorá sa vzťahovala na zrušené operácie. V siedmich prípadoch právne záväzky neboli pokryté rozpočtovými záväzkami (15).

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 15. | Agentúra nepripravuje viacročný pracovný program. Návrhy ukazovateľov výkonnosti sú stanovené všeobecne a na ročnom základe, hoci agentúra prerokovala dlhodobé ciele, ktoré si vyžadujú významné plánovanie rozpočtových, ako aj ľudských zdrojov na niekoľko rokov. Na zabezpečenie vykonávania stratégie a cieľov agentúry je stále potrebný viacročný programovací dokument. |
| --- | --- |

15.

Agentúra nepripravuje viacročný pracovný program. Návrhy ukazovateľov výkonnosti sú stanovené všeobecne a na ročnom základe, hoci agentúra prerokovala dlhodobé ciele, ktoré si vyžadujú významné plánovanie rozpočtových, ako aj ľudských zdrojov na niekoľko rokov. Na zabezpečenie vykonávania stratégie a cieľov agentúry je stále potrebný viacročný programovací dokument.

| 16. | Ciele agentúry na rok 2008 neboli presne stanovené a monitorovanie vykonávania jej pracovného programu je stále neformálne. Zavedením systému zostavovania rozpočtu podľa činností by sa uľahčilo vytvorenie jasného prepojenia medzi pracovným programom a finančnými prognózami. |
| --- | --- |

16.

Ciele agentúry na rok 2008 neboli presne stanovené a monitorovanie vykonávania jej pracovného programu je stále neformálne. Zavedením systému zostavovania rozpočtu podľa činností by sa uľahčilo vytvorenie jasného prepojenia medzi pracovným programom a finančnými prognózami.

| 17. | V roku 2008 prebiehalo prijímanie zamestnancov rýchlejšie ako sa pôvodne predpokladalo. Keďže sa táto situácia pri prognózach pre rozpočet na rok 2009 (16) nezobrala do úvahy, prostriedky potrebné na mzdové výdavky sa podhodnotili o viac než 35 % (približne 1,3 mil. EUR). Monitorovanie plnenia rozpočtu by sa malo zlepšiť. |
| --- | --- |

17.

V roku 2008 prebiehalo prijímanie zamestnancov rýchlejšie ako sa pôvodne predpokladalo. Keďže sa táto situácia pri prognózach pre rozpočet na rok 2009 (16) nezobrala do úvahy, prostriedky potrebné na mzdové výdavky sa podhodnotili o viac než 35 % (približne 1,3 mil. EUR). Monitorovanie plnenia rozpočtu by sa malo zlepšiť.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Agentúra pre kontrolu rybného hospodárstva Spoločenstva (Vigo)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (ES) č. 768/2005 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008 | Činnosti a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Článok 37 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva.
  V článku 28 nariadenia Rady (ES) č. 2371/2002 o ochrane a trvalo udržateľnom využívaní zdrojov rybného hospodárstva v rámci spoločnej politiky v oblasti rybolovu sa požaduje, aby členské štáty zabezpečili účinnú kontrolu, inšpekciu a presadzovanie dodržiavania pravidiel spoločnej politiky v oblasti rybolovu a aby s týmto cieľom spolupracovali medzi sebou a s tretími krajinami.

  Nariadenie Rady (ES) č. 768/2005 o zriadení Agentúry pre kontrolu rybného hospodárstva Spoločenstva a o zmene a doplnení nariadenia (EHS) č. 2847/93, ktorým sa zriaďuje kontrolný systém spoločnej politiky rybolovu. | Ciele

  Týmto nariadením sa zriaďuje Agentúra pre kontrolu rybného hospodárstva Spoločenstva, ktorej cieľom je organizovať prevádzkovú koordináciu kontrolných a inšpekčných činností členských štátov v rybnom hospodárstve a pomáhať im pri spolupráci zameranej na dosahovanie súladu so spoločnou politikou v oblasti rybného hospodárstva, aby sa zabezpečilo jej účinné a jednotné uplatňovanie. | Poslanie a úlohy


  Poslanie







  i) | koordinovať kontrolné a inšpekčné záväzky Spoločenstva; |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (ES) č. 768/2005

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

Činnosti a poskytnuté služby v roku 2008

Článok 37 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva.

V článku 28 nariadenia Rady (ES) č. 2371/2002 o ochrane a trvalo udržateľnom využívaní zdrojov rybného hospodárstva v rámci spoločnej politiky v oblasti rybolovu sa požaduje, aby členské štáty zabezpečili účinnú kontrolu, inšpekciu a presadzovanie dodržiavania pravidiel spoločnej politiky v oblasti rybolovu a aby s týmto cieľom spolupracovali medzi sebou a s tretími krajinami.

Nariadenie Rady (ES) č. 768/2005 o zriadení Agentúry pre kontrolu rybného hospodárstva Spoločenstva a o zmene a doplnení nariadenia (EHS) č. 2847/93, ktorým sa zriaďuje kontrolný systém spoločnej politiky rybolovu.

Ciele

Týmto nariadením sa zriaďuje Agentúra pre kontrolu rybného hospodárstva Spoločenstva, ktorej cieľom je organizovať prevádzkovú koordináciu kontrolných a inšpekčných činností členských štátov v rybnom hospodárstve a pomáhať im pri spolupráci zameranej na dosahovanie súladu so spoločnou politikou v oblasti rybného hospodárstva, aby sa zabezpečilo jej účinné a jednotné uplatňovanie.

Poslanie a úlohy

Poslanie

i)

koordinovať kontrolné a inšpekčné záväzky Spoločenstva;

| ii) | koordinovať nasadzovanie vnútroštátnych prostriedkov kontroly a inšpekcie, ktoré združujú dotknuté členské štáty; |
| --- | --- |

ii)

koordinovať nasadzovanie vnútroštátnych prostriedkov kontroly a inšpekcie, ktoré združujú dotknuté členské štáty;

| iii) | pomáhať členským štátom pri oznamovaní informácií o rybolovných činnostiach a kontrolných a inšpekčných činnostiach; |
| --- | --- |

iii)

pomáhať členským štátom pri oznamovaní informácií o rybolovných činnostiach a kontrolných a inšpekčných činnostiach;

| iv) | pomáhať členským štátom plniť úlohy a záväzky podľa pravidiel spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva; |
| --- | --- |

iv)

pomáhať členským štátom plniť úlohy a záväzky podľa pravidiel spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva;

| v) | pomáhať členským štátom a Komisii pri harmonizácii uplatňovania spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva v Spoločenstve; |
| --- | --- |

v)

pomáhať členským štátom a Komisii pri harmonizácii uplatňovania spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva v Spoločenstve;

| vi) | prispievať k práci členských štátov a Komisie v oblasti výskumu a rozvoja kontrolných a inšpekčných techník; |
| --- | --- |

vi)

prispievať k práci členských štátov a Komisie v oblasti výskumu a rozvoja kontrolných a inšpekčných techník;

| vii) | prispievať ku koordinácii odbornej prípravy inšpektorov a k výmene skúseností medzi členskými štátmi; |
| --- | --- |

vii)

prispievať ku koordinácii odbornej prípravy inšpektorov a k výmene skúseností medzi členskými štátmi;

| viii) | koordinovať činnosti boja proti nezákonnému, nenahlásenému a neregulovanému rybolovu v súlade s pravidlami Spoločenstva. |
| --- | --- |

viii)

koordinovať činnosti boja proti nezákonnému, nenahlásenému a neregulovanému rybolovu v súlade s pravidlami Spoločenstva.

1 —   Správna rada

Je zložená zo zástupcov z každého členského štátu a šiestich zástupcov Komisie.

2 —   Výkonný riaditeľ

Je menovaný správnou radou zo zoznamu minimálne dvoch uchádzačov navrhnutých Komisiou.

3 —   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

4 —   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

Hlava I— 4,5 mil. EUR

Hlava II— 1,6 mil. EUR

Hlava III— 2,4 mil. EUR

(vrátane 1,2 mil. EUR pripísaných príjmov)

Ľudské zdroje

K 31. decembru 2007 agentúra zamestnávala 25 zamestnancov, ktorých počet sa plynule zvyšoval na 48 zamestnancov ku koncu roka 2008 – z toho 40 dočasných zamestnancov a 8 zmluvných zamestnancov.

Plány spoločného nasadenia s cieľom organizovať prevádzkovú koordináciu kontrolných činností členských štátov v oblasti rybolovu sa vykonali v týchto oblastiach rybolovu Spoločenstva:

| — | rybolov tresky v Severnom mori; |
| --- | --- |

—

rybolov tresky v Severnom mori;

| — | rybolov tresky v Baltskom mori; |
| --- | --- |

—

rybolov tresky v Baltskom mori;

| — | rybolov tuniaka modroplutvého v Stredozemnom mori a vo východnom Atlantiku; |
| --- | --- |

—

rybolov tuniaka modroplutvého v Stredozemnom mori a vo východnom Atlantiku;

| — | rybolov regulovaných zdrojov v medzinárodných vodách severozápadného Atlantiku (NAFO). |
| --- | --- |

—

rybolov regulovaných zdrojov v medzinárodných vodách severozápadného Atlantiku (NAFO).

Uskutočnilo sa školenie inšpektorov členských štátov, ktoré súviselo s prevádzkovými činnosťami, na zlepšenie účinného a jednotného uplatňovania spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva vo všetkých oblastiach, ktoré pokrývajú plány spoločného nasadenia.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Agentúra sa bude naďalej usilovať o zlepšenie plánovania a monitorovania svojho rozpočtu a o postupné zníženie počtu zmien v rozpočte. Agentúra by chcela zdôrazniť, že vzhľadom na jej presun do svojho definitívneho sídla bol rok 2008 mimoriadne ťažkým rokom, čo sa týka plánovania rozpočtu. V januári 2009 agentúra začala uplatňovať metódu štruktúrovaných správ, ktorá umožňuje lepšie monitorovanie rozpočtu. Navyše bude správna rada pravidelne informovaná o presunoch. |
| --- | --- |

13.

Agentúra sa bude naďalej usilovať o zlepšenie plánovania a monitorovania svojho rozpočtu a o postupné zníženie počtu zmien v rozpočte. Agentúra by chcela zdôrazniť, že vzhľadom na jej presun do svojho definitívneho sídla bol rok 2008 mimoriadne ťažkým rokom, čo sa týka plánovania rozpočtu. V januári 2009 agentúra začala uplatňovať metódu štruktúrovaných správ, ktorá umožňuje lepšie monitorovanie rozpočtu. Navyše bude správna rada pravidelne informovaná o presunoch.

| 14. | Agentúra prijme ďalšie opatrenia na posilnenie kontroly rozpočtových záväzkov. Okrem toho bude decentralizovať finančné toky, poskytne dodatočné školenia projektovým manažérom a iným zainteresovaným zamestnancom a bude organizovať pravidelné schôdze venované plánovaniu a monitorovaniu rozpočtu. |
| --- | --- |

14.

Agentúra prijme ďalšie opatrenia na posilnenie kontroly rozpočtových záväzkov. Okrem toho bude decentralizovať finančné toky, poskytne dodatočné školenia projektovým manažérom a iným zainteresovaným zamestnancom a bude organizovať pravidelné schôdze venované plánovaniu a monitorovaniu rozpočtu.

| 15. | Ročný pracovný program a viacročné plánovanie sa bude vypracúvať v súlade so strednodobou stratégiou správnej rady a na základe výsledkov rozpravy o regulácii kontroly rybného hospodárstva v rámci Rady. CFCA pripravuje systém na hodnotenie svojej činnosti na základe „kľúčových ukazovateľov výkonnosti“, ktoré sa prvýkrát zaviedli v pracovnom programe na rok 2009. |
| --- | --- |

15.

Ročný pracovný program a viacročné plánovanie sa bude vypracúvať v súlade so strednodobou stratégiou správnej rady a na základe výsledkov rozpravy o regulácii kontroly rybného hospodárstva v rámci Rady. CFCA pripravuje systém na hodnotenie svojej činnosti na základe „kľúčových ukazovateľov výkonnosti“, ktoré sa prvýkrát zaviedli v pracovnom programe na rok 2009.

| 16. | Agentúra začala s vývojom a uplatňovaním systému riadenia založenom na činnosti, pričom sa súčasne snaží o zlepšenie plánovania a monitorovania svojich aktivít. |
| --- | --- |

16.

Agentúra začala s vývojom a uplatňovaním systému riadenia založenom na činnosti, pričom sa súčasne snaží o zlepšenie plánovania a monitorovania svojich aktivít.

| 17. | Agentúra pokračovala v konsolidovaní plánovania a monitorovania svojho rozpočtu. V tejto súvislosti sa v roku 2009 zaviedli nové správy o hospodárení na nepretržité monitorovanie plnenia rozpočtu. |
| --- | --- |

17.

Agentúra pokračovala v konsolidovaní plánovania a monitorovania svojho rozpočtu. V tejto súvislosti sa v roku 2009 zaviedli nové správy o hospodárení na nepretržité monitorovanie plnenia rozpočtu.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 128, 21.5.2005, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v siedmej hlave prvej kapitole nariadenia (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená dňa 30. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov dňa 1. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://cfca.europa.eu/

11

(12)  28 rozhodnutí o presune rozpočtových prostriedkov v roku 2008.

12

(13)  Správna rada neschválila jeden presun, ktorý presahoval 10 % prostriedkov na daný rok.

13

(14)  Celková hodnota: 1,4 mil. EUR.

14

(15)  Celková hodnota: 76 000 EUR.

15

(16)  Rozpočet na rok 2009, ktorý bol prijatý v roku 2008, bol založený na predpokladoch z roku 2007, ktoré neboli nikdy revidované.

16

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/6 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/6

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Zásobovacej agentúry Euratomu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/02

OBSAH

| | Body | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 7 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 7 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 | 8 |
| Odpovede agentúry ... | 9 |

Body

Strana

ÚVOD...

1 – 2

7

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

7

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13

8

Odpovede agentúry ...

9

ÚVOD

| 1. | Zásobovacia agentúra Euratomu (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Luxemburgu, bola zriadená v roku 1958 (1). Predchádzajúce štatúty agentúry nahradilo rozhodnutie Rady 2008/114/ES, Euratom z 12. februára 2008 (2). Hlavnými úlohami agentúry je poskytovať Spoločenstvu odborné znalosti o fungovaní trhu s jadrovými materiálmi a súvisiacimi službami a celé to monitorovať. |
| --- | --- |

1.

Zásobovacia agentúra Euratomu (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Luxemburgu, bola zriadená v roku 1958 (1). Predchádzajúce štatúty agentúry nahradilo rozhodnutie Rady 2008/114/ES, Euratom z 12. februára 2008 (2). Hlavnými úlohami agentúry je poskytovať Spoločenstvu odborné znalosti o fungovaní trhu s jadrovými materiálmi a súvisiacimi službami a celé to monitorovať.

| 2. | V roku 2008 nedostala agentúra žiadne dotácie na krytie svojich činností. Komisia hradila všetky výdavky agentúry za plnenie rozpočtu v roku 2008. Záväzky prenesené z rozpočtového roka 2007 boli uhradené prostredníctvom nevyužitej časti dotácie na rok 2007. |
| --- | --- |

2.

V roku 2008 nedostala agentúra žiadne dotácie na krytie svojich činností. Komisia hradila všetky výdavky agentúry za plnenie rozpočtu v roku 2008. Záväzky prenesené z rozpočtového roka 2007 boli uhradené prostredníctvom nevyužitej časti dotácie na rok 2007.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (4) a zo správ o plnení rozpočtu (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 8 nariadenia Rady 2008/114/ES, Euratom z 12. februára 2008 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť generálneho riaditeľa

| 5. | Generálny riaditeľ (7) ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov. Generálny riaditeľ je zodpovedný za vytvorenie organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (8). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (9) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Agentúra je vzhľadom na to, že neplní rozpočet samostatne, fakticky súčasťou Komisie. Nastáva tak otázka, či je potrebné túto agentúru ponechať v jej súčasnej forme a organizácii. |
| --- | --- |

13.

Agentúra je vzhľadom na to, že neplní rozpočet samostatne, fakticky súčasťou Komisie. Nastáva tak otázka, či je potrebné túto agentúru ponechať v jej súčasnej forme a organizácii.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

ODPOVEĎ AGENTÚRY

| 13. | Súčasná situácia odzrkadľuje, v súlade so Zmluvou o Euratome, nevyhnutnú rovnováhu medzi:






  — | na jednej strane jasným vzťahom s Európskou komisiou (napr. Komisia môže vydávať smernice a menuje generálneho riaditeľa agentúry), a zároveň |
| --- | --- | --- |

13.

Súčasná situácia odzrkadľuje, v súlade so Zmluvou o Euratome, nevyhnutnú rovnováhu medzi:

—

na jednej strane jasným vzťahom s Európskou komisiou (napr. Komisia môže vydávať smernice a menuje generálneho riaditeľa agentúry), a zároveň

| — | na strane druhej stupňom právnej a finančnej nezávislosti (napr. agentúra spoločne podpisuje všetky obchodné zmluvy týkajúce sa obstarávania jadrového materiálu, čo jej umožňuje zabezpečovať politiku diverzifikácie zdrojov dodávky). |
| --- | --- |

—

na strane druhej stupňom právnej a finančnej nezávislosti (napr. agentúra spoločne podpisuje všetky obchodné zmluvy týkajúce sa obstarávania jadrového materiálu, čo jej umožňuje zabezpečovať politiku diverzifikácie zdrojov dodávky).

V spolupráci s Komisiou sa tým zabezpečujú iniciatívy, prostredníctvom ktorých sa posilní operabilita a efektívnosť činností agentúry.

---

(1)  Ú. v. ES L 27, 6.12.1958, s. 534.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 41, 15.2.2008, s. 15.

2

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia spolu s prílohou.

5

(6)  Ú. v. EÚ L 41, 15.2.2008, s. 15.

6

(7)  Povinnosti generálneho riaditeľa sú uvedené v článkoch 7 a 8 rozhodnutia Rady 2008/114/ES, Euratom z 12. februára 2008.

7

(8)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

8

(9)  Konečná účtovná závierka bola zostavená dňa 15. mája 2009 a prijatá Dvorom audítorov dňa 19. júna 2009. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://ec.europa.eu/euratom/accounts_en.html

9

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/10 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/10

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre základné práva za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/03

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 11 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 11 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY... | 13 | 12 |
| Tabuľka... | 13 |
| Odpovede agentúry... | 15 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

11

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

11

ĎALŠIE POZNÁMKY...

13

12

Tabuľka...

13

Odpovede agentúry...

15

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre základné práva so sídlom vo Viedni (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 168/2007 z 15. februára 2007 (1). Úlohou agentúry je poskytovať príslušným inštitúciám a orgánom Spoločenstva a jeho členských štátov pomoc a odborné poznatky pri vykonávaní práva Spoločenstva v súvislosti so základnými právami (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre základné práva so sídlom vo Viedni (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 168/2007 z 15. februára 2007 (1). Úlohou agentúry je poskytovať príslušným inštitúciám a orgánom Spoločenstva a jeho členských štátov pomoc a odborné poznatky pri vykonávaní práva Spoločenstva v súvislosti so základnými právami (2).

| 2. | V roku 2008 agentúra hospodárila s rozpočtom vo výške 15 mil. EUR v porovnaní so sumou 14,2 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka pracovalo v agentúre 72 zamestnancov v porovnaní s 57 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

V roku 2008 agentúra hospodárila s rozpočtom vo výške 15 mil. EUR v porovnaní so sumou 14,2 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka pracovalo v agentúre 72 zamestnancov v porovnaní s 57 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nepresností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola, ktorá je relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 13. | Plán práce agentúry na rok 2008 obsahuje pre každú hlavnú činnosť zoznam plánovaných projektov, výsledky a ukazovatele, ktoré však nie sú jasne prepojené s cieľmi stanovenými na úrovni činností. Ciele a ukazovatele nie sú konkrétne a merateľné, čo komplikuje odhaľovanie nedostatkov a posúdenie úspechov, ako je uvedené v článku 25.3 rámcového nariadenia o rozpočtových pravidlách pre agentúry. Agentúra by mala definovať presné ciele a zaviesť relevantné a merateľné ukazovatele výkonu, aby mohla zostaviť ozajstný rozpočet podľa činností. |
| --- | --- |

13.

Plán práce agentúry na rok 2008 obsahuje pre každú hlavnú činnosť zoznam plánovaných projektov, výsledky a ukazovatele, ktoré však nie sú jasne prepojené s cieľmi stanovenými na úrovni činností. Ciele a ukazovatele nie sú konkrétne a merateľné, čo komplikuje odhaľovanie nedostatkov a posúdenie úspechov, ako je uvedené v článku 25.3 rámcového nariadenia o rozpočtových pravidlách pre agentúry. Agentúra by mala definovať presné ciele a zaviesť relevantné a merateľné ukazovatele výkonu, aby mohla zostaviť ozajstný rozpočet podľa činností.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Agentúra Európskej únie pre základné práva (Viedeň)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (ES) č. 168/2007 z 15. februára 2007 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

  (údaje za rok 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zbieranie informácií







  — | V medziach a za podmienok stanovených Radou v súlade s ustanoveniami tejto zmluvy môže Komisia zhromažďovať všetky informácie a vykonávať všetky šetrenia potrebné na splnenie úloh, ktorými je poverená. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (ES) č. 168/2007 z 15. februára 2007

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Zbieranie informácií

—

V medziach a za podmienok stanovených Radou v súlade s ustanoveniami tejto zmluvy môže Komisia zhromažďovať všetky informácie a vykonávať všetky šetrenia potrebné na splnenie úloh, ktorými je poverená.

(článok 284)

Ciele

| — | Poskytovať pomoc a odborné poznatky v oblasti základných práv príslušným inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Spoločenstva a jeho členských štátov pri vykonávaní práva Spoločenstva, aby im pomohla plne rešpektovať základné práva pri prijímaní opatrení alebo rozhodovaní o postupe v príslušných oblastiach v ich právomoci. |
| --- | --- |

—

Poskytovať pomoc a odborné poznatky v oblasti základných práv príslušným inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Spoločenstva a jeho členských štátov pri vykonávaní práva Spoločenstva, aby im pomohla plne rešpektovať základné práva pri prijímaní opatrení alebo rozhodovaní o postupe v príslušných oblastiach v ich právomoci.

Hlavné úlohy

| — | Zhromažďovať, zaznamenávať, analyzovať a šíriť relevantné, objektívne, spoľahlivé a porovnateľné informácie a údaje. |
| --- | --- |

—

Zhromažďovať, zaznamenávať, analyzovať a šíriť relevantné, objektívne, spoľahlivé a porovnateľné informácie a údaje.

| — | Rozvíjať metódy a štandardy na zlepšenie porovnateľnosti, objektívnosti a spoľahlivosti údajov na európskej úrovni. |
| --- | --- |

—

Rozvíjať metódy a štandardy na zlepšenie porovnateľnosti, objektívnosti a spoľahlivosti údajov na európskej úrovni.

| — | Uskutočňovať vedecký výskum a prieskumy, prípravné štúdie a realizačné štúdie, spolupracovať na nich alebo ich podporovať. |
| --- | --- |

—

Uskutočňovať vedecký výskum a prieskumy, prípravné štúdie a realizačné štúdie, spolupracovať na nich alebo ich podporovať.

| — | Pre inštitúcie Únie a členské štáty pri vykonávaní práva Spoločenstva vypracúvať a uverejňovať závery a stanoviská ku konkrétnym témam. |
| --- | --- |

—

Pre inštitúcie Únie a členské štáty pri vykonávaní práva Spoločenstva vypracúvať a uverejňovať závery a stanoviská ku konkrétnym témam.

| — | Uverejňovať výročnú správu o otázkach základných práv, ktoré spadajú do oblastí činnosti agentúry. |
| --- | --- |

—

Uverejňovať výročnú správu o otázkach základných práv, ktoré spadajú do oblastí činnosti agentúry.

| — | Uverejňovať tematické správy založené na vlastnej analýze, výskume a prieskumoch. |
| --- | --- |

—

Uverejňovať tematické správy založené na vlastnej analýze, výskume a prieskumoch.

| — | Uverejňovať výročnú správu o jej činnostiach. |
| --- | --- |

—

Uverejňovať výročnú správu o jej činnostiach.

| — | Vypracúvať komunikačnú stratégiu a podporovať dialóg s občianskou spoločnosťou. |
| --- | --- |

—

Vypracúvať komunikačnú stratégiu a podporovať dialóg s občianskou spoločnosťou.

1.   Správna rada

Zloženie

Jedna nezávislá osoba vymenovaná každým členským štátom, jedna nezávislá osoba vymenovaná Radou Európy a dvaja zástupcovia Komisie.

Úlohy

Prijímať rozpočet, plán práce a výročné správy. Schváliť konečný rozpočet a plán pracovných miest. Vydať stanovisko ku konečnej účtovnej závierke.

2.   Výkonná rada

Zloženie:

| — | predseda správnej rady, |
| --- | --- |

—

predseda správnej rady,

| — | podpredseda správnej rady, |
| --- | --- |

—

podpredseda správnej rady,

| — | jeden zástupca z Komisie, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z Komisie,

| — | dvaja ďalší členovia správnej rady, |
| --- | --- |

—

dvaja ďalší členovia správnej rady,

| — | jedna osoba vymenovaná do správnej rady Radou Európy sa môže zúčastňovať na zasadnutiach výkonnej rady. |
| --- | --- |

—

jedna osoba vymenovaná do správnej rady Radou Európy sa môže zúčastňovať na zasadnutiach výkonnej rady.

3.   Vedecký výbor

Zloženie:

| — | jedenásť nezávislých osôb, ktoré majú vysokú kvalifikáciu v oblasti základných práv, |
| --- | --- |

—

jedenásť nezávislých osôb, ktoré majú vysokú kvalifikáciu v oblasti základných práv,

| — | správna rada vymenúva členov po uverejnení transparentnej výzvy na predkladanie žiadostí a výberovom konaní. |
| --- | --- |

—

správna rada vymenúva členov po uverejnení transparentnej výzvy na predkladanie žiadostí a výberovom konaní.

4.   Riaditeľ

Je menovaný správnou radou na návrh Komisie po vyjadrení stanoviska Európskeho parlamentu a Rady Európskej únie (ktoré uvedú svoju preferenciu).

5.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

6.   Vnútorná kontrola

Oddelenie vnútorného auditu Komisie.

7.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

15 mil. EUR

(14,2 mil. EUR)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008:

49 (46) pracovných miest v pláne pracovných miest,

z toho obsadené pracovné miesta: 35 (34)

- 23 (11) ostatných zamestnancov (zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti, dočasní pracovníci)

Zamestnanci spolu: 72 (57)

pridelení na výkon nasledovných úloh:

| | pracovné úlohy: 42 (31) |
| --- | --- |

pracovné úlohy: 42 (31)

| | administratívne úlohy: 24 (21) |
| --- | --- |

administratívne úlohy: 24 (21)

| | zmiešané úlohy: 6 (5) |
| --- | --- |

zmiešané úlohy: 6 (5)

Raxen

Počet príspevkov 27 vnútroštátnych koordinačných stredísk: 219 (245)

Počet zasadnutí: 1 (1)

Fralex

Počet príspevkov právnych expertov: 201 (0)

Počet zasadnutí: 2 (0)

Výskumné správy

| | Počet správ: 6 (4) |
| --- | --- |

Počet správ: 6 (4)

| | Počet zasadnutí: 21 (6) |
| --- | --- |

Počet zasadnutí: 21 (6)

| | Výročné správy: 2 (2) |
| --- | --- |

Výročné správy: 2 (2)

Materiály nesúvisiace s výskumom

Rôzne publikácie: 13 (15)

Spolupráca s členskými štátmi a ostatnými inštitúciami

| | Členské štáty: 9 (7) |
| --- | --- |

Členské štáty: 9 (7)

| | Európska komisia 17 (8) |
| --- | --- |

Európska komisia 17 (8)

| | Európsky parlament: 6 (6) |
| --- | --- |

Európsky parlament: 6 (6)

| | Výbor regiónov 2 (1) |
| --- | --- |

Výbor regiónov 2 (1)

| | Rada Európy: 25 (4) |
| --- | --- |

Rada Európy: 25 (4)

| | OBSE: 7 (5) |
| --- | --- |

OBSE: 7 (5)

| | OSN: 6 (2) |
| --- | --- |

OSN: 6 (2)

| | Iné zasadnutia a schôdze za okrúhlym stolom: 18 (23) |
| --- | --- |

Iné zasadnutia a schôdze za okrúhlym stolom: 18 (23)

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Ročný plán práce agentúry na rok 2009 definuje ciele pre jednotlivé činnosti podľa kritérií SMART, čo viedlo k zlepšeniu v postupe riadenia na základe na činností.
  V polovici roka 2009 okrem toho agentúra zaviedla softvér na plnenie rozpočtu založeného na činnostiach, ktorý poskytne jasné ukazovatele o pridelených rozpočtových a ľudských zdrojoch. |
| --- | --- |

13.

Ročný plán práce agentúry na rok 2009 definuje ciele pre jednotlivé činnosti podľa kritérií SMART, čo viedlo k zlepšeniu v postupe riadenia na základe na činností.

V polovici roka 2009 okrem toho agentúra zaviedla softvér na plnenie rozpočtu založeného na činnostiach, ktorý poskytne jasné ukazovatele o pridelených rozpočtových a ľudských zdrojoch.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 53, 22.2.2007, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 24. apríla 2009 a prijatá Dvorom audítorov 5. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://www.fra.europa.eu/fraWebsite/home/home_en.htm

11

Úradnom vestníku Európskej únie

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/16 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/16

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť sietí a informácií za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/04

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 17 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 17 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 – 14 | 18 |
| Tabuľka... | 19 |
| Odpovede agentúry... | 20 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

17

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

17

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13 – 14

18

Tabuľka...

19

Odpovede agentúry...

20

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre bezpečnosť sietí a informácií so sídlom v Heraklione (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 460/2004 z 10. marca 2004 (1). Hlavnou úlohou agentúry je zvýšiť schopnosť Spoločenstva predchádzať a reagovať na problémy bezpečnosti sietí a informácií stavajúc na vnútroštátnom úsilí a úsilí Spoločenstva (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre bezpečnosť sietí a informácií so sídlom v Heraklione (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 460/2004 z 10. marca 2004 (1). Hlavnou úlohou agentúry je zvýšiť schopnosť Spoločenstva predchádzať a reagovať na problémy bezpečnosti sietí a informácií stavajúc na vnútroštátnom úsilí a úsilí Spoločenstva (2).

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 8,4 mil. EUR v porovnaní so sumou 8,3 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 58 v porovnaní s 56 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 8,4 mil. EUR v porovnaní so sumou 8,3 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 58 v porovnaní s 56 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | DPH, ktorú zaplatila agentúra a ktorá sa má stále získať späť od hostiteľského členského štátu za obdobie rokov 2005 – 2007, dosiahla výšku približne 45 000 EUR. Napriek značnému úsiliu, ktoré vynaložila agentúra od roku 2005, sa doposiaľ nenašlo žiadne riešenie týkajúce sa vrátenia tejto sumy vnútroštátnymi daňovými úradmi. |
| --- | --- |

13.

DPH, ktorú zaplatila agentúra a ktorá sa má stále získať späť od hostiteľského členského štátu za obdobie rokov 2005 – 2007, dosiahla výšku približne 45 000 EUR. Napriek značnému úsiliu, ktoré vynaložila agentúra od roku 2005, sa doposiaľ nenašlo žiadne riešenie týkajúce sa vrátenia tejto sumy vnútroštátnymi daňovými úradmi.

| 14. | V jednom postupe verejného obstarávania (12) na trojročnú rámcovú zmluvu o poskytovaní služieb sa podcenili potreby a dostupný rozpočet pre tieto výdavky na celý rok sa minul v priebehu šiestich mesiacov. Podceňovanie rozpočtov na obstarávanie predstavuje prekážku pre spravodlivú hospodársku súťaž, keďže firmy sú menej ochotné predložiť ponuky v obmedzenej výške. |
| --- | --- |

14.

V jednom postupe verejného obstarávania (12) na trojročnú rámcovú zmluvu o poskytovaní služieb sa podcenili potreby a dostupný rozpočet pre tieto výdavky na celý rok sa minul v priebehu šiestich mesiacov. Podceňovanie rozpočtov na obstarávanie predstavuje prekážku pre spravodlivú hospodársku súťaž, keďže firmy sú menej ochotné predložiť ponuky v obmedzenej výške.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska agentúra pre bezpečnosť sietí a informácií (Heraklion)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 460/2004] | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zástupcovia vlád členských štátov prijali prostredníctvom spoločnej dohody vyhlásenie o vytvorení Európskej agentúry pre bezpečnosť sietí a informácií. Agentúra by mala fungovať ako konzultačný orgán a presvedčiť o svojej nezávislosti, kvalite poradenstva, ktoré poskytuje, informáciách, ktoré šíri, transparentnosti postupov a metód práce, ako aj o presnosti, s akou vykonáva úlohy, ktoré jej boli pridelené

  (Rozhodnutie Rady z 19. februára 2004 prijaté na základe článku 251 Zmluvy o ES). | Ciele







  — | Agentúra zvyšuje schopnosť Spoločenstva, členských štátov a podnikateľskej komunity predchádzať, adresovať a reagovať na problémy bezpečnosti sietí a informácií,. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 460/2004]

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby roku 2008

Zástupcovia vlád členských štátov prijali prostredníctvom spoločnej dohody vyhlásenie o vytvorení Európskej agentúry pre bezpečnosť sietí a informácií. Agentúra by mala fungovať ako konzultačný orgán a presvedčiť o svojej nezávislosti, kvalite poradenstva, ktoré poskytuje, informáciách, ktoré šíri, transparentnosti postupov a metód práce, ako aj o presnosti, s akou vykonáva úlohy, ktoré jej boli pridelené

(Rozhodnutie Rady z 19. februára 2004 prijaté na základe článku 251 Zmluvy o ES).

Ciele

—

Agentúra zvyšuje schopnosť Spoločenstva, členských štátov a podnikateľskej komunity predchádzať, adresovať a reagovať na problémy bezpečnosti sietí a informácií,.

| — | Agentúra poskytuje pomoc a poradenstvo Komisii a členským štátom v otázkach týkajúcich sa bezpečnosti sietí a informácií patriacich do jej kompetencií. |
| --- | --- |

—

Agentúra poskytuje pomoc a poradenstvo Komisii a členským štátom v otázkach týkajúcich sa bezpečnosti sietí a informácií patriacich do jej kompetencií.

| — | Agentúra vytvára vysokú úroveň odbornosti a túto odbornosť používa na stimulovanie širokej spolupráce medzi aktérmi z verejného a súkromného sektora. |
| --- | --- |

—

Agentúra vytvára vysokú úroveň odbornosti a túto odbornosť používa na stimulovanie širokej spolupráce medzi aktérmi z verejného a súkromného sektora.

| — | Agentúra na požiadanie pomáha Komisii pri vytváraní právnych predpisov Spoločenstva v oblasti bezpečnosti sietí a informácií. |
| --- | --- |

—

Agentúra na požiadanie pomáha Komisii pri vytváraní právnych predpisov Spoločenstva v oblasti bezpečnosti sietí a informácií.

Úlohy

Agentúra má za úlohu:

| a) | zbierať informácie o súčasných a vznikajúcich rizikách, ktoré by mohli mať dosah na elektronické komunikačné siete; |
| --- | --- |

a)

zbierať informácie o súčasných a vznikajúcich rizikách, ktoré by mohli mať dosah na elektronické komunikačné siete;

| b) | poskytovať Európskemu parlamentu, Komisii, európskym orgánom alebo príslušným vnútroštátnym orgánom poradenstvo a pomoc; |
| --- | --- |

b)

poskytovať Európskemu parlamentu, Komisii, európskym orgánom alebo príslušným vnútroštátnym orgánom poradenstvo a pomoc;

| c) | zvyšovať spoluprácu medzi aktérmi v tejto oblasti; |
| --- | --- |

c)

zvyšovať spoluprácu medzi aktérmi v tejto oblasti;

| d) | uľahčovať spoluprácu pri rozvoji spoločných metodík na riešenie otázok spojených s bezpečnosťou sietí a informácií; |
| --- | --- |

d)

uľahčovať spoluprácu pri rozvoji spoločných metodík na riešenie otázok spojených s bezpečnosťou sietí a informácií;

| e) | prispievať k zvyšovaniu povedomia o otázkach bezpečnosti sietí a informácií pre všetkých užívateľov; |
| --- | --- |

e)

prispievať k zvyšovaniu povedomia o otázkach bezpečnosti sietí a informácií pre všetkých užívateľov;

| f) | pomáhať Komisii a členským štátom vo vzťahu k priemyslu; |
| --- | --- |

f)

pomáhať Komisii a členským štátom vo vzťahu k priemyslu;

| g) | sledovať normy; |
| --- | --- |

g)

sledovať normy;

| h) | poskytovať Komisii poradenstvo o výskume v oblasti sietí a informácií; |
| --- | --- |

h)

poskytovať Komisii poradenstvo o výskume v oblasti sietí a informácií;

| i) | presadzovať činnosti posúdenia rizika týkajúce sa preventívnych riešení; |
| --- | --- |

i)

presadzovať činnosti posúdenia rizika týkajúce sa preventívnych riešení;

| j) | prispievať k spolupráci s tretími krajinami. |
| --- | --- |

j)

prispievať k spolupráci s tretími krajinami.

1.   Správna rada

| 1. | Tvorí ju jeden zástupca z každého členského štátu, traja zástupcovia menovaní Komisiou a traja zástupcovia bez práva voliť, z ktorých každý zastupuje jednu z týchto skupín:






  a) | priemysel informačných a komunikačných technológií; |
| --- | --- | --- |

1.

Tvorí ju jeden zástupca z každého členského štátu, traja zástupcovia menovaní Komisiou a traja zástupcovia bez práva voliť, z ktorých každý zastupuje jednu z týchto skupín:

a)

priemysel informačných a komunikačných technológií;

| b) | skupiny spotrebiteľov; |
| --- | --- |

b)

skupiny spotrebiteľov;

| c) | akademickí experti. |
| --- | --- |

c)

akademickí experti.

| 2. | Členov rady môžu nahradiť náhradníci. |
| --- | --- |

2.

Členov rady môžu nahradiť náhradníci.

2.   Výkonný riaditeľ

| 1. | Agentúru riadi výkonný riaditeľ, ktorý je pri plnení svojich povinností nezávislý. |
| --- | --- |

1.

Agentúru riadi výkonný riaditeľ, ktorý je pri plnení svojich povinností nezávislý.

| 2. | Výkonný riaditeľ je menovaný na funkčné obdobie v trvaní najviac päť rokov. |
| --- | --- |

2.

Výkonný riaditeľ je menovaný na funkčné obdobie v trvaní najviac päť rokov.

3.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

4.   Vnútorná kontrola

Vnútorný audítor Komisie.

5.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

8,4 (8,3) mil. EUR

Počet zamestnancov k 31. decembru 2008

| — | 44 (44) pracovných miest v pláne pracovných miest. Obsadené pracovné miesta: 39 (42). |
| --- | --- |

—

44 (44) pracovných miest v pláne pracovných miest. Obsadené pracovné miesta: 39 (42).

| — | Ostatné pracovné miesta: 12 (11) zmluvných zamestnancov, 5 (2) dočasne pridelených národných expertov, 2 (2) stážisti. |
| --- | --- |

—

Ostatné pracovné miesta: 12 (11) zmluvných zamestnancov, 5 (2) dočasne pridelených národných expertov, 2 (2) stážisti.

Zamestnanci spolu: 58 (56)

| | prevádzkové úlohy: 38 (31), |
| --- | --- |

prevádzkové úlohy: 38 (31),

| | administratívne úlohy a úlohy v oblasti politiky: 20 (25). |
| --- | --- |

administratívne úlohy a úlohy v oblasti politiky: 20 (25).

Zlepšenie odolnosti európskych elektronických komunikačných sietí

Zhodnotenie politík členských štátov a analýza zistení; usmernenia pre osvedčené postupy; zhodnotenie opatrení, technológií a noriem poskytovateľov, ktoré zlepšujú odolnosť verejnej komunikácie; analýza prvkov odolnosti verejnej komunikácie a možnosti zavedenia.

Rozvoj a udržovanie spolupráce medzi členskými štátmi

Modely spolupráce prostredníctvom rozvoja komunity, konferencií atď.; platforma pre spoluprácu pre komunitu v oblasti zvyšovania povedomia; výmena osvedčených postupov pre komunity CERT; podpora prijatia interoperabilných elektronických ID; sprostredkovanie v oblasti bezpečnosti sietí a informácií.

Určenie vznikajúcich rizík pre vytvorenie dôvery a istoty

Rámec, ktorý umožní orgánom s rozhodovacími právomocami lepšie posúdiť vznikajúce riziká vyplývajúce z nových technológií; európske kapacity na hodnotenie vznikajúcich rizík; mnohostranný dialóg s orgánmi s rozhodujúcimi právomocami vo verejnom a súkromnom sektore; stanoviská k vznikajúcim rizikám vyplývajúcich z nových technológií.

Budovanie informačnej istoty mikropodnikov

Analýza potrieb mikropodnikov; testovanie hodnotenia rizík agentúry ENISA pre mikropodniky.

Žiadosti o pomoc

Odpovede na päť žiadostí o pomoc (Rakúsko, Bulharsko, Cyprus, Grécko, Európsky parlament).

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Agentúra bude pokračovať vo vykonávaní všetkých dostupných opatrení na to, aby sa táto záležitosť vyriešila. |
| --- | --- |

13.

Agentúra bude pokračovať vo vykonávaní všetkých dostupných opatrení na to, aby sa táto záležitosť vyriešila.

| 14. | Odhad rozpočtu pre tento konkrétny projekt sa uskutočnil v čase, keď bola fluktuácia zamestnancov agentúry pomerne nízka. Pri vykonaní tohto odhadu sa predpokladalo, že keď sa naplnia požadované stavy zamestnancov agentúry, bol by potrebný len veľmi obmedzený počet zamestnancov na prechodnú dobu, prípadne žiadny. Tento spôsob odôvodnenia nebol úplne správny vzhľadom na pretrvávajúci nárast fluktuácie zamestnancov. Agentúra monitorovala skutočnú spotrebu v rámci tejto zmluvy a v dôsledku toho v treťom štvrťroku 2009 vyhlásila novú verejnú súťaž. |
| --- | --- |

14.

Odhad rozpočtu pre tento konkrétny projekt sa uskutočnil v čase, keď bola fluktuácia zamestnancov agentúry pomerne nízka. Pri vykonaní tohto odhadu sa predpokladalo, že keď sa naplnia požadované stavy zamestnancov agentúry, bol by potrebný len veľmi obmedzený počet zamestnancov na prechodnú dobu, prípadne žiadny. Tento spôsob odôvodnenia nebol úplne správny vzhľadom na pretrvávajúci nárast fluktuácie zamestnancov. Agentúra monitorovala skutočnú spotrebu v rámci tejto zmluvy a v dôsledku toho v treťom štvrťroku 2009 vyhlásila novú verejnú súťaž.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 77, 13.3.2004, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 80).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 17. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 6. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://www.enisa.europa.eu/about-enisa/accounting-finance

11

Úradnom vestníku Európskej únie

(12)  Rámcová zmluva o poskytovaní služieb na poskytovanie dočasných zamestnancov (175 000 EUR počas troch rokov), kým na základe skutočných výdavkov počas prvých šiestich mesiacov možno celkovú hodnotu zmluvy počas troch rokov odhadovať na 1 050 000 EUR.

12

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/21 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/21

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť letectva za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/05

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1–2 | 22 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3–12 | 22 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13–14 | 23 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY... | 15–16 | 23 |
| Tabuľka... | 24 |
| Odpovede agentúry... | 26 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1–2

22

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3–12

22

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13–14

23

ĎALŠIE POZNÁMKY...

15–16

23

Tabuľka...

24

Odpovede agentúry...

26

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre bezpečnosť letectva so sídlom v Kolíne nad Rýnom (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1592/2002 z 15. júla 2002 (1). Poslaním agentúry je udržiavať vysokú úroveň bezpečnosti civilného letectva, zabezpečiť riadny rozvoj bezpečnosti civilného letectva, stanoviť technické podmienky certifikácie a vydávať osvedčenia pre výrobky leteckej techniky (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva so sídlom v Kolíne nad Rýnom (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1592/2002 z 15. júla 2002 (1). Poslaním agentúry je udržiavať vysokú úroveň bezpečnosti civilného letectva, zabezpečiť riadny rozvoj bezpečnosti civilného letectva, stanoviť technické podmienky certifikácie a vydávať osvedčenia pre výrobky leteckej techniky (2).

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 102 mil. EUR v porovnaní so sumou 72 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 442 v porovnaní s 362 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 102 mil. EUR v porovnaní so sumou 72 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 442 v porovnaní s 362 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka (11) agentúry vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Vysoký podiel rozpočtových prostriedkov, predovšetkým prevádzkových výdavkov (vyše 53 mil. EUR), sa preniesol do roku 2009 z týchto dôvodov: kumulované pripísané príjmy (rezerva) na výdavky financované z poplatkov a platieb (29,5 mil. EUR), omeškania pri fakturácií národnými leteckými úradmi za externalizované certifikačné činnosti a ďalšie oneskorenia pri plnení systému plánovania podnikových zdrojov. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

Vysoký podiel rozpočtových prostriedkov, predovšetkým prevádzkových výdavkov (vyše 53 mil. EUR), sa preniesol do roku 2009 z týchto dôvodov: kumulované pripísané príjmy (rezerva) na výdavky financované z poplatkov a platieb (29,5 mil. EUR), omeškania pri fakturácií národnými leteckými úradmi za externalizované certifikačné činnosti a ďalšie oneskorenia pri plnení systému plánovania podnikových zdrojov. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

| 14. | Vo svojom prvom opravnom rozpočte agentúra presunula približne 6,6 mil. EUR (15 %) z výdavkov vzťahujúcich sa na zamestnancov do prevádzkových výdavkov, aby mohla financovať dodatočné náklady na systém plánovania podnikových zdrojov (4,3 mil. EUR) a zvýšené náklady na externalizované certifikačné činnosti. Významný podiel presunov rozpočtových prostriedkov na zamestnancov do prevádzkových výdavkov poukazuje na nerealistické plánovanie prijímania zamestnancov, ako aj na nedostatky v zostavovaní rozpočtu a monitorovaní systému plánovania podnikových zdrojov. |
| --- | --- |

14.

Vo svojom prvom opravnom rozpočte agentúra presunula približne 6,6 mil. EUR (15 %) z výdavkov vzťahujúcich sa na zamestnancov do prevádzkových výdavkov, aby mohla financovať dodatočné náklady na systém plánovania podnikových zdrojov (4,3 mil. EUR) a zvýšené náklady na externalizované certifikačné činnosti. Významný podiel presunov rozpočtových prostriedkov na zamestnancov do prevádzkových výdavkov poukazuje na nerealistické plánovanie prijímania zamestnancov, ako aj na nedostatky v zostavovaní rozpočtu a monitorovaní systému plánovania podnikových zdrojov.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 15. | Nové nariadenie o poplatkoch a platbách (12) sa naplno uplatnilo v roku 2008. Podľa analytických účtov agentúry hospodársky výsledok za rok 2008 za certifikačné činnosti dosiahol takmer 10 mil. EUR. To poukazuje na to, že prostredníctvom systému ročných paušálnych poplatkov sa vytvoril príjem, ktorý významne prevyšuje skutočné náklady. Agentúra by mala analyzovať tento vývoj a zaviesť monitorovací systém na úrovni certifikačných projektov, aby zaistila, že počas trvania celého projektu sa vyberané poplatky významne neodchýlia od skutočných nákladov. |
| --- | --- |

15.

Nové nariadenie o poplatkoch a platbách (12) sa naplno uplatnilo v roku 2008. Podľa analytických účtov agentúry hospodársky výsledok za rok 2008 za certifikačné činnosti dosiahol takmer 10 mil. EUR. To poukazuje na to, že prostredníctvom systému ročných paušálnych poplatkov sa vytvoril príjem, ktorý významne prevyšuje skutočné náklady. Agentúra by mala analyzovať tento vývoj a zaviesť monitorovací systém na úrovni certifikačných projektov, aby zaistila, že počas trvania celého projektu sa vyberané poplatky významne neodchýlia od skutočných nákladov.

| 16. | V pláne práce agentúry na rok 2008 sa pre každú plánovanú hlavnú činnosť uvádzajú opatrenia, prednostné ciele a ukazovatele. Opatrenia nie sú často opísané tak, aby boli merateľné, ani nie sú jasne naviazané na ciele. Ciele a ukazovatele sú prevažne orientované na výstupy a často nie sú merateľné. V takejto situácií je zložité identifikovať nedostatky a monitorovať pokrok na všetkých úrovniach činnosti. Agentúra by mala zadefinovať presné a merateľné ciele spolu s relevantnými ukazovateľmi výkonnosti a presadzovať dosahovanie výsledkov, aby sa zabezpečilo skutočné riadenie podľa činností, ktoré by umožnilo trvale zlepšovať prideľovanie zdrojov a monitorovať výkonnosť. |
| --- | --- |

16.

V pláne práce agentúry na rok 2008 sa pre každú plánovanú hlavnú činnosť uvádzajú opatrenia, prednostné ciele a ukazovatele. Opatrenia nie sú často opísané tak, aby boli merateľné, ani nie sú jasne naviazané na ciele. Ciele a ukazovatele sú prevažne orientované na výstupy a často nie sú merateľné. V takejto situácií je zložité identifikovať nedostatky a monitorovať pokrok na všetkých úrovniach činnosti. Agentúra by mala zadefinovať presné a merateľné ciele spolu s relevantnými ukazovateľmi výkonnosti a presadzovať dosahovanie výsledkov, aby sa zabezpečilo skutočné riadenie podľa činností, ktoré by umožnilo trvale zlepšovať prideľovanie zdrojov a monitorovať výkonnosť.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva (Kolín nad Rýnom)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho Parlamentu a Rady (ES) č. 216/2008 („základné nariadenie agentúry“) | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008
  (údaje za rok 2007) | Produkty a služby |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločná dopravná politika:
  Rada môže kvalifikovanou väčšinou rozhodnúť o tom, či, do akej miery a akým postupom možno stanoviť vhodné pravidlá pre námornú a leteckú dopravu.
  (článok 80 Zmluvy o ES) | Ciele







  — | Udržiavať vysokú a jednotnú úroveň bezpečnosti civilného letectva v Európe a zabezpečiť riadnu činnosť a rozvoj bezpečnosti civilného letectva. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho Parlamentu a Rady (ES) č. 216/2008 („základné nariadenie agentúry“)

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a služby

Spoločná dopravná politika:

Rada môže kvalifikovanou väčšinou rozhodnúť o tom, či, do akej miery a akým postupom možno stanoviť vhodné pravidlá pre námornú a leteckú dopravu.

(článok 80 Zmluvy o ES)

Ciele

—

Udržiavať vysokú a jednotnú úroveň bezpečnosti civilného letectva v Európe a zabezpečiť riadnu činnosť a rozvoj bezpečnosti civilného letectva.

Opatrenia prijímané agentúrou

| — | Vydávať stanoviská určené Komisii. |
| --- | --- |

—

Vydávať stanoviská určené Komisii.

| — | Vydávať technické podmienky certifikácie vrátane predpisov letovej spôsobilosti a prijateľných spôsobov plnenia požiadaviek, ako aj akýkoľvek poradenský materiál na uplatnenie základného nariadenia agentúry a jeho vykonávacích pravidiel. |
| --- | --- |

—

Vydávať technické podmienky certifikácie vrátane predpisov letovej spôsobilosti a prijateľných spôsobov plnenia požiadaviek, ako aj akýkoľvek poradenský materiál na uplatnenie základného nariadenia agentúry a jeho vykonávacích pravidiel.

| — | Prijímať rozhodnutia o certifikácii v oblasti letovej spôsobilosti a životného prostredia, pilotných osvedčeniach, osvedčeniach na letovú prevádzku, o prevádzkovateľoch tretích krajín, kontrolách členských štátov a vyšetrovaní podnikov. |
| --- | --- |

—

Prijímať rozhodnutia o certifikácii v oblasti letovej spôsobilosti a životného prostredia, pilotných osvedčeniach, osvedčeniach na letovú prevádzku, o prevádzkovateľoch tretích krajín, kontrolách členských štátov a vyšetrovaní podnikov.

| — | Vykonávať kontroly dodržiavania noriem príslušnými orgánmi členských štátov. |
| --- | --- |

—

Vykonávať kontroly dodržiavania noriem príslušnými orgánmi členských štátov.

1.   Správna rada

Zložená z jedného zástupcu z každého členského štátu a jedného zástupcu Komisie zriaďuje poradný orgán zúčastnených strán.

2.   Výkonný riaditeľ

Riadi agentúru. Menuje ho správna rada na základe návrhu Komisie.

3.   Odvolacia rada

Rozhoduje o odvolaniach proti rozhodnutiam agentúry v niektorých oblastiach, napr. oblasti certifikácie, nariaďovania poplatkov a úhrad a kontrol v podnikoch.

4.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

5.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

Celkový rozpočet: 100,9 (85,3) mil. EUR vrátane:

| | príjmov z vybraných poplatkov a úhrad: 67,2 (55,8) mil. EUR (67 %), |
| --- | --- |

príjmov z vybraných poplatkov a úhrad: 67,2 (55,8) mil. EUR (67 %),

| | dotácie spoločenstva: 30 (26,5) mil. EUR (30 %), |
| --- | --- |

dotácie spoločenstva: 30 (26,5) mil. EUR (30 %),

| | príspevku tretích krajín (vrátane príspevku EZVO a Švajčiarska): 1,4 (1,4) mil. EUR. |
| --- | --- |

príspevku tretích krajín (vrátane príspevku EZVO a Švajčiarska): 1,4 (1,4) mil. EUR.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

| | 452 dočasných pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest. |
| --- | --- |

452 dočasných pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest.

| | Obsadené pracovné miesta: 403 (333) |
| --- | --- |

Obsadené pracovné miesta: 403 (333)

| | Ostatní zamestnanci: 39, zmluvní zamestnanci: 37, dočasne pridelení národní experti: 1, odborní poradcovia: 1 |
| --- | --- |

Ostatní zamestnanci: 39, zmluvní zamestnanci: 37, dočasne pridelení národní experti: 1, odborní poradcovia: 1

Dočasní zamestnanci spolu: 403:

| — | financovaní z dotácií: 158, |
| --- | --- |

—

financovaní z dotácií: 158,

| — | financovaní z poplatkov: 245. |
| --- | --- |

—

financovaní z poplatkov: 245.

Stanoviská

6 stanovísk k zmeneným a doplneným nariadeniam (ES) č. 216/2008, (ES) č. 1702/2003 a (ES) č. 2042/2003

Normotvorné rozhodnutia

11 rozhodnutí súvisiacich s certifikáciou: technické podmienky certifikácie (7) a prijateľné spôsoby plnenia požiadaviek a poradenského materiálu (4)

Medzinárodná spolupráca

18 pracovných dohôd: CAAC (Čína) (15), GACA (Saudská Arábia) (1), CAAS (Singapur) (1) a CASA (Austrália) (1).

1 zmena pracovnej dohody medzi JCAB (Japonsko) a EASA.

2 vykonávacie predpisy k pracovnej dohode medzi IAC-AR a EASA.

1 vykonávací predpis k pracovnej dohode medzi GCAA (Spojené arabské emiráty) a EASA.

1 memorandum o porozumení s CAA (Pakistan).

Rozhodnutia o certifikácii k 31. decembru 2008

| | Typové osvedčenia: 8. |
| --- | --- |

Typové osvedčenia: 8.

| | Doplnkové typové osvedčenia: 764. |
| --- | --- |

Doplnkové typové osvedčenia: 764.

| | Smernice letovej spôsobilosti: 216. |
| --- | --- |

Smernice letovej spôsobilosti: 216.

| | Alternatívny spôsob preukazovania zhody: 84. |
| --- | --- |

Alternatívny spôsob preukazovania zhody: 84.

| | Osvedčenie ETSOA (európsky technický normalizačný príkaz): 281. |
| --- | --- |

Osvedčenie ETSOA (európsky technický normalizačný príkaz): 281.

| | Významné zmeny: 932. |
| --- | --- |

Významné zmeny: 932.

| | Drobné zmeny: 2 241. |
| --- | --- |

Drobné zmeny: 2 241.

| | Väčšie opravy: 82. |
| --- | --- |

Väčšie opravy: 82.

Rozhodnutia o certifikácii k 31. decembru 2008 (pokračovanie)

| | Drobné opravy: 148. |
| --- | --- |

Drobné opravy: 148.

| | Letová príručka lietadla: 468. |
| --- | --- |

Letová príručka lietadla: 468.

| | Schválenie podmienok letu: 296. |
| --- | --- |

Schválenie podmienok letu: 296.

| | Oprávnenie pre projektové organizácie: 509. |
| --- | --- |

Oprávnenie pre projektové organizácie: 509.

| | Oprávnenie pre organizácie na údržbu (dvojstranné) (13): 1 372. |
| --- | --- |

Oprávnenie pre organizácie na údržbu (dvojstranné) (13): 1 372.

| | Oprávnenie pre organizácie na údržbu (zahraničné) (13): 233. |
| --- | --- |

Oprávnenie pre organizácie na údržbu (zahraničné) (13): 233.

| | Oprávnenie pre školiace organizácie v oblasti údržby (13): 28. |
| --- | --- |

Oprávnenie pre školiace organizácie v oblasti údržby (13): 28.

| | Oprávnenie pre výrobu (13): 20. |
| --- | --- |

Oprávnenie pre výrobu (13): 20.

Kontroly dodržiavania noriem (počet krajín podľa typu) k 31. decembru 2008

| | V oblasti údržby (CAW): 27. |
| --- | --- |

V oblasti údržby (CAW): 27.

| | V oblasti výroby (IAW): 12. |
| --- | --- |

V oblasti výroby (IAW): 12.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

Položka 13

Na základe poznámky Dvora audítorov väčšina záväzkov a presunov rozpočtových prostriedkov, ktoré sú súčasťou prevádzkového cyklu agentúry, zodpovedá zálohovým platbám, ktoré zaslali žiadatelia a ktoré im boli následne fakturované národnými leteckými orgánmi. Prenesené záväzky sa týkajú implementácie celoplošného systému plánovania zdrojov podniku (ERP), čo bolo následkom oneskorenia podpisu zmluvy o dodaní služieb.

Položka 14

Presun bol uskutočnený vďaka výskytu väčších problémov, ako sa očakávalo, v súvislosti s náborom nových zamestnancov so špecifickou odbornosťou, čo spomalilo proces internalizácie úloh osvedčovania, počet odstúpení a veľký počet žiadostí interných uchádzačov, ktorí uspeli v externých výberových konaniach (cca. 25), ktoré boli vypísané v roku 2008. Na druhej strane dodatočné finančné prostriedky boli potrebné na implementáciu celoplošného systému plánovania zdrojov podniku (ERP).

Položka 15

Toto je prvý rok úplnej implementácie úloh súvisiacich s osvedčovaním podľa nového nariadenia o poplatkov. Agentúra pokračuje v realizáciu hĺbkovej analýzy na základe objektívnych dôvodov na vysvetlenie nadbytku, napr. veľkého počtu nadčasov týkajúcich sa práce osvedčovania, čo sa nepovažovalo za náklad v účtovnom systéme. Táto analýza bude tvoriť bázu eventuálnej revízie systému poplatkov za účasti Komisie a odvetvia.

Položka 16

Agentúra sa nachádza v procese získavania certifikátu podľa normy ISO9001:2008, ktorého súčasťou je aj príprava cieľov a kľúčových ukazovateľov výkonu (KPIs), ktorých kvalita sa v pracovnom programe na rok 2010 zlepšila. Hodnotenie týchto cieľov a využitie kľúčových ukazovateľov výkonu (KPIs) sa podporí implementáciou väčšieho informačného systému, t. j. celoplošného systému plánovania zdrojov podniku.

---

(1)  Ú. v. ES L 240, 7.9.2002, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 80).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 18. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 6. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://www.easa.europa.eu

11

(12)  Nariadenie Komisie (ES) č. 593/2007 z 31. mája 2007 o poplatkoch a platbách vyberaných Európskou agentúrou pre bezpečnosť letectva.

12

(13)  Schvaľovanie organizácií sa delí na hlavnú činnosť dohľadu už schválených organizácií (s predĺžením každé 2/3 roky) a činnosť spojenú s novými schváleniami. Poskytnuté údaje sa týkajú celkového počtu schválení k 31. decembru 2008.

13

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/27 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/27

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre lieky za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/06

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 28 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 28 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 – 15 | 29 |
| Tabuľka... | 30 |
| Odpovede agentúry xx... | 32 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

28

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

28

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13 – 15

29

Tabuľka...

30

Odpovede agentúry xx...

32

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre lieky (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Londýne, bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 2309/93 z 22. júla 1993, ktoré bolo nahradené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004 z 31. marca 2004 (1). Agentúra funguje v rámci siete a koordinuje vedecké zdroje, ktoré jej poskytli národné orgány, aby sa zabezpečilo hodnotenie a dohľad nad výrobkami na humánne a veterinárne použitie (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre lieky (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Londýne, bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 2309/93 z 22. júla 1993, ktoré bolo nahradené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004 z 31. marca 2004 (1). Agentúra funguje v rámci siete a koordinuje vedecké zdroje, ktoré jej poskytli národné orgány, aby sa zabezpečilo hodnotenie a dohľad nad výrobkami na humánne a veterinárne použitie (2).

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 182,9 mil. EUR v porovnaní so 163,1 mil. EUR v predošlom roku. Počet zamestnancov agentúry na konci roka bol 587 v porovnaní s 518 zamestnancami v predošlom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 182,9 mil. EUR v porovnaní so 163,1 mil. EUR v predošlom roku. Počet zamestnancov agentúry na konci roka bol 587 v porovnaní s 518 zamestnancami v predošlom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie organizačnej štruktúry (8) a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov, vrátane posúdenia rizika významných nepresností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chýb. Pri posúdení tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola, ktorá je relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Rozpočtové prostriedky vo výške 36 mil. EUR boli prenesené a prostriedky vo výške 9,7 mil. EUR boli zrušené. Takisto ako v predchádzajúcich rokoch sa vysoká miera rozpočtových prostriedkov pri administratívnych výdavkoch, vo výške 21,4 mil. EUR, preniesla v dôsledku výdavkov v oblasti IT na program, ktorého účelom je regulácia medicínskych výrobkov (12). Táto situácia existuje už niekoľko rokov a je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Agentúra by mala prijať primerané opatrenia na nápravu tohto nedostatku. |
| --- | --- |

13.

Rozpočtové prostriedky vo výške 36 mil. EUR boli prenesené a prostriedky vo výške 9,7 mil. EUR boli zrušené. Takisto ako v predchádzajúcich rokoch sa vysoká miera rozpočtových prostriedkov pri administratívnych výdavkoch, vo výške 21,4 mil. EUR, preniesla v dôsledku výdavkov v oblasti IT na program, ktorého účelom je regulácia medicínskych výrobkov (12). Táto situácia existuje už niekoľko rokov a je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Agentúra by mala prijať primerané opatrenia na nápravu tohto nedostatku.

| 14. | Agentúra má dlhodobú politiku uzatvárať forwardovú devízovú zmluvu na ďalší rozpočtový rok, aby zaistila časť (50 %) svojho administratívneho rozpočtu pred nepriaznivým pohybom výmenného kurzu britskej libry (13). Keďže závierkový kurz britskej libry v roku 2008 uplatnený pri zostavovaní účtovnej závierky bol výrazne vyšší, ako sa predpokladalo v čase uzatvárania zmluvy (v auguste 2008), agentúra vyčlenila na jej kapitálovom účte zápornú objektívnu hodnotu 8,7 mil. EUR. Vzhľadom na tieto riziká by agentúra mala prehodnotiť svoju politiku. |
| --- | --- |

14.

Agentúra má dlhodobú politiku uzatvárať forwardovú devízovú zmluvu na ďalší rozpočtový rok, aby zaistila časť (50 %) svojho administratívneho rozpočtu pred nepriaznivým pohybom výmenného kurzu britskej libry (13). Keďže závierkový kurz britskej libry v roku 2008 uplatnený pri zostavovaní účtovnej závierky bol výrazne vyšší, ako sa predpokladalo v čase uzatvárania zmluvy (v auguste 2008), agentúra vyčlenila na jej kapitálovom účte zápornú objektívnu hodnotu 8,7 mil. EUR. Vzhľadom na tieto riziká by agentúra mala prehodnotiť svoju politiku.

| 15. | Tak ako v predošlom roku (14) sa pri audite postupov verejnej súťaže zistili nedostatky: nepostačujúce hodnotiace metódy pre kritériá ceny (15), nedostatočné zdôvodnenie vybraných postupov (16) a iné nedostatky v postupoch (17). Agentúra by mala zlepšiť kvalitu svojich postupov verejnej súťaže s cieľom vyriešiť uvedené nedostatky. |
| --- | --- |

15.

Tak ako v predošlom roku (14) sa pri audite postupov verejnej súťaže zistili nedostatky: nepostačujúce hodnotiace metódy pre kritériá ceny (15), nedostatočné zdôvodnenie vybraných postupov (16) a iné nedostatky v postupoch (17). Agentúra by mala zlepšiť kvalitu svojich postupov verejnej súťaže s cieľom vyriešiť uvedené nedostatky.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska agentúra pre lieky (Londýn)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

  (údaje za rok 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Spoločenstva sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia.
  Činnosti Spoločenstva, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre zdravie ľudí. [...]

  (článok 152 Zmluvy o ES) | Ciele







  — | Koordinovať vedecké zdroje, ktoré agentúre poskytujú členské štáty na účely povoľovania liekov na humánne a veterinárne použitie a vykonávania dozoru nad týmito liekmi. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Spoločenstva sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia.

Činnosti Spoločenstva, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre zdravie ľudí. [...]

(článok 152 Zmluvy o ES)

Ciele

—

Koordinovať vedecké zdroje, ktoré agentúre poskytujú členské štáty na účely povoľovania liekov na humánne a veterinárne použitie a vykonávania dozoru nad týmito liekmi.

| — | Poskytovať členským štátom a inštitúciám Európskej únie vedecké informácie o liekoch na humánne alebo veterinárne použitie. |
| --- | --- |

—

Poskytovať členským štátom a inštitúciám Európskej únie vedecké informácie o liekoch na humánne alebo veterinárne použitie.

Úlohy

| — | Koordinovať vedecké hodnotenie liekov, ktoré podliehajú postupom Spoločenstva pre povolenie na uvedenie na trh. |
| --- | --- |

—

Koordinovať vedecké hodnotenie liekov, ktoré podliehajú postupom Spoločenstva pre povolenie na uvedenie na trh.

| — | Koordinovať dohľad nad liekmi, ktoré boli schválené v rámci Spoločenstva (pharmacovigilance). |
| --- | --- |

—

Koordinovať dohľad nad liekmi, ktoré boli schválené v rámci Spoločenstva (pharmacovigilance).

| — | Poskytovať informácie o prípustných maximálnych limitoch pre rezíduá veterinárnych liekov v potravinách živočíšneho pôvodu. |
| --- | --- |

—

Poskytovať informácie o prípustných maximálnych limitoch pre rezíduá veterinárnych liekov v potravinách živočíšneho pôvodu.

| — | Koordinovať overovanie súladu so zásadami správnej výrobnej praxe, správnej laboratórnej praxe a správnej klinickej praxe. |
| --- | --- |

—

Koordinovať overovanie súladu so zásadami správnej výrobnej praxe, správnej laboratórnej praxe a správnej klinickej praxe.

| — | Zaznamenávať stav povolení na uvedenie na trh pre lieky. |
| --- | --- |

—

Zaznamenávať stav povolení na uvedenie na trh pre lieky.

| 1. | Výbor pre lieky na humánne použitie tvorí jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu. Poskytuje poradenstvo vo všetkých otázkach týkajúcich sa hodnotenia liekov na humánne použitie. |
| --- | --- |

1.

Výbor pre lieky na humánne použitie tvorí jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu. Poskytuje poradenstvo vo všetkých otázkach týkajúcich sa hodnotenia liekov na humánne použitie.

| 2. | Výbor pre veterinárne lieky tvorí jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu. Poskytuje poradenstvo vo všetkých otázkach týkajúcich sa hodnotenia veterinárnych liekov. |
| --- | --- |

2.

Výbor pre veterinárne lieky tvorí jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu. Poskytuje poradenstvo vo všetkých otázkach týkajúcich sa hodnotenia veterinárnych liekov.

| 3. | Výbor pre lieky na ojedinelé ochorenia tvorí jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu. Poskytuje poradenstvo vo všetkých otázkach týkajúcich sa hodnotenia liekov na ojedinelé ochorenia. |
| --- | --- |

3.

Výbor pre lieky na ojedinelé ochorenia tvorí jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu. Poskytuje poradenstvo vo všetkých otázkach týkajúcich sa hodnotenia liekov na ojedinelé ochorenia.

| 4. | Výbor pre rastlinné lieky tvorí jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu. Poskytuje poradenstvo vo všetkých otázkach týkajúcich sa hodnotenia rastlinných liekov. |
| --- | --- |

4.

Výbor pre rastlinné lieky tvorí jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu. Poskytuje poradenstvo vo všetkých otázkach týkajúcich sa hodnotenia rastlinných liekov.

| 5. | Pediatrický výbor tvorí jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu, šiesti členovia a zastupujúci členovia, ktorí zastupujú odborníkov z oblasti zdravotnej starostlivosti a združenia pacientov. Výbor zodpovedá za vedecké hodnotenie a dohody o plánoch pediatrických vyšetrení a systém zrieknutia sa a odloženia. |
| --- | --- |

5.

Pediatrický výbor tvorí jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu, šiesti členovia a zastupujúci členovia, ktorí zastupujú odborníkov z oblasti zdravotnej starostlivosti a združenia pacientov. Výbor zodpovedá za vedecké hodnotenie a dohody o plánoch pediatrických vyšetrení a systém zrieknutia sa a odloženia.

| 6. | Správna rada pozostáva z jedného člena a jedného zastupujúceho člena z každého členského štátu, dvoch zástupcov Komisie, dvoch zástupcov menovaných Európskym parlamentom, dvoch zástupcov organizácií pacientov, jedného zástupcu organizácií lekárov a jedného zástupcu organizácií veterinárnych lekárov. Správna rada prijíma plán práce a výročnú správu. |
| --- | --- |

6.

Správna rada pozostáva z jedného člena a jedného zastupujúceho člena z každého členského štátu, dvoch zástupcov Komisie, dvoch zástupcov menovaných Európskym parlamentom, dvoch zástupcov organizácií pacientov, jedného zástupcu organizácií lekárov a jedného zástupcu organizácií veterinárnych lekárov. Správna rada prijíma plán práce a výročnú správu.

| 7. | Výkonný riaditeľ je menovaný správnou radou na návrh Komisie. |
| --- | --- |

7.

Výkonný riaditeľ je menovaný správnou radou na návrh Komisie.

| 8. | Vonkajšia kontrola Dvor audítorov, oddelenie vnútorného auditu Komisie. |
| --- | --- |

8.

Vonkajšia kontrola Dvor audítorov, oddelenie vnútorného auditu Komisie.

| 9. | Orgán udeľujúci absolutórium Parlament na odporúčanie Rady. |
| --- | --- |

9.

Orgán udeľujúci absolutórium Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet:

182,9 mil. EUR (163,1 mil. EUR)

Príspevok Spoločenstva (s výnimkou dotácií na lieky na ojedinelé ochorenia): 21,9 % (24,3 %).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

| | Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 481 (441), |
| --- | --- |

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 481 (441),

| | z toho obsadené pracovné miesta: 469 (422)

  - 118 (77) ostatní zamestnanci (zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti, zamestnanci pracovnej agentúry). |
| --- | --- |

z toho obsadené pracovné miesta: 469 (422)

- 118 (77) ostatní zamestnanci (zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti, zamestnanci pracovnej agentúry).

Zamestnanci spolu:

587 (518),

z toho pridelení na nasledujúce úlohy:

| | prevádzkové úlohy: 483 (444) |
| --- | --- |

prevádzkové úlohy: 483 (444)

| | administratívne úlohy: 104 (18)
  (74). |
| --- | --- |

administratívne úlohy: 104 (18)
  (74).

Lieky na humánne použitie

| — | Žiadosti o povolenie na uvedenie na trh: 103 (91). |
| --- | --- |

—

Žiadosti o povolenie na uvedenie na trh: 103 (91).

| — | Kladné stanoviská: 68 (58). |
| --- | --- |

—

Kladné stanoviská: 68 (58).

| — | Priemerný čas hodnotenia: 184 dní (171 dní). |
| --- | --- |

—

Priemerný čas hodnotenia: 184 dní (171 dní).

| — | Stanoviská po schválení: 2 122(1 899). |
| --- | --- |

—

Stanoviská po schválení: 2 122(1 899).

| — | Dohľad nad liekmi (pharmacovigilance) (správy o postupe centrálneho schválenia v rámci EHP a správy o nepriaznivom účinku liekov mimo EHP): 193 587 správ (150 188 správ). |
| --- | --- |

—

Dohľad nad liekmi (pharmacovigilance) (správy o postupe centrálneho schválenia v rámci EHP a správy o nepriaznivom účinku liekov mimo EHP): 193 587 správ (150 188 správ).

| — | Pravidelné správy o spoľahlivosti: 391 (313). |
| --- | --- |

—

Pravidelné správy o spoľahlivosti: 391 (313).

| — | Dokončené vedecké stanoviská: 263 (215). |
| --- | --- |

—

Dokončené vedecké stanoviská: 263 (215).

| — | Postupy vzájomného uznávania: začaté: 14 522(12 109); ukončené kladne: 12 681(10 932). |
| --- | --- |

—

Postupy vzájomného uznávania: začaté: 14 522(12 109); ukončené kladne: 12 681(10 932).

| — | Žiadosti o plán pediatrických vyšetrení: 271 (85) týkajúce sa 395 (202) oznámení. |
| --- | --- |

—

Žiadosti o plán pediatrických vyšetrení: 271 (85) týkajúce sa 395 (202) oznámení.

Veterinárne lieky

| — | Nové žiadosti: 13 (14) |
| --- | --- |

—

Nové žiadosti: 13 (14)

| — | Žiadosti týkajúce sa variantov: 100 (100). |
| --- | --- |

—

Žiadosti týkajúce sa variantov: 100 (100).

| — | Inšpekcie: 253 (185). |
| --- | --- |

—

Inšpekcie: 253 (185).

Lieky na ojedinelé ochorenia

| — | Žiadosti: 119 (125). |
| --- | --- |

—

Žiadosti: 119 (125).

| — | Kladné stanoviská: 86 (97). |
| --- | --- |

—

Kladné stanoviská: 86 (97).

Malé a stredné podniky

| — | Žiadosti o postavenie MSP: 242 (212). |
| --- | --- |

—

Žiadosti o postavenie MSP: 242 (212).

| — | Žiadosti o zníženie poplatku alebo odklad: 84 (81). |
| --- | --- |

—

Žiadosti o zníženie poplatku alebo odklad: 84 (81).

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Agentúra berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Potvrdzuje, že hlavným dôvodom na prenos finančných prostriedkov v oblasti IT je množstvo viacročných celoeurópskych projektov. Agentúra vyvinie veľké úsilie na to, aby dôslednejšie rešpektovala princíp ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

Agentúra berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Potvrdzuje, že hlavným dôvodom na prenos finančných prostriedkov v oblasti IT je množstvo viacročných celoeurópskych projektov. Agentúra vyvinie veľké úsilie na to, aby dôslednejšie rešpektovala princíp ročnej platnosti rozpočtu.

| 14. | Agentúra zastáva názor, že počas dlhého obdobia je rozumné riadiť mieru menového rizika. Vzali sme na vedomie pripomienky Dvora audítorov a interná riadiaca skupina preskúma možnosti stratégie zaistenia proti kurzovej strate v spolupráci s bankou agentúry na rok 2010. |
| --- | --- |

14.

Agentúra zastáva názor, že počas dlhého obdobia je rozumné riadiť mieru menového rizika. Vzali sme na vedomie pripomienky Dvora audítorov a interná riadiaca skupina preskúma možnosti stratégie zaistenia proti kurzovej strate v spolupráci s bankou agentúry na rok 2010.

| 15. | Agentúra berie ne vedomie pripomienkované nedostatky a prijala kroky na zlepšenie implementácie a sprievodnej kontroly postupov verejného obstarávania a verejných súťaží. |
| --- | --- |

15.

Agentúra berie ne vedomie pripomienkované nedostatky a prijala kroky na zlepšenie implementácie a sprievodnej kontroly postupov verejného obstarávania a verejných súťaží.

---

(1)  Ú. v. ES L 214, 24.8.1993, s. 18 a Ú. v. EÚ L 136, 30.4.2004, s. 1. Na základe neskoršieho nariadenia sa pôvodný názov agentúry, Európska agentúra na hodnotenie liekov, zmenil na Európska agentúra pre lieky.

1

(2)  V tabuľke sú na informatívne účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VII nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 30. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 6. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://www.emea.europa.eu/htms/general/manage/ar.htm

11

(12)  V prípade jednej zmluvy na služby v oblasti IT bolo viazaných 6,8 mil. EUR na konci roka 2008 a takmer celá suma bola prenesená na využitie do nasledujúceho roka.

12

(13)  Pozri poznámku pod čiarou č. 17 k účtovnej závierke za rozpočtový rok 2008.

13

(14)  Pozri bod 8 špecifickej ročnej správy za rok 2007 (Ú. v. EÚ C 311, 5.12.2008, s. 28).

14

(15)  Štyri prípady v hodnote 2 mil. EUR, 1,8 mil. EUR, 0,6 mil. EUR, 0,3 mil. EUR.

15

(16)  Jeden prípad v hodnote 6,8 mil. EUR.

16

(17)  Päť prípadov v hodnote 2 mil. EUR, 6,8 mil. EUR, 1,3 mil. EUR, 2,4 mil. EUR, 0,3 mil. EUR.

17

(18)  Za rok 2008 bola zmenená definícia administratívnych zamestnancov, ku ktorým patria aj zamestnanci vnútorného auditu a právnych služieb.

18

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/33 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/33

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej chemickej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/07

OBSAH

| | Body | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1 – 2 | 34 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ... | 3 – 12 | 34 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU ... | 13 – 14 | 35 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY ... | 15 | 35 |
| Tabuľka ... | 36 |
| Odpovede agentúry ... | 37 |

Body

Strana

ÚVOD ...

1 – 2

34

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ...

3 – 12

34

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU ...

13 – 14

35

ĎALŠIE POZNÁMKY ...

15

35

Tabuľka ...

36

Odpovede agentúry ...

37

ÚVOD

| 1. | Európska chemická agentúra (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Helsinkách, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1907/2006 z 18. decembra 2006 (1). Medzi hlavné úlohy agentúry patrí zabezpečiť vysokú úroveň ochrany ľudského zdravia a životného prostredia, ako aj voľný pohyb látok ako takých, látok v prípravkoch a vo výrobkoch, a zároveň zlepšovať konkurencieschopnosť a prinášať inovácie. Toto nariadenie by taktiež malo podporovať rozvoj alternatívnych metód posudzovania nebezpečenstva látok (2). Agentúra je od 1. januára 2008 finančne nezávislá od Komisie. |
| --- | --- |

1.

Európska chemická agentúra (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Helsinkách, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1907/2006 z 18. decembra 2006 (1). Medzi hlavné úlohy agentúry patrí zabezpečiť vysokú úroveň ochrany ľudského zdravia a životného prostredia, ako aj voľný pohyb látok ako takých, látok v prípravkoch a vo výrobkoch, a zároveň zlepšovať konkurencieschopnosť a prinášať inovácie. Toto nariadenie by taktiež malo podporovať rozvoj alternatívnych metód posudzovania nebezpečenstva látok (2). Agentúra je od 1. januára 2008 finančne nezávislá od Komisie.

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 66,4 mil. EUR. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roku 244. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 66,4 mil. EUR. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roku 244.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka (11) agentúry vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Rozpočtové platby dosiahli výšku 36,4 mil. EUR, čo predstavuje 54 % z objemu vyčlenených finančných prostriedkov. Pre ťažkosti so zavádzaním systému IT a nedostatok kvalifikovaných zamestnancov došlo k oneskoreniu najmä v prevádzkových činnostiach. Na prevádzkové činnosti sa plánovalo použiť viazané rozpočtové prostriedky v objeme 20 mil. EUR, ale 8,2 mil. EUR z tohto objemu bolo prenesených do ďalšieho roku a 7,5 mil. EUR sa zrušilo. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu a poukazuje na nedostatky v plánovaní činností agentúry. |
| --- | --- |

13.

Rozpočtové platby dosiahli výšku 36,4 mil. EUR, čo predstavuje 54 % z objemu vyčlenených finančných prostriedkov. Pre ťažkosti so zavádzaním systému IT a nedostatok kvalifikovaných zamestnancov došlo k oneskoreniu najmä v prevádzkových činnostiach. Na prevádzkové činnosti sa plánovalo použiť viazané rozpočtové prostriedky v objeme 20 mil. EUR, ale 8,2 mil. EUR z tohto objemu bolo prenesených do ďalšieho roku a 7,5 mil. EUR sa zrušilo. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu a poukazuje na nedostatky v plánovaní činností agentúry.

| 14. | Pri značnom počte transakcií, ktoré spolu dosiahli výšku 0,4 mil. EUR, neboli výdavky kryté rozpočtovým záväzkom a boli tak neoprávnené. Výdavkové rozpočtové prostriedky boli neodôvodnene prenesené do roku 2009. Vo väčšine prípadov sa týkali činností, ktoré sa majú vykonať v roku 2009 (12), a v jednom prípade chyby pri vyhodnotení záväzku (13). Táto situácia naznačuje, že agentúra potrebuje zlepšiť postupy následnej kontroly využívania svojich rozpočtových prostriedkov. |
| --- | --- |

14.

Pri značnom počte transakcií, ktoré spolu dosiahli výšku 0,4 mil. EUR, neboli výdavky kryté rozpočtovým záväzkom a boli tak neoprávnené. Výdavkové rozpočtové prostriedky boli neodôvodnene prenesené do roku 2009. Vo väčšine prípadov sa týkali činností, ktoré sa majú vykonať v roku 2009 (12), a v jednom prípade chyby pri vyhodnotení záväzku (13). Táto situácia naznačuje, že agentúra potrebuje zlepšiť postupy následnej kontroly využívania svojich rozpočtových prostriedkov.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 15. | Riaditeľ agentúry sa sám vymenoval za predsedu výberovej komisie pri 14 výberových konaniach na prijatie zamestnancov. Pri jeho právach ako menovacieho orgánu nebola zaručená nezávislosť (14) ostatných členov výberových komisií, ktorí sú dočasnými zamestnancami podriadenými riaditeľovi. Kontrolou troch postupov prijímania zamestnancov sa zistili nedostatky v dokumentácii práce výberových komisií: chýbajú najmä zdôvodnenia rozhodnutí prijatých v rôznych fázach procesu výberu. |
| --- | --- |

15.

Riaditeľ agentúry sa sám vymenoval za predsedu výberovej komisie pri 14 výberových konaniach na prijatie zamestnancov. Pri jeho právach ako menovacieho orgánu nebola zaručená nezávislosť (14) ostatných členov výberových komisií, ktorí sú dočasnými zamestnancami podriadenými riaditeľovi. Kontrolou troch postupov prijímania zamestnancov sa zistili nedostatky v dokumentácii práce výberových komisií: chýbajú najmä zdôvodnenia rozhodnutí prijatých v rôznych fázach procesu výberu.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska chemická agentúra (Helsinki)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení (ES) č. 1907/2006 (nariadenie REACH) a nariadení (ES) č. 1272/2008
  (Klasifikácia, označovanie a balenie látok a zmesí) | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008 | Produkty a poskytnuté služby v rozpočtovom roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Právnym základom pre nariadenie REACH (ES) č. 1907/2006 o zriadení Európskej chemickej agentúry je

  článok 95 Zmluvy o ES. | Ciele

  Účelom nariadenia REACH je zabezpečiť vysokú úroveň ochrany ľudského zdravia a životného prostredia vrátane podpory rozvoja alternatívnych metód hodnotenia nebezpečnosti látok, ako aj voľný obeh látok na vnútornom trhu, a zároveň zlepšovať konkurencieschopnosť a prinášať inovácie.
  Agentúra by mala byť ústredným bodom zabezpečujúcim, že právne predpisy o chemických látkach a rozhodovacie procesy a vedecká základňa, na ktorej spočívajú, sú pre všetky zúčastnené strany a verejnosť dôveryhodné. Agentúra by mala takisto zohrávať ústrednú úlohu pri koordinácii komunikácie týkajúcej sa tohto nariadenia a jeho vykonávania. Dôvera inštitúcií Spoločenstva, členských štátov, širokej verejnosti a zainteresovaných strán v agentúru je preto nevyhnutná. Z tohto dôvodu je mimoriadne dôležité zabezpečiť jej nezávislosť, vysoké vedecké, technické a regulačné kapacity, rovnako ako transparentnosť a efektívnosť. | Úlohy

  Na účely riadenia a v niektorých prípadoch vykonávania technických, vedeckých a administratívnych aspektov nariadenia REACH a na zabezpečenie súladu týchto aspektov na úrovni Spoločenstva bola zriadená Európska chemická agentúra.
  Agentúra má tiež povinnosť poskytovať členským štátom a inštitúciám Spoločenstva najlepšie možné vedecké a technické poradenstvo v otázkach súvisiacich s chemickými látkami, ktoré patria do jej pôsobnosti a ktoré sa jej postupujú v súlade s ustanoveniami nariadenia REACH.
  Agentúra má tiež úlohy týkajúce sa klasifikácie a označovania chemických látok. Predovšetkým musí poskytovať členským štátom a inštitúciám Spoločenstva čo najlepšie vedecké poradenstvo a poskytovať priemyslu a orgánom členských štátov technické a vedecké usmernenia. | 1.   Správna rada


  Zloženie

  Jeden zástupca z každého členského štátu a najviac šesť zástupcov vymenovaných Komisiou vrátane troch jednotlivcov zastupujúcich zainteresované strany bez hlasovacích práv a ďalších dvoch nezávislých osôb vymenovaných Európskym parlamentom.

  Úloha

  Najmä prijímanie ročného a viacročného plánu práce, konečného rozpočtu, všeobecnej správy, vnútorného rokovacieho poriadku a vymenovanie subjektu vykonávajúceho disciplinárnu právomoc nad výkonným riaditeľom. K úlohám patrí tiež vymenovanie členov odvolacej rady a výborov.

  2.   Riaditeľ

  Každodenné riadenie agentúry.

  3.   Ďalšie orgány: rôzne výbory, fórum pre výmenu informácií o presadzovaní, sekretariát, odvolacia rada


  4.   Vonkajšia kontrola

  Dvor audítorov.

  5.   Orgán udeľujúci absolutórium

  Parlament na základe odporúčania Rady. | Rozpočet

  66,4 mil. EUR:
  príspevok Spoločenstva 62,6 mil. EUR.
  Príjmy z poplatkov 3,8 mil. EUR.

  Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

  220 pracovných miest v pláne pracovných miest.
  Počet obsadených pracovných miest: 210.
  Ostatní zamestnanci: 34.
  Zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti a dočasní zamestnanci
  Zamestnanci spolu: 244,
  z toho pridelení na nasledujúce úlohy:






  — | prevádzkové úlohy: 164, |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení (ES) č. 1907/2006 (nariadenie REACH) a nariadení (ES) č. 1272/2008

(Klasifikácia, označovanie a balenie látok a zmesí)

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

Produkty a poskytnuté služby v rozpočtovom roku 2008

Právnym základom pre nariadenie REACH (ES) č. 1907/2006 o zriadení Európskej chemickej agentúry je

článok 95 Zmluvy o ES.

Ciele

Účelom nariadenia REACH je zabezpečiť vysokú úroveň ochrany ľudského zdravia a životného prostredia vrátane podpory rozvoja alternatívnych metód hodnotenia nebezpečnosti látok, ako aj voľný obeh látok na vnútornom trhu, a zároveň zlepšovať konkurencieschopnosť a prinášať inovácie.

Agentúra by mala byť ústredným bodom zabezpečujúcim, že právne predpisy o chemických látkach a rozhodovacie procesy a vedecká základňa, na ktorej spočívajú, sú pre všetky zúčastnené strany a verejnosť dôveryhodné. Agentúra by mala takisto zohrávať ústrednú úlohu pri koordinácii komunikácie týkajúcej sa tohto nariadenia a jeho vykonávania. Dôvera inštitúcií Spoločenstva, členských štátov, širokej verejnosti a zainteresovaných strán v agentúru je preto nevyhnutná. Z tohto dôvodu je mimoriadne dôležité zabezpečiť jej nezávislosť, vysoké vedecké, technické a regulačné kapacity, rovnako ako transparentnosť a efektívnosť.

Úlohy

Na účely riadenia a v niektorých prípadoch vykonávania technických, vedeckých a administratívnych aspektov nariadenia REACH a na zabezpečenie súladu týchto aspektov na úrovni Spoločenstva bola zriadená Európska chemická agentúra.

Agentúra má tiež povinnosť poskytovať členským štátom a inštitúciám Spoločenstva najlepšie možné vedecké a technické poradenstvo v otázkach súvisiacich s chemickými látkami, ktoré patria do jej pôsobnosti a ktoré sa jej postupujú v súlade s ustanoveniami nariadenia REACH.

Agentúra má tiež úlohy týkajúce sa klasifikácie a označovania chemických látok. Predovšetkým musí poskytovať členským štátom a inštitúciám Spoločenstva čo najlepšie vedecké poradenstvo a poskytovať priemyslu a orgánom členských štátov technické a vedecké usmernenia.

1.   Správna rada

Zloženie

Jeden zástupca z každého členského štátu a najviac šesť zástupcov vymenovaných Komisiou vrátane troch jednotlivcov zastupujúcich zainteresované strany bez hlasovacích práv a ďalších dvoch nezávislých osôb vymenovaných Európskym parlamentom.

Úloha

Najmä prijímanie ročného a viacročného plánu práce, konečného rozpočtu, všeobecnej správy, vnútorného rokovacieho poriadku a vymenovanie subjektu vykonávajúceho disciplinárnu právomoc nad výkonným riaditeľom. K úlohám patrí tiež vymenovanie členov odvolacej rady a výborov.

2.   Riaditeľ

Každodenné riadenie agentúry.

3.   Ďalšie orgány: rôzne výbory, fórum pre výmenu informácií o presadzovaní, sekretariát, odvolacia rada

4.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

5.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na základe odporúčania Rady.

Rozpočet

66,4 mil. EUR:

príspevok Spoločenstva 62,6 mil. EUR.

Príjmy z poplatkov 3,8 mil. EUR.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

220 pracovných miest v pláne pracovných miest.

Počet obsadených pracovných miest: 210.

Ostatní zamestnanci: 34.

Zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti a dočasní zamestnanci

Zamestnanci spolu: 244,

z toho pridelení na nasledujúce úlohy:

—

prevádzkové úlohy: 164,

| — | administratívne a pomocné úlohy: 80. |
| --- | --- |

—

administratívne a pomocné úlohy: 80.

Príprava a budovanie kapacít novej agentúry v oblasti registrovania, vyhodnocovania, povolení a obmedzení, klasifikácie, označovania a výborov.

Vývoj systému REACH-IT a ďalších systémov IT.

Vybudovanie administratívneho systému a systému riadenia.

Počet predregistrovaných látok: 150 000; 65 000 prihlásených spoločností.

Počet schválených dokumentov k registrácii: 1 460.

Počet otázok zodpovedaných asistenčným pracoviskom: 12 325.

Počet novovydaných dokumentov s usmerneniami: 6

Počet vydaných aktualizácií usmernení: 10.

Zoznam navrhovaných látok: 15 zaradených látok.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

Ref. bod 13:

Pretože zo začiatku bolo plánovanie výdavkov pre agentúru ECHA veľmi ťažké, výsledok implementácie rozpočtu na rok 2008 agentúrou ECHA nebol úplne optimálny. Počas svojho prvého roku finančnej nezávislosti správna rada súhlasila, že preberie od Komisie odhad rozpočtu na rok 2008. Tieto odhady sa uskutočnili za veľkej neistoty a preto boli stanovené veľkoryso. Rýchle spustenie prevádzky (1. júna 2008) a extrémne vysoký počet predregistrácií (2,7 milióna namiesto odhadovaných 132 000) si vyžadoval koncentráciu zdrojov na jednu jedinú činnosť, čo ovplyvnilo výdavky na iných miestach. Dôraz sa v roku 2009 kladie na zlepšovanie plánovania a monitorovania zdrojov.

Ref. bod 14:

Agentúra súhlasí s pripomienkami Dvora audítorov. Realizácia činnosti na konci roku 2008 bola skutočnou výzvou aj vďaka nedostatku finančných úradníkov v operatívnych a technických oddeleniach, čo v niektorých prípadoch viedlo k nedostatočnej dokumentácii alebo neschopnosti ukončiť všetky činnosti do konca roku. V súčasnosti je počet zamestnancov adekvátny a finančné postupy ako aj interná kontrola sú revidované a konsolidované. Ku koncu roku 2009 sa bude operáciám venovať zvýšená pozornosť.

Ref. bod 15:

Počas prvých 3 štvrťrokov 2008 riaditeľ predsedal 14 výberovým komisiám na riadiace a kľúčové pozície, pretože manažment viedol agentúru v tom čase na základe poverenia na prechodné obdobie. Účasť riaditeľa vo výberových komisiách bola vyvážená externým hodnotením uchádzačov, ktoré uskutočnila nezávislá poradenská spoločnosť, zapojením člena správnej rady a skutočnosťou, že niekoľkí členovia výberovej komisie boli dočasne preložení úradníci z Komisie. Agentúra rozhodla, že v budúcnosti sa riaditeľ/ka nebude zúčastňovať na činnosti výberových komisií. Okrem toho boli zavedené pokyny týkajúce sa práce vo výberových komisiách, najmä potreby odôvodnení prijímaných rozhodnutí.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 396, 30.12.2006, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VII nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 15. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 29. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://echa.europa.eu/publications/annual_accounts_en.asp

11

(12)  Štyri prípady v približnej celkovej hodnote 576 000 EUR.

12

(13)  Hodnota 100 000 EUR.

13

(14)  Článok 11 písm. a) služobného poriadku.

14

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/38 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/38

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/08

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1 – 2 | 39 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ... | 3 – 12 | 39 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU ... | 13 – 17 | 40 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY ... | 18 | 40 |
| Tabuľka ... | 41 |
| Odpovede agentúry ... | 42 |

Bod

Strana

ÚVOD ...

1 – 2

39

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ...

3 – 12

39

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU ...

13 – 17

40

ĎALŠIE POZNÁMKY ...

18

40

Tabuľka ...

41

Odpovede agentúry ...

42

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie so sídlom vo Varšave (ďalej len „agentúra“ alebo „Frontex“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 2007/2004 z 26. októbra 2004 (1). Hlavnou úlohou agentúry je koordinovať činnosti členských štátov v oblasti riadenia vonkajších hraníc (podpora operačnej spolupráce, technická a prevádzková pomoc, analýza rizika) (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie so sídlom vo Varšave (ďalej len „agentúra“ alebo „Frontex“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 2007/2004 z 26. októbra 2004 (1). Hlavnou úlohou agentúry je koordinovať činnosti členských štátov v oblasti riadenia vonkajších hraníc (podpora operačnej spolupráce, technická a prevádzková pomoc, analýza rizika) (2).

| 2. | V roku 2008 agentúra hospodárila s rozpočtom vo výške 71,2 mil. EUR v porovnaní so sumou 42,2 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka pracovalo v agentúre 185 zamestnancov v porovnaní so 132 zamestnancami z predchádzajúceho roka. |
| --- | --- |

2.

V roku 2008 agentúra hospodárila s rozpočtom vo výške 71,2 mil. EUR v porovnaní so sumou 42,2 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka pracovalo v agentúre 185 zamestnancov v porovnaní so 132 zamestnancami z predchádzajúceho roka.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítora

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nepresností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola, ktorá je relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | V roku 2008 sa rozpočet zvýšil o 29 mil. EUR, čo je takmer o 69 % viac než v predchádzajúcom roku. Vzhľadom na to, že bolo potrebné preniesť rovnaké množstvo rozpočtových prostriedkov (30,3 mil. EUR) a 1 mil. EUR muselo prepadnúť, agentúra nebola schopná zvládať takéto výrazné zvýšenie svojho rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

V roku 2008 sa rozpočet zvýšil o 29 mil. EUR, čo je takmer o 69 % viac než v predchádzajúcom roku. Vzhľadom na to, že bolo potrebné preniesť rovnaké množstvo rozpočtových prostriedkov (30,3 mil. EUR) a 1 mil. EUR muselo prepadnúť, agentúra nebola schopná zvládať takéto výrazné zvýšenie svojho rozpočtu.

| 14. | Pokiaľ ide o záväzky na prevádzkové výdavky (hlava III), z prenesených rozpočtových prostriedkov vo výške 26,8 mil. EUR sa 0,85 mil. EUR týkalo uzatvorených operácií, ktorých viazanosť mala byť zrušená. |
| --- | --- |

14.

Pokiaľ ide o záväzky na prevádzkové výdavky (hlava III), z prenesených rozpočtových prostriedkov vo výške 26,8 mil. EUR sa 0,85 mil. EUR týkalo uzatvorených operácií, ktorých viazanosť mala byť zrušená.

| 15. | V roku 2008 sa vyplatilo viac než 17 mil. EUR na základe jednostranných rozhodnutí o poskytnutí grantu, ktoré podpísala len agentúra. V predpisoch platných pre agentúry sa takýto typ nástroja nestanovuje. V článku 75 ods. 2 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (12) sa nachádza požiadavka, podľa ktorej majú byť granty zahrnuté v písomných dohodách medzi agentúrou a príjemcom. Okrem toho agentúra tieto rozhodnutia veľakrát podpísala po začatí činností alebo dokonca po ich ukončení. |
| --- | --- |

15.

V roku 2008 sa vyplatilo viac než 17 mil. EUR na základe jednostranných rozhodnutí o poskytnutí grantu, ktoré podpísala len agentúra. V predpisoch platných pre agentúry sa takýto typ nástroja nestanovuje. V článku 75 ods. 2 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (12) sa nachádza požiadavka, podľa ktorej majú byť granty zahrnuté v písomných dohodách medzi agentúrou a príjemcom. Okrem toho agentúra tieto rozhodnutia veľakrát podpísala po začatí činností alebo dokonca po ich ukončení.

| 16. | Právne záväzky boli prijaté skôr než príslušné rozpočtové záväzky. Na konci roka bolo v registri výnimiek zaúčtovaných 49 následných záväzkov (13). Takýto vysoký počet výnimiek poukazuje na opakujúci sa problém agentúry s viazaním rozpočtových prostriedkov. |
| --- | --- |

16.

Právne záväzky boli prijaté skôr než príslušné rozpočtové záväzky. Na konci roka bolo v registri výnimiek zaúčtovaných 49 následných záväzkov (13). Takýto vysoký počet výnimiek poukazuje na opakujúci sa problém agentúry s viazaním rozpočtových prostriedkov.

| 17. | Doteraz neboli prijaté vykonávacie pravidlá k služobnému poriadku. Pri kontrole postupov prijímania zamestnancov neboli pred začiatkom procesu hodnotenia stanovené výberové kritériá ani minimálny počet bodov potrebný na postup do ďalšej fázy výberových konaní. Doklady o prijímaní zamestnancov neboli vždy kompletné. V dôsledku týchto skutočností neboli zabezpečené transparentné a nediskriminačné postupy. |
| --- | --- |

17.

Doteraz neboli prijaté vykonávacie pravidlá k služobnému poriadku. Pri kontrole postupov prijímania zamestnancov neboli pred začiatkom procesu hodnotenia stanovené výberové kritériá ani minimálny počet bodov potrebný na postup do ďalšej fázy výberových konaní. Doklady o prijímaní zamestnancov neboli vždy kompletné. V dôsledku týchto skutočností neboli zabezpečené transparentné a nediskriminačné postupy.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 18. | Agentúra nevypracovala viacročný plán práce a ročný plán práce nezodpovedal jej rozpočtu. Rozpočtové úpravy sa robili bez revízie plánu práce, dokonca aj v prípade, keď to malo výrazný dosah. Zavedenie zostavovania rozpočtu podľa činnosti by uľahčilo jasne prepojiť plán práce s finančnými prognózami. |
| --- | --- |

18.

Agentúra nevypracovala viacročný plán práce a ročný plán práce nezodpovedal jej rozpočtu. Rozpočtové úpravy sa robili bez revízie plánu práce, dokonca aj v prípade, keď to malo výrazný dosah. Zavedenie zostavovania rozpočtu podľa činnosti by uľahčilo jasne prepojiť plán práce s finančnými prognózami.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska agentúra pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie (Varšava)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (ES) č. 2007/2004 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Cieľom politiky Spoločenstva v tejto oblasti je vytvorenie spoločných štandardov a postupov, pokiaľ ide o vykonávanie kontrol osôb prekračujúcich vonkajšie hranice členských štátov. Okrem toho sa prijmú opatrenia na zabezpečenie spolupráce medzi príslušnými orgánmi štátnej správy členských štátov v oblastiach, na ktoré sa vzťahuje táto hlava, ako aj medzi členskými štátmi a Komisiou.
  (článok 62 ods. 2 písm. a) a článok 66 Zmluvy o ES). | Ciele

  Agentúra bola zriadená s cieľom zlepšiť integrované riadenie vonkajších hraníc členských štátov EÚ.
  Frontex:






  a) | uľahčuje a zabezpečuje uplatňovanie existujúcich i budúcich opatrení Spoločenstva, ktoré sa týkajú riadenia vonkajších hraníc; |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (ES) č. 2007/2004

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

Cieľom politiky Spoločenstva v tejto oblasti je vytvorenie spoločných štandardov a postupov, pokiaľ ide o vykonávanie kontrol osôb prekračujúcich vonkajšie hranice členských štátov. Okrem toho sa prijmú opatrenia na zabezpečenie spolupráce medzi príslušnými orgánmi štátnej správy členských štátov v oblastiach, na ktoré sa vzťahuje táto hlava, ako aj medzi členskými štátmi a Komisiou.

(článok 62 ods. 2 písm. a) a článok 66 Zmluvy o ES).

Ciele

Agentúra bola zriadená s cieľom zlepšiť integrované riadenie vonkajších hraníc členských štátov EÚ.

Frontex:

a)

uľahčuje a zabezpečuje uplatňovanie existujúcich i budúcich opatrení Spoločenstva, ktoré sa týkajú riadenia vonkajších hraníc;

| b) | zabezpečuje koordináciu činností členských štátov pri vykonávaní týchto opatrení, a tým prispieva k účinnej, vysokej a jednotnej úrovni kontroly osôb a sledovania vonkajších hraníc členských štátov; |
| --- | --- |

b)

zabezpečuje koordináciu činností členských štátov pri vykonávaní týchto opatrení, a tým prispieva k účinnej, vysokej a jednotnej úrovni kontroly osôb a sledovania vonkajších hraníc členských štátov;

| c) | poskytuje Komisii a členským štátom potrebnú technickú podporu a odborné znalosti pri riadení vonkajších hraníc a presadzuje solidaritu medzi členskými štátmi. |
| --- | --- |

c)

poskytuje Komisii a členským štátom potrebnú technickú podporu a odborné znalosti pri riadení vonkajších hraníc a presadzuje solidaritu medzi členskými štátmi.

Hlavné úlohy

| 1. | Koordinovať operačnú spoluprácu medzi členskými štátmi v oblasti riadenia vonkajších hraníc. |
| --- | --- |

1.

Koordinovať operačnú spoluprácu medzi členskými štátmi v oblasti riadenia vonkajších hraníc.

| 2. | Pomáhať členským štátom pri odbornej príprave vnútroštátnej pohraničnej stráže vrátane zriaďovania spoločných vzdelávacích noriem. |
| --- | --- |

2.

Pomáhať členským štátom pri odbornej príprave vnútroštátnej pohraničnej stráže vrátane zriaďovania spoločných vzdelávacích noriem.

| 3. | Vykonávať analýzu rizika. |
| --- | --- |

3.

Vykonávať analýzu rizika.

| 4. | Sledovať vývoj výskumu v oblasti kontroly a dozoru. |
| --- | --- |

4.

Sledovať vývoj výskumu v oblasti kontroly a dozoru.

| 5. | Pomáhať členským štátom v situáciách, ktoré si vyžadujú zvýšenú technickú a operačnú pomoc. |
| --- | --- |

5.

Pomáhať členským štátom v situáciách, ktoré si vyžadujú zvýšenú technickú a operačnú pomoc.

| 6. | Poskytovať členským štátom potrebnú pomoc pri organizovaní spoločných operácií v prípadoch navrátenia sa. |
| --- | --- |

6.

Poskytovať členským štátom potrebnú pomoc pri organizovaní spoločných operácií v prípadoch navrátenia sa.

1.   Správna rada

Zloženie:

| — | jeden zástupca z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z každého členského štátu,

| — | dvaja zástupcovia Komisie, |
| --- | --- |

—

dvaja zástupcovia Komisie,

| — | jeden zástupca z krajín združených podľa Schengenských dohôd (Nórsko, Island) s obmedzeným hlasovacím právom. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z krajín združených podľa Schengenských dohôd (Nórsko, Island) s obmedzeným hlasovacím právom.

2.   Výkonný riaditeľ

Je menovaný správnou radou na návrh Komisie.

3.   Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

4.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

71,2 mil. EUR (42,2 mil. EUR),

| — | Príspevok Spoločenstva: 68,0 mil. EUR (41 mil. EUR). |
| --- | --- |

—

Príspevok Spoločenstva: 68,0 mil. EUR (41 mil. EUR).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

| — | Plán pracovných miest 94 (49), |
| --- | --- |

—

Plán pracovných miest 94 (49),

| — | z toho obsadené pracovné miesta: 75 (48). |
| --- | --- |

—

z toho obsadené pracovné miesta: 75 (48).

Ostatné pracovné miesta:

Plánovaný počet zmluvných zamestnancov: 50 (20).

Počet miest obsadených zmluvnými zamestnancami: 44 (18).

Plánovaný počet dočasne pridelených národných expertov: 70 (67).

Počet miest obsadených dočasne pridelenými národnými expertmi: 66 (61).

Zamestnanci spolu: 185 (132),

z toho pridelení na výkon týchto úloh:

| — | pracovné úlohy: 112 (103), |
| --- | --- |

—

pracovné úlohy: 112 (103),

| — | administratívne úlohy: 73 (29). |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 73 (29).

Pri analýze rizika sa vypracovali hodnotenia, štvrťročné správy, týždenné hodnotenia, brífingy, oznámenia a iné informačné dokumenty.

Pokiaľ ide operačnú spoluprácu, usporiadalo sa 30 spoločných operácií a 10 operácií v prípadoch navrátenia sa. Bolo spustených sedem pilotných projektov.

Pokračovala odborná príprava so 192 aktivitami zahŕňajúcimi 3 200 pohraničných stráží.

Aktivity v oblasti výskumu a vývoja sa premietli v správach, vestníkoch, štúdiách, 48 konferenciách a začalo sa 6 projektov.

Spolupráca s nečlenským štátmi EÚ zahŕňala uzavretie pracovných dohovorov s Albánskom, Srbskom, Čiernou Horou, Bosnou, Hercegovinou, USA, Brazíliou, Chorvátskom, Moldavskom, Gruzínskom a Bývalou juhoslovanskou republikou Macedónsko. Bol podpísaný plán spolupráce s Ruskou federáciou.

Pokračuje a posilňuje sa spolupráca s Europolom, ďalšími príslušnými organizáciami a Európskou komisiou.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Zvýšením o 29 mil. EUR sa obmedzil čas na realizáciu ďalších aktivít. V roku 2009 a v nasledujúcich rokoch sa očakáva podstatný pokrok, čo sa týka úrovne použitia rozpočtových prostriedkov. |
| --- | --- |

13.

Zvýšením o 29 mil. EUR sa obmedzil čas na realizáciu ďalších aktivít. V roku 2009 a v nasledujúcich rokoch sa očakáva podstatný pokrok, čo sa týka úrovne použitia rozpočtových prostriedkov.

| 14. | Agentúra berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov. Konečná ročná účtovná závierka bola opravená. Okrem toho agentúra prijme ďalšie opatrenia na posilnenie kontroly rozpočtových záväzkov, ktoré sa majú preniesť. |
| --- | --- |

14.

Agentúra berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov. Konečná ročná účtovná závierka bola opravená. Okrem toho agentúra prijme ďalšie opatrenia na posilnenie kontroly rozpočtových záväzkov, ktoré sa majú preniesť.

| 15. | V spolupráci s orgánmi hraničnej kontroly členských štátov bolo vypracované nové znenie rámcovej dohody o partnerstve. Nové rámcové dohody sa podpíšu so všetkým orgánmi hraničnej kontroly, ktoré sa budú podieľať na spoločných operáciách koordinovaných agentúrou Frontex. Predpokladá sa, že nový systém vstúpi do platnosti v polovici roka 2009. Ak sa vo výnimočných prípadoch podpíše dohoda o udelení grantu po začatí aktivít, uvedie sa to v registri výnimiek (pozri bod 16). |
| --- | --- |

15.

V spolupráci s orgánmi hraničnej kontroly členských štátov bolo vypracované nové znenie rámcovej dohody o partnerstve. Nové rámcové dohody sa podpíšu so všetkým orgánmi hraničnej kontroly, ktoré sa budú podieľať na spoločných operáciách koordinovaných agentúrou Frontex. Predpokladá sa, že nový systém vstúpi do platnosti v polovici roka 2009. Ak sa vo výnimočných prípadoch podpíše dohoda o udelení grantu po začatí aktivít, uvedie sa to v registri výnimiek (pozri bod 16).

| 16. | Zavedenie opatrení na zníženie počtu výnimiek v roku 2008 viedlo k podstatnému zníženiu zaregistrovaných výnimiek. V období od konca januára do mája 2009 sa počet výnimiek znížil o 50 % v porovnaní s rovnakým obdobím v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

16.

Zavedenie opatrení na zníženie počtu výnimiek v roku 2008 viedlo k podstatnému zníženiu zaregistrovaných výnimiek. V období od konca januára do mája 2009 sa počet výnimiek znížil o 50 % v porovnaní s rovnakým obdobím v predchádzajúcom roku.

| 17. | Prijatie chýbajúcich vykonávacích pravidiel k služobnému poriadku bolo zaradené medzi prioritné ciele na rok 2009. Najdôležitejšie vykonávacie pravidlá k služobnému poriadku prijme Frontex do konca roka 2009. Čo sa týka prijímania zamestnancov, v roku 2009 boli podniknuté nápravné kroky. |
| --- | --- |

17.

Prijatie chýbajúcich vykonávacích pravidiel k služobnému poriadku bolo zaradené medzi prioritné ciele na rok 2009. Najdôležitejšie vykonávacie pravidlá k služobnému poriadku prijme Frontex do konca roka 2009. Čo sa týka prijímania zamestnancov, v roku 2009 boli podniknuté nápravné kroky.

| 18. | V nariadenie o agentúre Frontex sa nestanovuje vypracúvanie viacročného plánu práce. Napriek tomu schválila správna rada agentúry viacročný plán na obdobie rokov 2010 až 2013.
  Okrem toho agentúra a jej správna rada pripravili návrh pre Európsku komisiu, aby sa do zakladajúceho nariadenia agentúry zaviedlo ustanovenie v súvislosti s plnením stratégie/viacročného plánu. |
| --- | --- |

18.

V nariadenie o agentúre Frontex sa nestanovuje vypracúvanie viacročného plánu práce. Napriek tomu schválila správna rada agentúry viacročný plán na obdobie rokov 2010 až 2013.

Okrem toho agentúra a jej správna rada pripravili návrh pre Európsku komisiu, aby sa do zakladajúceho nariadenia agentúry zaviedlo ustanovenie v súvislosti s plnením stratégie/viacročného plánu.

Agentúra vynaložila ďalšie úsilie na zabezpečenie súdržnosti medzi ročným plánom práce, rozpočtom a plánom pracovných miest.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 349, 25.11.2004, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 25. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 2. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://www.frontex.europa.eu/finance/

11

Úradnom vestníku Európskej únie

(12)  Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23.

12

(13)  V celkovej hodnote vyše 1 mil. EUR.

13

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/43 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/43

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre obnovu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/09

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 44 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 44 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 | 45 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY... | 14 | 45 |
| Tabuľka... | 46 |
| Odpovede agentúry... | 48 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

44

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

44

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13

45

ĎALŠIE POZNÁMKY...

14

45

Tabuľka...

46

Odpovede agentúry...

48

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre obnovu (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Solúne, bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 1628/1996 (1), ktoré bolo naposledy zmenené a doplnené nariadením Rady (ES) č. 1756/2006 z 28. novembra 2006 (2). Agentúra bola zriadená v roku 2000 a pôvodne riadila programy pomoci EÚ v Kosove. Jej mandát sa neskôr rozšíril aj na Srbsko a Čiernu Horu a Bývalú juhoslovanskú republiku Macedónsko. Sídlo agentúry bolo v Solúne s operačnými centrami v Belehrade, Podgorici, Prištine a Skopje. Agentúra zavádzala programy na podporu budovania inštitúcií a verejnej správy, propagovala rozvoj trhovej ekonomiky, základnej infraštruktúry a konsolidovanie občianskej spoločnosti (3). Mandát agentúry sa ukončil 31. decembra 2008. Prebiehajúce programy sa počas roka preniesli na Komisiu (4). Po 31. decembri 2008 sa stali zvyšné aktíva agentúry majetkom Komisie (5). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre obnovu (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Solúne, bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 1628/1996 (1), ktoré bolo naposledy zmenené a doplnené nariadením Rady (ES) č. 1756/2006 z 28. novembra 2006 (2). Agentúra bola zriadená v roku 2000 a pôvodne riadila programy pomoci EÚ v Kosove. Jej mandát sa neskôr rozšíril aj na Srbsko a Čiernu Horu a Bývalú juhoslovanskú republiku Macedónsko. Sídlo agentúry bolo v Solúne s operačnými centrami v Belehrade, Podgorici, Prištine a Skopje. Agentúra zavádzala programy na podporu budovania inštitúcií a verejnej správy, propagovala rozvoj trhovej ekonomiky, základnej infraštruktúry a konsolidovanie občianskej spoločnosti (3). Mandát agentúry sa ukončil 31. decembra 2008. Prebiehajúce programy sa počas roka preniesli na Komisiu (4). Po 31. decembri 2008 sa stali zvyšné aktíva agentúry majetkom Komisie (5).

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 235 mil. EUR v porovnaní s 250,2 mil. EUR v predošlom roku. Na rok 2008 agentúra nemala nijaké rozpočtové prostriedky na prevádzkové činnosti (hlava III). Jej hlavnou činnosťou bolo realizovať programy, ktoré začali v predchádzajúcich rokoch. Všetky prevádzkové činnosti, ktoré Komisia delegovala na agentúru, Komisia prevzala koncom septembra. Administratívne činnosti agentúry zanikli úplne na konci roka. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 235 mil. EUR v porovnaní s 250,2 mil. EUR v predošlom roku. Na rok 2008 agentúra nemala nijaké rozpočtové prostriedky na prevádzkové činnosti (hlava III). Jej hlavnou činnosťou bolo realizovať programy, ktoré začali v predchádzajúcich rokoch. Všetky prevádzkové činnosti, ktoré Komisia delegovala na agentúru, Komisia prevzala koncom septembra. Administratívne činnosti agentúry zanikli úplne na konci roka.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (6) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (7) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (8) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (9). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (10). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie organizačnej štruktúry (11) a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (12), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (13). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov, vrátane posúdenia rizika významných nepresností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chýb. Pri posúdení tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola, ktorá je relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (14) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Grant vo výške 1 399 132 EUR bol priamo udelený medzinárodnej organizácii. Ani jedna formálna podmienka požadovaná na udelenie priameho grantu nebola v tomto prípade splnená, a preto ide o nesprávnu platbu. Predbežná platba k tomuto grantu bola vo výške 532 594 EUR. |
| --- | --- |

13.

Grant vo výške 1 399 132 EUR bol priamo udelený medzinárodnej organizácii. Ani jedna formálna podmienka požadovaná na udelenie priameho grantu nebola v tomto prípade splnená, a preto ide o nesprávnu platbu. Predbežná platba k tomuto grantu bola vo výške 532 594 EUR.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 14. | Päť kontrolovaných projektov (15) sa týkalo cezhraničnej spolupráce. Tieto projekty najprv hodnotili miestni hodnotitelia a potom boli predložené hodnotiacemu výboru, ktorý rozhodoval o tom, či budú vybrané alebo nie. Pri kontrolovaných projektoch neexistovali dokumenty alebo dôkazy o príčinách, prečo hodnotiaci výbor nevzal do úvahy záležitosti, na ktoré poukázali hodnotitelia (16), týkajúce sa opodstatnenosti požadovaného rozpočtu, identifikácie príjemcov, samostatnej udržateľnosti projektov a súladu cieľov projektu. Za daných podmienok bola relevantnosť týchto projektov z hľadiska riadneho finančného hospodárenia otázna. |
| --- | --- |

14.

Päť kontrolovaných projektov (15) sa týkalo cezhraničnej spolupráce. Tieto projekty najprv hodnotili miestni hodnotitelia a potom boli predložené hodnotiacemu výboru, ktorý rozhodoval o tom, či budú vybrané alebo nie. Pri kontrolovaných projektoch neexistovali dokumenty alebo dôkazy o príčinách, prečo hodnotiaci výbor nevzal do úvahy záležitosti, na ktoré poukázali hodnotitelia (16), týkajúce sa opodstatnenosti požadovaného rozpočtu, identifikácie príjemcov, samostatnej udržateľnosti projektov a súladu cieľov projektu. Za daných podmienok bola relevantnosť týchto projektov z hľadiska riadneho finančného hospodárenia otázna.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska agentúra pre obnovu (Solún)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (ES) č. 2667/2000 z 5. decembra 2000 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločenstvo vykoná v rámci svojich právomocí opatrenia hospodárskej, finančnej a technickej spolupráce s tretími krajinami. Takéto opatrenia sú doplnkovými k opatreniam vykonávaným členskými štátmi a sú v súlade s rozvojovou politikou Spoločenstva.

  (článok 181a) | Ciele

  Poskytnúť pomoc EÚ:






  i) | na obnovu, návrat utečencov a vysídlených osôb; |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (ES) č. 2667/2000 z 5. decembra 2000

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

Spoločenstvo vykoná v rámci svojich právomocí opatrenia hospodárskej, finančnej a technickej spolupráce s tretími krajinami. Takéto opatrenia sú doplnkovými k opatreniam vykonávaným členskými štátmi a sú v súlade s rozvojovou politikou Spoločenstva.

(článok 181a)

Ciele

Poskytnúť pomoc EÚ:

i)

na obnovu, návrat utečencov a vysídlených osôb;

| ii) | propagovať náležité fungovanie správy, silnejšie postavenie inštitúcií a zákona; |
| --- | --- |

ii)

propagovať náležité fungovanie správy, silnejšie postavenie inštitúcií a zákona;

| iii) | podporovať rozvoj trhovej ekonomiky a investícií do základnej fyzickej infraštruktúry a opatrenia týkajúce sa životného prostredia; |
| --- | --- |

iii)

podporovať rozvoj trhovej ekonomiky a investícií do základnej fyzickej infraštruktúry a opatrenia týkajúce sa životného prostredia;

| iv) | podporovať spoločenský rozvoj a konsolidovať občiansku spoločnosť. |
| --- | --- |

iv)

podporovať spoločenský rozvoj a konsolidovať občiansku spoločnosť.

Uplatnenie

Agentúra riadi základné programy pomoci v Kosove, Čiernej Hore a Srbsku a v Bývalej juhoslovanskej republike Macedónsko. Príjemcami pomoci sú štáty, orgány pod správou OSN, federálne, regionálne a miestne orgány, verejné a poloverejné orgány, obe zložky priemyslu, organizácie na podporu obchodu, družstvá, spoločné podniky, charity, nadácie a mimovládne organizácie.

Úlohy

| — | Informovať Komisiu o prioritných potrebách. |
| --- | --- |

—

Informovať Komisiu o prioritných potrebách.

| — | Pripravovať programy pre obnovu a návrat utečencov a vysídlených osôb. |
| --- | --- |

—

Pripravovať programy pre obnovu a návrat utečencov a vysídlených osôb.

| — | Podniknúť všetky možné kroky na uskutočnenie pomoci EÚ. |
| --- | --- |

—

Podniknúť všetky možné kroky na uskutočnenie pomoci EÚ.

1.   Správna rada

pozostáva z jedného zástupcu každého členského štátu, dvoch zástupcov Komisie a pozorovateľa z Európskej investičnej banky.

2.   Riaditeľ

menovaný správnou radou na návrh Komisie. Operačné strediská v Belehrade, Prištine, Podgorici a Skopje s vysokým stupňom samostatnosti riadenia.

3.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

4.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

236,5 mil. EUR

(250,2 mil. EUR)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

93 (108) pracovných miest pre dočasných zamestnancov uvedených v pláne pracovných miest,

z toho obsadené dočasné pracovné miesta: 61 (83).

Ostatné pracovné miesta:

| | Miestni zamestnanci: 158 (165) pracovných miest, z toho 32 (154) obsadených pracovných miest. |
| --- | --- |

Miestni zamestnanci: 158 (165) pracovných miest, z toho 32 (154) obsadených pracovných miest.

| | Zmluvní zamestnanci: 28 (29) pracovných miest, z toho 19 (27) obsadených pracovných miest. |
| --- | --- |

Zmluvní zamestnanci: 28 (29) pracovných miest, z toho 19 (27) obsadených pracovných miest.

| | Zamestnanci spolu: 112 (264). |
| --- | --- |

Zamestnanci spolu: 112 (264).

Zodpovední za:

prevádzkové úlohy: 59 (163),

administratívne úlohy: 53 (101).

| | KOSOVO: a) viacsektorové posilnenie postavenia rómskych komunít v spoločnosti a sociálna, ekonomická rozvojová pomoc menšinovým komunitám; b) podpora občianskej spoločnosti a médií; c) inštitucionálna a politická podpora ministerstvu spravodlivosti a ministerstvu pre vnútorné záležitosti; d) posilnenie orgánov správy hraníc a výstavba hraničných priechodov; e) budovanie kapacít Agentúry európskej integrácie; f) podpora decentralizácie; g) návrh zákona o verejnom obstarávaní, stratégie vnútorného auditu; h) podpora ministerstvu obchodu a priemyslu s rozvojom MSP, podpora investícií, metrológie a priama pomoc malým podnikom pre okrajové skupiny; i) podpora Štatistického úradu Kosova; j) podpora ministerstva poľnohospodárstva; k) trvalo udržateľné hospodárenie s lesmi; l) živočíšna výroba; m) rozvoj systémov kontroly bezpečnosti potravín; n) podpora energetického sektora vrátane prenosnej siete, podpora ministerstva energetiky, podpora elektrární Kosova, podpora úradu pre reguláciu energií, podpora dodávok uhlia, výber príjmov, environmentálne akcie týkajúce sa uhoľných baní; o) zlepšenia v oblasti životného prostredia vrátane podpory vodných a odpadových zariadení a výstavby čističky odpadových vôd; p) program odborného vzdelávania; q) podpora sektora dopravy pri pláne a stratégii multimodálnej dopravy. |
| --- | --- |

KOSOVO: a) viacsektorové posilnenie postavenia rómskych komunít v spoločnosti a sociálna, ekonomická rozvojová pomoc menšinovým komunitám; b) podpora občianskej spoločnosti a médií; c) inštitucionálna a politická podpora ministerstvu spravodlivosti a ministerstvu pre vnútorné záležitosti; d) posilnenie orgánov správy hraníc a výstavba hraničných priechodov; e) budovanie kapacít Agentúry európskej integrácie; f) podpora decentralizácie; g) návrh zákona o verejnom obstarávaní, stratégie vnútorného auditu; h) podpora ministerstvu obchodu a priemyslu s rozvojom MSP, podpora investícií, metrológie a priama pomoc malým podnikom pre okrajové skupiny; i) podpora Štatistického úradu Kosova; j) podpora ministerstva poľnohospodárstva; k) trvalo udržateľné hospodárenie s lesmi; l) živočíšna výroba; m) rozvoj systémov kontroly bezpečnosti potravín; n) podpora energetického sektora vrátane prenosnej siete, podpora ministerstva energetiky, podpora elektrární Kosova, podpora úradu pre reguláciu energií, podpora dodávok uhlia, výber príjmov, environmentálne akcie týkajúce sa uhoľných baní; o) zlepšenia v oblasti životného prostredia vrátane podpory vodných a odpadových zariadení a výstavby čističky odpadových vôd; p) program odborného vzdelávania; q) podpora sektora dopravy pri pláne a stratégii multimodálnej dopravy.

| | SRBSKO: a) návrhy zákonov v oblasti reformy verejnej správy; b) dodávky vybavenia pre hraničnú políciu; c) podpora centier zadržania mladistvých; d) zavedenie platieb v štátnych zariadeniach základnej zdravotnej starostlivosti; e) podpora privatizácie; f) podpora v oblasti vzdelávania pre podniky; g) podpora pri implementácii úveru EIB pre sektor školstva; h) programy ekonomického rozvoja najchudobnejších samospráv; i) zlepšenie existujúceho hraničného priechodu a zariadení v Preseve; j) obnova infraštruktúry v obciach; k) reforma štatistického úradu; l) podpora priamych zahraničných investícií; m) pomoc pre osoby v ohrození, napr. utečencom a osobám vysídlených v rámci krajiny; n) renovácia a modernizácia oblastného vykurovania; o) zavedenie novej prepravy popola a systému likvidácie v tepelnej elektrárni Nikola Tesla B. |
| --- | --- |

SRBSKO: a) návrhy zákonov v oblasti reformy verejnej správy; b) dodávky vybavenia pre hraničnú políciu; c) podpora centier zadržania mladistvých; d) zavedenie platieb v štátnych zariadeniach základnej zdravotnej starostlivosti; e) podpora privatizácie; f) podpora v oblasti vzdelávania pre podniky; g) podpora pri implementácii úveru EIB pre sektor školstva; h) programy ekonomického rozvoja najchudobnejších samospráv; i) zlepšenie existujúceho hraničného priechodu a zariadení v Preseve; j) obnova infraštruktúry v obciach; k) reforma štatistického úradu; l) podpora priamych zahraničných investícií; m) pomoc pre osoby v ohrození, napr. utečencom a osobám vysídlených v rámci krajiny; n) renovácia a modernizácia oblastného vykurovania; o) zavedenie novej prepravy popola a systému likvidácie v tepelnej elektrárni Nikola Tesla B.

| | ČIERNA HORA: a) podpora integrácie utečencov a osôb vysídlených v rámci krajiny; b) posilnenie environmentálnej správy prostredníctvom legislatívnej reformy a renovácia čističiek odpadových vôd v Podgorici a pobrežných mestách; c) obnova cestnej infraštruktúry v pobrežných oblastiach; d) pomoc pri reforme verejnej správy; e) oddelenie/reštrukturalizácia elektrického podniku, stratégia energetickej efektívnosti; f) poskytovanie odborných znalostí spoločnostiam; g) reforma polície; h) reforma väzenského systému; i) vytvorenie systému identifikácie a registrácie zvierat; j) riadenie zdrojov rybného hospodárstva; k) pomoc pri reformách zaradenia sa do spoločnosti prostredníctvom podpory organizácií občianskej spoločnosti. |
| --- | --- |

ČIERNA HORA: a) podpora integrácie utečencov a osôb vysídlených v rámci krajiny; b) posilnenie environmentálnej správy prostredníctvom legislatívnej reformy a renovácia čističiek odpadových vôd v Podgorici a pobrežných mestách; c) obnova cestnej infraštruktúry v pobrežných oblastiach; d) pomoc pri reforme verejnej správy; e) oddelenie/reštrukturalizácia elektrického podniku, stratégia energetickej efektívnosti; f) poskytovanie odborných znalostí spoločnostiam; g) reforma polície; h) reforma väzenského systému; i) vytvorenie systému identifikácie a registrácie zvierat; j) riadenie zdrojov rybného hospodárstva; k) pomoc pri reformách zaradenia sa do spoločnosti prostredníctvom podpory organizácií občianskej spoločnosti.

| | BÝVALÁ JUHOSLOVANSKÁ REPUBLIKA MACEDÓNSKO: a) twinningová podpora v oblasti prania špinavých peňazí, korupcie a organizovaného zločinu, štatistiky, kvality ovzdušia, finančnej kontroly; b) dokončenie zavedenia štátneho systému identifikácie zvierat; c) podpora výkonnosti MSP a rozvoj Fondu ľudských zdrojov; d) podpora organizácií občianskej spoločnosti a samospráv pri presadzovaní cezhraničného ekonomického rozvoja s členskými štátmi EÚ; d) podpora odstránenia nebezpečných priemyselných miest, riadenia odpadovej vody v samosprávach a riadenia nebezpečného odpadového zdravotníckeho materiálu; f) výstavba administratívneho ústredia pre asociáciu samospráv; g) podpora plánovania v rámci predvstupového programu pomoci a jeho výberových konaní; h) podpora zavedenia odborných štandardov v orgánoch správy väzenského systému; i) vypracovanie štátnej stratégie dopravy. |
| --- | --- |

BÝVALÁ JUHOSLOVANSKÁ REPUBLIKA MACEDÓNSKO: a) twinningová podpora v oblasti prania špinavých peňazí, korupcie a organizovaného zločinu, štatistiky, kvality ovzdušia, finančnej kontroly; b) dokončenie zavedenia štátneho systému identifikácie zvierat; c) podpora výkonnosti MSP a rozvoj Fondu ľudských zdrojov; d) podpora organizácií občianskej spoločnosti a samospráv pri presadzovaní cezhraničného ekonomického rozvoja s členskými štátmi EÚ; d) podpora odstránenia nebezpečných priemyselných miest, riadenia odpadovej vody v samosprávach a riadenia nebezpečného odpadového zdravotníckeho materiálu; f) výstavba administratívneho ústredia pre asociáciu samospráv; g) podpora plánovania v rámci predvstupového programu pomoci a jeho výberových konaní; h) podpora zavedenia odborných štandardov v orgánoch správy väzenského systému; i) vypracovanie štátnej stratégie dopravy.

Agentúra ukončila všetky svoje činnosti k 31.12.2008 po prenesení všetkých programov CARDS na Komisiu.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Z dôvodu zrušenia projektu srbskými orgánmi bola agentúra konfrontovaná potrebou prerozdeliť rýchlo uvoľnené zdroje. S cieľom nenechať tieto zdroje nevyužité sa so súhlasom srbských orgánov rozhodlo o financovaní projektu s Unicef v súlade s cieľmi programu ES pre Srbsko. Okrem toho medzi organizáciami pracujúcimi v oblasti zdravia detí bol UNICEF najlepšie pripravený a vzhľadom na to, že práve ukončil hodnotenie procesu deinštitucionalizácie v tejto oblasti, najschopnejší rýchlo predložiť kvalitný projekt. |
| --- | --- |

13.

Z dôvodu zrušenia projektu srbskými orgánmi bola agentúra konfrontovaná potrebou prerozdeliť rýchlo uvoľnené zdroje. S cieľom nenechať tieto zdroje nevyužité sa so súhlasom srbských orgánov rozhodlo o financovaní projektu s Unicef v súlade s cieľmi programu ES pre Srbsko. Okrem toho medzi organizáciami pracujúcimi v oblasti zdravia detí bol UNICEF najlepšie pripravený a vzhľadom na to, že práve ukončil hodnotenie procesu deinštitucionalizácie v tejto oblasti, najschopnejší rýchlo predložiť kvalitný projekt.

| 14. | V súlade s platnými pravidlami hodnotiaci výbor pozostávajúci z agentúry a delegácie EK nebol viazaný stanoviskom posudzovateľov a v niektorých prípadoch s ich stanoviskom ani nesúhlasil. V týchto piatich prípadoch EAR a delegácia EK považovali stanovisko posudzovateľov za neodôvodnené. |
| --- | --- |

14.

V súlade s platnými pravidlami hodnotiaci výbor pozostávajúci z agentúry a delegácie EK nebol viazaný stanoviskom posudzovateľov a v niektorých prípadoch s ich stanoviskom ani nesúhlasil. V týchto piatich prípadoch EAR a delegácia EK považovali stanovisko posudzovateľov za neodôvodnené.

---

(1)  Ú. v. ES L 204, 14.8.1996, s. 1.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 332, 30.11.2006, s. 18.

2

(3)  V tabuľke sú na informatívne účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

3

tabuľke

(4)  Rozhodnutie Komisie PH/2008/657 z 24. apríla 2008.

4

(5)  Memorandum o porozumení medzi Komisiou a Európskou agentúrou pre obnovu zo 17.12.2008.

5

(6)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

6

(7)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

7

(8)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

8

(9)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

9

(10)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

10

(11)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

11

(12)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VII nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

12

(13)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

13

(14)  Konečná účtovná závierka bola zostavená vo februári 2009 a prijatá Dvorom audítorov 9. marca 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu

14

(15)  Celková hodnota: 528 000 EUR.

15

(16)  Hodnotitelia sú poverení spoločnými riadiacimi štruktúrami zavedenými na riadenie programov cezhraničnej spolupráce.

16

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/49 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/49

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/10

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 50 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 50 |
| POZNÁMKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 – 14 | 51 |
| Tabuľka... | 52 |
| Odpovede agentúry... | 54 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

50

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

50

POZNÁMKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13 – 14

51

Tabuľka...

52

Odpovede agentúry...

54

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci so sídlom v Bilbau (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 2062/94 z 18. júla 1994 (1). Úlohou agentúry je zhromažďovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Spoločenstva v oblasti bezpečnosti a zdravia pri práci, podporovať organizácie členských štátov a Spoločenstva zapojené do formulovania a vykonávania politík a poskytovať informácie o preventívnych opatreniach (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci so sídlom v Bilbau (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 2062/94 z 18. júla 1994 (1). Úlohou agentúry je zhromažďovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Spoločenstva v oblasti bezpečnosti a zdravia pri práci, podporovať organizácie členských štátov a Spoločenstva zapojené do formulovania a vykonávania politík a poskytovať informácie o preventívnych opatreniach (2).

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 14,9 mil. EUR, čo je približne rovnaká suma ako v minulom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 64 v porovnaní so 63 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 14,9 mil. EUR, čo je približne rovnaká suma ako v minulom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 64 v porovnaní so 63 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka (11) agentúry vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | V oblasti prevádzkových výdavkov (hlava III) agentúra preniesla do ďalšieho roku finančné prostriedky v objeme 3,4 mil. EUR, pričom približne 1 mil. EUR z tejto sumy predstavovali záväzky, ktoré sa vzťahovali výhradne na rok 2009. Tieto prenosy o rovnakú sumu umelo znížili rozpočtový výsledok a tak znížili mieru vrátených platieb Komisii. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

V oblasti prevádzkových výdavkov (hlava III) agentúra preniesla do ďalšieho roku finančné prostriedky v objeme 3,4 mil. EUR, pričom približne 1 mil. EUR z tejto sumy predstavovali záväzky, ktoré sa vzťahovali výhradne na rok 2009. Tieto prenosy o rovnakú sumu umelo znížili rozpočtový výsledok a tak znížili mieru vrátených platieb Komisii. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

| 14. | Pri jednej rámcovej zmluve (12), ktorú agentúra často využívala, presiahli celkové výdavky roku 2008 hranicu stanovenú v oznámení o vyhlásení zadávacieho konania o 200 000 EUR. Rámcová zmluva mala podľa plánu platiť od marca 2006 do marca 2010. Plnenie rámcovej zmluvy nad jej maximálnu stanovenú hodnotu je nezákonné. Agentúra mala čo najskôr vyhlásiť novú verejnú súťaž na novú rámcovú zmluvu. Ak dôjde v priebehu plnenia zmluvy k podstatným zmenám v jej rozsahu, ako to bolo v tomto prípade, na poskytovanie služieb by sa mala vyhlásiť nová verejná súťaž (overené postupy). |
| --- | --- |

14.

Pri jednej rámcovej zmluve (12), ktorú agentúra často využívala, presiahli celkové výdavky roku 2008 hranicu stanovenú v oznámení o vyhlásení zadávacieho konania o 200 000 EUR. Rámcová zmluva mala podľa plánu platiť od marca 2006 do marca 2010. Plnenie rámcovej zmluvy nad jej maximálnu stanovenú hodnotu je nezákonné. Agentúra mala čo najskôr vyhlásiť novú verejnú súťaž na novú rámcovú zmluvu. Ak dôjde v priebehu plnenia zmluvy k podstatným zmenám v jej rozsahu, ako to bolo v tomto prípade, na poskytovanie služieb by sa mala vyhlásiť nová verejná súťaž (overené postupy).

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci (Bilbao)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetenie agentúry stanovené v nariadení Rady
  [nariadenie Rady (ES) č. 2062/94 z 18. júla 1994 zmenenom a doplnenom nariadením Rady (ES) č. 1112/2005 z 24. júna 2005] | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Sociálne ustanovenia

  Spoločenstvo a členské štáty (...) majú za cieľ (...) zlepšovať životné a pracovné podmienky, tak aby sa dosiahlo ich zosúladenie pri zachovaní dosiahnutej úrovne (...).
  Na dosiahnutie cieľov uvedených v článku 136 Spoločenstvo podporuje a dopĺňa činnosti členských štátov v týchto oblastiach:






  a) | zlepšovanie pracovného prostredia, najmä s ohľadom na ochranu zdravia a bezpečnosť pracovníkov; |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetenie agentúry stanovené v nariadení Rady

[nariadenie Rady (ES) č. 2062/94 z 18. júla 1994 zmenenom a doplnenom nariadením Rady (ES) č. 1112/2005 z 24. júna 2005]

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

Sociálne ustanovenia

Spoločenstvo a členské štáty (...) majú za cieľ (...) zlepšovať životné a pracovné podmienky, tak aby sa dosiahlo ich zosúladenie pri zachovaní dosiahnutej úrovne (...).

Na dosiahnutie cieľov uvedených v článku 136 Spoločenstvo podporuje a dopĺňa činnosti členských štátov v týchto oblastiach:

a)

zlepšovanie pracovného prostredia, najmä s ohľadom na ochranu zdravia a bezpečnosť pracovníkov;

| b) | pracovné podmienky; (...) |
| --- | --- |

b)

pracovné podmienky; (...)

(výňatky z článkov 136 a 137 Zmluvy o ES)

Ciele

Cieľom agentúry je poskytovať orgánom Spoločenstva, členským štátom, sociálnym partnerom a všetkým, ktorí pôsobia v tejto oblasti, technické, vedecké a hospodárske informácie na ich využívanie v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci s cieľom zlepšiť pracovné prostredie, pokiaľ ide o ochranu bezpečnosti a zdravia pracovníkov, ako je ustanovené v zmluve a následných stratégiách a akčných programoch Spoločenstva v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci.

Úlohy

| — | Zhromažďovať, analyzovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Spoločenstva a o výskume. |
| --- | --- |

—

Zhromažďovať, analyzovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Spoločenstva a o výskume.

| — | Podporovať spoluprácu a výmenu informácií vrátane informácií o vzdelávacích programoch. |
| --- | --- |

—

Podporovať spoluprácu a výmenu informácií vrátane informácií o vzdelávacích programoch.

| — | Poskytovať orgánom Spoločenstva a členským štátom informácie, ktoré si vyžadujú na formulovanie a vykonávanie politík s hlavným zameraním na malé a stredné podniky. |
| --- | --- |

—

Poskytovať orgánom Spoločenstva a členským štátom informácie, ktoré si vyžadujú na formulovanie a vykonávanie politík s hlavným zameraním na malé a stredné podniky.

| — | Poskytovať informácie o preventívnych činnostiach. |
| --- | --- |

—

Poskytovať informácie o preventívnych činnostiach.

| — | Prispievať k vývoju stratégií a budúcich akčných programov Spoločenstva. |
| --- | --- |

—

Prispievať k vývoju stratégií a budúcich akčných programov Spoločenstva.

| — | Zriadiť sieť národných koordinačných stredísk a tematických stredísk. |
| --- | --- |

—

Zriadiť sieť národných koordinačných stredísk a tematických stredísk.

1.   Správna rada

Zloženie:

| — | jeden zástupca vlády z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca vlády z každého členského štátu,

| — | jeden zástupca zamestnávateľských organizácií z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca zamestnávateľských organizácií z každého členského štátu,

| — | jeden zástupca zamestnaneckých organizácií z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca zamestnaneckých organizácií z každého členského štátu,

| — | traja zástupcovia Komisie. |
| --- | --- |

—

traja zástupcovia Komisie.

Členovia a náhradní členovia z prvých troch kategórií sa zvolia spomedzi členov a náhradných členov poradného výboru pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci.

Úloha

Prijímať plán práce, rozpočet a výročnú správu agentúry.

2.   Predsedníctvo

Zloženie:

| — | predseda a traja podpredsedovia správnej rady, |
| --- | --- |

—

predseda a traja podpredsedovia správnej rady,

| — | koordinátori z každej z troch záujmových skupín, |
| --- | --- |

—

koordinátori z každej z troch záujmových skupín,

| — | jeden ďalší člen z každej skupiny a z Komisie. |
| --- | --- |

—

jeden ďalší člen z každej skupiny a z Komisie.

Úloha

Dohliadať nad prípravou a následnou kontrolou rozhodnutí správnej rady.

3.   Riaditeľ

Je menovaný správnou radou na návrh Komisie.

4.   Výbory

Povinná konzultácia plánu práce a rozpočtu s Komisiou a poradným výborom pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci.

5.   Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

6.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

| — | 14,9 mil. EUR (14,9 mil. EUR), |
| --- | --- |

—

14,9 mil. EUR (14,9 mil. EUR),

z toho:

| — | dotácia Spoločenstva, GR pre zamestnanosť: 96,5 % (93,8 %), |
| --- | --- |

—

dotácia Spoločenstva, GR pre zamestnanosť: 96,5 % (93,8 %),

| — | dotácia Spoločenstva, GR pre rozšírenie: 2,4 % (2,9 %). |
| --- | --- |

—

dotácia Spoločenstva, GR pre rozšírenie: 2,4 % (2,9 %).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008:

44 (42) pracovných miest v pláne pracovných miest,

z toho obsadené pracovné miesta: 41 (38),

neobsadené pracovné miesta: 3 (4).

23 (25) ostatných pracovných miest (zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti a miestni zamestnanci).

Zamestnanci spolu: 64 (63),

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

| | prevádzkové úlohy: 45 (47), |
| --- | --- |

prevádzkové úlohy: 45 (47),

| | administratívne úlohy: 10 (9), |
| --- | --- |

administratívne úlohy: 10 (9),

| | zmiešané úlohy: 9 (7). |
| --- | --- |

zmiešané úlohy: 9 (7).

Európske stredisko na monitorovanie rizika (ERO):

| — | Dokončenie fázy I a II európskeho prieskumu nových a vznikajúcich rizík pre podniky (ESENER). |
| --- | --- |

—

Dokončenie fázy I a II európskeho prieskumu nových a vznikajúcich rizík pre podniky (ESENER).

| — | Uverejnenie správ (kožné choroby súvisiace s prácou a expozícia pokožky počas práce, vystavovanie sa vibráciám). |
| --- | --- |

—

Uverejnenie správ (kožné choroby súvisiace s prácou a expozícia pokožky počas práce, vystavovanie sa vibráciám).

| — | Zber údajov o spracovaní odpadu a respiračných ochoreniach. |
| --- | --- |

—

Zber údajov o spracovaní odpadu a respiračných ochoreniach.

Poskytovanie informácií o pracovnom prostredí:

| — | Zber dát z prípadových štúdií o overených postupoch a väzby na poskytovateľov informácií o overených postupoch v oblasti cestnej dopravy. |
| --- | --- |

—

Zber dát z prípadových štúdií o overených postupoch a väzby na poskytovateľov informácií o overených postupoch v oblasti cestnej dopravy.

| — | Vytvorenie siete európskych organizácií, ktoré dokážu poskytovať ekonomické stimuly v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci. |
| --- | --- |

—

Vytvorenie siete európskych organizácií, ktoré dokážu poskytovať ekonomické stimuly v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci.

| — | Uverejnenie správy o prevencii muskuloskeletálnych porúch. |
| --- | --- |

—

Uverejnenie správy o prevencii muskuloskeletálnych porúch.

| — | Uverejnenie širokej škály informačných produktov pre kampaň Zdravé pracovisko 2008/09 (Healthy Workplace Campaign). |
| --- | --- |

—

Uverejnenie širokej škály informačných produktov pre kampaň Zdravé pracovisko 2008/09 (Healthy Workplace Campaign).

| — | Vytvorenie zdrojovej databázy pre hodnotenie rizika pre kampaň Zdravé pracovisko 2008/09 na internetovej stránke agentúry. |
| --- | --- |

—

Vytvorenie zdrojovej databázy pre hodnotenie rizika pre kampaň Zdravé pracovisko 2008/09 na internetovej stránke agentúry.

| — | Uverejnenie informačných materiálov o overených postupoch v sektore stravovacích a reštauračných zariadení. |
| --- | --- |

—

Uverejnenie informačných materiálov o overených postupoch v sektore stravovacích a reštauračných zariadení.

| — | Šesť E-faktov o pracovníkoch upratovacích služieb. |
| --- | --- |

—

Šesť E-faktov o pracovníkoch upratovacích služieb.

| — | Rozšírenie priestoru pre overené postupy na internetovej stránke agentúry, najmä v oblastiach stavebníctva, zdravotníctva a predchádzania nehodám. |
| --- | --- |

—

Rozšírenie priestoru pre overené postupy na internetovej stránke agentúry, najmä v oblastiach stavebníctva, zdravotníctva a predchádzania nehodám.

| — | Spoluúčasť na seminároch, konferenciách a ďalších podujatiach. |
| --- | --- |

—

Spoluúčasť na seminároch, konferenciách a ďalších podujatiach.

Komunikácia, organizovanie kampaní a propagácia:

| — | Samit „Bez veľkej záťaže“ – kampaň o muskoskeletálnych poruchách. |
| --- | --- |

—

Samit „Bez veľkej záťaže“ – kampaň o muskoskeletálnych poruchách.

| — | Kampaň „Zdravé pracovisko – výhoda pre vás, výhoda pre prácu“ – európska kampaň v o hodnotení rizika. |
| --- | --- |

—

Kampaň „Zdravé pracovisko – výhoda pre vás, výhoda pre prácu“ – európska kampaň v o hodnotení rizika.

| — | Viacjazyčné internetové a tlačené informačné produkty o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci. |
| --- | --- |

—

Viacjazyčné internetové a tlačené informačné produkty o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci.

| — | Monitorovanie a hodnotenie: hodnotiaca správa o európskych kampaniach o mladých zamestnancoch, muskuloskeletálnych poruchách a malých a stredných podnikoch. |
| --- | --- |

—

Monitorovanie a hodnotenie: hodnotiaca správa o európskych kampaniach o mladých zamestnancoch, muskuloskeletálnych poruchách a malých a stredných podnikoch.

Budovanie sietí a koordinácia:

| — | Ďalšie budovanie siete koordinačných stredísk. |
| --- | --- |

—

Ďalšie budovanie siete koordinačných stredísk.

| — | Vytváranie kontaktov s európskymi a medzinárodnými organizáciami. |
| --- | --- |

—

Vytváranie kontaktov s európskymi a medzinárodnými organizáciami.

| — | Budovanie kapacít inštitúcií v kandidátskych a potenciálnych kandidátskych krajinách. |
| --- | --- |

—

Budovanie kapacít inštitúcií v kandidátskych a potenciálnych kandidátskych krajinách.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Agentúra berie na vedomie poznámky Dvora audítorov a naďalej bude zlepšovať monitorovanie a plánovanie svojich prevádzkových výdavkov, aby ku koncu roka nedošlo k viazaniu väčšieho objemu rozpočtových prostriedkov.
  Podpísanie spomínaných záväzkov a osobitných zmlúv sa síce uskutočnilo až koncom roka, ale postup prípravy zmlúv sa začal už v júli. Vzhľadom na náročnosť projektov si finalizácia vyžiadala podstatne viac času, ako sa pôvodne predpokladalo, čo viedlo k značným prenosom, na ktoré poukázal Dvor audítorov. |
| --- | --- |

13.

Agentúra berie na vedomie poznámky Dvora audítorov a naďalej bude zlepšovať monitorovanie a plánovanie svojich prevádzkových výdavkov, aby ku koncu roka nedošlo k viazaniu väčšieho objemu rozpočtových prostriedkov.

Podpísanie spomínaných záväzkov a osobitných zmlúv sa síce uskutočnilo až koncom roka, ale postup prípravy zmlúv sa začal už v júli. Vzhľadom na náročnosť projektov si finalizácia vyžiadala podstatne viac času, ako sa pôvodne predpokladalo, čo viedlo k značným prenosom, na ktoré poukázal Dvor audítorov.

| 14. | Verejná súťaž na novú rámcovú zmluvu o poskytovaní služieb v oblasti organizovania a riadenia verejných kampaní bola pripravená a vyhlásená v júli 2009.
  Skutočnosť, že ročné výdavky v rámci súčasnej zmluvy boli vyššie, ako bol pôvodný odhad, možno v prvom rade odôvodniť potrebou ukončiť dlhodobý systém dotovania (s ročným rozpočtom v objeme približne 1 mil. EUR) určený sieti kontaktných miest agentúry. Tento krok sa uskutočnil na základe odporúčaní externých posudzovateľov a oddelenia interného auditu. Pokračovať vo využívaní tejto rámcovej zmluvy bol jeden z kľúčových prvkov alternatívneho systému podpory zavedeného v roku 2008 na nahradenie systému dotovania, bez toho aby to malo negatívny vplyv schopnosť agentúry viesť paneurópske kampane. |
| --- | --- |

14.

Verejná súťaž na novú rámcovú zmluvu o poskytovaní služieb v oblasti organizovania a riadenia verejných kampaní bola pripravená a vyhlásená v júli 2009.

Skutočnosť, že ročné výdavky v rámci súčasnej zmluvy boli vyššie, ako bol pôvodný odhad, možno v prvom rade odôvodniť potrebou ukončiť dlhodobý systém dotovania (s ročným rozpočtom v objeme približne 1 mil. EUR) určený sieti kontaktných miest agentúry. Tento krok sa uskutočnil na základe odporúčaní externých posudzovateľov a oddelenia interného auditu. Pokračovať vo využívaní tejto rámcovej zmluvy bol jeden z kľúčových prvkov alternatívneho systému podpory zavedeného v roku 2008 na nahradenie systému dotovania, bez toho aby to malo negatívny vplyv schopnosť agentúry viesť paneurópske kampane.

---

(1)  Ú. v. ES L 216, 20.8.1994, s. 1. Nariadenie bolo naposledy zmenené a doplnené nariadením Rady (ES) č. 1112/2005 z 24. júna 2005 (Ú. v. EÚ L 184, 15.7.2005, s. 5).

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 19. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 30. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://osha.europa.eu/en/about/finance/

11

Úradnom vestníku Európskej únie

(12)  Rámcová zmluva o poskytovaní služieb v oblasti organizovania a riadenia verejných kampaní (celková predpokladaná hodnota: 6 mil. EUR).

12

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/55 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/55

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej námornej bezpečnostnej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/11

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1 – 2 | 56 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ... | 3 – 12 | 56 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU ... | 13 – 14 | 57 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY ... | 15 | 57 |
| Tabuľka ... | 58 |
| Odpovede agentúry ... | 59 |

Bod

Strana

ÚVOD ...

1 – 2

56

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ...

3 – 12

56

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU ...

13 – 14

57

ĎALŠIE POZNÁMKY ...

15

57

Tabuľka ...

58

Odpovede agentúry ...

59

ÚVOD

| 1. | Európska námorná bezpečnostná agentúra (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Lisabone, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 z 27. júna 2002 (1). K úlohám agentúry patrí zabezpečovať vysokú úroveň námornej bezpečnosti a zabrániť znečisťovaniu z lodí, poskytovať Komisii a členským štátom technickú pomoc, kontrolovať vykonávanie právnych predpisov Spoločenstva a hodnotiť ich účinnosť (2). |
| --- | --- |

1.

Európska námorná bezpečnostná agentúra (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Lisabone, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 z 27. júna 2002 (1). K úlohám agentúry patrí zabezpečovať vysokú úroveň námornej bezpečnosti a zabrániť znečisťovaniu z lodí, poskytovať Komisii a členským štátom technickú pomoc, kontrolovať vykonávanie právnych predpisov Spoločenstva a hodnotiť ich účinnosť (2).

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 50,2 mil. EUR v porovnaní so sumou 48,2 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 211 v porovnaní so 179 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 50,2 mil. EUR v porovnaní so sumou 48,2 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 211 v porovnaní so 179 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka (11) agentúry vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Postupy pre zostavenie rozpočtu neboli dostatočne dôsledné a viedli k významnému počtu rozpočtových presunov (12). Viac ako 2 mil. EUR rozpočtových prostriedkov na výdavky na zamestnancov sa medzi júnom a novembrom 2008 presunulo do rozpočtových riadkov týkajúcich sa správnych výdavkov. Toto umožnilo zvýšiť sumu rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2009 a suma, ktorá sa má vrátiť Komisii, sa znížila. Vysoká miera zrušenia výdavkových rozpočtových prostriedkov na prevádzkové činnosti, vo výške 7,5 mil. EUR, naznačuje nedostatky v plánovaní a monitorovaní. |
| --- | --- |

13.

Postupy pre zostavenie rozpočtu neboli dostatočne dôsledné a viedli k významnému počtu rozpočtových presunov (12). Viac ako 2 mil. EUR rozpočtových prostriedkov na výdavky na zamestnancov sa medzi júnom a novembrom 2008 presunulo do rozpočtových riadkov týkajúcich sa správnych výdavkov. Toto umožnilo zvýšiť sumu rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2009 a suma, ktorá sa má vrátiť Komisii, sa znížila. Vysoká miera zrušenia výdavkových rozpočtových prostriedkov na prevádzkové činnosti, vo výške 7,5 mil. EUR, naznačuje nedostatky v plánovaní a monitorovaní.

| 14. | Podobne ako v roku 2007 (13) právne záväzky boli uzavreté pred prijatím zodpovedajúcich rozpočtových záväzkov (14). |
| --- | --- |

14.

Podobne ako v roku 2007 (13) právne záväzky boli uzavreté pred prijatím zodpovedajúcich rozpočtových záväzkov (14).

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 15. | Agentúra nepripravila viacročný plán práce, ktorý stanovuje ukazovatele výkonnosti, ako sa vyžaduje v nariadení o rozpočtových pravidlách. Ročný plán práce agentúry sa nevzťahuje na jej rozpočtový záväzok a je vo veľkej miere založený na prognózach o platbách. Úpravy rozpočtu sa robia bez súbežnej revízie plánu práce, a to aj vtedy, keď majú významný dosah. Zavedením systému rozpočtovania podľa činností by sa uľahčilo vytvorenie jasného prepojenia medzi plánom práce a finančnými prognózami. |
| --- | --- |

15.

Agentúra nepripravila viacročný plán práce, ktorý stanovuje ukazovatele výkonnosti, ako sa vyžaduje v nariadení o rozpočtových pravidlách. Ročný plán práce agentúry sa nevzťahuje na jej rozpočtový záväzok a je vo veľkej miere založený na prognózach o platbách. Úpravy rozpočtu sa robia bez súbežnej revízie plánu práce, a to aj vtedy, keď majú významný dosah. Zavedením systému rozpočtovania podľa činností by sa uľahčilo vytvorenie jasného prepojenia medzi plánom práce a finančnými prognózami.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska námorná bezpečnostná agentúra (Lisabon)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 zmenenom a doplnenom nariadeniami (ES) č. 1644/2003 a (ES) č. 724/2004 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločná dopravná politika


  „Rada môže kvalifikovanou väčšinou rozhodnúť o tom, či, do akej miery a akým postupom možno stanoviť vhodné pravidlá pre námornú a leteckú dopravu.“


  (Článok 80 Zmluvy o ES) | Ciele







  — | Zabezpečiť vysokú, jednotnú a účinnú úroveň námornej bezpečnosti a zabrániť znečisťovaniu z lodí. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 zmenenom a doplnenom nariadeniami (ES) č. 1644/2003 a (ES) č. 724/2004

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

Spoločná dopravná politika

„Rada môže kvalifikovanou väčšinou rozhodnúť o tom, či, do akej miery a akým postupom možno stanoviť vhodné pravidlá pre námornú a leteckú dopravu.“

(Článok 80 Zmluvy o ES)

(Článok 80 Zmluvy o ES)

Ciele

Ciele

—

Zabezpečiť vysokú, jednotnú a účinnú úroveň námornej bezpečnosti a zabrániť znečisťovaniu z lodí.

| — | Poskytnúť členským štátom a Komisii potrebnú technickú a vedeckú pomoc. |
| --- | --- |

—

Poskytnúť členským štátom a Komisii potrebnú technickú a vedeckú pomoc.

| — | Kontrolovať vykonávanie príslušných právnych predpisov Spoločenstva a hodnotiť účinnosť uskutočnených opatrení. |
| --- | --- |

—

Kontrolovať vykonávanie príslušných právnych predpisov Spoločenstva a hodnotiť účinnosť uskutočnených opatrení.

| — | Zaviesť operatívne prostriedky boja proti znečisťovaniu európskych vôd. |
| --- | --- |

—

Zaviesť operatívne prostriedky boja proti znečisťovaniu európskych vôd.

Úlohy

Úlohy

| — | Pomáhať Komisii pri príprave a vykonávaní právnych predpisov Spoločenstva. |
| --- | --- |

—

Pomáhať Komisii pri príprave a vykonávaní právnych predpisov Spoločenstva.

| — | Sledovať celkové fungovanie režimu štátneho prístavného dozoru, čo môže zahŕňať návštevy v členských štátoch. |
| --- | --- |

—

Sledovať celkové fungovanie režimu štátneho prístavného dozoru, čo môže zahŕňať návštevy v členských štátoch.

| — | Poskytovať Komisii technickú pomoc pre štátny prístavný dozor lodí. |
| --- | --- |

—

Poskytovať Komisii technickú pomoc pre štátny prístavný dozor lodí.

| — | Spoločne s členskými štátmi vyvíjať technické riešenia a poskytovať technickú pomoc týkajúcu sa vykonávania právnych predpisov Spoločenstva. |
| --- | --- |

—

Spoločne s členskými štátmi vyvíjať technické riešenia a poskytovať technickú pomoc týkajúcu sa vykonávania právnych predpisov Spoločenstva.

| — | Podporovať spoluprácu medzi pobrežnými štátmi v príslušných námorných oblastiach. |
| --- | --- |

—

Podporovať spoluprácu medzi pobrežnými štátmi v príslušných námorných oblastiach.

| — | Vyvinúť a prevádzkovať akýkoľvek potrebný informačný systém. |
| --- | --- |

—

Vyvinúť a prevádzkovať akýkoľvek potrebný informačný systém.

| — | Uľahčiť spoluprácu medzi členskými štátmi a Komisiou pri vývoji spoločnej metodiky vyšetrovania námorných nehôd. |
| --- | --- |

—

Uľahčiť spoluprácu medzi členskými štátmi a Komisiou pri vývoji spoločnej metodiky vyšetrovania námorných nehôd.

| — | Poskytovať Komisii a členským štátom spoľahlivé informácie o námornej bezpečnosti a o znečisťovaní z lodí. |
| --- | --- |

—

Poskytovať Komisii a členským štátom spoľahlivé informácie o námornej bezpečnosti a o znečisťovaní z lodí.

| — | Pomáhať Komisii a členským štátom pri identifikácii a sledovaní nezákonne vyprázdňovaných lodí. |
| --- | --- |

—

Pomáhať Komisii a členským štátom pri identifikácii a sledovaní nezákonne vyprázdňovaných lodí.

| — | Kontrolovať klasifikačné spoločnosti uznávané EÚ a vydávať príslušné správy pre Komisiu. |
| --- | --- |

—

Kontrolovať klasifikačné spoločnosti uznávané EÚ a vydávať príslušné správy pre Komisiu.

| — | Pomáhať Komisii so zadávaním údajov a s vykonávaním úloh týkajúcich sa smernice o námorných zariadeniach. |
| --- | --- |

—

Pomáhať Komisii so zadávaním údajov a s vykonávaním úloh týkajúcich sa smernice o námorných zariadeniach.

| — | Poskytovať Komisii informácie o zavádzaní smernice upravujúcej prijímanie odpadov v európskych prístavoch. |
| --- | --- |

—

Poskytovať Komisii informácie o zavádzaní smernice upravujúcej prijímanie odpadov v európskych prístavoch.

1.   Správna rada

Správna rada

Zloženie:

Zloženie:

jeden zástupca z každého členského štátu, štyria zástupcovia Komisie a štyria zástupcovia bez hlasovacieho práva z príslušných odborných odvetví.

Úlohy:

Úlohy:

| — | prijímať rozpočet a plán práce, |
| --- | --- |

—

prijímať rozpočet a plán práce,

| — | preskúmavať žiadosti členských štátov o pomoc. |
| --- | --- |

—

preskúmavať žiadosti členských štátov o pomoc.

2.   Výkonný riaditeľ

Výkonný riaditeľ

menovaný správnou radou na návrh Komisie.

3.   Vonkajšia kontrola

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

4.   Orgán udeľujúci absolutórium

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

Rozpočet

50,2 mil. EUR

(48,2 mil. EUR)

(48,2 mil. EUR)

Zamestnanci

Zamestnanci

| | Stáli a dočasní zamestnanci:
  181 (153) |
| --- | --- |

Stáli a dočasní zamestnanci:

181 (153)

(153)

| | Ostatní zamestnanci: | Zmluvní zamestnanci:
  17 (13) |
| --- | --- | --- |

Ostatní zamestnanci:

Zmluvní zamestnanci:

17 (13)

(13)

| | Dočasne pridelení národní experti:
  13 (13) |
| --- | --- |

Dočasne pridelení národní experti:

13 (13)

(13)

| — | 33 praktických seminárov/iných akcií. |
| --- | --- |

—

33 praktických seminárov/iných akcií.

| — | 24 školení (vrátane 4 školení pre úradníkov zo štátneho prístavného dozoru (PSC). |
| --- | --- |

—

24 školení (vrátane 4 školení pre úradníkov zo štátneho prístavného dozoru (PSC).

| — | 431 vyškolených národných expertov. |
| --- | --- |

—

431 vyškolených národných expertov.

| — | 75 kontrol a návštev. |
| --- | --- |

—

75 kontrol a návštev.

| — | 2 335 objednaných a analyzovaných satelitných snímok pomocou systému CleanSeaNet. |
| --- | --- |

—

2 335 objednaných a analyzovaných satelitných snímok pomocou systému CleanSeaNet.

| — | 11 zmlúv na plavidlá určených na boj proti znečisťovaniu. |
| --- | --- |

—

11 zmlúv na plavidlá určených na boj proti znečisťovaniu.

| — | 31 výcvikov a 6 cvičení v súvislosti s plavidlami na boj proti znečisťovaniu. |
| --- | --- |

—

31 výcvikov a 6 cvičení v súvislosti s plavidlami na boj proti znečisťovaniu.

| — | Systém SafeSeaNet plne funkčný, |
| --- | --- |

—

Systém SafeSeaNet plne funkčný,

| — | ostatné hlavné systémy vo vývoji:
  THETIS (informačný systém pre úradníkov štátneho prístavného dozoru (PSC), Dátové stredisko EÚ pre identifikáciu a sledovanie lodí na veľké vzdialenosti. |
| --- | --- |

—

ostatné hlavné systémy vo vývoji:

THETIS (informačný systém pre úradníkov štátneho prístavného dozoru (PSC), Dátové stredisko EÚ pre identifikáciu a sledovanie lodí na veľké vzdialenosti.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

Zdroj:

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Agentúra berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov a naďalej bude vynakladať úsilie na zlepšenie plánovania a monitorovania a následne aj na zníženie počtu úprav rozpočtu. Presuny správnych výdavkov, vzniknuté na základe požiadaviek ad hoc v súvislosti s presídlením do konečnej administratívnej budovy, sa obmedzujú na časový rámec rokov 2008/2009. Celkový počet rozpočtových presunov v roku 2008 nepresiahol limitnú hodnotu 10 %, ktorá by si vyžadovala rozhodnutie správnej rady. |
| --- | --- |

13.

Agentúra berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov a naďalej bude vynakladať úsilie na zlepšenie plánovania a monitorovania a následne aj na zníženie počtu úprav rozpočtu. Presuny správnych výdavkov, vzniknuté na základe požiadaviek ad hoc v súvislosti s presídlením do konečnej administratívnej budovy, sa obmedzujú na časový rámec rokov 2008/2009. Celkový počet rozpočtových presunov v roku 2008 nepresiahol limitnú hodnotu 10 %, ktorá by si vyžadovala rozhodnutie správnej rady.

| 14. | Po internom audite postupov uzatvárania záväzkov a platobných postupov agentúry sa prijali ďalšie opatrenia na posilnenie kontroly týchto postupov. Okrem toho agentúra začala so zavádzaním aplikácie ABAC contracts. |
| --- | --- |

14.

Po internom audite postupov uzatvárania záväzkov a platobných postupov agentúry sa prijali ďalšie opatrenia na posilnenie kontroly týchto postupov. Okrem toho agentúra začala so zavádzaním aplikácie ABAC contracts.

| 15. | Agentúra súhlasí s výhradami Dvora audítorov. V pláne práce na rok 2009 sa osobitne spomínajú výdavkové rozpočtové prostriedky, ako aj viazané rozpočtové prostriedky pre rôzne činnosti. V súčasnosti agentúra rozvíja hlavné ukazovatele výkonnosti pre svoje činnosti. Tieto ukazovatele sa v budúcnosti zahrnú do ročného plánu práce. Agentúra zároveň ukončuje prácu na päťročnej stratégii, ktorá bude predstavovať viacročný plán práce agentúry. |
| --- | --- |

15.

Agentúra súhlasí s výhradami Dvora audítorov. V pláne práce na rok 2009 sa osobitne spomínajú výdavkové rozpočtové prostriedky, ako aj viazané rozpočtové prostriedky pre rôzne činnosti. V súčasnosti agentúra rozvíja hlavné ukazovatele výkonnosti pre svoje činnosti. Tieto ukazovatele sa v budúcnosti zahrnú do ročného plánu práce. Agentúra zároveň ukončuje prácu na päťročnej stratégii, ktorá bude predstavovať viacročný plán práce agentúry.

---

(1)  Ú. v. ES L 208, 5.8.2002, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VII nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 11. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 2. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://www.emsa.europa.eu

11

Úradnom vestníku Európskej únie

(12)  52 presunov rozpočtových prostriedkov v roku 2008.

12

(13)  Bod 8 výročnej správy za rok 2007 (Ú. v. EÚ C 311, 5.12.2008, s. 58).

13

(14)  Štyri prípady v celkovej hodnote 5,2 mil. EUR z celkovej sumy 46,4 mil. EUR viazanej v roku 2008.

14

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/60 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/60

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej environmentálnej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/12

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1 – 2 | 61 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ... | 3 – 12 | 61 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 | 62 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY... | 14 | 62 |
| Tabuľka ... | 63 |
| Odpovede agentúry... | 64 |

Bod

Strana

ÚVOD ...

1 – 2

61

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ...

3 – 12

61

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13

62

ĎALŠIE POZNÁMKY...

14

62

Tabuľka ...

63

Odpovede agentúry...

64

ÚVOD

| 1. | Európska environmentálna agentúra so sídlom v Kodani (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90 zo 7. mája 1990 (1). Je zodpovedná za vytvorenie monitorovacej siete, ktorá poskytuje Komisii, členským štátom a verejnosti vo všeobecnosti spoľahlivé informácie o stave životného prostredia. Konkrétne by tieto informácie mali Európskej únii a členským štátom umožniť prijať opatrenia na ochranu životného prostredia a na hodnotenie efektívnosti týchto opatrení (2). |
| --- | --- |

1.

Európska environmentálna agentúra so sídlom v Kodani (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90 zo 7. mája 1990 (1). Je zodpovedná za vytvorenie monitorovacej siete, ktorá poskytuje Komisii, členským štátom a verejnosti vo všeobecnosti spoľahlivé informácie o stave životného prostredia. Konkrétne by tieto informácie mali Európskej únii a členským štátom umožniť prijať opatrenia na ochranu životného prostredia a na hodnotenie efektívnosti týchto opatrení (2).

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 37,1 mil. EUR v porovnaní s 35,1 mil. EUR v predošlom roku. Agentúra zamestnávala na konci roka 123 zamestnancov v porovnaní so 116 zamestnancami v predošlom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 37,1 mil. EUR v porovnaní s 35,1 mil. EUR v predošlom roku. Agentúra zamestnávala na konci roka 123 zamestnancov v porovnaní so 116 zamestnancami v predošlom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie organizačnej štruktúry (8) a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | V roku 2008 sa agentúra rozhodla opraviť priestory, ktoré si prenajíma. Celkové odhadované náklady boli vo výške 147 000 EUR. Na tieto práce sa mala vypísať verejná súťaž. Namiesto toho však agentúra pokryla náklady uskutočnených prác firmou, ktorú vybrali majitelia budovy. |
| --- | --- |

13.

V roku 2008 sa agentúra rozhodla opraviť priestory, ktoré si prenajíma. Celkové odhadované náklady boli vo výške 147 000 EUR. Na tieto práce sa mala vypísať verejná súťaž. Namiesto toho však agentúra pokryla náklady uskutočnených prác firmou, ktorú vybrali majitelia budovy.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 14. | Pri dohodách o grante je potrebné lepšie vysvetliť čas, ktorý si účtujú partneri. S cieľom znížiť riziko nepodložených platieb by sa mali dať príjemcom jasnejšie pokyny k výpočtom sadzieb a účtované náklady by mali byť zreteľne prepojené s nákladmi odhadovanými v realizačných plánoch. |
| --- | --- |

14.

Pri dohodách o grante je potrebné lepšie vysvetliť čas, ktorý si účtujú partneri. S cieľom znížiť riziko nepodložených platieb by sa mali dať príjemcom jasnejšie pokyny k výpočtom sadzieb a účtované náklady by mali byť zreteľne prepojené s nákladmi odhadovanými v realizačných plánoch.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska environmentálna agentúra (Kodaň)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (EHS) č. 1210/90 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Hlavné produkty a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Politika v oblasti životného prostredia

  Politika životného prostredia Spoločenstva sa zameriava na vysokú úroveň jeho ochrany, pričom prihliada na rozmanité situácie v jednotlivých regiónoch Spoločenstva. Vychádza zo zásad ochrany, prevencie a opatrení, podľa ktorých sa prioritne prijímajú opatrenia na nápravu škôd, a zo zásady, že náhradu škody hradí znečisťovateľ. (...) Pri príprave politiky v oblasti životného prostredia (...) Spoločenstvo prihliadne na dostupné vedecké a technické údaje (...).
  (článok 174 Zmluvy o ES) | Ciele







  — | Vytvoriť európsku sieť pre monitorovanie životného prostredia, ktorá Spoločenstvu a členským štátom poskytne spoľahlivé informácie, ktoré by im umožnili:






  a) | prijať potrebné opatrenia na ochranu životného prostredia; |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (EHS) č. 1210/90

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Hlavné produkty a poskytnuté služby v roku 2008

Politika v oblasti životného prostredia

Politika životného prostredia Spoločenstva sa zameriava na vysokú úroveň jeho ochrany, pričom prihliada na rozmanité situácie v jednotlivých regiónoch Spoločenstva. Vychádza zo zásad ochrany, prevencie a opatrení, podľa ktorých sa prioritne prijímajú opatrenia na nápravu škôd, a zo zásady, že náhradu škody hradí znečisťovateľ. (...) Pri príprave politiky v oblasti životného prostredia (...) Spoločenstvo prihliadne na dostupné vedecké a technické údaje (...).

(článok 174 Zmluvy o ES)

Ciele

—

Vytvoriť európsku sieť pre monitorovanie životného prostredia, ktorá Spoločenstvu a členským štátom poskytne spoľahlivé informácie, ktoré by im umožnili:

a)

prijať potrebné opatrenia na ochranu životného prostredia;

| b) | hodnotiť výsledky takýchto opatrení; |
| --- | --- |

b)

hodnotiť výsledky takýchto opatrení;

| c) | zaistiť, aby bola verejnosť plne informovaná o stave životného prostredia. |
| --- | --- |

c)

zaistiť, aby bola verejnosť plne informovaná o stave životného prostredia.

Úlohy

| — | Poskytovať Spoločenstvu informácie potrebné na stanovenie a realizáciu účelných a účinných politík v oblasti životného prostredia. |
| --- | --- |

—

Poskytovať Spoločenstvu informácie potrebné na stanovenie a realizáciu účelných a účinných politík v oblasti životného prostredia.

| — | Zaznamenávať, porovnávať a vyhodnocovať údaje o stave životného prostredia a podávať správy o jeho kvalite, ako aj o tlakoch na životné prostredie, ktoré sú vyvíjané na území Spoločenstva. |
| --- | --- |

—

Zaznamenávať, porovnávať a vyhodnocovať údaje o stave životného prostredia a podávať správy o jeho kvalite, ako aj o tlakoch na životné prostredie, ktoré sú vyvíjané na území Spoločenstva.

| — | Zabezpečiť, aby boli údaje týkajúce sa životného prostredia porovnateľné na európskej úrovni, a v prípade potreby vhodnými nástrojmi podporovať lepšiu harmonizáciu metód merania. |
| --- | --- |

—

Zabezpečiť, aby boli údaje týkajúce sa životného prostredia porovnateľné na európskej úrovni, a v prípade potreby vhodnými nástrojmi podporovať lepšiu harmonizáciu metód merania.

| — | Propagovať zahrnutie informácií týkajúcich sa životného prostredia Európy do medzinárodných programov. |
| --- | --- |

—

Propagovať zahrnutie informácií týkajúcich sa životného prostredia Európy do medzinárodných programov.

| — | Každých päť rokov uverejniť správu o stave, trendoch a prognózach v oblasti životného prostredia. |
| --- | --- |

—

Každých päť rokov uverejniť správu o stave, trendoch a prognózach v oblasti životného prostredia.

| — | Podporovať rozvoj technológií na predpovedanie vývoja v oblasti životného prostredia, výmenu informácií o technológiách na predchádzanie škodám alebo znižovanie škôd na životnom prostredí, metód na určovanie výšky škôd na životnom prostredí a nákladov na politiky prevencie, ochrany a obnovy životného prostredia. |
| --- | --- |

—

Podporovať rozvoj technológií na predpovedanie vývoja v oblasti životného prostredia, výmenu informácií o technológiách na predchádzanie škodám alebo znižovanie škôd na životnom prostredí, metód na určovanie výšky škôd na životnom prostredí a nákladov na politiky prevencie, ochrany a obnovy životného prostredia.

1.   Správna rada

Zloženie:

| — | jeden zástupca z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z každého členského štátu,

| — | dvaja zástupcovia Komisie, |
| --- | --- |

—

dvaja zástupcovia Komisie,

| — | dvaja vedeckí pracovníci menovaní Európskym parlamentom. |
| --- | --- |

—

dvaja vedeckí pracovníci menovaní Európskym parlamentom.

Úlohy:

| — | prijať plán práce a dohliadať nad jeho plnením. |
| --- | --- |

—

prijať plán práce a dohliadať nad jeho plnením.

2.   Výkonný riaditeľ

Je menovaný správnou radou na návrh Komisie.

3.   Vedecký výbor

Tvoria ho kvalifikovaní odborníci z oblasti životného prostredia.

4.   Vonkajšia kontrola

Tvoria ho kvalifikovaní odborníci z oblasti životného prostredia.

5.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

37,1 mil. EUR

(35,1 mil. EUR)

Dotácia Spoločenstva

85 % (82 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest:

123 (116),

z toho obsadené pracovné miesta: 116 (111) plus 51 (55) ostatných pracovných miest (zmluvní zamestnanci a dočasne pridelení národní experti).

Zamestnanci spolu: 123 (116) pridelení na výkon nasledovných úloh:

| — | prevádzkové úlohy: 80 (73), |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 80 (73),

| — | administratívne úlohy: 42 (42), |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 42 (42),

| — | zmiešané úlohy: 1 (1). |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 1 (1).

| — | Climate for a transport change. TERM 2007: indicators tracking transport and environment in the European Union (Klíma na zmenu dopravy. TERM 2007: ukazovatele sledujúce dopravu a životné prostredie v Európskej únii). |
| --- | --- |

—

Climate for a transport change. TERM 2007: indicators tracking transport and environment in the European Union (Klíma na zmenu dopravy. TERM 2007: ukazovatele sledujúce dopravu a životné prostredie v Európskej únii).

| — | Appliation of the Emissions Trading Directive by EU Member States - reporting year 2007 (Uplatňovanie smernice o obchodovaní s emisiami členskými štátmi EÚ – správy za rok 2007). |
| --- | --- |

—

Appliation of the Emissions Trading Directive by EU Member States - reporting year 2007 (Uplatňovanie smernice o obchodovaní s emisiami členskými štátmi EÚ – správy za rok 2007).

| — | Air pollution by ozone across Europe during sumer 2007 (Znečistenie ovzdušia ozónom v Európe v lete 2007). |
| --- | --- |

—

Air pollution by ozone across Europe during sumer 2007 (Znečistenie ovzdušia ozónom v Európe v lete 2007).

| — | Annual European Community greenhouse gas inventory 1990 - 2006 and inventory report 2008 (Ročný súpis skleníkových plynov Európskeho spoločenstva 1990 – 2006 a inventarizačná správa za rok 2008). |
| --- | --- |

—

Annual European Community greenhouse gas inventory 1990 - 2006 and inventory report 2008 (Ročný súpis skleníkových plynov Európskeho spoločenstva 1990 – 2006 a inventarizačná správa za rok 2008).

| — | Annual European Community LRTAP Convention emission inventory report 1990-2006 (Výročná inventarizačná správa o emisiách Európskeho spoločenstva na základe dohovoru o diaľkovom znečisťovaní ovzdušia prechádzajúcom hranicami štátov za obdobie 1990 – 2006). |
| --- | --- |

—

Annual European Community LRTAP Convention emission inventory report 1990-2006 (Výročná inventarizačná správa o emisiách Európskeho spoločenstva na základe dohovoru o diaľkovom znečisťovaní ovzdušia prechádzajúcom hranicami štátov za obdobie 1990 – 2006).

| — | Greenhouse gas emission trends and projections in Europe 2008 (Vývoj a prognózy v oblasti emisií skleníkových plynov v Európe v roku 2008). |
| --- | --- |

—

Greenhouse gas emission trends and projections in Europe 2008 (Vývoj a prognózy v oblasti emisií skleníkových plynov v Európe v roku 2008).

| — | Maximising the environmental benefits of Europe's bioenergy potential (Maximálne využitie potenciálu bioenergie v Európe pre životné prostredie). |
| --- | --- |

—

Maximising the environmental benefits of Europe's bioenergy potential (Maximálne využitie potenciálu bioenergie v Európe pre životné prostredie).

| — | Energy and environment report 2008 (Správa o energiách a životnom prostredí za rok 2008). |
| --- | --- |

—

Energy and environment report 2008 (Správa o energiách a životnom prostredí za rok 2008).

| — | NEC Directive status report 2007 (Správa o stave na základe smernice o národných emisných stropoch za rok 2007). |
| --- | --- |

—

NEC Directive status report 2007 (Správa o stave na základe smernice o národných emisných stropoch za rok 2007).

| — | Agentúra taktiež pokračovala v úzkej spolupráci s GR pre životné prostredie, úradom Eurostat a SVC v rámci „skupiny štyroch“ s cieľom zefektívniť predkladanie správ o životnom prostredí. Agentúra vedie činnosti v týchto piatich oblastiach: klimatické zmeny, kvalita ovzdušia, vodné a morské prostredie, biodiverzita a využívanie pôdy. |
| --- | --- |

—

Agentúra taktiež pokračovala v úzkej spolupráci s GR pre životné prostredie, úradom Eurostat a SVC v rámci „skupiny štyroch“ s cieľom zefektívniť predkladanie správ o životnom prostredí. Agentúra vedie činnosti v týchto piatich oblastiach: klimatické zmeny, kvalita ovzdušia, vodné a morské prostredie, biodiverzita a využívanie pôdy.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Keďže požiadavka, podľa ktorej je potrebné požiadať prenajímateľa o schválenie akýchkoľvek stavebných prác väčšieho rozsahu, je zakotvená v našej dohode o prenájme, verejná súťaž iniciovaná agentúrou nebola vhodným riešením. Podobné prípady budú v budúcnosti doložené v registri výnimiek. |
| --- | --- |

13.

Keďže požiadavka, podľa ktorej je potrebné požiadať prenajímateľa o schválenie akýchkoľvek stavebných prác väčšieho rozsahu, je zakotvená v našej dohode o prenájme, verejná súťaž iniciovaná agentúrou nebola vhodným riešením. Podobné prípady budú v budúcnosti doložené v registri výnimiek.

| 14. | Agentúra EEA pravidelne poskytuje všetkým konzorciám pokyny týkajúce sa spôsobu výpočtu nákladov. Tieto pokyny sa prehodnotia a náležite upravia. Agentúra EEA prijme aj ďalšie opatrenia s cieľom zabezpečiť jasnejšie vysvetlenie zmien medzi účtovanými nákladmi a nákladmi odhadovanými v realizačných plánoch. |
| --- | --- |

14.

Agentúra EEA pravidelne poskytuje všetkým konzorciám pokyny týkajúce sa spôsobu výpočtu nákladov. Tieto pokyny sa prehodnotia a náležite upravia. Agentúra EEA prijme aj ďalšie opatrenia s cieľom zabezpečiť jasnejšie vysvetlenie zmien medzi účtovanými nákladmi a nákladmi odhadovanými v realizačných plánoch.

---

(1)  Ú. v. ES L 120, 11.5.1990, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 18. mája 2009 a prijatá Dvorom audítorov 29. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo http://www.eea.europa.eu/about-us/documents/administrativedocuments/eea-accounts-for-the-year-2008/

11

Úradnom vestníku Európskej únie

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/65 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/65

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej uzávierky Výkonnej agentúry pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/13

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 66 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 66 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 | 67 |
| Tabuľka... | 68 |
| Odpovede agentúry... | 70 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

66

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

66

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13

67

Tabuľka...

68

Odpovede agentúry...

70

ÚVOD

| 1. | Výkonná agentúra pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru so sídlom v Bruseli (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2005/56/ES zo 14. januára 2005. (1) Agentúra riadi programy týkajúce sa vzdelávania, audiovizuálneho sektora a kultúry, o ktorých rozhodne Komisia, vrátane podrobného vykonávania technických projektov (2). |
| --- | --- |

1.

Výkonná agentúra pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru so sídlom v Bruseli (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2005/56/ES zo 14. januára 2005. (1) Agentúra riadi programy týkajúce sa vzdelávania, audiovizuálneho sektora a kultúry, o ktorých rozhodne Komisia, vrátane podrobného vykonávania technických projektov (2).

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 38,2 mil. EUR v porovnaní s 36 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 362 v porovnaní s 301 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 38,2 mil. EUR v porovnaní s 36 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 362 v porovnaní s 301 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 14 nariadenia Rady (ES) č. 58/2003 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9) účtovníkom agentúry, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2009 dosiahli výšku 6,2 mil. EUR (16 % rozpočtu). Pri analýze prenesených záväzkov sa ukázalo, že približne jeden milión EUR týchto rozpočtových prostriedkov sa týka činností, ktoré sa priamo nevzťahujú na rok 2008. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

Rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2009 dosiahli výšku 6,2 mil. EUR (16 % rozpočtu). Pri analýze prenesených záväzkov sa ukázalo, že približne jeden milión EUR týchto rozpočtových prostriedkov sa týka činností, ktoré sa priamo nevzťahujú na rok 2008. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Výkonná agentúra pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru (Brusel)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v rozhodnutí Komisie 2005/56/ES zo 14. januára 2005 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008 | Činnosti a výstupy v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločenstvo prispieva k rozvoju kvalitného vzdelávania.

  (článok 149 ods. 1 Zmluvy o ES)

  Spoločenstvo uskutočňuje politiku odborného vzdelávania.

  (článok 150 ods. 1 Zmluvy o ES)

  Spoločenstvo prispieva k rozkvetu kultúr členských štátov.

  (článok 151 ods. 1 Zmluvy o ES)

  Spoločenstvo a členské štáty zabezpečia podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Spoločenstva.

  (článok 157 ods. 1 Zmluvy o ES) | Ciele

  Na podporu vzdelávania, odborného vzdelávania, audiovizuálneho sektora, kultúry, mládeže a aktívneho občianstva v Európskej únii sa prijali mnohé opatrenia v rámci politiky vzdelávania, kultúry a priemyslu. Hlavnými cieľmi týchto opatrení je posilnenie sociálnej súdržnosti a prispenie ku konkurencieschopnosti, hospodárskemu rastu a užšiemu spojeniu národov Európy.
  Medzi tieto opatrenia patria rozličné programy Spoločenstva.
  Agentúra je zodpovedná za riadenie určitých častí týchto programov (napr. Program celoživotného vzdelávania, Kultúra, Mládež v akcii, Európa pre občanov, MEDIA, Erasmus Mundus a External Cooperation Windows). V tejto súvislosti realizuje pomoc Spoločenstva, okrem hodnotenia programov, strategických štúdií a ostatných úloh, ktoré si vyžadujú právomoc prevádzať politické voľby. | Úlohy







  — | Riadiť špecifické projekty počas ich trvania v kontexte uskutočňovania programov Spoločenstva. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v rozhodnutí Komisie 2005/56/ES zo 14. januára 2005

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

Činnosti a výstupy v roku 2008

Spoločenstvo prispieva k rozvoju kvalitného vzdelávania.

(článok 149 ods. 1 Zmluvy o ES)

Spoločenstvo uskutočňuje politiku odborného vzdelávania.

(článok 150 ods. 1 Zmluvy o ES)

Spoločenstvo prispieva k rozkvetu kultúr členských štátov.

(článok 151 ods. 1 Zmluvy o ES)

Spoločenstvo a členské štáty zabezpečia podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Spoločenstva.

(článok 157 ods. 1 Zmluvy o ES)

Ciele

Na podporu vzdelávania, odborného vzdelávania, audiovizuálneho sektora, kultúry, mládeže a aktívneho občianstva v Európskej únii sa prijali mnohé opatrenia v rámci politiky vzdelávania, kultúry a priemyslu. Hlavnými cieľmi týchto opatrení je posilnenie sociálnej súdržnosti a prispenie ku konkurencieschopnosti, hospodárskemu rastu a užšiemu spojeniu národov Európy.

Medzi tieto opatrenia patria rozličné programy Spoločenstva.

Agentúra je zodpovedná za riadenie určitých častí týchto programov (napr. Program celoživotného vzdelávania, Kultúra, Mládež v akcii, Európa pre občanov, MEDIA, Erasmus Mundus a External Cooperation Windows). V tejto súvislosti realizuje pomoc Spoločenstva, okrem hodnotenia programov, strategických štúdií a ostatných úloh, ktoré si vyžadujú právomoc prevádzať politické voľby.

Úlohy

—

Riadiť špecifické projekty počas ich trvania v kontexte uskutočňovania programov Spoločenstva.

| — | Prijímať nástroje na plnenie rozpočtu v príjmoch a výdavkoch a na základe poverenia Komisie vykonávať operácie potrebné na riadenie programov Spoločenstva, a najmä také operácie, ktoré súvisia s prideľovaním grantov a zákaziek. |
| --- | --- |

—

Prijímať nástroje na plnenie rozpočtu v príjmoch a výdavkoch a na základe poverenia Komisie vykonávať operácie potrebné na riadenie programov Spoločenstva, a najmä také operácie, ktoré súvisia s prideľovaním grantov a zákaziek.

| — | Zhromažďovať, analyzovať a poskytovať Komisii všetky informácie potrebné na usmerňovanie vykonávania programov Spoločenstva. |
| --- | --- |

—

Zhromažďovať, analyzovať a poskytovať Komisii všetky informácie potrebné na usmerňovanie vykonávania programov Spoločenstva.

| — | Na úrovni Spoločenstva vytvoriť informačnú sieť o vzdelávaní v Európe (Eurydice) na zhromažďovanie, analýzu a šírenie informácií, ako aj na vydávanie štúdií a publikácií. |
| --- | --- |

—

Na úrovni Spoločenstva vytvoriť informačnú sieť o vzdelávaní v Európe (Eurydice) na zhromažďovanie, analýzu a šírenie informácií, ako aj na vydávanie štúdií a publikácií.

1.   Riadiaci výbor

Tvoria ho piati členovia menovaní Európskou komisiou.

Výbor prijíma ročný plán práce agentúry po schválení Európskou komisiou. Okrem toho prijíma administratívny rozpočet agentúry a jej ročnú správu o činnosti.

2.   Riaditeľ

Je menovaný Európskou komisiou.

3.   Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

4.   Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

1.   Prevádzkový rozpočet

488 mil. EUR na riadenie programov Spoločenstva a projektov, ktoré sú delegované na výkonnú agentúru a realizované agentúrou v rámci zodpovednosti Komisie.

2.   Administratívny rozpočet

38 mil. EUR na prevádzkovanie výkonnej agentúry ako nezávislého orgánu (99,8 % dotácia zahrnutá do všeobecného rozpočtu Európskych spoločenstiev).

Počet zamestnancov k 31. decembru 2008

1.   Dočasní zamestnanci

92 pracovných miest pre dočasných zamestnancov v pláne pracovných miest

Obsadené pracovné miesta: 85.

2.   Zmluvní zamestnanci

303 zmluvných zamestnancov

Obsadené pracovné miesta: 277.

3.   Zamestnanci spolu: 362.

4.   Rozdelenie úloh:

| | Prevádzkové: 295. |
| --- | --- |

Prevádzkové: 295.

| | Administratívne: 65. |
| --- | --- |

Administratívne: 65.

| | Zmiešané: 2. |
| --- | --- |

Zmiešané: 2.

a)   Činnosti a výstupy v roku 2008

| — | V súlade s mandátom agentúry a so zásadou riadneho finančného hospodárenia výkonná agentúra riadila určité časti novej generácie programov (2007 – 2013) v oblasti vzdelávania, kultúry a v audiovizuálnej oblasti vrátane štúdií, národných subjektov a dodatočných výziev na predkladanie návrhov. Výkonná agentúra rovnako vykonala opatrenia, ktoré jej boli zverené od roku 2007 v oblasti vonkajšej spolupráce vo vyššom vzdelávaní a školení. |
| --- | --- |

—

V súlade s mandátom agentúry a so zásadou riadneho finančného hospodárenia výkonná agentúra riadila určité časti novej generácie programov (2007 – 2013) v oblasti vzdelávania, kultúry a v audiovizuálnej oblasti vrátane štúdií, národných subjektov a dodatočných výziev na predkladanie návrhov. Výkonná agentúra rovnako vykonala opatrenia, ktoré jej boli zverené od roku 2007 v oblasti vonkajšej spolupráce vo vyššom vzdelávaní a školení.

| — | Agentúra zároveň riadila prebiehajúci program Erasmus Mundus (2004 – 2008) a úlohy zamerané na ukončenie predchádzajúcej generácie programov, ktoré skončili na konci roku 2006. |
| --- | --- |

—

Agentúra zároveň riadila prebiehajúci program Erasmus Mundus (2004 – 2008) a úlohy zamerané na ukončenie predchádzajúcej generácie programov, ktoré skončili na konci roku 2006.

| — | Výkonná agentúra zlepšila spoluprácu s materskými generálnymi riaditeľstvami – GR pre vzdelávanie a kultúru, GR pre informačnú spoločnosť a média a Úrad pre spoluprácu EuropeAid. |
| --- | --- |

—

Výkonná agentúra zlepšila spoluprácu s materskými generálnymi riaditeľstvami – GR pre vzdelávanie a kultúru, GR pre informačnú spoločnosť a média a Úrad pre spoluprácu EuropeAid.

b)   Výsledky dosiahnuté v roku 2008 (ukazovatele)

| — | Uverejnilo sa 34 výziev na predkladanie návrhov a tri programové príručky pre všetky programy na obdobie rokov 2007 – 2013; relevantné výberové procesy boli zorganizované podľa plánu. Granty sa udelili na približne 3 900 projektov a bolo podpísaných 5 000 zmlúv (z ktorých 1 100 sa týka obnovenia projektov a určených príjemcov).
  V roku 2008 sa uskutočnilo približne 7 800 platieb a uzatvorilo sa 5 250 projektov. |
| --- | --- |

—

Uverejnilo sa 34 výziev na predkladanie návrhov a tri programové príručky pre všetky programy na obdobie rokov 2007 – 2013; relevantné výberové procesy boli zorganizované podľa plánu. Granty sa udelili na približne 3 900 projektov a bolo podpísaných 5 000 zmlúv (z ktorých 1 100 sa týka obnovenia projektov a určených príjemcov).

V roku 2008 sa uskutočnilo približne 7 800 platieb a uzatvorilo sa 5 250 projektov.

| — | Miera plnenia rozpočtu dosiahla v prípade viazaných rozpočtových prostriedkov 99 % a v prípade platobných rozpočtových prostriedkoch 97 % (prevádzkový rozpočet). |
| --- | --- |

—

Miera plnenia rozpočtu dosiahla v prípade viazaných rozpočtových prostriedkov 99 % a v prípade platobných rozpočtových prostriedkoch 97 % (prevádzkový rozpočet).

| — | Uverejnilo sa 9 výziev na predloženie ponuky/verejných obstarávaní týkajúcich sa vykonania štúdií a služieb. |
| --- | --- |

—

Uverejnilo sa 9 výziev na predloženie ponuky/verejných obstarávaní týkajúcich sa vykonania štúdií a služieb.

| — | Zaviedol sa rad opatrení zameraných na zjednodušenie a zlepšenie riadiacich procesov a postupov vo vzťahu k príjemcom a na harmonizáciu a zrýchlenie vnútorných pracovných postupov. Zahŕňajú predovšetkým postupy uzatvárania zmlúv podľa rozhodnutia, zavedenie jednorázových súm a paušálnych platieb a elektronické podávanie návrhov. |
| --- | --- |

—

Zaviedol sa rad opatrení zameraných na zjednodušenie a zlepšenie riadiacich procesov a postupov vo vzťahu k príjemcom a na harmonizáciu a zrýchlenie vnútorných pracovných postupov. Zahŕňajú predovšetkým postupy uzatvárania zmlúv podľa rozhodnutia, zavedenie jednorázových súm a paušálnych platieb a elektronické podávanie návrhov.

| — | V roku 2008 sa začali opatrenia v súvislosti s náborom zamestnancov s cieľom prevziať riadenie oddelenia European Eurydice Unit od 1. septembra 2008. |
| --- | --- |

—

V roku 2008 sa začali opatrenia v súvislosti s náborom zamestnancov s cieľom prevziať riadenie oddelenia European Eurydice Unit od 1. septembra 2008.

| — | Činnosti v oblasti komunikácie boli vykonané v súlade s tými, ktoré začali materské GR; v roku 2008 sa v rámci projektov konal rad úvodných stretnutí a štyri informačné dni. |
| --- | --- |

—

Činnosti v oblasti komunikácie boli vykonané v súlade s tými, ktoré začali materské GR; v roku 2008 sa v rámci projektov konal rad úvodných stretnutí a štyri informačné dni.

| — | Ukončilo sa 200 auditov, zatiaľ čo v roku 2008 sa plánovalo a začalo 93 auditov. |
| --- | --- |

—

Ukončilo sa 200 auditov, zatiaľ čo v roku 2008 sa plánovalo a začalo 93 auditov.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2009 dosiahli výšku 6,2 mil. EUR (16 % rozpočtu), čo predstavuje zníženie o 4 % v porovnaní s rokom 2008.
  Tieto rozpočtové prostriedky síce zahŕňajú činnosti, ktoré sa uskutočnia v roku 2009, ale ich príprava za začala už v roku 2008.
  Agentúra sa bude naďalej usilovať o zníženie objemu prenesených rozpočtových prostriedkov. |
| --- | --- |

13.

Rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2009 dosiahli výšku 6,2 mil. EUR (16 % rozpočtu), čo predstavuje zníženie o 4 % v porovnaní s rokom 2008.

Tieto rozpočtové prostriedky síce zahŕňajú činnosti, ktoré sa uskutočnia v roku 2009, ale ich príprava za začala už v roku 2008.

Agentúra sa bude naďalej usilovať o zníženie objemu prenesených rozpočtových prostriedkov.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 24, 27.1.2005, s. 35.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 11, 16.1.2003, s. 5.

6

(7)  Článok 25 nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004 z 21. septembra 2004 (Ú. v. EÚ L 297, 22.9.2004, s. 6).

7

(8)  Článok 29 nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole šiestej hlavy nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES) č. 651/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 15).

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 7. mája 2009 a prijatá Dvorom audítorov 16. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eacea/index_en.htm

11

Úradnom vestníku Európskej únie

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/71 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/71

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre transeurópsku dopravnú sieť za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/14

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 72 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 72 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 | 73 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY... | 14 | 73 |
| Tabuľka... | 74 |
| Odpovede agentúry... | 76 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

72

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

72

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13

73

ĎALŠIE POZNÁMKY...

14

73

Tabuľka...

74

Odpovede agentúry...

76

ÚVOD

| 1. | Výkonná agentúra pre transeurópsku dopravnú sieť (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2007/60/ES z 26. októbra 2006 (1), zmeneného a doplneného rozhodnutím Komisie 2008/593/ES (2). Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. novembra 2006 do 31. decembra 2015 s cieľom riadiť opatrenia Spoločenstva v oblasti transeurópskej dopravnej siete. Agentúra je finančne nezávislá od 15. apríla 2008 (3). |
| --- | --- |

1.

Výkonná agentúra pre transeurópsku dopravnú sieť (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2007/60/ES z 26. októbra 2006 (1), zmeneného a doplneného rozhodnutím Komisie 2008/593/ES (2). Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. novembra 2006 do 31. decembra 2015 s cieľom riadiť opatrenia Spoločenstva v oblasti transeurópskej dopravnej siete. Agentúra je finančne nezávislá od 15. apríla 2008 (3).

| 2. | Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 5,2 mil. EUR. Počet zamestnancov agentúry na konci roka bol 67. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 5,2 mil. EUR. Počet zamestnancov agentúry na konci roka bol 67.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (4) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (5) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (6) za obdobie od 15. apríla 2008 do 31. decembra 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 14 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (8). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (9) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (10), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (11). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka (12) agentúry vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou za obdobie od 15. apríla 2008 do 31. decembra 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Pri niekoľkých rozpočtových záväzkoch neboli rozpočtové prostriedky prenesené v roku 2008 plne zdôvodnené. Agentúra by mala zabezpečiť, aby sa pri všetkých predbežných záväzkoch bez príslušných právnych záväzkov zrušila viazanosť ku koncu roka. |
| --- | --- |

13.

Pri niekoľkých rozpočtových záväzkoch neboli rozpočtové prostriedky prenesené v roku 2008 plne zdôvodnené. Agentúra by mala zabezpečiť, aby sa pri všetkých predbežných záväzkoch bez príslušných právnych záväzkov zrušila viazanosť ku koncu roka.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 14. | Plán prijímania zamestnancov v roku 2008 zahŕňal 99 ľudí, z ktorých 32 bolo dočasných zamestnancov a 67 zmluvných zamestnancov. Ku koncu roka 2008 však agentúra splnila len 68 % svojho plánu prijímania zamestnancov, keď zamestnala 67 osôb (23 dočasných zamestnancov a 44 zmluvných zamestnancov). Agentúra by v roku 2009 mala zlepšiť plánovanie a zmenšiť omeškanie pri prijímaní zamestnancov (32 voľných miest). Čiastočné splnenie plánu prijímania zamestnancov z roku 2008 môže ohroziť včasné a riadne splnenie úloh a dosiahnutie cieľov agentúry. |
| --- | --- |

14.

Plán prijímania zamestnancov v roku 2008 zahŕňal 99 ľudí, z ktorých 32 bolo dočasných zamestnancov a 67 zmluvných zamestnancov. Ku koncu roka 2008 však agentúra splnila len 68 % svojho plánu prijímania zamestnancov, keď zamestnala 67 osôb (23 dočasných zamestnancov a 44 zmluvných zamestnancov). Agentúra by v roku 2009 mala zlepšiť plánovanie a zmenšiť omeškanie pri prijímaní zamestnancov (32 voľných miest). Čiastočné splnenie plánu prijímania zamestnancov z roku 2008 môže ohroziť včasné a riadne splnenie úloh a dosiahnutie cieľov agentúry.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Výkonná agentúra pre transeurópsku dopravnú sieť (Brusel)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v rozhodnutí Komisie 2007/60/ES z 26. októbra 2006 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008 | Produkty a služby |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločenstvo prispieva k zriadeniu a rozvoju transeurópskych sietí v oblasti dopravy.
  Činnosť Spoločenstva sa zameria na podporu vzájomného prepojenia a súčinnosti národných sietí, ako aj prístupu do týchto sietí.
  Spoločenstvo stanoví usmernenia zahŕňajúce ciele, priority a trendy opatrení, ktoré sa predpokladajú v oblasti transeurópskych sietí; tieto usmernenia vymedzia projekty spoločného záujmu.
  Spoločenstvo uskutoční všetky opatrenia, ktoré sú potrebné na zabezpečenie vzájomnej súčinnosti sietí.
  Spoločenstvo môže podporovať projekty spoločného záujmu podporované členskými štátmi, a to predovšetkým prostredníctvom realizačných štúdií, záruk na pôžičky a subvencií úrokovej sadzby; Spoločenstvo môže prispieť aj na financovanie špecifických projektov v členských štátoch v oblasti dopravnej infraštruktúry prostredníctvom kohézneho fondu.
  Spoločenstvo pritom zváži potenciálnu hospodársku životaschopnosť projektov.
  Spoločenstvo sa môže rozhodnúť spolupracovať s tretími krajinami, podporovať projekty vzájomného záujmu a zabezpečiť vzájomnú súčinnosť sietí.
  (články 154 a 155 Zmluvy o ES) | Ciele

  Agentúra je zodpovedná za riadenie plnenia technických a finančných aspektov programu Komisie pre oblasť transeurópskych dopravných sietí (TEN-D). Jej úlohou je zlepšiť účinnosť plnenia TEN-D pri nižších nákladoch; posilniť väzby medzi TEN-D a odbornými kruhmi; mobilizovať odbornosť na vysokej úrovni a uľahčovať prijímanie odborných zamestnancov; zaisťovať lepšiu koordináciu finančných prostriedkov s inými nástrojmi Spoločenstva; umožniť zjednodušenie a flexibilnosť implementácie činnosti Spoločenstva v oblasti transeurópskej dopravnej siete a celkovo prinášať pridanú hodnotu do riadenia programu TEN-D. | Úlohy







  a) | Zaistiť technické a finančné riadenie projektov a opatrení financovaných z rozpočtu TEN-D. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v rozhodnutí Komisie 2007/60/ES z 26. októbra 2006

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

Produkty a služby

Spoločenstvo prispieva k zriadeniu a rozvoju transeurópskych sietí v oblasti dopravy.

Činnosť Spoločenstva sa zameria na podporu vzájomného prepojenia a súčinnosti národných sietí, ako aj prístupu do týchto sietí.

Spoločenstvo stanoví usmernenia zahŕňajúce ciele, priority a trendy opatrení, ktoré sa predpokladajú v oblasti transeurópskych sietí; tieto usmernenia vymedzia projekty spoločného záujmu.

Spoločenstvo uskutoční všetky opatrenia, ktoré sú potrebné na zabezpečenie vzájomnej súčinnosti sietí.

Spoločenstvo môže podporovať projekty spoločného záujmu podporované členskými štátmi, a to predovšetkým prostredníctvom realizačných štúdií, záruk na pôžičky a subvencií úrokovej sadzby; Spoločenstvo môže prispieť aj na financovanie špecifických projektov v členských štátoch v oblasti dopravnej infraštruktúry prostredníctvom kohézneho fondu.

Spoločenstvo pritom zváži potenciálnu hospodársku životaschopnosť projektov.

Spoločenstvo sa môže rozhodnúť spolupracovať s tretími krajinami, podporovať projekty vzájomného záujmu a zabezpečiť vzájomnú súčinnosť sietí.

(články 154 a 155 Zmluvy o ES)

Ciele

Agentúra je zodpovedná za riadenie plnenia technických a finančných aspektov programu Komisie pre oblasť transeurópskych dopravných sietí (TEN-D). Jej úlohou je zlepšiť účinnosť plnenia TEN-D pri nižších nákladoch; posilniť väzby medzi TEN-D a odbornými kruhmi; mobilizovať odbornosť na vysokej úrovni a uľahčovať prijímanie odborných zamestnancov; zaisťovať lepšiu koordináciu finančných prostriedkov s inými nástrojmi Spoločenstva; umožniť zjednodušenie a flexibilnosť implementácie činnosti Spoločenstva v oblasti transeurópskej dopravnej siete a celkovo prinášať pridanú hodnotu do riadenia programu TEN-D.

Úlohy

a)

Zaistiť technické a finančné riadenie projektov a opatrení financovaných z rozpočtu TEN-D.

| b) | Zhromažďovať, analyzovať a prenášať Komisii všetky informácie, ktoré sú potrebné na implementáciu a plánovanie siete TEN-D. |
| --- | --- |

b)

Zhromažďovať, analyzovať a prenášať Komisii všetky informácie, ktoré sú potrebné na implementáciu a plánovanie siete TEN-D.

| c) | Poskytovať technickú podporu navrhovateľom projektov a finančným inštitúciám zodpovedajúcim za riadenie nástroja na poskytovanie záruk na pôžičky pre projekty TEN-D. |
| --- | --- |

c)

Poskytovať technickú podporu navrhovateľom projektov a finančným inštitúciám zodpovedajúcim za riadenie nástroja na poskytovanie záruk na pôžičky pre projekty TEN-D.

| d) | Poskytovať akúkoľvek technickú a administratívnu podporu, ktorú požaduje Komisia.
  Zodpovedajúce GR TREN naďalej rieši všetky politické a inštitucionálne úlohy súvisiace so sieťou TEN-D. |
| --- | --- |

d)

Poskytovať akúkoľvek technickú a administratívnu podporu, ktorú požaduje Komisia.

Zodpovedajúce GR TREN naďalej rieši všetky politické a inštitucionálne úlohy súvisiace so sieťou TEN-D.

1 –   Riadiaci výbor

Na činnosti agentúry dohliada riadiaci výbor, ktorý v súčasnosti tvorí päť členov a jeden pozorovateľ. Členovia riadiaceho výboru sa vymenovávajú na dva roky. Riadiaci výbor zasadá vo všeobecnosti štyrikrát za rok. Niektoré opatrenia alebo rozhodnutia si pred realizovaním vyžadujú schválenie. To platí napr. pre administratívny rozpočet, plán pracovných miest, plán práce, výročnú správu o činnosti, predbežné účty všetkých príjmov a výdavkov, správu o externom hodnotení a prijatie niektorých osobitných pravidiel a opatrení a pod. Výbor je informovaný o niekoľkých ďalších opatreniach. Vo výnimočných a naliehavých prípadoch sa rozhodnutia prijímajú prostredníctvom písomného konania.

2 –   Riaditeľ

Vymenovávaný Európskou komisiou na päť rokov.

3 –   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

4 –   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

| A. | 8,0 mld. EUR (100 % všeobecný rozpočet Európskej únie) pre rozpočet TEN-D viazaný na finančný výhľad na obdobie 2007 – 2013.
  780,0 mil. EUR v nesplatených záväzkoch vzťahujúcich sa na finančný výhľad na obdobie 2000 – 2006.
  Agentúra plní prevádzkový rozpočet v rámci zodpovednosti Komisie. |
| --- | --- |

A.

8,0 mld. EUR (100 % všeobecný rozpočet Európskej únie) pre rozpočet TEN-D viazaný na finančný výhľad na obdobie 2007 – 2013.

780,0 mil. EUR v nesplatených záväzkoch vzťahujúcich sa na finančný výhľad na obdobie 2000 – 2006.

Agentúra plní prevádzkový rozpočet v rámci zodpovednosti Komisie.

| B. | 5,2 mil. EUR (100 % dotácia Spoločenstva) na administratívny rozpočet, za ktorý plne zodpovedá agentúra. |
| --- | --- |

B.

5,2 mil. EUR (100 % dotácia Spoločenstva) na administratívny rozpočet, za ktorý plne zodpovedá agentúra.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

Dočasní zamestnanci:

| | 32 pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest, z toho 23 (72 %) obsadených pracovných miest. |
| --- | --- |

32 pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest, z toho 23 (72 %) obsadených pracovných miest.

| | Zmluvní zamestnanci: 67 plánovaných pracovných miest, z toho 44 (66 %) obsadených pracovných miest. |
| --- | --- |

Zmluvní zamestnanci: 67 plánovaných pracovných miest, z toho 44 (66 %) obsadených pracovných miest.

Zamestnanci spolu: 99 (67 obsadených pracovných miest)

Z toho pridelení na nasledujúce úlohy:

| a) | Prevádzkové úlohy: 61 (44 obsadených pracovných miest) |
| --- | --- |

a)

Prevádzkové úlohy: 61 (44 obsadených pracovných miest)

| b) | Administratívne úlohy: 38 (23 obsadených pracovných miest). |
| --- | --- |

b)

Administratívne úlohy: 38 (23 obsadených pracovných miest).

V priebehu prvého štvrťroku 2008 sa uskutočnil presun spisov z GR TREN a agentúra prevzala zodpovednosť za 390 spisov, ktoré predstavujú 780 mil. EUR nesplatených záväzkov a 138 žiadostí o platbu vo výške 238 mil. EUR. Okrem toho bolo potrebné vykonať približne 100 zmien a doplnení otvorených rozhodnutí.

Aj keď to nebola súčasť formálnej zodpovednosti agentúry v danom čase ani plánu jej činností, pre nedostatok zdrojov v DG TREN agentúra pomáhala pri dodatočných úlohách. Tie zahŕňali pomoc a logistickú podporu pri vyhodnotení výzvy na predkladanie návrhov z roku 2008 pre projekty spoločného záujmu v oblasti siete TEN-D, prípravu výberového procesu v GR TREN a účasť na rokovaniach s príjemcami v rámci 139 rozhodnutí o financovaní týkajúcich sa výzvy na predkladanie návrhov z roku 2007.

Po úprave svojho mandátu agentúra prevzala zodpovednosť za plnenie rozpočtu TEN-D viazaného na finančný výhľad 2007 – 2013 (globálne financovanie v objeme 8 mld. EUR). V spolupráci s GR TREN sa dohodlo, že agentúra prevezme zodpovednosť za prípravu všetkých ročných rozhodnutí v roku 2007 a bude sa podieľať na viacročných rozhodnutiach. V praxi mala agentúra tiež vedúcu úlohu pri príprave mnohých viacročných rozhodnutí. Agentúra okrem toho prevzala aj prípravu všetkých príslušných záväzkov financovania. Všetkých 139 rozhodnutí sa prijalo ku koncu vykazovacieho obdobia a takmer 80 % platieb v rámci predbežného financovania týkajúcich sa splátok za rok 2007 a 2008 sa vykonalo so 100 % disponibilnej sumy.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Agentúra súhlasí s pripomienkami Dvora audítorov týkajúcimi sa prenosov finančných prostriedkov, ktoré neboli oprávnené. Spôsobila to veľká pracovná záťaž v prvom roku autonómie agentúry. Na konci roku 2009 sa zavedú potrebné postupy na to, aby sa týmto veciam zabránilo. |
| --- | --- |

13.

Agentúra súhlasí s pripomienkami Dvora audítorov týkajúcimi sa prenosov finančných prostriedkov, ktoré neboli oprávnené. Spôsobila to veľká pracovná záťaž v prvom roku autonómie agentúry. Na konci roku 2009 sa zavedú potrebné postupy na to, aby sa týmto veciam zabránilo.

| 14. | Nábor zamestnancov ku koncu roku 2008 bol nižší ako sa predpokladalo a spôsobilo to najmä oneskorenie schválenia rozšíreného mandátu agentúry. Agentúra je toho názoru, že toto oneskorenie nemalo žiaden zásadný vplyv na plnenie jej úloh a cieľov, aj napriek tomu, že niektoré úlohy a zodpovednosti boli viazané na rozšírenie mandátu, a tak sa uskutočnili neskôr, ako sa plánovalo. Cieľom agentúry je naplniť súčasné voľné pracovné pozície do konca roku 2009. |
| --- | --- |

14.

Nábor zamestnancov ku koncu roku 2008 bol nižší ako sa predpokladalo a spôsobilo to najmä oneskorenie schválenia rozšíreného mandátu agentúry. Agentúra je toho názoru, že toto oneskorenie nemalo žiaden zásadný vplyv na plnenie jej úloh a cieľov, aj napriek tomu, že niektoré úlohy a zodpovednosti boli viazané na rozšírenie mandátu, a tak sa uskutočnili neskôr, ako sa plánovalo. Cieľom agentúry je naplniť súčasné voľné pracovné pozície do konca roku 2009.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 32, 6.2.2007, s. 88.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 190,18.7.2008, s. 35.

2

(3)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

3

tabuľke

(4)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

4

(5)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

5

(6)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

6

(7)  Ú. v. ES L 11, 16.1.2003, s. 1.

7

(8)  Článok 25 nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004 z 21. septembra 2004 (Ú. v. EÚ L 297, 22.9.2004, s. 6).

8

(9)  Článok 29 nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004.

9

(10)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VI nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES) č. 651/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 15).

10

(11)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

11

(12)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 5. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 29. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/missionintroduction/key_documents.htm

12

Úradnom vestníku Európskej únie

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/77 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/77

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Výkonného orgánu pre konkurencieschopnosť a inovácie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami výkonného orgánu

2009/C 304/15

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 78 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 78 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 | 79 |
| Tabuľka... | 80 |
| Odpovede výkonného orgánu... | 82 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

78

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

78

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13

79

Tabuľka...

80

Odpovede výkonného orgánu...

82

ÚVOD

| 1. | Výkonný orgán pre konkurencieschopnosť a inovácie so sídlom v Bruseli (ďalej len „výkonný orgán“) bol doteraz známy pod svojím predchádzajúcim názvom Výkonná agentúra pre inteligentnú energiu (IEEA). Jeho poslanie a trvanie boli zmenené rozhodnutím Komisie 2007/372/ES z 31. mája 2007 (1), ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie 2004/20/ES z 23. decembra 2003 (2). Výkonný orgán bol zriadený na obmedzené obdobie od 1. januára 2004 do 31. decembra 2015 a jeho poslaním je riadiť činnosti Spoločenstva v oblasti energetiky, podnikania a inovácií, ako aj udržateľnej nákladnej dopravy (3). |
| --- | --- |

1.

Výkonný orgán pre konkurencieschopnosť a inovácie so sídlom v Bruseli (ďalej len „výkonný orgán“) bol doteraz známy pod svojím predchádzajúcim názvom Výkonná agentúra pre inteligentnú energiu (IEEA). Jeho poslanie a trvanie boli zmenené rozhodnutím Komisie 2007/372/ES z 31. mája 2007 (1), ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie 2004/20/ES z 23. decembra 2003 (2). Výkonný orgán bol zriadený na obmedzené obdobie od 1. januára 2004 do 31. decembra 2015 a jeho poslaním je riadiť činnosti Spoločenstva v oblasti energetiky, podnikania a inovácií, ako aj udržateľnej nákladnej dopravy (3).

| 2. | Rozpočet výkonného orgánu na rok 2008 dosiahol výšku 11,5 mil. EUR v porovnaní so sumou 6,9 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov výkonného orgánu bol na konci roka 131 v porovnaní so 69 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet výkonného orgánu na rok 2008 dosiahol výšku 11,5 mil. EUR v porovnaní so sumou 6,9 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov výkonného orgánu bol na konci roka 131 v porovnaní so 69 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (4) výkonného orgánu, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (5) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (6) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 14 nariadenia Rady (ES) č. 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami výkonného orgánu na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (8). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (9) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (10), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky výkonného orgánu, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (11). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka (12) výkonného orgánu vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou výkonného orgánu zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Pôvodný rozpočet 14,8 mil. EUR bol v októbri 2008 znížený o 3,3 mil. EUR (13). Hlavnými dôvodmi na úpravy pôvodného rozpočtu boli oneskorenia pri prijímaní zamestnancov a v menšej miere revidované odhady počtu plánovaných služobných ciest a nižšie náklady na prenájom budov, ako sa pôvodne očakávalo. |
| --- | --- |

13.

Pôvodný rozpočet 14,8 mil. EUR bol v októbri 2008 znížený o 3,3 mil. EUR (13). Hlavnými dôvodmi na úpravy pôvodného rozpočtu boli oneskorenia pri prijímaní zamestnancov a v menšej miere revidované odhady počtu plánovaných služobných ciest a nižšie náklady na prenájom budov, ako sa pôvodne očakávalo.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Výkonný orgán pre konkurencieschopnosť a inovácie (Brusel)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie výkonného orgánu stanovené v rozhodnutí Komisie 2004/20/ES zmenenom a doplnenom rozhodnutím 2007/372/ES | Správa | Zdroje, ktoré mal výkonný orgán k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Činnosti a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. | Politika Spoločenstva v oblasti životného prostredia prispieva k udržiavaniu, ochrane a zlepšovaniu kvality životného prostredia; ochrane ľudského zdravia; rozvážnemu a racionálnemu využívaniu prírodných zdrojov; a podpore opatrení na medzinárodnej úrovni pri riešení regionálnych alebo celosvetových problémov životného prostredia.

  (článok 174 Zmluvy o ES) |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie výkonného orgánu stanovené v rozhodnutí Komisie 2004/20/ES zmenenom a doplnenom rozhodnutím 2007/372/ES

Správa

Zdroje, ktoré mal výkonný orgán k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Činnosti a poskytnuté služby v roku 2008

1.

Politika Spoločenstva v oblasti životného prostredia prispieva k udržiavaniu, ochrane a zlepšovaniu kvality životného prostredia; ochrane ľudského zdravia; rozvážnemu a racionálnemu využívaniu prírodných zdrojov; a podpore opatrení na medzinárodnej úrovni pri riešení regionálnych alebo celosvetových problémov životného prostredia.

(článok 174 Zmluvy o ES)

| 2. | V rámci politiky pre oblasť priemyslu Spoločenstvo zabezpečí podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Spoločenstva urýchlením adaptácie priemyslu na štrukturálne zmeny, podporou prostredia, ktoré je priaznivé pre vytváranie a rozvoj podnikov v celom Spoločenstve, a pomocou pri lepšom využívaní priemyselného potenciálu, inovačného, výskumného a technického rozvoja. Členské štáty sa v spolupráci s Komisiou medzi sebou navzájom poradia a ak je to potrebné, koordinujú svoju činnosť. Komisia môže vyvinúť akékoľvek užitočné podnety na podporu tejto koordinácie.

  (článok 157 Zmluvy o ES) |
| --- | --- |

2.

V rámci politiky pre oblasť priemyslu Spoločenstvo zabezpečí podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Spoločenstva urýchlením adaptácie priemyslu na štrukturálne zmeny, podporou prostredia, ktoré je priaznivé pre vytváranie a rozvoj podnikov v celom Spoločenstve, a pomocou pri lepšom využívaní priemyselného potenciálu, inovačného, výskumného a technického rozvoja. Členské štáty sa v spolupráci s Komisiou medzi sebou navzájom poradia a ak je to potrebné, koordinujú svoju činnosť. Komisia môže vyvinúť akékoľvek užitočné podnety na podporu tejto koordinácie.

(článok 157 Zmluvy o ES)

| 3. | V rámci spoločnej dopravnej politiky sa stanovia spoločné pravidlá platné pre medzinárodnú dopravu do členského štátu alebo z členského štátu, alebo pri prechode cez územie jedného alebo viacerých členských štátov. Taktiež sa stanovia podmienky, za ktorých môže prepravca, ktorý nemá sídlo na území členského štátu, v tomto členskom štáte uskutočňovať dopravu, a opatrenia na zlepšenie bezpečnosti dopravy.

  (článok 71 ods. 1 a článok 80 ods. 2) |
| --- | --- |

3.

V rámci spoločnej dopravnej politiky sa stanovia spoločné pravidlá platné pre medzinárodnú dopravu do členského štátu alebo z členského štátu, alebo pri prechode cez územie jedného alebo viacerých členských štátov. Taktiež sa stanovia podmienky, za ktorých môže prepravca, ktorý nemá sídlo na území členského štátu, v tomto členskom štáte uskutočňovať dopravu, a opatrenia na zlepšenie bezpečnosti dopravy.

(článok 71 ods. 1 a článok 80 ods. 2)

Ciele

Európska únia v rámci Lisabonskej stratégie pre rast a pracovné príležitosti prijala opatrenia na podporu a rozvoj konkurencieschopnosti a inovácií. Medzi tieto opatrenia patrí vytvorenie rámcového programu pre konkurencieschopnosť a inováciu (CIP) na obdobie rokov 2007 – 2013 (rozhodnutie č. 1639/2006/ES), a najmä programov Inteligentná energia pre Európu (IEE) a Podnikanie a inovácie (EIP). Ďalším opatrením je program Marco Polo [nariadenie (ES) č. 1692/2006].

Medzi hlavné ciele patrí poskytovanie podpory konkurencieschopnosti podnikov, najmä malých a stredných podnikov, podpora všetkých foriem inovácií vrátane inovácií v oblasti ekológie a propagácia energetickej efektívnosti a nových a obnoviteľných energetických zdrojov vo všetkých odvetviach vrátane dopravy.

Výkonný orgán v rámci týchto programov vykonáva úlohy súvisiace s podpornými programami Spoločenstva, okrem vyhodnotenia programov, monitorovania právnych predpisov, strategických štúdií alebo iných opatrení, ktoré spadajú výlučne do právomoci Komisie.

Úlohy

V kontexte implementácie programov Spoločenstva, v súvislosti s ktorými Komisia preniesla právomoci za vykonávanie úloh s účinnosťou od roku 2008 na výkonný orgán:

| — | riadiť všetky fázy životného cyklu konkrétnych projektov, |
| --- | --- |

—

riadiť všetky fázy životného cyklu konkrétnych projektov,

| — | prijať právne úkony v súvislosti s plnením rozpočtu a, ak bol splnomocnený Komisiou, vykonávať všetky opatrenia potrebné na riadenie programu Spoločenstva, najmä tie, ktoré súvisia so zadávaním zmlúv a udeľovaním grantov, |
| --- | --- |

—

prijať právne úkony v súvislosti s plnením rozpočtu a, ak bol splnomocnený Komisiou, vykonávať všetky opatrenia potrebné na riadenie programu Spoločenstva, najmä tie, ktoré súvisia so zadávaním zmlúv a udeľovaním grantov,

| — | zhromažďovať, analyzovať a predávať ostatné informácie potrebné na vykonávanie programu Spoločenstva Komisii a podporovať koordináciu a súčinnosť medzi programami, |
| --- | --- |

—

zhromažďovať, analyzovať a predávať ostatné informácie potrebné na vykonávanie programu Spoločenstva Komisii a podporovať koordináciu a súčinnosť medzi programami,

| — | pokiaľ ide o program EIP, zodpovedať za projektové riadenie podpornej siete v oblasti obchodu a inovácií, pilotné projekty a projekty trhového uplatnenia v oblasti ekologických inovácií, a inovačné opatrenia s vysokým stupňom štandardizácie (projekt IP Base). |
| --- | --- |

—

pokiaľ ide o program EIP, zodpovedať za projektové riadenie podpornej siete v oblasti obchodu a inovácií, pilotné projekty a projekty trhového uplatnenia v oblasti ekologických inovácií, a inovačné opatrenia s vysokým stupňom štandardizácie (projekt IP Base).

1.   Riadiaci výbor

Pozostáva z piatich členov vymenovaných Európskou komisiou. Prijíma ročný plán práce výkonného orgánu po schválení Komisiou. Okrem toho prijíma administratívny rozpočet výkonného orgánu a výročnú správu o činnosti.

2.   Riaditeľ

Je menovaný Európskou komisiou.

3.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

4.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

| A. | 204,8 (137,3) mil. EUR [100 % všeobecný rozpočet Európskej únie, z čoho 55,8 (63,8) mil. EUR na program IEE; 27,9 (0,0) mil. EUR na ekologické inovácie; 38,3 (0,0) mil. EUR na program MP; 82,8 (73,5) mil. EUR na program EIP. Výkonný orgán plní prevádzkový rozpočet v rámci zodpovednosti Komisie.] |
| --- | --- |

A.

204,8 (137,3) mil. EUR [100 % všeobecný rozpočet Európskej únie, z čoho 55,8 (63,8) mil. EUR na program IEE; 27,9 (0,0) mil. EUR na ekologické inovácie; 38,3 (0,0) mil. EUR na program MP; 82,8 (73,5) mil. EUR na program EIP. Výkonný orgán plní prevádzkový rozpočet v rámci zodpovednosti Komisie.]

| B. | 11,5 (6,9) mil. EUR (100 % dotácia Spoločenstva) na administratívny rozpočet, za ktorý plne zodpovedá výkonný orgán. |
| --- | --- |

B.

11,5 (6,9) mil. EUR (100 % dotácia Spoločenstva) na administratívny rozpočet, za ktorý plne zodpovedá výkonný orgán.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

Pracovné miesta pre dočasných zamestnancov: 36 (35) pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest, z toho obsadených 27 (22) pracovných miest.

Zmluvní zamestnanci: 108 (77) plánovaných pracovných miest, z toho 104 (47) obsadených pracovných miest.

Zamestnanci spolu: 131 (69),

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

| a) | prevádzkové úlohy:
  110 (54); |
| --- | --- |

a)

prevádzkové úlohy:

110 (54);

| b) | administratívne úlohy:
  21 (15). |
| --- | --- |

b)

administratívne úlohy:

21 (15).

V rámci programu IEE výkonný ogán monitoroval 409 prebiehajúcich projektov a podpísal 73 nových dohôd o grante vzťahujúcich sa na výzvu na predkladanie návrhov z roku 2007. V rámci výzvy na predkladanie návrhov v roku 2008 vybral výkonný orgán z 342 predložených ponúk 54 projektov. Výzva na predkladanie návrhov bola propagovaná prostredníctvom internetovej stránky programu IEE, zasielania elektronického spravodajstva a 37 informačných dní (460 účastníkov na Európskom informačnom dni a 1 500 účastníkov na 15 informačných dňoch v jednotlivých krajinách, na ktorých sa výkonný orgán podieľal).

Výkonný orgán šíril informácie o programe a jeho výsledkoch cez stránku programu IEE (1,2 mil. návštev stránky, 400 000 stiahnutí), novej databázy projektov umožňujúcej vyhľadávanie, 4 nových videospráv (> 18 mil. divákov, > 150 vysielaní v televízii), 5 brožúr o nových projektoch (87 000 distribuovaných výtlačkov), a 6 zaslaných správ elekronického spravodajstva (10 000 prihlásených odberateľov). Výkonný orgán poskytol Komisii prostredníctvom workshopov spätnú väzbu k výsledkom projektov IEE, napr. v súvislosti so smernicou o energetickej hospodárnosti budov.

Program EIP:

Program Európskej siete podnikov spustený začiatkom roka 2008 ponúka „jedno kontaktné miesto“ na pokrytie podnikateľských a inovačných potrieb malých a stredných podnikov a spoločností v EÚ. V roku 2008 prevzal výkonný orgán plnú zodpovednosť za delegované riadenie projektov a úlohy aktivizácie siete.

Do konca roka 2008 sa podpísali dohody o grante so všetkými 83 konzorciami.

Po prevzatí zodpovednosti od Komisie výkonný orgán zorganizoval viac ako 8 pracovných skupín, 2 vzdelávacie podujatia pre partnerov v sieti s vyše 90 účastníkmi a spolu s francúzskym predsedníctvom EÚ výročnú konferenciu siete s vyše 800 účastníkmi. Výkonný orgán tiež zostavil grafickú prezentáciu siete.

V rámci projektov trhového uplatnenia v oblasti ekologických inovácií výkonný orgán v roku 2008 vypracoval a uverejnil výzvu na predkladanie návrhov. Do konca roka bolo vyhodnocovanie 134 predložených návrhov takmer dokončené. Výzva bola propagovaná prostredníctvom jedného európskeho a 10 národných informačných dní (1 260 účastníkov) a novej špecializovanej internetovej stránky (> 300 000 návštev stránky). Propagácia projektov zahŕňala aj novú grafickú prezentáciu, systém zasielania elektronického spravodajstva (3 000 prihlásených odberateľov) a nové plagáty a letáky (12 000 distribuovaných výtlačkov).

Program Marco Polo:

V marci 2008 výkonný orgán získal zodpovednosť za monitorovanie 43 prebiehajúcich projektov. V priebehu roka 2008 sa podpísalo 20 nových dohôd o grante vzťahujúcich sa na výzvu na predkladanie návrhov z roku 2007. Výkonný orgán riadil vyhodnocovanie návrhov v rámci výzvy na predkladanie návrhov z roku 2008, v priebehu ktorého prijal 46 návrhov a vybral 30 projektov. Propagácia programu zahŕňala obnovenie internetovej stránky (približne 250 000 návštev stránky), novú grafickú prezentáciu, 7 zaslaných správ elektronického spravodajstva (800 prihlásených odberateľov), nové plagáty (2 000 distribuovaných výtlačkov), dve regionálne konferencie vo Valencii a Benátkach (400 účastníkov), vylepšenú spoluprácu s médiami (40 článkov v tlači, vyše 1,5 mil. čitateľov) a vytvorenie prvého videoprogramu (uverejneného v roku 2009).

Zdroj: Údaje poskytnuté výkonným orgánom.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Pôvodný rozpočet na rok 2008 vychádzal z odhadovaného počtu zamestnancov uvedeného v tzv. fiche financière (finančnom výkaze) rozhodnutia Komisie o rozšírení úloh agentúry. Zamestnanci boli vtedy prijímaní do zamestnania v priebehu roka v súlade s tým, ako agentúra postupne preberala úlohy od generálnych riaditeľstiev, pod ktoré spadá. |
| --- | --- |

13.

Pôvodný rozpočet na rok 2008 vychádzal z odhadovaného počtu zamestnancov uvedeného v tzv. fiche financière (finančnom výkaze) rozhodnutia Komisie o rozšírení úloh agentúry. Zamestnanci boli vtedy prijímaní do zamestnania v priebehu roka v súlade s tým, ako agentúra postupne preberala úlohy od generálnych riaditeľstiev, pod ktoré spadá.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 140, 1.6.2007, s. 52.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 5, 9.1.2004, s. 85.

2

(3)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

3

tabuľke

(4)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

4

(5)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

5

(6)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

6

(7)  Ú. v. ES L 11, 16.1.2003, s. 5.

7

(8)  Článok 25 nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004 z 21. septembra 2004 (Ú. v. EÚ L 297, 22.9.2004, s. 6).

8

(9)  Článok 29 nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004.

9

(10)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VI nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 651/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 15).

10

(11)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

11

(12)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 29. mája 2009 a prijatá Dvorom audítorov 30. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://www.europa.eu/agencies/executive_agencies/eaci/index_en.htm

12

Úradnom vestníku Európskej únie

(13)  Opravný rozpočet 1/2008 (Ú. v. EÚ L 342, 19.12.2008, s. 31).

13

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/83 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/83

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre zdravie a spotrebiteľov za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/16

OBSAH

| | Body | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 84 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 84 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 | 85 |
| Tabuľka... | 86 |
| Odpovede agentúry... | 88 |

Body

Strana

ÚVOD...

1 – 2

84

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

84

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13

85

Tabuľka...

86

Odpovede agentúry...

88

ÚVOD

| 1. | Výkonná agentúra pre zdravie a spotrebiteľov (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Luxemburgu, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2004/858/ES (1), zmeneného a doplneného rozhodnutím Komisie 2008/544/ES (2). Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. januára 2005 do roku 2013 s cieľom riadiť opatrenia Spoločenstva v oblasti zdravia a spotrebiteľskej politiky (3). |
| --- | --- |

1.

Výkonná agentúra pre zdravie a spotrebiteľov (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Luxemburgu, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2004/858/ES (1), zmeneného a doplneného rozhodnutím Komisie 2008/544/ES (2). Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. januára 2005 do roku 2013 s cieľom riadiť opatrenia Spoločenstva v oblasti zdravia a spotrebiteľskej politiky (3).

| 2. | Administratívny rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 4,4 mil. EUR v porovnaní s 4,1 mil. EUR v predošlom roku. Agentúra zamestnávala na konci roka 42 zamestnancov v porovnaní s 28 zamestnancami v predošlom roku. |
| --- | --- |

2.

Administratívny rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 4,4 mil. EUR v porovnaní s 4,1 mil. EUR v predošlom roku. Agentúra zamestnávala na konci roka 42 zamestnancov v porovnaní s 28 zamestnancami v predošlom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (4) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (5) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (6) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 14 nariadenia Rady (ES) č. 58/2003 (7). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (8). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie organizačnej štruktúry (9) a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (10), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (11). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (12) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Agentúra uzavrela na konci decembra 2008 dve dohody (13) na základe rokovacích konaní a podľa pravidiel kontaktovala päť kandidátov v prvom a troch kandidátov v druhom prípade. Zásady transparentnosti a rovnakého zaobchádzania však neboli v týchto prípadoch úplne dodržané, pretože výzvy na predloženie ponúk boli zaslané v iných dňoch, v jednom prípade v deň udelenia zákazky. Táto situácia poukazuje na to, že by agentúra mala zlepšiť transparentnosť a plánovanie postupov verejného obstarávania v priebehu roka a prísnejšie dodržiavať zásadu rovnakého zaobchádzania so všetkými účastníkmi verejnej súťaže. |
| --- | --- |

13.

Agentúra uzavrela na konci decembra 2008 dve dohody (13) na základe rokovacích konaní a podľa pravidiel kontaktovala päť kandidátov v prvom a troch kandidátov v druhom prípade. Zásady transparentnosti a rovnakého zaobchádzania však neboli v týchto prípadoch úplne dodržané, pretože výzvy na predloženie ponúk boli zaslané v iných dňoch, v jednom prípade v deň udelenia zákazky. Táto situácia poukazuje na to, že by agentúra mala zlepšiť transparentnosť a plánovanie postupov verejného obstarávania v priebehu roka a prísnejšie dodržiavať zásadu rovnakého zaobchádzania so všetkými účastníkmi verejnej súťaže.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Výkonná agentúra pre zdravie a spotrebiteľov (Luxemburg)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v rozhodnutí Komisie (2004/858/ES) z 15. decembra 2004, zmenenom a doplnenom rozhodnutím Komisie (2008/544/ES) z 20. júna 2008 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008 | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Spoločenstva sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia. Činnosti Spoločenstva, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre zdravie ľudí. Takéto postupy zahŕňajú boj proti najzávažnejším chorobám podporou výskumu ich príčin, prenosu a prevencie, ako aj zdravotnícke informácie a osvetu. Spoločenstvo dopĺňa činnosť členských štátov pri obmedzení škôd na zdraví spojených s drogami vrátane informačnej a preventívnej činnosti.

  (článok 152 Zmluvy o ES)

  Spoločenstvo v snahe podporiť záujmy spotrebiteľov a zabezpečiť vysokú úroveň ochrany spotrebiteľov prispieva k ochrane ich zdravia, bezpečnosti a hospodárskych záujmov spotrebiteľov, ako aj k podpore ich práva na informácie, osvetu a vytváranie združení na ochranu ich záujmov.

  (článok 153 Zmluvy o ES) | Ciele

  Agentúra je zodpovedná za uskutočňovanie realizačných úloh na riadenie druhého programu verejného zdravia 2008 – 2013 prijatého rozhodnutím č. 1350/2007/ES, spotrebiteľského programu na obdobie rokov 2007 – 2013 prijatého rozhodnutím č. 1926/2006/ES a opatrení týkajúcich sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín, na ktoré sa vzťahuje nariadenie (ES) č. 882/2004 a smernica 2000/29/ES.
  Agentúra riadi aj všetky fázy vykonávacích opatrení, ktorými bola poverená v rámci akčného programu Spoločenstva v oblasti verejného zdravia 2003 – 2008 prijatého rozhodnutím Európskeho parlamentu a Rady č. 1786/2002/ES z 23. septembra 2002. | Úlohy

  V rámci programov Spoločenstva uvedených nižšie agentúra zodpovedá za zrealizovanie úloh vymedzených v rozhodnutí o delegovaní z 9. septembra 2008 (14): | Program verejného zdravia 2008 – 2013 – rozhodnutie č. 1786/2002/ES |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v rozhodnutí Komisie (2004/858/ES) z 15. decembra 2004, zmenenom a doplnenom rozhodnutím Komisie (2008/544/ES) z 20. júna 2008

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Spoločenstva sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia. Činnosti Spoločenstva, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre zdravie ľudí. Takéto postupy zahŕňajú boj proti najzávažnejším chorobám podporou výskumu ich príčin, prenosu a prevencie, ako aj zdravotnícke informácie a osvetu. Spoločenstvo dopĺňa činnosť členských štátov pri obmedzení škôd na zdraví spojených s drogami vrátane informačnej a preventívnej činnosti.

(článok 152 Zmluvy o ES)

Spoločenstvo v snahe podporiť záujmy spotrebiteľov a zabezpečiť vysokú úroveň ochrany spotrebiteľov prispieva k ochrane ich zdravia, bezpečnosti a hospodárskych záujmov spotrebiteľov, ako aj k podpore ich práva na informácie, osvetu a vytváranie združení na ochranu ich záujmov.

(článok 153 Zmluvy o ES)

Ciele

Agentúra je zodpovedná za uskutočňovanie realizačných úloh na riadenie druhého programu verejného zdravia 2008 – 2013 prijatého rozhodnutím č. 1350/2007/ES, spotrebiteľského programu na obdobie rokov 2007 – 2013 prijatého rozhodnutím č. 1926/2006/ES a opatrení týkajúcich sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín, na ktoré sa vzťahuje nariadenie (ES) č. 882/2004 a smernica 2000/29/ES.

Agentúra riadi aj všetky fázy vykonávacích opatrení, ktorými bola poverená v rámci akčného programu Spoločenstva v oblasti verejného zdravia 2003 – 2008 prijatého rozhodnutím Európskeho parlamentu a Rady č. 1786/2002/ES z 23. septembra 2002.

Úlohy

V rámci programov Spoločenstva uvedených nižšie agentúra zodpovedá za zrealizovanie úloh vymedzených v rozhodnutí o delegovaní z 9. septembra 2008 (14):

Program verejného zdravia 2008 – 2013 – rozhodnutie č. 1786/2002/ES

| | Program verejného zdravia 2008 – 2013 – rozhodnutie č. 1350/2007/ES |
| --- | --- |

Program verejného zdravia 2008 – 2013 – rozhodnutie č. 1350/2007/ES

| | Spotrebiteľský program 2007 – 2013 – rozhodnutie č. 1926/2006/ES |
| --- | --- |

Spotrebiteľský program 2007 – 2013 – rozhodnutie č. 1926/2006/ES

| | Opatrenia týkajúce sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín – nariadenie (ES) č. 882/2004 a smernica 2000/29/ES:






  a) | riadiť všetky fázy cyklu projektov (na účely monitorovania a informovania agentúra uskutoční kroky potrebné na vytvorenie databázy projektov alebo bude pokračovať v existujúcej databáze zapracovaním opisu projektu a konečných výsledkov); |
| --- | --- | --- |

Opatrenia týkajúce sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín – nariadenie (ES) č. 882/2004 a smernica 2000/29/ES:

a)

riadiť všetky fázy cyklu projektov (na účely monitorovania a informovania agentúra uskutoční kroky potrebné na vytvorenie databázy projektov alebo bude pokračovať v existujúcej databáze zapracovaním opisu projektu a konečných výsledkov);

| b) | monitorovať projekty realizované v rámci týchto programov a opatrení vrátane potrebných kontrol; |
| --- | --- |

b)

monitorovať projekty realizované v rámci týchto programov a opatrení vrátane potrebných kontrol;

| c) | zhromažďovať, spracúvať a distribuovať údaje a najmä zostavovať, analyzovať a zasielať Komisii všetky informácie požadované na usmerňovanie realizácie programov a opatrení Spoločenstva, presadzovať koordináciu a súčinnosť s ostatnými programami Spoločenstiev, členských štátov alebo medzinárodných organizácií; |
| --- | --- |

c)

zhromažďovať, spracúvať a distribuovať údaje a najmä zostavovať, analyzovať a zasielať Komisii všetky informácie požadované na usmerňovanie realizácie programov a opatrení Spoločenstva, presadzovať koordináciu a súčinnosť s ostatnými programami Spoločenstiev, členských štátov alebo medzinárodných organizácií;

| d) | organizovať zasadnutia, semináre, diskusie a školenia; |
| --- | --- |

d)

organizovať zasadnutia, semináre, diskusie a školenia;

| e) | pomáhať s hodnotením dosahu programov, najmä s ročným hodnotením a/alebo hodnotením v polovici obdobia realizácie programov, a realizovať následné opatrenia vyplývajúce z hodnotení, o ktorých rozhodne Komisia; |
| --- | --- |

e)

pomáhať s hodnotením dosahu programov, najmä s ročným hodnotením a/alebo hodnotením v polovici obdobia realizácie programov, a realizovať následné opatrenia vyplývajúce z hodnotení, o ktorých rozhodne Komisia;

| f) | šíriť výsledky informačných činností plánovaných a realizovaných Komisiou; |
| --- | --- |

f)

šíriť výsledky informačných činností plánovaných a realizovaných Komisiou;

| g) | vypracúvať súhrnné údaje o kontrole a dohľade; |
| --- | --- |

g)

vypracúvať súhrnné údaje o kontrole a dohľade;

| h) | zúčastňovať sa prípravných prác na finančných rozhodnutiach. |
| --- | --- |

h)

zúčastňovať sa prípravných prác na finančných rozhodnutiach.

1.   Riadiaci výbor

Tvoria ho piati členovia menovaní Európskou komisiou. Členovia riadiaceho výboru sa menujú na dva roky.

Prijíma ročný plán práce agentúry po schválení Európskou komisiou. Prijíma administratívny rozpočet agentúry a jej ročnú správu o činnosti.

2.   Riaditeľ

Menovaný Európskou komisiou na štyri roky.

3.   Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

4.   Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

Administratívny rozpočet agentúry na rok 2008 dosiahol výšku 4,4 mil. EUR.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

K 31. decembru 2008 mala agentúra 42 zamestnancov, z ktorých bolo 8 dočasných a 34 zmluvných zamestnancov.

| 1. | Monitorovanie dohôd o grante udelených v rámci programov verejného zdravia v rokoch 2005, 2006 a 2007. |
| --- | --- |

1.

Monitorovanie dohôd o grante udelených v rámci programov verejného zdravia v rokoch 2005, 2006 a 2007.

| 2. | V roku 2008 zrealizovanie výzvy na predloženie návrhov „programu verejného zdravia“ – 2008. Agentúra zorganizovala 14 informačných dní a zhodnotila prijaté návrhy. Do konca roka bolo podpísaných 27 zo 65 dohôd o grante. |
| --- | --- |

2.

V roku 2008 zrealizovanie výzvy na predloženie návrhov „programu verejného zdravia“ – 2008. Agentúra zorganizovala 14 informačných dní a zhodnotila prijaté návrhy. Do konca roka bolo podpísaných 27 zo 65 dohôd o grante.

| 3. | Vypracovanie a šírenie informácií o programe verejného zdravia a činnostiach výkonnej agentúry. V roku 2008 agentúra zmenila svoju internetovú stránku. |
| --- | --- |

3.

Vypracovanie a šírenie informácií o programe verejného zdravia a činnostiach výkonnej agentúry. V roku 2008 agentúra zmenila svoju internetovú stránku.

| 4. | Zorganizovanie zasadnutí odborníkov. Zorganizovalo sa 24 zasadnutí a pozvaných bolo približne 1 200 odborníkov. |
| --- | --- |

4.

Zorganizovanie zasadnutí odborníkov. Zorganizovalo sa 24 zasadnutí a pozvaných bolo približne 1 200 odborníkov.

| 5. | Na konci roka 2008 agentúra riadila portfólio 256 projektov zdieľaných nákladov s celkovým príspevkom ES vo výške 119 mil. EUR. |
| --- | --- |

5.

Na konci roka 2008 agentúra riadila portfólio 256 projektov zdieľaných nákladov s celkovým príspevkom ES vo výške 119 mil. EUR.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Oba prípady sa vzťahujú na nadobudnutie softvérových licencií alebo balíkov, pre ktoré sa požadovali len maloobchodné ceny kandidátov. V oboch prípadoch sa o udelení zákazky rozhodlo až po doručení všetkých cenových ponúk od kandidátov.
  V roku 2009 sa postupy verejného obstarávania zlepšili a agentúra EAHC zriadila upravené plánovanie plnenia rozpočtu v oblasti informačných technológií. |
| --- | --- |

13.

Oba prípady sa vzťahujú na nadobudnutie softvérových licencií alebo balíkov, pre ktoré sa požadovali len maloobchodné ceny kandidátov. V oboch prípadoch sa o udelení zákazky rozhodlo až po doručení všetkých cenových ponúk od kandidátov.

V roku 2009 sa postupy verejného obstarávania zlepšili a agentúra EAHC zriadila upravené plánovanie plnenia rozpočtu v oblasti informačných technológií.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 369, 15.12.2004, s. 73.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 173, 3.7.2008, s. 27.

2

(3)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

3

tabuľke

(4)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

4

(5)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

5

(6)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

6

(7)  Ú. v. EÚ L 11, 16.1.2003, s. 1.

7

(8)  Článok 25 nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004 z 21. septembra 2004 (Ú. v. EÚ L 297, 22.9.2004, s. 6).

8

(9)  Článok 29 nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004.

9

(10)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VI nariadenia Komisie (ES) č. 1653/2004, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES) č. 651/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 15).

10

(11)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

11

(12)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 2. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 26. júna 2009. Konečná účtovná závierka, konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie, sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html.

12

(13)  Celková hodnota: 66 000 EUR.

13

(14)  Rozhodnutie Komisie z 9. septembra 2008 o delegovaní právomocí na agentúru.

14

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/89 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/89

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej železničnej agentúry za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami agentúry

2009/C 304/17

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1-2 | 90 |
| VYHLÁSENIE OVIEROHODNOSTI... | 3-12 | 90 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 | 91 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY... | 14-17 | 91 |
| Tabuľka... | 92 |
| Odpovede agentúry... | 94 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1-2

90

VYHLÁSENIE OVIEROHODNOSTI...

3-12

90

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13

91

ĎALŠIE POZNÁMKY...

14-17

91

Tabuľka...

92

Odpovede agentúry...

94

ÚVOD

| 1. | Európska železničná agentúra (ďalej len „agentúra“) so sídlom v Lille/Valenciennes bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004 z 29. apríla 2004 (1). Cieľom agentúry je zvýšiť úroveň interoperability železničných systémov a vybudovať spoločný prístup k bezpečnosti na účely vytvorenia konkurenčnejšieho európskeho železničného priestoru s vysokou úrovňou bezpečnosti (2). |
| --- | --- |

1.

Európska železničná agentúra (ďalej len „agentúra“) so sídlom v Lille/Valenciennes bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004 z 29. apríla 2004 (1). Cieľom agentúry je zvýšiť úroveň interoperability železničných systémov a vybudovať spoločný prístup k bezpečnosti na účely vytvorenia konkurenčnejšieho európskeho železničného priestoru s vysokou úrovňou bezpečnosti (2).

| 2. | V roku 2008 agentúra hospodárila s rozpočtom vo výške 18 mil. EUR v porovnaní so sumou 16,6 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka v agentúre pracovalo 113 zamestnancov v porovnaní so 99 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

V roku 2008 agentúra hospodárila s rozpočtom vo výške 18 mil. EUR v porovnaní so sumou 16,6 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka v agentúre pracovalo 113 zamestnancov v porovnaní so 99 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) agentúry, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami agentúry na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť dvora audítora

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nepresností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chýb. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola, ktorá je relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou agentúry zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Do roku 2009 boli prenesené rozpočtové prostriedky v sume presahujúcej 4,1 mil. EUR (12). Audit uskutočnený na vzorke najväčších záväzkov, ktorých sa príslušné rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2009 týkali, poukázal na to, že tieto záväzky sa vzťahovali na služby a práce (13), ktoré boli objednané veľmi neskoro v roku 2008 a mali byť dodané v roku 2009. Takáto vysoká miera prenesených rozpočtových prostriedkov naznačuje, že agentúra má ťažkosti s plánovaním a rozpočtovaním svojich činností. |
| --- | --- |

13.

Do roku 2009 boli prenesené rozpočtové prostriedky v sume presahujúcej 4,1 mil. EUR (12). Audit uskutočnený na vzorke najväčších záväzkov, ktorých sa príslušné rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2009 týkali, poukázal na to, že tieto záväzky sa vzťahovali na služby a práce (13), ktoré boli objednané veľmi neskoro v roku 2008 a mali byť dodané v roku 2009. Takáto vysoká miera prenesených rozpočtových prostriedkov naznačuje, že agentúra má ťažkosti s plánovaním a rozpočtovaním svojich činností.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 14. | Kontrola ročného plánu práce agentúry odhalila niekoľko nedostatkov. Ciele nie sú vždy navrhnuté podľa kritérií „SMART“ (konkrétne, merateľné, dosiahnuteľné, relevantné a časovo ohraničené), skôr sú navrhnuté tak, že nie je možné odhaliť nedostatky na základe cieľov a posúdiť dosiahnuté úspechy. Zistili sa tiež nezrovnalosti vo vykazovaní číselných údajov o zamestnancoch a rozpočtových zdrojoch vyčlenených na činnosti. Táto situácia v kombinácii s absenciou ukazovateľov výkonnosti komplikuje hodnotenie ročného výkonu agentúry. |
| --- | --- |

14.

Kontrola ročného plánu práce agentúry odhalila niekoľko nedostatkov. Ciele nie sú vždy navrhnuté podľa kritérií „SMART“ (konkrétne, merateľné, dosiahnuteľné, relevantné a časovo ohraničené), skôr sú navrhnuté tak, že nie je možné odhaliť nedostatky na základe cieľov a posúdiť dosiahnuté úspechy. Zistili sa tiež nezrovnalosti vo vykazovaní číselných údajov o zamestnancoch a rozpočtových zdrojoch vyčlenených na činnosti. Táto situácia v kombinácii s absenciou ukazovateľov výkonnosti komplikuje hodnotenie ročného výkonu agentúry.

| 15. | Z auditu uskutočneného na vzorke postupov verejného obstarávania vykonaných v danom roku vyplynuli nedostatky. Nedodržiavali sa formálne požiadavky stanovené v podmienkach zadávania zákazky a hodnotiace výbory ich neposudzovali dôsledne z hľadiska výberových kritérií (dva prípady) (14) a z hľadiska kritérií na zadanie zákazky (jeden prípad) (15). To bolo prekážkou transparentnosti postupov. |
| --- | --- |

15.

Z auditu uskutočneného na vzorke postupov verejného obstarávania vykonaných v danom roku vyplynuli nedostatky. Nedodržiavali sa formálne požiadavky stanovené v podmienkach zadávania zákazky a hodnotiace výbory ich neposudzovali dôsledne z hľadiska výberových kritérií (dva prípady) (14) a z hľadiska kritérií na zadanie zákazky (jeden prípad) (15). To bolo prekážkou transparentnosti postupov.

| 16. | Agentúra stále vykonáva svoje činnosti na dvoch miestach, v Lille a vo Valenciennes. Ako Dvor audítorov uviedol vo svojej správe za rozpočtový rok 2006 (16), táto situácia vytvára pre agentúru značné dodatočné náklady (17), ktorým by sa dalo predísť, keby agentúra pôsobila na jednom mieste. Agentúra sa odvtedy usiluje o dosiahnutie oficiálnej dohody týkajúcej sa jej sídla, podľa ktorej by dodatočné náklady vyplývajúce z dvoch sídiel kompenzovali francúzske orgány. Toto úsilie zatiaľ neprinieslo výsledky. |
| --- | --- |

16.

Agentúra stále vykonáva svoje činnosti na dvoch miestach, v Lille a vo Valenciennes. Ako Dvor audítorov uviedol vo svojej správe za rozpočtový rok 2006 (16), táto situácia vytvára pre agentúru značné dodatočné náklady (17), ktorým by sa dalo predísť, keby agentúra pôsobila na jednom mieste. Agentúra sa odvtedy usiluje o dosiahnutie oficiálnej dohody týkajúcej sa jej sídla, podľa ktorej by dodatočné náklady vyplývajúce z dvoch sídiel kompenzovali francúzske orgány. Toto úsilie zatiaľ neprinieslo výsledky.

| 17. | V roku 2009 sa agentúra presťahuje do budovy, ktorú vlastní mestské zastupiteľstvo vo Valenciennes. Zmluva je uzavretá na dobu 25 rokov pod podmienkou, že bude podpísaná dohoda o sídle s francúzskou vládou. Vzhľadom na to, že dohoda o sídle zatiaľ podpísaná nebola, rozpočtový orgán (18) skrátil trvanie novej nájomnej zmluvy na jeden rok s automatickým predĺžením o nanajvýš ďalší rok. Neistá dĺžka trvania zmluvy predstavuje zdržanie pre plánovanie zariaďovania nových priestorov a súvisiacich postupov obstarávania, a následne pre rozpočtové plánovanie. |
| --- | --- |

17.

V roku 2009 sa agentúra presťahuje do budovy, ktorú vlastní mestské zastupiteľstvo vo Valenciennes. Zmluva je uzavretá na dobu 25 rokov pod podmienkou, že bude podpísaná dohoda o sídle s francúzskou vládou. Vzhľadom na to, že dohoda o sídle zatiaľ podpísaná nebola, rozpočtový orgán (18) skrátil trvanie novej nájomnej zmluvy na jeden rok s automatickým predĺžením o nanajvýš ďalší rok. Neistá dĺžka trvania zmluvy predstavuje zdržanie pre plánovanie zariaďovania nových priestorov a súvisiacich postupov obstarávania, a následne pre rozpočtové plánovanie.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska železničná agentúra (Lille/Valenciennes)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Činnosti a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločná dopravná politika
  Za účelom vykonania článku 70 a berúc do úvahy špecifické črty dopravy Rada v súlade s postupom uvedeným v článku 251 a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom a Výborom regiónov stanovuje:






  a) | spoločné pravidlá platné pre medzinárodnú dopravu do členského štátu alebo z členského štátu, alebo pri prechode cez územie jedného alebo viacerých členských štátov; |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Činnosti a poskytnuté služby v roku 2008

Spoločná dopravná politika

Za účelom vykonania článku 70 a berúc do úvahy špecifické črty dopravy Rada v súlade s postupom uvedeným v článku 251 a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom a Výborom regiónov stanovuje:

a)

spoločné pravidlá platné pre medzinárodnú dopravu do členského štátu alebo z členského štátu, alebo pri prechode cez územie jedného alebo viacerých členských štátov;

| b) | podmienky, za ktorých môže prepravca, ktorý nemá sídlo na území členského štátu, v tomto členskom štáte uskutočňovať dopravu; |
| --- | --- |

b)

podmienky, za ktorých môže prepravca, ktorý nemá sídlo na území členského štátu, v tomto členskom štáte uskutočňovať dopravu;

| c) | opatrenia na zlepšenie bezpečnosti dopravy; |
| --- | --- |

c)

opatrenia na zlepšenie bezpečnosti dopravy;

| d) | ďalšie potrebné ustanovenia. |
| --- | --- |

d)

ďalšie potrebné ustanovenia.

(článok 71 Zmluvy o ES)

Ciele

V technických záležitostiach prispieť k vykonávaniu legislatívy Spoločenstva zameranej na:

| — | zlepšenie konkurenčného postavenia železničného sektora, |
| --- | --- |

—

zlepšenie konkurenčného postavenia železničného sektora,

| — | vypracovanie spoločného prístupu k bezpečnosti európskeho železničného systému, |
| --- | --- |

—

vypracovanie spoločného prístupu k bezpečnosti európskeho železničného systému,

s cieľom vytvorenia európskeho železničného priestoru bez hraníc a zaručenia vysokej úrovne bezpečnosti.

Úlohy

1.   Plniť odporúčania Komisie, ktoré sa týkajú:

| — | spoločných bezpečnostných metód a spoločných bezpečnostných cieľov uvedených v smernici o bezpečnosti železníc (2004/49/ES), |
| --- | --- |

—

spoločných bezpečnostných metód a spoločných bezpečnostných cieľov uvedených v smernici o bezpečnosti železníc (2004/49/ES),

| — | bezpečnostných osvedčení a opatrení v oblasti bezpečnosti, |
| --- | --- |

—

bezpečnostných osvedčení a opatrení v oblasti bezpečnosti,

| — | rozvíjania technických špecifikácií v oblasti interoperability, |
| --- | --- |

—

rozvíjania technických špecifikácií v oblasti interoperability,

| — | monitorovania interoperability, |
| --- | --- |

—

monitorovania interoperability,

| — | certifikácie údržbárskych dielní, |
| --- | --- |

—

certifikácie údržbárskych dielní,

| — | odbornej spôsobilosti, |
| --- | --- |

—

odbornej spôsobilosti,

| — | registrácie vozového parku. |
| --- | --- |

—

registrácie vozového parku.

2.   Vydávať stanoviská k:

| — | národným bezpečnostným predpisom, |
| --- | --- |

—

národným bezpečnostným predpisom,

| — | monitorovaniu kvality práce úradne oznámených orgánov, |
| --- | --- |

—

monitorovaniu kvality práce úradne oznámených orgánov,

| — | interoperabilite transeurópskej siete. |
| --- | --- |

—

interoperabilite transeurópskej siete.

3.   Koordinácia národných orgánov:

| — | koordinácia národných bezpečnostných orgánov a národných vyšetrovacích orgánov (podľa smernice 2004/49/ES, článkov 17 a 21). |
| --- | --- |

—

koordinácia národných bezpečnostných orgánov a národných vyšetrovacích orgánov (podľa smernice 2004/49/ES, článkov 17 a 21).

4.   Publikácie a databázy:

| — | správa o bezpečnosti (každé dva roky), |
| --- | --- |

—

správa o bezpečnosti (každé dva roky),

| — | správa o vývoji v oblasti interoperability (každé dva roky), |
| --- | --- |

—

správa o vývoji v oblasti interoperability (každé dva roky),

| — | verejná databáza bezpečnostných dokumentov, |
| --- | --- |

—

verejná databáza bezpečnostných dokumentov,

| — | verejný zoznam dokumentov o interoperabilite. |
| --- | --- |

—

verejný zoznam dokumentov o interoperabilite.

1.   Správna rada

Tvorí ju jeden zástupca z každého členského štátu, štyria zástupcovia Komisie a šesť zástupcov bez hlasovacieho práva z príslušných odborných odvetví.

2.   Riaditeľ

Je menovaný správnou radou na návrh Komisie.

3.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

4.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

18 mil. EUR

(16,6 mil. EUR)

Zamestnanci k 31. decembru 2008

Pracovné miesta v pláne pracovných miest: 116 (116),

z toho obsadené pracovné miesta k 31. decembru 2008: 106 (95).

Ostatní zamestnanci: 7 (4).

Zamestnanci spolu: 113 (99),

z toho pridelení na výkon týchto úloh:

| — | prevádzkové úlohy: 69 (66), |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 69 (66),

| — | administratívne úlohy: 44 (33). |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 44 (33).

| — | Odporúčanie o spoločných bezpečnostných metódach, ktoré sa majú používať v rámci spoločných bezpečnostných cieľov. |
| --- | --- |

—

Odporúčanie o spoločných bezpečnostných metódach, ktoré sa majú používať v rámci spoločných bezpečnostných cieľov.

| — | Odporúčanie o revízii prílohy I k smernici 2004/49/ES. |
| --- | --- |

—

Odporúčanie o revízii prílohy I k smernici 2004/49/ES.

| — | Prvá dvojročná správa o bezpečnosti železníc v Európskej únii. |
| --- | --- |

—

Prvá dvojročná správa o bezpečnosti železníc v Európskej únii.

| — | Odporúčanie o spoločnom formáte registrov preukazov a osvedčení rušňovodičov. |
| --- | --- |

—

Odporúčanie o spoločnom formáte registrov preukazov a osvedčení rušňovodičov.

| — | Odporúčanie o harmonizovaných požiadavkách pre časť B osvedčení o bezpečnosti. |
| --- | --- |

—

Odporúčanie o harmonizovaných požiadavkách pre časť B osvedčení o bezpečnosti.

| — | Odporúčanie o konvenčných železničných technických špecifikáciách interoperability (Technical Specifications for Interoperability – TSI) Infraštruktúra. |
| --- | --- |

—

Odporúčanie o konvenčných železničných technických špecifikáciách interoperability (Technical Specifications for Interoperability – TSI) Infraštruktúra.

| — | Odporúčanie o konvenčných železničných TSI Energetika. |
| --- | --- |

—

Odporúčanie o konvenčných železničných TSI Energetika.

| — | Odporúčanie o certifikácii údržbárskych dielní. |
| --- | --- |

—

Odporúčanie o certifikácii údržbárskych dielní.

| — | Odporúčanie o špecifikácii požiadaviek na systém v súvislosti so špecifikáciou základnej linky 3 Európskeho systému riadenia železničnej dopravy. |
| --- | --- |

—

Odporúčanie o špecifikácii požiadaviek na systém v súvislosti so špecifikáciou základnej linky 3 Európskeho systému riadenia železničnej dopravy.

| — | Návrh TSI o lokomotívach a vozovom parku v osobnej doprave. |
| --- | --- |

—

Návrh TSI o lokomotívach a vozovom parku v osobnej doprave.

| — | Prvý návrh odporúčania týkajúceho sa časti 1 prílohy VII smernice 2008/57/ES (kontrolný zoznam týkajúci sa krížového prijatia). |
| --- | --- |

—

Prvý návrh odporúčania týkajúceho sa časti 1 prílohy VII smernice 2008/57/ES (kontrolný zoznam týkajúci sa krížového prijatia).

| — | Predbežná správa o TSI pre telematické aplikácie v osobnej doprave; |
| --- | --- |

—

Predbežná správa o TSI pre telematické aplikácie v osobnej doprave;

| — | Realizačná štúdia o interoperabilite 1 520 mm systému železníc. |
| --- | --- |

—

Realizačná štúdia o interoperabilite 1 520 mm systému železníc.

| — | Hodnotenie oznamovania zoznamov o vnútroštátnych technických predpisoch. |
| --- | --- |

—

Hodnotenie oznamovania zoznamov o vnútroštátnych technických predpisoch.

| — | Návrh správy o spôsobe uverejňovania a sprístupňovania vnútroštátnych bezpečnostných predpisov. |
| --- | --- |

—

Návrh správy o spôsobe uverejňovania a sprístupňovania vnútroštátnych bezpečnostných predpisov.

| — | Návrh správy o hodnotení dosahu a odporúčaniach týkajúcich sa požiadavky zisťovania vykoľajenia, ktorý predložil Výbor pre prepravu nebezpečného tovaru. |
| --- | --- |

—

Návrh správy o hodnotení dosahu a odporúčaniach týkajúcich sa požiadavky zisťovania vykoľajenia, ktorý predložil Výbor pre prepravu nebezpečného tovaru.

| — | Zriadenie registra dokumentov o interoperabilite. |
| --- | --- |

—

Zriadenie registra dokumentov o interoperabilite.

| — | Dvojročná bezpečnostná konferencia. |
| --- | --- |

—

Dvojročná bezpečnostná konferencia.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 13. | Zo 4,1 mil. EUR rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2008 do roku 2009 sa viac ako 1,5 mil. týka zmlúv podpísaných v posledných dvoch mesiacoch roku 2008. K neskorému podpísaniu došlo v dôsledku oneskorení postupov verejného obstarávania a prevodov urobených na konci októbra 2008 po analýze plnenia rozpočtu. Ďalších 2,6 mil. sa týka prebiehajúcich zmlúv, za ktoré ešte neboli doručené faktúry a predbežné záväzky na krytie nákladov súvisiacich s služobnými cestami zamestnancov a expertmi. Agentúra sa bude naďalej snažiť vynakladať úsilie na zlepšenie plánovania verejného obstarávania a monitorovania plnenia rozpočtu počas roka. |
| --- | --- |

13.

Zo 4,1 mil. EUR rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2008 do roku 2009 sa viac ako 1,5 mil. týka zmlúv podpísaných v posledných dvoch mesiacoch roku 2008. K neskorému podpísaniu došlo v dôsledku oneskorení postupov verejného obstarávania a prevodov urobených na konci októbra 2008 po analýze plnenia rozpočtu. Ďalších 2,6 mil. sa týka prebiehajúcich zmlúv, za ktoré ešte neboli doručené faktúry a predbežné záväzky na krytie nákladov súvisiacich s služobnými cestami zamestnancov a expertmi. Agentúra sa bude naďalej snažiť vynakladať úsilie na zlepšenie plánovania verejného obstarávania a monitorovania plnenia rozpočtu počas roka.

| 14. | Od roku 2010 agentúra ERA zaviedla postup, na základe ktorého budú príprava ročného rozpočtu a plánu práce úplne integrované, aby sa zabezpečila maximálna konzistentnosť. Okrem toho sa agentúra ERA bude snažiť presnejšie definovať ciele, činnosti a časový harmonogram ich plnenia.
  Od roku 2009 sa významné zmeny priorít nahlasujú správnej rade, ktorá ich potom zodpovedajúco zohľadní pri návrhu plánu práce. Okrem toho GR TREN vyžaduje od roku 2009 od agentúry ERA a od ostatných agentúr patriacich pod toto generálne riaditeľstvo, aby definovali ukazovatele výkonnosti a pravidelne o nich informovali. |
| --- | --- |

14.

Od roku 2010 agentúra ERA zaviedla postup, na základe ktorého budú príprava ročného rozpočtu a plánu práce úplne integrované, aby sa zabezpečila maximálna konzistentnosť. Okrem toho sa agentúra ERA bude snažiť presnejšie definovať ciele, činnosti a časový harmonogram ich plnenia.

Od roku 2009 sa významné zmeny priorít nahlasujú správnej rade, ktorá ich potom zodpovedajúco zohľadní pri návrhu plánu práce. Okrem toho GR TREN vyžaduje od roku 2009 od agentúry ERA a od ostatných agentúr patriacich pod toto generálne riaditeľstvo, aby definovali ukazovatele výkonnosti a pravidelne o nich informovali.

| 15. | Na základe analýzy problémov, ktoré sa v minulosti vyskytli v oblasti obstarávania, sa vypracoval akčný plán. K opatreniam okrem iného patrí aj odborná príprava a pomoc členom hodnotiacich komisií a harmonizácia spôsobov vyhodnocovania ponúk. |
| --- | --- |

15.

Na základe analýzy problémov, ktoré sa v minulosti vyskytli v oblasti obstarávania, sa vypracoval akčný plán. K opatreniam okrem iného patrí aj odborná príprava a pomoc členom hodnotiacich komisií a harmonizácia spôsobov vyhodnocovania ponúk.

| 16. | Agentúra vynakladá maximálne úsilie na uzatvorenie dohody o sídle agentúry s hostiteľským štátom. Agentúra ERA však doteraz nedostala k návrhu dohody žiadnu oficiálnu odpoveď. |
| --- | --- |

16.

Agentúra vynakladá maximálne úsilie na uzatvorenie dohody o sídle agentúry s hostiteľským štátom. Agentúra ERA však doteraz nedostala k návrhu dohody žiadnu oficiálnu odpoveď.

| 17. | Pozri odpoveď na bod 16. Kým nebude podpísaná dohoda o sídle, agentúra si uvedomuje, že bude mať problémy s postupmi verejného obstarávania, predovšetkým tými, ktoré sa týkajú budovy vo Valenciennes. |
| --- | --- |

17.

Pozri odpoveď na bod 16. Kým nebude podpísaná dohoda o sídle, agentúra si uvedomuje, že bude mať problémy s postupmi verejného obstarávania, predovšetkým tými, ktoré sa týkajú budovy vo Valenciennes.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 220, 21.6.2004, s. 3.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 26. júna a prijatá Dvorom audítorov 2. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://era.europa.eu

11

Úradnom vestníku Európskej únie

(12)  Rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2009 v približnej sume 3,9 mil. EUR sa týkajú administratívnych a prevádzkových výdavkov. Predstavuje to 57 % ročných rozpočtových prostriedkov v rámci hlavy II a hlavy III vo výške 6,9 mil. EUR.

12

(13)  Týka sa to okrem iného štúdií zadaných externým dodávateľom, výdavkov vzťahujúcich sa na IT a vybavenia priestorov.

13

(14)  Celková hodnota: 334 000 EUR.

14

(15)  Hodnota: 800 000 EUR počas štyroch rokov.

15

(16)  Bod 8 (Ú. v. EÚ C 309, 19.12.2007, s. 68).

16

(17)  V roku 2006 boli dodatočné náklady odhadnuté na viac než 400 000 EUR.

17

(18)  List predsedu parlamentného Výboru pre rozpočet predsedovi správnej rady agentúry z 26. novembra 2008, odkaz D(2008) 67307.

18

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/95 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/95

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho úradu pre bezpečnosť potravín za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu

2009/C 304/18

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 96 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 96 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 – 15 | 97 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY... | 16 | 97 |
| Tabuľka ... | 98 |
| Odpovede úradu... | 99 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

96

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

96

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13 – 15

97

ĎALŠIE POZNÁMKY...

16

97

Tabuľka ...

98

Odpovede úradu...

99

ÚVOD

| 1. | Európsky úrad pre bezpečnosť potravín (ďalej len „úrad“), so sídlom v Parme, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 z 28. januára 2002 (1). Jeho hlavnou úlohou je poskytovať vedecké informácie nevyhnutné pre vypracovanie právnych predpisov Spoločenstva, zbierať a analyzovať údaje, ktoré umožnia identifikáciu a monitorovanie rizík, a poskytovať nezávislé informácie o týchto rizikách (2). |
| --- | --- |

1.

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín (ďalej len „úrad“), so sídlom v Parme, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 z 28. januára 2002 (1). Jeho hlavnou úlohou je poskytovať vedecké informácie nevyhnutné pre vypracovanie právnych predpisov Spoločenstva, zbierať a analyzovať údaje, ktoré umožnia identifikáciu a monitorovanie rizík, a poskytovať nezávislé informácie o týchto rizikách (2).

| 2. | Rozpočet úradu na rok 2008 dosiahol výšku 66,4 mil. EUR v porovnaní so sumou 52,2 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov úradu bol na konci roka 395 v porovnaní s 310 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet úradu na rok 2008 dosiahol výšku 66,4 mil. EUR v porovnaní so sumou 52,2 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov úradu bol na konci roka 395 v porovnaní s 310 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) úradu, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami úradu na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky úradu, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka (11) úradu vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou úradu zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Vyše 15,5 mil. EUR záväzkov na rok 2008 (23 % rozpočtu na rok 2008) sa prenieslo do roku 2009 v porovnaní so sumou 8,5 mil. EUR v predchádzajúcom roku (16 % rozpočtu na rok 2007). Vysoká miera prenesených záväzkov bola spôsobená predovšetkým oneskoreniami pri plnení alebo začatí opatrení v týchto oblastiach: vývoj softvéru, vedecká spolupráca s externými odborníkmi, študijné granty, projekty súvisiace so zberom údajov a expozíciou. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

Vyše 15,5 mil. EUR záväzkov na rok 2008 (23 % rozpočtu na rok 2008) sa prenieslo do roku 2009 v porovnaní so sumou 8,5 mil. EUR v predchádzajúcom roku (16 % rozpočtu na rok 2007). Vysoká miera prenesených záväzkov bola spôsobená predovšetkým oneskoreniami pri plnení alebo začatí opatrení v týchto oblastiach: vývoj softvéru, vedecká spolupráca s externými odborníkmi, študijné granty, projekty súvisiace so zberom údajov a expozíciou. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

| 14. | Na konci roka sa približne 2,1 mil. EUR (37 %) záväzkov na prevádzkové činnosti prenesených z roku 2007 muselo zrušiť. Vysoký podiel zrušených rozpočtových prostriedkov bol spôsobený najmä podstatnými omeškaniami v súvislosti s plnením dohôd o grante, ktoré boli uzavreté v roku 2007, v priebehu roka 2008. Táto situácia poukazuje na potrebu lepšej kontroly zmluvných termínov v dohodách o grantoch. Úrad by mal stanoviť a monitorovať vhodné ukazovatele výkonnosti pre svoje dohody o grante. |
| --- | --- |

14.

Na konci roka sa približne 2,1 mil. EUR (37 %) záväzkov na prevádzkové činnosti prenesených z roku 2007 muselo zrušiť. Vysoký podiel zrušených rozpočtových prostriedkov bol spôsobený najmä podstatnými omeškaniami v súvislosti s plnením dohôd o grante, ktoré boli uzavreté v roku 2007, v priebehu roka 2008. Táto situácia poukazuje na potrebu lepšej kontroly zmluvných termínov v dohodách o grantoch. Úrad by mal stanoviť a monitorovať vhodné ukazovatele výkonnosti pre svoje dohody o grante.

| 15. | Úrad v júli 2008 vyhlásil verejnú súťaž na dodávku veľmi zložitého softvéru (12), v ktorom stanovil značne krátku lehotu na predkladanie ponúk (67 dní). Úrad dostal len jedinú ponuku, a to od spoločnosti, ktorá už v minulosti získala zmluvu na poskytovanie rovnakých služieb. |
| --- | --- |

15.

Úrad v júli 2008 vyhlásil verejnú súťaž na dodávku veľmi zložitého softvéru (12), v ktorom stanovil značne krátku lehotu na predkladanie ponúk (67 dní). Úrad dostal len jedinú ponuku, a to od spoločnosti, ktorá už v minulosti získala zmluvu na poskytovanie rovnakých služieb.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 16. | V pláne práce úradu na rok 2008 sa pre každú plánovanú hlavnú činnosť uvádzajú opatrenia, prednostné ciele a ukazovatele výkonnosti. Nestanovuje sa však žiadna väzba medzi cieľmi a ukazovateľmi. Ciele a ukazovatele nie sú orientované na výsledky a ani merateľné, čo sťažuje identifikáciu nedostatkov a hodnotenie dosiahnutých výsledkov. Skutočné riadenie podľa činností by umožnilo trvale zlepšovať prideľovanie zdrojov a monitorovať výkonnosť. V tejto súvislosti by mal úrad zadefinovať presné a merateľné ciele spolu s relevantnými ukazovateľmi výkonnosti a presadzovať dosahovanie výsledkov. |
| --- | --- |

16.

V pláne práce úradu na rok 2008 sa pre každú plánovanú hlavnú činnosť uvádzajú opatrenia, prednostné ciele a ukazovatele výkonnosti. Nestanovuje sa však žiadna väzba medzi cieľmi a ukazovateľmi. Ciele a ukazovatele nie sú orientované na výsledky a ani merateľné, čo sťažuje identifikáciu nedostatkov a hodnotenie dosiahnutých výsledkov. Skutočné riadenie podľa činností by umožnilo trvale zlepšovať prideľovanie zdrojov a monitorovať výkonnosť. V tejto súvislosti by mal úrad zadefinovať presné a merateľné ciele spolu s relevantnými ukazovateľmi výkonnosti a presadzovať dosahovanie výsledkov.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín (Parma)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie úradu (stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002) | Správa | Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2008

  (Údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

  (Údaje za rok 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Voľný pohyb tovaru


  (článok 37 Zmluvy o ES)

  Prispievanie k vysokej miere ochrany zdravia, bezpečnosti a ochrany životného prostredia a spotrebiteľov s ohľadom na najnovší vývoj založený na vedeckých faktoch.

  (článok 95 Zmluvy o ES)


  Spoločná obchodná politika


  (článok 133 Zmluvy o ES) | Ciele







  — | Poskytovať vedecké stanoviská a vedeckú a technickú podporu pre právne úpravy a politiku Spoločenstva, ktoré majú priamy alebo nepriamy dosah na bezpečnosť potravín a krmovín. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie úradu (stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002)

Správa

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2008

(Údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

(Údaje za rok 2007)

Voľný pohyb tovaru

(článok 37 Zmluvy o ES)

Prispievanie k vysokej miere ochrany zdravia, bezpečnosti a ochrany životného prostredia a spotrebiteľov s ohľadom na najnovší vývoj založený na vedeckých faktoch.

(článok 95 Zmluvy o ES)

Spoločná obchodná politika

(článok 133 Zmluvy o ES)

Ciele

—

Poskytovať vedecké stanoviská a vedeckú a technickú podporu pre právne úpravy a politiku Spoločenstva, ktoré majú priamy alebo nepriamy dosah na bezpečnosť potravín a krmovín.

| — | Poskytovať nezávislé informácie o rizikách týkajúcich sa bezpečnosti potravín. |
| --- | --- |

—

Poskytovať nezávislé informácie o rizikách týkajúcich sa bezpečnosti potravín.

| — | Prispievať k dosiahnutiu vysokej miery ochrany ľudského života a zdravia. |
| --- | --- |

—

Prispievať k dosiahnutiu vysokej miery ochrany ľudského života a zdravia.

| — | Zbierať a analyzovať údaje potrebné na identifikáciu a monitorovanie rizík. |
| --- | --- |

—

Zbierať a analyzovať údaje potrebné na identifikáciu a monitorovanie rizík.

Úlohy

| — | Vydávať vedecké stanoviská a štúdie. |
| --- | --- |

—

Vydávať vedecké stanoviská a štúdie.

| — | Propagovať jednotné metodiky vyhodnocovania rizika. |
| --- | --- |

—

Propagovať jednotné metodiky vyhodnocovania rizika.

| — | Poskytovať podporu Komisii. |
| --- | --- |

—

Poskytovať podporu Komisii.

| — | Vyhľadávať, analyzovať a sumarizovať potrebné vedecké a technické údaje. |
| --- | --- |

—

Vyhľadávať, analyzovať a sumarizovať potrebné vedecké a technické údaje.

| — | Identifikovať a charakterizovať vznikajúce riziká. |
| --- | --- |

—

Identifikovať a charakterizovať vznikajúce riziká.

| — | Zriadiť sieť organizácií pracujúcich v podobných oblastiach. |
| --- | --- |

—

Zriadiť sieť organizácií pracujúcich v podobných oblastiach.

| — | Poskytovať vedeckú a technickú pomoc pri riadení krízy. |
| --- | --- |

—

Poskytovať vedeckú a technickú pomoc pri riadení krízy.

| — | Zlepšiť medzinárodnú spoluprácu. |
| --- | --- |

—

Zlepšiť medzinárodnú spoluprácu.

| — | Poskytovať verejnosti a zainteresovaným stranám spoľahlivé, objektívne a ľahko pochopiteľné informácie. |
| --- | --- |

—

Poskytovať verejnosti a zainteresovaným stranám spoľahlivé, objektívne a ľahko pochopiteľné informácie.

| — | Podieľať sa na systéme rýchleho varovania Komisie. |
| --- | --- |

—

Podieľať sa na systéme rýchleho varovania Komisie.

1.   Správna rada

Zloženie

Štrnásť členov menovaných Radou (v spolupráci s Európskym parlamentom a Komisiou) a jeden zástupca Komisie.

Úlohy

Prijímať plán práce a rozpočet a zaistiť ich plnenie.

2.   Výkonný riaditeľ

Menovaný správnou radou zo zoznamu kandidátov navrhnutých Komisiou po vypočutí v Európskom parlamente.

3.   Poradné fórum

Zloženie

Jeden zástupca za každý členský štát.

Úlohy

Poskytovať poradenstvo výkonnému riaditeľovi.

4.   Vedecký výbor a vedecké pracovné skupiny

Pripravovať vedecké stanoviská úradu.

5.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

6.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

66,4 (52,2) mil. EUR, z toho príspevok Spoločenstva 100 % (100 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

335 (300) pracovných miest plánovaných v pláne pracovných miest, z toho obsadených pracovných miest: 318 (273)

- 77 (37) iných pracovných miest (pomocní zamestnanci, zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti).

Zamestnanci spolu: 395 (310), z toho pridelení na nasledujúce úlohy:

| — | prevádzkové úlohy: 298 (218), |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 298 (218),

| — | administratívne úlohy: 97 (92). |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 97 (92).

Hodnotenie rizika a vedecké poradenstvo

| — | Vyjadrenia: 311. |
| --- | --- |

—

Vyjadrenia: 311.

| — | Stanoviská: 12. |
| --- | --- |

—

Stanoviská: 12.

| — | Ďalšie technické a vedecké správy: 37. |
| --- | --- |

—

Ďalšie technické a vedecké správy: 37.

Vedecké vyjadrenia a stanoviská spolu: 360 (229)

Vylepšenie metód hodnotenia rizika a koordinácia vedeckých sietí

| — | Dokumenty s usmerneniami: 29 (1). |
| --- | --- |

—

Dokumenty s usmerneniami: 29 (1).

| — | Správy o zbere údajov: 21 (1). |
| --- | --- |

—

Správy o zbere údajov: 21 (1).

| — | Ďalšie technické a vedecké správy: 79 (55). |
| --- | --- |

—

Ďalšie technické a vedecké správy: 79 (55).

Komunikácia vedeckého poradenstva a uľahčovanie dialógu medzi zainteresovanými stranami

| — | Vedecké vyjadrenia s podporou komunikačných aktivít: 20 %. |
| --- | --- |

—

Vedecké vyjadrenia s podporou komunikačných aktivít: 20 %.

| — | Verejné konzultácie: 38 (63). |
| --- | --- |

—

Verejné konzultácie: 38 (63).

| — | Počet návštev internetovej stránky úradu: 2,1 mil. (1,5). |
| --- | --- |

—

Počet návštev internetovej stránky úradu: 2,1 mil. (1,5).

| — | Predplatitelia internetového bulletinu: 21 140(17 500). |
| --- | --- |

—

Predplatitelia internetového bulletinu: 21 140(17 500).

| — | Mediálne pokrytie v rámci článkov a audiovizuálneho spravodajstva: 11 652(7 194). |
| --- | --- |

—

Mediálne pokrytie v rámci článkov a audiovizuálneho spravodajstva: 11 652(7 194).

| — | Kontaktovanie médiami: 676 (425). |
| --- | --- |

—

Kontaktovanie médiami: 676 (425).

| — | Tlačové správy: 30 (24). |
| --- | --- |

—

Tlačové správy: 30 (24).

| — | Články v rámci internetového spravodajstva: 39 (39). |
| --- | --- |

—

Články v rámci internetového spravodajstva: 39 (39).

| — | Rozhovory: 123 (44). |
| --- | --- |

—

Rozhovory: 123 (44).

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom.

ODPOVEDE ÚRADU

| 13. | Hoci úrad rešpektoval aspekt zákonnosti a periodicity zásady ročnej platnosti rozpočtu, zaviazal sa i naďalej zlepšovať riadenie svojho rozpočtu najmä znižovaním prenesených záväzkov a viazaním diferencovaných rozpočtových prostriedkov pre granty vo svojom rozpočte na rok 2009. |
| --- | --- |

13.

Hoci úrad rešpektoval aspekt zákonnosti a periodicity zásady ročnej platnosti rozpočtu, zaviazal sa i naďalej zlepšovať riadenie svojho rozpočtu najmä znižovaním prenesených záväzkov a viazaním diferencovaných rozpočtových prostriedkov pre granty vo svojom rozpočte na rok 2009.

| 14. | Od januára 2009 úrad integroval špecifický postup ukazovateľov pre granty do svojho mesačného vykazovania s cieľom zlepšiť monitorovanie ich implementácie. Zahrnutie diferencovaných rozpočtových prostriedkov do rozpočtu pre granty na rok 2009 okrem toho lepšie zohľadní viacročnosť zmlúv o poskytnutí grantu a zabráni tak ich zrušeniu. |
| --- | --- |

14.

Od januára 2009 úrad integroval špecifický postup ukazovateľov pre granty do svojho mesačného vykazovania s cieľom zlepšiť monitorovanie ich implementácie. Zahrnutie diferencovaných rozpočtových prostriedkov do rozpočtu pre granty na rok 2009 okrem toho lepšie zohľadní viacročnosť zmlúv o poskytnutí grantu a zabráni tak ich zrušeniu.

| 15. | Napriek tomu, že úrad výhradne dodržiava relevantné ustanovenia svojich finančných vykonávacích pravidiel, v budúcnosti bude dávať v rámci svojich postupov väčší dôraz na komplexnosť služieb pri definovaní obdobia na prípravu verejných súťaží. |
| --- | --- |

15.

Napriek tomu, že úrad výhradne dodržiava relevantné ustanovenia svojich finančných vykonávacích pravidiel, v budúcnosti bude dávať v rámci svojich postupov väčší dôraz na komplexnosť služieb pri definovaní obdobia na prípravu verejných súťaží.

| 16. | Riadenie na základe činnosti bolo po prvýkrát zavedené do riadiaceho plánu v roku 2008. Zavedenie procesu hodnotenia rizík (RAW) v januári 2009 posilňuje vedeckú a administratívnu činnosť úradu a prispieva k zlepšeniu jej monitorovania. |
| --- | --- |

16.

Riadenie na základe činnosti bolo po prvýkrát zavedené do riadiaceho plánu v roku 2008. Zavedenie procesu hodnotenia rizík (RAW) v januári 2009 posilňuje vedeckú a administratívnu činnosť úradu a prispieva k zlepšeniu jej monitorovania.

---

(1)  Ú. v. ES L 31, 1.2.2002, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti úradu.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VII nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách úradu.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 18. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 29. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://www.efsa.europa.eu/EFSA/AboutEfsa/HowWeWork/Funding/efsa_locale-1178620753812_Accounts.htm

11

(12)  Odhadovaná hodnota: 4,4 mil. EUR.

12

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/100 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/100

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre dohľad nad európskym GNSS za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu

2009/C 304/19

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 101 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 16 | 101 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 17 – 18 | 102 |
| Tabuľka... | 103 |
| Odpovede úradu... | 106 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

101

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 16

101

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

17 – 18

102

Tabuľka...

103

Odpovede úradu...

106

ÚVOD

| 1. | Úrad pre dohľad nad európskym GNSS (globálnym navigačným satelitným systémom) so sídlom v Bruseli (ďalej len „úrad“) bol zriadený ako agentúra Spoločenstva na základe nariadenia Rady (ES) č. 1321/2004 z 12. júla2004 (1) s cieľom riadiť verejné záujmy týkajúce sa európskych programov GNSS a fungovať ako regulačný orgán pre program počas fáz zavádzania a prevádzky programu Galileo. Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 683/2008 z 9. júla 2008 (2) sa obmedzili povinnosti úradu na kontrolu bezpečnosti systémov Galileo a na prípravu ich komercializácie. Komisia môže eventuálne poveriť úrad vykonávaním špecifických úloh (3). |
| --- | --- |

1.

Úrad pre dohľad nad európskym GNSS (globálnym navigačným satelitným systémom) so sídlom v Bruseli (ďalej len „úrad“) bol zriadený ako agentúra Spoločenstva na základe nariadenia Rady (ES) č. 1321/2004 z 12. júla2004 (1) s cieľom riadiť verejné záujmy týkajúce sa európskych programov GNSS a fungovať ako regulačný orgán pre program počas fáz zavádzania a prevádzky programu Galileo. Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 683/2008 z 9. júla 2008 (2) sa obmedzili povinnosti úradu na kontrolu bezpečnosti systémov Galileo a na prípravu ich komercializácie. Komisia môže eventuálne poveriť úrad vykonávaním špecifických úloh (3).

| 2. | Úrad prijal na rok 2008 rozpočet vo výške 22,7 mil. EUR v porovnaní so sumou 436,5 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov úradu bol na konci roku 52 v porovnaní so 49 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Úrad prijal na rok 2008 rozpočet vo výške 22,7 mil. EUR v porovnaní so sumou 436,5 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov úradu bol na konci roku 52 v porovnaní so 49 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (4) úradu, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (5) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (6) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (7). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami úradu na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (8). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (9) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky úradu, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Zdôraznenie skutočnosti

| 11. | Dvor audítorov upozorňuje na skutočnosti opísané v bode 12. Výrok Dvora audítorov k spoľahlivosti účtovnej závierky nie je v súvislosti s touto skutočnosťou s výhradou. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Napriek tomu, že 25. júla 2008 vstúpilo do platnosti nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 683/2008, na Komisiu neboli do konca roku 2008 prenesené žiadne činnosti alebo aktíva. Úrad sa rozhodol predložiť (12) výsledky svojich činností bez ohľadu na skutočnosť, že riadenie programov Galileo a EGNOS vykonávané úradom sa ukončí po dokončení presunu aktív a finančných prostriedkov na Komisiu, ktoré bolo naplánované na koniec prvého kvartálu roku 2009. |
| --- | --- |

12.

Napriek tomu, že 25. júla 2008 vstúpilo do platnosti nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 683/2008, na Komisiu neboli do konca roku 2008 prenesené žiadne činnosti alebo aktíva. Úrad sa rozhodol predložiť (12) výsledky svojich činností bez ohľadu na skutočnosť, že riadenie programov Galileo a EGNOS vykonávané úradom sa ukončí po dokončení presunu aktív a finančných prostriedkov na Komisiu, ktoré bolo naplánované na koniec prvého kvartálu roku 2009.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 13. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou úradu zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

13.

Zdôraznenie skutočnosti

| 14. | Dvor audítorov upozorňuje na skutočnosť opísanú v bode 15. Výrok Dvora audítorov k zákonnosti a správnosti transakcií súvisiacich s ročnou účtovnou závierkou úradu nie je v súvislosti s touto skutočnosťou s výhradou. |
| --- | --- |

14.

Dvor audítorov upozorňuje na skutočnosť opísanú v bode 15. Výrok Dvora audítorov k zákonnosti a správnosti transakcií súvisiacich s ročnou účtovnou závierkou úradu nie je v súvislosti s touto skutočnosťou s výhradou.

| 15. | Nariadenie (ES) č. 683/2008 vstúpilo do platnosti dňa 25. júla 2008 a uvádza sa v ňom, že úrad už nie je ďalej zodpovedný za riadenie programov Galileo a EGNOS. Komisia napriek tomu previedla 24. decembra 2008 na bankový účet úradu 95 mil. EUR (13). Nepripravil sa žiaden náležitý opravný rozpočet. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

16.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 17. | Významné zníženie rozpočtu úradu prijatého v roku 2008 zo 436,5 mil. EUR v roku 2007 na 22,7 mil. EUR súviselo so vstupom nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 683/2008 do platnosti 25. júla 2008. Podľa tohto nariadenia je Komisia zodpovedná za riadenie finančných prostriedkov a za vykonávanie európskych programov satelitnej navigácie (EGNOS a Galileo). Na Komisiu sa do konca roku 2008 nepreniesli žiadne činnosti alebo aktíva a nové rozdelenie povinností medzi Komisiu a úrad sa neodrazilo v ich príslušných ročných účtovných závierkach. |
| --- | --- |

17.

Významné zníženie rozpočtu úradu prijatého v roku 2008 zo 436,5 mil. EUR v roku 2007 na 22,7 mil. EUR súviselo so vstupom nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 683/2008 do platnosti 25. júla 2008. Podľa tohto nariadenia je Komisia zodpovedná za riadenie finančných prostriedkov a za vykonávanie európskych programov satelitnej navigácie (EGNOS a Galileo). Na Komisiu sa do konca roku 2008 nepreniesli žiadne činnosti alebo aktíva a nové rozdelenie povinností medzi Komisiu a úrad sa neodrazilo v ich príslušných ročných účtovných závierkach.

| 18. | Z tohto dôvodu je v účtovnej závierke úradu uvedená suma 58,4 mil. EUR ako suma predbežného financovania prijatá od Komisie. Táto suma sa mala považovať za dlh voči Komisii. V účtovnej závierke nemala byť okrem toho zahrnutá suma 55,6 mil. EUR splatná Európskej vesmírnej agentúre, ktorá vyplýva z príspevkov Európskych spoločenstiev na programy Galileo IOV a EGNOS, za ktoré zodpovedá Komisia. |
| --- | --- |

18.

Z tohto dôvodu je v účtovnej závierke úradu uvedená suma 58,4 mil. EUR ako suma predbežného financovania prijatá od Komisie. Táto suma sa mala považovať za dlh voči Komisii. V účtovnej závierke nemala byť okrem toho zahrnutá suma 55,6 mil. EUR splatná Európskej vesmírnej agentúre, ktorá vyplýva z príspevkov Európskych spoločenstiev na programy Galileo IOV a EGNOS, za ktoré zodpovedá Komisia.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Úrad pre dohľad nad európskym GNSS (Brusel)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie úradu stanovené v nariadení Rady (ES) č. 1321/2004 zmenenom a doplnenom nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 683/2008 | Správa | Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a služby v období od 1. 1. 2008 do 8. 7. 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Konkurencieschopnosť s cieľom rastu a zamestnanosti. | Ciele







  — | Riadiť verejné záujmy týkajúce sa európskych programov GNSS. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie úradu stanovené v nariadení Rady (ES) č. 1321/2004 zmenenom a doplnenom nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 683/2008

Správa

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a služby v období od 1. 1. 2008 do 8. 7. 2008

Konkurencieschopnosť s cieľom rastu a zamestnanosti.

Ciele

—

Riadiť verejné záujmy týkajúce sa európskych programov GNSS.

| — | Byť regulačným úradom pre európske programy GNSS. |
| --- | --- |

—

Byť regulačným úradom pre európske programy GNSS.

Úlohy

Úrad:

| a) | zabezpečuje bezpečnostnú akreditáciu a prevádzku bezpečnostného strediska systému Galileo; |
| --- | --- |

a)

zabezpečuje bezpečnostnú akreditáciu a prevádzku bezpečnostného strediska systému Galileo;

| b) | prispieva k príprave komercializácie systémov vrátane potrebnej analýzy trhu; |
| --- | --- |

b)

prispieva k príprave komercializácie systémov vrátane potrebnej analýzy trhu;

| c) | plní aj ďalšie úlohy, ktorými ho môže poveriť Komisia. |
| --- | --- |

c)

plní aj ďalšie úlohy, ktorými ho môže poveriť Komisia.

1.   Správna rada

Zloženie:

| — | jeden zástupca za každý členský štát; |
| --- | --- |

—

jeden zástupca za každý členský štát;

| — | jeden zástupca Komisie. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca Komisie.

Úlohy:

| — | menuje riaditeľa; |
| --- | --- |

—

menuje riaditeľa;

| — | ,prijíma ročný plán práce, |
| --- | --- |

—

,prijíma ročný plán práce,

| — | prijíma rozpočet, |
| --- | --- |

—

prijíma rozpočet,

| — | prijíma výročnú správu o činnostiach a výhľade úradu. |
| --- | --- |

—

prijíma výročnú správu o činnostiach a výhľade úradu.

2.   Výkonný riaditeľ

Menovaný správnou radou.

3.   Výbor pre bezpečnosť a zabezpečenie systému

Zložený z jedného zástupcu za každý členský štát a jedného zástupcu Komisie.

4.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

5.   Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

22,7 mil. EUR (436,5 mil. EUR)

Počet zamestnancov k 31. decembru 2008

50 (46) pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta: 49 (39) + 10 (3) ostatných zamestnancov (zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti a dočasní pracovníci).

Počet zamestnancov:

52 (49), z toho pridelení k nasledovným úlohám:

| — | prevádzkové úlohy: 31 (30), |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 31 (30),

| — | administratívne úlohy: 13 (11), |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 13 (11),

| — | zmiešané úlohy: 8 (8). |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 8 (8).

Systém Galileo

| — | riadenie výboru na kontrolu konfigurácie (Configuration Control Board), kontrola súladu dokumentu s požiadavkami na misie s dokumentom so systémovými požiadavkami, koordinácia s agentúrou ESA a Európskou komisiou, |
| --- | --- |

—

riadenie výboru na kontrolu konfigurácie (Configuration Control Board), kontrola súladu dokumentu s požiadavkami na misie s dokumentom so systémovými požiadavkami, koordinácia s agentúrou ESA a Európskou komisiou,

| — | definícia a obstarávanie nástrojov na modelovanie a analýzu signálov RNSS, |
| --- | --- |

—

definícia a obstarávanie nástrojov na modelovanie a analýzu signálov RNSS,

| — | analýza interferencie vo vnútri systémov a medzi systémami a prevádzkovej vzdialenosti medzi satelitom a prijímačom, |
| --- | --- |

—

analýza interferencie vo vnútri systémov a medzi systémami a prevádzkovej vzdialenosti medzi satelitom a prijímačom,

| — | následná kontrola riadenia projektu agentúrou ESA pre fázu skúšobnej prevádzky, |
| --- | --- |

—

následná kontrola riadenia projektu agentúrou ESA pre fázu skúšobnej prevádzky,

| — | poskytovanie pomoci Komisii pri dohľade nad fázou zavedenia a koordinácii frekvencie, |
| --- | --- |

—

poskytovanie pomoci Komisii pri dohľade nad fázou zavedenia a koordinácii frekvencie,

| — | certifikácia systému – výber, vymenovanie a dohľad nad certifikačnými orgánmi systému Galileo, |
| --- | --- |

—

certifikácia systému – výber, vymenovanie a dohľad nad certifikačnými orgánmi systému Galileo,

| — | projektovanie bezpečnosti systému Galileo, |
| --- | --- |

—

projektovanie bezpečnosti systému Galileo,

| — | príprava noriem a odporúčaných postupov ICAO (Medzinárodná organizácia civilného letectva) pre systém Galileo. |
| --- | --- |

—

príprava noriem a odporúčaných postupov ICAO (Medzinárodná organizácia civilného letectva) pre systém Galileo.

Systém EGNOS

| — | kontrola dokumentu s požiadavkami na misie, hodnotenie a schvaľovanie nových požiadaviek, koordinácia s agentúrou ESA a poskytovateľom služieb EGNOS, |
| --- | --- |

—

kontrola dokumentu s požiadavkami na misie, hodnotenie a schvaľovanie nových požiadaviek, koordinácia s agentúrou ESA a poskytovateľom služieb EGNOS,

| — | následná kontrola revízie kvalifikácie prevádzky, |
| --- | --- |

—

následná kontrola revízie kvalifikácie prevádzky,

| — | príprava monitorovania výkonu systému EGNOS, |
| --- | --- |

—

príprava monitorovania výkonu systému EGNOS,

| — | vykonanie rozšírenia do stredomorského regiónu, |
| --- | --- |

—

vykonanie rozšírenia do stredomorského regiónu,

| — | dohľad nad dokončením pokynov pre bezpečnosť návrhov systému EGNOS a pokynov pre bezpečnosť prevádzky systému EGNOS, |
| --- | --- |

—

dohľad nad dokončením pokynov pre bezpečnosť návrhov systému EGNOS a pokynov pre bezpečnosť prevádzky systému EGNOS,

| — | dohľad nad procesom certifikácie poskytovateľa služieb, |
| --- | --- |

—

dohľad nad procesom certifikácie poskytovateľa služieb,

| — | rozšírenie certifikácie systému do ďalších oblastí využitia než v civilnom letectve. |
| --- | --- |

—

rozšírenie certifikácie systému do ďalších oblastí využitia než v civilnom letectve.

Programy

| — | podpora Európskej komisii pri vykonávaní programov EGNOS a Galileo, |
| --- | --- |

—

podpora Európskej komisii pri vykonávaní programov EGNOS a Galileo,

| — | uzatvorenie zmluvy na poskytovanie služieb EGNOS a monitorovanie jej plnenia, |
| --- | --- |

—

uzatvorenie zmluvy na poskytovanie služieb EGNOS a monitorovanie jej plnenia,

| — | stanovenie ukazovateľov výkonnosti systému EGNOS a rôznych prvkov služieb systému EGNOS, |
| --- | --- |

—

stanovenie ukazovateľov výkonnosti systému EGNOS a rôznych prvkov služieb systému EGNOS,

| — | zodpovednosť tretej strany týkajúca sa systému EGNOS – ochrana zodpovednosti úradu GSA a Spoločenstva vyplývajúca z poskytovania signálov EGNOS vo vesmíre v súlade s politikou zodpovednosti európskeho GNSS. |
| --- | --- |

—

zodpovednosť tretej strany týkajúca sa systému EGNOS – ochrana zodpovednosti úradu GSA a Spoločenstva vyplývajúca z poskytovania signálov EGNOS vo vesmíre v súlade s politikou zodpovednosti európskeho GNSS.

Bezpečnosť

| — | bezpečnostná akreditácia systémov, |
| --- | --- |

—

bezpečnostná akreditácia systémov,

| — | poskytovanie pomoci Komisii pri príprave prevádzky strediska monitorovania bezpečnosti GNSS (GSMC), |
| --- | --- |

—

poskytovanie pomoci Komisii pri príprave prevádzky strediska monitorovania bezpečnosti GNSS (GSMC),

| — | výskum a vývoj na zabezpečenie súladu služby GNSS s bezpečnostnými požiadavkami aplikácií, ktoré sú rozhodujúce z hľadiska bezpečnosti, |
| --- | --- |

—

výskum a vývoj na zabezpečenie súladu služby GNSS s bezpečnostnými požiadavkami aplikácií, ktoré sú rozhodujúce z hľadiska bezpečnosti,

| — | definícia špecifikácií a pokynov pre výrobu prijímačov PRS, ako aj definícia usmernení pre vykonávanie pravidiel riadenia PRS v členských štátoch. |
| --- | --- |

—

definícia špecifikácií a pokynov pre výrobu prijímačov PRS, ako aj definícia usmernení pre vykonávanie pravidiel riadenia PRS v členských štátoch.

Rozvoj trhu

| — | odporúčania a činnosti týkajúce sa rozvoja trhu pre systémy EGNOS a GALILEO, |
| --- | --- |

—

odporúčania a činnosti týkajúce sa rozvoja trhu pre systémy EGNOS a GALILEO,

| — | hodnotenie prostredia, v ktorom sa môžu aplikácie satelitnej navigácie vyvíjať, navrhnutie stratégií a presadzovanie uplatnenia na trhu: definícia nástrojov rozvoja trhu. |
| --- | --- |

—

hodnotenie prostredia, v ktorom sa môžu aplikácie satelitnej navigácie vyvíjať, navrhnutie stratégií a presadzovanie uplatnenia na trhu: definícia nástrojov rozvoja trhu.

Výskum a vývoj

| — | riadenie projektov v rámci 6. rámcového programu a 7. rámcového programu pre výskum, |
| --- | --- |

—

riadenie projektov v rámci 6. rámcového programu a 7. rámcového programu pre výskum,

| — | zavedenie/aktualizácia internetového nástroja na riadenie a šírenie vedomostí. |
| --- | --- |

—

zavedenie/aktualizácia internetového nástroja na riadenie a šírenie vedomostí.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom.

ODPOVEDE ÚRADU

| 17. a 18. | Na požiadanie Komisie boli činnosti prenesené s platnosťou od 1. januára 2009. Výber aktív, ktoré sa mali preniesť, potvrdila správna rada úradu 19. marca 2009, ale podmienky prenosu sa s Komisiu podarilo dohodnúť až koncom júna, 3. júla 2009 úrad GSA požiadal Komisiu o formálne potvrdenie, že prijíma prenos aktív s platnosťou od 31. júla 2009. |
| --- | --- |

17. a 18.

Na požiadanie Komisie boli činnosti prenesené s platnosťou od 1. januára 2009. Výber aktív, ktoré sa mali preniesť, potvrdila správna rada úradu 19. marca 2009, ale podmienky prenosu sa s Komisiu podarilo dohodnúť až koncom júna, 3. júla 2009 úrad GSA požiadal Komisiu o formálne potvrdenie, že prijíma prenos aktív s platnosťou od 31. júla 2009.

Toto malo vplyv na účtovnú závierku za rok 2008, v ktorej sa tieto zmeny nemohli odzrkadliť, keďže sa mali uskutočniť až po dátume súvahy.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 246, 20.7.2004, s. 1.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 196, 24.7.2008, s. 1.

2

(3)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti úradu.

3

tabuľke

(4)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

4

(5)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

5

(6)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

6

(7)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

7

(8)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

8

(9)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 16. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 19. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://www.gsa.europe.eu.

11

Úradnom vestníku Európskej únie

(12)  Principal Events and key Points, strana 3 ročnej účtovnej závierky úradu.

12

Principal Events and key Points

(13)  Pozri tiež poznámku 8 v ročnej účtovnej závierke úradu, strana 17.

13

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/107 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/107

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami strediska

2009/C 304/20

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 108 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 108 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 – 14 | 109 |
| Tabuľka... | 110 |
| Odpovede strediska... | 111 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

108

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

108

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13 – 14

109

Tabuľka...

110

Odpovede strediska...

111

ÚVOD

| 1. | Prekladateľské stredisko pre inštitúcie Európskej únie (ďalej len „stredisko“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (ES) č. 2965//94 (1). Úlohou strediska je poskytovať úradom a agentúram Spoločenstva, prípadne iným inštitúciám a orgánom Spoločenstva, ktoré o to požiadajú, prekladateľské služby potrebné pre ich činnosť (2). |
| --- | --- |

1.

Prekladateľské stredisko pre inštitúcie Európskej únie (ďalej len „stredisko“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (ES) č. 2965//94 (1). Úlohou strediska je poskytovať úradom a agentúram Spoločenstva, prípadne iným inštitúciám a orgánom Spoločenstva, ktoré o to požiadajú, prekladateľské služby potrebné pre ich činnosť (2).

| 2. | V roku 2008 stredisko hospodárilo s rozpočtom vo výške 59,9 mil. EUR oproti 46,1 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka v stredisku pracovalo 189 zamestnancov oproti 176 zamestnancom z predchádzajúceho roka. |
| --- | --- |

2.

V roku 2008 stredisko hospodárilo s rozpočtom vo výške 59,9 mil. EUR oproti 46,1 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka v stredisku pracovalo 189 zamestnancov oproti 176 zamestnancom z predchádzajúceho roka.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) strediska, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami strediska na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9) , ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky strediska, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov, vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola, ktorá je relevantná pre zostavenie a predloženie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtov

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka strediska (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou strediska zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | V roku 2008 predstavoval rozpočtový prebytok sumu 11,5 mil. EUR, čím sa kumulatívny rozpočtový prebytok zvýšil na 26,7 mil. EUR. Z tejto sumy je suma 15,3 mil. EUR určená na financovanie stále prebiehajúceho sporu (12) s Komisiou ohľadom príspevkov strediska na dôchodkové zabezpečenie jeho zamestnancov. Stredisko by malo prijať potrebné opatrenia na zabránenie neustáleho zvyšovania svojho prebytku (13). |
| --- | --- |

13.

V roku 2008 predstavoval rozpočtový prebytok sumu 11,5 mil. EUR, čím sa kumulatívny rozpočtový prebytok zvýšil na 26,7 mil. EUR. Z tejto sumy je suma 15,3 mil. EUR určená na financovanie stále prebiehajúceho sporu (12) s Komisiou ohľadom príspevkov strediska na dôchodkové zabezpečenie jeho zamestnancov. Stredisko by malo prijať potrebné opatrenia na zabránenie neustáleho zvyšovania svojho prebytku (13).

| 14. | Počet pracovných miest uvedený v pláne pracovných miest na rok 2008 bol 233, čo bolo o 33 miest viac než v pláne pracovných miest na rok 2007. V decembri 2008 však úradníci a dočasní zamestnanci zaplnili len 189 miest (81 %). Táto situácia poukazuje na nedostatky v plánovaní postupov prijímania zamestnancov. |
| --- | --- |

14.

Počet pracovných miest uvedený v pláne pracovných miest na rok 2008 bol 233, čo bolo o 33 miest viac než v pláne pracovných miest na rok 2007. V decembri 2008 však úradníci a dočasní zamestnanci zaplnili len 189 miest (81 %). Táto situácia poukazuje na nedostatky v plánovaní postupov prijímania zamestnancov.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Prekladateľské stredisko pre inštitúcie Európskej únie (Luxemburg)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva | Kompetencie strediska stanovené v nariadení Rady (ES) č. 2965/94 | Správa | Zdroje, ktoré má stredisko k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v rozpočtovom roku 2008

  (údaje za rok 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zástupcovia vlád členských štátov prijali po vzájomnej dohode vyhlásenie o zriadení Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie pod záštitou prekladateľských oddelení Komisie v Luxemburgu, aby poskytovalo potrebné prekladateľské služby pre chod orgánov EÚ, ktorých sídla boli určené rozhodnutím z 29. októbra 1993. | Ciele

  Poskytovať prekladateľské služby potrebné pre chod týchto orgánov:






  — | Európska environmentálna agentúra, |

Oblasti kompetencií Spoločenstva

Kompetencie strediska stanovené v nariadení Rady (ES) č. 2965/94

Správa

Zdroje, ktoré má stredisko k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v rozpočtovom roku 2008

(údaje za rok 2007)

Zástupcovia vlád členských štátov prijali po vzájomnej dohode vyhlásenie o zriadení Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie pod záštitou prekladateľských oddelení Komisie v Luxemburgu, aby poskytovalo potrebné prekladateľské služby pre chod orgánov EÚ, ktorých sídla boli určené rozhodnutím z 29. októbra 1993.

Ciele

Poskytovať prekladateľské služby potrebné pre chod týchto orgánov:

—

Európska environmentálna agentúra,

| — | Európska nadácia pre rozvoj odborného vzdelávania, |
| --- | --- |

—

Európska nadácia pre rozvoj odborného vzdelávania,

| — | Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť, |
| --- | --- |

—

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť,

| — | Európska agentúra pre lieky, |
| --- | --- |

—

Európska agentúra pre lieky,

| — | Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (ochranné známky a vzory), |
| --- | --- |

—

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (ochranné známky a vzory),

| — | Európsky policajný úrad (Europol) a protidrogové jednotky Europolu. |
| --- | --- |

—

Európsky policajný úrad (Europol) a protidrogové jednotky Europolu.

Služby strediska môžu okrem týchto orgánov využiť aj ostatné orgány zriadené Radou. Inštitúcie a orgány Európskej únie, ktoré majú vlastné prekladateľské oddelenie, môžu podľa potreby takisto využiť služby strediska.

Stredisko sa plne podieľa na práci medziinštitucionálneho prekladateľského výboru.

Úlohy

| — | Koordinovať spoluprácu s orgánmi a inštitúciami. |
| --- | --- |

—

Koordinovať spoluprácu s orgánmi a inštitúciami.

| — | Podieľať sa na práci medziinštitucionálneho prekladateľského výboru. |
| --- | --- |

—

Podieľať sa na práci medziinštitucionálneho prekladateľského výboru.

1.   Správna rada

Zloženie:

| — | jeden zástupca za každý členský štát, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca za každý členský štát,

| — | dvaja zástupcovia Komisie, |
| --- | --- |

—

dvaja zástupcovia Komisie,

| — | jeden zástupca za každý úrad a agentúru, orgán alebo inštitúciu, ktoré využívajú služby strediska. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca za každý úrad a agentúru, orgán alebo inštitúciu, ktoré využívajú služby strediska.

Úloha

Prijímať ročný plán práce strediska a výročnú správu.

2.   Riaditeľ

Menovaný správnou radou na návrh Komisie.

3.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

4.   Vnútorná kontrola

Vnútorný audítor Komisie.

5.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Konečný rozpočet

59,94 (46,12) mil. EUR.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008:

233 (200) pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho 189 (176) obsadených pracovných miest.

Pridelení na:

| — | prevádzkové úlohy: 97 (88), |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 97 (88),

| — | administratívne úlohy: 92 (88). |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 92 (88).

Počet preložených strán

747 416(732 673).

Počet strán za jazyk:

| — | úradné jazyky: 742 256(729 286), |
| --- | --- |

—

úradné jazyky: 742 256(729 286),

| — | iné jazyky: 5 160(3 963). |
| --- | --- |

—

iné jazyky: 5 160(3 963).

Počet strán na zákazníka:

| — | orgány: 731 944(496 665), |
| --- | --- |

—

orgány: 731 944(496 665),

| — | inštitúcie: 15 472(8 773). |
| --- | --- |

—

inštitúcie: 15 472(8 773).

Počet strán preložených externými prekladateľmi: 441 223(226 822).

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom.

ODPOVEDE STREDISKA

| 13. | Stredisko vyvíja maximálne úsilie na vyriešenie tohto problému, ktorý vyplýva najmä z nepresných prognóz množstva žiadostí o preklad, ktoré zasielajú klienti. V polovici roku 2009 preto stredisko z dôvodu spresnenia aktuálneho rozpočtu požiadalo svojich klientov o opätovné prehodnotenie ich prognóz na rok 2009. Stredisko okrem toho v súčasnosti uskutočňuje analýzu nákladov, aby dokázalo zlepšiť štruktúru svojich cien. V roku 2009 stredisko po prijatí opravného rozpočtu vráti svojim klientom rozpočtový prebytok vo výške 11,45 milióna EUR. |
| --- | --- |

13.

Stredisko vyvíja maximálne úsilie na vyriešenie tohto problému, ktorý vyplýva najmä z nepresných prognóz množstva žiadostí o preklad, ktoré zasielajú klienti. V polovici roku 2009 preto stredisko z dôvodu spresnenia aktuálneho rozpočtu požiadalo svojich klientov o opätovné prehodnotenie ich prognóz na rok 2009. Stredisko okrem toho v súčasnosti uskutočňuje analýzu nákladov, aby dokázalo zlepšiť štruktúru svojich cien. V roku 2009 stredisko po prijatí opravného rozpočtu vráti svojim klientom rozpočtový prebytok vo výške 11,45 milióna EUR.

| 14. | Z dôvodu chýbajúcich priestorov nebolo počas dlhšieho obdobia, a to najmä v roku 2008, možné prijať nových zamestnancov v súlade s plánom pracovných miest. V roku 2009 si stredisko prenajalo dodatočné priestory pre ďalších zamestnancov. Okrem toho sa na zvýšenie efektivity postupov prijímania nových zamestnancov zaviedol nový systém prijímania zamestnancov. |
| --- | --- |

14.

Z dôvodu chýbajúcich priestorov nebolo počas dlhšieho obdobia, a to najmä v roku 2008, možné prijať nových zamestnancov v súlade s plánom pracovných miest. V roku 2009 si stredisko prenajalo dodatočné priestory pre ďalších zamestnancov. Okrem toho sa na zvýšenie efektivity postupov prijímania nových zamestnancov zaviedol nový systém prijímania zamestnancov.

---

(1)  Ú. v. ES L 314, 7.12.1994, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti strediska.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o prevodoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku , tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VII nariadenia (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách strediska.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 10. júla 2009 a prijatá Dvorom audítorov 16. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s konečnou účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://www.cdt.europa.eu

11

(12)  Bod 10 správy za rok 2005 (Ú. v. EÚ C 312, 19.12.2006, s. 50).

12

(13)  Bod 7 správy za rok 2006 (Ú. v. EÚ C 309, 19.12.2007, s. 95).

13

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/112 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/112

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho centra pre prevenciu a kontrolu chorôb za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami centra

2009/C 304/21

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 113 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 113 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 | 114 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY... | 14 – 15 | 114 |
| Tabuľka... | 115 |
| Odpovede centra... | 117 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

113

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

113

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13

114

ĎALŠIE POZNÁMKY...

14 – 15

114

Tabuľka...

115

Odpovede centra...

117

ÚVOD

| 1. | Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb so sídlom v Štokholme (ďalej len „centrum“) bolo zriadené na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 851/2004 z 21. apríla 2004 (1). Jeho hlavnými úlohami je zbierať a šíriť informácie o prevencii a kontrole ľudských chorôb a poskytovať vedecké stanoviská k týmto otázkam. Jeho úlohou je tiež koordinovať európsku sieť orgánov pôsobiacich v tejto oblasti (2). |
| --- | --- |

1.

Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb so sídlom v Štokholme (ďalej len „centrum“) bolo zriadené na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 851/2004 z 21. apríla 2004 (1). Jeho hlavnými úlohami je zbierať a šíriť informácie o prevencii a kontrole ľudských chorôb a poskytovať vedecké stanoviská k týmto otázkam. Jeho úlohou je tiež koordinovať európsku sieť orgánov pôsobiacich v tejto oblasti (2).

| 2. | Rozpočet centra na rok 2008 dosiahol výšku 40,6 mil. EUR v porovnaní s 28,9 mil. EUR v predošlom roku. Centrum zamestnávalo na konci roka 154 zamestnancov v porovnaní so 122 zamestnancami v predošlom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet centra na rok 2008 dosiahol výšku 40,6 mil. EUR v porovnaní s 28,9 mil. EUR v predošlom roku. Centrum zamestnávalo na konci roka 154 zamestnancov v porovnaní so 122 zamestnancami v predošlom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) centra, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami centra na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie organizačnej štruktúry (8) a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky centra, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka centra (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou centra zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Centrum prenieslo do ďalšieho roka 16,2 mil. EUR, z čoho sa približne 2,9 mil. EUR týkalo služieb a prác, na ktoré boli zákonne uzavreté zmluvy v roku 2008, ale mali sa plne realizovať v roku 2009. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

Centrum prenieslo do ďalšieho roka 16,2 mil. EUR, z čoho sa približne 2,9 mil. EUR týkalo služieb a prác, na ktoré boli zákonne uzavreté zmluvy v roku 2008, ale mali sa plne realizovať v roku 2009. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 14. | V pláne pracovných miest na rok 2008 bolo 130 pracovných miest. Na konci roku 2008 bolo obsadených len 101 zo 130 pracovných miest. Táto situácia spôsobuje riziko zníženia činností centra pre nedostatok zamestnancov a poukazuje na nedostatky v plánovaní prijímania zamestnancov. |
| --- | --- |

14.

V pláne pracovných miest na rok 2008 bolo 130 pracovných miest. Na konci roku 2008 bolo obsadených len 101 zo 130 pracovných miest. Táto situácia spôsobuje riziko zníženia činností centra pre nedostatok zamestnancov a poukazuje na nedostatky v plánovaní prijímania zamestnancov.

| 15. | K 31. decembru 2008 stále nedošlo k dohode medzi centrom a švédskou vládou ohľadom sídla centra, pretože zostávalo nevyriešených mnoho otázok, ktoré si vyžadovali ďalšie rokovania. Jedným z problémov bolo, že zamestnancom centra nebolo vydané švédske osobné identifikačné číslo („personnummer“), čo obmedzuje ich prístup k rôznym verejným a súkromným službám. Súčasná situácia môže ovplyvniť schopnosť centra prijímať a udržať si zamestnancov. |
| --- | --- |

15.

K 31. decembru 2008 stále nedošlo k dohode medzi centrom a švédskou vládou ohľadom sídla centra, pretože zostávalo nevyriešených mnoho otázok, ktoré si vyžadovali ďalšie rokovania. Jedným z problémov bolo, že zamestnancom centra nebolo vydané švédske osobné identifikačné číslo („personnummer“), čo obmedzuje ich prístup k rôznym verejným a súkromným službám. Súčasná situácia môže ovplyvniť schopnosť centra prijímať a udržať si zamestnancov.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb (Štokholm)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie centra stanovené v nariadení Rady (ES) č. 851/2004 | Správa | Zdroje, ktoré malo centrum k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Spoločenstva sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia. Činnosti Spoločenstva, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre zdravie ľudí. Takéto postupy zahŕňajú boj proti najzávažnejším chorobám podporou výskumu ich príčin, prenosu a prevencie, ako aj zdravotnícke informácie a osvetu.

  (článok 152 Zmluvy o ES) | Ciele







  — | Posilniť obranyschopnosť Európy proti infekčným chorobám, a konkrétne identifikovať, hodnotiť a informovať o existujúcich a vznikajúcich hrozbách nákazlivých chorôb pre ľudské zdravie. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie centra stanovené v nariadení Rady (ES) č. 851/2004

Správa

Zdroje, ktoré malo centrum k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Spoločenstva sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia. Činnosti Spoločenstva, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre zdravie ľudí. Takéto postupy zahŕňajú boj proti najzávažnejším chorobám podporou výskumu ich príčin, prenosu a prevencie, ako aj zdravotnícke informácie a osvetu.

(článok 152 Zmluvy o ES)

Ciele

—

Posilniť obranyschopnosť Európy proti infekčným chorobám, a konkrétne identifikovať, hodnotiť a informovať o existujúcich a vznikajúcich hrozbách nákazlivých chorôb pre ľudské zdravie.

| — | Centrum teda prevádzkuje vyhranené monitorovacie siete, poskytuje vedecké stanoviská, prevádzkuje systémy včasného varovania a reakcie, a poskytuje vedeckú a technickú pomoc a odbornú prípravu. |
| --- | --- |

—

Centrum teda prevádzkuje vyhranené monitorovacie siete, poskytuje vedecké stanoviská, prevádzkuje systémy včasného varovania a reakcie, a poskytuje vedeckú a technickú pomoc a odbornú prípravu.

Úlohy

| — | Prevádzkovať vyhranené siete na monitorovanie chorôb a zlepšiť činnosti súvisiace s vytváraním sietí. Osobitnou úlohou centra je zber, overovanie, analýza a šírenie informácií. |
| --- | --- |

—

Prevádzkovať vyhranené siete na monitorovanie chorôb a zlepšiť činnosti súvisiace s vytváraním sietí. Osobitnou úlohou centra je zber, overovanie, analýza a šírenie informácií.

| — | Poskytovať smerodajné odborné poradenstvo a vedecké stanoviská a vypracúvať štúdie o nákazlivých chorobách. |
| --- | --- |

—

Poskytovať smerodajné odborné poradenstvo a vedecké stanoviská a vypracúvať štúdie o nákazlivých chorobách.

| — | Prevádzkovať systém včasného varovania a reakcie. Vytvárať postupy na zisťovanie hrozieb pre zdravie. |
| --- | --- |

—

Prevádzkovať systém včasného varovania a reakcie. Vytvárať postupy na zisťovanie hrozieb pre zdravie.

| — | Posilniť schopnosť členských štátov plánovať prípravu a vzdelávať. |
| --- | --- |

—

Posilniť schopnosť členských štátov plánovať prípravu a vzdelávať.

| — | Informovať širokú verejnosť a zainteresované strany o svojej práci. |
| --- | --- |

—

Informovať širokú verejnosť a zainteresované strany o svojej práci.

1.   Správna rada

Zloženie

Jeden člen z každého členského štátu, dvaja členovia z Európskeho parlamentu a traja zástupcovia Komisie.

Úlohy

Správna rada prijíma ročný program centra a rozpočet a monitoruje ich plnenie.

2.   Riaditeľ

Menovaný správnou radou zo zoznamu kandidátov navrhnutých Komisiou.

3.   Poradné fórum

Zloženie

Zástupca z každého členského štátu a traja nehlasujúci zástupcovia Komisie.

Úlohy

Fórum má zabezpečiť vedeckú odbornosť práce a nezávislosť činností a stanovísk centra.

4.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

5.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

40,7 mil. EUR (28 mil. EUR)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 130 (90)

Obsadené pracovné miesta: 101 (80)

Ostatné pracovné miesta: 53 (42)

SPOLU: 154 (122),

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

| — | prevádzkové úlohy: 91 (75), |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 91 (75),

| — | administratívne a pomocné úlohy: 63 (47). |
| --- | --- |

—

administratívne a pomocné úlohy: 63 (47).

| — | 251 ohrození monitorovaných pomocou databázy ohrození nákazlivými chorobami (Threat Tracking Tool – TTT). |
| --- | --- |

—

251 ohrození monitorovaných pomocou databázy ohrození nákazlivými chorobami (Threat Tracking Tool – TTT).

| — | Týždenná správa o hrozbách nákazlivých chorôb a vydávanie týždenného bulletinu v oblasti epidemiológie. |
| --- | --- |

—

Týždenná správa o hrozbách nákazlivých chorôb a vydávanie týždenného bulletinu v oblasti epidemiológie.

| — | Podpora informácií z oblasti epidemiológie pri dvoch veľkých masových podujatiach v Európe. |
| --- | --- |

—

Podpora informácií z oblasti epidemiológie pri dvoch veľkých masových podujatiach v Európe.

| — | Príprava 31 pôvodných hodnotení ohrození. |
| --- | --- |

—

Príprava 31 pôvodných hodnotení ohrození.

| — | Zorganizovanie dvoch simulačných cvičení. |
| --- | --- |

—

Zorganizovanie dvoch simulačných cvičení.

| — | 41 kolegov školených v rámci Európskeho programu odbornej prípravy v oblasti intervenčnej epidemiológie (EPIET). |
| --- | --- |

—

41 kolegov školených v rámci Európskeho programu odbornej prípravy v oblasti intervenčnej epidemiológie (EPIET).

| — | 250 odborníkov na verejné zdravie z 30 štátov EÚ-EHP sa zúčastnilo na krátkych moduloch školení centra. |
| --- | --- |

—

250 odborníkov na verejné zdravie z 30 štátov EÚ-EHP sa zúčastnilo na krátkych moduloch školení centra.

| — | Zorganizovanie druhej európskej vedeckej konferencie o aplikovanej epidemiológii infekčných chorôb v novembri 2008 v Berlíne. |
| --- | --- |

—

Zorganizovanie druhej európskej vedeckej konferencie o aplikovanej epidemiológii infekčných chorôb v novembri 2008 v Berlíne.

| — | Podpora 4 členským štátom pri hodnotení ich potrieb školení a zdrojov. |
| --- | --- |

—

Podpora 4 členským štátom pri hodnotení ich potrieb školení a zdrojov.

| — | Uverejnenie 21 vedeckých dokumentov v roku 2008. |
| --- | --- |

—

Uverejnenie 21 vedeckých dokumentov v roku 2008.

| — | Zorganizovanie prvého Európskeho dňa antibiotík s účasťou 32 štátov. |
| --- | --- |

—

Zorganizovanie prvého Európskeho dňa antibiotík s účasťou 32 štátov.

| — | Vypracované vedecké usmernenia: Usmernenie k zavedeniu vakcín proti HPV v štátoch EÚ, Usmernenie k prioritným rizikovým skupinám pri očkovaní proti chrípke. |
| --- | --- |

—

Vypracované vedecké usmernenia: Usmernenie k zavedeniu vakcín proti HPV v štátoch EÚ, Usmernenie k prioritným rizikovým skupinám pri očkovaní proti chrípke.

| — | Zrealizovanie prieskumu a vytvorenie databázy referenčných laboratórií pre oblasť mikrobiológie v EÚ. |
| --- | --- |

—

Zrealizovanie prieskumu a vytvorenie databázy referenčných laboratórií pre oblasť mikrobiológie v EÚ.

| — | Uverejnenie 2. výročnej epidemiologickej správy. |
| --- | --- |

—

Uverejnenie 2. výročnej epidemiologickej správy.

Zdroj: Údaje poskytnuté centrom.

ODPOVEDE CENTRA

| 13. | Centrum súhlasí s Dvorom audítorov, že objem prenesených rozpočtových prostriedkov je vysoký. Súčasne však chce zdôrazniť, že viac ako 80 % týchto prostriedkov súvisí s prevádzkovou činnosťou, ktorá sa začala už v roku 2008 a ktorej plnenie sa realizuje v roku 2009. Vedenie centra sa sústredí nato, aby ukončilo verejné obstarávania a uzatváranie zmlúv už začiatkom roka, čím by sa zlepšilo plnenie rozpočtu a znížil objem prenesených rozpočtových prostriedkov. |
| --- | --- |

13.

Centrum súhlasí s Dvorom audítorov, že objem prenesených rozpočtových prostriedkov je vysoký. Súčasne však chce zdôrazniť, že viac ako 80 % týchto prostriedkov súvisí s prevádzkovou činnosťou, ktorá sa začala už v roku 2008 a ktorej plnenie sa realizuje v roku 2009. Vedenie centra sa sústredí nato, aby ukončilo verejné obstarávania a uzatváranie zmlúv už začiatkom roka, čím by sa zlepšilo plnenie rozpočtu a znížil objem prenesených rozpočtových prostriedkov.

| 14. | Centrum uznáva, že v prijímaní dočasných zamestnancov došlo k oneskoreniam, čo by sa sčasti dalo odôvodniť skutočnosťou, že nábor sa v niektorých oblastiach ukázal byť zdĺhavejší a komplikovanejší, ako sa predpokladalo a vyžadoval si opätovné oznámenie niekoľkých pracovných miest (v roku 2008 sa opätovne oznámilo 16 pracovných miest).
  Centrum prijalo opatrenia na nápravu situácie vo forme zlepšenia šírenia informácií o voľných miestach a urýchlenia plnenia plánu prijímania zamestnancov tým, že väčšina voľných pracovných miest na rok 2009 bola publikovaná v apríli. |
| --- | --- |

14.

Centrum uznáva, že v prijímaní dočasných zamestnancov došlo k oneskoreniam, čo by sa sčasti dalo odôvodniť skutočnosťou, že nábor sa v niektorých oblastiach ukázal byť zdĺhavejší a komplikovanejší, ako sa predpokladalo a vyžadoval si opätovné oznámenie niekoľkých pracovných miest (v roku 2008 sa opätovne oznámilo 16 pracovných miest).

Centrum prijalo opatrenia na nápravu situácie vo forme zlepšenia šírenia informácií o voľných miestach a urýchlenia plnenia plánu prijímania zamestnancov tým, že väčšina voľných pracovných miest na rok 2009 bola publikovaná v apríli.

| 15. | Diskusia o dohode v súvislosti so sídlom centra, a najmä otázka týkajúca sa tzv. personnumer, boli opakovane predmetom rokovaní správnej rady centra. V marci 2009 švédsky parlament s konečnou platnosťou schválil nový právny predpis, ktorý nadobudne účinnosť v júli 2009 a umožní pridelenie osobného čísla zamestnancom ECDC. Centrum bude starostlivo sledovať výsledky plnenia tohto predpisu, od ktorého sa očakáva, že zlepší a zjednoduší prístup zamestnancov k službám. |
| --- | --- |

15.

Diskusia o dohode v súvislosti so sídlom centra, a najmä otázka týkajúca sa tzv. personnumer, boli opakovane predmetom rokovaní správnej rady centra. V marci 2009 švédsky parlament s konečnou platnosťou schválil nový právny predpis, ktorý nadobudne účinnosť v júli 2009 a umožní pridelenie osobného čísla zamestnancom ECDC. Centrum bude starostlivo sledovať výsledky plnenia tohto predpisu, od ktorého sa očakáva, že zlepší a zjednoduší prístup zamestnancov k službám.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 142, 30.4.2004, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti centra.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. EÚ L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách centra.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 27. apríla 2009 a prijatá Dvorom audítorov 6. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://ecdc.europa.eu/en/aboutus/Pages/AboutUs_KeyDocuments.aspx

11

Úradnom vestníku Európskej únie

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/118 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/118

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre rozvoj odborného vzdelávania za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami strediska

2009/C 304/22

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 119 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 119 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 | 120 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY... | 14 | 120 |
| Tabuľka... | 121 |
| Odpovede strediska... | 123 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

119

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

119

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13

120

ĎALŠIE POZNÁMKY...

14

120

Tabuľka...

121

Odpovede strediska...

123

ÚVOD

| 1. | Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania (ďalej len „stredisko“), so sídlom v Solúne, bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 (1). Hlavným poslaním strediska je napomáhať rozvoju odborného vzdelávania na úrovni Spoločenstva. Na dosiahnutie tohto cieľa je úlohou strediska zhromažďovať a rozširovať dokumentáciu o systémoch odborného vzdelávania (2). |
| --- | --- |

1.

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania (ďalej len „stredisko“), so sídlom v Solúne, bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 (1). Hlavným poslaním strediska je napomáhať rozvoju odborného vzdelávania na úrovni Spoločenstva. Na dosiahnutie tohto cieľa je úlohou strediska zhromažďovať a rozširovať dokumentáciu o systémoch odborného vzdelávania (2).

| 2. | V roku 2008 stredisko hospodárilo s rozpočtom vo výške 18,3 mil. EUR oproti 17,4 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka pracovalo v stredisku 128 zamestnancov, rovnako ako v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

V roku 2008 stredisko hospodárilo s rozpočtom vo výške 18,3 mil. EUR oproti 17,4 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka pracovalo v stredisku 128 zamestnancov, rovnako ako v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) strediska, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami strediska na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky strediska, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola, ktorá je relevantná pre zostavenie a predloženie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka strediska (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou strediska zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Prenesené rozpočtové prostriedky predstavovali viac než 3,5 mil. EUR. Napriek tomu, že prevádzkové aktivity (hlava III) sa riadili v rámci diferencovaných rozpočtových prostriedkov, preniesli sa výdavkové rozpočtové prostriedky vo výške 1,4 mil. EUR (alebo 25 %). Naznačuje to určité nedostatky v programovaní a monitorovaní diferencovaných rozpočtových prostriedkov pre prevádzkové aktivity. |
| --- | --- |

13.

Prenesené rozpočtové prostriedky predstavovali viac než 3,5 mil. EUR. Napriek tomu, že prevádzkové aktivity (hlava III) sa riadili v rámci diferencovaných rozpočtových prostriedkov, preniesli sa výdavkové rozpočtové prostriedky vo výške 1,4 mil. EUR (alebo 25 %). Naznačuje to určité nedostatky v programovaní a monitorovaní diferencovaných rozpočtových prostriedkov pre prevádzkové aktivity.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 14. | Pracovný plán strediska na rok 2008 obsahuje pre každú hlavnú činnosť prevádzkové ciele a opatrenia a ich prepojenie s ukazovateľmi výkonnosti. Často neboli ciele a ukazovatele jasne zamerané na výsledky ani merateľné. Na účely skutočného hospodárenia zameraného na aktivity, ktoré by umožnilo neustále zlepšovanie prideľovania zdrojov a analýzy výkonnosti, by stredisko malo pre svojich zamestnancov zaviesť systém na zaznamenávanie času venovaného projektu a podporovať jeho orientáciu smerom k dosiahnutiu výsledkov. |
| --- | --- |

14.

Pracovný plán strediska na rok 2008 obsahuje pre každú hlavnú činnosť prevádzkové ciele a opatrenia a ich prepojenie s ukazovateľmi výkonnosti. Často neboli ciele a ukazovatele jasne zamerané na výsledky ani merateľné. Na účely skutočného hospodárenia zameraného na aktivity, ktoré by umožnilo neustále zlepšovanie prideľovania zdrojov a analýzy výkonnosti, by stredisko malo pre svojich zamestnancov zaviesť systém na zaznamenávanie času venovaného projektu a podporovať jeho orientáciu smerom k dosiahnutiu výsledkov.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania (Solún)

| Oblasť kompetencií Spoločenstva vyplývajúca zo Zmluvy o ES | Kompetencie strediska stanovené v článkoch 2 a 3 nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 | Správa | Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločenstvo uskutočňuje politiku odborného vzdelávania, ktorá podporuje a dopĺňa činnosť členských štátov pri plnom rešpektovaní ich zodpovednosti za obsah a organizáciu odborného vzdelávania.
  Činnosť Spoločenstva sa zameriava na:






  — | uľahčenie adaptácie na priemyselné zmeny, najmä odborným vzdelávaním a rekvalifikáciou, |

Oblasť kompetencií Spoločenstva vyplývajúca zo Zmluvy o ES

Kompetencie strediska stanovené v článkoch 2 a 3 nariadenia Rady (EHS) č. 337/75

Správa

Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

Spoločenstvo uskutočňuje politiku odborného vzdelávania, ktorá podporuje a dopĺňa činnosť členských štátov pri plnom rešpektovaní ich zodpovednosti za obsah a organizáciu odborného vzdelávania.

Činnosť Spoločenstva sa zameriava na:

—

uľahčenie adaptácie na priemyselné zmeny, najmä odborným vzdelávaním a rekvalifikáciou,

| — | zlepšenie základného a ďalšieho odborného vzdelávania s cieľom uľahčenia profesijného začlenenia a opätovného začlenenia do trhu práce, |
| --- | --- |

—

zlepšenie základného a ďalšieho odborného vzdelávania s cieľom uľahčenia profesijného začlenenia a opätovného začlenenia do trhu práce,

| — | uľahčenie prístupu k odbornému vzdelávaniu a podpory mobility inštruktorov a stážistov, najmä mladých ľudí, |
| --- | --- |

—

uľahčenie prístupu k odbornému vzdelávaniu a podpory mobility inštruktorov a stážistov, najmä mladých ľudí,

| — | stimulovanie spolupráce v oblasti odborného vzdelávania medzi vzdelávacími a školiacimi zariadeniami a podnikmi, |
| --- | --- |

—

stimulovanie spolupráce v oblasti odborného vzdelávania medzi vzdelávacími a školiacimi zariadeniami a podnikmi,

| — | rozvíjanie výmeny informácií a skúseností v spoločných otázkach, ktoré sa týkajú systémov odborného vzdelávania členských štátov. |
| --- | --- |

—

rozvíjanie výmeny informácií a skúseností v spoločných otázkach, ktoré sa týkajú systémov odborného vzdelávania členských štátov.

(Výňatky z článku 150 Zmluvy o ES)

Poslanie strediska

Stredisko ako referenčné stredisko pre odborné vzdelávanie a štúdium poskytuje politickým orgánom s rozhodovacou právomocou, výskumným pracovníkom a odborníkom informácie zamerané na jasnejšie porozumenie súčasných trendov, ktoré im umožnia prijímať lepšie podložené rozhodnutia s ohľadom na budúce opatrenia.

Stredisko pomáha Európskej komisii v podpore a rozvoji odborného vzdelávania a štúdia na úrovni Spoločenstva.

Úlohy

| — | Zhromažďovať vybranú dokumentáciu a poskytovať analýzu údajov. |
| --- | --- |

—

Zhromažďovať vybranú dokumentáciu a poskytovať analýzu údajov.

| — | Prispievať k rozvoju a koordinácii výskumu. |
| --- | --- |

—

Prispievať k rozvoju a koordinácii výskumu.

| — | Využívať a šíriť relevantné informácie. |
| --- | --- |

—

Využívať a šíriť relevantné informácie.

| — | Podnecovať a podporovať spoločne dohodnutý prístup k otázkam odborného vzdelávania. |
| --- | --- |

—

Podnecovať a podporovať spoločne dohodnutý prístup k otázkam odborného vzdelávania.

| — | Poskytovať fórum pre širokú a rôznorodú verejnosť. |
| --- | --- |

—

Poskytovať fórum pre širokú a rôznorodú verejnosť.

1.   Riadiaca rada

Zloženie

za každý členský štát:

| — | jeden zástupca vlády, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca vlády,

| — | jeden zástupca zamestnávateľských organizácií, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca zamestnávateľských organizácií,

| — | jeden zástupca zamestnaneckých organizácií a traja zástupcovia Európskej komisie. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca zamestnaneckých organizácií a traja zástupcovia Európskej komisie.

2.   Predsedníctvo

Zloženie:

predseda a traja podpredsedovia riadiacej rady (jeden za každú skupinu), jeden koordinátor za každú skupinu a jeden zástupca Komisie.

3.   Riaditeľ

Menovaný Komisiou zo zoznamu kandidátov, ktorý predložila riadiaca rada; zodpovedá za správu strediska a vykonáva rozhodnutia riadiacej rady a predsedníctva.

4.   Vnútorná kontrola

Oddelenie vnútorného auditu Komisie.

5.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

6.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

18,38 mil. EUR

(17,40 mil. EUR),

z toho dotácia Spoločenstva: 93 % (96 %).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 99 (97),

| | z toho obsadené pracovné miesta: 97 (89). |
| --- | --- |

z toho obsadené pracovné miesta: 97 (89).

| | Ostatní zamestnanci: zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti a pod. |
| --- | --- |

Ostatní zamestnanci: zmluvní zamestnanci, dočasne pridelení národní experti a pod.

Zamestnanci spolu: 128 (128)

| | pracovné úlohy: 87 |
| --- | --- |

pracovné úlohy: 87

| | administratívne úlohy: 41 |
| --- | --- |

administratívne úlohy: 41

(v roku 2007:

| | pracovné úlohy: 89, |
| --- | --- |

pracovné úlohy: 89,

| | administratívne úlohy: 39). |
| --- | --- |

administratívne úlohy: 39).

Význam strediska z hľadiska poskytovania analýz a výsledkov výskumu na účely politiky založenej na overených poznatkoch možno najlepšie preukázať tak, že v 21 významných strategických dokumentoch (napríklad závery Rady o budúcich prioritách posilnenia európskej spolupráce v odbornom vzdelávaní a príprave alebo oznámenie Komisie o nových zručnostiach pre nové pracovné miesta) sa práca strediska nielenže spomenula, ale požadovali sa od neho aj ďalšie príspevky alebo monitorovanie atď. Je to dôkaz o ocenení vykonanej práce.

Návrh strategickej správy bol veľkým prínosom pre prípravu ministerskej konferencie francúzskeho predsedníctva a pre komuniké z Bordeaux uverejnené v novembri. Stredisko pracovalo v úzkom prepojení s oboma predsedníctvami roku 2008 a poskytovalo dôležité informácie (publikácie, informačný materiál, programové vyhlásenia atď.) pre všetky významné udalosti súvisiace s odborným vzdelávaním a prípravou (napríklad poradenská konferencia v Lyone).

Prácu strediska v oblasti zručností je nutné ďalej rozvíjať. Na žiadosť predsedu EK sa prognóza predĺžila do roku 2020. Publikácia „Skill needs in Europe: focus on 2020“ (Aké zručnosti budú Európania v budúcnosti potrebovať, cieľ 2020) bola stiahnutá viac ako 140 000-krát. V novembri 2008 schválila skupina pre ukazovatele výboru pre zamestnanosť návrh strediska zahrnúť budúce potreby v oblasti zručností do analýzy zamestnanosti ako predbežný ukazovateľ.

Po prijatí európskeho kvalifikačného rámca sa vykonávanie európskych nástrojov pre odborné vzdelávanie a prípravu v členských štátoch zrýchlilo. Stredisko výrazne prispelo k rozvoju týchto nástrojov (európsky kvalifikačný rámec, európsky systém prenosu kreditov, zabezpečovanie kvality, usmernenia, Europass) a pokračovalo v podpore pracovných skupín a zoskupení EK a hostení internetovej stránky Europassu. Stredisko využívalo stále viac občanov Európy. V roku 2008 internetová stránka zaznamenala viac než 6 miliónov návštev a viac než 2 milióny online vyplnených životopisov v európskom formáte. Tento pozitívny vývoj potvrdilo aj externé hodnotenie.

Úspešne sa vykonal zrevidovaný program študijných návštev.

Stredisko prostredníctvom 65 seminárov a konferencií, 24 nových publikácií, novovzniknutej tlačovej služby (19 tlačových správ v roku 2008), 8 usmernení pokračovalo vo vytváraní priestoru pre účastníkov odborného vzdelávania a prípravy a v poskytovaní aktualizovaných informácií o odbornom vzdelávaní a príprave v Európskej únii.

Podrobnejšie informácie sú uvedené vo výročnej správe za rozpočtový rok 2008.

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom.

ODPOVEDE STREDISKA

| 13. | Prenos výdavkových rozpočtových prostriedkov bol sčasti potrebný, a to z dôvodu neúspešných postupov verejného obstarávania, ktoré sa mali opätovne vyhlásiť koncom roka 2008. Neočakávané oneskorenie a úspešné ukončenie opätovne vyhlásených verejných obstarávaní boli hlavnými dôvodmi toho, že výdavkové rozpočtové prostriedky naplánované v rámci rozpočtu na rok 2009 nepostačovali na splnenie potrieb vyplývajúcich z finančných tokov v roku 2009 týkajúcich sa zvýšenej platobnej povinnosti. Stredisko medzitým ďalej rozvinulo svoj monitorovací systém pre oblasť výdavkových rozpočtových prostriedkov a svoj systém plánovania, a to najmä pre oblasť verejného obstarávania. |
| --- | --- |

13.

Prenos výdavkových rozpočtových prostriedkov bol sčasti potrebný, a to z dôvodu neúspešných postupov verejného obstarávania, ktoré sa mali opätovne vyhlásiť koncom roka 2008. Neočakávané oneskorenie a úspešné ukončenie opätovne vyhlásených verejných obstarávaní boli hlavnými dôvodmi toho, že výdavkové rozpočtové prostriedky naplánované v rámci rozpočtu na rok 2009 nepostačovali na splnenie potrieb vyplývajúcich z finančných tokov v roku 2009 týkajúcich sa zvýšenej platobnej povinnosti. Stredisko medzitým ďalej rozvinulo svoj monitorovací systém pre oblasť výdavkových rozpočtových prostriedkov a svoj systém plánovania, a to najmä pre oblasť verejného obstarávania.

| 14. | Vyvinulo sa niekoľko iniciatív na zlepšenie určovania cieľov a prechodu k systému merania výkonnosti na základe dosiahnutých výsledkov, ktoré sa začali už v roku 2008. V roku 2009 sa zavedie komplexný systém merania výkonnosti zosúladený so súborom konkrétnych, merateľných, dosiahnuteľných a realistických cieľov, určených v príslušnom čase (tzv. ciele SMART) vrátane ukazovateľov výstupov, výsledkov a vplyvu. Odráža sa to už aj v pracovnom pláne na rok 2009. Ľudské zdroje sa v súčasnosti prideľujú na rôzne činnosti v rámci tzv. systému ABB (rozpočtovanie podľa aktivít), ktorý je založený na výsledkoch vnútorného plánovania a procesu monitorovania pre potreby projektu. Zavedenie pilotného systému zaznamenávania času sa plánuje na rok 2010. |
| --- | --- |

14.

Vyvinulo sa niekoľko iniciatív na zlepšenie určovania cieľov a prechodu k systému merania výkonnosti na základe dosiahnutých výsledkov, ktoré sa začali už v roku 2008. V roku 2009 sa zavedie komplexný systém merania výkonnosti zosúladený so súborom konkrétnych, merateľných, dosiahnuteľných a realistických cieľov, určených v príslušnom čase (tzv. ciele SMART) vrátane ukazovateľov výstupov, výsledkov a vplyvu. Odráža sa to už aj v pracovnom pláne na rok 2009. Ľudské zdroje sa v súčasnosti prideľujú na rôzne činnosti v rámci tzv. systému ABB (rozpočtovanie podľa aktivít), ktorý je založený na výsledkoch vnútorného plánovania a procesu monitorovania pre potreby projektu. Zavedenie pilotného systému zaznamenávania času sa plánuje na rok 2010.

---

(1)  Ú. v. ES L 39, 13.2.1975, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti strediska.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o prevodoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VII nariadenia (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách strediska.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 15. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 30. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s konečnou účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://www.cedefop.europa.eu/about/budget_discharge.asp

11

Úradnom vestníku Európskej únie

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/124 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/124

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej policajnej akadémie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami akadémie

2009/C 304/23

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 125 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 15 | 125 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 16 – 21 | 126 |
| Tabuľka... | 127 |
| Odpovede akadémie... | 130 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

125

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 15

125

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

16 – 21

126

Tabuľka...

127

Odpovede akadémie...

130

ÚVOD

| 1. | Európska policajná akadémia so sídlom v Bramshille (ďalej len „akadémia“) bola zriadená rozhodnutím Rady 2000/820/SVV, ktoré bolo v roku 2005 zrušené a nahradené rozhodnutím Rady 2005/681/SVV (1). Úlohou akadémie je pôsobiť ako sieť spájajúca národné policajné inštitúcie odbornej prípravy v členských štátoch s cieľom zabezpečiť odbornú prípravu vyšších príslušníkov polície na základe spoločne prijatých zásad (2). |
| --- | --- |

1.

Európska policajná akadémia so sídlom v Bramshille (ďalej len „akadémia“) bola zriadená rozhodnutím Rady 2000/820/SVV, ktoré bolo v roku 2005 zrušené a nahradené rozhodnutím Rady 2005/681/SVV (1). Úlohou akadémie je pôsobiť ako sieť spájajúca národné policajné inštitúcie odbornej prípravy v členských štátoch s cieľom zabezpečiť odbornú prípravu vyšších príslušníkov polície na základe spoločne prijatých zásad (2).

| 2. | Rozpočet akadémie na rok 2008 dosiahol výšku 8,7 mil. EUR v porovnaní so sumou 6,5 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov akadémie bol na konci roka 27 v porovnaní s 21 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet akadémie na rok 2008 dosiahol výšku 8,7 mil. EUR v porovnaní so sumou 6,5 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov akadémie bol na konci roka 27 v porovnaní s 21 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) akadémie, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami akadémie na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky akadémie, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka (11) akadémie vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Zdôraznenie skutočnosti

| 11. | Bez toho, aby bolo spochybnené stanovisko vyjadrené v bode 10, Dvor audítorov upozorňuje, že ťažkosti, ktoré sa vyskytli v roku 2008 pri prechode zo starého účtovného systému na systém ABAC a neskorá realizácia riadneho účtovného systému naďalej ohrozujú kvalitu finančných údajov týkajúcich sa prenosov finančných prostriedkov z predchádzajúceho roka, použitia pridelených príjmov a prepojenia s niektorými číselnými údajmi v súvahe za rok 2007. |
| --- | --- |

11.

Výrok s výhradou k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 12. | S výnimkou záležitostí uvedených v bodoch 13 až 15 sú podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou akadémie zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

12.

Základ pre výrok s výhradou k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 13. | Akadémia priamo udelila zmluvu (12) za služby poradenstva poskytovateľovi na základe rámcovej zmluvy Komisie, ktorá sa vzťahuje výhradne na vzdelávacie služby. Takýto postup verejného obstarávania je v rozpore s predpismi. V rámci zmluvných ustanovení sa navyše akadémii umožňuje neobmedzene obnovovať alebo rozširovať zmluvu. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Výdavky na organizáciu kurzov a seminárov predstavujú podstatnú časť (13) rozpočtu akadémie. Pri audite týchto výdavkov sa zistil vysoký počet prípadov porušenia príslušných administratívnych a finančných pravidiel ako napríklad chýbajúce zdôvodnenia vzniknutých nákladov, chýbajúce potvrdenie o účasti, pôvodné faktúry a dokumenty potrebné na uhradenie nákladov na ubytovanie, neoverovanie cestovných nákladov odborníkov a pod. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Vo vzorke 15 záväzkov sa pri audite zistil:






  — | chýbajúci právny záväzok v troch prípadoch (14), |
| --- | --- | --- |

15.

—

chýbajúci právny záväzok v troch prípadoch (14),

| — | chýbajúci rozpočtový záväzok pred prijatím právneho záväzku v deviatich prípadoch (15). |
| --- | --- |

—

chýbajúci rozpočtový záväzok pred prijatím právneho záväzku v deviatich prípadoch (15).

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 16. | Vyše 2,7 mil. EUR výdavkových rozpočtových prostriedkov na rok 2008 sa muselo preniesť do ďalšieho roka. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu a poukazuje na nedostatky v plánovaní a monitorovaní plnenia rozpočtu. |
| --- | --- |

16.

Vyše 2,7 mil. EUR výdavkových rozpočtových prostriedkov na rok 2008 sa muselo preniesť do ďalšieho roka. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu a poukazuje na nedostatky v plánovaní a monitorovaní plnenia rozpočtu.

| 17. | V priebehu roka 2008 vznikol záväzok vo výške 175 000 EUR v súvislosti s príkazom na vymáhanie finančných prostriedkov vystaveným Európskou komisiou, ktorý sa týka úhrady zálohy vyplatenej pred rokom 2006 predchodcovi akadémie. Záväzok bol prenesený do roku 2009. |
| --- | --- |

17.

V priebehu roka 2008 vznikol záväzok vo výške 175 000 EUR v súvislosti s príkazom na vymáhanie finančných prostriedkov vystaveným Európskou komisiou, ktorý sa týka úhrady zálohy vyplatenej pred rokom 2006 predchodcovi akadémie. Záväzok bol prenesený do roku 2009.

| 18. | Z auditu vzorky záväzkov (pozri tiež bod 15) vyplynulo, že v troch prípadoch neexistoval audit trail, s ktorého pomocou by bolo možné spätne vysledovať finančnú realizáciu, čo znemožnilo odsúhlasiť konečný zostatok týchto záväzkov v účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2008. |
| --- | --- |

18.

Z auditu vzorky záväzkov (pozri tiež bod 15) vyplynulo, že v troch prípadoch neexistoval audit trail, s ktorého pomocou by bolo možné spätne vysledovať finančnú realizáciu, čo znemožnilo odsúhlasiť konečný zostatok týchto záväzkov v účtovnej závierke zostavenej k 31. decembru 2008.

| 19. | Dňa 23. mája 2008 akadémia uzatvorila svoj starý účtovný systém a prešla na systém ABAC. Prechod na nový systém v skutočnosti začal až 14. júla 2008. Na medziobdobie sa zaviedol manuálny systém. Nie všetky opravy týkajúce sa obdobia pokrytého manuálnym systémom sa vykonali včas. Predovšetkým záväzky (v celkovej výške 20 000 EUR) sú v systéme ABAC podhodnotené, hoci sú teraz zaradené do finančného účtovného systému SAP. |
| --- | --- |

19.

Dňa 23. mája 2008 akadémia uzatvorila svoj starý účtovný systém a prešla na systém ABAC. Prechod na nový systém v skutočnosti začal až 14. júla 2008. Na medziobdobie sa zaviedol manuálny systém. Nie všetky opravy týkajúce sa obdobia pokrytého manuálnym systémom sa vykonali včas. Predovšetkým záväzky (v celkovej výške 20 000 EUR) sú v systéme ABAC podhodnotené, hoci sú teraz zaradené do finančného účtovného systému SAP.

| 20. | V akadémii sa používajú dva systémy na správu dlhodobého majetku, pričom niekedy dochádza k dvojnásobnému zaúčtovaniu majetku, majetok sa neoznačuje inventárnymi štítkami a neprideľujú sa ani žiadne osobitné inventárne čísla. |
| --- | --- |

20.

V akadémii sa používajú dva systémy na správu dlhodobého majetku, pričom niekedy dochádza k dvojnásobnému zaúčtovaniu majetku, majetok sa neoznačuje inventárnymi štítkami a neprideľujú sa ani žiadne osobitné inventárne čísla.

| 21. | Dvor audítorov vo svojej správe za rozpočtový rok 2007 (16) zistil prípady, kedy sa rozpočtové prostriedky použili na financovanie súkromných výdavkov. Akadémia vo svojej odpovedi informovala, že následnú kontrolu vykoná externá spoločnosť. Takáto kontrola sa do polovice roka 2009 nezačala. |
| --- | --- |

21.

Dvor audítorov vo svojej správe za rozpočtový rok 2007 (16) zistil prípady, kedy sa rozpočtové prostriedky použili na financovanie súkromných výdavkov. Akadémia vo svojej odpovedi informovala, že následnú kontrolu vykoná externá spoločnosť. Takáto kontrola sa do polovice roka 2009 nezačala.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 29. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska policajná akadémia (Bramshill)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie akadémie stanovené v rozhodnutí Rady 2005/681/SVV | Správa | Zdroje, ktoré mala akadémia k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Hlavné produkty a poskytnuté služby v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Aproximácia zákonov

  Zmluva o Európskej únii, najmä článok 30 ods. 1 a článok 34 ods. 2. | Ciele

  Cieľom akadémie je pomáhať školiť vyšších príslušníkov polície členských štátov zlepšovaním spolupráce medzi rôznymi zložkami akadémie. Podporuje a rozvíja európsky prístup k hlavným problémom, ktorým čelia členské štáty v boji proti zločinu, pri predchádzaní zločinnosti a zachovávaní právneho poriadku a verejnej bezpečnosti, najmä s ohľadom na cezhraničný rozmer týchto problémov. | Úlohy







  — | Zvýšiť úroveň vedomostí o systémoch a štruktúrach vnútroštátnej polície iných členských štátov a o cezhraničnej policajnej spolupráci v rámci Európskej únie. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie akadémie stanovené v rozhodnutí Rady 2005/681/SVV

Správa

Zdroje, ktoré mala akadémia k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Hlavné produkty a poskytnuté služby v roku 2008

Aproximácia zákonov

Zmluva o Európskej únii, najmä článok 30 ods. 1 a článok 34 ods. 2.

Ciele

Cieľom akadémie je pomáhať školiť vyšších príslušníkov polície členských štátov zlepšovaním spolupráce medzi rôznymi zložkami akadémie. Podporuje a rozvíja európsky prístup k hlavným problémom, ktorým čelia členské štáty v boji proti zločinu, pri predchádzaní zločinnosti a zachovávaní právneho poriadku a verejnej bezpečnosti, najmä s ohľadom na cezhraničný rozmer týchto problémov.

Úlohy

—

Zvýšiť úroveň vedomostí o systémoch a štruktúrach vnútroštátnej polície iných členských štátov a o cezhraničnej policajnej spolupráci v rámci Európskej únie.

| — | Zvýšiť úroveň vedomostí o medzinárodných nástrojoch a nástrojoch Únie, najmä v týchto oblastiach:






  a) | inštitúcie Európskej únie, ich fungovanie a úloha, rozhodovacie mechanizmy a právne nástroje Európskej únie, najmä pokiaľ ide o ich význam pre spoluprácu v oblasti vynútiteľnosti práva; |
| --- | --- | --- |

—

Zvýšiť úroveň vedomostí o medzinárodných nástrojoch a nástrojoch Únie, najmä v týchto oblastiach:

a)

inštitúcie Európskej únie, ich fungovanie a úloha, rozhodovacie mechanizmy a právne nástroje Európskej únie, najmä pokiaľ ide o ich význam pre spoluprácu v oblasti vynútiteľnosti práva;

| b) | ciele, štruktúra a fungovanie úradu Europol, ako aj spôsoby ako maximalizovať spoluprácu medzi Europolom a príslušnými orgánmi činnými v trestnom konaní v členských štátoch v boji proti organizovanému zločinu; |
| --- | --- |

b)

ciele, štruktúra a fungovanie úradu Europol, ako aj spôsoby ako maximalizovať spoluprácu medzi Europolom a príslušnými orgánmi činnými v trestnom konaní v členských štátoch v boji proti organizovanému zločinu;

| c) | ciele, štruktúra a fungovanie úradu Eurojust. |
| --- | --- |

c)

ciele, štruktúra a fungovanie úradu Eurojust.

| — | Poskytovať vhodnú odbornú prípravu v oblasti rešpektovania demokratických záruk, najmä práva na obranu. |
| --- | --- |

—

Poskytovať vhodnú odbornú prípravu v oblasti rešpektovania demokratických záruk, najmä práva na obranu.

1.   Správna rada

Zloženie:

| — | Jedna delegácia z každého členského štátu. |
| --- | --- |

—

Jedna delegácia z každého členského štátu.

Každá delegácia má jeden hlas. Zástupcovia Európskej komisie a generálneho sekretariátu Rady Európskej únie a úradu Europol sa pozývajú na účasť na zasadnutiach ako nehlasujúci pozorovatelia.

2.   Riaditeľ

Riadi agentúru, vymenováva i odvoláva ho správna rada.

3.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

4.   Vnútorná kontrola

Oddelenie vnútorného auditu Komisie.

5.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Ľudské zdroje

Pri otvorení v roku 2008 mala akadémia 22 zamestnancov a 2 dočasne pridelených národných expertov.

Rozpočet

Akadémia vykonávala svoje činnosti s týmto rozpočtom:

Celkový rozpočet 8 700 000 EUR

S týmto rozdelením medzi rozpočtové hlavy:

HLAVA 1 – Výdavky týkajúce sa osôb pracujúcich v rámci akadémie

3 237 500 EUR

HLAVA 2 – Budovy, zariadenie a rôzne výdavky

493 500 EUR

HLAVA 3 – Prevádzkové výdavky

4 969 000 EUR

Školenia a semináre

Akadémia zorganizovala 87 školení a seminárov. Činnosť sa od roku 2007 zintenzívnila a počet účastníkov dosiahol 2 078. Sekretariát akadémie zorganizoval deväť aktivít v rámci podpory siete.

Pod záštitou akadémie sa zorganizovali dve významné konferencie v Paríži. Výročná konferencia akadémie: Zločin, polícia a spravodlivosť v 21. storočí. Stretnutie generálnych riaditeľov polície, colných správ a bezpečnostných zložiek z regiónov MEDA a členských štátov EÚ zorganizované v rámci projektu Euromed Police II, ktorý vytvorila akadémia.

Spolupráca

Akadémia pokračovala vo formalizácii spolupráce s kľúčovými inštitúciami. Dohoda o spolupráci s úradom Interpol bola podpísaná decembri 2008. Akadémia pokračovala v príprave dohôd s agentúrou Frontex a úradom Eurojust. Dohody budú podpísané v roku 2009.

Európsky rozmer

V októbri 2008 sa vo Francúzsku konala konferencia akadémie: Európsky rozmer – Posilňovanie Európy v odbornej príprave polície.

Elektronická sieť (e-Net)

Bola dokončená realizácia elektronickej siete akadémie e-Net.

Spoločné učebné osnovy

Vypracovali sa tri „nové“ učebné osnovy (civilný krízový manažment, nezákonné obchodovanie s drogami a riadenie rozmanitosti). Bola dokončená revízia aktuálnych učebných osnov pre oblasť boja proti terorizmu.

Hodnotenie

Bol vytvorený nový systém hodnotenia činností akadémie a zavedený systém hodnotení po absolvovaní školenia.

Výmenný program

Výmenný program akadémie/Agis bol úspešne ukončený vydaním publikácie Program výmen: Zdieľanie poznatkov a skúseností polície v Európskej únii (Exchanging Places: Sharing Police Knowledge and Practice in the European Union).

Výskum a veda

Akadémia vypracovala koncepciu Európskeho policajného vedecko-výskumného bulletinu. Európska konferencia EPA v oblasti policajného výskumu a vedy sa venovala „komparatívnemu policajnému výskumu z európskeho hľadiska“ so zameraním na organizovaný zločin.

Projekt Euromed Police II

V krajinách MEDA sa pre vyšších policajných dôstojníkov uskutočnilo deväť prípravných stretnutí, osem seminárov a päť študijných pobytov. Zorganizovalo sa stretnutie generálnych riaditeľov polície, colných správ a bezpečnostných zložiek z regiónov MEDA a členských štátov EÚ. V sieti e-Net sa zriadila osobitná časť internetovej stránky akadémie s obmedzeným prístupom, ktorá bola uvedená do prevádzky v novembri 2008.

Zdroj: Údaje poskytnuté akadémiou.

ODPOVEDE AKADÉMIE

| 11. | Akadémia berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Akadémia prijala všetky nevyhnutné opatrenia na minimalizáciu rizík súvisiacich s prechodom do systému ABAC. Systém záväzkov, ktorý sa začal uplatňovať v roku 2008, sa pozorne monitoruje a vylepšuje s cieľom predchádzať vzniku chýb. Akadémia prijme opatrenia na zlepšenie kvality svojej účtovnej závierky. Údaje z roku 2007 pochádzajú z výkazov Komisie o konsolidácii. Rozdiely zistené Dvorom audítorov nemajú vplyv na hospodársky výsledok v danom roku. |
| --- | --- |

11.

Akadémia berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Akadémia prijala všetky nevyhnutné opatrenia na minimalizáciu rizík súvisiacich s prechodom do systému ABAC. Systém záväzkov, ktorý sa začal uplatňovať v roku 2008, sa pozorne monitoruje a vylepšuje s cieľom predchádzať vzniku chýb. Akadémia prijme opatrenia na zlepšenie kvality svojej účtovnej závierky. Údaje z roku 2007 pochádzajú z výkazov Komisie o konsolidácii. Rozdiely zistené Dvorom audítorov nemajú vplyv na hospodársky výsledok v danom roku.

| 13. | Akadémia berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov a v budúcnosti sa vyhne podobným postupom. Jej zámerom nie je obnoviť ani predĺžiť zmluvu, ktorú uvádza Dvor audítorov. |
| --- | --- |

13.

Akadémia berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov a v budúcnosti sa vyhne podobným postupom. Jej zámerom nie je obnoviť ani predĺžiť zmluvu, ktorú uvádza Dvor audítorov.

| 14. | Agentúra súhlasí s pripomienkami Dvora audítorov. Monitorovacie a kontrolné systémy sa už zaviedli a budú sa aj naďalej vylepšovať a uplatňovať s cieľom zabrániť vzniku podobných situácií v budúcnosti. |
| --- | --- |

14.

Agentúra súhlasí s pripomienkami Dvora audítorov. Monitorovacie a kontrolné systémy sa už zaviedli a budú sa aj naďalej vylepšovať a uplatňovať s cieľom zabrániť vzniku podobných situácií v budúcnosti.

| 15. | Akadémia berie na vedomie pripomienku týkajúce sa systému záväzkov. V roku 2009 boli posilnené kontroly ex ante týkajúce sa transakcií, aby sa v budúcnosti zabránilo vzniku podobných situácií. |
| --- | --- |

15.

Akadémia berie na vedomie pripomienku týkajúce sa systému záväzkov. V roku 2009 boli posilnené kontroly ex ante týkajúce sa transakcií, aby sa v budúcnosti zabránilo vzniku podobných situácií.

| 16. | Agentúra berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Na zlepšenie monitorovania prevádzkových výdavkov sa prijali opatrenia s cieľom vyhnúť sa prideľovaniu značných finančných prostriedkov na konci roku, ako aj ich nadmernému prenosu. |
| --- | --- |

16.

Agentúra berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Na zlepšenie monitorovania prevádzkových výdavkov sa prijali opatrenia s cieľom vyhnúť sa prideľovaniu značných finančných prostriedkov na konci roku, ako aj ich nadmernému prenosu.

| 17. | Napriek článku 23 rozhodnutia Rady o zriadení akadémie (17) zaslala Komisia akadémii oznámenie o dlhu vo výške 175 000 EUR a oznámila svoj zámer odpočítať túto sumu z dotácie na rok 2009. Tento záväzok bol spolu s jeho prenesením nevyhnutným opatrením na kompenzáciu sumy, ktorú Komisia započítala. |
| --- | --- |

17.

Napriek článku 23 rozhodnutia Rady o zriadení akadémie (17) zaslala Komisia akadémii oznámenie o dlhu vo výške 175 000 EUR a oznámila svoj zámer odpočítať túto sumu z dotácie na rok 2009. Tento záväzok bol spolu s jeho prenesením nevyhnutným opatrením na kompenzáciu sumy, ktorú Komisia započítala.

| 18. | Akadémia uznáva nezrovnalosti, ktoré uvádza Dvor audítorov a ktoré sa týkajú troch záväzkov. Celková chyba dosahuje úroveň 1 169 EUR v porovnaní s celkovou sumou 318 210 EUR vzorky 15 záväzkov. |
| --- | --- |

18.

Akadémia uznáva nezrovnalosti, ktoré uvádza Dvor audítorov a ktoré sa týkajú troch záväzkov. Celková chyba dosahuje úroveň 1 169 EUR v porovnaní s celkovou sumou 318 210 EUR vzorky 15 záväzkov.

| 19. | Vzhľadom na to, že nie je možné zmeniť počiatočný vklad uskutočnený v júli v systéme ABAC, sú záväzky v rámci ABAC podhodnotené o 20 044,10 EUR, čo však bolo zmenené v účtovnom systéme SAP. |
| --- | --- |

19.

Vzhľadom na to, že nie je možné zmeniť počiatočný vklad uskutočnený v júli v systéme ABAC, sú záväzky v rámci ABAC podhodnotené o 20 044,10 EUR, čo však bolo zmenené v účtovnom systéme SAP.

| 20. | Akadémia berie na vedomie pripomienku. S cieľom napraviť túto situáciu začala akadémia v roku 2009 uplatňovať systém ABAC Assets a vypracovala návrh inventárnej politiky, ktorá v súčasnosti podlieha revízii, aby sa dosiahlo jej schválenie a vytvorila vhodný systém registrácie a účtovníctva, pokiaľ ide o inventár. |
| --- | --- |

20.

Akadémia berie na vedomie pripomienku. S cieľom napraviť túto situáciu začala akadémia v roku 2009 uplatňovať systém ABAC Assets a vypracovala návrh inventárnej politiky, ktorá v súčasnosti podlieha revízii, aby sa dosiahlo jej schválenie a vytvorila vhodný systém registrácie a účtovníctva, pokiaľ ide o inventár.

| 21. | Záverečná časť procesu spätného získavania platieb, pokiaľ ide o osobné výdavky v roku 2007, sa skončila v júni 2009, okrem vyslaných národných expertov, ktorí počas predchádzajúceho roku z akadémie odišli. Po úplnom ukončení tohto procesu sa v nadväznosti na výberové konanie uskutoční kontrola ex post. |
| --- | --- |

21.

Záverečná časť procesu spätného získavania platieb, pokiaľ ide o osobné výdavky v roku 2007, sa skončila v júni 2009, okrem vyslaných národných expertov, ktorí počas predchádzajúceho roku z akadémie odišli. Po úplnom ukončení tohto procesu sa v nadväznosti na výberové konanie uskutoční kontrola ex post.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 256, 1.10.2005, s. 63.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti akadémie.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách akadémie.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 1. júla 2009 a prijatá Dvorom audítorov 15. októbra 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke https://www.cepol.europa.eu/index.php?id=final-accounts

11

Úradnom vestníku Európskej únie

(12)  Hodnota zmluvy: 96 000 EUR.

12

(13)  3,2 mil. EUR v roku 2008.

13

(14)  Celková hodnota 39 500 EUR.

14

(15)  Celková hodnota 244 200 tis. EUR.

15

(16)  Bod 15 (Ú. v. EÚ C 311, 5.12.2008, s. 136).

16

(17)  Rozhodnutie Rady č. 2005/681 SVV z 20. septembra 2005.

17

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/131 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/131

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Eurojustu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami Eurojustu

2009/C 304/24

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 132 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 132 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 – 16 | 133 |
| Tabuľka... | 134 |
| Odpovede Eurojustu... | 135 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

132

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

132

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13 – 16

133

Tabuľka...

134

Odpovede Eurojustu...

135

ÚVOD

| 1. | Eurojust, so sídlom v Haagu, bol zriadený na základe rozhodnutia Rady 2002/187/SVV (1) s cieľom posilniť boj proti závažnému organizovanému zločinu. Jeho úlohou je zlepšiť spoluprácu pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach zahŕňajúcich územie niekoľkých členských štátov Európskej únie, ako aj územie štátov, ktoré nie sú členmi Európskej únie (2). |
| --- | --- |

1.

Eurojust, so sídlom v Haagu, bol zriadený na základe rozhodnutia Rady 2002/187/SVV (1) s cieľom posilniť boj proti závažnému organizovanému zločinu. Jeho úlohou je zlepšiť spoluprácu pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach zahŕňajúcich územie niekoľkých členských štátov Európskej únie, ako aj územie štátov, ktoré nie sú členmi Európskej únie (2).

| 2. | Rozpočet Eurojustu na rok 2008 dosiahol výšku 24,8 mil. EUR v porovnaní s 18,9 mil. EUR v predošlom roku. Eurojust zamestnával na konci roka 222 zamestnancov v porovnaní so 179 zamestnancami v predošlom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet Eurojustu na rok 2008 dosiahol výšku 24,8 mil. EUR v porovnaní s 18,9 mil. EUR v predošlom roku. Eurojust zamestnával na konci roka 222 zamestnancov v porovnaní so 179 zamestnancami v predošlom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) Eurojustu, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami Eurojustu na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za vytvorenie organizačnej štruktúry (8) a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky agentúry, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka Eurojustu (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou Eurojustu zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Objem rozpočtových prostriedkov prenesených do nasledujúceho roka (3,5 mil. EUR) bol oveľa nižší než v roku 2007 (z 25 % na 13 % rozpočtových prostriedkov v konečnom rozpočte), avšak miera zrušených rozpočtových prostriedkov, ktoré boli prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka (1 mil. EUR) bola vysoká (25 % prenesených rozpočtových prostriedkov). Táto situácia bola v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

Objem rozpočtových prostriedkov prenesených do nasledujúceho roka (3,5 mil. EUR) bol oveľa nižší než v roku 2007 (z 25 % na 13 % rozpočtových prostriedkov v konečnom rozpočte), avšak miera zrušených rozpočtových prostriedkov, ktoré boli prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka (1 mil. EUR) bola vysoká (25 % prenesených rozpočtových prostriedkov). Táto situácia bola v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

| 14. | Ako už Dvor audítorov predtým uviedol (12), vysoký podiel voľných pracovných miest (26 %), hoci menej výrazný než v roku 2007 (33 %), stále poukazuje na nedostatky v plánovaní a plnení postupov prijímania zamestnancov. Navyše to malo dosah na rozpočtové prostriedky v hlave I, keď sa z rozpočtových prostriedkov na mzdy dočasných a zmluvných zamestnancov presunula suma 1,8 mil. EUR, aby sa zvýšili (o 238 %) prevažne rozpočtové prostriedky na dočasných pracovníkov. Táto situácia bola v rozpore so zásadou špecifikácie rozpočtu. |
| --- | --- |

14.

Ako už Dvor audítorov predtým uviedol (12), vysoký podiel voľných pracovných miest (26 %), hoci menej výrazný než v roku 2007 (33 %), stále poukazuje na nedostatky v plánovaní a plnení postupov prijímania zamestnancov. Navyše to malo dosah na rozpočtové prostriedky v hlave I, keď sa z rozpočtových prostriedkov na mzdy dočasných a zmluvných zamestnancov presunula suma 1,8 mil. EUR, aby sa zvýšili (o 238 %) prevažne rozpočtové prostriedky na dočasných pracovníkov. Táto situácia bola v rozpore so zásadou špecifikácie rozpočtu.

| 15. | Pokiaľ ide o verejné obstarávanie, vo väčšine prípadov sa pred jeho začatím neuskutočnil odhad trhovej hodnoty. Analýzou zoznamu výnimiek (t. j. odchýlok od zavedených politík, postupov alebo kontrol) sa navyše zistili opakujúce sa a závažné nedostatky v monitorovaní zmlúv a plánovaní verejného obstarávania. Konkrétne v roku 2008 riaditeľ schválil 14 výnimiek, pričom prostredníctvom 11 sa umožnilo neoprávnené predĺženie zmlúv (nad maximálne povolené trvanie alebo nad stanovený rozpočtový limit). Táto situácia (13), na ktorú Dvor audítorov upozornil vo výročných správach za rok 2005, 2006 a 2007 (14), závažne spochybňuje schopnosť rôznych oddelení navzájom náležite spolupracovať a poukazuje na nedostatočné usmerňovanie a kontrolu zo strany povoľujúceho úradníka. |
| --- | --- |

15.

Pokiaľ ide o verejné obstarávanie, vo väčšine prípadov sa pred jeho začatím neuskutočnil odhad trhovej hodnoty. Analýzou zoznamu výnimiek (t. j. odchýlok od zavedených politík, postupov alebo kontrol) sa navyše zistili opakujúce sa a závažné nedostatky v monitorovaní zmlúv a plánovaní verejného obstarávania. Konkrétne v roku 2008 riaditeľ schválil 14 výnimiek, pričom prostredníctvom 11 sa umožnilo neoprávnené predĺženie zmlúv (nad maximálne povolené trvanie alebo nad stanovený rozpočtový limit). Táto situácia (13), na ktorú Dvor audítorov upozornil vo výročných správach za rok 2005, 2006 a 2007 (14), závažne spochybňuje schopnosť rôznych oddelení navzájom náležite spolupracovať a poukazuje na nedostatočné usmerňovanie a kontrolu zo strany povoľujúceho úradníka.

| 16. | Pokiaľ ide o výberové konania na obsadenie pracovných miest, vo všeobecnosti nebola práca výberových komisií jasne zdokumentovaná, pretože často chýbali zápisnice alebo tabuľky s konečným umiestnením uchádzačov. V jednom prípade bol interný kandidát vymenovaný na pozíciu vedúceho oddelenia napriek tomu, že nespĺňal minimálne požiadavky na odbornú prax. Takýmto spôsobom sa nezabezpečilo transparentné a nediskriminačné posudzovanie externých a interných kandidátov. |
| --- | --- |

16.

Pokiaľ ide o výberové konania na obsadenie pracovných miest, vo všeobecnosti nebola práca výberových komisií jasne zdokumentovaná, pretože často chýbali zápisnice alebo tabuľky s konečným umiestnením uchádzačov. V jednom prípade bol interný kandidát vymenovaný na pozíciu vedúceho oddelenia napriek tomu, že nespĺňal minimálne požiadavky na odbornú prax. Takýmto spôsobom sa nezabezpečilo transparentné a nediskriminačné posudzovanie externých a interných kandidátov.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Eurojust (Haag)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o Európskej únii | Kompetencie Eurojustu stanovené v rozhodnutí Rady 2002/187/SVV | Správa | Zdroje, ktoré mal Eurojust k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

  (údaje za rok 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Orgán tretieho piliera zriadený rozhodnutím Rady.
  Cieľom Únie je zabezpečiť občanom vysoký stupeň ochrany v oblasti slobody, bezpečnosti a spravodlivosti.
  Rada podporuje spoluprácu prostredníctvom Eurojustu tým, že mu umožňuje prispievať k riadnej koordinácii medzi orgánmi členských štátov činnými v trestnom konaní.

  (výňatky z článkov 29 a 31)

  Hlavné oblasti pôsobnosti Eurojustu sa zhodujú s oblasťami pôsobnosti Europolu, t. j. boj proti terorizmu, boj proti organizovanému zločinu, a najmä nezákonnému obchodovaniu s drogami, ilegálnemu prevádzaniu imigrantov, krádežiam motorových vozidiel, obchodovaniu s ľuďmi, falšovaniu peňazí, nezákonnému obchodovaniu s rádioaktívnymi materiálmi, počítačovej kriminalite, trestným činom poškodzujúcim finančné záujmy Spoločenstva a praniu špinavých peňazí. | Ciele

  Článok 3 rozhodnutia, ktorým sa zriaďuje Eurojust






  — | Stimulovať a zlepšovať koordináciu vyšetrovaní a trestných stíhaní v členských štátoch medzi príslušnými orgánmi členského štátu. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o Európskej únii

Kompetencie Eurojustu stanovené v rozhodnutí Rady 2002/187/SVV

Správa

Zdroje, ktoré mal Eurojust k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Orgán tretieho piliera zriadený rozhodnutím Rady.

Cieľom Únie je zabezpečiť občanom vysoký stupeň ochrany v oblasti slobody, bezpečnosti a spravodlivosti.

Rada podporuje spoluprácu prostredníctvom Eurojustu tým, že mu umožňuje prispievať k riadnej koordinácii medzi orgánmi členských štátov činnými v trestnom konaní.

(výňatky z článkov 29 a 31)

Hlavné oblasti pôsobnosti Eurojustu sa zhodujú s oblasťami pôsobnosti Europolu, t. j. boj proti terorizmu, boj proti organizovanému zločinu, a najmä nezákonnému obchodovaniu s drogami, ilegálnemu prevádzaniu imigrantov, krádežiam motorových vozidiel, obchodovaniu s ľuďmi, falšovaniu peňazí, nezákonnému obchodovaniu s rádioaktívnymi materiálmi, počítačovej kriminalite, trestným činom poškodzujúcim finančné záujmy Spoločenstva a praniu špinavých peňazí.

Ciele

Článok 3 rozhodnutia, ktorým sa zriaďuje Eurojust

—

Stimulovať a zlepšovať koordináciu vyšetrovaní a trestných stíhaní v členských štátoch medzi príslušnými orgánmi členského štátu.

| — | Zdokonaľovať spoluprácu, najmä umožnením výmeny informácií, realizácie vzájomnej právnej pomoci a realizácie žiadostí o vydanie osoby na výkon trestu. |
| --- | --- |

—

Zdokonaľovať spoluprácu, najmä umožnením výmeny informácií, realizácie vzájomnej právnej pomoci a realizácie žiadostí o vydanie osoby na výkon trestu.

| — | Podporovať príslušné orgány členských štátov, aby sa ich vyšetrovania a trestné stíhania stali efektívnejšími. |
| --- | --- |

—

Podporovať príslušné orgány členských štátov, aby sa ich vyšetrovania a trestné stíhania stali efektívnejšími.

| — | Pomáhať pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, ktoré sa týkajú členského štátu a nečlenského štátu. |
| --- | --- |

—

Pomáhať pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, ktoré sa týkajú členského štátu a nečlenského štátu.

| — | Pomáhať pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, ktoré sa týkajú členského štátu a Spoločenstva. |
| --- | --- |

—

Pomáhať pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, ktoré sa týkajú členského štátu a Spoločenstva.

Úlohy

Články 5, 6 a 7 rozhodnutia, ktorým sa zriaďuje Eurojust

Na zabezpečenie spolupráce medzi rôznymi vnútroštátnymi právnymi systémami koná Eurojust:

| — | prostredníctvom svojich národných členov, |
| --- | --- |

—

prostredníctvom svojich národných členov,

| — | alebo ako kolégium. |
| --- | --- |

—

alebo ako kolégium.

Ak príslušné orgány príslušného členského štátu rozhodnú, že nevyhovejú žiadostiam, ktoré vydal Eurojust konajúc ako kolégium, informujú Eurojust o dôvodoch svojho rozhodnutia.

1.   Kolégium zodpovedá za organizáciu a výkon činností Eurojustu.

2.   Kolégium je zložené z národných členov pridelených každým členským štátom v súlade s jeho právnym systémom, ktorí sú prokurátormi, sudcami alebo policajtmi s rovnocennými právomocami.

3.   Kolégium volí svojho predsedu spomedzi národných členov.

4.   Spoločný dozorný orgán kontroluje zaobchádzanie s osobnými údajmi.

5.   Správny riaditeľ je jednohlasne menovaný kolégiom.

6.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

7.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

24,8 mil. EUR (18,9).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008:

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 175 (147),

z toho obsadené pracovné miesta: 130 (98).

+

Ostatné pracovné miesta: 43 (32)

(12 zmluvných zamestnancov, 12 dočasne pridelených národných expertov, 19 dočasných pracovníkov),

49 ostatných pracovných miest (národní členovia, styční prokurátori, zástupcovia a asistenti).

Zamestnanci spolu: 222 (179)

Prevádzkové úlohy: 117 (95)

Administratívne úlohy: 80 (65)

Zmiešané úlohy: 25 (19)

Počet zasadnutí: 131 (91)

Bežné prípady: 168 (236)

Komplikované prípady: 1 025(849)

Počet prípadov spolu: 1 193(1 085)

Podvody: 810

Podvody v %: 68 % (69 %)

Nezákonné obchodovanie s drogami: 223 (207)

Nezákonné obchodovanie s drogami v %: 19 % (19 %)

Terorizmus: 23 (23)

Terorizmus v %: 2 % (2 %)

Vraždy: 86 (80)

Vraždy v %: 7 % (7 %)

Obchodovanie s ľuďmi: 83 (71)

Obchodovanie s ľuďmi v %: 7 % (7 %)

Zdroj: Údaje poskytnuté Eurojustom.

ODPOVEDE EUROJUSTU

| 13. | Polovica zo sumy 1 milión EUR bola zrušená kvôli externým faktorom súvisiacim so záväzkami hostiteľského štátu a s koordináciou jednotlivých prípadov. Eurojust sa v roku 2009 bude usilovať o získanie jasnejšieho obrazu od externých subjektov, aby sa obmedzil rozsah zrušených rozpočtových položiek. |
| --- | --- |

13.

Polovica zo sumy 1 milión EUR bola zrušená kvôli externým faktorom súvisiacim so záväzkami hostiteľského štátu a s koordináciou jednotlivých prípadov. Eurojust sa v roku 2009 bude usilovať o získanie jasnejšieho obrazu od externých subjektov, aby sa obmedzil rozsah zrušených rozpočtových položiek.

| 14. | Eurojust naďalej pracuje na odstraňovaní nedostatkov v postupoch na prijímanie zamestnancov. Počet dočasných pracovníkov sa radikálne znížil, v dôsledku čoho sa podstatne znížila aj potreba prevodov rozpočtových položiek. Preto už takéto vysoké prevody v roku 2009 nebudú potrebné. |
| --- | --- |

14.

Eurojust naďalej pracuje na odstraňovaní nedostatkov v postupoch na prijímanie zamestnancov. Počet dočasných pracovníkov sa radikálne znížil, v dôsledku čoho sa podstatne znížila aj potreba prevodov rozpočtových položiek. Preto už takéto vysoké prevody v roku 2009 nebudú potrebné.

| 15. | Všetky postupy, ktoré sa medzičasom zaviedli, už poskytujú odhady objemu prostriedkov. V dôsledku vytvorenia systému plánovania v roku 2009 sa zlepšilo programovanie procesu obstarávania. Okrem toho sa zavádza aj akčný plán obstarávania, ktorý rieši nedostatky zistené Dvorom audítorov. |
| --- | --- |

15.

Všetky postupy, ktoré sa medzičasom zaviedli, už poskytujú odhady objemu prostriedkov. V dôsledku vytvorenia systému plánovania v roku 2009 sa zlepšilo programovanie procesu obstarávania. Okrem toho sa zavádza aj akčný plán obstarávania, ktorý rieši nedostatky zistené Dvorom audítorov.

| 16. | Eurojust tiež rieši nedostatky súvisiace so zápismi z rokovaní výberových komisií a hodnotiacimi tabuľkami. Okrem toho situácia, na ktorú poukázal Dvor audítorov, bola uvedená do riadneho stavu a od roku 2009 sa zavedie nový postup na prijímanie zamestnancov. |
| --- | --- |

16.

Eurojust tiež rieši nedostatky súvisiace so zápismi z rokovaní výberových komisií a hodnotiacimi tabuľkami. Okrem toho situácia, na ktorú poukázal Dvor audítorov, bola uvedená do riadneho stavu a od roku 2009 sa zavedie nový postup na prijímanie zamestnancov.

---

(1)  Rozhodnutie z 28. februára 2002, ktorým sa zriaďuje Eurojust (Ú. v. ES L 63, 6.3.2002, s. 1).

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti Eurojustu.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia spolu s prílohou.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VII nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách Eurojustu.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 30. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 6. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://www.eurojust.europa.eu/adm_budg_finance.htm

11

(12)  Pozri bod 9 špecifickej ročnej správy za rok 2007 (Ú. v. EÚ C 311, 5.12.2008, s. 143).

12

(13)  Celková hodnota: 390 000 EUR.

13

(14)  Pozri napríklad bod 8 špecifickej ročnej správy za rok 2007 (Ú. v. EÚ C 311, 5.12.2008, s. 143), bod 8 špecifickej ročnej správy za rok 2006 (Ú. v. EÚ C 309, 19.12.2007, s. 112) a bod 11 špecifickej ročnej správy za rok 2005 (Ú. v. EÚ C 312, 19.12.2006, s. 69).

14

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/136 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/136

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej uzávierky Európskej nadácie pre odborné vzdelávanie za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami nadácie

2009/C 304/25

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 137 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 137 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 – 14 | 138 |
| Tabuľka... | 139 |
| Odpovede nadácie... | 141 |

Bod

Strana

ÚVOD...

1 – 2

137

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

137

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13 – 14

138

Tabuľka...

139

Odpovede nadácie...

141

ÚVOD

| 1. | Európska nadácia pre odborné vzdelávanie so sídlom v Turíne (ďalej len „nadácia“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1360/90 (1). Cieľom nadácie je podporovať reformu odborného vzdelávania v partnerských krajinách Európskej únie. Nadácia pomáha Komisii pri zavádzaní rôznych programov (PHARE, TACIS, CARDS, MEDA) (2). |
| --- | --- |

1.

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie so sídlom v Turíne (ďalej len „nadácia“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1360/90 (1). Cieľom nadácie je podporovať reformu odborného vzdelávania v partnerských krajinách Európskej únie. Nadácia pomáha Komisii pri zavádzaní rôznych programov (PHARE, TACIS, CARDS, MEDA) (2).

| 2. | Rozpočet nadácie na rok 2008 dosiahol výšku 22,4 mil. EUR v porovnaní so sumou 21,1 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov nadácie bol na konci roka 124 v porovnaní so 131 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet nadácie na rok 2008 dosiahol výšku 22,4 mil. EUR v porovnaní so sumou 21,1 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov nadácie bol na konci roka 124 v porovnaní so 131 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) nadácie, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami nadácie na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za vytvorenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky nadácie, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka (11) nadácie vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou nadácie zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou nadácie zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Pri kontrolovaných postupoch prijímania zamestnancov sa vyskytli rôzne nedostatky. Súhrnné správy vypracované komisiami na hodnotenie výberov neposkytujú dostatočné informácie o uplatnených postupoch. Boli vynechané odôvodnenia rozhodnutí a dátumy ich prijatia, čo skomplikovalo posúdenie správnosti týchto postupov a znížilo ich transparentnosť. |
| --- | --- |

13.

Pri kontrolovaných postupoch prijímania zamestnancov sa vyskytli rôzne nedostatky. Súhrnné správy vypracované komisiami na hodnotenie výberov neposkytujú dostatočné informácie o uplatnených postupoch. Boli vynechané odôvodnenia rozhodnutí a dátumy ich prijatia, čo skomplikovalo posúdenie správnosti týchto postupov a znížilo ich transparentnosť.

| 14. | Prinajmenšom v dvoch prípadoch bolo zamestnancom oprávneným poberať príspevok na expatriáciu (12) jeho priznanie zamietnuté na základe nesprávneho výkladu platných pravidiel. Nadácia by mala v týchto prípadoch vykonať nápravu a potrebné preverenia s cieľom dôkladne zabezpečiť, aby sa ďalší zamestnanci nedostali do podobnej situácie. |
| --- | --- |

14.

Prinajmenšom v dvoch prípadoch bolo zamestnancom oprávneným poberať príspevok na expatriáciu (12) jeho priznanie zamietnuté na základe nesprávneho výkladu platných pravidiel. Nadácia by mala v týchto prípadoch vykonať nápravu a potrebné preverenia s cieľom dôkladne zabezpečiť, aby sa ďalší zamestnanci nedostali do podobnej situácie.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie (Turín)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie nadácie stanovené v nariadení Rady (EHS) č. 1360/90 | Správa | Zdroje, ktoré mala nadácia k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a služby poskytnuté v roku 2008 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločenstvo vykoná v rámci svojich právomocí opatrenia hospodárskej, finančnej a technickej spolupráce s tretími krajinami. Takéto opatrenia sú doplnkovými opatreniami k opatreniam členských štátov a sú v súlade s rozvojovou politikou Spoločenstva.
  (článok 181 A Zmluvy o ES) | Ciele







  — | Prispievať k vytváraniu systémov odborného vzdelávania v krajinách strednej a východnej Európy a Spoločenstve nezávislých štátov bývalého Sovietskeho zväzu, ktoré čerpajú výhody z programu na podporu ekonomickej reformy, a obnovy území a tretích krajín Stredomoria, ktoré čerpajú výhody z finančných a technických sprievodných opatrení týkajúcich sa reformy ich hospodárskych a sociálnych štruktúr. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie nadácie stanovené v nariadení Rady (EHS) č. 1360/90

Správa

Zdroje, ktoré mala nadácia k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a služby poskytnuté v roku 2008

Spoločenstvo vykoná v rámci svojich právomocí opatrenia hospodárskej, finančnej a technickej spolupráce s tretími krajinami. Takéto opatrenia sú doplnkovými opatreniami k opatreniam členských štátov a sú v súlade s rozvojovou politikou Spoločenstva.

(článok 181 A Zmluvy o ES)

Ciele

—

Prispievať k vytváraniu systémov odborného vzdelávania v krajinách strednej a východnej Európy a Spoločenstve nezávislých štátov bývalého Sovietskeho zväzu, ktoré čerpajú výhody z programu na podporu ekonomickej reformy, a obnovy území a tretích krajín Stredomoria, ktoré čerpajú výhody z finančných a technických sprievodných opatrení týkajúcich sa reformy ich hospodárskych a sociálnych štruktúr.

| — | Podporovať koordináciu pomoci poskytovanej oprávneným krajinám. |
| --- | --- |

—

Podporovať koordináciu pomoci poskytovanej oprávneným krajinám.

Úlohy

V súlade so všeobecnými pokynmi stanovenými Spoločenstvom nadácia pracuje v oblasti odborného vzdelávania vrátane profesionálneho, úvodného a celoživotného vzdelávania a rekvalifikácie mladých ľudí a dospelých a plní tieto úlohy:

| — | poskytuje pomoc pri definovaní potrieb a priorít odborného vzdelávania realizáciou opatrení technickej pomoci v oblasti odborného vzdelávania a prostredníctvom spolupráce s vhodnými určenými orgánmi v oprávnených krajinách, |
| --- | --- |

—

poskytuje pomoc pri definovaní potrieb a priorít odborného vzdelávania realizáciou opatrení technickej pomoci v oblasti odborného vzdelávania a prostredníctvom spolupráce s vhodnými určenými orgánmi v oprávnených krajinách,

| — | pôsobí ako referenčné stredisko, ktoré poskytuje Spoločenstvu, jeho členským štátom a príslušným nečlenským štátom informácie o prebiehajúcich iniciatívach a budúcich potrebách v oblasti odborného vzdelávania, a poskytuje rámec pre sprostredkovanie ponúk pomoci. |
| --- | --- |

—

pôsobí ako referenčné stredisko, ktoré poskytuje Spoločenstvu, jeho členským štátom a príslušným nečlenským štátom informácie o prebiehajúcich iniciatívach a budúcich potrebách v oblasti odborného vzdelávania, a poskytuje rámec pre sprostredkovanie ponúk pomoci.

Správna rada

| — | Jeden zástupca z každého členského štátu. |
| --- | --- |

—

Jeden zástupca z každého členského štátu.

| — | Traja zástupcovia Komisie. |
| --- | --- |

—

Traja zástupcovia Komisie.

| — | Predsedá jej Komisia. |
| --- | --- |

—

Predsedá jej Komisia.

Riaditeľ

| — | Je menovaný správnou radou na návrh Komisie. |
| --- | --- |

—

Je menovaný správnou radou na návrh Komisie.

Poradné fórum

| — | Je menované správnou radou, |
| --- | --- |

—

Je menované správnou radou,

| — | dvaja odborníci z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

dvaja odborníci z každého členského štátu,

| — | dvaja odborníci z každého oprávneného štátu, |
| --- | --- |

—

dvaja odborníci z každého oprávneného štátu,

| — | dvaja odborníci spomedzi sociálnych partnerov na európskej úrovni. |
| --- | --- |

—

dvaja odborníci spomedzi sociálnych partnerov na európskej úrovni.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorná kontrola

Oddelenie vnútorného auditu Komisie.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

19,2 (21,1) mil. EUR z toho dotácia Komisie 18 (19,7) mil. EUR a finančné prostriedky iných orgánov vo forme pripísaných príjmov 1,2 (1,4) mil. EUR.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

| — | 96 (100) dočasných pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho 86 (91) pracovných miest je obsadených. |
| --- | --- |

—

96 (100) dočasných pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho 86 (91) pracovných miest je obsadených.

| — | 38 (40) ostatných zamestnancov (pomocní zamestnanci, miestni zamestnanci, zmluvní zamestnanci). |
| --- | --- |

—

38 (40) ostatných zamestnancov (pomocní zamestnanci, miestni zamestnanci, zmluvní zamestnanci).

| — | Zamestnanci spolu: 124 (131), z toho pridelení k nasledovným úlohám:






  — | prevádzkové úlohy: 64 (72) |
| --- | --- | --- |

—

Zamestnanci spolu: 124 (131), z toho pridelení k nasledovným úlohám:

—

prevádzkové úlohy: 64 (72)

| — | administratívne úlohy: 38,5 (40) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 38,5 (40)

| — | zmiešané úlohy: 21,5 (19). |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 21,5 (19).

Činnosti

Podpora nadácie sa vzťahuje na mnoho odborných oblastí vrátane úvodného odborného vzdelávania, celoživotného vzdelávania, ďalšieho vzdelávania (dospelých), rozvoja ľudských zdrojov v podnikoch, politiky zamestnanosti, vzdelávania nezamestnaných, zmierňovania chudoby a zaradenia do spoločnosti a vzdelávania na podporu miestneho rozvoja.

Podpora Komisie

V roku 2008 dostala nadácia od Komisie 111 nových priamych žiadostí o podporu, z ktorých väčšinu tvorili žiadosti delegácií (49 %). Miera spokojnosti Komisie s odpoveďami nadácie bola 97 %.

Žiadosti sa najčastejšie týkali oblasti politík a príspevkov na prípravu nástrojov európskeho susedstva (32 %), ďalej oblasti formulácie (21 %), programovania (11 %), identifikácie projektov (10 %) a následnej kontroly.

Prevádzkové činnosti sa na základe výstupov (údaje z roku 2008) rozdeľujú do týchto kategórií:

| | Hodnotenia a analýza politiky: 73 výstupov:
  37 (IPA), 20 (ENPI), 8 (DCI), 8 (ILP). |
| --- | --- |

Hodnotenia a analýza politiky: 73 výstupov:

37 (IPA), 20 (ENPI), 8 (DCI), 8 (ILP).

| | Činnosti budovania kapacít: 83 výstupov:
  35 (IPA), 32 (ENPI), 16 (DCI). |
| --- | --- |

Činnosti budovania kapacít: 83 výstupov:

35 (IPA), 32 (ENPI), 16 (DCI).

| | Podpora programovacieho cyklu: 25 výstupov:
  11 (IPA), 9 (ENPI), 5 (DCI). |
| --- | --- |

Podpora programovacieho cyklu: 25 výstupov:

11 (IPA), 9 (ENPI), 5 (DCI).

| | Budovanie sietí a šírenie informácií: 32 výstupov:
  13 (IPA), 9 (ENPI), 7 (DCI), 3 (ILP). |
| --- | --- |

Budovanie sietí a šírenie informácií: 32 výstupov:

13 (IPA), 9 (ENPI), 7 (DCI), 3 (ILP).

| | Analýza účinnosti: 10 výstupov:
  6 (IPA), 1(ENPI), 2 (DCI), 1 (ILP). |
| --- | --- |

Analýza účinnosti: 10 výstupov:

6 (IPA), 1(ENPI), 2 (DCI), 1 (ILP).

| | Spolu 102 (IPA), 71(ENPI), 38 (DCI), 12 (ILP)

  223 výstupov |
| --- | --- |

Spolu 102 (IPA), 71(ENPI), 38 (DCI), 12 (ILP)

223 výstupov

Použité nástroje

| IPA | : | nástroj predvstupovej pomoci. |
| --- | --- | --- |
| ENPI | : | nástroj európskeho susedstva a partnerstva. |
| DCI | : | nástroj rozvojovej spolupráce. |
| ILP | : | programy inovácie a vzdelávania. |

IPA

:

nástroj predvstupovej pomoci.

ENPI

:

nástroj európskeho susedstva a partnerstva.

DCI

:

nástroj rozvojovej spolupráce.

ILP

:

programy inovácie a vzdelávania.

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou.

ODPOVEDE NADÁCIE

| 13. | Nadácia ETF v reakcii na zistenia interného auditu, ktorý v roku 2008 vykonal útvar interného auditu, opätovne komplexne preskúmala svoje postupy prijímania zamestnancov a zaviedla sériu opatrení vrátane skvalitnenia podkladových materiálov a zvýšenia transparentnosti v rámci výberových konaní. |
| --- | --- |

13.

Nadácia ETF v reakcii na zistenia interného auditu, ktorý v roku 2008 vykonal útvar interného auditu, opätovne komplexne preskúmala svoje postupy prijímania zamestnancov a zaviedla sériu opatrení vrátane skvalitnenia podkladových materiálov a zvýšenia transparentnosti v rámci výberových konaní.

| 14. | Nadácia ETF berie na vedomie stanovisko Dvora audítorov vo veci príspevku na expatriáciu. Opätovne preskúmala jednotlivé prípady a vykonala primerané úpravy. |
| --- | --- |

14.

Nadácia ETF berie na vedomie stanovisko Dvora audítorov vo veci príspevku na expatriáciu. Opätovne preskúmala jednotlivé prípady a vykonala primerané úpravy.

---

(1)  Ú. v. ES L 131, 23.5.1990, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti nadácie.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách nadácie.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 15. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 30. júna 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://www.etf.europa.eu/Archive

11

Úradnom vestníku Európskej únie

(12)  Ide o netalianskych štátnych príslušníkov, ktorí prišli do Talianska počas referenčného obdobia vymedzeného pre priznanie nároku na príspevok na expatriáciu.

12

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/142 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/142

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami nadácie

2009/C 304/26

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1 – 2 | 143 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 143 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 – 16 | 144 |
| Tabuľka ... | 145 |
| Odpovede nadácie... | 147 |

Bod

Strana

ÚVOD ...

1 – 2

143

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

143

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13 – 16

144

Tabuľka ...

145

Odpovede nadácie...

147

ÚVOD

| 1. | Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok (ďalej len „nadácia“), so sídlom v Dubline, bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1365/75 z 26. mája 1975 (1). Cieľom nadácie je prispievať k plánovaniu a vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok v Európskej únii prostredníctvom zvyšovania a rozširovania vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj (2). |
| --- | --- |

1.

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok (ďalej len „nadácia“), so sídlom v Dubline, bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1365/75 z 26. mája 1975 (1). Cieľom nadácie je prispievať k plánovaniu a vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok v Európskej únii prostredníctvom zvyšovania a rozširovania vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj (2).

| 2. | Rozpočet nadácie na rok 2008 dosiahol výšku 21 mil. EUR v porovnaní so sumou 20,2 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov nadácie bol na konci roka 87 v porovnaní s 95 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet nadácie na rok 2008 dosiahol výšku 21 mil. EUR v porovnaní so sumou 20,2 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov nadácie bol na konci roka 87 v porovnaní s 95 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) nadácie, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami nadácie na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky nadácie, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka (11) nadácie vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jej finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou nadácie zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Pri prevádzkových výdavkoch predstavovala suma 4,9 mil. EUR prenesená do ďalšieho roka viac ako 55 % rozpočtových prostriedkov. Táto situácia bola v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Poukazuje na nedostatky v programovaní prevádzkových činností nadácie. |
| --- | --- |

13.

Pri prevádzkových výdavkoch predstavovala suma 4,9 mil. EUR prenesená do ďalšieho roka viac ako 55 % rozpočtových prostriedkov. Táto situácia bola v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Poukazuje na nedostatky v programovaní prevádzkových činností nadácie.

| 14. | Odôvodnenie presunov v rámci rozpočtu bolo nedostatočné: neposkytol sa žiadny odhad potrieb. Navyše, správna rada nebola o nich informovaná. |
| --- | --- |

14.

Odôvodnenie presunov v rámci rozpočtu bolo nedostatočné: neposkytol sa žiadny odhad potrieb. Navyše, správna rada nebola o nich informovaná.

| 15. | Účtovnú závierku za rok 2008 vypracoval zamestnanec na krátkodobý úväzok, ktorý bol prijatý cez pracovnú agentúru. Správa o odovzdaní predložená predchádzajúcim účtovníkom bola neuspokojivá a neúplná a nebol zabezpečený náležitý prechod medzi predchádzajúcim a novým účtovníkom. Následkom toho kvalitatívna úroveň finančných výkazov bola vo viacerých oblastiach (napr. dlhodobý majetok, výdavky budúcich období, pripísané príjmy, DPH a pod.) neuspokojivá, objavili sa v nich nezrovnalosti v účtoch za rok 2007 a z tohto dôvodu si počas auditu vyžiadali závažné úpravy. |
| --- | --- |

15.

Účtovnú závierku za rok 2008 vypracoval zamestnanec na krátkodobý úväzok, ktorý bol prijatý cez pracovnú agentúru. Správa o odovzdaní predložená predchádzajúcim účtovníkom bola neuspokojivá a neúplná a nebol zabezpečený náležitý prechod medzi predchádzajúcim a novým účtovníkom. Následkom toho kvalitatívna úroveň finančných výkazov bola vo viacerých oblastiach (napr. dlhodobý majetok, výdavky budúcich období, pripísané príjmy, DPH a pod.) neuspokojivá, objavili sa v nich nezrovnalosti v účtoch za rok 2007 a z tohto dôvodu si počas auditu vyžiadali závažné úpravy.

| 16. | Pri postupoch verejného obstarávania nebolo v jednom prípade (12) použitie rokovacieho konania odôvodnené. V ďalších dvoch prípadoch (13) nadácia neoprávnene predĺžila zmluvy nad rámec maximálnej povolenej dĺžky trvania. Nadácia by sa mala zamerať na zlepšenie monitorovania svojich zmlúv a programovania svojich postupov verejného obstarávania a vyhlasovať nové verejné súťaže v dostatočnom predstihu pred skončením platnosti príslušných zmlúv. |
| --- | --- |

16.

Pri postupoch verejného obstarávania nebolo v jednom prípade (12) použitie rokovacieho konania odôvodnené. V ďalších dvoch prípadoch (13) nadácia neoprávnene predĺžila zmluvy nad rámec maximálnej povolenej dĺžky trvania. Nadácia by sa mala zamerať na zlepšenie monitorovania svojich zmlúv a programovania svojich postupov verejného obstarávania a vyhlasovať nové verejné súťaže v dostatočnom predstihu pred skončením platnosti príslušných zmlúv.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok (Dublin)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie nadácie stanovené v nariadení Rady (EHS) č. 365/75 zmenenom a doplnenom nariadením (ES) č. 1111/2005 | Správa | Zdroje, ktoré mala nadácia k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Spoločenstvo a členské štáty, rešpektujúc základné sociálne práva..., majú za cieľ... zlepšovať životné a pracovné podmienky,... Spoločenstvo podporuje a dopĺňa činnosti členských štátov v týchto oblastiach;... b) pracovné podmienky; c) sociálne zabezpečenie a sociálna ochrana pracovníkov; d) ochrana pracovníkov pri skončení pracovnej zmluvy; e) informovanosť a porady s pracovníkmi; f) zastupovanie a kolektívna ochrana záujmov pracujúcich a zamestnávateľov, vrátane spolurozhodovania; g) podmienky zamestnávania štátnych príslušníkov tretích krajín; h) integrácia osôb vylúčených z trhu práce; i) rovnosť medzi mužmi a ženami...“

  (článok 136 a 137 Zmluvy o ES) | Ciele

  Cieľom nadácie je prispievať k vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok prostredníctvom zvyšovania a rozširovania vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj. Nadácia sa zaoberá predovšetkým týmito otázkami:






  — | postavenie pracujúceho človeka, |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie nadácie stanovené v nariadení Rady (EHS) č. 365/75 zmenenom a doplnenom nariadením (ES) č. 1111/2005

Správa

Zdroje, ktoré mala nadácia k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby

„Spoločenstvo a členské štáty, rešpektujúc základné sociálne práva..., majú za cieľ... zlepšovať životné a pracovné podmienky,... Spoločenstvo podporuje a dopĺňa činnosti členských štátov v týchto oblastiach;... b) pracovné podmienky; c) sociálne zabezpečenie a sociálna ochrana pracovníkov; d) ochrana pracovníkov pri skončení pracovnej zmluvy; e) informovanosť a porady s pracovníkmi; f) zastupovanie a kolektívna ochrana záujmov pracujúcich a zamestnávateľov, vrátane spolurozhodovania; g) podmienky zamestnávania štátnych príslušníkov tretích krajín; h) integrácia osôb vylúčených z trhu práce; i) rovnosť medzi mužmi a ženami...“

(článok 136 a 137 Zmluvy o ES)

Ciele

Cieľom nadácie je prispievať k vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok prostredníctvom zvyšovania a rozširovania vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj. Nadácia sa zaoberá predovšetkým týmito otázkami:

—

postavenie pracujúceho človeka,

| — | organizácia práce, a najmä popis pracovného miesta, |
| --- | --- |

—

organizácia práce, a najmä popis pracovného miesta,

| — | problémy špecifické pre určité kategórie pracovníkov, |
| --- | --- |

—

problémy špecifické pre určité kategórie pracovníkov,

| — | dlhodobé aspekty zlepšovania životného prostredia, |
| --- | --- |

—

dlhodobé aspekty zlepšovania životného prostredia,

| — | priestorové a časové rozloženie ľudských činností. |
| --- | --- |

—

priestorové a časové rozloženie ľudských činností.

Úlohy

| — | Podporovať výmenu informácií a skúseností v týchto oblastiach. |
| --- | --- |

—

Podporovať výmenu informácií a skúseností v týchto oblastiach.

| — | Uľahčovať kontakt medzi univerzitami, študijnými a výskumnými ústavmi, štátnymi orgánmi, organizáciami hospodárskeho a sociálneho života. |
| --- | --- |

—

Uľahčovať kontakt medzi univerzitami, študijnými a výskumnými ústavmi, štátnymi orgánmi, organizáciami hospodárskeho a sociálneho života.

| — | Zúčastňovať sa na štúdiu alebo uzatvárať študijné zmluvy a zabezpečovať pomoc pri pilotných projektoch. |
| --- | --- |

—

Zúčastňovať sa na štúdiu alebo uzatvárať študijné zmluvy a zabezpečovať pomoc pri pilotných projektoch.

| — | Spolupracovať čo najužšie so špecializovanými inštitúciami v členských štátoch a na medzinárodnej úrovni. |
| --- | --- |

—

Spolupracovať čo najužšie so špecializovanými inštitúciami v členských štátoch a na medzinárodnej úrovni.

1.   Správna rada:

| — | z každého členského štátu: jeden zástupca vlády, jeden zástupca organizácie zamestnávateľov a jeden zástupca zamestnancov, |
| --- | --- |

—

z každého členského štátu: jeden zástupca vlády, jeden zástupca organizácie zamestnávateľov a jeden zástupca zamestnancov,

| — | traja zástupcovia Komisie. |
| --- | --- |

—

traja zástupcovia Komisie.

2.   Predsedníctvo správnej rady:

| — | pozostáva z 11 členov; troch členov z jednotlivých sociálnych partnerov a vlád, dvoch z Komisie, |
| --- | --- |

—

pozostáva z 11 členov; troch členov z jednotlivých sociálnych partnerov a vlád, dvoch z Komisie,

| — | monitoruje plnenie rozhodnutí správnej rady a prijíma opatrenia na zabezpečenie riadneho hospodárenia medzi zasadnutiami správnej rady. |
| --- | --- |

—

monitoruje plnenie rozhodnutí správnej rady a prijíma opatrenia na zabezpečenie riadneho hospodárenia medzi zasadnutiami správnej rady.

3.   Riaditeľ je menovaný Komisiou zo zoznamu kandidátov, ktorý predloží správna rada. Plní rozhodnutia správnej rady a predsedníctva správnej rady a riadi nadáciu.

4.   Poradné výbory sa skladajú maximálne z troch členov z Komisie, vlád a sociálnych partnerov. Účelom poradných výborov je poskytovať poradenstvo pri realizácii hlavných projektov a hodnotení výsledkov.

5.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

6.   Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

21,0 mil. EUR

(20,2 mil. EUR)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008:

101 pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest, z toho 78 (84) obsadených pracovných miest.

Ostatní zamestnanci:

Dočasne pridelení národní experti a zamestnanci pracovných agentúr: 0 (1).

Zmluvní zamestnanci: 9 (10).

Zamestnanci spolu 87 (95).

Prevádzkové činnosti: 56 (55).

Administratívne úlohy: 27 (36).

Zmiešané úlohy: 4 (4).

Monitorovanie a prieskumy:

| — | Európske monitorovacie stredisko pre pracovno-právne vzťahy (EIRO): 572 pridaných informačných aktualizácií, Európske monitorovacie stredisko pre pracovné podmienky (EWCO): 159 pridaných informačných aktualizácií a Nástroj na monitorovanie reštrukturalizácie podnikov (ERM): 1 532 pridaných informačných letákov o reštrukturalizácii. |
| --- | --- |

—

Európske monitorovacie stredisko pre pracovno-právne vzťahy (EIRO): 572 pridaných informačných aktualizácií, Európske monitorovacie stredisko pre pracovné podmienky (EWCO): 159 pridaných informačných aktualizácií a Nástroj na monitorovanie reštrukturalizácie podnikov (ERM): 1 532 pridaných informačných letákov o reštrukturalizácii.

| — | Štvrtý prieskum o pracovných podmienkach: sekundárna analýza (uverejnené: starnutie pracujúceho obyvateľstva, organizácia práce, využívanie technológií). |
| --- | --- |

—

Štvrtý prieskum o pracovných podmienkach: sekundárna analýza (uverejnené: starnutie pracujúceho obyvateľstva, organizácia práce, využívanie technológií).

| — | Druhý európsky prieskum o kvalite života (EQLS): dokončenie praktickej časti prieskumu (31 krajín; 35 000 respondentov), analýza údajov; uverejnenie prvých výsledkov (resumé). |
| --- | --- |

—

Druhý európsky prieskum o kvalite života (EQLS): dokončenie praktickej časti prieskumu (31 krajín; 35 000 respondentov), analýza údajov; uverejnenie prvých výsledkov (resumé).

| — | Prieskum európskych podnikov; príprava praktickej časti. |
| --- | --- |

—

Prieskum európskych podnikov; príprava praktickej časti.

Zamestnanosť a reštrukturalizácia:

| — | Prípadové štúdie Európskeho monitora reštrukturalizácie. |
| --- | --- |

—

Prípadové štúdie Európskeho monitora reštrukturalizácie.

| — | Dosah globalizácie na vybrané sektory (doprava, textilný priemysel, energetika). |
| --- | --- |

—

Dosah globalizácie na vybrané sektory (doprava, textilný priemysel, energetika).

| — | Nelegálna práca (opatrenia z piatich krajín). |
| --- | --- |

—

Nelegálna práca (opatrenia z piatich krajín).

| — | Zmeny v štruktúre zamestnanosti (správa s názvom Väčší počet a vyššia kvalita pracovných miest („More and better jobs“). |
| --- | --- |

—

Zmeny v štruktúre zamestnanosti (správa s názvom Väčší počet a vyššia kvalita pracovných miest („More and better jobs“).

| — | Vzťahy medzi inováciou, produktivitou a zamestnanosťou. |
| --- | --- |

—

Vzťahy medzi inováciou, produktivitou a zamestnanosťou.

Rovnováha medzi prácou a osobným životom a pracovné podmienky:

| — | Pracovné podmienky a sociálny dialóg. |
| --- | --- |

—

Pracovné podmienky a sociálny dialóg.

| — | Flexibilita a bezpečnosť v priebehu života. |
| --- | --- |

—

Flexibilita a bezpečnosť v priebehu života.

| — | Globálne porovnanie pracovných podmienok. |
| --- | --- |

—

Globálne porovnanie pracovných podmienok.

| — | Staršie ženy v zamestnaní v Európe. |
| --- | --- |

—

Staršie ženy v zamestnaní v Európe.

Pracovnoprávne vzťahy a partnerstvo:

| — | Kódexy správania sa a medzinárodné rámcové dohody. |
| --- | --- |

—

Kódexy správania sa a medzinárodné rámcové dohody.

| — | Dynamika európskeho sociálneho dialógu na úrovni odvetví.
  Pracovný čas a pracovnoprávne vzťahy; mzda a pracovnoprávne vzťahy |
| --- | --- |

—

Dynamika európskeho sociálneho dialógu na úrovni odvetví.

Pracovný čas a pracovnoprávne vzťahy; mzda a pracovnoprávne vzťahy

| — | Informačná služba pre zainteresované subjekty:
  Ručenie v subdodávateľských vzťahoch v európskom stavebníctve |
| --- | --- |

—

Informačná služba pre zainteresované subjekty:

Ručenie v subdodávateľských vzťahoch v európskom stavebníctve

| — | Zamestnateľnosť a flexiistota. |
| --- | --- |

—

Zamestnateľnosť a flexiistota.

| — | Pokračovanie odborného vzdelávania. a pracovnoprávne vzťahy. |
| --- | --- |

—

Pokračovanie odborného vzdelávania. a pracovnoprávne vzťahy.

Sociálna súdržnosť a kvalita života

| — | Úloha miestnych orgánov pri integrácii migrantov |
| --- | --- |

—

Úloha miestnych orgánov pri integrácii migrantov

| — | Demografické zmeny a zamestnanosť v sociálnych službách |
| --- | --- |

—

Demografické zmeny a zamestnanosť v sociálnych službách

Komunikácia a zdieľanie nápadov a skúseností:

437 publikácií, 1,59 mil. návštev internetových stránok (priemerne 4 370/deň); 35 tlačových činností; 2 149 uvedení v článkoch s ekvivalentnou hodnotou z hľadiska inzercie 4,08 mil. EUR s dosahom na 112 156 300 ľudí, nárast z 58 765 900 v roku 2006; 242 novinárskych otázok.

Propagačné kampane: štyri informačné okruhy (starnutie, globalizácia, flexiistota, migrácia)

| — | 4 informačné akcie (F, NL, CZ, GR), |
| --- | --- |

—

4 informačné akcie (F, NL, CZ, GR),

| — | Seminár siete podnikov: Flexibility policies at the company level: a common interest? (Flexibilita na úrovni podnikov: spoločný záujem?) Série seminárov nadácie: Developing workers’ skills – actors and actions (Rozvoj zručností zamestnancov – aktéri a opatrenia). Národné centrá aktívnej podpory v Rakúsku, Belgicku, Estónsku, Fínsku, Francúzsku, Maďarsku, Taliansku, Luxembursku, Španielsku, Spojenom kráľovstve, |
| --- | --- |

—

Seminár siete podnikov: Flexibility policies at the company level: a common interest? (Flexibilita na úrovni podnikov: spoločný záujem?) Série seminárov nadácie: Developing workers’ skills – actors and actions (Rozvoj zručností zamestnancov – aktéri a opatrenia). Národné centrá aktívnej podpory v Rakúsku, Belgicku, Estónsku, Fínsku, Francúzsku, Maďarsku, Taliansku, Luxembursku, Španielsku, Spojenom kráľovstve,

| — | 57 výstav a 52 návštev nadácie. |
| --- | --- |

—

57 výstav a 52 návštev nadácie.

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou.

ODPOVEDE NADÁCIE

| 13. | V našom ročnom zúčtovaní sa predpokladalo, že suma vo výške 45 % z hlavy III bude prenesená z dôvodu trvania zmlúv na realizáciu štúdií a rozvrhu našich platieb. Nedostatky, ktoré treba zlepšiť sa vyskytujú, avšak sú v oveľa menšom počte ako sa očakávalo (cca 10 %). |
| --- | --- |

13.

V našom ročnom zúčtovaní sa predpokladalo, že suma vo výške 45 % z hlavy III bude prenesená z dôvodu trvania zmlúv na realizáciu štúdií a rozvrhu našich platieb. Nedostatky, ktoré treba zlepšiť sa vyskytujú, avšak sú v oveľa menšom počte ako sa očakávalo (cca 10 %).

| 14. | Všetky presuny rozpočtu sú zdokumentované relevantnými dokladmi a predsedníctvo správnej rady bude pravidelne informované. |
| --- | --- |

14.

Všetky presuny rozpočtu sú zdokumentované relevantnými dokladmi a predsedníctvo správnej rady bude pravidelne informované.

| 15. | Pôvodný účtovník musí poskytnúť informáciu o svojom odchode tri mesiace vopred, čo však nebude stačiť na nábor nového úradníka/dočasného zamestnanca. Zamestnali sme certifikovaného účtovníka na dobu určitú, aby sme zabezpečili riadne uzatvorenie ročných účtov. Všetky problémy súvisiace s účtami, ktoré vznikli odovzdaním agendy pôvodným účtovníkom novému, sa opravili. |
| --- | --- |

15.

Pôvodný účtovník musí poskytnúť informáciu o svojom odchode tri mesiace vopred, čo však nebude stačiť na nábor nového úradníka/dočasného zamestnanca. Zamestnali sme certifikovaného účtovníka na dobu určitú, aby sme zabezpečili riadne uzatvorenie ročných účtov. Všetky problémy súvisiace s účtami, ktoré vznikli odovzdaním agendy pôvodným účtovníkom novému, sa opravili.

| 16. | Nadácia Eurofound zaviedla postupy na uzatváranie zmlúv na poskytovanie poisťovacích a cestovných služieb na viacročnej báze, tieto zmluvy však boli medzitým podpísané. Pre oblasť právnych služieb sa ponechal pôvodný zmluvný dodávateľ z dôvodov, aby sa zachovala kontinuita práce (nadácia Eurofound má nevyriešené právne prípady). Práve prebieha nová súťaž na viacročnú zmluvu na poskytovanie právnych služieb. Náš systém projektového riadenia obsahuje samostatný vzor na plánovanie verejného obstarávania a na riadenie zmlúv ako pomoc pri postupoch časového rozvrhu verejného obstarávania. |
| --- | --- |

16.

Nadácia Eurofound zaviedla postupy na uzatváranie zmlúv na poskytovanie poisťovacích a cestovných služieb na viacročnej báze, tieto zmluvy však boli medzitým podpísané. Pre oblasť právnych služieb sa ponechal pôvodný zmluvný dodávateľ z dôvodov, aby sa zachovala kontinuita práce (nadácia Eurofound má nevyriešené právne prípady). Práve prebieha nová súťaž na viacročnú zmluvu na poskytovanie právnych služieb. Náš systém projektového riadenia obsahuje samostatný vzor na plánovanie verejného obstarávania a na riadenie zmlúv ako pomoc pri postupoch časového rozvrhu verejného obstarávania.

---

(1)  Ú. v. ES L 139, 30.5.1975, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti nadácie.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VII nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách nadácie.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 30. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 2. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://www.eurofound.europa.eu

11

Úradnom vestníku Európskej únie

(12)  Predĺženie zmluvy o poskytovaní poisťovacích služieb (37 000 EUR).

12

(13)  Zmluvy o poskytovaní služieb cestovných agentúr (157 000 EUR) a o poskytovaní právnych služieb (25 000 EUR).

13

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/148 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/148

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho monitorovacieho centra pre drogy a drogovú závislosť za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami monitorovacieho centra

2009/C 304/27

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1 – 2 | 149 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ... | 3 – 12 | 149 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY ... | 13 | 150 |
| Tabuľka ... | 151 |
| Odpovede monitorovacieho centra ... | 153 |

Bod

Strana

ÚVOD ...

1 – 2

149

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ...

3 – 12

149

ĎALŠIE POZNÁMKY ...

13

150

Tabuľka ...

151

Odpovede monitorovacieho centra ...

153

ÚVOD

| 1. | Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť so sídlom v Lisabone (ďalej len „monitorovacie centrum“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 302/93 z 8. februára 1993 (1). Hlavným poslaním monitorovacieho centra je zhromažďovať údaje o drogách a drogovej závislosti s cieľom pripravovať a uverejňovať objektívne a spoľahlivé informácie, ktoré sú porovnateľné na európskej úrovni. Tieto informácie by mali byť podkladom pre analýzu dopytu po drogách a prostriedkov, ako tento dopyt a javy súvisiace s obchodom s drogami vo všeobecnosti znížiť (2). |
| --- | --- |

1.

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť so sídlom v Lisabone (ďalej len „monitorovacie centrum“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 302/93 z 8. februára 1993 (1). Hlavným poslaním monitorovacieho centra je zhromažďovať údaje o drogách a drogovej závislosti s cieľom pripravovať a uverejňovať objektívne a spoľahlivé informácie, ktoré sú porovnateľné na európskej úrovni. Tieto informácie by mali byť podkladom pre analýzu dopytu po drogách a prostriedkov, ako tento dopyt a javy súvisiace s obchodom s drogami vo všeobecnosti znížiť (2).

| 2. | Rozpočet monitorovacieho centra na rok 2008 dosiahol výšku 15,1 mil. EUR v porovnaní so sumou 14,4 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov monitorovacieho centra bol na konci roka 104 v porovnaní s 98 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet monitorovacieho centra na rok 2008 dosiahol výšku 15,1 mil. EUR v porovnaní so sumou 14,4 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov monitorovacieho centra bol na konci roka 104 v porovnaní s 98 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) monitorovacieho centra, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie o vierohodnosti je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (6). |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť riaditeľa

| 5. | Riaditeľ ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami monitorovacieho centra na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (7). Riaditeľ je zodpovedný za zavedenie (8) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (9), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky monitorovacieho centra, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (10). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Výrok k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka monitorovacieho centra (11) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou monitorovacieho centra zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 13. | V pracovnom programe monitorovacieho centra na rok 2008 je pre každú strategickú prioritu uvedených niekoľko prevádzkových cieľov, činností a výstupov. Ciele nie sú často jasne prepojené s výstupmi, ani nie sú merateľné a ukazovatele výsledkov chýbajú, čo sťažuje monitorovanie pokroku na úrovni činnosti. V pracovnom programe nie sú podrobne uvedené odhadované ľudské a finančné zdroje potrebné na uskutočnenie plánovaných činností. Monitorovacie centrum by malo stanoviť merateľné ciele s relevantnými ukazovateľmi, prideľovať svoje zdroje na základe odhadovaných potrieb projektu a presadzovať dosahovanie výsledkov, aby sa zabezpečilo úplné riadenie založené na činnostiach umožňujúce neustále zlepšovanie prideľovania zdrojov a analýzu výkonnosti. |
| --- | --- |

13.

V pracovnom programe monitorovacieho centra na rok 2008 je pre každú strategickú prioritu uvedených niekoľko prevádzkových cieľov, činností a výstupov. Ciele nie sú často jasne prepojené s výstupmi, ani nie sú merateľné a ukazovatele výsledkov chýbajú, čo sťažuje monitorovanie pokroku na úrovni činnosti. V pracovnom programe nie sú podrobne uvedené odhadované ľudské a finančné zdroje potrebné na uskutočnenie plánovaných činností. Monitorovacie centrum by malo stanoviť merateľné ciele s relevantnými ukazovateľmi, prideľovať svoje zdroje na základe odhadovaných potrieb projektu a presadzovať dosahovanie výsledkov, aby sa zabezpečilo úplné riadenie založené na činnostiach umožňujúce neustále zlepšovanie prideľovania zdrojov a analýzu výkonnosti.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť (Lisabon)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie monitorovacieho centra stanovené v nariadení Parlamentu a Rady (ES) č. 1920/2006 z 12. decembra 2006 | Správa | Zdroje, ktoré malo monitorovacie centrum k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

  (údaje za rok 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločenstvo dopĺňa činnosť členských štátov pri obmedzení škôd na zdraví spojených s drogami, vrátane informačnej a preventívnej činnosti.

  (článok 152 Zmluvy o ES) | Ciele

  Poskytovať Únii a jej členským štátom vecné, objektívne, spoľahlivé a porovnateľné informácie na úrovni Spoločenstva týkajúce sa drog, drogovej závislosti a ich následkov.
  Monitorovacie centrum sa zameriava na tieto prioritné oblasti:






  1. | monitorovanie stavu drogovej problematiky a nových trendov, najmä tých, ktoré obsahujú užívanie viacerých drog súčasne; |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie monitorovacieho centra stanovené v nariadení Parlamentu a Rady (ES) č. 1920/2006 z 12. decembra 2006

Správa

Zdroje, ktoré malo monitorovacie centrum k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Spoločenstvo dopĺňa činnosť členských štátov pri obmedzení škôd na zdraví spojených s drogami, vrátane informačnej a preventívnej činnosti.

(článok 152 Zmluvy o ES)

Ciele

Poskytovať Únii a jej členským štátom vecné, objektívne, spoľahlivé a porovnateľné informácie na úrovni Spoločenstva týkajúce sa drog, drogovej závislosti a ich následkov.

Monitorovacie centrum sa zameriava na tieto prioritné oblasti:

1.

monitorovanie stavu drogovej problematiky a nových trendov, najmä tých, ktoré obsahujú užívanie viacerých drog súčasne;

| 2. | monitorovanie riešení a poskytovanie informácií o osvedčených postupoch; |
| --- | --- |

2.

monitorovanie riešení a poskytovanie informácií o osvedčených postupoch;

| 3. | hodnotenie rizík nových psychoaktívnych látok a udržovanie rýchleho informačného systému; |
| --- | --- |

3.

hodnotenie rizík nových psychoaktívnych látok a udržovanie rýchleho informačného systému;

| 4. | vyvíjanie nástrojov a prostriedkov, ktoré členským štátom uľahčia monitorovanie a hodnotenie ich národných politík a Komisii monitorovanie a hodnotenie politík EÚ. |
| --- | --- |

4.

vyvíjanie nástrojov a prostriedkov, ktoré členským štátom uľahčia monitorovanie a hodnotenie ich národných politík a Komisii monitorovanie a hodnotenie politík EÚ.

Úlohy

| — | Zhromažďovať a analyzovať údaje. |
| --- | --- |

—

Zhromažďovať a analyzovať údaje.

| — | Zlepšovať metódy porovnávania údajov. |
| --- | --- |

—

Zlepšovať metódy porovnávania údajov.

| — | Šíriť údaje. |
| --- | --- |

—

Šíriť údaje.

| — | Spolupracovať s európskymi a medzinárodnými orgánmi a organizáciami a s tretími krajinami. |
| --- | --- |

—

Spolupracovať s európskymi a medzinárodnými orgánmi a organizáciami a s tretími krajinami.

| — | Sledovať nový vývoj a meniace sa trendy. |
| --- | --- |

—

Sledovať nový vývoj a meniace sa trendy.

1.   Správna rada

Pozostáva z jedného zástupcu z každého členského štátu, dvoch zástupcov Komisie a dvoch nezávislých odborníkov vymenovaných Európskym parlamentom.

Prijíma pracovný program, všeobecnú správu o činnosti a rozpočet.

2.   Riaditeľ

Vymenovaný správnou radou na návrh Komisie.

3.   Vedecký výbor

Vydáva stanoviská. Pozostáva z najviac pätnástich významných vedcov vymenovaných správnou radou podľa ich vedeckej odbornosti po uverejnení výzvy na vyjadrenie záujmu. Správna Rada môže taktiež vymenovať skupinu odborníkov k rozšírenému vedeckému výboru na hodnotenie rizika nových psychoaktívnych látok.

4.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

5.   Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet

15,1 mil. EUR (14,4 mil. EUR). Dotácia Spoločenstva: 93 % (93 %).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 82 (82).

Počet obsadených miest: 78 (73)

- 26 (25) ostatní zamestnanci (zmluvy s pomocnými zamestnancami, zmluvní zamestnanci a dočasní zamestnanci).

Zamestnanci spolu: 104 (98)

Pridelení k nasledovným úlohám:

| | prevádzkové úlohy: 62 (60), |
| --- | --- |

prevádzkové úlohy: 62 (60),

| | administratívna a IT podpora: 32 (29), |
| --- | --- |

administratívna a IT podpora: 32 (29),

| | zmiešané úlohy: 10 (9). |
| --- | --- |

zmiešané úlohy: 10 (9).

Sieť

Na účely zhromažďovania a výmeny informácií monitorovacie centrum prevádzkuje počítačovú sieť s názvom Európska informačná sieť o drogách a drogovej závislosti (Reitox). Táto sieť spája národné informačné siete o drogách, špecializované strediská v členských štátoch a informačné systémy medzinárodných organizácií spolupracujúcich s monitorovacím centrom.

Publikácie

| — | Výročná správa o stave drogovej problematiky v Európe; 23 (23) jazykových verzií, publikácia a interaktívna internetová stránka), |
| --- | --- |

—

Výročná správa o stave drogovej problematiky v Európe; 23 (23) jazykových verzií, publikácia a interaktívna internetová stránka),

| — | vybrané témy (3 (3) témy, publikácia, viacjazyčné zhrnutia, v anglickom jazyku), |
| --- | --- |

—

vybrané témy (3 (3) témy, publikácia, viacjazyčné zhrnutia, v anglickom jazyku),

| — | štatistický bulletin a interaktívna internetová stránka s viac než 350 (350) tabuľkami, 100 (100) grafmi, |
| --- | --- |

—

štatistický bulletin a interaktívna internetová stránka s viac než 350 (350) tabuľkami, 100 (100) grafmi,

| — | všeobecná správa o činnostiach – výročná, v anglickom jazyku), |
| --- | --- |

—

všeobecná správa o činnostiach – výročná, v anglickom jazyku),

| — | informačný bulletin Drugnet Europe – 4 vydania v anglickom jazyku (4), |
| --- | --- |

—

informačný bulletin Drugnet Europe – 4 vydania v anglickom jazyku (4),

| — | informačný bulletin Drugs in Focus (Pozornosť upriamená na drogy) – 1 (3) vydanie, 25 jazykových verzií, |
| --- | --- |

—

informačný bulletin Drugs in Focus (Pozornosť upriamená na drogy) – 1 (3) vydanie, 25 jazykových verzií,

| — | vedecká monografia EMCDDA - 1 (0), dva zväzky v anglickom jazyku, |
| --- | --- |

—

vedecká monografia EMCDDA - 1 (0), dva zväzky v anglickom jazyku,

| — | EMCDDA Insights - 3 (0) v anglickom jazyku, |
| --- | --- |

—

EMCDDA Insights - 3 (0) v anglickom jazyku,

| — | technické údaje EMCDDA Technical datasheets – 3 (0), |
| --- | --- |

—

technické údaje EMCDDA Technical datasheets – 3 (0),

| — | profily drog – 5 nových a 6 aktualizovaných (6) v nemeckom, anglickom a francúzskom jazyku, |
| --- | --- |

—

profily drog – 5 nových a 6 aktualizovaných (6) v nemeckom, anglickom a francúzskom jazyku,

| — | technické a vedecké štúdie vrátane článkov a vedeckých zhrnutí 53 (57), |
| --- | --- |

—

technické a vedecké štúdie vrátane článkov a vedeckých zhrnutí 53 (57),

| — | systém zhromažďovania, overovania, archivácie a vyhľadávania údajov (Fonte). |
| --- | --- |

—

systém zhromažďovania, overovania, archivácie a vyhľadávania údajov (Fonte).

Ďalšie internetové stránky:

Tvorba/aktualizácia/rozvoj obsahu verejnej internetovej stránky monitorovacieho centra vrátane:

| — | prehľadu podľa krajín, |
| --- | --- |

—

prehľadu podľa krajín,

| — | prehľadu liečenia drogových závislostí, |
| --- | --- |

—

prehľadu liečenia drogových závislostí,

| — | európskej právnej databázy drog, |
| --- | --- |

—

európskej právnej databázy drog,

| — | súboru hodnotiacich nástrojov, |
| --- | --- |

—

súboru hodnotiacich nástrojov,

| — | portálu o osvedčených postupoch (výmena údajov o opatreniach na zníženie dopytu po drogách). |
| --- | --- |

—

portálu o osvedčených postupoch (výmena údajov o opatreniach na zníženie dopytu po drogách).

Propagačné brožúry: 6 (3) produktov.

Mediálne produkty: 177 (174) rôznych produktov.

Účasť na medzinárodných konferenciách/zasadnutiach: 203 (230).

Organizovanie technických a vedeckých stretnutí: 35 (41).

Zdroj: Údaje poskytnuté monitorovacím centrom.

ODPOVEDE CENTRA

| 13. | V súlade s odporúčaniami Dvora audítorov plán činnosti pre centrum EMCDDA na rok 2009 bude obsahovať lepšie prepojenie medzi prioritami, cieľmi, činnosťami, ktoré sa majú plniť. Na základe odhadovaných nákladov na implementáciu sa zároveň pre rôzne priority a činnosti určia finančné a ľudské zdroje. Boli vypracované správy o strednodobom vývoji s cieľom sledovať stav implementácie. Okrem toho sa zlepšil prístup riadenia založeného na činnostiach (ABM) v rámci plánovacieho cyklu na obdobie rokov 2010 – 2012 tým, že sa zviditeľnili postupy orientované na výsledok, zaviedli sa merateľnejšie ciele a stanovili sa vhodné ukazovatele výkonnosti. |
| --- | --- |

13.

V súlade s odporúčaniami Dvora audítorov plán činnosti pre centrum EMCDDA na rok 2009 bude obsahovať lepšie prepojenie medzi prioritami, cieľmi, činnosťami, ktoré sa majú plniť. Na základe odhadovaných nákladov na implementáciu sa zároveň pre rôzne priority a činnosti určia finančné a ľudské zdroje. Boli vypracované správy o strednodobom vývoji s cieľom sledovať stav implementácie. Okrem toho sa zlepšil prístup riadenia založeného na činnostiach (ABM) v rámci plánovacieho cyklu na obdobie rokov 2010 – 2012 tým, že sa zviditeľnili postupy orientované na výsledok, zaviedli sa merateľnejšie ciele a stanovili sa vhodné ukazovatele výkonnosti.

---

(1)  Ú. v. ES L 36, 12.2.1993, s. 1. Toto nariadenie a jeho ďalšie znenia boli zrušené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1920/2006 z 12. decembra 2006 (Ú. v. EÚ L 376, 27.12.2006, s. 1).

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti monitorovacieho centra.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

6

(7)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

7

(8)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

8

(9)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách monitorovacieho centra.

9

(10)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

10

(11)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 17. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 6. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://www.emcdda.europa.eu/html.cfm/index81990EN.html

11

Úradnom vestníku Európskej únie

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/154 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/154

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Úradu Spoločenstva pre odrody rastlín za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu

2009/C 304/28

OBSAH

| | Body | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD... | 1 – 2 | 155 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI... | 3 – 12 | 155 |
| PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU... | 13 – 16 | 156 |
| Tabuľka... | 157 |
| Odpovede úradu... | 158 |

Body

Strana

ÚVOD...

1 – 2

155

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI...

3 – 12

155

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU...

13 – 16

156

Tabuľka...

157

Odpovede úradu...

158

ÚVOD

| 1. | Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín (ďalej len „úrad“), so sídlom v Angers, bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 2100/94 z 27. júla 1994 (1). Hlavným poslaním úradu je registrovať a preverovať žiadosti o udelenie práv priemyselného vlastníctva Spoločenstva pre rastlinné odrody a zabezpečiť vykonanie potrebných technických skúšok kompetentnými úradmi členských štátov (2). |
| --- | --- |

1.

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín (ďalej len „úrad“), so sídlom v Angers, bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 2100/94 z 27. júla 1994 (1). Hlavným poslaním úradu je registrovať a preverovať žiadosti o udelenie práv priemyselného vlastníctva Spoločenstva pre rastlinné odrody a zabezpečiť vykonanie potrebných technických skúšok kompetentnými úradmi členských štátov (2).

| 2. | V roku 2008 úrad hospodáril s rozpočtom vo výške 12,5 mil. EUR oproti 13,4 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka v úrade pracovalo 44 zamestnancov oproti 44,5 zamestnancom z predchádzajúceho roka. |
| --- | --- |

2.

V roku 2008 úrad hospodáril s rozpočtom vo výške 12,5 mil. EUR oproti 13,4 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Na konci roka v úrade pracovalo 44 zamestnancov oproti 44,5 zamestnancom z predchádzajúceho roka.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) úradu, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie je určené správnej rade úradu podľa článku 111 nariadenia Rady (ES) č. 2100/94. |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť vedenia

| 5. | Predseda ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami úradu na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (6). Predseda je zodpovedný za zavedenie (7) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (8), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky úradu, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (9). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nepresností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chýb. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola, ktorá je relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu (10) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou úradu zostavenou k 31. decembru 2008 sú vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Administratívne rozpočtové prostriedky boli zaviazané v roku 2007, prenesené do roku 2008, kedy sa ich viazanosť zrušila a prepadli, následne boli opätovne zaviazané a napokon prenesené do roku 2009 (11). So zreteľom na zásadu ročnej platnosti rozpočtu a nediferencovaný charakter administratívnych rozpočtových prostriedkov sa príslušné sumy mali obnoviť prostredníctvom opravného rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

Administratívne rozpočtové prostriedky boli zaviazané v roku 2007, prenesené do roku 2008, kedy sa ich viazanosť zrušila a prepadli, následne boli opätovne zaviazané a napokon prenesené do roku 2009 (11). So zreteľom na zásadu ročnej platnosti rozpočtu a nediferencovaný charakter administratívnych rozpočtových prostriedkov sa príslušné sumy mali obnoviť prostredníctvom opravného rozpočtu.

| 14. | Účtovník úradu nepotvrdil rozpočtový modul nového účtovného informačného systému. V procese uzatvárania účtov za rok 2008 sa zistili nedostatky, ktoré si vyžadovali účtovné úpravy. Je potrebné zistené nedostatky napraviť, aby bolo možné validovať tento modul. |
| --- | --- |

14.

Účtovník úradu nepotvrdil rozpočtový modul nového účtovného informačného systému. V procese uzatvárania účtov za rok 2008 sa zistili nedostatky, ktoré si vyžadovali účtovné úpravy. Je potrebné zistené nedostatky napraviť, aby bolo možné validovať tento modul.

| 15. | V prípade dvoch dohôd o grante v plnej výške (12) sa nepriame náklady, ktoré vznikli zmluvným dodávateľom a prevyšovali 7 % paušálny strop, považovali za oprávnené. Podľa zmlúv (13) mal úrad žiadať o odôvodnenie týchto značných súm (14). |
| --- | --- |

15.

V prípade dvoch dohôd o grante v plnej výške (12) sa nepriame náklady, ktoré vznikli zmluvným dodávateľom a prevyšovali 7 % paušálny strop, považovali za oprávnené. Podľa zmlúv (13) mal úrad žiadať o odôvodnenie týchto značných súm (14).

| 16. | Úrad priamo zadal jednu zákazku na obstaranie nábytku (15) konkrétnemu dodávateľovi bez toho, aby poskytol relevantnú dokumentuáciu či dôkazy v súvislosti s kritériami na zadanie zákazky alebo hodnotenie spomedzi rozličných alternatív, ktoré predložil technický poradca vybraný úradom na tento účel. Tento postup bol prekážkou pre transparentnosť konania. |
| --- | --- |

16.

Úrad priamo zadal jednu zákazku na obstaranie nábytku (15) konkrétnemu dodávateľovi bez toho, aby poskytol relevantnú dokumentuáciu či dôkazy v súvislosti s kritériami na zadanie zákazky alebo hodnotenie spomedzi rozličných alternatív, ktoré predložil technický poradca vybraný úradom na tento účel. Tento postup bol prekážkou pre transparentnosť konania.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín (Angers)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie úradu stanovené v nariadení Rady (ES) č. 2100/94 | Správa | Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a služby poskytnuté v roku 2008

  (údaje za rok 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Voľný pohyb tovaru

  Zákazy a obmedzenia z dôvodu ochrany priemyselného a obchodného vlastníctva však nesmú byť prostriedkami svojvoľnej diskriminácie alebo skrytého obmedzovania obchodu medzi členskými štátmi.

  (Výňatok z článku 30 Zmluvy o ES) | Ciele







  — | Ustanoviť systém práv Spoločenstva v oblasti odrôd rastlín ako jedinú a výhradnú formu práv priemyselného vlastníctva Spoločenstva pre rastlinné odrody. |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie úradu stanovené v nariadení Rady (ES) č. 2100/94

Správa

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a služby poskytnuté v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Voľný pohyb tovaru

Zákazy a obmedzenia z dôvodu ochrany priemyselného a obchodného vlastníctva však nesmú byť prostriedkami svojvoľnej diskriminácie alebo skrytého obmedzovania obchodu medzi členskými štátmi.

(Výňatok z článku 30 Zmluvy o ES)

Ciele

—

Ustanoviť systém práv Spoločenstva v oblasti odrôd rastlín ako jedinú a výhradnú formu práv priemyselného vlastníctva Spoločenstva pre rastlinné odrody.

Úlohy

| — | Rozhodovať o zamietnutí alebo udelení práva Spoločenstva k odrodám rastlín. |
| --- | --- |

—

Rozhodovať o zamietnutí alebo udelení práva Spoločenstva k odrodám rastlín.

| — | Rozhodovať o pripomienkach. |
| --- | --- |

—

Rozhodovať o pripomienkach.

| — | Rozhodovať o odvolaniach. |
| --- | --- |

—

Rozhodovať o odvolaniach.

| — | Rozhodovať o odvolaní alebo zrušení práva Spoločenstva k odrodám rastlín. |
| --- | --- |

—

Rozhodovať o odvolaní alebo zrušení práva Spoločenstva k odrodám rastlín.

1.   Predseda

Riadi úrad. Je vymenovaný Radou zo zoznamu kandidátov, ktorý navrhne Komisia po získaní stanoviska správnej rady.

2.   Správna rada

Dohliada na plán práce úradu a stanovuje pracovné metódy úradu. Pozostáva z jedného zástupcu z každého členského štátu, jedného zástupcu Komisie a ich náhradníkov.

3.   Rozhodnutia o udelení práva Spoločenstva k odrodám rastlín prijímajú výbory zložené z troch zamestnancov úradu a odvolací výbor v odvolacom konaní.

4.   Kontrola zákonnosti krokov úradu

Komisia kontroluje zákonnosť tých činností predsedu, ktorých zákonnosť nekontroluje iný orgán na základe právnych predpisov Spoločenstva, ako aj zákonnosť činností správnej rady v súvislosti s rozpočtom úradu.

5.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

6.   Orgán udeľujúci absolutórium

Správna rada.

Rozpočet

12,5 (13,4) mil. EUR.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2008

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 43 (42),

z toho obsadené pracovné miesta: 43 (42)

+ 1 (2,5) ostatné pracovné miesta (zmluvy s dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a zamestnancami pracovnej agentúry).

Zamestnanci spolu: 44 (44,5),

z toho pridelení na výkon nasledujúcich úloh:

| prevádzkové úlohy | : | 17 |
| --- | --- | --- |
| administratívne úlohy | : | 21 |
| zmiešané úlohy | : | 6 |

prevádzkové úlohy

:

17

administratívne úlohy

:

21

zmiešané úlohy

:

6

Zaslané žiadosti: 3 012(2 977).

Udelené práva: 2 162(2 616).

Práva Spoločenstva v účinnosti k 31. decembru 2008: 15 599(14 598).

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom.

ODPOVEDE ÚRADU

| 13. | Vzhľadom na neočakávané oneskorenia nebolo možné dokončiť činnosti v lehote, počas ktorej platia ich rozpočtové záväzky. Na to, aby úrad dodržal svoje právne záväzky bez umelého narušenia rozpočtových účtov, sa splatné sumy namiesto do rozpočtu na rok 2009 opätovne zahrnuli do rozpočtu na rok 2008. Úrad sa domnieva, že takýmto spôsobom nedošlo k porušeniu rozpočtových pravidiel. |
| --- | --- |

13.

Vzhľadom na neočakávané oneskorenia nebolo možné dokončiť činnosti v lehote, počas ktorej platia ich rozpočtové záväzky. Na to, aby úrad dodržal svoje právne záväzky bez umelého narušenia rozpočtových účtov, sa splatné sumy namiesto do rozpočtu na rok 2009 opätovne zahrnuli do rozpočtu na rok 2008. Úrad sa domnieva, že takýmto spôsobom nedošlo k porušeniu rozpočtových pravidiel.

| 14. | Účtovník úradu zabezpečil, aby dodávateľ softvéru odstránil nedostatky identifikované počas uzávierky, a na základe rozsiahleho testovania vykonal úplnú validáciu rozpočtového modulu nového účtovného informačného systému. Táto validácia bola 25. júna 2009 zaslaná Dvoru audítorov. |
| --- | --- |

14.

Účtovník úradu zabezpečil, aby dodávateľ softvéru odstránil nedostatky identifikované počas uzávierky, a na základe rozsiahleho testovania vykonal úplnú validáciu rozpočtového modulu nového účtovného informačného systému. Táto validácia bola 25. júna 2009 zaslaná Dvoru audítorov.

| 15. | V dohodách o grante sa ustanovuje, že audity sa môžu uskutočniť do 5 rokov po vyplatení zostatku a že prípadné preplatky zistené auditom sa budú spätne vymáhať. Úrad vzhľadom na pripomienky Dvora audítorov takýto audit uskutoční v nadchádzajúcich mesiacoch. |
| --- | --- |

15.

V dohodách o grante sa ustanovuje, že audity sa môžu uskutočniť do 5 rokov po vyplatení zostatku a že prípadné preplatky zistené auditom sa budú spätne vymáhať. Úrad vzhľadom na pripomienky Dvora audítorov takýto audit uskutoční v nadchádzajúcich mesiacoch.

| 16. | Úrad by, samozrejme, uplatnil konkurenčný postup. To však vzhľadom na systém výhradnej distribúcie pre zvolený typ nábytku nebolo možné. Z tohto dôvodu, ako aj v súlade s článkom 126.1b vykonávacích pravidiel nariadenia o rozpočtových pravidlách, úrad považoval rokovacie konanie za plne odôvodnené. Toto odôvodnenie bolo dôkladne zdokumentované. |
| --- | --- |

16.

Úrad by, samozrejme, uplatnil konkurenčný postup. To však vzhľadom na systém výhradnej distribúcie pre zvolený typ nábytku nebolo možné. Z tohto dôvodu, ako aj v súlade s článkom 126.1b vykonávacích pravidiel nariadenia o rozpočtových pravidlách, úrad považoval rokovacie konanie za plne odôvodnené. Toto odôvodnenie bolo dôkladne zdokumentované.

---

(1)  Ú. v. ES L 227, 1.9.1994, s. 27.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti úradu.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

6

(7)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

7

(8)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v kapitole 1 hlavy VII nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23), a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

8

(9)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcií (ISSAI).

9

(10)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 26. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 7. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke: http://eca.europa.eu alebo na stránke: http://www.cpvo.europa.eu/main/en/home/about-the-cpvo/financing

10

Úradnom vestníku Európskej únie

(11)  Týkali sa predovšetkým renovačných prác na budove a nového účtovného informačného systému (v celkovej hodnote 248 000 EUR).

11

(12)  Celková suma 670 000 EUR (50 % financoval úrad).

12

(13)  V článku I.9 špeciálnych podmienok sa stanovuje, že režijné náklady sú oprávnené za predpokladu, že ich možno doložiť účtovnými dokladmi.

13

(14)  V jednom prípade predstavovala celková suma nepriamych nákladov nad prahovou hodnotou viac než 40 000 EUR.

14

(15)  Rokovacie konanie na obstaranie kancelárskeho nábytku pre nové priestory úradu (80 000 EUR).

15

---

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/159 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/159

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami úradu

2009/C 304/29

OBSAH

| | Bod | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD ... | 1–2 | 160 |
| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ... | 3–12 | 160 |
| ĎALŠIE POZNÁMKY ... | 13 | 161 |
| Tabuľka ... | 162 |
| Odpovede úradu ... | 163 |

Bod

Strana

ÚVOD ...

1–2

160

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI ...

3–12

160

ĎALŠIE POZNÁMKY ...

13

161

Tabuľka ...

162

Odpovede úradu ...

163

ÚVOD

| 1. | Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu so sídlom v Alicante (ďalej len „úrad“) bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 40/94 z 20. decembra 1993 (1). Úrad je poverený vykonávaním právnych predpisov Spoločenstva v oblasti ochranných známok a vzorov, čo poskytuje podnikom jednotnú ochranu na celom území Európskej únie (2). |
| --- | --- |

1.

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu so sídlom v Alicante (ďalej len „úrad“) bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 40/94 z 20. decembra 1993 (1). Úrad je poverený vykonávaním právnych predpisov Spoločenstva v oblasti ochranných známok a vzorov, čo poskytuje podnikom jednotnú ochranu na celom území Európskej únie (2).

| 2. | Rozpočet úradu na rok 2008 dosiahol výšku 318,4 mil. EUR v porovnaní so sumou 275,6 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 643 v porovnaní so 647 zamestnancami v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

2.

Rozpočet úradu na rok 2008 dosiahol výšku 318,4 mil. EUR v porovnaní so sumou 275,6 mil. EUR v predchádzajúcom roku. Počet zamestnancov agentúry bol na konci roka 643 v porovnaní so 647 zamestnancami v predchádzajúcom roku.

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

| 3. | Podľa ustanovení článku 248 Zmluvy o ES Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku (3) úradu, ktorá pozostáva z „finančných výkazov“ (4) a zo „správ o plnení rozpočtu“ (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2008, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toto vyhlásenie je určené rozpočtovému výboru úradu podľa článku 137 nariadenia Rady (ES) č. 40/94. |
| --- | --- |

4.

Zodpovednosť predsedu

| 5. | Predseda ako povoľujúci úradník plní príjmy a výdavky rozpočtu v súlade s rozpočtovými pravidlami úradu na svoju vlastnú zodpovednosť a v medziach schválených rozpočtových prostriedkov (6). Predseda je zodpovedný za zavedenie (7) organizačnej štruktúry a interných systémov a postupov hospodárenia a kontroly potrebných pre zostavenie konečnej účtovnej závierky (8), ktorá neobsahuje významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, a za zabezpečenie zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosť Dvora audítorov

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky úradu, ako aj zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickými kódexmi IFAC a ISSAI (9). Podľa týchto štandardov má Dvor audítorov dodržiavať etické požiadavky, naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a správne. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Zvolené postupy závisia od úsudku Dvora audítorov vrátane posúdenia rizika významných nesprávností v účtovnej závierke alebo nezákonných či nesprávnych transakcií v dôsledku podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní tohto rizika sa zohľadňuje vnútorná kontrola relevantná pre zostavenie a vykazovanie účtovnej závierky v účtovnej jednotke, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit Dvora audítorov ďalej obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov vedenia, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Dvor audítorov je presvedčený, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre vyjadrenie týchto stanovísk. |
| --- | --- |

9.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 10. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu (10) vyjadruje verne vo všetkých významných hľadiskách jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2008 a výsledky transakcií a tok hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

10.

Stanovisko k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií

| 11. | Podľa názoru Dvora audítorov sú príslušné transakcie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou úradu zostavenou k 31. decembru 2008 vo všetkých významných hľadiskách zákonné a správne. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.

ĎALŠIE POZNÁMKY

| 13. | Dvor audítorov za posledné dva roky (11) zaznamenal, že úrad by mal Komisii predložiť návrh výšky poplatkov, ktorá by presnejšie odrážala jeho skutočné náklady (12). Kumulatívny rozpočtový prebytok (13) sa zvýšil z 201 mil. EUR v roku 2006 na 273 mil. EUR v roku 2007 a na 350 mil. EUR v roku 2008. Dosah predpokladaných opatrení úradu na zabránenie ďalšiemu nárastu jeho prebytku a z dlhodobého hľadiska na vyrovnanie výdavkov úradu s jeho zdrojmi sa ešte nedá zhodnotiť. |
| --- | --- |

13.

Dvor audítorov za posledné dva roky (11) zaznamenal, že úrad by mal Komisii predložiť návrh výšky poplatkov, ktorá by presnejšie odrážala jeho skutočné náklady (12). Kumulatívny rozpočtový prebytok (13) sa zvýšil z 201 mil. EUR v roku 2006 na 273 mil. EUR v roku 2007 a na 350 mil. EUR v roku 2008. Dosah predpokladaných opatrení úradu na zabránenie ďalšiemu nárastu jeho prebytku a z dlhodobého hľadiska na vyrovnanie výdavkov úradu s jeho zdrojmi sa ešte nedá zhodnotiť.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. októbra 2009.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Tabuľka

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (Alicante)

| Oblasť kompetencií Spoločenstva vyplývajúca zo Zmluvy o ES | Kompetencie úradu stanovené v nariadení Rady (ES) č. 40/94 | Správa | Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2008

  (údaje za rok 2007) | Produkty a služby poskytnuté v rozpočtovom roku 2008

  (údaje za rok 2007) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Voľný pohyb tovaru

  Zákazy a obmedzenia odôvodnené princípmi ochrany priemyselného a obchodného vlastníctva nesmú byť prostriedkami svojvoľnej diskriminácie alebo skrytého obmedzovania obchodu medzi členskými štátmi.
  (výňatok z článku 30 Zmluvy o ES)
  Obmedzenia slobody poskytovať služby v Spoločenstve vo vzťahu k štátnym príslušníkom členských štátov, ktorí sa usadili v niektorom inom štáte Spoločenstva ako príjemca služieb.
  (výňatok z článku 49 Zmluvy o ES) | Ciele

  Vykonávať právne predpisy Spoločenstva v oblasti ochranných známok a vzorov, čo poskytuje podnikom jednotnú ochranu po celom území Európskej únie. | Úlohy







  — | Prijímať a zapisovať prihlášky pre zápis do registra. |

Oblasť kompetencií Spoločenstva vyplývajúca zo Zmluvy o ES

Kompetencie úradu stanovené v nariadení Rady (ES) č. 40/94

Správa

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2008

(údaje za rok 2007)

Produkty a služby poskytnuté v rozpočtovom roku 2008

(údaje za rok 2007)

Voľný pohyb tovaru

Zákazy a obmedzenia odôvodnené princípmi ochrany priemyselného a obchodného vlastníctva nesmú byť prostriedkami svojvoľnej diskriminácie alebo skrytého obmedzovania obchodu medzi členskými štátmi.

(výňatok z článku 30 Zmluvy o ES)

Obmedzenia slobody poskytovať služby v Spoločenstve vo vzťahu k štátnym príslušníkom členských štátov, ktorí sa usadili v niektorom inom štáte Spoločenstva ako príjemca služieb.

(výňatok z článku 49 Zmluvy o ES)

Ciele

Vykonávať právne predpisy Spoločenstva v oblasti ochranných známok a vzorov, čo poskytuje podnikom jednotnú ochranu po celom území Európskej únie.

Úlohy

—

Prijímať a zapisovať prihlášky pre zápis do registra.

| — | Skúmať podmienky zápisu do registra a súlad s právnymi predpismi Spoločenstva. |
| --- | --- |

—

Skúmať podmienky zápisu do registra a súlad s právnymi predpismi Spoločenstva.

| — | Vyhľadávať na úradoch priemyselného vlastníctva členských štátov už existujúce národné ochranné známky. |
| --- | --- |

—

Vyhľadávať na úradoch priemyselného vlastníctva členských štátov už existujúce národné ochranné známky.

| — | Uverejňovať prihlášky. |
| --- | --- |

—

Uverejňovať prihlášky.

| — | Skúmať námietky tretích strán. |
| --- | --- |

—

Skúmať námietky tretích strán.

| — | Zapisovať alebo odmietnuť prihlášky. |
| --- | --- |

—

Zapisovať alebo odmietnuť prihlášky.

| — | Skúmať žiadosti o výmaz alebo vyhlásenie neplatnosti. |
| --- | --- |

—

Skúmať žiadosti o výmaz alebo vyhlásenie neplatnosti.

| — | Spracovať odvolania proti rozhodnutiam. |
| --- | --- |

—

Spracovať odvolania proti rozhodnutiam.

1.   Správna rada

Zloženie:

| — | jeden zástupca z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z každého členského štátu,

| — | jeden zástupca Komisie a ich náhradníci. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca Komisie a ich náhradníci.

Úlohy:

| — | radiť predsedovi v záležitostiach, za ktoré je úrad zodpovedný, |
| --- | --- |

—

radiť predsedovi v záležitostiach, za ktoré je úrad zodpovedný,

| — | vypracovať zoznamy kandidátov (článok 120) na predsedu, podpredsedov a členov odvolacích senátov. |
| --- | --- |

—

vypracovať zoznamy kandidátov (článok 120) na predsedu, podpredsedov a členov odvolacích senátov.

2.   Predseda úradu

| — | Je vymenovaný Radou zo zoznamu najviac troch kandidátov, ktorý vypracuje správna Rada. |
| --- | --- |

—

Je vymenovaný Radou zo zoznamu najviac troch kandidátov, ktorý vypracuje správna Rada.

3.   Rozpočtový výbor

Zloženie:

| — | jeden zástupca z každého členského štátu a jeden zástupca Komisie a ich náhradníci. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z každého členského štátu a jeden zástupca Komisie a ich náhradníci.

Úlohy:

| — | prijímať rozpočet a finančné nariadenie, udeľovať absolutórium predsedovi a určovať náklady na rešeršné správy. |
| --- | --- |

—

prijímať rozpočet a finančné nariadenie, udeľovať absolutórium predsedovi a určovať náklady na rešeršné správy.

4.   Rozhodnutia v súvislosti s postupmi

Rozhodnutia prijímajú:

| a) | prieskumoví pracovníci; |
| --- | --- |

a)

prieskumoví pracovníci;

| b) | námietkové oddelenia; |
| --- | --- |

b)

námietkové oddelenia;

| c) | oddelenie pre správu ochranných známok a právne otázky; |
| --- | --- |

c)

oddelenie pre správu ochranných známok a právne otázky;

| d) | výmazové oddelenia; |
| --- | --- |

d)

výmazové oddelenia;

| e) | odvolacie senáty. |
| --- | --- |

e)

odvolacie senáty.

5.   Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

6.   Orgán udeľujúci absolutórium

Rozpočtový výbor úradu.

Rozpočet

318 mil. EUR

(276 mil. EUR)

Počet zamestnancov k 31. decembru 2008:

643 (647) pracovných miest v pláne pracovných miest, obsadených miest: 606 (619) + 118 (89) ostatných pracovných miest (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelení národní experti, miestni zamestnanci a zamestnanci pracovnej agentúry, osobitní poradcovia).

Zamestnanci spolu: 724 (708).

Ochranné známky

Počet prihlášok: 87 400(88 200).

Počet zápisov: 81 400(68 000).

Počet námietok: 18 700(16 400),

z toho vyriešených prípadov: 13 600(12 200).

Odvolania na odvolacie senáty: 1 815(1 970).

Nevybavené odvolania: 1 618(1 670).

Priemerná doba zápisu (okrem námietky alebo odvolania):

| — | do vydania: 6 (7,5) mesiacov, |
| --- | --- |

—

do vydania: 6 (7,5) mesiacov,

| — | medzi vydaním a zápisom: 5,5 (6,5) mesiaca. |
| --- | --- |

—

medzi vydaním a zápisom: 5,5 (6,5) mesiaca.

Vzory

Prijaté vzory: 72 700(78 000).

Zapísané vzory: 78 400(77 000).

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom.

ODPOVEDE ÚRADU

| 13. | Zmeny a doplnenia nariadenia o poplatkoch nadobudli účinnosť 1. mája 2009. Z rozpočtových odhadov úradu vyplýva, že nové poplatky by mali viesť k vyrovnaniu rozpočtu v blízkej budúcnosti, a to v závislosti od objemu aplikácií. Takisto sa dohodlo na tom, že Komisia každé dva roky vykoná revíziu s cieľom zistiť, či sú na zachovanie vyrovnaného rozpočtu potrebné ďalšie úpravy poplatkov. |
| --- | --- |

13.

Zmeny a doplnenia nariadenia o poplatkoch nadobudli účinnosť 1. mája 2009. Z rozpočtových odhadov úradu vyplýva, že nové poplatky by mali viesť k vyrovnaniu rozpočtu v blízkej budúcnosti, a to v závislosti od objemu aplikácií. Takisto sa dohodlo na tom, že Komisia každé dva roky vykoná revíziu s cieľom zistiť, či sú na zachovanie vyrovnaného rozpočtu potrebné ďalšie úpravy poplatkov.

---

(1)  Ú. v. ES L 11, 14.1.1994, s. 1.

1

(2)  V tabuľke sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti úradu.

2

tabuľke

(3)  Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov a súhrnné informácie o presunoch rozpočtových prostriedkov medzi rôznymi rozpočtovými položkami.

3

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Článok 33 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

6

(7)  Článok 38 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002.

7

(8)  Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva agentúr sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 naposledy zmeneného a doplneného nariadením Komisie (ES, Euratom) č. 652/2008 z 9. júla 2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách úradu.

8

(9)  Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

9

(10)  Konečná účtovná závierka bola zostavená 19. júna 2009 a prijatá Dvorom audítorov 1. júla 2009. Konečná účtovná závierka konsolidovaná s účtovnou závierkou Komisie sa uverejňuje v Úradnom vestníku Európskej únie do 15. novembra nasledujúceho roka. Nachádza sa na internetovej stránke http://eca.europa.eu alebo na stránke http://www.oami.europa.eu

10

Úradnom vestníku Európskej únie

(11)  Ú. v. EÚ C 311, 5.12.2008, s. 179 a Ú. v. EÚ C 309, 19.12.2007, s. 141.

11

(12)  Článok 134 ods. 2 nariadenia Rady (ES) č. 40/94 z 20. decembra 1993.

12

(13)  Prenášané rozpočtové výsledky plus rezervný fond podľa článku 16 nariadenia o rozpočtových pravidlách úradu.

13

---

Korigendá

| 15.12.2009 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 304/164 |
| --- | --- | --- | --- |

15.12.2009

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 304/164

---

Korigendum k Výročnej správe Dvora audítorov o plnení rozpočtu za rozpočtový rok 2008 spolu s odpoveďami inštitúcií

(
  Úradný vestník Európskej únie C 269 z 10. novembra 2009
  )

2009/C 304/30

Na strane 222 v bode 11.25:

namiesto:

| „PRIPOMIENKY DVORA AUDÍTOROV






  11.25. | vor audítorov nezistil žiadne významné chyby, ktoré by mohli spochybniť spoľahlivosť kontrolovaných účtovných závierok (škôl v Karlsruhe a Mole a ústredia) zostavených v súlade s ustanoveniami nariadenia o rozpočtových pravidlách z 24. októbra 2006, ktoré sa vzťahuje na rozpočet európskych škôl, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. Z preskúmania Dvorom audítorov však vyplýva, že konsolidovaná účtovná závierka nie je predložená verne a transparentne vo všetkých významných hľadiskách podľa príslušných účtovných štandardov pre: a) neuspokojivé uplatňovanie zásady účtovania na základe časového rozlíšenia a b) zahrnutie prebytku z predchádzajúceho roka do príjmov v súčasnom roku.“ |
| --- | --- |

„PRIPOMIENKY DVORA AUDÍTOROV

11.25.

vor audítorov nezistil žiadne významné chyby, ktoré by mohli spochybniť spoľahlivosť kontrolovaných účtovných závierok (škôl v Karlsruhe a Mole a ústredia) zostavených v súlade s ustanoveniami nariadenia o rozpočtových pravidlách z 24. októbra 2006, ktoré sa vzťahuje na rozpočet európskych škôl, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. Z preskúmania Dvorom audítorov však vyplýva, že konsolidovaná účtovná závierka nie je predložená verne a transparentne vo všetkých významných hľadiskách podľa príslušných účtovných štandardov pre: a) neuspokojivé uplatňovanie zásady účtovania na základe časového rozlíšenia a b) zahrnutie prebytku z predchádzajúceho roka do príjmov v súčasnom roku.“

má byť:

| „PRIPOMIENKY DVORA AUDÍTOROV






  11.25. | vor audítorov nezistil žiadne významné chyby, ktoré by mohli spochybniť spoľahlivosť kontrolovaných účtovných závierok (škôl v Karlsruhe a Mole a ústredia) zostavených v súlade s ustanoveniami nariadenia o rozpočtových pravidlách z 24. októbra 2006, ktoré sa vzťahuje na rozpočet európskych škôl, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. Z preskúmania Dvorom audítorov však vyplýva, že konsolidovaná účtovná závierka nie je predložená verne a transparentne vo všetkých významných hľadiskách podľa príslušných účtovných štandardov pre: a) neuspokojivé uplatňovanie zásady účtovania na základe časového rozlíšenia a b) zahrnutie prebytku z predchádzajúceho roka do príjmov v súčasnom roku. |
| --- | --- |

„PRIPOMIENKY DVORA AUDÍTOROV

11.25.

vor audítorov nezistil žiadne významné chyby, ktoré by mohli spochybniť spoľahlivosť kontrolovaných účtovných závierok (škôl v Karlsruhe a Mole a ústredia) zostavených v súlade s ustanoveniami nariadenia o rozpočtových pravidlách z 24. októbra 2006, ktoré sa vzťahuje na rozpočet európskych škôl, a zákonnosť a správnosť príslušných transakcií. Z preskúmania Dvorom audítorov však vyplýva, že konsolidovaná účtovná závierka nie je predložená verne a transparentne vo všetkých významných hľadiskách podľa príslušných účtovných štandardov pre: a) neuspokojivé uplatňovanie zásady účtovania na základe časového rozlíšenia a b) zahrnutie prebytku z predchádzajúceho roka do príjmov v súčasnom roku.

11.25.   ODPOVEĎ EURÓPSKYCH ŠKÔL

Pripomienky Dvora audítorov budú preskúmané v rámci nadchádzajúcej revízie nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahuje na rozpočet európskych škôl.“

---